한일사료 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

제 54 (당) 기 반기 2021년 06월 30일 현재
제 53 (전) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
한일사료 주식회사 및 그 종속기업

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 2개 종속회 사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 1개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 48.44%의 지분을 소유하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당반기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회 사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	-	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

- 한일에프에스(주)는 2021년 4월 중 법인 청산되었습니다.

(*1) 당반기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주) 케이미트 선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,477,769	617,253	1,860,516	-	(74,473)	(74,473)

한일에프에스(주)	-	-	-	-	(1,037)	(1,037)

Hanil F Vina	220,265	1,382	218,883	-	(613)	(613)

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	77,114,282	52,552,316	24,561,966	41,686,298	564,880	564,880

(주)케이미트부산	1,695,917	1,640,970	54,947	7,633,522	136,722	136,722

(주)케이미트광주	16,804,095	2,889,439	13,914,656	56,289,372	2,028,214	2,028,214

(주)케이미트선왕	1,581,903	2,407,123	(825,220)	6,958,073	(408,391)	(408,391)

(주)케이미트대구	1,640,212	1,063,002	577,210	7,885,312	195,530	195,530

(주)케이미트물류	3,014,729	2,092,558	922,171	284,877	18,356	18,356

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	1,894,280	888,214	1,006,066	3,007,424	123,775	123,775

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,543,090	694,450	1,848,640	-	(241,869)	(241,869)

한일에프에스(주)	402,961	-	402,961	-	395	395

Hanil F Vina	211,889	1,325	210,564	-	(3,168)	(3,168)

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	78,502,469	54,505,384	23,997,085	110,033,129	365,102	143,099

(주)케이미트서울	-	-	-	22,244,360	14,117	14,117

(주)케이미트부산	1,529,472	1,611,247	(81,775)	14,907,896	(82,112)	(82,112)

(주)케이미트광주	15,506,995	2,620,553	12,886,442	101,654,695	2,163,233	2,163,233

(주)케이미트선왕	2,757,883	3,174,712	(416,829)	18,525,403	(1,261,197)	(1,261,197)

(주)케이미트대구	1,114,569	732,888	381,681	16,037,015	42,468	42,468

(주)케이미트물류	2,989,646	2,085,831	903,815	647,701	110,865	110,865

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	(16)	(16)

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	1,598,591	716,300	882,291	6,645,159	337,220	337,220

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표 는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.2 회계정책 요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설하는 사항을제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당반기

부문수익	57,318,068,187	106,158,819,494	436,406,069	163,913,293,750

부문원가	56,752,434,886	101,289,269,419	126,721,129	158,168,425,434

영업이익	565,633,301	4,869,550,075	309,684,940	5,744,868,316

전반기

부문수익	52,331,988,602	111,874,404,949	727,773,265	164,934,166,816

부문원가	51,950,628,955	111,161,956,307	202,758,195	163,315,343,457

영업이익	381,359,647	712,448,642	525,015,070	1,618,823,359

(3) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	60,916,029,066	62,555,784,148

정육유통부문	84,475,247,506	84,076,951,375

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	3,049,818,775	3,611,279,428

총부문자산	148,441,095,347	150,244,014,951

미배분자산	2,193,465,422	2,318,116,885

총자산	150,634,560,769	152,562,131,836

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	27,752,558,925	28,659,272,378

정육유통부문	51,057,433,558	54,079,499,091

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	858,869,714	1,009,258,373

총부문부채	79,668,862,197	83,748,029,842

미배분부채	5,644,767,514	5,764,552,439

총부채	85,313,629,711	89,512,582,281

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	7,443,308	9,754,052

요구불예금	12,621,147,335	11,900,802,229

합 계	12,628,590,643	11,910,556,281

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	22,826,056,138	24,329,413,555

대손충당금	(7,230,347,630)	(6,720,347,630)

매출채권순장부금액	15,595,708,508	17,609,065,925

7. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	917,009,399	53,047,312	917,801,483	70,807,443

미수금	1,143,973,880	-	960,884,460	-

대손충당금	(423,408,275)	-	(423,408,275)	-

미수수익	3,288,845	-	21,564,371	-

선급금	656,783,596	-	227,902,495	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-

