크라운해태홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운제과(이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말현재 주요 주주는 윤영달 및 그 특수관계자(보통주 지분율 49.13%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다. 2016년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 그 종속기업(이하 통칭하여 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. (2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*)	업종

제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	83.10	85.22	과자류 제조 및 판매

(주)해성농림	한국	12월 31일	52.80	52.80	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	100.00	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	100.00	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	100.00	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	70.00	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(*) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(2) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

해태제과식품(주)	747,312,847	571,248,411	176,064,436	180,525,027	1,779,388	1,768,540

(주)해성농림	67,362,281	28,977,294	38,384,987	188,217	10,263	10,263

(주)씨에이치테크	6,746,987	1,328,871	5,418,116	944,200	(289,632)	(289,632)

(주)아트밸리	22,638,734	2,384,275	20,254,459	1,919,938	129,377	129,377

(주)영그린	5,257,613	1,755,276	3,502,337	824,465	124,837	124,837

(주)빨라쪼	5,863,046	3,951,526	1,911,520	1,425,506	(87,263)	(87,263)

(주)코디서비스코리아	12,837,193	8,593,246	4,243,947	16,002,408	159,051	159,051

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,351,532	680,515	671,017	366,758	(4,168)	9,781

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

해태제과식품(주)	732,848,504	564,273,001	168,575,503	788,448,378	13,304,662	12,032,614

(주)해성농림	67,390,604	29,015,881	38,374,723	1,033,208	(776,843)	(776,843)

(주)씨에이치테크	7,183,120	1,475,372	5,707,748	6,292,500	537,787	537,787

(주)아트밸리	22,537,703	2,412,622	20,125,081	6,914,489	85,092	85,092

(주)영그린	5,187,298	1,809,798	3,377,500	3,599,458	463,796	463,796

(주)빨라쪼	5,892,049	3,893,266	1,998,783	5,280,095	(741,197)	(741,197)

(주)코디서비스코리아	13,016,802	8,931,907	4,084,895	49,851,548	577,966	577,966

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,322,115	660,879	661,236	2,023,859	149,977	130,701

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.

연결실체는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여 다음 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지않습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 연결실체는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준에서 요구하더라도 중요하지 않을 경우 재무제표(주석 포함)에 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 추가로 공시하도록 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

보유현금	1,850,342	1,458,945

요구불예금	18,339,591	33,310,675

합 계	20,189,933	34,769,620

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,216,147	(219,191)	11,996,956	10,057,478	(212,006)	9,845,472

제품	39,917,233	(431,296)	39,485,937	38,661,240	(257,313)	38,403,927

재공품	761,658	-	761,658	1,273,217	-	1,273,217

원재료	13,080,028	(308,667)	12,771,361	11,803,464	(318,640)	11,484,824

저장품	596,765	(18,494)	578,271	585,528	(20,747)	564,781

외주가공재료	767,083	(188,228)	578,855	799,517	(187,170)	612,347

미착품	12,845,482	-	12,845,482	11,187,586	-	11,187,586

합 계	80,184,396	(1,165,876)	79,018,520	74,368,030	(995,876)	73,372,154

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실	170,000	27,327

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	179,626,070	(14,161,479)	165,464,591	174,327,842	(13,795,028)	160,532,814

미수금	8,952,361	(1,223,584)	7,728,777	6,872,319	(1,223,584)	5,648,735

미수수익	574	-	574	551	-	551

단기대여금	140,000	-	140,000	125,000	-	125,000

소 계	188,719,005	(15,385,063)	173,333,942	181,325,712	(15,018,612)	166,307,100

비유동자산:

장기대여금	21,000	-	21,000	36,000	-	36,000

보증금	14,243,207	(85,000)	14,158,207	14,062,503	(85,000)	13,977,503

소 계	14,264,207	(85,000)	14,179,207	14,098,503	(85,000)	14,013,503

합 계	202,983,212	(15,470,063)	187,513,149	195,424,215	(15,103,612)	180,320,603

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기초금액	15,103,612	14,282,917

설정액	908,650	7,647,421

환입액	(12,571)	(14,922)

회수액	13,543	50,873

제각액	(543,171)	(6,862,677)

기말금액	15,470,063	15,103,612

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

비유동자산:

매도가능지분상품	4,459,775	4,461,210

매도가능채무상품	4,660	7,080

합 계	4,464,435	4,468,290

연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,650,368	40.00	2,626,857

훼미리식품(주)	한국	과자, 빙과류제조 및 판매	12월 31일	46.44	7,391,853	46.44	7,476,140

합 계	10,042,221	10,102,997

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.00	23,835,173	50.00	23,810,774

