크라운해태홀딩스 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 (주)두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체로서 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자류의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.26	-	96.26	-	문화 관련 서비스업 및 임업, 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	95.67	-	95.67	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체의 (주)크라운제과 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험률 등을 고려 시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	324,206,808	123,103,893	201,102,915	217,440,960	12,117,258	12,035,507

해태제과식품(주)	641,147,453	392,414,889	248,732,564	288,204,115	8,119,585	7,963,573

(주)아트밸리	79,102,157	17,563,370	61,538,787	2,900,816	540,561	540,561

(주)씨에이치테크	6,160,201	549,878	5,610,323	3,533,670	658,510	658,510

(주)영그린	7,552,817	436,363	7,116,454	2,655,883	432,542	432,542

(주)빨라쪼	4,528,233	2,981,758	1,546,475	2,258,177	(563,366)	(563,366)

(주)코디서비스코리아	7,714,074	6,809,602	904,472	24,424,777	355,787	355,787

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	1,249,323	575,844	673,479	1,177,107	53,120	86,846

훼미리식품(주)	61,218,229	38,397,819	22,820,410	32,973,113	865,899	865,899

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	330,163,311	137,897,080	192,266,231	413,638,465	27,057,204	34,910,544

해태제과식품(주)	648,531,684	402,459,161	246,072,523	555,798,238	(2,918,021)	(1,468,544)

(주)아트밸리	78,464,057	17,465,831	60,998,226	6,181,060	846,726	846,726

(주)씨에이치테크	5,017,740	65,927	4,951,813	5,205,766	(71,852)	(71,852)

(주)영그린	7,191,402	507,490	6,683,912	5,117,933	616,592	616,592

(주)빨라쪼	4,913,850	2,804,009	2,109,841	3,970,792	(1,392,896)	(1,392,896)

(주)코디서비스코리아	7,706,887	7,158,202	548,685	50,395,581	(5,357)	(5,357)

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	1,275,106	688,473	586,633	2,220,094	83,093	86,019

훼미리식품(주)	61,748,515	39,794,003	21,954,512	67,550,003	1,693,153	1,903,839

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다.

(3) 미적용 제ㆍ개정 기준서2023년 1월 1일부터 조기적용 가능한 새로운 회계기준이 있으나, 연결실체는 요약반기연결재무제표 작성 시 조기적용한 제ㆍ개정 기준서가 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류이 개정사항은 부채의 유동성 분류에 대한 요구사항을 명확히 하기 위하여 2020년에공표되었습니다. 2020년 개정사항 일부가 2023년 개정에서 수정되었으며, 부채의 유동성 분류에 대한 기업회계기준서 제1001호 개정사항은 2024년 1월 1일 이후로 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 가능합니다. 연결실체는 동 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

보유현금	170,480	39,885

요구불예금	40,750,415	40,863,091

합 계	40,920,895	40,902,976

5. 금융기관예치금 당반기말과 전기말 현재 금융기관예치금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

단기금융기관예치금:

정기예금	14,170,000	36,260,000

양도성예금증서	25,000	25,000

소 계	14,195,000	36,285,000

장기금융기관예치금:

당좌개설보증금 등	2,684,996	2,197,471

소 계	2,684,996	2,197,471

합 계	16,879,996	38,482,471

6. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,425,025	(19,422)	12,405,603	10,528,123	(39,459)	10,488,664

제품	36,393,723	(86,638)	36,307,085	31,910,864	(279,541)	31,631,323

재공품	759,479	-	759,479	771,310	-	771,310

원재료	11,282,387	(96,611)	11,185,776	10,820,587	(151,515)	10,669,072

저장품	515,973	(12,582)	503,391	779,140	(11,089)	768,051

외주가공재료	367,785	(19,592)	348,193	554,393	(23,810)	530,583

미착품	13,512,411	-	13,512,411	14,943,022	-	14,943,022

합 계	75,256,783	(234,845)	75,021,938	70,307,439	(505,414)	69,802,025

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(270,569)	(53,414)

7. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	117,337,581	(11,204,984)	106,132,597	128,297,778	(11,430,390)	116,867,388

미수금	3,133,992	(2,200,680)	933,312	3,938,453	(2,202,897)	1,735,556

미수수익	156,584	-	156,584	600,570	-	600,570

단기대여금	78,000	-	78,000	75,000	-	75,000

소 계	120,706,157	(13,405,664)	107,300,493	132,911,801	(13,633,287)	119,278,514

비유동자산:

장기대여금	5,000	-	5,000	3,000	-	3,000

보증금	9,599,673	-	9,599,673	9,583,106	-	9,583,106

채무상품	78,830	-	78,830	78,830	-	78,830

소 계	9,683,503	-	9,683,503	9,664,936	-	9,664,936

합 계	130,389,660	(13,405,664)	116,983,996	142,576,737	(13,633,287)	128,943,450

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기초금액	13,633,287	14,982,535

설정액	2,281	397,118

회수액	8,844	51,625

제각액	(238,748)	(1,797,991)

기말금액	13,405,664	13,633,287

8. 기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동자산:

선급금	399,449	506,094

선급비용	1,547,392	2,579,128

환불자산	2,263,862	2,351,977

소 계	4,210,703	5,437,199

비유동자산:

장기선급비용	176,327	190,679

합 계	4,387,030	5,627,878

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,274,497	933,169

(2) 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기초금액	933,169	1,111,947

공정가치변동액	341,328	(178,778)

기말금액	1,274,497	933,169

10. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,755,840	3,755,988

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성 있는 지분증권:

(주)농심	399	399	5

(주)농심홀딩스	68	68	2

(주)오리온홀딩스	44	44	2

(주)오리온	720	720	6

롯데지주(주)	425	425	25

롯데웰푸드(주)	203	203	5

소 계	1,859	1,859	45

시장성 없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,893,200	2,893,200	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,753,981	3,753,981	-

합 계	3,755,840	3,755,840	45

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성 있는 지분증권:

(주)농심	357	357	4

(주)농심홀딩스	67	67	2

(주)오리온홀딩스	46	46	2

(주)오리온	768	768	5

롯데지주(주)	524	524	26

롯데웰푸드(주)	245	245	2

소 계	2,007	2,007	41

시장성 없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,893,200	2,893,200	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,753,981	3,753,981	-

합 계	3,755,988	3,755,988	41

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기초금액	3,755,988	3,333,230

공정가치 변동액	(148)	459,568

처분금액	-	(11,810)

기타증감	-	(25,000)

기말금액	3,755,840	3,755,988

11. 관계기업및공동기업투자자산(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	4,154,032	40.00	3,933,510

(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.00	19,490,574	50.00	19,933,640

(3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당반기와 전기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,933,510	220,522	4,154,032

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	19,933,640	(443,066)	19,490,574

합 계	23,867,150	(222,544)	23,644,606

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,514,150	419,360	3,933,510

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	20,922,972	(989,332)	19,933,640

합 계	24,437,122	(569,972)	23,867,150

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니 다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	8,605,036	3,467,828	1,410,014	56,178	5,542,925	573,496	573,496

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	28,966,441	24,909,204	6,701,850	3,482,601	26,157,413	(816,055)	(816,055)

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	8,575,376	3,580,368	2,132,776	47,178	16,350,448	915,146	915,146

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	28,812,183	25,017,668	6,115,917	3,125,195	56,213,009	(2,011,388)	(2,011,388)

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	295,936,666	-	295,936,666	296,202,110	-	296,202,110

건물	186,245,738	(73,889,022)	112,356,716	186,201,388	(71,304,379)	114,897,009

구축물	22,378,310	(10,717,088)	11,661,222	21,579,035	(10,244,589)	11,334,446

기계장치	519,845,367	(325,564,478)	194,280,889	515,507,549	(319,367,702)	196,139,847

차량운반구	30,361,120	(20,076,048)	10,285,072	31,709,013	(20,539,471)	11,169,542

기타유형자산	70,273,480	(59,476,124)	10,797,356	68,031,437	(57,948,013)	10,083,424

건설중인자산	38,189,013	-	38,189,013	13,950,730	-	13,950,730

합 계	1,163,229,694	(489,722,760)	673,506,934	1,133,181,262	(479,404,154)	653,777,108

(2) 당반기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	296,202,110	-	(265,444)	-	-	295,936,666

건물	114,897,009	113,710	(25,088)	(2,563,055)	(65,860)	112,356,716

구축물	11,334,446	408,616	-	(472,500)	390,660	11,661,222

기계장치	196,139,847	4,578,947	(50,020)	(11,180,868)	4,792,983	194,280,889

차량운반구	11,169,542	352,754	(11,460)	(1,225,764)	-	10,285,072

기타유형자산	10,083,424	2,328,150	(19)	(1,614,199)	-	10,797,356

건설중인자산(*2)	13,950,730	29,427,497	-	-	(5,189,214)	38,189,013

합 계	653,777,108	37,209,674	(352,031)	(17,056,386)	(71,431)	673,506,934

(*1) 기타증(감)액은 기계장치와 구축물, 무형자산으로 계정대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 462,744천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.24%입니다.

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	손상차손(*1)	기타증(감)액(*2)	기말금액

토지	295,068,173	242,282	(286,249)	-	1,177,904	-	296,202,110

건물	82,141,239	14,460,131	(104,880)	(4,749,348)	23,149,867	-	114,897,009

구축물	11,659,260	713,792	(349,028)	(932,152)	242,574	-	11,334,446

기계장치	176,979,051	27,295,923	(785,559)	(22,047,399)	14,697,831	-	196,139,847

차량운반구	7,881,768	6,395,544	(320,825)	(2,789,947)	3,002	-	11,169,542

기타유형자산	11,978,636	3,633,135	(28,821)	(3,138,725)	322,199	(2,683,000)	10,083,424

건설중인자산(*3)	36,742,218	16,679,582	-	-	(39,471,070)	-	13,950,730

합 계	622,450,345	69,420,389	(1,875,362)	(33,657,571)	122,307	(2,683,000)	653,777,108

(*1) 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며 사용가치는 경영진의 미래 추정 재무예산에 근거하여 현금흐름추정치에 세후할인율 9.63%를 적용하여 추정하였습니다. 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 5개년치 사업계획을 근거로 추정하였으며, 5년을 초과한 현금흐름은 0%의 영구성장률을 이용하였습니다.(*2) 기타증(감)액은 무형자산 및 투자부동산으로 계정대체된 금액, 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.(*3) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 1,090,575천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.75~2.91%입니다.

