원림 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 03월 31일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는 신성엽(41.84%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 당사 의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석4.(14) : 수익의 인식 ㆍ 주석11: 종속기업 및 관계기업투자

ㆍ 주석14 : 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석19: 종업원급여 ㆍ 주석29: 금융위험관리 ③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 당사는 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ 종 업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포 함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

당사는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(2) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(3) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되

는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를

신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융 자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(4) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래 현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	27~40년	정액법

구축물	9~22년	정액법

기계장치	10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

기타의유형자산	5년	정액법

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(6) 무형자산

무형자산은 전액 회원권으로 구성되어 있으며, 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

(7) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투 자 부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 17~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(8) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(9) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(10) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(11) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하 고 있습니다. 확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급되거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채의 순이자를 순확정급여부채에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되면 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(12) 외화

당사는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(13) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(14) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하

고 있습니다.

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(15) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 차입금등에 대한 외환차익(외화환산이익) 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 등에 대한 이자비용 및 외환차손(외화환산손실) 등으로 구성됩니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(16) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은

차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(17) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(18) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더

많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,287,388	-	7,828,234	-

대손충당금	(870,159)	-	(893,846)	-

소 계	6,417,229	-	6,934,388	-

미수금(*)	7,061	560,000	14,563	560,000

현재가치할인차금(*)	-	(124,640)	-	(124,640)

합 계	6,424,290	435,360	6,948,951	435,360

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	3,592,638	-	-	3,592,638

매출채권및기타채권	6,859,650	-	-	6,859,650

기타유동금융자산	3,919,579	-	-	3,919,579

기타비유동금융자산	406,837	-	-	406,837

매도가능금융자산	-	7,129,017	-	7,129,017

합 계	14,778,704	7,129,017	-	21,907,721

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,090,769	4,090,769

단기차입금	-	-	9,541,986	9,541,986

기타유동금융부채	-	-	653,842	653,842

기타비유동금융부채	-	-	2,450,460	2,450,460

합 계	-	-	16,737,057	16,737,057

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,389,814	-	-	2,389,814

매출채권및기타채권	7,384,311	-	-	7,384,311

기타유동금융자산	3,189,816	-	-	3,189,816

기타비유동금융자산	377,837	-	-	377,837

매도가능금융자산	-	5,877,145	-	5,877,145

합 계	13,341,778	5,877,145	-	19,218,923

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,975,868	3,975,868

단기차입금	-	-	9,039,693	9,039,693

기타유동금융부채	-	-	226,099	226,099

기타비유동금융부채	-	-	2,354,804	2,354,804

합 계	-	-	15,596,464	15,596,464

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(23,687)	-	-	(23,687)

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	21,115	-	-	21,115

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	1,530	-	7,876	9,406

외화환산이익	-	-	1,430	1,430

금융비용:

이자비용	-	-	(49,764)	(49,764)

외환차손	(4,571)	-	(1,047)	(5,618)

외화환산손실	(6,551)	-	(502,293)	(508,844)

손익항목 소계	(12,165)	10,000	(543,799)	(545,964)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	1,251,872	-	1,251,872

합 계	(12,165)	1,251,872	(543,799)	705,908

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	(29,754)	-	-	(29,754)

기타수익:

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	-

금융수익:

이자수익	67,886	-	-	67,886

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	6,117	-	2,618	8,735

외화환산이익	1,129	-	938	2,067

기타금융수익	-	-	1,062	1,062

금융비용:

이자비용	-	-	(45,122)	(45,122)

외환차손	(2,356)	-	(3,439)	(5,795)

외화환산손실	(60)	-	(1,159)	(1,219)

손익항목 소계	42,962	10,000	(45,102)	7,861

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	(78,000)	-	(78,000)

합 계	42,962	(68,000)	(45,102)	(70,139)

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,182,000	309,800	3,182,000	300,800

