한일사료 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 12월 31일	2019년 1월 1일	차 이

사용권자산	-	314,632,710	314,632,710

리스부채	-	314,632,710	314,632,710

2.4 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.부문정보(1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	76,077,890,722	134,398,000	76,212,288,722	71,621,642,649	208,957,589	71,830,600,238

부문원가	74,335,684,781	104,132,942	74,439,817,723	70,730,983,831	166,980,374	70,897,964,205

영업이익	1,742,205,941	30,265,058	1,772,470,999	890,658,818	41,977,215	932,636,033

(2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	75,217,315,700	71,525,127,805

기타부문	52,286,380	62,810,417

총부문자산	75,269,602,080	71,587,938,222

미배분자산	19,547,783,784	16,448,581,995

총자산	94,817,385,864	88,036,520,217

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	48,440,868,883	44,278,024,285

기타부문	-	-

총부문부채	48,440,868,883	44,278,024,285

미배분부채	928,164,692	211,682,369

총부채	49,369,033,575	44,489,706,654

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	28,738,679	5,810,823

요구불예금	5,258,101,098	5,015,689,689

합 계	5,286,839,777	5,021,500,512

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	16,153,394,264	17,276,570,795

대손충당금	(2,294,826,229)	(1,840,292,827)

매출채권순장부금액	13,858,568,035	15,436,277,968

6. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	6,652,778,331	9,899,791,575	8,715,900,000	1,347,411,546

미수금	2,607,340,674	-	822,833,992	-

대손충당금	(192,474,252)	-	(192,474,252)	-

미수수익	197,328,314	-	225,255,623	-

선급금	47,540,317	-	87,603,834	-

선급비용	37,316,145	-	32,975,170	-

예치보증금	-	-	76,000,000	-

보증금	236,625,000	317,095,200	388,685,000	171,331,200

합 계	9,586,454,529	10,216,886,775	10,156,779,367	1,518,742,746

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,272,736,058	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	7,297,736,058	-	3,996,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 당분기말과 전기말 현재 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	처분	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	445,293,779	(1,863,326,644)	3,746,349,837	1,883,023,193	7,272,736,058

자본에 가감되는 법인세 효과	409,931,862	(824,196,964)	(414,265,102)

회사가 보유한 GTNFoods JSC 주식 중 610,510주를 처분하여 당분기말 현재 보유 주식수는 7,389,490주 입니다.② 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(2,145,440,000)	(1,863,326,644)	3,971,680,000

자본에 가감되는 법인세 효과	(62,064,938)	471,996,800	409,931,862

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	11,431,886	7,635,080

제품	674,397,322	702,472,420

원재료	1,976,437,913	2,375,012,422

미착품	11,485,832,347	12,683,816,138

기타재고	857,500,000	295,500,000

합 계	15,005,599,468	16,064,436,060

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 9. 관계기업투자주식회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다. 10. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	지분율	장부금액(주)

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	7,606,634,152	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	600,000,000	100%	402,418,298	402,418,298

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	2,707,364,819	100%	2,707,364,819	2,707,364,819

합 계	10,913,998,971	10,716,417,269	10,716,417,269

(주) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	98,044,795,820	76,000,322,841	180,786,924,346	(3,697,635,192)

한일에프에스(주)	402,357,690	-	-	(60,608)

산동한일사료유한공사	2,882,191,415	766,706,147	-	(12,105,922)

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	92,176,085,613	66,433,977,442	209,439,725,053	451,068,058

한일에프에스(주)	402,418,298	-	-	(348,539)

산동한일사료유한공사	2,999,919,133	945,092,379	-	(109,963,671)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	(1,296,706,673)	761,896,505	2,058,603,178	(1,244,880,650)	813,722,528

구축물	2,253,803,535	(1,232,092,089)	1,021,711,446	2,253,803,535	(1,177,061,742)	1,076,741,793

기계장치	14,159,034,217	(12,352,398,801)	1,806,635,416	13,849,834,217	(11,933,619,048)	1,916,215,169

