한일사료 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 58(당)기 2025년 03월 31일 현재
제 57(전)기 2024년 12월 31일 현재
한일사료 주식회사

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "당사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 재무제표 작성기준이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업, 관계기업및공동기업에 대한 투자자산에 대해서 기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 전환일의 한국채택국제회계기준 별도재무상태표에서는 기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

- 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형
- 순공정가치로 측정하는 매각예정자산
- 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정이 필요한 부분은 주석 3에서 설명하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

· 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

· 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

· 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

· FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

· 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

· 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

· 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

· 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

· 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.3 외화환산(1) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이뤄지는 주된 경제 환경에서의통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 당사의 기능통화는 대한민국원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시돼있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간말의 환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.

차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.

비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2.4 금융자산(1) 분류

당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.

단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정

당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 당사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 당사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계

금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.2.5 매출채권매출채권은 공정가치로 인식할 때에 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 무조건적인 대가의 금액으로 최초 인식합니다. 매출채권은 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가에 손실충당금을 차감하여 측정됩니다.

2.6 재고자산재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 이동평균법(미착원재료는 개별법)에 따라 결정됩니다.2.7 유형자산유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 표시됩니다. 역사적 원가는 자산의 취득에 직접적으로 관련된 지출을 포함합니다.토지를 제외한 자산은 취득원가에서 잔존가치를 제외하고, 다음의 추정 경제적 내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

건물	30년

구축물	30년

기계장치	8년

차량운반구	4년

기타유형자산	4년

유형자산의 감가상각방법과 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도 말에 재검토되고필요한 경우 추정의 변경으로 조정됩니다.2.8 차입원가적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

2.9 무형자산영업권을 제외한 무형자산은 역사적 원가로 최초 인식되고, 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다.

내부적으로 창출한 무형자산인 소프트웨어 개발비는 기술적 실현가능성, 미래경제적효익 등을 포함한 자산 인식요건이 충족된 시점 이후에 발생한 지출금액의 합계입니다. 회원권은 이용 가능 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 한정되지 않아 상각되지 않습니다. 한정된 내용연수를 가지는 다음의 무형자산은 추정내용연수동안 정액법으로 상각됩니다.

구분	추정내용연수

기타의무형자산	5년

2.10 투자부동산임대수익이나 투자차익을 목적으로 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류됩니다. 투자부동산은 최초 인식시점에 원가로 측정되며, 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시됩니다. 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수 30년동안 정액법으로 상각됩니다.

2.11 비금융자산의 손상영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간말에 환입가능성이 검토됩니다.

2.12 매입채무와 기타부채매입채무와 기타부채는 당사가 보고기간말 전에 재화나 용역을 제공받았으나 지급되지 않은 부채입니다. 해당 채무는 무담보이며, 보통 인식 후 30일 이내에 지급됩니다.매입채무와 기타부채는 지급기일이 보고기간 후 12개월 후가 아니라면 유동부채로 표시되었습니다. 해당 채무들은 최초에 공정가치로 인식되고 후속적으로 유효이자율법을 적용한 상각후원가로 측정됩니다.

2.13 금융부채(1) 분류 및 측정당사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입부채" 및 "기타채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 판매보증충당부채, 복구충당부채 및 소송충당부채 등을 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식됩니다.

2.15 당기법인세 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다.당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다.이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적 차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있는 경우, 그리고 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적 차이에 대하여 일시적 차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적 차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있으며, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 당사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가 있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다.

2.16 종업원급여(1) 단기종업원급여단기종업원급여는 임금, 사회보장분담금, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의말부터 12개월 이내에 결제될 유급연차휴가 또는 유급병가 등과 같은 단기유급휴가, 종업원이 관련 근무용역을 제공하는 회계기간의 말부터 12개월 이내에 지급될 이익분배금과 상여금 및 현직종업원을 위한 비화폐성급여를 포함하고 있습니다. 종업원이 회계기간에 근무용역을 제공한 때 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 단기종업원급여의 할인되지 않은 금액을 이미 지급한 금액을 차감한 후 미지급비용으로 인식하며, 이미 지급한 금액이해당 급여의 할인되지 않은 금액보다 많은 경우에는 그 초과액 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 선급비용으로 인식하며, 다른 한국채택국제회계기준서에 따라 해당 급여를 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 퇴직급여 : 확정급여제도확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다. 일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우, 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.2.17 수익인식당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.

