원림 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2017년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업종	지분율(*1)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	92.49%

투데이홀딩스㈜(*2)	대한민국	증권 투자업	77.32%

(*1) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*2) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다.② 당분기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 전기말과 같습니다.

(3) 종속기업변동내역당분기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	20,682,063	19,807,927	7,762,187

비유동자산	23,175,907	2,314,001	2,961,649

유동부채	2,061,979	859,940	3,246,129

비유동부채	183,877	414,402	4,930,000

순자산	41,612,114	20,847,586	2,547,707

비지배지분의 장부금액	20,634,121	1,562,028	928,049

매출	3,595,136	14,575,357	-

분기순손익	1,616,042	633,054	203,452

총포괄손익	941,673	633,054	203,452

비지배지분에 배분된 당기순손익	1,174,281	47,519	169,864

영업활동현금흐름	(68,726)	1,666,317	1,609,977

투자활동현금흐름	(4,588,028)	(524,088)	(1,858,445)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	(1,500,000)

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(5,656,754)	742,229	1,251,532

② 전기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	19,779,863	20,227,940	4,379,319

비유동자산	25,007,367	2,354,156	2,956,260

유동부채	2,744,577	1,669,433	61,324

비유동부채	372,213	298,132	4,930,000

순자산	41,670,440	20,614,531	2,344,255

비지배지분의 장부금액	20,215,383	1,544,535	792,106

매출	15,975,861	20,276,932	-

당기순손익	6,477,422	1,281,418	73,900

총포괄손익	4,242,253	1,218,660	73,900

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,204,033	96,186	88,863

영업활동현금흐름	443,595	1,099,517	62,683

투자활동현금흐름	6,638,638	(1,505,247)	17,273

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(1,528,500)	(369,975)	(1,500,000)

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	5,082,233	(805,730)	(1,420,044)

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책(1) 연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경연결실체는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등 ④ 임대업: 임대사업

(1) 당분기와 전분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	분기손익

포장재사업	35,865,483	(396,298)	183,945	133,963	384,064	612,383

의료기기도매업	14,575,357	774,361	24,739	-	144,518	633,054

금융투자업	3,595,136	1,945,577	276,611	368,100	9,579	1,819,494

임대업	1,839,297	947,923	-	-	210,836	947,923

소 계	55,875,273	3,271,562	485,295	502,063	748,997	4,012,854

연결조정 등	461,528	672,389	-	-	18,045	449,455

합 계	56,336,801	3,943,951	485,295	502,063	767,043	4,462,310

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	분기손익

포장재사업	34,896,304	62,244	103,055	147,542	351,382	2,447,487

의료기기도매업	14,312,155	1,167,722	51,814	-	79,022	966,353

금융투자업	14,723,936	8,573,338	251,346	336,960	32,498	6,848,795

임대업	1,795,088	954,091	-	-	190,752	954,091

소 계	65,727,483	10,757,395	406,215	484,502	653,654	11,216,726

연결조정 등	402,359	656,826	(43,607)	-	18,033	(297,307)

합 계	66,129,842	11,414,221	362,608	484,502	671,687	10,919,419

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	23,278,579	19,807,927	28,444,250	-	-	71,530,756

비유동자산	51,430,478	2,314,001	26,137,556	23,601,609	(29,364,502)	74,119,142

합 계	74,709,057	22,121,928	54,581,806	23,601,609	(29,364,502)	145,649,898

부채:

유동부채	14,818,754	859,940	5,308,108	-	-	20,986,802

비유동부채	3,693,776	414,402	5,113,877	2,344,662	2,021,357	13,588,075

합 계	18,512,530	1,274,342	10,421,985	2,344,662	2,021,357	34,574,876

② 전기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	24,606,760	20,227,940	24,159,183	-	-	68,993,883

비유동자산	52,193,478	2,354,156	27,963,627	21,014,470	(31,015,615)	72,510,116

합 계	76,800,238	22,582,096	52,122,810	21,014,470	(31,015,615)	141,503,999

부채:

유동부채	14,971,255	1,669,433	2,805,901	-	-	19,446,589

비유동부채	3,530,190	298,131	5,302,212	2,463,010	1,727,474	13,321,017

합 계	18,501,445	1,967,564	8,108,113	2,463,010	1,727,474	32,767,606

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	16,250,374	18,518,616

대손충당금	(1,220,940)	(1,160,041)

소 계	15,029,434	17,358,575

미수금	654,921	1,045,879

대손충당금	(500,005)	(500,005)

소 계	154,916	545,874

합 계	15,184,351	17,904,449

6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	4,058,130	-	-	4,058,130

매출채권및기타채권	-	15,097,570	-	-	15,097,570

기타유동금융자산	3,124,059	34,336,918	-	-	37,460,977

기타비유동금융자산	-	956,464	-	-	956,464

매도가능금융자산	-	-	11,077,342	-	11,077,342

합 계	3,124,059	54,449,082	11,077,342	-	68,650,483

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,159,113	7,159,113

차입금및사채	-	-	-	15,919,906	15,919,906

기타비유동금융부채	-	-	-	2,145,662	2,145,662

합 계	-	-	-	25,224,681	25,224,681

② 전기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,863,190	-	-	13,863,190

매출채권및기타채권	-	17,904,449	-	-	17,904,449

기타유동금융자산	3,358,356	21,383,282	-	-	24,741,638

기타비유동금융자산	-	3,940,940	-	-	3,940,940

매도가능금융자산	-	-	9,671,744	-	9,671,744

합 계	3,358,356	57,091,861	9,671,744	-	70,121,961

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	-	-	-	14,572,333	14,572,333

기타비유동금융부채	-	-	-	2,264,010	2,264,010

합 계	-	-	-	23,163,021	23,163,021

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익(*)	-	2,243,730	32,635	-	2,276,366

배당금수익(*)	-	-	70,911	-	70,911

외환차익	-	19,821	-	119,571	139,393

외화환산이익	-	120,122	-	156,761	276,883

대손충당금환입(*)	-	60,720	-	-	60,720

대손상각비	-	(60,899)	-	-

이자비용	-	-	-	(502,063)	(502,063)

외환차손	-	(30,406)	-	(405)	(30,811)

외화환산손실	-	(3,874)	-	(103)	(3,977)

단기매매증권처분이익(*)	658,423	-	-	-	658,423

매도가능금융자산처분이익(*)	-	-	974,069	-	974,069

단기매매증권평가손실(*)	(63,888)	-	-	-	(63,888)

단기매매증권처분손실(*)	(7,606)	-	-	-	(7,606)

손익항목 소계	586,928	2,349,215	1,077,615	(226,239)	3,787,520

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(661,777)	-	(661,777)

합 계	586,928	2,349,215	415,838	(226,239)	3,125,743

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

② 전분기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	71,081	1,187,951	39,334	-	1,298,366

배당금수익	191,247	-	69,965	-	261,212

외환차익	-	6,487	-	19,693	26,180

외화환산이익	-	-	-	143	143

대손충당금환입	-	(39,418)	-	-	(39,418)

이자비용	-	-	-	(528,109)	(528,109)

외환차손	-	(18,012)	-	(12,387)	(30,399)

외화환산손실	-	(7,312)	-	(1,038,551)	(1,045,863)

단기매매증권처분이익	1,378,176	-	-	-	1,378,176

매도가능금융자산처분이익	-	-	654,614	-	654,614

단기매매증권평가손실	(20,853)	-	-	-	(20,853)

단기매매증권처분손실	(141,256)	-	-	-	(141,256)

손익항목 소계	1,478,395	1,129,696	763,913	(1,559,211)	1,812,793

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(1,409,950)	-	(1,409,950)

합 계	1,478,395	1,129,696	(646,037)	(1,559,211)	402,843

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	4,532,400	550,136	7,092,400	492,538

장단기대여금	30,164,332	230,000	15,030,000	3,210,000

대손충당금(장단기대여금)	(794,000)	-	(794,000)	(60,000)

미수수익	434,186	-	55,602	-

대손충당금(미수수익)	-	-	(720)	-

단기매매증권	3,124,059	-	3,336,262	-

파생상품	-	-	22,094	-

보증금	-	176,328	-	283,592

사외적립자산	-	-	-	14,810

합 계	37,460,977	956,464	24,741,638	3,940,940

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	243,474	76,000

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	59,998	35,807

합 계	303,121	111,457

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

상품	8,375,462	7,437,998

제품	2,106,920	1,742,784

제품평가손실충당금	-	(54,470)

반제품	2,971,102	2,249,494

원재료	498,383	434,297

저장품	294,347	254,360

미착품	63,057	173,935

기타	29,656	29,656

합 계	14,338,926	12,268,054

(2) 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에서 차감된 금액은 54,470천원입니다.

10. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	5,526,149	3,720,748	4,514,838	4,008,014

비상장지분증권(*)	12,021,038	5,360,094	7,195,268	5,514,324

채무증권	2,000,000	1,996,500	152,906	149,406

합 계	19,547,186	11,077,342	11,863,012	9,671,744

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 비상장지분증권의 공정가치 평가 및 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*)	대한민국	19.03	6,673,693	19.03	6,539,835

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60	8,001,208	39.60	6,711,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,716,457	20.00	1,841,602

합 계	16,391,358	15,092,721

(*) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	자본변동(*2)	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,539,835	-	339,668	10,990	(216,800)	6,673,693

아이앤유 크레디트대부㈜	6,711,284	-	1,487,924	-	(198,000)	8,001,208

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,841,602	(180,000)	54,855	-	-	1,716,457

합 계	15,092,721	(180,000)	1,882,447	10,990	(414,800)	16,391,358

(*1) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 지분법손익 771,389 천원을 포함하고 있습니다.(*2) 자본변동은 당분기 중 피투자회사에 대한 지분법자 본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,089,637	-	456,123	(5,925)	-	6,539,835

아이앤유 크레디트대부㈜	5,959,554	-	1,028,930	-	(277,200)	6,711,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,852,792	(194,000)	182,810	-	-	1,841,602

UBI-HBIC 신기술조합1호	6,924,025	(7,396,510)	544,826	(72,341)	-	-

합 계	20,826,008	(7,590,510)	2,212,689	(78,266)	(277,200)	15,092,721

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 946,386천 원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	15,138,794	13,011,499	599,571	275,911	6,937,796	2,308,198	1,809,336	31,560	1,840,897

아이앤유 크레디트대부㈜	98,116,176	1,814,096	1,519,540	78,288,973	14,293,504	4,801,251	3,757,384	-	3,757,384

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,211,315	7,371,850	880	-	558,487	524,273	274,273	-	274,273

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	14,298,847	13,979,428	1,414,717	316,823	10,906,792	4,592,803	2,429,426	(31,131)	2,398,295

아이앤유 크레디트대부㈜	74,791,886	1,644,820	1,515,138	58,057,193	18,029,606	3,271,874	2,566,377	-	2,566,377

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,661,469	7,547,422	880	-	1,174,817	914,050	914,050	-	914,050

12. 유형자산

(1) 유형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	(158,715)	-	(1,199,360)	10,485,387

건물	5,904,591	169,214	-	(145,048)	(1,593,615)	4,335,143

구축물	324,968	24,143	-	(19,500)	-	329,610

기계장치	2,108,093	169,400	-	(215,972)	173,600	2,235,120

차량운반구	60,249	94,587	(1)	(23,581)	-	131,255

공기구비품	823,793	27,158	-	(151,680)	11,500	710,771

사무실설비 등	4	6,820	-	(426)	-	6,398

건설중인자산	790,889	2,673,226	-	-	(185,100)	3,279,015

합 계	21,856,048	3,164,548	(158,716)	(556,207)	(2,792,975)	21,512,699

(*1) 구축물취득액은 국고보조금수령액 56,430천원이 차감되어 있습니다.(*2) 토지및 건물의 투자부동산대체 2,792,975 천원이 포함되어 있습니다.

