한일사료 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 57(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제 56(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 1개 종속회사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

당분기	전 기

(주)케이미트와 그 종속회사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사(주)	중국	-	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(주) 산동한일사료유한공사는 당기 중 법인 청산 완료하였습니다.

(*1) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

Hanil F Vina	259,283	-	259,283	-	7,819	7,819

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	113,620,619	9,464,594	104,156,025	100,348,019	(1,379,707)	(1,379,707)

(주)케이미트광주	26,329,481	8,246,344	18,083,137	91,023,404	940,661	940,661

(주)케이미트선왕	3,017,003	2,197,005	819,998	10,871,426	(540,447)	(540,447)

(주)케이미트대구	1,881,841	1,405,380	476,461	10,719,963	(238,148)	(238,148)

(주)케이미트물류	2,217,178	1,309,019	908,159	233,100	89,687	89,687

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	3,905,265	1,848,436	2,056,829	7,404,337	126,391	126,391

② 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	1,588,579	232,403	1,356,176	-	(531,132)	(531,132)

Hanil F Vina	249,660	-	249,660	-	8,003	8,003

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	162,459,388	46,923,655	115,535,733	98,424,107	111,766,765	111,406,087

(주)케이미트광주	20,026,967	2,884,491	17,142,476	122,649,521	2,323,441	2,323,441

(주)케이미트선왕	1,967,717	2,607,273	(639,556)	9,849,866	(948,783)	(948,783)

(주)케이미트대구	2,377,894	1,663,286	714,608	15,494,112	(114,644)	(114,644)

(주)케이미트물류	2,790,764	1,972,292	818,472	687,723	(2,717)	(2,717)

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	3,861,673	1,931,235	1,930,438	10,387,372	460,016	460,016

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일부터 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정·개정·공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하여 적용하지 않은 기준서와 해석서는 다음과 같으며, 연결회사는 의무적용일에 동 개정사항을 적용할 예정입니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	114,614,449,216	200,678,239,537	923,723,811	316,216,412,564

부문원가	111,639,280,992	201,197,700,773	-	312,836,981,765

영업이익	2,975,168,224	(519,461,236)	923,723,811	3,379,430,799

전분기

부문수익	119,519,851,710	175,726,243,739	553,025,446	295,799,120,895

부문원가	118,597,281,552	173,385,567,428	148,306,370	292,131,155,350

영업이익	922,570,158	2,340,676,311	404,719,076	3,667,965,545

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	70,146,807,986	65,734,169,776

정육유통부문	90,145,032,157	138,676,083,276

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	825,226,652	2,389,216,006

총부문자산	161,117,066,795	206,799,469,058

미배분자산	36,574,417,173	34,716,431,131

총자산	197,691,483,968	241,515,900,189

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사료부문	23,008,141,899	29,543,968,564

정육유통부문	14,908,072,854	49,691,629,441

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	87,486,607	410,735,840

총부문부채	38,003,701,360	79,646,333,845

미배분부채	2,753,426,655	5,090,367,815

총부채	40,757,128,015	84,736,701,660

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

보유현금	28,394,451	8,501,493

요구불예금	16,329,324,414	24,904,553,673

합계	16,357,718,865	24,913,055,166

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	24,609,766,935	28,185,933,391

대손충당금	(7,497,522,781)	(7,861,521,925)

매출채권순장부금액	17,112,244,154	20,324,411,466

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	713,000,000	1,367,958,335	481,500,000	1,241,340,537

대손충당금	0	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	1,579,134,414	0	1,154,981,846	-

대손충당금	(661,560,820)	0	(721,560,820)	-

미수수익	313,341,544	0	1,026,661,765	-

선급금	700,725,464	0	1,133,455,245	-

대손충당금	(110,351,500)	0	(110,351,500)	-

선급비용	127,472,237	0	48,810,271	-

보증금	209,933,400	1,280,505,485	585,200	1,067,878,285

합계	2,871,694,739	2,640,713,820	3,014,082,007	2,301,468,822

8. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 / 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,135,453,006	-	-	-

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	35,765,206,718	3,412,789,018	32,352,417,700	30,964,399,314	3,412,789,018	27,551,610,296

