원림 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 3월 31일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는 신성엽(41.84%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 또한 당사 의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ' 별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되 는 매도가능금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석4.(14) : 수익의 인식 ㆍ 주석11: 종속기업 및 관계기업투자

ㆍ 주석14 : 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석19: 종업원급여 ㆍ 주석29: 금융위험관리

③ 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경 당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’과 제1109호 ‘금융상품’을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

① 기업회계기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기 존의 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있으며, 기존의 기업회계기준서 제1018호의 위험과 보상에 기반한 모델을 대체하였습니다. 위험과 보상은 기업회계기준서 제1115호에서 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 변경된 회계정책의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

포장재	제.상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다. 일반적으로 할인, 고객충성제도에 의한 포인트, 반품권이 부여되지 않습니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

용역	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 청구서는 매달 발행하며, 보통 30일 이내 발생합니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 용역계약의 총 대가는 개별판매가격에 기초하여 모든 용역에 배분됩니다. 개별판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

1) 금융자산과 금융부채의 분류

기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금으름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.

최초의 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상

기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 기타채권 및 현금및현금성자산 등으로구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.

- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실

4. 미적용 제ㆍ개정 기준서 ①기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호'리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	7,558,728	7,256,830

대손충당금	(838,715)	(839,726)

소 계	6,720,014	6,417,105

미수금	173,633	296,849

합 계	6,893,647	6,713,954

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	886,814	-	-	886,814

매출채권및기타채권	6,893,647	-	-	6,893,647

기타유동금융자산	731,900	-	-	731,900

기타비유동금융자산	239,628	-	-	239,628

매도가능금융자산	-	2,970,754	-	2,970,754

합 계	8,751,989	2,970,754	-	11,722,743

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,350,246	4,350,246

단기차입금	-	-	10,313,578	10,313,578

기타유동금융부채	489,853	489,853

기타비유동금융부채	-	-	2,375,082	2,375,082

합 계	-	-	17,528,758	17,528,758

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	923,335	-	-	923,335

매출채권및기타채권	6,713,954	-	-	6,713,954

기타유동금융자산	1,688,462	-	-	1,688,462

기타비유동금융자산	239,628	-	-	239,628

매도가능금융자산	-	1,554,895	-	1,554,895

합 계	9,565,379	1,554,895	-	11,120,274

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,763,680	3,763,680

단기차입금	-	-	9,323,723	9,323,723

기타비유동금융부채	-	-	2,477,192	2,477,192

합 계	-	-	15,564,595	15,564,595

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비	1,011	-	-	1,011

금융수익:

이자수익	7,073	-	-	7,073

배당금수익	-	12,000	-	12,000

외환차익	3,504	-	1,187	4,691

외화환산이익	216	-	35	251

금융비용:

이자비용	-	-	(41,327)	(41,327)

외환차손	(14,610)	-	(17)	(14,628)

외화환산손실	(269)	-	(488,830)	(489,099)

손익항목 소계	(3,077)	12,000	(528,952)	(520,029)

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손실	-	(87,000)	-	(87,000)

합 계	(3,077)	(75,000)	(528,952)	(607,029)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(환입)	(5,698)	-	-	(5,698)

금융수익:

이자수익	36,718	-	-	36,718

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	9,486	-	46	9,532

외화환산이익	660	-	356,097	356,757

금융비용:

이자비용	-	-	(43,875)	(43,875)

외환차손	(18,430)	-	(412)	(18,841)

외화환산손실	(8,383)	-	(31,923)	(40,307)

손익항목 소계	14,353	10,000	279,933	304,286

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	55,000	-	55,000

합 계	14,353	65,000	279,933	359,286

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	32,400	185,000	32,400	185,000

장단기대여금	-	40,000	1,607,100	40,000

미수수익	699,500	-	48,962	-

보증금	-	14,628	-	14,628

합 계	731,900	239,628	1,688,462	239,628

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,128,418	937,982

제품	2,020,108	2,147,961

제품평가충당금	(22,454)	(22,454)

반제품	3,774,738	2,751,432

반제품평가충당금	(11,872)	(11,872)

원재료	677,407	554,994

저장품	316,403	302,293

미착품	52,536	101,798

기타	29,656	29,656

합 계	7,964,940	6,791,790

9. 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

지분증권	상장지분증권	1,950,000	578,000	1,950,000	665,000

비상장지분증권(*)	4,549,954	2,392,754	3,047,095	889,895

합 계	6,499,954	2,970,754	4,997,095	1,554,895

(*) 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	기초	취득	처분	평가	기말

지분증권	상장지분증권	665,000	-	-	(87,000)	578,000

비상장지분증권	889,895	1,605,859	(103,000)	-	2,392,754

합 계	1,554,895	1,605,859	(103,000)	(87,000)	2,970,754

② 전기

(단위: 천원)

