한일사료 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 55(당)기 3분기 2022년 09월 30일 현재
제 54(전)기 3분기 2021년 09월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 2개 종속회사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,714,289	610,521	2,103,768	-	436	436

Hanil F Vina	265,748	-	265,748	-	251	251

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	112,636,605	94,066,582	18,570,023	93,462,790	(11,761,301)	(11,761,301)

(주)케이미트부산	3,025,736	2,847,639	178,097	18,145,733	(120,374)	(120,374)

(주)케이미트광주	21,435,467	4,879,069	16,556,398	96,263,930	2,157,074	2,157,074

(주)케이미트선왕	1,237,070	691,084	545,986	4,238,574	(322,814)	(322,814)

(주)케이미트대구	2,566,933	1,740,687	826,246	15,898,435	68,620	68,620

(주)케이미트물류	2,959,153	2,132,329	826,824	461,262	(41,524)	(41,524)

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	3,185,147	1,685,900	1,499,247	4,982,510	313,921	313,921

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,570,631	608,479	1,962,152	-	(95,435)	(95,435)

한일에프에스(주)	-	-	-	-	(1,037)	(1,037)

Hanil F Vina	231,219	1,466	229,753	-	(3,030)	(3,030)

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	94,678,877	64,347,553	30,331,324	96,861,418	6,728,587	6,590,716

(주)케이미트부산	2,247,254	1,948,783	298,471	16,851,367	380,246	380,246

(주)케이미트광주	20,577,923	4,178,598	16,399,325	124,477,024	4,512,882	4,512,882

(주)케이미트선왕	1,190,788	321,987	868,801	9,718,002	(714,370)	(714,370)

(주)케이미트대구	1,672,912	915,286	757,626	16,282,962	375,945	375,945

(주)케이미트물류	2,976,674	2,108,327	868,347	576,304	(35,468)	(35,468)

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	1,891,629	706,303	1,185,326	6,072,597	303,035	303,035

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 기업 회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 연결재무제표는 보고 기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정동 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.2 회계정책연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당반기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	110,844,979,143	192,520,627,054	689,348,912	304,054,955,109

부문원가	111,894,228,408	193,181,966,584	158,501,419	305,234,696,411

영업이익	(1,049,249,265)	(661,339,530)	530,847,493	(1,179,741,302)

전분기

부문수익	89,559,649,489	167,949,202,843	646,744,527	258,155,596,859

부문원가	88,117,175,844	159,460,459,984	182,243,029	247,759,878,857

영업이익	1,442,473,645	8,488,742,859	464,501,498	10,395,718,002

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	89,376,458,764	71,132,693,659

정육유통부문	118,214,188,138	98,425,251,218

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	3,423,628,051	3,173,405,118

총부문자산	211,014,274,953	172,731,349,995

미배분자산	1,998,907,768	2,359,800,255

총자산	213,013,182,721	175,091,150,250

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	61,105,370,615	37,182,908,762

정육유통부문	89,554,020,908	60,208,003,950

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	977,402,460	871,437,310

총부문부채	151,636,793,983	98,262,350,022

미배분부채	6,628,670,292	7,417,567,776

총부채	158,265,464,275	105,679,917,798

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	7,405,256	7,156,856

요구불예금	27,438,394,782	12,425,002,431

합 계	27,445,800,038	12,432,159,287

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	25,807,404,766	24,028,955,403

대손충당금	(7,615,363,166)	(7,131,363,166)

매출채권순장부금액	18,192,041,600	16,897,592,237

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	97,500,000	825,620,783	105,000,000	996,575,435

대손충당금	-	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	1,260,506,855	-	1,794,447,716	-

대손충당금	(423,408,275)	-	(423,408,275)	-

미수수익	26,688,084	-	6,957,006	-

선급금	1,546,130,561	-	766,798,468	-

대손충당금	(110,651,500)	-	(110,651,500)	-

선급비용	89,628,188	159,988,588	55,428,376	156,631,655

보증금	662,200	1,067,444,385	16,337,100	837,378,385

합 계	2,487,056,113	2,045,303,756	2,210,908,891	1,982,835,475

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	44,029,477,990	176,553,293	43,852,924,697	23,543,150,040	176,553,293	23,366,596,747