(3) 관계기업 및 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업분기순손익 지분	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,626,857	-	23,511	2,650,368

훼미리식품(주)	7,476,140	-	(84,287)	7,391,853

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,810,774	-	24,399	23,835,173

합 계	33,913,771	-	(36,377)	33,877,394

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업분기순손익 지분	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,655,360	-	(28,503)	2,626,857

훼미리식품(주)	7,346,097	-	130,043	7,476,140

공동기업투자:

해태가루비(주)	12,245,418	9,000,000	2,565,356	23,810,774

합 계	22,246,875	9,000,000	2,666,896	33,913,771

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,239,675	4,835,946	1,083,954	169,223	2,717,157	155,546	155,546

훼미리식품(주)	15,897,403	48,284,379	40,564,168	7,581,421	13,305,280	(61,884)	(61,884)

공동기업투자:

해태가루비(주)	28,020,514	31,065,143	9,776,891	1,282,798	14,485,155	58,284	58,284

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동자산:

선급금	2,748,168	2,058,261

선급비용	8,346,771	7,954,969

소 계	11,094,939	10,013,230

비유동자산:

장기선급비용	2,335,777	2,155,632

합 계	13,430,716	12,168,862

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	290,239,992	(4,271,099)	285,968,893	291,607,992	(4,271,099)	287,336,893

건물	135,831,953	(41,796,322)	94,035,631	135,733,249	(40,952,635)	94,780,614

구축물	21,275,421	(8,504,976)	12,770,445	21,084,221	(8,238,705)	12,845,516

기계장치	380,194,827	(243,789,824)	136,405,003	379,588,916	(242,415,868)	137,173,048

차량운반구	32,018,988	(13,108,428)	18,910,560	19,158,641	(12,965,709)	6,192,932

기타유형자산	123,656,901	(97,679,390)	25,977,511	121,480,193	(95,449,055)	26,031,138

건설중인자산	12,185,035	-	12,185,035	9,615,912	-	9,615,912

합 계	995,403,117	(409,150,039)	586,253,078	978,269,124	(404,293,071)	573,976,053

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	287,336,893	-	-	-	(1,368,000)	285,968,893

건물	94,780,614	267,584	-	(980,078)	(32,489)	94,035,631

구축물	12,845,516	152,700	-	(266,271)	38,500	12,770,445

기계장치	137,173,048	2,887,949	(40)	(4,300,336)	644,382	136,405,003

차량운반구	6,192,932	13,767,360	(874)	(1,048,858)	-	18,910,560

기타유형자산	26,031,138	2,176,708	-	(2,230,335)	-	25,977,511

건설중인자산	9,615,912	3,345,679	-	-	(776,556)	12,185,035

합 계	573,976,053	22,597,980	(914)	(8,825,878)	(1,494,163)	586,253,078

기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	281,588,926	4,098,261	(1,678,406)	-	3,328,112	287,336,893

건물	92,166,949	5,417,041	(281,010)	(3,810,994)	1,288,628	94,780,614

구축물	11,312,480	2,171,974	-	(1,000,465)	361,527	12,845,516

기계장치	127,141,470	24,369,746	(40,839)	(16,313,715)	2,016,386	137,173,048

차량운반구	5,469,245	3,224,694	(406,697)	(2,094,310)	-	6,192,932

기타유형자산	25,577,595	8,772,705	(64,946)	(8,950,917)	696,701	26,031,138

건설중인자산	8,335,024	9,001,964	(26,278)	-	(7,694,798)	9,615,912

합 계	551,591,689	57,056,385	(2,498,176)	(32,170,401)	(3,444)	573,976,053

기타증감액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

(3) 유형자산매입약정

연결실체는 전기 중 35,421백만원의 유형자산매입약정을 체결하였으며, 약정상 인도시기는 2020년 6월입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	10,571,959	(6,268,455)	4,303,504	10,057,821	(5,949,197)	4,108,624

사용수익기부자산	700,000	(586,250)	113,750	700,000	(577,500)	122,500

기타의무형자산	12,379,403	(6,841,767)	5,537,636	12,338,480	(6,620,288)	5,718,192

합 계	23,651,362	(13,696,472)	9,954,890	23,096,301	(13,146,985)	9,949,316

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,108,624	514,142	(4)	(319,258)	-	4,303,504

