한일사료 분기보고서 (2016.09)
2. 연결재무제표

※ 아래의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제48기, 제47기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제49기 분기, 제48기 분기 연결재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

연결 재무상태표
제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 48 기말 2015.12.31 현재
제 47 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말	제 47 기말

자산

유동자산	102,119,472,002	110,673,130,464	81,321,618,908

현금및현금성자산	21,871,729,781	13,622,549,367	8,330,146,671

기타유동금융자산	11,083,984,412	9,987,351,665	11,219,172,298

단기금융상품	8,631,984,412	7,839,851,665	9,009,930,086

단기대여금및수취채권	2,452,000,000	2,147,500,000	2,209,242,212

매출채권 및 기타유동채권	17,096,634,659	17,875,045,811	15,628,166,846

단기매출채권	19,845,987,706	20,119,568,308	18,627,743,428

대손충당금	(5,810,029,846)	(5,256,755,130)	(4,758,231,091)

단기미수금	1,094,312,412	1,058,792,711	1,600,088,750

대손충당금	(395,680,710)	(395,680,710)	(395,680,710)

단기미수수익	28,684,976	98,336,331	107,544,039

단기선급금	738,963,365	1,263,763,785	88,766,393

대손충당금	(80,379,100)	0	0

단기선급비용	60,120,856	56,596,516	44,733,037

단기보증금	1,614,655,000	930,424,000	313,203,000

당기법인세자산	7,740	231,724,584	0

재고자산	52,067,115,410	68,956,459,037	46,144,133,093

상품	18,180,957,657	18,925,649,080	15,892,161,712

제품	678,451,480	553,082,854	612,274,029

원재료	1,914,064,577	1,874,407,425	1,829,455,583

미착품	31,252,491,696	47,290,333,878	27,340,991,769

기타재고	41,150,000	312,985,800	469,250,000

비유동자산	72,151,511,576	72,125,202,533	73,599,006,341

기타비유동금융자산	5,991,155,558	5,829,440,989	5,529,175,839

장기금융상품	3,062,208,883	3,090,494,321	2,519,395,839

장기대여금및수취채권	2,426,666,675	1,786,666,668	1,657,500,000

비유동매도가능금융자산	175,000,000	625,000,000	1,025,000,000

비유동만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000	327,280,000

지분법적용 투자지분	2,330,235,002	2,546,844,539	2,242,631,230

장기매출채권 및 기타비유동채권	2,645,147,825	2,485,300,383	2,177,969,178

장기미수금	1,122,200,000	1,422,200,000	1,742,761,607

현재가치할인차금	(25,747,793)	(42,793,464)	(427,697,524)

장기보증금	1,365,327,095	896,829,525	648,321,445

장기선급비용	183,368,523	209,064,322	214,583,650

유형자산	59,504,161,432	59,521,349,771	61,749,014,143

토지	44,808,942,010	44,808,942,010	47,370,162,010

건물	9,596,468,387	9,684,971,714	9,667,249,697

감가상각누계액	(4,212,879,647)	(4,058,992,921)	(3,833,403,156)

구축물	5,285,879,870	5,496,265,602	5,394,137,699

감가상각누계액	(2,250,144,000)	(2,137,389,317)	(1,885,351,520)

기계장치	14,518,618,383	14,257,127,989	13,887,110,000

감가상각누계액	(12,026,285,676)	(11,528,449,182)	(10,676,185,765)

차량운반구	764,971,831	771,203,971	715,769,130

감가상각누계액	(392,355,178)	(453,750,726)	(464,703,430)

기타유형자산	5,308,920,024	4,632,775,870	3,742,477,026

감가상각누계액	(3,467,059,117)	(3,046,509,784)	(2,715,247,548)