제품	774,247,450	-	774,247,450	1,001,108,613	-	1,001,108,613

원재료	2,125,101,212	-	2,125,101,212	1,893,279,627	-	1,893,279,627

미착품	26,633,831,145	285,523,269	26,348,307,876	37,077,283,632	285,523,269	36,791,760,363

합계	65,298,386,525	3,698,312,287	61,600,074,238	70,936,071,186	3,698,312,287	67,237,758,899

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주2)	장부금액

당분기	전기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	4,293,943,150	3,645,208,870

(주)노량진케이미트 (주1)	부동산	대한민국	29.74%	31,200,000,000	30,948,164,681	31,045,222,261

합계	32,733,630,457	35,242,107,831	34,690,431,131

(주1) (주)노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사(주2) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

(주)에이티엔씨	3,645,208,870	-	780,734,280	(132,000,000)	-	4,293,943,150

(주)노량진케이미트	31,045,222,261	-	-	-	(97,057,580)	30,948,164,681

합계	34,690,431,131	-	780,734,280	(132,000,000)	(97,057,580)	35,242,107,831

② 전기

(단위: 원)

관계기업명	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기타 증(감)	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,643,573,173	-	1,133,635,697	(132,000,000)	-	3,645,208,870

(주)노량진케이미트	-	31,200,000,000	-	-	(154,777,739)	31,045,222,261

합계	2,643,573,173	31,200,000,000	1,133,635,697	(132,000,000)	(154,777,739)	34,690,431,131

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	4,293,943,150	-	-	4,293,943,150

(주)노량진케이미트	30,948,164,681	-	-	30,948,164,681

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	57,496,406,236	39,537,631,036	101,834,946,942	3,265,304,392

(주)노량진케이미트(*)	193,693,588,099	89,745,684,650	-	(94,032,005)

(*) (주)에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,310,435,608	-	21,310,435,608	15,599,771,515	-	15,599,771,515

건물	12,639,553,121	(2,925,250,459)	9,714,302,662	12,639,553,121	(2,716,108,100)	9,923,445,021

구축물	4,257,912,995	(1,919,635,047)	2,338,277,948	3,739,261,525	(1,817,728,590)	1,921,532,935

기계장치	17,976,407,158	(14,517,162,656)	3,459,244,502	16,574,699,245	(14,566,194,406)	2,008,504,839

차량운반구	1,263,910,828	(569,512,717)	694,398,111	1,294,255,662	(452,376,674)	841,878,988

기타유형자산	7,048,094,787	(5,804,950,507)	1,243,144,280	6,949,691,906	(5,629,038,889)	1,320,653,017

사용권자산	4,431,007,644	(3,000,123,788)	1,430,883,856	3,610,223,682	(2,560,580,588)	1,049,643,094

건설중인자산	240,253,420	-	240,253,420	559,908,250	-	559,908,250

합계	69,167,575,561	(28,736,635,174)	40,430,940,387	60,967,364,906	(27,742,027,247)	33,225,337,659

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	15,599,771,515	65,560,700	-	-	5,645,103,393	21,310,435,608

건물	9,923,445,021	-	-	(209,142,359)	-	9,714,302,662

구축물	1,921,532,935	518,651,470	-	(101,906,457)	-	2,338,277,948

기계장치	2,008,504,839	1,959,390,000	(18,000)	(508,632,337)	-	3,459,244,502

차량운반구	841,878,988	48,338,821	(16,972,996)	(178,846,702)	-	694,398,111

기타유형자산	1,320,653,017	436,403,631	(132,183,931)	(381,728,437)	-	1,243,144,280

사용권자산	1,049,643,094	-	-	(739,952,397)	1,121,193,159	1,430,883,856

건설중인자산	559,908,250	5,325,448,563	-	-	(5,645,103,393)	240,253,420

합계	33,225,337,659	8,353,793,185	(149,174,927)	(2,120,208,689)	1,121,193,159	40,430,940,387

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	3,036,721,650	(14,715,932,086)	-	(16,367,586,004)	15,599,771,515

건물	4,059,329,247	77,847,500	(659,272,113)	(230,356,252)	6,675,896,639	9,923,445,021

구축물	2,958,930,228	23,000,000	(904,896,345)	(169,883,148)	14,382,200	1,921,532,935

