한일사료 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식 회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요 한일사료주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 지배기업인 한일사료주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 지배기업은 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다. (2) 종속기업의 개요 1) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당 기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트마장	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	60.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

2017년 10월 (주)케이미트물류 지분인수(100%)로 연결대상 추가되었습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,239,828	1,065,619	2,174,209	-	(145,530)	(145,530)

한일에프에스(주)	402,844	77	402,767	106,951	(53,756)	(53,756)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	77,645,940	50,922,237	26,723,703	110,134,957	549,695	549,695

(주)케이미트서울	3,686,607	2,292,311	1,394,296	41,389,831	100,775	100,775

(주)케이미트부산	1,296,019	2,454,014	(1,157,995)	4,038,463	(140,200)	(140,200)

(주)케이미트광주	10,989,588	3,131,623	7,857,965	88,575,743	1,949,254	1,949,254

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	4,039,177	2,544,607	1,494,570	14,874,513	(1,110,965)	(1,110,965)

(주)케이미트마장	151,865	4,135	147,730	7,375,144	8,873	8,873

(주)케이미트물류	2,822,134	2,200,968	621,166	60,807	9,062	9,062

(주)아주푸드시스템	104,859	221,703	(116,844)	1,603,950	(32,392)	(32,392)

(주)위더스케이알	930,196	895,630	34,566	3,454,775	12,503	12,503

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,112,725	660,270	2,452,455	-	(264,699)	(264,699)

한일에프에스(주)	560,035	103,512	456,523	637,804	(75,717)	(75,717)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	93,723,355	66,130,289	27,593,066	139,460,012	3,005,180	3,190,051

(주)케이미트서울	4,820,545	3,527,024	1,293,521	50,562,694	870,375	870,375

(주)케이미트부산	324,165	1,341,959	(1,017,794)	9,696,834	(204,110)	(204,110)

(주)케이미트광주	9,263,725	3,355,015	5,908,710	84,731,122	1,996,380	1,996,380

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	2,893,219	4,287,684	(1,394,465)	7,906,418	(952,260)	(952,260)

(주)케이미트마장	874,780	735,923	138,857	11,053,131	103,566	103,566

(주)아주푸드시스템	1,011,860	1,096,312	(84,452)	4,408,848	(75,979)	(75,979)

(주)위더스케이알	286,280	264,217	22,063	183,054	(27,937)	(27,937)

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준연결재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 측정기준연 결 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 연결실체의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 외화환산1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.

연결실체가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결실체는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결실체의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며, 포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결실체에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (2) 현금및현금성자산연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(3) 금융상품1) 금융자산연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 연결재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 그성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자 산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 금융자산의 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 연결실체가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상연결실체는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융부채연결실체는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으 며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다.

(5) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결실체가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

건물	30년

구축물	30년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타유형자산	4년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 무형자산연결실체는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영("0")으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년

무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(8) 차입원가연결실체는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 연결실체가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 연결실체가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(11) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.연결실체가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습 니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세연결실체는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다. 연결실체는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(15) 주당이익연결실체는 기본주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 당기순손익에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. (16) 회계정책의 변경과 공시 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 32번에 기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고,복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성/사업모형	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정 (*1)	당기손익-공정가치 측정 (*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정 (*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 40,297,055천원, 매도가능금융자산 6,293, 120천원을 보유하고 있습니다.

연결실체는 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 대부분 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이므로 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다. 연결실체는 투자를 목적으로 매도가능지분상품을 보유하고 있으며 대부분을 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 계획을 갖고 있습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

당기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 92,379,414천원을 보유하고있습니다. 재무적 영향 평가 결과에 따르면 당사가 보유하고 있는 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 3,940,298천원입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금(또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 전산 등 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 운영하고 있습니다. 연결실체는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별연결실체의 부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농부문과 기타부문으로 구성되어 있습니 다. 2017년 중 사료부문과 정육유통부분의 수익은 각각 93,619백만원과 204,573백만원으로 연결실체 총 수익의 약 99.7%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석 중 입니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 변동대가연결실체는 제품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석 중 입니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.3) 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.연결실체는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석 중 입니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 연결실체의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다.

2017년 12월 31일 현재 연결실체는 차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계 기준서 제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 연결실체가 동 기준서를 적용할 경우단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 유의적이지 않은 것으로 예상합니다.

- 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정)

동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다.

동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다.

4. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니 다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 연결실체는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러은행과 차입 한도약정을 체결하고있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험연결실체의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.② 이자율위험연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.③ 시장 가격위험시장성있는 매도가능증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

차입금 총계	77,257,029,539	99,195,855,607

차감: 현금및현금성자산	15,492,845,919	25,546,653,577

순차입금	61,764,183,620	73,649,202,030

자본총계	64,530,477,068	64,499,771,110

총자본차입금비율	95.71%	114.19%

5. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결실체의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결실체의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.(2) 당기 및 전기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계

당기

부문수익	93,619,058,141	204,573,453,308	-	959,076,039	299,151,587,488

부문원가	92,940,200,780	206,436,551,620	330,206,845	301,164,588	300,008,123,833

영업이익	678,857,361	(1,863,098,312)	(330,206,845)	657,911,451	(856,536,345)

전기

부문수익	99,585,416,117	209,038,241,752	-	1,393,154,190	310,016,812,059

부문원가	98,502,659,300	203,610,474,400	349,710,725	920,904,730	303,383,749,155

영업이익	1,082,756,817	5,427,767,352	(349,710,725)	472,249,460	6,633,062,904

(3) 부문별 자산 및 부채1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

사료부문	72,614,699,362	77,494,823,884

정육유통부문	80,962,102,622	96,321,967,106

낙농업	3,239,827,723	3,112,725,303

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	843,032,236	949,939,214

총부문자산	157,659,661,943	177,879,455,507

미배분자산	9,193,610,677	10,323,311,199

총자산	166,853,272,620	188,202,766,706

2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

사료부문	43,723,458,742	50,725,108,839

정육유통부문	50,175,698,385	65,360,375,984

낙농업	1,065,618,449	318,644,887

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	222,051,223	308,250,392

총부문부채	95,186,826,799	116,712,380,102

미배분부채	7,135,968,753	6,990,615,494

총부채	102,322,795,552	123,702,995,596

6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

보유현금	10,446,626	28,039,500

요구불예금	15,482,399,293	25,518,614,077

합 계	15,492,845,919	25,546,653,577

7. 매출채권당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

매출채권	18,907,043,724	17,830,274,257

대손충당금	(3,288,224,155)	(2,706,406,649)

매출채권순장부금액	15,618,819,569	15,123,867,608

8. 기타장ㆍ단기채권당기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	8,079,166,673	2,040,324,796	2,316,000,000	2,388,924,802

미수금	1,464,695,541	-	1,122,720,130	573,260,000

대손충당금	(541,122,765)	-	(565,361,651)	-

미수수익	251,674,556	-	49,525,158	-

선급금	702,617,941	-	419,998,220	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(89,011,950)	-

선급비용	84,431,525	172,202,941	66,174,773	191,469,102

예치보증금	253,000,000	-	435,000,000	-

보증금	703,210,000	1,021,009,725	331,876,400	1,560,362,715

합 계	10,886,721,971	3,233,537,462	4,086,921,080	4,714,016,619

9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 유동 및 비유동매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	6,117,120,000	-	7,051,680,000	-

시장성 없는 지분증권(주)	-	176,000,000	-	175,000,000

합 계	6,117,120,000	176,000,000	7,051,680,000	175,000,000

(주) 시장성 없는 지분증권은 사료회관 출자금 등으로 활성화 거래시장이 존재하지 않아 취득원가로 계상하고 있습니다.

