크라운해태홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운제과(이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을, 대전광역시 및 충청북도 진천군과 충청남도 아산시에 제조공장을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말현재 주요 주주는 윤영달 및 그 특수관계자(보통주 지분율 49.13%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

해태제과식품(주)(*2)	한국	12월 31일	65.84	85.22	과자류 제조 및 판매

(주)해성농림(*3)	한국	12월 31일	95.40	52.80	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	100.00	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	100.00	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	100.00	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	70.00	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 종속기업의 신규상장 및 종속기업의 자기주식 처분으로 인하여 지분율이 변동되었습니다.(*3) 지배기업은 당분기 중 아트마케팅 강화 및 효율화를 위하여 (주)해성농림의 지분106,500주를 추가로 취득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태표와 요약포괄손익계산서는 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

해태제과식품(주)	760,982,912	479,813,913	281,168,999	602,123,389	20,222,517	20,157,177

(주)해성농림	67,256,472	28,878,499	38,377,973	595,873	3,249	3,249

(주)씨에이치테크	6,699,199	642,138	6,057,061	4,605,400	349,314	349,314

(주)아트밸리	22,162,397	1,903,119	20,259,278	4,866,824	134,197	134,197

(주)영그린	5,244,453	1,617,983	3,626,470	2,431,449	248,970	248,970

(주)빨라쪼	5,384,755	3,954,453	1,430,302	4,235,912	(568,481)	(568,481)

(주)코디서비스코리아	13,590,752	9,090,952	4,499,800	48,142,087	414,903	414,903

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,721,728	963,704	758,024	1,706,959	128,807	96,789

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

해태제과식품(주)	732,848,504	564,273,001	168,575,503	788,448,378	13,304,662	12,032,614

(주)해성농림	67,390,604	29,015,881	38,374,723	1,033,208	(776,843)	(776,843)

(주)씨에이치테크	7,183,120	1,475,372	5,707,748	6,292,500	537,787	537,787

(주)아트밸리	22,537,703	2,412,622	20,125,081	6,914,489	85,092	85,092

(주)영그린	5,187,298	1,809,798	3,377,500	3,599,458	463,796	463,796

(주)빨라쪼	5,892,049	3,893,266	1,998,783	5,280,095	(741,197)	(741,197)

(주)코디서비스코리아	13,016,802	8,931,907	4,084,895	49,851,548	577,966	577,966

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,322,115	660,879	661,236	2,023,859	149,977	130,701

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 10에서 설명하고 있는 유형자산 내용연수 추정의 변경을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

보유현금	1,865,985	1,458,945

요구불예금	19,313,212	33,310,675

합 계	21,179,197	34,769,620

5. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	12,710,087	(624,807)	12,085,280	10,057,478	(212,006)	9,845,472

제품	36,131,398	(540,894)	35,590,504	38,661,240	(257,313)	38,403,927

재공품	1,397,683	-	1,397,683	1,273,217	-	1,273,217

원재료	12,540,155	(267,138)	12,273,017	11,803,464	(318,640)	11,484,824

저장품	637,714	(21,739)	615,975	585,528	(20,747)	564,781

외주가공재료	779,874	(178,842)	601,032	799,517	(187,170)	612,347

미착품	11,597,903	-	11,597,903	11,187,586	-	11,187,586

합 계	75,794,814	(1,633,420)	74,161,394	74,368,030	(995,876)	73,372,154

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	637,544	175,634

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	192,075,177	(15,469,860)	176,605,317	174,327,842	(13,795,028)	160,532,814

미수금	4,619,975	(1,222,484)	3,397,491	6,872,319	(1,223,584)	5,648,735

미수수익	148	-	148	551	-	551

단기대여금	151,000	-	151,000	125,000	-	125,000

소 계	196,846,300	(16,692,344)	180,153,956	181,325,712	(15,018,612)	166,307,100

비유동자산:

장기대여금	35,000	-	35,000	36,000	-	36,000

보증금	13,771,764	(85,000)	13,686,764	14,062,503	(85,000)	13,977,503

소 계	13,806,764	(85,000)	13,721,764	14,098,503	(85,000)	14,013,503

합 계	210,653,064	(16,777,344)	193,875,720	195,424,215	(15,103,612)	180,320,603

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

기초금액	15,103,612	14,282,917

설정액	2,489,866	7,647,421

환입액	(15,456)	(14,922)

