크라운해태홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 크라운제과(이하 "당사")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 윤영달 및 그 특수관계자(보통주 지분율 49.13%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

당사의 분기재무제표는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여 다음 기준서의 개정사항을 적용하였습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준에서 요구하더라도 중요하지 않을 경우 재무제표(주석 포함)에 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 추가로 공시하도록 하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

보유현금	556,277	627,261

요구불예금	5,159,190	7,272,661

합 계	5,715,467	7,899,922

5. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

상품	1,909,418	1,960,101

제품	13,784,929	14,541,709

재공품	740,626	986,590

원재료	3,355,358	3,399,764

포장재료	1,237,998	1,166,369

저장품	241,435	249,198

외주가공재료	298,399	312,212

미착품	7,311,745	4,685,531

합 계	28,879,908	27,301,474

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	63,975,723	(2,423,682)	61,552,041	62,649,726	(2,495,246)	60,154,480

미수금	1,012,483	(71,156)	941,327	300,192	(71,156)	229,036

미수수익	22,100	-	22,100	89,001	-	89,001

소 계	65,010,306	(2,494,838)	62,515,468	63,038,919	(2,566,402)	60,472,517

비유동자산:

장기대여금	1,896,972	-	1,896,972	1,896,972	-	1,896,972

보증금	5,443,915	-	5,443,915	5,450,429	-	5,450,429

소 계	7,340,887	-	7,340,887	7,347,401	-	7,347,401

합 계	72,351,193	(2,494,838)	69,856,355	70,386,320	(2,566,402)	67,819,918

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

기초금액	2,566,402	2,693,837

설정액	458,064	669,787

회수액	13,543	50,873

제각액	(543,171)	(848,095)

기말금액	2,494,838	2,566,402

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

비유동자산:

매도가능지분상품	1,928,738	1,928,743

당사는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 유동기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

선급금	677,744	684,602

선급비용	1,649,696	1,321,168

합 계	2,327,440	2,005,770

9. 종속기업투자자산당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태제과식품(주)	한국	과자류 제조 및 판매	83.10	181,765,638	85.22	181,765,638

(주)해성농림	한국	임업 및 부동산임대업	52.80	20,998,637	52.80	20,998,637

(주)영그린(*)	한국	단미사료 제조 및 판매	50.00	250,000	50.00	250,000

(주)아트밸리(*)	한국	문화 관련 서비스업	40.00	8,811,065	40.00	8,811,065

(주)씨에이치테크	한국	기계제작	66.67	420,000	66.67	420,000

합 계	-	212,245,340	-	212,245,340

(*) 당사는 (주)아트밸리 등과 관련하여 당사의 종속기업을 통하여 간접으로 의결권의 과반수를 소유하고 있는 바, 상기 투자자산을 종속기업투자자산으로 분류하였습니다. 한편, 당사는 전기 중 (주)아트밸리에 1,200백만원을 균등 유상증자하였으며, 이로 인한 지분율 변동은 없습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	99,933,931	-	(4,271,099)	95,662,832	101,301,931	-	(4,271,099)	97,030,832

건물	48,857,973	(15,075,596)	(1,475,104)	32,307,273	49,025,098	(14,917,189)	(1,475,104)	32,632,805

구축물	14,035,206	(4,735,759)	(11,376)	9,288,071	13,848,906	(4,576,756)	(11,376)	9,260,774

기계장치	173,211,615	(130,625,882)	-	42,585,733	175,189,177	(131,721,416)	-	43,467,761

차량운반구	14,281,942	(10,628,026)	-	3,653,916	15,187,155	(11,137,751)	-	4,049,404

공기구비품	16,467,649	(13,959,107)	-	2,508,542	16,283,851	(13,789,445)	-	2,494,406

건설중인자산	6,019,800	-	-	6,019,800	4,889,059	-	-	4,889,059

합 계	372,808,116	(175,024,370)	(5,757,579)	192,026,167	375,725,177	(176,142,557)	(5,757,579)	193,825,041

