한일사료 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당)기 3분기 2025년 09월 30일 현재
제 57(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 한일사료주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배기업")는 ㈜케이미트 및 그 종속기업외 1개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, ㈜ 에이티엔씨 및 ㈜노량진케이미트 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

㈜케이미트와 그 종속기업(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당분기말 현재 ㈜케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

㈜케이미트광주	대한민국	100.00%

㈜케이미트대구	대한민국	60.00%

㈜케이미트선왕	대한민국	100.00%

㈜케이미트물류	대한민국	100.00%

㈜케이미트서울	대한민국	100.00%

㈜위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Hanil F Vina	267,432	-	267,432	-	8,187	8,187

㈜케이미트와 그 종속기업

㈜케이미트	117,667,884	14,368,850	103,299,034	106,056,042	345,023	345,023

㈜케이미트광주	26,931,820	8,515,469	18,416,351	98,027,940	463,708	463,708

㈜케이미트선왕	3,201,547	2,959,124	242,423	12,717,138	(403,212)	(403,212)

㈜케이미트대구	1,671,724	1,354,514	317,210	11,586,362	(156,742)	(156,742)

㈜케이미트물류	2,171,051	1,138,618	1,032,433	233,100	92,828	92,828

㈜케이미트서울	2,083,846	1,786,580	297,266	10,946,891	233,642	233,642

㈜위더스케이알	4,231,418	2,557,578	1,673,840	5,446,399	(298,144)	(298,144)

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Hanil F Vina	281,947	-	281,947	-	10,531	10,531

㈜케이미트와 그 종속기업

㈜케이미트	116,025,450	13,071,440	102,954,010	134,059,382	(1,933,319)	(1,966,779)

㈜케이미트광주	25,929,774	6,977,131	18,952,643	129,397,589	1,810,167	1,810,167

㈜케이미트선왕	2,770,435	2,124,800	645,635	14,444,132	(714,809)	(714,809)

㈜케이미트대구	1,485,608	1,261,657	223,951	14,164,523	(490,657)	(490,657)

㈜케이미트물류	2,200,518	1,260,913	939,605	310,800	121,134	121,134

㈜케이미트서울	262	186,638	(186,376)	-	-	-

㈜위더스케이알	4,739,478	2,767,494	1,971,984	9,641,036	41,546	41,546

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	114,310,524,496	225,757,316,231	733,038,155	340,800,878,882

부문원가	110,648,138,721	226,144,896,629	6,006	336,793,041,356

영업이익	3,662,385,775	(387,580,398)	733,032,149	4,007,837,526

전분기

부문수익	114,614,449,216	200,678,239,537	923,723,811	316,216,412,564

부문원가	111,639,280,992	201,197,700,773	-	312,836,981,765

영업이익	2,975,168,224	(519,461,236)	923,723,811	3,379,430,799

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	84,999,167,721	75,975,597,185

정육유통부문	94,481,700,968	91,708,290,339

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	684,902,963	826,652,607

총부문자산	180,165,771,652	168,510,540,131

미배분자산	40,672,853,716	39,070,545,841

총자산	220,838,625,368	207,581,085,972

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	36,730,217,072	29,319,960,156

정육유통부문	21,463,479,300	19,457,997,683

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	79,891,458	100,147,988

총부문부채	58,273,587,830	48,878,105,827

미배분부채	2,966,577,121	1,813,481,301

총부채	61,240,164,951	50,691,587,128

(4) 지역별 정보연결회사의 매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다. (5) 주요고객당분기와 전분기의 총매출액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	당분기	전분기

서울우유협동조합	63,973,835,390	65,902,217,693

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

보유현금	47,243,434	8,996,768

요구불예금	39,798,808,721	27,092,627,723

합계	39,846,052,155	27,101,624,491

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	30,069,701,977	28,688,495,140

대손충당금	(9,029,867,818)	(7,730,438,887)

매출채권순장부금액	21,039,834,159	20,958,056,253

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	430,549,999	1,703,796,864	1,202,474,716	1,641,348,154

대손충당금	0	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	1,890,729,867	-	1,429,523,933	-

