크라운해태홀딩스 사업보고서 (2023.12)
정 정 신 고 (보고)

2024년 05월 16일

1. 정정대상 공시서류 : 제 50기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2017년 3월 31일 3. 정정사유 : 재무제표 재작성에 따른 사업보고서 정정

4. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령 관련 여부	정정 사유	정정 전	정정 후

Ⅰ. 회사의 개요1. 회사의 개요가. 연결대상 종속회사 개황	아니오	재무제표 재작성에 따른 감사보고서 및 사업보고서 정정	주1) 정정 전	주1) 정정 후

Ⅰ. 회사의 개요6. 배당에 관한 사항 등나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항	주2) 정정 전	주2) 정정 후

Ⅱ. 사업의 내용1. 사업의 개요나. 부문별 주요재무정보	주3) 정정 전	주3) 정정 후

Ⅱ. 사업의 내용2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요 제품 등의 현황	주4) 정정 전	주4) 정정 후

Ⅱ. 사업의 내용5. 매출에 관한 사항가. 매출실적	주5) 정정 전	주5) 정정 후

Ⅱ. 사업의 내용7. 시장위험과 위험관리	별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문 내용을 참고하시기 바랍니다.

Ⅱ. 사업의 내용10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (2) 연구개발비용	주6) 정정 전	주6) 정정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보가. 요약연결재무정보	주7) 정정 전	주7) 정정 후

Ⅲ. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	별도 정오표를 작성하지 않았습니다.본문 내용을 참고하시기 바랍니다.

Ⅲ. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석

Ⅲ. 재무에 관한 사항4. 재무제표

Ⅲ. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석

Ⅲ. 재무에 관한 사항6. 기타 재무에 관한 사항1. 대손충당금 설정 현황, 2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등	주8) 정정 전	주8) 정정 후

Ⅴ. 이사의 경영진단 및 분석의견3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준)가. 영업실적 나. 재무상태	주9) 정정 전	주9) 정정 후

Ⅸ. 이사의 경영진단 및 분석의견(4) 타법인출자 현황	주10) 정정 전	주10) 정정 후

주1) 정정 전가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

해태제과식품(주)	2001.07.11	충청남도 천안시	각종 과자류제조업판매업	779,952	기업의결권의과반수 소유	해당(자산총액의10%이상)

(주)해성농림	1975.10.01	서울시 용산구	임대,육림업	67,233	기업의결권의과반수 소유	해당(자산총액의10%이상)

(주)아트밸리	2008.05.08	경기도 양주시	문화관련 서비스업,부동산 임대업	22,378	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)코디서비스코리아	2005.12.02	경기도 수원시	업무대행,업무제공서비스	13,689	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)씨에이치테크	1988.01.15	경기도 수원시	기계,제조업	6,331	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)빨라쪼	2002.12.18	서울시 용산구	아이스크림 제조도,소매업	5,492	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)영그린	2009.05.15	충청남도 아산시	식품 부산물제조 및 판매업	5,361	기업의결권의과반수 소유	해당없음

Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l	1985.09.30	이탈리아	아이스크림 제조도,소매업	1,416	기업의결권의과반수 소유	해당없음

* 주요종속 회사여부 판단기준 : 직전사업연도말 자산총액이 지배회사의 10%이상인 회사 * 지배관계는 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표" 에 근거함.

주1) 정정 후가. 연결대상 종속회사 개황

(단위 : 백만원)

상호	설립일	주소	주요사업	최근사업연도말자산총액	지배관계 근거	주요종속회사 여부

해태제과식품(주)	2001.07.11	충청남도 천안시	각종 과자류제조업판매업	770,896	기업의결권의과반수 소유	해당(자산총액의10%이상)

(주)해성농림	1975.10.01	서울시 용산구	임대,육림업	67,233	기업의결권의과반수 소유	해당(자산총액의10%이상)

(주)아트밸리	2008.05.08	경기도 양주시	문화관련 서비스업,부동산 임대업	22,378	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)코디서비스코리아	2005.12.02	경기도 수원시	업무대행,업무제공서비스	13,689	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)씨에이치테크	1988.01.15	경기도 수원시	기계,제조업	6,331	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)빨라쪼	2002.12.18	서울시 용산구	아이스크림 제조도,소매업	5,492	기업의결권의과반수 소유	해당없음