단기대여금	20,000	20,000	-	-

미수수익	717,579	-	7,816	-

보증금	-	77,037	-	77,037

합 계	3,919,579	406,837	3,189,816	377,837

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	894,480	574,560

제품	1,790,666	2,277,581

제품평가충당금	(17,203)	(17,203)

반제품	2,652,395	2,826,980

원재료	586,539	527,656

저장품	223,502	250,842

미착품	91,564	158,957

기타	29,656	29,656

합 계	6,251,598	6,629,029

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	1,950,000	640,000	1,950,000	549,000

비상장지분증권(*)	4,552,932	6,489,017	4,552,932	5,328,145

합 계	6,502,932	7,129,017	6,502,932	5,877,145

(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손 및 공정가치평가로 인한 차이입니다.(2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

내 역	기초	취득	처분	평가(*1)	기타증감(*2)	기말

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	549,000	-	-	91,000	-	640,000

비상장지분증권	5,328,145	-	-	1,160,872	-	6,489,017

합 계	5,877,145	-	-	1,251,872	-	7,129,017

② 전기

(단위: 천원)

내 역	기초	취득	처분	평가 (*1)	기타증감 (*2)	기말

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	894,000	-	-	(345,000)	-	549,000

비상장지분증권	1,560,657	836,000	(181,159)	2,938,752	173,895	5,328,145

합 계	2,454,657	836,000	(181,159)	2,593,752	173,895	5,877,145

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	14,327	19,938

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	197,560	255,709

합 계	211,537	275,297

11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

합 계	23,760,848	23,760,848

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,429,737	-	-	-	-	10,429,737

건물	5,158,962	-	-	(47,018)	-	5,111,943

구축물	301,609	41,300	-	(5,926)	-	336,983

기계장치	1,272,861	75,000	-	(55,328)	-	1,292,533

차량운반구	63,250	-	-	(3,450)	-	59,800

공기구비품	32,801	-	-	(5,879)	-	26,921

건설중인자산	45,440	270,385	-	-	315,825

합 계	17,304,660	386,685	-	(117,601)	-	17,573,744

② 전기

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,245,085	-	-	-	184,652	10,429,737

건물	4,786,260	167,890	-	(205,535)	410,347	5,158,962

구축물	278,802	45,000	-	(22,193)	-	301,609

기계장치	515,428	747,265	(12,921)	(219,651)	242,740	1,272,861

차량운반구	108,961	68,996	(70,230)	(44,477)	-	63,250

공기구비품	59,487	-	(2)	(26,684)	-	32,801

건설중인자산	283,490	-	-	-	(238,050)	45,440

합 계	16,277,513	1,029,151	(83,153)	(518,540)	599,689	17,304,660

(*) 무형자산으로부터의 대체 및 건설중인자산 손상차손환입 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

당분기말

취득원가	10,429,737	7,308,825	497,284	7,228,497	121,216	693,373	315,825	26,594,758

감가상각누계액	-	(2,196,882)	(160,301)	(5,931,364)	(61,416)	(666,452)	-	(9,016,414)

정부보조금	-	-	-	(4,600)	-	-	-	(4,600)

기말장부가액	10,429,737	5,111,943	336,983	1,292,533	59,800	26,921	315,825	17,573,744

전기말

취득원가	10,429,737	7,308,825	455,984	7,153,497	121,216	693,374	45,440	26,208,073

감가상각누계액	-	(2,149,863)	(154,375)	(5,875,886)	(57,966)	(660,573)	-	(8,898,663)

손상차손누계액	-	-	-	(4,750)	-	-	-	(4,750)

기말장부가액	10,429,737	5,158,962	301,609	1,272,861	63,250	32,801	45,440	17,304,660

(3) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	당분기수령	감가상각비 상계	기말금액

기계장치	4,750	-	(150)	4,600

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

회원권	회원권

기초금액	1,498,737	2,876,026

처분액	-	-

손상차손	-	(208,345)

기타(*)	-	(1,168,944)

