한일사료 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당반기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당반기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,923,368	814,275	2,109,093	-	(12,942)	(12,942)

한일에프에스(주)	402,619	-	402,619	-	201	201

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	98,028,430	73,436,855	24,591,575	58,857,719	(2,099,328)	(2,099,328)

(주)케이미트서울	5,020,957	3,388,592	1,632,365	22,147,850	172,225	172,225

(주)케이미트부산	2,458,923	3,638,402	(1,179,479)	9,391,470	60,244	60,244

(주)케이미트광주	13,488,269	2,872,135	10,616,134	44,187,831	1,035,240	1,035,240

(주)선왕	5,208,076	3,726,428	1,481,648	10,717,588	(550,153)	(550,153)

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	2,465,217	2,199,153	266,064	11,097,474	94,995	94,995

(주)케이미트물류	2,851,211	2,130,032	721,179	292,803	21,406	21,406

(주)케이미트파트너스	9,505	-	9,505	-	(21)	(21)

(주)아주푸드시스템	266	186,638	(186,372)	-	107	107

(주)위더스케이알	1,967,316	1,584,024	383,292	2,904,600	218,401	218,401

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,999,919	945,092	2,054,827	-	(109,964)	(109,964)

한일에프에스(주)	402,418	-	402,418	-	(348)	(348)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	86,297,927	59,607,024	26,690,903	93,394,544	301,383	301,383

(주)케이미트서울	3,539,466	2,079,326	1,460,140	38,396,128	65,844	65,844

(주)케이미트부산	1,720,111	2,959,834	(1,239,723)	17,471,468	(81,729)	(81,729)

(주)케이미트광주	11,062,469	1,481,576	9,580,893	89,036,124	1,722,929	1,722,929

(주)선왕	4,647,623	4,615,822	31,801	21,885,260	(1,462,769)	(1,462,769)

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	1,670,375	1,499,306	171,069	9,870,812	23,339	23,339

(주)케이미트물류	2,763,885	2,064,112	699,773	519,779	78,608	78,608

(주)케이미트파트너스	9,991	465	9,526	-	(474)	(474)

(주)아주푸드시스템	24,552	211,031	(186,479)	32,854	(69,635)	(69,635)

(주)위더스케이알	1,082,634	917,742	164,892	4,420,656	80,326	80,326

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 12월 31일	2019년 1월 1일	차 이

사용권자산	-	314,632,710	314,632,710

리스부채	-	314,632,710	314,632,710

2.4 중요한 회계추정 및 가정요약반기연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경 마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계

당반기

부문수익	51,120,076,291	110,805,658,208	-	747,016,298	162,672,750,797

부문원가	50,121,432,240	109,344,422,167	199,358,830	71,445,098	159,736,658,335

영업이익	998,644,051	1,461,236,041	(199,358,830)	675,571,200	2,936,092,462

전반기

부문수익	47,878,125,588	101,255,129,383	-	888,611,313	150,021,866,284

부문원가	46,861,391,442	101,117,287,279	166,312,929	92,458,366	148,237,450,016

영업이익	1,016,734,146	137,842,104	(166,312,929)	796,152,947	1,784,416,268

(3) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	80,588,604,336	71,525,127,805

정육유통부문	96,955,547,950	91,185,630,480

낙농업	2,923,367,527	2,999,919,133

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	1,072,777,400	1,120,904,004

총부문자산	181,540,297,213	166,831,581,422

미배분자산	9,906,791,881	6,644,186,395

총자산	191,447,089,094	173,475,767,817

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	54,450,996,757	44,278,024,285

정육유통부문	67,041,308,700	60,031,686,994

낙농업	814,274,524	945,092,379

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	481,715,381	472,521,267

총부문부채	122,788,295,362	105,727,324,925

미배분부채	6,683,960,066	5,739,019,745

총부채	129,472,255,428	111,466,344,670

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	32,198,376	13,580,253

요구불예금	11,299,557,867	12,386,987,541

합 계	11,331,756,243	12,400,567,794

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	23,259,120,449	23,305,656,462

