신영와코루 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제54(당)분기말 2021년 09월 30일 현재
제53(전)분기말 2020년 09월 30일 현재
주식회사 신영와코루와 그 종속기업

1. 연결대상 회사의 개요 (1) 지배기업의 개요

주식회사 신영와코루(이하 "지배기업"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장 하였습니다. 이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 지배기업은 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과 부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 2021년 09월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업 (이하 "연결실체")으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 지배기업의 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %)

주주명	소유주식수	지분율

이 성 원	98,330	10.93

이 의 평	89,462	9.94

우 성 화 학	171,219	19.02

와코루 홀딩스	225,000	25.00

홍원문화재단	44,999	5.00

기 타	270,990	30.11

합 계	900,000	100.00

(2) 연결대상 종속기업 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업(이하 "종속기업"라 함)의 개요는 다음과 같습니다.

법인명	업종	소재지	자본금(백만원)	결산월	지분율

당분기말	전기말

신영복식유한공사	제조	중국	8,774	12월	100%	100%

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

법인명	당분기	전 기

자산총계	부채총계	매출액	당기순이익	자산총계	부채총계	매출액	당기순손실

신영복식유한공사	7,642,473	622,005	6,904,797	20,949	7,708,961	1,324,884	9,023,289	(8,551)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

지배기업과 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 2011년 10월 1일 개시하는연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 적용하여 작성하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없는 경우 당기 및 비교 표시된 전기의 연결재무제표에 동일하게 적용되었습니다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.

한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.

- COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

(1)당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아 직 시행일이 도래하지 않아 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1103호'사업결합' 개정

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준의 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(3) 연결재무제표 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외 하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(4) 기능통화와 표시통화연결실체는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 연결재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원'(KRW)으로 표시하고 있습니다.

(5) 연결재무제표의 연결기준종속기업은 연결실체의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결실체는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출 되 거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결실체가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다.

연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결실체 내 기업간의 거래와 관련된 연결실체 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결실체가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다

연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다.

연결실체는 연결재무제표 작성시 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결실체의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다.

종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다.

지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다.

(6) 연결재무제표에서의 관계기업 투자

관계회사는 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결실체가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다.

공동지배회사는 연결실체가 계약상의 약정에 의하여 경제활동에 대한 지배력을 공유하고 있는 피투자회사로서 경제활동에 대한 전략적 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 지배력을 공유하고 있는 당사자(참여자) 전체의 동의가 필요합니다.

관계회사와 공동지배회사 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 자본변동분 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 연결실체와관계회사간의 내부거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체 지분만큼 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거하고 있습니다.

관계회사 또는 공동지배회사가 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 다른 회계정책을 사용한 경우에는 관계회사 및 공동지배회사의 재무제표를 적절히 조정하고 있습니다.

투자지분의 장부금액이 영("0")으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여 법적의무 또는 의제의무가 있거나 피투자자를 대신하여 지불하여야 하는 경우를 제외하고는 손실을 인식하지 않고 있습니다.

(7) 외화거래연결실체는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며 이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한, 화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련손익은 모두 연결포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다.

(9) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.

또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다.

당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다.

기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다.

구 분	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는 해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계연결실체는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계

연결실체는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다.

위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다.

(다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다.

(10) 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.

재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(11) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손 누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(12) 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정 하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2) 감가상각유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구비품, 사용권자산은 정액법으로 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계 정 과 목	내 용 연 수

건 물	8∼30년

구 축 물	8∼30년

기 계 장 치	6~10년

차 량 운 반 구	4년

공 구 기 구 비 품	4년

사 용 권 자 산	2~6년

매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.

(13) 무형자산1) 취득원가무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치로 취득원가로 산출하고 있습니다. 2) 상각방법회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권, 컴퓨터소프트웨어는 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 아니하고 있습니다.

계 정 과 목	내 용 연 수

산 업 재 산 권	5년

컴퓨터소프트웨어	4년

회원권	비한정

토지임차권	50년

기타무형자산	5~20년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(14) 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

[리스이용자 회계처리]

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타비유동금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

[리스제공자 회계처리]1) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

(15) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며, 상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(16) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 연결포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(17) 충당부채 과거 사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(18) 종업원급여

1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 상여금 및 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고있습니다. 2) 퇴직급여연결실체의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 퇴직급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 퇴직급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 퇴직급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다 . 다만, 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 연차수당연결실체는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다.

또한 연결실체는 근로기준법에 따라 일부직종 종업원에 대해 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해서만 비용과 부채를 인식합니다.

(19) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 연결포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 연결재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

(20) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 연결실체가 연결실체의 보통주를 취득하는 경우, 직접 거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 연결실체의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 연결실체의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다.

3. 위험관리연결실체는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험연결실체는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.연결실체는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화하기 위하여 수출입 등의 경상거래시 현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책,규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	매출채권 외	현금및현금성자산	매출채권 외

자산 :

CNY	229,280	-	1,365,142	-

자산 합계	229,280	-	1,365,142	-

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	매입채무

부채 :

USD	114,407	231,319

CNY	129,654	674,062

EUR	-	19,833

JPY	-	2,308

부채 합계	244,061	927,522

당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전 기	당분기말	전 기 말

USD	1,131.01	1,180.05	1,184.90	1,088.00

CNY	174.80	170.88	183.03	166.96

EUR	-	1,345.99	-	1,338.24

JPY	-	11.0507	-	10.5426

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	(11,441)	11,441	(23,131)	23,131

CNY	9,961	(9,961)	69,125	(69,125)

EUR	-	-	(1,983)	1,983

JPY	-	-	(230)	230

합 계	(1,480)	1,480	43,781	(43,781)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된 중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 연결실체가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

현금및현금성자산 (보유현금제외)	22,609,997	64,595,333

매출채권및기타수취채권	15,272,162	11,606,186

기타금융자산	66,917,969	43,471,752

기타비유동금융자산	21,328,145	2,513,760

매도가능금융자산	33,510,987	25,132,861

합계	159,639,260	147,319,892

한편, 연결실체는 신한은행, 하나은행, 삼성증권, 중국 공상은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결실체가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자 상당액을 포함 하고 있습니다. 1)당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

단기차입금	20,260,128	20,533,829	356,487	20,177,342	-

매입채무및기타금융부채(유동)	21,706,741	21,759,672	13,475,985	8,283,687	-

기타비유동금융부채(비유동)	1,993,767	2,046,794	-	-	2,046,794

합계	43,960,636	44,340,295	13,832,472	28,461,029	2,046,794

2)전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

3개월 미만	3개월 ~ 1년	1 ~ 5년

단기차입금	20,221,918	20,662,900	339,142	20,323,758	-

매입채무및기타금융부채(유동)	19,055,760	19,056,036	12,330,632	6,725,404	-

기타비유동금융부채(비유동)	2,097,556	2,172,388	-	-	2,172,388

합계	41,375,234	41,891,324	12,669,774	27,049,162	2,172,388

(4) 자본관리연결실체의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 연결실체의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전 기 말

단기차입금	20,260,128	20,221,918

차감:현금및현금성자산	(22,631,425)	(64,604,462)

차감:기타금융자산	(66,917,969)	(43,471,752)

순부채(자산)	(69,289,266)	(87,854,296)

자본총계	325,327,699	317,163,543

부채총계	63,237,351	56,262,666

부채비율	19.4%	17.7%

(5) 금융상품의 공정가치

1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분(주)	당분기말	전 기 말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산

―현금및현금성자산	22,631,425	22,631,425	64,604,462	64,604,462

―기타금융자산	66,917,969	66,917,969	43,471,752	43,471,752

- 기타비유동금융자산	21,328,145	21,328,145	2,513,760	2,513,760

―매도가능금융자산	33,510,987	33,510,987	25,132,861	25,132,861

금융자산 합계	144,388,526	144,388,526	135,722,835	135,722,835

금융부채:

―단기차입금	20,260,128	20,260,128	20,221,918	20,221,918

- 기타비유동금융부채	1,993,767	1,993,767	2,097,556	2,097,556

금융부채 합계	22,253,895	22,253,895	22,319,474	22,319,474

(주) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

2) 공정가치 서열체계 분류연결실체는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

Level 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

Level 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치

Level 3	자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치

3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	Level 1	Level 2	Level 3	합계

당분기말

금융자산

―매도가능금융자산

지 분 상 품	24,699,450	-	7,998,800	32,698,250

채 무 상 품	812,737	-	-	812,737

합계	25,512,187	-	7,998,800	33,510,987

전기말

금융자산

―매도가능금융자산

지 분 상 품	16,794,085	-	7,550,630	24,344,715

채 무 상 품	788,146	-	-	788,146

합계	17,582,231	-	7,550,630	25,132,861

4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품

구분	평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수	공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계

지분상품, 채무상품	시장가격, 순자산가치평가	-	-

5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.연결실체가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재 시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 'Level 3'으로 분류됩니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

4. 중요한 회계추정 및 판단(1) 중요한 회계추정 및 판단 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세연결실체는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4) 퇴직급여채무퇴직급여채무의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여채무의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 연결실체는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 퇴직급여채무의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 연결실체는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여채무와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(2) 연결실체의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 14: 투자부동산

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

- 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 23: 퇴직급여채무

- 주석 25: 우발부채와 약정사항5. 사용이 제한된 예금의 내용

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다.

