신영와코루 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 신영와코루(이하 "지배기업"이라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 지배기업은 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과 부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 2019년 06월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

이 의 평	89,462	9.94

우 성 화 학	267,219	29.69

와코루 홀딩스	225,000	25.00

홍원문화재단	44,999	5.00

기 타	273,320	30.37

합 계	900,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(백만원)	결산월	지분율

당반기말	전기말

신영복식유한공사	제조	중국	8,774	12월	100%	100%

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	당반기	전 기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손실	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실

신영복식유한공사	7,387,055	1,078,651	4,172,561	(114,877)	8,050,422	1,830,824	7,939,283	(109,817)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 2011년 10월 1일 개시하는연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용 하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단 합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제 1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)③ 재무제표에 미치는 영향 기준서 1116호의 도입으로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

단위: 백만

구분	2019년 01월 01일

사용권자산	821

감가상각누계액	188

리스부채	617

보증금 현재가치할인차름	36

이익잉여금	20

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

동 기준서에서는 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리(이하 '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실할 때 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할지를 판단하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하고, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 요구합니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정)

중도상환할 수 있는 특정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름(SPPI)을 나타내는지와 금융부채가 변경 또는 교환되더라도 제거되지 않는 경우의 회계처리 규정을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정)

제도의 개정 등이 발생한 경우 그 시점의 사외적립자산 공정가치와 갱신된 보험수리적 가정을 사용하여, 순확정급여부채(자산)를 각각 재측정하도록 하였으며 동 개정으로 인해 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하도록 함

② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정

공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대한 지분의 성격이 변경되더라도 해당 연결실체의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하지 않도록 함

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시함

④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 함

상기 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

(3) 연결재무제표 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에 언급하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외 하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여채무(4) 연결재무제표에서의 관계기업 투자

관계회사는 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배회사는 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계회사와 공동지배회사 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계회사간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계회사 또는 공동지배회사가 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계회사 및 공동지배회사의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'(KRW)으로 표시하고 있습니다.(6) 외화거래연결실체는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련손익은 모두 연결포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건,거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계 처리하고 있습니다.(9) 유형자산 1) 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물은 정액법으로 상각하고 있으며, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	내 용 연 수

건 물	8∼30년

구 축 물	8∼30년

기 계 장 치	6~10년

차 량 운 반 구	4년

공 구 기 구 비 품	4년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.(10) 무형자산 1) 취득원가무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치로 취득원가로 산출하고 있습니다. 2) 상각방법회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권은 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있으며, 컴퓨터소프트웨어는 정률법을 사용하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5년

컴퓨터소프트웨어	4년

회원권	비한정

토지임차권	50년

기타무형자산	5~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(15) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고있습니다. 2) 퇴직급여연결실체의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 퇴직급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 퇴직급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 퇴직급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다 . 다만, 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 연차수당연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

또한 연결실체는 근로기준법에 따라 일부직종 종업원에 대해 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해서만 비용과 부채를 인식합니다.

(16) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(17) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접 거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(19) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 위험관리연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책,규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	매출채권	현금및현금성자산	매출채권

자산 :

USD	-	-	-	50,323

CNY	643,875	133,508	816,511	212,799

자산 합계	643,875	133,508	816,511	263,122

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	매입채무

부채 :

CNY	206,633	444,086

부채 합계	206,633	444,086

당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당 반 기	전 기 말	당 반 기 말	전 기 말

USD	1,146.01	1,100.30	1,156.80	1,118.10

CNY	168.65	166.40	168.08	162.76

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	5,032	(5,032)

CNY	57,082	(57,082)	58,536	(58,536)

합 계	57,082	(57,082)	63,568	(63,568)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된 중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전 기 말

현금및현금성자산 (보유현금제외)	18,338,853	34,787,821

매출채권및기타수취채권	16,085,800	10,977,555

기타금융자산	62,518,078	50,356,450

기타비유동금융자산	3,756,770	3,693,604

매도가능금융자산	22,750,322	17,446,210

합계	123,449,823	117,261,640

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 삼성증권, 중국 공상은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당반기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자 상당액을 포함 하고 있습니다. 1)당반기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

단기차입금	573,967	573,967	573,967	-	-

매입채무및기타금융부채(유동)	16,024,260	16,024,260	11,884,963	4,139,297	-

기타비유동금융부채(비유동)	4,190,341	4,203,161	-	-	4,203,161

합계	20,788,568	20,801,388	12,458,930	4,139,297	4,203,161

2)전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

단기차입금	221,134	221,134	221,134	-	-

매입채무및기타금융부채(유동)	15,871,966	15,871,966	12,155,225	3,716,741	-

기타비유동금융부채(비유동)	3,297,739	3,314,707	-	-	3,314,707

합계	19,390,839	19,407,807	12,376,359	3,716,741	3,314,707

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 연결실체의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전 기 말

단기차입금	573,967	221,134

차감:현금및현금성자산	(18,363,114)	(34,807,912)

차감:기타금융자산	(62,518,078)	(50,356,450)

순부채(자산)	(80,307,225)	(84,943,228)

자본총계	308,664,555	308,312,062

부채총계	30,400,889	27,410,047

부채비율	9.8%	8.9%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주)	당반기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	18,363,114	18,363,114	34,807,912	34,807,912

―기타금융자산	62,518,078	62,518,078	50,356,450	50,356,450

- 기타비유동금융자산	3,756,770	3,756,770	3,693,604	3,693,604

―매도가능금융자산	22,750,322	22,750,322	17,446,210	17,446,210

금융자산 합계	107,388,284	107,388,284	106,304,176	106,304,176

금융부채:

―단기차입금	573,967	573,967	221,134	221,134

- 기타비유동금융부채	4,190,341	4,190,341	3,297,739	3,297,739

금융부채 합계	4,764,308	4,764,308	3,518,873	3,518,873

(주) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 분류연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치

3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당반기말

금융자산

―매도가능금융자산

지 분 상 품	17,105,012	4,641,375	-	21,746,387

채 무 상 품	1,003,935	-	-	1,003,935

합계	18,108,947	4,641,375	-	22,750,322

전기말

금융자산

―매도가능금융자산

지 분 상 품	11,975,840	4,596,528	-	16,572,368

채 무 상 품	873,842	-	-	873,842

합계	12,849,682	4,596,528	-	17,446,210

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

지분상품, 채무상품	시장가격, 순자산가치평가	-	-

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.연결실체가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단(1) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(2) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 투자부동산

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 22: 퇴직급여채무

- 주석 24: 우발부채와 약정사항5. 사용이 제한된 예금의 내용

당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	금 액	사용제한내용

당반기말	전 기 말

기타비유동금융자산(장기금융상품)	하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

보유현금	24,262	20,090

요구불예금	17,694,977	33,971,311

요구불예금(외화)	643,875	816,511

합 계	18,363,114	34,807,912

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매 출 채 권	14,917,627	10,203,781

미 수 금	452,821	452,190

미 수 수 익	715,352	321,584

합 계	16,085,800	10,977,555

(2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권총액	15,254,513	10,491,581

(대손충당금)	(336,886)	(287,800)

매출채권 순액	14,917,627	10,203,781

미수금총액	457,392	456,691

(대손충당금)	(4,571)	(4,501)

미수금 순액	452,821	452,190

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전 기 말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	15,254,513	-	10,491,581	-

만기경과 미손상금액

180일 이하	-	-	-	-

180일 ~ 365일	-	-	-	-

365일 초과	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	15,254,513	-	10,491,581	-

매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당반기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	287,800	4,501	317,185	3,522

대손충당금 설정	51,893	70	14,081	979

대손충당금 환입	-	-	-	-

대 손 처 리 액	(2,807)	-	(43,466)	-

기 말	336,886	4,571	287,800	4,501

8. 기타금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

단기금융상품	51,518,078	39,356,450

단기투자자산	11,000,000	11,000,000

합 계	62,518,078	50,356,450

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	265,735	-	265,735	165,627	-	165,627

제 품	44,548,463	(2,042,306)	42,506,157	47,114,339	(2,175,445)	44,938,894

재공품	3,076,534	-	3,076,534	2,638,991	-	2,638,991

원재료	2,375,929	-	2,375,929	2,159,162	-	2,159,162

미착품	324,578	-	324,578	317,096	-	317,096

합 계	50,591,239	(2,042,306)	48,548,933	52,395,215	(2,175,445)	50,219,770

(주1)당반기말 현재 연결실체의 재고자산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다.(주2) 당반기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금환 입액 133,139천원이 매출원가에서 차감되어 있으며, 전반기에는 평가충당금 전입액 27,182천원이 매출원가에 포함되어 있습니다.

10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선 급 금	44,235	210,697

선급비용	341,045	531,087

선급부가세	-	288,273

합 계	385,280	1,030,057

11. 매도가능금융자산

(1) 당반기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기 말

기초금액	17,446,210	14,087,631

취득금액	5,109,092	68,447

처분금액	-	-

평가손익 외	195,020	3,290,132

당반(전)기말금액	22,750,322	17,446,210

(2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치 또는순자산가액	장부가액	취득원가	공정가치 또는 순자산가액	장부가액

매도가능증권	시장성있는 지분상품	16,975,651	17,105,012	17,105,012	11,900,651	11,975,840	11,975,840

시장성없는 지분상품	1,168,280	4,641,375	4,641,375	1,168,280	4,596,528	4,596,528

채 무 상 품	1,377,620	1,003,935	1,003,935	1,343,528	873,842	873,842

합 계	19,521,551	22,750,322	22,750,322	14,412,459	17,446,210	17,446,210

(주1)연결실체는 매도가능증권 중 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2)연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여는 순자산의 공정가치 평가를 적용하여 측정 하였습니다. 1) 매도가능증권 중 시장성있는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당 반 기 말	전 기 말

보유주식수	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

신종자본증권	-	15,888,599	16,152,150	16,152,150	10,813,599	10,979,350	10,979,350

삼성전자	50주	443	2,350	2,350	443	1,935	1,935

유화증권	74,000주	1,083,441	947,200	947,200	1,083,441	991,600	991,600

삼성물산	10주	530	957	957	530	1,055	1,055

현대모비스	10주	2,638	2,355	2,355	2,638	1,900	1,900

합 계	74,070주	16,975,651	17,105,012	17,105,012	11,900,651	11,975,840	11,975,840

2) 매도가능증권 중 시장성없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당 반 기 말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

우성화학공업(주)	4,352주	9.07%	1,158,080	4,631,175	4,631,175	1,158,080	4,586,328	4,586,328

홍원(주)	2,000주	10.00%	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000

기타 출자금	-	-	200	200	200	200	200	200

합 계	6,352주	-	1,168,280	4,641,375	4,641,375	1,168,280	4,596,528	4,596,528

3) 매도가능증권중 시장성 있는 채무상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

채권펀드	1,377,620	1,003,935	1,003,935	1,343,528	873,842	873,842

12. 관계기업투자자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인 명	국가	주요영업활동	결산일	당 반 기 말	전 기 말

보유주식수	소유지분율	취득원가	장부가액	보유주식수	소유지분율	취득원가	장부가액

관계기업 :

(주)운수레스	한국	원단편조	03월31일	67,000	27.92%	335.000	5,300,137	67,000주	27.92%	335,000	5,309,864

신영스타킹(주)	한국	스타킹제조	12월31일	190,400	23.80%	952,000	8,074,472	190,400주	23.80%	952,000	8,371,168

(주)한국와코루	한국	봉제, 임대	12월31일	15,809	25.00%	4,711,082	8,120,529	15,809주	25.00%	4,711,082	8,077,361

신영섬유(주)	한국	편직,염색	06월30일	59,800	29.90%	299,000	8,206,068	59,800주	29.90%	299,000	8,075,089

(주)에스디에프	한국	염색,가공	08월31일	50,000	25.00%	250,000	1,167,156	50,000주	25.00%	250,000	1,145,991

소 계	6,547,082	30,868,362	-	6,547,082	30,979,473

(2) 당반기와 전기말 중 종목별 관계기업투자자산 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

법 인 명	기초평가액	지분법손익	배 당	반기말평가액

관계기업 :

(주)운수레스	5,309,864	(9,727)	-	5,300,137

신영스타킹(주)	8,371,168	(296,696)	-	8,074,472

(주)한국와코루	8,077,361	43,168	-	8,120,529

신영섬유(주)	8,075,089	130,979	-	8,206,068

(주)에스디에프	1,145,991	21,165	-	1,167,156

합 계	30,979,473	(111,111)	-	30,868,362

2) 전기말

(단위: 천원)

법 인 명	기초평가액	지분법손익	배 당	기말평가액

관계기업 :

