원림 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2017년 6월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 6월 30일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당반기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	소재국	업종	지분율(*2)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	92.49%

투데이홀딩스㈜(*3)	대한민국	증권 투자업	77.32%

(*1) 상기 종속기업의 결산월은 12월이며, 반기연결재무제표는 6월 30일자 재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (*2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*3) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다.② 당반기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 전기말과 같습니다.

(3) 종속기업변동내역당반기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당반기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당반기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	21,182,595	19,986,053	4,675,628

비유동자산	22,848,557	2,328,895	2,954,222

유동부채	2,100,164	1,214,474	18,384

비유동부채	252,821	368,722	4,930,000

순자산	41,678,167	20,731,752	2,681,466

비지배지분의 장부금액	20,538,215	1,553,334	900,273

매출	2,511,412	10,310,718	-

반기순손익	1,238,320	517,220	337,211

총포괄손익	1,007,726	517,220	337,211

비지배지분에 배분된 당기순손익	827,277	38,824	183,947

영업활동현금흐름	(595,429)	1,109,637	331,761

투자활동현금흐름	(2,258,544)	479,353	(349,999)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	-

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(3,853,973)	1,188,990	(18,238)

② 전기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	19,779,863	20,227,940	4,379,319

비유동자산	25,007,367	2,354,156	2,956,260

유동부채	2,744,577	1,669,433	61,324

비유동부채	372,213	298,132	4,930,000

순자산	41,670,440	20,614,531	2,344,255

비지배지분의 장부금액	20,215,383	1,544,535	792,106

매출	15,975,861	20,276,932	-

당기순손익	6,477,422	1,281,418	73,900

총포괄손익	4,242,253	1,218,660	73,900

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,204,033	96,186	88,863

영업활동현금흐름	443,595	1,099,517	62,683

투자활동현금흐름	6,638,638	(1,505,247)	17,273

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(1,528,500)	(369,975)	(1,500,000)

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	5,082,233	(805,730)	(1,420,044)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업 모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음.(취소불가)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 54,289백만원, 매도가능금융자산 10,649백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 대여금및수취채권 54,289백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 8,652백만원입니다.나. 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융 부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.

다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출 약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실 모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.(*2) 보고기간말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 54,289백만원(대여금및수취채권 54,289백만원), 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익으로 측정하는 채무상품 1,997백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금은 설정되어 있지 않습니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 3분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

동 기준서의 주요 사항 별로 연결실체의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

나. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 다. 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등 ④ 임대업: 임대사업

(1) 당반기와 전반기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	반기손익

포장재사업	23,821,614	(364,061)	71,964	89,037	250,153	580,489

의료기기도매업	10,310,718	627,530	17,967	-	96,184	517,220

금융투자업	2,511,412	1,481,748	178,666	118,081	16,870	1,575,531

임대업	1,223,198	563,683	-	-	135,153	563,684

소 계	37,866,942	2,308,900	268,597	207,118	498,360	3,236,924

연결조정 등	223,009	363,883	-	-	-	(92,524)

합 계	38,089,951	2,672,783	268,597	207,118	498,360	3,144,400

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	반기손익

포장재사업	23,377,855	(159,716)	59,447	99,725	225,823	208,901

의료기기도매업	10,324,654	1,079,560	34,012	-	30,483	884,206

금융투자업	14,067,514	9,163,209	180,359	223,820	22,833	7,297,195

임대업	1,210,965	591,138	-	-	126,927	591,138

소 계	48,980,988	10,674,191	273,818	323,545	406,066	8,981,440

연결조정 등	247,800	349,867	(43,606)	-	-	1,777,867

합 계	49,228,788	11,024,058	230,212	323,545	406,066	10,759,307

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	24,719,709	19,986,053	25,858,223	-	-	70,563,985

