원림 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 03월 31일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기제무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명도 포함하고 있습니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융상품 ㆍ 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융상품

ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석4.(14) : 수익의 인식 ㆍ 주석11: 종속기업 및 관계기업투자

ㆍ 주석14 : 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석19: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석29: 금융위험관리

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ 수 준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ 수 준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수 준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ 주 석30: 금융위험관리

3. 회계정책의 변경당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초로 적용하였습니다. 2019년 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에미치는 유의적인 영향이 없습니다. 당사가 다음의 기준들을 적용하면서 선택한 경과규정으로 인해, 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않았습니다.(1)기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브'와 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체하게 됩니다.

당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

- 재무상태표

(단위:천원)

구 분	2019년 1월 1일

변경 전	조정	변경 후

유동자산	15,887,919	-	15,887,919

비유동자산(*1)	75,408,667	233,208	75,641,875

자산총계	91,296,585	233,208	91,529,793

유동부채(*2)	15,593,809	125,144	15,718,953

비유동부채(*2)	4,827,702	108,064	4,935,766

부채총계	20,421,511	233,208	20,654,719

자본 총계	70,875,075	-	70,875,075

(*1) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스자산 증가액에 해당합니다.(*2) K-IFRS 1116 적용에 따른 리스부채 증가액에 해당합니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(개정)기업회계기준서 제1115호는 수익을 언제, 얼마나 인식할지를 결정하기 위한 포괄적인 체계입니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체하였습니다.기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 고객이 재화나 용역을 통제하는 시기에 인식합니다. 통제는 한 시점 또는 기간에 걸쳐 이전되며 판단이 필요합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호를 실무적 간편법 적용 없이 소급 적용하여, 최초 적용 누적효과를 최초 적용일(2018년 1월 1일)에 인식하였습니다. 따라서, 기업회계기준서 제1011호, 제 1018호 및 관련 해석서를 적용한 2017년에 공시된 정보를 재작성하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1115호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다.기업회계기준서 제1115호의 최초 적용으로 인해 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정)기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.① 금융자산 및 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호는 금융자산에 대해 상각후원가 측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산과 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 세 가지 범주별 분류원칙을 갖고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 만기보유금융자산, 대출채권 및 수취채권, 매도가능금융자산의 범주를 삭제하였습니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호에 따른 기존 금융부채의 분류 및 측정에 대한 존재하는 요구사항을 대부분 유지하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융부채와 관련된 당사의 회계정책에 대해 중요한 영향은 없습니다.

② 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다.

③ 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라 기업회계기준서제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 근거하여 다음과 같은 평가가 이루어져야 합니다. - 보유하고 있는 금융자산에 대한 사업모형의 결정 - 특정 금융자산 및 금융부채에 대하여 당기손익-공정가치 지정 선택 및 이전 지정의 철회 - 단기매매항목이 아닌 특정 지분상품의 투자에 대하여 기타포괄손익-공정가치 지정 선택채무증권에 대한 투자가 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용일에 낮은 신용위험을 갖고 있다면 당사는 최초 인식일 이후 해당 자산에 대한 신용위험이 유의적으로 증가하지 않았다고 가정하였습니다. 4. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 기타 제ㆍ개정 기준서다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성'- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정 - 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정- 기업회계기준서 2015~2017 연차개선- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	유동

매출채권	7,832,231	7,137,073

대손충당금	(738,608)	(755,172)

소 계	7,093,622	6,381,901

미수금	20,374	7,770

합 계	7,113,996	6,389,671

6. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	264,890	-	-	-	264,890

매출채권및기타채권	7,113,996	-	-	-	7,113,996

기타유동금융자산	707,616	-	-	-	707,616

기타비유동금융자산	48,278	-	-	-	48,278

장기투자자산	-	2,416,937	705,381	-	3,122,318

합 계	8,134,780	2,416,937	705,381	-	11,257,098

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,764,706	4,764,706

차입금및사채	-	-	-	10,462,632	10,462,632

유동리스부채	-	-	-	62,259	62,259

기타비유동금융부채	-	-	-	2,516,955	2,516,955

합 계	-	-	-	17,806,552	17,806,552

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	1,051,295	-	-	-	1,051,295

매출채권및기타채권	6,389,671	-	-	-	6,389,671

기타유동금융자산	3,295	-	-	-	3,295

기타비유동금융자산	228,278	-	-	-	228,278

장기투자자산	-	2,391,192	620,381	-	3,011,573

합 계	7,672,539	2,391,192	620,381	-	10,684,112

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,046,697	4,046,697

단기차입금	-	-	-	11,322,574	11,322,574

기타비유동금융부채	-	-	-	2,528,714	2,528,714

합 계	-	-	-	17,897,985	17,897,985

(2) 당분기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	16,564	-	-	-	16,564

금융수익:

이자수익	18,190	-	-	-	18,190

배당금수익	-	8,116	12,000	-	20,116

외환차익	377	-	-	2,863	3,239

외화환산이익	1,464	-	-	-	1,464

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	25,745	-	-	25,745

금융비용:

이자비용	-	-	-	(40,249)	(40,249)

외환차손	(1,526)	(2)	-	(2,289)	(3,817)

외화환산손실	-	-	-	(141,432)	(141,432)

손익항목 소계	35,069	33,859	12,000	(181,107)	(100,179)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	-	-	85,000	-	85,000

합 계	35,069	33,859	97,000	(181,107)	(15,179)

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가측정금융부채	합 계

판매비와관리비:

대손상각비(대손충당금환입)	1,011	-	-	-	1,011

금융수익:

이자수익	7,073	-	-	-	7,073

배당금수익	-	-	12,000	-	12,000

외환차익	3,504	-	-	1,187	4,691

외화환산이익	216	-	-	35	251

금융비용:

이자비용	-	-	-	(41,327)	(41,327)

외환차손	(14,610)	-	-	(17)	(14,628)

외화환산손실	(269)	-	-	(488,830)	(489,099)

손익항목 소계	(3,077)	-	12,000	(528,952)	(520,029)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손실	-	-	(87,000)	-	(87,000)

합 계	(3,077)	-	(75,000)	(528,952)	(607,029)

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	-	5,000	-	185,000

장단기대여금	-	40,000	-	40,000

미수수익	707,616	-	3,295	-

보증금	-	3,278	-	3,278

합 계	707,616	48,278	3,295	228,278

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	1,105,648	1,227,435

제품	2,690,984	2,493,730

제품평가충당금	(73,742)	(155,261)

반제품	3,668,323	3,977,530

반제품평가충당금	(74,512)	(74,512)

원재료	713,109	542,249

저장품	299,858	309,028

기타	29,656	29,656

합 계	8,359,323	8,349,855

(2) 당분기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 인식된 금액은 47,193천원(전기: 195,447천원) 입니다.

9. 장기투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현 재 장기투자자산 의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	비상장지분증권	2,315,859	2,416,937	2,315,859	2,391,192

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

지분증권	상장지분증 권	1,950,000	605,000	1,950,000	520,000

비상장지분증권	2,334,095	100,381	2,334,095	100,381

소 계	4,284,095	705,381	4,284,095	620,381

합 계	6,599,954	3,122,318	6,599,954	3,011,573

(2) 당분기와 전기 중 장기투자자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	기초	취득(*)	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	비상장지분증권	2,391,192	-	-	25,745	2,416,937

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

지분증권	상장지분증권	520,000	-	-	85,000	605,000

비상장지분증권	100,381	-	-	-	100,381

소 계	620,381	-	-	85,000	705,381

합 계	3,011,573	-	-	110,745	3,122,318

② 전기

(단위: 천원)

내 역	기초	취득(*)	처분	평가	기말

당기손익-공정가치측정금융자산

지분증권	비상장지분증권	713,000	1,705,859	(103,000)	75,333	2,391,192

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

지분증권	상장지분증권	665,000	-	-	(145,000)	520,000

비상장지분증권	176,895	-	-	(76,514)	100,381

소 계	841,895	-	-	(221,514)	620,381

합 계	1,554,895	1,705,859	(103,000)	(146,181)	3,011,573

(*) 전기에 취득한 당기손익-공정가치측정금융자산 중 100,000천원은 ㈜대륜에 대한 대손채권을 장기투자자산으로 회수한 것입니다.

