원림 사업보고서 (2017.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 도매업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2017년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2017년 12월 31일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	업종	결산일	지분율(*1)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	12월 31일	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	12월 31일	92.49%

투데이홀딩스㈜(*2)	대한민국	증권 투자업	12월 31일	77.32%

(*1) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*2) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다. ② 전기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 당기말과 같습니다 .

(3) 종속기업변동내역당기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당기말과 전기말 현재 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	21,590,283	20,808,205	8,707,583

비유동자산	24,852,377	2,360,394	2,916,395

유동부채	1,796,959	1,602,353	3,951,685

비유동부채	557,672	181,460	4,930,000

순자산	44,088,029	21,384,786	2,742,293

비지배지분의 장부금액	21,509,504	1,602,352	960,049

매출	6,121,454	20,122,773	-

당기순이익	2,951,111	1,130,043	398,038

총포괄이익	3,417,588	1,170,254	398,038

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,552,976	84,824	167,943

영업활동현금흐름	(854,142)	1,191,695	2,620,254

투자활동현금흐름	(2,701,900)	(222,408)	(2,267,915)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	1,500,000

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(4,556,042)	569,287	1,852,339

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	19,779,863	20,227,940	4,379,319

비유동자산	25,007,367	2,354,156	2,956,260

유동부채	2,744,577	1,669,433	61,324

비유동부채	372,213	298,132	4,930,000

순자산	41,670,440	20,614,531	2,344,255

비지배지분의 장부금액	20,215,383	1,544,535	792,106

매출	15,975,861	20,276,932	-

당기순이익	6,477,422	1,281,418	73,900

총포괄이익	4,242,253	1,218,660	73,900

비지배지분에 배분된 당기순이익	3,204,033	96,186	88,863

영업활동현금흐름	443,595	1,099,517	62,683

투자활동현금흐름	6,638,638	(1,505,247)	17,273

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(1,528,500)	(369,975)	(1,500,000)

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	5,082,233	(805,730)	(1,420,044)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 재무제표는 2018년 3월 8일자 이사회에서 승인되었으며, 2018년 3월 23일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(2) 측정기준

재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익인식금융상품 ㆍ공정가치로 측정되는 매도가능금융상품

ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(3) 기능통화와 표시통화

연결실체는 각 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)이며 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단

재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

ㆍ 주석4.(16) : 수익의 인식 ㆍ 주석12: 관계기업투자

ㆍ 주석15 : 투자부동산

② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ㆍ 주석20: 종업원급여 - 주요 보험수리적 가정 ㆍ 주석30: 금융위험관리

③ 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 회계정책의 변경

아래에서 설명하고 있는 2017년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 연결실체는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 회계정책 변경의 성격은 다음과 같으며, 연결실체는 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대해 재무적 현금으로 인한 변동, 종속기업이나 그 밖의 사업에 대한 지배력의 획득 또는 상실에서 생기는 변동, 환율변동효과, 공정가치 변동 및 그 밖의 변동을 공시하도록 하고 있습니다.기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 개정 내용은 최초 적용하는 경우 이전 기간의 비교정보를 제공할 필요는 없습니다. 동 기준서의 공시요구사항은 주석17에 포함되어 있습니다.② 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정2017년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1012호 '법인세 ' 의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 경우 예상 회수방식(매각 또는 보유)에 관계없이 채무상품의 장부금액과 세무기준액의 차이로 일시적차이를 산정하도록 하고 있습니다. 또한, 미래과세소득 추정 시장부금액 이상으로 회수될 자산을 포함하고, 현재의 차감할 일시적차이는 포함하지 않도록 명확화 하였습니다.

연결실체는 상기 회계정책의 변경이 전기 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않는다고 판단하여 회계정책 변경의 영향을 소급적용하지 아니하였으며, 비교기간의 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다.

4. 유의적인 회계정책연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래에 기술되어 있습니다.

(1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1039호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다.이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다.

② 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다.

③ 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득한 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다.④ 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다.

관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다.관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다.

⑥ 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫을 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.

(2) 현금및현금성자산연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다.

(3) 재고자산

재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로인식하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산

비파생금융자산은 인식 및 측정을 위하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산,대여금및수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.

① 당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금및수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금및수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융 자산

매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금및수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융 자산의 제거

금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산과 부채의 상계

금융자산과 부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 아래와 같이 인식하고 있습니다.

① 내재파생상품내재파생상품은 주계약의 경제적 특성 및 위험도와 밀접한 관련성이 없고 내재파생상품과 동일한 조건의 별도의 상품이 파생상품의 정의를 충족하는 경우, 복합금융상품이 당기손익인식항목이 아니라면 내재파생상품을 주계약과 분리하여 별도로 회계처리하고 있습니다. 주계약과 분리한 내재파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로인식하고 있습니다.② 기타 파생상품위험회피수단으로 지정되어 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(6) 금융자산의 손상

당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며, 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산

상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정 미래 현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산

원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류 합니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식합니다.

(7) 유형자산

유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산은 최초 인식 후에는 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 처분손익으로 인식합니다.

당기 및 전기의 추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

구분	내용년수	상각방법

건물	27~45년	정액법

구축물	10~20년	정액법

기계장치	10년	정액법

차량운반구	4~5년	정액법

기타의유형자산	4~5년	정액법

연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구분	내용년수

컴퓨터소프트웨어	5년

상표권	5년

회원권	비한정내용연수

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(9) 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투 자 부동산은 최초 인식시점에 거래원가를 포함하여 원가로 측정하고 있으며, 최초 인식 후에는 취득원가 에서 감가상각누계액 및 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 17~40년 을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.

(10) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하는 경우, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산 및 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 비파생금융부채

연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기 손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.

금융부채는 소멸한 경우 즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(13) 종업원급여① 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. ② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공한 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환입되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도

보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련 된 확정급여부채 는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하 고 있습니다.