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전 기 말

보유현금	21,428	9,129

요구불예금	21,220,004	63,230,191

요구불예금(외화)	1,389,993	1,365,142

합 계	22,631,425	64,604,462

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	당분기말	전 기 말

채권액	손실 충당금	장부금액	채권액	손실 충당금	장부금액

매출채권(*)	14,443,746	-	14,443,746	11,294,674	(112,947)	11,181,727

미수금	348,999	-	348,999	300,074	(2,986)	297,088

미수수익	479,416	-	479,416	127,371	-	127,371

소계	15,272,161	-	15,272,161	11,722,119	(115,933)	11,606,186

(*) 매출채권은 이자 요소를 포함하고 있지 아니하여 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다. (2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 14,443,746 - - - - - 14,443,746 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 14,443,746 - - - - - 14,443,746 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 11,294,674 - - - - - 11,294,674 기대손실율 1% - - - - - 1% 전체기간기대손실 (112,947) - - - - - (112,947) 순장부금액 11,181,727 - - - - - 11,181,727 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 112,947 - - (112,947) - - 미수금 2,986 - - (2,986) - - 소계 115,933 - - (115,933) - - (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 117,942 - - (4,995) - 112,947 미수금 4,142 - - (1,156) - 2,986 소계 122,084 - - (6,151) - 115,933 8. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 기타금융자산: 단기금융상품 42,372,730 14,559,530 단기투자자산(중기채) 21,000,000 7,000,000 단기투자자산(회사채) 2,020,962 20,002,827 보증금 1,524,277 1,909,395 소 계 66,917,969 43,471,752 기타비유동금융자산: 장기투자자산(회사채) 19,065,315 - 보증금 2,262,830 2,513,760 소 계 21,328,145 2,513,760 합 계 88,246,114 45,985,512 (2) 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 중 당분기말 채무증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 상각후 취득원가 장부금액 포스코기술투자23 3.349% 2,028,400 2,013,600 2,020,962 2,020,962 에코프로비엠 2.95% 5,009,500 5,030,500 5,008,812 5,008,812 농심캐피탈 2.7% 5,014,500 5,040,546 5,010,381 5,010,381 에스지씨에너지 2.182% 4,017,200 3,990,760 4,014,578 4,014,578 코람코자산신탁 3.1% 5,034,500 5,020,150 5,031,544 5,031,544 합 계 - 21,104,100 21,095,556 21,086,277 21,086,277 (3) 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 중 당분기말 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 상각후 취득원가 장부금액 1년이내 2,028,400 2,013,600 2,020,962 2,020,962 1년초과 3년이내 19,075,700 19,081,956 19,065,315 19,065,315 합 계 21,104,100 21,095,556 21,086,277 21,086,277 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 263,755 - 263,755 365,880 - 365,880 제 품 60,267,252 (5,915,718) 54,351,534 55,287,287 (6,143,649) 49,143,638 재공품 2,438,719 - 2,438,719 2,744,876 - 2,744,876 원재료 2,042,538 - 2,042,538 1,775,467 - 1,775,467 미착품 11,764 - 11,764 1,004,249 - 1,004,249 합 계 65,024,028 (5,915,718) 59,108,310 61,177,759 (6,143,649) 55,034,110 (주1)당분기말 현재 연결실체의 재고자산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다.(주2) 당분기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금환 입액 227,931천원이 매출원가에 차감되어 있으며, 전분기에 는 재고자산 평가충당금전입액 2,007,912천원이 매출원가에 가산되어 있습 니 다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 유동 선 급 금 93,216 145,280 선급비용 257,277 574,521 계 350,493 719,801 비유동 장기선급금 611,587 576,889 합 계 962,080 1,296,690 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초금액 25,132,861 25,577,543 취득금액 8,410,635 64,306 평가손익 외 13,839 (508,988) 처분금액 (73,554) - 처분손익 27,206 - 기말금액 33,510,987 25,132,861 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가(상각후) 공정가치 또는순자산가액 장부가액 취득원가(상각후) 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 매도가능증권 시장성있는 지분상품 25,279,651 24,699,450 24,699,450 16,975,651 16,794,085 16,794,085 시장성없는 지분상품 1,158,280 7,998,800 7,998,800 1,158,280 7,550,630 7,550,630 채 무 상 품 1,538,431 812,737 812,737 1,478,145 788,146 788,146 합 계 27,976,362 33,510,987 33,510,987 19,612,076 25,132,861 25,132,861 (주1)연결실체는 매도가능증권 중 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2)연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여는 순자산의 공정가치 평가를 적용하여 측정 하였습니다. 1) 매도가능증권 중 시장성있는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 신종자본증권 - 24,192,599 23,694,830 23,694,830 15,888,599 15,931,400 15,931,400 삼성전자 50주 443 3,705 3,705 443 4,050 4,050 유화증권 370,000주 1,083,441 997,150 997,150 1,083,441 854,700 854,700 삼성물산 10주 530 1,235 1,235 530 1,380 1,380 현대모비스 10주 2,638 2,530 2,530 2,638 2,555 2,555 합 계 370,070주 25,279,651 24,699,450 24,699,450 16,975,651 16,794,085 16,794,085 2) 매도가능증권 중 시장성없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 우성화학공업(주) 4,352주 9.07% 1,158,080 7,998,600 7,998,600 1,158,080 7,550,430 7,550,430 기타 출자금 - - 200 200 200 200 200 200 합 계 4,352주 - 1,158,280 7,998,800 7,998,800 1,158,280 7,550,630 7,550,630 3) 매도가능증권중 시장성 있는 채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 채권펀드 1,538,431 812,737 812,737 1,478,145 788,146 788,146 12. 관계기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 관계기업 : (주)운수레스 한국 원단편조 03월31일 67,000주 27.92% 335,000 7,737,497 67,000주 27.92% 335,000 7,845,771 신영스타킹(주) 한국 스타킹제조 12월31일 190,400주 23.80% 952,000 7,466,439 190,400주 23.80% 952,000 7,851,146 (주)한국와코루 한국 봉제, 임대 12월31일 15,809주 25.00% 4,711,082 8,496,774 15,809주 25.00% 4,711,082 8,498,656 신영섬유(주) 한국 편직,염색 06월30일 59,800주 29.90% 299,000 8,210,445 59,800주 29.90% 299,000 8,282,642 (주)에스디에프 한국 염색,가공 08월31일 50,000주 25.00% 250,000 1,012,957 50,000주 25.00% 250,000 1,050,013 (주)홍원 한국 광고 12월31일 2,000주 10.00% 10,000 314,957 2,000주 10.00% 10,000 311,315 소 계 6,557,082 33,239,069 - 6,557,082 33,839,543 (2) 당분기와 전기 중 종목별 관계기업투자자산 평가내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 지분법손익 배당금 분기말평가액 관계기업 : (주)운수레스 7,845,771 (108,274) - 7,737,497 신영스타킹(주) 7,851,146 (384,707) - 7,466,439 (주)한국와코루 8,498,656 (1,882) - 8,496,774 신영섬유(주) 8,282,642 (12,397) (59,800) 8,210,445 (주)에스디에프 1,050,013 (37,056) - 1,012,957 (주)홍원 311,315 3,642 - 314,957 합 계 33,839,543 (540,674) (59,800) 33,239,069 2) 전기 (단위: 천원) 법 인 명 기초평가액 지분법손익 배 당 전기말평가액 관계기업 : (주)운수레스 7,978,767 (132,996) - 7,845,771 신영스타킹(주) 7,990,428 (139,282) - 7,851,146 (주)한국와코루 8,111,067 387,589 - 8,498,656 신영섬유(주) 8,292,567 49,875 (59,800) 8,282,642 (주)에스디에프 1,128,628 (78,615) - 1,050,013 (주)홍원 299,797 11,518 - 311,315 합 계 33,801,254 98,089 (59,800) 33,839,543 (3) 관계기업의 당분기 및 전기의 주요 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 인 명 당분기 전 기 지분법적용회계기간 관계기업 : (주)운수레스 자 산 총 액 32,282,841 자 산 총 액 32,838,268 당 기:2021.01.01 ~ 2021.09.30전 기:2020.01.01 ~ 2020.12.31 부 채 총 액 3,440,962 부 채 총 액 3,837,368 매 출 액 2,893,604 매 출 액 4,540,210 당기순손실 (339,327) 당기순손실 (580,510) 신영스타킹(주) 자 산 총 액 34,301,255 자 산 총 액 35,927,689 당 기:2021.01.01 ~ 2021.09.30전 기:2020.01.01 ~ 2020.12.31 부 채 총 액 1,237,044 부 채 총 액 1,359,587 매 출 액 5,496,844 매 출 액 9,793,109 당기순손실 (1,762,462) 당기순손실 (629,745) (주)한국와코루 자 산 총 액 39,354,521 자 산 총 액 38,040,637 당 기:2021.01.01 ~ 2021.09.30전 기:2020.01.01 ~ 2020.12.31 부 채 총 액 4,694,176 부 채 총 액 4,053,241 매 출 액 15,498,162 매 출 액 16,618,589 당기순이익 218,521 당기순이익 858,133 신영섬유(주) 자 산 총 액 32,970,660 자 산 총 액 32,454,130 당 기:2021.01.01 ~ 2021.09.30전 기:2020.01.01 ~ 2020.12.31 부 채 총 액 1,468,179 부 채 총 액 1,695,352 매 출 액 8,805,140 매 출 액 12,100,538 당기순이익 287,678 당기순손실 (32,501) (주)에스디에프 자 산 총 액 4,595,200 자 산 총 액 4,777,414 당 기:2021.01.01 ~ 2021.08.31전 기:2020.01.01 ~ 2020.12.31 부 채 총 액 546,539 부 채 총 액 580,530 매 출 액 2,929,282 매 출 액 3,981,400 당기순손실 (148,223) 당기순손실 (318,151) (주)홍원 자 산 총 액 3,093,608 자 산 총 액 2,976,468 당 기:2021.01.01 ~ 2021.09.30전 기:2020.01.01 ~ 2020.12.31 부 채 총 액 111,646 부 채 총 액 154,975 매 출 액 678,747 매 출 액 887,196 당기순이익 44,783 당기순이익 54,666 투자회사의 재무상태표일을 기준으로 작성된 가결산 재무제표를 이용하였습니다.(4) 관계기업과의 거래에서 발생한 미실현손익의 제거 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원) 법 인 명 과 목 명 미 실 현 손 익 당 분 기 전 기 관계기업 : 신영섬유(주) 재고자산 (1,192) 399 (주)운수레스 재고자산 (777) 1,711 신영스타킹(주) 재고자산 39,870 (21,115) (주)한국와코루 재고자산 (50,700) (100,593) 합 계 (12,799) (119,598) 13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권 자산 건설중인 자산 합 계 취득원가: 기초금액 31,507,412 27,450,080 11,883 5,366,400 123,161 4,740,323 2,448,577 13,298 71,661,134 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) (13,544,142) (4,122,445) - - - - - - (17,666,587) 취득금액 1,890,000 839,220 - 13,298 - 25,800 2,763,028 - 5,531,346 처분금액 - - - - - - (805,178) (13,298) (818,476) 대체증(감)(주2) - 549,003 - 176,964 - - - - 725,967 분기말금액 19,853,270 24,715,858 11,883 5,556,662 123,161 4,766,123 4,406,427 - 59,433,384 감가상각누계액: 기초금액 - (19,865,542) (11,877) (4,910,958) (122,579) (4,426,641) (1,240,965) - (30,578,562) 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - 3,531,624 - - - - - - 3,531,624 감가상각비 - (545,678) - (115,308) (574) (119,918) (1,419,853) - (2,201,331) 처분금액 - - - - - - 805,179 - 805,179 대체증(감)(주2) - (341,384) - (152,906) - - - - (494,290) 분기말금액 - (17,220,980) (11,877) (5,179,172) (123,153) (4,546,559) (1,855,639) - (28,937,380) 장부금액: 기초금액 31,507,412 7,584,538 6 455,442 582 313,682 1,207,612 13,298 41,082,572 분기말금액 19,853,270 7,494,878 6 377,490 8 219,564 2,550,788 - 30,496,004 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 당분기중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 대체분입니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체의 유형자산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권 자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 31,629,776 27,509,359 11,883 5,372,578 134,816 4,827,214 1,583,743 - 71,069,369 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) (96,864) (77,424) - - - - - - (174,288) 취득금액 - 75,230 - - - 53,564 1,035,600 13,298 1,177,692 처분금액 (25,500) (98,527) - (19,515) (11,655) (140,455) (170,766) - (466,418) 대체증(감)(주2) - 41,442 - 13,337 - - - - 54,779 전기말금액 31,507,412 27,450,080 11,883 5,366,400 123,161 4,740,323 2,448,577 13,298 71,661,134 감가상각누계액: 기초금액 - (19,127,094) (11,877) (4,613,724) (124,805) (4,400,121) (656,062) - (28,933,683) 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - 48,676 - - - - - - 48,676 감가상각비 - (833,557) - (305,868) (9,428) (166,963) (755,668) - (2,071,484) 처분금액 - 64,485 - 19,495 11,654 140,443 170,765 - 406,842 대체증(감)(주2) - (18,052) - (10,861) - - - - (28,913) 전기말금액 - (19,865,542) (11,877) (4,910,958) (122,579) (4,426,641) (1,240,965) - (30,578,562) 장부금액: 기초금액 31,629,776 8,382,265 6 758,854 10,011 427,093 927,681 - 42,135,686 전기말금액 31,507,412 7,584,538 6 455,442 582 313,682 1,207,612 13,298 41,082,572 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 전기말중 투자부동산으로 대체된 내용입니다. (주2) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액 대체분입니다. (주3) 전기말 현재 연결실체의 유형자산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 75,224,325 24,426,145 99,650,470 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) 13,544,141 4,122,445 17,666,586 취득금액 - 23,481 23,481 처분금액 (247,080) (13,282) (260,362) 대체증(감) (주2) - 243,922 243,922 분기말금액 88,521,386 28,802,711 117,324,097 감가상각누계액: 기초금액 - (14,010,028) (14,010,028) 감가상각비 - (670,737) (670,737) 처분금액 - 10,991 10,991 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - (3,531,624) (3,531,624) 대체증(감) (주2) - (89,403) (89,403) 분기말금액 - (18,290,801) (18,290,801) 장부금액: 기초금액 75,224,325 10,416,117 85,640,442 분기말금액 88,521,386 10,511,910 99,033,296 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 당분기중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.(주3) 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 75,127,460 24,232,853 99,360,313 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) 96,865 77,423 174,288 취득금액 - 260,375 260,375 처분금액 - (163,024) (163,024) 대체증(감) (주2) - 18,518 18,518 전기말금액 75,224,325 24,426,145 99,650,470 감가상각누계액: 기초금액 - (13,299,850) (13,299,850) 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - (48,676) (48,676) 감가상각비 - (763,968) (763,968) 처분금액 - 106,699 106,699 대체증(감) (주2) - (4,233) (4,233) 전기말금액 - (14,010,028) (14,010,028) 장부금액: 기초금액 75,127,460 10,933,003 86,060,463 전기말금액 75,224,325 10,416,117 85,640,442 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 전기말중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 대체증(감)은 환율변동에 의한 증감액입니다.(주3) 전기말 현재 연결실체의 투자부동산은 DB손해보험외 화재보험에 부보되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,933,954 3,147,904 임대원가 (3,400,685) (2,085,483) (4) 투자부동산의 공정가치당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토 지 88,521,386 332,736,209 75,224,325 162,513,897 건 물 10,511,910 15,957,702 10,416,117 16,065,794 합 계 99,033,296 348,693,911 85,640,442 178,579,691 (5) 운용리스의 만기구조운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 3,314,949 2,713,572 1년초과 3년이내 354,349 1,089,934 합계 3,669,298 3,803,506 15. 담보 제공자산의 내용 당분기말 현재 연결실체의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 701백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 219,439 1,709,104 5,534,564 7,463,107 취득금액 - 102,000 - 102,000 처분금액 - - (173,740) (173,740) 분기말금액 219,439 1,811,104 5,360,824 7,391,367 상각누계액 : 기초금액 (91,511) (1,380,844) - (1,472,355) 무형자산상각비 (26,890) (143,505) - (170,395) 분기말금액 (118,401) (1,524,349) - (1,642,750) 장부금액 : 기초금액 127,928 328,260 5,534,564 5,990,752 분기말금액 101,038 286,755 5,360,824 5,748,617 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 139,686 1,657,854 5,534,564 7,332,104 취득금액 79,753 51,250 - 131,003 전기말금액 219,439 1,709,104 5,534,564 7,463,107 상각누계액 : 기초금액 (64,434) (1,195,763) - (1,260,197) 무형자산상각비 (27,077) (185,081) - (212,158) 전기말금액 (91,511) (1,380,844) - (1,472,355) 장부금액 : 기초금액 75,252 462,091 5,534,564 6,071,907 전기말금액 127,928 328,260 5,534,564 5,990,752 (주 1) 연결실체는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다.(주2) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 않습니다. 17. 리스 (1) 당분기 및 전기의 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 당분기말금액 부동산 1,071,868 2,763,028 (1,380,325) 2,454,571 승용차 135,745 - (39,529) 96,216 합 계 1,207,613 2,763,028 (1,419,854) 2,550,787 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 전기말금액 부동산 778,410 979,890 (686,432) 1,071,868 승용차 149,271 55,710 (69,236) 135,745 합 계 927,681 1,035,600 (755,668) 1,207,613 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 1,380,325 468,202 승용차 39,529 52,362 소 계 1,419,854 520,564 리스부채에 대한 이자비용 부동산 53,465 16,133 승용차 (1,386) 484 소 계 52,079 16,617 단기리스료 265,758 265,935 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 54,970 59,671 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 24,481,824 22,747,840 합 계 26,274,485 23,610,627 ＊당분기 리스부채에 대한 총 현금유출은 1,301백만원 입니다 . (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,694,102 1,658,916 792,851 768,583 1년 초과 5년 이내 1,000,065 978,765 450,360 438,316 합계 2,694,167 2,637,681 1,243,211 1,206,899 (4) 보 고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,658,916 768,583 비유동 978,765 438,316 합 계 2,637,681 1,206,899 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 5% 상승한다면 총리스료 지급은 약 1,224백만원만큼 증가합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선 택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스 이용자가 연장선택권을 행사 할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.연결실체의 부동산 관련 사용권자산은 모두 직매장의 부동산임차에 관한 것으로 상당한 상권이 형성된 지역입니다. 연결실체의 직매장 정책은 상권에 따라 매장을 이동하는 것입니다. 따라서 연결실체는 상권의 변동을 미리 예측할 수 없어 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정 할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연결실체는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 18. 