한일사료 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당)기 반기 2024년 6월 30일 현재
제 56(전)기 반기 2023년 6월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 1개 종속회사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

당반기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사(주)	중국	-	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(주) 산동한일사료유한공사는 당기 중 법인 청산 완료하였습니다.

(*1) 당반기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Hanil F Vina	261,471	-	261,471	-	5,194	5,194

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	124,565,638	20,404,282	104,161,356	66,251,645	(1,374,376)	(1,374,376)

(주)케이미트광주	25,917,493	8,239,715	17,677,778	58,057,751	535,302	535,302

(주)케이미트선왕	2,377,404	1,365,213	1,012,191	6,670,665	(348,253)	(348,253)

(주)케이미트대구	1,975,594	1,371,907	603,687	7,284,815	(110,922)	(110,922)

(주)케이미트물류	2,266,860	1,389,279	877,581	155	59,109	59,109

(주)케이미트서울	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	3,293,972	1,253,610	2,040,362	5,092,604	109,923	109,923

② 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	1,588,579	232,403	1,356,176	-	(531,132)	(531,132)

Hanil F Vina	249,660	-	249,660	-	8,003	8,003

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	162,459,388	46,923,655	115,535,733	98,424,107	111,766,765	111,406,087

(주)케이미트광주	20,026,967	2,884,491	17,142,476	122,649,521	2,323,441	2,323,441

(주)케이미트선왕	1,967,717	2,607,273	(639,556)	9,849,866	(948,783)	(948,783)

(주)케이미트대구	2,377,894	1,663,286	714,608	15,494,112	(114,644)	(114,644)

(주)케이미트물류	2,790,764	1,972,292	818,472	687,723	(2,717)	(2,717)

(주)케이미트서울	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	3,861,673	1,931,235	1,930,438	10,387,372	460,016	460,016

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당반기

부문수익	78,814,696,036	130,594,425,290	618,569,859	210,027,691,185

부문원가	76,821,285,944	130,350,644,268	-	207,171,930,212

영업이익	1,993,410,092	243,781,022	618,569,859	2,855,760,973

전반기

부문수익	79,026,125,958	110,827,116,274	343,807,948	190,197,050,180

부문원가	78,755,621,641	109,451,668,800	87,699,639	188,294,990,080

영업이익	270,504,317	1,375,447,474	256,108,309	1,902,060,100

(3) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

사료부문	73,986,327,223	65,734,169,776

정육유통부문	94,932,943,324	138,676,083,276

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	893,751,869	2,389,216,006

총부문자산	169,813,022,416	206,799,469,058

미배분자산	35,996,239,862	34,716,431,131

총자산	205,809,262,278	241,515,900,189

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

사료부문	28,183,534,295	29,543,968,564

정육유통부문	19,836,398,617	49,691,629,441

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	140,849,014	410,735,840

총부문부채	48,160,781,926	79,646,333,845

미배분부채	2,755,052,103	5,090,367,815

총부채	50,915,834,029	84,736,701,660

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

보유현금	22,053,044	8,501,493

요구불예금	14,299,155,583	24,904,553,673

합계	14,321,208,627	24,913,055,166

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

매출채권	24,047,943,029	28,185,933,391

대손충당금	(7,419,522,781)	(7,861,521,925)

매출채권순장부금액	16,628,420,248	20,324,411,466

7. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	1,082,500,000	1,191,069,766	481,500,000	1,241,340,537

대손충당금	-	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	1,673,304,214	-	1,154,981,846	-

대손충당금	(661,560,820)	-	(721,560,820)	-

미수수익	527,268,483	-	1,026,661,765	-

선급금	657,691,023	-	1,133,455,245	-

대손충당금	(110,351,500)	-	(110,351,500)	-

선급비용	48,399,214	-	48,810,271	-

보증금	209,944,400	1,178,946,785	585,200	1,067,878,285

합계	3,427,195,014	2,362,266,551	3,014,082,007	2,301,468,822

8. 기타포 괄손익-공정가치 측정 금융자산 / 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,018,925,586	-	-	-

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	31,525,974,630	3,412,789,018	28,113,185,612	30,964,399,314	3,412,789,018	27,551,610,296

