원림 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	7,511,802	8,269,940

매출채권	17,338,829	15,096,255

기타채권	10,857	330,770

기타금융자산	55,752,647	38,014,344

소 계	80,614,135	61,711,309

비유동자산:

기타금융자산	2,788,373	18,493,408

장기투자자산	2,499,891	999,891

소 계	5,288,264	19,493,299

합 계	85,902,400	81,204,608

(*) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.119%	7,391,423	8,772	NO

3개월 이상 6개월 미만	16.862%	20,778	3,504	NO

24개월 이상	100%	41,230	41,230	YES

기타손상채권	100%	239,993	239,992	YES

소 계	7,693,424	293,498

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.069%	9,362,864	6,460	NO

3개월 미만	1.355%	430,566	5,835	NO

3개월 이상 6개월 미만	6.202%	103,190	6,400	NO

6개월 이상 9개월 미만	13.017%	17,780	2,314	NO

9개월 이상 12개월 미만	27.960%	36,219	10,127	NO

12개월이상 15개월 미만	43.361%	28,098	12,184	NO

15개월 이상 18개월 미만	53.786%	7,586	4,080	NO

18개월 이상 21개월 미만	100.000%	6,049	6,049	YES

21개월 이상 24개월 미만	100.000%	49,834	49,834	YES

기타 손상채권	100.000%	134,963	134,963	YES

소 계	10,177,149	238,246

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.064%	4,923,333	3,166	NO

3개월 미만	2.499%	17,703	442	NO

24개월 이상	100%	40,625	40,625	YES

기타손상채권	100%	239,993	239,993	YES

합 계	5,221,654	284,226

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.101%	9,159,634	9,245	NO

3개월 미만	1.748%	930,105	16,261	NO

3개월 이상 6개월 미만	6.462%	78,891	5,098	NO

6개월 이상 9개월 미만	12.608%	19,360	2,441	NO

15개월 이상 18개월 미만	35.824%	6,049	2,167	NO

기타손상채권	100%	184,797	184,797	YES

합 계	10,378,836	220,009

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

iii) 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금 변동매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	504,235	1,195	461,277	1,833

대손상각비	27,509	-	241,404	-

대손충당금환입	-	-	(198,446)	(638)

제각	-	(1,195)	-	-

기말잔액	531,744	-	504,235	1,195

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결회사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	7,963,014	7,963,014	7,963,014	-	-

차입금및사채	9,150,406	9,426,762	53,100	7,067,475	2,306,187

기타금융부채	819,773	857,754	-	44,754	813,000

리스부채	128,244	129,896	68,338	16,982	44,039

합 계	18,061,437	18,377,425	8,084,452	7,129,212	3,163,226

② 전기말 현재 연결회사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	7,004,910	7,004,910	7,004,910	-	-

차입금및사채	10,186,188	10,539,840	8,074,044	53,276	2,412,520

기타금융부채	863,703	907,754	-	44,754	863,000

리스부채	193,674	213,775	113,302	53,827	46,646

합 계	18,248,475	18,666,279	15,192,256	151,857	3,322,166

(3) 환위험

연결회사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	EUR	합 계

자산	2,760,775	9,442	5,629	27,529	2,803,375

부채	(567,871)	(6,405,762)	-	-	(6,973,633)

순자산	2,192,904	(6,396,320)	5,629	27,529	(4,170,258)

ii) 전기말

(단위: 천원)

구 분	USD	JPY	CNY	합 계

자산	2,569,593	3,446	5,542	2,578,582

부채	(656,298)	(7,472,931)	-	(8,129,229)

순자산	1,913,295	(7,469,485)	5,542	(5,550,648)

상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

통 화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,300.32	1,291.95	1,344.80	1,267.30

JPY	9.4369	9.8344	9.0222	9.3180

CNY	184.79	191.57	184.27	181.44

EUR	1,409.37	1,357.38	1,421.72	1,351.20

③ 위험관리

보고기간말 현재 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	21,929	(21,929)	19,133	(19,133)

JPY	(63,963)	63,963	(74,695)	74,695

CNY	56	(56)	55	(55)

EUR	275	(275)	-	-

합 계	(41,703)	41,703	(55,506)	55,506

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 변동이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	6,228,630	7,223,644

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기말에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(6,229)	6,229	(6,229)	6,229

전기말

변동이자율 금융상품	(7,224)	7,224	(7,224)	7,224

(5) 공정가치 위험

① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	19,864,598	19,864,598	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	710,381	-	710,381	-

소 계	20,574,979	19,864,598	710,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,515,087	-	-	7,515,087

매출채권및기타채권	17,349,686	-	-	17,349,686

기타금융자산	58,541,020	-	-	58,541,020

소 계	83,405,793	-	-	83,405,793

합 계	103,980,772	19,864,598	710,381	83,405,793

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,963,014	-	-	7,963,014

차입금및사채	9,150,406	-	-	9,150,406

기타금융부채	819,773	-	-	819,773

리스부채	128,244	-	-	128,244

합 계	18,061,437	-	-	18,061,437

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	17,111,312	17,111,312	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	487,381	-	487,381	-

소 계	17,598,693	17,111,312	487,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	8,273,953	-	-	8,273,953

매출채권및기타채권	15,427,025	-	-	15,427,025

기타금융자산	56,507,752	-	-	56,507,752

소 계	80,533,793	-	-	80,208,730

합 계	97,807,423	17,111,312	487,381	80,208,730

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	7,004,910	-	-	7,004,910

차입금및사채	10,186,188	-	-	10,186,188

기타금융부채	863,703	-	-	863,703

리스부채	193,674	-	-	193,674

합 계	18,248,475	-	-	18,248,475

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3)	275,290	322,955	8,000,952	8,599,197

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	610,000	-	97,381	707,381

합 계	885,290	322,955	8,098,333	9,306,578

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3)	282,115	1,216,020	9,826,189	11,324,324

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	387,000	-	97,381	484,381

합 계	669,115	1,216,020	9,923,570	11,808,705

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 11,268,401천원, 전기말: 5,789,988천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법	- 예상 수익 성장률: -1.53% ~ 12.06% (2027년 이후 0%)- 위험조정할인율: 10.49% ~ 13.87%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

(*3) 수준1과 수준2사이에서 이동한 금액은 없습니다.