원림 분기보고서 (2019.09)
II. 사업의 내용

지배회사인 (주)원림과 그 종속회사의 사업부문별 현황은 다음과 같습니다.

사 업 부 문	회 사 명

화성사업부문	(주)원림

임대사업부문	(주)원림

금융투자사업부문	한빛인베스트먼트(주),투데이홀딩스(주)

의료기기사업부문	(주)스타바이오

기타투자부문	WL HOLDINGS USA LLC.

가. 업계의 현황○ 화성사업부문

(1) 산업의 특성 및 성장성 1960년대 P.P Woven BAG (쌀 가마)으로 국내 市場에 급속히 확산된 P.P BAG 시장은 80년대 들어서면서 포장재의 고급화, 차별화에 따라 수출용 포장재인 P.P BAG과 좀더 고급화, 인쇄화 된 국내 내수용인 제대 BAG 市場으로 크게 양분 되고, 90년代 들어 수출용 P.P BAG 市場은 점차 동남아 경쟁국과의 치열한 국제 가격 경쟁에서 밀려나게 되나, 반면에 국내 내수 製袋 BAG 시장은 소재의 고급화, 인쇄 디자인의 발달, BAG STYLE의 개량등으로, 국내 산업 발달에 따른 수요증가와 맞물려 계속적인 시장규모의 확대로 호황 국면에 돌입하게 됩니다. 또한 국내 製袋 BAG 市場은 납기, 인쇄변동, 수요자의 J.I.T( Just in time )재고 관리 기법의 도입 등으로 품질과 공급 안정성에 따라 외국 수입제품이 들어오지 못 하는 국내 내수 구매 형태를 계속 유지하게 됩니다. 향후, 합성수지 포장재 산업은 산업발달과, 포장재의 중요성(Packing=상표design )에 따라 점차 수요가 점진적으로 증가가 예상 되며 다품종 小LOT化가 더욱 다양화 될 것으로 보입니다.(2) 경기 변동의 특성 일반적으로 합성수지 포장재( 포장백 )는 제품의 내용물을 담는 기능을 하고 있는 것이므로, 그 내용물의 경기 변동에 일정한 관계를 맺고 있다고 할 수 있으며, 그 내용물의 종류가 다양화 함에 따라 어떤 특정 내용물( Item )의 경기 변동이 있다 하여도 전체 포장재 산업 비중에서 차지 하고 있는 비율이 미약할시에는 그 영향이 미미 하게 됩니다. 포장재 산업의 주요 경기 변동 영향은 최대 수요처인 합성수지 Resin Maker( 롯데케미칼, LG화학, 한화토탈, 대한유화, SK종합화학, 폴리미래 등 )의 공장 가동율에 가장 큰 영향을 받고 있습니다. 즉, 수요처의 공장 가동율에 따라 공급량이 결정됩니다.(3) 경쟁요소 90년대 중반기 이후 합성수지 포장재 산업은 그간의 무리한 사업확장과 비대화, 치열한 가격 경쟁으로 인해 몇몇 업체가 도산하면서 90년代 하반기에 들어 시장의 안정화가 정착 되면서 그 경쟁 관계도 공급처의 안정성 즉, 제품의 안정적 공급을 통한 수요처의 생산안정화와 적정가격 및 고품질로 적기에 차질없이 공급 할수 있는 영업생산 system에서 경쟁 우위를 점하게 됩니다. 따라서 시장 구조가 점차 비교 우위기업과 참여기업군으로 나뉘어지는 모습을 나타내고 있습니다.(4) 자원 조달상의 특성 주요 원자재인 PP, PE RESIN은 유가변동과 함께 가격변동으로 원재료 및 판매단가변동에 영향을 미치고 있습니다. ○ 임대사업부문(1) 산업의 특성 및 성장성 부동산임대사업은 타산업에 비해 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업이고, 위치의 고정성으로 인해 사업장의 입지가 수익에 많은 영향을 미치는 산업입니다. 본 사업을 통해 높은 수익을 창출하기 위해서는 입지선정,마케팅,임대계약,중개,관리,유지보수 등의 활동들이 유기적으로 연결되고 조화되어야 합니다.

초고층빌딩과 신축건물의 증가로 본 사업도 임대유치 경쟁 및 공실률 증가가 더욱 심화되고 있는 상황이나, 현재 은행의 실질금리가 마이너스이고 투자자들이 마땅한 투자처를 찾지 못하는 상황에서 시중의 돈이 부동산임대시장으로 계속 흘러 들어가고 있는 실정입니다. 당사는 치열한 임대시장 속 경쟁에서 우위를 점하기 위해 부단히 노력하고 있으며 특히, 당사가 소유한 임대물건들은 꾸준한 수요가 존재하는 위치에 입지해 안정적 임대수익을 창출해내고 있습니다. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화방안을 다각도로 모색하고 있습니다.(2) 경기 변동의 특성 사회경제의 정세는 끊임없이 변동하며 이에 수반된 소비자의 요구도 다양하게 변하여 부동산임대사업도 이에 대응해야 합니다. 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기와 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은영향을 받으므로 경기변동의 특성을 고려해 임대수요를 예측하고, 임대료를 산정하며, 공실률을 조절해야 합니다. 당사가 소유한 임대물건들은 업무용 및 공업용 부동산으로서 산업경기변동에 영향을 받으며, 현재는 부동산 침체기의 불황상태로서 공실률 최소화에 주의를 기울이고 있습니다.(3) 경쟁요소 본 사업의 경쟁요소로는 건물의 입지, 규모, 임대가격, 자금력 등이 존재합니다. 입지적 측면에서 당사가 소유한 오피스빌딩은 경부고속도로와 남부순환로를 접하고 있으며 남부터미널역에 인접해 교통이 매우 편리하고 강남권에 속하여 업무적으로 주변 인프라가 우수합니다. 또한 당사 소유 공장들은 전국의 산업단지 등에 위치해 집적이익 추구가 가능하고 교통 및 주변 환경이 우수합니다. 규모 측면에서는 수요자의요구에 적합하게 임대공간을 분할,병합하여 제공하여 경쟁의 질을 높이고 있으며, 임대가격 측면 역시 주변 부동산 시세 등을 정확하게 분석하여 제시함으로써 공실률을 최소화하는데 노력하고 있습니다. ○ 금융투자사업부문(1) 산업의 특성 및 성장성

국내 벤처캐피탈업계는 여신전문금융업법상 신기술사업금융회사와 중소기업 창업지원법상 창업투자회사로 이원화되어 있습니다. 당사와 같은 신기술사업금융회사는 투자, 융자, 리스, 팩토링, 지급보증 등 다양한 업무를 취급할 수 있으며, 18년말 현재신기술금융업 등록회사 수는 104개사로 17년말 대비 12개사 증가 하였습니다. 전업신기술금융회사 9개사(42개사->51개사), 겸업여신전문금융회사1개사(33개사->34개사), 겸엽금융투자회사 2개사(17개사->19개사) 창업투자회사는 18년말 현재 133개사로 전년말대비 12개사 증가하였음,17.10월 창투자 자본금 요건이 50억원에서 20억원으로 완화되면서 기존 선배벤처중견기업 뿐만 아니라 VC심사역 개인이 직접 창투사를 설립하는 사례 증가 때문 (자료 : 벤처캐피탈협회,중기부 보도자료) 18년말 기준 신기술금융업자(이하’신기사’)의 신규 투자규모는 전년(1조 6,068억원) 대비 7,928억원(56,0%)증가한 2조 4,932억원, 투자잔액은 1조 4,616억원 (41,8%) 증가한 4조 9,599억원을 각각 기록하였습니다. 최근 투자실적 증가는 전업 신기사(조합 포함)의 투자 확대 및 진입장벽완화로 인한 신기사의 증가에 따른 것으로, 이러한 추세는 당분간 지속될 것으로 예상됩니다. 18년말 기준 신기사의 신규 신기술사업투자조합 결성금액은 전년(1조 6,593억원) 대비 1조786억원(65,0%) 증가한 2조 7,379억원을 기록하였고, 운용중인 신기술사업투자조합 결성금액도 2조 7,044억원(52,.2%) 증가한 7조 8,847억원을 기록 하였습니다. 정부의 혁신 성장 정책에 따른 정책자금 확대 및 벤처, 신기술 시장의 성장성 기대로 조합결성이 꾸준히 증가하는 추세입니다. 다만, 투자조합 수 증가율 (133.6%)이 결성금액 증가율(65,.0%)을 큰 폭(68,6%p)으로 상회하면서 조합당 결성금액은 40억원(29.4%)감소 하였습니다. 18년말 현재 신기술 금융회사가 운용중인 신기술사업투자조합에 대한 출자비중은 일반법인 41.2%로 가장 높고, 그 다음 금융회사 19.3%, 여신금융회사 17.4%순으로 높게 나타났습니다. 신기술금융업권은 창업투자업권 대비 정책기관보다 민간출자자인 일반법인, 금융회사, 신기사(업무집행조합원) 비중이 높습니다. 참고로 창업투자업권은 신규조합 기준으로 정책기관 33.5%, 연금/공제회 11.6%(신기술금융업권 분류기준 정책기관 45.1%) 금융기관이 26.5%, 벤처캐피탈 10.4%, 일반법인 9.5% 순으로 조합원이 구성되어 있습니다. 18년말 현재 신기술금융회사의 업종별 투자 비중은 바이오, 의료(24.4%), ICT제조 (14.5%), 기타 (14.3%) ICT서비스(14.0%)순으로 바이오, ICT관련 업종이 꾸준히 강세입니다. 신기술금융업권은 신기술사업과 연계된 제조 업종에 조금 더 특화(ICT제조, 기타(일반제조)비중이 창투업권 대비 높습니다. (참고 창업투자업권의 업종별 투자 비중은 바이오/의료24.6%, ICT서비스21.8%, 유통/서비스 16.7% 순) 18년말 기준 신기술금융회사의 업력별 신규투자 비중은 후기기업(7년이상)53.6%, 초기기업 (3년 미만)24.2%, 중기기업(3~7년) 22.2%를 각각 기록 하였습니다. 18년 초기기업에 대한 신규투자 비중(24.2%)은 전년(29.4%)대비 5.2%P 감소한 반면, 중기기업, 후기기업에 대한 투자비중은 0.8P, 4.4%P증가 하였습니다.(참고 창업투자업권의 업력별 신규투자 비중은 후기 36.5%, 중기34.8%, 초기28.6% 순) 신기술사업금융업은 신기술사업자에 투자한 주식의 매각에 따른 자본이득이 회사수익의 상당부분을 차지하므로 중소벤처기업의 주식이 유가증권시장에 상장 또는 코스닥시장에 등록되어 거래될 수 있는 자본시장의 발전 및 성숙이 그 성장의 필수요건입니다. 따라서 대부분의 국가에서는 자본시장을 통한 중소벤처기업 주식 거래의 활성화를 지원하기 위해 중소벤처기업 상장 및 등록요건을 일반 기업보다 완화하고 중소 벤처기업에 대한 각종 세제지원 제도를 갖추고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성 신기술사업금융회사나 창업투자회사의 영업손익은 투자한 중소 벤처기업이 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장함으로써 얻게 되는 투자주식매각이익에 따라 상당부분 좌우됩니다. 주식시장은 경기변동 및 국내외 경제상황에 따라 크게 영향을 받을수밖에 없으며, 따라서 회사의 경영성과 또한 경기변동과 증시현황에 지대한 영향을 받는 특성이 있습니다. (3) 경쟁요소 신기술사업금융회사는 비슷한 사업을 하는 벤처캐피탈임에도 불구하고 상당기간 동안 창업투자회사에 비하여 투자기업의 업력이나 투자의무비율 같은 규제가 적어 상대적으로 안정적인 수익성을 추구하는 자유로운 투자와 융자업무를 수행해 왔습니다. 그러나 벤처기업육성에관한특별조치법(1997년),여신금융전문업법(1997년), 중소기업창업지원법(1986년)이 제정되면서 창업투자회사의 설립에 대한 규제가 완화되어 창업투자회사의 설립도 활발해 졌습니다. 경쟁적인 창업투자회사 설립은 창업열기 확산과 그에 따른 기술개발 및 경제체질의 개선 등 순기능적인 요소도 많은 반면, 창업투자회사들간의 과당경쟁과 유사업종의 난립 등 역기능적 요소들도 생겨난 것이 사실입니다. 그러나 이러한 문제점들은 계속되는 관련법규 정비와 정부의 벤처산업 육성사업이 시행됨에 따라 차차 정비되어 가고 있습니다. ○ 의료사업부문 (1) 산업의 특성 및 성장성 인구의 고령화와 신기술의 발달 및 소득수준 향상, 삶의 질에 대한 욕구 증가로 인해 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있습니다. 최근 정부와 각 지자체가 저소득층 노인 무료 인공관절수술 후원사업을 확대 추진하고 있는 추세이며, 2016년도 부터 대한노인회는 노인의료나눔재단을 통해 노인의 권익 신장과 복지 향상을 위해 의료비 지원 사업을 시행하고 있으며 무릎 관절염으로 통증에 시달리면서도 경제적인 이유로 수술을 받지 못하고 있는 노인들을 위해 최대 약 100만원(한 무릎 당)한도로 인공관절 수술비를 지원하고 올해는 퇴행성관절염 환자 약 2600여명에게 수술비를 지원하였습니다. (2) 경기 변동의 특성 과거에는 누구나 겪는 단순 노화현상이라고 생각해 방치하는 경향이 많았지만, 최근에는 병원을 방문해 적극적으로 본인의 상태를 확인하고 그에 맞는 치료를 받으려는 환자가 많아지고 있어 노후 준비에 긍정적인 움직임을 보이고 있습니다. 고가의 수술용 의료기기(치료재료)이나 의료보험적용을 받고 있어 경기변동에 따른 의료비지출에 약간의 영향을 받으나, 점차적으로 삶의 질 향상에 대한 욕구의 증가가보다 더 크게 작용하고 있습니다. (3) 경쟁요소동종업계내 수입 완제품이 대다수를 이루었으나 최근 국산 제품들의 등장으로 제품의 다양화가 이루어지고 있으며 당사 제품(STRYKER,TONIER)을 포함한 메이저3사가 시장의60%이상을 점유하고 있다. (4) 자원 조달상의 특성 美國 다국적 의료기기인 STRYKER의 제품은 100% 완제품 수입제품이며 국내원화가격 기준으로 구매가가 결정되고 있어 외화 환율의 영향은 거의 받고 있지 않고, WRIGTH사의 제품(TORNIER)는 100%는 수입완제품으로 구매가격이 달러($)로 약정되어 있어 환율의 영향을 받고 있다. ○ 기타투자부문 (1) 산업의 특성 및 성장성미국 호텔산업은 미국 경제에서 매우 중요한 부분입니다. 미국 호텔산업은 약 55,900개의 숙소로 구성되어 있으며, 약 5.3백만개의 호텔 객실을 보유하고 있습니다. 2018년도 기준으로 1.2조 달러이상의 총체적인 경제효과를 발생시키고 약 830만개 이상의 고용을 창출하는 미국내의 주요산업으로 자리하고 있습니다. (2) 경기 변동의 특성2015년 이후 16만개가 넘는 일자리를 창출하였으며, 2018년도의 새로운 호텔건설 및 기존 호텔의 보수 등의 직접 자본투자는 총 420억 달러에 달하였습니다. 호텔산업매출은 2010년 이후 43.5%가 증가하여 약 30만개의 추가 고용창출 효과를 거두 었으며, 이 중 16만명 이상이 2015년 이후 고용되었습니다. 장기적인 추세로 살펴본다면 2005년부터 2018년까지 매출은 52%, 임금은 56.7%, 고용은 14% 증가하며 지속적인 성장세를 보여주고 있습니다. 이러한 호텔 매출 및 고용증가 뿐만 아니라 사업 판매 측면에서 창출되는 총 경제적인 금액이 2015년 약 1.1조 달러에서 2018년약 1.2조 달러 이상으로 증가하며 불황에도 큰 변동성이 없는 성장세를 보여주고 있습니다. (3) 경쟁요소현재 미국 숙박시장은 과도기적인 가속 속도를 보이고 있습니다. 그 특징으로는 지속적인 합병, 숙박 브랜드의 진화 및 고객 확보와 유지를 위한 플랫폼 방식 사용 등으로요약할 수 있습니다. 호텔 브랜드의 역할은 계속 진화할 전망입니다. 점차 프랜 차이즈 사업 집중을 성장축으로 삼고 있으며, 미국 3대 호텔 체인의 프랜차이즈 객실수는 2014. 4분기~2018. 1분기 사이에 40%나 증가하였습니다. 최근 이머징트렌드로서는 호텔의 물리적 레이아웃과 프로그래밍을 수정하여 공간을 보다 효율적으로사용하는 개념으로 전환하고 있습니다. 특히 두 개의 영역인 F 미팅 공간이 초점 대상으로 부각되고 있습니다. 소규모 비공식 네트워크와 Breakout sessions 으로 전환을 하고 있는 트렌드는 계속될 것으로 전망되고 있기 때문에 대규모 컨벤션과 객실을 보유한 호텔들이 이러한 이벤트 변화에 대응하고 있습니다. 반면에 입지적인 경쟁력과 브랜드를 갖춘 일부의 호텔들은 연회장 공간을 제거하여 객실 룸을 늘이거나 더 높은 수익을 내는 공간으로 전환하고 있습니다. 이런 현상은 New York City 같이 이미 꾸준하게 높은 객실판매율이 유지되고 있는 지역에서 나타나고 있습니다. 나. 회사의 현황 영업개황 중 부문별 매출과 관련된 사항은 하기의 ' 5. 매출에 관한 사항 '을 참조하시기 바랍니다.○ 화성사업부문 (1) 영업개황 1968년 10월에 설립된 당사는 합성수지제품 제조업체로서 산업용 포장재를 제조 및 판매하고 있습니다.(2) 시장점유율 당사의 주생산품인 P.P BAG의 국내시장 점유율은 60% 수준을 보이고 있습니다. (당사 추정치임).(3) 시장의 특성 산업용 포장재의 수요는 계속적으로 증가 추세에 있으나, 주요 원자재의 공급을 대기업인 Resin Maker (롯데케미칼,한화토탈,대한유화 등)에 100% 의존하고 있어 가격변동이 가장 큰 변수로 작용하고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당사항 없음.(5) 조직도 화성사업 조직도.jpg 화성사업 조직도 ○ 임대사업부문(1) 영업개황 현재 연면적 5,627.98㎡의 오피스빌딩과 서울 가산동 및 양산, 김제, 대구 내 소재한공장에 대하여 임대사업을 수행하고 있습니다. 임대사업부문은 국내.외 어려운 경영환경에도 오피스 및 공장의 공실률이 전년대비 소폭 감소 되었으며, 다양한 임대방식적용과 합리적인 임대조건 조정, 임차인 불만의 신속 대응 및 원만한 해결책 제시 만족도 조사 등을 통하여 임대수익을 증가시키고 있습니다.(2) 시장점유율사업의 특성상 시장점유율은 산출하지 않습니다.(3) 시장의 특성 임대사업의 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기 변동에 많은 영향을 받고 있으나, 오피스빌딩의 위치는 경부고속도로 진출입이 용이한 서초동 에 위치하며 공장들은 산업단지 등에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며 안정적 수익원이 되고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항없음.(5) 조직도임대사업부문은 관리본부 내 부동산관리 전문인력으로 구성되어 있습니다. ○ 금융투자부문(1) 영업개황 여신전문금융업법에 따라 설립된 신기술사업금융회사로서 신기술사업자에 대한 투자융자(벤처투자업무)와 일반 기업 융자업무를 주업으로 하고 있습니다. 투자는 크게 회사 고유자금을 이용한 투자와 투자조합(Fund)자금을 이용한 투자로 구분될 수 있으며, 현재 고유자금을 이용한 투자와 투자조합자금을 이용한 투자 모두 하고 있습니다. 투자주식 등 투자자산 처분이익과 융자를 통하여 발생하는 이자수익 등이 주요 수익원입니다. (2) 시장점유율 이 분야들은 단순히 투자규모, 자산규모 등으로 시장점유율을 파악하는 데는 한계가 있으며 신뢰할만한 통계자료 또한 부족한 실정입니다. 이러한 업계의 특성상 시장점유율을 산출하지 않습니다. (3) 시장의 특성 상기 산업의 특성 참조하시기 바랍니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 해당 사항없음. (5) 조직도 금융 조직도.jpg 금융 조직도 ○ 의료사업부문(1) 영업개황 2002년 4월 의료기기판매업을 개시하였으며, 글로벌 인지도를 활용한 STRYKER사의 상품을 국내총판하고 있습니다. 의료에 대한 점차적인 관심증가로 인하여 매년 안정적인 성장율을 기록하고 있습니다. (2) 시장점유율상품을 매입해 오는 한국스트라이커사가 동업계 시장1위를 하고 있으며, 당사는 스트라이커 제품으로 시장 점유율10% 내외, TORNIER제품은 시장 점유율 25 % 정도를 기록하고 있다.(3) 시장의 특성말기 퇴행성관절염 환자들에게 약물치료와 물리치료로 더 이상 치료할수 없는 말기 환자에게 최종적으로 처방하는 수술입니다. 최근 신소재의 개발과 컴퓨터, 로봇 등을이용한 첨단 기술을 사용하여 매우 안전하고 정밀한 수술을 구현하고 있어 환자들에게 신뢰받는 수술로 인정 받고 해마다 증가하고 있습니다. 당사의 제품은 의료보험 적용품목으로 의료보험 수가 조정에 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망2018년 4월 Light Medical(미국)과 인공관절 Shoulder(Tornier)제품 한국 총판 합의를 하였으며, 최근 인공관절시장이 무릎, 힙 중심에서 스포츠활동등의 영향으로 어깨, 팔꿈치엘보,발목 관절로 점차 세분화되어 Soulder 시장이 넓어질 것으로 보입니다.(5) 조직도 의료_조직도.jpg 의료_조직도 다. 사업부문별 재무현황 (단위: 천원) 구 분 2019년 3분기 2018년 2017년 화성사업부문 1. 매출액 외부매출액 33,698,169 45,794,454 46,125,470 부문간내부매출액 - - - 계 33,698,169 45,794,454 46,125,470 2. 영업손익 (1,151,310) (2,442,720) (748,743) 3. 자산 79,028,299 74,045,411 73,052,181 (감가상각비 등) (754,800) (818,379) (519,050) 임대사업부문 1. 매출액 외부매출액 1,448,206 1,882,611 1,903,905 부문간내부매출액 264,074 329,381 281,148 계 1,712,280 2,211,993 2,185,053 2. 영업손익 781,322 990,889 1,063,825 3. 자산 23,042,439 23,270,288 23,571,888 (감가상각비 등) (227,849) (303,800) (286,715) 금융투자부문 1. 매출액 외부매출액 4,238,086 8,762,567 6,121,454 부문간내부매출액 - - - 계 4,238,086 8,762,567 6,121,454 2. 영업손익 1,648,510 4,553,691 3,472,598 3. 자산 63,517,063 60,995,329 58,066,639 (감가상각비 등) (152,583) (27,955) (15,368) 의료사업부문 1. 매출액 외부매출액 18,063,604 23,283,260 20,122,773 부문간내부매출액 - - - 계 18,063,604 23,283,260 20,122,773 2. 영업손익 1,143,205 1,295,606 1,385,217 3. 자산 26,591,720 25,597,803 23,168,599 (감가상각비 등) (676,661) (390,589) (196,936) 기타투자부문 1. 매출액 외부매출액 - - - 부문간내부매출액 - - - 계 - - - 2. 영업손익 - - - 3. 자산 5,984,550 - - (감가상각비 등) - - - - 상기의 사업부문별 재무정보는 연결조정 전의 재무정보임. 2. 주요제품 가. 주 요제품별 매출액 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 용도 매출액(비율) 화성사업부문 제품 PP/PE BAG 공산품의 포장용 포대 24,913 (43.2%) 상품 PP/PE BAG 공산품 포장용포대 6,826 (11.8%) RESIN 플라스틱 제품 제조용 1,320 (2.3%) 기타 - 253 (0.4%) 기타 부산물 부산물 385 (0.7%) 임대사업부문 임대 부동산 공장용 外 1,712 (3.0%) 금융투자부문 투자수익 外 투자주식처분이익 外 - 4,238 (7.3%) 의료사업부문 상품 인공관절 정형외과 수술용 기구 18,064 (31.3%) 합 계 57,712(100.0%) - 연결조정 매출액 감 소 액241,552천원을 포함하지 않은 금액임. 나. 제품 가격변동추이 (단위 : 원/PCS) 사업부문 품목 2019년 3분기 2018년 2017년 화성사업 PP/PE BAG 326 299 295 의료사업 IMPLANT 1,614,177 1,577,102 1,705,951 3. 주요 원재료에 관한 사항 당사의 주요제품인 PP BAG을 생산하는 주요 원자재는 PP BAG매출처인 유화업체(롯데케미칼, 폴리미래 등)로부터 공급받고 있습니다. 원재료 매입액의 83%를 차지하는 품목의 가격변동내역은 다음과 같으며, 산출방법은 단순 평균가격으로 당분기의 총매입액을 총매입중량으로 나누었습니다(단위 : 원/kg). 사 업 부 문 품 목 제52기 3분기 제51기 제50기 화성사업 PP 1,314 1,366 1,285 PP-LAMI 1,523 1,553 1,442 H D P E 1,501 1,554 1,530 K/P 848 854 803 - 화성사업을 제외한 사업부문은 원재료가 없습니다. 4. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 (단위:MT/백만원) 사업부문 품 목 사업소 제52기 3분기 제51기 제50기 중량 금액 중량 금액 중량 금액 화성사업부문 PP/PEBAG 부산 17,550 38,996 23,400 50,731 22,500 44,168 나. 생산능력의 산출근거 (1) 생산량 : 78M/T * 25 日 * 9(개월) = 17,550 M/T (2) 생산액 : 생산량(17,550M/T) * 제조단가( 2,222원) = 38,996백만원 다. 평균가동시간 1일 평균가동시간 월 평균가동일수 연간가동일수 연간가동시간 10 25 300 3,000 라. 생산실적 (단위:MT/백만원) 사업부문 품목 사업소 제52기 3분기 제51기 제50기 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화성 사업부문 PP BAG 부산 9,807 21,848 15,343 32,731 16,403 32,772 PE BAG 부산 1,093 2,370 363 1,325 - - 합 계 - 10,900 24,218 15,706 34,056 16,403 32,772 - 전전기 PE BAG 자동화 생산라인이 구축 되었습니다. 마. 가동률 (단위:H) 사업소 연간 가동가능시간 연간 실제가동시간 평균가동률 부산공장 3,000 2,520 84% 바. 생산설비의 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 사용권자산(*) 합계 소유형태 자가(등기) 자가(등기) 자가 자가 자가 자가 자가 회계정책변경 - 소재지 서울 외 경남 양산 외 서울 외 경남 양산 외 충주시 외 서울 외 경남 양산 외 기타 - 기초 9,071,662 4,535,608 357,056 4,934,228 101,263 54,890 5,440 - 19,060,147 취득/자본적지출 - - 9,800 39,900 14,001 30,270 283,811 - 377,782 기타(*) - - - - - - - 233,208 233,208 감가상각 - (130,202) (19,032) (466,458) (28,002) (15,703) - (95,403) (754,800) 보고기간말 장부금액 9,071,662 4,405,405 347,824 4,507,670 87,263 69,457 289,251 137,805 18,916,337 취득원가 9,071,662 6,730,013 697,430 11,588,657 216,731 747,440 289,251 233,208 29,574,392 감가상각누계액 - (2,324,608) (256,232) (7,078,486) (129,469) (677,983) - (95,403) (10,562,181) 정부보조금 - - (93,374) (2,500) - - - - (95,874) 보고기간말 장부금액 9,071,662 4,405,405 347,824 4,507,670 87,263 69,457 289,251 137,805 18,916,337 - 생산설비의 현황은 화성사업부문의 유형자산의 가액임.(*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산(233,208천원), 감가상가비 (95,403천원)인식한 금액입니다. 사.투자부동산 현황 (단위: 천원) 구분 토지 건물 합계 소유형태 자가(등기) 자가(등기) - 소재지 서울 외 경남 양산 외 - 기초 17,241,513 6,028,775 23,270,288 감가상각 - (227,849) (227,849) 보고기간말 장부가액 17,241,513 5,800,926 23,042,439 취득원가 17,241,513 11,059,951 28,301,464 감가상각누계액 - (5,259,025) (5,259,025) 보고기간말 장부가액 17,241,513 5,800,926 23,042,439 5. 매출에 관한 사항 가. 