한일사료 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 53 (당) 기 분기 2020년 09월 30일 현재
제 52 (전) 기 분기 2019년 09월 30일 현재
한일사료 주식회사

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 48.27%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약재무제표 는 기업회계 기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약재무제표 는 당분기말인 2020년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.부문정보(1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	78,789,551,240	78,384,640	78,867,935,880	76,077,890,722	134,398,000	76,212,288,722

부문원가	78,375,076,498	68,595,928	78,443,672,426	74,335,684,781	104,132,942	74,439,817,723

영업손익	414,474,742	9,788,712	424,263,454	1,742,205,941	30,265,058	1,772,470,999

(2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	66,695,682,515	76,441,248,735

기타부문	17,158,902	38,387,311

총부문자산	66,712,841,417	76,479,636,046

미배분자산	12,665,305,280	12,542,396,011

총자산	79,378,146,697	89,022,032,057

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	34,487,453,730	42,641,109,027

기타부문	1,689,948	-

총부문부채	34,489,143,678	42,641,109,027

미배분부채	63,372,878	951,309,924

총부채	34,552,516,556	43,592,418,951

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	9,069,405	7,892,732

요구불예금	6,909,118,845	5,910,446,176

합 계	6,918,188,250	5,918,338,908

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	16,833,644,963	16,680,680,732

대손충당금	(4,087,567,745)	(3,478,546,635)

매출채권순장부금액	12,746,077,218	13,202,134,097

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	859,812,134	1,003,473,130	4,834,017,085	9,839,669,341

대손충당금	-	-	-	(189,274,075)

미수금	1,326,020,570	-	2,044,016,347	-

대손충당금	(413,388,422)	-	(405,472,010)	-

미수수익	42,323,824	-	227,804,450	-

선급금	26,600,810	-	47,527,400	-

선급비용	44,741,682	-	28,886,156	-

예치보증금	1,216,700,000	-	322,800,000	-

보증금	170,000,000	317,095,200	236,625,000	317,095,200

합 계	3,272,810,598	1,320,568,330	7,336,204,428	9,967,490,466

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.(2) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	처분	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	5,835,006,644	(1,863,326,644)	1,863,326,644	-	-

자본에 가감되는 법인세 효과	409,931,862	(409,931,862)	-	-

- 당사가 보유중이던 베트남 현지 법인(GTNFoods JSC) 지분을 2019년 중 전량 처분하였습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	11,448,177	10,145,077

제품	755,166,358	655,905,861

원재료	1,709,614,542	1,875,915,651

미착품	14,917,113,468	15,262,954,473

기타재고	95,000,000	-

합 계	17,488,342,545	17,804,921,062

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	35,865,104,871	27,686,075,068	54,189,503,087	(304,927,578)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 종속기업투자주식 (1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	7,606,634,152	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	600,000,000	12월 31일	100%	100%	402,418,298	402,418,298

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	2,707,364,819	12월 31일	100%	100%	2,707,364,819	2,707,364,819

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합 계	11,149,190,971	-	-	10,951,609,269	10,951,609,269

종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	92,178,501,243	70,087,859,477	172,626,910,437	(2,047,253,580)

한일에프에스(주)	402,760,287	-	-	194,218

산동한일사료유한공사	2,772,788,448	727,927,086	-	(101,551,970)

Hanil F Vina	231,392,829	2,026,530	-	-

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	99,879,887,711	75,741,992,365	241,228,130,401	(1,526,942,905)

한일에프에스(주)	402,566,069	-	-	147,771

산동한일사료유한공사	2,772,249,405	702,523,968	19,427,747	(23,112,849)

Hanil F Vina	228,649,041	2,002,500	-	(4,566,506)

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	(1,365,808,031)	692,795,147	2,058,603,178	(1,313,982,008)	744,621,170

구축물	2,885,803,535	(1,312,071,439)	1,573,732,096	2,253,803,535	(1,250,435,535)	1,003,368,000

