한일사료 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 56(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
한일사료 주식회사

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "당사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은19,702백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다.또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 당사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.부문정보 (1) 당분기와 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	114,614,449,216	-	114,614,449,216	119,519,851,710	-	119,519,851,710

부문원가	111,713,087,719	-	111,713,087,719	118,665,695,152	-	118,665,695,152

영업손익	2,901,361,497	-	2,901,361,497	854,156,558	-	854,156,558

(2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	70,146,807,986	65,734,169,776

기타부문	-	-

총부문자산	70,146,807,986	65,734,169,776

미배분자산	10,588,067,203	10,989,036,104

총자산	80,734,875,189	76,723,205,880

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	23,008,141,899	29,543,968,564

기타부문	-	-

총부문부채	23,008,141,899	29,543,968,564

미배분부채	422,497,737	331,346,880

총부채	23,430,639,636	29,875,315,444

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

보유현금	14,246,800	2,649,000

요구불예금	7,358,835,271	8,247,464,642

합계	7,373,082,071	8,250,113,642

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	12,519,667,017	15,778,607,130

대손충당금	(4,772,111,281)	(5,280,110,425)

매출채권순장부금액	7,747,555,736	10,498,496,705

7. 기타장ㆍ단기채권 당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	603,000,000	582,500,000	466,500,000	525,000,000

미수금	1,422,032,029	-	537,806,234	-

대손충당금	(8,853,334)	-	(301,256,583)	-

미수수익	133,222,118	-	475,463	-

선급금	44,866,301	-	727,820,000	-

선급비용	104,519,106	-	30,283,233	-

보증금	209,343,800	312,197,200	-	301,331,200

합계	2,508,130,020	894,697,200	1,461,628,347	826,331,200

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 / 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,135,453,006	-	-	-

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	25,000,000	25,000,000	-	-

취득금액	-	-	1,051,586,848	-

평가손익(당기손익)	-	-	83,866,158	-

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

기말금액	25,000,000	25,000,000	1,135,453,006	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

상품	10,216,913	13,775,853

제품	774,247,450	1,001,108,613

원재료	2,125,101,212	1,893,279,627

미착품	19,208,209,782	21,276,522,079

합계	22,117,775,357	24,184,686,172

당사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34)

10. 관계기업투자주식 (1) 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	57,496,406,236	39,537,631,036	101,834,946,942	3,265,304,392

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 종속기업투자주식(1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주1)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	13,412,161,000	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

산동한일사료유한공사(주2)	중국	낙농,조사료제조	7,129,435,550	12월 31일	-	100%	-	1,588,579,495

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합계	20,776,788,550	-	-	-	7,841,826,152	9,430,405,647

(주1) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(주2) 산동한일사료유한공사는 당기 중 법인청산 완료되었습니다.

(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	123,561,873,244	19,100,870,470	201,675,770,075	(862,488,277)

Hanil F Vina	259,283,384	-	-	7,819,007

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	170,656,168,480	55,235,619,849	236,322,518,668	111,431,195,284

산동한일사료유한공사	1,588,579,494	232,403,249	-	(531,131,479)

Hanil F Vina	249,659,501	-	-	8,003,231

12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,561,278,350	-	13,561,278,350	13,495,717,650	-	13,495,717,650

건물	2,306,534,108	(1,665,825,246)	640,708,862	2,306,534,108	(1,605,930,957)	700,603,151

구축물	3,782,855,005	(1,741,829,277)	2,041,025,728	3,264,203,535	(1,651,454,043)	1,612,749,492

기계장치	17,673,747,130	(14,273,119,660)	3,400,627,470	16,272,039,217	(14,334,350,154)	1,937,689,063

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	4,493,492,175	(4,142,152,373)	351,339,802	4,453,028,935	(4,018,192,490)	434,836,445

사용권자산	1,454,445,785	(805,366,225)	649,079,560	1,273,903,356	(984,388,968)	289,514,388