기말금액	1,498,737	1,498,737

(*) 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 당사가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액이 장기미수금, 매도가능금융자산 및 유형자산으로 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	회원권

당분기말

취득원가	1,498,737

무형자산손상차손누계액	-

기말장부가액	1,498,737

전기말

취득원가	1,508,637

무형자산손상차손누계액	(9,900)

기말장부가액	1,498,737

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

취득액	-	24,879	24,879

상각액	-	(63,377)	(63,377)

기말금액	16,042,153	5,103,353	21,145,506

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,395,154	21,437,307

상각액	-	(253,303)	(253,303)

기말금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	611,688	642,560

운영비용	(237,768)	(290,959)

합 계	373,920	351,601

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기말

취득원가	16,042,153	8,876,587	24,918,740

감가상각누계액	-	(3,773,233)	(3,773,233)

기말장부가액	16,042,153	5,103,353	21,145,506

전기말

취득원가	16,042,153	8,851,707	24,893,860

감가상각누계액	-	(3,709,856)	(3,709,856)

기말장부가액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*)	3,539,279	3,384,731

미지급비용	9,514	61,677

미지급금	541,976	529,460

합 계	4,090,769	3,975,868

16. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

구 분	내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화	일반자금	신한은행	3.77	변동금리	KRW	-	-	-	-

외화	운영자금	신한은행 외	1.91~1.99	변동금리	JPY	850,000	8,721,170	850,000	8,262,085

수출입금융	한국수출입은행(*)	1.61	변동금리	JPY	80,000	820,816	80,000	777,608

외화 소계	930,000	9,541,986	930,000	9,039,693

합 계	9,541,986	9,039,693

(*) 한국수출입은행에 대한 차입금과 관련하여 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	1,790,666	2,191,000	수출입금융	820,816	한국수출입은행

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,739	8,639

선수수익	53,064	51,265

예수금	11,922	11,891

연차충당부채	39,047	39,047

기타의유동부채	23,000	23,000

합 계	135,772	133,841

18. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,498,800	-	2,398,800

현재가치할인발행차금	-	(48,340)	-	(43,996)

미지급배당금	489,853	-	-	-

금융보증부채	163,989	-	226,099

합 계	653,842	2,450,460	226,099	2,354,804

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	436,911	425,957

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	37,578	36,326

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	57,969	58,000

합 계	532,459	520,284

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,034,107	1,979,802

사외적립자산의 공정가치	(1,754,867)	(1,745,782)

확정급여부채	279,240	234,019

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(연차충당부채)	39,047	39,047

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,979,801	1,879,043

당분기근무원가	57,039	228,442

이자원가	13,921	57,166

재측정요소	-	(91,640)

퇴직급여지급액	(16,654)	(93,210)

기말금액	2,034,107	1,979,801

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,745,782	1,658,524

사외적립자산의 이자수익	12,991	53,607

재측정요소	-	(26,545)

사용자의 기여금	290	150,870

퇴직급여지급액	(4,196)	(90,674)

기말금액	1,754,867	1,745,782

(6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	57,039	57,111

이자원가	13,921	14,291

사외적립자산의 이자수익	(12,991)	(13,402)

합 계	57,969	58,000

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,754,867	1,745,782

합 계	1,754,867	1,745,782

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.85%	2.85%

미래임금상승률	4.70%	4.70%

20. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주,2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	3,037,806	2,061,347

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,061,347	38,220

평가	1,251,871	2,593,752

처분	-	-

법인세 효과	(275,412)	(570,625)

기말금액	3,037,806	2,061,347

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,458,612	1,409,626

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	33,910,065	33,969,380

합 계	42,450,557	42,460,886

21. 배당금

당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

보통주 1주당 250원(전기 350원)	489,853	685,794

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익	479,522,977	1,071,832,693

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주

주당이익	245	547

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	91	200,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	91	(21,893,690)

합 계	1,959,410	178,306,310

(*) 가중평균유통보통주식수 = 178,306,310/ 91

2) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적 수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900 / 90 (2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 17.73%(전분기 19.20%)입니다.

24. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,989,767	9,744,686

상품매출	2,735,663	2,677,820

임대매출	611,688	642,560

기타매출	151,590	181,639

합 계	12,488,708	13,246,705

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,182,021	8,613,987

상품매출원가	2,645,217	2,562,532

임대매출원가	237,768	290,959

기타매출원가	151,590	181,639

합 계	11,216,596	11,649,118

25. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	318,071	386,674

퇴직급여	43,650	53,530

복리후생비	60,403	82,242

여비교통비	23,054	16,432

통신비	6,004	6,707

세금과공과	932	1,357

감가상각비	30,083	34,845

보험료	1,312	1,515

접대비	77,367	83,382

차량유지비	22,757	20,170

운반비	237,098	226,647

소모품비	1,890	5,476

도서인쇄비	671	1,082

지급수수료	59,398	129,618

교육훈련비	540	-

수출제비용	12,011	9,006

수선비	700	1,854

대손상각비	(23,687)	(29,754)

잡비	41	41

합계	872,292	1,030,824

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	2,645,217	-	2,645,217

상품 이외의 재고자산 변동	659,478	-	659,478

원재료의 사용액	5,174,547	-	5,174,547

급여	118,841	318,071	436,911

퇴직급여	14,320	43,650	57,969

복리후생비	49,108	60,403	109,510

감가상각비	87,518	30,083	117,601

투자부동산상각비	63,377	-	63,377

수수료	46,280	59,398	105,678

외주가공비	1,862,632	-	1,862,632

기타비용	495,277	360,688	855,965

합 계	11,216,596	872,292	12,088,888

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	2,562,532	-	2,562,532

상품 이외의 재고자산 변동	1,497,067	-	1,497,067

원재료의 사용액	5,188,211	-	5,188,211

급여	39,283	386,674	425,957

퇴직급여	4,470	53,530	58,000

복리후생비	21,386	82,242	103,627

감가상각비	82,503	34,845	117,348

투자부동산상각비	63,326	-	63,326

수수료	62,905	129,618	192,524

외주가공비	1,784,809	-	1,784,809

기타비용	342,625	343,914	686,540

합 계	11,649,118	1,030,824	12,679,941

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

잡이익	18,408	40,634

합 계	18,408	40,634

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

기부금	520	160

잡손실	91	5,891

합 계	611	6,051

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	21,115	67,886

배당금수익	697,500	697,500

외환차익	9,406	8,735

외화환산이익	1,430	2,067

기타금융수익	-	1,062

합 계	729,450	777,251

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	49,764	45,122

외환차손	5,618	5,795

외화환산손실	508,844	1,219

합 계	564,226	52,136

29. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	14,778,704	13,341,778

당분기말 현재 당사의 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 2,700,000천원입니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	5,822,483	64,175	6,298,978	68,723

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	397,827	4,385	287,261	3,134

6개월 미만	239,479	2,640	364,127	3,973

1년 미만	-	-	6,676	73

1년 초과	-	-	-	-

소 계	637,306	7,024	658,064	7,180

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	-	-

6개월 미만	-	-	-	-

1년 미만	10,973	6,979	11,270	6,979

1년 초과	823,687	791,981	874,485	810,965

소 계	834,660	798,960	885,755	817,944

합 계	7,294,449	870,159	7,842,797	893,846

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초잔액	893,846	936,714

대손상각비	(23,687)	7,688

제각	-	(50,556)

대손충당금환입	-	-

기말잔액	870,159	893,846

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,090,769	4,090,769	4,090,769	-	-

차입금	9,541,986	9,643,166	6,549,707	3,093,458	-

기타금융부채	3,104,302	3,152,642	653,842	-	2,498,800

합 계	16,737,057	16,886,577	11,294,319	3,093,458	2,498,800

당사는 당분기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디㈜의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	3,975,868	3,975,868	3,975,868	-	-