대손충당금	(663,453,650)	-	(661,463,082)	-

미수수익	161,089,147	-	407,496,696	-

선급금	1,435,853,035	-	392,994,761	-

대손충당금	(110,351,500)	-	(110,351,500)	-

선급비용	299,362,104	-	232,449,912	-

보증금	143,030,100	1,629,742,885	634,700	1,290,181,585

합계	3,586,809,102	3,325,789,749	2,893,760,136	2,923,779,739

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 / 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	3,157,975,196	-	3,207,438,837	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,699,795,769	-	31,699,795,769	23,502,749,620	580,542,583	22,922,207,037

제품	1,265,679,751	-	1,265,679,751	804,184,229	-	804,184,229

원재료	2,442,352,094	-	2,442,352,094	2,943,590,812	-	2,943,590,812

미착품	23,244,707,503	-	23,244,707,503	30,496,752,717	-	30,496,752,717

합계	58,652,535,117	-	58,652,535,117	57,747,277,378	580,542,583	57,166,734,795

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

10. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주2)	장부금액

당분기	전기

㈜에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	5,828,144,215	4,869,802,962

㈜노량진케이미트(주1)	부동산	대한민국	29.74%	31,200,000,000	30,803,290,765	30,803,290,765

합계	32,733,630,457	36,631,434,980	35,673,093,727

(주1) ㈜노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사(주2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업에 대한 투자자산의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

㈜에이티엔씨	4,869,802,962	-	1,090,341,253	(132,000,000)	-	5,828,144,215

㈜노량진케이미트	30,803,290,765	-	-	-	-	30,803,290,765

합계	35,673,093,727	-	1,090,341,253	(132,000,000)	-	36,631,434,980

② 전기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

㈜에이티엔씨	3,645,208,870	-	1,356,594,092	(132,000,000)	-	4,869,802,962

㈜노량진케이미트	31,045,222,261	-	(144,873,916)	-	(97,057,580)	30,803,290,765

합계	34,690,431,131	-	1,211,720,176	(132,000,000)	(97,057,580)	35,673,093,727

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

㈜에이티엔씨	5,828,144,215	-	-	5,828,144,215

㈜노량진케이미트	30,803,290,765	-	-	30,803,290,765

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순손익

㈜에이티엔씨	75,337,131,269	50,961,789,508	108,085,595,285	4,560,189,263

㈜노량진케이미트	259,544,289,471	156,379,764,438	-	(390,296,060)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,417,235,608	-	21,417,235,608	21,310,435,608	-	21,310,435,608

건물	12,654,111,931	(3,204,301,062)	9,449,810,869	12,654,111,931	(2,994,983,995)	9,659,127,936

구축물	4,402,912,995	(2,062,318,234)	2,340,594,761	4,257,912,995	(1,954,564,333)	2,303,348,662

기계장치	10,986,429,955	(7,285,941,622)	3,700,488,333	10,465,684,500	(6,751,064,421)	3,714,620,079

차량운반구	1,461,905,363	(824,235,828)	637,669,535	1,263,910,828	(629,164,628)	634,746,200

기타유형자산	6,326,497,567	(5,009,562,068)	1,316,935,499	6,210,629,661	(4,877,992,369)	1,332,637,292

사용권자산	4,558,262,344	(3,406,890,279)	1,151,372,065	4,512,351,818	(2,993,743,631)	1,518,608,187

건설중인자산	145,281,720	-	145,281,720	252,081,720	-	252,081,720

합계	61,952,637,483	(21,793,249,093)	40,159,388,390	60,927,119,061	(20,201,513,377)	40,725,605,684

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	21,310,435,608	-	-	-	106,800,000	21,417,235,608