당사는 구매자의 제품미 상품 인수에 영향을 미칠 수 있는 이행되지 않은 의무가 남아있지않은 시점에서 제품 및 상품에 대한 통제가 이전된 것으로 보아 매출을 인식합니다.2.18 리스당사는 토지, 지게차, 자동차를 리스하고 있습니다. 리스계약은 일반적으로 3~5년의고정기간으로 체결되지만 아래에서 설명하는 연장선택권이 있을 수 있습니다.계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 당사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 당사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스된 자산을 사용할 수 있는 리스개시일에 사용권자산과 이에 대응하는 부채를 인식합니다.

리스에서 생기는 자산과 부채는 최초에 현재가치기준으로 측정합니다. 리스부채는 다음 리스료의 순현재가치를 포함합니다.

- 받을 리스 인센티브를 차감한 고정리스료(실질적인 고정리스료 포함)
- 개시일 현재 지수나 요율을 사용하여 최초 측정한, 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료
- 잔존가치보증에 따라 당사(리스이용자)가 지급할 것으로 예상되는 금액
- 당사(리스이용자)가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격
- 리스기간이 당사(리스이용자)의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액

또한 리스부채의 측정에는 상당히 확실한(reasonably certain) 연장선택권에 따라 지급될 리스료를 포함합니다.

리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우 그 이자율로 리스료를 할인합니다. 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자가 비슷한 경제적 환경에서 비슷한 기간에 걸쳐 비슷한 담보로 사용권자산과 가치가 비슷한 자산을 획득하는 데 필요한 자금을 차입한다면 지급해야 할 이자율인 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다.당사는 증분차입이자율을 다음과 같이 산정합니다.

- 가능하다면 개별 리스이용자가 받은 최근 제3자 금융 이자율에 제3자 금융을 받은 이후 재무상태의 변경을 반영

당사는 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료의 경우 지수나 요율이 유효할 때까지 리스부채에 포함하지 않는 변동리스료의 잠재적 미래 증가 위험에 노출되어 있습니다. 지수나 요율에 따라 달라지는 리스료의 조정액이 유효한 시점에서 리스부채를 재평가하고 사용권자산을 조정합니다.각 리스료는 리스부채의 상환과 금융원가로 배분합니다. 금융원가는 각 기간의 리스부채 잔액에 대하여 일정한 기간 이자율이 산출되도록 계산된 금액을 리스기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다.사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 당사가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한(reasonably certain) 경우 사용권자산은 기초자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각합니다.

장비 및 차량운반구의 단기리스와 모든 소액자산 리스와 관련된 리스료는 정액 기준에 따라 당기손익으로 인식합니다. 단기리스는 리스기간이 12개월 이하인 리스이며,소액리스자산은 IT기기와 소액의 사무실 가구로 구성되어 있습니다.

2.19 재무제표 승인당사의 재무제표는 2025년 2월 23일자로 이사회에서 승인됐으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 당사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

당사의 과세소득에 대한 법인세는 다양한 국가의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

당사는 특정 기간동안 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을때 세법에서 정하는 방법에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담합니다. 따라서, 해당 기간의 당기법인세와 이연법인세를 측정할 때 이에 따른 세효과를 반영하여야 하고, 이로 인해 당사가 부담할 법인세는 각 연도의 투자, 임금증가 등의 수준에 따라 달라지므로 최종세효과를산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(2) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.(4) 순확정급여부채

순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.(5) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

창고, 소매매장, 장비 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 당사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 당사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

당사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 차량운반구 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 당사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4.부문정보 (1) 당기와 전기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	37,335,351,093	-	37,335,351,093	40,204,178,312	-	40,204,178,312

부문원가	36,564,182,931	-	36,564,182,931	39,362,014,888	-	39,362,014,888

영업손익	771,168,162	-	771,168,162	842,163,424	-	842,163,424

(2) 부문별 자산 및 부채① 당기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	68,995,567,969	75,975,597,185

