한일사료 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 48.44%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경 2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요합니다 . 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의사업의 정의를 충족하기 위해서는 산출물의 창출에 유의적으로 기여하는 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어야 하며, 산출물에서 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 비슷한 자산의 집합에 집중되어 있는 경우에는 사업의 취득이 아니라고 간주할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여예외규정을 추가하였습니다. 예외규정에서는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 ‘유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (5) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(6) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정 2.3 외화환산 (1) 기능통화와 표시통화

회사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 회사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.(3) 손상

회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

2.5 매출채권

매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.

토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

건물	30년

구축물	30년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.2.12 매입채무와 기타부채

매입채무와 기타부채는 회사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채 (1) 분류 및 측정

회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입부채" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 당기법인세 및 이연법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 연결회사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. 2.15 종업원급여 (1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. (2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다. 2.16 수익인식

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.회사는 구매자의 제품미 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지않은 시점에서 제품 및 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다. 2.17 리스회사는 토지, 지게차, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.

계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개 별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

회사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 연결회사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 회사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 회사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.

회사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

회사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 회사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.18 재무제표 승인회사의 재무제표는 2021년 2월 26일자 로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

회사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

회사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 회사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

-	종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-	리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

-	위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4.부문정보 (1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	27,445,332,642	3,592,900	27,448,925,542	26,044,992,836	26,758,280	26,071,751,116

부문원가	27,287,356,181	7,096,268	27,294,452,449	25,758,650,527	24,299,200	25,782,949,727

영업손익	157,976,461	(3,503,368)	154,473,093	286,342,309	2,459,080	288,801,389

(2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	56,494,322,723	62,555,784,148

기타부문	13,919,129	15,539,015

총부문자산	56,508,241,852	62,571,323,163

미배분자산	12,082,986,904	12,019,954,311

총자산	68,591,228,756	74,591,277,474

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	24,235,153,673	28,659,272,378

기타부문	1,669,868	1,774,452

총부문부채	24,236,823,541	28,661,046,830

미배분부채	53,383,956	515,894,956

총부채	24,290,207,497	29,176,941,786

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	4,287,275	5,373,175

요구불예금	5,366,925,097	4,711,584,721

합 계	5,371,212,372	4,716,957,896

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	17,193,647,090	17,325,662,721

대손충당금	(4,731,325,325)	(4,631,325,325)

매출채권순장부금액	12,462,321,765	12,694,337,396

7. 기타장ㆍ단기채권 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	947,180,400	-	934,201,483	1,386,984

대손충당금	-	-	-	-

미수금	1,433,045,959	-	857,432,090	-

대손충당금	(222,745,814)	-	(215,818,953)	-

미수수익	21,701,708	-	30,762,033	-

선급금	4,428,970	-	5,020,000	-

선급비용	31,427,962	-	22,414,394	-

예치보증금	-	-	295,670,600	-

보증금	-	467,095,200	-	467,095,200

합 계	2,215,039,185	467,095,200	1,929,681,647	468,482,184

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권 (*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상품	12,032,591	8,375,779

제품	903,513,281	512,813,062

원재료	2,170,254,529	1,569,337,034

미착품	8,730,042,834	16,982,961,488

기타재고	310,000,000	-

합 계	12,125,843,235	19,073,487,363

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

10. 관계기업투자주식 (1) 회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	33,676,652,078	23,872,045,645	19,434,640,324	216,565,437

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 종속기업투자주식 (1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	13,412,161,000	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	600,000,000	12월 31일	100%	100%	402,418,298	402,418,298

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	7,129,435,550	12월 31일	100%	100%	2,063,205,485	2,063,205,485

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합 계	21,376,788,550	-	-	10,307,449,935	10,307,449,935

종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	85,999,745,005	59,950,536,662	55,671,593,870	1,447,140,178

한일에프에스(주)	402,059,439	179,880	-	(1,081,541)

산동한일사료유한공사	2,495,650,549	625,372,416	-	(37,953,415)

Hanil F Vina	220,755,826	1,381,610	-	(128,304)

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	85,420,098,837	60,818,030,672	224,774,220,190	686,175,751