(3) 아산공장 건설연결실체의 종속기업인 해태제과식품(주)과 (주)크라운제과는 각각 2020년 9월과 2022년 7월, 생산효율화를 위해 충청남도 아산시에 새로운 공장을 건설하기 시작하였고, 해태제과식품(주)의 신규 공장은 2022년 6월초 완공하였습니다. (주)크라운제과의 신규 공장은 2023년 12월에 완공될 예정입니다.

13. 리스(1) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	13,892,564	(6,695,971)	7,196,593	17,406,691	(11,716,462)	5,690,229

기계장치	3,482,287	(1,582,410)	1,899,877	4,418,398	(2,254,282)	2,164,116

차량운반구	1,980,151	(1,170,365)	809,786	2,203,638	(1,306,239)	897,399

합 계	19,355,002	(9,448,746)	9,906,256	24,028,727	(15,276,983)	8,751,744

② 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	5,690,229	6,709,415	(3,341,519)	(1,861,532)	7,196,593

기계장치	2,164,116	-	(264,239)	-	1,899,877

차량운반구	897,399	266,042	(305,822)	(47,833)	809,786

합 계	8,751,744	6,975,457	(3,911,580)	(1,909,365)	9,906,256

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동한 금액입니다.

- 제 56(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	6,964,257	6,635,496	(7,212,041)	(697,483)	5,690,229

기계장치	2,728,541	-	(564,425)	-	2,164,116

차량운반구	1,144,387	396,708	(643,696)	-	897,399

합 계	10,837,185	7,032,204	(8,420,162)	(697,483)	8,751,744

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동한 금액입니다.

③ 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

사용권자산상각비

부동산	3,341,519	3,691,877

기계장치	264,239	280,348

차량운반구	305,822	296,673

합 계	3,911,580	4,268,898

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	226,303	163,937

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	768,641	1,020,854

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	541,362	1,865,000

④ 당반기와 전반기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 5,543,008천원과 7,549,874천원입니다.⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑥ 당반기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 57(당) 기 반기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	6,271,823	6,543,606	(2,115,846)	176,407	(3,649,975)	-	7,226,015

기계장치	2,084,843	-	-	37,306	(265,529)	(98,235)	1,758,385

차량운반구	946,123	266,042	(55,724)	12,590	(317,501)	-	851,530

합 계	9,302,789	6,809,648	(2,171,570)	226,303	(4,233,005)	(98,235)	9,835,930

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

- 제 56(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	6,902,114	7,493,784	(641,177)	187,547	(7,670,445)	-	6,271,823

기계장치	2,825,792	-	-	94,075	(640,473)	(194,551)	2,084,843

차량운반구	1,183,191	375,956	(12,201)	29,535	(630,358)	-	946,123

합 계	10,911,097	7,869,740	(653,378)	311,157	(8,941,276)	(194,551)	9,302,789

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 16에서 공시하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	19,165,829	(16,162,134)	3,003,695	18,693,421	(15,634,176)	3,059,245

고객관계	27,500,000	(23,410,714)	4,089,286	27,500,000	(21,375,000)	6,125,000

기타의무형자산	13,011,252	(11,950,385)	1,060,867	12,940,914	(11,897,043)	1,043,871

합 계	59,677,081	(51,523,233)	8,153,848	59,134,335	(48,906,219)	10,228,116

(2) 당반기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,059,245	464,379	-	(527,958)	8,029	3,003,695

고객관계	6,125,000	-	-	(2,035,714)	-	4,089,286

기타의무형자산	1,043,871	62,108	(202)	(53,139)	8,229	1,060,867

합 계	10,228,116	526,487	(202)	(2,616,811)	16,258	8,153,848

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,232,579	937,319	(1,167,113)	56,460	3,059,245

고객관계	10,196,429	-	(4,071,429)	-	6,125,000

기타의무형자산	1,070,663	65,800	(97,840)	5,248	1,043,871

합 계	14,499,671	1,003,119	(5,336,382)	61,708	10,228,116

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

15. 영업권

당반기말과 전기말 현재 영업권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득금액	190,095,115	190,095,115

손상차손누계액	(39,332,786)	(39,332,786)

장부금액	150,762,329	150,762,329

16. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,397,258	-	7,397,258	7,397,258	-	7,397,258

건물	4,579,792	(2,057,668)	2,522,124	4,579,792	(1,992,666)	2,587,126

합 계	11,977,050	(2,057,668)	9,919,382	11,977,050	(1,992,666)	9,984,384

(2) 당반기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	7,397,258	-	-	7,397,258

건물	2,587,126	(130,860)	65,858	2,522,124

합 계	9,984,384	(130,860)	65,858	9,919,382

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	7,722,980	-	(325,722)	7,397,258

