한일사료 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1027호 "연결재무제표와 별도재무제표"에 의한 지배기업인한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 등 9개 종속기업(이하 한일사료주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 한일사료주식회사(이하 "당사"라 함)는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를주영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서대주주 및 그 특수관계자가 50.30%의 지분을 소유하고 있으며 당분기 현재의 자본금은 15,965백만원입니다.

(2) 당분기 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율

(주)케이미트	한국	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%

(주)케이미트리테일(주1)	한국	100.00%

(주)케이미트서울(주1)	한국	100.00%

(주)케이미트광주(주1)	한국	100.00%

(주)케이미트부산(주1)	한국	100.00%

(주)케이미트마장(주1)	한국	100.00%

(주)아주푸드시스템(주2)	한국	60.00%

한일에프에스(주)	한국	100.00%

(주1) 종속기업인 (주)케이미트를 통해서 100% 지분을 보유하고 있습니다.(주2) 종속기업인 (주)케이미트를 통해서 60% 지분을 보유하고 있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 각 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜케이미트	89,081,649	61,411,154	27,670,495	106,368,025	3,082,608	3,082,608

산동한일사료유한공사	3,304,433	805,219	2,499,214	-	(149,320)	(149,320)

한일에프에스(주)	571,326	96,157	475,169	439,889	(57,072)	(57,072)

㈜케이미트서울	5,422,338	4,368,551	1,053,787	38,882,429	630,641	630,641

㈜케이미트부산	229,377	1,369,681	(1,140,304)	9,650,968	(326,620)	(326,620)

㈜케이미트광주	8,891,710	3,461,706	5,430,004	62,367,425	1,517,674	1,517,674

㈜케이미트리테일	2,803,613	3,853,395	(1,049,782)	5,553,061	(607,576)	(607,576)

㈜케이미트마장	837,049	733,170	103,879	7,639,153	68,588	68,588

㈜아주푸드시스템	839,812	944,087	(104,275)	3,347,127	(95,802)	(95,802)

(전기말) ( 단위 : 천원 )

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

㈜케이미트	101,521,657	76,933,770	24,587,887	105,826,766	(4,264,418)	(4,264,418)

산동한일사료유한공사	4,147,887	1,242,982	2,904,905	-	(864,297)	(864,297)

한일에프에스(주)	607,150	74,910	532,240	65,194	(67,759)	(67,759)

㈜케이미트서울	5,018,457	4,595,311	423,146	37,802,709	(456,945)	(456,945)

㈜케이미트부산	2,293,969	3,107,653	(813,684)	20,538,856	(1,058,727)	(1,058,727)

㈜케이미트광주	6,785,867	2,873,537	3,912,330	65,680,782	688,791	688,791

㈜케이미트리테일	1,925,194	2,367,399	(442,205)	4,649,483	(815,882)	(815,882)

㈜케이미트마장(주1)	878,550	843,259	35,291	6,764,600	(14,709)	(14,709)

㈜아주푸드시스템(주1)	364,397	372,870	(8,473)	3,657,018	(58,473)	(58,473)

