한일사료 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 (당) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 52 (전) 기 분기 2019년 09월 30일 현재
한일사료 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 3개 종속기업 (이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 48.27%의 지분을소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기 업(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주) 케이미트 선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,772,788	727,927	2,044,861	-	(101,552)	(101,552)

한일에프에스(주)	402,760	-	402,760	-	194	194

Hanil F Vina	231,393	2,027	229,366	-	-	-

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	85,290,549	63,393,175	21,897,374	86,347,349	(2,934,609)	(2,934,609)

(주)케이미트서울	-	-	-	22,244,360	20,168	20,168

(주)케이미트부산	1,755,862	1,787,255	(31,393)	11,592,263	(31,730)	(31,730)

(주)케이미트광주	16,309,949	4,165,844	12,144,105	75,256,380	1,420,896	1,420,896

(주)케이미트선왕	3,103,915	3,239,204	(135,289)	15,682,711	(979,656)	(979,656)

(주)케이미트대구	1,339,302	1,045,426	293,876	12,567,598	(45,336)	(45,336)

(주)케이미트물류	3,003,891	2,110,074	893,817	504,902	100,866	100,866

(주)케이미트파트너스	9,421	-	9,421	-	(18)	(18)

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	1,555,388	757,398	797,990	4,989,009	252,919	252,919

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,772,249	702,524	2,069,725	19,428	(23,113)	(23,113)

한일에프에스(주)	402,566	-	402,566	-	148	148

Hanil F Vina	228,649	2,003	226,646	-	(4,567)	(4,567)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	91,263,710	66,431,727	24,831,983	122,777,293	(1,858,920)	(1,936,190)

(주)케이미트서울	4,406,918	2,254,273	2,152,645	49,684,082	692,505	692,505

(주)케이미트부산	1,644,449	2,844,111	(1,199,662)	21,505,817	40,060	40,060

(주)케이미트광주	14,418,928	2,695,719	11,723,209	94,985,006	2,142,316	2,142,316

(주)케이미트선왕	4,731,012	3,886,644	844,368	22,937,732	(1,187,434)	(1,187,434)

(주)케이미트대구	1,681,969	1,342,757	339,212	23,302,142	168,144	168,144

(주)케이미트물류	2,877,167	2,084,216	792,951	630,513	93,178	93,178

(주)케이미트파트너스	9,439	-	9,439	-	(87)	(87)

(주)아주푸드시스템	261	186,638	(186,377)	-	103	103

(주)위더스케이알	1,740,210	1,195,138	545,072	6,094,326	380,180	380,180

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표 는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표 는 보고 기간말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	78,789,551,240	171,624,568,251	-	1,018,663,736	251,432,783,227

부문원가	78,310,159,700	171,800,723,337	247,603,416	68,595,928	250,427,082,381

영업이익	479,391,540	(176,155,086)	(247,603,416)	950,067,808	1,005,700,846

전분기

부문수익	76,077,890,722	179,722,610,993	-	1,143,884,353	256,944,386,068

부문원가	74,267,914,829	178,694,447,414	270,160,166	104,294,182	253,336,816,591

영업이익	1,809,975,893	1,028,163,579	(270,160,166)	1,039,590,171	3,607,569,477

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	66,695,682,515	76,441,248,735

정육유통부문	90,654,918,819	93,912,182,225

낙농업	2,772,788,448	2,772,249,405

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	1,153,397,803	1,227,944,860

총부문자산	161,276,787,585	174,353,625,225

미배분자산	2,107,719,248	2,277,541,620

총자산	163,384,506,833	176,631,166,845

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	34,487,453,730	42,641,109,027

정육유통부문	63,020,900,259	64,174,298,611

낙농업	727,927,086	702,523,968

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	385,477,056	425,410,753

총부문부채	98,621,758,131	107,943,342,359

미배분부채	5,486,021,669	6,673,758,044

총부채	104,107,779,800	114,617,100,403

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	15,256,027	16,613,035

요구불예금	12,033,899,666	13,490,661,116

합 계	12,049,155,693	13,507,274,151

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	27,434,717,688	24,523,652,457

대손충당금	(6,681,666,115)	(5,498,277,917)

매출채권순장부금액	20,753,051,573	19,025,374,540

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	587,424,367	1,003,473,130	790,681,130	9,839,669,341

대손충당금	-	-	-	(189,274,075)

