원림 반기보고서 (2018.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2018년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 6월 30일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	소재국	업종	지분율(*2)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	92.49%

투데이홀딩스㈜(*3)	대한민국	증권 투자업	77.32%

(*1) 상기 종속기업의 결산월은 12월이며, 반기연결재무제표는 6월 30일자 재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (*2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*3) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다.② 당반기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 전기말과 같습니다.

(3) 종속기업변동내역당반기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	18,447,058	21,364,605	7,097,960

비유동자산	27,172,749	3,280,073	2,915,277

유동부채	1,422,549	2,887,589	1,624,293

비유동부채	296,424	219,107	5,430,000

순자산	43,900,834	21,537,982	2,958,944

비지배지분의 장부금액	21,893,829	1,613,851	990,310

매출	2,445,323	11,702,287	-

반기순손익	812,805	553,195	216,650

총포괄손익	812,805	553,195	216,650

비지배지분에 배분된 당기순이익	855,825	41,524	30,261

영업활동현금흐름	1,694,229	(800,871)	(449,091)

투자활동현금흐름	4,393,110	574,307	(1,500,000)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	500,000

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	5,087,339	(626,564)	(1,449,091)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	21,590,283	20,808,205	8,707,583

비유동자산	24,852,377	2,360,394	2,916,395

유동부채	1,796,959	1,602,353	3,951,685

비유동부채	557,672	181,460	4,930,000

순자산	44,088,029	21,384,786	2,742,293

비지배지분의 장부금액	21,509,504	1,602,352	960,049

매출	6,121,454	20,122,773	-

당기순이익	2,951,111	1,130,043	398,038

총포괄이익	3,417,588	1,170,254	398,038

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,552,976	84,824	167,943

영업활동현금흐름	(854,142)	1,191,695	2,620,254

투자활동현금흐름	(2,701,900)	(222,408)	(2,267,915)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	1,500,000

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(4,556,042)	569,287	1,852,339

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기존의 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있으며, 기존의 기업회계기준서 제1018호의 위험과 보상에 기반한 모델을 대체하였습니다. 위험과 보상은 기업회계기준서 제1115호에서 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

연결실체가 제공하는 재화와 용역과 관련된 변경된 회계정책의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

포장재 및 의료기기상품	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일이내 발행합니다. 일반적으로 할인, 고객충성제도에 의한 포인트, 반품권이 부여되지 않습니다.	기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지않습니다.

용역	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 청구서는 매달 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 용역계약의 총 대가는 개별판매가격에 기초하여 모든 용역에 배분됩니다. 개별판매가격은 연결실체가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.	기업회계기준서 제1115호가 연결실체의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 연결실체의회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 연결실체는 그 투자지분의 후속적인공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.최초의 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에따른 분류	기업회계기준서제1109호에따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에따른 장부금액

유동자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	5,589,280	5,589,280

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	15,903,619	15,903,619

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,015,251	1,015,251

기타금융자산	당기손익인식금융자산	당기손익-공정가치측정	4,879,598	4,879,598

대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	24,985,992	24,985,992

비유동자산:

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	875,128	875,128

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	11,970,722	11,118,827

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	851,895

금융자산 계	65,219,590	65,219,590

연결실체는 기업회계기준서 제 1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 일부를 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다.기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따라 연결실체는 보유하고 있는 일부 지분상품의 과거 손상차손금액 2,953,760천원을 2018년 1월 1일 연결이익잉여금에서 연결기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다. 또한, 일부 지분상품의 과거 매도가능금융자산평가이익금액 1,807,832천원을 2018년 1월 1일 연결기타포괄손익누계액에서 연결이익잉여금으로 대체하였습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

연결기타포괄손익누계액	(4,761,592)

연결이익잉여금	4,761,592

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	변경된 회계정책

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 기타채권 및 현금및현금성자산 등으로구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 연결실체의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

4. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등 ④ 임대업: 임대사업

(1) 당반기와 전반기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	반기손익

포장재사업	22,519,740	(995,564)	8,782	82,206	388,047	(655,707)