비유동자산	49,371,303	2,328,895	25,802,780	23,677,291	(30,057,068)	71,123,201

합 계	74,091,012	22,314,948	51,661,003	23,677,291	(30,057,068)	141,687,186

부채:

유동부채	14,637,069	1,214,474	2,118,549	-	(300)	17,969,792

비유동부채	3,488,321	368,722	5,182,821	2,680,452	1,875,429	13,595,745

합 계	18,125,390	1,583,196	7,301,370	2,680,452	1,875,129	31,565,537

② 전기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	24,606,760	20,227,940	24,159,183	-	-	68,993,883

비유동자산	52,193,478	2,354,156	27,963,627	21,014,470	(31,015,615)	72,510,116

합 계	76,800,238	22,582,096	52,122,810	21,014,470	(31,015,615)	141,503,999

부채:

유동부채	14,971,255	1,669,433	2,805,901	-	-	19,446,589

비유동부채	3,530,190	298,131	5,302,212	2,463,010	1,727,474	13,321,017

합 계	18,501,445	1,967,564	8,108,113	2,463,010	1,727,474	32,767,606

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	유동

매출채권	17,034,865	18,518,616

대손충당금	(1,210,675)	(1,160,041)

소 계	15,824,190	17,358,575

미수금	796,283	1,045,879

대손충당금	(500,005)	(500,005)

소 계	296,278	545,874

합 계	16,120,468	17,904,449

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,206,190	-	-	7,206,190

매출채권및기타채권	-	15,973,796	-	-	15,973,796

기타유동금융자산	3,485,357	30,178,948	-	-	33,664,305

기타비유동금융자산	-	930,307	-	-	930,307

매도가능금융자산	-	-	10,648,646	-	10,648,646

합 계	3,485,357	54,289,241	10,648,646	-	68,423,244

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	5,789,196	5,789,196

차입금및사채	-	-	-	14,393,215	14,393,215

기타비유동금융부채	-	-	-	2,358,452	2,358,452

합 계	-	-	-	22,540,863	22,540,863

② 전기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,863,190	-	-	13,863,190

매출채권및기타채권	-	17,904,449	-	-	17,904,449

기타유동금융자산	3,358,356	21,383,282	-	-	24,741,638

기타비유동금융자산	-	3,940,940	-	-	3,940,940

매도가능금융자산	-	-	9,671,744	-	9,671,744

합 계	3,358,356	57,091,861	9,671,744	-	70,121,961

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	-	-	-	14,572,333	14,572,333

기타비유동금융부채	-	-	-	2,264,010	2,264,010

합 계	-	-	-	23,163,021	23,163,021

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익(*)	-	1,333,276	32,636	-	1,365,912

배당금수익(*)	-	-	39,975	-	39,975

외환차익	-	12,752	-	521	13,273

외화환산이익	-	108,969	-	179,302	288,271

대손충당금환입	-	10,086	-	-	10,086

이자비용	-	-	-	(207,118)	(207,118)

외환차손	-	(23,271)	-	(336)	(23,607)

외화환산손실	-	(5,420)	-	-	(5,420)

단기매매증권평가이익(*)	16,594	-	-	-	16,594

단기매매증권처분이익(*)	276,042	-	-	-	276,042

매도가능금융자산처분이익(*)	-	-	979,862	-	979,862

단기매매증권처분손실	(586)	-	-	-	(586)

손익항목 소계	292,050	1,436,392	1,052,473	(27,631)	2,753,284

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	365,156	-	365,156

합 계	292,050	1,436,392	1,417,629	(27,631)	3,118,440

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액으로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

② 전반기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	517,687	88,362	-	606,049

배당금수익	35,372	-	87,240	-	122,612

외환차익	-	3,660	-	12,271	15,931

외화환산이익	-	2,020	-	52	2,072

대손충당금환입	-	29,981	-	-	29,981

이자비용	-	-	-	(323,545)	(323,545)

외환차손	-	(10,098)	-	(6,360)	(16,458)

