한일사료 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반 사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,882,191	766,706	2,115,485	-	(12,106)	(12,106)

한일에프에스(주)	402,358	-	402,358	-	(61)	(61)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	88,515,539	66,909,697	21,605,842	93,848,186	(5,085,060)	(5,085,060)

(주)케이미트서울	4,689,594	3,008,556	1,681,038	35,132,182	220,898	220,898

(주)케이미트부산	2,232,731	3,409,822	(1,177,091)	16,036,753	62,632	62,632

(주)케이미트광주	13,986,190	2,837,575	11,148,615	71,126,583	1,567,722	1,567,722

(주)선왕	4,380,163	3,305,141	1,075,022	18,399,933	(956,778)	(956,778)

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	2,097,106	1,851,927	245,179	17,931,166	74,110	74,110

(주)케이미트물류	2,890,166	2,136,733	753,433	480,469	53,660	53,660

(주)케이미트파트너스	9,445	-	9,445	-	(81)	(81)

(주)아주푸드시스템	266	186,638	(186,372)	-	108	108

(주)위더스케이알	2,421,237	1,943,456	477,781	4,521,421	312,890	312,890

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,999,919	945,092	2,054,827	-	(109,964)	(109,964)

한일에프에스(주)	402,418	-	402,418	-	(348)	(348)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	86,297,927	59,607,024	26,690,903	93,394,544	301,383	301,383

(주)케이미트서울	3,539,466	2,079,326	1,460,140	38,396,128	65,844	65,844

(주)케이미트부산	1,720,111	2,959,834	(1,239,723)	17,471,468	(81,729)	(81,729)

(주)케이미트광주	11,062,469	1,481,576	9,580,893	89,036,124	1,722,929	1,722,929

(주)선왕	4,647,623	4,615,822	31,801	21,885,260	(1,462,769)	(1,462,769)

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	1,670,375	1,499,306	171,069	9,870,812	23,339	23,339

(주)케이미트물류	2,763,885	2,064,112	699,773	519,779	78,608	78,608

(주)케이미트파트너스	9,991	465	9,526	-	(474)	(474)

(주)아주푸드시스템	24,552	211,031	(186,479)	32,854	(69,635)	(69,635)

(주)위더스케이알	1,082,634	917,742	164,892	4,420,656	80,326	80,326

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다. 2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

- 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. (1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다.

2.3 회계정책의 변경

연결회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 12월 31일	2019년 1월 1일	차 이

사용권자산	-	314,632,710	314,632,710

리스부채	-	314,632,710	314,632,710

2.4 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문 (경 마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	76,077,890,722	179,722,610,993	-	1,143,884,353	256,944,386,068

부문원가	74,267,914,829	178,694,447,414	270,160,166	104,294,182	253,336,816,591

영업이익	1,809,975,893	1,028,163,579	(270,160,166)	1,039,590,171	3,607,569,477

전분기

부문수익	71,569,170,649	159,668,358,501	-	1,382,367,687	232,619,896,837

부문원가	70,678,511,831	159,741,957,723	275,376,162	167,794,904	230,863,640,620

영업이익	890,658,818	(73,599,222)	(275,376,162)	1,214,572,783	1,756,256,217

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	75,217,315,700	71,525,127,805

정육유통부문	92,190,922,759	91,185,385,199

낙농업	2,882,191,415	2,999,919,133

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	1,002,111,116	1,120,904,004

총부문자산	171,292,540,990	166,831,336,141

미배분자산	9,818,078,248	6,644,431,676

총자산	181,110,619,238	173,475,767,817

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	48,440,868,883	44,278,024,285

정육유통부문	64,526,964,230	60,031,686,994

낙농업	766,706,147	945,092,379

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	424,374,102	472,521,267

총부문부채	114,158,913,362	105,727,324,925

미배분부채	6,946,214,146	5,739,019,745

총부채	121,105,127,508	111,466,344,670

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	48,060,272	13,580,253

요구불예금	8,622,874,924	12,386,987,541

합 계	8,670,935,196	12,400,567,794

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	25,275,446,271	23,305,656,462

대손충당금	(4,667,292,862)	(3,672,759,460)

매출채권순장부금액	20,608,153,409	19,632,897,002

6. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	3,347,013,087	9,899,791,575	8,715,900,000	1,347,411,546

