원림 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2016년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	소재국	업종	지분율(*2)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	92.49%

투데이홀딩스㈜(*3)	대한민국	증권 투자업	77.32%

(*1) 상기 종속기업의 결산월은 12월이며, 반기연결재무제표는 6월 30일자 재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (*2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*3) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 당반기말과 같습니다.

(3) 종속기업변동내역당반기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	17,647,643	20,442,185	5,887,185

비유동자산	28,604,616	2,200,448	2,959,969

유동부채	3,508,160	2,117,000	6,466,074

비유동부채	1,291,335	245,556	-

순자산	41,452,763	20,280,077	2,381,080

비지배지분의 장부금액	20,266,834	1,519,430	789,373

매출	14,067,514	10,324,654	-

반기순손익	7,186,470	884,206	110,725

총포괄손익	4,024,575	884,206	110,725

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,703,826	66,371	86,130

영업활동현금흐름	(735,881)	1,639,615	119,997

투자활동현금흐름	5,035,059	(1,479,726)	1,017,273

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(1,528,500)	(369,975)	-

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	2,299,178	(240,111)	1,137,270

② 전기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	15,356,917	20,217,397	5,812,156

비유동자산	26,273,410	1,413,307	2,923,141

유동부채	2,114,990	1,702,092	6,464,942

비유동부채	1,087,149	132,740	-

순자산	38,428,188	19,795,872	2,270,355

비지배지분의 장부금액	18,401,993	1,483,084	826,591

매출	9,538,560	18,466,458	-

당기순손익	4,283,021	1,052,801	61,603

총포괄손익	5,169,795	1,048,563	61,603

비지배지분에 배분된 당기순손익	2,102,090	79,026	96,616

영업활동현금흐름	(4,119,535)	737,086	152,050

투자활동현금흐름	4,507,873	(1,658,865)	1,500,000

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	-

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(611,662)	(1,321,779)	1,652,050

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등 ④ 임대업: 임대사업

(1) 당반기와 전반기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	반기손익

포장재사업	23,377,855	(159,716)	59,447	99,725	225,823	208,901

의료기기도매업	10,324,654	1,079,560	34,012	-	30,483	884,206

금융투자업	14,067,514	9,163,209	180,359	223,820	22,833	7,297,195

임대업	1,210,965	591,138	-	-	126,927	591,138

소 계	48,980,988	10,674,191	273,818	323,545	406,066	8,981,440

연결조정 등	247,800	349,867	(43,606)	-	-	1,777,867

합 계	49,228,788	11,024,058	230,212	323,545	406,066	10,759,307

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.② 전반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	반기손익

포장재사업	24,702,428	41,944	88,962	91,843	241,326	194,437

의료기기도매업	8,732,445	526,554	33,526	-	16,428	651,668

금융투자업	6,626,654	5,554,595	194,853	223,200	45,321	4,488,263

임대업	1,278,326	586,791	-	-	126,652	586,791

소 계	41,339,853	6,709,884	317,341	315,043	429,727	5,921,159

연결조정 등	157,653	321,181	(34,713)	-	-	(295,333)

합 계	41,497,506	7,031,065	282,628	315,043	429,727	5,625,826

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	22,282,253	20,442,185	23,534,828	-	-	66,259,266

비유동자산	54,100,868	2,200,448	31,564,585	21,095,842	(30,912,085)	78,049,658

합 계	76,383,121	22,642,633	55,099,413	21,095,842	(30,912,085)	144,308,924

부채:

유동부채	15,377,707	2,117,000	9,974,234	-	-	27,468,941

비유동부채	4,144,794	245,556	1,291,335	2,450,809	1,737,115	9,869,609

합 계	19,522,501	2,362,556	11,265,569	2,450,809	1,737,115	37,338,550

② 전기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	19,432,906	20,217,397	21,169,074	-	(1,000,000)	59,819,377

비유동자산	55,273,701	1,413,307	29,196,552	21,184,004	(33,573,897)	73,493,667

합 계	74,706,607	21,630,704	50,365,626	21,184,004	(34,573,897)	133,313,044

부채:

유동부채	13,522,352	1,702,092	8,579,934	-	(1,000,000)	22,804,378

비유동부채	4,231,092	132,740	1,087,149	2,354,803	650,084	8,455,868

합 계	17,753,444	1,834,832	9,667,083	2,354,803	(349,916)	31,260,246

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동(*)

매출채권	18,367,289	-	19,333,356	-

대손충당금	(1,071,210)	-	(1,098,367)	-

소 계	17,296,079	-	18,234,989	-

미수금	695,943	504,000	1,141,422	560,000

대손충당금	(500,005)	-	(502,829)	-

현재가치할인차금	-	(114,059)	-	(124,640)

소 계	195,938	389,941	638,593	435,360

합 계	17,492,017	389,941	18,873,582	435,360

(*) 전기 중 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 연결실체가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액의 일부가 장기미수금으로 대체되었으며 상환계획에 따라 현재가치할인차금을 인식하였습니다.(주석 13참조)6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	14,484,622	-	-	14,484,622

매출채권및기타채권	-	17,881,958	-	-	17,881,958

기타유동금융자산	6,671,248	15,975,591	-	-	22,646,839

기타비유동금융자산	-	933,401	-	-	933,401

매도가능금융자산	-	-	20,303,738	-	20,303,738

합 계	6,671,248	49,275,572	20,303,738	-	76,250,558

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	8,667,318	8,667,318

차입금및사채	-	-	-	16,958,995	16,958,995

기타유동금융부채	-	-	-	98,025	98,025

기타비유동금융부채	-	-	-	2,128,809	2,128,809

합 계	-	-	-	27,853,147	27,853,147

② 전기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,333,619	-	-	6,333,619

매출채권및기타채권	-	19,308,942	-	-	19,308,942

기타유동금융자산	6,586,567	15,293,202	-	-	21,879,769

기타비유동금융자산	-	820,561	-	-	820,561

매도가능금융자산	-	-	10,433,828	-	10,433,828

합 계	6,586,567	41,756,324	10,433,828	-	58,776,719

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	5,504,499	5,504,499

차입금및사채	-	-	-	15,469,693	15,469,693

기타유동금융부채	-	-	-	226,099	226,099

기타비유동금융부채	-	-	-	2,032,804	2,032,804

합 계	-	-	-	23,233,095	23,233,095

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	517,687	88,362	-	606,049

배당금수익	35,372	-	87,240	-	122,612

외환차익	-	3,660	-	12,271	15,931

외화환산이익	-	2,020	-	52	2,072

대손충당금환입	-	29,981	-	-	29,981

이자비용	-	-	-	(323,545)	(323,545)

외환차손	-	(10,098)	-	(6,360)	(16,458)

외화환산손실	-	(509)	-	(1,489,302)	(1,489,811)

단기매매증권평가이익	710,467	-	-	-	710,467

단기매매증권처분이익	660,395	-	-	-	660,395

매도가능금융자산처분이익	-	-	522,991	-	522,991

단기매매증권평가손실	(320,228)	-	-	-	(320,228)

단기매매증권처분손실	(81,192)	-	-	-	(81,192)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(165,880)	-	(165,880)

손익항목 소계	1,004,814	542,741	532,713	(1,806,884)	273,384

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(3,182,805)	-	(3,182,805)

합 계	1,004,814	542,741	(2,650,092)	(1,806,884)	(2,909,421)

② 전반기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	828,068	3,833	-	831,901

배당금수익	15,281	-	65,965	-	81,246

외환차익	-	6,844	-	10,303	17,147

외화환산이익	-	4,608	-	27,807	32,415

대손상각비	-	(1,788)	-	-	(1,788)

이자비용	-	-	-	(315,043)	(315,043)

외환차손	-	(8,634)	-	(4,108)	(12,742)

외화환산손실	-	-	-	(293)	(293)

단기매매증권평가이익	402,361	-	-	-	402,361

단기매매증권처분이익	418,006	-	-	-	418,006

매도가능금융자산처분이익	-	-	4,986,182	-	4,986,182

단기매매증권처분손실	(96,269)	-	-	-	(96,269)

