한일사료 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 56 (당) 기 반기 2023년 06월 30일 현재
제 55 (전) 기 반기 2022년 06월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 2개 종속회사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

당반기	전기

(주)케이미트와 그 종속회사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당반기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,363,961	493,166	1,870,795	-	(9,232)	(9,232)

Hanil F Vina	255,503	-	255,503	-	2,218	2,218

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	190,624,695	72,424,743	118,199,952	48,659,161	116,003,867	116,003,867

(주)케이미트부산	1,587,646	1,638,222	(50,576)	8,993,658	(120,967)	(120,967)

(주)케이미트광주	19,399,317	3,459,846	15,939,471	54,285,188	1,120,436	1,120,436

(주)케이미트선왕	1,501,734	1,676,801	(175,067)	4,967,644	(484,296)	(484,296)

(주)케이미트대구	1,894,389	1,140,299	754,090	6,741,958	(75,162)	(75,162)

(주)케이미트물류	2,896,950	2,109,281	787,669	387,792	(33,520)	(33,520)

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	3,547,849	1,857,864	1,689,985	5,121,055	219,562	219,562

② 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,419,313	535,520	1,883,793	-	(29,124)	(29,124)

Hanil F Vina	244,163	-	244,163	-	7,546	7,546

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	99,547,691	83,358,676	16,189,015	120,547,160	(14,142,309)	(14,052,591)

(주)케이미트부산	2,362,580	2,292,190	70,390	23,116,913	(228,080)	(228,080)

(주)케이미트광주	20,762,224	3,943,190	16,819,034	132,357,894	2,419,710	2,419,710

(주)케이미트선왕	1,675,051	1,365,823	309,228	5,877,255	(559,573)	(559,573)

(주)케이미트대구	2,094,624	1,265,372	829,252	20,329,870	71,626	71,626

(주)케이미트물류	2,991,610	2,170,421	821,189	612,116	(47,159)	(47,159)

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	2,276,792	806,369	1,470,423	6,817,913	285,096	285,096

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당반기

부문수익	79,026,125,958	110,827,116,274	343,807,948	190,197,050,180

부문원가	78,755,621,641	109,451,668,800	87,699,639	188,294,990,080

영업이익	270,504,317	1,375,447,474	256,108,309	1,902,060,100

전반기

부문수익	71,972,221,564	122,129,626,124	433,380,822	194,535,228,510

부문원가	73,152,530,594	121,434,900,729	105,750,248	194,693,181,571

영업이익	(1,180,309,030)	694,725,395	327,630,574	(157,953,061)

(3) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사료부문	65,077,918,647	81,201,524,561

정육유통부문	165,228,965,915	100,985,276,971

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	3,238,060,494	3,032,194,657

총부문자산	233,544,945,056	185,218,996,189

미배분자산	36,379,480,189	2,669,573,173

총자산	269,924,425,245	187,888,569,362

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사료부문	32,358,821,551	48,785,869,226

정육유통부문	51,172,100,702	81,867,146,170

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	743,399,114	847,402,632

총부문부채	84,274,321,367	131,500,418,028

미배분부채	28,281,614,480	1,819,797,701

총부채	112,555,935,847	133,320,215,729

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

보유현금	14,157,859	8,259,450

요구불예금	14,431,274,968	19,247,818,033

합계	14,445,432,827	19,256,077,483

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	23,497,698,962	27,453,021,367

대손충당금	(7,580,497,431)	(7,334,497,431)

매출채권순장부금액	15,917,201,531	20,118,523,936

7. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	465,000,000	842,788,476	350,000,000	564,592,165

대손충당금	-	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	5,161,045,714	-	1,426,741,575	-

대손충당금	(423,408,275)	-	(423,408,275)	-

미수수익	416,220,696	-	21,007,153	-

선급금	1,528,016,305	-	545,296,756	-

대손충당금	(110,651,500)	-	(110,651,500)	-

선급비용	102,308,293	137,902,189	51,538,853	142,992,287

보증금	612,700	1,119,094,185	590,700	1,151,497,385

합계	7,139,143,933	2,092,034,850	1,861,115,262	1,851,331,837

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	45,380,627,443	4,613,629,023	40,766,998,420	35,272,517,497	4,613,629,023	30,658,888,474