(2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 전기말과 당기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 1,216,673,356 (934,560,000) 282,113,356 6,117,120,000 이연법인세효과 (267,668,138) 205,603,200 (62,064,938) (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 - 1,216,673,356 1,216,673,356 7,051,680,000 이연법인세효과 - (267,668,138) (267,668,138) 10. 만기보유금융자산당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국채및공채 327,280,000 327,280,000 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상품 11,848,930,686 17,075,741,751 제품 627,365,595 692,623,105 원재료 2,212,357,072 2,208,402,204 미착품 22,286,302,703 36,609,663,855 기타재고 170,750,000 450,650,000 합 계 37,145,706,056 57,037,080,915 연결실체의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 12. 관계기업투자주식(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 관계기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득원가 장부금액 당 기 전 기 (주)에이티엔씨 사료제조, 판매 대한민국 23.91% 1,533,630,457 2,428,660,668 2,653,802,810 (주)와이디엠인터내셔널 중개무역 대한민국 40.00% 20,000,000 144,550,009 79,470,102 합 계 1,553,630,457 2,573,210,677 2,733,272,912 (2) 당기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 지분법손익 배당금수령 기말장부금액 (주)에이티엔씨 2,653,802,810 (159,142,142) (66,000,000) 2,428,660,668 (주)와이디엠인터내셔널 79,470,102 85,079,907 (20,000,000) 144,550,009 합 계 2,733,272,912 (74,062,235) (86,000,000) 2,573,210,677 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 지분법손익 배당금수령 지분법자본변동 기말장부금액 (주)에이티엔씨 2,516,439,136 272,845,069 (132,000,000) (3,481,395) 2,653,802,810 (주)와이디엠인터내셔널 30,405,403 49,064,699 - - 79,470,102 합 계 2,546,844,539 321,909,768 (132,000,000) (3,481,395) 2,733,272,912 (3) 당기와 전기 중 연결실체와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 매출 당기순이익 (주)에이티엔씨(*) 35,331,867,797 25,174,357,684 82,203,703,391 (665,588,214) (주)와이디엠인터내셔널 513,223,492 151,848,469 10,580,947,499 212,699,768 (*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다. 13. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 45,865,343,860 - 45,865,343,860 44,808,942,010 - 44,808,942,010 건물 12,247,571,728 (4,739,857,850) 7,507,713,878 9,646,058,007 (4,276,250,317) 5,369,807,690 구축물 5,281,819,349 (2,534,732,893) 2,747,086,456 5,403,761,863 (2,350,329,748) 3,053,432,115 기계장치 15,075,085,554 (12,694,265,523) 2,380,820,031 14,966,879,069 (12,256,039,396) 2,710,839,673 차량운반구 919,704,405 (481,400,026) 438,304,379 772,720,361 (426,435,156) 346,285,205 기타유형자산 5,784,471,870 (3,985,737,157) 1,798,734,713 5,427,958,295 (3,629,745,343) 1,798,212,952 건설중인자산 1,871,874,607 - 1,871,874,607 1,716,778,903 - 1,716,778,903 합 계 87,045,871,373 (24,435,993,449) 62,609,877,924 82,743,098,508 (22,938,799,960) 59,804,298,548 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기타증(감)(*) 기말 토지 44,808,942,010 - - - 1,056,401,850 45,865,343,860 건물 5,369,807,690 - - (233,036,234) 2,370,942,422 7,507,713,878 구축물 3,053,432,115 - - (227,183,633) (79,162,026) 2,747,086,456 기계장치 2,710,839,673 414,100,000 (12,536,650) (746,508,376) 14,925,384 2,380,820,031 차량운반구 346,285,205 243,415,039 (19,768,819) (131,321,289) (305,757) 438,304,379 기타유형자산 1,798,212,952 1,248,004,160 (608,571,023) (646,670,814) 7,759,438 1,798,734,713 건설중인자산 1,716,778,903 157,259,784 - - (2,164,080) 1,871,874,607 합 계 59,804,298,548 2,062,778,983 (640,876,492) (1,984,720,346) 3,368,397,231 62,609,877,924 (*) 기타증(감)액에는 연결실체의 변동으로 인한 유형자산 증가액이 포함되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기타증(감) 기말 토지 44,808,942,010 - - - - 44,808,942,010 건물 5,625,978,793 - - (222,796,350) (33,374,753) 5,369,807,690 구축물 3,358,876,285 - - (238,693,613) (66,750,557) 3,053,432,115 기계장치 2,728,678,807 753,742,727 - (762,364,834) (9,217,027) 2,710,839,673 차량운반구 317,452,245 174,631,217 (34,469,744) (110,891,915) (436,598) 346,285,205 기타유형자산 1,586,266,086 918,095,716 (111,538,441) (593,982,569) (627,840) 1,798,212,952 건설중인자산 1,095,154,545 621,624,358 - - - 1,716,778,903 합 계 59,521,348,771 2,468,094,018 (146,008,185) (1,928,729,281) (110,406,775) 59,804,298,548 (3) 연결실체의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 14. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 770,040,053 - 770,040,053 770,040,053 - 770,040,053 건물 609,491,644 (265,183,125) 344,308,519 609,491,644 (239,266,070) 370,225,574 구축물 199,587,000 (92,259,309) 107,327,691 199,587,000 (85,037,169) 114,549,831 합 계 1,579,118,697 (357,442,434) 1,221,676,263 1,579,118,697 (324,303,239) 1,254,815,458 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 370,225,574 (25,917,055) 344,308,519 구축물 114,549,831 (7,222,140) 107,327,691 합 계 1,254,815,458 (33,139,195) 1,221,676,263 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 396,142,629 (25,917,055) 370,225,574 구축물 121,771,971 (7,222,140) 114,549,831 합 계 1,287,954,653 (33,139,195) 1,254,815,458 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - - 운영비용 33,139,195 33,139,195 15. 무형자산 (1) 영업권당기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발생사유 금 액 (주)케이미트와 그 종속기업 철판목장 브랜드 사용권 구입 550,000,000 (2) 영업권 이외의 무형자산① 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의무형자산 552,977,641 (117,605,235) (120,372,032) 315,000,374 532,056,384 (79,745,192) (120,372,032) 331,939,160 회원권 27,500,000 - - 27,500,000 27,500,000 - - 27,500,000 합 계 580,477,641 (117,605,235) (120,372,032) 342,500,374 559,556,384 (79,745,192) (120,372,032) 359,439,160 (2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 359,439,160 348,312,198 취득액 26,500,000 44,400,000 무형자산상각비 (28,779,863) (21,820,285) 기타증(감) (14,658,923) (11,452,753) 기말장부금액 342,500,374 359,439,160 16. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 매입채무 - - 기타 매입채무 10,300,175,771 9,791,220,371 합 계 10,300,175,771 9,791,220,371 17. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동부채 담보부 은행차입금 61,857,029,541 81,645,855,607 무담보 은행차입금 13,600,000,000 15,800,000,000 소 계 75,457,029,541 97,445,855,607 비유동부채 담보부 은행차입금 1,799,999,998 1,750,000,000 무담보 은행차입금 - - 소 계 1,799,999,998 1,750,000,000 합 계 77,257,029,539 99,195,855,607 (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당 기 전 기 Usance 및 D/A 농협은행(주) 외 1.76% 등 2018년 중 31,650,813,220 56,105,592,139 단기차입금 농협은행(주) 외 3.32% 등 2018년 중 27,522,882,989 21,940,263,468 주임종단기차입금 대표이사 외 3.5% 등 2018년 중 13,600,000,000 15,800,000,000 장기차입금 (유동성장기부채포함) (주)하나은행 3.00% 2019-10-17 1,900,000,000 1,800,000,000 농협은행(주) 2.02% 2018-09-27 1,750,000,000 3,550,000,000 (주)신한은행 4.06% 2020-04-20 833,333,330 - 합 계 77,257,029,539 99,195,855,607 18. 기타장ㆍ단기채무 당기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타단기채무 기타장기채무 기타단기채무 기타장기채무 미지급금 2,734,580,965 - 2,936,810,003 - 예수금 787,574,105 - 449,514,601 - 미지급비용 873,414,734 - 1,102,314,085 - 차입원료 253,000,000 - 435,000,000 - 예수보증금 170,750,000 44,594,273 450,650,000 78,594,273 합 계 4,819,319,804 44,594,273 5,374,288,689 78,594,273 19. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 선수금 1,537,763,148 558,610,113 20. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 10,137,658,573 9,713,282,111 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 884,723,156 855,448,338 합 계 11,022,381,729 10,568,730,449 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채 확정급여채무 6,095,004,475 5,877,801,983 사외적립자산 (4,869,949,407) (4,166,302,507) 소 계 1,225,055,068 1,711,499,476 기타단기채무 연차수당 126,527,576 177,923,783 미지급급여 104,721,498 82,426,853 퇴직금 미지급금 195,378,939 2,224,075 소 계 426,628,013 262,574,711 합 계 1,651,683,081 1,974,074,187 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 5,877,801,983 5,238,727,902 (4,166,302,507) (3,476,266,409) 1,711,499,476 1,762,461,493 당기비용으로 인식 당기근무원가 890,417,530 841,689,991 - - 890,417,530 841,689,991 이자원가(수익) 151,428,206 98,698,246 (116,529,244) (95,825,284) 34,898,962 2,872,962 소 계 1,041,845,736 940,388,237 (116,529,244) (95,825,284) 925,316,492 844,562,953 기타포괄손익으로 인식(재측정요소) 확정급여채무 (63,685,350) 293,665,861 - - (63,685,350) 293,665,861 사외적립자산 - - 80,249,602 43,169,730 80,249,602 43,169,730 소 계 (63,685,350) 293,665,861 80,249,602 43,169,730 16,564,252 336,835,591 기타 납부한 기여금 - (1,246,944,368) (1,030,000,000) (1,246,944,368) (1,030,000,000) 관계사간 전출입 45,249,880 (23,494,439) - 8,675,138 45,249,880 (14,819,301) 급여 지급 (806,207,774) (571,485,578) 579,577,110 383,944,318 (226,630,664) (187,541,260) 소 계 (760,957,894) (594,980,017) (667,367,258) (637,380,544) (1,428,325,152) (1,232,360,561) 기말잔액 6,095,004,475 5,877,801,983 (4,869,949,407) (4,166,302,507) 1,225,055,068 1,711,499,476 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 4,860,602,607 4,155,812,007 퇴직금전환금 9,346,800 10,490,500 합 계 4,869,949,407 4,166,302,507 (5) 확정급여채무1) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.20% 3.00% 미래 급여인상율 3.86% 4.03% 2) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (202,825,751) 226,238,461 미래 급여인상율 (1% 변동) 226,369,018 (206,680,866) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.3) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균 듀레이션 5.24년 5.85년 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 80,000,000주 50,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 39,403,685주 39,403,685주 보통주자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 (2) 당기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 10,273,992,590 10,273,992,590 기타 10,485,377,394 10,485,377,394 합 계 20,759,369,984 20,759,369,984 22. 이익잉여금과 배당금(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 657,296,204 558,786,991 임의적립금 연구및인력개발준비금 400,000,000 600,000,000 미처분이익잉여금 22,797,838,897 21,806,979,013 합 계 23,855,135,101 22,965,766,004 (2) 당기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 22,965,766,004 21,879,332,549 당기순이익 1,880,550,904 2,177,455,632 비지배지분순이익 6,830,435 44,080,539 배당금지급 (985,092,125) (798,267,125) 확정급여제도의 재측정요소(*) (12,920,117) (336,835,591) 기말금액 23,855,135,101 22,965,766,004 (*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 23. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 8,548,647,915 8,098,902,213 복리후생비 1,063,761,017 1,002,751,321 여비교통비 245,455,975 319,906,663 통신비 120,216,460 119,553,171 수도광열비 383,501,028 343,255,006 세금과공과 599,419,187 568,053,214 임차료 708,886,946 744,291,991 감가상각비 1,219,663,917 1,157,099,324 수선비 122,735,549 148,577,995 보험료 213,573,683 164,994,318 판매수수료 1,284,509,660 1,082,501,774 경상개발비 242,359,920 227,596,157 소모품비 275,109,381 295,863,833 운반비 5,451,355,000 5,570,022,087 접대비 382,854,704 317,882,382 퇴직급여 754,594,752 733,459,614 지급수수료 2,948,969,623 2,964,928,927 도서인쇄비 16,432,916 18,131,939 교육훈련비 19,957,583 45,009,393 잡비 48,318,528 38,481,860 광고선전비 76,205,806 158,403,080 견본비 16,633,301 5,449,274 차량유지비 396,351,595 368,478,694 대손상각비 557,144,418 326,237,820 무형자산상각비 28,779,863 21,820,285 판매촉진비 221,621,472 303,889,207 보관비 1,634,101,645 1,905,022,760 합 계 27,581,161,844 27,050,564,302 24. 금융손익당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 304,823,593 195,840,083 - 500,663,676 매도가능금융자산처분이익 - 323,804,081 - - 323,804,081 금융수익 소계 304,823,593 323,804,081 195,840,083 - 824,467,757 금융비용 이자비용 - - - (2,453,227,369) (2,453,227,369) 순금융손익 304,823,593 323,804,081 195,840,083 (2,453,227,369) (1,628,759,612) (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 매도가능금융자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 320,243,093 261,087,758 - 581,330,851 매도가능금융자산처분이익 - 400,000,000 - - 400,000,000 금융수익 소계 320,243,093 400,000,000 261,087,758 - 981,330,851 금융비용 이자비용 - - - (2,590,914,402) (2,590,914,402) 순금융손익 320,243,093 400,000,000 261,087,758 (2,590,914,402) (1,609,583,551) 25. 기타영업외손익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타이익 외환차익 4,341,957,983 3,252,154,286 외화환산이익 1,690,998,084 29,602,982 지분법이익 85,079,907 321,909,768 유형자산처분이익 25,923,292 29,384,118 임대료수익 142,345,186 109,004,360 수수료수익 161,871,563 185,348,997 잡이익 234,400,215 183,586,788 소 계 6,682,576,230 4,110,991,299 기타손실 외환차손 176,416,728 2,506,101,560 외화환산손실 141,356,005 2,867,415,576 지분법손실 159,142,142 - 기타의대손상각비 - 75,413,752 유형자산처분손실 234,355,252 77,365,172 무형자산처분손실 - 58,182,227 투자자산처분손실 - 206,383,911 기부금 43,217,800 46,452,000 잡손실 302,900,737 501,550,070 소 계 1,057,388,664 6,338,864,268 순기타영업외손익 5,625,187,566 (2,227,872,969) 26. 