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급되거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되면 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(14) 외화

연결실체는 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(15) 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

(16) 수익

수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

① 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

② 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(17) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익 및 차입금등에 대한 외환차익(외화환산이익) 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금 등에 대한 이자비용 및 외환차손(외화환산손실) 등으로 구성됩니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(18) 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

① 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이 중 일시적 차이가 과세소득 발생으로 해소될 가능성이 높은 경우에 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(19) 주당이익

연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

(20) 미적용 제ㆍ개정 기준서2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'와 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'이 적용됩니다. 연결실체는 상기기준서의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 12월 31일 현재의 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석중에 있으나, 아직 이러한 분석이 완료되지 않았기 때문에 재무적 영향에 대한 합리적 추정치를 공시하지 않았습니다.상기 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'와 기업계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 포함하여 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매매하기 위한 일부 계약을 인식하고 측정하기 위한 요구사항을 규정합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 채택으로 인한 회계정책의 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용할 것입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 최초 적용 누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)의 적립금, 이익잉여금 및 비지배지분으로 인식하도록 소급적용할 예정입니다.동 기준서의 주요 사항별로 연결실체의 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

i) 금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성을 반영하는 금융자산에 대한 새로운 분류와 측정방법이 포함되어 있습니다.기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 다음 표와 같이 금융자산을 상각후원가,기타포괄손익-공정가치 및 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고 있으며, 동 기준서에 따르면 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취목적	상각후원가측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다.(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 당기손익인식금융자산 4,879,598천원, 매도가능금융자산 11,970,722천원, 대여금및수취채권 48,369,270천원을 보유하고 있습니다. 재무적 영향의 분석 결과 새로운 분류 요구사항으로 인해 연결실체의 매도가능금융자산 중 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품은 당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되고, 대여금및수취채권 중 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성되어 있고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하는 금융자산이 아닌 항목은 당기손익-공정가치 및 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 분류되어 공정가치 측정 금융자산의 비중이 증가되고 당기손익의 변동성이 증가될 것으로 추정하고 있습니다. 연결실체의 공정가치로 측정하는 당기손익인식금융자산의 회계처리에는 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분증권은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기말 현재 연결실체는 장기 전략적 목적으로 매도가능금융자산으로 분류된 지분증권을 보유하고 있으며, 해당 지분증권의 공정가치는 10,000,248천원입니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 연결실체는 해당 투자 중 919,492천원을 기타포괄손익-공정가치로 측정하기로 결정하였으며 공정가치 변동손익은 기타포괄손익으로 인식될 것입니다. 후속측정으로 인식된 기타포괄손익은 매각 등 어떠한 상황에서도 당기손익으로 재분류되지 않으며, 손상차손 역시 당기손익으로 인식되지 않으며 그 외 9,080,756천원은 당기손익-공정가치 측정으로 분류하기로 결정하였습니다. ii) 손상 - 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서는 발생손실모형에 따라손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품:인식과 측정'의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 연결실체는 유의적인 금융요소가 있는 매출채권이나 계약자산에 대해서도 해당 정책을 적용하기로 선택하였습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 기대신용손실모형의 적용으로 금융자산의 신용손실이 조기에 인식될 것으로 예상하고 있습니다. 연결실체는 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 손상 요건을 적용하는 경우 손실충당금이 증가하고, 이익잉여금 및 비지배지분이 감소할 것으로 예상하고 있으나 중요한 영향은 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다.iii) 금융부채의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 금융부채의 분류에 대해 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 기존 요건을 대부분 유지하고 있습니다.그러나 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 당기손익인식금융부채로 지정된 부채의 모든 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되는 반면, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환되지 않습니다.연결실체는 금융부채를 당기손익인식금융부채로 지정하지 않았으며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'이 금융부채의 분류에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 수익의 인식의 정도, 수익인식의 여부 및 수익인식 시기 등을 결정하기 위한 포괄적인 체계를 수립하였습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환 거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 최초 적용누적효과를 최초적용일(2018년 1월 1일)에 인식하도록 소급하여 적용할 예정이며, 최초적용일(2018년 1월 1일)에 완료되지 않은 계약에만 이 기준서를 소급하여 적용하기로 결정하였습니다. 결과적으로 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의계약에서 생기는 수익'을 비교기간에 적용하여 재작성하지 않을 것입니다.현행 기업회계기준서 제1018호 '수익' 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익,로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형((1) 계약 식별, (2) 수행의무 식별, (3) 거래가격 산정, (4) 거래가격을 수행의무에 배분, (5) 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 적용이 재무제표에 유의적인 영향을 가져올것으로 기대하고 있지 않습니다. i) 수행의무의 식별기업회계기준서 제1115호 적용 시 수행의무를 식별하고 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 포장재 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있으며, 사업의 성격 상 기업회계기준서 제1115호로 인한 수익인식 시점의 변경으로 인한 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

ii) 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결실체는 최초적용일(2018년 1월 1일) 현재 기업회계기준서 제1115호의 변동대가 규정에 따른 회계처리의 변경으로 인한 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 현행 기준서인 기업회계기준서 제1017호 '리스'와 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 대체하게 됩니다. 동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하는 기업은 조기적용할 수 있습니다.리스이용자로서 동 기준서를 적용하는 경우 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 표시되는 각 과거 보고기간에 소급 적용하는 방법과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급 적용하는 방법 중 하나의 방법을 선택할 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 소급 적용 방법을 결정하지 않았습니다.기업회계기준서 제1116호'리스'는 리스이용자가 리스 관련 자산과 부채를 연결재무상태 표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입으로 인해, 정액으로 인식되던 운용리스료가사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용으로 바뀌면서 리스와 관련된 비용의 성격이 변하게 될 것이며, 금융리스에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상됩니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 도입 관련 준비작업에 착수하지 못하였으므로, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 연결실체는 동 기준서 적용으로 인한 재무적 영향 분석을 2018년 회계연도 중 완료할 예정입니다.

5. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등④ 임대업: 임대사업

(1) 당기와 전기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	당기손익

포장재사업	46,125,470	(748,743)	277,221	175,207	519,050	760,574

의료기기도매업	20,122,773	1,385,217	50,612	-	196,936	1,130,043

금융투자업	6,121,454	3,472,598	475,497	314,176	15,368	3,349,149

임대업	2,185,053	1,063,825	-	-	286,715	891,679

소 계	74,554,750	5,172,897	803,330	489,383	1,018,069	6,131,445

연결조정 등	(472,786)	(191,638)	-	-	-	(617,862)

합 계	74,081,964	4,981,259	803,330	489,383	1,018,069	5,513,583

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.② 전기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	당기손익

포장재사업	47,183,857	(468,892)	156,691	193,762	483,784	2,632,004

의료기기도매업	20,276,932	1,550,682	73,322	-	129,184	1,281,418

금융투자업	15,975,861	8,136,944	373,015	409,024	42,163	6,551,321

임대업	2,397,629	1,328,290	-	-	254,549	1,057,021

소 계	85,834,279	10,547,024	603,028	602,786	909,680	11,521,764

연결조정 등	(478,110)	(153,357)	(43,607)	-	-	(1,085,019)

합 계	85,356,169	10,393,667	559,421	602,786	909,680	10,436,745

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	16,352,481	20,808,205	30,297,866	-	-	67,458,552

비유동자산	56,699,700	2,360,394	27,768,773	23,571,888	(30,365,103)	80,035,652

합 계	73,052,181	23,168,599	58,066,639	23,571,888	(30,365,103)	147,494,204

부채:

유동부채	13,213,168	1,602,353	5,748,645	-	-	20,564,166

비유동부채	3,574,478	181,460	5,487,672	2,354,192	2,077,462	13,675,264

합 계	16,787,646	1,783,813	11,236,317	2,354,192	2,077,462	34,239,430

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	24,606,760	20,227,940	24,159,183	-	-	68,993,883

비유동자산	52,193,478	2,354,156	27,963,627	21,014,470	(31,015,615)	72,510,116

합 계	76,800,238	22,582,096	52,122,810	21,014,470	(31,015,615)	141,503,999

부채:

유동부채	14,971,255	1,669,433	2,805,901	-	-	19,446,589

비유동부채	3,530,190	298,131	5,302,212	2,463,010	1,727,474	13,321,017

합 계	18,501,445	1,967,564	8,108,113	2,463,010	1,727,474	32,767,606

6. 매출채권및기타채권

당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

매출채권	17,087,257	18,518,616

대손충당금	(1,183,638)	(1,160,041)

소 계	15,903,619	17,358,575

미수금	1,516,940	1,045,879

대손충당금	(501,689)	(500,005)

소 계	1,015,251	545,874

합 계	16,918,870	17,904,449

7. 금융상품

(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	5,589,280	-	-	5,589,280

매출채권및기타채권	-	16,918,870	-	-	16,918,870

기타유동금융자산	4,879,598	24,985,992	-	-	29,865,590

기타비유동금융자산	-	875,128	-	-	875,128

매도가능금융자산	-	-	11,970,722	-	11,970,722

합 계	4,879,598	48,369,270	11,970,722	-	65,219,590

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,242,394	7,242,394

차입금및사채	-	-	-	15,753,723	15,753,723

기타비유동금융부채	-	-	-	2,155,192	2,155,192

합 계	-	-	-	25,151,309	25,151,309

② 전기말

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	13,863,190	-	-	13,863,190

매출채권및기타채권	-	17,904,449	-	-	17,904,449

기타유동금융자산	3,358,356	21,383,282	-	-	24,741,638

기타비유동금융자산	-	3,940,940	-	-	3,940,940

매도가능금융자산	-	-	9,671,744	-	9,671,744

합 계	3,358,356	57,091,861	9,671,744	-	70,121,961

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	-	-	-	14,572,333	14,572,333

기타비유동금융부채	-	-	-	2,264,010	2,264,010

합 계	-	-	-	23,163,021	23,163,021

(2) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	2,996,787	32,635	-	3,029,422

대손상각비(금융업)	-	(75,371)	-	-	(75,371)

대손상각비	-	(23,597)	-	-	(23,597)

외환차익	-	143,720	-	950	144,670

외화환산이익	-	1,412	-	815,610	817,022

배당금수익	-	-	70,911	-	70,911

파생상품평가이익	712,936	-	-	-	712,936

단기매매증권평가이익	168,321	-	-	-	168,321

단기매매증권처분이익	757,046	-	-	-	757,046

매도가능금융자산처분이익	-	-	1,247,419	-	1,247,419

이자비용	-	-	-	(489,383)	(489,383)

단기매매증권평가손실	(239,647)	-	-	-	(239,647)

단기매매증권처분손실	(10,984)	-	-	-	(10,984)

외환차손	-	(276,948)	-	(993)	(277,941)

외화환산손실	-	(99,650)	-	(7,728)	(107,378)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(33,705)	-	(33,705)

손익항목 소계	1,387,672	2,666,353	1,317,260	318,456	5,689,741

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가이익	-	-	342,516	-	342,516

매도가능금융자산평가손실	-	-	(27,000)	-	(27,000)

소 계	-	-	315,516	-	315,516

합 계	1,387,672	2,666,353	1,632,776	318,456	6,005,257

② 전기

(단위: 천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	-	1,740,484	39,949	-	1,780,433

대손상각비(금융업)	-	(55,208)	-	-	(55,208)

대손상각비	-	(61,674)	-	-	(61,674)

외환차익	-	9,489	-	31,893	41,382

외화환산이익	-	27,698	-	-	27,698

배당금수익	22,372	-	100,240	-	122,612

단기매매증권평가이익	16,731	-	-	-	16,731

단기매매증권처분이익	1,629,842	-	-	-	1,629,842

매도가능금융자산처분이익	-	-	657,404	-	657,404

이자비용	-	-	-	(602,786)	(602,786)