회수액	39,347	50,873

제각액	(840,025)	(6,862,677)

기말금액	16,777,344	15,103,612

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

비유동자산:

매도가능지분상품	4,189,412	4,461,210

매도가능채무상품	4,660	7,080

합 계	4,194,072	4,468,290

연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,559,183	40.00	2,626,857

훼미리식품(주)	한국	과자, 빙과류 제조 및 판매	12월 31일	46.44	7,397,403	46.44	7,476,140

합 계	9,956,586	10,102,997

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.00	24,117,467	50.00	23,810,774

(3) 관계기업 및 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업분기순손익 지분	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,626,857	-	(67,674)	2,559,183

훼미리식품(주)	7,476,140	-	(78,737)	7,397,403

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,810,774	-	306,693	24,117,467

합 계	33,913,771	-	160,282	34,074,053

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업당기순손익 지분	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,655,360	-	(28,503)	2,626,857

훼미리식품(주)	7,346,097	-	130,043	7,476,140

공동기업투자:

해태가루비(주)	12,245,418	9,000,000	2,565,356	23,810,774

합 계	22,246,875	9,000,000	2,666,896	33,913,771

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,849,585	4,641,448	1,564,379	179,655	8,998,809	80,100	80,100

훼미리식품(주)	17,525,569	46,984,335	40,472,814	7,991,008	44,621,500	(51,996)	(51,996)

공동기업투자:

해태가루비(주)	24,491,200	40,907,955	15,456,184	1,257,411	45,284,133	717,876	717,876

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동자산:

선급금	1,179,822	2,058,261

선급비용	9,527,612	7,954,969

소 계	10,707,434	10,013,230

비유동자산:

장기선급비용	1,978,929	2,155,632

합 계	12,686,363	12,168,862

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	288,877,042	(4,271,099)	284,605,943	291,607,992	(4,271,099)	287,336,893

건물	136,289,656	(43,734,469)	92,555,187	135,733,249	(40,952,635)	94,780,614

구축물	21,918,000	(9,047,871)	12,870,129	21,084,221	(8,238,705)	12,845,516

기계장치	398,596,802	(249,906,338)	148,690,464	379,588,916	(242,415,868)	137,173,048

차량운반구	32,612,049	(14,771,685)	17,840,364	19,158,641	(12,965,709)	6,192,932

기타유형자산	127,064,320	(101,629,086)	25,435,234	121,480,193	(95,449,055)	26,031,138

건설중인자산	14,323,008	-	14,323,008	9,615,912	-	9,615,912

합 계	1,019,680,877	(423,360,548)	596,320,329	978,269,124	(404,293,071)	573,976,053

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타 증(감)액	기말금액

토지	287,336,893	17,600	(1,411,350)	-	(1,337,200)	284,605,943

건물	94,780,614	746,750	(5,678)	(2,934,010)	(32,489)	92,555,187

구축물	12,845,516	785,018	-	(809,165)	48,760	12,870,129

기계장치	137,173,048	19,540,838	(136,768)	(11,558,568)	3,671,914	148,690,464

차량운반구	6,192,932	14,592,807	(44,580)	(2,900,795)	-	17,840,364

기타유형자산	26,031,138	6,105,834	(59,766)	(6,661,672)	19,700	25,435,234

건설중인자산	9,615,912	8,583,436	-	-	(3,876,340)	14,323,008

합 계	573,976,053	50,372,283	(1,658,142)	(24,864,210)	(1,505,655)	596,320,329

기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타 증(감)액	기말금액

토지	281,588,926	4,098,261	(1,678,406)	-	3,328,112	287,336,893

건물	92,166,949	5,417,041	(281,010)	(3,810,994)	1,288,628	94,780,614

구축물	11,312,480	2,171,974	-	(1,000,465)	361,527	12,845,516

기계장치	127,141,470	24,369,746	(40,839)	(16,313,715)	2,016,386	137,173,048

차량운반구	5,469,245	3,224,694	(406,697)	(2,094,310)	-	6,192,932

기타유형자산	25,577,595	8,772,705	(64,946)	(8,950,917)	696,701	26,031,138

건설중인자산	8,335,024	9,001,964	(26,278)	-	(7,694,798)	9,615,912

합 계	551,591,689	57,056,385	(2,498,176)	(32,170,401)	(3,444)	573,976,053

기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. (3) 유형자산매입약정

연결실체는 전기 중 35,421백만원의 유형자산매입약정을 체결하였으며, 약정상 인도시기는 2020년 6월입니다.