(주)영그린	2009.05.15	충청남도 아산시	식품 부산물제조 및 판매업	5,361	기업의결권의과반수 소유	해당없음

Palazzo del Freddo G. Fassi S.r.l	1985.09.30	이탈리아	아이스크림 제조도,소매업	1,416	기업의결권의과반수 소유	해당없음

* 주요종속 회사여부 판단기준 : 직전사업연도말 자산총액이 지배회사의 10%이상인 회사 * 지배관계는 한국채택국제회계기준 제1110호 "연결재무제표" 에 근거함.

주2) 정정 전

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제50기	제49기	제48기

주당액면가액(원)	500	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	36,125	41,504	23,151

(개별)당기순이익(백만원)	17,212	25,846	19,011

(연결)주당순이익(원)	2,384	27,407	15,298

현금배당금총액(백만원)	3,043	3,033	1,519

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	8.4	7.3	6.6

현금배당수익률(%)	보통주	0.7	0.4	0.5

종류주	1.2	1.1	1.4

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

종류주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	200	2,000	1,000

종류주	205	2,050	1,050

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

종류주	-	-	-

* 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. * 상기는 2016년 04월 29일을 기준일로 실시한 주식분할[기 명식보통주 및 기명식종류주(1주당액면가 5,000원)를 각 10주(1주당액면가 500원)로 분할] 을 반영하였습니다.

※ 주당순이익 산출내역(단위 : 천원)

내 역	제50기	제49기	제48기

법인세비용차감후 이익	36,125,230	41,504,352	23,151,144

차감: 종류주배당금	(2,061,375)	(2,375,436)	(1,326,822)

보통주이익	34,063,855	39,128,916	21,824,322

가중평균유통보통주식수(*)	14,289,732주	1,427,702주	1,426,649주

기본주당이익	2,384원	27,407원	15,298원

주2) 정정 후

나. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제50기	제49기	제48기

주당액면가액(원)	500	5,000	5,000

(연결)당기순이익(백만원)	33,481	42,647	23,151

(개별)당기순이익(백만원)	17,212	25,846	19,011

(연결)주당순이익(원)	2,209	28,161	15,298

현금배당금총액(백만원)	3,043	3,033	1,519

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	9.1	7.1	6.6

현금배당수익률(%)	보통주	0.7	0.4	0.5

종류주	1.2	1.1	1.4

주식배당수익률(%)	보통주	-	-	-

종류주	-	-	-

주당 현금배당금(원)	보통주	200	2,000	1,000

종류주	205	2,050	1,050

주당 주식배당(주)	보통주	-	-	-

종류주	-	-	-

* 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 주당순이익은 보통주 기본주당순이익 입니다. * 상기는 2016년 04월 29일을 기준일로 실시한 주식분할[기 명식보통주 및 기명식종류주(1주당액면가 5,000원)를 각 10주(1주당액면가 500원)로 분할] 을 반영하였습니다.

※ 주당순이익 산출내역(단위 : 천원)

내 역	제50기	제49기	제48기

법인세비용차감후 이익	33,481,424	42,646,718	23,151,144

차감: 종류주배당금	(1,910,813)	(2,440,705)	(1,326,822)

보통주이익	31,570,612	40,206,013	21,824,322

가중평균유통보통주식수(*)	14,289,732주	1,427,702주	1,426,649주

기본주당이익	2,209원	28,161원	15,298원

주3) 정정 전나. 부문별 주요재무정보

(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익

제과부문	1,200,665,512	63,645,068

기타부문	88,519,922	854,028

연결조정	(100,350,921)	1,426,224

합 계	1,188,834,513	65,925,320

* 상세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항'의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 주3) 정정 후

나. 부문별 주요재무정보(단위 : 천원)

구 분	매출액	영업이익

제과부문	1,193,345,125	58,497,763

기타부문	88,519,922	854,028

연결조정	(100,350,921)	1,426,224

합 계	1,181,514,126	60,778,015

* 상세한 사항은 'Ⅲ. 재무에 관한사항'의 연결재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 주4) 정정 전 가. 주요 제품 등의 현황

