원림 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	대상회사	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류	제출일	비 고

자산양수도	(주)에이비엠코	현금 유동성 확보에 따른 재무구조 개선 및매각에 따른 처분이익 발생	주요사항보고서	2019.11.28.	최초신고

자산양수도	주식회사 가산아이윌	"	"	2019.12.19.	대상회사 변경에따른 정정신고

자산양수도	주식회사 가산아이윌	"	"	2020.05.15.	거래대금 연장에따른 정정신고

합병등종료보고서(자산양수도)	주식회사 가산아이윌	"	기타공시	2020.08.28.	거래완료에 따른종료보고

(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제53기	매출채권	15,429,342	(355,941)	2.3%

미수금	448,734	(1,978)	0.4%

단기대여금	28,430,000	(398,000)	1.4%

미수수익	1,135,845	(14,198)	1.2%

선급금	48,875	-	-

장기대여금	1,475,000	(29,100)	2.0%

합 계	46,967,796	(799,217)	1.7%

제52기	매출채권	19,530,042	(1,022,310)	5.2%

미수금	1,519,821	(2,267)	0.1%

단기대여금	21,284,600	(315,000)	1.5%

미수수익	286,071	-	-

선급금	802,617	-	-

장기대여금	7,020,000	-	-

합 계	50,443,150	(1,339,577)	2.7%

제51기	매출채권	18,468,497	(976,331)	5.3%

미수금	2,044,183	(501,780)	24.5%

단기대여금	19,020,000	(885,000)	4.7%

미수수익	83,277	-	-

선급금	101,345	-	-

장기대여금	4,540,000	(30,000)	0.7%

합 계	44,257,301	(2,393,111)	5.4%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제53기	제52기	제51기

기초잔액	1,024,577	1,478,111	1,685,327

대손상각비	65,884	63,140	17,221

대송충당금환입(*)	(66,491)	(6,055)	(240,763)

제각	(666,050)	(510,619)	(53,674)

기타(*)	-	-	70,000

기말잔액	357,920	1,024,577	1,478,111

(*) 종속회사인 한빛인베스트먼트(주)에서 과거 제각 채권을 회수함에 따라 충당금의 설정 및 환입으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결회사의 재무부문은 표준 지급기준을결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 연결회사는 포장재사업 고객과 의료기기도매업 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 각각 3개월 및 6개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결회사와 계속적으로 거래해 오고 있는 국내 거래처이며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결회사는 매출채권과 관련하여 거래처로부터 담보를 제공받고 있습니다. 당 기에 연결회 사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 잔액 현황

기대신용손실 평가 연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.081%	4,545,019	3,686	NO

3개월 미만	2.904%	175,653	5,101	NO

3개월 이상 6개월 미만	7.964%	74,877	5,963	NO

6개월 이상 9개월 미만	18.767%	166,501	31,247	NO

12개월 이상 15개월 미만	30.856%	29,948	9,241	NO

15개월 이상 18개월 미만	45.554%	85,651	39,018	NO

24개월 이상	100%	22,531	22,531	YES

기타손상채권	100%	9,285	9,285	YES

합 계	5,109,465	126,072

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.114%	9,418,201	10,744	No

3개월 미만	1.844%	648,349	11,956	No

3개월 이상 6개월 미만	6.918%	31,846	2,203	No

6개월 이상 9개월 미만	20.617%	20,803	4,289	No

기타 손상채권	100%	200,678	200,678	Yes

합 계	10,319,877	229,870

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.071%	5,215,303	3,715	No

3개월 미만	3.222%	214,546	6,912	No

3개월 이상 6개월 미만	10.208%	148,099	15,118	No

6개월 이상 9개월 미만	26.803%	7,081	1,898	No

9개월 이상 12개월 미만	41.313%	3,245	1,340	No

12개월 이상 15개월 미만	51.718%	3,864	1,998	No

21개월 이상 24개월 미만	100%	5,000	5,000	Yes

24개월 이상	100%	24,207	24,207	Yes

기타 손상채권	100%	688,930	688,930	Yes

합 계	6,310,275	749,118

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.126%	12,027,733	15,195	No

3개월 미만	1.871%	907,011	16,972	No

3개월 이상 6개월 미만	5.866%	31,697	1,859	No

12개월 이상 15개월 미만	17.473%	17,158	2,998	No

24개월 이상	100%	675	675	Yes

기타손상채권	100%	235,493	235,493	Yes

합 계	13,219,767	273,192

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제53기	제52기	제51기

화성사업무분(포장재사업)	상품	567,936	357,919	1,227,435

제품	1,601,141	1,528,581	2,493,730

반제품	1,832,137	2,964,900	3,977,530

완성주택	29,656	29,656	29,656

원재료	536,038	644,813	542,249

저장품	213,329	276,211	309,028

미착품	17,085	172,664	-

평가충당금	(189,907)	(44,654)	(229,773)

