한일사료 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)케이미트 및 그 종속기업	한국	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%

한일에프에스(주)	한국	100.00%

종속기업과 관계기업의 현황 등은 주석5, 11에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 회사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마,음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 부문별 영업손익당분기와 전분기의 사업부문별 영업손익에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합 계

당분기

부문수익	69,276,194,688	159,188,588,487	-	659,208,918	229,123,992,093

부문원가	69,085,622,291	160,555,363,468	256,491,116	270,020,848	230,167,497,723

영업이익	190,572,397	(1,366,774,981)	(256,491,116)	389,188,070	(1,043,505,630)

전분기

부문수익	75,359,599,317	155,893,288,076	-	2,823,678,068	234,076,565,461

부문원가	74,124,876,232	154,540,604,683	253,813,896	627,008,773	229,546,303,584

영업이익	1,234,723,085	1,352,683,393	(253,813,896)	2,196,669,295	4,530,261,877

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 부문자산 및 부채

① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	68,571,555,155	77,494,823,884

정육유통부문	79,136,913,777	96,321,967,106

낙농업	3,342,675,434	3,112,725,303

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	791,400,658	949,939,214

총부문자산	151,842,545,024	177,879,455,507

미배분자산	9,552,997,566	10,323,311,199

총자산	161,395,542,590	188,202,766,706

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	41,340,908,280	50,725,108,839

정육유통부문	48,655,862,272	65,360,375,984

낙농업	1,035,332,429	318,644,887

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	184,131,700	308,250,392

총부문부채	91,216,234,681	116,712,380,102

미배분부채	6,899,712,225	6,990,615,494

총부채	98,115,946,906	123,702,995,596

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전기에 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 서울우유협동조합이 있습니다.

(5) 회사의 매출은 전부 국내에서 이루어지므로 지역정보를 생략합니다.5. 종속기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트 및 그 종속기업(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당분기말 현재 (주)케이미트 및 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트마장	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	60.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,342,675	1,035,332	2,307,343	-	(128,541)	(128,541)

한일에프에스(주)	403,331	761	402,570	106,951	(53,953)	(53,953)

(주)케이미트 및 그 종속기업

(주)케이미트	75,274,895	49,460,320	25,814,575	91,066,896	(1,778,491)	(1,778,491)

(주)케이미트서울	4,370,330	2,975,960	1,394,370	33,029,618	100,848	100,848

(주)케이미트부산	1,306,506	2,401,030	(1,094,524)	785,652	(76,730)	(76,730)

(주)케이미트광주	11,979,291	4,371,488	7,607,803	68,887,893	1,699,093	1,699,093

(주)선왕	4,611,407	2,801,979	1,809,428	10,040,955	(796,106)	(796,106)

(주)케이미트마장	185,940	26,153	159,787	7,375,144	20,930	20,930

(주)아주푸드시스템	105,662	233,835	(128,173)	1,603,950	(43,722)	(43,722)

(주)위더스케이알	884,583	860,695	23,888	2,642,123	1,825	1,825

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,112,725	660,270	2,452,455	-	(264,699)	(264,699)

한일에프에스(주)	560,035	103,512	456,523	637,804	(75,717)	(75,717)

(주)케이미트 및 그 종속기업

(주)케이미트	93,723,355	66,130,289	27,593,066	139,460,012	3,005,180	3,190,051

(주)케이미트서울	4,820,545	3,527,024	1,293,521	50,562,694	870,375	870,375

(주)케이미트부산	324,165	1,341,959	(1,017,794)	9,696,834	(204,110)	(204,110)

(주)케이미트광주	9,263,725	3,355,015	5,908,710	84,731,122	1,996,380	1,996,380

(주)선왕	2,893,219	4,287,684	(1,394,465)	7,906,418	(952,260)	(952,260)

(주)케이미트마장	874,780	735,923	138,857	11,053,131	103,566	103,566

(주)아주푸드시스템	1,011,860	1,096,312	(84,452)	4,408,848	(75,979)	(75,979)

(주)위더스케이알	286,280	264,217	22,063	183,054	(27,937)	(27,937)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	22,985,736	28,039,500

요구불예금	11,858,462,957	25,518,614,077

합 계	11,881,448,693	25,546,653,577

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	23,313,441,252	20,523,581,419

대손충당금	(5,669,188,015)	(5,399,713,811)

매출채권순장부금액	17,644,253,237	15,123,867,608

8. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	8,116,666,676	2,227,424,794	2,316,000,000	2,388,924,802

