원림 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1.연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 원림(이하 "지배기업")은 1968년 10월에 설립되어 산업용 포장재 제조업, 부동산업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 경남 양산시 등에 제조시설을 가지고 있습니다. 2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간 에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체") 및 연결실체의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.지배기업은 1990년 4월에 주식을 증권거래소에 상장하였으며, 자본금은 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 2016년 9월 30일 현재 110억원이며, 지배기업의 주요주주는 신성엽(41.84%) 등으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 현황

① 당분기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명(*1)	소재국	업종	지분율(*2)

한빛인베스트먼트㈜	대한민국	신기술사업금융업	52.85%

㈜스타바이오	대한민국	의료기기 도매업	92.49%

투데이홀딩스㈜(*3)	대한민국	증권 투자업	77.32%

(*1) 상기 종속기업의 결산월은 12월이며, 분기연결재무제표는 9월 30일자 재무제표를 이용하여 작성되었습니다. (*2) 연결실체 내 기업이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순합산한 지분입니다.(*3) 투데이홀딩스에 대한 지분율은 자기주식을 제외한 유통주식수 대비 연결실체가 보유하고 있는 지분의 비율입니다.② 전기말 현재 종속기업의 현황 및 지분율은 당분기말과 같습니다.

(3) 종속기업변동내역당분기에 신규로 연결재무제표의 작성대상에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

(4) 당분기와 전기의 연결대상종속기업의 요약재무현황 및 비지배지분에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	25,314,164	20,265,198	5,889,346

비유동자산	20,845,601	2,385,505	2,958,115

유동부채	3,872,413	1,982,890	6,537,423

비유동부채	334,680	305,588	-

순자산	41,952,673	20,362,225	2,310,038

비지배지분의 장부금액	20,635,192	1,525,596	825,001

매출	14,723,936	14,312,155	-

분기순손익	6,809,113	966,353	39,682

총포괄손익	4,524,484	966,353	39,682

비지배지분에 배분된 당기순손익	3,658,553	72,537	121,758

영업활동현금흐름	785,701	3,002,046	89,874

투자활동현금흐름	10,779,956	(1,213,216)	(982,727)

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(1,528,500)	(369,975)	-

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	9,565,657	1,388,830	(892,853)

② 전기

(단위:천원)

구 분	한빛인베스트먼트㈜	㈜스타바이오	투데이홀딩스㈜

유동자산	15,356,917	20,217,397	5,812,156

비유동자산	26,273,410	1,413,307	2,923,141

유동부채	2,114,990	1,702,092	6,464,942

비유동부채	1,087,149	132,740	-

순자산	38,428,188	19,795,872	2,270,355

비지배지분의 장부금액	18,401,993	1,483,084	826,591

매출	9,538,560	18,466,458	-

당기순손익	4,283,021	1,052,801	61,603

총포괄손익	5,169,795	1,048,563	61,603

비지배지분에 배분된 당기순손익	2,102,090	79,026	96,616

영업활동현금흐름	(4,119,535)	737,086	152,050

투자활동현금흐름	4,507,873	(1,658,865)	1,500,000

비지배지분 배당 지급을 제외한 재무활동현금흐름	(528,500)	(369,975)	-

비지배지분에 지급한 배당금	(471,500)	(30,025)	-

현금및현금성자산의 순증감	(611,662)	(1,321,779)	1,652,050

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연 결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 영업부문

연결실체는 전략적인 영업단위인 4개 의 보고부문을 가지고 있습니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업 단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 각 전략적인 영업단위들에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

연결실체의 보고부문은 아래와 같습니다.

① 포장재사업: 포장재 제조 판매② 의료기기 도매업: 의료기기 도매

③ 금융투자업: 신기술사업자에 대한 투자 등 ④ 임대업: 임대사업

(1) 당분기와 전분기 중 부문별손익의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	분기손익

포장재사업	34,896,304	62,244	103,055	147,542	351,382	2,447,487

의료기기도매업	14,312,155	1,167,722	51,814	-	79,022	966,353

금융투자업	14,723,936	8,573,338	251,346	336,960	32,498	6,848,795

임대업	1,795,088	954,091	-	-	190,752	954,091

소 계	65,727,483	10,757,395	406,215	484,502	653,655	11,216,726

연결조정 등	402,359	656,826	(43,607)	-	18,033	(297,307)

합 계	66,129,842	11,414,221	362,609	484,502	671,687	10,919,419

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출액	영업이익	이자수익	이자비용	감가상각비(*)	분기손익

포장재사업	36,534,132	120,715	111,873	139,496	365,501	(393,776)