의료기기도매업	11,702,287	694,115	17,005	-	159,945	553,195

금융투자업	2,445,323	971,896	402,229	275,132	5,883	1,029,456

임대업	1,127,263	416,605	-	-	151,901	416,605

소 계	37,794,613	1,087,052	428,016	357,338	705,776	1,343,549

연결조정 등	384,553	490,044	-	-	-	111,778

합 계	38,179,166	1,577,096	428,016	357,338	705,776	1,455,327

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익(손실)	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	반기손익

포장재사업	23,821,614	(364,061)	71,964	89,037	250,153	580,489

의료기기도매업	10,310,718	627,530	17,967	-	96,184	517,220

금융투자업	2,511,412	1,481,748	178,666	118,081	16,870	1,575,531

임대업	1,223,198	563,683	-	-	135,153	563,684

소 계	37,866,942	2,308,900	268,597	207,118	498,360	3,236,924

연결조정 등	223,009	363,883	-	-	-	(92,524)

합 계	38,089,951	2,672,783	268,597	207,118	498,360	3,144,400

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	15,452,759	21,364,605	25,545,017	-	-	62,362,381

비유동자산	58,141,031	3,280,073	30,088,027	23,422,187	(28,864,547)	86,066,771

합 계	73,593,790	24,644,678	55,633,044	23,422,187	(28,864,547)	148,429,152

부채:

유동부채	14,655,277	2,887,589	3,046,842	-	-	20,589,708

비유동부채	3,550,913	219,107	5,726,424	2,224,212	2,386,741	14,107,397

합 계	18,206,190	3,106,696	8,773,266	2,224,212	2,386,741	34,697,105

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	16,352,481	20,808,205	30,297,866	-	-	67,458,552

비유동자산	56,699,700	2,360,394	27,768,773	23,571,888	(30,365,103)	80,035,652

합 계	73,052,181	23,168,599	58,066,639	23,571,888	(30,365,103)	147,494,204

부채:

유동부채	13,213,168	1,602,353	5,748,645	-	-	20,564,166

비유동부채	3,574,478	181,460	5,487,672	2,354,192	2,077,462	13,675,264

합 계	16,787,646	1,783,813	11,236,317	2,354,192	2,077,462	34,239,430

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

매출채권	18,841,368	17,087,257

대손충당금	(1,160,902)	(1,183,638)

소 계	17,680,466	15,903,619

미수금	1,395,885	1,516,940

대손충당금	(500,005)	(501,689)

소 계	895,880	1,015,251

합 계	18,576,346	16,918,870

7. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	8,876,436	-	-	-	8,876,436

매출채권및기타채권	18,576,346	-	-	-	18,576,346

기타유동금융자산	16,518,129	-	-	-	16,518,129

기타비유동금융자산	2,927,828	-	-	-	2,927,828

단기투자자산	-	2,081,151	-	-	2,081,151

장기투자자산	-	13,110,267	636,895	-	13,747,162

합 계	46,898,739	15,191,418	636,895	-	62,727,052

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,761,290	6,761,290

차입금및사채	-	-	-	17,367,547	17,367,547

기타비유동금융부채	-	-	-	1,915,212	1,915,212

합 계	-	-	-	26,044,049	26,044,049

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,589,280	-	-	5,589,280

매출채권및기타채권	-	16,918,870	-	-	16,918,870

기타유동금융자산	-	24,985,992	-	-	24,985,992

기타비유동금융자산	-	875,128	-	-	875,128

단기투자자산	4,879,598	-	-	-	4,879,598

장기투자자산	-	-	11,970,722	-	11,970,722

합 계	4,879,598	48,369,270	11,970,722	-	65,219,590

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,242,394	7,242,394

차입금및사채	-	-	-	15,753,723	15,753,723

기타비유동금융부채	-	-	-	2,155,192	2,155,192

합 계	-	-	-	25,151,309	25,151,309

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익(*)	1,541,010	20,099	-	-	1,561,109