한일에프에스(주)	402,961,100	-	-	395,031

산동한일사료유한공사	2,543,090,209	694,450,343	-	(241,869,161)

Hanil F Vina	211,888,852	1,325,333	-	(3,168,282)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	(1,400,358,707)	658,244,471	2,058,603,178	(1,383,083,366)	675,519,812

구축물	3,205,803,535	(1,360,180,554)	1,845,622,981	2,885,803,535	(1,335,681,551)	1,550,121,984

기계장치	15,014,534,217	(13,061,915,531)	1,952,618,686	14,351,034,217	(12,939,842,237)	1,411,191,980

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	3,931,439,331	(3,444,080,941)	487,358,390	3,897,519,331	(3,387,082,673)	510,436,658

사용권자산	1,273,567,656	(445,608,739)	827,958,917	1,296,370,212	(383,750,211)	912,620,001

건설중인자산	-	-	-	440,000,000	-	440,000,000

합 계	35,958,838,807	(19,728,038,362)	16,230,800,445	35,404,221,363	(19,445,333,928)	15,958,887,435

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	675,519,812	-	-	-	(17,275,341)	658,244,471

구축물	1,550,121,984	-	-	320,000,000	(24,499,003)	1,845,622,981

기계장치	1,411,191,980	543,500,000	-	120,000,000	(122,073,294)	1,952,618,686

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	510,436,658	33,920,000	-	-	(56,998,268)	487,358,390

사용권자산	912,620,001	-	-	(9,915,829)	(74,745,255)	827,958,917

건설중인자산	440,000,000	-	-	(440,000,000)	-	-

합 계	15,958,887,435	577,420,000	-	(9,915,829)	(295,591,161)	16,230,800,445

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	744,621,170	-	-	-	(69,101,358)	675,519,812

구축물	1,003,368,000	632,000,000	-	-	(85,246,016)	1,550,121,984

기계장치	1,710,728,656	195,400,000	-	-	(494,936,676)	1,411,191,980

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	470,536,297	287,767,000	(8,540,584)	-	(239,326,055)	510,436,658

사용권자산	647,782,240	-	-	538,506,431	(273,668,670)	912,620,001

건설중인자산	-	440,000,000	-	-	-	440,000,000

합 계	15,036,033,363	1,555,167,000	(8,540,584)	538,506,431	(1,162,278,775)	15,958,887,435

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(349,413,554)	260,078,090	609,491,644	(342,934,290)	266,557,354

구축물	199,587,000	(115,731,265)	83,855,735	199,587,000	(113,925,729)	85,661,271

합 계	1,579,118,697	(465,144,819)	1,113,973,878	1,579,118,697	(456,860,019)	1,122,258,678

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	266,557,354	(6,479,264)	260,078,090

구축물	85,661,271	(1,805,536)	83,855,735

합 계	1,122,258,678	(8,284,800)	1,113,973,878

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	292,474,409	(25,917,055)	266,557,354

구축물	92,883,411	(7,222,140)	85,661,271

합 계	1,155,397,873	(33,139,195)	1,122,258,678

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	8,284,800	8,284,800

14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	72,400,000	(57,740,001)	14,659,999	90,900,000	(78,716,666)	12,183,334

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	12,183,334	29,363,334

취득금액	5,900,000	-

무형자산상각비	(3,423,335)	(17,180,000)

기말장부금액	14,659,999	12,183,334

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	5,424,134,024	7,825,438,293

합 계	5,424,134,024	7,825,438,293

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	7,898,104,202	11,121,598,669

무담보 은행차입금	4,420,000,000	4,420,000,000

소 계	12,318,104,202	15,541,598,669

비유동부채

담보부 은행차입금	1,266,265,000	724,130,000

무담보 은행차입금	295,000,000	400,000,000

소 계	1,561,265,000	1,124,130,000

합 계	13,879,369,202	16,665,728,669

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	0.70% 등	2021년 외	5,898,104,202	9,121,598,669

단기차입금	한국수출입은행	2.97%	2021-04-13	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	2.35%	2021-10-22	4,000,000,000	4,000,000,000