대손충당금	(4,306,292,862)	(3,672,759,460)

매출채권순장부금액	18,952,827,587	19,632,897,002

6. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	3,354,444,993	9,921,785,138	8,715,900,000	1,347,411,546

미수금	1,210,663,185	-	1,371,871,146	-

대손충당금	(561,457,009)	-	(561,457,009)	-

미수수익	127,224,011	-	230,315,080	-

선급금	593,493,489	-	646,541,176	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-

선급비용	38,936,642	163,544,122	81,948,799	162,667,269

예치보증금	-	-	76,000,000	-

보증금	133,250,000	1,318,213,374	388,685,000	1,059,498,525

합 계	4,785,603,811	11,403,542,634	10,838,852,692	2,569,577,340

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,243,014,096	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	26,000,000	-	26,000,000

합 계	-	7,269,014,096	-	3,997,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다.(2) 시장성 있는 지분증권의 당반기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,820,200,232	(1,858,598,453)	3,281,412,317	1,422,813,864	7,243,014,096

자본에 가감되는 법인세 효과	408,891,660	(721,910,710)	(313,019,050)

연결회사가 보유한 GTNFoods JSC 주식 중 20,300주를 처분하여 당반기말 현재 보유주식수는 7,979,700주 입니다.② 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(2,145,440,000)	(1,863,326,644)	3,971,680,000

자본에 가감되는 법인세 효과	(62,064,938)	471,996,800	409,931,862

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상품	26,595,743,660	15,243,852,193

제품	705,454,599	702,472,420

원재료	2,506,949,516	2,375,012,422

미착품	38,711,889,161	34,861,649,838

기타재고	778,000,000	295,500,000

합 계	69,298,036,936	53,478,486,873

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 9. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당반기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,362,871,137	2,521,956,386

(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	40.00%	20,000,000	119,906,648	124,795,290

(주)케이스타파트너스	경영컨설팅	대한민국	31.00%	155,000,000	155,000,000	-

합 계	1,708,630,457	2,637,777,785	2,646,751,676

(주) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득	지분법손익	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,521,956,386	-	(159,085,249)	2,362,871,137

(주)와이디엠인터내셔널	124,795,290	-	(4,888,642)	119,906,648

(주)케이스타파트너스	-	155,000,000	-	155,000,000

합 계	2,646,751,676	155,000,000	(163,973,891)	2,637,777,785

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,428,660,668	93,295,718	-	2,521,956,386

(주)와이디엠인터내셔널	144,550,009	245,281	(20,000,000)	124,795,290

합 계	2,573,210,677	93,540,999	(20,000,000)	2,646,751,676

(3) 당반기와 전기 중 연결회사와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.(4) 당반기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출	반기순손실

(주)에이티엔씨(*)	37,520,720,026	27,638,364,791	39,198,653,102	(665,350,266)

(주)와이디엠인터내셔널	455,786,553	166,019,935	213,790,091	(7,221,605)

(주)케이스타파트너스	500,000,000	-	-	-

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

10. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,531,303,860	-	43,531,303,860	43,531,303,860	-	43,531,303,860

건물	11,627,163,254	(4,761,085,878)	6,866,077,376	11,598,765,323	(4,614,906,525)	6,983,858,798

구축물	5,630,086,855	(2,792,772,918)	2,837,313,937	5,173,377,785	(2,641,803,129)	2,531,574,656

기계장치	15,883,161,888	(13,653,040,433)	2,230,121,455	15,670,338,200	(13,328,276,427)	2,342,061,773

차량운반구	987,297,881	(652,758,330)	334,539,551	954,294,490	(582,084,780)	372,209,710

