원림 분기보고서 (2018.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음. 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 매출채권 및 기타금융(유동)자산

(단위: 천원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

매출채권	17,528,701	17,087,257	18,518,616

대손충당금	(1,021,816)	(1,183,638)	(1,160,041)

매출채권(순액)	16,506,885	15,903,619	17,358,575

장.단기미수금	1,414,318	1,516,940	1,045,879

대손충당금	(500,005)	(501,689)	(500,005)

미수금(순액)	914,313	1,015,251	545,874

장.단기대여금	18,490,000	23,897,100	18,240,000

대손충당금	(891,800)	(891,800)	(854,000)

장.단기대여금(순액)	17,598,200	23,005,300	17,386,000

미수수익	86,387	58,399	55,602

대손충당금	(107)	(107)	(720)

미수수익(순액)	86,280	58,292	54,882

선급금	176,668	53,222	76,000

대손충당금	-	-	(350)

선급금(순액)	176,668	53,222	75,650

(2) 매출채권의 대손충당금 설정내역 최근 3사업연도 매출채권에 대한 대손충당금 설정의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천 원 )

구분	계정과목	채권총액	대손충당금	대손충당금설정율

제51기 3분기	매출채권	17,528,701	1,021,816	5.83%

제50기	매출채권	17,087,257	1,183,638	6.93%

제49기	매출채권	18,518,616	1,160,041	6.26%

(3) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제51기 3분기	제50기	제49기

1. 기초충당금 잔액 합계	1,685,327	1,660,046	1,725,836

2. 순대손처리액 (① - ② ± ③)	28,172	-	(124,640)

① 대손처리액 (상각채권액)	-	(475)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	28,172	-	(124,640)

3. 대손상각비 계상(환입)액	(191,687)	25,281	58,850

4. 기말 대손충당금 잔액 합계	1,521,812	1,685,327	1,660,046

(4) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침회사는 재무제표일 현재 매출채권 등 받을채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(5) 매출채권 및 기타채권의 연령분석

(단위: 천원)

구 분	제51기 3분기	제50기	제49기

만기미도래	15,523,735	15,315,200	15,629,525

소 계	15,523,735	15,315,200	15,629,525

연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권

3개월 미만	1,583,863	1,211,810	1,588,557

6개월 미만	100,946	116,591	264,245

1년 미만	6,237	14,375	208,643

1년 초과	9	9	77,504

소 계	1,691,055	1,342,785	2,138,949

손상된 매출채권및기타채권

3개월 미만	-	51,905	97,902

6개월 미만	81,269	163,259	83,380

1년 미만	34,902	267,518	220,279

1년 초과	1,612,058	1,463,530	1,394,460

소 계	1,728,229	1,946,212	1,796,021

합 계	18,943,019	18,604,197	19,564,495

3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제51기 3분기	제50기	제49기

화성사업무분(포장재사업)	상품	1,159,680	937,982	1,017,034

제품	2,252,114	2,147,961	1,742,784

반제품	3,908,911	2,751,432	2,249,494

완성주택	29,656	29,656	29,656

원재료	902,639	554,994	434,297

저장품	328,515	302,293	254,360

미착품	95,733	101,798	173,935

평가충당금	(34,326)	(34,326)	(54,470)

소 계	8,642,922	6,791,790	5,847,090

의료기기사업부문	상 품	9,825,015	7,685,445	6,420,964

합 계	18,467,937	14,477,235	12,268,054

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	12.4	9.8	8.7

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.5	5.5	5.4

(2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다.2) 외부감사인은 당사의 2017년 12월 29일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 재고자산 담보제공 현황1) 당분기말 현재 수출입은행(80,000천엔)채무를 위하여 재고자산7,707,691천원이 담보로 제공 되고 있습니다. 4. 수 주계약 현황 - 해당사항 없음. 5. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	-	-	3,401,854	3,401,854

파생상품	-	-	1,477,744	1,477,744

매도가능금융자산	-	-	10,060,083	10,060,083

당기손익-공정가치측정 금융자산	16,701,677	16,701,677	-	-

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	736,895	736,895	-	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	7,455,852	7,455,852	5,589,280	5,589,280

매출채권및기타채권	17,421,198	17,421,198	16,918,870	16,918,870

기타금융자산	18,533,465	18,533,465	25,861,120	25,861,120

합 계	60,849,087	60,849,087	63,308,951	63,308,951

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	7,175,263	7,175,263	7,242,394	7,242,394

차입금및사채	17,054,881	17,054,881	15,753,723	15,753,723

기타금융부채	2,098,533	2,098,533	2,155,192	2,155,192

합 계	26,328,677	26,328,677	25,151,309	25,151,309

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	1,546,806	3,546,198	8,952,494	14,045,498

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	550,000	-	-	550,000

합 계	2,096,806	3,546,198	8,952,494	14,595,498

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,577,038	824,816	1,477,744	4,879,598

매도가능금융자산(*1)	1,048,400	2,248,182	6,763,501	10,060,083

합 계	3,625,438	3,072,998	8,241,245	14,939,681

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 2,843,074 천원, 전기말: 1,910,639 천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

복합계약	이항모형	- 직전 180 영업일 변동성: 9.50% ~ 43.87%- YTM: 12.59% ~ 13.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 2.93% ~ 2.94% (2022년 이후 0%)- 위험조정할인율: 10.51% ~ 16.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다.

6. 채무증권 발행실적 등

## [채무증권 발행실적]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2010년 09월 30일	2,930,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014년 02월 08일	1,000,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2014년 10월 13일	1,000,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

투데이홀딩스(주)	회사채	사모	2018년 02월 26일	500,000	4.83	-	2019.09.30	미상환	-

합 계	-	-	-	5,430,000	-	-	-	-	-

## [기업어음증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## [전자단기사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## [회사채 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	5,430,000	-	-	-	-	-	-	5,430,000

합계	5,430,000	-	-	-	-	-	-	5,430,000

## [신종자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.

## [조건부자본증권 미상환 잔액]

(기준일 : 2018년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-해당사항 없음.