크라운해태홀딩스 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황

(1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기 3분기	매출채권	192,075	15,470	8.1%

미수금	4,620	1,222	26.5%

미수수익	-	-	-

단기대여금	151	-	-

장기대여금	35	-	-

보증금	13,772	85	0.6%

합계	210,653	16,777	8.0%

제49기	매출채권	174,328	13,795	7.9%

미수금	6,872	1,224	17.8%

미수수익	1	-	-

단기대여금	125	-	-

장기대여금	36	-	-

보증금	14,062	85	0.6%

합계	195,424	15,104	7.7%

제48기	매출채권	184,653	12,714	6.9%

미수금	2,759	1,484	53.8%

미수수익	344	-	-

단기대여금	114	-	-

장기대여금	5,521	-	-

보증금	14,515	85	0.6%

합계	207,906	14,283	6.9%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	15,104	14,283	10,636

2. 순대손처리액(①－②±③)	801	6,812	641

① 대손처리액(상각채권액)	840	6,863	687

② 상각채권회수액	39	51	46

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	2,474	7,633	4,288

4. 기말 대손충당금 잔액합계	16,777	15,104	14,283

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다 음의 개별분 석 및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ①개별분석: 채무자의 부도·파산·청산·법정관리·화의신청·도주·실종 등으 로 회수가 불확실한 채권 중 담보권실행 등을 통하여 회수 가능한 금액을 제외한 회수불능 금액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있음. ②집합분석: 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 1년간 무거래 미회수 채권 금액 및 과거 3개년 간 실제 장부상 제각된 채권 금액을 과거 경험 대손 실적으로 간주하여 보고기간 말 채권잔액에 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.

(4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	173,717	2,735	15,623	-	192,075

구성비율	90.4%	1.4%	8.2%	-	100.0%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	제48기	비고

식 품 제 조 업	상 품	12,085	9,845	9,576	-

제 품	35,590	38,404	34,787	-

재 공 품	1,398	1,273	970	-

원 재 료	12,273	11,485	13,327	-

저 장 품	616	565	668	-

외주가공재료	601	612	563	-

미 착 품	11,598	11,188	11,369	-

합 계	74,161	73,372	71,260	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.5%	6.5%	6.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.9회	9.9회	9.0회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2015년 12월 31일

- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 감사인의 재고실사일은 '16년 1월 4일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다. 2. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- '15년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 '16년 1월 4일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4. 기타사항 - 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치 측정방법 ① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	37,995	37,995	50,898	50,898

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. ⅰ) 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	37,995	-	-	37,995

ⅱ) 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	50,898	-	-	50,898

(2) 금융상품의 평가방법 공정가치 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중" 35. 위험관리의 (5)범주별 금융상품, (6)공정가치" 를 참고 하시기 바랍니다.

4. 채무증권 발행실적 등 가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)크라운제과	회사채	공모	2013년 01월 10일	30,000,000	3.90	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )	2016년 01월 10일	상환	키움증권(주) 외

(주)크라운제과	회사채	공모	2014년 01월 15일	20,000,000	3.934	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )	2017년 01월 15일	미상환	키움증권(주)

(주)크라운제과	회사채	공모	2015년 02월 27일	20,000,000	2.762	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )	2018년 02월 27일	미상환	키움증권(주)

(주)크라운제과	회사채	공모	2016년 01월 08일	20,000,000	2.640	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )	2019년 01월 08일	미상환	키움증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2013년 08월 22일	60,000,000	3.93	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )A-(나이스신용평가)	2016년 08월 22일	상환	키움증권(주) 외

해태제과식품(주)	회사채	공모	2014년 07월 30일	70,000,000	3.495	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )A-(나이스신용평가)	2017년 07월 30일	미상환	키움증권(주) 외

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 04월 10일	60,000,000	2.258	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )A-(나이스신용평가)	2018년 04월 10일	미상환	한국투자증권 외

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 10월 05일	30,000,000	2.513	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )A-(나이스신용평가)	2018년 10월 05일	미상환	한국투자증권 외

합 계	-	-	-	310,000,000	-	-	-	-	-

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부

(1) (주)크라운제과 (작성기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제27회 무보증사채 2014년 01월 15일 2017년 01월 15일 20,000 2014년 01월 03일 에이치엠씨투자증권(주) 제28회 무보증사채 2015년 02월 27일 2018년 02월 27일 20,000 2015년 02월 12일 에이치엠씨투자증권(주) 제29회 무보증사채 2016년 01월 08일 2019년 01월 08일 20,000 2015년 12월 28일 에이치엠씨투자증권(주) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 400% 이하 이행현황 이행중(83.0%) 담보권설정 제한현황 계약내용 본사채 발행 이후 직전회계 연도 자기자본의 400% 이하 이행현황 이행중(없음) 자산처분 제한현황 계약내용 직전회계 연도 대차대조표상 자산총계의 100%를 초과할수 없음 이행현황 이행중(4.3%) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2016.09.06 제출

(2 ) 해태제과식품(주)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10차 공모사채	2014년 07월 30일	2017년 07월 30일	70,000	2014년 07월 18일	동부증권

제11차 공모사채	2015년 04월 10일	2018년 04월 10일	60,000	2015년 03월 31일	이트레이드증권

제12차 공모사채	2015년 10월 05일	2018년 10월 05일	30,000	2015년 09월 21일	키움증권

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행 완료시까지부채비율 700%이하 유지

이행현황	부채비율169%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증,담보권 채무의 합계가직전 회계년도 자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	자기자본의43%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 5천억원 이상자산의 매매,양도,임대, 기타처분 금지

이행현황	223억

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2016.09.13제출

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라. 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	90,000,000	80,000,000	50,000,000	-	-	-	-	220,000,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	90,000,000	80,000,000	50,000,000	-	-	-	-	220,000,000

(1) (주)크라운제과 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - - - - 60,000,000 사모 - - - - - - - - 합계 20,000,000 20,000,000 20,000,000 - - - - 60,000,000 (2 ) 해태제과식품(주) (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000,000 60,000,000 30,000,000 - - - - 160,000,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000,000 60,000,000 30,000,000 - - - - 160,000,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -