원림 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2018년 9월 30일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는신성엽( 41.84%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.① 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.

기존의 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호에서는 고객이 재화의 통제를 획득하는 시점에 수익을 인식하도록 하고 있으며, 기존의 기업회계기준서 제1018호의 위험과 보상에 기반한 모델을 대체하였습니다. 위험과 보상은 기업회계기준서 제1115호에서 수행의무의 이행시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다.

당사가 제공하는 재화와 용역과 관련된 변경된 회계정책의 영향은 다음과 같습니다. 기업회계기준서 제1115호에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제할 때 인식하며, 통제가 한 시점에 또는 기간에 걸쳐 이전되는지 판단이 요구됩니다.

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	변경된 회계정책

포장재	제품 및 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일이내 발행합니다. 일반적으로 할인, 고객충성제도에 의한 포인트, 반품권이 부여되지 않습니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

용역	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 청구서는 매달 발행하며, 보통 30일 이내 발행합니다.
기업회계기준서 제1115호 하에서 용역계약의 총 대가는 개별판매가격에 기초하여 모든 용역에 배분됩니다. 개별판매가격은 당사가 개별 거래에서 판매하는 가격에 따라 결정됩니다.	기업회계기준서 제1115호가 당사의 회계정책에 유의적인 영향을 미치지 않습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 회계정책의 주요 변경사항에 대한 성격과 영향은 다음과 같습니다.1) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 금융자산의 기존 분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채 및 파생금융상품과 관련된 당사의 회계정책에는 유의적인 영향이 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 금융자산 분류와 측정에 대한 영향은 다음과 같습니다.

기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품, 당기손익-공정가치측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.최초의 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음의 표는 기업회계기준서 제1039호에 따른 최초 측정 범주와 2018년 1월 1일의 금융자산 집합의 각 구분에 대한 기업회계기준서 제1109호의 새로운 측정 범주를 설명합니다.

(단위: 천원)

구 분	기업회계기준서제1039호에따른 분류	기업회계기준서제1109호에따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 장부금액	기업회계기준서제1109호에따른 장부금액

유동자산:

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	923,335	923,335

매출채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	6,417,105	6,417,105

기타채권	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	296,849	296,849

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	1,688,462	1,688,462

비유동자산:

기타금융자산	대여금및수취채권	상각후원가측정 금융자산	239,628	239,628

매도가능금융자산	매도가능금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,554,895	703,000

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	851,895

금융자산 계	11,120,274	11,120,274

당사는 기업회계기준서 제 1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 지분상품 중 일부를 기타포괄손익-공정가치측정지분상품으로 분류하는 것으로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제 1109호의 적용에 따라 당사는 보유하고 있는 일부 지분상품의 과거 손상차손금액 2,953,760천원을 2018년 1월 1일 이익잉여금에서 기타포괄손익누계액으로 대체하였습니다.

(단위:천원)

구 분	2018년 1월 1일 적용효과

기타포괄손익누계액	(2,953,760)

이익잉여금	2,953,760

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	변경된 회계정책

당기손익-공정가치측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

2) 금융자산의 손상 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실' 모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산, 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, 리스채권, 대출약정 및 금융보증계약에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

상각후원가로 측정하는 금융자산은 매출채권, 기타채권 및 현금및현금성자산 등으로구성됩니다.

기업회계기준서 제1109호에서 손실충당금은 다음 두 가지 기준으로 측정됩니다.- 12개월 기대신용손실 : 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

- 전체기간 기대신용손실 : 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 기업회계기준서 제1109호의 적용으로 인해 당사의 금융자산 손상과 관련하여 중요한 영향은 없습니다.

4. 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것입니다.

