크라운해태홀딩스 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.08%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.주식회사 크라운해태홀딩스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을갖춘 제과업체로서 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과	한국	12월 31일	39.53	-	39.53	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)해성농림	한국	12월 31일	95.40	-	95.40	-	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	66.67	33.33	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	70.00	-	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	92.65	-	92.56	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	335,987,835	205,401,102	130,586,733	99,700,486	5,755,647	5,728,679

해태제과식품(주)	778,462,237	497,350,162	281,112,075	157,296,934	(1,140,475)	(1,184,131)

(주)해성농림	67,942,900	29,548,308	38,394,592	235,577	17,138	17,138

(주)씨에이치테크	5,409,974	242,582	5,167,392	336,800	(67,392)	(67,392)

(주)아트밸리	22,661,934	1,934,322	20,727,612	1,447,974	93,268	93,268

(주)영그린	6,964,914	1,046,303	5,918,611	772,755	61,517	61,517

(주)빨라쪼	4,421,179	4,581,403	(160,224)	1,078,938	(171,474)	(171,474)

(주)코디서비스코리아	10,703,869	8,127,125	2,576,744	15,672,643	196,434	196,434

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,576,908	653,918	922,990	411,099	16,929	15,724

훼미리식품(주)	65,894,778	49,611,189	16,283,589	12,945,513	(87,089)	(87,089)

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	332,756,097	204,574,219	128,181,878	388,532,243	13,681,175	13,880,118

해태제과식품(주)	752,815,345	466,541,489	286,273,856	706,368,938	4,007,534	3,594,040

(주)해성농림	67,586,788	29,209,334	38,377,454	1,090,495	37,624	37,624

(주)씨에이치테크	6,347,432	1,112,648	5,234,784	3,757,500	2,912,768	2,912,768

(주)아트밸리	22,327,987	1,693,643	20,634,344	6,447,549	76,807	76,807

(주)영그린	6,989,875	1,132,782	5,857,093	3,397,712	1,388,536	1,388,536

(주)빨라쪼	4,470,133	4,458,883	11,250	4,530,443	(391,388)	(391,388)

(주)코디서비스코리아	11,352,134	8,971,824	2,380,310	61,809,734	2,037,472	2,037,472

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,604,924	697,658	907,266	2,304,731	130,987	121,790

훼미리식품(주)	66,851,772	50,481,094	16,370,678	57,563,273	94,094	94,094

한편 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 한편, 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 23에 기재하였습니다.회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. (1) 리스의 정의 종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다. 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다. 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 일부(영업소, 사무실) 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니다. (2) 리스이용자 연결실체는 건물, 차량운반구, 사무용기기를 포함한 자산들을 리스하고 있습니다.연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 일부 소액 기초자산 리스(예: 복사기 등 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 연결실체는 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산에 대하여 대응하는 기초자산을 보유하였을 경우에 표시하였을 항목과 같은 항목에 표시합니다. 동 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 11에 기재하였습니다. ① 유의적인 회계정책 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할 인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의 지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다 . 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다. ② 경과 규정 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니 다. 이 계약에는 창고와 영업소시설의 리스가 포함되어 있습니다 . 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 다만, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정하였습니다.연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않 는 면제규정을 적용합니다. - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다. - 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단 을 사용합니다. (3) 리스제공자 연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다. 연결실체는 일부 건물을 전대리스로 제공하였습니다. 기존 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스 계약을 모두 운용리스로 분류하였습니다. 한편, 전환시점에 상위리스가 단기리스인 경우에는 전대리스를 모두 운용리스로 분류하였고, 이외의 전대리스는 기업회계기준서 제1116호에 따라 운용리스로 분류하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

보유현금	2,429,947	1,255,668

요구불예금	17,110,796	35,638,706

합 계	19,540,743	36,894,374

5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,644,474	(724,838)	12,919,636	13,699,639	(759,470)	12,940,169

제품	42,273,787	(823,172)	41,450,615	38,148,190	(670,077)	37,478,113

재공품	577,895	-	577,895	719,284	-	719,284

원재료	12,205,535	(227,233)	11,978,302	12,363,850	(294,191)	12,069,659

저장품	503,005	(10,649)	492,356	492,944	(18,582)	474,362

외주가공재료	443,995	(36,147)	407,848	401,563	(38,300)	363,263

미착품	11,294,357	-	11,294,357	9,202,450	-	9,202,450

합 계	80,943,048	(1,822,039)	79,121,009	75,027,920	(1,780,620)	73,247,300

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

매출원가:

재고자산평가손실	41,419	597,577

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(당) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	204,741,267	(27,756,652)	176,984,615	188,149,734	(26,970,374)	161,179,360

미수금	4,549,945	(2,184,791)	2,365,154	5,236,196	(2,184,791)	3,051,405

미수수익	12,773	-	12,773	10,627	-	10,627

단기대여금	55,000	-	55,000	58,500	-	58,500

소 계	209,358,985	(29,941,443)	179,417,542	193,455,057	(29,155,165)	164,299,892

비유동자산:

장기대여금	14,000	-	14,000	14,000	-	14,000

보증금	13,149,620	(85,000)	13,064,620	13,501,137	(85,000)	13,416,137

채무상품	4,660	-	4,660	4,660	-	4,660

소 계	13,168,280	(85,000)	13,083,280	13,519,797	(85,000)	13,434,797

합 계	222,527,265	(30,026,443)	192,500,822	206,974,854	(29,240,165)	177,734,689

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(당) 기

기초금액	29,240,165	20,880,289

회계정책변경에 따른 변동(*)	4,051,748

설정액	776,617	10,120,117

환입액

회수액	9,661	70,491

제각액	(5,882,480)

기말금액	30,026,443	29,240,165

(*) 회계정책변경에 따른 변동은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 효과입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 및 매도가능금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(당) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,040,278	3,040,311

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 구성되어 있습니다. 전기부터 연결실체는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다. 연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석38에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	309	309	4

(주)농심 홀딩스	86	86	2

(주)오리온홀딩스	56	56	1

(주)오리온	600	600	4

롯데지주(주)	840	840	14

롯데제과(주)	370	370	3

소 계	2,261	2,294	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,117,600	2,117,600	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

(주)카페베네	9,000	9,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,038,017	3,038,017

합 계	3,040,278	3,040,278	28

(3) 당분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기

기초금액	3,040,311

공정가치 변동액

취득금액	(33)

처분금액

기말금액	3,040,278

8. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,778,381	40.00	2,749,928

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.0	20,871,291	50.0	20,600,000

(3) 관계기업 및 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다. (4) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,343,306	4,223,022	363,964	84,224	2,338,964	108,204	108,204

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	21,509,868	36,010,713	8,996,212	1,911,215	12,529,613	358,359	358,359

(5) 당분기와 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	손상	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,749,928	28,453	-	2,778,381

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	20,600,000	271,291	-	20,871,291

합 계	23,349,928	299,744	-	23,649,672

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	손상	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,660,470	89,458	-	2,749,928

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	23,215,587	(273,484)	(2,342,103)	20,600,000

합 계	25,876,057	(184,026)	(2,342,103)	23,349,928

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

유동자산:

선급금	1,409,279	1,590,251

선급비용	3,072,783	3,125,556

소 계	4,482,062	4,715,807

비유동자산:

장기선급비용	475,528	499,478

합 계	4,957,590	5,215,285

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	317,703,912	(4,271,099)	313,432,813	317,703,912	(4,271,099)	313,432,813

건물	171,613,152	(69,675,089)	101,938,063	170,025,505	(68,440,667)	101,584,838

구축물	27,057,245	(12,505,489)	14,551,756	27,002,679	(12,242,345)	14,760,334

기계장치	501,362,715	(299,841,163)	201,521,552	487,082,827	(294,767,178)	192,315,649

차량운반구	31,950,165	(19,700,735)	12,249,430	32,286,885	(19,102,771)	13,184,114

기타유형자산	138,849,912	(116,810,327)	22,039,585	140,443,837	(117,474,282)	22,969,555

건설중인자산	34,180,033	-	34,180,033	39,804,233	-	39,804,233

합 계	1,222,717,134	(522,803,902)	699,913,232	1,214,349,878	(516,298,342)	698,051,536

