원림 사업보고서 (2015.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금설정현황 (연결기준) (1) 매출채권 및 기타금융(유동)자산

(단위: 천원)

구 분	제48기	제47기	제46기

매출채권	19,333,356	19,961,760	23,115,223

대손충당금	(1,098,367)	(936,714)	(899,767)

매출채권(순액)	18,234,989	19,025,046	22,215,456

미수금	1,701,422	1,492,487	587,952

대손충당금	(627,469)	(666)	(121)

미수금(순액)	1,073,953	1,491,821	587,831

장.단기대여금	11,500,000	15,208,796	12,985,756

대손충당금	(740,000)	(208,000)	(522,880)

장.단기대여금(순액)	10,760,000	15,000,796	12,462,876

미수수익	105,890	231,424	119,389

대손충당금	(54,688)	(4,413)	(2,053)

미수수익(순액)	51,202	227,011	117,336

선급금	20,087	230,602	119,412

대손충당금	(350)	(350)	(20,620)

선급금(순액)	19,737	230,252	98,792

(2) 매출채권의 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 매출채권에 대한 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제48기	매출채권	19,333,356	1,098,367	5.68%

제47기	매출채권	19,961,760	936,714	4.69%

제46기	매출채권	23,115,223	899,767	3.89%

(3) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제48기	제47기	제46기

1. 기초충당금 잔액 합계	937,380	899,888	1,632,279

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	663,816	37,492	(697,758)

① 대손처리액 (상각채권액)	(50,555)	(332,567)	(697,758)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	714,371	370,059	(34,633)

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,601,196	937,380	899,888

(4) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	제48기	제47기	제46기

만기미도래	16,637,600	18,200,623	21,185,014

소 계	16,637,600	18,200,623	21,185,014

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

3개월 미만	1,376,139	1,394,105	979,945

6개월 미만	896,600	473,442	389,709

1년 미만	80,000	29,406	198,575

1년 초과	9	546,247	141,259

소 계	2,352,748	2,443,200	1,709,488

손상된 매출채권및기타채권

3개월 미만	661,957	-	-

6개월 미만	100,707	-	4,164

1년 미만	191,916	-	3,995

1년 초과	965,210	810,424	800,514

소 계	1,919,790	810,424	808,673

합 계	20,910,138	21,454,247	23,703,175

나. 재고자산 보유현황 및 실사내역 (연결기준)(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제48기	제47기	제46기

화성사업무분(포장재사업)	상품	574,560	283,808	76,785

제품	2,277,581	2,244,141	2,327,123

반제품	2,826,980	3,780,842	3,713,096

완성주택	29,656	29,656	29,656

원재료	527,656	562,097	593,905

저장품	250,842	239,960	308,527

미착품	158,957	-	-

평가충당금	(17,203)	(18,966)	(37,098)

소 계	6,629,029	7,121,537	7,011,994

의료기기사업부문	상 품	5,713,680	5,544,597	6,427,175

합 계	12,342,709	12,666,135	13,439,169

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	10.5	9.8	10.59

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.53	4.73	4.12

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다.2) 외부감사인은 당사의 2015년 12월 31일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 다. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 (1) 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	6,586,567	6,586,567	2,729,741	2,729,741

매도가능금융자산	7,789,909	7,789,909	10,309,616	10,309,616

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	6,333,619	6,333,619	4,711,277	4,711,277

매출채권및기타채권	19,308,942	19,308,942	20,516,867	20,516,867

기타금융자산	22,700,330	22,700,330	19,683,532	19,683,532

합 계	62,719,367	62,719,367	57,951,033	57,951,033

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	5,504,499	5,504,499	(7,019,727)	(7,019,727)

차입금및사채	15,469,693	15,469,693	(15,507,474)	(15,507,474)

기타금융부채	2,258,903	2,258,903	(1,452,282)	(1,452,282)

합 계	23,233,095	23,233,095	(23,979,483)	(23,979,483)

(2) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	5,285,302	1,265,331	35,934	6,586,567

매도가능금융자산(*)	2,482,200	3,052,800	2,254,909	7,789,909

합 계	7,767,502	4,318,131	2,290,843	14,376,476

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,185,839	505,178	38,724	2,729,741

매도가능금융자산(*)	2,401,397	2,846,675	1,934,447	7,182,519

합 계	4,587,236	3,351,853	1,973,171	9,912,260

(*1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부 ( 당기말 : 2,643,919 천원, 전기말 : 3,127,097천원 )는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.82%, 8.59% (2020년 이후 0%)- 위험조정할인율: 12.13%, 13.82%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

라. 채무증권 발행실적 등

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2010.09.30	4,130,000	7.00	-	2016.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014.02.08	1,000,000	7.00	-	2016.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014.10.13	1,300,000	7.00	-	2016.09.30	미상환	-

합 계	-	-	-	6,430,000	-	-	-	-	-

[ 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등]

(작성기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음.

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음