2. 재무제표 작성기준2.1 재무제표 작성기준한일사료와 그 종속기업(이하'연결기업')의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제·개정된 기준서의 내용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2016년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.제·개정된 기준서의 내용 및 동 기준서의 적용으로 인한 재무제표의 영향은 다음과 같습니다.기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정) - 지분 취득의 회계처리개정 기준서는 공동영업자가 사업을 구성하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우 사업결합에 대한 기업회계기준서 제1103호의 관련 원칙을 적용하도록 하고 있습니다. 또한 공동지배력을 유지하는 상황에서 공동영업에 대한 지분을 추가취득한 경우 기존 지분을 재측정하지 않음을 명확히 하였습니다. 그리고 적용범위에 대한 예외를 추가하여 보고기업을 포함한 공동지배력을 공유하는 당사자들이 동일한 최상위지배자의 동일지배 하에 있을 때는 개정 기준서를 적용하지 않도록 하였습니다. 개정 기준서는 공동영업에 대한 최초 지분취득시와 동일한 공동영업에 대한 추가 지분취득 모두에 적용되며 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용이 가능합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지분이 없으므로 동 기준서가 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' (개정) - 허용되는 감가상각 방법과 상각방법의 명확화개정 기준서는 수익은 자산을 사용하여 소비되는 경제적효익의 형태를 반영하기보다는 자산이 포함된 사업을 운영하여 창출되는 경제적효익의 형태를 반영하므로 수익에 기초한 방법은 유형자산의 감가상각에 사용될 수 없고 매우 제한된 상황에서만 무형자산의 상각에 사용될 수 있다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 연결기업은 수익에 기초한 상각방법을 적용하고 있지 않으므로 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2012 - 2014 연차개선이 연차개선은 2016년 1월 1일 이후에 개시되는 회계연도부터 적용되며, 다음의 기준서에 대한 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1105호 '매각예정 비유동자산과 중단영업'비유동자산(또는 처분자산집단)은 일반적으로 매각 또는 소유주에 대한 분배를 통해 처분됩니다. 이 개정사항은 매각예정에서 소유주에 대한 분배예정으로 재분류하거나분배예정에서 매각예정으로 재분류한다면 이 분류의 변경은 최초 처분계획이 계속 유지되는 것으로 본다는 것을 명확히 하였습니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'(1) 관리용역계약동 개정사항은 수수료가 포함된 관리용역계약은 금융자산에 대한 지속적인 관여를 나타낼 수 있음을 명확히 하였습니다. 기업은 공시사항이 요구되는지를 평가하기 위해 기업회계기준서 제1107호의 지침에 따라 수수료 및 관리용역 계약을 평가하여야 합니다. 관리용역계약이 지속적인 관여를 나타내는지에 대한 평가는 과거 사건을 소급해서 보아야 합니다. 그러나, 양도공시 규정은 기업이 동 개정사항을 최초로 적용하는 회계기간의 이전 기간에는 적용하지 않아도 됩니다. (2)상계관련 기업회계기준서 제1107호 개정사항의 중간재무제표에 대한 적용가능성동 개정사항은 상계 관련 공시사항은 해당 공시사항이 직전 연차 재무제표에 대한 유의적인 변동사항에 대한 정보를 제공하는 것이 아닐 경우에는 중간재무제표에 공시 요구사항을 적용하지 않아도 된다는 것을 명확히 하였습니다. 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'동 개정사항은 우량회사채 시장이 두터운지 여부는 국가시장이나 지역시장의 수준에서가 아니라 통화수준에서 평가해야 한다는 점을 개정안이 명확히 하였습니다. 만약 그러한 우량회사채에 대해 거래 층이 두터운 해당 통화의 시장이 없는 경우에는 그 통화로 표시된 국채의 시장수익률을 사용하여야 합니다. 이 개정사항은 전진적으로 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'동 개정사항은 동 기준서에 따라 요구되는 공시는 중간재무제표에서 하거나, 다른 보고서(예: 경영진설명서, 위험보고서)에서 하고 중간재무제표에서 이를 상호참조하여 포함할 수도 있음을 명확히 하였습니다. 중간재무보고서에 있는 다른 정보는 이용자가 중간재무제표와 동일한 조건으로 동시에 이용할 수 있어야 합니다. 이 개정사항은소급하여 적용되어야 합니다. 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 공시 개선개정 기준서는 기존 요구사항을 유의적으로 변경한다기보다는 다음을 명확히 하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1001호의 중요성 요구사항- 재무상태표와 포괄손익계산서의 특정 항목에 대해 세분화할 수 있음- 기업은 재무제표에 대한 주석을 표시하는 순서에 대하여 유연성을 가질 수 있음- 지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분은 당기손익으 로 재분류되는 항목과 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 한 줄로 표시함또한 개정 기준서는 재무상태표과 포괄손익계산서에 추가적인 중간합계를 나타내야 할 때에 대한 요구사항을 명확히 하고 있습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 및 제1028호' '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 투자기업: 연결 예외 적용

개정 기준서는 기업회계기준서 제1110호의 투자기업 예외사항의 적용에서 생기는 이슈를 다루고 있습니다. 개정 기준서는 연결재무제표 작성 예외가 모든 종속기업을 공정가치로 측정하는 투자기업의 종속기업인 지배기업(중간지배기업)에도 적용됨을 명확히 하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 자체가 투자기업이 아닌 투자기업의 종속기업이 투자기업에 제공하는 경우에만 동 종속기업을 그 지배기업인 투자기업이 연결하도록 명확히 하였습니다. 그 외의 모든 종속기업은 공정가치로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1028호에 대한 개정 기준서는 투자자가 지분법을 적용할 때 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 그 종속기업 지분에 대하여 적용한 공정가치 측정을 유지할 수 있도록 허용하고 있습니다. 동 기준서들은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 소급하여 적용되며 조기적용할 수 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.기업회계기준서 제1011호 '건설계약' 및 기업회계기준해석서 제2115호 '부동산건설약정' - 건설계약 공시 추가개정 기준서는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에사용하는 경우에는 계약수익 금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약에 대하여 추가적인 정보를 제공하도록 요구하고 있습니다. 동 개정 기준서는 2016년 1월1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 최초로 적용하는 회계연도에는 비교 정보를 작성하지 아니할 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마,음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익

당분기 및 전분기 연결회사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	부문수익	부문이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

사료부문	75,359,599	83,373,949	1,234,723	1,708,956

정육유통부문	155,893,288	119,468,206	1,352,683	(8,796,365)

낙농업	-	-	(253,814)	(296,502)

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	2,823,678	720,944	2,196,669	635,135

계속영업 합계	234,076,565	203,563,099	4,530,261	(6,748,776)

기타이익및손실	3,271,344	4,020,458

금융이익	409,577	354,724

금융원가	1,838,325	1,567,381

세전이익(계속영업)	6,372,857	(3,940,975)