의료기기도매업	12,558,784	592,312	46,391	-	24,817	778,150

금융투자업	7,173,694	5,683,477	282,773	336,650	67,982	4,562,998

임대업	1,899,895	963,229	-	-	189,977	963,229

소 계	58,166,505	7,359,734	441,036	476,146	648,277	5,910,602

연결조정 등	273,058	519,931	(52,356)	-	-	125,671

합 계	58,439,563	7,879,664	388,680	476,146	648,277	6,036,272

(*) 투자부동산감가상각비를 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	25,535,010	20,265,198	31,203,510	-	-	77,003,718

비유동자산	51,408,832	2,385,505	23,803,716	21,078,327	(30,212,968)	68,463,412

합 계	76,943,842	22,650,703	55,007,226	21,078,327	(30,212,968)	145,467,130

부채:

유동부채	15,326,489	1,982,890	10,409,836	-	-	27,719,215

비유동부채	3,739,588	305,588	334,680	2,460,630	1,765,397	8,605,883

합 계	19,066,076	2,288,478	10,744,516	2,460,630	1,765,397	36,325,097

② 전기말

(단위:천원)

구 분	포장재사업	의료기기도매업	금융투자업	임대업	연결조정	합 계

자산:

유동자산	19,432,906	20,217,397	21,169,074	-	(1,000,000)	59,819,377

비유동자산	55,273,701	1,413,307	29,196,552	21,184,004	(33,573,897)	73,493,667

합 계	74,706,607	21,630,704	50,365,626	21,184,004	(34,573,897)	133,313,044

부채:

유동부채	13,522,352	1,702,092	8,579,934	-	(1,000,000)	22,804,378

비유동부채	4,231,092	132,740	1,087,149	2,354,803	650,084	8,455,868

합 계	17,753,444	1,834,832	9,667,083	2,354,803	(349,916)	31,260,246

5. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동(*)

매출채권	16,321,509	-	19,333,356	-

대손충당금	(1,058,949)	-	(1,098,367)	-

소 계	15,262,560	-	18,234,989	-

미수금	794,066	504,000	1,141,422	560,000

대손충당금	(500,005)	-	(502,829)	-

현재가치할인차금	-	(108,769)	-	(124,640)

소 계	294,061	395,231	638,593	435,360

합 계	15,556,622	395,231	18,873,582	435,360

(*) 전기 중 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 연결실체가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액의 일부가 장기미수금으로 대체되었으며 상환계획에 따라 현재가치할인차금을 인식하였습니다.(주석 13참조)6. 금융상품

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	24,056,526	-	-	24,056,526

매출채권및기타채권	-	15,951,852	-	-	15,951,852

기타유동금융자산	4,930,338	24,719,412	-	-	29,649,750

기타비유동금융자산	-	1,131,140	-	-	1,131,140

매도가능금융자산	-	-	9,558,635	-	9,558,635

합 계	4,930,338	65,858,931	9,558,635	-	80,347,903

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	8,667,318	8,667,318

차입금및사채	-	-	-	16,958,995	16,958,995

기타유동금융부채	-	-	-	98,025	98,025

기타비유동금융부채	-	-	-	2,128,809	2,128,809

합 계	-	-	-	27,853,147	27,853,147

② 전기말

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는부채	합 계

금융자산:

현금및현금성자산	-	6,333,619	-	-	6,333,619

매출채권및기타채권	-	19,308,942	-	-	19,308,942

기타유동금융자산	6,586,567	15,293,202	-	-	21,879,769

기타비유동금융자산	-	820,561	-	-	820,561

매도가능금융자산	-	-	10,433,828	-	10,433,828

합 계	6,586,567	41,756,324	10,433,828	-	58,776,719

금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	5,504,499	5,504,499

차입금및사채	-	-	-	15,469,693	15,469,693

기타유동금융부채	-	-	-	226,099	226,099

기타비유동금융부채	-	-	-	2,032,804	2,032,804

합 계	-	-	-	23,233,095	23,233,095

(2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	71,081	1,187,951	39,334	-	1,298,366

배당금수익	191,247	-	69,965	-	261,212

외환차익	-	6,487	-	19,693	26,180

외화환산이익	-	-	-	143	143

대손충당금환입	-	(39,418)	-	-	(39,418)

이자비용	-	-	-	(528,109)	(528,109)

외환차손	-	(18,012)	-	(12,387)	(30,400)

외화환산손실	-	(7,312)	-	(1,038,551)	(1,045,863)

단기매매증권처분이익	1,378,176	-	-	-	1,378,176

매도가능금융자산처분이익	-	-	654,614	-	654,614

단기매매증권평가손실	(20,853)	-	-	-	(20,853)

단기매매증권처분손실	(141,256)	-	-	-	(141,256)

손익항목 소계	1,478,396	1,129,695	763,913	(1,559,212)	1,812,792

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(1,409,950)	-	(1,409,950)