기타유형자산	6,853,333,501	(4,956,459,252)	1,896,874,249	6,643,527,128	(4,607,197,451)	2,036,329,677

사용권자산	405,653,073	(108,723,683)	296,929,390	-	-	-

건설중인자산	38,023,837	-	38,023,837	36,820,322	-	36,820,322

합 계	84,956,024,149	(26,924,840,494)	58,031,183,655	83,608,427,108	(25,774,268,312)	57,834,158,796

기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 제정됨에 따라 사용권자산이 추가되었습니다. (2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,531,303,860	-	-	-	-	43,531,303,860

건물	6,983,858,798	-	-	(140,397,320)	22,615,898	6,866,077,376

구축물	2,531,574,656	384,373,999	-	(121,126,948)	42,492,230	2,837,313,937

기계장치	2,342,061,773	196,700,000	(389,615)	(320,772,811)	12,522,108	2,230,121,455

차량운반구	372,209,710	38,036,000	(7,813,750)	(67,993,669)	101,260	334,539,551

기타유형자산	2,036,329,677	260,042,526	(27,895,834)	(371,773,201)	171,081	1,896,874,249

사용권자산	-	-	-	(108,723,683)	405,653,073	296,929,390

건설중인자산	36,820,322	-	-	-	1,203,515	38,023,837

합 계	57,834,158,796	879,152,525	(36,099,199)	(1,130,787,632)	484,759,165	58,031,183,655

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	45,865,343,860	-	(2,334,040,000)	-	-	43,531,303,860

건물	7,507,713,878	241,491,819	(473,175,950)	(288,715,401)	(3,455,548)	6,983,858,798

구축물	2,747,086,456	-	(133,506,940)	(225,554,333)	143,549,473	2,531,574,656

기계장치	2,380,820,031	334,972,728	(20,830,022)	(676,044,977)	323,144,013	2,342,061,773

차량운반구	438,304,379	93,672,350	(5,933,292)	(153,829,376)	(4,351)	372,209,710

기타유형자산	1,798,734,713	1,027,838,218	(96,845,885)	(693,353,413)	(43,956)	2,036,329,677

건설중인자산	1,871,874,607	424,181,222	(1,778,921,407)	-	(480,314,100)	36,820,322

합 계	62,609,877,924	2,122,156,337	(4,843,253,496)	(2,037,497,500)	(17,124,469)	57,834,158,796

(*) 기타증(감)액에는 연결회사의 변동으로 인한 유형자산 증가액이 포함되어 있습니다.(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(304,058,709)	305,432,935	609,491,644	(291,100,180)	318,391,464

구축물	199,587,000	(103,092,520)	96,494,480	199,587,000	(99,481,449)	100,105,551

합 계	1,579,118,697	(407,151,229)	1,171,967,468	1,579,118,697	(390,581,629)	1,188,537,068

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(12,958,529)	305,432,935

구축물	100,105,551	(3,611,071)	96,494,480

합 계	1,188,537,068	(16,569,600)	1,171,967,468

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	344,308,519	(25,917,055)	318,391,464

구축물	107,327,691	(7,222,140)	100,105,551

합 계	1,221,676,263	(33,139,195)	1,188,537,068

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	-

운영비용	16,569,600	16,569,600

12. 무형자산

(1) 영업권당반기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	550,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	404,798,814	(122,918,427)	-	281,880,387	415,072,318	(128,233,318)	-	286,839,000

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합 계	552,670,846	(122,918,427)	(120,372,032)	309,380,387	562,944,350	(128,233,318)	(120,372,032)	314,339,000

(3) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	314,339,000	342,500,374

취득액	-	-

무형자산상각비	(12,770,166)	(26,957,519)

기타증(감)	7,811,553	(1,203,855)

기말장부금액	309,380,387	314,339,000

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.13. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	8,538,840,386	10,036,961,569

합 계	8,538,840,386	10,036,961,569

14. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	88,453,718,141	70,919,491,538