기타부문	-	-

총부문자산	68,995,567,969	75,975,597,185

미배분자산	10,739,347,636	10,728,300,900

총자산	79,734,915,605	86,703,898,085

② 당기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	23,295,733,175	29,319,960,156

기타부문	-	-

총부문부채	23,295,733,175	29,319,960,156

미배분부채	132,351,871	-

총부채	23,428,085,046	29,319,960,156

(3) 지역별 정보당사의 매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다.(4) 주요고객당기와 전기의 총매출액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	당분기	전분기

서울우유협동조합	21,238,598,562	22,852,906,993

5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

보유현금	26,900,100	5,247,100

요구불예금	9,608,553,337	13,345,208,570

합계	9,635,453,437	13,350,455,670

당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 당기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	12,275,740,482	13,624,967,829

대손충당금	(4,858,799,346)	(4,828,799,346)

매출채권순장부금액	7,416,941,136	8,796,168,483

7. 기타장ㆍ단기채권 당기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	572,274,716	817,779,472	592,474,716	861,723,151

미수금	584,166,072	-	1,227,464,182	-

대손충당금	(8,853,334)	-	(8,853,334)	-

미수수익	69,669,384	-	198,582,971	-

선급금	247,969,892	-	114,401,556	-

선급비용	232,172,722	-	212,195,955	-

보증금	131,580,000	312,197,200	-	312,197,200

합계	1,828,979,452	1,129,976,672	2,336,266,046	1,173,920,351

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 / 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,078,304,255	-	1,002,835,039	-

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기	전 기	당분기	전 기

기초금액	25,000,000	25,000,000	1,002,835,039	-

취득금액	-	-	-	1,031,010,139

평가손익(당기손익)	-	-	75,469,216	(48,751,809)

배당금수익	-	-	-	20,576,709

평가손익(기타포괄손익)	-	-	-	-

기말금액	25,000,000	25,000,000	1,078,304,255	1,002,835,039

9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

상품	15,982,468	11,689,782

제품	1,006,985,626	804,184,229

원재료	2,801,488,280	2,943,590,812

미착품	15,480,748,413	17,021,793,456

합계	19,305,204,787	20,781,258,279

당사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석 34)

10. 관계기업투자주식 (1) 당사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨	57,304,137,416	36,093,053,320	34,188,067,240	1,395,931,599

11. 종속기업투자주식(1) 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주1)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당분기	전 기	당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	13,412,161,000	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합계	20,776,788,550	-	-	-	7,841,826,152	7,841,826,152

(주1) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(주2) 산동한일사료유한공사는 당기 중 법인청산 완료되었습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	125,460,435,613	22,088,332,844	71,050,833,308	(455,416,690)

Hanil F Vina	282,827,530	-	-	2,824,808

② 전기

(단위: 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	127,094,698,041	23,367,278,582	279,181,364,915	(1,562,611,783)

Hanil F Vina	281,947,402	-	-	10,531,241

12. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,561,278,350	-	13,561,278,350	13,561,278,350	-	13,561,278,350

건물	2,306,534,108	(1,705,754,776)	600,779,332	2,306,534,108	(1,685,790,013)	620,744,095

구축물	3,782,855,005	(1,803,999,916)	1,978,855,089	3,782,855,005	(1,772,914,822)	2,009,940,183

기계장치	10,260,544,472	(6,683,701,741)	3,576,842,731	10,172,044,472	(6,513,089,776)	3,658,954,696

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	3,515,501,119	(3,174,388,164)	341,112,955	3,506,430,209	(3,141,379,386)	365,050,823

사용권자산	1,670,346,039	(648,834,838)	1,021,511,201	1,454,445,785	(877,252,808)	577,192,977

합계	35,112,953,983	(14,032,573,325)	21,080,380,658	34,799,482,819	(14,006,320,695)	20,793,162,124

(2) 당기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	13,561,278,350	-	-	-	-	13,561,278,350

건물	620,744,095	-	-	-	(19,964,763)	600,779,332

구축물	2,009,940,183	-	-	-	(31,085,094)	1,978,855,089

기계장치	3,658,954,696	88,500,000	-	-	(170,611,965)	3,576,842,731

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	365,050,823	25,710,910	(1,104,749)	-	(48,544,029)	341,112,955