(주)운수레스	5,340,081	36,783	(67,000)	5,309,864

신영스타킹(주)	9,026,199	(464,631)	(190,400)	8,371,168

(주)한국와코루	7,906,313	171,048	-	8,077,361

신영섬유(주)	7,763,103	371,786	(59,800)	8,075,089

(주)에스디에프	1,045,981	100,010	-	1,145,991

합 계	31,081,677	214,996	(317,200)	30,979,473

(3) 관계기업의 당반기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명	당반기	전 기	지분법적용회계기간

관계기업 :

(주)운수레스	자 산 총 액	20,785,045	자 산 총 액	20,970,898	당반기:2019.01.01 ~ 2019.06.30전 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31

부 채 총 액	468,373	부 채 총 액	522,710

매 출 액	3,194,300	매 출 액	6,728,357

당기순이익	(39,073)	당기순이익	130,891

신영스타킹(주)	자 산 총 액	36,655,769	자 산 총 액	39,526,164	당반기:2019.01.01 ~ 2019.06.30전 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31

부 채 총 액	704,040	부 채 총 액	2,082,317

매 출 액	4,814,788	매 출 액	16,853,313

당기순이익	(1,263,383)	당기순손실	(1,954,135)

(주)한국와코루	자 산 총 액	38,189,781	자 산 총 액	37,603,240	당반기:2019.01.01 ~ 2019.06.30전 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31

부 채 총 액	4,370,757	부 채 총 액	3,534,524

매 출 액	10,190,494	매 출 액	17,071,859

당기순이익	119,307	당기순이익	528,301

신영섬유(주)	자 산 총 액	32,592,395	자 산 총 액	32,736,517	당반기:2019.01.01 ~ 2019.06.30전 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31

부 채 총 액	1,316,258	부 채 총 액	1,571,294

매 출 액	8,244,313	매 출 액	15,426,161

당기순이익	429,944	당기순이익	1,233,332

(주)에스디에프	자 산 총 액	5,385,321	자 산 총 액	5,235,743	당반기:2019.01.01 ~ 2019.06.30전 기:2018.01.01 ~ 2018.12.31

부 채 총 액	715,793	부 채 총 액	650,875

매 출 액	2,810,765	매 출 액	5,797,190

당기순이익	84,660	당기순이익	400,041

투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(4) 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현손익의 제거 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명	과 목 명	미 실 현 손 익

당 반 기	전 기

관계기업 :

신영섬유(주)	재고자산	2,426	3,020

(주)운수레스	재고자산	1,182	242

신영스타킹(주)	재고자산	3,989	453

(주)한국와코루	재고자산	13,343	38,981

합 계	20,940	42,696

13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	사용권 자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,517,774	40,203,300	11,883	5,234,804	145,020	4,472,395	-	714,130	90,299,306

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	821,184	-	821,184

취득금액	-	493,207	-	-	-	299,000	437,396	205,965	1,435,568

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	(724,395)	(724,395)

대체증(감) (주)	-	180,256	-	58,121	-	-	-	-	238,377

반기말금액	39,517,774	40,876,763	11,883	5,292,925	145,020	4,771,395	1,258,580	195,700	92,070,040

감가상각누계액:

기초금액	-	(27,102,677)	(11,877)	(4,644,147)	(132,652)	(4,317,218)	-	-	(36,208,571)

회계정책변경효과	-	-	-	-	-	-	(188,508)	-	(188,508)

감가상각비	-	(604,778)	-	(73,770)	(3,264)	(97,747)	(165,804)	-	(945,363)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감) (주)	-	(94,996)	-	(48,839)	-	-	-	-	(143,835)

반기말금액	-	(27,802,451)	(11,877)	(4,766,756)	(135,916)	(4,414,965)	(354,312)	-	(37,486,277)

장부금액:

기초금액	39,517,774	13,100,623	6	590,657	12,368	155,177	-	714,130	54,090,735

반기말금액	39,517,774	13,074,312	6	526,169	9,104	356,430	904,268	195,700	54,583,763

당반기말 현재 연결실체의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.(주) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	39,517,774	39,231,900	11,883	5,211,865	145,020	5,079,435	-	89,197,877

취득금액	-	1,001,548	-	32,528	-	80,510	714,130	1,828,716

처분금액	-	-	-	-	-	(687,550)	-	(687,550)

대체증(감) (주)	-	(30,148)	-	(9,589)	-	-	-	(39,737)

전기말금액	39,517,774	40,203,300	11,883	5,234,804	145,020	4,472,395	714,130	90,299,306

감가상각누계액:

기초금액	-	(25,993,996)	(11,877)	(4,433,065)	(118,255)	(4,857,911)	-	(35,415,104)

감가상각비	-	(1,128,360)	-	(219,661)	(14,397)	(146,822)	-	(1,509,240)

처분금액	-	-	-	-	-	687,515	-	687,515

대체증(감) (주)	-	19,679	-	8,579	-	-	-	28,258

전기말금액	-	(27,102,677)	(11,877)	(4,644,147)	(132,652)	(4,317,218)	-	(36,208,571)

장부금액:

기초금액	39,517,774	13,237,904	6	778,800	26,765	221,524	-	53,782,773

전기말금액	39,517,774	13,100,623	6	590,657	12,368	155,177	714,130	54,090,735

전기말 현재 연결실체의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.(주) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 대체분입니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	67,239,462	10,899,705	78,139,167

취득금액	-	-	-

처분금액	-	-	-

대체증(감) (주)	-	80,751	80,751

반기말금액	67,239,462	10,980,456	78,219,918

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,671,566)	(3,671,566)

처분금액	-	-	-

감가상각비	-	(189,044)	(189,044)

대체증(감) (주)	-	(23,692)	(23,692)

반기말금액	-	(3,884,302)	(3,884,302)

장부금액:

기초금액	67,239,462	7,228,139	74,467,601

반기말금액	67,239,462	7,096,154	74,335,616

(주) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	67,239,462	10,913,214	78,152,676

취득금액	-	-	-

대체증(감) (주)	-	(13,509)	(13,509)

전기말금액	67,239,462	10,899,705	78,139,167

감가상각누계액:

기초금액	-	(3,299,740)	(3,299,740)

감가상각비	-	(377,063)	(377,063)

대체증(감) (주)	-	5,237	5,237

전기말금액	-	(3,671,566)	(3,671,566)

장부금액:

기초금액	67,239,462	7,613,474	74,852,936

전기말금액	67,239,462	7,228,139	74,467,601

(주) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임대수익	1,521,120	1,440,144

임대원가	(957,266)	(974,192)

(4) 투자부동산의 공정가치당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토 지	67,239,462	84,860,448	67,239,462	78,610,320

건 물	7,096,154	6,041,831	7,228,139	6,664,921

합 계	74,335,616	90,902,279	74,467,601	85,275,241

15. 담보 제공자산의 내용 당반기말 현재 연결실체의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 1,583백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	80,205	1,469,854	5,534,564	7,084,623

취득금액	-	33,000	-	33,000

처분금액	-	-	-	-

반기말금액	80,205	1,502,854	5,534,564	7,117,623

감가상각누계액:

기초금액	(51,628)	(1,147,484)	-	(1,199,112)

무형자산상각비	(4,003)	(90,914)	-	(94,917)

반기말금액	(55,631)	(1,238,398)	-	(1,294,029)

장부금액:

기초금액	28,577	322,370	5,534,564	5,885,511

반기말금액	24,574	264,456	5,534,564	5,823,594

(2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	80,205	1,001,854	5,534,564	6,616,623

취득금액	-	468,000	-	468,000

처분금액	-	-	-	-

전기말금액	80,205	1,469,854	5,534,564	7,084,623

감가상각누계액:

기초금액	(42,737)	(953,078)	-	(995,815)

무형자산상각비	(8,891)	(194,406)	-	(203,297)

전기말금액	(51,628)	(1,147,484)	-	(1,199,112)

장부금액 :

기초금액	37,468	48,776	5,534,564	5,620,808

전기말금액	28,577	322,370	5,534,564	5,885,511

(주 1) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(주2) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 않습니다. 17. 제공받은 보증의 내용

당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

보 증 제 공 자	제공받은 보증내용	실행금액	보 증 기 간

신한은행 가산디지털지점	수입신용장개설한도(일람불)(한도 : USD 1,500,000)	-	2013.05.16~2020.05.16

수입신용장개설한도(기한부)(한도 : USD 200,000)	-	2012.11.16~2020.05.16

18. 단기차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당반기말	전 기 말

이자율	차입금	이자율	차입금

신한은행 가산디지털지점	매출채권 매각(전자방식외담대)	2.89%	19,482	3.01%	16,752

3.09%	134,688	3.21%	59,531

3.14%	153,890	3.31%	30,426

3.19%	89,756	-	-

소 계	397,816	소 계	106,709

우리은행 광명지점	매출채권 매각(B2B플러스대출)	3.29%	121,402	3.41%	94,360

3.71%	54,749	3.83%	20,065

소 계	176,151	소 계	114,425

합 계	합 계	573,967	합 계	221,134

연결실체는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 채결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 담보부차입거래로 계상하고 있습니다. 또한 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 처리 하였습니다.

19. 매입채무 및 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

외 상 매 입 금	3,527,520	4,296,645

미 지 급 금	3,242,800	2,803,856

미 지 급 비 용	5,114,643	5,054,724

예 수 보 증 금	4,139,297	3,716,741

합 계	16,024,260	15,871,966

20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

예 수 금	41,460	520,282

부가세예수금	667,964	-

선 수 수 익	12,649	16,598

합 계	722,073	536,880

21. 기타비유동금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부가액

당반기말

임 대 보 증 금	2.68%~3.16%	3,316,134	(12,820)	3,303,314

리 스 부 채	-	887,027	-	887,027

합 계	-	4,203,161	(12,820)	4,190,341

전기말

임 대 보 증 금	2.68%~3.06%	3,314,538	(16,799)	3,297,739

22 . 퇴 직급여채무

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다.퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	947,304	1,002,797

이 자 비 용	178,000	207,803

사외적립자산 기대수익	(175,722)	(204,311)

종업원급여에 포함된 총 비용	949,582	1,006,289

(2) 당반기말와 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

퇴직급여채무의 현재가치	17,548,401	18,756,914

사외적립자산의 공정가치	(16,423,817)	(18,529,069)

재무상태표상 부채	1,124,584	227,845

(3) 당반기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	18,756,914	18,256,014

당기근무원가	947,304	2,005,593

이자비용	178,000	415,605

퇴직급여 지급액 등	(2,333,817)	(2,160,482)

확정급여제도의 재측정요소	-	240,184

기말금액	17,548,401	18,756,914

(4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기말

기초금액	18,529,069	17,965,067

사외적립자산의 기대수익	175,722	408,623

사외적립자산 납입액	141,421	2,400,000

퇴직급여 지급액 등	(2,246,673))	(2,120,177)

확정급여제도의 재측정요소	(175,722)	(124,444)

기말금액	16,423,817	18,529,069

(5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	(175,722)	(204,311)

(6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전 기 말

가중평균미래임금인상율	3.68%	3.68%

할인율	2.00%	2.00%

연결실체가 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조 하여 결정 되었습니다.

(7) 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	퇴직급여채무

1% 증가	1% 감소

가중평균미래임금인상율	1,250,469	(1,120,111)

할인율	(1,125,564)	1,283,514

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 퇴직급여채무가 증가하게 됩니다. -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 퇴직급여채무가 감소합니다.(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매도가능금융자산	16,377,436	18,478,041

국민연금전환금	46,381	51,028

합 계	16,423,817	18,529,069

(9) 당반기와 직전 2개 회계연도의 퇴직급여채무와 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2019.06.30	2018.12.31	2017.12.31

퇴직급여채무	17,548,401	18,756,914	18,256,014

사외적립자산	(16,423,817)	(18,529,069)	(17,965,067)

퇴직급여채무와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정	-	(240,187)	(1,086,132)

사외적립자산과 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정	(175,722)	(124,444)	(94,426)

(10) 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 가중평균만기는 6.86년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	합계

급여지급액	1,913,723	2,796,271	5,689,028	8,873,904	19,272,926

(11) 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 부분적으로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 1천6백만원이며, 전 반기 납입금은 1천4백만원 입니다.

23. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.(1)당반기

(단위: 천원)

구 분	포인트충당부채(주1)	환불부채(주2)	합계

기초금액	2,721,742	55,897	2,777,639

설정액	558,602	56,271	614,873

감소액	(476,943)	(55,897)	(532,840)

반기말금액	2,803,401	56,271	2,859,672

(주1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 포인트 사용기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정한 포인트충당부채를 설정하고 있습니다. (주2) 연결실체는 당해년도 매출과 관련하여 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 이전 기준에서는 정해진 기간안에 제품을 반환 할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식한 반면 기준서 제1115호에서는 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당반기말 환불부채 56백만원과 반품자산 23백만원을 인식하여 매출과 매출원가에서 각각 차감하였습니다.