손익항목 소계	739,379	829,098	5,055,980	(281,334)	6,343,123

기타포괄손익

매도가능금융자산평가이익	-	-	4,000	-	4,000

매도가능금융자산평가손실	-	-	(1,289,991)	-	(1,289,991)

기타포괄항목소계	-	-	(1,285,991)	-	(1,285,991)

합 계	739,379	829,098	3,769,989	(281,334)	5,057,132

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	5,452,100	332,800	4,782,000	303,800

장단기대여금	11,220,000	320,000	11,200,000	300,000

대손충당금(장단기대여금)	(740,000)	-	(740,000)	-

미수수익	98,179	-	105,890	-

대손충당금(미수수익)	(54,688)	-	(54,688)	-

단기매매증권	6,671,248	-	6,586,567	-

보증금	-	280,601	-	216,761

합 계	22,646,839	933,401	21,879,769	820,561

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

선급금	153,218	20,087

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	130,476	265,182

합 계	283,344	284,919

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

상품	6,427,239	6,288,240

제품	1,599,275	2,277,581

제품평가손실충당금	(17,203)	(17,203)

반제품	2,501,172	2,826,980

원재료	448,105	527,656

저장품	275,691	250,842

미착품	45,270	158,957

기타	29,656	29,656

합 계	11,309,205	12,342,709

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 10. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권(*1)	10,007,454	14,990,952	4,543,005	5,535,000

비상장지분증권(*2)	7,018,122	5,165,380	6,518,005	4,665,262

채무증권	959,043	147,406	1,053,457	233,566

합 계	17,984,619	20,303,738	12,114,467	10,433,828

(*1) 상장지분증권은 과거에 1,105,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.11. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*)	대한민국	19.03	6,328,213	19.03	6,089,637

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60	6,595,730	39.60	5,959,554

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,829,135	20.00	1,852,792

UBI-HBIC 신기술조합1호	대한민국	-	-	25.50	6,924,025

합 계	14,753,078	20,826,008

(*) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	자본변동(*2)	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,089,637	-	246,409	(7,833)	-	6,328,213

아이앤유 크레디트대부㈜	5,959,554	-	913,376	-	(277,200)	6,595,730

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,852,792	-	(23,657)	-	-	1,829,135

UBI-HBIC 신기술조합1호	6,924,025	(7,396,511)	544,826	(72,340)	-	-

합 계	20,826,008	(7,396,511)	1,680,954	(80,173)	(277,200)	14,753,078

(*1) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 지분법손익 785,376 천원을 포함하고 있습니다.(*2) 자본변동은 당기 중 피투자회사에 대한 지분법자 본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	7,341,290	-	382,734	(8,387)	(1,626,000)	6,089,637

아이앤유 크레디트대부㈜	5,408,236	-	828,518	-	(277,200)	5,959,554

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	971,859	780,000	100,933	-	-	1,852,792

UBI-HBIC 신기술조합1호	2,537,995	896,000	1,288,537	2,201,493	-	6,924,025

합 계	16,259,380	1,676,000	2,600,722	2,193,106	(1,903,200)	20,826,008

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 1,270,061천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	12,180,684	14,804,172	1,399,810	166,654	5,428,636	2,196,724	1,311,105	(41,153)	1,269,952

아이앤유 크레디트대부㈜	68,008,028	1,261,916	1,045,026	51,652,345	7,904,443	2,895,763	2,274,574	-	2,274,574

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	2,360,691	6,784,986	-	-	12,735	(118,284)	(118,284)	-	(118,284)

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	10,595,178	15,520,494	1,666,437	300,795	11,713,764	4,175,488	3,651,493	(44,063)	3,607,430

아이앤유 크레디트대부㈜	55,036,036	739,409	33,064,044	7,745,333	13,566,714	2,670,320	2,092,218	-	2,092,218

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	4,281,199	4,985,501	-	-	765,143	504,663	504,663	-	504,663

