크라운해태홀딩스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체로서비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.49	-	96.49	-	문화 관련 서비스업 및 임업, 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	96.79	-	96.79	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체의 (주)크라운제과 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려 시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	344,224,020	136,135,344	208,088,676	108,945,937	6,503,028	6,472,311

해태제과식품(주)	669,287,687	406,856,940	262,430,747	147,538,009	8,734,221	8,692,196

(주)아트밸리	80,502,488	18,993,914	61,508,574	1,424,861	44,713	44,713

(주)씨에이치테크	6,305,230	1,737,180	4,568,050	2,374,250	(446,339)	(446,339)

(주)영그린	7,561,737	259,424	7,302,313	780,369	23,134	23,134

(주)빨라쪼	4,070,893	3,316,119	754,774	923,545	(222,306)	(222,306)

(주)코디서비스코리아	7,928,070	6,577,327	1,350,743	11,969,111	61,609	61,609

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,179,512	480,100	699,412	472,778	4,240	16,871

훼미리식품(주)	61,253,483	37,322,441	23,931,042	17,044,762	561,004	561,004

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	338,608,142	133,792,953	204,815,189	434,728,793	23,453,590	15,747,781

해태제과식품(주)	642,376,924	383,334,841	259,042,083	586,284,505	19,949,044	18,273,092

(주)아트밸리	80,815,618	19,351,757	61,463,861	6,628,807	465,636	465,636

(주)씨에이치테크	5,866,929	852,539	5,014,390	8,728,170	62,577	62,577

(주)영그린	7,581,927	302,747	7,279,180	4,612,430	595,267	595,267

(주)빨라쪼	4,084,526	3,107,445	977,081	4,302,852	(1,132,760)	(1,132,760)

(주)코디서비스코리아	8,352,124	7,062,990	1,289,134	48,585,760	740,449	740,449

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,197,425	514,885	682,540	2,621,058	65,602	95,908

훼미리식품(주)	59,297,110	35,927,072	23,370,038	67,656,075	1,739,804	1,512,523

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.분기 연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38 에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

연결실체는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2024년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

보유현금	166,809	125,369

요구불예금	44,649,996	20,948,035

합 계	44,816,805	21,073,404

5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,196,365	(106,360)	11,090,005	10,392,353	(111,468)	10,280,885

제품	35,844,883	(221,089)	35,623,794	35,081,139	(272,692)	34,808,447

재공품	864,220	-	864,220	732,319	-	732,319

원재료	10,638,602	(82,343)	10,556,259	9,448,040	(88,764)	9,359,276

저장품	478,606	(11,177)	467,429	500,429	(11,485)	488,944

외주가공재료	543,567	(15,301)	528,266	356,774	(15,427)	341,347

미착품	14,737,082	-	14,737,082	14,226,669	-	14,226,669

합 계	74,303,325	(436,270)	73,867,055	70,737,723	(499,836)	70,237,887

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(63,566)	(185,530)

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	130,537,119	(10,496,558)	120,040,561	128,931,902	(10,363,638)	118,568,264

미수금	3,748,749	(2,200,956)	1,547,793	3,256,498	(2,200,956)	1,055,542

미수수익	26,822	-	26,822	390,155	-	390,155

단기대여금	65,000	-	65,000	64,500	-	64,500

소 계	134,377,690	(12,697,514)	121,680,176	132,643,055	(12,564,594)	120,078,461

비유동자산:

장기대여금	57,000	-	57,000	62,000	-	62,000

보증금	8,060,733	-	8,060,733	9,206,576	-	9,206,576

채무상품	78,830	-	78,830	78,830	-	78,830

소 계	8,196,563	-	8,196,563	9,347,406	-	9,347,406

합 계	142,574,253	(12,697,514)	129,876,739	141,990,461	(12,564,594)	129,425,867

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초금액	12,564,594	13,633,287

설정액	200,563	196,110

회수액	6,250	16,929

제각액	(73,893)	(1,281,732)

