한일사료 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 제48기, 제47기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받았으며, 제49기 분 기, 제48기 분기 재무제표는 외부감사인의 감사(검토)를 받지 않은 재무제표입니다.

재무상태표
제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 48 기말 2015.12.31 현재
제 47 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말	제 47 기말

자산

유동자산	51,729,618,679	49,180,984,774	45,715,807,558

현금및현금성자산	15,068,635,108	6,119,879,830	5,816,517,135

기타유동금융자산	6,256,334,200	10,813,211,260	8,809,874,090

단기금융상품	5,694,704,200	7,122,463,151	7,171,671,878

단기대여금및수취채권	561,630,000	3,690,748,109	1,638,202,212

매출채권 및 기타유동채권	12,993,148,911	12,805,618,735	12,829,894,033

단기매출채권	13,466,718,242	13,963,810,285	14,171,731,923

대손충당금	(4,180,952,458)	(3,955,677,742)	(3,721,738,209)

단기미수금	993,954,586	691,833,544	1,013,093,315

대손충당금	(192,474,252)	(192,474,252)	(192,474,252)

단기미수수익	33,464,088	86,929,938	181,938,924

단기선급금	196,857,275	218,760,000	15,870,080

단기선급비용	45,108,830	45,730,962	31,477,252

단기보증금	2,630,472,600	1,946,706,000	1,329,995,000

당기법인세자산	0	231,716,044	0

재고자산	17,411,500,460	19,210,558,905	18,259,522,300

상품	5,940,810	6,972,012	3,060,482

제품	678,451,480	553,082,854	612,274,029

원재료	1,914,064,577	1,874,407,425	1,829,455,583

미착품	14,771,893,593	16,463,110,814	15,345,482,206

기타재고	41,150,000	312,985,800	469,250,000

비유동자산	35,614,449,111	35,527,396,484	34,836,292,378

기타비유동금융자산	5,840,656,796	5,698,142,880	4,525,787,840

장기금융상품	3,061,710,121	3,090,396,212	2,516,007,840

장기대여금및수취채권	2,426,666,675	2,255,466,668	1,657,500,000

비유동매도가능금융자산	25,000,000	25,000,000	25,000,000

비유동만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000	327,280,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	12,602,400,773	12,602,400,773	12,294,049,480

종속기업에 대한 투자자산	11,068,770,316	11,068,770,316	10,760,419,023

관계기업에 대한 투자자산	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

장기매출채권 및 기타비유동채권	303,321,200	39,973,200	188,817,200

장기보증금	303,321,200	39,973,200	188,817,200

유형자산	15,574,776,742	15,862,799,975	16,467,269,005

토지	10,458,996,000	10,458,996,000	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	2,058,603,178	2,058,603,178

감가상각누계액	(1,089,402,595)	(1,037,576,576)	(968,475,218)

구축물	2,253,803,535	2,253,803,535	2,253,803,535

감가상각누계액	(1,011,970,707)	(956,940,363)	(883,566,570)

기계장치	12,740,834,217	12,388,311,490	11,996,357,290

감가상각누계액	(10,471,728,389)	(9,947,129,553)	(9,153,355,392)

차량운반구	15,894,890	15,894,890	33,311,452

감가상각누계액	(8,940,877)	(5,960,584)	(14,323,592)

기타유형자산	3,045,106,126	2,812,671,000	2,615,390,979

감가상각누계액	(2,416,418,636)	(2,177,873,042)	(1,929,472,657)

투자부동산	1,263,100,253	1,287,954,653	1,321,093,848

영업권 이외의 무형자산	30,193,347	36,125,003	39,275,005

기타무형자산	30,193,347	36,125,003	39,275,005

자산총계	87,344,067,790	84,708,381,258	80,552,099,936

부채

유동부채	43,131,227,452	45,008,766,934	44,204,181,128

매입채무 및 기타유동채무	7,878,047,674	7,996,269,353	8,493,512,079

단기매입채무	5,389,208,049	5,766,034,007	5,937,902,179

단기미지급금	1,745,083,269	1,531,585,414	1,692,301,230

단기선수금	310,093,690	298,734,364	514,409,918

단기예수금	30,113,079	42,291,431	30,053,921

단기미지급비용	403,549,587	357,624,137	318,844,831

단기차입금	33,345,481,374	36,234,511,781	30,617,922,916

유동성장기차입금	0	0	3,580,000,000

미지급법인세	606,909,804	0	1,043,496,133

기타유동금융부채	41,150,000	312,985,800	469,250,000

기타유동비금융부채	1,259,638,600	465,000,000	0

비유동부채	8,013,178,592	4,752,153,189	1,782,097,056

장기차입금	6,100,000,000	3,000,000,000	0

퇴직급여채무	1,204,204,205	852,658,948	1,014,691,864

확정급여채무의현재가치	4,040,272,095	4,023,037,251	3,593,881,345

사외적립자산의공정가치	(2,836,067,890)	(3,170,378,303)	(2,579,189,481)