선급비용	51,862,900	151,646,925	44,676,751	149,222,760

예치보증금	570,000,000	-	295,670,600	-

보증금	16,304,100	1,030,675,245	518,100	1,117,281,595

합 계	2,824,862,945	1,235,369,482	1,934,658,485	1,337,311,798

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권 (*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	21,169,516,422	-	21,169,516,422	18,139,589,459	394,484,968	17,745,104,491

제품	863,405,873	-	863,405,873	512,813,062	-	512,813,062

원재료	2,005,520,315	-	2,005,520,315	1,569,337,034	-	1,569,337,034

미착품	25,237,073,028	-	25,237,073,028	28,826,026,375	62,537,556	28,763,488,819

기타재고	180,000,000	-	180,000,000	-	-	-

합 계	49,455,515,638	-	49,455,515,638	49,047,765,930	457,022,524	48,590,743,406

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당반기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,167,465,422	2,189,632,613

(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	-	20,000,000	-	102,484,272

합 계	1,553,630,457	2,167,465,422	2,292,116,885

- (주)와이디엠인터내셔널은 2021년 4월 중 지분 전량 매각하였습니다. (주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금	지분처분	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,189,632,613	(22,167,191)	-	-	2,167,465,422

(주)와이디엠인터내셔널	102,484,272	(21,777,375)	(60,000,000)	(20,706,897)	-

합 계	2,292,116,885	(43,944,566)	(60,000,000)	(20,706,897)	2,167,465,422

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초장부금액	지분법손익	배당금	지분처분	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,028,514,210	161,118,403	-	-	2,189,632,613

(주)와이디엠인터내셔널	141,963,980	(39,479,708)	-	-	102,484,272

(주)케이스타파트너스	81,063,430	(7,445,355)	-	(73,618,075)	-

합 계	2,251,541,620	114,193,340	-	(73,618,075)	2,292,116,885

(3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	2,167,465,422	-	-	2,167,465,422

합 계	2,167,465,422	-	-	2,167,465,422

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	34,904,423,180	25,410,530,997	40,670,908,594	(94,341,772)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다. 11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 반 기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	43,646,567,955	-	43,646,567,955	43,646,567,955	-	43,646,567,955

건물	11,781,741,088	(5,336,740,287)	6,445,000,801	11,739,677,987	(5,189,423,123)	6,550,254,864

구축물	6,687,501,343	(3,345,917,926)	3,341,583,417	6,246,858,419	(3,159,936,056)	3,086,922,363

기계장치	17,022,836,326	(14,713,231,357)	2,309,604,969	16,190,035,591	(14,420,619,816)	1,769,415,775

차량운반구	957,082,452	(761,655,853)	195,426,599	896,534,159	(744,135,528)	152,398,631

기타유형자산	6,822,975,660	(5,664,985,180)	1,157,990,480	6,696,501,096	(5,429,144,890)	1,267,356,206

사용권자산	2,606,205,527	(1,305,995,164)	1,300,210,363	2,452,482,252	(1,010,921,771)	1,441,560,481

건설중인자산	1,527,678,731	-	1,527,678,731	1,967,678,731	-	1,967,678,731

합 계	91,052,589,082	(31,128,525,767)	59,924,063,315	89,836,336,190	(29,954,181,184)	59,882,155,006

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,550,254,864	-	-	(136,733,454)	31,479,391	6,445,000,801

구축물	3,086,922,363	13,500,000	-	(127,841,642)	369,002,696	3,341,583,417

기계장치	1,769,415,775	671,105,000	-	(265,717,268)	134,801,462	2,309,604,969

차량운반구	152,398,631	93,697,750	(2,010,878)	(48,728,020)	69,116	195,426,599

기타유형자산	1,267,356,206	195,281,772	(25,215,854)	(279,588,956)	157,312	1,157,990,480

사용권자산	1,441,560,481	-	-	(307,960,120)	166,610,002	1,300,210,363

건설중인자산	1,967,678,731	-	-	-	(440,000,000)	1,527,678,731

합 계	59,882,155,006	973,584,522	(27,226,732)	(1,166,569,460)	262,119,979	59,924,063,315

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,831,055,309	-	-	(286,295,627)	5,495,182	6,550,254,864