품목별 매출내역 (단위 : MT/백만원) 사업무문 매출유형 품목 2019년 3분기 2018년 2017년 수량 금액 수량 금액 수량 금액 화성사업부문 제품 PP/PE BAG(천PCS) 수출 6,015 1,838 12,780 3,349 15,183 3,796 내수 67,651 23,075 97,393 29,531 96,417 29,765 합계 73,666 24,913 110,173 32,880 111,600 33,561 기타(부산물) 내수 - 385 - 485 - 531 합계 - 385 - 485 - 531 상품 RESIN 수출 792 1,190 1,032 1,571 1,276 1,772 내수 84 130 216 324 102 143 합계 876 1,320 1,248 1,895 1,378 1,915 PP/PE BAG(천PCS) 수출 1,152 449 1,553 596 3,056 704 내수 4,491 6,246 10,428 9,587 8,337 9,161 합계 5,643 6,695 11,981 10,183 11,393 9,865 기타 수출 - - - - - - 내수 - 385 - 352 - 253 합계 - 385 - 352 - 253 소 계 수출 7,959 3,477 15,365 5,516 19,515 6,272 내수 72,226 30,221 108,037 40,279 104,856 39,853 합계 80,185 33,698 123,402 45,795 124,371 46,125 임대부문 수입임대료 건물 외 내수 - 1,448 - 1,883 - 1,904 금융투자부문 투자수익 투자주식처분이익외 내수 - 1,959 - 5,721 - 3,704 운용수익 이자수익 내수 - 2,302 - 2,263 - 2,226 소 계 내수 - 4,261 - 7,984 - 5,930 의료기기부문 의료기기 HIP(PCS) 내수 1,885 3,662 2,455 4,794 2,491 5,079 KNEE(PCS) 내수 7,014 9,038 8,913 11,712 7,624 12,177 SHOULDER(PCS) 내수 1,002 3,281 869 2,793 - - 기타 내수 - 2,083 - 3,984 - 2,867 소 계 내수 9,900 18,064 12,237 23,283 10,115 20,123 합 계 수출 7,959 3,477 15,365 5,516 19,515 6,272 내수 82,126 53,994 120,274 73,429 114,971 67,810 합계 90,085 57,471 135,639 78,945 134,486 74,082 (1) 상기의 사업부문별 재무정보는 연결조정 후의 매출액임.(2) 제50기는 종전 기준서인 K-IFRS 제 1011호,1018호, 1039호에 따라 작성 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 ○ 화성사업부문수출은 L/C BASE, LOCAL 로 직접수출 및 상사LOCAL수출로 이루어지며, 내수의 경우 당사 내수영업팀에서 직접거래를 유지하고 있습니다. 당사의 거래처는 석유화학업체로 매출 및 매입이 동시에 일어나는 구조입니다. ○ 의료사업부문 한국스트라이커에서 상품을 매입하여 대리점 및 국내 대학병원, 전문병원에 제품을 납품 판매를 하고 있습니다 . 6. 수주상황 작성 기준일 현재 거래가 종료되지 아니한 주요제품 및 서비스에 대한 수주현황은 없습니다. (단위 :원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - 7. 시장위험과 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험)에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다. ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 11,520,989 3,747,675 매출채권 15,980,976 17,492,166 기타채권 970,566 1,542,403 기타금융자산 18,750,667 18,218,277 단기투자자산(*2) 17,011 16,740 소 계 47,240,209 41,017,261 비유동자산: 기타금융자산 7,090,030 5,137,620 장기투자자산(*2) 3,366,426 3,017,456 소 계 10,456,456 8,155,076 합 계 57,696,665 49,172,337 (*1) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.(*2) 장단기투자자산 금액 중 지분상품은 제외되었습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.084% 5,578,717 4,709 No 3개월 미만 4.148% 271,910 11,279 No 3개월 이상 6개월 미만 11.811% 43,417 5,128 No 9개월 이상 12개월 미만 48.275% 3,864 1,865 No 15개월 이상 18개월 미만 81.642% 3,333 2,721 No 18개월 이상 21개월 미만 82.411% 1,667 1,373 No 21개월 이상 24개월 미만 100% 222 222 Yes 24개월 이상 100% 24,886 24,886 Yes 기타손상채권 100% 690,421 690,421 Yes 합 계 6,618,437 742,604 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.263% 9,600,972 24,804 No 3개월 미만 3.558% 486,865 17,324 No 3개월 이상 6개월 미만 10.433% 25,407 2,651 No 6개월 이상 9개월 미만 31.844% 16,687 5,314 No 9개월 이상 12개월 미만 39.562% 37,000 14,638 No 21개월 이상 24개월 미만 87% 22,361 19,419 No 24개월 이상 100% 24,930 24,930 Yes 기타 손상채권 100% 91,107 91,107 Yes 합 계 10,305,329 200,186 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.078% 6,211,230 4,822 No 3개월 미만 5.344% 128,560 6,870 No 3개월 이상 6개월 미만 13.371% 57,263 7,657 No 6개월 이상 9개월 미만 32.997% 2,068 682 No 9개월 이상 12개월 미만 61.072% 7,221 4,410 No 24개월 이상 100% 23,163 23,163 Yes 기타 손상채권 100% 707,568 707,568 Yes 합 계 7,137,073 755,172 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.166% 9,758,289 16,156 No 3개월 미만 1.996% 1,172,191 23,403 No 3개월 이상 6개월 미만 5.045% 144,598 7,295 No 12개월 이상 15개월 미만 37.217% 24,930 9,278 No 15개월 이상 18개월 미만 57.680% 107,059 61,751 No 18개월 이상 21개월 미만 82.778% 122,409 101,328 No 24개월 이상 100% 1,947 1,947 Yes 합 계 11,331,423 221,158 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 976,331 501,780 1,183,638 501,689 대손상각비 12,632 - 15,446 1,775 대손충당금환입(*) (46,174) - (169,079) (71,684) 제각 - (500,005) (53,674) - 기타(*) - - - 70,000 기말잔액 942,790 1,775 976,331 501,780 (*) 전기 중 종속회사인 한빛인베스트먼트㈜에서 과거 제각 채권을 회수함에 따라 충당금의 설정 및 환입으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 7,111,143 7,111,143 7,111,143 - - 차입금및사채 26,361,130 28,118,039 11,844,492 6,282,099 9,991,447 기타금융부채 1,470,119 1,503,000 40,000 - 1,463,000 리스부채 426,867 429,470 169,200 158,013 102,257 합 계 35,369,258 37,161,651 19,164,835 6,440,112 11,556,704 ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 6,299,668 6,299,668 6,299,668 - - 차입금및사채 18,322,574 18,851,921 9,560,895 7,758,478 1,532,548 기타금융부채 2,106,714 2,144,800 - - 2,144,800 합 계 26,728,956 27,296,389 15,860,563 7,758,478 3,677,348 (3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 154,848천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (4) 이자율위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 163,611천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다. (5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. i ) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,870,233 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 656,381 - 소 계 16,870,233 656,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 11,523,879 매출채권및기타채권 - - 16,951,542 기타금융자산 - - 25,840,697 소 계 - - 54,316,118 합 계 16,870,233 656,381 54,316,118 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 7,111,143 차입금및사채 - - 26,361,130 기타금융부채 - - 1,470,119 리스부채 - - 426,866 합 계 - - 35,369,258 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,387,083 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 620,381 - 소 계 18,387,083 620,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,750,651 매출채권및기타채권 - - 19,034,569 기타금융자산 - - 23,355,897 소 계 - - 46,141,117 합 계 18,387,083 620,381 46,141,117 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,299,668 차입금및사채 - - 18,322,574 기타금융부채 - - 2,106,714 합 계 - - 26,728,956 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*2) 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,668,568 4,523,967 9,867,600 16,060,135 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 556,000 - 97,381 653,381 합 계 2,224,568 4,523,967 9,964,981 16,713,516 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,883,413 5,887,786 9,394,579 18,165,778 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 520,000 - 97,381 617,381 합 계 3,403,413 5,887,786 9,491,960 18,783,159 (*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 ( 당 기말: 813,098천원 , 전기말: 224,305천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습 니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권 Strip Bootstrapping,이항모형 - 직전 180 영업일 변동성: 12.60%~19.90%- YTM: 11.50%~19.75% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 지분증권 현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법 - 예상 수익 성장률: 2.45% ~ 7.24% (2023년 이후 0%)- 위험조정할인율: 8.15% ~ 13.82%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 기 타 풋백옵션 등의 내역은 다음과 같습니다.전전기에 취득한 DMW SAN JOSE LLC.("대상회사")의 33.3%를 보유하고 있습니다. 대상회사는 AJU HOTEL SILICON VALLEY LLC.의 48.1%를 보유하고 있으며, 취득 후 5년이 되는날 풋/콜옵션 약정을 체결하고 있습니다. 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 원) 과 목 제52기 3분기 제51기 제50기 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 유동자산 68,232,797,430 68,119,829,776 67,458,552,461 현금및현금성자산 11,523,878,837 3,750,650,971 5,589,280,139 매출채권및기타채권 16,951,541,687 19,034,569,087 16,918,869,596 기타금융자산 18,750,666,552 18,218,276,931 24,985,991,648 단기투자자산 2,834,743,600 2,901,447,981 4,879,598,065 기타유동자산 263,051,681 457,130,578 213,827,732 재고자산 17,901,914,023 18,300,708,411 14,477,234,978 매각예정자산 - 5,148,000,000 - 당기법인세자산 7,001,050 309,045,817 393,750,303 비유동자산 90,844,615,527 81,916,495,886 80,035,651,323 기타금융자산 7,090,030,217 5,137,620,448 875,128,191 장기투자자산 14,691,871,040 16,106,015,850 11,970,722,128 관계기업투자 21,847,566,275 13,940,135,091 20,806,426,625 투자부동산 21,278,077,452 21,487,880,701 21,765,420,634 유형자산 23,475,160,429 22,768,272,761 22,232,781,754 무형자산 2,144,897,024 2,145,389,132 2,146,045,276 이연법인세자산 317,013,090 331,181,903 239,126,715 자산 총계 159,077,412,957 150,036,325,662 147,494,203,784 유동부채 33,548,523,005 27,291,697,882 20,564,166,443 비유동부채 11,154,026,195 10,155,445,263 13,675,264,039 부채총계 44,702,549,200 37,447,143,145 34,239,430,482 자본 지배주주기업지분 89,020,963,200 87,671,679,652 89,182,867,927 자본금 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 연결자본잉여금 17,671,973,167 17,671,973,167 17,671,973,167 연결자본조정 (1,851,598,981) (1,851,598,981) (1,851,598,981) 연결기타포괄손익누계액 (3,363,002,705) (3,690,679,320) 1,080,239,930 연결이익잉여금 65,563,591,719 64,541,984,786 61,282,253,811 비지배주주지분 25,353,900,557 24,917,502,865 24,071,905,375 자본총계 114,374,863,757 112,589,182,517 113,254,773,302 부 채와 자본 총계 159,077,412,957 150,036,325,662 147,494,203,784 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 2019년 1월 ~ 9월 2018년 1월 ~ 12월 2017년 1월 ~ 12월 매출액 57,470,586,918 78,944,698,037 74,081,963,647 매출원가 46,340,684,738 65,282,324,738 57,012,921,289 영업이익 2,423,398,220 1,976,515,755 4,981,258,703 당기순이익 1,969,951,515 460,317,784 5,513,583,400 지배기업소유주지분 1,032,028,823 (891,213,358) 3,707,839,933 비지배주주지분 937,922,692 1,351,531,142 1,805,743,467 총포괄이익 2,287,206,240 325,786,715 5,999,609,767 지배기업소유주지분 1,349,283,548 (1,025,744,427) 3,981,221,896 비지배주주지분 937,922,692 1,351,531,142 2,018,387,871 주당이익 527 (455) 1,892 연결에 포함된 회사수 5 4 4 (1) 요약연결재무정보는 K-IFRS 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 제50기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호 등에 따라 작성 되었습니다. (3) 제52기 3분기 연결재무정보는 외부감사(검토)를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제51기,제50기 연결재무정보는 외부감사를 받은 재무정보입니다. 나. 요약 재무정보 (단위 : 원) 과 목 제52기 3분기 제51기 제50기 2019년 09월말 2018년 12월말 2017년 12월말 유동자산 15,062,508,249 15,887,918,648 16,352,480,775 현금및현금성자산 2,122,269,012 1,051,295,059 923,334,954 매출채권및기타채권 5,878,800,090 6,389,670,582 6,713,954,237 기타금융자산 66,926,826 3,294,739 1,688,461,512 기타유동자산 80,828,554 71,433,942 41,126,184 재고자산 6,906,682,717 8,349,855,466 6,791,789,994 당기법인세 자산 7,001,050 22,368,860 193,813,894 비유동자산 80,989,116,269 75,408,666,686 74,252,474,378 기타금융자산 36,278,000 228,278,000 239,628,000 장기투자자산 3,171,623,675 3,011,573,165 1,554,895,000 관계기업투자 10,962,990,826 10,962,990,826 10,962,990,826 종속기업투자 23,560,851,000 17,576,301,000 17,576,301,000 투자부동산 23,042,439,212 23,270,287,797 23,571,888,178 유형자산 18,916,336,532 19,060,146,766 19,047,026,098 무형자산 1,298,597,024 1,299,089,132 1,299,745,276 자산 총계 96,051,624,518 91,296,585,334 90,604,955,153 유동부채 20,913,015,622 15,593,808,993 13,213,168,129 비유동부채 4,435,382,020 4,827,701,789 4,916,956,361 부채총계 25,348,397,642 20,421,510,782 18,130,124,490 자본 자본금 11,000,000,000 11,000,000,000 11,000,000,000 자본잉여금 16,610,138,066 16,610,138,066 16,610,138,066 자본조정 (1,357,406,335) (1,357,406,335) (1,357,406,335) 기타포괄손익누계액 (3,238,860,764) (3,266,940,764) (140,400,000) 이익잉여금 47,689,355,909 47,889,283,585 46,362,498,932 자본총계 70,703,226,876 70,875,074,552 72,474,830,663 자본 과 부채 총계 96,051,624,518 91,296,585,334 90,604,955,153 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제52기 3분기 제51기 제50기 2019년 1월 ~ 9월 2018년 1월 ~ 12월 2017년 1월 ~ 12월 매출액 35,410,448,791 48,006,446,554 48,310,522,546 매출원가 33,977,667,239 46,728,206,203 44,842,780,614 영업이익 (369,988,241) (1,451,831,143) 315,082,063 당기순이익 (199,927,676) (871,799,281) 1,652,252,234 총포괄이익 (171,847,676) (1,109,903,611) 1,611,682,539 주당이익 (102) (445) 843 (1) 요약재무정보는 K-IFRS 재무제표 기준으로 작성하였습니다.(2) 제50기는 종전 기준서인 K-IFRS 1018호, 1039호 등에 따라 작성 되었습니다. (3) 제52기 3분기 재무정보는 외부감사(검토)를 받지 않은 재무정보이며, 비교표시된 제51기,제50기 재무정보는 외부감사를 받은 재무정보입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_52_00143794_(주)원림.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 51 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 (주4) 68,232,797,430 68,119,829,776 현금및현금성자산 (주6,30) 11,523,878,837 3,750,650,971 매출채권및기타채권 (주5,6,30,33) 16,951,541,687 19,034,569,087 기타금융자산 (주6,7,30) 18,750,666,552 18,218,276,931 단기투자자산 (주6,8,30) 2,834,743,600 2,901,447,981 재고자산 (주10,18) 17,901,914,023 18,300,708,411 당기법인세자산 7,001,050 309,045,817 기타유동자산 (주9) 263,051,681 457,130,578 매각예정자산 0 5,148,000,000 비유동자산 (주4) 90,844,615,527 81,916,495,886 기타금융자산 (주6,7,30) 7,090,030,217 5,137,620,448 장기투자자산 (주6,11,30) 14,691,871,040 16,106,015,850 관계기업투자 (주12) 21,847,566,275 13,940,135,091 투자부동산 (주15,18) 21,278,077,452 21,487,880,701 유형자산 (주13,18) 23,475,160,429 22,768,272,761 무형자산 (주14) 2,144,897,024 2,145,389,132 이연법인세자산 317,013,090 331,181,903 자산총계 159,077,412,957 150,036,325,662 부채 유동부채 (주4) 33,548,523,005 27,291,697,882 매입채무및기타채무 (주6,16,30) 7,111,142,705 6,299,667,607 단기차입금 (주6,17,30,32) 17,861,130,000 12,322,574,000 유동성사채 6,150,000,000 4,500,000,000 유동리스부채 (주3,6,30) 325,918,469 0 미지급법인세 387,071,903 750,036,743 기타유동부채 (주18) 1,713,259,928 3,419,419,532 비유동부채 (주4) 11,154,026,195 10,155,445,263 장기차입금및사채 (주6,17,30,32) 2,350,000,000 1,500,000,000 비유동리스부채 (주3,6,30) 100,948,209 0 기타금융부채 (주6,19,30) 1,470,118,663 2,106,714,245 확정급여부채 (주20) 814,295,313 517,606,757 이연법인세부채 6,418,664,010 6,031,124,261 부채총계 44,702,549,200 37,447,143,145 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 89,020,963,200 87,671,679,652 자본금 (주21) 11,000,000,000 11,000,000,000 자본잉여금 (주21) 17,671,973,167 17,671,973,167 자본조정 (주21) (1,851,598,981) (1,851,598,981) 기타포괄손익누계액 (주21) (3,363,002,705) (3,690,679,320) 이익잉여금(결손금) (주21) 65,563,591,719 64,541,984,786 비지배지분 25,353,900,557 24,917,502,865 자본총계 114,374,863,757 112,589,182,517 자본과부채총계 159,077,412,957 150,036,325,662 연결 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주4,6,24) 16,943,560,072 57,470,586,918 17,048,620,496 55,227,786,534 매출원가 (주6,11,24,28) 14,285,099,665 46,340,684,738 14,175,844,976 44,889,777,870 매출총이익 2,658,460,407 11,129,902,180 2,872,775,520 10,338,008,664 판매비와관리비 (주25,28) 2,686,980,106 8,706,503,960 2,717,606,389 8,605,743,603 영업이익(손실) (주4) (28,519,699) 2,423,398,220 155,169,131 1,732,265,061 기타수익 (주26) 23,672,846 104,150,134 1,245,458 21,300,798 기타비용 (주26) 151,912 11,727,789 2,231,829 22,987,588 금융수익 (주4,6,27) 691,355,986 1,374,439,942 217,980,184 788,717,967 금융비용 (주4,6,27) 718,391,750 1,704,281,404 (114,307,101) 877,484,816 지분법손익 (주12) 258,393,289 751,930,016 127,265,230 1,149,109,425 법인세비용차감전순이익(손실) 226,358,760 2,937,909,119 613,735,275 2,790,920,847 법인세비용 (주29) 475,945,662 967,957,604 169,581,696 891,439,847 당기순이익(손실) (주4) (249,586,902) 1,969,951,515 444,153,579 1,899,481,000 기타포괄손익 191,827,227 317,254,725 47,981,943 61,305,863 