(2) 전기

(단위: 천원)

구 분	포인트충당부채	환불부채	합계

기초금액	2,748,523	39,487	2,788,010

설정액	828,096	55,897	883,993

감소액	(854,877)	(39,487)	(894,364)

기말금액	2,721,742	55,897	2,777,639

24. 우발부채와 약정사항

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 우발채무통상임금에 대해 대법원 전원합의체는 정기적, 일률적, 고정적으로 지급되는 임금은 통상임금에 해당한다고 판결하였습니다. 당반기말 현재 통상임금과 관련하여 진행 중인 소송사건은 없으며, 연결실체는 신의칙 위배에 대한 최선의 법률적 판단 결과 추가적인 과거 급여를 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 않았습니다.

(2) 주요 약정사항 당반기말 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	약 정 내 용	약 정 한 도 액

단위	한도액	실행액

하나은행 구로디지털	일반한도	KRW	23,000,000	-

기업당좌대출	KRW	500,000	-

신한은행 가산디지털	전자방식외담대	KRW	2,550,000	397,816

무 역 금 융	USD	2,900,000	-

우리은행 광명	B2B플러스대출	KRW	176,151	176,151

합 계	원 화 계	KRW	26,226,151	573,967

외 화 계	USD	2,900,000	-

(주) 상기 약정사항과 관련하여 당반기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다.

25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

구 분	당반기말	전 기 말

수권주식수	3,000,000주	3,000,000주

1주당 금액	5,000원	5,000원

발행주식수	900,000주	900,000주

보통주 자본금	4,500,000,000원	4,500,000,000원

연결실체는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당반기말	전 기 말

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

900,000	900,000	900,000	900,000

26. 자본잉여금

당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

주식발행초과금	3,383,345	3,383,345

기타자본잉여금	48,225,191	48,225,191

합 계	51,608,536	51,608,536

27. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전 기 말

법정적립금	2,250,000	2,250,000

임의적립금	242,294,596	240,294,596

미처분이익잉여금	5,346,436	7,349,742

합 계	249,891,032	249,894,338

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 영업부문

연결실체는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이 있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출

1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제 품 매 출	85,087,070	82,898,152

상 품 매 출	811,020	988,659

임 대 수 익	2,782,431	2,905,620

합 계	88,680,521	86,792,431

2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국 내 매 출	87,533,371	85,435,275

해 외 매 출	1,147,150	1,357,156

합 계	88,680,521	86,792,431

연결실 체의 당반기 및 전반기 매출액 중 해외매출액 비율은 각각 1.3% 및 1.6% 입니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (2) 매출원가 당 반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

제품 매출원가	34,252,182	31,939,087

상품 매출원가	676,937	837,648

임대 매출원가	1,831,833	2,051,649

합 계	36,760,952	34,828,384

29. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

1.급여	11,374,244	14,059,639

2.퇴직급여	881,405	936,813

3.복리후생비	804,474	839,633

4.수도광열비	180,723	184,837

5.운반비	2,062,692	1,223,726

6.수선비	233,082	211,300

7.세금과공과	462,881	757,963

8.소모품비	1,742,217	1,266,589

9.사무용품비	18,367	21,594

10.보험료	51,829	40,687

11.임차료	2,019,396	2,032,704

12.통신비	141,591	133,822

13.여비교통비	521,111	598,356

14.지급수수료	26,636,492	23,041,742

15.접대비	102,839	123,249

16.교육훈련비	289,724	345,321

17.차량유지비	105,656	118,060

18.포장비	327,935	362,042

19.수출비	28,684	29,349

20.광고선전비	2,782,317	2,683,956

21.대손상각비	51,963	31,777

22.무형자산상각비	94,917	62,935

23.감가상각비	734,430	529,697

24.기타충당부채전입액	81,659	43,549

합 계	51,730,628	49,679,340

(2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	13,478,540	16,176,918

퇴 직 급 여	965,272	1,019,955

합 계	14,443,812	17,196,873

30. 순금융수익(원가) (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익 :

이자수익	1,361,248	1,127,473

배당금수익	55,595	44,459

금융수익 소계	1,416,843	1,171,932

금융원가 :

이자비용	(17,600)	(14,828)

순금융수익(원가)	1,399,243	1,157,104

(2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타 금융자산외	1,036,906	900,810

매도가능금융자산	324,342	271,122

합 계	1,361,248	1,171,932

(3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

차입금	9,754	5,206

현재가치할인차금 상각액	7,846	9,622

합 계	17,600	14,828

31. 기 타이익 및 기타손실 (1) 당반기 및 전반기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

수수료수익	502,343	528,102

외환차익	34,931	21,606

외화환산이익	75	5,089

잡이익	328,565	315,458

합 계	865,914	870,255

(2) 당반기 및 전반기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권처분손실	871	1,749

외환차손	23,884	9,516

외화환산손실	17,887	1,159

잡손실	129,605	142,654

합 계	172,247	155,078

32. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	88,680,521	86,792,431

금융수익	1,416,843	1,171,932

기타수익	865,914	870,255

제품의 변동	(2,432,738)	2,965,874

재공품의 변동	437,543	(634,255)

상품의 변동	100,108	(28,353)

미착품의 변동	7,483	(220,895)

원재료 사용액	(10,488,993)	(10,624,151)

종업원급여	(14,443,812)	(17,196,873)

감가상각비	(1,134,406)	(931,013)

무형자산상각비	(94,917)	(62,935)

금융원가	(17,600)	(14,828)

상품외 매출원가	(2,508,770)	(2,889,297)

기타비용	(58,216,438)	(54,790,437)

법인세비용차감전이익	2,170,738	4,407,455

33. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	378,646	988,911

±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	292,928	(47,319)

= 총 법인세효과	671,574	941,592

±자본에 직접 반영된 이연법인세	(42,905)	60,107

= 법인세비용	628,669	1,001,699

34. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당반기	전반기

보통주 반기순이익 ①	1,542,069,352	3,405,755,907

가중평균 유통보통주식수 ②	900,000	900,000

기본 주당이익 ①÷②	1,713	3,784

(2) 가중 평균 유통보통주식수

기 간	구 분	주식수(주)	가중치(일)	적 수

2019.01.01 ~ 2019.06.30	보통주	900,000	181	162,900,000

당반기 가중평균 유통보통주식수 : 162,900,000 ÷ 181일 = 900,000주

(3) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 35. 현금흐름 정보 (1) 영업 현금흐름당반기와 전반기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	1,542,069	3,405,756

조정:

금융원가	17,600	14,828

금융수익	(1,361,248)	(1,127,473)

법인세비용	628,669	1,001,699

감가상각비	1,134,406	931,013

대손상각비	51,963	31,777

퇴직급여	949,582	1,006,288

무형자산상각비	94,917	62,935

임차료	6,882	6,894

외화환산손실	17,887	1,159

매출채권처분손실	871	1,749

지분법손실	306,423	237,304

기타현금의유출이없는비용	167,528	171,169

기타충당부채설정액	137,930	72,418

기타충당부채환입액	(55,897)	-

선수수익	(7,816)	(9,638)

지분법이익	(195,311)	(487,770)

외화환산이익	(75)	(5,089)

배당금수익	(55,595)	(44,459)

기타현금의유입이없는수익	(356,852)	(390,270)

소 계	1,481,864	1,474,534

자산,부채의 변동:

매출채권의 증가	(4,776,547)	(2,886,785)

미수금의 증가	(700)	(133,362)

선급금의 감소	166,462	264,587

선급비용의 감소	190,751	2,753

선급부가세의 감소	288,273	-

당기법인세자산의 감소	626,809	-

재고자산의 감소(증가)	1,670,837	(2,308,317)

매입채무의 감소	(769,125)	(729,722)

미지급금의 증가	438,944	322,437

예수보증금의 증가	422,556	197,780

예수금의 증가(감소)	(478,821)	345,725

부가세예수금의 증가	667,964	477,908

임대보증금의 증가	1,596	232,708

미지급비용의 증가(감소)	59,919	1,053,739

해외사업환산손익의 증가	203,683	223,666

퇴직금의 지급	(2,407,224)	(1,263,328)

퇴직연금운용자산의 감소	2,105,252	1,166,004

퇴직급여충당부채의 승계	73,407	-

소 계	(1,515,964)	(3,034,207)

영업에서 창출된 현금흐름	1,507,969	1,846,083

(2) 비현금거래당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금대체	(175,722)	(204,311)

(3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 활동	반기말

차 입	상 환(지급)	대 체

단기차입금	221,134	3,217,906	(2,865,073)	-	573,967

리스부채	616,513	422,405	(151,891)	-	887,027

합 계	837,647	3,640,311	(3,016,964)	-	1,460,994

(4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

36. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자 현황당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	본사 소재지	당사 지분율	비 고

관계기업	(주)운수레스	서울 금천	27.92%	원단편조

신영스타킹(주)	충남 천안	23.80%	스타킹

(주)한국와코루	서울 서초	25.00%	봉제 임대

신영섬유(주)	서울 금천	29.90%	편직 염색

(주)에스디에프	경기 시흥	25.00%	염색

기타 특수관계자	우성화학공업(주)	서울 중구	9.07%	임대업

(주)홍원	서울 금천	10.00%	광고외

홍원문화재단	서울 금천	-	-

(2) 주요 거래내용당반기와 전반기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출거래 내용

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	당반기	전반기

관계기업	(주)운수레스	37,788	37,788

신영섬유(주)	258,422	258,422

(주)한국와코루	3,995,416	3,931,723

우성화학공업(주)	30,000	30,000

(주)홍원	9,557	9,558

홍원문화재단	4,449	3,600

합 계	4,335,632	4,271,091

〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임.