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액

토지	313,432,813	-	-	-	-	313,432,813

건물	101,584,838	1,555,733	-	(1,206,450)	3,942	101,938,063

구축물	14,760,334	54,566	-	(270,563)	7,419	14,551,756

기계장치	192,315,649	5,395,369	(35,386)	(5,484,917)	9,330,837	201,521,552

차량운반구	13,184,114	39,804	(23,162)	(943,527)	(7,799)	12,249,430

기타유형자산	22,969,555	881,927	(28,992)	(1,844,905)	62,000	22,039,585

건설중인자산(*2)	39,804,233	3,743,312	-	-	(9,367,512)	34,180,033

합 계	698,051,536	11,670,711	(87,540)	(9,750,362)	28,887	699,913,232

(*1) 기타증감액은 임대계약 해지로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. (*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 100,509 천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.95%입 니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증감액(*1)	기말금액

토지	312,787,569	591,464	-	-	53,780	313,432,813

건물	105,218,372	680,750	-	(4,635,741)	321,457	101,584,838

구축물	14,707,452	923,912	-	(1,040,547)	169,517	14,760,334

기계장치	177,479,346	30,255,004	(167,223)	(20,060,414)	4,808,936	192,315,649

차량운반구	16,732,026	854,295	(292,390)	(4,109,817)	-	13,184,114

기타유형자산	23,876,587	6,420,084	(8,596)	(7,482,896)	164,376	22,969,555

건설중인자산(*2)	24,851,296	21,222,710	-	-	(6,269,773)	39,804,233

합 계	675,652,648	60,948,219	(468,209)	(37,329,415)	(751,707)	698,051,536

(*1) 기타증감액은 임대계약 해지로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. (*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 337,448천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.96%입니다.

(3) 유형자산매입약정

연결실체는 2015년에 35,421백만원의 유형자산매입약정을 체결하였으며, 약정상 인도시기는 2020년 6월입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	14,798,036	(10,203,250)	4,594,786	14,417,581	(9,801,589)	4,615,992

사용수익기부자산	61,250	(52,500)	8,750	61,250	(43,750)	17,500

고객관계	27,500,000	(6,107,143)	21,392,857	27,500,000	(5,089,286)	22,410,714

기타의무형자산	12,568,268	(10,860,065)	1,708,203	12,540,068	(10,731,563)	1,808,505

합 계	54,927,554	(27,222,958)	27,704,596	54,518,899	(25,666,188)	28,852,711

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,615,992	380,455	-	(401,662)	-	4,594,785

사용수익기부자산	17,500	-	-	(8,750)	-	8,750

고객관계	22,410,714	-	(1,017,857)	21,392,857

기타의무형자산	1,808,505	28,200	-	(128,185)	(316)	1,708,204

합 계	28,852,711	408,655	-	(1,556,454)	(316)	27,704,596

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,962,735	1,389,433	-	(1,736,176)	-	-	4,615,992

사용수익기부자산	52,500	-	-	(35,000)	-	-	17,500

고객관계	26,482,143	-	-	(4,071,429)	-	-	22,410,714

기타의무형자산	4,799,409	108,466	(37,768)	(770,693)	(2,291,425)	516	1,808,505

합 계	36,296,787	1,497,899	(37,768)	(6,613,298)	(2,291,425)	516	28,852,711

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. 12. 리스 연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년1월1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년1월1일의 개시연결재무상태표에 인식되었습니다.(1) 기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라'운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는2019년1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년1월1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.69%입니다.모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 재무상태표에 인식된 금액 - 사용권 자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

사용권자산(*)

부동산	12,872,534	8,384,160

기계장치	3,396,640	3,545,552

차량운반구	1,346,458	1,652,406

합 계	17,615,632	13,582,118

(*) 재무상태표의 '유형자산'항목에 포함되었습니다.- 리스부채

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당기초

리스부채(*)

유동	8,658,602	5,683,665

비유동	8,914,295	7,730,652

합 계	17,572,897	13,414,317

( *) 재무상태표의 '리스부채'항목에 포함되었습니다.(*) 당분기중 증가된 사용권 자산은 5,961,302천원 입니다. ② 포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,586,186	-

기계장치	148,912

차량운반구	189,207	-

합 계	1,924,305	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	112,474	-

단기 및 소액리스료
(매출원가 및 판매비와관리비에포함)	1,514,896

③ 회계정책의 변경으로 최초 적용일 현재 연결재무상태표의 다음 항목이 조정되었습니다.