(2) 유형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	11,843,462	-	-	-	11,843,462

건물	6,081,941	43,720	-	(221,070)	5,904,591

구축물	301,609	48,100	-	(24,742)	324,967

기계장치	1,272,861	1,074,420	(1)	(239,187)	2,108,093

차량운반구	125,967	-	(19,801)	(45,917)	60,249

공기구비품	99,700	862,043	(3,024)	(134,926)	823,793

사무실설비 등	13,342	-	-	(13,338)	4

건설중인자산	45,440	745,449	-	-	790,889

합 계	19,784,322	2,773,732	(22,826)	(679,180)	21,856,048

13. 무형자산

(1) 무형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	상표권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	-	2	2,518,777	2,518,779

취득	3,281	-	-	3,281

상각비	(109)	-	-	(109)

처분	-	-	(375,739)	(375,739)

기말장부금액	3,171	2	2,143,038	2,146,211

(2) 무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	1,680,737	1,680,739

취득	-	1,328,600	1,328,600

처분	-	(490,560)	(490,560)

기말장부금액	2	2,518,777	2,518,779

14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

취득액	-	5,000	5,000

상각액	-	(192,790)	(192,790)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말장부금액	15,992,747	5,796,379	21,789,126

(*) 투자부동산의 기타증감은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

취득액	-	83,894	83,894

상각액	-	(230,500)	(230,500)

기말장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

당분기말

취득원가	15,992,747	10,049,175	26,041,923

감가상각누계액	-	(4,252,796)	(4,252,796)

기말장부가액	15,992,747	5,796,379	21,789,126

전기말

취득원가	14,793,387	7,974,304	22,767,691

감가상각누계액	-	(3,583,749)	(3,583,749)

기말장부가액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

(3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,628,436	1,584,227

운영비용	(873,329)	(822,964)

합 계	755,107	761,263

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매입채무(*)	4,219,744	4,139,127

미지급금	2,663,339	1,847,672

미지급비용	276,030	339,879

합 계	7,159,113	6,326,678

(*) 당분기말 현재 연결실체는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,877,980천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선수금	13,562	26,421

선수수익	2,188,340	264,287

예수금	279,661	906,155

연차충당부채	114,406	165,450

합 계	2,595,969	1,362,313

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

비유동	비유동

임대보증금	2,076,800	2,176,800

현재가치할인차금(임대보증금)	(54,138)	(35,790)

영업보증금	123,000	123,000

합 계	2,145,662	2,264,010

18. 단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	구분	당분기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	9,489,906	9,642,333

원화	1,500,000	-

회사채	원화	4,930,000	4,930,000

합 계	15,919,906	14,572,333

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	KEB하나은행 외	1.71~2.06	변동금리	JPY	850,000	8,673,570	850,000	8,812,885

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월+1.55	변동금리	JPY	80,000	816,336	80,000	829,448

운영자금	-	19.00	고정금리	KRW	-	1,500,000	-	-

합 계	930,000	10,989,906	930,000	9,642,333

(3) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당분기말	전기말

사모사채	2013.09.30	2019.09.30	4.83	고정금리	2,930,000	2,930,000

사모사채	2014.02.28	2019.09.30	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13	2019.09.30	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

합 계	4,930,000	4,930,000

(4) 당분기 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY천)

금융기관명	담보제공자산	차입금액	담보설정금액	차입금종류

한국수출입은행	재고자산	JPY 80,000	6,694,767	수출입금융

서초빌딩 토지 및 건물	JPY 104,000

(주)하나은행	서초빌딩 토지 및 건물	JPY 596,000	JPY 888,000	외화운전자금

2,000,000	2,400,000	기업운전일반자금대출

(*) ㈜하나은행의 원화 2,000,000천원의 차입금액은 보고서기준일 현재 미실행된 차입금 한도를 표시하였습니다.

