한일사료 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요한일사료 주식회사(이하 "당사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 당사는 한국증권업협회 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 50.30%의 지분을 소유하고 있으며 당분기 현재의 자본금은 15,965백만원입니다.

2. 재무제표의 작성기준2.1 재무제표 작성기준

회사의 2016년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2016년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 함. 또한, 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분의 표시방법을 명확히 하였으며, 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가함.- 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산', 해석서 제2115호 '부동산건설약정' 개정수주산업 회계정보의 구체적 공시를 위해, 수주산업 특유의 회계 추정 및 잠재 리스크 관련 정보를 개별공사별 또는 영업부문별로 구분하여 상세하게 공시하도록 개정함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1041호 '농림어업' 개정생산용식물을 기업회계기준서 제1041호의 적용범위에서 제외하고 기업회계기준서 제1016호의 적용범위에 추가함.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표', 제1112호 '타 기업에 대한 지분의 공시', 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'의 개정

ㆍ기업회계기준서 제1110호 개정: 연결재무제표의 작성 면제가 투자기업인 지배기업의 종속기업에도 적용될 수 있음을 명확히 함. 또한, 투자기업의 종속기업 자체가 투자기업의 조건을 충족하면서 지배기업의 투자활동과 관련된 용역을 제공하는 경우에도 투자기업인 지배기업은 해당 기업을 연결하지 않는 것임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1028호 개정: 투자기업이 아닌 투자자가 투자기업인 관계기업지분을 보유한 경우, 해당 관계기업에 지분법을 적용 시 회계정책을 일치시키지 않을수 있는 면제를 추가함. ㆍ기업회계기준서 제1112호의 개정: 투자기업에 대한 공시범위를 명확히 함.

- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동약정 중 사업에 해당하는 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 사업결합 회계에 대한 모든 원칙을 적용하도록 규정함.- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014ㆍ기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업': 매각예정 및 소유주에 대한 분배 예정 분류간 상호 대체 시 기존 회계처리를 그대로 유지함을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 금융자산 양도 시 금융자산을 관리하는 용역계약이 포함된 경우 지속적 관여 여부의 판단 기준을 명확히 하였으며, 2012년의 개정사항인 '공시-금융자산과 금융부채의 상계'에 의한 추가적인 공시가 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 요구되지 않는다면 모든 중간기간에 대해 요구되는 것은 아니라는 것을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1019호 '종업원급여': 퇴직급여채무 측정에 사용되는 할인율 결정시 부채가 발생하는 국가가 아닌, 부채가 표시되는 통화가 중요한 고려요소임을 명확히 함.ㆍ기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고': 기준서상 '중간재무보고서의 다른 곳에공시된 정보'의 의미하는 바가 무엇인지를 명확히 하였으며, 중간재무제표와 관련 정보간의 상호참조에 대한 요구사항을 추가로 개정함.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 2016년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기업회계기준서 제1039호를 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향이 미미할 것으로 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준인 기업회계기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향이 미미할 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거의 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 당사의 주요 사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1108호에 따른당사의 보고부문은 사료부문 및 기타부문(경마 및 음식업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 부문수익 및 이익당분기 및 전분기 당사의 계속영업수익 및 계속영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	부문수익	부문이익(손실)

당분기	전분기	당분기	전분기

사료부문	75,359,599	83,373,950	1,172,878	1,664,901

기타부문(경마, 음식업)	160,280	104,435	30,175	19,570

계속영업 합계	75,519,879	83,478,385	1,203,053	1,684,471

기타이익및손실	1,535,298	(1,578,262)

금융이익	293,102	250,253

금융원가	393,967	329,437

세전이익(계속영업)	2,637,486	27,025

위에서 보고된 수익은 외부고객으로부터 발생한 수익입니다. 당분기 및 전분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다.

보고부문의 회계정책은 '주석 2.'에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문이익은 기타이익 및 손실, 금융이익, 금융원가 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 이익을 표시합니다. 부문이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.

(3) 부문자산 및 부채

1) 당분기 및 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

사료부문	74,258,023	71,372,241

기타부문(경마, 음식업)	131,364	149,743

총부문자산	74,389,387	71,521,984

중단사업과 관련된 자산	-	-

미배분자산	12,954,681	13,186,397

총자산	87,344,068	84,708,381

2) 당분기 및 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

사료부문	49,828,522	48,861,426

기타부문(경마, 음식업)	-	-

총부문부채	49,828,522	48,861,426

중단사업과 관련된 부채	-	-

미배분부채	1,315,884	899,494

총부채	51,144,406	49,760,920

최고영업의사결정자는 부문성과를 관리하고 부문간 자원을 배분할 목적으로,

- 관계기업투자, 단기매매금융자산, 매도가능금융자산, 만기보유금융자산, 당기법인세자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 자산을 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 사용하는 자산은 각 보고부문의 수익을 기준으로 배분됩니다.
- 당기법인세부채 및 이연법인세부채를 제외한 모든 부채를 보고부문에 배분합니다. 보고부문이 공동으로 부담하는 부채는 부문자산에 비례하여 배분됩니다.