법인세 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세 1,300,944,120 801,423,862 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (74,103,831) 소 계 1,300,944,120 727,320,031 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (250,850,751) 84,395,028 자본에 직접 반영된 법인세비용 209,247,336 (193,564,307) 소 계 (41,603,415) (109,169,279) 법인세비용 1,259,340,705 618,150,752 (2) 당기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여채무 63,685,350 (14,010,777) 49,674,573 (293,665,861) 64,606,489 (229,059,372) 사외적립자산 (80,249,602) 17,654,913 (62,594,689) (43,169,730) 9,497,342 (33,672,388) 매도가능금융자산 (934,560,000) 205,603,200 (728,956,800) 1,216,673,356 (267,668,138) 949,005,218 합 계 (951,124,252) 209,247,336 (741,876,916) 879,837,765 (193,564,307) 686,273,458 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 3,139,891,609 2,795,606,384 연결실체의 적용세율에 따른 세부담액 690,776,154 615,033,404 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (3,987,959) (8,182,109) 세무상 공제되지 않는 비용 90,567,758 101,896,926 세액공제 (8,966,424) (8,500,180) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (74,103,831) 기타 490,951,176 (16,175,567) 법인세비용 1,259,340,705 618,150,752 유효세율 40.11% 22.11% (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 대손충당금 1,171,414,597 97,954,425 - 1,269,369,022 1,269,369,022 - 확정급여채무 1,019,805,566 49,368,456 (14,010,778) 1,055,163,244 1,055,163,244 - 사외적립자산 (853,774,673) (131,223,497) 17,654,913 (967,343,257) - (967,343,257) 연구인력개발준비금 (88,000,000) 44,000,000 - (44,000,000) - (44,000,000) 감가상각누계액 (64,740,908) 33,360,559 - (31,380,349) - (31,380,349) 차량운반구(업무용차량) 3,196,292 2,500,347 - 5,696,639 5,696,639 - 매도가능금융자산 (267,668,138) 205,603,200 - (62,064,938) - (62,064,938) 미수수익 (10,895,534) (43,869,328) - (54,764,862) - (54,764,862) 연차수당 24,096,615 (10,925,701) - 13,170,914 13,170,914 - 재평가차익 (7,437,162,811) - - (7,437,162,811) - (7,437,162,811) 기타 24,954,391 57,703,813 - 82,658,204 82,658,204 - 상계 전 법인세자산(부채) (6,478,774,603) 304,472,274 3,644,135 (6,170,658,194) 2,426,058,023 (8,596,716,217) 상계효과 - - - - (2,426,058,023) 2,426,058,023 순법인세자산 (6,478,774,603) 304,472,274 3,644,135 (6,170,658,194) - (6,170,658,194) (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 대손충당금 1,102,625,076 68,789,521 - 1,171,414,597 1,171,414,597 - 확정급여채무 861,104,985 94,094,092 64,606,489 1,019,805,566 1,019,805,566 - 사외적립자산 (731,260,519) (132,011,496) 9,497,342 (853,774,673) - (853,774,673) 연구인력개발준비금 (132,000,000) 44,000,000 - (88,000,000) - (88,000,000) 감가상각누계액 (77,334,565) 12,593,657 - (64,740,908) - (64,740,908) 차량운반구(업무용차량) - 3,196,292 - 3,196,292 3,196,292 - 매도가능금융자산 - (267,668,138) - (267,668,138) - (267,668,138) 미수수익 (21,633,993) 10,738,459 - (10,895,534) - (10,895,534) 연차수당 26,453,467 (2,356,852) - 24,096,615 24,096,615 - 외화환산손실 50,266,061 (50,266,061) - - - - 외화환산이익 (43,570,368) 43,570,368 - - - - 재평가차익 (7,437,162,811) - - (7,437,162,811) - (7,437,162,811) 기타 82,220,049 - - 82,220,049 82,220,049 - 상계 전 법인세자산(부채) (6,320,292,618) (175,320,158) 74,103,831 (6,421,508,945) 2,300,733,119 (8,722,242,064) 상계효과 - - - - (2,300,733,119) 2,300,733,119 순법인세자산 (6,320,292,618) (175,320,158) 74,103,831 (6,421,508,945) - (6,421,508,945) 27. 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 49,560,651 - - 49,560,651 원재료, 상품사용액 - - 267,156,779,986 267,156,779,986 종업원급여 - 9,303,242,667 1,719,139,062 11,022,381,729 감가상각비와 기타상각비 - 1,248,443,780 798,195,624 2,046,639,404 기타비용 - 17,029,475,397 2,703,286,666 19,732,762,063 합 계 49,560,651 27,581,161,844 272,377,401,338 300,008,123,833 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (151,504,835) - - (151,504,835) 원재료, 상품사용액 - - 270,944,812,627 270,944,812,627 종업원급여 - 8,832,361,827 1,736,368,622 10,568,730,449 감가상각비와 기타상각비 - 1,178,919,609 804,769,155 1,983,688,764 기타비용 - 17,039,282,866 2,998,739,284 20,038,022,150 합 계 (151,504,835) 27,050,564,302 276,484,689,688 303,383,749,155 28. 주당손익당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 (2) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익 1,880,550,904 2,177,455,632 지배기업지분순이익 1,887,381,339 2,221,536,171 비지배지분순이익 (6,830,435) (44,080,539) 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 지배기업 기본주당이익 48 56 비지배지분 기본주당이익 (0.17) (1.12) 한편, 연결실체는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. 29. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 15,492,845,919 25,546,653,577 대여금및수취채권 매출채권 15,618,819,569 15,123,867,608 단기금융상품 7,894,090,747 6,717,116,634 기타단기채권 단기대여금 8,079,166,673 2,316,000,000 미수금 923,572,776 557,358,479 미수수익 251,674,556 49,525,158 선급금 591,666,441 330,986,270 선급비용 84,431,525 66,174,773 예치보증금 253,000,000 435,000,000 보증금 703,210,000 331,876,400 소 계 10,886,721,971 4,086,921,080 장기금융상품 보험상품 2,663,885,658 3,235,245,908 기타장기채권 장기대여금 2,040,324,796 2,388,924,802 장기미수금 - 573,260,000 장기선급비용 172,202,941 191,469,102 보증금 1,021,009,725 1,560,362,715 소 계 3,233,537,462 4,714,016,619 매도가능금융자산 단기매도가능금융자산 단기매도가능금융자산 6,117,120,000 7,051,680,000 장기매도가능금융자산 장기매도가능금융자산 176,000,000 175,000,000 소 계 6,293,120,000 7,226,680,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 합 계 62,410,301,326 66,977,781,426 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융부채 매입채무 10,300,175,771 9,791,220,371 기타단기채무 미지급금 2,734,580,965 2,936,810,003 예수금 787,574,105 449,514,601 미지급비용 873,414,734 1,102,314,085 차입원료 253,000,000 435,000,000 예수보증금 170,750,000 450,650,000 소 계 4,819,319,804 5,374,288,689 차입부채 단기차입금 72,773,696,209 93,845,855,607 유동성장기부채 2,683,333,332 3,600,000,000 장기차입금 1,799,999,998 1,750,000,000 기타비유동금융부채 2,889,196 2,311,573 합 계 92,379,414,310 114,363,676,240 (2) 금융상품의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 15,492,845,919 15,492,845,919 25,546,653,577 25,546,653,577 대여금및수취채권 40,297,055,407 40,297,055,407 33,877,167,849 33,877,167,849 매도가능금융자산 6,293,120,000 6,293,120,000 7,226,680,000 7,226,680,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 327,280,000 327,280,000 금융자산 합계 62,410,301,326 62,410,301,326 66,977,781,426 66,977,781,426 상각후원가측정금융부채 매입채무 10,300,175,771 10,300,175,771 9,791,220,371 9,791,220,371 기타단기채무 4,819,319,804 4,819,319,804 5,374,288,689 5,374,288,689 단기차입금 72,773,696,209 72,773,696,209 93,845,855,607 93,845,855,607 유동성장기부채 2,683,333,332 2,683,333,332 3,600,000,000 3,600,000,000 장기차입금 1,799,999,998 1,799,999,998 1,750,000,000 1,750,000,000 기타비유동금융부채 2,889,196 2,889,196 2,311,573 2,311,573 금융부채 합계 92,379,414,310 92,379,414,310 114,363,676,240 114,363,676,240 상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다.(3) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 15,492,845,919 25,546,653,577 매도가능금융자산 6,293,120,000 7,226,680,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 대여금및수취채권 40,297,055,407 33,877,167,849 합 계 62,410,301,326 66,977,781,426 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 3,288,224,155 2,706,406,649 미수금 541,122,765 565,361,651 선급금 110,951,500 89,011,950 합 계 3,940,298,420 3,360,780,250 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 557,144,418 326,237,820 ③ 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 15,684,261,685 577,558,508 15,588,576,455 1,181,943,851 6개월 초과 ~ 1년 이하 179,429,754 77,736,966 272,609,284 90,589,380 1년 초과 ~ 3년 이하 1,860,264,791 1,697,467,682 1,056,279,541 608,249,241 3년 초과 1,183,087,494 935,460,999 912,808,977 825,624,177 합 계 18,907,043,724 3,288,224,155 17,830,274,257 2,706,406,649 ④ 당기말과 전기말 현재 연결실체의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 584,973,755 - 301,202,589 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - 4,215,236 - 1년 초과 ~ 3년 이하 687,247,534 348,648,513 624,828,053 372,887,399 3년 초과 192,474,252 192,474,252 192,474,252 192,474,252 합 계 1,464,695,541 541,122,765 1,122,720,130 565,361,651 ⑤ 당기말과 전기말 현재 연결실체의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 591,666,441 - 309,046,720 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 110,951,500 110,951,500 110,951,500 89,011,950 합 계 702,617,941 110,951,500 419,998,220 89,011,950 ⑥ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 3,360,780,250 2,959,128,678 대손상각비 557,144,418 326,237,820 기타증(감) 22,373,752 75,413,752 기말잔액 3,940,298,420 3,360,780,250 (4) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 5년 이상 매입채무 10,300,175,771 10,300,175,771 10,300,175,771 - - - - 차입금 77,257,029,539 77,443,333,093 10,580,314,905 41,706,620,860 23,356,397,330 1,799,999,998 - 합 계 87,557,205,310 87,743,508,864 20,880,490,676 41,706,620,860 23,356,397,330 1,799,999,998 - (5) 외환위험1) 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 5,323,697,062 35,321,977,006 127,432,821 59,332,557,807 JPY 206,195,562 - 391,976,389 - EUR - 196,392,092 - 155,276,563 CNY - - 222,661,950 - VND 2,424,200 - - - 합 계 5,532,316,824 35,518,369,098 742,071,160 59,487,834,370 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (2,999,827,994) 2,999,827,994 (5,920,512,499) 5,920,512,499 JPY 20,619,556 (20,619,556) 39,197,639 (39,197,639) EUR (19,639,209) 19,639,209 (15,527,656) 15,527,656 CNY - - 22,266,195 (22,266,195) VND 242,420 (242,420) - - (6) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (금위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고정이자율 금융자산 10,557,976,405 9,952,362,542 금융부채 55,834,146,550 78,505,592,139 합 계 (45,276,170,145) (68,553,229,597) 변동이자율 금융부채 21,422,882,989 20,690,263,468 합 계 (21,422,882,989) (20,690,263,468) 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결실체는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (214,228,830) 214,228,830 (206,902,635) 206,902,635 (7) 공정가치 서열체계당기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 6,117,120,000 - - 6,117,120,000 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 7,051,680,000 - - 7,051,680,000 30. 특수관계자(1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계기업 (주)에이티엔씨 (주)와이디엠인터내셔널 기타 특수관계자 (주)한일팜스 (2) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 기타특수관계자 (주)한일팜스 1,158,556,929 1,710,585,235 2,536,791,290 2,134,529,586 대표이사 외 383,935,364 323,511,620 1,088,752,624 75,720,000 합 계 1,542,492,293 2,034,096,855 3,625,543,914 2,210,249,586 (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 관계기업 (주)에이티엔씨 - - - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,065,901,230 2,470,130,442 16,028,019 201,954,092 대표이사 외 304,400,000 300,000,000 12,652,640,305 15,806,941,000 합 계 8,370,301,230 2,770,130,442 12,668,668,324 16,008,895,092 (4) 당기와 전기 중 기타 특수관계자인 (주)한일팜스와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 2,000,000,000 2,000,000,000 대여 8,000,000,000 - 회수 2,000,000,000 - 기말장부금액 8,000,000,000 2,000,000,000 (5) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 금융기관 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 (주)한일팜스 단기금융상품 농협은행(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 (6) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 1,370,878,131 1,267,684,648 31. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금유출입이 없는 비용 및 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 2,017,859,541 1,961,868,479 무형자산상각비 28,779,863 21,820,285 퇴직급여 925,316,492 855,448,338 대손상각비 557,144,418 - 지분법손실 159,142,142 - 외화환산손실 141,356,005 2,867,415,576 유형자산처분손실 234,355,252 77,365,172 무형자산처분손실 - 58,182,227 잡손실 - 1,000 이자비용 2,453,227,369 2,590,914,402 법인세비용 1,259,340,705 618,150,752 지분법이익 (85,079,907) (321,909,768) 외화환산이익 (1,690,998,084) (29,602,982) 유형자산처분이익 (25,923,292) (29,384,118) 이자수익 (500,663,676) (581,330,851) 합 계 5,473,856,828 8,088,938,512 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) 5,557,405,931 5,504,746,843 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 (132,226,499) 589,541,700 선급금 1,380,126,653 918,038,470 선급비용 (18,256,752) (19,377,175) 예치보증금 183,134,400 190,289,600 소 계 1,412,777,802 1,678,492,595 재고자산의 감소(증가) 19,891,374,859 11,919,378,122 기타장기채권의 감소(증가 장기미수금 400,000,000 300,000,000 장기선급비용 8,847,474 9,214,137 소 계 408,847,474 309,214,137 매입채무의 증가(감소) (6,544,373,554) (1,194,184,096) 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 (229,575,457) (378,450,772) 예수금 295,072,487 16,479,422 미지급비용 (184,380,020) 192,576,337 차입원료 (182,000,000) (30,000,000) 예수보증금 (279,900,000) 137,664,200 소 계 (580,782,990) (61,730,813) 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 (675,474,096) (583,702,619) 장기선수임대료의 증가(감소) - (436,000,000) 기타비유동금융부채의 증가(감소) 577,623 159,872 확정급여채무의 승계 62,756,276 (23,494,439) 퇴직금의 지급 (806,207,774) (571,485,578) 사외적립자산의 감소(증가) (667,367,258) (648,265,929) 합 계 18,059,534,293 15,893,128,095 (3) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산손익 대체 차입부채 99,195,855,607 (19,970,589,939) (1,059,559,408) (908,676,721) 77,257,029,539 (4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장기금융자산의 유동성대체 1,260,823,329 513,875,120 장기대여금의 유동성 대체 49,999,996 461,200,000 장기차입금의 유동성 대체 2,850,000,002 3,600,000,000 장기보증금의 유동성 대체 291,970,000 26,742,000 32. 담보제공자산당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결실체 소유의 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공액 채권최고액 관련 차입금 담보제공내용 (주)국민은행 단기금융상품 1,920,000,000 1,920,000,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) (주)우리은행 단기금융상품 720,000,000 720,000,000 구매자금대출 구매자금 농협은행(주) 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - 특수관계자 차입금 담보 장기금융상품 600,000 600,000 - 당좌개설보증금 장기금융상품 973,386,630 973,386,630 - 정책자금 토지, 건물 1,636,059,425 1,644,390,722 - 농협은행(주) 등 토지, 건물 및 기계장치 49,025,939,412 USD 55,200,000 유산스차입금,구매자금대출 등 외화지급보증(유산스) 9,600,000,000 구매자금 2,930,676,757 3,000,000,000 일반차입금 케이미트광주 담보 한국수출입은행 재고자산 8,000,000,000 10,400,000,000 수입자금대출 수입자금 4. 재무제표 ※ 아래의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 작성기준에 따라 작성되었습니다. 