원림 분기보고서 (2025.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 연결재무제표를 재작성한 경우 재작성사유, 내용 및 연결재무제표에 미치는 영향 - 해당사항 없음.

2. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

구분	대상회사	주요 내용 및 재무제표에 미치는 영향	관련 공시서류	제출일	비 고

자산양수도	(주)에이비엠코	현금 유동성 확보에 따른 재무구조 개선 및매각에 따른 처분이익 발생	주요사항보고서	2019.11.28.	최초신고

자산양수도	주식회사 가산아이윌	"	"	2019.12.19.	대상회사 변경에따른 정정신고

자산양수도	주식회사 가산아이윌	"	"	2020.05.15.	거래대금 연장에따른 정정신고

합병등종료보고서(자산양수도)	주식회사 가산아이윌	"	기타공시	2020.08.28.	거래완료에 따른종료보고

3. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 4. 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다.

5. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제58기 3분기	매출채권	19,609,433	(696,065)	3.5%

미수금	201,478	(1,155)	0.6%

단기대여금	16,717,642	(4,972,043)	29.7%

미수수익	2,171,716	(11,344)	0.5%

선급금	443,412	-	0.0%

장기대여금	5,012,059	-	0.0%

합 계	44,155,740	(5,680,607)	12.9%

제57기	매출채권	18,636,161	(577,005)	3.1%

미수금	100,537	(1,195)	1.2%

단기대여금	29,733,146	(4,802,142)	16.2%

미수수익	1,590,997	(11,816)	0.7%

선급금	24,124	-	0.0%

장기대여금	5,286,833	-	0.0%

합 계	55,371,798	(5,392,159)	9.7%

제56기	매출채권	18,112,774	(634,016)	3.5%

미수금	32,877	(156)	0.5%

단기대여금	29,990,787	(3,905,100)	13.0%

미수수익	1,276,417	(16,906)	1.3%

선급금	12,889	-	0.0%

장기대여금	1,363,279	-	0.0%

합 계	50,789,022	(4,556,177)	9.0%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제58기 3분기	제57기	제56기

기초잔액	578,200	634,172	505,430

대손상각비	119,059	205,109	141,023

대송충당금환입	(40)	(19,778)	(8,141)

제각	-	(241,303)	(4,140)

기말잔액	697,219	578,200	634,172

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침

연결회사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'는 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.05%	5,001,071	2,559	NO

24개월 이상	100%	9,745	9,745	YES

합 계	5,010,816	12,304

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.50%	12,723,160	63,043	NO

3개월 미만	8.26%	666,171	55,033	NO

3개월 이상 6개월 미만	19.52%	534,147	104,247	NO

6개월 이상 9개월 미만	29.07%	176,202	51,227	NO

9개월 이상 12개월 미만	40.07%	148,057	59,330	NO

12개월이상 15개월 미만	67.31%	-	-	NO

15개월 이상 18개월 미만	74.85%	-	-	NO

18개월 이상 21개월 미만	80.64%	-	-	NO

21개월 이상 24개월 미만	100.00%	89,450	89,450	YES

기타 손상채권	100.00%	261,430	261,430	YES

합 계	14,598,617	683,761

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.04%	4,781,968	1,795	NO

3개월 미만	6.70%	5,427	363	NO

18개월 이상 21개월 미만	100%	9,745	9,745	YES

합 계	4,797,140	11,903

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.34%	12,050,068	41,185	NO

3개월 미만	6.03%	814,937	49,108	NO

3개월 이상 6개월 미만	16.61%	284,678	47,294	NO

6개월 이상 9개월 미만	28.92%	216,056	62,475	NO

9개월 이상 12개월 미만	41.59%	103,864	43,194	NO

12개월이상 15개월 미만	51.78%	89,450	46,316	NO

15개월 이상 18개월 미만	-	-	-	NO

18개월 이상 21개월 미만	66.76%	13,353	8,915	NO

21개월 이상 24개월 미만	100%	17,480	17,480	YES

기타손상채권	100%	249,135	249,135	YES

합 계	13,839,021	565,102

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

6. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제58기 3분기	제57기	제56기

화성사업무분(포장재사업)	상품	641,995	608,616	322,499

제품	2,882,808	3,095,095	2,516,758

반제품	2,174,906	1,881,823	2,905,796

완성주택	29,656	29,656	29,656

원재료	1,785,819	1,257,367	1,609,976

저장품	303,722	369,168	338,664

미착품	55,241	120,257	103,836

평가충당금	(221,026)	(334,940)	(337,325)

