크라운해태홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 49.13%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	65.84	과자류 제조 및 판매

(주)해성농림	한국	12월 31일	95.40	95.40	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	100.00	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	100.00	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	100.00	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	70.00	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)(*2)	한국	12월 31일	92.65	46.44	과자류 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(*2) 연결실체는 당분기 중 훼미리식품(주)에 대한 지분 46.21%를 추가 취득하였으 며, 지배력을 획득하였습니다.(3) 종속기업의 취득 1) 연결실체는 2017년 3월 24일 해태제과식품 주식회사의 이사회결의에 의거하여, 2017년 3월 29일자 로 훼미리식품(주)의 지분 46.21%를 추가 인수하였습니다. 2) 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채취득일 현재 이전대가 및 식별가능한 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

Ⅰ. 이전대가	8,894,014

Ⅱ. 비지배지분	6,291,151

Ⅲ. 식별가능한 자산과 부채로 인식된 금액

유동자산	13,498,377

유형자산	47,046,703

무형자산	1,000

기타비유동자산	709,915

유동부채	(42,488,016)

비유동부채	(2,635,792)

식별가능 순자산	16,132,187

Ⅳ. 염가매수차익 (Ⅰ- Ⅱ - Ⅲ)	(947,022)

(4) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

해태제과식품(주)	767,742,437	484,179,013	283,563,424	180,667,067	1,645,084	1,559,275

(주)해성농림	67,770,123	29,409,377	38,360,746	244,280	(3,592)	(3,592)

(주)씨에이치테크	6,801,405	1,429,959	5,371,446	18,300	316,255	316,255

(주)아트밸리	22,590,538	1,945,451	20,645,087	1,545,324	81,715	81,715

(주)영그린	5,960,615	1,660,569	4,300,046	963,349	516,985	516,985

(주)빨라쪼	5,221,915	4,358,813	863,102	1,275,629	(322,064)	(322,064)

(주)코디서비스코리아	12,777,516	8,910,649	3,866,867	16,003,447	371,760	371,760

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,284,394	597,802	686,592	346,582	(32,148)	(76,854)

훼미리식품(주)(*)	68,632,150	52,499,963	16,132,187	13,258,409	(143,740)	(143,740)

(*) 매출액, 당기순손익 및 총포괄이익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 당분기 누적기준입니다.② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

해태제과식품(주)	779,952,452	493,970,653	285,981,799	782,604,610	25,000,289	24,969,978

(주)해성농림	67,233,268	28,868,930	38,364,338	802,753	(10,386)	(10,386)

(주)씨에이치테크	6,331,157	267,965	6,063,192	5,903,900	355,443	355,443

(주)아트밸리	22,377,764	1,814,392	20,563,372	6,785,324	438,291	438,291

(주)영그린	5,361,239	1,578,178	3,783,061	3,369,675	405,562	405,562

(주)빨라쪼	5,491,643	4,306,477	1,185,166	5,597,305	(798,409)	(813,617)

(주)코디서비스코리아	13,688,862	8,893,756	4,795,106	63,947,107	710,210	710,210

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,415,829	652,383	763,446	2,113,858	110,178	102,210

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정 의 근거 를 사용하였습니다. 3. 유의적인 회계정책

연결실체의 분기연결재무제표는 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성 시 다음의제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로, 2017년 3월 31일 현재 금융상품 잔액은 주석 35에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계 기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

2017년 3월 31일 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못하였습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 127,823백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 257,105백만원입니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

보유현금	1,707,324	1,655,627

요구불예금	10,404,387	34,077,041

합 계	12,111,711	35,732,668

5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,564,362	(654,175)	9,910,187	12,697,710	(757,955)	11,939,755

제품	28,207,995	(670,266)	27,537,729	36,089,098	(545,200)	35,543,898

재공품	434,554	-	434,554	842,089	-	842,089

원재료	8,430,842	(274,803)	8,156,039	11,815,086	(299,194)	11,515,892

저장품	376,917	(23,694)	353,223	577,713	(25,822)	551,891

외주가공재료	454,812	(177,607)	277,205	955,214	(180,595)	774,619

미착품	5,643,126	-	5,643,126	12,329,067	-	12,329,067

합 계	54,112,608	(1,800,545)	52,312,063	75,305,977	(1,808,766)	73,497,211

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실	(8,221)	170,000

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	140,905,782	(13,083,196)	127,822,586	197,148,114	(15,344,277)	181,803,837