기계장치	14,347,034,217	(12,819,323,286)	1,527,710,931	14,155,634,217	(12,444,905,561)	1,710,728,656

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	3,799,669,331	(3,328,106,021)	471,563,310	3,669,952,331	(3,199,416,034)	470,536,297

사용권자산	838,718,456	(316,886,671)	521,831,785	894,535,736	(246,753,496)	647,782,240

합 계	34,404,719,607	(19,158,089,338)	15,246,630,269	33,507,419,887	(18,471,386,524)	15,036,033,363

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	744,621,170	-	-	-	(51,826,023)	692,795,147

구축물	1,003,368,000	632,000,000	-	-	(61,635,904)	1,573,732,096

기계장치	1,710,728,656	191,400,000	-	-	(374,417,725)	1,527,710,931

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	470,536,297	189,917,000	(8,540,584)	-	(180,349,403)	471,563,310

사용권자산	647,782,240	-	-	80,854,675	(206,805,130)	521,831,785

합 계	15,036,033,363	1,013,317,000	(8,540,584)	80,854,675	(875,034,185)	15,246,630,269

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	813,722,528	-	-	-	(69,101,358)	744,621,170

구축물	1,076,741,793	-	-	-	(73,373,793)	1,003,368,000

기계장치	1,916,215,169	339,700,000	(1,000)	-	(545,185,513)	1,710,728,656

차량운반구	1,000	7,980,000	(7,813,750)	-	(166,250)	1,000

기타유형자산	499,063,100	260,828,714	(34,074,896)	-	(255,280,621)	470,536,297

사용권자산	-	-	-	894,535,736	(246,753,496)	647,782,240

합 계	14,764,739,590	608,508,714	(41,889,646)	894,535,736	(1,189,861,031)	15,036,033,363

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(336,455,028)	273,036,616	609,491,644	(317,017,235)	292,474,409

구축물	199,587,000	(112,120,196)	87,466,804	199,587,000	(106,703,589)	92,883,411

합 계	1,579,118,697	(448,575,224)	1,130,543,473	1,579,118,697	(423,720,824)	1,155,397,873

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	292,474,409	(19,437,793)	273,036,616

구축물	92,883,411	(5,416,607)	87,466,804

합 계	1,155,397,873	(24,854,400)	1,130,543,473

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(25,917,055)	292,474,409

구축물	100,105,551	(7,222,140)	92,883,411

합 계	1,188,537,068	(33,139,195)	1,155,397,873

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	24,854,400	24,854,400

14. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	90,900,000	(75,171,669)	15,728,331	97,500,000	(68,136,666)	29,363,334

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	29,363,334	48,173,335

무형자산상각비	(13,635,003)	(18,810,001)

기말장부금액	15,728,331	29,363,334

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	7,165,922,855	7,239,783,109

합 계	7,165,922,855	7,239,783,109

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	16,441,743,145	24,919,194,939

무담보 은행차입금	5,420,000,000	6,360,000,000

소 계	21,861,743,145	31,279,194,939

비유동부채

담보부 은행차입금	492,030,000	-

무담보 은행차입금	505,000,000	394,400,000

소 계	997,030,000	394,400,000

합 계	22,858,773,145	31,673,594,939

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	1.33% 등	2020년 외	12,491,743,145	20,519,194,939

단기차입금	한국수출입은행	-	-	-	2,000,000,000

2.84%	2020-10-15	3,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	2.51%	2020-10-22	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금 (유동성장기부채포함)	하나은행	3.00%	2022-08-25	925,000,000	754,400,000

농협은행	3.00%	2020-12-27	950,000,000	1,400,000,000

농협은행	2.18%	2030-05-29	492,030,000	-

신한은행	-	-	-	1,000,000,000

합 계	22,858,773,145	31,673,594,939

이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

17. 기타단기채무당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	1,459,100,232	1,741,792,272