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	3,605,772,331	(3,130,223,208)	475,549,123	3,467,083,617	(2,968,020,517)	499,063,100

사용권자산	405,653,073	(166,630,401)	239,022,672	-	-	-

합 계	32,957,757,224	(18,193,945,062)	14,763,812,162	32,104,215,437	(17,339,475,847)	14,764,739,590

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	813,722,528	-	-	-	(51,826,023)	761,896,505

구축물	1,076,741,793	-	-	-	(55,030,347)	1,021,711,446

기계장치	1,916,215,169	309,200,000	-	-	(418,779,753)	1,806,635,416

차량운반구	1,000	7,980,000	(7,813,750)	-	(166,250)	1,000

기타유형자산	499,063,100	192,988,714	(30,608,334)	-	(185,894,357)	475,549,123

사용권자산	-	-	-	405,653,073	(166,630,401)	239,022,672

합 계	14,764,739,590	510,168,714	(38,422,084)	405,653,073	(878,327,131)	14,763,812,162

기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 제정됨에 따라 사용권자산이 추가되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	10,458,996,000

건물	882,823,886	-	-	(69,101,358)	813,722,528

구축물	1,150,115,586	-	-	(73,373,793)	1,076,741,793

기계장치	2,227,459,119	302,700,000	-	(613,943,950)	1,916,215,169

차량운반구	1,986,860	-	-	(1,985,860)	1,000

기타유형자산	612,145,275	217,223,636	(58,657,187)	(271,648,624)	499,063,100

합 계	15,333,526,726	519,923,636	(58,657,187)	(1,030,053,585)	14,764,739,590

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(310,537,973)	298,953,671	609,491,644	(291,100,180)	318,391,464

구축물	199,587,000	(104,898,056)	94,688,944	199,587,000	(99,481,449)	100,105,551

합 계	1,579,118,697	(415,436,029)	1,163,682,668	1,579,118,697	(390,581,629)	1,188,537,068

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(19,437,793)	298,953,671

구축물	100,105,551	(5,416,607)	94,688,944

합 계	1,188,537,068	(24,854,400)	1,163,682,668

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	344,308,519	(25,917,055)	318,391,464

구축물	107,327,691	(7,222,140)	100,105,551

합 계	1,221,676,263	(33,139,195)	1,188,537,068

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용	24,854,400	24,854,400

13. 영업권 이외의 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	97,500,000	(63,591,666)	33,908,334	117,500,000	(69,326,665)	48,173,335

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초장부금액	48,173,335	69,006,669

무형자산상각비	(14,265,001)	(20,833,334)

기말장부금액	33,908,334	48,173,335

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	3,941,347,334	6,728,446,655

합 계	3,941,347,334	6,728,446,655

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	25,092,919,229	29,419,300,488

무담보 은행차입금	14,556,176,462	1,300,000,000

소 계	39,649,095,691	30,719,300,488

비유동부채

담보부 은행차입금	950,000,000	1,400,000,000

무담보 은행차입금	-	2,000,000,000

소 계	950,000,000	3,400,000,000

합 계	40,599,095,691	34,119,300,488

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	2.23% 등	2019년 외	25,865,762,355	20,819,300,488

단기차입금	한국수출입은행	3.69%	2019-10-01	1,000,000,000	3,000,000,000

3.69%	2019-10-22	3,000,000,000	3,000,000,000

3.69%	2019-10-25	2,000,000,000	-

3.34%	2020-02-17	1,000,000,000	2,000,000,000

신한캐피탈	5.90%	2020-05-27	3,333,333,336	-

장기차입금 (유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2019-10-17	850,000,000	1,300,000,000

농협은행(주)	3.00%	2020-12-27	1,550,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	3.00%	2020-04-24	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	40,599,095,691	34,119,300,488

