한일사료 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 56(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제 55(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은19,702백만원 입니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약재무제표는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표는 당분기말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책요약재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다

요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.부문정보(1) 당분기와 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	119,519,851,710	-	119,519,851,710	110,844,979,143	-	110,844,979,143

부문원가	118,665,695,152	-	118,665,695,152	111,950,408,204	-	111,950,408,204

영업손익	854,156,558	-	854,156,558	(1,105,429,061)	-	(1,105,429,061)

(2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사료부문	63,236,484,322	81,201,524,561

기타부문	-	-

총부문자산	63,236,484,322	81,201,524,561

미배분자산	11,274,260,518	11,822,220,888

총자산	74,510,744,840	93,023,745,449

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사료부문	29,347,963,794	48,785,869,226

기타부문	-	-

총부문부채	29,347,963,794	48,785,869,226

미배분부채	177,374,686	-

총부채	29,525,338,480	48,785,869,226

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

보유현금	9,190,419	3,180,740

요구불예금	7,493,366,143	12,321,048,336

합계	7,502,556,562	12,324,229,076

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	15,756,046,432	16,014,655,505

대손충당금	(5,289,478,618)	(5,154,478,618)

매출채권순장부금액	10,466,567,814	10,860,176,887

7. 기타장ㆍ단기채권 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	350,000,000	762,500,000	6,546,777,500	475,000,000

미수금	833,497,051	-	901,097,932	-

대손충당금	(238,064,586)	-	(234,427,662)	-

미수수익	1,292,982	-	21,164,642	-

선급금	2,959,632,660	-	176,570,000	-

선급비용	69,492,491	-	39,766,312	-

예치보증금	600,000,000	-	-	-

보증금	30,600,000	301,331,200	-	301,331,200

합계	4,606,450,598	1,063,831,200	7,450,948,724	776,331,200

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

상품	15,005,116	10,907,700

제품	997,377,312	1,086,770,253

원재료	2,059,260,156	2,367,791,111

미착품	18,609,328,149	22,544,406,161

기타재고	160,000,000	-

합계	21,840,970,733	26,009,875,225

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

10. 관계기업투자주식 (1) 회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당분기	전기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	44,270,779,930	31,718,862,257	98,251,338,604	2,047,638,405

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당분기	전기	당분기	전기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	13,412,161,000	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	7,129,435,550	12월 31일	100%	100%	1,566,295,000	2,063,205,485

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합계	20,776,788,550	-	-	-	9,408,121,152	9,905,031,637

- 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	180,904,473,617	61,544,911,419	176,347,682,785	114,854,860,553

산동한일사료유한공사	2,752,095,125	341,653,171	-	498,670,683

Hanil F Vina	261,288,062	-	-	10,739,666

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	108,793,534,531	92,023,456,304	257,445,422,431	(13,765,828,415)

산동한일사료유한공사	2,419,312,601	535,520,400	-	(29,123,952)

Hanil F Vina	244,163,343	-	-	7,546,110

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,306,534,108	(1,585,966,196)	720,567,912	2,231,734,108	(1,528,980,790)	702,753,318

구축물	3,241,203,535	(1,624,818,367)	1,616,385,168	3,241,203,535	(1,545,103,027)	1,696,100,508

기계장치	16,255,839,217	(14,211,393,640)	2,044,445,577	15,811,139,217	(13,836,972,118)	1,974,167,099

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	4,420,228,935	(3,983,109,072)	437,119,863	4,307,598,844	(3,833,323,418)	474,275,426

사용권자산	1,273,903,356	(938,765,951)	335,137,405	1,673,843,136	(958,619,496)	715,223,640

합계	37,972,600,041	(22,359,947,116)	15,612,652,925	37,740,409,730	(21,718,892,739)	16,021,516,991

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	702,753,318	74,800,000	-	-	(56,985,406)	720,567,912

구축물	1,696,100,508	-	-	-	(79,715,340)	1,616,385,168

기계장치	1,974,167,099	449,200,000	(1,000)	-	(378,920,522)	2,044,445,577

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	474,275,426	144,337,364	(543,917)	-	(180,949,010)	437,119,863

사용권자산	715,223,640	-	-	(138,100,657)	(241,985,578)	335,137,405

합계	16,021,516,991	668,337,364	(544,917)	(138,100,657)	(938,555,856)	15,612,652,925