미수금	1,554,092,165	-	1,371,871,146	-

대손충당금	(561,457,009)	-	(561,457,009)	-

미수수익	198,538,829	-	230,315,080	-

선급금	1,139,779,585	-	646,541,176	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-

선급비용	104,207,428	161,746,379	81,948,799	162,667,269

예치보증금	-	-	76,000,000	-

보증금	236,625,000	1,114,324,974	388,685,000	1,059,498,525

합 계	5,907,847,585	11,175,862,928	10,838,852,692	2,569,577,340

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,272,736,058	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	26,000,000	-	26,000,000

합 계	-	7,298,736,058	-	3,997,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다.(2) 시장성 있는 지분증권의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	처분	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	445,293,779	(1,863,326,644)	3,746,349,837	1,883,023,193	7,272,736,058

자본에 가감되는 법인세 효과	409,931,862	(824,196,964)	(414,265,102)

연결회사가 보유한 GTNFoods JSC 주식 중 610,510주를 처분하여 당분기말 현재 보유주식수는 7,389,490주 입니다.② 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(2,145,440,000)	(1,863,326,644)	3,971,680,000

자본에 가감되는 법인세 효과	(62,064,938)	471,996,800	409,931,862

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	23,585,342,710	15,243,852,193

제품	674,397,322	702,472,420

원재료	1,996,015,370	2,375,012,422

미착품	31,168,137,080	34,861,649,838

기타재고	857,500,000	295,500,000

합 계	58,281,392,482	53,478,486,873

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 9. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,253,523,529	2,521,956,386

(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	40.00%	20,000,000	142,696,168	124,795,290

(주)케이스타파트너스	경영컨설팅	대한민국	31.00%	155,000,000	123,122,493	-

합 계	1,708,630,457	2,519,342,190	2,646,751,676

(주) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	지분취득	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,521,956,386	(268,432,857)	-	2,253,523,529

(주)와이디엠인터내셔널	124,795,290	17,900,878	-	142,696,168

(주)케이스타파트너스	-	(31,877,507)	155,000,000	123,122,493

합 계	2,646,751,676	(282,409,486)	155,000,000	2,519,342,190

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,428,660,668	93,295,718	-	2,521,956,386

(주)와이디엠인터내셔널	144,550,009	245,281	(20,000,000)	124,795,290

합 계	2,573,210,677	93,540,999	(20,000,000)	2,646,751,676

(3) 당분기와 전기 중 연결회사와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부 거래 미실현손익은 없습니다.(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	37,162,898,318	27,737,873,101	58,393,670,325	(1,122,680,287)

(주)와이디엠인터내셔널	411,114,499	58,225,432	380,386,091	49,752,196

(주)케이스타파트너스	407,988,299	10,818,966	-	(102,830,667)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,531,303,860	-	43,531,303,860	43,531,303,860	-	43,531,303,860

건물	11,629,511,955	(4,832,290,000)	6,797,221,955	11,598,765,323	(4,614,906,525)	6,983,858,798

구축물	5,636,069,455	(2,856,556,126)	2,779,513,329	5,173,377,785	(2,641,803,129)	2,531,574,656

기계장치	15,997,990,077	(13,792,589,037)	2,205,401,040	15,670,338,200	(13,328,276,427)	2,342,061,773

차량운반구	1,013,028,501	(688,200,018)	324,828,483	954,294,490	(582,084,780)	372,209,710

기타유형자산	6,909,428,670	(5,083,349,719)	1,826,078,951	6,643,527,128	(4,607,197,451)	2,036,329,677

사용권자산	405,653,073	(166,630,401)	239,022,672	-	-	-

건설중인자산	38,123,376	-	38,123,376	36,820,322	-	36,820,322

합 계	85,161,108,967	(27,419,615,301)	57,741,493,666	83,608,427,108	(25,774,268,312)	57,834,158,796

기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 제정됨에 따라 사용권자산이 추가되었습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,531,303,860	-	-	-	-	43,531,303,860

건물	6,983,858,798	-	-	(211,142,444)	24,505,601	6,797,221,955

구축물	2,531,574,656	384,373,999	-	(182,576,540)	46,141,214	2,779,513,329

기계장치	2,342,061,773	309,200,000	(389,615)	(459,067,215)	13,596,097	2,205,401,040

차량운반구	372,209,710	63,522,851	(7,813,750)	(103,200,701)	110,373	324,828,483

기타유형자산	2,036,329,677	439,673,125	(91,028,285)	(559,081,976)	186,410	1,826,078,951