(4) 회계추정의 변경지배기업은 당기 중 유형자산의 과거 사용 경험률을 바탕으로 유형자산의 내용연수에 대한 추정을 변경하였습니다. 기계장치는 12년에서 15년으로, 차량운반구는 4~8년에서 5년으로, 비품은 4~8년에서 5년으로 변경하였고, 동 회계추정의 변경으로 인하여 변경하지 않을 경우보다 당분기의 감가상각비가 2,185백만원 감소 하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	11,537,790	(6,974,110)	4,563,680	10,057,821	(5,949,197)	4,108,624

사용수익기부자산	700,000	(603,750)	96,250	700,000	(577,500)	122,500

기타의무형자산	12,458,769	(7,283,993)	5,174,776	12,338,480	(6,620,288)	5,718,192

합 계	24,696,559	(14,861,853)	9,834,706	23,096,301	(13,146,985)	9,949,316

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,108,624	1,479,972	(4)	(1,024,912)	-	4,563,680

사용수익기부자산	122,500	-	-	(26,250)	-	96,250

기타의무형자산	5,718,192	399,168	(270,260)	(663,706)	(8,618)	5,174,776

합 계	9,949,316	1,879,140	(270,264)	(1,714,868)	(8,618)	9,834,706

기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산시 발생한 환율차이입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	3,216,636	1,954,088	-	(1,062,100)	-	4,108,624

사용수익기부자산	157,500	-	-	(35,000)	-	122,500

기타의무형자산	5,501,483	1,083,879	(65,511)	(786,737)	(14,922)	5,718,192

합 계	8,875,619	3,037,967	(65,511)	(1,883,837)	(14,922)	9,949,316

기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산시 발생한 환율차이입니다.

12. 영업권

당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득금액:

기초금액	189,279,329	189,279,329

기말금액	189,279,329	189,279,329

손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	189,279,329	189,279,329

기말금액	189,279,329	189,279,329

13. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,646,182	-	5,646,182	5,646,182	-	5,646,182

건물	1,888,227	(628,765)	1,259,462	1,888,227	(586,195)	1,302,032

합 계	7,534,409	(628,765)	6,905,644	7,534,409	(586,195)	6,948,214

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	처분액	상각비	기타증감	기말금액

토지	5,646,182	(1,368,000)	-	1,368,000	5,646,182

건물	1,302,032	(130,389)	(42,571)	130,390	1,259,462

합 계	6,948,214	(1,498,389)	(42,571)	1,498,390	6,905,644

기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기말금액

토지	5,646,182	-	5,646,182

건물	1,380,455	(78,423)	1,302,032

합 계	7,026,637	(78,423)	6,948,214

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	관련 차입금 잔액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및투자부동산)	1,800,000	단기차입금	500,000	농협은행(주)

24,000,000	16,500,000	(주)우리은행

130,000,000	장기차입금(유동성 포함)	60,000,000

1,920,000	1,360,000

합 계	157,720,000	78,360,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융예치금	4,500	당좌개설보증금

합 계	7,500

15. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

(주)우리은행	구매자금	-	3,209,516

운영자금	38,500,000	12,000,000

당좌차월	3,000,000	-

매출채권 매각 등(*)	617,620	486,735

(주)하나은행	운영자금	4,868,100	17,854,100

외화일반자금	-	864,123

(주)국민은행	운영자금	3,000,000	-

(주)신한은행	운영자금	27,000,000	10,000,000

농협은행(주)	구매자금	-	6,826,595

운영자금	20,500,000	1,000,000

(주)대구은행	운영자금	8,000,000	5,200,000

한국산업은행	운영자금	-	10,000,000

합 계	105,485,720	67,441,069

(*) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.35~ 5.68% 의 이자율을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 주석 14에서 설 명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

(주)하나은행	운영자금	2017년	-	30,000,000

(주)우리은행	운영자금	2016년	-	10,000,000

운영자금	2017년	60,000,000	70,000,000

시설자금	2018년	1,360,000	1,480,000

(주)신한은행	운영자금	2018년	1,511,111	2,361,111

소 계	62,871,111	113,841,111

유동성 대체	(61,373,333)	(11,373,333)

합 계	1,497,778	102,467,778

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 2.47~ 4.86% 의 이자 율을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 주석 14 에서 설명하 고 있는 바와 같이, 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

