한일사료 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

제 53 (당) 기 반기 2020년 06월 30일 현재
제 52 (전) 기 반기 2019년 06월 30일 현재
한일사료 주식회사

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 47.58%의 지분을 소유하고 있으며 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2020년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표 는 당반기말인 2020년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 연결회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책 요약반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4.부문정보(1) 당반기 및 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	52,331,988,602	26,758,280	52,358,746,882	51,146,472,291	94,935,280	51,241,407,571

부문원가	51,983,611,893	35,546,700	52,019,158,593	50,159,454,000	71,445,098	50,230,899,098

영업손익	348,376,709	(8,788,420)	339,588,289	987,018,291	23,490,182	1,010,508,473

(2) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	69,696,953,002	76,441,248,735

기타부문	27,374,621	38,387,311

총부문자산	69,724,327,623	76,479,636,046

미배분자산	12,689,329,709	12,542,396,011

총자산	82,413,657,332	89,022,032,057

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	38,044,842,599	42,641,109,027

기타부문	3,311,000	-

총부문부채	38,048,153,599	42,641,109,027

미배분부채	-	951,309,924

총부채	38,048,153,599	43,592,418,951

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	15,800,851	7,892,732

요구불예금	8,406,286,798	5,910,446,176

합 계	8,422,087,649	5,918,338,908

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	16,243,637,769	16,680,680,732

대손충당금	(3,778,546,635)	(3,478,546,635)

매출채권순장부금액	12,465,091,134	13,202,134,097

7. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	6,977,822,951	1,005,548,680	4,834,017,085	9,839,669,341

대손충당금	-	-	-	(189,274,075)

미수금	1,548,097,510	-	2,044,016,347	-

대손충당금	(410,509,727)	-	(405,472,010)	-

미수수익	48,736,973	-	227,804,450	-

선급금	28,487,340	-	47,527,400	-

선급비용	9,498,352	-	28,886,156	-

예치보증금	102,000,000	-	322,800,000	-

보증금	170,000,000	317,095,200	236,625,000	317,095,200

합 계	8,474,133,399	1,322,643,880	7,336,204,428	9,967,490,466

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.(2) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	처분	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	5,835,006,644	(1,863,326,644)	1,863,326,644	-	-

자본에 가감되는 법인세 효과	409,931,862	(409,931,862)	-	-

- 당사가 보유중이던 베트남 현지 법인(GTNFoods JSC) 지분을 2019년 중 전량 처분하였습니다.

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상품	6,516,543	10,145,077

제품	685,497,533	655,905,861

원재료	2,072,970,599	1,875,915,651

미착품	11,617,161,577	15,262,954,473

합 계	14,382,146,252	17,804,921,062

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 관계기업투자주식 (1) 회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당반기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	32,044,597,499	23,891,365,101	34,327,134,130	(330,724,984)

(*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 종속기업투자주식 (1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	사용재무제표일	지분율	장부금액(주)

당반기	전 기	당반기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	7,606,634,152	12월 31일	100%	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	600,000,000	12월 31일	100%	100%	402,418,298	402,418,298

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	2,707,364,819	12월 31일	100%	100%	2,707,364,819	2,707,364,819

Hanil F Vina	베트남	무역, 유통업	235,192,000	12월 31일	100%	100%	235,192,000	235,192,000

합 계	11,149,190,971	-	-	10,951,609,269	10,951,609,269

종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당반기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	97,332,607,035	74,429,027,033	112,606,262,934	(1,234,315,344)

한일에프에스(주)	402,760,287	-	-	194,218

산동한일사료유한공사	2,813,491,418	745,821,361	-	(51,533,620)

Hanil F Vina	236,880,406	2,074,590	-	-

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	99,879,887,711	75,741,992,365	241,228,130,401	(1,526,942,905)

한일에프에스(주)	402,566,069	-	-	147,771

산동한일사료유한공사	2,772,249,405	702,523,968	19,427,747	(23,112,849)

Hanil F Vina	228,649,041	2,002,500	-	(4,566,506)

12. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	(1,348,532,690)	710,070,488	2,058,603,178	(1,313,982,008)	744,621,170