이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

16. 기타단기채무당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

미지급금	1,540,458,561	1,433,797,776

예수금	39,221,963	29,850,530

미지급비용	419,856,910	322,223,150

차입원료	-	76,000,000

예수보증금	857,500,000	295,500,000

합 계	2,857,037,434	2,157,371,456

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

선수금	481,443,095	780,616,044

18. 리스부채(1) 당분기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

리스부채	23,971,939	218,457,597

(2) 당분기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	거래처	금 액

부동산	차상협외2인	16,023,396

차량	한일물류	140,667,050

메리츠캐피탈	35,138,284

롯데렌탈(주)	50,600,806

합 계	242,429,536

기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일부터 리스부채를 인식하였습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

급여	1,326,930,222	2,285,127,119	3,612,057,341	1,207,789,175	2,092,653,574	3,300,442,749

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	97,470,000	290,700,000	388,170,000	87,300,000	261,000,000	348,300,000

합 계	1,424,400,222	2,575,827,119	4,000,227,341	1,295,089,175	2,353,653,574	3,648,742,749

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	5,742,473,065	5,469,000,227

사외적립자산	(5,422,957,272)	(4,976,710,585)

소 계	319,515,793	492,289,642

기타단기채무	연차수당	133,977,856	94,216,932

미지급급여	111,370,712	111,370,712

퇴직금 미지급금	57,323,350	2,809,255

소 계	302,671,918	208,396,899

합 계	622,187,711	700,686,541

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	5,469,000,227	4,663,160,185	(4,976,710,585)	(4,303,321,724)	492,289,642	359,838,461

당기비용으로 인식

당기근무원가	388,170,000	452,982,996	-	-	388,170,000	452,982,996

이자원가(수익)	-	135,599,688	-	(124,864,032)	-	10,735,656

소 계	388,170,000	588,582,684	-	(124,864,032)	388,170,000	463,718,652

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	382,035,771	-	-	-	382,035,771

사외적립자산	-	-	-	67,938,803	-	67,938,803

소 계	-	382,035,771	-	67,938,803	-	449,974,574

기타

납부한 기여금	-	-	(499,206,349)	(910,000,000)	(499,206,349)	(910,000,000)

급여 지급	(114,697,162)	(164,778,413)	52,959,662	293,536,368	(61,737,500)	128,757,955

소 계	(114,697,162)	(164,778,413)	(446,246,687)	(616,463,632)	(560,943,849)	(781,242,045)

기말잔액	5,742,473,065	5,469,000,227	(5,422,957,272)	(4,976,710,585)	319,515,793	492,289,642

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

단기금융상품	5,413,610,472	4,967,363,785

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	5,422,957,272	4,976,710,585

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	854,314,630	755,805,417

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	200,000,000

미처분이익잉여금	13,149,444,478	14,068,567,838

합 계	14,003,759,108	15,024,373,255

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,068,567,838	15,225,482,503

배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)

법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)

임의적립금 이입	200,000,000	200,000,000

당기순이익	(220,997,348)	77,666,841

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(350,980,168)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	185,475,326	-

기말금액	13,149,444,478	14,068,567,838

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 22. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	748,595,481	2,285,127,119	691,178,387	2,092,653,574