제품	1,188,761,989	-	1,188,761,989	1,086,770,253	-	1,086,770,253

원재료	2,150,508,907	-	2,150,508,907	2,367,791,111	-	2,367,791,111

미착품	30,937,422,735	2,346,997,236	28,590,425,499	41,699,247,926	2,346,997,236	39,352,250,690

합계	79,657,321,074	6,960,626,259	72,696,694,815	80,426,326,787	6,960,626,259	73,465,700,528

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주2)	장부금액

당반기	전기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,847,201,895	2,643,573,173

(주)노량진케이미트 (주1)	부동산	대한민국	29.74%	31,200,000,000	31,200,000,000	-

합계	32,733,630,457	34,047,201,895	2,643,573,173

(주1) (주)노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사(주2) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,643,573,173	-	335,628,722	(132,000,000)	2,847,201,895

(주)노량진케이미트	-	31,200,000,000	-	-	31,200,000,000

합계	2,643,573,173	31,200,000,000	335,628,722	(132,000,000)	34,047,201,895

② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	지분법손익	배당금	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,333,800,255	507,772,918	(198,000,000)	2,643,573,173

(3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	2,847,201,895	-	-	2,847,201,895

(주)노량진케이미트	31,200,000,000	-	-	31,200,000,000

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	44,466,757,558	32,558,761,341	66,205,654,617	1,403,716,948

(주)노량진케이미트	31,200,000,000	-	-	-

(*) (주)에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,563,049,865	-	12,563,049,865	43,646,567,955	-	43,646,567,955

건물	6,843,238,729	(2,879,424,640)	3,963,814,089	6,845,320,533	(2,785,991,286)	4,059,329,247

구축물	6,177,965,389	(3,309,306,222)	2,868,659,167	6,183,268,148	(3,224,337,920)	2,958,930,228

기계장치	17,516,495,803	(15,015,030,684)	2,501,465,119	17,073,859,424	(14,736,899,514)	2,336,959,910

차량운반구	1,323,749,281	(547,280,221)	776,469,060	1,293,136,865	(634,091,011)	659,045,854

기타유형자산	6,947,103,887	(5,449,890,657)	1,497,213,230	6,808,095,113	(5,168,761,595)	1,639,333,518

사용권자산	4,015,892,772	(2,315,931,942)	1,699,960,830	3,993,156,967	(1,835,508,034)	2,157,648,933

건설중인자산	8,820,160,150	-	8,820,160,150	3,588,070,651	-	3,588,070,651

합계	64,207,655,876	(29,516,864,366)	34,690,791,510	89,431,475,656	(28,385,589,360)	61,045,886,296

(2) 당반기와 전반기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	(31,083,518,090)	-	-	12,563,049,865

건물	4,059,329,247	-	-	(94,379,539)	(1,135,619)	3,963,814,089

구축물	2,958,930,228	-	-	(89,124,327)	(1,146,734)	2,868,659,167

기계장치	2,336,959,910	449,200,000	(1,000)	(284,609,665)	(84,126)	2,501,465,119

차량운반구	659,045,854	215,773,529	(158,255,095)	(96,057,606)	155,962,378	776,469,060

기타유형자산	1,639,333,518	157,009,949	(537,917)	(298,585,499)	(6,821)	1,497,213,230

사용권자산	2,157,648,933	-	-	(564,009,065)	106,320,962	1,699,960,830

건설중인자산	3,588,070,651	6,776,531,059	-	-	(1,544,441,560)	8,820,160,150

합계	61,045,886,296	7,598,514,537	(31,242,312,102)	(1,426,765,701)	(1,284,531,520)	34,690,791,510

② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,510,023,633	-	-	(147,526,580)	25,107,858	6,387,604,911

