한일사료 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반 사항 한일사료 주식회사(이하 "회사")는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 있으며 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 1994년 11월 7일 한국거래소 코스닥시장에 상장하였고, 대주주 및 그 특수관계자가 47.2%의 지분을 소유하고 있으며 당반기말 현재의 자본금은 19,702백만원 입니다.이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표입니다.2. 중요한 회계처리방침2.1 재무제표 작성기준

회사의 2019년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기재무제표는 보고기간종료일인 2019년 6월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

가. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호 '리스'를 적용하였습니다. 기준서 제1116호의 경과규정에 따라 비교표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.나. 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기적용하지 않은 주요제ㆍ개정 기준서는 없습니다.

2.2 회계정책요약반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.- 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않았습니다.리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.(1) 리스이용자로서의 회계처리회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다.

사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지의 기간동안 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.리스부채는 리스개시일에 그날 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니 다. 현재가치 측정시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 회사의 증분차입이자율로 리스료를 할인하고 있습니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동리스부채' 또는 '비유동리스부채'으로 분류합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예 : 기초자산 US$5,000 이하) 리스의 경우 예외규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. (2) 리스제공자로서의 회계처리리스제공자의 회계처리는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책과 유의적으로 변동되지 않았습니다. 회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2.3 회계정책의 변경

회사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	2018년 12월 31일	2019년 1월 1일	차 이

사용권자산	-	314,632,710	314,632,710

리스부채	-	314,632,710	314,632,710

2.4 중요한 회계추정 및 가정요약반기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용과 보고되는 자산ㆍ부채의 장부금액 및 이익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 기준서 제1116호 도입으로 인한 회계추정 및 가정을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.3.부문정보(1) 당반기 및 전반기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

사료부문	기타부문	합 계	사료부문	기타부문	합 계

부문수익	51,146,472,291	94,935,280	51,241,407,571	47,906,135,588	101,096,541	48,007,232,129

부문원가	50,159,454,000	71,445,098	50,230,899,098	46,889,401,442	91,896,576	46,981,298,018

영업이익	987,018,291	23,490,182	1,010,508,473	1,016,734,146	9,199,965	1,025,934,111

(2) 부문별 자산 및 부채① 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	80,588,604,336	71,525,127,805

기타부문	48,627,083	62,810,417

총부문자산	80,637,231,419	71,587,938,222

미배분자산	19,528,110,441	16,448,581,995

총자산	100,165,341,860	88,036,520,217

② 당반기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

사료부문	54,450,996,757	44,278,024,285

기타부문	3,493,600	-

총부문부채	54,454,490,357	44,278,024,285

미배분부채	847,270,772	211,682,369

총부채	55,301,761,129	44,489,706,654

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

보유현금	18,443,050	5,810,823

요구불예금	7,353,381,312	5,015,689,689

합 계	7,371,824,362	5,021,500,512

당반기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.5. 매출채권당반기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	16,256,995,186	17,276,570,795

대손충당금	(2,113,826,229)	(1,840,292,827)

매출채권순장부금액	14,143,168,957	15,436,277,968

6. 기타장ㆍ단기채권당반기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	7,907,778,327	9,921,785,138	8,715,900,000	1,347,411,546

미수금	4,325,346,850	-	822,833,992	-

대손충당금	(192,474,252)	-	(192,474,252)	-

미수수익	126,013,496	-	225,255,623	-

선급금	22,776,690	-	87,603,834	-

선급비용	16,473,306	-	32,975,170	-

예치보증금	-	-	76,000,000	-

보증금	133,250,000	487,095,200	388,685,000	171,331,200

합 계	12,339,164,417	10,408,880,338	10,156,779,367	1,518,742,746

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,243,014,096	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	7,268,014,096	-	3,996,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.(2) 보고기간종료일 현재 시장성 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 당반기말과 전기말 현재 평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,820,200,232	(1,858,598,453)	3,281,412,317	1,422,813,864	7,243,014,096

자본에 가감되는 법인세 효과	408,891,660	(721,910,710)	(313,019,050)

회사가 보유한 GTNFoods JSC 주식 중 20,300주를 처분하여 당반기말 현재 보유주식수는 7,979,700주 입니다.② 전기

(단위 : 원)

종목명	취득원가	미실현손익	장부가액(공정가액)