복리후생비	96,660,514	284,312,816	96,801,210	289,734,201

여비교통비	21,925,153	82,860,916	22,219,272	84,254,722

통신비	12,636,063	39,969,192	12,455,069	39,580,912

수도광열비	4,730,528	14,632,483	4,409,436	14,456,856

세금과공과	82,387,908	160,398,967	82,124,771	160,918,256

임차료	2,989,961	19,662,401	45,984,398	165,326,347

감가상각비	131,755,422	395,319,113	80,876,995	250,367,376

수선비	10,936,000	31,610,500	6,880,819	34,378,865

보험료	13,073,897	37,364,215	12,226,502	39,992,906

판매수수료	245,478,920	826,691,230	287,562,585	883,068,095

경상개발비	61,971,500	211,885,464	68,927,000	216,886,700

소모품비	18,486,267	60,108,595	14,559,650	61,905,511

운반비	1,210,622,819	3,686,819,137	1,186,785,272	3,670,548,219

접대비	61,520,932	165,360,631	59,153,182	168,986,710

퇴직급여	96,900,000	290,700,000	87,000,000	261,000,000

지급수수료	416,187,254	1,285,744,728	417,173,042	1,183,613,591

도서인쇄비	1,542,900	5,835,334	1,541,000	5,808,664

교육훈련비	3,255,650	7,382,725	1,336,300	14,630,675

잡비	18,819,742	42,264,508	10,583,127	26,463,110

광고선전비	1,244,546	14,366,546	3,908,000	20,854,728

견본비	521,237	4,386,835	126,239	4,805,438

차량유지비	34,998,000	100,151,453	36,324,373	107,665,009

대손상각비	181,000,000	454,533,402	159,790,562	282,551,468

무형자산상각비	4,598,332	14,265,001	4,875,000	15,958,334

합 계	3,482,839,026	10,521,753,311	3,394,802,191	10,096,410,267

23. 금 융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	220,739,391	647,472,068	231,032,001	490,920,184

이자비용

상각후원가측정금융부채	354,002,668	1,051,485,057	286,330,361	751,618,921

순금융손익	(133,263,277)	(404,012,989)	(55,298,360)	(260,698,737)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	106,911,597	181,955,859	18,804	63,300,860

외화환산이익	(111,188,489)	31,810,060	21,815,835	46,185,042

수입수수료	1,317,192	12,942,952	-	-

유형자산처분이익	367,500	18,537,916	4,443,334	8,282,916

잡이익	6,043,554	70,055,007	22,878,556	42,142,351

소 계	3,451,354	315,301,794	49,156,529	159,911,169

기타손실

외환차손	615,357,155	1,238,148,193	276,763,800	332,162,799

외화환산손실	(110,224,926)	127,028,256	(580,737,246)	224,922,174

기부금	4,300,000	10,000,000	13,300,000	18,800,000

잡손실	661,084	2,564,774	521,015	18,075,154

소 계	510,093,313	1,377,741,223	(290,152,431)	593,960,127

순기타영업외손익	(506,641,959)	(1,062,439,429)	339,308,960	(434,048,958)

25. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당사는 당기중에 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과 추징세액 427,375,050원(법인세: 389,606,860원, 법인지방세: 37,768,190원)을 부과받았습니다. 추징세액은 법인세비용에 반영되어 있으며, 당분기말 현재 미납세액은 없습니다.

26. 성격별비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	5,728,257	-	-	5,728,257

원재료, 상품사용액	-	-	60,109,826,464	60,109,826,464

종업원급여	-	2,575,827,119	1,424,400,222	4,000,227,341

감가상각비와 기타상각비	-	409,584,114	507,862,418	917,446,532

기타비용	-	7,536,342,078	1,870,247,051	9,406,589,129

합 계	5,728,257	10,521,753,311	63,912,336,155	74,439,817,723

(2) 전분기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(88,821,750)	-	-	(88,821,750)

원재료, 상품사용액	-	-	56,980,523,365	56,980,523,365

종업원급여	-	2,353,653,574	1,295,089,175	3,648,742,749

감가상각비와 기타상각비	-	266,325,710	556,688,287	823,013,997

기타비용	-	7,476,430,983	2,058,074,861	9,534,505,844

합 계	(88,821,750)	10,096,410,267	60,890,375,688	70,897,964,205

27. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(220,997,348)	192,661,919

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	(6)	5

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,286,839,777	-	-	5,286,839,777

단기금융상품	2,112,584,507	-	-	2,112,584,507

매출채권	13,858,568,035	-	-	13,858,568,035

기타단기채권	단기대여금	6,652,778,331	-	-	6,652,778,331

미수금	2,414,866,422	-	-	2,414,866,422

미수수익	197,328,314	-	-	197,328,314

선급금	47,540,317	-	-	47,540,317

선급비용	37,316,145	-	-	37,316,145

보증금	236,625,000	-	-	236,625,000

소 계	9,586,454,529	-	-	9,586,454,529

장기금융상품	3,241,265,825	-	-	3,241,265,825

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,297,736,058	-	7,297,736,058