구축물	2,698,494,233	632,000,000	-	(255,430,629)	11,858,759	3,086,922,363

기계장치	2,100,968,454	203,700,000	-	(538,608,745)	3,356,066	1,769,415,775

차량운반구	272,189,855	5,935,383	(5,495,234)	(120,259,532)	28,159	152,398,631

기타유형자산	1,632,301,885	313,723,332	(78,340,333)	(600,392,087)	63,409	1,267,356,206

사용권자산	1,357,833,516	-	-	(689,304,234)	773,031,199	1,441,560,481

건설중인자산	338,294,471	1,726,686,731	(98,465,266)	-	1,162,795	1,967,678,731

합 계	58,877,705,678	2,882,045,446	(182,300,833)	(2,490,290,854)	794,995,569	59,882,155,006

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(355,892,819)	253,598,825	609,491,644	(342,934,290)	266,557,354

구축물	199,587,000	(117,536,800)	82,050,200	199,587,000	(113,925,729)	85,661,271

합 계	1,579,118,697	(473,429,619)	1,105,689,078	1,579,118,697	(456,860,019)	1,122,258,678

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	266,557,354	(12,958,529)	253,598,825

구축물	85,661,271	(3,611,071)	82,050,200

합 계	1,122,258,678	(16,569,600)	1,105,689,078

② 전기

(단위: 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	292,474,409	(25,917,055)	266,557,354

구축물	92,883,411	(7,222,140)	85,661,271

합 계	1,155,397,873	(33,139,195)	1,122,258,678

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

운영비용	16,569,600	16,569,600

13. 무형자산

(1) 영업권당반기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발생사유	금 액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	73,333,316

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

영업권	550,000,000	(476,666,684)	73,333,316	550,000,000	-	550,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	394,558,049	(140,809,052)	-	253,748,997	396,151,131	(151,432,989)	-	244,718,142

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합 계	542,430,081	(140,809,052)	(120,372,032)	281,248,997	544,023,163	(151,432,989)	(120,372,032)	272,218,142

(3) 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	272,218,142	293,798,873

취득액	8,400,000	-

무형자산상각비	(10,305,615)	(23,469,067)

기타증(감)	10,936,470	1,888,336

기말장부금액	281,248,997	272,218,142

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	6,117,007,872	9,827,290,794

합 계	6,117,007,872	9,827,290,794

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	35,164,544,124	30,443,718,022

무담보 은행차입 금	4,420,000,000	4,420,000,000

기타차입금	24,400,000,000	29,900,000,000

소 계	63,984,544,124	64,763,718,022

비유동부채

담보부 은행차입금	1,300,585,000	724,130,000

무담보 은행차입금	190,000,000	400,000,000

소 계	1,490,585,000	1,124,130,000

합 계	65,475,129,124	65,887,848,022

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	차입처	이자율(*)	만 기(*)	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	0.70% 등	2021년 중	24,827,552,232	22,493,718,022

단기차입금	산업은행 외	2.35% 등	2021년 중	14,336,991,892	11,950,000,000

주임종단기차입금	대표이사 외	3.00% 등	2021년 중	24,400,000,000	29,900,000,000

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	하나은행	3.00%	2022-08-25	610,000,000	820,000,000

농협은행	1.71%	2030-05-29	1,266,265,000	724,130,000

1.66%	2031-06-30	34,320,000	-

합 계	65,475,129,124	65,887,848,022

(*) 이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,303,232,322	-	2,346,286,001	-

예수금	510,135,447	-	339,082,929	-

미지급비용	1,226,798,670	-	1,517,110,217	-

차입원료	570,000,000	-	295,670,600	-

예수보증금	180,000,000	84,594,273	-	84,594,273

임대보증금	-	105,200,000	-	121,480,000

합 계	4,790,166,439	189,794,273	4,498,149,747	206,074,273

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	760,824,133	858,595,003

18. 리스 연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당 반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산

부동산	877,899,874	966,349,935

지게차	59,696,850	82,083,170

차량운반구	362,613,639	393,127,376

합 계	1,300,210,363	1,441,560,481

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

리스부채

유동	-	30,275,035

유동성장기	533,095,873	497,292,382

비유동	783,502,234	901,682,344

합 계	1,316,598,107	1,429,249,761

당반기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당반기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	274,740,821	311,869,935