기초가액	당기평가	기말잔액

GTNFoods JSC	5,835,006,644	282,113,356	(2,145,440,000)	(1,863,326,644)	3,971,680,000

자본에 가감되는 법인세 효과	(62,064,938)	471,996,800	409,931,862

8. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상품	12,494,638	7,635,080

제품	705,454,599	702,472,420

원재료	2,506,949,516	2,375,012,422

미착품	11,344,731,800	12,683,816,138

기타재고	778,000,000	295,500,000

합 계	15,347,630,553	16,064,436,060

회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다. 9. 관계기업투자주식회사는 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 원)

관계기업명	주용영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주)	장부금액

당반기	전 기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	1,533,630,457	1,533,630,457

(주) 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다. 10. 종속기업투자주식(1) 회사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	취득원가(주)	지분율	장부금액(주)

당반기	전 기

(주)케이미트와 그 종속기업	대한민국	도,소매외	7,606,634,152	100%	7,606,634,152	7,606,634,152

한일에프에스(주)	대한민국	서비스업	600,000,000	100%	402,418,298	402,418,298

산동한일사료유한공사	중국	낙농,조사료제조	2,707,364,819	100%	2,707,364,819	2,707,364,819

합 계	10,913,998,971	10,716,417,269	10,716,417,269

(주) 종속기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도재무제표에 계상된 금액입니다.(2) 당반기와 전기의 종속기업 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	반기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	106,236,008,103	81,740,638,203	111,457,739,226	(1,246,738,271)

한일에프에스(주)	402,618,920	-	-	200,622

산동한일사료유한공사	2,923,367,527	814,274,524	-	(12,941,889)

② 전기

(단위 : 원)

종속기업명	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)

(주)케이미트와 그 종속기업	92,176,085,613	66,433,977,442	209,439,725,053	451,068,058

한일에프에스(주)	402,418,298	-	-	(348,539)

산동한일사료유한공사	2,999,919,133	945,092,379	-	(109,963,671)

11. 유형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	10,458,996,000	-	10,458,996,000	10,458,996,000	-	10,458,996,000

건물	2,058,603,178	(1,279,431,332)	779,171,846	2,058,603,178	(1,244,880,650)	813,722,528

구축물	2,253,803,535	(1,213,748,640)	1,040,054,895	2,253,803,535	(1,177,061,742)	1,076,741,793

기계장치	14,046,534,217	(12,227,229,130)	1,819,305,087	13,849,834,217	(11,933,619,048)	1,916,215,169

차량운반구	15,894,890	(15,893,890)	1,000	15,894,890	(15,893,890)	1,000

기타유형자산	3,548,492,058	(3,071,016,444)	477,475,614	3,467,083,617	(2,968,020,517)	499,063,100

사용권자산	405,653,073	(108,723,683)	296,929,390	-	-	-

합 계	32,787,976,951	(17,916,043,119)	14,871,933,832	32,104,215,437	(17,339,475,847)	14,764,739,590

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	대체	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	-	10,458,996,000

건물	813,722,528	-	-	-	(34,550,682)	779,171,846

구축물	1,076,741,793	-	-	-	(36,686,898)	1,040,054,895

기계장치	1,916,215,169	196,700,000	-	-	(293,610,082)	1,819,305,087

차량운반구	1,000	7,980,000	(7,813,750)	-	(166,250)	1,000

기타유형자산	499,063,100	132,908,441	(27,895,834)	-	(126,600,093)	477,475,614

사용권자산	-	-	-	405,653,073	(108,723,683)	296,929,390

합 계	14,764,739,590	337,588,441	(35,709,584)	405,653,073	(600,337,688)	14,871,933,832

기업회계기준서 제1116호 '리스' 기준서가 제정됨에 따라 사용권자산이 추가되었습니다.② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	취득액	처분	감가상각	기말

토지	10,458,996,000	-	-	-	10,458,996,000

건물	882,823,886	-	-	(69,101,358)	813,722,528

구축물	1,150,115,586	-	-	(73,373,793)	1,076,741,793

기계장치	2,227,459,119	302,700,000	-	(613,943,950)	1,916,215,169

차량운반구	1,986,860	-	-	(1,985,860)	1,000

기타유형자산	612,145,275	217,223,636	(58,657,187)	(271,648,624)	499,063,100

합 계	15,333,526,726	519,923,636	(58,657,187)	(1,030,053,585)	14,764,739,590

12. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(304,058,709)	305,432,935	609,491,644	(291,100,180)	318,391,464