미수금	1,380,619,725	0	1,122,720,130	573,260,000

대손충당금	(565,361,651)	0	(565,361,651)	0

미수수익	161,651,143	0	49,525,158	0

선급금	1,268,733,909	0	419,998,220	0

대손충당금	(89,011,950)	0	(89,011,950)	0

선급비용	94,598,134	183,634,092	66,174,773	191,469,102

예치보증금	60,000,000	0	435,000,000	0

보증금	689,730,000	1,002,066,699	331,876,400	1,560,362,715

합 계	11,117,625,986	3,413,125,585	4,086,921,080	4,714,016,619

9. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권(주1)	6,605,400,000	-	7,051,680,000	-

시장성 없는 지분증권(주2)	-	175,000,000	-	175,000,000

합 계	6,605,400,000	175,000,000	7,051,680,000	175,000,000

(주1) 시장성 있는 지분증권은 베트남 상장주식으로 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	기말 장부금액

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFOODS JSC	5,835,006,644	1,216,673,356	(446,280,000)	770,393,356	6,605,400,000

이연법인세효과	(267,668,138)	98,181,600	(169,486,538)

(주2) 시장성 없는 지분증권은 출자금 등으로 활성화거래시장이 존재하지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

국채및공채	327,280,000	327,280,000

10. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	15,240,339,871	17,075,741,751

제품	614,172,690	692,623,105

원재료	2,239,942,526	2,208,402,204

미착품	17,639,057,108	36,609,663,855

기타재고	533,250,000	450,650,000

합 계	36,266,762,195	57,037,080,915

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)

11. 관계기업투자주식(1) 당분기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	소유지분율	취득원가	장부금액

당분기	전기말

(주)에이티엔씨	23.91%	1,533,630,457	2,247,844,368	2,653,802,810

(주)와이디엠인터내셔널	40.00%	20,000,000	197,458,098	79,470,102

합 계	1,553,630,457	2,445,302,466	2,733,272,912

(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,653,802,810	(339,958,442)	(66,000,000)	2,247,844,368

(주)와이디엠인터내셔널	79,470,102	117,987,996	-	197,458,098

합 계	2,733,272,912	(221,970,446)	(66,000,000)	2,445,302,466

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	지분법자본변동	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,516,439,136	272,845,069	(132,000,000)	(3,481,395)	2,653,802,810

(주)와이디엠인터내셔널	30,405,403	49,064,699	-	-	79,470,102

합 계	2,546,844,539	321,909,768	(132,000,000)	(3,481,395)	2,733,272,912

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순이익

(주)에이티엔씨	35,543,034,780	26,141,761,806	60,331,201,865	(1,421,825,353)

(주)와이디엠인터내셔널	651,563,118	157,917,873	10,520,900,962	294,969,990

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	44,808,942,010	-	44,808,942,010	44,808,942,010	-	44,808,942,010

건물	9,641,200,466	(4,442,385,948)	5,198,814,518	9,646,058,007	(4,276,250,317)	5,369,807,690

구축물	5,392,214,757	(2,519,571,713)	2,872,643,044	5,403,761,863	(2,350,329,748)	3,053,432,115

기계장치	14,901,341,483	(12,368,942,374)	2,532,399,109	14,966,879,069	(12,256,039,396)	2,710,839,673

차량운반구	924,524,385	(450,037,324)	474,487,061	772,720,361	(426,435,156)	346,285,205

기타유형자산	5,632,946,840	(3,816,148,211)	1,816,798,629	5,427,958,295	(3,629,745,343)	1,798,212,952

건설중인자산	1,778,921,407	-	1,778,921,407	1,716,778,903	-	1,716,778,903

합 계	83,080,091,348	(23,597,085,570)	59,483,005,778	82,743,098,508	(22,938,799,960)	59,804,298,548

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토지	44,808,942,010	-	-	-	-	44,808,942,010

건물	5,369,807,690	-	-	(166,494,172)	(4,499,000)	5,198,814,518

구축물	3,053,432,115	-	-	(170,352,197)	(10,436,874)	2,872,643,044

기계장치	2,710,839,673	399,100,000	(12,902,732)	(562,578,799)	(2,059,033)	2,532,399,109

차량운반구	346,285,205	243,415,039	(19,772,086)	(95,349,004)	(92,094)	474,487,060

기타유형자산	1,798,212,952	1,053,711,689	(542,352,078)	(492,246,848)	(527,085)	1,816,798,630