외화환산손실	-	(509)	-	(1,489,302)	(1,489,811)

단기매매증권평가이익	710,467	-	-	-	710,467

단기매매증권처분이익	660,395	-	-	-	660,395

매도가능금융자산처분이익	-	-	522,991	-	522,991

단기매매증권평가손실	(320,228)	-	-	-	(320,228)

단기매매증권처분손실	(81,192)	-	-	-	(81,192)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(165,880)	-	(165,880)

손익항목 소계	1,004,814	542,741	532,713	(1,806,884)	273,384

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(3,182,805)	-	(3,182,805)

합 계	1,004,814	542,741	(2,650,092)	(1,806,884)	(2,909,421)

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,621,200	523,737	7,092,400	492,538

장단기대여금	27,052,016	230,000	15,030,000	3,210,000

대손충당금(장단기대여금)	(794,000)	-	(794,000)	(60,000)

미수수익	299,732	-	55,602	-

대손충당금(미수수익)	-	-	(720)	-

단기매매증권	3,485,357	-	3,336,262	-

파생상품	-	-	22,094	-

보증금	-	176,570	-	283,592

사외적립자산	-	-	-	14,810

합 계	33,664,305	930,307	24,741,638	3,940,940

8. 기타유동자산

당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

선급금	52,676	76,000

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	31,292	35,807

합 계	83,618	111,457

9. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

상품	7,973,442	7,437,998

제품	2,066,891	1,742,784

제품평가손실충당금	-	(54,470)

반제품	2,537,418	2,249,494

원재료	512,094	434,297

저장품	263,677	254,360

미착품	77,543	173,935

기타	29,657	29,656

합 계	13,460,722	12,268,054

(2) 당반기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에서 차감된 금액은 54,470천원입니다.

10. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	7,270,734	5,137,937	4,514,838	4,008,014

비상장지분증권(*)	5,195,153	3,514,209	7,195,268	5,514,324

채무증권	2,000,000	1,996,500	152,906	149,406

합 계	14,465,887	10,648,646	11,863,012	9,671,744

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 비상장지분증권의 공정가치 평가 및 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

11. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*)	대한민국	19.03	6,598,739	19.03	6,539,835

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60	7,395,418	39.60	6,711,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,704,636	20.00	1,841,602

합 계	15,698,793	15,092,721

(*) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	자본변동(*2)	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,539,835	-	269,865	5,839	(216,800)	6,598,739

아이앤유 크레디트대부㈜	6,711,284	-	882,134	-	(198,000)	7,395,418

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,841,602	(180,000)	43,034	-	-	1,704,636

합 계	15,092,721	(180,000)	1,195,033	5,839	(414,800)	15,698,793

(*1) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 지분법손익 462,584 천원을 포함하고 있습니다.(*2) 자본변동은 당반기 중 피투자회사에 대한 지분법자 본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,089,637	-	456,123	(5,925)	-	6,539,835

아이앤유 크레디트대부㈜	5,959,554	-	1,028,930	-	(277,200)	6,711,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,852,792	(194,000)	182,810	-	-	1,841,602

UBI-HBIC 신기술조합1호	6,924,025	(7,396,510)	544,826	(72,341)	-	-

합 계	20,826,008	(7,590,510)	2,212,689	(78,266)	(277,200)	15,092,721

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 946,386천 원을 포함하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	반기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	14,536,757	13,683,777	733,323	44,967	4,548,513	1,418,320	1,541,788	31,560	1,573,348

아이앤유 크레디트대부㈜	90,849,394	1,818,561	1,123,745	72,952,224	8,806,790	2,851,839	2,227,611	-	2,227,611

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	852,189	7,671,871	880	0	497,492	465,168	215,169	-	215,169

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	14,298,847	13,979,428	1,414,717	316,823	10,906,792	4,592,803	2,429,426	(31,131)	2,398,295

