원림 반기보고서 (2016.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 6월 30일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는신성엽( 41.84%)등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동(*)

매출채권	6,818,482	-	7,828,234	-

대손충당금	(866,689)	-	(893,846)	-

소 계	5,951,793	-	6,934,388	-

미수금	60,277	504,000	14,563	560,000

현재가치할인차금	-	(114,059)	-	(124,640)

합 계	6,012,070	389,941	6,948,951	435,360

(*) 전기 중 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 연결실체가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액의 일부가 장기미수금으로 대체되었으며 상환계획에 따라 현재가치할인차금을 인식하였습니다.(주석 12참조)

5. 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	7,344,480	-	-	7,344,480

매출채권및기타채권	6,402,010	-	-	6,402,010

기타유동금융자산	3,234,342	-	-	3,234,342

기타비유동금융자산	406,837	-	-	406,837

매도가능금융자산	-	4,674,794	-	4,674,794

합 계	17,387,669	4,674,794	-	22,062,463

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,279,883	4,279,883

단기차입금	-	-	10,528,995	10,528,995

기타유동금융부채	-	-	98,025	98,025

기타비유동금융부채	-	-	2,450,809	2,450,809

합 계	-	-	17,357,712	17,357,712

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,389,814	-	-	2,389,814

매출채권및기타채권	7,384,311	-	-	7,384,311

기타유동금융자산	3,189,816	-	-	3,189,816

기타비유동금융자산	377,837	-	-	377,837

매도가능금융자산	-	5,877,145	-	5,877,145

합 계	13,341,778	5,877,145	-	19,218,923

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,975,868	3,975,868

단기차입금	-	-	9,039,693	9,039,693

기타유동금융부채	-	-	226,099	226,099

기타비유동금융부채	-	-	2,354,804	2,354,804

합 계	-	-	15,596,464	15,596,464

(2) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	27,157	-	-	27,157

이자수익	59,447	-	-	59,447

배당금수익	-	10,000	-	10,000

매도가능금융자산처분이익	-	1,385,288	-	1,385,288

외환차익	3,661	-	12,270	15,931

외화환산이익	2,020	-	52	2,072

이자비용	-	-	(99,725)	(99,725)

외환차손	(10,098)	-	(6,360)	(16,458)

외화환산손실	(509)	-	(1,489,302)	(1,489,811)

손익항목 소계	81,678	1,395,288	(1,583,065)	(106,099)

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	(752,433)	-	(752,433)

합 계	81,678	642,855	(1,583,065)	(858,532)

② 전반기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	(573)	-	-	(573)

이자수익	88,962	-	-	88,962

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	6,844	-	10,303	17,147

외화환산이익	4,608	-	27,807	32,415

기타금융수익	-	-	1,062	1,062

이자비용	-	-	(91,843)	(91,843)

외환차손	(8,634)	-	(4,108)	(12,742)

외화환산손실	-	-	(293)	(293)

손익항목 소계	91,207	10,000	(57,072)	44,135

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	4,000	-	4,000

합 계	91,207	14,000	(57,072)	48,135

6. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,182,000	309,800	3,182,000	300,800

대여금	20,000	20,000	-	-

미수수익	32,342	-	7,816	-

보증금	-	77,037	-	77,037

합 계	3,234,342	406,837	3,189,816	377,837

7. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	672,402	574,560

제품	1,599,275	2,277,581

제품평가충당금	(17,203)	(17,203)

반제품	2,501,171	2,826,980

원재료	448,105	527,656

저장품	275,691	250,842

미착품	45,270	158,957

기타	29,656	29,656

합 계	5,554,367	6,629,029

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 매도가능금융자산

당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권(*1)	2,796,082	3,581,401	1,950,000	549,000

비상장지분증권(*2)	3,256,932	1,093,393	4,552,932	5,328,145

합 계	6,053,014	4,674,794	6,502,932	5,877,145

(*1) 상장지분증권은 과거에 1,105,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

선급금	14,232	19,938

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	123,112	255,709

합 계	136,994	275,297

10. 종속기업 및 관계기업투자

당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

합 계	23,760,848	23,760,848

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 11. 유형자산

(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,429,737	-	-	-	-	10,429,737