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	7,504,796	7,256,830

대손충당금	(751,820)	(839,726)

소 계	6,752,976	6,417,105

미수금	125,610	296,849

합 계	6,878,587	6,713,954

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	499,114	-	-	-	499,114

매출채권및기타채권	6,878,587	-	-	-	6,878,587

기타유동금융자산	18,702	-	-	-	18,702

기타비유동금융자산	228,278	-	-	-	228,278

장기투자자산	-	2,374,665	736,895	-	3,111,560

합 계	7,624,681	2,374,665	736,895	-	10,736,240

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,891,034	4,891,034

단기차입금	-	-	-	10,124,881	10,124,881

기타비유동금융부채	-	-	-	2,520,533	2,520,533

합 계	-	-	-	17,536,448	17,536,448

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	923,335	-	-	923,335

매출채권및기타채권	6,713,954	-	-	6,713,954

기타유동금융자산	1,688,462	-	-	1,688,462

기타비유동금융자산	239,628	-	-	239,628

매도가능금융자산	-	1,554,895	-	1,554,895

합 계	9,565,379	1,554,895	-	11,120,274

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	3,763,680	3,763,680

단기차입금	-	-	9,323,723	9,323,723

기타비유동금융부채	-	-	2,477,192	2,477,192

합 계	-	-	15,564,595	15,564,595

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당 기손익-공정가치측정
지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

대손충당금환입	87,906	-	-	-	87,906

이자수익	10,265	-	-	-	10,265

배당금수익	-	51,681	12,000	-	63,681

외환차익	3,589	-	-	8,686	12,275

외화환산이익	2,588	-	-	-	2,588

당기손익-공정가치측정지분상품평가이익	-	68,806	-	-	68,806

이자비용	-	-	-	(120,951)	(120,951)

외환차손	(13,893)	-	-	(11,970)	(25,863)

외화환산손실	-	-	-	(298,692)	(298,692)

손익항목 소계	90,454	120,487	12,000	(422,928)	(199,986)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익	-	-	(115,000)	-	(115,000)

합 계	90,454	120,487	(103,000)	(422,928)	(314,986)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	(23,899)	-	(23,899)

이자수익	183,945	-	183,945

배당금수익	-	11,009	-	11,009

외환차익	19,821	-	119,571	139,393

외화환산이익	120,122	-	156,761	276,883

이자비용	-	-	(133,963)	(133,963)

외환차손	(30,361)	-	(405)	(30,766)

외화환산손실	(3,874)	-	(103)	(3,977)

손익항목 소계	265,754	11,009	141,861	418,624

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	29,000	-	29,000

합 계	265,754	40,009	141,861	447,624

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	185,000	32,400	185,000

장단기대여금	-	40,000	1,607,100	40,000

미수수익	18,702	-	48,962	-

보증금	-	3,278	-	14,628

합 계	18,702	228,278	1,688,462	239,628

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,159,680	937,982

제품	2,252,114	2,147,961

제품평가충당금	(22,454)	(22,454)

반제품	3,908,911	2,751,432

반제품평가충당금	(11,872)	(11,872)

원재료	902,639	554,994

저장품	328,515	302,293

미착품	95,733	101,798

기타	29,656	29,656

합 계	8,642,922	6,791,790

(2) 전분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에서 차감된 금액은 54,470천원입니다.

9. 장기투자자산

당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치
(장부가액)	취득가액	공정가치
(장부가액)

매도가능금융자산	상장지분증권(*)	-	-	1,950,000	665,000

비상장지분증권(*)	-	-	3,047,095	889,895

당기손익-공정가치측정 금융자산	비상장지분증권	2,305,859	2,374,665	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상장지분증권(*)	1,950,000	550,000	-	-

비상장지분증권(*)	2,344,095	186,895	-	-

합 계	6,599,954	3,111,560	4,997,095	1,554,895

(*) 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다. 또한, 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 과거 손상차손 금액을 기타포괄손익누계액으로 조정하였으며, 해당 금액은 세후 2,953,760천원입니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	115,665	2,859

선급비용	66,660	38,267

합 계	182,325	41,126

11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

DMW SAN JOSE LLC.	미국	부동산 투자업	33.33%	4,778,444	33.33%	4,778,444

합 계	28,539,292	28,539,292

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	9,071,662	-	-	-	-	9,071,662

건물	4,688,577	20,500	-	(130,068)	-	4,579,008

구축물	322,961	25,700	-	(17,488)	-	331,173

기계장치	2,636,021	677,443	-	(418,340)	2,185,907	5,081,031

차량운반구	98,263	21,360	(1)	(23,190)	-	96,432

공기구비품	38,196	28,047	-	(12,093)	-	54,150

건설중인자산	2,191,347	-	-	-	(2,185,907)	5,440

합 계	19,047,026	773,050	(1)	(601,180)	-	19,218,895

(*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	10,429,737	-	(158,715)	-	(1,199,360)	9,071,662

