한일사료 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식 회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 한일사료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 한일사료주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트마장	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	60.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,275,393	1,057,840	2,217,553	-	(36,526)	(36,526)

한일에프에스(주)	402,479	77	402,402	-	(365)	(365)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	78,895,057	51,843,397	27,051,660	22,586,716	327,957	327,957

(주)케이미트서울	3,611,966	2,229,014	1,382,952	8,881,554	(11,345)	(11,345)

(주)케이미트부산	1,826,663	3,021,462	(1,194,799)	4,226,395	(36,805)	(36,805)

(주)케이미트광주	11,519,787	3,138,691	8,381,096	23,866,649	523,132	523,132

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	4,489,246	3,311,924	1,177,322	6,014,095	(317,247)	(317,247)

(주)케이미트마장	147,928	161	147,767	-	37	37

(주)케이미트물류	2,838,257	2,208,524	629,733	106,000	8,568	8,568

(주)아주푸드시스템	104,270	221,453	(117,183)	-	(339)	(339)

(주)위더스케이알	846,311	852,294	(5,983)	825,263	(40,549)	(40,549)

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,239,828	1,065,619	2,174,209	-	(145,530)	(145,530)

한일에프에스(주)	402,844	77	402,767	106,951	(53,756)	(53,756)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	77,645,940	50,922,237	26,723,703	110,134,957	549,695	549,695

(주)케이미트서울	3,686,607	2,292,311	1,394,296	41,389,831	100,775	100,775

(주)케이미트부산	1,296,019	2,454,014	(1,157,995)	4,038,463	(140,200)	(140,200)

(주)케이미트광주	10,989,588	3,131,623	7,857,965	88,575,743	1,949,254	1,949,254

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	4,039,177	2,544,607	1,494,570	14,874,513	(1,110,965)	(1,110,965)

(주)케이미트마장	151,865	4,135	147,730	7,375,144	8,873	8,873

(주)케이미트물류	2,822,134	2,200,968	621,166	60,807	9,062	9,062

(주)아주푸드시스템	104,859	221,703	(116,844)	1,603,950	(32,392)	(32,392)

(주)위더스케이알	930,196	895,630	34,566	3,454,775	12,503	12,503

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연 결 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 종류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융 자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금 흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융 자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융 자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사의 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가 측정 금융자산- 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다.- 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다.- 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.④ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품- 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서	기업회계기준서

제1039호에 따른 분류	제1109호에 따른 분류	제1039호에 따른 장부금액	제1109호에 따른 장부금액

금융자산

지분증권	(a)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6,293,120	6,293,120

매출채권 및 기타금융자산	(b)	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	40,624,335	40,624,335

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	15,492,846	15,492,846

총 금융자산	62,410,301	62,410,301

(a) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다. 기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과 기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불 이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 회사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 연결실체는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러은행과 차입 한도약정을 체결하고있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.② 이자율위험연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.③ 시장 가격위험시장성있는 매도가능증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

차입금 총계	83,840,768,047	77,257,029,539

차감: 현금및현금성자산	15,131,081,192	15,492,845,919

순차입금	68,709,686,855	61,764,183,620

자본총계	62,819,783,580	64,530,477,068

총자본차입금비율	109.38%	95.71%

5. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결실체의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	24,366,970,628	52,513,501,578	-	498,707,052	77,379,179,258

부문원가	23,773,814,313	52,251,962,005	76,351,931	37,371,868	76,139,500,117

영업이익	593,156,315	261,539,573	(76,351,931)	461,335,184	1,239,679,141

전분기

부문수익	23,145,585,796	54,310,395,879	-	449,001,715	77,904,983,390

부문원가	24,155,785,755	55,333,927,279	79,630,066	200,320,666	79,769,663,766

영업이익	(1,010,199,959)	(1,023,531,400)	(79,630,066)	248,681,049	(1,864,680,376)

(3) 부문별 자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	73,723,293,556	72,614,699,362

정육유통부문	84,452,679,590	80,962,102,622

낙농업	3,275,393,457	3,239,827,723

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	1,260,058,109	843,032,236

총부문자산	162,711,424,712	157,659,661,943

미배분자산	6,977,143,681	9,193,610,677

총자산	169,688,568,393	166,853,272,620

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	45,578,679,622	43,723,458,742

정육유통부문	53,486,569,698	50,175,698,385

낙농업	1,057,840,441	1,065,618,449

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	522,619,484	222,051,223

총부문부채	100,645,709,245	95,186,826,799

미배분부채	6,223,029,568	7,135,968,753

총부채	106,868,738,813	102,322,795,552

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	23,318,949	10,446,670

요구불예금	15,107,762,243	15,482,399,249

합 계	15,131,081,192	15,492,845,919

7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	21,936,358,495	18,907,043,724

대손충당금	(3,513,224,155)	(3,288,224,155)

매출채권순장부금액	18,423,134,340	15,618,819,569

8. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	8,141,666,670	1,763,274,340	8,079,166,673	2,040,324,796

미수금	1,753,450,146	-	1,464,695,541	-

대손충당금	(541,122,765)	-	(541,122,765)	-

미수수익	279,814,926	-	251,674,556	-

선급금	1,045,693,131	-	702,617,941	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-

선급비용	62,539,131	176,306,899	84,431,525	172,202,941

예치보증금	1,094,300,000	-	253,000,000	-

보증금	593,210,000	1,015,055,399	703,210,000	1,021,009,725

합 계	12,318,599,739	2,954,636,638	10,886,721,971	3,233,537,462

9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	3,912,480,000	-	6,117,120,000	-