사용권자산	-	-	-	(166,630,401)	405,653,073	239,022,672

건설중인자산	36,820,322	-	-	-	1,303,054	38,123,376

합 계	57,834,158,796	1,196,769,975	(99,231,650)	(1,681,699,277)	491,495,822	57,741,493,666

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)(*)	기말

토지	45,865,343,860	-	(2,334,040,000)	-	-	43,531,303,860

건물	7,507,713,878	241,491,819	(473,175,950)	(288,715,401)	(3,455,548)	6,983,858,798

구축물	2,747,086,456	-	(133,506,940)	(225,554,333)	143,549,473	2,531,574,656

기계장치	2,380,820,031	334,972,728	(20,830,022)	(676,044,977)	323,144,013	2,342,061,773

차량운반구	438,304,379	93,672,350	(5,933,292)	(153,829,376)	(4,351)	372,209,710

기타유형자산	1,798,734,713	1,027,838,218	(96,845,885)	(693,353,413)	(43,956)	2,036,329,677

건설중인자산	1,871,874,607	424,181,222	(1,778,921,407)	-	(480,314,100)	36,820,322

합 계	62,609,877,924	2,122,156,337	(4,843,253,496)	(2,037,497,500)	(17,124,469)	57,834,158,796

(*) 기타증(감)액에는 연결회사의 변동으로 인한 유형자산 증가액이 포함되어 있습니다.(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

11. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(310,537,973)	298,953,671	609,491,644	(291,100,180)	318,391,464

구축물	199,587,000	(104,898,056)	94,688,944	199,587,000	(99,481,449)	100,105,551

합 계	1,579,118,697	(415,436,029)	1,163,682,668	1,579,118,697	(390,581,629)	1,188,537,068

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(19,437,793)	298,953,671

구축물	100,105,551	(5,416,607)	94,688,944

합 계	1,188,537,068	(24,854,400)	1,163,682,668

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	344,308,519	(25,917,055)	318,391,464

구축물	107,327,691	(7,222,140)	100,105,551

합 계	1,221,676,263	(33,139,195)	1,188,537,068

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	24,854,400	24,854,400

12. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	550,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	405,603,262	(129,234,655)	-	276,368,607	415,072,318	(128,233,318)	-	286,839,000

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합 계	553,475,294	(129,234,655)	(120,372,032)	303,868,607	562,944,350	(128,233,318)	(120,372,032)	314,339,000

(3) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	314,339,000	342,500,374

취득액	-	-

무형자산상각비	(18,934,048)	(26,957,519)

기타증(감)	8,463,655	(1,203,855)

기말장부금액	303,868,607	314,339,000

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.13. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	4,333,992,802	10,036,961,569

합 계	4,333,992,802	10,036,961,569

14. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	82,659,585,164	70,919,491,538

무담보 은행차입금	2,850,000,000	1,300,000,000

기타차입금	13,600,000,000	12,600,000,000

소 계	99,109,585,164	84,819,491,538

비유동부채

담보부 은행차입금	950,000,000	1,400,000,000

무담보 은행차입금	-	2,000,000,000

소 계	950,000,000	3,400,000,000

합 계	100,059,585,164	88,219,491,538

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	3.15% 등	2019년 중	52,114,305,520	45,898,815,136

단기차입금	농협은행(주) 외	3.69% 등	2019년 중	29,945,279,644	24,420,676,402

주임종단기차입금	대표이사 외	3.0% 등	2019년 중	13,600,000,000	12,600,000,000

장기차입금 (유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2019-10-17	850,000,000	1,300,000,000

농협은행(주)	3.00%	2020-12-27	1,550,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	3.00%	2020-04-24	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	100,059,585,164	88,219,491,538

이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

15. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	4,207,648,556	-	2,463,580,018	-

예수금	1,071,195,256	-	859,593,929	-

미지급비용	970,960,068	-	872,041,352	-

차입원료	-	-	76,000,000	-

예수보증금	857,500,000	44,594,273	295,500,000	44,594,273

합 계	7,107,303,880	44,594,273	4,566,715,299	44,594,273

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	1,047,624,833	1,557,767,389

17. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

리스부채	23,971,939	218,457,597

(2) 당분기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	거래처	금 액

부동산	차상협 외 2인	16,023,396

차량	한일물류	140,667,050

메리츠캐피탈	35,138,284

롯데렌탈(주)	50,600,806

합 계	242,429,536

기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일부터 리스부채를 인식하였습니다. 18. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	1,326,930,222	7,085,545,250	8,412,475,472	1,207,789,175	6,594,639,967	7,802,429,142