합계	43,288,247,443	(22,644,186,671)	20,644,060,772	41,081,321,691	(22,610,210,502)	18,471,111,189

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	13,495,717,650	65,560,700	-	-	-	13,561,278,350

건물	700,603,151	-	-	-	(59,894,289)	640,708,862

구축물	1,612,749,492	518,651,470	-	-	(90,375,234)	2,041,025,728

기계장치	1,937,689,063	1,959,390,000	(18,000)	-	(496,433,593)	3,400,627,470

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	434,836,445	80,337,785	(23,000)	-	(163,811,428)	351,339,802

사용권자산	289,514,388	-	-	564,536,783	(204,971,611)	649,079,560

합계	18,471,111,189	2,623,939,955	(41,000)	564,536,783	(1,015,486,155)	20,644,060,772

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	3,036,721,650	-	-	-	13,495,717,650

건물	702,753,318	74,800,000	-	-	(76,950,167)	700,603,151

구축물	1,696,100,508	23,000,000	-	-	(106,351,016)	1,612,749,492

기계장치	1,974,167,099	465,400,000	(1,000)	-	(501,877,036)	1,937,689,063

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	474,275,426	199,937,364	(552,917)	-	(238,823,428)	434,836,445

사용권자산	715,223,640	-	-	(138,100,657)	(287,608,595)	289,514,388

합계	16,021,516,991	3,799,859,014	(553,917)	(138,100,657)	(1,211,610,242)	18,471,111,189

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(440,123,246)	169,368,398	609,491,644	(420,685,455)	188,806,189

구축물	199,587,000	(141,008,758)	58,578,242	199,587,000	(135,592,149)	63,994,851

합계	1,579,118,697	(581,132,004)	997,986,693	1,579,118,697	(556,277,604)	1,022,841,093

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	188,806,189	(19,437,791)	169,368,398

구축물	63,994,851	(5,416,609)	58,578,242

합계	1,022,841,093	(24,854,400)	997,986,693

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	214,723,244	(25,917,055)	188,806,189

구축물	71,216,991	(7,222,140)	63,994,851

합계	1,055,980,288	(33,139,195)	1,022,841,093

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	-	36,000,000

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	(24,854,400)	11,145,600

14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	34,700,000	(16,248,313)	18,451,687	29,700,000	(11,241,665)	18,458,335

(2) 당분기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초장부금액	18,458,335	22,466,668

취득금액	5,000,000	1,900,000

무형자산상각비	(5,006,648)	(5,908,333)

기말장부금액	18,451,687	18,458,335

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	5,475,925,822	11,013,667,382

합계	5,475,925,822	11,013,667,382

16. 차입부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	4,185,569,924	9,031,039,830

무담보 은행차입금	4,500,000,000	2,037,905,000

소계	8,685,569,924	11,068,944,830

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	4,660,248,000	3,710,184,000

소계	4,660,248,000	3,710,184,000

합계	13,345,817,924	14,779,128,830

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	5.90%	2025년 외	837,229,402	3,995,037,502

단기차입금	한국수출입은행	-	-	-	3,000,000,000

KEB하나은행	4.80%	2024-10-31	1,000,000,000	-

4.45%	2024-11-29	2,000,000,000	-

농협은행	4.77%	2024-11-29	2,139,616,785	662,798,278

4.80%	2024-12-31	1,208,723,737	1,373,204,050

장기차입금 (유동성장기부채포함)	농협은행	-	-	-	1,857,000,000

-	-	-	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	586,000,000	586,000,000

