크라운해태홀딩스 반기보고서 (2020.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "당사")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 되었으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자 (보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고예측 할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 당사가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기 내용을 제외하고 반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책당사는 201 9년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며 , 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

보유현금	20,000	20,000

요구불예금	158,878	11,777

합 계	178,878	31,777

6. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	1,101,765	-	1,101,765	1,320,717	-	1,320,717

미수금	222,615	-	222,615	71,921	-	71,921

미수수익	126,156	-	126,156	88,941	-	88,941

소 계	1,450,536	-	1,450,536	1,481,579	-	1,481,579

비유동자산:

장기대여금	1,896,972	-	1,896,972	1,896,972	-	1,896,972

합 계	3,347,508	-	3,347,508	3,378,551	-	3,378,551

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,001,819	1,001,745

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 구성되어 있습니다. 당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	366	366	4

(주)농심 홀딩스	83	83	2

(주)오리온홀딩스	40	40	1

(주)오리온	804	804	4

롯데지주(주)	537	537	14

롯데제과(주)	211	211	3

소 계	2,041	2,041	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	773,920	773,920	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

소 계	999,778	999,778	-

합 계	1,001,819	1,001,819	28

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	241	241	4

(주)농심 홀딩스	79	79	2

(주)오리온홀딩스	53	53	1

(주)오리온	633	633	4

롯데지주(주)	662	662	14

롯데제과(주)	299	299	3

소 계	1,967	1,967	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	773,920	773,920	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

소 계	999,778	999,778	-

합 계	1,001,745	1,001,745	28

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기초금액	1,001,745	1,075,192

공정가치 변동액	74	(73,447)

기말금액	1,001,819	1,001,745

8. 유동기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

선급금	106,629	97,835

선급비용	1,785	1,032

합 계	108,414	98,867

9. 종속기업투자자산 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라운제과(*1)	한국	과자류 제조 및 판매	39.53	92,081,012	39.53	92,081,012

해태제과식품(주)(*2)	한국	과자류 제조 및 판매	65.84	158,961,638	65.84	158,961,638

(주)해성농림	한국	임업 및 부동산임대업	95.40	52,064,573	95.40	52,064,573

(주)영그린	한국	단미사료 제조 및 판매	100.00	3,976,125	100.00	3,976,125

(주)아트밸리	한국	문화 관련 서비스업	100.00	18,484,675	100.00	18,484,675

(주)씨에이치테크	한국	기계제작	100.00	3,286,126	100.00	3,286,126

합 계	328,854,149	328,854,149

(*1) 당사는 (주)크라운제과의 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 상기 투자자산을 종속기업투자자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 당사는 보유중인 종속기업투자자산 중 하나인 해태제과식품(주)에 대하여 손상차손 22,804,000천원 인식하였습니다. 사용가치 및 순공정가치 계산은 경영진이 승인한 향후 일정기간의 재무예산에 근거하여 세전현금흐름추정치를 사용하였습니다. 동 기간에 대하여 사용된 매출액성장률은 향후 일정기간의 현금흐름의 예측치를 산정하기 위한 추정매출성장률로 과거 실적 및 시장전망에 근거하여 산정되었습니다. 일정기간을 초과하는 기간에 대한 영구현금흐름 산출시 영구성장률은 0~1%를 사용하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공기구비품	5,381,889	(4,924,259)	457,630	5,371,915	(4,813,713)	558,202

건설중인자산	26,608	-	26,608	36,941	-	36,941

합 계	5,408,497	(4,924,259)	484,238	5,408,856	(4,813,713)	595,143

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

공기구비품	558,202	9,974	(110,546)	-	457,630

건설중인자산	36,941	7,810	-	(18,143)	26,608

합 계	595,143	17,784	(110,546)	(18,143)	484,238

(*) 기타증(감)액은 무형자산 및 비용으로 대체되었습니다.② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

공기구비품	652,599	150,119	(243)	(244,273)	-	558,202

건설중인자산	59,024	36,940	-	-	(59,023)	36,941

합 계	711,623	187,059	(243)	(244,273)	(59,023)	595,143

(*) 기타증(감)액은 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, 비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. ① 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	1,600,737	(266,789)	-	1,333,948