배당금수익(*)	-	113,622	12,000	-	125,622

외환차익	3,977	-	-	5,949	9,926

외화환산이익	2,848	-	-	-	2,848

대손충당금환입(*)	94,419	-	-	-	94,419

이자비용	-	-	-	(357,338)	(357,338)

외환차손	(10,547)	-	-	(12,623)	(23,170)

외화환산손실	-	-	-	(611,284)	(611,284)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(*)	-	84,969	-	-	84,969

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(*)	-	1,047,587	-	-	1,047,587

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*)	-	(488,384)	-	-	(488,384)

손익항목 소계	1,631,707	777,893	12,000	(975,296)	1,446,304

기타포괄손익

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실	-	-	(215,000)	-	(215,000)

합 계	1,631,707	777,893	(203,000)	(975,296)	1,231,304

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 금액을 포함하고있습니다.

② 전반기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익(*)	-	1,333,276	32,636	-	1,365,912

배당금수익(*)	-	-	39,975	-	39,975

외환차익	-	12,752	-	521	13,273

외화환산이익	-	108,969	-	179,302	288,271

대손충당금환입(*)	-	10,086	-	-	10,086

이자비용	-	-	-	(207,118)	(207,118)

외환차손	-	(23,271)	-	(336)	(23,607)

외화환산손실	-	(5,420)	-	-	(5,420)

단기매매증권평가이익(*)	16,594	-	-	-	16,594

단기매매증권처분이익(*)	276,042	-	-	-	276,042

매도가능금융자산처분이익(*)	-	-	979,862	-	979,862

단기매매증권처분손실(*)	(586)	-	-	-	(586)

손익항목 소계	292,050	1,436,392	1,052,473	(27,631)	2,753,284

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	365,156	-	365,156

합 계	292,050	1,436,392	1,417,629	(27,631)	3,118,440

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 금액을 포함하고있습니다.

8. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	503,600	642,134	2,032,400	580,135

장단기대여금	16,850,000	2,110,000	23,787,100	110,000

대손충당금(장단기대여금)	(891,800)	-	(891,800)	-

미수수익	56,436	-	58,399	-

대손충당금(미수수익)	(107)	-	(107)	-

보증금	-	175,694	-	184,993

합 계	16,518,129	2,927,828	24,985,992	875,128

9. 단기투자자산당반기말과 전기말 현재 단기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

단기매매증권	-	3,401,854

파생상품	-	1,477,744

당기손익-공정가치측정금융자산	2,081,151	-

합 계	2,081,151	4,879,598

10. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

선급금	142,717	53,222

선급비용	41,374	160,606

합 계	184,091	213,828

11. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

상품	9,331,463	8,623,427

제품	1,975,155	2,147,961

제품평가손실충당금	(22,454)	(22,454)

반제품	3,762,478	2,751,432

반제품평가손실충당금	(11,872)	(11,872)

원재료	647,095	554,994

저장품	247,268	302,293

미착품	107,306	101,798

기타	29,656	29,656

합 계	16,066,095	14,477,235

(2) 당반기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에서 차감된 금액은 없습니다.

12. 장기투자자산

당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

매도가능금융자산

지분증권	상장지분증 권 (*1)	-	-	4,650,865	3,296,582

비상장지분증권(*1)	-	-	6,513,803	6,703,666

채무상품	-	-	2,195,307	1,970,474

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	상장지분증권(*2)	3,379,282	3,334,618	-	-

비상장지분증권(*2)	6,854,953	8,315,649	-	-

채무상품	1,476,540	1,460,000	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	상장지분증 권 (*1)	1,950,000	450,000	-	-

비상장지분증권(*1)	2,344,095	186,895	-	-

합 계	16,004,870	13,747,162	13,359,975	11,970,722

(*1) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다. 또한, 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 과거 손상차손금액을 연결기타포괄손익누계액으로 조정하였으며, 해당 금액은 세후 2,953,760천원입니다.(*2) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 과거 매도가능금융자산평가손익 금액을 연결이익잉여금으로 조정하였으며, 해당 금액은 세후 1,807,832천원입니다.

13. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)	대한민국	19.03	6,862,014	19.03	6,799,318

아이앤유크레디트대부㈜	대한민국	39.60	8,601,739	39.60	7,521,170

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,401,732	20.00	1,708,214

DMW SAN JOSE LLC.	대한민국	33.33	5,163,023	33.33	4,777,725

HBIC-위드윈투자조합1호(*2)	대한민국	11.11	300,000	-	-

합 계	22,328,508	20,806,427

(*1) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 연결실체는 HBIC-위드윈투자조합1호에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체는 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	자본변동(*2)	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,799,318	-	278,453	1,043	(216,800)	6,862,014

아이앤유크레디트대부㈜	7,521,170	-	1,278,569	-	(198,000)	8,601,739

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,708,214	(206,000)	(100,482)	-	-	1,401,732

DMW SAN JOSE LLC.	4,777,725	-	154,348	230,950	-	5,163,023

HBIC-위드윈투자조합1호	-	300,000	-	-	-	300,000

합 계	20,806,427	94,000	1,610,888	231,993	(414,800)	22,328,508

(*1) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 지분법손익 589,044 천원을 포함하고 있습니다. (*2) 자본변동은 당반기 중 피투자회사에 대한 지분법자 본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.

② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,539,835	-	439,197	37,086	(216,800)	6,799,318

아이앤유크레디트대부㈜	6,711,284	-	1,007,886	-	(198,000)	7,521,170

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,841,602	(180,000)	46,612	-	-	1,708,214

DMW SAN JOSE LLC.	-	4,778,444	(719)	-	-	4,777,725

합 계	15,092,721	4,598,444	1,492,976	37,086	(414,800)	20,806,427

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 527,249천원 을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	16,621,105	12,707,594	884,287	155,401	4,353,544	1,890,342	1,479,451	-	1,479,451

아이앤유크레디트대부㈜	109,137,920	1,214,960	1,714,272	87,000,356	11,238,602	4,113,679	3,228,711	-	3,228,711

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	231,551	6,813,330	36,221	-	2,333	(2,450)	(502,412)	-	(502,412)

DMW SAN JOSE LLC.	171,392	15,334,503	-	16,826	-	(12,048)	463,045	692,849	1,155,894

HBIC-위드윈투자조합1호	12	2,700,000	4	-	-	(7)	7	-	7

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	15,892,411	12,994,322	725,912	217,745	9,531,513	3,570,828	2,340,505	194,836	2,535,341

아이앤유크레디트대부㈜	103,755,202	1,731,735	816,090	85,761,306	21,074,302	3,245,672	2,545,166	-	2,545,166

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,397,213	7,313,330	169,471	-	687,881	483,060	233,060	-	233,060

DMW SAN JOSE LLC.	-	14,333,175	-	-	-	-	(2,157)	-	(2,157)

14. 유형자산

(1) 유형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	10,485,387	-	-	-	-	10,485,387

건물	5,547,815	20,500	-	(102,886)	-	5,465,429

구축물	322,961	24,000	-	(11,609)	-	335,352

기계장치	2,636,020	280,644	-	(266,931)	2,185,907	4,835,640

차량운반구	134,269	21,359	(1)	(18,839)	-	136,788

공기구비품	859,661	927,122	(84)	(163,874)	-	1,622,825

사무실설비 등	55,322	16,299	-	(1,766)	-	69,855

건설중인자산	2,191,347	102,000	-	-	(2,185,907)	107,440

합 계	22,232,782	1,391,924	(85)	(565,905)	-	23,058,716

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

(2) 유형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	(158,715)	-	(1,199,360)	10,485,387

건물	5,904,591	1,427,960	-	(191,121)	(1,593,615)	5,547,815

구축물	324,967	24,143	-	(26,149)	-	322,961

기계장치	2,108,093	610,103	-	(295,776)	213,600	2,636,020

차량운반구	60,249	108,385	(1)	(34,364)	-	134,269

공기구비품	823,793	230,478	(8)	(206,102)	11,500	859,661

사무실설비등	4	57,221	-	(1,903)	-	55,322

건설중인자산	790,889	1,625,558	-	-	(225,100)	2,191,347

합 계	21,856,048	4,083,848	(158,724)	(755,415)	(2,792,975)	22,232,782

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 구성되어 있습니다.

