한일사료 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제 54 (당) 기 3분기 2021년 09월 30일 현재
제 53 (전) 기 3분기 2020년 09월 30일 현재
한일사료 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 2개 종속회 사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 48.44%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회 사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	-	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

- 한일에프에스(주)는 2021년 4월 중 법인 청산되었습니다.

(*1) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주) 케이미트 선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,590,780	649,392	1,941,388	-	(81,354)	(81,354)

한일에프에스(주)	-	-	-	-	(1,037)	(1,037)

Hanil F Vina	231,075	1,466	229,609	-	(3,123)	(3,123)

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	86,341,295	61,141,740	25,199,555	70,541,199	1,202,469	1,202,469

(주)케이미트부산	2,008,159	1,858,341	149,818	12,097,900	231,593	231,593

(주)케이미트광주	18,038,132	2,965,264	15,072,868	88,842,379	3,186,425	3,186,425

(주)케이미트선왕	1,447,158	2,403,700	(956,542)	8,609,430	(539,712)	(539,712)

(주)케이미트대구	1,770,733	1,096,984	673,749	12,315,066	292,068	292,068

(주)케이미트물류	3,002,174	2,094,379	907,795	435,757	3,979	3,979

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	1,890,693	762,681	1,128,012	4,533,936	245,720	245,720

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,543,090	694,450	1,848,640	-	(241,869)	(241,869)

한일에프에스(주)	402,961	-	402,961	-	395	395

Hanil F Vina	211,889	1,325	210,564	-	(3,168)	(3,168)

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	78,502,469	54,505,384	23,997,085	110,033,129	365,102	143,099

(주)케이미트서울	-	-	-	22,244,360	14,117	14,117

(주)케이미트부산	1,529,472	1,611,247	(81,775)	14,907,896	(82,112)	(82,112)

(주)케이미트광주	15,506,995	2,620,553	12,886,442	101,654,695	2,163,233	2,163,233

(주)케이미트선왕	2,757,883	3,174,712	(416,829)	18,525,403	(1,261,197)	(1,261,197)

(주)케이미트대구	1,114,569	732,888	381,681	16,037,015	42,468	42,468

(주)케이미트물류	2,989,646	2,085,831	903,815	647,701	110,865	110,865

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	(16)	(16)

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	1,598,591	716,300	882,291	6,645,159	337,220	337,220

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표 는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표 는 보고 기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	89,559,649,489	167,949,202,843	646,744,527	258,155,596,859

부문원가	88,117,175,844	159,460,459,984	182,243,029	247,759,878,857

영업이익	1,442,473,645	8,488,742,859	464,501,498	10,395,718,002

전분기

부문수익	78,789,551,240	171,624,568,251	1,018,663,736	251,432,783,227

부문원가	78,310,159,700	171,800,723,337	316,199,344	250,427,082,381

영업이익	479,391,540	(176,155,086)	702,464,392	1,005,700,846

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	70,853,945,556	62,555,784,148

정육유통부문	93,502,094,242	84,076,951,375

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	3,192,303,981	3,611,279,428

총부문자산	167,548,343,779	150,244,014,951

미배분자산	2,318,133,215	2,318,116,885

총자산	169,866,476,994	152,562,131,836

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	37,389,720,729	28,659,272,378

정육유통부문	57,981,809,288	54,079,499,091

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	908,987,036	1,009,258,373

총부문부채	96,280,517,053	83,748,029,842

미배분부채	5,665,809,647	5,764,552,439

총부채	101,946,326,700	89,512,582,281

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	10,073,053	9,754,052

요구불예금	18,476,436,958	11,900,802,229

합 계	18,486,510,011	11,910,556,281

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	25,801,289,454	24,329,413,555

대손충당금	(7,470,347,630)	(6,720,347,630)

매출채권순장부금액	18,330,941,824	17,609,065,925

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	823,000,000	48,104,028	917,801,483	70,807,443

미수금	3,269,832,327	-	960,884,460	-

대손충당금	(423,408,275)	-	(423,408,275)	-

미수수익	1,842,212	-	21,564,371	-

선급금	502,314,161	-	227,902,495	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-