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 '주석 2.'에서 설명한 연결회사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 기타이익 및 손실, 금융이익, 금융원가 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

사료부문	74,258,023	71,372,241

정육유통부문	90,703,493	102,636,311

낙농업	3,304,433	4,147,887

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	3,172,512	911,045

총부문자산	171,438,461	179,067,484

중단사업과 관련된 자산	-	-

미배분자산	2,832,523	3,730,849

총자산	174,270,984	182,798,333

2) 당분기 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

사료부문	49,828,522	48,861,426

정육유통부문	60,853,794	75,225,557

낙농업	483,294	530,317

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	305,263	361,742

총부문부채	111,470,873	124,979,042

중단사업과 관련된 부채	-	-

미배분부채	7,179,117	6,404,817

총부채	118,649,990	131,383,859

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전기에 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 서울우유협동조합이 있습니다.

(5) 지역정보1) 외부고객으로부터의 수익

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

국내	234,076,565	203,563,099

중국	-	-

합계	234,076,565	203,563,099

2) 비유동자산( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전기말

국내	69,352,148	68,861,867

중국	2,799,364	3,263,335

합계	72,151,512	72,125,202

상기 비유동자산은 유형자산, 무형자산, 기타자산으로 구성 되어 있습니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산

당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

계 정 명	내 역	당분기	전기말

단기금융상품	외화지급보증담보 등	5,440,000	6,230,000

장기금융상품	외화지급보증담보 등	990,817	600

합 계	6,430,817	6,230,600

6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,845,988	-	20,119,568	-

차감: 대손충당금	(5,810,030)	-	(5,256,755)	-

매출채권(순액)	14,035,958	-	14,862,813	-

미수금	1,094,312	1,122,200	1,058,793	1,422,200

차감: 대손충당금	(395,681)	-	(395,681)	-

차감: 현재가치할인차금	-	(25,747)	-	(42,793)

미수금(순액)	698,631	1,096,453	663,112	1,379,407

미수수익	28,685	-	98,336	-

선급금	738,963	-	1,263,764	-

차감: 대손충당금	(80,379)	-	-	-

선급금(순액)	658,584	-	1,263,764	-

선급비용	60,122	183,368	56,597	209,064

보증금	1,614,655	1,365,327	930,424	896,829

차감: 대손충당금	-	-	-	-

보증금(순액)	1,614,655	1,365,327	930,424	896,829

합 계	17,096,635	2,645,148	17,875,046	2,485,300

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 연결회사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권 중 추가거래가 없거나 채권회수가 이루어지지 않는 거래처에 대하여 전액 대손충당금을설정하고 있습니다. 1년 경과 채권 중 추가거래나 채권거래가 이루어지는 채권과 30일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 현재 총매출채권잔액의 10%이상을 차지하는 거래처는 서울우유협동조합이 있습니다.

상기 매출채권에는 당분기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결회사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 연결회사의 채무와 상계할 법적권리를 보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	13,615,792	118,451	8,788	13,743,031

단기미수금	256,527	-	442,104	698,631

단기선급금	618,712	22,872	17,000	658,584

합 계	14,491,031	141,323	467,892	15,100,246

(전기말) ( 단위 : 천원 )

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	14,170,877	51,718	184,422	14,407,017

단기미수금	154,142	269,447	239,523	663,112

단기선급금	-	-	-	-

합 계	14,325,019	321,165	423,945	15,070,129

2) 당분기 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	31,860	133,489	5,937,608	6,102,957

단기미수금	-	-	395,681	395,681

단기선급금	-	18,000	62,379	80,379

합 계	31,860	151,489	6,395,668	6,579,017

(전기말) ( 단위 : 천원 )

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	33,643	329,748	5,349,160	5,712,551

단기미수금	-	-	395,681	395,681

단기선급금	-	-	-	-

합 계	33,643	329,748	5,744,841	6,108,232

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

매출채권	단기미수금	단기선급금	매출채권	단기미수금	단기선급금

기 초 금 액	5,256,755	395,681	-	4,758,231	395,681	-

손상차손 인식금액	553,275	-	80,379	498,524	-	-

당 기 제 각	-	-	-	-	-	-

당 기 회 수	-	-	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	5,810,030	395,681	80,379	5,256,755	395,681	-

연결회사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 매도가능금융자산

당분기 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 채무상품은 없으며, 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(주1)	-	175,000	-	625,000

(주1) 시장성 없는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액(*)	장부금액	장부금액

(주)사료회관	1,500주	3.5%	25,000	25,000	25,000	25,000

컴퍼니파트너스 농림축산조합	40좌	5.0%	150,000	150,000	150,000	600,000

(*) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

8. 만기보유금융자산

당분기 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국 공 채	-	327,280	-	327,280

무담보 회사채	-	-	-	-

합 계	-	327,280	-	327,280

9. 기타금융자산

당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

단기대여금

직원 대여금	-	-

기타 대여금	2,452,000	2,147,500

소계	2,452,000	2,147,500

장기대여금

기타 대여금	2,426,667	1,786,667

총계	4,878,667	3,934,167

10. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	18,180,957	-	18,180,957	19,613,066	687,417	18,925,649

제품	678,451	-	678,451	553,083	-	553,083

원재료	1,914,065	-	1,914,065	1,874,407	-	1,874,407

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	31,252,492	-	31,252,492	48,149,408	859,074	47,290,334

기타재고	41,150	-	41,150	312,986	-	312,986

합 계	52,067,115	-	52,067,115	70,502,950	1,546,491	68,956,459

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 208,900백만원(전기: 260,888백만원)입니다.