기타장기채권	장기대여금	9,899,791,575	-	-	9,899,791,575

보증금	317,095,200	-	-	317,095,200

소 계	10,216,886,775	-	-	10,216,886,775

합 계	44,302,599,448	7,297,736,058	-	51,600,335,506

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,021,500,512	-	-	5,021,500,512

단기금융상품	4,491,357,930	-	-	4,491,357,930

매출채권	15,436,277,968	-	-	15,436,277,968

기타단기채권	단기대여금	8,715,900,000	-	-	8,715,900,000

미수금	630,359,740	-	-	630,359,740

미수수익	225,255,623	-	-	225,255,623

선급금	87,603,834	-	-	87,603,834

선급비용	32,975,170	-	-	32,975,170

예치보증금	76,000,000	-	-	76,000,000

보증금	388,685,000	-	-	388,685,000

소 계	10,156,779,367	-	-	10,156,779,367

장기금융상품	2,897,393,646	-	-	2,897,393,646

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,996,680,000	-	3,996,680,000

기타장기채권	장기대여금	1,347,411,546	-	-	1,347,411,546

보증금	171,331,200	-	-	171,331,200

소 계	1,518,742,746	-	-	1,518,742,746

합 계	39,522,052,169	3,996,680,000	-	43,518,732,169

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	3,941,347,334	6,728,446,655

기타단기채무	미지급금	1,540,458,561	1,433,797,776

예수금	39,221,963	29,850,530

미지급비용	419,856,910	322,223,150

차입원료	-	76,000,000

예수보증금	857,500,000	295,500,000

소 계	2,857,037,434	2,157,371,456

단기차입금	36,199,095,691	28,819,300,488

유동성장기부채	3,450,000,000	1,900,000,000

장기차입금	950,000,000	3,400,000,000

리스부채	유동	23,971,939	-

비유동	218,457,597	-

합 계	47,639,909,995	43,005,118,599

(3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,272,736,058	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	7,297,736,058	-	3,996,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	7,272,736,058	-	-	7,272,736,058

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	3,971,680,000	-	-	3,971,680,000

(5) 금융자산 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	2,294,826,229	1,840,292,827

미수금	192,474,252	192,474,252

합 계	2,487,300,481	2,032,767,079

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

대손상각비	454,533,402	282,551,468

③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	7,127,835,065	-	15,833,409,447	623,278,056

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,661,678,643	-	69,677,095	42,285,082

1년 초과 ~ 3년 이하	3,996,354,502	1,070,012,466	214,883,599	154,927,924

3년 초과	1,367,526,054	1,224,813,763	1,158,600,654	1,019,801,765

합 계	16,153,394,264	2,294,826,229	17,276,570,795	1,840,292,827

④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	2,067,322,664	-	276,718,341	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	110,000,000	-	123,293,334	-

1년 초과 ~ 3년 이하	20,973,334	-	21,180,000	-

3년 초과	409,044,676	192,474,252	401,642,317	192,474,252

합 계	2,607,340,674	192,474,252	822,833,992	192,474,252

⑤ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,032,767,079	1,862,035,957

대손상각비	454,533,402	170,731,122

기말잔액	2,487,300,481	2,032,767,079

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	481,455,786	22,410,535,329	189,918,073	19,813,129,318

EUR	1,103,912,421	1,246,028,199	-	-

JPY	209,096,520	-	190,275,204	-

CNY	216,570,424	-	209,168,065	-

VND	638,104,963	-	2,386,939	-

합 계	2,649,140,114	23,656,563,528	591,748,281	19,813,129,318

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(2,192,907,954)	2,192,907,954	(1,962,321,125)	1,962,321,125

EUR	(14,211,578)	14,211,578	-	-

JPY	20,909,652	(20,909,652)	19,027,520	(19,027,520)

CNY	21,657,042	(21,657,042)	20,916,807	(20,916,807)