소 계	7,653,121	7,027,042	7,489,859

의료기기사업부문	상 품	7,075,327	6,832,386	6,596,674

평가충당금	(127,412)	(127,412)	(89,457)

합 계	14,601,036	13,732,016	13,997,076

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	7.8%	7.4%	8.0%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.5회	4.5회	4.2회

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다. 2) 외부감사인(서현회계법인)은 당사의 2024년 12월 31일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. (3) 재고자산 담보제공 현황당분기말 채무를 위한 재고자산 담보제공은 없습니다.(4) 장기체화재고 및 진부화재고 재고자산평가대상 선정, 평가(개별평가,집합평가)는 매년/반기 진행하고 있습니다.

7. 수주계약 현황- 해당사항 없음.

8. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약

① 공정가치와 장부금액연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	31,184,825	31,184,825	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	447,000	-	447,000	-

소 계	31,631,825	31,184,825	447,000	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	21,400,846	-	-	21,400,846

매출채권및기타채권	19,113,691	-	-	19,113,691

기타금융자산	47,368,361	-	-	47,368,361

소 계	87,882,898	-	-	87,882,898

합 계	119,514,723	31,184,825	447,000	87,882,898

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,754,842	-	-	15,754,842

차입금및사채	8,052,779	-	-	8,052,779

기타금융부채	694,234	-	-	694,234

리스부채	353,164	-	-	353,164

합 계	24,855,019	-	-	24,855,019

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정	상각후원가측정

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	30,280,844	30,280,844	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	515,381	-	515,381	-

소 계	30,796,225	30,280,844	515,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	11,150,787	-	-	11,150,787

매출채권및기타채권	18,158,498	-	-	18,158,498

기타금융자산	57,646,459	-	-	57,646,459

소 계	86,955,744	-	-	86,955,744

합 계	117,751,969	30,280,844	515,381	86,955,744

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	15,185,484	-	-	15,185,484

차입금및사채	8,039,638	-	-	8,039,638

기타금융부채	935,514	-	-	935,514

리스부채	428,540	-	-	428,540

합 계	24,589,176	-	-	24,589,176

② 공정가치 서열체계연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3)	5,810,432	5,866,399	16,286,494	27,963,325

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	444,000	-	-	444,000

합 계	6,254,432	5,866,399	16,286,494	28,407,325

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1,3)	2,281,009	5,919,704	19,858,658	28,059,371

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	415,000	-	97,381	512,381

합 계	2,696,009	5,919,704	19,956,039	28,571,752

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 3,224,501천원, 전기말: 2,224,473천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	Strip Bootstrapping,이항모형	- 180일 영업일 변동성: 42.32% ~ 82.80% - YTM: 13.27% ~ 22.09% - 피투자자의 동일하거나 유사한 상품 에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 - 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법	- 예상 수익 성장률: 1.38% ~ 25.06% (2029년 이후 0%) - 위험조정할인율: 9.24% ~ 13.55% - 피투자자의 동일하거나 유사한 상품 에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우 - 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

파생결합증권	DCF, 옵션평가모형	- 기초자산 변동성, 할인율	추정된 공정가치는 다음에 따라 변동됩니다.- 기초자산 변동성 및 할인율의 증가(감소)

(*3) 수준1과 수준2사이에서 이동한 금액은 없습니다.

9. 기업인수목적회사의 재무규제 및 비용 등 - 해당사항 없음.