원림 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 9월 30일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는신성엽( 41.84%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 "별도재무제표"에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.3. 유의적인 회계정책(1) 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(2) 회계정책의 변경당사는 2017년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하나 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기 위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

당사는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정, 공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계 기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 현재 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부 통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 당사는 2017년 말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	6,984,982	7,338,740

대손충당금	(846,499)	(822,600)

소 계	6,138,483	6,516,140

미수금	86,780	-

합 계	6,225,263	6,516,140

5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	920,762	-	-	920,762

매출채권및기타채권	6,138,483	-	-	6,138,483

기타유동금융자산	8,955,101	-	-	8,955,101

기타비유동금융자산	228,278	-	-	228,278

매도가능금융자산	-	1,610,895	-	1,610,895

합 계	16,242,624	1,610,895	-	17,853,519

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	5,211,235	5,211,235

단기차입금	-	-	9,489,906	9,489,906

기타비유동금융부채	-	-	2,467,662	2,467,662

합 계	-	-	17,168,803	17,168,803

② 전기말

(단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	7,062,828	-	-	7,062,828

매출채권및기타채권	6,516,140	-	-	6,516,140

기타유동금융자산	5,124,681	-	-	5,124,681

기타비유동금융자산	329,247	-	-	329,247

매도가능금융자산	-	1,671,895	-	1,671,895

합 계	19,032,896	1,671,895	-	20,704,791

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	4,542,374	4,542,374

단기차입금	-	-	9,642,333	9,642,333

기타비유동금융부채	-	-	2,586,010	2,586,010

합 계	-	-	16,770,717	16,770,717

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	(23,899)	-	-	(23,899)

이자수익	183,945	-	-	183,945

배당금수익	-	11,009	-	11,009

외환차익	19,821	-	119,571	139,393

외화환산이익	120,122	-	156,761	276,883

이자비용	-	-	(133,963)	(133,963)

외환차손	(30,361)	-	(405)	(30,766)

외화환산손실	(3,874)	-	(103)	(3,977)

손익항목 소계	265,754	11,009	141,861	418,624

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	29,000	-	29,000

합 계	265,754	40,009	141,861	447,624

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손충당금 환입	39,418	-	-	39,418

이자수익	103,055	-	-	103,055

배당금수익	-	10,000	-	10,000

매도가능금융자산처분이익	-	3,709,266	-	3,709,266

외환차익	6,487	-	19,693	26,180

외화환산이익	-	-	143	143

이자비용	-	-	(147,542)	(147,542)

외환차손	(18,012)	-	(12,387)	(30,399)

외화환산손실	(7,312)	-	(1,038,551)	(1,045,863)

손익항목 소계	123,636	3,719,266	(1,178,645)	2,664,257

매도가능금융자산평가이익(기타포괄손익)	-	(2,818,752)	-	(2,818,752)

합 계	123,636	900,514	(1,178,645)	(154,495)

6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,032,400	185,000	5,092,400	217,400

장단기대여금	6,834,332	40,000	20,000	20,000

미수수익	88,369	-	12,281	-

보증금	-	3,278	-	77,037

사외적립자산	-	-	-	14,810

합 계	8,955,101	228,278	5,124,681	329,247

7. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,102,664	1,017,034

제품	2,106,920	1,742,784

제품평가손실충당금	-	(54,470)

반제품	2,971,102	2,249,494

원재료	498,383	434,297

저장품	294,347	254,360

미착품	63,057	173,935

기타	29,656	29,656

합 계	7,066,127	5,847,090

(2) 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에서 차감된 금액은 54,470천원입니다.

8. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권	1,950,000	721,000	1,950,000	692,000

비상장지분증권(*)	3,047,095	889,895	3,137,095	979,895

합 계	4,997,095	1,610,895	5,087,095	1,671,895

(*) 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	2,802	26,000

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	56,239	30,370

합 계	58,691	56,020

10. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

합 계	23,760,848	23,760,848

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)(*1)	처분	감가상각비	기타(*2)	기말장부가액