2) 매입거래 내용

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	당반기	전반기

관계기업	(주)운수레스	297,746	336,372

신영스타킹(주)	477,131	509,818

신영섬유(주)	1,027,130	1,237,307

우성화학공업(주)	205,800	205,800

(주)홍원	371,014	405,246

홍원문화재단	97,962	123,340

합 계	2,476,783	2,817,883

〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임

(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	매출채권	대손충당금	매입채무

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

관계기업	(주)운수레스	-	-	-	-	71,476	71,726

신영스타킹(주)	-	-	-	-	22,108	147,758

신영섬유(주)	-	-	-	-	279,404	222,009

(주)한국와코루	864,428	98,130	8,644	981	-	-

우성화학공업(주)	-	-	-	-	37,730	37,730

(주)홍원	-	-	-	-	25,964	35,126

홍원문화재단	-	-	-	-	42,627	13,046

합 계	864,428	98,130	8,644	981	479,309	527,395

(4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	미수금	대손충당금

당반기말	전 기 말	당반기말	전 기 말

관계기업	(주)운수레스	9,974	9,980	99	99

신영스타킹(주)	7,260	7,260	73	73

신영섬유(주)	58,592	58,763	586	588

(주)한국와코루	35,619	30,384	356	304

(주)홍원	3,328	3,409	33	34

홍원문화재단	660	660	7	7

합 계	115,433	110,456	1,154	1,105

(5) 당반기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

37. 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급 여	320,911	584,580

퇴직급여	33,205	31,109

합 계	354,116	615,689

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당반기말재무상태표상 자산 당기손익인식 공정가치추정금융자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 18,363,114 - 18,363,114 18,363,114 기타금융자산 - 62,518,078 - 62,518,078 62,518,078 기타비유동금융자산 - 3,756,770 - 3,756,770 3,756,770 매도가능금융자산 - - 22,750,322 22,750,322 22,750,322 매출채권및기타채권 - 16,085,800 - 16,085,800 16,085,800 합 계 - 100,723,762 22,750,322 123,474,084 123,474,084 (단위: 천원) 당반기말연결재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 - 573,967 573,967 573,967 매입채무및기타금융부채 - 16,024,260 16,024,260 16,024,260 기타비유동금융부채 - 4,190,341 4,190,341 4,190,341 합 계 - 20,788,568 20,788,568 20,788,568 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말재무상태표상 자산 당기손익인식공정가치추정금융자산 상각후원가로 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 - 34,807,912 - 34,807,912 34,807,912 기타금융자산 - 50,356,450 - 50,356,450 50,356,450 기타비유동금융자산 - 3,693,604 - 3,693,604 3,693,604 매도가능금융자산 - - 17,446,210 17,446,210 17,446,210 매출채권및기타채권 - 10,977,555 - 10,977,555 10,977,555 합 계 - 99,835,521 17,446,210 117,281,731 117,281,731 (단위: 천원) 전기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 - 221,134 221,134 221,134 매입채무및기타금융부채 - 15,871,966 15,871,966 15,871,966 기타비유동금융부채 - 3,297,739 3,297,739 3,297,739 합 계 - 19,390,839 19,390,839 19,390,839 (3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각 후 원가 측정 금융자산: 1)외화환산이익 75 5,089 2)외화환산손실 17,887 1,160 3)대손상각비 51,963 31,777 4)이자수익 1,036,906 856,351 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 1)이자수익 324,342 271,122 2)배당금수익 55,595 44,459 상각후원가로 측정 금융부채 : 1)이자비용 7,846 9,622 단기차입금 1)이자비용 9,754 5,206 39. 금융자산의 양도 연결실체의 당반기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당(반)기말 전기말 양도자산의 공정가치(A) 573,967 221,134 관련 부채의 공정가치(B) 573,967 221,134 순포지션(A-B) - - 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 반기말 2019.06.30 현재 제 51 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 반기말 제 51 기말 자산 유동자산 145,669,221,816 147,059,837,740 현금및현금성자산 18,165,376,717 33,991,400,518 매출채권 15,555,843,244 10,785,991,111 기타수취채권 1,167,858,314 767,215,008 기타금융자산 62,518,078,463 50,356,450,371 당기법인세자산 0 626,808,831 재고자산 47,897,461,578 49,514,067,817 기타유동자산 364,603,500 1,017,904,084 비유동자산 188,308,873,364 182,642,754,310 매도가능금융자산 22,750,321,978 17,446,209,515 종속기업투자자산 9,169,173,772 9,169,173,772 관계기업투자자산 22,510,859,207 22,510,859,207 기타비유동금융자산 3,756,770,365 3,693,603,666 유형자산 51,722,891,918 51,211,489,442 투자부동산 72,575,261,474 72,725,906,790 무형자산 5,823,594,650 5,885,511,918 자산총계 333,978,095,180 329,702,592,050 부채 유동부채 17,516,530,314 15,663,672,154 단기차입금 573,966,866 221,134,296 단기매입채무 3,490,705,498 3,852,559,109 기타금융부채 12,459,799,781 11,516,822,264 당기법인세부채 276,467,803 14,798,027 기타유동부채 715,590,366 58,358,458 비유동부채 11,328,160,722 9,266,460,441 기타비유동금융부채 4,139,916,519 3,248,910,596 퇴직급여채무 1,124,584,555 227,845,087 이연법인세부채 3,203,987,569 3,012,065,428 충당부채 2,859,672,079 2,777,639,330 부채총계 28,844,691,036 24,930,132,595 자본 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 자본잉여금 51,608,536,398 51,608,536,398 기타포괄손익누계액 2,702,182,350 2,550,066,337 이익잉여금 246,322,685,396 246,113,856,720 자본총계 305,133,404,144 304,772,459,455 자본과부채총계 333,978,095,180 329,702,592,050 포괄손익계산서 제 52 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 44,480,972,944 87,908,363,412 42,882,713,017 86,176,113,312 매출원가 17,838,991,453 36,602,571,784 16,204,013,901 34,578,756,500 매출총이익 26,641,981,491 51,305,791,628 26,678,699,116 51,597,356,812 판매비와관리비 26,569,830,064 51,107,837,364 24,518,742,525 49,028,254,231 영업이익 72,151,427 197,954,264 2,159,956,591 2,569,102,581 금융수익 754,071,480 1,416,110,157 690,479,471 1,428,831,412 금융원가 11,543,740 17,600,402 8,187,824 14,828,532 기타이익 406,300,587 857,650,360 348,547,161 870,077,657 기타손실 93,352,704 172,247,185 55,360,729 154,232,903 법인세비용차감전순이익 1,127,627,050 2,281,867,194 3,135,434,670 4,698,950,215 법인세비용 238,852,977 527,663,148 697,689,433 1,003,224,316 당기순이익 888,774,073 1,754,204,046 2,437,745,237 3,695,725,899 기타포괄손익 185,995,921 (23,606,061) (179,447,876) (417,417,707) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 96,404,785 74,880,953 (102,968,594) (95,538,096) 매도가능금융자산평가손익 96,404,785 74,880,953 (102,968,594) (95,538,096) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 89,591,136 (98,487,014) (76,479,282) (321,879,611) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 지분상품 177,452,173 77,235,060 25,676,387 (117,568,273) 확정급여제도의 재측정요소 (87,861,037) (175,722,074) (102,155,669) (204,311,338) 총포괄손익 1,074,769,994 1,730,597,985 2,258,297,361 3,278,308,192 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 988 1,949 2,709 4,106 자본변동표 제 52 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 (16,236,561) 244,596,285,019 300,688,584,856 당기순이익 0 0 0 3,695,725,899 3,695,725,899 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 매도가능증권평가손익 0 0 (213,106,369) 0 (213,106,369) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (204,311,338) (204,311,338) 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2018.06.30 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 (229,342,930) 246,737,699,580 302,616,893,048 2019.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 2,550,066,337 246,113,856,720 304,772,459,455 당기순이익 0 0 0 1,754,204,046 1,754,204,046 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 (19,653,296) (19,653,296) 매도가능증권평가손익 0 0 152,116,013 0 152,116,013 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (175,722,074) (175,722,074) 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2019.06.30 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 2,702,182,350 246,322,685,396 305,133,404,144 현금흐름표 제 52 기 반기 2019.01.01 부터 2019.06.30 까지 제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지 (단위 : 원) 제 52 기 반기 제 51 기 반기 영업활동현금흐름 2,996,716,014 1,870,835,174 영업에서창출된현금흐름 2,112,969,939 1,573,421,559 이자수취 955,589,365 865,241,139 이자지급 (10,462,943) (6,267,612) 법인세납부 (116,975,747) (863,419,112) 배당금수취 55,595,400 301,859,200 투자활동현금흐름 (18,088,210,339) (1,466,627,520) 단기금융상품의 처분 84,956,450,371 0 보증금의 감소 400,484,000 127,114,000 건설중인자산의 처분 724,394,800 0 단기금융상품의 취득 (97,118,078,463) (1,047,792,346) 보증금의 증가 (503,300,000) 0 매도가능금융자산의 취득 (5,109,091,934) (36,989,174) 공구기구비품의 취득 (299,000,000) (40,960,000) 무형자산의 취득 (33,000,000) (468,000,000) 건설중인자산의 취득 (205,964,200) 0 건물의 취득 (478,699,470) 0 사용권자산의 취득 (422,405,443) 0 재무활동현금흐름 (726,653,218) (888,288,652) 단기차입금의 차입 3,217,906,471 3,003,633,676 단기차입금의 상환 (2,865,073,901) (2,541,922,328) 금융리스부채의 증가 422,405,443 0 금융리스부채의 상환 (151,891,231) 0 배당금지급 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (15,818,147,543) (484,080,998) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (7,876,258) (977,356) 현금및현금성자산의감소 (15,826,023,801) (485,058,354) 기초현금및현금성자산 33,991,400,518 31,910,687,085 기말현금및현금성자산 18,165,376,717 31,425,628,731 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 신영와코루(이하 "당사"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 당반기말 현재 당사 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유주식수 지분율 이 의 평 89,462 9.94 우 성 화 학 267,219 29.69 와코루 홀딩스 225,000 25.00 홍원문화재단 44,999 5.00 기 타 273,320 30.37 합 계 900,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사는 2011년 10월 1일 개시하는 연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2019년 6월 30일로 종료되는 회계기간에 대한 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고 기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용 하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단 합니다. ① 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제 1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리 합니다. ● 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ● 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. ② 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리 합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류)③ 재무제표에 미치는 영향 기준서 1116호의 도입으로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 단위: 백만 구분 2019년 01월 01일 사용권자산 821 감가상각누계액 188 리스부채 617 보증금 현재가치할인차금 36 이익잉여금 20 - 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정) 동 기준서에서는 기업이 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 처리(이하 '법인세 처리')를 과세당국이 세법에 따라 수용할지가 불확실할 때 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는지에 따라 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지, 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 집합적으로 고려할지를 판단하도록 하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) 관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 K-IFRS 제1109호의 적용대상임을 명확히 하고, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해 K-IFRS 제1028호의 요구사항보다 K-IFRS 제1109호를 우선하여 적용하도록 요구합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) 중도상환할 수 있는 특정 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되는 계약상 현금흐름(SPPI)을 나타내는지와 금융부채가 변경 또는 교환되더라도 제거되지 않는 경우의 회계처리 규정을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) 제도의 개정 등이 발생한 경우 그 시점의 사외적립자산 공정가치와 갱신된 보험수리적 가정을 사용하여, 순확정급여부채(자산)를 각각 재측정하도록 하였으며 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 ① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하도록 함 ② 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대한 지분의 성격이 변경되더라도 해당 연결실체의 범위나 측정 요구사항에 변경이 없으므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분을 재측정하지 않도록 함 ③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 K-IFRS 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 명시함 ④ 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 개정 적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에 포함한다는 사실을 명확히 함 상기 한국채택국제회계기준 연차개선 2015-2017 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(3) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 아래에 언급하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 퇴직급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(4) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(5) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원 (KRW)'으로 표시하고 있습니다. (6) 외화거래당사는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건,거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에감액한 금액이 추후 회복된 경우는 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계 처리하고 있습니다. (9) 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물은 정액법으로 상각하고 있으며, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 8∼30년 구 축 물 8∼30년 기 계 장 치 6년 차 량 운 반 구 4년 공 구 기 구 비 품 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.