구축물	199,587,000	(103,092,520)	96,494,480	199,587,000	(99,481,449)	100,105,551

합 계	1,579,118,697	(407,151,229)	1,171,967,468	1,579,118,697	(390,581,629)	1,188,537,068

(2) 당반기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	318,391,464	(12,958,529)	305,432,935

구축물	100,105,551	(3,611,071)	96,494,480

합 계	1,188,537,068	(16,569,600)	1,171,967,468

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	344,308,519	(25,917,055)	318,391,464

구축물	107,327,691	(7,222,140)	100,105,551

합 계	1,221,676,263	(33,139,195)	1,188,537,068

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	-	-

운영비용	16,569,600	16,569,600

13. 영업권 이외의 무형자산(1) 당반기와 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

기타의무형자산	97,500,000	(58,993,334)	38,506,666	117,500,000	(69,326,665)	48,173,335

(2) 당반기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초장부금액	48,173,335	69,006,669

무형자산상각비	(9,666,669)	(20,833,334)

기말장부금액	38,506,666	48,173,335

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	8,215,311,809	6,728,446,655

합 계	8,215,311,809	6,728,446,655

15. 차입부채(1) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동부채

담보부 은행차입금	34,061,132,321	29,419,300,488

무담보 은행차입금	7,583,333,334	1,300,000,000

소 계	41,644,465,655	30,719,300,488

비유동부채

담보부 은행차입금	1,100,000,000	1,400,000,000

무담보 은행차입금	-	2,000,000,000

소 계	1,100,000,000	3,400,000,000

합 계	42,744,465,655	34,119,300,488

(2) 당반기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	차입처	이자율	만 기	당반기	전 기

Usance 및 D/A	농협은행(주) 외	3.15% 등	2019년 외	26,461,132,321	20,819,300,488

단기차입금	한국수출입은행	3.69%	2019-08-20	1,000,000,000	3,000,000,000

3.69%	2019-10-01	1,000,000,000	3,000,000,000

3.69%	2019-10-22	3,000,000,000	-

3.69%	2019-10-25	2,000,000,000	2,000,000,000

신한캐피탈	5.90%	2020-05-27	4,583,333,334	-

장기차입금 (유동성장기부채포함)	(주)하나은행	3.00%	2019-10-17	1,000,000,000	1,300,000,000

농협은행(주)	3.00%	2020-12-27	1,700,000,000	2,000,000,000

(주)신한은행	3.00%	2020-04-24	2,000,000,000	2,000,000,000

합 계	42,744,465,655	34,119,300,488

이자율과 만기는 당반기말 기준입니다.

16. 기타단기채무당반기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

미지급금	1,212,167,590	1,433,797,776

예수금	29,402,740	29,850,530

미지급비용	441,812,062	322,223,150

차입원료	-	76,000,000

예수보증금	778,000,000	295,500,000

합 계	2,461,382,392	2,157,371,456

17. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

선수금	493,243,155	780,616,044

18. 리스부채(1) 당반기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동	비유동

리스부채	63,583,667	236,233,376

(2) 당반기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

리스자산	거래처	금 액

부동산	차상협외2인	31,917,701

차량	한일물류	151,469,265

메리츠캐피탈	38,385,473

롯데렌탈(주)	78,044,604

합 계	299,817,043

기준서 제1116호 '리스' 최초적용일인 2019년 1월 1일부터 리스부채를 인식하였습니다.

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	판매비와 관리비	합 계	매출원가	판매비와 관리비	합 계

급여	912,519,911	1,536,531,638	2,449,051,549	806,099,934	1,401,475,187	2,207,575,121

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	64,980,000	193,800,000	258,780,000	58,200,000	174,000,000	232,200,000

합 계	977,499,911	1,730,331,638	2,707,831,549	864,299,934	1,575,475,187	2,439,775,121

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

순확정급여부채	확정급여채무	5,675,593,355	5,469,000,227

사외적립자산	(5,435,323,052)	(4,976,710,585)

소 계	240,270,303	492,289,642

기타단기채무	연차수당	103,977,856	94,216,932

미지급급여	111,370,712	111,370,712

퇴직금 미지급금	6,953,798	2,809,255

소 계	222,302,366	208,396,899

합 계	462,572,669	700,686,541

(3) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

당반기	전 기	당반기	전 기	당반기	전 기

기초잔액	5,469,000,227	4,663,160,185	(4,976,710,585)	(4,303,321,724)	492,289,642	359,838,461

