신영와코루 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 신영와코루(이하 "당사"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 연결실체는 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과 부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 2017년 03월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

이 의 평	89,462	9.94

우 성 화 학	267,219	29.69

와코루 홀딩스	225,000	25.00

홍원문화재단	44,999	5.00

기 타	273,320	30.37

합 계	900,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(백만원)	결산월	지분율

당기말	전기말

신영복식유한공사	제조	중국	8,774	12월	100%	100%

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	당분기	전 기

자산총계	부채총계	매출액	당기순손실	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실

신영복식유한공사	7,666,718	1,225,604	1,422,211	248,486	8,842,567	1,709,028	7,471,858	636,473

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준 연결실체는 2011년 10월 1일 개시하는 연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.한국채택회계기준에서는 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 연결재무제표 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에 언급하고 있는 사항을 제외 하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여채무(3) 주요 연결방침

연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.① 종속기업종속기업은 경제활동에서 효익을 얻기 위하여 재무정책과 영업정책을 결정할 수 있는 지배력이 있는 기업입니다. 연결실체의 또 다른 기업에 대한 지배여부를 평가하는데 있어 행사 또는 전환이 가능한 잠재적 의결권의 존재와 영향도 고려하고 있습니다. 종속기업의 재무제표는 지배력을 획득한 시점부터 지배력을 상실하는 시점까지 연결재무제표에 포함되어 있습니다.연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.② 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 연결실체의 내부거래에서 발생한 미실현손실이 연결재무제표에서 인식해야 하는 자산손상의 징후일 경우 당기손실로 인식하고 있습니다.

③ 비지배지분종속기업의 지분 중 지배기업에게 귀속되지 않는 비지배지분은 지배기업의 소유주 지분과는 구분하여 표시하고 있습니다. 당기순이익과 기타포괄손익의 각 구성요소는지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속시키고 있습니다.

(4) 연결재무제표에서의 관계기업 투자

관계회사는 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 유의적인 영향력을 가지고 있는 회사이며, 일반적으로 연결실체가 피투자회사 의결권의 20%에서 50%를 소유하고 있다면 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하고 있습니다.

공동지배회사는 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계회사와 공동지배회사 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계회사간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계회사 또는 공동지배회사가 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계회사 및 공동지배회사의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(5) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'(KRW)으로 표시하고 있습니다.(6) 외화거래연결실체는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련손익은 모두 연결포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.(8) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건,거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에 감액한 금액이 추후 회복된 경우는 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 연결실체는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계 처리하고 있습니다.(9) 금융자산1) 분류

금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.

금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다.

당기손익인식금융자산

단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다.

만기보유금융자산

만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다.

대여금 및 수취채권

지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.

매도가능금융자산

당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 취득원가로 측정하고 있습니다.

2) 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 취득원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '금융수익'과 '금융원가'로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.(10) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다.

(11) 금융자산의 손상금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(12) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다. (13) 유형자산 1) 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물은 정액법으로 상각하고 있으며, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	내 용 연 수

건 물	8∼30년

구 축 물	8∼30년

기 계 장 치	6~10년

차 량 운 반 구	4년

공 구 기 구 비 품	4년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.(14) 무형자산 1) 취득원가무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치로 취득원가로 산출하고 있습니다. 2) 상각방법회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권은 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있으며, 컴퓨터소프트웨어는 정률법을 사용하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5년

컴퓨터소프트웨어	4년

회원권	비한정

토지임차권	50년

기타무형자산	5~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (15) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(16) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(17) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(18) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(19) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(20) 금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 기타유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 기타비유동부채로 분류합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(21) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고있습니다. 2) 퇴직급여연결실체의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 확정급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다 . 단, 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. (22) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(23) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(24) 수익인식수익은 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 특정 요건을충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 연결실체의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되고, 판매된 재화에 대하여 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높아야 하며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 조건이 모두 충족될 때 인식합니다. 2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. 3) 임대수익임대수익은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.(25) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(26) 금융수익과 비용

금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(27) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택 국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)(28) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정 ·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 연결실체는 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 '제1109호 금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 '제1039호 금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 1분기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

구 분	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익
(공정가치 측정)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익(공정가치 측정)

매도 목적, 기타	당기손익(공정가치 측정)

기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매출채권 및 수취채권 14,977백만원, 매도가능금융자산 9,720백만원을 보유하고 있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매출채권 및 수취채권 14,977백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 6,412 백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,308백 만원 이며, 예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다.

③ 손상 : 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를한 결과 연결실체의 2017년 3월 31일 현재 대손충당금과의 차이가 거의 없을 것으로 판단됩니다.

④ 위험회피회계

새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며, 2017년 3월 31일 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산 ·부채 ·확정계약 ·예상거래가 없어 예비적 재무영향분석은 실시하지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 '제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 '제1018호 수익', '제1011호 건설계약', 기업회계기해석서 '제2031호 수익: 광고용역의 교환거래', '제2113호 고객충성제도', '제2115호 부동산건설약정', '제2118호 고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 소급적용하되 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초 잔액에 반영하는 '누적효과 일괄조정 방식'을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 3월 31일 현재 회계, 전산 부서 및 관련 부서 직원간 주기적인 회의를 통하여 구체적 재무영향 분석을 준비하고 있으며, 연결실체는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

연결실체는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 1분기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 수행의무의 식별

연결실체는 고객에게 제품판매를 주업으로 영위하고 있으며, 2017년 3월까지 제품판매와 관련한 수익은 43,753백만원으로 연결실체 총 수익의 약 96% 에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때(또는 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로) 이전하므로 2017년 1분기 기준 예비적영향평가 결과 연결실체의 수익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 변동대가

연결실체의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상해야하나 2017년도 1분기 기준 예비적영향평가 결과 연결실체의 수익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.

3. 위험관리연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책,규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	매출채권	현금및현금성자산	매출채권

자산 :

USD	-	-	-	45,865

CNY	332,061	312,108	740,490	145,009

자산 합계	332,061	312,108	740,490	190,874

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무

부채 :

USD	36,388	-

CNY	825,448	651,162

부채 합계	861,836	651,162

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

USD	1,154.28	1,160.50	1,116.10	1,208.50

CNY	168.05	174.40	162.27	173.26

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(3,639)	3,639	4,586	(4,586)

CNY	(18,128)	18,128	23,434	(23,434)

합 계	(21,767)	21,767	28,020	(28,020)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 "자산 및 부채"를 합산하여 산정하였습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된 중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산 (보유현금제외)	14,233,123	25,380,130

매출채권및기타수취채권	14,977,013	12,209,133

기타금융자산	72,788,169	68,489,432

기타비유동금융자산	2,680,136	1,993,378

매도가능금융자산	9,719,557	9,660,199

합계	114,397,998	117,732,272

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 삼성증권, 중국 공상은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

당분기말

단기차입금	470,532	470,532	470,532	-	-

매입채무및기타금융부채(유동)	17,654,315	17,654,315	14,380,354	3,273,961	-

기타비유동금융부채(비유동)	3,070,875	3,082,055	-	-	3,082,055

합계	21,195,722	21,206,902	14,850,886	3,273,961	3,082,055

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 연결실체의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

단기차입금	470,532	301,881

차감:현금및현금성자산	(14,258,412)	(25,403,833)

차감:기타금융자산	(72,788,169)	(68,489,432)

순부채(자산)	(86,576,049)	(93,591,384)

자본총계	298,704,481	300,267,734

부채총계	33,027,892	34,226,780

부채비율	11.1%	11.4%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주1)	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	14,258,412	14,258,412	25,403,833	25,403,833

―기타금융자산	72,788,169	72,788,169	68,489,432	68,489,432

- 기타비유동금융자산	2,680,136	2,680,136	1,993,378	1,993,378

―매도가능금융자산(주2)	8,551,277	8,551,277	8,491,919	8,491,919

금융자산 합계	98,277,994	98,277,994	104,378,562	104,378,562

금융부채:

―단기차입금	470,532	470,532	301,881	301,881

- 기타비유동금융부채	3,070,875	3,070,875	5,032,483	5,032,483

금융부채 합계	3,541,407	3,541,407	5,334,364	5,334,364

(주1) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매도가능금융자산:

우성화학공업(주)	1,158,080	1,158,080

(주)홍원	10,000	10,000

기타 출자금	200	200

합계	1,168,280	1,168,280

상기 금융자산은 매도가능지분증권으로써 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 이러한 자산을 처분할 계획이 없습니다.3) 공정가치 서열체계 분류연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치

4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당기말

금융자산

―매도가능금융자산 (주1)

지분증권	1,241,405	-	-	1,241,405

채 권	6,411,735	-	-	6,411,735

채권펀드	898,137	-	-	898,137

합계	8,551,277	-	-	8,551,277

전기말

금융자산

―매도가능금융자산 (주1)

지분증권	1,257,791	-	-	1,257,791

채 권	6,376,773	-	-	6,376,773

채권펀드	857,355	-	-	857,355

합계	8,491,919	-	-	8,491,919

(주1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다.

5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

지분증권,채권,채권펀드	순자산가치평가	-	-

-공정가치로 측정하지 않는 금융상품

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수

지분증권,기타출자금	원가법	-

6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.연결실체가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단(1) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의장부금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며, 이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(2) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 투자부동산

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 22: 확정급여채무

- 주석 24: 우발부채와 약정사항5. 사용이 제한된 예금의 내용

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래은행	금 액	사용제한내용

당분기말	전 기 말

기타비유동금융자산(장기금융상품)	하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

보유현금	25,289	23,703

요구불예금	13,901,062	24,639,640

요구불예금(외화)	332,061	740,490

합 계	14,258,412	25,403,833

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매 출 채 권	13,192,750	10,794,294

미 수 금	516,924	461,505

미 수 수 익	1,267,338	953,334

합 계	14,977,012	12,209,133

(2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권및 기타수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권총액	13,548,803	11,116,771

(대손충당금)	(356,053)	(322,477)

매출채권 순액	13,192,750	10,794,294

미수금총액	521,775	466,106

(대손충당금)	(4,851)	(4,601)

미수금 순액	516,924	461,505

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전 기 말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래	13,548,803	-	11,116,771	-

만기경과 미손상금액

180일 이하	-	-	-	-

180일 ~ 365일	-	-	-	-

365일 초과	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-

합 계	13,548,803	-	11,116,771	-

매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기 초	322,477	4,601	303,090	3,862

대손충당금 설정	33,576	250	19,387	739

대손충당금 환입	-	-	-	-

대 손 처 리 액	-	-	-	-

기 말	356,053	4,851	322,477	4,601

8.기타금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

단기금융상품	49,788,169	55,989,432

단기투자자산	23,000,000	12,500,000

합 계	72,788,169	68,489,432

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상 품	92,431	-	92,431	86,063	-	86,063

제 품	45,822,665	(1,960,887)	43,861,778	43,644,505	(1,907,977)	41,736,528

재공품	3,573,394	-	3,573,394	4,076,816	-	4,076,816

원재료	2,477,649	-	2,477,649	2,344,098	-	2,344,098

미착품	608,130	-	608,130	417,321	-	417,321

합 계	52,574,269	(1,960,887)	50,613,382	50,568,803	(1,907,977)	48,660,826

(주1)당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 동부화재(주)외에 화재보험에 부보되어 있습니다.(주2)당분기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금 계상액 52,910천원이 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선 급 금	351,987	543,009

선급비용	857,385	698,465

합 계	1,209,372	1,241,474

11. 매도가능금융자산

(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	9,660,199	9,203,668

취득금액	35,365	244,662

처분금액	-	(187,952)

평가손익 외	23,993	399,821

당기말금액	9,719,557	9,660,199

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

취득원가(상각후)	공정가치 또는순자산가액	장부가액	취득원가(상각후)	공정가치 또는 순자산가액	장부가액

매도가능증권	시장성 있는 지분증권	2,377,561	2,139,542	2,139,542	2,342,196	2,115,146	2,115,146

시장성 없는 지분증권	1,168,280	5,643,835	1,168,280	1,168,280	5,643,835	1,168,280

채무증권	5,412,141	6,411,735	6,411,735	5,389,098	6,376,773	6,376,773

합 계	8,957,982	14,195,112	9,719,557	8,899,574	14,135,754	9,660,199

1) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당분기말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	공정가치	장부가액	취득원가	공정가치	장부가액

삼성전자	1주	-	443	2,060	2,060	443	1,802	1,802

KT	10주	-	523	975	975	523	1,010	1,010

대한화섬	1주	-	145	100	100	145	105	105

유화증권	74,000주	-	1,083,441	1,117,400	1,117,400	1,083,441	1,135,900	1,135,900

삼성물산	948주	-	50,244	120,870	120,870	50,244	118,974	118,974

채권펀드	-	-	1,242,765	898,137	898,137	1,207,400	857,355	857,355

합 계	74,960주	-	2,377,561	2,139,542	2,139,542	2,342,196	2,115,146	2,115,146

2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회 사 명	당분기말	전 기 말

보유주식수	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액	취득원가	순자산가액	장부가액

우성화학공업(주)	4,352주	9.07%	1,158,080	5,316,608	1,158,080	1,158,080	5,316,608	1,158,080

홍원(주)	2,000주	10.00%	10,000	327,027	10,000	10,000	327,027	10,000

기타 출자금	-	-	200	200	200	200	200	200

합 계	6,352주	-	1,168,280	5,643,835	1,168,280	1,168,280	5,643,835	1,168,280

상기 증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

3) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전 기 말

상각후취득원가	유효이자율	공정가치	장부가액	미실현보유 손익누계액	상각후취득원가	공정가치	장부가액

1년초과 5년내	5,412,141	4.34%	6,411,735	6,411,735	999,594	5,389,098	6,376,773	6,376,773

12. 관계기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법 인 명	국가	주요영업활동	결산일	당분기말	전 기 말

보유주식수	소유지분율	취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

관계기업 :