- 선급비용: 167,801천원 감소
- 유형자산(사용권자산): 13 ,582,118천원 증가
- 리스부채: 13,414,317천원 증가

* 최초 적용일 현재 이익잉여금 변동은 없습니다.13. 영업권

(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

취득금액:

기초금액	222,895,115	225,095,115

분할로 인한 변동	-	-

사업결합으로 인한 증가	-	-

기말금액	222,895,115	225,095,115

손상차손누계액:

기초금액	-	-

손상차손	-	(2,200,000)

기말금액	222,895,115	(2,200,000)

장부금액:

기초금액	222,895,115	225,095,115

기말금액	222,895,115	222,895,115

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,592,729	-	8,592,729	8,592,729	-	8,592,729

건물	3,168,970	(1,128,211)	2,040,759	3,168,954	(1,103,108)	2,065,846

합 계	11,761,699	(1,128,211)	10,633,488	11,761,683	(1,103,108)	10,658,575

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	8,592,729	-	-	8,592,729

건물	2,065,846	(73,983)	48,896	2,040,759

합 계	10,658,575	(73,983)	48,896	10,633,488

당분기의 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	8,592,729	-	-	8,592,729

건물	2,164,373	(295,618)	197,091	2,065,846

합 계	10,757,102	(295,618)	197,091	10,658,575

전기의 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	1,800,000	단기차입금	-	농협은행(주)

24,000,000	단기차입금	-	(주)우리은행

52,000,000	장기차입금(유동성 포함)	39,900,000

35,600,000	단기차입금	23,950,000	한국산업은행

장기차입금(유동성포함)	1,812,060

합 계	113,400,000	65,662,060

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금

합 계	5,000

1 6. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

(주)우리은행	운영자금	20,610,000	15,535,000

매출채권 담보차입 등(*1)	447,744	548,894

(주)하나은행	운영자금	33,574,100	33,251,100

매출채권 담보차입 등(*1)	4,574,193	5,178,094

(주)신한은행	운영자금	14,000,000	11,800,000

당좌차월	-	5,000,000

매출채권 담보차입 등(*1)	1,974,796	4,945,147

농협은행(주)	운영자금	10,000,000	10,000,000

(주)대구은행	운영자금	10,000,000	-

한국산업은행	운영자금(*2)	48,950,000	48,050,000

(주)국민은행	운영자금	5,500,000	5,500,000

합 계	149,630,833	139,808,235

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다. 연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 2.83~ 5.51% 의 이자율 을 부담하고 있습니다.

17. 장기차입금 당분기 말과 전 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

(주)우리은행	운영자금(*)	2020년	46,900,000	47,900,000

(주)하나은행	운영자금	2020년	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금(*)	2019년	416,660	624,990

2021년	1,395,400	1,522,950

소 계	68,712,060	70,047,940

유동성 대체	(5,135,190)	(5,135,190)

합 계	63,576,870	64,912,750

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하 여 연 1.50~ 3.87%의 이자율 을 부담하 고 있습니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 주석 15 에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

제13-1회 무보증공모사채	2019년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.206	30,000,000	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.449	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.834	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023년 4월 10일	해태제과식품(주)	3.444	45,000,000	45,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 8일	(주)크라운제과(*)	2.640	-	20,000,000

제30회 무보증공모사채	2019년 12월 8일	(주)크라운제과(*)	2.642	30,000,000	30,000,000

제31회 무보증공모사채	2021년 2월 26일	(주)크라운제과	2.858	20,000,000	20,000,000

제32회 무보증공모사채	2021년 12월 20일	(주)크라운제과	2.354	20,000,000	20,000,000

소 계	230,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(564,863)	(649,185)

유동성사채 대체	(59,949,160)	(79,918,846)

합 계	169,485,977	169,431,969

(*) 해당 무보증공모사채는 (주)크라운해태홀딩스가 발행하였으나, 2017년 3월 1일 인적분할을 통해 분할신설회사인 (주)크라운제과로 이전되었습니다.