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	97,470,000	671,582,781	769,052,781	87,300,000	650,185,314	737,485,314

합 계	1,424,400,222	7,757,128,031	9,181,528,253	1,295,089,175	7,244,825,281	8,539,914,456

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	7,528,982,216	7,082,990,721

사외적립자산	(6,207,564,949)	(5,782,262,873)

합 계	1,321,417,267	1,300,727,848

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	7,082,990,721	6,095,004,475	(5,782,262,873)	(4,869,949,407)	1,300,727,848	1,225,055,068

당기비용으로 인식

당기근무원가	765,402,174	962,085,099	-	-	765,402,174	962,085,099

이자원가(수익)	24,110,451	165,123,164	(20,459,844)	(144,575,859)	3,650,607	20,547,305

소 계	789,512,625	1,127,208,263	(20,459,844)	(144,575,859)	769,052,781	982,632,404

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	270,094,807	-	-	-	270,094,807

사외적립자산	-	-	-	81,616,255	-	81,616,255

소 계	-	270,094,807	-	81,616,255	-	351,711,062

기타

납부한 기여금	-	-	(499,206,349)	(1,158,000,000)	(499,206,349)	(1,158,000,000)

급여 지급	(343,521,130)	(409,316,824)	121,094,349	308,646,138	(222,426,781)	(100,670,686)

기타	-	-	(26,730,232)	-	(26,730,232)	-

소 계	(343,521,130)	(409,316,824)	(404,842,232)	(849,353,862)	(748,363,362)	(1,258,670,686)

기말잔액	7,528,982,216	7,082,990,721	(6,207,564,949)	(5,782,262,873)	1,321,417,267	1,300,727,848

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	6,198,218,149	5,772,916,073

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	6,207,564,949	5,782,262,873

19. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,485,377,394	10,485,377,394

합 계	20,759,369,984	20,759,369,984

20. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	854,314,630	755,805,417

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	200,000,000

미처분이익잉여금	16,946,604,348	21,997,278,255

합 계	17,800,918,978	22,953,083,672

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	22,953,083,672	23,855,135,101

당기순이익(손실)	(4,199,231,927)	396,734,882

비지배지분	(153,315,968)	(39,359,557)

배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(274,334,629)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	185,475,326	-

기말금액	17,800,918,978	22,953,083,672

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,353,122,736	7,085,545,250	2,304,821,998	6,594,639,967

복리후생비	286,636,155	862,004,372	279,070,497	829,038,214

여비교통비	45,481,785	193,433,656	42,430,537	250,455,759

통신비	28,852,876	89,103,184	29,758,004	93,440,698

수도광열비	138,984,077	354,284,311	153,466,980	378,441,154

세금과공과	195,274,449	496,544,756	180,192,296	437,319,602

임차료	128,112,131	395,607,734	162,950,215	515,545,931

감가상각비	404,677,624	1,198,691,259	339,908,596	984,696,663

수선비	17,349,029	57,407,157	24,610,232	63,797,778

보험료	37,845,042	172,810,422	49,225,632	146,960,690

판매수수료	410,185,101	1,227,746,623	376,939,321	1,082,489,811

경상개발비	61,971,500	211,885,464	68,927,000	216,886,700

소모품비	70,922,609	200,150,488	98,688,567	215,865,560

운반비	1,421,636,293	4,298,662,650	1,369,765,717	4,177,443,816

접대비	96,486,860	261,404,468	98,104,808	250,681,108

퇴직급여	223,860,927	671,582,781	216,728,438	650,185,314

지급수수료	642,242,890	2,181,392,196	771,892,428	2,329,878,032

도서인쇄비	2,505,351	9,667,085	2,675,973	9,286,966

교육훈련비	3,358,700	12,423,400	1,717,870	15,510,245

잡비	31,807,744	86,050,195	54,047,800	93,042,086

광고선전비	5,419,730	47,895,125	24,327,336	56,959,321

견본비	521,237	4,386,835	2,110,528	18,525,023

차량유지비	112,509,633	301,972,434	110,114,229	313,872,684

대손상각비	361,000,000	994,533,402	324,790,562	777,551,468

무형자산상각비	6,163,882	18,934,048	6,391,785	20,584,320

판매촉진비	78,329,387	232,599,301	91,345,587	245,982,948

보관비	705,876,753	2,119,306,525	410,193,108	1,152,861,832

합 계	7,871,134,501	23,786,025,121	7,595,196,044	21,921,943,690

22. 금 융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	131,336,896	502,518,966	232,570,545	500,647,010

