한일사료 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며, 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 회사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세 회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 회사의 주요 사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른회사의 보고부문은 사료부문 및 기타부문(경마 및 음식업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 부문별 영업손익당분기와 전분기의 사업부문별 영업손익에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	69,276,194,688	49,953,672	69,326,148,360	75,359,599,317	160,279,729	75,519,879,046

부문원가	69,093,640,514	109,423,271	69,203,063,785	74,186,720,959	130,104,897	74,316,825,856

영업이익(손실)	182,554,174	(59,469,599)	123,084,575	1,172,878,358	30,174,832	1,203,053,190

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 부문별 자산 및 부채

① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	68,571,555,155	77,494,823,884

기타부문	132,716,667	119,963,705

총부문자산	68,704,271,822	77,614,787,589

미배분자산	19,405,309,428	19,887,659,975

총자산	88,109,581,250	97,502,447,564

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	41,340,908,280	50,725,108,839

기타부문	7,327,983	5,193,854

총부문부채	41,348,236,263	50,730,302,693

미배분부채	1,142,946,147	983,889,269

총부채	42,491,182,410	51,714,191,962

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기와 전기 중 회사 매출의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 서울우유협동조합이 있습니다.

(5) 회사의 매출은 전부 국내에서 이루어지므로 지역정보를 생략합니다.

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	7,179,076	5,298,927

요구불예금	8,320,035,716	23,237,576,468

합 계	8,327,214,792	23,242,875,395

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	14,047,538,199	14,108,146,259

대손충당금	(4,301,525,531)	(4,117,051,327)

매출채권순장부금액	9,746,012,668	9,991,094,932

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	8,116,666,676	2,227,424,794	436,850,000	2,388,924,802

미수금	763,177,119	-	599,835,093	-

대손충당금	(192,474,252)	-	(192,474,252)	-

미수수익	152,465,124	-	42,575,893	-

선급금	36,434,360	-	72,248,764	-

선급비용	29,622,068	-	33,409,772	-

예치보증금	60,000,000	-	435,000,000	-

보증금	1,706,522,000	11,351,200	1,347,534,000	303,821,200

합 계	10,672,413,095	2,238,775,994	2,774,979,270	2,692,746,002

8. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권(주1)	6,605,400,000	-	7,051,680,000	-

시장성 없는 지분증권(주2)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	6,605,400,000	25,000,000	7,051,680,000	25,000,000

(주1) 시장성 있는 지분증권은 베트남 상장주식으로 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	기말 장부금액

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFOODS JSC	5,835,006,644	1,216,673,356	(446,280,000)	770,393,356	6,605,400,000

이연법인세효과	(267,668,138)	98,181,600	(169,486,538)

(주2) 시장성 없는 지분증권은 사료회관 출자금으로 활성화거래시장이 존재하지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 만기보유금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

국채및공채	327,280,000	327,280,000

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	2,612,041	4,243,917

제품	614,172,690	692,623,105

원재료	2,239,942,526	2,208,402,204

미착품	8,504,534,099	9,281,880,704

기타재고	533,250,000	450,650,000

합 계	11,894,511,356	12,637,799,930

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)10. 관계기업투자주식회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

관계기업명	소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	대한민국	사료제조, 판매	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457

11. 종속기업투자주식회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	지분율	장부금액

당분기	전 기

(주)케이미트	대한민국	도,소매외	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	100%	600,000,000	600,000,000

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	100%	2,707,364,819	2,707,364,819

합 계	10,913,998,971	10,913,998,971

12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	(1,158,503,953)	900,099,225	2,058,603,178	(1,106,677,934)	951,925,244

구축물	2,253,803,535	(1,085,344,500)	1,168,459,035	2,253,803,535	(1,030,314,156)	1,223,489,379

기계장치	13,532,134,217	(11,152,427,360)	2,379,706,857	13,133,034,217	(10,637,398,650)	2,495,635,567

차량운반구	15,894,890	(12,914,600)	2,980,290	15,894,890	(9,934,307)	5,960,583

기타유형자산	3,331,527,981	(2,675,995,620)	655,532,361	3,182,060,276	(2,502,379,952)	679,680,324

