한일사료 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 55(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제 54(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은19,702백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업 회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 재무제표는 당분기말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다.동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다

재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.부문정보 (1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	110,844,979,143	-	110,844,979,143	89,559,649,489	3,592,900	89,563,242,389

부문원가	111,950,408,204	-	111,950,408,204	88,183,746,061	9,002,598	88,192,748,659

영업손익	(1,105,429,061)	-	(1,105,429,061)	1,375,903,428	(5,409,698)	1,370,493,730

(2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	89,376,458,764	71,132,693,659

기타부문	-	-

총부문자산	89,376,458,764	71,132,693,659

미배분자산	11,825,287,974	11,694,938,114

총자산	101,201,746,738	82,827,631,773

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	61,105,370,615	37,182,908,762

기타부문	-	-

총부문부채	61,105,370,615	37,182,908,762

미배분부채	-	24,214,427

총부채	61,105,370,615	37,207,123,189

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	4,672,391	5,390,546

요구불예금	17,180,570,962	3,928,452,735

합 계	17,185,243,353	3,933,843,281

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	15,553,283,339	16,923,157,314

대손충당금	(5,143,030,552)	(4,983,030,552)

매출채권순장부금액	10,410,252,787	11,940,126,762

7. 기타장ㆍ단기채권 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	4,338,590,000	712,500,000	365,810,000	511,250,000

미수금	2,259,681,343	-	5,062,327,531	-

대손충당금	(257,842,765)	-	(240,621,998)	-

미수수익	31,607,424	-	11,059,638	-

선급금	179,153,610	-	31,280,000	-

선급비용	73,844,127	-	39,625,649	-

보증금	-	301,331,200	15,764,000	301,331,200

합 계	6,625,033,739	1,013,831,200	5,285,244,820	812,581,200

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상품	12,291,578	9,711,665

제품	1,085,428,495	906,424,439

원재료	2,395,982,998	2,550,900,077

미착품	28,435,099,663	24,208,572,781

기타재고(대여원료)	272,000,000	-

합 계	32,200,802,734	27,675,608,962

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

10. 관계기업투자주식 (1) 회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	42,602,527,421	34,351,135,667	92,548,050,340	(681,273,470)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	13,412,161,000	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	7,129,435,550	12월 31일	100%	100%	2,063,205,485	2,063,205,485

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합 계	20,776,788,550	-	-	-	9,905,031,637	9,905,031,637

- 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	124,349,921,468	102,846,504,591	193,242,509,603	(8,942,771,354)

산동한일사료유한공사	2,714,289,370	610,520,834	-	436,383

Hanil F Vina	265,748,483	-	-	251,234

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	102,781,955,369	72,335,767,138	230,886,858,758	6,031,991,537

한일에프에스(주)	-	-	-	(1,037,493)

산동한일사료유한공사	2,570,631,419	608,479,106	-	(95,434,534)

Hanil F Vina	231,219,232	1,466,026	-	(3,029,561)

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,231,734,108	(1,510,262,692)	721,471,416	2,231,734,108	(1,454,108,401)	777,625,707

구축물	3,223,203,535	(1,518,581,241)	1,704,622,294	3,219,303,535	(1,439,348,400)	1,779,955,135

기계장치	15,320,039,217	(13,723,629,220)	1,596,409,997	15,214,639,217	(13,403,771,688)	1,810,867,529

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	4,273,980,922	(3,798,809,083)	475,171,839	4,119,668,421	(3,608,001,550)	511,666,871

사용권자산	1,493,255,968	(879,703,325)	613,552,643	1,204,470,300	(634,106,712)	570,363,588

합 계	37,017,104,640	(21,446,879,451)	15,570,225,189	36,464,706,471	(20,555,230,641)	15,909,475,830

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	777,625,707	-	-	-	(56,154,291)	721,471,416

구축물	1,779,955,135	3,900,000	-	-	(79,232,841)	1,704,622,294

기계장치	1,810,867,529	119,200,000	(5,188,500)	-	(328,469,032)	1,596,409,997

차량운반구	1,000	8,859,312	(22,571,368)	15,764,000	(2,051,944)	1,000

기타유형자산	511,666,871	155,502,501	(1,066,042)	-	(190,931,491)	475,171,839

사용권자산	570,363,588	-	-	288,785,668	(245,596,613)	613,552,643

합 계	15,909,475,830	287,461,813	(28,825,910)	304,549,668	(902,436,212)	15,570,225,189