시장성 없는 지분증권(주)	-	176,000,000	-	176,000,000

합 계	3,912,480,000	176,000,000	6,117,120,000	176,000,000

(주) 시장성 없는 지분증권은 사료회관 출자금 등으로 활성화 거래시장이 존재하지 않아 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 282,113,356 (2,204,640,000) (1,922,526,644) 3,912,480,000 이연법인세효과 (62,064,938) 485,020,800 422,955,862 (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 1,216,673,356 (934,560,000) 282,113,356 6,117,120,000 이연법인세효과 (267,668,138) 205,603,200 (62,064,938) 10. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 국채및공채 327,280,000 327,280,000 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 14,150,856,374 11,848,930,686 제품 843,005,668 627,365,595 원재료 2,279,694,119 2,212,357,072 미착품 18,831,780,087 22,286,302,703 기타재고 726,250,000 170,750,000 합 계 36,831,586,248 37,145,706,056 연결실체의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 12. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 당분기 전 기 (주)에이티엔씨 사료제조, 판매 대한민국 23.91% 1,533,630,457 2,404,788,411 2,428,660,668 (주)와이디엠인터내셔널 중개무역 대한민국 40.00% 20,000,000 156,595,270 144,550,009 합 계 1,553,630,457 2,561,383,681 2,573,210,677 (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 지분법손익 배당금수령 기말장부금액 (주)에이티엔씨 2,428,660,668 (23,872,257) - 2,404,788,411 (주)와이디엠인터내셔널 144,550,009 12,045,261 - 156,595,270 합 계 2,573,210,677 (11,826,996) - 2,561,383,681 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 지분법손익 배당금수령 기말장부금액 (주)에이티엔씨 2,653,802,810 (159,142,142) (66,000,000) 2,428,660,668 (주)와이디엠인터내셔널 79,470,102 85,079,907 (20,000,000) 144,550,009 합 계 2,733,272,912 (74,062,235) (86,000,000) 2,573,210,677 (3) 당분기와 전기 중 연결실체와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 매출 당기순이익 (주)에이티엔씨(*) 37,124,817,756 27,067,149,789 19,197,448,552 (99,842,146) (주)와이디엠인터내셔널 520,304,165 128,815,990 125,355,776 30,113,152 (*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다. 13. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 45,865,343,860 - 45,865,343,860 45,865,343,860 - 45,865,343,860 건물 12,279,759,608 (4,817,883,426) 7,461,876,182 12,247,571,728 (4,739,857,850) 7,507,713,878 구축물 5,358,334,787 (2,620,874,305) 2,737,460,482 5,281,819,349 (2,534,732,893) 2,747,086,456 기계장치 15,199,482,313 (12,892,461,886) 2,307,020,427 15,075,085,554 (12,694,265,523) 2,380,820,031 차량운반구 958,166,260 (486,270,707) 471,895,553 919,704,405 (481,400,026) 438,304,379 기타유형자산 5,817,072,321 (4,125,763,620) 1,691,308,701 5,784,471,870 (3,985,737,157) 1,798,734,713 건설중인자산 1,895,299,647 - 1,895,299,647 1,871,874,607 - 1,871,874,607 합 계 87,373,458,796 (24,943,253,944) 62,430,204,852 87,045,871,373 (24,435,993,449) 62,609,877,924 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기타증(감) 기말 토지 45,865,343,860 - - - - 45,865,343,860 건물 7,507,713,878 - - (72,108,023) 26,270,327 7,461,876,182 구축물 2,747,086,456 - - (56,393,371) 46,767,397 2,737,460,482 기계장치 2,380,820,031 104,072,728 - (181,413,304) 3,540,972 2,307,020,427 차량운반구 438,304,379 71,446,180 (1,004) (37,993,197) 139,195 471,895,553 기타유형자산 1,798,734,713 82,272,468 (31,257,415) (158,617,517) 176,452 1,691,308,701 건설중인자산 1,871,874,607 20,000,000 - - 3,425,040 1,895,299,647 합 계 62,609,877,924 277,791,376 (31,258,419) (506,525,412) 80,319,383 62,430,204,852 (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기타증(감)(*) 기말 토지 44,808,942,010 - - - 1,056,401,850 45,865,343,860 건물 5,369,807,690 - - (233,036,234) 2,370,942,422 7,507,713,878 구축물 3,053,432,115 - - (227,183,633) (79,162,026) 2,747,086,456 기계장치 2,710,839,673 414,100,000 (12,536,650) (746,508,376) 14,925,384 2,380,820,031 차량운반구 346,285,205 243,415,039 (19,768,819) (131,321,289) (305,757) 438,304,379 기타유형자산 1,798,212,952 1,248,004,160 (608,571,023) (646,670,814) 7,759,438 1,798,734,713 건설중인자산 1,716,778,903 157,259,784 - - (2,164,080) 1,871,874,607 합 계 59,804,298,548 2,062,778,983 (640,876,492) (1,984,720,346) 3,368,397,231 62,609,877,924 (*) 기타증(감)액에는 연결실체의 변동으로 인한 유형자산 증가액이 포함되어 있습니다.(3) 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 770,040,053 - 770,040,053 770,040,053 - 770,040,053 건물 609,491,644 (271,662,389) 337,829,255 609,491,644 (265,183,125) 344,308,519 구축물 199,587,000 (94,064,845) 105,522,155 199,587,000 (92,259,309) 107,327,691 합 계 1,579,118,697 (365,727,234) 1,213,391,463 1,579,118,697 (357,442,434) 1,221,676,263 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 344,308,519 (6,479,264) 337,829,255 구축물 107,327,691 (1,805,536) 105,522,155 합 계 1,221,676,263 (8,284,800) 1,213,391,463 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 370,225,574 (25,917,055) 344,308,519 구축물 114,549,831 (7,222,140) 107,327,691 합 계 1,254,815,458 (33,139,195) 1,221,676,263 15. 무형자산 (1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발생사유 금 액 (주)케이미트와 그 종속기업 철판목장 브랜드 사용권 구입 550,000,000 (2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의무형자산 427,724,078 (111,095,819) - 316,628,259 432,605,609 (117,605,235) - 315,000,374 회원권 147,872,032 - (120,372,032) 27,500,000 147,872,032 - (120,372,032) 27,500,000 합 계 575,596,110 (111,095,819) (120,372,032) 344,128,259 580,477,641 (117,605,235) (120,372,032) 342,500,374 (2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 342,500,374 359,439,160 취득액 - 26,500,000 무형자산상각비 (7,425,922) (28,779,863) 기타증(감) 9,053,807 (14,658,923) 기말장부금액 344,128,259 342,500,374 16. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매입채무 - - 기타 매입채무 6,725,586,668 10,300,175,771 합 계 6,725,586,668 10,300,175,771 17. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동부채 담보부 은행차입금 67,740,768,050 60,923,696,209 무담보 은행차입금 933,333,332 933,333,332 기타차입금 13,600,000,000 13,600,000,000 소 계 82,274,101,382 75,457,029,541 비유동부채 담보부 은행차입금 - - 무담보 은행차입금 1,566,666,665 1,799,999,998 소 계 1,566,666,665 1,799,999,998 합 계 83,840,768,047 77,257,029,539 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당분기 전 기 Usance 및 D/A 농협은행(주) 외 1.76% 등 2018년 중 41,971,017,144 31,650,813,220 단기차입금 농협은행(주) 외 3.47% 등 2018년 중 24,469,750,906 27,522,882,989 주임종단기차입금 대표이사 외 3.5% 등 2018년 중 13,600,000,000 13,600,000,000 장기차입금 (유동성장기부채포함) (주)하나은행 3.00% 2019-10-17 1,750,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 2.02% 2018-09-27 1,300,000,000 1,750,000,000 (주)신한은행 4.06% 2020-04-20 749,999,997 833,333,330 합 계 83,840,768,047 77,257,029,539 18. 기타장ㆍ단기채무 당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타단기채무 기타장기채무 기타단기채무 기타장기채무 미지급금 3,467,633,421 - 2,734,580,965 - 예수금 1,046,590,202 - 787,574,105 - 미지급비용 684,774,816 - 873,414,734 - 차입원료 1,094,300,000 - 253,000,000 - 예수보증금 726,250,000 44,594,273 170,750,000 44,594,273 합 계 7,019,548,439 44,594,273 4,819,319,804 44,594,273 19. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 1,501,238,078 1,537,763,148 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,548,758,345 2,439,253,039 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 245,828,438 233,665,601 합 계 2,794,586,783 2,672,918,640 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채 확정급여채무 6,242,886,351 6,095,004,475 사외적립자산 (4,731,800,468) (4,869,949,407) 합 계 1,511,085,883 1,225,055,068 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 6,095,004,475 5,877,801,983 (4,869,949,407) (4,166,302,507) 1,225,055,068 1,711,499,476 당기비용으로 인식 당기근무원가 243,375,525 890,417,530 - - 243,375,525 890,417,530 이자원가(수익) 7,380,869 151,428,206 (4,927,956) (116,529,244) 2,452,913 34,898,962 소 계 250,756,394 1,041,845,736 (4,927,956) (116,529,244) 245,828,438 925,316,492 기타포괄손익으로 인식(재측정요소) 확정급여채무 (63,685,350) - - - (63,685,350) 사외적립자산 - - - 80,249,602 - 80,249,602 소 계 - (63,685,350) - 80,249,602 - 16,564,252 기타 납부한 기여금 - - - (1,246,944,368) - (1,246,944,368) 관계사간 전출입 (102,874,518) (806,207,774) 143,076,895 579,577,110 40,202,377 (226,630,664) 급여 지급 - 45,249,880 - - - 45,249,880 소 계 (102,874,518) (760,957,894) 143,076,895 (667,367,258) 40,202,377 (1,428,325,152) 기말잔액 6,242,886,351 6,095,004,475 (4,731,800,468) (4,869,949,407) 1,511,085,883 1,225,055,068 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 4,722,453,668 4,860,602,607 퇴직금전환금 9,346,800 9,346,800 합 계 4,731,800,468 4,869,949,407 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 39,403,685주 39,403,685주 보통주자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 (2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 10,273,992,590 10,273,992,590 기타 10,485,377,394 10,485,377,394 합 계 20,759,369,984 20,759,369,984 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 755,805,417 657,296,204 임의적립금 연구및인력개발준비금 200,000,000 400,000,000 미처분이익잉여금 22,848,406,649 22,797,838,897 합 계 23,804,212,066 23,855,135,101 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,855,135,101 22,965,766,004 당기순이익 914,164,186 1,880,550,904 비지배지분순이익 20,004,904 6,830,435 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 확정급여제도의 재측정요소(*) - (12,920,117) 기말금액 23,804,212,066 23,855,135,101 (*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 23. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,164,145,372 2,033,413,720 복리후생비 254,878,086 230,838,594 여비교통비 90,590,959 55,499,846 통신비 30,311,340 28,666,614 수도광열비 139,513,019 100,632,729 세금과공과 124,427,459 128,190,643 임차료 171,860,438 199,095,592 감가상각비 319,416,953 303,473,825 수선비 19,822,500 20,941,910 보험료 47,233,666 55,918,344 판매수수료 358,398,113 239,976,030 경상개발비 74,882,900 59,286,520 소모품비 72,862,983 68,993,676 운반비 1,437,940,302 1,338,714,877 접대비 89,344,476 56,106,894 퇴직급여 216,728,438 201,527,081 지급수수료 712,454,405 732,647,033 도서인쇄비 3,402,050 4,514,640 교육훈련비 4,154,585 3,799,390 잡비 10,745,814 4,591,785 광고선전비 12,613,826 19,240,426 견본비 8,782,427 2,209,352 차량유지비 100,197,467 100,393,703 대손상각비 225,000,000 161,589,173 무형자산상각비 7,425,922 6,537,893 판매촉진비 88,248,883 103,261,399 보관비 330,966,412 443,993,920 합 계 7,116,348,795 6,704,055,609 24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 외환차익 28,280,615 2,000,178,044 외화환산이익 421,411,157 2,353,748,211 지분법이익 19,616,678 47,017,234 유형자산처분이익 12,816,599 7,511,744 임대료수익 18,963,000 - 수수료수익 7,994,534 126,212,339 잡이익 65,030,971 29,787,231 소 계 574,113,554 4,564,454,803 기타손실 외환차손 24,853,881 2,875,387 외화환산손실 5,034,714 70,266,602 지분법손실 31,443,674 197,813,494 기타의대손상각비 - - 유형자산처분손실 30,313,749 59,054,335 무형자산처분손실 - - 투자자산처분손실 - - 기부금 4,338,000 10,638,000 잡손실 101,393,035 48,446,442 소 계 197,377,053 389,094,260 순기타영업외손익 376,736,501 4,175,360,543 25. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 25.04% 및 14.22%입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 1,219,493,391 1,994,933,321 법인세비용(이익) 305,329,205 283,709,870 평균유효세율 25.04% 14.22% 26. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (234,733,452) - - (234,733,452) 원재료, 상품사용액 - - 67,887,781,452 67,887,781,452 종업원급여 - 2,380,873,810 413,712,973 2,794,586,783 감가상각비와 기타상각비 - 326,842,875 195,393,259 522,236,134 기타비용 - 4,408,632,110 760,997,090 5,169,629,200 합 계 (234,733,452) 7,116,348,795 69,257,884,774 76,139,500,117 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (17,031,417) - - (17,031,417) 원재료, 상품사용액 - - 71,720,055,595 71,720,055,595 종업원급여 - 2,234,940,801 437,977,839 2,672,918,640 감가상각비와 기타상각비 - 310,011,718 202,382,654 512,394,372 기타비용 - 4,159,103,090 722,223,486 4,881,326,576 합 계 (17,031,417) 6,704,055,609 73,082,639,574 79,769,663,766 27. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 (2) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 914,164,186 1,711,223,451 지배기업지분순이익 934,169,090 1,708,479,001 비지배지분순이익 (20,004,904) 2,744,450 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 지배기업 기본주당이익 24 43 비지배지분 기본주당이익 (0.51) 0.07 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. 28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 15,131,081,192 - 15,131,081,192 단기금융상품 9,684,105,711 - 9,684,105,711 매출채권 18,423,134,340 - 18,423,134,340 기타단기채권 12,318,599,739 - 12,318,599,739 장기금융상품 2,830,510,270 - 2,830,510,270 기타장기채권 2,954,636,638 - 2,954,636,638 매도가능금융자산 - 4,088,480,000 4,088,480,000 만기보유금융자산 327,280,000 - 327,280,000 합 계 61,669,347,890 4,088,480,000 65,757,827,890 상기 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았으며, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. 단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 15,492,845,919 - 15,492,845,919 단기금융상품 7,894,090,747 - 7,894,090,747 매출채권 15,618,819,569 - 15,618,819,569 기타단기채권 10,886,721,971 - 10,886,721,971 장기금융상품 2,663,885,658 - 2,663,885,658 기타장기채권 3,233,537,462 - 3,233,537,462 매도가능금융자산 - 6,293,120,000 6,293,120,000 만기보유금융자산 327,280,000 - 327,280,000 합 계 56,117,181,326 6,293,120,000 62,410,301,326 상기 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았으며, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다.2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무 6,725,586,668 10,300,175,771 기타단기채무 7,019,548,439 4,819,319,804 단기차입금 80,040,768,050 72,773,696,209 유동성장기부채 2,233,333,332 2,683,333,332 장기차입금 1,566,666,665 1,799,999,998 기타비유동금융부채 2,887,857 2,889,196 합 계 97,588,791,011 92,379,414,310 상기 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 이자수익 127,481,702 87,054,917 대손상각비 (225,000,000) (161,589,173) 외환손익 16,774,381 (72,728,084) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (524,403,953) (587,801,763) 외환손익 403,028,796 4,353,512,350 순손익 (202,119,074) 3,618,448,247 (3) 금융상품의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 15,131,081,192 15,131,081,192 15,492,845,919 15,492,845,919 대여금및수취채권 46,210,986,698 46,210,986,698 40,297,055,407 40,297,055,407 매도가능금융자산 4,088,480,000 4,088,480,000 6,293,120,000 6,293,120,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 327,280,000 327,280,000 금융자산 합계 65,757,827,890 65,757,827,890 62,410,301,326 62,410,301,326 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,725,586,668 6,725,586,668 10,300,175,771 10,300,175,771 기타단기채무 7,019,548,439 7,019,548,439 4,819,319,804 4,819,319,804 단기차입금 80,040,768,050 80,040,768,050 72,773,696,209 72,773,696,209 유동성장기부채 2,233,333,332 2,233,333,332 2,683,333,332 2,683,333,332 장기차입금 1,566,666,665 1,566,666,665 1,799,999,998 1,799,999,998 기타비유동금융부채 2,887,857 2,887,857 2,889,196 2,889,196 금융부채 합계 97,588,791,011 97,588,791,011 92,379,414,310 92,379,414,310 상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.(4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 15,131,081,192 15,492,845,919 매도가능금융자산 4,088,480,000 6,293,120,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 대여금및수취채권 46,210,986,698 40,297,055,407 합 계 65,757,827,890 62,410,301,326 2) 금융자산 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 3,513,224,155 3,288,224,155 미수금 541,122,765 541,122,765 선급금 110,951,500 110,951,500 합 계 4,165,298,420 3,940,298,420 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 225,000,000 161,589,173 ③ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 18,556,992,672 468,360,431 15,684,261,685 577,558,508 6개월 초과 ~ 1년 이하 299,033,457 240,998,645 179,429,754 77,736,966 1년 초과 ~ 3년 이하 1,888,324,102 1,750,482,079 1,860,264,791 1,697,467,682 3년 초과 1,192,008,264 1,053,383,000 1,183,087,494 935,460,999 합 계 21,936,358,495 3,513,224,155 18,907,043,724 3,288,224,155 ④ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 884,011,065 5,822,050 584,973,755 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 16,551,702 16,551,702 - - 1년 초과 ~ 3년 이하 660,413,127 326,274,761 687,247,534 348,648,513 3년 초과 192,474,252 192,474,252 192,474,252 192,474,252 합 계 1,753,450,146 541,122,765 1,464,695,541 541,122,765 ⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 934,741,631 - 591,666,441 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 110,951,500 110,951,500 110,951,500 110,951,500 3년 초과 - - - - 합 계 1,045,693,131 110,951,500 702,617,941 110,951,500 ⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,940,298,420 3,360,780,250 대손상각비 225,000,000 557,144,418 기타증(감) - 22,373,752 기말잔액 4,165,298,420 3,940,298,420 (5) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무 6,725,586,668 6,725,586,668 6,725,586,668 - - - - 차입금 83,840,768,047 83,946,282,800 13,546,600,006 57,628,629,372 10,251,134,247 2,519,919,175 - 합 계 90,566,354,715 90,671,869,468 20,272,186,674 57,628,629,372 10,251,134,247 2,519,919,175 - (6) 외환위험1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 6,473,530,913 45,781,486,065 5,323,697,062 35,321,977,006 JPY 209,801,634 - 206,195,562 - EUR - 96,228,539 - 196,392,092 CNY - - - - VND 2,017,330 - 2,424,200 - 합 계 6,685,349,877 45,877,714,604 5,532,316,824 35,518,369,098 2) 민감도분석당뷴기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (3,930,795,515) 3,930,795,515 (2,999,827,994) 2,999,827,994 JPY 20,980,163 (20,980,163) 20,619,556 (20,619,556) EUR (9,622,854) 9,622,854 (19,639,209) 19,639,209 CNY - - - - VND 201,733 (201,733) 242,420 (242,420) (7) 이자율위험 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (금위 : 원) 구 분 당분기 전 기 고정이자율 금융자산 12,841,895,981 10,885,256,405 금융부채 63,221,017,141 55,834,146,550 합 계 (50,379,121,160) (44,948,890,145) 변동이자율 금융부채 20,619,750,906 21,422,882,989 합 계 20,619,750,906 21,422,882,989 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (206,197,509) 206,197,509 (214,228,830) 214,228,830 (8) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 3,912,480,000 - - 3,912,480,000 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 6,117,120,000 - - 6,117,120,000 29. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계기업 (주)에이티엔씨 (주)와이디엠인터내셔널 기타 특수관계자 (주)한일팜스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)한일팜스 429,595,879 332,406,412 485,195,032 1,336,397,276 대표이사 외 123,171,754 248,046,839 188,366,966 332,613,076 합 계 552,767,633 580,453,251 673,561,998 1,669,010,352 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 당분기 전 기 당분기 전 기 관계기업 (주)에이티엔씨 - - - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,131,468,789 8,065,901,230 41,457,711 16,028,019 대표이사 외 304,400,000 304,400,000 1,444,245,993 12,652,640,305 합 계 8,435,868,789 8,370,301,230 1,485,703,704 12,668,668,324 (4) 당분기와 전기 중 기타 특수관계자인 (주)한일팜스와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 8,000,000,000 2,000,000,000 대여 - 8,000,000,000 회수 - (2,000,000,000) 기말장부금액 8,000,000,000 8,000,000,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 금융기관 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 (주)한일팜스 단기금융상품 농협은행(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 332,605,725 364,804,344 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금유출입이 없는 비용 및 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 514,810,212 505,856,479 무형자산상각비 7,425,922 6,537,893 퇴직급여 245,828,438 233,665,601 대손상각비 225,000,000 - 지분법손실 31,443,674 197,813,494 외화환산손실 5,034,714 70,266,602 유형자산처분손실 30,313,749 59,054,335 무형자산처분손실 - - 잡손실 - - 이자비용 524,403,953 587,801,763 법인세비용 305,329,205 283,709,870 지분법이익 (19,616,678) (47,017,234) 외화환산이익 (421,411,157) (2,353,748,211) 유형자산처분이익 (12,816,599) (7,511,744) 이자수익 (127,481,702) (87,054,917) 합 계 1,308,263,731 (550,626,069) (2) 당분기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) 2,191,683,669 7,797,693,202 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 (135,578,642) (841,269,424) 선급금 (208,264,908) 1,403,225,947 선급비용 21,892,394 12,236,168 예치보증금 (841,300,000) 335,574,400 소 계 (1,163,251,156) 909,767,091 재고자산의 감소(증가) 314,119,808 13,282,310,484 기타장기채권의 감소(증가 장기미수금 0 0 장기선급비용 2,226,397 2,219,661 소 계 2,226,397 2,219,661 매입채무의 증가(감소) (8,834,728,314) (13,107,858,165) 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 (288,633,389) 1,569,783,843 예수금 (757,775,903) 325,862,556 미지급비용 (137,699,615) (223,427,240) 차입원료 841,300,000 (421,800,000) 예수보증금 555,500,000 (363,200,000) 소 계 212,691,093 887,219,159 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 (186,714,570) (1,456,673,352) 장기선수임대료의 증가(감소) 0 0 기타비유동금융부채의 증가(감소) (1,339) 28 확정급여채무의 승계 0 48,062,620 퇴직금의 지급 (102,874,518) (281,599,887) 사외적립자산의 감소(증가) 143,076,895 72,673,588 합 계 (7,423,772,035) 8,153,814,429 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융자산의 유동성대체 - - 장기대여금의 유동성 대체 100,000,000 50,000,000 장기차입금의 유동성 대체 233,333,333 450,000,000 장기보증금의 유동성 대체 - - 31. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공액 채권최고액 관련 차입금 담보제공내용 (주)국민은행 단기금융상품 1,320,000,000 1,320,000,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) (주)우리은행 단기금융상품 720,000,000 720,000,000 구매자금대출 구매자금 농협은행(주) 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - 특수관계자 차입금 담보 장기금융상품 600,000 600,000 - 당좌개설보증금 장기금융상품 973,386,630 973,386,630 - 정책자금 토지, 건물 1,627,728,127 1,627,728,127 - 농협은행(주) 등 토지, 건물 및 기계장치 48,864,848,573 US$55,200,000 유산스차입금,구매자금대출 등 외화지급보증(유산스) 9,600,000,000 구매자금 2,924,971,435 3,000,000,000 일반차입금 케이미트광주 담보 한국수출입은행 재고자산 8,000,000,000 10,400,000,000 수입자금대출 수입자금 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제50기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제51기 1분기, 제50기 1분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다. 재무상태표 제 51 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 50 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 유동자산 56,709,575,091 57,515,382,217 현금및현금성자산 11,256,644,488 8,745,054,374 단기금융상품 6,818,808,542 6,673,992,579 매출채권 12,179,234,922 10,444,549,290 기타단기채권 11,200,754,186 12,494,331,616 유동매도가능금융자산 3,912,480,000 6,117,120,000 재고자산 11,341,652,953 13,040,334,358 당기법인세자산 0 0 비유동자산 33,840,199,560 34,139,750,740 장기금융상품 2,830,510,270 2,663,885,658 비유동매도가능금융자산 25,000,000 25,000,000 비유동만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 관계기업에 대한 투자자산 1,533,630,457 1,533,630,457 종속기업에 대한 투자자산 10,913,998,971 10,913,998,971 기타장기채권 1,774,695,540 2,051,745,996 유형자산 15,158,561,192 15,333,526,726 투자부동산 1,213,391,463 1,221,676,263 영업권 이외의 무형자산 63,131,667 69,006,669 자산총계 90,549,774,651 91,655,132,957 부채 유동부채 43,718,156,609 42,205,799,096 단기매입채무 6,444,637,944 6,463,840,738 차입부채 31,551,307,938 31,602,805,207 기타단기채무 4,789,198,678 2,819,125,435 당기법인세부채 281,102,065 642,137,858 기타유동부채 651,909,984 677,889,858 비유동부채 2,395,435,614 2,970,671,646 차입부채 1,566,666,665 1,799,999,998 퇴직급여부채 577,599,972 359,838,461 이연법인세부채 251,168,977 810,833,187 부채총계 46,113,592,223 45,176,470,742 자본 자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 자본잉여금 10,273,992,590 10,273,992,590 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 (1,499,570,782) 220,048,418 이익잉여금(결손금) 15,959,918,120 16,282,778,707 자본총계 44,436,182,428 46,478,662,215 자본과부채총계 90,549,774,651 91,655,132,957 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 24,427,231,238 24,427,231,238 23,176,986,994 23,176,986,994 매출원가 20,510,584,893 20,510,584,893 20,881,090,670 20,881,090,670 매출총이익 3,916,646,345 3,916,646,345 2,295,896,324 2,295,896,324 판매비와관리비 3,320,520,788 3,320,520,788 3,320,201,031 3,320,201,031 영업이익(손실) 596,125,557 596,125,557 (1,024,304,707) (1,024,304,707) 금융수익 126,876,196 126,876,196 71,172,086 71,172,086 금융원가 140,901,760 140,901,760 171,060,115 171,060,115 기타이익 269,872,017 269,872,017 1,978,832,307 1,978,832,307 기타손실 26,841,625 26,841,625 81,844,620 81,844,620 법인세비용차감전순이익(손실) 825,130,385 825,130,385 772,794,951 772,794,951 법인세비용 162,898,847 162,898,847 149,354,303 149,354,303 당기순이익(손실) 662,231,538 662,231,538 623,440,648 623,440,648 기타포괄손익 (1,719,619,200) (1,719,619,200) (638,726,400) (638,726,400) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (1,719,619,200) (1,719,619,200) (638,726,400) (638,726,400) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (2,204,640,000) (2,204,640,000) (818,880,000) (818,880,000) 법인세효과 485,020,800 485,020,800 180,153,600 180,153,600 총포괄손익 (1,057,387,662) (1,057,387,662) (15,285,752) (15,285,752) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 17 17 16 16 자본변동표 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 949,005,218 14,863,415,294 45,788,255,602 당기순이익(손실) 623,440,648 623,440,648 매도가능금융자산평가손익 (638,726,400) (638,726,400) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 지분의 발행 0 0 0 2017.03.31 (기말자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 310,278,818 14,501,763,817 44,787,877,725 2018.01.01 (기초자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 220,048,418 16,282,778,707 46,478,662,215 당기순이익(손실) 662,231,538 662,231,538 매도가능금융자산평가손익 (1,719,619,200) (1,719,619,200) 순확정급여부채 재측정요소 0 0 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 지분의 발행 0 2018.03.31 (기말자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 (1,499,570,782) 15,959,918,120 44,436,182,428 현금흐름표 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 영업활동현금흐름 204,226,042 (1,804,866,676) 당기순이익(손실) 662,231,538 623,440,648 당기순이익조정을 위한 가감 243,545,159 (2,065,936,239) 이자수취(영업) 84,622,716 58,871,355 이자지급(영업) (187,595,321) (237,219,940) 법인세납부(환급) (598,578,050) (184,022,500) 투자활동현금흐름 2,323,363,153 (2,560,753,238) 매도가능금융자산의 처분 0 180,153,600 단기금융상품의 처분 1,422,045 847,862,400 단기대여금의 회수 1,537,500,003 176,000,000 장기금융상품의 처분 832,602 0 장기대여금의 회수 177,050,456 38,100,000 차량운반구의 처분 0 0 기타유형자산의 처분 1,761,269 2,286,667 보증금의 감소 1,016,792,000 0 단기금융상품의 취득 (146,238,008) (210,185,220) 단기대여금의 대여 0 (3,000,000,000) 장기금융상품의 취득 (167,457,214) (173,558,685) 장기대여금의 대여 0 (50,000,000) 기계장치의 취득 (71,800,000) (260,600,000) 기타유형자산의 취득 (26,500,000) (84,312,000) 무형자산의 취득 0 (26,500,000) 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 보증금의 증가 0 0 재무활동현금흐름 (20,795,697) (1,553,925,313) 단기차입금의 증가 16,363,129,286 24,054,129,710 장기차입금의 증가 0 0 배당금수취 0 0 주식의 발행 0 0 단기차입금의 상환 (15,700,591,650) (24,858,055,023) 유동성장기부채의 상환 (683,333,333) 0 장기차입금의 상환 0 (750,000,000) 배당금지급 0 0 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 2,506,793,498 (5,919,545,227) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 4,796,616 (45,733,304) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,511,590,114 (5,965,278,531) 기초현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 기말현금및현금성자산 11,256,644,488 17,277,596,864 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다. 2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.(가) 금융자산과 금융부채의 종류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정 가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 회사의 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.① 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.② 상각후원가 측정 금융자산- 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다.- 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다.- 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.③ 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품- 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.④ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품- 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다. (단위 : 천원) 구 분 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 기업회계기준서 제1039호에 따른 분류 제1109호에 따른 분류 제1039호에 따른 장부금액 제1109호에 따른 장부금액 금융자산 지분증권 (a) 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 6,142,120 6,142,120 매출채권 및 기타금융자산 (b) 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 34,655,785 34,655,785 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정 금융자산 8,745,054 8,745,054 총 금융자산 49,542,959 49,542,959 (a) 지분상품은 회사가 전략목적상 장기 보유할 목적으로 투자하고 있는 상품입니다.기업회계기준서 제1109호에서 허용하는 것처럼, 회사는 최초 적용일에 이러한 투자자산을 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정하였습니다.