15. 무형자산

(1) 무형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	상표권	회원권	합 계

기초장부금액	3,007	2,143,038	2,146,045

상각	(328)	-	(328)

기말장부금액	2,679	2,143,038	2,145,717

(2) 무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	상표권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	-	2	2,518,777	2,518,779

취득	3,281	-	-	3,281

상각	(274)	-	-	(274)

처분	-	(2)	(375,739)	(375,741)

기말장부금액	3,007	-	2,143,038	2,146,045

16. 투자부동산 (1) 투자부동산의 당반기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

취득	-	2,200	2,200

상각	-	(139,871)	(139,871)

기말장부금액	15,992,747	5,635,003	21,627,750

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

취득	-	51,158	51,158

상각	-	(262,654)	(262,654)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말장부금액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당반기말

취득원가	15,992,747	10,097,534	26,090,281

감가상각누계액	-	(4,462,531)	(4,462,531)

기말장부가액	15,992,747	5,635,003	21,627,750

전기말

취득원가	15,992,747	10,095,334	26,088,081

감가상각누계액	-	(4,322,660)	(4,322,660)

기말장부가액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	971,531	1,082,624

운영비용	(698,627)	(647,184)

합 계	272,904	435,440

17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

매입채무(*)	4,889,050	3,221,296

미지급비용	1,526,122	3,585,972

미지급금	346,118	435,126

합 계	6,761,290	7,242,394

(*) 연결실체는 매입채무 등과 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 2,128,924천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

선수금	5,818	5,251

선수수익	955,587	1,757,256

예수금	132,406	274,927

연차충당부채	181,504	183,771

합 계	1,275,315	2,221,205

19. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

임대보증금	1,846,800	2,076,800

현재가치할인차금(임대보증금)	(44,588)	(44,608)

영업보증금	113,000	123,000

합 계	1,915,212	2,155,192

20. 차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	구분	당반기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	9,437,547	8,826,723

원화	2,500,000	1,997,000

사채	원화	5,430,000	4,930,000

합 계	17,367,547	15,753,723

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	이자율조건	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화	운영자금	신한은행 외	1.67 ~ 1.71	변동금리	JPY	850,000	8,625,715	850,000	8,067,435

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR 3개월 + 1.60	변동금리	JPY	80,000	811,832	80,000	759,288

소 계	930,000	9,437,547	930,000	8,826,723

원화	운영자금	하나은행	3.21	변동금리	KRW	1,000,000	497,000

운영자금	대표이사	24	고정금리	KRW	1,500,000	1,500,000

소 계	2,500,000	1,997,000

합 계	11,937,547	10,823,723

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당반기말	전기말

사모사채	2013.09.30.	2019.09.30.	4.83	고정금리	2,930,000	2,930,000

사모사채	2014.02.28.	2019.09.30.	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13.	2019.09.30.	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2018.02.26.	2019.09.30.	4.83	고정금리	500,000	-

합 계	5,430,000	4,930,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	7,707,691	6,791,790	수출입금융	JPY 80,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	8,972,187	JPY 104,000

유형자산 및 투자부동산	8,972,187	JPY 888,000	외화운전자금	JPY 596,000	하나은행

2,400,000	기업운전일반자금대출	1,000,000

투자부동산	5,130,240	JPY 200,000	외화운전자금	JPY 254,000	신한은행

21. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,659,024	2,496,257

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	244,392	209,580

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	198,066	198,000

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	143,695	90,478

합 계	3,245,177	2,994,315

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,156,227	2,111,132

사외적립자산의 공정가치	(1,904,996)	(1,923,461)