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	777,625,707	-	-	-	(74,872,389)	702,753,318

구축물	1,779,955,135	21,900,000	-	-	(105,754,627)	1,696,100,508

기계장치	1,810,867,529	615,100,000	(5,189,500)	-	(446,610,930)	1,974,167,099

차량운반구	1,000	8,859,312	(22,571,368)	15,764,000	(2,051,944)	1,000

기타유형자산	511,666,871	221,450,423	(4,287,042)	-	(254,554,826)	474,275,426

사용권자산	570,363,588	-	-	469,372,836	(324,512,784)	715,223,640

합계	15,909,475,830	867,309,735	(32,047,910)	485,136,836	(1,208,357,500)	16,021,516,991

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(414,206,191)	195,285,453	609,491,644	(394,768,400)	214,723,244

구축물	199,587,000	(133,786,618)	65,800,382	199,587,000	(128,370,009)	71,216,991

합계	1,579,118,697	(547,992,809)	1,031,125,888	1,579,118,697	(523,138,409)	1,055,980,288

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	214,723,244	(19,437,791)	195,285,453

구축물	71,216,991	(5,416,609)	65,800,382

합계	1,055,980,288	(24,854,400)	1,031,125,888

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	240,640,299	(25,917,055)	214,723,244

구축물	78,439,131	(7,222,140)	71,216,991

합계	1,089,119,483	(33,139,195)	1,055,980,288

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	36,000,000	36,000,000

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	11,145,600	11,145,600

14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	29,700,000	(9,756,656)	19,943,344	54,300,000	(31,833,332)	22,466,668

(2) 당분기와 전분기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	22,466,668	7,966,668

취득금액	1,900,000	19,400,000

무형자산상각비	(4,423,324)	(4,900,000)

기말장부금액	19,943,344	22,466,668

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	7,585,839,075	5,324,898,837

합계	7,585,839,075	5,324,898,837

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동부채

담보부 은행차입금	10,540,755,532	32,010,650,379

무담보 은행차입금	1,500,000,000	3,500,000,000

소계	12,040,755,532	35,510,650,379

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	5,336,689,000	3,643,961,000

소계	5,336,689,000	3,643,961,000

합계	17,377,444,532	39,154,611,379

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	만 기	당분기	전기

Usance 및 D/A	농협은행 외	5.85%	2023년 외	4,120,272,365	19,657,110,381

단기차입금	한국수출입은행	5.55%	2024-01-26	3,000,000,000	4,000,000,000

-	-	-	1,000,000,000

-	-	-	3,000,000,000

산업은행	-	-	-	2,000,000,000

농협은행	5.00%	2023-10-31	2,298,099,642	2,359,745,696

4.93%	2023-11-30	1,122,383,525	1,993,794,302

장기차입금 (유동성장기부채포함)	신한은행	2.30%	2023-12-29	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	2.50%	2024-07-01	1,857,000,000	1,857,000,000

3.84%	2030-05-29	1,266,265,000	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	586,000,000	520,696,000

3.00%	2033-06-02	127,424,000	-

하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	-

합계	17,377,444,532	39,154,611,379

- 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

17. 기타단기채무 당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

미지급금	1,593,296,552	2,345,395,638

예수금	67,103,250	31,434,630

미지급비용	806,734,019	555,107,701

차입원료	600,000,000	-

예수보증금	160,000,000	-

합계	3,227,133,821	2,931,937,969

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선수금	772,261,181	689,374,530

19. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

장기임대보증금	60,000,000	60,000,000

20. 리스 회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산

부동산	71,728,404	376,825,154

지게차	186,968,281	222,844,145

차량운반구	76,440,720	115,554,341

합계	335,137,405	715,223,640

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채

유동	1,987,074	2,676,100

유동성장기	133,046,259	264,502,841

비유동	190,251,852	357,867,570

합계	325,285,185	625,046,511

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	거래처	당분기	전기

부동산	차상협 외	57,437,484	90,961,818

한국자산관리공사	-	17,633,679

-	59,700,629

-	47,606,021

-	57,270,406

-	9,664,350

차량운반구	한일물류	23,599,859	31,174,068

170,199,130	192,905,520

롯데렌탈㈜	74,048,712	118,130,020

합계	325,285,185	625,046,511

당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

6개월 이하	70,068,962

6개월 초과 ~ 1년 이하	64,964,371

1년 초과 ~ 3년 이하	162,378,801

3년 초과	27,873,051

합계	325,285,185

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	111,506,108	114,348,081

지게차	36,373,924	41,276,939

차량운반구	94,105,546	89,971,593

합계	241,985,578	245,596,613

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	16,255,325	15,516,260

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,019,155	12,101,672

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합계	매출원가	판매비와 관리비	합계

급여	1,541,444,720	3,283,564,246	4,825,008,966	1,386,366,605	2,378,954,233	3,765,320,838