선급비용	100,073,377	156,332,973	44,676,751	149,222,760

예치보증금	-	-	295,670,600	-

보증금	16,337,100	862,006,245	518,100	1,117,281,595

합 계	4,179,039,402	1,066,443,246	1,934,658,485	1,337,311,798

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권 (*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	20,350,598,839	-	20,350,598,839	18,139,589,459	394,484,968	17,745,104,491

제품	893,620,724	-	893,620,724	512,813,062	-	512,813,062

원재료	2,092,962,764	-	2,092,962,764	1,569,337,034	-	1,569,337,034

미착품	32,603,315,649	-	32,603,315,649	28,826,026,375	62,537,556	28,763,488,819

기타재고	-	-	-	-	-	-

합 계	55,940,497,976	-	55,940,497,976	49,047,765,930	457,022,524	48,590,743,406

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,292,133,215	2,189,632,613

(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	-	20,000,000	-	102,484,272

합 계	1,553,630,457	2,292,133,215	2,292,116,885

- (주)와이디엠인터내셔널은 2021년 4월 중 지분 전량 매각하였습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금	지분처분	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,189,632,613	102,500,602	-	-	2,292,133,215

(주)와이디엠인터내셔널	102,484,272	(21,777,375)	(60,000,000)	(20,706,897)	-

합 계	2,292,116,885	80,723,227	(60,000,000)	(20,706,897)	2,292,133,215

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금	지분처분	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,028,514,210	161,118,403	-	-	2,189,632,613

(주)와이디엠인터내셔널	141,963,980	(39,479,708)	-	-	102,484,272

(주)케이스타파트너스	81,063,430	(7,445,355)	-	(73,618,075)	-

합 계	2,251,541,620	114,193,340	-	(73,618,075)	2,292,116,885

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	2,292,133,215	-	-	2,292,133,215

합 계	2,292,133,215	-	-	2,292,133,215

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	35,784,633,660	26,198,129,207	63,886,166,874	428,693,441

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 분 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,646,567,955	-	43,646,567,955	43,646,567,955	-	43,646,567,955

건물	11,998,589,886	(5,427,583,341)	6,571,006,545	11,739,677,987	(5,189,423,123)	6,550,254,864

구축물	6,798,859,281	(3,470,804,185)	3,328,055,096	6,246,858,419	(3,159,936,056)	3,086,922,363

기계장치	17,104,172,376	(14,860,941,078)	2,243,231,298	16,190,035,591	(14,420,619,816)	1,769,415,775

차량운반구	1,049,368,559	(793,058,992)	256,309,567	896,534,159	(744,135,528)	152,398,631

기타유형자산	6,820,037,933	(5,742,592,659)	1,077,445,274	6,696,501,096	(5,429,144,890)	1,267,356,206

사용권자산	2,733,699,637	(1,467,158,681)	1,266,540,956	2,452,482,252	(1,010,921,771)	1,441,560,481

건설중인자산	1,527,678,731	-	1,527,678,731	1,967,678,731	-	1,967,678,731

합 계	91,678,974,358	(31,762,138,936)	59,916,835,422	89,836,336,190	(29,954,181,184)	59,882,155,006

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,550,254,864	173,130,930	-	(216,102,706)	63,723,457	6,571,006,545

구축물	3,086,922,363	13,500,000	-	(189,629,840)	417,262,573	3,328,055,096

기계장치	1,769,415,775	709,105,000	-	(384,705,849)	149,416,372	2,243,231,298

차량운반구	152,398,631	183,109,920	(2,215,809)	(77,124,126)	140,951	256,309,567

기타유형자산	1,267,356,206	262,424,493	(34,061,988)	(418,584,189)	310,752	1,077,445,274

사용권자산	1,441,560,481	-	-	(469,123,637)	294,104,112	1,266,540,956

건설중인자산	1,967,678,731	-	-	-	(440,000,000)	1,527,678,731

합 계	59,882,155,006	1,341,270,343	(36,277,797)	(1,755,270,347)	484,958,217	59,916,835,422

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,831,055,309	-	-	(286,295,627)	5,495,182	6,550,254,864