합 계	1,478,396	1,129,695	(646,037)	(1,559,212)	402,842

② 전분기

(단위:천원)

내 역	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가금융부채	합 계

이자수익	33,736	1,122,272	3,929	-	1,159,937

배당금수익	-	174,881	44,965	-	219,846

외환차익	-	12,195	-	12,991	25,186

외화환산이익	-	10,078	-	47	10,125

대손충당금환입	-	(24,236)	-	-	(24,236)

이자비용	-	-	-	(528,502)	(528,502)

외환차손	-	(9,512)	-	(10,591)	(20,103)

외화환산손실	-	-	-	(713,874)	(713,874)

단기매매증권평가이익	-	212,130	-	-	212,130

단기매매증권처분이익	1,515	900,528	-	-	902,043

매도가능금융자산처분이익	-	-	5,013,523	-	5,013,523

단기매매증권평가손실	-	-	-	-	-

단기매매증권처분손실	(240,860)	-	-	-	(240,860)

매도가능금융자산처분손실	-	-	-	-

손익항목 소계	(205,609)	2,398,336	5,062,417	(1,239,929)	6,015,215

기타포괄손익

매도가능금융자산평가손실	-	-	(1,615,193)	-	(1,615,193)

합 계	(205,609)	2,398,336	3,447,224	(1,239,929)	4,400,022

7. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장단기금융상품	5,044,500	465,539	4,782,000	303,800

장단기대여금	15,420,000	320,000	11,200,000	300,000

대손충당금(장단기대여금)	(740,000)	-	(740,000)	-

미수수익	119,263	-	105,890	-

대손충당금(미수수익)	(54,688)	-	(54,688)	-

단기매매증권	4,930,338	-	6,586,567	-

보증금	-	345,601	-	216,761

합 계	24,719,412	1,131,140	21,879,769	820,561

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선급금	80,542	20,087

대손충당금(선급금)	(350)	(350)

선급비용	51,007	265,182

합 계	131,199	284,919

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

상품	7,066,372	6,288,240

제품	1,961,407	2,277,581

제품평가손실충당금	(17,203)	(17,203)

반제품	2,603,055	2,826,980

원재료	447,595	527,656

저장품	362,777	250,842

미착품	-	158,957

기타	29,656	29,656

합 계	12,453,658	12,342,709

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 없습니다. 10. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

취득가액	공정가치(장부가액)	취득가액	공정가치(장부가액)

비유동매도가능금융자산:

지분증권	상장지분증권(*1)	4,180,305	4,262,348	4,543,005	5,535,000

비상장지분증권(*2)	7,495,283	5,148,882	6,518,005	4,665,262

채무증권	959,043	147,406	1,053,457	233,566

합 계	12,634,630	9,558,635	12,114,467	10,433,828

(*1) 상장지분증권은 과거에 1,105,000천원의 손상차손을 인식하였습니다. (*2) 비상장지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 취득원가로 평가하고 있으며, 취득가액과 공정가치(장부가액)의차이는 일부 비상장지분증권의 과거 손상차손으로 인한 차이입니다.11. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

관계기업명	소재지	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

㈜씨맥스커뮤니케이션즈(*1)	대한민국	19.03	6,413,410	19.03	6,089,637

아이앤유 크레디트대부㈜	대한민국	39.60	7,135,121	39.60	5,959,554

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	대한민국	20.00	1,903,664	20.00	1,852,792

UBI-HBIC 신기술조합1호(*2)	대한민국	-	-	25.50	6,924,025

합 계	15,452,195	20,826,008

(*1) 연결실체는 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈에 대하여 20% 미만의 지분을 소유하고 있으나, 연결실체의 임원이 ㈜씨맥스커뮤니케이션즈의 임원을 겸임하고 있는 등 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (*2) UBI-HBIC 신기술조합1호는 당분기 중 투자 목적 달성으로 인하여 청산하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 연결실체의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*1)	자본변동(*2)	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	6,089,637	-	328,313	(4,540)	-	6,413,410

아이앤유 크레디트대부㈜	5,959,554	-	1,452,767	-	(277,200)	7,135,121

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	1,852,792	-	50,872	-	-	1,903,664

UBI-HBIC 신기술조합1호	6,924,025	(7,396,511)	544,826	(72,340)	-	-

합 계	20,826,008	(7,396,511)	2,376,778	(76,880)	(277,200)	15,452,195

(*1) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출액으 로 인식한 지분법손익 1,092,335 천원을 포함하고 있습니다. (*2) 자본변동은 당기 중 피투자회사에 대한 지분법자 본변동 및 지분법이익잉여금변동의 합계금액입니다.

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	기초	취득(처분)	지분법손익(*)	자본변동	배당금	기말

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	7,341,290	-	382,734	(8,387)	(1,626,000)	6,089,637

아이앤유 크레디트대부㈜	5,408,236	-	828,518	-	(277,200)	5,959,554

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	971,859	780,000	100,933	-	-	1,852,792

UBI-HBIC 신기술조합1호	2,537,995	896,000	1,288,537	2,201,493	-	6,924,025

합 계	16,259,380	1,676,000	2,600,722	2,193,106	(1,903,200)	20,826,008

(*) 종속기업인 한빛인베스트먼트㈜가 매출 및 매출원가로 인식한 지분법손익 1,270,061천원을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	13,022,738	14,617,741	1,641,580	124,636	8,058,231	3,421,353	1,749,678	(23,854)	1,725,824

아이앤유 크레디트대부㈜	72,137,356	1,722,993	1,396,333	54,529,344	12,446,230	4,633,303	3,636,673	-	3,636,673

서울투자HBIC청년창업벤처조합	2,158,329	7,359,992	-	-	449,510	254,360	254,360	-	254,360

② 전기

(단위:천원)

관계기업명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	영업손익	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

㈜씨맥스커뮤니케이션즈	10,595,178	15,520,494	1,666,437	300,795	11,713,764	4,175,488	3,651,493	(44,063)	3,607,430

아이앤유 크레디트대부㈜	55,036,036	739,409	33,064,044	7,745,333	13,566,714	2,670,320	2,092,218	-	2,092,218

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	4,281,199	4,985,501	-	-	765,143	504,663	504,663	-	504,663

UBI-HBIC 신기술조합1호	677,955	26,732,110	254,907	-	4,540,912	4,347,521	5,053,483	8,633,978	13,687,460

12. 유형자산

(1) 유형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,843,462	-	-	-	-	11,843,462

건물	6,081,941	42,620	-	(165,678)	-	5,958,882

구축물	301,609	21,550	-	(18,451)	19,750	324,458

기계장치	1,272,861	404,859	-	(167,458)	645,961	2,156,223

차량운반구	125,967	-	(19,801)	(35,313)	-	70,853

공기구비품	99,700	822,352	(3,173)	(83,987)	-	834,891

사무실설비 등	13,342	-	-	(10,003)	-	3,338

건설중인자산	45,440	776,796	-	-	(702,396)	119,840

합 계	19,784,322	2,068,177	(22,975)	(480,891)	(36,685)	21,311,949

(*) 건설중인자산의 본계정대체로 구성되어 있습니다. (2) 유형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	기초장부금액	취득(자본적지출 포함)	처분	감가상각비	기타(*)	기말장부금액

토지	11,493,851	-	-	-	349,611	11,843,462

건물	5,414,983	167,890	-	(246,320)	745,388	6,081,941

구축물	278,802	45,000	-	(22,193)	-	301,609

기계장치	515,428	747,265	(12,921)	(219,651)	242,740	1,272,861

차량운반구	225,533	68,996	(70,231)	(98,331)	-	125,967

공기구비품	109,554	69,491	(25,258)	(54,087)	-	99,700

사무실설비 등	60,183	-	(1)	(46,840)	-	13,342

건설중인자산	283,490	-	-	-	(238,050)	45,440

합 계	18,381,824	1,098,642	(108,411)	(687,422)	1,099,689	19,784,322

(*) 무형자산으로부터의 대체 및 건설중인자산의 손상차손환입 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산

(1) 무형자산의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	2	1,680,737	1,680,739

처분	-	(490,560)	(490,560)

기말장부금액	2	1,190,177	1,190,179

(2) 무형자산의 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	소프트웨어	회원권	합 계

기초장부금액	231	3,058,026	3,058,257

상각비	(228)	-	(228)

기타증감액(*)	-	(1,377,289)	(1,377,289)

처분	(1)	-	(1)

기말장부금액	2	1,680,737	1,680,739

(*) 레인보우힐스C.C의 회생계획인가결정에 따라 연결실체가 보유하고 있던 회원권(무형자산) 금액이 장기미수금, 매도가능금융자산 및 유형자산으로 대체되었습니다.14. 투자부동산 (1) 투자부동산의 당분기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

취득	-	83,894	83,894

감가상각비	-	(172,659)	(172,659)

기말장부금액	14,793,387	4,448,397	19,241,784

연결실체의 투자부동산은 연결실체가 보유하고 있는 토지 및 건물로 임대목적으로 사용되고 있어 투자부동산으로 분류하고 있으나, 비교할 만한 시장거래의 발생빈도가 낮고 신뢰성 있는 공정가치의 대체적 추정방법이 가능하지 않아, 공정가치를 신뢰성 있게 결정할 수 없습니다.