사용권자산	577,192,977	-	-	528,678,193	(84,359,969)	1,021,511,201

합계	20,793,162,124	114,210,910	(1,104,749)	528,678,193	(354,565,820)	21,080,380,658

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득	처분	대체	감가상각	기말

토지	13,495,717,650	65,560,700	-	-	-	13,561,278,350

건물	700,603,151	-	-	-	(79,859,056)	620,744,095

구축물	1,612,749,492	518,651,470	-	-	(121,460,779)	2,009,940,183

기계장치	1,937,689,063	2,392,444,545	(430,000)	-	(670,748,912)	3,658,954,696

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	434,836,445	146,087,785	(1,875,291)	-	(213,998,116)	365,050,823

사용권자산	289,514,388	-	-	564,536,783	(276,858,194)	577,192,977

합계	18,471,111,189	3,122,744,500	(2,305,291)	564,536,783	(1,362,925,057)	20,793,162,124

13. 투자부동산 (1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(453,081,774)	156,409,870	609,491,644	(446,602,510)	162,889,134

구축물	199,587,000	(144,619,825)	54,967,175	199,587,000	(142,814,289)	56,772,711

합계	1,579,118,697	(597,701,599)	981,417,098	1,579,118,697	(589,416,799)	989,701,898

(2) 당기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	162,889,134	(6,479,264)	156,409,870

구축물	56,772,711	(1,805,536)	54,967,175

합계	989,701,898	(8,284,800)	981,417,098

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	188,806,189	(25,917,055)	162,889,134

구축물	63,994,851	(7,222,140)	56,772,711

합계	1,022,841,093	(33,139,195)	989,701,898

(3) 당기와 전기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	8,284,800	8,284,800

순손익	(8,284,800)	(8,284,800)

14. 영업권 이외의 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의 무형자산	34,700,000	(19,718,328)	14,981,672	34,700,000	(17,983,332)	16,716,668

(2) 당기와 전기의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초장부금액	16,716,668	18,458,335

취득금액	-	5,000,000

무형자산상각비	(1,734,996)	(6,741,667)

기말장부금액	14,981,672	16,716,668

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무 당기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	3,741,502,509	4,166,030,791

합계	3,741,502,509	4,166,030,791

16. 차입부채 (1) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	5,821,948,437	6,057,064,424

무담보 은행차입금	1,500,000,000	9,805,613,188

소계	7,321,948,437	15,862,677,612

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	5,046,000,000	5,046,000,000

소계	5,046,000,000	5,046,000,000

합계	12,367,948,437	20,908,677,612

(2) 당기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	차입처	이자율	만기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	4.76% 외	2025년 중	5,821,948,437	14,362,677,612

장기차입금 (유동성장기부채포함)	농협은행	3.00%	2032-07-01	586,000,000	586,000,000

3.00%	2033-06-02	1,980,000,000	1,980,000,000

3.00%	2034-09-30	480,000,000	480,000,000

KEB하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	1,500,000,000

3.00%	2026-05-07	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	12,367,948,437	20,908,677,612

- 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

17. 기타단기채무 당기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

미지급금	3,692,515,331	1,686,916,074

예수금	111,559,070	96,218,500

미지급비용	958,290,414	906,636,993

합계	4,762,364,815	2,689,771,567

18. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

선수금	1,379,056,936	1,000,341,735

19. 기타비유동부채 당기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

장기임대보증금	-	-

20. 리스 당사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	560,332,011	41,671,264

지게차	97,833,872	112,689,607

차량운반구	363,345,318	422,832,106

합계	1,021,511,201	577,192,977

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

리스부채

유동	-	-

유동성장기	309,498,848	211,331,082

비유동	735,361,630	343,807,369

합계	1,044,860,478	555,138,451

당기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	거래처	당분기	전 기

부동산	차상협 외	563,332,433	-

차량운반구	한일물류	106,825,322	121,712,001

롯데렌탈㈜	363,508,401	420,074,535

SK렌터카	11,194,322	13,351,915

합계	1,044,860,478	555,138,451

당기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

6개월 이하	156,303,755	107,794,761

6개월 초과 ~ 1년 이하	153,195,092	103,536,320

1년 초과 ~ 3년 이하	513,905,828	343,807,370

3년 초과	221,455,803	-

합계	1,044,860,478	555,138,451

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당기와 전기의 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	29,491,159	17,017,772

