원림 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 도매업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2018년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업종	결산일	지분율(*1)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	12월 31일	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	12월 31일	92.49%

투데이홀딩스㈜(*2)	대한민국	증권 투자업	12월 31일	77.32%

(*1) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*2) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 당분기말과 같습니다 .

(3) 종속기업변동내역당분기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	23,155,176	21,423,622	7,102,077

비유동자산	23,301,956	2,360,595	2,916,209

유동부채	2,509,803	2,276,108	1,666,788

비유동부채	334,603	229,275	5,430,000

순자산	43,612,726	21,278,833	2,921,498

비지배지분의 장부금액	21,452,344	1,594,399	990,829

매출	1,586,730	5,514,185	-

당기순이익	524,698	294,047	179,205

총포괄이익	524,698	294,047	179,205

비지배지분에 배분된 당기순이익	380,419	22,072	64,701

영업활동현금흐름	220,518	768,692	(677,793)

투자활동현금흐름	1,360,675	(731,999)	(1,500,000)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	503,000	-	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	3,252,693	912,261	441,084

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	21,590,283	20,808,205	8,707,583

비유동자산	24,852,377	2,360,394	2,916,395

유동부채	1,796,959	1,602,353	3,951,685

비유동부채	557,672	181,460	4,930,000

순자산	44,088,029	21,384,786	2,742,293

비지배지분의 장부금액	21,509,504	1,602,352	960,049

매출	6,121,454	20,122,773	-

당기순이익	2,951,111	1,130,043	398,038

총포괄이익	3,417,588	1,170,254	398,038

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,552,976	84,824	167,943

영업활동현금흐름	(854,142)	1,191,695	2,620,254

투자활동현금흐름	(2,701,900)	(222,408)	(2,267,915)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	1,500,000

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(4,556,042)	569,287	1,852,339

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석4.(16) : 수익의 인식 ㆍ 주석12: 관계기업투자

ㆍ 주석15 : 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석20: 종업원급여 ㆍ 주석30: 금융위험관리

③ 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ‘금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. ① 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기 존의 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있으며, 기존의 기업회계기준서 제1018호의 위험과 보상에 기반한 모델을 대체하였습니다. 위험과 보상은 기업회계기준서 제1115호에서 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 변경된 회계정책의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

포장재 및 의료기기상품	제.상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 일반적으로 할인, 고객충성제도에 의한 포인트, 반품권이 부여되지 않습니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

용역	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 청구서는 매달 발행하며, 보통 30일 이내 발생합니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 용역계약의 총 대가는 개별판매가격에 기초하여 모든 용역에 배분됩니다. 개별판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금으름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

최초의 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위:천원)

구 분	기업회계기준서 제1039호에 따른 분류	기업회계기준서 제1109호에 따른 분류	기업회계기준서 제1039호에 따른 장부금액	기업회계기준서 제1109호에 따른 장부금액

비유동자산:

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정 지분상품	-	8,651,071

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	11,021,825	2,370,754

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 기타채권 및 현금및현금성자산 등으로구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

4. 미적용 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호'리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등④ 임대업: 임대사업 (1) 당분기와 전기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	당분기손익

포장재사업	11,036,325	(288,193)	7,073	41,327	182,626	73,347

의료기기도매업	5,514,185	369,634	6,404	-	57,518	294,047

금융투자업	1,586,730	630,418	183,270	103,909	2,569	703,902

임대업	575,574	293,956	-	-	75,952	293,957

소 계	18,712,814	1,005,815	196,747	145,236	318,665	1,365,253

연결조정 등	55,154	75,400	-	-	-	(775,383)

합 계	18,767,968	1,081,215	196,747	145,236	318,665	589,870

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	당기손익

포장재사업	46,125,470	(748,743)	277,221	175,207	519,050	760,574

의료기기도매업	20,122,773	1,385,217	50,612	-	196,936	1,130,043

금융투자업	6,121,454	3,472,598	475,497	314,176	15,368	3,349,149

임대업	2,185,053	1,063,825	-	-	286,715	891,679

소 계	74,554,750	5,172,897	803,330	489,383	1,018,069	6,131,445

연결조정 등	(472,786)	(191,638)	-	-	-	(617,862)