건물	5,012,916	1,427,960	-	(158,685)	(1,593,615)	4,688,576

구축물	324,967	24,143	-	(26,149)	-	322,961

기계장치	2,108,093	610,104	-	(295,776)	213,600	2,636,021

차량운반구	49,451	72,037	-	(23,225)	-	98,263

공기구비품	23,844	18,068	-	(15,216)	11,500	38,196

건설중인자산	790,889	1,625,558	-	-	(225,100)	2,191,347

합 계	18,739,897	3,777,870	(158,715)	(519,051)	(2,792,975)	19,047,026

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 구성되어 있습니다.13. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	회원권	상표권	합 계

기초금액	1,296,738	3,007	1,299,745

상각	-	(492)	(492)

기말금액	1,296,738	2,515	1,299,253

(2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	회원권	상표권	합 계

기초금액	1,672,477	-	1,672,477

취득	-	3,281	3,281

상각	-	(274)	(274)

처분	(375,739)	-	(375,739)

기말금액	1,296,738	3,007	1,299,745

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	17,241,513	6,330,375	23,571,888

취득	-	2,200	2,200

상각	-	(227,851)	(227,851)

기말금액	17,241,513	6,104,724	23,346,237

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	4,972,317	21,014,470

취득	-	51,158	51,158

상각	-	(286,715)	(286,715)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말금액	17,241,513	6,330,375	23,571,888

(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,663,380	1,839,297

운영비용	(959,337)	(891,374)

합 계	704,043	947,923

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*)	4,089,184	2,994,812

미지급비용	60,804	131,750

미지급금	741,047	637,118

합 계	4,891,034	3,763,680

(*) 당분기말 현재 당사는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 2,043,034천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화	운영자금	KEB하나은행 외	1.34 ~ 1.67	변동금리	JPY	850,000	8,339,945	850,000	8,067,435

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월+1.45	변동금리	JPY	80,000	784,936	80,000	759,288

소 계	930,000	9,124,881	930,000	8,826,723

원화	운영자금	하나은행	3.12	변동금리	KRW	1,000,000	497,000

합 계	10,124,881	9,323,723

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	7,707,691	7,707,691	수출입금융	JPY 80,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	8,942,111	JPY 104,000

유형자산 및 투자부동산	8,942,111	JPY 888,000	외화운전자금	JPY 596,000	하나은행

2,400,000	기업운전일반자금대출	1,000,000

투자부동산	5,112,246	JPY 200,000	외화운전자금	JPY 254,000	신한은행

(*) ㈜하나은행의 원화 2,000,000천원의 한도금액 중 보고서기준일 현재 1,000,000천원이 실행되어 있습니다.

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	108,403	5,112

선수수익	47,267	50,550

예수금	13,351	6,437

연차충당부채	61,400	63,667

합 계	230,421	125,765

18. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	2,453,800	2,398,800

현재가치할인발행차금	(46,267)	(44,608)

영업보증금	113,000	123,000

합 계	2,520,533	2,477,192

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,615,234	1,352,640

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	158,501	122,424

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	136,458	152,251

합 계	1,910,194	1,627,315

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,104,260	1,029,915

사외적립자산의 공정가치	(978,770)	(1,023,704)

확정급여부채	125,491	6,211

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,029,915	1,758,327

당기근무원가	138,449	206,350

이자원가	23,789	50,423

재측정요소	-	(19,087)

퇴직급여지급액	(87,893)	(966,098)

기말금액	1,104,260	1,029,915

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,023,704	1,773,137

사외적립자산의 이자수익	25,780	53,772

재측정요소	-	(44,100)

사용자의 기여금	5,140	204,779

퇴직급여지급액	(75,854)	(963,884)

기말금액	978,770	1,023,704

(5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	138,449	154,762

이자원가	23,789	37,818

사외적립자산의 이자수익	(25,780)	(40,329)

합 계	136,458	152,251

20. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	-	(140,400)

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익(*)	(3,183,860)	-

합 계	(3,183,860)	(140,400)

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당기초 세후조정금액은 (-)2,953,760천원입니다.