제09회 무보증공모사채	2016년 8월 22일	해태제과식품(주)	3.93	-	60,000,000

제10회 무보증공모사채	2017년 7월 30일	해태제과식품(주)	3.495	70,000,000	70,000,000

제11회 무보증공모사채	2018년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.258	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018년 10월 5일	해태제과식품(주)	2.513	30,000,000	30,000,000

제26회 무보증공모사채	2016년 1월 10일	(주)크라운제과	3.90	-	30,000,000

제27회 무보증공모사채	2017년 1월 15일	(주)크라운제과	3.934	20,000,000	20,000,000

제28회 무보증공모사채	2018년 2월 27일	(주)크라운제과	2.762	20,000,000	20,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 8일	(주)크라운제과	2.640	20,000,000	-

소 계	220,000,000	290,000,000

사채할인발행차금	(443,489)	(663,416)

유동성사채 대체	(89,893,220)	(89,931,887)

합 계	129,663,291	199,404,697

18. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동부채:

매입채무	146,666,139	134,512,765

미지급금	44,981,661	43,653,633

미지급비용	26,539,840	23,798,450

소 계	218,187,640	201,964,848

비유동부채:

수입보증금	2,696,752	2,782,943

합 계	220,884,392	204,747,791

19. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

유동부채:

선수금	527,136	1,039,195

선수수익	1,028	-

예수금	1,586,766	1,863,600

예수부가가치세	10,948,297	8,984,974

소 계	13,063,227	11,887,769

비유동부채:

장기종업원급여부채	5,481,691	5,330,767

합 계	18,544,918	17,218,536

20. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

확정급여채무의 현재가치	109,151,835	103,437,326

사외적립자산의 공정가치	(28,005,940)	(28,043,431)

순확정급여부채	81,145,895	75,393,895

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,816,087	11,444,669	3,735,690	11,204,666

확정급여채무의 이자원가	557,263	1,671,791	553,448	1,660,343

사외적립자산의 이자수익	(113,259)	(339,780)	(139,815)	(419,449)

합 계	4,260,091	12,776,680	4,149,323	12,445,560

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송 사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

대전고등법원	천안세무서장	법인세(원천징수분)징수처분 무효확인 청구	8,936,760	2심 진행 중

수원지방법원(광명시법원) 외	김장환 외 73인	채권지급명령진행	748,885	1심 진행 중

서울북부지방법원	주식회사 뉴스타운	정정보도 및 손해배상	150,000	1심 진행 중

합 계	9,835,645

사건>

서울중앙지방법원	메리츠화재해상보험(주)	채무부존재확인	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원	강명준 외 7명	구)해태제과 소액주주 손해배상	87,450	2심 진행 중

대전지방법원	송인웅 외 5명	주식 1:1 배정 청구	30,588	1심 진행 중

합 계	5,154,538

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(2) 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 장기차입금과 관련하여 2014년 6월 2일에 체결한 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 해태제과식품(주)의 담보로 제공한 자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (3) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(5) 지배기업인 (주)크라운제과와 종속기업인 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.(6) 지배기업인 (주)크라운제과는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	18,517,817	18,635,571	(18,517,817)	18,635,571

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	20,058,991	18,517,817	(20,058,991)	18,517,817

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	20,000,000주

발행한 주식의 수	14,735,240주	910,150주

1주당 금액	500	500

자본금	7,367,620,000	455,075,000

(*) 지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 주식분할을 실시하였습니다. 이에 따라 주당 액면가액이 5,000원에서 500원으로, 보통주 주식수가 1,473,524주에서 14,735,240주로, 우선주 주식수가 91,015주에서 910,150주로 조정되었습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 20,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

주식발행초과금	14,395,734	14,398,662

기타자본잉여금	5,940,933	5,019,580

합 계	20,336,667	19,418,242

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

주식수(*)	금 액	주식수	금 액

보통주	408,725주	2,772,996	45,822주	3,108,795

우선주	45,000주	76,050	4,500주	76,050

합 계	453,725주	2,849,046	50,322주	3,184,845

(*) 당분기 중 주석 23에서 설명하고 있는 주식분할 및 우리사주조합 출연으로 인하여 변동하였습니다.