미수금	1,361,560,019	-	1,611,696,802	-

대손충당금	(614,629,193)	-	(614,629,193)	-

미수수익	32,050,890	-	235,415,496	-

선급금	1,138,052,340	-	517,763,689	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(145,318,588)	-

선급비용	70,434,521	155,908,466	82,360,951	156,888,970

예치보증금	1,216,700,000	-	322,800,000	-

보증금	170,556,600	955,974,595	237,175,000	993,190,495

합 계	3,851,198,044	2,115,356,191	3,037,945,287	10,800,474,731

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	26,000,000	-	26,000,000

합 계	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 시장성 있는 지분증권의 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	처분	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	5,835,006,644	(1,863,326,644)	1,863,326,644	-	-

자본에 가감되는 법인세 효과	409,931,862	(409,931,862)	-	-

- 연결회사가 보유중이던 베트남 현지 법인(GTNFoods JSC) 지분을 2019년 중 전량 처분하였습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	24,180,853,132	-	24,180,853,132	24,937,392,826	259,610,129	24,677,782,697

제품	755,166,358	-	755,166,358	655,905,861	-	655,905,861

원재료	1,709,614,542	-	1,709,614,542	1,875,915,651	-	1,875,915,651

미착품	25,178,627,560	-	25,178,627,560	33,237,922,406	254,155,838	32,983,766,568

기타재고	95,000,000	-	95,000,000	-	-	-

합 계	51,919,261,592	-	51,919,261,592	60,707,136,744	513,765,967	60,193,370,777

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,955,606,026	2,028,514,210

(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	40.00%	20,000,000	126,113,222	141,963,980

(주)케이스타파트너스	경영컨설팅	대한민국	31.00%	155,000,000	-	81,063,430

합 계	1,708,630,457	2,081,719,248	2,251,541,620

- 당기 중 (주)케이스타파트너스 법인 청산하였습니다.(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분처분	지분법손익	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,028,514,210	-	(72,908,184)	1,955,606,026

(주)와이디엠인터내셔널	141,963,980	-	(15,850,758)	126,113,222

(주)케이스타파트너스	81,063,430	(73,618,075)	(7,445,355)	-

합 계	2,251,541,620	(73,618,075)	(96,204,297)	2,081,719,248

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분취득	지분법손익	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,521,956,386	-	(493,442,176)	2,028,514,210

(주)와이디엠인터내셔널	124,795,290	-	17,168,690	141,963,980

(주)케이스타파트너스	-	155,000,000	(73,936,570)	81,063,430

합 계	2,646,751,676	155,000,000	(550,210,056)	2,251,541,620

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	1,955,606,026	-	-	1,955,606,026

(주)와이디엠인터내셔널	126,113,222	-	-	126,113,222

합 계	2,081,719,248	-	-	2,081,719,248

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	35,865,104,871	27,686,075,068	54,189,503,087	(304,927,578)

(주)와이디엠인터내셔널	351,447,763	36,164,708	254,691,681	(34,626,897)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,646,567,955	-	43,646,567,955	43,646,567,955	-	43,646,567,955

건물	11,766,047,495	(5,124,192,359)	6,641,855,136	11,733,165,680	(4,902,110,371)	6,831,055,309

구축물	6,314,026,699	(3,129,662,124)	3,184,364,575	5,598,270,301	(2,899,776,068)	2,698,494,233

기계장치	16,227,451,311	(14,320,699,651)	1,906,751,660	15,995,156,675	(13,894,188,221)	2,100,968,454

차량운반구	898,425,442	(716,339,081)	182,086,361	978,812,894	(706,623,039)	272,189,855

기타유형자산	6,660,253,770	(5,334,879,426)	1,325,374,344	6,782,701,704	(5,150,399,819)	1,632,301,885

사용권자산	1,978,755,339	(852,443,514)	1,126,311,825	1,841,160,386	(483,326,870)	1,357,833,516

건설중인자산	1,626,731,746	-	1,626,731,746	338,294,471	-	338,294,471

합 계	89,118,259,757	(29,478,216,155)	59,640,043,602	86,914,130,066	(28,036,424,388)	58,877,705,678

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,831,055,309	-	-	(214,591,086)	25,390,913	6,641,855,136

구축물	2,698,494,233	632,000,000	-	(189,755,038)	43,625,380	3,184,364,575

기계장치	2,100,968,454	199,700,000	-	(406,824,393)	12,907,599	1,906,751,660

차량운반구	272,189,855	5,935,383	(5,497,340)	(90,615,131)	73,594	182,086,361

기타유형자산	1,632,301,885	212,452,332	(68,880,056)	(450,669,954)	170,137	1,325,374,344