확정급여부채	251,231	187,671

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,111,132	2,824,941

당기근무원가	193,594	384,932

이자원가	35,245	66,438

재측정요소	-	(84,762)

퇴직급여지급액	(183,744)	(1,080,417)

기말금액	2,156,227	2,111,132

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,923,461	2,541,619

사외적립자산의 이자수익	30,773	74,804

재측정요소	-	(58,222)

사용자의 기여금	2,687	405,579

퇴직급여지급액	(51,925)	(1,040,319)

기말금액	1,904,996	1,923,461

(5) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	193,594	199,674

이자원가	35,245	35,641

사외적립자산의 이자수익	(30,773)	(37,315)

합 계	198,066	198,000

22. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 연결자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 연결자본조정당반기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 연결기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	-	1,120,381

순지분법자본변동	140,000	(40,141)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익(*)	(3,808,911)	-

합 계	(3,668,911)	1,080,240

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당반기초 조정금액은 (-)4,761,592천원입니다.

(5) 연결이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

법정적립금	1,605,567	1,556,582

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금(*)	57,395,147	52,643,792

합 계	66,082,594	61,282,254

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당반기초 조정금액은 4,761,592천원입니다.

23. 배당금

연결실체가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	489,853	501,525	979,705	501,525

24. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익	405,039,454	527,717,592	614,628,583	2,094,351,936

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주

주당순이익	207	269	314	1,069

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	181	398,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	181	(43,546,790)

합 계	1,959,410	354,653,210

(*) 가중평균유통보통주식수 = 354,653,210 / 181 2) 전반기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	181	398,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	181	(43,546,790)

합 계	1,959,410	354,653,210

(*) 가중평균유통보통주식수 = 354,653,210 / 181 (2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

25. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출	8,372,828	16,727,246	8,536,134	16,936,436

상품매출	9,181,542	17,249,457	7,536,938	16,921,029

임대매출	466,244	971,531	548,268	1,082,624

기타매출	117,147	245,324	147,665	274,867

소 계	18,137,761	35,193,558	16,769,005	35,214,956

금융업

이자수익	511,836	1,133,093	617,982	1,097,315

배당금수익	10,608	80,643	-	29,975

지분법이익	414,844	639,285	283,870	462,584

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	461,696	1,047,587	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	64,772	979,862

단기매매증권처분이익	-	-	113,546	276,042

단기매매증권평가이익	-	-	(15,449)	16,594

기타매출	85,000	85,000	-	12,623

소 계	1,483,984	2,985,608	1,064,721	2,874,995

합 계	19,621,745	38,179,166	17,833,726	38,089,951

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출원가	8,507,953	16,509,970	8,283,719	16,007,599

상품매출원가	6,889,317	12,719,964	5,346,279	12,176,259

임대매출원가	423,024	698,627	413,089	647,184

기타매출원가	117,147	245,325	147,665	274,867

소 계	15,937,441	30,173,886	14,190,752	29,105,909

금융업

지분법손실	201	50,241	-	-

단기매매증권처분손실	-	-	586	586

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	180,531	488,384	-	-

대손상각비(환입)	(1,684)	(71,684)	-	(60,720)

기타매출원가	21,752	73,106	16,977	157,537

소 계	200,800	540,047	17,563	97,403

합 계	16,138,241	30,713,933	14,208,315	29,203,312

26. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,114,626	2,092,042	991,701	2,097,579