기계장치	2,336,959,910	465,400,000	(251,995,805)	(546,116,892)	4,257,626	2,008,504,839

차량운반구	659,045,854	419,041,207	(3,907,097)	(208,437,007)	(23,863,969)	841,878,988

기타유형자산	1,639,333,518	283,813,950	(6,125,510)	(596,417,562)	48,621	1,320,653,017

사용권자산	2,157,648,933	-	-	(1,070,496,834)	(37,509,005)	1,049,643,094

건설중인자산	3,588,070,651	8,339,344,428	(3,106,608,723)	-	(8,260,898,106)	559,908,250

합계	61,045,886,296	12,645,168,735	(19,648,737,679)	(2,821,707,695)	(17,995,271,998)	33,225,337,659

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	0	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(440,123,246)	169,368,398	609,491,644	(420,685,455)	188,806,189

구축물	199,587,000	(141,008,758)	58,578,242	199,587,000	(135,592,149)	63,994,851

합계	1,579,118,697	(581,132,004)	997,986,693	1,579,118,697	(556,277,604)	1,022,841,093

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	188,806,189	(19,437,791)	169,368,398

구축물	63,994,851	(5,416,609)	58,578,242

합계	1,022,841,093	(24,854,400)	997,986,693

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	214,723,244	(25,917,055)	188,806,189

구축물	71,216,991	(7,222,140)	63,994,851

합계	1,055,980,288	(33,139,195)	1,022,841,093

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	-	36,000,000

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	(24,854,400)	11,145,600

13. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발생사유	금액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

(주)케이미트광주	대전지점 영업권 취득	55,650,000

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

철판목장 브랜드	550,000,000	-	(550,000,000)	-	550,000,000	(550,000,000)	-

대전지점 영업권	63,000,000	(7,350,000)	-	55,650,000	-	-	-

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	34,700,000	(16,248,313)	-	18,451,687	29,700,000	(11,241,665)	-	18,458,335

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합계	182,572,032	(16,248,313)	(120,372,032)	45,951,687	177,572,032	(11,241,665)	(120,372,032)	45,958,335

(3) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초장부금액	45,958,335	289,313,171

취득액	5,000,000	1,900,000

무형자산상각비	(5,006,648)	(10,428,354)

기타증(감)	-	(234,826,482)

기말장부금액	45,951,687	45,958,335

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	7,047,594,936	17,152,104,838

합계	7,047,594,936	17,152,104,838

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	11,976,188,809	48,055,134,957

무담보 은행차입금	5,500,000,000	2,037,905,000

소계	17,476,188,809	50,093,039,957

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	4,660,248,000	3,710,184,000

소계	4,660,248,000	3,710,184,000

합계	22,136,436,809	53,803,223,957

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	차입처	이자율(*)	만기(*)	당분기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행 외	5.41% 외	2024년 중	5,627,848,287	24,259,132,629

단기차입금	농협은행 외	5.48% 등	2024년 중	6,348,340,522	23,796,002,328

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	농협은행	-	-	-	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	586,000,000	586,000,000

3.00%	2033-06-02	1,980,000,000	538,824,000

3.00%	2034-09-30	94,248,000	-

-	-	-	1,857,000,000

4.76%	2027-01-29	4,000,000,000	-

KEB하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	1,500,000,000

3.00%	2026-05-07	2,000,000,000	-

합 계	22,136,436,809	53,803,223,957

(*) 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,884,719,335	-	3,559,398,015	-

예수금	968,863,370	-	202,200,660	-

미지급비용	1,136,914,446	-	1,646,226,563	-

예수보증금	-	162,094,273	-	162,094,273

임대보증금	-	1,070,000,000	-	1,120,000,000

합계	4,990,497,151	1,232,094,273	5,407,825,238	1,282,094,273

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

선수금	1,119,937,851	909,171,408

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

사용권자산

부동산	678,738,252	711,001,830

지게차	127,545,342	172,112,546

차량운반구	624,600,262	166,528,718

합계	1,430,883,856	1,049,643,094

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

리스부채

유동	-	333,323,131

유동성장기	523,678,312	369,072,024

비유동	908,575,373	373,235,869

합계	1,432,253,685	1,075,631,024

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당분기	전 기

부동산	차상협 외	임대차	26,428,339	46,107,785

(주)니오	임대차	203,993,281	349,782,295

삼성전자(주)	임대차	1,510,893	14,801,377

박수경	임대차	2,490,040	24,458,685

(주)CH물류	임대차	410,125,848	146,550,168

비아점현대	임대차	-	38,704,355

전옥수	임대차	-	48,380,442

박효진	임대차	-	4,147,630

박정희	임대차	13,754,141	-

㈜지에스리테일	임대차	-	51,500,068

차량운반구(지게차 포함)	한일물류	렌탈	136,439,929	179,688,691

롯데렌탈㈜	렌탈	511,546,646	61,957,149

SK렌터카	렌탈	15,483,185	-

SK네트웍스㈜	렌탈	50,019,990	76,924,973

아이엠캐피탈	렌탈	22,895,257	-

BNK캐피탈	렌탈	37,566,136	-

하나캐피탈	리스	-	3,663,438

(주)디지비캐피탈	렌탈	-	28,963,968

합계	1,432,253,685	1,075,631,024

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기의 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	529,926,228	655,734,553

지게차	44,567,204	36,373,924

차량운반구	165,458,965	145,695,013

합계	739,952,397	837,803,490

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	56,459,944	64,981,312

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	29,150,000	24,300,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	26,659,523	28,759,899

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	1,524,512,595	9,385,286,003	10,909,798,598	1,541,444,720	10,447,864,248	11,989,308,968

확정급여형 퇴직급여	92,331,000	654,844,689	747,175,689	59,940,000	603,132,633	663,072,633

합계	1,616,843,595	10,040,130,692	11,656,974,287	1,601,384,720	11,050,996,881	12,652,381,601

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 및 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

순확정급여부채(자산)	확정급여채무	8,751,742,609	8,789,110,661

사외적립자산	(8,723,139,061)	(9,205,405,414)

합계	28,603,548	(416,294,753)

(3) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초잔액	8,789,110,661	8,207,016,505	(9,205,405,414)	(8,903,863,705)	(416,294,753)	(696,847,200)

당기비용으로 인식

당기근무원가	742,171,734	865,742,508	-	-	742,171,734	865,742,508

이자원가(수익)	111,003,921	459,995,424	(105,999,966)	(544,821,336)	5,003,955	(84,825,912)

소계	853,175,655	1,325,737,932	(105,999,966)	(544,821,336)	747,175,689	780,916,596

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	483,451,608	-	-	-	483,451,608

사외적립자산	-	-	-	232,431,624	-	232,431,624

소계	-	483,451,608	-	232,431,624	-	715,883,232

기타

납부한 기여금	-	-	(389,970,669)	(1,589,603,175)	(389,970,669)	(1,589,603,175)

급여 지급	(890,543,707)	(1,202,131,842)	1,075,986,168	1,457,047,860	185,442,461	254,916,018

기타	-	(24,963,542)	(97,749,180)	143,403,318	(97,749,180)	118,439,776

소계	(890,543,707)	(1,227,095,384)	588,266,319	10,848,003	(302,277,388)	(1,216,247,381)

기말잔액	8,751,742,609	8,789,110,661	(8,723,139,061)	(9,205,405,414)	28,603,548	(416,294,753)

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

단기금융상품	8,713,792,261	9,196,058,614

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	8,723,139,061	9,205,405,414

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

재평가적립금	1,727,660,310	1,727,660,310

기타	10,534,635,183	10,534,635,183

합계	22,536,288,083	22,536,288,083

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

법정적립금	이익준비금	2,695,369,907	1,399,842,269

미처분이익잉여금	111,108,453,169	112,328,598,893

합계	113,803,823,076	113,728,441,162

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	113,728,441,162	13,267,364,663

당기순이익(손실)	3,175,428,481	115,269,307,240

비지배지분	(47,712,612)	(173,655,872)

배당금지급	(2,955,276,375)	-

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(641,645,317)

대체/기타변동	(97,057,580)	(13,992,929,552)

기말금액	113,803,823,076	113,728,441,162

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,972,786,429	9,385,286,003	3,579,484,539	10,447,864,248