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제13-1회 무보증공모사채	부채비율 700%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제13-2회 무보증공모사채	부채비율 700%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제14-1회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제14-2회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제30회 무보증공모사채	부채비율 400% 이하	자기자본의 400% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제31회 무보증공모사채	부채비율 400% 이하	자기자본의 400% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제32회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

19. 매입채무및기타채무 당분기 말과 전 기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53당) 기 1분기	제 52(전) 기

유동부채:

매입채무	123,174,039	118,680,228

미지급금	41,634,890	39,487,994

미지급비용	26,990,072	26,827,419

유동성수입보증금	90,000	90,000

소 계	191,889,001	185,085,641

비유동부채:

수입보증금	2,921,726	2,731,680

합 계	194,810,727	187,817,321

20. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

유동부채:

선수금	411,347	421,594

예수금	906,376	1,501,931

예수부가가치세	9,340,982	8,659,795

소 계	10,658,705	10,583,320

비유동부채:

장기종업원급여부채	8,141,188	7,922,226

합 계	18,799,893	18,505,546

21. 확정급여부채 (1) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

당기근무원가	4,106,778	4,145,844

확정급여채무의 이자원가	588,390	751,453

사외적립자산의 이자수익	(179,978)	(200,003)

합 계	4,515,190	4,697,294

연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 797,717천원 및 781,787천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 53(당) 기1분기	제 52(전) 기	제 53(당) 기1분기	제 52(전) 기	제 53(당) 기1분기	제 52(전) 기

기초금액	111,513,838	120,834,968	(34,317,326)	(32,790,237)	77,196,512	88,044,731

당기근무원가	4,106,778	16,655,996	-	-	4,106,778	16,655,996

이자원가(수익)	588,390	3,005,817	(179,978)	(800,011)	408,412	2,205,806

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	(340,208)	-	-	-	(340,208)

(인구통계적 가정)	-	1,524,423	-	-	-	1,524,423

(재무적 가정)	-	(807,529)	-	-	-	(807,529)

(경험조정)	-	(1,057,102)	-	-	-	(1,057,102)

- 사외적립자산 재측정요소	-	91,925	459,336	91,925	459,336

(경험조정)	-	91,925	459,336	91,925	459,336

납부한 기여금	-	-	(198,738)	(2,560,005)	(198,738)	(2,560,005)

급여 지급	(3,101,003)	(28,642,207)	331,597	1,373,591	(2,769,406)	(27,268,616)

기타증(감)액(*)	(430)	(528)	-	-	(430)	(528)

기말잔액	113,107,573	111,513,838	(34,272,520)	(34,317,326)	78,835,053	77,196,512

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	98,900,000

전자외상매출채권담보	25,000,000

수입신용장개설	USD 10,892,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	23,000,000

당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	11,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	66,500,000

기타 포괄여신한도	10,000,000

전자외상매출채권담보	23,000,000

매출채권할인약정	25,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	1,812,060

일반자금대출	69,750,000

미쓰비시은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	471,962,060

USD 14,592,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원 외	권영덕 외 79명	채권지급명령진행	1,372,062	1심 진행 중

사건>

서울중앙지방법원	메리츠화재 주식회사	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	2심 진행중

서울중앙지방법원	한국양계축산업협동조합	물품대금	863,312	1심 진행중

서울고등법원	박성수	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행중

서울고등법원	토마토마엔터테인먼트	손해배상	1,400,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	이시복	손해배상	1,310,554	1심 진행중

광주지방법원	이헌창	임금지급	62,993	1심 진행중

합 계	10,045,421

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행 및 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의사전동의 없이는 해태제과식품(주)과 훼미리식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다. 23. 충 당 부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	19,487,057	20,341,287	(19,487,057)	20,347,287

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 연결실체가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 0입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000 주입니다. 지 배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

25. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	274,612	1,941,869	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

26. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

기타자본조정	(65,214,365)	(65,214,365)

감자차손	-	-

합 계	(65,214,365)	(65,214,365)

27. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(590,266)	(540,014)

해외사업장외화환산차이	(819)	(50,252)

합 계	(591,085)	(590,266)

28. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

법정적립금	4,897,735	4,015,869

임의적립금	147,579,458	147,579,458

미처분이익잉여금	92,476,346	94,086,292

합 계	244,953,539	245,681,619

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.29. 비지배지분의 취득연결실체는 전기 중 종속기업인 (주)씨에이치테크 및 (주)코디서비스코리아의 지분 11.3%와 4%를 각각 2,856,126천원 및 2,315,558천원에 취득하였으며 실질지분율이 각각 88.7%에서 100%, 66%에서 70%로 증가하였습니다. 이 거래로 인하여 연결실체의 비지배지분은 각각 648,002천원과 172,075천원 감소하였습니다.