건물	9,659,127,936	-	-	(209,317,067)	-	9,449,810,869

구축물	2,303,348,662	145,000,000	-	(107,753,901)	-	2,340,594,761

기계장치	3,714,620,079	520,745,455	-	(534,877,201)	-	3,700,488,333

차량운반구	634,746,200	200,683,756	(2,151,381)	(195,609,040)	-	637,669,535

기타유형자산	1,332,637,292	324,536,723	(4,487,307)	(335,751,209)	-	1,316,935,499

사용권자산	1,518,608,187	-	-	(766,658,385)	399,422,263	1,151,372,065

건설중인자산	252,081,720	-	-	-	(106,800,000)	145,281,720

합계	40,725,605,684	1,190,965,934	(6,638,688)	(2,149,966,803)	399,422,263	40,159,388,390

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	15,599,771,515	65,560,700	-	-	5,645,103,393	21,310,435,608

건물	9,923,445,021	14,558,810	-	(278,875,895)	-	9,659,127,936

구축물	1,921,532,935	518,651,470	-	(136,835,743)	-	2,303,348,662

기계장치	2,008,504,839	2,392,444,545	(1,632,632)	(684,696,673)	-	3,714,620,079

차량운반구	841,878,988	48,338,821	(16,972,996)	(238,498,613)	-	634,746,200

기타유형자산	1,320,653,017	651,750,471	(134,036,222)	(505,729,974)	-	1,332,637,292

사용권자산	1,049,643,094	-	-	(1,001,741,041)	1,470,706,134	1,518,608,187

건설중인자산	559,908,250	5,337,276,863	-	-	(5,645,103,393)	252,081,720

합계	33,225,337,659	9,028,581,680	(152,641,850)	(2,846,377,939)	1,470,706,134	40,725,605,684

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(466,040,301)	143,451,343	609,491,644	(446,602,510)	162,889,134

구축물	199,587,000	(148,230,898)	51,356,102	199,587,000	(142,814,289)	56,772,711

합계	1,579,118,697	(614,271,199)	964,847,498	1,579,118,697	(589,416,799)	989,701,898

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	162,889,134	(19,437,791)	143,451,343

구축물	56,772,711	(5,416,609)	51,356,102

합계	989,701,898	(24,854,400)	964,847,498

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	188,806,189	(25,917,055)	162,889,134

구축물	63,994,851	(7,222,140)	56,772,711

합계	1,022,841,093	(33,139,195)	989,701,898

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	(24,854,400)	(24,854,400)

13. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발생사유	금액

㈜케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

㈜케이미트광주	대전지점 영업권 취득	63,000,000

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

철판목장 브랜드	550,000,000	(550,000,000)	-	550,000,000	(550,000,000)	-

대전지점 영업권	63,000,000	-	63,000,000	63,000,000	-	63,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	34,700,000	(23,188,320)	-	11,511,680	34,700,000	(17,983,332)	-	16,716,668

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합계	182,572,032	(23,188,320)	(120,372,032)	39,011,680	182,572,032	(17,983,332)	(120,372,032)	44,216,668

(3) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초장부금액	44,216,668	45,958,335

취득액	-	5,000,000

무형자산상각비	(5,204,988)	(6,741,667)

기타증(감)	-	-

기말장부금액	39,011,680	44,216,668

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타 매입채무	9,768,919,628	9,194,228,675

합계	9,768,919,628	9,194,228,675

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	20,503,540,711	12,054,725,988

무담보 은행차입금	13,833,598,916	13,805,613,188

소계	34,337,139,627	25,860,339,176

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	5,113,640,000	5,046,000,000

소계	5,113,640,000	5,046,000,000

합계	39,450,779,627	30,906,339,176

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행㈜ 외	5.06% 외	2025년 중	26,253,419,627	20,360,339,176

단기차입금	농협은행㈜ 외	3.70% 외	2025년 중	2,000,000,000	-

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	농협은행㈜	3.00%	2032-07-01	586,000,000	586,000,000

3.00%	2033-06-02	1,980,000,000	1,980,000,000

3.00%	2034-09-30	480,000,000	480,000,000

3.00%	2035-07-28	151,360,000	-

3.00%	2027-06-12	2,000,000,000	-

4.76%	2027-01-29	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	-	-	-	1,500,000,000

3.00%	2026-05-07	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	39,450,779,627	30,906,339,176

- 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,732,233,353	-	2,815,836,887	-