② 전기

(단위:천원)

내 역	토지	건물	합 계

기초장부금액	14,793,387	4,766,432	19,559,819

감가상각비	-	(229,271)	(229,271)

기말장부금액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

(2) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	토지	건물	합 계

당분기말

취득원가	14,793,387	7,974,304	22,767,691

감가상각누계액	-	(3,525,907)	(3,525,907)

기말장부가액	14,793,387	4,448,397	19,241,784

전기말

취득원가	14,793,387	7,890,409	22,683,796

감가상각누계액	-	(3,353,248)	(3,353,248)

기말장부가액	14,793,387	4,537,161	19,330,548

(3) 투자부동산 관련손익 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	1,584,227	1,689,034

운영비용	(822,964)	(918,642)

합 계	761,263	770,392

15. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매입채무(*)	4,458,778	3,540,283

미지급비용	342,901	450,823

미지급금	3,556,106	1,513,393

합 계	8,357,785	5,504,499

(*) 당분기말 현재 연결실체는 매입채무와 관련하여 우리은행 및 서울보증보험으로부터 1,629,333천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

선수금	11,196	8,732

선수수익	160,794	51,265

예수금	157,327	201,836

연차충당부채	98,759	39,047

기타의유동부채	123,000	23,000

합 계	551,076	323,880

17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	-	2,176,800	-	2,076,800

현재가치할인차금(임대보증금)	-	(38,170)	-	(43,996)

금융보증부채	-	-	226,099	-

합 계	-	2,138,630	226,099	2,032,804

18. 단기차입금 및 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	구분	당분기말	전기말

단기차입금	외화(JPY)	10,078,224	9,039,693

사채	원화	6,430,000	6,430,000

합 계	16,508,224	15,469,693

(2) 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:JYP천)

내 역	차입처	이자율 (%)	이자율조건	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

운영자금	신한은행 외	1.77~1.99	변동금리	JPY	850,000	9,211,280	850,000	8,262,085

수출입금융	한국수출입은행	1.58	변동금리	JPY	80,000	866,944	80,000	777,608

합 계	930,000	10,078,224	930,000	9,039,693

(3) 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	발행일	만기일	이자율 (%)	이자율조건	당분기말	전기말

사모사채	2013.09.30	2016.09.30	7.00	고정금리	4,130,000	4,130,000

사모사채	2014.02.28	2016.09.30	7.00	고정금리	1,000,000	1,000,000

사모사채	2014.10.13	2016.09.30	7.00	고정금리	1,300,000	1,300,000

합 계	6,430,000	6,430,000

(4) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

재고자산	6,869,225	5,554,000	수출입금융	866,944	한국수출입은행

19. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,413,495	3,387,921

사회보장제도 관련 비용(4대보험)	285,107	248,756

확정급여형 퇴직급여제도 관련 비용	335,185	344,988

확정기여형 퇴직급여제도 관련 비용	496,275	108,682

합 계	7,530,062	4,090,347

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 확정급여부채와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,153,149	2,807,854

사외적립자산의 공정가치	(2,440,504)	(2,441,095)

확정급여부채	712,645	366,759

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,807,855	2,769,473

당분기근무원가	338,115	439,978

이자원가	50,388	73,612

재측정요소	-	(96,886)

퇴직급여지급액	(43,208)	(378,323)

기말 금액	3,153,149	2,807,854

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	2,441,095	2,313,570

사외적립자산의 이자수익	53,317	73,933

재측정요소	-	(37,223)

사용자의 기여금	870	350,871

퇴직급여지급액	(54,779)	(260,056)

기말금액	2,440,504	2,441,095

(5) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당분기근무원가	338,115	329,984

이자원가	50,388	70,454

사외적립자산의 이자수익	(53,317)	(55,450)

합 계	335,185	344,988

20. 자본 (1) 연결실체가 발행할 주식의 총수, 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 7,760,000주, 2,200,000주 및 5,000원입니다.

(2) 연결자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 연결자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	233,176	233,176

재평가적립금	14,709,361	14,709,361

기타자본잉여금	2,729,436	2,729,436

합 계	17,671,973	17,671,973

(3) 연결자본조정당분기말과 전기말 현재 연결자본조정의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

자기주식	(1,357,406)	(1,357,406)

기타자본조정	(494,193)	(494,193)

합 계	(1,851,599)	(1,851,599)