당기비용으로 인식

당기근무원가	258,780,000	452,982,996	-	-	258,780,000	452,982,996

이자원가(수익)	-	135,599,688	-	(124,864,032)	-	10,735,656

소 계	258,780,000	588,582,684	-	(124,864,032)	258,780,000	463,718,652

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	382,035,771	-	-	-	382,035,771

사외적립자산	-	-	-	67,938,803	-	67,938,803

소 계	-	382,035,771	-	67,938,803	-	449,974,574

기타

납부한 기여금	-	-	(499,206,349)	(910,000,000)	(499,206,349)	(910,000,000)

급여 지급	(52,186,872)	(164,778,413)	40,593,882	293,536,368	(11,592,990)	128,757,955

소 계	(52,186,872)	(164,778,413)	(458,612,467)	(616,463,632)	(510,799,339)	(781,242,045)

기말잔액	5,675,593,355	5,469,000,227	(5,435,323,052)	(4,976,710,585)	240,270,303	492,289,642

(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

단기금융상품	5,425,976,252	4,967,363,785

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합 계	5,435,323,052	4,976,710,585

20. 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(금액단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

21. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

법정적립금	이익준비금	854,314,630	755,805,417

임의적립금	연구및인력개발준비금	-	200,000,000

미처분이익잉여금	12,923,636,197	14,068,567,838

합 계	13,777,950,827	15,024,373,255

(2) 당반기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	14,068,567,838	15,225,482,503

배당금 지급	(985,092,125)	(985,092,125)

법정적립금 적립	(98,509,213)	(98,509,213)

임의적립금 이입	200,000,000	200,000,000

당기순이익	(267,112,301)	77,666,841

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	(350,980,168)

기타포괄손익-공정가치금융자산 처분	5,781,998	-

기말금액	12,923,636,197	14,068,567,838

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다. 22. 판매비와관리비당반기와 전반기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	729,008,392	1,536,531,638	721,845,639	1,401,475,187

복리후생비	91,786,912	187,652,302	105,208,101	192,932,991

여비교통비	26,492,983	60,935,763	36,933,214	62,035,450

통신비	15,056,077	27,333,129	15,069,195	27,125,843

수도광열비	3,505,439	9,901,955	3,787,827	10,047,420

세금과공과	36,332,950	78,011,059	40,824,641	78,793,485

임차료	12,029,962	16,672,440	62,354,473	119,341,949

감가상각비	132,314,535	263,563,691	84,276,972	169,490,381

수선비	8,075,500	20,674,500	14,632,046	27,498,046

보험료	12,067,783	24,290,318	12,807,746	27,766,404

판매수수료	285,320,005	581,212,310	290,063,210	595,505,510

경상개발비	64,919,664	149,913,964	73,076,800	147,959,700

소모품비	20,389,508	41,622,328	22,760,425	47,345,861

운반비	1,234,381,427	2,476,196,318	1,214,395,518	2,483,762,947

접대비	36,570,124	103,839,699	48,479,970	109,833,528

퇴직급여	96,900,000	193,800,000	87,000,000	174,000,000

지급수수료	436,524,204	869,557,474	410,765,451	766,440,549

도서인쇄비	2,078,179	4,292,434	2,165,764	4,267,664

교육훈련비	220,000	4,127,075	9,330,790	13,294,375

잡비	13,024,851	23,444,766	12,127,089	15,879,983

광고선전비	10,975,000	13,122,000	10,384,000	16,946,728

견본비	3,807,602	3,865,598	506,720	4,679,199

차량유지비	33,741,833	65,153,453	34,322,459	71,340,636

대손상각비	150,000,000	273,533,402	62,760,906	122,760,906

무형자산상각비	4,791,669	9,666,669	5,208,332	11,083,334

합 계	3,460,314,599	7,038,914,285	3,381,087,288	6,701,608,076

23. 금 융손익당반기와 전반기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익

상각후원가측정금융자산	262,803,130	426,732,677	133,011,987	259,888,183

이자비용

상각후원가측정금융부채	374,289,274	697,482,389	324,386,800	465,288,560

순금융손익	(111,486,144)	(270,749,712)	(191,374,813)	(205,400,377)