미수금	6,869,746	(2,111,060)	4,758,686	14,833,135	(2,181,117)	12,652,018

미수수익	9,406	-	9,406	12,062	-	12,062

단기대여금	146,000	-	146,000	155,000	-	155,000

소 계	147,930,934	(15,194,256)	132,736,678	212,148,311	(17,525,394)	194,622,917

비유동자산:

장기대여금	20,000	-	20,000	30,667	-	30,667

보증금	10,668,388	(85,000)	10,583,388	13,580,436	(85,000)	13,495,436

소 계	10,688,388	(85,000)	10,603,388	13,611,103	(85,000)	13,526,103

합 계	158,619,322	(15,279,256)	143,340,066	225,759,414	(17,610,394)	208,149,020

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기초금액	17,610,394	15,103,612

설정액	388,302	4,275,578

환입액	(94,795)	(1,133)

회수액	6,149	69,490

제각액	-	(1,837,153)

분할로 인한 감소	(2,700,856)	-

연결범위 변동	70,062	-

기말금액	15,279,256	17,610,394

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

비유동자산:

매도가능지분상품	11,940,347	4,187,846

매도가능채무상품	4,660	4,660

합 계	11,945,007	4,192,506

연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,642,605	40.00	2,635,068

훼미리식품(주)(*)	한국	과자, 빙과류제조 및 판매	12월 31일	-	-	46.44	7,514,167

합 계	2,642,605	10,149,235

(*) 당분기 중 지분을 추가 취득하여 관계기업에서 종속기업으로 변경되었으며, 이와관련하여 관계기업투자처분손실 5,280백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.00	23,454,131	50.00	23,689,405

(3) 관계기업 및 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업분기순손익 지분	연결범위 변동	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,635,068	-	7,537	-	2,642,605

훼미리식품(주)	7,514,167	6,736,487	(76,193)	(14,174,461)	-

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,689,405	-	(235,274)	-	23,454,131

합 계	33,838,640	6,736,487	(303,930)	(14,174,461)	26,096,736

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업분기순손익 지분	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,626,857	-	8,211	2,635,068

훼미리식품(주)	7,476,140	-	38,027	7,514,167

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,810,774	-	(121,369)	23,689,405

합 계	33,913,771	-	(75,131)	33,838,640

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,185,793	4,763,581	1,181,147	36,568	1,746,409	(196,451)	(196,451)

공동기업투자:

해태가루비(주)	20,807,440	39,631,552	11,574,496	1,589,784	12,895,211	(530,682)	(530,682)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동자산:

선급금	1,445,381	977,983

선급비용	5,849,316	6,976,836

소 계	7,294,697	7,954,819

비유동자산:

장기선급비용	1,253,065	1,539,195

합 계	8,547,762	9,494,014

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	198,202,596	-	198,202,596	290,407,428	(4,271,098)	286,136,330

건물	108,741,335	(41,112,779)	67,628,556	136,395,678	(44,635,303)	91,760,375

구축물	10,013,358	(5,018,822)	4,994,536	22,831,442	(9,313,174)	13,518,268

기계장치	277,493,760	(156,534,974)	120,958,786	404,015,152	(253,463,979)	150,551,173

차량운반구	18,741,852	(5,077,381)	13,664,471	33,236,634	(14,465,744)	18,770,890

기타유형자산	117,999,367	(95,954,680)	22,044,687	126,446,009	(101,635,010)	24,810,999

건설중인자산	9,150,819	-	9,150,819	15,598,349	-	15,598,349

합 계	740,343,087	(303,698,636)	436,644,451	1,028,930,692	(427,784,308)	601,146,384

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	분할로 인한변동	연결범위변동	기타증(감)액	기말금액

토지	286,136,330	8,200	-	-	(105,951,140)	18,004,208	4,998	198,202,596

건물	91,760,375	440,810	-	(602,350)	(34,985,522)	11,012,229	3,014	67,628,556

구축물	13,518,268	56,882	-	(175,645)	(9,839,636)	1,434,667	-	4,994,536

기계장치	150,551,173	2,401,271	-	(3,585,240)	(45,169,937)	16,300,054	461,465	120,958,786