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	59,940,000	161,280,000	221,220,000	108,000,000	290,100,000	398,100,000

합계	1,601,384,720	3,444,844,246	5,046,228,966	1,494,366,605	2,669,054,233	4,163,420,838

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

순확정급여자산	확정급여채무	5,209,226,274	5,451,531,398

사외적립자산	(5,848,548,276)	(7,163,310,712)

소계	(639,322,002)	(1,711,779,314)

기타단기채무	연차수당	259,909,760	195,396,752

미지급급여	456,844,416	132,916,396

퇴직금 미지급금	-	857,326,492

소계	716,754,176	1,185,639,640

합계	77,432,174	(526,139,674)

(3) 당분기와 전기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	5,451,531,398	6,144,595,216	(7,163,310,712)	(6,242,823,093)	(1,711,779,314)	(98,227,877)

당기비용으로 인식

당기근무원가	221,220,000	534,829,236	-	-	221,220,000	534,829,236

이자원가(수익)	-	231,522,612	-	(235,003,548)	-	(3,480,936)

소계	221,220,000	766,351,848	-	(235,003,548)	221,220,000	531,348,300

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	(397,760,325)	-	-	-	(397,760,325)

사외적립자산	-	-	-	138,194,018	-	138,194,018

소계	-	(397,760,325)	-	138,194,018	-	(259,566,307)

기타

납부한 기여금	-	-	-	(999,603,175)	-	(999,603,175)

급여 지급	(463,525,124)	(1,061,655,341)	1,314,762,436	175,925,086	851,237,312	(885,730,255)

소계	(463,525,124)	(1,061,655,341)	1,314,762,436	(823,678,089)	851,237,312	(1,885,333,430)

기말잔액	5,209,226,274	5,451,531,398	(5,848,548,276)	(7,163,310,712)	(639,322,002)	(1,711,779,314)

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

단기금융상품	5,839,201,476	7,153,963,912

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	5,848,548,276	7,163,310,712

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

법정적립금	이익준비금	1,149,842,269	1,149,842,269

미처분이익잉여금	13,859,729,001	13,112,198,864

합계	15,009,571,270	14,262,041,133

(2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,112,198,864	14,593,340,438

배당금 지급	-	(985,092,125)

법정적립금 적립	-	(98,509,213)

당기순손익	747,530,137	(600,001,956)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	202,461,720

기말금액	13,859,729,001	13,112,198,864

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,162,976,030	3,283,564,246	802,840,670	2,378,954,233

