원림 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 도매업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 3월 31일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	소재국	업종	결산일	지분율(*1)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	12월 31일	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	12월 31일	92.49%

투데이홀딩스㈜(*2)	대한민국	증권 투자업	12월 31일	77.32%

(*1) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*2) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 당기말과 같습니다.

(3) 종속기업변동내역당기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	15,484,337	20,596,561	5,943,628

비유동자산	24,949,903	1,414,339	2,918,659

유동부채	2,631,903	1,914,689	6,447,234

비유동부채	949,439	203,836	-

순자산	36,852,898	19,892,375	2,415,053

비지배지분의 장부금액	17,631,582	1,453,059	703,243

매출	1,461,355	5,603,080	-

당기순손익	275,061	496,505	144,698

총포괄손익	(575,291)	496,505	144,698

비지배지분에 배분된 당기순손익	427,712	37,269	41,366

영업활동현금흐름	(1,136,931)	88,730	72,831

투자활동현금흐름	1,057,849	(84,627)	-

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	-	-	-

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-

현금및현금성자산의 순증감	(79,082)	4,103	72,831

② 전기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	15,356,917	20,217,397	5,812,156

비유동자산	26,273,410	1,413,307	2,923,141

유동부채	2,114,990	1,702,092	6,464,942

비유동부채	1,087,149	132,740	-

순자산	38,428,188	19,795,872	2,270,355

비지배지분의 장부금액	18,401,993	1,483,084	826,591

매출	9,538,560	18,466,458	-

당기순손익	4,283,021	1,052,801	61,603

총포괄손익	5,169,795	1,048,563	61,603

비지배지분에 배분된 당기순손익	2,102,090	79,026	96,616

영업활동현금흐름	(4,119,535)	737,086	152,050

투자활동현금흐름	4,507,873	(1,658,865)	1,500,000

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	-

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(611,662)	(1,321,779)	1,652,050

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석4.(15) : 수익의 인식 ㆍ 주석12: 관계기업투자

ㆍ 주석15 : 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석20: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석30: 금융위험관리 ③ 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ㆍ 종 업원기여금(기업회계기준서 제 1019호 '종업원급여'의 개정) 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.

근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포 함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.

연결실체는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득한 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 미실현손익은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융 자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름이 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래 현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	27~ 40년	정액법

구축물	9~ 22년	정액법

기계장치	5~ 10년	정액법

차량운반구	5년	정액법

기타의유형자산	5년	정액법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수

컴퓨터소프트웨어	5년

회원권	비한정내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투 자 부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 17~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(10) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(11) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(12) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공한 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환입되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하 고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급되거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되면 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(13) 외화

연결실체는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(14) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(15) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(16) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 차입금등에 대한 외환차익(외화환산이익) 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 등에 대한 이자비용 및 외환차손(외화환산손실) 등으로 구성됩니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(17) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(18) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(19) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 연결실체는 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실 모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더

많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등④ 임대업: 임대사업

(1) 당분기와 전분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	당기손익

포장재사업	11,877,020	25,900	21,115	49,764	117,601	105,603

의료기기도매업	5,603,080	627,440	8,848	-	8,595	496,505

금융투자업	1,461,355	371,156	85,500	111,910	12,293	419,759

임대업	611,688	373,920	-	-	63,377	373,920

소 계	19,553,143	1,398,416	115,463	161,674	201,866	1,395,787

연결조정 등	314,822	396,198	(17,404)	-	-	43,547

합 계	19,867,965	1,794,614	98,059	161,674	201,866	1,439,334

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	당기손익

포장재사업	12,604,145	215,163	67,886	45,122	117,348	720,232

의료기기도매업	4,907,081	334,799	17,050	-	8,214	397,987

금융투자업	2,500,661	1,913,635	106,497	110,984	22,661	1,569,311

임대업	642,560	351,601	-	-	63,326	351,601

소 계	20,654,447	2,815,198	191,433	156,106	211,549	3,039,131

연결조정 등	91,751	173,018	(17,260)	-	-	(283,357)

합 계	20,746,198	2,988,216	174,173	156,106	211,549	2,755,774

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	20,399,641	20,596,561	21,427,965	-	(1,898,475)	60,525,693