10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	27,719	26,630

선급비용	45,103	44,804

합 계	72,821	71,434

11. 종속기업 및 관계기업투자

당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계기업명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

종속기업투자	한빛인베스트먼트㈜(*1)	국내	신기술사업금융업	49.00%	9,800,000	49.00%	9,800,000

㈜스타바이오(*1)	국내	의료기기 도매업	49.38%	5,547,360	49.38%	5,547,360

투데이홀딩스㈜(*1)	국내	증권 투자업	49.86%	2,228,941	49.86%	2,228,941

소 계	17,576,301	17,576,301

관계기업투자	㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*2)	국내	프로그램 공급업	19.03%	6,184,547	19.03%	6,184,547

DMW SAN JOSE LLC.	미국	부동산 투자업	33.33%	4,778,444	33.33%	4,778,444

소 계	10,962,991	10,962,991

합 계	28,539,292	28,539,292

(*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다.(*2) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	기타(*)	감가상각비	기말장부가액

토지	9,071,662	-	-	-	9,071,662

건물	4,535,608	-	-	(43,401)	4,492,207

구축물	357,056	9,800	-	(6,317)	360,539

기계장치	4,934,228	17,400	-	(155,160)	4,796,468

차량운반구	101,263	14,001	-	(9,023)	106,242

공기구비품	54,890	-	-	(4,547)	50,343

건설중인자산	5,440	7,200	-	-	12,640

사용권자산(*)	-	-	233,208	(31,801)	201,407

합 계	19,060,147	48,401	233,208	(250,248)	19,091,508

(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 233,208천원, 감가상각비 31,801천원을 인식한 금액입니다. ② 전기

(단위: 천원)

과 목	기초장부가액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부가액

토지	9,071,662	-	-	-	-	9,071,662

건물	4,688,576	20,500	-	(173,468)	-	4,535,608

구축물	322,961	57,553	-	(23,458)	-	357,056

기계장치	2,636,021	685,443	-	(573,143)	2,185,907	4,934,228

차량운반구	98,263	34,758	(1)	(31,757)	-	101,263

공기구비품	38,196	33,247	-	(16,553)	-	54,890

건설중인자산	2,191,347	-	-	-	(2,185,907)	5,440

합 계	19,047,026	831,501	(1)	(818,379)	-	19,060,147

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

당분기말

취득원가	9,071,662	6,730,013	697,430	11,566,157	216,731	717,170	12,640	233,208	29,245,011

감가상각누계액	-	(2,237,806)	(240,971)	(6,766,888)	(110,489)	(666,827)	-	(31,801)	(10,054,783)

정부보조금	-	-	(95,920)	(2,800)	-	-	-	-	(98,720)

기말장부가액	9,071,662	4,492,207	360,539	4,796,468	106,242	50,343	12,640	201,407	19,091,508

전기말

취득원가	9,071,662	6,730,013	687,630	11,548,757	202,729	717,170	5,440	-	28,963,401

감가상각누계액	-	(2,194,405)	(233,381)	(6,611,579)	(101,466)	(662,280)	-	-	(9,803,111)

정부보조금	-	-	(97,193)	(2,950)	-	-	-	-	(100,143)

기말장부가액	9,071,662	4,535,608	357,056	4,934,228	101,263	54,890	5,440	-	19,060,147

(3) 당분기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	당기수령	감가상각비 상계	기말금액

구축물	97,193	-	(1,273)	95,920

기계장치	2,950	-	(150)	2,800

합 계	100,143	-	(1,423)	98,720

13. 무형자산

(1) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

회원권	상표권	합 계	회원권	상표권	합 계

기초금액	1,296,738	2,351	1,299,089	1,296,738	3,007	1,299,745

상각	-	(164)	(164)	-	(656)	(656)

기말금액	1,296,738	2,187	1,298,925	1,296,738	2,351	1,299,089

(2) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권	상표권

당분기말

취득원가	1,306,638	3,281

무형자산상각누계액	-	(1,094)

무형자산손상차손누계액	(9,900)	-

기말장부가액	1,296,738	2,187

전기말

취득원가	1,306,638	3,281

무형자산상각누계액	-	(930)

무형자산손상차손누계액	(9,900)	-

기말장부가액	1,296,738	2,351

14. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	17,241,513	6,028,775	23,270,288

상각	-	(75,950)	(75,950)

기말장부금액	17,241,513	5,952,825	23,194,338

당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	17,241,513	6,330,375	23,571,888

취득	-	2,200	2,200

상각	-	(303,800)	(303,800)

기말장부금액	17,241,513	6,028,775	23,270,288

(2) 투자부동산 관련손익당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	594,306	575,574

운영비용	(253,427)	(281,618)

합 계	340,879	293,956

(3) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	토지	건물	합계

당기말

취득원가	17,241,513	11,059,951	28,301,464

감가상각누계액	-	(5,107,126)	(5,107,126)