(주)운수레스	한국	원단편조	03월31일	67,000주	27.92%	335,000	5,343,216	335,000	5,279,422

신영스타킹(주)	한국	스타킹제조	12월31일	190,400주	23.80%	952,000	8,967,193	952,000	9,536,589

(주)한국와코루	한국	봉제,임대	12월31일	15,809주	25.00%	4,711,082	6,340,268	4,711,082	6,373,432

신영섬유(주)	한국	편직,염색	06월30일	59,800주	29.90%	299,000	7,582,127	299,000	7,462,837

(주)에스디에프	한국	염색,가공	08월31일	50,000주	25.00%	250,000	986,240	250,000	943,292

합 계	6,547,082	29,219,044	6,547,082	29,595,572

(2) 당분기와 전기 중 종목별 관계기업투자자산 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

법 인 명	기초평가액	지분법손익	배 당	분기말평가액

관계기업 :

(주)운수레스	5,279,422	63,794	-	5,343,216

신영스타킹(주)	9,536,589	(283,796)	(285,600)	8,967,193

(주)한국와코루	6,373,432	(33,164)	-	6,340,268

신영섬유(주)	7,462,837	119,290	-	7,582,127

(주)에스디에프	943,292	42,948	-	986,240

합 계	29,595,572	(90,928)	(285,600)	29,219,044

2) 전기

(단위: 천원)

법 인 명	기초평가액	지분법손익	배 당	기말평가액

관계기업 :

(주)운수레스	5,241,352	105,070	(67,000)	5,279,422

신영스타킹(주)	10,048,121	(225,932)	(285,600)	9,536,589

(주)한국와코루	6,295,881	77,551	-	6,373,432

신영섬유(주)	7,060,772	461,865	(59,800)	7,462,837

(주)에스디에프	801,821	141,471	-	943,292

합 계	29,447,947	560,025	(412,400)	29,595,572

(3) 관계기업의 당분기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명	당분기	전 기	지분법적용회계기간

관계기업 :

(주)운수레스	자 산 총 액	21,450,966	자 산 총 액	21,243,465	당 기:2017.01.01 ~ 2017.03.31전 기:2016.01.01 ~ 2016.12.31

부 채 총 액	688,611	부 채 총 액	810,815

매 출 액	1,992,633	매 출 액	7,581,401

당기순이익	219,654	당기순이익	426,741

신영스타킹(주)	자 산 총 액	41,701,494	자 산 총 액	45,094,870	당 기:2017.01.01 ~ 2017.03.31전 기:2016.01.01 ~ 2016.12.31

부 채 총 액	1,313,266	부 채 총 액	2,195,157

매 출 액	3,706,489	매 출 액	21,571,591

당기순이익	(1,221,980)	당기순이익	(789,417)

(주)한국와코루	자 산 총 액	34,035,730	자 산 총 액	33,449,821	당 기:2017.01.01 ~ 2017.03.31전 기:2016.01.01 ~ 2016.12.31

부 채 총 액	5,796,763	부 채 총 액	4,699,800

매 출 액	6,122,042	매 출 액	17,863,359

당기순이익	(122,459)	당기순이익	612,681

신영섬유(주)	자 산 총 액	32,583,990	자 산 총 액	31,883,863	당 기:2017.01.01 ~ 2017.03.31전 기:2016.01.01 ~ 2016.12.31

부 채 총 액	2,434,017	부 채 총 액	2,122,518

매 출 액	4,892,070	매 출 액	18,742,720

당기순이익	388,628	당기순이익	1,519,680

(주)에스디에프	자 산 총 액	4,770,007	자 산 총 액	4,520,638	당 기:2017.01.01 ~ 2017.03.31전 기:2016.01.01 ~ 2016.12.31

부 채 총 액	823,648	부 채 총 액	746,073

매 출 액	1,703,216	매 출 액	6,190,419

당기순이익	171,794	당기순이익	566,935

투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(4) 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현손익의 제거 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

법 인 명	과 목 명	미 실 현 손 익

당 분 기	전 기

관계기업 :

신영섬유(주)	재고자산	3,090	(926)

(주)운수레스	재고자산	2,474	(254)

신영스타킹(주)	재고자산	7,035	(1,327)

(주)한국와코루	재고자산	(2,551)	(20,318)

합 계	10,048	(22,825)

13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가:

기초금액	39,517,774	39,503,301	11,883	5,158,346	131,220	4,890,630	89,213,154

처분금액	-	904	-	-	13,800	28,000	42,704

대체증(감) (주1)	-	(372,157)	-	(118,083)	-	-	(490,240)

분기말금액	39,517,774	39,132,048	11,883	5,040,263	145,020	4,918,630	88,765,618

감가상각누계액:

기초금액	-	(24,675,682)	(11,877)	(4,083,219)	(88,537)	(4,733,833)	(33,593,148)

감가상각비	-	(368,911)	-	(102,870)	(6,519)	(20,591)	(498,891)

처분금액	-	-	-	-	-	-	-

대체증(감) (주1)	-	169,230	-	95,819	-	-	265,049

분기말금액	-	(24,875,363)	(11,877)	(4,090,270)	(95,056)	(4,754,424)	(33,826,990)

장부금액:

기초금액	39,517,774	14,827,619	6	1,075,127	42,683	156,797	55,620,006

분기말금액	39,517,774	14,256,685	6	949,993	49,964	164,206	54,938,628

(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.(주2) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 동부화재(주) 외의 화재보험에 부보되어 있습니다.(2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	합 계

취득원가:

기초금액	39,693,370	39,919,809	11,883	5,236,674	111,769	5,721,786	90,695,291

취득금액	-	21,217	-	-	56,110	35,050	112,377

처분금액	(175,596)	(191,755)	-	-	(36,659)	(866,206)	(1,270,216)

대체증(감) (주1)	-	(245,970)	-	(78,328)	-	-	(324,298)

전기말금액	39,517,774	39,503,301	11,883	5,158,346	131,220	4,890,630	89,213,154

감가상각누계액:

기초금액	-	(23,394,885)	(11,877)	(3,583,328)	(104,214)	(5,444,418)	(32,538,722)

감가상각비	-	(1,482,806)	-	(559,646)	(20,979)	(155,463)	(2,218,894)

처분금액	-	99,408	-	-	36,656	866,048	1,002,112

대체증(감) (주1)	-	102,601	-	59,755	-	-	162,356

전기말금액	-	(24,675,682)	(11,877)	(4,083,219)	(88,537)	(4,733,833)	(33,593,148)

장부금액:

기초금액	39,693,370	16,524,924	6	1,653,346	7,555	277,368	58,156,569

전기말금액	39,517,774	14,827,619	6	1,075,127	42,683	156,797	55,620,006

(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 대체분입니다.(주2) 전기말 현재 연결실체의 유형자산은 동부화재(주) 외의 화재보험에 부보되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	67,239,462	10,998,584	78,238,046

취득금액	-	-	-

대체증(감) (주1)	-	(166,814)	(166,814)

분기말금액	67,239,462	10,831,770	78,071,232

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,958,208)	(2,958,208)

감가상각비	-	(93,697)	(93,697)

대체증(감) (주1)	-	39,859	39,859

분기말금액	-	(3,012,046)	(3,012,046)

장부금액:

기초금액	67,239,462	8,040,376	75,279,838

당기말금액	67,239,462	7,819,724	75,059,186

(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.(2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	63,679,192	10,251,151	73,930,343

취득금액	3,560,270	858,086	4,418,356

대체증(감) (주1)	-	(110,653)	(110,653)

전기말금액	67,239,462	10,998,584	78,238,046

감가상각누계액:

기초금액	-	(2,603,730)	(2,603,730)

감가상각비	-	(377,681)	(377,681)

대체증(감) (주1)	-	23,203	23,203

전기말금액	-	(2,958,208)	(2,958,208)

장부금액:

기초금액	63,679,192	7,647,421	71,326,613

전기말금액	67,239,462	8,040,376	75,279,838

(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	689,796	642,745

임대원가	(324,309)	(297,170)

(4) 투자부동산의 공정가치당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

장부가액	공정가치	장부가액	공정가치

토 지	67,239,462	78,610,320	67,239,462	78,610,320

건 물	7,819,724	6,935,073	8,040,376	6,935,073

합 계	75,059,186	85,545,393	75,279,838	85,545,393

-전기중 취득한 토지 3,560,270천원, 건물 858,086천원에 대해서는 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다. 15. 담보 제공자산의 내용당분기말 현재 연결실체의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 1,583백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	40,171	972,854	4,927,851	5,940,876

취득금액	-	29,000	-	29,000

당기말금액	40,171	1,001,854	4,927,851	5,969,876

상각누계액 :

기초금액	(34,735)	(903,327)	-	(938,062)

무형자산상각비	(1,198)	(10,969)	-	(12,167)

당기말금액	(35,933)	(914,296)	-	(950,229)

장부금액 :

기초금액	5,436	69,527	4,927,851	5,002,814

당기말금액	4,238	87,558	4,927,851	5,019,647

(주1) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	컴퓨터소프트웨어	회원권	합 계

취득원가 :

기초금액	40,354	910,502	4,314,651	5,265,507

취득금액	-	62,352	1,328,600	1,390,952

처분금액	-	-	(715,400)	(715,400)

대체증(감) (주1)	(183)	-	-	(183)

전기말금액	40,171	972,854	4,927,851	5,940,876

상각누계액 :

기초금액	(29,510)	(841,568)	-	(871,078)

무형자산상각비	(5,387)	(61,759)	-	(67,146)

대체증(감) (주1)	162	-	-	162

전기말금액	(34,735)	(903,327)	-	(938,062)

장부금액 :

기초금액	10,844	68,934	4,314,651	4,394,429

전기말금액	5,436	69,527	4,927,851	5,002,814

(주1) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다. 17. 제공받은 보증의 내용

당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: USD,천원)

보 증 제 공 자	제공받은 보증내용	실행금액	보 증 기 간

신한은행 가산디지털지점	수입신용장개설한도(일람불)(한도 : USD 1,500,000)	-	2013.05.16~2017.05.16

수입신용장개설한도(기한부)(한도 : USD 200,000)	-	2012.11.16~2017.05.16

18. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당분기말	전 기 말

이자율	차입금	이자율	차입금

신한은행 가산디지털지점	매출채권 매각(전자방식외담대)	2.57%	2,994	2.64%	628

2.77%	177,197	2.84%	37,736

2.87%	46,088	2.94%	163,965

소 계	226,279	소 계	202,329

우리은행 광명지점	매출채권 매각(B2B플러스대출)	2.97%	244,253	3.04%	99,552

소 계	244,253	소 계	99,552

합 계	합 계	470,532	합 계	301,881

연결실체는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

외 상 매 입 금	4,441,624	6,007,714

미 지 급 금	3,183,249	2,081,607

미 지 급 비 용	4,505,481	4,775,269

예 수 보 증 금	3,273,961	3,028,118

미지급 배당금	2,250,000	-

합 계	17,654,315	15,892,708

20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

예 수 금	486,141	890,496

부가세예수금	1,009,026	503,380

선 수 수 익	11,055	12,045

합 계	1,506,222	1,405,921

21. 기타비유동금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율	총액	현재가치할인차금	장부가액

당분기말

임 대 보 증 금	2.74% ~ 3.41%	3,082,055	(11,180)	3,070,875

전기말

임 대 보 증 금	2.74% ~ 3.41%	5,044,654	(12,171)	5,032,483

22. 확정급여채무

연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	489,748	534,180

이 자 비 용	78,181	107,593

사외적립자산 기대수익	(75,487)	(102,505)

종업원급여에 포함된 총 비용	492,442	539,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	16,848,905	17,381,809

사외적립자산의 공정가치	(15,841,525)	(16,814,783)

재무상태표상 부채	1,007,380	567,026

(3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	17,381,809	18,351,742

당기근무원가	489,748	2,092,000

이자비용	78,181	430,374

퇴직급여 지급액 등	(1,100,833)	(2,962,337)

확정급여제도의 재측정요소	-	(529,970)

기말금액	16,848,905	17,381,809

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

기초금액	16,814,783	17,537,619

사외적립자산의 기대수익	75,487	410,021

사외적립자산 납입액	116,606	1,800,000

퇴직급여 지급액 등	(1,089,865)	(2,936,333)

확정급여제도의 재측정요소	(75,487)	3,476

기말금액	15,841,524	16,814,783

(5) 당분기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(75,487)	(102,505)

(6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

가중평균미래임금인상율	2.95%	2.95%

할인율	1.90%	1.90%

연결실체가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조 하여 결정 되었습니다.

(7) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무

1% 증가	1% 감소

가중평균미래임금인상율	1,256,928	(1,123,822)

할인율	(1,122,137)	1,282,202

상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 확정급여채무가 증가하게 됩니다. -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 확정급여채무가 감소합니다.

(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매도가능금융자산	15,776,649	16,749,907

국민연금전환금	64,875	64,876

합 계	15,841,524	16,814,783

(9) 당분기와 직전 2개 회계연도의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.3.31.	2016.12.31	2015.12.31

확정급여채무	16,848,905	17,381,809	18,351,742

사외적립자산	(15,841,524)	(16,814,783)	(17,537,619)

확정급여채무와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정	-	529,970	1,287,195

사외적립자산과 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정	(75,487)	3,476	350,141

(10) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.14년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년미만	1년~2년미만	2년~5년미만	5년~10년미만	합계

급여지급액	1,845,358	2,286,933	5,621,174	8,673,801	18,427,266

(11) 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 중 6백만원의 비용을 당기손익으로 인식하고 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	2,831,780	2,719,867

설정액(환입액)	84,105	111,913

기말금액	2,915,885	2,831,780

(2) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 포인트 사용기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정한 포인트충당부채를 설정하고 있습니다.