차량운반구	21,619	-	(21,619)	-

합 계	1,622,356	(266,789)	(21,619)	1,333,948

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.- 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	상각비	기말금액

부동산	2,134,316	(533,579)	1,600,737

차량운반구	28,825	(7,206)	21,619

합 계	2,163,141	(540,785)	1,622,356

② 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

부동산	266,789	254,557

차량운반구	-	3,603

합 계	266,789	258,160

리스부채에 대한 이자비용	23,361	11,810

단기 및 소액리스료	15,280	13,095

(2) 리스제공자당사가 당반기와 전기 중 제공하고 있는 리스는 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	454,451	(236,630)	217,821	426,810	(218,700)	208,110

기타의무형자산	2,792	(2,705)	87	2,793	(2,618)	175

합 계	457,243	(239,335)	217,908	429,603	(221,318)	208,285

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	208,110	10,449	(17,928)	17,190	217,821

기타의무형자산	175	-	(88)	-	87

합 계	208,285	10,449	(18,016)	17,190	217,908

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	174,619	8,248	(33,780)	59,023	208,110

기타의무형자산	873	-	(698)	-	175

합 계	175,492	8,248	(34,478)	59,023	208,285

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

13. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

(주)우리은행	운영자금	9,890,000	9,200,000

(주)신한은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	운영자금	5,000,000	5,000,000

(주)국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

합 계	47,890,000	47,200,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.13%~2.58%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2020년	2,000,000	4,000,000

유동성대체	(2,000,000)	(4,000,000)

차 감 계	-	-

당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 2.24%의 이자율을 부담하고 있습니다.

14. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

유동부채:

미지급금	292,377	654,150

미지급비용	246,481	185,200

소 계	538,858	839,350

비유동부채:

수입보증금	1,000	1,000

합 계	539,858	840,350

15. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

유동부채:

예수금	131,761	121,930

예수부가가치세	219,680	191,605

소 계	351,441	313,535

비유동부채:

장기종업원급여부채	106,980	100,322

합 계	458,421	413,857

16. 확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,064	346,129	173,089	346,178

확정급여채무의 이자원가	42,384	84,767	28,809	57,617

사외적립자산의 이자수익	(12,992)	(25,984)	(8,686)	(17,371)

합 계	202,456	404,912	193,212	386,424

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기초금액	7,230,270	6,764,948	(2,254,095)	(2,039,658)	4,976,175	4,725,290

당기근무원가	346,129	692,356	-	-	346,129	692,356

이자원가(수익)	84,767	115,235	(25,984)	(34,744)	58,783	80,491

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 보험수리적손익	-	(283,769)	-	-	-	(283,769)

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	55,353	-	-	-	55,353

(경험조정)	-	(339,122)	-	-	-	(339,122)

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	8,169	6,729	8,169	6,729

(경험조정)	-	-	8,169	6,729	8,169	6,729

관계사 전출입	820,287	13,794	(195,654)	302	624,633	14,096

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여 지급	(19,209)	(72,294)	11,783	13,276	(7,426)	(59,018)

기말잔액	8,462,244	7,230,270	(2,455,781)	(2,254,095)	6,006,463	4,976,175

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

단기금융기관예치금	2,455,781	2,254,095

17. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	17,000,000

한국산업은행	일반자금대출	20,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	10,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000

합 계	67,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수 있는 주식의 총수는 1,000,000 주입니다.당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당사가 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,572,735주	570,627주	14,572,735주	570,627주

주당배당금	100	105	100	105

배당금액	1,457,273,500	59,915,835	1,457,273,500	59,915,835

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

19. 자기주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	461,163	3,601,536	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	491,262	3,659,751	304,711	2,000,084

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

취득	186,551	1,659,667	-	-

기말	491,262	3,659,751	304,711	2,000,084

20. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,789,104)	(1,789,162)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,212	1,212

합 계	(1,787,892)	(1,787,950)

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

법정적립금	2,911,760	2,760,040

임의적립금	147,480,258	147,480,258

미처분이익잉여금	17,788,082	15,952,810

합 계	168,180,100	166,193,108

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

22. 영업수익 ( 1) 수익원천당사의 주요 수익은 자회사관리용역수익, 브랜드수익 및 배당금수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,006,325	6,217,330	2,886,396	5,886,195

배당금수익	-	3,865,496	-	3,865,496

합 계	3,006,325	10,082,826	2,886,396	9,751,691

(2) 수익의 구분매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

자회사관리용역수익	2,612,573	5,380,356	2,476,872	5,040,498

브랜드수익	393,752	836,974	409,524	845,697

소 계	3,006,325	6,217,330	2,886,396	5,886,195

이외 수익:

배당금 수익	-	3,865,496	-	3,865,496

합 계	3,006,325	10,082,826	2,886,396	9,751,691

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,101,765	1,320,717

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건

자회사관리용역수익및 브랜드수익	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

23. 영업비용 (1) 당반기와 전반기의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,964,289	3,991,215	1,720,746	3,508,944

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	196,171	395,351	197,059	392,554

지급임차료	4,821	7,020	10,811	31,842

광고선전비	497,968	857,486	591,991	1,286,238

기타	190,453	422,127	194,813	380,513

합 계	2,853,702	5,673,199	2,715,420	5,600,091

(2) 당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,436,604	2,893,895	1,228,070	2,447,465

퇴직급여	202,456	404,912	193,212	386,424

복리후생비	325,229	692,408	299,464	675,055

여비교통비	14,321	50,065	30,172	60,152

통신비	11,575	23,198	12,346	24,495

지급임차료	4,821	7,020	10,811	31,842

세금과공과	7,232	14,428	4,620	10,258

감가상각비	55,369	110,546	59,002	117,478

사용권자산상각비	9,208	18,016	129,080	258,160

무형자산상각비	131,594	266,789	8,977	16,916

보험료	8,434	16,134	7,006	14,493

광고선전비	497,968	857,486	591,991	1,286,238

차량유지비	20,598	34,424	19,333	37,429

운반비	250	715	811	1,648

제수수료	54,454	167,294	67,212	134,058

교육훈련비	19,963	39,878	36,131	64,146

기타	53,626	75,991	17,182	33,834

합 계	2,853,702	5,673,199	2,715,420	5,600,091

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보증수수료수익	-	4,846	8,975	17,852

리스종료이익	320	320	-	-

잡이익	502	712	687	687

합 계	822	5,878	9,662	18,539

( 2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,971	64,206	10,647	10,647

잡손실	1,440	2,070	395,042	395,042

합 계	12,411	66,276	405,689	405,689

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	17,832	37,229	22,612	45,535

기타금융수익-배당금수익	-	28	-	28

합 계	17,832	37,257	22,612	45,563

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	308,164	668,730	396,567	805,783

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	17,832	37,229	22,612	45,535

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28	-	28

소 계	17,832	37,257	22,612	45,563

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(308,164)	(668,730)	(396,567)	(805,783)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	337	74	(219)	(251)

소 계	(307,827)	(668,656)	(396,786)	(806,034)

합 계	(289,995)	(631,399)	(374,174)	(760,471)

26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 5.57%(전반기: 97.83%) 이며, 전기의 유효세율은 과거기간 법인세에 대한 조정사항의 반영 등으로 인하여 증가하였습니다.

27. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	(18)	233	(216)	4

우선주 기본주당이익(손실)	(18)	235	(216)	4

(2) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당)기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

반기순이익(손실)	(270,012,174)	3,510,552,664

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	10,301,410	(133,933,372)

보통주이익	(259,710,764)	3,376,619,292

가중평균유통보통주식수(*)	14,463,445주	14,518,090주

보통주 기본주당이익(손실)	(18)	233

② 제 53(전) 기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,275,335,509)	65,118,240

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	123,420,075	(2,453,763)

보통주이익	(3,151,915,434)	62,664,477

가중평균유통보통주식수(*)	14,572,735주	14,572,735주

보통주 기본주당이익(손실)	(216)	4

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	383,902	329,257	274,612	274,612

보통주 가중평균유통보통주식수	14,463,445	14,518,090	14,572,735	14,572,735

(3) 당반기와 전반기의 우선주 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당)기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(10,301,410)	133,933,372