복리후생비	343,252,666	1,079,888,387	335,350,839	1,022,364,887

여비교통비	60,685,737	177,290,080	71,700,708	156,590,797

통신비	28,456,514	107,375,657	28,262,042	86,371,771

수도광열비	97,078,562	248,333,314	109,102,260	268,172,725

세금과공과	137,242,579	270,712,528	129,875,426	260,104,650

임차료	12,391,534	70,586,497	97,644,260	301,123,821

감가상각비	501,394,189	1,522,251,449	569,770,651	1,683,249,316

수선비	27,979,713	53,407,313	15,442,801	45,892,927

보험료	34,326,779	123,233,287	29,309,436	142,288,100

판매수수료	335,622,288	1,206,146,377	621,258,530	1,758,184,134

경상개발비	45,158,000	126,143,800	32,187,600	113,985,500

소모품비	47,957,964	137,450,128	55,725,489	172,618,187

운반비	1,914,511,738	5,783,625,833	1,767,388,937	5,113,378,575

접대비	160,847,697	416,507,824	191,892,714	415,403,438

퇴직급여	218,281,563	654,844,689	201,044,211	603,132,633

지급수수료	844,625,252	2,839,297,586	838,248,931	2,485,379,345

도서인쇄비	2,788,318	11,242,909	2,942,266	10,734,533

교육훈련비	1,789,091	8,569,816	1,467,624	10,649,886

잡비	13,268,763	69,421,463	34,500,122	224,027,324

광고선전비	46,915,424	138,167,124	42,323,997	103,290,758

견본비	5,800,821	16,693,945	10,789,143	22,486,017

차량유지비	133,514,823	379,111,870	134,875,497	382,761,605

대손상각비	78,000,000	(363,999,144)	(129,081,859)	116,918,141

무형자산상각비	4,856,660	12,356,648	2,581,511	8,957,331

판매촉진비	116,639,217	307,305,842	84,161,937	375,159,863

보관비	474,096,716	1,276,295,299	442,424,835	1,388,401,060

합계	8,660,269,037	26,057,546,524	9,300,674,447	27,719,491,572

23. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	15,932,393	46,310,429	11,557,128	25,344,905

장ㆍ단기금융상품	479,820,736	1,698,162,275	752,007,289	1,517,108,915

금융비용

이자비용

장ㆍ단기차입금	489,958,887	1,997,317,595	894,471,999	3,632,117,899

보증료	20,809,030	100,439,870	1,111,544	3,298,386

리스이자	16,328,288	56,459,944	20,135,136	64,981,312

순금융손익	(31,343,076)	(409,744,705)	(152,154,262)	(2,157,943,777)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	697,836,203	1,096,943,488	703,909,171	1,817,153,528

외화환산이익	101,215,435	179,485,033	33,092,583	131,280,615

지분법이익	384,584,564	780,734,280	153,961,621	489,590,343

지분법적용투자주식처분이익	-	1,355,795	-	-

유형자산처분이익	48,030,439	53,583,914	4,392,328,071	149,851,189,443

당기손익인식금융자산평가이익	83,866,158	83,866,158	-	-

배당금수익	8,095,692	13,387,129	-	-

임대료수익	-	-	11,537,700	78,501,700

수수료수익	813,470	2,422,490	205,401	1,407,798

기타의대손상각비 환입	-	60,000,000	-	-

잡이익	15,269,223	242,892,993	188,437,925	269,669,494

소계	1,339,711,184	2,514,671,280	5,483,472,472	152,638,792,921

기타손실

외환차손	135,425,403	1,597,444,849	216,437,011	1,580,811,035

외화환산손실	(463,640,246)	126,518,569	24,082,831	421,403,513

유형자산처분손실	10,000	40,000	2,357,682	2,896,599

지분법적용투자주식처분손실	-	2,360,567	-	-

당기손익인식금융자산평가손실	(32,661,267)	-	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

기부금	3,300,000	11,000,000	3,300,000	31,000,000

잡손실	17,908,330	73,274,074	201,615,858	257,751,123

소계	(339,657,780)	1,810,638,059	447,793,382	2,293,862,270

순기타영업외손익	1,679,368,964	704,033,221	5,035,679,090	150,344,930,651

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	3,673,719,315	151,854,952,419