24. 우발부채와 약정사항

연결실체의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 우발채무

2013년 12월 대법원은 정기적, 일률적, 고정적으로 지급되는 임금은 통상임금에 해당한다고 판결하였습니다. 당분기말 현재 통상임금과 관련하여 진행 중인 소송사건은 없으며, 연결실체는 신의칙에 따라 추가적인 과거 급여를 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 않았습니다. (2) 주요 약정사항 당분기말 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관명	약 정 내 용	약 정 한 도 액

단위	한도액	실행액

하나은행 구로디지털	일반한도 외	KRW	23,700,000	-

신한은행 가산디지털	전자방식외담대	KRW	2,100,000	226,279

무 역 금 융	USD	2,900,000	-

우리은행 광명	B2B플러스대출	KRW	244,253	244,253

합 계	원 화 계	KRW	26,044,253	470,532

외 화 계	USD	2,900,000	-

25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주/원)

구 분	당분기말	전 기 말

수권주식수	3,000,000주	3,000,000주

1주당 금액	5,000원	5,000원

발행주식수	900,000주	900,000주

보통주 자본금	4,500,000,000원	4,500,000,000원

연결실체는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

당분기말	전 기 말

발행주식수	유통주식수	발행주식수	유통주식수

900,000	900,000	900,000	900,000

26. 자본잉여금

당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

주식발행초과금	3,383,345	3,383,345

기타자본잉여금	48,225,191	48,225,191

합 계	51,608,536	51,608,536

27. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

법정적립금	2,250,000	2,250,000

임의적립금	234,294,596	217,294,596

미처분이익잉여금	5,539,295	23,659,349

합 계	242,083,891	243,203,945

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

28. 영업부문

연결실체는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이 있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출

1) 제품과 용역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제 품 매 출	43,752,752	42,005,539

상 품 매 출	473,968	541,795

임 대 수 익	1,412,732	1,338,458

합 계	45,639,452	43,885,792

2) 지역에 대한 정보

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국 내 매 출	44,859,075	42,942,826

해 외 매 출	780,377	942,966

합 계	45,639,452	43,885,792

연결실체의 당분기 및 전분기 매출액 중 해외매출액 비율은 각각 1.7%, 2.1% 입니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (2) 매출원가 당 분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 매출원가	18,587,061	18,338,173

상품 매출원가	373,603	497,486

임대 매출원가	739,316	719,593

합 계	19,699,980	19,555,252

29. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

1.급여	7,070,871	6,885,836

2.퇴직급여	458,656	498,230

3.복리후생비	433,769	421,296

4.수도광열비	122,219	133,143

5.운반비	658,458	538,245

6.수선비	105,112	75,889

7.세금과공과	164,222	167,516

8.소모품비	995,206	821,915

9.사무용품비	13,031	9,205

10.보험료	16,239	17,163

11.임차료	788,128	627,688

12.통신비	70,325	74,069

13.여비교통비	327,855	326,166

14.지급수수료	10,884,840	9,809,574

15.접대비	45,682	40,489

16.교육훈련비	180,054	122,398

17.차량유지비	52,234	60,061

18.포장비	188,022	163,356

19.수출비	9,957	11,454

20.광고선전비	2,186,619	2,513,922

21.대손상각비	33,826	17,980

22.무형자산상각비	12,167	14,043

23.감가상각비	359,158	417,266

24.기타충당부채전입액	84,105	89,962

합 계	25,260,755	23,856,866

(2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	8,075,046	7,793,447

퇴 직 급 여	498,298	539,268

합 계	8,573,344	8,332,715

30. 순금융수익(원가) (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	492,674	488,680

배당금수익	-	-

금융수익 소계	492,674	488,680

금융원가 :

이자비용	(5,683)	(8,306)

순금융수익(원가)	486,991	480,374

(2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타 금융자산외	435,475	431,665

매도가능금융자산	57,199	57,015

합 계	492,674	488,680

(3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금	2,321	2,125

현재가치할인차금 상각액	3,362	6,181

합 계	5,683	8,306

31. 기 타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수수료수익	306,734	301,698

외환차익	1,203	4,718

외화환산이익	30	-

유형자산처분이익	-	305,117

매각예정자산처분이익	-	240,723

잡이익	148,196	150,617

합 계	456,163	1,002,873

(2) 당분기 및 전분기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	504	1,245

외환차손	19,145	1,104

외화환산손실	9,433	15,860

매각예정자산처분손실	-	1,104,812

잡손실	18,774	106,142

합 계	47,856	1,229,163

32. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	45,639,452	43,885,792

금융수익	492,674	488,680

기타수익	456,163	1,002,873

제품의 변동	2,125,251	(578,892)

재공품의 변동	(503,423)	91,029

상품의 변동	6,368	(14,922)

미착품의 변동	190,809	42,278

원재료 사용액	(6,269,139)	(6,537,718)

종업원급여	(8,573,344)	(8,332,715)

감가상각비	(592,588)	(653,925)

무형자산상각비	(12,167)	(14,043)

금융원가	(5,683)	(8,306)

상품외 매출원가	(1,097,964)	(1,217,078)

기타비용	(30,373,323)	(27,453,446)

법인세비용차감전이익	1,483,086	699,607

33. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	420,135	189,493

±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액	(142,272)	41,662

= 총 법인세효과	277,863	231,155

±자본에 직접 반영된 이연법인세	(209)	(40,662)

= 법인세비용	277,654	190,493

34. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원/주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익 ①	1,205,432,543	509,114,164

가중평균 유통보통주식수 ②	900,000	900,000

기본 주당이익 ①÷②	1,339	566

(2) 가중 평균 유통보통주식수

기 간	구 분	주식수(주)	가중치(일)	적 수

2017.01.01 ~ 2017.03.31	보통주	900,000	90	81,000,000

당분기 가중평균 유통보통주식수 : 81,000,000 ÷ 91일 = 900,000주

(3) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 35. 현금흐름 정보 (1) 영업 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,205,433	509,114

조정:

금융원가	5,683	8,306

금융수익	(492,674)	(488,680)

법인세비용	277,654	190,493

감가상각비	592,588	653,925

대손상각비	33,826	17,980

퇴직급여	498,298	539,268

무형자산상각비	12,167	14,043

임차료	3,428	3,737

외화환산손실	9,433	15,860

매출채권처분손실	504	1,245

매각예정자산처분손실	-	1,104,812

지분법손실	316,960	200,189

기타현금의유출이없는비용	706,946	181,073

기타충당부채전입액	84,105	89,962

선수수익	(3,361)	(5,709)

지분법이익	(226,032)	(172,039)

외화환산이익	(30)	-

유형자산처분이익	-	(305,117)

기타현금의유입이없는수익	(270,049)	(65,890)

매각예정자산처분이익	-	(240,723)

소 계	1,549,446	1,742,735

자산,부채의 변동:

매출채권의 증가	(2,441,767)	(1,797,404)

미수금의 감소(증가)	(55,669)	12,602

선급금의 감소(증가)	191,022	(41,438)

선급비용의 증가	(158,323)	(28,942)

재고자산의 감소(증가)	(1,952,555)	151,600

매입채무의 감소	(1,566,090)	(525,161)

미지급금의 증가	1,101,642	1,570,383

예수보증금의 증가(감소)	245,843	(49,923)

예수금의 감소	(404,355)	(1,352,785)

부가세예수금의 증가	505,646	61,997

임대보증금의 감소	(1,962,599)	(118,286)

미지급비용의 감소	(269,788)	(386,380)

선수금의 감소	-	(140,094)

퇴직금의 지급	(1,153,357)	(1,629,146)

퇴직급여충당부채의 승계	46,667	58,270

퇴직연금운용자산의 감소	973,258	1,307,566

해외사업환산손익의 감소	(443,938)	(119,583)

소 계	(7,344,363)	(3,026,724)

영업에서 창출된 현금흐름	(4,589,484)	(774,875)

(2) 비현금거래당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금대체	(75,487)	(102,505)

(3) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다.

36. 특수관계자 공시

(1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관 계	회사명	본사 소재지	당사 지분율	비 고

관계기업	(주)운수레스	서울 금천	27.92%	원단편조

신영스타킹(주)	충남 천안	23.80%	스타킹

(주)한국와코루	서울 서초	25.00%	봉제 임대

신영섬유(주)	서울 금천	29.90%	편직 염색

(주)에스디에프	경기 시흥	25.00%	염색

기타 특수관계자	우성화학공업(주)	서울 중구	9.07%	임대업

(주)홍원	서울 금천	10.00%	광고외

홍원문화재단	서울 금천	-	-

(2) 주요 거래내용당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출거래 내용

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	당분기	전분기

관계기업	(주)운수레스	18,894	18,894

신영섬유(주)	129,211	129,211

(주)한국와코루	2,742,897	2,627,176

우성화학공업(주)	15,000	15,000

(주)홍원	4,779	4,779

홍원문화재단	2,755	1,980

합 계	2,913,536	2,797,040

〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임.