구축물	2,698,494,233	632,000,000	-	(255,430,629)	11,858,759	3,086,922,363

기계장치	2,100,968,454	203,700,000	-	(538,608,745)	3,356,066	1,769,415,775

차량운반구	272,189,855	5,935,383	(5,495,234)	(120,259,532)	28,159	152,398,631

기타유형자산	1,632,301,885	313,723,332	(78,340,333)	(600,392,087)	63,409	1,267,356,206

사용권자산	1,357,833,516	-	-	(689,304,234)	773,031,199	1,441,560,481

건설중인자산	338,294,471	1,726,686,731	(98,465,266)	-	1,162,795	1,967,678,731

합 계	58,877,705,678	2,882,045,446	(182,300,833)	(2,490,290,854)	794,995,569	59,882,155,006

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(362,372,083)	247,119,561	609,491,644	(342,934,290)	266,557,354

구축물	199,587,000	(119,342,336)	80,244,664	199,587,000	(113,925,729)	85,661,271

합 계	1,579,118,697	(481,714,419)	1,097,404,278	1,579,118,697	(456,860,019)	1,122,258,678

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	266,557,354	(19,437,793)	247,119,561

구축물	85,661,271	(5,416,607)	80,244,664

합 계	1,122,258,678	(24,854,400)	1,097,404,278

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	292,474,409	(25,917,055)	266,557,354

구축물	92,883,411	(7,222,140)	85,661,271

합 계	1,155,397,873	(33,139,195)	1,122,258,678

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

운영비용	24,854,400	24,854,400

13. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	45,833,315

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

영업권	550,000,000	(504,166,685)	45,833,315	550,000,000	-	550,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	409,531,736	(149,955,824)	-	259,575,912	396,151,131	(151,432,989)	-	244,718,142

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합 계	557,403,768	(149,955,824)	(120,372,032)	287,075,912	544,023,163	(151,432,989)	(120,372,032)	272,218,142

(3) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	272,218,142	293,798,873

취득액	8,400,000	-

무형자산상각비	(15,696,672)	(23,469,067)

기타증(감)	22,154,442	1,888,336

기말장부금액	287,075,912	272,218,142

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	13,242,615,019	9,827,290,794

합 계	13,242,615,019	9,827,290,794

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	45,316,166,580	30,443,718,022

무담보 은행차입 금	4,000,000,000	4,420,000,000

기타차입금	23,400,000,000	29,900,000,000

소 계	72,716,166,580	64,763,718,022

비유동부채

담보부 은행차입금	1,334,905,000	724,130,000

무담보 은행차입금	-	400,000,000

소 계	1,334,905,000	1,124,130,000

합 계	74,051,071,580	65,887,848,022

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	차입처	이자율(*)	만 기(*)	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	0.70% 등	2021년 중	35,492,926,215	22,493,718,022

단기차입금	산업은행 외	2.35% 등	2021년 중	13,823,240,365	11,950,000,000

주임종단기차입금	대표이사 외	3.00% 등	2021년 중	23,400,000,000	29,900,000,000

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	하나은행	3.00%	2022-08-25	-	820,000,000

농협은행	1.71%	2030-05-29	1,266,265,000	724,130,000

1.66%	2031-06-30	68,640,000	-

합 계	74,051,071,580	65,887,848,022

(*) 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다. - 하 나은행 차입금(만기 2022-08-25)은 전액 중도상환 하였습니다. 16. 기타장 ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	4,221,611,757	-	2,346,286,001	-

예수금	745,410,755	-	339,082,929	-

미지급비용	628,161,556	-	1,517,110,217	-

차입원료	-	-	295,670,600	-

예수보증금	-	84,594,273	-	84,594,273

임대보증금	-	165,200,000	-	121,480,000

합 계	5,595,184,068	249,794,273	4,498,149,747	206,074,273

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	655,560,645	858,595,003

18. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당 분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	874,543,903	966,349,935

지게차	48,503,690	82,083,170

차량운반구	343,493,363	393,127,376

합 계	1,266,540,956	1,441,560,481

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채

유동	-	30,275,035

유동성장기	579,411,282	497,292,382

비유동	724,186,874	901,682,344

합 계	1,303,598,156	1,429,249,761

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당분기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	255,983,457	311,869,935