장기차입금 (유동성장기부채포함)	하나은행	3.00%	2022-08-25	715,000,000	820,000,000

농협은행	1.82%	2030-05-29	1,266,265,000	724,130,000

합 계	13,879,369,202	16,665,728,669

이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

17. 기타단기채무 당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	2,790,329,003	1,698,815,998

예수금	35,051,590	99,248,872

미지급비용	377,520,875	687,926,697

차입원료	-	295,670,600

예수보증금	310,000,000	-

합 계	3,512,901,468	2,781,662,167

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	606,231,002	599,744,807

19. 리스 회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당 분기 말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	479,824,015	511,575,024

지게차	70,890,010	82,083,170

차량운반구	277,244,892	318,961,807

합계	827,958,917	912,620,001

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채

유동	-	-

유동성장기	297,944,134	299,476,413

비유동	518,439,203	587,984,878

합계	816,383,337	887,461,291

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	거래처	당분기	전 기

부동산	차상협 외	293,369,352	311,869,935

한국자산관리공사	50,868,009	50,412,929

25,551,778	25,376,279

86,508,085	85,913,915

차량	한일물류	73,767,100	85,035,520

메리츠캐피탈	15,062,357	18,455,775

롯데렌탈㈜	271,256,656	310,396,938

합 계	816,383,337	887,461,291

당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

6개월 이하	120,107,972

6개월 초과 ~ 1년 이하	177,836,162

1년 초과 ~ 3년 이하	428,130,416

3년 초과	90,308,787

합 계	816,383,337

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	31,751,009	25,775,448

지게차	11,193,160	11,193,155

차량운반구	31,801,086	31,966,436

합계	74,745,255	68,935,039

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	7,074,645	6,306,890

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,274,590	-

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

급여	457,082,117	755,668,180	1,212,750,297	429,112,284	725,538,924	1,154,651,208

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	28,800,000	78,000,000	106,800,000	32,490,000	96,900,000	129,390,000

합 계	485,882,117	833,668,180	1,319,550,297	461,602,284	822,438,924	1,284,041,208

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	6,116,978,957	6,180,405,638

사외적립자산	(6,119,174,449)	(6,279,394,035)

소 계	(2,195,492)	(98,988,397)

기타단기채무	연차수당	220,825,664	227,332,408

미지급급여	124,508,300	417,560,439

퇴직금 미지급금	15,740,942	112,532,116

소 계	361,074,906	757,424,963

합 계	358,879,414	658,436,566

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	6,180,405,638	5,892,914,432	(6,279,394,035)	(6,065,424,346)	(98,988,397)	(172,509,914)

당기비용으로 인식

당기근무원가	106,800,000	487,460,071	-	-	106,800,000	487,460,071

이자원가(수익)	-	164,786,712	-	(172,079,148)	-	(7,292,436)

소 계	106,800,000	652,246,783	-	(172,079,148)	106,800,000	480,167,635

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	28,934,434	-	-	-	28,934,434

사외적립자산	-	-	-	98,055,796	-	98,055,796

소 계	-	28,934,434	-	98,055,796	-	126,990,230

기타

납부한 기여금	-	-	-	(449,206,349)	-	(449,206,349)

급여 지급	(170,226,681)	(393,690,011)	160,219,586	309,260,012	(10,007,095)	(84,429,999)

소 계	(170,226,681)	(393,690,011)	160,219,586	(139,946,337)	(10,007,095)	(533,636,348)

기말잔액	6,116,978,957	6,180,405,638	(6,119,174,449)	(6,279,394,035)	(2,195,492)	(98,988,397)

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	6,109,827,649	6,270,047,235

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	6,119,174,449	6,279,394,035

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

22. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,051,333,056	952,823,843

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	13,273,853,113	14,485,676,755

합 계	14,325,186,169	15,438,500,598

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,485,676,755	14,599,463,386

배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)

법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)

임의적립금 이입	-	-

당기순손익	(128,222,304)	1,068,867,087

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(99,052,380)

