한일사료 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56 (당) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 55 (전) 기 3분기 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 한일사료 주식회사와 그 종속회사

1. 일반 사항 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표"에 의한 지배기업인 한일사료 주식회사 (이하 "지배회사")는 (주)케이미트 및 그 종속회사 외 2개 종속회사(이하 한일사료 주식 회사 및 종속회사를 "연결회사")를 연결대상으로 하고, 주식회사 에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트 2개 법인을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 지배회사의 개요 지배회사인 한일사료 주식회사는 1968년 11월 26일자로 설립되어 경기도 용인시 기흥구 하갈로 127(하갈동)에 본사를 두고 배합사료의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있습니다. 한편, 회사는 코스닥상장법인으로서 대주주 및 그 특수관계자가 43.68%의 지분을 소유하고 있으며, 당분기말 현재의 자본금은 19,702백만원입니다.

(2) 종속회사의 개요 1) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 내역은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

당분기	전기

(주)케이미트와 그 종속회사(*1)	대한민국	100.00%	100.00%

산동한일사료유한공사	중국	100.00%	100.00%

Hanil F Vina	베트남	100.00%	100.00%

(*1) 당분기말 현재 (주)케이미트와 그 종속회사의 현황은 다음과 같습니다.

구분	소재지	소유지분율

(주)케이미트광주	대한민국	100.00%

(주)케이미트선왕	대한민국	100.00%

(주)케이미트대구	대한민국	100.00%

(주)케이미트물류	대한민국	100.00%

(주)케이미트파트너스	대한민국	100.00%

(주)아주푸드시스템	대한민국	100.00%

(주)위더스케이알	대한민국	62.25%

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,752,095	341,653	2,410,442	-	498,671	498,671

Hanil F Vina	261,288	-	261,288	-	10,740	10,740

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	169,621,860	52,237,446	117,384,414	74,524,504	113,460,775	113,460,775

(주)케이미트광주	24,107,234	7,366,724	16,740,510	90,021,412	1,921,475	1,921,475

(주)케이미트선왕	2,361,794	2,729,066	(367,272)	7,463,007	(676,500)	(676,500)

(주)케이미트대구	2,503,316	1,795,353	707,963	11,364,418	(121,290)	(121,290)

(주)케이미트물류	2,890,918	2,096,634	794,284	610,023	(26,905)	(26,905)

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	4,705,461	2,849,603	1,855,858	7,769,205	385,435	385,435

② 전기

(단위 : 천원)

구분	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

산동한일사료유한공사	2,419,313	535,520	1,883,793	-	(29,124)	(29,124)

Hanil F Vina	244,163	-	244,163	-	7,546	7,546

(주)케이미트와 그 종속회사

(주)케이미트	99,547,691	83,358,676	16,189,015	120,547,160	(14,142,309)	(14,052,591)

(주)케이미트부산	2,362,580	2,292,190	70,390	23,116,913	(228,080)	(228,080)

(주)케이미트광주	20,762,224	3,943,190	16,819,034	132,357,894	2,419,710	2,419,710

(주)케이미트선왕	1,675,051	1,365,823	309,228	5,877,255	(559,573)	(559,573)

(주)케이미트대구	2,094,624	1,265,372	829,252	20,329,870	71,626	71,626

(주)케이미트물류	2,991,610	2,170,421	821,189	612,116	(47,159)	(47,159)

(주)케이미트파트너스	9,423	-	9,423	-	-	-

(주)아주푸드시스템	262	186,638	(186,376)	-	-	-

(주)위더스케이알	2,276,792	806,369	1,470,423	6,817,913	285,096	285,096

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계 기준에 따라 작성되었습니다.연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.2 회계정책요약연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1에서 설명 하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인 세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업 의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 사용 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 연결 회사의 주요사업은 배합사료의 제조 및 판매이며, 기업회계기준서 제1115호에 따른 연결회사의 보고부문은 사료부문, 정육유통부문 및 기타부문(경마, 음식업 및 부동산, 해외 사업)으로 구분할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 사업부문별 수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	사료부문	정육유통부문	기타부문	합계

당분기

부문수익	119,519,851,710	175,726,243,739	553,025,446	295,799,120,895

부문원가	118,597,281,552	173,385,567,428	148,306,370	292,131,155,350

영업이익	922,570,158	2,340,676,311	404,719,076	3,667,965,545

전분기

부문수익	110,844,979,143	192,520,627,054	689,348,912	304,054,955,109

부문원가	111,894,228,408	193,181,966,584	158,501,419	305,234,696,411

영업이익	(1,049,249,265)	(661,339,530)	530,847,493	(1,179,741,302)

(3) 부문별 자산 및 부채① 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사료부문	63,236,484,322	81,201,524,561

정육유통부문	148,136,820,610	100,985,276,971

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	3,580,698,706	3,032,194,657

총부문자산	214,954,003,638	185,218,996,189

미배분자산	34,227,163,516	2,669,573,173

총자산	249,181,167,154	187,888,569,362

② 당분기말과 전기말 현재 보고부문별 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사료부문	29,347,963,794	48,785,869,226

정육유통부문	42,236,619,632	81,867,146,170

기타부문(경마, 음식업, 부동산, 해외)	534,657,704	847,402,632

총부문부채	72,119,241,130	131,500,418,028

미배분부채	17,757,656,590	1,819,797,701

총부채	89,876,897,720	133,320,215,729

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

보유현금	21,810,197	8,259,450

요구불예금	11,958,952,988	19,247,818,033

합계	11,980,763,185	19,256,077,483

당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 매출채권당분기말과 전기말 현재 매출채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	29,549,914,789	27,453,021,367