제품	1,085,428,495	-	1,085,428,495	906,424,439	-	906,424,439

원재료	2,395,982,998	-	2,395,982,998	2,550,900,077	-	2,550,900,077

미착품	46,136,307,020	385,533,467	45,750,773,553	46,591,140,725	385,533,467	46,205,607,258

기타재고	272,000,000	-	272,000,000	-	-	-

합 계	93,919,196,503	562,086,760	93,357,109,743	73,591,615,281	562,086,760	73,029,528,521

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,972,907,768	2,333,800,255

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금	지분처분	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,333,800,255	(162,892,487)	(198,000,000)	0	1,972,907,768

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금	지분처분	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,189,632,613	144,167,642	-	-	2,333,800,255

(주)와이디엠인터내셔널	102,484,272	(21,777,373)	(60,000,000)	(20,706,899)	-

합 계	2,292,116,885	122,390,269	(60,000,000)	(20,706,899)	2,333,800,255

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	1,972,907,768	-	-	1,972,907,768

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	42,602,527,421	34,351,135,667	92,548,050,340	(681,273,470)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,646,567,955	-	43,646,567,955	43,646,567,955	-	43,646,567,955

건물	12,087,360,111	(5,746,096,110)	6,341,264,001	12,015,831,487	(5,505,807,854)	6,510,023,633

구축물	7,028,874,361	(3,840,603,146)	3,188,271,215	6,842,777,003	(3,558,900,165)	3,283,876,838

기계장치	17,332,067,310	(15,397,662,407)	1,934,404,903	17,155,763,395	(14,999,062,950)	2,156,700,445

차량운반구	1,224,245,436	(667,250,217)	556,995,219	1,085,410,127	(643,060,582)	442,349,545

기타유형자산	6,795,191,405	(5,896,320,873)	898,870,532	6,569,078,785	(5,519,281,874)	1,049,796,911

사용권자산	3,060,249,962	(2,073,868,977)	986,380,985	2,689,391,122	(1,593,932,317)	1,095,458,805

건설중인자산	2,660,420,651	-	2,660,420,651	1,527,678,731	-	1,527,678,731

합 계	93,834,977,191	(33,621,801,730)	60,213,175,461	91,532,498,605	(31,820,045,742)	59,712,452,863

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,510,023,633	-	-	(220,239,775)	51,480,143	6,341,264,001

구축물	3,283,876,838	3,900,000	-	(172,386,968)	72,881,345	3,188,271,215

기계장치	2,156,700,445	119,200,000	(5,188,500)	(358,201,969)	21,894,927	1,934,404,903

차량운반구	442,349,545	234,676,744	(27,711,591)	(108,201,011)	15,881,532	556,995,219

기타유형자산	1,049,796,911	224,076,222	(1,066,042)	(374,173,745)	237,186	898,870,532

사용권자산	1,095,458,805	-	-	(479,936,660)	370,858,840	986,380,985

건설중인자산	1,527,678,731	1,132,741,920	-	-	-	2,660,420,651

합 계	59,712,452,863	1,714,594,886	(33,966,133)	(1,713,140,128)	533,233,973	60,213,175,461

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,550,254,864	173,130,930	-	(289,727,672)	76,365,511	6,510,023,633

구축물	3,086,922,363	13,500,000	-	(252,537,804)	435,992,279	3,283,876,838

기계장치	1,769,415,775	743,605,000	-	(511,393,114)	155,072,784	2,156,700,445

차량운반구	152,398,631	407,336,780	(2,216,456)	(115,338,691)	169,281	442,349,545

기타유형자산	1,267,356,206	489,952,082	(168,975,835)	(556,727,508)	18,191,966	1,049,796,911

사용권자산	1,441,560,481	-	-	(595,897,273)	249,795,597	1,095,458,805

건설중인자산	1,967,678,731	-	-	-	(440,000,000)	1,527,678,731

합 계	59,882,155,006	1,827,524,792	(171,192,291)	(2,321,622,062)	495,587,418	59,712,452,863