기말금액	13,273,853,113	14,485,676,755

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	755,668,180	725,538,924

복리후생비	97,183,008	92,714,207

여비교통비	6,366,075	21,376,270

통신비	15,542,106	15,791,460

수도광열비	6,486,789	6,390,425

세금과공과	48,918,691	43,799,800

임차료	3,289,081	4,381,191

감가상각비	145,231,342	144,130,400

수선비	4,175,000	13,044,146

보험료	11,995,182	12,311,799

판매수수료	251,237,955	243,980,860

경상개발비	78,038,200	66,051,700

소모품비	25,380,077	26,063,245

운반비	1,266,698,149	1,255,706,947

접대비	51,918,315	56,426,150

퇴직급여	78,000,000	96,900,000

지급수수료	452,146,253	439,841,508

도서인쇄비	2,994,281	2,172,591

교육훈련비	320,000	3,457,408

잡비	8,288,930	6,839,152

광고선전비	4,754,789	0

견본비	122,966	3,043,772

차량유지비	30,426,385	33,225,665

대손상각비	100,000,000	150,000,000

무형자산상각비	3,423,335	4,545,000

합 계	3,448,605,089	3,467,732,620

24. 금 융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익

대여금및수취채권	8,558,842	133,831,532

상각후원가측정금융자산	9,549,803	19,973,137

이자비용

상각후원가측정금융부채	71,600,932	223,413,626

순금융손익	(53,492,287)	(69,608,957)

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	520,082	1,026,445

외화환산이익	52,441,031	114,867,380

수입수수료	680,589	1,449,638

잡이익	6,643,113	9,041,984

소 계	60,284,815	126,385,447

기타손실

외환차손	301,554,638	263,081,692

외화환산손실	20,316,471	829,058,825

기부금	5,300,000	4,300,000

유형자산처분손실	-	1,658,334

기타의 대손상각비	6,926,861	(180,676,543)

잡손실	9,304,184	31,926,847

소 계	343,402,154	949,349,155

순기타영업외손익	(283,117,339)	(822,963,708)

26. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(182,136,533)	(603,771,276)

법인세비용(수익)	(53,914,229)	(151,839,088)

평균유효세율	-	-

- 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

27. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(399,872,765)	-	-	(399,872,765)

원재료, 상품사용액	-	-	22,959,684,603	22,959,684,603

종업원급여	-	833,668,180	485,882,117	1,319,550,297

감가상각비와 기타상각비	-	148,654,677	158,644,619	307,299,296

기타비용	-	2,466,282,232	641,508,786	3,107,791,018

합 계	(399,872,765)	3,448,605,089	24,245,720,125	27,294,452,449

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(133,502,979)	-	-	(133,502,979)

원재료, 상품사용액	-	-	21,196,744,118	21,196,744,118

종업원급여	-	822,438,924	461,602,284	1,284,041,208

감가상각비와 기타상각비	-	148,675,400	155,316,237	303,991,637

기타비용	-	2,496,618,296	635,057,447	3,131,675,743

합 계	(133,502,979)	3,467,732,620	22,448,720,086	25,782,949,727

28. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(128,222,304)	(451,932,188)

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	(3)	(11)

회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,371,212,372	-	-	5,371,212,372

단기금융상품	3,282,039,710	-	-	3,282,039,710

매출채권	12,462,321,765	-	-	12,462,321,765

기타단기채권	단기대여금	947,180,400	-	-	947,180,400

미수금	1,210,300,145	-	-	1,210,300,145

미수수익	21,701,708	-	-	21,701,708

선급금	4,428,970	-	-	4,428,970

선급비용	31,427,962	-	-	31,427,962

예치보증금	-	-	-	-

소 계	2,215,039,185	-	-	2,215,039,185

장기금융상품	3,225,256,063	-	-	3,225,256,063

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	-	-	-	-

보증금	467,095,200	-	-	467,095,200

소 계	467,095,200	-	-	467,095,200

합 계	27,022,964,295	25,000,000	-	27,047,964,295

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	4,716,957,896	-	-	4,716,957,896

단기금융상품	3,455,695,873	-	-	3,455,695,873

매출채권	12,694,337,396	-	-	12,694,337,396

기타단기채권	단기대여금	934,201,483	-	-	934,201,483

미수금	641,613,137	-	-	641,613,137

미수수익	30,762,033	-	-	30,762,033

선급금	5,020,000	-	-	5,020,000

선급비용	22,414,394	-	-	22,414,394

예치보증금	295,670,600	-	-	295,670,600

소 계	1,929,681,647	-	-	1,929,681,647

장기금융상품	3,139,351,357	-	-	3,139,351,357

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,386,984	-	-	1,386,984

보증금	467,095,200	-	-	467,095,200

소 계	468,482,184	-	-	468,482,184

합 계	26,404,506,353	25,000,000	-	26,429,506,353

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	5,424,134,024	7,825,438,293