사용수익기부자산	122,500	-	-	(8,750)	-	113,750

기타의무형자산	5,718,192	36,000	(241)	(221,480)	5,165	5,537,636

합 계	9,949,316	550,142	(245)	(549,488)	5,165	9,954,890

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	3,216,636	1,954,088	-	(1,062,100)	-	4,108,624

사용수익기부자산	157,500	-	-	(35,000)	-	122,500

기타의무형자산	5,501,483	1,083,879	(65,511)	(786,737)	(14,922)	5,718,192

합 계	8,875,619	3,037,967	(65,511)	(1,883,837)	(14,922)	9,949,316

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

12. 영업권

당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득금액:

기초금액	189,279,329	189,279,329

기말금액	189,279,329	189,279,329

손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	189,279,329	189,279,329

기말금액	189,279,329	189,279,329

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,014,182	-	7,014,182	5,646,182	-	5,646,182

건물	2,155,007	(736,604)	1,418,403	1,888,227	(586,195)	1,302,032

합 계	9,169,189	(736,604)	8,432,585	7,534,409	(586,195)	6,948,214

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토지	5,646,182	-	1,368,000	7,014,182

건물	1,302,032	(14,018)	130,389	1,418,403

합 계	6,948,214	(14,018)	1,498,389	8,432,585

기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기말금액

토지	5,646,182	-	5,646,182

건물	1,380,455	(78,423)	1,302,032

합 계	7,026,637	(78,423)	6,948,214

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	1,800,000	단기차입금	1,000,000	농협은행(주)

13,000,000	11,000,000	(주)우리은행

130,000,000	장기차입금(유동성 포함)	70,000,000

1,920,000	1,480,000

합 계	146,720,000	83,480,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융예치금	4,500	당좌개설보증금

합 계	7,500

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

(주)우리은행	구매자금	4,200,000	3,209,516

운영자금	33,000,000	12,000,000

매출채권 매각 등(*)	455,687	486,735

(주)하나은행	운영자금	12,935,100	17,854,100

외화일반자금	-	864,123

(주)신한은행	운영자금	13,000,000	10,000,000

농협은행(주)	구매자금	6,826,595	6,826,595

운영자금	1,000,000	1,000,000

(주)대구은행	운영자금	8,000,000	5,200,000

한국산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

합 계	89,417,382	67,441,069

(*) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 2.56~ 5.16% 의 이자율 을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

(주)하나은행	운영자금	2017년	30,000,000	30,000,000

(주)우리은행	운영자금	2016년	-	10,000,000

운영자금	2017년	70,000,000	70,000,000

시설자금	2018년	1,480,000	1,480,000

(주)신한은행	운영자금	2018년	2,077,777	2,361,111

소 계	103,557,777	113,841,111

유동성 대체	(1,373,333)	(11,373,333)

합 계	102,184,444	102,467,778

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하 여 연 2.47~ 4.90%의 이자율 을 부담하 고 있습니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

제09회 무보증공모사채	2016년 8월 22일	해태제과식품(주)	3.93	60,000,000	60,000,000

제10회 무보증공모사채	2017년 7월 30일	해태제과식품(주)	3.495	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.258	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018년 10월 5일	해태제과식품(주)	2.513	30,000,000	30,000,000

제26회 무보증공모사채	2016년 1월 10일	(주)크라운제과	3.90	-	30,000,000

제27회 무보증공모사채	2017년 1월 15일	(주)크라운제과	3.934	20,000,000	20,000,000

제28회 무보증공모사채	2018년 2월 27일	(주)크라운제과	2.762	20,000,000	20,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 8일	(주)크라운제과	2.640	20,000,000	-

소 계	280,000,000	290,000,000

사채할인발행차금	(654,646)	(663,416)

유동성사채 대체	(79,926,799)	(89,931,887)

합 계	199,418,555	199,404,697

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동부채:

매입채무	135,389,389	134,512,765

미지급금	39,894,705	43,653,633

미지급비용	23,113,123	23,798,450

소 계	198,397,217	201,964,848

비유동부채:

수입보증금	2,627,310	2,782,943

합 계	201,024,527	204,747,791

19. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동부채:

선수금	1,405,896	1,039,195

예수금	1,640,393	1,863,600

예수부가가치세	8,140,024	8,984,974

소 계	11,186,313	11,887,769

비유동부채:

장기종업원급여부채	5,462,707	5,330,767

합 계	16,649,020	17,218,536

20. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

당기근무원가	3,561,508	3,454,547

확정급여채무의 이자원가	518,533	506,752

사외적립자산의 이자수익	(105,778)	(131,577)