복리후생비	112,433,374	311,538,040	89,030,624	278,049,184

여비교통비	17,122,347	35,066,555	8,416,430	24,262,830

통신비	11,202,262	34,163,472	11,359,889	41,378,939

수도광열비	3,864,772	13,384,305	2,376,555	9,527,487

세금과공과	99,766,543	193,425,670	101,378,874	187,146,159

임차료	2,870,133	20,314,680	2,941,152	9,199,586

감가상각비	159,423,531	472,845,031	182,022,191	483,482,529

수선비	6,945,000	23,174,400	9,201,636	29,688,636

보험료	3,787,710	9,800,866	10,689,846	31,953,516

판매수수료	331,583,645	923,168,120	253,720,110	810,458,065

경상개발비	32,187,600	113,985,500	40,818,700	118,829,600

소모품비	17,793,981	54,923,310	17,266,694	58,980,095

운반비	1,431,448,261	4,063,456,608	1,259,893,247	3,822,469,127

접대비	135,790,182	269,645,227	59,795,380	137,400,027

퇴직급여	53,760,000	161,280,000	96,900,000	290,100,000

지급수수료	488,873,605	1,447,756,677	497,341,626	1,412,578,906

도서인쇄비	1,659,476	7,054,702	1,533,132	7,547,278

교육훈련비	902,624	8,388,886	9,040,444	12,152,872

잡비	24,792,621	62,695,463	19,587,860	42,825,123

광고선전비	5,290,000	18,830,000	4,800,000	16,584,986

견본비	5,130,770	6,855,898	0	376,015

차량유지비	36,501,896	108,527,622	41,713,865	115,700,330

대손상각비	45,000,000	135,000,000	60,000,000	160,000,000

무형자산상각비	1,484,997	4,423,324	1,389,999	3,509,999

합계	4,192,591,360	11,783,268,602	3,584,058,924	10,483,155,522

25. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

대여금및수취채권	11,087,301	156,429,931	68,003,176	230,577,803

장ㆍ단기금융상품	68,495,014	272,066,703	67,668,071	146,338,006

이자비용

장ㆍ단기차입금	290,783,688	1,225,427,255	344,083,458	622,922,677

보증료	1,111,544	3,298,386	1,111,452	3,198,363

리스이자비용	5,571,202	16,255,325	7,103,196	15,516,260

순금융손익	(217,884,119)	(816,484,332)	(216,626,859)	(264,721,491)

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	531,131,694	1,461,659,140	59,132,687	285,071,720

외화환산이익	71,601,008	113,344,994	(131,481,460)	194,591,517

수입임대료	12,000,000	36,000,000	12,000,000	36,000,000

수입배당금	-	132,000,000	-	198,000,000

수입수수료	-	-	1,783,562	24,202,056

유형자산처분이익	-	-	6,581,519	6,581,519

잡이익	36,433,347	50,477,528	19,111,512	37,881,215

소계	651,166,049	1,793,481,662	(32,872,180)	782,328,027

기타손실

외환차손	141,866,444	310,530,460	176,189,972	457,837,370

외화환산손실	(346,517,470)	39,743,591	3,061,444,879	3,730,264,946

기부금	3,300,000	8,500,000	3,300,000	8,500,000

유형자산처분손실	6,000	544,917	-	5,188,500

투자자산손상차손	496,910,485	496,910,485	-	-

기타의 대손상각비	4,138,125	3,636,924	8,880,261	17,220,767

잡손실	1,379,069	11,357,483	1,337,150	15,440,520

소계	301,082,653	871,223,860	3,251,152,262	4,234,452,103

순기타영업외손익	350,083,396	922,257,802	(3,284,024,442)	(3,452,124,076)

27. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	959,930,028	(4,822,274,628)

법인세비용(수익)	212,399,891	(283,234,292)

평균유효세율	22.13%	-

- 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산출하지 않았음.

28. 성격별비용

당분기와 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	356,297,554	-	-	356,297,554

원재료, 상품매입액	-	-	101,794,661,115	101,794,661,115

종업원급여	-	3,444,844,246	1,601,384,720	5,046,228,966

감가상각비와 기타상각비	-	477,268,355	490,565,225	967,833,580

기타비용	-	7,861,156,001	2,639,517,936	10,500,673,937

합계	356,297,554	11,783,268,602	106,526,128,996	118,665,695,152

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(49,537,724)	-	-	(49,537,724)

원재료, 상품매입액	-	-	97,414,469,654	97,414,469,654

종업원급여	-	2,669,054,233	1,494,366,605	4,163,420,838

감가상각비와 기타상각비	-	486,992,528	443,808,083	930,800,611

기타비용	-	7,327,108,761	2,164,146,064	9,491,254,825

합계	(49,537,724)	10,483,155,522	101,516,790,406	111,950,408,204

29. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	517,328,849	747,530,137	(3,330,735,155)	(4,539,040,336)

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	13	19	(85)	(115)

회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

30. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	7,502,556,562	-	-	7,502,556,562

단기금융상품	119,904,314	-	-	119,904,314

매출채권	10,466,567,814	-	-	10,466,567,814

기타단기채권	단기대여금	350,000,000	-	-	350,000,000

미수금	595,432,465	-	-	595,432,465

미수수익	1,292,982	-	-	1,292,982

소계	946,725,447	-	-	946,725,447

장기금융상품	519,172,892	-	-	519,172,892

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	762,500,000	-	-	762,500,000

보증금	301,331,200	-	-	301,331,200

소계	1,063,831,200	-	-	1,063,831,200

합계	20,618,758,229	25,000,000	-	20,643,758,229

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	12,324,229,076	-	-	12,324,229,076