제품	946,191,013	-	946,191,013	1,001,108,613	-	1,001,108,613

원재료	2,507,542,386	-	2,507,542,386	1,893,279,627	-	1,893,279,627

미착품	27,736,912,678	285,523,269	27,451,389,409	37,077,283,632	285,523,269	36,791,760,363

합계	62,716,620,707	3,698,312,287	59,018,308,420	70,936,071,186	3,698,312,287	67,237,758,899

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

10. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주2)	장부금액

당반기	전기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	3,909,358,586	3,645,208,870

(주)노량진케이미트 (주1)	부동산	대한민국	29.74%	31,200,000,000	30,948,164,681	31,045,222,261

합계	32,733,630,457	34,857,523,267	34,690,431,131

(주1) (주)노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사(주2) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

(주)에이티엔씨	3,645,208,870	-	396,149,716	(132,000,000)	-	3,909,358,586

(주)노량진케이미트	31,045,222,261	-	-	-	(97,057,580)	30,948,164,681

합계	34,690,431,131	-	396,149,716	(132,000,000)	(97,057,580)	34,857,523,267

② 전기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,643,573,173	-	1,133,635,697	(132,000,000)	-	3,645,208,870

(주)노량진케이미트	-	31,200,000,000	-	-	(154,777,739)	31,045,222,261

합계	2,643,573,173	31,200,000,000	1,133,635,697	(132,000,000)	(154,777,739)	34,690,431,131

(3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	3,909,358,586	-	-	3,909,358,586

(주)노량진케이미트	30,948,164,681	-	-	30,948,164,681

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	54,370,129,491	38,019,821,729	67,093,592,440	1,656,836,954

(주)노량진케이미트(*)	193,693,588,099	89,745,684,650	-	(94,032,005)

(*) (주)에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,310,435,608	-	21,310,435,608	15,599,771,515	-	15,599,771,515

건물	12,639,553,121	(2,855,536,339)	9,784,016,782	12,639,553,121	(2,716,108,100)	9,923,445,021

구축물	4,257,912,995	(1,884,705,762)	2,373,207,233	3,739,261,525	(1,817,728,590)	1,921,532,935

기계장치	17,859,357,158	(14,358,148,742)	3,501,208,416	16,574,699,245	(14,566,194,406)	2,008,504,839

차량운반구	1,263,910,828	(509,860,804)	754,050,024	1,294,255,662	(452,376,674)	841,878,988

기타유형자산	7,111,134,382	(5,862,716,451)	1,248,417,931	6,949,691,906	(5,629,038,889)	1,320,653,017

사용권자산	3,948,961,512	(2,752,511,550)	1,196,449,962	3,610,223,682	(2,560,580,588)	1,049,643,094

건설중인자산	208,111,110	-	208,111,110	559,908,250	-	559,908,250

합계	68,599,376,714	(28,223,479,648)	40,375,897,066	60,967,364,906	(27,742,027,247)	33,225,337,659

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	15,599,771,515	65,560,700	-	-	5,645,103,393	21,310,435,608

건물	9,923,445,021	-	-	(139,428,239)	-	9,784,016,782

구축물	1,921,532,935	518,651,470	-	(66,977,172)	-	2,373,207,233

기계장치	2,008,504,839	1,825,340,000	(17,000)	(332,619,423)	-	3,501,208,416

차량운반구	841,878,988	48,338,821	(16,972,996)	(119,194,789)	-	754,050,024

기타유형자산	1,320,653,017	189,172,476	(13,000)	(261,394,562)	-	1,248,417,931

사용권자산	1,049,643,094	-	-	(492,340,159)	639,147,027	1,196,449,962

건설중인자산	559,908,250	5,293,306,253	-	-	(5,645,103,393)	208,111,110

합계	33,225,337,659	7,940,369,720	(17,002,996)	(1,411,954,344)	639,147,027	40,375,897,066

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	3,036,721,650	(14,715,932,086)	-	(16,367,586,004)	15,599,771,515

건물	4,059,329,247	77,847,500	(659,272,113)	(230,356,252)	6,675,896,639	9,923,445,021