건설중인자산	1,716,778,903	62,142,504	-	-	-	1,778,921,407

합 계	59,804,298,548	1,758,369,232	(575,026,896)	(1,487,021,020)	(17,614,086)	59,483,005,778

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토지	44,808,942,010	-	-	-	-	44,808,942,010

건물	5,625,978,793	-	-	(222,796,350)	(33,374,753)	5,369,807,690

구축물	3,358,876,285	-	-	(238,693,613)	(66,750,557)	3,053,432,115

기계장치	2,728,678,807	753,742,727	-	(762,364,834)	(9,217,027)	2,710,839,673

차량운반구	317,452,245	174,631,217	(34,469,744)	(110,891,915)	(436,598)	346,285,205

기타유형자산	1,586,266,086	918,095,716	(111,538,441)	(593,982,569)	(627,840)	1,798,212,952

건설중인자산	1,095,154,545	621,624,358	-	-	-	1,716,778,903

합 계	59,521,348,771	2,468,094,018	(146,008,185)	(1,928,729,281)	(110,406,775)	59,804,298,548

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	770,040,053	770,040,053	770,040,053

건물	609,491,644	(258,703,862)	350,787,782	609,491,644	(239,266,070)	370,225,574

구축물	199,587,000	(90,453,777)	109,133,223	199,587,000	(85,037,169)	114,549,831

합 계	1,579,118,697	(349,157,639)	1,229,961,058	1,579,118,697	(324,303,239)	1,254,815,458

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	370,225,574	(19,437,792)	350,787,782

구축물	114,549,831	(5,416,608)	109,133,223

합 계	1,254,815,458	(24,854,400)	1,229,961,058

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	396,142,629	(25,917,055)	370,225,574

구축물	121,771,971	(7,222,140)	114,549,831

합 계	1,287,954,653	(33,139,195)	1,254,815,458

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련 비용	(24,854,400)	(24,854,400)

(4) 연결회사의 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조)14. 무형자산(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트 및 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	550,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	552,977,641	(97,066,865)	(120,372,032)	335,538,744	532,056,384	(79,745,192)	(120,372,032)	331,939,160

회원권	27,500,000	-	-	27,500,000	27,500,000	-	-	27,500,000

합 계	580,477,641	(97,066,865)	(120,372,032)	363,038,744	559,556,384	(79,745,192)	(120,372,032)	359,439,160

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	359,439,160	348,312,198

취득액	26,500,000	44,400,000

무형자산상각비	(21,366,269)	(21,820,285)

기타증(감)	(1,534,147)	(11,452,753)

기말장부금액	363,038,744	359,439,160

15. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	3,500,643,398	9,791,220,371

합 계	3,500,643,398	9,791,220,371

16. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동부채

담보부 은행차입금	64,854,901,764	81,645,855,607

무담보 은행차입금	12,800,000,000	15,800,000,000

소 계	77,654,901,764	97,445,855,607

비유동부채

담보부 은행차입금	583,333,331	1,750,000,000

무담보 은행차입금	-	-

소 계	583,333,331	1,750,000,000

합 계	78,238,235,095	99,195,855,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	1.76% 등	2018년 중	37,994,352,478	56,105,592,139

단기차입금	농협은행(주) 외	3.32% 등	2018년 중	23,427,215,954	21,940,263,468

주임종단기차입금	대표이사 외	3.5% 등	2018년 중	12,800,000,000	15,800,000,000

장기차입금(유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2017-12-30	900,000,000	1,800,000,000

농협은행(주)	1.97%	2018-09-27	2,200,000,000	3,550,000,000

(주)신한은행	3.91%	2020-04-20	916,666,663	0

합 계	78,238,235,095	99,195,855,607

17. 기타장ㆍ단기채무당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	3,779,348,401	-	2,936,810,003	-

예수금	1,066,199,813	-	449,514,601	-

미지급비용	819,677,460	-	1,102,314,085	-

차입원료	60,000,000	-	435,000,000	-

예수보증금	533,250,000	44,594,273	450,650,000	78,594,273

합 계	6,258,475,674	44,594,273	5,374,288,689	78,594,273

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선수금	1,170,837,754	558,610,113

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	7,344,245,657	7,199,978,422

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	696,173,528	689,738,335

합 계	8,040,419,185	7,889,716,757

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무	6,012,359,917	5,877,801,983

사외적립자산	(4,012,118,935)	(4,166,302,507)