구축물	2,835,803,535	(1,288,739,100)	1,547,064,435	2,253,803,535	(1,250,435,535)	1,003,368,000

기계장치	14,266,034,217	(12,695,354,767)	1,570,679,450	14,155,634,217	(12,444,905,561)	1,710,728,656

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	3,758,913,331	(3,296,506,874)	462,406,457	3,669,952,331	(3,199,416,034)	470,536,297

사용권자산	838,718,456	(247,951,628)	590,766,828	894,535,736	(246,753,496)	647,782,240

합 계	34,232,963,607	(18,892,978,949)	15,339,984,658	33,507,419,887	(18,471,386,524)	15,036,033,363

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	744,621,170	-	-	-	(34,550,682)	710,070,488

구축물	1,003,368,000	582,000,000	-	-	(38,303,565)	1,547,064,435

기계장치	1,710,728,656	110,400,000	-	-	(250,449,206)	1,570,679,450

차량운반구	1,000	-	-	-	-	1,000

기타유형자산	470,536,297	113,661,000	(1,884,334)	-	(119,906,506)	462,406,457

사용권자산	647,782,240	-	-	80,854,675	(137,870,087)	590,766,828

합 계	15,036,033,363	806,061,000	(1,884,334)	80,854,675	(581,080,046)	15,339,984,658

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	813,722,528	-	-	-	(69,101,358)	744,621,170

구축물	1,076,741,793	-	-	-	(73,373,793)	1,003,368,000

기계장치	1,916,215,169	339,700,000	(1,000)	-	(545,185,513)	1,710,728,656

차량운반구	1,000	7,980,000	(7,813,750)	-	(166,250)	1,000

기타유형자산	499,063,100	260,828,714	(34,074,896)	-	(255,280,621)	470,536,297

사용권자산	-	-	-	894,535,736	(246,753,496)	647,782,240

합 계	14,764,739,590	608,508,714	(41,889,646)	894,535,736	(1,189,861,031)	15,036,033,363

13. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(329,975,764)	279,515,880	609,491,644	(317,017,235)	292,474,409

구축물	199,587,000	(110,314,660)	89,272,340	199,587,000	(106,703,589)	92,883,411

합 계	1,579,118,697	(440,290,424)	1,138,828,273	1,579,118,697	(423,720,824)	1,155,397,873

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	292,474,409	(12,958,529)	279,515,880

구축물	92,883,411	(3,611,071)	89,272,340

합 계	1,155,397,873	(16,569,600)	1,138,828,273

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(25,917,055)	292,474,409

구축물	100,105,551	(7,222,140)	92,883,411

합 계	1,188,537,068	(33,139,195)	1,155,397,873

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	-

운영비용	16,569,600	16,569,600

14. 영업권 이외의 무형자산(1) 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	90,900,000	(70,626,666)	20,273,334	97,500,000	(68,136,666)	29,363,334

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	29,363,334	48,173,335

무형자산상각비	(9,090,000)	(18,810,001)

기말장부금액	20,273,334	29,363,334

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

15. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	6,404,014,976	7,239,783,109

합 계	6,404,014,976	7,239,783,109

16. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	22,361,383,663	24,919,194,939

무담보 은행차입금	5,360,000,000	6,360,000,000

소 계	27,721,383,663	31,279,194,939

비유동부채

담보부 은행차입금	448,140,000	-

무담보 은행차입금	214,400,000	394,400,000

소 계	662,540,000	394,400,000

합 계	28,383,923,663	31,673,594,939

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	1.33% 등	2020년 외	19,261,383,663	20,519,194,939

단기차입금	한국수출입은행	-	-	-	2,000,000,000

3.34%	2020-07-22	2,000,000,000	1,000,000,000

산업은행	2.51%	2020-10-22	5,000,000,000	5,000,000,000

장기차입금 (유동성장기부채포함)	하나은행	3.00%	2021-10-31	574,400,000	754,400,000

농협은행	3.00%	2020-12-27	1,100,000,000	1,400,000,000

농협은행	2.18%	2030-05-29	448,140,000	-

신한은행	-	-	-	1,000,000,000

합 계	28,383,923,663	31,673,594,939

이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

17. 기타단기채무당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

미지급금	1,406,863,912	1,741,792,272

예수금	35,902,140	29,385,810

미지급비용	421,076,060	744,899,096

차입원료	102,000,000	322,800,000

예수보증금	-	-

합 계	1,965,842,112	2,838,877,178

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	625,656,207	421,139,849

19. 리스 회 사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당 반 기 말과 전기말 현재 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

