원림 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는신성엽( 41.84%)등으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책 당사는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동(*)

매출채권	6,114,865	-	7,828,234	-

대손충당금	(854,428)	-	(893,846)	-

소 계	5,260,437	-	6,934,388	-

미수금	212,211	504,000	14,563	560,000

현재가치할인차금	-	(108,769)	-	(124,640)

합 계	5,472,648	395,231	6,948,951	435,360

(*) 전기 중 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 연결실체가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액의 일부가 장기미수금으로 대체되었으며 상환계획에 따라 현재가치할인차금을 인식하였습니다.(주석 12참조)

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	10,051,088	-	-	10,051,088

매출채권및기타채권	5,867,879	-	-	5,867,879

기타유동금융자산	3,339,139	-	-	3,339,139

기타비유동금융자산	314,437	-	-	314,437

매도가능금융자산	-	1,745,895	-	1,745,895

합 계	19,572,543	1,745,895	-	21,318,438

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,282,289	4,282,289

단기차입금	-	-	10,078,224	10,078,224

기타비유동금융부채	-	-	2,460,630	2,460,630

합 계	-	-	16,821,143	16,821,143

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	2,389,814	-	-	2,389,814

매출채권및기타채권	7,384,311	-	-	7,384,311

기타유동금융자산	3,189,816	-	-	3,189,816

기타비유동금융자산	377,837	-	-	377,837

매도가능금융자산	-	5,877,145	-	5,877,145

합 계	13,341,778	5,877,145	-	19,218,923

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,975,868	3,975,868

단기차입금	-	-	9,039,693	9,039,693

기타유동금융부채	-	-	226,099	226,099

기타비유동금융부채	-	-	2,354,804	2,354,804

합 계	-	-	15,596,464	15,596,464

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	(39,418)	-	-	(39,418)

이자수익	103,055	-	-	103,055

배당금수익	-	10,000	-	10,000

매도가능금융자산처분이익	-	3,709,266	-	3,709,266

외환차익	6,487	-	19,693	26,180

외화환산이익	-	-	143	143

이자비용	-	-	(147,542)	(147,542)

외환차손	(18,012)	-	(12,387)	(30,399)

외화환산손실	(7,312)	-	(1,038,551)	(1,045,863)

손익항목 소계	44,800	3,719,266	(1,178,645)	2,585,421

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	(2,818,752)	-	(2,818,752)

합 계	44,800	900,514	(1,178,645)	(233,331)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	23,021	-	-	23,021

이자수익	111,873	-	-	111,873

배당금수익	-	10,000	-	10,000

매도가능금융자산처분이익	-	27,341	-	27,341

외환차익	12,195	-	12,991	25,186

외화환산이익	10,078	-	47	10,125

기타금융수익	-	-	1,062	1,062

이자비용	-	-	(139,496)	(139,496)

외환차손	(9,512)	-	(10,591)	(20,103)

외화환산손실	-	-	(713,874)	(713,874)

손익항목 소계	147,655	37,341	(849,861)	(664,864)

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	(205,000)	-	(205,000)

합 계	147,655	(167,659)	(849,861)	(869,864)

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	3,274,400	217,400	3,182,000	300,800

대여금	20,000	20,000	-	-

미수수익	44,739	-	7,816	-

보증금	-	77,037	-	77,037

합 계	3,339,139	314,437	3,189,816	377,837

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,160,665	574,560

제품	1,961,407	2,277,581

제품평가충당금	(17,203)	(17,203)

반제품	2,603,055	2,826,980

원재료	447,595	527,656

저장품	362,777	250,842

미착품	-	158,957

기타	29,656	29,656

합 계	6,547,951	6,629,029

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다.

8. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권(*1)	1,950,000	669,000	1,950,000	549,000

비상장지분증권(*2)	3,234,095	1,076,895	4,552,932	5,328,145

합 계	5,184,095	1,745,895	6,502,932	5,877,145

(*1) 상장지분증권은 과거에 1,105,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	78,196	19,938

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	46,337	255,709

합 계	124,184	275,297

10. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

합 계	23,760,848	23,760,848

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,429,737	-	-	-	-	10,429,737

건물	5,158,962	41,500	-	(141,363)	-	5,059,098

구축물	301,609	21,550	-	(18,451)	19,750	324,458

기계장치	1,272,861	404,859	-	(167,458)	645,961	2,156,223

차량운반구	63,250	-	-	(10,349)	-	52,901

공기구비품	32,800	3,909	(16)	(13,821)	-	22,873

건설중인자산	45,440	776,796	-	-	(702,396)	119,840

합 계	17,304,660	1,248,614	(16)	(351,442)	(36,685)	18,165,131

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,245,085	-	-	-	184,652	10,429,737

건물	4,786,260	167,890	-	(205,535)	410,347	5,158,962

구축물	278,802	45,000	-	(22,193)	-	301,609

기계장치	515,428	747,265	(12,921)	(219,651)	242,740	1,272,861

차량운반구	108,961	68,996	(70,230)	(44,477)	-	63,250

공기구비품	59,487	-	(2)	(26,684)	-	32,801

건설중인자산	283,490	-	-	-	(238,050)	45,440

합 계	16,277,513	1,029,151	(83,153)	(518,540)	599,689	17,304,660

(*) 무형자산으로부터의 대체 및 건설중인자산 손상차손환입 등으로 구성되어 있습니다.12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

회원권	회원권

기초금액	1,498,737	2,876,026

처분액	(490,560)	-

손상차손	-	(208,345)

기타(*)	-	(1,168,944)

기말금액	1,008,177	1,498,737

(*) 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 당사가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액이 장기미수금 및 매도가능금융자산으로 대체되었습니다.

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

취득액	-	73,528	73,528

상각액	-	(190,692)	(190,692)

기타(*)	-	11,486	11,486

분기말금액	16,042,153	5,036,174	21,078,327

(*) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다. 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,395,154	21,437,307

상각액	-	(253,303)	(253,303)

기말금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,795,088	1,899,895

운영비용	(840,997)	(936,666)

합 계	954,091	963,229

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*)	3,530,575	3,384,731

미지급금	665,129	529,459

미지급비용	86,585	61,677

합 계	4,282,289	3,975,868

(*) 당분기말 현재 당사는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터1,629,333 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	신한은행 외	1.76~1.99	변동금리	JPY	850,000	9,211,280	850,000	8,262,085

수출입금융	한국수출입은행	1.58	변동금리	JPY	80,000	866,944	80,000	777,608

합 계	930,000	10,078,224	930,000	9,039,693

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	6,869,225	5,554,000	수출입금융	866,944	한국수출입은행

16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	8,596	8,639

선수수익	39,294	51,265

예수금	13,183	11,891

연차충당부채	39,047	39,047

기타의유동부채	123,000	23,000

합 계	223,120	133,841

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,498,800	-	2,398,800

현재가치할인발행차금	-	(38,170)	-	(43,996)

금융보증부채	-	-	226,099	-

합 계	-	2,460,630	226,099	2,354,804

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,343,583	1,267,268

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	117,190	118,840

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	173,908	173,421

합 계	1,634,681	1,559,529

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,169,882	1,979,801

사외적립자산의 공정가치	(1,762,825)	(1,745,782)

확정급여부채	407,057	234,019

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,979,802	1,879,043

당기근무원가	171,116	228,442

이자원가	41,764	57,166

재측정요소	-	(91,640)

퇴직급여지급액	(22,799)	(93,210)

기말금액	2,169,882	1,979,801

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,745,782	1,658,524

사외적립자산의 이자수익	38,972	53,607

재측정요소	-	(26,545)

사용자의 기여금	870	150,870

퇴직급여지급액	(22,799)	(90,674)

기말금액	1,762,825	1,745,782

(5) 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	171,116	171,332

이자원가	41,764	42,874

사외적립자산의 이자수익	(38,972)	(40,785)