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(388,289,136)	221,202,508	609,491,644	(368,851,345)	240,640,299

구축물	199,587,000	(126,564,478)	73,022,522	199,587,000	(121,147,869)	78,439,131

합 계	1,579,118,697	(514,853,614)	1,064,265,083	1,579,118,697	(489,999,214)	1,089,119,483

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	240,640,299	(19,437,791)	221,202,508

구축물	78,439,131	(5,416,609)	73,022,522

합 계	1,089,119,483	(24,854,400)	1,064,265,083

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	266,557,354	(25,917,055)	240,640,299

구축물	85,661,271	(7,222,140)	78,439,131

합 계	1,122,258,678	(33,139,195)	1,089,119,483

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	36,000,000	-

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	11,145,600	(24,854,400)

13. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

영업권	-	-	-	550,000,000	(550,000,000)	-

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	419,336,182	(130,261,033)	-	289,075,149	415,437,109	(154,910,524)	-	260,526,585

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합 계	567,208,214	(130,261,033)	(120,372,032)	316,575,149	563,309,141	(154,910,524)	(120,372,032)	288,026,585

(3) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	288,026,585	272,218,142

취득액	-	8,400,000

무형자산상각비	(8,805,082)	(19,146,799)

기타증(감)	37,353,646	26,555,242

기말장부금액	316,575,149	288,026,585

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	9,977,293,670	17,339,965,536

합 계	9,977,293,670	17,339,965,536

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	92,461,740,508	43,934,392,042

무담보 은행차입금	3,500,000,000	3,500,000,000

기타차입금	32,900,000,000	21,400,000,000

소 계	128,861,740,508	68,834,392,042

비유동부채

담보부 은행차입금	-	1,334,905,000

무담보 은행차입금	4,662,161,000	1,500,000,000

소 계	4,662,161,000	2,834,905,000

합 계	133,523,901,508	71,669,297,042

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	차입처	이자율(*)	만 기(*)	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	3.55% 등	2022년 중	76,224,279,589	32,951,952,204

단기차입금	산업은행은행 외	3.20% 등	2022년 중	19,237,460,919	13,982,439,838

주임종단기차입금	대표이사 외	3.00% 등	2022년 중	32,900,000,000	21,400,000,000

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	신한은행	2.30%	2023-12-29	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행	2.04%	2030-05-29	1,266,265,000	1,266,265,000

-	-	-	68,640,000

3.00%	2032-07-01	38,896,000	-

2.50%	2024-07-01	1,857,000,000	-

합 계	133,523,901,508	71,669,297,042

(*) 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,734,478,435	-	4,184,597,827	-

예수금	857,203,306	-	422,167,530	-

미지급비용	1,002,443,728	-	1,690,293,935	-

예수보증금	272,000,000	66,994,273	-	66,994,273

임대보증금	-	108,200,000	-	126,200,000

합 계	4,866,125,469	175,194,273	6,297,059,292	193,194,273

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	860,724,500	744,472,703

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	699,974,650	734,537,644

지게차	37,086,705	37,310,530

차량운반구	249,319,630	323,610,631

합 계	986,380,985	1,095,458,805

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채

유동	188,608,148	68,362,906

유동성장기	343,687,505	466,459,229

비유동	451,550,729	525,896,944

합 계	983,846,382	1,060,719,079

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당분기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	102,767,934	135,631,547

한국자산관리공사	임대차	304,663,981	136,451,829

이영우	임대차	27,360,100	67,639,333

삼성전자(주)	임대차	1,482,295	14,657,703

박수경	임대차	31,739,474	52,906,773

박효진	임대차	8,309,609	3,582,076

㈜지에스리테일	임대차	144,373,288	197,869,443

최춘옥	임대차	-	18,194,713

박성언	임대차	32,550,752	61,159,559

아로마빌	임대차	36,673,162	-

차량(지게차 포함)	한일물류	렌탈	37,655,224	39,347,840

메리츠캐피탈	리스	-	4,697,198

롯데렌탈㈜	렌탈	165,344,916	211,164,804

SK네트웍스㈜	렌탈	78,386,567	99,740,100

하나캐피탈	리스	12,539,080	17,676,161

합 계	983,846,382	1,060,719,079

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	305,377,052	304,469,247

지게차	41,276,939	33,579,480

차량운반구	133,282,669	131,074,910

합 계	479,936,660	469,123,637

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	29,504,205	35,830,452

리스자산처분으로 인한 손익(영업외손익에 포함)	-	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,600,000	16,900,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,187,891	40,820,040

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	1,386,366,605	7,176,271,591	8,562,638,196	1,421,674,643	6,736,994,835	8,158,669,478

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	108,000,000	535,435,950	643,435,950	86,400,000	566,270,271	652,670,271

합 계	1,494,366,605	7,711,707,541	9,206,074,146	1,508,074,643	7,303,265,106	8,811,339,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	9,043,521,554	8,600,393,987

사외적립자산	(7,808,870,980)	(7,654,384,497)

합 계	1,234,650,574	946,009,490

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	8,600,393,987	8,418,525,662	(7,654,384,497)	(7,378,719,027)	946,009,490	1,039,806,635

당기비용으로 인식

당기근무원가	632,349,264	892,939,176	-	-	632,349,264	892,939,176

이자원가(수익)	50,687,829	164,719,572	(39,601,143)	(188,067,792)	11,086,686	(23,348,220)

소 계	683,037,093	1,057,658,748	(39,601,143)	(188,067,792)	643,435,950	869,590,956

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	97,455,703	-	-	-	97,455,703

사외적립자산	-	-	-	128,117,300	-	128,117,300

소 계	-	97,455,703	-	128,117,300	-	225,573,003

기타

납부한 기여금	-	-	(285,000,000)	(1,054,206,349)	(285,000,000)	(1,054,206,349)

급여 지급	(239,909,526)	(973,246,126)	170,114,660	838,491,371	(69,794,866)	(134,754,755)

소 계	(239,909,526)	(973,246,126)	(114,885,340)	(215,714,978)	(354,794,866)	(1,188,961,104)

기말잔액	9,043,521,554	8,600,393,987	(7,808,870,980)	(7,654,384,497)	1,234,650,574	946,009,490

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	7,799,524,180	7,645,037,697

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	7,808,870,980	7,654,384,497

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,534,635,183	10,534,635,183

합 계	20,808,627,773	20,808,627,773

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,399,842,269	1,251,333,056

미처분이익잉여금	11,822,873,006	26,900,126,003

합 계	13,222,715,275	28,151,459,059

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	28,151,459,059	22,129,822,394

당기순이익(손실)	(13,825,146,525)	7,361,494,601

비지배지분	(118,505,134)	(148,487,145)

배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(206,278,666)

기말금액	13,222,715,275	28,151,459,059

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,539,452,616	7,176,271,591	2,584,175,281	6,736,994,835