합 계	74,081,964	4,981,259	803,330	489,383	1,018,069	5,513,583

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	16,785,832	21,423,622	30,257,253	-	(898,475)	67,568,232

비유동자산	58,198,848	2,360,595	26,218,166	23,498,136	(30,080,050)	80,195,695

합 계	74,984,680	23,784,217	56,475,418	23,498,136	(30,978,525)	147,763,926

부채:

유동부채	15,356,548	2,276,108	4,176,590	-	(898,475)	20,910,771

비유동부채	3,894,365	229,275	5,764,603	1,940,082	2,253,395	14,081,720

합 계	19,250,913	2,505,384	9,941,193	1,940,082	1,354,920	34,992,492

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	16,352,481	20,808,205	30,297,866	-	-	67,458,552

비유동자산	56,699,700	2,360,394	27,768,773	23,571,888	(30,365,103)	80,035,652

합 계	73,052,181	23,168,599	58,066,639	23,571,888	(30,365,103)	147,494,204

부채:

유동부채	13,213,168	1,602,353	5,748,645	-	-	20,564,166

비유동부채	3,574,478	181,460	5,487,672	2,354,192	2,077,462	13,675,264

합 계	16,787,646	1,783,813	11,236,317	2,354,192	2,077,462	34,239,430

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매출채권	18,572,875	17,087,257

대손충당금	(1,188,628)	(1,183,638)

소 계	17,384,247	15,903,619

미수금	944,288	1,516,940

대손충당금	(501,689)	(501,689)

소 계	442,599	1,015,251

합 계	17,826,846	16,918,870

7. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,492,852	-	-	5,492,852

매출채권및기타채권	-	17,826,846	-	-	17,826,846

기타유동금융자산	4,469,344	24,223,172	-	-	28,692,516

기타비유동금융자산	-	940,884	-	-	940,884

매도가능금융자산	-	-	12,217,017	-	12,217,017

합 계	4,469,344	48,483,754	12,217,017	-	65,170,115

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	5,786,407	5,786,407

차입금및사채	-	-	-	17,243,578	17,243,578

기타유동금융부채	-	-	-	991,378	991,378

기타비유동금융부채	2,053,082	2,053,082

합 계	-	-	-	26,074,444	26,074,444

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,589,280	-	-	5,589,280

매출채권및기타채권	-	16,918,870	-	-	16,918,870

기타유동금융자산	4,879,598	24,985,992	-	-	29,865,590

기타비유동금융자산	-	875,128	-	-	875,128

매도가능금융자산	-	-	11,970,722	-	11,970,722

합 계	4,879,598	48,369,270	11,970,722	-	65,219,590

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,242,394	7,242,394

차입금및사채	-	-	-	15,753,723	15,753,723

기타비유동금융부채	-	-	-	2,155,192	2,155,192

합 계	-	-	-	25,151,309	25,151,309

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	8,390	806,113	3,500	-	818,004

대손충당금환입	-	1,011	-	-	1,011

기타의대손충당금환입	-	70,000	-	-	70,000

대손상각비	-	(6,000)	-	-	(6,000)

외환차익	-	3,504	-	1,187	4,691

외화환산이익	-	216	-	35	251

배당금수익	-	-	82,035	-	82,035

단기매매증권평가이익	210,547	-	-	-	210,547

단기매매증권처분이익	82,379	-	-	-	82,379

매도가능금융자산처분이익	-	-	503,512	-	503,512

이자비용	-	-	-	(145,236)	(145,236)

외환차손	-	(14,610)	-	(17)	(14,628)

외화환산손실	-	(269)	-	(488,830)	(489,099)

손익항목 소계	301,316	859,963	589,048	(632,861)	1,117,466

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(87,000)	-	(87,000)

소 계	-	-	(87,000)	-	(87,000)

합 계	301,316	859,963	502,048	(632,861)	1,030,466

② 전분기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	11,862	592,837	2,715	-	607,414

