원림 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금

설정률

제52기1분기	매출채권	21,033,521,647	(997,909,330)	4.7%

미수금	1,210,025,199	(501,779,847)	41.5%

단기대여금	14,850,000,000	(885,000,000)	6.0%

미수수익	339,895,003	-	-

선급금	50,157,085	-	-

장기대여금	4,540,000,000	(30,000,000)	0.7%

합 계	42,023,598,934	(2,414,689,177)	5.7%

제51기	매출채권	18,468,497	(976,331)	5.3%

미수금	2,044,183	(501,780)	24.5%

단기대여금	19,020,000	(885,000)	4.7%

미수수익	83,277	-	-

선급금	101,345	-	-

장기대여금	4,540,000	(30,000)	0.7%

합 계	44,257,301	(2,393,111)	5.4%

제50기	매출채권	17,087,256	(1,183,638)	6.9%

미수금	1,516,940	(501,689)	33.1%

단기대여금	23,787,100	(891,800)	3.7%

미수수익	58,398	(107)	0.2%

선급금	53,222	-	-

장기대여금	110,000	-	-

합 계	42,612,917	(2,577,234)	6.0%

(2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제52기 1분기	제51기	제50기

기초잔액	1,478,111	1,685,327	1,660,046

대손상각비	41,578	17,221	51,463

대송충당금환입(*)	(20,000)	(240,763)	(26,182)

제각	-	(53,674)	-

기타(*)	-	70,000	-

기말잔액	1,499,689	1,478,111	1,685,327

(*) 종속회사인 한빛인베스트먼트(주)에서 과거 제각 채권을 회수함에 따라 충당금의 설정 및 환입으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다.

(3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 당사는 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 포장재사업 고객과 의료기기도매업 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 각각 3개월 및 6개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 계속적으로 거래해 오고 있는 국내 거래처이며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 거래처로부터 담보를 제공받고 있습니다. 당분 기에연결실 체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다.

(4) 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 잔액 현황 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.106%	6,949,741	7,387	No

3개월 미만	7.120%	153,672	10,942	No

3개월 이상 6개월 미만	17.612%	7,713	1,358	No

9개월 이상 12개월 미만	60.968%	2,068	1,261	No

12개월 이상 15개월 미만	76.324%	5,000	3,816	No

15개월 이상 18개월 미만	91%	2,222	2,030	No

24개월 이상	100%	23,571	23,571	No

기타 손상채권	100%	688,244	688,244	Yes

합 계	7,832,231	738,608

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.185%	11,863,671	21,634	No

3개월 미만	2.253%	760,404	17,132	No

3개월 이상 6개월 미만	5.831%	328,435	19,150	No

6개월 이상 9개월 미만	18.636%	45,427	8,466	No

15개월 이상 18개월 미만	37.624%	24,930	13,881	No

18개월 이상 21개월 미만	56%	105,852	84,739	No

21개월 이상 24개월 미만	80%	92,409	92,409	No

기타 손상채권	100%	1,889	1,889	Yes

합 계	13,223,016	259,301

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.078%	6,211,230	4,822	No

3개월 미만	5.344%	128,560	6,870	No

3개월 이상 6개월 미만	13.371%	57,263	7,657	No

6개월 이상 9개월 미만	32.997%	2,068	682	No

9개월 이상 12개월 미만	61.072%	7,221	4,410	No

24개월 이상	100%	23,163	23,163	Yes

기타 손상채권	100%	707,568	707,568	Yes

합 계	7,137,073	755,172

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.166%	9,758,289	16,156	No

3개월 미만	1.996%	1,172,191	23,403	No

3개월 이상 6개월 미만	5.045%	144,598	7,295	No

12개월 이상 15개월 미만	37.217%	24,930	9,278	No

15개월 이상 18개월 미만	57.680%	107,059	61,751	No

18개월 이상 21개월 미만	82.778%	122,409	101,328	No

24개월 이상	100%	1,947	1,947	Yes

합 계	11,331,423	221,158

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제52기 1분기	제51기	제50기

화성사업무분(포장재사업)	상품	1,105,648	1,227,435	937,982

제품	2,690,984	2,493,730	2,147,961

반제품	3,668,323	3,977,530	2,751,432

완성주택	29,656	29,656	29,656

원재료	713,109	542,249	554,994

저장품	299,858	309,028	302,293

미착품	-	-	101,798

평가충당금	(148,254)	(229,773)	(34,326)

소 계	8,359,323	8,349,855	6,791,790

의료기기사업부문	상 품	9,014,227	9,950,853	7,685,445

합 계	17,373,550	18,300,708	14,477,235

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	11.6	12.2	9.8

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.1	3.7	5.5

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다.2) 외부감사인은 당사의 2018년 12월 29일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 재고자산 담보제공 현황당분기말 현재 수출입은행(80,000천엔)채무를 위하여 재고자산8,359,323천원이 담보로 제공 되고 있습니다.(4) 장기체화재고 및 진부화재고 당분기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고 현황입니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	당분기 평가손실	기말잔액

제품	127,973	(73,742)	54,231

반제품	117,811	(74,512)	43,299

합 계	245,785	(148,254)	97,530

4. 수 주계약 현황 - 해당사항 없음.

5. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	18,112,544	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	705,381	-

소 계	18,112,544	705,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	12,140,393

매출채권및기타채권	-	-	20,743,858

기타금융자산	-	-	19,288,359

소 계	-	-	52,172,610

합 계	18,112,544	705,381	52,172,610

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	7,606,695

차입금및사채	-	-	16,462,632

기타금융부채	-	-	2,798,955

리스부채	-	-	536,243

합 계	-	-	27,404,525

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	18,387,083	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	620,381	-

소 계	18,387,083	620,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	3,750,651

매출채권및기타채권	-	-	19,034,569

기타금융자산	-	-	23,355,897

소 계	-	-	46,141,117

합 계	18,387,083	620,381	46,141,117

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	6,299,668

차입금및사채	-	-	18,322,574

기타금융부채	-	-	2,106,714

합 계	-	-	26,728,956

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,560,656	5,910,259	9,420,324	17,891,240

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	605,000	-	97,381	702,381

합 계	3,165,656	5,910,259	9,517,705	18,593,621

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	2,883,413	5,887,786	9,394,579	18,165,778

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	520,000	-	97,381	617,381

합 계	3,403,413	5,887,786	9,491,960	18,783,159

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 ( 당분기말: 224,305천원 , 전기말: 224,305천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

채무증권	Strip Bootstrapping,이항모형	- 직전 180 영업일 변동성: 12.60%~19.90%- YTM: 11.50%~19.75%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법	- 예상 수익 성장률: 2.45% ~ 7.24% (2023년 이후 0%)- 위험조정할인율: 8.15% ~ 13.82%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

6. 채무증권 발행실적 등

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2010년 09월 30일	2,500,000	4.83	-	2019년 09월 30일	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014년 02월 08일	1,000,000	4.83	-	2019년 09월 30일	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014년 10월 13일	1,000,000	4.83	-	2019년 09월 30일	미상환	-

합 계	-	-	-	4,500,000	-	-	-	-	-

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## [전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	4,500,000	-	-	-	-	-	-	4,500,000

합계	4,500,000	-	-	-	-	-	-	4,500,000

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-