UBI-HBIC 신기술조합1호	677,955	26,732,110	254,907	-	4,540,912	4,347,521	5,053,483	8,633,978	13,687,460

12. 유형자산

(1) 유형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	-	-	-	11,843,462

건물	6,081,941	24,220	-	(110,292)	-	5,995,869

구축물	301,609	21,550	-	(12,188)	19,750	330,721

기계장치	1,272,861	51,575	-	(102,388)	34,825	1,256,873

차량운반구	125,967	-	(19,801)	(24,709)	-	81,457

공기구비품	99,700	806,935	(16)	(34,911)	-	871,708

사무실설비 등	13,342	-	-	(6,669)	-	6,673

건설중인자산	45,440	677,196	-	-	(66,060)	656,576

합 계	19,784,322	1,581,476	(19,817)	(291,157)	(11,485)	21,043,339

(*) 건설중인자산의 본계정대체로 구성되어 있습니다. (2) 유형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,493,851	-	-	-	349,611	11,843,462

건물	5,414,983	167,890	-	(246,320)	745,388	6,081,941

구축물	278,802	45,000	-	(22,193)	-	301,609

기계장치	515,428	747,265	(12,921)	(219,651)	242,740	1,272,861

차량운반구	225,533	68,996	(70,231)	(98,331)	-	125,967

공기구비품	109,554	69,491	(25,258)	(54,087)	-	99,700

사무실설비 등	60,183	-	(1)	(46,840)	-	13,342

건설중인자산	283,490	-	-	-	(238,050)	45,440

합 계	18,381,824	1,098,642	(108,411)	(687,422)	1,099,689	19,784,322

(*) 무형자산으로부터의 대체 및 건설중인자산의 손상차손환입 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 무형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	1,680,737	1,680,739

처분	-	(490,560)	(490,560)

기말장부금액	2	1,190,177	1,190,179

(2) 무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	231	3,058,026	3,058,257

상각비	(228)	-	(228)

기타증감액(*)	-	(1,377,289)	(1,377,289)

처분	(1)	-	(1)

기말장부금액	2	1,680,737	1,680,739

(*) 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 연결실체가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액이 장기미수금, 매도가능금융자산 및 유형자산으로 대체되었습니다.14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

취득액	-	26,559	26,559

상각액	-	(114,909)	(114,909)

기타	-	11,486	11,486

기말장부금액	14,793,387	4,460,297	19,253,684

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,766,432	19,559,819

감가상각비	-	(229,271)	(229,271)

기말장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

당반기말

취득원가	14,793,387	7,928,454	22,721,841

감가상각누계액	-	(3,468,157)	(3,468,157)

기말장부가액	14,793,387	4,460,297	19,253,684

전기말

취득원가	14,793,387	7,890,409	22,683,796

감가상각누계액	-	(3,353,248)	(3,353,248)

기말장부가액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

(3) 투자부동산 관련손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,140,678	1,137,752

운영비용	(607,809)	(679,518)

합 계	532,869	458,234

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

매입채무(*)	3,346,257	3,540,283

미지급비용	322,133	450,823

미지급금	4,998,928	1,513,393

합 계	8,667,318	5,504,499

(*) 당반기말 현재 연결실체는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,674,840천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

선수금	13,067	8,732

선수수익	51,670	51,265

예수금	115,155	201,836

연차충당부채	98,759	39,047

기타의유동부채	123,000	23,000

합 계	401,651	323,880

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,176,800	-	2,076,800

현재가치할인차금(임대보증금)	-	(47,991)	-	(43,996)

금융보증부채	98,025	-	226,099	-

합 계	98,025	2,128,809	226,099	2,032,804

18. 단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	구분	당반기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	10,528,995	9,039,693

사채	원화	6,430,000	6,430,000

합 계	16,958,995	15,469,693

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	신한은행 외	1.91~1.96	변동금리	JPY	850,000	9,623,275	850,000	8,262,085