단기매매증권평가손실	(157,661)	-	-	-	(157,661)

단기매매증권처분손실	(418,166)	-	-	-	(418,166)

외환차손	-	(18,047)	-	(21,459)	(39,506)

외화환산손실	-	(754)	-	(604,169)	(604,923)

매도가능금융자산처분손실	-	-	(1,751,411)	-	(1,751,411)

손익항목 소계	1,093,118	1,641,988	(953,818)	(1,196,521)	584,767

기타포괄손익:

매도가능금융자산평가손익	-	-	(1,333,360)	-	(1,333,360)

합 계	1,093,118	1,641,988	(2,287,178)	(1,196,521)	(748,593)

8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	2,032,400	580,135	7,092,400	492,538

장단기대여금	23,787,100	110,000	15,030,000	3,210,000

대손충당금(장단기대여금)	(891,800)	-	(794,000)	(60,000)

미수수익	58,399	-	55,602	-

대손충당금(미수수익)	(107)	-	(720)	-

단기매매증권	3,401,854	-	3,336,262	-

파생상품	1,477,744	-	22,094	-

보증금	-	184,993	-	283,592

사외적립자산	-	-	-	14,810

합 계	29,865,590	875,128	24,741,638	3,940,940

9. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

선급금	53,222	76,000

대손충당금(선급금)	-	(350)

선급비용	160,606	35,807

합 계	213,828	111,457

10. 재고자산

(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

상품	8,623,427	7,437,998

제품	2,147,961	1,742,784

제품평가손실충당금	(22,454)	(54,470)

반제품	2,751,432	2,249,494

반제품평가손실충당금	(11,872)	-

원재료	554,994	434,297

저장품	302,293	254,360

미착품	101,798	173,935

기타	29,656	29,656

합 계	14,477,235	12,268,054

(2) 당기 중 재고자산의 평가와 관련하여 매출원가에 인식된 금액은 34,326천원(전기: 42,738천원) 입니다.

11. 매도가능금융자산

당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

지분증권	상장지분증권	4,650,865	3,296,582	4,514,838	4,008,014

비상장지분증권(*)	6,513,803	6,703,666	7,195,268	5,514,324

채무증권	2,195,307	1,970,474	152,906	149,406

합 계	13,359,975	11,970,722	11,863,012	9,671,744

(*) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는비상장지분증권은 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의 차이는 일부 비상장지분증권의 공정가치 평가 및 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.

12. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계기업명	소재지	당기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*)	대한민국	19.03	6,799,318	19.03	6,539,835

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60	7,521,170	39.60	6,711,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,708,214	20.00	1,841,602

DMW SAN JOSE LLC.	대한민국	33.33	4,777,725	-	-

합 계	20,806,427	15,092,721

(*) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,539,835	-	439,197	37,086	(216,800)	6,799,318

아이앤유 크레디트대부㈜	6,711,284	-	1,007,886	-	(198,000)	7,521,170

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,841,602	(180,000)	46,612	-	-	1,708,214

DMW SAN JOSE LLC.	-	4,778,444	(719)	-	-	4,777,725

합 계	15,092,721	4,598,444	1,492,976	37,086	(414,800)	20,806,427

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 527,249천원 을 포함하고 있습니다. ② 전기

(단위: 천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,089,637	-	456,123	(5,925)	-	6,539,835

아이앤유 크레디트대부㈜	5,959,554	-	1,028,930	-	(277,200)	6,711,284

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,852,792	(194,000)	182,810	-	-	1,841,602

UBI-HBIC 신기술조합1호	6,924,025	(7,396,510)	544,826	(72,341)	-	-

합 계	20,826,008	(7,590,510)	2,212,689	(78,266)	(277,200)	15,092,721

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 946,386천 원을 포함하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	15,892,411	12,994,322	725,912	217,745	9,531,513	3,570,828	2,340,505	194,836	2,535,341

아이앤유 크레디트대부㈜	103,755,202	1,731,735	816,090	85,761,306	21,074,302	3,245,672	2,545,166	-	2,545,166

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,397,213	7,313,330	169,471	-	687,881	483,060	233,060	-	233,060

DMW SAN JOSE LLC.	-	14,333,175	-	-	-	-	(2,157)	-	(2,157)

② 전기말

(단위: 천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	14,298,847	13,979,428	1,414,717	316,823	10,906,792	4,592,803	2,429,426	(31,131)	2,398,295

아이앤유 크레디트대부㈜	74,791,886	1,644,820	1,515,138	58,057,193	18,029,606	3,271,874	2,566,377	-	2,566,377

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,661,469	7,547,422	880	-	1,174,817	914,050	914,050	-	914,050

13. 유형자산

(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	(158,715)	-	(1,199,360)	10,485,387

건물	5,904,591	1,427,960	-	(191,121)	(1,593,615)	5,547,815

구축물	324,967	24,143	-	(26,149)	-	322,961

기계장치	2,108,093	610,103	-	(295,776)	213,600	2,636,020

차량운반구	60,249	108,385	(1)	(34,364)	-	134,269

공기구비품	823,793	230,478	(8)	(206,102)	11,500	859,661

사무실설비등	4	57,221	-	(1,903)	-	55,322

건설중인자산	790,889	1,625,558	-	-	(225,100)	2,191,347

합 계	21,856,048	4,083,848	(158,724)	(755,415)	(2,792,975)	22,232,782

(*) 건설중인자산의 본계정 대체 및 유형자산의 투자부동산으로의 대체로 구성되어 있습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기말장부금액

토지	11,843,462	-	-	-	11,843,462

건물	6,081,941	43,720	-	(221,070)	5,904,591

구축물	301,609	48,100	-	(24,742)	324,967

기계장치	1,272,861	1,074,420	(1)	(239,187)	2,108,093

차량운반구	125,967	-	(19,801)	(45,917)	60,249

공기구비품	99,700	862,043	(3,024)	(134,926)	823,793

사무실설비등	13,342	-	-	(13,338)	4

건설중인자산	45,440	745,449	-	-	790,889

합 계	19,784,322	2,773,732	(22,826)	(679,180)	21,856,048

(2) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사무실설비등	건설중인자산	합 계

당기말

취득원가	10,485,387	8,006,972	584,657	8,677,407	353,072	1,834,959	335,532	2,191,347	32,469,333