합 계	3,974,263	3,829,722

(2) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 909,750천원 및 716,540천 원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 50(당) 기1분기	제 49(전) 기	제 50(당) 기1분기	제 49(전) 기	제 50(당) 기1분기	제 49(전) 기

기초금액	103,437,327	95,242,398	(28,043,432)	(25,722,145)	75,393,895	69,520,253

당기근무원가	3,561,508	14,937,512	-	-	3,561,508	14,937,512

이자원가(수익)	518,533	2,213,791	(105,778)	(559,268)	412,755	1,654,523

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	4,146,520	-	-	-	4,146,520

(인구통계적 가정)	-	(652,466)	-	-	-	(652,466)

(재무적 가정)	-	(204,626)	-	-	-	(204,626)

(경험조정)	-	5,003,612	-	-	-	5,003,612

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	10,872	182,402	10,872	182,402

(경험조정)	-	-	10,872	182,402	10,872	182,402

납부한 기여금	-	-	(209,865)	(3,039,957)	(209,865)	(3,039,957)

급여 지급	(1,978,518)	(13,091,568)	554,589	1,095,536	(1,423,929)	(11,996,032)

기타증(감)액(*)	11,846	(11,326)	-	-	11,846	(11,326)

기말잔액	105,550,696	103,437,327	(27,793,614)	(28,043,432)	77,757,082	75,393,895

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송 사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

대전지방법원	천안세무서장	법인세(원천징수분)징수처분 무효확인 청구	8,936,760	1심 진행 중

수원지방법원(광명시법원) 외	송영진 외 97인	채권지급명령진행	932,918	1심 진행 중

소 계	9,748,667

사건>

서울서부지방법원	임호재 외 1인	부당이득 반환	183,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험(주)	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	손해배상	2,100,000	1심 진행 중

합 계	5,219,500

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 해태제과식품(주)의 담보로 제공한 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

(3) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(5) 지배기업인 (주)크라운제과와 종속기업인 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다. (6) 지배기업인 (주)크라운제과는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	18,517,817	18,532,170	(18,517,817)	18,532,170

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	20,058,991	18,517,817	(20,058,991)	18,517,817

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	1,473,524주	91,015주

1주당 금액	5,000	5,000

자본금	7,367,620,000	455,075,000

(*1) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 10,000,000주입니다.(*2) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 보고기간 후 액면분할을 실시하였으며, 상기 주식수는 주식분할 이전의 주식수입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	14,398,662	14,398,662

기타자본잉여금	5,019,580	5,019,580

합 계	19,418,242	19,418,242

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	45,822	3,108,795	45,822	3,108,795

우선주	4,500	76,050	4,500	76,050

합 계	50,322	3,184,845	50,322	3,184,845

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매도가능증권평가손익	23,301	24,309

해외사업환산손익	(29,658)	(43,608)

합 계	(6,357)	(19,299)

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

법정적립금	2,201,172	1,897,896

임의적립금	237,579,458	227,579,458

미처분이익잉여금	84,930,277	91,613,570

합 계	324,710,907	321,090,924

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(2,915,248)	(6,975,833)