법인세비용(수익)	498,290,834	34,885,666,786

평균유효세율	13.56%	22.97%

26. 성격별비용

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,216,287,599)	-	-	(5,216,287,599)

원재료, 상품매입액	-	-	287,202,296,970	287,202,296,970

종업원급여	-	10,040,130,692	1,616,843,595	11,656,974,287

감가상각비와 기타상각비	-	1,534,608,097	622,811,640	2,157,419,737

기타비용	-	14,482,807,735	2,553,770,635	17,036,578,370

합계	(5,216,287,599)	26,057,546,524	291,995,722,840	312,836,981,765

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,963,488,280)	-	-	(5,963,488,280)

원재료, 상품매입액	-	-	268,559,243,468	268,559,243,468

종업원급여	-	11,050,996,881	1,601,384,720	12,652,381,601

감가상각비와 기타상각비	-	1,692,206,647	490,565,225	2,182,771,872

기타비용	-	14,976,288,044	(276,041,355)	14,700,246,689

합계	(5,963,488,280)	27,719,491,572	270,375,152,058	292,131,155,350

27. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	2,045,740,816	3,175,428,481	173,133,019	116,969,285,633

지배기업지분순손익	2,039,524,355	3,127,715,869	110,516,113	116,823,783,964

비지배지분순이익	6,216,461	47,712,612	62,616,906	145,501,669

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	52	79	3	2,965

비지배지분 기본주당손익	0.16	1.21	1.59	3.69

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	16,357,718,865	-	-	16,357,718,865

단기금융상품	18,644,551,644	-	-	18,644,551,644

매출채권	17,112,244,154	-	-	17,112,244,154

기타단기채권	단기대여금	713,000,000	-	-	713,000,000

미수금	917,573,594	-	-	917,573,594

미수수익	313,341,544	-	-	313,341,544

보증금	209,933,400	-	-	209,933,400

소계	2,153,848,538	-	-	2,153,848,538

장기금융상품	359,540,568	-	-	359,540,568

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

당기손익공정가치 측정 금융자산	-	-	1,135,453,006	1,135,453,006

기타장기채권	장기대여금	1,360,208,335	-	-	1,360,208,335

보증금	1,280,505,485	-	-	1,280,505,485

소계	2,640,713,820	-	-	2,640,713,820

합계	57,268,617,589	26,000,000	1,135,453,006	58,430,070,595

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합계

현금및현금성자산	24,913,055,166	-	-	24,913,055,166

단기금융상품	53,873,768,076	-	-	53,873,768,076

매출채권	20,324,411,466	-	-	20,324,411,466

기타단기채권	단기대여금	481,500,000	-	-	481,500,000

미수금	433,421,026	-	-	433,421,026

미수수익	1,026,661,765	-	-	1,026,661,765

보증금	585,200	-	-	585,200

소계	1,942,167,991	-	-	1,942,167,991

장기금융상품	424,492,782	-	-	424,492,782

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,241,340,537	-	-	1,241,340,537

보증금	1,067,878,285	-	-	1,067,878,285

소계	2,309,218,822	-	-	2,309,218,822

합계	103,787,114,303	26,000,000	-	103,813,114,303

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	7,047,594,936	17,152,104,838

기타단기채무	미지급금	2,884,719,335	3,559,398,015

미지급비용	1,136,914,446	1,646,226,563

소계	4,021,633,781	5,205,624,578

단기차입금	11,976,188,809	48,055,134,957

유동성장기차입금	5,500,000,000	2,037,905,000

장기차입금	4,660,248,000	3,710,184,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	523,678,312	702,395,155

비유동	908,575,373	373,235,869

기타비유동금융부채	16,283,107	16,283,107

합계	34,654,202,318	77,252,867,504

(3) 금융상품의 공정가치1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	1,135,453,006	-	-	-

(4) 공정가치 서열체계당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,135,453,006	-	-	1,135,453,006

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

매출채권	7,497,522,781	7,861,521,925

미수금	661,560,820	721,560,820

선급금	110,351,500	110,351,500

대여금	7,750,000	7,750,000

합계	8,277,185,101	8,701,184,245

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비(환입)	(423,999,144)	116,918,141

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	18,136,850,724	1,493,933,301	18,905,766,800	1,201,549,251