합 계	31,650,959,801	(16,085,186,033)	15,565,773,768	31,102,392,096	(15,286,704,999)	15,815,687,097

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	10,458,996,000	-	-	-	10,458,996,000

건물	951,925,244	-	-	(51,826,019)	900,099,225

구축물	1,223,489,379	-	-	(55,030,344)	1,168,459,035

기계장치	2,495,635,567	399,100,000	-	(515,028,710)	2,379,706,857

차량운반구	5,960,583	-	-	(2,980,293)	2,980,290

기타유형자산	679,680,324	314,177,355	(84,613,102)	(253,712,216)	655,532,361

합 계	15,815,687,097	713,277,355	(84,613,102)	(878,577,582)	15,565,773,768

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	10,458,996,000	-	-	-	10,458,996,000

건물	1,021,026,602	-	-	(69,101,358)	951,925,244

구축물	1,296,863,172	-	-	(73,373,793)	1,223,489,379

기계장치	2,441,181,937	744,722,727	-	(690,269,097)	2,495,635,567

차량운반구	9,934,306	-	-	(3,973,723)	5,960,583

기타유형자산	634,797,958	410,629,276	(31,438,958)	(334,307,952)	679,680,324

합 계	15,862,799,975	1,155,352,003	(31,438,958)	(1,171,025,923)	15,815,687,097

(3) 회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조)

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(258,703,862)	350,787,782	609,491,644	(239,266,070)	370,225,574

구축물	199,587,000	(90,453,777)	109,133,223	199,587,000	(85,037,169)	114,549,831

합 계	1,579,118,697	(349,157,639)	1,229,961,058	1,579,118,697	(324,303,239)	1,254,815,458

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	370,225,574	(19,437,792)	350,787,782

구축물	114,549,831	(5,416,608)	109,133,223

합 계	1,254,815,458	(24,854,400)	1,229,961,058

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	396,142,629	(25,917,055)	370,225,574

구축물	121,771,971	(7,222,140)	114,549,831

합 계	1,287,954,653	(33,139,195)	1,254,815,458

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련 비용	(24,854,400)	(24,854,400)

(4) 회사의 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조)14. 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	117,500,000	(42,618,328)	74,881,672	111,900,000	(46,776,665)	65,123,335

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	65,123,335	36,125,003

취득액	26,500,000	44,400,000

무형자산상각비	(16,741,663)	(15,401,668)

기말장부금액	74,881,672	65,123,335

15. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	3,257,554,756	6,120,733,908

합 계	3,257,554,756	6,120,733,908

16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

유동부채

담보부 은행차입금	33,489,832,695	38,453,161,779

무담보 은행차입금	-	-

소 계	33,489,832,695	38,453,161,779

비유동부채

담보부 은행차입금	583,333,331	1,750,000,000

무담보 은행차입금	-	-

소 계	583,333,331	1,750,000,000

합 계	34,073,166,026	40,203,161,779

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	1.76% 등	2018년 중	30,056,499,363	34,853,161,779

장기차입금(유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2017-12-30	900,000,000	1,800,000,000

농협은행(주)	1.97%	2018-09-27	2,200,000,000	3,550,000,000

(주)신한은행	3.91%	2020-04-20	916,666,663	-

합 계	34,073,166,026	40,203,161,779

17. 기타단기채무당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

미지급금	1,389,371,455	1,699,402,471

예수금	46,343,777	41,747,753

미지급비용	304,061,271	393,383,279

차입원료	60,000,000	435,000,000

예수보증금	533,250,000	450,650,000

합 계	2,333,026,503	3,020,183,503

18. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전기

선수금	628,509,259	324,999,909

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,414,638,027	3,587,899,729

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	385,662,255	357,152,904

합 계	3,800,300,282	3,945,052,633

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

확정급여채무	4,621,775,979	4,607,042,261

사외적립자산	(3,565,796,260)	(3,545,818,667)