수출입금융	한국수출입은행	1.60	변동금리	JPY	80,000	905,720	80,000	777,608

합 계	930,000	10,528,995	930,000	9,039,693

(3) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당반기말	전기말

사모사채	2013.09.30	2016.09.30	7.00	고정금리	4,130,000	4,130,000

사모사채	2014.02.28	2016.09.30	7.00	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13	2016.09.30	7.00	고정금리	1,300,000	1,300,000

합 계	6,430,000	6,430,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	1,582,072	2,277,581	수출입금융	905,720	한국수출입은행

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	5,411,860	2,313,575

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	185,238	168,494

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	213,536	219,828

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	333,871	94,904

합 계	6,144,505	2,796,801

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,020,368	2,807,854

사외적립자산의 공정가치	(2,425,434)	(2,441,095)

확정급여부채	594,934	366,759

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,807,854	2,769,473

당기근무원가	215,486	439,978

이자원가	33,561	73,612

재측정요소	-	(96,886)

퇴직급여지급액	(36,533)	(378,323)

기말금액	3,020,368	2,807,854

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,441,095	2,313,570

사외적립자산의 이자수익	35,511	73,933

재측정요소	-	(37,223)

사용자의 기여금	579	350,871

퇴직급여지급액	(51,751)	(260,056)

기말금액	2,425,434	2,441,095

(5) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	215,486	219,989

이자원가	33,561	36,806

사외적립자산의 이자수익	(35,511)	(36,967)

합 계	213,536	219,828

20. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 연결자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 연결자본조정당반기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	(104,915)	1,392,867

순지분법자본변동	(66,213)	1,144,924

합 계	(171,128)	2,537,791

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

법정적립금	1,458,612	1,409,626

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	49,204,999	43,491,459

합 계	57,745,491	51,982,965

21. 배당금

연결실체가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	489,853	501,525	685,794	501,525

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익	5,326,018,392	6,259,005,026	1,326,677,696	3,238,605,413

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주

주당순이익	2,718	3,194	677	1,653

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	182	400,400,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	182	(43,787,380)

합 계	1,959,410	356,612,620

(*) 가중평균유통보통주식수 = 356,612,620 / 182 2) 전반기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	181	398,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	181	(43,546,790)

합 계	1,959,410	354,653,210

(*) 가중평균유통보통주식수 = 354,653,210 / 181 (2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 매출액과 매출원가 (1) 당반기와 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출	8,342,540	17,332,307	9,250,563	18,995,249

상품매출	7,756,168	16,094,911	6,490,943	14,075,844

임대매출	599,277	1,140,678	565,479	1,137,752

기타매출	123,700	275,291	182,141	363,780

소 계	16,821,685	34,843,187	16,489,126	34,572,625

금융업

이자수익	231,964	375,837	285,129	549,273

배당금수익	99,612	112,612	57,246	71,246

지분법이익	134,895	797,204	274,790	436,828

매도가능금융자산처분이익	-	522,991	3,100,861	4,986,182

단기매매증권처분이익	288,978	660,395	297,210	416,491

단기매매증권평가이익	470,243	710,467	217,444	402,361

관계기업투자처분이익	5,738,758	5,738,758	-	-

조합성과보수	5,292,920	5,292,920	-	-

기타매출	281,769	174,417	29,503	62,500

소 계	12,539,139	14,385,601	4,262,183	6,924,881

합 계	29,360,824	49,228,788	20,751,309	41,497,506

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출원가	7,834,163	16,016,184	8,646,009	17,259,996

상품매출원가	5,584,354	11,418,241	4,729,738	10,211,134

임대매출원가	376,050	607,809	394,567	679,518

기타매출원가	123,700	275,291	182,141	363,780

소 계	13,918,267	28,317,525	13,952,455	28,514,428

금융업

지분법손실	5,513	11,828	-	-

단기매매증권처분손실	19,938	81,192	87,525	96,269

단기매매증권평가손실	320,228	320,228	-	-

매도가능금융자산처분손실	120,000	120,000	-	-

대손상각비	(2,824)	(2,824)	-	-

기타매출원가	26,591	74,034	27,570	56,417

소 계	489,446	604,458	115,095	152,686

합 계	14,407,713	28,921,983	14,067,550	28,667,114

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,568,253	5,166,708	973,121	2,158,073

