크라운해태홀딩스 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기 말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.주식회사 크라운해태홀딩스 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을갖춘 제과업체로서 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 당분기 말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.49	-	96.49	-	문화 관련 서비스업 및 임업, 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	70.00	-	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	95.67	-	95.67	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기 와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기 순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	332,827,587	176,527,614	156,299,973	99,051,392	6,861,106	6,825,435

해태제과식품(주)	601,126,754	343,999,607	257,127,147	138,847,304	3,143,996	3,085,785

(주)아트밸리	78,198,233	18,228,438	59,969,795	1,196,646	835,674	835,674

(주)씨에이치테크	5,946,646	1,233,961	4,712,685	218,171	(124,647)	(124,647)

(주)영그린	7,065,494	1,345,017	5,720,477	1,123,732	74,882	74,882

(주)빨라쪼	4,018,356	4,193,447	(175,091)	584,754	(367,417)	(367,417)

(주)코디서비스코리아	11,827,566	7,951,537	3,876,029	14,138,897	37,795	37,795

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	916,088	488,355	427,733	179,567	(59,776)	(62,764)

훼미리식품(주)	57,827,089	39,333,610	18,493,479	12,827,421	271,166	271,166

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	327,040,458	174,367,097	152,673,361	381,538,640	16,206,197	18,357,515

해태제과식품(주)	577,360,829	318,015,934	259,344,895	548,569,117	26,026,908	22,111,484

(주)아트밸리(구, (주)해성농림)	79,025,589	19,891,469	59,134,120	1,912,225	(150,783)	(150,783)

(주)씨에이치테크	4,993,069	155,737	4,837,332	3,502,650	350	350

(주)아트밸리 (*)	-	-	-	2,721,556	41,599	41,599

(주)영그린	6,952,528	1,306,932	5,645,596	3,774,288	177,078	177,078

(주)빨라쪼	4,024,376	3,832,050	192,326	3,118,346	(1,497,290)	(1,497,290)

(주)코디서비스코리아	12,547,318	8,709,083	3,838,235	57,763,576	1,201,975	1,201,975

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,019,885	529,388	490,497	1,279,523	(83,553)	(65,148)

훼미리식품(주)	55,058,877	36,836,564	18,222,313	57,730,471	1,524,887	1,524,887

(*) 전기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 상기 내역은 합병전 거래내역 입니다. 한편, 당분기 과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는 능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.상기 내용을 제외하고 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정

연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석38: 위험관리

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2021년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

보유현금	205,238	117,693

요구불예금	47,453,768	32,589,606

합 계	47,659,006	32,707,299

5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,465,516	(92,426)	9,373,090	9,552,094	(86,016)	9,466,078

제품	31,123,387	(332,138)	30,791,249	30,855,215	(423,558)	30,431,657

재공품	1,153,831	-	1,153,831	890,722	-	890,722

원재료	8,182,461	(54,198)	8,128,263	8,989,307	(124,129)	8,865,178

저장품	537,952	(4,666)	533,286	506,734	(7,501)	499,233

외주가공재료	457,945	(30,384)	427,561	442,356	(30,746)	411,610

미착품	10,744,807	-	10,744,807	9,299,871	-	9,299,871

합 계	61,665,899	(513,812)	61,152,087	60,536,299	(671,950)	59,864,349

(2) 당분기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	(158,138)	145,436

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

채권금액	매출채권손상차손누계액	장부금액	채권금액	매출채권손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	154,772,459	(14,872,952)	139,899,507	138,110,834	(15,184,713)	122,926,121

미수금	3,936,138	(2,202,961)	1,733,177	3,523,147	(2,222,427)	1,300,720

미수수익	3,494	-	3,494	3,227	-	3,227

단기대여금	63,000	-	63,000	63,500	-	63,500

소 계	158,775,091	(17,075,913)	141,699,178	141,700,708	(17,407,140)	124,293,568

비유동자산:

장기대여금	-	-	-	5,000	-	5,000

보증금	9,073,630	-	9,073,630	9,168,917	-	9,168,917

채무상품	105	-	105	105	-	105

소 계	9,073,735	-	9,073,735	9,174,022	-	9,174,022

합 계	167,848,826	(17,075,913)	150,772,913	150,874,730	(17,407,140)	133,467,590

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초금액	17,407,140	24,991,324

설정액	(183,877)	(1,443,068)

회수액	8,980	35,950

제각액	(156,330)	(4,399,430)

중단영업의 처분	-	(1,777,636)

기말금액	17,075,913	17,407,140

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금 융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	4,278,050	3,796,697

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초금액	3,796,697	3,241,902

취득금액	-	-

공정가치변동액	1,075,282	554,795

처분금액	(593,929)	-

기말금액	4,278,050	3,796,697

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,854,330	2,854,260

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 38에 서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	283	283	4

