한일사료 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)케이미트 및 그 종속기업	한국	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%

한일에프에스(주)	한국	100.00%

종속기업과 관계기업의 현황 등은 주석5, 11에서 설명하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성 기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측 가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책

연결회사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사 는 201 7 년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 현금흐름표에 재무활동으로 분류되었거나 미래에 재무활동으로 분류될 현금흐름과 관련된 부채에 대해 다음과 같은 변동 내용을 공시하도록 요구하고 있습니다.

- 재무현금흐름에서 생기는 변동

- 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력 획득 또는 상실에서 생기는 변동

- 환율변동효과- 공정가치변동- 그 밖의 변동

기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 회사는 동 기준서의 공시요구사항을 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1012호 '법인세'2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하여 공정가치 측정 채무증권의 이연법인세회계처리를 명확히 하였습니다. 이연법인세자산의 실현가능성을 검토하는 경우 장부금액을 초과하는 금액으로 기업자산의 일부를 회수할 가능성이 높다는 증거가 충분하다면 발생 가능성이 높은 미래 과세소득 추정치에 그 회수액을 포함할 수 있습니 다. 또한, 미래 과세소득 추정치는 차감할 일시적차이의 소멸에 따른 공제(손금)효과를 고려하기 전 금액으로 산정합니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있 고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

연결회사는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 도입 관련 준비작업에 착수하였으며,동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다. ② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 동 기준서를 최초 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서 소급하여 적용하되, 비교표시되는 가장 이른 기간 초 현재 완료된 계약에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 등의 실무적 간편법을 적용하거나 최초 적용 누적효과를 최초 적용일에 인식할 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서생기는수익'을 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 소급적용하는방법은 결정하지 않았습니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수 익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 도입 관련준비작업에 착수하였으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적영향의 분석을 준비하고 있습니다. 회사는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 당기 중 완료할 예정입니다.

4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마,음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 부문별 영업손익당반기와 전반기의 사업부문별 영업손익에 대한 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합 계

당반기

부문수익	46,054,072	102,270,749	-	532,573	148,857,394

부문원가	46,630,785	102,099,583	173,765	245,173	149,149,306

영업이익	(576,713)	171,166	(173,765)	287,400	(291,912)

전반기

부문수익	51,443,143	103,785,846	-	1,888,141	157,117,130

부문원가	50,286,450	104,257,766	174,466	358,570	155,077,252

영업이익	1,156,693	(471,921)	(174,466)	1,529,571	2,039,878

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당반기 및 전반기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

(3) 부문자산 및 부채

① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	70,677,880	77,494,824

정육유통부문	87,340,992	96,321,968

낙농업	3,171,588	3,112,725

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	899,429	949,939

총부문자산	162,089,889	177,879,456

미배분자산	10,121,319	10,323,311

총자산	172,211,208	188,202,767

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	44,169,907	50,725,110

정육유통부문	55,079,247	65,360,376

낙농업	505,105	318,645

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	236,154	308,250

총부문부채	99,990,413	116,712,381

미배분부채	6,825,796	6,990,615

총부채	106,816,209	123,702,996

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전기에 연결회사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 서울우유협동조합이 있습니다.

(5) 회사의 매출은 전부 국내에서 이루어지므로 지역정보를 생략합니다.5. 종속기업(1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당반기	전 기

(주)케이미트 및 그 종속기업(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당반기말 현재 (주)케이미트 및 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트마장	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	60.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,171,587	838,020	2,333,567	-	(41,125)	(41,125)

한일에프에스(주)	403,832	527	403,305	106,951	(53,218)	(53,218)

(주)케이미트 및 그 종속기업

(주)케이미트	83,953,363	55,580,557	28,372,806	62,089,269	779,739	779,739

(주)케이미트서울	4,906,034	3,546,723	1,359,311	21,273,910	65,789	65,789

(주)케이미트부산	208,926	1,260,184	(1,051,258)	91,149	(33,464)	(33,464)

(주)케이미트광주	10,308,574	3,188,268	7,120,306	44,267,339	1,211,597	1,211,597

(주)선왕	4,393,238	6,287,123	(1,893,885)	4,094,963	(499,420)	(499,420)