순확정급여부채	2,000,240,982	1,711,499,476

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,877,801,983	5,238,727,902	(4,166,302,507)	(3,476,266,409)	1,711,499,476	1,762,461,493

당기비용으로 인식

당기근무원가	690,763,912	841,689,991	-	-	690,763,912	841,689,991

이자원가(수익)	18,221,041	98,698,246	(14,218,761)	(95,825,284)	4,002,280	2,872,962

소 계	708,984,953	940,388,237	(14,218,761)	(95,825,284)	694,766,192	844,562,953

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	293,665,861	-	-	-	293,665,861

사외적립자산	-	-	-	43,169,730	-	43,169,730

소 계	-	293,665,861	-	43,169,730	-	336,835,591

기타

납부한 기여금	-	-	(400,000,000)	(1,030,000,000)	(400,000,000)	(1,030,000,000)

급여 지급	(619,676,899)	(571,485,578)	391,804,159	383,944,318	(227,872,740)	(187,541,260)

기타	45,249,880	(23,494,439)	176,598,174	8,675,138	221,848,054	(14,819,301)

소 계	(574,427,019)	(594,980,017)	168,402,333	(637,380,544)	(406,024,686)	(1,232,360,561)

기말잔액	6,012,359,917	5,877,801,983	(4,012,118,935)	(4,166,302,507)	2,000,240,982	1,711,499,476

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	4,012,118,935	4,166,302,507

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타자본잉여금	10,485,377,394	10,485,377,394

합 계	20,759,369,984	20,759,369,984

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	657,296,204	558,786,991

임의적립금	연구및인력개발준비금	400,000,000	600,000,000

미처분이익잉여금	21,059,871,802	21,806,979,013

합 계	22,117,168,006	22,965,766,004

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,965,766,004	21,879,332,549

당기순이익	119,899,702	2,177,455,632

비지배지분순이익	16,594,425	44,080,539

배당금 지급	(985,092,125)	(798,267,125)

확정급여제도의 재측정요소	-	(336,835,591)

기말금액	22,117,168,006	22,965,766,004

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,186,329,054	5,972,753,601

복리후생비	781,084,377	737,346,638

여비교통비	188,298,825	209,814,135

통신비	90,655,394	91,179,545

수도광열비	274,645,772	262,988,107

세금과공과	424,102,655	431,839,773

임차료	533,990,733	519,150,120

감가상각비	910,116,669	851,991,636

수선비	103,260,499	104,378,533

보험료	175,961,053	139,890,720

판매수수료	852,118,528	803,642,795

경상개발비	169,947,820	167,217,107

소모품비	189,170,833	212,914,727

운반비	4,017,036,353	4,210,578,199

접대비	176,974,636	223,227,187

퇴직급여	599,757,965	591,356,110

지급수수료	2,269,695,353	2,126,482,020

도서인쇄비	11,593,506	11,549,964

교육훈련비	15,725,533	31,722,619

잡비	34,520,657	30,002,365

광고선전비	44,409,206	113,121,666

견본비	14,638,982	4,072,966

차량유지비	298,943,447	281,391,903

대손상각비	269,474,204	633,653,816

무형자산상각비	21,366,269	15,196,132

판매촉진비	319,575,176	238,139,493

보관비	1,317,889,708	1,500,272,819

합 계	20,291,283,207	20,515,874,696

23. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	349,176,394	-	349,176,394

매도가능금융자산처분이익	-	268,500,000	-	268,500,000

금융수익 소계	349,176,394	268,500,000	-	617,676,394

금융비용

이자비용	-	-	(1,795,030,629)	(1,795,030,629)

순금융손익	349,176,394	268,500,000	(1,795,030,629)	(1,177,354,235)

(2) 전분기

단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	409,576,825	-	409,576,825

매도가능금융자산처분이익	-	400,000,000	-	400,000,000

금융수익 소계	409,576,825	400,000,000	-	809,576,825

금융비용

이자비용	-	-	(1,838,325,454)	(1,838,325,454)

순금융손익	409,576,825	400,000,000	(1,838,325,454)	(1,028,748,629)

24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	3,858,031,607	2,569,154,026

외화환산이익	4,262,056	1,987,390,047

지분법이익	117,987,996	63,051,659

유형자산처분이익	22,177,648	29,384,118

임대료수익	122,169,497	113,292,451

수수료수익	128,752,384	101,845,835

잡이익	182,399,396	156,397,414

기타이익 소계	4,435,780,584	5,020,515,550

기타손실

외환차손	133,721,579	1,449,002,396

외화환산손실	374,529,951	172,949,881

지분법손실	339,958,442	144,179,801

유형자산처분손실	184,537,057	14,447,916

기부금	35,179,800	26,014,000

잡손실	243,610,001	342,577,578

기타손실 소계	1,311,536,830	2,149,171,572

순기타영업외손익	3,124,243,754	2,871,343,978

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의유효세율은 각각 86.73% 및 17.30%입니다.

26. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	67,371,956	-	-	67,371,956

원재료, 상품사용액	-	-	205,911,526,061	205,911,526,061

종업원급여	-	6,786,087,019	1,254,332,166	8,040,419,185

감가상각비와 기타상각비	-	931,482,938	601,758,751	1,533,241,689

기타비용	-	12,573,713,250	2,041,225,582	14,614,938,832

합 계	67,371,956	20,291,283,207	209,808,842,560	230,167,497,723

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(134,490,521)	-	-	(134,490,521)

원재료, 상품사용액	-	-	204,926,164,523	204,926,164,523

종업원급여	-	6,564,109,711	1,325,607,046	7,889,716,757

감가상각비와 기타상각비	-	867,187,768	610,356,879	1,477,544,647

기타비용	-	13,084,577,217	2,302,790,961	15,387,368,178

합 계	(134,490,521)	20,515,874,696	209,164,919,409	229,546,303,584

27. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	119,899,702	5,270,557,725

지배기업지분순이익	136,494,127	5,308,878,636

비지배지분순이익	(16,594,425)	(38,320,911)

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	31,930,685주

지배기업 기본주당이익	3	166

비지배지분 기본주당이익	(0.42)	(1.20)

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	11,881,448,693	25,546,653,577

대여금및수취채권	매출채권	17,644,253,237	15,123,867,608

단기금융상품	7,304,497,488	6,717,116,634

기타단기채권	단기대여금	8,116,666,676	2,316,000,000

미수금	815,258,074	557,358,479

미수수익	161,651,143	49,525,158

선급금	1,179,721,959	330,986,270

선급비용	94,598,134	66,174,773

예치보증금	60,000,000	435,000,000

보증금	689,730,000	331,876,400

소 계	11,117,625,986	4,086,921,080

장기금융상품	보험상품	2,588,826,260	3,235,245,908

기타장기채권	장기대여금	2,227,424,794	2,388,924,802

장기미수금	-	573,260,000

장기선급비용	183,634,092	191,469,102

보증금	1,002,066,699	1,560,362,715

소 계	3,413,125,585	4,714,016,619

매도가능금융자산	단기매도가능금융자산	단기매도가능금융자산	6,605,400,000	7,051,680,000

장기매도가능금융자산	장기매도가능금융자산	175,000,000	175,000,000

소 계	6,780,400,000	7,226,680,000

만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000

합 계	61,057,457,249	66,977,781,426

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	단기매입채무	3,500,643,398	9,791,220,371

기타단기채무	미지급금	3,779,348,401	2,936,810,003

예수금	1,066,199,813	449,514,601

미지급비용	819,677,460	1,102,314,085

차입원료	60,000,000	435,000,000

예수보증금	533,250,000	450,650,000

소 계	6,258,475,674	5,374,288,689

단기차입금	74,221,568,432	93,845,855,607

유동성장기부채	3,433,333,332	3,600,000,000

장기차입금	583,333,331	1,750,000,000

기타비유동금융부채	3,207,505	2,311,573

합 계	88,000,561,672	114,363,676,240

(2) 금융상품의 공정가치

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,881,448,693	11,881,448,693	25,546,653,577	25,546,653,577

대여금및수취채권	42,068,328,556	42,068,328,556	33,877,167,849	33,877,167,849

매도가능금융자산	6,780,400,000	6,780,400,000	7,226,680,000	7,226,680,000

만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000	327,280,000	327,280,000

금융자산 합계	61,057,457,249	61,057,457,249	66,977,781,426	66,977,781,426

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,500,643,398	3,500,643,398	9,791,220,371	9,791,220,371

기타단기채무	6,258,475,674	6,258,475,674	5,374,288,689	5,374,288,689

단기차입금	74,221,568,432	74,221,568,432	93,845,855,607	93,845,855,607

유동성장기부채	3,433,333,332	3,433,333,332	3,600,000,000	3,600,000,000

장기차입금	583,333,331	583,333,331	1,750,000,000	1,750,000,000

기타비유동금융부채	3,207,505	3,207,505	2,311,573	2,311,573

금융부채 합계	88,000,561,672	88,000,561,672	114,363,676,240	114,363,676,240

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	6,605,400,000	-	-	6,605,400,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	7,051,680,000	-	-	7,051,680,000