한국자산관리공사	임대차	164,162,052	161,703,123

이영우	임대차	93,993,662	-

나종태	임대차	3,966,230	9,815,515

삼성전자(주)	임대차	23,278,250	31,770,613

박수경	임대차	66,663,309	80,142,519

박호웅 부동산	임대차	6,573,366	26,082,106

박효진	임대차	10,666,229	3,577,794

㈜지에스리테일	임대차	232,636,362	266,702,397

최춘옥	임대차	4,576,645	18,121,640

김학문	임대차	-	23,557,239

씨에잇 게엠베하 앤 코카케	임대차	-	6,719,056

차량 (지게차 포함)	한일물류	렌탈	62,396,960	85,035,520

메리츠캐피탈	리스	11,638,306	18,455,775

롯데렌탈㈜	렌탈	272,759,643	310,396,938

SK네트웍스㈜	렌탈	67,521,529	50,370,781

하나캐피탈	리스	21,024,743	24,313,675

㈜조이렌트카	렌탈	-	615,135

합 계	1,316,598,107	1,429,249,761

(2) 연결손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	198,137,584	238,945,935

지게차	22,386,320	22,386,315

차량운반구	87,436,216	86,113,545

합 계	307,960,120	347,445,795

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	24,408,179	26,841,116

리스자산처분으로 인한 손익(영업외비용에 포함)	(1,985,736)	-

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	11,600,000	7,300,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	28,753,178	33,083,972

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료(관리비에 포함)	-	-

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합 계	매출원가	판매비와관리비	합 계

급여	925,918,148	4,152,819,554	5,078,737,702	891,811,616	4,398,256,572	5,290,068,188

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	57,600,000	377,513,514	435,113,514	64,980,000	442,260,294	507,240,294

합 계	983,518,148	4,530,333,068	5,513,851,216	956,791,616	4,840,516,866	5,797,308,482

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	8,471,583,777	8,418,525,662

사외적립자산	(7,454,874,135)	(7,378,719,027)

합 계	1,016,709,642	1,039,806,635

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	8,418,525,662	7,755,970,410	(7,378,719,027)	(6,959,162,798)	1,039,806,635	796,807,612

당기비용으로 인식

당기근무원가	427,013,760	955,559,815	-	-	427,013,760	955,559,815

이자원가(수익)	25,996,614	258,881,989	(17,896,860)	(198,868,308)	8,099,754	60,013,681

소 계	453,010,374	1,214,441,804	(17,896,860)	(198,868,308)	435,113,514	1,015,573,496

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	234,822,562	-	-	-	234,822,562

사외적립자산	-	-	-	114,170,600	-	114,170,600

소 계	-	234,822,562	-	114,170,600	-	348,993,162

기타

납부한 기여금	-	-	(380,000,000)	(868,282,513)	(380,000,000)	(868,282,513)

급여 지급	(399,952,259)	(786,709,114)	321,741,752	533,423,992	(78,210,507)	(253,285,122)

소 계	(399,952,259)	(786,709,114)	(58,258,248)	(334,858,521)	(458,210,507)	(1,121,567,635)

기말잔액	8,471,583,777	8,418,525,662	(7,454,874,135)	(7,378,719,027)	1,016,709,642	1,039,806,635

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	7,445,527,335	7,369,372,227

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	7,454,874,135	7,378,719,027

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	10,549,864,144	10,485,377,394

합 계	20,823,856,734	20,759,369,984

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,051,333,056	952,823,843

미처분이익잉여금	23,238,732,829	21,176,998,551

합 계	24,290,065,885	22,129,822,394

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	22,129,822,394	21,284,011,444

당기순이익(손실)	3,205,985,142	2,317,196,265

비지배지분	(60,649,526)	(165,237,878)

배당금지급	(985,092,125)	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(321,055,312)

기말금액	24,290,065,885	22,129,822,394

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,059,267,511	4,152,819,554	2,125,024,851	4,398,256,572