구축물	3,283,876,838	3,900,000	-	(115,252,683)	36,008,251	3,208,532,406

기계장치	2,156,700,445	47,850,000	(5,188,500)	(238,835,797)	10,875,867	1,971,402,015

차량운반구	442,349,545	144,318,184	(470,895)	(69,268,697)	15,820,924	532,749,061

기타유형자산	1,049,796,911	124,649,978	-	(248,069,121)	115,622	926,493,390

사용권자산	1,095,458,805	-	-	(295,161,037)	132,353,602	932,651,370

건설중인자산	1,527,678,731	1,008,400,000	-	-	-	2,536,078,731

합계	59,712,452,863	1,329,118,162	(5,659,395)	(1,114,113,915)	220,282,124	60,142,079,839

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(407,726,927)	201,764,717	609,491,644	(394,768,400)	214,723,244

구축물	199,587,000	(131,981,082)	67,605,918	199,587,000	(128,370,009)	71,216,991

합계	1,579,118,697	(539,708,009)	1,039,410,688	1,579,118,697	(523,138,409)	1,055,980,288

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	214,723,244	(12,958,527)	201,764,717

구축물	71,216,991	(3,611,073)	67,605,918

합계	1,055,980,288	(16,569,600)	1,039,410,688

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	240,640,299	(25,917,055)	214,723,244

구축물	78,439,131	(7,222,140)	71,216,991

합계	1,089,119,483	(33,139,195)	1,055,980,288

(3) 당반기와 전반기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

임대수익	24,000,000	24,000,000

운영비용	16,569,600	16,569,600

순손익	7,430,400	7,430,400

13. 무형자산

(1) 영업권당반기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발생사유	금액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

(단위: 원)

구분	당반기	전기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

영업권	550,000,000	(550,000,000)	-	550,000,000	(550,000,000)	-

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	360,711,723	(103,783,030)	-	256,928,693	386,024,756	(124,211,585)	-	261,813,171

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합계	508,583,755	(103,783,030)	(120,372,032)	284,428,693	533,896,788	(124,211,585)	(120,372,032)	289,313,171

(3) 당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초장부금액	289,313,171	288,026,585

취득액	1,900,000	-

무형자산상각비	(6,375,820)	(5,617,116)

기타증(감)	(408,658)	20,650,269

기말장부금액	284,428,693	303,059,738

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	8,966,045,957	11,981,539,445

합계	8,966,045,957	11,981,539,445

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동부채

담보부 은행차입금	57,663,239,355	68,483,506,231

무담보 은행차입금	1,500,000,000	3,500,000,000

기타차입금	-	34,400,000,000

소계	59,163,239,355	106,383,506,231

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	5,241,825,000	3,643,961,000

소계	5,241,825,000	3,643,961,000

합계	64,405,064,355	110,027,467,231

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	차입처	이자율(*)	만 기(*)	당반기	전기

Usance 및 D/A	농협은행 외	5.41% 외	2023년 중	33,331,803,217	43,929,966,233

단기차입금	농협은행 외	5.48% 등	2023년 중	24,331,436,138	26,553,539,998

주임종단기차입금	대표이사 외	3.89% 등	2023년 중	-	34,400,000,000

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	신한은행	2.30%	2023-12-29	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	2.54%	2030-05-29	1,266,265,000	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	586,000,000	520,696,000

3.00%	2033-06-02	32,560,000	-

2.50%	2024-07-01	1,857,000,000	1,857,000,000

하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	-

합 계	64,405,064,355	110,027,467,231

(*) 이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	4,269,277,702	-	3,344,207,442	-

예수금	1,319,046,123	-	194,746,240	-

미지급비용	1,210,407,465	-	1,548,646,502	-

예수보증금	-	166,094,273	-	166,094,273

임대보증금	-	1,120,000,000	-	1,120,000,000

합계	6,798,731,290	1,286,094,273	5,087,600,184	1,286,094,273

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

선수금	839,770,912	1,011,684,479

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

사용권자산

부동산	1,269,380,182	1,699,157,374

지게차	201,824,011	222,844,145

차량운반구	228,756,637	235,647,414

합계	1,699,960,830	2,157,648,933

(단위: 원)