(주)케이미트마장	1,216,761	1,057,808	158,953	7,375,227	20,096	20,096

(주)아주푸드시스템	342,241	459,144	(116,903)	1,603,950	(32,452)	(32,452)

(주)위더스케이알	807,522	811,318	(3,796)	1,314,661	(25,859)	(25,859)

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,112,725	660,270	2,452,455	-	(264,699)	(264,699)

한일에프에스(주)	560,035	103,512	456,523	637,804	(75,717)	(75,717)

(주)케이미트 및 그 종속기업

(주)케이미트	93,723,355	66,130,289	27,593,066	139,460,012	3,005,180	3,190,051

(주)케이미트서울	4,820,545	3,527,024	1,293,521	50,562,694	870,375	870,375

(주)케이미트부산	324,165	1,341,959	(1,017,794)	9,696,834	(204,110)	(204,110)

(주)케이미트광주	9,263,725	3,355,015	5,908,710	84,731,122	1,996,380	1,996,380

(주)선왕	2,893,219	4,287,684	(1,394,465)	7,906,418	(952,260)	(952,260)

(주)케이미트마장	874,780	735,923	138,857	11,053,131	103,566	103,566

(주)아주푸드시스템	1,011,860	1,096,312	(84,452)	4,408,848	(75,979)	(75,979)

(주)위더스케이알	286,280	264,217	22,063	183,054	(27,937)	(27,937)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	44,140	28,040

요구불예금	11,870,543	25,518,614

합 계	11,914,683	25,546,654

7. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	19,463,781	20,523,581

대손충당금	(5,764,188)	(5,399,714)

매출채권순장부금액	13,699,593	15,123,867

8. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	8,052,500	2,308,014	2,316,000	2,388,925

미수금	1,311,276	173,260	1,122,720	573,260

대손충당금	(565,362)	-	(565,362)	-

미수수익	32,295	-	49,525	-

선급금	696,024	-	419,998	-

대손충당금	(89,012)	-	(89,012)	-

선급비용	52,432	180,992	66,175	191,469

예치보증금	660,000	-	435,000	-

보증금	509,330	1,123,529	331,876	1,560,363

합 계	10,659,483	3,785,795	4,086,920	4,714,017

9. 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권(주1)	7,094,160	-	7,051,680	-

시장성 없는 지분증권(주2)	-	175,000	-	175,000

합 계	7,094,160	175,000	7,051,680	175,000

(주1) 시장성 있는 지분증권은 베트남 상장주식으로 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종목명	취득원가	미실현손익	기말 장부금액

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFOODS JSC	5,835,007	1,216,673	42,480	1,259,153	7,094,160

이연법인세효과	(267,668)	(9,345)	(277,013)

(주2) 시장성 없는 지분증권은 출자금 등으로 활성화거래시장이 존재하지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 계상하였습니다.(2) 만기보유금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

국채및공채	327,280	327,280

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

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제품	765,920	692,623

원재료	2,513,839	2,208,402

미착품	27,437,936	36,609,664

기타재고	137,450	450,650

합 계	50,287,950	57,037,081

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다. (주석 31 참조)

11. 관계기업투자주식(1) 당반기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	소유지분율	취득원가	장부금액

당반기	전기말

(주)에이티엔씨	23.91%	1,533,630	2,350,005	2,653,803

(주)와이디엠인터내셔널	40.00%	20,000	174,859	79,470

합 계	1,553,630	2,524,864	2,733,273

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,653,803	(237,798)	(66,000)	2,350,005

(주)와이디엠인터내셔널	79,470	95,389	-	174,859

합 계	2,733,273	(142,409)	(66,000)	2,524,864

② 전반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금수령	지분법자본변동	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,516,439	272,845	(132,000)	(3,481)	2,653,803

(주)와이디엠인터내셔널	30,405	49,065	-	-	79,470

합 계	2,546,844	321,910	(132,000)	(3,481)	2,733,273

(3) 당반기와 전반기 중 연결회사와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	매출	당기순이익

(주)에이티엔씨	31,902,361	22,073,816	40,110,712	(994,555)

(주)와이디엠인터내셔널	605,110	167,962	10,263,758	238,473

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	44,808,942	-	44,808,942	44,808,942	-	44,808,942