2) 매입거래 내용

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	당분기	전분기

관계기업	(주)운수레스	151,214	209,476

신영스타킹(주)	326,197	405,455

신영섬유(주)	804,190	815,998

우성화학공업(주)	102,900	119,259

(주)홍원	378,311	487,508

홍원문화재단	95,762	56,188

합 계	1,858,574	2,093,884

〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임

(3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	매출채권	대손충당금	매입채무

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

관계기업	(주)운수레스	-	-	-	-	80,376	111,006

신영스타킹(주)	-	-	-	-	168,100	293,375

신영섬유(주)	-	-	-	-	327,244	326,468

(주)한국와코루	1,456,876	441,693	14,569	4,417	-	-

우성화학공업(주)	-	-	-	-	37,730	37,730

(주)홍원	-	-	-	-	145,000	54,952

홍원문화재단	-	-	-	-	13,046	13,046

합 계	1,456,876	441,693	14,569	4,417	771,496	836,577

(4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관 계	특수관계자명	미수금	대손충당금

당분기말	전 기 말	당분기말	전 기 말

관계기업	(주)운수레스	11,190	10,138	112	101

신영스타킹(주)	7,260	7,260	73	73

신영섬유(주)	60,608	60,844	606	608

(주)한국와코루	44,502	36,360	445	364

(주)홍원	3,362	3,362	34	34

홍원문화재단	660	660	7	7

합 계	127,582	118,624	1,277	1,187

(5) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

37. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급 여	255,242	238,097

퇴직급여	13,703	10,893

합 계	268,945	248,990

연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,258,412 - - 14,258,412 기타금융자산 - 72,788,169 - - 72,788,169 기타비유동금융자산 - 2,680,136 - - 2,680,136 매도가능금융자산 - - 9,719,557 - 9,719,557 매출채권및기타채권 - 14,977,013 - - 14,977,013 합 계 - 104,703,730 9,719,557 - 114,423,287 (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 단기차입금 - 470,532 470,532 매입채무및기타금융부채 - 17,654,315 17,654,315 기타비유동금융부채 - 3,070,875 3,070,875 합 계 - 21,195,722 21,195,722 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 25,403,833 - - 25,403,833 기타금융자산 - 68,489,432 - - 68,489,432 기타비유동금융자산 - 1,993,378 - - 1,993,378 매도가능금융자산 - - 9,660,199 - 9,660,199 매출채권및기타채권 - 12,209,133 - - 12,209,133 합 계 - 108,095,776 9,660,199 - 117,755,975 (단위: 천원) 전기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 단기차입금 - 301,881 301,881 매입채무및기타금융부채 - 15,892,709 15,892,709 기타비유동금융부채 - 5,032,483 5,032,483 합 계 - 21,227,073 21,227,073 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 : 1)외화환산이익 30 - 2)외화환산손실 9,433 15,860 3)대손상각비 33,826 17,980 4)이자수익 435,475 431,665 매도가능금융자산 : 1)이자수익 57,199 57,015 2)배당금수익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 1)이자비용 3,362 6,181 단기차입금 1)이자비용 2,321 2,125 39. 금융자산의 양도 연결실체의 당분기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당(분)기말 전기말 양도자산의 공정가치(A) 470,532 301,881 관련 부채의 공정가치(B) 470,532 301,881 순포지션(A-B) - - 40. 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1115호 도입에 따른 준비상황2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련하여 금융상품 보고 및 수익인식과 관련한 예비적평가를 실시하였고 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 주석2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (27) 연결실체가 채택한 제·개정기준서에 상세히 설명하였습니다. 연결실체는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 1분기말 2017.03.31 현재 제 49 기말 2016.12.31 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 1분기말 제 49 기말 제 48 기말 자산 유동자산 152,843,216,149 154,583,394,753 140,598,645,271 현금및현금성자산 14,059,001,217 24,663,343,131 13,357,045,651 매출채권 13,325,243,333 11,033,379,588 10,976,364,562 기타수취채권 1,747,550,550 1,408,793,655 1,199,758,803 기타금융자산 72,788,168,909 68,489,431,795 63,565,250,958 재고자산 49,755,635,467 47,762,050,478 42,756,627,381 매각예정비유동자산 0 0 8,049,238,390 기타유동자산 1,167,616,673 1,226,396,106 694,359,526 비유동자산 173,940,492,905 173,632,831,791 170,454,719,330 매도가능금융자산 9,719,556,728 9,660,198,654 9,203,668,420 종속기업투자자산 9,169,173,772 9,169,173,772 9,169,173,772 관계기업투자자산 22,510,859,207 22,510,859,207 22,510,859,207 기타비유동금융자산 2,680,135,666 1,993,377,666 1,937,295,666 유형자산 51,647,695,707 52,028,417,531 54,092,009,401 투자부동산 73,193,424,704 73,267,991,150 69,147,900,985 무형자산 5,019,647,121 5,002,813,811 4,393,811,879 자산총계 326,783,709,054 328,216,226,544 311,053,364,601 부채 유동부채 21,648,622,467 20,941,641,615 20,729,282,931 단기차입금 470,531,764 301,881,104 257,233,036 매입채무 3,860,294,741 5,356,551,725 4,480,033,851 기타금융부채 13,187,271,943 9,880,221,459 9,027,526,118 당기법인세부채 2,994,833,614 4,644,858,537 2,366,642,837 기타유동부채 1,135,690,405 758,128,790 4,597,847,089 비유동부채 9,323,075,973 10,818,562,098 11,236,664,425 기타비유동금융부채 3,054,648,052 5,015,157,427 4,981,932,901 퇴직급여채무 1,007,380,475 567,026,335 814,123,224 이연법인세부채 2,345,162,139 2,404,597,917 2,720,741,008 충당부채 2,915,885,307 2,831,780,419 2,719,867,292 부채총계 30,971,698,440 31,760,203,713 31,965,947,356 자본 납입자본 4,500,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 4,500,000,000 자본잉여금 51,608,536,398 51,608,536,398 51,608,536,398 기타포괄손익누계액 777,769,222 777,028,034 530,058,326 이익잉여금 238,925,704,994 239,570,458,399 222,448,822,521 자본총계 295,812,010,614 296,456,022,831 279,087,417,245 자본과부채총계 326,783,709,054 328,216,226,544 311,053,364,601 포괄손익계산서 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 제 49 기 제 48 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 45,160,515,443 45,160,515,443 43,347,307,720 43,347,307,720 177,671,483,541 177,238,032,433 매출원가 19,310,630,491 19,310,630,491 19,021,766,506 19,021,766,506 75,291,088,432 75,685,943,576 매출총이익 25,849,884,952 25,849,884,952 24,325,541,214 24,325,541,214 102,380,395,109 101,552,088,857 판매비와관리비 24,978,427,308 24,978,427,308 23,550,907,454 23,550,907,454 98,309,229,947 94,712,652,318 영업이익 871,457,644 871,457,644 774,633,760 774,633,760 4,071,165,162 6,839,436,539 금융수익 778,079,115 778,079,115 774,119,002 774,119,002 2,075,518,552 1,407,834,742 금융원가 5,682,877 5,682,877 8,306,083 8,306,083 35,846,954 57,227,554 기타이익 444,982,860 444,982,860 998,583,005 998,583,005 18,820,198,398 5,789,983,363 기타손실 47,612,610 47,612,610 1,229,163,642 1,229,163,642 1,385,725,490 212,461,338 법인세비용차감전순이익 2,041,224,132 2,041,224,132 1,309,866,042 1,309,866,042 23,545,309,668 13,767,565,752 법인세비용 360,490,046 360,490,046 261,969,616 261,969,616 5,607,119,003 3,343,597,309 당기순이익 1,680,734,086 1,680,734,086 1,047,896,426 1,047,896,426 17,938,190,665 10,423,968,443 기타포괄손익 (74,746,303) (74,746,303) 41,663,188 41,663,188 780,414,921 1,544,954,592 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 741,188 741,188 144,168,541 144,168,541 246,969,708 (92,381,434) 매도가능금융자산 평가손익 741,188 741,188 144,168,541 144,168,541 246,969,708 (92,381,434) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (75,487,491) (75,487,491) (102,505,353) (102,505,353) 533,445,213 1,637,336,026 확정급여제도의 재측정요소 (75,487,491) (75,487,491) (102,505,353) (102,505,353) 533,445,213 1,637,336,026 총포괄손익 1,605,987,783 1,605,987,783 1,089,559,614 1,089,559,614 18,718,605,586 11,968,923,035 주당이익 기본주당이익 1,867 1,867 1,164 1,164 19,931 11,582 자본변동표 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 622,439,760 211,737,518,052 268,468,494,210 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 10,423,968,443 10,423,968,443 매도가능증권평가이익 0 0 91,042,318 0 91,042,318 매도가능증권평가손실 0 0 (183,423,752) 0 (183,423,752) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 1,637,336,026 1,637,336,026 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2015.12.31 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 530,058,326 222,448,822,521 279,087,417,245 2016.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 530,058,326 222,448,822,521 279,087,417,245 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 17,938,190,665 17,938,190,665 매도가능증권평가이익 0 0 37,818,046 0 37,818,046 매도가능증권평가손실 0 0 209,151,662 0 209,151,662 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 533,445,213 533,445,213 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2016.12.31 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 777,028,034 239,570,458,399 296,456,022,831 2016.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 530,058,326 222,448,822,521 279,087,417,245 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 1,047,896,426 1,047,896,426 매도가능증권평가이익 0 0 75,661,349 0 75,661,349 매도가능증권평가손실 0 0 68,507,192 0 68,507,192 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (102,505,353) (102,505,353) 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2016.03.31 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 674,226,867 222,044,213,594 278,826,976,859 2017.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 777,028,034 239,570,458,399 296,456,022,831 자본의 변동 포괄손익 당기순이익 0 0 0 1,680,734,086 1,680,734,086 매도가능증권평가이익 0 0 (3,480,311) 0 (3,480,311) 매도가능증권평가손실 0 0 4,221,499 0 4,221,499 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 (75,487,491) (75,487,491) 배당금지급 0 0 0 (2,250,000,000) (2,250,000,000) 2017.03.31 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 777,769,222 238,925,704,994 295,812,010,614 현금흐름표 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 1분기 제 49 기 1분기 제 49 기 제 48 기 영업활동현금흐름 (5,681,161,219) (1,159,359,045) 1,899,556,507 19,698,596,225 영업에서창출된현금흐름 (4,049,114,209) (578,551,444) 3,768,004,814 19,278,223,680 이자수취 155,431,972 189,833,651 1,391,692,159 1,256,056,867 이자지급 (2,919,182) (2,553,832) (10,164,949) (8,861,156) 법인세납부 (2,070,159,800) (1,053,687,420) (3,714,704,517) (1,193,839,106) 배당금수취 285,600,000 285,600,000 464,729,000 367,015,940 투자활동현금흐름 (5,091,659,688) (6,312,121,762) 10,712,092,905 (23,087,824,240) 단기투자자산의 처분 6,201,262,886 0 0 5,300,000,000 단기금융상품의 처분 0 0 5,075,819,163 0 보증금의 감소 15,242,000 353,000,000 493,484,000 448,292,000 예수금의 증가 0 0 0 3,445,000,000 차량운반구의 처분 0 0 1,381,818 0 토지의 처분 0 250,064,000 532,786,749 2,165,000,000 건물의 처분 0 233,936,000 345,213,251 665,000,000 공기구비품의 처분 0 0 0 77,500 기계장치의 처분 0 0 0 200,000 투자부동산의 처분 0 0 0 3,600,000,000 매각예정비유동자산의 처분 0 2,350,000,000 20,005,000,000 0 무형자산의 처분 0 715,400,000 715,400,000 0 매도가능금융자산의 처분 0 0 237,704,000 0 매도가능금융자산의 취득 (35,364,574) (25,147,286) (244,662,123) (622,152,824) 단기금융상품의 취득 0 (4,310,340,526) 0 (34,784,638,076) 단기투자자산의 취득 (10,500,000,000) 0 (10,000,000,000) 0 관계기업투자자산의 취득 0 0 0 (1,884,552,000) 건물의 취득 0 0 0 (66,430,000) 차량운반구의 취득 (13,800,000) 0 (56,110,003) 0 보증금의 증가 (702,000,000) (110,326,000) (549,566,000) (410,070,000) 공구기구비품의 취득 (28,000,000) 0 (35,050,000) (212,100,000) 미착기계의 취득 0 0 0 (668,450,840) 무형자산의 취득 (29,000,000) (1,350,352,000) (1,390,952,000) (63,000,000) 투자부동산의 취득 0 (4,418,355,950) (4,418,355,950) 0 재무활동현금흐름 168,650,660 142,567,751 (1,305,351,932) (1,245,021,142) 단기차입금의 차입 1,274,424,053 1,196,111,365 5,383,136,935 4,649,635,513 단기차입금의 상환 (1,105,773,393) (1,053,543,614) (5,338,488,867) (4,544,656,655) 배당금지급 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소) (10,604,170,247) (7,328,913,056) 11,306,297,480 (4,634,249,157) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (171,667) (1,947,723) 0 (871,782) 현금및현금성자산의순증가(감소) (10,604,341,914) (7,330,860,779) 11,306,297,480 (4,635,120,939) 기초현금및현금성자산 24,663,343,131 13,357,045,651 13,357,045,651 17,992,166,590 기말현금및현금성자산 14,059,001,217 6,026,184,872 24,663,343,131 13,357,045,651 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 신영와코루(이하 "당사"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과 부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유주식수 지분율 이 의 평 89,462 9.94 우 성 화 학 267,219 29.69 와코루 홀딩스 225,000 25.00 홍원문화재단 44,999 5.00 기 타 273,320 30.37 합 계 900,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1)재무제표 작성기준 당사는 2011년 10월 1일 개시하는 연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.당사의 2017년 3월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 (중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고 기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.별도재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다.이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당분기 및 비교 표시된 전기의 별도재무제표에 동일하게 적용되었습니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.(2) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 아래에 언급하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채(3) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원 (KRW)'으로 표시하고 있습니다. (5) 외화거래당사는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (6) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(7) 매출채권 매출채권은 정상적인 영업과정에서 판매된 재화 및 제공된 용역과 관련하여 고객으로부터 수취할 금액입니다. 매출채권의 회수가 1년 이내에 예상되는 경우 유동자산으로 분류하고, 그렇지 않은 경우 비유동자산으로 분류합니다.매출채권은 최초에 공정가치로 인식하며 대손충당금을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 매출채권의 대손충당금은 고객의 과거의 대손경험률, 고객의 대금지급조건,거래 규모 및 신용도 평가와 현재의 경제상황을 고려하여 설정하고 있습니다. 손상차손 금액은 판매비와관리비로 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 그리고 매출채권이 회수 불가능한 경우, 매출채권 금액은 충당금을 상대계정으로 감액하며, 이전 기간에감액한 금액이 추후 회복된 경우는 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 매출채권에 대한 통제 또는 계속적인 관여를 할 수 없게 되는 시점에서 매출채권을 매각한 것으로 회계 처리하고 있습니다.(8) 금융자산 1) 분류 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있습니다. 2) 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 당사는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 회사의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '금융수익'과 '금융원가'로 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.