건물	2,701,241	(257,624)	143,509	2,587,126

합 계	10,424,221	(257,624)	(182,213)	9,984,384

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

17. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물, 기계장치 등)	35,000,000	단기차입금	21,900,000	한국산업은행

장기차입금	1,000,000

장기금융기관예치금	480,000	사채	40,000,000	신보2023제2차유동화전문유한회사

합 계	35,480,000	62,900,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

558,075	우리사주보증금	한국증권금융(주)

1,644,921	압류 등 강제집행	(주)국민은행

480,000	질권설정	신보2023제2차유동화전문유한회사

합 계	2,687,996

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,902,455천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

18. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

(주)우리은행	운영자금	17,575,000	25,300,000

매출채권 담보차입 등(*1)	454,613	427,528

(주)하나은행	운영자금	15,046,000	16,866,000

매출채권 담보차입 등(*1)	-	3,336,733

(주)신한은행	운영자금	17,750,000	24,100,000

매출채권 담보차입 등(*1)	15,000,000	-

한국산업은행	운영자금(*2)	56,900,000	56,900,000

(주)국민은행	운영자금	10,000,000	-

농협은행(주)	운영자금	10,000,000	10,000,000

합 계	142,725,613	136,930,261

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 동 단기차입금 중 21,900,000천원에 대하여 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하였습니다.연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.14%~7.00%의 이자율을 부담하고 있습니다.

19. 장기차입금당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

한국산업은행	시설자금(*)	2025년	12,000,000	12,000,000

2027년	1,000,000	1,000,000

합 계	13,000,000	13,000,000

(*) 연결실체는 동 장기차입금 중 1,000,000천원에 대하여 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하였습니다.연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 5.19~5.35%의 이자율을 부담하고 있습니다.

20. 사채당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

제14-2회 무보증공모사채	2023년 4월 10일	해태제과식품(주)	3.44	-	45,000,000

제16회 무보증공모사채(*1)	2024년 4월 9일	해태제과식품(주)	1.78	40,000,000	40,000,000

제17회 무보증공모사채(*1)	2025년 6월 9일	해태제과식품(주)	4.58	72,000,000	72,000,000

제18회 무보증사모사채(*2)	2026년 3월 27일	해태제과식품(주)	4.23	40,000,000	-

소 계	152,000,000	157,000,000

사채할인발행차금	(339,751)	(342,732)

유동성사채 대체	(39,949,688)	(44,989,042)

합 계	111,710,561	111,668,226

(*1) 당사가 발행한 제16회 및 17회 무보증공모사채의 사채모집계약서에 따르면 당사의 연결재무제표 기준으로 부채비율 500% 초과, 자기자본의 500% 초과 담보권 설정, 하나의 회계연도에 5천억 초과 자산처분 등의 사유가 발생한 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다.(*2) 신용보증기금으로부터 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다. 해당 사모사채의 인수계약서에 따르면 은행거래가 정지된 때, 회생, 파산, 국제도산 등의 절차가 있는 경우, 한국신용정보원의 "신용정보관리규약"에 따른 연체 등의 등록 등의 사유가 발생한 경우 기한의 이익 상실할 수도 있습니다.

21. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동부채:

매입채무	88,345,689	92,718,572

미지급금	34,226,648	38,438,093

미지급비용	28,224,560	31,805,876

유동성수입보증금	610,434	855,246

소 계	151,407,331	163,817,787

비유동부채:

수입보증금	947,840	987,840

합 계	152,355,171	164,805,627

22. 기타비금융부채당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

유동부채:

선수금	961,994	1,057,338

예수금	1,613,118	1,767,317

예수부가가치세	8,916,144	8,721,655

소 계	11,491,256	11,546,310

비유동부채:

장기종업원급여부채	6,213,663	5,888,735

합 계	17,704,919	17,435,045

23. 확정급여부채(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,129,941	6,219,740	3,821,292	7,627,107

확정급여채무의 이자원가	1,461,598	2,923,197	899,844	1,799,688

사외적립자산의 이자수익	(504,879)	(1,009,758)	(250,262)	(500,524)

합 계	4,086,660	8,133,179	4,470,874	8,926,271

(2) 당반기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기초금액	120,691,332	127,746,036	(43,531,521)	(41,201,855)	77,159,811	86,544,181

당기근무원가	6,219,740	15,186,393	-	-	6,219,740	15,186,393

이자원가(수익)	2,923,197	3,689,174	(1,009,758)	(1,066,973)	1,913,439	2,622,201

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	(13,477,008)	-	-	-	(13,477,008)

(인구통계적 가정)	-	1,426,018	-	-	-	1,426,018

(재무적 가정)	-	(12,521,885)	-	-	-	(12,521,885)

(경험조정)	-	(2,381,141)	-	-	-	(2,381,141)

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	340,934	686,091	340,934	686,091

(경험조정)	-	-	340,934	686,091	340,934	686,091

납부한 기여금	-	-	(463,371)	(3,597,277)	(463,371)	(3,597,277)

급여 지급	(6,635,330)	(12,455,621)	1,244,965	1,648,493	(5,390,365)	(10,807,128)

