한일사료 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사(이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속기업 외 2개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 등 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요지배회사인 한일사료 주식회사 는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로하고 있습니다. 한편, 회사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

한일에프에스(주)	대한민국	100.00%	100.00%

(*) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	소재지	소유지분율

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	대한민국	100.00%

(주)케이미트서울	대한민국	100.00%

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트부산	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	51.00%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,075,614	1,007,959	2,067,655	-	(84,644)	(84,644)

한일에프에스(주)	402,409	191	402,218	-	(549)	(549)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	79,949,655	55,122,376	24,827,279	71,915,465	(1,896,424)	(1,896,424)

(주)케이미트서울	4,111,385	2,710,009	1,401,376	29,354,942	7,080	7,080

(주)케이미트부산	1,986,090	3,213,720	(1,227,630)	13,140,598	(69,636)	(69,636)

(주)케이미트광주	12,274,837	3,126,284	9,148,553	68,919,495	1,290,590	1,290,590

(주)선왕	5,261,646	4,820,119	441,527	17,673,189	(1,053,043)	(1,053,043)

(주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장)	1,612,071	1,441,030	171,041	4,982,466	23,311	23,311

(주)케이미트물류	2,901,484	2,218,924	682,560	384,011	61,394	61,394

(주)아주푸드시스템	112,513	219,953	(107,440)	32,854	9,403	9,403

(주)위더스케이알	1,291,870	1,215,905	75,965	3,252,688	41,400	41,400

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	3,239,828	1,065,619	2,174,209	-	(145,530)	(145,530)

한일에프에스(주)	402,844	77	402,767	106,951	(53,756)	(53,756)

(주)케이미트와 그 종속기업

(주)케이미트	77,645,940	50,922,237	26,723,703	110,134,957	549,695	549,695

(주)케이미트서울	3,686,607	2,292,311	1,394,296	41,389,831	100,775	100,775

(주)케이미트부산	1,296,019	2,454,014	(1,157,995)	4,038,463	(140,200)	(140,200)

(주)케이미트광주	10,989,588	3,131,623	7,857,965	88,575,743	1,949,254	1,949,254

(주)선왕(구. (주)케이미트리테일)	4,039,177	2,544,607	1,494,570	14,874,513	(1,110,965)	(1,110,965)

(주)케이미트마장	151,865	4,135	147,730	7,375,144	8,873	8,873

(주)케이미트물류	2,822,134	2,200,968	621,166	60,807	9,062	9,062

(주)아주푸드시스템	104,859	221,703	(116,844)	1,603,950	(32,392)	(32,392)

(주)위더스케이알	930,196	895,630	34,566	3,454,775	12,503	12,503

2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준 (1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.연결회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.- 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.연결회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.- 리스제공자로서의 회계처리연결회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.2.2 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.- 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ⅰ) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.ⅲ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기 손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.- 지분상품연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.③ 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측 정합니다. - 금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㆍ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.(3) 수익인식연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2.3 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다.

(단위 : 원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	15,492,845,919	15,492,845,919

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	7,894,090,747	7,894,090,747

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,663,885,658	2,663,885,658

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가	15,618,819,569	15,618,819,569

장기매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	6,293,120,000	6,293,120,000

당기손익-공정가치	-

만기보유증권	만기보유증권	상각후원가	327,280,000	327,280,000

기타장단기채권	대여금및수취채권	상각후원가	14,120,259,433	14,120,259,433

소 계	62,410,301,326	62,410,301,326

(2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용연결회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며,경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출채권	15,618,819,569	-	15,618,819,569

재고자산	37,145,706,056	-	37,145,706,056

기타유동자산	40,390,778,637	-	40,390,778,637

자산 총계	166,853,272,620	-	166,853,272,620

매입채무	10,300,175,771	-	10,300,175,771

기타유동부채	82,779,423,052	-	82,779,423,052

부채 총계	102,322,795,552	-	102,322,795,552

자본 총계	64,530,477,068	-	64,530,477,068

② K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따른 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호 채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호 조정 후 금액

매출	232,619,896,837	-	232,619,896,837

매출원가	208,941,696,930	-	208,941,696,930

매출총이익	23,678,199,907	-	23,678,199,907

영업이익	1,756,256,217	-	1,756,256,217

법인세비용	401,725,143	-	401,725,143

분기순이익	(1,600,856,169)	-	(1,600,856,169)

분기총포괄이익	(2,762,814,049)	-	(2,762,814,049)

기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 연결회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 연결회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

3. 위험관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.연결회사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결회사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결회사는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 연결회사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.③ 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다.또한, 연결회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결회사는 여러 은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. ④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

차입금 총계	92,243,463,859	77,257,029,539

차감: 현금및현금성자산	10,640,682,833	15,492,845,919

순차입금	81,602,781,026	61,764,183,620

자본총계	60,782,570,894	64,530,477,068

총자본차입금비율	134.25%	95.71%

4.부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결실체의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문, 낙농업 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	사료부문	정육유통부문	낙농업부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	71,569,170,649	159,668,358,501	-	1,382,367,687	232,619,896,837

부문원가	70,678,511,831	159,741,957,723	275,376,162	167,794,904	230,863,640,620

영업이익	890,658,818	(73,599,222)	(275,376,162)	1,214,572,783	1,756,256,217

전분기

부문수익	69,276,194,688	159,188,588,487	-	659,208,918	229,123,992,093

부문원가	69,085,622,291	160,555,363,468	256,491,116	270,020,848	230,167,497,723

영업이익	190,572,397	(1,366,774,981)	(256,491,116)	389,188,070	(1,043,505,630)

(3) 부문별 자산 및 부채1) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	74,008,891,311	72,614,699,362

정육유통부문	86,205,719,185	80,962,102,622

낙농업	3,075,613,789	3,239,827,723

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	1,145,501,503	843,032,236

총부문자산	164,435,725,788	157,659,661,943

미배분자산	7,761,009,599	9,193,610,677

총자산	172,196,735,387	166,853,272,620

2) 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

사료부문	46,909,050,364	43,723,458,742

정육유통부문	57,340,861,086	50,175,698,385

낙농업	1,007,958,555	1,065,618,449

기타부문(경마, 음식업, 부동산)	463,178,363	222,051,223

총부문부채	105,721,048,368	95,186,826,799

미배분부채	5,693,116,125	7,135,968,753

총부채	111,414,164,493	102,322,795,552

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

보유현금	71,788,647	10,446,670

요구불예금	10,568,894,186	15,482,399,249

합 계	10,640,682,833	15,492,845,919

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

매출채권	26,001,070,744	18,907,043,724

대손충당금	(4,065,775,623)	(3,288,224,155)

매출채권순장부금액	21,935,295,121	15,618,819,569

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	8,720,000,000	1,354,376,636	8,079,166,673	2,040,324,796

미수금	1,644,863,476	-	1,464,695,541	-

대손충당금	(541,122,765)	-	(541,122,765)	-

미수수익	163,484,345	-	251,674,556	-

선급금	826,858,537	-	702,617,941	-

대손충당금	(110,951,500)	-	(110,951,500)	-

선급비용	115,623,389	163,824,672	84,431,525	172,202,941

예치보증금	563,000,000	-	253,000,000	-

보증금	433,300,000	1,183,481,725	703,210,000	1,021,009,725

합 계	11,815,055,482	2,701,683,033	10,886,721,971	3,233,537,462

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권(주1)	-	4,655,520,000	6,117,120,000	-

시장성 없는 지분증권(주2)	-	176,000,000	-	176,000,000

합 계	-	4,831,520,000	6,117,120,000	176,000,000

(주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다.(2) 시장성 있는 지분증권의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(1,461,600,000)	(1,179,486,644)	4,655,520,000

이연법인세효과	(62,064,938)	321,552,000	259,487,062

② 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	1,216,673,356	(934,560,000)	282,113,356	6,117,120,000

이연법인세효과	(267,668,138)	205,603,200	(62,064,938)

(3) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

국채및공채	327,280,000	327,280,000

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전 기

상품	15,911,718,960	11,848,930,686

제품	691,342,880	627,365,595

원재료	2,552,926,708	2,212,357,072

미착품	24,791,564,987	22,286,302,703

기타재고	240,000,000	170,750,000

합 계	44,187,553,535	37,145,706,056

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주1)	장부금액

당분기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	2,362,006,627	2,428,660,668