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 39,000,000 28,080,000 78,000,000 (89,700,000) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 (주6) 50,000,000 36,000,000 100,000,000 (115,000,000) 기타포괄손익법인세효과 (11,000,000) (7,920,000) (22,000,000) 25,300,000 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 152,827,227 289,174,725 (30,018,057) 151,005,863 지분법자본변동 (주12) 207,244,046 384,098,225 (43,117,675) 187,831,902 지분법이익잉여금 (주12) (9,406,603) (12,319,019) 4,271,547 5,315,578 기타포괄손익법인세효과 (45,010,216) (82,604,481) 8,828,071 (42,141,617) 총포괄손익 (57,759,675) 2,287,206,240 492,135,522 1,960,786,863 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주 지분 (689,385) 1,032,028,823 295,276,472 822,994,064 비지배주주지분 (248,897,517) 937,922,692 148,877,107 1,076,486,936 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주 지분 191,137,842 1,349,283,548 343,258,415 884,299,927 비지배주주지분 (248,897,517) 937,922,692 148,877,107 1,076,486,936 주당이익 (주23) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 0 527 151 420 연결 자본변동표 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,000,000,000 17,671,973,167 (1,851,598,981) 1,080,239,930 61,282,253,811 89,182,867,927 24,071,905,375 113,254,773,302 회계정책변경에 따른 증가(감소) (4,761,592,092) 4,761,592,092 0 기초자본 조정 11,000,000,000 17,671,973,167 (1,851,598,981) (3,681,352,162) 66,043,845,903 89,182,867,927 24,071,905,375 113,254,773,302 당기순이익(손실) 822,994,064 822,994,064 1,076,486,936 1,899,481,000 기타포괄손익-공정가치로측정하는지분상품 (89,700,000) (89,700,000) 지분법자본변동 146,508,884 146,508,884 지분법이익잉여금변동 4,496,979 4,496,979 연차배당 (주22) (489,852,500) (489,852,500) (501,525,000) (991,377,500) 2018.09.30 (기말자본) 11,000,000,000 17,671,973,167 (1,851,598,981) (3,624,543,278) 66,381,484,446 89,577,315,354 24,646,867,311 114,224,182,665 2019.01.01 (기초자본) 11,000,000,000 17,671,973,167 (1,851,598,981) (3,690,679,320) 64,541,984,786 87,671,679,652 24,917,502,865 112,589,182,517 회계정책변경에 따른 증가(감소) 기초자본 조정 당기순이익(손실) 1,032,028,823 1,032,028,823 937,922,692 1,969,951,515 기타포괄손익-공정가치로측정하는지분상품 28,080,000 28,080,000 지분법자본변동 299,596,615 299,596,615 지분법이익잉여금변동 (10,421,890) (10,421,890) 연차배당 (주22) (501,525,000) (501,525,000) 2019.09.30 (기말자본) 11,000,000,000 17,671,973,167 (1,851,598,981) (3,363,002,705) 65,563,591,719 89,020,963,200 25,353,900,557 114,374,863,757 연결 현금흐름표 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 5,869,337,115 (3,075,450,583) 당기순이익(손실) 1,969,951,515 1,899,481,000 당기순이익조정을 위한 가감 (487,644,489) (1,983,865,918) 법인세비용 967,957,604 891,439,847 이자비용 672,910,329 552,929,158 외환차손 0 9,900,000 외화환산손실 955,689,230 298,692,259 단기매매증권처분손실 0 6,978,000 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,484,202,769 486,696,859 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9,179,312 0 대손상각비(대손충당금환입) (683,541,255) (233,505,729) 감가상각비 1,352,316,270 902,962,450 투자부동산감가상각비 209,803,249 209,805,523 무형자산상각비 492,108 492,108 유형자산처분손실 697,193 83,824 퇴직급여 396,406,508 297,099,662 이자수익 (3,396,203,297) (2,281,688,029) 배당금수익 (167,922,099) (144,324,445) 외화환산이익 (9,306,940) (2,588,021) 매도가능금융자산처분이익 0 (897,911,435) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (432,143,745) (68,805,888) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (1,074,694,539) 0 단기매매증권처분이익 0 (380,652,814) 유형자산처분이익 (5,585,208) (2,499,000) 지분법손익 (767,901,978) (1,628,970,247) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,404,940,360 (5,025,316,804) 매출채권의 감소(증가) 1,549,307,032 (439,198,885) 미수금의 감소(증가) 571,055,505 172,622,033 단기투자자산의 감소(증가) 221,845,611 666,191,948 선급금의 감소(증가) 71,591,122 (123,446,304) 미수수익의 감소(증가) 3,493,151 0 선급법인세의 감소(증가) 244,658,895 0 선급비용의 감소(증가) 127,804,533 86,318,687 재고자산의 감소(증가) 398,794,388 (3,990,702,157) 보증금의 감소(증가) 95,840,000 (90,094,826) 매입채무의 증가(감소) 865,790,578 2,361,103,677 미지급금의 증가(감소) (3,680,062) (2,451,552,598) 미지급비용의 증가(감소) (59,087,255) (8,589,243) 선수금의 증가(감소) (55,768,857) 103,157,088 선수수익의 증가(감소) (483,842,011) (1,041,182,554) 예수금의 증가(감소) (361,344,318) (123,535,889) 임대보증금의 증가(감소) (681,800,000) 55,000,000 연차충당부채의 증가(감소) 0 (2,266,250) 퇴직금의지급 (418,678,408) (304,284,685) 기타유동부채의 증가(감소) 0 (10,000,000) 사외적립자산의 감소(증가) 318,960,456 115,143,154 이자수취(영업) 3,270,393,413 2,270,637,783 이자지급(영업) (647,041,205) (520,783,535) 배당금수취(영업) 321,090,012 540,422,172 법인세납부(환급) (962,352,491) (256,025,281) 투자활동현금흐름 (4,437,546,327) 4,930,831,391 장기투자자산의 처분 2,157,447,383 1,090,110,025 단기금융상품의 감소 0 2,032,400,000 매각예정자산의 감소 4,348,000,000 0 단기대여금의 감소 15,770,000,000 12,147,200,000 장기대여금의 감소 20,000,000 0 유형자산의 처분 7,318,091 2,500,000 장기투자자산의 취득 (848,987,600) (1,705,858,796) 장기금융상품의 증가 (40,709,591) (91,997,939) 장기금융상품의 감소 540,702,263 0 단기대여금의 증가 (14,000,000,000) (6,750,000,000) 장기대여금의 증가 (4,000,000,000) 0 관계기업투자주식의 취득 (6,984,550,000) (300,000,000) 관계기업투자주식의 처분 0 206,000,000 유형자산의 취득 (1,406,766,873) (1,697,321,899) 투자부동산의 취득 0 (2,200,000) 재무활동현금흐름 6,341,238,131 11,622,500 단기차입금의 순차입(상환) 3,084,510,000 503,000,000 장기차입금의 순차입(상환) 2,350,000,000 0 리스부채의 상환 (241,746,869) 0 배당금지급 (501,525,000) (991,377,500) 사채의 발행 1,650,000,000 500,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 7,773,028,919 1,867,003,308 기초현금및현금성자산 3,750,650,971 5,589,280,139 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 198,947 (431,084) 기말현금및현금성자산 11,523,878,837 7,455,852,363 3. 연결재무제표 주석 1. 연결대상회사의 개요 (1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2019년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2019년 9월 30일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명(*1) 소재국 업종 지분율(*2) 한빛인베스트먼트㈜ 대한민국 신기술사업금융업 52.85% ㈜스타바이오 대한민국 의료기기 도매업 92.49% 투데이홀딩스㈜(*3) 대한민국 증권 투자업 77.32% WL HOLDINGS USA LLC.(*4) 미국 기타 투자업 100.00% (*1) 상기 종속기업의 결산월은 12월이며, 분기연결재무제표는 9월 30일자 재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (*2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*3) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가보유하고 있는 지분의 비율입니다.(*4) WL HOLDINGS USA LLC. 지분율은 연결실체 내 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분의 비율입니다. (3) 종속기업변동내역 WL HOLDINGS USA LLC.는 당분기 미국 현지에 연결실체가 설립한 회사로 신규 종속기업 및 연결재무제표의 작성대상에 포함 되었습니다. 당분기 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다. (4) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 한빛인베스트먼트㈜ ㈜스타바이오 투데이홀딩스㈜ WL HOLDINGS USA LLC. 유동자산 23,746,421 22,927,305 6,434,600 - 비유동자산 25,351,729 3,664,415 7,922,350 5,984,550 유동부채 1,290,979 3,527,686 8,078,813 - 비유동부채 566,178 654,386 2,385,810 - 순자산 47,240,992 22,409,648 3,892,328 5,984,550 비지배지분의 장부금액 23,055,124 1,679,281 619,496 - 매출 4,238,086 18,063,604 - - 당기순손익 1,257,919 885,376 254,937 - 총포괄손익 1,257,919 885,376 254,937 - 비지배지분에 배분된 당기순이익 813,654 66,459 57,810 - 영업활동현금흐름 730,058 3,097,113 (42,891) - 투자활동현금흐름 6,084,680 (469,563) (3,890,331) - 비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름 (630,200) (1,705,111) 4,000,000 - 비지배지분에 지급한 배당금 (471,500) (30,025) - - 현금및현금성자산의 순증감 5,713,038 922,439 66,778 - ② 전기 (단위: 천원) 구 분 한빛인베스트먼트㈜ ㈜스타바이오 투데이홀딩스㈜ 유동자산 22,458,715 22,607,066 7,166,131 비유동자산 27,436,324 2,990,737 3,934,159 유동부채 2,377,592 3,367,079 5,953,217 비유동부채 534,374 306,452 1,640,362 순자산 46,983,073 21,924,272 3,506,711 비지배지분의 장부금액 23,217,378 1,642,847 57,278 매출 8,762,567 23,283,260 - 당기순이익 3,917,655 998,219 301,097 총포괄이익 3,895,044 939,486 764,417 비지배지분에 배분된 당기순이익 2,167,902 74,929 (891,300) 영업활동현금흐름 1,178,591 (2,620,777) (16,863) 투자활동현금흐름 344,379 1,228,080 (1,250,000) 비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름 (528,500) 630,025 (430,000) 비지배지분에 지급한 배당금 (471,500) (30,025) - 현금및현금성자산의 순증감 522,970 (792,697) (1,696,863) 2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연결연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 차량운반구 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하여, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.(2) 리스이용자연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체의 당기초와 당분기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차량운반구 당기초 610,355 당분기말 413,880 ① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 연결실체의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 연결실체는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 연결실체는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 610,355 리스부채 610,355 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.70%~3.96%입니다. ② 전환기간에 미치는 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 9월 30일 재무제표에 사용권자산 413,880천원과 리스부채 426,867천원을 각각 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 232,364천원, 이자비용 23,213천원을 인식하였습니다. 4. 영업부문 연결실체는 전략적인 영업단위인 5개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다. 연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다. ① 포장재사업: 포장재 제조 판매 ② 의료기기 도매업: 의료기기 도매 ③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등 ④ 임대업: 임대사업 ⑤ 기타 투자업 : 지 분투자 등 기타 투자업 (1) 당분기와 전분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익(손실) 이자수익 이자비용 감가상각비(*) 분기손익 포장재사업 33,698,169 (1,151,310) 32,435 123,438 754,800 (981,249) 의료기기도매업 18,063,604 1,143,205 10,133 20,715 676,661 885,376 금융투자업 4,238,086 1,648,510 1,057,131 538,223 152,583 1,574,819 임대업 1,712,280 781,322 - - 227,849 781,322 소 계 57,712,139 2,421,727 1,099,699 682,376 1,811,894 2,260,268 연결조정 등 (241,552) 1,671 - (9,466) (249,774) (290,316) 합 계 57,470,587 2,423,398 1,099,699 672,910 1,562,120 1,969,952 (*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출액 영업이익(손실) 이자수익 이자비용 감가상각비(*) 분기손익 포장재사업 33,637,031 (1,541,353) 10,265 120,951 601,671 (940,285) 의료기기도매업 16,275,217 716,592 27,485 - 274,913 528,452 금융투자업 3,438,544 1,472,122 603,601 431,978 8,825 1,457,048 임대업 1,663,380 704,043 - - 227,851 704,044 소 계 55,014,172 1,351,404 641,351 552,929 1,113,260 1,749,259 연결조정 등 213,615 380,861 - - - 150,222 합 계 55,227,787 1,732,265 641,351 552,929 1,113,260 1,899,481 (*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 포장재사업 의료기기도매업 금융투자업 임대업 기타투자업 연결조정 합 계 자산: 유동자산 15,062,509 22,927,305 30,242,984 - - - 68,232,797 비유동자산 63,965,791 3,664,415 33,274,079 23,042,439 5,984,550 (39,086,658) 90,844,616 합 계 79,028,299 26,591,720 63,517,063 23,042,439 5,984,550 (39,086,658) 159,077,413 부채: 유동부채 20,913,016 3,527,686 9,369,792 - - (261,971) 33,548,523 비유동부채 4,129,977 654,386 2,951,989 1,317,119 - 2,100,555 11,154,026 합 계 25,042,993 4,182,072 12,321,781 1,317,119 - 1,838,584 44,702,549 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 포장재사업 의료기기도매업 금융투자업 임대업 연결조정 합 계 자산: 유동자산 15,887,918 22,607,066 29,624,846 - - 68,119,830 비유동자산 58,157,493 2,990,737 31,370,483 23,270,288 (33,872,505) 81,916,496 합 계 74,045,411 25,597,803 60,995,329 23,270,288 (33,872,505) 150,036,326 부채: 유동부채 15,593,810 3,367,079 8,330,809 - - 27,291,698 비유동부채 3,423,701 306,452 2,174,736 2,415,714 1,834,842 10,155,445 합 계 19,017,511 3,673,531 10,505,545 2,415,714 1,834,842 37,447,143 5. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 매출채권 16,923,765 18,468,497 대손충당금 (942,790) (976,331) 소 계 15,980,976 17,492,166 미수금 972,341 2,044,183 대손충당금 (1,775) (501,780) 소 계 970,566 1,542,403 합 계 16,951,542 19,034,569 6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 내 역 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 11,523,879 - - - 11,523,879 매출채권및기타채권 16,951,542 - - - 16,951,542 기타유동금융자산 18,750,667 - - - 18,750,667 기타비유동금융자산 7,090,030 - - - 7,090,030 단기투자자산 - 2,834,744 - - 2,834,744 장기투자자산 - 14,035,490 656,381 - 14,691,871 합 계 54,316,117 16,870,233 656,381 - 71,842,732 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 7,111,143 7,111,143 차입금및사채 - - - 26,361,130 26,361,130 유동리스부채 - - - 325,918 325,918 기타비유동금융부채 - - - 1,470,119 1,470,119 비유동리스부채 - - - 100,948 100,948 합 계 - - - 35,369,258 35,369,258 ② 전기말 (단위: 천원) 내 역 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 3,750,651 - - - 3,750,651 매출채권및기타채권 19,034,569 - - - 19,034,569 기타유동금융자산 18,218,277 - - - 18,218,277 기타비유동금융자산 5,137,620 - - - 5,137,620 단기투자자산 - 2,901,448 - - 2,901,448 장기투자자산 - 15,485,635 620,381 - 16,106,016 합 계 46,141,117 18,387,083 620,381 - 65,148,581 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 6,299,668 6,299,668 차입금및사채 - - - 18,322,574 18,322,574 기타비유동금융부채 - - - 2,106,714 2,106,714 합 계 - - - 26,728,956 26,728,956 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내 역 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(*) 3,396,203 5,178 - - 3,401,382 배당금수익(*) - 155,922 12,000 - 167,922 외환차익 23,567 - - 11,090 34,657 외화환산이익 4,775 - - 4,532 9,307 대손충당금환입(*) 683,541 - - - 683,541 이자비용 - - - (672,910) (672,910) 외환차손 (6,150) (40) - (69,493) (75,682) 외화환산손실 (782) - - (954,907) (955,689) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(*) - 1,074,695 - - 1,074,695 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실(*) - (9,179) - - (9,179) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(*) - 432,144 - - 432,144 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) - (1,484,203) - - (1,484,203) 손익항목 소계 4,101,154 174,517 12,000 (1,681,688) 2,605,984 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 - - 36,000 - 36,000 합 계 4,101,154 174,517 48,000 (1,681,688) 2,641,984 (*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 금액을 포함하고있습니다. ② 전분기 (단위: 천원) 내 역 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 이자수익(*) 2,248,777 32,911 - - 2,281,688 배당금수익(*) - 132,324 12,000 - 144,324 외환차익 3,606 - - 8,686 12,292 외화환산이익 2,588 - - - 2,588 대손충당금환입(*) 161,822 - - - 161,822 이자비용 - - - (552,929) (552,929) 외환차손 (13,893) - - (11,970) (25,863) 외화환산손실 - - - (298,692) (298,692) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익(*) - 68,806 - - 68,806 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익(*) - 1,278,564 - - 1,278,564 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실(*) - (432,470) - - (432,470) 손익항목 소계 2,476,816 1,080,136 12,000 (854,906) 2,714,046 기타포괄손익 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손실 - - (115,000) - (115,000) 합 계 2,476,816 1,080,136 (103,000) (854,906) 2,599,046 (*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가 로 인식한 금액을 포함하고있습니다. 7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 - 7,000 - 506,993 장단기대여금 18,750,000 7,020,000 19,020,000 4,540,000 대손충당금(장단기대여금) (265,000) - (885,000) (30,000) 미수수익 265,667 - 83,277 - 보증금 - 63,030 - 120,627 합 계 18,750,667 7,090,030 18,218,277 5,137,620 8. 