(주)농심 홀딩스	76	76	2

(주)오리온홀딩스	43	43	2

(주)오리온	786	786	5

롯데지주(주)	578	578	17

롯데제과(주)	266	266	3

소 계	2,032	2,032	33

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	1,940,880	1,940,880	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

양주임업협동조합	560	560	-

소 계	2,852,298	2,852,298	-

합 계	2,854,330	2,854,330	-

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	300	300	4

(주)농심 홀딩스	74	74	2

(주)오리온홀딩스	40	40	2

(주)오리온	744	744	3

롯데지주(주)	600	600	14

롯데제과(주)	204	204	3

소 계	1,962	1,962	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	1,940,880	1,940,880	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

양주임업협동조합	560	560	-

소 계	2,852,298	2,852,298	-

합 계	2,854,260	2,854,260	28

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초금액	2,854,260	2,848,184

공정가치 변동액	70	6,076

기말금액	2,854,330	2,854,260

9. 관계기업및공동기업투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	3,298,275	40.00	3,257,708

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.0	21,025,335	50.00	20,823,081

(3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,257,708	40,567	3,298,275

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	20,823,081	202,254	21,025,335

합 계	24,080,789	242,821	24,323,610

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,008,968	248,740	3,257,708

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	20,812,663	10,418	20,823,081

합 계	23,821,631	259,158	24,080,789

(5) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	5,873,563	3,765,062	1,238,497	32,741	1,929,141	59,099	59,099

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	28,234,066	29,240,998	8,051,625	2,581,270	13,333,641	391,329	391,329

10. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

유동자산:

선급금	1,087,031	1,663,482

선급비용	1,281,575	1,493,149

소 계	2,368,606	3,156,631

비유동자산:

장기선급비용	271,813	283,690

합 계	2,640,419	3,440,321

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	330,160,505	-	330,160,505	329,192,618	-	329,192,618

건물	150,944,960	(68,057,875)	82,887,085	154,371,571	(68,807,685)	85,563,886

구축물	27,188,234	(12,207,774)	14,980,460	27,676,314	(12,471,323)	15,204,991

기계장치	476,027,956	(302,460,202)	173,567,754	474,651,400	(298,505,802)	176,145,598

차량운반구	29,651,780	(21,294,911)	8,356,869	28,730,989	(20,623,832)	8,107,157

기타유형자산	63,856,992	(51,564,210)	12,292,782	65,516,137	(52,566,646)	12,949,491

건설중인자산	5,027,847	-	5,027,847	5,163,688	-	5,163,688

합 계	1,082,858,274	(455,584,972)	627,273,302	1,085,302,717	(452,975,288)	632,327,429

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	329,192,618	5,350	849,736	-	112,801	330,160,505

건물	85,563,886	19,223	(1,991,124)	(1,027,647)	322,747	82,887,085

구축물	15,204,991	96,464	(31,189)	(289,806)	-	14,980,460

기계장치	176,145,598	1,504,707	(564,869)	(5,105,363)	1,587,681	173,567,754

차량운반구	8,107,157	940,290	(1)	(690,577)	-	8,356,869

기타유형자산	12,949,491	278,143	(127,461)	(807,391)	-	12,292,782

건설중인자산(*2)	5,163,688	2,165,696	-	-	(2,301,537)	5,027,847

합 계	632,327,429	5,009,873	(1,864,908)	(7,920,784)	(278,308)	627,273,302

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	연결범위의변동	기말금액

토지(*2)(*3)	313,365,480	3,297,902	(7,445,187)	-	34,841,043	(14,866,620)	329,192,618

건물	99,006,696	688,216	(942,630)	(4,614,460)	(708,155)	(7,865,781)	85,563,886

구축물	15,375,244	1,144,901	(70,600)	(1,154,170)	58,011	(148,395)	15,204,991

기계장치	205,797,888	17,655,265	(634)	(22,845,212)	2,653,961	(27,115,670)	176,145,598

차량운반구	12,213,838	2,041,557	(124,889)	(3,563,952)	28,703	(2,488,100)	8,107,157

기타유형자산	20,303,555	6,067,531	(156,180)	(5,787,763)	14,419	(7,492,071)	12,949,491

건설중인자산(*2)	37,965,867	9,276,663	-	-	(41,849,942)	(228,900)	5,163,688

합 계	704,028,568	40,172,035	(8,740,120)	(37,965,557)	(4,961,960)	(60,205,537)	632,327,429

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.(*2) 한국산업단지공단과의 유형자산 매입약정에 따라 취득하던 유형자산이 전기 중인도시기가 도래하여 토지로 계정대체 되었습니다. (*3) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 416,866천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.86% 입니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	16,834,603	(13,490,794)	3,343,809	16,558,647	(13,194,564)	3,364,083

사용수익기부자산	700,000	(700,000)	-	700,000	(700,000)	-

고객관계	27,500,000	(14,250,000)	13,250,000	27,500,000	(13,232,143)	14,267,857

기타의무형자산	12,671,865	(11,698,647)	973,218	12,660,229	(11,664,896)	995,333

합 계	57,706,468	(40,139,441)	17,567,027	57,418,876	(38,791,603)	18,627,273

( 2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,364,083	269,747	(296,230)	6,209	3,343,809

고객관계	14,267,857	-	(1,017,857)	-	13,250,000

기타의무형자산	995,333	13,100	(33,751)	(1,464)	973,218

합 계	18,627,273	282,847	(1,347,838)	4,745	17,567,027

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	연결범위의변동	기말금액

산업재산권	4,109,011	1,084,661	-	(1,534,827)	39,245	(334,007)	3,364,083

고객관계	18,339,286	-	-	(4,071,429)	-	-	14,267,857

기타의무형자산	1,950,610	30,369	(75,000)	(360,531)	7,843	(557,958)	995,333

합 계	24,398,907	1,115,030	(75,000)	(5,966,787)	47,088	(891,965)	18,627,273

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

13. 영업권

(1) 당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득금액:

기초금액	190,095,115	225,095,115

연결범위의 변동	-	(35,000,000)

기말금액	190,095,115	190,095,115

손상차손누계액:

기초금액	(35,353,786)	(31,756,000)

손상차손	-	(3,597,786)

기말금액	(35,353,786)	(35,353,786)

장부금액:

기초금액	154,741,329	193,339,115

기말금액	154,741,329	154,741,329

14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,213,548	-	8,213,548	8,149,932	-	8,149,932

건물	4,753,118	(1,915,174)	2,837,944	4,574,459	(1,883,570)	2,690,889

합 계	12,966,666	(1,915,174)	11,051,492	12,724,391	(1,883,570)	10,840,821

(2) 당분기 와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,149,932	-	63,616	8,213,548

건물	2,690,889	(65,908)	212,963	2,837,944

합 계	10,840,821	(65,908)	276,579	11,051,492

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체 된 금액입니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,592,729	-	(442,797)	8,149,932

건물	1,965,446	(270,021)	995,464	2,690,889

합 계	10,558,175	(270,021)	552,667	10,840,821

(*) 기타증(감)액은 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 계정된 금액 및 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체 된 금액입니다.

15. 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 토지, 건물, 차량운반구, 생산설비, 공기구비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. ① 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,686,587	1,720,646	(987,829)	(3,144)	5,416,260

기계장치	3,292,966	-	(141,106)	-	3,151,860

차량운반구	997,117	257,977	(142,785)	(12,145)	1,100,164

합 계	8,976,670	1,978,623	(1,271,720)	(15,289)	9,668,284

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

- 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	연결범위의 변동	기말금액

부동산	9,697,044	3,748,836	(7,415,541)	(223,625)	(1,120,127)	4,686,587

기계장치	3,096,324	726,426	(529,784)	-	-	3,292,966

차량운반구	1,145,580	776,864	(794,015)	(62,653)	(68,659)	997,117

합 계	13,938,948	5,252,126	(8,739,340)	(286,278)	(1,188,786)	8,976,670

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

② 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

사용권자산상각비

부동산	987,829	1,881,768

기계장치	141,106	148,912

차량운반구	142,785	215,585

합 계	1,271,720	2,246,265

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	73,096	91,642

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	827,111	736,876

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	553,000	548,000

③ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 55(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,736,951	1,707,683	(3,180)	32,823	(1,005,629)	-	5,468,648

기계장치	3,468,744	-	-	33,893	(185,504)	(76,804)	3,240,329

차량운반구	1,022,592	257,978	(15,410)	6,380	(142,252)	-	1,129,288

합 계	9,228,287	1,965,661	(18,590)	73,096	(1,333,385)	(76,804)	9,838,265

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

- 제 54(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	연결범위의 변동	기말금액

부동산	9,756,497	3,726,125	(225,087)	190,873	(7,578,191)	-	(1,133,266)	4,736,951

기계장치	3,114,614	917,751	-	147,206	(743,877)	33,050	-	3,468,744

차량운반구	1,173,335	776,915	(64,188)	24,632	(817,296)	-	(70,806)	1,022,592

합 계	14,044,446	5,420,791	(289,275)	362,711	(9,139,364)	33,050	(1,204,072)	9,228,287

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

(2) 리스제공자 연결실체는 소유 부동산과 리 스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 14 에서 공시하고 있습니다.

16. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	21,600,000	단기차입금	-	(주)우리은행

35,300,000	단기차입금	24,250,000	한국산업은행

유동성장기차입금	375,000

합 계	56,900,000	24,625,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융기관예치금	549,724	당좌개설보증금,우리사주보증금 등

합 계	552,724

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험으로부 터 4,776백 만 원 의 이 행보증 등을 제공받고 있습니다.

1 7. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

(주)우리은행	운영자금	23,000,000	33,540,000

매출채권 담보차입 등(*1)	324,731	418,660

(주)하나은행	운영자금	18,260,500	18,364,600

(주)신한은행	운영자금	20,000,000	12,260,000

매출채권 담보차입 등(*1)	83,399	450,000

한국산업은행	운영자금(*2)	59,250,000	48,350,000

(주)국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

합 계	123,918,630	116,383,260

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 동 단기차입금 중 24,250,000천원에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등을 담보로 제공하였습니다.

연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 1.58~ 4.35% 의 이자율 을 부담하고 있습니다.

18. 장기차입금 당분기 말과 전 기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

한국산업은행	시설자금(*)	2021년	375,000	502,550

유동성 대체	(375,000)	(502,550)

합 계	-	-

(*) 연결실체는 동 장기차입금(유동성 포함) 375,000천원 에 대하여 주석 16에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등을 담보로 제공하였습니다. 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하 여 연 2.18%의 이자율 을 부담하 고 있습니다.

19. 사채 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 55(당) 기1분기	제 54(전) 기

제14-1회 무보증공모사채	2021년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.834	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023년 4월 10일	해태제과식품(주)	3.444	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022년 7월 10일	해태제과식품(주)	2.165	50,000,000	50,000,000

제31회 무보증공모사채	2021년 2월 26일	(주)크라운제과	2.858	-	20,000,000

제32회 무보증공모사채	2021년 12월 20일	(주)크라운제과	2.354	20,000,000	20,000,000

제33회 무보증공모사채	2022년 12월 09일	(주)크라운제과	2.118	30,000,000	30,000,000

소 계	190,000,000	210,000,000

사채할인발행차금	(275,234)	(345,438)

유동성사채 대체	(64,972,824)	(84,942,846)

합 계	124,751,942	124,711,716

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제14-1회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제14-2회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제15회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제31회 무보증공모사채	부채비율 400% 이하	자기자본의 400% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제32회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제33회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

20. 매입채무및기타채무 당분기 말과 전 기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

유동부채:

매입채무	84,261,444	50,009,081

미지급금	25,519,482	22,825,121

미지급비용	25,294,841	30,837,010

유동성수입보증금	1,290,068	1,617,108

소 계	136,365,835	105,288,320

비유동부채:

수입보증금	520,840	520,840

합 계	136,886,675	105,809,160

21. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

유동부채:

선수금	1,059,182	1,090,165

예수금	914,039	1,328,675

예수부가가치세	9,632,939	9,155,416

소 계	11,606,160	11,574,256

비유동부채:

장기종업원급여부채	9,970,028	9,772,959

합 계	21,576,188	21,347,215

22. 확정급여부채 (1 ) 당분기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

당기근무원가	3,881,227	4,375,506

확정급여채무의 이자원가	699,320	671,074

사외적립자산의 이자수익	(195,958)	(171,926)

합 계	4,384,589	4,874,654

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 55(당) 기1분기	제 54(전) 기	제 55(당) 기1분기	제 54(전) 기	제 55(당) 기1분기	제 54(전) 기

기초금액	121,384,404	126,102,567	(38,861,167)	(37,106,749)	82,523,237	88,995,818

당기근무원가	3,881,227	15,468,302	-	-	3,881,227	15,468,302

이자원가(수익)	699,320	2,447,741	(195,958)	(714,200)	503,362	1,733,541

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	2,318,622	-	-	-	2,318,622

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(1,168,732)	-	-	-	(1,168,732)

(경험조정)	-	3,487,354	-	-	-	3,487,354

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	133,816	292,079	133,816	292,079

(경험조정)	-	-	133,816	292,079	133,816	292,079

납부한 기여금	-	-	(222,324)	(3,460,320)	(222,324)	(3,460,320)

급여 지급	(2,156,833)	(12,032,364)	464,574	2,045,742	(1,692,259)	(9,986,622)

기타증(감)액(*)	(2,819)	514,980	-	172,578	(2,819)	687,558

연결범위 변동	-	(13,435,444)	-	(90,297)	-	(13,525,741)

기말잔액	123,805,299	121,384,404	(38,681,059)	(38,861,167)	85,124,240	82,523,237

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 746,112천원 및 754,519천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