건물	5,158,962	23,500	-	(94,086)	-	5,088,376

구축물	301,609	21,550	-	(12,188)	19,750	330,721

기계장치	1,272,861	51,575	-	(102,388)	34,825	1,256,873

차량운반구	63,250	-	-	(6,900)	-	56,350

공기구비품	32,801	-	(16)	(10,261)	-	22,524

건설중인자산	45,440	677,196	-	-	(66,060)	656,576

합 계	17,304,660	773,821	(16)	(225,823)	(11,485)	17,841,157

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,245,085	-	-	-	184,652	10,429,737

건물	4,786,260	167,890	-	(205,535)	410,347	5,158,962

구축물	278,802	45,000	-	(22,193)	-	301,609

기계장치	515,428	747,265	(12,921)	(219,651)	242,740	1,272,861

차량운반구	108,961	68,996	(70,230)	(44,477)	-	63,250

공기구비품	59,487	-	(2)	(26,684)	-	32,801

건설중인자산	283,490	-	-	-	(238,050)	45,440

합 계	16,277,513	1,029,151	(83,153)	(518,540)	599,689	17,304,660

(*) 무형자산으로부터의 대체 및 건설중인자산 손상차손환입 등으로 구성되어 있습니다.12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기	전기

회원권	회원권

기초금액	1,498,737	2,876,026

처분액	(490,560)	-

손상차손	-	(208,345)

기타(*)	-	(1,168,944)

기말금액	1,008,177	1,498,737

(*) 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 당사가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액이 장기미수금 및 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

취득액	-	27,279	27,279

상각액	-	(126,927)	(126,927)

기타(*)	-	11,486	11,486

반기말금액	16,042,153	5,053,689	21,095,842

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,395,154	21,437,307

상각액	-	(253,303)	(253,303)

기말금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

(2) 투자부동산 관련손익당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,210,965	1,278,326

운영비용	(619,827)	(691,535)

합 계	591,138	586,791

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무(*)	3,249,529	3,384,731

미지급비용	99,122	61,677

미지급금	931,232	529,460

합 계	4,279,883	3,975,868

(*) 당기말 현재 당사는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터1,674,840천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	신한은행 외	1.91~1.96	변동금리	JPY	850,000	9,623,275	850,000	8,262,085

수출입금융	한국수출입은행	1.60	변동금리	JPY	80,000	905,720	80,000	777,608

합 계	930,000	10,528,995	930,000	9,039,693

(2) 당반기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	1,582,072	2,277,581	수출입금융	905,720	한국수출입은행

16. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	12,689	8,639

선수수익	51,669	51,265

예수금	12,354	11,890

연차충당부채	39,047	39,047

기타의유동부채	123,000	23,000

합 계	238,759	133,841

17. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,498,800	-	2,398,800

현재가치할인발행차금	-	(47,991)	-	(43,996)

금융보증부채	98,025	-	226,099	-

합 계	98,025	2,450,809	226,099	2,354,804

18. 종업원급여

(1) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

급여	866,238	850,297

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	76,578	81,962

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	115,939	116,001

합 계	1,058,755	1,048,260

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,101,949	1,979,801

사외적립자산의 공정가치	(1,752,571)	(1,745,782)

확정급여부채	349,378	234,019

(3) 당반기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,979,801	1,879,043

당기근무원가	114,078	228,442

이자원가	27,843	57,166

재측정요소	-	(91,640)

퇴직급여지급액	(19,773)	(93,210)

기말금액	2,101,949	1,979,801

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	1,745,782	1,658,524

사외적립자산의 이자수익	25,982	53,607

재측정요소	-	(26,545)

사용자의 기여금	580	150,870

퇴직급여지급액	(19,773)	(90,674)

기말금액	1,752,571	1,745,782

(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	114,078	114,222

이자원가	27,843	28,583

사외적립자산의 이자수익	(25,982)	(26,804)

합 계	115,939	116,001

19. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당반기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	1,474,449	2,061,347

(5) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기말	전기말

법정적립금	1,458,611	1,409,626

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	34,230,581	33,969,380

합 계	42,771,072	42,460,886

20. 배당금

당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

보통주 1주당 250원(전반기 350원)	489,853	685,794

21. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	320,515,739	800,038,716	(290,604,173)	781,228,520

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주

주당순이익	164	408	(148)	399

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당반기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	182	400,400,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	182	(43,787,380)

합 계	1,959,410	356,612,620

(*) 가중평균유통보통주식수 = 356,612,620 / 182 2) 전반기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	181	398,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	181	(43,546,790)