단기투자자산당분기말과 전기말 현재 단기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 2,834,744 2,901,448 9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 선급금 29,753 101,345 선급비용 233,298 355,786 합 계 263,052 457,131 10. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 상품 11,690,947 11,178,288 제품 2,065,563 2,493,730 제품평가손실충당금 (71,673) (155,261) 반제품 3,040,334 3,977,530 반제품평가손실충당금 (59,645) (74,512) 원재료 787,291 542,249 저장품 316,206 309,028 미착품 103,235 - 기타 29,656 29,656 합 계 17,901,914 18,300,708 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실환입 98,455 - 11. 장기투자자산 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 취득가액 공정가치(장부가액) 취득가액 공정가치(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 상장지분증권 3,643,310 3,490,275 4,650,979 5,869,751 비상장지분증권 4,375,224 7,178,789 3,918,297 6,598,428 채무상품 3,349,998 3,366,426 2,999,998 3,017,456 소 계 11,368,532 14,035,490 11,569,274 15,485,635 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분증권 상장지분증 권 1,950,000 556,000 1,950,000 520,000 비상장지분증권 2,334,095 100,381 2,334,095 100,381 소 계 4,284,095 656,381 4,284,095 620,381 합 계 15,652,627 14,691,871 15,853,369 16,106,016 12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 소재지 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1) 대한민국 19.03% 7,532,314 19.03 7,239,421 서울투자HBIC청년창업벤처조합 대한민국 20.00% 1,280,688 20.00 1,235,643 DMW SAN JOSE LLC. 미국 33.33% 5,659,457 33.33 5,067,963 HBIC-위드윈투자조합1호(*2) 대한민국 14.81% 397,107 14.81 397,108 UBI-HBIC 신기술투자조합2호(*3) 대한민국 13.51% 496,004 - - HBIC-NP 투자조합1호(*4) 대한민국 2.14% 497,446 - - BLUE ONE NYC LLC.(*5) 미국 13.51% 5,984,550 - - 합 계 21,847,566 13,940,135 (*1) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*2) 연결실체는 HBIC-위드윈투자조합1호에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체는 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*3) 연결실체는 UBI-HBIC 신기술투자조합2호에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체는 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*4) 연결실체는 HBIC-NP 투자조합1호에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체는 투자조합의 업무집행사원으로 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다.(*5) 연결실체는 BLUE ONE NYC LLC.에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체는 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득(처분) 지분법손익(*1) 자본변동(*2) 배당금 기말 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 7,239,421 - 522,012 (12,319) (216,800) 7,532,314 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합 1,235,643 - 45,044 - - 1,280,688 DMW SAN JOSE LLC. 5,067,963 - 207,396 384,098 - 5,659,457 HBIC-위드윈투자조합1호 397,108 - (1) - - 397,107 UBI-HBIC 신기술투자조합2호 - 500,000 (3,996) - - 496,004 HBIC-NP 투자조합1호 - 500,000 (2,554) - - 497,446 BLUE ONE NYC LLC. - 5,984,550 - - - 5,984,550 합 계 13,940,135 6,984,550 767,902 371,779 (216,800) 21,847,566 (*1) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액 및 매출원가로 인식한 지분법손익 15,972천원을 포함하고 있습니다. (*2) 자본변동은 당분기 중 피투자회사에 대한 지분법자 본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다. ② 전기 (단위: 천원) 관계기업명 기초 취득(처분)(*1) 지분법손익(*2) 자본변동(*3) 배당금 기타(*4) 기말 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 6,799,318 - 658,259 (1,356) (216,800) - 7,239,421 아이앤유 크레디트대부㈜ 7,521,170 - 1,110,342 - (198,000) (8,433,512) - 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합 1,708,214 (206,000) (266,571) - - - 1,235,643 DMW SAN JOSE LLC. 4,777,725 - 80,683 209,555 - - 5,067,963 HBIC-위드윈투자조합1호 - 400,000 (2,892) - - - 397,108 합 계 20,806,427 194,000 1,579,821 208,199 (414,800) (8,433,512) 13,940,135 (*1) 전기에 취득한 HBIC-위드윈투자조합1호 중 100,000천원은 ㈜대륜에 대한 대손채권을 관계기업투자로 회수한 것입니다(주석35참조).(*2) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 419,717천원 을 포함하고 있습니다. (*3) 자본변동은 전기 중 피투자회사에 대한 지분법자본변동 및 지분법이익잉여금 변동의 합계금액입니다. (*4) 전기 중 매도계약이 체결되었으나, 거래가 완료되지 않아 매각예정자산으로 분류하였으 며, 관련 처분손실 금액 3,285,512천원은 금융매출원가 및 기타비용에 포함됩니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 분기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 20,472,789 12,779,099 1,138,757 261,199 6,792,253 3,321,229 2,767,312 - 2,767,312 서울투자HBIC청년창업벤처조합 1,571,256 4,679,182 - - 224,183 219,605 225,221 - 225,221 DMW SAN JOSE LLC. 271,504 16,707,403 535 - - (517) 622,189 898,790 1,520,979 HBIC-위드윈투자조합1호 3 2,700,000 19,529 - - (4) (4) - (4) UBI-HBIC 신기술투자조합2호 205,727 3,489,947 25,242 - - (29,649) (29,569) - (29,569) HBIC-NP 투자조합1호 2,533,113 25,741,727 - - - (145,309) (145,160) - (145,160) BLUE ONE NYC LLC. - 5,984,550 - - - - - - - ② 전기말 (단위: 천원) 관계기업명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 영업손익 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 18,238,756 13,169,009 853,549 265,876 8,628,768 3,581,206 3,491,389 - 3,491,389 아이앤유크레디트대부㈜(*) 98,164,159 1,230,451 1,057,948 77,123,227 17,045,321 3,572,155 2,803,896 - 2,803,896 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합 831,975 5,714,590 368,348 - 320,527 163,941 (1,332,855) - (1,332,855) DMW SAN JOSE LLC. 248,033 14,958,461 2,605 - - (32,266) 242,046 628,668 870,714 HBIC-위드윈투자조합1호 7 2,700,000 19,529 - - (19,535) (19,521) - (19,521) (*) 전기 중 지분 매도계약이 체결되어 매각예정자산으로 분류되었으며, 해당 금액은매각예정으로 분류되기 전까지의 금액입니다. 13. 유형자산 (1) 유형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타 기말장부금액 토지 10,485,387 - - - - 10,485,387 건물 5,362,410 - - (154,530) - 5,207,880 구축물 357,056 9,800 - (19,032) - 347,824 기계장치 4,934,228 39,900 - (466,458) - 4,507,670 차량운반구 125,946 151,676 (778) (65,261) - 211,583 공기구비품 1,442,935 921,249 (1,321) (392,875) - 1,969,988 사무실설비 등 54,872 - - (13,174) - 41,698 건설중인자산 5,440 283,811 - - - 289,251 사용권 자산(*) - 35,889 - (232,364) 610,355 413,880 합 계 22,768,273 1,442,326 (2,100) (1,343,694) 610,355 23,475,160 (*) 당분기말 현재 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산 610,355천원, 감가상각비 232,364천원을 인식한 금액입니다. (2) 유형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 기초장부금액 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말장부금액 토지 10,485,387 - - - - 10,485,387 건물 5,547,815 20,500 - (205,905) - 5,362,410 구축물 322,961 57,553 - (23,458) - 357,056 기계장치 2,636,020 685,443 - (573,142) 2,185,907 4,934,228 차량운반구 134,269 34,758 (1) (43,080) - 125,946 공기구비품 859,661 982,010 (89) (398,648) - 1,442,934 사무실설비등 55,322 16,300 - (16,750) - 54,872 건설중인자산 2,191,347 - - - (2,185,907) 5,440 합 계 22,232,782 1,796,564 (90) (1,260,983) - 22,768,273 (*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다. 14. 무형자산 (1) 무형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 상표권 회원권 합 계 기초장부금액 2,351 2,143,038 2,145,389 상각 (492) - (492) 기말장부금액 1,859 2,143,038 2,144,897 (2) 무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 상표권 회원권 합 계 기초장부금액 3,007 2,143,038 2,146,045 상각 (656) - (656) 기말장부금액 2,351 2,143,038 2,145,389 15. 투자부동산 (1) 투자부동산의 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내 역 토지 건물 합 계 기초장부금액 15,992,747 5,495,133 21,487,881 상각 - (209,803) (209,803) 기말장부금액 15,992,747 5,285,330 21,278,077 연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내 역 토지 건물 합 계 기초장부금액 15,992,747 5,772,674 21,765,421 취득 - 2,200 2,200 상각 - (279,740) (279,740) 기말장부금액 15,992,747 5,495,134 21,487,881 (2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 합 계 당분기말 취득원가 15,992,747 10,097,533 26,090,281 감가상각누계액 - (4,812,203) (4,812,203) 기말장부가액 15,992,747 5,285,330 21,278,077 전기말 취득원가 15,992,747 10,097,534 26,090,281 감가상각누계액 - (4,602,400) (4,602,400) 기말장부가액 15,992,747 5,495,134 21,487,881 (3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,448,206 1,420,823 운영비용 (912,913) (941,291) 합 계 535,293 479,532 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 매입채무(*) 5,211,045 4,344,881 미지급비용 352,236 399,200 미지급금 1,547,862 1,555,586 합 계 7,111,143 6,299,668 (*) 연결실체는 매입채무 등과 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,495,367 천원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 17. 차입금및사채(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 구분 당분기말 전기말 단기차입금 외화(JPY) 10,354,620 9,422,574 외화(USD) 6,006,500 - 원화 1,500,010 2,900,000 유동성사채 원화 6,150,000 4,500,000 장기차입금 원화 2,350,000 1,500,000 합 계 26,361,130 18,322,574 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 이자율조건 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화 운영자금 KEB하나은행 외 1.21~1.66 변동금리 JPY 850,000 9,463,900 850,000 8,612,030 수출입금융 한국수출입은행 LIBOR3개월+1.38 변동금리 JPY 80,000 890,720 80,000 810,544 운영자금 KEB하나은행 3.61 변동금리 USD 5,000 6,006,500 - - 소 계 935,000 16,361,120 930,000 9,422,574 원화 운영자금 하나은행 - 고정금리 KRW - 700,000 운영자금 하나은행 - 고정금리 KRW - 1,200,000 운영자금 신한은행 - 변동금리 KRW - 1,000,000 운영자금 대표이사 18.00 고정금리 KRW 1,500,000 - 소 계 1,500,000 2,900,000 합 계 17,861,130 12,322,574 (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 이자율조건 당분기말 전기말 원화 운영자금 대표이사 18.00 고정금리 2,350,000 1,500,000 (4) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 발행일 만기일 이자율 (%) 이자율조건 당분기말 전기말 사모사채 2013.09.30. 2019.09.30. 4.83 고정금리 2,500,000 2,500,000 사모사채 2014.02.28. 2019.09.30. 4.83 고정금리 1,000,000 1,000,000 사모사채 2014.10.13. 2019.09.30. 4.83 고정금리 1,000,000 1,000,000 사모사채 2019.05.31. 2019.09.30. 4.83 고정금리 1,650,000 - 합 계 6,150,000 4,500,000 (5) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 재고자산 6,906,683 JPY 104,000 수출입금융 JPY 80,000 한국수출입은행 유형자산 및 투자부동산 8,821,809 유형자산 및 투자부동산 8,821,809 JPY 888,000 외화운전자금 JPY 596,000 하나은행 USD 4,020 외화운전자금 USD 5,000 2,400,000 기업운전일반자금대출 - 투자부동산 5,040,270 JPY 200,000 외화운전자금 JPY 254,000 신한은행 18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 선수금 21,115 876,884 선수수익 1,345,735 1,834,782 예수금 126,617 487,961 연차충당부채 219,793 219,793 합 계 1,713,260 3,419,420 19. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 임대보증금 1,350,000 2,031,800 현재가치할인차금(임대보증금) (32,881) (38,086) 영업보증금 153,000 113,000 합 계 1,470,119 2,106,714 20. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 4,955,666 3,840,834 사회보장제도 관련 비용(4대보험) 435,445 390,115 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 396,407 297,100 확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용 262,686 165,541 합 계 6,050,204 4,693,590 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 2,391,935 2,377,660 사외적립자산의 공정가치 (1,577,640) (1,860,053) 확정급여부채 814,295 517,607 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 2,377,660 2,111,132 당기근무원가 394,667 387,189 이자원가 38,287 70,490 재측정요소 - 116,673 퇴직급여지급액 (418,678) (307,824) 기말금액 2,391,935 2,377,660 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,860,053 1,923,461 사외적립자산의 이자수익 36,547 61,546 재측정요소 - (42,374) 사용자의 기여금 9,491 145,093 퇴직급여지급액 (328,451) (227,673) 기말금액 1,577,640 1,860,053 (5) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 394,667 299,090 이자원가 38,287 44,169 사외적립자산의 이자수익 (36,547) (46,160) 합 계 396,407 297,100 21. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 연결자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 주식발행초과금 233,176 233,176 재평가적립금 14,709,361 14,709,361 기타자본잉여금 2,729,436 2,729,436 합 계 17,671,973 17,671,973 (3) 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 자기주식 (1,357,406) (1,357,406) 기타자본조정 (494,193) (494,193) 합 계 (1,851,599) (1,851,599) (4) 연결기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 순지분법자본변동 422,909 123,313 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익 (3,785,912) (3,813,992) 합 계 (3,363,003) (3,690,679) (5) 연결이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 1,605,567 1,605,567 임의적립금 7,081,880 7,081,880 미처분이익잉여금 56,876,144 55,854,537 합 계 65,563,592 64,541,985 22. 배당금 연결실체가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 지배기업 소유주 비지배주주 지배기업 소유주 비지배주주 보통주 - 501,525 489,853 501,525 23. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배주주보통주순이익 (689,385) 1,032,028,823 295,276,472 822,994,064 가중평균유통보통주식수 1,959,410주 1,959,410주 1,959,410주 1,959,410주 주당순이익 (0) 527 151 420 ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수 해당일수 적수 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 2,200,000 273 600,600,000 1,959,410 자기주식 (240,590) 273 (65,681,070) 합 계 1,959,410 534,918,930 (*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 2) 전분기 (단위: 주) 구 분 주식수 해당일수 적수 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 2,200,000 273 600,600,000 1,959,410 자기주식 (240,590) 273 (65,681,070) 합 계 1,959,410 534,918,930 (*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 (2) 희석주당이익 연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 24. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 비금융업 제품매출 8,229,787 24,913,360 7,915,141 24,642,387 상품매출 7,490,668 26,440,885 7,662,227 24,911,684 임대매출 456,833 1,448,206 449,292 1,420,823 기타매출 131,372 407,528 112,853 358,177 소 계 16,308,660 53,209,979 16,139,513 51,333,071 금융업 이자수익 426,535 2,301,682 507,245 1,640,338 배당금수익 - 61,196 - 80,643 지분법이익 942 22,522 (84,114) 555,171 당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익 101,989 1,074,695 230,977 1,278,564 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 (66,986) 308,093 - - 기타매출 172,420 492,420 255,000 340,000 소 계 634,900 4,260,608 909,108 3,894,716 합 계 16,943,560 57,470,587 17,048,621 55,227,787 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 비금융업 제품매출원가 7,932,732 24,697,242 8,058,903 24,568,873 상품매출원가 5,353,494 19,369,522 5,715,172 18,435,136 임대매출원가 224,929 912,914 242,665 941,292 기타매출원가 117,719 385,275 112,852 358,177 소 계 13,628,874 45,364,953 14,129,592 44,303,478 금융업 지분법손실 5,518 6,550 25,069 75,310 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실 2,095 9,179 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 597,036 1,484,203 (1,687) 486,697 대손상각비(환입) 40,000 (650,000) - (71,684) 기타매출원가 11,576 125,800 22,870 95,977 소 계 656,225 975,732 46,252 586,300 합 계 14,285,099 46,340,685 14,175,844 44,889,778 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,030,839 3,097,852 1,088,915 3,180,957 퇴직급여 172,785 518,354 147,934 443,817 복리후생비 137,411 416,567 234,395 567,650 여비교통비 70,070 229,987 92,724 302,325 대손상각비(환입) (111,191) (33,541) (139,086) (161,822) 운반비 210,216 687,596 249,571 767,261 세금과공과 57,259 140,145 39,180 140,783 소모품비 10,675 52,142 17,103 61,486 접대비 125,840 322,245 135,040 324,954 보험료 14,970 50,171 19,995 57,428 감가상각비 254,830 677,361 149,629 379,634 지급수수료 120,956 375,238 93,910 280,544 판매수수료 498,725 1,863,984 455,565 1,875,286 교육훈련비 529 1,154 (133) 117 기타의판매관리비 93,067 307,249 132,865 385,324 합 계 2,686,981 8,706,504 2,717,607 8,605,744 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - 5,585 - 2,499 잡이익 23,673 98,565 1,246 18,802 합 계 23,673 104,150 1,246 21,301 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분손실 - 697 - 84 기부금 - - - 1,200 잡손실 152 11,031 2,232 21,704 합 계 152 11,728 2,232 22,988 27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 548,297 1,099,699 213,335 641,351 배당금수익 66,927 106,726 18,702 63,681 외환차익 6,565 34,657 2,366 12,292 외화환산이익 5,119 9,307 (260) 2,588 당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익 64,449 124,051 (16,163) 68,806 합 계 691,357 1,374,440 217,980 788,718 금융비용 이자비용 299,617 672,910 195,591 552,929 외환차손 23,140 75,682 2,694 25,864 외화환산손실 395,635 955,689 (312,592) 298,692 합 계 718,392 1,704,281 (114,307) 877,485 28. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 19,369,522 - 19,369,522 상품 이외의 재고자산 변동 1,256,908 - 1,256,908 원재료의 사용액 16,082,423 - 16,082,423 금융업매출원가 975,732 - 975,732 급여 1,857,815 3,097,852 4,955,667 퇴직급여 140,739 518,354 659,093 복리후생비 355,038 416,567 771,605 감가상각비 674,956 677,361 1,352,317 투자부동산감가상각비 209,803 - 209,803 수수료 - 2,092,424 2,092,424 외주가공비 3,389,138 - 3,389,138 기타비용 2,028,611 1,903,947 3,932,558 합 계 46,340,683 8,706,505 55,047,188 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 18,435,136 - 18,435,136 상품 이외의 재고자산 변동 (1,279,677) - (1,279,677) 원재료의 사용액 18,121,074 - 18,121,074 금융업매출원가 510,990 - 510,990 급여 949,258 3,180,957 4,130,215 퇴직급여 68,817 443,817 512,634 복리후생비 200,509 567,650 768,159 감가상각비 523,328 379,634 902,962 투자부동산감가상각비 227,851 - 227,851 수수료 - 1,992,535 1,992,535 외주가공비 4,961,787 - 4,961,787 기타비용 2,170,706 2,041,150 4,211,856 합 계 44,889,779 8,605,743 53,495,522 29. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 32.95% (전분기: 31.94% )입니다. 30. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*1) 11,520,989 3,747,675 매출채권 15,980,976 17,492,166 기타채권 970,566 1,542,403 기타금융자산 18,750,667 18,218,277 단기투자자산(*2) 17,011 16,740 소 계 47,240,209 41,017,261 비유동자산: 기타금융자산 7,090,030 5,137,620 장기투자자산(*2) 3,366,426 3,017,456 소 계 10,456,456 8,155,076 합 계 57,696,665 49,172,337 (*1) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다.(*2) 장단기투자자산 금액 중 지분상품은 제외되었습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.084% 5,578,717 4,709 No 3개월 미만 4.148% 271,910 11,279 No 3개월 이상 6개월 미만 11.811% 43,417 5,128 No 9개월 이상 12개월 미만 48.275% 3,864 1,865 No 15개월 이상 18개월 미만 81.642% 3,333 2,721 No 18개월 이상 21개월 미만 82.411% 1,667 1,373 No 21개월 이상 24개월 미만 100% 222 222 Yes 24개월 이상 100% 24,886 24,886 Yes 기타손상채권 100% 690,421 690,421 Yes 합 계 6,618,437 742,604 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.263% 9,600,972 24,804 No 3개월 미만 3.558% 486,865 17,324 No 3개월 이상 6개월 미만 10.433% 25,407 2,651 No 6개월 이상 9개월 미만 31.844% 16,687 5,314 No 9개월 이상 12개월 미만 39.562% 37,000 14,638 No 21개월 이상 24개월 미만 87% 22,361 19,419 No 24개월 이상 100% 24,930 24,930 Yes 기타 손상채권 100% 91,107 91,107 Yes 합 계 10,305,329 200,186 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.078% 6,211,230 4,822 No 3개월 미만 5.344% 128,560 6,870 No 3개월 이상 6개월 미만 13.371% 57,263 7,657 No 6개월 이상 9개월 미만 32.997% 2,068 682 No 9개월 이상 12개월 미만 61.072% 7,221 4,410 No 24개월 이상 100% 23,163 23,163 Yes 기타 손상채권 100% 707,568 707,568 Yes 합 계 7,137,073 755,172 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.166% 9,758,289 16,156 No 3개월 미만 1.996% 1,172,191 23,403 No 3개월 이상 6개월 미만 5.045% 144,598 7,295 No 12개월 이상 15개월 미만 37.217% 24,930 9,278 No 15개월 이상 18개월 미만 57.680% 107,059 61,751 No 18개월 이상 21개월 미만 82.778% 122,409 101,328 No 24개월 이상 100% 1,947 1,947 Yes 합 계 11,331,423 221,158 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초잔액 976,331 501,780 1,183,638 501,689 대손상각비 12,632 - 15,446 1,775 대손충당금환입(*) (46,174) - (169,079) (71,684) 제각 - (500,005) (53,674) - 기타(*) - - - 70,000 기말잔액 942,790 1,775 976,331 501,780 (*) 전기 중 종속회사인 한빛인베스트먼트㈜에서 과거 제각 채권을 회수함에 따라 충당금의 설정 및 환입으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다. ① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 7,111,143 7,111,143 7,111,143 - - 차입금및사채 26,361,130 28,118,039 11,844,492 6,282,099 9,991,447 기타금융부채 1,470,119 1,503,000 40,000 - 1,463,000 리스부채 426,867 429,470 169,200 158,013 102,257 합 계 35,369,258 37,161,651 19,164,835 6,440,112 11,556,704 ② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 매입채무및기타채무 6,299,668 6,299,668 6,299,668 - - 차입금및사채 18,322,574 18,851,921 9,560,895 7,758,478 1,532,548 기타금융부채 2,106,714 2,144,800 - - 2,144,800 합 계 26,728,956 27,296,389 15,860,563 7,758,478 3,677,348 (3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 154,848천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. (4) 이자율위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 163,611천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다. (5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. i ) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,870,233 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 656,381 - 소 계 16,870,233 656,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 11,523,879 매출채권및기타채권 - - 16,951,542 기타금융자산 - - 25,840,697 소 계 - - 54,316,118 합 계 16,870,233 656,381 54,316,118 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 7,111,143 차입금및사채 - - 26,361,130 기타금융부채 - - 1,470,119 리스부채 - - 426,866 합 계 - - 35,369,258 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,387,083 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 620,381 - 소 계 18,387,083 620,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,750,651 매출채권및기타채권 - - 19,034,569 기타금융자산 - - 23,355,897 소 계 - - 46,141,117 합 계 18,387,083 620,381 46,141,117 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,299,668 차입금및사채 - - 18,322,574 기타금융부채 - - 2,106,714 합 계 - - 26,728,956 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*2) 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,668,568 4,523,967 9,867,600 16,060,135 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 556,000 - 97,381 653,381 합 계 2,224,568 4,523,967 9,964,981 16,713,516 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,883,413 5,887,786 9,394,579 18,165,778 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 520,000 - 97,381 617,381 합 계 3,403,413 5,887,786 9,491,960 18,783,159 (*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 ( 당 기말: 813,098천원 , 전기말: 224,305천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습 니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권 Strip Bootstrapping,이항모형 - 직전 180 영업일 변동성: 12.60%~19.90%- YTM: 11.50%~19.75% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 지분증권 현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법 - 예상 수익 성장률: 2.45% ~ 7.24% (2023년 이후 0%)- 위험조정할인율: 8.15% ~ 13.82%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. 31. 자본관리 자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 44,702,549 37,447,143 자본총계 114,374,864 112,589,183 부채비율 39.08% 33.26% 32. 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 금융기관명 약정내용 통화 한도금액 실행금액 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 USD 5,000 5,000 신한은행 운전외화대출 JPY 254,000 254,000 우리은행 기업운전당좌대출 KRW 300,000 - KEB하나은행 외화일반자금회전대출 JPY 350,000 300,000 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 JPY 390,000 296,000 하나카드 법인카드사용 KRW 210,000 26,772 삼성카드 법인카드사용 KRW 100,000 1,532 우리카드 법인카드사용 KRW 100,000 22,928 신한카드 법인카드사용 KRW 105,000 3,300 한국수출입은행 단기포괄수출금융 JPY 80,000 80,000 신한은행 기업운전한도대출 KRW 1,000,000 10 합 계 KRW 1,815,000 54,542 USD 5,000 5,000 JPY 1,074,000 930,000 33. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 관계기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, DMW SAN JOSE LLC., HBIC-위드윈투자조합1호, UBI-HBIC신기술조합2호,BLUE ONE NYC LLC. 기타특수관계자 ㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥 ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 내용 당분기 전분기 관계기업 아이앤유크레디트대부㈜(*) 이자수익 15,411 141,370 배당금수입 - 198,000 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합 금융매출 - 96,851 HBIC-NP투자조합 금융매출 78,620 - ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 배당금수입 216,800 216,800 기타특수관계자 ㈜대륜 임대수입 - 7,500 대손충당금환입 20,000 100,000 원림아이앤디㈜ 임대수입 1,925 2,385 (*) 당분기 중 매각예정자산에서 처분되어 특수관계자 범위에서 제외되기 이전까지의 거래금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 등 임대보증금 관계기업 청년창업벤처조합 - 7,652 - 신기술조합1호 - 11,140 - 기타특수관계자 ㈜대륜(*) 631,616 - - 원림아이앤디㈜ - - 5,000 합 계 631,616 18,792 5,000 (*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 632백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 임대보증금 등 관계기업 아이앤유크레디트대부㈜ - 1,000,000 - 기타특수관계자 ㈜대륜(*) 651,616 - 35,000 원림아이앤디㈜ - - 5,000 합 계 651,616 1,000,000 40,000 (*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 652백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. ① 주요 경영진에 대한 차입금 당분기말 현재 연결실체는 대표이사 등으로부터 단기차입금 1,500,000천원, 장기차입금 2,350,000천원 및 회사채 4,850,000천원의 자금을 조달하였습니다. 당 분기 중 동 차입금 및 사채의 이자비용은 512,674천원입니다. 전기말 현재 연결실체는 대표이사 등으로부터 장기차입금 1,500,000천원 및 회사채 4,300,000천원의 자금을 조달하였습니다. 전기 중 동 차입금 및 사채의 이자비용은 519,704천원입니다. ② 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 994,494 886,250 퇴직급여 323,194 257,169 합 계 1,317,688 1,143,419 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 3분기말 2019.09.30 현재 제 51 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 3분기말 제 51 기말 자산 유동자산 15,062,508,249 15,887,918,648 현금및현금성자산 (주5,28) 2,122,269,012 1,051,295,059 매출채권및기타채권 (주4,5,28,31) 5,878,800,090 6,389,670,582 기타금융자산 (주5,6,28) 66,926,826 3,294,739 기타유동자산 (주9) 80,828,554 71,433,942 재고자산 (주7,15) 6,906,682,717 8,349,855,466 당기법인세자산 7,001,050 22,368,860 비유동자산 80,989,116,269 75,408,666,686 기타금융자산 (주5,6,28) 36,278,000 228,278,000 장기투자자산 (주5,8,28) 3,171,623,675 3,011,573,165 관계기업투자 (주10) 10,962,990,826 10,962,990,826 종속기업투자 (주10) 23,560,851,000 17,576,301,000 투자부동산 (주13,15) 23,042,439,212 23,270,287,797 유형자산 (주11,15) 18,916,336,532 19,060,146,766 무형자산 (주12) 1,298,597,024 1,299,089,132 자산총계 96,051,624,518 91,296,585,334 부채 유동부채 20,913,015,622 15,593,808,993 매입채무및기타채무 (주5,14,28) 4,280,941,511 4,046,697,427 유동리스부채 (주3,5) 128,842,640 0 단기차입금 (주5,15,28,30) 16,361,120,000 11,322,574,000 기타유동부채 (주16) 142,111,471 224,537,566 비유동부채 4,435,382,020 4,827,701,789 비유동리스부채 (주3,5) 10,964,460 0 기타금융부채 (주5,17,28,31) 1,852,118,663 2,528,714,245 확정급여부채 (주18) 348,046,901 211,155,065 이연법인세부채 2,224,251,996 2,087,832,479 부채총계 25,348,397,642 20,421,510,782 자본 자본금 (주19) 11,000,000,000 11,000,000,000 자본잉여금 (주19) 16,610,138,066 16,610,138,066 자본조정 (주19) (1,357,406,335) (1,357,406,335) 기타포괄손익누계액 (주19) (3,238,860,764) (3,266,940,764) 이익잉여금(결손금) (주19) 47,689,355,909 47,889,283,585 자본총계 70,703,226,876 70,875,074,552 자본과부채총계 96,051,624,518 91,296,585,334 포괄손익계산서 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 (주23,31) 11,011,270,103 35,410,448,791 11,653,407,221 35,300,410,561 매출원가 (주8,23,25) 10,248,059,707 33,977,667,239 11,322,098,213 34,055,799,853 매출총이익 763,210,396 1,432,781,552 331,309,008 1,244,610,708 판매비와관리비 (주24,25) 582,152,821 1,802,769,793 589,660,704 2,081,921,081 영업이익(손실) 181,057,575 (369,988,241) (258,351,696) (837,310,373) 기타수익 (주26) 8,820,337 11,777,692 1,124,768 9,256,070 기타비용 (주26) 26,350 4,166,653 2 200,002 금융수익 (주5,27) 146,613,125 1,187,911,034 6,111,439 1,061,914,813 금융비용 (주5,27) 448,913,394 1,095,068,482 (271,152,982) 445,506,641 법인세비용차감전순이익(손실) (112,448,707) (269,534,650) 20,037,491 (211,846,133) 법인세비용 (주22) (985,450) (69,606,974) 17,176,854 24,395,319 당기순이익(손실) (111,463,257) (199,927,676) 2,860,637 (236,241,452) 기타포괄손익 39,000,000 28,080,000 78,000,000 (89,700,000) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 39,000,000 28,080,000 78,000,000 (89,700,000) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품 (주5) 50,000,000 36,000,000 100,000,000 (115,000,000) 기타포괄손익법인세효과 (11,000,000) (7,920,000) (22,000,000) 25,300,000 총포괄손익 (72,463,257) (171,847,676) 80,860,637 (325,941,452) 주당이익 (주21) 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (57) (102) 1 (121) 자본변동표 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자본조정 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 11,000,000,000 16,610,138,066 (1,357,406,335) (140,400,000) 46,362,498,932 72,474,830,663 당기순이익(손실) (236,241,452) (236,241,452) 기타포괄손익-공정가치로측정하는지분상품 (89,700,000) (89,700,000) 연차배당 (주21) (489,852,500) (489,852,500) 2018.09.30 (기말자본) 11,000,000,000 16,610,138,066 (1,357,406,335) (230,100,000) 45,636,404,980 71,659,036,711 2019.01.01 (기초자본) 11,000,000,000 16,610,138,066 (1,357,406,335) (3,266,940,764) 47,889,283,585 70,875,074,552 당기순이익(손실) (199,927,676) (199,927,676) 기타포괄손익-공정가치로측정하는지분상품 28,080,000 28,080,000 연차배당 (주21) 2019.09.30 (기말자본) 11,000,000,000 16,610,138,066 (1,357,406,335) (3,238,860,764) 47,689,355,909 70,703,226,876 현금흐름표 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 3분기 제 51 기 3분기 영업활동현금흐름 3,247,607,156 309,070,760 당기순이익(손실) (199,927,676) (236,241,452) 당기순이익조정을 위한 가감 1,006,485,850 279,874,497 법인세비용 (69,606,974) 24,395,319 이자비용 123,438,228 120,950,983 외환차손 0 9,900,000 외화환산손실 954,907,236 298,692,259 대손상각비(대손충당금환입) (12,568,213) (87,905,600) 감가상각비 754,800,360 601,179,675 투자부동산감가상각비 227,848,585 227,850,859 무형자산상각비 492,108 492,108 퇴직급여 199,949,391 136,458,198 이자수익 (32,435,154) (10,265,020) 배당금수익 (1,011,026,064) (967,981,375) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (124,050,510) (68,805,888) 외화환산이익 (5,263,143) (2,588,021) 유형자산처분이익 0 (2,499,000) 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 1,353,303,908 (795,661,839) 매출채권의 감소(증가) 523,212,330 (245,719,649) 미수금의 감소(증가) 4,802,251 171,238,931 선급금의 감소(증가) 8,279,272 (112,806,364) 선급비용의 감소(증가) (17,673,884) (28,392,843) 재고자산의 감소(증가) 1,443,172,749 (1,851,132,086) 보증금의 감소(증가) (8,000,000) 11,350,000 매입채무의 증가(감소) 62,262,361 1,094,610,988 미지급금의 증가(감소) 175,305,688 103,928,897 미지급비용의 증가(감소) (15,977,627) (69,557,901) 선수금의 증가(감소) (65,184,797) 103,291,522 선수수익의 증가(감소) (4,942,599) (4,942,599) 예수금의 증가(감소) (7,094,281) 6,914,175 연차충당부채의 증가(감소) 0 (2,266,250) 기타유동부채의 증가(감소) 0 (10,000,000) 임대보증금의 증가(감소) (681,800,000) 55,000,000 퇴직금의 지급 (86,611,210) (87,892,980) 사외적립자산의 감소(증가) 23,553,655 70,714,320 이자수취(영업) 32,435,154 59,226,532 이자지급(영업) (105,558,358) (122,339,708) 배당금수취(영업) 947,393,977 949,279,102 법인세납부(환급) 213,474,301 174,933,628 투자활동현금흐름 (6,162,332,150) (746,008,540) 단기금융상품의 감소 0 32,400,000 단기대여금의 감소 20,000,000 1,597,200,000 장기투자자산의 처분 0 103,000,000 장기금융상품의 감소 180,000,000 0 차량운반구의 처분 0 2,500,000 장기투자자산의 취득 0 (1,705,858,796) 관계기업투자주식의 취득 (5,984,550,000) 0 투자부동산의 취득 0 (2,200,000) 건물의 취득 0 (20,500,000) 구축물의 취득 0 (25,699,990) 기계장치의 취득 0 (677,442,954) 차량운반구의 취득 0 (21,359,800) 공구와비품의 취득 0 (28,047,000) 유형자산의 취득 (377,782,150) 0 재무활동현금흐름 3,985,500,000 13,147,500 배당금지급 0 (489,852,500) 단기차입금의 순차입(상환) 4,084,500,000 503,000,000 리스부채의 상환 (99,000,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,070,775,006 (423,790,280) 기초현금및현금성자산 1,051,295,059 923,334,954 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 198,947 (431,084) 기말현금및현금성자산 2,122,269,012 499,113,590 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요주식회사 원림(이하 "당사")은 1968년 10월에 설립되어, 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 당사는 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였습니다. 