한국자산관리공사	임대차	165,405,738	161,703,123

이영우	임대차	80,865,850	-

나종태	임대차	-	9,815,515

삼성전자(주)	임대차	18,984,120	31,770,613

박수경	임대차	59,820,060	80,142,519

박호웅 부동산	임대차	-	26,082,106

박효진	임대차	7,137,419	3,577,794

㈜지에스리테일	임대차	215,341,406	266,702,397

최춘옥	임대차	24,924,576	18,121,640

박성언	임대차	70,553,851	-

김학문	임대차	-	23,557,239

씨에잇 게엠베하 앤 코카케	임대차	-	6,719,056

차량 (지게차 포함)	한일물류	렌탈	50,924,180	85,035,520

메리츠캐피탈	리스	8,183,346	18,455,775

롯데렌탈㈜	렌탈	242,100,601	310,396,938

SK네트웍스㈜	렌탈	84,015,577	50,370,781

하나캐피탈	리스	19,357,975	24,313,675

㈜조이렌트카	렌탈	-	615,135

합 계	1,303,598,156	1,429,249,761

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	304,469,247	356,904,744

지게차	33,579,480	33,579,475

차량운반구	131,074,910	130,920,551

합 계	469,123,637	521,404,770

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	35,830,452	38,711,358

리스자산처분으로 인한 손익(영업외비용에 포함)	-	369,055

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,900,000	14,700,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	40,820,040	46,064,219

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	1,421,674,643	6,736,994,835	8,158,669,478	1,312,999,913	6,642,406,792	7,955,406,705

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	86,400,000	566,270,271	652,670,271	97,470,000	663,390,441	760,860,441

합 계	1,508,074,643	7,303,265,106	8,811,339,749	1,410,469,913	7,305,797,233	8,716,267,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	8,216,371,080	8,418,525,662

사외적립자산	(7,040,810,375)	(7,378,719,027)

합 계	1,175,560,705	1,039,806,635

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	8,418,525,662	7,755,970,410	(7,378,719,027)	(6,959,162,798)	1,039,806,635	796,807,612

당기비용으로 인식

당기근무원가	640,520,640	955,559,815	-	-	640,520,640	955,559,815

이자원가(수익)	38,994,921	258,881,989	(26,845,290)	(198,868,308)	12,149,631	60,013,681

소 계	679,515,561	1,214,441,804	(26,845,290)	(198,868,308)	652,670,271	1,015,573,496

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	234,822,562	-	-	-	234,822,562

사외적립자산	-	-	-	114,170,600	-	114,170,600

소 계	-	234,822,562	-	114,170,600	-	348,993,162

기타

납부한 기여금	-	-	(380,000,000)	(868,282,513)	(380,000,000)	(868,282,513)

급여 지급	(881,670,143)	(786,709,114)	744,753,942	533,423,992	(136,916,201)	(253,285,122)

소 계	(881,670,143)	(786,709,114)	364,753,942	(334,858,521)	(516,916,201)	(1,121,567,635)

기말잔액	8,216,371,080	8,418,525,662	(7,040,810,375)	(7,378,719,027)	1,175,560,705	1,039,806,635

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	7,031,463,575	7,369,372,227

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	7,040,810,375	7,378,719,027

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,549,864,144	10,485,377,394

합 계	20,823,856,734	20,759,369,984

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,251,333,056	952,823,843

미처분이익잉여금	25,478,034,672	21,176,998,551

합 계	26,729,367,728	22,129,822,394

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,129,822,394	21,284,011,444

당기순이익(손실)	5,705,040,297	2,317,196,265

비지배지분	(120,402,838)	(165,237,878)

배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(321,055,312)

기말금액	26,729,367,728	22,129,822,394

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,584,175,281	6,736,994,835	2,244,150,220	6,642,406,792

