한일사료 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

제 58(당)기 반기 2025년 06월 30일 현재
제 57(전)기 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 한일사료주식회사와 그 종속기업

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배기업")는 ㈜케이미트 및 그 종속기업외 1개 종속기업(이하 한일사료 주식회사 및 종속기업을 "연결회사")를 연결대상으로 하고, ㈜ 에이티엔씨 및 ㈜노량진케이미트 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속기업의 개요 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

당반기	전 기

㈜케이미트와 그 종속기업(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당반기말 현재 ㈜케이미트와 그 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

㈜케이미트광주	대한민국	100.00%

㈜케이미트대구	대한민국	60.00%

㈜케이미트선왕	대한민국	100.00%

㈜케이미트물류	대한민국	100.00%

㈜케이미트서울	대한민국	100.00%

㈜위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Hanil F Vina	259,268	-	259,268	-	5,572	5,572

㈜케이미트와 그 종속기업

㈜케이미트	117,554,990	13,982,853	103,572,137	67,395,623	618,127	618,127

㈜케이미트광주	24,985,934	7,140,616	17,845,318	59,648,102	(107,324)	(107,324)

㈜케이미트선왕	2,692,465	2,374,411	318,054	8,132,528	(327,581)	(327,581)

㈜케이미트대구	1,468,441	1,134,459	333,982	6,857,103	(139,969)	(139,969)

㈜케이미트물류	2,187,096	1,181,809	1,005,287	155,400	65,682	65,682

㈜케이미트서울	2,233,363	2,137,893	95,470	4,520,263	31,846	31,846

㈜위더스케이알	3,662,051	1,813,667	1,848,384	3,535,511	(123,600)	(123,600)

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Hanil F Vina	281,947	-	281,947	-	10,531	10,531

㈜케이미트와 그 종속기업

㈜케이미트	116,025,450	13,071,440	102,954,010	134,059,382	(1,933,319)	(1,966,779)

㈜케이미트광주	25,929,774	6,977,131	18,952,643	129,397,589	1,810,167	1,810,167

㈜케이미트선왕	2,770,435	2,124,800	645,635	14,444,132	(714,809)	(714,809)

㈜케이미트대구	1,485,608	1,261,657	223,951	14,164,523	(490,657)	(490,657)

㈜케이미트물류	2,200,518	1,260,913	939,605	310,800	121,134	121,134

㈜케이미트서울	262	186,638	(186,376)	-	-	-

㈜위더스케이알	4,739,478	2,767,494	1,971,984	9,641,036	41,546	41,546

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 이 반기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.

연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기말 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당반기

부문수익	76,501,000,156	139,129,902,942	628,684,734	216,259,587,832

부문원가	74,384,683,965	140,412,905,635	-	214,797,589,600

영업이익	2,116,316,191	(1,283,002,693)	628,684,734	1,461,998,232

전반기

부문수익	78,814,696,036	130,594,425,290	618,569,859	210,027,691,185

부문원가	76,821,285,944	130,350,644,268	-	207,171,930,212

영업이익	1,993,410,092	243,781,022	618,569,859	2,855,760,973

(3) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

사료부문	71,780,515,060	75,975,597,185

정육유통부문	93,277,956,261	91,708,290,339

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	834,376,745	826,652,607

총부문자산	165,892,848,066	168,510,540,131

미배분자산	39,236,640,818	39,070,545,841

총자산	205,129,488,884	207,581,085,972

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

사료부문	24,586,252,211	29,319,960,156

정육유통부문	20,868,687,448	19,457,997,683

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	107,916,377	100,147,988

총부문부채	45,562,856,036	48,878,105,827

미배분부채	2,088,896,855	1,813,481,301

총부채	47,651,752,891	50,691,587,128

(4) 지역별 정보연결회사의 매출은 모두 국내매출로 구성되어 있습니다. (5) 주요고객당반기와 전반기의 총매출액 중 10% 이상을 차지하는 주요 고객 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

거래처	당반기	전반기

서울우유협동조합	43,198,623,166	45,485,446,897

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

보유현금	37,402,408	8,996,768

요구불예금	28,327,806,829	27,092,627,723

합계	28,365,209,237	27,101,624,491

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

매출채권	24,263,478,240	28,688,495,140

대손충당금	(8,831,370,125)	(7,730,438,887)

매출채권순장부금액	15,432,108,115	20,958,056,253

7. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	511,383,333	1,472,236,071	1,202,474,716	1,641,348,154

대손충당금	-	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	1,809,751,016	-	1,429,523,933	-

대손충당금	(662,845,610)	-	(661,463,082)	-

미수수익	73,332,025	-	407,496,696	-

선급금	704,231,980	-	392,994,761	-

대손충당금	(110,351,500)	-	(110,351,500)	-

선급비용	274,607,951	-	232,449,912	-

보증금	143,018,000	1,628,893,385	634,700	1,290,181,585

합계	2,743,127,195	3,093,379,456	2,893,760,136	2,923,779,739

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 / 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	3,085,723,221	-	3,207,438,837	-

9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	36,148,792,717	-	36,148,792,717	23,502,749,620	580,542,583	22,922,207,037

제품	937,816,913	-	937,816,913	804,184,229	-	804,184,229

원재료	2,575,444,934	-	2,575,444,934	2,943,590,812	-	2,943,590,812

미착품	22,591,898,381	-	22,591,898,381	30,496,752,717	-	30,496,752,717

합계	62,253,952,945	-	62,253,952,945	57,747,277,378	580,542,583	57,166,734,795

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

10. 관계기업에 대한 투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주2)	장부금액

당반기	전기

㈜에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	5,321,626,832	4,869,802,962

㈜노량진케이미트(주1)	부동산	대한민국	29.74%	31,200,000,000	30,803,290,765	30,803,290,765

합계	32,733,630,457	36,124,917,597	35,673,093,727

(주1) ㈜노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사(주2) 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당반기와 전기의 관계기업에 대한 투자자산의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

㈜에이티엔씨	4,869,802,962	-	583,823,870	(132,000,000)	-	5,321,626,832

㈜노량진케이미트	30,803,290,765	-	-	-	-	30,803,290,765

합계	35,673,093,727	-	583,823,870	(132,000,000)	-	36,124,917,597

② 전기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

㈜에이티엔씨	3,645,208,870	-	1,356,594,092	(132,000,000)	-	4,869,802,962

㈜노량진케이미트	31,045,222,261	-	(144,873,916)	-	(97,057,580)	30,803,290,765

합계	34,690,431,131	-	1,211,720,176	(132,000,000)	(97,057,580)	35,673,093,727

(3) 당반기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

㈜에이티엔씨	5,321,626,832	-	-	5,321,626,832

㈜노량진케이미트	30,803,290,765	-	-	30,803,290,765

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순손익

㈜에이티엔씨	68,682,388,522	46,425,479,982	69,703,175,950	2,441,756,042

㈜노량진케이미트	246,091,738,125	142,683,485,549	-	(146,568,517)

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,417,235,608	-	21,417,235,608	21,310,435,608	-	21,310,435,608

건물	12,654,111,931	(3,134,528,706)	9,519,583,225	12,654,111,931	(2,994,983,995)	9,659,127,936

구축물	4,257,912,995	(2,026,181,065)	2,231,731,930	4,257,912,995	(1,954,564,333)	2,303,348,662

기계장치	10,915,229,955	(7,105,148,512)	3,810,081,443	10,465,684,500	(6,751,064,421)	3,714,620,079

차량운반구	1,385,157,261	(754,890,660)	630,266,601	1,263,910,828	(629,164,628)	634,746,200

기타유형자산	6,425,277,657	(5,095,855,721)	1,329,421,936	6,210,629,661	(4,877,992,369)	1,332,637,292

사용권자산	4,526,142,573	(3,148,732,290)	1,377,410,283	4,512,351,818	(2,993,743,631)	1,518,608,187

건설중인자산	145,281,720	-	145,281,720	252,081,720	-	252,081,720

합계	61,726,349,700	(21,265,336,954)	40,461,012,746	60,927,119,061	(20,201,513,377)	40,725,605,684

(2) 당반기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	21,310,435,608	-	-	-	106,800,000	21,417,235,608