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	97,030,832	-	-	-	(1,368,000)	95,662,832

건물	32,632,805	1,754	-	(294,797)	(32,489)	32,307,273

구축물	9,260,774	147,800	-	(159,003)	38,500	9,288,071

기계장치	43,467,761	593,161	(40)	(1,842,725)	367,576	42,585,733

차량운반구	4,049,404	-	(64)	(395,424)	-	3,653,916

공기구비품	2,494,406	183,798	-	(169,662)	-	2,508,542

건설중인자산	4,889,059	1,634,717	-	-	(503,976)	6,019,800

합 계	193,825,041	2,561,230	(104)	(2,861,611)	(1,498,389)	192,026,167

당분기의 기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	97,030,832	-	-	-	-	97,030,832

건물	33,819,423	-	-	(1,186,618)	-	32,632,805

구축물	8,488,756	1,236,781	-	(596,763)	132,000	9,260,774

기계장치	44,032,255	5,992,977	(25,038)	(7,258,260)	725,827	43,467,761

차량운반구	3,782,149	1,798,848	(54)	(1,531,539)	-	4,049,404

공기구비품	1,870,469	1,176,621	(1,271)	(901,978)	350,565	2,494,406

건설중인자산	1,234,541	4,889,060	(26,150)	-	(1,208,392)	4,889,059

합 계	190,258,425	15,094,287	(52,513)	(11,475,158)	-	193,825,041

(3) 유형자산매입약정

당사는 전기 중 17,767백만원의 유형자산매입약정을 체결하였으며, 약정상 인도시기는 2020년 6월입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	1,396,067	(860,884)	535,183	1,346,074	(830,493)	515,581

사용수익기부자산	700,000	(586,250)	113,750	700,000	(577,500)	122,500

기타의무형자산	1,082,346	(839,357)	242,989	1,082,346	(838,886)	243,460

합 계	3,178,413	(2,286,491)	891,922	3,128,420	(2,246,879)	881,541

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기말금액

산업재산권	515,581	49,998	(5)	(30,391)	535,183

사용수익기부자산	122,500	-	-	(8,750)	113,750

기타의무형자산	243,460	-	-	(471)	242,989

합 계	881,541	49,998	(5)	(39,612)	891,922

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기말금액

산업재산권	538,165	93,274	-	(115,858)	515,581

사용수익기부자산	157,500	-	-	(35,000)	122,500

기타의무형자산	263,376	3,500	(13,002)	(10,414)	243,460

합 계	959,041	96,774	(13,002)	(161,272)	881,541

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	11,332,526	-	11,332,526	9,964,526	-	9,964,526

건물	4,240,699	(1,159,177)	3,081,522	3,973,919	(994,826)	2,979,093

합 계	15,573,225	(1,159,177)	14,414,048	13,938,445	(994,826)	12,943,619

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토지	9,964,526	-	1,368,000	11,332,526

건물	2,979,093	(27,960)	130,389	3,081,522

합 계	12,943,619	(27,960)	1,498,389	14,414,048

당분기의 기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기말금액

토지	9,964,526	-	9,964,526

건물	3,082,395	(103,302)	2,979,093

합 계	13,046,921	(103,302)	12,943,619

13. 지급보증 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	지급보증 내역	지급보증 금액	관련 차입금 잔액	차입금융기관

(주)해성농림	차입금 지급보증	13,000,000	11,000,000	(주)우리은행

상기 보증 이 외에 당사는 당사의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 314백만원 의 이행보증 을 제공받고 있습니다.