제공받은 보증의 내용 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 보 증 제 공 자 제공받은 보증내용 실행금액 보 증 기 간 신한은행 가산디지털지점 수입신용장개설한도(일람불)(한도 : USD 1,500,000) - 2013.05.16~2022.05.16 수입신용장개설한도(기한부)(한도 : USD 200,000) - 2012.11.16~2022.05.16 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당 분 기 말 전 기 말 이자율 차입금 이자율 차입금 신한은행 가산디지털지점 매출채권 매각(전자방식외담대) 2.12% 15,293 1.76% 13,780 2.32% 244,835 1.96% 25,830 - - 2.06% 42,748 소 계 260,128 소 계 82,358 기업자금 1.84% 10,000,000 2.46% 10,000,000 소 계 10,000,000 소 계 10,000,000 우리은행 광명지점 매출채권 매각(B2B플러스대출) - - 2.16% 101,296 - - 3.33% 38,264 소 계 - 소 계 139,560 산업은행 가산지점 기업자금 2.03% 10,000,000 2.15% 10,000,000 소 계 10,000,000 소 계 10,000,000 합 계 합 계 20,260,128 합 계 20,221,918 연결실체는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 채결하고 있으며, 금융기관에 양도한 소구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 담보부차입거래로 계상하고 있습니다. 또한 소구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 처리 하였습니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 외 상 매 입 금 3,782,525 5,089,566 미 지 급 금 3,894,860 2,753,493 미 지 급 비 용 5,292,864 4,487,573 예 수 보 증 금 4,422,061 4,331,061 리스부채(유동성) 1,658,916 768,583 임대보증금(유동성) 2,655,515 1,625,483 합 계 21,706,741 19,055,759 21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 예 수 금 24,938 68,096 부가세예수금 1,321,073 43,874 선 수 수 익 49,017 62,742 선 수 금 - 69,395 (유동)충당부채 환 불 부 채 4,814,499 4,369,516 이 연 수 익 1,712,925 1,184,950 복구충당부채 95,979 122,831 합 계 8,018,431 5,921,404 22. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부가액 당분기말 임 대 보 증 금 2.03%~2.85% 1,046,729 (31,727) 1,015,002 리 스 부 채 - 1,000,065 (21,300) 978,765 합 계 - 2,046,794 (53,027) 1,993,767 전기말 임 대 보 증 금 2.15%~3.16% 1,722,028 (62,788) 1,659,240 리 스 부 채 - 450,360 (12,044) 438,316 합 계 - 2,172,388 (74,832) 2,097,556 23 . 퇴 직급여채무 연결실체는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DBO)를 운영하고 있습니다.퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 980,705 1,283,340 운용관리수수료 23,513 27,973 이 자 비 용 172,140 223,970 사외적립자산 기대수익 (171,849) (219,972) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,004,509 1,315,311 (2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 15,861,100 16,061,087 사외적립자산의 공정가치 (14,922,651) (16,036,082) 재무상태표상 부채 938,449 25,005 (3) 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,061,087 19,411,124 당기근무원가 980,705 1,711,120 이자비용 172,140 298,627 퇴직급여 지급액 등 (1,352,832) (3,379,014) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,980,770) 기말금액 15,861,100 16,061,087 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 16,036,082 19,077,908 사외적립자산의 기대수익 171,849 293,295 퇴직급여 지급액 등 (1,333,634) (3,377,910) 확정급여제도의 재측정요소 48,354 42,789 기말금액 14,922,651 16,036,082 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 48,354 46,344 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전 기 말 가중평균미래임금인상율 2.00% 2.00% 할인율 1.55% 1.55% 연결실체가 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조하여 결정 되었습니다. (7) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 퇴직급여채무 1% 증가 1% 감소 가중평균미래임금인상율 1,146,916 (1,031,946) 할인율 (1,026,693) 1,164,371 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 퇴직급여채무가 증가합니다. -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 퇴직급여채무가 감소합니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 14,893,551 16,005,657 국민연금전환금 29,100 30,425 합 계 14,922,651 16,036,082 (9) 당분기와 직전 2개 회계연도의 퇴직급여채무와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31 퇴직급여채무 15,861,100 16,061,087 19,411,124 사외적립자산 (14,922,651) (16,036,082) (19,077,908) 퇴직급여채무와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 - 1,980,770 (1,282,322) 사외적립자산과 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 48,354 42,789 19,542 (10) 보고기간말 현재 퇴직급여채 무의 가중평균만기는 6.91년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 1,253,377 2,161,946 4,799,311 7,685,283 15,899,917 (11) 연결실체는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 부분적으로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하고 있습니다. 연 결실체의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에기금 형태로 연결실체의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 26백만원 이며, 전분기에는 23백만원 입니다. 24. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 이연수익(주1) 환불부채(주2) 복구충당부채(주3) 합 계 기초금액 1,184,950 4,369,516 172,533 5,726,999 설정액 1,330,344 4,814,499 - 6,144,843 감소액 (802,369) (4,369,516) (49,607) (5,221,492) 당분기말금액 1,712,925 4,814,499 122,926 6,650,350 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연수익(주1) 환불부채(주2) 복구충당부채(주3) 합계 기초금액 1,362,745 4,312,633 - 5,675,378 설정액 790,799 4,369,516 172,533 5,332,848 감소액 (968,594) (4,312,633) - (5,281,227) 전기말금액 1,184,950 4,369,516 172,533 5,726,999 (주1) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 고객이 동 포인트를 제품교환에 사용하여 당사의 매출이 감액되는 거래를 경험치에 의한 합리적인 방법으로 계산하여 이연수익으로 인식하고 매출에서 차감하고 있습니다. (주2) 연결실체는 해당년도 매출과 관련하여 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 이전 기준에서는 정해진 기간안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식한 반면 기준서 제1115호에서는 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식 합니다. 이 러한 기준의 변경으로 당분기말 환불부채 4,814백만원과 반품자산 3,205백만원을 인식하여 매출과 매출원가에서 각각 차감하였습니다. (주3) 연결실체는 보고기간 종료일 현재 임차하여 운영하는 직매장의 예상 복구비용의 추정치를 합리적인 경험치로 산정하였습니다. 복구비용의 지출은 직매장의 임차 계 약 종료시점에 발생합니다 . (3) 보 고기간말 복구충당부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 95,979 122,831 비유동 26,947 49,702 합 계 122,926 172,533 25. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체는 서울보증보험(주)로부터 신원보증과 관련하여 4,023 백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관명 약 정 내 용 약 정 한 도 액 단위 한도액 실행액 하나은행 구로디지털지점 일반한도 KRW 23,000,000 - 신한은행 가산디지털지점 전자방식외담대 KRW 2,000,000 260,128 기업자금 KRW 10,000,000 10,000,000 무 역 금 융 USD 2,900,000 - 산업은행 가산지점 기업자금 KRW 10,000,000 10,000,000 합 계 원 화 계 KRW 45,000,000 20,260,128 외 화 계 USD 2,900,000 - (주) 상기 약정사항과 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다. 26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구 분 당분기말 전 기 말 수권주식수 3,000,000주 3,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행주식수 900,000주 900,000주 보통주 자본금 4,500,000,000원 4,500,000,000원 연결실체는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당분기말 전 기 말 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 900,000 900,000 900,000 900,000 27. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식발행초과금 3,383,345 3,383,345 기타자본잉여금 48,225,191 48,225,191 합 계 51,608,536 51,608,536 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 법정적립금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 245,294,596 243,294,596 미처분이익잉여금 16,638,681 11,100,763 합 계 264,183,277 256,645,359 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 영업부문 연결실체는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이 있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출 1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 매 출 145,087,781 138,615,573 상 품 매 출 432,673 588,773 임 대 수 익 3,971,040 3,677,121 합 계 149,491,494 142,881,467 2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 매 출 149,039,417 142,217,795 해 외 매 출 452,077 663,672 합 계 149,491,494 142,881,467 연결실 체의 당분기 및 전분기 매출액 중 해외매출액 비율은 각각 0.30% 및 0.46% 입 니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (2) 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 54,758,527 54,860,778 상품 매출원가 392,411 478,097 임대 매출원가 3,400,685 3,146,907 합 계 58,551,623 58,485,782 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당분기 전분기 1.급여 14,065,832 14,564,736 2.퇴직급여 924,055 1,212,694 3.복리후생비 1,049,083 999,811 4.수도광열비 276,647 260,486 5.운반비 3,893,749 3,761,921 6.수선비 301,637 358,957 7.세금과공과 619,283 903,359 8.소모품비 2,502,783 1,850,473 9.사무용품비 30,308 25,287 10.보험료 80,458 80,088 11.임차료 2,605,440 2,776,924 12.통신비 192,315 209,493 13.여비교통비 284,513 439,765 14.지급수수료 49,252,005 45,950,713 15.접대비 123,428 121,565 16.교육훈련비 333,262 239,233 17.차량유지비 100,555 96,713 18.포장비 494,687 450,684 19.수출비 31,178 43,582 20.광고선전비 5,507,947 4,772,558 21.대손상각비 (115,932) 23,419 22.무형자산상각비 170,395 155,299 23.감가상각비 2,116,390 1,281,889 24.기타충당부채전입액 (40,706) (920,652) 합 계 84,799,312 79,658,997 (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 17,030,760 17,571,591 퇴 직 급 여 1,030,457 1,338,735 합 계 18,061,217 18,910,326 31. 순금융수익 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,648,524 1,621,310 배당금수익 40,906 44,503 금융수익 소계 1,689,430 1,665,813 금융원가 : 이자비용 (408,654) (199,810) 순금융수익 1,280,776 1,466,003 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타 금융자산외 906,112 1,042,879 매도가능금융자산 742,412 578,431 합 계 1,648,524 1,621,310 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 319,621 162,073 리스이자 52,079 16,618 현재가치할인차금 상각액 36,954 21,119 합 계 408,654 199,810 32. 기 타이익, 기타손실 및 관계기업투자손익 (1) 당분기 및 전분기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 685,139 613,487 외환차익 43,535 60,425 외화환산이익 10,472 4,479 유형자산처분이익 2,450,630 726 매도가능증권처분이익 27,206 - 전기오류수정이익(*) - 1,099,597 잡이익 554,524 472,781 합 계 3,771,506 2,251,495 (*) 전분기중 포인트충당부채 1,099,597천원을 전기오류수정이익으로 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전분기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 2,052 1,189 외환차손 64,512 58,774 외화환산손실 6,214 999 유형자산처분손실 - 67,809 잡손실 35,238 68,608 합 계 108,016 197,379 (3) 당분기 및 전분기의 관계기업투자손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 지분법이익 3,643 59,977 지분법손실 544,315 670,912 합 계 (540,672) (610,935) 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 5,207,896 1,307,988 재공품의 변동 (306,157) (1,006,116) 상품의 변동 (102,125) 48,216 미착품의 변동 (992,485) (1,049,794) 원재료 사용액 (14,543,402) (13,961,976) 외주가공비 (9,707,888) (8,324,117) 종업원급여 (18,061,217) (18,910,326) 감가상각비 (2,872,068) (1,933,705) 무형자산상각비 (170,395) (155,299) 상품외 매출원가 (3,793,096) (3,625,004) 지급수수료 (49,252,005) (46,033,964) 운반비 (3,893,749) (3,761,921) 임차료 (2,605,440) (2,776,924) 광고선전비 (5,507,947) (4,772,559) 기타비용 (36,750,857) (33,189,278) 합계 (143,350,935) (138,144,779) 34. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,024,381 1,024,688 ± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 (16,891) 397,152 ± 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (299,859) - = 총 법인세효과 1,707,631 1,421,840 ± 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3,044) 170,801 = 법인세비용 1,704,587 1,592,641 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 ① 8,839,564,016 6,053,231,308 가중평균 유통보통주식수 ② 900,000 900,000 기본 주당이익 ①÷② 9,821 6,726 (2) 가중 평균 유통보통주식수 기 간 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적 수 2021.01.01 ~ 2021.09.30 보통주 900,000 273 245,700,000 당분기 가중평균 유통보통주식수 : 245,700,000 ÷ 273일 = 900,000주 (3) 희석주당이익 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 36. 현금흐름 정보 (1) 영업 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 8,839,564 6,053,231 조정: 금융원가 408,654 199,810 금융수익 (1,648,524) (1,621,310) 법인세비용 1,704,587 1,592,641 감가상각비 2,872,068 1,933,705 대손상각비(환입) (115,932) 23,419 퇴직급여 1,004,509 1,315,312 무형자산상각비 170,395 155,299 임차료 10,699 10,497 외화환산손실 6,214 999 매출채권처분손실 2,052 1,189 유형자산처분손실 - 67,809 지분법손실 544,315 670,912 기타현금의유출이없는비용 583,693 207,374 전기오류수정이익 - (1,099,597) 기타충당부채설정액 923,352 (64,735) 선수수익 (37,086) (21,217) 지분법이익 (3,643) (59,977) 외화환산이익 (10,472) (4,479) 배당금수익 (40,906) (44,503) 매도가능증권처분이익 (27,206) - 유형자산처분이익 (2,450,629) (726) 기타현금의유입이없는수익 (1,043,117) (408,157) 소 계 2,853,023 2,854,265 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 (3,151,124) (2,417,057) 미수금의 감소(증가) (41,982) 93,926 선급금의 감소(증가) 52,064 (57,595) 선급비용의 감소 317,744 293,874 재고자산의 감소(증가) (4,074,200) 425,120 매입채무의 감소 (1,311,751) (1,950,636) 미지급금의 증가 1,141,366 441,401 예수보증금의 증가 91,000 119,000 예수금의 증가(감소) (43,158) 18,962 부가세예수금의 증가 1,277,199 1,037,653 임대보증금의 증가(감소) 372,201 (251,322) 미지급비용의 증가 792,113 409,149 선수금의 감소 (69,396) - 해외사업환산손익의 증가 615,443 236,641 퇴직금의 지급 (1,354,139) (2,739,908) 퇴직연금운용자산의 감소 1,113,431 2,668,596 퇴직급여충당부채의 승계 197,997 35,981 소 계 (4,075,192) (1,636,215) 영업에서 창출된 현금흐름 7,617,395 7,271,281 (2) 비현금거래당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금대체 48,354 46,344 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위: 천원) 구 분 기 초 현금흐름 비현금 활동 기 말 증 가 감 소 대 체 단기차입금 20,221,918 21,981,192 (21,942,982) - 20,260,128 리스부채 1,206,899 52,079 (1,301,358) 2,680,061 2,637,681 합 계 21,428,817 22,033,271 (23,244,340) 2,680,061 22,897,809 (4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 37. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 본사 소재지 당사 지분율 비 고 관계기업 (주)운수레스 서울 금천 27.92% 원단편조 신영스타킹(주) 충남 천안 23.80% 스타킹 (주)한국와코루 서울 서초 25.00% 봉제 임대 신영섬유(주) 서울 금천 29.90% 편직 염색 (주)에스디에프 경기 시흥 25.00% 염색 (주)홍원 서울 금천 10.00% 광고외 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 서울 중구 9.07% 임대업 (2) 주요 거래내용당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)운수레스 48,121 56,682 신영섬유(주) 362,434 381,634 (주)한국와코루 6,499,992 5,515,258 (주)홍원 8,748 8,748 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 45,000 45,000 합 계 6,964,295 6,007,322 〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임. 2) 매입거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)운수레스 422,221 481,546 신영스타킹(주) 200,717 222,698 신영섬유(주) 1,366,350 1,532,238 (주)홍원 678,747 695,095 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 308,700 308,700 합 계 2,976,735 3,240,277 〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임 (3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 매출채권 손실충당금 매입채무 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 관계기업 (주)운수레스 - - - - 9,897 21,230 신영스타킹(주) - - - - 12,545 64,259 신영섬유(주) - - - - 166,956 285,351 (주)한국와코루 676,676 218,092 - 2,181 98 230 (주)홍원 - - - - 49,591 110,029 기타 특수관계자 우성화학공업(주) - - - - 37,730 37,730 합 계 676,676 218,092 - 2,181 276,817 518,829 (4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 미수금 손실충당금 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 관계기업 (주)운수레스 5,961 9,749 - 97 신영스타킹(주) 7,260 7,260 - 73 신영섬유(주) 54,402 56,347 - 563 (주)한국와코루 36,729 25,126 - 251 (주)홍원 2,712 2,754 - 28 합 계 107,064 101,236 - 1,012 (5) 특수관계자와의 임대보증금, 임차보증금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 임대보증금 임차보증금 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 관계기업 (주)한국와코루 37,920 37,920 - - 합 계 37,920 37,920 - - (6) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 38. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,095,137 1,120,094 퇴직급여 58,118 62,117 합 계 1,153,255 1,182,211 연결실체의 주요 경영진은 연결실체의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 39. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 자산 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 22,631,425 - 22,631,425 22,631,425 기타금융자산 66,917,969 - 66,917,969 66,917,969 기타비유동금융자산 21,328,145 - 21,328,145 21,328,145 매도가능금융자산 - 33,510,987 33,510,987 33,510,987 매출채권및기타채권 15,272,162 - 15,272,162 15,272,162 합 계 126,149,701 33,510,987 159,660,688 159,660,688 (단위: 천원) 당분기말연결재무상태표상 부채 상각후원가 측정 금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 20,260,128 20,260,128 20,260,128 매입채무및기타금융부채 21,706,741 21,706,741 21,706,741 기타비유동금융부채 1,993,767 1,993,767 1,993,767 합 계 43,960,636 43,960,636 43,960,636 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말재무상태표상 자산 상각후원가로 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 64,604,462 - 64,604,462 64,604,462 기타금융자산 43,471,752 - 43,471,752 43,471,752 기타비유동금융자산 2,513,760 - 2,513,760 2,513,760 매도가능금융자산 - 25,132,861 25,132,861 25,132,861 매출채권및기타채권 11,606,186 - 11,606,186 11,606,186 합 계 122,196,160 25,132,861 147,329,021 147,329,021 (단위: 천원) 전기말재무상태표상 부채 상각후원가로 측정금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 20,221,918 20,221,918 20,221,918 매입채무및기타금융부채 19,055,760 19,055,760 19,055,760 기타비유동금융부채 2,097,556 2,097,556 2,097,556 합 계 41,375,234 41,375,234 41,375,234 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가로 측정하는 금융자산: 1)외화환산이익 10,472 4,479 2)외화환산손실 6,214 999 3)대손상각비 (115,933) 23,419 4)이자수익 906,112 1,042,879 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산: 1)이자수익 742,412 578,431 2)배당금수익 40,906 44,503 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 1)단기차입금 이자비용 319,621 162,073 2)임대보증금 이자비용 36,954 21,119 3)리스부채 이자비용 52,079 16,618 40. 