비유동자산	56,823,657	1,414,339	27,868,562	21,145,506	(33,834,191)	73,417,873

합 계	77,223,298	22,010,901	49,296,527	21,145,506	(35,732,666)	133,943,566

부채:

유동부채	14,644,549	1,914,689	9,079,137	-	(1,898,475)	23,739,900

비유동부채	4,525,300	203,836	949,439	2,450,460	423,987	8,553,022

합 계	19,169,850	2,118,524	10,028,576	2,450,460	(1,474,488)	32,292,922

② 전기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	19,432,906	20,217,397	21,169,074	-	(1,000,000)	59,819,377

비유동자산	55,273,701	1,413,307	29,196,552	21,184,004	(33,573,897)	73,493,667

합 계	74,706,607	21,630,704	50,365,626	21,184,004	(34,573,897)	133,313,044

부채:

유동부채	13,522,352	1,702,092	8,579,934	-	(1,000,000)	22,804,378

비유동부채	4,231,092	132,740	1,087,149	2,354,803	650,084	8,455,868

합 계	17,753,444	1,834,832	9,667,083	2,354,803	(349,916)	31,260,246

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	19,646,783	-	19,333,356	-

대손충당금	(1,074,680)	-	(1,098,367)	-

소 계	18,572,104	-	18,234,989	-

미수금(*)	729,458	560,000	1,141,422	560,000

대손충당금	(502,829)	-	(502,829)	-

현재가치할인차금(*)	-	(124,640)	-	(124,640)

소 계	226,630	435,360	638,593	435,360

합 계	18,798,733	435,360	18,873,582	435,360

7. 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	7,534,296	-	-	7,534,296

매출채권및기타채권	-	19,234,093	-	-	19,234,093

기타유동금융자산	6,655,149	15,381,304	-	-	22,036,453

기타비유동금융자산	-	849,561	-	-	849,561

매도가능금융자산	-	-	9,372,298	-	9,372,298

합 계	6,655,149	42,999,254	9,372,298	-	59,026,702

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	5,205,404	5,205,404

차입금 및 사채	-	-	-	15,971,986	15,971,986

기타유동금융부채	-	-	-	1,155,367	1,155,367

기타비유동금융부채	-	-	-	2,128,460	2,128,460

합 계	-	-	-	24,461,217	24,461,217

② 전기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,333,619	-	-	6,333,619

매출채권및기타채권	-	19,308,942	-	-	19,308,942

기타유동금융자산	6,586,567	15,293,202	-	-	21,879,769

기타비유동금융자산	-	820,561	-	-	820,561

매도가능금융자산	-	-	10,433,828	-	10,433,828

합 계	6,586,567	41,756,324	10,433,828	-	58,776,719

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	5,504,499	5,504,499

차입금 및 사채	-	-	-	15,469,693	15,469,693

기타유동금융부채	-	-	-	226,099	226,099

기타비유동금융부채	-	-	-	2,032,804	2,032,804

합 계	-	-	-	23,233,095	23,233,095

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	3,566	237,596	770	-	241,932

대손상각비	-	(23,687)	-	-	(23,687)

외환차익	-	1,530	-	7,876	9,406

외화환산이익	-	-	-	1,430	1,430

배당금수익	13,000	-	10,000	-	23,000

기타금융수익	-	-	(1,062)	-	(1,062)

단기매매증권평가이익	240,224	-	-	-	240,224

단기매매증권처분이익	371,417	-	-	371,417

매도가능금융자산처분이익	-	-	522,991	-	522,991

이자비용	-	-	-	(161,674)	(161,674)

단기매매증권처분손실	(61,254)	-	-	-	(61,254)

외환차손	-	(4,571)	-	(1,047)	(5,618)

외화환산손실	-	(6,551)	-	(502,293)	(508,844)

손익항목 소계	566,953	204,317	532,699	(655,708)	648,261

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(2,778,049)	-	(2,778,049)

합 계	566,953	204,317	(2,245,350)	(655,708)	(2,129,788)

② 전분기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	8,509	429,809	-	-	438,318