(10) 무형자산1) 취득원가무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치를 취득원가로 산출하고 있습니다. 2) 상각방법회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권은 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있으며, 컴퓨터소프트웨어는 정률법을 사용하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5년 컴퓨터소프트웨어 4년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (12) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(13) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(14) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다. (15) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 상여금 및 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여당사의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 퇴직급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 퇴직급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정퇴직급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다 . 다만, 당사는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 연차수당 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 또한 회사는 근로기준법에 따라 일부직종 종업원에 대해 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연급유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해서만 비용과 부채를 인식합니다. (16) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(19) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화 하기 위하여 수출입 등의 경상거래시현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 자산 : USD - - - 50,323 CNY 446,138 778,171 - 800,890 자산 합계 446,138 778,171 - 851,213 (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 매입채무 부채 : CNY 169,818 312,193 부채 합계 169,818 312,193 당반기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 반 기 전 기 당 반 기 말 전 기 말 USD 1,146.01 1,100.30 1,156.80 1,118.10 CNY 168.65 166.40 168.08 162.76 당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD - - 5,032 (5,032) CNY 105,462 (105,462) 80,109 (80,109) 합 계 105,462 (105,462) 85,141 (85,141) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 "자산 및 부채"를 합산하여 산정하였습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당반기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전 기 말 현금및현금성자산 (보유현금제외) 18,141,115 33,971,310 매출채권및기타수취채권 16,723,702 11,553,206 기타금융자산 62,518,078 50,356,450 기타비유동금융자산 3,756,770 3,693,604 매도가능금융자산 22,750,322 17,446,209 합계 123,889,987 117,020,779 한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 삼성증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.당반기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자상당액을 포함하고 있습니다. 1)당반기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 573,967 573,967 573,967 - - 매입채무및기타금융부채(유동) 15,950,505 15,950,505 11,811,208 4,139,297 - 기타비유동금융부채(비유동) 4,139,917 4,152,737 - - 4,152,737 합계 20,664,389 20,677,209 12,385,175 4,139,297 4,152,737 2)전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 221,134 221,134 221,134 - - 매입채무및기타금융부채(유동) 15,369,381 15,369,381 11,652,640 3,716,741 - 기타비유동금융부채(비유동) 3,248,911 3,265,710 - - 3,265,710 합계 18,839,426 18,856,225 11,873,774 3,716,741 3,265,710 (4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 당사의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 반 기 말 전 기 말 단기차입금 573,967 221,134 차감:현금및현금성자산 (18,165,377) (33,991,401) 차감:기타금융자산 (62,518,078) (50,356,450) 순부채(자산) (80,109,488) (84,126,717) 자본총계 305,133,404 304,772,459 부채총계 28,844,691 24,930,133 부채비율 9.5% 8.2% (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주) 당 반 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: ―현금및현금성자산 18,165,377 18,165,377 33,991,401 33,991,401 ―기타금융자산 62,518,078 62,518,078 50,356,450 50,356,450 - 기타비유동금융자산 3,756,770 3,756,770 3,693,604 3,693,604 ―매도가능금융자산 22,750,322 22,750,322 17,446,210 17,446,210 금융자산 합계 107,190,547 107,190,547 105,487,665 105,487,665 금융부채: ―단기차입금 573,967 573,967 221,134 221,134 - 기타비유동금융부채 4,139,917 4,139,917 3,248,911 3,248,911 금융부채 합계 4,713,884 4,713,884 3,470,045 3,470,045 (주) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당반기말 금융자산 ―매도가능금융자산 지 분 상 품 17,105,012 4,641,375 - 21,746,387 채 무 상 품 1,003,935 - - 1,003,935 합계 18,108,947 4,641,375 - 22,750,322 전기말 금융자산 ―매도가능금융자산 지 분 상 품 11,975,840 4,596,528 - 16,572,368 채 무 상 품 873,842 - - 873,842 합계 12,849,682 4,596,528 - 17,446,210 4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분상품, 채무상품 시장가격, 순자산가치평가 - - 5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.당사가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단(1) 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4) 퇴직급여부채퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(2) 회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 투자부동산 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 22: 퇴직급여채무 - 주석 24: 우발부채와 약정사항 5. 사용이 제한된 예금의 내용 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 금 액 사용제한내용 당 반 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산(장기금융상품) 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 합 계 5,500 5,500 6. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 보유현금 24,262 20,090 요구불예금 17,694,977 33,971,311 요구불예금(외화) 446,138 - 합 계 18,165,377 33,991,401 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매 출 채 권 15,555,843 10,785,991 미 수 금 452,507 445,631 미 수 수 익 715,352 321,584 합 계 16,723,702 11,553,206 (2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권총액 15,899,176 11,079,672 (대손충당금) (343,333) (293,681) 매출채권 순액 15,555,843 10,785,991 미수금총액 457,078 450,132 (대손충당금) (4,571) (4,501) 미수금 순액 452,507 445,631 *매출채권은 이자 요소를 포함하고 있지 아니하여 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 15,899,176 - 11,079,672 - 만기경과 미손상금액 180일 이하 - - - - 180일 ~ 365일 - - - - 365일 초과 - - - - 소 계 - - - - 합 계 15,899,176 - 11,079,672 - 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 293,681 4,501 323,206 3,522 대손충당금 설정 52,459 70 13,941 979 대손충당금 환입 - - - - 대 손 처 리 액 (2,807) - (43,466) - 기 말 343,333 4,571 293,681 4,501 8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 단기금융상품 51,518,078 39,356,450 단기투자자산 11,000,000 11,000,000 합 계 62,518,078 50,356,450 9. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 265,735 - 265,735 165,627 - 165,627 제 품 44,590,355 (2,042,306) 42,548,049 47,167,919 (2,175,445) 44,992,474 재공품 2,642,098 - 2,642,098 2,268,372 - 2,268,372 원재료 2,249,920 - 2,249,920 1,932,417 - 1,932,417 미착품 191,660 - 191,660 155,178 - 155,178 합 계 49,939,768 (2,042,306) 47,897,462 51,689,513 (2,175,445) 49,514,068 (주1)당반기말 현재 당사의 재고자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. (주2) 당반기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금환 입액 133,139천원이 매출원가에서 차감되어 있으며, 전반기에는 평가충당금 전입액 27,182천원이 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 선 급 금 30,439 206,140 선급비용 334,164 523,491 선급부가세 - 288,273 합 계 364,603 1,017,904 11. 매도가능금융자산 (1) 당반기와 전기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 반 기 전 기 말 기초금액 17,446,210 14,087,631 취득금액 5,109,092 68,447 처분금액 - - 평가손익 외 195,020 3,290,132 당반(전)기말금액 22,750,322 17,446,210 (2) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 또는순자산가액 장부가액 취득원가 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 매도가능증권 시장성있는 지분상품 16,975,651 17,105,012 17,105,012 11,900,651 11,975,840 11,975,840 시장성없는 지분상품 1,168,280 4,641,375 4,641,375 1,168,280 4,596,528 4,596,528 채 무 상 품 1,377,620 1,003,935 1,003,935 1,343,528 873,842 873,842 합 계 19,521,551 22,750,322 22,750,322 14,412,459 17,446,210 17,446,210 (주1) 당사는 매도가능증권 중 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여는 순자산의공정가치 평가를 적용하여 측정 하였습니다. 1) 매도가능증권 중 시장성있는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 신종자본증권 - 15,888,599 16,152,150 16,152,150 10,813,599 10,979,350 10,979,350 삼성전자 50주 443 2,350 2,350 443 1,935 1,935 유화증권 74,000주 1,083,441 947,200 947,200 1,083,441 991,600 991,600 삼성물산 10주 530 957 957 530 1,055 1,055 현대모비스 10주 2,638 2,355 2,355 2,638 1,900 1,900 합 계 74,070주 16,975,651 17,105,012 17,105,012 11,900,651 11,975,840 11,975,840 2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 우성화학공업(주) 4,352주 9.07% 1,158,080 4,631,175 4,631,175 1,158,080 4,586,328 4,586,328 홍원(주) 2,000주 10.00% 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000 기타 출자금 - - 200 200 200 200 200 200 합 계 6,352주 - 1,168,280 4,641,375 4,641,375 1,168,280 4,596,528 4,596,528 3) 매도가능증권 중 채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 반 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 채권펀드 1,377,620 1,003,935 1,003,935 1,343,528 873,842 873,842 12. 관계기업 및 종속기업투자자산 1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 당 반 기 말 전 기 말 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 관계기업 : (주)운수레스 한국 원단편조 03월31일 67,000 27.92% 335.000 4,392,650 67,000주 27.92% 335,000 4,392,650 신영스타킹(주) 한국 스타킹제조 12월31일 190,400 23.80% 952,000 7,695,462 190,400주 23.80% 952,000 7,695,462 (주)한국와코루 한국 봉제, 임대 12월31일 15,809 25.00% 4,711,082 4,711,082 15,809주 25.00% 4,711,082 4,711,082 신영섬유(주) 한국 편직,염색 06월30일 59,800 29.90% 299,000 5,387,438 59,800주 29.90% 299,000 5,387,438 (주)에스디에프 한국 염색,가공 08월31일 50,000 25.00% 250,000 324,227 50,000주 25.00% 250,000 324,227 소 계 6,547,082 22,510,859 - 6,547,082 22,510,859 종속기업 : 신영복식유한공사 중국 봉제 12월31일 - 100.00% 8,774,872 9,169,174 - 100.00% 8,774,872 9,169,174 소 계 8,774,872 9,169,174 - 8,774,872 9,169,174 합 계 15,321,954 31,680,033 - 15,321,954 31,680,033 2) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위:천원) 구 분 법 인 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 (주)운수레스 20,785,045 468,373 20,316,672 3,194,300 (136,441) (39,074) 신영스타킹(주) 36,655,769 704,040 35,951,729 4,814,788 (1,850,175) (1,263,383) (주)한국와코루 38,189,781 4,370,757 33,819,024 10,190,494 69,003 119,307 신영섬유(주) 32,592,395 1,316,257 31,276,138 8,244,313 231,363 429,944 (주)에스디에프 5,385,321 715,793 4,669,528 2,810,765 51,820 84,660 종속기업 신영복식유한공사 7,387,055 1,078,651 6,308,404 4,172,561 1,576 (114,877) (전기말) (단위:천원) 구 분 법 인 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 (주)운수레스 20,970,898 522,710 20,448,188 6,728,357 30,226 130,891 신영스타킹(주) 39,526,164 2,082,317 37,443,847 16,853,313 (2,323,475) (1,954,135) (주)한국와코루 37,603,240 3,534,524 34,068,716 17,071,859 292,496 528,301 신영섬유(주) 32,736,517 1,571,294 31,165,223 15,426,161 1,037,890 1,233,332 (주)에스디에프 5,235,743 650,875 4,584,868 5,797,190 403,525 400,041 종속기업 신영복식유한공사 8,050,422 1,830,824 6,219,598 7,939,824 19,861 (109,817) 13. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권 자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 39,517,774 34,688,530 11,883 3,456,637 145,020 4,472,395 - 714,130 83,006,369 회계정책변경효과 - - - - - - 821,184 - 821,184 취득금액 - 478,700 - - - 299,000 437,396 205,965 1,421,061 처분금액 - - - - - - - (724,395) (724,395) 반기말금액 39,517,774 35,167,230 11,883 3,456,637 145,020 4,771,395 1,258,580 195,700 84,524,219 감가상각누계액: 기초금액 - (24,184,435) (11,877) (3,148,698) (132,652) (4,317,218) - - (31,794,880) 회계정책변경효과 - - - - - - (188,508) - (188,508) 감가상각비 - (489,492) - (61,632) (3,264) (97,747) (165,804) - (817,939) 처분금액 - - - - - - - - - 반기말금액 - (24,673,927) (11,877) (3,210,330) (135,916) (4,414,965) (354,312) - (32,801,327) 장부금액: 기초금액 39,517,774 10,504,095 6 307,939 12,368 155,177 - 714,130 51,211,489 반기말금액 39,517,774 10,493,303 6 246,307 9,104 356,430 904,268 195,700 51,722,892 (주) 당반기말 현재 당사의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 39,517,774 33,688,394 11,883 3,448,637 145,020 5,079,435 - 81,891,143 취득금액 - 1,000,136 - 8,000 - 80,510 714,130 1,802,776 처분금액 - - - - - (687,550) - (687,550) 전기말금액 39,517,774 34,688,530 11,883 3,456,637 145,020 4,472,395 714,130 83,006,369 감가상각누계액: 기초금액 - (23,281,287) (11,877) (2,953,316) (118,255) (4,857,911) - (31,222,646) 감가상각비 - (903,148) - (195,382) (14,397) (146,822) - (1,259,749) 처분금액 - - - - - 687,515 - 687,515 전기말금액 - (24,184,435) (11,877) (3,148,698) (132,652) (4,317,218) - (31,794,880) 장부금액: 기초금액 39,517,774 10,407,107 6 495,321 26,765 221,524 - 50,668,497 전기말금액 39,517,774 10,504,095 6 307,939 12,368 155,177 714,130 51,211,489 (주) 전기말 현재 의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당반기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 67,239,462 8,429,215 75,668,677 취득금액 - - - 반기말금액 67,239,462 8,429,215 75,668,677 감가상각누계액: 기초금액 - (2,942,771) (2,942,771) 감가상각비 - (150,645) (150,645) 반기말금액 - (3,093,416) (3,093,416) 장부금액: 기초금액 67,239,462 5,486,444 72,725,906 반기말금액 67,239,462 5,335,799 72,575,261 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 67,239,462 8,429,215 75,668,677 처분금액 - - - 전기말금액 67,239,462 8,429,215 75,668,677 감가상각누계액: 기초금액 - (2,641,480) (2,641,480) 감가상각비 - (301,291) (301,291) 당기말금액 - (2,942,771) (2,942,771) 장부금액: 기초금액 67,239,462 5,787,735 73,027,197 전기말금액 67,239,462 5,486,444 72,725,906 (3) 당반기와 전반기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임대수익 1,341,299 1,289,379 임대원가 (920,496) (937,354) (4) 투자부동산의 공정가치당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토 지 67,239,462 84,860,448 67,239,462 78,610,320 건 물 5,335,799 4,281,477 5,486,444 4,923,226 합 계 72,575,261 89,141,925 72,725,906 83,533,546 15. 