차량운반구	18,770,890	213,167	(102)	(890,596)	(4,460,899)	32,011	-	13,664,471

기타유형자산	24,810,999	883,890	-	(1,945,661)	(1,828,976)	117,933	6,502	22,044,687

건설중인자산	15,598,349	2,049,206	(353,000)	-	(7,802,733)	145,600	(486,603)	9,150,819

합 계	601,146,384	6,053,426	(353,102)	(7,199,492)	(210,038,843)	47,046,702	(10,624)	436,644,451

기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. ② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	287,336,893	1,390,464	(1,382,080)	-	(1,208,947)	286,136,330

건물	94,780,614	852,772	(5,224)	(3,951,912)	84,125	91,760,375

구축물	12,845,516	1,701,461	(3,000)	(1,074,469)	48,760	13,518,268

기계장치	137,173,048	26,519,828	(136,768)	(15,099,040)	2,094,105	150,551,173

차량운반구	6,192,932	16,648,563	(171,327)	(3,899,278)	-	18,770,890

기타유형자산	26,031,138	7,619,679	(153,664)	(8,705,854)	19,700	24,810,999

건설중인자산	9,615,912	8,433,033	-	-	(2,450,596)	15,598,349

합 계	573,976,053	63,165,800	(1,852,063)	(32,730,553)	(1,412,853)	601,146,384

기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	11,156,264	(6,953,428)	4,202,836	11,910,915	(7,355,992)	4,554,923

사용수익기부자산	-	-	-	700,000	(612,500)	87,500

기타의무형자산	12,124,832	(7,065,187)	5,059,645	12,900,761	(7,502,636)	5,398,125

합 계	23,281,096	(14,018,615)	9,262,481	25,511,676	(15,471,128)	10,040,548

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	분할로 인한변동	연결범위변동	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,554,923	445,194	-	(336,872)	(461,409)	1,000	-	4,202,836

사용수익기부자산	87,500	-	-	(5,833)	(81,667)	-	-	-

기타의무형자산	5,398,125	73,202	-	(187,675)	(206,468)	-	(17,539)	5,059,645

합 계	10,040,548	518,396	-	(530,380)	(749,544)	1,000	(17,539)	9,262,481

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,108,624	1,853,098	(4)	(1,406,795)	-	4,554,923

사용수익기부자산	122,500	-	-	(35,000)	-	87,500

기타의무형자산	5,718,192	836,497	(271,088)	(882,348)	(3,128)	5,398,125

합 계	9,949,316	2,689,595	(271,092)	(2,324,143)	(3,128)	10,040,548

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

12. 영업권

당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득금액:

기초금액	189,279,329	189,279,329

분할로 인한 변동	(34,898)	-

기말금액	189,244,431	189,279,329

손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	189,279,329	189,279,329

기말금액	189,244,431	189,279,329

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,267,645	-	7,267,645	5,532,512	-	5,532,512

건물	2,738,511	(978,275)	1,760,236	1,761,922	(622,433)	1,139,489

합 계	10,006,156	(978,275)	9,027,881	7,294,434	(622,433)	6,672,001

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	분할로 인한변동	기말금액

토지	5,532,512	-	1,735,133	7,267,645

건물	1,139,489	(284,343)	905,090	1,760,236

합 계	6,672,001	(284,343)	2,640,223	9,027,881

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	5,646,182	(1,510,940)	-	1,397,270	5,532,512

건물	1,302,032	(164,822)	(11,495)	13,774	1,139,489

합 계	6,948,214	(1,675,762)	(11,495)	1,411,044	6,672,001

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	1,800,000	단기차입금	500,000	농협은행(주)

130,000,000	장기차입금(유동성 포함)	59,800,000	(주)우리은행

1,920,000	1,240,000

29,716,000	단기차입금	21,041,670	한국산업은행

장기차입금 (유동성 포함)	3,529,380

2,000,000	지급어음	-

합 계	165,436,000	86,111,050

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

장기금융예치금	4,500	당좌개설보증금

15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

(주)우리은행	운영자금	21,100,000	12,000,000

당좌차월	-	20,000,000

매출채권 매각 등(*)	462,305	450,241

(주)하나은행	운영자금	16,722,100	2,992,100

당좌차월	-	10,000,000

매출채권 매각 등(*)	6,144,657	-

(주)신한은행	운영자금	15,000,000	20,000,000

당좌차월	-	8,000,000

매출채권 매각 등(*)	1,231,497	-

농협은행(주)	운영자금	20,500,000	20,500,000

(주)대구은행	운영자금	-	3,500,000

수협중앙회	운영자금	-	3,000,000

(주)국민은행	운영자금	-	3,000,000

한국산업은행	운영자금	21,041,670	-

합 계	102,202,229	103,442,341

(*) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 2.73~ 5.80% 의 이자율 을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2017년	59,800,000	59,800,000