금융자산의 양도 연결실체의 당분기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당분기말 전기말 양도자산의 공정가치(A) 260,128 221,918 관련 부채의 공정가치(B) 260,128 221,918 순포지션(A-B) - - 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 53 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 163,035,592,528 177,708,379,250 현금및현금성자산 21,470,712,307 64,283,937,430 매출채권 14,443,746,459 11,181,727,280 기타수취채권 1,087,156,236 1,061,754,705 기타금융자산 66,917,968,976 43,471,752,056 당기법인세자산 0 2,923,926,588 재고자산 58,778,341,458 54,129,818,571 기타유동자산 337,667,092 655,462,620 비유동자산 217,635,630,552 188,010,638,680 매도가능금융자산 33,510,987,817 25,132,861,757 종속기업 투자자산 9,169,173,772 9,169,173,772 관계기업투자자산 22,520,859,207 22,520,859,207 기타비유동금융자산 21,328,145,157 2,513,760,008 유형자산 27,953,956,611 38,577,374,081 투자부동산 97,303,890,698 84,005,857,190 무형자산 5,748,617,290 5,990,752,665 기타비유동자산 100,000,000 100,000,000 자산총계 380,671,223,080 365,719,017,930 부채 유동부채 51,379,737,938 45,599,022,983 단기차입금 20,260,127,898 20,221,917,793 단기매입채무 3,632,226,587 5,334,099,095 기타금융부채 17,772,806,050 13,808,097,248 당기법인세부채 1,698,499,600 317,797,785 기타유동부채 8,016,077,803 5,917,111,062 비유동부채 9,781,373,595 8,796,442,305 기타비유동금융부채 1,938,858,214 2,047,467,888 퇴직급여채무 938,449,093 25,005,020 이연법인세부채 6,877,119,502 6,674,267,501 충당부채 26,946,786 49,701,896 부채총계 61,161,111,533 54,395,465,288 자본 자본금 4,500,000,000 4,500,000,000 자본잉여금 51,608,536,398 51,608,536,398 기타포괄손익누계액 4,500,748,646 4,489,954,406 이익잉여금 258,900,826,503 250,725,061,838 자본총계 319,510,111,547 311,323,552,642 자본과부채총계 380,671,223,080 365,719,017,930 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 52,808,706,718 149,168,919,910 51,178,913,330 142,366,354,772 매출원가 20,260,980,812 58,742,665,564 20,539,956,468 58,764,467,909 매출총이익 32,547,725,906 90,426,254,346 30,638,956,862 83,601,886,863 판매비와관리비 28,844,357,284 83,963,296,193 28,050,143,774 78,729,880,389 영업이익 3,703,368,622 6,462,958,153 2,588,813,088 4,872,006,474 금융수익 716,710,402 1,747,413,909 659,277,988 1,724,033,286 금융원가 149,141,646 408,653,905 136,098,480 199,810,211 기타이익 2,875,217,024 3,667,961,368 336,862,251 2,172,342,251 기타손실 39,516,167 105,695,347 87,572,396 197,269,534 법인세비용차감전순이익 7,106,638,235 11,363,984,178 3,361,282,451 8,371,302,266 법인세비용 1,231,536,657 1,886,574,104 681,278,411 1,740,199,902 당기순이익 5,875,101,578 9,477,410,074 2,680,004,040 6,631,102,364 기타포괄손익 (242,321,621) 59,148,831 (27,429,892) (438,096,467) 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 (60,811,357) (27,843,017) (40,188,302) (235,166,703) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 처분상품 (60,811,357) (27,843,017) (40,188,302) (235,166,703) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (181,510,264) 86,991,848 12,758,410 (202,929,764) 기타포괄손익-공정가치측정 평가손익 지분상품 (214,592,240) 38,637,257 (20,014,800) (249,274,187) 확정급여제도의 재측정손익 33,081,976 48,354,591 32,773,210 46,344,423 당기총포괄손익 5,632,779,957 9,536,558,905 2,652,574,148 6,193,005,897 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 6,528 10,530 2,977 7,367 자본변동표 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 2,297,301,151 247,690,526,357 306,096,363,906 당기순이익 0 0 0 6,631,102,364 6,631,102,364 매도가능증권평가손익 0 0 (484,440,890) 0 (484,440,890) 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 46,344,423 46,344,423 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2020.09.30 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 1,812,860,261 253,017,973,144 310,939,369,803 2021.01.01 (기초자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 4,489,954,406 250,725,061,838 311,323,552,642 당기순이익 0 0 0 9,477,410,074 9,477,410,074 매도가능증권평가손익 0 0 10,794,240 0 10,794,240 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 48,354,591 48,354,591 배당금지급 0 0 0 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 2021.09.30 (기말자본) 4,500,000,000 51,608,536,398 4,500,748,646 258,900,826,503 319,510,111,547 현금흐름표 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 10,449,130,775 8,047,003,117 영업에서창출된현금흐름 6,773,143,305 7,486,146,007 이자수취 1,264,363,989 1,465,632,453 이자지급 (306,943,989) (162,506,172) 법인세환급(납부) 2,617,861,770 (846,572,271) 배당금수취 100,705,700 104,303,100 투자활동현금흐름 (50,651,232,298) (9,791,723,914) 단기투자자산의 처분 24,000,000,000 3,500,000,000 단기금융상품의 처분 9,186,266,172 75,456,020,601 장기금융상품의 처분 0 3,000,000 보증금의 감소 754,829,800 298,000,000 차량운반구의 처분 0 727,273 건물의 처분 0 2,000,100 무형자산의 처분 173,740,000 0 단기금융상품의 취득 (36,999,465,550) (64,130,556,584) 단기투자자산의 취득 (20,028,400,000) (24,105,500,000) 장기투자자산의 취득 (19,075,700,000) 0 매도가능금융자산의 처분 73,554,400 0 보증금의 증가 (150,800,000) (351,959,800) 매도가능금융자산의 취득 (8,410,635,290) (64,305,504) 건물의 취득 (23,340,761) 0 공구기구비품의 취득 (25,800,000) (51,900,000) 무형자산의 취득 (102,000,000) (51,250,000) 투자부동산의 취득 (23,481,069) 0 건설중인자산의 취득 0 (296,000,000) 재무활동현금흐름 (2,613,148,529) 18,782,598,667 단기차입금의 차입 21,981,192,026 24,737,422,290 단기차입금의 상환 (21,942,981,921) (4,132,888,984) 리스부채의 상환 (1,301,358,634) (471,934,639) 배당금지급 (1,350,000,000) (1,350,000,000) 환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순감소 (42,815,250,052) 17,037,877,870 현금및현금성자산의 환율변동효과 2,024,929 921,894 현금및현금성자산의순증가(감소) (42,813,225,123) 17,038,799,764 기초현금및현금성자산 64,283,937,430 28,549,028,763 기말현금및현금성자산 21,470,712,307 45,587,828,527 5. 재무제표 주석 제54(당)분기말 2021년 09월 30일 현재 제53(전)분기말 2020년 09월 30일 현재 주식회사 신영와코루 1. 회사의 개요 주식회사 신영와코루(이하 "당사"라 함)는 1968년 10월 "신영섬유 주식회사"로 설립되었으며, 1976년 12월에 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 이후 1994년 6월 일본 (주)와코루의 지분참여와 함께 "주식회사 신영와코루"로 상호를 변경 하였습니다. 당사는 여성내의류 전문업체로서 봉제품 제조가공 및 판매업과부동산 임대업, 수출입업, 전자상거래 및 인터넷 관련업을 영위하고 있습니다. 당분기말 현재 당사 자본금은 4,500백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다. (단위 : 주, %) 주주명 소유주식수 지분율 이 성 원 98,330 10.93 이 의 평 89,462 9.94 우 성 화 학 171,219 19.02 와코루 홀딩스 225,000 25.00 홍원문화재단 44,999 5.00 기 타 270,990 30.11 합 계 900,000 100.00 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 당사는 2011년 10월 1일 개시하는 연차 보고 기간부터 한국채택국제회계기준을 도입하였습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 당사의 2021년 9월 30로 종료되는 회계기간에 대한 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고 기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류 하였습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다.한국채택국제회계기준에서는 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석4에서 설명하고 있습니다.- COVID-19 영향2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년에도 지속될 것으로 예상됩니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. (1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’및 제 1116호 '리스' 개정 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아 직 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (나) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (다) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020 한국채택국제회계기준의 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정 (3) 재무제표 측정기준당사의 재무제표는 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. (4) 기능통화와 표시통화당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 재무제표 작성을 위한 표시통화는 '원 (KRW)'으로 표시하고 있습니다.(5) 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업에 대한 투자당사의 재무제표 는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표 입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제 1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리 하였습니다. 다만, 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(6) 외화거래당사는 모든 외화거래를 거래일의 환율에 의하여 기능통화로 환산ㆍ기록하고 있으며이들 거래의 결과로 발생하는 외환차손익은 기간손익으로 인식하고 있습니다. 또한,화폐성 외화자산 및 외화부채를 보고기간 종료일 현재 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 평가하고 있으며, 이로 인해 발생하는 외화자산ㆍ부채 관련 손익은 모두 포괄손익계산서상 '기타이익(손실)'으로 표시됩니다.비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. (7) 현금및현금성자산현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (8) 금융상품 1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다. 외화로 표시된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정되며 보고기간 말 현재 환율로 환산합니다. 공정가치 변동분 중 상각후원가의 변동으로 인한 환산차이에서 발생한 부분은 당기손익으로 인식하며 기타 변동은 자본으로 인식하고 있습니다. (다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. (라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 금융자산의 최초 인식 후 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 아래 표와 같이 3단계로구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 인식합니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주1) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산에 대하여 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 한편, 매출채권, 계약자산, 리스채권 등에 대해서는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다. 3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다. 금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다. 5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.6) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하고 이후 공정가치로 재측정하고있습니다. (가) 내재파생상품① 금융자산이 주계약인 복합계약내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우)내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.(나) 위험회피회계 회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략,회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. (다) 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.(라) 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (마) 해외사업장순투자의 위험회피해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (9) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산의 판매시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속원가에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산중 건물은 경제적 내용연수에 따라 8 ~ 30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 유형자산1) 인식과 측정유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며, 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 다만, 유형자산에 대해서는 한국채택국제회계기준 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'를 적용하여 한국채택국제회계기준 전환일의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용하여 측정하였습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선, 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.2) 감가상각 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구비품, 사용권자산은 정액법으로 감가상각 하고 있습니다. 감가상각누계액은 해당 자산 과목에서 차감하는 형식으로 기재하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 내 용 연 수 건 물 8∼30년 구 축 물 8∼30년 기 계 장 치 6년 차 량 운 반 구 4년 공 구 기 구 비 품 4년 사 용 권 자 산 2~6년 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리 하고 있습니다.(12) 무형자산1) 취득원가무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.또한, 무형자산을 개별 취득하는 경우 자산의 취득시점에 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치를 취득원가로 산출하고 있습니다. 2) 상각방법회원권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치가 없는 것을 원칙으로하고 있으며, 산업재산권, 컴퓨터소프트웨어는 추정 내용연수 동안 원가를 배분하기 위하여 정액법에 따라 상각하고 있습니다. 다만, 회원권의 경우 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측 가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 판단하여 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 내 용 연 수 산 업 재 산 권 5년 컴퓨터소프트웨어 4년 회원권 비한정 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (13) 리스 리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. [리스이용자 회계처리] 회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다. 사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '기타비유동금융부채' 또는 '기타금융부채'로 분류합니다. 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다. [리스제공자 회계처리]1) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다. (14) 비금융자산의 손상비한정내용연수를 가진 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 실시하고 있으며상각하는 자산의 경우는 매 보고기간말에 장부금액이 회수가능하지 않을 수도 있음을 나타내는 환경의 변화나 사건이 있을 때마다 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액을 초과하는 장부금액만큼 인식하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 손상을 측정하기 위한 목적으로 자산은 별도로 식별가능한 현금흐름을 창출하는 가장 하위 수준의 집단(현금창출단위)으로 분류하고 있습니다. 손상차손을 인식한 비금융자산은 매 보고기간말에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다.(15) 차입금차입금은 최초에 거래비용을 차감한 순공정가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 포괄손익계산서에 인식하고 있습니다. 또한, 보고기간종료일 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인 권리가 있는 경우 비유동부채로 분류하며, 그렇지 않는 경우 유동부채로 분류하고 있습니다.(16) 충당부채 과거 사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다.부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 종업원급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정한, 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 과거 사건의결과로 현재 지급의무(법적의무 또는 의제의무)가 발생하였고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 수 있는 경우 상여금 및 이익분배금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로인식하고 있습니다. 2) 퇴직급여당사의 퇴직급여 제도는 확정급여형 퇴직급여제도이며, 퇴직급여채무는 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 퇴직급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 국고채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의차이에서 발생하는 퇴직급여제도의 재측정요소는 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 확정퇴직급여제도의 재측정요소는 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 이미 가득된 급여액을 한도로 즉시 인식되고, 그렇지 않을 경우 관련 급여액이 가득될 때까지의 평균기간 동안 정액기준으로 상각하고 있습니다. 다만, 당사는 임금피크제 대상 종업원에 대하여 확정기여형 퇴직급여제도를 적용하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대한 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때, 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고, 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 연차수당 당사는 종업원이 미래의 연차유급휴가에 대한 권리를 발생시키는 근무용역을 제공하는 회계기간에 연차유급휴가와 관련된 비용과 부채를 인식하고 있습니다. 당사는 종업원의 미사용 연차에 대하여 보상을 하므로 근무용역의 제공으로 발생하는 연차유급휴가 전체에 대하여 비용과 부채를 인식합니다. 또한 당사는 근로기준법에 따라 일부직종 종업원에 대해 연차유급휴가의 사용촉진제도를 시행하고 있으며, 미사용 연차유급휴가에 대해서는 보상의무가 없습니다. 따라서, 보고기간말 현재 근무용역의 제공을 통하여 발생한 연차유급휴가 중 종업원이 사용할 것으로 예상되는 부분에 대해서만 비용과 부채를 인식합니다. (18) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 1) 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 포괄손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다.당사의 당기법인세와 관련된 당기법인세부채는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생(사업결합 제외)하는 경우 이연법인세부채는인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생(사업결합제외)하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 않습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 현재 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 당사가 당기 법인세자산과 당기 법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상 기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.(19) 자본금보통주는 자본으로 분류하고 있으며, 당사가 당사의 보통주를 취득하는 경우, 직접거래원가를 포함하는 지급 대가는 그 보통주가 소각되거나 재발행 될 때까지 당사의 자본에서 차감하여 표시하고 있습니다. 이러한 자기주식이 재발행되는 경우, 수취한 대가는 당사의 주주에게 귀속되는 자본에 포함하고 있습니다. 3. 위험관리당사는 금융상품을 운용함에 따라 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 및 기타 가격위험에 노출되어 있습니다. (1) 시장위험1) 환율변동위험당사는 원재료 수입 및 일부 수출 거래와 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 거래되고 있는 대표적인 주요 통화로는 USD, CNY, EUR, JPY 등이 있습니다.