무담보 은행차입금	3,000,000,000	1,300,000,000

기타차입금	13,600,000,000	12,600,000,000

소 계	105,053,718,141	84,819,491,538

비유동부채

담보부 은행차입금	1,100,000,000	1,400,000,000

무담보 은행차입금	-	2,000,000,000

소 계	1,100,000,000	3,400,000,000

합 계	106,153,718,141	88,219,491,538

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	3.15% 등	2019년 중	56,229,628,085	45,898,815,136

단기차입금	농협은행(주) 외	3.69% 등	2019년 중	31,624,090,056	24,420,676,402

주임종단기차입금	대표이사 외	3.0% 등	2019년 중	13,600,000,000	12,600,000,000

장기차입금 (유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2019-10-17	1,000,000,000	1,300,000,000

농협은행(주)	3.00%	2020-12-27	1,700,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	3.00%	2020-04-24	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	106,153,718,141	88,219,491,538

이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

15. 기타장ㆍ단기채무

당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,301,510,476	-	2,463,580,018	-

예수금	1,075,238,255	-	859,593,929	-

미지급비용	1,312,951,800	-	872,041,352	-

차입원료	-	-	76,000,000	-

예수보증금	778,000,000	44,594,273	295,500,000	44,594,273

합 계	5,467,700,531	44,594,273	4,566,715,299	44,594,273

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	1,099,075,294	1,557,767,389

17. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

리스부채	63,583,667	236,233,376

(2) 당반기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	거래처	금 액

부동산	차상협 외 2인	31,917,701

차량	한일물류	151,469,265

메리츠캐피탈	38,385,473

롯데렌탈(주)	78,044,604

합 계	299,817,043

기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일부터 리스부채를 인식하였습니다. 18. 종업원급여

(1) 당반기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	912,519,911	4,732,422,514	5,644,942,425	806,099,934	4,289,817,969	5,095,917,903

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	64,980,000	447,721,854	512,701,854	58,200,000	433,456,876	491,656,876

합 계	977,499,911	5,180,144,368	6,157,644,279	864,299,934	4,723,274,845	5,587,574,779

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	7,398,812,674	7,082,990,721

사외적립자산	(6,215,839,015)	(5,782,262,873)

합 계	1,182,973,659	1,300,727,848

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	7,082,990,721	6,095,004,475	(5,782,262,873)	(4,869,949,407)	1,300,727,848	1,225,055,068

당기비용으로 인식

당기근무원가	510,268,116	962,085,099	-	-	510,268,116	962,085,099

이자원가(수익)	16,073,634	165,123,164	(13,639,896)	(144,575,859)	2,433,738	20,547,305

소 계	526,341,750	1,127,208,263	(13,639,896)	(144,575,859)	512,701,854	982,632,404

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	270,094,807	-	-	-	270,094,807

사외적립자산	-	-	-	81,616,255	-	81,616,255

소 계	-	270,094,807	-	81,616,255	-	351,711,062

기타

납부한 기여금	-	-	(499,206,349)	(1,158,000,000)	(499,206,349)	(1,158,000,000)

급여 지급	(210,519,797)	(409,316,824)	106,000,335	308,646,138	(104,519,462)	(100,670,686)

기타	-	-	(26,730,232)	-	(26,730,232)	-

소 계	(210,519,797)	(409,316,824)	(419,936,246)	(849,353,862)	(630,456,043)	(1,258,670,686)

기말잔액	7,398,812,674	7,082,990,721	(6,215,839,015)	(5,782,262,873)	1,182,973,659	1,300,727,848

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	6,206,492,215	5,772,916,073

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	6,215,839,015	5,782,262,873

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,485,377,394	10,485,377,394

합 계	20,759,369,984	20,759,369,984

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	854,314,630	755,805,417

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	200,000,000

미처분이익잉여금	19,326,765,562	21,997,278,255

합 계	20,181,080,192	22,953,083,672

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	22,953,083,672	23,855,135,101