재무상태표 제 50 기 2017.12.31 현재 제 49 기 2016.12.31 현재 제 48 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 유동자산 57,515,382,217 61,639,586,054 49,180,984,774 현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 6,119,879,830 단기금융상품 6,673,992,579 5,905,085,980 7,122,463,151 매출채권 10,444,549,290 9,991,094,932 10,008,132,543 기타단기채권 12,494,331,616 2,774,979,270 6,488,234,301 유동매도가능금융자산 6,117,120,000 7,051,680,000 0 재고자산 13,040,334,358 12,637,799,930 19,210,558,905 당기법인세자산 0 36,070,547 231,716,044 비유동자산 34,139,750,740 35,862,861,510 35,527,396,484 장기금융상품 2,663,885,658 3,234,580,190 3,090,396,212 비유동매도가능금융자산 25,000,000 25,000,000 25,000,000 비유동만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 327,280,000 관계기업에 대한 투자자산 1,533,630,457 1,533,630,457 1,533,630,457 종속기업에 대한 투자자산 10,913,998,971 10,913,998,971 11,068,770,316 기타장기채권 2,051,745,996 2,692,746,002 2,295,439,868 유형자산 15,333,526,726 15,815,687,097 15,862,799,975 투자부동산 1,221,676,263 1,254,815,458 1,287,954,653 영업권 이외의 무형자산 69,006,669 65,123,335 36,125,003 자산총계 91,655,132,957 97,502,447,564 84,708,381,258 부채 유동부채 42,205,799,096 47,919,079,099 45,008,766,934 단기매입채무 6,463,840,738 6,120,733,908 5,766,034,007 차입부채 31,602,805,207 38,453,161,779 36,234,511,781 기타단기채무 2,819,125,435 3,020,183,503 2,709,486,782 당기법인세부채 642,137,858 0 0 기타유동부채 677,889,858 324,999,909 298,734,364 비유동부채 2,970,671,646 3,795,112,863 4,752,153,189 차입부채 1,799,999,998 1,750,000,000 3,000,000,000 퇴직급여부채 359,838,461 1,061,223,594 852,658,948 이연법인세부채 810,833,187 983,889,269 899,494,241 부채총계 45,176,470,742 51,714,191,962 49,760,920,123 자본 자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 15,965,342,500 자본잉여금 10,273,992,590 10,273,992,590 2,739,495,105 기타자본구성요소 0 0 0 기타포괄손익누계액 220,048,418 949,005,218 0 이익잉여금(결손금) 16,282,778,707 14,863,415,294 16,242,623,530 자본총계 46,478,662,215 45,788,255,602 34,947,461,135 자본과부채총계 91,655,132,957 97,502,447,564 84,708,381,258 포괄손익계산서 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 수익(매출액) 93,701,820,852 99,846,699,952 111,142,321,132 매출원가 79,295,395,400 84,866,136,494 94,233,258,219 매출총이익 14,406,425,452 14,980,563,458 16,909,062,913 판매비와관리비 13,803,286,614 13,955,910,428 14,014,831,305 영업이익(손실) 603,138,838 1,024,653,030 2,894,231,608 금융수익 478,540,886 384,107,964 468,901,995 금융원가 842,526,540 661,695,468 509,848,490 기타이익 3,192,340,413 1,609,373,935 575,406,631 기타손실 254,926,949 2,456,532,676 1,637,933,155 법인세비용차감전순이익(손실) 3,176,566,648 (100,093,215) 1,790,758,589 법인세비용 753,820,190 (40,859,017) 559,428,882 당기순이익(손실) 2,422,746,458 (59,234,198) 1,231,329,707 기타포괄손익 (747,247,720) 427,298,305 (51,423,199) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (18,290,920) (521,706,913) (51,423,199) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (18,290,920) (521,706,913) (51,423,199) 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (728,956,800) 949,005,218 0 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (934,560,000) 1,216,673,356 0 법인세효과 205,603,200 (267,668,138) 0 총포괄손익 1,675,498,738 368,064,107 1,179,906,508 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 61 (2) 39 자본변동표 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 15,965,342,500 2,739,495,105 0 15,860,984,147 34,565,821,752 당기순이익(손실) 1,231,329,707 1,231,329,707 매도가능금융자산평가손익 0 0 순확정급여부채 재측정요소 (51,423,199) (51,423,199) 배당금지급 (798,267,125) (798,267,125) 지분의 발행 0 2015.12.31 (기말자본) 15,965,342,500 2,739,495,105 0 16,242,623,530 34,947,461,135 2016.01.01 (기초자본) 15,965,342,500 2,739,495,105 0 16,242,623,530 34,947,461,135 당기순이익(손실) (59,234,198) (59,234,198) 매도가능금융자산평가손익 949,005,218 949,005,218 순확정급여부채 재측정요소 (521,706,913) (521,706,913) 배당금지급 (798,267,125) (798,267,125) 지분의 발행 3,736,500,000 7,534,497,485 11,270,997,485 2016.12.31 (기말자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 949,005,218 14,863,415,294 45,788,255,602 2017.01.01 (기초자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 949,005,218 14,863,415,294 45,788,255,602 당기순이익(손실) 2,422,746,458 2,422,746,458 매도가능금융자산평가손익 (728,956,800) (728,956,800) 순확정급여부채 재측정요소 (18,290,920) (18,290,920) 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 지분의 발행 0 2017.12.31 (기말자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 220,048,418 16,282,778,707 46,478,662,215 현금흐름표 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 1,726,879,853 13,614,323,071 241,831,988 당기순이익(손실) 2,422,746,458 (59,234,198) 1,231,329,707 당기순이익조정을 위한 가감 (72,967,646) 13,521,721,734 666,898,099 이자수취(영업) 290,262,674 428,462,009 563,910,981 이자지급(영업) (875,255,944) (597,526,016) (517,754,789) 법인세납부(환급) (37,905,689) 320,899,542 (1,702,552,010) 투자활동현금흐름 (9,942,853,636) (3,377,594,550) (4,336,937,916) 단기금융상품의 처분 6,045,271,200 7,271,824,080 49,208,727 단기대여금의 회수 2,407,683,339 9,722,452,300 1,540,742,212 장기금융상품의 처분 2,981,878 398,293 689,675,281 장기대여금의 회수 498,600,002 555,341,866 1,260,033,332 차량운반구의 처분 0 0 5,454,545 기타유형자산의 처분 43,478,453 18,139,067 41,955,072 보증금의 감소 129,002,000 0 160,914,000 매도가능금융자산의 취득 0 (6,102,674,782) 0 단기금융상품의 취득 (5,553,354,470) (5,540,571,789) 0 단기대여금의 대여 (11,718,181,008) (6,003,704,191) (3,644,100,797) 장기금융상품의 취득 (693,110,675) (658,457,391) (1,264,063,653) 장기대여금의 대여 (100,000,000) (1,150,000,000) (1,828,030,000) 기계장치의 취득 (414,100,000) (744,722,727) (394,854,200) 기타유형자산의 취득 (355,554,355) (410,629,276) (321,802,435) 무형자산의 취득 (26,500,000) (44,400,000) (20,000,000) 지분법적용 투자지분의 취득 0 0 (600,000,000) 보증금의 증가 (209,070,000) (290,590,000) (12,070,000) 재무활동현금흐름 (6,169,060,213) 6,860,314,062 4,376,529,495 단기차입금의 증가 74,597,412,356 82,955,778,794 5,754,796,620 장기차입금의 증가 3,000,000,000 4,000,000,000 3,000,000,000 배당금수취 66,000,000 132,000,000 0 주식의 발행 0 11,270,997,485 0 단기차입금의 상환 (78,980,713,774) (89,050,195,092) 0 유동성장기부채의 상환 (3,766,666,670) 0 0 장기차입금의 상환 (100,000,000) (1,650,000,000) (3,580,000,000) 배당금지급 (985,092,125) (798,267,125) (798,267,125) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (14,385,033,996) 17,097,042,583 281,423,567 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (112,787,025) 25,952,982 21,939,128 현금및현금성자산의순증가(감소) (14,497,821,021) 17,122,995,565 303,362,695 기초현금및현금성자산 23,242,875,395 6,119,879,830 5,816,517,135 기말현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 6,119,879,830 이익잉여금처분계산서 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 Ⅰ. 미처분이익잉여금 15,225,482,503 13,704,628,303 전기이월미처분이익잉여금 12,821,026,965 14,285,569,414 확정급여제도의 재측정요소 (18,290,920) (521,706,913) 당기순이익(손실) 2,422,746,458 (59,234,198) Ⅱ. 이익잉여금이입액 200,000,000 200,000,000 연구및인력개발준비금이입액 200,000,000 200,000,000 Ⅲ.이익잉여금처분액 1,083,601,338 1,083,601,338 법정적립금 적립 98,509,213 98,509,213 배당 985,092,125 985,092,125 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 14,341,881,165 12,821,026,965 - 상기 이익잉여금처분의 당기 처분확정일은 2018년 3월 27일이며, 전기 처분확정일은 2017년 3월 24일이었습니다.- 2018년 3월 27일 제50기 정기주주총회에서 이익잉여금 처분이 확정되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였으며, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다. 2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준재무제표는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호'관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한재무제표입니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 측정기준 재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.(3) 기능통화와 표시통화재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. 3. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 외화거래기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하 며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 회사의 재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고,당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.(3) 금융상품1) 금융자산회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융자산에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융자산 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정하는 경우 당기손익인식금융자산으로 분류하며, 최초 인식시점에서 취득과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 만기까지보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ③ 대여금및수취채권지급금액이 확정되었거나 결정가능하며 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하며, 최초 인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. ④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산 또는 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자 산, 대여금및수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하며, 최초 인식 후 공정가치로 측정하고 있습니다. 2) 금융자산의 제거회사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 혹은 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도한 경우 등으로서 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하거나 회사가 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 아니하고 이전하지도 아니하면서 회사가 금융자산을 통제하고 있지 아니한 경우에 금융자산을 제거하고 있습니다. 3) 금융자산의 손상회사는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고, 최초인식 후 하나 이상의 손상사건이 발생한 결과 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산(또는 금융자산의 집합)의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산, 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 및 매도가능금융자산에 대하여 손상차손을 인식하고 있습니다. ① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가를 장부금액으로 하는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에서 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우, 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 측정하고 있습니다. 이 경우 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래예상현금흐름에 포함하지 아니하며 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 환입하며, 회복 후 장부금액은 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않도록 하고 있으며 환입한 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어서 공정가치를 장부금액으로 하지 않는, 공시가격이 없는 지분상품이나, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있다면, 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 아니하고 있습니다. ③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손실은 당해 자산이 제거되지 않더라도 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 당기손익으로 재분류하는 누적손실은 공정가치가 취득원가(원금 상환액과 상각액 반영 후 순액)에 미달하는 금액에서 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 당해 금융자산의 손상차손을 차감한 금액으로 산정하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융부채회사는 기업회계기준서 제1039호의 적용대상이 되는 금융부채에 대하여 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시점에 그 성격과 보유목적에 따라 당기손익인식금융부채와 그 밖의 금융부채로 분류하고 있습니다. 금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익인식금융부채가 아닌 경우 당해 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 차감하여 측정하고 있습니다. ① 당기손익인식금융부채 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융부채이거나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정하는 경우 당기손익인식금융부채로 분류하며, 최초 인식시점에서 발행과 직접 관련되는 거래원가는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 재무상태표에 공정가치로 표시하고 있으며 공정가치 변동에 따른 손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채에 해당하지 아니하는 경우 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 최초인식 후 기업회계기준서 제1037호 '충당부채'에 따라 결정된 금액과 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 연결재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으 며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. (4) 재고자산재고자산의 단위원가는 이동평균법(미착원재료는 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. (5) 투자부동산투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.부동산의 사용목적 변경이 사실로 입증되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다.투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 처분 대가는 최초에 공정가치로 인식하고, 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 유형자산유형자산은 최초 인식시점에 원가로 측정하고 최초 인식 이후 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 관세 및 환급불가능한 취득 관련 세금을 가산하고 매입할인과 리베이트 등을 차감한 구입가격, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가로 구성되고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 아래의 내용연수와 감가상각방법을 적용하여 감가상각하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 건물 30년 구축물 30년 기계장치 8년 차량운반구 4년 기타유형자산 4년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 유의적이라면 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.유형자산의 장부금액은 처분하는 때, 사용이나 처분을 통하여 미래경제적효익이 기대되지않을 때 제거하고 있으며 제거로 인하여 발생하는 손익은 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 무형자산회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료시점에 제3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영("0")으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 소프트웨어 5년 기타의무형자산 5년 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 차입원가회사는 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는 데 상당한 기간을 필요로 하는 적격자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여 회계기간동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하고 있습니다. 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있으며, 자본화이자율은 회계기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하며 회계기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (9) 리스리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 1) 금융리스리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하며, 최소리스료의 현재가치를 계산할 때 적용해야 할 할인율은 내재이자율이며 리스개설직접원가는 금융리스자산으로 인식하는 금액에 포함하고 있습니다.매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누고 금융원가는 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리하고 있습니다. 금융리스자산의 감가상각대상금액은 회사가 소유한 다른 감가상각대상자산에 대하여채택한 감가상각정책과 일관된 체계적인 기준으로 매 회계기간에 배분하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실시 된다면 기대사용기간이 자산의 내용연수가 되며, 그러하지 않은 경우에는 리스기간과 자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 2) 운용리스운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있으며, 신규 또는 갱신되는 운용리스 계약에 따른 모든 인센티브는 총효익을 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다. (10) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다. (11) 자산손상재고자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (12) 수익수익은 판매자에 의해 제공된 매매할인 및 수량리베이트를 고려하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매자는 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여를 하지 않을 뿐만 아니라 효과적인 통제를 하지도 아니하며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 재화의 판매로 인한 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 보고기간말에 그 거래의 진행률을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 이미 발생한 원가 및 거래의 완료를 위한 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 용역제공거래의 결과를 신뢰성있게 추정할 수 있는 것으로 보아 보고기간말에 그 거래의 진행률에 따라 용역의 제공으로인한 수익을 인식하고 있습니다. 