구축물	2,958,930,228	23,000,000	(904,896,345)	(169,883,148)	14,382,200	1,921,532,935

기계장치	2,336,959,910	465,400,000	(251,995,805)	(546,116,892)	4,257,626	2,008,504,839

차량운반구	659,045,854	419,041,207	(3,907,097)	(208,437,007)	(23,863,969)	841,878,988

기타유형자산	1,639,333,518	283,813,950	(6,125,510)	(596,417,562)	48,621	1,320,653,017

사용권자산	2,157,648,933	-	-	(1,070,496,834)	(37,509,005)	1,049,643,094

건설중인자산	3,588,070,651	8,339,344,428	(3,106,608,723)	-	(8,260,898,106)	559,908,250

합계	61,045,886,296	12,645,168,735	(19,648,737,679)	(2,821,707,695)	(17,995,271,998)	33,225,337,659

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(433,643,982)	175,847,662	609,491,644	(420,685,455)	188,806,189

구축물	199,587,000	(139,203,222)	60,383,778	199,587,000	(135,592,149)	63,994,851

합계	1,579,118,697	(572,847,204)	1,006,271,493	1,579,118,697	(556,277,604)	1,022,841,093

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	188,806,189	(12,958,527)	175,847,662

구축물	63,994,851	(3,611,073)	60,383,778

합계	1,022,841,093	(16,569,600)	1,006,271,493

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	214,723,244	(25,917,055)	188,806,189

구축물	71,216,991	(7,222,140)	63,994,851

합계	1,055,980,288	(33,139,195)	1,022,841,093

(3) 당반기와 전반기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

임대수익	-	24,000,000

운영비용	16,569,600	16,569,600

순손익	(16,569,600)	7,430,400

13. 무형자산

(1) 영업권당반기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발생사유	금액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

(주)케이미트광주	대전지점 영업권 취득	58,800,000

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

철판목장 브랜드	550,000,000	-	(550,000,000)	-	550,000,000	(550,000,000)	-

대전지점 영업권	61,950,000	(3,150,000)	-	58,800,000	-	-	-

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	33,000,000	(14,541,653)	-	18,458,347	29,700,000	(11,241,665)	-	18,458,335

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합계	180,872,032	(14,541,653)	(120,372,032)	45,958,347	177,572,032	(11,241,665)	(120,372,032)	45,958,335

(3) 당반기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기초장부금액	45,958,335	289,313,171

취득액	3,300,000	1,900,000

무형자산상각비	(3,299,988)	(10,428,354)

기타증(감)	-	(234,826,482)

기말장부금액	45,958,347	45,958,335

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	7,632,028,039	17,152,104,838

합계	7,632,028,039	17,152,104,838

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	19,966,787,796	48,055,134,957

무담보 은행차입금	7,357,000,000	2,037,905,000

소계	27,323,787,796	50,093,039,957

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	4,566,000,000	3,710,184,000

소계	4,566,000,000	3,710,184,000

합계	31,889,787,796	53,803,223,957

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	차입처	이자율(*)	만기(*)	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	5.41% 외	2024년 중	19,966,787,796	24,259,132,629

단기차입금	농협은행 외	5.48% 등	2024년 중	-	23,796,002,328

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	농협은행	-	-	-	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	586,000,000	586,000,000

3.00%	2033-06-02	1,980,000,000	538,824,000

2.50%	2024-07-01	1,857,000,000	1,857,000,000

4.76%	2027-01-29	4,000,000,000	-

KEB하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	1,500,000,000

3.00%	2026-05-07	2,000,000,000	-

합 계	31,889,787,796	53,803,223,957

(*) 이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,803,093,203	-	3,559,398,015	-

예수금	650,463,497	-	202,200,660	-

미지급비용	1,490,038,715	-	1,646,226,563	-

예수보증금	-	142,094,273	-	162,094,273

임대보증금	-	1,070,000,000	-	1,120,000,000

합계	4,943,595,415	1,212,094,273	5,407,825,238	1,282,094,273

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

선수금	1,054,596,021	909,171,408

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

사용권자산

부동산	423,825,210	711,001,830

지게차	142,401,077	172,112,546

차량운반구	630,223,675	166,528,718

합계	1,196,449,962	1,049,643,094

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

리스부채

유동	114,879,886	333,323,131

유동성장기	517,571,040	369,072,024

비유동	576,340,936	373,235,869

합계	1,208,791,862	1,075,631,024

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당반기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	52,675,155	46,107,785