예수금	607,735,880	-	879,756,208	-

미지급비용	1,193,749,470	-	1,273,290,188	-

예수보증금	-	162,094,273	-	162,094,273

임대보증금	-	1,040,000,000	-	1,040,000,000

합계	4,533,718,703	1,202,094,273	4,968,883,283	1,202,094,273

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

선수금	1,933,677,984	1,075,666,352

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	514,723,522	841,870,480

지게차	68,122,403	112,689,607

차량운반구	568,526,140	564,048,100

합계	1,151,372,065	1,518,608,187

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

리스부채

유동	681,889,759	547,801,483

비유동	428,500,299	966,809,478

합계	1,110,390,058	1,514,610,961

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기의 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	534,470,514	529,926,228

지게차	44,567,204	44,567,204

차량운반구	187,620,667	165,458,965

합계	766,658,385	739,952,397

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	51,376,772	56,459,944

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	31,325,000	29,150,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	35,090,795	26,659,523

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	1,897,122,734	9,042,022,678	10,939,145,412	1,524,512,595	9,385,286,003	10,909,798,598

확정급여형 퇴직급여	109,521,000	587,714,322	697,235,322	92,331,000	654,844,689	747,175,689

합계	2,006,643,734	9,629,737,000	11,636,380,734	1,616,843,595	10,040,130,692	11,656,974,287

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 및 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

순확정급여부채(자산)	확정급여채무	10,055,118,047	9,685,352,549

사외적립자산	(9,797,393,597)	(9,787,532,248)

합계	257,724,450	(102,179,699)

(3) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	9,685,352,549	8,789,110,661	(9,787,532,248)	(9,205,405,414)	(102,179,699)	(416,294,753)

당기비용으로 인식

당기근무원가	681,158,370	1,023,690,396	-	-	681,158,370	1,023,690,396

이자원가(수익)	101,818,890	447,805,572	(85,741,938)	(475,259,172)	16,076,952	(27,453,600)

소계	782,977,260	1,471,495,968	(85,741,938)	(475,259,172)	697,235,322	996,236,796

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	499,889,914	-	-	-	499,889,914

사외적립자산	-	-	-	194,866,019	-	194,866,019

소계	-	499,889,914	-	194,866,019	-	694,755,933

기타

납부한 기여금	-	-	(300,000,000)	(1,279,970,669)	(300,000,000)	(1,279,970,669)

급여 지급	(413,211,762)	(1,075,143,994)	375,880,589	1,075,986,168	(37,331,173)	842,174

기타	-	-	-	(97,749,180)	-	(97,749,180)

소계	(413,211,762)	(1,075,143,994)	75,880,589	(301,733,681)	(337,331,173)	(1,376,877,675)

기말잔액	10,055,118,047	9,685,352,549	(9,797,393,597)	(9,787,532,248)	257,724,450	(102,179,699)

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

단기금융상품	9,788,046,797	9,778,185,448

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	9,797,393,597	9,787,532,248

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

재평가적립금	-	1,727,660,310

기타	10,534,635,183	10,534,635,183

합계	20,808,627,773	22,536,288,083

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,642,388,332	2,695,369,907

미처분이익잉여금	116,764,091,676	111,109,764,611

합계	118,406,480,008	113,805,134,518

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	113,805,134,518	113,728,441,162

당기순이익	4,678,842,183	3,685,572,354

배당금지급	(1,970,184,250)	(2,955,276,375)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(556,545,043)

대체/기타변동	1,892,687,557	(97,057,580)

기말금액	118,406,480,008	113,805,134,518

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,664,237,746	9,042,022,678	2,972,786,429	9,385,286,003