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	675,519,812	173,130,930	-	-	(71,025,035)	777,625,707

구축물	1,550,121,984	13,500,000	-	320,000,000	(103,666,849)	1,779,955,135

기계장치	1,411,191,980	743,605,000	-	120,000,000	(463,929,451)	1,810,867,529

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	510,436,658	249,557,272	(12,420,129)	-	(235,906,930)	511,666,871

사용권자산	912,620,001	-	-	(79,013,185)	(263,243,228)	570,363,588

건설중인자산	440,000,000	-	-	(440,000,000)	-	-

합 계	15,958,887,435	1,179,793,202	(12,420,129)	(79,013,185)	(1,137,771,493)	15,909,475,830

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(388,289,136)	221,202,508	609,491,644	(368,851,345)	240,640,299

구축물	199,587,000	(126,564,478)	73,022,522	199,587,000	(121,147,869)	78,439,131

합 계	1,579,118,697	(514,853,614)	1,064,265,083	1,579,118,697	(489,999,214)	1,089,119,483

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	240,640,299	(19,437,791)	221,202,508

구축물	78,439,131	(5,416,609)	73,022,522

합 계	1,089,119,483	(24,854,400)	1,064,265,083

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	266,557,354	(25,917,055)	240,640,299

구축물	85,661,271	(7,222,140)	78,439,131

합 계	1,122,258,678	(33,139,195)	1,089,119,483

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	36,000,000	-

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	11,145,600	(24,854,400)

14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	54,300,000	(30,443,331)	23,856,669	74,900,000	(66,933,332)	7,966,668

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	7,966,668	12,183,334

취득금액	19,400,000	8,400,000

무형자산상각비	(3,509,999)	(12,616,666)

기말장부금액	23,856,669	7,966,668

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	9,493,338,495	11,031,292,645

합 계	9,493,338,495	11,031,292,645

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	39,414,630,387	16,341,417,758

무담보 은행차입금	3,500,000,000	3,500,000,000

소 계	42,914,630,387	19,841,417,758

비유동부채

담보부 은행차입금	-	1,334,905,000

무담보 은행차입금	4,662,161,000	1,500,000,000

소 계	4,662,161,000	2,834,905,000

합 계	47,576,791,387	22,676,322,758

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	3.55% 등	2022년 외	37,927,169,468	11,258,977,920

단기차입금	한국수출입은행	3.55%	2022-12-09	1,000,000,000	3,000,000,000

산업은행	3.20%	2022-10-22	3,000,000,000	3,000,000,000

농협은행	3.76%	2022-10-31	487,460,919	2,082,439,838

장기차입금 (유동성장기부채포함)	신한은행	2.30%	2023-12-29	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행	2.50%	2024-07-01	1,857,000,000	-

2.04%	2030-05-29	1,266,265,000	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	38,896,000	68,640,000

합 계	47,576,791,387	22,676,322,758

- 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

17. 기타단기채무 당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	1,639,187,514	1,658,188,603

예수금	41,131,800	32,156,160

미지급비용	597,980,012	710,465,835

예수보증금	272,000,000	-

합 계	2,550,299,326	2,400,810,598

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	755,648,020	608,918,739

19. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

장기임대보증금	60,000,000	60,000,000

20. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	430,098,372	348,048,729

지게차	37,086,705	37,310,530

차량운반구	146,367,566	185,004,329

합 계	613,552,643	570,363,588

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채

유동	5,343,392	-

유동성장기	269,483,734	253,965,427

비유동	320,719,221	249,826,472

합 계	595,546,347	503,791,899

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	거래처	당분기	전 기

부동산	차상협 외	102,767,934	135,631,547

한국자산관리공사	27,517,072	26,785,135

25,528,495	25,006,082

86,429,295	84,660,612

68,656,726	-

82,594,559	-

13,937,834	-

차량	한일물류	37,655,224	39,347,840

메리츠캐피탈	-	4,697,198

롯데렌탈㈜	150,459,208	187,663,485

합 계	595,546,347	503,791,899

당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기

6개월 이하	192,759,200

6개월 초과 ~ 1년 이하	82,067,925

1년 초과 ~ 3년 이하	268,786,502

3년 초과	51,932,720

합 계	595,546,347

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	114,348,081	95,253,027

지게차	41,276,939	33,579,480

차량운반구	89,971,593	93,294,790

합계	245,596,613	222,127,297

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	15,516,260	19,231,393

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,101,672	17,537,822

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

급여	1,386,366,605	2,378,954,233	3,765,320,838	1,421,674,643	2,360,906,769	3,782,581,412