이연법인세부채	708,974,387	899,494,241	767,405,192

부채총계	51,144,406,044	49,760,920,123	45,986,278,184

자본

납입자본	18,704,837,605	18,704,837,605	18,704,837,605

자본금	15,965,342,500	15,965,342,500	15,965,342,500

보통주자본금	15,965,342,500	15,965,342,500	15,965,342,500

주식발행초과금	2,739,495,105	2,739,495,105	2,739,495,105

이익잉여금(결손금)	17,494,824,141	16,242,623,530	15,860,984,147

이익준비금	558,786,991	478,960,278	399,133,565

임의적립금	600,000,000	600,000,000	820,000,000

미처분이익잉여금(미처리결손금)	16,336,037,150	15,163,663,252	14,641,850,582

기타자본구성요소	0	0	0

기타자본잉여금	0	0	0

기타포괄손익누계액	0	0	0

자기주식	0	0	0

기타자본	0	0	0

자본총계	36,199,661,746	34,947,461,135	34,565,821,752

자본과부채총계	87,344,067,790	84,708,381,258	80,552,099,936

포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	23,989,228,800	75,519,879,046	26,199,485,716	83,478,384,918	111,142,321,132	127,140,463,017

재화의 판매로 인한 수익(매출액)	23,916,456,356	75,359,599,317	26,166,900,998	83,373,949,681	110,940,157,094	126,728,179,516

기타수익(매출액)	72,772,444	160,279,729	32,584,718	104,435,237	202,164,038	412,283,501

매출원가	20,668,447,536	63,631,117,286	22,103,289,353	71,324,217,485	94,233,258,219	109,688,424,284

재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가	20,612,212,696	63,501,012,389	22,078,159,285	71,239,352,077	94,089,415,426	109,268,049,943

기타수익(매출액)에 대한 매출원가	56,234,840	130,104,897	25,130,068	84,865,408	143,842,793	420,374,341

매출총이익	3,320,781,264	11,888,761,760	4,096,196,363	12,154,167,433	16,909,062,913	17,452,038,733

판매비와관리비	3,235,616,816	10,685,708,570	3,628,749,481	10,469,695,976	14,014,831,305	14,011,719,780

영업이익(손실)	85,164,448	1,203,053,190	467,446,882	1,684,471,457	2,894,231,608	3,440,318,953

기타이익	1,276,800,218	2,292,604,225	371,298,663	605,379,898	575,406,631	1,700,023,696

기타손실	154,316,840	757,306,504	1,821,619,310	2,183,642,149	1,637,933,155	2,718,165,490

금융수익	42,624,098	293,101,610	64,999,626	250,252,896	468,901,995	550,304,913

이자수익	42,624,098	293,101,610	64,999,626	250,252,896	468,901,995	550,304,913

금융원가	102,279,388	393,966,915	76,864,888	329,437,301	509,848,490	480,715,554

이자비용	102,279,388	393,966,915	76,864,888	329,437,301	509,848,490	480,715,554

법인세비용차감전순이익(손실)	1,147,992,536	2,637,485,606	(994,739,027)	27,024,801	1,790,758,589	2,491,766,518

법인세비용	353,901,228	587,017,870	(123,605,204)	122,600,578	559,428,882	891,352,227

당기순이익(손실)	794,091,308	2,050,467,736	(871,133,823)	(95,575,777)	1,231,329,707	1,600,414,291

기타포괄손익	0	0	0	0	(51,423,199)	(181,137,893)

당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익	0	0	0	0	(51,423,199)	(181,137,893)

법인세비용차감후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	0	0	0	0	(51,423,199)	(181,137,893)

총포괄손익	794,091,308	2,050,467,736	(871,133,823)	(95,575,777)	1,179,906,508	1,419,276,398

주당이익

기본주당이익(손실)	25	64	(27)	(3)	39	50

희석주당이익(손실)	25	64	(27)	(3)	39	50

자본변동표
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	이익준비금	임의적립금	미처분이익잉여금(미처리결손금)	기타자본잉여금	기타포괄손익누계액	자기주식	기타자본	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	319,306,852	440,000,000	14,480,668,022	0	0	0	0	33,944,812,479

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,600,414,291	1,600,414,291

기타포괄손익	(181,137,893)	(181,137,893)

총포괄손익	1,419,276,398	1,419,276,398

보험수리적손익	(181,137,893)	(181,137,893)

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	380,000,000	(380,000,000)	0

2014.12.31 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	399,133,565	820,000,000	14,641,850,582	0	0	0	0	34,565,821,752

2015.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	399,133,565	820,000,000	14,641,850,582	0	0	0	0	34,565,821,752