(4) 주요고객에 대한 정보

당분기 및 전기에 당사 매출의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 서울우유협동조합이 있습니다.

(5) 당사의 매출은 전부 국내에서 이루어지므로 지역정보를 생략합니다.

5. 사용이 제한된 현금및현금성자산과 담보제공 금융자산당분기 및 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산과 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계 정 명	내 역	당분기	전기말

단기금융상품	외화지급보증담보 등	4,680,000	5,680,000

장기금융상품	당좌개설보증금 등	990,817	600

합계	5,670,817	5,680,600

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기 및 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	13,466,718	-	13,963,810	-

차감: 대손충당금	(4,180,952)	-	(3,955,678)	-

매출채권(순액)	9,285,766	-	10,008,132	-

미수금	993,954	-	691,834	-

차감: 대손충당금	(192,474)	-	(192,474)	-

미수금(순액)	801,480	-	499,360	-

미수수익	33,464	-	86,930	-

선급금	196,857	-	218,760	-

선급비용	45,109	-	45,731	-

기타	2,630,473	303,321	1,946,706	39,973

합 계	12,993,149	303,321	12,805,619	39,973

(2) 신용위험 및 대손충당금

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권 중 추가 거래가 없거나 채권회수가 이루어지지 않는 거래처에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 경과 채권 중 추가거래나 채권거래가 이루어지는 채권과 30일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

당분기 현재 총매출채권잔액의 10%이상인 거래처는 서울우유협동조합이 있습니다. 상기 매출채권에는 당분기 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권 (아래 연령분석참고)이 포함되어 있습니다. 당사는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있지 않으며, 거래상대방에 대한 당사의 채무와 상계할 법적 권리를보유하고 있지도 않습니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	8,992,839	-	-	8,992,839

단기미수금	586,757	-	214,723	801,480

합 계	9,579,596	-	214,723	9,794,319

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	9,543,936	8,401	-	9,552,337

단기미수금	236,329	232,031	31,000	499,360

합 계	9,780,265	240,432	31,000	10,051,697

2) 당분기 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	-	420	4,473,459	4,473,879

단기미수금	-	-	192,474	192,474

합 계	-	420	4,665,933	4,666,353

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	0일~180일	180일~365일	365일 초과	합계

매 출 채 권	-	267,307	4,144,166	4,411,473

단기미수금	-	-	192,474	192,474

합 계	-	267,307	4,336,640	4,603,947

3) 당분기 및 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	단기미수금	매출채권	단기미수금

기초금액	3,955,678	192,474	3,721,738	192,474

손상차손 인식금액	225,274	-	233,940	-

당기 제각	-	-	-	-

당기 회수	-	-	-	-

손상차손 환입	-	-	-	-

기말금액	4,180,952	192,474	3,955,678	192,474

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

7. 매도가능금융자산

당분기 및 전기말 현재 당사의 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 채무상품은 없으며, 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(주1)	-	25,000	-	25,000

(주1) 시장성 없는 지분증권의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원)

구 분	당분기	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가액(*)	장부금액	장부금액

(주)사료회관	1,500	3.5%	25,000	25,000	25,000	25,000

(*) 신뢰성 있는 측정모델에 의한 공정가액을 평가할 수 없어 취득원가로 평가하였습니다.

8. 만기보유금융자산

당분기 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

국 공 채	-	327,280	-	327,280

무담보 회사채	-	-	-	-

합 계	-	327,280	-	327,280

9. 기타금융자산당분기 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

단기대여금

직원 대여금	-	-

기타 대여금	561,630	3,690,748

소 계	561,630	3,690,748

장기대여금

기타 대여금	2,426,667	2,255,467

총 계	2,988,297	5,946,215

10. 재고자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	5,941	-	5,941	6,972	-	6,972

제 품	678,451	-	678,451	553,083	-	553,083

원 재 료	1,914,064	-	1,914,064	1,874,407	-	1,874,407

저 장 품	-	-	-	-	-	-

미 착 품	14,771,894	-	14,771,894	16,463,111	-	16,463,111

기타재고	41,150	-	41,150	312,986	-	312,986

합 계	17,411,500	-	17,411,500	19,210,559	-	19,210,559

당분기 중 매출원가로 인식된 재고자산의 원가는 63,501백만원입니다.(전기:94,089백만원)(2) 재고자산의 실사내용당사의 재고자산 현황은 지난 2015년 12월 31일 외부감사인과 회계담당자가 검수 및 실측을 통해 실사하였습니다.(3) 담보로 제공된 자산당사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공 할 수 없습니다.('주석 36.' 참고)