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	108,000,000	290,100,000	398,100,000	86,400,000	234,000,000	320,400,000

합 계	1,494,366,605	2,669,054,233	4,163,420,838	1,508,074,643	2,594,906,769	4,102,981,412

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	6,349,615,576	6,144,595,216

사외적립자산	(6,275,868,536)	(6,242,823,093)

소 계	73,747,040	(98,227,877)

기타단기채무	연차수당	282,924,512	211,284,480

미지급급여	127,965,806	449,174,806

퇴직금 미지급금	-	-

소 계	410,890,318	660,459,286

합 계	484,637,358	562,231,409

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	6,144,595,216	6,180,405,638	(6,242,823,093)	(6,279,394,035)	(98,227,877)	(98,988,397)

당기비용으로 인식

당기근무원가	398,100,000	466,111,656	-	-	398,100,000	466,111,656

이자원가(수익)	-	112,726,344	-	(152,274,072)	-	(39,547,728)

소 계	398,100,000	578,838,000	-	(152,274,072)	398,100,000	426,563,928

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	(11,299,699)	-	-	-	(11,299,699)

사외적립자산	-	-	-	99,001,231	-	99,001,231

소 계	-	(11,299,699)	-	99,001,231	-	87,701,532

기타

납부한 기여금	-	-	(200,000,000)	(599,206,349)	(200,000,000)	(599,206,349)

급여 지급	(193,079,640)	(603,348,723)	166,954,557	689,050,132	(26,125,083)	85,701,409

소 계	(193,079,640)	(603,348,723)	(33,045,443)	89,843,783	(226,125,083)	(513,504,940)

기말잔액	6,349,615,576	6,144,595,216	(6,275,868,536)	(6,242,823,093)	73,747,040	(98,227,877)

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	6,266,521,736	6,233,476,293

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	6,275,868,536	6,242,823,093

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,149,842,269	1,051,333,056

미처분이익잉여금	8,970,698,764	14,593,340,438

합 계	10,120,541,033	15,644,673,494

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,593,340,438	14,485,676,755

배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)

법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)

당분기순손익	(4,539,040,336)	1,259,672,216

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(68,407,195)

기말금액	8,970,698,764	14,593,340,438

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	802,840,670	2,378,954,233	877,555,188	2,360,906,769

복리후생비	89,030,624	278,049,184	99,925,345	321,049,131

여비교통비	8,416,430	24,262,830	6,417,525	20,185,140

통신비	11,359,889	41,378,939	10,973,399	37,364,964

수도광열비	2,376,555	9,527,487	3,603,387	13,974,072

세금과공과	101,378,874	187,146,159	93,295,514	184,357,763

임차료	2,941,152	9,199,586	2,942,971	14,625,561

감가상각비	182,022,191	483,482,529	146,290,921	435,854,217

수선비	9,201,636	29,688,636	15,458,700	46,278,700

보험료	10,689,846	31,953,516	11,030,347	34,994,599

판매수수료	253,720,110	810,458,065	310,181,650	849,108,720

경상개발비	40,818,700	118,829,600	78,960,100	241,565,433

소모품비	17,266,694	58,980,095	14,779,050	60,956,424

운반비	1,259,893,247	3,822,469,127	1,262,444,714	3,769,985,231

접대비	59,795,380	137,400,027	65,768,785	146,763,875

퇴직급여	96,900,000	290,100,000	78,000,000	234,000,000

지급수수료	497,341,626	1,412,578,906	442,457,535	1,354,968,065

도서인쇄비	1,533,132	7,547,278	2,105,472	9,051,084

교육훈련비	9,040,444	12,152,872	290,000	950,000

잡비	19,587,860	42,825,123	25,958,904	47,084,470

광고선전비	4,800,000	16,584,986	4,006,148	26,858,866

견본비	-	376,015	112,412	331,710

차량유지비	41,713,865	115,700,330	37,075,760	100,107,356

대손상각비	60,000,000	160,000,000	90,000,000	280,000,000

무형자산상각비	1,389,999	3,509,999	3,744,998	10,871,668

합 계	3,584,058,924	10,483,155,522	3,683,378,825	10,602,193,818

25. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

대여금및수취채권	68,003,176	230,577,803	19,685,963	37,441,940

상각후원가측정금융자산	67,668,071	146,338,006	15,507,276	33,663,056

이자비용

상각후원가측정금융부채	344,083,458	622,922,677	68,968,100	190,058,081

보증료	1,111,452	3,198,363	1,627,764	4,951,620

리스이자비용	7,103,196	15,516,260	5,827,304	19,231,393

순금융손익	(216,626,859)	(264,721,491)	(41,229,929)	(143,136,098)