건물	9,616,859	(4,382,564)	5,234,295	9,646,058	(4,276,250)	5,369,808

구축물	5,334,352	(2,441,247)	2,893,105	5,403,762	(2,350,330)	3,053,432

기계장치	15,205,470	(12,606,047)	2,599,423	14,966,879	(12,256,039)	2,710,840

차량운반구	884,605	(426,250)	458,355	772,720	(426,435)	346,285

기타유형자산	5,558,383	(3,711,691)	1,846,692	5,427,958	(3,629,745)	1,798,213

건설중인자산	1,778,921	-	1,778,921	1,716,779	-	1,716,779

합 계	83,187,532	(23,567,799)	59,619,733	82,743,098	(22,938,799)	59,804,299

(2) 당반기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토지	44,808,942	-	-	-	-	44,808,942

건물	5,369,808	-	-	(110,931)	(24,582)	5,234,295

구축물	3,053,432	-	-	(113,157)	(47,170)	2,893,105

기계장치	2,710,840	271,600	-	(377,385)	(5,632)	2,599,423

차량운반구	346,285	175,392	(2,177)	(60,927)	(218)	458,355

기타유형자산	1,798,213	804,122	(423,344)	(331,963)	(336)	1,846,692

건설중인자산	1,716,779	62,142	-	-	-	1,778,921

합 계	59,804,299	1,313,256	(425,521)	(994,363)	(77,938)	59,619,733

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분	감가상각비	기타증(감)	기말장부금액

토지	44,808,942	-	-	-	-	44,808,942

건물	5,625,979	-	-	(222,796)	(33,375)	5,369,808

구축물	3,358,876	-	-	(238,694)	(66,750)	3,053,432

기계장치	2,728,679	753,743	-	(762,365)	(9,217)	2,710,840

차량운반구	317,453	174,631	(34,470)	(110,892)	(437)	346,285

기타유형자산	1,586,266	918,096	(111,538)	(593,983)	(628)	1,798,213

건설중인자산	1,095,155	621,624	-	-	-	1,716,779

합 계	59,521,350	2,468,094	(146,008)	(1,928,730)	(110,407)	59,804,299

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조)

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040	-	770,040	770,040	-	770,040

건물	609,492	(252,225)	357,267	609,492	(239,266)	370,226

구축물	199,586	(88,647)	110,939	199,587	(85,037)	114,550

합 계	1,579,118	(340,872)	1,238,246	1,579,119	(324,303)	1,254,816

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	770,040	-	770,040

건물	370,226	(12,959)	357,267

구축물	114,550	(3,611)	110,939

합 계	1,254,816	(16,570)	1,238,246

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기초장부금액	감가상각비	기말장부금액

토지	770,040	-	770,040

건물	396,143	(25,917)	370,226

구축물	121,772	(7,222)	114,550

합 계	1,287,955	(33,139)	1,254,816

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	-

임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련 비용	(16,570)	(16,570)

(4) 연결회사의 투자부동산은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. (주석 31 참조)14. 무형자산(1) 영업권당반기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트 및 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	550,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	544,640	(88,207)	(120,372)	336,061	532,056	(79,745)	(120,372)	331,939

회원권	27,500	-	-	27,500	27,500	-	-	27,500

합 계	572,140	(88,207)	(120,372)	363,561	559,556	(79,745)	(120,372)	359,439

(2) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기초장부금액	359,439	348,312

취득액	26,500	44,400

무형자산상각비	(13,929)	(21,820)

기타증(감)	(8,449)	(11,453)

기말장부금액	363,561	359,439

15. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	6,548,532	9,791,220

합 계	6,548,532	9,791,220

16. 차입부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

유동부채

담보부 은행차입금	71,049,254	81,645,856

무담보 은행차입금	12,800,000	15,800,000

소 계	83,849,254	97,445,856

비유동부채

담보부 은행차입금	1,516,667	1,750,000

무담보 은행차입금	-	-

소 계	1,516,667	1,750,000

합 계	85,365,921	99,195,856

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	1.76% 등	2017년 중	44,784,810	56,105,592

단기차입금	농협은행(주) 외	3.32% 등	2017년 중	22,931,111	21,940,264

주임종단기차입금	대표이사 외	3.5% 등	2017년 중	12,800,000	15,800,000

장기차입금(유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2017-12-30	1,200,000	1,800,000