당사의 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거 쳐 2019년 9월 30일 현재 110억원이며, 당사의 주요주주는신성엽( 41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. 2. 재무제표의 작성기준 (1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 한편, 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하 고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2: 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다. 당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.다음은 최초 적용되는 기준서의 주요 영향입니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의 종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않을 수 있는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였으며 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 차량운반구 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하여, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리 하였습니다.(2) 리스이용자당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다.그러나 당사는 일부 소액 기초자산 리스(예: 사무기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 동 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 당사의 당기초와 당분기말 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 차량운반구 당기초 233,208 당분기말 137,805 ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 투자부동산인 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고, 당사의 투자부동산 회계정책과 일관되게 후속적으로는 공정가치로 측정합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 차량운반구 등의 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액(선급하거나 발생한(미지급) 리스료는 조정)으로 측정하였으며 당사는 다른 모든 리스에 이 방법을 적용하였습니다.당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자당사는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 당사는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다.당사가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 당사가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다.당사는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 그러나 당사는 계약대가를 각 리스요소와 비리스요소에 배분할 때, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 ① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산 233,208 리스부채 233,208 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 3.96%입니다. ② 전환기간에 미치는 영향 당사는 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 2019년 9월 30일 재무제표에사용권자산 137,805천원과 리스부채 139,807천원을 각각 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 9월 30일로 종료되는 분기 동안 감가상각비 95,403천원, 이자비용 5,599천원을 인식하였습니다. 4. 매출채권및기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 유동 유동 매출채권 6,618,437 7,137,073 대손충당금 (742,604) (755,172) 소 계 5,875,833 6,381,901 미수금 2,968 7,770 합 계 5,878,800 6,389,671 5. 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 2,122,269 - - - 2,122,269 매출채권및기타채권 5,878,800 - - - 5,878,800 기타유동금융자산 66,927 - - - 66,927 기타비유동금융자산 36,278 - - - 36,278 장기투자자산 - 2,515,242 656,381 - 3,171,624 합 계 8,104,274 2,515,242 656,381 - 11,275,898 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,280,942 4,280,942 단기차입금 - - - 16,361,120 16,361,120 유동리스부채 - - - 128,843 128,843 기타비유동금융부채 - - - 1,852,119 1,852,119 비유동리스부채 - - - 10,964 10,964 합 계 - - - 22,633,987 22,633,987 ② 전기말 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 금융자산: 현금및현금성자산 1,051,295 - - - 1,051,295 매출채권및기타채권 6,389,671 - - - 6,389,671 기타유동금융자산 3,295 - - - 3,295 기타비유동금융자산 228,278 - - - 228,278 장기투자자산 - 2,391,192 620,381 - 3,011,573 합 계 7,672,539 2,391,192 620,381 - 10,684,112 금융부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,046,697 4,046,697 단기차입금 - - - 11,322,574 11,322,574 기타비유동금융부채 - - - 2,528,714 2,528,714 합 계 - - - 17,897,985 17,897,985 (2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당 기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 대손충당금 환입 12,568 - - - 12,568 이자수익 32,435 - - - 32,435 배당금수익 - 94,726 12,000 - 106,726 외환차익 4,854 - - 10,282 15,136 외화환산이익 4,775 - - 488 5,263 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - 124,051 - - 124,051 이자비용 - - - (123,438) (123,438) 외환차손 (5,794) (40) - (10,890) (16,723) 외화환산손실 - - - (954,907) (954,907) 손익항목 소계 48,839 218,737 12,000 (1,078,465) (798,889) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 - - 36,000 - 36,000 합 계 48,839 218,737 48,000 (1,078,465) (762,889) ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당 기손익-공정가치측정 지분상품 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가측정금융부채 합 계 대손충당금 환입 87,906 - - - 87,906 이자수익 10,265 - - - 10,265 배당금수익 - 51,681 12,000 - 63,681 외환차익 3,589 - - 8,686 12,275 외화환산이익 2,588 - - - 2,588 당기손익-공정가치측정지분상품평가이익 - 68,806 - - 68,806 이자비용 - - - (120,951) (120,951) 외환차손 (13,893) - - (11,970) (25,863) 외화환산손실 - - - (298,692) (298,692) 손익항목 소계 90,454 120,487 12,000 (422,928) (199,986) 기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익 - - (115,000) - (115,000) 합 계 90,454 120,487 (103,000) (422,928) (314,986) 6. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 장단기금융상품 - 5,000 - 185,000 장단기대여금 - 20,000 - 40,000 미수수익 66,927 - 3,295 - 보증금 - 11,278 - 3,278 합 계 66,927 36,278 3,295 228,278 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 695,715 1,227,435 제품 2,065,563 2,493,730 제품평가충당금 (71,673) (155,261) 반제품 3,040,334 3,977,530 반제품평가충당금 (59,645) (74,512) 원재료 787,291 542,249 저장품 316,206 309,028 미착품 103,235 - 기타 29,656 29,656 합 계 6,906,683 8,349,855 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실환입은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 매출원가: 재고자산평가손실환입 98,455 - 8. 장기투자자산 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 취득가액 공정가치(장부가액) 취득가액 공정가치(장부가액) 당기손익-공정가치측정금융자산 지분증권 비상장지분증권 2,315,859 2,515,242 2,315,859 2,391,192 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 지분증권 상장지분증 권 1,950,000 556,000 1,950,000 520,000 비상장지분증권 2,334,095 100,381 2,334,095 100,381 소 계 4,284,095 656,381 4,284,095 620,381 합 계 6,599,954 3,171,624 6,599,954 3,011,573 9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 선급금 18,351 26,630 선급비용 62,478 44,804 합 계 80,829 71,434 10. 종속기업 및 관계기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 관계기업명 소재지 주요 영업활동 당분기말 전기말 지분율 장부금액 지분율 장부금액 종속기업투자 한빛인베스트먼트㈜(*1) 국내 신기술사업금융업 49.00% 9,800,000 49.00% 9,800,000 ㈜스타바이오(*1) 국내 의료기기 도매업 49.38% 5,547,360 49.38% 5,547,360 투데이홀딩스㈜(*1) 국내 증권 투자업 49.86% 2,228,941 49.86% 2,228,941 WL HOLDINGS USA LLC.(*2) 미국 기타금융 투자업 100% 5,984,550 - - 소 계 23,560,851 17,576,301 관계기업투자 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*3) 국내 프로그램 공급업 19.03% 6,184,547 19.03% 6,184,547 DMW SAN JOSE LLC. 미국 부동산 투자업 33.33% 4,778,444 33.33% 4,778,444 소 계 10,962,991 10,962,991 합 계 34,523,842 28,539,292 (*1) 상기 기업들에 대한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 당사가 최대주주이며 이사회 장악 정도, 과거 주주총회 의사결정비율 등을 감안할 때 실질적으로 지배하고 있어 종속기업투자로 분류하였습니다. (*2) 당기에 설립된 해외법인으로 종속회사로 추가되었습니다.(*3) 당사는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지 분을 소유하고 있으나,종속회사의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. 11. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함) 처분 감가상각비 기타 기말장부가액 토지 9,071,662 - - - - 9,071,662 건물 4,535,608 - - (130,202) - 4,405,405 구축물 357,056 9,800 - (19,032) - 347,824 기계장치 4,934,228 39,900 - (466,458) - 4,507,670 차량운반구 101,263 14,001 - (28,002) - 87,263 공기구비품 54,890 30,270 - (15,703) - 69,457 건설중인자산 5,440 283,811 - - - 289,251 사용권자산(*) - - - (95,403) 233,208 137,805 합 계 19,060,147 377,782 - (754,800) 233,208 18,916,337 (*) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용에 따른 사용권자산(233,208천원)과 감가상각비(95,403천원)를 인식한 금액입니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초장부가액 취득(자본적지출 포함) 처분 감가상각비 기타(*) 기말장부가액 토지 9,071,662 - - - - 9,071,662 건물 4,688,576 20,500 - (173,468) - 4,535,608 구축물 322,961 57,553 - (23,458) - 357,056 기계장치 2,636,021 685,443 - (573,143) 2,185,907 4,934,228 차량운반구 98,263 34,758 (1) (31,757) - 101,263 공기구비품 38,196 33,247 - (16,553) - 54,890 건설중인자산 2,191,347 - - - (2,185,907) 5,440 합 계 19,047,026 831,501 (1) (818,379) - 19,060,147 (*) 건설중인자산의 본계정 대체로 구성되어 있습니다. 12. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 회원권 상표권 합 계 기초금액 1,296,738 2,351 1,299,089 상각 - (492) (492) 기말금액 1,296,738 1,859 1,298,597 (2) 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 회원권 상표권 합 계 기초금액 1,296,738 3,007 1,299,745 상각 - (656) (656) 기말금액 1,296,738 2,351 1,299,089 13. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 내 역 토지 건물 합 계 기초금액 17,241,513 6,028,775 23,270,288 상각 - (227,849) (227,849) 기말금액 17,241,513 5,800,926 23,042,439 당사의 투자부동산은 당사가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다. ② 전기 (단위: 천원) 내 역 토지 건물 합 계 기초장부금액 17,241,513 6,330,375 23,571,888 취득 - 2,200 2,200 상각 - (303,800) (303,800) 기말장부금액 17,241,513 6,028,775 23,270,288 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,712,280 1,663,380 운영비용 (930,958) (959,337) 합 계 781,322 704,043 14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무(*) 3,356,241 3,293,606 미지급금 830,024 654,718 미지급비용 94,677 98,374 합 계 4,280,942 4,046,697 (*) 당분기말 현재 당사는 매입채무와 관련하여 서울보증보험으로부터 1,332,832천원 의 지급 보증을 제공받고 있습니다. 15. 단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 구 분 내 역 차입처 이자율(%) 이자율조건 통화 당분기말 전기말 외화금액 원화금액 외화금액 원화금액 외화 운영자금 하나은행 외 1.21~1.66 변동금리 JPY 850,000 9,463,900 850,000 8,612,030 수출입금융 한국수출입은행 LIBOR 3개월 + 1.38 변동금리 JPY 80,000 890,720 80,000 810,544 운영자금 하나은행 3.61 변동금리 USD 5,000 6,006,500 - - 소 계 - 16,361,120 - 9,422,574 원화 운영자금 하나은행 - 고정금리 KRW - - - 700,000 운영자금 하나은행 - 고정금리 KRW - - - 1,200,000 소 계 - - - 1,900,000 합 계 - 16,361,120 - 11,322,574 (2) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 재고자산 6,906,683 JPY 104,000 수출입금융 JPY 80,000 한국수출입은행 유형자산 및 투자부동산 8,821,809 유형자산 및 투자부동산 8,821,809 JPY 880,000 외화운전자금 JPY 596,000 하나은행 USD 4,020 기업운전일반자금대출 USD 5,000 2,400,000 기업운전일반자금대출 - 투자부동산 5,040,270 JPY 200,000 외화운전자금 JPY 254,000 신한은행 16. 기타유동부채당분말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 선수금 10,782 75,967 선수수익 33,881 44,028 예수금 10,215 17,310 연차충당부채 87,233 87,233 합 계 142,111 224,538 17. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 임대보증금 1,772,000 2,453,800 현재가치할인발행차금 (32,881) (38,086) 영업보증금 113,000 113,000 합 계 1,852,119 2,528,714 18. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,365,905 1,615,234 사회보장제도 관련 비용(4대보험) 215,936 158,501 확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용 199,949 136,458 합 계 2,781,790 1,910,194 (2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 1,348,580 1,214,690 사외적립자산의 공정가치 (1,000,533) (1,003,535) 확정급여부채 348,047 211,155 (3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,214,690 1,029,915 당기근무원가 198,210 184,598 이자원가 22,291 31,719 재측정요소 - 59,889 퇴직급여지급액 (86,611) (91,431) 기말금액 1,348,580 1,214,690 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,003,535 1,023,704 사외적립자산의 이자수익 20,552 34,373 재측정요소 - (23,859) 사용자의 기여금 9,491 57,594 퇴직급여지급액 (33,045) (88,277) 기말금액 1,000,533 1,003,535 (5) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 198,210 138,449 이자원가 22,291 23,789 사외적립자산의 이자수익 (20,552) (25,780) 합 계 199,949 136,458 19. 자 본 (1) 당사가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주,2,200,000주 및 5,000원입니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 233,176 233,176 재평가적립금 14,709,361 14,709,361 기타자본잉여금 1,667,601 1,667,601 합 계 16,610,138 16,610,138 (3) 자본조정당분기말과 전기말 현재 자본조정은 전액 자기주식으로 구성되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 240,590주 1,357,406 240,590주 1,357,406 (4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 평가손익 (3,238,861) (3,266,941) (5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기말 전기말 법정적립금 1,605,567 1,605,567 임의적립금 7,081,880 7,081,880 미처분이익잉여금 39,001,909 39,201,837 합 계 47,689,356 47,889,284 20. 배당금 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 보통주 1주당 250원 - 489,853 21. 주당이익 (1) 기본주당이익 ① 기본주당이익 (단위: 원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손익 (111,463,257) (199,927,676) 2,860,637 (236,241,452) 가중평균유통보통주식수 1,959,410주 1,959,410주 1,959,410주 1,959,410주 주당순손실 (57) (102) 1 (121) ② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기 (단위: 주) 구 분 주식수 해당일수 적수 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 2,200,000 273 600,600,000 1,959,410 자기주식 (240,590) 273 (65,681,070) 합 계 1,959,410 534,918,930 (* ) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 2732) 전분기 (단위: 주) 구 분 주식수 해당일수 적수 가중평균유통보통주식수(*) 보통주 2,200,000 273 600,600,000 1,959,410 자기주식 (240,590) 273 (65,681,070) 합계 1,959,410 534,918,930 (* ) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 (2) 희석주당이익 당사는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다. 22. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산 출하였습니다. 당분기 법인세비용차감전순손실이므로 평균유효세율을 산정하지 않았습니다. 23. 매출액과 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 8,229,787 24,913,360 7,915,142 24,642,387 상품매출 2,121,606 8,399,533 3,089,298 8,636,467 임대매출 542,158 1,712,280 536,117 1,663,380 기타매출 117,720 385,275 112,851 358,177 합 계 11,011,270 35,410,449 11,653,407 35,300,411 (2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출원가 7,932,732 24,697,242 8,058,904 24,568,873 상품매출원가 1,966,665 7,964,192 2,901,664 8,169,413 임대매출원가 230,944 930,958 248,679 959,337 기타매출원가 117,720 385,275 112,851 358,177 합 계 10,248,060 33,977,667 11,322,098 34,055,800 24. 