아이앤유 크레디트대부㈜	74,791,886	1,644,820	1,515,138	58,057,193	18,029,606	3,271,874	2,566,377	-	2,566,377

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,661,469	7,547,422	880	-	1,174,817	914,050	914,050	-	914,050

12. 유형자산

(1) 유형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	(158,715)	-	(1,199,360)	10,485,387

건물	5,904,591	9,014	-	(102,201)	(1,593,615)	4,217,789

구축물	324,967	24,143	-	(12,851)	-	336,259

기계장치	2,108,093	133,000	-	(145,317)	173,600	2,269,376

차량운반구	60,249	94,587	-	(13,488)	-	141,348

공기구비품	823,793	23,716	-	(101,380)	11,500	757,629

사무실설비 등	4	-	-	-	-	4

건설중인자산	790,889	701,530	-	-	(185,100)	1,307,319

합 계	21,856,048	985,990	(158,715)	(375,237)	(2,792,975)	19,515,111

(*1) 구축물취득액은 국고보조금수령액 56,430천원이 차감되어 있습니다.(*2) 토지및 건물의 투자부동산대체 2,792,975천원이 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	11,843,462	-	-	-	11,843,462

건물	6,081,941	43,720	-	(221,070)	5,904,591

구축물	301,609	48,100	-	(24,742)	324,967

기계장치	1,272,861	1,074,420	(1)	(239,187)	2,108,093

차량운반구	125,967	-	(19,801)	(45,917)	60,249

공기구비품	99,700	862,043	(3,024)	(134,926)	823,793

사무실설비 등	13,342	-	-	(13,338)	4

건설중인자산	45,440	745,449	-	-	790,889

합 계	19,784,322	2,773,732	(22,826)	(679,180)	21,856,048

13. 무형자산

(1) 무형자산의 당반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	2,518,777	2,518,779

처분	-	(293,170)	(293,170)

기말장부금액	2	2,225,607	2,225,609

(2) 무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	1,680,737	1,680,739

취득	-	1,328,600	1,328,600

처분	-	(490,560)	(490,560)

기말장부금액	2	2,518,777	2,518,779

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 당반기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

취득액	-	5,000	5,000

상각액	-	(123,124)	(123,124)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말장부금액	15,992,747	5,866,046	21,858,793

(*) 투자부동산의 기타증감은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

취득액	-	83,894	83,894

상각액	-	(230,500)	(230,500)

기말장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

(2) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

당반기말

취득원가	15,992,747	10,049,176	26,041,923

감가상각누계액	-	(4,183,130)	(4,183,130)

기말장부가액	15,992,747	5,866,046	21,858,793

전기말

취득원가	14,793,387	7,974,304	22,767,691

감가상각누계액	-	(3,583,749)	(3,583,749)

기말장부가액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

(3) 투자부동산 관련손익 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,082,624	1,140,678

운영비용	(647,184)	(607,809)

합 계	435,440	532,869

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

매입채무(*)	3,514,469	4,139,127

미지급비용	377,344	339,879

미지급금	1,897,383	1,847,672

합 계	5,789,196	6,326,678

(*) 당반기말 현재 연결실체는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,942,620천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

선수금	5,423	26,421

선수수익	1,812,848	264,287

예수금	158,378	906,155

연차충당부채	114,406	165,450

합 계	2,091,055	1,362,313

17. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

비유동	비유동

임대보증금	2,276,800	2,176,800

현재가치할인차금(임대보증금)	(41,348)	(35,790)

영업보증금	123,000	123,000

합 계	2,358,452	2,264,010

18. 단기차입금 및 사채(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	구분	당반기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	9,463,215	9,642,333

사채	원화	4,930,000	4,930,000

합 계	14,393,215	14,572,333

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	신한은행 외	1.81 ~2.06	변동금리	JPY	850,000	8,649,175	850,000	8,812,885

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월+1.6	변동금리	JPY	80,000	814,040	80,000	829,448