농협은행(주)	1.97%	2018-09-27	2,650,000	3,550,000

(주)신한은행	3.91%	2020-04-20	1,000,000	-

합 계	85,365,921	99,195,856

17. 기타장ㆍ단기채무당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,709,460	-	2,936,810	-

예수금	824,884	-	449,515	-

미지급비용	1,227,533	-	1,102,314	-

차입원료	660,000	-	435,000	-

예수보증금	137,450	77,594	450,650	78,594

합 계	5,559,327	77,594	5,374,289	78,594

18. 기타유동부채

당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전기

선수금	792,447	558,610

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,847,493	4,679,585

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	464,216	447,460

합 계	5,311,709	5,127,045

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

확정급여채무	5,869,698	5,877,802

사외적립자산	(4,225,564)	(4,166,303)

순확정급여부채	1,644,134	1,711,499

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	5,877,802	5,238,728	(4,166,303)	(3,476,266)	1,711,499	1,762,462

당기비용으로 인식

당기근무원가	461,548	841,691	-	-	461,548	841,691

이자원가(수익)	12,147	98,698	(9,479)	(95,825)	2,668	2,873

소 계	473,695	940,389	(9,479)	(95,825)	464,216	844,564

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	293,665	-	-	-	293,665

사외적립자산	-	-	-	43,169	-	43,169

소 계	-	293,665	-	43,169	-	336,834

기타

납부한 기여금	-	-	(400,000)	(1,030,000)	(400,000)	(1,030,000)

급여 지급	(529,861)	(571,485)	332,536	383,944	(197,325)	(187,541)

기타	48,062	(23,495)	17,682	8,675	65,744	(14,820)

소 계	(481,799)	(594,980)	(49,782)	(637,381)	(531,581)	(1,232,361)

기말잔액	5,869,698	5,877,802	(4,225,564)	(4,166,303)	1,644,134	1,711,499

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

정기예금 등	4,225,564	4,166,303

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992	10,273,992

기타자본잉여금	10,485,377	10,485,377

합 계	20,759,369	20,759,369

21. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	657,296	558,787

임의적립금	연구및인력개발준비금	400,000	600,000

미처분이익잉여금	22,870,827	21,806,979

합 계	23,928,123	22,965,766

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	22,965,766	21,879,332

당기순이익	1,921,797	2,177,456

비지배지분순이익	25,652	44,079

배당금 지급	(985,092)	(798,267)

확정급여제도의 재측정요소	-	(336,834)

기말금액	23,928,123	22,965,766

22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	4,073,856	3,849,772

복리후생비	539,538	501,083

여비교통비	119,577	144,952

통신비	61,985	61,691

수도광열비	171,906	154,523

세금과공과	258,640	263,341

임차료	374,602	351,246

감가상각비	607,885	560,044

수선비	45,591	71,649

보험료	121,486	102,404

판매수수료	532,344	518,232

경상개발비	110,955	110,771

소모품비	106,849	144,412

운반비	2,651,620	2,848,042

접대비	110,534	149,177

퇴직급여	399,939	372,684

지급수수료	1,492,162	1,408,174

도서인쇄비	6,841	8,873

교육훈련비	10,971	20,187

잡비	22,841	22,968

광고선전비	28,749	65,700

견본비	11,344	2,481

차량유지비	197,144	185,809

대손상각비	364,474	689,886

무형자산상각비	13,929	10,439

판매촉진비	177,942	152,791

보관비	864,301	1,082,652

합 계	13,478,005	13,853,983

23. 금융손익당반기와 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	175,078	-	175,078

매도가능금융자산처분이익	-	268,500	-	268,500

금융수익 소계	175,078	268,500	-	443,578

금융비용

이자비용	-	-	(1,245,205)	(1,245,205)

순금융손익	175,078	268,500	(1,245,205)	(801,627)

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	대여금및수취채권	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익

이자수익	331,156	-	331,156

금융비용

이자비용	-	(1,309,411)	(1,309,411)

순금융손익	331,156	(1,309,411)	(978,255)

24. 기타영업외손익당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기타이익

외환차익	3,567,140	987,350

외화환산이익	106,193	654,189

지분법이익	95,390	72,455

유형자산처분이익	21,316	5,692

임대료수익	121,360	115,999

수수료수익	139,671	56,871

잡이익	134,033	91,342

기타이익 소계	4,185,103	1,983,898

기타손실

외환차손	8,604	1,448,977

외화환산손실	161,228	13,152

지분법손실	237,798	23,278

유형자산처분손실	146,236	14,448

기부금	28,076	21,976

잡손실	155,568	205,554

기타손실 소계	737,510	1,727,385

순기타영업외손익	3,447,593	256,513

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의유효세율은 각각 18.36% 및 24.46%입니다.