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	59,132,687	285,071,720	8,258,701	200,257,849

외화환산이익	(131,481,460)	194,591,517	125,073,990	175,217,637

수입임대료	12,000,000	36,000,000	-	-

수입배당금	-	198,000,000	-	-

수입수수료	1,783,562	24,202,056	6,547,067	8,749,651

유형자산처분이익	6,581,519	6,581,519	-	-

잡이익	19,111,512	37,881,215	7,559,740	22,124,603

소 계	(32,872,180)	782,328,027	147,439,498	406,349,740

기타손실

외환차손	176,189,972	457,837,370	149,199,286	469,570,243

외화환산손실	3,061,444,879	3,730,264,946	272,034,639	279,840,091

기부금	3,300,000	8,500,000	3,300,000	10,500,000

유형자산처분손실	-	5,188,500	-	12,319,129

투자자산손상차손	-	-	-	515,061

기타의 대손상각비	8,880,261	17,220,767	10,525,230	20,652,069

잡손실	1,337,150	15,440,520	2,715,269	14,124,314

소 계	3,251,152,262	4,234,452,103	437,774,424	807,520,907

순기타영업외손익	(3,284,024,442)	(3,452,124,076)	(290,334,926)	(401,171,167)

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,822,274,628)	826,186,465

법인세비용(수익)	(283,234,292)	60,864,810

평균유효세율	-	7.37%

-당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(49,537,724)	-	-	(49,537,724)

원재료, 상품매입액	-	-	97,414,469,654	97,414,469,654

종업원급여	-	2,669,054,233	1,494,366,605	4,163,420,838

감가상각비와 기타상각비	-	486,992,528	443,808,083	930,800,611

기타비용	-	7,327,108,761	2,164,146,064	9,491,254,825

합 계	(49,537,724)	10,483,155,522	101,516,790,406	111,950,408,204

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(929,651,267)	-	-	(929,651,267)

원재료, 상품매입액	-	-	74,631,234,666	74,631,234,666

종업원급여	-	2,594,906,769	1,508,074,643	4,102,981,412

감가상각비와 기타상각비	-	446,725,885	468,428,980	915,154,865

기타비용	-	7,560,561,164	1,912,467,819	9,473,028,983

합 계	(929,651,267)	10,602,193,818	78,520,206,108	88,192,748,659

29. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기순이익	(3,330,735,155)	(4,539,040,336)	400,283,368	765,321,655

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익	(85)	(115)	10	19

회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	17,185,243,353	-	-	17,185,243,353

단기금융상품	4,717,152,519	-	-	4,717,152,519

매출채권	10,410,252,787	-	-	10,410,252,787

기타단기채권	단기대여금	4,338,590,000	-	-	4,338,590,000

미수금	2,001,838,578	-	-	2,001,838,578

미수수익	31,607,424	-	-	31,607,424

선급금	179,153,610	-	-	179,153,610

선급비용	73,844,127	-	-	73,844,127

소 계	6,625,033,739	-	-	6,625,033,739

장기금융상품	565,795,491	-	-	565,795,491

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	712,500,000	-	-	712,500,000

보증금	301,331,200	-	-	301,331,200

소 계	1,013,831,200	-	-	1,013,831,200

합 계	40,517,309,089	25,000,000	-	40,542,309,089

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	3,933,843,281	-	-	3,933,843,281

단기금융상품	910,000,000	-	-	910,000,000

매출채권	11,940,126,762	-	-	11,940,126,762

기타단기채권	단기대여금	365,810,000	-	-	365,810,000

미수금	4,821,705,533	-	-	4,821,705,533

미수수익	11,059,638	-	-	11,059,638

선급금	31,280,000	-	-	31,280,000

선급비용	39,625,649	-	-	39,625,649

보증금	15,764,000	-	-	15,764,000

소 계	5,285,244,820	-	-	5,285,244,820

장기금융상품	3,568,726,653	-	-	3,568,726,653

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	511,250,000	-	-	511,250,000