대손충당금환입	-	28,539	-	-	28,539

외환차익	-	6,117	-	2,618	8,735

외화환산이익	-	1,129	-	938	2,067

배당금수익	-	-	24,000	-	24,000

기타금융수익	-	32,997	-	-	32,997

단기매매증권평가이익	185,421	-	-	-	185,421

단기매매증권처분이익	120,307	-	-	120,307

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,885,321	-	1,885,321

이자비용	-	-	-	(156,105)	(156,105)

단기매매증권처분손실	(8,744)	-	-	-	(8,744)

외환차손	-	(2,356)	-	(3,439)	(5,795)

외화환산손실	-	(60)	-	(1,159)	(1,219)

손익항목 소계	305,493	496,175	1,909,321	(157,147)	2,553,842

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	389,409	-	(708,328)

합 계	305,493	496,175	2,298,730	(157,147)	2,943,251

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	4,857,000	312,800	4,782,000	303,800

장단기대여금	11,220,000	320,000	11,200,000	300,000

대손충당금(장단기대여금)	(740,000)	-	(740,000)	-

미수수익	98,992	-	105,890	-

대손충당금(미수수익)	(54,688)	-	(54,688)	-

단기매매증권	6,655,149	-	6,586,567	-

보증금	-	216,761	-	216,761

합 계	22,036,454	849,561	21,879,769	820,561

9. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	14,327	20,087

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	205,930	265,182

합 계	219,906	284,919

10. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

상품	6,445,819	6,288,240

제품	1,790,666	2,277,581

제품평가손실충당금	(17,203)	(17,203)

반제품	2,652,395	2,826,980

원재료	586,539	527,656

저장품	223,502	250,842

미착품	91,564	158,957

기타	29,656	29,656

합 계	11,802,937	12,342,709

11. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	4,480,643	4,473,470	4,543,005	5,535,000

비상장지분증권(*)	6,518,005	4,665,262	6,518,005	4,665,262

채무증권	1,053,457	233,566	1,053,457	233,566

합 계	12,052,105	9,372,298	12,114,467	10,433,828

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 비상장지분증권의 공정가치 평가 및 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*)	대한민국	19.03	6,268,700	19.03	6,089,637

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60	6,048,739	39.60	5,959,554

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,840,161	20.00	1,852,792

UBI-HBIC 신기술조합1호	대한민국	25.50	7,396,511	25.50	6,924,025

합 계	21,554,111	20,826,008

(*) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,089,637	-	184,225	(5,162)	-	6,268,700

아이앤유 크레디트대부㈜	5,959,554	-	366,385	-	(277,200)	6,048,739

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,852,792	-	(12,631)	-	-	1,840,161

UBI-HBIC 신기술조합1호	6,924,025	-	544,826	(72,340)	-	7,396,511

합 계	20,826,008	-	1,082,805	(77,502)	(277,200)	21,554,111

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	7,341,290	-	382,734	(8,387)	(1,626,000)	6,089,637

아이앤유 크레디트대부㈜	5,408,236	-	828,518	-	(277,200)	5,959,554

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	971,859	780,000	100,933	-	-	1,852,792

UBI-HBIC 신기술조합1호	2,537,995	896,000	1,288,537	2,201,493	-	6,924,025

합 계	16,259,380	1,676,000	2,600,722	2,193,106	(1,903,200)	20,826,008

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	11,186,305	15,392,969	1,169,337	312,481	2,794,524	1,302,691	976,135	-	976,135

아이앤유 크레디트대부㈜	60,753,329	1,054,097	1,103,338	45,512,806	3,498,732	1,140,489	893,284	-	893,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	2,915,770	6,285,036	-	-	2,821	(63,155)	(63,155)	-	(63,155)

UBI-HBIC 신기술조합1호	679,242	28,583,853	254,907	-	2,135,453	2,135,453	2,136,739	(283,710)	1,853,029

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	10,595,178	15,520,494	1,666,437	300,795	11,713,764	4,175,488	3,651,493	(44,063)	3,607,430

아이앤유 크레디트대부㈜	55,036,036	739,409	33,064,044	7,745,333	13,566,714	2,670,320	2,092,218	-	2,092,218

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	4,281,199	4,985,501	-	-	765,143	504,663	504,663	-	504,663