감가상각누계액	-	(2,459,157)	(206,912)	(6,037,837)	(218,803)	(975,298)	(280,210)	-	(10,178,217)

정부보조금	-	-	(54,784)	(3,550)	-	-	-	-	(58,334)

기말장부가액	10,485,387	5,547,815	322,961	2,636,020	134,269	859,661	55,322	2,191,347	22,232,782

전기말

취득원가	11,843,462	8,648,884	504,084	7,853,704	244,688	1,615,623	278,312	790,889	31,779,646

감가상각누계액	-	(2,744,293)	(179,117)	(5,741,461)	(184,439)	(791,830)	(278,308)	-	(9,919,448)

정부보조금	-	-	-	(4,150)	-	-	-	-	(4,150)

기말장부가액	11,843,462	5,904,591	324,967	2,108,093	60,249	823,793	4	790,889	21,856,048

(3) 당기 중 정부보조금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초금액	당기수령	감가상각비 상계	기말금액

구축물	-	56,430	(1,646)	54,784

기계장치	4,150	-	(600)	3,550

합 계	4,150	56,430	(2,246)	58,334

14. 무형자산

당기와 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

내 역	상표권	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	-	2	2,518,777	2,518,779

취득	3,281	-	-	3,281

상각	(274)	-	-	(274)

처분	-	(2)	(375,739)	(375,741)

기말장부금액	3,007	-	2,143,038	2,146,045

② 전기

(단위: 천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	1,680,737	1,680,739

취득	-	1,328,600	1,328,600

처분	-	(490,560)	(490,560)

기말장부금액	2	2,518,777	2,518,779

15. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

취득	-	51,158	51,158

상각	-	(262,654)	(262,654)

기타(*)	1,199,360	1,593,615	2,792,975

기말장부금액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

(*) 유형자산으로부터 대체되었습니다. 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위: 천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

취득	-	83,894	83,894

감가상각비	-	(230,500)	(230,500)

기말장부금액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

(2) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합 계

당기말

취득원가	15,992,747	10,095,334	26,088,081

감가상각누계액	-	(4,322,660)	(4,322,660)

기말장부가액	15,992,747	5,772,674	21,765,421

전기말

취득원가	14,793,387	7,974,304	22,767,691

감가상각누계액	-	(3,583,749)	(3,583,749)

기말장부가액	14,793,387	4,390,555	19,183,942

(3) 투자부동산 관련손익 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임대수익	1,903,904	2,116,482

운영비용	(1,097,167)	(1,045,292)

합 계	806,737	1,071,190

16. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

매입채무(*)	3,221,296	4,139,127

미지급비용	3,585,972	339,879

미지급금	435,126	1,847,672

합 계	7,242,394	6,326,678

(*) 연결실체는 매입채무 등과 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,879,980천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 차입금및사채(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	구분	당기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	8,826,723	9,642,333

원화	1,997,000	-

사채	원화	4,930,000	4,930,000

합 계	15,753,723	14,572,333

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JYP천)

구 분	내 역	차입처	이자율(%)	이자율조건	통화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화	운영자금(*)	신한은행 외	1.71 ~ 1.91	변동금리	JPY	850,000	8,067,435	850,000	8,812,885

수출입금융	한국수출입은행	LIBOR3개월 + 1.55	변동금리	JPY	80,000	759,288	80,000	829,448

소 계	930,000	8,826,723	930,000	9,642,333

원화	운영자금	하나은행	3.22	변동금리	KRW	497,000	-

운영자금	대표이사	19	고정금리	KRW	1,500,000	-

소 계	1,997,000	-

합 계	10,823,723	9,642,333

(*) 상기 운영자금 중 신한은행 단기차입금은 연결실체의 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당기말	전기말

사모사채	2013.09.30.	2019.09.30.	4.83	고정금리	2,930,000	2,930,000

사모사채	2014.02.28.	2019.09.30.	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13.	2019.09.30.	4.83	고정금리	1,000,000	1,000,000

합 계	4,930,000	4,930,000

(4) 당기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: JYP천)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	6,762,134	JPY 104,000	수출입금융	JPY 80,000	한국수출입은행

유형자산 및 투자부동산	9,032,338	JPY 104,000

유형자산 및 투자부동산	9,032,338	JPY 888,000	외화운전자금	JPY 596,000	하나은행

2,400,000	기업운전일반자금대출	497,000

(5) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부 채

단기차입금	사채	미지급배당금

기초금액	14,572,333	4,930,000	-

재무현금흐름에서 생기는 변동	1,997,000	-	(1,481,230)

환율변동효과	(815,610)	-	-

이익잉여금의 감소	-	-	1,481,230

기말금액	15,753,723	4,930,000	-

18. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

선수금	5,251	26,421

선수수익	1,757,256	264,287

예수금	274,927	906,155

연차충당부채	183,771	165,450

합 계	2,221,205	1,362,313

19. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

임대보증금	2,076,800	2,176,800

현재가치할인차금(임대보증금)	(44,608)	(35,790)

영업보증금	123,000	123,000

합 계	2,155,192	2,264,010

20. 종업원급여

(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	5,065,601	8,189,884

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	523,733	384,451

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	376,566	428,144

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	187,087	658,679

합 계	6,152,987	9,661,158

(2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,111,132	2,824,941

사외적립자산의 공정가치(*)	(1,923,461)	(2,526,809)

확정급여부채	187,671	298,132

(*) 전기말 사외적립자산의 공정가치는 부채차감항목만을 반영한 금액 입니다. 전체 사외적립자산의 공정가치는 기타금융자산(주8 참조)으로 인식되어 있는 사외적립자산의 금액 14,810천원을 합한 2,541,619천원입니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 종업원과 관련된 기타의 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유급휴가에 대한 부채(연차충당부채)	183,771	165,450