11. 관계기업투자자산

(1) 관계기업에 대한 지분율 현황 등

( 단위 : 천원 )

종속기업 및 관계기업명	주식수	지분율(%)	취득원가(주1)	피투자회사 순자산 중 당사 지분해당액	장부가액(주2)

(주)에이티엔씨	132,000	23.91%	1,533,630	2,284,196	2,284,196

(주)와이디엠인터내셔널	4,000	40.00%	20,000	46,039	46,039

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.
(주2) 지분법을 적용한 후의 장부가액입니다.

(2) 종목별 지분법 평가내역당분기 및 전기 중 관계기업투자에 대한 지분법 적용내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

종속기업 및 관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	기말

(주)에이티엔씨	2,516,439	-	-	132,000	(96,762)	(3,481)	-	2,284,196

(주)와이디엠인터내셔널	30,405	-	-	-	15,634	-	-	46,039

(전기) ( 단위 : 천원 )

종속기업 및 관계기업명	기초	취득	처분	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감(주1)	기말

(주)에이티엔씨	2,242,631	-	-	-	134,816	138,992	-	2,516,439

(주)와이디엠인터내셔널	-	20,000	-	-	10,405	-	-	30,405

(3) 미실현손익의 변동내역

당분기 및 전기 중 지분법 평가시 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.

(4) 관계기업의 요약 재무정보( 단위 : 천원 )

회사명	자산	부채	매출	당기순이익

(주)에이티엔씨	39,946,144	30,394,056	60,990,527	(602,934)

(주)와이디엠인터내셔널	228,099	117,850	15,368,253	38,278

(5) 관계기업의 재무제표 수정내역

당분기 중 연결회사가 지분법 평가시 관계기업의 회계정책과 회계추정방법의 일치를위해 관계기업의 재무제표를 수정하여 사용한 내역은 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취 득 원 가	44,808,942	9,596,468	5,285,880	14,518,618	764,972	5,308,920	1,569,085	81,852,885

감가상각누계액	-	(4,212,879)	(2,250,144)	(12,026,286)	(392,355)	(3,467,059)	-	(22,348,723)

장 부 금 액	44,808,942	5,383,589	3,035,736	2,492,332	372,617	1,841,861	1,569,085	59,504,162

(전기말) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취 득 원 가	44,808,942	9,684,972	5,496,265	14,257,128	771,204	4,632,776	1,095,155	80,746,442

감가상각누계액	-	(4,058,993)	(2,137,389)	(11,528,449)	(453,751)	(3,046,510)	-	(21,225,092)

장 부 금 액	44,808,942	5,625,979	3,358,876	2,728,679	317,453	1,586,266	1,095,155	59,521,350

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초 금 액	44,808,942	5,625,979	3,358,876	2,728,679	317,453	1,586,266	1,095,155	59,521,350

취 득 액	-	-	-	361,542	172,651	720,964	473,930	1,729,087

처 분	-	-	-	-	34,470	31,439	-	65,909

감가상각비	-	167,258	176,219	579,081	82,200	432,736	-	1,437,494

대 체 증 감	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	(75,132)	(146,921)	(18,808)	(817)	(1,194)	-	(242,872)

기 말 금 액	44,808,942	5,383,589	3,035,736	2,492,332	372,617	1,841,861	1,569,085	59,504,162

(전기) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초 금 액	47,370,162	5,833,847	3,508,786	3,210,924	251,066	1,027,229	547,000	61,749,014

취 득 액	-	-	60,000	394,854	207,594	1,071,083	548,155	2,281,686

처 분	2,561,220	-	-	122	32,904	53,388	-	2,647,634

감가상각비	-	223,460	242,791	882,456	107,020	459,077	-	1,914,804

대 체 증 감	-	-	-	-	-	-	-	-

기 타	-	15,592	32,881	5,479	(1,283)	419	-	53,088

기 말 금 액	44,808,942	5,625,979	3,358,876	2,728,679	317,453	1,586,266	1,095,155	59,521,350

(3) 담보로 제공된 자산

연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.('주석 35.' 참고)

13. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취 득 원 가	770,040	609,492	199,587	1,579,119

감가상각누계액	-	(232,787)	(83,232)	(316,019)