사용권자산	1,357,833,516	-	-	(521,404,771)	289,883,080	1,126,311,825

건설중인자산	338,294,471	1,286,903,731	-	-	1,533,544	1,626,731,746

합 계	58,877,705,678	2,336,991,446	(74,377,396)	(1,873,860,373)	373,584,247	59,640,043,602

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,531,303,860	115,264,095	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,983,858,798	118,493,245	-	(284,279,227)	12,982,493	6,831,055,309

구축물	2,531,574,656	384,373,999	-	(243,458,799)	26,004,377	2,698,494,233

기계장치	2,342,061,773	339,700,000	(390,615)	(588,046,098)	7,643,394	2,100,968,454

차량운반구	372,209,710	63,522,851	(22,094,049)	(141,523,474)	74,817	272,189,855

기타유형자산	2,036,329,677	516,046,372	(183,377,049)	(736,804,553)	107,438	1,632,301,885

사용권자산	-	-	-	(483,326,870)	1,841,160,386	1,357,833,516

건설중인자산	36,820,322	300,800,000	-	-	674,149	338,294,471

합 계	57,834,158,796	1,838,200,562	(205,861,713)	(2,477,439,021)	1,888,647,054	58,877,705,678

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(336,455,028)	273,036,616	609,491,644	(317,017,235)	292,474,409

구축물	199,587,000	(112,120,196)	87,466,804	199,587,000	(106,703,589)	92,883,411

합 계	1,579,118,697	(448,575,224)	1,130,543,473	1,579,118,697	(423,720,824)	1,155,397,873

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	292,474,409	(19,437,793)	273,036,616

구축물	92,883,411	(5,416,607)	87,466,804

합 계	1,155,397,873	(24,854,400)	1,130,543,473

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(25,917,055)	292,474,409

구축물	100,105,551	(7,222,140)	92,883,411

합 계	1,188,537,068	(33,139,195)	1,155,397,873

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	24,854,400	24,854,400

13. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	550,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	405,182,879	(148,457,865)	-	256,725,014	400,520,618	(134,221,745)	-	266,298,873

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합 계	553,054,911	(148,457,865)	(120,372,032)	284,225,014	548,392,650	(134,221,745)	(120,372,032)	293,798,873

(3) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	293,798,873	314,339,000

취득액	-	-

무형자산상각비	(18,368,917)	(25,014,419)

기타증(감)	8,795,058	4,474,292

기말장부금액	284,225,014	293,798,873

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다. 14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	7,866,023,751	9,983,997,592

합 계	7,866,023,751	9,983,997,592

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	48,053,652,189	74,227,644,530

무담보 은행차입 금 (*)	420,000,000	1,360,000,000

기타차입금	32,900,000,000	13,773,900,000

소 계	81,373,652,189	89,361,544,530

비유동부채

담보부 은행차입금	492,030,000	-

무담보 은행차입금	505,000,000	394,400,000

소 계	997,030,000	394,400,000

합 계	82,370,682,189	89,755,944,530

(*) 종속회사 특수관계인 명의의 한도대출 2,000백만원을 종속회사가 직접 사용하고 관련이자비용을 금융기관에 직접 지급하므로 금융기관 차입으로 기재하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	3.15% 등	2020년 중	30,602,460,909	46,102,092,058

단기차입금	농협은행 외	3.34% 등	2020년 중	16,501,191,280	26,725,552,472

주임종단기차입금	대표이사 외	3.50% 등	2021년 중	32,900,000,000	13,600,000,000

기타 차입금	케이스타파트너스	-	-	-	173,900,000

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	하나은행	3.00%	2022-08-25	925,000,000	754,400,000

농협은행	3.00%	2020-12-27	950,000,000	1,400,000,000

2.18%	2030-05-29	492,030,000	-

신한은행	3.00%	-	-	1,000,000,000

합 계	82,370,682,189	89,755,944,530

이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,385,857,704	-	2,450,171,312	-

예수금	624,051,772	-	418,627,031	-

미지급비용	830,394,947	-	1,440,285,894	-

차입원료	1,216,700,000	-	322,800,000	-

예수보증금	95,000,000	82,594,273	-	49,594,273

임대보증금	-	119,200,000	-	327,400,000

합 계	5,152,004,423	201,794,273	4,631,884,237	376,994,273

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	549,435,869	1,077,131,030

18. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당 분 기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	601,973,216	739,604,250