원재료와 상품의 매입액	124,828,687	127,889,739

종업원급여	65,740,872	60,646,714

감가상각비 및 무형자산상각비	9,384,221	8,308,993

운반비	11,554,657	11,413,970

기타비용	68,179,493	66,245,763

합 계	276,772,682	267,529,346

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

급여	24,633,671	24,053,727

퇴직급여	2,368,160	2,629,458

복리후생비	6,882,350	4,742,409

여비교통비	610,807	739,808

통신비	466,514	447,541

지급임차료	4,601,404	5,299,545

세금과공과	839,666	1,052,828

감가상각비	3,255,708	2,763,135

무형자산상각비	533,181	374,339

수도광열비	534,844	535,364

수선비	431,541	441,815

소모품비	428,201	314,827

보험료	652,866	665,701

광고선전비	6,952,064	6,457,418

차량유지비	2,692,290	2,525,791

운반비	9,196,498	9,094,658

제수수료	24,652,642	23,210,595

판매수수료	8,021,460	7,166,892

판매시상금	1,135,885	1,299,822

교육훈련비	258,213	302,454

대손상각비	901,636	1,184,437

기타의판매비와관리비	1,033,548	984,215

합 계	101,083,149	96,286,779

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

임대수익	95,315	42,227

수수료수익	62,164	48,669

외환차익	147,911	60,455

외화환산이익	19,200	50,554

기타대손상각비환입	-	15,410

유형자산처분이익	180,552	339,955

무형자산처분이익	1,996	-

잡이익	377,625	297,626

합 계	884,763	854,896

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

외환차손	181,156	126,565

외화환산손실	207,509	46,630

기타지급수수료	230,335	423,681

임대자산감가상각비	5,162	11,771

기부금	149,240	339,699

기타의영업외비용	269,444	450,105

합 계	1,042,846	1,398,451

29. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자수익	33,100	136,608

배당금수익	23	17

합 계	33,123	136,625

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자비용	4,212,378	5,394,951

매도가능금융자산처분손실	2,301	-

합 계	4,214,679	5,394,951

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	33,100	136,608

매도가능금융자산	23	17

소 계	33,123	136,625

금융원가:

매도가능금융자산	(2,301)	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(4,212,378)	(5,394,951)

소 계	(4,214,679)	(5,394,951)

기타포괄손익:

매도가능금융자산(법인세효과반영전)	(1,553)	3,324

합 계	(4,183,109)	(5,255,002)

30. 법인세법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용 의 평균유효 세 율 은 22.6 % ( 전 분 기: 23 .2 %) 입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	440	728

우선주 기본주당이익(*)	441	729

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

분기순이익	6,659,593,420	11,021,358,973

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(381,516,451)	(630,726,535)

보통주이익	6,278,076,969	10,390,632,438

가중평균유통보통주식수(*)	14,277,020 주	14,277,020 주

보통주 기본주당이익(*)	440	728

(*) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 상기 가중평균유통보통주식수 및 기본주당이익에는 해당 액면분할로 인한 효과를 소급적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	381,516,451	630,726,535

가중평균유통우선주식수(*)	865,150 주	865,150 주

우선주 기본주당이익(*)	441	729

(*) 주석 36에서 설명하고 있는 바와 같이 지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 상기 가중평균유통우선주식수 및 기본주당이익에는 해당 액면분할로 인한 효과를 소급적용하였습니다.

32. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

공동기업	해태가루비(주)	2,153	9,000	633,616

관계기업	글리코해태(주)(*)	2,289,554	9,000	308,566

훼미리식품(주)	8,099	1,808	1,298

기타	(주)두라푸드	743	22,400	45,308

합 계	2,300,549	42,208	988,788

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

공동기업	해태가루비(주)	14,470,615	-	14,539

관계기업	글리코해태(주)(*)	2,717,157	-	-

훼미리식품(주)	11,718,745	18,824	6,161

기타	(주)두라푸드	3,008,910	163,568	41

합 계	31,915,427	182,392	20,741

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 49(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익

공동기업	해태가루비(주)	524,281	-

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,056,224	26,502

훼미리식품(주)	26,081	1,808

기타	(주)두라푸드	63,344	33,600

합 계	1,669,930	61,910

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료

공동기업	해태가루비(주)	13,875,571	-

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,212,866	-

훼미리식품(주)	11,805,747	-

기타	(주)두라푸드	2,468,994	34,980

합 계	29,363,178	34,980

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	603	144,529	20,174,542	-

관계기업	글리코해태(주)	393,180	355,847	573,584	-

훼미리식품(주)	-	663	14,910,823	3,950

기타	(주)두라푸드	-	485	2,833,607	345,412

합 계	393,783	501,524	38,492,556	349,362

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	-	15,787	18,735,165	-

관계기업	글리코해태(주)	345,822	191,265	3,167,309	-

훼미리식품(주)	2,066	7,623	14,701,177	3,936

기타	(주)두라푸드	-	12,320	2,955,143	428,958

합 계	347,888	226,995	39,558,794	432,894

(3) 당분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 없으며 전분기의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기 거래내역 없음. ② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	분기말

기타	(주)두라푸드	5,500,000	-	-	5,500,000

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기급여	3,574,352	2,217,305

퇴직급여	527,091	451,857

합 계	4,101,443	2,669,162

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

33. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

제과부문	과자류, 빙과류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	293,873,914	21,671,492	(25,331,533)	290,213,873

영업이익	12,905,119	(72,823)	608,895	13,441,191

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	293,018,424	17,126,648	(22,503,783)	287,641,289