단기금융상품	4,466,560,537	-	-	4,466,560,537

매출채권	10,860,176,887	-	-	10,860,176,887

기타단기채권	단기대여금	6,546,777,500	-	-	6,546,777,500

미수금	666,670,270	-	-	666,670,270

미수수익	21,164,642	-	-	21,164,642

소계	7,234,612,412	-	-	7,234,612,412

장기금융상품	501,659,651	-	-	501,659,651

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	475,000,000	-	-	475,000,000

보증금	301,331,200	-	-	301,331,200

소계	776,331,200	-	-	776,331,200

합계	36,163,569,763	25,000,000	-	36,188,569,763

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,585,839,075	5,324,898,837

기타단기채무	미지급금	1,593,296,552	2,345,395,638

미지급비용	806,734,019	555,107,701

차입원료	600,000,000	-

예수보증금	160,000,000	-

소계	3,160,030,571	2,900,503,339

단기차입금	10,540,755,532	34,010,650,379

유동성장기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

장기차입금	5,336,689,000	3,643,961,000

리스부채	유동	135,033,333	267,178,941

비유동	190,251,852	357,867,570

합계	28,448,599,363	48,005,060,066

(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	5,289,478,618	5,154,478,618

미수금	238,064,586	234,427,662

합계	5,527,543,204	5,388,906,280

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	138,636,924	177,220,767

③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	8,688,956,116	493,502,079	9,130,848,806	537,290,298

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,664,821,317	631,676,556	2,506,916,810	446,688,420

1년 초과 ~ 3년 이하	946,571,185	708,602,169	885,920,965	679,530,976

3년 초과	3,455,697,814	3,455,697,814	3,490,968,924	3,490,968,924

합계	15,756,046,432	5,289,478,618	16,014,655,505	5,154,478,618

④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	536,632,465	-	666,670,270	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	58,800,000	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	-	-	-	-

3년 초과	238,064,586	238,064,586	234,427,662	234,427,662

합계	833,497,051	238,064,586	901,097,932	234,427,662

⑤ 당분기말과 전기말 현재 회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	400,000,000	-	2,000,000,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	4,300,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	712,500,000	-	721,777,500	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	1,112,500,000	-	7,021,777,500	-

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	5,388,906,280	5,223,652,550

대손상각비	138,636,924	165,253,730

기말잔액	5,527,543,204	5,388,906,280

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	2,097,523,559	8,076,832,354	12,177,702,446	21,659,327,408

JPY	169,440,940	-	179,007,204	-

CNY	236,811,252	-	233,174,328	-

합계	2,503,775,751	8,076,832,354	12,589,883,978	21,659,327,408

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과같은다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(597,930,880)	597,930,880	(948,162,496)	948,162,496

JPY	16,944,094	(16,944,094)	17,900,720	(17,900,720)

CNY	23,681,125	(23,681,125)	23,317,433	(23,317,433)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	1,751,577,206	11,989,997,688

금융부채	(9,690,696,365)	(23,534,806,381)

합계	(7,939,119,159)	(11,544,808,693)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(7,686,748,167)	(15,619,804,998)

합계	(7,686,748,167)	(15,619,804,998)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(76,867,482)	76,867,482	(156,198,050)	156,198,050

(8) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도(주석 34참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	1,579,516,833	646,460,002

농협은행 - 시설자금대출	1,980,000,000	1,852,576,000	65,304,000

한국수출입은행 - 수입자금대출(*1)	7,600,000,000	4,600,000,000	-

USANCE(*2)	$40,500,000	$32,151,248	$19,120,106

(*1) 상기 한국수출입은행 수입자금대출의 전기 한도는 80억입니다.(*2) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다. 전기 USANCE 한도금액은 $40,500,000 로 당분기와 동일합니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구분	당분기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	13,586,000,000

- USANCE	$40,500,000	$40,500,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,585,839,075	-	-	-	-	7,585,839,075	7,585,839,075

차입금	12,040,755,532	2,037,895,000	1,680,895,000	728,316,998	889,582,002	17,377,444,532	17,377,444,532

미지급금	1,593,296,552	-	-	-	-	1,593,296,552	1,593,296,552

미지급비용	695,359,019	111,375,000	-	-	-	806,734,019	806,734,019

예수보증금	160,000,000	-	-	-	-	160,000,000	160,000,000

리스부채	70,068,962	64,964,371	94,967,001	95,284,851	-	325,285,185	325,285,185

비파생상품 합계	22,145,319,140	2,214,234,371	1,775,862,001	823,601,849	889,582,002	27,848,599,363	27,848,599,363