대손충당금	(7,365,354,360)	(7,334,497,431)

매출채권순장부금액	22,184,560,429	20,118,523,936

7. 기타장ㆍ단기채권당분기말과 전기말 현재 기타장ㆍ단기채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기타단기채권	기타장기채권	기타단기채권	기타장기채권

대여금	365,000,000	1,482,476,480	350,000,000	564,592,165

대손충당금	-	(7,750,000)	-	(7,750,000)

미수금	1,331,247,355	-	1,426,741,575	-

대손충당금	(670,543,005)	-	(423,408,275)	-

미수수익	706,945,651	-	21,007,153	-

선급금	3,808,707,601	-	545,296,756	-

대손충당금	(110,651,500)	-	(110,651,500)	-

선급비용	80,453,820	137,920,898	51,538,853	142,992,287

예치보증금	600,000,000	-	-	-

보증금	31,206,100	1,070,939,585	590,700	1,151,497,385

합계	6,142,366,022	2,683,586,963	1,861,115,262	1,851,331,837

8. 기타포괄손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	41,438,574,998	4,613,629,023	36,824,945,975	35,272,517,497	4,613,629,023	30,658,888,474

제품	997,377,312	-	997,377,312	1,086,770,253	-	1,086,770,253

원재료	2,059,260,156	-	2,059,260,156	2,367,791,111	-	2,367,791,111

미착품	26,046,739,744	2,346,997,236	23,699,742,508	41,699,247,926	2,346,997,236	39,352,250,690

기타재고	160,000,000	-	160,000,000	-	-	-

합계	70,701,952,210	6,960,626,259	63,741,325,951	80,426,326,787	6,960,626,259	73,465,700,528

연결회사의 상품, 제품, 원재료, 미착품은 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

10. 관계기업투자주식(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

관계기업명	주요영업활동	법인설립 및영업소재지	지분율	취득원가(주2)	장부금액

당분기	전기

(주)에이티엔씨	사료제조, 판매	대한민국	23.91%	1,533,630,457	3,001,163,516	2,643,573,173

(주)노량진케이미트 (주1)	부동산	대한민국	29.74%	31,200,000,000	31,200,000,000	-

합계	32,733,630,457	34,201,163,516	2,643,573,173

(주1) (주)노량진케이미트대한제41호위탁관리부동산투자회사(주2) 종속기업 및 관계기업투자주식에 대한 취득원가는 전환일의 간주원가를 적용하여 별도 재무제표에 계상된 금액입니다.

(2) 당분기와 전기의 관계기업투자주식의 지분법평가 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	지분 취득	지분법손익	배당금	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,643,573,173	-	489,590,343	(132,000,000)	3,001,163,516

(주)노량진케이미트	-	31,200,000,000	-	-	31,200,000,000

합계	2,643,573,173	31,200,000,000	489,590,343	(132,000,000)	34,201,163,516

② 전기

(단위: 원)

구분	기초장부금액	지분법손익	배당금	기말장부금액

(주)에이티엔씨	2,333,800,255	507,772,918	(198,000,000)	2,643,573,173

(3) 당분기말 현재 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	순자산지분금액	영업권	미실현손익 등	장부금액

(주)에이티엔씨	3,001,163,516	-	-	3,001,163,516

(주)노량진케이미트	31,200,000,000	-	-	31,200,000,000

(4) 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	자산	부채	매출	당기순손익

(주)에이티엔씨(*)	44,270,779,930	31,718,862,257	98,251,338,604	2,047,638,405

(주)노량진케이미트	31,200,000,000	-	-	-

(*) (주)에이티엔씨 및 (주)노량진케이미트의 재무정보는 가결산 자료로 작성된 것입니다.

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,563,049,865	-	12,563,049,865	43,646,567,955	-	43,646,567,955

건물	12,964,107,872	(2,783,349,758)	10,180,758,114	6,845,320,533	(2,785,991,286)	4,059,329,247

구축물	5,825,780,355	(3,219,600,682)	2,606,179,673	6,183,268,148	(3,224,337,920)	2,958,930,228

기계장치	17,480,526,984	(15,116,371,549)	2,364,155,435	17,073,859,424	(14,736,899,514)	2,336,959,910

차량운반구	1,316,392,429	(512,274,074)	804,118,355	1,293,136,865	(634,091,011)	659,045,854

기타유형자산	6,957,514,231	(5,545,622,464)	1,411,891,767	6,808,095,113	(5,168,761,595)	1,639,333,518

사용권자산	3,580,989,338	(2,327,887,244)	1,253,102,094	3,993,156,967	(1,835,508,034)	2,157,648,933

건설중인자산	-	-	-	3,588,070,651	-	3,588,070,651

합계	60,688,361,074	(29,505,105,771)	31,183,255,303	89,431,475,656	(28,385,589,360)	61,045,886,296

(2) 당분기와 전기의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	(31,083,518,090)	-	-	12,563,049,865

건물	4,059,329,247	77,847,500	(494,375,835)	(159,066,854)	6,697,024,056	10,180,758,114

구축물	2,958,930,228	-	(235,943,101)	(132,227,593)	15,420,139	2,606,179,673

기계장치	2,336,959,910	449,200,000	(5,316,651)	(421,106,595)	4,418,771	2,364,155,435

차량운반구	659,045,854	321,716,527	(182,946,441)	(149,690,463)	155,992,878	804,118,355