기말장부가액	17,241,513	5,952,825	23,194,338

전기말

취득원가	17,241,513	11,059,951	28,301,464

감가상각누계액	-	(5,031,176)	(5,031,176)

기말장부가액	17,241,513	6,028,775	23,270,288

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무(*)	3,997,127	3,293,606

미지급금	720,625	654,718

미지급비용	46,954	98,374

합 계	4,764,706	4,046,697

(*) 당사는 매입채무 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,998,146천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화	운영자금	신한은행 외	1.26~1.66	변동금리	JPY	850,000	8,740,040	850,000	8,612,030

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR 3개월 + 1.38	변동금리	JPY	80,000	822,592	80,000	810,544

소 계	930,000	9,562,632	930,000	9,422,574

원화	운영자금	하나은행	3.34	고정금리	KRW	900,000	700,000

운영자금	KEB하나은행	3.38	고정금리	KRW	-	1,200,000

소 계	900,000	1,900,000

합 계	10,462,632	11,322,574

(2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	8,359,323	JPY 104,000	수출입금융	JPY 80,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	8,881,960

유형자산 및 투자부동산	8,881,960	JPY 880,000	외화운전자금	JPY 596,000	하나은행

2,400,000	기업운전일반자금대출	900,000

투자부동산	5,076,258	JPY 200,000	외화운전자금	JPY 254,000	신한은행

17. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,645	75,967

선수수익	54,150	44,028

예수금	14,799	17,309

연차충당부채	87,233	87,233

합 계	163,828	224,538

18. 리스부채당분기말과 전기말 현재 리스부채에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

리스부채	62,259	140,117	-	-

19. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	비유동

임대보증금	2,453,800	2,453,800

현재가치할인발행차금	(49,845)	(38,086)

영업보증금	113,000	113,000

합 계	2,516,955	2,528,714

20. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	776,573	484,216

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	67,591	43,591

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	66,650	45,486

합 계	910,814	573,293

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,283,514	1,214,690

사외적립자산의 공정가치	(1,013,563)	(1,003,535)

확정급여부채	269,951	211,155

(3) 당분기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(연차충당부채)	87,233	87,233

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,214,690	1,029,915

당기근무원가	66,650	184,598

이자원가	6,851	31,719

재측정요소	-	59,889

퇴직급여지급액	(4,676)	(91,432)

기말금액	1,283,514	1,214,690

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,003,535	1,023,704

사외적립자산의 이자수익	6,851	34,373

재측정요소	-	(23,859)

사용자의 기여금	3,177	57,593

퇴직급여지급액	-	(88,277)

기말금액	1,013,563	1,003,535

(6) 당분기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	66,650	46,150

이자원가	6,851	7,930

사외적립자산의 이자수익	(6,851)	(8,593)

합 계	66,650	45,486

(7) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	1,013,563	1,003,535

(8) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기말 할인율	2.54%	2.54%

미래임금상승률	3.60%	3.60%

21. 자 본

(1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주,2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	1,667,601	1,667,601

합 계	16,610,138	16,610,138

(3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

자기주식	240,590주	1,357,406	240,590주	1,357,406

(4) 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익	(3,200,641)	(3,266,941)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,605,567	1,605,567

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	39,566,930	39,201,836

합 계	48,254,378	47,889,284

22. 배당금

당사가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

보통주 1주당 -원(전기 250원)	-	489,853

23. 주당손 익(1) 기본주당손익① 기본주당손익

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주순이익(손실)	365,094,205	367,303,606

가중평균유통보통주식수	1,959,410	1,959,410

주당이익(손실)	186	187

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900/90

2) 전기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	90	198,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	90	(21,653,100)

합 계	1,959,410	176,346,900

(*) 가중평균유통보통주식수 = 176,346,900/90 (2) 희석주당이익

당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

24. 법인세비용법인세비용은 당분기법인세비용에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세은 11.02% (전분기 6.64%)입니다.

25. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	8,161,467	8,354,418

상품매출	3,271,711	2,553,730

임대매출	594,306	575,574

기타매출	119,495	128,178

합 계	12,146,980	11,611,900

(2) 수행의무와 수익인식 정책

구 분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

포장재	포장재(제품, 상품 및 기타)는 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전됩니다. 국내 판매의 경우 통상적으로 인도된 재화에 대하여 30일 이내에 청구서를 발행하고 회계적으로 수익이 인식됩니다. 수출 판매의 경우 incoterms 조건에 따라 통제를 이전하고 회계적으로 수익이 인식됩니다. 포장재는 일반적으로 할인,고객충성제도에 의한 포인트, 반품권이 부여되지 않습니다.	국내 판매의 경우 재화가 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며,이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 수출 판매의 경우 incoterms 조건에 따라 통제를 이전하고 회계적으로 수익이 인식됩니다.	재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

용역	투자부동산으로부터의 임대수익으로 구성되어 있으며, 용역이 제공되는 기간에 걸쳐수익을 인식합니다. 청구서는 매달 발행하며, 보통30일 이내 발행합니다.	용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	8,362,816	8,002,017

상품매출원가	3,114,926	2,397,914

임대매출원가	253,427	281,618

기타매출원가	119,495	128,178

합 계	11,850,665	10,809,727

26. 판매비와 관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

급여	193,968	228,450

퇴직급여	23,025	22,547

복리후생비	49,677	60,096

여비교통비	22,466	33,953

대손상각비(대손충당금환입)	(16,564)	(1,011)

운반비	223,516	253,680

세금과공과	1,804	1,644

소모품비	1,097	3,875

접대비	65,713	65,901

보험료	774	833

감가상각비	25,927	26,214

지급수수료	61,787	86,802

교육훈련비	100	-

기타의판매관리비	17,795	13,424

합 계	671,084	796,409

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	3,114,926	-	3,114,926

상품 이외의 재고자산 변동	20,435	-	20,435

원재료의 사용액	5,823,493	-	5,823,493

급여	582,605	193,968	776,573

퇴직급여	43,625	23,025	66,650

복리후생비	106,519	49,677	156,196

감가상각비	224,321	25,927	250,248

투자부동산상각비	75,950	-	75,950

외주가공비	1,255,178	-	1,255,178

기타비용	603,612	378,488	982,100

합 계	11,850,665	671,084	12,521,750

(2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	2,397,914	-	2,397,914

상품 이외의 재고자산 변동	(895,453)	-	(895,453)

원재료의 사용액	6,231,932	-	6,231,932

급여	255,766	228,450	484,216

퇴직급여	22,939	22,547	45,486

복리후생비	59,504	60,096	119,600

감가상각비	156,247	26,214	182,462

투자부동산상각비	75,952	-	75,952

외주가공비	1,871,891	-	1,871,891

기타비용	633,035	459,102	1,092,137

합 계	10,809,727	796,409	11,606,136

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

잡이익	1,446	4,617

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기부금	-	200

잡손실	3,920	-

합 계	3,920	200

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자수익	18,190	7,073

배당금수익	924,416	916,300

외환차익	3,239	4,691

외화환산이익	1,464	251

당기손익-공정가치측정지분상품평가이익	25,745	-

합 계	973,055	928,314

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

이자비용	40,249	41,327

외환차손	3,817	14,628

외화환산손실	141,432	489,099

합 계	185,498	545,054

30. 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. (1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산(*)	262,047	1,048,703

매출채권	7,093,622	6,381,901

기타채권	20,374	7,770

기타금융자산	707,616	3,295

소 계	8,083,659	7,441,669

비유동자산:

기타금융자산	48,278	228,278

합 계	8,131,937	7,669,947

( *) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다. 당분기와 전분기 중 금융자산에서 인식된 손상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권및기타채권의 손상차손(환입)	(16,564)	(1,011)

① 매출채권당사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받습니다. 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 당사의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 당사는 법인 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 3개월 로 설정하여 매출채권의신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 거래상대방 중 개인은 존재하지 않습니다. 고객의 대부분은 당사와 계속적으로 거래해 오고 있는 국내 거래처이며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객 에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당사는 매출채권과 관련하여 담보를 요구하지는 않습니다. 따라서 당사가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다. 기대신용손실 평가 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다.

채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다.

당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.106%	6,949,741	7,387	No

3개월 미만	7.120%	153,672	10,942	No

3개월 이상 6개월 미만	17.612%	7,713	1,358	No

9개월 이상 12개월 미만	60.968%	2,068	1,261	No

12개월 이상 15개월 미만	76.324%	5,000	3,816	No

15개월 이상 18개월 미만	91.355%	2,222	2,030	No

24개월 이상	100%	23,571	23,571	Yes

기타손상채권	100%	688,244	688,244	Yes

합 계	7,832,231	738,608

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.