사용권자산

부동산	118,292,235	88,988,456

지게차	104,469,495	126,855,810

차량운반구	368,005,098	431,937,974

합계	590,766,828	647,782,240

(단위: 원)

구 분	당반기	전 기

리스부채

유동	42,815,423	-

유동성장기	187,936,946	189,606,177

비유동	367,652,039	450,617,689

합계	598,404,408	640,223,866

당반기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	거래처	당반기	전 기

부동산	차상협 외	40,790,629	-

한국자산관리공사	74,141,854	72,821,202

차량	한일물류	107,270,825	129,110,065

메리츠캐피탈	25,151,808	31,728,566

롯데렌탈㈜	351,049,292	406,564,033

합 계	598,404,408	640,223,866

당반기말 현재 리스부채의 기간별 만기 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기

6개월 이하	147,786,697

6개월 초과 ~ 1년 이하	82,965,672

1년 초과 ~ 3년 이하	338,075,414

3년 초과	29,576,625

합 계	598,404,408

(2) 손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	51,550,895	15,830,796

지게차	22,386,315	11,270,430

차량운반구	63,932,877	25,187,549

합계	137,870,087	52,288,775

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	12,062,587	5,094,210

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	-	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	16,096,532	18,657,348

20. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

급여	891,811,616	1,468,246,198	2,360,057,814	912,519,911	1,536,531,638	2,449,051,549

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	64,980,000	193,800,000	258,780,000	64,980,000	193,800,000	258,780,000

합 계	956,791,616	1,662,046,198	2,618,837,814	977,499,911	1,730,331,638	2,707,831,549

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	5,953,934,965	5,892,914,432

사외적립자산	(5,883,622,732)	(6,065,424,346)

소 계	70,312,233	(172,509,914)

기타단기채무	연차수당	229,045,176	195,262,264

미지급급여	117,926,764	422,873,764

퇴직금 미지급금	-	61,238,999

소 계	346,971,940	679,375,027

합 계	417,284,173	506,865,113

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	5,892,914,432	5,469,000,227	(6,065,424,346)	(4,976,710,585)	(172,509,914)	492,289,642

당기비용으로 인식

당기근무원가	258,780,000	504,455,232	-	-	258,780,000	504,455,232

이자원가(수익)	-	138,829,320	-	(126,116,148)	-	12,713,172

소 계	258,780,000	643,284,552	-	(126,116,148)	258,780,000	517,168,404

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	(14,814,848)	-	-	-	(14,814,848)

사외적립자산	-	-	-	46,433,783	-	46,433,783

소 계	-	(14,814,848)	-	46,433,783	-	31,618,935

기타

납부한 기여금	-	-	(50,000,000)	(1,148,412,698)	(50,000,000)	(1,148,412,698)

급여 지급	(197,759,467)	(204,555,499)	231,801,614	139,381,302	34,042,147	(65,174,197)

소 계	(197,759,467)	(204,555,499)	181,801,614	(1,009,031,396)	(15,957,853)	(1,213,586,895)

기말잔액	5,953,934,965	5,892,914,432	(5,883,622,732)	(6,065,424,346)	70,312,233	(172,509,914)

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	5,874,275,932	6,056,077,546

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	5,883,622,732	6,065,424,346

21. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

22. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	952,823,843	854,314,630

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	-

미처분이익잉여금	13,436,844,800	14,599,463,386

합 계	14,389,668,643	15,453,778,016

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	14,599,463,386	14,068,567,838

배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)

법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)

임의적립금 이입	-	200,000,000

당기순손익	(79,017,248)	(361,417,990)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(24,662,770)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분 (*)	-	1,800,577,646

기말금액	13,436,844,800	14,599,463,386

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

23 판매비와관리비 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	742,707,274	1,468,246,198	729,008,392	1,536,531,638