지게차	93,276,335	126,855,810

차량운반구	431,062,274	491,373,456

합 계	1,126,311,825	1,357,833,516

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채

유동	65,210,599	-

유동성장기	410,842,099	442,513,399

비유동	666,997,071	876,104,079

합 계	1,143,049,769	1,318,617,478

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당분기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	20,486,955	-

한국자산관리공사	임대차	74,811,136	72,821,202

나종태	임대차	12,695,789	26,677,992

삼성전자(주)	임대차	3,141,322	30,938,506

박수경	임대차	86,779,881	106,291,223

박호웅 부동산	임대차	35,570,262	22,789,018

박효진	임대차	7,115,091	3,575,657

㈜지에스리테일	임대차	283,477,011	332,788,061

최춘옥	임대차	24,791,394	44,397,957

김학문	임대차	30,469,895	50,790,502

씨에잇 게엠베하 앤 코카케	임대차	26,739,924	-

차량 (지게차 포함)	한일물류	렌탈	96,203,125	129,110,065

메리츠캐피탈	리스	21,818,834	31,728,566

롯데렌탈㈜	렌탈	322,915,515	406,564,033

SK네트웍스㈜	렌탈	68,798,955	59,457,292

하나캐피탈	리스	25,704,865	-

㈜조이렌트카	렌탈	1,529,815	687,404

합 계	1,143,049,769	1,318,617,478

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	356,904,744	248,843,813

지게차	33,579,475	33,811,300

차량운반구	130,920,551	120,548,662

합 계	521,404,770	403,203,775

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	38,711,358	27,620,802

리스자산처분으로 인한 손익(영업외비용에 포함)	369,055	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	14,700,000	13,200,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	46,064,219	54,332,138

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	65,465,700

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	1,312,999,913	6,642,406,792	7,955,406,705	1,326,930,222	7,085,545,250	8,412,475,472

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	97,470,000	663,390,441	760,860,441	97,470,000	671,582,781	769,052,781

합 계	1,410,469,913	7,305,797,233	8,716,267,146	1,424,400,222	7,757,128,031	9,181,528,253

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	7,923,152,351	7,755,970,410

사외적립자산	(6,585,400,101)	(6,959,162,798)

합 계	1,337,752,250	796,807,612

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	7,755,970,410	7,082,990,721	(6,959,162,798)	(5,782,262,873)	796,807,612	1,300,727,848

당기비용으로 인식

당기근무원가	739,244,808	1,007,431,464	-	-	739,244,808	1,007,431,464

이자원가(수익)	41,707,503	170,976,588	(20,091,870)	(153,395,940)	21,615,633	17,580,648

소 계	780,952,311	1,178,408,052	(20,091,870)	(153,395,940)	760,860,441	1,025,012,112

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	46,428,332	-	-	-	46,428,332

사외적립자산	-	-	-	62,460,523	-	62,460,523

소 계	-	46,428,332	-	62,460,523	-	108,888,855

기타

납부한 기여금	-	-	(50,000,000)	(1,296,412,698)	(50,000,000)	(1,296,412,698)

급여 지급	(613,770,370)	(551,856,695)	443,854,567	210,448,190	(169,915,803)	(341,408,505)

소 계	(613,770,370)	(551,856,695)	393,854,567	(1,085,964,508)	(219,915,803)	(1,637,821,203)

기말잔액	7,923,152,351	7,755,970,410	(6,585,400,101)	(6,959,162,798)	1,337,752,250	796,807,612

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	6,576,053,301	6,949,815,998

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	6,585,400,101	6,959,162,798

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,485,377,394	10,485,377,394

합 계	20,759,369,984	20,759,369,984

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	952,823,843	854,314,630

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	17,389,123,128	20,429,696,814

합 계	18,341,946,971	21,284,011,444

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	21,284,011,444	22,953,083,672

당기순이익(손실)	(1,833,041,986)	(2,196,336,897)

비지배지분	(123,930,362)	(186,288,162)

배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(101,932,690)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (*)	-	1,800,577,646

기말금액	18,341,946,971	21,284,011,444

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,244,150,220	6,642,406,792	2,353,122,736	7,085,545,250