당사는 거래로부터 발생하는 환위험을 최소화 하기 위하여 수출입 등의 경상거래시현지통화로 거래하거나 입ㆍ지출 통화를 매치시키는 것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 억제하고, 불가피하게 발생한 환포지션에 대해서는 관리원칙 및 정책, 규정에 따라 주기적으로 환위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성외화자산 및 부채의 기능통화로 환산한 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 매출채권 외 현금및현금성자산 매출채권 외 자산 : CNY 229,280 263,034 1,044,617 645,213 자산 합계 229,280 263,034 1,044,617 645,213 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 매입채무 부채 : USD 114,407 231,319 CNY 129,654 918,596 EUR - 19,833 JPY - 2,308 부채 합계 244,061 1,172,056 당분기와 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 평균환율 기말환율 당 분 기 전 기 당 분 기 말 전 기 말 USD 1,131.01 1,180.05 1,184.90 1,088.00 CNY 174.80 170.88 183.03 166.96 EUR - 1,345.99 - 1,338.24 JPY - 11.0507 - 10.5426 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (11,441) 11,441 (23,131) 23,131 CNY 36,260 (36,260) 77,141 (77,141) EUR - - (1,983) 1,983 JPY - - (230) 230 합 계 24,819 (24,819) 51,797 (51,797) 상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 "자산 및 부채"를 합산하여 산정하였습니다. 2) 이자율 위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 금융상품 중 이자율변동위험에 노출된중요한 부채는 없으며, 안정적인 금리를 확보할 수 있는 예금을 운영함으로써, 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. (2) 신용위험신용위험은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 필요한 경우 담보를 수취하고, 신용보증보험계약을 체결하여 중요한 신용위험 요소를 최소화하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 보유 중인 금융자산은 대손충당금이 설정된 매출채권을 제외하고는 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전 기 말 현금및현금성자산 (보유현금제외) 21,449,284 64,274,808 매출채권및기타수취채권 15,530,902 12,243,482 기타금융자산 66,917,969 43,471,752 기타비유동금융자산 21,328,145 2,513,760 매도가능금융자산 33,510,987 25,132,861 합계 158,737,287 147,636,663 한편, 당사는 신한은행, 하나은행, 삼성증권 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 매우 제한적입니다.(3) 유동성위험유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출 예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 충분히 상환할 수 있다고 판단하고 있습니다.당분기말 현재 금융부채의 잔존 계약만기에 따른 장부금액은 다음과 같습니다. 계약상 현금흐름은 이자상당액을 포함하고 있습니다. 1)당분기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 20,260,128 20,533,829 356,487 20,177,342 - 매입채무및기타금융부채(유동) 21,405,032 21,457,963 13,174,276 8,283,687 - 기타비유동금융부채(비유동) 1,938,858 1,991,885 - - 1,991,885 합계 43,604,018 43,983,677 13,530,763 28,461,029 1,991,885 2)전기말 (단위: 천원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 잔존계약만기 3개월 미만 3개월 ~ 1년 1 ~ 5년 단기차입금 20,221,918 20,662,900 339,142 20,323,758 - 매입채무및기타금융부채(유동) 19,142,196 19,142,472 12,417,068 6,725,404 - 기타비유동금융부채(비유동) 2,047,468 2,122,300 - - 2,122,300 합계 41,411,582 41,927,672 12,756,210 27,049,162 2,122,300 (4) 자본관리 당사의 자본관리 목적은 건전한 자본구조의 유지가 주요 목표입니다. 당사의 자본관리지표의 하나인 보고기간말 현재의 부채비율은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 당 분 기 말 전 기 말 단기차입금 20,260,128 20,221,918 차감:현금및현금성자산 (21,470,712) (64,283,937) 차감:기타금융자산 (66,917,969) (43,471,752) 순부채(자산) (68,128,553) (87,533,771) 자본총계 319,510,111 311,323,553 부채총계 61,161,111 54,395,465 부채비율 19.1% 17.5% (5) 금융상품의 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분(주) 당 분 기 말 전 기 말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: ―현금및현금성자산 21,470,712 21,470,712 64,283,937 64,283,937 ―기타금융자산 66,917,969 66,917,969 43,471,752 43,471,752 - 기타비유동금융자산 21,328,145 21,328,145 2,513,760 2,513,760 ―매도가능금융자산 33,510,987 33,510,987 25,132,861 25,132,861 금융자산 합계 143,227,813 143,227,813 135,402,310 135,402,310 금융부채: ―단기차입금 20,260,128 20,260,128 20,221,918 20,221,918 - 기타비유동금융부채 1,938,858 1,938,858 2,047,468 2,047,468 금융부채 합계 22,198,986 22,198,986 22,269,386 22,269,386 (주) 매출채권 및 기타수취채권과 매입채무 및 기타금융부채는 단기성으로 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치인 금액은 공정가치 공시에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 분류당사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 구분 투입변수의 유의성 Level 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치 Level 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치 Level 3 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측 불가능한 변수)를 사용하는평가기법으로부터 도출되는 공정가치 3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 Level 1 Level 2 Level 3 합계 당분기말 금융자산 ―매도가능금융자산 지 분 상 품 24,699,450 - 7,998,800 32,698,250 채 무 상 품 812,737 - - 812,737 합계 25,512,187 - 7,998,800 33,510,987 전기말 금융자산 ―매도가능금융자산 지 분 상 품 16,794,085 - 7,550,630 24,344,715 채 무 상 품 788,146 - - 788,146 합계 17,582,231 - 7,550,630 25,132,861 4) 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.- 공정가치로 측정하는 금융상품 구분 평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 공정가치측정과유의적이지만관측가능하지 않은투입변수간 상호관계 지분상품, 채무상품 시장가격, 순자산가치평가 - - 5) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 금융회사, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 'Level 1'에 포함되며, 'Level 1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 채무상품으로 구성됩니다.당사가 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가하는 경우에는 여러 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말에 현재시장상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 'Level 2'에 포함됩니다.가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 'Level 3'으로 분류됩니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.- 현금및현금성자산, 매출채권및기타수취채권, 장단기금융상품은 대부분 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다.- 비파생금융부채비파생금융부채의 공시목적의 공정가치는 원금 및 이자로부터의 현금흐름을 보고기간 종료일의 시장이자율로 할인한 현재가치에 근거하여 산정되고 있습니다. 유동부채는 만기가 단기이므로, 공정가치가 장부금액에 근사합니다. 4. 중요한 회계추정 및 판단(1) 중요한 회계추정 및 판단 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 1) 법인세당사는 보고기간말 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 최선의 추정과정을 거쳐 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다.하지만 실제 미래 최종 법인세부담은 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세 자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 보고기간말 현재 주요 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 3) 기타 충당부채과거사건의 결과, 현재의 법적의무 또는 의제의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될가능성이 더이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있으며, 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. 4) 퇴직급여부채퇴직급여부채의 현재가치는 많은 가정을 사용하는 보험수리적 방식에 의해 결정되는다양한 요소들에 따라 달라질 수 있습니다. 퇴직연금의 순원가(이익)를 결정하는데 사용되는 가정은 할인율을 포함하고 있으며, 이러한 가정의 변동은 퇴직급여부채의장부 금액에 영향을 줄 것입니다. 당사는 매년 말 적절한 할인율을 결정하고 있으며,이러한 할인율은 퇴직급여부채의 정산시 발생할 것으로 예상되는 미래의 추정 현금유출액의 현재가치를 결정할 때 사용되어야 하는 이자율을 나타냅니다. 당사는 연금이 지급되는 통화로 표시되고 관련 연금부채의 기간과 유사한 만기를 가진 국고채 이자율을 고려하여 적절한 할인율을 결정하고 있습니다. 퇴직급여부채와 관련된 다른 주요한 가정들은 일부 현재의 시장 상황에 근거하고 있습니다.(2) 회사의 회계정책에 적용되는 중요한 판단 한국채택국제회계기준에서는 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 14: 투자부동산 다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 매출채권 및 기타수취채권- 주석 23: 퇴직급여채무 - 주석 25: 우발부채와 약정사항 5. 사용이 제한된 예금의 내용 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 없습니다. 6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 보유현금 21,428 9,129 요구불예금 21,220,004 63,230,191 요구불예금(외화) 229,280 1,044,617 합 계 21,470,712 64,283,937 7. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기말 채권액 손실 충당금 장부금액 채권액 손실 충당금 장부금액 매출채권(*) 14,443,746 - 14,443,746 11,294,674 (112,947) 11,181,727 미수금 607,740 - 607,740 943,822 (9,438) 934,384 미수수익 479,416 - 479,416 127,371 - 127,371 소계 15,530,902 - 15,530,902 12,365,867 (122,385) 12,243,482 (*) 매출채권은 이자 요소를 포함하고 있지 아니하여 통상적인 회수기간은 30일에서 90일 입니다.(2) 보고기간말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 14,443,746 - - - - - 14,443,746 기대손실율 - - - - - - - 전체기간기대손실 - - - - - - - 순장부금액 14,443,746 - - - - - 14,443,746 (단위 : 천원) 구 분 연체된 일수 미연체 30일미만 31~60일 61~90일 91~120일 120일 초과 계 총장부금액 11,294,674 - - - - - 11,294,674 기대손실율 1% - - - - - 1% 전체기간기대손실 (112,947) - - - - - (112,947) 순장부금액 11,181,727 - - - - - 11,181,727 (3) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타채권의 손실 충당금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 112,947 - - (112,947) - - 미수금 9,438 - - (9,438) - - 소계 122,385 - - (122,385) - - (단위 : 천원) 구분 기초 설정 제각 환입 기타 기말 매출채권 131,184 - - (18,237) - 112,947 미수금 4,142 5,296 - - - 9,438 소계 135,326 5,296 - (18,237) - 122,385 8. 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 기타금융자산: 단기금융상품 42,372,730 14,559,530 단기투자자산(중기채) 21,000,000 7,000,000 단기투자자산(회사채) 2,020,962 20,002,827 보증금 1,524,277 1,909,395 소 계 66,917,969 43,471,752 기타비유동금융자산: 장기투자자산(회사채) 19,065,315 - 보증금 2,262,830 2,513,760 소 계 21,328,145 2,513,760 합 계 88,246,114 45,985,512 (2) 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 중 당분기말 채무증권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 이자율 취득원가 공정가치 상각후 취득원가 장부금액 포스코기술투자23 3.349% 2,028,400 2,013,600 2,020,962 2,020,962 농심캐피탈 2.7% 5,014,500 5,040,546 5,010,381 5,010,381 에스지씨에너지 2.182% 4,017,200 3,990,760 4,014,578 4,014,578 에코프로비엠 2.95% 5,009,500 5,030,500 5,008,812 5,008,812 코람코자산신탁 3.1% 5,034,500 5,020,150 5,031,544 5,031,544 합 계 - 21,104,100 21,095,556 21,086,277 21,086,277 (3) 기타금융자산 및 기타비유동금융자산 중 당분기말 채무증권의 만기별 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 공정가치 상각후 취득원가 장부금액 1년 이내 2,028,400 2,013,600 2,020,962 2,020,962 1년초과 3년이내 19,075,700 19,081,956 19,065,315 19,065,315 합 계 21,104,100 21,095,556 21,086,277 21,086,277 9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 상 품 263,755 - 263,755 365,880 - 365,880 제 품 60,820,621 (5,915,718) 54,904,903 55,431,955 (6,143,649) 49,288,306 재공품 1,892,865 - 1,892,865 1,934,634 - 1,934,634 원재료 1,705,054 - 1,705,054 1,479,139 - 1,479,139 미착품 11,764 - 11,764 1,061,859 - 1,061,859 합 계 64,694,059 (5,915,718) 58,778,341 60,273,467 (6,143,649) 54,129,818 (주1) 당분기말 현재 당사의 재고자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. (주2) 당분기중 재고자산의 순실현가능 가치평가와 관련하여 재고자산 평가충당금환 입액 227,931천원이 매출원가에 차감되어 있으며 , 전분기에 는 재고자산 평가충당금전입액 2,007,912천원이 매출원가에 가산되어 있습 니 다. 10. 기타유동자산 및 기타비유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 유동 선 급 금 83,156 128,457 선급비용 254,511 527,006 계 337,667 655,463 비유동 장기선급금 100,000 100,000 합 계 437,667 755,463 11. 매도가능금융자산 (1) 당분기와 전기중 매도가능금융자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당 분 기 전 기 말 기초금액 25,132,861 25,577,543 취득금액 8,410,635 64,306 평가손익 외 13,839 (508,988) 처분금액 (73,554) - 처분손익 27,206 - 기말금액 33,510,987 25,132,861 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가(상각후) 공정가치 또는순자산가액 장부가액 취득원가(상각후) 공정가치 또는 순자산가액 장부가액 매도가능증권 시장성있는 지분상품 25,279,651 24,699,450 24,699,450 16,975,651 16,794,085 16,794,085 시장성없는 지분상품 1,158,280 7,998,800 7,998,800 1,158,280 7,550,630 7,550,630 채 무 상 품 1,538,431 812,737 812,737 1,478,145 788,146 788,146 합 계 27,976,362 33,510,987 33,510,987 19,612,076 25,132,861 25,132,861 (주1) 당사는 매도가능증권 중 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.(주2) 당사는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식에 대하여는 활성거래시장에서 거래되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 비상장주식에 대하여는 순자산의공정가치 평가를 적용하여 측정 하였습니다. 1) 매도가능증권 중 시장성있는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 신종자본증권 - 24,192,599 23,694,830 23,694,830 15,888,599 15,931,400 15,931,400 삼성전자 50주 443 3,705 3,705 443 4,050 4,050 유화증권 370,000주 1,083,441 997,150 997,150 1,083,441 854,700 854,700 삼성물산 10주 530 1,235 1,235 530 1,380 1,380 현대모비스 10주 2,638 2,530 2,530 2,638 2,555 2,555 합 계 370,070주 25,279,651 24,699,450 24,699,450 16,975,651 16,794,085 16,794,085 2) 매도가능증권 중 시장성 없는 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회 사 명 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 지분율 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 우성화학공업(주) 4,352주 9.07% 1,158,080 7,998,600 7,998,600 1,158,080 7,550,430 7,550,430 기타 출자금 - - 200 200 200 200 200 200 합 계 4,352주 - 1,158,280 7,998,800 7,998,800 1,158,280 7,550,630 7,550,630 3) 매도가능증권 중 시장성 있는 채무상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당 분 기 말 전 기 말 취득원가 공정가치 장부가액 취득원가 공정가치 장부가액 채권펀드 1,538,431 812,737 812,737 1,478,145 788,146 788,146 12. 관계기업 및 종속기업투자자산 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자자산에 대한 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 법 인 명 국가 주요영업활동 결산일 당 분 기 말 전 기 말 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 보유주식수 소유지분율 취득원가 장부가액 관계기업 : (주)운수레스 한국 원단편조 03월31일 67,000주 27.92% 335,000 4,392,650 67,000주 27.92% 335,000 4,392,650 신영스타킹(주) 한국 스타킹제조 12월31일 190,400주 23.80% 952,000 7,695,462 190,400주 23.80% 952,000 7,695,462 (주)한국와코루 한국 봉제, 임대 12월31일 15,809주 25.00% 4,711,082 4,711,082 15,809주 25.00% 4,711,082 4,711,082 신영섬유(주) 한국 편직,염색 06월30일 59,800주 29.90% 299,000 5,387,438 59,800주 29.90% 299,000 5,387,438 (주)에스디에프 한국 염색,가공 08월31일 50,000주 25.00% 250,000 324,227 50,000주 25.00% 250,000 324,227 (주)홍원 한국 광고 12월31일 2,000주 10.00% 10,000 10,000 2,000주 10.00% 10,000 10,000 소 계 6,557,082 22,520,859 - 6,557,082 22,520,859 종속기업 : 신영복식유한공사 중국 봉제 12월31일 - 100.00% 8,774,872 9,169,174 - 100.00% 8,774,872 9,169,174 소 계 8,774,872 9,169,174 - 8,774,872 9,169,174 합 계 15,331,954 31,690,033 - 15,331,954 31,690,033 2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위:천원) 구 분 법 인 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 (주)운수레스 32,282,841 3,440,962 28,841,879 2,893,604 (665,916) (339,327) 신영스타킹(주) 34,301,255 1,237,044 33,064,211 5,496,844 (2,045,886) (1,762,462) (주)한국와코루 39,354,521 4,694,176 34,660,345 15,498,162 374,754 218,521 신영섬유(주) 32,970,660 1,468,179 31,502,481 8,805,140 230,637 287,678 (주)에스디에프 4,595,200 546,539 4,048,661 2,929,282 (184,314) (148,223) (주)홍원 3,093,608 111,646 2,981,962 678,747 31,005 44,783 종속기업 신영복식유한공사 7,642,473 622,005 7,020,468 6,904,797 (82,090) 20,949 (전기말) (단위:천원) 구 분 법 인 명 자산총계 부채총계 자본총계 매출액 영업이익(손실) 당기순이익(손실) 관계기업 (주)운수레스 32,838,268 3,837,368 29,000,900 4,540,210 (978,541) (580,510) 신영스타킹(주) 35,927,689 1,359,587 34,568,102 9,793,109 (1,181,180) (629,745) (주)한국와코루 38,040,637 4,053,241 33,987,396 16,618,589 349,814 858,133 신영섬유(주) 32,454,130 1,695,352 30,758,778 12,100,538 (217,286) (32,501) (주)에스디에프 4,777,414 580,530 4,196,884 3,981,400 (412,687) (318,151) (주)홍원 2,976,468 154,975 2,821,492 887,196 31,760 54,666 종속기업 신영복식유한공사 7,708,961 1,324,884 6,384,077 9,023,289 175,850 (8,551) 13. 