기타증(감)액(*)	26,796	2,358	-	-	26,796	2,358

기말잔액	123,225,735	120,691,332	(43,418,751)	(43,531,521)	79,806,984	77,159,811

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이입니다.(3) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 1,115,413천원 및 1,247,193천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

단기금융기관예치금	43,364,754	43,476,111

국민연금전환금	53,997	55,410

합 계	43,418,751	43,531,521

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	60,000,000

전자외상매출채권담보	9,000,000

수입신용장개설	USD 7,000,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	50,000,000

당좌차월	13,000,000

매출채권할인약정	5,000,000

전자외상매출채권담보(*)	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	20,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	25,400,000

당좌차월	10,000,000

전자외상매출채권담보(*)	21,000,000

매출채권할인약정	10,080,000

기타포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	67,800,000

당좌차월	20,000,000

수입신용장개설	30,000,000

시설자금대출	1,000,000

합 계	417,280,000

USD 8,700,000

(*) 종속회사인 훼미리식품이 할인한 연결실체의 매출채권이 포함되어 있으며, 이는 연결실체에서 약정에 따라 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

의정부지방법원 고양지원 외 36건	임광필 외 36명	물품대금	106,788	1심 진행 중

서울고등법원	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	CJ대한통운,SJ드림 외	손해배상	5,000,000	1심 진행 중

인천지방법원	김용일	손해배상	2,726,164	1심 진행 중

서울행정법원	용산세무서장	부가가치세 부과처분
취소청구	484,287	1심 진행 중

합 계	9,317,239

사건>

서울고등법원	이시복(*)	손해배상	1,271,242	2심 진행 중

서울고등법원	최영화	손해배상	607,970	2심 진행 중

서울중앙지방법원	미쓰이스미토모 보험사	구상권	147,123	1심 진행 중

서울중앙지법	강흥준	손해배상	30,000	1심 진행 중

합 계	2,056,335

(*) 해당 소송사건과 관련하여, 당반기말 현재 충당부채(주석 25)를 인식하고 있습니 다.상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행 및 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 훼미리식품(주) 및 (주)영그린의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.(5) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(6) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

25. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	16,753,188	15,508,076	(16,753,188)	15,508,076

충당부채(소송및기타)	3,890,000	-	-	3,890,000

합 계	20,643,188	15,508,076	(16,753,188)	19,398,076

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	14,623,183	16,753,188	(14,623,183)	16,753,188

충당부채(소송및기타)	-	3,890,000	-	3,890,000

합 계	14,623,183	20,643,188	(14,623,183)	20,643,188

26. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,382,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,438,273,500	59,915,835

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,842,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

27. 자기주식당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

28. 기타자본항목당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기타자본조정	(67,413,728)	(67,413,728)

29. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(75,645)	(75,528)

해외사업장외화환산차이	(4,988)	(27,194)

합 계	(80,633)	(102,722)

30. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

법정적립금	9,176,640	8,176,585

임의적립금	147,579,458	147,579,458

미처분이익잉여금	106,131,670	98,198,865

합 계	262,887,768	253,954,908

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

31. 매출액과 매출원가(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	257,833,056	511,636,765	236,802,655	479,526,539

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	238,458,960	469,168,551	218,155,942	439,785,867

상품매출	50,314,553	102,090,384	50,231,029	100,176,569

매출에누리 등	(31,715,317)	(60,969,296)	(32,257,751)	(61,593,522)

소 계	257,058,196	510,289,639	236,129,220	478,368,914

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	774,860	1,347,126	673,435	1,157,625

합 계	257,833,056	511,636,765	236,802,655	479,526,539

(3) 계약잔액당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	106,132,597	116,867,388

계약부채(선수금)	961,994	884,205

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	139,743,493	279,146,692	130,223,462	262,713,491

상품매출원가	32,039,205	65,249,181	32,591,395	67,760,035

용역매출원가	95,113	254,243	96,908	110,904

합 계	171,877,811	344,650,116	162,911,765	330,584,430

32. 비용의 성격별분류 및 판매비와관리비(1) 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,605,727)	(6,650,524)	(5,063,981)	(12,971,683)

원재료와 상품의 매입액	115,350,827	238,857,494	118,129,037	240,667,678

종업원급여	61,898,538	120,226,218	57,321,251	117,200,767

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	11,894,381	23,682,529	11,987,491	23,255,213

운반비	8,168,081	17,446,097	8,793,329	17,943,256

기타비용	46,361,203	85,780,636	36,426,322	75,300,019

합 계	241,067,303	479,342,450	227,593,449	461,395,250

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,747,002	55,348,573	26,457,580	55,225,443