11. 종속기업투자자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	장부가액

당분기	전기말

(주)케이미트	도,소매외	대한민국	100	100	7,606,634

한일에프에스(주)	서비스업	대한민국	100	100	600,000

산동한일사료유한공사	낙농,조사료제조	중국	100	100	2,862,136

합계	11,068,770

(2) 당분기 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트	89,081,649	61,411,154	106,368,025	3,082,608

한일에프에스(주)	571,326	96,157	439,889	(57,072)

산동한일사료유한공사	3,304,433	805,219	-	(149,320)

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트	101,521,657	76,933,770	105,826,766	(4,264,418)

한일에프에스(주)	607,151	74,910	65,194	(67,759)

산동한일사료유한공사	4,147,887	1,242,982	-	(864,297)

12. 관계기업투자자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	당분기	전기말

지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액	지분율(%)	취득원가(주1)	장부금액

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91	1,533,630	1,533,630	23.91	1,533,630	1,533,630

(주1) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)에이티엔씨	39,946,144	30,394,056	60,990,527	(602,934)

(전기말) (단위 : 천원)

관계기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)에이티엔씨	37,574,304	26,867,282	89,166,347	971,616

13. 유형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취 득 원 가	10,458,996	2,058,603	2,253,804	12,740,834	15,895	3,045,106	-	30,573,238

감가상각누계액	-	(1,089,402)	(1,011,971)	(10,471,728)	(8,941)	(2,416,419)	-	(14,998,461)

장 부 금 액	10,458,996	969,201	1,241,833	2,269,106	6,954	628,687	-	15,574,777

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

취 득 원 가	10,458,996	2,058,603	2,253,804	12,388,311	15,895	2,812,671	-	29,988,280

감가상각누계액	-	(1,037,576)	(956,941)	(9,947,129)	(5,961)	(2,177,873)	-	(14,125,480)

장 부 금 액	10,458,996	1,021,027	1,296,863	2,441,182	9,934	634,798	-	15,862,800

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초 금 액	10,458,996	1,021,027	1,296,863	2,441,182	9,934	634,798	-	15,862,800

취 득 액	-	-	-	352,523	-	273,675	-	626,198

처 분	-	-	-	-	-	31,439	-	31,439

감가상각비	-	51,826	55,030	524,599	2,980	248,347	-	882,782

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	10,458,996	969,201	1,241,833	2,269,106	6,954	628,687	-	15,574,777

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기 초 금 액	10,458,996	1,090,128	1,370,237	2,843,002	18,988	685,918	-	16,467,269

취 득 액	-	-	-	394,854	-	321,802	-	716,656

처 분	-	-	-	121	5,080	53,386	-	58,587

감가상각비	-	69,101	73,374	796,553	3,974	319,536	-	1,262,538

기 타	-	-	-	-	-	-	-	-

기 말 금 액	10,458,996	1,021,027	1,296,863	2,441,182	9,934	634,798	-	15,862,800

(3) 담보로 제공된 자산

당사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 당사는 이 자산을 다른 차입금의 담보로 제공하거나 다른 기업에 매도할 수 없습니다.('주석 36.' 참고)

14. 투자부동산

(1) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취 득 원 가	770,040	609,492	199,587	1,579,119

감가상각누계액	-	(232,787)	(83,232)	(316,019)

장 부 금 액	770,040	376,705	116,355	1,263,100

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

취 득 원 가	770,040	609,492	199,587	1,579,119

감가상각누계액	-	(213,349)	(77,815)	(291,164)

장 부 금 액	770,040	396,143	121,772	1,287,955

(2) 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기 초 금 액	770,040	396,143	121,772	1,287,955

취 득 액	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	19,438	5,417	24,855

기 말 금 액	770,040	376,705	116,355	1,263,100

(전기) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	합 계

기 초 금 액	770,040	422,060	128,994	1,321,094

취 득 액	-	-	-	-

처 분	-	-	-	-

감가상각비	-	25,917	7,222	33,139

기 말 금 액	770,040	396,143	121,772	1,287,955

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

운영비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	-	-

운영비용(임대수익이 발생하지 않은 투자부동산 관련)	(24,854)	(24,854)

합 계	(24,854)	(24,854)

(4) 당분기 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토 지	770,040	770,040	770,040	770,040