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	(18)	235

② 제 53(전) 기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(123,420,075)	2,453,763

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	(216)	4

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	30,099	30,099	30,099

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

28. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

종속기업	(주)크라운제과, 해태제과식품(주), 해태아이스크림(주), (주)해성농림, (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린, (주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., 훼미리식품(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	기타(*)

종속기업	(주)크라운제과	3개월	2,507,036	-

누적	6,420,100	-

해태제과식품(주)	3개월	389,189	-

누적	3,423,460	-

해태아이스크림(주)	3개월	108,510	-

누적	235,941	-

(주)해성농림	3개월	331	17,823

누적	702	42,060

(주)아트밸리	3개월	1,259	750

누적	2,623	1,500

(주)코디서비스코리아	3개월	-	3,258

누적	-	6,516

합 계	3개월	3,006,325	21,831

누적	10,082,826	50,076

(*) 당사는 자회사와 발생 비용에 대하여 정산을 수행하고 있으며, 해당 거래 금액에는 정산에 따른 비용 차감금액이 포함되어 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	광고선전비	기타

종속기업	(주)크라운제과	3개월	1,839	769

누적	1,979	6,444

해태제과식품(주)	3개월	2,363	127,608

누적	2,979	278,485

(주)아트밸리	3개월	251,802	-

누적	510,598	1,909

합 계	3개월	256,004	128,377

누적	515,556	286,838

② 제 53(전) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	기타(*)

종속기업	(주)크라운제과	3개월	2,316,325	-

누적	5,945,272	-

해태제과식품(주)	3개월	568,185	-

누적	3,802,831	-

(주)해성농림	3개월	396	31,582

누적	758	63,378

(주)아트밸리	3개월	1,489	750

누적	2,830	1,500

(주)코디서비스코리아	3개월	-	3,258

누적	-	6,516

합 계	3개월	2,886,395	35,590

누적	9,751,691	71,394

(*) 당사는 자회사와 발생 비용에 대하여 정산을 수행하고 있으며, 해당 거래 금액에는 정산에 따른 비용 차감금액이 포함되어 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	광고선전비	기타

종속기업	(주)크라운제과	3개월	2,463	8,139

누적	4,901	9,612

해태제과식품(주)	3개월	1,485	140,987

누적	3,703	285,755

(주)아트밸리	3개월	330,492	2,000

누적	696,251	11,705

합 계	3개월	334,440	151,126

누적	704,855	307,072

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	기타채무

종속기업	(주)크라운제과	908,212	-	211,795	567

해태제과식품(주)	155,109	-	57,218	2,176

해태아이스크림(주)	37,874	-	-	-

(주)해성농림	119	1,896,972	126,155	1,000

(주)아트밸리	451	-	959	65,765

(주)코디서비스코리아	-	-	1,195	-

합 계	1,101,765	1,896,972	397,322	69,508

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	기타채무	금융보증부채

종속기업	(주)크라운제과	1,034,864	-	58,305	1,394	-

해태제과식품(주)	284,991	-	61,393	3,687	-

(주)해성농림	187	1,896,972	88,941	1,000	4,846

(주)아트밸리	675	-	114	111,824	-

(주)코디서비스코리아	-	-	660	-	-

합 계	1,320,717	1,896,972	209,413	117,905	4,846

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

② 제 53(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

(5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	688,338	1,381,855	687,921	1,378,996

퇴직급여	130,337	259,961	126,462	252,924

합 계	818,675	1,641,816	814,383	1,631,920

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증은 없습니다.

29. 위 험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

현금성자산	158,878	11,777

매출채권	1,101,765	1,320,717

미수금	222,615	71,921

미수수익	126,156	88,941

장기대여금	1,896,972	1,896,972

합 계	3,506,386	3,390,328

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	1,387,783	1,414,298

3개월 초과 6개월 이하	19,338	21,754

6개월 초과 1년 이하	43,415	45,527

1년 초과	1,896,972	1,896,972

합 계	3,347,508	3,378,551

당반기말 현재 당사의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손상차손누계액

미손상채권:

3개월 이하	0%	No	1,101,765	-

합 계	1,101,765	-

분할 이후 당사의 매출채권은 전액 특수관계자에 대한 매출채권으로 구성되어 있으며, 매출채권은 발생월로부터 익월에 회수가 되고 있으므로 가중평균채무불이행률은0%입니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 손상차손누계액 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 손상률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 손상차손누계액은 없습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	539,858	539,858	292,377	246,481	1,000

차입금	49,890,000	50,278,778	34,281,267	15,997,511	-

리스부채(유동성 포함)	1,401,576	1,456,513	145,651	436,954	873,908

합 계	51,831,434	52,275,149	34,719,295	16,680,946	874,908

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	840,350	840,351	654,150	185,201	1,000

차입금	51,200,000	52,251,186	1,357,545	50,893,641	-

리스부채(유동성 포함)	1,691,457	1,765,771	142,552	442,696	1,180,523

금융보증부채(*)	4,846	2,400,000	2,400,000	-	-

합 계	53,736,653	57,257,308	4,554,247	51,521,538	1,181,523

(*) 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

② 이자율 위험 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

변동이자율:

단기차입금	47,890,000	47,200,000

장기차입금(유동성 포함)	2,000,000	4,000,000

소 계	49,890,000	51,200,000

고정이자율:

리스부채(유동성 포함)	1,401,576	1,691,457

합 계	51,291,576	52,891,457

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(478,900)	478,900	(472,000)	472,000

장기차입금(유동성 포함)	(20,000)	20,000	(40,000)	40,000

합 계	(498,900)	498,900	(512,000)	512,000

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

차입금 총계(A)	51,291,576	52,891,457

현금및현금성자산 (B)	178,878	31,777

순차입금 (C=A-B)	51,112,698	52,859,680

자본 총계 (D)	274,358,414	274,031,031

순차입금비율 (E=C/D)	18.6%	19.3%

(5) 범주별 금융상품① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	775,961	-	775,961

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	178,878	178,878

매출채권및기타채권	-	3,347,508	3,347,508

지분증권(*1)	225,858	-	225,858

소 계	225,858	3,526,386	3,752,244

합 계	1,001,819	3,526,386	4,528,205

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	539,858	539,858

차입금	-	49,890,000	49,890,000

리스부채(유동성 포함)	-	1,401,576	1,401,576

합 계	-	51,831,434	51,831,434

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	775,887	-	775,887

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	31,777	31,777

매출채권및기타채권	-	3,378,551	3,378,551

지분증권(*1)	225,858	-	225,858

소 계	225,858	3,410,328	3,636,186

합 계	1,001,745	3,410,328	4,412,073

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	840,350	840,350

차입금	-	51,200,000	51,200,000

리스부채	-	1,691,457	1,691,457

금융보증부채	-	4,846	4,846

합 계	-	53,736,653	53,736,653

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	775,961	775,961	775,887	775,887

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 시장성 있는 지분증권과 시장성 없는 지분증권이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,041	-	773,920	775,961

ⅱ) 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	1,967	-	773,920	775,887

③ 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 54(당)기 반기	제 53(전)기

기초	773,920	847,040

금융자산평가손익	-	(73,120)

기말	773,920	773,920

30. 비현금거래 (1) 당반기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

유형자산과 미지급금의 증가(감소)	(630)	383

무형자산과 미지급금의 증가	3,428	-

장기차입금의 유동성 대체	-	4,000,000

(2) 당반기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 54(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

감소	상각

단기차입금	47,200,000	690,000	-	-	47,890,000

장기차입금(유동성포함)	4,000,000	(2,000,000)	-	-	2,000,000

리스부채(유동성포함)	1,691,456	(291,302)	(21,939)	23,361	1,401,576

수입보증금	1,000	-	-	-	1,000

합 계	52,892,456	(1,601,302)	(21,939)	23,361	51,292,576

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

단기차입금	43,035,000	4,165,000	-	47,200,000

장기차입금(유동성포함)	8,000,000	(4,000,000)	-	4,000,000

리스부채(유동성포함)(*)	2,163,141	(530,098)	58,413	1,691,456

수입보증금	1,000	-	-	1,000

합 계	53,199,141	(365,098)	58,413	52,892,456

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호에 의한 전환 효과입니다.