대손상각비	-	(24,698)	-	-	(24,698)

외환차익	-	9,486	-	46	9,532

외화환산이익	-	660	-	356,097	356,757

배당금수익	-	-	39,975	-	39,975

단기매매증권평가이익	31,995	-	-	-	31,995

단기매매증권처분이익	162,496	-	-	-	162,496

매도가능금융자산평가이익	-	-	915,090	-	915,090

이자비용	-	-	-	(102,590)	(102,590)

단기매매증권처분손실	(586)	-	-	-	(586)

외환차손	-	(18,430)	-	(412)	(18,842)

외화환산손실	-	(8,383)	-	(31,923)	(40,306)

손익항목 소계	205,767	551,472	957,780	221,218	1,936,237

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(685,220)	-	(685,220)

합 계	205,767	551,472	272,560	221,218	1,251,017

8. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,732,400	612,135	2,032,400	580,135

장단기대여금	22,230,000	110,000	23,787,100	110,000

대손충당금(장단기대여금)	(891,800)	-	(891,800)	-

미수수익	152,679	-	58,398	-

대손충당금(미수수익)	(107)	-	(107)	-

단기매매증권	4,469,344	-	3,401,854	-

파생상품	-	-	1,477,744	-

보증금	-	218,749	-	184,993

합 계	28,692,516	940,884	29,865,590	875,128

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	1,603,437	53,222

선급비용	126,401	160,606

합 계	1,729,837	213,828

10. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

상품	6,575,446	8,623,427

제품	2,020,108	2,147,961

제품평가손실충당금	(22,454)	(22,454)

반제품	3,774,738	2,751,432

반제품평가손실충당금	(11,872)	(11,872)

원재료	677,407	554,994

저장품	316,403	302,293

미착품	52,536	101,798

기타	29,656	29,656

합 계	13,411,968	14,477,235

11. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

지분증권	상장지분증권	4,344,000	2,329,000	4,650,865	3,296,582

비상장지분증권(*)	8,729,976	8,692,825	6,513,803	6,703,666

채무증권	1,235,192	1,195,192	2,195,307	1,970,474

합 계	14,309,168	12,217,017	13,359,975	11,970,722

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 비상장지분증권의 공정가치 평가 및 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*)	대한민국	19.03%	6,696,152	19.03%	6,799,318

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60%	7,772,051	39.60%	7,521,170

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00%	1,402,134	20.00%	1,708,214

DMW SAN JOSE LLC.	대한민국	33.33%	4,842,669	33.33%	4,777,725

합 계	20,713,006	20,806,427

(*) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,799,318	-	109,569	4,066	(216,800)	6,696,153

아이앤유 크레디트대부㈜	7,521,170	-	448,881	-	(198,000)	7,772,051

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,708,214	(206,000)	(100,081)	-	-	1,402,133

DMW SAN JOSE LLC.	4,777,725	-	87,266	(22,322)	-	4,842,669

합 계	20,806,427	(206,000)	545,635	(18,256)	(414,800)	20,713,006

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가로 인식한 지분법손익 174,400천원을 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,539,835	-	439,197	37,086	(216,800)	6,799,318

아이앤유 크레디트대부㈜	6,711,284	-	1,007,886	-	(198,000)	7,521,170

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,841,602	(180,000)	46,612	-	-	1,708,214

DMW SAN JOSE LLC.	-	4,778,444	(719)	-	-	4,777,725

합 계	15,092,721	4,598,444	1,492,976	37,086	(414,800)	20,806,427

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 527,249천원 을 포함하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	15,902,108	12,579,820	955,445	117,131	2,198,790	1,034,095	583,915	-	583,915

아이앤유 크레디트대부㈜	109,250,074	1,733,588	865,539	90,575,044	5,069,054	1,445,878	1,133,538	-	1,133,538

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	365,991	6,813,330	168,651	-	2,089	(402)	(500,402)	-	(500,402)

DMW SAN JOSE LLC.	222,682	14,321,322	-	-	-	(12,013)	261,797	(52,233)	209,564

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	15,892,411	12,994,322	725,912	217,745	9,531,513	3,570,828	2,340,505	194,836	2,535,341