합 계	173,908	173,421

19. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(137,280)	2,061,347

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,458,612	1,409,626

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	36,832,120	33,969,380

합 계	45,372,611	42,460,886

20. 배당금

당사가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

보통주 1주당 250원 ( 전분기 350원)	489,853	685,794

21. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	2,601,539,033	3,401,577,749	(211,774,993)	569,453,527

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주

주당순이익	1,328	1,736	(108)	291

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	274	602,800,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	274	(65,921,660)

합 계	1,959,410	536,878,340

(*) 가중평균유통보통주식수 = 536,878,340 / 274 2) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	273	600,600,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	273	(65,681,070)

합 계	1,959,410	534,918,930

(*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 (2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.06% (전분기: 18.24%)입니다.

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,216,846	25,549,153	8,518,414	27,513,663

상품매출	3,182,804	8,953,062	3,132,530	8,475,928

임대매출	584,123	1,795,088	621,570	1,899,895

기타매출	118,799	394,089	180,760	544,540

합 계	12,102,572	36,691,392	12,453,274	38,434,027

(2) 당분기 와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	7,484,155	23,500,339	7,686,329	24,946,325

상품매출원가	2,838,535	8,389,913	2,998,353	8,096,553

임대매출원가	221,170	840,997	245,132	936,666

기타매출원가	118,799	394,089	180,760	544,540

합 계	10,662,659	33,125,338	11,110,574	34,524,085

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	309,773	930,859	304,007	998,801

퇴직급여	43,650	130,949	41,290	136,110

복리후생비	54,986	157,768	60,300	195,338

여비교통비	26,478	70,835	18,237	56,669

대손상각비(환입)	(12,261)	(39,418)	22,448	23,021

운반비	214,187	678,116	229,330	703,480

세금과공과	9,859	41,718	442	21,261

소모품비	1,366	4,290	2,458	11,810

접대비	76,268	192,700	84,876	214,596

보험료	1,128	3,615	1,503	4,259

감가상각비	27,448	85,801	36,122	105,560

지급수수료	57,015	167,022	43,803	228,678

교육훈련비	955	1,007	4,221	4,934

기타의판매관리비	44,147	124,456	38,454	121,481

합 계	855,000	2,549,719	887,491	2,825,998

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	8,389,913	-	8,389,913

상품 이외의 재고자산 변동	730,851	-	730,851

원재료의 사용액	15,769,411	-	15,769,411

급여	413,974	930,859	1,344,833

퇴직급여	42,959	130,949	173,908

복리후생비	134,924	157,768	292,692

감가상각비	265,641	85,801	351,442

투자부동산상각비	190,692	-	190,692

수수료	179,627	167,022	346,649

외주가공비	5,544,127	-	5,544,127

기타비용	1,463,220	1,077,320	2,540,540

합 계	33,125,338	2,549,719	35,675,057

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	8,096,553	-	8,096,553

상품 이외의 재고자산 변동	(7,840)	-	(7,840)

원재료의 사용액	17,952,576	-	17,952,576

급여	268,467	998,801	1,267,268

퇴직급여	37,891	136,110	174,001

복리후생비	103,262	195,338	298,600

감가상각비	259,940	105,560	365,501

투자부동산상각비	189,977	-	189,977

수수료	395,098	228,678	623,776

외주가공비	5,626,417	-	5,626,417

기타비용	1,601,743	1,161,511	2,763,254

합 계	34,524,085	2,825,998	37,350,083

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	2,323,977	3,709,266	27,341	27,341

유형자산처분이익	-	-	99	99

잡이익	13,831	50,448	19,163	85,203

합 계	2,337,809	3,759,714	46,603	112,643

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	160	1,070	160	870

무형자산처분손실	-	10,560	-	-

유형자산처분손실	-	16	1	1

무형자산손상차손	-	-	-	465,540

잡손실	862	3,147	90	5,995

합 계	1,022	14,793	251	472,407

27. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	43,608	103,055	22,911	111,873