유형자산(1) 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권 자산 합 계 취득원가: 기초금액 31,507,412 21,746,185 11,883 3,541,122 123,161 4,740,324 2,448,578 64,118,665 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) (13,544,142) (4,122,445) - - - - - (17,666,587) 취득금액 1,890,000 833,340 - - - 25,800 2,763,028 5,512,168 처분금액 - - - - - - (805,179) (805,179) 분기말금액 19,853,270 18,457,080 11,883 3,541,122 123,161 4,766,124 4,406,427 51,159,067 감가상각누계액: 기초금액 - (16,408,638) (11,877) (3,330,590) (122,580) (4,426,641) (1,240,965) (25,541,291) 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - 3,531,624 - - - - - 3,531,625 감가상각비 - (361,850) - (98,428) (573) (119,918) (1,419,854) (2,000,624) 처분금액 - - - - - - 805,179 805,179 분기말금액 - (13,238,864) (11,877) (3,429,018) (123,153) (4,546,559) (1,855,640) (23,205,111) 장부금액: 기초금액 31,507,412 5,337,547 6 210,532 581 313,683 1,207,613 38,577,374 분기말금액 19,853,270 5,218,216 6 112,104 8 219,565 2,550,787 27,953,956 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 당분기중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. (2) 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 사용권 자산 합 계 취득원가: 기초금액 31,629,776 21,879,313 11,883 3,560,637 134,816 4,827,215 1,583,743 63,627,383 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) (96,864) (77,423) - - - - - (174,287) 취득금액 - 42,822 - - - 53,564 1,035,600 1,131,986 처분금액 (25,500) (98,527) - (19,515) (11,655) (140,455) (170,765) (466,417) 전기말금액 31,507,412 21,746,185 11,883 3,541,122 123,161 4,740,324 2,448,578 64,118,665 감가상각누계액: 기초금액 - (15,927,872) (11,877) (3,067,040) (124,805) (4,400,121) (656,062) (24,187,777) 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - 48,676 - - - - - 48,676 감가상각비 - (593,927) - (283,045) (9,429) (166,963) (755,668) (1,809,032) 처분금액 - 64,485 - 19,495 11,654 140,443 170,765 406,842 전기말금액 - (16,408,638) (11,877) (3,330,590) (122,580) (4,426,641) (1,240,965) (25,541,291) 장부금액: 기초금액 31,629,776 5,951,441 6 493,597 10,011 427,094 927,681 39,439,606 전기말금액 31,507,412 5,337,547 6 210,532 581 313,683 1,207,613 38,577,374 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 전기말중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 전기말 현재 당사의 유형자산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 75,224,325 21,891,906 97,116,231 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) 13,544,141 4,122,445 17,666,586 취득금액 - 23,481 23,481 처분금액 (247,080) (13,282) (260,362) 분기말금액 88,521,386 26,024,550 114,545,936 감가상각누계액: 기초금액 - (13,110,374) (13,110,374) 감가상각비 - (611,039) (611,039) 처분금액 - 10,991 10,991 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - (3,531,624) (3,531,624) 분기말금액 - (17,242,046) (17,242,046) 장부금액: 기초금액 75,224,325 8,781,532 84,005,857 분기말금액 88,521,386 8,782,504 97,303,890 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 당분기중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 당분기말 현재 당사의 투자부동산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다. (2) 전기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가: 기초금액 75,127,460 21,717,132 96,844,592 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) 96,865 77,423 174,288 취득금액 - 260,375 260,375 처분금액 - (163,024) (163,024) 전기말금액 75,224,325 21,891,906 97,116,231 감가상각누계액: 기초금액 - (12,482,241) (12,482,241) 감가상각비 - (686,156) (686,156) 보유목적에 따른 유형자산 재분류(주1) - (48,676) (48,676) 처분금액 - 106,699 106,699 전기말금액 - (13,110,374) (13,110,374) 장부금액: 기초금액 75,127,460 9,234,891 84,362,351 전기말금액 75,224,325 8,781,532 84,005,857 (주1) 보유목적에 따른 유형자산 재분류는 전기말중 투자부동산으로 대체된 내용입니다.(주2) 전기말 현재 당사의 투자부동산은 DB손해보험의 화재보험에 부보되어 있습니다.(3) 당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 3,611,379 2,799,687 임대원가 (3,346,338) (2,029,396) (4) 투자부동산의 공정가치당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 장부가액 공정가치 장부가액 공정가치 토 지 88,521,386 332,736,209 75,224,325 162,513,897 건 물 8,782,504 14,228,296 8,781,532 14,431,209 합 계 97,303,890 346,964,505 84,005,857 176,945,106 (5) 운용리스의 만기구조운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 리스기간 당분기 전분기 1년이내 3,314,949 2,713,572 1년초과 3년이내 354,349 1,089,934 합계 3,669,298 3,803,506 15. 담보 제공자산의 내용당분기말 현재 당사의 서울시, 대구시 소재 건물의 임대보증금 중 일부에 대하여 701백만원의 전세권이 설정되어 있습니다. 16. 무형자산 (1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 216,062 1,709,104 5,534,564 7,459,730 취득금액 - 102,000 - 102,000 처분금액 - - (173,740) (173,740) 분기말금액 216,062 1,811,104 5,360,824 7,387,990 상각누계액 : 기초금액 (88,134) (1,380,844) - (1,468,978) 무형자산상각비 (26,890) (143,505) - (170,395) 분기말금액 (115,024) (1,524,349) - (1,639,373) 장부금액 : 기초금액 127,928 328,260 5,534,564 5,990,752 분기말금액 101,038 286,755 5,360,824 5,748,617 (2) 전기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 컴퓨터소프트웨어 회원권 합 계 취득원가 : 기초금액 136,309 1,657,854 5,534,564 7,328,727 취득금액 79,753 51,250 - 131,003 전기말금액 216,062 1,709,104 5,534,564 7,459,730 상각누계액 : 기초금액 (61,057) (1,195,763) - (1,256,820) 무형자산상각비 (27,077) (185,081) - (212,158) 전기말금액 (88,134) (1,380,844) - (1,468,978) 장부금액 : 기초금액 75,252 462,091 5,534,564 6,071,907 전기말금액 127,928 328,260 5,534,564 5,990,752 (주1) 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기 및 전기 중 인식한 손상차손은 없습니다. (주2) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 않습니다. 17. 리스 (1) 당분기 및 전기의 기초자산 유형별 사용권자산의 증감내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 당분기말금액 부동산 1,071,868 2,763,028 (1,380,325) 2,454,571 승용차 135,745 - (39,529) 96,216 합 계 1,207,613 2,763,028 (1,419,854) 2,550,787 (단위: 천원) 구 분 기초금액 증가 감소 전기말금액 부동산 778,410 979,890 (686,432) 1,071,868 승용차 149,271 55,710 (69,236) 135,745 합 계 927,681 1,035,600 (755,668) 1,207,613 (2) 보고기간 중 리스와 관련해 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 감가상각비 부동산 1,380,325 468,202 승용차 39,529 52,362 소 계 1,419,854 520,564 리스부채에 대한 이자비용 부동산 53,465 16,133 승용차 (1,386) 484 소 계 52,079 16,617 단기리스료 265,758 265,935 단기리스가 아닌 소액자산 리스료 54,970 59,671 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 24,481,824 22,747,840 합 계 26,274,485 23,610,627 ＊당분기 리스부채에 대한 총 현금유출은 1,301백만원 입니다 . (3) 보고기간말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 1,694,102 1,658,916 792,851 768,583 1년 초과 5년 이내 1,000,065 978,765 450,360 438,316 합계 2,694,167 2,637,681 1,243,211 1,206,899 (4) 보 고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 1,658,916 768,583 비유동 978,765 438,316 합 계 2,637,681 1,206,899 (5) 리스이용자로서 잠재적으로 노출되어 있으나 리스부채의 측정치에는 반영되지 않은 미래 현금유출과 관련된 사항은 다음과 같습니다.1) 변동리스료일부 리스는 기초자산과 관련된 매출에 연동되는 변동리스료 조건을 포함합니다. 매출에 연동하는 변동리스료는 변동리스료를 유발하는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 이러한 변동리스료 계약으로 인해 관련 매출이 5% 상승한다면 총리스료 지급은 약 1,224백만원만큼 증가합니다. 2) 연장선택권 및 종료선택권리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선 택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상기간)은 리스 이용자가 연장선택권을 행사 할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.당사의 부동산 관련 사용권자산은 모두 직매장의 부동산임차에 관한 것으로 상당한 상권이 형성된 지역입니다. 당사의 직매장 정책은 상권에 따라 매장을 이동하는 것입니다. 따라서 당사는 상권의 변동을 미리 예측할 수 없어 연장선택권 행사(또는 종료선택권 미행사)가 상당히 확실하지 않으므로 잠재적 미래 현금유출은 리스부채에 포함되지 않았습니다.리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정 할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 당사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지를 다시 평가합니다. 18. 제공받은 보증의 내용 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: USD,천원) 보 증 제 공 자 제공받은 보증내용 실행금액 보 증 기 간 신한은행 가산디지털지점 수입신용장개설한도(일람불)(한도 : USD 1,500,000) - 2013.05.16~2022.05.16 수입신용장개설한도(기한부)(한도 : USD 200,000) - 2012.11.16~2022.05.16 19. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당분기말 전 기 말 이자율 차입금 이자율 차입금 신한은행 가산디지털지점 매출채권 매각(전자방식외담대) 2.12% 15,293 1.76% 13,780 2.32% 244,835 1.96% 25,830 - - 2.06% 42,748 소 계 260,128 소 계 82,358 기업자금 1.84% 10,000,000 2.46% 10,000,000 소 계 10,000,000 소 계 10,000,000 우리은행 광명지점 매출채권 매각(B2B플러스대출) - - 2.16% 101,296 - - 3.33% 38,264 소 계 - 소 계 139,560 산업은행 가산지점 기업자금 2.03% 10,000,000 2.15% 10,000,000 소 계 10,000,000 소 계 10,000,000 합 계 합 계 20,260,128 합 계 20,221,918 당사는 신한은행 등 금융회사와 매출채권할인약정을 체결하고 있으며, 금융기관에 양도한 소구권이 있는 매출채권 중 만기가 도래하지 않은 금액을 담보부차입거래로 계상하고 있습니다. 또한 소구권이 없는 매출채권 양도는 매각거래로 회계처리 하였습니다. 20. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 외 상 매 입 금 3,632,226 5,334,099 미 지 급 금 3,771,336 2,733,748 미 지 급 비 용 5,264,978 4,349,222 예 수 보 증 금 4,422,061 4,331,061 리스부채(유동성) 1,658,916 768,583 임대보증금(유동성) 2,655,515 1,625,483 합 계 21,405,032 19,142,196 21. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 예 수 금 22,584 63,802 부가세예수금 1,321,073 43,874 선 수 수 익 49,017 62,742 선 수 금 - 69,396 (유동)충당부채 환 불 부 채 4,814,499 4,369,516 이 연 수 익 1,712,925 1,184,950 복구충당부채 95,979 122,831 합 계 8,016,077 5,917,111 22. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 유효이자율 총액 현재가치할인차금 장부가액 당분기말 임 대 보 증 금 2.03%~2.85% 991,820 (31,727) 960,093 리 스 부 채 - 1,000,065 (21,300) 978,765 합 계 - 1,991,885 (53,027) 1,938,858 전기말 임 대 보 증 금 2.15%~3.16% 1,671,940 (62,788) 1,609,152 리 스 부 채 - 450,360 (12,044) 438,316 합 계 - 2,122,300 (74,832) 2,047,468 23. 퇴직급여채무 당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도(DBO)를 운영하고 있습니다. 퇴직급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다. (1) 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 980,705 1,283,340 운용관리수수료 23,513 27,973 이 자 비 용 172,140 223,970 사외적립자산 기대수익 (171,849) (219,972) 종업원급여에 포함된 총 비용 1,004,509 1,315,311 (2) 당분기말과 전기말 현재 퇴직급여채무로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 퇴직급여채무의 현재가치 15,861,100 16,061,087 사외적립자산의 공정가치 (14,922,651) (16,036,082) 재무상태표상 부채 938,449 25,005 (3) 당분기와 전기 중 퇴직급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,061,087 19,411,124 당기근무원가 980,705 1,711,120 이자비용 172,140 298,627 퇴직급여 지급액 등 (1,352,832) (3,379,014) 확정급여제도의 재측정요소 - (1,980,770) 기말금액 15,861,100 16,061,087 (4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초금액 16,036,082 19,077,908 사외적립자산의 기대수익 171,849 293,295 퇴직급여 지급액 등 (1,333,634) (3,377,910) 확정급여제도의 재측정요소 48,354 42,789 기말금액 14,922,651 16,036,082 (5) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 확정급여제도의 재측정요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소 48,354 46,344 (6) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전 기 말 가중평균미래임금인상률 2.00% 2.00% 할인율 1.55% 1.55% 당사가 퇴직급여채무의 현재가치계산을 위하여 사용한 할인율은 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 통화 및 예상지급시기와 국고채의 시장수익률을 참조하여 결정 되었습니다. (7) 당분기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 퇴직급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 퇴직급여채무 1% 증가 1% 감소 가중평균미래임금인상률 1,146,916 (1,031,946) 할인율 (1,026,693) 1,164,371 상기의 민감도 분석은 다른 가정은 일정하다는 가정하에 산정되었으나, 실무적으로는 여러 가정이 서로 관련되어 변동됩니다. 민감도 분석은 재무상태표에 인식된 퇴직급여채무 산정시 사용한 예측단위접근법과 동일한 방법을 사용하여 산정되었습니다. -임금인상률의 상승은 장래에 발생할 퇴직금 예상액을 증가시키기 때문에 퇴직급여채무가 증가합니다. -할인율이 높아질 경우 장래에 발생할 퇴직금이 높은 이자율로 할인되기 때문에 퇴직급여채무가 감소합니다.(8) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 14,893,551 16,005,657 국민연금전환금 29,100 30,425 합 계 14,922,651 16,036,082 (9) 당분기와 직전 2개 회계연도의 퇴직급여채무와 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 2021.09.30 2020.12.31 2019.12.31 퇴직급여채무 15,861,100 16,061,087 19,411,124 사외적립자산 (14,922,651) (16,036,082) (19,077,908) 퇴직급여채무와 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 - 1,980,770 (1,282,322) 사외적립자산과 관련된 당초추정치와 실제치의 차이조정 48,354 42,789 19,542 (10) 보고기간말 현재 퇴직급여채무의 가중평균만기는 6.91년이며, 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2년~5년미만 5년~10년미만 합계 급여지급액 1,253,377 2,161,946 4,799,311 7,685,283 15,899,917 (11) 당사는 임금피크제 대상 종업원에 한하여 부분적으로 확정기여형 퇴직연금제도를 운영하 고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금 형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기중 당사가 확정기여형퇴직급여제도에 납입한 기여금은 26백만원 이며, 전분기에는 23백만원 입니다. 24. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 당분기 (단위: 천원) 구 분 이연수익(주1) 환불부채(주2) 복구충당부채(주3) 합 계 기초금액 1,184,950 4,369,516 172,533 5,726,999 설정액 1,330,344 4,814,499 - 6,144,843 감소액 (802,369) (4,369,516) (49,607) (5,221,492) 당분기말금액 1,712,925 4,814,499 122,926 6,650,350 (2) 전기 (단위: 천원) 구 분 이연수익(주1) 환불부채(주2) 복구충당부채(주3) 합 계 기초금액 1,362,745 4,312,633 - 5,675,378 설정액 790,799 4,369,516 172,533 5,332,848 감소액 (968,594) (4,312,633) - (5,281,227) 전기말금액 1,184,950 4,369,516 172,533 5,726,999 (주1) 당사는 보고기간 종료일 현재 제품 판매와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 포인트 사용액 등에 대하여 고객이 동 포인트를 제품교환에 사용하여 당사의 매출이 감액되는 거래를 경험치에 의한 합리적인 방법으로 계산하여 이연수익으로 인식하고 매출에서 차감하고 있습니다. (주2) 당사는 해당년도 매출과 관련하여 판매 후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 이전 기준에서는 정해진 기간안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식한 반면 기준서 제1115호에서는 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사 할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식 합니다. 이 러한 기준의 변경으로 당분기말 환불부채 4,814백만원과 반품자산 3,205백만원을 인식하여 매출과 매출원가에서 각각 차감하였습니다. (주3) 당사는 보고기간 종료일 현재 임차하여 운영하는 직매장의 예상 복구비용의 추정치를 합리적인 경험치로 산정하였습니다. 복구비용의 지출은 직매장의 임차 계 약 종료시점에 발생합니다. (3) 보 고기간말 복구충당부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 95,979 122,831 비유동 26,947 49,702 합 계 122,926 172,533 25. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 신원보증과 관련하여 4,023백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관명 약 정 내 용 약 정 한 도 액 단위 한도액 실행액 하나은행 구로디지털지점 일반한도 KRW 23,000,000 - 신한은행 가산디지털지점 전자방식외담대 KRW 2,000,000 260,128 기업자금 KRW 10,000,000 10,000,000 무 역 금 융 USD 2,900,000 - 산업은행 가산지점 기업자금 KRW 10,000,000 10,000,000 합 계 원 화 계 KRW 45,000,000 20,260,128 외 화 계 USD 2,900,000 - (주) 상기 약정사항과 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다. 26. 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주/원) 구 분 당분기말 전 기 말 수권주식수 3,000,000주 3,000,000주 1주당 금액 5,000원 5,000원 발행주식수 900,000주 900,000주 보통주 자본금 4,500,000,000원 4,500,000,000원 당사는 보통주 이외의 주식을 발행하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 당분기말 전 기 말 발행주식수 유통주식수 발행주식수 유통주식수 900,000 900,000 900,000 900,000 27. 자본잉여금 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 주식발행초과금 3,383,345 3,383,345 기타자본잉여금 48,225,191 48,225,191 합 계 51,608,536 51,608,536 28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전 기 말 법정적립금 2,250,000 2,250,000 임의적립금 245,294,596 243,294,596 미처분이익잉여금 11,356,230 5,180,465 합 계 258,900,826 250,725,061 (2) 법정적립금 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 그 자본금의 2분의 1에 달할 때까지 매결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10분의 1 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 29. 영업부문 당사는 여성내의류를 전문으로 생산, 판매하고 있으며 제품 매출의 주요 대표 브랜드로는 비너스, 와코루, 솔브, 마더피아, 자스민, 아르보, 리맘마, 트레노, 아네타 등이있습니다. 또한 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 매출 1) 제품과 용역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제 품 매 출 144,752,659 138,448,678 상 품 매 출 432,673 588,773 임 대 수 익 3,983,588 3,328,904 합 계 149,168,920 142,366,355 2) 지역에 대한 정보 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 국 내 매 출 149,039,417 142,217,795 해 외 매 출 129,503 148,560 합 계 149,168,920 142,366,355 당사의 당분기 및 전분기 매출액 중 해외매출액 비율은 각 각 0.09% 및 0.10% 입니다. 3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 단일 고객은 없으며, 의류판매 이외의 수익활동이 미미하므로 주요 고객에 대한 정보 및 재화의 판매와 용역의 제공에 대한 정보를 구분하여 공시하지 아니하였습니다. (2) 매출원가 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품 매출원가 55,003,917 55,195,551 상품 매출원가 392,411 478,097 임대 매출원가 3,346,338 3,090,820 합 계 58,742,666 58,764,468 30. 판매비와관리비 (1) 당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 1.급여 13,824,893 14,324,495 2.퇴직급여 924,055 1,212,694 3.복리후생비 831,253 859,641 4.수도광열비 276,647 260,486 5.운반비 3,831,759 3,698,872 6.수선비 294,311 331,317 7.세금과공과 619,283 747,478 8.소모품비 2,496,347 1,843,791 9.사무용품비 25,327 24,096 10.보험료 80,458 80,088 11.임차료 2,605,440 2,776,924 12.통신비 190,753 208,008 13.여비교통비 284,033 434,561 14.지급수수료 49,145,397 45,837,582 15.접대비 80,900 88,401 16.교육훈련비 333,262 239,127 17.차량유지비 85,547 84,038 18.포장비 494,687 450,684 19.수출비 31,178 43,582 20.광고선전비 5,507,947 4,772,558 21.대손상각비(환입) (122,384) 14,132 22.무형자산상각비 170,395 155,299 23.감가상각비 1,992,514 1,162,678 24.기타충당부채전입액 (40,706) (920,652) 합 계 83,963,296 78,729,880 (2) 종업원급여당분기와 전분기 중 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 15,272,327 15,808,114 퇴 직 급 여 1,030,457 1,338,735 합 계 16,302,784 17,146,849 31. 순금융수익 (1) 당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,646,708 1,619,730 배당금수익 100,706 104,303 금융수익 소계 1,747,414 1,724,033 금융원가 : 이자비용 (408,654) (199,810) 순금융수익 1,338,760 1,524,223 (2) 당분기 및 전분기 중 금융수익에 포함된 이자수익등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타 금융자산외 904,296 1,041,299 매도가능금융자산 742,412 578,431 합 계 1,646,708 1,619,730 (3) 당분기와 전분기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 319,621 162,073 리스이자 52,079 16,618 현재가치할인차금 상각액 36,954 21,119 합 계 408,654 199,810 32. 