담보 제공자산의 내용당반기말 현재 당사의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 1,583백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 76,828 1,469,854 5,534,564 7,081,246 취득금액 - 33,000 - 33,000 처분금액 - - - - 반기말금액 76,828 1,502,854 5,534,564 7,114,246 상각누계액 : 기초금액 (48,251) (1,147,484) - (1,195,735) 무형자산상각비 (4,003) (90,914) - (94,917) 반기말금액 (52,254) (1,238,398) - (1,290,652) 장부금액 : 기초금액 28,577 322,370 5,534,564 5,885,511 반기말금액 24,574 264,456 5,534,564 5,823,594 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 76,828 1,001,854 5,534,564 6,613,246 취득금액 - 468,000 - 468,000 처분금액 - - - - 전기말금액 76,828 1,469,854 5,534,564 7,081,246 상각누계액 : 기초금액 (39,360) (953,078) - (992,438) 무형자산상각비 (8,891) (194,406) - (203,297) 전기말금액 (48,251) (1,147,484) - (1,195,735) 장부금액 : 기초금액 37,468 48,776 5,534,564 5,620,808 전기말금액 28,577 322,370 5,534,564 5,885,511 (주1) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당반기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (주2) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 않습니다. 17. 제공받은 보증의 내용 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 보 증 제 공 자 제공받은 보증내용 실행금액 보 증 기 간 신한은행 가산디지털지점 수입신용장개설한도(일람불)(한도 : USD 1,500,000) - 2013.05.16~2020.05.16 수입신용장개설한도(기한부)(한도 : USD 200,000) - 2012.11.16~2020.05.16 18. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당반기말 전 기 말 이자율 차입금 이자율 차입금 신한은행 가산디지털지점 매출채권 매각(전자방식외담대) 2.89% 19,482 3.01% 16,752 3.09% 134,688 3.21% 59,531 3.14% 153,890 3.31% 30,426 3.19% 89,756 - - 소 계 397,816 소 계 106,709 우리은행 광명지점 매출채권 매각(B2B플러스대출) 3.29% 121,402 3.41% 94,360 3.71% 54,749 3.83% 20,065 소 계 176,151 소 계 114,425 합 계 합 계 573,967 합 계 221,134 당사는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 담보부차입거래로 계상하고 있습니다. 또한 상환청구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 외 상 매 입 금 3,490,705 3,852,559 미 지 급 금 3,229,806 2,745,357 미 지 급 비 용 5,090,697 5,054,724 예 수 보 증 금 4,139,297 3,716,741 합 계 15,950,505 15,369,381 20. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 예 수 금 34,977 41,760 부가세예수금 667,964 - 선 수 수 익 12,649 16,598 합 계 715,590 58,358 21. 기타비유동금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부가액 당반기말 임 대 보 증 금 2.68%~3.16% 3,265,710 (12,820) 3,252,890 리 스 부 채 - 887,027 - 887,027 합 계 - 4,152,737 (12,820) 4,139,917 전기말 임 대 보 증 금 2.68%~3.06% 3,265,710 (16,799) 3,248,911 22. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당반기와 전반기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기근무원가 947,304 1,002,797 이 자 비 용 178,000 207,803 사외적립자산 기대수익 (175,722) (204,311) 종업원급여에 포함된 총 비용 949,582 1,006,289 (2) 당반기말와 전기말 현재 퇴직급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 17,548,401 18,756,914 사외적립자산의 공정가치 (16,423,817) (18,529,069) 재무상태표상 부채 1,124,584 227,845 (3) 당반기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 18,756,914 18,256,014 당기근무원가 947,304 2,005,593 이자비용 178,000 415,605 퇴직급여 지급액 등 (2,333,817) (2,160,482) 확정급여제도의 재측정요소 - 240,184 기말금액 17,548,401 18,756,914 (4) 당반기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기말 기초금액 18,529,069 17,965,067 사외적립자산의 기대수익 175,722 408,623 사외적립자산 납입액 141,421 2,400,000 퇴직급여 지급액 등 (2,246,673)) (2,120,177) 확정급여제도의 재측정요소 (175,722) (124,444) 기말금액 16,423,817 18,529,069 (5) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소 (175,722) (204,311) (6) 당반기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당반기말 전 기 말 가중평균미래임금인상률 3.68% 3.68% 할인율 2.00% 2.00% 당사가 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조하여 결정 되었습니다. (7) 당반기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 퇴직급여채무 1% 증가 1% 감소 가중평균미래임금인상률 1,250,469 (1,120,111) 할인율 (1,125,564) 1,283,514 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 퇴직급여채무가 증가하게 됩니다. -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 퇴직급여채무가 감소합니다.(8) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산 16,377,436 18,478,041 국민연금전환금 46,381 51,028 합 계 16,423,817 18,529,069 (9) 당반기와 직전 2개 회계연도의 퇴직급여채무와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2019.06.30 2018.12.31 2017.12.31 퇴직급여채무 17,548,401 18,756,914 18,256,014 사외적립자산 (16,423,817) (18,529,069) (17,965,067) 퇴직급여채무와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 - (240,187) (1,086,132) 사외적립자산과 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 (175,722) (124,444) (94,426) (10) 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 가중평균만기는 6.86년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 1,913,723 2,796,271 5,689,028 8,873,904 19,272,926 (11) 당사는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 부분적으로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 당 사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익 에 따라 결정됩니다. 사외적립 자산은 수탁자의 관리하에 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기 중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 1천6백만원이며, 전 반기 납입금은 1천4백만원 입니다. 23. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당반기 (단위: 천원) 구 분 포인트충당부채(주1) 환불부채(주2) 합계 기초금액 2,721,742 55,897 2,777,639 설정액 558,602 56,271 614,873 감소액 (476,943) (55,897) (532,840) 반기말금액 2,803,401 56,271 2,859,672 (주1) 당사는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 포인트 사용기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정한 포인트충당부채를 설정하고 있습니다. (주2) 당사는 당해년도 매출과 관련하여 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 이전 기준에서는 정해진 기간안에 제품을 반환 할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식한 반면 기준서 제1115호에서는 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식 합니다. 이러한 기준의 변경으로 당반기말 환불부채 56백만원과 반품자산 23백만원을 인식하여 매출과 매출원가에서 각각 차감하였습니다. (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 포인트충당부채 환불부채 합계 기초금액 2,748,523 39,487 2,788,010 설정액 828,096 55,897 883,993 감소액 (854,877) (39,487) (894,364) 기말금액 2,721,742 55,897 2,777,639 24. 우발부채와 약정사항 당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 우발채무 통상임금에 대해 대법원 전원합의체는 정기적, 일률적, 고정적으로 지급되는 임금은 통상임금에 해당한다고 판결하였습니다. 당반기말 현재 통상임금과 관련하여 진행 중인 소송사건은 없으며, 당사는 신의칙 위배에 대한 최선의 법률적 판단 결과 추가적인 과거 급여를 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 않았습니다. (2) 주요 약정사항 당반기말 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관명 약 정 내 용 약 정 한 도 액 단위 한도액 실행액 하나은행 구로디지털 일반한도 KRW 23,000,000 - 기업당좌대출 KRW 500,000 - 신한은행 가산디지털 전자방식외담대 KRW 2,550,000 397,816 무 역 금 융 USD 2,900,000 - 우리은행 광명 B2B플러스대출 KRW 176,151 176,151 합 계 원 화 계 KRW 26,226,151 573,967 외 화 계 USD 2,900,000 - 25. 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구 분 당반기말 전 기 말 수권주식수 3,000,000주 3,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행주식수 900,000주 900,000주 보통주 자본금 4,500,000,000원 4,500,000,000원 당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. (2) 당반기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당반기말 전 기 말 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 900,000 900,000 900,000 900,000 26. 자본잉여금 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 주식발행초과금 3,383,345 3,383,345 기타자본잉여금 48,225,191 48,225,191 합 계 51,608,536 51,608,536 27. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전 기 말 법정적립금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 242,294,596 240,294,596 미처분이익잉여금 1,778,089 3,569,260 합 계 246,322,685 246,113,856 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 영업부문 당사는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출 1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제 품 매 출 84,494,732 82,432,599 상 품 매 출 811,020 988,659 임 대 수 익 2,602,611 2,754,855 합 계 87,908,363 86,176,113 2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 국 내 매 출 87,533,371 85,435,275 해 외 매 출 374,992 740,838 합 계 87,908,363 86,176,113 당사의 당반기 및 전반기 매출액 중 해외매출액 비율은 각 각 0.4% 및 0.9% 입니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당반기 및 전반기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (2) 매출원가 당 반기와 전반기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 제품 매출원가 34,130,572 31,726,297 상품 매출원가 676,937 837,648 임대 매출원가 1,795,063 2,014,811 합 계 36,602,572 34,578,756 29. 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 1.급여 11,217,046 13,890,166 2.퇴직급여 881,405 936,813 3.복리후생비 700,948 723,764 4.수도광열비 180,722 184,837 5.운반비 2,008,965 1,161,627 6.수선비 226,338 207,174 7.세금과공과 395,259 716,185 8.소모품비 1,736,115 1,261,343 9.사무용품비 18,191 21,016 10.보험료 51,828 40,687 11.임차료 2,019,396 2,032,704 12.통신비 140,628 132,911 13.여비교통비 515,409 594,951 14.지급수수료 26,577,275 22,973,840 15.접대비 65,298 82,482 16.교육훈련비 289,329 344,679 17.차량유지비 96,252 100,596 18.포장비 327,935 362,042 19.수출비 28,684 29,349 20.광고선전비 2,782,317 2,683,956 21.대손상각비 52,529 26,500 22.무형자산상각비 94,917 62,935 23.감가상각비 619,392 414,148 24.기타충당부채전입액 81,659 43,549 합 계 51,107,837 49,028,254 (2) 종업원급여당반기와 전반기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 12,294,138 15,005,728 퇴 직 급 여 965,272 1,019,955 합 계 13,259,410 16,025,683 30. 순금융수익(원가) (1) 당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 금융수익 : 이자수익 1,360,515 1,126,972 배당금수익 55,595 301,859 금융수익 소계 1,416,110 1,428,831 금융원가 : 이자비용 (17,600) (14,828) 순금융수익(원가) 1,398,510 1,414,003 (2) 당반기 및 전반기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타 금융자산외 1,036,173 855,850 매도가능금융자산 324,342 271,122 합 계 1,360,515 1,126,972 (3) 당반기와 전반기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 차입금 외 9,754 5,206 현재가치할인차금 상각액 7,846 9,622 합 계 17,600 14,828 31. 기 타이익 및 기타손실 (1) 당반기 및 전반기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수수료수익 502,343 528,102 외환차익 34,931 21,429 외화환산이익 75 5,089 잡이익 320,301 315,458 합 계 857,650 870,078 (2) 당반기 및 전반기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권처분손실 871 1,748 외환차손 23,884 9,516 외화환산손실 17,887 1,160 잡손실 129,605 141,809 합 계 172,247 154,233 32. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출액 87,908,363 86,176,113 금융수익 1,416,110 1,428,831 기타수익 857,650 870,078 제품의 변동 (2,444,425) 3,170,819 재공품의 변동 373,727 (653,104) 상품의 변동 100,108 (28,353) 미착품의 변동 36,481 (34,000) 원재료 사용액 (8,427,755) (8,809,713) 종업원급여 (13,259,410) (16,025,683) 감가상각비 (968,584) (766,399) 무형자산상각비 (94,917) (62,935) 금융원가 (17,600) (14,828) 상품외 매출원가 (2,472,000) (2,852,459) 기타비용 (60,725,881) (57,699,416) 법인세비용차감전이익 2,281,867 4,698,951 33. 법인세비용 (1) 당반기와 전반기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세부담액 378,646 988,911 ± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 191,922 (45,794) = 총 법인세효과 570,568 943,117 ± 자본에 직접 반영된 이연법인세 (42,905) 60,107 = 법인세비용 527,663 1,003,224 34. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 기본주당이익 당반기와 전반기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구 분 당반기 전반기 보통주 반기순이익 ① 1,754,204,046 3,695,725,899 가중평균 유통보통주식수 ② 900,000 900,000 기본 주당이익 ①÷② 1,949 4,106 (2) 가중 평균 유통보통주식수 기 간 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적 수 2019.01.01 ~ 2019.06.30 보통주 900,000 181 162,900,000 당반기 가중평균 유통보통주식수 : 162,900,000 ÷ 181일 = 900,000주 (3) 희석주당이익희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 35. 