기타유형자산	1,639,333,518	224,468,495	(2,894,595)	(449,065,146)	49,495	1,411,891,767

사용권자산	2,157,648,933	-	-	(837,803,490)	(66,743,349)	1,253,102,094

건설중인자산	3,588,070,651	7,779,436,178	(3,106,608,723)	-	(8,260,898,106)	-

합계	61,045,886,296	8,852,668,700	(35,111,603,436)	(2,148,960,141)	(1,454,736,116)	31,183,255,303

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	취득액	처분	감가상각	기타증(감)	기말

토지	43,646,567,955	-	-	-	-	43,646,567,955

건물	6,510,023,633	-	(2,140,902,866)	(292,213,857)	(17,577,663)	4,059,329,247

구축물	3,283,876,838	21,900,000	(95,843,285)	(228,603,113)	(22,400,212)	2,958,930,228

기계장치	2,156,700,445	680,100,000	(5,211,514)	(488,215,982)	(6,413,039)	2,336,959,910

차량운반구	442,349,545	380,937,326	(27,716,601)	(152,246,140)	15,721,724	659,045,854

기타유형자산	1,049,796,911	1,128,711,379	(14,538,669)	(524,554,498)	(81,605)	1,639,333,518

사용권자산	1,095,458,805	-	-	(784,147,869)	1,846,337,997	2,157,648,933

건설중인자산	1,527,678,731	2,201,391,920	(141,000,000)	-	-	3,588,070,651

합계	59,712,452,863	4,413,040,625	(2,425,212,935)	(2,469,981,459)	1,815,587,202	61,045,886,296

(3) 연결회사의 토지, 건물 및 기계장치는 차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다.(주석31)

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	770,040,053	-	770,040,053	770,040,053	-	770,040,053

건물	609,491,644	(414,206,191)	195,285,453	609,491,644	(394,768,400)	214,723,244

구축물	199,587,000	(133,786,618)	65,800,382	199,587,000	(128,370,009)	71,216,991

합계	1,579,118,697	(547,992,809)	1,031,125,888	1,579,118,697	(523,138,409)	1,055,980,288

(2) 당분기와 전기의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	214,723,244	(19,437,791)	195,285,453

구축물	71,216,991	(5,416,609)	65,800,382

합계	1,055,980,288	(24,854,400)	1,031,125,888

② 전기

(단위: 원)

구분	기초	감가상각	기말

토지	770,040,053	-	770,040,053

건물	240,640,299	(25,917,055)	214,723,244

구축물	78,439,131	(7,222,140)	71,216,991

합계	1,089,119,483	(33,139,195)	1,055,980,288

(3) 당분기와 전분기의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

임대수익	36,000,000	36,000,000

운영비용	24,854,400	24,854,400

순손익	11,145,600	11,145,600

13. 무형자산

(1) 영업권당분기말 현재 영업권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	발생사유	금액

(주)케이미트와 그 종속기업	철판목장 브랜드 사용권 구입	-

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	손상차손누계액	장부금액	취득원가	손상차손누계액	장부금액

영업권	550,000,000	(550,000,000)	-	550,000,000	(550,000,000)	-

(2) 영업권 이외의 무형자산① 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기타의무형자산	29,700,000	(9,756,656)	-	19,943,344	386,024,756	(124,211,585)	-	261,813,171

회원권	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000	147,872,032	-	(120,372,032)	27,500,000

합계	177,572,032	(9,756,656)	(120,372,032)	47,443,344	533,896,788	(124,211,585)	(120,372,032)	289,313,171

(3) 당분기와 전기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	289,313,171	288,026,585

취득액	1,900,000	19,400,000

무형자산상각비	(8,957,331)	(11,950,542)

기타증(감)	(234,812,496)	(6,162,872)

기말장부금액	47,443,344	289,313,171

무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

14. 매입채무당분기말과 전기말 현재 매입채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

특수관계자 매입채무	-	-

기타 매입채무	9,626,531,155	11,981,539,445

합계	9,626,531,155	11,981,539,445

15. 차입부채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동부채

담보부 은행차입금	46,264,409,629	68,483,506,231

무담보 은행차입금	1,500,000,000	3,500,000,000

기타차입금	-	34,400,000,000

소계	47,764,409,629	106,383,506,231

비유동부채

담보부 은행차입금	-	-

무담보 은행차입금	5,336,689,000	3,643,961,000

소계	5,336,689,000	3,643,961,000

합계	53,101,098,629	110,027,467,231

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 만기 및 이자율 등은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	차입처	이자율(*)	만 기(*)	당분기	전기

Usance 및 D/A	농협은행 외	5.41% 외	2023년 중	21,083,926,462	43,929,966,233

단기차입금	농협은행 외	5.48% 등	2023년 중	25,180,483,167	26,553,539,998

주임종단기차입금	대표이사 외	3.89% 등	2023년 중	-	34,400,000,000

장기차입금 (유동성장기차입금 포함)	신한은행	2.30%	2023-12-29	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행	3.84%	2030-05-29	1,266,265,000	1,266,265,000

3.00%	2032-07-01	586,000,000	520,696,000

3.00%	2033-06-02	127,424,000	-

2.50%	2024-07-01	1,857,000,000	1,857,000,000

하나은행	3.00%	2025-06-08	1,500,000,000	-

합 계	53,101,098,629	110,027,467,231

(*) 이자율과 만기는 당분기말 기준입니다.