기 타이익 및 기타손실 (1) 당분기 및 전분기의 기타이익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수수료수익 685,138 613,487 외환차익 43,535 60,425 외화환산이익 8,968 2,809 유형자산처분이익 2,450,630 726 매도가능증권처분이익 27,206 - 전기오류수정이익 - 1,099,597 잡이익 452,484 395,298 합 계 3,667,961 2,172,342 (*) 전분기중 포인트충당부채 1,099,597천원을 전기오류수정이익으로 인식하였습니다.(2) 당분기 및 전분기의 기타손실 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권처분손실 2,052 1,189 외환차손 64,464 58,774 외화환산손실 3,963 949 유형자산처분손실 - 67,809 잡손실 35,216 68,549 합 계 105,695 197,270 33. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 5,616,597 1,299,415 재공품의 변동 (41,769) (978,493) 상품의 변동 (102,125) 48,216 미착품의 변동 (1,050,095) (889,482) 원재료 사용액 (11,070,415) (10,117,027) 외주가공비 (9,517,281) (8,271,422) 종업원급여 (16,302,784) (17,146,849) 감가상각비 (2,611,663) (1,677,697) 무형자산상각비 (170,395) (155,299) 상품외 매출원가 (3,738,749) (3,568,917) 지급수수료 (49,231,960) (45,920,833) 운반비 (3,831,759) (3,698,872) 임차료 (2,605,440) (2,776,924) 광고선전비 (5,507,947) (4,772,559) 기타비용 (42,540,177) (38,867,605) 합계 (142,705,962) (137,494,348) 34. 법인세비용 당분기와 전분기 중 법인세 비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세부담액 2,024,381 1,024,688 ± 일시적차이로 인한 이연법인세자산(부채) 변동액 165,096 544,711 ± 과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액 (299,859) - = 총 법인세효과 1,889,618 1,569,399 ± 자본에 직접 반영된 이연법인세 (3,044) 170,801 = 법인세비용 1,886,574 1,740,200 35. 주당이익주당이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는 순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.(1) 기본주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구 분 당분기 전분기 보통주 분기순이익 ① 9,477,410,074 6,631,102,364 가중평균 유통보통주식수 ② 900,000 900,000 기본 주당이익 ①÷② 10,530 7,367 (2) 가중 평균 유통보통주식수 기 간 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적 수 2021.01.01 ~ 2021.09.30 보통주 900,000 273 245,700,000 당분기 가중평균 유통보통주식수 : 245,700,000 ÷ 273일 = 900,000주 (3) 희석주당이익희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 같습니다. 36. 현금흐름 정보 (1) 영업 현금흐름당분기와 전분기 중의 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 9,477,410 6,631,102 조정: 금융원가 408,654 199,810 금융수익 (1,646,708) (1,619,730) 법인세비용 1,886,574 1,740,200 감가상각비 2,611,663 1,677,697 대손상각비(환입) (122,384) 14,132 퇴직급여 1,004,508 1,315,311 무형자산상각비 170,395 155,299 외화환산손실 3,962 949 매출채권처분손실 2,052 1,189 유형자산처분손실 - 67,808 전기오류수정이익 - (1,099,597) 기타충당부채설정액 923,352 (64,735) 선수수익 (37,086) (21,217) 외화환산이익 (8,968) (2,809) 배당금수익 (100,706) (104,303) 매도가능증권처분이익 (27,206) - 유형자산처분이익 - (726) 투자부동산처분이익 (2,450,629) - 소 계 2,617,473 2,259,278 자산,부채의 변동: 매출채권의 증가 (3,151,124) (1,071,096) 미수금의 감소(증가) 343,025 (342,306) 선급금의 감소(증가) 45,300 (102,237) 선급비용의 감소 272,995 253,265 재고자산의 감소(증가) (4,648,522) 292,258 매입채무의 감소 (1,705,835) (2,151,278) 미지급금의 증가 1,037,588 472,993 선수금의 감소 (69,396) - 예수보증금의 증가 91,000 119,000 예수금의 감소 (41,218) 37,468 부가세예수금의 증가 1,277,199 1,037,652 임대보증금의 증가 367,380 (253,170) 미지급비용의 증가 902,578 338,547 퇴직금의 지급 (1,354,138) (2,739,907) 퇴직연금운용자산의 감소 1,113,431 2,668,596 퇴직급여충당부채의 승계 197,997 35,981 소 계 (5,321,740) (1,404,234) 영업에서 창출된 현금흐름 6,773,143 7,486,146 (2) 비현금거래당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 확정급여제도의 재측정요소의 이익잉여금대체 48,354 46,344 (3) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용 (단위 : 천원) 구 분 기 초 재무활동현금흐름 비현금 활동 당분기말 증 가 감 소 대 체 단기차입금 20,221,918 21,981,192 (21,942,982) - 20,260,128 리스부채 1,206,899 52,079 (1,301,358) 2,680,061 2,637,681 합 계 21,428,817 22,033,271 (23,244,340) 2,680,061 22,897,809 (4) 현금흐름표상 현금 및 현금성자산 조정현금흐름표상 현금 및 현금성자산은 재무상태표상 현금및현금성자산입니다. 37. 특수관계자 공시 (1) 특수관계자 현황당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관 계 회사명 본사 소재지 당사 지분율 비 고 종속기업 신영복식유한공사 중국 절강성 100.00% 중국현지법인 관계기업 (주)운수레스 서울 금천 27.92% 원단편조 신영스타킹(주) 충남 천안 23.80% 스타킹 (주)한국와코루 서울 서초 25.00% 봉제 임대 신영섬유(주) 서울 금천 29.90% 편직 염색 (주)에스디에프 경기 시흥 25.00% 염색 (주)홍원 서울 금천 10.00% 광고외 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 서울 중구 9.07% 임대업 (2) 주요 거래내용당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업상 주요 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 매출거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 관계기업 (주)운수레스 48,121 56,682 신영섬유(주) 362,434 381,634 (주)한국와코루 6,499,992 5,515,258 (주)홍원 8,748 8,748 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 45,000 45,000 합 계 6,964,295 6,007,322 〔주〕 매출은 주로 임대수익, 자재수출 및 제품매출임. 2) 매입거래 내용 (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 당분기 전분기 종속기업 신영복식유한공사 6,362,949 6,409,406 관계기업 (주)운수레스 422,221 481,546 신영스타킹(주) 200,717 222,698 신영섬유(주) 1,366,350 1,532,238 (주)홍원 678,747 695,095 기타 특수관계자 우성화학공업(주) 308,700 308,700 합 계 9,339,684 9,649,683 〔주〕 매입은 임차료, 임가공료, 상품 및 원재료 등 매입임 (3) 특수관계자와의 매출채권ㆍ매입채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 매출채권 손실충당금 매입채무 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 종속기업 신영복식유한공사 - - - - - 711,725 관계기업 (주)운수레스 - - - - 9,897 21,230 신영스타킹(주) - - - - 12,545 64,259 신영섬유(주) - - - - 166,956 285,351 (주)한국와코루 676,676 218,092 - 2,181 98 230 (주)홍원 - - - - 49,591 110,029 기타 특수관계자 우성화학공업(주) - - - - 37,730 37,730 합 계 676,676 218,092 - 2,181 276,817 1,230,554 (4) 특수관계자와의 주요 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 미수금 손실충당금 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 종속기업 신영복식유한공사 263,034 645,214 - 6,452 관계기업 (주)운수레스 5,961 9,749 - 97 신영스타킹(주) 7,260 7,260 - 73 신영섬유(주) 54,402 56,347 - 563 (주)한국와코루 36,729 25,126 - 251 (주)홍원 2,712 2,754 - 28 합 계 370,098 746,450 - 7,464 (5) 특수관계자와의 임대보증금, 임차보증금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관 계 특수관계자명 임대보증금 임차보증금 당분기말 전 기 말 당분기말 전 기 말 관계기업 (주)한국와코루 37,920 37,920 - - 합 계 37,920 37,920 - - (6) 당분기말 현재 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다. (7) 당분기말 현재 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 38. 주요 경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급 여 1,001,369 1,018,973 퇴직급여 58,118 62,117 합 계 1,059,487 1,081,090 당사의 주요 경영진은 당사의 활동과 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을가진 등기 임원들로 구성되어 있습니다. 39. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 자산 상각후원가로 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 21,470,712 - 21,470,712 21,470,712 기타금융자산 66,917,969 - 66,917,969 66,917,969 기타비유동금융자산 21,328,145 - 21,328,145 21,328,145 매도가능금융자산 - 33,510,987 33,510,987 33,510,987 매출채권및기타채권 15,530,902 - 15,530,902 15,530,902 합 계 125,247,728 33,510,987 158,758,715 158,758,715 (단위: 천원) 당분기말재무상태표상 부채 상각후원가로 측정금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 20,260,128 20,260,128 20,260,128 매입채무및기타금융부채 21,405,032 21,405,032 21,405,032 기타비유동금융부채 1,938,858 1,938,858 1,938,858 합 계 43,604,018 43,604,018 43,604,018 (2) 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 전기말재무상태표상 자산 상각후원가로 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액 공정가치 현금및현금성자산 64,283,937 - 64,283,937 64,283,937 기타금융자산 43,471,752 - 43,471,752 43,471,752 기타비유동금융자산 2,513,760 - 2,513,760 2,513,760 매도가능금융자산 - 25,132,861 25,132,861 25,132,861 매출채권및기타채권 12,243,482 - 12,243,482 12,243,482 합 계 122,512,931 25,132,861 147,645,792 147,645,792 (단위: 천원) 전기말재무상태표상 부채 상각후원가로 측정금융부채 합 계 공정가치 단기차입금 20,221,918 20,221,918 20,221,918 매입채무및기타금융부채 19,142,196 19,142,196 19,142,196 기타비유동금융부채 2,047,468 2,047,468 2,047,468 합 계 41,411,582 41,411,582 41,411,582 (3) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 손익내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상각후원가 측정 금융자산: 1)외화환산이익 8,968 2,809 2)외화환산손실 3,963 949 3)대손상각비 (122,384) 14,132 4)이자수익 904,296 1,041,299 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산: 1)이자수익 742,412 578,431 2)배당금수익 100,706 44,503 상각후원가로 측정하는 금융부채 : 1)단기차입금 이자비용 319,621 162,073 2)임대보증금 이자비용 36,954 21,119 3)리스부채 이자비용 52,079 16,618 40. 금융자산의 양도 당사의 당분기와 전기말 현재 전체가 제거되지 못한 양도 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 매출채권 당(분)기말 전기말 양도자산의 공정가치(A) 260,128 221,918 관련 부채의 공정가치(B) 260,128 221,918 순포지션(A-B) - - 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 배당가능 이익범위 내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자 및 주주가치제고, 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당을 결정하고 있습니다. 2020년 사업년도에 대한 연간 배당금은 1,350백만원(주당 배당금 보통주 1,500원)으로 2021년 2월 15일 이사회 결의 이후 '현금ㆍ현물배당결정'공시를 통해 안내하였고, 제53기 정기주주총회 승인을 거쳐 최종확정 되었습니다. 매 결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주를 대상으로 연1회 기말 현금배당을 기본정책으로 별도재무제표 기준 잉여현금흐름(FCF)의 20%~40%를 주주환원정책 재원으로 활용하고자 노력하고 있으며, 사업환경의 변화, 향후 투자계획, Cash Flow, 재무구조 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 당사의 최근 3개년(18년~20년) 별도재무제표 기준 배당성향은 평균 38.7%입니다. 배당 수준의 현행 유지, 확대, 축소 여부는 당해 연도의 경영실적에 따라 결정될 예정이며, 현재 자사주 매입 및 소각 계획은 없습니다. 참고로 배당 결정시 사용되는 근거는 상법 제462조(이익의 배당)에 따른 배당가능이익 한도입니다. ※ 회사 정관에서 규정한 배당에 관한 사항에 대하여 다음과 같이 정하고 있습니다. ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 매결산기 말일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다 ③ 미지급 배당금에 대하여는 이자를 부하지 아니한다. 나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 3분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 8,839 2,920 2,872 (별도)당기순이익(백만원) 9,477 2,985 3,296 (연결)주당순이익(원) 9,821 3,245 3,191 현금배당금총액(백만원) - 1,350 1,350 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46.2 47.0 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.4 1.5 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,500 1,500 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익입니다. ※ (연결)주당순이익은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)으로 작성된 연결재무제표 기준입니다. ※ (연결)현금배당성향은 연결당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율을 백분율로 계산한 수치입니다. ※ 현금배당수익률은 1주당 현금배당금을 과거 1주일간 배당부 종가의 평균으로 나누어 계산한 수치입니다. 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 45 1.3 1.3 ※ 연속 배당횟수 : 1977사업연도(9기)부터 2020사업연도(53기)까지 ※ 배당수익률 : 상기 평균배당수익률은 보통주 최근 3년(제51기 ~ 제53기), 최근 5년(제49기 ~ 제53기) 배당수익률의 단순평균입니다. ※ 최근 5년간 배당수익률 구분 2020년(53기) 2019년(52기) 2018년(51기) 2017년(50기) 2016년(49기) 배당수익률 1.4 1.5 1.1 1.0 1.5 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권의 발행 및 감소현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - 공시대상기간(최근 5사업연도)중 증자(감자) 내역은 없습니다. 나. 향후 지분증권으로 변경될 가능성이 있는 채무증권해당사항 없음 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 - - - - - - - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 - - - - - 계 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 해당사항 없음 2. 대손충당금 설정현황 (연결기준) (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원/%) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제54기 3분기 매출채권 14,444 - - 미 수 금 349 - - 합 계 14,793 - - 제53기 매출채권 11,295 113 1.0 미 수 금 300 3 1.0 합 계 11,595 116 1.0 제52기 매출채권 11,794 118 1.0 미 수 금 435 4 0.9 합 계 12,229 122 1.0 (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 3분기 제53기 제52기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 116 122 293 2. 순대손처리액(①－②±③) - - (3) ① 기중상각 - - - ② 대손처리액(상각채권액) - - (3) ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 (116) (6) (168) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 - 116 122 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 재무제표일 현재의 매출채권 잔액에 대해 다음의 방법으로 각 채권의 회수 가능성을 분석하여 적정한 대손충당금을 설정하고 있습니다. 부도, 영업정지된 거래처 발생시는 채권 잔액의 100%를 대손충당금으로 설정하며, 기타 채권에 대해서는 과거 대손경험률에 따라 산정하고 있으며, 대손경험률은 당기포함 과거 3년간 외상매출액의 합계액 대비 과거 3년간 대손금의 비율로 산정하고 있습니다.대손경험률을 산정함에 있어 대손금의 해당여부를 판단하는 대손처리기준은 법인세법 시행령 제19조의2 제1항 각호와 같습니다. (4) 당해 사업연도말 현재 매출채권 연령분석 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 약정 회수기일 기준 연령 분석은 다음과 같습니다. (단위:백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손상된 금액 채권잔액 손상된 금액 만기미도래 14,444 - 11,295 - 만기경과 미손상금액 180일 이하 - - - - 180일 ~ 365일 - - - - 365일 초과 - - - - 소 계 - - - - 합 계 14,444 - 11,295 - 매출채권의 중요한 신용위험의 집중은 없으며 다수의 거래처에 분산되어 있고, 매출채권 일부에 대해 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 3. 재고자산 현황 등 (연결기준)(1)최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제54기 3분기 제53기 제52기 비고 여 성내의류 상 품 264 366 252 제 품 54,352 49,144 49,440 재 공 품 2,438 2,745 3,187 원 재 료 2,042 1,775 1,870 미 착 품 12 1,004 989 합 계 59,108 55,034 55,738 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[(재고자산÷기말자산총계)×100] 15.2% 14.7% 16.0% 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 1.4회 1.3회 1.3회 ※담보로 제공된 재고자산은 없으며, 풍영산업외 타처 보관중인 재고 자산은 1,561백만원 입니다. (2) 재고자산의 실사내역 등 ① 실사일자 회사의 재고실사는 결산기말에 실시하는 것이 원칙으로 되어 있어 당분기말에는 재고실사를 하지 아니하고 장부가액에 의거 계상 되었습니다. ② 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정 제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. ③ 장기체화재고 현황 (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 분기말잔액 비고 상 품 264 264 - 264 - 제 품 60,267 60,267 (5,915) 54,352 - 재 공 품 2,438 2,438 - 2,438 - 원 재 료 2,042 2,042 - 2,042 - 미 착 품 12 12 - 12 - 합 계 65,023 65,023 (5,915) 59,108 - 4. 공정가치평가 내역 1) 분류 연결실체는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결실체는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 2) 측정 연결실체는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ① 채무상품 금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결실체는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. (가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취 하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익' 에 포함됩니다. (나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용 '으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이 나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. ② 지분상품 연결실체는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄 손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익' 으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 ' 기타수익 또는 기타비용' 으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. 3) 손상 연결실체는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결실체는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. 4) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결실체가 금 융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으 로 분류하고 있습니다. 5) 금융상품의 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 분기보고서의 경우 이사의 경영진단 및 분석의견을 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기3분기(당기) 삼덕회계법인 - - - 제53기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당없음 재고자산평가 제52기(전전기) 정동회계법인 적정 해당없음 재고자산평가 2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기3분기(당기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토 145,000 471H 145,000 471H 제53기(전기) 삼덕회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 145,000 1,300H 145,000 1,468H 제52기(전전기) 정동회계법인 반기 재무제표 검토별도 및 연결 재무제표에 대한 감사 67,000 1,073H 67,000 1,073H 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 해당사항 없습니다.4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - ※ 현재 회계감사인과 향후 일정에 대해 논의중입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 1. 내부통제[감사가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사의 의견 지적사항 제54기 3분기(당기) - - 제53기(전기) 본 감사의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 신영와코루의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 제51기(전전기) 본 감사의 의견으로는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 주식회사 신영와코루의 내부감시장치는 효과적으로 운영되고 있음. - 2. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 감사의 의견 지적사항 제54기 3분기(당기) 삼덕회계법인 - - 제53기(전기) 삼덕회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제52기(전전기) 정동회계법인 경영자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토 결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 3. 