퇴직급여	2,586,027	5,221,835	2,914,282	5,835,839

복리후생비	7,535,844	12,009,577	4,496,309	9,144,499

여비교통비	506,924	857,900	380,373	686,489

통신비	426,483	849,838	412,958	834,335

지급임차료	904,442	1,746,446	312,357	1,141,851

세금과공과	1,899,724	2,871,947	1,918,532	3,299,180

감가상각비	1,763,927	3,463,435	1,881,324	3,648,200

무형자산상각비	1,314,521	2,616,811	1,331,363	2,650,760

사용권자산상각비	1,343,904	2,776,390	1,550,414	3,081,323

수도광열비	197,170	546,529	174,514	473,505

수선비	401,381	664,866	300,499	542,772

소모품비	437,412	771,385	325,098	676,346

보험료	831,114	1,541,587	744,120	1,506,620

광고선전비	1,937,414	3,395,723	2,448,615	3,832,780

차량유지비	1,799,462	3,608,498	1,992,939	3,769,980

운반비	5,956,991	12,879,876	6,621,749	13,419,459

제수수료	6,914,483	14,677,787	5,991,668	12,787,368

판매수수료	2,561,090	4,448,020	2,118,371	3,603,442

판매시상금	911,131	1,762,907	862,527	1,612,304

교육훈련비	197,203	326,257	118,446	210,030

기타의판매비와관리비	1,056,496	2,306,147	1,327,646	2,828,295

합 계	69,230,145	134,692,334	64,681,684	130,810,820

33. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	11,722	39,408	26,700	48,114

수수료수익	198	3,884	12,296	14,218

유형자산처분이익	18,030	865,361	177,206	221,010

매각예정비유동자산 처분이익	-	-	(949,263)	23,054,726

리스종료이익	1,724	1,724	2,512	2,512

잡이익	260,548	644,162	309,189	514,414

합 계	292,222	1,554,539	(421,360)	23,854,994

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	515,392	521,897	6,833	356,949

임대자산감가상각비	16,555	33,110	16,555	33,110

유형자산처분손실	1	24	1	329

재해손실	-	-	20,456	340,256

기부금	800,843	1,175,622	1,044,495	1,348,282

잡손실	940,897	1,065,952	992,591	1,218,743

합 계	2,273,688	2,796,605	2,080,931	3,297,669

34. 금융수익과 금융비용(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	337,053	743,273	416,148	526,809

당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익	295,984	341,328	157,495	108,773

외환차익	159,401	494,490	228,085	388,095

외화환산이익	108,989	216,282	459,226	725,513

기타금융수익-배당금수익	51,470	51,515	63,980	64,021

합 계	952,897	1,846,888	1,324,934	1,813,211

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,691,019	7,234,855	2,175,889	4,042,568

외환차손	254,441	416,337	266,624	348,206

외화환산손실	(53,775)	18,009	40,699	229,255

합 계	3,891,685	7,669,201	2,483,212	4,620,029

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	337,053	743,273	416,148	526,809

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	45	-	41

당기손익-공정가치측정금융자산	347,454	392,798	221,475	172,753

상각후원가로 측정하는 금융자산	268,390	710,772	687,311	1,113,608

소 계	952,897	1,846,888	1,324,934	1,813,211

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,891,685)	(7,669,201)	(2,483,212)	(4,620,029)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(168)	(148)	4,024	(13,761)

소 계	(3,891,853)	(7,669,349)	(2,479,188)	(4,633,790)

합 계	(2,938,956)	(5,822,461)	(1,154,254)	(2,820,579)

35. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 20.6%(전반기: 23.4%)입니다.

36. 주당손익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	366	709	(41)	853

우선주 기본주당이익(손실)	366	709	(41)	853

(2) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	5,472,279,532	10,595,357,628	(619,222,449)	12,755,729,340

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(208,824,641)	(404,323,599)	23,629,806	(486,764,352)

보통주이익(손실)	5,263,454,891	10,191,034,029	(595,592,643)	12,268,964,988

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735주	14,382,735주	14,382,735주	14,382,735주

보통주 기본주당이익(손실)	366	709	(41)	853

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(464,612)	(464,612)	(464,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735	14,382,735	14,382,735

(3) 당반기와 전반기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	208,824,641	404,323,599	(23,629,806)	486,764,352

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	366	709	(41)	853

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

(4) 당반기와 전반기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당반기와 전반기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 특수관계자(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	8,781	82,430

누적	18,927	157,849

공동기업	해태가루비(주)	3개월	94,929	235,478

누적	134,516	518,714

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,905,017	359,125

누적	5,591,474	495,524

합 계	3개월	4,008,727	677,033

누적	5,744,917	1,172,087

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,263,449	46,264	134

누적	8,581,146	114,350	584,855

공동기업	해태가루비(주)	3개월	12,777,095	-	-

누적	26,157,413	-	-

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	5,007,222	-	-

누적	7,786,040	-	-

합 계	3개월	22,047,766	46,264	134

누적	42,524,599	114,350	584,855

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 56(전) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	7,746	66,978

누적	17,900	161,949

공동기업	해태가루비(주)	3개월	39,311	317,454

누적	78,885	659,663

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,148,217	269,858

누적	4,662,960	465,240

합 계	3개월	3,195,274	654,290

누적	4,759,745	1,286,852

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,263,713	77,295	176

누적	8,751,151	154,272	584,903

공동기업	해태가루비(주)	3개월	13,546,409	-	-

누적	29,319,958	-	10,745

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,874,405	-	-

누적	6,536,016	-	-

합 계	3개월	21,684,527	77,295	176

누적	44,607,125	154,272	595,648

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	2,574	-	2,753,461	390,264

공동기업	해태가루비(주)	14,389	429	11,737,742	-

관계기업	글리코해태(주)	9,751	154,733	2,243,115	2,825,792

합 계	26,714	155,162	16,734,318	3,216,056

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	5,280	10,244	3,118,648	390,133