보증금	301,331,200	-	-	301,331,200

소 계	812,581,200	-	-	812,581,200

합 계	26,450,522,716	25,000,000	-	26,475,522,716

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,493,338,495	11,031,292,645

기타단기채무	미지급금	1,639,187,514	1,658,188,603

예수금	41,131,800	32,156,160

미지급비용	597,980,012	710,465,835

예수보증금	272,000,000	-

소 계	2,550,299,326	2,400,810,598

단기차입금	42,414,630,387	19,341,417,758

유동성장기차입금	500,000,000	500,000,000

장기차입금	4,662,161,000	2,834,905,000

리스부채	유동	274,827,126	253,965,427

비유동	320,719,221	249,826,472

합 계	60,215,975,555	36,612,217,900

(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	5,143,030,552	4,983,030,552

미수금	257,842,765	240,621,998

합 계	5,400,873,317	5,223,652,550

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	177,220,767	300,652,069

③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	8,569,932,454	555,389,403	7,264,332,007	208,924,914

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,339,127,529	531,433,781	3,595,645,867	167,454,030

1년 초과 ~ 3년 이하	1,138,287,052	550,271,064	3,755,706,166	2,484,529,034

3년 초과	3,505,936,304	3,505,936,304	2,307,473,274	2,122,122,574

합 계	15,553,283,339	5,143,030,552	16,923,157,314	4,983,030,552

④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	2,001,838,578	-	4,818,865,533	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	2,840,000	-

3년 초과	257,842,765	257,842,765	240,621,998	240,621,998

합 계	2,259,681,343	257,842,765	5,062,327,531	240,621,998

⑤ 당분기말과 전기말 현재 회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	4,000,000,000	-	526,250,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	800,000,000	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	251,090,000	-	350,810,000	-

3년 초과	-	-	-	-

합 계	5,051,090,000	-	877,060,000	-

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	5,223,652,550	4,847,144,278

대손상각비	177,220,767	376,508,272

기타	-	-

기말잔액	5,400,873,317	5,223,652,550

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,084,515,115	43,680,094,677	4,845,404,879	18,576,952,132

EUR	-	-	338,165,862	337,815,968

JPY	186,532,350	-	193,479,072	-

CNY	256,589,431	-	239,368,664	-

합 계	3,527,636,896	43,680,094,677	5,616,418,477	18,914,768,100

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석 하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(4,059,557,956)	4,059,557,956	(1,373,154,725)	1,373,154,725

EUR	-	-	34,989	(34,989)

JPY	18,653,235	(18,653,235)	19,347,907	(19,347,907)

CNY	25,658,943	(25,658,943)	23,936,866	(23,936,866)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	5,282,948,010	4,478,726,653

금융부채	(41,823,065,468)	(16,258,977,920)

합 계	(36,540,117,458)	(11,780,251,267)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(5,753,725,919)	(6,417,344,838)

합 계	(5,753,725,919)	(6,417,344,838)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(57,537,259)	57,537,259	(64,173,448)	64,173,448

(8) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	4,512,539,081	2,917,560,162

한국수출입은행 - 수입자금대출(*1)	8,000,000,000	7,000,000,000	4,000,000,000

USANCE(*2)	$37,500,000	$6,013,476	$14,044,902

(*1) 상기 한국수출입은행 수입자금대출의 전기 한도는 70억입니다.(*2) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다. 전기 USANCE 한도금액은 $30,000,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	13,000,000,000	12,000,000,000

- USANCE	$37,500,000	$30,000,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,493,338,495	-	-	-	-	9,493,338,495	9,493,338,495

차입금	42,914,630,387	-	3,357,000,000	-	1,305,161,000	47,576,791,387	47,576,791,387

미지급금	1,639,187,514	-	-	-	-	1,639,187,514	1,639,187,514

미지급비용	455,711,957	142,268,055	-	-	-	597,980,012	597,980,012

예수보증금	272,000,000	-	-	-	-	272,000,000	272,000,000

리스부채	192,759,200	82,067,925	150,122,041	170,597,181	-	595,546,347	595,546,347

비파생상품 합계	54,967,627,553	224,335,980	3,507,122,041	170,597,181	1,305,161,000	60,174,843,755	60,174,843,755