당기순이익(손실)	(1,685,677,088)	396,734,882

비지배지분	(107,016,265)	(39,359,557)

배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(274,334,629)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	5,781,998	-

기말금액	20,181,080,192	22,953,083,672

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

21. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,375,948,170	4,732,422,514	2,125,672,597	4,289,817,969

복리후생비	299,814,009	575,368,217	295,089,631	549,967,717

여비교통비	78,253,856	147,951,871	117,434,263	208,025,222

통신비	31,301,755	60,250,308	33,371,354	63,682,694

수도광열비	91,334,361	215,300,234	85,461,155	224,974,174

세금과공과	144,250,291	301,270,307	132,699,847	257,127,306

임차료	139,033,909	267,495,603	180,735,278	352,595,716

감가상각비	395,189,554	794,013,635	325,371,114	644,788,067

수선비	16,712,672	40,058,128	19,365,046	39,187,546

보험료	61,275,946	134,965,380	50,501,392	97,735,058

판매수수료	409,741,509	817,561,522	347,152,377	705,550,490

경상개발비	64,919,664	149,913,964	73,076,800	147,959,700

소모품비	62,480,037	129,227,879	44,314,010	117,176,993

운반비	1,426,959,411	2,877,026,357	1,369,737,797	2,807,678,099

접대비	60,358,738	164,917,608	63,231,824	152,576,300

퇴직급여	223,860,927	447,721,854	216,728,438	433,456,876

지급수수료	711,974,215	1,539,149,306	845,531,199	1,557,985,604

도서인쇄비	3,685,679	7,161,734	3,208,943	6,610,993

교육훈련비	4,950,974	9,064,700	9,637,790	13,792,375

잡비	30,546,587	54,242,451	28,248,472	38,994,286

광고선전비	27,141,450	42,475,395	20,018,159	32,631,985

견본비	3,417,939	3,865,598	7,632,068	16,414,495

차량유지비	97,650,821	189,462,801	103,560,988	203,758,455

대손상각비	330,000,000	633,533,402	227,760,906	452,760,906

무형자산상각비	6,363,108	12,770,166	6,766,613	14,192,535

판매촉진비	63,980,013	154,269,914	66,388,478	154,637,361

보관비	750,813,711	1,413,429,772	411,702,312	742,668,724

합 계	7,911,959,306	15,914,890,620	7,210,398,851	14,326,747,646

22. 금 융손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	202,432,064	371,182,070	140,594,763	268,076,465

유가증권처분이익

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	196,705	-

금융비용

이자비용

상각후원가측정금융부채	1,069,982,135	2,030,219,863	787,777,626	1,312,181,579

순금융손익	(867,550,071)	(1,658,841,088)	(647,182,863)	(1,044,105,114)

23. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	74,997,612	97,659,816	128,775,536	157,056,151

외화환산이익	115,551,704	143,012,824	(395,734,254)	25,676,903

지분법이익	-	-	(9,042,721)	10,573,957

유형자산처분이익	166,250	18,170,416	3,021,979	15,838,578

임대료수익	37,799,466	152,143,381	57,187,947	76,150,947

수수료수익	16,426,340	32,775,830	11,794,000	19,788,534

잡이익	103,487,861	119,072,585	34,030,738	99,061,709

소 계	348,429,233	562,834,852	(169,966,775)	404,146,779

기타손실

외환차손	1,730,653,393	1,941,980,213	226,392,108	251,245,989

외화환산손실	(386,046,331)	336,931,982	1,817,315,621	1,822,350,335

지분법손실	98,584,208	163,973,891	100,684,308	132,127,982

유형자산처분손실	-	389,615	-	30,313,749

기부금	6,491,600	13,929,600	8,438,000	12,776,000

잡손실	131,649,701	247,354,403	87,151,464	188,544,499

소 계	1,581,332,571	2,704,559,704	2,239,981,501	2,437,358,554

순기타영업외손익	(1,232,903,338)	(2,141,724,852)	(2,409,948,276)	(2,033,211,775)