시설자금	2018년	1,240,000	1,240,000

(주)신한은행	운영자금	2018년	944,444	1,227,778

한국산업은행	시설자금	2021년	4,429,380	-

소 계	66,413,824	62,267,778

유동성 대체	(62,008,124)	(61,173,334)

합 계	4,405,700	1,094,444

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하 여 연 2.47~ 4.86%의 이자율 을 부담하 고 있습니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

제10회 무보증공모사채	2017년 7월 30일	해태제과식품(주)	3.495	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.258	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018년 10월 5일	해태제과식품(주)	2.513	30,000,000	30,000,000

제27회 무보증공모사채	2017년 1월 15일	(주)크라운해태홀딩스	3.934	-	20,000,000

제28회 무보증공모사채	2018년 2월 27일	(주)크라운해태홀딩스	2.762	-	20,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 8일	(주)크라운해태홀딩스	2.640	-	20,000,000

제30회 무보증공모사채	2019년 12월 8일	(주)크라운해태홀딩스	2.642	-	30,000,000

소 계	160,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(182,694)	(491,671)

유동성사채 대체	(69,961,850)	(89,931,802)

합 계	89,855,456	159,576,527

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동부채:

매입채무	105,824,076	146,053,388

미지급금	29,219,938	41,040,519

미지급비용	24,710,239	24,795,105

소 계	159,754,253	211,889,012

비유동부채:

수입보증금	4,990,519	2,735,739

합 계	164,744,772	214,624,751

19. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

유동부채:

선수금	1,238,000	385,906

선수수익	249,950	-

예수금	1,037,714	1,743,113

예수부가가치세	8,800,571	9,114,114

소 계	11,326,235	11,243,133

비유동부채:

장기종업원급여부채	5,176,575	5,917,584

합 계	16,502,810	17,160,717

20. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

당기근무원가	3,514,910	3,561,508

확정급여채무의 이자원가	546,909	518,533

사외적립자산의 이자수익	(107,537)	(105,778)

합 계	3,954,282	3,974,263

(2) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 814,374천원 및 909,750천 원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 51(당) 기1분기	제 50(전) 기	제 51(당) 기1분기	제 50(전) 기	제 51(당) 기1분기	제 50(전) 기

기초금액	112,486,036	103,437,327	(29,990,894)	(28,043,432)	82,495,142	75,393,895

당기근무원가	3,514,910	15,265,650	-	-	3,514,910	15,265,650

이자원가(수익)	546,909	2,229,056	(107,537)	(449,837)	439,372	1,779,219

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	3,379,479	-	-	-	3,379,479

(인구통계적 가정)	-	31,540	-	-	-	31,540

(재무적 가정)	-	2,046,271	-	-	-	2,046,271

(경험조정)	-	1,301,668	-	-	-	1,301,668

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	(3,206)	147,919	(3,206)	147,919

(경험조정)	-	-	(3,206)	147,919	(3,206)	147,919

납부한 기여금	-	-	(214,536)	(2,849,572)	(214,536)	(2,849,572)

급여 지급	(4,394,563)	(11,822,105)	449,422	1,204,029	(3,945,141)	(10,618,076)

분할로 인한 변동	(42,225,465)	-	12,546,719	-	(29,678,746)	-

연결범위 변동	1,392,025	-	(3,932,587)	-	(2,540,562)	-

기타증(감)액(*)	(19,335)	(3,374)	-	-	(19,335)	(3,374)

기말잔액	71,300,517	112,486,033	(21,252,619)	(29,990,893)	50,047,898	82,495,140

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	86,800,000

시설자금대출	1,240,000

전자외상매출채권담보	25,000,000

수입신용장개설	USD 5,892,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	17,827,777

당좌차월	13,000,000

무역금융	5,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	21,000,000

당좌차월	10,500,000

매출채권할인약정	5,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	7,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	46,500,000

전자외상매출채권담보	24,000,000

매출채권할인약정	30,000,000

구매자금대출	2,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	31,041,670

시설자금대출	4,429,380

수협중앙회	일반자금대출	10,000,000

합 계	382,338,827USD 9,592,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송 사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원 외	최진식 외 79명	채권지급명령진행	977,002	1심 진행 중