(주)와이디엠인터내셔널	중개무역	대한민국	40.00%	20,000,000	121,746,249	144,550,009

합 계	1,553,630,457	2,483,752,876	2,573,210,677

(주1) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기 중 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 지분법손익 배당금수령 기말장부금액 (주)에이티엔씨 2,428,660,668 (66,654,041) - 2,362,006,627 (주)와이디엠인터내셔널 144,550,009 (2,803,760) (20,000,000) 121,746,249 합 계 2,573,210,677 (69,457,801) (20,000,000) 2,483,752,876 (단위 : 원) 구 분 기초장부금액 지분법손익 배당금수령 기말장부금액 (주)에이티엔씨 2,653,802,810 (159,142,142) (66,000,000) 2,428,660,668 (주)와이디엠인터내셔널 79,470,102 85,079,907 (20,000,000) 144,550,009 합 계 2,733,272,912 (74,062,235) (86,000,000) 2,573,210,677 (3) 당분기와 전기 중 연결회사와 관계기업과의 자산매각거래 등에서 발생한 내부거래미실현손익은 없습니다.(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 자산 부채 매출 당기순이익 (주)에이티엔씨(*) 39,858,305,286 29,979,565,735 59,395,385,290 (278,770,562) (주)와이디엠인터내셔널 450,696,737 146,331,114 337,714,078 (7,009,399) (*) (주)에이티엔씨의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다. 11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 45,865,343,860 - 45,865,343,860 45,865,343,860 - 45,865,343,860 건물 12,237,589,748 (4,953,760,910) 7,283,828,838 12,247,571,728 (4,739,857,850) 7,507,713,878 구축물 5,258,090,681 (2,690,983,658) 2,567,107,023 5,281,819,349 (2,534,732,893) 2,747,086,456 기계장치 15,605,521,989 (13,202,272,053) 2,403,249,936 15,075,085,554 (12,694,265,523) 2,380,820,031 차량운반구 968,601,550 (557,850,416) 410,751,134 919,704,405 (481,400,026) 438,304,379 기타유형자산 6,462,525,713 (4,446,572,833) 2,015,952,880 5,784,471,870 (3,985,737,157) 1,798,734,713 건설중인자산 2,136,853,207 - 2,136,853,207 1,871,874,607 - 1,871,874,607 합 계 88,534,526,748 (25,851,439,870) 62,683,086,878 87,045,871,373 (24,435,993,449) 62,609,877,924 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기타증(감) 기말 토지 45,865,343,860 - - - - 45,865,343,860 건물 7,507,713,878 - - (216,238,791) (7,646,249) 7,283,828,838 구축물 2,747,086,456 - - (168,640,983) (11,338,450) 2,567,107,023 기계장치 2,380,820,031 334,972,728 - (514,264,107) 201,721,284 2,403,249,936 차량운반구 438,304,379 93,672,350 (5,932,292) (115,269,354) (23,949) 410,751,134 기타유형자산 1,798,734,713 782,948,749 (63,521,603) (502,117,315) (91,664) 2,015,952,880 건설중인자산 1,871,874,607 479,364,330 - - (214,385,730) 2,136,853,207 합 계 62,609,877,924 1,690,958,157 (69,453,895) (1,516,530,550) (31,764,758) 62,683,086,878 (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기타증(감)(*) 기말 토지 44,808,942,010 - - - 1,056,401,850 45,865,343,860 건물 5,369,807,690 - - (233,036,234) 2,370,942,422 7,507,713,878 구축물 3,053,432,115 - - (227,183,633) (79,162,026) 2,747,086,456 기계장치 2,710,839,673 414,100,000 (12,536,650) (746,508,376) 14,925,384 2,380,820,031 차량운반구 346,285,205 243,415,039 (19,768,819) (131,321,289) (305,757) 438,304,379 기타유형자산 1,798,212,952 1,248,004,160 (608,571,023) (646,670,814) 7,759,438 1,798,734,713 건설중인자산 1,716,778,903 157,259,784 - - (2,164,080) 1,871,874,607 합 계 59,804,298,548 2,062,778,983 (640,876,492) (1,984,720,346) 3,368,397,231 62,609,877,924 (*) 기타증(감)액에는 연결회사의 변동으로 인한 유형자산 증가액이 포함되어 있습니다.(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 770,040,053 - 770,040,053 770,040,053 - 770,040,053 건물 609,491,644 (284,620,918) 324,870,726 609,491,644 (265,183,125) 344,308,519 구축물 199,587,000 (97,675,916) 101,911,084 199,587,000 (92,259,309) 107,327,691 합 계 1,579,118,697 (382,296,834) 1,196,821,863 1,579,118,697 (357,442,434) 1,221,676,263 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 344,308,519 (19,437,793) 324,870,726 구축물 107,327,691 (5,416,607) 101,911,084 합 계 1,221,676,263 (24,854,400) 1,196,821,863 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 370,225,574 (25,917,055) 344,308,519 구축물 114,549,831 (7,222,140) 107,327,691 합 계 1,254,815,458 (33,139,195) 1,221,676,263 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - - 운영비용 24,854,400 24,854,400 13. 무형자산 (1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 발생사유 금 액 (주)케이미트와 그 종속기업 철판목장 브랜드 사용권 구입 550,000,000 (2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 기타의무형자산 427,230,440 (121,515,095) - 291,765,499 432,605,609 (117,605,235) - 315,000,374 회원권 147,872,032 - (120,372,032) 27,500,000 147,872,032 - (120,372,032) 27,500,000 합 계 575,102,472 (121,515,095) (120,372,032) 319,265,499 580,477,641 (117,605,235) (120,372,032) 342,500,374 (3) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 342,500,374 359,439,160 취득액 - 26,500,000 무형자산상각비 (20,584,320) (28,779,863) 기타증(감) (2,650,555) (14,658,923) 기말장부금액 319,265,499 342,500,374 14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매입채무 - - 기타 매입채무 5,659,343,040 10,300,175,771 합 계 5,659,343,040 10,300,175,771 15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동부채 담보부 은행차입금 76,193,463,859 60,923,696,209 무담보 은행차입금 600,000,000 933,333,332 기타차입금 12,600,000,000 13,600,000,000 소 계 89,393,463,859 75,457,029,541 비유동부채 담보부 은행차입금 - - 무담보 은행차입금 2,850,000,000 1,799,999,998 소 계 2,850,000,000 1,799,999,998 합 계 92,243,463,859 77,257,029,539 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당분기 전 기 Usance 및 D/A 농협은행(주) 외 1.97% 등 2018년 중 50,415,969,362 31,650,813,220 단기차입금 농협은행(주) 외 3.47% 등 2018년 중 25,777,494,497 27,522,882,989 주임종단기차입금 대표이사 외 3.0% 등 2018년 중 12,600,000,000 13,600,000,000 장기차입금 (유동성장기부채포함) (주)하나은행 3.00% 2019-10-17 1,450,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 2.15% 2018-09-27 - 1,750,000,000 (주)신한은행 3.00% 2020-04-24 2,000,000,000 833,333,330 합 계 92,243,463,859 77,257,029,539 16. 기타장ㆍ단기채무 당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타단기채무 기타장기채무 기타단기채무 기타장기채무 미지급금 2,150,573,257 - 2,734,580,965 - 예수금 975,628,432 - 787,574,105 - 미지급비용 816,830,579 - 873,414,734 - 차입원료 563,000,000 - 253,000,000 - 예수보증금 240,000,000 44,594,273 170,750,000 44,594,273 합 계 4,746,032,268 44,594,273 4,819,319,804 44,594,273 17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 1,539,459,584 1,537,763,148 18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 7,802,429,142 7,344,245,657 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 737,485,314 696,173,528 합 계 8,539,914,456 8,040,419,185 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채 확정급여채무 6,496,999,636 6,095,004,475 사외적립자산 (5,011,727,402) (4,869,949,407) 합 계 1,485,272,234 1,225,055,068 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 6,095,004,475 5,877,801,983 (4,869,949,407) (4,166,302,507) 1,225,055,068 1,711,499,476 당기비용으로 인식 당기근무원가 730,126,577 890,417,530 - - 730,126,577 890,417,530 이자원가(수익) 22,142,607 151,428,206 (14,783,870) (116,529,244) 7,358,737 34,898,962 소 계 752,269,184 1,041,845,736 (14,783,870) (116,529,244) 737,485,314 925,316,492 기타포괄손익으로 인식(재측정요소) 확정급여채무 - (63,685,350) - - - (63,685,350) 사외적립자산 - - - 80,249,602 - 80,249,602 소 계 - (63,685,350) - 80,249,602 - 16,564,252 기타 납부한 기여금 - - (410,000,000) (1,246,944,368) (410,000,000) (1,246,944,368) 급여 지급 (350,274,023) (806,207,774) 283,005,875 579,577,110 (67,268,148) (226,630,664) 기타 - 45,249,880 - - - 45,249,880 소 계 (350,274,023) (760,957,894) (126,994,125) (667,367,258) (477,268,148) (1,428,325,152) 기말잔액 6,496,999,636 6,095,004,475 (5,011,727,402) (4,869,949,407) 1,485,272,234 1,225,055,068 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 5,002,380,602 4,860,602,607 퇴직금전환금 9,346,800 9,346,800 합 계 5,011,727,402 4,869,949,407 19. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 39,403,685주 39,403,685주 보통주자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 (2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 10,273,992,590 10,273,992,590 기타 10,485,377,394 10,485,377,394 합 계 20,759,369,984 20,759,369,984 20. 이익잉여금과 배당금 (1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 755,805,417 657,296,204 임의적립금 연구및인력개발준비금 200,000,000 400,000,000 미처분이익잉여금 20,293,095,392 22,797,838,897 합 계 21,248,900,809 23,855,135,101 (2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 23,855,135,101 22,965,766,004 당기순이익 (1,600,856,169) 1,880,550,904 비지배지분순이익 20,285,998 (6,830,435) 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 확정급여제도의 재측정요소(*) - (12,920,117) 기말금액 21,248,900,809 23,855,135,101 (*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,304,821,998 6,594,639,967 2,112,473,541 6,186,329,054 복리후생비 279,070,497 829,038,214 241,545,998 781,084,377 여비교통비 42,430,537 250,455,759 68,721,689 188,298,825 통신비 29,758,004 93,440,698 28,670,360 90,655,394 수도광열비 153,466,980 378,441,154 102,739,898 274,645,772 세금과공과 180,192,296 437,319,602 165,462,509 424,102,655 임차료 162,950,215 515,545,931 159,387,582 533,990,733 감가상각비 339,908,596 984,696,663 302,231,826 910,116,669 수선비 24,610,232 63,797,778 57,669,326 103,260,499 보험료 49,225,632 146,960,690 54,475,415 175,961,053 판매수수료 376,939,321 1,082,489,811 319,774,789 852,118,528 경상개발비 68,927,000 216,886,700 58,993,300 169,947,820 소모품비 98,688,567 215,865,560 82,322,090 189,170,833 운반비 1,369,765,717 4,177,443,816 1,365,416,326 4,017,036,353 접대비 98,104,808 250,681,108 66,440,871 176,974,636 퇴직급여 216,728,438 650,185,314 199,819,111 599,757,965 지급수수료 771,892,428 2,329,878,032 777,533,554 2,269,695,353 도서인쇄비 2,675,973 9,286,966 4,752,706 11,593,506 교육훈련비 1,717,870 15,510,245 4,755,000 15,725,533 잡비 54,047,800 93,042,086 11,679,567 34,520,657 광고선전비 24,327,336 56,959,321 15,659,919 44,409,206 견본비 2,110,528 18,525,023 3,294,657 14,638,982 차량유지비 110,114,229 313,872,684 101,799,399 298,943,447 대손상각비 324,790,562 777,551,468 (95,000,000) 269,474,204 무형자산상각비 6,391,785 20,584,320 7,436,961 21,366,269 판매촉진비 91,345,587 245,982,948 141,633,032 319,575,176 보관비 410,193,108 1,152,861,832 453,588,631 1,317,889,708 합 계 7,595,196,044 21,921,943,690 6,813,278,057 20,291,283,207 22. 금 융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 대여금및수취채권 232,570,545 500,647,010 174,098,393 349,176,394 유가증권처분이익 기타포괄손익-공정가치금융자산 - - - 268,500,000 금융비용 이자비용 상각후원가측정금융부채 (807,204,451) (2,119,386,030) (549,825,893) (1,795,030,629) 순금융손익 (574,633,906) (1,618,739,020) (375,727,500) (1,177,354,235) 23. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 외환차익 65,214 157,121,365 290,891,571 3,858,031,607 외화환산이익 166,605,518 192,282,421 (101,930,732) 4,262,056 지분법이익 - - - - 유형자산처분이익 4,443,334 20,281,912 862,039 22,177,648 임대료수익 48,787,900 124,938,847 809,407 122,169,497 수수료수익 12,670,800 32,459,334 (10,919,079) 128,752,384 잡이익 399,120,869 498,182,578 48,365,777 182,399,396 소 계 631,693,635 1,025,266,457 228,078,983 4,317,792,588 기타손실 외환차손 1,146,368,796 1,397,614,785 125,117,177 133,721,579 외화환산손실 (1,597,245,238) 225,105,097 213,301,495 374,529,951 지분법손실 (52,096,224) 69,457,801 79,561,699 221,970,446 유형자산처분손실 2,131,288 32,445,037 38,300,905 184,537,057 기부금 16,871,100 29,647,100 7,103,800 35,179,800 잡손실 419,100,361 607,644,860 88,042,705 243,610,001 소 계 (64,869,917) 2,361,914,680 551,427,781 1,193,548,834 순기타영업외손익 696,563,552 (1,336,648,223) (323,348,798) 3,124,243,754 24. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) (1,199,131,026) 903,383,889 법인세비용(이익) 401,725,143 783,484,187 평균유효세율 - 86.73% - 당분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.25. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (88,821,750) - - (88,821,750) 원재료, 상품사용액 - - 205,128,696,857 205,128,696,857 종업원급여 - 7,244,825,281 1,295,089,175 8,539,914,456 감가상각비와 기타상각비 - 1,005,280,983 556,688,287 1,561,969,270 기타비용 - 13,671,837,426 2,050,044,361 15,721,881,787 합 계 (88,821,750) 21,921,943,690 209,030,518,680 230,863,640,620 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 67,371,956 - - 67,371,956 원재료, 상품사용액 - - 205,911,526,061 205,911,526,061 종업원급여 - 6,786,087,019 1,254,332,166 8,040,419,185 감가상각비와 기타상각비 - 931,482,938 601,758,751 1,533,241,689 기타비용 - 12,573,713,250 2,041,225,582 14,614,938,832 합 계 67,371,956 20,291,283,207 209,808,842,560 230,167,497,723 26. 주당손익 당분 기 및 전분기 의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 (2) 기본주당이익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 (79,888,831) (1,600,856,169) (1,801,897,738) 119,899,702 지배기업지분순이익 (97,864,516) (1,621,142,167) (1,810,954,878) 136,494,127 비지배지분순이익 17,975,685 20,285,998 9,057,140 (16,594,425) 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 39,403,685주 39,403,685주 지배기업 기본주당이익 (2) (41) (46) 3 비지배지분 기본주당이익 0.46 0.51 0.23 (0.42) 한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. 27. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 10,640,682,833 - - 10,640,682,833 단기금융상품 5,617,053,526 - - 5,617,053,526 매출채권 21,935,295,121 - - 21,935,295,121 기타단기채권 단기대여금 8,720,000,000 - - 8,720,000,000 미수금 1,103,740,711 - - 1,103,740,711 미수수익 163,484,345 - - 163,484,345 선급금 715,907,037 - - 715,907,037 선급비용 115,623,389 - - 115,623,389 예치보증금 563,000,000 - - 563,000,000 보증금 433,300,000 - - 433,300,000 소 계 11,815,055,482 - - 11,815,055,482 장기금융상품 2,789,228,018 - - 2,789,228,018 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,831,520,000 - 4,831,520,000 기타장기채권 장기대여금 1,354,376,636 - - 1,354,376,636 장기선급비용 163,824,672 - - 163,824,672 보증금 1,183,481,725 - - 1,183,481,725 소 계 2,701,683,033 - - 2,701,683,033 만기보유금융자산 327,280,000 - - 327,280,000 합 계 55,826,278,013 4,831,520,000 - 60,657,798,013 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 15,492,845,919 - - 15,492,845,919 단기금융상품 7,894,090,747 - - 7,894,090,747 매출채권 15,618,819,569 - - 15,618,819,569 기타단기채권 단기대여금 8,079,166,673 - - 8,079,166,673 미수금 923,572,776 - - 923,572,776 미수수익 251,674,556 - - 251,674,556 선급금 591,666,441 - - 591,666,441 선급비용 84,431,525 - - 84,431,525 예치보증금 253,000,000 - - 253,000,000 보증금 703,210,000 - - 703,210,000 소 계 10,886,721,971 - - 10,886,721,971 장기금융상품 2,663,885,658 - - 2,663,885,658 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 6,293,120,000 - 6,293,120,000 기타장기채권 장기대여금 2,040,324,796 - - 2,040,324,796 장기선급비용 172,202,941 172,202,941 보증금 1,021,009,725 - - 1,021,009,725 소 계 3,233,537,462 - - 3,233,537,462 만기보유금융자산 327,280,000 - - 327,280,000 합 계 56,117,181,326 6,293,120,000 - 62,410,301,326 (2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,659,343,040 10,300,175,771 기타단기채무 미지급금 2,150,573,257 2,734,580,965 예수금 975,628,432 787,574,105 미지급비용 816,830,579 873,414,734 차입원료 563,000,000 253,000,000 예수보증금 240,000,000 170,750,000 소 계 4,746,032,268 4,819,319,804 단기차입금 88,793,463,859 72,773,696,209 유동성장기부채 600,000,000 2,683,333,332 장기차입금 2,850,000,000 1,799,999,998 기타장기채무 예수보증금 44,594,273 44,594,273 합 계 102,693,433,440 92,421,119,387 (3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권(주1) - 4,655,520,000 6,117,120,000 - 시장성 없는 지분증권(주2) - 176,000,000 - 176,000,000 합 계 - 4,831,520,000 6,117,120,000 176,000,000 (주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 4,655,520,000 - - 4,655,520,000 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치금융자산 6,117,120,000 - - 6,117,120,000 (5) 금융자산 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 4,065,775,623 3,288,224,155 미수금 541,122,765 541,122,765 선급금 110,951,500 110,951,500 합 계 4,717,849,888 3,940,298,420 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 777,551,468 269,474,204 ③ 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 22,587,456,596 1,060,763,385 15,684,261,685 577,558,508 6개월 초과 ~ 1년 이하 235,367,155 142,851,347 179,429,754 77,736,966 1년 초과 ~ 3년 이하 2,007,248,499 1,784,397,643 1,860,264,791 1,697,467,682 3년 초과 1,170,998,494 1,077,763,248 1,183,087,494 935,460,999 합 계 26,001,070,744 4,065,775,623 18,907,043,724 3,288,224,155 ④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 802,174,885 - 584,973,755 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 11,440,000 - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 430,865,703 348,648,513 687,247,534 348,648,513 3년 초과 400,382,888 192,474,252 192,474,252 192,474,252 합 계 1,644,863,476 541,122,765 1,464,695,541 541,122,765 ⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 715,907,037 - 591,666,441 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 - - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 110,951,500 110,951,500 110,951,500 110,951,500 3년 초과 - - - - 합 계 826,858,537 110,951,500 702,617,941 110,951,500 ⑥ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 3,940,298,420 3,360,780,250 대손상각비 777,551,468 557,144,418 기타증(감) - 22,373,752 기말잔액 4,717,849,888 3,940,298,420 (6) 외환위험 1) 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,960,189,253 53,427,198,412 5,323,697,062 35,321,977,006 JPY 184,263,726 - 206,195,562 - EUR - 161,815,955 - 196,392,092 VND 3,520,847 - 2,424,200 - 합 계 5,147,973,826 53,589,014,367 5,532,316,824 35,518,369,098 2) 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (4,846,700,916) 4,846,700,916 (2,999,827,994) 2,999,827,994 JPY 18,426,373 (18,426,373) 20,619,556 (20,619,556) EUR (16,181,596) 16,181,596 (19,639,209) 19,639,209 VND 352,085 (352,085) 242,420 (242,420) (7) 이자율위험 1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (금위 : 원) 구 분 당분기 전 기 고정이자율 금융자산 8,733,561,544 10,885,256,405 금융부채 75,215,969,362 55,834,146,550 합 계 (66,482,407,818) (44,948,890,145) 변동이자율 금융부채 17,027,494,497 21,422,882,989 합 계 17,027,494,497 21,422,882,989 2) 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.3) 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (170,274,945) 170,274,945 (214,228,830) 214,228,830 28. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 1,541,384,950 1,511,875,420 무형자산상각비 20,584,320 21,366,269 퇴직급여 737,485,314 694,766,192 대손상각비 777,551,468 269,474,204 지분법손실 69,457,801 221,970,446 외화환산손실 225,105,097 374,529,951 유형자산처분손실 32,445,037 184,537,057 이자비용 2,119,386,030 1,795,030,629 법인세비용 401,725,143 783,484,187 지분법이익 - - 외화환산이익 (192,282,421) (4,262,056) 유형자산처분이익 (20,281,912) (22,177,648) 이자수익 (500,647,010) (349,176,394) 합 계 5,211,913,817 5,481,418,257 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (1,873,028,580) 3,846,097,821 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 (39,638,722) (55,881,392) 선급금 500,521,049 797,186,575 선급비용 (31,191,864) (28,423,361) 예치보증금 (310,000,000) 376,134,400 소 계 119,690,463 1,089,016,222 재고자산의 감소(증가) (7,041,847,479) 20,770,318,720 기타장기채권의 감소(증가) 장기미수금 - 400,000,000 장기선급비용 6,640,757 6,638,775 소 계 6,640,757 406,638,775 매입채무의 증가(감소) (9,167,319,487) (10,122,591,751) 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 (617,837,832) 805,259,896 예수금 (828,737,673) 616,685,212 미지급비용 (156,849,158) (167,554,023) 차입원료 310,000,000 (375,000,000) 예수보증금 69,250,000 82,600,000 소 계 (1,224,174,663) 961,991,085 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 (613,387,293) (1,065,721,283) 기타비유동금융부채의 증가(감소) (6,086) 895,932 확정급여채무의 승계 (7,581,262) 62,756,276 퇴직금의 지급 (342,692,761) (637,183,295) 사외적립자산의 감소(증가) (126,994,125) 168,402,333 합 계 (20,270,700,516) 15,480,620,835 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융자산의 유동성대체 578,773,423 1,162,731,909 장기대여금의 유동성 대체 120,000,000 50,000,004 장기차입금의 유동성 대체 533,333,333 2,166,666,669 장기보증금의 유동성 대체 10,090,000 291,970,000 29. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 관계기업 (주)에이티엔씨 (주)와이디엠인터내셔널 기타 특수관계자 (주)한일팜스 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 기타특수관계자 (주)한일팜스 1,571,585,763 965,058,687 1,306,141,520 2,229,730,099 대표이사 외 157,831,762 248,046,839 717,884,728 41,850,000 합 계 1,729,417,525 1,213,105,526 2,024,026,248 2,271,580,099 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 당분기 전 기 당분기 전 기 관계기업 (주)에이티엔씨 - - - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 9,007,679,162 8,065,901,230 56,597,082 16,028,019 대표이사 외 337,542,176 304,400,000 12,686,858,275 12,652,640,305 합 계 9,345,221,338 8,370,301,230 12,743,455,357 12,668,668,324 (4) 당분기와 전기 중 기타 특수관계자인 (주)한일팜스와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 8,000,000,000 2,000,000,000 대여 700,000,000 8,000,000,000 회수 - (2,000,000,000) 기말장부금액 8,700,000,000 8,000,000,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 금융기관 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 (주)한일팜스 단기금융상품 농협은행(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 (6) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 989,453,675 1,023,415,905 30. 담보제공자산당분기 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공액 채권최고액 관련 차입금 담보제공내용 (주)KEB하나은행 단기금융상품 360,000,000 360,000,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) 농협은행(주) 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - 특수관계자 차입금 담보 장기금융상품 600,000 600,000 - 당좌개설보증금 농협은행(주) 등 토지, 건물 및 기계장치 48,673,445,812 US$55,200,000 유산스차입금,구매자금대출 등 외화지급보증(유산스) 9,600,000,000 구매자금 2,913,560,791 3,000,000,000 일반차입금 케이미트광주 담보 한국수출입은행 재고자산 8,000,000,000 10,400,000,000 수입자금대출 수입자금 31. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 약정금액 구매자금 농협은행(주) 5,000,000,000 (주)우리은행 1,500,000,000 정책자금 (주)KEB하나은행 2,000,000,000 (주)신한은행 2,000,000,000 수입자금 한국수출입은행 8,000,000,000 외화지급보증(유산스) 농협은행(주) 등 919,000,000 US$68,649,000 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 3분기말 2018.09.30 현재 제 50 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 3분기말 제 50 기말 자산 유동자산 53,811,312,402 57,515,382,217 현금및현금성자산 7,660,954,555 8,745,054,374 단기금융상품 5,025,423,936 6,673,992,579 매출채권 13,865,500,649 10,444,549,290 기타단기채권 10,870,893,282 12,494,331,616 유동매도가능금융자산 0 6,117,120,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 0 0 재고자산 16,170,365,420 13,040,334,358 당기법인세자산 218,174,560 0 비유동자산 37,977,213,089 34,139,750,740 장기금융상품 2,789,228,018 2,663,885,658 비유동매도가능금융자산 0 25,000,000 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 4,680,520,000 0 비유동만기보유금융자산 327,280,000 327,280,000 관계기업에 대한 투자자산 1,533,630,457 1,533,630,457 종속기업에 대한 투자자산 10,913,998,971 10,913,998,971 기타장기채권 1,525,707,836 2,051,745,996 유형자산 14,956,977,609 15,333,526,726 투자부동산 1,196,821,863 1,221,676,263 영업권 이외의 무형자산 53,048,335 69,006,669 자산총계 91,788,525,491 91,655,132,957 부채 유동부채 43,641,471,579 42,205,799,096 단기매입채무 5,306,365,774 6,463,840,738 차입부채 35,056,431,924 31,602,805,207 기타단기채무 2,669,086,280 2,819,125,435 당기법인세부채 0 642,137,858 기타유동부채 609,587,601 677,889,858 비유동부채 3,600,869,903 2,970,671,646 차입부채 2,850,000,000 1,799,999,998 퇴직급여부채 417,578,785 359,838,461 이연법인세부채 333,291,118 810,833,187 부채총계 47,242,341,482 45,176,470,742 자본 자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 자본잉여금 10,273,992,590 10,273,992,590 기타자본구성요소 0 0 기타포괄손익누계액 (919,999,582) 220,048,418 이익잉여금(결손금) 15,490,348,501 16,282,778,707 자본총계 44,546,184,009 46,478,662,215 자본과부채총계 91,788,525,491 91,655,132,957 - 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 포괄손익계산서 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 23,823,368,109 71,830,600,238 23,222,359,007 69,326,148,360 매출원가 20,521,863,996 60,801,553,938 19,060,423,886 59,104,037,240 매출총이익 3,301,504,113 11,029,046,300 4,161,935,121 10,222,111,120 판매비와관리비 3,394,802,191 10,096,410,267 3,424,210,421 10,099,026,545 영업이익(손실) (93,298,078) 932,636,033 737,724,700 123,084,575 금융수익 231,032,001 490,920,184 171,831,364 330,560,745 금융원가 286,330,361 751,618,921 139,387,610 581,109,983 기타이익 49,156,529 159,911,169 133,396,584 1,896,250,203 기타손실 (290,152,431) 593,960,127 159,531,505 280,433,723 법인세비용차감전순이익(손실) 190,712,522 237,888,338 744,033,533 1,488,351,817 법인세비용 50,473,442 45,226,419 167,991,377 325,018,054 당기순이익(손실) 140,239,080 192,661,919 576,042,156 1,163,333,763 기타포괄손익 854,568,000 (1,140,048,000) (381,232,800) (348,098,400) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 854,568,000 (1,140,048,000) (381,232,800) (348,098,400) 매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 (488,760,000) (446,280,000) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후기타포괄손익) 1,095,600,000 (1,461,600,000) 0 0 법인세효과 (241,032,000) 321,552,000 107,527,200 98,181,600 총포괄손익 994,807,080 (947,386,081) 194,809,356 815,235,363 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 4 5 15 30 - 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 자본변동표 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 949,005,218 14,863,415,294 45,788,255,602 당기순이익(손실) 1,163,333,763 1,163,333,763 매도가능금융자산평가손익 (348,098,400) (348,098,400) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 0 0 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 지분의 발행 0 0 0 2017.09.30 (기말자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 600,906,818 15,041,656,932 45,618,398,840 2018.01.01 (기초자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 220,048,418 16,282,778,707 46,478,662,215 당기순이익(손실) 192,661,919 192,661,919 매도가능금융자산평가손익 0 0 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 (1,140,048,000) (1,140,048,000) 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 지분의 발행 0 2018.09.30 (기말자본) 19,701,842,500 10,273,992,590 (919,999,582) 15,490,348,501 44,546,184,009 - 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 현금흐름표 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 (단위 : 원) 제 51 기 3분기 제 50 기 3분기 영업활동현금흐름 (7,534,107,679) 3,206,865,026 당기순이익(손실) 192,661,919 1,163,333,763 당기순이익조정을 위한 가감 1,930,244,837 2,215,481,572 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (8,516,193,625) 320,269,958 이자수취(영업) 558,564,998 220,671,514 이자지급(영업) (637,856,902) (681,182,752) 법인세납부(환급) (1,061,528,906) (31,709,029) 투자활동현금흐름 3,802,318,886 (8,112,796,605) 단기금융상품의 처분 4,985,901,159 4,315,271,200 단기대여금의 회수 1,830,992,123 2,370,183,336 장기금융상품의 처분 0 2,981,878 장기대여금의 회수 565,948,160 311,500,004 기타유형자산의 처분 41,490,770 26,876,667 보증금의 감소 1,016,792,000 31,242,000 단기금융상품의 취득 (2,758,559,093) (3,613,354,470) 단기대여금의 대여 (737,270,450) (10,100,000,008) 장기금융상품의 취득 (704,115,783) (519,959,857) 장기대여금의 대여 0 (100,000,000) 기계장치의 취득 (302,700,000) (399,100,000) 기타유형자산의 취득 (136,160,000) (314,177,355) 무형자산의 취득 0 (26,500,000) 보증금의 증가 0 (97,760,000) 재무활동현금흐름 2,672,681,307 (10,010,516,851) 단기차입금의 증가 57,558,640,125 54,701,677,533 장기차입금의 증가 2,000,000,000 1,000,000,000 배당금 수취 0 66,000,000 단기차입금의 상환 (52,867,533,363) (62,459,768,922) 유동성장기차입금의 상환 (2,616,666,665) (2,333,333,337) 장기차입금의 상환 (416,666,665) 0 배당금지급 (985,092,125) (985,092,125) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (1,059,107,486) (14,916,448,430) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (24,992,333) 787,827 현금및현금성자산의순증가(감소) (1,084,099,819) (14,915,660,603) 기초현금및현금성자산 8,745,054,374 23,242,875,395 기말현금및현금성자산 7,660,954,555 8,327,214,792 - 제50기(전기)는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호 및 K-IFRS 1039호에 따라 작성되었습니다. 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고, 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.③ 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 기업회계기준해석서 제2122호의채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며,최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스 요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 리스이용자로서의 회계처리리스이용자는 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법(완전 소급법)과, 최초 적용일에 최초 적용누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법(누적효과 일괄조정 경과조치) 중 하나의 방법으로 적용할 수 있습니다. 회사는 아직 그 적용방법을 선택하지 않았습니다.회사는 보고기간 종료일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1116호 적용시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 중에 있으며, 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무적 영향을 분석할 예정입니다.- 리스제공자로서의 회계처리회사는 리스제공자로서 현재의 리스 회계처리가 기업회계기준서 제1116호를 적용하더라도 유의적으로 달라지지 않아 재무제표에 미치는 영향도 유의적이지 않을 것으로 예상합니다.2.2 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 금융자산① 분류2018년 1월 1일부터 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익 또는 당기손익에 공정가치 변동 인식)- 상각후원가 측정 금융자산금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.② 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.- 채무상품금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.ⅰ) 상각후원가 측정 금융자산계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.ⅱ) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익' 또는 '금융비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다.ⅲ) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기 손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익' 또는 '기타비용'으로 표시합니다.- 지분상품회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때에 손익계산서에 '기타수익'으로 인식합니다.③ 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(2) 금융부채① 분류 및 측정모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적 으로 공정가치로 측정합니다. - 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되 는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.2. 나의 내용을 적용하여 측 정합니다. - 금융보증계약 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다. ㆍ 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금 ㆍ 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 - 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부대가. 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.(3) 수익인식회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.회사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 이에 따라, 변경전에 유효했던 기업회계기준서 제1011호, 제1018호 및 관련 해석서와 비교하여, 이 기준서를 적용하면서 2017년에 영향을 받는 각 재무제표 항목에 대해 공시하였습니다.2018년 1월 1일 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1115호 도입에 따른 세후 전환효과는 없습니다.2018년 9월 30일 기준 회사의 분기재무상태표와 동일자로 종료되는 분기포괄손익계산서 및 분기현금흐름표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 2.3 회계정책의 변경(1) 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.다음의 표와 첨부된 주석은 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운측정 범주를 설명합니다. (단위 : 원) 구 분 측정 범주 장부금액 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 K-IFRS 제1039호 K-IFRS 제1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가 8,745,054,374 8,745,054,374 단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 6,673,992,579 6,673,992,579 장기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가 2,663,885,658 2,663,885,658 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가 10,444,549,290 10,444,549,290 장기매도가능금융자산 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치 6,142,120,000 6,142,120,000 당기손익-공정가치 - 만기보유증권 만기보유증권 상각후원가 327,280,000 327,280,000 기타장단기채권 대여금및수취채권 상각후원가 14,546,077,612 14,546,077,612 소 계 49,542,959,513 49,542,959,513 (2) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과 규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.① 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호 조정 후 금액 매출채권 10,444,549,290 - 10,444,549,290 재고자산 13,040,334,358 - 13,040,334,358 기타유동자산 34,030,498,569 - 34,030,498,569 자산 총계 91,655,132,957 - 91,655,132,957 매입채무 6,463,840,738 - 6,463,840,738 기타유동부채 35,741,958,358 - 35,741,958,358 부채 총계 45,176,470,742 - 45,176,470,742 자본 총계 46,478,662,215 - 46,478,662,215 ② K-IFRS 제1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따른 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 기준서 제1115호 채택 전 금액 조 정 기준서 제1115호 조정 후 금액 매출 71,830,600,238 - 71,830,600,238 매출원가 60,801,553,938 - 60,801,553,938 매출총이익 11,029,046,300 - 11,029,046,300 영업이익 932,636,033 - 932,636,033 법인세비용 45,226,419 - 45,226,419 분기순이익 192,661,919 - 192,661,919 분기총포괄이익 (947,386,081) - (947,386,081) 기준서 제1115호의 적용으로 인해 각각의 영업활동, 투자활동 및 재무활동 총 현금흐름은 동일합니다.2.4 중요한 회계추정 및 가정분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및 이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행 위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다. 3. 위험관리금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리① 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.② 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다.