퇴직급여	421,555	518,767	94,943	293,552

복리후생비	120,849	252,166	124,904	299,429

여비교통비	120,196	214,418	83,807	144,533

대손상각비(환입)	(3,470)	(27,157)	30,327	1,788

운반비	240,916	492,792	259,365	500,640

세금과공과	75,947	108,996	55,584	95,237

소모품비	12,234	35,242	17,744	37,483

접대비	57,885	165,959	72,292	196,205

보험료	10,595	22,919	16,246	29,217

감가상각비	66,709	123,687	71,476	143,204

무형자산상각비	-	-	62	125

지급수수료	83,423	170,079	78,844	235,713

판매수수료	757,202	1,692,530	622,161	1,387,253

교육훈련비	(488)	52	756	756

기타의판매관리비	191,861	345,590	139,277	276,119

합 계	5,723,667	9,282,748	2,640,909	5,799,327

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권평가이익	-	-	(504)	-

단기매매증권처분이익	-	-	488	1,515

관계기업투자처분이익	3,443,255	3,443,255	-	-

유형자산처분이익	7,999	7,999	506	3,497

잡이익	18,279	37,023	141,185	340,552

합 계	3,469,533	3,488,277	141,675	345,564

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	45,880	45,880	-	-

유형자산처분손실	2,544	2,544	3,498	10,314

무형자산처분손실	10,560	10,560	-	-

무형자산손상차손	-	-	465,540	465,540

기부금	1,390	1,910	550	710

잡손실	2,618	2,769	271	6,201

합 계	62,992	63,663	469,859	482,765

26. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	132,153	230,212	108,455	282,628

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	6,526	15,931	8,412	17,148

외화환산이익	642	2,072	30,348	32,415

합 계	139,321	258,215	147,215	342,191

금융비용

이자비용	161,871	323,545	158,938	315,043

외환차손	10,839	16,458	6,947	12,742

외화환산손실	980,967	1,489,811	(926)	293

합 계	1,153,677	1,829,814	164,959	328,078

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	11,418,241	-	11,418,241

상품 이외의 재고자산 변동	1,004,115	-	1,004,115

원재료의 사용액	10,274,211	-	10,274,211

금융업매출원가	604,458	-	604,458

급여	245,152	5,166,708	5,411,860

퇴직급여	28,640	518,767	547,407

복리후생비	85,580	252,166	337,746

감가상각비	167,470	123,687	291,157

투자부동산감가상각비	114,909	-	114,909

수수료	111,034	1,862,609	1,973,643

외주가공비	3,699,106	-	3,699,106

기타비용	1,169,067	1,358,811	2,527,878

합 계	28,921,983	9,282,748	38,204,731

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	10,211,134	-	10,211,134

상품 이외의 재고자산 변동	835,909	-	835,909

원재료의 사용액	11,828,537	-	11,828,537

금융업매출원가	152,686	-	152,686

급여	155,502	2,158,073	2,313,575

퇴직급여	21,181	293,552	314,733

복리후생비	59,930	299,429	359,359

감가상각비	171,888	143,204	315,092

투자부동산감가상각비	114,635	-	114,635

수수료	110,491	1,622,966	1,733,457

외주가공비	3,677,673	-	3,677,673

기타비용	1,327,548	1,282,103	2,609,651

합 계	28,667,114	5,799,327	34,466,441

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 26. 55%(전반기: 26.13 % )입니다. 29. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권(*)	49,266,747	41,753,775

매도가능금융자산	147,406	233,566

합 계	49,414,153	41,987,341

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총액	대손충당금	총액	대손충당금

만기미도래	15,263,167	157,009	16,637,600	127,147

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	1,968,844	20,278	1,376,139	10,161