소 계	4,607,416	5,930,089	8,349,855

의료기기사업부문	상 품	8,838,812	10,615,211	9,950,853

평가충당금	(52,951)	-	-

합 계	13,393,276	16,545,299	18,300,708

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.6	10.1	12.2

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.3	3.4	3.7

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다.2) 외부감사인은 당사의 2020년 12월 31일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 재고자산 담보제공 현황당기말 채무를 위한 재고자산 담보제공은 없습니다.(4) 장기체화재고 및 진부화재고 당기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고 현황입니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비 고

제품	1,601,141	1,601,141	(80,937)	1,520,204	-

상품	9,406,747	9,406,747	(161,921)	9,244,826	-

반제품	1,832,137	1,832,137	-	1,832,137	-

원재료	536,038	536,038	-	536,038	-

저장품 外	260,071	260,071	-	260,071	-

합 계	13,636,134	13,636,134	(242,858)	13,393,276	-

- 당기 재고자산평가대상을 선정( 개별평가,집합평가) 하여 품목별 평가충당부채 손상율을 적용 후 품목별 순실현가(NRV)액을 기초로 평가하였음. - 제/상품을 제외한 원.부재료의 경우 불용발생가능성이 없으므로 미적용 함. 4. 수 주계약 현황 - 해당사항 없음.

5. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	15,514,356	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	585,881	-

소 계	15,514,356	585,881	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	9,187,601

매출채권및기타채권	-	-	15,520,157

기타금융자산	-	-	59,387,018

소 계	-	-	84,094,776

합 계	15,514,356	585,881	84,094,776

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,392,854

차입금및사채	-	-	20,983,018

기타금융부채	-	-	911,032

리스부채	-	-	647,992

합 계	-	-	29,934,896

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,244,375	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	694,381	-

소 계	17,244,375	694,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	10,819,035

매출채권및기타채권	-	-	20,025,285

기타금융자산	-	-	28,356,916

소 계	-	-	59,201,236

합 계	17,244,375	694,381	59,201,236

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	8,225,894

차입금및사채	-	-	26,679,271

기타금융부채	-	-	1,114,271

리스부채	-	-	341,832

합 계	-	-	36,361,268

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3)	2,251,693	2,097,340	11,043,098	15,392,131

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	485,500	-	97,381	582,881

합 계	2,737,193	2,097,340	11,140,479	15,975,012

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,313,053	3,830,615	10,978,329	17,121,997

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	594,000	-	97,381	691,381

합 계	2,907,053	3,830,615	11,075,710	17,813,378

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 ( 당기말: 125,224천원 , 전기말: 125,378천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	LSMC 모형, 시장접근법	- 직전 125 영업일 변동성: 10.03% ~ 23.97% - YTM: 25.90%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 - 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법,시장접근법	- 예상 수익 성장률: 0.04% ~ 1.11% (2025년 이후 0%) - 위험조정할인율: 7.44% ~ 7.59% - 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

(*3) 수준1과 수준2사이에서 이동한 금액은 없습니다.

③ 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품

기초잔액	10,978,329	97,381

취득	3,310,568	-

처분	(3,363,464)	-

당기손익에 포함된 손익	982,423	-

수준 1로 이동(*)	(864,758)	-

기말잔액	11,043,098	97,381

(*) 전기말 현재 수준3으로 분류했던 ㈜코렌의 전환사채는 당기 중 일부가 처분되었고, 일부는 전환권을 행사하여 보통주식을 부여받았습니다. 해당 보통주식은 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격을 통한 평가기법을 사용하였으므로 공정가치 서열체계 수준1로 이동하였습니다.

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2010년 09월 30일	500,000	4.83	-	2022년 09월 30일	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014년 02월 08일	1,000,000	4.83	-	2022년 09월 30일	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014년 10월 13일	1,000,000	4.83	-	2022년 09월 30일	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2019년 05월 31일	1,650,000	4.83	-	2022년 09월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	4,150,000	-	-	-	-	-

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## [단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	4,150,000	-	-	-	-	-	4,150,000

합계	-	4,150,000	-	-	-	-	-	4,150,000

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-