복리후생비	331,541,700	1,130,040,273	343,252,666	1,079,888,387

여비교통비	52,655,602	193,981,115	60,685,737	177,290,080

통신비	29,943,071	109,825,616	28,456,514	107,375,657

수도광열비	116,661,827	280,000,816	97,078,562	248,333,314

세금과공과	127,628,584	274,000,892	137,242,579	270,712,528

임차료	56,136,494	120,284,686	12,391,534	70,586,497

감가상각비	469,670,105	1,506,720,884	501,394,189	1,522,251,449

수선비	17,258,096	48,573,712	27,979,713	53,407,313

보험료	33,637,125	146,768,744	34,326,779	123,233,287

판매수수료	412,086,723	1,146,654,075	335,622,288	1,206,146,377

경상개발비	43,210,580	133,779,237	45,158,000	126,143,800

소모품비	45,445,329	139,304,019	47,957,964	137,450,128

운반비	1,944,699,627	5,973,844,545	1,914,511,738	5,783,625,833

접대비	169,577,043	453,382,710	160,847,697	416,507,824

퇴직급여	103,599,984	587,714,322	218,281,563	654,844,689

지급수수료	898,603,020	2,676,579,365	844,625,252	2,839,297,586

도서인쇄비	2,598,363	10,140,818	2,788,318	11,242,909

교육훈련비	8,817,829	21,776,594	1,789,091	8,569,816

잡비	21,332,272	69,223,458	13,268,763	69,421,463

광고선전비	39,953,683	88,602,988	46,915,424	138,167,124

견본비	7,214,605	24,107,470	5,800,821	16,693,945

차량유지비	166,491,960	450,233,197	133,514,823	379,111,870

대손상각비	199,105,733	1,301,419,499	78,000,000	(363,999,144)

무형자산상각비	(3,469,992)	0	4,856,660	12,356,648

판매촉진비	127,973,868	308,109,340	116,639,217	307,305,842

보관비	445,045,413	1,280,138,414	474,096,716	1,276,295,299

합계	8,531,656,390	27,517,229,467	8,660,269,037	26,057,546,524

23. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	89,710,565	139,156,321	15,932,393	46,310,429

장ㆍ단기금융상품	262,388,888	844,827,457	479,820,736	1,698,162,275

금융비용

이자비용

장ㆍ단기차입금	425,320,011	1,179,969,600	489,958,887	1,997,317,595

보증료	17,289,445	25,985,077	20,809,030	100,439,870

리스이자	15,227,672	51,376,772	16,328,288	56,459,944

순금융손익	(105,737,675)	(273,347,671)	(31,343,076)	(409,744,705)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	41,584,850	966,998,332	697,836,203	1,096,943,488

외화환산이익	(155,658,886)	110,570,429	101,215,435	179,485,033

지분법이익	506,517,383	1,090,341,253	384,584,564	780,734,280

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	1,355,795

유형자산처분이익	-	348,619	48,030,439	53,583,914

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	64,164,338	64,164,338	83,866,158	83,866,158

배당금수익	7,551,358	25,211,463	8,095,692	13,387,129

수수료수익	4,450,778	5,973,728	813,470	2,422,490

기타의대손상각비 환입	-	-	-	60,000,000

잡이익	23,282,325	127,078,696	15,269,223	242,892,993

소계	491,892,146	2,390,686,858	1,339,711,184	2,514,671,280

기타손실

외환차손	40,390,295	88,301,461	135,425,403	1,597,444,849

외화환산손실	187,418,342	503,094,662	(463,640,246)	126,518,569

유형자산처분손실	3,364,558	4,487,307	10,000	40,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(19,362,420)	102,353,196	(32,661,267)	-

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	2,360,567

기타의 대손상각비	-	-	-	-

기부금	3,300,000	31,428,000	3,300,000	11,000,000

잡손실	47,868,611	175,362,721	17,908,330	73,274,074

소계	262,979,386	905,027,347	(339,657,780)	1,810,638,059

순기타영업외손익	228,912,760	1,485,659,511	1,679,368,964	704,033,221

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	5,220,149,366	3,673,719,315

법인세비용	716,553,306	498,290,834

평균유효세율	13.73%	13.56%

26. 성격별비용

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(9,371,682,249)	-	-	(9,371,682,249)