건설중인자산	1,569,084,545	1,095,154,545	547,000,000

투자부동산	1,263,100,253	1,287,954,653	1,321,093,848

영업권	106,000,000	106,000,000	106,000,000

영업권 이외의 무형자산	311,711,506	348,312,198	473,122,103

기타무형자산	311,711,506	348,312,198	473,122,103

자산총계	174,270,983,578	182,798,332,997	154,920,625,249

부채

유동부채	103,609,908,793	119,752,162,329	88,896,951,832

매입채무 및 기타유동채무	11,289,392,628	13,368,084,098	11,733,986,965

단기매입채무	5,758,213,622	8,462,651,987	8,033,103,678

단기미지급금	3,637,418,677	2,565,387,413	2,133,630,031

단기선수금	337,961,118	1,143,798,808	595,283,523

단기예수금	596,196,899	433,035,179	401,648,059

단기미지급비용	959,602,312	763,210,711	570,321,674

단기차입금	89,987,204,430	105,538,389,067	71,876,121,153

유동성장기차입금	0	0	3,580,000,000

미지급법인세	1,032,523,135	67,703,364	1,237,593,714

기타유동금융부채	41,150,000	312,985,800	469,250,000

기타유동비금융부채	1,259,638,600	465,000,000	0

비유동부채	15,040,080,850	11,631,696,384	8,392,738,572

장기매입채무 및 기타비유동채무	78,594,273	78,594,273	84,594,273

장기예수금	78,594,273	78,594,273	84,594,273

비유동채무	409,925,000	451,375,000	0

장기차입금	6,100,000,000	3,000,000,000	0

퇴직급여채무	2,302,670,855	1,762,461,493	1,457,611,197

확정급여채무의현재가치	5,437,152,959	5,238,727,902	4,371,537,161

사외적립자산의공정가치	(3,134,482,104)	(3,476,266,409)	(2,913,925,964)

이연법인세부채	6,146,594,063	6,337,113,917	6,848,274,069

기타비유동금융부채	2,296,659	2,151,701	2,259,033

부채총계	118,649,989,643	131,383,858,713	97,289,690,404

자본

납입자본	18,704,837,605	18,704,837,605	18,704,837,605

자본금	15,965,342,500	15,965,342,500	15,965,342,500

보통주자본금	15,965,342,500	15,965,342,500	15,965,342,500

주식발행초과금	2,739,495,105	2,739,495,105	2,739,495,105

이익잉여금(결손금)	26,389,944,060	21,879,332,549	28,319,643,916

이익준비금	558,786,991	478,960,278	399,133,565

임의적립금	600,000,000	600,000,000	820,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	25,231,157,069	20,800,372,271	27,100,510,351

기타자본구성요소	10,567,922,381	10,833,693,330	10,606,453,324

기타자본잉여금	10,485,377,394	10,485,377,394	10,485,377,394

기타포괄손익누계액	82,544,987	348,315,936	121,075,930

자기주식	0	0	0

기타자본	0	0	0

비지배지분	(41,710,111)	(3,389,200)	0

자본총계	55,620,993,935	51,414,474,284	57,630,934,845

자본과부채총계	174,270,983,578	182,798,332,997	154,920,625,249

연결 포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	76,959,435,453	234,076,565,461	77,781,449,350	203,563,099,105	277,856,781,345	237,447,361,771

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	76,187,685,946	231,631,831,577	77,567,324,824	202,842,155,391	276,945,568,465	234,996,016,989

기타수익(매출액)	771,749,507	2,444,733,884	214,124,526	720,943,714	911,212,880	2,451,344,782

매출원가	67,807,159,817	209,030,428,888	75,694,990,846	191,317,832,811	261,032,442,450	208,722,226,697

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	67,750,924,977	208,900,323,991	75,669,860,778	191,232,023,853	260,887,625,157	207,934,453,773

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	56,234,840	130,104,897	25,130,068	85,808,958	144,817,293	787,772,924

매출총이익	9,152,275,636	25,046,136,573	2,086,458,504	12,245,266,294	16,824,338,895	28,725,135,074

판매비와관리비	6,661,891,489	20,515,874,696	7,252,848,859	18,994,042,554	26,421,942,968	22,311,517,761

영업이익(손실)	2,490,384,147	4,530,261,877	(5,166,390,355)	(6,748,776,260)	(9,597,604,073)	6,413,617,313

기타이익	3,436,617,199	5,420,515,550	8,912,467,553	9,465,978,347	11,967,904,845	2,872,326,253

기타손실	421,786,434	2,149,171,572	4,014,075,719	5,445,520,127	4,467,708,831	3,416,595,778

금융수익	78,420,535	409,576,825	125,516,739	354,724,158	924,706,220	709,429,940

이자수익	78,420,535	409,576,825	125,516,739	354,724,158	924,706,220	709,429,940

금융원가	528,914,757	1,838,325,454	546,159,536	1,567,381,412	2,382,137,539	1,818,300,703

이자비용	528,914,757	1,838,325,454	546,159,536	1,567,381,412	2,382,137,539	1,818,300,703

법인세비용차감전순이익(손실)	5,054,720,690	6,372,857,226	(688,641,318)	(3,940,975,294)	(3,554,839,378)	4,760,477,025