구분	당반기	전기

리스부채

유동	67,444,060	111,997,830

유동성장기	875,014,192	908,746,440

비유동	753,802,130	1,069,230,539

합계	1,696,260,382	2,089,974,809

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당반기	전기

부동산	차상협 외	임대차	68,689,367	90,961,818

한국자산관리공사	임대차	195,654,976	191,875,085

이영우	임대차	-	13,731,286

(주)니오	임대차	443,682,725	535,032,721

삼성전자(주)	임대차	23,361,572	31,689,261

박수경	임대차	9,915,576	24,538,789

(주)CH물류	임대차	252,985,226	356,529,398

비아점현대	임대차	63,633,225	87,885,000

전옥수	임대차	79,541,529	109,856,249

박효진	임대차	12,212,098	4,174,095

㈜지에스리테일	임대차	89,217,710	126,174,985

박성언	임대차	3,291,772	22,870,723

아로마빌	임대차	14,854,091	29,461,060

차량운반구(지게차 포함)	한일물류	렌탈	207,759,111	224,079,588

롯데렌탈㈜	렌탈	113,375,077	130,091,853

SK네트웍스㈜	렌탈	78,001,361	100,227,186

하나캐피탈	리스	7,261,621	10,795,712

(주)디지비캐피탈	렌탈	32,823,345	-

합계	1,696,260,382	2,089,974,809

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기의 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	445,908,989	179,930,378

지게차	21,518,194	27,517,959

차량운반구	96,581,882	87,712,700

합계	564,009,065	295,161,037

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	44,846,176	18,384,639

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,000,000	13,200,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,665,474	19,610,504

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	1,063,031,283	6,868,379,709	7,931,410,992	906,017,740	4,636,818,975	5,542,836,715

확정급여형 퇴직급여	39,960,000	402,088,422	442,048,422	72,000,000	434,840,388	506,840,388

합계	1,102,991,283	7,270,468,131	8,373,459,414	978,017,740	5,071,659,363	6,049,677,103

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 및 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

순확정급여부채(자산)	확정급여채무	8,045,909,447	8,207,016,505

사외적립자산	(7,781,968,356)	(8,903,863,705)

합계	263,941,091	(696,847,200)

(3) 당반기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당반기	전기	당반기	전기	당반기	전기

기초잔액	8,207,016,505	8,600,393,987	(8,903,863,705)	(7,654,384,497)	(696,847,200)	946,009,490

당기비용으로 인식

당기근무원가	379,679,880	1,003,327,764	-	-	379,679,880	1,003,327,764

이자원가(수익)	62,368,542	299,106,384	(51,600,630)	(287,805,072)	10,767,912	11,301,312

소계	442,048,422	1,302,434,148	(51,600,630)	(287,805,072)	390,447,792	1,014,629,076

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	(520,901,259)	-	-	-	(520,901,259)

사외적립자산	-	-	-	171,616,541	-	171,616,541

소계	-	(520,901,259)	-	171,616,541	-	(349,284,718)

기타

납부한 기여금	-	-	(40,000,000)	(1,314,603,175)	(40,000,000)	(1,314,603,175)

급여 지급	(603,155,480)	(1,170,614,860)	1,213,495,979	181,312,498	610,340,499	(989,302,362)

기타	-	(4,295,511)	-	-	-	(4,295,511)

소계	(603,155,480)	(1,174,910,371)	1,173,495,979	(1,133,290,677)	570,340,499	(2,308,201,048)

기말잔액	8,045,909,447	8,207,016,505	(7,781,968,356)	(8,903,863,705)	263,941,091	(696,847,200)

당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

단기금융상품	7,772,621,556	8,894,516,905

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	7,781,968,356	8,903,863,705

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,534,635,183	10,534,635,183

합계	20,808,627,773	20,808,627,773

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

법정적립금	이익준비금	1,399,842,269	1,399,842,269

미처분이익잉여금	114,587,860,693	11,867,522,394

합계	115,987,702,962	13,267,364,663

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,267,364,663	28,151,459,059

당기순이익(손실)	116,796,152,614	(14,083,558,620)