건물	9,659,127,936	-	-	(139,544,711)	-	9,519,583,225

구축물	2,303,348,662	-	-	(71,616,732)	-	2,231,731,930

기계장치	3,714,620,079	449,545,455	-	(354,084,091)	-	3,810,081,443

차량운반구	634,746,200	123,935,654	(2,151,381)	(126,263,872)	-	630,266,601

기타유형자산	1,332,637,292	254,960,723	(1,122,749)	(257,053,330)	-	1,329,421,936

사용권자산	1,518,608,187	-	-	(508,500,396)	367,302,492	1,377,410,283

건설중인자산	252,081,720	-	-	-	(106,800,000)	145,281,720

합계	40,725,605,684	828,441,832	(3,274,130)	(1,457,063,132)	367,302,492	40,461,012,746

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	15,599,771,515	65,560,700	-	-	5,645,103,393	21,310,435,608

건물	9,923,445,021	14,558,810	-	(278,875,895)	-	9,659,127,936

구축물	1,921,532,935	518,651,470	-	(136,835,743)	-	2,303,348,662

기계장치	2,008,504,839	2,392,444,545	(1,632,632)	(684,696,673)	-	3,714,620,079

차량운반구	841,878,988	48,338,821	(16,972,996)	(238,498,613)	-	634,746,200

기타유형자산	1,320,653,017	651,750,471	(134,036,222)	(505,729,974)	-	1,332,637,292

사용권자산	1,049,643,094	-	-	(1,001,741,041)	1,470,706,134	1,518,608,187

건설중인자산	559,908,250	5,337,276,863	-	-	(5,645,103,393)	252,081,720

합계	33,225,337,659	9,028,581,680	(152,641,850)	(2,846,377,939)	1,470,706,134	40,725,605,684

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(459,561,037)	149,930,607	609,491,644	(446,602,510)	162,889,134

구축물	199,587,000	(146,425,362)	53,161,638	199,587,000	(142,814,289)	56,772,711

합계	1,579,118,697	(605,986,399)	973,132,298	1,579,118,697	(589,416,799)	989,701,898

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	162,889,134	(12,958,527)	149,930,607

구축물	56,772,711	(3,611,073)	53,161,638

합계	989,701,898	(16,569,600)	973,132,298

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	188,806,189	(25,917,055)	162,889,134

구축물	63,994,851	(7,222,140)	56,772,711

합계	1,022,841,093	(33,139,195)	989,701,898

(3) 당반기와 전반기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

운영비용	16,569,600	16,569,600

순손익	(16,569,600)	(16,569,600)

13. 무형자산

(1) 영업권당반기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발생사유	금액

㈜케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

㈜케이미트광주	대전지점 영업권 취득	63,000,000

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

철판목장 브랜드	550,000,000	(550,000,000)	-	550,000,000	(550,000,000)	-

대전지점 영업권	63,000,000	-	63,000,000	63,000,000	-	63,000,000

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	34,700,000	(21,453,324)	-	13,246,676	34,700,000	(17,983,332)	-	16,716,668

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합계	182,572,032	(21,453,324)	(120,372,032)	40,746,676	182,572,032	(17,983,332)	(120,372,032)	44,216,668

(3) 당반기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기초장부금액	44,216,668	45,958,335

취득액	-	5,000,000

무형자산상각비	(3,469,992)	(6,741,667)

기타증(감)	-	-

기말장부금액	40,746,676	44,216,668

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기타 매입채무	7,926,373,215	9,194,228,675

합계	7,926,373,215	9,194,228,675

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	14,899,356,313	12,054,725,988

무담보 은행차입금	8,790,160,592	13,805,613,188

소계	23,689,516,905	25,860,339,176

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	5,046,000,000	5,046,000,000

소계	5,046,000,000	5,046,000,000

합계	28,735,516,905	30,906,339,176

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	차입처	이자율	만기	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행㈜ 외	5.06% 외	2025년 중	13,432,647,164	20,360,339,176

단기차입금	농협은행㈜ 외	3.70% 외	2025년 중	4,256,869,741	-

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	농협은행㈜	3.00%	2032-07-01	586,000,000	586,000,000

3.00%	2033-06-02	1,980,000,000	1,980,000,000

3.00%	2034-09-30	480,000,000	480,000,000

3.00%	2027-06-12	2,000,000,000	-

4.76%	2027-01-29	4,000,000,000	4,000,000,000

KEB하나은행	-	-	-	1,500,000,000

3.00%	2026-05-07	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	28,735,516,905	30,906,339,176

- 이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,760,659,673	-	2,815,836,887	-