유가증권처분이익

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	196,705	-

금융비용

이자비용

상각후원가측정금융부채	1,094,761,906	3,124,981,769	(807,204,451)	(2,119,386,030)

순금융손익	(963,425,010)	(2,622,266,098)	(574,633,906)	(1,618,739,020)

23. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	114,040,425	211,700,241	65,214	157,121,365

외화환산이익	(103,523,281)	39,489,543	166,605,518	192,282,421

지분법이익	-	-	-	-

유형자산처분이익	367,500	18,537,916	4,443,334	20,281,912

임대료수익	50,316,482	202,459,863	48,787,900	124,938,847

수수료수익	19,511,860	52,287,690	12,670,800	32,459,334

잡이익	42,089,855	161,162,440	399,120,869	498,182,578

소 계	122,802,841	685,637,693	631,693,635	1,025,266,457

기타손실

외환차손	1,705,695,121	3,647,675,334	1,146,368,796	1,397,614,785

외화환산손실	92,349,017	429,280,999	(1,597,245,238)	225,105,097

지분법손실	118,435,595	282,409,486	(52,096,224)	69,457,801

유형자산처분손실	57,300,860	57,690,475	2,131,288	32,445,037

기부금	15,439,075	29,368,675	16,871,100	29,647,100

잡손실	107,936,139	355,290,542	419,100,361	607,644,860

소 계	2,097,155,807	4,801,715,511	(64,869,917)	2,361,914,680

순기타영업외손익	(1,974,352,966)	(4,116,077,818)	696,563,552	(1,336,648,223)

24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 지배회사인 한일사료 주식회사는 당기중에 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과 추징세액 427,375,050원(법인세: 389,606,860원, 법인지방세: 37,768,190원)을 부과 받았습니다. 추징세액은 법인세비용에 반영되어 있으며, 당분기말 현재 미납세액은 없습니다. 25. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	5,728,257	-	-	5,728,257

원재료, 상품사용액	-	-	225,865,867,416	225,865,867,416

종업원급여	-	7,757,128,031	1,424,400,222	9,181,528,253

감가상각비와 기타상각비	-	1,217,625,307	507,862,418	1,725,487,725

기타비용	-	14,811,271,783	1,746,933,157	16,558,204,940

합 계	5,728,257	23,786,025,121	229,545,063,213	253,336,816,591

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(88,821,750)	-	-	(88,821,750)

원재료, 상품사용액	-	-	205,128,696,857	205,128,696,857

종업원급여	-	7,244,825,281	1,295,089,175	8,539,914,456

감가상각비와 기타상각비	-	1,005,280,983	556,688,287	1,561,969,270

기타비용	-	13,671,837,426	2,050,044,361	15,721,881,787

합 계	(88,821,750)	21,921,943,690	209,030,518,680	230,863,640,620

26. 주당손익 당 분기 및 전분기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	(2,513,554,839)	(4,199,231,927)	(79,888,831)	(1,600,856,169)

지배기업지분순이익	(2,559,854,542)	(4,352,547,895)	(97,864,516)	(1,621,142,167)

비지배지분순이익	46,299,703	153,315,968	17,975,685	20,285,998

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당이익	(65)	(110)	(2)	(41)

비지배지분 기본주당이익	1.18	3.89	0.46	0.51

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

27. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,670,935,196	-	-	8,670,935,196

단기금융상품	3,648,038,624	-	-	3,648,038,624

매출채권	20,608,153,409	-	-	20,608,153,409

기타단기채권	단기대여금	3,347,013,087	-	-	3,347,013,087

미수금	992,635,156	-	-	992,635,156

미수수익	198,538,829	-	-	198,538,829

선급금	1,028,828,085	-	-	1,028,828,085

선급비용	104,207,428	-	-	104,207,428

예치보증금	-	-	-	-

보증금	236,625,000	-	-	236,625,000

소 계	5,907,847,585	-	-	5,907,847,585

장기금융상품	3,241,265,825	-	-	3,241,265,825

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,298,736,058	-	7,298,736,058