합 계	1,959,410	354,653,210

(*) 가중평균유통보통주식수 = 354,653,210 / 181 (2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.67% (전반기: 18.18%)입니다.23. 매출액과 매출원가(1) 당반기와 전반기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,342,540	17,332,307	9,250,564	18,995,249

상품매출	3,034,595	5,770,258	2,665,578	5,343,398

임대매출	599,277	1,210,965	635,766	1,278,326

기타매출	123,700	275,290	182,141	363,781

합 계	12,100,112	24,588,820	12,734,049	25,980,754

(2) 당반기와 전반기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,834,163	16,016,184	8,646,009	17,259,996

상품매출원가	2,906,160	5,551,378	2,535,668	5,098,200

임대매출원가	382,060	619,827	400,575	691,535

기타매출원가	123,700	275,290	182,141	363,780

합 계	11,246,083	22,462,679	11,764,393	23,413,511

24. 판매비와 관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	303,015	621,086	308,121	694,795

퇴직급여	43,650	87,299	41,290	94,820

복리후생비	42,379	102,782	52,796	135,038

여비교통비	21,303	44,357	22,001	38,432

대손상각비(환입)	(3,470)	(27,157)	30,327	573

운반비	226,831	463,929	247,503	474,150

세금과공과	30,928	31,859	19,463	20,820

소모품비	1,034	2,924	3,876	9,352

접대비	39,065	116,432	46,338	129,720

보험료	1,176	2,488	1,241	2,755

감가상각비	28,270	58,353	34,593	69,438

지급수수료	50,609	110,007	55,256	184,875

교육훈련비	(488)	52	713	713

기타의판매관리비	38,125	80,308	44,165	83,026

합 계	822,427	1,694,719	907,683	1,938,507

25. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	5,551,378	-	5,551,378

상품 이외의 재고자산 변동	1,004,115	-	1,004,115

원재료의 사용액	10,274,211	-	10,274,211

급여	245,152	621,086	866,238

퇴직급여	28,640	87,299	115,939

복리후생비	85,579	102,782	188,361

감가상각비	167,470	58,353	225,823

투자부동산상각비	126,927	-	126,927

외주가공비	3,699,106	-	3,699,106

기타비용	1,280,101	825,199	2,105,300

합 계	22,462,679	1,694,719	24,157,398

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	5,098,200	-	5,098,200

상품 이외의 재고자산 변동	835,909	-	835,909

원재료의 사용액	11,828,537	-	11,828,537

종업원급여	155,502	694,795	850,297

퇴직급여	21,181	94,820	116,001

복리후생비	59,930	135,038	194,968

감가상각비	171,888	69,438	241,326

투자부동산상각비	126,651	-	126,651

외주가공비	3,677,673	-	3,677,673

기타비용	1,438,040	944,416	2,382,456

합 계	23,413,511	1,938,507	25,352,018

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당반기 및 전반기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	1,385,288	1,385,288	-	-

잡이익	18,209	36,617	25,406	66,041

합 계	1,403,497	1,421,905	25,406	66,041

(2) 당반기 및 전반기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	390	910	550	710

무형자산처분손실	10,560	10,560	-	-

유형자산처분손실	16	16	-	-

무형자산손상차손	-	-	465,540	465,540

잡손실	2,194	2,285	15	5,906

합 계	13,160	13,771	466,105	472,156

27. 금융수익과 금융비용

당반기 및 전반기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	38,332	59,447	21,076	88,962

배당금수익	-	697,500	-	697,500

외환차익	6,526	15,932	8,412	17,147

외화환산이익	643	2,072	30,348	32,415

기타금융수익	-	-	-	1,063

합 계	45,501	774,951	59,836	837,087

금융비용:

이자비용	49,961	99,725	46,721	91,843

외환차손	10,839	16,458	6,947	12,742

외화환산손실	980,967	1,489,811	(926)	293

합 계	1,041,767	1,605,994	52,742	104,878

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리의 공시사항을 포함하지 않으므로 재무위험관리정책 등 자세한 내용은 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	17,383,217	13,339,778

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	5,912,682	67,302	6,734,338	69,208

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	426,269	4,852	287,261	2,952