복리후생비	313,403,495	581,548,527	300,791,224	563,424,661

여비교통비	20,178,157	38,757,360	17,353,945	54,773,484

통신비	24,696,190	54,562,765	25,942,422	57,254,414

수도광열비	88,469,424	217,881,313	91,033,785	202,903,925

세금과공과	108,920,468	230,058,669	132,170,099	274,435,749

임차료	57,029,612	65,545,165	14,030,521	29,261,088

감가상각비	427,812,865	862,609,554	482,468,092	957,258,996

수선비	32,608,168	42,928,877	11,491,744	27,605,390

보험료	57,145,632	118,799,139	63,955,415	126,783,760

판매수수료	526,792,274	964,583,199	453,063,465	861,790,249

경상개발비	84,567,133	162,605,333	65,459,700	131,511,400

소모품비	47,979,561	93,161,785	41,986,976	119,484,190

운반비	1,432,453,408	2,913,374,114	1,452,726,864	2,894,126,408

접대비	51,791,947	138,580,227	48,598,359	144,219,535

퇴직급여	188,756,757	377,513,514	221,130,147	442,260,294

지급수수료	754,203,625	1,461,949,322	674,914,107	1,389,279,218

도서인쇄비	4,839,131	8,823,762	3,163,300	6,431,631

교육훈련비	768,030	1,592,990	800,952	5,172,540

잡비	21,079,973	35,803,998	26,728,080	42,909,098

광고선전비	20,665,180	31,596,619	7,489,243	25,288,360

견본비	229,923	1,385,013	384,586	3,428,358

차량유지비	97,794,462	187,043,583	88,223,189	182,385,359

대손상각비	245,000,000	510,000,000	330,000,000	675,000,000

무형자산상각비	5,300,169	10,305,615	6,127,204	12,244,286

판매촉진비	65,134,951	144,368,797	37,466,624	90,348,311

보관비	275,982,430	562,734,388	539,802,992	1,038,272,714

합 계	7,012,870,476	13,970,933,182	7,262,327,886	14,756,109,990

23. 금 융손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	1,681,410	6,824,186	18,259,750	91,503,741

상각후원가측정금융자산	18,874,796	28,983,095	24,756,497	53,865,267

금융비용

이자비용

상각후원가측정금융부채	427,727,445	865,428,911	707,006,178	1,543,539,320

순금융손익	(407,171,239)	(829,621,630)	(663,989,931)	(1,398,170,312)

24. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	210,359,898	211,650,002	55,444,926	60,194,508

외화환산이익	2,348,529	54,932,264	895,801,637	1,011,402,251

지분법이익	(31,031,946)	-	-	-

유형자산처분이익	1,548,475	2,546,475	1,549,000	1,549,000

임대료수익	19,524,375	38,868,750	(11,802,107)	38,567,250

수수료수익	(7,993,860)	1,934,950	9,884,710	19,743,940

잡이익	22,351,869	87,037,600	47,266,839	129,195,134

소 계	217,107,340	396,970,041	998,145,005	1,260,652,083

기타손실

외환차손	244,965,694	767,613,834	1,557,955,619	2,442,709,461

외화환산손실	(279,277,362)	62,442,680	(1,645,685,540)	18,325,731

지분법손실	43,944,564	43,944,564	(43,598,243)	103,884,377

유형자산처분손실	14,673,207	14,673,207	-	48,592,777

리스자산처분손실	1,985,736	1,985,736	-	-

무형자산손상차손	476,666,684	476,666,684	-	-

지분법적용투자주식손상차손	20,370	20,370	-	-

지분법적용투자주식처분손실	706,899	706,899	-	-

기부금	1,900,000	10,338,000	4,038,000	11,476,000

대손상각비	-	-	-	(189,274,075)

잡손실	14,478,302	29,005,294	106,526,116	224,227,051

소 계	520,064,094	1,407,397,268	(20,764,048)	2,659,941,322

순기타영업외손익	(302,956,754)	(1,010,427,227)	1,018,909,053	(1,399,289,239)

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,904,819,459	(1,178,636,192)

법인세비용(수익)	698,834,317	260,074,429

평균유효세율	17.90%	-

- 전반기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(364,805,957)	-	-	(364,805,957)

원재료, 상품사용액	-	-	142,379,319,941	142,379,319,941

종업원급여	-	4,530,333,068	983,518,148	5,513,851,216

감가상각비와 기타상각비	-	872,915,169	320,529,506	1,193,444,675

기타비용	-	8,567,684,945	878,930,614	9,446,615,559

합 계	(364,805,957)	13,970,933,182	144,562,298,209	158,168,425,434

(2) 전반기

(단위: 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(43,200,363)	-	-	(43,200,363)