장 부 금 액	770,040	376,705	116,355	1,263,100

(전기말) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취 득 원 가	770,040	609,492	199,587	1,579,119

감가상각누계액	-	(213,349)	(77,815)	(291,164)

장 부 금 액	770,040	396,143	121,772	1,287,955

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기 초 금 액	770,040	396,143	121,772	1,287,955

취 득 액	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	19,438	5,417	24,855

기 말 금 액	770,040	376,705	116,355	1,263,100

(전기) ( 단위 : 천원 )

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기 초 금 액	770,040	422,060	128,994	1,321,094

취 득 액	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	25,917	7,222	33,139

기 말 금 액	770,040	396,143	121,772	1,287,955

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-	-

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(24,854)	(24,854)

합 계	(24,854)	(24,854)

(4) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	770,040	770,040	770,040	770,040

건 물	376,705	376,705	396,143	396,143

구 축 물	116,355	116,355	121,772	121,772

합 계	1,263,100	1,263,100	1,287,955	1,287,955

당분기 현재 당사의 투자부동산(토지)의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 (주)대일에셋감정평가법인이 수행한 평가결과에 근거하여 결정되었습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	106,000	-	519,556	625,556

감가상각누계액	-	-	(87,473)	(87,473)

손상차손누계액	-	-	(120,372)	(120,372)

기타	-	-	-	-

장부금액	106,000	-	311,711	417,711

(전기말) ( 단위 : 천원 )

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취득원가	106,000	-	748,809	854,809

감가상각누계액	-	-	(280,125)	(280,125)

손상차손누계액	-	-	(120,372)	(120,372)

기타	-	-	-	-

장부금액	106,000	-	348,312	454,312

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	106,000	-	348,312	454,312

외부취득액	-	-	4,400	4,400

처분	-	-	-	-

상각비	-	-	(15,196)	(15,196)

손상차손	-	-	-	-

기타(환율변동 등)	-	-	(25,805)	(25,805)

기말금액	106,000	-	311,711	417,711

(전기) ( 단위 : 천원 )

구 분	영업권	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기초금액	106,000	-	473,122	579,122

외부취득액	-	-	20,000	20,000

처분	-	-	-	-

상각비	-	-	(29,777)	(29,777)

손상차손	-	-	(120,372)	(120,372)

기타(환율변동 등)	-	-	5,339	5,339

기말금액	106,000	-	348,312	454,312

15. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	89,987,204	-	105,538,389	-

장기차입금	-	6,100,000	-	3,000,000

합 계	89,987,204	6,100,000	105,538,389	3,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

내역	차입처	이자율	당분기	전기말

원화단기차입금	농협은행 외	2.65% 등	21,526,478	21,999,365

주임종단기채무	방숙영 외	3.5% 등	18,800,000	11,500,000

Usance 및 D/A	농협은행 외	1.22% 등	49,660,726	72,039,024

합 계	89,987,204	105,538,389

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

내역	차입처	이자율	만기	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	3.00%	2017-12-30	-	2,100,000	-	3,000,000

농협은행	2.03%	2018-09-27	-	4,000,000	-	-

합계	-	6,100,000	-	3,000,000

16. 기타금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	41,150	78,594	312,986	78,594

부채성충당금	-	2,297	-	2,152

합 계	41,150	80,891	312,986	80,746

17. 퇴직급여제도

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성화재(주) 등에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

( 단위 : % )

구 분	당분기	전기말

할인율	3.10	3.10

사외적립자산의 기대수익률	3.10	3.10

기대임금상승률	4.14	4.14

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	630,362	654,045

부채에 대한 이자비용	82,837	44,836

사외적립자산의 기대수익	(23,461)	(8,360)

보험수리적손익	-	-

합 계	689,738	690,521

(3) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,437,153	5,238,728

사외적립자산의 공정가치	(3,134,482)	(3,476,266)

확정급여채무에서 발생한 순부채	2,302,671	1,762,462

(4) 당분기 및 전기의 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기 초	5,238,728	(3,476,266)	1,762,462

당기근무원가	630,362	-	630,362

이자비용(이자수익)	82,837	(23,461)	59,376

소 계	5,951,927	(3,499,727)	2,452,200

재측정요소	-	-	-

고용인(사용자)의 기여금	-	-	-

지급액	(514,774)	365,245	(149,529)

기타	-	-	-

기 말	5,437,153	(3,134,482)	2,302,671

(전기) ( 단위 : 천원 )

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기 초	4,371,537	(2,913,926)	1,457,611

당기근무원가	708,690	-	708,690

이자비용(이자수익)	144,003	(95,368)	48,635

소 계	5,224,230	(3,009,294)	2,214,936

재측정요소	357,441	45,274	402,715

고용인(사용자)의 기여금	-	(700,000)	(700,000)

지급액	(342,943)	196,434	(146,509)

기타	-	(8,680)	(8,680)