순확정급여부채	1,055,979,719	1,061,223,594

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	4,607,042,261	4,023,037,251	(3,545,818,667)	(3,170,378,303)	1,061,223,594	852,658,948

당기비용으로 인식

당기근무원가	385,662,255	412,150,596	-	-	385,662,255	412,150,596

이자원가(수익)	-	75,804,300	-	(77,160,516)	-	(1,356,216)

소 계	385,662,255	487,954,896	-	(77,160,516)	385,662,255	410,794,380

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	484,111,599	-	-	-	484,111,599

사외적립자산	-	-	-	37,595,314	-	37,595,314

소 계	-	484,111,599	-	37,595,314	-	521,706,913

기타

납부한 기여금	-	-	(400,000,000)	(700,000,000)	(400,000,000)	(700,000,000)

급여 지급	(370,928,537)	(388,061,485)	380,022,407	364,124,838	9,093,870	(23,936,647)

소 계	(370,928,537)	(388,061,485)	(19,977,593)	(335,875,162)	(390,906,130)	(723,936,647)

기말잔액	4,621,775,979	4,607,042,261	(3,565,796,260)	(3,545,818,667)	1,055,979,719	1,061,223,594

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

정기예금 등	3,565,796,260	3,545,818,667

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	657,296,204	558,786,991

임의적립금	연구및인력개발준비금	400,000,000	600,000,000

미처분이익잉여금	13,984,360,728	13,704,628,303

합 계	15,041,656,932	14,863,415,294

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,863,415,294	16,242,623,530

배당금 지급	(985,092,125)	(798,267,125)

당기순이익(손실)	1,163,333,763	(59,234,198)

확정급여제도의 재측정요소	-	(521,706,913)

기말금액	15,041,656,932	14,863,415,294

22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,256,721,424	2,360,674,908

복리후생비	298,627,276	391,169,588

여비교통비	87,196,981	98,970,395

통신비	45,216,812	44,265,526

수도광열비	15,241,898	29,075,065

세금과공과	151,257,151	157,642,774

임차료	190,958,945	217,366,999

감가상각비	301,673,231	297,279,649

수선비	58,235,410	74,795,819

보험료	59,970,312	46,551,016

판매수수료	783,123,755	781,597,960

경상개발비	169,947,820	167,217,107

소모품비	73,906,480	98,569,751

운반비	3,601,877,832	3,825,032,863

접대비	161,984,495	232,192,442

퇴직급여	289,246,692	258,770,679

지급수수료	1,170,971,972	1,155,276,996

도서인쇄비	7,861,276	8,304,952

교육훈련비	13,239,143	15,570,619

잡비	23,656,942	14,702,552

광고선전비	16,880,000	53,927,182

견본비	8,311,749	1,207,641

차량유지비	111,703,082	119,939,715

대손상각비	184,474,204	225,274,716

무형자산상각비	16,741,663	10,331,656

합 계	10,099,026,545	10,685,708,570

23. 금융손익당분기와 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	330,560,745	-	330,560,745

금융비용

이자비용	-	(581,109,983)	(581,109,983)

순금융손익	330,560,745	(581,109,983)	(250,549,238)

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	293,101,610	-	293,101,610

금융비용

이자비용	-	(393,966,915)	(393,966,915)

순금융손익	293,101,610	(393,966,915)	(100,865,305)

24. 기타영업외손익당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	1,693,625,960	1,008,992,741

외화환산이익	3,865,869	1,122,388,170

임대료수익	200,000	900,000

배당금수익	66,000,000	132,000,000

수수료수익	106,755,873	9,127,313

유형자산처분이익	128,333	1,148,025

잡이익	25,674,168	18,047,976

기타이익 소계	1,896,250,203	2,292,604,225

기타손실

외환차손	10,567,475	500,807,116

외화환산손실	161,733,610	160,211,835

기부금	23,800,000	16,600,000

유형자산처분손실	57,864,768	14,447,916

잡손실	26,467,870	65,239,637

기타손실 소계	280,433,723	757,306,504

순기타영업외손익	1,615,816,480	1,535,297,721

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의유효세율은 각각 21.84% 및 22.26%입니다.