6개월 초과 ~ 1년 이하	1,105,022,451	816,318,509	2,473,994,801	360,765,804

1년 초과 ~ 3년 이하	2,200,150,142	2,019,527,353	3,372,273,976	2,865,309,056

3년 초과	3,167,743,618	3,167,743,618	3,433,897,814	3,433,897,814

합계	24,609,766,935	7,497,522,781	28,185,933,391	7,861,521,925

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	858,472,807	26,510	411,330,814	6,295,722

6개월 초과 ~ 1년 이하	69,750,509	10,647,070	67,600,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	649,657,764	649,633,906	674,797,698	714,011,764

3년 초과	1,253,334	1,253,334	1,253,334	1,253,334

합계	1,579,134,414	661,560,820	1,154,981,846	721,560,820

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	574,015,652	-	972,484,937	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	15,456,853	-	3,187,138	-

1년 초과 ~ 3년 이하	110,819,029	110,351,500	157,783,170	110,351,500

3년 초과	433,930	-	-	-

합계	700,725,464	110,351,500	1,133,455,245	110,351,500

⑥ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	507,708,335	-	16,500,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	803,000,000	-	415,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	770,250,000	7,750,000	1,291,340,537	7,750,000

3년 초과	-	-	-	-

합계	2,080,958,335	7,750,000	1,722,840,537	7,750,000

⑦ 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

기초금액	8,701,184,245	7,876,307,206

대손상각비	(423,999,144)	663,803,521

기타증감	-	161,073,518

기말잔액	8,277,185,101	8,701,184,245

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

자산	부채	자산	부채

USD	6,658,501,536	6,448,119,511	5,244,096,626	29,149,956,457

JPY	13,853,718	0	1,084,061,618	-

EUR	4,003,724	1,329,680,068	-	2,615,815,624

CNY	861,976	0	238,347	-

합계	6,677,220,954	7,777,799,579	6,328,396,591	31,765,772,081

② 민감도분석당분기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	21,038,203	(21,038,203)	(2,390,585,983)	2,390,585,983

JPY	1,385,372	(1,385,372)	108,406,162	(108,406,162)

EUR	(132,567,634)	132,567,634	(261,581,562)	261,581,562

CNY	86,198	(86,198)	23,835	(23,835)

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

고정이자율

금융자산	21,077,300,547	56,021,101,395

금융부채	(11,206,528,296)	(28,740,956,629)

합계	9,870,772,251	27,280,144,766

변동이자율

금융부채	(10,929,908,513)	(25,062,267,328)

합계	(10,929,908,513)	(25,062,267,328)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(109,299,085)	109,299,085	(250,622,673)	250,622,673

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전 기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	1,651,659,478	2,963,997,672

농협은행 - 시설자금대출	1,980,000,000	-	1,441,176,000

586,000,000	-	-

480,000,000	385,752,000	-

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,600,000,000	7,600,000,000	4,600,000,000

USANCE(*1)	$60,003,879	$43,373,368	$30,663,584

At Sight(일람불 결제)	$8,200,000	$6,297,297	-

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당분기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $65,627,874 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	당분기	전 기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	12,600,000,000

- USANCE	$60,003,879	$65,627,874

- At Sight	$8,200,000	-

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,047,594,936	-	-	-	-	7,047,594,936	7,047,594,936

차입금	15,976,188,809	1,500,000,000	2,083,714,285	1,126,642,284	1,449,891,431	22,136,436,809	22,136,436,809

미지급금	2,884,719,335	-	-	-	-	2,884,719,335	2,884,719,335

미지급비용	807,754,630	329,159,816	-	-	-	1,136,914,446	1,136,914,446

리스부채	365,657,408	367,299,165	455,732,808	243,564,304	-	1,432,253,685	1,432,253,685

합계	27,081,915,118	2,196,458,981	2,539,447,093	1,370,206,588	1,449,891,431	34,637,919,211	34,637,919,211

(단위: 원)

전 기	6개월미만	6개월 ~ 1년	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	17,152,104,838	-	-	-	-	17,152,104,838	17,152,104,838

차입금	47,436,039,957	2,657,000,000	1,680,900,000	947,772,569	1,081,511,431	53,803,223,957	53,803,223,957