UBI-HBIC 신기술조합1호	677,955	26,732,110	254,907	-	4,540,912	4,347,521	5,053,483	8,633,978	13,687,460

13. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

내역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	-	-	-	11,843,462

건물	6,081,941	-	-	(55,120)	-	6,026,820

구축물	301,609	41,300	-	(5,926)	-	336,983

기계장치	1,272,861	75,000	-	(55,328)	-	1,292,533

차량운반구	125,967	-	-	(13,231)	-	112,736

공기구비품	99,700	18,935	-	(11,557)	-	107,079

사무실설비등	13,342	-	-	(3,334)	-	10,007

건설중인자산	45,440	270,385	-	-	-	315,825

합계	19,784,322	405,620	-	(144,497)	-	20,045,446

② 전기

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,493,851	-	-	-	349,611	11,843,462

건물	5,414,983	167,890	-	(246,320)	745,388	6,081,941

구축물	278,802	45,000	-	(22,193)	-	301,609

기계장치	515,428	747,265	(12,921)	(219,651)	242,740	1,272,861

차량운반구	225,533	68,996	(70,231)	(98,331)	-	125,967

공기구비품	109,554	69,491	(25,258)	(54,087)	-	99,700

사무실설비등	60,183	-	(1)	(46,840)	-	13,342

건설중인자산	283,490	-	-	-	(238,050)	45,440

합계	18,381,824	1,098,642	(108,411)	(687,422)	1,099,689	19,784,322

(*) 무형자산으로부터의 대체 및 건설중인자산 손상차손환입 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사무실설비등	건설중인자산	합 계

당분기말

취득원가	11,843,462	8,605,163	497,284	7,228,497	335,961	890,448	278,312	315,825	29,994,954

감가상각누계액	-	(2,578,343)	(160,301)	(5,931,364)	(223,225)	(783,370)	(268,305)	-	(9,944,908)

정부보조금	-	-	-	(4,600)	-	-	-	-	(4,600)

기말장부가액	11,843,462	6,026,820	336,983	1,292,533	112,736	107,079	10,007	315,825	20,045,446

전기말

취득원가	11,843,462	8,605,164	455,984	7,153,497	335,961	871,513	278,312	45,440	29,589,333

감가상각누계액	-	(2,523,223)	(154,375)	(5,875,886)	(209,994)	(771,813)	(264,970)	-	(9,800,261)

정부보조금	-	-	-	(4,750)	-	-	-	-	(4,750)

기말장부가액	11,843,462	6,081,941	301,609	1,272,861	125,967	99,700	13,342	45,440	19,784,322

(3) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	당분기수령	감가상각비 상계	기말금액

기계장치	4,750	-	(150)	4,600

14. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	1,680,737	1,680,739

상각비	-	-	-

기타증감액(*)	-	-	-

처분	-	-	-

기말장부금액	2	1,680,737	1,680,739

② 전기

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권(*)	합 계

기초장부금액	231	3,058,026	3,058,257

상각비	(228)	-	(228)

기타증감액(*)	-	(1,377,289)	(1,377,289)

처분	(1)	-	(1)

기말장부금액	2	1,680,737	1,680,739

15. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

취득	-	24,879	24,879

감가상각비	-	(57,369)	(57,369)

기말장부금액	14,793,387	4,504,671	19,298,058

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,766,432	19,559,819

감가상각비	-	(229,271)	(229,271)

기말장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

당분기말

취득원가	14,793,387	7,915,289	22,708,676

감가상각누계액	-	(3,410,618)	(3,410,618)

기말장부가액	14,793,387	4,504,671	19,298,058

전기말

취득원가	14,793,387	7,890,409	22,683,796

감가상각누계액	-	(3,353,248)	(3,353,248)

기말장부가액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

(3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	541,401	572,273

운영비용	(231,759)	(284,951)

합 계	309,642	287,322

16. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매입채무(*)	3,686,273	3,540,283