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 인식된 비용의 회수가능한 범위 내에서의 금액만을 수익으로 인식하고 있으며, 용역제공거래의 성과를 신뢰성 있게 추정할 수 없고 발생한 원가의 회수가능성이 높지 않은 경우에는 수익은 인식하지 아니하고 발생한 원가를 비용으로 인식하고 있습니다. 3) 이자수익 및 배당수익자산을 타인에게 사용하게 함으로써 창출되는 이자수익 및 배당수익은 거래와 관련된 경제적효익의 유입가능성이 높으며, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하며, 이자수익은 유효이자율법으로 인식하고, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. (13) 종업원급여1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도 이외의 모든 퇴직급여제도로서 확정급여부채로 인식하는 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 미인식과거근무원가 및 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감한 금액이며, 확정급여채무는 매년 독립적인 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정하고 있습니다. 확정급여채무를 할인하기 위해 사용하는 할인율은 보고기간말 현재 우량회사채의 시장수익률을 참조하여 결정하고, 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재 국공채의 시장수익률을 사용하여 결정하고 있으며, 회사채나 국공채의 통화 및 만기는 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 일관성이 있게 적용하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 회사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.회사가 급여를 과거근무용역에 귀속시키는 확정급여제도를 새로 도입하거나 기존의 확정급여제도에서 과거근무용역에 대하여 지급해야 하는 급여를 변경하는 경우 발생하는 과거근무원가는 제도개정으로 인하여 발생하는 부채의 변동금액으로 측정하고 관련 급여가 가득되기까지의 평균기간에 정액법을 적용하여 비용으로 인식하고있으며, 확정급여제도를 새로 도입하거나 개정하는 즉시 관련 급여가 가득된다면 해당 과거근무원가는 즉시 인식하고 있습니다. 3) 기타장기종업원급여기타장기종업원급여는 장기근속휴가나 안식년휴가와 같은 장기유급휴가, 그 밖의 장기근속급여, 장기장애급여, 종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이익분배금과 상여금 및 발생한 회계기간의 말부터 12개월이 지난 후에 지급될 이연보상을 포함하고 있습니다. 기타장기종업원급여와 관련하여 부채로 인식할 금액은 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 관련 확정급여채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 보고기간말 현재 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. (14) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습 니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다. 2) 이연법인세회사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.회사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 조인트벤처 투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다. 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일한 경우 혹은 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다. (15) 주당이익회사는 기본주당이익을 회사의 보통주에 귀속되는 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 회사의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금, 우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. (16) 회계정책의 변경과 공시 1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 32번에 기술되어 있으며, 회사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류, 측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사가 동 기준서의 최초 적용에 따른 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 재무제표에 미치는 재무적 영향을 분석한 결과 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 계약상 현금흐름 특성/사업모형 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (*1) 당기손익-공정가치 측정 (*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 34,328,505천원, 매도가능금융자산 6,142,120천원을 보유하고 있습니다. 회사는 보유하고 있는 대여금 및 수취채권을 대부분 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있으며 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름 특성을 보이므로 상각후원가 측정 금융자산으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다. 회사는 투자를 목적으로 매도가능지분상품을 보유하고 있으며 대부분을 기타포괄손익선택권에 따라 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 지정할 계획을 갖고 있습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 42,685,771천원을 보유하고있습니다. 재무적 영향 평가 결과에 따르면 당사가 보유하고 있는 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상: 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 1,862,036천원입니다. 기업회계기준서 제1109호 도입으로 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 파악되었습니다. - 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초 적용일이 포함되는 회계연도의 이익잉여금 (또는 적절하다면 다른 자본요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식하고, 해당 경과규정에 따라 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용할 예정입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ②수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 12월 31일 현재 회계 부서 소속직원으로 구성되고 필요 시 전산 등 실무 부서의 도움을 받는 TF팀을 운영하고 있습니다. 회사는 현재 상황 및 입수 가능한 정보를 기초로 수익 구조를 분석하여 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석 중에 있으며, 도입 추진 계획과 진행상황을 경영진에게 주기적으로 보고하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 예비영향평가 결과는 향후 회사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.1) 수행의무의 식별회사의 부문은 사료부문과 기타부문으로 구성되어 있습니다. 2017년 중 사료부문의 수익은 93,619백만원으로 회사 총 수익의 약 99.9%에 해당합니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무의 분리에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석 중 입니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. 2) 변동대가회사는 제품 판매시 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다.기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사는 변동대가 규정에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석 중 입니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.3) 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법'을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산 접근법'을 사용할 예정입니다.회사는 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분함에 따른 재무적 영향을 구체적으로 분석 중 입니다. 다만, 예비영향평가 결과에 따르면, 기업회계기준서 제1115호를 2017년 12월 31일 현재 적용할 경우 회사의 수익에 미치는 영향은 유의적이지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 회사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야 하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여 조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 2017년 12월 31일 현재 회사는 차량 운용리스 계약을 체결하고 있습니다. 기업회계기준서제1017호에서는 이러한 리스에 대해 사용권자산이나 향후 리스료지급액에 대한 부채의 인식을 요구하고 있지 않지만 그 대신에 운용리스계약에 대해서 특정한 주석공시를 요구하고 있습니다. 회사의 예비적인 평가에 따르면 이러한 리스계약들은 동 기준서 하에서 리스의 정의를 충족할 것으로 보이며, 따라서 회사가 동 기준서를 적용할 경우 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권 자산과 이에 따른 부채를 인식할 것입니다. 사용권자산 및 관련 부채를 인식해야 하는 동 기준서의 요구사항은 재무제표에 인식되는 금액에 미치는 영향은 유의적이지 않은 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 4. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.회사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 회사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합의 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.3) 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.① 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 및 차입에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 회사는 해당 통화에 대해 환위험을 회피하기 위해 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다.② 이자율위험회사는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 회사는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ③ 시장 가격위험시장성있는 매도가능증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 차입금 총계 33,402,805,205 40,203,161,779 차감: 현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 순차입금 24,657,750,831 16,960,286,384 자본총계 46,478,662,215 45,788,255,602 총자본차입금비율 53.05% 37.04% 5.부문정보(1) 당기 및 전기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사료부문 기타부문 합 계 사료부문 기타부문 합 계 부문수익 93,619,058,141 82,762,711 93,701,820,852 99,585,416,117 261,283,835 99,846,699,952 부문원가 92,958,119,003 140,563,011 93,098,682,014 98,614,622,748 207,424,174 98,822,046,922 영업이익(손실) 660,939,138 (57,800,300) 603,138,838 970,793,369 53,859,661 1,024,653,030 (2) 부문별 자산 및 부채1) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사료부문 72,614,699,362 77,494,823,884 기타부문 123,404,167 119,963,705 총부문자산 72,738,103,529 77,614,787,589 미배분자산 18,917,029,428 19,887,659,975 총자산 91,655,132,957 97,502,447,564 2) 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 사료부문 43,723,458,742 50,725,108,839 기타부문 40,955 5,193,854 총부문부채 43,723,499,697 50,730,302,693 미배분부채 1,452,971,045 983,889,269 총부채 45,176,470,742 51,714,191,962 6. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보유현금 2,669,191 5,298,927 요구불예금 8,742,385,183 23,237,576,468 합 계 8,745,054,374 23,242,875,395 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산은 없습니다.7. 매출채권당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 12,114,110,995 11,414,839,097 대손충당금 (1,669,561,705) (1,423,744,165) 매출채권순장부금액 10,444,549,290 9,991,094,932 8. 기타장ㆍ단기채권당기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타단기채권 기타장기채권 기타단기채권 기타장기채권 대여금 9,693,721,673 2,040,324,796 436,850,000 2,388,924,802 미수금 745,961,816 - 599,835,093 - 대손충당금 (192,474,252) - (192,474,252) - 미수수익 230,854,105 - 42,575,893 - 선급금 20,220,850 - 72,248,764 - 선급비용 23,045,424 - 33,409,772 - 예치보증금 253,000,000 - 435,000,000 - 보증금 1,720,002,000 11,421,200 1,347,534,000 303,821,200 합 계 12,494,331,616 2,051,745,996 2,774,979,270 2,692,746,002 9. 매도가능금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 유동 및 비유동매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권 6,117,120,000 - 7,051,680,000 - 시장성 없는 지분증권(주) - 25,000,000 - 25,000,000 합 계 6,117,120,000 25,000,000 7,051,680,000 25,000,000 (주) 사료회관 출자금으로 활성화 거래시장이 존재하지 않아 취득원가로 계상하고 있습니다.(2) 시장성 있는 매도가능금융자산의 전기말과 당기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 1,216,673,356 (934,560,000) 282,113,356 6,117,120,000 이연법인세효과 (267,668,138) 205,603,200 (62,064,938) (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFOODS JSC 5,835,006,644 - 1,216,673,356 1,216,673,356 7,051,680,000 이연법인세효과 - (267,668,138) (267,668,138) 10. 만기보유금융자산당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 국채및공채 327,280,000 327,280,000 11. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상품 6,746,931 4,243,917 제품 627,365,595 692,623,105 원재료 2,212,357,072 2,208,402,204 미착품 10,023,114,760 9,281,880,704 기타재고 170,750,000 450,650,000 합 계 13,040,334,358 12,637,799,930 회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 12. 관계기업투자주식회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 주용영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득원가(주) 장부금액 당 기 전 기 (주)에이티엔씨 사료제조, 판매 대한민국 23.91% 1,533,630,457 1,533,630,457 1,533,630,457 (주) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.13. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 취득원가(주) 지분율 장부금액 당 기 전 기 (주)케이미트 대한민국 도,소매외 7,606,634,152 100% 7,606,634,152 7,606,634,152 한일에프에스(주) 대한민국 서비스업 600,000,000 100% 600,000,000 600,000,000 산동한일사료유한공사 중국 낙농,조사료제조 2,707,364,819 100% 2,707,364,819 2,707,364,819 합 계 10,913,998,971 10,913,998,971 10,913,998,971 (주) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이미트와 그 종속기업 84,416,141,555 58,922,334,053 205,360,533,716 (117,733,645) 한일에프에스(주) 402,843,977 77,140 106,951,143 (53,756,293) 산동한일사료유한공사 3,239,827,723 1,065,618,449 - (145,529,626) (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이미트와 그 종속기업 98,189,609,121 72,583,438,777 209,643,071,585 2,238,310,329 한일에프에스(주) 560,035,100 103,511,970 637,803,970 (75,717,445) 산동한일사료유한공사 3,112,725,303 660,270,120 - (264,698,603) 14. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,458,996,000 - 10,458,996,000 10,458,996,000 - 10,458,996,000 건물 2,058,603,178 (1,175,779,292) 882,823,886 2,058,603,178 (1,106,677,934) 951,925,244 구축물 2,253,803,535 (1,103,687,949) 1,150,115,586 2,253,803,535 (1,030,314,156) 1,223,489,379 기계장치 13,547,134,217 (11,319,675,098) 2,227,459,119 13,133,034,217 (10,637,398,650) 2,495,635,567 차량운반구 15,894,890 (13,908,030) 1,986,860 15,894,890 (9,934,307) 5,960,583 기타유형자산 3,351,474,981 (2,739,329,706) 612,145,275 3,182,060,276 (2,502,379,952) 679,680,324 합 계 31,685,906,801 (16,352,380,075) 15,333,526,726 31,102,392,096 (15,286,704,999) 15,815,687,097 (2) 당기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기말 토지 10,458,996,000 - - - 10,458,996,000 건물 951,925,244 - - (69,101,358) 882,823,886 구축물 1,223,489,379 - - (73,373,793) 1,150,115,586 기계장치 2,495,635,567 414,100,000 - (682,276,448) 2,227,459,119 차량운반구 5,960,583 - (3,973,723) 1,986,860 기타유형자산 679,680,324 355,554,355 (97,468,727) (325,620,677) 612,145,275 합 계 15,815,687,097 769,654,355 (97,468,727) (1,154,345,999) 15,333,526,726 (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기말 토지 10,458,996,000 - - - 10,458,996,000 건물 1,021,026,602 - - (69,101,358) 951,925,244 구축물 1,296,863,172 - - (73,373,793) 1,223,489,379 기계장치 2,441,181,937 744,722,727 - (690,269,097) 2,495,635,567 차량운반구 9,934,306 - - (3,973,723) 5,960,583 기타유형자산 634,797,958 410,629,276 (31,438,958) (334,307,952) 679,680,324 합 계 15,862,799,975 1,155,352,003 (31,438,958) (1,171,025,923) 15,815,687,097 15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 770,040,053 770,040,053 770,040,053 - 770,040,053 건물 609,491,644 (265,183,125) 344,308,519 609,491,644 (239,266,070) 370,225,574 구축물 199,587,000 (92,259,309) 107,327,691 199,587,000 (85,037,169) 114,549,831 합 계 1,579,118,697 (357,442,434) 1,221,676,263 1,579,118,697 (324,303,239) 1,254,815,458 (2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 370,225,574 (25,917,055) 344,308,519 구축물 114,549,831 (7,222,140) 107,327,691 합 계 1,254,815,458 (33,139,195) 1,221,676,263 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 396,142,629 (25,917,055) 370,225,574 구축물 121,771,971 (7,222,140) 114,549,831 합 계 1,287,954,653 (33,139,195) 1,254,815,458 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 - - 운영비용 33,139,195 33,139,195 16. 무형자산(1) 당기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기타의무형자산 117,500,000 (48,493,331) 69,006,669 111,900,000 (46,776,665) 65,123,335 (2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초장부금액 65,123,335 36,125,003 취득액 26,500,000 44,400,000 무형자산상각비 (22,616,666) (15,401,668) 기말장부금액 69,006,669 65,123,335 17. 매입채무당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 특수관계자 매입채무 - - 기타 매입채무 6,463,840,738 6,120,733,908 합 계 6,463,840,738 6,120,733,908 18. 