(4) 당기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,824,941	2,807,854

당기근무원가	384,932	432,085

이자원가	66,438	67,184

재측정요소	(84,762)	(25,071)

퇴직급여지급액	(1,080,417)	(457,111)

기말금액	2,111,132	2,824,941

(5) 당기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	2,541,619	2,441,095

사외적립자산의 이자수익	74,804	71,125

재측정요소	(58,222)	(42,193)

사용자의 기여금	405,579	472,416

퇴직급여지급액	(1,040,319)	(400,824)

기말금액	1,923,461	2,541,619

(6) 당기와 전기 중 확정급여제도에서 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	384,932	432,085

이자원가	66,438	67,184

사외적립자산의 이자수익	(74,804)	(71,125)

합 계	376,566	428,144

(7) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음 항목으로 구성됩니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

정기예금	1,923,461	2,113,638

수익증권	-	427,981

합 계	1,923,461	2,541,619

(8) 당기말과 전기말 현재 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

기말 할인율	3.02% ~ 3.19%	2.67% ~ 2.91%

미래임금상승률	3.80% ~ 4.07%	3.50% ~ 5.50%

(9) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식하는 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

확정급여채무

- 재무적 가정	42,330	(6,480)

- 경험 조정	42,432	31,551

소 계	84,762	25,071

사외적립자산	(58,222)	(42,193)

합 계	26,540	(17,122)

(10) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산항목 혹은부채항목의 변동	확정급여채무

1% 증가	1% 감소

할인율	확정급여채무의 증가(감소)	(88,098)	101,348

미래임금상승률	확정급여채무의 증가(감소)	100,704	(89,189)

민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

(11) 퇴직급여지급액의 만기구성정보당기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	1년~2년 미만	2년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	514,363	147,827	247,834	259,759	941,349	2,111,132

당기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.06년 ~ 9.12년이며, 상기 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 퇴직급여채무의 할인후 금액을 기준으로 하여 종업원별 기대잔여근무 연수로 분류되었습니다.

21. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 당기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 당기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

매도가능증권평가손익	1,120,381	903,090

지분법순자본변동	(40,141)	(66,213)

합 계	1,080,240	836,877

(5) 당기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기말	전기말

법정적립금	1,556,582	1,458,611

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	52,643,792	49,986,627

합 계	61,282,254	58,527,118

22. 배당금

연결실체가 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	979,705	501,525	489,853	501,525

23. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위: 원)

내 역	당기	전기

지배주주보통주순이익	3,707,839,933	7,047,662,549

가중평균유통보통주식수	1,959,410주	1,959,410주

주당이익	1,892	3,597

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	365	803,000,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	365	(87,815,350)

합 계	1,959,410	715,184,650

(*) 가중평균유통보통주식수 = 715,184,650 / 3652) 전기

(단위: 주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	366	805,200,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	366	(88,055,940)

합 계	1,959,410	717,144,060

(*) 가중평균유통보통주식수 = 717,144,060 / 366

(2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

24. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 부담액	962,851	3,105,288

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	14,334	8,812

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	580,340	(291,072)

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 효과	106,885	796,127

법인세비용	1,664,410	3,619,155

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	7,177,993	14,055,900

적용세율	22%,11%	22%,11%

적용세율에 따른 세부담액	1,557,158	3,070,298

조정사항

세무상 공제되지 않는 비용의 법인세 효과	(86,910)	30,115

비과세소득	-	(61,720)

과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항	14,334	8,811

종속기업의 순자산변동에 대한 이연법인세 인식	218,627	506,084

기타(세율차이 등)	(38,799)	65,567

법인세비용	1,664,410	3,619,155

평균유효세율	23.19%	25.75%

(3) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

이연법인세:

-지분법자본변동	-	484,328

-재측정요소	(5,839)	3,767

-매도가능증권평가손익	114,420	307,119

-지분법이익잉여금	(1,696)	913

자본에 직접 반영된 법인세효과	106,885	796,127

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본항목반영	기말금액

퇴직급여충당금	336,678	(155,565)	(4,199)	176,914

퇴직보험예치금	(336,678)	150,062	9,702	(176,914)

대손충당금	164,847	4,103	-	168,950

감가상각비	138,843	4,780	-	143,623

미수수익	(2,702)	(8,070)	-	(10,772)

매도가능금융자산감액손실	387,735	(35,622)	-	352,113

재고자산평가손실	20,624	(4,432)	-	16,192

재평가차액	(3,135,762)	(43,404)	-	(3,179,166)

매도가능금융자산평가손실	33,660	-	5,940	39,600

이자비용	9,709	(1,050)	-	8,659

수입임대료	(9,709)	1,050	-	(8,659)

연차충당부채	11,001	3,006	-	14,007

무형자산손상차손	20,593	-	-	20,593

선수수익	1,307	-	-	1,307

매도가능금융자산처분이익	(35,622)	35,622	-	-

관계기업 및 종속기업투자	(3,187,458)	(637,705)	95,442	(3,729,721)

합 계	(5,582,934)	(687,225)	106,885	(6,163,274)

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	자본항목반영	기말금액

퇴직급여충당금	371,113	(13,722)	(20,713)	336,678

퇴직보험예치금	(371,113)	27,656	6,779	(336,678)

대손충당금	179,457	(14,610)	-	164,847

감가상각비	129,936	8,907	-	138,843

미수수익	(1,719)	(983)	-	(2,702)

매도가능금융자산감액손실	387,735	-	-	387,735

재고자산평가손실	12,425	8,199	-	20,624

재평가차액	(3,135,762)	-	-	(3,135,762)

매도가능금융자산평가이익	(635,745)	-	635,745	-

매도가능금융자산평가손실	54,340	-	(20,680)	33,660

이자비용	(3,279)	12,988	-	9,709

수입임대료	3,279	(12,988)	-	(9,709)