영업이익	19,538,263	39,564	534,116	20,111,943

(3) 당분기 및 전분기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

국내	273,115,212	271,021,482

해외	17,098,661	16,619,807

합 계	290,213,873	287,641,289

34. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

현금및현금성자산	18,339,591	33,310,675

단기금융예치금	635,000	535,000

매출채권	165,464,591	160,532,814

미수금	7,728,777	5,648,735

미수수익	574	551

단기대여금	140,000	125,000

장기대여금	21,000	36,000

보증금	14,158,207	13,977,503

장기금융예치금	304,500	204,500

매도가능금융자산	4,660	7,080

합 계	206,796,900	214,377,858

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	201,024,527	201,057,879	140,534,129	57,894,512	2,629,238

차입금	192,975,160	199,778,402	38,435,926	58,298,764	103,043,712

사채	279,345,354	291,773,775	2,175,975	85,091,591	204,506,209

합 계	673,345,041	692,610,056	181,146,030	201,284,867	310,179,159

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	204,747,791	205,578,225	152,996,852	49,792,393	2,788,980

차입금	181,282,180	189,910,445	27,830,785	56,806,900	105,272,760

사채	289,336,584	302,516,754	32,336,475	65,285,091	204,895,188

합 계	675,366,555	698,005,424	213,164,112	171,884,384	312,956,928

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	1,451,945	334,807	1,103,484	380,106

매출채권	5,141,491	212,477	4,532,454	284,977

합 계	6,593,436	547,284	5,635,938	665,083

외화부채:

매입채무	181,860	-	205,978	-

단기차입금	455,688	-	1,350,859	-

합 계	637,548	-	1,556,837	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	595,589	(595,589)	407,910	(407,910)

JPY	54,728	(54,728)	66,508	(66,508)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

변동이자율:

단기차입금	73,026,593	51,100,234

장기차입금(유동성 포함)	-	10,000,000

소 계	73,026,593	61,100,234

고정이자율:

단기차입금	16,390,789	16,340,835

장기차입금(유동성 포함)	103,557,778	103,841,111

사채(전환사채 포함)	280,000,000	290,000,000

소 계	399,948,567	410,181,946

합 계	472,975,160	471,282,180

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 전체 회계연도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(730,266)	730,266	(511,002)	511,002

장기차입금(유동성 포함)	-	-	(100,000)	100,000

합 계	(730,266)	730,266	(611,002)	611,002

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

차입금 총계 (A)	472,320,514	470,618,764

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	20,824,933	35,304,620

순차입금 (C=A-B)	451,495,581	435,314,144

자본 총계 (D)	313,155,610	303,450,459

순차입금비율 (E=C/D)	144.2%	143.5%

(5) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	48,965	50,898

취득원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	4,410,810	4,410,312

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

대여금및수취채권(현금및현금성자산)	20,189,933	34,769,620

대여금및수취채권(금융예치금)	939,500	739,500

대여금및수취채권(매출채권및기타채권)	187,513,149	180,320,603

매도가능금융자산	4,660	7,080

소 계	208,647,242	215,836,803

금융자산 합계	213,107,017	220,298,013

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	201,024,527	204,747,791

차입금	192,975,160	181,282,180

사채	279,345,354	289,336,584

금융부채 합계	673,345,041	675,366,555

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	48,965	48,965	50,898	50,898

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	48,965	-	-	48,965

ⅱ) 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	50,898	-	-	50,898

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	455,687	486,735

관련 차입금의 장부금액	455,687	486,735

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.35. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

전환사채(상환전환우선주)의 전환	-	40,106,715

유형자산 관련 미지급금의 감소	(3,323,218)	(1,571,574)

무형자산 관련 미지급금의 감소	(117,354)	(184,327)

미지급배당금의 증가	3,032,760	1,518,543

36. 보고기간 후 사건(1) 지배기업은 2016년 3월 25일자 정기주주총회 결의에 따라 1주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하여 보통주 주식 수 1,473,524주와 우선주 주식 수 91,015주를 각각 14,735,240주와 910,150주로 증가시켰습니다. 주식 분할은 2016년 4월 29일자로 등기가 완료되었으며, 연결실체의 당분기 및 전분기 주당이익은 이러한 주식 수 변동을 반영하여 계산하였습니다.(2) 종속기업인 해태제과식품(주)는 2016년 3월 28일자 이사회 결의를 통해 유가증권시장 상장을 위한 유상증자 및 자기주식 처분을 결정하였으며, 2016년 5월 2일자로 매매계약 및 납입을 완료하였습니다. 보통주 3,704,840주의 신규 발행과 보통주 2,125,160주의 자기주식 처분으로 88,033,000천원이 조달되었고, 2016년 5월 11일자로 유가증권시장에 상장되었습니다.