26. 성격별비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(82,188)	-	-	(82,188)

원재료, 상품사용액	-	-	133,143,669	133,143,669

종업원급여	-	4,473,794	837,915	5,311,709

감가상각비와 기타상각비	-	621,814	403,048	1,024,862

기타비용	-	8,382,397	1,368,857	9,751,254

합 계	(82,188)	13,478,005	135,753,489	149,149,306

(2) 전반기

(단위 : 천원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(264,379)	-	-	(264,379)

원재료, 상품사용액	-	-	138,575,053	138,575,053

종업원급여	-	4,222,456	904,589	5,127,045

감가상각비와 기타상각비	-	570,483	416,377	986,860

기타비용	-	9,061,044	1,591,629	10,652,673

합 계	(264,379)	13,853,983	141,487,648	155,077,252

27. 주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	1,921,797,440	995,715,824

지배기업지분순이익	1,947,449,005	1,045,245,070

비지배지분순이익	(25,651,565)	(49,529,246)

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	31,930,685주

지배기업 기본주당이익	49	33

비지배지분 기본주당이익	(0.65)	(1.55)

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

28. 금융상품(1) 금융상품의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

현금및현금성자산	11,914,683	25,546,654

대여금및수취채권	매출채권	13,699,593	15,123,868

단기금융자산	7,552,695	6,717,117

기타단기채권	단기대여금	8,052,500	2,316,000

미수금	745,914	557,358

미수수익	32,294	49,525

선급금	607,012	330,986

선급비용	52,432	66,175

예치보증금	660,000	435,000

보증금	509,330	331,876

소 계	10,659,482	4,086,920

장기금융자산	보험상품	2,418,151	3,235,246

기타장기채권	장기대여금	2,308,014	2,388,925

장기미수금	173,260	573,260

장기선급비용	180,992	191,469

보증금	1,123,529	1,560,363

소 계	3,785,795	4,714,017

매도가능금융자산	단기매도가능금융자산	단기매도가능금융자산	7,094,160	7,051,680

장기매도가능금융자산	장기매도가능금융자산	175,000	175,000

소 계	7,269,160	7,226,680

만기보유금융자산	327,280	327,280

합 계	57,626,839	66,977,782

② 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	6,548,532	9,791,220

기타단기채무	미지급금	2,709,460	2,936,810

예수금	824,884	449,515

미지급비용	1,227,533	1,102,314

차입원료	660,000	435,000

예수보증금	137,450	450,650

소 계	5,559,327	5,374,289

단기차입금	80,515,921	93,845,856

유동성장기부채	3,333,333	3,600,000

장기차입금	1,516,667	1,750,000

기타비유동금융부채	2,332	2,312

합 계	97,476,112	114,363,677

(2) 금융상품의 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	11,914,683	11,914,683	25,546,654	25,546,654

대여금및수취채권	38,115,716	38,115,716	33,877,168	33,877,168

매도가능금융자산	7,269,160	7,269,160	7,226,680	7,226,680

만기보유금융자산	327,280	327,280	327,280	327,280

금융자산 합계	57,626,839	57,626,839	66,977,782	66,977,782

상각후원가측정금융부채

매입채무	6,548,532	6,548,532	9,791,220	9,791,220

기타단기채무	5,559,327	5,559,327	5,374,289	5,374,289

단기차입금	80,515,921	80,515,921	93,845,856	93,845,856

유동성장기부채	3,333,333	3,333,333	3,600,000	3,600,000

장기차입금	1,516,667	1,516,667	1,750,000	1,750,000

기타비유동금융부채	2,332	2,332	2,312	2,312

금융부채 합계	97,476,112	97,476,112	114,363,677	114,363,677

상각후원가로 인식된 자산과 부채의 공정가치는 취득원가입니다. 매도가능금융자산은 공정가치와 장부금액의 차이가 중요하지 않다고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였으며, 그 이외의 자산과 부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치라고 판단하여 공정가치 평가를 생략하였습니다.(3) 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	7,094,160	-	-	7,094,160