차입금	9,039,693	9,137,882	1,912,040	7,225,842	-

기타금융부채	2,580,903	2,580,903	226,099	-	2,354,804

합 계	15,596,464	15,694,653	6,114,007	7,225,842	2,354,804

(3) 환위험당사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	합계	USD	JPY	합계

자산	321,847	22,253	344,100	296,087	10,644	306,731

부채	(92,343)	(9,541,986)	(9,634,329)	(160,933)	(9,039,693)	(9,200,626)

순자산	229,504	(9,519,733)	(9,290,229)	135,154	(9,029,049)	(8,893,895)

상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

통화	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,201.44	1,100.26	1,153.50	1,172.00

JPY	10.4281	9.2339	10.2602	9.7201

③ 위험관리

보고기간말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	2,295	(2,295)	1,352	(1,352)

JPY	(95,197)	95,197	(90,290)	90,290

합 계	(92,902)	92,902	(88,939)	88,939

(4) 이자율위험

① 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

변동이자율

금융기관 차입금	9,541,986	9,039,693

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	손익	자본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(9,542)	9,542	(9,542)	9,542

전기말

변동이자율 금융상품	(9,040)	9,040	(9,040)	9,040

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	6,035,624	6,035,624	4,783,752	4,783,752

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	3,592,638	3,592,638	2,389,814	2,389,814

매출채권및기타채권	6,859,650	6,859,650	7,384,311	7,384,311

기타금융자산	4,326,416	3,567,653	3,567,653	3,567,653

합 계	20,814,318	20,814,318	18,125,530	18,125,530

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	4,090,769	4,090,769	3,975,868	3,975,868

차입금	9,541,986	9,541,986	9,039,693	9,039,693

기타금융부채	3,104,302	3,104,302	2,580,903	2,580,903

합 계	16,737,057	16,737,057	15,596,464	15,596,464

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2(*1)	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산(*2)	640,000	5,395,624	-	6,035,624

전기말 :

금융자산

매도가능금융자산(*2)	549,000	4,234,752	-	4,783,752

(*1) 수준2로 분류되는 매도가능금융자산은 당사가 보유하고 있는 UBI-HBIC 신기술조합1호 지분의 공정가치평가에 따른 것입니다. UBI-HBIC 신기술조합1호가 보유하고 있는 자산은 상장되어 있는 지분증권 및 현금성자산으로 구성되어 있으며, 당사는 지분증권의 시장가치를 기초로 UBI-HBIC 신기술조합1호 지분의 공정가치평가를 수행하였습니다.

30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,608,596	19,096,534

자본총계	71,741,095	70,774,965

부채비율	28.73%	26.98%

31. 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	기업운전한도대출	KRW	3,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드 사용액	KRW	110,000	14,432

삼성카드	법인카드 사용액	KRW	200,000	3,637

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	3,610,000	18,069

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당분기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당 기	제한내용

정기예금	KEB하나은행	3,182,000	담보제공

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, UBI-HBIC 신기술조합1호

( 2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

종속기업	한빛인베스트먼트(주)	임대수입	29,427	29,427

배당금수입	490,000	490,000

(주)스타바이오	임대수입	40,860	40,860

배당금수입	197,500	197,500

기타금융수익	-	1,062

기타특수관계자	(주)대륜	임대수입	4,500	4,500

원림아이앤디(주)	임대수입	795	795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금등	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	-	172,000

㈜스타바이오	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	163,989	168,989

합 계	753,266	163,989	490,989

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금등	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	-	172,000

㈜스타바이오	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	226,099	231,099

합 계	753,266	226,099	553,099

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	136,150	134,310

퇴직급여	30,225	29,826

합 계	166,375	164,136

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	채권자	담보설정내역	금액	보증기간	담보설정대상

원림아이앤디㈜	KEB하나은행	정기예금	3,182,000	2015-11-03 ~ 2016-11-03	차입금