내 역	기초	처분	평가	기말

지분증권	상장지분증권	692,000	-	(27,000)	665,000

비상장지분증권	979,895	(90,000)	-	889,895

합 계	1,671,895	(90,000)	(27,000)	1,554,895

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	34,500	2,859

선급비용	47,984	38,267

합 계	82,484	41,126

11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

DMW SAN JOSE LLC(*3)	미국	부동산 투자업	33.33%	4,778,444	33.33%	4,778,444

합 계	28,539,292	28,539,292

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (*3) 미국 캘리포니아 Westin San Jose 의 100% 지분 보유중인 AJU HOTELS AND RESORTS US LLC의 지분 중 48.1%을 DMW SAN JOSE LLC가 취득하였으며, 당사는 현지 법인 DMW SAN JOSE LLC 지분의 33.33% 보유하고 있어 지분법을 적용하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	감가상각비	기타	기말장부가액

토지	9,071,662	-	-	-	9,071,662

건물	4,688,577	8,800	(43,291)	-	4,654,086

구축물	322,961	-	(5,897)	-	317,064

기계장치	2,636,021	243,463	(122,395)	2,185,907	4,942,995

차량운반구	98,263	7,665	(7,179)	-	98,749

공기구비품	38,196	5,987	(3,699)	-	40,483

건설중인자산	2,191,347	-	-	(2,185,907)	5,440

합 계	19,047,026	265,915	(182,462)	-	19,130,479

② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,429,737	-	(158,715)	-	(1,199,360)	9,071,662

건물	5,012,916	1,427,960	-	(158,685)	(1,593,615)	4,688,576

구축물	324,967	24,143	-	(26,149)	-	322,961

기계장치	2,108,093	610,104	-	(295,776)	213,600	2,636,021

차량운반구	49,451	72,037	-	(23,225)	-	98,263

공기구비품	23,844	18,068	-	(15,216)	11,500	38,196

건설중인자산	790,889	1,625,558	-	-	(225,100)	2,191,347

합 계	18,739,897	3,777,870	(158,715)	(519,051)	(2,792,975)	19,047,026

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

당분기말

취득원가	9,071,662	6,718,313	584,657	11,106,777	200,918	689,910	5,440	28,377,678

감가상각누계액	-	(2,064,228)	(213,514)	(6,160,382)	(102,169)	(649,427)	-	(9,189,720)

정부보조금	-	-	(54,079)	(3,400)	-	-	-	(57,479)

기말장부가액	9,071,662	4,654,086	317,064	4,942,995	98,749	40,483	5,440	19,130,479

전기말

취득원가	9,071,662	6,709,513	584,657	8,677,407	193,253	683,923	2,191,347	28,111,762

감가상각누계액	-	(2,020,937)	(206,912)	(6,037,836)	(94,990)	(645,727)	-	(9,006,402)

정부보조금	-	-	(54,784)	(3,550)	-	-	-	(58,334)

기말장부가액	9,071,662	4,688,576	322,961	2,636,021	98,263	38,196	2,191,347	19,047,026

13. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

회원권	상표권	합 계	회원권	상표권	합 계

기초금액	1,296,738	3,007	1,299,745	1,672,477	-	1,672,477

취득	-	-	-	-	3,281	3,281

상각	-	(164)	(164)	-	(273)	(273)

처분	-	-	-	(375,739)	-	(375,739)

기말금액	1,296,738	2,843	1,299,581	1,296,738	3,008	1,299,746

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권	상표권

당분기말

취득원가	1,296,738	3,281

무형자산상각누계액	-	(437)

무형자산손상차손누계액	-	-

기말장부가액	1,296,738	2,844

전기말

취득원가	1,306,638	3,281

무형자산상각누계액	-	(273)

무형자산손상차손누계액	(9,900)	-

기말장부가액	1,296,738	3,008

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	17,241,513	6,330,375	23,571,888

취득	-	2,200	2,200

상각	-	(75,952)	(75,952)

기말장부금액	17,241,513	6,256,623	23,498,136

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	16,042,153	4,972,317	21,014,470

취득	-	51,158	51,158

상각	-	(286,715)	(286,715)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말장부금액	17,241,513	6,330,375	23,571,888

(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다. (2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	575,574	604,643

운영비용	(281,618)	(240,110)

합 계	293,956	364,533

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당분기말

취득원가	17,241,513	11,059,951	28,301,464

감가상각누계액	-	(4,803,328)	(4,803,328)