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

매도가능증권평가손익	17,199	24,309

해외사업환산손익	(64,689)	(43,608)

합 계	(47,490)	(19,299)

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

법정적립금	2,201,172	1,897,896

임의적립금	237,579,458	227,579,458

미처분이익잉여금	104,703,741	91,613,570

합 계	344,484,371	321,090,924

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다.(1) 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	해태제과식품(주)	(주)해성농림	(주)씨에이치테크	(주)아트밸리	(주)영그린	(주)빨라쪼	(주)코디서비스코리아	PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	내부거래 등	합 계

비지배지분 지분율(*)	34.16%	4.60%	13.58%	20.49%	17.08%	34.16%	40.73%	34.16%

유동자산	184,804,491	2,352,071	3,029,698	1,768,646	1,001,472	1,362,814	9,720,036	1,326,344

비유동자산	576,178,421	64,904,401	3,669,501	20,393,751	4,242,981	4,021,941	3,870,716	395,384

유동부채	333,163,849	4,221,266	552,138	1,402,119	484,983	3,435,074	8,790,952	661,975

비유동부채	146,650,064	24,657,233	90,000	501,000	1,133,000	519,379	300,000	301,729

순자산	281,168,999	38,377,973	6,057,061	20,259,278	3,626,470	1,430,302	4,499,800	758,024

비지배지분	96,038,324	1,765,387	822,330	4,151,952	619,343	488,545	1,832,731	258,917	780,973	106,758,503

매출	602,123,389	595,873	4,605,400	4,866,824	2,431,449	4,235,912	48,142,087	1,706,959

분기순손익	20,222,517	3,249	349,314	134,197	248,970	(568,481)	414,903	128,807

기타포괄손익	(65,339)	-	-	-	-	-	-	(32,018)

총포괄손익	20,157,178	3,249	349,314	134,197	248,970	(568,481)	414,903	96,789

비지배지분 분기순손익	6,600,266	149	47,424	27,502	42,520	(194,175)	168,987	43,996	56,018	6,792,687

비지배지분 총포괄손익	6,579,820	149	47,424	27,502	42,520	(194,175)	168,987	33,060	56,018	6,761,305

(*) 중간 지배기업인 해태제과식품(주)의 신규상장 및 자기주식 처분 등으로 인하여 비지배지분 지분율이 변동하였습니다.

(2) 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	해태제과식품(주)	(주)해성농림	(주)코디서비스코리아	내부거래 등	합 계

비지배지분 지분율	14.78%	47.20%	30.00%

유동자산	179,829,160	2,804,611	9,211,026

비유동자산	553,019,344	64,585,993	3,805,776

유동부채	249,292,552	4,360,897	8,632,267

비유동부채	314,980,449	24,654,984	299,640

순자산	168,575,503	38,374,723	4,084,895

비지배지분	24,921,077	18,112,869	1,225,469	(65,298)	44,194,117

매출	788,448,378	1,033,208	49,851,548

당기순손익	13,304,662	(776,843)	577,966

기타포괄손익	(1,272,048)	-	-

총포괄손익	12,032,614	(776,843)	577,966

비지배지분 당기순손익	1,968,765	(366,670)	173,390	(65,298)	1,710,187

비지배지분 총포괄손익	1,780,714	(366,670)	173,390	(65,298)	1,522,136

28. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,180,339	1,221,860	5,751,582	(1,724,444)

원재료와 상품의 매입액	126,511,441	383,752,536	128,475,691	390,503,605

종업원급여	65,268,380	195,355,778	62,170,725	183,471,185

감가상각비 및 무형자산상각비	8,492,652	26,609,963	8,674,491	25,373,510

운반비	12,815,656	37,313,078	12,693,410	37,110,151

기타비용	67,385,192	204,489,034	65,447,050	200,500,203

합 계	283,653,660	848,742,249	283,212,949	835,234,210

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,915,116	74,428,867	24,027,894	72,663,105