24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 지배회사인 한일사료 주식회사는 당기중에 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과 추징세액 427,375,050원(법인세: 389,606,860원, 법인지방세: 37,768,190원)을 부과 받았습니다. 추징세액은 법인세비용에 반영되어 있으며, 당반기말 현재 미납세액은 없습니다. 25. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(17,581,885)	-	-	(17,581,885)

원재료, 상품사용액	-	-	141,299,341,098	141,299,341,098

종업원급여	-	5,180,144,368	977,499,911	6,157,644,279

감가상각비와 기타상각비	-	806,783,801	353,343,597	1,160,127,398

기타비용	-	9,927,962,451	1,209,164,994	11,137,127,445

합 계	(17,581,885)	15,914,890,620	143,839,349,600	159,736,658,335

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(274,163,707)	-	-	(274,163,707)

원재료, 상품사용액	-	-	131,539,118,162	131,539,118,162

종업원급여	-	4,723,274,845	864,299,934	5,587,574,779

감가상각비와 기타상각비	-	658,980,602	377,121,692	1,036,102,294

기타비용	-	8,944,492,199	1,404,326,289	10,348,818,488

합 계	(274,163,707)	14,326,747,646	134,184,866,077	148,237,450,016

26. 주당손익 당 반기 및 전반기 의 기본주당손실 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손실

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순손실	(136,797,179)	(1,685,677,088)	(2,435,131,524)	(1,520,967,338)

지배기업지분순손실	(193,282,019)	(1,792,693,353)	(2,457,446,741)	(1,523,277,651)

비지배지분순손실	56,484,840	107,016,265	22,315,217	2,310,313

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손실	(5)	(45)	(62)	(39)

비지배지분 기본주당손실	1.43	2.72	0.57	0.06

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,331,756,243	-	-	11,331,756,243

단기금융상품	2,579,444,468	-	-	2,579,444,468

매출채권	18,952,827,587	-	-	18,952,827,587

기타단기채권	단기대여금	3,354,444,993	-	-	3,354,444,993

미수금	649,206,176	-	-	649,206,176

미수수익	127,224,011	-	-	127,224,011

선급금	482,541,989	-	-	482,541,989

선급비용	38,936,642	-	-	38,936,642

예치보증금	-	-	-	-

보증금	133,250,000	-	-	133,250,000

소 계	4,785,603,811	-	-	4,785,603,811

장기금융상품	3,126,554,024	-	-	3,126,554,024

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,269,014,096	-	7,269,014,096

기타장기채권	장기대여금	9,921,785,138	-	-	9,921,785,138

장기선급비용	163,544,122	-	-	163,544,122

보증금	1,318,213,374	-	-	1,318,213,374

소 계	11,403,542,634	-	-	11,403,542,634

합 계	52,179,728,767	7,269,014,096	-	59,448,742,863

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,400,567,794	-	-	12,400,567,794

단기금융상품	5,126,525,930	-	-	5,126,525,930

매출채권	19,632,897,002	-	-	19,632,897,002

기타단기채권	단기대여금	8,715,900,000	-	-	8,715,900,000

미수금	810,414,137	-	-	810,414,137

미수수익	230,315,080	-	-	230,315,080

선급금	535,589,676	-	-	535,589,676

선급비용	81,948,799	-	-	81,948,799

예치보증금	76,000,000	-	-	76,000,000

보증금	388,685,000	-	-	388,685,000

소 계	10,838,852,692	-	-	10,838,852,692

장기금융상품	2,897,393,646	-	-	2,897,393,646

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,997,680,000	-	3,997,680,000