24. 기타영업외손익 당반기와 전반기 중 발생한 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	74,997,612	75,044,262	51,049,582	63,282,056

외화환산이익	115,896,855	142,998,549	(222,326,602)	24,369,207

수입수수료	1,269,657	11,625,760	-	-

유형자산처분이익	166,250	18,170,416	3,021,979	3,839,582

잡이익	55,600,791	64,011,453	9,137,664	19,263,795

소 계	247,931,165	311,850,440	(159,117,377)	110,754,640

기타손실

외환차손	577,979,123	622,791,038	50,667,933	55,398,999

외화환산손실	(28,324,627)	237,253,182	800,624,706	805,659,420

기부금	1,900,000	5,700,000	4,300,000	5,500,000

잡손실	525,462	1,903,690	1,678,294	17,554,139

소 계	552,079,958	867,647,910	857,270,933	884,112,558

순기타영업외손익	(304,148,793)	(555,797,470)	(1,016,388,310)	(773,357,918)

25. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당사는 당기중에 중부지방국세청으로부터 세무조사 결과 추징세액 427,375,050원(법인세: 389,606,860원, 법인지방세: 37,768,190원)을 부과받았습니다. 추징세액은 법인세비용에 반영되어 있으며, 당반기말 현재 미납세액은 없습니다.

26. 성격별비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(17,581,885)	-	-	(17,581,885)

원재료, 상품사용액	-	-	40,583,310,338	40,583,310,338

종업원급여	-	1,730,331,638	977,499,911	2,707,831,549

감가상각비와 기타상각비	-	273,230,360	353,343,597	626,573,957

기타비용	-	5,035,352,287	1,295,412,852	6,330,765,139

합 계	(17,581,885)	7,038,914,285	43,209,566,698	50,230,899,098

(2) 전반기

(단위 : 원)

구 분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(274,163,707)	-	-	(274,163,707)

원재료, 상품사용액	-	-	37,903,197,234	37,903,197,234

종업원급여	-	1,575,475,187	864,299,934	2,439,775,121

감가상각비와 기타상각비	-	180,573,715	377,121,692	557,695,407

기타비용	-	4,945,559,174	1,409,234,789	6,354,793,963

합 계	(274,163,707)	6,701,608,076	40,553,853,649	46,981,298,018

27. 주당손익당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실) 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(267,112,301)	52,422,839

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

기본주당이익(손실)	(7)	1

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	7,371,824,362	-	-	7,371,824,362

단기금융상품	1,817,600,802	-	-	1,817,600,802

매출채권	14,143,168,957	-	-	14,143,168,957

기타단기채권	단기대여금	7,907,778,327	-	-	7,907,778,327

미수금	4,132,872,598	-	-	4,132,872,598

미수수익	126,013,496	-	-	126,013,496

선급금	22,776,690	-	-	22,776,690

선급비용	16,473,306	-	-	16,473,306

보증금	133,250,000	-	-	133,250,000

소 계	12,339,164,417	-	-	12,339,164,417

장기금융상품	3,126,554,024	-	-	3,126,554,024

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	7,268,014,096	-	7,268,014,096

기타장기채권	장기대여금	9,921,785,138	-	-	9,921,785,138

보증금	487,095,200	-	-	487,095,200

소 계	10,408,880,338	-	-	10,408,880,338

합 계	49,207,192,900	7,268,014,096	-	56,475,206,996

② 전기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 - 공정가치 측정금융자산	당기손익 - 공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	5,021,500,512	-	-	5,021,500,512

단기금융상품	4,491,357,930	-	-	4,491,357,930

매출채권	15,436,277,968	-	-	15,436,277,968

기타단기채권	단기대여금	8,715,900,000	-	-	8,715,900,000

미수금	630,359,740	-	-	630,359,740

미수수익	225,255,623	-	-	225,255,623

선급금	87,603,834	-	-	87,603,834

선급비용	32,975,170	-	-	32,975,170

예치보증금	76,000,000	-	-	76,000,000

보증금	388,685,000	-	-	388,685,000

소 계	10,156,779,367	-	-	10,156,779,367

장기금융상품	2,897,393,646	-	-	2,897,393,646

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	3,996,680,000	-	3,996,680,000