16. 기타장ㆍ단기채무

당분기말과 전기말 현재 기타단기채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기타단기채무	기타장기채무	기타단기채무	기타장기채무

미지급금	2,986,440,251	-	3,344,207,442	-

예수금	1,031,456,428	-	194,746,240	-

미지급비용	1,145,532,578	-	1,548,646,502	-

차입원료	600,000,000	-	-	-

예수보증금	160,000,000	162,094,273	-	166,094,273

임대보증금	-	1,120,000,000	-	1,120,000,000

합계	5,923,429,257	1,282,094,273	5,087,600,184	1,286,094,273

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

선수금	896,518,736	1,011,684,479

18. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련해 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

사용권자산

부동산	865,963,977	1,699,157,374

지게차	186,968,281	222,844,145

차량운반구	200,169,836	235,647,414

합계	1,253,102,094	2,157,648,933

(단위: 원)

구분	당분기	전기

리스부채

유동	417,027,621	111,997,830

유동성장기	386,597,821	908,746,440

비유동	468,671,276	1,069,230,539

합계	1,272,296,718	2,089,974,809

(2) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 거래처별 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

리스자산	계약상대방	계약구분	당분기	전기

부동산	차상협 외	임대차	57,437,484	90,961,818

한국자산관리공사	임대차	-	191,875,085

이영우	임대차	-	13,731,286

(주)니오	임대차	397,055,720	535,032,721

삼성전자(주)	임대차	19,110,939	31,689,261

박수경	임대차	2,491,530	24,538,789

(주)CH물류	임대차	200,134,051	356,529,398

비아점현대	임대차	51,254,596	87,885,000

전옥수	임대차	64,068,243	109,856,249

박효진	임대차	8,217,847	4,174,095

㈜지에스리테일	임대차	70,454,906	126,174,985

박성언	임대차	-	22,870,723

아로마빌	임대차	7,458,194	29,461,060

차량운반구(지게차 포함)	한일물류	렌탈	193,798,989	224,079,588

롯데렌탈㈜	렌탈	77,079,602	130,091,853

SK네트웍스㈜	렌탈	87,352,168	100,227,186

하나캐피탈	리스	5,470,613	10,795,712

(주)디지비캐피탈	렌탈	30,911,836	-

합계	1,272,296,718	2,089,974,809

(3) 연결손익계산서에 인식된 금액

당분기와 전분기의 리스와 관련해서 연결손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	655,734,553	305,377,052

지게차	36,373,924	41,276,939

차량운반구	145,695,013	133,282,669

합계	837,803,490	479,936,660

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	64,981,312	29,504,205

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	24,300,000	20,600,000

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	28,759,899	29,187,891

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기의 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출원가	판매비와관리비	합계	매출원가	판매비와관리비	합계

급여	1,541,444,720	10,447,864,248	11,989,308,968	1,386,366,605	7,176,271,591	8,562,638,196

확정급여형 퇴직급여	59,940,000	603,132,633	663,072,633	108,000,000	535,435,950	643,435,950

합계	1,601,384,720	11,050,996,881	12,652,381,601	1,494,366,605	7,711,707,541	9,206,074,146

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채 및 순자산의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

순확정급여부채(자산)	확정급여채무	7,876,374,144	8,207,016,505

사외적립자산	(7,875,384,889)	(8,903,863,705)

합계	989,255	(696,847,200)

(3) 당분기와 전기의 순확정급여부채(자산)의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채(자산)

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초잔액	8,207,016,505	8,600,393,987	(8,903,863,705)	(7,654,384,497)	(696,847,200)	946,009,490

당기비용으로 인식

당기근무원가	569,519,820	1,003,327,764	-	-	569,519,820	1,003,327,764

이자원가(수익)	93,552,813	299,106,384	(77,400,945)	(287,805,072)	16,151,868	11,301,312

소계	663,072,633	1,302,434,148	(77,400,945)	(287,805,072)	585,671,688	1,014,629,076

기타포괄손익으로 인식(재측정요소)

확정급여채무	-	(520,901,259)	-	-	-	(520,901,259)

사외적립자산	-	-	-	171,616,541	-	171,616,541

소계	-	(520,901,259)	-	171,616,541	-	(349,284,718)

기타

납부한 기여금	-	-	(294,345,862)	(1,314,603,175)	(294,345,862)	(1,314,603,175)

급여 지급	(943,176,005)	(1,170,614,860)	1,400,225,623	181,312,498	457,049,618	(989,302,362)

기타	(50,538,989)	(4,295,511)	-	-	(50,538,989)	(4,295,511)

소계	(993,714,994)	(1,174,910,371)	1,105,879,761	(1,133,290,677)	112,164,767	(2,308,201,048)

기말잔액	7,876,374,144	8,207,016,505	(7,875,384,889)	(8,903,863,705)	989,255	(696,847,200)

당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무를 초과하는 사외적립자산은 순확정급여자산으로 계상하였습니다.(4) 사외적립자산은 다음 항목으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

단기금융상품	7,866,038,089	8,894,516,905

퇴직금전환금	9,346,800	9,346,800

합계	7,875,384,889	8,903,863,705

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	80,000,000주	80,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	39,403,685주	39,403,685주

보통주자본금	19,701,842,500	19,701,842,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	10,273,992,590	10,273,992,590

기타	12,262,188,153	10,534,635,183

합계	22,536,180,743	20,808,627,773

21. 이익잉여금과 배당금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

법정적립금	이익준비금	1,399,842,269	1,399,842,269

미처분이익잉여금	114,698,376,806	11,867,522,394

합계	116,098,219,075	13,267,364,663

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	13,267,364,663	28,151,459,059

당기순이익(손실)	116,969,285,633	(14,083,558,620)

비지배지분	(145,501,669)	(107,623,782)

배당금지급	-	(985,092,125)

확정급여제도의 재측정요소(*)	-	292,180,131

대체/기타변동	(13,992,929,552)	-

기말금액	116,098,219,075	13,267,364,663

(*) 상기 금액은 법인세효과 반영 후 금액입니다.