아이앤유 크레디트대부㈜	103,755,202	1,731,735	816,090	85,761,306	21,074,302	3,245,672	2,545,166	-	2,545,166

서울투자HBIC청년창업벤처조합	1,397,213	7,313,330	169,471	-	687,881	483,060	233,060	-	233,060

DMW SAN JOSE LLC	-	14,333,175	-	-	-	-	(2,157)	-	(2,157)

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내역	기초장부금액	취득	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	10,485,387	-	-	-	10,485,387

건물	5,547,815	8,800	(51,400)	-	5,505,215

구축물	322,961	-	(5,897)	-	317,064

기계장치	2,636,021	243,463	(122,395)	2,185,907	4,942,995

차량운반구	134,269	7,665	(8,691)	-	133,243

공기구비품	859,661	5,987	(59,705)	-	805,943

사무실설비등	55,322	-	(476)	-	54,846

건설중인자산	2,191,347	-	-	(2,185,907)	5,440

합계	22,232,782	265,915	(248,564)	-	22,250,132

(*) 건설중인자산의 본계정 대체입니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	(158,715)	-	(1,199,360)	10,485,387

건물	5,904,591	1,427,960	-	(191,121)	(1,593,615)	5,547,815

구축물	324,967	24,143	-	(26,149)	-	322,961

기계장치	2,108,093	610,103	-	(295,776)	213,600	2,636,020

차량운반구	60,249	108,385	(1)	(34,364)	-	134,269

공기구비품	823,793	230,478	(8)	(206,102)	11,500	859,661

사무실설비등	4	57,221	-	(1,903)	-	55,322

건설중인자산	790,889	1,625,558	-	-	(225,100)	2,191,347

합 계	21,856,048	4,083,848	(158,724)	(755,415)	(2,792,975)	22,232,782

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 구성되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사무실설비등	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	10,485,387	8,015,772	584,657	11,106,777	360,737	1,840,946	335,532	5,440	32,735,248

감가상각누계액	-	(2,510,557)	(213,514)	(6,160,382)	(227,494)	(1,035,003)	(280,686)	-	(10,427,636)

정부보조금	-	-	(54,079)	(3,400)	-	-	-	-	(57,479)

기말장부가액	10,485,387	5,505,215	317,064	4,942,995	133,243	805,943	54,846	5,440	22,250,132

전기말

취득원가	10,485,387	8,006,972	584,657	8,677,407	353,072	1,834,959	335,532	2,191,347	32,469,333

감가상각누계액	-	(2,459,157)	(206,912)	(6,037,837)	(218,803)	(975,298)	(280,210)	-	(10,178,217)

정부보조금	-	-	(54,784)	(3,550)	-	-	-	-	(58,334)

기말장부가액	10,485,387	5,547,815	322,961	2,636,020	134,269	859,661	55,322	2,191,347	22,232,782

(3) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	당분기수령	감가상각비 상계	기말금액

구축물	56,430	-	(2,351)	54,079

기계장치	4,150	-	(750)	3,400

합 계	60,580	-	(3,101)	57,479

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	상표권	회원권	합 계

기초장부금액	3,007	2,143,038	2,146,045

상각비	(164)	-	(164)

기말장부금액	2,843	2,143,038	2,145,881

② 전기

(단위: 천원)

내 역	상표권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	-	2	2,518,777	2,518,779

취득	3,281	-	-	3,281

상각	(274)	-	-	(274)

처분	-	(2)	(375,739)	(375,741)

기말장부금액	3,007	-	2,143,038	2,146,045

15. 투자부동산(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	15,992,747	5,772,673	21,765,421

취득	-	2,200	2,200

감가상각비	-	(69,937)	(69,937)

기말장부금액	15,992,747	5,704,937	21,697,684

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

취득	-	51,158	51,158

상각	-	(262,654)	(262,654)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말장부금액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당분기말

취득원가	15,992,747	10,097,533	26,090,281

감가상각누계액	-	(4,392,597)	(4,392,597)