기타장기채권	장기대여금	1,347,411,546	-	-	1,347,411,546

보증금	171,331,200	-	-	171,331,200

소 계	1,518,742,746	-	-	1,518,742,746

합 계	39,522,052,169	3,996,680,000	-	43,518,732,169

(2) 금융부채의 범주별분류당반기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

상각후원가측정금융부채	매입채무	8,215,311,809	6,728,446,655

기타단기채무	미지급금	1,212,167,590	1,433,797,776

예수금	29,402,740	29,850,530

미지급비용	441,812,062	322,223,150

차입원료	-	76,000,000

예수보증금	778,000,000	295,500,000

소 계	2,461,382,392	2,157,371,456

단기차입금	38,044,465,655	28,819,300,488

유동성장기부채	3,600,000,000	1,900,000,000

장기차입금	1,100,000,000	3,400,000,000

리스부채	유동	63,583,667	-

비유동	236,233,376	-

합 계	53,720,976,899	43,005,118,599

(3) 금융상품의 공정가치 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 있는 지분증권	-	7,243,014,096	-	3,971,680,000

시장성 없는 지분증권(주)	-	25,000,000	-	25,000,000

합 계	-	7,268,014,096	-	3,996,680,000

(주) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부 비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다. (4) 공정가치 서열체계당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치 금융자산	7,243,014,096	-	-	7,243,014,096

② 전기

(단위 : 원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익 - 공정가치금융자산	3,971,680,000	-	-	3,971,680,000

(5) 금융자산 손상차손 ① 당반기말과 전기말 현재 당사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

매출채권	2,113,826,229	1,840,292,827

미수금	192,474,252	192,474,252

합 계	2,306,300,481	2,032,767,079

② 당반기와 전반기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

대손상각비	273,533,402	122,760,906

③ 당반기말과 전기말 현재 회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	14,757,110,565	918,047,874	15,833,409,447	623,278,056

6개월 초과 ~ 1년 이하	104,615,881	-	69,677,095	42,285,082

1년 초과 ~ 3년 이하	253,715,546	187,702,960	214,883,599	154,927,924

3년 초과	1,141,553,194	1,008,075,395	1,158,600,654	1,019,801,765

합 계	16,256,995,186	2,113,826,229	17,276,570,795	1,840,292,827

④ 당반기말과 전기말 현재 회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	3,781,394,298	-	276,718,341	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	-	-	123,293,334	-

1년 초과 ~ 3년 이하	135,473,334	-	21,180,000	-

3년 초과	408,479,218	192,474,252	401,642,317	192,474,252

합 계	4,325,346,850	192,474,252	822,833,992	192,474,252

⑤ 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

기초금액	2,032,767,079	1,862,035,957

대손상각비	273,533,402	170,731,122

기말잔액	2,306,300,481	2,032,767,079

(6) 외환위험① 회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	7,390,924,131	26,733,214,187	189,918,073	19,813,129,318

EUR	664,797,900	811,498,420	-	-

JPY	201,575,130	-	190,275,204	-

CNY	216,004,966	-	209,168,065	-

VND	24,936,211	-	2,386,939	-

합 계	8,498,238,338	27,544,712,607	591,748,281	19,813,129,318

② 민감도분석당반기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,934,229,006)	1,934,229,006	(1,962,321,125)	1,962,321,125

EUR	(14,670,052)	14,670,052	-	-

JPY	20,157,513	(20,157,513)	19,027,520	(19,027,520)

CNY	21,600,497	(21,600,497)	20,916,807	(20,916,807)

VND	2,493,621	(2,493,621)	238,694	(238,694)

(7) 이자율위험 ① 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

고정이자율

금융자산	4,944,154,826	7,388,751,576

금융부채	(38,203,708,933)	(21,148,624,086)

합 계	(33,259,554,107)	(13,759,872,510)

변동이자율

금융자산	-	-

금융부채	(4,540,756,722)	(12,970,676,402)

합 계	(4,540,756,722)	(12,970,676,402)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석 당반기말과 전기말 현재 이자율이 100 베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하 며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전 기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(45,407,567)	45,407,567	(129,706,764)	129,706,764

29. 현금흐름표

당반기 및 전반기 중 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

감가상각비	616,907,288	546,612,073

무형자산상각비	9,666,669	11,083,334

퇴직급여	258,780,000	232,200,000

대손상각비	273,533,402	122,760,906

외화환산손실	237,253,182	805,659,420

이자비용	697,482,389	465,288,560

법인세비용	451,073,592	(5,247,023)