전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행률(*)	총 장부금액	손실충당금	신용손상여부

만기미도래	0.078%	6,211,230	4,822	No

3개월 미만	5.344%	128,560	6,870	No

3개월 이상 6개월 미만	13.371%	57,263	7,657	No

6개월 이상 9개월 미만	32.997%	2,068	682	No

9개월 이상 12개월 미만	61.072%	7,221	4,410	No

24개월 이상	100%	23,163	23,163	Yes

기타 손상채권	100%	707,568	707,568	Yes

합 계	7,137,073	755,172

(*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 매출채권에 대한 대손충당금 변동 매출채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	매출채권

기초잔액	755,172	839,726

대손상각비	3,436	15,447

대손충당금환입	(20,000)	(100,000)

기말잔액	738,608	755,172

② 현금및현금성자산당사는 당분기말 현재 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 262,047천원(전기말: 1,048,703천원)을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터 신용위험은 제한적입니다. 한편 기업회계기준서 제1109호를 최초적용함에 따라, 당사가 당기초 인식한 관련 손실충당금은 존재하지 아니하며,당분기 중 변동은 없습니다.

③ 지급보증 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.

① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약 정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,764,706	4,764,706	4,764,706	-	-

차입금	10,462,632	10,539,616	6,626,449	3,913,167	-

기타금융부채	2,516,955	2,566,800	-	-	2,566,800

합 계	17,744,293	17,871,122	11,391,156	3,913,167	2,566,800

② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무 및 기타채무	4,046,697	4,046,697	4,046,697	-	-

차입금	11,322,574	11,383,705	8,316,121	3,067,584	-

기타금융부채	2,528,714	2,566,800	-	-	2,566,800

합 계	17,897,985	17,997,202	12,362,818	3,067,584	2,566,800

(3) 환위험당사는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율1% 변동시 법인세차감전순이익이 95,773천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험당분기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1%상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 11,323천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치① 공정가치와 장부금액

당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,416,937	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	705,381	-

소 계	2,416,937	705,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	264,890

매출채권및기타채권	-	-	7,113,996

기타금융자산	-	-	755,894

소 계	-	-	8,134,780

합 계	2,416,937	705,381	8,134,780

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,764,706

차입금	-	-	10,462,632

기타금융부채	-	-	2,516,955

합 계	-	-	17,744,293

ⅱ) 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,391,192	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	-	620,381	-

소 계	2,391,192	620,381	-

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	-	-	1,051,295

매출채권및기타채권	-	-	6,389,671

기타금융자산	-	-	231,573

소 계	-	-	7,672,539

합 계	2,391,192	620,381	7,672,539

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	-	-	4,046,697

차입금	-	-	11,322,574

기타금융부채	-	-	2,528,714

합 계	-	-	17,897,985

② 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	1,706,937	1,706,937

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	605,000	-	97,381	702,381

합 계	605,000	-	1,804,318	2,409,318

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	-	1,681,192	1,681,192

기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1)	520,000	-	97,381	617,381

합 계	520,000	-	1,778,573	2,298,573

(*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 713,000 천원, 전기말: 713,000 천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	시장접근법	- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우

31. 자본관리

자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	20,730,306	20,421,511

자본총계	71,306,469	70,875,075

부채비율	29.07%	28.81%

32. 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

KEB하나은행	기업운전한도대출	KRW	2,000,000	900,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

하나카드	법인카드사용	KRW	110,000	15,002

신한카드	법인카드사용	KRW	5,000	1,650

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	4,570

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	2,515,000	921,222

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당분기말 현재 당사는 사용이 제한된 예금을 보유하고 있지 않습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

종속기업	㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈, DMW SAN JOSE LLC.

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 아이앤유크레디트대부㈜,서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, HBIC-위드윈투자조합1호

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	임대수입	30,635	29,427

배당금수입	490,000	490,000

㈜스타바이오	임대수입	58,230	40,860

배당금수입	197,500	197,500

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션즈	배당금수입	216,800	216,800

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	-	3,500

대손충당금환입	20,000	-

원림아이앤디㈜	임대수입	825	795

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	미수수익	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	490,000	172,000

㈜스타바이오	21,725	197,500	250,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	631,616	-	-

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	653,341	687,500	427,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 632백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	임대보증금등

종속기업	한빛인베스트먼트㈜	-	172,000

㈜스타바이오	-	250,000

기타특수관계자	㈜대륜(*)	651,616	35,000

원림아이앤디㈜	-	5,000

합 계	651,616	462,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 652백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	48,300	56,430

퇴직급여	9,510	11,518

합 계	57,809	67,948

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.