현금흐름 정보 (1) 영업 현금흐름당반기와 전반기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기순이익 1,754,204 3,695,726 조정: 금융원가 17,600 14,828 금융수익 (1,360,515) (1,126,972) 법인세비용 527,663 1,003,224 감가상각비 968,584 766,400 대손상각비 52,529 26,499 퇴직급여 949,582 1,006,287 무형자산상각비 94,917 62,935 외화환산손실 17,887 1,160 매출채권처분손실 871 1,749 기타충당부채설정액 137,930 72,418 기타충당부채환입액 (55,897) - 선수수익 (7,816) (9,638) 외화환산이익 (75) (5,089) 배당금수익 (55,595) (301,859) 소 계 1,287,665 1,511,942 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 (4,833,119) (2,359,004) 미수금의 증가 (6,945) (130,992) 선급금의 감소 175,701 101,054 선급비용의 감소(증가) 190,035 (14,834) 선급부가세의 감소 288,273 - 당기법인세자산의 감소 626,809 - 재고자산의 감소(증가) 1,616,606 (2,649,973) 매입채무의 감소 (361,853) (796,728) 미지급금의 증가 484,448 318,559 예수보증금의 증가 422,556 197,780 예수금의 증가(감소) (6,783) 53,554 부가세예수금의 증가 667,964 477,908 임대보증금의 증가 - 198,250 미지급비용의 증가 35,973 1,067,504 퇴직금의 지급 (2,407,224) (1,263,328) 퇴직연금운용자산의 감소 2,105,252 1,166,004 퇴직급여충당부채의 승계 73,407 - 소 계 (928,900) (3,634,246) 영업에서 창출된 현금흐름 2,112,969 1,573,422 (2) 비현금거래당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금대체 (175,722) (204,311) (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 활동 반기말 차 입(증가) 상 환(지급) 대 체 단기차입금 221,134 3,217,906 (2,865,073) - 573,967 리스부채 616,513 422,405 (151,891) - 887,027 합 계 837,647 3,640,311 (3,016,964) - 1,460,994 (4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 본사 소재지 당사 지분율 비 고 종속기업 신영복식유한공사 중국 절강성 100.00% 중국현지법인 관계기업 (주)운수레스 서울 금천 27.92% 원단편조 신영스타킹(주) 충남 천안 23.80% 스타킹 (주)한국와코루 서울 서초 25.00% 봉제 임대 신영섬유(주) 서울 금천 29.90% 편직 염색 (주)에스디에프 경기 시흥 25.00% 염색 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 서울 중구 9.07% 임대업 (주)홍원 서울 금천 10.00% 광고외 홍원문화재단 서울 금천 - - (2) 주요 거래내용당반기와 전반기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당반기 전반기 종속기업 신영복식유한공사 97,593 450,977 관계기업 (주)운수레스 37,788 37,788 신영섬유(주) 258,422 258,422 (주)한국와코루 3,995,416 3,931,723 우성화학공업(주) 30,000 30,000 (주)홍원 9,557 9,558 홍원문화재단 4,449 3,600 합 계 4,433,225 4,722,068 〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임. 2) 매입거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당반기 전반기 종속기업 신영복식유한공사 3,302,810 2,880,113 관계기업 (주)운수레스 297,746 336,372 신영스타킹(주) 477,131 509,818 신영섬유(주) 1,027,130 1,237,307 우성화학공업(주) 205,800 205,800 (주)홍원 371,014 405,246 홍원문화재단 97,962 123,340 합 계 5,779,593 5,697,996 〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임 (3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 매출채권 대손충당금 매입채무 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 종속기업 신영복식유한공사 778,171 800,890 7,782 8,009 169,818 - 관계기업 (주)운수레스 - - - - 71,476 71,726 신영스타킹(주) - - - - 22,108 147,758 신영섬유(주) - - - - 279,404 222,009 (주)한국와코루 864,428 98,130 8,644 981 - - 우성화학공업(주) - - - - 37,730 37,730 (주)홍원 - - - - 25,964 35,126 홍원문화재단 - - - - 42,627 13,046 합 계 1,642,599 899,020 16,426 8,990 649,127 527,395 (4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 미수금 대손충당금 당반기말 전 기 말 당반기말 전 기 말 관계기업 (주)운수레스 9,974 9,980 99 99 신영스타킹(주) 7,260 7,260 73 73 신영섬유(주) 58,592 58,763 586 588 (주)한국와코루 35,619 30,384 356 304 (주)홍원 3,328 3,409 33 34 홍원문화재단 660 660 7 7 합 계 115,433 110,456 1,154 1,105 (5) 당반기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (6) 당반기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 37. 주요 경영진에 대한 보상당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 급 여 320,911 584,580 퇴직급여 33,205 31,109 합 계 354,116 615,689 당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 당반기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 자산 당기손익인식공정가치추정금융자산 상각후원가로 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 - 18,165,377 - 18,165,377 18,165,377 기타금융자산 - 62,518,078 - 62,518,078 62,518,078 기타비유동금융자산 - 3,756,770 - 3,756,770 3,756,770 매도가능금융자산 - - 22,750,322 22,750,322 22,750,322 매출채권및기타채권 - 16,723,702 - 16,723,702 16,723,702 합 계 - 101,163,927 22,750,322 123,914,249 123,914,249 (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 - 573,967 573,967 573,967 매입채무및기타금융부채 - 15,950,505 15,950,505 15,950,505 기타비유동금융부채 - 4,139,917 4,139,917 4,139,917 합 계 - 20,664,389 20,664,389 20,664,389 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말재무상태표상 자산 당기손익인식공정가치추정금융자산 상각후원가로 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 - 33,991,401 - 33,991,401 33,991,401 기타금융자산 - 50,356,450 - 50,356,450 50,356,450 기타비유동금융자산 - 3,693,604 - 3,693,604 3,693,604 매도가능금융자산 - - 17,446,209 17,446,209 17,446,209 매출채권및기타채권 - 11,553,206 - 11,553,206 11,553,206 합 계 - 99,594,661 17,446,209 117,040,870 117,040,870 (단위: 천원) 전기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 - 221,134 221,134 221,134 매입채무및기타금융부채 - 15,369,381 15,369,381 15,369,381 기타비유동금융부채 - 3,248,911 3,248,911 3,248,911 합 계 - 18,839,426 18,839,426 18,839,426 (3) 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각 후 원가 측정 금융자산 : 1)외화환산이익 75 5,089 2)외화환산손실 17,887 1,160 3)대손상각비 52,529 26,499 4)이자수익 1,036,173 855,850 5)배당금수익 - 257,400 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 1)이자수익 324,342 271,122 2)배당금수익 55,595 44,459 상각후원가로 측정 금융부채 : 1)이자비용 7,846 9,622 단기차입금 : 1)이자비용 9,754 5,206 39. 금융자산의 양도 당사의 당반기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당(반)기말 전기말 양도자산의 공정가치(A) 573,967 221,134 관련 부채의 공정가치(B) 573,967 221,134 순포지션(A-B) - - 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원/%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 반기 매출채권 15,254 337 2.2 미 수 금 457 5 1.0 합 계 15,711 342 2.2 제51기 매출채권 10,492 288 2.7 미 수 금 457 5 1.0 합 계 10,949 293 2.7 제50기 매출채권 11,465 317 2.8 미 수 금 358 4 1.1 합 계 11,823 321 2.7 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 반기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 293 321 327 2. 순대손처리액(①－②±③) (3) (43) - ① 기중상각 - - - ② 대손처리액(상각채권액) (3) (43) - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 52 15 (6) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 342 293 321 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제19조의2 제1항 각호와 같습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 연령분석 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당반기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 15,254 - 10,492 - 만기경과 미손상금액 180일 이하 - - - - 180일 ~ 365일 - - - - 365일 초과 - - - - 소 계 - - - - 합 계 15,254 - 10,492 - 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 반기 제51기 제50기 비고 여 성내의류 상 품 266 166 156 제 품 42,506 44,939 42,623 재 공 품 3,076 2,639 3,682 원 재 료 2,376 2,159 2,287 미 착 품 325 317 1,002 합 계 48,549 50,220 49,750 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산÷기말자산총계)×100] 14.3% 15.0% 15.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.5회 1.4회 1.6회 ※담보로 제공된 재고자산은 없 으며, 풍영산업외 타처 보관중인 재고 자산은 1,944백만원 입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 회사의 재고실사는 결산기말에 실시하는 것이 원칙으로 되어 있어 당반기말에는 재고실사를 하지 아니하고 장부가액에 의거 계상 되었습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. ③ 장기체화재고 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당반기말잔액 비고 상 품 266 266 - 266 - 제 품 44,548 44,548 (2,042) 42,506 - 재 공 품 3,076 3,076 - 3,076 - 원 재 료 2,376 2,376 - 2,376 - 미 착 품 325 325 - 325 - 합 계 50,591 50,591 (2,042) 48,549 - 4. 공정가치평가 내역 (1)금융자산의 분류 및 측정기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. ● 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다(상각후원가측정금융자산).● 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다(기타포괄손익-공정가치측정금융자산). ● 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다(당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ● 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. ● 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당반기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. ● 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속상각후원가로 측정됩니다. ● 기업회계기준서 제1109호의 지분상품의 분류에 대한 선택사항으로 인해 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 100,217천원은, 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 '기타포괄손익-공정가치측정 지분상품에서 발생한 평가손익으로 재분류되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다. (2) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.(3) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제 1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 연결실체는 그 중 매출채권, 계약자산에 대해서 동 간편법을 적용하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호의 손상규정을 적용한 결과 추가로 인식한 손실충당금은 없습니다. (4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당반기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 18,363,114 18,363,114 34,807,912 34,807,912 ―기타금융자산 62,518,078 62,518,078 50,356,450 50,356,450 ― 기타비유동금융자산 3,756,770 3,756,770 3,693,604 3,693,604 ―매도가능금융자산 22,750,322 22,750,322 17,446,210 17,446,210 금융자산 합계 107,388,284 107,388,284 106,304,176 106,304,176 금융부채: ―단기차입금 573,967 573,967 221,134 221,134 ― 기타비유동금융부채 4,190,341 4,190,341 3,297,739 3,297,739 금융부채 합계 4,764,308 4,764,308 3,518,873 3,518,873 (주1) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 분류연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당반기말 금융자산 ―매도가능금융자산 지 분 상 품 17,105,012 4,641,375 - 21,746,387 채 무 상 품 1,003,935 - - 1,003,935 합계 18,108,947 4,641,375 - 22,750,322 전기말 금융자산 ―매도가능금융자산 지 분 상 품 11,975,840 4,596,528 - 16,572,368 채 무 상 품 873,842 - - 873,842 합계 12,849,682 4,596,528 - 17,446,210 4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분상품, 채무상품 시장가격, 순자산가치평가 - - 5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.연결실체가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11012#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 반기보고서의 경우 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기 반기(당기) 정동회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제51기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제50기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기 반기(당기) 정동회계법인 반기 재무제표 검토 41,800 290H 제51기(전기) 정동회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 41,800 662H 제50기(전전기) 정동회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 41,800 661H -감사의 보수는 VAT 포함된 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 내부회계관리제도 2018년 회계연도 중 감사가 회사의 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 이를 이사회에 보고 하였습니다. 또한, 정동회계법인의 감사보고서에는 2018년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11012#*_사외이사_교육_*.dsl 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 사내이사, 3인의 사외이사등 8인의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 의장을 맡고 있습니다이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '가.임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ①이사회는 회사업무에 관한 중요한 사항을 결의한다. ②이사회의 소집은 회의일 일일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략하고 수시 이사회를 소집할 수 있다. ③이사회의 결의는 이사 전원의 과반수로 한다. ④이사회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 출석이사 및 감사가 기명날인 하여 회사에 보존한다.(2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 사외이사 등의 성명 이의평(출석률: 100%) 이성원(출석률: 100%) 이호성(출석률: 100%) 김종출(출석률: 100%) 최학도(출석률:100%) 김정우(출석률: 89%) 타니오카 마사키(출석률: 75%) 츠카모도요시카다(출석률: 0%) 에구사토시오(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 19.02.07 제51기 재무제표, 연결재무제표 승인 및 현금배당안 결의 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 2 19.02.20 제51기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 3 19.03.15 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 - 4 19.03.22 각자 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 불참 - 5 19.04.29 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 6 19.05.15 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 7 19.06.14 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 8 19.07.01 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 9 19.07.17 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 *사외이사 타니오카 마사키는 3월22일 부로 퇴임하였고, 사외이사 에구사토시오는 3월22일 부로 취임하였습니다. 다. 이사회내의 위원회 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 감안하여 선임하고 있습니다. (1)이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ①상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지 ②통지일 및 제출일 : 2019년 02월 20일③추천인 : 이사회④공시된 이사후보의 약력 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 임기 연임(횟수) 이호성 1961.01.10 부 없음 이사회 3년 연임(1회) 김정우 1955.01.23 여 없음 이사회 3년 연임(4회) 에구사 토시오(江草敏夫) 1962.06.30 여 없음 이사회 3년 신규 총 ( 3 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 이호성 (주)신영와코루대표이사 단국대학교 섬유공학과 졸업(주)신영와코루 전무 없음 김정우 성균관대학교교수 성균관대 경영학과美오스틴 텍사스대 사회복지학 박사 없음 에구사 토시오(江草敏夫) (주)신영와코루사외이사 고베대학교 법학과 졸업日本와코루유통(주) 사업기획부 이사 없음 ※ 기타 참고사항: 해당사항 없음 (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 김 정 우 미국 오스틴 텍사스대학 사회복지학 박사성균관대학교 사회과학대학부 교수 없음 - 츠카모도 요시카다(塚本能交) 日本 芦屋大 교육학부 졸업日本 (주)와코루 홀딩스 대표취체역 회장 없음 - 에구사 토시오(江草敏夫) 고베대학교 법학과 졸업日本와코루유통(주) 사업기획부 이사 없음 - 마. 