(단위 : 백만원, %)

부문	회사명	매출유형	품 목	주요상표등	매출액(비율)

제 과	(주)크라운해태홀딩스	제품매출	과자류	하임, 미니쉘, 마이쮸 등	360,316(30.0%)

상품매출	과자류	참ing 등	62,204(5.2%)

용역매출	위탁판매용역	14,122(1.2%)

매출에누리등	(18,581)(1.5%)

소 계	418,061(34.8%)

해태제과식품(주)	제품매출	과자류,아이스크림	홈런볼, 오예스 등	527,815(43.9%)

상품매출	과자류,냉동식품	자가비, 고향만두 등	294,493(24.5%)

용역매출	위탁판매용역	9,631(0.8%)

매출에누리등	(49,334)(4.1%)

소 계	782,605(65.1%)

기 타	(주)해성농림	부동산 임대업	803(0.1%)

소 계	803(0.1%)

합 계	1,201,469(100%)

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄. 주 4) 정정 후

가. 주요 제품 등의 현황(단위 : 백만원, %)

부문	회사명	매출유형	품 목	주요상표등	매출액(비율)

제 과	(주)크라운해태홀딩스	제품매출	과자류	하임, 미니쉘, 마이쮸 등	360,316 (30.2%)

상품매출	과자류	참ing 등	62,204 (5.2%)

용역매출	위탁판매용역	14,122 (1.2%)

매출에누리등	(18,581) (-1.6%)

소 계	418,061 (35.0%)

해태제과식품(주)	제품매출	과자류,아이스크림	홈런볼, 오예스 등	522,132(43.7%)

상품매출	과자류,냉동식품	자가비, 고향만두 등	294,489(24.7%)

용역매출	위탁판매용역	9,631(0.8%)

매출에누리등	50,968(-4.3%)

소 계	775,284(64.9%)

기 타	(주)해성농림	부동산 임대업	803(0.1%)

소 계	803(0.1%)

합 계	1,194,148(100%)

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄. 주5) 정정 전

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	품 목	제50 기	제49 기	제48 기

제 과	(주)크라운해태홀딩스	제품매출	비스킷스낵캔디 등	수 출	31,415	30,337	26,729

내 수	328,900	345,066	347,903

합 계	360,315	375,403	374,632

상품매출	참ing쌀과자 등	수 출	761	696	903

내 수	61,443	56,496	49,541

합 계	62,204	57,192	50,444

용 역 매 출	14,122	16,008	15,396

매출에누리등	(18,581)	(17,623)	(19,712)

소 계	418,060	430,980	420,760

해태제과식품(주)	제품매출	비스킷껌아이스크림	수 출	16,239	17,031	14,135

내 수	511,576	522,403	457,320

합 계	527,815	539,434	471,455

상품매출	냉동식품외	수 출	24,006	23,224	22,104

내 수	270,487	264,985	220,888

합 계	294,493	288,209	242,992

용 역 매 출	9,631	11,461	13,768

매출에누리등	(49,334)	(50,655)	(48,152)

소 계	782,605	788,449	680,063

기타	(주)해성농림	부동산 임대	803	1,033	808

소 계	803	1,033	808

합 계	수 출	72,421	71,288	63,871

내 수	1,172,406	1,188,950	1,075,652

기 타	24,556	28,502	29,972

총매출계	1,269,383	1,288,740	1,169,495

매출에누리등	(67,915)	(68,278)	(67,864)

합 계	1,201,468	1,220,462	1,101,631

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄. 주5) 정정 후

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	회사명	매출유형	품 목	제50 기	제49 기	제48 기

제 과	(주)크라운해태홀딩스	제품매출	비스킷스낵캔디 등	수 출	31,415	30,337	26,729

내 수	328,900	345,066	347,903

합 계	360,315	375,403	374,632

상품매출	참ing쌀과자 등	수 출	761	696	903

내 수	61,443	56,496	49,541

합 계	62,204	57,192	50,444

용 역 매 출	14,122	16,008	15,396

매출에누리등	(18,581)	(17,623)	(19,712)