복리후생비	310,450,385	925,989,041	264,102,236	845,650,763

여비교통비	31,636,541	78,040,909	23,835,076	62,592,436

통신비	26,139,293	85,003,536	25,032,752	79,595,517

수도광열비	151,749,817	372,153,820	132,221,154	350,102,467

세금과공과	223,914,216	512,849,303	212,203,518	442,262,187

임차료	60,238,850	173,844,302	49,463,886	115,009,051

감가상각비	460,149,380	1,294,186,445	449,086,213	1,311,695,767

수선비	17,816,174	53,919,321	22,709,871	65,638,748

보험료	36,044,358	149,889,719	36,024,732	154,823,871

판매수수료	621,265,716	1,651,257,454	512,821,572	1,477,404,771

경상개발비	40,818,700	118,829,600	78,960,100	241,565,433

소모품비	38,578,388	142,625,795	49,653,076	142,814,861

운반비	1,523,296,324	4,554,084,791	1,465,185,945	4,378,560,059

접대비	124,755,669	273,785,983	107,445,523	246,025,750

퇴직급여	100,595,562	535,435,950	188,756,757	566,270,271

지급수수료	980,860,456	2,666,263,728	677,582,208	2,139,531,530

도서인쇄비	2,190,692	10,485,241	4,410,122	13,233,884

교육훈련비	9,263,444	13,213,872	550,000	2,142,990

잡비	26,973,032	72,124,649	35,176,530	70,980,528

광고선전비	8,253,173	25,173,330	5,920,858	37,517,477

견본비	2,048,184	7,991,800	465,426	1,850,439

차량유지비	148,963,817	383,041,917	110,367,083	297,410,666

대손상각비	168,000,000	484,000,000	240,000,000	750,000,000

무형자산상각비	3,187,966	8,805,082	5,391,057	15,696,672

판매촉진비	73,452,176	186,958,872	98,562,409	242,931,206

보관비	593,824,388	1,568,146,643	338,057,703	900,792,091

합 계	8,323,919,317	23,524,372,694	7,718,161,088	21,689,094,270

23. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	(6,779,381)	29,389,869	11,329,526	18,153,712

상각후원가측정금융자산	96,153,230	174,909,559	18,740,333	47,723,428

금융비용

이자비용

상각후원가측정금융부채	1,071,335,766	2,220,671,530	429,318,638	1,267,015,514

보증료	1,111,452	3,198,363	1,627,764	4,951,620

리스이자	11,119,566	29,504,205	11,422,273	35,830,452

순금융손익	(994,192,935)	(2,049,074,670)	(412,298,816)	(1,241,920,446)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	81,916,616	334,333,300	10,300,309	221,950,311

외화환산이익	(98,040,658)	231,717,016	121,038,968	175,971,232

지분법이익	-	-	80,723,229	80,723,229

유형자산처분이익	26,212,191	38,691,296	3,249,614	5,796,089

임대료수익	34,481,100	103,140,500	461,250	39,330,000

수수료수익	1,069,870	3,645,087	4,596,587	6,531,537

잡이익	90,002,415	191,489,333	67,630,736	154,668,336

소 계	135,641,534	903,016,532	288,000,693	684,970,734

기타손실

외환차손	1,888,943,801	4,107,385,508	545,648,234	1,313,262,068

외화환산손실	5,033,755,009	6,802,745,624	849,665,710	912,108,390

지분법손실	57,955,668	162,892,487	(43,944,564)	-

유형자산처분손실	-	5,188,500	8,846,134	23,519,341

리스자산처분손실	-	-	(37,887)	1,947,849

무형자산손상차손	-	-	27,500,001	504,166,685

지분법투자주식손상차손	-	-	-	20,370

지분법투자주식처분손실	-	-	-	706,899

기부금	3,300,000	13,500,000	3,300,000	13,638,000

잡손실	15,223,262	56,294,020	15,368,567	44,373,861

소 계	6,999,177,740	11,148,006,139	1,406,346,195	2,813,743,463

순기타영업외손익	(6,863,536,206)	(10,244,989,607)	(1,118,345,502)	(2,128,772,729)

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(13,473,805,579)	7,025,024,827

법인세비용(수익)	351,340,946	1,319,984,530

평균유효세율	-	18.79%

- 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(20,647,449,619)	-	-	(20,647,449,619)

원재료, 상품매입액	-	-	298,666,455,847	298,666,455,847

종업원급여	-	7,711,707,541	1,494,366,605	9,206,074,146

감가상각비와 기타상각비	-	1,302,991,527	443,808,083	1,746,799,610

기타비용	-	14,509,673,626	1,753,142,801	16,262,816,427

합 계	(20,647,449,619)	23,524,372,694	302,357,773,336	305,234,696,411

(2) 전분기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(3,619,225,143)	-	-	(3,619,225,143)

원재료, 상품매입액	-	-	225,875,280,561	225,875,280,561

종업원급여	-	7,303,265,106	1,508,074,643	8,811,339,749

감가상각비와 기타상각비	-	1,327,392,439	468,428,980	1,795,821,419

기타비용	-	13,058,436,725	1,838,225,546	14,896,662,271

합 계	(3,619,225,143)	21,689,094,270	229,690,009,730	247,759,878,857

27. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	(9,050,745,656)	(13,825,146,525)	2,499,055,155	5,705,040,297

지배기업지분순손익	(9,099,676,450)	(13,943,651,659)	2,439,301,843	5,584,637,459

비지배지분순이익	48,930,794	118,505,134	59,753,312	120,402,838

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	(231)	(354)	62	142

비지배지분 기본주당손익	1.24	3.01	1.52	3.06

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	27,445,800,038	-	-	27,445,800,038

단기금융상품	5,297,152,519	-	-	5,297,152,519

매출채권	18,192,041,600	-	-	18,192,041,600

기타단기채권	단기대여금	97,500,000	-	-	97,500,000

미수금	837,098,580	-	-	837,098,580

미수수익	26,688,084	-	-	26,688,084

선급금	1,435,479,061	-	-	1,435,479,061

선급비용	89,628,188	-	-	89,628,188

예치보증금	-	-	-	-

보증금	662,200	-	-	662,200

소 계	2,487,056,113	-	-	2,487,056,113

장기금융상품	595,795,491	-	-	595,795,491

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	817,870,783	-	-	817,870,783

장기선급비용	159,988,588	-	-	159,988,588

보증금	1,067,444,385	-	-	1,067,444,385

소 계	2,045,303,756	-	-	2,045,303,756

합 계	56,063,149,517	26,000,000	-	56,089,149,517

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,432,159,287	-	-	12,432,159,287

단기금융상품	1,490,000,000	-	-	1,490,000,000

매출채권	16,897,592,237	-	-	16,897,592,237

기타단기채권	단기대여금	105,000,000	-	-	105,000,000

미수금	1,371,039,441	-	-	1,371,039,441

미수수익	6,957,006	-	-	6,957,006

선급금	656,146,968	-	-	656,146,968

선급비용	55,428,376	-	-	55,428,376

보증금	16,337,100	-	-	16,337,100

소 계	2,210,908,891	-	-	2,210,908,891

장기금융상품	3,598,726,653	-	-	3,598,726,653

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	988,825,435	-	-	988,825,435

장기선급비용	156,631,655	-	-	156,631,655

보증금	837,378,385	-	-	837,378,385

소 계	1,982,835,475	-	-	1,982,835,475

합 계	38,612,222,543	26,000,000	-	38,638,222,543

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,977,293,670	17,339,965,536

기타단기채무	미지급금	2,734,478,435	4,184,597,827

예수금	857,203,306	422,167,530

미지급비용	1,002,443,728	1,690,293,935

예수보증금	272,000,000	-

소 계	4,866,125,469	6,297,059,292

단기차입금	128,361,740,508	68,334,392,042

유동성장기차입금	500,000,000	500,000,000

장기차입금	4,662,161,000	2,834,905,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	532,295,653	534,822,135

비유동	451,550,729	525,896,944

기타비유동금융부채	15,057,607	11,632,607

합 계	149,366,224,636	96,378,673,556

(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	7,615,363,166	7,131,363,166

미수금	423,408,275	423,408,275

선급금	110,651,500	110,651,500

대여금	7,750,000	7,750,000

합 계	8,157,172,941	7,673,172,941

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	484,000,000	750,000,000

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	16,884,862,002	1,097,159,584	12,383,379,483	370,515,917

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,405,918,421	589,595,227	3,608,437,821	180,236,982

1년 초과 ~ 3년 이하	3,010,688,039	2,422,672,051	5,729,664,825	4,458,487,693

3년 초과	3,505,936,304	3,505,936,304	2,307,473,274	2,122,122,574

합 계	25,807,404,766	7,615,363,166	24,028,955,403	7,131,363,166

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	578,763,449	-	1,122,836,112	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,745,700	-	1,637,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	422,154,941	422,154,941	429,352,606	422,154,941