예수금	598,154,719	-	879,756,208	-

미지급비용	750,515,519	-	1,273,290,188	-

예수보증금	-	162,094,273	-	162,094,273

임대보증금	-	1,040,000,000	-	1,040,000,000

합계	4,109,329,911	1,202,094,273	4,968,883,283	1,202,094,273

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

선수금	2,008,343,066	1,075,666,352

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

사용권자산

부동산	693,919,868	841,870,480

지게차	82,978,138	112,689,607

차량운반구	600,512,277	564,048,100

합계	1,377,410,283	1,518,608,187

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

리스부채

유동	785,194,264	547,801,483

비유동	579,536,260	966,809,478

합계	1,364,730,524	1,514,610,961

(2) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당반기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	65,307,372	-

(주)니오	임대차	52,056,346	154,043,321

삼성전자(주)	임대차	23,479,228	31,904,439

박수경	임대차	9,900,794	24,458,686

(주)CH물류	임대차	254,110,743	358,742,369

비아점현대	임대차	63,935,024	88,456,146

전옥수	임대차	79,918,779	110,570,181

전정숙	임대차	6,078,218	-

박인자	임대차	8,609,458	-

박정희	임대차	6,994,436	11,526,495

수협노량진수산	임대차	84,530,943	34,197,345

차량운반구(지게차 포함)	한일물류	렌탈	91,778,123	121,712,001

롯데렌탈㈜	렌탈	539,074,514	468,698,829

SK렌터카	렌탈	9,010,082	54,429,475

SK네트웍스㈜	렌탈	23,460,614	-

아이엠캐피탈	렌탈	16,473,647	20,794,920

BNK캐피탈	렌탈	30,012,203	35,076,754

합계	1,364,730,524	1,514,610,961

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

당반기와 전반기의 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	355,274,168	357,721,892

지게차	29,711,469	29,711,469

차량운반구	123,514,759	104,906,798

합계	508,500,396	492,340,159

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	36,149,100	40,131,656

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	19,950,000	19,150,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	22,425,787	18,222,741

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	1,028,361,805	6,377,784,932	7,406,146,737	1,031,295,413	6,412,499,574	7,443,794,987

확정급여형 퇴직급여	73,014,000	484,114,338	557,128,338	61,554,000	436,563,126	498,117,126

합계	1,101,375,805	6,861,899,270	7,963,275,075	1,092,849,413	6,849,062,700	7,941,912,113

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 및 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

순확정급여부채(자산)	확정급여채무	9,943,440,063	9,685,352,549

사외적립자산	(9,743,255,028)	(9,787,532,248)

합계	200,185,035	(102,179,699)

(3) 당반기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	9,685,352,549	8,789,110,661	(9,787,532,248)	(9,205,405,414)	(102,179,699)	(416,294,753)

당기비용으로 인식

당기근무원가	546,410,370	1,023,690,396	-	-	546,410,370	1,023,690,396

이자원가(수익)	67,879,260	447,805,572	(57,161,292)	(475,259,172)	10,717,968	(27,453,600)

소계	614,289,630	1,471,495,968	(57,161,292)	(475,259,172)	557,128,338	996,236,796

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	499,889,914	-	-	-	499,889,914

사외적립자산	-	-	-	194,866,019	-	194,866,019

소계	-	499,889,914	-	194,866,019	-	694,755,933

기타

납부한 기여금	-	-	(200,000,000)	(1,279,970,669)	(200,000,000)	(1,279,970,669)

급여 지급	(356,202,116)	(1,075,143,994)	301,438,512	1,075,986,168	(54,763,604)	842,174

기타	-	-	-	(97,749,180)	-	(97,749,180)

소계	(356,202,116)	(1,075,143,994)	101,438,512	(301,733,681)	(254,763,604)	(1,376,877,675)

기말잔액	9,943,440,063	9,685,352,549	(9,743,255,028)	(9,787,532,248)	200,185,035	(102,179,699)

당반기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

단기금융상품	9,733,908,228	9,778,185,448

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	9,743,255,028	9,787,532,248

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

재평가적립금	-	1,727,660,310

기타	10,534,635,183	10,534,635,183

합계	20,808,627,773	22,536,288,083

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	1,642,388,332	2,695,369,907

미처분이익잉여금	114,576,315,988	111,109,764,611

합계	116,218,704,320	113,805,134,518

(2) 당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기초금액	113,805,134,518	113,728,441,162