30. 매출액 및 매출원가 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(당) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	255,221,207	268,814,467

(2) 수익의 구분수익 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

수익인식 시기:

한 시점에 이행	255,101,916	268,686,876

기간에 걸쳐 이행	119,291	127,591

합 계	255,221,207	268,814,467

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	176,984,615	161,179,360

계약부채(선수금)	170,951	87,565

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수익 구분	매출액	기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이후 적용)	기업회계기준서 제1018호 등 하에서 수익인식(2018년 1월 1일 이전 적용)

국내매출	243,708,614	유통시판매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.	유통시판매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 유의적인 위험과 보상이 이전되며, 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

수출매출	11,393,301	수출매출은 수출 조건에 따라 통제 이전시기를 판단합니다. 연결실체는 FOB, CIF 조건으로 수출을 진행하고 있어, 선적시점에 통제가 이전되므로, 선적 시점에 수익을 인식합니다.	수출매출은 수출 조건에 따라 유의적인 위험과 효익의 이전시기를 판단합니다. 연결실체는 FOB, CIF 조건으로 수출을 진행하고 있어, 선적 시점에 위험과 효익이 이전되므 로, 선적시점에 수익을 인식합니다.

용역매출	119,291	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으므로 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	수익금액을 신뢰성있게 측정할 수 있고 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을때 인식하므로 월마다 용역을 제공하는 때 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

매출원가	168,450,392	176,328,409

31. 비용의 성격별분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,367,366)	(2,067,236)

원재료와 상품의 매입액	107,928,148	116,140,228

종업원급여	66,827,743	64,046,962

감가상각비 및 무형자산상각비	13,356,867	10,869,779

운반비	11,873,185	12,647,718

기타비용	48,365,034	53,980,200

합 계	244,983,611	255,617,651

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

급여	24,473,845	24,889,651

퇴직급여	2,679,120	2,727,734

복리후생비	4,069,719	3,881,108

여비교통비	558,400	638,375

통신비	364,436	437,697

지급임차료	1,977,645	3,915,902

세금과공과	910,302	781,685

감가상각비	3,975,111	2,258,992

무형자산상각비	1,549,465	1,616,903

수도광열비	428,395	511,075

수선비	389,296	372,650

소모품비	298,124	553,513

보험료	651,640	577,681

광고선전비	3,919,355	4,438,393

차량유지비	2,061,998	2,831,067

운반비	9,401,476	9,929,095

제수수료	13,649,956	13,509,176

판매수수료	3,131,463	3,233,278

판매시상금	1,094,126	1,100,523

교육훈련비	200,600	197,440

기타의판매비와관리비	748,747	887,304

합 계	76,533,219	79,289,242

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

임대수익	68,001	97,792

수수료수익	41,694	41,552

외환차익	17,870	88,025

외화환산이익	122,547	7,372

유형자산처분이익	64,669	87,612

기타영업외수익	289,858	214,430

합 계	604,639	536,783

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

외환차손	15,594	51,488

외화환산손실	53,362	107,362

기타지급수수료	117,900	138,642

임대자산감가상각비	18,352	12,852

기부금	361,676	441,969

잡손실	296,759	544,772

합 계	863,643	1,297,085

33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	114,398	29,608

기타금융수익-배당금수익	28	12

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

이자비용	3,787,714	3,589,548

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

대여금및수취채권	114,398	29,608

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	28	12

소 계	114,426	29,620

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,787,714)	(3,589,548)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(33)	112

소 계	(3,787,747)	(3,589,436)

합 계	(3,673,321)	(3,559,816)

34. 법인세 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 37.2%(전분기: 21.3%)입니다. 한편, 전분기의 평균유효세율은 분배자산집단처분이익을 제외한 세전이익을 이용하여 산출한 유효세율입니다.

35. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	55	71

우선주 기본주당이익	55	76

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분 분기순이익	829,049,256	1,077,264,450

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(31,239,951)	(43,338,736)

보통주이익	797,809,305	1,033,925,714

가중평균유통보통주식수(*)	14,572,735	14,572,735

보통주 기본주당이익	55	71

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	274,612	274,612

보통주 가중평균유통보통주식수	14,572,735	14,572,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	31,239,951	43,338,736

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	570,627

우선주 기본주당이익	55	76

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	30,099

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627

(4) 당분기 및 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기 및 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 36. 특수 관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

최대주주	(주)두라푸드	30,020	-	93,661

공동기업	해태가루비(주)	1,166	9,000	410,150

관계기업	글리코해태(주)(*)	2,062,948	9,000	189,860

합 계	2,094,134	18,000	693,671

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	4,417,687	224,041	94

공동기업	해태가루비(주)	12,528,530	-	1,082

관계기업	글리코해태(주)(*)	2,338,964	-	-

합 계	19,285,181	224,041	1,176

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 52(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

최대주주	(주)두라푸드	7,260	-	66,512

공동기업	해태가루비(주)	2,832	9,000	414,461

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,032,138	9,000	334,085

합 계	1,042,230	18,000	815,058

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 종속기업 편입 전의 거래내역입니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	4,134,613	214,962	-

공동기업	해태가루비(주)	11,856,430	-	374

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,117,443	-	-

합 계	17,108,486	214,962	374

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (*2) 종속기업 편입 전의 거래내역입니다.

(2) 분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	5,434	-	4,361,499	356,193

공동기업	해태가루비(주)	124	14,729	17,646,209	-

관계기업	글리코해태(주)	61	142,376	520,901	-

합 계	5,619	157,105	22,528,606	356,193

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	5,434	-	4,358,956	325,197

공동기업	해태가루비(주)	284	14,729	15,956,202	194

관계기업	글리코해태(주)	87	579,848	6,754,028	-

합 계	5,805	594,577	27,069,186	325,391

(3) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

단기급여	1,875,274	2,277,883

퇴직급여	373,163	415,805

합 계	2,248,437	2,693,688

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

37. 영업부문

(1) 분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지주부문	제과ㆍ빙과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	6,865,295	269,942,933	19,955,786	(41,542,807)	255,221,207

영업이익	3,980,624	9,747,748	161,964	(4,428,745)	9,461,591

② 제 52(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지주부문	제과ㆍ빙과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	6,825,950	282,351,578	20,131,564	(40,494,625)	268,814,467

영업이익	4,022,530	11,869,356	71,268	(4,491,223)	11,471,931

(3) 당분기와 전분기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

국내	243,827,906	254,732,485

해외	11,393,301	14,081,982

합 계	255,221,207	268,814,467

38. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

현금및현금성자산	17,110,796	35,638,706

단기금융기관예치금	600,000	1,175,000

매출채권	176,984,615	161,179,360

미수금	2,365,154	3,051,405

미수수익	12,772	10,627

단기대여금	55,000	58,500

장기대여금	14,000	14,000

보증금	13,121,900	13,416,137

장기금융기관예치금	267,000	639,000

채무상품	4,660	4,660

합 계	210,535,897	215,187,395

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	160,179,992	145,906,678

3개월 초과 6개월 이하	9,084,508	7,867,680

6개월 초과 1년 이하	6,270,604	14,655,552

1년 초과	22,453,101	16,598,588

소 계	197,988,205	185,028,498

손상채권	24,539,059	21,946,355

소 계	222,527,264	206,974,853

차감:대손충당금	(30,026,442)	(29,240,164)

합 계	192,500,822	177,734,689

당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	2.0%~2.3%	No	160,253,722	2,079,807

3개월 초과 6개월 이하	10.3%~13.7%	No	9,071,737	1,318,709

6개월 초과 1년 이하	45.8%~85.0%	No	6,215,604	2,737,863

1년 초과	65.9%~98.0%	Yes	9,369,820	6,569,500

소 계	184,910,883	12,705,879

손상채권	24,380,329	17,235,564

합 계	209,291,212	29,941,443

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	194,810,727	194,810,727	139,206,517	52,874,837	2,729,373