외화환산이익	(142,998,549)	(24,369,207)

유형자산처분이익	(18,170,416)	(3,839,582)

이자수익	(426,732,677)	(259,888,183)

합 계	1,956,794,880	1,890,260,298

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 감소(증가)	1,019,575,609	(2,821,443,486)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	(3,444,560,370)	(26,828,358)

선급금	64,827,144	(1,570,027)

선급비용	16,501,864	(587,339)

예치보증금	76,000,000	(801,000,000)

소 계	(3,287,231,362)	(829,985,724)

재고자산의 감소(증가)	716,805,507	(1,479,554,833)

매입채무의 증가(감소)	(172,966,622)	(462,196,510)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(221,630,186)	(587,419,689)

예수금	(447,790)	(48,216,710)

미지급비용	9,760,924	(59,459,783)

차입원료	(76,000,000)	801,000,000

예수보증금	482,500,000	69,250,000

소 계	194,182,948	175,153,818

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(287,372,889)	63,178,367

퇴직금의 지급	(52,186,872)	(66,709,017)

사외적립자산의 감소(증가)	(458,612,467)	(213,510,528)

합 계	(2,327,806,148)	(5,635,067,913)

(3) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

장기금융자산의 유동성 대체	-	573,757,128

단기대여금의 비유동성 대체	8,700,000,000	-

장기대여금의 유동성 대체	316,666,730	120,000,000

장기차입금의 유동성 대체	2,300,000,000	383,333,333

단기보증금의 비유동성대체	300,000,000	-

장기보증금의 유동성 대체	-	10,090,000

회계정책변경으로 인한 리스자산/부채 증가	405,653,073	-

30. 특수관계자(1) 당반기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명	비 고

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업

산동한일사료유한공사

한일에프에스(주)

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)와이디엠인터내셔널	(주)케이미트의 관계기업

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 회사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.① 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출 등	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	11,625,760	-	26,396,000	28,010,000

한일에프에스(주)	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	-	-	5,615,000	6,108,000

대표이사 외	-	-	32,220,000	25,740,000

합 계	11,625,760	-	64,231,000	59,858,000

② 당반기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자명	채 권	채 무

당반기	전 기	당반기	전 기

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	8,166,986,262	-	-	-

산동한일사료유한공사	216,004,966	209,168,065	-	-

기타특수관계자	(주)한일팜스	11,700,000,000	8,700,000,000	-	4,561,500

대표이사 외	300,000,000	300,000,000	5,907,000	4,719,000

합 계	20,382,991,228	9,209,168,065	5,907,000	9,280,500

③ 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기초잔액	대여	회수	기말금액

종속기업	(주)케이미트와 그 종속기업	-	5,000,000,000	(416,666,666)	4,583,333,334

기타특수관계자	(주)한일팜스	8,700,000,000	3,000,000,000	-	11,700,000,000

합 계	8,700,000,000	8,000,000,000	(416,666,666)	16,283,333,334

회사는 상기 특수관계자 대여금 중 만기 연장한 대여금은 비유동자산으로 분류하였습니다.④ 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 담보제공의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	담보제공자산	금융기관	장부가액	담보설정액

기타특수관계자	(주)한일팜스	단기금융상품	농협은행(주)	1,000,000,000	1,000,000,000

⑤ 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

단기급여	384,793,250	350,163,250

31. 담보제공자산당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행(주)	토지, 건물 및 기계장치	13,381,996,039	USD 22,800,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

6,000,000,000	구매자금대출	구매자금

단기금융상품	1,000,000,000	1,000,000,000	-	관계사 차입금 담보 제공

장기금융상품	600,000	600,000	-	당좌개설보증금

토지, 건물(포천, 천안)	1,477,308,935	1,477,308,935	사료원료구매자금	정책자금

한국수출입은행	재고자산	9,000,000,000	11,700,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당반기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행(주)	5,000,000,000	4,540,756,722

정책자금	(주)KEB하나은행	2,000,000,000	1,000,000,000

(주)신한은행	2,000,000,000	2,000,000,000

농협은행(주)	2,000,000,000	1,700,000,000

수입자금	한국수출입은행	9,000,000,000	7,000,000,000

일반자금	신한캐피탈	5,000,000,000	4,583,333,334

외화지급보증(유산스)	농협은행(주) 등	USD 35,700,000	USD 18,374,462.07

EUR 505,507.45