(b) 기업회계기준서 제1039호에 따라 대여금및수취채권으로 분류되었던 매출채권과기타금융자산은 상각후원가측정 금융자산으로 분류됩니다.(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자자산에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권 및 기타금융자산과 현금및현금성자산으로 구성됩니다.기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간 동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침 될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.1) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실은 확률가중치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉, 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 2) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.3) 재무상태표상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.4) 새로운 손상모형의 영향2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일로 종료되는 분기포괄손익계산서 및분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.5) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급적용을 원칙으로 합니다.- 회사는 손상을 포함한 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서 제 1039호의 요구사항을 반영하였습니다.- 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다.가. 금융자산 분류를 위한 사업모형의 결정나. 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회다. 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택- 채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 회사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다.(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'회사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.2018년 3월 31일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.회사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 회사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.② 이자율위험회사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ③ 시장 가격위험시장성있는 매도가능증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 차입금 총계 33,117,974,603 33,402,805,205 차감: 현금및현금성자산 11,256,644,488 8,745,054,374 순차입금 21,861,330,115 24,657,750,831 자본총계 44,436,182,428 46,478,662,215 총자본차입금비율 49.20% 53.05% 5.부문정보(1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사료부문 기타부문 합 계 사료부문 기타부문 합 계 부문수익 24,387,320,628 39,910,610 24,427,231,238 23,147,042,373 29,944,621 23,176,986,994 부문원가 23,794,164,313 36,941,368 23,831,105,681 24,157,442,332 43,849,369 24,201,291,701 영업이익(손실) 593,156,315 2,969,242 596,125,557 (1,010,399,959) (13,904,748) (1,024,304,707) (2) 부문별 자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사료부문 73,723,293,556 72,614,699,362 기타부문 114,091,667 123,404,167 총부문자산 73,837,385,223 72,738,103,529 미배분자산 16,712,389,428 18,917,029,428 총자산 90,549,774,651 91,655,132,957 2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사료부문 45,578,679,622 43,723,458,742 기타부문 2,641,559 40,955 총부문부채 45,581,321,181 43,723,499,697 미배분부채 532,271,042 1,452,971,045 총부채 46,113,592,223 45,176,470,742 6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 7,900,022 2,669,191 요구불예금 11,248,744,466 8,742,385,183 합 계 11,256,644,488 8,745,054,374 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.7. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 13,908,796,627 12,114,110,995 대손충당금 (1,729,561,705) (1,669,561,705) 매출채권순장부금액 12,179,234,922 10,444,549,290 8. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타단기채권 기타장기채권 기타단기채권 기타장기채권 대여금 8,260,442,670 1,763,274,340 9,693,721,673 2,040,324,796 미수금 1,052,360,055 - 745,961,816 - 대손충당금 (192,474,252) - (192,474,252) - 미수수익 273,107,585 - 230,854,105 - 선급금 105,473,184 - 20,220,850 - 선급비용 14,334,944 - 23,045,424 - 예치보증금 1,094,300,000 - 253,000,000 - 보증금 593,210,000 11,421,200 1,720,002,000 11,421,200 합 계 11,200,754,186 1,774,695,540 12,494,331,616 2,051,745,996 9. 매도가능금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유동 및 비유동매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 3,912,480,000 - 6,117,120,000 - 시장성 없는 지분증권(주) - 25,000,000 - 25,000,000 합 계 3,912,480,000 25,000,000 6,117,120,000 25,000,000 (주) 사료회관 출자금으로 활성화 거래시장이 존재하지 않아 취득원가로 계상하고 있습니다.(2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 282,113,356 (2,204,640,000) (1,922,526,644) 3,912,480,000 이연법인세효과 (62,064,938) 485,020,800 422,955,862 (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 1,216,673,356 (934,560,000) 282,113,356 6,117,120,000 이연법인세효과 (267,668,138) 205,603,200 (62,064,938) 10. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 국채및공채 327,280,000 327,280,000 11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 5,105,536 6,746,931 제품 843,005,668 627,365,595 원재료 2,279,694,119 2,212,357,072 미착품 7,487,597,630 10,023,114,760 기타재고 726,250,000 170,750,000 합 계 11,341,652,953 13,040,334,358 회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 12. 관계기업투자주식회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 주용영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득원가(주) 장부금액 당 기 전 기 (주)에이티엔씨 사료제조, 판매 대한민국 23.91% 1,533,630,457 1,533,630,457 1,533,630,457 (주) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.13. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 취득원가(주) 지분율 장부금액 당분기 전 기 (주)케이미트 대한민국 도,소매외 7,606,634,152 100% 7,606,634,152 7,606,634,152 한일에프에스(주) 대한민국 서비스업 600,000,000 100% 600,000,000 600,000,000 산동한일사료유한공사 중국 낙농,조사료제조 2,707,364,819 100% 2,707,364,819 2,707,364,819 합 계 10,913,998,971 10,913,998,971 10,913,998,971 (주) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이미트와 그 종속기업 85,842,552,324 60,027,360,303 52,972,298,020 312,732,220 한일에프에스(주) 402,478,637 77,140 - (365,340) 산동한일사료유한공사 3,275,393,457 1,057,840,441 - (36,526,487) (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이미트와 그 종속기업 84,416,141,555 58,922,334,053 205,360,533,716 (117,733,645) 한일에프에스(주) 402,843,977 77,140 106,951,143 (53,756,293) 산동한일사료유한공사 3,239,827,723 1,065,618,449 - (145,529,626) 14. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,458,996,000 - 10,458,996,000 10,458,996,000 - 10,458,996,000 건물 2,058,603,178 (1,193,054,633) 865,548,545 2,058,603,178 (1,175,779,292) 882,823,886 구축물 2,253,803,535 (1,122,031,398) 1,131,772,137 2,253,803,535 (1,103,687,949) 1,150,115,586 기계장치 13,618,934,217 (11,485,656,960) 2,133,277,257 13,547,134,217 (11,319,675,098) 2,227,459,119 차량운반구 15,894,890 (14,900,961) 993,929 15,894,890 (13,908,030) 1,986,860 기타유형자산 3,374,184,981 (2,806,211,657) 567,973,324 3,351,474,981 (2,739,329,706) 612,145,275 합 계 31,780,416,801 (16,621,855,609) 15,158,561,192 31,685,906,801 (16,352,380,075) 15,333,526,726 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기말 토지 10,458,996,000 - - - 10,458,996,000 건물 882,823,886 - - (17,275,341) 865,548,545 구축물 1,150,115,586 - - (18,343,449) 1,131,772,137 기계장치 2,227,459,119 71,800,000 - (165,981,862) 2,133,277,257 차량운반구 1,986,860 - - (992,931) 993,929 기타유형자산 612,145,275 26,500,000 (943,666) (69,728,285) 567,973,324 합 계 15,333,526,726 98,300,000 (943,666) (272,321,868) 15,158,561,192 (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기말 토지 10,458,996,000 - - - 10,458,996,000 건물 951,925,244 - - (69,101,358) 882,823,886 구축물 1,223,489,379 - - (73,373,793) 1,150,115,586 기계장치 2,495,635,567 414,100,000 - (682,276,448) 2,227,459,119 차량운반구 5,960,583 - (3,973,723) 1,986,860 기타유형자산 679,680,324 355,554,355 (97,468,727) (325,620,677) 612,145,275 합 계 15,815,687,097 769,654,355 (97,468,727) (1,154,345,999) 15,333,526,726 15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 770,040,053 770,040,053 770,040,053 770,040,053 건물 609,491,644 (271,662,389) 337,829,255 609,491,644 (265,183,125) 344,308,519 구축물 199,587,000 (94,064,845) 105,522,155 199,587,000 (92,259,309) 107,327,691 합 계 1,579,118,697 (365,727,234) 1,213,391,463 1,579,118,697 (357,442,434) 1,221,676,263 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 344,308,519 (6,479,264) 337,829,255 구축물 107,327,691 (1,805,536) 105,522,155 합 계 1,221,676,263 (8,284,800) 1,213,391,463 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 370,225,574 (25,917,055) 344,308,519 구축물 114,549,831 (7,222,140) 107,327,691 합 계 1,254,815,458 (33,139,195) 1,221,676,263 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - - 운영비용 8,284,800 8,284,800 16. 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기타의무형자산 117,500,000 (54,368,333) 63,131,667 117,500,000 (48,493,331) 69,006,669 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 69,006,669 65,123,335 취득액 - 26,500,000 처 분 - - 무형자산상각비 (5,875,002) (22,616,666) 기말장부금액 63,131,667 69,006,669 17. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매입채무 - - 기타 매입채무 6,444,637,944 6,463,840,738 합 계 6,444,637,944 6,463,840,738 18. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동부채 담보부 은행차입금 30,617,974,606 30,669,471,875 무담보 은행차입금 933,333,332 933,333,332 소 계 31,551,307,938 31,602,805,207 비유동부채 담보부 은행차입금 0 - 무담보 은행차입금 1,566,666,665 1,799,999,998 소 계 1,566,666,665 1,799,999,998 합 계 33,117,974,603 33,402,805,205 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당분기 전 기 Usance 및 D/A 농협은행(주) 외 1.76% 등 2018년 중 29,317,974,606 28,919,471,875 장기차입금 (유동성장기부채포함) (주)하나은행 3.00% 2019-10-17 1,750,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 2.02% 2018-09-27 1,300,000,000 1,750,000,000 (주)신한은행 4.06% 2020-04-20 749,999,997 833,333,330 합 계 33,117,974,603 33,402,805,205 19. 