(주)니오	임대차	253,260,224	349,782,295

삼성전자(주)	임대차	6,002,189	14,801,377

박수경	임대차	9,900,794	24,458,685

(주)CH물류	임대차	37,143,514	146,550,168

비아점현대	임대차	13,079,487	38,704,355

전옥수	임대차	16,349,358	48,380,442

박효진	임대차	-	4,147,630

박정희	임대차	15,956,584	-

㈜지에스리테일	임대차	13,006,413	51,500,068

차량운반구(지게차 포함)	한일물류	렌탈	151,010,871	179,688,691

롯데렌탈㈜	렌탈	498,963,350	61,957,149

SK렌터카	렌탈	17,588,455	-

SK네트웍스㈜	렌탈	58,871,723	76,924,973

BNK캐피탈	렌탈	40,027,353	-

하나캐피탈	리스	-	3,663,438

(주)디지비캐피탈	렌탈	24,956,392	28,963,968

합계	1,208,791,862	1,075,631,024

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기의 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	357,721,892	445,908,989

지게차	29,711,469	21,518,194

차량운반구	104,906,798	96,581,882

합계	492,340,159	564,009,065

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	40,131,656	44,846,176

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	19,150,000	18,000,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	18,222,741	20,665,474

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	1,031,295,413	6,412,499,574	7,443,794,987	1,063,031,283	6,868,379,709	7,931,410,992

확정급여형 퇴직급여	61,554,000	436,563,126	498,117,126	39,960,000	402,088,422	442,048,422

합계	1,092,849,413	6,849,062,700	7,941,912,113	1,102,991,283	7,270,468,131	8,373,459,414

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 및 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

순확정급여부채(자산)	확정급여채무	8,616,391,855	8,789,110,661

사외적립자산	(8,412,786,442)	(9,205,405,414)

합계	203,605,413	(416,294,753)

(3) 당반기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	8,789,110,661	8,207,016,505	(9,205,405,414)	(8,903,863,705)	(416,294,753)	(696,847,200)

당기비용으로 인식

당기근무원가	494,781,156	865,742,508	-	-	494,781,156	865,742,508

이자원가(수익)	74,002,614	459,995,424	(70,666,644)	(544,821,336)	3,335,970	(84,825,912)

소계	568,783,770	1,325,737,932	(70,666,644)	(544,821,336)	498,117,126	780,916,596

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	483,451,608	-	-	-	483,451,608

사외적립자산	-	-	-	232,431,624	-	232,431,624

소계	-	483,451,608	-	232,431,624	-	715,883,232

기타

납부한 기여금	-	-	10,029,331	(1,589,603,175)	10,029,331	(1,589,603,175)

급여 지급	(741,502,576)	(1,202,131,842)	951,005,465	1,457,047,860	209,502,889	254,916,018

기타	-	(24,963,542)	(97,749,180)	143,403,318	(97,749,180)	118,439,776

소계	(741,502,576)	(1,227,095,384)	863,285,616	10,848,003	121,783,040	(1,216,247,381)

기말잔액	8,616,391,855	8,789,110,661	(8,412,786,442)	(9,205,405,414)	203,605,413	(416,294,753)

당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

단기금융상품	8,403,439,642	9,196,058,614

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	8,412,786,442	9,205,405,414

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

재평가적립금	1,727,660,310	1,727,660,310

기타	10,534,635,183	10,534,635,183

합계	22,536,288,083	22,536,288,083

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	2,695,369,907	1,399,842,269

미처분이익잉여금	109,068,928,814	112,328,598,893

합계	111,764,298,721	113,728,441,162

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기초금액	113,728,441,162	13,267,364,663

당기순이익(손실)	1,129,687,665	115,269,307,240

비지배지분	(41,496,151)	(173,655,872)

배당금지급	(2,955,276,375)	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(641,645,317)