예수금	36,211,120	29,385,810

미지급비용	440,511,552	744,899,096

차입원료	1,216,700,000	322,800,000

예수보증금	95,000,000	-

합 계	3,247,522,904	2,838,877,178

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	485,031,426	421,139,849

19. 리스 회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	92,516,788	88,988,456

지게차	93,276,335	126,855,810

차량운반구	336,038,662	431,937,974

합계	521,831,785	647,782,240

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

리스부채

유동	20,995,432	-

유동성장기	189,633,468	189,606,177

비유동	325,606,665	450,617,689

합계	536,235,565	640,223,866

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	거래처	당분기	전 기

부동산	차상협 외	20,486,955	-

한국자산관리공사	74,811,136	72,821,202

차량	한일물류	96,203,125	129,110,065

메리츠캐피탈	21,818,834	31,728,566

롯데렌탈㈜	322,915,515	406,564,033

합 계	536,235,565	640,223,866

당분기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기

6개월 이하	126,914,290

6개월 초과 ~ 1년 이하	83,714,610

1년 초과 ~ 3년 이하	321,309,542

3년 초과	4,297,123

합 계	536,235,565

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	77,326,342	47,492,389

지게차	33,579,475	33,811,300

차량운반구	95,899,313	85,326,712

합계	206,805,130	166,630,401

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,262,104	7,368,064

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	20,050,319	22,639,763

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

급여	1,312,999,913	2,178,130,368	3,491,130,281	1,326,930,222	2,285,127,119	3,612,057,341

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	97,470,000	290,700,000	388,170,000	97,470,000	290,700,000	388,170,000

합 계	1,410,469,913	2,468,830,368	3,879,300,281	1,424,400,222	2,575,827,119	4,000,227,341

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	6,005,411,658	5,892,914,432

사외적립자산	(5,809,753,875)	(6,065,424,346)

소 계	195,657,783	(172,509,914)

기타단기채무	연차수당	266,545,176	195,262,264

미지급급여	117,926,764	422,873,764

퇴직금 미지급금	-	61,238,999

소 계	384,471,940	679,375,027

합 계	580,129,723	506,865,113

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,892,914,432	5,469,000,227	(6,065,424,346)	(4,976,710,585)	(172,509,914)	492,289,642

당기비용으로 인식

당기근무원가	388,170,000	504,455,232	-	-	388,170,000	504,455,232

이자원가(수익)	-	138,829,320	-	(126,116,148)	-	12,713,172

소 계	388,170,000	643,284,552	-	(126,116,148)	388,170,000	517,168,404

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	(14,814,848)	-	-	-	(14,814,848)

사외적립자산	-	-	-	46,433,783	-	46,433,783

소 계	-	(14,814,848)	-	46,433,783	-	31,618,935

기타

납부한 기여금	-	-	(50,000,000)	(1,148,412,698)	(50,000,000)	(1,148,412,698)

급여 지급	(275,672,774)	(204,555,499)	305,670,471	139,381,302	29,997,697	(65,174,197)

소 계	(275,672,774)	(204,555,499)	255,670,471	(1,009,031,396)	(20,002,303)	(1,213,586,895)

기말잔액	6,005,411,658	5,892,914,432	(5,809,753,875)	(6,065,424,346)	195,657,783	(172,509,914)

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	5,800,407,075	6,056,077,546

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	5,809,753,875	6,065,424,346

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	952,823,843	854,314,630

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	13,896,971,208	14,599,463,386

합 계	14,849,795,051	15,453,778,016

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,599,463,386	14,068,567,838

배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)

법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)

임의적립금 이입	-	200,000,000

당기순손익	381,109,160	(361,417,990)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(24,662,770)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (*)	-	1,800,577,646

기말금액	13,896,971,208	14,599,463,386

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	709,884,170	2,178,130,368	748,595,481	2,285,127,119