배당금수익	-	697,500	-	697,500

외환차익	10,248	26,180	8,039	25,186

외화환산이익	(1,929)	143	(22,291)	10,125

기타금융수익	-	-	-	1,062

합 계	51,927	826,878	8,659	845,746

금융비용:

이자비용	47,817	147,542	47,653	139,496

외환차손	13,942	30,400	7,360	20,102

외화환산손실	(443,948)	1,045,863	713,581	713,874

합 계	(382,189)	1,223,805	768,594	873,472

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리의 공시사항을 포함하지 않으므로 재무위험관리정책 등 자세한 내용은 2015년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	19,568,881	13,339,778

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	5,497,770	57,608	6,734,338	69,208

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	331,715	3,476	287,261	2,952

6개월 미만	72,131	756	364,127	3,742

1년 미만	-	-	-	-

1년 초과	-	-	9	-

소 계	403,846	4,232	651,397	6,694

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	-	-

6개월 미만	-	-	-	-

1년 미만	-	-	60,583	6,979

1년 초과	820,690	792,588	831,839	810,965

소 계	820,690	792,588	892,422	817,944

합 계	6,722,307	854,428	8,278,157	893,846

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초잔액	893,846	936,714

대손상각비	(39,418)	7,688

제각	-	(50,556)

기말잔액	854,428	893,846

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,282,289	4,282,289	4,282,289	-	-

차입금	10,078,224	10,204,503	4,106,170	6,098,333	-

기타금융부채	2,460,630	2,498,800	-	-	2,498,800

합 계	16,821,143	16,985,592	8,388,459	6,098,333	2,498,800

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	3,975,868	3,975,868	3,975,868	-	-

차입금	9,039,693	9,137,882	1,912,040	7,225,842	-

기타금융부채	2,580,903	2,580,903	226,099	-	2,354,804

합 계	15,596,464	15,694,653	6,114,007	7,225,842	2,354,804

전 기말 현재 특수관계자인 원림아이앤디(주)의 차입금 2,700,000천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으나, 2016년 7월 21일 차입금이 상환됨에 따라 제공한 지급보증이 종료되어 추가적인 유동성위험에 노출된 금액은 없습니다. (3) 환위험 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 97,092천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.(4) 이자율위험

당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 100,782천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	669,000	669,000	4,783,752	4,783,752

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	10,051,088	10,051,088	2,389,814	2,389,814

매출채권및기타채권	5,867,879	5,867,879	7,384,311	7,384,311

기타금융자산	3,653,577	3,653,577	3,567,653	3,567,653

합 계	20,241,543	20,241,543	18,125,530	18,125,530

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	4,282,289	4,282,289	3,975,868	3,975,868

차입금	10,078,224	10,078,224	9,039,693	9,039,693

기타금융부채	2,460,630	2,460,630	2,580,903	2,580,903

합 계	16,821,143	16,821,143	15,596,464	15,596,464

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산(*)	669,000	-	-	669,000

전기말 :

금융자산

매도가능금융자산(*)	549,000	4,234,752	-	4,783,752

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분기말 : 1,076,895천원, 전기말: 1,093,393천 원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

29. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,514,993	19,096,534

자본총계	71,488,063	70,774,965

부채비율	28.70%	26.98%

30. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	기업운전한도대출	KRW	3,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	110,000	19,172

삼성카드	법인카드사용	KRW	200,000	27,848

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	3,610,000	47,019

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	임대수입	88,281	88,281

배당금수입	490,000	490,000

㈜스타바이오	임대수입	122,580	122,580

수수료수입	197,500	197,500

배당금수입	-	1,062

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	13,500	13,500

상품매출	18,600	-

원림아이앤디㈜	임대수입	2,385	2,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급비용	대여금	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	-	-	172,000

㈜스타바이오	-	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	-	5,000

임직원	-	-	40,000	40,000

합 계	753,266	-	40,000	367,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	선급금등	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	-	172,000

㈜스타바이오	-	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	25,559	25,559

합 계	753,266	25,559	352,559

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	402,450	400,610

퇴직급여	85,912	94,040

합 계	488,362	494,650

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보는 없습니다.