3.00%	2033-06-02	1,980,000,000	538,824,000

3.00%	2034-09-30	94,248,000	-

KEB하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	1,500,000,000

3.00%	2026-05-07	2,000,000,000	-

합계	13,345,817,924	14,779,128,830

- 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

17. 기타단기채무 당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

미지급금	1,685,555,611	1,827,370,932

예수금	54,607,170	61,740,140

미지급비용	747,383,853	840,713,716

합계	2,487,546,634	2,729,824,788

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

선수금	1,064,312,699	673,593,939

19. 기타비유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

장기임대보증금	-	60,000,000

20. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	58,689,037	57,331,190

지게차	127,545,342	172,112,546

차량운반구	462,845,181	60,070,652

합계	649,079,560	289,514,388

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

리스부채

유동	-	499,003

유동성장기	238,863,000	129,934,555

비유동	395,675,820	157,320,067

합계	634,538,820	287,753,625

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	거래처	당분기	전 기

부동산	차상협 외	26,428,339	46,107,785

차량운반구	한일물류	136,439,929	179,688,691

롯데렌탈㈜	456,187,367	61,957,149

SK렌터카	15,483,185	-

합계	634,538,820	287,753,625

당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기

6개월 이하	132,986,887

6개월 초과 ~ 1년 이하	105,876,112

1년 초과 ~ 3년 이하	361,429,988

3년 초과	34,245,833

합계	634,538,820

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,053,317	111,506,108

지게차	44,567,204	36,373,924

차량운반구	109,351,090	94,105,546

합계	204,971,611	241,985,578

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	30,208,912	16,255,325

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	8,799,885	12,019,155

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

21. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합계	매출원가	판매비와 관리비	합계

급여	1,524,512,595	3,803,801,050	5,328,313,645	1,541,444,720	3,283,564,246	4,825,008,966

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	92,331,000	248,472,000	340,803,000	59,940,000	161,280,000	221,220,000

합계	1,616,843,595	4,052,273,050	5,669,116,645	1,601,384,720	3,444,844,246	5,046,228,966

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

순확정급여자산	확정급여채무	5,696,833,756	5,770,026,434

사외적립자산	(6,162,361,638)	(6,423,785,925)

소계	(465,527,882)	(653,759,491)

기타단기채무	연차수당	329,159,816	247,655,804

미지급급여	349,447,152	470,835,573

퇴직금 미지급금	-	-

소계	678,606,968	718,491,377

합계	213,079,086	64,731,886

(3) 당분기와 전기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,770,026,434	5,451,531,398	(6,423,785,925)	(7,163,310,712)	(653,759,491)	(1,711,779,314)

당기비용으로 인식

당기근무원가	340,803,000	401,342,748	-	-	340,803,000	401,342,748

이자원가(수익)	-	335,258,340	-	(441,620,076)	0	(106,361,736)

소계	340,803,000	736,601,088	-	(441,620,076)	340,803,000	294,981,012

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	146,041,968	-	-	-	146,041,968

사외적립자산	-	-	-	209,163,365	-	209,163,365

소계	-	146,041,968	-	209,163,365	-	355,205,333

기타

납부한 기여금	-	-	(200,000,000)	(399,603,175)	(200,000,000)	(399,603,175)

급여 지급	(413,995,678)	(564,148,020)	461,424,287	1,371,584,673	47,428,609	807,436,653

소계	(413,995,678)	(564,148,020)	261,424,287	971,981,498	(152,571,391)	407,833,478

기말잔액	5,696,833,756	5,770,026,434	(6,162,361,638)	(6,423,785,925)	(465,527,882)	(653,759,491)

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산 으로 계상하였습니다.