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,579,484,539	10,447,864,248	2,539,452,616	7,176,271,591

복리후생비	335,350,839	1,022,364,887	310,450,385	925,989,041

여비교통비	71,700,708	156,590,797	31,636,541	78,040,909

통신비	28,262,042	86,371,771	26,139,293	85,003,536

수도광열비	109,102,260	268,172,725	151,749,817	372,153,820

세금과공과	129,875,426	260,104,650	223,914,216	512,849,303

임차료	97,644,260	301,123,821	60,238,850	173,844,302

감가상각비	569,770,651	1,683,249,316	460,149,380	1,294,186,445

수선비	15,442,801	45,892,927	17,816,174	53,919,321

보험료	29,309,436	142,288,100	36,044,358	149,889,719

판매수수료	621,258,530	1,758,184,134	621,265,716	1,651,257,454

경상개발비	32,187,600	113,985,500	40,818,700	118,829,600

소모품비	55,725,489	172,618,187	38,578,388	142,625,795

운반비	1,767,388,937	5,113,378,575	1,523,296,324	4,554,084,791

접대비	191,892,714	415,403,438	124,755,669	273,785,983

퇴직급여	201,044,211	603,132,633	100,595,562	535,435,950

지급수수료	838,248,931	2,485,379,345	980,860,456	2,666,263,728

도서인쇄비	2,942,266	10,734,533	2,190,692	10,485,241

교육훈련비	1,467,624	10,649,886	9,263,444	13,213,872

잡비	34,500,122	224,027,324	26,973,032	72,124,649

광고선전비	42,323,997	103,290,758	8,253,173	25,173,330

견본비	10,789,143	22,486,017	2,048,184	7,991,800

차량유지비	134,875,497	382,761,605	148,963,817	383,041,917

대손상각비	(129,081,859)	116,918,141	168,000,000	484,000,000

무형자산상각비	2,581,511	8,957,331	3,187,966	8,805,082

판매촉진비	84,161,937	375,159,863	73,452,176	186,958,872

보관비	442,424,835	1,388,401,060	593,824,388	1,568,146,643

합계	9,300,674,447	27,719,491,572	8,323,919,317	23,524,372,694

23. 금융손익 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익

대여금및수취채권	11,557,128	25,344,905	(6,779,381)	29,389,869

장ㆍ단기금융상품	752,007,289	1,517,108,915	96,153,230	174,909,559

금융비용

이자비용

장ㆍ단기차입금	894,471,999	3,632,117,899	1,071,335,766	2,220,671,530

보증료	1,111,544	3,298,386	1,111,452	3,198,363

리스이자	20,135,136	64,981,312	11,119,566	29,504,205

순금융손익	(152,154,262)	(2,157,943,777)	(994,192,935)	(2,049,074,670)

24. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타이익

외환차익	703,909,171	1,817,153,528	81,916,616	334,333,300

외화환산이익	33,092,583	131,280,615	(98,040,658)	231,717,016

지분법이익	153,961,621	489,590,343	-	-

유형자산처분이익	4,392,328,071	149,851,189,443	26,212,191	38,691,296

임대료수익	11,537,700	78,501,700	34,481,100	103,140,500

수수료수익	205,401	1,407,798	1,069,870	3,645,087

잡이익	188,437,925	269,669,494	90,002,415	191,489,333

소계	5,483,472,472	152,638,792,921	135,641,534	903,016,532

기타손실

외환차손	216,437,011	1,580,811,035	1,888,943,801	4,107,385,508

외화환산손실	24,082,831	421,403,513	5,033,755,009	6,802,745,624

지분법손실	-	-	57,955,668	162,892,487

유형자산처분손실	2,357,682	2,896,599	-	5,188,500

기부금	3,300,000	31,000,000	3,300,000	13,500,000

잡손실	201,615,858	257,751,123	15,223,262	56,294,020

소계	447,793,382	2,293,862,270	6,999,177,740	11,148,006,139

순기타영업외손익	5,035,679,090	150,344,930,651	(6,863,536,206)	(10,244,989,607)

25. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거 기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정 사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	151,854,952,419	(13,473,805,579)

법인세비용(수익)	34,885,666,786	351,340,946

평균유효세율	22.97%	-

- 전분기의 경우 법인세비용차감전순손실이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

26. 성격별비용

당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(5,963,488,280)	-	-	(5,963,488,280)

원재료, 상품매입액	-	-	268,559,243,468	268,559,243,468

종업원급여	-	11,050,996,881	1,601,384,720	12,652,381,601

감가상각비와 기타상각비	-	1,692,206,647	490,565,225	2,182,771,872

기타비용	-	14,976,288,044	(276,041,355)	14,700,246,689

합계	(5,963,488,280)	27,719,491,572	270,375,152,058	292,131,155,350

(2) 전분기

(단위: 원)

구분	재고자산의 변동	판매비와관리비	제조(매출)원가	성격별 비용

재고자산의 변동	(20,647,449,619)	-	-	(20,647,449,619)