비지배지분	(82,884,763)	(107,623,782)

배당금지급	-	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	292,180,131

대체/기타변동	(13,992,929,552)	-

기말금액	115,987,702,962	13,267,364,663

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,060,850,290	6,868,379,709	2,322,171,674	4,636,818,975

복리후생비	346,900,607	687,014,048	332,718,739	615,538,656

여비교통비	36,605,357	84,890,089	27,336,433	46,404,368

통신비	28,412,863	58,109,729	25,340,172	58,864,243

수도광열비	75,642,261	159,070,465	81,307,432	220,404,003

세금과공과	57,025,858	130,229,224	138,685,352	288,935,087

임차료	99,133,169	203,479,561	55,940,196	113,605,452

감가상각비	561,066,404	1,113,478,665	399,332,462	834,037,065

수선비	13,463,914	30,450,126	16,237,171	36,103,147

보험료	50,823,831	112,978,664	55,183,238	113,845,361

판매수수료	546,208,278	1,136,925,604	551,953,834	1,029,991,738

경상개발비	36,490,700	81,797,900	39,137,400	78,010,900

소모품비	43,382,128	116,892,698	51,033,213	104,047,407

운반비	1,694,336,225	3,345,989,638	1,535,156,637	3,030,788,467

접대비	92,388,941	223,510,724	52,817,157	149,030,314

퇴직급여	107,491,398	402,088,422	217,720,194	434,840,388

지급수수료	803,893,349	1,647,130,414	840,696,675	1,685,403,272

도서인쇄비	4,089,506	7,792,267	3,802,664	8,294,549

교육훈련비	7,255,552	9,182,262	2,261,428	3,950,428

잡비	22,439,990	189,527,202	25,932,587	45,151,617

광고선전비	40,450,228	60,966,761	6,293,583	16,920,157

견본비	6,500,186	11,696,874	2,271,350	5,943,616

차량유지비	120,149,668	247,886,108	131,664,593	234,078,100

대손상각비	123,000,000	246,000,000	148,000,000	316,000,000

무형자산상각비	3,209,448	6,375,820	2,568,905	5,617,116

판매촉진비	74,559,894	290,997,926	50,107,596	113,506,696

보관비	485,786,563	945,976,225	534,342,850	974,322,255

합계	9,541,556,608	18,418,817,125	7,650,013,535	15,200,453,377

23. 금융손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	7,415,798	13,787,777	22,601,394	36,169,250

장ㆍ단기금융상품	633,585,900	765,101,626	60,236,144	78,756,329

금융비용

이자비용

장ㆍ단기차입금	1,375,168,979	2,737,645,900	637,458,079	1,149,335,764

보증료	1,099,462	2,186,842	1,059,111	2,086,911

리스이자	22,273,557	44,846,176	9,020,354	18,384,639

순금융손익	(757,540,300)	(2,005,789,515)	(564,700,006)	(1,054,881,735)

24. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	823,274,784	1,113,244,357	233,014,125	252,416,684

외화환산이익	(103,140,551)	98,188,032	216,845,098	329,757,674

지분법이익	106,320,099	335,628,722	-	-

유형자산처분이익	145,456,843,657	145,458,861,372	7,130,105	12,479,105

임대료수익	33,553,300	66,964,000	34,376,700	68,659,400

수수료수익	274,527	1,202,397	1,108,570	2,575,217

잡이익	43,224,047	81,231,569	50,766,172	101,486,918

소계	146,360,349,863	147,155,320,449	543,240,770	767,374,998

기타손실

외환차손	1,224,428,748	1,364,374,024	1,659,244,159	2,218,441,707

외화환산손실	(922,831,081)	397,320,682	1,528,260,515	1,768,990,615

지분법손실	-	-	94,285,245	104,936,819

유형자산처분손실	533,917	538,917	5,188,500	5,188,500

기부금	23,400,000	27,700,000	900,000	10,200,000

잡손실	35,960,397	56,135,265	16,253,669	41,070,758

소계	361,491,981	1,846,068,888	3,304,132,088	4,148,828,399

순기타영업외손익	145,998,857,882	145,309,251,561	(2,760,891,318)	(3,381,453,401)