기 말	5,238,728	(3,476,266)	1,762,462

(5) 당분기에 이익잉여금으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

18. 기타비금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

차 입 원 료	1,259,639	465,000

19. 외화자산과 부채당분기 및 전기말 현재 연결회사의 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, JPY, EUR, CNY, 천원)

구분	계정과목	당분기	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	$10,485,982.55	11,495,783	$1,515,439.07	1,776,095

￥36,256,000.00	392,899	￥33,000,000	320,763

미수금	￥1,285,131.88	210,723	￥1,285,131.88	232,030

외화부채	단기차입금	$45,176,898.41	49,527,434	$63,681,695.24	74,634,947

? 108,339.40	133,292	? 739,791.23	947,325

단기매입채무	$2,470,326.38	2,708,219	$2,755,550.10	3,229,504

한편, 연결회사의 당분기와 전분기의 외화환산이익(손실)은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

외화환산이익	1,987,390	216,699

외화환산손실	(172,950)	(2,956,932)

순액	1,814,440	(2,740,233)

20. 자본금

당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기	전기말

보통주	50,000,000주	31,930,685주	500원	15,965,342	15,965,342

21. 기타불입자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	2,739,495	2,739,495

22. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

법정적립금	558,787	478,960

이익준비금(주1)	558,787	478,960

임의적립금	600,000	600,000

연구및인력개발준비금(주2)	600,000	600,000

미처분이익잉여금	25,231,157	20,800,372

합 계	26,389,944	21,879,332

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

기초금액	21,879,332	28,319,644

당기손익	5,270,558	(4,293,346)

비지배지분	(38,321)	(23,389)

배당금 지급	(798,267)	(798,267)

확정급여채무의 재측정요소	-	(402,715)

토지매각에 따른 이익잉여금 감소	-	(969,373)

기말금액	26,389,944	21,879,332

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	31,930,685주	31,930,685주	25원	798,267

(전기) ( 단위 : 천원 )

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	31,930,685주	31,930,685주	25원	798,267

23. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비

급여	5,972,754	5,163,409

복리후생비	737,347	641,245

여비교통비	209,814	212,901

통신비	91,179	89,744

수도광열비	262,988	256,254

세금과공과	431,840	461,258

임차료	519,150	406,657

감가상각비	851,992	779,886

수선비	104,378	107,200

보험료	139,891	158,270

판매수수료	803,643	524,604

경상개발비	167,217	172,366

소모품비	212,915	222,781

운반비	4,210,578	4,342,806

접대비	223,227	271,571

퇴직급여	591,356	574,014

지급수수료	2,126,482	2,360,221

도서인쇄비	11,550	11,389

교육훈련비	31,723	28,085

잡비	30,002	26,383

광고선전비	113,122	75,537

견본비	4,073	15,268

차량유지비	281,392	277,410

대손상각비(대손충당금환입)	633,654	99,073

무형자산상각비	15,196	22,985

판매촉진비	238,139	288,249

보관비	1,500,273	1,404,477

합 계	20,515,875	18,994,043

24. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	2,569,154	320,387

외화환산이익	1,987,390	216,699

유형자산처분이익	29,384	20,305

임대료수익	113,292	44,920

수수료수익	101,846	22,111

지분법이익	63,052	-

기타의대손충당금환입	-	-

유가증권처분이익	400,000	-

잡이익	156,397	8,841,556

합 계	5,420,515	9,465,978

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타손실

외환차손	1,449,002	2,220,614

외화환산손실	172,950	2,956,932

유형자산처분손실	14,448	20,580

기부금	26,014	24,430

지분법손실	144,180	150,063

기타의대손상각비	-	-

투자자산손상차손	-	-

잡손실	342,578	72,901

합 계	2,149,172	5,445,520

25. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

이자수익:

단기금융상품	179,598	187,886

매출채권및기타채권	229,979	166,838

장기금융상품	-	-

만기보유금융자산	-	-

합 계	409,577	354,724

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권	409,577	354,724

만기보유금융자산	-	-

합 계	409,577	354,724

26. 금융비용

당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	1,641,933	1,307,972

기타 이자비용	196,392	259,409

총 계	1,838,325	1,567,381

27. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전계속사업순이익)은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기 (주1)

법인세비용차감전순이익(손실)	6,372,857	(3,940,975)

법인세비용(이익)	1,102,300	122,601

평균유효세율	17.30%	-

(주1) 전분기의 경우, 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

원재료와 소모품의 사용액	-	58,929,275	58,929,275

상품등의 판매	-	145,996,889	145,996,889

종업원급여	5,972,754	1,227,225	7,199,979

퇴직급여	591,356	98,382	689,738

감가상각비	851,992	610,357	1,462,349

무형자산상각비	15,196	-	15,196

지급수수료	2,126,482	151,324	2,277,806

물류비용	4,210,578	-	4,210,578

기타	6,747,517	2,016,976	8,764,493

합 계	20,515,875	209,030,428	229,546,303

(전분기) ( 단위 : 천원 )