복리후생비	118,179,155	210,893,362	91,786,912	187,652,302

여비교통비	6,946,386	28,322,656	26,492,983	60,935,763

통신비	11,632,482	27,423,942	15,056,077	27,333,129

수도광열비	4,119,632	10,510,057	3,505,439	9,901,955

세금과공과	40,940,853	84,740,653	36,332,950	78,011,059

임차료	9,730,433	14,111,624	12,029,962	16,672,440

감가상각비	143,774,617	287,905,017	132,314,535	263,563,691

수선비	7,319,000	20,363,146	8,075,500	20,674,500

보험료	12,200,815	24,512,614	12,067,783	24,290,318

판매수수료	250,576,700	494,557,560	285,320,005	581,212,310

경상개발비	65,459,700	131,511,400	64,919,664	149,913,964

소모품비	18,152,537	44,215,782	20,389,508	41,622,328

운반비	1,241,185,800	2,496,892,747	1,234,381,427	2,476,196,318

접대비	29,616,850	86,043,000	36,570,124	103,839,699

퇴직급여	96,900,000	193,800,000	96,900,000	193,800,000

지급수수료	422,123,372	861,964,880	436,524,204	869,557,474

도서인쇄비	1,886,100	4,058,691	2,078,179	4,292,434

교육훈련비	348,952	3,806,360	220,000	4,127,075

잡비	16,856,037	23,695,189	13,024,851	23,444,766

광고선전비	200,000	200,000	10,975,000	13,122,000

견본비	384,586	3,428,358	3,807,602	3,865,598

차량유지비	29,607,195	62,832,860	33,741,833	65,153,453

대손상각비	150,000,000	300,000,000	150,000,000	273,533,402

무형자산상각비	4,545,000	9,090,000	4,791,669	9,666,669

합 계	3,425,393,476	6,893,126,096	3,460,314,599	7,038,914,285

24. 금 융손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

대여금및수취채권	69,993,004	203,824,536	222,140,476	303,140,555

상각후원가측정금융자산	17,242,485	37,215,622	40,662,654	123,592,122

이자비용

상각후원가측정금융부채	153,108,441	376,522,067	374,289,274	697,482,389

순금융손익	(65,872,952)	(135,481,909)	(111,486,144)	(270,749,712)

25. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	64,328	1,090,773	74,997,612	75,044,262

외화환산이익	438,218,557	553,085,937	115,896,855	142,998,549

수입수수료	690,300	2,139,938	1,269,657	11,625,760

유형자산처분이익	1,549,000	1,549,000	166,250	18,170,416

잡이익	16,401,734	25,443,718	55,600,791	64,011,453

소 계	456,923,919	583,309,366	247,931,165	311,850,440

기타손실

외환차손	768,269,722	1,031,351,414	577,979,123	622,791,038

외화환산손실	(810,733,102)	18,325,723	(28,324,627)	237,253,182

기부금	900,000	5,200,000	1,900,000	5,700,000

유형자산처분손실	-	1,658,334	-	-

기타의 대손상각비	(3,559,815)	(184,236,358)	-	-

잡손실	2,374,214	34,301,061	525,462	1,903,690

소 계	(42,748,981)	906,600,174	552,079,958	867,647,910

순기타영업외손익	499,672,900	(323,290,808)	(304,148,793)	(555,797,470)

26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(119,184,428)	183,961,291

법인세비용(수익)	(40,167,180)	451,073,592

평균유효세율	-	245.20%

- 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산출하지 않았습니다.

27. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(43,200,363)	-	-	(43,200,363)

원재료, 상품사용액	-	-	42,616,254,438	42,616,254,438

종업원급여	-	1,662,046,198	956,791,616	2,618,837,814

감가상각비와 기타상각비	-	296,995,017	309,744,629	606,739,646

기타비용	-	4,934,084,881	1,286,442,177	6,220,527,058

합 계	(43,200,363)	6,893,126,096	45,169,232,860	52,019,158,593

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(17,581,885)	-	-	(17,581,885)

원재료, 상품사용액	-	-	40,583,310,338	40,583,310,338

종업원급여	-	1,730,331,638	977,499,911	2,707,831,549

감가상각비와 기타상각비	-	273,230,360	353,343,597	626,573,957

기타비용	-	5,035,352,287	1,295,412,852	6,330,765,139

합 계	(17,581,885)	7,038,914,285	43,209,566,698	50,230,899,098

28. 주당손익 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익(손실)	(79,017,248)	(267,112,301)

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	(2)	(7)

회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

29. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	8,422,087,649	-	-	8,422,087,649

단기금융상품	4,804,783,962	-	-	4,804,783,962

매출채권	12,465,091,134	-	-	12,465,091,134

기타단기채권	단기대여금	6,977,822,951	-	-	6,977,822,951

미수금	1,137,587,783	-	-	1,137,587,783

미수수익	48,736,973	-	-	48,736,973

선급금	28,487,340	-	-	28,487,340

선급비용	9,498,352	-	-	9,498,352

예치보증금	102,000,000	-	-	102,000,000

보증금	170,000,000	-	-	170,000,000

소 계	8,474,133,399	-	-	8,474,133,399

장기금융상품	3,354,355,082	-	-	3,354,355,082

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,005,548,680	-	-	1,005,548,680

보증금	317,095,200	-	-	317,095,200

소 계	1,322,643,880	-	-	1,322,643,880

합 계	38,843,095,106	25,000,000	-	38,868,095,106

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,918,338,908	-	-	5,918,338,908

단기금융상품	2,410,000,000	-	-	2,410,000,000

매출채권	13,202,134,097	-	-	13,202,134,097

기타단기채권	단기대여금	4,834,017,085	-	-	4,834,017,085

미수금	1,638,544,337	-	-	1,638,544,337

미수수익	227,804,450	-	-	227,804,450

선급금	47,527,400	-	-	47,527,400

선급비용	28,886,156	-	-	28,886,156

예치보증금	322,800,000	-	-	322,800,000

보증금	236,625,000	-	-	236,625,000

소 계	7,336,204,428	-	-	7,336,204,428

장기금융상품	3,619,752,515	-	-	3,619,752,515

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	25,000,000	-	25,000,000

기타장기채권	장기대여금	9,650,395,266	-	-	9,650,395,266

보증금	317,095,200	-	-	317,095,200

소 계	9,967,490,466	-	-	9,967,490,466

합 계	42,453,920,414	25,000,000	-	42,478,920,414

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	6,404,014,976	7,239,783,109

기타단기채무	미지급금	1,406,863,912	1,741,792,272

예수금	35,902,140	29,385,810

미지급비용	421,076,060	744,899,096

차입원료	102,000,000	322,800,000

예수보증금	-	-

소 계	1,965,842,112	2,838,877,178

단기차입금	26,261,383,663	28,519,194,939

유동성장기부채	1,460,000,000	2,760,000,000

장기차입금	662,540,000	394,400,000

리스부채	유동	230,752,369	189,606,177

비유동	367,652,039	450,617,689

합 계	37,352,185,159	42,392,479,092

(3) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	-	-	-

시장성 없는 지분증권 (*)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	25,000,000	-	25,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	-	-	25,000,000	25,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당반기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	3,778,546,635	3,478,546,635

미수금	410,509,727	405,472,010

대여금	-	189,274,075

합 계	4,189,056,362	4,073,292,720

② 당반기와 전기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	115,763,642	273,533,402

③ 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	5,827,420,985	-	7,491,516,292	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	3,414,313,782	-	3,139,819,440	-

1년 초과 ~ 3년 이하	5,657,042,820	2,521,466,771	4,688,027,606	2,220,200,036

3년 초과	1,344,860,182	1,257,079,864	1,361,317,394	1,258,346,599

합 계	16,243,637,769	3,778,546,635	16,680,680,732	3,478,546,635

④ 당반기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,006,884,449	-	1,497,951,003	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	14,120,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	129,953,334	-	126,473,334	-

3년 초과	411,259,727	410,509,727	405,472,010	405,472,010

합 계	1,548,097,510	410,509,727	2,044,016,347	405,472,010

⑤ 당반기말과 전기말 현재 회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	7,160,210,000	-	2,000,000,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	5,433,333,338	-