소 계	418,060	430,980	420,760

해태제과식품(주)	제품매출	비스킷껌아이스크림	수 출	16,156	17,031	14,135

내 수	505,976	522,252	457,320

합 계	522,132	539,283	471,455

상품매출	냉동식품외	수 출	24,006	23,224	22,104

내 수	270,483	264,985	220,888

합 계	294,489	288,209	242,992

용 역 매 출	9,631	11,461	13,768

매출에누리등	(50,968)	(49,188)	(48,152)

소 계	775,284	789,765	680,063

기타	(주)해성농림	부동산 임대	803	1,033	808

소 계	803	1,033	808

합 계	수 출	72,338	71,288	63,871

내 수	1,166,802	1,188,799	1,075,652

기 타	24,556	28,502	29,972

총매출계	1,263,696	1,288,589	1,169,495

매출에누리등	(69,549)	(66,811)	(67,864)

합 계	1,194,147	1,221,778	1,101,631

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄.

주6) 정정 전 가 . 연구개발활동의 개요

(2) 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	제50기	제49기	제48기	비 고

원 재 료 비	825	835	882	-

인 건 비	3,025	2,774	2,697	-

감 가 상 각 비	509	438	304	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	282	296	218	-

연구개발비용 계	4,641	4,343	4,101	-

회계처리	판매비와 관리비	4,561	4,249	4,005	-

제조경비	80	94	96	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.4%	0.4%	0.4%	-

주6) 정정 후 가 . 연구개발활동의 개요

(2) 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	제50기	제49기	제48기	비 고

원 재 료 비	825	835	882	-

인 건 비	3,025	2,774	2,697	-

감 가 상 각 비	509	438	304	-

위 탁 용 역 비	-	-	-	-

기 타	282	296	218	-

연구개발비용 계	4,641	4,343	4,101	-

회계처리	판매비와 관리비	4,561	4,249	4,005	-

제조경비	80	94	96	-

개발비(무형자산)	-	-	-	-

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	0.39%	0.36%	0.40%	-

주7) 정정 전가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

(2016년12월말)	(2015년12월말)	(2014년12월말)

[유동자산]	312,917	285,082	283,788

ㆍ현금및현금성자산	35,733	34,770	28,162

ㆍ단기금융상품	1,090	535	2,020

ㆍ매출채권및기타채권	194,623	166,307	173,672

ㆍ재고자산	73,497	73,372	71,260

ㆍ기타유동자산	7,974	10,098	8,674

[비유동자산]	864,883	836,488	806,032

ㆍ유형자산	601,146	573,976	551,592

ㆍ무형자산	199,320	199,229	198,155

ㆍ투자부동산	6,672	6,948	7,026

ㆍ기타비유동자산	57,745	56,335	49,259

자산총계	1,177,800	1,121,570	1,089,820

[유동부채]	502,918	412,167	434,173

[비유동부채]	270,021	405,952	390,907

부채총계	772,939	818,119	825,080

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	296,413	259,257	222,129

[자본금]	7,823	7,823	7,823

[자본잉여금]	20,337	19,418	19,418

[자본조정]	(83,153)	(89,056)	(89,395)

[기타포괄손익누계액]	(33)	(19)	(9)

[이익잉여금]	351,439	321,091	284,292

비지배지분	108,448	44,194	42,611

자본총계	404,861	303,451	264,740

(2016.01.01.~
2016.12.31.)	(2015.01.01.~
2015.12.31.)	(2014.01.01.~
2014.12.31.)

매출액	1,188,835	1,204,013	1,084,125

영업이익	65,925	87,439	62,771

당기순이익	44,593	43,215	23,776

ㆍ지배기업소유주지분	36,125	41,505	23,151

ㆍ비지배지분	8,468	1,710	625

(*)보통주 주당순이익 (단위 : 원)	2,384	27,407	15,298

(*)종류주 주당순이익 (단위 : 원)	2,383	27,457	15,336

연결에 포함된 회사수	9	9	12

( *) 기본주당순이익은 2016년 03월 25일에 주총승인된 주식분할을 반영한 금액임.