3년 초과	257,842,765	1,253,334	240,621,998	1,253,334

합 계	1,260,506,855	423,408,275	1,794,447,716	423,408,275

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,276,807,091	300,000	648,190,985	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	150,229,992	-	184,301	-

1년 초과 ~ 3년 이하	119,093,478	110,351,500	118,423,182	110,651,500

3년 초과	-	-	-	-

합 계	1,546,130,561	110,651,500	766,798,468	110,651,500

⑥ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	10,000,000	-	963,471,407	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	800,000,000	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	113,120,783	7,750,000	138,104,028	7,750,000

3년 초과	-	-	-	-

합 계	923,120,783	7,750,000	1,101,575,435	7,750,000

⑦ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	7,673,172,941	7,254,707,405

대손상각비	484,000,000	418,465,536

기타증감	-	-

기말잔액	8,157,172,941	7,673,172,941

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,553,897,912	81,279,668,592	1,361,892,665	42,116,767,616

JPY	186,532,350	-	193,625,603	-

EUR	-	697,536,206	175,090,346	337,815,968

합 계	1,740,430,262	81,977,204,798	1,730,608,614	42,454,583,584

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(7,972,577,068)	7,972,577,068	(4,075,487,495)	4,075,487,495

JPY	18,653,235	(18,653,235)	19,362,560	(19,362,560)

EUR	(69,753,621)	69,753,621	(16,272,562)	16,272,562

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	5,892,948,010	5,088,726,653

금융부채	(111,746,175,589)	(59,351,952,204)

합 계	(105,853,227,579)	(54,263,225,551)

변동이자율

금융부채	(21,777,725,919)	(12,317,344,838)

합 계	(21,777,725,919)	(12,317,344,838)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(217,777,259)	217,777,259	(123,173,448)	123,173,448

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	4,512,539,081	2,917,560,162

한국수출입은행 - 수입자금대출	8,000,000,000	7,000,000,000	4,000,000,000

농협은행 - 한도대출	2,000,000,000	2,000,000,000	-

하나은행 - 한도대출	2,000,000,000	500,000,000	-

USANCE(*1)	$72,050,000	$12,620,536	$14,634,723

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $60,700,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구 분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	17,000,000,000	12,000,000,000

- USANCE	$72,050,000	$60,700,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,977,293,670	-	-	-	-	9,977,293,670	9,977,293,670

차입금	96,811,740,508	32,050,000,000	3,357,000,000	-	1,305,161,000	133,523,901,508	133,523,901,508

미지급금	2,734,478,435	-	-	-	-	2,734,478,435	2,734,478,435

미지급비용	860,175,673	142,268,055	-	-	-	1,002,443,728	1,002,443,728

예수보증금	272,000,000	-	-	-	-	272,000,000	272,000,000

리스부채	338,269,631	194,026,021	264,797,535	186,753,195	-	983,846,382	983,846,382

비파생상품 합계	111,014,725,972	32,365,526,021	3,621,797,535	186,753,195	1,305,161,000	148,493,963,723	148,493,963,723

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	17,339,965,536	-	-	-	-	17,339,965,536	17,339,965,536

차입금	40,634,392,042	28,200,000,000	1,500,000,000	-	1,334,905,000	71,669,297,042	71,669,297,042

미지급금	4,184,597,827	-	-	-	-	4,184,597,827	4,184,597,827

미지급비용	1,528,869,423	161,424,512	-	-	-	1,690,293,935	1,690,293,935

리스부채	247,471,930	287,350,207	349,594,532	176,302,410	-	1,060,719,079	1,060,719,079

비파생상품 합계	63,935,296,758	28,648,774,719	1,849,594,532	176,302,410	1,334,905,000	95,944,873,419	95,944,873,419

29. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,737,994,528	1,780,124,747