기말금액	12,697,514	12,564,594

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	1,163,776

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초금액	1,163,776	933,169

공정가치변동액	(8,343)	230,607

기말금액	1,155,433	1,163,776

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,565,211	3,556,302

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	370	370	5

(주)농심홀딩스	67	67	2

(주)오리온홀딩스	42	42	2

(주)오리온	9,646	9,646	8

롯데지주(주)	462	462	26

롯데웰푸드(주)	243	243	6

소 계	10,830	10,830	49

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,693,600	2,693,600	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,554,381	3,554,381	-

합 계	3,565,211	3,565,211	49

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	407	407	5

(주)농심홀딩스	65	65	2

(주)오리온홀딩스	44	44	2

(주)오리온	697	697	6

롯데지주(주)	460	460	25

롯데웰푸드(주)	248	248	5

소 계	1,921	1,921	45

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,693,600	2,693,600	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,554,381	3,554,381	-

합 계	3,556,302	3,556,302	45

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초금액	3,556,302	3,755,988

공정가치 변동액	(309)	(199,686)

취득금액	9,218	-

기말금액	3,565,211	3,556,302

9. 관계기업및공동기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	4,600,720	40.00	4,663,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.0	19,568,467	50.0	19,479,020

(3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	4,663,759	(63,039)	4,600,720

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	19,479,020	89,447	19,568,467

합 계	24,142,779	26,408	24,169,187

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,933,510	730,249	4,663,759

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	19,933,640	(454,620)	19,479,020

합 계	23,867,150	275,629	24,142,779

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보등은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	10,426,082	3,098,624	1,688,104	62,041	2,207,363	70,735	70,735

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	29,842,326	23,971,749	6,495,400	3,483,058	14,233,053	261,601	261,601

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	10,734,800	3,495,631	2,136,428	66,524	19,094,127	1,994,304	1,994,304

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	28,679,042	24,102,867	5,717,426	3,429,149	52,550,415	(871,915)	(871,915)

10. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동자산:

선급금	703,599	704,611

선급비용	1,473,907	1,995,395

반환재고회수권	2,640,875	2,680,086

부가세대급금	-	20,097

소 계	4,818,381	5,400,189

비유동자산:

장기선급비용	129,282	141,159

합 계	4,947,663	5,541,348

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	298,176,705	-	298,176,705	296,767,511	-	296,767,511

건물	238,105,459	(77,973,906)	160,131,553	187,571,561	(76,345,690)	111,225,871

구축물	25,252,458	(11,214,724)	14,037,734	22,628,506	(10,955,760)	11,672,746

기계장치	543,109,068	(337,308,058)	205,801,010	522,882,254	(332,919,834)	189,962,420

차량운반구	31,683,029	(19,318,272)	12,364,757	32,828,226	(19,898,381)	12,929,845

기타유형자산	71,395,477	(60,735,781)	10,659,696	70,749,190	(59,959,469)	10,789,721

건설중인자산	2,937,119	-	2,937,119	67,134,891	-	67,134,891

합 계	1,210,659,315	(506,550,741)	704,108,574	1,200,562,139	(500,079,134)	700,483,005

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	296,767,511	32,542	-	-	1,376,652	298,176,705

건물	111,225,871	81,331	-	(1,435,762)	50,260,113	160,131,553

구축물	11,672,746	251,840	-	(258,964)	2,372,112	14,037,734

기계장치	189,962,420	2,778,765	-	(5,612,545)	18,672,370	205,801,010

차량운반구	12,929,845	177,953	(33)	(743,008)	-	12,364,757

기타유형자산	10,789,721	318,973	-	(776,312)	327,314	10,659,696

건설중인자산(*2)	67,134,891	8,485,834	-	-	(72,683,606)	2,937,119

합 계	700,483,005	12,127,238	(33)	(8,826,591)	324,955	704,108,574

(*1) 기타증(감)액은 매각예정비유동자산, 무형자산 및 투자부동산으로 계정대체 되었으며, 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 971,045 천 원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.40% 입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	기타증(감)액(*2)	기말금액

토지	296,202,110	1,021,332	(265,444)	-	-	(190,487)	296,767,511

건물	114,897,009	1,872,529	(51,013)	(5,136,674)	-	(355,980)	111,225,871

구축물	11,334,446	1,302,650	(18)	(964,332)	-	-	11,672,746

기계장치	196,139,847	12,733,687	(411,894)	(22,943,820)	(1,408,449)	5,853,049	189,962,420