복리후생비	97,394,663	308,288,025	96,660,514	284,312,816

여비교통비	10,001,427	38,324,083	21,925,153	82,860,916

통신비	11,521,790	38,945,732	12,636,063	39,969,192

수도광열비	4,585,207	15,095,264	4,730,528	14,632,483

세금과공과	87,628,190	172,368,843	82,387,908	160,398,967

임차료	2,961,333	17,072,957	2,989,961	19,662,401

감가상각비	144,257,487	432,162,504	131,755,422	395,319,113

수선비	12,362,860	32,726,006	10,936,000	31,610,500

보험료	12,077,461	36,590,075	13,073,897	37,364,215

판매수수료	233,973,170	728,530,730	245,478,920	826,691,230

경상개발비	74,813,100	206,324,500	61,971,500	211,885,464

소모품비	17,358,632	61,574,414	18,486,267	60,108,595

운반비	1,239,886,047	3,736,778,794	1,210,622,819	3,686,819,137

접대비	55,291,290	141,334,290	61,520,932	165,360,631

퇴직급여	96,900,000	290,700,000	96,900,000	290,700,000

지급수수료	435,714,557	1,297,679,437	416,187,254	1,285,744,728

도서인쇄비	2,398,800	6,457,491	1,542,900	5,835,334

교육훈련비	360,000	4,166,360	3,255,650	7,382,725

잡비	14,549,136	38,244,325	18,819,742	42,264,508

광고선전비	2,100,000	2,300,000	1,244,546	14,366,546

견본비	27,828	3,456,186	521,237	4,386,835

차량유지비	31,376,446	94,209,306	34,998,000	100,151,453

대손상각비	309,021,110	609,021,110	181,000,000	454,533,402

무형자산상각비	4,545,003	13,635,003	4,598,332	14,265,001

합 계	3,610,989,707	10,504,115,803	3,482,839,026	10,521,753,311

24. 금 융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

대여금및수취채권	69,225,991	273,050,527	201,637,311	504,777,866

상각후원가측정금융자산	17,321,173	54,536,795	19,102,080	142,694,202

이자비용

상각후원가측정금융부채	139,004,044	515,526,111	354,002,668	1,051,485,057

순금융손익	(52,456,880)	(187,938,789)	(133,263,277)	(404,012,989)

25. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	685,615,413	686,706,186	106,911,597	181,955,859

외화환산이익	(149,263,232)	403,822,705	(111,188,489)	31,810,060

수입수수료	713,770	2,853,708	1,317,192	12,942,952

유형자산처분이익	-	1,549,000	367,500	18,537,916

잡이익	3,445,038	28,888,756	6,043,554	70,055,007

소 계	540,510,989	1,123,820,355	3,451,354	315,301,794

기타손실

외환차손	190,345	1,031,541,759	615,357,155	1,238,148,193

외화환산손실	(18,325,723)	-	(110,224,926)	127,028,256

기부금	5,300,000	10,500,000	4,300,000	10,000,000

유형자산처분손실	6,606,250	8,264,584	-	-

기타의 대손상각비	2,878,695	(181,357,663)	-	-

잡손실	3,661,832	37,962,893	661,084	2,564,774

소 계	311,399	906,911,573	510,093,313	1,377,741,223

순기타영업외손익	540,199,590	216,908,782	(506,641,959)	(1,062,439,429)

26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	453,233,447	306,018,581

법인세비용(수익)	72,124,287	527,015,929

평균유효세율	15.91%	172.22%

- 전분기의 경우 전기 중 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과 추징세액 427,375,050원(법인세 : 389,606,860원, 법인지방세 : 37,768,190원)을 부과받았습니다. 추징세액은 법인세비용에 반영하였으며, 미납세액은 없습니다.

27. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(126,430,982)	-	-	(126,430,982)

원재료, 상품사용액	-	-	64,250,755,825	64,250,755,825

종업원급여	-	2,468,830,368	1,410,469,913	3,879,300,281

감가상각비와 기타상각비	-	445,797,507	467,726,081	913,523,588

기타비용	-	7,589,487,928	1,937,035,786	9,526,523,714

합 계	(126,430,982)	10,504,115,803	68,065,987,605	78,443,672,426

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	5,728,257	-	-	5,728,257

원재료, 상품사용액	-	-	60,109,826,464	60,109,826,464

종업원급여	-	2,575,827,119	1,424,400,222	4,000,227,341

감가상각비와 기타상각비	-	409,584,114	507,862,418	917,446,532

기타비용	-	7,536,342,078	1,870,247,051	9,406,589,129

합 계	5,728,257	10,521,753,311	63,912,336,155	74,439,817,723

28. 주당손익 당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	381,109,160	(220,997,348)

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	10	(6)

회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	6,918,188,250	-	-	6,918,188,250

단기금융상품	5,602,500,454	-	-	5,602,500,454

매출채권	12,746,077,218	-	-	12,746,077,218

기타단기채권	단기대여금	859,812,134	-	-	859,812,134

미수금	912,632,148	-	-	912,632,148

미수수익	42,323,824	-	-	42,323,824

선급금	26,600,810	-	-	26,600,810

선급비용	44,741,682	-	-	44,741,682

예치보증금	1,216,700,000	-	-	1,216,700,000

보증금	170,000,000	-	-	170,000,000

소 계	3,272,810,598	-	-	3,272,810,598

장기금융상품	2,971,451,949	-	-	2,971,451,949

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,003,473,130	-	-	1,003,473,130

보증금	317,095,200	-	-	317,095,200

소 계	1,320,568,330	-	-	1,320,568,330

합 계	32,831,596,799	25,000,000	-	32,856,596,799

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,918,338,908	-	-	5,918,338,908

단기금융상품	2,410,000,000	-	-	2,410,000,000

매출채권	13,202,134,097	-	-	13,202,134,097

기타단기채권	단기대여금	4,834,017,085	-	-	4,834,017,085

미수금	1,638,544,337	-	-	1,638,544,337

미수수익	227,804,450	-	-	227,804,450

선급금	47,527,400	-	-	47,527,400

선급비용	28,886,156	-	-	28,886,156

예치보증금	322,800,000	-	-	322,800,000

보증금	236,625,000	-	-	236,625,000

소 계	7,336,204,428	-	-	7,336,204,428

장기금융상품	3,619,752,515	-	-	3,619,752,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	9,650,395,266	-	-	9,650,395,266

보증금	317,095,200	-	-	317,095,200

소 계	9,967,490,466	-	-	9,967,490,466

합 계	42,453,920,414	25,000,000	-	42,478,920,414

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,165,922,855	7,239,783,109

기타단기채무	미지급금	1,459,100,232	1,741,792,272

예수금	36,211,120	29,385,810

미지급비용	440,511,552	744,899,096

차입원료	1,216,700,000	322,800,000

예수보증금	95,000,000	-

소 계	3,247,522,904	2,838,877,178

단기차입금	20,491,743,145	28,519,194,939

유동성장기부채	1,370,000,000	2,760,000,000

장기차입금	997,030,000	394,400,000

리스부채	유동	210,628,900	189,606,177

비유동	325,606,665	450,617,689

합 계	33,808,454,469	42,392,479,092

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	4,087,567,745	3,478,546,635

미수금	413,388,422	405,472,010

대여금	-	189,274,075

합 계	4,500,956,167	4,073,292,720

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	427,663,447	454,533,402

③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	7,033,765,350	-	7,491,516,292	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,753,075,862	-	3,139,819,440	-

1년 초과 ~ 3년 이하	5,705,831,399	2,833,195,253	4,688,027,606	2,220,200,036

3년 초과	1,340,972,352	1,254,372,492	1,361,317,394	1,258,346,599

합 계	16,833,644,963	4,087,567,745	16,680,680,732	3,478,546,635

④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	787,618,814	-	1,497,951,003	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	14,120,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	125,013,334	-	126,473,334	-