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	145,205,522,146	(4,594,288,197)

법인세비용(수익)	28,409,369,532	180,112,672

평균유효세율	19.56%	-

- 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 성격별비용

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(10,086,217,712)	-	-	(10,086,217,712)

원재료, 상품매입액	-	-	178,604,007,537	178,604,007,537

종업원급여	-	7,270,468,131	1,102,991,283	8,373,459,414

감가상각비와 기타상각비	-	1,119,854,485	329,856,636	1,449,711,121

기타비용	-	10,028,494,509	(74,464,789)	9,954,029,720

합계	(10,086,217,712)	18,418,817,125	179,962,390,667	188,294,990,080

(2) 전반기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(13,739,905,676)	-	-	(13,739,905,676)

원재료, 상품매입액	-	-	177,408,555,595	177,408,555,595

종업원급여	-	5,071,659,363	978,017,740	6,049,677,103

감가상각비와 기타상각비	-	839,654,181	296,646,450	1,136,300,631

기타비용	-	9,289,139,833	14,549,414,085	23,838,553,918

합계	(13,739,905,676)	15,200,453,377	193,232,633,870	194,693,181,571

27. 주당손익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	118,634,851,888	116,796,152,614	(3,341,499,285)	(4,774,400,869)

지배기업지분순손익	118,571,631,013	116,713,267,851	(3,365,736,100)	(4,843,975,209)

비지배지분순이익	63,220,875	82,884,763	24,236,815	69,574,340

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	3,009	2,962	(85)	(123)

비지배지분 기본주당손익	1.60	2.10	0.62	1.77

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	14,445,432,827	-	-	14,445,432,827

단기금융상품	84,690,633,317	-	-	84,690,633,317

매출채권	15,917,201,531	-	-	15,917,201,531

기타단기채권	단기대여금	465,000,000	-	-	465,000,000

미수금	4,737,637,439	-	-	4,737,637,439

미수수익	416,220,696	-	-	416,220,696

보증금	612,700	-	-	612,700

소계	5,619,470,835	-	-	5,619,470,835

장기금융상품	549,172,892	-	-	549,172,892

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	835,038,476	-	-	835,038,476

보증금	1,119,094,185	-	-	1,119,094,185

소계	1,954,132,661	-	-	1,954,132,661

합계	123,176,044,063	26,000,000	-	123,202,044,063

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,256,077,483	-	-	19,256,077,483

단기금융상품	5,046,560,537	-	-	5,046,560,537

매출채권	20,118,523,936	-	-	20,118,523,936

기타단기채권	단기대여금	350,000,000	-	-	350,000,000

미수금	1,003,333,300	-	-	1,003,333,300

미수수익	21,007,153	-	-	21,007,153

보증금	590,700	-	-	590,700

소계	1,374,931,153	-	-	1,374,931,153

장기금융상품	531,659,651	-	-	531,659,651

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	556,842,165	-	-	556,842,165

보증금	1,151,497,385	-	-	1,151,497,385

소계	1,708,339,550	-	-	1,708,339,550

합계	48,036,092,310	26,000,000	-	48,062,092,310

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

상각후원가측정금융부채	매입채무	8,966,045,957	11,981,539,445

기타단기채무	미지급금	4,269,277,702	3,344,207,442

미지급비용	1,210,407,465	1,548,646,502

소계	5,479,685,167	4,892,853,944

단기차입금	57,663,239,355	104,883,506,231

유동성장기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

장기차입금	5,241,825,000	3,643,961,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	942,458,252	1,020,744,270

비유동	753,802,130	1,069,230,539

기타비유동금융부채	18,413,107	16,057,607

합계	80,565,468,968	129,007,893,036

(3) 금융상품의 공정가치당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

매출채권	7,580,497,431	7,334,497,431

미수금	423,408,275	423,408,275

선급금	110,651,500	110,651,500

대여금	7,750,000	7,750,000

합계	8,122,307,206	7,876,307,206

② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대손상각비	246,000,000	316,000,000

③ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	13,571,457,498	896,887,708	18,816,503,640	964,598,083

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,792,444,627	774,253,069	2,531,538,273	471,309,883

1년 초과 ~ 3년 이하	2,664,371,543	2,439,931,360	2,614,010,530	2,407,620,541

3년 초과	3,469,425,294	3,469,425,294	3,490,968,924	3,490,968,924

합계	23,497,698,962	7,580,497,431	27,453,021,367	7,334,497,431

④ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	4,452,941,618	-	764,198,036	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	47,807,458	-	1,745,700	-

1년 초과 ~ 3년 이하	426,370,177	422,154,941	426,370,177	422,154,941

3년 초과	233,926,461	1,253,334	234,427,662	1,253,334

합계	5,161,045,714	423,408,275	1,426,741,575	423,408,275

⑤ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,324,304,450	300,000	421,515,797	100,000

6개월 초과 ~ 1년 이하	83,241,895	-	11,474,880	200,000

1년 초과 ~ 3년 이하	120,469,960	110,351,500	112,306,079	110,351,500

3년 초과	-	-	-	-

합계	1,528,016,305	110,651,500	545,296,756	110,651,500

⑥ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	500,000,000	-	25,000,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	15,000,000	-	300,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	792,788,476	7,750,000	589,592,165	7,750,000

3년 초과	-	-	-

합계	1,307,788,476	7,750,000	914,592,165	7,750,000

⑦ 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초금액	7,876,307,206	7,673,172,941

대손상각비	246,000,000	203,134,265

기타증감	-	-

기말잔액	8,122,307,206	7,876,307,206

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	2,979,586,424	33,948,388,445	12,466,241,881	45,516,596,906

JPY	170,333,011	-	179,007,204	-

EUR	599,151	1,556,315,449	567,504	415,586,354

VND	-	-	112,770	-

CNY	277,007	-	-	-

합계	3,150,795,593	35,504,703,894	12,645,929,359	45,932,183,260

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(3,096,880,202)	3,096,880,202	(3,305,035,503)	3,305,035,503

JPY	17,033,301	(17,033,301)	17,900,720	(17,900,720)

EUR	(155,571,630)	155,571,630	(41,501,885)	41,501,885

VND	-	-	11,277	(11,277)

CNY	27,701	(27,701)	-	-

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

고정이자율

금융자산	86,539,844,685	6,485,062,353

금융부채	(38,807,363,217)	(78,471,162,233)

합계	47,732,481,468	(71,986,099,880)

변동이자율

금융부채	(25,597,701,138)	(31,556,304,998)

합계	(25,597,701,138)	(31,556,304,998)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(255,977,011)	255,977,011	(315,563,050)	315,563,050

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당반기	전기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	3,478,563,862	646,460,002

농협은행 - 시설자금대출	1,980,000,000	1,947,440,000	65,304,000

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,600,000,000	3,600,000,000	-

USANCE(*1)	$67,700,000	$28,553,441	$32,403,216

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $75,167,238 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당반기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	당반기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	17,000,000,000

- USANCE	$67,700,000	$75,167,238

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당반기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	8,966,045,957	-	-	-	-	8,966,045,957	8,966,045,957

차입금	59,163,239,355	2,037,895,000	1,680,895,000	793,827,855	729,207,145	64,405,064,355	64,405,064,355

미지급금	4,269,277,702	-	-	-	-	4,269,277,702	4,269,277,702

미지급비용	987,622,705	222,784,760	-	-	-	1,210,407,465	1,210,407,465

리스부채	494,016,687	448,441,565	510,343,013	243,459,117	-	1,696,260,382	1,696,260,382

합계	73,880,202,406	2,709,121,325	2,191,238,013	1,037,286,972	729,207,145	80,547,055,861	80,547,055,861

(단위: 원)

전기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	11,981,539,445	-	-	-	-	11,981,539,445	11,981,539,445