당기순이익	2,491,066,495	3,685,572,354

배당금지급	(1,970,184,250)	(2,955,276,375)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(556,545,043)

대체/기타변동	1,892,687,557	(97,057,580)

기말금액	116,218,704,320	113,805,134,518

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,943,567,319	6,377,784,932	3,078,578,817	6,412,499,574

복리후생비	448,159,900	798,498,573	425,982,077	736,635,721

여비교통비	62,803,476	141,325,513	56,678,388	116,604,343

통신비	31,445,416	79,882,545	28,385,624	78,919,143

수도광열비	79,494,419	163,338,989	69,933,643	151,254,752

세금과공과	71,057,752	146,372,308	66,507,714	133,469,949

임차료	28,823,339	64,148,192	17,349,329	58,194,963

감가상각비	500,992,291	1,037,050,779	519,704,961	1,020,857,260

수선비	14,221,786	31,315,616	15,972,800	25,427,600

보험료	58,590,417	113,131,619	53,563,351	88,906,508

판매수수료	365,218,092	734,567,352	357,689,409	870,524,089

경상개발비	45,291,097	90,568,657	40,685,550	80,985,800

소모품비	54,679,161	93,858,690	43,200,514	89,492,164

운반비	2,018,998,678	4,029,144,918	1,880,514,447	3,869,114,095

접대비	110,731,651	283,805,667	120,084,856	255,660,127

퇴직급여	213,476,523	484,114,338	182,948,241	436,563,126

지급수수료	813,211,024	1,777,976,345	1,050,012,956	1,994,672,334

도서인쇄비	4,067,740	7,542,455	3,864,547	8,454,591

교육훈련비	5,617,117	12,958,765	5,005,327	6,780,725

잡비	24,225,219	47,891,186	26,890,748	56,152,700

광고선전비	24,112,773	48,649,305	50,513,628	91,251,700

견본비	8,498,751	16,892,865	6,086,584	10,893,124

차량유지비	156,649,779	283,741,237	127,738,505	245,597,047

대손상각비	10,254,166	1,102,313,766	(519,999,144)	(441,999,144)

무형자산상각비	1,734,996	3,469,992	4,799,994	7,499,988

판매촉진비	74,648,871	180,135,472	81,442,251	190,666,625

보관비	445,132,729	835,093,001	399,302,926	802,198,583

합계	8,615,704,482	18,985,573,077	8,193,438,043	17,397,277,487

23. 금융손익 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	29,009,374	49,445,756	15,611,765	30,378,036

장ㆍ단기금융상품	286,826,043	582,438,569	494,742,748	1,218,341,539

금융비용

이자비용

장ㆍ단기차입금	483,065,367	754,649,589	695,777,501	1,507,358,708

보증료	756,076	8,695,632	32,592,259	79,630,840

리스이자	11,560,644	36,149,100	16,853,306	40,131,656

순금융손익	(179,546,670)	(167,609,996)	(234,868,553)	(378,401,629)

24. 기타영업외손익 당반기와 전반기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	647,724,334	925,413,482	298,273,569	399,107,285

외화환산이익	188,921,269	266,229,315	(124,404,644)	78,269,598

지분법이익	250,056,625	583,823,870	(60,879,053)	396,149,716

종속기업투자주식처분이익	-	-	-	1,355,795

유형자산처분이익	-	348,619	-	5,553,475

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(75,469,216)	-	(4,416,173)	-

배당금수익	8,514,393	17,660,105	5,291,437	5,291,437

수수료수익	748,800	1,522,950	805,850	1,609,020

기타의대손상각비 환입	-	-	60,000,000	60,000,000

잡이익	83,995,337	103,796,371	185,355,685	227,623,770

소계	1,104,491,542	1,898,794,712	360,026,671	1,174,960,096

기타손실

외환차손	42,486,064	47,911,166	1,028,296,162	1,462,019,446

외화환산손실	168,516,402	315,676,320	(167,849,901)	590,158,815

유형자산처분손실	18,000	1,122,749	12,000	30,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	121,715,616	121,715,616	32,661,267	32,661,267