지게차	14,855,735	14,855,735

차량운반구	40,013,075	29,324,935

합계	84,359,969	61,198,442

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,892,745	13,491,597

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,584,590	2,933,295

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

21. 종업원급여

(1) 당기와 전기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합계	매출원가	판매비와 관리비	합계

급여	521,145,837	1,392,481,513	1,913,627,350	514,749,748	1,209,635,257	1,724,385,005

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	36,507,000	98,241,000	134,748,000	30,777,000	82,824,000	113,601,000

합계	557,652,837	1,490,722,513	2,048,375,350	545,526,748	1,292,459,257	1,837,986,005

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산 및 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

순확정급여자산	확정급여채무	6,657,468,769	6,632,883,992

사외적립자산	(7,092,384,473)	(7,214,473,146)

소계	(434,915,704)	(581,589,154)

기타단기채무	연차수당	232,084,350	237,709,948

미지급급여	553,203,131	528,197,851

퇴직금 미지급금	-	-

소계	785,287,481	765,907,799

합계	350,371,777	184,318,645

(3) 당기와 전기의 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여자산

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	6,632,883,992	5,770,026,434	(7,214,473,146)	(6,423,785,925)	(581,589,154)	(653,759,491)

당기비용으로 인식

당기근무원가	134,748,000	488,532,084	-	-	134,748,000	488,532,084

이자원가(수익)	-	299,800,344	-	(333,925,884)	-	(34,125,540)

소계	134,748,000	788,332,428	-	(333,925,884)	134,748,000	454,406,544

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	529,481,748	-	-	-	529,481,748

사외적립자산	-	-	-	131,814,376	-	131,814,376

소계	-	529,481,748	-	131,814,376	-	661,296,124

기타

납부한 기여금	-	-	-	(1,050,000,000)	-	(1,050,000,000)

급여 지급	(110,163,223)	(454,956,618)	122,088,673	461,424,287	11,925,450	6,467,669

소계	(110,163,223)	(454,956,618)	122,088,673	(588,575,713)	11,925,450	(1,043,532,331)

기말잔액	6,657,468,769	6,632,883,992	(7,092,384,473)	(7,214,473,146)	(434,915,704)	(581,589,154)

당기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산 으로 계상하였습니다.

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

단기금융상품	7,083,037,673	7,205,126,346

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	7,092,384,473	7,214,473,146

22. 자본금과 자본잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

23. 이익잉여금과 배당금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,642,388,332	1,445,369,907

미처분이익잉여금	24,688,607,137	25,962,732,932

합계	26,330,995,469	27,408,102,839

(2) 당기와 전기의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	25,962,732,932	15,722,213,077

배당금 지급	(1,970,184,250)	(2,955,276,375)

법정적립금 적립	(197,018,425)	(295,527,638)

당기순손익	893,076,880	14,014,409,102

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(523,085,234)

기말금액	24,688,607,137	25,962,732,932

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

24. 판매비와관리비당기와 전기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

급여	1,392,481,513	1,209,635,257

복리후생비	120,718,782	111,397,120

여비교통비	52,481,825	27,560,022

통신비	29,694,795	33,101,613

수도광열비	7,358,907	7,135,141

세금과공과	58,752,634	51,372,717

임차료	3,621,863	13,934,852

감가상각비	148,807,234	134,130,815

수선비	14,841,000	6,701,000

보험료	2,778,230	2,838,915

판매수수료	336,215,170	355,679,745

경상개발비	43,987,710	40,300,250

소모품비	13,910,546	27,695,406

운반비	1,539,399,641	1,512,810,306

접대비	122,745,261	77,739,445

퇴직급여	98,241,000	82,824,000

지급수수료	517,271,827	515,985,075

도서인쇄비	2,501,465	3,093,704

교육훈련비	6,646,986	380,398

잡비	18,552,307	22,710,705

광고선전비	4,072,000	7,360,000

견본비	317,681	235,123

차량유지비	38,014,327	35,501,735

대손상각비	30,000,000	30,000,000

무형자산상각비	1,734,996	1,649,994

합계	4,605,147,700	4,311,773,338

25. 금융손익 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

이자수익

대여금및수취채권	11,683,978	7,710,996

장ㆍ단기금융상품	117,548,829	114,980,634

이자비용

장ㆍ단기차입금	115,267,499	238,792,120

보증료	1,067,580	1,099,462

리스이자비용	12,892,745	13,491,597

순금융손익	4,983	(130,691,549)