기말장부가액	17,241,513	6,256,623	23,498,136

전기말

취득원가	17,241,513	11,057,751	28,299,264

감가상각누계액	-	(4,727,376)	(4,727,376)

기말장부가액	17,241,513	6,330,375	23,571,888

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*)	3,744,670	2,994,812

미지급비용	26,622	131,750

미지급금	578,954	637,118

합 계	4,350,246	3,763,680

(*) 당사는 매입채무 등과 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,891,330천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16. 단기차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY천)

내역	구분	당분기말	전기말

단기차입금	원화	1,000,000	497,000

외화(JPY)	9,313,578	8,826,723

합계(원)	10,313,578	9,323,723

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JPY천)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화	운영자금(*)	신한은행 외	1.68~1.89	변동금리	JPY	850,000	8,512,410	850,000	8,067,435

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월+1.60	변동금리	JPY	80,000	801,168	80,000	759,288

소 계	930,000	9,313,578	930,000	8,826,723

원화	운영자금	하나은행	3.19	변동금리	KRW	-	1,000,000	-	497,000

합 계	-	10,313,578	-	9,323,723

(*) 상기 운영자금 중 신한은행 단기차입금은 당사의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JPY천)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	6,791,790	JPY 104,000	수출입금융	JPY 80,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	9,002,262	JPY 104,000

유형자산 및 투자부동산	9,002,262	JPY 888,000	외화운전자금	JPY 596,000	하나은행

2,400,000	기업운전일반자금대출	1,000,000

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	35,981	5,112

선수수익	41,023	50,550

예수금	7,086	6,437

연차충당부채	61,400	63,667

합 계	145,491	125,765

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,298,800	-	2,398,800

현재가치할인차금(임대보증금)	-	(36,718)	-	(44,608)

미지급배당금	489,853	-	-	-

영업보증금	-	113,000	-	123,000

합 계	489,853	2,375,082	-	2,477,192

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	484,216	467,091

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	43,591	39,914

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	45,486	50,750

합 계	573,293	557,755

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,080,971	1,029,915

사외적립자산의 공정가치	(1,033,575)	(1,023,704)

확정급여부채(자산)	47,395	6,211

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(연차충당부채)	61,400	63,667

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,029,915	1,758,327

당분기근무원가	46,150	206,350

이자원가	7,930	50,423

재측정요소	-	(19,087)

퇴직급여지급액	(3,024)	(966,098)

기말금액	1,080,971	1,029,915

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,023,704	1,773,137

사외적립자산의 이자수익	8,593	53,772

재측정요소	-	(44,100)

사용자의 기여금	1,278	204,779

퇴직급여지급액	-	(963,884)

기말금액	1,033,575	1,023,704

(6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	46,150	51,587

이자원가	7,930	12,606

사외적립자산의 이자수익	(8,593)	(13,443)

합 계	45,486	50,750

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금	1,033,575	1,023,704

(9) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기말 할인율	3.19%	3.19%

미래임금상승률	3.80%	3.80%

20. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주,2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(208,260)	(140,400)

② 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	(140,400)	(119,340)

평가	(87,000)	(27,000)

법인세 효과	19,140	5,940

기말금액	(208,260)	(140,400)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,605,567	1,556,582

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	37,552,503	37,724,037

합 계	46,239,950	46,362,499

21. 배당금

당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

보통주 1주당 250원(전기 500원)	489,853	979,705

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익	367,303,606	1,321,733,278

가중평균유통보통주식수	1,959,410	1,959,410

주당이익	187	675

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900/90

2) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900/90 (2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.64%(전분기 20.20%)입니다.

24. 매출액과 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,354,418	8,400,302

상품매출	2,553,730	3,740,828

임대매출	575,574	604,643

기타매출	128,178	127,202

합 계	11,611,900	12,872,974

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,002,017	7,723,880

상품매출원가	2,397,914	3,505,175

임대매출원가	281,618	240,110

기타매출원가	128,178	127,202

합 계	10,809,727	11,596,367

25. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	228,450	284,510

퇴직급여	22,547	32,699

복리후생비	60,096	59,864

여비교통비	33,953	31,591

통신비	3,980	5,719

세금과공과	1,644	1,065

감가상각비	26,214	28,308

무형자산상각비	164	-

보험료	833	1,108

접대비	65,901	65,894

차량유지비	4,523	21,964

운반비	253,680	244,746

소모품비	3,875	5,027

도서인쇄비	490	484

지급수수료	86,802	78,098

교육훈련비	-	240

수출제비용	-	5,693

수선비	3,350	-

대손상각비	(1,011)	5,698

기타의판매관리비	917	921

합 계	796,409	873,628

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	2,397,914	-	2,397,914

상품 이외의 재고자산 변동	(895,453)	-	(895,453)