주7) 정정 후가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

(2016년12월말)	(2015년12월말)	(2014년12월말)

[유동자산]	301,312	278,797	275,649

ㆍ현금및현금성자산	35,733	34,770	28,162

ㆍ단기금융상품	1,090	535	2,020

ㆍ매출채권및기타채권	180,875	160,159	165,601

ㆍ재고자산	75,639	73,235	71,192

ㆍ기타유동자산	7,975	10,098	8,674

[비유동자산]	867,432	837,904	807,828

ㆍ유형자산	601,146	573,976	551,592

ㆍ무형자산	199,320	199,229	198,155

ㆍ투자부동산	6,672	6,948	7,027

ㆍ기타비유동자산	60,294	57,751	51,054

자산총계	1,168,744	1,116,701	1,083,477

[유동부채]	502,900	412,321	434,193

[비유동부채]	270,021	405,953	390,907

부채총계	772,921	818,274	825,100

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	290,461	254,975	216,706

[자본금]	7,823	7,823	7,823

[자본잉여금]	20,337	19,418	19,418

[자본조정]	(83,153)	(89,056)	(89,394)

[기타포괄손익누계액]	(32)	(19)	(9)

[이익잉여금]	345,488	316,810	278,869

비지배지분	105,361	43,452	41,670

자본총계	395,822	298,427	258,376

(2016.01.01.~
2016.12.31.)	(2015.01.01.~
2015.12.31.)	(2014.01.01.~
2014.12.31.)

매출액	1,181,514	1,205,329	1,084,125

영업이익	60,778	89,157	62,771

당기순이익	40,577	44,555	23,776

ㆍ지배기업소유주지분	33,481	42,647	23,151

ㆍ비지배지분	7,096	1,908	625

(*)보통주 주당순이익 (단위 : 원)	2,209	28,161	15,298

(*)종류주 주당순이익 (단위 : 원)	2,209	2,821	15,336

연결에 포함된 회사수	9	9	12

( *) 기본주당순이익은 2016년 03월 25일에 주총승인된 주식분할을 반영한 금액임. 주8) 정정 전

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기	매출채권	197,148	15,344	7.8%

미수금	14,833	2,181	14.7%

미수수익	12	-	-

단기대여금	155	-	-

장기대여금	31	-	-

보증금	13,580	85	0.6%

합계	225,759	17,610	7.8%

제49기	매출채권	174,328	13,795	7.9%

미수금	6,872	1,224	17.8%

미수수익	1	-	-

단기대여금	125	-	-

장기대여금	36	-	-

보증금	14,062	85	0.6%

합계	195,424	15,104	7.7%

제48기	매출채권	184,653	12,714	6.9%

미수금	2,759	1,484	53.8%

미수수익	344	-	-

단기대여금	114	-	-

장기대여금	5,521	-	-

보증금	14,515	85	0.6%

합계	207,906	14,283	6.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,104	14,283	10,636

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,768	6,812	641

① 대손처리액(상각채권액)	1,837	6,863	687

② 상각채권회수액	69	51	46

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	4,274	7,633	4,288

4. 기말 대손충당금 잔액합계	17,610	15,104	14,283

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다 음의 개별분석 및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ①개별분석: 채무자의 부도·파산·청산·법정관리·화의신청·도주·실종 등으 로 회수가 불확실한 채권 중 담보권실행 등을 통하여 회수 가능한 금액을 제외한 회수불능 금액에대하여 대손충당금을 설정하고 있음.②집합분석: 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 1년간 무거래 미회수 채권 금액 및 과거 3개년 간 실제 장부상 제각된 채권 금액을 과거 경험 대손 실적으로 간주하여 보고기간 말 채권잔액에 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	178,119	4,004	15,025	-	197,148

구성비율	90.4%	2.0%	7.6%	-	100.0%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기	비고

식 품제 조 업	상 품	11,940	9,845	9,576	-

제 품	35,544	38,404	34,787	-

재 공 품	842	1,273	970	-

원 재 료	11,516	11,485	13,327	-

저 장 품	552	565	668	-

외주가공재료	774	612	563	-

미 착 품	12,329	11,188	11,369	-

합 계	73,497	73,372	71,260	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.2%	6.5%	6.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.9회	9.9회	9.0회	-

주8) 정정 후 1. 재무제표 재작성 등 유의사항 매출액 및 매출채권의 과대(과소)계상, 매출할인의 이연으로 인한 매출액의 과대(과소) 계상, 재고자산의 과대(과소) 계상 및 동 내역과 관련한 대손충당금, 재고자산평가충당금, 법인세비용 수정에 따라 재작성되었습니다.

2. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기	매출채권	181,132	13,076	7.22%

미수금	14,833	2,181	14.70%

미수수익	12	-	-

단기대여금	155	-	-

장기대여금	31	-	-

보증금	13,580	85	0.60%

합계	209,743	15,342	7.31%

제49기	매출채권	166,682	12,297	7.38%

미수금	6,872	1,224	17.81%

미수수익	1	0	-

단기대여금	125	0	-

장기대여금	36	-	-

보증금	14,063	85	0.60%

합계	187,779	13,606	7.25%

제48기	매출채권	175,030	11,162	6.38%

미수금	2,759	1,484	53.80%

미수수익	344	-	-

단기대여금	114	-	-

장기대여금	5,521	-	-

보증금	14,515	85	0.60%

합계	198,283	12,731	6.42%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원)

구 분	제50기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	13,606	12,731	9,084

2. 순대손처리액(①－②±③)	1,768	6,812	641

① 대손처리액(상각채권액)	1,837	6,863	687

② 상각채권회수액	69	51	46

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	3,504	7,687	4,288

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,342	13,606	12,731

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다 음의 개별분석 및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ①개별분석: 채무자의 부도·파산·청산·법정관리·화의신청·도주·실종 등으 로 회수가 불확실한 채권 중 담보권실행 등을 통하여 회수 가능한 금액을 제외한 회수불능 금액에대하여 대손충당금을 설정하고 있음.②집합분석: 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 1년간 무거래 미회수 채권 금액 및 과거 3개년 간 실제 장부상 제각된 채권 금액을 과거 경험 대손 실적으로 간주하여 보고기간 말 채권잔액에 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원)

구분	6개월 이하	6개월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	162,103	4,004	15,025	-	181,132

구성비율	89.50%	2.20%	8.30%	-	100.00%

3. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기	제49기	제48기	비고

식 품제 조 업	상 품	13,000	9,853	9,474	-

제 품	36,626	38,259	34,820	-

재 공 품	842	1,273	970	-

원 재 료	11,516	11,485	13,327	-

저 장 품	552	565	668	-

외주가공재료	775	612	563	-

미 착 품	12,329	11,188	11,369	-

합 계	75,640	73,235	71,192	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.47%	6.56%	6.57%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.7회	9.9회	9.0회	-

주9) 정정 전3. 재무상태 및 영업실적(연결기준)

가. 영업실적(단위 : 백만원)

구 분	영 업 실 적	증감	증감율(%)

2016년	2015년

매출액	1,188,835	1,204,013	(15,178)	(1.3%)

매출원가	725,749	718,279	7,470	1.0%

매출총이익	463,086	485,734	(22,648)	(4.7%)

판매비와관리비	397,161	398,295	(1,134)	(0.3%)

영업이익	65,925	87,439	(21,514)	(24.6%)

법인세비용차감전계속영업이익	55,660	58,541	(2,881)	(4.9%)

당기순이익	44,593	43,215	1,378	3.2%

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제 50기 2016년 연결 매출액은 전년대비 1.3% 감소한 1조 1,888 억원을 기록하였습니다. 2016년은 경기 침체로 인해 과자 매출이 소폭 감소하였습니다.

- 매출원가의 경우 총매출원가율은 전년대비 1.3% 증가한 61.0%를 기록하였으며, 매출액 감소로 인해 판관비가 소폭 감소였습니다. 매출 대비 판매비와관리비 비율은 전년대비 0.3% 증가한 33.4%를 기록하였습니다. 그 결과 영업이익은 24.6% 감소한 659억원을 기록하였으며, 영업이익율은 5.5%로 전년대비 1.8% 감소하였습니다. - 법인세비용차감전순이익은 영업이익 감소로 인해 전년대비 4.9% 감소한 557억을 기록하였습니다. - 연결당기순이익은 전년대비 3.2% 증가한 446억원을 기록하였습니다.