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,707,838	6,413,495

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	376,328	285,107

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	297,799	335,185

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	137,134	496,275

합 계	4,519,099	7,530,062

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,144,710	2,824,941

사외적립자산의 공정가치	(1,596,827)	(2,526,809)

확정급여부채	547,883	298,132

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,824,941	2,807,854

당분기근무원가	304,063	432,085

이자원가	49,796	67,184

재측정요소	-	(25,071)

퇴직급여지급액	(1,034,090)	(457,111)

기말금액	2,144,710	2,824,941

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,541,619	2,441,095

사외적립자산의 이자수익	56,060	71,125

재측정요소	-	(42,193)

사용자의 기여금	3,501	472,416

퇴직급여지급액	(1,004,353)	(400,824)

기말금액	1,596,827	2,541,619

(5) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	304,063	338,115

이자원가	49,796	50,388

사외적립자산의 이자수익	(56,060)	(53,317)

합 계	297,799	335,186

20. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	569,305	903,090

순지분법자본변동	(66,213)	(66,213)

합 계	503,093	836,877

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,556,582	1,458,611

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	51,988,895	49,986,627

합 계	60,627,357	58,527,118

21. 배당금

연결실체가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	979,705	501,525	489,853	501,525

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익	976,293,441	3,070,645,377	807,565,220	7,066,570,246

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주	1,959,410주

주당순이익	498	1,567	412	3,606

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	273	600,600,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	273	(65,681,070)

합 계	1,959,410	534,918,930

(*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 2) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	274	602,800,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	274	(65,921,660)

합 계	1,959,410	536,878,340

(*) 가중평균유통보통주식수 = 536,878,340 / 274 (2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출	8,846,951	25,783,387	8,216,846	25,549,153

상품매출	7,338,897	24,259,926	7,170,306	23,265,217

임대매출	545,812	1,628,436	443,549	1,584,227

기타매출	122,660	397,527	118,799	394,089

소 계	16,854,320	52,069,276	15,949,500	50,792,686

금융업

이자수익	693,756	1,791,071	559,920	935,757

배당금수익	29,927	59,902	-	112,612

지분법이익	308,805	771,389	(45,384)	751,820

매도가능금융자산처분이익	(5,793)	974,069	125,284	648,275

단기매매증권처분이익	382,381	658,423	717,781	1,378,176

단기매매증권평가이익	(16,594)	-	(710,467)	-

기타매출	48	12,671	304,420	11,510,516

소 계	1,392,530	4,267,525	951,554	15,337,156

합 계	18,246,850	56,336,801	16,901,054	66,129,842

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출원가	8,286,996	24,294,595	7,484,155	23,500,339

상품매출원가	5,400,893	17,577,152	5,206,082	16,624,323

임대매출원가	226,145	873,329	215,155	822,964

기타매출원가	122,661	397,528	118,798	394,089

소 계	14,036,695	43,142,604	13,024,190	41,341,715

금융업

지분법손실	-	-	(11,828)	-

단기매매증권처분손실	7,020	7,606	52,402	133,594

단기매매증권평가손실	63,888	63,888	(299,375)	20,853

매도가능금융자산처분손실	-	-	(120,000)	-

대손상각비	-	(60,720)	2,824	-

기타매출원가	71,454	228,992	1,204,304	1,278,338

소 계	142,362	239,766	828,327	1,432,784

합 계	14,179,057	43,382,370	13,852,517	42,774,499

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	986,041	3,083,620	840,308	6,007,016