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

원재료와 소모품의 사용액	-	66,363,546	66,363,546

상품등의 판매	-	120,615,890	120,615,890

종업원급여	5,163,409	1,241,395	6,404,804

퇴직급여	574,014	127,288	701,302

감가상각비	779,886	672,482	1,452,368

무형자산상각비	22,985	-	22,985

지급수수료	2,360,221	135,001	2,495,222

물류비용	4,342,806	-	4,342,806

기타	5,750,722	2,162,231	7,912,953

합 계	18,994,043	191,317,833	210,311,876

29. 영업활동으로 인한 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	5,270,558	(4,063,576)

2. 조정사항	2,950,084	6,391,702

감가상각비	1,462,349	1,452,368

무형자산상각비	15,196	22,985

기타의대손상각비	-	-

퇴직급여	689,738	690,521

유형자산처분손실	14,448	20,580

유형자산처분이익	(29,384)	(20,305)

무형자산손상차손	-	-

잡손실	1	-

지분법이익	(63,052)	-

지분법손실	144,180	150,063

당기손익으로 인식된 손상차손	-	-

이자비용	1,838,325	1,567,381

법인세비용	1,102,300	122,600

이자수익	(409,577)	(354,724)

외화환산손실	172,950	2,956,932

외화환산이익	(1,987,390)	(216,699)

3. 영업활동으로 인한 자산,부채의 변동	15,476,854	(26,667,644)

매출채권의 감소(증가)	6,592,657	(1,838,460)

미수금의 감소(증가)	(62,506)	(7,698,583)

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	590,401	(1,295,737)

선급비용의 감소(증가)	(10,860)	(68,347)

장기선급비용의 감소(증가)	6,983	7,120

보증금의 감소(증가)	(657,489)	(160,711)

재고자산의 감소(증가)	16,889,344	(22,147,269)

장기미수금 감소(증가)	300,000	-

매입채무의 증가(감소)	(8,387,166)	(2,297,815)

미지급금의 증가(감소)	335,917	8,581,935

선수금의 증가(감소)	(805,838)	212,420

예수금의 증가(감소)	163,162	265,597

미지급비용의 증가(감소)	148,830	7,582

기타유동금융부채의 증가(감소)	(271,836)	(25,526)

기타유동비금융부채의 증가(감소)	794,639	-

기타비유동금융부채의 증가(감소)	145	(633)

퇴직금의 지급	(514,774)	(234,799)

사외적립자산의 공정가치의 증가(감소)	365,245	25,582

4. 이자수취	474,901	459,497

5. 이자지급	(1,796,652)	(1,698,434)

6. 법인세납부	(81,567)	(1,849,252)

영업활동으로 인한 현금흐름	22,294,178	(27,427,707)

30. 주당이익(손실)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 원, 주 )

구분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	5,270,557,725	(4,063,575,872)

지배기업지분순이익	5,308,878,636	(4,050,120,176)

비지배지분순이익	(38,320,911)	(13,455,696)

가중평균유통보통주식수	31,930,685	31,930,685

지배기업 기본주당이익(손실)	166	(127)

비지배지분 기본주당이익(손실)	(1.20)	(0.42)

(2) 가중평균유통보통주식수

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

( 단위 : 주 )

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	31,930,685	31,930,685

(3) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익(손실)은 기본주당이익(손실)과 동일합니다.

31. 금융상품(1) 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결회사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

연결회사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

부 채	118,649,990	131,383,859

자 본	55,620,994	51,414,474

부 채 비 율	213.32%	255.54%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석 2.'에 상세히 공시되어있습니다.(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

1) 금융자산( 단위 : 천원 )

금융자산의 범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	21,871,730	21,871,730	13,622,549	13,622,549

대여금및수취채권	단기금융상품	8,631,984	8,631,984	7,839,852	7,839,852

매출채권	14,035,958	14,035,958	14,862,813	14,862,813

단기대여금	2,452,000	2,452,000	2,147,500	2,147,500

단기미수금	698,632	698,632	663,111	663,111

단기보증금	1,614,655	1,614,655	930,424	930,424

장기금융상품	3,062,209	3,062,209	3,090,494	3,090,494

장기대여금	2,426,667	2,426,667	1,786,667	1,786,667

장기미수금	1,096,452	1,096,452	1,379,407	1,379,407

장기보증금	1,365,327	1,365,327	896,830	896,830

매도가능금융자산	매도가능금융자산	175,000	175,000	625,000	625,000

만기보유금융자산	만기보유금융자산	327,280	327,280	327,280	327,280

금융자산 합계	57,757,894	57,757,894	48,171,927	48,171,927

2) 금융부채( 단위 : 천원 )

금융부채의 범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부가액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	단기매입채무	-	-	-	-