원재료, 상품사용액	-	-	146,090,692,046	146,090,692,046

종업원급여	-	4,840,516,866	956,791,616	5,797,308,482

감가상각비와 기타상각비	-	969,503,282	309,744,629	1,279,247,911

기타비용	-	8,946,089,842	1,245,205,539	10,191,295,381

합 계	(43,200,363)	14,756,109,990	148,602,433,830	163,315,343,457

27. 주당손익 당 반기 및 전반기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	1,866,859,591	3,205,985,142	1,169,018,578	(1,438,710,621)

지배기업지분순손익	1,852,489,109	3,145,335,616	1,124,673,854	(1,514,983,647)

비지배지분순이익	14,370,482	60,649,526	44,344,724	76,273,026

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	47	80	29	(38)

비지배지분 기본주당손익	0.36	1.54	1.13	1.94

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	12,628,590,643	-	-	12,628,590,643

단기금융상품	1,975,739,979	-	-	1,975,739,979

매출채권	15,595,708,508	-	-	15,595,708,508

기타단기채권	단기대여금	917,009,399	-	-	917,009,399

미수금	720,565,605	-	-	720,565,605

미수수익	3,288,845	-	-	3,288,845

선급금	545,832,096	-	-	545,832,096

선급비용	51,862,900	-	-	51,862,900

예치보증금	570,000,000	-	-	570,000,000

보증금	16,304,100	-	-	16,304,100

소 계	2,824,862,945	-	-	2,824,862,945

장기금융상품	3,340,973,446	-	-	3,340,973,446

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	53,047,312	-	-	53,047,312

장기선급비용	151,646,925	-	-	151,646,925

보증금	1,030,675,245	-	-	1,030,675,245

소 계	1,235,369,482	-	-	1,235,369,482

합 계	37,601,245,003	26,000,000	-	37,627,245,003

② 전기

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,910,556,281	-	-	11,910,556,281

단기금융상품	3,865,695,873	-	-	3,865,695,873

매출채권	17,609,065,925	-	-	17,609,065,925

기타단기채권	단기대여금	917,801,483	-	-	917,801,483

미수금	537,476,185	-	-	537,476,185

미수수익	21,564,371	-	-	21,564,371

선급금	116,950,995	-	-	116,950,995

선급비용	44,676,751	-	-	44,676,751

예치보증금	295,670,600	-	-	295,670,600

보증금	518,100	-	-	518,100

소 계	1,934,658,485	-	-	1,934,658,485

장기금융상품	3,169,351,357	-	-	3,169,351,357

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	70,807,443	-	-	70,807,443

장기선급비용	149,222,760	-	-	149,222,760

보증금	1,117,281,595	-	-	1,117,281,595

소 계	1,337,311,798	-	-	1,337,311,798

합 계	39,826,639,719	26,000,000	-	39,852,639,719

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	6,117,007,872	9,827,290,794

기타단기채무	미지급금	2,303,232,322	2,346,286,001

예수금	510,135,447	339,082,929

미지급비용	1,226,798,670	1,517,110,217

예수보증금	180,000,000	-

차입원료	570,000,000	295,670,600

소 계	4,790,166,439	4,498,149,747

단기차입금	63,564,544,124	64,343,718,022

유동성장기차입금	420,000,000	420,000,000

장기차입금	1,490,585,000	1,124,130,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	533,095,873	527,567,417

비유동	783,502,234	901,682,344

기타비유동금융부채	2,632,607	1,015,607

합 계	77,701,534,149	81,643,553,931

(3) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권 (*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당반기 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

② 전기

(단위: 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	7,230,347,630	6,720,347,630

미수금	423,408,275	423,408,275

선급금	110,951,500	110,951,500

대여금	-	-

합 계	7,764,707,405	7,254,707,405

② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	510,000,000	485,725,925

③ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	10,672,770,677	487,698,222	12,104,556,728	149,555,929

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,151,828,968	238,187,337	3,489,514,238	84,951,548

1년 초과 ~ 3년 이하	8,690,299,771	5,378,656,049	7,418,002,967	5,353,851,231

3년 초과	1,311,156,722	1,125,806,022	1,317,339,622	1,131,988,922

합 계	22,826,056,138	7,230,347,630	24,329,413,555	6,720,347,630

④ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	379,993,203	-	165,666,077	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	36,965,609	-