6개월 미만	515,589	5,283	896,600	7,402

1년 미만	198,173	1,987	80,000	558

1년 초과	-	-	9	-

소 계	2,682,606	27,548	2,352,748	18,121

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	661,957	516,626

6개월 미만	-	-	100,707	30,140

1년 미만	29,765	26,209	191,916	58,334

1년 초과	1,477,635	1,360,449	965,210	850,828

소 계	1,507,400	1,386,658	1,919,790	1,455,928

합 계	19,453,173	1,571,215	20,910,138	1,601,196

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,098,367	502,829	936,714	666

대손상각비	-	-	227,621	502,163

제각	-	-	(50,555)	-

대손충당금환입	(27,157)	(2,824)	(15,413)	-

기말잔액	1,071,210	500,005	1,098,367	502,829

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	8,667,318	8,667,318	8,638,585	28,733	-

차입금및사채	16,958,995	17,187,159	10,862,182	6,324,977	-

기타금융부채	2,226,834	2,274,825	98,025	-	2,176,800

합 계	27,853,147	28,129,302	19,598,792	6,353,710	2,176,800

당반기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디(주)의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으나, 기준일 이후인 2016년 7월 21일 차입금이 상환됨에 따라제공한 지급보증이 종료되어 추가적인 유동성 위험에 노출된 금액은 없습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	5,504,499	5,504,499	5,444,027	60,472	-

차입금및사채	15,469,693	15,905,765	1,912,040	13,993,725	-

기타금융부채	2,258,903	2,302,899	226,099	-	2,076,800

합 계	23,233,095	23,713,163	7,582,166	14,054,197	2,076,800

당 사 는 전기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디㈜의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

(3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 현재 당사가 보유하 고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 102,592천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험 당반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상 승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 105,290천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였 으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	6,671,248	6,671,248	6,586,567	6,586,567

매도가능금융자산	17,245,861	17,245,861	7,789,909	7,789,909

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	14,484,622	14,484,622	6,333,619	6,333,619

매출채권및기타채권	17,881,958	17,881,958	19,308,942	19,308,942

기타금융자산	16,908,992	16,908,992	22,700,330	22,700,330

합 계	73,192,681	73,192,681	62,719,367	62,719,367

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	8,667,318	8,667,318	5,504,499	5,504,499

차입금및사채	16,958,995	16,958,995	15,469,693	15,469,693

기타금융부채	2,226,834	2,226,834	2,258,903	2,258,903

합 계	27,853,147	27,853,147	23,233,095	23,233,095

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	5,031,254	1,617,900	22,094	6,671,248

매도가능금융자산(*)	12,945,582	2,045,370	2,254,909	17,245,861

합 계	17,976,836	3,663,270	2,277,003	23,917,109

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	5,285,302	1,265,331	35,934	6,586,567

매도가능금융자산(*)	2,482,200	3,052,800	2,254,909	7,789,909

합 계	7,767,502	4,318,131	2,290,843	14,376,476

(*) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부(당반기말 : 3,057,877천원, 전기말 : 2,643,919천원) 는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.82%, 8.59% (2020년 이후 0%)- 위험조정할인율: 12.13%, 13.82%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	37,338,549	31,260,246

자본총계	106,970,374	102,052,798

부채비율	34.91%	30.63%

31. 약정사항

(1) 약정사항 당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	기업운전한도대출	KRW	3,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	110,000	19,777

삼성카드	법인카드사용	KRW	200,000	4,671

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	3,610,000	24,448

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당 기	제한내용

정기예금	KEB하나은행	3,182,000	담보제공

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당반기	전반기

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	244,548	233,397

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	62,500	62,500

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	9,000	9,000

상품매출	18,600	-

원림아이앤디㈜	임대수입	1,590	1,590

이자수익	-	25,603

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	292	98,025	103,025

합 계	753,558	6,098,025	103,025

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	매입채무

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

UBI-HBIC 신기술조합1호	127,453	-	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	226,099	231,099

합 계	880,719	6,226,099	231,099

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	1,056,243	600,346

퇴직급여	393,649	179,119

합 계	1,449,892	779,465

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	채권자	담보설정내역	금액	보증기간	담보설정대상

원림아이앤디㈜	KEB하나은행	정기예금	3,182,000	2015-11-03 ~ 2016-11-03	차입금