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

단기금융상품	6,153,014,838	6,414,439,125

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	6,162,361,638	6,423,785,925

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,445,369,907	1,149,842,269

미처분이익잉여금	25,883,030,556	15,722,213,077

합계	27,328,400,463	16,872,055,346

(2) 당분기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	15,722,213,077	13,112,198,864

배당금 지급	(2,955,276,375)	-

법정적립금 적립	(295,527,638)	-

당기순손익	13,411,621,492	2,890,981,631

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(280,967,418)

기말금액	25,883,030,556	15,722,213,077

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,131,943,818	3,803,801,050	1,162,976,030	3,283,564,246

복리후생비	118,306,595	398,353,442	112,433,374	311,538,040

여비교통비	14,843,664	55,539,499	17,122,347	35,066,555

통신비	11,517,665	55,988,305	11,202,262	34,163,472

수도광열비	4,075,812	14,705,915	3,864,772	13,384,305

세금과공과	114,261,241	217,922,939	99,766,543	193,425,670

임차료	2,933,295	19,801,442	2,870,133	20,314,680

감가상각비	140,655,328	417,528,915	159,423,531	472,845,031

수선비	23,269,683	39,247,683	6,945,000	23,174,400

보험료	2,810,031	8,602,539	3,787,710	9,800,866

판매수수료	317,985,270	1,025,461,140	331,583,645	923,168,120

경상개발비	40,091,200	121,077,000	32,187,600	113,985,500

소모품비	19,274,532	66,222,993	17,793,981	54,923,310

운반비	1,469,349,599	4,483,911,560	1,431,448,261	4,063,456,608

접대비	102,227,772	250,025,250	135,790,182	269,645,227

퇴직급여	82,824,000	248,472,000	53,760,000	161,280,000

지급수수료	505,562,675	1,725,013,437	488,873,605	1,447,756,677

도서인쇄비	2,067,218	8,044,489	1,659,476	7,054,702

교육훈련비	1,789,091	5,854,816	902,624	8,388,886

잡비	9,697,225	53,306,380	24,792,621	62,695,463

광고선전비	3,900,000	31,430,000	5,290,000	18,830,000

견본비	26,676	651,317	5,130,770	6,855,898

차량유지비	41,330,875	114,086,866	36,501,896	108,527,622

대손상각비	30,000,000	(507,999,144)	45,000,000	135,000,000

무형자산상각비	1,706,660	5,006,648	1,484,997	4,423,324

합계	4,192,449,925	12,662,056,481	4,192,591,360	11,783,268,602

25. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

대여금및수취채권	8,580,217	24,616,976	11,087,301	156,429,931

장ㆍ단기금융상품	168,367,581	427,459,225	68,495,014	272,066,703

이자비용

장ㆍ단기차입금	177,081,667	560,165,980	290,783,688	1,225,427,255

보증료	1,091,304	3,283,631	1,111,544	3,298,386

리스이자비용	7,968,428	30,208,912	5,571,202	16,255,325

순금융손익	(9,193,601)	(141,582,322)	(217,884,119)	(816,484,332)

26. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	404,757,520	798,045,865	531,131,694	1,461,659,140

외화환산이익	4,763,526	77,710,078	71,601,008	113,344,994

수입임대료	-	-	12,000,000	36,000,000

수입배당금	8,095,692	10,145,387,129	-	132,000,000

수입수수료	3,056,220	16,199,800	-	-

유형자산처분이익	380,348	380,348	-	-

투자자산처분이익	-	29,253,249	-	-

당기손익인식금융자산평가이익	83,866,158	83,866,158	-	-

기타의대손상각비 환입	-	60,000,000	-	-

잡이익	10,593,570	24,340,256	36,433,347	50,477,528

소계	515,513,034	11,235,182,883	651,166,049	1,793,481,662

기타손실

외환차손	11,221,251	260,483,323	141,866,444	310,530,460

외화환산손실	(1,634,987)	118,079,809	(346,517,470)	39,743,591

기부금	3,300,000	9,500,000	3,300,000	8,500,000

유형자산처분손실	10,000	40,000	6,000	544,917

투자자산손상차손	-	-	496,910,485	496,910,485

당기손익인식금융자산평가손실	(32,661,267)	-	-	-

기타의 대손상각비	-	-	4,138,125	3,636,924

잡손실	1,961,171	6,218,112	1,379,069	11,357,483

소계	(17,803,832)	394,321,244	301,082,653	871,223,860

순기타영업외손익	533,316,866	10,840,861,639	350,083,396	922,257,802

27. 관계기업및공동기업투자의 손익에 대한 지분 당분기와 전분기의 발생한 관계기업및공동기업투자의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식손상차손	-	496,910,485

28. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	13,600,640,814	959,930,028

법인세비용(수익)	189,019,322	212,399,891

평균유효세율	1.39%	22.13%

29. 성격별비용

당분기와 전분기의 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(32,036,312)	-	-	(32,036,312)

원재료, 상품매입액	-	-	94,263,512,973	94,263,512,973

종업원급여	-	4,052,273,050	1,616,843,595	5,669,116,645

감가상각비와 기타상각비	-	422,535,563	622,811,640	1,045,347,203

기타비용	-	8,187,247,868	2,579,899,342	10,767,147,210

합계	(32,036,312)	12,662,056,481	99,083,067,550	111,713,087,719

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	356,297,554	-	-	356,297,554

원재료, 상품매입액	-	-	101,794,661,115	101,794,661,115

종업원급여	-	3,444,844,246	1,601,384,720	5,046,228,966

감가상각비와 기타상각비	-	477,268,355	490,565,225	967,833,580

기타비용	-	7,861,156,001	2,639,517,936	10,500,673,937

합계	356,297,554	11,783,268,602	106,526,128,996	118,665,695,152

30. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,471,996,845	13,411,621,492	517,328,849	747,530,137

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	37	340	13	19

당사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	7,373,082,071	-	-	7,373,082,071

단기금융상품	7,020,000,000	-	-	7,020,000,000

매출채권	7,747,555,736	-	-	7,747,555,736

기타단기채권	단기대여금	603,000,000	-	-	603,000,000

미수금	1,413,178,695	-	-	1,413,178,695

미수수익	133,222,118	-	-	133,222,118

소계	2,149,400,813	-	-	2,149,400,813

장기금융상품	359,540,568	-	-	359,540,568

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,135,453,006	1,135,453,006

기타장기채권	장기대여금	582,500,000	-	-	582,500,000

보증금	312,197,200	-	-	312,197,200

소계	894,697,200	-	-	894,697,200

합계	25,544,276,388	25,000,000	1,135,453,006	26,704,729,394

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	8,250,113,642	-	-	8,250,113,642

단기금융상품	20,000,000	-	-	20,000,000

매출채권	10,498,496,705	-	-	10,498,496,705

기타단기채권	단기대여금	466,500,000	-	-	466,500,000

미수금	236,549,651	-	-	236,549,651

미수수익	475,463	-	-	475,463

소계	703,525,114	-	-	703,525,114

장기금융상품	326,743,602	-	-	326,743,602

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	525,000,000	-	-	525,000,000

보증금	301,331,200	-	-	301,331,200

소계	826,331,200	-	-	826,331,200

합계	20,625,210,263	25,000,000	-	20,650,210,263

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	5,475,925,822	11,013,667,382

기타단기채무	미지급금	1,685,555,611	1,827,370,932

미지급비용	747,383,853	840,713,716

소계	2,432,939,464	2,668,084,648

단기차입금	7,185,569,924	9,031,039,830

유동성장기차입금	1,500,000,000	2,037,905,000

장기차입금	4,660,248,000	3,710,184,000

리스부채	유동	238,863,000	130,433,558

비유동	395,675,820	157,320,067

합계	21,889,222,030	28,748,634,485

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,135,453,006	-	-	-

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,135,453,006	-	-	1,135,453,006

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	4,772,111,281	5,280,110,425

미수금	8,853,334	301,256,583

합계	4,780,964,615	5,581,367,008

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(567,999,144)	138,636,924

③ 당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	7,924,097,939	628,989,145	8,985,688,152	997,773,610