복리후생비	274,355,949	837,780,610	286,636,155	862,004,372

여비교통비	22,541,682	77,315,166	45,481,785	193,433,656

통신비	25,256,659	82,511,073	28,852,876	89,103,184

수도광열비	143,610,265	346,514,190	138,984,077	354,284,311

세금과공과	189,934,561	464,370,310	195,274,449	496,544,756

임차료	12,192,895	41,453,983	128,112,131	395,607,734

감가상각비	473,729,696	1,430,988,692	404,677,624	1,198,691,259

수선비	25,476,113	53,081,503	17,349,029	57,407,157

보험료	49,137,939	175,921,699	37,845,042	172,810,422

판매수수료	437,348,595	1,299,138,844	410,185,101	1,227,746,623

경상개발비	74,813,100	206,324,500	61,971,500	211,885,464

소모품비	37,639,984	157,124,174	70,922,609	200,150,488

운반비	1,503,646,351	4,397,772,759	1,421,636,293	4,298,662,650

접대비	82,900,562	227,120,097	96,486,860	261,404,468

퇴직급여	221,130,147	663,390,441	223,860,927	671,582,781

지급수수료	656,581,260	2,045,860,478	642,242,890	2,181,392,196

도서인쇄비	3,130,650	9,562,281	2,505,351	9,667,085

교육훈련비	614,000	5,786,540	3,358,700	12,423,400

잡비	25,888,706	68,797,804	31,807,744	86,050,195

광고선전비	20,097,478	45,385,838	5,419,730	47,895,125

견본비	27,828	3,456,186	521,237	4,386,835

차량유지비	98,598,821	280,984,180	112,509,633	301,972,434

대손상각비	474,021,110	1,149,021,110	361,000,000	994,533,402

무형자산상각비	6,124,631	18,368,917	6,163,882	18,934,048

판매촉진비	69,787,487	160,135,798	78,329,387	232,599,301

보관비	456,600,215	1,494,872,929	705,876,753	2,119,306,525

합 계	7,629,336,904	22,385,446,894	7,871,134,501	23,786,025,121

23. 금 융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	48,556,164	140,059,905	107,523,447	340,792,106

상각후원가측정금융자산	1,789,472	55,654,739	23,813,449	161,726,860

유가증권처분이익	-	-	-	196,705

금융비용

이자비용

상각후원가측정금융부채	616,571,348	2,160,110,668	1,094,761,906	3,124,981,769

순금융손익	(566,225,712)	(1,964,396,024)	(963,425,010)	(2,622,266,098)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	1,311,566,182	1,371,760,690	114,040,425	211,700,241

외화환산이익	(244,696,056)	766,706,195	(103,523,281)	39,489,543

유형자산처분이익	2,623,950	4,172,950	367,500	18,537,916

리스자산처분이익	369,055	369,055	-	-

임대료수익	19,314,000	57,881,250	50,316,482	202,459,863

수수료수익	9,936,280	29,680,220	19,511,860	52,287,690

잡이익	37,410,183	166,605,317	42,089,855	161,162,440

소 계	1,136,523,594	2,397,175,677	122,802,841	685,637,693

기타손실

외환차손	21,555,224	2,464,264,685	1,705,695,121	3,647,675,334

외화환산손실	(18,325,731)	-	92,349,017	429,280,999

지분법손실	(15,101,788)	88,782,589	118,435,595	282,409,486

유형자산처분손실	8,332,826	56,925,603	57,300,860	57,690,475

기부금	9,764,400	21,240,400	15,439,075	29,368,675

대손상각비	-	(189,274,075)	-	-

잡손실	102,639,430	326,866,481	107,936,139	355,290,542

소 계	108,864,361	2,768,805,683	2,097,155,807	4,801,715,511

순기타영업외손익	1,027,659,233	(371,630,006)	(1,974,352,966)	(4,116,077,818)

25. 법인세 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,330,325,184)	(3,130,774,439)

법인세비용(수익)	502,716,802	1,068,457,488

평균유효세율	-	-

- 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 26. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(126,430,982)	-	-	(126,430,982)