미지급금	3,559,398,015	-	-	-	-	3,559,398,015	3,559,398,015

미지급비용	1,458,141,747	-	188,084,816	-	-	1,646,226,563	1,646,226,563

리스부채	374,258,224	328,136,928	337,429,740	35,806,132	-	1,075,631,024	1,075,631,024

합계	69,979,942,781	2,985,136,928	2,206,414,556	983,578,701	1,081,511,431	77,236,584,397	77,236,584,397

29. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,145,063,089	2,173,814,541

무형자산상각비	12,356,648	8,957,331

퇴직급여	747,175,689	663,072,633

대손상각비	174,000,000	116,918,141

대손상각비 환입	(597,999,144)	-

외화환산손실	126,518,569	421,403,513

유형자산처분손실	40,000	2,896,599

종속기업투자주식처분손실	2,360,567	-

이자비용	2,154,217,409	3,700,397,597

법인세비용	498,290,834	34,885,666,786

지분법이익	(780,734,280)	(489,590,343)

종속기업투자주식처분이익	(1,355,795)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(83,866,158)	-

외화환산이익	(179,485,033)	(131,280,615)

유형자산처분이익	(53,583,914)	(149,851,189,443)

배당금수익	(13,387,129)	-

이자수익	(1,744,472,704)	(1,542,453,820)

합계	2,405,138,648	(110,041,387,080)

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	4,032,582,555	(764,266,343)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(542,398,073)	125,357,803

선급금	432,733,019	(3,278,289,466)

선급비용	(78,661,966)	(29,726,179)

예치보증금	-	(600,000,000)

소계	(188,327,020)	(3,782,657,842)

재고자산의 감소(증가)	5,637,684,661	9,724,374,577

기타장기채권의 감소	장기선급비용	-	7,322,307

매입채무의 증가(감소)	(5,203,791,841)	(7,671,716,368)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(624,706,812)	(308,776,250)

예수금	766,662,710	837,417,058

미지급비용	(369,837,955)	(160,063,606)

차입원료	-	600,000,000

예수보증금	30,000,000	156,000,000

소계	(197,882,057)	1,124,577,202

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	210,766,443	(102,137,216)

기타비유동금융부채의 증가	-	225,500

퇴직금의 지급	(890,543,707)	(943,176,005)

사외적립자산의 증가	686,015,499	1,060,225,623

합계	4,086,504,533	(1,347,228,565)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장,단기금융상품의 평가	-	3,718,894

장기대여금의 유동성 대체	212,500,000	212,500,000

장기차입금의 유동성 대체	1,500,000,000	-

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	564,536,783	(138,100,657)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	53,803,223,957	(36,112,635,211)	4,445,848,063	-	-	22,136,436,809

리스부채	1,075,631,024	(821,030,442)	1,177,653,103	-	-	1,432,253,685

② 전분기

(단위: 원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

취득(감소)	환율변동	공정가치변동

장,단기차입금	110,027,467,231	(52,428,404,590)	(4,497,964,012)	-	-	53,101,098,629

리스부채	2,089,974,809	(802,526,354)	(15,151,737)	-	-	1,272,296,718

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)노량진케이미트

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	4,779,750,634	3,754,482,375	3,776,867,485	4,839,963,775

대표이사 외	92,831,178	22,189,679	101,839,679	1,454,721,815

합계	4,872,581,812	3,776,672,054	3,878,707,164	6,294,685,590

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당분기	전 기	당분기	전 기

기타특수관계자	(주)한일팜스	717,685,519	466,107,629	454,201,373	1,984,619,265

대표이사 외	300,728,000	300,000,000	-	113,177,893

합계	1,018,413,519	766,107,629	454,201,373	2,097,797,158

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	2,063,183,426	3,057,725,593

31. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	23,463,853,566	US$37,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

포천 토지, 건물	670,133,108	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

물류 토지, 건물	5,645,103,393	4,800,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	3,348,340,522

시설자금	농협은행㈜	586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	1,980,000,000

480,000,000	94,248,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	-

정책자금	KEB하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

KEB하나은행	2,000,000,000	2,000,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$60,003,879	US$16,630,511

At Sight(일람불 결제)	농협은행(주) 등	US$8,200,000	US$1,902,703

(3) 연결회사 중 지배회사는 서울보증보험으로부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.