나. 재무상태(단위 : 백만원)

구 분	영 업 실 적	증감	증감율(%)

2016년	2015년

[유동자산]	312,917	285,082	27,835	9.8%

ㆍ현금및현금성자산	35,733	34,770	963	2.8%

ㆍ단기금융상품	1,090	535	555	103.7%

ㆍ매출채권및기타채권	194,623	166,307	28,316	17.0%

ㆍ재고자산	73,497	73,372	125	0.2%

ㆍ기타유동자산	7,974	10,098	(2,124)	(21.0%)

[비유동자산]	864,883	836,488	28,395	3.4%

ㆍ유형자산	601,146	573,976	27,170	4.7%

ㆍ무형자산	199,320	199,229	91	0.9%

ㆍ투자부동산	6,672	6,948	(276)	(4.0%)

ㆍ기타비유동자산	57,745	56,335	1,410	0.6%

자산총계	1,177,800	1,121,570	56,230	5.0%

[유동부채]	502,918	412,167	90,751	22.0%

[비유동부채]	270,021	405,952	(135,931)	(33.5%)

부채총계	772,939	818,119	(45,180)	(5.5%)

자본총계	404,861	303,451	101,410	33.4%

자본과부채총계	1,177,800	1,121,570	56,230	5.0%

ㆍ부채비율	190.9%	269.6%	(78.7%)	-

ㆍ순차입금비율	93.5%	143.5%	(50.0%)	-

ㆍ재고자산회전율	9.9회	9.9회	-	-

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 자산은 전기대비 562억(5.0%) 증가한 1조 1,778억입니다. 자산의 주요 증가 원인은 유형자산 취득 및 매출채권 증가 등에 있습니다.- 부채는 전기대비 452억(5.5%) 감소한 7,729억으로, 영업활동에 따른 현금흐름 개선을 통해 차입금을 상환한 요인입니다.

- 자본은 전기대비 1,014억 증가한 4,049억으로 자회사인 (주)해태제과식품의 IPO 및 당사와 자회사등의 당기순이익 효과입니다.

- 재무비율 측면에서 부채비율은 전년대비 78.7% 감소한 190.9%, 순차입금비율이 전기대비 50.0% 감소한 93.5%로 재무구조 건전성을 이루기 위해서 지속적으로 노력하였습니다. 주9) 정정 후

가. 영업실적(단위 : 백만원)

구 분	영 업 실 적	증감	증감율(%)

2016년	2015년

매출액	1,181,514	1,205,329	(23,815)	(1.98%)

매출원가	723,469	718,348	5,121	0.71%

매출총이익	458,045	486,981	(28,936)	(5.94%)

판매비와관리비	397,267	397,824	(557)	(0.14%)

영업이익	60,778	89,157	(28,379)	(31.83%)

법인세비용차감전계속영업이익	50,512	60,259	(9,747)	(16.18%)

당기순이익	40,577	44,555	(3,978)	(8.93%)

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 제 50기 2016년 연결 매출액은 전년대비 1.98% 감소한 1조 1,815 억원을 기록하였습니다. 2016년은 경기 침체로 인해 과자 매출이 소폭 감소하였습니다.

- 매출원가의 경우 총매출원가율은 전년대비 1.63% 증가한 61.2%를 기록하였으며, 매출액 감소로 인해 판관비가 소폭 감소였습니다. 매출 대비 판매비와관리비 비율은 전년대비 0.62% 증가한 33.62%를 기록하였습니다. 그 결과 영업이익은 31.83% 감소한 607억원을 기록하였으며, 영업이익율은 5.14%로 전년대비 2.25% 감소하였습니다.- 법인세비용차감전순이익은 영업이익 감소로 인해 전년대비 16.18% 감소한 505억을 기록하였습니다. - 연결당기순이익은 전년대비 8.93% 감소한 405억원을 기록하였습니다.