단기미지급금	-	-	-	-

단기미지급비용	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

전환사채	-	-	-	-

기타	단기매입채무	5,758,214	5,758,214	8,462,652	8,462,652

단기미지급금	3,637,419	3,637,419	2,565,387	2,565,387

단기미지급비용	959,602	959,602	763,211	763,211

단기차입금	89,987,204	89,987,204	105,538,389	105,538,389

유동성장기차입금	-	-	-	-

유동성전환사채	-	-	-	-

기타유동금융부채	41,150	41,150	312,986	312,986

장기차입금	6,100,000	6,100,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	106,483,589	106,483,589	120,642,625	120,642,625

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

연결회사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의 범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 연결회사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험

연결회사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험

연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

USD	11,495,783	52,235,653

JPY	392,899	-

EUR	-	133,292

CNY	210,723	-

합계	12,099,405	52,368,945

연결회사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

통화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)

USD	(4,073,987)	4,073,987

JPY	39,290	(39,290)

EUR	(13,329)	13,329

CNY	21,072	(21,072)

합계	(4,026,954)	4,026,954

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

연결회사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	금액

변동이자율 차입금	20,026,479

연결회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 현금흐름 변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(200,265)	(200,265)	200,265	200,265

③ 가격위험

연결회사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기 현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 175,000천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 17,500천원입니다.

3) 신용위험

연결회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

연결회사의 최대 거래처인 서울우유협동조합을 제외하고 연결회사는 단일의 거래상대방 또는 유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결회사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

무이자	10,396,385	-	10,396,385

변동이자율부채	16,026,479	4,000,000	20,026,479

고정이자율부채	73,960,726	2,100,000	76,060,726

합계	100,383,590	6,100,000	106,483,590

한편, 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 당분기 현재 파생금융부채는 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품은 없습니다.경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다.(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

2) 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

구분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	매도가능금융자산	-	-	175,000	175,000

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	-	-	-	-

비유동성만기보유금융자산	-	327,280	-	327,280

소계	-	327,280	-	327,280

금융자산합계	-	327,280	175,000	502,280

(전기말) ( 단위 : 천원 )

구분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산	매도가능금융자산	-	-	625,000	625,000

만기보유금융자산	유동성만기보유금융자산	-	-	-	-

비유동성만기보유금융자산	-	327,280	-	327,280

소계	-	327,280	-	327,280

금융자산합계	-	327,280	625,000	952,280

당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

32. 특수관계자거래

(1) 당분기 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비 고

관 계 기 업	(주)에이티엔씨	-

(주)와이디엠인터내셔널	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 연결회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	㈜한일팜스	1,106,892	202,118	1,550,038	1,268,940

대표이사외	323,512	344,282	56,790	64,800

합계	1,430,404	546,400	1,606,828	1,333,740

2) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기말	당분기	전기말

기타특수관계자	㈜한일팜스	2,028,088	2,134,023	304,208	23,332

대표이사외	300,000	300,000	18,806,941	11,507,920

합계	2,328,088	2,434,023	19,111,149	11,531,252

3) 당분기 및 전기 중 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

특수관계자	거래내역	당분기	전기

기초	증가	감소	기말	기초	증가	감소	기말

㈜한일팜스	단기대여금	2,000,000	-	-	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000

4) 당분기 현재 연결회사는 농협은행에게 ㈜한일팜스의 차입금보증을 위하여 정기예금 3,000백만원을 담보로 제공하고 있습니다.

5) 연결회사는 대표이사로부터 차입금과 관련하여 담보 및 연대보증을 제공받고 있습니다.

6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전분기

단기급여	951,134	866,995

33. 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 당분기 및 전기말 현재 현금흐름표상의 현금및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기말

현금 및 은행예치금	21,871,730	13,622,549

34. 비현금거래

당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구 분	당분기	전기

장기금융상품의 유동성대체	513,875	-

장기대여금의 유동성 대체	461,200	-

장기차입금의 유동성 대체	-	-

35. 담보제공자산당분기 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원, USD )

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	채권최고액	담보제공내용

국민은행 등	단기금융상품	1,720,000	1,720,000	외화지급보증(유산스)

우리은행	단기금융상품	720,000	720,000	구매자금

농협은행	단기금융상품	3,000,000	3,000,000	특수관계자 차입금 담보('주석 32.'참고)

농협은행	장기금융상품	600	600	당좌개설보증금

농협은행	장기금융상품	990,217	990,217	정책자금

토지,건물	1,677,716	1,677,716

농협은행 등	토지, 건물및 기계장치	49,379,297	$55,200,000	외화지급보증(유산스),구매자금 등

9,600,000

2,959,203	3,000,000	케이미트광주일반차입금담보

한국수출입은행	재고자산	8,000,000	10,400,000	수입자금

36. 우발부채 및 우발자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 당사의 우발부채 및 우발자산은 없습니다.

(2) 당분기 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천US$)

구 분	금융기관	약정금액

KB구매론	국민은행	2,000,000

구매자금	농협은행	5,000,000

우리은행	3,000,000

정책자금	농협은행	4,000,000

KEB하나은행	3,000,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000

외화지급보증	농협은행 등	1,400,000

$71,900

합 계	$71,900

26,400,000