서울북부지방법원	주식회사 뉴스타운	정정보도 및 손해배상	150,000	1심 진행 중

합 계	1,127,002

사건>

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험(주)	채무부존재확인	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원	강명준 외 7명	신주발행유지	100,000	2심 진행 중

대전지방법원	송인웅 외 5명	신주식배정이행청구	30,588	2심 진행 중

합 계	5,167,088

상기 소송사건 이외에 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 해태제과식품(주)의 담보로 제공한 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

(4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분할로 인한 변동	기말장부금액

반품충당부채	18,567,942	19,054,022	(18,567,942)	(8,347,219)	10,706,803

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	18,517,817	18,567,942	(18,517,817)	18,567,942

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발행한 주식의 수	9,725,700주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	4,862,850,000	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주 입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

주식발행초과금	9,501,616	14,395,733

기타자본잉여금	11,231,824	5,940,934

합 계	20,733,440	20,336,667

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	269,770	1,830,261	408,725	2,772,996

우선주	29,701	50,195	45,000	76,050

합 계	299,471	1,880,456	453,725	2,849,046

25. 기타자본항목

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

기타자본조정	(80,304,074)	(8,870,408)

감자차손	(263,462,759)	-

합 계	(343,766,833)	(8,870,408)

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

매도가능증권평가손익	16,759	16,364

해외사업환산손익	(78,289)	(48,854)

합 계	(61,530)	(32,490)

27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

법정적립금	3,033,203	2,201,172

임의적립금	247,579,457	237,579,459

미처분이익잉여금	262,609,998	111,658,381

합 계	513,222,658	351,439,012

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,242,686)	(2,915,248)

원재료와 상품의 매입액	111,944,279	124,828,687

종업원급여	57,210,986	65,740,872

감가상각비 및 무형자산상각비	7,998,829	9,384,221

운반비	10,635,914	11,554,657

기타비용	60,243,588	68,179,493

합 계	244,790,910	276,772,682

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

급여	21,698,379	24,633,671

퇴직급여	2,424,382	2,368,160

복리후생비	3,955,112	6,882,350

여비교통비	540,928	610,807

통신비	409,066	466,514

지급임차료	3,606,635	4,601,404

세금과공과	844,957	839,666

감가상각비	2,968,820	3,255,708

무형자산상각비	525,051	533,181

수도광열비	483,145	534,844

수선비	381,734	431,541

소모품비	415,938	428,201

보험료	579,209	652,866

광고선전비	5,931,955	6,952,064

차량유지비	2,556,304	2,692,290

운반비	8,169,617	9,196,498

제수수료	21,415,285	24,652,642

판매수수료	6,654,884	8,021,460

판매시상금	1,156,947	1,135,885

교육훈련비	229,074	258,213

대손상각비	293,507	901,636

기타의판매비와관리비	695,858	1,033,548

합 계	85,936,787	101,083,149

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

임대수익	130,077	95,315

수수료수익	83,861	62,164

외환차익	3,617	147,911

외화환산이익	3,569	19,200

유형자산처분이익	2,318,797	180,552

무형자산처분이익	-	1,996

염가매수차익	947,022	-

잡이익	238,024	377,625

합 계	3,724,967	884,763

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

외환차손	470,278	181,156

외화환산손실	316,886	207,509

기타지급수수료	334,831	230,335

기타의대손상각비	6,181	-

임대자산감가상각비	15,467	5,162

관계기업투자처분손실	5,280,447	-

기부금	338,905	149,240

기타의영업외비용	213,860	269,444

합 계	6,976,855	1,042,846

30. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

이자수익	22,847	33,100

배당금수익	23	23

합 계	22,870	33,123

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

이자비용	3,141,241	4,212,378

매도가능금융자산처분손실	-	2,301

합 계	3,141,241	4,214,679

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	22,847	33,100

매도가능금융자산	23	23

소 계	22,870	33,123

금융원가:

매도가능금융자산	-	(2,301)

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,141,241)	(4,212,378)

소 계	(3,141,241)	(4,214,679)

기타포괄손익:

매도가능금융자산(법인세효과반영전)	719	(1,553)

합 계	(3,117,652)	(4,183,109)

31. 법인세법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용 의 평균유효 세 율 은 21.3% ( 전 분 기: 22 .6 %) 입니다. 한편, 당분기의 평균유효세율은 분배자산집단처분이익을 제외한 세전이익을 이용하여 산출한 유효세율입니다.