사외이사의 전문성 회사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 이사회 개최 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토 할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 필요시 별도의 설명회를 개최하고 있으며, 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 미실시 내역> 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육개획을 수립중이며, 향후 교육을 실시할 예정 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 및 직무와 권한 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,상근감사 1명(구자하), 비상근감사 1명(김응배) 총2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구자하 연세대학교 교육학과 졸업전) 신영섬유 사장 상근 김응배 고려고등학교 졸업전) 신영와코루 부사장 비상근 감사는 회계와 업무를 조사하고 주주총회에서 그 의견을 진술하고 업무상 필요시이사회에 출석하여 그 의견을 진술 할 수 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부는 다음과 같습니다. ① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.③ 이사보고의 수령권이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에이를 보고해야 한다.④ 자회사에 대한 조사권감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.⑤ 이사의 위법행위 유지청구권이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할것을 청구할 수 있다.⑥ 각종의 소권감사는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등에 소를 제기할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다.⑦ 주주총회 소집청구권감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑧ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한⑨ 기타 법령, 정관 및 이사회결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 구자하(출석률: 100%) 김중환(출석률: 67%) 김응배(출석률:83%) 찬 반 여 부 1 19.02.07 제51기 재무제표, 연결재무제표 승인 및 현금배당안 결의 가결 찬성 불참 - 2 19.02.20 제51기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - 3 19.03.15 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 4 19.03.22 각자 대표이사 재선임의 건 가결 찬성 - 찬성 5 19.04.29 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 - 불참 6 19.05.15 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 - 찬성 7 19.06.14 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 - 찬성 8 19.07.01 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 - 찬성 9 19.07.17 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 - 찬성 *감사 김중환은 3월22일 부로 퇴임하였고, 감사 김응배는 3월22일 부로 취임하였습니다. ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11012#*_감사*_교육_*.dsl 41_02_감사_교육_실시현황 다. 감사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 2019년 06월 28일 한국상장회사협의회 감사제도 및 회계감사 관련 직무 설명회 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11012#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무경리부 6 부장 외 (평균 4.0년) 재무제표, 주주총회, 내부회계, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 기획조정실 4 부장 외 (평균 6.3년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11012#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 정관 제19조 '의결권'과 제20조 '의결권의 대리행사'에 따라 각 주주의 의결권 은 소유주식 일주에 대하여 일개의 의결권을 가지며, 주주는 대리인으로서 의결권을 행사 할 수 있으나, 대리인은 회사의 주주 또는 그 법정대리인에 한하여 주총 개최 전에 그 대리권을 증명할 서류를 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 투표제도 당사는 집중투표제,서면투표제 및 전자투표제를 시행하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 소액주주의 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관 계인의 주식 소유 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이의평 본인 보통주 89,462 9.94 89,462 9.94 - 이성원 친인척 보통주 2,330 0.26 2,330 0.26 - 우성화학공업(주) 계열사 보통주 267,219 29.69 267,219 29.69 - (재)홍원문화재단 재단 보통주 44,999 5.00 44,999 5.00 - (주)한국와코루 계열사 보통주 37,009 4.11 37,009 4.11 - 계 보통주 441,019 49.00 441,019 49.00 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 : 이 의 평 주요경력 : 고려대학교 경영학과 졸업(1978.02), 신영와코루 대표이사 취임(1989.11) ＊본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 총 5명이며, 최근 3년간 최대 주주의 변동은 없습니다. ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주가단체인경우.dsl ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11012#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 다. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11012#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 와코루홀딩스 225,000 25.00 - 이의평 89,462 9.94 - 우성화학 267,219 29.69 - 홍원문화재단 44,999 5.00 - 우리사주조합 - - - ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 812 98.42% 110,125 12.24% ※ ※외투법인 소유주식 [(주)와코루홀딩스 : 225,000주] 외투법인 소유주식 제외시 소액주주의 보유 주식비율은 16.31% 입니다. 라. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①신주식을 발행함에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 이사회 결의에 의하여 신주인수권을 배정한다.②이사회는 제1항의 본문에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입연구개발생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③주주총회 특별결의가 있는 경우 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02-368-5860) 주주의 특전 없 음 공고게재방법 당사 인터넷 홈페이지(www.shinyoungwacoal.co.kr) * 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 19년 정기주주총회 결의로 주권의 종류 삭제 하였습니다. 마. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원/주 ) 종 류 1월 2월 3월 4월 5월 6월 기명식보통주 주가 최고 138,000 144,500 137,000 129,000 123,500 123,000 최저 130,000 131,500 123,500 114,000 116,000 116,500 평균 131,413 137,515 129,187 117,302 119,393 118,794 일거래량 최고 279 645 281 2,765 282 546 최저 3 23 26 60 27 15 월거래량 합계 1,727 2,464 1,940 13,780 2,471 1,821 상기 표는 국내증권시장에서 거래되는 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적이며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 임원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이의평 남 1955년 03월 대표이사회장 등기임원 상근 각자대표이사(경영총괄) 고려대 경영학과신영와코루 사장 89,462 - 본인 1988.11.01~현재 2021년 03월 16일 이성원 남 1985년 09월 대표이사사장 등기임원 상근 각자대표이사(경영총괄) 英 CATS College Canterbury 졸업신영와코루 부사장 2,330 - 친인척 2010.03.01~현재 2020년 03월 17일 이호성 남 1961년 01월 대표이사전무 등기임원 상근 각자대표이사(영업,판매) 단국대 섬유공학과신영와코루 상무 1 - 없음 2006.12.01~현재 2022년 03월 22일 김종출 남 1960년 05월 상무이사 등기임원 상근 기획,재경,전산총괄 광주대 회계학과신영와코루 상무 8 - 없음 2003.12.01~현재 2021년 03월 16일 최학도 남 1963년 06월 상무이사 등기임원 상근 판매사업부본부장 명지대 무역학과신영와코루 상무 1 - 없음 2005.12.01~현재 2021년 03월 16일 김정우 남 1955년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 성균관대 경영학과美오스틴 텍사스대사회복지학 박사성균관대학교 교수 - - 없음 2007.11.29~현재 2022년 03월 22일 츠카모도요시카다 남 1948년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 日 芦屋대 교육학부日 와코루 홀딩스 대표취체역 - - 없음 1993.11.26~현재 2020년 03월 17일 에구사토시오 남 1962년 06월 사외이사 등기임원 비상근 - 日 고베대학교 법학과日 와코루유통(주)사업기획부 이사 - - 없음 2019.03.22~현재 2022년 03월 22일 구자하 남 1946년 06월 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대 교육학과신영섬유 사장 13 - 없음 2013.11.28~현재 2021년 03월 16일 김응배 남 1953년 10월 비상근감사 등기임원 비상근 감사 고려고등학교 졸업신영와코루 부사장 1 - 없음 2019.03.22~현재 2022년 03월 22일 정훈 남 1960년 05월 상무보 미등기임원 상근 인사,총무물류 총괄 충남대 화학과신영와코루 이사보 1 - 없음 2010.12.01~현재 - 직원 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 202 - 1 - 203 13년8월 5,106 25 - 제조업 여 306 - - - 306 9년4월 5,606 18 - 합 계 508 - 1 - 509 11년1월 10,712 21 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 *상기 직원의 현황은 등기 임원을 제외하였으며 연간급여 총액의 기준일은 2019년 1월 1일부터 2019년 06월 30일까지의 6개월 기간동안의 급여 총액임. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 1 38 38 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 8 1,700 - 감 사 2 400 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 321 36 - ※ 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 9인 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 261 52 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 31 16 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 29 15 - ※ 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 9인 기준입니다. (등기이사 5명, 사외이사 2명, 감사 2명임) 3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개보수현황 3-1. 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수가 지급된 이사ㆍ감사가 없습니다. 3-2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다.3-3. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 -- - - - 당사는 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수가 지급된 임직원이 없습니다.3-4. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 4. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 2019년 06월 30일 현재 8개의 계열회사가 있습니다. 2019년 06월 30일 현재 당사를 제외하고 상장된 계열회사는 없습니다. 관 계 회사명 본사 소재지 주요사업내용 종속기업 신영복식유한공사 중국 절강성 봉제 관계기업 (주)운수레스 서울 금천 원단편조 신영스타킹(주) 충남 천안 스타킹 (주)한국와코루 서울 서초 봉제품 판매 신영섬유(주) 서울 금천 편직 염색 (주)에스디에프 경기 시흥 염색 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 서울 중구 임대업 (주)홍원 서울 금천 광고외 계열회사간 상호 지분관계 [2019. 06. 30 현재] (단위 : %) 피출자회사→ 운 수레 스 신 영스타킹 신 영섬 유 한 국와코루 우 성화 학 에스디에프 홍원 신영복식유한공사 출자회사↘ 국내 (주)신영와코루 27.92 23.80 29.90 25.00 9.07 25.00 10.00 100.00 (주)운수레스 - - - 19.79 19.77 15.00 20.00 - 신영스타킹(주) - - - - - - 15.00 - 신영섬유(주) - - - 1.93 29.66 29.00 20.00 - (주)한국와코루 5.00 21.70 25.20 - 36.50 10.00 15.00 - (주)우성화학 - - 29.90 27.25 - 16.00 10.00 - (주)홍원 - - - - - 5.00 - - 해외 신영복식유한공사 - - - - - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현 황 (기준일 : 2019년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)운수레스(비상장) 1988년 11월 10일 - 335,000 67,000 27.92 5,340,081 - - -39,944 67,000 27.92 5,300,137 20,785,045 -39,073 신영스타킹(주)(비상장) 1989년 07월 21일 - 952,000 190,400 23.80 9,026,199 - - -951,727 190,400 23.80 8,074,472 36,655,769 -1,263,383 (주)한국와코루(비상장) 1990년 12월 29일 - 4,711,082 15,809 25.00 7,906,313 - - 214,216 15,809 25.00 8,120,529 38,189,781 119,307 신영섬유(주)(비상장) 1989년 09월 22일 - 299,000 59,800 29.90 7,763,103 - - 442,965 59,800 29.90 8,206,068 32,592,395 429,944 (주)에스디에프(비상장) 2004년 09월 01일 - 250,000 50,000 25.00 1,045,981 - - 121,175 50,000 25.00 1,167,156 5,385,321 84,660 (주)고창골프클러스터(비상장) 2007년 09월 07일 - 140,000 28,000 46.67 - - - - 28,000 46.67 - - - 신영복식유한공사(비상장) 2008년 12월 18일 - 8,774,872 - 100 9,169,174 - - - - 100 9,169,174 7,387,055 -114,877 (주)우성화학(비상장) 1993년 04월 08일 - 1,158,080 4,352 9.07 4,586,328 - - 44,847 4,352 9.07 4,631,175 50,261,753 649,057 (주)홍원(비상장) 1995년 11월 22일 - 10,000 2,000 10.00 10,000 - - - 2,000 10.00 10,000 3,049,146 40,922 합 계 417,361 - 44,847,179 - - -168,468 417,361 - 44,678,711 194,306,265 -93,443 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당반기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여,담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당반기중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산의 양수도, 교환,증여등의 거래 내역이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2007.7.19 우선협상대상자 선정에 따른 기타주요경영사항 신고 전라북도가 추진중인 "골프산업 클러스터 조성사업"에서 (주)서울오션아쿠아리움과 함께 컨소시엄을 구성하여 전라북도로 부터 우선협상 대상자로 최종 선정되었습니다. "고창 골프클러스터" 설립(출자금 1억 4 천만원) 2007.12.28 전라북도 골프산업을 위한협력협약서(MOU) 체결 전라북도, 전주대, 고창군, (주)신영와코루, (주)서울오션아쿠아리움 간 클러스터 조성에 필요한 절차와 업무 협력의 범위 및 역할을 규정함. (주)고창골프클러스터는2009년 12월 31일 자본잠식으로 인하여, 기 투자금액 140,000천원을 감액(손상차손)하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 제51기주주총회(19.03.22) 사 항>1.감사의 감사보고2.영업 보고3.내부회계관리제도의 운영보고4.제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무 제표 보고사 항>1.정관 일부 변경의 건2.이사 선임의 건3.감사 선임의 건3.이사 보수한도 결정의 건4.감사 보수한도 결정의 건 ○사업목적 추가 및 전자증권제도 도입○사내이사 중임(이호성) 사외이사 중임(김정우) 사외이사 신규선임(에구사 토시오)○비상근감사 신규선임(김응배)○17억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 제50기주주총회(18.03.16) 사 항>1.감사의 감사보고2.영업 보고3.제50기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무 제표 보고사 항>1.이사 선임의 건2.감사 선임의 건3.이사 보수한도 결정의 건4.감사 보수한도 결정의 건 ○사내이사 중임(이의평, 김종출) 사내이사 신규선임(최학도) 사외이사 중임(타니오카 마사키)○상근감사 중임(구자하)○16억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 제49기주주총회(17.03.17) 사 항>1.감사의 감사보고2.외부감사인 선임 보고3.영업 보고4.제49기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무 제표 보고사 항>1.이사 선임의 건2.이사 보수한도 결정의 건3.감사 보수한도 결정의 건 ○사내이사 신규선임(이성원) 사외이사 중임(츠카모도 요시카다)○15억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황- 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발부채 등 (연결기준) 당사는 판매촉진을 위해 고객의 제품 구매시 사용할 수 있는 적립금을 부여하고있으며, 동 적립금으로 인하여 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로추정하여 포인트충당부채로 2,803,401천원을 인식하고 있으며 판매후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액 56,271천원을 계약부채로 인식하고 있습니다. 마. 제재현황 및 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (연결기준)- 해당사항 없음 바. 중소기업기준 검토표- 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11012#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11012#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11012#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11012#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11012#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11012#*합병등전후의재무사항비교표.dsl ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11012#*보호예수현황.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음