26. 기타영업외손익 당기와 전기의 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	200,385,265	95,186,026

외화환산이익	30,728,364	199,735,998

수입배당금	141,145,712	10,000,000,000

수입수수료	164,750	3,239,380

투자자산처분이익	-	29,253,249

당기손익-공정가치 측 정금융자산 평가이익	75,469,216	4,416,173

기타의대손상각비 환입	-	60,000,000

잡이익	6,479,662	6,747,922

소계	454,372,969	10,398,578,748

기타손실

외환차손	29,467	52,161,554

외화환산손실	-	278,989,076

기부금	3,300,000	4,300,000

유형자산처분손실	1,104,749	18,000

잡손실	91,587,560	1,800,540

소계	96,021,776	337,269,170

순기타영업외손익	358,351,193	10,061,309,578

27. 관계기업및공동기업투자의 손익에 대한 지분 당기와 전기의 발생한 관계기업및공동기업투자의 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

종속기업투자주식손상차손	-	-

28. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,129,524,338	10,772,781,453

법인세비용(수익)	236,447,458	141,738,987

평균유효세율	20.93%	1.32%

29. 성격별비용

당기와 전기의 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(136,749,814)	-	-	(136,749,814)

원재료, 상품매입액	-	-	30,291,707,774	30,291,707,774

종업원급여	-	1,490,722,513	557,652,837	2,048,375,350

감가상각비와 기타상각비	-	150,542,230	214,043,386	364,585,616

기타비용	-	2,963,882,957	1,032,381,048	3,996,264,005

합계	(136,749,814)	4,605,147,700	32,095,785,045	36,564,182,931

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(589,609,425)	-	-	(589,609,425)

원재료, 상품매입액	-	-	33,991,839,176	33,991,839,176

종업원급여	-	1,292,459,257	545,526,748	1,837,986,005

감가상각비와 기타상각비	-	135,780,809	195,323,572	331,104,381

기타비용	-	2,883,533,272	907,161,479	3,790,694,751

합계	(589,609,425)	4,311,773,338	35,639,850,975	39,362,014,888

30. 주당손익 당기와 전기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	893,076,880	10,631,042,466

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	23	270

당사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

31. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	9,635,453,437	-	-	9,635,453,437

단기금융상품	7,020,000,000	-	-	7,020,000,000

매출채권	7,416,941,136	-	-	7,416,941,136

기타단기채권	단기대여금	572,274,716	-	-	572,274,716

미수금	575,312,738	-	-	575,312,738

미수수익	69,669,384	-	-	69,669,384

보증금	131,580,000	-	-	131,580,000

소계	1,348,836,838	-	-	1,217,256,838

장기금융상품	147,317,353	-	-	147,317,353

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,078,304,255	1,078,304,255

기타장기채권	장기대여금	817,779,472	-	-	817,779,472

보증금	312,197,200	-	-	312,197,200

소계	1,129,976,672	-	-	1,129,976,672

합계	26,698,525,436	25,000,000	1,078,304,255	27,801,829,691

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	13,350,455,670	-	-	13,350,455,670

단기금융상품	7,020,000,000	-	-	7,020,000,000

매출채권	8,796,168,483	-	-	8,796,168,483

기타단기채권	단기대여금	592,474,716	-	-	592,474,716

미수금	1,218,610,848	-	-	1,218,610,848

미수수익	198,582,971	-	-	198,582,971

소계	2,009,668,535	-	-	2,009,668,535

장기금융상품	136,358,512	-	-	136,358,512

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,002,835,039	1,002,835,039

기타장기채권	장기대여금	861,723,151	-	-	861,723,151

보증금	312,197,200	-	-	312,197,200

소계	1,173,920,351	-	-	1,173,920,351

합계	32,486,571,551	25,000,000	1,002,835,039	33,514,406,590

(2) 금융부채의 범주별분류당기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,741,502,509	4,166,030,791