공동기업	해태가루비(주)	14,437	429	9,818,864	8,605

관계기업	글리코해태(주)	9,838	387,325	4,574,194	2,585,818

합 계	29,555	397,998	17,511,706	2,984,556

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당반기와 전반기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,628,544	4,876,500	1,074,785	3,191,968

퇴직급여	118,051	209,620	351,712	702,664

합 계	2,746,595	5,086,120	1,426,497	3,894,632

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.(5) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

38. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	338,432,570	53,249,410	285,183,160	339,169,344	56,103,157	283,066,187

제과부문	1,026,572,490	553,916,600	472,655,890	1,040,443,510	580,150,246	460,293,264

기타부문	106,306,805	28,916,816	77,389,989	104,569,041	28,689,932	75,879,109

연결조정	(328,072,043)	(25,156,715)	(302,915,328)	(330,411,808)	(29,131,644)	(301,280,164)

합 계	1,143,239,822	610,926,111	532,313,711	1,153,770,087	635,811,691	517,958,396

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	반기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,280,361	11,652,761	(198,665)	4,869,848	(512,780)	3,644,997

제과부문	271,064,917	538,618,188	16,975,203	33,105,844	10,414,646	21,102,742

기타부문	19,678,027	36,950,430	1,238,967	1,241,876	1,009,563	1,477,154

연결조정	(36,190,249)	(75,584,614)	(1,265,914)	(6,930,388)	(732,195)	(6,373,662)

합 계	257,833,056	511,636,765	16,749,591	32,287,180	10,179,234	19,851,231

② 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	반기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	2,825,138	10,943,447	35,710	4,800,828	(364,064)	4,635,114

제과부문	250,835,374	508,128,892	9,767,982	19,827,188	(2,892,473)	25,853,849

기타부문	17,611,558	35,096,250	212,860	(12,622)	262,090	(44,244)

연결조정	(34,469,415)	(74,642,050)	(795,959)	(6,423,663)	(1,008,685)	(2,977,670)

합 계	236,802,655	479,526,539	9,220,593	18,191,731	(4,003,132)	27,467,049

(4) 주요 고객에 대한 정보당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당)기 반기	제 56(전)기 반기

금액	비율	3개월	비율

고객A	71,035,381	13.88%	69,998,716	14.60%

(5) 지역별 매출액당반기와 전반기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	238,815,186	472,811,094	218,058,923	442,373,506

해외	19,017,870	38,825,671	18,743,732	37,153,033

합 계	257,833,056	511,636,765	236,802,655	479,526,539

39. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

① 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

현금성자산	40,750,415	40,863,091

단기금융기관예치금	14,195,000	36,285,000

매출채권	106,132,597	116,867,388

미수금	933,312	1,735,556

미수수익	156,584	600,570

단기대여금	78,000	75,000

장기대여금	5,000	3,000

당기손익-공정가치측정금융자산	1,274,497	933,169

보증금	9,599,673	9,583,106

장기금융기관예치금	2,684,996	2,197,471

채무상품	78,830	78,830

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,755,840	3,755,840

합 계	179,644,744	212,978,021

② 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	102,451,206	113,557,054

3개월 초과 6개월 이하	5,512,044	1,699,602

6개월 초과 1년 이하	571,623	723,012

1년 초과	11,218,542	15,540,394

소 계	119,753,415	131,520,062

손상채권	10,636,245	11,056,675

소 계	130,389,660	142,576,737

차감:손상차손누계액	(13,405,664)	(13,633,287)

합 계	116,983,996	128,943,450

③ 당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	채권금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.31%	No	102,294,622	316,062

3개월 초과 6개월 이하	9.86%	No	1,249,388	123,225

6개월 초과 1년 이하	43.19%	No	571,623	246,890

1년 초과	79.62%	Yes	5,719,695	4,553,866

소 계	109,835,328	5,240,043

손상채권	10,636,245	8,165,621

합 계	120,471,573	13,405,664

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 한국산업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	152,355,171	152,355,171	150,964,571	442,760	947,840

차입금(유동성 포함)	155,725,613	160,671,264	60,647,871	86,092,047	13,931,346

리스부채(유동성 포함)	9,835,930	10,425,415	2,185,792	4,185,731	4,053,892

사채(유동성 포함)	151,660,249	163,593,808	1,436,672	44,111,768	118,045,368

합 계	469,576,963	487,045,658	215,234,906	134,832,306	136,978,446

② 제 56(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	164,805,627	164,805,627	163,422,869	394,918	987,840

차입금(유동성 포함)	149,930,261	154,442,118	62,190,198	77,976,107	14,275,813

리스부채(유동성 포함)	9,302,789	9,491,435	1,966,265	4,730,717	2,794,453

사채(유동성 포함)	156,657,268	166,361,119	1,369,982	48,060,860	116,930,277

합 계	480,695,945	495,100,299	228,949,314	131,162,602	134,988,383

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	856,349	-	816,335	778,681	30,082	956,864