무형자산상각비	8,805,082	15,696,672

퇴직급여	643,435,950	652,670,271

대손상각비	484,000,000	750,000,000

지분법손실	162,892,487	-

지분법투자주식 손상차손	-	20,370

지분법투자주식 처분손실	-	706,899

외화환산손실	6,802,745,624	912,108,390

유형자산처분손실	5,188,500	23,519,341

리스자산처분손실	-	1,947,849

무형자산손상차손	-	504,166,685

이자비용	2,253,374,098	1,307,797,586

법인세비용	351,340,946	1,319,984,530

지분법이익	-	(80,723,229)

외화환산이익	(231,717,016)	(175,971,232)

유형자산처분이익	(38,691,296)	(5,796,089)

이자수익	(204,299,428)	(65,877,140)

합 계	11,975,069,475	6,940,375,650

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(1,778,449,363)	(1,471,875,899)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	4,213,535,516	(3,810,984,798)

선급금	(740,309,359)	(237,206,248)

선급비용	(34,199,812)	(55,396,626)

예치보증금	-	295,670,600

소 계	3,439,026,345	(3,807,917,072)

재고자산의 감소(증가)	(20,327,581,222)	(7,349,754,570)

기타장기채권의 감소	장기선급비용	7,601,267	6,926,453

매입채무의 증가(감소)	(5,577,892,462)	(3,916,800,023)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(5,135,518,149)	3,357,928,438

예수금	435,035,776	406,327,826

미지급비용	(835,131,325)	(1,055,434,556)

차입원료	-	(295,670,600)

예수보증금	272,000,000	-

소 계	(5,263,613,698)	2,413,151,108

기타유동부채의 감소	선수금	112,241,497	(204,798,358)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	3,425,000	6,117,000

장기예수보증금의 감소	(18,000,000)	(16,280,000)

퇴직금의 지급	(239,909,526)	(881,670,143)

사외적립자산의 감소(증가)	(114,885,340)	364,753,942

합 계	(29,758,037,502)	(14,858,147,562)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	3,118,135,835	-

장,단기금융상품의 평가	45,663,253	-

장기대여금의 유동성 대체	91,250,000	1,386,984

장기차입금의 유동성 대체	-	210,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	15,764,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	288,785,668	2,761,302

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	5,728,641,918	4,469,809,964	4,112,254,275	2,820,404,474

대표이사 외	26,970,957	54,722,646	1,655,220,489	925,127,961

합 계	5,755,612,875	4,524,532,610	5,767,474,764	3,745,532,435

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	291,380,079	1,147,565,719	11,183,426,902	12,944,059,495

대표이사 외	318,906,500	300,056,100	20,725,247,225	10,612,194,829

합 계	610,286,579	1,447,621,819	31,908,674,127	23,556,254,324

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.[차입]

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	11,000,000,000	-	-	11,000,000,000

(5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,542,550,017	1,339,693,062

31. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

(주)KEB하나은행	단기금융상품	580,000,000	580,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

농협은행(주)	토지, 건물	30,000,000	30,000,000	일반차입금	일반차입금

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	15,009,092,252	US$32,400,000	유산스 차입금,	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

신한은행	토지, 건물 외	33,100,492,486	US$6,000,000	일반차입금	일반대출

US$26,400,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

신한캐피탈	건물	6,000,000,000	일반차입금	일반대출

광주은행	건물	2,880,000,000	일반차입금	일반대출

토지, 건물	1,884,739,931	1,800,000,000	일반차입금	일반대출

한국수출입은행	재고자산	8,000,000,000	10,400,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	487,460,919

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

586,000,000	38,896,000

한도대출	농협은행㈜	2,000,000,000	-

하나은행	2,000,000,000	1,500,000,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000,000	1,000,000,000

정책자금	신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행㈜	1,857,000,000	1,857,000,000

일반자금	농협은행㈜	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	3,000,000,000	3,000,000,000

광주은행	4,750,000,000	4,750,000,000

신한캐피탈	5,000,000,000	5,000,000,000

외화대출	신한은행	US$5,000,000	US$5,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$72,050,000	US$57,691,970

€ 495,117

- 농협 시설자금대출 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당분기말 기준 한도 사용기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다.(3) 연결회사 중 지배회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 3,600백만원의연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 908백만원의 보증을 제공받고 있습니다.