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	7,051,680	-	-	7,051,680

29. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 당기순이익 조정을 위한 가감의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,010,933	976,420

무형자산상각비	13,929	10,439

퇴직급여	464,216	447,460

대손상각비	364,474	-

지분법손실	237,798	23,278

외화환산손실	161,229	13,152

유형자산처분손실	146,236	14,448

잡손실	-	1

이자비용	1,245,205	1,309,410

법인세비용	432,256	322,421

지분법이익	(95,390)	(72,455)

외화환산이익	(106,192)	(654,189)

유형자산처분이익	(21,316)	(5,692)

이자수익	(175,078)	(331,156)

합 계	3,678,300	2,053,537

(2) 당반기와 전반기의 영업활동으로 인한 현금흐름 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	7,695,758	6,939,017

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(164,357)	(1,218,544)

선급금	1,362,615	1,112,718

선급비용	13,743	11,776

예치보증금	(223,866)	124,379

소 계	988,135	30,329

재고자산의 감소(증가)	6,749,131	23,374,855

기타장기채권의 감소(증가)	장기미수금	400,000	300,000

장기선급비용	4,397	4,767

소 계	404,397	304,767

매입채무의 증가(감소)	(9,890,062)	(10,051,870)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(254,050)	385,525

예수금	375,369	7,278

미지급비용	149,083	85,080

차입원료	225,000	(164,000)

예수보증금	(313,200)	(161,836)

소 계	182,202	152,047

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(1,434,030)	(649,338)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	20	155

확정급여채무의 승계	48,063	-

퇴직금의 지급	(529,861)	(418,792)

사외적립자산의 감소(증가)	(49,783)	297,286

합 계	4,163,970	19,978,456

(3) 당반기와 전반기 중 현금의 유출입이 없는 중요한 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

장기금융상품의 유동성대체	1,162,732	-

장기대여금의 유동성 대체	50,000	341,200

장기차입금의 유동성 대체	1,233,333	-

장기보증금의 유동성 대체	121,970	-

30. 특수관계자거래(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 특수관계자와의 거래내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)한일팜스	622,566	881,141	1,723,531	909,293

대표이사 외	248,047	321,195	27,900	37,860

합 계	870,613	1,202,336	1,751,431	947,153

(3) 당반기와 전반기 중 기타특수관계자인 (주)한일팜스와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초장부금액	2,000,000	2,000,000

대여	8,000,000	-

회수	2,000,000	-

기말장부금액	8,000,000	2,000,000

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당반기	전 기	당반기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,105,246	2,470,130	108,220	201,954

대표이사 외	300,000	300,000	12,805,115	15,806,941

합 계	8,405,246	2,770,130	12,913,335	16,008,895

(5) 당반기말 현재 회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공한 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융자산	농협은행(주)	3,000,000	3,000,000

(6) 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	667,685	612,833

31. 담보제공자산

당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	담보제공내용

(주)국민은행 등	단기금융상품	1,860,000	1,860,000	외화지급보증(유산스)

(주)우리은행	단기금융상품	720,000	720,000	구매자금

농협은행(주)	단기금융상품	3,000,000	3,000,000	특수관계자 차입금 담보

장기금융상품	600	600	당좌개설보증금

장기금융상품	973,386	973,386	정책자금

토지,건물	1,652,722	1,652,722

농협은행(주) 등	토지, 건물및 기계장치	49,340,962	USD 55,200,000	외화지급보증(유산스),구매자금 등

9,600,000

2,942,087	3,000,000	케이미트광주 일반차입금담보

한국수출입은행	재고자산	8,000,000	10,400,000	수입자금

32. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당반기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 회사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	금융기관	약정금액

KB구매론	(주)국민은행	2,000,000

구매자금	농협은행(주)	5,000,000

(주)우리은행	3,000,000

정책자금	농협은행(주)	4,000,000

(주)하나은행	3,000,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000

일반대출	(주)신한은행	2,000,000

외화지급보증	농협은행(주) 등	1,263,000

USD 71,740

합 계	USD 71,740

28,263,000