나. 재무상태(단위 : 백만원)

구 분	영 업 실 적	증감	증감율(%)

2016년	2015년

[유동자산]	301,312	278,797	22,515	8.1%

ㆍ현금및현금성자산	35,733	34,770	963	2.8%

ㆍ단기금융상품	1,090	535	555	103.7%

ㆍ매출채권및기타채권	180,875	160,159	20,716	12.9%

ㆍ재고자산	75,639	73,235	2,404	3.3%

ㆍ기타유동자산	7,974	10,098	(2,123)	(21.0%)

[비유동자산]	867,432	837,904	29,528	3.5%

ㆍ유형자산	601,146	573,976	27,170	4.7%

ㆍ무형자산	199,320	199,229	91	0.0%

ㆍ투자부동산	6,672	6,948	(276)	(4.0%)

ㆍ기타비유동자산	60,294	57,751	2,543	4.4%

자산총계	1,168,744	1,116,701	52,043	4.7%

[유동부채]	502,900	412,321	90,579	22.0%

[비유동부채]	270,021	405,953	(135,932)	(33.5%)

부채총계	772,921	818,274	(45,353)	(5.5%)

자본총계	395,822	298,427	97,395	32.6%

자본과부채총계	1,168,743	1,116,701	52,042	4.7%

ㆍ부채비율	195.27%	274.20%	(78.9%)	-

ㆍ순차입금비율	95.87%	146.05%	(50.2%)	-

ㆍ재고자산회전율	9.7회	9.9회	-	-

※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. - 자산은 전기대비 520억(4.7%) 증가한 1조 1,687억입니다. 자산의 주요 증가 원인은 유형자산 취득 및 매출채권 증가 등에 있습니다. -부채는 전기대비 452억(5.5%) 감소한 7,729억으로, 영업활동에 따른 현금흐름 개선을 통해 차입금을 상환한 요인입니다.

- 자본은 전기대비 973 증가한 3,958억으로 자회사인 (주)해태제과식품의 IPO 및 당사와 자회사등의 당기순이익 효과입니다.

- 재무비율 측면에서 부채비율은 전년대비 78.9% 감소한 195.27%, 순차입금비율이 전기대비 50.2% 감소한 95.87%로 재무구조 건전성을 이루기 위해서 지속적으로 노력하였습니다.

주10) 정정 전(4) 타법인출자 현황

타법인출자 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

해태제과식품(주)(상장)	2005.01.13	영업	181,766	15,873	85.2	181,766	1,587	-	-	17,460	65.8	181,766	779,952	25,000

(주)해성농림(비상장)	1975.10.01	영업	34,234	132	52.8	20,999	107	31,066	-	239	95.4	52,065	67,233	-10

(주)아트밸리(비상장)	2008.03.25	영업	8,811	1,737	40.0	8,811	-	-	-	1,737	40.0	8,811	22,378	438

(주)씨에이치테크(비상장)	1988.01.15	생산	420	84	66.7	420	-	-	-	84	66.7	420	6,331	355

(주)영그린(비상장)	2009.05.15	영업	250	25	50.0	250	-	-	-	25	50.0	250	5,361	406

합 계	17,851	-	212,246	1,694	31,066	-	19,545	-	243,312	881,255	26,189

주10) 정정 후(4) 타법인출자 현황

타법인출자 현황

(기준일 : 2016년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %)

법인명	최초취득일자	출자목적	최초취득금액	기초잔액	증가(감소)	기말잔액	최근사업연도재무현황

수량	지분율	장부가액	취득(처분)	평가손익	수량	지분율	장부가액	총자산	당기순손익

수량	금액

해태제과식품(주)(상장)	2005.01.13	영업	181,766	15,873	85.2	181,766	1,587	-	-	17,460	65.8	181,766	770,896	20,985

(주)해성농림(비상장)	1975.10.01	영업	34,234	132	52.8	20,999	107	31,066	-	239	95.4	52,065	67,233	(10)

(주)아트밸리(비상장)	2008.03.25	영업	8,811	1,737	40.0	8,811	-	-	-	1,737	40.0	8,811	22,378	438

(주)씨에이치테크(비상장)	1988.01.15	생산	420	84	66.7	420	-	-	-	84	66.7	420	6,331	355

(주)영그린(비상장)	2009.05.15	영업	250	25	50.0	250	-	-	-	25	50.0	250	5,361	406

합 계	17,851	-	212,246	1,694	31,066	-	19,545	-	243,312	872,199	22,174