건 물	376,705	376,705	396,143	396,143

구 축 물	116,355	116,355	121,772	121,772

합 계	1,263,100	1,263,100	1,287,955	1,287,955

당분기 현재 당사의 투자부동산(토지)의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 (주)대일에셋감정평가법인이 수행한 평가결과에 근거하여 결정되었습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기 및 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취 득 원 가	-	71,900	71,900

정부보조금	-	-	-

감가상각누계액	-	41,707	41,707

손상차손누계액	-	-	-

장 부 금 액	-	30,193	30,193

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

취 득 원 가	-	153,500	153,500

정부보조금	-	-	-

감가상각누계액	-	117,375	117,375

손상차손누계액	-	-	-

장 부 금 액	-	36,125	36,125

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기 초 금 액	-	36,125	36,125

외부취득액	-	4,400	4,400

처 분	-	-	-

상 각 비	-	10,332	10,332

기 말 금 액	-	30,193	30,193

(전기) (단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	기타의무형자산	합 계

기 초 금 액	-	39,275	39,275

외부취득액	-	20,000	20,000

처 분	-	-	-

상 각 비	-	23,150	23,150

기 말 금 액	-	36,125	36,125

16. 차입금

(1) 당분기 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	33,345,481	-	36,234,512	-

장기차입금	-	6,100,000	-	3,000,000

합 계	33,345,481	6,100,000	36,234,512	3,000,000

(2) 당분기 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	차입처	이자율	당분기	전기말

Usance 및 D/A	농협은행 외	1.22% 등	33,345,481	36,234,512

합 계	33,345,481	36,234,512

(3) 당분기 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	차입처	이자율	만기	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

원화장기차입금	하나은행	3.00%	2017-12-30	-	2,100,000	-	3,000,000

농협은행	2.03%	2018-09-27	-	4,000,000	-	-

합계	-	6,100,000	-	3,000,000

(4) 당분기 현재 장기차입금의 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금종류	차입처	당분기잔액	상환금액	상환예정금액

2016년	2016년 3분기 이후	2017년	2018년

장기차입금	하나은행	2,100,000	900,000	300,000	1,800,000	-

농협은행	4,000,000	-	450,000	1,800,000	1,750,000

17. 기타금융부채

당분기 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

단기이행보증금	-	-

단기예수보증금	41,150	312,986

합 계	41,150	312,986

18. 퇴직급여제도

당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성화재(주)에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기	전기말

할인율	3.10	3.10

사외적립자산의 기대수익률	3.10	3.10

기대임금상승률	4.14	4.14

(2) 당분기 및 전분기의 확정급여제도와 관련하여 당기손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	309,113	470,772

부채에 대한 이자비용	65,667	26,437

사외적립자산의 기대수익	(17,627)	-

보험수리적손익	-	-

합 계	357,153	497,209

(3) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,040,272	4,023,037

사외적립자산의 공정가치	(2,836,068)	(3,170,378)

확정급여채무에서 발생한 순부채	1,204,204	852,659

(4) 당분기 및 전기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기 초	4,023,037	(3,170,378)	852,659

당기근무원가	309,113	-	309,113

이자비용(이자수익)	65,667	(17,627)	48,040

소 계	4,397,817	(3,188,005)	1,209,812

재측정요소	-	-	-

고용인(사용자)의 기여금	-	-	-

지 급 액	(357,545)	351,937	(5,608)

기 말	4,040,272	(2,836,068)	1,204,204

(전기) (단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기 초	3,593,881	(2,579,189)	1,014,692

당기근무원가	463,256	-	463,256

이자비용(이자수익)	119,471	(84,221)	35,250

소 계	4,176,608	(2,663,410)	1,513,198

재측정요소	12,003	39,420	51,423

고용인(사용자)의 기여금	-	(700,000)	(700,000)

지 급 액	(165,574)	153,612	(11,962)

기 말	4,023,037	(3,170,378)	852,659

(5) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

퇴직연금운용자산	2,825,578	3,159,888

퇴직전환금	10,490	10,490

퇴직보험예치금	-	-

합 계	2,836,068	3,170,378

(6) 당분기에 이익잉여금으로 인식한 재측정요소는 없습니다.

19. 기타부채

당분기 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

차입원료	1,259,639	-	465,000	-

20. 외화자산과 부채

당분기 및 전기말 현재 당사의 외화자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : US$, JPY, CNY, 천원)

계정과목	당분기	전기말

외화	원화환산액	외화	원화환산액

(외화자산)

현금및현금등가물	US$8,107,546.29	8,888,303	US$1,094,431.81	1,282,674

현금및현금등가물	JPY33,000,000	357,614	JPY33,000,000	320,763

단기대여금	US$100,000.00	109,630	US$3,023,249.25	3,543,248

장기대여금	-	-	US$400,000.00	468,800

미수금	￥1,285,131.88	210,723	￥1,285,131.88	232,031

소계	US$8,207,546.29	8,997,933	US$4,517,681.06	5,294,722

JPY33,000,000	357,614	JPY33,000,000	320,763

￥1,285,131.88	210,723	￥1,285,131.88	232,031

(외화부채)

단기차입금	US$19,628,753.81	21,519,003	US$24,944,664.06	29,235,146

외상매입금	US$2,470,326.38	2,708,219	US$2,755,550.10	3,229,505

소계	US$22,099,080.19	24,227,222	US$27,700,214.16	32,464,651

한편, 당사의 당분기 및 전분기의 외화환산손실은 각각 160,212천원과 1,623,080천원이며, 당분기 및 전분기의 외화환산이익은 각각 1,122,388천원과 400,361천원입니다.

21. 자본금

당분기 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	수권주식수	발행주식수	액면가액	당분기	전기말

보통주	50,000,000주	31,930,685주	500원	15,965,342	15,965,342

22. 기타불입자본

(1) 당분기 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

주식발행초과금	2,739,495	2,739,495

23. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금	558,787	478,960

이익준비금(주1)	558,787	478,960

임의적립금	600,000	600,000

연구및인력개발준비금(주2)	600,000	600,000

미처분이익잉여금	16,336,037	15,163,663

합 계	17,494,824	16,242,623

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.
(주2) 당사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기 초 금 액	16,242,623	15,860,984

당 기 손 익	2,050,468	1,231,329

배당금지급	(798,267)	(798,267)

지분법이익잉여금	-	-

법인세효과	-	-

기 타	-	(51,423)

기 말 금 액	17,494,824	16,242,623

(3) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기) ( 단위 : 천원 )

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	31,930,685주	31,930,685주	25원	798,267

(전기) ( 단위 : 천원 )

주식의 종류	총발행주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

보통주	31,930,685주	31,930,685주	25원	798,267

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

판매비와 관리비

급여	2,360,675	2,241,773

복리후생비	391,169	332,774

여비교통비	98,970	93,295

통신비	44,265	48,394

수도광열비	29,075	30,608

세금과공과	157,643	180,016

임차료	217,367	215,679

감가상각비	297,280	305,389

수선비	74,796	71,677

보험료	46,551	73,199

판매수수료	781,598	516,996

경상개발비	167,217	172,366

소모품비	98,570	115,599

운반비	3,825,033	3,955,491

접대비	232,192	260,913

퇴직급여	258,771	369,921

지급수수료	1,155,277	1,136,746

도서인쇄비	8,305	7,895

교육훈련비	15,571	12,478

잡비	14,702	14,455

광고선전비	53,927	40,000

견본비	1,208	15,268

차량유지비	119,940	141,666

대손상각비(대손충당금환입)	225,275	99,073

무형자산상각비	10,332	18,025

합 계	10,685,709	10,469,696

25. 기타이익 및 기타손실(1) 당분기 및 전분기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타이익

외환차익	1,008,993	154,830

외화환산이익	1,122,388	400,361

유형자산처분이익	1,148	6,121

기타의대손상각비환입	-	-

수입임대료	900	-

수입배당금	132,000	-

수입수수료	9,127	13,111

잡이익	18,048	30,957

합 계	2,292,604	605,380

(2) 당분기 및 전분기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

기타손실

외환차손	500,807	518,486

외화환산손실	160,212	1,623,080

유형자산처분손실	14,448	20,579

기부금	16,600	18,200

기타의대손상각비	-	-

투자자산손상차손	-	-

잡손실	65,240	3,297

합 계	757,307	2,183,642

26. 금융수익

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익:

단기금융상품	163,754	156,360

매출채권및기타채권	129,348	93,893

장기금융상품	-	-

만기보유금융자산	-	-

합 계	293,102	250,253

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대여금 및 수취채권	293,102	250,253

만기보유금융자산	-	-

합 계	293,102	250,253

27. 금융원가

당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

일반차입금 이자	386,631	310,375

기타 이자비용	7,336	19,062

총 계	393,967	329,437

28. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전계속사업순이익)은 다음과 같습니다.