(단위: 원)

전기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	5,324,898,837	-	-	-	-	5,324,898,837	5,324,898,837

차입금	32,010,650,379	3,500,000,000	2,037,895,000	691,455,284	914,610,716	39,154,611,379	39,154,611,379

미지급금	2,345,395,638	-	-	-	-	2,345,395,638	2,345,395,638

미지급비용	406,572,941	148,534,760	-	-	-	555,107,701	555,107,701

리스부채	106,494,002	160,684,937	309,506,557	48,361,015	-	625,046,511	625,046,511

비파생상품 합계	40,194,011,797	3,809,219,697	2,347,401,557	739,816,299	914,610,716	48,005,060,066	48,005,060,066

31. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	963,410,256	927,290,612

무형자산상각비	4,423,324	3,509,999

퇴직급여	221,220,000	398,100,000

대손상각비	138,636,924	177,220,767

외화환산손실	39,743,591	3,730,264,946

이자비용	1,244,980,966	641,637,300

법인세비용	212,399,891	(283,234,292)

투자자산손상차손	496,910,485	-

유형자산처분손실	544,917	5,188,500

외화환산이익	(113,344,994)	(194,591,517)

유형자산처분이익	-	(6,581,519)

배당금수익	(132,000,000)	(198,000,000)

이자수익	(428,496,634)	(376,915,809)

합계	2,648,428,726	4,823,888,987

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	258,609,073	1,369,873,975

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	71,237,805	2,942,471,469

선급금	(2,783,062,660)	(147,873,610)

선급비용	(29,726,179)	(34,218,478)

예치보증금	(600,000,000)	-

소계	(3,341,551,034)	2,760,379,381

재고자산의 감소(증가)	4,168,904,492	(4,525,193,772)

매입채무의 증가(감소)	(1,866,303,401)	246,902,974

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(752,099,086)	(19,001,089)

예수금	35,668,620	8,975,640

미지급비용	388,441,028	(264,568,968)

차입원료	600,000,000	-

예수보증금	160,000,000	272,000,000

소계	432,010,562	(2,594,417)

기타유동부채의 증가	선수금	82,886,651	146,729,281

퇴직금의 지급	(463,525,124)	(193,079,640)

사외적립자산의 감소(증가)	1,314,762,436	(33,045,443)

합계	585,793,655	(230,027,661)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	-	3,113,345,424

장,단기금융상품의 평가	3,718,894	45,663,253

장기대여금의 유동성 대체	212,500,000	91,250,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산 증감	(138,100,657)	288,785,668

32. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

산동한일사료유한공사	중국 현지 법인

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	126,591,780	224,574,170	68,413,600	32,533,637

산동한일사료유한공사	7,592,602	6,666,828	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	5,331,011	18,952,500	10,589,900

대표이사 외	-	-	35,100,000	35,370,000

합계	134,184,382	236,572,009	122,466,100	78,493,537

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-	6,000,000,000	26,246,000	-

산동한일사료유한공사	236,811,252	454,951,828	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	5,575,900	-

대표이사외	300,000,000	300,000,000	-	-

합계	536,811,252	6,754,951,828	31,821,900	-

③ 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타증(감)	기말금액

종속기업	㈜케이미트	6,000,000,000	7,000,000,000	13,000,000,000	-	-

산동한일사료유한공사	221,777,500	-	221,777,500	-	-

④ 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

구분	회사명	보증 목적	보증상대처	보증금액

종속기업	(주)케이미트	유산스 한도 증액	KEB하나은행	USD 100만

- 종속회사인 (주)케이미트에 유산스 한도 관련 연대 보증을 제공 중입니다.⑤ 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	976,017,000	741,886,250

33. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	본사 토지, 건물 및 기계장치	13,996,801,232	US$27,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

포천 토지, 건물	678,780,476	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액(대출잔액)

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	3,420,483,167

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	127,424,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	3,000,000,000

정책자금	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행㈜	1,857,000,000	1,857,000,000

하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$40,500,000	US$8,348,752.00

- 농협 시설자금대출 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당기말 기준 한도 사용기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다.(3) 회사는 서울보증보험으로 부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.