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,605,567	1,556,582

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금(*)	39,902,718	37,724,037

합 계	48,590,165	46,362,499

(*) 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 당분기초 세후조정금액은 2,953,760천원입니다.21. 배당금

당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

보통주 1주당 250원(전기 500원)	489,853	979,705

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	2,860,637	(236,241,452)	416,133,210	1,560,305,596

가중평균유통보통주식수	1,959,410	1,959,410	1,959,410	1,959,410

주당순이익	1	(121)	212	796

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	273	600,600,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	273	(65,681,070)

합 계	1,959,410	534,918,930

(*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 2) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	273	600,600,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	273	(65,681,070)

합 계	1,959,410	534,918,930

(*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 (2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율(전분기 20.49%)을 산정하지 않았습니다.

24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	7,915,142	24,642,387	8,846,951	25,783,387

상품매출	3,089,298	8,636,467	3,074,257	9,684,569

임대매출	536,117	1,663,380	616,099	1,839,297

기타매출	112,851	358,177	122,660	397,528

합 계	11,653,407	35,300,411	12,659,967	37,704,779

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,058,904	24,568,873	8,286,996	24,294,595

상품매출원가	2,901,664	8,169,413	2,867,976	9,073,086

임대매출원가	248,679	959,337	231,859	891,374

기타매출원가	112,851	358,177	122,660	397,528

합 계	11,322,098	34,055,800	11,509,492	34,656,583

25. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	209,937	665,976	219,272	728,422

퇴직급여	22,547	67,641	32,699	98,096

복리후생비	53,140	151,022	47,678	144,206

여비교통비	24,700	88,891	31,989	107,245

대손상각비	(88,379)	(87,906)	1,265	23,899

운반비	233,896	718,593	243,742	731,842

세금과공과	605	21,487	1,143	25,041

소모품비	389	6,301	3,534	15,340

접대비	69,561	169,227	68,897	167,575

보험료	796	2,424	950	3,236

감가상각비	25,705	77,851	26,814	83,529

지급수수료	25,994	163,296	109,401	299,703

교육훈련비	(133)	117	(535)	7,386

기타의판매관리비	10,904	36,999	11,625	61,053

합 계	589,661	2,081,921	798,473	2,496,572

26. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	8,169,413	-	8,169,413

상품 이외의 재고자산 변동	(1,261,632)	-	(1,261,632)

원재료의 사용액	18,121,074	-	18,121,074

급여	949,258	665,976	1,615,234

퇴직급여	68,817	67,641	136,458

복리후생비	200,509	151,022	351,531

감가상각비	523,328	77,851	601,180

투자부동산상각비	227,851	-	227,851

외주가공비	4,961,787	-	4,961,787

기타비용	2,095,395	1,119,430	3,214,825

합 계	34,055,800	2,081,921	36,137,721

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	9,073,086	-	9,073,086

상품 이외의 재고자산 변동	(1,140,214)	-	(1,140,214)

원재료의 사용액	17,718,327	-	17,718,327

급여	624,218	728,422	1,352,640

퇴직급여	54,155	98,096	152,251

복리후생비	151,112	144,206	295,318

감가상각비	300,535	83,529	384,064

투자부동산상각비	210,836	-	210,836

외주가공비	5,745,884	-	5,745,884

기타비용	1,918,644	1,442,319	3,360,964

합 계	34,656,583	2,496,572	37,153,155

27. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	2,499	-	47,831

기타의무형자산처분이익	-	-	10,931	10,931

잡이익	1,125	6,757	4,947	8,731

합 계	1,125	9,256	15,878	67,493

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	200	1,160	2,070

기타의무형자산처분손실	-	-	-	1,560

잡손실	-	-	9	11

합 계	-	200	1,169	3,642

28. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	1,483	10,265	111,981	183,945

배당금수익	18,702	967,981	1,009	915,309

외환차익	2,349	12,275	126,120	139,393

외화환산이익	(260)	2,588	(11,389)	276,883

당기손익-공정가치측정지분상품평가이익	(16,163)	68,806	-	-

합 계	6,111	1,061,915	227,721	1,515,530

금융비용:

이자비용	38,745	120,951	44,926	133,963

외환차손	2,693	25,863	7,190	30,766

외화환산손실	(312,591)	298,692	(1,443)	3,977

합 계	(271,153)	445,507	50,673	168,706

29. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리의 공시사항을 포함하지 않으므로 재무위험관리정책 등 자세한 내용은 2017년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	496,284	921,442

매출채권	6,752,976	6,417,104

기타채권	125,610	296,850

기타금융자산	18,702	1,688,462

소 계	7,393,573	9,323,858

비유동자산:

기타금융자산	228,278	239,628

합 계	7,621,851	9,563,486

(*) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	6,098,741	10,744	5,860,415	11,853

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	676,293	1,191	720,968	1,458

6개월 미만	33,187	58	106,591	216

1년 미만	-	-	14,375	29

1년 초과	9	-	9	-

소 계	709,490	1,250	841,943	1,703

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	-	-

6개월 미만	81,269	15,681	14,350	4,305

1년 미만	9,936	4,968	3,737	2,264

1년 초과	730,971	719,177	833,234	819,601

소 계	822,176	739,826	851,321	826,170

합 계	7,630,407	751,820	7,553,680	839,726

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초잔액	839,726	822,600

대손상각비	28,172	43,308

대손충당금환입	(116,078)	(26,182)

기말잔액	751,820	839,726

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	4,891,034	4,891,034	4,891,034	-	-

차입금	10,124,881	10,245,936	4,742,818	5,503,118	-

기타금융부채	2,520,533	2,520,533	-	-	2,520,533

합 계	17,536,448	17,657,503	9,633,852	5,503,118	2,520,533

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	3,763,680	3,763,680	3,763,680	-	-

차입금	9,323,723	9,391,427	6,509,076	2,882,351	-

기타금융부채	2,477,192	2,521,800	-	-	2,521,800

합 계	15,564,595	15,676,907	10,272,756	2,882,351	2,521,800

(3) 환위험 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 74,265천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (4) 이자율위험

당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 101,249 천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	-	-	665,000	665,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	2,374,665	2,374,665	-	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	736,895	736,895	-	-

소 계	3,111,560	3,111,560	665,000	665,000

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	499,114	499,114	923,335	923,335

매출채권및기타채권	6,878,587	6,878,587	6,713,954	6,713,954

기타금융자산	246,980	246,980	1,928,090	1,928,090

소 계	7,624,681	7,624,681	9,565,379	9,565,379

합 계	10,736,240	10,736,240	10,230,379	10,230,379

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	4,891,034	4,891,034	3,763,680	3,763,680

차입금	10,124,881	10,124,881	9,323,723	9,323,723

기타금융부채	2,520,533	2,520,533	2,477,192	2,477,192

합 계	17,536,448	17,536,448	15,564,595	15,564,595

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산(*)	-	-	1,674,665	1,674,665

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*)	550,000	-	-	550,000

합 계	550,000	-	1,674,665	2,224,665

전기말:

금융자산

매도가능금융자산(*)	665,000	-	-	665,000

(*) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 886,895 천원, 전기말: 889,895 천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,325,612	18,130,124

자본총계	71,659,037	72,474,831

부채비율	28.36%	25.02%

31. 약정사항 및 우발상황

당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	1,000,000

하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드 사용액	KRW	110,000	26,507

삼성카드	법인카드 사용액	KRW	100,000	32,879

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	2,510,000	1,059,386

JPY	1,074,000	930,000

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈, DMW SAN JOSE LLC.

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, HBIC-위드윈투자조합1호

( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	임대수입	90,697	88,281

배당금수입	490,000	490,000

㈜스타바이오	임대수입	151,860	122,580

배당금수입	197,500	197,500

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	배당금수입	216,800	216,800

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	7,500	13,500

대손충당금환입	100,000	-

원림아이앤디㈜	임대수입	2,385	2,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	172,000

㈜스타바이오	-	250,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	651,616	-

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	651,616	427,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 652백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	172,000

㈜스타바이오	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	753,266	327,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	167,452	205,393

퇴직급여	34,947	63,758

합 계	202,399	269,151

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.