기말장부가액	15,992,747	5,704,937	21,697,684

전기말

취득원가	15,992,747	10,095,334	26,088,081

감가상각누계액	-	(4,322,660)	(4,322,660)

기말장부가액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

(3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	505,287	534,356

운영비용	(275,603)	(234,095)

합 계	229,684	300,261

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매입채무(*)	4,077,434	3,221,296

미지급금	1,476,373	3,585,972

미지급비용	232,600	435,126

합 계	5,786,407	7,242,394

(*)연결실체는 매입채무 등과 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,938,083천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	구분	당분기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	2,500,000	8,826,723

원화	9,313,578	1,997,000

사채	원화	5,430,000	4,930,000

합 계	17,243,578	15,753,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY천)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화	운영자금(*)	신한은행 외	1.68~1.89	변동금리	JPY	850,000	8,512,410	850,000	8,067,435

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월+1.60	변동금리	JPY	80,000	801,168	80,000	759,288

소 계	930,000	9,313,578	930,000	8,826,723

원화	운영자금	KEB하나은행	3.19	고정금리	KRW	-	1,000,000	-	497,000

운영자금	대표이사	19.00	고정금리	KRW	-	1,500,000	-	1,500,000

소 계	-	2,500,000	-	1,997,000

합 계	-	11,813,578	-	10,823,723

(*) 상기 운영자금 중 신한은행 단기차입금은 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당분기말	전기말

사모사채	2013.09.30	2019.09.30	4.83	고정금리	2,930,000	2,930,000

사모사채	2014.02.28	2019.09.30	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13	2019.09.30	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2018.02.26	2019.09.30	4.83	고정금리	500,000	-

합 계	5,430,000	4,930,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY천)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	6,791,790	JPY 104,000	수출입금융	JPY 80,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	9,002,262	JPY 104,000

유형자산 및 투자부동산	9,002,262	JPY 888,000	외화운전자금	JPY 596,000	하나은행

2,400,000	기업운전일반자금대출	1,000,000

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

선수금	36,143	5,251

선수수익	1,039,961	1,757,256

예수금	409,725	274,927

연차충당부채	181,504	183,771

합 계	1,667,334	2,221,205

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	비유동

임대보증금	-	1,976,800	2,076,800

현재가치할인차금(임대보증금)	-	(36,718)	(44,608)

미지급배당금	991,378	-	-

영업보증금	-	113,000	123,000

합 계	991,378	2,053,082	2,155,192

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,233,976	1,288,458

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	100,686	100,434

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	99,033	98,733

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	33,825	33,240

합 계	1,467,520	1,520,865

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,208,190	2,111,132

사외적립자산의 공정가치(*)	(1,931,519)	(1,923,461)

확정급여부채	276,671	187,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(연차충당부채)	181,504	183,771

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,111,132	2,824,941

당기근무원가	99,697	384,932

이자원가	14,723	66,438

재측정요소	-	(84,762)

퇴직급여지급액	(17,362)	(1,080,417)

기말금액	2,208,190	2,111,132

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,923,461	2,541,619

사외적립자산의 이자수익	15,387	74,804

재측정요소	-	(58,222)

사용자의 기여금	1,278	405,579

퇴직급여지급액	(8,607)	(1,040,319)

기말금액	1,931,519	1,923,461

(6) 당분기와 전분기 중 확정급여제도에서 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	96,797	88,742

이자원가	17,623	28,620

사외적립자산의 이자수익	(15,387)	(18,629)

합 계	99,033	98,733

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	1,931,519	1,923,461

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	3.02~3.19%	3.02~3.19%

미래임금상승률	3.80~4.07%	3.80~4.07%

21. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	(1,401,655)	1,120,381

지분법순자본변동	(57,552)	(40,141)

합 계	(1,459,207)	1,080,240

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,605,567	1,556,582

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	54,685,247	52,643,792

합 계	63,372,695	61,282,254

22. 배당금

연결실체가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	489,853	501,525	979,705	501,525

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

지배주주보통주순이익	122,678,138	1,479,723,353

가중평균유통보통주식수	1,959,410	1,959,410주

주당이익	63	755

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900 / 902) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900 / 90

(2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

24. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 41.19%(전분기 22.48%)입니다.

25. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비금융업

제품매출	8,354,418	8,400,302

상품매출	8,067,915	9,384,091

임대매출	505,287	534,356

기타매출	128,177	127,202

소 계	17,055,797	18,445,951

금융업

이자수익	621,257	479,333

배당금수익	70,035	29,975

지분법이익	224,441	178,714

매도가능금융자산처분이익	503,512	915,090

단기매매증권처분이익	82,379	162,496

단기매매증권평가이익	210,547	31,995

기타매출	-	12,671

소 계	1,712,171	1,810,274

합 계	18,767,968	20,256,225

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비금융업

제품매출원가	8,002,017	7,723,880

상품매출원가	5,830,647	6,829,980

임대매출원가	275,603	234,095

기타매출원가	128,178	127,202

소 계	14,236,445	14,915,157

금융업

단기매매증권처분손실	-	137,860

대손상각비	(70,000)	(60,720)

지분법손실	50,040	-

기타매출원가	569,755	2,701

소 계	549,795	79,841

합 계	14,786,240	14,994,998

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	977,416	1,105,877

퇴직급여	109,919	113,922

복리후생비	174,416	155,217

여비교통비	105,632	102,355

세금과공과	48,022	28,578

감가상각비	92,317	84,390

보험료	12,692	12,137

접대비	110,274	104,567

운반비	269,473	260,138

소모품비	23,596	21,487

지급수수료	118,655	115,532

판매수수료	736,477	933,433

대손상각비	4,989	24,698

기타의판관비	116,637	156,295

합 계	2,900,515	3,218,626

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	5,830,647	-	5,830,647

상품 이외의 재고자산 변동	(901,468)	-	(901,468)

원.부재료의 사용액	6,231,932	-	6,231,932

금융업매출원가	499,755	-	499,755

급여	255,766	977,416	1,233,182

퇴직급여	22,939	109,919	132,858

복리후생비	59,504	174,416	233,920

감가상각비	156,247	92,317	248,564

투자부동산감가상각비	75,952	-	75,952

수수료	-	768,330	768,330

외주가공비	1,871,891	-	1,871,891

기타비용	683,076	778,116	1,461,192

합 계	14,786,239	2,900,514	17,686,753

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	6,829,980	-	6,829,980

상품 이외의 재고자산 변동	(151,374)	-	(151,374)

원.부재료의 사용액	5,737,333	-	5,737,333

금융업매출원가	79,842	-	79,842

급여	173,985	1,105,877	1,279,862

퇴직급여	17,298	113,922	131,220

복리후생비	45,919	155,217	201,136

감가상각비	108,320	84,390	192,710

투자부동산감가상각비	63,816	-	63,816

수수료	-	970,867	970,867

외주가공비	1,916,081	-	1,916,081

기타비용	173,800	788,353	962,153

합 계	14,995,000	3,218,626	18,213,626

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수입수수료	-	175,910

유형자산처분이익	-	36,810

잡이익	5,213	2,993

합 계	5,213	215,713

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	200	520

잡손실	19,209	187

합 계	19,409	707

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	196,746	128,081

배당금수익	12,000	10,000

외환차익	4,691	9,532

외화환산이익	251	356,757

합 계	213,688	504,370

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	145,236	102,590

외환차손	14,628	18,841

외화환산손실	489,099	40,307

합 계	648,963	161,738

30. 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	48,480,576	48,366,864

매도가능금융자산	1,195,192	1,970,474

당분기손익인식금융자산	1,477,744	1,477,744

합 계	51,153,512	51,815,082

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.② 지급보증 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

③ 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	16,036,795	53,316	15,315,200	38,975

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	1,499,281	3,410	1,211,810	4,551