원재료, 상품매입액	-	-	298,666,455,847	298,666,455,847

종업원급여	-	7,711,707,541	1,494,366,605	9,206,074,146

감가상각비와 기타상각비	-	1,302,991,527	443,808,083	1,746,799,610

기타비용	-	14,509,673,626	1,753,142,801	16,262,816,427

합계	(20,647,449,619)	23,524,372,694	302,357,773,336	305,234,696,411

27. 주당손익 당분기와 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 가중평균유통보통주식수

구분	당분기	전분기

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주

(2) 기본주당손익

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순손익	173,133,019	116,969,285,633	(9,050,745,656)	(13,825,146,525)

지배기업지분순손익	110,516,113	116,823,783,964	(9,099,676,450)	(13,943,651,659)

비지배지분순이익	62,616,906	145,501,669	48,930,794	118,505,134

가중평균유통보통주식수	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주	39,403,685주

지배기업 기본주당손익	3	2,965	(231)	(354)

비지배지분 기본주당손익	1.59	3.69	1.24	3.01

한편, 연결회사는 희석증권을 발행하지 않아 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출 하지 않았습니다.

28. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,980,763,185	-	-	11,980,763,185

단기금융상품	75,596,417,611	-	-	75,596,417,611

매출채권	22,184,560,429	-	-	22,184,560,429

기타단기채권	단기대여금	365,000,000	-	-	365,000,000

미수금	660,704,350	-	-	660,704,350

미수수익	706,945,651	-	-	706,945,651

예치보증금	600,000,000	-	-	600,000,000

보증금	31,206,100	-	-	31,206,100

소계	2,363,856,101	-	-	2,363,856,101

장기금융상품	363,158,942	-	-	363,158,942

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	1,482,476,480	-	-	1,482,476,480

보증금	1,070,939,585	-	-	1,070,939,585

소계	2,553,416,065	-	-	2,553,416,065

합계	115,042,172,333	26,000,000	-	115,068,172,333

② 전기

(단위: 원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	기타포괄손익 -공정가치 측정금융자산	당기손익 -공정가치 측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,256,077,483	-	-	19,256,077,483

단기금융상품	5,046,560,537	-	-	5,046,560,537

매출채권	20,118,523,936	-	-	20,118,523,936

기타단기채권	단기대여금	350,000,000	-	-	350,000,000

미수금	1,003,333,300	-	-	1,003,333,300

미수수익	21,007,153	-	-	21,007,153

보증금	590,700	-	-	590,700

소계	1,374,931,153	-	-	1,374,931,153

장기금융상품	531,659,651	-	-	531,659,651

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	26,000,000	-	26,000,000

기타장기채권	장기대여금	556,842,165	-	-	556,842,165

보증금	1,151,497,385	-	-	1,151,497,385

소계	1,708,339,550	-	-	1,708,339,550

합계	48,036,092,310	26,000,000	-	48,062,092,310

(2) 금융부채의 범주별분류당분기말과 전기말 현재 금융부채의 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

상각후원가측정금융부채	매입채무	9,626,531,155	11,981,539,445

기타단기채무	미지급금	2,986,440,251	3,344,207,442

미지급비용	1,145,532,578	1,548,646,502

예수보증금	160,000,000	-

차입원료	600,000,000	-

소계	14,518,503,984	4,892,853,944

단기차입금	46,264,409,629	104,883,506,231

유동성장기차입금	1,500,000,000	1,500,000,000

장기차입금	5,336,689,000	3,643,961,000

리스부채	유동(유동성장기 포함))	803,625,442	1,020,744,270

비유동	468,671,276	1,069,230,539

기타비유동금융부채	16,283,107	16,057,607

합계	68,908,182,438	129,007,893,036

(3) 금융상품의 공정가치당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

시장성 없는 지분증권(*)	-	26,000,000	-	26,000,000

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 일부비상장주식과 조합출자금 등에 대해서는 원가를 공정가치의 최선의 추정치로 측정하고 있습니다.

(4) 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식된 중요한 금융자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

② 전기

(단위: 원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	26,000,000	26,000,000

(5) 금융자산 손상차손① 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 각 자산별 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

매출채권	7,365,354,360	7,334,497,431

미수금	670,543,005	423,408,275

선급금	110,651,500	110,651,500

대여금	7,750,000	7,750,000

합계	8,154,298,865	7,876,307,206

② 당분기와 전분기의 금융자산 손상차손 관련 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	116,918,141	484,000,000

③ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	20,927,345,443	1,013,898,791	18,816,503,640	964,598,083

6개월 초과 ~ 1년 이하	2,677,484,108	644,339,347	2,531,538,273	471,309,883

1년 초과 ~ 3년 이하	2,489,387,424	2,251,418,408	2,614,010,530	2,407,620,541

3년 초과	3,455,697,814	3,455,697,814	3,490,968,924	3,490,968,924

합계	29,549,914,789	7,365,354,360	27,453,021,367	7,334,497,431

④ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 미수금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	356,340,207	-	764,198,036	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	61,591,955	-	1,745,700	-

1년 초과 ~ 3년 이하	675,250,607	669,289,671	426,370,177	422,154,941

3년 초과	238,064,586	1,253,334	234,427,662	1,253,334

합계	1,331,247,355	670,543,005	1,426,741,575	423,408,275

⑤ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 선급금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	3,612,007,409	300,000	421,515,797	100,000

6개월 초과 ~ 1년 이하	38,235,089	-	11,474,880	200,000

1년 초과 ~ 3년 이하	158,465,103	110,351,500	112,306,079	110,351,500

3년 초과	-	-	-	-

합계	3,808,707,601	110,651,500	545,296,756	110,651,500

⑥ 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 대여금의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