1년 초과 ~ 3년 이하	538,034,885	422,154,941	543,687,155	423,408,275

3년 초과	225,945,792	1,253,334	214,565,619	-

합 계	1,143,973,880	423,408,275	960,884,460	423,408,275

⑤ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	532,621,601	-	105,902,759	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	10,934,534	-	6,623,565	-

1년 초과 ~ 3년 이하	113,227,461	110,951,500	115,376,171	110,951,500

3년 초과	-	-	-	-

합 계	656,783,596	110,951,500	227,902,495	110,951,500

⑥ 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	7,254,707,405	6,447,499,773

대손상각비	510,000,000	1,016,932,024

기타증감	-	(209,724,392)

기말잔액	7,764,707,405	7,254,707,405

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	2,760,915,374	26,673,939,957	1,730,466,284	27,314,831,416

JPY	200,157,702	-	207,283,024	-

EUR	1,312,544	974,859,590	1,025,988	423,014,986

합 계	2,962,385,620	27,648,799,547	1,938,775,296	27,737,846,402

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(2,391,302,458)	2,391,302,458	(2,558,436,513)	2,558,436,513

JPY	20,015,770	(20,015,770)	20,728,302	(20,728,302)

EUR	(97,354,705)	97,354,705	(42,198,900)	42,198,900

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

고정이자율

금융자산	5,316,713,425	7,035,047,230

금융부채	(54,837,552,232)	(59,213,718,022)

합 계	(49,520,838,807)	(52,178,670,792)

변동이자율

금융부채	(10,637,576,892)	(6,674,130,000)

합 계	(10,637,576,892)	(6,674,130,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(106,375,769)	106,375,769	(66,741,300)	66,741,300

(8) 유동성위험

연결회사 는 미사용 차입금 한도 를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해차입금 한도나 약정을 위 반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입 금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원, $ )

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당반기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	3,613,008,108	5,000,000,000

농협은행 - 시설자금대출(*1)	1,500,000,000	-	775,870,000

1,135,000,000	1,100,680,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,000,000,000	6,000,000,000	5,000,000,000

농협은행 - 한도대출(*2)	2,000,000,000	2,000,000,000	-

하나은행 - 한도대출	-	-	2,000,000,000

하나은행 - 한도대출	-	-	2,000,000,000

USANCE(*3)	$54,900,000	$19,227,650	$25,401,366

(*1) 농협 시설자금대출 한도 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당반기말 기준 한도 사용 기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다. (*2) 종속회사 특수관계인 명의의 한도대출 20억원을 종속회사가 직접 사용하고 관련 이자비용을 금융기관에 직접 지급하기에 기재하였습니다. (*3) 상기 USANCE 한도 금액은 당반기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $55,400,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당반기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원, $ )

구 분	당반기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	16,635,000,000	17,500,000,000

- USANCE	$54,900,000	$55,400,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	6,117,007,872	-	-	-	-	6,117,007,872	6,117,007,872

차입금	57,124,544,124	4,860,000,000	2,190,000,000	-	1,300,585,000	65,475,129,124	65,475,129,124

미지급금	2,303,232,322	-	-	-	-	2,303,232,322	2,303,232,322

미지급비용	821,578,868	405,219,802	-	-	-	1,226,798,670	1,226,798,670

예수보증금	180,000,000	84,594,273	-	-	-	264,594,273	264,594,273

리스부채	304,262,373	228,833,500	439,690,102	343,812,132	-	1,316,598,107	1,316,598,107

비파생상품 합계	66,670,625,559	5,578,647,575	2,629,690,102	343,812,132	1,300,585,000	76,523,360,368	76,523,360,368

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,827,290,794	-	-	-	-	9,827,290,794	9,827,290,794

차입금	60,553,718,022	4,210,000,000	400,000,000	-	724,130,000	65,887,848,022	65,887,848,022

미지급금	2,346,286,001	-	-	-	-	2,346,286,001	2,346,286,001

미지급비용	1,334,272,584	182,837,633	-	-	-	1,517,110,217	1,517,110,217

예수보증금	-	84,594,273	-	-	-	84,594,273	84,594,273

리스부채	257,571,374	269,996,043	421,009,706	480,672,638	-	1,429,249,761	1,429,249,761

비파생상품 합계	74,319,138,775	4,747,427,949	821,009,706	480,672,638	724,130,000	81,092,379,068	81,092,379,068

29. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	1,183,139,060	1,267,003,625