( 단위 : 천원 )

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	2,637,486	27,025

법인세비용(이익)	587,018	122,601

평균유효세율	22.26%	453.66%

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

계정과목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

원재료와 소모품의 사용액	-	58,929,275	58,929,275

상품등의 판매	-	597,578	597,578

종업원급여	2,360,675	1,227,225	3,587,900

퇴직급여	258,771	98,382	357,153

감가상각비	297,279	610,357	907,636

무형자산상각비	10,332	-	10,332

지급수수료	1,155,277	151,324	1,306,601

물류비용	3,825,033	-	3,825,033

기타	2,778,342	2,016,976	4,795,318

합 계	10,685,709	63,631,117	74,316,826

(전분기) (단위 : 천원)

계 정 과 목	판매비와관리비	제조(매출)원가	합계

원재료와 소모품의 사용액	-	66,363,546	66,363,546

상품등의 판매	-	622,274	622,274

종업원급여	2,241,773	1,241,395	3,483,168

퇴직급여	369,921	127,288	497,209

감가상각비	305,389	672,482	977,871

무형자산상각비	18,025	-	18,025

지급수수료	1,136,746	135,001	1,271,747

물류비용	3,955,491	-	3,955,491

기타	2,442,351	2,162,231	4,604,582

합 계	10,469,696	71,324,217	81,793,913

30. 영업활동으로 인한 현금흐름당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	2,050,468	(95,576)

2. 조정사항	882,128	2,932,068

감가상각비	907,636	977,871

무형자산상각비	10,332	18,025

기타의대손상각비	-	-

퇴직급여	357,153	497,209

유형자산처분손실	14,448	20,580

유형자산처분이익	(1,148)	(6,121)

당기손익으로 인식된 손상차손	-	-

잡손실	-	-

이자비용	393,967	329,437

이자수익	(293,102)	(250,253)

배당금수익	(132,000)	-

외화환산손실	160,212	1,623,080

외화환산이익	(1,122,388)	(400,361)

법인세비용	587,018	122,601

3. 영업활동으로 인한 자산, 부채의 변동	2,082,803	(6,783,609)

매출채권의 감소(증가)	722,367	1,316,343

미수금의 감소(증가)	(323,429)	(7,611,841)

미수수익의 감소(증가)	-	-

선급금의 감소(증가)	21,903	(57,452)

선급비용의 감소(증가)	(6,714)	(27,248)

당기법인세자산의 감소(증가)	-	-

보증금의 감소(증가)	(657,025)	(154,711)

재고자산의 감소(증가)	1,799,058	192,314

이연법인세자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(293,752)	(18,817)

미지급금의 증가(감소)	213,498	(128,837)

선수금의 증가(감소)	11,359	(200,304)

예수금의 증가(감소)	(12,178)	(4,778)

미지급비용의 증가(감소)	90,520	44,541

미지급법인세의 증가(감소)	-	-

기타유동비금융부채의 증가(감소)	794,639	-

이연법인세부채의 증가(감소)	-	-

기타유동금융부채의 증가(감소)	(271,836)	(25,526)

퇴직금의 지급	(357,544)	(104,865)

사외적립자산의공정가치의 증가(감소)	351,937	(2,428)

4. 이자수취	346,567	339,544

5. 이자지급	(431,226)	(337,344)

6. 법인세(납부)환급	61,088	(1,668,975)

영업활동으로 인한 현금흐름	4,991,828	(5,613,892)

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

기본주당이익	64	(3)

(2) 가중평균유통보통주식수

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수	31,930,685	31,930,685

(3) 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

32. 금융상품(1) 자본위험관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 2015년과 변동이 없습니다.

당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 별도재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.

1) 당분기 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

부 채	51,144,406	49,760,920

자 본	36,199,662	34,947,461

부 채 비 율	141.28%	142.39%

(2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 '주석 2.'에 상세히 공시되어있습니다.

(3) 당분기 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

금융자산의 범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부가액	공정가치

현금및현금성자산	현금및현금성자산	15,068,635	15,068,635	6,119,880	6,119,880

대여금및수취채권	단기금융상품	5,694,704	5,694,704	7,122,463	7,122,463

매출채권	9,285,766	9,285,766	10,008,133	10,008,133

단기대여금	561,630	561,630	3,690,748	3,690,748

미수금	801,480	801,480	499,359	499,359

단기보증금	2,630,473	2,630,473	1,946,706	1,946,706

장기금융상품	3,061,710	3,061,710	3,090,396	3,090,396

장기대여금	2,426,667	2,426,667	2,255,467	2,255,467

장기보증금	303,321	303,321	39,973	39,973

매도가능금융자산	매도가능금융자산	25,000	25,000	25,000	25,000

만기보유금융자산	비유동만기보유금융자산	327,280	327,280	327,280	327,280

금융자산 합계	40,186,666	40,186,666	35,125,405	35,125,405

2) 금융부채(단위 : 천원)

금융부채의 범주	계정명	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부가액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	단기매입채무	-	-	-	-