대체/기타변동	(97,057,580)	(13,992,929,552)

기말금액	111,764,298,721	113,728,441,162

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,078,578,817	6,412,499,574	4,060,850,290	6,868,379,709

복리후생비	425,982,077	736,635,721	346,900,607	687,014,048

여비교통비	56,678,388	116,604,343	36,605,357	84,890,089

통신비	28,385,624	78,919,143	28,412,863	58,109,729

수도광열비	69,933,643	151,254,752	75,642,261	159,070,465

세금과공과	66,507,714	133,469,949	57,025,858	130,229,224

임차료	17,349,329	58,194,963	99,133,169	203,479,561

감가상각비	519,704,961	1,020,857,260	561,066,404	1,113,478,665

수선비	15,972,800	25,427,600	13,463,914	30,450,126

보험료	53,563,351	88,906,508	50,823,831	112,978,664

판매수수료	357,689,409	870,524,089	546,208,278	1,136,925,604

경상개발비	40,685,550	80,985,800	36,490,700	81,797,900

소모품비	43,200,514	89,492,164	43,382,128	116,892,698

운반비	1,880,514,447	3,869,114,095	1,694,336,225	3,345,989,638

접대비	120,084,856	255,660,127	92,388,941	223,510,724

퇴직급여	182,948,241	436,563,126	107,491,398	402,088,422

지급수수료	1,050,012,956	1,994,672,334	803,893,349	1,647,130,414

도서인쇄비	3,864,547	8,454,591	4,089,506	7,792,267

교육훈련비	5,005,327	6,780,725	7,255,552	9,182,262

잡비	26,890,748	56,152,700	22,439,990	189,527,202

광고선전비	50,513,628	91,251,700	40,450,228	60,966,761

견본비	6,086,584	10,893,124	6,500,186	11,696,874

차량유지비	127,738,505	245,597,047	120,149,668	247,886,108

대손상각비	(519,999,144)	(441,999,144)	123,000,000	246,000,000

무형자산상각비	4,799,994	7,499,988	3,209,448	6,375,820

판매촉진비	81,442,251	190,666,625	74,559,894	290,997,926

보관비	399,302,926	802,198,583	485,786,563	945,976,225

합계	8,193,438,043	17,397,277,487	9,541,556,608	18,418,817,125

23. 금융손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	15,611,765	30,378,036	7,415,798	13,787,777

장ㆍ단기금융상품	494,742,748	1,218,341,539	633,585,900	765,101,626

금융비용

이자비용

장ㆍ단기차입금	695,777,501	1,507,358,708	1,375,168,979	2,737,645,900

보증료	32,592,259	79,630,840	1,099,462	2,186,842

리스이자	16,853,306	40,131,656	22,273,557	44,846,176

순금융손익	(234,868,553)	(378,401,629)	(757,540,300)	(2,005,789,515)

24. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	298,273,569	399,107,285	823,274,784	1,113,244,357

외화환산이익	(124,404,644)	78,269,598	(103,140,551)	98,188,032

지분법이익	(60,879,053)	396,149,716	106,320,099	335,628,722

지분법적용투자주식처분이익	-	1,355,795	-	-

유형자산처분이익	-	5,553,475	145,456,843,657	145,458,861,372

당기손익인식금융자산평가이익	(4,416,173)	-	-	-

배당금수익	5,291,437	5,291,437	-	-

임대료수익	-	-	33,553,300	66,964,000

수수료수익	805,850	1,609,020	274,527	1,202,397

기타의대손상각비 환입	60,000,000	60,000,000	-	-

잡이익	185,355,685	227,623,770	43,224,047	81,231,569

소계	360,026,671	1,174,960,096	146,360,349,863	147,155,320,449

기타손실

외환차손	1,028,296,162	1,462,019,446	1,224,428,748	1,364,374,024

외화환산손실	(167,849,901)	590,158,815	(922,831,081)	397,320,682

유형자산처분손실	12,000	30,000	533,917	538,917

지분법적용투자주식처분손실	-	2,360,567	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	32,661,267	32,661,267	-	-