(4) 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

매도가능증권평가손익	846,241	1,392,867

순지분법자본변동	(66,213)	1,144,924

합 계	780,028	2,537,791

(5) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기말	전기말

법정적립금	1,458,612	1,409,626

임의적립금	7,081,880	7,081,880

미처분이익잉여금	50,015,350	43,491,459

합 계	58,555,842	51,982,965

21. 배당금

연결실체가 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

지배기업 소유주	비지배주주	지배기업 소유주	비지배주주

보통주	489,853	501,525	685,794	501,525

22. 주당이익(1) 기본주당이익① 기본주당이익

(단위:원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주보통주순이익	807,565,220	7,066,570,246	246,487,315	3,485,092,728

가중평균유통보통주식수	1,959,410	1,959,410	1,959,410	1,959,410

주당순이익	412	3,606	126	1,779

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역1) 당분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	274	602,800,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	274	(65,921,660)

합 계	1,959,410	536,878,340

(*) 가중평균유통보통주식수 = 536,878,340 / 274 2) 전분기

(단위:주)

구 분	주식수	해당일수	적수	가중평균유통보통주식수(*)

보통주	2,200,000	273	600,600,000	1,959,410

자기주식	(240,590)	273	(65,681,070)

합 계	1,959,410	534,918,930

(*) 가중평균유통보통주식수 = 534,918,930 / 273 (2) 희석주당이익

연결실체는 희석증권이 없으므로 희석주당이익은 산정하지 않았습니다.

23. 매출액과 매출원가 (1) 당분기와 전분기 매출액의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출	8,216,846	25,549,153	8,518,414	27,513,663

상품매출	7,170,306	23,265,217	6,958,869	21,034,713

임대매출	443,549	1,584,227	551,282	1,689,034

기타매출	118,799	394,089	180,760	544,540

소 계	15,949,500	50,792,686	16,209,325	50,781,950

금융업

이자수익	559,920	935,757	218,055	767,328

배당금수익	-	112,612	-	71,246

지분법이익	(45,384)	751,820	185,691	622,519

매도가능금융자산처분이익	125,284	648,275	-	4,986,182

단기매매증권처분이익	717,781	1,378,176	484,037	900,528

단기매매증권평가이익	(710,467)	-	(190,230)	212,130

기타매출	304,420	11,510,516	35,179	97,679

소 계	951,553	15,337,155	732,732	7,657,612

합 계	16,901,054	66,129,842	16,942,057	58,439,562

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

비금융업

제품매출원가	7,484,155	23,500,339	7,686,329	24,946,325

상품매출원가	5,206,082	16,624,323	5,315,078	15,526,212

임대매출원가	215,155	822,964	239,124	918,642

기타매출원가	118,798	394,089	180,760	544,540

소 계	13,024,191	41,341,716	13,421,291	41,935,719

금융업

지분법손실	(11,828)	-	-	-

단기매매증권처분손실	52,402	133,594	144,591	240,860

단기매매증권평가손실	(299,375)	20,853	-	-

매도가능금융자산처분손실	(120,000)	-	-	-

대손상각비	2,824	-	-	-

기타매출원가	1,204,304	1,278,338	(124,084)	(67,667)

소 계	828,327	1,432,785	20,507	173,193

합 계	13,852,517	42,774,500	13,441,798	42,108,912

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	840,308	6,007,016	961,381	3,119,454

퇴직급여	269,734	788,501	122,227	415,779

복리후생비	174,700	426,866	160,824	460,253

여비교통비	155,083	369,501	81,618	226,151

대손상각비(환입)	(12,261)	(39,418)	22,448	24,236

운반비	226,586	719,378	240,824	741,464

세금과공과	55,051	164,047	42,015	137,252

소모품비	25,153	60,395	22,406	59,889

접대비	114,151	280,110	119,287	315,492

보험료	20,297	43,216	14,956	44,173

감가상각비	91,668	215,355	73,180	216,384

무형자산상각비	-	-	63	188

지급수수료	67,021	237,100	66,967	302,680

판매수수료	584,855	2,277,385	608,630	1,995,883

교육훈련비	955	1,007	8,221	8,977

기타의판매관리비	45,070	390,660	106,613	382,732

합 계	2,658,372	11,941,120	2,651,660	8,450,987

25. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 기타수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권처분이익	-	-	-	1,515

매도가능금융자산처분이익	6,339	6,339	27,341	27,341

지분법적용투자주식처분이익	-	3,443,255	-	-

유형자산처분이익	105	8,104	119	3,616

잡이익	13,970	50,993	110,305	450,857

합 계	20,414	3,508,691	137,765	483,329

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기매매증권처분손실	7,662	7,662	-	-

매도가능금융자산처분손실	373,707	419,587	-	-

유형자산처분손실	-	2,544	3,127	13,441

무형자산처분손실	-	10,560	-	-

무형자산손상차손	-	-	-	465,540

기부금	160	2,070	160	870

잡손실	1,431	4,200	244	6,445

합 계	382,960	446,622	3,531	486,296

26. 금융수익과 금융비용

당분기 및 전분기의 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	132,397	362,609	106,052	388,680

