원림 분기보고서 (2017.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 대손충당금 설정현황(단위: 천원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

매출채권	19,441,689	18,518,616	19,333,356

대손충당금	(1,184,739)	(1,160,041)	(1,098,367)

매출채권(순액)	18,256,950	17,358,575	18,234,989

장.단기미수금	672,778	1,045,879	1,701,422

대손충당금	(500,005)	(500,005)	(627,469)

미수금(순액)	172,773	545,874	1,073,953

장.단기대여금	23,119,395	18,240,000	11,500,000

대손충당금	(794,000)	(854,000)	(740,000)

장.단기대여금(순액)	22,115,395	17,386,000	10,760,000

미수수익	262,623	55,602	105,890

대손충당금	-	(720)	(54,688)

미수수익(순액)	262,623	54,882	51,202

선급금	88,710	76,000	20,087

대손충당금	(350)	(350)	(350)

선급금(순액)	88,360	75,650	19,737

(2) 매출채권의 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 매출채권에 대한 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제50기 1분기	매출채권	19,441,689	1,184,739	6.09%

제49기	매출채권	18,518,616	1,160,041	6.26%

제48기	매출채권	19,333,356	1,098,367	5.68%

(3) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제50기 1분기	제49기	제48기

1. 기초충당금 잔액 합계	1,660,046	1,725,836	937,380

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	-	(124,640)	663,816

① 대손처리액 (상각채권액)	-	-	(50,555)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	(124,640)	124,640

3. 대손상각비 계상(환입)액	24,698	58,850	714,371

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,684,744	1,660,046	1,725,836

(4) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	제50기 1분기	제49기	제48기

만기미도래	16,151,271	15,629,525	16,637,600

소 계	16,151,271	15,629,525	16,637,600

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

3개월 미만	1,063,773	1,588,557	1,376,139

6개월 미만	667,912	264,245	896,600

1년 미만	285,881	208,643	80,000

1년 초과	55,000	77,504	9

소 계	2,072,566	2,138,949	2,352,748

손상된 매출채권및기타채권

3개월 미만	136,878	97,902	661,957

6개월 미만	204,326	83,380	100,707

1년 미만	175,846	220,279	191,916

1년 초과	1,373,580	1,394,460	965,210

소 계	1,890,630	1,796,021	1,919,790

합 계	20,114,467	19,564,495	20,910,138

나. 재고자산 보유현황 및 실사내역 (연결기준)(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제50기 1분기	제49기	제48기

화성사업무분(포장재사업)	상품	1,179,750	1,017,034	574,560

제품	2,033,831	1,742,784	2,277,581

반제품	2,535,199	2,249,494	2,826,980

완성주택	29,656	29,656	29,656

원재료	470,416	434,297	527,656

저장품	304,118	254,360	250,842

미착품	-	173,935	158,957

평가충당금	(54,470)	(54,470)	(17,203)

소 계	6,498,500	5,847,090	6,629,029

의료기기사업부문	상 품	6,376,424	6,420,964	5,713,680

합 계	12,874,924	12,268,054	12,342,709

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	8.97%	8.67	10.5

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	4.63	5.44	4.53

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다.2) 외부감사인은 당사의 2016년 12월 31일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다. 다. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	3,666,893	3,666,893	3,358,356	3,358,356

매도가능금융자산	5,609,544	5,609,544	6,928,433	6,928,433

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	26,500,311	26,500,311	13,863,190	13,863,190

매출채권및기타채권	18,429,723	18,429,723	17,904,449	17,904,449

기타금융자산	12,797,409	12,797,409	25,324,222	25,324,222

합 계	67,003,880	67,003,880	67,378,650	67,378,650

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	6,860,962	6,860,962	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	14,216,236	14,216,236	14,572,333	14,572,333

기타금융부채	3,737,522	3,737,522	2,264,010	2,264,010

합 계	24,814,720	24,814,720	23,163,021	23,163,021

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	3,153,065	499,989	13,840	3,666,893

매도가능금융자산	1,128,240	1,560,884	2,920,420	5,609,544

합 계	4,281,305	2,060,873	2,934,259	9,276,437

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	3,216,775	119,487	22,094	3,358,356

매도가능금융자산	2,105,260	1,902,754	2,920,419	6,928,433

합 계	5,322,035	2,022,241	2,942,513	10,286,789

- 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.1%~8.59% (2021년 이후 0%)- 위험조정할인율: 13.72%~16.59%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

라. 채무증권 발행실적 등

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2010.09.30	2,930,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014.02.08	1,000,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014.10.13	1,000,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

합 계	-	-	-	4,930,000	-	-	-	-	-

[사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등]

(작성기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

- 해당사항 없음

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	4,930,000	-	-	-	-	4,930,000

합계	-	-	4,930,000	-	-	-	-	4,930,000

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

- 해당사항 없음