종속기업투자주식처분손실	-	-	-	2,360,567

기타의 대손상각비	-	-	60,000,000	-

기부금	23,828,000	28,128,000	3,400,000	7,700,000

잡손실	18,282,318	127,494,110	13,521,625	55,365,744

소계	374,846,400	642,047,961	970,041,153	2,150,295,839

순기타영업외손익	729,645,142	1,256,746,751	(610,014,482)	(975,335,743)

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	2,551,134,987	1,502,023,601

법인세비용	162,715,230	372,335,936

평균유효세율	6.38%	24.79%

26. 성격별비용

당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(13,370,686,815)	-	-	(13,370,686,815)

원재료, 상품매입액	-	-	205,674,414,808	205,674,414,808

종업원급여	-	6,861,899,270	1,101,375,805	7,963,275,075

감가상각비와 기타상각비	-	1,040,520,771	436,581,953	1,477,102,724

기타비용	-	11,083,153,036	1,970,330,772	13,053,483,808

합계	(13,370,686,815)	18,985,573,077	209,182,703,338	214,797,589,600

(2) 전반기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	1,572,942,470	-	-	1,572,942,470

원재료, 상품매입액	-	-	188,136,998,070	188,136,998,070

종업원급여	-	6,849,062,700	1,092,849,413	7,941,912,113

감가상각비와 기타상각비	-	1,028,357,248	407,666,684	1,436,023,932

기타비용	-	9,519,857,539	(1,435,803,912)	8,084,053,627

합계	1,572,942,470	17,397,277,487	188,201,710,255	207,171,930,212

27. 주당손익 당반기와 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	1,746,167,514	2,388,419,757	352,965,346	1,129,687,665

지배기업지분순손익	1,787,125,681	2,491,066,495	346,703,071	1,088,191,514

비지배지분순이익	(40,958,167)	(102,646,738)	6,262,275	41,496,151

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	45	63	9	28

비지배지분 기본주당손익	(1.04)	(2.61)	0.16	1.05

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	28,365,209,237	-	-	28,365,209,237

단기금융상품	12,298,304,286	-	-	12,298,304,286

매출채권	15,432,108,115	-	-	15,432,108,115

기타단기채권	단기대여금	511,383,333	-	-	511,383,333

미수금	1,146,905,406	-	-	1,146,905,406

미수수익	73,332,025	-	-	73,332,025

보증금	143,018,000	-	-	143,018,000

소계	1,874,638,764	-	-	1,874,638,764

장기금융상품	168,875,112	-	-	168,875,112

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,085,723,221	3,085,723,221

기타장기채권	장기대여금	1,464,486,071	-	-	1,464,486,071

보증금	1,628,893,385	-	-	1,628,893,385

소계	3,093,379,456	-	-	3,093,379,456

합계	61,232,514,970	26,000,000	3,085,723,221	64,344,238,191

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	27,101,624,491	-	-	27,101,624,491

단기금융상품	15,405,522,256	-	-	15,405,522,256

매출채권	20,958,056,253	-	-	20,958,056,253

기타단기채권	단기대여금	1,202,474,716	-	-	1,202,474,716

미수금	768,060,851	-	-	768,060,851

미수수익	407,496,696	-	-	407,496,696

보증금	634,700	-	-	634,700

소계	2,378,666,963	-	-	2,378,666,963

장기금융상품	136,358,512	-	-	136,358,512

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,207,438,837	3,207,438,837

기타장기채권	장기대여금	1,633,598,154	-	-	1,633,598,154

보증금	1,290,181,585	-	-	1,290,181,585

소계	2,923,779,739	-	-	2,923,779,739

합계	68,904,008,214	26,000,000	3,207,438,837	72,137,447,051

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,926,373,215	9,194,228,675

기타단기채무	미지급금	2,760,659,673	2,815,836,887

미지급비용	750,515,519	1,273,290,188

소계	3,511,175,192	4,089,127,075

단기차입금	17,689,516,905	20,360,339,176

유동성장기차입금	6,000,000,000	5,500,000,000

장기차입금	5,046,000,000	5,046,000,000

리스부채	유동(유동성장기 포함)	785,194,264	547,801,483

비유동	579,536,260	966,809,478

기타비유동금융부채	16,283,107	16,283,107

합계	41,554,078,943	45,720,588,994

(3) 금융상품의 공정가치1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	3,085,723,221	-	3,207,438,837	-

(4) 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,085,723,221	-	-	3,085,723,221

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,207,438,837	-	-	3,207,438,837