기타의대손상각비	60,000,000	-	-	-

기부금	3,400,000	7,700,000	23,400,000	27,700,000

잡손실	13,521,625	55,365,744	35,960,397	56,135,265

소계	970,041,153	2,150,295,839	361,491,981	1,846,068,888

순기타영업외손익	(610,014,482)	(975,335,743)	145,998,857,882	145,309,251,561

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	1,502,023,601	145,205,522,146

법인세비용(수익)	372,335,936	28,409,369,532

평균유효세율	24.79%	19.56%

26. 성격별비용

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	1,572,942,470	-	-	1,572,942,470

원재료, 상품매입액	-	-	188,136,998,070	188,136,998,070

종업원급여	-	6,849,062,700	1,092,849,413	7,941,912,113

감가상각비와 기타상각비	-	1,028,357,248	407,666,684	1,436,023,932

기타비용	-	9,519,857,539	(1,435,803,912)	8,084,053,627

합계	1,572,942,470	17,397,277,487	188,201,710,255	207,171,930,212

(2) 전반기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(10,086,217,712)	-	-	(10,086,217,712)

원재료, 상품매입액	-	-	178,604,007,537	178,604,007,537

종업원급여	-	7,270,468,131	1,102,991,283	8,373,459,414

감가상각비와 기타상각비	-	1,119,854,485	329,856,636	1,449,711,121

기타비용	-	10,028,494,509	(74,464,789)	9,954,029,720

합계	(10,086,217,712)	18,418,817,125	179,962,390,667	188,294,990,080

27. 주당손익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	352,965,346	1,129,687,665	118,634,851,888	116,796,152,614

지배기업지분순손익	346,703,071	1,088,191,514	118,571,631,013	116,713,267,851

비지배지분순이익	6,262,275	41,496,151	63,220,875	82,884,763

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	9	28	3,009	2,962

비지배지분 기본주당손익	0.16	1.05	1.60	2.10

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	14,321,208,627	-	-	14,321,208,627

단기금융상품	32,220,129,416	-	-	32,220,129,416

매출채권	16,628,420,248	-	-	16,628,420,248

기타단기채권	단기대여금	1,082,500,000	-	-	1,082,500,000

미수금	1,011,743,394	-	-	1,011,743,394

미수수익	527,268,483	-	-	527,268,483

보증금	209,944,400	-	-	209,944,400

소계	2,831,456,277	-	-	2,831,456,277

장기금융상품	348,567,234	-	-	348,567,234

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,018,925,586	1,018,925,586

기타장기채권	장기대여금	1,183,319,766	-	-	1,183,319,766

보증금	1,178,946,785	-	-	1,178,946,785

소계	2,362,266,551	-	-	2,362,266,551

합계	68,712,048,353	26,000,000	1,018,925,586	69,756,973,939

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,913,055,166	-	-	24,913,055,166

단기금융상품	53,873,768,076	-	-	53,873,768,076

매출채권	20,324,411,466	-	-	20,324,411,466

기타단기채권	단기대여금	481,500,000	-	-	481,500,000

미수금	433,421,026	-	-	433,421,026

미수수익	1,026,661,765	-	-	1,026,661,765

보증금	585,200	-	-	585,200

소계	1,942,167,991	-	-	1,942,167,991

장기금융상품	424,492,782	-	-	424,492,782

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,241,340,537	-	-	1,241,340,537

보증금	1,067,878,285	-	-	1,067,878,285

소계	2,309,218,822	-	-	2,309,218,822

합계	103,787,114,303	26,000,000	-	103,813,114,303

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,632,028,039	17,152,104,838

기타단기채무	미지급금	2,803,093,203	3,559,398,015

미지급비용	1,490,038,715	1,646,226,563

소계	11,925,159,957	22,357,729,416

단기차입금	19,966,787,796	48,055,134,957

유동성장기차입금	7,357,000,000	2,037,905,000

장기차입금	4,566,000,000	3,710,184,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	632,450,926	702,395,155

비유동	576,340,936	373,235,869

기타비유동금융부채	16,283,107	16,283,107

합계	45,040,022,722	77,252,867,504

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,018,925,586	-	-	-

(4) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,018,925,586	-	-	1,018,925,586