3년 초과	413,388,422	413,388,422	405,472,010	405,472,010

합 계	1,326,020,570	413,388,422	2,044,016,347	405,472,010

⑤ 당분기말과 전기말 현재 회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	-	-	2,000,000,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,152,050,000	-	5,433,333,338	-

1년 초과 ~ 3년 이하	200,000,000	-	6,201,666,736	189,274,075

3년 초과	511,235,264	-	1,038,686,352	-

합 계	1,863,285,264	-	14,673,686,426	189,274,075

⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	4,073,292,720	2,032,767,079

대손상각비	427,663,447	2,040,525,641

기말잔액	4,500,956,167	4,073,292,720

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	1,295,749,656	15,812,572,786	2,842,405,644	22,607,964,213

EUR	236,749,779	511,581,965	698,220,073	1,014,916,677

JPY	208,844,868	-	199,719,666	-

CNY	220,914,170	-	212,997,758	-

합 계	1,962,258,473	16,324,154,751	3,953,343,141	23,622,880,890

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석 하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,451,682,313)	1,451,682,313	(1,976,555,857)	1,976,555,857

EUR	(27,483,219)	27,483,219	(31,669,660)	31,669,660

JPY	20,884,487	(20,884,487)	19,971,967	(19,971,967)

CNY	22,091,417	(22,091,417)	21,299,776	(21,299,776)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	8,573,952,403	6,029,752,515

금융부채	(21,815,551,865)	(30,248,042,467)

합 계	(13,241,599,462)	(24,218,289,952)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(1,043,221,280)	(1,425,552,472)

합 계	(1,043,221,280)	(1,425,552,472)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(10,432,213)	10,432,213	(14,255,525)	14,255,525

(8) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한차입 금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원, $)

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	4,448,808,720	3,574,447,528

농협은행 - 시설자금대출	1,500,000,000	1,007,970,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,000,000,000	4,000,000,000	6,000,000,000

USANCE(*)	$31,500,000	$17,589,344	$16,491,313

(*) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다. 전기 USANCE 한도액은 $35,500,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	당분기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	13,500,000,000	14,000,000,000

- USANCE	$31,500,000	$35,500,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,165,922,855	-	-	-	-	7,165,922,855	7,165,922,855

차입금	19,363,418,145	2,498,325,000	505,000,000	-	492,030,000	22,858,773,145	22,858,773,145

미지급금	1,459,100,232	-	-	-	-	1,459,100,232	1,459,100,232

미지급비용	328,011,552	112,500,000	-	-	-	440,511,552	440,511,552

예수보증금	95,000,000	-	-	-	-	95,000,000	95,000,000

리스부채	126,914,290	83,714,610	187,398,868	138,207,797	-	536,235,565	536,235,565

비파생상품 합계	28,538,367,074	2,694,539,610	692,398,868	138,207,797	492,030,000	32,555,543,349	32,555,543,349

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,239,783,109	-	-	-	-	7,239,783,109	7,239,783,109

차입금	24,999,194,939	6,280,000,000	394,400,000	-	-	31,673,594,939	31,673,594,939

미지급금	1,741,792,272	-	-	-	-	1,741,792,272	1,741,792,272

미지급비용	590,853,920	154,045,176	-	-	-	744,899,096	744,899,096

예수보증금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	82,610,087	106,996,068	193,497,117	257,120,594	-	640,223,866	640,223,866

비파생상품 합계	34,654,234,327	6,541,041,244	587,897,117	257,120,594	-	42,040,293,282	42,040,293,282

30. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	899,888,585	903,181,531

무형자산상각비	13,635,003	14,265,001

퇴직급여	388,170,000	388,170,000

대손상각비	427,663,447	454,533,402

외화환산손실	-	127,028,256

이자비용	515,526,111	1,051,485,057

법인세비용	72,124,287	527,015,929

유형자산처분손실	8,264,584	-

외화환산이익	(403,822,705)	(31,810,060)