1년 초과 ~ 3년 이하	200,000,000	-	6,201,666,736	189,274,075

3년 초과	623,161,631	-	1,038,686,352	-

합 계	7,983,371,631	-	14,673,686,426	189,274,075

⑥ 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	4,073,292,720	2,032,767,079

대손상각비	115,763,642	2,040,525,641

기말잔액	4,189,056,362	4,073,292,720

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	3,827,903,198	21,698,150,852	2,842,405,644	22,607,964,213

EUR	518,841,182	518,711,105	698,220,073	1,014,916,677

JPY	209,594,190	-	199,719,666	-

CNY	218,035,475	-	212,997,758	-

합 계	4,774,374,045	22,216,861,957	3,953,343,141	23,622,880,890

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석 하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,787,024,765)	1,787,024,765	(1,976,555,857)	1,976,555,857

EUR	13,008	(13,008)	(31,669,660)	31,669,660

JPY	20,959,419	(20,959,419)	19,971,967	(19,971,967)

CNY	21,803,548	(21,803,548)	21,299,776	(21,299,776)

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

고정이자율

금융자산	8,159,139,044	6,029,752,515

금융부채	(26,894,287,653)	(30,248,042,467)

합 계	(18,735,148,609)	(24,218,289,952)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(1,489,636,010)	(1,425,552,472)

합 계	(1,489,636,010)	(1,425,552,472)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(14,896,360)	14,896,360	(14,255,525)	14,255,525

(8) 유동성위험

회사는 미사용 차입금 한도 ( 주석 33 참조)를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용가능한차입 금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원, $)

구 분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당반기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	3,958,503,990	3,574,447,528

농협은행 - 시설자금대출	1,500,000,000	1,051,860,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,000,000,000	5,000,000,000	6,000,000,000

USANCE(*)	$31,500,000	$16,325,612	$16,491,313

(*) 상기 USANCE 한도 금액은 당반기말 기준입니다. 전기 USANCE 한도액은 $35,500,000 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여달리 책정됩니다. 또한 회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.

① 유동성 약정회사는 당반기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

구 분	당반기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	13,500,000,000	14,000,000,000

- USANCE	$31,500,000	$35,500,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석유동성 위험 분석에서는 회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(단위: 원)

당기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	6,404,014,976	-	-	-	-	6,404,014,976	6,404,014,976

차입금	26,261,383,663	1,460,000,000	214,400,000	-	448,140,000	28,383,923,663	28,383,923,663

미지급금	1,406,863,912	-	-	-	-	1,406,863,912	1,406,863,912

미지급비용	192,030,884	229,045,176	-	-	-	421,076,060	421,076,060

예수보증금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	147,786,697	82,965,672	191,931,410	175,720,629	-	598,404,408	598,404,408

비파생상품 합계	34,412,080,132	1,772,010,848	406,331,410	175,720,629	448,140,000	37,214,283,019	37,214,283,019

(단위: 원)

전기말	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,239,783,109	-	-	-	-	7,239,783,109	7,239,783,109

차입금	24,999,194,939	6,280,000,000	394,400,000	-	-	31,673,594,939	31,673,594,939

미지급금	1,741,792,272	-	-	-	-	1,741,792,272	1,741,792,272

미지급비용	590,853,920	154,045,176	-	-	-	744,899,096	744,899,096

예수보증금	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	82,610,087	106,996,068	193,497,117	257,120,594	-	640,223,866	640,223,866

비파생상품 합계	34,654,234,327	6,541,041,244	587,897,117	257,120,594	-	42,040,293,282	42,040,293,282

30. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	597,649,646	616,907,288

무형자산상각비	9,090,000	9,666,669

퇴직급여	258,780,000	258,780,000

대손상각비	115,763,642	273,533,402

외화환산손실	18,325,723	237,253,182

이자비용	376,522,067	697,482,389

법인세비용	(40,167,180)	451,073,592

유형자산처분손실	1,658,334	-

외화환산이익	(553,085,937)	(142,998,549)

유형자산처분이익	(1,549,000)	(18,170,416)