합 계	930,000	9,463,215	930,000	9,642,333

(3) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당반기말	전기말

사모사채	2013.09.30	2019.09.30	4.83	고정금리	2,930,000	2,930,000

사모사채	2014.02.28	2019.09.30	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13	2019.09.30	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

합 계	4,930,000	4,930,000

(4) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	6,665,111	5,847,090	수출입금융	814,040	한국수출입은행

19. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	2,496,257	5,411,860

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	209,580	185,238

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	198,000	213,536

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	90,478	333,871

합 계	2,994,315	6,144,505

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,044,284	2,824,941

사외적립자산의 공정가치	(1,591,335)	(2,526,809)

확정급여부채	452,949	298,132

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,824,941	2,807,854

당기근무원가	199,674	432,085

이자원가	35,641	67,184

재측정요소	-	(25,071)

퇴직급여지급액	(1,015,972)	(457,111)

기말금액	2,044,284	2,824,941

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	2,541,619	2,441,095

사외적립자산의 이자수익	37,315	71,125

재측정요소	-	(42,193)

사용자의 기여금	2,463	472,416

퇴직급여지급액	(990,062)	(400,824)

기말금액	1,591,335	2,541,619

(5) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	199,674	215,486

이자원가	35,641	33,561

사외적립자산의 이자수익	(37,315)	(35,511)

합 계	198,000	213,536

20. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 연결자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 연결자본조정당반기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

매도가능증권평가손익	728,961	903,090

순지분법자본변동	(66,213)	(66,213)

합 계	662,748	836,877

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

법정적립금	1,556,582	1,458,611

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	51,008,243	49,986,627

합 계	59,646,705	58,527,118

21. 배당금

연결실체가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	979,705	501,525	489,853	501,525

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익	614,628,583	2,094,351,936	5,326,018,392	6,259,005,026

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주

주당순이익	314	1,069	2,718	3,194

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	181	398,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	181	(43,546,790)

합 계	1,959,410	354,653,210

(*) 가중평균유통보통주식수 = 354,653,210 / 181 2) 전반기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	182	400,400,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	182	(43,787,380)

합 계	1,959,410	356,612,620

(*) 가중평균유통보통주식수 = 356,612,620 / 182 (2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 매출액과 매출원가 (1) 당반기와 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출	8,536,134	16,936,436	8,342,540	17,332,307

상품매출	7,536,938	16,921,029	7,756,168	16,094,911

임대매출	548,268	1,082,624	599,277	1,140,678

기타매출	147,665	274,867	123,700	275,291

소 계	16,769,005	35,214,956	16,821,685	34,843,187

금융업

이자수익	617,982	1,097,315	231,964	375,837

배당금수익	-	29,975	99,612	112,612

지분법이익	283,870	462,584	134,895	797,204

매도가능금융자산처분이익	64,772	979,862	-	522,991

단기매매증권처분이익	113,546	276,042	288,978	660,395

단기매매증권평가이익	(15,449)	16,594	470,243	710,467

관계기업투자처분이익	-	-	5,738,758	5,738,758

조합성과보수	-	-	5,292,920	5,292,920

기타매출	-	12,623	281,769	174,417

소 계	1,064,721	2,874,995	12,539,139	14,385,601

합 계	17,833,726	38,089,951	29,360,824	49,228,788

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출원가	8,283,719	16,007,599	7,834,163	16,016,184

상품매출원가	5,346,279	12,176,259	5,584,354	11,418,241

임대매출원가	413,089	647,184	376,050	607,809

기타매출원가	147,665	274,867	123,700	275,291

소 계	14,190,752	29,105,909	13,918,267	28,317,525

금융업

지분법손실	-	-	5,513	11,828

단기매매증권처분손실	586	586	19,938	81,192

단기매매증권평가손실	-	-	320,228	320,228

매도가능금융자산처분손실	-	-	120,000	120,000

대손상각비	-	(60,720)	(2,824)	(2,824)