유형자산처분이익	(1,549,000)	(18,537,916)

이자수익	(327,587,322)	(647,472,068)

합 계	1,592,312,990	2,767,859,132

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(152,964,231)	1,123,176,531

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	727,021,158	(1,787,017,577)

선급금	20,926,590	40,063,517

선급비용	(15,855,526)	(4,340,975)

예치보증금	(893,900,000)	76,000,000

소 계	(161,807,778)	(1,675,295,035)

재고자산의 감소(증가)	316,578,517	1,058,836,592

매입채무의 증가(감소)	99,554,772	(63,741,570)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(282,692,040)	106,660,785

예수금	6,825,310	9,371,433

미지급비용	(233,664,088)	39,760,924

차입원료	893,900,000	(76,000,000)

예수보증금	95,000,000	562,000,000

소 계	479,369,182	641,793,142

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	63,891,577	(299,172,949)

퇴직금의 지급	(275,672,774)	(114,697,162)

사외적립자산의 감소(증가)	255,670,471	(446,246,687)

합 계	624,619,736	224,652,862

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	992,500,454	-

단기대여금의 비유동성 대체	-	8,700,000,000

장기대여금의 유동성 대체	436,196,211	316,666,730

장기차입금의 유동성 대체	600,000,000	2,450,000,000

단기보증금의 비유동성 대체	-	300,000,000

장기보증금의 유동성 대체	-	170,000,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	80,854,675	405,653,073

31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

산동한일사료유한공사	중국 현지 법인

한일에프에스(주)	-

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	169,895,293	12,942,952	62,063,090	54,827,000

산동한일사료유한공사	10,272,934	-	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	71,196,720	-	11,160,000	10,375,000

대표이사 외	-	-	61,830,000	48,330,000

합 계	251,364,947	12,942,952	135,053,090	113,532,000

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	335,670,654	4,988,913,738	23,756,000	-

산동한일사료유한공사	572,964,170	212,997,758	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	9,200,000,000	3,045,000	-

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	7,557,000	5,907,000

합 계	1,208,634,824	14,701,911,496	34,358,000	5,907,000

③ 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타증(감)	기말금액

종속기업	㈜케이미트와 그 종속기업	4,083,333,338	9,000,000,000	13,083,333,338	-	-

산동한일사료유한공사	-	347,796,000	-	4,254,000	352,050,000

기타특수관계자	(주)한일팜스	9,200,000,000	1,000,000,000	10,200,000,000	-	-

합 계	13,283,333,338	10,347,796,000	23,283,333,338	4,254,000	352,050,000

④ 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증목적	보증상대처	보증금액

기타특수관계자	㈜한일팜스	기계구입 금융리스 연대보증	㈜ IBK캐피탈	318,500,000

⑤ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	536,343,530	565,656,250

32. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	토지, 건물 및 기계장치	13,548,511,596	US$21,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

기계장치 외	632,000,000	632,000,000	시설자금대출	시설자금

장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물(포천, 천안)	1,444,912,616	1,444,912,616	사료원료구매자금	정책자금

한국수출입은행	재고자산	7,000,000,000	9,100,000,000	수입자금대출	수입자금

하나은행	단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	외화대출(미화 195만불)	외화대출 예금담보

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	551,191,280

시설자금	농협은행(주)	1,500,000,000	492,030,000

정책자금	(주)KEB하나은행	960,000,000	925,000,000

농협은행(주)	2,000,000,000	950,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,000,000,000	3,000,000,000

일반자금	산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	US$31,500,000	US$13,474,711

? 373,576

외화대출	㈜KEB하나은행	US$1,950,000	US$1,950,000.00

(3) 회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 6,000백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로 부터 730백만원의 보증을 제공받고 있습니다.