원재료, 상품사용액	-	-	224,430,658,146	224,430,658,146

종업원급여	-	7,305,797,233	1,410,469,913	8,716,267,146

감가상각비와 기타상각비	-	1,449,357,609	467,726,081	1,917,083,690

기타비용	-	13,630,292,052	1,859,212,329	15,489,504,381

합 계	(126,430,982)	22,385,446,894	228,168,066,469	250,427,082,381

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	5,728,257	-	-	5,728,257

원재료, 상품사용액	-	-	225,865,867,416	225,865,867,416

종업원급여	-	7,757,128,031	1,424,400,222	9,181,528,253

감가상각비와 기타상각비	-	1,217,625,307	507,862,418	1,725,487,725

기타비용	-	14,811,271,783	1,746,933,157	16,558,204,940

합 계	5,728,257	23,786,025,121	229,545,063,213	253,336,816,591

27. 주당손익 당 분기 및 전분기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(394,331,365)	(1,833,041,986)	(2,513,554,839)	(4,199,231,927)

지배기업지분순손익	(441,988,701)	(1,956,972,348)	(2,559,854,542)	(4,352,547,895)

비지배지분순이익	47,657,336	123,930,362	46,299,703	153,315,968

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	(11)	(50)	(65)	(110)

비지배지분 기본주당손익	1.21	3.15	1.18	3.89

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,049,155,693	-	-	12,049,155,693

단기금융상품	5,982,500,454	-	-	5,982,500,454

매출채권	20,753,051,573	-	-	20,753,051,573

기타단기채권	단기대여금	587,424,367	-	-	587,424,367

미수금	746,930,826	-	-	746,930,826

미수수익	32,050,890	-	-	32,050,890

선급금	1,027,100,840	-	-	1,027,100,840

선급비용	70,434,521	-	-	70,434,521

예치보증금	1,216,700,000	-	-	1,216,700,000

보증금	170,556,600	-	-	170,556,600

소 계	3,851,198,044	-	-	3,851,198,044

장기금융상품	3,001,451,949	-	-	3,001,451,949

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,003,473,130	-	-	1,003,473,130

장기선급비용	155,908,466	-	-	155,908,466

보증금	955,974,595	-	-	955,974,595

소 계	2,115,356,191	-	-	2,115,356,191

합 계	47,752,713,904	26,000,000	-	47,778,713,904

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	13,507,274,151	-	-	13,507,274,151

단기금융상품	3,292,530,800	-	-	3,292,530,800

매출채권	19,025,374,540	-	-	19,025,374,540

기타단기채권	단기대여금	790,681,130	-	-	790,681,130

미수금	997,067,609	-	-	997,067,609

미수수익	235,415,496	-	-	235,415,496

선급금	372,445,101	-	-	372,445,101

선급비용	82,360,951	-	-	82,360,951

예치보증금	322,800,000	-	-	322,800,000

보증금	237,175,000	-	-	237,175,000

소 계	3,037,945,287	-	-	3,037,945,287

장기금융상품	3,619,752,515	-	-	3,619,752,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	9,650,395,266	-	-	9,650,395,266

장기선급비용	156,888,970	-	-	156,888,970

보증금	993,190,495	-	-	993,190,495

소 계	10,800,474,731	-	-	10,800,474,731

합 계	53,283,352,024	26,000,000	-	53,309,352,024

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,866,023,751	9,983,997,592

기타단기채무	미지급금	2,385,857,704	2,450,171,312

예수금	624,051,772	418,627,031

미지급비용	830,394,947	1,440,285,894

예수보증금	95,000,000	-

차입원료	1,216,700,000	322,800,000

소 계	5,152,004,423	4,631,884,237

단기차입금	80,003,652,189	86,601,544,530

유동성장기차입금	1,370,000,000	2,760,000,000

장기차입금	997,030,000	394,400,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	476,052,698	442,513,399

비유동	666,997,071	876,104,079

기타비유동금융부채	1,015,607	1,965,607

합 계	96,532,775,739	105,692,409,444

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	26,000,000	-	26,000,000

합 계	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	6,681,666,115	5,498,277,917

미수금	614,629,193	614,629,193

선급금	110,951,500	145,318,588

대여금	-	189,274,075

합 계	7,407,246,808	6,447,499,773

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	959,747,035	994,533,402

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	15,547,474,159	529,358,718	13,360,217,853	68,595,041

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,923,320,196	147,620,070	3,268,196,428	111,362,945

1년 초과 ~ 3년 이하	7,622,950,981	4,750,314,835	6,533,920,782	4,059,973,332

3년 초과	1,340,972,352	1,254,372,492	1,361,317,394	1,258,346,599

합 계	27,434,717,688	6,681,666,115	24,523,652,457	5,498,277,917

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	393,145,406	-	856,263,366	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	4,991,696	-	14,120,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	550,034,495	422,154,941	548,839,184	422,154,941