( 4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

단기금융기관예치금	38,617,670	38,797,778

국민연금전환금	63,389	63,389

합 계	38,681,059	38,861,167

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	63,000,000

전자외상매출채권담보	15,000,000

수입신용장개설	USD 8,000,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	35,500,000

당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	15,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	54,500,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

매출채권할인약정	20,000,000

기타포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	시설자금대출	375,000

일반자금대출	79,750,000

미쓰비시은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	412,125,000

USD 9,700,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원 외	권형준 외 74명	채권지급명령진행	742,361	1심 진행 중

대전지법 천안지원	이왕근	임대차보증금 반환	50,000	2심 진행중

합 계	792,361

사건>

대법원	한국양계축산업협동조합	물품대금	2,068,865	3심 진행 중

서울특허법원	박성수	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행 중

서울중앙지방법원	이시복	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	손해배상	607,970	1심 진행 중

서울중앙지방법원	김석윤	손해배상	71,540	1심 진행 중

광주지법	정서인	손해배상	48,640	1심 진행 중

대전지법 천안지원	이재명	손해배상	84,072	1심 진행 중

합 계	6,291,642

상기 소송사건 이외에 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기 말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행 및 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의사전동의 없이는 (주)아트밸리와 훼미리식품(주) 및 (주)영그린의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

24. 충 당 부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	16,441,131	15,941,597	(16,441,131)	15,941,597

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	18,425,116	16,441,131	(18,425,116)	16,441,131

제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 연결실체가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 영("0")입니다.

25. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000 주입 니다.

지 배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

( 2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,572,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,457,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,842,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

(4) 당분기와 전기중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초	104,512,520	104,067,774

종속기업 자기주식의 취득(*1)	-	758,628

종속기업간 합병으로 인한 변동(*2)	-	(313,882)

기말	104,512,520	104,512,520

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)크라운제과의 자기주식 취득으로 인하여 자본잉여금이 증가하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 (주)해성농림과 (주)아트밸리 간의 합병에 따른 지분율 변동으로 인하여 자본잉여금이 증가하였습니다. 26. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

27. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기타자본조정	(65,214,365)	(65,214,365)

28. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(654,329)	(654,384)

해외사업장외화환산차이	(34,070)	(30,061)

합 계	(688,399)	(684,445)

29. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

법정적립금	7,176,531	6,176,477

임의적립금	147,579,458	147,579,458

미처분이익잉여금	88,538,010	85,713,932

합 계	243,293,999	239,469,867

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

30. 매출액 과 매출원가 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	237,997,839	238,013,739

( 2) 수익의 구분 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

한 시점에 이행:

제품매출	214,320,797	217,836,610

상품매출	50,697,839	49,527,000

변동대가	(28,081,116)	(30,101,709)

환불부채	508,635	318,270

소 계	237,446,155	237,580,171

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	551,684	433,568

합 계	237,997,839	238,013,739

(3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	139,899,507	122,926,121

계약부채(선수금)	1,140,752	210,607

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

매출원가:

제품매출원가	121,827,699	120,013,186

상품매출원가	34,591,240	33,310,732

용역매출원가	20,553	32,993

합 계	156,439,492	153,356,911

31. 비용의 성격별분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기 의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(3,436,566)	(3,537,805)

원재료와 상품의 매입액	97,509,347	93,797,633

종업원급여	60,236,124	61,406,291

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	10,589,666	11,131,645

운반비	10,969,549	10,742,058

기타비용	46,128,028	46,220,974

합 계	221,996,148	219,760,796

(2) 당분기와 전분기 의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

급여	21,162,403	21,761,251

퇴직급여	2,383,305	2,310,278

복리후생비	4,248,792	3,639,930

여비교통비	294,110	419,851

통신비	371,112	387,784

지급임차료	1,542,825	976,668

세금과공과	689,013	761,417

감가상각비	1,853,109	1,830,456

무형자산상각비	1,345,263	1,403,003

사용권자산상각비	892,926	1,367,356

수도광열비	297,474	286,612

수선비	328,663	254,349

소모품비	231,582	514,037

보험료	625,639	540,099

광고선전비	2,004,599	2,687,839

차량유지비	1,706,444	1,798,243

운반비	8,688,502	8,465,203

제수수료	14,092,333	14,345,215

판매수수료	1,113,244	815,101

판매시상금	786,567	986,840

교육훈련비	37,637	107,226

기타의판매비와관리비	861,114	745,127

합 계	65,556,656	66,403,885

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용 (1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