회사는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 회사는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 회사는 매출채권및 기타채권에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 채무증권의 경우 개별분석을 통하여 발생할 것으로 예상되는 손실은 채무증권에서 직접 차감하고 있습니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는 것을 원칙으로 하고 있으며, 기존의 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금팀의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 회사는 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다.③ 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 회사가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 회사가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 회사는 여러은행과 차입 한도약정을 체결하고 있습니다. ④ 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 차입금 총계 37,906,431,924 33,402,805,205 차감: 현금및현금성자산 7,660,954,555 8,745,054,374 순차입금 30,245,477,369 24,657,750,831 자본총계 44,546,184,009 46,478,662,215 총자본차입금비율 67.90% 53.05% 4.부문정보(1) 당분기 및 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사료부문 기타부문 합 계 사료부문 기타부문 합 계 부문수익 71,621,642,649 208,957,589 71,830,600,238 69,276,194,688 49,953,672 69,326,148,360 부문원가 70,730,983,831 166,980,374 70,897,964,205 69,093,640,514 109,423,271 69,203,063,785 영업이익(손실) 890,658,818 41,977,215 932,636,033 182,554,174 (59,469,599) 123,084,575 (2) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사료부문 74,008,891,311 72,614,699,362 기타부문 106,030,192 123,404,167 총부문자산 74,114,921,503 72,738,103,529 미배분자산 17,673,603,988 18,917,029,428 총자산 91,788,525,491 91,655,132,957 ② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 사료부문 46,909,050,364 43,723,458,742 기타부문 - 40,955 총부문부채 46,909,050,364 43,723,499,697 미배분부채 333,291,118 1,452,971,045 총부채 47,242,341,482 45,176,470,742 5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 보유현금 57,066,440 2,669,191 요구불예금 7,603,888,115 8,742,385,183 합 계 7,660,954,555 8,745,054,374 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 15,817,613,822 12,114,110,995 대손충당금 (1,952,113,173) (1,669,561,705) 매출채권순장부금액 13,865,500,649 10,444,549,290 7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기타단기채권 기타장기채권 기타단기채권 기타장기채권 대여금 8,720,000,000 1,354,376,636 9,693,721,673 2,040,324,796 미수금 1,117,569,151 - 745,961,816 - 대손충당금 (192,474,252) - (192,474,252) - 미수수익 163,209,291 - 230,854,105 - 선급금 25,526,666 - 20,220,850 - 선급비용 40,762,426 - 23,045,424 - 예치보증금 563,000,000 - 253,000,000 - 보증금 433,300,000 171,331,200 1,720,002,000 11,421,200 합 계 10,870,893,282 1,525,707,836 12,494,331,616 2,051,745,996 8. 기타포괄손익-공정가치금융자산 및 만기보유금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권(주1) - 4,655,520,000 6,117,120,000 - 시장성 없는 지분증권(주2) - 25,000,000 - 25,000,000 합 계 - 4,680,520,000 6,117,120,000 25,000,000 (주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.(2) 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 당분기말과 전기말 현재 미실현손익의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFoods JSC 5,835,006,644 282,113,356 (1,461,600,000) (1,179,486,644) 4,655,520,000 이연법인세효과 (62,064,938) 321,552,000 259,487,062 ② 전기 (단위 : 원) 종목명 취득원가 미실현손익 장부가액(공정가액) 기초가액 당기평가 기말잔액 GTNFoods JSC 5,835,006,644 1,216,673,356 (934,560,000) 282,113,356 6,117,120,000 이연법인세효과 (267,668,138) 205,603,200 (62,064,938) (3) 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 국채및공채 327,280,000 327,280,000 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상품 8,825,492 6,746,931 제품 691,342,880 627,365,595 원재료 2,552,926,708 2,212,357,072 미착품 12,677,270,340 10,023,114,760 기타재고 240,000,000 170,750,000 합 계 16,170,365,420 13,040,334,358 회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 10. 관계기업투자주식회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 관계기업명 주용영업활동 법인설립 및영업소재지 지분율 취득원가 (주) 장부금액 당분기 전 기 (주)에이티엔씨 사료제조, 판매 대한민국 23.91% 1,533,630,457 1,533,630,457 1,533,630,457 (주) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.11. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 소재지 주요영업활동 취득원가 (주) 지분율 장부금액 당분기 전 기 (주)케이미트 대한민국 도,소매외 7,606,634,152 100% 7,606,634,152 7,606,634,152 한일에프에스(주) 대한민국 서비스업 600,000,000 100% 600,000,000 600,000,000 산동한일사료유한공사 중국 낙농,조사료제조 2,707,364,819 100% 2,707,364,819 2,707,364,819 합 계 10,913,998,971 10,913,998,971 10,913,998,971 (주) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당분기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이미트와 그 종속기업 87,323,467,330 63,462,678,780 160,841,768,599 (1,641,671,251) 한일에프에스(주) 402,408,941 190,740 - (548,636) 산동한일사료유한공사 3,075,613,789 1,007,958,555 - (84,644,160) ② 전기 (단위 : 원) 종속기업명 자산총액 부채총액 매출액 당기순이익(손실) (주)케이미트와 그 종속기업 84,416,141,555 58,922,334,053 205,360,533,716 (117,733,645) 한일에프에스(주) 402,843,977 77,140 106,951,143 (53,756,293) 산동한일사료유한공사 3,239,827,723 1,065,618,449 - (145,529,626) 12. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 10,458,996,000 - 10,458,996,000 10,458,996,000 - 10,458,996,000 건물 2,058,603,178 (1,227,605,315) 830,997,863 2,058,603,178 (1,175,779,292) 882,823,886 구축물 2,253,803,535 (1,158,718,296) 1,095,085,239 2,253,803,535 (1,103,687,949) 1,150,115,586 기계장치 13,849,834,217 (11,787,842,057) 2,061,992,160 13,547,134,217 (11,319,675,098) 2,227,459,119 차량운반구 15,894,890 (15,893,890) 1,000 15,894,890 (13,908,030) 1,986,860 기타유형자산 3,430,479,981 (2,920,574,634) 509,905,347 3,351,474,981 (2,739,329,706) 612,145,275 합 계 32,067,611,801 (17,110,634,192) 14,956,977,609 31,685,906,801 (16,352,380,075) 15,333,526,726 (2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기말 토지 10,458,996,000 - - - 10,458,996,000 건물 882,823,886 - - (51,826,023) 830,997,863 구축물 1,150,115,586 - - (55,030,347) 1,095,085,239 기계장치 2,227,459,119 302,700,000 - (468,166,959) 2,061,992,160 차량운반구 1,986,860 - - (1,985,860) 1,000 기타유형자산 612,145,275 136,160,000 (33,207,854) (205,192,074) 509,905,347 합 계 15,333,526,726 438,860,000 (33,207,854) (782,201,263) 14,956,977,609 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 취득액 처분 감가상각 기말 토지 10,458,996,000 - - - 10,458,996,000 건물 951,925,244 - - (69,101,358) 882,823,886 구축물 1,223,489,379 - - (73,373,793) 1,150,115,586 기계장치 2,495,635,567 414,100,000 - (682,276,448) 2,227,459,119 차량운반구 5,960,583 - (3,973,723) 1,986,860 기타유형자산 679,680,324 355,554,355 (97,468,727) (325,620,677) 612,145,275 합 계 15,815,687,097 769,654,355 (97,468,727) (1,154,345,999) 15,333,526,726 13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 770,040,053 - 770,040,053 770,040,053 - 770,040,053 건물 609,491,644 (284,620,918) 324,870,726 609,491,644 (265,183,125) 344,308,519 구축물 199,587,000 (97,675,916) 101,911,084 199,587,000 (92,259,309) 107,327,691 합 계 1,579,118,697 (382,296,834) 1,196,821,863 1,579,118,697 (357,442,434) 1,221,676,263 (2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 344,308,519 (19,437,793) 324,870,726 구축물 107,327,691 (5,416,607) 101,911,084 합 계 1,221,676,263 (24,854,400) 1,196,821,863 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 기초 감가상각 기말 토지 770,040,053 - 770,040,053 건물 370,225,574 (25,917,055) 344,308,519 구축물 114,549,831 (7,222,140) 107,327,691 합 계 1,254,815,458 (33,139,195) 1,221,676,263 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 - - 운영비용 24,854,400 24,854,400 14. 영업권이외의 무형자산(1) 당분기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 기타의무형자산 117,500,000 (64,451,665) 53,048,335 117,500,000 (48,493,331) 69,006,669 (2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초장부금액 69,006,669 65,123,335 취득액 - 26,500,000 무형자산상각비 (15,958,334) (22,616,666) 기말장부금액 53,048,335 69,006,669 15. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 특수관계자 매입채무 - - 기타 매입채무 5,306,365,774 6,463,840,738 합 계 5,306,365,774 6,463,840,738 16. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동부채 담보부 은행차입금 34,456,431,924 30,669,471,875 무담보 은행차입금 600,000,000 933,333,332 소 계 35,056,431,924 31,602,805,207 비유동부채 담보부 은행차입금 - - 무담보 은행차입금 2,850,000,000 1,799,999,998 소 계 2,850,000,000 1,799,999,998 합 계 37,906,431,924 33,402,805,205 (2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입처 이자율 만 기 당분기 전 기 Usance 및 D/A 농협은행(주) 외 2.93% 등 2018년 중 29,456,431,924 20,919,471,875 단기차입금 한국수출입은행 3.57% 2018-08-19 2,000,000,000 3,000,000,000 한국수출입은행 3.53% 2018-10-25 3,000,000,000 5,000,000,000 장기차입금 (유동성장기부채포함) (주)하나은행 3.00% 2019-10-17 1,450,000,000 1,900,000,000 농협은행(주) 2.15% 2018-09-27 - 1,750,000,000 (주)신한은행 3.00% 2020-04-24 2,000,000,000 833,333,330 합 계 37,906,431,924 33,402,805,205 17. 기타단기채무당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 미지급금 1,412,591,778 1,962,514,449 예수금 29,877,690 78,546,410 미지급비용 423,616,812 354,314,576 차입원료 563,000,000 253,000,000 예수보증금 240,000,000 170,750,000 합 계 2,669,086,280 2,819,125,435 18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 선수금 609,587,601 677,889,858 19. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,300,442,749 3,414,638,027 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 348,300,000 385,662,255 합 계 3,648,742,749 3,800,300,282 (2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 순확정급여부채 확정급여채무 4,862,120,404 4,663,160,185 사외적립자산 (4,444,541,619) (4,303,321,724) 소 계 417,578,785 359,838,461 기타단기채무 연차수당 104,867,793 126,527,576 미지급급여 104,721,498 104,721,498 퇴직금 미지급금 19,911,293 195,378,939 소 계 229,500,584 426,628,013 합 계 647,079,369 786,466,474 (3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 확정급여채무 사외적립자산 확정급여부채 당분기 전 기 당분기 전 기 당분기 전 기 기초잔액 4,663,160,185 4,607,042,261 (4,303,321,724) (3,545,818,667) 359,838,461 1,061,223,594 당기비용으로 인식 당기근무원가 348,300,000 484,653,756 - - 348,300,000 484,653,756 이자원가(수익) - 127,133,484 - (97,570,896) - 29,562,588 소 계 348,300,000 611,787,240 - (97,570,896) 348,300,000 514,216,344 기타포괄손익으로 인식(재측정요소) 확정급여채무 - (31,854,567) - - - (31,854,567) 사외적립자산 - - - 55,304,465 - 55,304,465 소 계 - (31,854,567) - 55,304,465 - 23,449,898 기타 납부한 기여금 - - (410,000,000) (1,100,000,000) (410,000,000) (1,100,000,000) 급여 지급 (149,339,781) (523,814,749) 268,780,105 384,763,374 119,440,324 (139,051,375) 소 계 (149,339,781) (523,814,749) (141,219,895) (715,236,626) (290,559,676) (1,239,051,375) 기말잔액 4,862,120,404 4,663,160,185 (4,444,541,619) (4,303,321,724) 417,578,785 359,838,461 (4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 단기금융상품 4,435,194,819 4,293,974,924 퇴직금전환금 9,346,800 9,346,800 합 계 4,444,541,619 4,303,321,724 20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기와 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (금액단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 