매출채권및기타채권	7,242,870	676,195	92,215	7,344,313	2,324,887	46,557

합 계	8,099,219	676,195	908,550	8,122,994	2,354,969	1,003,421

외화부채:

매입채무및기타채무	-	-	360,471	-	-	221,158

단기차입금	454,613	-	-	427,528	-	-

리스부채	-	1,758,385	376,365	-	2,084,843	-

합 계	454,613	1,758,385	736,836	427,528	2,084,843	221,158

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	764,461	(764,461)	769,547	(769,547)

JPY	(108,219)	108,219	27,013	(27,013)

EUR	17,171	(17,171)	95,686	(95,686)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

변동이자율:

단기차입금	77,325,000	92,400,000

장기차입금	12,000,000	12,000,000

소 계	89,325,000	104,400,000

고정이자율:

단기차입금	65,400,613	44,530,261

장기차입금	1,000,000	1,000,000

리스부채(유동성 포함)	9,835,930	9,302,789

사채(유동성 포함)	151,660,249	156,657,268

소 계	227,896,792	211,490,318

합 계	317,221,792	315,890,318

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 100 basis point 변동 시 이자율변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(386,625)	386,625	(924,000)	924,000

장기차입금	(60,000)	60,000	(120,000)	120,000

합 계	(446,625)	446,625	(1,044,000)	1,044,000

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

차입금 총계(A) (*)	317,221,792	315,890,318

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	55,115,895	77,187,976

순차입금(C=A-B)	262,105,897	238,702,342

자본 총계(D)	532,313,711	517,958,396

순차입금비율(E=C/D)	49.2%	46.1%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융상품(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,274,497	2,895,059	-	4,169,556

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	40,920,895	40,920,895

금융기관예치금	-	-	16,879,996	16,879,996

매출채권및기타채권	-	-	116,983,996	116,983,996

지분증권(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	174,784,887	175,645,668

합 계	1,274,497	3,755,840	174,784,887	179,815,224

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	152,355,171	152,355,171

차입금(유동성 포함)	-	-	155,725,613	155,725,613

리스부채(유동성 포함)	-	-	9,835,930	9,835,930

사채(유동성 포함)	-	-	151,660,249	151,660,249

합 계	-	-	469,576,963	469,576,963

(*1) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융상품(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	933,169	2,895,207	-	3,828,376

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	40,902,976	40,902,976

금융기관예치금	-	-	38,482,471	38,482,471

매출채권및기타채권	-	-	128,943,450	128,943,450

지분증권(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	208,328,897	209,189,678

합 계	933,169	3,755,988	208,328,897	213,018,054

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	164,805,627	164,805,627

차입금(유동성 포함)	-	-	149,930,261	149,930,261

리스부채(유동성 포함)	-	-	9,302,789	9,302,789

사채(유동성 포함)	-	-	156,657,268	156,657,268

합 계	-	-	480,695,945	480,695,945

(*1) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,274,497	1,274,497	933,169	933,169

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,755,840	3,755,840	3,755,988	3,755,988

합 계	5,030,337	5,030,337	4,689,157	4,689,157

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,274,497	-	-	1,274,497

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,859	-	2,893,200	2,895,059

합 계	1,276,356	-	2,893,200	4,169,556

ⅱ) 제 56(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	933,169	-	-	933,169

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,007	-	2,893,200	2,895,207

합 계	935,176	-	2,893,200	3,828,376

③ 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

기초	2,893,200	2,420,000

금융자산평가손익	-	473,200

기말	2,893,200	2,893,200

(7) 금융자산의 양도당반기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	517,351	3,764,262

관련 차입금의 장부금액	517,351	3,764,262

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

40. 비현금거래

(1) 당반기와 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 57(당) 기 반기	제 56(전) 기 반기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(2,299,117)	1,799,053

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(29,755)	(20,536)

사용권자산의 취득	6,975,457	3,570,019

매각예정비유동자산 처분 관련 선수금의 감소	-	6,500,000

사채의 유동성 대체	40,000,000	44,960,564

(2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 57(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

차입금	149,930,261	9,132,086	-	(3,336,734)	155,725,613

수입보증금(유동성포함)	1,843,086	(284,811)	-	-	1,558,275

사채(유동성포함)	156,657,268	(5,096,420)	-	99,401	151,660,249

리스부채(유동성포함)	9,302,789	(4,233,005)	6,809,648	(2,043,502)	9,835,930

합 계	317,733,404	(482,150)	6,809,648	(5,280,835)	318,780,067

② 제 56(전) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

차입금	133,718,254	(30,709,109)	-	-	103,009,145

수입보증금(유동성포함)	2,078,376	(541,243)	-	-	1,537,133

사채(유동성포함)	164,721,348	71,696,790	-	116,004	236,534,142

리스부채(유동성포함)	10,911,097	(4,664,020)	4,438,859	(138,369)	10,547,567

합 계	311,429,075	35,782,418	4,438,859	(22,365)	351,627,987