기타장기채권	장기대여금	9,899,791,575	-	-	9,899,791,575

장기선급비용	161,746,379	-	-	161,746,379

보증금	1,114,324,974	-	-	1,114,324,974

소 계	11,175,862,928	-	-	11,175,862,928

합 계	53,252,103,567	7,298,736,058	-	60,550,839,625

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,400,567,794	-	-	12,400,567,794

단기금융상품	5,126,525,930	-	-	5,126,525,930

매출채권	19,632,897,002	-	-	19,632,897,002

기타단기채권	단기대여금	8,715,900,000	-	-	8,715,900,000

미수금	810,414,137	-	-	810,414,137

미수수익	230,315,080	-	-	230,315,080

선급금	535,589,676	-	-	535,589,676

선급비용	81,948,799	-	-	81,948,799

예치보증금	76,000,000	-	-	76,000,000

보증금	388,685,000	-	-	388,685,000

소 계	10,838,852,692	-	-	10,838,852,692

장기금융상품	2,897,393,646	-	-	2,897,393,646

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,997,680,000	-	3,997,680,000

기타장기채권	장기대여금	1,347,411,546	-	-	1,347,411,546

장기선급비용	162,667,269	-	-	162,667,269

보증금	1,059,498,525	-	-	1,059,498,525

소 계	2,569,577,340	-	-	2,569,577,340

합 계	53,465,814,404	3,997,680,000	-	57,463,494,404

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	4,333,992,802	10,036,961,569

기타단기채무	미지급금	4,207,648,556	2,463,580,018

예수금	1,071,195,256	859,593,929

미지급비용	970,960,068	872,041,352

예수보증금	857,500,000	295,500,000

차입원료	-	76,000,000

소 계	7,107,303,880	4,566,715,299

단기차입금	95,659,585,164	82,919,491,538

유동성장기부채	3,450,000,000	1,900,000,000

장기차입금	950,000,000	3,400,000,000

리스부채	유동	23,971,939	-

비유동	218,457,597	-

기타비유동금융부채	1,965,607	1,067,009

합 계	111,745,276,989	102,824,235,415

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,272,736,058	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	26,000,000	-	26,000,000

합 계	-	7,298,736,058	-	3,997,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	7,272,736,058	-	-	7,272,736,058

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	3,971,680,000	-	-	3,971,680,000

(5) 금융자산 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	4,667,292,862	3,672,759,460

미수금	561,457,009	561,457,009

선급금	110,951,500	110,951,500

합 계	5,339,701,371	4,345,167,969

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	994,533,402	777,551,468

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	14,264,598,539	438,585,835	19,988,685,593	666,933,213

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,853,450,816	140,364,438	272,528,085	200,228,442

1년 초과 ~ 3년 이하	5,789,870,862	2,863,528,826	1,885,842,130	1,785,796,040

3년 초과	1,367,526,054	1,224,813,763	1,158,600,654	1,019,801,765

합 계	25,275,446,271	4,667,292,862	23,305,656,462	3,672,759,460

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	601,285,338	-	405,162,674	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	122,324,157	-	123,293,334	-

1년 초과 ~ 3년 이하	421,437,994	368,982,757	441,772,821	368,982,757

3년 초과	409,044,676	192,474,252	401,642,317	192,474,252

합 계	1,554,092,165	561,457,009	1,371,871,146	561,457,009

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	951,510,272	-	535,589,676	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	63,961,913	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	116,567,400	110,951,500	110,951,500	110,951,500

3년 초과	7,740,000	-	-	-

합 계	1,139,779,585	110,951,500	646,541,176	110,951,500

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,345,167,969	3,940,298,420

대손상각비	994,533,402	404,869,549

기말잔액	5,339,701,371	4,345,167,969

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	315,368,676	53,985,506,342	895,670,609	49,861,611,992

JPY	219,091,746	-	208,982,904	-

EUR	930,200	1,246,028,199	-	151,708,676

VND	638,104,963	-	2,386,939	-

합 계	1,173,495,585	55,231,534,541	1,107,040,452	50,013,320,668

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(5,367,013,767)	5,367,013,767	(4,896,594,138)	4,896,594,138

JPY	21,909,175	(21,909,175)	20,898,290	(20,898,290)

EUR	(124,509,800)	124,509,800	(15,170,868)	15,170,868

VND	63,810,496	(63,810,496)	238,694	(238,694)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(금위 : 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	6,889,304,449	8,023,919,576

금융부채	(87,309,238,856)	(65,948,815,136)