(9) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에만 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (10) 금융자산의 손상금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분을 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다 .(12) 유형자산 1) 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물은 정액법으로 상각하고 있으며, 그 외의 자산은 정률법을 적용하여 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 8∼30년 구 축 물 8∼30년 기 계 장 치 6년 차 량 운 반 구 4년 공 구 기 구 비 품 4년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.(13) 무형자산 1) 취득원가무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치를 취득원가로 산출하고 있습니다. 2) 상각방법회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권은 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있으며, 컴퓨터소프트웨어는 정률법을 사용하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5년 컴퓨터소프트웨어 4년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (14) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (15)재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(16) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(17) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(18) 매입채무매입채무는 정상적인 영업과정에서 공급자로부터 취득한 재화 및 제공받은 용역과 관련하여 지급할 의무가 있는 금액입니다. 매입채무의 지급이 12개월 이내에 예상되는 경우 유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 비유동부채로 분류합니다. 매입채무는 최초에 공정가치로 인식하며, 후속적으로 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다.(19) 금융부채 당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 취득과 직접 관련되는 거래원가를 차감한공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 지급이 1년 이내에 예상되는 경우 기타유동부채로 분류하고 그렇지 않은 경우 기타비유동부채로 분류합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용의 인식이 중요하지 않은 단기채무를 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자비용을 인식합니다.금융부채는 그 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우 제거됩니다. 기존금융부채가 동일 대여자로부터의 다른 계약조건의 다른 금융부채로 대체되거나 기존금융부채의 계약조건이 실질적으로 변경되는 경우, 이러한 대체 또는 변경은 기존 부채의 제거 및 신규 부채의 인식으로 처리되며 장부금액과 지급한 대가의 차이는 당기손익에 반영됩니다.(20) 종업원급여 1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 상여금 및 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여당사의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 확정급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 확정급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다 . 단, 당사는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. (21) 충당부채 과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(22) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.(23) 수익인식수익은 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 있습니다. 수익은 부가가치세, 반품 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다.당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 회사의 활동별 특정 요건을 충족하는 경우에 수익으로 인식하고 있습니다. 수익금액은 판매와 관련한 우발상황이 해소되어야만 신뢰성 있게 측정이 가능합니다. 회사의 추정은 고객의 유형, 거래의 유형 및 개별 거래조건 등의 과거 자료를 바탕으로 하고 있습니다. 1) 재화의 판매재화의 판매로 인한 수익은 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게이전되고, 판매된 재화에 대하여 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높아야 하며, 거래와 관련하여 발생했거나 발생할원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 조건이 모두 충족될 때 인식합니다. 2) 용역의 제공용역의 제공에 따른 수익은 매 보고기간말에 그 거래의 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 진행률은 작업수행 정도를 조사하여 결정하고 있습니다. 3) 임대수익임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액 기준으로 수익을 인식하고 있습니다.(24) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(25) 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분손익, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다. (26) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정) 동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는 것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를 공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택 국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도 재무제표에서 종속기업 ·관계기업 ·공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법 뿐만아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요내용으로 하고 있습니다. 당사는 종속기업·관계기업·공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호 채택으로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)(27) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정 ·공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 당사는 다음의 제 ·개정 기준서 및 해석서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 '제1109호 금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 '제1039호 금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다. 새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류 ·측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다. 기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2017년 1분기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 금융자산의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 구 분 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 당기손익 (공정가치 측정) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익(공정가치 측정) 매도 목적, 기타 당기손익(공정가치 측정) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매출채권 및 수취채권 15,073백만원, 매도가능금융자산 9,720백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매출채권 및 수취채권 15,073백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 6,412백만원을 보유하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 3월 31일 현재 위 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품에 적용할 경우, 대부분이 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산으로 분류될 것으로 예상합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 3월 31일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 3,308백만원 이며, 예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식금융자산으로 분류된 채무상품은 없습니다. ② 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 예비영향평가 결과에 따르면 2017년 3월 31일 현재 당기손익인식 금융부채는 대부분 만기가 짧고 금융부채의 신용위험 변동이 미미하여, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융부채가 재무제표에 미치는 영향은 크지 않을 것으로 판단합니다. ③ 손상 : 금융자산과 계약자산 현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를한 결과 회사의 2017년 3월 31일 현재 대손충당금과의 차이가 거의 없을 것으로 판단됩니다. ④ 위험회피회계 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다. 위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있으며, 2017년 3월 31일 현재 회사가 위험회피회계를 적용하는 자산 ·부채 ·확정계약 ·예상거래가 없어 예비적 재무영향분석은 실시하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 '제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 '제1018호 수익', '제1011호 건설계약', 기업회계기해석서 '제2031호 수익: 광고용역의 교환거래', '제2113호 고객충성제도', '제2115호 부동산건설약정', '제2118호 고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 소급적용하되 최초 적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금 기초 잔액에 반영하는 '누적효과 일괄조정 방식'을 적용할 예정입니다. 현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호 도입 준비를 위하여 2017년 3월 31일 현재 회계, 전산 부서 및 관련 부서 직원간 주기적인 회의를 통하여 구체적 재무영향 분석을 준비하고 있으며, 당사는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 당사는 2017년 3월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2017년 1분기 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 3월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. ① 수행의무의 식별 당사는 고객에게 제품판매를 주업으로 영위하고 있으며, 2017년 3월 까지 제품판매와 관련한 수익은 43,338백만원으로 회사 총 수익의 약 96%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객에게 약속한 재화나 용역, 즉 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익을 인식하고 자산은 고객이 그 자산을 통제할 때(또는 기간에 걸쳐 통제하게 되는 대로) 이전하므로 2017년 1분기 기준 예비적영향평가 결과 회사의 수익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다.② 변동대가 당사의 제품 판매는 고객에게 공급하는 계약에서 반품을 허용하기 때문에 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 회사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하며, 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상해야하나 2017년 1분기 기준 예비적영향평가 결과 회사의 수익에 미치는 영향은 거의 없을 것으로 판단합니다. 3. 위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화 하기 위하여 수출입 등의 경상거래시현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 현금및현금성자산 매출채권 자산 : USD - - - 45,865 CNY 132,650 214,826 - 387,974 자산 합계 132,650 214,826 - 433,839 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 부채 : USD 36,388 - CNY 12,022 - 부채 합계 48,410 - 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,154.28 1,160.50 1,116.10 1,208.50 CNY 168.05 174.40 162.27 173.26 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (3,639) 3,639 4,586 (4,586) CNY 33,545 (33,545) 38,797 (38,797) 합 계 29,906 (29,906) 43,383 (43,383) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 "자산 및 부채"를 합산하여 산정하였습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전 기 말 현금및현금성자산 (보유현금제외) 14,033,712 24,639,640 매출채권및기타수취채권 15,072,794 12,442,173 기타금융자산 72,788,169 68,489,432 기타비유동금융자산 2,680,136 1,993,378 매도가능금융자산 9,719,557 9,660,199 합계 114,294,368 117,224,822 한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 삼성증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 당분기말 단기차입금 470,532 470,532 470,532 - - 매입채무및기타금융부채(유동) 17,047,567 17,047,567 13,773,606 3,273,961 - 기타비유동금융부채(비유동) 3,054,648 3,065,828 - - 3,065,828 합계 20,572,747 20,583,927 14,244,138 3,273,961 3,065,828 (4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 당사의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 470,532 301,881 차감:현금및현금성자산 (14,059,001) (24,663,343) 차감:기타금융자산 (72,788,169) (68,489,432) 순부채(자산) (86,376,638) (92,850,894) 자본총계 295,812,011 296,456,023 부채총계 30,971,698 31,760,204 부채비율 10.5% 10.7% (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: ―현금및현금성자산 14,059,001 14,059,001 24,663,343 24,663,343 ―기타금융자산 72,788,169 72,788,169 68,489,432 68,489,432 - 기타비유동금융자산 2,680,136 2,680,136 1,993,378 1,993,378 ―매도가능금융자산(주2) 8,551,277 8,551,277 8,491,919 8,491,919 금융자산 합계 98,078,583 98,078,583 103,638,072 103,638,072 금융부채: ―단기차입금 470,532 470,532 301,881 301,881 - 기타비유동금융부채 3,054,648 3,054,648 5,015,157 5,015,157 금융부채 합계 3,525,180 3,525,180 5,317,038 5,317,038 (주1) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산: 우성화학공업(주) 1,158,080 1,158,080 (주)홍원 10,000 10,000 기타 출자금 200 200 합계 1,168,280 1,168,280 상기 금융자산은 매도가능지분증권으로써 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 보고기간말 현재 회사는 이러한 자산을 처분할 계획이 없습니다.3) 공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치 4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당분기말 금융자산 ―매도가능금융자산 (주1) 지분증권 1,241,405 - - 1,241,405 채 권 6,411,735 - - 6,411,735 채권펀드 898,137 - - 898,137 합계 8,551,277 - - 8,551,277 전기말 금융자산 ―매도가능금융자산 (주1) 지분증권 1,257,791 - - 1,257,791 채 권 6,376,773 - - 6,376,773 채권펀드 857,355 - - 857,355 합계 8,491,919 - - 8,491,919 (주1) 회사의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분증권,채권,채권펀드 순자산가치평가 - - -공정가치로 측정하지 않는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 지분증권,기타출자금 원가법 - 6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.당사가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단(1) 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4) 확정급여부채확정급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 확정급여부채의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 확정급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 확정급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(2) 회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 투자부동산 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 22: 확정급여채무 - 주석 24: 우발부채와 약정사항 5. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래은행 금 액 사용제한내용 당 분 기 말 전 기 말 기타비유동금융자산(장기금융상품) 하나은행 3,000 3,000 당좌개설보증금 신한은행 2,500 2,500 합 계 5,500 5,500 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유현금 25,289 23,703 요구불예금 13,901,062 24,639,640 요구불예금(외화) 132,650 - 합 계 14,059,001 24,663,343 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매 출 채 권 13,325,243 11,033,380 미 수 금 480,212 455,459 미 수 수 익 1,267,338 953,334 합 계 15,072,793 12,442,173 (2) 매출채권 및 기타수취채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타수취채권 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권총액 13,682,634 11,358,272 (대손충당금) (357,391) (324,892) 매출채권 순액 13,325,243 11,033,380 미수금총액 485,063 460,060 (대손충당금) (4,851) (4,601) 미수금 순액 480,212 455,459 (3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,682,634 - 11,358,272 - 만기경과 미손상금액 180일 이하 - - - - 180일 ~ 365일 - - - - 365일 초과 - - - - 소 계 - - - - 합 계 13,682,634 - 11,358,272 - 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기 초 324,892 4,601 303,287 3,862 대손충당금 설정 32,499 250 21,605 739 대손충당금 환입 - - - - 대 손 처 리 액 - - - - 기 말 357,391 4,851 324,892 4,601 8.기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 단기금융상품 49,788,169 55,989,432 단기투자자산 23,000,000 12,500,000 합 계 72,788,169 68,489,432 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 92,431 - 92,431 86,063 - 86,063 제 품 45,388,419 (1,960,887) 43,427,532 43,329,716 (1,907,977) 41,421,739 재공품 3,244,412 - 3,244,412 3,589,295 - 3,589,295 원재료 2,383,131 - 2,383,131 2,247,632 - 2,247,632 미착품 608,130 - 608,130 417,321 - 417,321 합 계 51,716,523 (1,960,887) 49,755,636 49,670,027 (1,907,977) 47,762,050 (주1)당분기말 현재 당사의 재고자산은 동부화재(주)의 화재보험에 부보되어 있습니다.