연차충당부채	8,590	2,411	-	11,001

무형자산손상차손	48,014	(27,421)	-	20,593

선수수익	1,599	(292)	-	1,307

매도가능금융자산처분이익	(34,228)	(1,394)	-	(35,622)

관계기업 및 종속기업투자	(2,888,648)	(493,806)	194,996	(3,187,458)

합 계	(5,874,006)	(505,055)	796,127	(5,582,934)

25. 매출액과 매출원가(1) 당기와 전기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

비금융업

제품매출	33,560,592	33,710,370

상품매출	32,156,732	33,206,264

임대매출	1,903,904	2,116,482

기타매출	530,920	544,155

소 계	68,152,148	69,577,271

금융업

이자수익	2,226,092	1,221,012

배당금수익	59,902	112,612

지분법이익	527,249	946,386

매도가능금융자산처분이익	1,247,419	651,065

단기매매증권처분이익	757,046	1,629,842

단기매매증권평가이익	168,321	16,731

파생상품평가이익	712,936	-

기타매출	230,851	11,201,250

소 계	5,929,816	15,778,898

합 계	74,081,964	85,356,169

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

비금융업

제품매출원가	31,804,268	31,652,960

상품매출원가	22,997,239	23,685,083

임대매출원가	1,097,167	1,045,292

기타매출원가	530,919	544,155

소 계	56,429,593	56,927,490

금융업

단기매매증권처분손실	10,984	410,504

단기매매증권평가손실	239,647	157,661

대손상각비	75,371	55,208

매도가능금융자산처분손실	-	1,306,709

기타매출원가	257,326	155,331

소 계	583,328	2,085,413

합 계	57,012,921	59,012,903

26. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

급여	4,208,496	7,603,115

퇴직급여	462,930	1,041,346

복리후생비	770,588	572,221

여비교통비	411,628	500,226

대손상각비	23,597	61,674

운반비	1,000,914	981,200

세금과공과	140,796	158,303

소모품비	78,413	82,104

접대비	360,605	356,186

보험료	57,897	56,110

감가상각비	346,748	308,808

무형자산상각비	273	-

지급수수료	560,751	343,310

판매수수료	3,217,613	3,386,385

교육훈련비	10,567	2,157

기타의판매관리비	435,968	496,453

합 계	12,087,784	15,949,598

27. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	22,997,239	-	22,997,239

상품 이외의 재고자산 변동	(927,259)	-	(927,259)

원.부재료의 사용액	22,922,508	-	22,922,508

금융업매출원가	583,328	-	583,328

급여	857,105	4,208,496	5,065,601

퇴직급여	100,723	462,930	563,653

복리후생비	193,702	770,588	964,290

감가상각비	408,667	346,748	755,415

투자부동산감가상각비	262,654	-	262,654

수수료	-	3,778,364	3,778,364

외주가공비	7,162,012	-	7,162,012

기타비용	2,452,242	2,520,658	4,972,900

합 계	57,012,921	12,087,784	69,100,705

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	23,685,083	-	23,685,083

상품 이외의 재고자산 변동	1,153,880	-	1,153,880

원.부재료의 사용액	21,060,619	-	21,060,619

금융업매출원가	2,085,413	-	2,085,413

급여	586,769	7,603,115	8,189,884

퇴직급여	45,477	1,041,346	1,086,823

복리후생비	175,808	572,221	748,029

감가상각비	370,372	308,808	679,180

투자부동산감가상각비	230,501	-	230,501

수수료	-	3,729,695	3,729,695

외주가공비	7,291,771	-	7,291,771

기타비용	2,327,210	2,694,413	5,021,623

합 계	59,012,903	15,949,598	74,962,501

28. 기타수익 및 기타비용

(1) 당기와 전기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입수수료	275,910	-

매도가능금융자산처분이익	-	6,339

관계기업투자주식처분이익	-	3,443,255

유형자산처분이익	47,831	10,791

무형자산처분이익	10,931	-

기타의대손충당금환입	350	-

잡이익	42,368	17,765

합 계	377,390	3,478,150

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기매매증권처분손실	-	7,662

매도가능금융자산처분손실	33,705	444,702

유형자산처분손실	9	2,553

무형자산처분손실	1,562	10,560

기부금	4,730	3,460

잡손실	7,706	4,569

합 계	47,712	473,506

29. 금융수익과 금융비용(1) 당기와 전기 중 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

이자수익	803,330	559,421

배당금수익	11,009	10,000

외환차익	144,670	41,382

외화환산이익	817,022	27,698

합 계	1,776,031	638,501

(2) 당기 및 전기의 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당기	전기

이자비용	489,383	602,786

외환차손	277,941	39,506

외화환산손실	107,378	604,923

합 계	874,702	1,247,215

30. 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 유동성위험 및 신용위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험에 대한 노출정도는 주로 매출 및 투자활동에서 발생하며, 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태,과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

대여금및수취채권(*)	48,366,864	57,089,552

매도가능금융자산	1,970,474	149,406

당기손익인식금융자산	1,477,744	22,094

합 계	51,815,082	57,261,052

(*) 대여금및수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.② 지급보증 당기말과 전기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증은 없습니다.

③ 손상차손 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권금액	대손충당금	채권금액	대손충당금

만기미도래	15,315,200	38,975	15,629,525	62,855

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	1,211,810	4,551	1,588,557	5,502

6개월 미만	116,591	279	264,245	708

1년 미만	14,375	29	208,643	34

1년 초과	9	-	77,504	-

소 계	1,342,785	4,859	2,138,949	6,244

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	51,905	20,762	97,902	42,900

6개월 미만	163,259	63,869	83,380	19,036

1년 미만	267,518	107,776	220,279	171,608

1년 초과	1,463,530	1,449,086	1,394,460	1,357,403

소 계	1,946,212	1,641,493	1,796,021	1,590,947

합 계	18,604,197	1,685,327	19,564,495	1,660,046

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다.