원재료, 상품매입액	-	-	313,018,983,407	313,018,983,407

종업원급여	-	9,629,737,000	2,006,643,734	11,636,380,734

감가상각비와 기타상각비	-	1,506,720,884	673,305,307	2,180,026,191

기타비용	-	16,380,771,583	2,948,561,690	19,329,333,273

합계	(9,371,682,249)	27,517,229,467	318,647,494,138	336,793,041,356

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,216,287,599)	-	-	(5,216,287,599)

원재료, 상품매입액	-	-	287,202,296,970	287,202,296,970

종업원급여	-	10,040,130,692	1,616,843,595	11,656,974,287

감가상각비와 기타상각비	-	1,534,608,097	622,811,640	2,157,419,737

기타비용	-	14,482,807,735	2,553,770,635	17,036,578,370

합계	(5,216,287,599)	26,057,546,524	291,995,722,840	312,836,981,765

27. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	2,115,176,303	4,503,596,060	2,045,740,816	3,175,428,481

지배기업지분순손익	2,187,775,688	4,678,842,183	2,039,524,355	3,127,715,869

비지배지분순이익	(72,599,385)	(175,246,123)	6,216,461	47,712,612

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	56	119	52	79

비지배지분 기본주당손익	(1.84)	(4.45)	0.16	1.21

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	39,846,052,155	-	-	39,846,052,155

단기금융상품	12,303,556,877	-	-	12,303,556,877

매출채권	21,039,834,159	-	-	21,039,834,159

기타단기채권	단기대여금	430,549,999	-	-	430,549,999

미수금	1,227,276,217	-	-	1,227,276,217

미수수익	161,089,147	-	-	161,089,147

보증금	143,030,100	-	-	143,030,100

소계	1,961,945,463	-	-	1,961,945,463

장기금융상품	184,946,925	-	-	184,946,925

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,157,975,196	3,157,975,196

기타장기채권	장기대여금	1,696,046,864	-	-	1,696,046,864

보증금	1,629,742,885	-	-	1,629,742,885

소계	3,325,789,749	-	-	3,325,789,749

합계	78,662,125,328	26,000,000	3,157,975,196	81,846,100,524

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,101,624,491	-	-	27,101,624,491

단기금융상품	15,405,522,256	-	-	15,405,522,256

매출채권	20,958,056,253	-	-	20,958,056,253

기타단기채권	단기대여금	1,202,474,716	-	-	1,202,474,716

미수금	768,060,851	-	-	768,060,851

미수수익	407,496,696	-	-	407,496,696

보증금	634,700	-	-	634,700

소계	2,378,666,963	-	-	2,378,666,963

장기금융상품	136,358,512	-	-	136,358,512

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,207,438,837	3,207,438,837

기타장기채권	장기대여금	1,633,598,154	-	-	1,633,598,154

보증금	1,290,181,585	-	-	1,290,181,585

소계	2,923,779,739	-	-	2,923,779,739

합계	68,904,008,214	26,000,000	3,207,438,837	72,137,447,051

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,768,919,628	9,194,228,675

기타단기채무	미지급금	2,732,233,353	2,815,836,887

미지급비용	1,193,749,470	1,273,290,188

소계	3,925,982,823	4,089,127,075

단기차입금	28,253,419,627	20,360,339,176

유동성장기차입금	6,083,720,000	5,500,000,000

장기차입금	5,113,640,000	5,046,000,000

리스부채	유동(유동성장기 포함)	681,889,759	547,801,483

비유동	428,500,299	966,809,478

기타비유동금융부채	16,283,107	16,283,107

합계	54,272,355,243	45,720,588,994

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	3,157,975,196	-	3,207,438,837	-

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,157,975,196	-	-	3,157,975,196

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,207,438,837	-	-	3,207,438,837

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	9,029,867,818	7,730,438,887

미수금	663,453,650	661,463,082

대여금	7,750,000	7,750,000

합 계	9,701,071,468	8,399,651,969

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	1,301,419,499	(423,999,144)

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	22,496,447,032	1,678,611,555	21,668,431,432	1,017,688,231

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,840,491,979	1,713,896,342	1,390,320,682	1,109,386,705