법인세비용	779,878,789	1,102,299,501	(123,605,204)	122,600,578	738,506,972	724,972,127

당기순이익(손실)	4,274,841,901	5,270,557,725	(565,036,114)	(4,063,575,872)	(4,293,346,350)	4,035,504,898

기타포괄손익	(164,709,456)	(265,770,949)	91,130,125	304,465,579	(175,474,757)	(228,720,307)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(402,714,763)	(236,949,422)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(402,714,763)	(236,949,422)

당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익	(164,709,456)	(262,289,554)	91,130,125	165,473,529	88,247,956	8,229,115

외화환산외환차이	(164,709,456)	(262,289,554)	91,130,125	165,473,529	88,247,956	8,229,115

당기손익으로 재분류되는 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 세후기타포괄손익에 대한 지분	0	(3,481,395)	0	138,992,050	138,992,050	0

총포괄손익	4,110,132,445	5,004,786,776	(473,905,989)	(3,759,110,293)	(4,468,821,107)	3,806,784,591

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	4,263,633,566	5,308,878,636	(555,596,003)	(4,050,120,176)	(4,269,957,150)	4,035,504,898

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	11,208,335	(38,320,911)	(9,440,111)	(13,455,696)	(23,389,200)	0

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	4,098,924,110	5,043,107,687	(464,465,878)	(3,745,654,597)	(4,445,431,907)	3,806,784,591

포괄손익, 비지배지분	11,208,335	(38,320,911)	(9,440,111)	(13,455,696)	(23,389,200)	0

주당이익

기본주당이익(손실)	134	166	(17)	(127)	(134)	126

희석주당이익(손실)	134	166	(17)	(127)	(134)	126

연결 자본변동표
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	기타자본	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	319,306,852	440,000,000	24,560,048,713	10,485,377,394	112,846,815	0	54,622,417,379	0	54,622,417,379

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	4,035,504,898	4,035,504,898	4,035,504,898

기타포괄손익	(236,949,422)	8,229,115	(228,720,307)	(228,720,307)

총포괄손익	0	0	0	0	3,798,555,476	0	8,229,115	0	3,806,784,591	0	3,806,784,591

보험수리적손익	(236,949,422)	(236,949,422)	(236,949,422)

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)	(798,267,125)

지분의 발행

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	380,000,000	(380,000,000)	0	0	0	0

2014.12.31 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	399,133,565	820,000,000	27,100,510,351	10,485,377,394	121,075,930	0	57,630,934,845	0	57,630,934,845

2015.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	399,133,565	820,000,000	27,100,510,351	10,485,377,394	121,075,930	0	57,630,934,845	0	57,630,934,845

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,269,957,150)	(4,269,957,150)	(23,389,200)	(4,293,346,350)

기타포괄손익	(402,714,763)	227,240,006	(175,474,757)	(175,474,757)

총포괄손익	0	0	0	0	(4,672,671,913)	0	227,240,006	0	(4,445,431,907)	(23,389,200)	(4,468,821,107)

보험수리적손익	(402,714,763)	(402,714,763)	(402,714,763)

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)	(798,267,125)

지분의 발행	20,000,000	20,000,000

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(220,000,000)	(749,372,329)	(969,372,329)	(969,372,329)

2015.12.31 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	478,960,278	600,000,000	20,800,372,271	10,485,377,394	348,315,936	0	51,417,863,484	(3,389,200)	51,414,474,284

2015.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	399,133,565	820,000,000	27,100,510,351	10,485,377,394	121,075,930	0	57,630,934,845	0	57,630,934,845

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,050,120,176)	(4,050,120,176)	(13,455,696)	(4,063,575,872)

기타포괄손익	304,465,579	304,465,579	304,465,579

총포괄손익	0	0	0	0	(4,050,120,176)	0	304,465,579	0	(3,745,654,597)	(13,455,696)	(3,759,110,293)

보험수리적손익	0	0

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)	(798,267,125)

지분의 발행	20,000,000	20,000,000

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(220,000,000)	220,000,000	0	0

2015.09.30 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	478,960,278	600,000,000	22,392,296,337	10,485,377,394	425,541,509	0	53,087,013,123	6,544,304	53,093,557,427

2016.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	478,960,278	600,000,000	20,800,372,271	10,485,377,394	348,315,936	0	51,417,863,484	(3,389,200)	51,414,474,284

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	5,308,878,636	5,308,878,636	(38,320,911)	5,270,557,725