차입부채(1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 유동부채 담보부 은행차입금 30,669,471,875 36,653,161,779 무담보 은행차입금 933,333,332 1,800,000,000 소 계 31,602,805,207 38,453,161,779 비유동부채 담보부 은행차입금 - 1,750,000,000 무담보 은행차입금 1,799,999,998 - 소 계 1,799,999,998 1,750,000,000 합 계 33,402,805,205 40,203,161,779 (2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당 기 전 기 Usance 및 D/A 농협은행(주) 외 1.76% 등 2018년 중 28,919,471,875 34,853,161,779 장기차입금 (유동성장기부채포함) (주)하나은행 3.00% 2019-10-17 1,900,000,000 1,800,000,000 농협은행(주) 2.02% 2018-09-27 1,750,000,000 3,550,000,000 (주)신한은행 4.06% 2020-04-20 833,333,330 - 합 계 33,402,805,205 40,203,161,779 19. 기타단기채무당기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 미지급금 1,962,514,449 1,699,402,471 예수금 78,546,410 41,747,753 미지급비용 354,314,576 393,383,279 차입원료 253,000,000 435,000,000 예수보증금 170,750,000 450,650,000 합 계 2,819,125,435 3,020,183,503 20. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 선수금 677,889,858 324,999,909 21. 종업원급여 (1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 4,761,112,218 4,631,049,629 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 514,216,344 410,794,380 합 계 5,275,328,562 5,041,844,009 (2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 순확정급여부채 확정급여채무 4,663,160,185 4,607,042,261 사외적립자산 (4,303,321,724) (3,545,818,667) 소 계 359,838,461 1,061,223,594 기타단기채무 연차수당 126,527,576 177,923,783 미지급급여 104,721,498 82,426,853 퇴직금 미지급금 195,378,939 2,224,075 소 계 426,628,013 262,574,711 합 계 786,466,474 1,323,798,305 (3) 당기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 기초잔액 4,607,042,261 4,023,037,251 (3,545,818,667) (3,170,378,303) 1,061,223,594 852,658,948 당기비용으로 인식 당기근무원가 484,653,756 412,150,596 - - 484,653,756 412,150,596 이자원가(수익) 127,133,484 75,804,300 (97,570,896) (77,160,516) 29,562,588 (1,356,216) 소 계 611,787,240 487,954,896 (97,570,896) (77,160,516) 514,216,344 410,794,380 기타포괄손익으로 인식(재측정요소) 확정급여채무 (31,854,567) 484,111,599 - - (31,854,567) 484,111,599 사외적립자산 - - 55,304,465 37,595,314 55,304,465 37,595,314 소 계 (31,854,567) 484,111,599 55,304,465 37,595,314 23,449,898 521,706,913 기타 납부한 기여금 - - (1,100,000,000) (700,000,000) (1,100,000,000) (700,000,000) 급여 지급 (523,814,749) (388,061,485) 384,763,374 364,124,838 (139,051,375) (23,936,647) 소 계 (523,814,749) (388,061,485) (715,236,626) (335,875,162) (1,239,051,375) (723,936,647) 기말잔액 4,663,160,185 4,607,042,261 (4,303,321,724) (3,545,818,667) 359,838,461 1,061,223,594 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기금융상품 4,293,974,924 3,535,328,167 퇴직금전환금 9,346,800 10,490,500 합 계 4,303,321,724 3,545,818,667 (5) 확정급여채무1) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 할인율 3.20% 3.00% 미래 급여인상율 3.86% 4.03% 2) 민감도분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생 가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 증 가 감 소 할인율 (1% 변동) (202,825,751) 226,238,461 미래 급여인상율 (1% 변동) 226,369,018 (206,680,866) 민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.3) 확정급여채무의 가중평균 듀레이션당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균 듀레이션은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 가중평균 듀레이션 5.24년 5.85년 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 발행할 주식의 총수 80,000,000주 50,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 39,403,685주 39,403,685주 보통주자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 (2) 당기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 주식발행초과금 10,273,992,590 10,273,992,590 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법정적립금 이익준비금 657,296,204 558,786,991 임의적립금 연구및인력개발준비금 400,000,000 600,000,000 미처분이익잉여금 15,225,482,503 13,704,628,303 합 계 16,282,778,707 14,863,415,294 (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,704,628,303 15,163,663,252 배당금 지급 (985,092,125) (798,267,125) 법정적립금 적립 (98,509,213) (79,826,713) 임의적립금 이입 200,000,000 - 당기순이익(손실) 2,422,746,458 (59,234,198) 확정급여제도의 재측정요소(*) (18,290,920) (521,706,913) 기말금액 15,225,482,503 13,704,628,303 (*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. (3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 처분예정일: 2018년 3월 27일 처분확정일: 2017년 3월 24일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 15,225,482,503 13,704,628,303 전기이월미처분이익잉여금 12,821,026,965 14,285,569,414 확정급여제도의 재측정요소 (18,290,920) (521,706,913) 당기순이익(손실) 2,422,746,458 (59,234,198) Ⅱ. 이익잉여금이입액 200,000,000 200,000,000 연구및인력개발준비금이입액 200,000,000 200,000,000 Ⅲ.이익잉여금처분액 1,083,601,338 1,083,601,338 법정적립금 적립 98,509,213 98,509,213 배당 985,092,125 985,092,125 Ⅳ.차기이월미처분이익잉여금 14,341,881,165 12,821,026,965 24. 판매비와 관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 급여 3,172,101,560 3,016,669,731 복리후생비 416,467,622 536,625,873 여비교통비 119,762,496 160,819,562 통신비 57,552,638 57,558,217 수도광열비 20,160,913 34,673,560 세금과공과 188,016,657 191,361,184 임차료 246,549,794 287,097,970 감가상각비 389,289,570 399,395,963 수선비 72,328,692 87,386,819 보험료 74,155,324 61,083,895 판매수수료 1,105,790,010 1,043,991,585 경상개발비 242,359,920 227,596,157 소모품비 96,377,099 134,649,794 운반비 4,896,655,377 5,078,991,314 접대비 258,109,955 318,869,322 퇴직급여 384,087,940 288,805,656 지급수수료 1,530,392,576 1,553,262,564 도서인쇄비 11,881,276 14,044,667 교육훈련비 16,507,143 26,291,503 잡비 33,188,234 19,674,582 광고선전비 46,965,000 83,507,046 견본비 9,050,100 2,008,550 차량유지비 147,102,512 154,769,661 대손상각비 245,817,540 161,373,585 무형자산상각비 22,616,666 15,401,668 합 계 13,803,286,614 13,955,910,428 25. 금융손익당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 319,961,074 158,579,812 - 478,540,886 금융비용 이자비용 - - (842,526,540) (842,526,540) 순금융손익 319,961,074 158,579,812 (842,526,540) (363,985,654) (단위 : 원) 구 분 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융부채 합 계 금융수익 이자수익 238,945,280 145,162,684 - 384,107,964 금융비용 이자비용 - - (661,695,468) (661,695,468) 순금융손익 238,945,280 145,162,684 (661,695,468) (277,587,504) 26. 기타영업외손익 당기와 전기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기타이익 외환차익 1,843,369,757 1,417,622,933 외화환산이익 1,133,017,185 29,602,982 수입임대료 200,000 1,200,000 수입배당금 66,000,000 132,000,000 수입수수료 106,755,873 9,127,313 유형자산처분이익 3,874,494 1,148,025 잡이익 39,123,104 18,672,682 소 계 3,192,340,413 1,609,373,935 기타손실 외환차손 11,835,626 500,807,116 외화환산손실 128,763,143 1,479,386,114 기부금 24,700,000 20,900,000 유형자산처분손실 57,864,768 14,447,916 투자자산처분손실 - 206,383,911 투자자산손상차손 - 154,771,345 잡손실 31,763,412 79,836,274 소 계 254,926,949 2,456,532,676 순기타영업외손익 2,937,413,464 (847,158,741) 27. 법인세 (1) 당기와 전기중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기법인세비용 : 당기법인세 716,114,094 142,414,093 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (114,775,522) 소 계 716,114,094 27,638,571 이연법인세비용 : 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 (173,056,082) 84,395,028 자본에 직접 반영된 법인세비용 210,762,178 (152,892,616) 소 계 37,706,096 (68,497,588) 법인세비용(수익) 753,820,190 (40,859,017) (2) 당기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 세전금액 세금효과 세후금액 세전금액 세금효과 세후금액 확정급여채무 31,854,567 (7,008,005) 24,846,562 (484,111,599) 106,504,552 (377,607,047) 사외적립자산 (55,304,465) 12,166,983 (43,137,482) (37,595,314) 8,270,970 (29,324,344) 매도가능금융자산 (934,560,000) 205,603,200 (728,956,800) 1,216,673,356 (267,668,138) 949,005,218 합 계 (958,009,898) 210,762,178 (747,247,720) 694,966,443 (152,892,616) 542,073,827 (3) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익(손실) 3,176,566,648 (100,093,215) 당사의 적용세율에 따른 세부담액 676,844,663 (22,020,507) 조정사항 : 세무상 과세되지 않는 수익 (3,987,959) (8,182,109) 세무상 공제되지 않는 비용 90,567,758 101,896,926 세액공제 (8,966,424) (8,500,180) 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 - (114,775,522) 기타 (637,848) 2,540,266 법인세비용(수익) 753,820,190 (40,859,017) 유효세율 23.73% - (4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 대손충당금 910,618,484 53,748,569 - 964,367,053 964,367,053 - 퇴직급여충당부채 889,052,277 50,196,865 (7,008,005) 932,241,137 932,241,137 - 퇴직연금운용자산 (777,772,197) (166,635,923) 12,166,983 (932,241,137) - (932,241,137) 연구인력개발준비금 (88,000,000) 44,000,000 - (44,000,000) - (44,000,000) 감가상각누계액 (91,948,694) 34,019,939 - (57,928,755) - (57,928,755) 차량운반구(업무용차량) 3,196,292 888,008 - 4,084,300 4,084,300 - 매도가능금융자산 (267,668,138) 205,603,200 - (62,064,938) - (62,064,938) 미수수익 (7,624,337) (42,997,853) - (50,622,190) - (50,622,190) 연차수당 24,096,615 (10,925,701) - 13,170,914 13,170,914 - 토지평가차익 (1,577,839,571) - - (1,577,839,571) - (1,577,839,571) 상계 전 법인세자산(부채) (983,889,269) 167,897,104 5,158,978 (810,833,187) 1,913,863,404 (2,724,696,591) 상계효과 - - - - (1,913,863,404) 1,913,863,404 순법인세자산 (983,889,269) 167,897,104 5,158,978 (810,833,187) - (810,833,187) (단위 : 원) 구 분 기초금액 당기손익반영 기타포괄손익반영 기말금액 순 액 이연법인세자산 이연법인세부채 대손충당금 877,099,807 33,518,677 - 910,618,484 910,618,484 - 퇴직급여충당부채 755,305,112 27,242,613 106,504,552 889,052,277 889,052,277 - 퇴직연금운용자산 (695,175,317) (90,867,850) 8,270,970 (777,772,197) - (777,772,197) 연구인력개발준비금 (132,000,000) 44,000,000 - (88,000,000) - (88,000,000) 감가상각누계액 (105,201,731) 13,253,037 - (91,948,694) - (91,948,694) 차량운반구(업무용차량) - 3,196,292 - 3,196,292 3,196,292 - 매도가능금융자산 - (267,668,138) - (267,668,138) - (267,668,138) 미수수익 (16,550,425) 8,926,088 - (7,624,337) - (7,624,337) 연차수당 26,453,467 (2,356,852) - 24,096,615 24,096,615 - 외화환산손실 11,432,929 (11,432,929) - - - - 외환환산이익 (43,018,512) 43,018,512 - - - - 토지평가차익 (1,577,839,571) - (1,577,839,571) - (1,577,839,571) 상계 전 법인세자산(부채) (899,494,241) (199,170,550) 114,775,522 (983,889,269) 1,826,963,668 (2,810,852,937) 상계효과 - - - - (1,826,963,668) 1,826,963,668 순법인세자산 (899,494,241) (199,170,550) 114,775,522 (983,889,269) - (983,889,269) 28. 성격별비용 당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 49,560,651 - - 49,560,651 원재료, 상품사용액 - - 74,022,998,533 74,022,998,533 종업원급여 - 3,556,189,500 1,719,139,062 5,275,328,562 감가상각비와 기타상각비 - 411,906,236 798,195,624 1,210,101,860 기타비용 - 9,835,190,878 2,705,501,530 12,540,692,408 합 계 49,560,651 13,803,286,614 79,245,834,749 93,098,682,014 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (151,504,835) - - (151,504,835) 원재료, 상품사용액 - - 79,477,764,268 79,477,764,268 종업원급여 - 3,305,475,387 1,736,368,622 5,041,844,009 감가상각비와 기타상각비 - 414,797,631 804,769,155 1,219,566,786 기타비용 - 10,235,637,410 2,998,739,284 13,234,376,694 합 계 (151,504,835) 13,955,910,428 85,017,641,329 98,822,046,922 29. 주당손익당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당 기 전 기 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 (2) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 당기순이익(손실) 2,422,746,458 (59,234,198) 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 기본주당이익(손실) 61 (2) 30. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 대여금및수취채권 매출채권 10,444,549,290 9,991,094,932 단기금융상품 6,673,992,579 5,905,085,980 기타단기채권 단기대여금 9,693,721,673 436,850,000 미수금 553,487,564 407,360,841 미수수익 230,854,105 42,575,893 선급금 20,220,850 72,248,764 선급비용 23,045,424 33,409,772 예치보증금 253,000,000 435,000,000 보증금 1,720,002,000 1,347,534,000 소 계 12,494,331,616 2,774,979,270 장기금융상품 보험상품 2,663,885,658 3,234,580,190 기타장기채권 장기대여금 2,040,324,796 2,388,924,802 보증금 11,421,200 303,821,200 소 계 2,051,745,996 2,692,746,002 매도가능금융자산 단기매도가능금융자산 단기매도가능금융자산 6,117,120,000 7,051,680,000 장기매도가능금융자산 장기매도가능금융자산 25,000,000 25,000,000 소 계 6,142,120,000 7,076,680,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 합 계 49,542,959,513 55,245,321,769 2) 금융부채 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,463,840,738 6,120,733,908 기타단기채무 미지급금 1,962,514,449 1,699,402,471 예수금 78,546,410 41,747,753 미지급비용 354,314,576 393,383,279 차입원료 253,000,000 435,000,000 예수보증금 170,750,000 450,650,000 소 계 2,819,125,435 3,020,183,503 차입부채 단기차입금 28,919,471,875 34,853,161,779 유동성장기부채 2,683,333,332 3,600,000,000 장기차입금 1,799,999,998 1,750,000,000 합 계 42,685,771,378 49,344,079,190 (2) 금융상품의 공정가치 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산 현금및현금성자산 8,745,054,374 8,745,054,374 23,242,875,395 23,242,875,395 대여금및수취채권 34,328,505,139 34,328,505,139 24,598,486,374 24,598,486,374 매도가능금융자산 6,142,120,000 6,142,120,000 7,076,680,000 7,076,680,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 327,280,000 327,280,000 금융자산 합계 49,542,959,513 49,542,959,513 55,245,321,769 55,245,321,769 상각후원가측정금융부채 매입채무 6,463,840,738 6,463,840,738 6,120,733,908 6,120,733,908 기타단기채무 2,819,125,435 2,819,125,435 3,020,183,503 3,020,183,503 단기차입금 28,919,471,875 28,919,471,875 34,853,161,779 34,853,161,779 유동성장기부채 2,683,333,332 2,683,333,332 3,600,000,000 3,600,000,000 장기차입금 1,799,999,998 1,799,999,998 1,750,000,000 1,750,000,000 금융부채 합계 42,685,771,378 42,685,771,378 49,344,079,190 49,344,079,190 상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치평가를 생략하였습니다. (3) 공정가치 서열체계당기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 6,117,120,000 - - 6,117,120,000 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 매도가능금융자산 7,051,680,000 - - 7,051,680,000 (4) 신용위험1) 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 매도가능금융자산 6,142,120,000 7,076,680,000 만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 대여금및수취채권 34,328,505,139 24,598,486,374 합 계 49,542,959,513 55,245,321,769 2) 금융자산 손상차손 ① 당기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 1,669,561,705 1,423,744,165 미수금 192,474,252 192,474,252 