크라운해태홀딩스 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.08%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과	한국	12월 31일	39.53	-	39.53	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)해성농림	한국	12월 31일	95.40	-	95.40	-	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	70.00	-	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)(*2)	한국	12월 31일	-	94.18	-	92.65	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(*2) 비지배지분 7,695주에 대한 유상감자를 실시하여 지분율이 변동되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	335,600,444	200,864,766	134,735,678	194,214,315	9,916,543	9,877,623

해태제과식품(주)	783,171,711	503,260,553	279,911,158	337,230,364	(2,325,180)	(2,385,048)

(주)해성농림	67,805,563	29,388,654	38,416,909	502,671	39,454	39,454

(주)씨에이치테크	6,654,649	1,541,978	5,112,671	383,800	(122,114)	(122,114)

(주)아트밸리	21,943,394	1,187,218	20,756,176	2,851,635	121,832	121,832

(주)영그린	6,863,759	927,362	5,936,397	1,625,192	79,303	79,303

(주)빨라쪼	4,248,646	2,191,696	2,056,950	2,242,618	(454,301)	(454,301)

(주)코디서비스코리아	10,619,553	7,971,159	2,648,394	31,152,877	268,085	268,085

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,945,383	1,406,405	538,978	1,089,532	89,777	126,926

훼미리식품(주)	66,095,324	49,599,054	16,496,270	28,479,567	249,827	249,827

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	332,756,097	204,574,219	128,181,878	388,532,243	13,681,175	13,880,118

해태제과식품(주)	752,815,345	466,541,489	286,273,856	706,368,938	4,007,534	3,594,040

(주)해성농림	67,586,788	29,209,334	38,377,454	1,090,495	37,624	37,624

(주)씨에이치테크	6,347,432	1,112,648	5,234,784	3,757,500	2,912,768	2,912,768

(주)아트밸리	22,327,987	1,693,643	20,634,344	6,447,549	76,807	76,807

(주)영그린	6,989,875	1,132,782	5,857,093	3,397,712	1,388,536	1,388,536

(주)빨라쪼	4,470,133	4,458,883	11,250	4,530,443	(391,388)	(391,388)

(주)코디서비스코리아	11,352,134	8,971,824	2,380,310	61,809,734	2,037,472	2,037,472

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,604,924	697,658	907,266	2,304,731	130,987	121,790

훼미리식품(주)	66,851,772	50,481,094	16,370,678	57,563,273	94,094	94,094

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 반기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다

3. 유의적인 회계정책

아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 연결실체의 2019년 기말 연결재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.연결실체는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 연결실체는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일(최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 연결실체는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 연결실체는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.

기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 연결실체는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 연결실체는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할것입니다.(2) 리스이용자 연결실체는 건물, 생산설비, 차량운반구, IT설비, 사무용기기를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. 연결실체는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 연결실체는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 연결실체는 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스(예: 복사기 등 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 연결실체는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 동 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 14에 기재하였습니다.

① 유의적인 회계정책연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식 시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다. 리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.연결실체는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 연결실체가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니다.

전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 연결실체의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니 다. 다만, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정하였습니다. 연결실체는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.(3) 리스제공자 연결실체는 사용권자산을 포함한 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체가 리스제공자로서 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 전환시점에 어떠한 조정도 할 필요가 없습니다.

(4) 재무제표에 미치는 영향

① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 연결실체는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

선급비용	(168)

사용권자산	13,660

리스부채	13,492

최초적용일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 회계변경누적효과는 없습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 연결실체는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.77%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 연결재무제표의 운용리스 약정	15,481

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	14,749

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(1,257)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	13,492

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 연결실체는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 10,995백만원을 인식하였고, 리스부채로 10,953백만원을 인식하였습니다.

또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 연결실체는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 연결실체는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 2,863백만원, 이자비용 171백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

보유현금	4,549,552	1,255,668

요구불예금	24,087,565	35,638,706

합 계	28,637,117	36,894,374

5. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,045,371	(697,999)	10,347,372	13,699,639	(759,470)	12,940,169

제품	43,471,800	(921,051)	42,550,749	38,148,190	(670,077)	37,478,113

재공품	1,197,070	-	1,197,070	719,284	-	719,284

원재료	12,865,731	(210,727)	12,655,004	12,363,850	(294,191)	12,069,659

저장품	515,626	(10,795)	504,831	492,944	(18,582)	474,362

외주가공재료	341,783	(32,204)	309,579	401,563	(38,300)	363,263

미착품	11,484,899	-	11,484,899	9,202,450	-	9,202,450

합 계	80,922,280	(1,872,776)	79,049,504	75,027,920	(1,780,620)	73,247,300

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	92,156	602,867

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	199,264,423	(28,394,453)	170,869,970	188,149,734	(26,970,374)	161,179,360

미수금	3,536,084	(2,184,791)	1,351,293	5,236,196	(2,184,791)	3,051,405

미수수익	14,363	-	14,363	10,627	-	10,627

단기대여금	55,000	-	55,000	58,500	-	58,500

소 계	202,869,870	(30,579,244)	172,290,626	193,455,057	(29,155,165)	164,299,892

비유동자산:

장기대여금	9,000	-	9,000	14,000	-	14,000

보증금	12,978,078	(85,000)	12,893,078	13,501,137	(85,000)	13,416,137

채무상품	4,660	-	4,660	4,660	-	4,660

소 계	12,991,738	(85,000)	12,906,738	13,519,797	(85,000)	13,434,797

합 계	215,861,608	(30,664,244)	185,197,364	206,974,854	(29,240,165)	177,734,689

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초금액	29,240,165	20,880,289

회계정책변경에 따른 변동(*)	-	4,051,748

설정액	1,400,676	10,120,117

회수액	23,403	70,491

제각액	-	(5,882,480)