26. 성격별비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	67,371,956	-	-	67,371,956

원재료, 상품사용액	-	-	55,139,272,421	55,139,272,421

종업원급여	-	2,545,968,116	1,254,332,166	3,800,300,282

감가상각비와 기타상각비	-	318,414,894	601,758,751	920,173,645

기타비용	-	7,234,643,535	2,041,301,946	9,275,945,481

합 계	67,371,956	10,099,026,545	59,036,665,284	69,203,063,785

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(134,490,251)	-	-	(134,490,251)

원재료, 상품사용액	-	-	59,526,852,921	59,526,852,921

종업원급여	-	2,619,445,587	1,325,607,046	3,945,052,633

감가상각비와 기타상각비	-	307,611,305	610,356,879	917,968,184

기타비용	-	7,758,651,678	2,302,790,691	10,061,442,369

합 계	(134,490,251)	10,685,708,570	63,765,607,537	74,316,825,856

27. 주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,163,333,763	2,050,467,736

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	31,930,685주

기본주당이익	30	64

한편, 회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

현금및현금성자산	8,327,214,792	23,242,875,395

대여금및수취채권	매출채권	9,746,012,668	9,991,094,932

단기금융상품	6,365,901,159	5,905,085,980

기타단기채권	단기대여금	8,116,666,676	436,850,000

미수금	570,702,867	407,360,841

미수수익	152,465,124	42,575,893

선급금	36,434,360	72,248,764

선급비용	29,622,068	33,409,772

예치보증금	60,000,000	435,000,000

보증금	1,706,522,000	1,347,534,000

소 계	10,672,413,095	2,774,979,270

장기금융상품	보험상품	2,588,826,260	3,234,580,190

기타장기채권	장기대여금	2,227,424,794	2,388,924,802

보증금	11,351,200	303,821,200

소 계	2,238,775,994	2,692,746,002

매도가능금융자산	단기매도가능금융자산	단기매도가능금융자산	6,605,400,000	7,051,680,000

장기매도가능금융자산	장기매도가능금융자산	25,000,000	25,000,000

소 계	6,630,400,000	7,076,680,000

만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000

합 계	46,896,823,968	55,245,321,769

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	단기매입채무	3,257,554,756	6,120,733,908

기타단기채무	미지급금	1,389,371,455	1,699,402,471

예수금	46,343,777	41,747,753

미지급비용	304,061,271	393,383,279

차입원료	60,000,000	435,000,000

예수보증금	533,250,000	450,650,000

소 계	2,333,026,503	3,020,183,503

단기차입금	30,056,499,363	34,853,161,779

유동성장기부채	3,433,333,332	3,600,000,000

장기차입금	583,333,331	1,750,000,000

합 계	39,663,747,285	49,344,079,190

(2) 금융상품의 공정가치

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	8,327,214,792	8,327,214,792	23,242,875,395	23,242,875,395

대여금및수취채권	31,611,929,176	31,611,929,176	24,598,486,374	24,598,486,374

매도가능금융자산	6,630,400,000	6,630,400,000	7,076,680,000	7,076,680,000

만기보유금융자산	327,280,000	327,280,000	327,280,000	327,280,000

금융자산 합계	46,896,823,968	46,896,823,968	55,245,321,769	55,245,321,769

상각후원가측정금융부채

매입채무	3,257,554,756	3,257,554,756	6,120,733,908	6,120,733,908

기타단기채무	2,333,026,503	2,333,026,503	3,020,183,503	3,020,183,503

단기차입금	30,056,499,363	30,056,499,363	34,853,161,779	34,853,161,779

유동성장기부채	3,433,333,332	3,433,333,332	3,600,000,000	3,600,000,000

장기차입금	583,333,331	583,333,331	1,750,000,000	1,750,000,000

금융부채 합계	39,663,747,285	39,663,747,285	49,344,079,190	49,344,079,190

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.(3) 공정가치 서열체계회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당분기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	6,605,400,000	-	-	6,605,400,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	7,051,680,000	-	-	7,051,680,000