(5) 금융자산 손상차손① 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

매출채권	8,831,370,125	7,730,438,887

미수금	662,845,610	661,463,082

대여금	7,750,000	7,750,000

합 계	9,501,965,735	8,399,651,969

② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

대손상각비(환입)	1,102,313,766	(501,999,144)

③ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	17,352,873,073	1,981,662,154	21,668,431,432	1,017,688,231

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,130,126,235	1,119,859,453	1,390,320,682	1,109,386,705

1년 초과 ~ 3년 이하	2,215,810,029	2,165,179,615	2,043,579,423	2,017,200,348

3년 초과	3,564,668,903	3,564,668,903	3,586,163,603	3,586,163,603

합계	24,263,478,240	8,831,370,125	28,688,495,140	7,730,438,887

④ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,042,732,384	1,382,528	715,672,813	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	105,555,550	-	-	-

1년 초과 ~ 3년 이하	660,209,748	660,209,748	712,597,786	660,209,748

3년 초과	1,253,334	1,253,334	1,253,334	1,253,334

합계	1,809,751,016	662,845,610	1,429,523,933	661,463,082

⑤ 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	117,025,004	-	1,309,572,870	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	508,844,400	-	100,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	957,750,000	7,750,000	1,034,250,000	7,750,000

3년 초과	400,000,000	-	400,000,000	-

합계	1,983,619,404	7,750,000	2,843,822,870	7,750,000

⑦ 당반기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

기초금액	8,510,003,469	8,701,184,245

대손상각비	1,102,313,766	(190,197,876)

기타증감	-	(982,900)

기말잔액	9,612,317,235	8,510,003,469

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	15,402,072,018	13,945,441,816	1,396,911,673	19,336,233,276

JPY	38,994,215	-	21,501,749	-

EUR	1,115,279	1,641,411,058	-	1,421,887,900

합계	15,442,181,512	15,586,852,874	1,418,413,422	20,758,121,176

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	145,663,020	(145,663,020)	(1,793,932,160)	1,793,932,160

JPY	3,899,422	(3,899,422)	2,150,175	(2,150,175)

EUR	(164,029,578)	164,029,578	(142,188,790)	142,188,790

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

고정이자율

금융자산	14,443,048,802	18,377,953,638

금융부채	(28,735,516,905)	(26,906,339,176)

합계	(14,292,468,103)	(8,528,385,538)

변동이자율

금융부채	-	(4,000,000,000)

합계	-	(4,000,000,000)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당반기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	-	-	(40,000,000)	40,000,000

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당반기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	2,743,130,259	5,000,000,000

한국수출입은행 - 수입자금대출	5,000,000,000	3,000,000,000	7,600,000,000

USANCE(*1)	$59,077,809	$37,918,988	$37,449,542

At Sight(일람불 결제)	$9,200,000	$7,066,061	$6,509,207

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당반기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $59,717,007 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당반기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	당반기	전 기

변동금리

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	10,000,000,000	12,600,000,000

- USANCE	$59,077,809	$59,717,007

- At Sight	$9,200,000	$9,200,000

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당반기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,926,373,215	-	-	-	-	7,926,373,215	7,926,373,215

차입금	17,689,516,905	6,000,000,000	2,450,300,000	1,236,870,000	1,358,830,000	28,735,516,905	28,735,516,905

미지급금	2,760,659,673	-	-	-	-	2,760,659,673	2,760,659,673

미지급비용	215,176,991	442,504,788	92,833,740	-	-	750,515,519	750,515,519

리스부채	540,159,218	382,737,218	345,411,812	156,918,600	-	1,425,226,848	1,364,730,524

합계	29,131,886,002	6,825,242,006	2,888,545,552	1,393,788,600	1,358,830,000	41,598,292,160	41,537,795,836

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,194,228,675	-	-	-	-	9,194,228,675	9,194,228,675

차입금	20,360,339,176	1,500,000,000	2,083,714,285	5,168,294,284	1,793,991,431	30,906,339,176	30,906,339,176

미지급금	2,815,836,887	-	-	-	-	2,815,836,887	2,815,836,887

미지급비용	1,087,622,708	185,667,480	-	-	-	1,273,290,188	1,273,290,188

리스부채	479,454,218	408,586,218	516,398,750	189,134,880	-	1,593,574,066	1,514,610,961