채권잔액	손상된금액	채권잔액	손상된금액

6개월 이하	1,077,188,004	-	25,000,000	-

6개월 초과 ~ 1년 이하	15,000,000	-	300,000,000	-

1년 초과 ~ 3년 이하	755,288,476	7,750,000	589,592,165	7,750,000

3년 초과	-	-	-

합계	1,847,476,480	7,750,000	914,592,165	7,750,000

⑦ 당분기와 전기의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초금액	7,876,307,206	7,673,172,941

대손상각비	116,918,141	203,134,265

기타증감	161,073,518	-

기말잔액	8,154,298,865	7,876,307,206

(6) 외환위험

① 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

자산	부채	자산	부채

USD	2,128,416,506	21,733,084,878	12,466,241,881	45,516,596,906

JPY	169,440,940	-	179,007,204	-

EUR	72,059,878	3,307,401,573	567,504	415,586,354

VND	-	-	112,770	-

CNY	277,007	-	-	-

합계	2,370,194,331	25,040,486,451	12,645,929,359	45,932,183,260

② 민감도분석당기말과 전기말 현재 원화 대비 각 통화의 환율이 높거나 낮았다면, 연결회사의 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결회사가 각 기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으나, 합리적으로 가능하다고 판단되는 환율 변동의 정도는 다릅니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과 반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	(1,960,466,837)	1,960,466,837	(3,305,035,503)	3,305,035,503

JPY	16,944,094	(16,944,094)	17,900,720	(17,900,720)

EUR	(323,534,170)	323,534,170	(41,501,885)	41,501,885

VND	-	-	11,277	(11,277)

CNY	27,701	(27,701)	-	-

(7) 이자율위험 ① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

고정이자율

금융자산	77,807,053,033	6,485,062,353

금융부채	(26,654,350,462)	(78,471,162,233)

합계	51,152,702,571	(71,986,099,880)

변동이자율

금융부채	(26,446,748,167)	(31,556,304,998)

합계	(26,446,748,167)	(31,556,304,998)

② 고정이자율 금융상품의 공정가치 민감도 분석연결회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다.

③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당분기말과 전기말 현재 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정 하며 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액(법인세 효과반영 전)은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융상품	(264,467,482)	264,467,482	(315,563,050)	315,563,050

(8) 유동성위험

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위해 사용 가능한 차입금 한도를 확보하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	한도 잔액

금융기관	한도금액	당분기	전기

농협은행 - 구매자금대출	5,000,000,000	1,579,516,833	646,460,002

농협은행 - 시설자금대출	1,980,000,000	1,852,576,000	65,304,000

한국수출입은행 - 수입자금대출	7,600,000,000	4,600,000,000	-

USANCE(*1)	$66,771,692	$39,906,945	$32,403,216

(*1) 상기 USANCE 한도 금액은 당기말 기준입니다.전기 USANCE 한도액은 $75,167,238 이었습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 각 영업 회사의 지역별로 관리됩니다. 이러한 한도는 각 회사가 속한 지역 시장의 유동성 상황을 고려하여 달리 책정됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 내부 및 외부 감독 기관 등의 요구사항을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리 합니다.

① 유동성 약정

연결회사는 당분기말과 전기말 현재 다음의 차입금 한도 약정을 체결하고 있습니다.

(단위: 원,$)

구분	당분기	전기

변동금리

- 1년 내 만기 도래 (당좌차월)	-	-

- 1년 이후 만기 도래 (은행차입금)	12,600,000,000	17,000,000,000

- USANCE	$66,771,692	$75,167,238

신용등급이 유지되는 전제하에 사용 가능한 은행차입금 한도는 KRW 또는 USD로 항시 사용이 가능하고 평균 만기 1년 후에 상환해야 합니다.

② 만기분석

유동성 위험 분석에서는 연결회사의 다음의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(가) 모든 비파생 금융부채
(나) 순액 및 총액 결제 파생상품 중 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하기 위해 필요한 경우

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 금융보증 계약 이외의 12개월 이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다. 금융보증계약은 즉시 지급을 요구받을 수 있으므로 계약 금액 총액이 6개월 미만 구분에 포함되어 있습니다. 이자율스왑의 경우 보고기간말 현재의 선도이자율을 적용하여 미래 현금흐름을 추정하였습니다.

(단위: 원)

당분기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	9,626,531,155	-	-	-	-	9,626,531,155	9,626,531,155

차입금	29,004,409,629	20,797,895,000	1,680,895,000	728,316,998	889,582,002	53,101,098,629	53,101,098,629

미지급금	2,986,440,251	-	-	-	-	2,986,440,251	2,986,440,251

미지급비용	1,034,157,578	111,375,000	-	-	-	1,145,532,578	1,145,532,578

예수보증금	160,000,000	-	-	-	-	160,000,000	160,000,000

리스부채	380,020,389	423,605,053	341,618,429	127,052,847	-	1,272,296,718	1,272,296,718

합계	43,191,559,002	21,332,875,053	2,022,513,429	855,369,845	889,582,002	68,291,899,331	68,291,899,331

(단위: 원)

전기	6개월미만	6개월~ 1년	1년~ 2년	2년~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	11,981,539,445	-	-	-	-	11,981,539,445	11,981,539,445

차입금	76,333,506,231	30,050,000,000	2,037,895,000	691,455,284	914,610,716	110,027,467,231	110,027,467,231

미지급금	3,344,207,442	-	-	-	-	3,344,207,442	3,344,207,442

미지급비용	1,400,111,742	148,534,760	-	-	-	1,548,646,502	1,548,646,502

리스부채	450,446,933	570,297,335	839,113,053	230,117,488	-	2,089,974,809	2,089,974,809