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	12,234	440

우선주 기본주당이익	16,435	441

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	164,794,330,163	6,659,593,420

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(9,384,871,317)	(381,516,451)

보통주이익	155,409,458,846	6,278,076,969

가중평균유통보통주식수	12,702,987	14,277,020

보통주 기본주당이익	12,234	440

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	9,384,871,317	381,516,451

가중평균유통우선주식수	571,025	865,150

우선주 기본주당이익	16,435	441

33. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

공동기업	해태가루비(주)	3,257	9,000	489,658

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,154,086	9,000	107,099

훼미리식품(주)(*2)	9,109	2,349	19,070

기타	(주)크라운제과	4,540,163	66,052	29,872

(주)두라푸드	-	-	65,261

합 계	5,706,615	86,401	710,960

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 종속기업 편입 전의 거래내역입니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

공동기업	해태가루비(주)	12,881,461	-	21,797

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,746,409	-	-

훼미리식품(주)(*2)	12,198,837	4,089	20,677

기타	(주)크라운제과	98,444	1,179,497	27,598

(주)두라푸드	3,294,196	114,697	70

합 계	30,219,347	1,298,283	70,142

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다. (*2) 종속기업 편입 전의 거래내역입니다.

② 제 50(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

공동기업	해태가루비(주)	2,153	9,000	633,616

관계기업	글리코해태(주)(*)	2,289,554	9,000	308,566

훼미리식품(주)	8,099	1,808	1,298

기타	(주)두라푸드	743	22,400	45,308

합 계	2,300,549	42,208	988,788

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

공동기업	해태가루비(주)	14,470,615	-	14,539

관계기업	글리코해태(주)(*)	2,717,157	-	-

훼미리식품(주)	11,718,745	18,824	6,161

기타	(주)두라푸드	3,008,910	163,568	41

합 계	31,915,427	182,392	20,741

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	1,017	38,563	18,172,011	8,448

관계기업	글리코해태(주)	847,847	91,542	847,793	-

기타	(주)크라운제과	340,207	3,927,305	381,880	6,336,893

(주)두라푸드	-	2,574	3,117,905	-

합 계	1,189,071	4,059,984	22,519,589	6,345,341

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	933	38,563	18,128,047	135,181

관계기업	글리코해태(주)	637,121	561,140	4,455,403	-

훼미리식품(주)	-	663	15,562,083	11,587

기타	(주)두라푸드	2,728	1,520	3,205,527	314,264

합 계	640,782	601,886	41,351,060	461,032

(3) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

단기급여	2082,041	3,574,352

퇴직급여	388,986	527,091

합 계	2,471,027	4,101,443

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

34. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지주부문	제과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	4,203,420	255,243,456	20,396,912	(22,739,024)	257,104,764

영업이익	1,644,959	13,740,000	(140,191)	(2,930,914)	12,313,854

② 제 50(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	제과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	293,873,914	21,671,492	(25,331,533)	290,213,873

영업이익	12,905,119	(72,823)	608,895	13,441,191

(3) 당분기 및 전분기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

국내	242,352,861	273,115,212

해외	14,751,903	17,098,661

합 계	257,104,764	290,213,873

35. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

현금및현금성자산	12,111,711	34,077,041

단기금융예치금	3,020,000	1,090,000

매출채권	127,822,586	181,803,837

미수금	4,758,686	12,652,018

미수수익	9,406	12,062

단기대여금	146,000	155,000

장기대여금	20,000	30,667

보증금	10,583,388	13,495,436

장기금융예치금	567,200	122,000

매도가능금융자산	4,660	4,660

합 계	159,043,637	243,442,721

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	164,744,772	164,744,772	106,666,712	53,087,541	4,990,519

차입금	168,616,054	170,984,841	102,508,331	63,827,154	4,649,356

사채	159,817,306	163,331,963	1,138,575	71,775,229	90,418,159

합 계	493,178,132	499,061,576	210,313,618	188,689,924	100,058,034

② 제 50(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	214,624,751	214,944,073	160,153,062	52,035,950	2,755,061