기타매출원가	16,977	157,537	26,591	74,034

소 계	17,563	97,403	489,446	604,458

합 계	14,208,315	29,203,312	14,407,713	28,921,983

24. 판매비와관리비

당반기와 전반기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	991,701	2,097,579	3,568,253	5,166,708

퇴직급여	139,960	253,882	421,555	518,767

복리후생비	215,680	370,896	120,849	252,166

여비교통비	121,946	224,301	120,196	214,418

대손상각비(환입)	25,936	50,634	(3,470)	(27,157)

운반비	257,006	517,144	240,916	492,792

세금과공과	48,821	77,399	75,947	108,996

소모품비	22,573	44,060	12,234	35,242

접대비	66,098	170,665	57,885	165,959

보험료	15,875	28,012	10,595	22,919

감가상각비	85,378	169,768	66,709	123,687

지급수수료	132,254	247,786	83,423	170,079

판매수수료	767,010	1,700,443	757,202	1,692,530

교육훈련비	7,499	8,539	(488)	52

기타의판매관리비	97,492	252,747	191,861	345,590

합 계	2,995,229	6,213,855	5,723,667	9,282,748

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기와 전반기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

관계기업투자처분이익	-	-	3,443,255	3,443,255

유형자산처분이익	11,021	47,831	7,999	7,999

잡이익	28,328	31,322	18,279	37,023

수입수수료	-	175,910	-	-

합 계	39,349	255,063	3,469,533	3,488,277

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능증권처분손실	-	-	45,880	45,880

유형자산처분손실	-	-	2,544	2,544

무형자산처분손실	1,560	1,560	10,560	10,560

기부금	1,390	1,910	1,390	1,910

잡손실	2,263	2,450	2,618	2,769

합 계	5,213	5,920	62,992	63,663

26. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	140,515	268,597	132,153	230,212

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	3,741	13,273	6,526	15,931

외화환산이익	34,887	288,271	642	2,072

합 계	179,143	580,141	139,321	258,215

금융비용

이자비용	104,528	207,118	161,871	323,545

외환차손	4,766	23,607	10,839	16,458

외화환산손실	68,486	5,420	980,967	1,489,811

합 계	177,780	236,145	1,153,677	1,829,814

27. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	12,176,259	-	12,176,259

상품 이외의 재고자산 변동	(6,987)	-	(6,987)

원재료의 사용액	11,624,835	-	11,624,835

금융업매출원가	97,403	-	97,403

급여	398,678	2,097,579	2,496,257

퇴직급여	34,596	253,882	288,478

복리후생비	93,586	370,896	464,482

감가상각비	205,469	169,768	375,237

투자부동산감가상각비	123,124	-	123,124

수수료	-	1,948,229	1,948,229

외주가공비	3,752,025	-	3,752,025

기타비용	704,325	1,373,501	2,077,826

합 계	29,203,313	6,213,855	35,417,168

(2) 전반기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	11,418,241	-	11,418,241

상품 이외의 재고자산 변동	1,004,115	-	1,004,115

원재료의 사용액	10,274,211	-	10,274,211

금융업매출원가	604,458	-	604,458

급여	245,152	5,166,708	5,411,860

퇴직급여	28,640	518,767	547,407

복리후생비	85,580	252,166	337,746

감가상각비	167,470	123,687	291,157

투자부동산감가상각비	114,909	-	114,909

수수료	111,034	1,862,609	1,973,643

외주가공비	3,699,106	-	3,699,106

기타비용	1,169,067	1,358,811	2,527,878

합 계	28,921,983	9,282,748	38,204,731

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21. 36%(전반기: 26. 55% )입니다. 29. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금및수취채권(*)	54,283,293	57,089,552