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,231,329,707	1,231,329,707

기타포괄손익	(51,423,199)	(51,423,199)

총포괄손익	1,179,906,508	1,179,906,508

보험수리적손익	(51,423,199)	(51,423,199)

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(220,000,000)	220,000,000	0

2015.12.31 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	478,960,278	600,000,000	15,163,663,252	0	0	0	0	34,947,461,135

2015.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	399,133,565	820,000,000	14,641,850,582	0	0	0	0	34,565,821,752

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(95,575,777)	(95,575,777)

기타포괄손익	0

총포괄손익	(95,575,777)	(95,575,777)

보험수리적손익	0

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	(220,000,000)	220,000,000	0

2015.09.30 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	478,960,278	600,000,000	13,888,180,967	0	0	0	0	33,671,978,850

2016.01.01 (기초자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	478,960,278	600,000,000	15,163,663,252	0	0	0	0	34,947,461,135

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	2,050,467,736	2,050,467,736

기타포괄손익	0	0

총포괄손익	2,050,467,736	2,050,467,736

보험수리적손익	0	0

배당금지급	79,826,713	(878,093,838)	(798,267,125)

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	15,965,342,500	2,739,495,105	558,786,991	600,000,000	16,336,037,150	0	0	0	0	36,199,661,746

현금흐름표
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	4,991,828,338	(5,613,892,285)	241,831,988	8,603,376,007

당기순이익(손실)	2,050,467,736	(95,575,777)	1,231,329,707	1,600,414,291

당기순이익조정을 위한 가감	2,964,930,869	(3,851,541,443)	666,898,099	7,916,263,450

이자수취	346,567,460	339,543,525	563,910,981	480,226,837

이자지급	(431,225,851)	(337,343,600)	(517,754,789)	(488,621,853)

법인세납부(환급)	61,088,124	(1,668,974,990)	(1,702,552,010)	(904,906,718)

투자활동현금흐름	3,504,244,358	(1,644,348,295)	(4,336,937,916)	(4,987,231,737)

만기보유금융자산의 처분	0	0	0	50,000,000

단기금융상품의 처분	5,541,824,080	5,549,920,000	49,208,727	0

단기대여금및수취채권의 처분	7,586,452,300	1,533,242,212	1,540,742,212	0

장기금융상품의 처분	398,293	689,675,281	689,675,281	0

장기대여금및수취채권의 처분	517,599,993	129,833,333	1,260,033,332	0

차량운반구의 처분	0	5,454,545	5,454,545	19,536,363

기타유형자산의 처분	18,139,067	32,900,000	41,955,072	27,683,296

보증금의 감소	0	160,914,000	160,914,000	0

단기금융상품의 취득	(3,600,190,009)	(5,938,057,891)	0	(2,582,666,728)

단기대여금및수취채권의 취득	(4,003,704,191)	(50,040,000)	(3,644,100,797)	(25,752,212)

장기금융상품의 취득	(485,587,322)	(1,033,877,230)	(1,264,063,653)	(73,509,319)

장기대여금및수취채권의 취득	(1,150,000,000)	(1,828,030,000)	(1,828,030,000)	(1,621,390,000)

구축물의 취득	0	0	0	(34,000,000)

기계장치의 취득	(352,522,727)	(390,654,200)	(394,854,200)	(268,750,000)

차량운반구의 취득	0	0	0	(33,973,483)

기타유형자산의 취득	(273,675,126)	(193,558,345)	(321,802,435)	(265,375,654)

무형자산의 취득	(4,400,000)	0	(20,000,000)	(6,600,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	(300,000,000)	(600,000,000)	0

보증금의 증가	(290,090,000)	(12,070,000)	(12,070,000)	(172,434,000)

재무활동현금흐름	547,165,830	8,337,208,480	4,376,529,495	(6,084,414,293)

단기차입금의 증가	68,024,313,140	72,698,037,220	5,754,796,620	0

장기차입금의 증가	4,000,000,000	0	3,000,000,000	0

배당금수취	132,000,000	0	0	0

단기차입금의 상환	(69,910,880,185)	(60,172,561,615)	0	(3,406,147,168)

장기차입금의 상환	(900,000,000)	(3,390,000,000)	(3,580,000,000)	(1,880,000,000)

배당금지급	(798,267,125)	(798,267,125)	(798,267,125)	(798,267,125)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,043,238,526	1,078,967,900	281,423,567	(2,468,270,023)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(94,483,248)	64,856,476	21,939,128	(635,435)

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,948,755,278	1,143,824,376	303,362,695	(2,468,905,458)

기초현금및현금성자산	6,119,879,830	5,816,517,135	5,816,517,135	8,285,422,593

기말현금및현금성자산	15,068,635,108	6,960,341,511	6,119,879,830	5,816,517,135