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

매출채권	7,419,522,781	7,861,521,925

미수금	661,560,820	721,560,820

선급금	110,351,500	110,351,500

대여금	7,750,000	7,750,000

합계	8,199,185,101	8,701,184,245

② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대손상각비	(501,999,144)	246,000,000

③ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	17,293,019,539	1,465,776,741	18,905,766,800	1,201,549,251

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,003,999,158	790,170,141	2,473,994,801	360,765,804

1년 초과 ~ 3년 이하	2,343,550,748	1,986,232,281	3,372,273,976	2,865,309,056

3년 초과	3,407,373,584	3,177,343,618	3,433,897,814	3,433,897,814

합계	24,047,943,029	7,419,522,781	28,185,933,391	7,861,521,925

④ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,066,849,670	63,559,111	411,330,814	6,295,722

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,991,897	-	67,600,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	602,209,313	596,748,375	674,797,698	714,011,764

3년 초과	1,253,334	1,253,334	1,253,334	1,253,334

합계	1,673,304,214	661,560,820	1,154,981,846	721,560,820

⑤ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	526,044,406	-	972,484,937	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	17,248,035	-	3,187,138	-

1년 초과 ~ 3년 이하	114,398,582	110,351,500	157,783,170	110,351,500

3년 초과	-	-	-	-

합계	657,691,023	110,351,500	1,133,455,245	110,351,500

⑥ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	657,083,334	-	16,500,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	707,500,000	-	415,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	908,986,432	7,750,000	1,291,340,537	7,750,000

3년 초과	-	-	-	-

합계	2,273,569,766	7,750,000	1,722,840,537	7,750,000

⑦ 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기초금액	8,701,184,245	7,876,307,206

대손상각비	(501,999,144)	663,803,521

기타증감	-	161,073,518

기말잔액	8,199,185,101	8,701,184,245

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	1,211,719,517	20,810,993,811	5,244,096,626	29,149,956,457

JPY	5,321,687	-	1,084,061,618	-

EUR	2,011,411	895,036,293	-	2,615,815,624

CNY	387,278	-	238,347	-

합계	1,219,439,893	21,706,030,104	6,328,396,591	31,765,772,081

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,959,927,429)	1,959,927,429	(2,390,585,983)	2,390,585,983

JPY	532,169	(532,169)	108,406,162	(108,406,162)

EUR	(89,302,488)	89,302,488	(261,581,562)	261,581,562

CNY	38,728	(38,728)	23,835	(23,835)

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

고정이자율

금융자산	34,834,516,416	56,021,101,395

금융부채	(19,468,303,635)	(28,740,956,629)

합계	15,366,212,781	27,280,144,766

변동이자율

금융부채	(12,421,484,161)	(25,062,267,328)

합계	(12,421,484,161)	(25,062,267,328)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(124,214,842)	124,214,842	(250,622,673)	250,622,673

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당반기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000	2,963,997,672

농협은행 - 시설자금대출	1,980,000,000	-	1,441,176,000

586,000,000	-	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,600,000,000	7,600,000,000	4,600,000,000

USANCE(*1)	$66,629,759	$36,984,942	$30,663,584

At Sight(일람불 결제)	$8,200,000	$5,643,957	-

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당반기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $65,627,874 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당반기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	당반기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	12,600,000,000

- USANCE	$66,629,759	$65,627,874

- At Sight	$8,200,000	-

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당반기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,632,028,039	-	-	-	-	7,632,028,039	7,632,028,039

차입금	21,823,787,796	1,500,000,000	2,000,000,000	5,099,714,284	1,466,285,716	31,889,787,796	31,889,787,796

미지급금	2,803,093,203	-	-	-	-	2,803,093,203	2,803,093,203

미지급비용	1,207,903,899	282,134,816	-	-	-	1,490,038,715	1,490,038,715

리스부채	373,662,534	258,788,391	316,675,320	259,665,617	-	1,208,791,862	1,208,791,862

합계	33,840,475,471	2,040,923,207	2,316,675,320	5,359,379,901	1,466,285,716	45,023,739,615	45,023,739,615

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	17,152,104,838	-	-	-	-	17,152,104,838	17,152,104,838