(주2)당분기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금 계상액 52,910천원이 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 선 급 금 311,829 530,176 선급비용 855,788 696,220 합 계 1,167,617 1,226,396 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초금액 9,660,199 9,203,668 취득금액 35,365 244,662 처분금액 - (187,952) 평가손익 외 23,993 399,821 당분기말금액 9,719,557 9,660,199 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가(상각후) 공정가치 또는순자산가액 장부가액 취득원가(상각후) 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 매도가능증권 시장성 있는 지분증권 2,377,561 2,139,542 2,139,542 2,342,196 2,115,146 2,115,146 시장성 없는 지분증권 1,168,280 5,643,835 1,168,280 1,168,280 5,643,835 1,168,280 채무증권 5,412,141 6,411,735 6,411,735 5,389,098 6,376,773 6,376,773 합 계 8,957,982 14,195,112 9,719,557 8,899,574 14,135,754 9,660,199 1) 매도가능증권 중 시장성 있는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 삼성전자 1주 - 443 2,060 2,060 443 1,802 1,802 KT 10주 - 523 975 975 523 1,010 1,010 대한화섬 1주 - 145 100 100 145 105 105 유화증권 74,000주 - 1,083,441 1,117,400 1,117,400 1,083,441 1,135,900 1,135,900 삼성물산 948주 - 50,244 120,870 120,870 50,244 118,974 118,974 채권펀드 - - 1,242,765 898,137 898,137 1,207,400 857,355 857,355 합 계 74,960주 - 2,377,561 2,139,542 2,139,542 2,342,196 2,115,146 2,115,146 2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 순자산가액 장부가액 취득원가 순자산가액 장부가액 우성화학공업(주) 4,352주 9.07% 1,158,080 5,316,608 1,158,080 1,158,080 5,316,608 1,158,080 홍원(주) 2,000주 10.00% 10,000 327,027 10,000 10,000 327,027 10,000 기타 출자금 - - 200 200 200 200 200 200 합 계 6,352주 - 1,168,280 5,643,835 1,168,280 1,168,280 5,643,835 1,168,280 상기 증권은 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않아 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다. 3) 매도가능증권 중 채무증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 만 기 당 분 기 말 전 기 말 상각후취득원가 유효이자율 공정가치 장부가액 미실현보유 손익누계액 상각후취득원가 공정가치 장부가액 1년초과 5년내 5,412,141 4.34% 6,411,735 6,411,735 999,594 5,389,098 6,376,773 6,376,773 12. 관계기업 및 종속기업투자자산 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 관계기업 : (주)운수레스 한국 원단편조 03월31일 67,000주 27.92% 335,000 4,392,650 67,000주 27.92% 335,000 4,392,650 신영스타킹(주) 한국 스타킹제조 12월31일 190,400주 23.80% 952,000 7,695,462 190,400주 23.80% 952,000 7,695,462 (주)한국와코루 한국 봉제, 임대 12월31일 15,809주 25.00% 4,711,082 4,711,082 15,809주 25.00% 4,711,082 4,711,082 신영섬유(주) 한국 편직,염색 06월30일 59,800주 29.90% 299,000 5,387,438 59,800주 29.90% 299,000 5,387,438 (주)에스디에프 한국 염색,가공 08월31일 50,000주 25.00% 250,000 324,227 50,000주 25.00% 250,000 324,227 소 계 6,547,082 22,510,859 - 6,547,082 22,510,859 종속기업 : 신영복식유한공사 중국 봉제 12월31일 - 100.00% 8,774,872 9,169,174 - 100.00% 8,774,872 9,169,174 소 계 8,774,872 9,169,174 - 8,774,872 9,169,174 합 계 15,321,954 31,680,033 - 15,321,954 31,680,033 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 법 인 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 (주)운수레스 21,450,966 688,611 20,762,355 1,992,633 193,943 219,654 신영스타킹(주) 41,701,494 1,313,266 40,388,228 3,706,489 (1,588,552) (1,221,980) (주)한국와코루 34,035,730 5,796,763 28,238,967 6,122,042 (6,420) (122,459) 신영섬유(주) 32,583,990 2,434,017 30,149,973 4,892,070 444,669 388,628 (주)에스디에프 4,770,007 823,648 3,946,359 1,703,216 213,308 171,794 종속기업 신영복식유한공사 7,666,718 1,225,604 6,441,114 1,422,211 (259,618) (248,486) (전기말) (단위:천원) 구 분 법 인 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 (주)운수레스 21,243,465 810,815 20,432,650 7,581,401 309,851 426,741 신영스타킹(주) 45,094,870 2,195,157 42,899,713 21,571,591 (1,128,722) (789,417) (주)한국와코루 33,449,821 4,699,800 28,750,021 17,863,359 259,945 612,681 신영섬유(주) 31,883,863 2,122,518 29,761,345 18,742,720 1,458,733 1,519,680 (주)에스디에프 4,520,638 746,073 3,774,565 6,190,419 641,902 566,935 종속기업 신영복식유한공사 8,842,567 1,709,028 7,133,539 7,471,858 (820,660) (636,473) 13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 취득원가: 기초금액 39,517,774 33,636,162 11,883 3,296,737 131,220 4,890,630 81,484,406 취득금액 - - - - 13,800 28,000 41,800 처분금액 - - - - - - - 당(분)기말금액 39,517,774 33,636,162 11,883 3,296,737 145,020 4,918,630 81,526,206 감가상각누계액: 기초금액 - (22,038,834) (11,877) (2,582,908) (88,537) (4,733,833) (29,455,989) 감가상각비 - (311,538) - (83,874) (6,519) (20,591) (422,522) 처분금액 - - - - - - - 당(분)기말금액 - (22,350,372) (11,877) (2,666,782) (95,056) (4,754,424) (29,878,511) 장부금액: 기초금액 39,517,774 11,597,328 6 713,829 42,683 156,797 52,028,417 당(분)기말금액 39,517,774 11,285,790 6 629,955 49,964 164,206 51,647,695 (주1)당(분)기말 현재 당사의 유형자산은 동부화재(주)의 화재보험에 부보되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 합 계 취득원가: 기초금액 39,693,370 33,827,917 11,883 3,296,737 111,769 5,721,786 82,663,462 취득금액 - - - - 56,110 35,050 91,160 처분금액 (175,596) (191,755) - - (36,659) (866,206) (1,270,216) 전기말금액 39,517,774 33,636,162 11,883 3,296,737 131,220 4,890,630 81,484,406 감가상각누계액: 기초금액 - (20,892,089) (11,877) (2,118,856) (104,214) (5,444,418) (28,571,454) 감가상각비 - (1,246,153) - (464,052) (20,979) (155,463) (1,886,647) 처분금액 - 99,408 - - 36,656 866,048 1,002,112 전기말금액 - (22,038,834) (11,877) (2,582,908) (88,537) (4,733,833) (29,455,989) 장부금액: 기초금액 39,693,370 12,935,828 6 1,177,881 7,555 277,368 54,092,008 전기말금액 39,517,774 11,597,328 6 713,829 42,683 156,797 52,028,417 (주)전기말 현재 당사의 유형자산은 동부화재(주)의 화재보험에 부보되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 67,239,462 8,368,718 75,608,180 취득금액 - - - 당(분)기말금액 67,239,462 8,368,718 75,608,180 감가상각누계액: 기초금액 - (2,340,189) (2,340,189) 감가상각비 - (74,566) (74,566) 당(분)기말금액 - (2,414,755) (2,414,755) 장부금액: 기초금액 67,239,462 6,028,529 73,267,991 당(분)기말금액 67,239,462 5,953,963 73,193,425 (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 63,679,192 7,510,632 71,189,824 처분금액 3,560,270 858,086 4,418,356 전기말금액 67,239,462 8,368,718 75,608,180 감가상각누계액: 기초금액 - (2,041,923) (2,041,923) 감가상각비 - (298,266) (298,266) 전기말금액 - (2,340,189) (2,340,189) 장부금액: 기초금액 63,679,192 5,468,709 69,147,901 전기말금액 67,239,462 6,028,529 73,267,991 (3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 625,471 571,652 임대원가 (309,354) (280,870) (4) 투자부동산의 공정가치당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토 지 67,239,462 78,610,320 67,239,462 78,610,320 건 물 5,953,963 4,923,226 6,028,529 4,923,226 합 계 73,193,425 83,533,546 73,267,991 83,533,546 전기중 취득한 토지 3,560,270천원, 건물 858,086천원에 대해서는 취득원가를 공정가치로 산정하였습니다. 15. 담보 제공자산의 내용당분기말 현재 당사의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 1,583백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 36,794 972,854 4,927,851 5,937,499 취득금액 - 29,000 - 29,000 처분금액 - - - - 분기말금액 36,794 1,001,854 4,927,851 5,966,499 상각누계액 : 기초금액 (31,358) (903,327) - (934,685) 무형자산상각비 (1,198) (10,969) - (12,167) 분기말금액 (32,556) (914,296) - (946,852) 장부금액 : 기초금액 5,436 69,527 4,927,851 5,002,814 분기말금액 4,238 87,558 4,927,851 5,019,647 (주)당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며, 당분기 및 전기중 인식한 손상차손은 없습니다. (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 36,794 910,502 4,314,651 5,261,947 취득금액 - 62,352 1,328,600 1,390,952 처분금액 - - (715,400) (715,400) 전기말금액 36,794 972,854 4,927,851 5,937,499 상각누계액 : 기초금액 (26,567) (841,568) - (868,135) 무형자산상각비 (4,791) (61,759) - (66,550) 전기말금액 (31,358) (903,327) - (934,685) 장부금액 : 기초금액 10,227 68,934 4,314,651 4,393,812 전기말금액 5,436 69,527 4,927,851 5,002,814 17. 제공받은 보증의 내용 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 보 증 제 공 자 제공받은 보증내용 실행금액 보 증 기 간 신한은행 가산디지털지점 수입신용장개설한도(일람불)(한도 : USD 1,500,000) - 2013.05.16~2017.05.16 수입신용장개설한도(기한부)(한도 : USD 200,000) - 2012.11.16~2017.05.16 18. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 전 기 말 이자율 차입금 이자율 차입금 신한은행 가산디지털지점 매출채권 매각(전자방식외담대) 2.57% 2,994 2.64% 628 2.77% 177,197 2.84% 37,736 2.87% 46,088 2.94% 163,965 소 계 226,279 소 계 202,329 우리은행 광명지점 매출채권 매각(B2B플러스대출) 2.97% 244,253 3.04% 99,552 소 계 244,253 소 계 99,552 합 계 합 계 470,532 합 계 301,881 당사는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 매각한 상환청구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 19. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 외 상 매 입 금 3,860,295 5,356,552 미 지 급 금 3,157,830 2,076,834 미 지 급 비 용 4,505,481 4,775,269 예 수 보 증 금 3,273,961 3,028,118 미지급 배당금 2,250,000 - 합 계 17,047,567 15,236,773 20. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 예 수 금 115,610 242,704 부가세예수금 1,009,026 503,380 선 수 수 익 11,055 12,045 합 계 1,135,691 758,129 21. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부가액 당분기말 임 대 보 증 금 2.74% ~ 3.41% 3,065,828 (11,180) 3,054,648 전기말 임 대 보 증 금 2.74% ~ 3.41% 5,027,328 (12,171) 5,015,157 22. 확정급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DB)를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 489,748 534,180 이 자 비 용 78,181 107,593 사외적립자산 기대수익 (75,487) (102,505) 종업원급여에 포함된 총 비용 492,442 539,268 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,848,905 17,381,809 사외적립자산의 공정가치 (15,841,525) (16,814,783) 재무상태표상 부채 1,007,380 567,026 (3) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초금액 17,381,809 18,351,742 당기근무원가 489,748 2,092,000 이자비용 78,181 430,374 퇴직급여 지급액 등 (1,100,833) (2,962,337) 확정급여제도의 재측정요소 - (529,970) 기말금액 16,848,905 17,381,809 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 기초금액 16,814,783 17,537,619 사외적립자산의 기대수익 75,487 410,021 사외적립자산 납입액 116,606 1,800,000 퇴직급여 지급액 등 (1,089,865) (2,936,333) 확정급여제도의 재측정요소 (75,487) 3,476 기말금액 15,841,524 16,814,783 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 (75,487) (102,505) (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 가중평균미래임금인상율 2.95% 2.95% 할인율 1.90% 1.90% 당사가 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 확정급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조 하여 결정 되었습니다. (7) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 확정급여채무 1% 증가 1% 감소 가중평균미래임금인상율 1,256,928 (1,123,822) 할인율 (1,122,137) 1,282,202 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 확정급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 확정급여채무가 증가하게 됩니다. -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 확정급여채무가 감소합니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치에 포함된 주요 유형별공정가치 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 매도가능금융자산 15,776,649 16,749,907 국민연금전환금 64,875 64,876 합 계 15,841,524 16,814,783 (9) 당분기와 직전 2개 회계연도의 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2017.3.31. 2016.12.31 2015.12.31 확정급여채무 16,848,905 17,381,809 18,351,742 사외적립자산 (15,841,524) (16,814,783) (17,537,619) 확정급여채무와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 - 529,970 1,287,195 사외적립자산과 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 (75,487) 3,476 350,141 (10) 보고기간말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.14년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 1,845,358 2,286,933 5,621,174 8,673,801 18,427,266 (11) 당사는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 확정기여형 퇴직연금제도를 시행하고 있습니다. 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당기 중 6백만원의 비용을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 23. 충당부채 (1) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 2,831,780 2,719,867 설정액 84,105 111,913 기말금액 2,915,885 2,831,780 (2) 당사는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 포인트 사용기간(2년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정한 포인트충당부채를 설정하고 있습니다. 24. 우발부채와 약정사항 당사의 우발채무 및 주요 약정사항의 내용은 다음과 같습니다. (1) 우발채무 2013년 12월 대법원은 정기적, 일률적, 고정적으로 지급되는 임금은 통상임금에 해당한다고 판결하였습니다. 당분기말 현재 통상임금과 관련하여 진행 중인 소송사건은 없으며, 당사는 신의칙에 따라 추가적인 과거 급여를 지급할 가능성이 높지 않다고 판단하여 재무제표에 이와 관련된 충당부채를 계상하지 않았습니다. (2) 주요 약정사항 당분기말 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관명 약 정 내 용 약 정 한 도 액 단위 한도액 실행액 하나은행 구로디지털 일반한도 외 KRW 23,700,000 - 신한은행 가산디지털 전자방식외담대 KRW 2,100,000 226,279 무 역 금 융 USD 2,900,000 - 우리은행 광명 B2B플러스대출 KRW 244,253 244,253 합 계 원 화 계 KRW 26,044,253 470,532 외 화 계 USD 2,900,000 - 25. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구 분 당분기말 전 기 말 수권주식수 3,000,000주 3,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행주식수 900,000주 900,000주 보통주 자본금 4,500,000,000원 4,500,000,000원 당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당분기말 전 기 말 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 900,000 900,000 900,000 900,000 26. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식발행초과금 3,383,345 3,383,345 기타자본잉여금 48,225,191 48,225,191 합 계 51,608,536 51,608,536 27. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 법정적립금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 234,294,596 217,294,596 미처분이익잉여금 2,381,109 20,025,862 합 계 238,925,705 239,570,458 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 28. 영업부문 당사는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출 1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 매 출 43,338,141 41,538,148 상 품 매 출 473,968 541,795 임 대 수 익 1,348,406 1,267,365 합 계 45,160,515 43,347,308 2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 매 출 44,859,075 42,942,826 해 외 매 출 301,440 404,482 합 계 45,160,515 43,347,308 당사의 당분기 및 전분기 매출액 중 해외매출액 비율은 각각 0.7%, 0.9% 입니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 회사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (2) 매출원가 당 분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 18,212,666 17,820,988 상품 매출원가 373,603 497,486 임대 매출원가 724,361 703,293 합 계 19,310,630 19,021,767 29. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.급여 6,986,939 6,798,061 2.퇴직급여 458,656 498,230 3.복리후생비 391,335 369,525 4.수도광열비 122,219 133,143 5.운반비 637,237 518,593 6.수선비 105,112 75,889 7.세금과공과 136,975 136,801 8.소모품비 983,692 820,484 9.사무용품비 13,022 8,167 10.보험료 16,239 17,163 11.임차료 788,128 627,687 12.통신비 69,757 73,257 13.여비교통비 327,217 323,643 14.지급수수료 10,862,644 9,782,751 15.접대비 37,456 32,256 16.교육훈련비 179,466 122,215 17.차량유지비 47,291 45,635 18.포장비 188,022 163,356 19.수출비 9,957 11,454 20.광고선전비 2,186,620 2,513,922 21.대손상각비 32,749 20,748 22.무형자산상각비 12,167 13,887 23.감가상각비 301,422 354,078 24.