판매비와 관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 151,854 508,090 209,937 665,976 퇴직급여 19,737 59,211 22,547 67,641 복리후생비 35,277 110,858 53,140 151,022 여비교통비 20,480 70,877 24,700 88,891 세금과공과 1,261 15,159 605 21,487 감가상각비 26,477 79,845 25,705 77,851 보험료 658 2,105 796 2,424 접대비 51,648 143,752 69,561 169,227 운반비 194,612 640,058 233,896 718,593 소모품비 691 2,141 389 6,301 지급수수료 60,831 146,798 25,994 163,296 교육훈련비 (50) 100 (133) 117 대손상각비 8,545 (12,568) (88,379) (87,906) 기타의판매관리비 10,132 36,344 10,904 36,999 합 계 582,153 1,802,770 589,661 2,081,921 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 7,964,192 - 7,964,192 상품 이외의 재고자산 변동 1,256,908 - 1,256,908 원재료의 사용액 16,082,423 - 16,082,423 급여 1,858,274 508,090 2,366,364 퇴직급여 140,739 59,211 199,949 복리후생비 355,038 110,858 465,896 감가상각비 674,956 79,845 754,800 투자부동산상각비 227,849 - 227,849 외주가공비 3,389,138 - 3,389,138 기타비용 2,028,151 1,044,766 3,072,917 합 계 33,977,667 1,802,770 35,780,437 (2) 전분기 (단위: 천원) 구 분 매출원가 판매비와관리비 성격별비용 상품 판매 8,169,413 - 8,169,413 상품 이외의 재고자산 변동 (1,261,632) - (1,261,632) 원재료의 사용액 18,121,074 - 18,121,074 급여 949,258 665,976 1,615,234 퇴직급여 68,817 67,641 136,458 복리후생비 200,509 151,022 351,531 감가상각비 523,328 77,851 601,180 투자부동산상각비 227,851 - 227,851 외주가공비 4,961,787 - 4,961,787 기타비용 2,095,395 1,119,430 3,214,825 합 계 34,055,800 2,081,921 36,137,721 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 유형자산처분이익 - - - 2,499 잡이익 8,820 11,778 1,125 6,757 합 계 8,820 11,778 1,125 9,256 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 - - - 200 잡손실 26 4,167 - - 합 계 26 4,167 - 200 27. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 8,852 32,435 1,483 10,265 배당금수익 66,927 1,011,026 18,702 967,981 외환차익 5,311 15,136 2,349 12,275 외화환산이익 1,075 5,263 (260) 2,588 당기손익-공정가치측정 지분상품평가이익 64,448 124,051 (16,163) 68,806 합 계 146,613 1,187,911 6,111 1,061,915 금융비용: 이자비용 48,899 123,438 38,745 120,951 외환차손 5,162 16,723 2,693 25,863 외화환산손실 394,853 954,907 (312,591) 298,692 합 계 448,913 1,095,068 (271,153) 445,507 28. 위험관리금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등에 노출되어 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리의 공시사항을 포함하지 않으므로 재무위험관리정책 등 자세한 내용은 2018년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다. 당사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없습니다.(1) 신용위험 ① 신용위험에 대한 노출 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산(*) 2,119,916 1,048,703 매출채권 5,875,833 6,381,901 기타채권 2,968 7,770 기타금융자산 66,927 3,295 소 계 8,065,643 7,441,669 비유동자산: 기타금융자산 36,278 228,278 합 계 8,101,921 7,669,947 (*) 현금및현금성자산 금액 중 현금시재금액은 제외되었습니다. ② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한정보는 다음과 같습니다.i ) 당분기말 (단위:천원) 구분 가중평균 채무불이행률(*) 총 장부금액 손실 충당금 신용손상여부 만기미도래 0.084% 5,578,717 4,709 No 3개월 미만 4.148% 271,910 11,279 No 3개월 이상 6개월 미만 11.811% 43,417 5,128 No 9개월 이상 12개월 미만 48.275% 3,864 1,865 No 15개월 이상 18개월 미만 81.642% 3,333 2,721 No 18개월 이상 21개월 미만 82.411% 1,667 1,373 No 21개월 이상 24개월 미만 100% 222 222 Yes 24개월 이상 100% 24,886 24,886 Yes 기타손상채권 100% 690,421 690,421 Yes 합 계 6,618,437 742,604 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실 충당금 신용손상 여부 만기미도래 0.078% 6,211,230 4,822 No 3개월 미만 5.344% 128,560 6,870 No 3개월 이상 6개월 미만 13.371% 57,263 7,657 No 6개월 이상 9개월 미만 32.997% 2,068 682 No 9개월 이상 12개월 미만 61.072% 7,221 4,410 No 24개월 이상 100% 23,163 23,163 Yes 기타 손상채권 100% 707,568 707,568 Yes 합 계 7,137,073 755,172 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용손실 경험에 기초하고 있습니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초잔액 755,172 839,726 대손상각비 12,632 15,446 대손충당금환입 (25,201) (100,000) 기말잔액 742,604 755,172 (2) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.당사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 당사는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. ① 당분기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,280,942 4,280,942 4,280,942 - - 차입금 16,361,120 16,525,239 10,243,140 6,282,099 - 기타금융부채 1,852,119 1,885,000 - - 1,885,000 리스부채 139,807 143,000 66,000 66,000 11,000 합 계 22,633,987 22,834,180 14,590,081 6,348,099 1,896,000 ② 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상 현금흐름 6개월이내 6 - 12개월 1년 초과 비파생금융부채 매입채무및기타채무 4,046,697 4,046,697 4,046,697 - - 차입금 11,322,574 11,383,705 8,316,121 3,067,584 - 기타금융부채 2,528,714 2,566,800 - - 2,566,800 합 계 17,897,985 17,997,202 12,362,818 3,067,584 2,566,800 (3) 환위험 엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 164,794천원 만큼 감소 또는 증가하 였을 것입니다. (4) 이자율위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 16,361 천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율 과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다. (5) 공정가치 ① 공정가치와 장부금액 당사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.i ) 당기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,515,242 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 656,381 - 소 계 2,515,242 656,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 2,122,269 매출채권및기타채권 - - 5,878,800 기타금융자산 - - 103,205 소 계 - - 8,104,274 합 계 2,515,242 656,381 8,104,274 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 4,280,942 차입금 - - 16,361,120 기타금융부채 - - 1,852,119 리스부채 - - 139,807 합 계 - - 22,633,987 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 2,391,192 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 620,381 - 소 계 2,391,192 620,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 1,051,295 매출채권및기타채권 - - 6,389,671 기타금융자산 - - 231,573 소 계 - - 7,672,539 합 계 2,391,192 620,381 7,672,539 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 4,046,697 차입금 - - 11,322,574 기타금융부채 - - 2,528,714 합 계 - - 17,897,985 ② 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*2) 합 계 당분기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산(*1) - - 1,805,242 1,805,242 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*1) 556,000 - 97,381 653,381 합 계 556,000 - 1,902,624 2,458,624 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) - - 1,681,192 1,681,192 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 520,000 - 97,381 617,381 합 계 520,000 - 1,778,573 2,298,573 (*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액(당분기말: 713,000천원, 전기말: 713,000천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 지분증권 시장접근법 - 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 당분기와 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다. 29. 자본관리 자본관리의 주 목적은 당사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다. 당사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.당사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 25,348,398 20,421,511 자본총계 70,703,227 70,875,075 부채비율 35.85% 28.81% 30. 약정사항 및 우발상황 당분기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 금융기관명 약정내용 통화 한도금액 실행금액 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 JPY 350,000 300,000 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 JPY 390,000 296,000 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 USD 5,000 5,000 신한은행 운전외화대출 JPY 254,000 254,000 우리은행 기업운전당좌대출 KRW 300,000 - 하나카드 법인카드사용 KRW 110,000 21,506 신한카드 법인카드사용 KRW 5,000 3,300 삼성카드 법인카드사용 KRW 100,000 1,532 한국수출입은행 단기포괄수출금융 JPY 80,000 80,000 합 계 KRW 515,000 26,338 USD 5,000 5,000 JPY 1,074,000 930,000 31. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자명 종속기업 ㈜스타바이오, 한빛인베스트먼트㈜, 투데이홀딩스㈜, WL HOLDINGS USA LLC. 관계기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈, DMW SAN JOSE LLC. 기타특수관계자 ㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합, HBIC-위드윈투자조합1호, UBI-HBIC 신기술투자조합2호, HBIC-NP 투자조합1호, BLUE ONE NYC LLC. ( 2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 내용 당분기 전분기 종속기업 한빛인베스트먼트㈜ 임대수입 92,454 90,697 배당금수입 490,000 490,000 ㈜스타바이오 임대수입 171,620 151,860 배당금수입 197,500 197,500 관계기업 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈 배당금수입 216,800 216,800 기타특수관계자 ㈜대륜 임대수입 - 7,500 대손충당금환입 20,000 100,000 원림아이앤디㈜ 임대수입 1,925 2,385 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임대보증금등 종속기업 한빛인베스트먼트㈜ - 172,000 ㈜스타바이오 - 250,000 기타특수관계자 ㈜대륜(*) 631,616 - 합 계 631,616 422,000 (*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 632백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. ② 전기말 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 임대보증금등 종속기업 한빛인베스트먼트㈜ - 172,000 ㈜스타바이오 - 250,000 기타특수관계자 ㈜대륜(*) 651,616 35,000 원림아이앤디㈜ - 5,000 합 계 651,616 462,000 (*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 652백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다. (4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 134,199 167,452 퇴직급여 25,022 34,947 합 계 159,221 202,399 상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당사항 없음.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 - 해당사항 없음.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 - 우발채무 등에 관한 사항은 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 - 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 연결재무제표 및 재무제표의 주석을 참고하시기 바랍니다. 2. 대손충당금 설정 현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위: 천원) 구분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제52기3분기 매출채권 16,923,765 (942,790) 5.6% 미수금 972,341 (1,775) 0.2% 단기대여금 18,750,000 (265,000) 1.4% 미수수익 265,667 - - 선급금 29,753 - - 장기대여금 7,020,000 - - 합 계 43,961,526 (1,209,565) 2.8% 제51기 매출채권 18,468,497 (976,331) 5.3% 미수금 2,044,183 (501,780) 24.5% 단기대여금 19,020,000 (885,000) 4.7% 미수수익 83,277 - - 선급금 101,345 - - 장기대여금 4,540,000 (30,000) 0.7% 합 계 44,257,301 (2,393,111) 5.4% 제50기 매출채권 17,087,256 (1,183,638) 6.9% 미수금 1,516,940 (501,689) 33.1% 단기대여금 23,787,100 (891,800) 3.7% 미수수익 58,398 (107) 0.2% 선급금 53,222 - - 장기대여금 110,000 - - 합 계 42,612,917 (2,577,234) 6.0% (2) 대손충당금 변동현황최근 3사업연도의 매출채권 및 기타채권 대손충당금 변동의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 제52기 3분기 제51기 제50기 기초잔액 1,478,111 1,685,327 1,660,046 대손상각비 12,632 17,221 51,463 대송충당금환입(*) (46,174) (240,763) (26,182) 제각 (500,005) (53,674) - 기타(*) - 70,000 - 기말잔액 944,565 1,478,111 1,685,327 (*) 종속회사인 한빛인베스트먼트(주)에서 과거 제각 채권을 회수함에 따라 충당금의 설정 및 환입으로 인식한 금액이 포함되어 있습니다. (3) 매출채권 등의 대손충당금 설정방침 당사는 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있는 연결실체의 재무부문은 표준 지급기준을 결정하기 이전에 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하도록 하는 신용정책을 수립하였습니다. 신규 고객 검토 시에는 외부 신용기관의 신용등급과 은행의 평가 등을 고려합니다. 판매 한도는 개별 고객별로 정해지고, 동 한도는 분기별로 검토되고 있으며, 판매 한도를 초과하는 매출에 대해서는 재무부문 상위 승인권자의 승인이 요구됩니다. 포장재사업 고객과 의료기기도매업 고객의 매출채권에 대한 최대지급기간을 각각 3개월 및 6개월 로 설정하여 매출채권의 신용위험 노출을 제한하고 있습니다. 고객의 대부분은 연결실체와 계속적으로 거래해 오고 있는 국내 거래처이며, 이들로부터 손실은 발생하지 않았습니다. 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다. 연결실체는 매출채권과 관련하여 거래처로부터 담보를 제공받고 있습니다. 당분 기에연결실 체가 담보를 고려하여 대손충당금을 인식하지 않은 매출채권은 없습니다. (4) 매출채권 및 기타채권의 경과기간별 잔액 현황 기대신용손실 평가 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지 가능성을 기초로 한 'Roll Rate' 방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 'Roll Rate'은 지역, 고객관계가 형성된 기간 및 매입된 상품의 유형 등과 같은 공통적인 신용 위험 특성에 근거한 Segment별 익스포저에 대해 별도로 산출되었습니다. 당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.084% 5,578,717 4,709 NO 3개월 미만 4.148% 271,910 11,279 NO 3개월 이상 6개월 미만 11.811% 43,417 5,128 NO 9개월 이상 12개월 미만 48.275% 3,864 1,865 NO 15개월 이상 18개월 미만 81.642% 3,333 2,721 NO 18개월 이상 21개월 미만 82.411% 1,667 1,373 NO 21개월 이상 24개월 미만 100% 222 222 YES 24개월 이상 100% 24,886 24,886 YES 기타손상채권 100% 690,421 690,421 YES 소 계 6,618,437 742,604 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.263% 9,600,972 24,804 No 3개월 미만 3.558% 486,865 17,324 No 3개월 이상 6개월 미만 10.433% 25,407 2,651 No 6개월 이상 9개월 미만 31.844% 16,687 5,314 No 9개월 이상 12개월 미만 39.562% 37,000 14,638 No 21개월 이상 24개월 미만 87% 22,361 19,419 No 24개월 이상 100% 24,930 24,930 Yes 기타 손상채권 100% 91,107 91,107 Yes 소 계 10,305,329 200,186 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. i ) 포장재사업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.078% 6,211,230 4,822 No 3개월 미만 5.344% 128,560 6,870 No 3개월 이상 6개월 미만 13.371% 57,263 7,657 No 6개월 이상 9개월 미만 32.997% 2,068 682 No 9개월 이상 12개월 미만 61.072% 7,221 4,410 No 24개월 이상 100% 23,163 23,163 Yes 기타 손상채권 100% 707,568 707,568 Yes 합 계 7,137,073 755,172 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다.ⅱ) 의료기기도매업 고객 (단위: 천원) 구 분 가중평균채무불이행률(*) 총 장부금액 손실충당금 신용손상여부 만기미도래 0.166% 9,758,289 16,156 No 3개월 미만 1.996% 1,172,191 23,403 No 3개월 이상 6개월 미만 5.045% 144,598 7,295 No 12개월 이상 15개월 미만 37.217% 24,930 9,278 No 15개월 이상 18개월 미만 57.680% 107,059 61,751 No 18개월 이상 21개월 미만 82.778% 122,409 101,328 No 24개월 이상 100% 1,947 1,947 Yes 합 계 11,331,423 221,158 (*) 채무불이행률은 과거 3년간의 실제 신용 손실 경험에 기초하고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황최근 3사업연도의 재고자산의 보유현황은 다음과 같습니다. (단위 : 천원 ) 사업부문 계정과목 제52기 3분기 제51기 제50기 화성사업무분(포장재사업) 상품 695,715 1,227,435 937,982 제품 2,065,563 2,493,730 2,147,961 반제품 3,040,334 3,977,530 2,751,432 완성주택 29,656 29,656 29,656 원재료 787,291 542,249 554,994 저장품 316,206 309,028 302,293 미착품 103,235 - 101,798 평가충당금 (131,318) (229,773) (34,326) 소 계 6,906,683 8,349,855 6,791,790 의료기기사업부문 상 품 10,995,231 9,950,853 7,685,445 합 계 17,901,914 18,300,708 14,477,235 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.3 12.2 9.8 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 3.2 3.7 5.5 (2) 재고자산의 실사내용1) 재고자산의 실사는 매년/반기 실시하고 있습니다.2) 외부감사인은 당사의 2018년 12월 29일 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 실재성 및 완전성을 확인하였습니다.(3) 재고자산 담보제공 현황당분기말 현재 수출입은행(80,000천엔)채무를 위하여 재고자산7,217,617천원이 담보로 제공 되고 있습니다.(4) 장기체화재고 및 진부화재고 당분기말 현재 장기체화재고 및 진부화재고 현황입니다. (단위 : 천원 ) 계정과목 취득원가 당분기 평가환입 기말잔액 제품 232,573 83,588 148,985 반제품 73,157 14,867 58,290 합 계 305,730 98,455 207,275 4. 수 주계약 현황 - 해당사항 없음. 5. 