원재료의 사용액	6,231,932	-	6,231,932

급여	255,766	228,450	484,216

퇴직급여	22,939	22,547	45,486

복리후생비	59,504	60,096	119,600

감가상각비	156,247	26,214	182,462

투자부동산상각비	75,952	-	75,952

외주가공비	1,871,891	-	1,871,891

기타비용	633,035	459,102	1,092,137

합 계	10,809,727	796,409	11,606,136

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	3,505,175	-	3,505,175

상품 이외의 재고자산 변동	(145,359)	-	(145,359)

원재료의 사용액	5,737,333	-	5,737,333

급여	173,985	284,510	458,495

퇴직급여	17,298	32,699	49,997

복리후생비	45,919	59,864	105,783

감가상각비	108,320	28,308	136,628

투자부동산상각비	63,816	-	63,816

외주가공비	1,916,081	-	1,916,081

기타비용	173,800	468,247	642,047

합 계	11,596,367	873,628	12,469,995

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	36,810

잡이익	4,617	2,698

합 계	4,617	39,508

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기부금	200	520

잡손실	-	2

합 계	200	522

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	7,073	36,718

배당금수익	916,300	914,300

외환차익	4,691	9,532

외화환산이익	251	356,757

합 계	928,314	1,317,307

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	41,327	43,875

외환차손	14,628	18,841

외화환산손실	489,099	40,307

합 계	545,054	103,023

29. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	8,749,337	9,563,486

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.② 지급보증 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

③ 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	5,965,871	10,634	5,860,415	11,853

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	821,210	1,464	720,968	1,458

6개월 미만	73,891	132	106,591	216

1년 미만	19,501	35	14,375	29

1년 초과	9	-	9	-

소 계	914,611	1,630	841,943	1,703

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	-	-

6개월 미만	11,944	3,583	14,350	4,305

1년 미만	9,105	4,553	3,737	2,264

1년 초과	830,830	818,315	833,234	819,601

소 계	851,880	826,450	851,321	826,170

합 계	7,732,362	838,715	7,553,680	839,726

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초잔액	839,726	822,600

대손상각비	5,424	43,308

대손충당금환입	(6,435)	(26,182)

기말잔액	838,715	839,726

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,350,246	4,350,246	4,350,246	-	-

차입금	10,313,578	10,416,293	7,404,792	3,011,501	-

기타금융부채	2,864,934	2,901,653	489,853	-	2,411,800

합 계	17,528,758	17,668,192	12,244,891	3,011,501	2,411,800

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	3,763,680	3,763,680	3,763,680	-	-

차입금	9,323,723	9,391,427	6,509,076	2,882,351	-

기타금융부채	2,477,192	2,521,800	-	-	2,521,800

합 계	15,564,595	15,676,907	10,272,756	2,882,351	2,521,800

(3) 환위험당사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율1% 변동시 법인세차감전순이익이 91,544천원 만큼 감소또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 103,136천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	578,000	578,000	665,000	665,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	886,814	886,814	923,335	923,335

매출채권및기타채권	6,893,647	6,893,647	6,713,954	6,713,954

기타금융자산	971,528	971,528	1,928,090	1,928,090

합 계	9,329,989	9,329,989	10,230,379	10,230,379

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	4,350,246	4,350,246	3,763,680	3,763,680

차입금	10,313,578	10,313,578	9,323,723	9,323,723

기타금융부채	2,864,934	2,864,934	2,477,192	2,477,192

합 계	17,528,758	17,528,758	15,564,595	15,564,595

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산(*)	578,000	-	-	578,000

전기말 :

금융자산

매도가능금융자산(*)	665,000	-	-	665,000

(*1) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분기말: 2,392,754천원, 전기말: 889,895천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. 당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,179,281	18,130,124

자본총계	72,284,422	72,474,831

부채비율	27.92%	25.02%

31. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	110,000	17,198

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	2,171

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	2,510,000	1,019,369

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당분기말 현재 당사는 사용이 제한된 예금을 보유하고 있지 않습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈, DMW SAN JOSE LLC.

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	임대수입	29,427	29,427

배당금수입	490,000	490,000

㈜스타바이오	임대수입	40,860	40,860

배당금수입	197,500	197,500

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	배당금수입	216,800	216,800

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	3,500	4,500

원림아이앤디㈜	임대수입	795	795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수금(미수수익)	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	490,000	172,000

㈜스타바이오	-	197,500	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	752,716	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	752,716	687,500	327,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	172,000

㈜스타바이오	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	753,266	327,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	56,430	103,613

퇴직급여	11,518	28,732

합 계	67,948	132,345

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.