매도가능금융자산	1,996,500	149,406

당기손익인식금융자산	-	22,094

합 계	56,279,793	57,261,052

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

총액	대손충당금	총액	대손충당금

만기미도래	14,134,674	41,562	15,629,525	62,855

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	878,923	1,702	1,588,557	5,502

6개월 미만	105,537	119	264,245	708

1년 미만	9	-	208,643	34

1년 초과	-	-	77,504	-

소 계	984,469	1,821	2,138,949	6,244

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	538,929	135,751	97,902	42,900

6개월 미만	107,768	50,353	83,380	19,036

1년 미만	375,272	72,585	220,279	171,608

1년 초과	1,543,364	1,408,608	1,394,460	1,357,403

소 계	2,565,333	1,667,297	1,796,021	1,590,947

합 계	17,684,476	1,710,680	19,564,495	1,660,046

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,160,041	500,005	1,098,367	502,829

대손상각비	50,634	-	61,674	-

대손충당금환입	-	-	-	(2,824)

기말잔액	1,210,675	500,005	1,160,041	500,005

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당반기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	5,789,196	5,789,196	5,789,196	-	-

차입금및사채	14,393,215	15,030,613	3,882,372	5,681,984	5,466,257

기타금융부채	2,358,452	2,399,800	-	-	2,399,800

합 계	22,540,863	23,219,609	9,671,568	5,681,984	7,866,057

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	6,326,678	6,326,678	6,326,678	-	-

차입금및사채	14,572,333	15,302,001	6,568,058	3,151,393	5,582,550

기타금융부채	2,264,010	2,299,800	-	-	2,299,800

합 계	23,163,021	23,928,479	12,894,736	3,151,393	7,882,350

(3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유하 고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 16,191천원 만큼감소 또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험 당반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상 승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 94,632천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였 으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	3,485,357	3,485,357	3,358,356	3,358,356

매도가능금융자산	6,058,241	6,058,241	6,928,433	6,928,433

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,206,190	7,206,190	13,863,190	13,863,190

매출채권및기타채권	16,120,468	16,120,468	17,904,449	17,904,449

기타금융자산	31,109,255	31,109,255	25,324,222	25,324,222

합 계	63,979,511	63,979,511	67,378,650	67,378,650

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	5,789,196	5,789,196	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	14,393,215	14,393,215	14,572,333	14,572,333

기타금융부채	2,358,452	2,358,452	2,264,010	2,264,010

합 계	22,540,863	22,540,863	23,163,021	23,163,021

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당반기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,865,486	619,871	-	3,485,357

매도가능금융자산(*1)	1,136,380	2,001,441	2,920,420	6,058,241

합 계	4,001,866	2,621,312	2,920,420	9,543,598

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	3,216,775	119,487	22,094	3,358,356

매도가능금융자산(*1)	2,105,260	1,902,754	2,920,419	6,928,433

합 계	5,322,035	2,022,241	2,942,513	10,286,789

(*1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부(당반기말 : 4,590,405천원, 전기말 : 2,743,311 천원 ) 는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.1%~8.59% (2020년 이후 0%)- 위험조정할인율: 13.72%~16.59%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당반기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다. 30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	31,565,537	32,767,606

자본총계	110,121,649	108,736,394

부채비율	28.66%	30.13%

31. 약정사항

당반기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	기업운전한도대출	KRW	3,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	210,000	38,448

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	3,507

우리카드	법인카드사용	KRW	130,000	8,511

신한카드	법인카드사용	KRW	50,000	-

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	3,790,000	50,466

JPY	1,074,000	930,000

32. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당반기	전반기

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	286,438	244,548

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	12,671	62,500

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	배당금수입	29,975	-

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	9,000	9,000

상품매출	-	18,600

원림아이앤디㈜	임대수입	1,590	1,590

이자수익	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	7,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	7,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	매입채무

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	6,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	598,172	1,056,243

퇴직급여	159,056	393,649

합 계	757,228	1,449,892

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.