금융자산의 공정가치 평가절차 요약 연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. i ) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 16,870,233 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 656,381 - 소 계 16,870,233 656,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 11,523,879 매출채권및기타채권 - - 16,951,542 기타금융자산 - - 25,840,697 소 계 - - 54,316,118 합 계 16,870,233 656,381 54,316,118 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 7,111,143 차입금및사채 - - 26,361,130 기타금융부채 - - 1,470,119 리스부채 - - 426,866 합 계 - - 35,369,258 ⅱ) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치측정 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 상각후원가 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 18,387,083 - - 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 - 620,381 - 소 계 18,387,083 620,381 - 상각후원가로 인식된 금융자산 현금및현금성자산 - - 3,750,651 매출채권및기타채권 - - 19,034,569 기타금융자산 - - 23,355,897 소 계 - - 46,141,117 합 계 18,387,083 620,381 46,141,117 금융부채: 상각후원가로 인식된 금융부채 매입채무및기타채무 - - 6,299,668 차입금및사채 - - 18,322,574 기타금융부채 - - 2,106,714 합 계 - - 26,728,956 ② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3(*2) 합 계 당기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 1,668,568 4,523,967 9,867,600 16,060,135 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 556,000 - 97,381 653,381 합 계 2,224,568 4,523,967 9,964,981 16,713,516 전기말: 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산(*1) 2,883,413 5,887,786 9,394,579 18,165,778 기타포괄손익-공정가치측정지분상품(*1) 520,000 - 97,381 617,381 합 계 3,403,413 5,887,786 9,491,960 18,783,159 (*1) 비상장지분증권 중 가능한 공정가치 측정치의 범위가 넓고 그 범위에서 원가가 공정가치의 최선의 추정치를 나타내어 원가를 공정가치의 적절한 추정치로 측정한 금액 ( 당 기말: 813,098천원 , 전기말: 224,305천원)은 상기 서열체계에서 제외되었습 니다. (*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 채무증권 Strip Bootstrapping,이항모형 - 직전 180 영업일 변동성: 12.60%~19.90%- YTM: 11.50%~19.75% 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 만기수익률이 낮아지는(높아지는) 경우 지분증권 현금흐름할인모형,유사기업비교법시장접근법 - 예상 수익 성장률: 2.45% ~ 7.24% (2023년 이후 0%)- 위험조정할인율: 8.15% ~ 13.82%- 피투자자의 동일하거나 유사한 상품에 지급된 거래가격 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우- 거래가격이 높아지는(낮아지는) 경우 당분기 및 전기 중 수준1과 수준2 간의 이동은 없었습니다. 6. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl [채무증권 발행실적] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 투데이홀딩스(주) 회사채 사모 2010년 09월 30일 2,500,000 4.83 - 2019년 09월 30일 미상환 - 투데이홀딩스(주) 회사채 사모 2014년 02월 08일 1,000,000 4.83 - 2019년 09월 30일 미상환 - 투데이홀딩스(주) 회사채 사모 2014년 10월 13일 1,000,000 4.83 - 2019년 09월 30일 미상환 - 투데이홀딩스(주) 회사채 사모 2019년 05월 31일 1,650,000 4.83 - 2019년 09월 30일 미상환 - 합 계 - - - 6,150,000 - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl [기업어음증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - [전자단기사채 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [회사채 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 6,150,000 - - - - - - 6,150,000 합계 6,150,000 - - - - - - 6,150,000 [신종자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - [조건부자본증권 미상환 잔액] (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기 3분기(당분기) 한울회계법인 - - 제51기(전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 제50기(전전기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기 3분기(당분기) 한울회계법인 반기검토,중간감사,결산(연결포함)감사 58,000천원 - 제51기(전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,결산(연결포함)감사 60,000천원 1,101 제50기(전전기) 삼정회계법인 반기검토,중간감사,결산(연결포함)감사 56,000천원 1,004.5 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기 3분기(당분기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) - - - - - 4. 종속회사 감사의견최근 3개 사업연도 중 회계감사인으로부터 적정 이외의 감사의견을 받은 종속회사는없습니다. 5. 감사인의 변경 사업연도 감사인 변경사유 선임일 제49기~제51기 삼정회계법인 계약기간 만료에 따른 변경 - 제52기~제54기 한울회계법인 - 2019년2월22일 新외감법 관련 법령에 근거하여 외부감사인을 선임하였으며, 당사는 금감원 선임보고 및 당사 홈페이지에 선임공고를 하였습니다. 6. 내부회계 관리제도 당사의 내부회계관리제 도 운영실태에 대한 감사인의 의견표명은 사업연도말 1회 실시하고 있으며, 감사인은 2018년 12월 31일 내부회계관리제도의 운영실태평가 보고서를 검토하였으며, 내부회계관리제도 모범규준 제5장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니 다. 7. 내부통제구조의 평가 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가 받은 경우가 존재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 상근 사내이사 2명, 비상근 사외이사 1명으로 구성되어 있습니다. 또한 이사회의 권한은 아래와 같습니다. (1) 상법 규정사항 (2) 정관 규정사항 (3) 당사 사업계획 및 기타 사업운영에 관한 중요 방침 (4) 중요 규정의 재정 또는 기구의 개폐통합에 관한 사항 (5) 중요한 인사 정책, 상벌에 관한 사항 (6) 중요한 소송 및 화해에 관한 사항 (7) 자금의 차입 및 그 상환에 관한 사항 (8) 중요 자산의 취급 및 처분에 관한 사항 (9) 기타 업무운영에 중요성이 인정되는 사항 나. 이사회의 주요 의결사항 및 사외이사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 사내이사 사내이사 사외이사 신성엽(출석률:100%) 신성환(출석률:100%) 구명준(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.03.07 내부회계관리제도 운영실태 보고 평가 가결 가결 가결 2 2019.03.07 제51기 결산 재무제표 확정의 건 가결 가결 가결 3 2019.03.07 제51기 정기주주총회 소집 결의의 건 가결 가결 가결 4 2019.03.19 기채의 관한 건 (수출성장자금대출) 가결 가결 가결 5 2019.03.22 제51기 정기주주총회 보고의 건 가결 가결 가결 6 2019.09.05 미국 자회사 출자 및 지분투자의 건 가결 가결 가결 7 2019.09.05 외화차입금 실행 및 담보 제공의 건 가결 가결 가결 다. 이사의 독립성 당사는 이사선임시 주총 전에 법적 절차에 따라 선임후보예정자 인원수 및 구체적인 인적사항에 대해서 공시하였으며, 사외이사후보추천위원회의 설치 및 구성에 해당사항이 없으며, 사외이사후보추천위원회가 구성되어 있지 않습니다. 구분 성명 추천인 담당업무 회사와의 거래 최대주주와의 관계 임기 연임여부 연임횟수 사내이사(대표이사) 신성엽 이사회 그룹 총괄 해당없음 본인 2020-03-17 연임 3 사내이사 신성환 이사회 최고운영책임자 해당없음 친인척 2020-03-24 연임 3 사외이사 구명준 이사회 경영 자문 해당없음 없음 2021-03-23 연임 2 라. 사외이사의 전문성당사는 회사 내에 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직이 구성되어 있지 않습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고, 필요시 방문 설명 등을 실시하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 [사외이사 교육 미실시 내역] 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 연간 1회 이상의 교육을 실시 예정입니다 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 - 감사의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 김재명 1947.07 - 이사회 총 ( 1 ) 명 - 감사의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 성명 주된직업(현재) 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 김재명 (주)원림 감사 SK건설 부사장, 고문 - 나. 감사의 독립성 당사는 본 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며, 주주 총회 결의에 의하여 선임된 감사 1명(김재명 감사)이 감사업무를 수행하고 있습니다.감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반업무와 관련하여 관련장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구 할 수 있습니다. 또한 필요시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로경영정보에 접근 할 수 있습니다. 다. 감사의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.03.07 내부회계관리제도 운영실태 보고 평가 가결 - 2 2019.03.07 제51기 결산 재무제표 확정의 건 가결 - 3 2019.03.07 제51기 정기주주총회 소집 결의의 건 - - 4 2019.03.19 기채의 관한 건 (수출성장자금대출) - - 5 2019.03.22 제51기 정기주주총회 보고의 건 - - 6 2019.09.05 미국 자회사 출자 및 지분투자의 건 - - 7 2019.09.05 외화차입금 실행 및 담보 제공의 건 - - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 [감사 교육 미실시 내역] 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 연간 1회 이상의 교육을 실시 예정입니다 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_03_감사위원회(감사)_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 마. 감사위원회 지원조직 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 지원 조직이 없습니다. 바. 준법지원인 지원조직 현황당사는 본 보고서 제출일 현재 지원 조직이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 신성엽 본인 보통주 920,520 41.84 920,520 41.84 - 신용기 특수관계인 보통주 220,000 10.00 220,000 10.00 - 신성환 특수관계인 보통주 18,000 0.82 18,000 0.82 - 신지은 특수관계인 보통주 50,000 2.27 50,000 2.27 - 신영지 특수관계인 보통주 50,000 2.27 50,000 2.27 - 신용인 특수관계인 보통주 29,500 1.34 27,500 1.25 - 진인숙 특수관계인 보통주 23,500 1.07 23,500 1.07 - 김우미 특수관계인 보통주 15,000 0.68 15,000 0.68 - 계 보통주 1,326,520 60.30 1,324,520 60.21 - 우선주 - - - - - ※ 최대주주 주요 경력 및 개요 최대주주 성명 직 위 주요경력(최근 5년간) 기간 경력사항 겸임현황 신성엽 대표이사 2012.04~현재 주식회사 원림 대표이사 한빛인베스트먼트(주) 대표이사 투데이홀딩스(주) 이사 (주)스타바이오 이사WL HOLDINGS USA LLC. 대표 - 보고서 제출 기준일 현재 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래는 없습니 다 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 2. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2011년 01월 31일 신성엽외 6명 1,355,010 61.59 증여/수증 - - 보고서 기준일 신성엽외 7명의 소유주식수는 1,324,520주(60.21%) 3. 주식의 분포 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 신성엽 920,520 41.84% - 신용기 220,000 10.00% - 우리사주조합 1,357 0.06% - - 2018년 12월 31일 주주명부폐쇄기준으로 작성하였음. ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 1,802 99.39 581,075 26.41 - - 2018년 12월 31일 주주명부폐쇄기준으로 작성하였음. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 (*1) 하단에 별도 기재 결 산 일 12월 31 일 정기주주총회 사업연도 종료 후 3월 이내 주주명부폐쇄시기 1월 1일부터 정기주주총회 종료일까지 주권의 종류 (*2) 하단에 별도 기재 명의개서대리인 [주]KEB하나은행 증권대행부 주주의 특전 없음 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.wonlim.co.kr) (*1)제9조(신주인수권)①이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식 수에 비례하여 신주주의 배정을 받을 권리를 가진다. ②제1항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 경우에는 주주 외의 자에게 이사회결의로 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선 공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 2.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 일반공모의 방식으로 신주를 발행하는 경우. 3.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우. 4.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입,연구개발, 생산,판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우. 5.발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우③주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에 단주가 발생하는 경우에는그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. (*2) 2019년 9월 16일 『주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률』의 시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류'라는 구분이 없어졌습니다. 따라서 주권의 종류에 대하여 기재를 생략합니다. 5. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 주, 원) 종 류 2019.04월 2019.05월 2019.06월 2019.07월 2019.08월 2019.09월 보통주 최 고 18,450 18,400 18,400 20,800 20,550 18,250 최 저 17,700 17,750 17,800 18,150 17,500 17,700 월간거래량 31,784 27,399 16,698 164,177 41,809 14,098 6. 기업인수목적회사의 추가기재 사항 - 해당 사항 없음. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 신성엽 남 1978년 01월 대표이사 등기임원 상근 총괄 (주)한빛인베스트먼트이사 일본 와세다대학교 국제경영학대학원 920,520 - 본인 10년8개월 2020년 03월 17일 신성환 남 1974년 12월 이사 등기임원 상근 업무총괄 (주)원림부장 고려대학교 경영학과 대학원 18,000 - 특수관계자 13년5개월 2020년 03월 24일 김재명 남 1947년 07월 감사 등기임원 비상근 감사 (주)원림 감사 SK건설고문 부사장 - - - 10년6개월 2021년 03월 23일 구명준 남 1942년 11월 사외이사 등기임원 비상근 사외이사 극동건설(주)사장 서울대학교 경제학과 - - - 7년6개월 2021년 03월 23일 신용기 남 1943년 09월 회장 미등기임원 상근 경영자문 (주)원림 회장 연세대학교 문헌정보학과 220,000 - 특수관계자 50년8개월 - 신용인 남 1951년 09월 고문 미등기임원 비상근 경영자문 (주)원림 상무 경희대학교 산업대학 27,500 - 특수관계자 20년11개월 - ※ 임원의 겸직.겸임 현황은 Ⅸ. 계열회사 등에 관한 사항을 참조. 나. 직원 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 화성사업부문외 남 58 - - - 58 5 1,711,825 29,514 - 화성사업부문 여 23 - - - 23 1 430,145 18,702 - 합 계 81 - - - 81 - 2,141,970 26,444 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 - 직원현황은 미등기임원 및 중도입사자를 포함하여 기준일 기준으로 환산.평균한 수치임. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 149,294 37,323 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사포함) 3명 800,000 - 감사 1명 50,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 134,199 33,550 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 107,199 53,560 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 9,000 9,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 18,000 18,000 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황1. 개인별 보수지급금액 (단위 :천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 (단위 :천원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - - 해당사항 없음. 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 - 해당사항 없음. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*보수지급금액5억원개인별보수현황.dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황- 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 (2019년 09월 30일 현재) 구 분 회사명 지분율(%) 비고 국내 종속회사 한빛인베스트먼트(주) 49.00 투데이홀딩스(주) 49.86 - (주)스타바이오 49.38 - 지분법 적용회사 (주)씨맥스커뮤니케이션즈 19.03 - 서울투자-HBIC청년창업벤처조합(*) 20.00 - HBIC-위드윈투자조합1호(*) 14.81 - UBI-HBIC 신기술투자조합2호(*) 13.51 - HBIC-NP 투자조합1호(*) 2.14 - 지분법 적용 제외 기타특수관계회사 (주) 대륜, 원림아이앤디(주), (주)원림진흥 - - 국외 종속회사 WL HOLDINGS USA LLC. 100.00 미국 지분법 적용회사 DMW SAN JOSE LLC. 33.33 미국 BLUE ONE NYC LLC. 13.51 미국 (*)지배회사 (주)원림 및 종속회사인 한빛인베스트먼트(주)가 출자하여 연결시 지분법을 적용하였으며, 지분율은 지배회사와 종속회사의 보유지분율을 합산한 수치임. 나. 등기임원 겸직 현황 성 명 겸직 현황 직 위 회 사 명 상장여부 상근여부 신성엽 대표이사 한빛인베스트먼트(주) 비상장 상근 이사 투데이홀딩스(주) 비상장 상근 이사 (주)스타바이오 비상장 상근 대표 WL HOLDINGS USA LLC. 비상장 비상근 신성환 감사 한빛인베스트먼트(주) 비상장 비상근 다. 타법인출자 현황 - 소규모 기업(자산총액 1천억원 미만) 대상 공시차등화에 따른 기재사항을 생략함. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음. 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 - 해당사항 없음. 5. 기업인수목적회사의 추가기재사항 - 해당사항 없음. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행, 변경 사항 - 해당사항 없음. 2. 주주총회의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 비고 제51기 주주총회 ( 정 기 ) 제 1 호 의 안 제 2 호 의 안 제 3 호 의 안 제 4 호 의 안 제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서포함) 및 연결재 무제표 승인의 건 정관 일부 변경의 건 이사보수한도액 승인의 건 (연간 8억원 한도내에서 지급) 감사보수한도액 승인의 건 (연간 5천만원 한도 내에서 지급) 원안대로 통과 " " " - 제50기 주주총회 ( 정 기 ) 제 1 호 의 안 제 2 호 의 안 제 3 호 의 안 제 4 호 의 안 제 5 호 의 안 제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연 결재무제표 승인의 건 이사(사외이사)선임의 건 감사선임의 건 이사보수한도액 승인의 건 (연간 8억원 한도내에서 지급) 감사보수한도액 승인의 건 (연간 5천만원 한도 내에서 지급) 원안대로 통과 " " " " - 제49기 주주총회 ( 정 기 ) 제 1 호 의 안 제 2 호 의 안 제 3 호 의 안 제 4 호 의 안 제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안)포함) 및 연 결재무제표 승인의 건 이사(사내이사)선임의 건 이사보수한도액 승인의 건 (연간 8억원 한도내에서 지급) 감사보수한도액 승인의 건 (연간 5천만원 한도 내에서 지급) 원안대로 통과 " " " - 3. 우발채무 가 . 계류중인 소송사건 - 해당 사항없음. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수 표 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - - 해당사항 없음. 다. 채무보증현황 (단위 : 천원) 성명(법인명) 채권자 담보설정내역 금액 - - - - - 해당사항 없음. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발부채 등 (1) 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 금융기관명 약정내용 통화 한도금액 실행금액 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 USD 5,000 5,000 신한은행 운전외화대출 JPY 254,000 254,000 우리은행 기업운전당좌대출 KRW 300,000 - KEB하나은행 외화일반자금회전대출 JPY 350,000 300,000 KEB하나은행 외화일반자금회전대출 JPY 390,000 296,000 하나카드 법인카드사용 KRW 210,000 26,772 삼성카드 법인카드사용 KRW 100,000 1,532 우리카드 법인카드사용 KRW 100,000 22,928 신한카드 법인카드사용 KRW 105,000 3,300 한국수출입은행 단기포괄수출금융 JPY 80,000 80,000 신한은행 기업운전한도대출 KRW 1,000,000 10 합 계 KRW 1,815,000 54,542 USD 5,000 5,000 JPY 1,074,000 930,000 (2) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, 외화단위: 천JPY,천USD) 담보제공자산 장부가액 담보설정금액 차입금종류 차입금액 담보권자 재고자산 6,906,683 JPY 104,000 수출입금융 JPY 80,000 한국수출입은행 유형자산 및 투자부동산 8,821,809 유형자산 및 투자부동산 8,821,809 JPY 888,000 외화운전자금 JPY 596,000 하나은행 USD 4,020 외화운전자금 USD 5,000 2,400,000 기업운전일반자금대출 - 투자부동산 5,040,270 JPY 200,000 외화운전자금 JPY 254,000 신한은행 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 - 해당사항 없음. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 - 해당사항 없음. 5. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 - 해당사항 없음. 6. 중소기업기준 검토표 - 당사는 공시서식 작성기준에 따라 변동사항이 없으므로 기재를 생략합니다. 7. 직접금융 자금의 사용 보고서 작성대상기간 중 주식 및 주식연계채권(CB,BW) 발행을 통해 자금을 조달한 내역이 없습니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl 8. 외국지주회사의 자회사 현황 (기준일 : 2019년 09월 30일) (단위 : 천원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - - 해당사항 없음. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.