토지	10,429,737	-	(158,715)	-	(1,199,360)	9,071,662

건물	5,012,916	169,214	-	(120,720)	(1,593,615)	3,467,795

구축물	324,968	24,143	-	(19,500)	-	329,610

기계장치	2,108,093	169,400	-	(215,972)	173,600	2,235,120

차량운반구	49,451	58,240	-	(16,173)	-	91,518

공기구비품	23,843	13,068	-	(11,698)	11,500	36,713

건설중인자산	790,889	2,673,226	-	-	(185,100)	3,279,015

합 계	18,739,897	3,107,292	(158,715)	(384,064)	(2,792,975)	18,511,435

(*1) 구축물 취득액은 국고보조금수령액 56,430천원이 차감되어 있습니다.(*2) 토지 및 건물의 투자부동산대체 2,792,975천원이 포함되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기말장부가액

토지	10,429,737	-	-	-	10,429,737

건물	5,158,962	42,600	-	(188,646)	5,012,916

구축물	301,609	48,100	-	(24,742)	324,967

기계장치	1,272,861	1,074,420	(1)	(239,187)	2,108,093

차량운반구	63,250	-	-	(13,799)	49,451

공기구비품	32,801	8,469	(16)	(17,410)	23,844

건설중인자산	45,440	745,449	-	-	790,889

합 계	17,304,660	1,919,038	(17)	(483,784)	18,739,897

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

상표권	회원권	상표권	회원권

기초금액	-	1,672,477	-	1,498,737

취득	3,281	-	-	664,300

상각비	(109)	-	-	-

처분	-	(375,739)	-	(490,560)

기말금액	3,171	1,296,738	-	1,672,477

13. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	4,972,317	21,014,470

취득액	-	5,000	5,000

상각액	-	(210,836)	(210,836)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

분기말금액	17,241,513	6,360,096	23,601,609

(*) 투자부동산의 기타증감은 유형자산으로부터 대체된 금액입니다. 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초금액	16,042,153	5,141,851	21,184,004

취득액	-	85,014	85,014

상각액	-	(254,548)	(254,548)

기말금액	16,042,153	4,972,317	21,014,470

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,839,297	1,795,088

운영비용	(891,374)	(840,997)

합 계	947,923	954,091

(3) 당분기와 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	토지	건물	합계

당분기

취득원가	17,241,513	11,011,593	28,253,106

감가상각누계액	-	(4,651,497)	(4,651,497)

기말장부가액	17,241,513	6,360,096	23,601,609

전기말

취득원가	16,042,153	8,936,722	24,978,875

감가상각누계액	-	(3,964,405)	(3,964,405)

전기말장부가액	16,042,153	4,972,317	21,014,470

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*)	4,135,209	3,922,240

미지급금	927,953	576,035

미지급비용	148,072	44,100

합 계	5,211,235	4,542,374

(*) 당분기말 현재 당사는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터1,877,980천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

15. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	KEB하나은행 외	1.71~2.06	변동금리	JPY	850,000	8,673,570	850,000	8,812,885

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월+1.55	변동금리	JPY	80,000	816,336	80,000	829,448

합 계	930,000	9,489,906	930,000	9,642,333

(2) 당분기 현재의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원, JPY천)

금융기관명	담보제공자산	차입금액	담보설정금액	차입금종류

한국수출입은행	재고자산	JPY 80,000	6,694,767	수출입금융

서초빌딩 토지 및 건물	JPY 104,000

(주)하나은행	서초빌딩 토지 및 건물	JPY 596,000	JPY 888,000	외화운전자금

2,000,000	2,400,000	(*)

(*) ㈜하나은행의 원화 2,000,000천원의 차입금액은 보고서기준일 현재 미실행된 차입금 한도를 표시하였습니다. 16. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	5,471	26,301

선수수익	55,129	41,731

예수금	7,010	11,245

연차충당부채	50,003	50,003

합 계	117,613	129,280

17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

임대보증금	2,398,800	2,498,800

현재가치할인발행차금	(54,138)	(35,790)

영업보증금	123,000	123,000

합 계	2,467,662	2,586,010

18. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,352,640	1,343,583

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	122,424	117,190

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	152,251	173,908

합 계	1,627,315	1,634,681

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	987,589	1,758,327

사외적립자산의 공정가치	(854,108)	(1,773,137)

확정급여부채(자산)	133,481	(14,810)

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,758,327	1,979,802

당기근무원가	154,762	228,155

이자원가	37,818	55,685

재측정요소	-	(94,151)

퇴직급여지급액	(963,318)	(411,163)

기말금액	987,589	1,758,327

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,773,137	1,745,782

사외적립자산의 이자수익	40,329	51,963

재측정요소	-	(30,815)

사용자의 기여금	3,501	352,416

퇴직급여지급액	(962,859)	(346,209)