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

(주)우리은행	구매자금	-	3,209,516

운영자금	31,000,000	10,000,000

(주)신한은행	운영자금	13,000,000	10,000,000

농협은행(주)	구매자금	6,826,595	6,826,595

(주)대구은행	운영자금	8,000,000	5,200,000

(주)하나은행	운영자금	10,000,000	15,000,000

외화일반자금	-	864,123

합 계	68,826,595	51,100,234

당사는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.56%~3.05% 의 이자율을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2016년	-	10,000,000

유동성대체	-	(10,000,000)

차 감 계	-	-

15. 사채당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	이자율(%)	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

제26회 무보증공모사채	2016년 1월 10일	3.90	-	30,000,000

제27회 무보증공모사채	2017년 1월 15일	3.934	20,000,000	20,000,000

제28회 무보증공모사채	2018년 2월 27일	2.762	20,000,000	20,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 08일	2.640	20,000,000	-

소 계	60,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(200,845)	(127,746)

유동성사채 대체	(19,967,815)	(29,998,536)

합 계	39,831,340	39,873,718

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동부채:

매입채무	22,246,496	23,814,906

미지급금	16,386,026	20,558,191

미지급비용	3,338,405	2,538,004

소 계	41,970,927	46,911,101

비유동부채:

수입보증금	623,072	619,963

합 계	42,593,999	47,531,064

17. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

유동부채:

선수금	284,864	297,229

선수수익	1,928	6,037

예수금	478,378	579,781

예수부가가치세	3,285,321	2,748,856

소 계	4,050,491	3,631,903

비유동부채:

장기종업원급여부채	849,666	825,496

합 계	4,900,157	4,457,399

18. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

당기근무원가	1,434,675	1,492,048

확정급여채무의 이자원가	195,589	185,278

사외적립자산의 이자수익	(43,402)	(74,855)

합 계	1,586,862	1,602,471

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

제 50(당) 기1분기	제 49(전) 기	제 50(당) 기1분기	제 49(전) 기	제 50(당) 기1분기	제 49(전) 기

기초금액	40,746,930	36,376,363	(13,533,009)	(12,443,688)	27,213,921	23,932,675

당기근무원가	1,434,675	5,968,193	-	-	1,434,675	5,968,193

이자원가(수익)	195,589	741,113	(43,402)	(299,422)	152,187	441,691

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 보험수리적손익	-	2,570,583	-	-	-	2,570,583

(인구통계적 가정)	-	(659,179)	-	-	-	(659,179)

(재무적 가정)	-	(176,841)	-	-	-	(176,841)

(경험조정)	-	3,406,603	-	-	-	3,406,603

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	(1,486)	114,565	(1,486)	114,565

(경험조정)	-	-	(1,486)	114,565	(1,486)	114,565

납부한 기여금	-	-	-	(2,000,000)	-	(2,000,000)

급여 지급	(364,481)	(4,909,322)	554,589	1,095,536	190,108	(3,813,786)

기말잔액	42,012,713	40,746,930	(13,023,308)	(13,533,009)	28,989,405	27,213,921

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 계류 중인 중요한 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울서부지방법원	임호재 외 1인	부당이득 반환	183,000	1심 진행 중

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 당사가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 당사의 경영진은 동 소송사건의 결과가 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 당사는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니 다.

(3) 당사는 해태제과식품(주)와 각 영업소내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

20. 충당부채(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	8,079,584	8,000,799	(8,079,584)	8,000,799

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	7,850,814	8,079,584	(7,850,814)	8,079,584

21. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*1)	20,000,000주

발행한 주식의 수(*2)	1,473,524주	91,015주

1주당 금액	5,000	5,000

자본금	7,367,620,000	455,075,000

(*1) 당사가 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수 있는 주식의 총수는 10,000,000주입니다. (*2) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 보고기간 후 액면분할을 실시하였으며, 상기 주식수는 주식분할 이전의 주식수입니다.