6개월 미만	91,789	1,045	364,127	3,742

1년 미만	3,918	45	-	-

1년 초과	-	-	9	-

소 계	521,976	5,942	651,397	6,694

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	-	-

6개월 미만	-	-	-	-

1년 미만	-	-	60,583	6,979

1년 초과	834,041	793,445	831,839	810,965

소 계	834,041	793,445	892,422	817,944

합 계	7,268,699	866,689	8,278,157	893,846

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.당반기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

매출채권	매출채권

기초잔액	893,846	936,714

대손상각비	-	23,101

제각	-	(50,556)

대손충당금환입	(27,157)	(15,413)

기말잔액	866,689	893,846

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당반기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,279,883	4,279,883	4,279,883	-	-

차입금	10,528,995	10,644,942	4,319,965	6,324,977	-

기타금융부채	2,548,834	2,596,825	98,025	-	2,498,800

합 계	17,357,712	17,521,650	8,697,873	6,324,977	2,498,800

당반기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디(주)의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으나, 2016년 7월 21일 차입금이 상환됨에 따라 제공한 지급보증이 종료되어 추가적인 유동성위험에 노출된 금액은 없습니다.

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	3,975,868	3,975,868	3,975,868	-	-

차입금	9,039,693	9,137,882	1,912,040	7,225,842	-

기타금융부채	2,580,903	2,624,899	226,099	-	2,398,800

합 계	15,596,464	15,738,649	6,114,007	7,225,842	2,398,800

전 기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디(주)의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있는 바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.(3) 환위험 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 102,592천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(4) 이자율위험

당반기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 105,290천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	3,581,401	3,581,401	4,783,752	4,783,752

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	7,344,480	7,344,480	2,389,814	2,389,814

매출채권및기타채권	6,402,011	6,402,011	7,384,311	7,384,311

기타금융자산	3,641,179	3,641,179	3,567,653	3,567,653

합 계	20,969,071	20,969,071	18,125,530	18,125,530

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	4,279,883	4,279,883	3,975,868	3,975,868

차입금	10,528,995	10,528,995	9,039,693	9,039,693

기타금융부채	2,548,834	2,548,834	2,580,903	2,580,903

합 계	17,357,712	17,357,712	15,596,464	15,596,464

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말:

금융자산

매도가능금융자산(*)	3,581,401	-	-	3,581,401

전기말 :

금융자산

매도가능금융자산(*)	549,000	4,234,752	-	4,783,752

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당반기말: 1,093,393천원, 전기말: 1,093,393천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.한편, 당사는 전기말 보유하고 있던 UBI-HBIC 신기술조합1호 지분에 대하여 수준2로 분류하여 공정가치 평가를 수행하였습니다. 당반기 중 UBI-HBIC 신기술조합이 청산하였고 당사는 UBI-HBIC 신기술조합이 보유하고 있던 상장지분증권을 지분율에 비례하여 배분받았으며 해당 상장지분증권에 대하여 활성시장의 공시가격을 이용하여 공정가치평가를 수행하였고 수준1로 분류하였습니다.

29. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	20,961,596	19,096,534

자본총계	70,498,253	70,774,965

부채비율	29.73%	26.98%

30. 약정사항 및 우발상황

(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	기업운전한도대출	KRW	3,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	110,000	19,777

삼성카드	법인카드사용	KRW	200,000	4,671

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	3,610,000	24,448

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당 기	제한내용

정기예금	KEB하나은행	3,182,000	담보제공

31. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

( 2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당반기	전반기

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	임대수입	58,854	58,854

배당금수입	490,000	490,000

㈜스타바이오	임대수입	81,720	81,720

수수료수입	-	1,062

배당금수입	197,500	197,500

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	9,000	9,000

상품매출	18,600	-

원림아이앤디㈜	임대수입	1,590	1,590

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급비용	대여금	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	-	-	172,000

㈜스타바이오	-	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-	-

원림아이앤디㈜	292	98,025	-	103,025

임직원	-	-	20,000	-

합 계	753,558	98,025	20,000	425,025

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금등	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	-	172,000

㈜스타바이오	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	226,099	231,099

합 계	753,266	226,099	553,099

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여	263,900	264,460

퇴직급여	60,450	65,403

합 계	324,350	329,863

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	채권자	담보설정내역	금액	보증기간	담보설정대상

원림아이앤디㈜	KEB하나은행	정기예금	3,182,000	2015.11.03. ~ 2016.11.03.	차입금