기타단기채무	미지급금	2,790,329,003	1,698,815,998

예수금	35,051,590	99,248,872

미지급비용	377,520,875	687,926,697

차입원료	-	295,670,600

예수보증금	310,000,000	-

소 계	3,512,901,468	2,781,662,167

단기차입금	11,898,104,202	15,121,598,669

유동성장기차입금	420,000,000	420,000,000

장기차입금	1,561,265,000	1,124,130,000

리스부채	유동	297,944,134	299,476,413

비유동	518,439,203	587,984,878

합 계	23,632,788,031	28,160,290,420

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	4,731,325,325	4,631,325,325

미수금	222,745,814	215,818,953

대여금	-	-

합 계	4,954,071,139	4,847,144,278

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	106,926,861	(30,676,543)

③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	6,980,003,693	-	7,040,295,374	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,309,451,096	-	3,416,363,196	11,823,610

1년 초과 ~ 3년 이하	5,589,409,329	3,602,193,053	5,551,664,529	3,487,512,793

3년 초과	1,314,782,972	1,129,132,272	1,317,339,622	1,131,988,922

합 계	17,193,647,090	4,731,325,325	17,325,662,721	4,631,325,325

④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,093,230,145	-	521,413,137	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	118,323,334	1,253,334	121,453,334	1,253,334

3년 초과	221,492,480	221,492,480	214,565,619	214,565,619

합 계	1,433,045,959	222,745,814	857,432,090	215,818,953

⑤ 당분기말과 전기말 현재 회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	-	-	-	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	326,400,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	540,050,000	-	200,000,000	-

3년 초과	407,130,400	-	409,188,467	-

합 계	947,180,400	-	935,588,467	-

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,847,144,278	4,073,292,720

대손상각비	106,926,861	983,575,950

기타	-	(209,724,392)

기말잔액	4,954,071,139	4,847,144,278

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,111,597,340	7,932,240,474	2,020,304,676	13,942,712,063

EUR	264,651,235	400,681,334	283,750,599	423,014,986

JPY	192,932,574	-	197,990,028	-

CNY	221,492,480	-	214,565,619	-

합 계	2,790,673,629	8,332,921,808	2,716,610,922	14,365,727,049

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석 하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(582,064,313)	582,064,313	(1,192,240,739)	1,192,240,739

EUR	(13,603,010)	13,603,010	(13,926,439)	13,926,439

JPY	19,293,257	(19,293,257)	19,799,003	(19,799,003)

CNY	22,149,248	(22,149,248)	21,456,562	(21,456,562)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	6,507,295,773	6,595,047,230

금융부채	(12,613,104,202)	(15,941,598,669)

합 계	(6,105,808,429)	(9,346,551,439)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(1,266,265,000)	(724,130,000)

합 계	(1,266,265,000)	(724,130,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(12,662,650)	12,662,650	(7,241,300)	7,241,300

(8) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입 금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원, $ )

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

농협은행 - 시설자금대출	1,500,000,000	233,735,000	775,870,000

한국수출입은행 - 수입자금대출(*1)	7,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

USANCE(*2)	$30,000,000	$22,648,503.03	$16,691,374.75

(*1) 상기 한국수출입은행 수입자금대출의 전기 한도는 70억으로 당분기와 동일합니다. (*2) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	13,500,000,000	13,500,000,000

- USANCE	$30,000,000	$30,000,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	5,424,134,024	-	-	-	-	5,424,134,024	5,424,134,024

차입금	8,108,104,202	4,210,000,000	295,000,000	-	1,266,265,000	13,879,369,202	13,879,369,202