배당금수익	-	10,000	-	10,000

외환차익	10,249	26,180	8,038	25,186

외화환산이익	(1,929)	143	(22,290)	10,125

합 계	140,716	398,931	91,800	433,991

금융비용

이자비용	160,957	484,502	161,103	476,146

외환차손	13,942	30,400	7,360	20,102

외화환산손실	(443,948)	1,045,863	713,581	713,874

합 계	(269,049)	1,560,765	882,044	1,210,122

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	16,624,323	-	16,624,323

상품 이외의 재고자산 변동	1,203,981	-	1,203,981

원재료의 사용액	15,769,411	-	15,769,411

금융업매출원가	959,655	-	959,655

급여	413,974	6,007,016	6,420,990

퇴직급여	42,959	788,501	831,460

복리후생비	134,924	426,866	561,790

감가상각비	265,641	215,355	480,996

투자부동산감가상각비	172,659	-	172,659

수수료	179,627	2,514,485	2,694,112

외주가공비	5,544,127	-	5,544,127

기타비용	1,463,220	1,988,898	3,452,118

합 계	42,774,500	11,941,120	54,715,620

(2) 전분기

(단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	성격별비용

상품 판매	15,526,212	-	15,526,212

상품 이외의 재고자산 변동	(7,840)	-	(7,840)

원재료의 사용액	17,952,576	-	17,952,576

금융업매출원가	173,193	-	173,193

급여	268,467	3,119,454	3,387,921

퇴직급여	37,891	415,779	453,670

복리후생비	103,262	460,253	563,515

감가상각비	259,940	216,384	476,324

투자부동산감가상각비	171,953	-	171,953

수수료	395,098	2,298,562	2,693,660

외주가공비	5,626,417	-	5,626,417

기타비용	1,601,743	1,940,555	3,542,298

합 계	42,108,912	8,450,987	50,559,899

28. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 25.20% (전분기: 25.94%) 입니다. 29. 금융위험 관리 (1) 신용위험① 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

대여금및수취채권(*)	65,854,914	41,753,775

매도가능금융자산	147,406	233,566

합 계	66,002,320	41,987,341

(*) 대여금 및 수취채권 금액 중 현금시재금액이 제외되었습니다.

② 손상차손 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 연령 및 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

총액	대손충당금	총액	대손충당금

만기미도래	13,551,662	57,608	16,637,600	127,147

연체되었으나 미손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	1,662,516	60,891	1,376,139	10,161

6개월 미만	474,059	20,852	896,600	7,402

1년 미만	328,519	22,997	80,000	558

1년 초과	-	-	9	-

소 계	2,465,094	104,740	2,352,748	18,121

손상된 매출채권및기타채권(*):

3개월 미만	-	-	661,957	516,626

6개월 미만	-	-	100,707	30,140

1년 미만	1	-	191,916	58,334

1년 초과	1,494,049	1,396,606	965,210	850,828

소 계	1,494,050	1,396,606	1,919,790	1,455,928

합 계	17,510,806	1,558,954	20,910,138	1,601,196

(*) 미손상과 손상의 구분은 개별평가에 따른 결과입니다. 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 기중 변동내역은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초잔액	1,098,367	502,829	936,714	666

대손상각비	(39,418)	-	227,621	502,163

제각	-	-	(50,555)	-

대손충당금환입	-	(2,824)	(15,413)	-

기말잔액	1,058,949	500,005	1,098,367	502,829

(2) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.연결실체는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 금융상품 및 금융자산의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있으며, 또한 연결실체는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

① 당분기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	8,357,785	8,357,785	8,357,785	-	-

차입금및사채	16,508,224	16,747,643	10,649,310	6,098,333	-

기타금융부채	2,138,630	2,498,800	-	-	2,498,800

합 계	27,004,639	27,604,228	19,007,095	6,098,333	2,498,800

② 전기말 현재 연결실체가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하며, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6-12개월	1년 초과

비파생금융부채

매입채무및기타채무	5,504,499	5,504,499	5,444,027	60,472	-

차입금및사채	15,469,693	15,905,765	1,912,040	13,993,725	-

기타금융부채	2,258,903	2,302,899	226,099	-	2,076,800

합 계	23,233,095	23,713,163	7,582,166	14,054,197	2,076,800

(3) 환위험엔화차입금으로 인하여 주로 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외화로 표시된 채권과 채무 관리 시스템을 통하여 환노출 위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.당분기말 현재 당사가 보유하 고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 법인세차감전순이익이 97,092천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

(4) 이자율위험 당분기말 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 상 승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여당 회계기간에 대한 법인세차감전순이익은 100,782천원 만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하고 분석하였 으며, 법인세효과는 고려하지 않았습니다.