미지급비용	235,919	450,823

미지급금	1,283,212	1,513,393

합 계	5,205,404	5,504,499

17. 차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	구분	당분기말	전기말

단기차입금	원화	-	-

외화(JPY)	9,541,986	9,039,693

사채	원화	6,430,000	6,430,000

합 계	15,971,986	15,469,693

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

구 분	내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

원화	일반자금	신한은행	3.77	변동금리	KRW	-	-	-	-

외화	운영자금	신한은행 외	1.91~1.99	변동금리	JPY	850,000	8,721,170	850,000	8,262,085

수출입금융	한국수출입은행	1.61	변동금리	JPY	80,000	820,816	80,000	777,608

외화 소계	930,000	9,541,986	930,000	9,039,693

합 계	9,541,986	9,039,693

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당분기말	전기말

사모사채	2013.09.30	2016.09.30	7.00	고정금리	4,130,000	4,130,000

사모사채	2014.02.28	2016.09.30	7.00	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13	2016.09.30	7.00	고정금리	1,300,000	1,300,000

합 계	6,430,000	6,430,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	1,790,666	1,690,000	수출입금융	820,816	한국수출입은행

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선수금	9,252	8,732

선수수익	53,064	51,265

예수금	227,767	201,836

연차충당부채	98,759	39,047

기타의유동부채	23,000	23,000

합 계	411,842	323,880

19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,176,800	-	2,076,800

현재가치할인차금(임대보증금)	-	(48,340)	-	(43,996)

미지급배당금	991,378	-	-	-

금융보증부채	163,989	-	226,099	-

합 계	1,155,367	2,128,460	226,099	2,032,804

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

급여	1,717,296	4,533,422

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	88,214	389,762

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	111,532	439,657

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	-	132,294

합 계	1,917,042	5,495,135

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,910,031	2,807,854

사외적립자산의 공정가치	(2,426,955)	(2,441,095)

확정급여부채	483,076	366,759

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(연차충당부채)	39,047	39,047

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,807,855	2,769,473

당분기근무원가	107,743	439,978

이자원가	16,780	73,612

재측정요소	-	(96,886)

퇴직급여지급액	(22,346)	(378,323)

기말금액	2,910,031	2,807,854

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,441,095	2,313,570

사외적립자산의 이자수익	12,991	73,933

재측정요소	-	(37,223)

사용자의 기여금	290	350,871

퇴직급여지급액	(27,421)	(260,056)

기말금액	2,426,955	2,441,095

(6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	107,743	109,995

이자원가	16,780	18,403

사외적립자산의 이자수익	(12,991)	(13,402)

합 계	111,532	114,996

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,426,955	1,920,434

지분증권	-	520,661

합 계	2,426,955	2,441,095

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.61~2.85%	2.61~2.85%

미래임금상승률	4.50~4.70%	4.50~4.70%

21. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,014,436	1,392,867

지분법순자본변동	1,099,870	1,144,924

합 계	2,114,305	2,537,791

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,458,612	1,409,626

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	43,881,241	43,491,459

합 계	52,421,733	51,982,965

22. 배당금

연결실체가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	489,853	501,525	685,794	501,525

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

지배주주보통주순이익	932,986,634	4,216,974,176

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주

주당이익	476	2,152

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	91	200,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	91	(21,893,690)

합 계	1,959,410	178,306,310

(*) 가중평균유통보통주식수 = 178,306,310 / 91 2) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900 / 90(2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20.95%(전분기 22.15%)입니다.25. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

비금융업

제품매출	8,989,767	9,744,686

상품매출	8,338,743	7,584,901

임대매출	541,401	572,273

기타매출	151,590	181,639

소 계	18,021,501	18,083,499

금융업

이자수익	143,873	264,144

배당금수익	13,000	14,000

지분법이익	523,709	162,038

매도가능금융자산처분이익	522,991	1,885,321

단기매매증권처분이익	371,417	119,281

단기매매증권평가이익	240,224	184,917

기타매출	31,250	32,997

소 계	1,846,464	2,662,698

합 계	19,867,965	20,746,197

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

비금융업

제품매출원가	8,182,021	8,613,987

상품매출원가	5,833,888	5,481,396

임대매출원가	231,759	284,951

기타매출원가	151,590	181,639

소 계	14,399,258	14,561,973

금융업

단기매매증권처분손실	61,254	8,744

지분법손실	6,316	-

기타매출원가	47,443	28,847

소 계	115,012	37,591

합 계	14,514,270	14,599,564

26. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

급여	1,598,455	1,184,952

퇴직급여	97,212	198,609

복리후생비	131,317	174,525

여비교통비	94,222	60,726

세금과공과	33,049	39,653

감가상각비	56,978	71,728

무형자산상각비	-	63

보험료	12,324	12,971

접대비	108,074	123,913

차량유지비	51,613	53,266

운반비	251,876	241,275

소모품비	23,008	19,739

지급수수료	86,656	156,869

판매수수료	935,328	765,092

대손상각비	(23,687)	(28,539)