기타단기채무당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미지급금 2,702,353,766 1,962,514,449 예수금 33,133,680 78,546,410 미지급비용 233,161,232 354,314,576 차입원료 1,094,300,000 253,000,000 예수보증금 726,250,000 170,750,000 합 계 4,789,198,678 2,819,125,435 20. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 651,909,984 677,889,858 21. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,064,242,521 1,163,302,989 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 116,100,000 128,554,083 합 계 1,180,342,521 1,291,857,072 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채 확정급여채무 4,737,844,801 4,663,160,185 사외적립자산 (4,160,244,829) (4,303,321,724) 소 계 577,599,972 359,838,461 기타단기채무 연차수당 74,867,793 126,527,576 미지급급여 104,721,498 104,721,498 퇴직금 미지급금 45,933,641 195,378,939 소 계 225,522,932 426,628,013 합 계 803,122,904 786,466,474 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 4,663,160,185 4,607,042,261 (4,303,321,724) (3,545,818,667) 359,838,461 1,061,223,594 당기비용으로 인식 당기근무원가 116,100,000 484,653,756 - - 116,100,000 484,653,756 이자원가(수익) - 127,133,484 - (97,570,896) - 29,562,588 소 계 116,100,000 611,787,240 - (97,570,896) 116,100,000 514,216,344 기타포괄손익으로 인식(재측정요소) 확정급여채무 - (31,854,567) - - - (31,854,567) 사외적립자산 - - - 55,304,465 - 55,304,465 소 계 - (31,854,567) - 55,304,465 - 23,449,898 기타 납부한 기여금 - - - (1,100,000,000) - (1,100,000,000) 급여 지급 (41,415,384) (523,814,749) 143,076,895 384,763,374 101,661,511 (139,051,375) 소 계 (41,415,384) (523,814,749) 143,076,895 (715,236,626) 101,661,511 (1,239,051,375) 기말잔액 4,737,844,801 4,663,160,185 (4,160,244,829) (4,303,321,724) 577,599,972 359,838,461 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 4,150,898,029 4,293,974,924 퇴직금전환금 9,346,800 9,346,800 합 계 4,160,244,829 4,303,321,724 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 39,403,685주 39,403,685주 보통주자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 (2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 10,273,992,590 10,273,992,590 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 755,805,417 657,296,204 임의적립금 연구및인력개발준비금 200,000,000 400,000,000 미처분이익잉여금 15,004,112,703 15,225,482,503 합 계 15,959,918,120 16,282,778,707 (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,225,482,503 13,704,628,303 배당금 지급 (985,092,125) (985,092,125) 법정적립금 적립 (98,509,213) (98,509,213) 임의적립금 이입 200,000,000 200,000,000 당기순이익(손실) 662,231,538 2,422,746,458 확정급여제도의 재측정요소(*) - (18,290,920) 기말금액 15,004,112,703 15,225,482,503 (*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 679,629,548 757,463,670 복리후생비 87,724,890 96,347,937 여비교통비 25,102,236 22,021,204 통신비 12,056,648 14,053,415 수도광열비 6,259,593 6,880,875 세금과공과 37,968,844 36,247,596 임차료 56,987,476 77,651,751 감가상각비 85,213,409 104,573,319 수선비 12,866,000 10,443,637 보험료 14,958,658 14,479,535 판매수수료 305,442,300 211,351,210 경상개발비 74,882,900 59,286,520 소모품비 24,585,436 34,599,314 운반비 1,269,367,429 1,214,366,809 접대비 61,353,558 50,692,110 퇴직급여 87,000,000 96,415,563 지급수수료 355,675,098 417,701,050 도서인쇄비 2,101,900 3,428,420 교육훈련비 3,963,585 1,818,000 잡비 3,752,894 1,565,710 광고선전비 6,562,728 1,300,000 견본비 4,172,479 489,512 차량유지비 37,018,177 40,443,036 대손상각비 60,000,000 41,589,173 무형자산상각비 5,875,002 4,991,665 합 계 3,320,520,788 3,320,201,031 25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기타이익 외환차익 12,232,474 733,952,058 외화환산이익 246,695,809 1,123,596,766 수입임대료 - 200,000 수입배당금 - - 수입수수료 - 106,755,873 유형자산처분이익 817,603 128,333 잡이익 10,126,131 14,199,277 소 계 269,872,017 1,978,832,307 기타손실 외환차손 4,731,066 2,875,387 외화환산손실 5,034,714 69,096,904 기부금 1,200,000 7,200,000 유형자산처분손실 - - 투자자산처분손실 - - 투자자산손상차손 - - 잡손실 15,875,845 2,672,329 소 계 26,841,625 81,844,620 순기타영업외손익 243,030,392 1,896,987,687 26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 유효세율은 각각 19.74% 및 19.33%입니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 825,130,385 772,794,951 법인세비용(이익) 162,898,847 149,354,303 평균유효세율 19.74% 19.33% 27. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (234,733,452) - - (234,733,452) 원재료, 상품사용액 - - 19,372,095,023 19,372,095,023 종업원급여 - 766,629,548 413,712,973 1,180,342,521 감가상각비와 기타상각비 - 91,088,411 195,393,259 286,481,670 기타비용 - 2,462,802,829 764,117,090 3,226,919,919 합 계 (234,733,452) 3,320,520,788 20,745,318,345 23,831,105,681 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (17,031,417) - - (17,031,417) 원재료, 상품사용액 - - 19,535,538,108 19,535,538,108 종업원급여 - 853,879,233 437,977,839 1,291,857,072 감가상각비와 기타상각비 - 109,564,984 202,382,654 311,947,638 기타비용 - 2,356,756,814 722,223,486 3,078,980,300 합 계 (17,031,417) 3,320,201,031 20,898,122,087 24,201,291,701 28. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 (2) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익(손실) 662,231,538 623,440,648 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 기본주당이익(손실) 17 16 29. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류1) 금융자산당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 11,256,644,488 - 11,256,644,488 단기금융상품 6,818,808,542 - 6,818,808,542 매출채권 12,179,234,922 - 12,179,234,922 기타단기채권 11,200,754,186 - 11,200,754,186 장기금융상품 2,830,510,270 - 2,830,510,270 기타장기채권 1,774,695,540 - 1,774,695,540 매도가능금융자산 - 3,937,480,000 3,937,480,000 만기보유금융자산 327,280,000 - 327,280,000 합 계 46,387,927,948 3,937,480,000 50,325,407,948 상기 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았으며, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. 단위 : 원) 구 분 대여금및수취채권 기타포괄손익-공정가치(FVOCI) 측정 지분상품 합 계 현금및현금성자산 8,745,054,374 - 8,745,054,374 단기금융상품 6,673,992,579 - 6,673,992,579 매출채권 10,444,549,290 - 10,444,549,290 기타단기채권 12,494,331,616 - 12,494,331,616 장기금융상품 2,663,885,658 - 2,663,885,658 기타장기채권 2,051,745,996 - 2,051,745,996 매도가능금융자산 - 6,142,120,000 6,142,120,000 만기보유금융자산 327,280,000 - 327,280,000 합 계 43,400,839,513 6,142,120,000 49,542,959,513 상기 대여금 및 수취채권은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았으며, 매도가능금융자산 중 시장성 없는 지분증권은 지분증권의 공정가치를 신뢰성 있게 평가할 수 없으므로 원가법으로 추정하였습니다. 2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융부채 당분기 전 기 매입채무 6,444,637,944 6,463,840,738 기타단기채무 4,789,198,678 2,819,125,435 단기차입금 29,317,974,606 28,919,471,875 유동성장기부채 2,233,333,332 2,683,333,332 장기차입금 1,566,666,665 1,799,999,998 합 계 44,351,811,225 42,685,771,378 상기 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치로 측정되지 않았으므로 공정가치를 공시하지 않았습니다.(2) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대여금및수취채권 이자수익 126,876,196 71,172,086 대손상각비 (60,000,000) (41,589,173) 외환손익 16,771,555 (71,558,386) 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자비용 (140,901,760) (171,060,115) 외환손익 232,390,948 1,857,134,919 순손익 175,136,939 1,644,099,331 (3) 금융상품의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 11,256,644,488 11,256,644,488 8,745,054,374 8,745,054,374 대여금및수취채권 34,804,003,460 34,804,003,460 34,328,505,139 34,328,505,139 매도가능금융자산 3,937,480,000 3,937,480,000 6,142,120,000 6,142,120,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 327,280,000 327,280,000 금융자산 합계 50,325,407,948 50,325,407,948 49,542,959,513 49,542,959,513 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,444,637,944 6,444,637,944 6,463,840,738 6,463,840,738 기타단기채무 4,789,198,678 4,789,198,678 2,819,125,435 2,819,125,435 단기차입금 29,317,974,606 29,317,974,606 28,919,471,875 28,919,471,875 유동성장기부채 2,233,333,332 2,233,333,332 2,683,333,332 2,683,333,332 장기차입금 1,566,666,665 1,566,666,665 1,799,999,998 1,799,999,998 금융부채 합계 44,351,811,225 44,351,811,225 42,685,771,378 42,685,771,378 상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 3,912,480,000 - - 3,912,480,000 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 6,117,120,000 - - 6,117,120,000 (5) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 현금및현금성자산 11,256,644,488 8,745,054,374 매도가능금융자산 3,937,480,000 6,142,120,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 대여금및수취채권 34,804,003,460 34,328,505,139 합 계 50,325,407,948 49,542,959,513 2) 금융자산 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,729,561,705 1,669,561,705 미수금 192,474,252 192,474,252 합 계 1,922,035,957 1,862,035,957 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 60,000,000 41,589,173 ③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 12,499,028,089 468,360,431 10,712,639,145 527,963,540 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - 1,124,375 - 1년 초과 ~ 3년 이하 217,760,274 207,818,274 217,259,981 206,137,166 3년 초과 1,192,008,264 1,053,383,000 1,183,087,494 935,460,999 합 계 13,908,796,627 1,729,561,705 12,114,110,995 1,669,561,705 ④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 611,014,626 - 309,155,732 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 248,871,177 - 244,331,832 - 3년 초과 192,474,252 192,474,252 192,474,252 192,474,252 합 계 1,052,360,055 192,474,252 745,961,816 192,474,252 ⑤ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,862,035,957 1,616,218,417 대손상각비 60,000,000 245,817,540 기말잔액 1,922,035,957 1,862,035,957 (6) 유동성위험당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무 6,444,637,944 6,444,637,944 6,444,637,944 차입금 33,117,974,603 33,223,489,356 21,208,134,190 10,544,301,741 151,134,247 1,319,919,178 합 계 39,562,612,547 39,668,127,300 27,652,772,134 10,544,301,741 151,134,247 1,319,919,178 (7) 외환위험1) 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,909,474,239 21,704,921,160 4,352,869,787 20,914,145,575 JPY 188,074,188 - 178,242,858 - CNY 336,837,177 - 324,866,832 - VND 2,017,330 - 2,424,200 - 합 계 6,436,402,934 21,704,921,160 4,858,403,677 20,914,145,575 2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,579,544,692) 1,579,544,692 (1,656,127,579) 1,656,127,579 JPY 18,807,419 (18,807,419) 17,824,286 (17,824,286) CNY 33,683,718 (33,683,718) 32,486,683 (32,486,683) VND 201,733 (201,733) 242,420 (242,420) (8) 이자율위험 1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 고정이자율 금융자산 9,976,598,812 9,665,158,237 금융부채 19,548,223,700 18,946,588,886 합 계 (9,571,624,888) (9,281,430,649) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 13,569,750,903 14,456,216,319 합 계 (13,569,750,903) (14,456,216,319) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니 다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (135,697,509) 135,697,509 (144,562,163) 144,562,163 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 비 고 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 산동한일사료유한공사 한일에프에스(주) 관계기업 (주)에이티엔씨 (주)와이디엠인터내셔널 (주)케이미트의 관계기업 기타 특수관계자 (주)한일팜스 (2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 - - 20,350,000 - 한일에프에스(주) - 200,000 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 - - 4,728,000 3,233,000 대표이사 외 - - 12,870,000 13,950,000 합 계 - 200,000 37,948,000 17,183,000 2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 당분기 전 기 당분기 전 기 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 - 2,516,792,000 - - 산동한일사료유한공사 336,837,177 324,866,832 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,000,000,000 8,000,000,000 240,000 300,000 대표이사 외 300,000,000 300,000,000 4,719,000 5,115,000 합 계 8,636,837,177 11,141,658,832 4,959,000 5,415,000 3) 당분기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 대여 회수 기타(증)감(환율변동 등) 기말금액 종속기업 산동한일사료유한공사 114,555,000 - - 4,221,000 118,776,000 (주)케이미트 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,000,000,000 - - - 8,000,000,000 합 계 9,614,555,000 - 1,500,000,000 4,221,000 8,118,776,000 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 금융기관 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 (주)한일팜스 단기금융상품 농협은행(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 177,363,250 164,250,000 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금유출입이 없는 비용 및 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 280,606,668 306,955,973 무형자산상각비 5,875,002 4,991,665 퇴직급여 116,100,000 128,554,083 대손상각비 60,000,000 - 외화환산손실 5,034,714 69,096,904 유형자산처분손실 - - 이자비용 140,901,760 171,060,115 법인세비용 162,898,847 149,354,303 투자자산손상차손 - - 외화환산이익 (246,695,809) (1,123,596,766) 유형자산처분이익 (817,603) (128,333) 배당금수익 - - 이자수익 (126,876,196) (71,172,086) 합 계 397,027,383 (364,884,142) (2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,794,685,632) 801,612,685 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 (188,648,894) (474,739,644) 선급금 (85,252,334) 8,740,074 선급비용 8,710,480 6,542,592 예치보증금 (841,300,000) 334,440,000 소 계 (1,106,490,748) (125,016,978) 재고자산의 감소(증가) 1,698,681,405 1,636,616,804 매입채무의 증가(감소) (58,343,565) (3,397,731,623) 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 (245,252,808) 136,431,814 예수금 (45,412,730) (27,653,691) 미지급비용 (74,459,783) 58,802,505 차입원료 841,300,000 (421,800,000) 예수보증금 555,500,000 (363,200,000) 소 계 1,031,674,679 (617,419,372) 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 (25,979,874) 164,729,759 퇴직금의 지급 (41,415,384) (224,735,208) 사외적립자산의 감소(증가) 143,076,895 60,891,836 합 계 (153,482,224) (1,701,052,097) (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융자산의 유동성대체 - - 장기대여금의 유동성 대체 100,000,000 50,000,000 장기차입금의 유동성 대체 233,333,333 450,000,000 장기보증금의 유동성 대체 - - 32. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공액 채권최고액 관련 차입금 담보제공내용 (주)국민은행 단기금융상품 960,000,000 960,000,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) (주)우리은행 단기금융상품 720,000,000 720,000,000 구매자금대출 구매자금 농협은행(주) 토지, 건물 및 기계장치 13,863,252,939 US$22,800,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) 6,000,000,000 구매자금대출 구매자금 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - 관계사 차입금 담보 제공 장기금융상품 600,000 600,000 - 당좌개설보증금 장기금융상품 973,386,630 973,386,630 사료원료구매자금 (정책자금) 정책자금 토지, 건물 1,627,728,127 1,627,728,127 한국수출입은행 재고자산 8,000,000,000 10,400,000,000 수입자금 33. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 약정금액 KB구매론 (주)국민은행 2,000,000,000 구매자금 농협은행(주) 5,000,000,000 (주)우리은행 3,000,000,000 수입자금 한국수출입은행 8,000,000,000 외화지급보증(유산스) 농협은행 등 USD 38,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기1분기 매출채권 21,936 3,513 16.0% 단기미수금 1,753 541 30.9% 단기선급금 1,046 111 10.6% 합계 24,735 4,165 16.8% 제50기 매출채권 18,907 3,288 17.4% 단기미수금 1,465 541 36.9% 단기선급금 703 111 15.8% 합계 21,075 3,940 18.7% 제49기 매출채권 17,830 2,706 15.2% 단기미수금 1,123 566 50.4% 단기선급금 420 89 21.2% 합계 19,373 3,361 17.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,940 3,361 2,959 2. 순대손처리액(①－②±③) - 22 76 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 22 76 3. 대손상각비 계상(환입)액 225 557 326 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,165 3,940 3,361 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 한국채택국제회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 손상채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비계정 마이너스로 처리하고 있습니다.- 회사는 연령분석 결과를 토대로 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.- 정상채권 : 채권발생일로부터 6개월 이내의 채권 및 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수가능성이 높은 채권은 정상채권으로 간주, 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.- 손상채권 : 결산 기준일 현재 최근 6개월 이상 거래가 없는 거래처 및 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 채권은 손상된 채권으로 보고 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 0일 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 초과 계 매출채권 18,557 299 3,080 21,936 단기미수금 884 17 852 1,753 단기선급금 935 - 111 1,046 계 20,376 316 4,043 24,735 구성비율(%) 82.38 1.28 16.35 100.00 나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 1분기 제50기 제49기 비고 사료 제 품 843 627 693 - 상 품 5 7 4 - 원재료 2,280 2,212 2,208 - 미착품 7,488 10,023 9,282 - 기타재고 726 171 451 - 소 계 11,342 13,040 12,638 - 정육유통 상 품 14,146 11,842 17,066 - 미착품 11,344 12,263 27,328 - 소 계 25,490 24,105 44,394 - 낙농업 원재료 - - - - 생물자산 - - - - 저장품 - - - - 소 계 - - - - 기타 상품 - - 5 - 저장품 - - - 합계 36,832 37,145 57,037 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 21.7% 22.3% 30.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.5회 5.8회 4.4회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 자체실사일자 : 2017년 12월 31일- 당사는 제50기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 제50기 사업연도 재무제표의 외부감사인 이촌회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3) 실사 방법- 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.4) 장기체화 재고 등의 내역- 해당사항 없음.5) 기타 재고자산의 담보제공현황- 당사는 한국수출입은행과 수입자금대출한도 80억 약정 관련하여 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다. 다. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 연결회사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다.라. 공정가치평가 내역- 자세한 내용은 동 공시서류의"Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 '주석 28.' 금융상품 (3)금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다. 마. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 바. 채무증권 발행실적 등(별도기준) (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 1분기(당기) 이촌회계법인 - - 제50기(전기) 이촌회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 제49기(전전기) 현대회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 - 당사는 자산 5,000억 미만 법인으로 외부감사인의 분기 검토를 받지 않습니다.- 제50기(2017년)부터 감사인이 현대회계법인에서 이촌회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 1분기(당기) 이촌회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 56,000 - 제50기(전기) 이촌회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 54,000 586 제49기(전전기) 현대회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 98,000 792 - 보수는 부가세 별도 금액입니다.(단위 : 천원)- 제 49기 보수는 감사인 지정에 따른 계약으로 인한 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 1분기(당기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) 2017.01 법인세 세무조정 및 세무자문 해당 회계연도 8,000 - - 보수는 부가세별도 금액입니다.(단위 : 천원)- 제49기 비감사용역 계약체결 현황은 이전 감사인이었던 현대회계법인과의 계약체결 내용입니다. 4. 회계감사인의 변경- 당사는 2016년 회계연도에 '직전사업연도 재무제표의 일정 재무비율' 충족의 사유로 인해 '지정감사'를 받았습니다. 하지만 2017년 회계연도부터는 감사인 지정사유 요건 해제로 자율선임을 하게 되었습니다. 이에 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의4 및 동법시행령 제4조의3에 의하여 당사의 2017년 사업연도부터 3개년간의 회계기간에 대한 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 2017년 3월 3일 '감사인선임위원회'의 승인으로 '이촌회계법인'을 선임하였고, 2017년 3월 24일 제49기 정기주주총회에서 외부감사인 선임보고를 하였습니다. 5. 내부회계관리제도- 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 회계감사인은 당사의 제50기, 제49기, 제48기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성- 보고서 제출기준일(2018년 03월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사선임시 주주총회 공고시 안건과 함께 이사후보 인적사항 첨부함. - 주주의 이사후보 추천은 해당사항 없음. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음. (5) 사외이사 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박정환 - 서울대학교 경제학과 졸업- 런던비즈니스 스쿨 재무학 전공- 前) Rabo Bank 한국대표 EFG Bank 한국대표- 現) 한일사료 사외이사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무팀 (담당자 : 유재현 ☎280-4024) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 정관상이사회운영규정에대한 내용 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제42조(상담역 및 고문) 당 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 박정환(출석률 : 40%) 찬 반 여 부 1회차 2018.01.25. 농협은행 외화지급보증 및 기업구매자금대출 만기연장 건 가결 불참 2회차 2018.02.12. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건 가결 참석 (찬성) 3회차 2018.03.02. 제50기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 참석 (찬성) 4회차 2018.03.22. 정기예금담보 제공 건 가결 불참 5회차 2018.03.29. 지점(서울지점) 폐지의 건 가결 불참 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1회차 2017.01.16. 0 (1) - 2회차 2017.01.25. 1 (1) 찬성 3회차 2017.02.09. 1 (1) 찬성 4회차 2017.02.15. 0 (1) - 5회차 2017.03.03. 0 (1) - - ( )안은 사외이사 총 수 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 다. 이사의 독립성- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사의 이사회에는 1명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련 법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 홍주탁 영남대학교 무역학과 졸 전) 현대증권 본부장 - (3) 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수 있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(4) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2회차 2018.02.12. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건 가결 3회차 2018.03.02. 제50기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제는 해당사항 없음.- 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택 (2016년 3월 25일 제 48기 정기주주총회에 서 한시적으로 채택)다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 차상협 본인 보통주 5,474,942 13.89 5,474,942 13.89 - 최한순 모 보통주 5,200,558 13.20 5,200,558 13.20 - 차상석 제 보통주 3,059,734 7.77 3,059,734 7.77 - 차상훈 제 보통주 2,937,141 7.45 2,937,141 7.45 - 차희경 매 보통주 1,899,290 4.82 1,899,290 4.82 - 박지영 제수 보통주 32,132 0.08 32,132 0.08 - 차승엽 조카 보통주 2,393 0.01 2,393 0.01 - 계 보통주 18,606,190 47.22 18,606,190 47.22 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 차상협 5,474,942 13.89 - - 차상협 대표이사 회장은 2016년 유상증자로 인한 유상신주 취득으로 최대주주가 되었고, 이후 최대주주 변동사항은 없습니다.- 분기보고서 제출 기준일(2018년 03월 31일) 현재 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식은 18,606,190주입니다.(지분율 47.22%) 다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 기간(13년 4월~18년 3월) 경력사항 겸임현황 차상협 대표이사 회장 한일사료(주) 대표이사 회장 연세대 사학과 졸 경기대 경영학 박사 현) 한일사료(주) 대표이사 회장 (주)케이미트 대표이사 회장(주)한일팜스 대표이사 회장 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용[개별 담보제공 계약에 관한 사항] 순번 채권자(담보권자) 채무자(담보제공자) 담보권종류 담보제공주식수(주) 보호예수여부 담보제공기간 계약체결일 시작일 종료일 1 현대증권 차상협 주식담보대출 4,210,527 미해당 2017-05-22 2018-05-21 2017-11-07 2 현대증권 차상협 주식담보대출 869,566 미해당 2017-11-07 2018-11-05 2018-05-03 [개별 담보제공 계약의 담보권 실행 조건] 순번 담보권 실행 조건(특약사항 포함) 1 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 2 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 차상협 5,474,942 13.89 - 최한순 5,200,558 13.20 - 차상석 3,059,734 7.77 - 차상훈 2,937,141 7.45 - 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,553 99.89% 19,540,249 49.59% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령의 규정에 따른 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지(http://www.hanilfeed.com) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 보통주(주가) 최 고 2,195 2,300 2,125 2,075 2,025 2,030 최 저 2,020 1,995 1,885 1,920 1,860 1,855 평 균 2,119 2,178 2,035 1,994 1,920 1,993 거래량 최고(일) 4,878,409 3,945,170 913,231 962,738 319,226 3,524,813 최저(일) 283,025 250,705 191,395 159,764 57,886 80,520 월 간 13,127,806 21,538,513 7,817,179 7,152,144 2,532,432 8,944,725 - 평균주가는 해당월의 전체거래대금을 전체거래량으로 나눈값입니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차상협 남 1960년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 사학과 졸경기대 경영학 박사현) (주)한일팜스 대표이사 회장현) (주)케이미트 대표이사 회장 5,474,942 - 31년 2019년 03월 25일 차상석 남 1963년 11월 부회장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 법학과 졸건국대 축산경영 박사현) (주)한일팜스 부회장현) (주)케이미트 부회장 3,059,734 - 15년 3개월 2019년 03월 25일 염보선 남 1963년 12월 이사 등기임원 상근 경영전반 남서울대 경영학과 졸업제일곡산(주)현) 한일사료(주) 이사 - - 27년 3개월 2020년 03월 24일 심동섭 남 1969년 06월 이사 미등기임원 상근 재무 호서대학교 경제학과 졸업현) (주)케이미트 재무이사 - - 9개월 - 박정환 남 1969년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업런던비즈니스 스쿨 재무학 전공Rabo Bank 한국대표EFG Bank 한국대표현) 한일사료 사외이사 - - 1년 2020년 03월 24일 홍주탁 남 1948년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 영남대 무역학과 졸업전) 현대증권 본부장 - - 2년 2개월 2019년 03월 25일 - 미등기임원은 임기만료일 기재를 생략하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 46 - 2 - 48 08년 09개월 631,494 13,156 - 사무직 여 12 - 1 - 13 06년 02개월 90,245 7,520 - 생산직 남 18 - 1 - 19 08년 12개월 218,625 12,146 - 합 계 76 - 4 - 80 08년 05개월 940,364 11,755 - - 상기 직원의 수는 임원을 제외한 것입니다.- 직원현황은 2018년 3월 31일 재직자 기준으로 작성하였습니다.- 연간급여총액은 당해 회계기간(2018.01.01. ~ 2018.03.31.) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액입니다. 다. 노동조합의 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 대리이하 - 가입인원 20 - 상근인원 20 - 소속된 연합단체 한국노총 - 기 타 최근 3년간 분규사실 없음 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 1,000,000 - 감사 1명 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 151,983 30,397 - - 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 141,483 47,161 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 4,500 4,500 - -1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. (이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수 5억원 이하) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 순서 회사명 지분율(%) 장부가액(천원) 비고 상장여부 1 (주)한일팜스 - - 계열회사 비상장 2 (주)케이미트 100.00 7,606,634 계열회사 비상장 3 (주)케이미트인티 - - 계열회사 비상장 4 (주)선왕 ((구) 케이미트리테일) - - 계열회사 비상장 5 (주)케이미트서울 - - 계열회사 비상장 6 (주)케이미트광주 - - 계열회사 비상장 7 (주)케이미트부산 - - 계열회사 비상장 8 (주)케이미트마장 - - 계열회사 비상장 9 (주)케이미트물류 - - 계열회사 비상장 10 (주)아주푸드시스템 - - 계열회사 비상장 11 (주)위더스케이알 - - 계열회사 비상장 12 (주)와이디엠인터내셔널 - - 계열회사 비상장 13 산동한일사료유한공사(중국) 100.00 2,707,365 계열회사 비상장 14 한일에프에스(주) 100.00 600,000 계열회사 비상장 15 (주)에이티엔씨 23.91 1,533,630 관계회사 비상장 - 장부가액이 0원인 경우는 당사에서는 투자금액이 없으며, 당사의 특수관계자가 지분을 소유한 관계로 명시한 것임.- (주)케이미트물류는 2017년 10월 지분(100%)을 인수하였습니다. 한일그룹 조직도_2018.03.31..jpg 한일그룹 조직도_2018.03.31. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)케이미트(비상장) 2002년 12월 04일 경영참여 13,412 1,934 100.00 7,607 - - - 1,934 100.00 7,607 77,646 550 산동한일사료유한공사(비상장) 2003년 12월 24일 투자목적 7,129 - 100.00 2,707 - - - - 100.00 2,707 3,240 -146 한일에프에스(주)(비상장) 2015년 09월 17일 경영참여 600 120 - 600 - - - 120 100.00 600 403 -54 (주)에이티엔씨(비상장) 1999년 12월 14일 투자목적 2,300 1,320 23.91 1,534 - - - 1,320 23.91 1,534 35,630 -340 사료회관(비상장) 2005년 01월 12일 협회가입 25 2 3.52 25 - - - 2 3.52 25 3,050 76 GTNFOODS JSC(상장) 2016년 11월 18일 투자목적 5,835 8,000 3.20 6,117 - - -2,205 8,000 3.20 3,912 223,733 6,598 합 계 11,376 - 18,590 - - -2,205 11,376 - 16,385 - - - GTNFOODS JSC의 재무현황은 2017년말 연결기준임. - GTNFOODS JSC는 베트남 호치민 거래소에 상장되어 있음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 타(환율변동) 기 말 산동한일사료유한공사 계열회사 115 - - 4 119 - (주)케이미트 계열회사 1,500 - 1,500 - - - (주)한일팜스 계열회사 8,000 - - - 8,000 - 합 계 9,615 - 1,500 4 8,119 - [( )는 부(-)의 수치임] 나. 담보제공 내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)한일팜스 계열회사 3,000 - - 3,000 - 합 계 3,000 - - 3,000 - - 당사의 정기예금을 담보로 (주)한일팜스가 농협은행에서 30억원 차입함. 다. 채무보증 내역- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기정기주주총회(2018.3.27.) 1. 제50기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 제49기정기주주총회(2017.3.24.) 1. 제49기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 3. 사외이사 선임의 건 4. 정관 일부 변경의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결(염보선 재선임) 원안대로 가결(박정환 신규선임) 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 제48기정기주주총회(2016.3.25.) 1. 제48기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결(차상협, 차상석 재선임) 원안대로 가결(홍주탁 선임) 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등- 해당사항 없음. 4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2016년 12월 08일 운영자금 1,471,055 차입금상환 6,062,332 (주1) 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2016년 12월 08일 기타 10,000,000 운영자금 5,408,723 (주1) - 당사는 유상증자대금 11,471,055(천원)을 당사 차입금상환 및 운영자금, 관계회사 대여금으로 사용하였습니다.(주1) 당사는 당사의 자회사 (주)케이미트의 호텔신축자금 조달을 목적으로 유상증자를 실시하였으나, 지난 몇 년간 신규호텔의 급증에 반해 관광수요의 증가는 그에 못 미치는 등 호텔업계의 수익성이 갈수록 악화되고 있는 등 호텔업계가 위기를 맞고 있어, (주)케이미트는 호텔신축사업을 무기한 연기하기로 함에 따라, 동 자금을 목적사업에 불가피하게 사용치 못하게 되었습니다. 이에 당사는 동 자금을 당사의 차입금 상환 및 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 차입금 상환 내역 (단위 : 천원) 구 분 17년 3분기 17년 1분기 증 감 단기차입금 농협은행 구매자금대출 1,025,025 4,985,111 (3,960,086) 우리은행 구매자금대출 596,128 2,698,374 (2,102,246) 합 계 1,621,153 7,683,485 (6,062,332) [ ( )의 금액은 부(-)의 수치임 ] - 2017년 1분기 중 호텔신축사업 무기한 연기가 결정되어 2017년 1분기 차입금을 기준으로 차입금 상환내역을 작성하였습니다. 2017년 3분기까지 농협은행과 우리 은행 구매자금대출 상환으로 약 60억원을 사용하였습니다. 다. 관계회사 대여금 내역 (단위 : 천원) 구 분 일자 금액 대여금 (주)한일팜스 2017.01.19. 1,000,000 2017.05.08. 3,000,000 2017.06.15. 4,000,000 합 계 8,000,000 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 7. 기타 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.