기타포괄손익	0	(265,770,949)	(265,770,949)	(265,770,949)

총포괄손익	0	0	0	0	5,308,878,636	0	(265,770,949)	0	5,043,107,687	(38,320,911)	5,004,786,776

보험수리적손익	0	0	0

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)	(798,267,125)

지분의 발행	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	558,786,991	600,000,000	25,231,157,069	10,485,377,394	82,544,987	0	55,662,704,046	(41,710,111)	55,620,993,935

연결 현금흐름표
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	22,294,178,226	(27,427,707,352)	(27,759,505,024)	2,486,234,265

당기순이익(손실)	5,270,557,725	(4,063,575,872)	(4,293,346,350)	4,035,504,898

당기순이익조정을 위한 가감	18,426,937,540	(20,275,942,378)	(19,650,968,014)	743,552,085

이자수취	474,901,953	459,497,508	717,222,080	637,701,625

이자지급	(1,796,651,912)	(1,698,434,409)	(2,538,200,253)	(1,813,084,535)

법인세납부(환급)	(81,567,080)	(1,849,252,201)	(1,994,212,487)	(1,117,439,808)

투자활동현금흐름	488,618,640	(2,115,621,993)	(1,943,387,552)	(8,164,566,089)

매도가능금융자산의 처분	450,000,000	400,000,000	400,000,000	0

만기보유금융자산의 처분	0	0	0	50,000,000

단기금융상품의 처분	5,541,824,080	5,549,920,000	1,170,078,421	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,586,452,300	1,533,242,212	1,540,742,212	0

장기금융상품의 처분	398,293	689,675,281	689,675,281	0

장기대여금및수취채권의 처분	517,599,993	129,833,333	1,260,033,332	0

토지의 처분	0	0	2,600,000,000	0

건물의 처분	0	0	0	86,355,000

기계장치의 처분	0	500,000	500,000	3,762,000

차량운반구의 처분	62,705,837	41,373,483	43,714,263	21,672,727

기타유형자산의 처분	18,139,067	33,900,000	42,955,072	27,683,296

보증금의 감소	0	180,914,000	180,914,000	50,000,000

매도가능금융자산의 취득	0	0	0	(500,000,000)

단기금융상품의 취득	(5,820,081,707)	(6,238,162,009)	0	(2,759,670,376)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,003,704,191)	(90,040,000)	(3,644,100,797)	(2,025,752,212)

장기금융상품의 취득	(485,987,975)	(1,033,877,230)	(1,264,161,762)	(73,509,319)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,150,000,000)	(1,828,030,000)	(1,828,030,000)	(1,621,390,000)

구축물의 취득	0	0	(60,000,000)	(34,000,000)

기계장치의 취득	(361,542,727)	(390,654,200)	(394,854,200)	(268,750,000)

차량운반구의 취득	(172,651,217)	(119,834,067)	(207,594,067)	(140,384,253)

기타유형자산의 취득	(720,963,543)	(551,315,096)	(1,071,082,682)	(499,383,192)

건설중인자산의 취득	(473,930,000)	0	(548,154,545)	0

무형자산의 취득	(4,400,000)	0	(20,000,000)	(6,600,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(320,000,000)	(620,000,000)	0

보증금의 증가	(495,239,570)	(103,067,700)	(214,022,080)	(474,599,760)

재무활동현금흐름	(15,295,825,930)	29,243,048,961	34,968,164,178	4,185,354,670

단기차입금의 증가	68,024,313,140	93,472,689,920	36,691,059,539	10,924,983,963

장기차입금의 증가	4,000,000,000	111,187,781	3,000,000,000	0

배당금수취	132,000,000	0	0	0

주식의 발행	0	20,000,000	620,000,000	0

단기차입금의 상환	(85,409,102,623)	(60,172,561,615)	0	(3,406,147,168)

장기차입금의 상환	(1,244,769,322)	(3,390,000,000)	(4,544,628,236)	(2,535,215,000)

배당금지급	(798,267,125)	(798,267,125)	(798,267,125)	(798,267,125)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	7,486,970,936	(300,280,384)	5,265,271,602	(1,492,977,154)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	762,209,478	71,619,594	27,131,094	3,733,416

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,249,180,414	(228,660,790)	5,292,402,696	(1,489,243,738)

기초현금및현금성자산	13,622,549,367	8,330,146,671	8,330,146,671	9,819,390,409

기말현금및현금성자산	21,871,729,781	8,101,485,881	13,622,549,367	8,330,146,671