무형자산상각비	10,305,615	12,244,286

퇴직급여	435,113,514	507,240,294

대손상각비	510,000,000	485,725,925

지분법손실	43,944,564	103,884,377

지분법적용투자주식 손상차손	20,370	-

지분법적용투자주식 처분손실	706,899	-

외화환산손실	62,442,680	18,325,731

유형자산처분손실	14,673,207	48,592,777

리스자산처분손실	1,985,736	-

무형자산손상차손	476,666,684	-

이자비용	865,428,911	1,543,539,320

법인세비용	698,834,317	260,074,429

외화환산이익	(54,932,264)	(1,011,402,251)

유형자산처분이익	(2,546,475)	(1,549,000)

이자수익	(35,807,281)	(145,369,008)

합 계	4,209,975,537	3,088,310,505

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소	1,503,357,417	1,835,478,977

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(380,043,946)	538,688,105

선급금	(391,710,758)	(465,097,434)

선급비용	(7,186,149)	49,109,507

예치보증금	(274,329,400)	220,800,000

소 계	(1,053,270,253)	343,500,178

재고자산의 감소(증가)	(864,772,232)	3,562,124,891

기타장기채권의 감소	장기선급비용	4,563,481	4,528,083

매입채무의 감소	(1,271,442,033)	(2,703,142,300)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	139,658,892	(542,237,740)

예수금	171,052,518	408,861,624

미지급비용	(439,860,793)	(174,706,171)

차입원료	274,329,400	(220,800,000)

예수보증금	180,000,000	-

소 계	325,180,017	(528,882,287)

기타유동부채의 감소	선수금	(99,073,620)	(362,771,694)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	1,617,000	(950,000)

장기예수보증금의 감소	(16,280,000)	(109,600,000)

퇴직금의 지급	(399,952,259)	(478,038,139)

사외적립자산의 감소(증가)	(58,258,248)	264,525,329

합 계	(1,928,330,730)	1,826,773,038

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

장기금융자산의 유동성 대체	-	494,783,962

장기대여금의 유동성 대체	1,386,984	434,120,661

장기차입금의 유동성 대체	210,000,000	180,000,000

장기보증금의 유동성 대체	15,764,000	-

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	2,761,302	80,854,675

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	(주)에이티엔씨

기타 특수관계자	(주)한일팜스

- (주)와이디엠인터내셔널은 2021년 4월 중 지분 전량 매각하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)한일팜스	2,738,898,078	2,397,222,873	1,911,749,315	831,969,501

대표이사 외	34,083,488	1,299,102,990	586,117,384	891,024,311

합 계	2,772,981,566	3,696,325,863	2,497,866,699	1,722,993,812

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

당반기	전 기	당반기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜 스	146,319,003	440,000	14,575,794,931	19,681,319,666

대표이사 외	300,000,000	301,235,490	10,688,552,703	10,623,962,534

합 계	446,319,003	301,675,490	25,264,347,634	30,305,282,200

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. [차입]

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	19,500,000,000	-	5,500,000,000	14,000,000,000

(5) 당반기 및 전반기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	819,298,186	651,352,770

31. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

(주)KEB하나은행	단기금융상품	360,000,000	360,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

농협은행(주)	토지, 건물	30,000,000	30,000,000	일반차입금	일반차입금

기계장치 외 설비	1,697,000,000	1,697,000,000	시설자금대출	시설자금설비담보

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	14,191,666,766	US$21,000,000	유산스 차입금,	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

신한은행	토지, 건물 외	33,218,388,856	3,600,000,000	일반차입금	일반대출

US$32,400,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

한국수출입은행	재고자산	7,000,000,000	9,100,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	1,386,991,892

정책자금	㈜KEB하나은행	960,000,000	610,000,000

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

1,135,000,000	34,320,000

한도대출	농협은행㈜	2,000,000,000	2,000,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,000,000,000	1,000,000,000

일반자금	농협은행㈜	5,000,000,000	5,000,000,000

산업은행	4,000,000,000	4,000,000,000

광주은행	950,000,000	950,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행㈜ 등	US$54,900,000	US$30,699,972

? 380,379

(3) 연결회사 중 지배회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 4,800백만원의연대보증을 제공받고 있으며 , 서울보증보험으로부터 921백만원의 보증을 제공받고 있습니다.