발행할 주식의 총수 80,000,000주 80,000,000주 주당금액 500 500 발행주식수 39,403,685주 39,403,685주 보통주자본금 19,701,842,500 19,701,842,500 (2) 당분기와 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 주식발행초과금 10,273,992,590 10,273,992,590 21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 법정적립금 이익준비금 755,805,417 657,296,204 임의적립금 연구및인력개발준비금 200,000,000 400,000,000 미처분이익잉여금 14,534,543,084 15,225,482,503 합 계 15,490,348,501 16,282,778,707 (2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 15,225,482,503 13,704,628,303 배당금 지급 (985,092,125) (985,092,125) 법정적립금 적립 (98,509,213) (98,509,213) 임의적립금 이입 200,000,000 200,000,000 당기순이익(손실) 192,661,919 2,422,746,458 확정급여제도의 재측정요소(*) - (18,290,920) 기말금액 14,534,543,084 15,225,482,503 (*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 691,178,387 2,092,653,574 782,024,697 2,256,721,424 복리후생비 96,801,210 289,734,201 89,296,648 298,627,276 여비교통비 22,219,272 84,254,722 33,852,162 87,196,981 통신비 12,455,069 39,580,912 13,605,023 45,216,812 수도광열비 4,409,436 14,456,856 4,321,778 15,241,898 세금과공과 82,124,771 160,918,256 74,179,654 151,257,151 임차료 45,984,398 165,326,347 51,718,770 190,958,945 감가상각비 80,876,995 250,367,376 97,785,785 301,673,231 수선비 6,880,819 34,378,865 28,658,682 58,235,410 보험료 12,226,502 39,992,906 14,257,183 59,970,312 판매수수료 287,562,585 883,068,095 302,250,935 783,123,755 경상개발비 68,927,000 216,886,700 58,993,300 169,947,820 소모품비 14,559,650 61,905,511 20,730,658 73,906,480 운반비 1,186,785,272 3,670,548,219 1,210,020,834 3,601,877,832 접대비 59,153,182 168,986,710 62,231,525 161,984,495 퇴직급여 87,000,000 261,000,000 96,415,566 289,246,692 지급수수료 417,173,042 1,183,613,591 359,675,207 1,170,971,972 도서인쇄비 1,541,000 5,808,664 2,860,856 7,861,276 교육훈련비 1,336,300 14,630,675 4,475,000 13,239,143 잡비 10,583,127 26,463,110 7,024,961 23,656,942 광고선전비 3,908,000 20,854,728 8,420,000 16,880,000 견본비 126,239 4,805,438 1,681,752 8,311,749 차량유지비 36,324,373 107,665,009 33,854,446 111,703,082 대손상각비 159,790,562 282,551,468 60,000,000 184,474,204 무형자산상각비 4,875,000 15,958,334 5,874,999 16,741,663 합 계 3,394,802,191 10,096,410,267 3,424,210,421 10,099,026,545 23. 금 융손익당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 대여금및수취채권 231,032,001 490,920,184 171,831,364 330,560,745 이자비용 상각후원가측정금융부채 286,330,361 751,618,921 139,387,610 581,109,983 금융손익 (55,298,360) (260,698,737) 32,443,754 (250,549,238) 24. 기타영업외손익 당분기와 전분기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타이익 외환차익 18,804 63,300,860 230,142,971 1,693,625,960 외화환산이익 21,815,835 46,185,042 (102,326,919) 3,865,869 수입임대료 - - - 200,000 수입배당금 - - - 66,000,000 수입수수료 - - - 106,755,873 유형자산처분이익 4,443,334 8,282,916 - 128,333 잡이익 22,878,556 42,142,351 5,580,532 25,674,168 소 계 49,156,529 159,911,169 133,396,584 1,896,250,203 기타손실 외환차손 276,763,800 332,162,799 7,677,961 10,567,475 외화환산손실 (580,737,246) 224,922,174 132,771,027 161,733,610 기부금 13,300,000 18,800,000 3,300,000 23,800,000 유형자산처분손실 - - 10,377,083 57,864,768 잡손실 521,015 18,075,154 5,405,434 26,467,870 소 계 (290,152,431) 593,960,127 159,531,505 280,433,723 순기타영업외손익 339,308,960 (434,048,958) (26,134,921) 1,615,816,480 25. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 237,888,338 1,488,351,817 법인세비용 45,226,419 325,018,054 유효세율(주1) 19.01% 21.84% 26. 성격별비용 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 (88,821,750) 0 0 (88,821,750) 원재료, 상품사용액 0 0 56,980,523,365 56,980,523,365 종업원급여 0 2,353,653,574 1,295,089,175 3,648,742,749 감가상각비와 기타상각비 0 266,325,710 556,688,287 823,013,997 기타비용 0 7,476,430,983 2,058,074,861 9,534,505,844 합 계 (88,821,750) 10,096,410,267 60,890,375,688 70,897,964,205 (2) 전분기 (단위 : 원) 구 분 재고자산의 변동 판매비와관리비 제조(매출)원가 성격별 비용 재고자산의 변동 67,371,956 - - 67,371,956 원재료, 상품사용액 - - 55,139,272,421 55,139,272,421 종업원급여 - 2,545,968,116 1,254,332,166 3,800,300,282 감가상각비와 기타상각비 - 318,414,894 601,758,751 920,173,645 기타비용 - 7,234,643,535 2,041,301,946 9,275,945,481 합 계 67,371,956 10,099,026,545 59,036,665,284 69,203,063,785 27. 주당손익당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수 구 분 당분기 전분기 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 (2) 기본주당손익 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 140,239,080 192,661,919 576,042,156 1,163,333,763 가중평균유통보통주식수 39,403,685주 39,403,685주 39,403,685주 39,403,685주 기본주당이익(손실) 4 5 15 30 28. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 7,660,954,555 - - 7,660,954,555 단기금융상품 5,025,423,936 - - 5,025,423,936 매출채권 13,865,500,649 - - 13,865,500,649 기타단기채권 단기대여금 8,720,000,000 - - 8,720,000,000 미수금 925,094,899 - - 925,094,899 미수수익 163,209,291 - - 163,209,291 선급금 25,526,666 - - 25,526,666 선급비용 40,762,426 - - 40,762,426 예치보증금 563,000,000 - - 563,000,000 보증금 433,300,000 - - 433,300,000 소 계 10,870,893,282 - - 10,870,893,282 장기금융상품 2,789,228,018 - - 2,789,228,018 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 4,680,520,000 - 4,680,520,000 기타장기채권 장기대여금 1,354,376,636 - - 1,354,376,636 보증금 171,331,200 - - 171,331,200 소 계 1,525,707,836 - - 1,525,707,836 만기보유금융자산 327,280,000 - - 327,280,000 합 계 42,064,988,276 4,680,520,000 - 46,745,508,276 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산 당기손익 - 공정가치 측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 8,745,054,374 - - 8,745,054,374 단기금융상품 6,673,992,579 - - 6,673,992,579 매출채권 10,444,549,290 - - 10,444,549,290 기타단기채권 단기대여금 9,693,721,673 - - 9,693,721,673 미수금 553,487,564 - - 553,487,564 미수수익 230,854,105 - - 230,854,105 선급금 20,220,850 - - 20,220,850 선급비용 23,045,424 - - 23,045,424 예치보증금 253,000,000 - - 253,000,000 보증금 1,720,002,000 - - 1,720,002,000 소 계 12,494,331,616 - - 12,494,331,616 장기금융상품 2,663,885,658 - - 2,663,885,658 기타포괄손익-공정가치금융자산 - 6,142,120,000 - 6,142,120,000 기타장기채권 장기대여금 2,040,324,796 - - 2,040,324,796 보증금 11,421,200 - - 11,421,200 소 계 2,051,745,996 - - 2,051,745,996 만기보유금융자산 327,280,000 - - 327,280,000 합 계 43,400,839,513 6,142,120,000 - 49,542,959,513 (2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 상각후원가측정금융부채 매입채무 5,306,365,774 6,463,840,738 기타단기채무 미지급금 1,412,591,778 1,962,514,449 예수금 29,877,690 78,546,410 미지급비용 423,616,812 354,314,576 차입원료 563,000,000 253,000,000 예수보증금 240,000,000 170,750,000 소 계 2,669,086,280 2,819,125,435 단기차입금 34,456,431,924 28,919,471,875 유동성장기부채 600,000,000 2,683,333,332 장기차입금 2,850,000,000 1,799,999,998 합 계 45,881,883,978 42,685,771,378 (3) 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 유동 비유동 유동 비유동 시장성 있는 지분증권(주1) - 4,655,520,000 6,117,120,000 - 시장성 없는 지분증권(주2) - 25,000,000 - 25,000,000 합 계 - 4,680,520,000 6,117,120,000 25,000,000 (주1) 당분기 중 시장성 있는 GTNFoods JSC 지분증권에 대해 유동에서 비유동 기타포괄손익-공정가치금융자산으로 대체하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익 - 공정가치 금융자산 4,655,520,000 - - 4,655,520,000 ② 전기 (단위 : 원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익 - 공정가치금융자산 6,117,120,000 - - 6,117,120,000 (5) 금융자산 손상차손 ① 당분기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 매출채권 1,952,113,173 1,669,561,705 미수금 192,474,252 192,474,252 합 계 2,144,587,425 1,862,035,957 ② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 대손상각비 282,551,468 184,474,204 ③ 당분기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 14,341,241,766 721,761,818 10,712,639,145 527,963,540 6개월 초과 ~ 1년 이하 99,091,963 48,298,858 1,124,375 - 1년 초과 ~ 3년 이하 206,281,599 104,289,249 217,259,981 206,137,166 3년 초과 1,170,998,494 1,077,763,248 1,183,087,494 935,460,999 합 계 15,817,613,822 1,952,113,173 12,114,110,995 1,669,561,705 ④ 당분기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 채권잔액 손상된금액 채권잔액 손상된금액 6개월 이하 692,796,263 - 309,155,732 - 6개월 초과 ~ 1년 이하 11,440,000 - - - 1년 초과 ~ 3년 이하 12,950,000 - 244,331,832 - 3년 초과 400,382,888 192,474,252 192,474,252 192,474,252 합 계 1,117,569,151 192,474,252 745,961,816 192,474,252 ⑤ 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 1,862,035,957 1,616,218,417 대손상각비 282,551,468 245,817,540 기말잔액 2,144,587,425 1,862,035,957 (6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 4,757,426,761 28,401,982,432 4,352,869,787 20,914,145,575 JPY 184,263,726 - 178,242,858 - CNY 207,908,636 - 324,866,832 - VND 3,520,847 - 2,424,200 - 합 계 5,153,119,970 28,401,982,432 4,858,403,677 20,914,145,575 ② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD (2,364,455,567) 2,364,455,567 (1,656,127,579) 1,656,127,579 JPY 18,426,373 (18,426,373) 17,824,286 (17,824,286) CNY 20,790,864 (20,790,864) 32,486,683 (32,486,683) VND 352,085 (352,085) 242,420 (242,420) (7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 고정이자율 금융자산 8,141,931,954 9,665,158,237 금융부채 28,678,937,427 18,946,588,886 합 계 (20,537,005,473) (9,281,430,649) 변동이자율 금융자산 - - 금융부채 9,227,494,497 14,456,216,319 합 계 (9,227,494,497) (14,456,216,319) ② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전 기 1% 상승 1% 하락 1% 상승 1% 하락 변동이자율 금융상품 (92,274,945) 92,274,945 (144,562,163) 144,562,163 29. 현금흐름표 당분기 및 전분기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 807,055,663 903,431,982 무형자산상각비 15,958,334 16,741,663 퇴직급여 348,300,000 385,662,255 대손상각비 282,551,468 184,474,204 외화환산손실 224,922,174 161,733,610 유형자산처분손실 - 57,864,768 이자비용 751,618,921 581,109,983 법인세비용 45,226,419 325,018,054 외화환산이익 (46,185,042) (3,865,869) 유형자산처분이익 (8,282,916) (128,333) 배당금수익 - (66,000,000) 이자수익 (490,920,184) (330,560,745) 합 계 1,930,244,837 2,215,481,572 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 매출채권의 감소(증가) (3,703,502,827) 60,608,060 기타단기채권의 감소(증가) 미수금 (264,010,531) (164,511,496) 선급금 (5,305,816) 35,814,404 선급비용 (17,717,002) 3,787,704 예치보증금 (310,000,000) 375,000,000 소 계 (597,033,349) 250,090,612 재고자산의 감소(증가) (3,130,031,062) 743,288,574 매입채무의 증가(감소) (462,963,280) (59,236,277) 기타단기채무의 증가(감소) 미지급금 (549,922,671) (310,031,016) 예수금 (48,668,720) 4,596,024 미지급비용 (44,459,783) 10,750,761 차입원료 310,000,000 (375,000,000) 예수보증금 69,250,000 82,600,000 소 계 (263,801,174) (587,084,231) 기타유동부채의 증가(감소) 선수금 (68,302,257) 303,509,350 퇴직금의 지급 (149,339,781) (370,928,537) 사외적립자산의 감소(증가) (141,219,895) (19,977,593) 합 계 (8,516,193,625) 320,269,958 (3) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 장기금융자산의 유동성대체 578,773,423 1,162,731,909 장기대여금의 유동성 대체 120,000,000 50,000,004 장기차입금의 유동성 대체 533,333,333 2,166,666,669 장기보증금의 유동성 대체 10,090,000 291,970,000 30. 