기타단기채무	미지급금	3,692,515,331	1,686,916,074

미지급비용	958,290,414	906,636,993

소계	4,650,805,745	2,593,553,067

단기차입금	5,821,948,437	14,362,677,612

유동성장기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

장기차입금	5,046,000,000	5,046,000,000

리스부채	유동	309,498,848	211,331,082

비유동	735,361,630	343,807,369

합계	21,805,117,169	28,223,399,921

(3) 금융상품의 공정가치

1) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

2) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,078,304,255	-	1,002,835,039	-

(4) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,078,304,255	-	-	1,078,304,255

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,002,835,039	-	-	1,002,835,039

(5) 금융자산 손상차손① 당기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	4,858,799,346	4,828,799,346

미수금	8,853,334	8,853,334

합계	4,867,652,680	4,837,652,680

② 당기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	30,000,000	(30,000,000)

③ 당기말과 전기말 현재 당사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	8,210,054,199	993,701,420	9,524,812,470	945,649,865

6개월 초과 ~ 1년 이하	414,828,750	224,876,375	455,791,756	245,335,878

1년 초과 ~ 3년 이하	74,543,930	63,907,948	58,200,000	51,650,000

3년 초과	3,576,313,603	3,576,313,603	3,586,163,603	3,586,163,603

합계	12,275,740,482	4,858,799,346	13,624,967,829	4,828,799,346

④ 당기말과 전기말 현재 당사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	575,312,738	-	1,218,610,848	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	7,600,000	7,600,000	7,600,000	7,600,000

3년 초과	1,253,334	1,253,334	1,253,334	1,253,334

합계	584,166,072	8,853,334	1,227,464,182	8,853,334

⑤ 당기말과 전기말 현재 당사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	484,444,400	-	627,697,867	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	118,109,788	-	100,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	387,500,000	-	326,500,000	-

3년 초과	400,000,000	-	400,000,000	-

합계	1,390,054,188	-	1,454,197,867	-

⑥ 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	4,837,652,680	5,581,367,008

대손상각비(환입)	30,000,000	(511,311,079)

기타증(감)	-	(232,403,249)

기말잔액	4,867,652,680	4,837,652,680

(6) 외환위험① 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당기말과 전기말 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	1,700,569,957	5,821,948,437	1,462,154,506	14,760,459,612

JPY	31,996,039	-	1,040,427,335	-

합계	1,732,565,996	5,821,948,437	2,502,581,841	14,760,459,612

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 당사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 당사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석 하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(412,137,848)	412,137,848	(1,329,830,511)	1,329,830,511

JPY	3,199,604	(3,199,604)	104,042,734	(104,042,734)

(7) 이자율위험 ① 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	8,557,371,541	8,610,556,379

금융부채	(12,367,948,437)	(20,908,677,612)

합계	(3,810,576,896)	(12,298,121,233)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	-	-

합계	-	-

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액 (법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	-	-	-	-

(8) 유동성위험

당사는 미사용 차입금 한도(주석 35참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000

한국수출입은행 - 수입자금대출(*1)	7,600,000,000	7,600,000,000	7,600,000,000

USANCE(*2)	$42,500,000	$36,219,985	$30,513,004

At Sight(일람불 결제)	$2,700,000	$2,663,544	$2,454,144

(*1) 상기 한국수출입은행 수입자금대출의 전기 한도는 76억입니다.(*2) 상기 USANCE 한도 금액은 당기말 기준입니다. 전기 USANCE 한도금액은 $42,500,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정당사는 당기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	12,600,000,000

- USANCE	$42,500,000	$42,500,000

- At Sight	$2,700,000	$2,700,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 당사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	3,741,502,509	-	-	-	-	3,741,502,509	3,741,502,509

차입금	5,821,948,437	1,500,000,000	2,083,720,000	1,236,880,000	1,725,400,000	12,367,948,437	12,367,948,437

미지급금	3,692,515,331	-	-	-	-	3,692,515,331	3,692,515,331

미지급비용	672,231,216	239,642,328	46,416,870	-	-	958,290,414	958,290,414

리스부채	178,878,000	172,200,000	326,421,000	460,071,000	-	1,137,570,000	1,044,860,478