임대수익	20,501	28,058

수수료수익	4,893	5,856

외환차익	114,615	159,595

외화환산이익	244,809	204,633

유형자산처분이익	2,195,400	127,845

무형자산처분이익	-	375,000

리스종료이익	3,301	-

기타영업외수익	505,271	157,841

합 계	3,088,790	1,058,828

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

외환차손	46,835	133,402

외화환산손실	6,201	229,634

기타지급수수료	9,620	79,746

임대자산감가상각비	16,585	12,852

유형자산처분손실	2,493,804	17,037

기부금	264,757	450,025

기타의영업외비용	2,203,859	66,456

합 계	5,041,661	989,152

33. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	41,491	23,987

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	1,075,282	-

당기손익 공정가치측정금융자산 처분이익	7,305	-

기타금융수익-배당금수익	32	33

합 계	1,124,110	24,020

(2) 당분기와 전분기 의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

이자비용	1,792,795	3,195,227

당기손익-공정가치측정 금융자산 금융비용	-	712,716

합 계	1,792,795	3,907,943

(3) 당분기와 전분기 의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	41,491	23,987

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32	33

당기손익-공정가치측정금융자산	1,082,587	-

소 계	1,124,110	24,020

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,792,795)	(3,195,227)

기타금융 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	(712,716)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	70	(263)

소 계	(1,792,725)	(3,908,206)

합 계	(668,615)	(3,884,186)

34. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 간련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 21.0% (전분기 : 23.2%) 입니다.

35. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익(손실)

계속영업	360	357

중단영업	-	(166)

우선주 기본주당이익(손실)

계속영업	360	357

중단영업	-	(166)

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

지배기업 소유주지분 계속영업이익(손실)	5,385,049,490	5,405,298,852

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여손실(이익)	(205,495,904)	(203,680,627)

계속영업 보통주이익(손실)	5,179,553,586	5,201,618,225

지배기업 소유주지분 중단영업이익(손실)	-	(2,512,473,877)

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여손실(이익)	-	94,674,183

중단영업 보통주이익(손실)	-	(2,417,799,694)

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735	14,572,735

계속영업 보통주 기본주당이익(손실)	360	357

중단영업 보통주 기본주당이익(손실)	-	(166)

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(274,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,572,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

우선주 귀속 계속영업이익(손실)	205,495,904	203,680,627

우선주 귀속 중단영업이익(손실)	-	(94,674,183)

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	570,627

계속영업 우선주 기본주당이익(손실)	360	357

중단영업 우선주 기본주당이익(손실)	-	(166)

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기 의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

36. 특수 관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	10,154	97,519

공동기업	해태가루비(주)	39,541	400,757

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,199,007	150,335

합 계	1,248,702	648,611

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	4,338,346	77,030	502

공동기업	해태가루비(주)	13,333,481	-	4,741

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,929,141	-	-

합 계	19,600,968	77,030	5,243

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 54(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	6,200	78,997

공동기업	해태가루비(주)	40,177	382,472

관계기업	글리코해태(주)(*)	948,214	72,564

합 계	994,591	534,033

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	4,153,844	63,477	59

공동기업	해태가루비(주)	12,139,717	-	29,109

관계기업	글리코해태(주)(*)	1,595,430	-	-

합 계	17,888,991	63,477	29,168

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	2,200	-	2,942,451	385,797

공동기업	해태가루비(주)	14,566	429	13,312,355	-

관계기업	글리코해태(주)	9,717	51,583	833,217	-

합 계	26,483	52,012	17,088,023	385,797

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	2,522	-	1,356,585	392,241

공동기업	해태가루비(주)	14,380	429	5,386,813	2,867

관계기업	글리코해태(주)	9,794	667,020	229,924	-

합 계	26,696	667,449	6,973,322	395,108

(4) 당분기와 전분기 의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

단기급여	2,107,188	2,284,061

퇴직급여	387,249	336,554

합 계	2,494,437	2,620,615

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

37. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	360,670,549	61,061,111	299,609,438	356,238,972	59,482,714	296,756,258

제과부문	991,781,430	559,860,831	431,920,599	959,460,164	529,219,595	430,240,569

기타부문	107,972,384	33,440,756	74,531,628	108,562,764	34,424,659	74,138,105

연결조정	(341,247,405)	(27,870,492)	(313,376,913)	(330,891,723)	(16,896,986)	(313,994,737)

합 계	1,119,176,958	626,492,206	492,684,752	1,093,370,177	606,229,982	487,140,195

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

지주부문	8,046,462	4,717,016	4,361,808

제과부문	250,726,117	17,108,130	10,276,268

기타부문	17,441,766	(139,102)	396,511

연결조정	(38,216,506)	(5,500,477)	(4,120,675)

합 계	237,997,839	16,185,567	10,913,912

② 제 54(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

지주부문	7,076,501	4,257,004	3,780,565

제과부문	252,792,919	21,418,485	14,141,929

기타부문	18,361,048	(621,218)	(550,625)

연결조정	(40,216,729)	(5,351,223)	(9,056,300)