퇴직급여	126,896	380,778	269,734	788,501

복리후생비	191,977	562,873	174,700	426,866

여비교통비	98,269	322,570	155,083	369,501

세금과공과	32,939	110,338	55,051	164,047

감가상각비	85,904	255,672	91,668	215,355

보험료	17,480	45,492	20,297	43,216

접대비	107,429	278,094	114,151	280,110

운반비	257,833	774,977	226,586	719,378

소모품비	22,267	66,327	25,153	60,395

지급수수료	132,716	380,502	67,021	237,100

판매수수료	634,715	2,335,158	584,855	2,277,385

교육훈련비	365	8,904	955	1,007

대손상각비	10,265	60,899	(12,261)	(39,418)

기타의판관비	91,529	344,276	45,070	390,660

합 계	2,796,625	9,010,480	2,658,371	11,941,119

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입수수료	40,000	215,910	-	-

매도가능금융자산처분이익	-	-	6,339	6,339

지분법적용투자주식처분이익	-	-	-	3,443,255

유형자산처분이익	-	47,831	105	8,104

무형자산처분이익	10,931	10,931	-	-

잡이익	10,886	42,208	13,970	50,993

합 계	61,817	316,880	20,414	3,508,691

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권처분손실	-	-	7,662	7,662

매도가능금융자산손상차손	-	-	373,707	419,587

유형자산처분손실	1	1	-	2,544

무형자산처분손실	-	1,560	-	10,560

기부금	2,160	4,070	160	2,070

잡손실	292	2,742	1,431	4,200

합 계	2,453	8,373	382,960	446,623

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	216,697	485,294	132,397	362,609

배당금수익	1,009	11,009	-	10,000

외환차익	126,120	139,393	10,249	26,180

외화환산이익	(11,388)	276,883	(1,929)	143

합 계	332,438	912,579	140,717	398,932

금융비용

이자비용	294,945	502,063	160,957	484,502

외환차손	7,204	30,811	13,942	30,400

외화환산손실	(1,443)	3,977	(443,948)	1,045,863

합 계	300,706	536,851	(269,049)	1,560,765

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	17,577,152	-	17,577,152

상품 이외의 재고자산 변동	(266,885)	-	(266,885)

원재료의 사용액	17,718,327	-	17,718,327

금융업매출원가	239,766	-	239,766

급여	597,886	3,082,420	3,680,306

퇴직급여	51,894	380,778	432,672

복리후생비	147,112	562,873	709,985

감가상각비	300,535	255,672	556,207

투자부동산감가상각비	210,836	-	210,836

수수료	189,994	2,415,957	2,605,951

외주가공비	5,745,884	-	5,745,884

기타비용	869,869	2,312,780	3,182,649

합 계	43,382,370	9,010,480	52,392,850

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	16,624,323	-	16,624,323

상품 이외의 재고자산 변동	1,203,981	-	1,203,981

원재료의 사용액	15,769,411	-	15,769,411

금융업매출원가	959,655	-	959,655

급여	413,974	6,007,016	6,420,990

퇴직급여	42,959	788,501	831,460

복리후생비	134,924	426,866	561,790

감가상각비	265,641	215,355	480,996

투자부동산감가상각비	172,659	-	172,659

수수료	179,627	2,514,485	2,694,112

외주가공비	5,544,127	-	5,544,127

기타비용	1,463,220	1,988,898	3,452,118

합 계	42,774,501	11,941,121	54,715,622

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.25%(전분기: 25.20% )입니다. 29. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	54,445,851	57,089,552

매도가능금융자산	1,996,500	149,406

당기손익인식금융자산	-	22,094

합 계	56,442,351	57,261,052

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	총액	대손충당금

만기미도래	13,640,218	37,298	15,629,525	62,855

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	955,024	4,414	1,588,557	5,502

6개월 미만	83,689	94	264,245	708

1년 미만	9	-	208,643	34

1년 초과	-	-	77,504	-

소 계	1,038,722	4,508	2,138,949	6,244

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	267,035	188,292	97,902	42,900