기타충당부채전입액 84,105 89,962 합 계 24,978,427 23,550,907 (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 7,527,998 7,299,962 퇴 직 급 여 498,298 539,268 합 계 8,026,296 7,839,230 30. 순금융수익(원가) (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익(원가)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 492,479 488,519 배당금수익 285,600 285,600 금융수익 소계 778,079 774,119 금융원가 : 이자비용 (5,683) (8,306) 순금융수익(원가) 772,396 765,813 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타 금융자산외 720,880 717,104 매도가능금융자산 57,199 57,015 합 계 778,079 774,119 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 2,321 2,125 현재가치할인차금 상각액 3,362 6,181 합 계 5,683 8,306 31. 기 타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 300,781 297,407 외환차익 1,203 4,718 외화환산이익 30 - 유형자산처분이익 - 305,117 매각예정자산처분이익 - 240,724 잡이익 142,969 150,617 합 계 444,983 998,583 (2) 당분기 및 전분기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 504 1,245 외환차손 19,145 1,104 외화환산손실 9,433 15,860 매각예정자산처분손실 - 1,104,812 잡손실 18,530 106,142 합 계 47,612 1,229,163 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용 등의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 45,160,515 43,347,308 금융수익 778,079 774,119 기타수익 444,983 998,583 제품의 변동 2,005,793 (601,230) 재공품의 변동 (344,883) 38,585 상품의 변동 6,368 (14,922) 미착품의 변동 190,809 45,278 원재료 사용액 (5,722,189) (5,686,047) 종업원급여 (8,026,296) (7,839,230) 감가상각비 (497,088) (541,041) 무형자산상각비 (12,167) (13,887) 금융원가 (5,683) (8,306) 상품외 매출원가 (1,097,964) (1,200,778) 기타비용 (30,839,053) (27,988,566) 법인세비용차감전이익 2,041,224 1,309,866 33. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 420,135 189,493 ±일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (59,436) 113,139 = 총 법인세효과 360,699 302,632 ±자본에 직접 반영된 이연법인세 (209) (40,662) = 법인세비용 360,490 261,970 34. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분(당)기순이익 ① 1,680,734,086 1,047,896,426 가중평균 유통보통주식수 ② 900,000 900,000 기본 주당이익 ①÷② 1,867 1,164 (2) 가중 평균 유통보통주식수 기 간 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적 수 2017.01.01 ~ 2017.03.31 보통주 900,000 90 81,000,000 당분기 가중평균 유통보통주식수 : 81,000,000 ÷ 90일 = 900,000주 (3) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 35. 현금흐름 정보 (1) 영업 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 1,680,734 1,047,896 조정: 금융원가 5,683 8,306 금융수익 (492,479) (488,519) 법인세비용 360,490 261,970 감가상각비 497,088 541,041 대손상각비 32,749 20,748 퇴직급여 498,299 539,268 무형자산상각비 12,166 13,887 외화환산손실 9,433 15,860 매출채권처분손실 504 1,245 매각예정비유동자산처분손실 - 1,104,812 기타충당부채설정액 84,105 89,962 선수수익 (3,361) (5,709) 외화환산이익 (30) - 배당금수익 (285,600) (285,600) 유형자산처분이익 - (305,117) 매각예정비유동자산처분이익 - (240,723) 소 계 719,047 1,271,431 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 (2,334,098) (2,074,247) 미수금의 증가 (25,003) (11,912) 선급금의 감소(증가) 218,347 (1,982) 선급비용의 증가 (158,970) (26,729) 재고자산의 감소(증가) (1,993,585) 218,862 매입채무의 감소 (1,496,257) (484,056) 미지급금의 증가 1,080,996 1,590,586 예수보증금의 증가(감소) 245,843 (49,923) 예수금의 감소 (127,094) (1,352,785) 부가세예수금의 증가 505,646 61,997 임대보증금의 감소 (1,961,500) (118,000) 미지급비용의 감소 (269,788) (386,380) 퇴직금의 지급 (1,153,357) (1,629,146) 퇴직급여충당부채의 승계 46,667 58,270 퇴직연금운용자산의 감소 973,258 1,307,566 소 계 (6,448,895) (2,897,879) 영업에서 창출된 현금흐름 (4,049,114) (578,552) (2) 비현금거래당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금대체 (75,487) (102,505) (3) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 36. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 본사 소재지 당사 지분율 비 고 종속기업 신영복식유한공사 중국 절강성 100.00% 중국현지법인 관계기업 (주)운수레스 서울 금천 27.92% 원단편조 신영스타킹(주) 충남 천안 23.80% 스타킹 (주)한국와코루 서울 서초 25.00% 봉제 임대 신영섬유(주) 서울 금천 29.90% 편직 염색 (주)에스디에프 경기 시흥 25.00% 염색 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 서울 중구 9.07% 임대업 (주)홍원 서울 금천 10.00% 광고외 홍원문화재단 서울 금천 - - (2) 주요 거래내용당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 종속기업 신영복식유한공사 174,021 247,873 관계기업 (주)운수레스 18,894 18,894 신영섬유(주) 129,211 129,211 (주)한국와코루 2,742,897 2,627,176 우성화학공업(주) 15,000 15,000 (주)홍원 4,779 4,779 홍원문화재단 2,755 1,980 합 계 3,087,557 3,044,913 〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임. 2) 매입거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 종속기업 신영복식유한공사 769,254 747,741 관계기업 (주)운수레스 151,214 209,476 신영스타킹(주) 326,197 405,455 신영섬유(주) 804,190 815,998 우성화학공업(주) 102,900 119,259 (주)홍원 378,311 487,508 홍원문화재단 95,762 56,188 합 계 2,627,828 2,841,625 〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임 (3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 매출채권 대손충당금 매입채무 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 종속기업 신영복식유한공사 205,594 387,974 2,056 3,880 12,022 - 관계기업 (주)운수레스 - - - - 80,376 111,006 신영스타킹(주) - - - - 168,100 293,375 신영섬유(주) - - - - 327,244 326,468 (주)한국와코루 1,456,876 441,693 14,569 4,417 - - 우성화학공업(주) - - - - 37,730 37,730 (주)홍원 - - - - 145,000 54,952 홍원문화재단 - - - - 13,046 13,046 합 계 1,662,470 829,667 16,625 8,297 783,518 836,577 (4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 미수금 대손충당금 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 관계기업 (주)운수레스 11,190 10,138 112 101 신영스타킹(주) 7,260 7,260 73 73 신영섬유(주) 60,608 60,844 606 608 (주)한국와코루 44,502 36,360 445 364 (주)홍원 3,362 3,362 34 34 홍원문화재단 660 660 7 7 합 계 127,582 118,624 1,277 1,187 (5) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (6) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 37. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 255,242 238,097 퇴직급여 13,703 10,893 합 계 268,945 248,990 당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 38. 범주별 금융상품 (1) 분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분기말재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 14,059,001 - - 14,059,001 기타금융자산 - 72,788,169 - - 72,788,169 기타비유동금융자산 - 2,680,136 - - 2,680,136 매도가능금융자산 - - 9,719,557 - 9,719,557 매출채권및기타채권 - 15,072,794 - - 15,072,794 합 계 - 104,600,100 9,719,557 - 114,319,657 (단위: 천원) 분기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 단기차입금 - 470,532 470,532 매입채무및기타금융부채 - 17,047,567 17,047,567 기타비유동금융부채 - 3,054,648 3,054,648 합 계 - 20,572,747 20,572,747 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말재무상태표상 자산 당기손익인식금융자산 대여금 및 기타수취채권 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 - 24,663,343 - - 24,663,343 기타금융자산 - 68,489,432 - - 68,489,432 기타비유동금융자산 - 1,993,378 - - 1,993,378 매도가능금융자산 - - 9,660,199 - 9,660,199 매출채권및기타채권 - 12,442,173 - - 12,442,173 합 계 - 107,588,326 9,660,199 - 117,248,525 (단위: 천원) 전기말재무상태표상 부채 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는금융부채 합 계 단기차입금 - 301,881 301,881 매입채무및기타금융부채 - 15,236,773 15,236,773 기타비유동금융부채 - 5,015,157 5,015,157 합 계 - 20,553,811 20,553,811 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대여금 및 수취채권 : 1)외화환산이익 30 - 2)외화환산손실 9,433 15,860 3)대손상각비 32,749 20,748 4)이자수익 435,280 431,504 5)배당금수익 285,600 285,600 매도가능금융자산 : 1)이자수익 57,199 57,015 2)배당금수익 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 1)이자비용 3,362 6,181 단기차입금 1)이자비용 2,321 2,125 39. 금융자산의 양도 당사의 당분기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당(분)기말 전기말 양도자산의 공정가치(A) 470,532 301,881 관련 부채의 공정가치(B) 470,532 301,881 순포지션(A-B) - - 40. 한국채택국제회계기준 제1109호 및 제1115호 도입에 따른 준비상황2017년 03월 31일 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호 도입과 관련하여 금융상품 보고 및 수익인식과 관련한 예비적평가를 실시하였고 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향은 주석2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (27) 회사가 채택한 제·개정기준서에 상세히 설명하였습니다. 당사는 2017년 2분기까지 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년 3분기 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원/%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 1분기 매출채권 13,549 356 2.6 미 수 금 522 5 1.0 합 계 14,071 361 2.6 제49기 매출채권 11,117 322 2.9 미 수 금 466 5 1.1 합 계 11,583 327 2.8 제48기 매출채권 11,260 303 2.7 미 수 금 414 4 1.0 합 계 11,674 307 2.6 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 1분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 327 307 322 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (2) ① 기중상각 - - - ② 대손처리액(상각채권액) - - (2) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 34 20 (13) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 361 327 307 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 과거 5년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 5년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제19조의2 제1항 각호와 같습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 13,549 - 11,117 - 만기경과 미손상금액 180일 이하 - - - - 180일 ~ 365일 - - - - 365일 초과 - - - - 소 계 - - - - 합 계 13,549 - 11,117 - 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기 1분기 제49기 제48기 비고 여 성내의류 상 품 92 86 68 제 품 43,862 41,737 37,615 재 공 품 3,573 4,077 3,481 원 재 료 2,478 2,344 2,406 미 착 품 608 417 235 합 계 50,613 48,661 43,805 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산÷기말자산총계)×100] 15.3% 14.5% 13.8% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.6회 1.7회 1.6회 ※담보로 제공된 재고자산은 없으며, 덕영산업외 타처 보관중인 재고 자산은 2,584백만원 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 회사의 재고실사는 결산기말에 실시하는 것이 원칙으로 되어 있어 당분기말에는 재고실사를 하지 아니하고 장부가액에 의거 계상 되었습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. ③ 장기체화재고 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 당기말잔액 비고 상 품 92 92 - 92 - 제 품 45,823 45,823 (1,961) 43,862 - 재 공 품 3,573 3,573 - 3,573 - 원 재 료 2,478 2,478 - 2,478 - 미 착 품 608 608 - 608 - 합 계 52,574 52,574 (1,961) 50,613 - 4. 공정가치평가 내역(1) 금융자산 1) 분류 금융자산은 인식 및 측정과 관련하여 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득(발행)과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에가산하고 있습니다. 당기손익인식금융자산 단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로인식하고 있습니다. 만기보유금융자산 만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고있습니다. 대여금 및 수취채권 지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산은 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 공정가치로 측정하고 있습니다. 단, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 취득원가로 측정하고 있습니다. 2) 인식 및 측정금융자산의 정형화된 매매거래는 매매일에 인식하고 있습니다. 당기손익인식금융자산을 제외한 모든 금융자산은 최초 인식시점의 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식하고 있습니다.당기손익인식금융자산의 경우에는 최초에 공정가치로 인식하고 거래원가는 연결포괄손익계산서에 비용처리하고 있습니다. 연결실체는 금융자산으로부터 받을 현금흐름에 대한 권리가 소멸하거나 이전되고, 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한경우에 당해금융자산을 제거하고 있습니다. 매도가능금융자산과 당기손익인식금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정하고 있습니다. 대여금 및 수취채권과 만기보유금융자산은 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.유효이자율법을 적용하여 계산한 매도가능금융자산 및 만기보유금융자산의 이자는 '금융수익'으로 연결포괄손익계산서에 인식되며, 매도가능금융자산의 배당금은 연결실체의 배당금수취 권리가 확정되는 시점에 '금융수익'으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품과 가격이 공시되지 않는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 취득원가로 측정하고 있으며, 그 외의 매도가능금융자산은 공정가액으로 평가하고 있습니다. 매도가능금융자산을 처분하거나 손상차손을 인식하는 때, 자본에 인식된 누적 공정가치 조정 금액은 '금융수익'과 '금융원가'로 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다.(2) 금융자산과 부채의 상계금융자산과 금융부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계 권리를 현재 보유하고 있고 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할의도를 가지고 있는 경우 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시됩니다. (3) 금융자산의 손상금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가합니다. 손상사건이 발생하였다는 객관적인 증거가 있으며 손상사건이 신뢰성있게 추정할 수 있는 금융자산의 추정 미래현금흐름에 영향을 미친 경우에만 손상된 것으로 보아 손상차손을 인식합니다. 그러나 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.상각후원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초 인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정 미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 보고기간 종료일 후 발생사건 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 추정 미래현금흐름을 현행시장이자율로 할인한 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 아니합니다.공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 보고기간종료일 후에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련부채를 함께 인식하고 있습니다.만약 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각 금액은 부채로 인식하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치 1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주1) 당분기말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 공정가치로 인식된 금융자산 ―현금및현금성자산 14,258,412 14,258,412 25,403,833 25,403,833 ―기타금융자산 72,788,169 72,788,169 68,489,432 68,489,432 - 기타비유동금융자산 2,680,136 2,680,136 1,993,378 1,993,378 ―매도가능금융자산(주2) 8,551,277 8,551,277 8,491,919 8,491,919 금융자산 합계 98,277,994 98,277,994 104,378,562 104,378,562 금융부채: ―단기차입금 470,532 470,532 301,881 301,881 - 기타비유동금융부채 3,070,875 3,070,875 5,032,483 5,032,483 금융부채 합계 3,541,407 3,541,407 5,334,364 5,334,364 (주1) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.(주2) 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 2) 원가로 측정되는 금융상품 금융상품 중 원가로 측정된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산: 우성화학공업(주) 1,158,080 1,158,080 (주)홍원 10,000 10,000 기타 출자금 200 200 합계 1,168,280 1,168,280 상기 금융자산은 매도가능지분증권으로써 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로 원가법으로 측정하였습니다. 보고기간말 현재 연결실체는 이러한 자산을 처분할 계획이 없습니다.3) 공정가치 서열체계 분류연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치 4) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당기말 금융자산 ―매도가능금융자산 (주1) 지분증권 1,241,405 - - 1,241,405 채 권 6,411,735 - - 6,411,735 채권펀드 898,137 - - 898,137 합계 8,551,277 - - 8,551,277 전기말 금융자산 ―매도가능금융자산 (주1) 지분증권 1,257,791 - - 1,257,791 채 권 6,376,773 - - 6,376,773 채권펀드 857,355 - - 857,355 합계 8,491,919 - - 8,491,919 (주1) 연결실체의 매도가능금융자산 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 원가로 측정하여 상기 서열체계에서 제외하였습니다.