3년 초과	413,388,422	192,474,252	192,474,252	192,474,252

합 계	1,361,560,019	614,629,193	1,611,696,802	614,629,193

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	977,256,154	-	310,819,880	34,367,088

6개월 초과 ~ 1년 이하	18,174,640	-	84,227,703	-

1년 초과 ~ 3년 이하	133,881,546	110,951,500	114,976,106	110,951,500

3년 초과	8,740,000	-	7,740,000	-

합 계	1,138,052,340	110,951,500	517,763,689	145,318,588

⑥ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	-	-	2,000,000,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	879,662,233	-	1,389,997,383	-

1년 초과 ~ 3년 이하	200,000,000	-	6,201,666,736	189,274,075

3년 초과	511,235,264	-	1,038,686,352	-

합 계	1,590,897,497	-	10,630,350,471	189,274,075

⑦ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	6,447,499,773	4,345,167,969

대손상각비	959,747,035	2,102,331,804

기말잔액	7,407,246,808	6,447,499,773

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	995,928,105	34,474,481,830	2,993,673,664	49,616,413,803

JPY	218,647,354	-	209,093,846	-

EUR	538,319	511,581,965	866,112	1,014,916,677

합 계	1,215,113,778	34,986,063,795	3,203,633,622	50,631,330,480

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(3,347,855,373)	3,347,855,373	(4,662,274,014)	4,662,274,014

JPY	21,864,735	(21,864,735)	20,909,385	(20,909,385)

EUR	(51,104,365)	51,104,365	(101,405,057)	101,405,057

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금위 : 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	8,983,952,403	6,912,283,315

금융부채	(75,377,460,909)	(76,030,392,058)

합 계	(66,393,508,506)	(69,118,108,743)

변동이자율

금융부채	(6,993,221,280)	(13,725,552,472)

합 계	(6,993,221,280)	(13,725,552,472)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(69,932,213)	69,932,213	(137,255,525)	137,255,525

(8) 유동성위험

연결회사 는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입 금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원, $)

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	4,448,808,720	3,574,447,528

농협은행 - 시설자금대출	1,500,000,000	1,007,970,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,000,000,000	4,000,000,000	6,000,000,000

하나은행 - 한도대출	2,000,000,000	2,000,000,000	-

하나은행 - 한도대출(*1)	2,000,000,000	-	-

USANCE(*2)	-	-	15,427,966

$57,400,000	$27,586,567	$19,146,141

(*1) 종속회사 특수관계인 명의의 한도대출 20억원을 종속회사가 직접 사용하고 관련 이자비용을 금융기관에 직접 지급하므로 금융기관 차입으로 기재하였습니다. (*2) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $69,901,600 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원, $)

구 분	당분기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	17,500,000,000	18,000,000,000

- USANCE	$57,400,000	$69,901,600

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,866,023,751	-	-	-	-	7,866,023,751	7,866,023,751

차입금	78,875,327,189	2,498,325,000	505,000,000	-	492,030,000	82,370,682,189	82,370,682,189

미지급금	2,385,857,704	-	-	-	-	2,385,857,704	2,385,857,704

미지급비용	717,894,947	112,500,000	-	-	-	830,394,947	830,394,947

예수보증금	95,000,000	-	-	-	-	95,000,000	95,000,000

리스부채	285,785,343	194,105,685	314,879,482	348,279,259	-	1,143,049,769	1,143,049,769

비파생상품 합계	90,225,888,934	2,804,930,685	819,879,482	348,279,259	492,030,000	94,691,008,360	94,691,008,360

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,983,997,592	-	-	-	-	9,983,997,592	9,983,997,592

차입금	63,781,544,530	25,580,000,000	394,400,000	-	-	89,755,944,530	89,755,944,530

미지급금	2,450,171,312	-	-	-	-	2,450,171,312	2,450,171,312

미지급비용	1,171,839,435	268,446,459	-	-	-	1,440,285,894	1,440,285,894

예수보증금	-	49,594,273	-	-	-	49,594,273	49,594,273

리스부채	86,873,147	171,671,424	334,541,202	725,531,705	-	1,318,617,478	1,318,617,478

비파생상품 합계	77,474,426,016	26,069,712,156	728,941,202	725,531,705	-	104,998,611,079	104,998,611,079

29. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,898,714,773	1,706,553,677