복리후생비	264,102,236	845,650,763	274,355,949	837,780,610

여비교통비	23,835,076	62,592,436	22,541,682	77,315,166

통신비	25,032,752	79,595,517	25,256,659	82,511,073

수도광열비	132,221,154	350,102,467	143,610,265	346,514,190

세금과공과	212,203,518	442,262,187	189,934,561	464,370,310

임차료	49,463,886	115,009,051	12,192,895	41,453,983

감가상각비	449,086,213	1,311,695,767	473,729,696	1,430,988,692

수선비	22,709,871	65,638,748	25,476,113	53,081,503

보험료	36,024,732	154,823,871	49,137,939	175,921,699

판매수수료	512,821,572	1,477,404,771	437,348,595	1,299,138,844

경상개발비	78,960,100	241,565,433	74,813,100	206,324,500

소모품비	49,653,076	142,814,861	37,639,984	157,124,174

운반비	1,465,185,945	4,378,560,059	1,503,646,351	4,397,772,759

접대비	107,445,523	246,025,750	82,900,562	227,120,097

퇴직급여	188,756,757	566,270,271	221,130,147	663,390,441

지급수수료	677,582,208	2,139,531,530	656,581,260	2,045,860,478

도서인쇄비	4,410,122	13,233,884	3,130,650	9,562,281

교육훈련비	550,000	2,142,990	614,000	5,786,540

잡비	35,176,530	70,980,528	25,888,706	68,797,804

광고선전비	5,920,858	37,517,477	20,097,478	45,385,838

견본비	465,426	1,850,439	27,828	3,456,186

차량유지비	110,367,083	297,410,666	98,598,821	280,984,180

대손상각비	240,000,000	750,000,000	474,021,110	1,149,021,110

무형자산상각비	5,391,057	15,696,672	6,124,631	18,368,917

판매촉진비	98,562,409	242,931,206	69,787,487	160,135,798

보관비	338,057,703	900,792,091	456,600,215	1,494,872,929

합 계	7,718,161,088	21,689,094,270	7,629,336,904	22,385,446,894

23. 금 융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	11,329,526	18,153,712	48,556,164	140,059,905

상각후원가측정금융자산	18,740,333	47,723,428	1,789,472	55,654,739

금융비용

이자비용

상각후원가측정금융부채	442,368,675	1,307,797,586	616,571,348	2,160,110,668

순금융손익	(412,298,816)	(1,241,920,446)	(566,225,712)	(1,964,396,024)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	10,300,309	221,950,311	1,311,566,182	1,371,760,690

외화환산이익	121,038,968	175,971,232	(244,696,056)	766,706,195

지분법이익	80,723,229	80,723,229	-	-

유형자산처분이익	3,249,614	5,796,089	2,623,950	4,172,950

임대료수익	461,250	39,330,000	19,314,000	57,881,250

수수료수익	4,596,587	6,531,537	9,936,280	29,680,220

잡이익	67,630,736	154,668,336	37,410,183	166,605,317

소 계	288,000,693	684,970,734	1,136,523,594	2,397,175,677

기타손실

외환차손	545,648,234	1,313,262,068	21,555,224	2,464,264,685

외화환산손실	849,665,710	912,108,390	(18,325,731)	-

지분법손실	(43,944,564)	-	(15,101,788)	88,782,589

유형자산처분손실	8,846,134	23,519,341	8,332,826	56,925,603

리스자산처분손실	(37,887)	1,947,849	-	-

무형자산손상차손	27,500,001	504,166,685	-	-

지분법적용투자주식손상차손	-	20,370	-	-

지분법적용투자주식처분손실	-	706,899	-	-

기부금	3,300,000	13,638,000	9,764,400	21,240,400

대손상각비	-	-	-	(189,274,075)

잡손실	15,368,567	44,373,861	102,639,430	326,866,481

소 계	1,406,346,195	2,813,743,463	108,864,361	2,768,805,683

순기타영업외손익	(1,118,345,502)	(2,128,772,729)	1,027,659,233	(371,630,006)

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	7,025,024,827	(1,330,325,184)

법인세비용(수익)	1,319,984,530	502,716,802

평균유효세율	18.79%	-

- 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(400,185,582)	-	-	(400,185,582)

원재료, 상품사용액	-	-	223,158,395,455	223,158,395,455

종업원급여	-	7,303,265,106	1,508,074,643	8,811,339,749

감가상각비와 기타상각비	-	1,327,392,439	468,428,980	1,795,821,419

기타비용	-	13,058,436,725	1,336,071,091	14,394,507,816

합 계	(400,185,582)	21,689,094,270	226,470,970,169	247,759,878,857

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(126,430,982)	-	-	(126,430,982)