차입금	47,436,039,957	2,657,000,000	1,680,900,000	947,772,569	1,081,511,431	53,803,223,957	53,803,223,957

미지급금	3,559,398,015	-	-	-	-	3,559,398,015	3,559,398,015

미지급비용	1,458,141,747	-	188,084,816	-	-	1,646,226,563	1,646,226,563

리스부채	374,258,224	328,136,928	337,429,740	35,806,132	-	1,075,631,024	1,075,631,024

합계	69,979,942,781	2,985,136,928	2,206,414,556	983,578,701	1,081,511,431	77,236,584,397	77,236,584,397

29. 현금흐름표

당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	1,428,523,944	1,443,335,301

무형자산상각비	7,499,988	6,375,820

퇴직급여	498,117,126	442,048,422

대손상각비	96,000,000	246,000,000

대손상각비 환입	(597,999,144)	-

외화환산손실	590,158,815	397,320,682

유형자산처분손실	30,000	538,917

종속기업투자주식처분손실	2,360,567	-

이자비용	1,627,121,204	2,784,678,918

법인세비용	372,335,936	28,409,369,532

지분법이익	(396,149,716)	(335,628,722)

종속기업투자주식처분이익	(1,355,795)	-

당기손익인식금융자산평가손실	32,661,267	-

외화환산이익	(78,269,598)	(98,188,032)

유형자산처분이익	(5,553,475)	-

유형자산처분이익(법인세효과)	-	(145,458,861,372)

배당금수익	(5,291,437)	-

이자수익	(1,248,719,575)	(778,889,403)

합계	2,321,470,107	(112,941,899,937)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	4,594,406,461	5,538,664,077

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(507,856,282)	(3,751,312,630)

선급금	475,775,556	(997,485,868)

선급비용	411,057	(50,769,440)

소계	(31,669,669)	(4,799,567,938)

재고자산의 감소(증가)	8,219,450,479	769,005,713

기타장기채권의 감소	장기선급비용	-	4,934,635

매입채무의 증가(감소)	(4,208,649,754)	(4,769,516,548)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(830,855,953)	938,616,574

예수금	448,262,837	1,124,299,883

미지급비용	(101,008,917)	(222,286,021)

예수보증금	10,000,000	-

소계	(473,602,033)	1,840,630,436

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	145,424,613	(173,146,367)

기타비유동금융부채의 증가	-	2,355,500

퇴직금의 지급	(741,502,576)	(603,155,480)

사외적립자산의 증가	961,034,796	1,173,495,979

합계	8,464,892,317	(1,016,299,993)

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장,단기금융상품의 평가	-	3,718,894

장기대여금의 유동성 대체	175,000,000	175,000,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	679,532,710	55,489,985

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	53,803,223,957	(27,348,455,514)	5,435,019,353	-	-	31,889,787,796

리스부채	1,075,631,024	(546,371,872)	679,532,710	-	-	1,208,791,862

② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	110,027,467,231	(45,785,643,495)	163,240,619	-	-	64,405,064,355

리스부채	2,089,974,809	(538,196,636)	144,482,209	-	-	1,696,260,382

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)노량진케이미트

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	(주)한일팜스	2,972,061,203	2,453,129,706	4,372,619,650	2,927,378,850

대표이사 외	91,747,060	20,039,679	632,979,050	1,080,395,792

합계	3,063,808,263	2,473,169,385	5,005,598,700	4,007,774,642

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당반기	전 기	당반기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	270,815,429	466,107,629	633,756,684	1,984,619,265

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	73,570,516	113,177,893

합계	570,815,429	766,107,629	707,327,200	2,097,797,158

(4) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,339,730,210	2,301,637,200

31. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	23,578,885,935	US$37,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

포천 토지, 건물	674,456,792	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

물류 토지, 건물	5,645,103,393	4,800,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	-

시설자금	농협은행㈜	586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	1,980,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	-

정책자금	농협은행㈜	1,857,000,000	1,857,000,000

KEB하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$66,629,759	US$29,644,818

At Sight(일람불 결제)	농협은행(주)	US$8,200,000	US$2,556,043

(3) 연결회사 중 지배회사는 서울보증보험으로부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.