1년 초과 ~ 3년 이하	2,172,126,023	2,076,722,978	2,043,579,423	2,017,200,348

3년 초과	3,560,636,943	3,560,636,943	3,586,163,603	3,586,163,603

합계	30,069,701,977	9,029,867,818	28,688,495,140	7,730,438,887

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,130,042,713	1,990,568	715,672,813	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	759,433,820	660,209,748	712,597,786	660,209,748

3년 초과	1,253,334	1,253,334	1,253,334	1,253,334

합계	1,890,729,867	663,453,650	1,429,523,933	661,463,082

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	295,702,460	-	1,309,572,870	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	433,194,404	-	100,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	1,005,449,999	7,750,000	1,034,250,000	7,750,000

3년 초과	400,000,000	-	400,000,000	-

합계	2,134,346,863	7,750,000	2,843,822,870	7,750,000

⑦ 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	8,510,003,469	8,701,184,245

대손상각비	1,301,419,499	(190,197,876)

기타증감	-	(982,900)

기말잔액	9,811,422,968	8,510,003,469

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	9,395,220,799	28,048,783,574	1,396,911,673	19,336,233,276

JPY	46,765,143	-	21,501,749	-

EUR	1,115,279	2,353,888,639	-	1,421,887,900

합계	9,443,101,221	30,402,672,213	1,418,413,422	20,758,121,176

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,865,356,278)	1,865,356,278	(1,793,932,160)	1,793,932,160

JPY	4,676,514	(4,676,514)	2,150,175	(2,150,175)

EUR	(235,277,336)	235,277,336	(142,188,790)	142,188,790

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	14,615,100,665	18,377,953,638

금융부채	(39,450,779,627)	(26,906,339,176)

합계	(24,835,678,962)	(8,528,385,538)

변동이자율

금융부채	-	(4,000,000,000)

합계	-	(4,000,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	-	-	(40,000,000)	40,000,000

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행 - 수입자금대출	5,000,000,000	3,000,000,000	7,600,000,000

USANCE(*1)	$58,988,711	$34,907,234	$37,449,542

At Sight(일람불 결제)	$9,200,000	$4,339,683	$6,509,207

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $59,717,007 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	10,000,000,000	12,600,000,000

- USANCE	$58,988,711	$59,717,007

- At Sight	$9,200,000	$9,200,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,768,919,628	-	-	-	-	9,768,919,628	9,768,919,628

차입금	28,253,419,627	2,083,720,000	6,366,580,000	1,348,685,714	1,398,374,286	39,450,779,627	39,450,779,627

미지급금	2,732,233,353	-	-	-	-	2,732,233,353	2,732,233,353

미지급비용	868,831,380	185,667,480	139,250,610	-	-	1,193,749,470	1,193,749,470

리스부채	448,701,818	333,356,518	258,740,403	118,304,400	-	1,159,103,139	1,110,390,058

합계	42,072,105,806	2,602,743,998	6,764,571,013	1,466,990,114	1,398,374,286	54,304,785,217	54,256,072,136

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,194,228,675	-	-	-	-	9,194,228,675	9,194,228,675

차입금	20,360,339,176	1,500,000,000	2,083,714,285	5,168,294,284	1,793,991,431	30,906,339,176	30,906,339,176

미지급금	2,815,836,887	-	-	-	-	2,815,836,887	2,815,836,887

미지급비용	1,087,622,708	185,667,480	-	-	-	1,273,290,188	1,273,290,188

리스부채	479,454,218	408,586,218	516,398,750	189,134,880	-	1,593,574,066	1,514,610,961

합계	33,937,481,664	2,094,253,698	2,600,113,035	5,357,429,164	1,793,991,431	45,783,268,992	45,704,305,887

29. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,174,821,203	2,145,063,089

무형자산상각비	5,204,988	12,356,648

퇴직급여	697,235,322	747,175,689

대손상각비	1,872,317,271	174,000,000

대손상각비 환입	(570,897,772)	(597,999,144)

지분법이익	(1,090,341,253)	(780,734,280)

외화환산손실	503,094,662	126,518,569

외화환산이익	(110,570,429)	(179,485,033)