미지급금	2,790,329,003	-	-	-	-	2,790,329,003	2,790,329,003

미지급비용	18,450,312	359,070,563	-	-	-	377,520,875	377,520,875

예수보증금	310,000,000	-	-	-	-	310,000,000	310,000,000

리스부채	120,107,972	177,836,162	264,969,701	253,469,502	-	816,383,337	816,383,337

비파생상품 합계	16,771,125,513	4,746,906,725	559,969,701	253,469,502	1,266,265,000	23,597,736,441	23,597,736,441

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,825,438,293	-	-	-	-	7,825,438,293	7,825,438,293

차입금	11,331,598,669	4,210,000,000	400,000,000	-	724,130,000	16,665,728,669	16,665,728,669

미지급금	1,698,815,998	-	-	-	-	1,698,815,998	1,698,815,998

미지급비용	505,089,064	182,837,633	-	-	-	687,926,697	687,926,697

예수보증금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	121,082,749	178,393,664	286,086,707	301,898,171	-	887,461,291	887,461,291

비파생상품 합계	21,482,024,773	4,571,231,297	686,086,707	301,898,171	724,130,000	27,765,370,948	27,765,370,948

30. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	303,875,961	299,446,637

무형자산상각비	3,423,335	4,545,000

퇴직급여	106,800,000	129,390,000

대손상각비	106,926,861	(30,676,543)

외화환산손실	20,316,471	829,058,825

이자비용	71,600,932	223,413,626

법인세비용	(53,914,229)	(151,839,088)

유형자산처분손실	-	1,658,334

외화환산이익	(52,441,031)	(114,867,380)

이자수익	(18,108,645)	(153,804,669)

합 계	488,479,655	1,036,324,742

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	132,015,631	(194,934,153)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(566,005,188)	(284,540,008)

선급금	591,030	(157,120,330)

선급비용	(9,013,568)	9,124,369

예치보증금	295,670,600	158,700,000

소 계	(278,757,126)	(273,835,969)

재고자산의 감소(증가)	6,947,644,128	3,312,015,689

매입채무의 증가(감소)	435,239,978	148,197,852

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	106,420,880	171,318,185

예수금	(64,197,282)	8,304,300

미지급비용	(312,558,883)	(308,664,088)

차입원료	(295,670,600)	(158,700,000)

예수보증금	310,000,000	337,000,000

소 계	(256,005,885)	49,258,397

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	6,486,195	90,612,470

퇴직금의 지급	(170,226,681)	(128,878,781)

사외적립자산의 감소(증가)	160,219,586	49,886,407

합 계	6,976,615,826	3,052,321,912

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	-	2,225,802

장기대여금의 유동성 대체	1,386,984	382,055,576

장기차입금의 유동성 대체	105,000,000	90,000,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	2,761,302	80,854,675

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

산동한일사료유한공사	중국 현지 법인

한일에프에스(주)	-

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	3,740,998	65,861,822	21,535,000	21,443,000

산동한일사료유한공사	2,565,897	3,367,161	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	60,704,917	5,447,000	6,435,000

대표이사 외	-	-	20,610,000	20,610,000

합 계	6,306,895	129,933,900	47,592,000	48,488,000

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	466,294,006	326,913,731	-	-

산동한일사료유한공사	561,542,480	540,965,619	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	-	-

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	7,557,000	7,557,000

합 계	1,327,836,486	1,167,879,350	7,557,000	7,557,000

③ 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타증(감)	기말금액

종속기업	㈜케이미트와 그 종속기업	-	-	-	-	-

산동한일사료유한공사	326,400,000	-	-	13,650,000	340,050,000

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	-	-	-

합 계	326,400,000	-	-	13,650,000	340,050,000

④ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	181,293,250	180,079,760

32. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	토지, 건물 및 기계장치	14,215,080,537	US$21,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

기계장치 외	1,587,500,000	1,587,500,000	시설자금대출	시설자금

한국수출입은행	재고자산	7,000,000,000	9,100,000,000	수입자금대출	수입자금

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	-

시설자금	농협은행(주)	1,500,000,000	1,266,265,000

정책자금	(주)KEB하나은행	960,000,000	715,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,000,000,000	2,000,000,000

일반자금	산업은행	4,000,000,000	4,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	US$30,000,000	$6,998,006.60

? 301,652.00

(3) 회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 4,800백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로 부터 730백만원의 보증을 제공받고 있습니다.