29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	903,431,982	907,636,528

무형자산상각비	16,741,663	10,331,656

퇴직급여	385,662,255	357,152,904

대손상각비	184,474,204	0

외화환산손실	161,733,610	160,211,835

유형자산처분손실	57,864,768	14,447,916

이자비용	581,109,983	393,966,915

법인세비용	325,018,054	587,017,870

외화환산이익	(3,865,869)	(1,122,388,170)

유형자산처분이익	(128,333)	(1,148,025)

배당금수익	(66,000,000)	(132,000,000)

이자수익	(330,560,745)	(293,101,610)

합 계	2,215,481,572	882,127,819

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	60,608,060	722,366,759

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(164,511,496)	(323,428,529)

선급금	35,814,404	21,902,725

선급비용	3,787,704	(6,713,670)

예치보증금	375,000,000	(657,024,600)

소 계	250,090,612	(965,264,074)

재고자산의 감소(증가)	743,288,574	1,799,058,445

매입채무의 증가(감소)	(59,236,277)	(293,752,250)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(310,031,016)	213,497,855

예수금	4,596,024	(12,178,352)

미지급비용	10,750,761	90,520,188

차입원료	(375,000,000)	794,638,600

예수보증금	82,600,000	(271,835,800)

소 계	(587,084,231)	814,642,491

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	303,509,350	11,359,326

퇴직금의 지급	(370,928,537)	(357,544,599)

사외적립자산의 감소(증가)	(19,977,593)	351,936,952

합 계	320,269,958	2,082,803,050

(3) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성대체	1,162,731,909	513,875,120

장기대여금의 유동성 대체	50,000,004	461,200,000

장기차입금의 유동성 대체	2,166,666,669	-

장기보증금의 유동성 대체	291,970,000	-

30. 특수관계자거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트 및 그 종속기업

산동한일사료유한공사

한일에프에스(주)

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트 및 그 종속기업	-	9,127,313	7,334,546	19,914,000

한일에프에스(주)	200,000	900,000	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	14,267,640	42,639,377

대표이사 외	-	-	41,850,000	56,790,000

합 계	200,000	10,027,313	63,452,186	119,343,377

(3) 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타(증)감(환율변동 등)	기말금액

종속기업	(주)케이미트 및 그 종속기업	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

산동한일사료유한공사	120,850,000	-	120,850,000	-	-

(주)한일팜스	-	8,000,000,000	-	-	8,000,000,000

합 계	120,850,000	10,000,000,000	2,120,850,000	-	8,000,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트 및 그 종속기업	3,710,099,162	3,710,099,162	-	-

산동한일사료유한공사	221,492,480	343,511,950	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,000,000,000	-	307,500	155,000

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	-	6,941,000

합 계	12,231,591,642	4,353,611,112	307,500	7,096,000

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	3,000,000,000	3,000,000,000

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	522,405,250	529,276,777

31. 담보제공자산

당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	담보제공내용

(주)국민은행	단기금융상품	960,000,000	960,000,000	외화지급보증(유산스)

(주)우리은행	단기금융상품	720,000,000	720,000,000	구매자금

농협은행(주)	토지, 건물 및 기계장치	14,176,596,433	US$22,800,000	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금

단기금융상품	3,000,000,000	3,000,000,000	관계사 차입금 담보 제공

장기금융상품	600,000	600,000	당좌개설보증금

장기금융상품	973,386,630	973,386,630	정책자금

토지, 건물	1,644,390,722	1,644,390,722

한국수출입은행	재고자산	8,000,000,000	10,400,000,000	수입자금

32. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액

KB구매론	(주)국민은행	2,000,000,000

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000

(주)우리은행	3,000,000,000

정책자금	농협은행(주)	4,000,000,000

(주)하나은행	3,000,000,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000,000

일반대출	(주)신한은행	2,000,000,000

외화지급보증	농협은행(주) 등	US$38,500,000

합 계	27,000,000,000

US$38,500,000