차량운반구	11,169,542	4,359,637	(26,480)	(2,572,854)	-	-	12,929,845

기타유형자산	10,083,424	3,829,039	(235)	(3,122,507)	-	-	10,789,721

건설중인자산(*3)(*4)	13,950,730	59,075,153	-	-	-	(5,890,992)	67,134,891

합 계	653,777,108	84,194,027	(755,084)	(34,740,187)	(1,408,449)	(584,410)	700,483,005

(*1) 물리적인 손상 등에 따른 개별 자산에 대한 손상차손입니다.(*2) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등이며,일부는 무형자산 및 투자부동산으로 계정대체 되었습니다. (*3) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 971,045천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.4%입니다.(*4) 생산효율화를 위해 충청남도 아산시에 새로운 공장을 건설하기 시작하였고, 해당 공장은 2024년 4월에 완공될 예정입니다.

12. 리스(1) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	8,759,192	(4,745,389)	4,013,803	9,503,703	(4,756,698)	4,747,005

기계장치	3,801,575	(1,875,860)	1,925,715	3,801,575	(1,779,676)	2,021,899

차량운반구	2,057,653	(1,174,453)	883,200	1,987,758	(1,226,294)	761,464

합 계	14,618,420	(7,795,702)	6,822,718	15,293,036	(7,762,668)	7,530,368

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,747,005	641,924	(1,237,003)	(138,123)	4,013,803

기계장치	2,021,899	-	(96,184)	-	1,925,715

차량운반구	761,464	311,591	(156,092)	(33,763)	883,200

합 계	7,530,368	953,515	(1,489,279)	(171,886)	6,822,718

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지 및 리스변경으로 변동하였습니다.

- 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	5,690,229	8,179,913	(6,769,931)	(2,353,206)	4,747,005

기계장치	2,164,116	319,289	(461,506)	-	2,021,899

차량운반구	897,399	572,540	(619,231)	(89,244)	761,464

합 계	8,751,744	9,071,742	(7,850,668)	(2,442,450)	7,530,368

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지 및 리스변경으로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

사용권자산상각비

부동산	1,237,003	1,624,661

기계장치	96,183	141,107

차량운반구	156,093	155,883

합 계	1,489,279	1,921,651

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	88,258	104,419

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	584,520	296,903

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	196,770	371,580

④ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 58(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,727,270	575,159	(134,893)	58,591	(1,245,482)	-	3,980,645

기계장치	1,897,038	-	-	19,584	(103,161)	(47,567)	1,765,894

차량운반구	810,993	311,591	(36,249)	10,083	(169,567)	-	926,851

합 계	7,435,301	886,750	(171,142)	88,258	(1,518,210)	(47,567)	6,673,390

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

- 제 57(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	6,271,823	7,939,223	(2,604,787)	340,853	(7,219,842)	-	4,727,270

기계장치	2,084,843	319,289	-	76,503	(482,630)	(100,967)	1,897,038

차량운반구	946,123	572,540	(99,037)	28,453	(637,086)	-	810,993

합 계	9,302,789	8,831,052	(2,703,824)	445,809	(8,339,558)	(100,967)	7,435,301

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.(2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 15에서 공시하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	20,000,674	(16,981,591)	3,019,083	19,728,644	(16,731,936)	2,996,708

고객관계	27,500,000	(25,964,286)	1,535,714	27,500,000	(25,196,429)	2,303,571

기타의무형자산	13,518,027	(12,070,429)	1,447,598	13,448,112	(12,022,681)	1,425,431

합 계	61,018,701	(55,016,306)	6,002,395	60,676,756	(53,951,046)	6,725,710

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	2,996,708	270,930	(249,655)	1,100	3,019,083

고객관계	2,303,571	-	(767,857)	-	1,535,714

기타의무형자산	1,425,431	66,400	(47,748)	3,515	1,447,598

합 계	6,725,710	337,330	(1,065,260)	4,615	6,002,395

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,059,245	1,017,797	-	(1,097,760)	17,426	2,996,708

고객관계	6,125,000	-	-	(3,821,429)	-	2,303,571

기타의무형자산	1,043,871	498,794	(202)	(125,435)	8,403	1,425,431

합 계	10,228,116	1,516,591	(202)	(5,044,624)	25,829	6,725,710

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

14. 영업권

당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득금액:

기초금액	190,095,115	190,095,115

기말금액	190,095,115	190,095,115

손상차손누계액:

기초금액	(39,332,786)	(39,332,786)

기말금액	(39,332,786)	(39,332,786)

장부금액:

기초금액	150,762,329	150,762,329

기말금액	150,762,329	150,762,329

15. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,397,258	-	7,397,258	7,587,745	-	7,587,745

건물	4,579,752	(2,184,237)	2,395,515	4,982,287	(2,311,202)	2,671,085

합 계	11,977,010	(2,184,237)	9,792,773	12,570,032	(2,311,202)	10,258,830

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	7,587,745	-	(190,487)	7,397,258

건물	2,671,085	(65,490)	(210,080)	2,395,515

합 계	10,258,830	(65,490)	(400,567)	9,792,773

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체 된 금액입니다.② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	7,397,258	-	190,487	7,587,745

건물	2,587,126	(272,021)	355,980	2,671,085

합 계	9,984,384	(272,021)	546,467	10,258,830

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

16. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산(토지, 건물, 기계장치 등)	33,800,000	단기차입금(*1)	23,200,000	한국산업은행

장기금융기관예치금	960,000	사채(*2)	80,000,000	신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사

합 계	34,760,000	103,200,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.(*2) 제 18회 및 19회 무보증사모사채와 관련해서 담보로 제공하였습니다. (주석 19 참고)

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

574,928	우리사주보증금	한국증권금융(주)

960,000	질권설정	신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사

합 계	1,539,928

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,606,694 천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

17. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

(주)우리은행	운영자금	17,898,000	15,885,000

매출채권 담보차입 등(*1)	200,921	259,260

(주)하나은행	운영자금	17,194,000	16,839,000

매출채권 담보차입 등(*1)	-	1,956,000

(주)신한은행	운영자금	35,000,000	34,000,000

한국산업은행	운영자금(*2)	38,200,000	55,900,000

(주)국민은행	운영자금	1,600,000	3,310,000

합 계	110,092,921	128,149,260

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 동 단기차입금 중 23,200,000 천원에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하였습니다.

연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.40~7.00% 의 이자율을 부담하고 있습니다.

18. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

한국산업은행	시설자금	2025년	12,000,000	12,000,000

2027년	-	1,000,000

소 계	12,000,000	13,000,000

유동성 대체	-	(250,000)

합 계	12,000,000	12,750,000

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 4.68%의 이자율을 부담하고 있습니다.

19. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 58(당) 기
1분기	제 57(전) 기

제16회 무보증공모사채(*1)	2024년 4월 9일	해태제과식품(주)	1.78	40,000,000	40,000,000

제17회 무보증공모사채(*1)	2025년 6월 9일	해태제과식품(주)	4.58	72,000,000	72,000,000

제18회 무보증사모사채(*2)	2026년 3월 27일	해태제과식품(주)	4.23	40,000,000	40,000,000

제19회 무보증사모사채(*2)	2027년 3월 28일	해태제과식품(주)	4.21	40,000,000	-

소 계	192,000,000	152,000,000

사채할인발행차금	(291,044)	(241,475)

유동성사채 대체	(39,998,386)	(39,982,092)

합 계	151,710,570	111,776,433

(*1) 당분기말 현재 발행자인 해태제과식품(주)의 연결재무제표 기준에서 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제16회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제17회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

(*2) 당분기말 현재 발행자인 해태제과식품(주)가 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의이익을 상실할 수 있습니다.

20. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동부채:

매입채무	91,220,447	91,887,371

미지급금	31,853,910	38,197,092

미지급비용	27,119,414	29,878,410

유동성수입보증금	843,497	980,962

소 계	151,037,268	160,943,835

비유동부채:

수입보증금	457,840	510,840

합 계	151,495,108	161,454,675

21. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동부채:

선수금	974,021	939,152

예수금	1,267,864	1,461,275

예수부가가치세	10,092,595	8,921,056

소 계	12,334,480	11,321,483

비유동부채:

장기종업원급여부채	6,855,017	6,642,200

합 계	19,189,497	17,963,683

22. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

당기근무원가	3,535,100	3,089,799

확정급여채무의 이자원가	1,384,203	1,461,599

사외적립자산의 이자수익	(434,867)	(504,879)

합 계	4,484,436	4,046,519

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 58(당) 기1분기	제 57(전) 기	제 58(당) 기1분기	제 57(전) 기	제 58(당) 기1분기	제 57(전) 기

기초금액	136,574,426	120,691,332	(46,739,591)	(43,531,521)	89,834,835	77,159,811

당기근무원가	3,535,100	12,330,141	-	-	3,535,100	12,330,141

이자원가(수익)	1,384,203	6,007,126	(434,867)	(2,158,033)	949,336	3,849,093

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	11,981,105	-	-	-	11,981,105

(인구통계적 가정)	-	(1,754)	-	-	-	(1,754)

(재무적 가정)	-	5,106,043	-	-	-	5,106,043

(경험조정)	-	6,876,816	-	-	-	6,876,816

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	108,319	558,056	108,319	558,056

(경험조정)	-	-	108,319	558,056	108,319	558,056

납부한 기여금	-	-	(224,793)	(3,809,169)	(224,793)	(3,809,169)

급여 지급	(2,618,062)	(14,461,849)	433,031	2,201,076	(2,185,031)	(12,260,773)

기타증(감)액(*)	2,519	26,571	-	-	2,519	26,571

기말잔액	138,878,186	136,574,426	(46,857,901)	(46,739,591)	92,020,285	89,834,835

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 545,969천원 및 586,000천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

단기금융기관예치금	46,809,190	46,689,717

국민연금전환금	48,711	49,874

합 계	46,857,901	46,739,591

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	55,000,000

전자외상매출채권담보	9,000,000

수입신용장개설	USD 7,000,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	48,000,000

당좌차월	13,000,000

매출채권할인약정	5,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	20,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	36,430,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

매출채권할인약정	10,000,000

기타포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	86,800,000

시설자금대출	30,000,000

합 계	409,230,000

USD 8,700,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

대전지법 천안지방법원 외	남재근 외 24명	물품대금	106,184	1심 진행 중

서울고등법원	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	CJ대한통운,SJ드림 외	손해배상	13,386,025	1심 진행 중

서울행정법원	용산세무서장	부가가치세 부과처분 취소청구	484,287	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화,장소희	부당이득 반환청구	645,405	1심 진행 중

합 계	15,621,901

사건>

서울고등법원	최영화	손해배상	607,970	2심 진행 중

서울중앙지방법원	미쓰이스미토모 보험사	구상권	147,123	1심 진행 중

서울중앙지방법원	강흥준	손해배상	30,000	1심 진행 중

서울중앙지방법원	삼성화재해상보험	구상권	38,630	1심 진행 중

합 계	823,723

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행 및 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의사전동의 없이는 (주)아트밸리와 훼미리식품(주) 및 (주)영그린의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.24. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	15,536,841	4,144,234	(5,677,769)	14,003,306

충당부채(소송및기타)	2,250,000	-	-	2,250,000

합 계	17,786,841	4,144,234	(5,677,769)	16,253,306

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	16,753,188	23,113,590	(24,329,937)	15,536,841

충당부채(소송및기타)	3,890,000	162,028	(1,802,028)	2,250,000

합 계	20,643,188	23,275,618	(26,131,965)	17,786,841

25. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,382,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,438,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,842,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

26. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

27. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초	(67,300,534)	(67,413,728)

종속기업의 유상감자	-	113,194

기말	(67,300,534)	(67,300,534)

28. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(200,499)	(200,255)

해외사업장외화환산차이	2,120	(7,241)

합 계	(198,379)	(207,496)

29. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

법정적립금	9,229,759	8,549,587

임의적립금	148,526,393	148,206,511

미처분이익잉여금	122,560,093	117,424,738

합 계	280,316,245	274,180,836

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 매출액과 매출원가(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	259,414,858	253,803,709

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

한 시점에 이행:

제품매출	235,317,458	230,709,591

상품매출	57,158,593	51,775,831

매출에누리 등	(33,573,918)	(29,253,979)

소 계	258,902,133	253,231,443

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	512,725	572,266

합 계	259,414,858	253,803,709

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	120,040,561	118,568,264

계약부채(선수금)	974,021	939,152

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

매출원가:

제품매출원가	134,431,534	139,403,199

상품매출원가	36,395,841	33,209,976

용역매출원가	23,304	159,130

합 계	170,850,679	172,772,305

31. 비용의 성격별분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,909,238)	(4,044,797)

원재료와 상품의 매입액	124,380,245	123,506,667

종업원급여	60,816,196	58,327,680

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	11,410,630	11,788,148

운반비	9,420,726	9,278,016

기타비용	35,563,203	39,419,433

합 계	237,681,762	238,275,147

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

급여	26,242,295	27,601,571

퇴직급여	2,655,111	2,635,808

복리후생비	7,395,622	4,473,733

여비교통비	364,603	350,976

통신비	437,107	423,355

지급임차료	965,880	842,004

세금과공과	933,070	972,223

감가상각비	1,891,189	1,740,160

무형자산상각비	1,065,261	1,302,290

사용권자산상각비	1,244,374	1,432,486

수도광열비	475,272	349,359

수선비	577,791	263,485

소모품비	375,841	333,973

보험료	673,651	710,473

광고선전비	1,121,788	1,458,309

차량유지비	1,699,059	1,809,036

운반비	6,977,829	6,922,885

제수수료	7,366,229	7,763,304

판매수수료	2,018,994	1,886,930

판매시상금	898,425	851,776

교육훈련비	119,109	129,054

기타의판매비와관리비	1,332,582	1,249,651

합 계	66,831,082	65,502,841

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

임대수익	24,483	32,015

수수료수익	3,570	-

유형자산처분이익	142,655	847,331

기타영업외수익	182,792	382,970

합 계	353,500	1,262,316

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

기타지급수수료	90	6,505

임대자산감가상각비	16,555	16,555

유형자산처분손실	-	23

기부금	330,748	374,779

기타의영업외비용	72,746	125,055

합 계	420,139	522,917

33. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	219,468	406,220

당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익	-	45,344

외환차익	175,214	335,089

외화환산이익	189,342	107,293

기타금융수익-배당금수익	49	45

합 계	584,073	893,991

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

이자비용	3,480,765	3,543,836

외환차손	59,388	161,896

외화환산손실	2,609	71,784

당기손익-공정가치측정금융자산 금융비용	8,343	-

합 계	3,551,105	3,777,516

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	219,468	406,220

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	364,556	45

당기손익-공정가치측정금융자산	49	45,344

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	442,382

소 계	584,073	893,991

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,542,762)	(3,777,516)

기타금융비용:

당기손익-공정가치측정금융자산	(8,343)	-

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(199,686)	19

소 계	(3,750,791)	(3,777,497)

합 계	(3,166,718)	(2,883,506)

34. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.5% 이며, 전분기 유효세율은 법인세수익 등이 발생하였으므로 유효세율을 계산하지 않았습니다.

35. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	514	343

우선주 기본주당이익	514	343

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	7,685,587,560	5,123,078,096

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(293,285,468)	(195,498,958)

보통주이익	7,392,302,092	4,927,579,138

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735	14,382,735

보통주 기본주당이익	514	343

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(464,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	293,285,468	195,498,958

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	570,627

우선주 기본주당이익	514	343

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	15,205	55,720

공동기업	해태가루비(주)	162	388,800

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,701,957	224,300

합 계	1,717,324	668,820

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산 매입	지급수수료	기타(*1)

최대주주	(주)두라푸드	3,948,500	1,045,456	582,348

공동기업	해태가루비(주)	14,233,053	-	9,193

관계기업	글리코해태(주)(*2)	2,815,470	-	-

합 계	20,997,023	1,045,456	591,541

(*1) 기타에는 배당금이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 57(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	10,146	75,419

공동기업	해태가루비(주)	39,587	283,236

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,686,457	136,399

합 계	1,736,190	495,054

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산 매입	지급수수료	기타(*1)

최대주주	(주)두라푸드	4,317,697	68,086	584,721

공동기업	해태가루비(주)	13,380,318	-	-

관계기업	글리코해태(주)(*2)	2,778,818	-	-

합 계	20,476,833	68,086	584,721

(*1) 기타에는 배당금이 포함된 금액입니다.(*2) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	10,626	2,352	3,587,859	389,398