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	11,031,292,645	-	-	-	-	11,031,292,645	11,031,292,645

차입금	16,341,417,758	3,500,000,000	1,500,000,000	-	1,334,905,000	22,676,322,758	22,676,322,758

미지급금	1,658,188,603	-	-	-	-	1,658,188,603	1,658,188,603

미지급비용	549,041,323	161,424,512	-	-	-	710,465,835	710,465,835

리스부채	102,278,853	151,686,574	162,451,545	87,374,927	-	503,791,899	503,791,899

비파생상품 합계	29,682,219,182	3,813,111,086	1,662,451,545	87,374,927	1,334,905,000	36,580,061,740	36,580,061,740

31. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	927,290,612	904,283,197

무형자산상각비	3,509,999	10,871,668

퇴직급여	398,100,000	320,400,000

대손상각비	177,220,767	300,652,069

외화환산손실	3,730,264,946	279,840,091

이자비용	641,637,300	214,241,094

법인세비용	(283,234,292)	60,864,810

지분법투자주식 손상차손	-	515,061

유형자산처분손실	5,188,500	12,319,129

외화환산이익	(194,591,517)	(175,217,637)

유형자산처분이익	(6,581,519)	-

배당금수익	(198,000,000)	-

이자수익	(376,915,809)	(71,104,996)

합 계	4,823,888,987	1,857,664,486

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,369,873,975	1,442,981,022

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	2,942,471,469	(3,904,948,757)

선급금	(147,873,610)	2,019,220

선급비용	(34,218,478)	(55,396,626)

보증금	-	295,670,600

소 계	2,760,379,381	(3,662,655,563)

재고자산의 감소	(4,525,193,772)	(2,919,261,721)

매입채무의 증가(감소)	246,902,974	(2,229,577,582)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(19,001,089)	(295,691,330)

예수금	8,975,640	(58,891,992)

미지급비용	(264,568,968)	(224,178,883)

차입원료	-	(295,670,600)

예수보증금	272,000,000	-

소 계	(2,594,417)	(874,432,805)

기타유동부채의 증가	선수금	146,729,281	39,090,281

퇴직금의 지급	(193,079,640)	(508,907,503)

사외적립자산의 감소(증가)	(33,045,443)	299,373,479

합 계	(230,027,661)	(8,413,390,392)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	3,118,135,835	-

장,단기금융자산의 평가	45,663,253	-

장기대여금의 유동성 대체	91,250,000	1,386,984

장기차입금의 유동성 대체	-	210,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	15,764,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산 증감	288,785,668	2,761,302

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

산동한일사료유한공사	중국 현지 법인

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	224,574,170	17,591,433	32,533,637	61,445,273

산동한일사료유한공사	6,666,828	8,017,749	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	5,331,011	11,780,359	10,589,900	14,867,000

대표이사 외	-	-	35,370,000	61,830,000

합 계	236,572,009	37,389,541	78,493,537	138,142,273

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	5,279,527,289	3,560,629,180	10,580,000	-

산동한일사료유한공사	507,679,431	500,178,664	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	960,130,448	-	1,144,000

대표이사외	300,000,000	300,000,000	-	-

합 계	6,087,206,720	5,320,938,292	10,580,000	1,144,000

③ 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타증(감)	기말금액

종속기업	㈜케이미트	-	6,000,000,000	2,000,000,000	-	4,000,000,000

산동한일사료유한공사	260,810,000	-	53,347,500	43,627,500	251,090,000

④ 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	보증 목적	보증상대처	보증금액

종속회사	(주)케이미트	유산스 한도 증액	KEB하나은행	USD 100만

- 종속회사인 (주)케이미트에 유산스 한도 관련 연대 보증을 제공 중입니다.⑤ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	741,886,250	604,383,500

33. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	토지, 건물 및 기계장치	13,623,357,128	US$27,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	8,000,000,000	10,400,000,000	수입자금대출	수입자금

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	487,460,919

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

586,000,000	38,896,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000,000	1,000,000,000

정책자금	신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행㈜	1,857,000,000	1,857,000,000

일반자금	산업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$37,500,000	$31,486,523.70

- 농협 시설자금대출 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당분기말 기준 한도 사용기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다.(3) 회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 3,600백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로 부터 908백만원의 보증을 제공받고 있습니다.