합계	93,509,811,793	30,768,832,095	2,877,008,053	921,572,772	914,610,716	128,991,835,429	128,991,835,429

29. 현금흐름표

당분기와 전분기의 영업활동현금흐름 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	2,173,814,541	1,737,994,528

무형자산상각비	8,957,331	8,805,082

퇴직급여	663,072,633	643,435,950

대손상각비	116,918,141	484,000,000

지분법손실	-	162,892,487

외화환산손실	421,403,513	6,802,745,624

유형자산처분손실	2,896,599	5,188,500

이자비용	3,700,397,597	2,253,374,098

법인세비용	34,885,666,786	351,340,946

지분법이익	(489,590,343)	0

외화환산이익	(131,280,615)	(231,717,016)

유형자산처분이익	(149,851,189,443)	(38,691,296)

이자수익	(1,542,453,820)	(204,299,428)

합계	(110,041,387,080)	11,975,069,475

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소	(764,266,343)	(1,778,449,363)

기타단기채권의 감소(증가)	미수금	125,357,803	4,213,535,516

선급금	(3,278,289,466)	(740,309,359)

선급비용	(29,726,179)	(34,199,812)

예치보증금	(600,000,000)	-

소계	(3,782,657,842)	3,439,026,345

재고자산의 감소(증가)	9,724,374,577	(20,327,581,222)

기타장기채권의 감소	장기선급비용	7,322,307	7,601,267

매입채무의 증가(감소)	(7,671,716,368)	(5,577,892,462)

기타단기채무의 증가(감소)	미지급금	(308,776,250)	(5,135,518,149)

예수금	837,417,058	435,035,776

미지급비용	(160,063,606)	(835,131,325)

차입원료	600,000,000	-

예수보증금	156,000,000	272,000,000

소계	1,124,577,202	(5,263,613,698)

기타유동부채의 증가(감소)	선수금	(102,137,216)	112,241,497

기타비유동금융부채의 증가	225,500	3,425,000

장기예수보증금의 증가(감소)	-	(18,000,000)

퇴직금의 지급	(943,176,005)	(239,909,526)

사외적립자산의 감소(증가)	1,060,225,623	(114,885,340)

합계	(1,347,228,565)	(29,758,037,502)

(3) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

장기금융자산의 유동성 대체	-	3,113,345,424

장,단기금융상품의 평가	3,718,894	45,663,253

장기대여금의 유동성 대체	212,500,000	91,250,000

회계정책변경으로 인한 사용권자산/리스부채 증가	(138,100,657)	288,785,668

30. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명

관계기업	(주)에이티엔씨

(주)노량진케이미트

기타 특수관계자	(주)한일팜스

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기타특수관계자	(주)한일팜스	3,754,482,375	5,728,641,918	4,839,963,775	4,112,254,275

대표이사 외	22,189,679	26,970,957	1,454,721,815	1,655,220,489

합계	3,776,672,054	5,755,612,875	6,294,685,590	5,767,474,764

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	회사명	채권	채무

당분기	전기	당분기	전기

기타특수관계자	(주)한일팜스	453,310,373	384,776,564	2,361,035,545	14,000,007,195

대표이사 외	300,000,000	300,442,286	103,656,977	19,865,215,196

합계	753,310,373	685,218,850	2,464,692,522	33,865,222,391

(4) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.[차입]

(단위: 원)

구분	회사명	기초잔액	차입	상환	기말금액

기타특수관계자	(주)한일팜스	11,000,000,000	-	(11,000,000,000)	-

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

단기급여	3,057,725,593	1,542,550,017

31. 담보제공자산 당분기말 현재 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 연결회사 소유의 자산은 다음과 같습니다.

(원화단위: 원)

담보제공처	담보제공자산	담보제공액	채권최고액	관련 차입금	담보제공내용

농협은행(주) 등	토지, 건물 및 기계장치	21,890,355,523	US$34,800,000	유산스 차입금,	외화지급보증(유산스), 구매자금 등

6,000,000,000

포천 토지, 건물	678,780,476	US$3,600,000	유산스 차입금	외화지급보증(유산스)

물류 토지, 건물	1,838,450,043	2,400,000,000	구매자금대출	구매자금

한국수출입은행	재고자산	7,600,000,000	9,880,000,000	수입자금대출	수입자금

32. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자가 아닌 타인에게 당사가 제공하고 있는 지급 보증의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	금융기관	약정금액	실행금액

구매자금	농협은행㈜	5,000,000,000	3,420,483,167

시설자금	농협은행㈜	1,500,000,000	1,266,265,000

586,000,000	586,000,000

1,980,000,000	127,424,000

수입자금	한국수출입은행	7,600,000,000	3,000,000,000

정책자금	신한은행	1,500,000,000	1,500,000,000

농협은행㈜	1,857,000,000	1,857,000,000

하나은행	1,500,000,000	1,500,000,000

일반자금	농협은행㈜	15,000,000,000	15,000,000,000

산업은행	2,960,000,000	2,960,000,000

광주은행	800,000,000	800,000,000

외화지급보증	농협은행㈜ 등	US$66,771,692	US$26,864,747

- 농협 시설자금대출 15억은 2020년 약정한 차입금으로 당기말 기준 한도 사용기간이 지나 사용불가하여 한도 잔액이 없습니다.(3) 연결회사 중 지배회사는 서울보증보험으로부터 931백만원의 보증을 제공받고 있습니다.