공동기업	해태가루비(주)	14,349	429	13,701,692	-

관계기업	글리코해태(주)	9,757	103,995	1,193,445	1,897,038

합 계	34,732	106,776	18,482,996	2,286,436

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	6,578	2,446	3,085,855	437,015

공동기업	해태가루비(주)	14,351	429	12,204,060	-

관계기업	글리코해태(주)	9,754	248,131	7,004,548	1,897,038

합 계	30,683	251,006	22,294,463	2,334,053

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

단기급여	1,398,193	2,247,956

퇴직급여	136,463	91,569

합 계	1,534,656	2,339,525

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

37. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	353,481,449	56,963,563	296,517,886	348,711,748	54,927,180	293,784,568

제과부문	1,074,765,190	580,314,724	494,450,466	1,040,282,176	553,054,867	487,227,309

기타부문	107,547,930	31,364,063	76,183,867	107,898,548	31,192,363	76,706,185

연결조정	(349,459,982)	(35,285,925)	(314,174,057)	(341,105,540)	(27,336,396)	(313,769,144)

합 계	1,186,334,587	633,356,425	552,978,162	1,155,786,932	611,838,014	543,948,918

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

지주부문	7,910,589	4,872,530	4,244,096

제과부문	273,528,709	22,220,790	15,798,252

기타부문	17,944,915	(472,844)	(534,949)

연결조정	(39,969,355)	(5,087,943)	(5,143,412)

합 계	259,414,858	21,532,533	14,363,987

② 제 57(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

지주부문	8,372,400	5,068,513	4,157,777

제과부문	267,553,271	16,130,641	10,688,096

기타부문	17,272,403	2,909	467,591

연결조정	(39,394,365)	(5,664,475)	(5,641,467)

합 계	253,803,709	15,537,588	9,671,997

(5) 지역별 정보당분기와 전분기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

국내	241,896,335	233,995,908

해외	17,518,523	19,807,801

합 계	259,414,858	253,803,709

38. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

현금성자산	44,649,996	20,948,035

단기금융기관예치금	14,215,546	13,395,000

매출채권	120,040,561	118,568,264

미수금	1,547,793	1,055,542

미수수익	26,822	390,155

단기대여금	65,000	64,500

장기대여금	57,000	62,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	1,163,776

보증금	8,060,733	9,206,576

장기금융기관예치금	1,536,928	1,040,075

채무상품	78,830	78,830

합 계	191,434,642	165,972,753

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	117,586,205	115,101,656

3개월 초과 6개월 이하	1,490,341	1,417,898

6개월 초과 1년 이하	678,315	653,256

1년 초과	13,212,230	14,408,192

소 계	132,967,091	131,581,002

손상채권	9,607,162	10,409,459

소 계	142,574,253	141,990,461

차감:손상차손누계액	(12,697,514)	(12,564,594)

합 계	129,876,739	129,425,867

③ 당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	채권금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.29%	No	117,559,383	345,866

3개월 초과 6개월 이하	10.32%	No	1,425,341	147,111

6개월 초과 1년 이하	40.49%	No	678,315	274,623

1년 초과	84.15%	Yes	5,015,667	4,220,688

소 계	124,678,706	4,988,288

손상채권	9,607,162	7,709,226

합 계	134,285,868	12,697,514

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	151,495,108	151,495,108	150,571,624	465,643	457,841

차입금	122,092,921	125,094,400	44,260,160	68,440,351	12,393,889

리스부채	6,673,390	7,234,026	1,318,401	2,568,116	3,347,509

사채	191,708,956	204,334,517	41,676,623	5,000,159	157,657,735

합 계	471,970,375	488,158,051	237,826,808	76,474,269	173,856,974

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	161,454,675	161,454,675	160,124,814	819,021	510,840

차입금	141,149,260	143,442,521	53,583,984	76,509,525	13,349,012

리스부채	7,435,301	8,072,110	1,500,625	3,077,589	3,493,896

사채	151,758,525	160,720,464	1,417,173	43,766,074	115,537,217

합 계	461,797,761	473,689,770	216,626,596	124,172,209	132,890,965

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	320,904	-	531,424	975,918	-	595,312