내부통제구조의 평가공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가 받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 8 2 - - - 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 5인의 사내이사, 2인의 사외이사, 1인의 기타비상무이사 등 8인의 이사로 구성되어 있으며 대표이사가 의장을 맡고 있습니다이사회는 법령 또는 정관에서 정하여진 사항 및 주주총회에서 위임받은 사항, 회사경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 중요 사항을 의결하며, 이사 직무의 집행을 감독합니다. ※ 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 동 보고서 ' VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 중 '가.임원 현황'을 참조하시기 바랍니다. 나. 중요 의결사항 등(1) 이사회 운영규정의 주요내용 ①이사회는 회사업무에 관한 중요한 사항을 결의한다. ②이사회의 소집은 회의일 일일전까지 각 이사에게 통지하여야 한다. 단, 이사 전원의 동의가 있을 때에는 소집절차를 생략하고 수시 이사회를 소집할 수 있다. ③이사회의 결의는 이사 전원의 과반수로 한다. ④이사회의 의사는 그 경과의 요령과 결과를 의사록에 기재하고 출석이사 및 감사가 기명날인 하여 회사에 보존한다. (2) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사의 성명 기타 비상무이사 사외이사 등의 성명 이의평(출석률:100%) 이성원(출석률: 100%) 이호성(출석률: 100%) 이성하(출석률: 100%) 최병수(출석률: 100%) 최인환(출석률: 100%) 츠카모토요시카다(출석률: 0%) 김정우(출석률:50%) 에구사토시오(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 21.02.15 제53기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 2 21.03.11 제53기, 제52기, 제51기 재무제표 확정의 건제53기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 3 21.03.26 각자 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 21.04.28 종된사업장 폐업신고의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 5 21.06.11 운전자금 연장의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 6 21.07.16 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 7 21.08.18 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 8 21.09.27 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 * 2021년 03월 26일 전무이사 이호성이 중도 퇴임 하였습니다.* 2021년 03월 26일 상무보 최인환이 선임되었습니다. 다. 이사회내의 위원회 이사회내 별도의 위원회는 설치되어 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임 관련하여 관련법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에의안으로 제출하고 있습니다. 당사는 사내이사의 경우 전문 경영능력 위주로 선임하고 있으며, 사외이사의 경우최대주주와의 이해관계가 없는 독립성 유지 요건을 감안하여 선임하고 있습니다. (1) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 ①상법 제542조의4에 의거 주주총회 소집통지ㆍ공고사항에 통지 ②통지일 및 제출일 : 2021년 03월 11일③추천인 : 이사회④공시된 이사후보의 약력 가. 후보자의 성명ㆍ생년월일ㆍ추천인ㆍ최대주주와의 관계ㆍ사외이사후보자 여부 후보자성명 생년월일 사외이사후보자여부 최대주주와의 관계 추천인 임기 연임(횟수) 이의평 1955.03.16 부 본인 이사회 3년 재선임 최인환 1964.02.03 부 없음 이사회 3년 신규 총 ( 2 ) 명 나. 후보자의 주된직업ㆍ약력ㆍ해당법인과의 최근3년간 거래내역 후보자성명 주된직업 약력 해당법인과의최근3년간 거래내역 이의평 (주)신영와코루 대표이사 고려대학교 경영학과 졸업 (주)신영와코루 대표이사 없음 최인환 (주)신영와코루상무보 경희대학교 무역학과 졸업 (주)신영와코루 인사,노무,물류담당임원 없음 ※ 기타 참고사항: 해당사항 없음 (2) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 비 고 김 정 우 미국 오스틴 텍사스대학 사회복지학 박사성균관대학교 사회과학대학부 교수 없음 - 에구사 토시오(江草敏夫) 고베대학교 법학과 졸업日本와코루유통(주) 사업기획부 이사 없음 - 미실시 내역> 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 교육개획을 수립중이며, 향후 교육을 실시할 예정 입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사의 인적사항 및 사 외이사 여부 당사는 사업보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 아니하며,상근감사 1명(구자하), 비상근감사 1명(김응배) 총2명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 구자하 - 연세대학교 교육학과 졸업전) 신영섬유 사장 - - - 김응배 - 고려고등학교 졸업전) 신영와코루 부사장 - - - 감사는 회계와 업무를 조사하고 주주총회에서 그 의견을 진술하고 업무상 필요시이사회에 출석하여 그 의견을 진술 할 수 있습니다. 또한 감사의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련여부는 다음과 같습니다. ① 업무감사권감사는 이사회 및 대표이사 등이 회사업무 전반에 걸쳐 행한 업무진행 전반을 감사할 수 있다. ② 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권감사는 언제든지 이사 및 직원에 대해 영업에 관한 보고를 요구하거나 회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.③ 이사보고의 수령권이사는 회사에 현저한 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에이를 보고해야 한다.④ 자회사에 대한 조사권감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를요구할 수 있다. 또한 자회사가 지체없이 보고하지 않을시 또는 그 보고의 내용을확인할 필요가 있을 때는 자회사의 업무와 재산 상태를 조사할 수 있다.⑤ 이사의 위법행위 유지청구권이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하여 이로 인하여 회사에 회복할 수 없는 손해가 생길 염려가 있는 경우에는 회사를 위하여 이사에 대하여 그 행위를 유지할것을 청구할 수 있다.⑥ 각종의 소권감사는 총회결의 취소, 신주발행 무효, 감자 무효 등에 소를 제기할 수 있으며, 이 때에는 담보제공 의무가 면제된다.⑦ 주주총회 소집청구권감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑧ 외부감사인 후보자 추천에 관한 권한⑨ 기타 법령, 정관 및 이사회결의에 의하여 감사에 부여된 사항에 관한 권한 나. 감사의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사의 성명 구자하(출석률: 100%) 김응배(출석률:63%) 찬 반 여 부 1 21.02.15 제53기 현금배당 결의의 건 가결 찬성 불참 2 21.03.11 제53기, 제52기, 제51기 재무제표 확정의 건제53기 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 3 21.03.26 각자 대표이사 보선의 건 가결 찬성 찬성 4 21.04.28 종된사업장 폐업신고의 건 가결 찬성 불참 5 21.06.11 운전자금 연장의 건 가결 찬성 불참 6 21.07.16 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 7 21.08.18 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 8 21.09.27 사업장 신규 설치의 건 가결 찬성 찬성 다. 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 교육계획을 수립중이며, 향후 교육을 실시할 예정 입니다. 라. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무경리부 6 부장 외 (평균 5.2년) 재무제표, 주주총회, 내부회계, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원 기획조정실 6 부장 외 (평균 3.6년) 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원 마. 준법지원인에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 900,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 93,377 상법 제369조3항 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 806,623 - 우선주 - - 다. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사 정관 제19조 '의결권'과 제20조 '의결권의 대리행사'에 따라 각 주주의 의결권 은 소유주식 일주에 대하여 일개의 의결권을 가지며, 주주는 대리인으로서 의결권을 행사 할 수 있으나, 대리인은 회사의 주주 또는 그 법정대리인에 한하여 주총 개최 전에 그 대리권을 증명할 서류를 제출하는 방식으로 의결권을 행사할 수 있습니다. 라. 소수주주권의 행사여부 당사는 소액주주의 소수주주권 행사 사실이 없습니다. 마. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 바. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 ①신주식을 발행함에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 신주의 인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에는 이사회 결의에 의하여 신주인수권을 배정한다.②이사회는 제1항의 본문에 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사 회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1.주주우선공모의 방식으로 신주를 발행하게 하는 경우 2.자본시장과 금융투자업에 관한 법률의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 일반공모 의 방식으로 신주를 발행하는 경우 4.발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위내에서 사업상 중요한 기술도입연구개발생산·판매·자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 ③주주총회 특별결의가 있는 경우 제3자에게 신주를 배정할 수 있다.④제2항 각호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발 행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 3월중 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 31일까지 주권의 종류 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (02-368-5860) 주주의 특전 없 음 공고게재방법 당사 인터넷 홈페이지(www.shinyoungwacoal.co.kr) * 상장회사의 경우 발행하는 모든 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리에 대한 전자등록이 사실상 의무화됨에 따라 19년 정기주주총회 결의로 주권의 종류가 삭제 되었습니다. 사. 주주총회의사록 요약 제53기주주총회(21.03.26) 사 항>1.감사의 감사보고2.영업 보고3.내부회계관리제도 운영실태 보고 사 항>1.제53기 재무제표 (이익잉여금처분계산서 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 2.정관 일부 변경의 건3.이사 선임의 건4.감사 선임의 건5.이사 보수한도 결정의 건6.감사 보수한도 결정의 건 ○사업목적 추가 및 전자증권법 시행에 따른 개정사항 반영○사내이사 중임(이의평) 사내이사 신규선임(최인환) ○ 상근감사 중임(구자하)○17억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 제52기주주총회(20.03.20) 사 항>1.감사의 감사보고2.외부감사인 선임보고3.영업 보고4.내부회계관리제도의 운영보고5.제52기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무 제표 보고사 항>1.이사 선임의 건2.이사 보수한도 결정의 건3.감사 보수한도 결정의 건 ○사내이사 중임(이성원) 사내이사 신규선임(이성하,최병수) 기타비상무이사 신규선임 (츠카모토 요시카다)○17억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 제51기주주총회(19.03.22) 사 항>1.감사의 감사보고2.영업 보고3.내부회계관리제도의 운영보고4.제51기 재무제표(이익잉여금 처분계산서 포함) 및 연결 재무 제표 보고사 항>1.정관 일부 변경의 건2.이사 선임의 건3.감사 선임의 건4.이사 보수한도 결정의 건5.감사 보수한도 결정의 건 ○사업목적 추가 및 전자증권제도 도입○사내이사 중임(이호성) 사외이사 중임(김정우) 사외이사 신규선임(에구사 토시오)○비상근감사 신규선임(김응배)○17억 한도내에서 원안대로 승인○ 4억 한도내에서 원안대로 승인 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관 계인의 주식 소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이성원 친인척 보통주 98,330 10.93 98,330 10.93 - 이의평 본인 보통주 89,462 9.94 89,462 9.94 - 우성화학공업(주) 계열사 보통주 171,219 19.02 171,219 19.02 - (재)홍원문화재단 재단 보통주 44,999 5.00 44,999 5.00 - (주)한국와코루 계열사 보통주 37,009 4.11 37,009 4.11 - 계 보통주 441,019 49.00 441,019 49.00 - 우선주 0 0.00 0 0.00 - 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 최대주주명 : 이 의 평 주요경력 : 고려대학교 경영학과 졸업(1978.02), 신영와코루 대표이사 취임(1989.11) ＊본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주 및 특수관계인은 총 5명이며, 최근 3년간 최대 주주의 변동은 없습니다. 다. 최대주주 변동현황 최대주주 변동내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 - - - - - - 1. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 와코루홀딩스 225,000 25.00 - 이성원 98,330 10.93 이의평 89,462 9.94 - 우성화학 171,219 19.02 - 홍원문화재단 44,999 5.00 - 우리사주조합 - - - 2. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 956 969 98.66 136,938 900,000 15.21 - ※ 외투법인 소유주식 [(주)와코루홀딩스 : 225,000주] 외투법인 소유주식 제외시 소액주주의 보유 주식비율은 20.28% 입니다. 라. 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원/주 ) 종 류 4월 5월 6월 7월 8월 9월 기명식보통주 주가 최고 108,500 128,000 128,500 126,000 119,500 122,500 최저 97,700 105,500 119,000 111,000 112,000 117,500 평균 105,286 117,126 125,493 115,074 114,238 119,818 일거래량 최고 4,730 6,211 2,713 4,925 2,237 1,779 최저 346 1,073 124 55 186 126 월거래량 합계 46,219 43,415 19,944 19,278 17,906 11,296 상기 표는 국내증권시장에서 거래되는 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래실적이며 해외증권시장에는 상장되어 있지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이의평 남 1955년 03월 대표이사회장 사내이사 상근 각자대표이사(경영총괄) 고려대 경영학과신영와코루 사장 89,462 - 본인 1988.11.01~현재 2024년 03월 26일 이성원 남 1985년 09월 대표이사사장 사내이사 상근 각자대표이사(경영총괄) 英 CATS College Canterbury 졸업신영와코루 부사장 98,330 - 친인척 2010.03.01~현재 2023년 03월 20일 최병수 남 1964년 08월 상무 사내이사 상근 판매사업본부본부장 명지대 전기공학과중부2사업부 사업부장 - - 없음 2016.03.11~현재 2023년 03월 20일 이성하 남 1965년 12월 상무 사내이사 상근 경영지원 인하대 상업교육과재무경리부 부서장 2 - 없음 2013.12.01~현재 2023년 03월 20일 최인환 남 1964년 02월 상무보 사내이사 상근 EC.홈쇼핑 판매,인사,노무,물류 경희대 무역학과영남사업부 사업부장 1 - 없음 2016.03.11~현재 2024년 03월 26일 츠카모토요시카다 남 1948년 01월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 日 芦屋대 교육학부日 와코루 홀딩스 대표취체역 - - 없음 1993.11.26~현재 2023년 03월 20일 김정우 남 1955년 01월 사외이사 사외이사 비상근 - 성균관대 경영학과美오스틴 텍사스대사회복지학 박사성균관대학교 교수 - - 없음 2007.11.29~현재 2022년 03월 22일 에구사토시오 남 1962년 06월 사외이사 사외이사 비상근 - 日 고베대학교 법학과日 와코루유통(주)사업기획부 이사 - - 없음 2019.03.22~현재 2022년 03월 22일 구자하 남 1946년 06월 상근감사 감사 상근 감사 연세대 교육학과신영섬유 사장 13 - 없음 2013.11.28~현재 2024년 03월 26일 김응배 남 1953년 10월 비상근감사 감사 비상근 감사 고려고등학교 졸업신영와코루 부사장 1 - 없음 2019.03.22~현재 2022년 03월 22일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 제조업 남 188 - 3 - 191 13년9월 6,863 36 12 50 62 - 제조업 여 203 - - - 203 11년4월 5,739 28 - 합 계 391 - 3 - 394 12년6월 12,602 32 - *상기 직원의 현황은 등기 임원을 제외하였으며 연간급여 총액의 기준일은 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지의 9개월 기간동안의 급여 총액임. 다. 등기임원의 타회사 임원겸직 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 임 기 이 의 평 대표이사 회장 (주)한국와코루 이 사 2022.03.26 우성화학공업(주) 2022.03.25 (주)운수레스 2024.06.27 (주)홍원 대표이사 2022.03.13 이 성 원 대표이사 사장 (주)한국와코루 대표이사 2024.03.24 신영섬유(주) 이 사 2024.09.24 우성화학공업(주) 2022.03.25 (주)운수레스 2023.06.18 (주)홍원 2023.03.26 최 병 수 상무 (주)한국와코루 대표이사 2023.03.24 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이 사 8 1,700 - 감 사 2 400 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 1,001 111 - ※ 1인당 평균보수액은 보수가 지급되는 9인 기준입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 6 875 175 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 85 43 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 2 41 21 - 3. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3-1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수가 지급된 이사ㆍ감사가 없습니다. 3-2. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 3-3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 당사는 당해 사업연도에 5억원 이상의 보수가 지급된 개인별 현황이 없습니다. 3-4. 산정기준 및 방법 해당사항 없습니다. 3-5. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황해당사항 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 신영와코루 1 8 9 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 9,169,174 - - 9,169,174 일반투자 - 6 6 33,839,543 - -600,474 33,239,069 단순투자 - 1 1 7,550,430 - 448,170 7,998,600 계 - 8 8 50,559,147 - -152,304 50,406,843 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등당사는 당분기중 최대주주등을 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 가지급금, 대여,담보제공, 보증, 배서, 그 밖의 보증의 성격을 가지는 이행 약속등 거래상의 신용위험을 수반하는 직,간접적 신용공여를 제공한 내역이 없습니다.특수관계자와의 기타 거래에 대한 내용은 주석사항을 참조하시기 바랍니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등당사는 당분기중 대주주를 상대방으로 하거나 대주주를 위하여 자산의 양수도, 교환,증여등의 거래 내역이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 등 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 등 해당사항 없음 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 (1) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험(주)로부터 신원보증과 관련하여 4,023 백만 원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (2) 당분기말 당사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (외화단위: USD, 원화단위: 천원) 금융기관명 약 정 내 용 약 정 한 도 액 단위 한도액 실행액 하나은행 구로디지털지점 일반한도 KRW 23,000,000 - 신한은행 가산디지털지점 전자방식외담대 KRW 2,000,000 260,128 기업자금 KRW 10,000,000 10,000,000 무 역 금 융 USD 2,900,000 - 산업은행 가산지점 기업자금 KRW 10,000,000 10,000,000 합 계 원 화 계 KRW 45,000,000 20,260,128 외 화 계 USD 2,900,000 - (주) 상기 약정사항과 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공하고 있는 담보 내역은 없습니다. (3) 당사는 판매촉진을 위해 고객의 제품 구매시 사용할 수 있는 적립금을 부여하고있으며, 동 적립금으로 인하여 예상되는 추가적인 부담액을 과거 경험율 등을 근거로추정하여 이연수익 1,712,925천원을 인식하고 있으며, 판매후 반품이 예상되는 매출액을 합리적으로 추정하여 반품과 관련하여 발생할 것으로 예상되는 비용의 합계액 4,814,499천원을 환불부채로 인식하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 신영복식유한공사 2003.09.27 중국 절강성 가흥시 경제개발구 창성북로 122호 봉제 7,708,961 기업의결권의 과반수 소유(K-IFRS 제 1027호 13) 미해당 주) '주요종속회사 여부'는 아래의 기준에 따라 판단함. ① 직전연도 자산총액이 지배회사 자산총액의 10% 이상인 종속회사 ② 직전연도 자산총액이 750억원 이상인 종속회사 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)신영와코루 110111-0094964 - - 비상장 8 (주)운수레스 110111-0596639 신영스타킹(주) 110111-0639794 신영섬유(주) 110111-0650138 (주)에스디에프 135511-0152525 (주)한국와코루 161511-0001118 우성화학공업(주) 110111-0041923 (주)홍원 110111-1214165 신영복식유한공사 외국법인 계열회사간 상호 지분관계 [2021. 09. 30 현재] (단위 : %) 피출자회사→ 운 수레 스 신 영스타킹 신 영섬 유 한 국와코루 우 성화 학 에스디에프 홍원 신영복식유한공사 출자회사↘ 국내 (주)신영와코루 27.92 23.80 29.90 25.00 9.07 25.00 10.00 100.00 (주)운수레스 - - - 19.79 19.77 15.00 20.00 - 신영스타킹(주) - - - - - - 15.00 - 신영섬유(주) - - - 1.93 29.66 29.00 20.00 - (주)한국와코루 5.00 21.70 25.20 - 36.50 10.00 15.00 - (주)우성화학 - - 29.90 27.25 - 16.00 10.00 - (주)홍원 - - - - - 5.00 - - 해외 신영복식유한공사 - - - - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)운수레스 비상장 1988년 11월 10일 - 335,000 67,000 27.92 7,845,771 - - -108,274 67,000 27.92 7,737,497 32,282,841 -339,327 신영스타킹(주) 비상장 1989년 07월 21일 - 952,000 190,400 23.80 7,851,146 - - -384,707 190,400 23.80 7,466,439 34,301,255 -1,762,462 (주)한국와코루 비상장 1990년 12월 29일 - 4,711,082 15,809 25.00 8,498,656 - - -1,882 15,809 25.00 8,496,774 39,354,521 218,521 신영섬유(주) 비상장 1989년 09월 22일 - 299,000 59,800 29.90 8,282,642 - - -72,197 59,800 29.90 8,210,445 32,970,660 287,678 (주)에스디에프 비상장 2004년 09월 01일 - 250,000 50,000 25.00 1,050,013 - - -37,056 50,000 25.00 1,012,957 4,595,200 -148,223 신영복식유한공사 비상장 2008년 12월 18일 - 8,774,872 - 100 9,169,174 - - - - 100 9,169,174 7,642,473 20,949 (주)우성화학 비상장 1993년 04월 08일 - 1,158,080 4,352 9.07 7,550,430 - - 448,170 4,352 9.07 7,998,600 45,866,676 479,498 (주)홍원 비상장 1995년 11월 22일 - 10,000 2,000 10.00 311,315 - - 3,642 2,000 10.00 314,957 3,093,608 44,783 합 계 389,361 - 50,559,147 - - -152,304 389,361 - 50,406,843 200,107,234 -1,198,583 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음