이자수익	(241,040,158)	(426,732,677)

합 계	541,947,137	1,956,794,880

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	437,042,963	1,019,575,609

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	502,834,574	(3,444,560,370)

선급금	19,040,060	64,827,144

선급비용	19,387,804	16,501,864

예치보증금	220,800,000	76,000,000

소 계	645,377,336	(3,287,231,362)

재고자산의 감소(증가)	3,422,774,810	716,805,507

매입채무의 증가(감소)	(194,611,972)	(172,966,622)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(334,928,360)	(221,630,186)

예수금	6,516,330	(447,790)

미지급비용	(271,164,088)	9,760,924

차입원료	(220,800,000)	(76,000,000)

예수보증금	-	482,500,000

소 계	(820,376,118)	194,182,948

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	204,516,358	(287,372,889)

퇴직금의 지급	(197,759,467)	(52,186,872)

사외적립자산의 감소(증가)	181,801,614	(458,612,467)

합 계	3,795,450,626	(2,327,806,148)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기금융자산의 유동성 대체	494,783,962	-

단기대여금의 비유동성 대체	-	8,700,000,000

장기대여금의 유동성 대체	434,120,661	316,666,730

장기차입금의 유동성 대체	180,000,000	2,300,000,000

단기보증금의 비유동성 대체	-	300,000,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	80,854,675	405,653,073

31. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-

산동한일사료유한공사	중국 현지 법인

한일에프에스(주)	-

Hanil F Vina	베트남 현지 법인

관계기업	(주)에이티엔씨	-

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

(주)케이스타파트너스	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스	-

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	119,274,524	11,625,760	30,843,000	26,396,000

산동한일사료유한공사	6,889,262	-	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	64,803,277	-	6,780,000	5,615,000

대표이사 외	-	-	41,220,000	32,220,000

합 계	190,967,063	11,625,760	78,843,000	64,231,000

② 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당반기	전 기	당반기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	5,596,283,373	4,988,913,738	-	-

산동한일사료유한공사	360,210,000	212,997,758	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	1,000,000,000	9,200,000,000	345,000	-

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	7,557,000	5,907,000

합 계	7,256,493,373	14,701,911,496	7,902,000	5,907,000

③ 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타증(감)	기말금액

종속기업	㈜케이미트와 그 종속기업	4,083,333,338	5,000,000,000	4,083,333,338	-	5,000,000,000

산동한일사료유한공사	-	347,796,000	-	12,414,000	360,210,000

기타특수관계자	(주)한일팜스	9,200,000,000	1,000,000,000	9,200,000,000	-	1,000,000,000

합 계	13,283,333,338	6,347,796,000	13,283,333,338	12,414,000	6,360,210,000

④ 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계구분	회사명	보증목적	보증상대처	보증금액

기타특수관계자	㈜한일팜스	기계구입 금융리스 연대보증	㈜ IBK캐피탈	318,500,000

⑤ 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	358,096,520	384,793,250

32. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행	토지, 건물 및 기계장치	13,579,916,185	US$21,000,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

기계장치 외	582,000,000	582,000,000	시설자금대출	시설자금

장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물(포천, 천안)	1,451,391,880	1,451,391,880	사료원료구매자금	정책자금

한국수출입은행	재고자산	7,000,000,000	9,100,000,000	수입자금대출	수입자금

하나은행	단기금융상품	2,500,000,000	2,750,000,000	외화대출(미화 195만불)	외화대출 예금담보

33. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	1,041,496,010

시설자금	농협은행(주)	1,500,000,000	448,140,000

정책자금	(주)KEB하나은행	814,400,000	574,400,000

농협은행(주)	2,000,000,000	1,100,000,000

수입자금	한국수출입은행	7,000,000,000	2,000,000,000

일반자금	산업은행	5,000,000,000	5,000,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	US$31,500,000	US$14,742,380.74

? 384,176.38

외화대출	㈜KEB하나은행	US$1,950,000	US$1,950,000.00

(3) 회사는 산업은행 차입금과 관련하여 대표이사로 부터 6,000백만원의 연대보증을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로 부터 730백만원의 보증을 제공받고 있습니다.