기말금액	854,108	1,773,137

(5) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	154,762	171,116

이자원가	37,818	41,764

사외적립자산의 이자수익	(40,329)	(38,972)

합 계	152,251	173,908

19. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(96,720)	(119,340)

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,556,582	1,458,612

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	37,651,600	37,168,970

합 계	46,290,062	45,709,461

20. 배당금

당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당기	전기

보통주 1주당 500원(전기 250원)	979,705	489,853

21. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순손익	416,133,210	1,560,305,596	2,601,539,033	3,401,577,749

가중평균유통보통주식수	1,959,410	1,959,410	1,959,410	1,959,410

주당순이익	212	796	1,328	1,736

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	273	600,600,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	273	(65,681,070)

합 계	1,959,410	534,918,930

(*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 2732) 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	274	602,800,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	274	(65,921,660)

합 계	1,959,410	536,878,340

(*) 가중평균유통보통주식수 = 536,878,340 / 274(2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

22. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 20,49%(전분기 22.06%)입니다.

23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	8,846,951	25,783,387	8,216,846	25,549,153

상품매출	3,074,257	9,684,569	3,182,804	8,953,062

임대매출	616,099	1,839,297	584,123	1,795,088

기타매출	122,660	397,528	118,799	394,089

합 계	12,659,967	37,704,779	12,102,572	36,691,392

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	8,286,996	24,294,595	7,484,155	23,500,339

상품매출원가	2,867,976	9,073,086	2,838,535	8,389,913

임대매출원가	231,859	891,374	221,170	840,997

기타매출원가	122,660	397,528	118,799	394,089

합 계	11,509,492	34,656,583	10,662,659	33,125,338

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	219,272	728,422	309,773	930,859

퇴직급여	32,699	98,096	43,650	130,949

복리후생비	47,678	144,206	54,986	157,768

여비교통비	31,989	107,245	26,478	70,835

통신비	5,657	17,739	6,245	18,158

세금과공과	1,143	25,041	9,859	41,718

감가상각비	26,814	83,529	27,448	85,801

무형자산상각비	109	109	-	-

보험료	950	3,236	1,128	3,615

접대비	68,897	167,575	76,268	192,700

차량유지비	4,261	33,737	24,223	69,116

운반비	243,742	731,842	214,187	678,116

소모품비	3,534	15,340	1,366	4,290

도서인쇄비	523	1,495	574	1,917

지급수수료	109,401	299,703	57,015	167,022

교육훈련비	(535)	7,386	955	1,007

수출제비용	175	6,152	13,105	34,525

수선비	-	-	-	700

대손상각비(환입)	1,265	23,899	(12,261)	(39,418)

잡비	900	1,821	0	41

합 계	798,473	2,496,572	855,000	2,549,719

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	9,073,086	-	9,073,086

상품 이외의 재고자산 변동	(248,840)	-	(248,840)

원재료의 사용액	17,718,327	-	17,718,327

급여	597,886	728,422	1,326,308

퇴직급여	51,894	98,096	149,990

복리후생비	147,112	144,206	291,318

감가상각비	300,535	83,529	384,064

투자부동산상각비	210,836	-	210,836

외주가공비	5,745,884	-	5,745,884

기타비용	1,059,863	1,442,319	2,502,182

합 계	34,656,583	2,496,572	37,153,155

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	8,389,913	-	8,389,913

상품 이외의 재고자산 변동	730,851	-	730,851

원재료의 사용액	15,769,411	-	15,769,411

종업원급여	413,974	930,859	1,344,833

퇴직급여	42,959	130,949	173,908

복리후생비	134,924	157,768	292,692

감가상각비	265,641	85,801	351,442

투자부동산상각비	190,692	-	190,692

수수료	179,627	167,022	346,649

외주가공비	5,544,127	-	5,544,127

기타비용	1,463,220	1,077,320	2,540,540

합 계	33,125,338	2,549,719	35,675,057

26. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매도가능금융자산처분이익	-	-	2,323,977	3,709,266

유형자산처분이익	-	47,831	-	-

무형자산처분이익	10,931	10,931	-	-

잡이익	4,947	8,731	13,831	50,448

합 계	15,878	67,493	2,337,809	3,759,714

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	16

기타의무형자산처분손실	-	1,560	-	10,560

기부금	1,160	2,070	160	1,070

잡손실	9	11	862	3,147

합 계	1,169	3,642	1,022	14,793

27. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	111,981	183,945	43,608	103,055