차입금	76,333,506,231	30,050,000,000	2,037,895,000	691,455,284	914,610,716	110,027,467,231	110,027,467,231

미지급금	3,344,207,442	-	-	-	-	3,344,207,442	3,344,207,442

미지급비용	1,400,111,742	148,534,760	-	-	-	1,548,646,502	1,548,646,502

리스부채	450,446,933	570,297,335	839,113,053	230,117,488	-	2,089,974,809	2,089,974,809

합계	93,509,811,793	30,768,832,095	2,877,008,053	921,572,772	914,610,716	128,991,835,429	128,991,835,429

29. 현금흐름표

당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	1,443,335,301	1,130,683,515

무형자산상각비	6,375,820	5,617,116

퇴직급여	442,048,422	506,840,388

대손상각비	246,000,000	316,000,000

지분법손실	-	104,936,819

외화환산손실	397,320,682	1,768,990,615

유형자산처분손실	538,917	5,188,500

이자비용	2,784,678,918	1,169,807,314

법인세비용	28,409,369,532	180,112,672

지분법이익	(335,628,722)	-

외화환산이익	(98,188,032)	(329,757,674)

유형자산처분이익	(145,458,861,372)	(12,479,105)

이자수익	(778,889,403)	(114,925,579)

합계	(112,941,899,937)	4,731,014,581

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소	5,538,664,077	949,965,452

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(3,751,312,630)	3,902,646,751

선급금	(997,485,868)	(1,233,905,734)

선급비용	(50,769,440)	(46,941,798)

소계	(4,799,567,938)	2,621,799,219

재고자산의 감소(증가)	769,005,713	(17,144,363,373)

기타장기채권의 감소	장기선급비용	4,934,635	5,020,225

매입채무의 증가(감소)	(4,769,516,548)	(5,327,507,617)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	938,616,574	(5,554,675,859)

예수금	1,124,299,883	412,353,959

미지급비용	(222,286,021)	(735,072,231)

예수보증금	-	272,000,000

소계	1,840,630,436	(5,605,394,131)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(173,146,367)	(272,159,477)

기타비유동금융부채의 증가	2,355,500	1,950,000

장기예수보증금의 증가(감소)	-	(18,000,000)

퇴직금의 지급	(603,155,480)	(204,606,186)

사외적립자산의 감소(증가)	1,173,495,979	(130,353,799)

합계	(1,016,299,993)	(25,123,649,687)

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장기금융자산의 유동성 대체	-	3,113,345,424

장,단기금융상품의 평가	3,718,894	45,663,253

장기대여금의 유동성 대체	175,000,000	53,750,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	55,489,985	50,280,430

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)노량진케이미트

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)한일팜스	2,453,129,706	3,304,121,303	2,927,378,850	3,143,866,352

대표이사 외	20,039,679	8,254,821	1,080,395,792	981,313,990

합계	2,473,169,385	3,312,376,124	4,007,774,642	4,125,180,342

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당반기	전기	당반기	전기

기타특수관계자	(주)한일팜스	415,760,778	384,776,564	2,481,380,046	14,000,007,195

대표이사 외	300,000,000	300,442,286	138,349,867	19,865,215,196

합계	715,760,778	685,218,850	2,619,729,913	33,865,222,391

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.[차입]

(단위: 원)

구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	11,000,000,000	-	(11,000,000,000)	-

(5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	2,301,637,200	1,009,590,200

31. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	15,313,698,092	US$34,800,000	유산스 차입금,	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

포천 토지, 건물	680,942,318	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

물류 토지, 건물	1,850,651,398	2,400,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	1,521,436,138

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	32,560,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	4,000,000,000

정책자금	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행㈜	1,857,000,000	1,857,000,000

하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금	농협은행㈜	15,000,000,000	15,000,000,000

산업은행	2,960,000,000	2,960,000,000

광주은행	850,000,000	850,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$67,700,000	US$39,146,559

- 농협 시설자금대출 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당기말 기준 한도 사용기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다.(3) 연결회사 중 지배회사는 서울보증보험으로부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.