6개월 미만	103,855	215	116,591	279

1년 미만	19,501	35	14,375	29

1년 초과	9	-	9	-

소 계	1,622,646	3,660	1,342,785	4,859

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	51,905	20,762

6개월 미만	54,907	20,769	163,259	63,869

1년 미만	114,958	46,893	267,518	107,776

1년 초과	1,687,856	1,565,678	1,463,530	1,449,086

소 계	1,857,721	1,633,340	1,946,212	1,641,493

합 계	19,517,162	1,690,316	18,604,197	1,685,327

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,183,638	501,689	1,160,041	500,005

대손상각비	11,424	-	49,779	1,684

대손충당금환입	(6,435)	-	(26,182)	-

기말잔액	1,188,627	501,689	1,183,638	501,689

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	5,786,407	5,786,407	5,786,407	-	-

차입금및사채	17,243,578	17,783,782	8,948,518	3,011,501	5,823,763

기타금융부채	3,044,459	3,081,178	1,889,853	-	1,191,325

합 계	26,074,444	26,651,366	16,624,777	3,011,501	7,015,088

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	7,242,394	7,242,394	7,242,394	-	-

차입금및사채	15,753,723	16,350,865	6,509,076	4,495,570	5,346,219

기타금융부채	2,155,192	2,199,800	-	-	2,199,800

합 계	25,151,309	25,793,059	13,751,470	4,495,570	7,546,019

(3) 환위험

연결실체는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 91,544천원 만큼 감소 또는 증가 하였을 것입니다.

(4) 이자율위험당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 103,136천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.(5) 공정가치 위험

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	4,469,344	4,469,344	4,879,598	4,879,598

매도가능금융자산	9,521,288	9,521,288	10,060,083	10,060,083

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,492,852	5,492,852	5,589,280	5,589,280

매출채권및기타채권	17,826,846	17,826,846	16,918,870	16,918,870

기타금융자산	25,164,056	25,164,056	25,861,120	25,861,120

합 계	62,474,386	62,474,386	63,308,951	63,308,951

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	5,786,407	5,786,407	7,242,394	7,242,394

차입금및사채	17,243,578	17,243,578	15,753,723	15,753,723

기타금융부채	3,044,459	3,044,459	2,155,192	2,155,192

합 계	26,074,444	26,074,444	25,151,309	25,151,309

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당분기손익인식금융자산	2,072,326	919,274	1,477,744	4,469,344

매도가능금융자산(*1)	961,400	3,248,297	5,311,591	9,521,288

합 계	3,033,726	4,167,571	6,789,335	13,990,632

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,577,038	824,816	1,477,744	4,879,598

매도가능금융자산(*1)	1,048,400	2,248,182	6,763,501	10,060,083

합 계	3,625,438	3,072,998	8,241,245	14,939,681

(*1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부(당분기말 : 2,695,729천원, 전기말 : 1,910,639천원)는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며,상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 직전 180 영업일 변동성: 9.50% ~ 43.87%- YTM: 12.59% ~ 13.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 2.93% ~ 2.94% (2022년 이후 0%)- 위험조정할인율: 10.51% ~ 16.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

31. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,992,492	34,239,430

자본총계	112,771,435	113,254,773

부채비율	31.03%	30.23%

32. 약정사항

당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	210,000	22,835

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	2,171

우리카드	법인카드사용	KRW	100,000	14,822

신한카드	법인카드사용	KRW	100,000	16,106

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	2,810,000	1,055,934

JPY	1,074,000	930,000

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, DMW SAN JOSE LLC.

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션	배당금수령	216,800	216,800

아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	54,863	114,290

배당금수령	198,000	198,000

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	-	12,671

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	3,500	4,500

원림아이앤디㈜	임대수입	795	795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	임대보증금

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	3,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	752,716	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	752,716	3,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	3,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	3,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요 경영진과의 거래① 주요 경영진에 대한 차입금당분기말 현재 연결실체는 대표이사 등으로부터 단기차입금 1,500,000천원 및 회사채 4,300,000천원의 자금을 조달하였습니다. 당분기 중 동 차입금 및 사채의 이자비용은 94,156천원입니다. ② 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	278,107	334,954

퇴직급여	60,800	78,214

합 계	338,907	413,168

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.