유형자산처분손실	4,487,307	40,000

유형자산처분이익	(348,619)	(53,583,914)

지분법적용투자주식처분손실	-	2,360,567

지분법적용투자주식처분이익	-	(1,355,795)

이자비용	1,257,331,449	2,154,217,409

이자수익	(983,983,778)	(1,744,472,704)

법인세비용	716,553,306	498,290,834

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	102,353,196	-

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(64,164,338)	(83,866,158)

배당금수익	(25,211,463)	(13,387,129)

합계	4,487,881,052	2,405,138,648

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(129,690,134)	4,032,582,555

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	326,803,063	(542,398,073)

선급금	(1,042,896,492)	432,733,019

선급비용	(66,912,192)	(78,661,966)

소계	(783,005,621)	(188,327,020)

재고자산의 감소(증가)	(1,485,800,322)	5,637,684,661

매입채무의 증가(감소)	(6,583,180,064)	(5,203,791,841)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(875,251,570)	(624,706,812)

예수금	(272,020,328)	766,662,710

미지급비용	(18,934,539)	(369,837,955)

예수보증금	0	30,000,000

소계	(1,166,206,437)	(197,882,057)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	858,011,632	210,766,443

퇴직금의 지급	(413,211,762)	(890,543,707)

사외적립자산의 증가	115,252,736	686,015,499

합계	(9,587,829,972)	4,086,504,533

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장,단기금융상품의 평가	1,342,041	-

장기대여금의 유동성 대체	147,947,893	212,500,000

장기차입금의 유동성 대체	2,083,720,000	1,500,000,000

장기보증금의 유동성 대체	10,866,000	-

사용권자산/리스부채 증가	399,422,263	564,536,783

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

단기차입금	20,360,339,176	9,896,839,097	(1,501,840,996)	(501,917,650)	-	28,253,419,627

유동성장기차입금	5,500,000,000	(1,500,000,000)	2,083,720,000	-	-	6,083,720,000

장기차입금	5,046,000,000	2,151,360,000	(2,083,720,000)	-	-	5,113,640,000

리스부채	1,514,610,961	(594,046,217)	444,165,780	-	-	1,364,730,524

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

단기차입금	48,055,134,957	(40,524,794,211)	4,361,532,013	84,316,050	-	11,976,188,809

유동성장기차입금	2,037,905,000	(2,037,905,000)	5,500,000,000	-	-	5,500,000,000

장기차입금	3,710,184,000	6,450,064,000	(5,500,000,000)	-	-	4,660,248,000

리스부채	1,075,631,024	(821,030,442)	1,177,653,103	-	-	1,432,253,685

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜에이티엔씨

㈜노량진케이미트

기타 특수관계자	㈜한일팜스

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	㈜한일팜스	3,586,389,308	4,779,750,634	5,953,224,816	3,776,867,485

대표이사 외	4,316,326	92,831,178	940,922,803	101,839,679

합계	3,590,705,634	4,872,581,812	6,894,147,619	3,878,707,164

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	㈜한일팜스	499,701,077	233,702,505	1,076,297,228	592,035,593

대표이사 외	300,109,000	300,000,000	74,868,859	72,242,886

합계	799,810,077	533,702,505	1,151,166,087	664,278,479

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,297,493,574	2,063,183,426

(5) 당분기와 전분기의 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

㈜에이티엔씨	132,000,000	132,000,000

31. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행㈜ 등	토지, 건물 및 기계장치	23,545,664,517	US$37,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

포천 토지, 건물	657,457,860	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

물류 토지, 건물	5,751,903,393	4,800,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	5,000,000,000	6,500,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	-

시설자금	농협은행㈜	586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	1,980,000,000

480,000,000	480,000,000

500,000,000	151,360,000

수입자금	한국수출입은행	5,000,000,000	2,000,000,000

정책자금	KEB하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행㈜	2,000,000,000	2,000,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$58,988,711	US$24,081,477

At Sight(일람불 결제)	농협은행㈜ 등	US$9,200,000	US$4,343,138

(3) 연결회사 중 지배회사는 서울보증보험으로부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.