퇴직급여	185,964	295,883	139,960	253,882

복리후생비	158,839	333,255	215,680	370,896

여비교통비	103,969	209,601	121,946	224,301

대손상각비(환입)	(27,725)	(22,736)	25,936	50,634

운반비	248,217	517,690	257,006	517,144

세금과공과	53,582	101,603	48,821	77,399

소모품비	20,786	44,383	22,573	44,060

접대비	79,640	189,914	66,098	170,665

보험료	24,742	37,433	15,875	28,012

감가상각비	137,688	230,005	85,378	169,768

지급수수료	67,979	186,634	132,254	247,786

판매수수료	683,244	1,419,721	767,010	1,700,443

교육훈련비	250	250	7,499	8,539

기타의판매관리비	135,822	252,459	97,492	252,747

합 계	2,987,623	5,888,137	2,995,229	6,213,855

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	2,499	2,499	11,021	47,831

잡이익	12,343	17,556	28,328	31,322

수입수수료	-	-	-	175,910

합 계	14,842	20,055	39,349	255,063

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	84	84	-	-

무형자산처분손실	-	-	1,560	1,560

기부금	1,000	1,200	1,390	1,910

잡손실	262	19,472	2,263	2,450

합 계	1,346	20,756	5,213	5,920

28. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	231,270	428,016	140,515	268,597

배당금수익	32,979	44,979	-	10,000

외환차익	5,234	9,926	3,741	13,273

외화환산이익	2,597	2,848	34,887	288,271

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	84,969	84,969	-	-

합 계	357,049	570,738	179,143	580,141

금융비용

이자비용	212,102	357,338	104,528	207,118

외환차손	8,542	23,170	4,766	23,607

외화환산손실	122,185	611,284	68,486	5,420

합 계	342,829	991,792	177,780	236,145

29. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	12,719,964	-	12,719,964

상품 이외의 재고자산 변동	(838,729)	-	(838,729)

원재료의 사용액	12,162,026	-	12,162,026

금융업매출원가	540,047	-	540,047

급여	566,982	2,092,042	2,659,024

퇴직급여	45,878	295,883	341,761

복리후생비	115,651	333,255	448,906

감가상각비	335,900	230,005	565,905

투자부동산감가상각비	139,871	-	139,871

수수료	-	1,606,355	1,606,355

외주가공비	3,487,967	-	3,487,967

기타비용	1,438,376	1,330,597	2,768,973

합 계	30,713,933	5,888,137	36,602,070

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	12,176,259	-	12,176,259

상품 이외의 재고자산 변동	(6,987)	-	(6,987)

원재료의 사용액	11,624,835	-	11,624,835

금융업매출원가	97,403	-	97,403

급여	398,678	2,097,579	2,496,257

퇴직급여	34,596	253,882	288,478

복리후생비	93,586	370,896	464,482

감가상각비	205,469	169,768	375,237

투자부동산감가상각비	123,124	-	123,124

수수료	-	1,948,229	1,948,229

외주가공비	3,752,025	-	3,752,025

기타비용	704,325	1,373,501	2,077,826

합 계	29,203,313	6,213,855	35,417,168

30. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 33. 16% (전반기: 21. 36% )입니다. 31. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*1)	8,873,604	5,586,874

매출채권	17,680,466	15,903,619

기타채권	895,880	1,015,251

기타금융자산	16,518,129	24,985,992

단기투자자산(*2)	16,540	1,494,076

소 계	43,984,619	48,985,812

비유동자산:

기타금융자산	2,927,828	875,128

장기투자자산(*2)	2,172,935	1,970,474

소 계	5,100,763	2,845,602

합 계	49,085,382	51,831,414

(*1) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.(*2) 장단기투자자산 금액 중 지분상품은 제외되었습니다.

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총액	대손충당금	총액	대손충당금

만기미도래	16,438,413	56,083	15,315,200	38,975

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	1,918,331	4,726	1,211,810	4,551

6개월 미만	22,480	134	116,591	279

1년 미만	-	-	14,375	29

1년 초과	9	-	9	-

소 계	1,940,820	4,860	1,342,785	4,859

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	44,320	17,728	51,905	20,762

6개월 미만	11,611	3,509	163,259	63,869

1년 미만	134,671	55,904	267,518	107,776

1년 초과	1,667,418	1,522,823	1,463,530	1,449,086

소 계	1,858,020	1,599,964	1,946,212	1,641,493

합 계	20,237,253	1,660,907	18,604,197	1,685,327

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,183,638	501,689	1,160,041	500,005