한편, 당분기 중 공정가치 측정에 사용된 공정가치 서열체계의 수준 사이의 이동은 없습니다. 5) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분증권,채권,채권펀드 순자산가치평가 - - -공정가치로 측정하지 않는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 지분증권,기타출자금 원가법 - 6) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.연결실체가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 5. 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제50기 1분기(당기) - - - 제49기(전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 제48기(전전기) 정동회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원 ) 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제50기1분기(당기) - - - - 제49기(전기) 정동회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 41,800 676H 제48기(전전기) 정동회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 41,800 720H -감사의 보수는 VAT 포함된 금액입니다. 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다. 4. 내부회계관리제도 20 16년 회계연도 중 감사가 회사의 내부감시장치 가동의 적정성에 대한 감사 결과, 효과적으로 가동되고 있다고 평가하여 이를 이사회에 보고 하였습니다. 또한, 정동회계법인의 감사보고서에는 2016년 12월 31일 현재 경영자의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서에 대한 검토 결과, 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계 관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다고 언급되어 있습니다. V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 분기보고서의 경우 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 4인의 사내이사, 1인의 기타 비상무이사, 3인의 사외이사등 8인의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서 'VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '가.임원의 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ①이사회는 회사업무에 관한 중요한 사항을 결의한다. ②이사회의 소집은 회의일 일일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략하고 수시 이사회를 소집할 수 있다. ③이사회의 결의는 이사 전원의 과반수로 한다. ④이사회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 출석이사 및 감사가 기명날인 하여 회사에 보존한다.(2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 등의 성명 김정우(출석률: 29%) 타니오카 마사키(출석률: 57%) 츠카모도 요시카다(출석률: 0%) 찬 반 여 부 1 17.01.26 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 불참 불참 2 17.02.02 제49기 재무제표, 연결재무제표 승인 및 현금배당안 결의 가결 불참 찬성 불참 3 17.02.17 제49기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 불참 불참 4 17.03.03 사업장 신규 설치의 건 가결 불참 찬성 불참 5 17.03.08 사업장 신규 설치의 건 가결 불참 찬성 불참 6 17.03.17 각자 대표이사 선임의 건 가결 불참 불참 불참 7 17.03.28 사업장 신규 설치의 건 가결 불참 찬성 불참 다. 이사회내의 위원회 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 감안하여 선임하고 있습니다. (1)이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ①상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지 ②통지일 및 제출일 : 2017년 02월 17일 ③추천인 : 이사회 ④공시된 이사후보의 약력 -후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 츠카모도 요시카다(塚本能交) 1948.01.29 여 없음 이사회 이성원 1985.09.02 부 子 이사회 총 ( 2 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 이성원 (주)신영와코루 상무이사 英 CATS College Canterbury 졸업(주)신영와코루 입사 없음 츠카모도 요시카다(塚本能交) 日 와코루홀딩스대표취체역 사장 日 芦屋大 교육학과 졸업日 와코루 대표취체역 회장 없음 ※ 기타 참고사항: 해당사항 없음 (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 김 정 우 미국 오스틴 텍사스대학 사회복지학 박사성균관대학교 사회과학대학부 교수 없음 - 츠카모도 요시카다(塚本能交) 日本 芦屋大 교육학과 졸업日本 (주)와코루 대표취체역 회장 없음 - 타니오카 마사키(谷岡正樹) 日本 관서대학 사회학부 졸업대만와코루(주) 부사장日本(株)WACOAL 事業企劃部長 없음 - 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 및 직무와 권한 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,상근감사 1명(구자하), 비상근감사 1명(김중환) 총2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. ※ 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 구자하 연세대학교 교육학과 졸업전) 신영섬유 사장 상근 김중환 대헌공전 전파통신학과 졸업전) 신영와코루 상무보 비상근 감사는 회계와 업무를 조사하고 주주총회에서 그 의견을 진술하고 업무상 필요시 이사회에 출석하여 그 의견을 진술 할 수 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부는 다음과 같습니다. ① 업무감사권 감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사 할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무 와 재산 상태를 조사할 수 있다. ③ 이사보고의 수령권 이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에 이를 보고해야 한다. ④ 자회사에 대한 조사권 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다. ⑤ 이사의 위법행위 유지청구권 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할 것을 청구할 수 있다. ⑥ 각종의 소권 감사는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등에 소를 제기할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다. ⑦ 주주총회 소집청구권 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시 총회의 소집을 청구할 수 있다. ⑧ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한 ⑨ 기타 법령, 정관 및 이사회결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 구자하(출석률: 100%) 김중환(출석률: 14%) 찬 반 여 부 1 17.01.26 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 불참 2 17.02.02 제49기 재무제표, 연결재무제표 승인 및 현금배당안 결의 가결 찬성 불참 3 17.02.17 제49기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 4 17.03.03 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 불참 5 17.03.08 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 불참 6 17.03.17 각자 대표이사 선임의 건 가결 찬성 불참 7 17.03.28 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 불참 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 정관 제19조 '의결권'과 제20조 '의결권의 대리행사'에 따라 각 주주의 의결권 은 소유주식 일주에 대하여 일개의 의결권을 가지며, 주주는 대리인으로서 의결권을 행사 할 수 있으나, 대리인은 회사의 주주 또는 그 법정대리인에 한하여 주총 개최 전에 그 대리권을 증명할 서류를 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 투표제도 당사는 집중투표제,서면투표제 및 전자투표제를 시행하지 않고 있습니다. 다. 소수주주권의 행사여부 당사는 소액주주의 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 라. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이의평 본인 보통주 89,462 9.94 89,462 9.94 - 우성화학 특수관계인 보통주 267,219 29.69 267,219 29.69 - 홍원문화재단 " 보통주 44,999 5.00 44,999 5.00 - 한국와코루 " 보통주 37,009 4.11 37,009 4.11 - 계 보통주 438,689 48.74 438,689 48.74 - 우선주 0 0 0 0 - 기타 0 0 0 0 - 최대주주명 : 이 의 평 주요경력 : 고려대학교 경영학과 졸업(1978.02), 신영와코루 대표이사 취임(1989.11) ＊본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 총 4명이며, 최근 3년간 최대 주주의 변동은 없습니다. 나. 최대주주 변동현황 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - 공시대상기간 중 최대주주 변동 현황은 없습니다. 다. 5%이상 주주의 주식 소유현황 ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 주식 소유현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 우성화학 267,219 29.69 - 와코루홀딩스 225,000 25.00 - 이의평 89,462 9.94 - 홍원문화재단 44,999 5.00 - 우리사주조합 - - - 라. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 751 98.56% 111,523 12.39% ※ ※외투법인 소유주식 [日 (주)와코루홀딩스 : 225,000주] 외투법인 소유주식 제외시 소액주주의 보유 주식비율은 16.52% 입니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①신주식을 발행함에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 이사회 결의에 의하여 신주인수권을 배정한다.②이사회는 제1항의 본문에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입연구개발생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③주주총회 특별결의가 있는 경우 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 1, 5, 10, 50, 100, 500, 1,000, 10,000 (8종) 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02-368-5860) 주주의 특전 없 음 공고게재방법 당사 인터넷 홈페이지(www.shinyoungwacoal.co.kr) 바. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원/주 ) 종 류 10월 11월 12월 1월 2월 3월 기명식보통주 주가 최고 159,000 173,000 171,500 195,000 189,000 178,500 최저 144,000 154,500 156,000 169,500 170,500 159,000 평균 152,987 163,016 165,557 180,202 177,984 169,845 일거래량 최고 90,237 530 334 551 413 1,459 최저 108 36 55 68 46 42 월거래량 합계 94,631 5,017 3,977 4,438 4,671 7,748 상기 표는 국내증권시장에서 거래되는 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적이며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이의평 남 1955년 03월 대표이사사장 등기임원 상근 각자대표이사(경영총괄) 고려대 경영학과신영와코루 부사장 89,462 - 1989.11.29~현재 2018년 03월 13일 이호성 남 1961년 01월 대표이사전무 등기임원 상근 각자대표이사(영업,판매) 단국대 섬유공학과신영와코루 상무 1 - 2006.12.01~현재 2019년 03월 11일 김종출 남 1960년 05월 상무이사 등기임원 상근 기획,재경,전산총괄 광주대 회계학과신영와코루 상무 8 - 2003.12.01~현재 2018년 03월 13일 이성원 남 1985년 09월 상무이사 등기임원 상근 영업,판매,마케팅 총괄 英 CATS College Canterbury신영와코루 상무이사 - - 2010.03.01~현재 2020년 03월 17일 신연호 남 1948년 04월 비상근이사 등기임원 비상근 - 서울대 상학과신영스타킹 사장 - - 2006.11.29~현재 2018년 03월 13일 김정우 남 1955년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 성균관대 경영학과美오스틴 텍사스대사회복지학 박사성균관대학교 교수 - - 2007.11.29~현재 2019년 03월 11일 츠카모도 요시카다 남 1948년 01월 사외이사 등기임원 비상근 - 日 芦屋대 교육학과日 와코루 대표취체역 - - 1993.11.26~현재 2020년 03월 17일 타니오카 마사키 남 1959년 04월 사외이사 등기임원 비상근 - 日 관서대 사회학부日 와코루 사업기획 부장 - - 2015.03.13~현재 2018년 03월 13일 구자하 남 1946년 06월 상근감사 등기임원 상근 감사 연세대 교육학과신영섬유 사장 13 - 2013.11.28~현재 2018년 03월 13일 김중환 남 1957년 07월 비상근감사 등기임원 비상근 감사 대헌공전 전파통신학과신영와코루 상무보 - - 2004.12.01~현재 2019년 03월 11일 최학도 남 1963년 06월 상무 미등기임원 상근 판매사업부사업부장 명지대 무역학과신영와코루 상무보 1 - 2005.12.01~현재 - 정훈 남 1960년 05월 상무보 미등기임원 상근 인사,총무,물류 총괄 충남대 화학과신영와코루 이사보 1 - 2010.12.01~현재 - 나. 직원의 현황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 215 - 1 - 216 11년7월 2,558 12 - 제조업 여 552 1 1 - 553 7년1월 4,001 7 - 합 계 767 1 2 - 769 8년4월 6,559 9 - *상기 직원의 현황은 등기 임원을 제외하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 8 1,500 - 감 사 2 400 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 255 32 - ※ 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 8인 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 214 54 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 27 14 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 14 7 - ※ 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 8인 기준입니다. (등기이사 4명, 사외이사 2명, 감사 2명임) 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : ) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수가 지급된 임원이 없습니다.2. 산정기준 및 방법 ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사의 현황 당사는 2017년 03월 31일 현재 8개의 계열회사가 있습니다. 2017년 03월 31일 현재 당사를 제외하고 상장된 계열회사는 없습니다. 관 계 회사명 본사 소재지 주요사업내용 종속기업 신영복식유한공사 중국 절강성 봉제 관계기업 (주)운수레스 서울 금천 원단편조 신영스타킹(주) 충남 천안 스타킹 (주)한국와코루 서울 서초 봉제 임대 신영섬유(주) 서울 금천 편직 염색 (주)에스디에프 경기 시흥 염색 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 서울 중구 임대업 (주)홍원 서울 금천 광고외 계열회사간 상호 지분관계 [2017. 03. 31 현재] (단위 : %) 피출자회사→ 운 수레 스 신 영스타킹 신 영섬 유 한 국와코루 우 성화 학 에스디에프 홍원 신영복식유한공사 출자회사↘ 국내 (주)신영와코루 27.92 23.80 29.90 25.00 9.07 25.00 10.00 100.00 (주)운수레스 - - - 19.79 19.77 15.00 20.00 - 신영스타킹(주) - - - - - - 15.00 - 신영섬유(주) - - - 1.93 29.66 29.00 20.00 - (주)한국와코루 5.00 21.70 25.20 - 36.50 10.00 15.00 - (주)우성화학 - - 29.90 27.25 - 16.00 10.00 - (주)홍원 - - - - - 5.00 - - 해외 신영복식유한공사 - - - - - - - - ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 나. 타법인출자 현 황 (기준일 : 2017년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)운수레스(비상장) 1988년 11월 10일 - 335,000 67,000 27.92 5,279,422 - - 63,794 67,000 27.92 5,343,216 21,450,966 219,654 신영스타킹(주)(비상장) 1989년 07월 21일 - 952,000 190,400 23.80 9,536,589 - - -569,396 190,400 23.80 8,967,193 41,701,494 -1,221,980 (주)한국와코루(비상장) 1990년 12월 29일 - 4,711,082 15,809 25.00 6,373,432 - - -33,164 15,809 25.00 6,340,268 34,035,730 -122,459 신영섬유(주)(비상장) 1989년 09월 22일 - 299,000 59,800 29.90 7,462,837 - - 119,290 59,800 29.90 7,582,127 32,583,990 388,628 (주)에스디에프(비상장) 2004년 09월 01일 - 250,000 50,000 25.00 943,292 - - 42,948 50,000 25.00 986,240 4,770,007 171,794 (주)고창골프클러스터(비상장) 2007년 09월 07일 - 140,000 28,000 46.67 - - - - 28,000 46.67 - - -358,289 신영복식유한공사(비상장) 2008년 12월 18일 - 8,774,872 - 100 9,169,174 - - - - 100 9,169,174 7,666,718 -248,486 (주)우성화학(비상장) 1993년 04월 08일 - 1,158,080 4,352 9.07 1,158,080 - - - 4,352 9.07 1,158,080 62,349,299 1,799,385 (주)홍원(비상장) 1995년 11월 22일 - 10,000 2,000 10.00 10,000 - - - 2,000 10.00 10,000 3,347,577 55,555 합 계 417,361 - 39,932,826 - - -376,528 417,361 - 39,556,298 207,905,781 683,802 X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당분기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여,담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당분기중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산의 양수도, 교환,증여등의 거래 내역이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 해당사항 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등 해당사항 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 가. 공시사항의 진행 변경사항 신고일자 제 목 신 고 내 용 신고사항의 진행상황 2007.7.19 우선협상대상자 선정에 따른 기타주요경영사항 신고 전라북도가 추진중인 "골프산업 클러스터 조성사업"에서 (주)서울오션아쿠아리움과 함께 컨소시엄을 구성하여 전라북도로 부터 우선협상 대상자로 최종 선정되었습니다. "고창 골프클러스터" 설립(출자금 1억 4 천만원) 2007.12.28 전라북도 골프산업을 위한협력협약서(MOU) 체결 전라북도, 전주대, 고창군, (주)신영와코루, (주)서울오션아쿠아리움 간 클러스터 조성에 필요한 절차와 업무 협력의 범위 및 역할을 규정함. (주)고창골프클러스터는2009년 12월 31일 자본잠식으로 인하여, 기 투자금액 140,000천원을 감액(손상차손)하였습니다. 나. 주주총회의사록 요약 제49기주주총회(17.03.17) 사 항>1.감사의 감사보고2.외부감사인 선임 보고3.영업 보고4.제49기 재무제표(이익잉여 금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 보고사 항>1.이사 선임의 건2.이사 보수한도 결정의 건3.감사 보수한도 결정의 건 ○사내이사 신규선임(이성원) 사외이사 중임(츠카모도 요시카다)○15억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 제48기주주총회(16.03.11) 사 항>1.감사의 감사보고2.영업보고3.제48기 재무제표(이익잉여 금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 보고사 항>1.이사 선임의 건2.감사 선임의 건3.이사 보수한도 결정의 건4.감사 보수한도 결정의 건 ○사내이사 신규선임(이호성) 사외이사 중임(김정우)○비상근감사 신규선임(김중환)○14억 한도내에서 원안대로 승인○ 3억 한도내에서 원안대로 승인 제47기주주총회(15.03.13) 사 항>1.감사의 감사보고2.영업보고3.제47기 재무제표(이익잉여 금처분계산서 포함) 및 연결 재무제표 보고사 항>1.이사 선임의 건2.감사 선임의 건3.이사 보수한도 결정의 건4.감사 보수한도 결정의 건 ○사내이사 중임 (이의평, 김종출) 비상무이사 중임 (신연호) 사외이사 신규선임(타니오카 마사키)○상근감사 선임(구자하)○14억 한도내에서 원안대로 승인○ 3억 한도내에서 원안대로 승인 다. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 라. 그 밖의 우발부채 등 (연결기준)당사는 판매촉진을 위해 고객의 제품 구매시 사용할 수 있는 적립금을 부여하고 있으며, 동 적립금으로 인하여 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로추정하여 기타충당부채로 2,915,885천원을 인식하고 있습니다. 마. 제재현황 및 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (연결기준) - 해당사항 없음 바. 중소기업기준 검토표 - 해당사항 없음 ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음