기타장기채권	장기대여금	1,347,411,546	-	-	1,347,411,546

장기선급비용	162,667,269	-	-	162,667,269

보증금	1,059,498,525	-	-	1,059,498,525

소 계	2,569,577,340	-	-	2,569,577,340

합 계	53,465,814,404	3,997,680,000	-	57,463,494,404

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	8,538,840,386	10,036,961,569

기타단기채무	미지급금	2,301,510,476	2,463,580,018

예수금	1,075,238,255	859,593,929

미지급비용	1,312,951,800	872,041,352

예수보증금	778,000,000	295,500,000

차입원료	-	76,000,000

소 계	5,467,700,531	4,566,715,299

단기차입금	101,453,718,141	82,919,491,538

유동성장기부채	3,600,000,000	1,900,000,000

장기차입금	1,100,000,000	3,400,000,000

리스부채	유동	63,583,667	-

비유동	236,233,376	-

기타비유동금융부채	1,576,035	1,067,009

합 계	120,461,652,136	102,824,235,415

(3) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,243,014,096	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	26,000,000	-	26,000,000

합 계	-	7,269,014,096	-	3,997,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다. (4) 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,243,014,096	-	-	7,243,014,096

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,971,680,000	-	-	3,971,680,000

(5) 금융자산 손상차손 ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	4,306,292,862	3,672,759,460

미수금	561,457,009	561,457,009

선급금	110,951,500	110,951,500

합 계	4,978,701,371	4,345,167,969

② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	633,533,402	452,760,906

③ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	19,900,858,851	1,275,293,042	19,988,685,593	666,933,213

6개월 초과 ~ 1년 이하	198,420,478	87,759,149	272,528,085	200,228,442

1년 초과 ~ 3년 이하	2,018,287,926	1,935,165,276	1,885,842,130	1,785,796,040

3년 초과	1,141,553,194	1,008,075,395	1,158,600,654	1,019,801,765

합 계	23,259,120,449	4,306,292,862	23,305,656,462	3,672,759,460

④ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	274,864,836	-	405,162,674	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	123,293,334	-

1년 초과 ~ 3년 이하	527,319,131	368,982,757	441,772,821	368,982,757

3년 초과	408,479,218	192,474,252	401,642,317	192,474,252

합 계	1,210,663,185	561,457,009	1,371,871,146	561,457,009

⑤ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	468,899,889	-	535,589,676	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	5,615,900	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	118,977,700	110,951,500	110,951,500	110,951,500

3년 초과	-	-	-	-

합 계	593,493,489	110,951,500	646,541,176	110,951,500

⑥ 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,345,167,969	3,940,298,420

대손상각비	633,533,402	404,869,549

기말잔액	4,978,701,371	4,345,167,969

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	7,613,424,177	60,912,665,314	895,670,609	49,861,611,992

JPY	211,629,425	-	208,982,904	-

EUR	664,797,900	941,299,779	-	151,708,676

VND	24,936,211	-	2,386,939	-

합 계	8,514,787,713	61,853,965,093	1,107,040,452	50,013,320,668

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(5,329,924,114)	5,329,924,114	(4,896,594,138)	4,896,594,138

JPY	21,162,943	(21,162,943)	20,898,290	(20,898,290)

EUR	(27,650,188)	27,650,188	(15,170,868)	15,170,868

VND	2,493,621	(2,493,621)	238,694	(238,694)

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금위 : 원)

구 분	당반기	전 기

고정이자율

금융자산	5,705,998,492	8,023,919,576

금융부채	(92,312,961,419)	(65,948,815,136)

합 계	(86,606,962,927)	(57,924,895,560)

변동이자율

금융부채	(13,840,756,722)	(22,270,676,402)

합 계	(13,840,756,722)	(22,270,676,402)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(138,407,567)	138,407,567	(222,706,764)	222,706,764

28. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,147,357,232	1,021,909,759