퇴직급여	2,536,911	7,605,212	2,817,775	8,437,805

복리후생비	5,165,738	16,605,968	4,948,575	14,008,547

여비교통비	499,622	1,863,747	626,849	1,932,379

통신비	457,658	1,380,556	466,809	1,373,622

지급임차료	4,553,980	13,694,929	6,178,058	17,576,062

세금과공과	1,025,116	3,175,832	870,864	3,072,504

감가상각비	3,021,307	9,411,661	2,811,600	8,347,254

무형자산상각비	577,142	1,665,947	467,760	1,324,495

수도광열비	417,747	1,242,707	417,266	1,250,835

수선비	439,690	1,440,218	487,734	1,472,940

소모품비	797,477	1,905,707	929,672	1,925,915

보험료	707,398	2,301,109	737,299	2,257,049

광고선전비	5,351,349	18,498,634	6,497,214	20,024,802

차량유지비	3,239,019	8,872,236	2,737,546	7,766,192

운반비	10,100,487	29,436,380	10,027,075	29,267,693

제수수료	25,368,022	75,351,486	25,001,545	72,052,971

판매수수료	6,526,474	21,289,498	6,570,796	19,790,749

판매시상금	1,224,035	3,612,558	1,315,224	3,844,171

대손상각비	867,066	2,474,410	702,076	3,270,931

기타의판매관리비	1,344,266	4,007,037	1,278,405	3,740,075

합 계	99,135,620	300,264,699	99,918,036	295,400,096

29. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	70,469	239,471	91,834	280,370

수수료수익	44,454	133,356	51,144	148,545

외환차익	76,785	394,019	263,696	433,630

외화환산이익	-	200,497	5,024	141,512

기타의대손상각비환입	3,552	3,552	-	15,410

유형자산처분이익	8,332	234,400	41,342	403,138

무형자산처분이익	106,000	119,705	-	-

잡이익	476,107	1,072,794	312,400	885,714

합 계	785,699	2,397,794	765,440	2,308,319

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	303,967	758,131	111,778	401,489

외화환산손실	128,868	336,377	59,098	81,463

기타지급수수료	1,516	11,686	14,225	278,774

임대자산감가상각비	96,870	436,986	11,771	35,313

유형자산처분손실	372,214	372,214	1,972	103,201

투자부동산처분손실	409,667	409,667	-	-

기부금	857,747	1,936,510	919,186	2,177,228

기타영업외비용(*)	749,255	1,222,120	207,779	10,764,434

합 계	2,920,104	5,483,691	1,325,809	13,841,902

(*) 종속기업인 해태제과식품(주)는 전분기 중 2005년 주식양수도 거래와 관련하여 과세비율 증가에 따른 원천세 추징을 통보 받은 바, 이에 과세통지금액 9,840,436천원을 기타영업외비용으로 반영하였습니다. 이와 관련하여 종속기업인 해태제과식품 (주)는 조세심판원에 심판청구를 제기하여 조세불복 절차를 진행 중에 있습니다.

30. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	479,194	563,530	24,731	256,409

배당금수익	-	23	-	17

합 계	479,194	563,553	24,731	256,426

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,448,457	12,121,359	4,636,483	14,832,533

매도가능금융자산처분손실	119,369	121,672	-	-

합 계	3,567,826	12,243,031	4,636,483	14,832,533

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

대여금및수취채권	479,194	563,530	24,731	256,409

매도가능금융자산	-	23	-	17

소 계	479,194	563,553	24,731	256,426

금융비용:

매도가능금융자산	(119,369)	(121,672)	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,448,457)	(12,121,359)	(4,636,483)	(14,832,533)

소 계	(3,567,826)	(12,243,031)	(4,636,483)	(14,832,533)

기타포괄손익:

매도가능금융자산(법인세효과반영전)	(4,706)	(12,904)	1,772	13,939

합 계	(3,093,338)	(11,692,382)	(4,609,980)	(14,562,168)

31. 법인세법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용 의 평균유효 세 율 은 23.34 % ( 전 분 기: 26.62% ) 입 니다.

32. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	612	1,748	911	2,331

우선주 기본주당이익	611	1,746	913	2,335

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	9,266,997,497	26,463,696,429	13,802,054,184	35,303,951,868

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(528,766,012)	(1,510,140,374)	(789,531,248)	(2,019,943,082)

보통주이익	8,738,231,485	24,953,556,055	13,012,522,936	33,284,008,786

가중평균유통보통주식수(*)	14,277,381주	14,277,381주	14,277,020주	14,277,020주

보통주 기본주당이익(*)	612	1,748	911	2,331

(*) 지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 상기 가중평균유통보통주식수 및 기본주당이익에는 해당 액면분할로 인한 효과가 소급반영되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	528,766,012	1,510,140,374	789,531,248	2,019,943,082

가중평균유통우선주식수(*)	865,150주	865,150주	865,150주	865,150주

우선주 기본주당이익(*)	611	1,746	913	2,335

(*) 지배기업은 2016년 3월 25일 정기주주총회 결의를 통해 액면분할을 실시하였으며, 상기 가중평균유통보통주식수 및 기본주당이익에는 해당 액면분할로 인한 효과가 소급반영되어 있습니다.

33. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기 - 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

공동기업	해태가루비(주)	3개월	3,536	9,000	589,929

누적	872,686	27,000	2,011,750

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,017,268	9,000	330,427

누적	8,206,218	27,000	979,431

훼미리식품(주)	3개월	10,006	1,807	1,490

누적	22,750	5,422	10,082

기타	(주)두라푸드	3개월	107,763	-	83,916

누적	128,534	22,663	334,175

합 계	3개월	3,138,573	19,807	1,005,762

누적	9,230,188	82,085	3,335,438

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	비지배지분취득	지급수수료	기타

공동기업	해태가루비(주)	3개월	15,433,702	-	-	16,573

누적	45,269,594	-	-	31,112

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,931,789	-	-	-

누적	8,998,809	-	-	-

훼미리식품(주)	3개월	13,035,506	-	19,288	18,306

누적	37,474,047	-	56,765	31,071

기타	(주)두라푸드	3개월	3,033,102	30,830,663	171,567	368

누적	9,507,305	30,830,663	488,544	536

합 계	3개월	35,434,099	30,830,663	190,855	35,247

누적	101,249,755	30,830,663	545,309	62,719

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 49(전) 기 3분기 - 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익

공동기업	해태가루비(주)	3개월	518,060	-

누적	1,638,908	-

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,428,938	26,502

누적	6,510,955	79,506

훼미리식품(주)	3개월	17,109	1,808

누적	57,896	5,423

기타	(주)두라푸드	3개월	60,583	33,600

누적	178,302	100,800

합 계	3개월	4,024,690	61,910

누적	8,386,061	185,729

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	유형자산매입	지급수수료

공동기업	해태가루비(주)	3개월	13,584,472	-	-

누적	44,061,739	-	-

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	5,702,387	-	-

누적	7,816,834	-	-

훼미리식품(주)	3개월	12,841,352	-	-

누적	37,559,197	-	-

기타	(주)두라푸드	3개월	2,585,260	-	-

누적	7,414,628	3,325,000	68,017

합 계	3개월	34,713,471	-	-

누적	96,852,398	3,325,000	68,017

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	2,415	38,563	21,791,994	-

관계기업	글리코해태(주)	769,599	177,850	1,080,559	-

훼미리식품(주)	10,784	663	16,614,385	16,117

기타	(주)두라푸드	-	-	2,949,988	289,753

합 계	782,798	217,076	42,436,926	305,870

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

기타채권	대여금	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	-	15,787	18,735,165	-

관계기업	글리코해태(주)	345,822	191,265	3,167,309	-

훼미리식품(주)	2,066	7,623	14,701,177	3,936

기타	(주)두라푸드	-	12,320	2,955,143	428,958

합 계	347,888	226,995	39,558,794	432,894

(3) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 50(당) 기 3분기거래내역 없음.② 제 49(전) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래	현금출자

기초	증가	감소	기말

공동기업	해태가루비(주)	-	-	-	-	9,000,000

기타	(주)두라푸드	5,500,000	-	(5,500,000)	-	-

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,180,654	7,935,510	2,039,176	6,247,342

퇴직급여	385,923	1,302,235	403,942	1,215,519

합 계	2,566,577	9,237,745	2,443,118	7,462,861

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

34. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

제과부문	308,024,132	915,275,394	21,717,135	56,307,736

기타부문	22,192,609	66,584,505	129,294	732,403

연결조정	(24,490,436)	(75,131,179)	226,217	946,332

합 계	305,726,305	906,728,720	22,072,646	57,986,471

② 제 49(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

제과부문	310,799,766	923,863,766	24,135,736	73,855,071

기타부문	19,105,657	53,798,912	(153,266)	644,814

연결조정	(22,491,404)	(66,969,378)	218,600	959,205

합 계	307,414,019	910,693,300	24,201,070	75,459,090

(3) 당분기 및 전분기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	288,310,296	854,287,441	289,193,178	858,229,154