합 계	238,013,739	19,703,048	8,315,569

(4) 당분기와 전분기 의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

국내	222,763,297	224,705,240

해외	15,234,542	13,308,499

합 계	237,997,839	238,013,739

38. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

현금성자산	47,453,768	32,589,606

단기금융기관예치금	415,000	415,000

매출채권	139,899,507	122,926,121

미수금	1,733,177	1,300,720

미수수익	3,494	3,227

단기대여금	63,000	63,500

장기대여금	-	5,000

보증금	9,073,630	9,168,917

장기금융기관예치금	569,724	564,947

채무상품	105	105

합 계	199,211,405	167,037,143

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	133,512,167	115,890,605

3개월 초과 6개월 이하	3,034,681	3,043,416

6개월 초과 1년 이하	1,515,206	1,801,073

1년 초과	10,914,260	11,273,686

소 계	148,976,314	132,008,780

손상채권	18,872,512	18,865,950

소 계	167,848,826	150,874,730

차감:손상차손누계액	(17,075,913)	(17,407,140)

합 계	150,772,913	133,467,590

③ 당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.44%	No	133,530,037	592,893

3개월 초과 6개월 이하	8.20%	No	3,031,187	248,681

6개월 초과 1년 이하	36.17%	No	1,452,206	525,323

1년 초과	83.38%	Yes	1,840,525	1,534,683

소 계	139,853,955	2,901,580

손상채권	18,854,642	14,174,333

합 계	158,708,597	17,075,913

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	136,886,675	136,886,675	135,509,500	856,335	520,840

차입금	124,293,630	125,490,652	48,301,647	77,189,005	-

리스부채	9,838,265	10,497,414	1,230,435	3,113,651	6,153,328

사채	189,724,766	196,016,351	45,964,268	22,687,978	127,364,105

합 계	460,743,336	468,891,092	231,005,850	103,846,969	134,038,273

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	105,809,160	105,809,160	76,785,044	28,503,276	520,840

차입금	116,885,810	118,183,185	32,023,172	86,160,013	-

리스부채	9,228,287	9,905,531	1,349,754	2,788,940	5,766,837

사채	209,654,562	217,399,319	21,382,968	67,844,335	128,172,016

합 계	441,577,819	451,297,195	131,540,938	185,296,564	134,459,693

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	1,245,584	-	477,652	490,094	301,664	528,116

매출채권	5,285,215	602,537	103,298	5,707,061	131,314	109,657

합 계	6,530,799	602,537	580,950	6,197,155	432,978	637,773

외화부채:

매입채무	-	-	117,774	-	-	167,673

단기차입금	324,731	-	-	418,660	-	-

리스부채	3,240,329	-	-	3,468,744	-

합 계	324,731	3,240,329	117,774	418,660	3,468,744	167,673

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	620,607	(620,607)	577,850	(577,850)

JPY	(263,779)	263,779	(303,577)	303,577

EUR	46,318	(46,318)	47,010	(47,010)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

변동이자율:

단기차입금	58,200,000	85,550,000

장기차입금(유동성 포함)	-	-

소 계	58,200,000	85,550,000

고정이자율:

단기차입금	65,718,630	30,833,260

장기차입금(유동성 포함)	375,000	502,550

리스부채(유동성 포함)	9,838,265	9,228,287

사채	189,724,766	209,654,562

소 계	265,656,661	250,218,659

합 계	323,856,661	335,768,659

당분기 말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(582,000)	582,000	(855,500)	855,500

장기차입금(유동성 포함)	-	-	-	-

합 계	(582,000)	582,000	(855,500)	855,500

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

차입금 총계(A)	323,856,661	335,768,659

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	48,074,006	33,122,299

순차입금(C=A-B)	275,782,655	302,646,360

자본 총계(D)	492,684,752	487,140,195

순차입금비율(E=C/D)	56.0%	62.1%

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,278,050	-	-	4,278,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,942,912	-	1,942,912

소 계	4,278,050	1,942,912	-	6,220,962

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	47,659,006	47,659,006

금융기관예치금	-	-	984,724	984,724

매출채권및기타채권	-	-	150,772,913	150,772,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	911,418	-	911,418

소 계	-	911,418	199,416,643	200,328,061

합 계	4,278,050	2,854,330	199,416,643	206,549,023

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	136,886,675	136,886,675

차입금	-	-	124,293,630	124,293,630

리스부채	-	-	9,838,265	9,838,265

사채	-	-	189,724,766	189,724,766

합 계	-	-	460,743,336	460,743,336

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,796,697	-	-	3,796,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,942,842	-	1,942,842