원재료, 상품사용액	-	-	224,430,658,146	224,430,658,146

종업원급여	-	7,305,797,233	1,410,469,913	8,716,267,146

감가상각비와 기타상각비	-	1,449,357,609	467,726,081	1,917,083,690

기타비용	-	13,630,292,052	1,859,212,329	15,489,504,381

합 계	(126,430,982)	22,385,446,894	228,168,066,469	250,427,082,381

27. 주당손익 당 분기 및 전분기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	2,499,055,155	5,705,040,297	(394,331,365)	(1,833,041,986)

지배기업지분순손익	2,439,301,843	5,584,637,459	(441,988,701)	(1,956,972,348)

비지배지분순이익	59,753,312	120,402,838	47,657,336	123,930,362

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	62	142	(11)	(50)

비지배지분 기본주당손익	1.52	3.06	1.21	3.15

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,486,510,011	-	-	18,486,510,011

단기금융상품	4,770,601,534	-	-	4,770,601,534

매출채권	18,330,941,824	-	-	18,330,941,824

기타단기채권	단기대여금	823,000,000	-	-	823,000,000

미수금	2,846,424,052	-	-	2,846,424,052

미수수익	1,842,212	-	-	1,842,212

선급금	391,362,661	-	-	391,362,661

선급비용	100,073,377	-	-	100,073,377

예치보증금	-	-	-	-

보증금	16,337,100	-	-	16,337,100

소 계	4,179,039,402	-	-	4,179,039,402

장기금융상품	3,427,160,859	-	-	3,427,160,859

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	48,104,028	-	-	48,104,028

장기선급비용	156,332,973	-	-	156,332,973

보증금	862,006,245	-	-	862,006,245

소 계	1,066,443,246	-	-	1,066,443,246

합 계	50,260,696,876	26,000,000	-	50,286,696,876

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,910,556,281	-	-	11,910,556,281

단기금융상품	3,865,695,873	-	-	3,865,695,873

매출채권	17,609,065,925	-	-	17,609,065,925

기타단기채권	단기대여금	917,801,483	-	-	917,801,483

미수금	537,476,185	-	-	537,476,185

미수수익	21,564,371	-	-	21,564,371

선급금	116,950,995	-	-	116,950,995

선급비용	44,676,751	-	-	44,676,751

예치보증금	295,670,600	-	-	295,670,600

보증금	518,100	-	-	518,100

소 계	1,934,658,485	-	-	1,934,658,485

장기금융상품	3,169,351,357	-	-	3,169,351,357

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	70,807,443	-	-	70,807,443

장기선급비용	149,222,760	-	-	149,222,760

보증금	1,117,281,595	-	-	1,117,281,595

소 계	1,337,311,798	-	-	1,337,311,798

합 계	39,826,639,719	26,000,000	-	39,852,639,719

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	13,242,615,019	9,827,290,794

기타단기채무	미지급금	4,221,611,757	2,346,286,001

예수금	745,410,755	339,082,929

미지급비용	628,161,556	1,517,110,217

예수보증금	-	-

차입원료	-	295,670,600

소 계	5,595,184,068	4,498,149,747

단기차입금	72,716,166,580	64,343,718,022

유동성장기차입금	-	420,000,000

장기차입금	1,334,905,000	1,124,130,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	579,411,282	527,567,417

비유동	724,186,874	901,682,344

기타비유동금융부채	7,132,607	1,015,607

합 계	94,199,601,430	81,643,553,931

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권 (*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당분기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	7,470,347,630	6,720,347,630

미수금	423,408,275	423,408,275

선급금	110,951,500	110,951,500

대여금	-	-

합 계	8,004,707,405	7,254,707,405

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	750,000,000	959,747,035

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	13,889,850,213	695,606,775	12,104,556,728	149,555,929

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,167,777,518	115,346,783	3,489,514,238	84,951,548

1년 초과 ~ 3년 이하	7,417,163,819	4,518,246,868	7,418,002,967	5,353,851,231

3년 초과	2,326,497,904	2,141,147,204	1,317,339,622	1,131,988,922

합 계	25,801,289,454	7,470,347,630	24,329,413,555	6,720,347,630

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	2,590,866,823	-	165,666,077	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	11,654,361	-	36,965,609	-

1년 초과 ~ 3년 이하	430,840,121	422,154,941	543,687,155	423,408,275

3년 초과	236,471,022	1,253,334	214,565,619	-

합 계	3,269,832,327	423,408,275	960,884,460	423,408,275

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	379,622,804	300,000	105,902,759	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,724,335	-	6,623,565	-

1년 초과 ~ 3년 이하	120,967,022	110,651,500	115,376,171	110,951,500

3년 초과	-	-	-	-

합 계	502,314,161	110,951,500	227,902,495	110,951,500

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,254,707,405	6,447,499,773

대손상각비	750,000,000	1,016,932,024

기타증감	-	(209,724,392)

기말잔액	8,004,707,405	7,254,707,405

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,094,291,677	46,687,921,002	1,730,466,284	27,314,831,416

JPY	198,876,709	-	207,283,024	-

EUR	846,561	553,662,070	1,025,988	423,014,986

합 계	3,294,014,947	47,241,583,072	1,938,775,296	27,737,846,402

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(4,359,362,933)	4,359,362,933	(2,558,436,513)	2,558,436,513

JPY	19,887,671	(19,887,671)	20,728,302	(20,728,302)

EUR	(55,281,551)	55,281,551	(42,198,900)	42,198,900

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	8,197,762,393	7,035,047,230

금융부채	(64,392,926,215)	(59,213,718,022)

합 계	(56,195,163,822)	(52,178,670,792)

변동이자율

금융부채	(9,658,145,365)	(6,674,130,000)

합 계	(9,658,145,365)	(6,674,130,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(96,581,454)	96,581,454	(66,741,300)	66,741,300

(8) 유동성위험

연결회사 는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입 금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원, $ )

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	2,576,759,635	5,000,000,000

농협은행 - 시설자금대출(*1)	1,500,000,000	-	775,870,000

1,135,000,000	1,066,360,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,000,000,000	5,500,000,000	5,000,000,000

농협은행 - 한도대출(*2)	2,000,000,000	2,000,000,000	-

하나은행 - 한도대출	-	-	2,000,000,000

하나은행 - 한도대출	-	-	2,000,000,000

USANCE(*3)	$60,100,000	$14,094,490	$25,401,366

(*1) 농협 시설자금대출 한도 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당분기말 기준 한도 사용 기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다. (*2) 종속회사 특수관계인 명의의 한도대출 20억원을 종속회사가 직접 사용하고 관련 이자비용을 금융기관에 직접 지급하기에 기재하였습니다. (*3) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $55,400,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원, $ )

구 분	당분기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	16,635,000,000	17,500,000,000

- USANCE	$60,100,000	$55,400,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	13,242,615,019	-	-	-	-	13,242,615,019	13,242,615,019

차입금	72,716,166,580	-	-	-	1,334,905,000	74,051,071,580	74,051,071,580

미지급금	4,221,611,757	-	-	-	-	4,221,611,757	4,221,611,757

미지급비용	495,591,556	132,570,000	-	-	-	628,161,556	628,161,556

예수보증금	-	84,594,273	-	-	-	84,594,273	84,594,273

리스부채	323,735,825	255,675,457	450,260,741	273,926,133	-	1,303,598,156	1,303,598,156

비파생상품 합계	90,999,720,737	472,839,730	450,260,741	273,926,133	1,334,905,000	93,531,652,341	93,531,652,341

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,827,290,794	-	-	-	-	9,827,290,794	9,827,290,794

차입금	60,553,718,022	4,210,000,000	400,000,000	-	724,130,000	65,887,848,022	65,887,848,022

미지급금	2,346,286,001	-	-	-	-	2,346,286,001	2,346,286,001

미지급비용	1,334,272,584	182,837,633	-	-	-	1,517,110,217	1,517,110,217

예수보증금	-	84,594,273	-	-	-	84,594,273	84,594,273

리스부채	257,571,374	269,996,043	421,009,706	480,672,638	-	1,429,249,761	1,429,249,761

비파생상품 합계	74,319,138,775	4,747,427,949	821,009,706	480,672,638	724,130,000	81,092,379,068	81,092,379,068

29. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,780,124,747	1,898,714,773

무형자산상각비	15,696,672	18,368,917

퇴직급여	652,670,271	760,860,441

대손상각비	750,000,000	959,747,035

지분법손실	-	88,782,589

지분법적용투자주식 손상차손	20,370	-

지분법적용투자주식 처분손실	706,899	-

외화환산손실	912,108,390	-

유형자산처분손실	23,519,341	56,925,603

리스자산처분손실	1,947,849	-

무형자산손상차손	504,166,685	-

이자비용	1,307,797,586	2,160,110,668

법인세비용	1,319,984,530	502,716,802

지분법이익	(80,723,229)	-

외화환산이익	(175,971,232)	(766,706,195)

유형자산처분이익	(5,796,089)	(4,172,950)

리스자산처분이익	-	(369,055)

이자수익	(65,877,140)	(195,714,644)

합 계	6,940,375,650	5,479,263,984

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(1,471,875,899)	(4,030,155,323)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(3,810,984,798)	809,586,946

선급금	(237,206,248)	(345,496,913)

선급비용	(55,396,626)	11,926,430

예치보증금	295,670,600	(893,900,000)

소 계	(3,807,917,072)	(417,883,537)

재고자산의 감소(증가)	(7,349,754,570)	8,274,109,185

기타장기채권의 감소	장기선급비용	6,926,453	6,795,690

매입채무의 증가(감소)	(3,916,800,023)	(791,123,955)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	3,357,928,438	(625,865,955)

예수금	406,327,826	205,424,741

미지급비용	(1,055,434,556)	(383,926,308)

차입원료	(295,670,600)	893,900,000

예수보증금	-	95,000,000

소 계	2,413,151,108	184,532,478

기타유동부채의 감소	선수금	(204,798,358)	(543,918,556)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	6,117,000	(950,000)

장기예수보증금의 감소	(16,280,000)	(175,200,000)

퇴직금의 지급	(881,670,143)	(613,770,370)

사외적립자산의 감소(증가)	364,753,942	393,854,567

합 계	(14,858,147,562)	2,286,290,179

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	-	992,500,454

장기대여금의 유동성 대체	1,386,984	436,196,211

장기차입금의 유동성 대체	210,000,000	600,000,000

장기보증금의 유동성 대체	15,764,000	-

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	2,761,302	80,854,675

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

기타 특수관계자	(주)한일팜스

- (주)와이디엠인터내셔널은 2021년 4월 중 지분 전량 매각하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	4,469,809,964	2,910,566,640	2,820,404,474	1,386,618,110

대표이사 외	54,722,646	1,320,081,234	925,127,961	1,314,935,702

합 계	4,524,532,610	4,230,647,874	3,745,532,435	2,701,553,812

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜 스	3,131,980,166	440,000	15,224,782,662	19,681,319,666

대표이사 외	321,584,790	301,235,490	10,519,210,916	10,623,962,534

합 계	3,453,564,956	301,675,490	25,743,993,578	30,305,282,200

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. [차입]

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	19,500,000,000	-	6,500,000,000	13,000,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,339,693,062	988,680,920

31. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

(주)KEB하나은행	단기금융상품	360,000,000	360,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

농협은행(주)	토지, 건물	30,000,000	30,000,000	일반차입금	일반차입금

기계장치 외 설비	1,736,000,000	1,736,000,000	시설자금대출	시설자금설비담보

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	15,488,038,122	US$25,800,000	유산스 차입금,	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

신한은행	토지, 건물 외	33,202,669,340	3,600,000,000	일반차입금	일반대출

US$32,400,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

한국수출입은행	재고자산	7,000,000,000	9,100,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	2,423,240,365

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

1,135,000,000	68,640,000

한도대출	농협은행㈜	2,000,000,000	-

수입자금	한국수출입은행	7,000,000,000	1,500,000,000

일반자금	농협은행㈜	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	4,000,000,000	4,000,000,000

광주은행	950,000,000	950,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$60,100,000	US$45,871,978

? 115,128

(3) 연결회사 중 지배회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 4,800백만원의연대보증을 제공받고 있으며 , 서울보증보험으로부터 889백만원의 보증을 제공받고 있습니다.