단기미지급금	-	-	-	-

단기미지급비용	-	-	-	-

단기차입금	-	-	-	-

유동성장기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-

기타	단기매입채무	5,389,208	5,389,208	5,766,034	5,766,034

단기미지급금	1,745,083	1,745,083	1,531,585	1,531,585

단기미지급비용	403,550	403,550	357,624	357,624

단기차입금	33,345,481	33,345,481	36,234,512	36,234,512

유동성장기차입금	-	-	-	-

기타유동금융부채	41,150	41,150	312,986	312,986

장기차입금	6,100,000	6,100,000	3,000,000	3,000,000

금융부채 합계	47,024,472	47,024,472	47,202,741	47,202,741

(4) 금융위험관리1) 금융위험관리목적

당사의 재무부문은 영업을 관리하고, 국내외 금융시장의 접근을 조직하며, 각 위험의범위와 규모를 분석한 내부위험보고서를 통하여 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 이러한 위험들은 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다.

2) 시장위험

당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

① 외환위험

당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율 변동위험에 노출되어 있습니다.당분기 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	자산(원화환산액)	부채(원화환산액)

USD	8,997,933	24,227,222

JPY	357,614	-

CNY	210,723	-

당사는 내부적으로 환율 변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 현재 주요 외화에 대한 원화환율의 10% 변동시 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

통화	10% 상승시 이익(손실)	10% 하락시 이익(손실)

USD	(1,522,929)	1,522,929

JPY	35,761	(35,761)

CNY	21,072	(21,072)

한편, 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능 통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 화폐성 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험

당사는 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 이자율변동에 따른 현금흐름변동 위험에 노출되어 있습니다. 당분기 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부가액은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

변동이자율 차입금	15,826,479

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 현금흐름변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기 현재 상기 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 당기손익 및 순자산에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(158,265)	(158,265)	158,265	158,265

③ 가격위험

당사는 매도가능지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출 되어 있습니다. 당분기현재 공정가치로 평가하는 매도가능지분상품은 25,000천원으로, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 2,500천원입니다.

3) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 지역에 분산되어 있습니다. 매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있습니다.

당사의 최대 거래처인 서울우유협동조합을 제외하고 당사는 단일의 거래상대방 또는유사한 특성을 가진 거래상대방의 집단에 대한 중요한 신용위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 거래상대방들이 서로 관련된 기업인 경우 유사한 특성을 가진 거래상대방으로 정의하고 있습니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출 정도를 나타냅니다. 당분기 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기말

현금및현금성자산	15,068,635	6,119,880

매출채권및기타유동채권	12,993,149	12,805,619

장단기금융상품	8,756,414	10,212,858

매도가능금융자산	25,000	25,000

만기보유금융자산	327,280	327,280

기타금융자산	2,988,297	5,946,215

합 계	40,158,775	35,436,852

당사는 농협은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 장기예치금 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

② 손상차손

당분기 및 전기말 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

정상채권	손상채권	정상채권	손상채권

0일~180일	8,992,839	-	9,543,936	-

180일~365일	-	420	8,401	267,307

1년초과~3년미만	-	860,715	-	716,765

3년초과	-	3,612,744	-	3,427,401

합계	8,992,839	4,473,879	9,552,337	4,411,473

제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 30일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이1년 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과한 채권 중 추가거래가 없거나 채권회수가 이루어지지 않는 거래처에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 1년 경과 채권 중 추가거래나 채권거래가 이루어지는 채권과 30일 초과 1년 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고있습니다.

당분기 및 전기 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	4,148,152	3,914,212

손상차손 인식금액	225,274	233,940

당기 제각	-	-

당기 회수	-	-

손상차손 환입	-	-

기말금액	4,373,426	4,148,152

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

4) 유동성위험관리

유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

당분기 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	1년초과~5년이내	합계

무이자	7,578,991	-	7,578,991

변동이자율부채	11,826,479	4,000,000	15,826,479

고정이자율부채	21,519,002	2,100,000	23,619,002

합 계	40,924,472	6,100,000	47,024,472

한편, 상기 만기분석은 장부금액을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 당분기 현재 파생금융부채는 없습니다.

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정 되지 않는 금융상품은 없습니다.

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(국공채 및 무담보회사채).
- (파생상품을 제외한) 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 딜러 호가를 사용하여 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.
- 파생상품의 공정가치는 공시된 가격을 이용하여 계산되었습니다. 다만 공시된 가격을 이용할 수 없다면, 옵션이 아닌 파생상품의 경우에는 금융상품의 가중평균만기에 대하여 적용가능한 수익률곡선을 사용하며 옵션인 파생상품의 경우에는 옵션가격결정모형을 사용하여 할인된 현금흐름분석을 수행하고 있습니다. 통화선도계약은 공시된 선도환율과 계약의 만기와 일치하는 공시된 이자율로부터 도출된 수익률곡선을 사용하여 측정하였습니다. 이자율스왑은 공시된 이자율로부터 도출된 적용가능한 수익률곡선에 기초하여 추정되고 할인된 미래현금흐름의 현재가치로 측정하였습니다.

2) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

3) 금융상품의 수준별 공정가치는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위 : 천원)

구 분	당분기

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	25,000	25,000

만기보유금융자산

유동성만기보유금융자산	-	-	-	-

비유동성만기보유금융자산	-	327,280	-	327,280

만기보유금융자산소계	-	327,280	-	327,280

금융자산합계	-	327,280	25,000	352,280

(전기말) (단위 : 천원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합계

매도가능금융자산	-	-	25,000	25,000

만기보유금융자산

유동성만기보유금융자산	-	-	-

비유동성만기보유금융자산	-	327,280	-	327,280

만기보유금융자산소계	-	327,280	-	327,280

금융자산합계	-	327,280	25,000	352,280

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 수준별 공정가치 결정에 사용된 이자율

당분기 및 전기말 현재 당사가 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치 결정에 사용된 이자율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전기	비고

이자율	7.70%	7.70%	무담보회사채

33. 특수관계자거래

(1) 당분기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭	비고

종속기업	(주)케이미트

산동한일사료유한공사

한일에프에스(주)

(주)케이미트인티	(주)케이미트의 종속기업

(주)케이미트서울	"

(주)케이미트부산	"

(주)케이미트광주	"

(주)케이미트리테일	"

(주)케이미트마장	"

(주)아주푸드시스템	"

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	(주)케이미트	9,127	-	-	-

(주)케이미트인티	-	-	-	-

(주)케이미트서울	-	-	-	-

(주)케이미트리테일	-	-	19,914	48,993

산동한일사료유한공사	-	-	-	-

한일에프에스(주)	900	-	-	-

관계기업	(주)에이티엔씨	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	9,428	42,639	68,042

대표이사외	-	-	56,790	64,800

합 계	10,027	9,428	119,343	181,835

2) 당분기 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사의 명칭	채권	채무

당분기	전기말	당분기	전기말

종속기업	(주)케이미트	1,016,792	4,560,040	2,274	-

(주)케이미트인티	2,693,307	2,693,307	-	-

(주)케이미트서울	-	-	-	-

(주)케이미트리테일	-	-	9,684	-

산동한일사료유한공사	320,353	700,831	-	-

한일에프에스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	19,955	-

대표이사외	300,000	300,000	6,941	7,920

합계	4,330,452	8,254,178	38,854	7,920

3) 당분기 현재 특수관계자 대여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기타(환율변동등)	기말금액

종속기업	산동한일사료유한공사	468,800	-	351,600	(7,570)	109,630

(주)케이미트	3,543,248	3,983,704	7,526,952	-	-

합 계	4,012,048	3,983,704	7,878,552	(7,570)	109,630

4) 당분기 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	㈜한일팜스	정기예금	농협은행	3,000,000	3,000,000

5) 당분기 및 전분기 중 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	529,277	480,424

34. 현금 및 현금성자산현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간 말 현재 현금흐름표상의 현금 및 현금성자산은 다음과 같이 재무상태표상 관련 항목으로 조정됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

현금 및 은행예치금	15,068,635	6,119,880

35. 비현금거래당분기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

만기보유금융자산의 유동성대체	513,875	-

장기대여금의 유동성 대체	461,200	-

장기차입금의 유동성 대체	-	-

36. 담보제공자산

당분기 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 당사 소유의 자산은다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

담보제공처	담보제공자산	담보제공금액	채권최고액	담보제공내용

국민은행	단기금융상품	960,000	960,000	외화지급보증(유산스)

우리은행	단기금융상품	720,000	720,000	구매자금

농협은행	토지, 건물 및 기계장치	14,199,823	US$22,800,000	외화지급보증(유산스)

6,000,000	구매자금

단기금융상품	3,000,000	3,000,000	관계사 차입금 담보 제공

장기금융상품	600	600	당좌개설보증금

장기금융상품	990,217	990,217	정책자금

토지,건물	1,677,716	1,677,716

한국수출입은행	재고자산	8,000,000	10,400,000	수입자금

37. 우발부채 및 주요 약정사항

(1) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천US$)

구 분	금융기관	약정금액

KB구매론	국민은행	2,000,000

구매자금	농협은행	5,000,000

우리은행	3,000,000

정책자금	농협은행	4,000,000

KEB하나은행	3,000,000

수입자금	한국수출입은행	8,000,000

외화지급보증(유산스)	농협은행 등	US$39,500

합 계	US$39,500

25,000,000