합 계 1,862,035,957 1,616,218,417 ② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 대손상각비 245,817,540 161,373,585 ③ 당기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 10,712,639,145 527,963,540 9,699,084,621 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 1,124,375 - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 217,259,981 206,137,166 802,945,499 598,119,988 3년 초과 1,183,087,494 935,460,999 912,808,977 825,624,177 합 계 12,114,110,995 1,669,561,705 11,414,839,097 1,423,744,165 ④ 당기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 309,155,732 - 184,698,891 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 244,331,832 - 222,661,950 - 3년 초과 192,474,252 192,474,252 192,474,252 192,474,252 합 계 745,961,816 192,474,252 599,835,093 192,474,252 ⑤ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 1,616,218,417 1,454,844,832 대손상각비 245,817,540 161,373,585 기말잔액 1,862,035,957 1,616,218,417 (5) 유동성위험당기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 3개월 미만 3개월 ~ 6개월 6개월 ~ 1년 1년 ~ 5년 매입채무 6,463,840,738 6,463,840,738 6,463,840,738 - - - 차입금 33,402,805,205 33,589,108,759 16,200,005,479 14,249,372,618 1,339,730,664 1,799,999,998 합 계 39,866,645,943 40,052,949,497 22,663,846,217 14,249,372,618 1,339,730,664 1,799,999,998 (6) 외환위험1) 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,352,869,787 20,914,145,575 220,406,823 25,295,140,552 JPY 178,242,858 - 342,147,300 - CNY 324,866,832 - 222,661,950 - VND 2,424,200 - - - 합 계 4,858,403,677 20,914,145,575 785,216,073 25,295,140,552 2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (1,656,127,579) 1,656,127,579 (2,507,473,373) 2,507,473,373 JPY 17,824,286 (17,824,286) 34,214,730 (34,214,730) CNY 32,486,683 (32,486,683) 22,266,195 (22,266,195) VND 242,420 (242,420) - - (7) 이자율위험 1) 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 고정이자율 금융자산 2,991,165,658 3,561,860,190 금융부채 18,946,588,886 23,718,412,941 합 계 (15,955,423,228) (20,156,552,751) 변동이자율 금융자산 14,456,216,319 16,484,748,838 금융부채 (14,456,216,319) (16,484,748,838) 합 계 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니 다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (144,562,163) 144,562,163 (164,847,488) 164,847,488 31. 특수관계자(1) 당기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 비 고 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 산동한일사료유한공사 한일에프에스(주) 관계기업 (주)에이티엔씨 (주)와이디엠인터내셔널 (주)케이미트의 관계기업 기타 특수관계자 (주)한일팜스 (2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당기와 전기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 - 9,127,313 16,434,546 28,484,363 한일에프에스(주) 200,000 1,200,000 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 - - 15,007,140 60,689,267 대표이사 외 - - 55,800,000 75,720,000 합 계 200,000 10,327,313 87,241,686 164,893,630 2) 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 당 기 전 기 당 기 전 기 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 2,516,792,000 1,016,792,000 - - 산동한일사료유한공사 324,866,832 343,511,950 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,000,000,000 - 300,000 155,000 대표이사 외 300,000,000 300,000,000 5,115,000 6,941,000 합 계 11,141,658,832 1,660,303,950 5,415,000 7,096,000 3) 당기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 대여 회수 기타(증)감(환율변동 등) 기말금액 종속기업 산동한일사료유한공사 120,850,000 118,181,000 120,850,000 (3,626,000) 114,555,000 (주)케이미트 - 3,500,000,000 2,000,000,000 - 1,500,000,000 기타특수관계자 (주)한일팜스 - 8,000,000,000 - - 8,000,000,000 합 계 120,850,000 11,618,181,000 2,120,850,000 (3,626,000) 9,614,555,000 4) 당기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 금융기관 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 (주)한일팜스 단기금융상품 농협은행(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 5) 당기 및 전기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 단기급여 736,305,250 692,985,477 32. 현금흐름표 (1) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 현금유출입이 없는 비용 및 수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 감가상각비 1,187,485,194 1,204,165,118 무형자산상각비 22,616,666 15,401,668 퇴직급여 514,216,344 410,794,380 대손상각비 245,817,540 - 외화환산손실 128,763,143 1,479,386,114 유형자산처분손실 57,864,768 14,447,916 이자비용 842,526,540 661,695,468 법인세비용 753,820,190 (40,859,017) 투자자산손상차손 - 154,771,345 외화환산이익 (1,133,017,185) (29,602,982) 유형자산처분이익 (3,874,494) (1,148,025) 배당금수익 (66,000,000) (132,000,000) 이자수익 (478,540,886) (384,107,964) 합 계 2,071,677,820 3,352,944,021 (2) 당기와 전기의 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권의 감소(증가) (699,271,898) 17,037,611 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 (158,476,841) 82,629,840 선급금 52,027,914 146,511,236 선급비용 10,364,348 2,522,272 예치보증금 182,000,000 190,914,000 소 계 85,915,421 422,577,348 재고자산의 감소(증가) (402,534,428) 6,572,758,975 매입채무의 증가(감소) (74,264,471) 3,597,748,694 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 263,111,978 167,817,057 예수금 36,798,657 (543,678) 미지급비용 (6,339,299) (18,611,392) 차입원료 (182,000,000) (30,000,000) 예수보증금 (279,900,000) 137,664,200 소 계 (168,328,664) 256,326,187 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 352,889,949 26,265,545 퇴직금의 지급 (523,814,749) (388,061,485) 사외적립자산의 감소(증가) (715,236,626) (335,875,162) 합 계 (2,144,645,466) 10,168,777,713 (3) 당기 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 재무현금흐름 비현금거래 기말 환산손익 대체 차입부채 40,203,161,779 (5,249,968,088) (1,059,559,408) (490,829,078) 33,402,805,205 (4) 당기 및 전기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 장기금융자산의 유동성대체 1,260,823,329 513,875,120 장기대여금의 유동성 대체 49,999,996 461,200,000 장기차입금의 유동성 대체 2,850,000,002 3,600,000,000 장기보증금의 유동성 대체 291,970,000 26,742,000 33. 담보제공자산당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공액 채권최고액 관련 차입금 담보제공내용 (주)국민은행 단기금융상품 960,000,000 960,000,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) (주)우리은행 단기금융상품 720,000,000 720,000,000 구매자금대출 구매자금 농협은행(주) 토지, 건물 및 기계장치 13,990,891,748 USD 22,800,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) 6,000,000,000 구매자금대출 구매자금 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - 관계사 차입금 담보 제공 장기금융상품 600,000 600,000 - 당좌개설보증금 장기금융상품 973,386,630 973,386,630 사료원료구매자금 (정책자금) 정책자금 토지, 건물 1,636,059,425 1,636,059,425 한국수출입은행 재고자산 8,000,000,000 10,400,000,000 수입자금 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 약정금액 KB구매론 (주)국민은행 2,000,000,000 구매자금 농협은행(주) 5,000,000,000 (주)우리은행 3,000,000,000 수입자금 한국수출입은행 8,000,000,000 외화지급보증(유산스) 농협은행 등 USD 38,000,000 35. 최중중간기간의 주요경영성과(감사받지 아니한 재무정보)당사는 최종 중간기간의 재무제표를 별도로 작성하지 않았는 바, 당사의 주요경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2017년 4분기 2016년 4분기 분기매출액 24,375,672,492 24,326,820,906 분기영업이익(손실) 480,054,263 (178,400,160) 분기순이익(손실) 1,259,412,695 (2,109,701,934) 기본주당분기순이익(손실) 32 (54) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 매출채권 18,907 3,288 17.4% 단기미수금 1,465 541 36.9% 단기선급금 703 111 15.8% 합계 21,075 3,940 18.7% 제49기 매출채권 17,830 2,706 15.2% 단기미수금 1,123 566 50.4% 단기선급금 420 89 21.2% 합계 19,373 3,361 17.3% 제48기 매출채권 17,426 2,563 14.7% 단기미수금 1,059 396 37.4% 단기선급금 1,264 - - 합계 19,749 2,959 15.0% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,361 2,959 2,461 2. 순대손처리액(①－②±③) 22 76 - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 22 76 - 3. 대손상각비 계상(환입)액 557 326 498 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,940 3,361 2,959 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 한국채택국제회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 손상채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비계정 마이너스로 처리하고 있습니다.- 회사는 연령분석 결과를 토대로 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.- 정상채권 : 채권발생일로부터 6개월 이내의 채권 및 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수가능성이 높은 채권은 정상채권으로 간주, 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.- 손상채권 : 결산 기준일 현재 최근 6개월 이상 거래가 없는 거래처 및 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 채권은 손상된 채권으로 보고 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 0일 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 초과 계 매출채권 15,684 179 3,044 18,907 단기미수금 585 0 880 1,465 단기선급금 592 0 111 703 계 16,861 179 4,035 21,075 구성비율(%) 80.00 0.85 19.15 100.00 나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기 제49기 제48기 비고 사료 제 품 627 693 553 - 상 품 7 4 7 - 원재료 2,212 2,208 1,875 - 미착품 10,023 9,282 16,463 - 기타재고 171 451 313 - 소 계 13,040 12,638 19,211 - 정육유통 상 품 11,842 17,066 18,915 - 미착품 12,263 27,328 30,827 - 소 계 24,105 44,394 49,742 - 낙농업 원재료 - - - - 생물자산 - - - - 저장품 - - - - 소 계 - - - - 기타 상품 - 5 3 - 저장품 - - - 합계 37,145 57,037 68,956 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 22.3% 30.3% 37.7% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 5.8회 4.4회 4.5회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 자체실사일자 : 2017년 12월 31일- 당사는 제50기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 제50기 사업연도 재무제표의 외부감사인 현대회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3) 실사 방법- 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.4) 장기체화 재고 등의 내역- 해당사항 없음.5) 기타 재고자산의 담보제공현황- 당사는 한국수출입은행과 수입자금대출한도 80억 약정 관련하여 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다.다. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11011#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 연결회사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역- 자세한 내용은 동 공시서류의"Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 '주석 29.' 금융상품 (2)금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.마. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11011#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 바. 채무증권 발행실적 등(별도기준) (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11011#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기(당기) 이촌회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 제49기(전기) 현대회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 제48기(전전기) 현대회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 - 제50기(2017년)부터 감사인이 현대회계법인에서 이촌회계법인으로 변경되었습니다. 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기(당기) 이촌회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 54,000 586 제49기(전기) 현대회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 98,000 792 제48기(전전기) 현대회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 50,000 888 - 보수는 연간 보수이고, 부가세 별도 금액입니다. (단위 : 천원)- 제49기 보수는 감사인 지정에 따른 계약으로 인한 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제50기(당기) - - - - - 제49기(전기) 2017.01 법인세 세무조정 및 세무자문 해당 회계연도 8,000 - 제48기(전전기) 2016.01 법인세 세무조정 및 세무자문 해당 회계연도 8,000 - - 보수는 부가세 별도 금액입니다.- 제49기, 제48기 비감사용역 계약체결 현황은 이전 감사인이었던 현대회계법인과의 계약체결 내용입니다.4. 회계감사인의 변경- 당사는 2016년 회계연도에 '직전사업연도 재무제표의 일정 재무비율' 충족의 사유로 인해 '지정감사'를 받았습니다. 하지만 2017년 회계연도부터는 감사인 지정사유 요건 해제로 자율선임을 하게 되었습니다. 이에 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의4 및 동법시행령 제4조의3에 의하여 당사의 2017년 사업연도부터 3개년간의 회계기간에 대한 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 2017년 3월 3일 '감사인선임위원회'의 승인으로 '이촌회계법인'을 선임하였고, 2017년 3월 24일 제49기 정기주주총회에서 외부감사인 선임보고를 하였습니다. 5. 내부회계관리제도- 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 회계감사인은 당사의 제50기, 제49기, 제48기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 기재한 예측은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대한 회사의 의견을 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 2017년 연결기준으로 매출액 2,992억원, 영업손실 9억원, 당기순이익 19억원이 발생하였고, 전기대비 매출액은 약 109억원 감소, 영업이익은 약 75억원 감소,당기순이익은 약 3억원이 감소한 수치입니다. 2018년은 환율변동위험, 경제성장율 둔화, 경기침체 지속으로 인한 소비심리 위축, 구제역 및 AI와 같은 가축질병 위험, 축산물에 대한 소비자 기호 변화로 인한 축산 농가들의 어려움 등으로 힘든 경영 환경이 예측되지만 끊임없는 연구개발과 생산 및 구매원가를 절감하기 위한 노력에 모든 역량을 집중시켜 우수한 품질과 가격경쟁력을 확보할 것입니다. 이를 바탕으로 당사는 기존의 안정적인 거래처외에 신규 거래처를 통하여 매출 향상이 이루어 질 수 있도록 할 것입니다. 또한, 전사적 품질개선 활동으로 고객에게 최고 품질의 제품을 제공하기 위해 최선의 노력을 다할 것입니다. 3 . 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 50 기 제 49 기 증감 증감율 자 산 [유동자산] 93,155 115,599 (22,444) -19.42% [비유동자산] 73,698 72,604 1,094 1.51% 자 산 총 계 166,853 188,203 (21,350) -11.34% 부 채 [유동부채] 93,080 113,739 (20,659) -18.16% [비유동부채] 9,243 9,964 (721) -7.24% 부 채 총 계 102,323 123,703 (21,380) -17.28% 자 본 [자본금] 19,702 19,702 - - [자본잉여금] 20,759 20,759 - - [기타자본구성요소] - - - - [기타포괄손익누계액] 244 1,096 (852) -77.74% [이익잉여금(결손금)] 23,855 22,966 889 3.87% [비지배지분] (30) (23) (7) 30.43% 자 본 총 계 64,530 64,500 30 0.05% 자 본 과 부 채 총 계 166,853 188,203 (21,350) -11.34% [( )는 부(-)의 수치임] 1) 자산관련 - 자산총계는 전년 대비 약 11.34% 감소하였음. - 유동자산의 감소는 현금및현금성자산의 감소와 재고자산의 감소로 인해 전년 대비 약 19.42% 감소하였음. - 비유동자산의 증가는 유형자산 등의 증가로 전년 대비 약 1.51% 증가하였음. 2) 부채관련 - 부채총계는 전년 대비 약 17.28% 감소함. - 유동부채는 단기차입금의 감소와 유동성장기차입금의 감소로 인하여 전년 대비 약 18.16% 감소하였음. - 비유동부채는 퇴직급여채무의 감소로 인하여 전년 대비 약 7.24% 감소하였음. 3) 자본관련 - 자본총계는 전년 대비 약 0.05% 증가함. - 이익잉여금은 당기순이익 발생 등으로 전년 대비 약 3.87% 증가함. 나. 영업실적(연결기준) (단위 : 백만원) 구 분 제 50 기 제 49 기 증감 증감율 ㆍ매출 299,151 310,017 (10,866) -3.50% ㆍ매출원가 272,427 276,333 (3,906) -1.41% ㆍ매출총이익 26,724 33,684 (6,960) -20.66% ㆍ판매비와관리비 27,581 27,051 530 1.96% ㆍ영업이익 (857) 6,633 (7,490) -112.92% ㆍ기타이익 6,683 4,111 2,572 62.56% ㆍ기타손실 1,057 6,338 (5,281) -83.32% ㆍ금융수익 824 981 (157) -16.00% ㆍ금융원가 2,453 2,591 (138) -5.33% ㆍ법인세비용차감전순이익 3,140 2,796 344 12.30% ㆍ법인세비용 1,259 618 641 103.72% ㆍ당기순이익 1,881 2,178 (297) -13.64% ㆍ기타포괄손익 (865) 411 (1,276) -310.46% ㆍ총포괄손익 1,016 2,589 (1,573) -60.76% [( )는 부(-)의 수치임] (1) 매출 및 영업이익 - 매출 : 정육유통부문의 매출 감소로 전년 대비 약 109억원 감소한 2,992억원이 발 생함. - 영업이익 : 매출액의 감소로 매출총이익은 전년 대비 약 70억원 감소한 267억원 이 발생하였고, 매출액의 감소와 판관비의 증가로 영업이익은 전년 대비 약 75억원이 감소한 -9억원이 발생함. (2) 기타이익 및 기타손실 - 기타이익 : 환율에 의한 외환차익과 외화환산이익의 증가로 기타이익은 전년 대비 약 26억원 증가한 67억원이 발생함. - 기타손실 : 환율에 의한 외환차손과 외화환산손실의 감소로 기타손실은 전년 대비 약 53억원 감소한 10억원이 발생함. (3) 금융관련손익 - 금융수익 : 이자수익은 약 1억원이 감소한 5억원이 발생하였고, 유가증권처분 이익이 324백만원 발생함. - 금융원가 : 이자비용은 약 1억원이 감소한 25억원이 발생함. (4) 당기순이익 - 당기순이익 : 영업이익은 전년 대비 약 75억원 감소한 -9억원이 발생하였으나, 외환차익 43억원, 외화환산이익 17억원, 외환차손 2억원, 외화환산 손실 1억원 등의 발생으로 당기순이익은 19억원이 발생함. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황2017년 영업활동으로 약 224억원이 유입되었고, 투자 및 재무활동으로 약 329억원이 유출되어, 전년 대비 현금이 약 105억원이 감소하여 당사가 보유한 현금및현금성자산은 약 155억원입니다. (단위 : 백만원) 과 목 제50기 제49기 영업활동으로 인한 현금흐름 22,384 24,490 투자활동으로 인한 현금흐름 (16,060) (4,633) 재무활동으로 인한 현금흐름 (16,870) (7,953) 현금및현금성자산의 증가(감소) (10,546) 11,904 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (128) 20 연결실체 변동으로 인한 현금및현금성자산의 증감 621 기초의 현금및현금성자산 25,546 13,622 기말의 현금및현금성자산 15,493 25,546 [( )는 부(-)의 수치임] 나. 자금 조달 현황(1) 차입금 현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 제49기 유동 비유동 유동 비유동 단기차입금 72,774 - 93,846 - 장기차입금 2,683 1,800 3,600 1,750 합 계 75,457 1,800 97,446 1,750 (2) 단기차입금 현황 (단위 : 백만원) 내역 차입처 이자율 제50기 제49기 원화단기차입금 농협은행 외 3.32% 등 27,523 21,940 주임종단기채무 방숙영 외 3.5% 등 13,600 15,800 Usance 및 D/A 농협은행 외 1.76% 등 31,651 56,106 합 계 72,774 93,846 (3) 장기차입금 현황 (단위 : 백만원) 내역 차입처 이자율 만기 제50기 제49기 유동 비유동 유동 비유동 장기차입금 하나은행 3.00% 2017-12-30 600 1,300 1,800 - 농협은행 2.02% 2018-09-27 1,750 - 1,800 1,750 신한은행 4.06% 2020-04-20 333 500 - - 합계 2,683 1,800 3,600 1,750 5. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- "중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항"은 동 공시서류의 "Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책" 을 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성- 보고서 제출기준일(2017년 12월 31일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사선임시 주주총회 공고시 안건과 함께 이사후보 인적사항 첨부함. - 주주의 이사후보 추천은 해당사항 없음. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음. (5) 사외이사 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박정환 - 서울대학교 경제학과 졸업- 런던비즈니스 스쿨 재무학 전공- 前) Rabo Bank 한국대표 EFG Bank 한국대표- 現) 한일사료 사외이사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무팀 (담당자 : 유재현 ☎280-4024) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 정관상이사회운영규정에대한 내용 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제42조(상담역 및 고문) 당 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사 등의 성명 박정환(출석률 : 0%) 이윤상(출석률 : 5.6%) 김덕락(출석률 : 5.6%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1회차 2017.01.16. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 - 불참 불참 2회차 2017.01.25. 농협은행 외화지급보증 및 기업구매자금대출 만기연장 건 가결 - 불참 불참 3회차 2017.02.09. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건 가결 - 불참 불참 4회차 2017.02.15. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 - 불참 불참 5회차 2017.03.03. 제49기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 - 참석(찬성) 참석(찬성) 6회차 2017.03.20. 정기예금담보 제공 건 가결 - 불참 불참 7회차 2017.04.17. 국민은행 외화지급보증 및 KB구매론 만기연장 건 가결 불참 - - 8회차 2017.04.19. 신한은행 일반자금대출 건 가결 불참 - - 9회차 2017.04.19. 한국수출입은행 수입자금대출한도 재약정 건 가결 불참 - - 10회차 2017.04.19. 하나은행 외화지급보증 만기연장 건 가결 불참 - - 11회차 2017.05.08. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 - - 12회차 2017.05.24. 신한은행 외화지급보증 만기연장 건 가결 불참 - - 13회차 2017.06.12. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 - - 14회차 2017.08.21. 우리은행 기업구매자금대출 만기연장 건 가결 불참 - - 15회차 2017.10.10. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 - - 16회차 2107.10.10. 하나은행 사료원료구매자금대출 건 가결 불참 - - 17회차 2017.10.30. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 - - 18회차 2017.12.14. 정기예금담보 제공 건 가결 불참 - - - 사외이사 2인(이윤상, 김덕락)에서 이윤상 사외이사 임기만료, 김덕락 사외이사 중도퇴임, 2017년 3월 24일 주주총회에서 박정환 사외이사가 신규선임되어 사외이사 1인(박정환)으로 변경되었습니다.- 변경 전 사외이사의 활동 : 이윤상, 김덕락 사외이사의 활동으로 상기 6회차까지입니다. (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1회차 2017.01.16. 0 (2) - 2회차 2017.01.25. 0 (2) - 3회차 2017.02.09. 0 (2) - 4회차 2017.02.15. 0 (2) - 5회차 2017.03.03. 2 (2) 찬성 6회차 2017.03.20. 0 (2) - 7회차 2017.04.17. 0 (1) - 8회차 2017.04.19. 0 (1) - 9회차 2017.04.19. 0 (1) - 10회차 2017.04.19. 0 (1) - 11회차 2017.05.08. 0 (1) - 12회차 2017.05.24. 0 (1) - 13회차 2017.06.12. 0 (1) - 14회차 2017.08.21. 0 (1) - 15회차 2017.10.10. 0 (1) - 16회차 2107.10.10. 0 (1) - 17회차 2017.10.30. 0 (1) - 18회차 2017.12.14. 0 (1) - - ( )안은 사외이사 총 수- 사외이사 2인(이윤상, 김덕락)에서 이윤상 사외이사 임기만료, 김덕락 사외이사 중도퇴임, 2017년 3월 24일 주주총회에서 박정환 사외이사가 신규선임되어 사외이사 1인(박정환)으로 변경되었습니다.- 변경이전 사외이사인 이윤상, 김덕락 사외이사의 활동은 상기 6회차까지 입니다. (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 다. 이사의 독립성- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사의 이사회에는 1명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련 법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 홍주탁 영남대학교 무역학과 졸 전) 현대증권 본부장 - (3) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 3회차 2017.02.09. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건 가결 5회차 2017.03.03. 제49기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제는 해당사항 없음.- 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택 (2016년 3월 25일 제 48기 정기주주총회에 서 한시적으로 채택)다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 차상협 본인 보통주 5,474,942 13.89 5,474,942 13.89 - 최한순 모 보통주 5,200,558 13.20 5,200,558 13.20 - 차상석 제 보통주 3,059,734 7.77 3,059,734 7.77 - 차상훈 제 보통주 2,937,141 7.45 2,937,141 7.45 - 차희경 매 보통주 1,899,290 4.82 1,899,290 4.82 - 박지영 제수 보통주 32,132 0.08 32,132 0.08 - 차승엽 조카 보통주 2,393 0.01 2,393 0.01 - 계 보통주 18,606,190 47.22 18,606,190 47.22 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11011#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11011#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 차상협 5,474,942 13.89 - - 차상협 대표이사 회장은 2016년 유상증자로 인한 유상신주 취득으로 최대주주가 되었고, 이후 최대주주 변동사항은 없습니다.- 사업보고서 제출 기준일(2017년 12월 31일) 현재 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식은 18,606,190주입니다.(지분율 47.22%) 다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 기간(13년 1월~17년 12월) 경력사항 겸임현황 차상협 대표이사 회장 한일사료(주) 대표이사 회장 연세대 사학과 졸 경기대 경영학 박사 현) 한일사료(주) 대표이사 회장 (주)케이미트 대표이사 회장(주)한일팜스 대표이사 회장 라. 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 차상협 5,474,942 13.89 최한순 5,200,558 13.20 차상석 3,059,734 7.77 차상훈 2,937,141 7.45 우리사주조합 - - - 마. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11011#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,553 99.89% 19,540,249 49.59% 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령의 규정에 따른 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지(http://www.hanilfeed.com) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 7월 8월 9월 10월 11월 12월 보통주(주가) 최 고 2,295 2,305 2,175 2,195 2,300 2,125 최 저 2,090 2,085 1,860 2,020 1,995 1,885 평 균 2,268 2,284 2,095 2,119 2,178 2,035 거래량 최고(일) 14,865,521 16,860,566 1,754,706 4,878,409 3,945,170 913,231 최저(일) 328,869 334,963 214,159 283,025 250,705 191,395 월 간 39,412,178 58,564,265 12,037,395 13,127,806 21,538,513 7,817,179 - 평균주가는 해당월의 전체거래대금을 전체거래량으로 나눈값입니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차상협 남 1960년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 사학과 졸경기대 경영학 박사현) (주)한일팜스 대표이사 회장현) (주)케이미트 대표이사 회장 5,474,942 - 30년 9개월 2019년 03월 25일 차상석 남 1963년 11월 부회장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 법학과 졸건국대 축산경영 박사현) (주)한일팜스 부회장현) (주)케이미트 부회장 3,059,734 - 15년 2019년 03월 25일 염보선 남 1963년 12월 이사 등기임원 상근 경영전반 남서울대 경영학과 졸업제일곡산(주)현) 한일사료(주) 이사 - - 27년 2020년 03월 24일 심동섭 남 1969년 06월 이사 미등기임원 상근 재무 호서대학교 경제학과 졸업현) (주)케이미트 재무이사 - - 6개월 - 박정환 남 1969년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업런던비즈니스 스쿨 재무학 전공Rabo Bank 한국대표EFG Bank 한국대표현) 한일사료 사외이사 - - 9개월 2020년 03월 24일 홍주탁 남 1948년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 영남대 무역학과 졸업전) 현대증권 본부장 - - 1년 11개월 2019년 03월 25일 - 2017년 7월 1일부로 미등기임원 1인(심동섭 이사) 추가되었습니다.- 미등기임원은 임기만료일 기재를 생략하였습니다. 나. 직원 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 45 - 2 - 47 08년 10개월 2,908,601 61,885 - 사무직 여 11 - 1 - 12 06년 05개월 328,820 27,402 - 생산직 남 18 - 1 - 19 09년 02개월 956,775 50,357 - 합 계 74 - 4 - 78 08년 07개월 4,194,196 53,772 - - 상기 직원의 수는 임원을 제외한 것입니다.- 직원현황은 2017년 12월 31일 재직자 기준으로 작성하였습니다.- 연간급여총액은 당해 회계기간(2017.01.01. ~ 2017.12.31.) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액입니다. 다. 노동조합의 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 대리이하 - 가입인원 20 - 상근인원 20 - 소속된 연합단체 한국노총 - 기 타 최근 3년간 분규사실 없음 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 1,000,000 - 감사 1명 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 678,375 96,911 임기만료 임원, 중도퇴임 임원 포함 - 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.- 상기 인원수 및 지급금액은 당해 회계기간 중 임기만료, 중도퇴임한 등기임원 2명을 포함한 금액입니다.- 임기만료 등기임원 : 이기용 상무- 중도퇴임 등기임원 : 김덕락 사외이사 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 640,375 160,094 임기만료 임원보수 포함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 20,000 10,000 중도퇴임 임원 보수 포함 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - - 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다.- 2017년 3월 24일 제49기 주주총회에서 변동된 기존 이사(사외이사 포함) 지급액을 포함한 금액입니다. 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. (이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수 5억원 이하) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11011#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 순서 회사명 지분율(%) 장부가액(천원) 비고 상장여부 1 (주)한일팜스 - - 계열회사 비상장 2 (주)케이미트 100.00 7,606,634 계열회사 비상장 3 (주)케이미트인티 - - 계열회사 비상장 4 (주)선왕 - - 계열회사 비상장 5 (주)케이미트서울 - - 계열회사 비상장 6 (주)케이미트광주 - - 계열회사 비상장 7 (주)케이미트부산 - - 계열회사 비상장 8 (주)케이미트마장 - - 계열회사 비상장 9 (주)케이미트물류 - - 계열회사 비상장 10 (주)아주푸드시스템 - - 계열회사 비상장 11 (주)위더스케이알 - - 계열회사 비상장 12 (주)와이디엠인터내셔널 - - 계열회사 비상장 13 산동한일사료유한공사(중국) 100.00 2,707,365 계열회사 비상장 14 한일에프에스(주) 100.00 600,000 계열회사 비상장 15 (주)에이티엔씨 23.91 1,533,630 관계회사 비상장 - 장부가액이 0원인 경우는 당사에서는 투자금액이 없으며, 당사의 특수관계자가 지분을 소유한 관계로 명시한 것임.- (주)선왕은 2017년 2월 (주)케이미트리테일에서 상호명이 변경되었습니다.- (주)케이미트물류는 2017년 10월 지분(100%)을 인수하였습니다. 한일그룹 조직도_2017.12.31..jpg 한일그룹 조직도_2017.12.31. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11011#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)케이미트(비상장) 2002년 12월 04일 경영참여 13,412 1,934 100.00 7,607 0 0 0 1,934 100.00 7,607 77,646 550 산동한일사료유한공사(비상장) 2003년 12월 24일 투자목적 7,129 0 100.00 2,707 0 0 0 0 100.00 2,707 3,240 -146 한일에프에스(주)(비상장) 2015년 09월 17일 경영참여 600 120 0.00 600 0 0 0 120 100.00 600 403 -54 (주)에이티엔씨(비상장) 1999년 12월 14일 투자목적 2,300 132 23.91 1,534 0 0 0 1,320 23.91 1,534 35,630 -340 사료회관(비상장) 2005년 01월 12일 협회가입 25 2 3.52 25 0 0 0 2 3.52 25 3,050 76 GTNFOODS JSC(상장) 2016년 11월 18일 투자목적 5,835 8,000 3.20 7,052 0 0 -935 8,000 3.20 6,117 223,733 6,598 합 계 10,188 - 19,525 0 0 -935 11,376 - 18,590 - - - (주)에이티엔씨의 액면분할로 인해 소유주식수가 132,000주에서 1,320,000주로 변경되었음.- GTNFOODS JSC의 재무현황은 2017년말 연결기준임. - GTNFOODS JSC는 베트남 호치민 거래소에 상장되어 있음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 타(환율변동) 기 말 산동한일사료유한공사 계열회사 121 118 121 (4) 114 - (주)케이미트 계열회사 - 3,500 2,000 - 1,500 - (주)한일팜스 계열회사 - 8,000 - - 8,000 - 합 계 121 11,618 2,121 (4) 9,614 - [( )는 부(-)의 수치임] 나. 담보제공 내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)한일팜스 계열회사 3,000 - - 3,000 - 합 계 3,000 - - 3,000 - - 당사의 정기예금을 담보로 (주)한일팜스가 농협은행에서 30억원 차입함. 다. 채무보증 내역- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 - - - - - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기정기주주총회(2018.3.27.) 1. 제50기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 제49기정기주주총회(2017.3.24.) 1. 제49기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 3. 사외이사 선임의 건 4. 정관 일부 변경의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결(염보선 재선임) 원안대로 가결(박정환 신규선임) 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 제48기정기주주총회(2016.3.25.) 1. 제48기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결(차상협, 차상석 재선임) 원안대로 가결(홍주탁 선임) 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등- 해당사항 없음. 4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11011#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11011#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11011#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11011#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2016년 12월 08일 운영자금 1,471,055 차입금상환 6,062,332 (주1) 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2016년 12월 08일 기타 10,000,000 운영자금 5,408,723 (주1) - 당사는 유상증자대금 11,471,055(천원)을 당사 차입금상환 및 운영자금, 관계회사 대여금으로 사용하였습니다.(주1) 당사는 당사의 자회사 (주)케이미트의 호텔신축자금 조달을 목적으로 유상증자를 실시하였으나, 지난 몇 년간 신규호텔의 급증에 반해 관광수요의 증가는 그에 못 미치는 등 호텔업계의 수익성이 갈수록 악화되고 있는 등 호텔업계가 위기를 맞고 있어, (주)케이미트는 호텔신축사업을 무기한 연기하기로 함에 따라, 동 자금을 목적사업에 불가피하게 사용치 못하게 되었습니다. 이에 당사는 동 자금을 당사의 차입금 상환 및 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 차입금 상환 내역 (단위 : 천원) 구 분 17년 3분기 17년 1분기 증 감 단기차입금 농협은행 구매자금대출 1,025,025 4,985,111 (3,960,086) 우리은행 구매자금대출 596,128 2,698,374 (2,102,246) 합 계 1,621,153 7,683,485 (6,062,332) [ ( )의 금액은 부(-)의 수치임 ] - 2017년 1분기 중 호텔신축사업 무기한 연기가 결정되어 2017년 1분기 차입금을 기준으로 차입금 상환내역을 작성하였습니다. 2017년 3분기까지 농협은행과 우리 은행 구매자금대출 상환으로 약 60억원을 사용하였습니다. 다. 관계회사 대여금 내역 (단위 : 천원) 구 분 일자 금액 대여금 (주)한일팜스 2017.01.19. 1,000,000 2017.05.08. 3,000,000 2017.06.15. 4,000,000 합 계 8,000,000 ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11011#*사모자금의사용내역.dsl 7. 기타 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2017년 12월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11011#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11011#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.