대손상각비	11,980	-	49,779	1,684

대손충당금환입(*)	(34,716)	(71,684)	(26,182)	-

기타(*)	-	70,000	-	-

기말잔액	1,160,902	500,005	1,183,638	501,689

(*) 종속회사인 한빛인베스트먼트㈜에서 과거 제각 채권을 회수함에 따라 충당금의 설정 및 환입으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

매입채무및기타채무	6,761,290	6,761,290	6,761,290	-	-

차입금및사채	17,367,547	17,820,632	6,404,289	5,657,968	5,758,375

기타금융부채	1,915,212	1,959,800	-	-	1,959,800

합 계	26,044,049	26,541,722	13,165,579	5,657,968	7,718,175

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

매입채무및기타채무	7,242,394	7,242,394	7,242,394	-	-

차입금및사채	15,753,723	16,350,865	6,509,076	4,495,570	5,346,219

기타금융부채	2,155,192	2,199,800	-	-	2,199,800

합 계	25,151,309	25,793,059	13,751,470	4,495,570	7,546,019

(3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 77,709천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험당반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 104,375천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	-	-	3,401,854	3,401,854

파생상품	-	-	1,477,744	1,477,744

매도가능금융자산	-	-	10,060,083	10,060,083

당기손익-공정가치측정 금융자산	15,191,418	15,191,418	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	636,895	636,895	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,876,436	8,876,436	5,589,280	5,589,280

매출채권및기타채권	18,576,346	18,576,346	16,918,870	16,918,870

기타금융자산	19,445,957	19,445,957	25,861,120	25,861,120

합 계	62,727,052	62,727,052	63,308,951	63,308,951

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	6,761,290	6,761,290	7,242,394	7,242,394

차입금및사채	17,367,547	17,367,547	15,753,723	15,753,723

기타금융부채	1,915,212	1,915,212	2,155,192	2,155,192

합 계	26,044,049	26,044,049	25,151,309	25,151,309

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,450,960	2,476,591	9,107,688	13,035,239

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	450,000	-	-	450,000

합 계	1,900,960	2,476,591	9,107,688	13,485,239

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,577,038	824,816	1,477,744	4,879,598

매도가능금융자산(*1)	1,048,400	2,248,182	6,763,501	10,060,083

합 계	3,625,438	3,072,998	8,241,245	14,939,681

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당반기말: 2,343,074 천원, 전기말: 1,910,639 천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

복합계약	이항모형	- 직전 180 영업일 변동성: 9.50% ~ 43.87%- YTM: 12.59% ~ 13.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 2.93% ~ 2.94% (2022년 이후 0%)- 위험조정할인율: 10.51% ~ 16.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당반기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. 32. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	34,697,105	34,239,430

자본총계	113,732,047	113,254,773

부채비율	30.51%	30.23%

33. 약정사항

당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000

하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	210,000	21,035

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	5,370

우리카드	법인카드사용	KRW	100,000	20,922

신한카드	법인카드사용	KRW	100,000	2,011

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	2,810,000	1,049,338

JPY	1,074,000	930,000

34. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, DMW SAN JOSE LLC., HBIC-위드윈투자조합1호

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당반기	전반기

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	109,932	286,438

배당금수입	198,000	198,000

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	96,851	12,671

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	배당금수입	216,800	216,800

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	6,500	9,000

원림아이앤디㈜	임대수입	1,590	1,590

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	임대보증금

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	2,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	752,716	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	752,716	2,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	임대보증금

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	3,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	3,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. ① 주요 경영진에 대한 차입금당반기말 현재 연결실체는 대표이사 등으로부터 단기차입금 1,500,000천원 및 회사채 4,300,000천원의 자금을 조달하였습니다. 당반기 중 동 차입금 및 사채의 이자비용은 251,772천원입니다.② 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	584,147	598,172

퇴직급여	178,870	159,056

합 계	763,017	757,228

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.