비파생상품 합계	14,107,075,493	1,911,842,328	2,456,557,870	1,696,951,000	1,725,400,000	21,897,826,691	21,805,117,169

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	4,166,030,791	-	-	-	-	4,166,030,791	4,166,030,791

차입금	14,362,677,612	1,500,000,000	2,083,714,285	1,168,294,284	1,793,991,431	20,908,677,612	20,908,677,612

미지급금	1,686,916,074	-	-	-	-	1,686,916,074	1,686,916,074

미지급비용	720,969,513	185,667,480	-	-	-	906,636,993	906,636,993

리스부채	120,060,000	113,328,000	210,414,000	149,388,000	-	593,190,000	555,138,451

비파생상품 합계	21,056,653,990	1,798,995,480	2,294,128,285	1,317,682,284	1,793,991,431	28,261,451,470	28,223,399,921

32. 현금흐름표

당기와 전기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은다음과 같습니다.

(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	362,850,620	329,454,387

무형자산상각비	1,734,996	1,649,994

대손상각비	30,000,000	30,000,000

대손상각비 환입	-	(60,000,000)

퇴직급여	134,748,000	113,601,000

유형자산처분손실	1,104,749	18,000

이자비용	129,227,824	253,383,179

법인세비용	236,447,458	141,738,987

배당금수익	(141,145,712)	(10,000,000,000)

이자수익	(129,232,807)	(122,691,630)

지분법투자주식 처분이익	-	(29,253,249)

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(75,469,216)	(4,416,173)

외화환산손실	-	278,989,076

외화환산이익	(30,728,364)	(199,735,998)

합계	519,537,548	(9,267,262,427)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	1,349,227,347	1,466,769,370

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	643,298,110	(1,874,914,859)

선급금	(133,568,336)	473,915,000

선급비용	(19,976,767)	3,004,393

소계	489,753,007	(1,397,995,466)

재고자산의 감소	1,476,053,492	4,836,786,089

매입채무의 증가	(26,746,282)	488,672,570

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	35,415,007	(104,075,733)

예수금	15,340,570	42,744,660

미지급비용	32,272,427	(14,262,198)

소계	83,028,004	(75,593,271)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	378,715,201	76,690,411

퇴직금의 지급	(110,163,223)	(243,447,897)

사외적립자산의 감소(증가)	122,088,673	169,168,269

합계	3,761,956,219	5,321,050,075

(3) 당기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기대여금의 유동성 대체	17,047,893	37,500,000

사용권자산 증감	589,823,170	180,542,429

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	20,908,677,612	(8,938,463,009)	397,685,668	48,166	-	12,367,948,437

리스부채	555,138,451	(51,848,911)	541,570,938	-	-	1,044,860,478

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	14,779,128,830	(1,059,266,192)	3,384,046,286	(263,257,545)	-	16,840,651,379

리스부채	287,753,625	(353,712,152)	856,940,032	-	-	790,981,505

33. 특수관계자 (1) 당기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명	비고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당기와 전기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	164,750	3,239,380	25,777,732	26,896,727

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	8,589,000	9,266,000

대표이사 외	-	-	32,940,000	26,550,000

합계	164,750	3,239,380	67,306,732	62,712,727

② 당기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-	809,760,941	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	891,000	-

대표이사외	300,000,000	300,000,000	-	-

합계	300,000,000	1,109,760,941	891,000	-

③ 당기의 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	계정과목	기초	차입	상환	기말

대표이사외	차입금	-	6,600,000,000	6,600,000,000	-

④ 당기와 전기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	524,561,500	361,368,000

⑤ 당기와 전기의 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

(주)케이미트	-	10,000,000,000

(주)에이티엔씨	132,000,000	-

34. 담보제공자산 당기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	본사 토지, 건물 및 기계장치	15,771,724,549	US$27,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

포천 토지, 건물	661,161,927	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

35. 우발부채 및 약정사항(1) 당기말 및 전기말 현재 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액(대출잔액)

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	-

시설자금	농협은행㈜	586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	1,980,000,000

480,000,000	480,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	-

정책자금	KEB하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$42,500,000	US$6,280,015

At Sight(일람불 결제)	농협은행(주)	US$2,700,000	US$36,456

(3) 당사는 서울보증보험으로 부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.