기타의판관비	102,654	83,576

합 계	3,559,081	3,158,418

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	5,833,888	-	5,833,888

상품 이외의 재고자산 변동	653,470	-	653,470

원.부재료의 사용액	5,174,547	-	5,174,547

금융업매출원가	115,012	-	115,012

종업원급여	118,841	1,598,455	1,717,296

퇴직급여	14,320	97,212	111,532

복리후생비	49,108	131,317	180,425

감가상각비	87,518	56,978	144,497

투자부동산감가상각비	63,377	-	63,377

수수료	46,280	1,021,985	1,068,264

외주가공비	1,862,632	-	1,862,632

기타비용	495,277	653,133	1,148,410

합 계	14,514,270	3,559,081	18,073,351

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	5,481,396	-	5,481,396

상품 이외의 재고자산 변동	1,497,067	-	1,497,067

원.부재료의 사용액	5,188,211	-	5,188,211

금융업매출원가	37,591	-	37,591

종업원급여	39,283	1,184,952	1,224,235

퇴직급여	4,470	198,609	203,079

복리후생비	21,386	174,525	195,911

감가상각비	82,503	71,728	154,231

투자부동산감가상각비	63,326	-	63,326

수수료	62,905	894,712	957,617

외주가공비	1,784,809	-	1,784,809

기타비용	336,617	633,893	970,510

합 계	14,599,564	3,158,419	17,757,983

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기매매증권평가이익	-	504

단기매매증권처분이익	-	1,027

유형자산처분이익	-	2,991

잡이익	18,744	199,368

합 계	18,744	203,890

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	6,816

기부금	520	160

잡손실	151	5,930

합 계	671	12,906

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	98,059	174,173

배당금수익	10,000	10,000

외환차익	9,406	8,735

외화환산이익	1,430	2,067

합 계	118,894	194,975

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	161,674	156,105

외환차손	5,618	5,795

외화환산손실	508,844	1,219

합 계	676,137	163,119

30. 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	42,991,476	41,753,775

매도가능금융자산	233,566	233,566

합 계	43,225,042	41,987,341

당분기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 지급보증과 관련하여 신용위험에 노출된 최대금액은 2,700,000천원입니다.

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	총액	대손충당금

만기미도래	17,419,002	567,004	16,637,600	127,147

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	1,438,739	65,041	1,376,139	10,161

6개월 미만	810,117	7,964	896,600	7,402

1년 미만	50,729	560	80,000	558

1년 초과	-	-	9	-

소 계	2,299,585	73,565	2,352,748	18,121

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	661,957	516,626

6개월 미만	660	-	100,707	30,140

1년 미만	137,023	86,220	191,916	58,334

1년 초과	955,332	850,720	965,210	850,828

소 계	1,093,015	936,940	1,919,790	1,455,928

합 계	20,811,602	1,577,509	20,910,138	1,601,196

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,098,367	502,829	936,714	666

대손상각비	-	-	227,621	502,163

제각	-	-	(50,555)	-

대손충당금환입	(23,687)	-	(15,413)	-

기말잔액	1,074,680	502,829	1,098,367	502,829

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	5,205,404	5,205,404	5,205,404	-	-

차입금 및 사채	15,971,986	16,298,832	13,205,374	3,093,458	-

기타금융부채	3,283,827	3,332,167	1,155,367	-	2,176,800

합 계	24,461,217	24,836,403	19,566,145	3,093,458	2,176,800

연 결 실체는 당분기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디㈜의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있는바, 지급보증으로 인한 추가적인 유동성위험에 노출되어 있습니다.