VND	63,810,496	(63,810,496)	238,694	(238,694)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	5,353,850,332	7,388,751,576

금융부채	(37,148,749,383)	(21,148,624,086)

합 계	(31,794,899,051)	(13,759,872,510)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(3,450,346,308)	(12,970,676,402)

합 계	(3,450,346,308)	(12,970,676,402)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(34,503,463)	34,503,463	(129,706,764)	129,706,764

29. 현금흐름표

당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	903,181,531	807,055,663

무형자산상각비	14,265,001	15,958,334

퇴직급여	388,170,000	348,300,000

대손상각비	454,533,402	282,551,468

외화환산손실	127,028,256	224,922,174

이자비용	1,051,485,057	751,618,921

법인세비용	527,015,929	45,226,419

외화환산이익	(31,810,060)	(46,185,042)

유형자산처분이익	(18,537,916)	(8,282,916)

이자수익	(647,472,068)	(490,920,184)

합 계	2,767,859,132	1,930,244,837

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	1,123,176,531	(3,703,502,827)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(1,787,017,577)	(264,010,531)

선급금	40,063,517	(5,305,816)

선급비용	(4,340,975)	(17,717,002)

예치보증금	76,000,000	(310,000,000)

소 계	(1,675,295,035)	(597,033,349)

재고자산의 감소(증가)	1,058,836,592	(3,130,031,062)

매입채무의 증가(감소)	(63,741,570)	(462,963,280)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	106,660,785	(549,922,671)

예수금	9,371,433	(48,668,720)

미지급비용	39,760,924	(44,459,783)

차입원료	(76,000,000)	310,000,000

예수보증금	562,000,000	69,250,000

소 계	641,793,142	(263,801,174)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(299,172,949)	(68,302,257)

퇴직금의 지급	(114,697,162)	(149,339,781)

사외적립자산의 감소(증가)	(446,246,687)	(141,219,895)

합 계	224,652,862	(8,516,193,625)

(3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	-	578,773,423

단기대여금의 비유동성 대체	8,700,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	316,666,730	120,000,000

장기차입금의 유동성 대체	2,450,000,000	533,333,333

단기보증금의 비유동성대체	300,000,000	-

장기보증금의 유동성 대체	170,000,000	10,090,000

회계정책변경으로 인한 리스자산/부채 증가	405,653,073	-

30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업

산동한일사료유한공사

한일에프에스(주)

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	12,942,952	-	54,827,000	52,472,000

한일에프에스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	10,375,000	8,968,000

대표이사 외	-	-	48,330,000	38,610,000

합 계	12,942,952	-	113,532,000	100,050,000

② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당분기	전 기	당분기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	4,822,986,050	-	-	-

산동한일사료유한공사	216,570,424	209,168,065	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	11,700,000,000	8,700,000,000	-	4,561,500

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	5,907,000	4,719,000

합 계	17,039,556,474	9,209,168,065	5,907,000	9,280,500

③ 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말금액

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-	7,000,000,000	(3,666,666,664 )	3,333,333,336

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,700,000,000	3,000,000,000	-	11,700,000,000

합 계	8,700,000,000	10,000,000,000	3,666,666,664	15,033,333,336

회사는 상기 특수관계자 대여금 중 만기 연장한 대여금은 비유동자산으로 분류하였습니다.④ 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

⑤ 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	565,656,250	527,906,500

31. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행(주)	토지, 건물 및 기계장치	13,335,869,419	US$22,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	-	관계사 차입금 담보 제공

장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물(포천, 천안)	1,470,829,671	1,470,829,671	사료원료구매자금	정책자금

한국수출입은행	재고자산	9,000,000,000	11,700,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	3,450,346,308

정책자금	(주)KEB하나은행	2,000,000,000	850,000,000

(주)신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	2,000,000,000	1,550,000,000

수입자금	한국수출입은행	9,000,000,000	7,000,000,000

일반자금	신한캐피탈	5,000,000,000	3,333,333,336

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	US$35,700,000	US$17,741,141.96

? 838,999.44