소 계	3,796,697	1,942,842	-	5,739,539

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	32,707,299	32,707,299

금융기관예치금	-	-	979,947	979,947

매출채권및기타채권	-	-	133,467,590	133,467,590

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	911,418	-	911,418

소 계	-	911,418	167,154,836	168,066,254

합 계	3,796,697	2,854,260	167,154,836	173,805,973

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	105,809,160	105,809,160

차입금	-	-	116,885,810	116,885,810

리스부채	-	-	9,228,287	9,228,287

사채	-	-	209,654,562	209,654,562

합 계	-	-	441,577,819	441,577,819

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	4,278,050	4,278,050	3,796,697	3,796,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,854,330	2,854,330	2,854,260	2,854,260

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분 기 말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	4,278,050	-	-	4,278,050

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,032	-	1,940,880	1,942,912

ⅱ) 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,796,697	-	-	3,796,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,962	-	1,940,880	1,942,842

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초	1,940,880	1,934,800

금융자산평가손익	-	6,080

기말	1,940,880	1,940,880

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	1,408,130	868,660

관련 차입금의 장부금액	1,408,130	868,660

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

39. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 감소	(904,432)	(1,266,609)

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	137,961	(71,386)

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	116,383,260	7,535,370	-	-	123,918,630

장기차입금(유동성 포함)	502,550	(127,550)	-	-	375,000

수입보증금(유동성 포함)	2,137,949	(327,045)	-	4	1,810,908

사채(유동성 포함)	209,654,562	(20,000,000)	-	70,204	189,724,766

리스부채(유동성 포함)	9,228,287	(1,333,385)	1,965,661	(22,298)	9,838,265

합 계	337,906,608	(14,252,610)	1,965,661	47,910	325,667,569

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등	연결범위의 변동

단기차입금	114,644,786	1,738,474	-	-	-	116,383,260

장기차입금(유동성 포함)	64,912,750	(64,410,200)	-	-	-	502,550

수입보증금(유동성 포함)	2,935,072	611,347	-	-	(1,408,470)	2,137,949

사채(유동성 포함)	249,336,157	(40,000,000)	-	318,405	-	209,654,562

리스부채(유동성 포함)	14,044,446	(9,139,364)	5,420,790	106,487	(1,204,072)	9,228,287

합 계	445,873,211	(111,199,743)	5,420,790	424,892	(2,612,542)	337,906,608

40. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사연결실체 내 종속기업 중 해태제과식품(주)는 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회 사 명	사업부문

분할되는 회사	해태제과식품(주)	분할대상부문을 제외한
모든 사업부문

신설회사	해태아이스크림(주)	아이스크림사업부문

(2) 분할관련 일반내용 ① 분할방법에 대한 설명 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 아이스크림사업부문을 분할하였습니다. 분할존속회사는 상장법인으로 존속하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 신설되었습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	30,003,556

비유동자산	106,623,768

합 계	136,627,324

유동부채	16,450,390

비유동부채	15,576,240

합 계	32,026,630

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하 며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.

41. 중단영업 연결실체는 전기 중 매각한 해태아이스크림 주식회사의 경영성과가 중단영업의 요건을 충족한다고 판단하여, 전분기에 발생한 해태아이스크림 주식회사의 손익을 중단영업손익으로 구분표시하였습니다. 중단영업의 구분표시로 인하여 전분기 손익계산서는 재작성되었습니다.

(1) 전분기의 중단영업손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(전) 기 1분기

매출액	20,725,145

매출원가	18,031,234

판매비와관리비	7,863,998

영업손익	(5,170,087)

영업외손익	(93,937)

세전손익	(5,264,024)

세후중단영업손익	(3,815,844)

중단영업 보통주 기본주당이익(손실)	(166)

중단영업 우선주 기본주당이익(손실)	(166)

(2) 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(전) 기 1분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,866,690)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,544,116)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,008,556

순현금흐름	(2,402,250)

42. 보고 후 사건(1) 사채발행연결실체 내 종속기업 중 해태제과식품㈜는 2021.04.10에 제16회 무보증사채 발행금액 400억을 채무상환자금으로 사용할 예정입니다. 도래되는 사채의 만기는 2021.04.10 이며, 발행금액은 450억입니다. 부족자금 50억은 회사의 자체자금으로 충당할 예정이며, 금번 회사채 발행을 통한 자금조달 금액은 상기 자금사용예정 시기까지 안정성이 높은 금융상품을 통해 운용할 예정입니다.(2) 신규시설투자연결실체 내 종속기업 중 해태제과식품㈜는 450억원을 투자하여 해태제과식품㈜ 아산공장을 신설할 예정입니다. 생산 효율화를 통한 사업 경쟁력 확보 및 강화를 위한 조치로서 2022년 4월 완공예정입니다. 완공예정일은 향후 투자 진행과정에서 변경될 수 있습니다.