무형자산상각비	18,368,917	18,934,048

퇴직급여	760,860,441	769,052,781

대손상각비	959,747,035	994,533,402

지분법손실	88,782,589	300,310,364

외화환산손실	-	429,280,999

유형자산처분손실	56,925,603	57,690,475

이자비용	2,160,110,668	3,124,981,769

법인세비용	502,716,802	1,068,457,488

지분법이익	-	(17,900,878)

외화환산이익	(766,706,195)	(39,489,543)

유형자산처분이익	(4,172,950)	(18,537,916)

리스자산처분이익	(369,055)	0

이자수익	(195,714,644)	(502,518,966)

합 계	5,479,263,984	7,891,347,700

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(4,030,155,323)	(1,969,789,809)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	809,586,946	(1,680,381,769)

선급금	(345,496,913)	(489,972,690)

선급비용	11,926,430	(22,258,629)

예치보증금	(893,900,000)	76,000,000

소 계	(417,883,537)	(2,116,613,088)

재고자산의 감소(증가)	8,274,109,185	(4,802,978,799)

기타장기채권의 감소(증가)	장기미수금	-	-

장기선급비용	6,795,690	6,702,572

소 계	6,795,690	6,702,572

매입채무의 증가(감소)	(791,123,955)	(2,979,611,016)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(625,865,955)	1,742,667,387

예수금	205,424,741	211,601,327

미지급비용	(383,926,308)	(3,259,167)

차입원료	893,900,000	(76,000,000)

예수보증금	95,000,000	562,000,000

소 계	184,532,478	2,437,009,547

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(543,918,556)	(535,577,343)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(950,000)	898,598

장기예수보증금의 증가(감소)	(175,200,000)	-

확정급여채무의 승계	-	(7,939,103)

퇴직금의 지급	(613,770,370)	(335,582,027)

사외적립자산의 감소(증가)	393,854,567	(404,842,232)

합 계	2,286,290,179	(10,708,322,700)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	992,500,454	-

단기대여금의 비유동성 대체	-	8,700,000,000

장기대여금의 유동성 대체	436,196,211	316,666,730

장기차입금의 유동성 대체	600,000,000	2,450,000,000

단기보증금의 비유동성 대체	-	300,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	170,000,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	80,854,675	405,653,073

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	2,910,566,640	1,317,369,959	1,386,618,110	1,350,485,050

대표이사 외	1,320,081,234	55,059,707	1,314,935,702	1,329,306,690

합 계	4,230,647,874	1,372,429,666	2,701,553,812	2,679,791,740

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜 스	248,725,285	9,350,110,261	22,541,303,566	16,875,650

대표이사 외	311,539,080	541,126,576	10,525,741,482	17,956,241,915

합 계	560,264,365	9,891,236,837	33,067,045,048	17,973,117,565

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	9,200,000,000	2,000,000,000	11,200,000,000	-

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	1,000,000,000	-

- 당분기 중 (주)한일팜스가 담보설정 차입금을 전액 상환하여 당분기말 현재 담보설정된 금융상품은 없습니다.(6) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증목적	보증상대처	보증금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	기계구입 금융리스 연대보증	㈜ IBK캐피탈	318,500,000

(7) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	988,680,920	1,058,423,213

31. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

(주)KEB하나은행	단기금융상품	360,000,000	360,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

2,500,000,000	2,750,000,000	외화대출(미화 195만불)	외화대출 예금담보

농협은행(주)	장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물	30,000,000	30,000,000	일반차입금	일반차입금

기계장치 외 설비	632,000,000	632,000,000	시설자금대출	시설자금설비담보

토지, 건물 및 기계장치	1,444,912,616	1,444,912,616	사료원료구매자금	정책자금

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	48,265,821,334	US$53,400,000	유산스 차입금,구매자금 등	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

9,600,000,000

한국수출입은행	재고자산	7,000,000,000	9,100,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	551,191,280

정책자금	㈜KEB하나은행	960,000,000	925,000,000

농협은행㈜	2,000,000,000	950,000,000

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	492,030,000

한도대출	㈜KEB하나은행	4,000,000,000	4,000,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,000,000,000	3,000,000,000

일반자금	농협은행㈜	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

광주은행	950,000,000	950,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$57,400,000	US$29,377,488

? 373,575.65

외화대출	㈜KEB하나은행	US$1,950,000	US$1,950,000

(3) 연결회사 중 지배회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 6,000백만원의연대보증을 제공받고 있으며 , 서울보증보험으로부터 1,330백만원의 보증을 제공받고 있습니다.