합 계	(80,419,934,407)	(57,924,895,560)

변동이자율

금융부채	(12,750,346,308)	(22,270,676,402)

합 계	(12,750,346,308)	(22,270,676,402)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(127,503,463)	127,503,463	(222,706,764)	222,706,764

28. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	1,706,553,677	1,541,384,950

무형자산상각비	18,934,048	20,584,320

퇴직급여	769,052,781	737,485,314

대손상각비	994,533,402	777,551,468

지분법손실	300,310,364	69,457,801

외화환산손실	429,280,999	225,105,097

유형자산처분손실	57,690,475	32,445,037

이자비용	3,124,981,769	2,119,386,030

법인세비용	1,068,457,488	401,725,143

지분법이익	(17,900,878)	-

외화환산이익	(39,489,543)	(192,282,421)

유형자산처분이익	(18,537,916)	(20,281,912)

이자수익	(502,518,966)	(500,647,010)

합 계	7,891,347,700	5,211,913,817

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,969,789,809)	(1,873,028,580)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(1,680,381,769)	(39,638,722)

선급금	(489,972,690)	500,521,049

선급비용	(22,258,629)	(31,191,864)

예치보증금	76,000,000	(310,000,000)

소 계	(2,116,613,088)	119,690,463

재고자산의 감소(증가)	(4,802,978,799)	(7,041,847,479)

기타장기채권의 감소(증가)	장기미수금	-	-

장기선급비용	6,702,572	6,640,757

소 계	6,702,572	6,640,757

매입채무의 증가(감소)	(2,979,611,016)	(9,167,319,487)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	1,742,667,387	(617,837,832)

예수금	211,601,327	(828,737,673)

미지급비용	(3,259,167)	(156,849,158)

차입원료	(76,000,000)	310,000,000

예수보증금	562,000,000	69,250,000

소 계	2,437,009,547	(1,224,174,663)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(535,577,343)	(613,387,293)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	898,598	(6,086)

확정급여채무의 승계	(7,939,103)	(7,581,262)

퇴직금의 지급	(335,582,027)	(342,692,761)

사외적립자산의 감소(증가)	(404,842,232)	(126,994,125)

합 계	(10,708,322,700)	(20,270,700,516)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	-	578,773,423

단기대여금의 비유동성 대체	8,700,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	316,666,730	120,000,000

장기차입금의 유동성 대체	2,450,000,000	533,333,333

단기보증금의 비유동성대체	300,000,000	-

장기보증금의 유동성 대체	170,000,000	10,090,000

회계정책변경으로 인한 리스자산/부채 증가	405,653,073	-

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	1,317,369,959	1,571,585,763	1,350,485,050	1,306,141,520

대표이사 외	55,059,707	157,831,762	1,329,306,690	717,884,728

합 계	1,372,429,666	1,729,417,525	2,679,791,740	2,024,026,248

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	12,075,760,905	8,880,256,978	49,348,898	50,178,713

대표이사 외	306,705,460	304,400,000	13,741,277,011	12,713,822,803

합 계	12,382,466,365	9,184,656,978	13,790,625,909	12,764,001,516

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,700,000,000	3,000,000,000	-	11,700,000,000

연결회사는 상기 특수관계자 대여금 중 만기 연장한 대여금은 비유동자산으로 분류하였습니다.

(5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

(6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,058,423,213	989,453,675

30. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

(주)KEB하나은행	단기금융상품	360,000,000	360,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

농협은행(주)	단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	-	특수관계자 차입금 담보

장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물	2,041,218,377	2,580,000,000	일반차입금	일반차입금

토지, 건물 및 기계장치	1,470,829,671	1,470,829,671	사료원료구매자금	정책자금

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	48,168,720,221	US$55,200,000	유산스차입금,구매자금대출 등	외화지급보증(유산스)

15,600,000,000	구매자금

한국수출입은행	재고자산	9,000,000,000	11,700,000,000	수입자금대출	수입자금

31. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	3,450,346,308

정책자금	(주)KEB하나은행	2,000,000,000	850,000,000

(주)신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	2,000,000,000	1,550,000,000

한도대출	(주)하나은행	2,000,000,000	-

일반대출	신한캐피탈	10,000,000,000	6,933,333,336

수입자금	한국수출입은행	9,000,000,000	7,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	827,000,000	506,550,613

US$70,584,000	US$50,573,089

? 838,999.44