차입금	165,710,119	168,009,543	49,722,802	117,180,387	1,106,354

사채	249,508,329	258,923,537	21,803,525	73,791,604	163,328,408

합 계	629,843,199	641,877,153	231,679,389	243,007,941	167,189,823

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	850,092	3,182,084	740,586	974,814

매출채권	10,331,924	491,778	7,525,560	522,384

합 계	11,182,016	3,673,862	8,266,146	1,497,198

외화부채:

매입채무	41,810	-	87,532	-

단기차입금	924,610	-	450,241	-

합 계	966,420	-	537,773	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,021,560	(1,021,560)	772,837	(772,837)

JPY	367,386	(367,386)	149,720	(149,720)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

변동이자율:

단기차입금	49,691,670	56,500,000

고정이자율:

단기차입금	52,510,559	46,942,341

장기차입금(유동성 포함)	66,413,824	62,267,778

사채	160,000,000	250,000,000

소 계	278,924,383	359,210,119

합 계	328,616,053	415,710,119

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(496,917)	496,917	(565,000)	565,000

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

차입금 총계 (A)	328,433,360	415,218,448

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	15,131,711	36,822,668

순차입금 (C=A-B)	313,301,649	378,395,780

자본 총계 (D)	306,953,166	404,861,317

순차입금비율 (E=C/D)	102.1%	93.5%

(5) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	37,148	36,428

취득원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	11,903,199	4,151,418

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

대여금및수취채권(현금및현금성자산)	12,111,711	35,732,668

대여금및수취채권(금융예치금)	3,587,200	1,212,000

대여금및수취채권(매출채권및기타채권)	143,340,066	208,149,020

매도가능금융자산	4,660	4,660

소 계	159,043,637	245,098,348

금융자산 합계	170,983,984	249,286,194

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	164,744,772	214,624,751

차입금	168,616,054	165,710,119

사채	159,817,306	249,508,329

금융부채 합계	493,178,132	629,843,199

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	37,148	37,148	36,428	36,428

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 51(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	37,148	-	-	37,148

ⅱ) 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	36,428	-	-	36,428

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	7,838,459	450,241

관련 차입금의 장부금액	7,838,459	450,241

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

36. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2017년 1월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 3월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회사명	주요사업내용	역할

분할회사(존속회사)	주식회사 크라운해태홀딩스	투자사업부문	지주회사

인적분할신설회사	주식회사 크라운제과	식품사업부문	사업회사

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 식품사업부문을 분할하였습니다.이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.8499250주의 비율로 신주를 배정하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식회사 크라운제과(인적분할신설회사)

유동자산	104,134,571

비유동자산	215,843,066

합 계	319,977,637

유동부채	125,266,214

비유동부채	85,412,156

합 계	210,678,370

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 1월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할회계처리① 인적분할을 통해 인적분할신설회사로 이전되는 사업의 분배시점의 공정가액과 장부금액의 차이를 분배자산집단처분손익으로 인식하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 이전되는 순자산 가액이 감소되는 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금)의 합계금액을 초과하는 경우 그 차액은 기타자본항목(감자차손)으로 처리하였습니다.

(4) 기타사항당분기말 현재 (주)크라운제과가 분할되어 연결범위에서 제외되었으나, 종속기업인 해태제과식품(주)이 분할신설법인인 (주)크라운제과와 동일한 식품사업을 영위하므로 (주)크라운제과에 대하여 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따른 회계처리를 적용하지 아니하였습니다.

37. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 51(당) 기 1분기	제 50(전) 기 1분기

유형자산 관련 미지급금의 감소	(273,064)	(3,323,218)

무형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	81,634	(117,354)

미지급배당금의 증가	4,401,296	3,032,760

분할로 인한 감자차손 인식액	263,462,759	-

자기주식 처분 및 매도가능금융자산 인식액	7,751,782	-

분할로 인한 유형자산 관련 미실현손익의 실현	2,187,447	-

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

분할로 인한 변동	종속기업 취득	상각 등

단기차입금	103,442,341	18,842,063	(55,500,000)	35,417,825	-	102,202,229

장기차입금(유동성 포함)	62,267,778	(283,333)	-	4,429,380	-	66,413,825

수입보증금	2,735,739	2,761,780	(618,881)	128,000	(16,119)	4,990,519

사채(유동성포함)	249,508,329	(20,000,000)	(69,769,315)	-	78,292	159,817,306

합 계	417,954,187	1,320,510	(125,888,196)	39,975,205	62,173	333,423,879