당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주 식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	14,398,662	14,398,662

기타자본잉여금	5,019,580	5,019,580

합 계	19,418,242	19,418,242

22. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	45,822	3,108,795	45,822	3,108,795

우선주	4,500	76,050	4,500	76,050

합 계	50,322	3,184,845	50,322	3,184,845

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

매도가능금융자산평가손익	3,149	3,153

24. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

법정적립금	2,152,337	1,849,061

임의적립금	237,480,258	227,480,258

미처분이익잉여금	40,911,323	49,168,937

합 계	280,543,918	278,498,256

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

25. 매출액 및 매출원가 당분기와 전분기의 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

매출액:

제품매출액	98,085,696	102,773,113

상품매출액	15,987,861	14,109,844

용역매출액	3,726,750	4,154,709

매출에누리 등	(4,451,420)	(4,913,183)

합 계	113,348,887	116,124,483

매출원가:

제품매출원가	55,286,890	56,438,025

상품매출원가	11,176,786	9,334,115

합 계	66,463,676	65,772,140

26. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

재고자산의 변동	1,047,781	1,224,673

원재료와 상품의 매입액	46,940,628	46,672,820

종업원급여	20,531,400	19,840,365

감가상각비 및 무형자산상각비	2,900,949	2,813,888

운반비	3,175,237	3,221,646

기타비용	31,136,707	30,147,302

합 계	105,732,702	103,920,694

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

급여	8,858,652	8,994,465

퇴직급여	926,747	990,968

복리후생비	2,035,030	1,938,161

여비교통비	201,796	312,447

통신비	132,598	115,695

지급임차료	1,218,499	1,170,953

세금과공과	98,303	138,920

감가상각비	714,799	735,066

무형자산상각비	39,612	41,849

보험료	195,843	231,300

광고선전비	2,411,404	1,754,304

차량유지비	712,666	753,968

운반비	3,046,014	3,093,641

제수수료	6,445,888	5,998,397

판매수수료	10,638,500	10,318,525

교육훈련비	143,383	162,523

수출비	355,242	305,418

경상연구개발비	77,115	68,755

대손상각비	458,064	502,027

기타의판매비와관리비	558,872	521,171

합 계	39,269,027	38,148,553

27. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

임대수익	134,907	167,365

외환차익	68,153	26,294

외화환산이익	-	3,450

유형자산처분이익	180,180	166,809

무형자산처분이익	1,996	-

보증수수료수익	9,163	109,621

잡이익	33,085	42,846

합 계	427,484	516,385

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

외환차손	26,201	15,542

외화환산손실	49,574	16,066

임대자산감가상각비	28,234	34,843

기부금	84,130	87,173

보증수수료비용	91,429	42,845

기타의영업외비용	174,780	20,295

합 계	454,348	216,764

28. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자수익	48,085	63,257

배당금수익	23	17

합 계	48,108	63,274

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

이자비용	1,062,905	1,444,136

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	48,085	63,257

매도가능금융자산	23	17

소 계	48,108	63,274

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,062,905)	(1,444,136)

기타포괄손익:

매도가능금융자산(법인세효과반영전)	(5)	135

합 계	(1,014,802)	(1,380,727)

29. 법인세법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.77% (전분 기: 23.47%)입니다.30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	335	562

우선주 기본주당이익(*)	336	563

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

분기순이익	5,077,262,289	8,511,962,532

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(291,109,741)	(487,351,819)

보통주이익	4,786,152,548	8,024,610,713

가중평균유통보통주식수(*)	14,277,020 주	14,277,020 주

보통주 기본주당이익(*)	335	562

(*) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 상기 가중평균유통보통주식수 및 기본주당이익에는 해당 액면분할로 인한 효과를 소급적용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	291,109,741	487,351,819

가중평균유통우선주식수(*)	865,150 주	865,150 주

우선주 기본주당이익(*)	336	563

(*) 주석 34에서 설명하고 있는 바와 같이 당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 상기 가중평균유통우선주식수 및 기본주당이익에는 해당 액면분할로 인한 효과를 소급적용하였습니다.

31. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	해태제과식품(주), (주)해성농림, (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

종속기업	해태제과식품(주)	3,747,337	94,161	229,878

(주)해성농림	3,000	-	30,906

(주)씨에이치테크	1,587	4,200	3,638

(주)아트밸리	10,113	-	897

(주)영그린	-	-	97,693

(주)코디서비스코리아	984	6,999	8,406

관계기업	훼미리식품(주)	-	1,808	-

기타	(주)두라푸드	-	22,400	6,427

합 계	3,763,021	129,568	377,845

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입	위탁판매,지급수수료	유형자산취득	광고선전비	기타

종속기업	해태제과식품(주)	97,643	2,756,035	-	7,260	262,471

(주)해성농림	-	-	-	-	131,482

(주)씨에이치테크	-	-	628,500	-	-

(주)아트밸리	-	-	-	665,145	16,150

(주)영그린	-	79,687	-	-	-

(주)코디서비스코리아	135,745	8,130,672	-	-	152,965

관계기업	훼미리식품(주)	553,927	-	-	-	-

기타	(주)두라푸드	1,227,024	163,568	-	-	41

합 계	2,014,339	11,129,962	628,500	672,405	563,109

② 제 49(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

종속기업	해태제과식품(주)	4,178,767	148,633	348,667

(주)해성농림	-	-	31,842

(주)씨에이치테크	123	4,200	3,272

(주)아트밸리	10,825	3,345	750

(주)영그린	-	-	97,982

(주)코디서비스코리아	-	6,999	6,728

관계기업	훼미리식품(주)	-	1,808	-

기타	(주)두라푸드	-	33,600	-

합 계	4,189,715	198,585	489,241

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입	위탁판매,지급수수료	광고선전비	기타

종속기업	해태제과식품(주)	116,688	3,317,096	6,641	259,858

(주)해성농림	-	-	-	46,181

(주)씨에이치테크	24,500	-	-	-

(주)아트밸리	-	-	685,653	18,127

(주)영그린	-	43,977	-	-

(주)코디서비스코리아	-	5,177,159	-	-

관계기업	훼미리식품(주)	418,393	-	-	-

기타	(주)두라푸드	491,609	-	-	-

합 계	1,051,190	8,538,232	692,294	324,166

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	금융보증부채

종속기업	해태제과식품(주)	383,913	192,752	-	45,200	2,419,224	-

(주)해성농림	1,100	2,723,136	1,896,972	-	14,486	32,557

(주)씨에이치테크	93	619	-	-	916,350	-

(주)아트밸리	4,166	273,770	-	-	233,263	-

(주)영그린	-	39,093	-	-	64,879	-

(주)코디서비스코리아	-	5,382	-	2,926	3,338,904	-

관계기업	훼미리식품(주)	-	663	-	277,155	-	-

기타	(주)두라푸드	-	485	-	-	345,412	-

합 계	389,272	3,235,900	1,896,972	325,281	7,332,518	32,557

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	매입채무	기타채무	금융보증부채

종속기업	해태제과식품(주)	362,194	203,003	-	26,565	2,293,223	-

(주)해성농림	-	2,570,243	1,896,972	-	15,952	5,721

(주)씨에이치테크	86	564	-	-	869,400	-

(주)아트밸리	3,870	209,021	-	-	219,673	-

(주)영그린	-	38,464	-	-	65,454	-

(주)코디서비스코리아	-	4,100	-	2,420	3,046,587	-

관계기업	훼미리식품(주)	2,066	663	-	243,314	-	-

기타	(주)두라푸드	-	12,320	-	171,415	428,958	-

합 계	368,216	3,038,378	1,896,972	443,714	6,939,247	5,721

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

② 제 49(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

단기급여	890,495	890,495

퇴직급여	156,508	183,115

합 계	1,047,003	1,073,610

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증내역	보증금액	차입금융기관

종속기업	(주)해성농림	차입금 지급보증	2,400,000	(주)우리은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기 말 현재 32,557천원 의 금융보증 부채를 인식하였습니다.