(5) 공정가치 위험① 공정가치와 장부금액연결실체의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치로 인식된 자산

단기매매증권	4,930,338	4,930,338	6,586,567	6,586,567

매도가능금융자산	6,562,257	6,562,257	7,789,909	7,789,909

상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	24,056,526	24,056,526	6,333,619	6,333,619

매출채권및기타채권	15,951,852	15,951,852	19,308,942	19,308,942

기타금융자산	25,850,552	25,850,552	22,700,330	22,700,330

합 계	77,351,525	77,351,525	62,719,367	62,719,367

금융부채

상각후원가로 인식된 부채

매입채무및기타채무	8,357,785	8,357,785	5,504,499	5,504,499

차입금및사채	16,508,224	16,508,224	15,469,693	15,469,693

기타금융부채	2,138,630	2,138,630	2,258,903	2,258,903

합 계	27,004,639	27,004,639	23,233,095	23,233,095

② 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	4,851,271	56,973	22,094	4,930,338

매도가능금융자산(*)	2,215,100	2,047,248	2,299,909	6,562,257

합 계	7,066,371	2,104,221	2,322,003	11,492,595

전기말:

금융자산

당기손익인식금융자산	5,285,302	1,265,331	35,934	6,586,567

매도가능금융자산(*)	2,482,200	3,052,800	2,254,909	7,789,909

합 계	7,767,502	4,318,131	2,290,843	14,376,476

(*) 연결실체의 매도가능금융자산 중 일부(당분기말 : 2,996,378천원, 전기말 : 2,643,919천원) 는 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 상기 서열체계에서 제외되었습니다.

(*2) 수준3으로 분류된 금융자산의 공정가치 측정을 위해 사용한 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

지분증권	현금흐름할인법 및 유사기업비교법	- 예상 수익 성장률: 3.82%, 8.59% (2020년 이후 0%)- 위험조정할인율: 12.13%, 13.82%	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 예상 수익 성장률이 높아지는(낮아지는) 경우- 위험조정할인율이 낮아지는(높아지는) 경우

당기 및 전기 중 수준1과 수준2간의 이동은 없었습니다.

30. 자본관리

자본관리의 주 목적은 연결실체의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.

연결실체는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.연결실체의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 숫자로 계산합니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	36,325,097	31,260,246

자본총계	109,142,033	102,052,798

부채비율	33.28%	30.63%

31. 약정사항

(1) 약정사항 당분기말 현재 연결실체의 금융기관에 대한 주요 차입약정은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원, 외화단위:천엔)

금융기관명	약정내용	통화	한도금액	실행금액

신한은행	기업운전한도대출	KRW	3,000,000	-

신한은행	운전외화대출	JPY	254,000	254,000

우리은행	기업운전당좌대출	KRW	300,000	-

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	350,000	300,000

KEB하나은행	외화일반자금회전대출	JPY	390,000	296,000

하나카드	법인카드사용	KRW	210,000	27,787

삼성카드	법인카드사용	KRW	200,000	27,848

한국수출입은행	단기포괄수출금융	JPY	80,000	80,000

우리카드	법인카드사용	KRW	100,000	39,522

합 계	KRW	3,810,000	95,157

JPY	1,074,000	930,000

(2) 당기말 현재 당사의 사용이 제한된 예금은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

관계기업	㈜씨맥스커뮤니케이션, 아이앤유크레디트대부㈜, 서울투자 HBIC 청년창업벤처조합

기타특수관계자	㈜대륜, 원림아이앤디㈜, ㈜원림진흥

( 2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	내용	당분기	전분기

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	이자수익	324,206	368,589

서울투자 HBIC 청년창업벤처조합	금융매출	93,750	93,750

UBI-HBIC 신기술조합1호	금융매출	44,572	-

기타특수관계자	㈜대륜	임대수입	13,500	13,500

상품매출	18,600	-

원림아이앤디㈜	임대수입	2,385	2,385

이자수익	-	25,603

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	임대보증금등

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	-	5,000

합 계	753,266	6,000,000	5,000

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

② 전기말

(단위:천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금등	매입채무

관계기업	아이앤유크레디트대부㈜	-	6,000,000	-

UBI-HBIC 신기술조합1호	127,453	-	-

기타특수관계자	㈜대륜(*)	753,266	-	-

원림아이앤디㈜	-	226,099	231,099

합 계	880,719	6,226,099	231,099

(*) ㈜대륜의 매출채권에 대하여는 752백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(4) 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,411,527	983,698

퇴직급여	581,665	226,685

합 계	1,993,191	1,210,383

상기의 주요 경영진에는 회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다.