합계	33,937,481,664	2,094,253,698	2,600,113,035	5,357,429,164	1,793,991,431	45,783,268,992	45,704,305,887

29. 현금흐름표

당반기와 전반기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

감가상각비	1,473,632,732	1,428,523,944

무형자산상각비	3,469,992	7,499,988

퇴직급여	557,128,338	498,117,126

대손상각비	1,478,709,231	96,000,000

대손상각비 환입	(376,395,465)	(597,999,144)

외화환산손실	315,676,320	590,158,815

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	121,715,616	32,661,267

지분법적용투자주식처분손실	-	2,360,567

유형자산처분손실	1,122,749	30,000

이자비용	799,494,321	1,627,121,204

법인세비용	162,715,230	372,335,936

지분법이익	(583,823,870)	(396,149,716)

지분법적용투자주식처분이익	-	(1,355,795)

외화환산이익	(266,229,315)	(78,269,598)

유형자산처분이익	(348,619)	(5,553,475)

이자수익	(631,884,325)	(1,248,719,575)

배당금수익	(17,660,105)	(5,291,437)

합계	3,037,322,830	2,321,470,107

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	5,676,533,603	4,594,406,461

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	433,104,714	(507,856,282)

선급금	(311,284,343)	475,775,556

선급비용	(42,158,039)	411,057

소계	79,662,332	(31,669,669)

재고자산의 감소(증가)	(5,087,218,150)	8,219,450,479

매입채무의 증가(감소)	(4,251,945,500)	(4,208,649,754)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(872,148,050)	(830,855,953)

예수금	(281,601,489)	448,262,837

미지급비용	(382,924,411)	(101,008,917)

예수보증금	-	10,000,000

소계	(1,536,673,950)	(473,602,033)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	932,676,714	145,424,613

퇴직금의 지급	(356,202,116)	(741,502,576)

사외적립자산의 증가	131,544,776	961,034,796

합계	(4,411,622,291)	8,464,892,317

(3) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

장,단기금융상품의 평가	10,607,924	-

장기대여금의 유동성 대체	132,497,893	175,000,000

장기차입금의 유동성 대체	2,000,000,000	-

장기보증금의 유동성 대체	10,866,000	-

사용권자산/리스부채 증가	367,302,492	679,532,710

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당반기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	30,906,339,176	3,069,025,399	(5,274,405,837)	34,558,167	-	28,735,516,905

리스부채	1,514,610,961	(594,046,217)	444,165,780	-	-	1,364,730,524

② 전반기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	53,803,223,957	(27,348,455,514)	5,435,019,353	-	-	31,889,787,796

리스부채	1,075,631,024	(546,371,872)	679,532,710	-	-	1,208,791,862

30. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	㈜에이티엔씨

㈜노량진케이미트

기타 특수관계자	㈜한일팜스

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

기타특수관계자	㈜한일팜스	2,524,061,178	2,972,061,203	3,919,679,701	4,372,619,650

대표이사 외	3,580,555	91,747,060	608,007,575	632,979,050

합계	2,527,641,733	3,063,808,263	4,527,687,276	5,005,598,700

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당반기	전 기	당반기	전 기

기타특수관계자	㈜한일팜스	257,555,144	233,702,505	528,579,658	592,035,593

대표이사 외	300,071,000	300,000,000	82,994,890	72,242,886

합계	557,626,144	533,702,505	611,574,548	664,278,479

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

단기급여	1,543,497,872	1,339,730,210

(5) 당반기와 전반기의 특수관계자로부터 수령한 배당금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

㈜에이티엔씨	132,000,000	132,000,000

31. 담보제공자산 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행㈜ 등	토지, 건물 및 기계장치	23,604,179,994	US$37,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

포천 토지, 건물	659,309,894	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

물류 토지, 건물	5,751,903,393	4,800,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	5,000,000,000	6,500,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	2,256,869,741

시설자금	농협은행㈜	586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	1,980,000,000

480,000,000	480,000,000

수입자금	한국수출입은행	5,000,000,000	2,000,000,000

정책자금	KEB하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행㈜	2,000,000,000	2,000,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$59,077,809	US$21,158,821

At Sight(일람불 결제)	농협은행㈜ 등	US$9,200,000	US$1,133,939

(3) 연결회사 중 지배회사는 서울보증보험으로부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.