당기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,160,041	500,005	1,098,367	502,829

대손상각비	49,779	1,684	61,674	-

대손충당금환입	(26,182)	-	-	(2,824)

기말잔액	1,183,638	501,689	1,160,041	500,005

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	7,242,394	7,242,394	7,242,394	-	-

차입금및사채	15,753,723	16,350,865	6,509,076	4,495,570	5,346,219

기타금융부채	2,155,192	2,199,800	-	-	2,199,800

합 계	25,151,309	25,793,059	13,751,470	4,495,570	7,546,019

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6 - 12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	6,326,678	6,326,678	6,326,678	-	-

차입금및사채	14,572,333	15,302,001	6,568,058	3,151,393	5,582,550

기타금융부채	2,264,010	2,299,800	-	-	2,299,800

합 계	23,163,021	23,928,479	12,894,736	3,151,393	7,882,350

(3) 환위험

연결실체는 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출

연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.i) 당기말

(단위: 천원)

구분	USD	JPY	CNY	합계

자산	1,956,751	17,018	10,905	1,984,674

부채	(96,735)	(8,826,723)	-	(8,923,458)

순자산	1,860,016	(8,809,705)	10,905	(6,938,784)

ii) 전기말

(단위: 천원)

구분	USD	JPY	CNY	EUR	합계

자산	457,090	35,547	60,211	376,604	929,452

부채	(225,388)	(9,642,333)	-	-	(9,867,721)

순자산	231,702	(9,606,786)	60,211	376,604	(8,938,269)

상기 환위험에 노출된 자산ㆍ부채는 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 당기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

통화	평균환율	기말환율

당기	전기	당기말	전기말

USD	1,130.84	1,160.50	1,071.40	1,208.50

JPY	10.0852	10.6817	9.4911	10.3681

CNY	167.46	174.40	163.65	173.26

EUR	-	1,283.30	-	1,267.60

③ 위험관리

보고기간말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	18,600	(18,600)	2,317	(2,317)

JPY	(88,097)	88,097	(96,068)	96,068

CNY	109	(109)	602	(602)

EUR	-	-	3,766	(3,766)

합 계	(69,388)	69,388	(89,383)	89,383

(4) 이자율위험① 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율

사채	4,930,000	4,930,000

단기차입금	1,500,000	-

소 계	6,430,000	4,930,000

변동이자율

단기차입금	9,323,723	9,642,333

합 계	15,753,723	14,572,333

② 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석

당기말 현재 이자율이 10베이시스포인트 변동한다면, 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였으며 법인세효과를 고려하지 않았습니다. 구체적인 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손익	자본

10bp 상승	10bp 하락	10bp 상승	10bp 하락

당기말

변동이자율 금융상품	(9,324)	9,324	(9,324)	9,324

전기말

변동이자율 금융상품	(9,642)	9,642	(9,642)	9,642

(5) 공정가치 위험

① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

기타금융자산	4,879,598	4,879,598	3,358,356	3,358,356

매도가능금융자산	10,060,083	10,060,083	6,928,433	6,928,433

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	5,589,280	5,589,280	13,863,190	13,863,190

매출채권및기타채권	16,918,870	16,918,870	17,904,449	17,904,449

기타금융자산	25,861,120	25,861,120	25,324,222	25,324,222

합 계	63,308,951	63,308,951	67,378,650	67,378,650

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	7,242,394	7,242,394	6,326,678	6,326,678

차입금및사채	15,753,723	15,753,723	14,572,333	14,572,333

기타금융부채	2,155,192	2,155,192	2,264,010	2,264,010

합 계	25,151,309	25,151,309	23,163,021	23,163,021

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3(*2)	합 계

당기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	2,577,038	824,816	1,477,744	4,879,598

매도가능금융자산(*1)	1,048,400	2,248,182	6,763,501	10,060,083

합 계	3,625,438	3,072,998	8,241,245	14,939,681

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	3,216,775	119,487	22,094	3,358,356

매도가능금융자산(*1)	2,105,260	1,902,754	2,920,419	6,928,433

합 계	5,322,035	2,022,241	2,942,513	10,286,789

(*1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부 ( 당기말: 1,910,639천원, 전기말: 2,743,311 천원 )는 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

파생상품	이항모형	- 직전 180 영업일 변동성: 9.50% ~ 43.87%- YTM: 12.59% ~ 13.06%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우

지분증권	현금흐름할인모형,유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 2.93% ~ 2.94% (2022년 이후 0%)- 위험조정할인율: 10.51% ~ 16.11%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

31. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	34,239,430	32,767,606

자본총계	113,254,773	108,736,394

부채비율	30.23%	30.13%

32. 약정사항

당기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화단위: 천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

하나은행	기업운전일반자금대출	KRW	2,000,000	497,000

하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	210,000	31,926

삼성카드	법인카드사용	KRW	100,000	2,077

우리카드	법인카드사용	KRW	100,000	22,112

신한카드	법인카드사용	KRW	100,000	20,700

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

합 계	KRW	2,810,000	573,815

JPY	1,074,000	930,000

33. 특수관계자

(1) 당기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계 구분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, DMW SAN JOSE LLC.

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당기와 전기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당기	전기

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션	배당금수령	216,800	-

아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	390,564	512,733

배당금수령	198,000	278,600

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	96,851	125,000

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	18,000	18,000

상품매출	-	18,600

원림아이앤디㈜	임대수입	3,180	3,180

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	임대보증금

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	3,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	3,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	6,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요 경영진과의 거래① 주요 경영진에 대한 차입금당기말 현재 연결실체는 대표이사 등으로부터 단기차입금 1,500,000천원 및 회사채 4,300,000천원의 자금을 조달하였습니다. 당기 중 동 차입금 및 사채의 이자비용은 283,747천원입니다. ② 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	1,426,003	3,492,571

퇴직급여	276,308	740,353

합 계	1,702,311	4,232,924

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.