특수관계자(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 특수관계 구분 특수관계자명 비 고 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 산동한일사료유한공사 한일에프에스(주) 관계기업 (주)에이티엔씨 (주)와이디엠인터내셔널 (주)케이미트의 관계기업 기타 특수관계자 (주)한일팜스 (2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기와 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 매출 등 매입 등 당분기 전분기 당분기 전분기 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 - - 52,472,000 7,334,546 한일에프에스(주) - 200,000 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 - - 8,968,000 14,267,640 대표이사 외 - - 38,610,000 41,850,000 합 계 - 200,000 100,050,000 63,452,186 ② 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 당분기 전 기 당분기 전 기 종속기업 (주)케이미트와 그 종속기업 - 2,516,792,000 21,811,000 - 산동한일사료유한공사 207,908,636 324,866,832 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,700,000,000 8,000,000,000 4,561,500 300,000 대표이사 외 300,000,000 300,000,000 4,719,000 5,115,000 합 계 9,207,908,636 11,141,658,832 31,091,500 5,415,000 ③ 당분기말 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 기초잔액 대여 회수 기타(증)감(환율변동 등) 기말금액 종속기업 산동한일사료유한공사 114,555,000 37,270,450 151,825,450 - - (주)케이미트 1,500,000,000 - 1,500,000,000 - - 기타특수관계자 (주)한일팜스 8,000,000,000 700,000,000 - - 8,700,000,000 합 계 9,614,555,000 737,270,450 1,651,825,450 - 8,700,000,000 ④ 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계 구분 회사명 담보제공자산 금융기관 장부가액 담보설정액 기타특수관계자 (주)한일팜스 단기금융상품 농협은행(주) 3,000,000,000 3,000,000,000 ⑤ 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기급여 527,906,500 522,405,250 31. 담보제공자산당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다. (원화단위 : 원) 담보제공처 담보제공자산 담보제공액 채권최고액 관련 차입금 담보제공내용 농협은행(주) 토지, 건물 및 기계장치 13,725,053,946 US$22,800,000 유산스 차입금 외화지급보증(유산스) 6,000,000,000 구매자금대출 구매자금 단기금융상품 3,000,000,000 3,000,000,000 - 관계사 차입금 담보 제공 장기금융상품 600,000 600,000 - 당좌개설보증금 한국수출입은행 재고자산 8,000,000,000 10,400,000,000 수입자금 32. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금융기관 약정금액 구매자금 농협은행(주) 5,000,000,000 (주)우리은행 1,500,000,000 정책자금 (주)KEB하나은행 2,000,000,000 (주)신한은행 2,000,000,000 수입자금 한국수출입은행 8,000,000,000 외화지급보증(유산스) 농협은행(주) 등 US$34,000,000 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황(연결기준)(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기3분기 매출채권 26,001 4,066 15.6% 단기미수금 1,645 541 32.9% 단기선급금 827 111 13.4% 합계 28,473 4,718 16.6% 제50기 매출채권 18,907 3,288 17.4% 단기미수금 1,465 541 36.9% 단기선급금 703 111 15.8% 합계 21,075 3,940 18.7% 제49기 매출채권 17,830 2,706 15.2% 단기미수금 1,123 566 50.4% 단기선급금 420 89 21.2% 합계 19,373 3,361 17.3% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 3분기 제50기 제49기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,940 3,361 2,959 2. 순대손처리액(①－②±③) - 22 76 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - 22 76 3. 대손상각비 계상(환입)액 778 557 326 4. 기말 대손충당금 잔액합계 4,718 3,940 3,361 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 회사는 한국채택국제회계기준에 의거하여 아래와 같이 매출채권을 평가하고 있으며이에 따른 대손충당금을 설정하고 있습니다.매출채권에 대한 연령분석을 토대로 회수기일 경과채권, 손상채권 등을 파악하여 대손예상액을 산정하고 대손충당금 잔액을 비교하여 차액만큼 대손충당금 계정에 추가하거나 환입하는 방법으로 처리하였습니다. 대손충당금을 추가할 경우에는 판매비와관리비의 대손상각비로 처리하고 있으며, 환입할 경우에는 판매비와 관리비의 대손상각비계정 마이너스로 처리하고 있습니다.- 회사는 연령분석 결과를 토대로 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하여 결산에 반영하고 있습니다.- 정상채권 : 채권발생일로부터 6개월 이내의 채권 및 대금회수 가능성을 판단하였을때 회수가능성이 높은 채권은 정상채권으로 간주, 대손충당금을 설정하지 않고 있습니다.- 손상채권 : 결산 기준일 현재 최근 6개월 이상 거래가 없는 거래처 및 지급의 거절이나 채무자의 부도, 파산, 청산, 법정관리 등으로 회수가 불확실한 채권은 손상된 채권으로 보고 변제기일, 담보여부를 고려하여 합리적인 대손상각율을 적용, 대손예상액을 산정하고 결산에 반영하였습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 0일 ~ 180일 180일 ~ 365일 365일 초과 계 매출채권 22,588 235 3,178 26,001 단기미수금 802 11 832 1,645 단기선급금 716 - 111 827 계 24,106 246 4,121 28,473 구성비율(%) 84.66 0.86 14.47 100.00 나. 재고자산 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제51기 3분기 제50기 제49기 비고 사료 제 품 691 627 693 - 상 품 9 7 4 - 원재료 2,553 2,212 2,208 - 미착품 12,677 10,023 9,282 - 기타재고 240 171 451 - 소 계 16,170 13,040 12,638 - 정육유통 상 품 15,903 11,842 17,066 - 미착품 12,114 12,263 27,328 - 소 계 28,017 24,105 44,394 - 낙농업 원재료 - - - - 생물자산 - - - - 저장품 - - - - 소 계 - - - - 기타 상품 - - 5 - 저장품 - - - 합계 44,187 37,145 57,037 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 25.7% 22.3% 30.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 6.9회 5.8회 4.4회 - (2) 재고자산의 실사내용1) 자체실사일자 : 2017년 12월 31일- 당사는 제50기 사업연도의 재무제표를 작성함에 있어서 2017년 12월 31일을 기준 으로 재고실사를 실시하였습니다.2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 당사의 재고실사시에는 제50기 사업연도 재무제표의 외부감사인 이촌회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 실시하였습니다.3) 실사 방법- 연말의 재고자산실사는 외부감사인의 입회하에 실시하여 한국채택국제회계기준 (K-IFRS)에 따라 처리하고 있습니다.4) 장기체화 재고 등의 내역- 해당사항 없음.5) 기타 재고자산의 담보제공현황- 당사는 한국수출입은행과 수입자금대출한도 80억 약정 관련하여 양도담보권설정 계약이 체결되어 있습니다. 다. 수주계약 현황 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 32_진행률적용수주계약현황(연결) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 연결회사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다. 31_진행률적용수주계약현황(별도,개별) (단위 : 원) 회사명 품목 발주처 계약일 공사기한 수주총액 진행률 미청구공사 공사미수금 총액 손상차손누계액 총액 대손충당금 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 당사는 진행률에 의한 공급계약이 없으므로 해당사항이 없습니다. 라. 공정가치평가 내역- 자세한 내용은 동 공시서류의"Ⅲ. 재무에 관한 사항 3. 연결재무제표의 '주석 27.' 금융상품 (3)금융상품의 공정가치"를 참조하시기 바랍니다.마. 채무증권 발행실적 등(연결기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 바. 채무증권 발행실적 등(별도기준) (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음.잔액> (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제51기 3분기(당기) 이촌회계법인 - - 제50기(전기) 이촌회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 제49기(전전기) 현대회계법인 별도 : 적정연결 : 적정 특기사항 없음 - 제50기(2017년)부터 감사인이 현대회계법인에서 이촌회계법인으로 변경되었습니다.2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제51기 3분기(당기) 이촌회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 56,000 - 제50기(전기) 이촌회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 54,000 586 제49기(전전기) 현대회계법인 분,반기재무제표 검토개별 재무제표에 대한 회계감사연결 재무제표에 대한 회계감사 98,000 792 - 보수는 부가세 별도 금액입니다.(단위 : 천원)- 제 49기 보수는 감사인 지정에 따른 계약으로 인한 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제51기 3분기(당기) - - - - - 제50기(전기) - - - - - 제49기(전전기) 2017.01 법인세 세무조정 및 세무자문 해당 회계연도 8,000 - - 보수는 부가세별도 금액입니다.(단위 : 천원)- 제49기 비감사용역 계약체결 현황은 이전 감사인이었던 현대회계법인과의 계약체결 내용입니다. 4. 회계감사인의 변경- 당사는 2016년 회계연도에 '직전사업연도 재무제표의 일정 재무비율' 충족의 사유로 인해 '지정감사'를 받았습니다. 하지만 2017년 회계연도부터는 감사인 지정사유 요건 해제로 자율선임을 하게 되었습니다. 이에 당사는 주식회사의 외부감사에 관한 법률 제4조의4 및 동법시행령 제4조의3에 의하여 당사의 2017년 사업연도부터 3개년간의 회계기간에 대한 외부감사업무를 수행할 외부감사인을 2017년 3월 3일 '감사인선임위원회'의 승인으로 '이촌회계법인'을 선임하였고, 2017년 3월 24일 제49기 정기주주총회에서 외부감사인 선임보고를 하였습니다. 5. 내부회계관리제도- 당사는 내부회계관리제도를 운영하고 있습니다. 회계감사인은 당사의 제50기, 제49기, 제48기 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 - 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분, 반기보고서에서는 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성에 관한 사항 (1) 이사회 구성- 보고서 제출기준일(2018년 09월 30일) 현재 당사의 이사회는 3명의 사내이사와 1명의 비상근 사외이사로 구성되어 있습니다.※ 인적사항은 "임원의 현황"을 참조하시기 바랍니다.(2) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결함. (3) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사선임시 주주총회 공고시 안건과 함께 이사후보 인적사항 첨부함. - 주주의 이사후보 추천은 해당사항 없음. (4) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 - 해당사항 없음. (5) 사외이사 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박정환 - 서울대학교 경제학과 졸업- 런던비즈니스 스쿨 재무학 전공- 前) Rabo Bank 한국대표 EFG Bank 한국대표- 現) 한일사료 사외이사 - - - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 재무팀 (담당자 : 유재현 ☎280-4024) 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요내용 정관상이사회운영규정에대한 내용 제39조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는 그 이사가 회일 3일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. ③ 제2항의 규정에 의하여 소집권자로 지정되지 않은 다른 이사는 소집권자인 이사에게 이사회소집을 요구할 수 있다. 소집권자인 이사가 정당한 이유없이 이사회 소집을 거절하는 경우에는다른 이사가 이사회를 소집할 수 있다. ④ 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를 생략할 수 있다. ⑤ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회의 소집권자로 한다. ⑥ 이사는 3개월에 1회 이상 업무의 집행상황을 이사회에 보고하여야 한다. 제40조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 동영상 및 음성을 동시에 송ㆍ수신하는 통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조(이사회의 의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대 이유를 기재하고 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여야 한다. 제42조(상담역 및 고문) 당 회사는 이사회의 결의로 상담역 또는 고문 약간 명을 둘 수 있다. (2) 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사외이사의 성명 박정환(출석률 : 14%) 찬 반 여 부 1회차 2018.01.25. 농협은행 외화지급보증 및 기업구매자금대출 만기연장 건 가결 불참 2회차 2018.02.12. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건 가결 참석 (찬성) 3회차 2018.03.02. 제50기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 참석 (찬성) 4회차 2018.03.22. 정기예금담보 제공 건 가결 불참 5회차 2018.03.29. 지점(서울지점) 폐지의 건 가결 불참 6회차 2018.04.03. 한국수출입은행 수입자금대출한도 재약정 건 가결 불참 7회차 2018.04.12. KEB하나은행 외화지급보증 만기연장 건 가결 불참 8회차 2018.04.17. 국민은행 외화지급보증 만기연장 건 가결 불참 9회차 2018.04.20. 신한은행 사료원료구매자금대출 건 가결 불참 10회차 2018.05.04. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 11회차 2018.05.25. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 12회차 2018.05.29. 신한은행 외화지급보증 만기연장 건 가결 불참 13회차 2018.08.31. 우리은행 구매자금대출 만기연장 건 가결 불참 14회차 2018.09.18. 계열회사 운영자금 대여 건 가결 불참 (3) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1회차 2018.01.25. 0 (1) - 2회차 2018.02.12. 1 (1) 찬성 3회차 2018.03.02. 1 (1) 찬성 4회차 2018.03.22. 0 (1) - 5회차 2018.03.29. 0 (1) - 6회차 2018.04.03. 0 (1) - 7회차 2018.04.12. 0 (1) - 8회차 2018.04.17. 0 (1) - 9회차 2018.04.20. 0 (1) - 10회차 2018.05.04. 0 (1) - 11회차 2018.05.25. 0 (1) - 12회차 2018.05.29. 0 (1) - 13회차 2018.08.31. 0 (1) - 14회차 2018.09.18. 0 (1) - - ( )안은 사외이사 총 수 (4) 이사회내의 위원회 구성현황 - 해당사항 없음. (5) 이사회내의 위원회 활동내역 - 해당사항 없음. 다. 이사의 독립성- 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 회사 경영의 중요한 의사 결정과 업무 집행은 이사회의 심의 및 결정을 통하여 이루어지고 있습니다. 또한, 당사의 이사회에는 1명의 사외이사가 활동 중에 있습니다. 사외이사 선임시에는 관련 법에서 정한 사외이사 자격기준을 충족한 후보자 중에서 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사에 관한 사항 당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보 고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조 사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제37조 제3항의 규정을 준용한다. (2) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 홍주탁 영남대학교 무역학과 졸 전) 현대증권 본부장 - (3) 감사의 독립성당사의 감사는 감사로서의 자격요건을 갖추고 있으며, 당사의 주식도 소유하고 있지 아니합니다. 또한 감사는 회계와 업무를 감사하며 이사회로부터 독립된 위치에서 업무를 수행하고 있습니다. 감사는 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고받을 수있으며, 감사인의 독립성을 충분히 확보하고 있다고 판단됩니다.(4) 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 2회차 2018.02.12. 내부회계관리제도 운용실태 평가보고 건 가결 3회차 2018.03.02. 제50기 결산재무제표 확정 및 정기주주총회 개최 결의의 건 가결 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 집중투표제의 채택여부 - 해당사항 없음. 나. 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 - 서면투표제는 해당사항 없음.- 전자투표제는 필요시 한시적으로 채택 (2016년 3월 25일 제 48기 정기주주총회에 서 한시적으로 채택) 다. 