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	5,504,499	5,504,499	5,444,027	60,472	-

차입금 및 사채	15,469,693	15,905,765	1,912,040	13,993,725	-

기타금융부채	2,258,903	2,302,899	226,099	-	2,076,800

합 계	23,233,095	23,713,163	7,582,166	14,054,197	2,076,800

(3) 환위험

연결실체는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

USD	JPY	합계	USD	JPY	합계

자산	321,847	22,253	344,100	296,087	10,644	306,731

부채	(92,343)	(9,541,986)	(9,634,329)	(160,933)	(9,039,693)	(9,200,626)

순자산	229,504	(9,519,733)	(9,290,229)	135,154	(9,029,049)	(8,893,895)

상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

통화	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기말	전기말

USD	1,201.4	1,131.5	1,153.5	1,172.0

JPY	10.4281	9.3456	10.2602	9.7201

③ 위험관리

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	2,295	(2,295)	1,352	(1,352)

JPY	(95,197)	95,197	(90,290)	90,290

합 계	(92,902)	92,902	(88,939)	88,939

(4) 이자율위험① 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

사채	6,430,000	6,430,000

변동이자율

금융기관 차입금	9,541,986	9,039,693

합 계	15,971,986	15,469,693

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당분기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	손익	자본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당분기말

변동이자율 금융상품	(9,542)	9,542	(9,542)	9,542

전기말

변동이자율 금융상품	(9,040)	9,040	(9,040)	9,040

(5) 공정가치 위험

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	6,655,149	6,655,149	6,586,567	6,586,567

매도가능금융자산	6,728,379	6,728,379	7,789,909	7,789,909

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,534,296	7,534,296	6,333,619	6,333,619

매출채권및기타채권	19,234,093	19,234,093	19,308,942	19,308,942

기타금융자산	16,230,866	16,230,866	22,700,330	22,700,330

합 계	56,382,783	56,382,783	62,719,367	62,719,367

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	5,205,404	5,205,404	5,504,499	5,504,499

차입금및사채	15,971,986	15,971,986	15,469,693	15,469,693

기타금융부채	3,283,827	3,283,827	2,258,903	2,258,903

합 계	24,461,217	24,461,217	23,233,095	23,233,095

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	5,111,733	1,543,416	-	6,655,149

매도가능금융자산(*)	2,226,967	2,246,504	2,254,908	6,728,379

합 계	7,338,700	3,789,920	2,254,908	13,383,528

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	5,285,302	1,265,331	35,934	6,586,567

매도가능금융자산(*)	2,482,200	3,052,800	2,254,909	7,789,909

합 계	7,767,502	4,318,131	2,290,843	14,376,476

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.82%, 8.59% (2020년 이후 0%)- 위험조정할인율: 12.13%, 13.82%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다. 31. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	32,292,922	31,260,246

자본총계	101,650,644	102,052,798

부채비율	31.77%	30.63%

32. 약정사항

당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

기업운전한도대출	신한은행	KRW	3,000,000	-

운전외화대출	신한은행	JPY	254,000	254,000

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	300,000	-

외화일반자금회전대출	KEB하나은행	JPY	350,000	300,000

외화일반자금회전대출	KEB하나은행	JPY	390,000	296,000

법인카드사용	하나카드	KRW	110,000	14,432

법인카드사용	삼성카드	KRW	200,000	3,637

단기포괄수출금융	한국수출입은행	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	3,610,000	18,069

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 사용이 제한된 예금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관명	당 기	제한내용

정기예금	KEB하나은행	3,182,000	담보제공

33. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, UBI-HBIC 신기술조합1호

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	100,326	122,900

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	32,500	31,250

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	4,500	4,500

원림아이앤디㈜	임대수입	795	795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

UBI-HBIC 신기술조합1호	127,453	-	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	163,989	168,989

합 계	880,719	6,163,989	168,989

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	매입채무

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

UBI-HBIC 신기술조합1호	127,453	-	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	226,099	231,099

합 계	880,719	6,226,099	231,099

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(3) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	719,933	382,599

퇴직급여	55,621	129,442

합 계	775,553	512,041

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	채권자	담보설정내역	금액	보증기간	담보설정대상

원림아이앤디㈜	KEB하나은행	정기예금	3,182,000	2015-11-03 ~ 2016-11-03	차입금