6개월 초과 ~ 1년 이하	966,128,125	687,564,533	2,470,179,849	356,950,852

1년 초과 ~ 3년 이하	461,697,335	287,813,985	888,841,315	491,488,150

3년 초과	3,167,743,618	3,167,743,618	3,433,897,814	3,433,897,813

합계	12,519,667,017	4,772,111,281	15,778,607,130	5,280,110,425

④ 당분기말과 전기말 현재 당사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,413,178,695	-	236,549,651	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	67,600,000	67,600,000

1년 초과 ~ 3년 이하	7,600,000	7,600,000	-	-

3년 초과	1,253,334	1,253,334	233,656,583	233,656,583

합계	1,422,032,029	8,853,334	537,806,234	301,256,583

⑤ 당분기말과 전기말 현재 당사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	320,000,000	-	16,500,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	103,000,000	-	400,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	762,500,000	-	575,000,000	-

3년 초과	-	-	-	-

합계	1,185,500,000	-	991,500,000	-

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	5,581,367,008	5,388,906,280

대손상각비(환입)	(567,999,144)	192,460,728

기타증(감)	(232,403,249)	-

기말잔액	4,780,964,615	5,581,367,008

(6) 외환위험① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	5,939,922,538	2,987,180,694	4,857,276,626	11,501,676,954

EUR	-	-	-	-

JPY	13,807,492	-	1,084,061,618	-

CNY	-	-	232,403,249	-

합계	5,953,730,030	2,987,180,694	6,173,741,493	11,501,676,954

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석 하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	295,274,184	(295,274,184)	(664,440,033)	664,440,033

EUR	-	-	-	-

JPY	1,380,749	(1,380,749)	108,406,162	(108,406,162)

CNY	-	-	23,240,325	(23,240,325)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	8,565,040,568	1,338,243,602

금융부채	(9,997,477,402)	(8,476,861,502)

합계	(1,432,436,834)	(7,138,617,900)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(3,348,340,522)	(6,302,267,328)

합계	(3,348,340,522)	(6,302,267,328)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(33,483,405)	33,483,405	(63,022,673)	63,022,673

(8) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석 35참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	1,651,659,478	2,963,997,672

농협은행 - 시설자금대출	1,980,000,000	-	1,441,176,000

586,000,000	-	-

480,000,000	385,752,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출(*1)	7,600,000,000	7,600,000,000	4,600,000,000

USANCE(*2)	$42,500,000	$35,547,900	$23,000,704

At Sight(일람불 결제)	$2,700,000	$2,393,184	-

(*1) 상기 한국수출입은행 수입자금대출의 전기 한도는 76억입니다.(*2) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다. 전기 USANCE 한도금액은 $40,500,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정당사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	12,600,000,000

- USANCE	$42,500,000	$40,500,000

- At Sight	$2,700,000	-

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	5,475,925,822	-	-	-	-	5,475,925,822	5,475,925,822

차입금	7,185,569,924	1,500,000,000	2,083,714,285	1,126,642,284	1,449,891,431	13,345,817,924	13,345,817,924

미지급금	1,685,555,611	-	-	-	-	1,685,555,611	1,685,555,611

미지급비용	418,224,037	329,159,816	-	-	-	747,383,853	747,383,853

리스부채	132,986,887	105,876,112	200,701,012	194,974,809	-	634,538,820	634,538,820

비파생상품 합계	14,898,262,281	1,935,035,928	2,284,415,297	1,321,617,093	1,449,891,431	21,889,222,030	21,889,222,030

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	11,013,667,382	-	-	-	-	11,013,667,382	11,013,667,382

차입금	9,211,944,830	1,857,000,000	1,680,900,000	947,772,569	1,081,511,431	14,779,128,830	14,779,128,830

미지급금	1,827,370,932	-	-	-	-	1,827,370,932	1,827,370,932

미지급비용	652,628,900	-	188,084,816	-	-	840,713,716	840,713,716

리스부채	64,870,693	65,562,864	146,105,703	11,214,365	-	287,753,625	287,753,625

비파생상품 합계	22,770,482,737	1,922,562,864	2,015,090,519	958,986,934	1,081,511,431	28,748,634,485	28,748,634,485

32. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,040,340,555	963,410,256

무형자산상각비	5,006,648	4,423,324

퇴직급여	340,803,000	221,220,000

대손상각비	30,000,000	138,636,924

대손상각비 환입	(597,999,144)	-

외화환산손실	118,079,809	39,743,591

이자비용	593,658,523	1,244,980,966

법인세비용	189,019,322	212,399,891

투자자산손상차손	-	496,910,485

유형자산처분손실	40,000	544,917

외화환산이익	(77,710,078)	(113,344,994)

유형자산처분이익	(380,348)	-

투자자산처분이익	(29,253,249)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(83,866,158)	-

당기손익인식금융자산평가손실	-	-

배당금수익	(10,145,387,129)	(132,000,000)

이자수익	(452,076,201)	(428,496,634)

합계	(9,069,724,450)	2,648,428,726

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	3,258,940,113	258,609,073

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(1,208,797,656)	71,237,805

선급금	682,953,699	(2,783,062,660)

선급비용	(74,235,873)	(29,726,179)

예치보증금	-	(600,000,000)

소계	(600,079,830)	(3,341,551,034)

재고자산의 감소	2,066,910,815	4,168,904,492

매입채무의 증가(감소)	(181,053,400)	(1,866,303,401)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(141,815,321)	(752,099,086)

예수금	(7,132,970)	35,668,620

미지급비용	(23,629,466)	388,441,028

차입원료	-	600,000,000

예수보증금	-	160,000,000

소계	(172,577,757)	432,010,562

기타유동부채의 증가	선수금	390,718,760	82,886,651

퇴직금의 지급	(413,995,678)	(463,525,124)

사외적립자산의 감소(증가)	261,424,287	1,314,762,436

합계	4,610,287,310	585,793,655

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장,단기 금융상품의 평가	-	3,718,894

장기대여금의 유동성 대체	212,500,000	212,500,000

장기차입금의 유동성 대체	1,500,000,000	-

회계정책변경으로 인한 사용권자산 증감	564,536,783	(138,100,657)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	14,779,128,830	(6,712,700,376)	5,311,558,082	(32,168,612)	-	13,345,817,924

리스부채	287,753,625	(217,751,588)	564,536,783	-	-	634,538,820

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	39,154,611,379	(17,675,568,648)	(4,101,598,199)	-	-	17,377,444,532

리스부채	625,046,511	(165,379,563)	(134,381,763)	-	-	325,285,185

33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

- 중국 현지 법인인 '산동한일사료유한공사'는 당기 중 법인청산 완료 되었습니다.(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	16,199,800	126,591,780	73,806,727	68,413,600

산동한일사료유한공사	-	7,592,602	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	25,083,700	18,952,500

대표이사 외	-	-	79,650,000	35,100,000

합계	16,199,800	134,184,382	178,540,427	122,466,100

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	839,150,152	-	25,370,000	-

산동한일사료유한공사	-	232,403,249	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	891,000	1,381,000

대표이사외	300,000,000	300,000,000	-	-

합계	1,139,150,152	532,403,249	26,261,000	1,381,000

③ 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,237,206,500	976,017,000

34. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	본사 토지, 건물 및 기계장치	15,689,951,923	US$27,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

포천 토지, 건물	670,133,108	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액(대출잔액)

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	3,348,340,522

일반자금	KEB하나은행	6,600,000,000	3,000,000,000

시설자금	농협은행㈜	586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	1,980,000,000

480,000,000	94,248,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	-

정책자금	KEB하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$42,500,000	US$6,952,100

At Sight(일람불 결제)	농협은행(주)	US$2,700,000	US$306,816.00

(3) 당사는 서울보증보험으로 부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.