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,511,875,420	1,462,348,515

무형자산상각비	21,366,269	15,196,132

퇴직급여	694,766,192	689,738,335

대손상각비	269,474,204	0

지분법손실	339,958,442	144,179,801

외화환산손실	374,529,951	172,949,881

유형자산처분손실	184,537,057	14,447,916

잡손실	0	1,000

이자비용	1,795,030,629	1,838,325,454

법인세비용	783,484,187	1,102,299,501

지분법이익	(117,987,996)	(63,051,659)

외화환산이익	(4,262,056)	(1,987,390,047)

유형자산처분이익	(22,177,648)	(29,384,118)

이자수익	(349,176,394)	(409,576,825)

합 계	5,481,418,257	2,950,083,886

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	3,846,097,821	6,592,656,591

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(55,881,392)	(62,505,713)

선급금	797,186,575	590,401,420

선급비용	(28,423,361)	(10,860,142)

예치보증금	376,134,400	(657,489,000)

소 계	1,089,016,222	(140,453,435)

재고자산의 감소(증가)	20,770,318,720	16,889,343,627

기타장기채권의 감소(증가)	장기미수금	400,000,000	300,000,000

장기선급비용	6,638,775	6,983,117

소 계	406,638,775	306,983,117

매입채무의 증가(감소)	(10,122,591,751)	(8,387,165,930)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	805,259,896	335,917,033

예수금	616,685,212	163,161,720

미지급비용	(167,554,023)	148,829,836

차입원료	(375,000,000)	794,638,600

예수보증금	82,600,000	(271,835,800)

소 계	961,991,085	1,170,711,389

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(1,065,721,283)	(805,837,690)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	895,932	144,958

확정급여채무의 승계	62,756,276	0

퇴직금의 지급	(637,183,295)	(514,774,354)

사외적립자산의 감소(증가)	168,402,333	365,245,381

합 계	15,480,620,835	15,476,853,654

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융상품의 유동성대체	1,162,731,909	513,875,120

장기대여금의 유동성 대체	50,000,004	461,200,000

장기차입금의 유동성 대체	2,166,666,669	-

장기보증금의 유동성 대체	291,970,000	-

30. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	965,058,687	1,110,159,065	2,229,730,099	1,550,037,959

대표이사 외	248,046,839	323,511,620	41,850,000	56,790,000

합 계	1,213,105,526	1,433,670,685	2,271,580,099	1,606,827,959

(3) 당분기와 전분기 중 기타특수관계자인 (주)한일팜스와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	2,000,000,000	2,000,000,000

대여	8,000,000,000	-

회수	2,000,000,000	-

기말장부금액	8,000,000,000	2,000,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,045,140,106	2,470,130,442	61,585,359	201,954,092

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	12,800,000,000	15,806,941,000

합 계	8,345,140,106	2,770,130,442	12,861,585,359	16,008,895,092

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융자산	농협은행(주)	3,000,000,000	3,000,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,023,415,905	951,133,863

31. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	담보제공내용

(주)국민은행 등	단기금융상품	1,890,000,000	1,890,000,000	외화지급보증(유산스)

(주)우리은행	단기금융상품	720,000,000	720,000,000	구매자금

농협은행(주)	단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	특수관계자 차입금 담보

장기금융상품	600,000	600,000	당좌개설보증금

장기금융상품	973,386,630	973,386,630	정책자금

토지,건물	1,644,390,722	1,644,390,722

농협은행(주) 등	토지, 건물및 기계장치	49,240,529,363	US$55,200,000	외화지급보증(유산스),구매자금 등

9,600,000,000

3,337,655,438	3,000,000,000	케이미트광주 일반차입금담보

한국수출입은행	재고자산	8,000,000,000	10,400,000,000	수입자금

32. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액

KB구매론	(주)국민은행	2,000,000,000

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000

(주)우리은행	3,000,000,000

정책자금	농협은행(주)	4,000,000,000

(주)하나은행	3,000,000,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000,000

일반대출	(주)신한은행	2,000,000,000

외화지급보증	농협은행(주) 등	1,136,000,000

US$73,599,000

합 계	28,136,000,000

US$73,599,000