소수주주권의 행사여부 - 해당사항 없음. VII. 주주에 관한 사항 1. 주주의 분포 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 차상협 본인 보통주 5,474,942 13.89 5,474,942 13.89 - 최한순 모 보통주 5,200,558 13.20 5,200,558 13.20 - 차상석 제 보통주 3,059,734 7.77 3,059,734 7.77 - 차상훈 제 보통주 2,937,141 7.45 2,937,141 7.45 - 차희경 매 보통주 1,899,290 4.82 1,899,290 4.82 - 박지영 제수 보통주 32,132 0.08 32,132 0.08 - 차승엽 조카 보통주 2,393 0.01 2,393 0.01 - 계 보통주 18,606,190 47.22 18,606,190 47.22 - 우선주 - - - - - ◆click◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 나. 최대주주변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - 차상협 5,474,942 13.89 - - 차상협 대표이사 회장은 2016년 유상증자로 인한 유상신주 취득으로 최대주주가 되었고, 이후 최대주주 변동사항은 없습니다.- 분기보고서 제출 기준일(2018년 09월 30일) 현재 최대주주와 특수관계인이 소유 하고 있는 주식은 18,606,190주입니다.(지분율 47.22%) 다. 최대주주 주요 경력 최대주주 성명 직위 주요경력 (최근 5년간) 기간(13년 10월~18년 9월) 경력사항 겸임현황 차상협 대표이사 회장 한일사료(주) 대표이사 회장 연세대 사학과 졸 경기대 경영학 박사 현) 한일사료(주) 대표이사 회장 (주)케이미트 대표이사 회장(주)한일팜스 대표이사 회장 라. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래가 있는 경우 그 내용[개별 담보제공 계약에 관한 사항] 순번 채권자(담보권자) 채무자(담보제공자) 담보권종류 담보제공주식수(주) 보호예수여부 담보제공기간 계약체결일 시작일 종료일 1 현대증권 차상협 주식담보대출 2,807,018 미해당 2017-05-22 2019-05-20 2019-11-05 2 현대증권 차상협 주식담보대출 869,566 미해당 2017-11-07 2019-05-07 2019-11-05 - 보고서 제출 기준일(2018년 9월 30일) 이후 담보제공 계약이 2018년 11월 5일 만기연장되어 관련 내용을 공시하였습니다.- 상기 계약의 내용은 2018년 11월 5일 만기연장 관련 재계약된 내용입니다.[개별 담보제공 계약의 담보권 실행 조건] 순번 담보권 실행 조건(특약사항 포함) 1 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 2 담보유지비율 미달 등의 사유 발생시 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 차상협 5,474,942 13.89 - 최한순 5,200,558 13.20 - 차상석 3,059,734 7.77 - 차상훈 2,937,141 7.45 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 8,553 99.89% 19,540,249 49.59% - 2. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 4. 근로자복지기본법 제32조의2의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 등 관련법령의 규정에 따른 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16에 따라 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 9. 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 따른 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일 주권의 종류 1주권, 5주권, 10주권, 50주권, 100주권, 500주권, 1,000주권, 10,000주권 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 회사 홈페이지(http://www.hanilfeed.com) 3. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 가. 국내증권시장 (단위 : 원, 주) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 보통주(주가) 최 고 2,215 2,875 2,645 2,295 2,285 2,320 최 저 1,870 2,060 2,065 1,935 2,045 2,110 평 균 2,197 2,551 2,630 2,281 2,167 2,236 거래량 최고(일) 19,345,245 27,414,435 25,083,657 26,788,860 7,502,044 3,442,896 최저(일) 52,110 710,730 934,666 453,724 256,454 329,960 월 간 38,066,867 99,132,956 113,448,995 69,274,700 21,887,666 18,509,702 - 평균주가는 해당월의 전체거래대금을 전체거래량으로 나눈값입니다. 나. 해외증권시장 - 해당사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 차상협 남 1960년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 사학과 졸경기대 경영학 박사현) (주)한일팜스 대표이사 회장현) (주)케이미트 대표이사 회장 5,474,942 - 31년 6개월 2019년 03월 25일 차상석 남 1963년 11월 부회장 등기임원 상근 경영총괄 연세대학교 법학과 졸건국대 축산경영 박사현) (주)한일팜스 부회장현) (주)케이미트 부회장 3,059,734 - 15년 9개월 2019년 03월 25일 염보선 남 1963년 12월 이사 등기임원 상근 경영전반 남서울대 경영학과 졸업제일곡산(주)현) 한일사료(주) 이사 - - 27년 9개월 2020년 03월 24일 심동섭 남 1969년 06월 이사 미등기임원 상근 재무 호서대학교 경제학과 졸업현) (주)케이미트 재무이사 - - 1년 3개월 - 박정환 남 1969년 10월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 서울대학교 경제학과 졸업런던비즈니스 스쿨 재무학 전공Rabo Bank 한국대표EFG Bank 한국대표현) 한일사료 사외이사 - - 1년6개월 2020년 03월 24일 홍주탁 남 1948년 03월 감사 등기임원 비상근 감사 영남대 무역학과 졸업전) 현대증권 본부장 - - 2년 8개월 2019년 03월 25일 - 미등기임원은 임기만료일 기재를 생략하였습니다.나. 직원 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무직 남 42 - 3 - 45 09년 07개월 1,927,536,016 42,834,134 - 사무직 여 12 - 1 - 13 06년 08개월 294,708,310 22,669,870 - 생산직 남 20 - 1 - 21 08년 12개월 709,318,791 37,332,568 - 합 계 74 - 5 - 79 08년 10개월 2,931,563,117 37,108,394 - - 상기 직원의 수는 임원을 제외한 것입니다.- 직원현황은 2018년 9월 30일 재직자 기준으로 작성하였습니다.- 연간급여총액은 당해 회계기간(2018.01.01. ~ 2018.09.30.) 동안 지급한 급여, 상여, 성과급 등이 포함된 금액입니다. 다. 노동조합의 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) 구 분 관 련 내 용 비 고 가입대상 대리이하 - 가입인원 23 - 상근인원 23 - 소속된 연합단체 한국노총 - 기 타 최근 3년간 분규사실 없음 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4명 1,000,000 - 감사 1명 100,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 453,096 90,619 - - 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 421,596 140,532 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 18,000 18,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 13,500 13,500 - - 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원으로 단순평균하여 계산하였습니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl 39_보수지급금액5억원개인별보수현황 나. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. (이사 및 감사에게 지급한 개인별 보수 5억원 이하) 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 다. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 3 - - 사외이사 1 - - 감사위원회 위원 또는 감사 1 - - 계 5 - - - 해당사항 없음. (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 변동수량 미행사수량 행사기간 행사가격 부여 행사 취소 - - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 등의 현황 순서 회사명 지분율(%) 장부가액(천원) 비고 상장여부 1 (주)한일팜스 - - 계열회사 비상장 2 (주)케이미트 100.00 7,606,634 계열회사 비상장 3 (주)케이미트인티 - - 계열회사 비상장 4 (주)선왕 ((구) 케이미트리테일) - - 계열회사 비상장 5 (주)케이미트서울 - - 계열회사 비상장 6 (주)케이미트광주 - - 계열회사 비상장 7 (주)케이미트부산 - - 계열회사 비상장 8 (주)케이미트대구(구 (주)케이미트마장) - - 계열회사 비상장 9 (주)케이미트물류 - - 계열회사 비상장 10 (주)아주푸드시스템 - - 계열회사 비상장 11 (주)위더스케이알 - - 계열회사 비상장 12 (주)와이디엠인터내셔널 - - 계열회사 비상장 13 산동한일사료유한공사(중국) 100.00 2,707,365 계열회사 비상장 14 한일에프에스(주) 100.00 600,000 계열회사 비상장 15 (주)에이티엔씨 23.91 1,533,630 관계회사 비상장 - 장부가액이 0원인 경우는 당사에서는 투자금액이 없으며, 당사의 특수관계자가 지분을 소유한 관계로 명시한 것임. 한일그룹 조직도_2018.09.30..jpg 한일그룹 조직도_2018.09.30. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)케이미트(비상장) 2002년 12월 04일 경영참여 13,412 1,934 100.00 7,607 - - - 1,934 100.00 7,607 77,646 550 산동한일사료유한공사(비상장) 2003년 12월 24일 투자목적 7,129 - 100.00 2,707 - - - - 100.00 2,707 3,240 -146 한일에프에스(주)(비상장) 2015년 09월 17일 경영참여 600 120 - 600 - - - 120 100.00 600 403 -54 (주)에이티엔씨(비상장) 1999년 12월 14일 투자목적 2,300 1,320 23.91 1,534 - - - 1,320 23.91 1,534 35,630 -340 사료회관(비상장) 2005년 01월 12일 협회가입 25 2 3.52 25 - - - 2 3.52 25 3,050 76 GTNFOODS JSC(상장) 2016년 11월 18일 투자목적 5,835 8,000 3.20 6,117 - - -1,461 8,000 3.20 4,656 223,733 6,598 합 계 11,376 - 18,590 - - -1,461 11,376 - 17,129 - - - GTNFoods JSC의 재무현황은 2017년말 연결기준임. - GTNFoods JSC는 베트남 호치민 거래소에 상장되어 있음. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 최대주주등과의 거래내용 가. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함)내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 타(환율변동) 기 말 산동한일사료유한공사 계열회사 115 37 152 - - - (주)케이미트 계열회사 1,500 - 1,500 - - - (주)한일팜스 계열회사 8,000 700 - - 8,700 - 합 계 9,615 737 1,652 - 8,700 - [( )는 부(-)의 수치임] 나. 담보제공 내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 성명(법인명) 관 계 거 래 내 역 비 고 기 초 증 가 감 소 기 말 (주)한일팜스 계열회사 3,000 - - 3,000 - 합 계 3,000 - - 3,000 - - 당사의 정기예금을 담보로 (주)한일팜스가 농협은행에서 30억원 차입함. 다. 채무보증 내역- 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 신고일자 제 목 신고내용 신고사항의 진행사항 비고 2018.11.05. [기재정정] 최대주주 변경을 수반하는 주식 담보제공 계약체결 채무(차입)금액 총액(원) : 3,000,000,000 담보설정금액 총액(원) : 6,250,192,800 담보제공 계약 건수(건) : 2 담보제공 주식총수(주) : 3,676,584 담보권 설정계약 체결일 : 2018-11-05 개별 담보제공 계약 사항 [순번1] 담보설정금액(원) : 4,771,930,600 계약종료일 : 2019-05-20 [순번2] 담보설정금액(원) : 1,478,262,200 계약종료일 : 2019-05-07 만기일 연장 완료(계약 2건 모두 연장) 정정사항 [순번1] 담보설정금액 - 정정전 : 6,610,527,390 - 정정후 : 4,771,930,600 계약종료일 - 정정전 : 2018-11-19 - 정정후 : 2019-05-20 [순번2] 담보설정금액 - 정정전 : 2,047,827,930 - 정정후 : 1,478,262,200 계약종료일 - 정정전 : 2018-11-05 - 정정후 : 2019-05-07 - 상기 내용을 2018년 11월 5일 거래소에 신고, 공시하였습니다. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제50기정기주주총회(2018.3.27.) 1. 제50기 재무제표 승인의 건 2. 이사 보수한도 승인의 건 3. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 제49기정기주주총회(2017.3.24.) 1. 제49기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 3. 사외이사 선임의 건 4. 정관 일부 변경의 건 5. 이사 보수한도 승인의 건 6. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결(염보선 재선임) 원안대로 가결(박정환 신규선임) 원안대로 가결 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 제48기정기주주총회(2016.3.25.) 1. 제48기 재무제표 승인의 건 2. 사내이사 선임의 건 3. 감사 선임의 건 4. 이사 보수한도 승인의 건 5. 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 원안대로 가결(차상협, 차상석 재선임) 원안대로 가결(홍주탁 선임) 원안(한도 10억원) 승인 원안(한도 1억원) 승인 - 3. 우발부채 등가. 중요한 소송사건 등- 해당사항 없음.나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2018년 09월 30일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. 다. 채무보증 현황- 해당사항 없음.라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음.마. 기타의 우발부채 등- 해당사항 없음. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 4. 제재현황 - 해당사항 없음. 5. 결산일 이후에 발생한 중요사항 - 해당사항 없음. 6. 공모자금의 사용내역 ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl 18_공모자금의사용내역 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 주권상장법인공모증자(코스닥시장공모) 2016년 12월 08일 운영자금 : 1,471,055기타 : 10,000,000 11,471,055 운영자금 : 5,408,723차입금 상환 : 6,062,332 11,471,055 (주1) - 당사는 유상증자대금 11,471,055(천원)을 당사 차입금상환 및 운영자금, 관계회사 대여금으로 사용하였습니다.(주1) 당사는 당사의 자회사 (주)케이미트의 호텔신축자금 조달을 목적으로 유상증자를 실시하였으나, 지난 몇 년간 신규호텔의 급증에 반해 관광수요의 증가는 그에 못 미치는 등 호텔업계의 수익성이 갈수록 악화되고 있는 등 호텔업계가 위기를 맞고 있어, (주)케이미트는 호텔신축사업을 무기한 연기하기로 함에 따라, 동 자금을 목적사업에 불가피하게 사용치 못하게 되었습니다. 이에 당사는 이자비용을 절감하고자 당사의 차입금 일부를 상환하였고, 관계회사 대여금으로 사용하였습니다.* (주)케이미트 관광숙박업(관광호텔) 사업 연기 사유 구 분 내 용 주변 환경 악화 ① 주변 개발로 사업부지에 대한 환경 및 접근성 악화② 노량진 수산시장 현대화 공사에 따른 차량, 보행자 진ㆍ출입로 차단 대외 여건 악화 ① '사드' 사태 이후 장기간 대 중국 관광사업 위축② 관광사업 전반의 부진으로 호텔 수요 감소③ 서울시내 호텔 공급 과잉상태 발생 결론 상기와 같은 사유로 인해 사업추진에 어려움 발생 - 투자 대비 수익성 악화 우려 증가 - 사업재개 시 자금 차입 또는 관계회사 대여금 회수를 통해 자금을 마련할 계획입니다. 가-1. 차입금 상환 내역 (단위 : 천원) 구 분 17년 3분기 17년 1분기 증 감 단기차입금 농협은행 구매자금대출 1,025,025 4,985,111 (3,960,086) 우리은행 구매자금대출 596,128 2,698,374 (2,102,246) 합 계 1,621,153 7,683,485 (6,062,332) [ ( )의 금액은 부(-)의 수치임 ] - 2017년 1분기 중 호텔신축사업 무기한 연기가 결정되어 2017년 1분기 차입금을 기준으로 차입금 상환내역을 작성하였습니다. 2017년 3분기까지 농협은행과 우리 은행 구매자금대출 상환으로 약 60억원을 사용하였습니다. 가-2. 관계회사 대여금 내역 (단위 : 천원) 구 분 일자 금액 대여금 (주)한일팜스 2017.01.19. 1,000,000 2017.05.08. 3,000,000 2017.06.15. 4,000,000 합 계 8,000,000 - 2017년 1분기부터 2017년 3분기까지의 대여금 내역입니다.- 대여금 80억 중 일부는 공모자금 50억여원을 사용하였고, 나머지는 회사 유보자금을 사용하였습니다. ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 7. 기타 가. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2018년 9월 30일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 ( ) 내부 매출액 ( ) ( ) ( ) ( ) ( ) - 순 매출액 - 영업손익 ( ) 계속사업손익 ( ) 당기순손익 ( ) 자산총액 ( ) 부채총액 ( ) 자기자본 ( ) 자본금 ( ) 감사인 - 감사ㆍ검토의견 - 비 고 - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.