배당금수익	1,009	915,309	-	697,500

외환차익	126,120	139,393	10,248	26,180

외화환산이익	(11,389)	276,883	(1,929)	143

합 계	227,721	1,515,530	51,927	826,878

금융비용:

이자비용	44,926	133,963	47,817	147,542

외환차손	7,190	30,766	13,942	30,400

외화환산손실	(1,443)	3,977	(443,948)	1,045,863

합 계	50,673	168,706	(382,189)	1,223,805

28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리의 공시사항을 포함하지 않으므로 재무위험관리정책 등 자세한 내용은 2016년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험

① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금 및 수취채권(*)	16,240,867	19,030,885

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	5,739,025	11,526	5,528,811	25,496

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	411,463	826	903,193	4,165

6개월 미만	46,812	94	85,819	396

1년 미만	9	-	7,265	34

1년 초과	-	-	9	-

소 계	458,284	920	996,286	4,594

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	-	-

6개월 미만	25,112	6,050	-	-

1년 미만	5,627	1,484	-	-

1년 초과	843,713	826,518	813,642	792,509

소 계	874,452	834,052	813,642	792,509

합 계	7,071,762	846,499	7,338,740	822,600

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초잔액	822,600	893,846

대손상각비	23,899	4,122

대손충당금환입	-	(75,368)

기말잔액	846,499	822,600

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	5,211,235	5,211,235	5,211,235	-	-

차입금	9,489,906	9,604,377	3,865,800	5,738,578	-

기타금융부채	2,467,662	2,521,800	-	-	2,521,800

합 계	17,168,803	17,337,412	9,077,034	5,738,578	2,521,800

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,542,374	4,542,374	4,542,374	-	-

차입금	9,642,333	9,719,451	6,568,058	3,151,393	-

기타금융부채	2,586,010	2,621,800	-	-	2,621,800

합 계	16,770,717	16,883,625	11,110,432	3,151,393	2,621,800

(3) 환위험 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 23,304천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (4) 이자율위험

당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 94,899천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	721,000	721,000	692,000	692,000

상각후원가로 인식된 자산

현금및현금성자산	920,762	920,762	7,062,828	7,062,828

매출채권및기타채권	6,138,483	6,138,483	6,516,140	6,516,140

기타금융자산	9,183,379	9,183,379	5,453,929	5,453,929

합 계	16,963,624	16,963,624	19,724,897	19,724,897

금융부채:

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	5,211,235	5,211,235	4,542,374	4,542,374

차입금	9,489,906	9,489,906	9,642,333	9,642,333

기타금융부채	2,467,662	2,467,662	2,586,010	2,586,010

합 계	17,168,803	17,168,803	16,770,717	16,770,717

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

매도가능금융자산(*)	721,000	-	-	721,000

전기말 :

금융자산

매도가능금융자산(*)	692,000	-	-	692,000

(*) 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정한 금액(당분기말: 889,895천원, 전기말: 979,895천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

29. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	19,845,479	19,952,741

자본총계	72,446,074	71,842,853

부채비율	27.39%	27.77%

30. 약정사항 및 우발상황

(1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액(천원)

기업운전일반자금대출	KEB하나은행	KRW	2,000,000	-

운전외화대출	신한은행	JPY	254,000	2,591,867

기업운전당좌대출	우리은행	KRW	300,000	-

외화일반자금회전대출	KEB하나은행	JPY	350,000	3,061,260

외화일반자금회전대출	KEB하나은행	JPY	390,000	3,020,443

법인카드사용	하나카드	KRW	110,000	30,702

법인카드사용	삼성카드	KRW	100,000	33,050

단기포괄수출금융	한국수출입은행	JPY	80,000	816,336

합 계	KRW	2,510,000	63,752

JPY	1,074,000	9,489,906

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	임대수입	88,281	88,281

배당금수입	490,000	490,000

㈜스타바이오	임대수입	122,580	122,580

배당금수입	197,500	197,500

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	배당금수입	216,800	-

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	13,500	13,500

상품매출	-	18,600

원림아이앤디㈜	임대수입	2,385	2,385

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	172,300

㈜스타바이오	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	753,266	327,300

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	172,000

㈜스타바이오	-	150,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	753,266	327,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	205,393	402,450

퇴직급여	63,758	85,912

합 계	269,151	488,362

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.