매출채권	8,233,115	985,741	137,020	7,465,253	798,740	188,719

합 계	8,554,019	985,741	668,444	8,441,171	798,740	784,031

외화부채:

매입채무	-	-	333,206	-	-	383,108

단기차입금	200,921	-	-	259,260	-	-

리스부채	-	1,765,895	-	-	1,897,038	-

합 계	200,921	1,765,895	333,206	259,260	1,897,038	383,108

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	835,310	(835,310)	818,191	(818,191)

JPY	(78,015)	78,015	(109,830)	109,830

EUR	33,524	(33,524)	40,092	(40,092)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

변동이자율:

단기차입금	80,798,000	59,151,000

장기차입금	12,000,000	12,000,000

소 계	92,798,000	71,151,000

고정이자율:

단기차입금	29,294,921	68,998,260

장기차입금(유동성포함)	-	1,000,000

리스부채	6,673,390	7,435,301

사채	191,708,956	151,758,525

소 계	227,677,267	229,192,086

합 계	320,475,267	300,343,086

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 100 basis point 변동 시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(201,995)	201,995	(591,510)	591,510

장기차입금	(30,000)	30,000	(120,000)	120,000

합 계	(231,995)	231,995	(711,510)	711,510

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

차입금 총계(A) (*)	320,475,267	300,343,086

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	59,032,351	34,468,404

순차입금(C=A-B)	261,442,916	265,874,682

자본 총계(D)	552,978,162	543,948,918

순차입금비율(E=C/D)	47.3%	48.9%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,155,433	2,704,430	-	3,859,863

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	44,816,805	44,816,805

금융기관예치금	-	-	15,752,474	15,752,474

매출채권및기타채권	-	-	129,876,739	129,876,739

지분증권(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	190,446,018	191,306,799

합 계	1,155,433	3,565,211	190,446,018	195,166,662

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	151,495,108	151,495,108

차입금	-	-	122,092,921	122,092,921

리스부채	-	-	6,673,390	6,673,390

사채	-	-	191,708,956	191,708,956

합 계	-	-	471,970,375	471,970,375

(*1) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,163,776	2,695,521	-	3,859,297

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	21,073,404	21,073,404

금융기관예치금	-	-	14,435,075	14,435,075

매출채권및기타채권	-	-	129,425,867	129,425,867

지분증권(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	164,934,346	165,795,127

합 계	1,163,776	3,556,302	164,934,346	169,654,424

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	161,454,675	161,454,675

차입금	-	-	141,149,260	141,149,260

리스부채	-	-	7,435,301	7,435,301

사채	-	-	151,758,525	151,758,525

합 계	-	-	461,797,761	461,797,761

(*1) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	1,155,433	1,163,776	1,163,776

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,565,211	3,565,211	3,556,302	3,556,302

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,155,433	-	-	1,155,433

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,830	-	2,693,600	2,704,430

ⅱ) 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,163,776	-	-	1,163,776

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,921	-	2,693,600	2,695,521

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초	2,693,600	2,893,200

금융자산평가손익	-	(199,600)

기말	2,693,600	2,693,600

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	200,921	2,215,260

관련 차입금의 장부금액	200,921	2,215,260

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

39. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(1,467,665)	1,668,817

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	50,176	(19,396)

사용권자산의 취득	953,515	3,577,455

미지급배당금의 증가	5,262,045	5,262,045

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

차입금	141,149,260	(19,056,339)	-	-	122,092,921

수입보증금	1,491,802	(190,464)	-	-	1,301,338

사채	151,758,525	39,900,580	-	49,851	191,708,956

리스부채	7,435,301	(1,518,209)	886,750	(130,452)	6,673,390

합 계	301,834,888	19,135,568	886,750	(80,601)	321,776,605

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

차입금	149,930,261	(8,781,001)	-	-	141,149,260

수입보증금	1,843,086	(361,284)	-	10,000	1,491,802

사채	156,657,268	(5,096,420)	-	197,677	151,758,525

리스부채	9,302,789	(8,339,558)	8,831,052	(2,358,982)	7,435,301

합 계	317,733,404	(22,578,263)	8,831,052	(2,151,305)	301,834,888