해외	17,416,009	52,441,279	18,220,841	52,464,146

합 계	305,726,305	906,728,720	307,414,019	910,693,300

35. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

현금및현금성자산	19,313,212	33,310,675

단기금융예치금	615,000	535,000

매출채권	176,605,317	160,532,814

미수금	3,397,491	5,648,735

미수수익	148	551

단기대여금	151,000	125,000

장기대여금	35,000	36,000

보증금	13,686,764	13,977,503

장기금융예치금	324,500	204,500

매도가능금융자산	4,660	7,080

합 계	214,133,092	214,377,858

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	220,884,392	221,126,075	158,921,466	59,506,830	2,697,779

차입금	168,356,831	171,656,759	22,153,717	147,984,135	1,518,907

사채(전환사채 포함)	219,556,511	229,055,675	1,605,600	94,423,400	133,026,675

합 계	608,797,734	621,838,509	182,680,783	301,914,365	137,243,361

② 제 49(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	204,747,791	205,578,225	152,996,852	49,792,393	2,788,980

차입금	181,282,180	189,910,445	27,830,785	56,806,900	105,272,760

사채(전환사채 포함)	289,336,584	302,516,754	32,336,475	65,285,091	204,895,188

합 계	675,366,555	698,005,424	213,164,112	171,884,384	312,956,928

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	986,655	331,784	1,103,484	380,106

매출채권	5,136,642	270,191	4,532,454	284,977

합 계	6,123,297	601,975	5,635,938	665,083

외화부채:

매입채무	247,877	-	205,978	-

단기차입금	617,620	-	1,350,859	-

합 계	865,497	-	1,556,837	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	525,780	(525,780)	407,910	(407,910)

JPY	60,198	(60,198)	66,508	(66,508)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

변동이자율:

단기차입금	96,500,000	51,100,234

장기차입금(유동성 포함)	-	10,000,000

소 계	96,500,000	61,100,234

고정이자율:

단기차입금	8,985,720	16,340,835

장기차입금(유동성 포함)	62,871,111	103,841,111

사채(전환사채 포함)	220,000,000	290,000,000

소 계	291,856,831	410,181,946

합 계	388,356,831	471,282,180

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 전체 회계연도 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(965,000)	965,000	(511,002)	511,002

장기차입금(유동성 포함)	-	-	(100,000)	100,000

합 계	(965,000)	965,000	(611,002)	611,002

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

차입금 총계 (A)	387,913,342	470,618,764

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	21,794,197	35,304,620

순차입금 (C=A-B)	366,119,145	435,314,144

자본 총계 (D)	396,201,627	303,450,459

순차입금비율 (E=C/D)	92.4%	143.5%

(5) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	37,995	50,898

취득원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	4,151,417	4,410,312

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

대여금및수취채권(현금및현금성자산)	21,179,197	34,769,620

대여금및수취채권(금융예치금)	939,500	739,500

대여금및수취채권(매출채권및기타채권)	193,875,719	180,320,603

매도가능금융자산	4,660	7,080

소 계	215,999,076	215,836,803

금융자산 합계	220,188,488	220,298,013

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	220,885,562	204,747,791

차입금	168,356,831	181,282,180

사채	219,556,511	289,336,584

금융부채 합계	608,798,904	675,366,555

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	37,995	37,995	50,898	50,898

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 50(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	37,995	-	-	37,995

ⅱ) 제 49(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	50,898	-	-	50,898

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	617,620	486,735

관련 차입금의 장부금액	617,620	486,735

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.36. 비현금거래

당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 50(당) 기 3분기	제 49(전) 기 3분기

전환사채(상환전환우선주)의 전환	-	40,106,715

유형자산과 미지급금의 증가(감소)	12,829	(1,271,545)

무형자산과 미지급금의 증가(감소)	(147,527)	82,856

37. 보고기간 후 사건(1) 인적분할지배기업은 2016년 10월 21일자 이사회 결의에 의해 2017년 3월 1일을 기준일로 하여 투자사업부문과 식품사업부문으로 분리할 계획입니다. 투자사업부문은 자회사관리 및 신규사업투자에, 식품사업부문은 과자류의 제조 및 판매 사업에 집중함으로써 사업특성에 맞는 신속하고 전문적인 의사결정이 가능한 지배구조 체제를 확립하고, 경영위험의 분산을 추구할 목적입니다.(2) 최대주주 변경보고기간 후의 당사자 간 주식거래로 인해 2016년 10월 24일 지배기업의 최대주주는 윤영달(개인)에서 (주)두라푸드로 변경되었습니다.