6개월 미만	215,486	72,424	83,380	19,036

1년 미만	137,268	65,914	220,279	171,608

1년 초과	1,606,567	1,352,509	1,394,460	1,357,403

소 계	2,226,356	1,679,139	1,796,021	1,590,947

합 계	16,905,296	1,720,945	19,564,495	1,660,046

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,160,041	500,005	1,098,367	502,829

대손상각비	60,899	-	61,674	-

대손충당금환입	-	-	-	(2,824)

기말잔액	1,220,940	500,005	1,160,041	500,005

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	7,159,113	7,159,113	7,159,113	-	-

차입금및사채	15,919,906	16,695,670	3,865,800	7,423,632	5,406,238

기타금융부채	2,145,662	2,199,800	-	-	2,199,800

합 계	25,224,681	26,054,583	11,024,912	7,423,632	7,606,038

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	6,326,678	6,326,678	6,326,678	-	-

차입금및사채	14,572,333	15,302,001	6,568,058	3,151,393	5,582,550

기타금융부채	2,264,010	2,299,800	-	-	2,299,800

합 계	23,163,021	23,928,479	12,894,736	3,151,393	7,882,350

(3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하 고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 23,304천원 만큼감소 또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상 승또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 94,899천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였 으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	3,124,059	3,124,059	3,358,356	3,358,356

매도가능금융자산	6,641,167	6,641,167	6,928,433	6,928,433

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	4,058,130	4,058,130	13,863,190	13,863,190

매출채권및기타채권	15,097,570	15,097,570	17,904,449	17,904,449

기타금융자산	35,293,382	35,293,382	25,324,222	25,324,222

합 계	64,214,308	64,214,308	67,378,650	67,378,650

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	7,159,113	7,159,113	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	15,919,906	15,919,906	14,572,333	14,572,333

기타금융부채	2,145,662	2,145,662	2,264,010	2,264,010

합 계	25,224,681	25,224,681	23,163,021	23,163,021

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,426,547	697,512	-	3,124,059

매도가능금융자산(*1)	1,247,640	2,473,108	2,920,420	6,641,167

합 계	3,674,187	3,170,620	2,920,420	9,765,226

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	3,216,775	119,487	22,094	3,358,356

매도가능금융자산(*1)	2,105,260	1,902,754	2,920,419	6,928,433

합 계	5,322,035	2,022,241	2,942,513	10,286,789

(*1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부(당분기말 : 4,436175천원, 전기말 : 2,743,311 천원 ) 는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.1%~8.59% (2020년 이후 0%)- 위험조정할인율: 13.72%~16.59%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당분기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	34,574,876	32,767,606

자본총계	111,075,022	108,736,394

부채비율	31.13%	30.13%

31. 약정사항

당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액(천원)

KEB하나은행	기업운전한도대출	KRW	2,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	2,591,867

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	3,061,260

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	3,020,443

하나카드	법인카드사용	KRW	210,000	38,944

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	33,050

우리카드	법인카드사용	KRW	130,000	43,165

신한카드	법인카드사용	KRW	50,000	-

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	816,336

합 계	KRW	2,790,000	115,160

JPY	1,074,000	9,489,906

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

관계기업	아이엔유크레디트대부	이자수익	396,962	324,206

서울투자 HBIC 청년창업벤처투자조합	금융매출	12,671	93,750

UBI-HBIC 신기술조합1호	금융매출	-	44,572

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	13,500	13,500

상품매출	-	18,600

원림아이앤디㈜	임대수입	2,385	2,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	5,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	5,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

연결실체의 대표자 등과 관련하여 단기차입금 1,500,000천원, 회사채 4,300,000천원과 이와 관련한 이자비용이 155,341천원이 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	매입채무

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	6,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	859,103	1,411,527

퇴직급여	217,682	581,665

합 계	1,076,785	1,993,192

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.