무형자산상각비	12,770,166	14,192,535

퇴직급여	512,701,854	491,656,876

대손상각비	633,533,402	452,760,906

지분법손실	163,973,891	132,127,982

외화환산손실	336,931,982	1,822,350,335

유형자산처분손실	389,615	30,313,749

이자비용	2,030,219,863	1,312,181,579

법인세비용	821,203,610	228,066,717

지분법이익	-	(10,573,957)

외화환산이익	(143,012,824)	(25,676,903)

유형자산처분이익	(18,170,416)	(15,838,578)

이자수익	(371,182,070)	(268,076,465)

합 계	5,126,716,305	5,185,394,535

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	8,386,850,151	2,007,462,695

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(3,310,756,964)	201,787,203

선급금	708,328,036	(75,296,856)

선급비용	43,012,157	(27,537,046)

예치보증금	76,000,000	(801,000,000)

소 계	(2,483,416,771)	(702,046,699)

재고자산의 감소(증가)	(15,819,550,063)	(8,599,056,002)

기타장기채권의 감소(증가)	장기미수금	-	-

장기선급비용	4,455,173	4,463,362

소 계	4,455,173	4,463,362

매입채무의 증가(감소)	(11,498,267,097)	(9,165,265,730)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(205,392,768)	(318,902,185)

예수금	215,644,326	(817,747,152)

미지급비용	269,157,002	60,935,646

차입원료	(76,000,000)	801,000,000

예수보증금	482,500,000	69,250,000

소 계	685,908,560	(205,463,691)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(1,134,265,661)	106,607,464

기타비유동금융부채의 증가(감소)	509,026	2,142

퇴직금의 지급	(210,519,797)	(237,186,271)

사외적립자산의 감소(증가)	(419,936,246)	(211,084,936)

합 계	(22,488,232,725)	(17,001,567,666)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기금융자산의 유동성 대체	-	573,757,128

단기대여금의 비유동성 대체	8,700,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	316,666,730	120,000,000

장기차입금의 유동성 대체	2,300,000,000	383,333,333

단기보증금의 비유동성대체	300,000,000	-

장기보증금의 유동성 대체	-	10,090,000

회계정책변경으로 인한 리스자산/부채 증가	405,653,073	-

29. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)한일팜스	740,826,622	723,725,657	846,400,367	767,747,491

대표이사 외	35,117,442	136,479,286	875,971,422	454,406,278

합 계	775,944,064	860,204,943	1,722,371,789	1,222,153,769

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

당반기	전 기	당반기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	11,729,376,030	8,880,256,978	24,070,008	50,178,713

대표이사 외	305,559,890	304,400,000	13,774,323,595	12,713,822,803

합 계	12,034,935,920	9,184,656,978	13,798,393,603	12,764,001,516

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,700,000,000	3,000,000,000	-	11,700,000,000

연결회사는 상기 특수관계자 대여금 중 만기 연장한 대여금은 비유동자산으로 분류하였습니다.

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

(6) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	736,335,213	656,467,950

30. 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

(주)KEB하나은행	단기금융상품	360,000,000	360,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

농협은행(주)	단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	-	특수관계자 차입금 담보

장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물 및 기계장치	1,477,308,935	1,477,308,935	사료원료구매자금	정책자금

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	48,243,732,107	USD 55,200,000	유산스차입금,구매자금대출 등	외화지급보증(유산스)

9,600,000,000	구매자금

한국수출입은행	재고자산	9,000,000,000	11,700,000,000	수입자금대출	수입자금

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	4,540,756,722

정책자금	(주)KEB하나은행	2,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	2,000,000,000	1,700,000,000

한도대출	(주)하나은행	2,000,000,000	-

일반대출	신한캐피탈	10,000,000,000	8,783,333,334

수입자금	한국수출입은행	9,000,000,000	7,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	827,000,000	781,526,945

USD 70,584,000	USD 52,049,232

EUR 505,507.45