차입금	218,342,893	216,342,015	78,227,953	73,826,117	64,287,945

리스부채(유동성 포함)	17,572,897	17,943,170	2,207,280	6,556,933	9,178,957

사채	229,435,137	243,349,045	1,572,314	64,098,271	177,678,460

합 계	660,161,654	672,444,957	221,214,064	197,356,158	253,874,735

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	187,817,321	187,817,321	141,526,022	43,559,619	2,731,680

차입금	209,856,175	215,225,839	69,677,895	79,498,382	66,049,562

사채	249,350,815	265,041,123	21,692,077	64,464,009	178,885,037

합 계	647,024,311	668,084,283	232,895,994	187,522,010	247,666,279

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	437,525	178,001	1,596,752	562,374

매출채권	7,132,830	325,038	8,672,795	162,156

합 계	7,570,355	503,039	10,269,547	724,530

외화부채:

단기차입금	447,744	-	548,894	-

리스부채	3,452,263

합 계	447,744	3,452,263	548,894	-

당분기말과 전분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	712,261	(712,261)	972,065	(972,065)

JPY	(294,922)	294,922	72,453	(72,453)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

변동이자율:

단기차입금	114,710,000	111,658,241

장기차입금(유동성 포함)	7,000,000	8,000,000

소 계	121,710,000	119,658,241

고정이자율:

단기차입금	34,920,833	28,149,994

장기차입금(유동성 포함)	61,712,060	62,047,940

리스부채(유동성 포함)	17,572,897	-

사채	230,000,000	250,000,000

소 계	344,205,790	340,197,934

합 계	465,915,790	459,856,175

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(1,147,100)	1,147,100	(1,116,582)	1,116,582

장기차입금(유동성 포함)	(70,000)	70,000	(80,000)	80,000

합 계	(1,217,100)	1,217,100	(1,196,582)	1,196,582

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

차입금 총계(A)	447,778,030	459,206,990

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	20,140,743	38,069,374

순차입금(C=A-B)	427,637,287	421,137,616

자본 총계(D)	492,307,326	493,693,418

순차입금비율(E=C/D)	86.9%	85.3%

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,119,861	-	2,119,861

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	19,540,743	19,540,743

금융기관예치금	867,000	-	867,000

매출채권및기타채권	-	192,500,822	192,500,822

지분증권(*1)	920,417	-	920,417

합 계	3,907,278	212,041,565	215,948,843

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	194,810,727	194,810,727

차입금	-	218,342,893	218,342,893

리스부채(유동성 포함)	-	17,572,897	17,572,897

사채	-	229,435,137	229,435,137

합 계	-	660,161,654	660,161,654

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,119,894	-	2,119,894

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	36,894,374	36,894,374

금융기관예치금	1,814,000	-	1,814,000

매출채권및기타채권	177,734,689	177,734,689

지분증권(*1)	920,417	-	920,417

합 계	4,854,311	214,629,063	219,483,374

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	187,817,321	187,817,321

차입금	-	209,856,175	209,856,175

사채	-	249,350,815	249,350,815

합 계	-	647,024,311	647,024,311

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치① 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

② 가치평가기법 및 투입변수

연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

당분기말	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 금융자산

비상장주식	3	현재가치기법	장기 수익성장률

가중평균자본비용

③ 당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 53(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,261	2,117,600	2,119,861

ⅱ) 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,294	-	2,117,600	2,119,894

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	6,996,732	10,672,135

관련 차입금의 장부금액	6,996,732	10,672,135

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

39. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 1분기	제 52(전) 기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	3,342,726	(5,129,331)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(24,271)	(28,372)

1116호 도입에 따른 리스부채 및 사용권자산의 증가(감소)	13,414,317	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동(상각 등)	기말금액

단기차입금	139,808,235	9,822,598	-	149,630,833

장기차입금(유동성 포함)	70,047,940	(1,335,880)	-	68,712,060

수입보증금(유동성 포함)	2,821,680	190,046	-	3,011,726

사채(유동성 포함)	249,350,815	(20,000,000)	84,322	229,435,137

리스부채(유동성 포함)	13,414,317	(1,842,464)	6,001,044	17,572,897

합 계	475,442,987	(11,323,236)	6,085,366	450,789,756