(7) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	제공자	지급보증내역	보증금액	차입금융기관

종속기업	(주)해성농림	차입금 지급보증	13,000,000	(주)우리은행

32. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

현금및현금성자산	5,159,190	7,272,661

단기금융예치금	45,000	45,000

매출채권	61,552,041	60,154,480

미수금	941,327	229,036

미수수익	22,100	89,001

장기대여금	1,896,972	1,896,972

보증금	5,443,915	5,450,429

합 계	75,060,545	75,137,579

한편, 당사는 주석 31에서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에게 2,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 32,557천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. (2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	42,593,999	42,595,927	41,376,859	594,068	625,000

차입금	68,826,595	69,732,996	30,414,394	39,318,602	-

사채	59,799,155	63,475,600	466,800	21,400,400	41,608,400

합 계	171,219,749	175,804,523	72,258,053	61,313,070	42,233,400

당분기말 현재 상기 금융부채 외에 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성 위험의 최대금액은 2,400백만원입니다. ② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	47,531,064	47,537,101	46,088,879	822,222	626,000

차입금	61,100,234	61,665,849	23,702,446	37,963,403	-

사채	69,872,254	72,518,900	30,627,300	1,004,400	40,887,200

합 계	178,503,552	181,721,850	100,418,625	39,790,025	41,513,200

전기말 현재 상기 금융부채 외에 종속기업 지급보증으로 노출된 유동성 위험의 최대금액은 2,400백만원입니다.

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	157,666	40,836	398,568	119,689

매출채권	1,810,091	-	1,654,536	-

합 계	1,967,757	40,836	2,053,104	119,689

외화부채:

단기차입금	-	-	864,123	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	196,776	(196,776)	118,898	(118,898)

JPY	4,084	(4,084)	11,969	(11,969)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

변동이자율:

단기차입금	68,826,595	51,100,234

장기차입금(유동성 포함)	-	10,000,000

소 계	68,826,595	61,100,234

고정이자율:

사채(유동성 포함)	60,000,000	70,000,000

합 계	128,826,595	131,100,234

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 전체 회계연도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(688,266)	688,266	(511,002)	511,002

장기차입금(유동성 포함)	-	-	(100,000)	100,000

합 계	(688,266)	688,266	(611,002)	611,002

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

차입금 총계 (A)	128,625,750	130,972,488

현금및현금성자산 및 단기금융예치금 (B)	5,760,467	7,944,922

순차입금 (C=A-B)	122,865,283	123,027,566

자본 총계 (D)	295,732,752	293,687,093

순차입금비율 (E=C/D)	41.5%	41.9%

(5) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	4,034	4,039

취득원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	1,924,704	1,924,704

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

대여금및수취채권(현금및현금성자산)	5,715,467	7,899,922

대여금및수취채권(금융예치금)	45,000	45,000

대여금및수취채권(매출채권및기타채권)	69,856,355	67,819,918

소 계	75,616,822	75,764,840

금융자산 합계	77,545,560	77,693,583

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	42,593,999	47,531,064

차입금	68,826,595	61,100,234

사채	59,799,155	69,872,254

금융보증부채	32,557	5,721

금융부채 합계	171,252,306	178,509,273

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	4,034	4,034	4,039	4,039

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 50(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,034	-	-	4,034

ⅱ) 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	4,039	-	-	4,039

33. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 1분기	제 49(전) 기 1분기

유형자산과 미지급금의 감소	(1,895,543)	(2,067,848)

미지급배당금의 증가	3,032,760	1,518,543

34. 보고기간 후 사건 당사는 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의에 따라 1주당 액면금액을 5,000원에서 500원으로 분할하여 보통주 주식 수 1,473,524주와 우선주 주식 수 91,015주를 각각14,735,240주와 910,150주로 증가시켰습니다. 주식분할은 2016년 4월 29일자로 등기가 완료되었으며, 당사의 당분기 및 전분기 주당이익은 이러한 주식 수 변동을 반영하여 계산하였습니다.