기말금액	30,664,244	29,240,165

(*) 회계정책변경에 따른 변동은 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용으로 인한 효과입니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,040,060	3,040,311

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 구성되어 있습니다. 전기부터 연결실체는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을 하였습니다. 연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	254	254	4

(주)농심 홀딩스	89	89	2

(주)오리온홀딩스	51	51	2

(주)오리온	555	555	4

롯데지주(주)	749	749	13

롯데제과(주)	345	345	3

소 계	2,043	2,043	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,117,600	2,117,600	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

(주)카페베네	9,000	9,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,038,017	3,038,017	-

합 계	3,040,060	3,040,060	28

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	255	255	4

(주)농심 홀딩스	70	70	2

(주)오리온홀딩스	51	51	1

(주)오리온	720	720	4

롯데지주(주)	896	896	-

롯데제과(주)	302	302	1

소 계	2,294	2,294	12

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,117,600	2,117,600	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

(주)카페베네	9,000	9,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,038,017	3,038,017	-

합 계	3,040,311	3,040,311	12

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초금액	3,040,311	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	4,153,992

공정가치 변동액	(251)	(881,126)

취득금액	-	9,000

처분금액	-	(241,555)

기말금액	3,040,060	3,040,311

(4) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 일부 처분하였으며, 자본 내의 누적손익(법인세 차감전)은 1,554천원입니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,851,124	40.00	2,749,928

(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.0	20,878,485	50.00	20,600,000

(3) 관계기업 및 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,749,928	101,196	2,851,124

공동기업투자:

해태가루비(주)	20,600,000	278,485	20,878,485

합 계	23,349,928	379,681	23,729,609

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	손상	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,660,470	89,458	-	2,749,928

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,215,587	(273,484)	(2,342,103)	20,600,000

합 계	25,876,057	(184,026)	(2,342,103)	23,349,928

(5) 당반기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	4,955,722	4,391,424	2,011,951	92,924	4,469,109	232,335	232,335

공동기업투자:

해태가루비(주)	21,882,503	35,350,871	8,518,006	2,167,215	22,642,671	293,357	293,357

9. 기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

유동자산:

선급금	2,595,634	1,590,251

선급비용	2,401,777	3,125,556

소 계	4,997,411	4,715,807

비유동자산:

장기선급비용	487,876	499,478

합 계	5,485,287	5,215,285

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	317,421,162	(4,271,099)	313,150,063	317,703,912	(4,271,099)	313,432,813

건물	171,770,912	(70,882,253)	100,888,659	170,025,505	(68,440,667)	101,584,838

구축물	27,309,090	(12,769,973)	14,539,117	27,002,679	(12,242,345)	14,760,334

기계장치	508,986,878	(305,499,846)	203,487,032	487,082,827	(294,767,178)	192,315,649

차량운반구	32,760,336	(20,498,520)	12,261,816	32,286,885	(19,102,771)	13,184,114

기타유형자산	140,213,735	(118,506,819)	21,706,916	140,443,837	(117,474,282)	22,969,555

건설중인자산	35,480,180	-	35,480,180	39,804,233	-	39,804,233

합 계	1,233,942,293	(532,428,510)	701,513,783	1,214,349,878	(516,298,342)	698,051,536

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	313,432,813	-	(282,750)	-	-	313,150,063

건물	101,584,838	1,705,493	-	(2,375,702)	(25,970)	100,888,659

구축물	14,760,334	170,611	-	(527,628)	135,800	14,539,117

기계장치	192,315,649	11,821,044	(37,016)	(11,135,363)	10,522,718	203,487,032

차량운반구	13,184,114	1,228,371	(192,814)	(1,957,855)	-	12,261,816

기타유형자산	22,969,555	2,391,948	(29,001)	(3,689,685)	64,099	21,706,916

건설중인자산(*2)	39,804,233	6,618,102	-	-	(10,942,155)	35,480,180

합 계	698,051,536	23,935,569	(541,581)	(19,686,233)	(245,508)	701,513,783

(*1) 기타증(감)액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. (*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 211,849천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.93%입 니다. ② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	312,787,569	591,464	-	-	53,780	313,432,813

건물	105,218,372	680,750	-	(4,635,741)	321,457	101,584,838

구축물	14,707,452	923,912	-	(1,040,547)	169,517	14,760,334

기계장치	177,479,346	30,255,004	(167,223)	(20,060,414)	4,808,936	192,315,649

차량운반구	16,732,026	854,295	(292,390)	(4,109,817)	-	13,184,114

기타유형자산	23,876,587	6,420,084	(8,596)	(7,482,896)	164,376	22,969,555

건설중인자산(*2)	24,851,296	21,222,710	-	-	(6,269,773)	39,804,233

합 계	675,652,648	60,948,219	(468,209)	(37,329,415)	(751,707)	698,051,536

(*1) 기타증감액은 임대계약 해지로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. (*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 337,448천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.96%입니다. (3) 유형자산매입약정연결실체는 2015년 중 35,421백만원의 유형자산매입약정을 체결하였으며, 약정상 인도시기는 2020년 6월입니다.

11. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	15,240,296	(10,623,412)	4,616,884	14,417,581	(9,801,589)	4,615,992

사용수익기부자산	61,250	(61,250)	-	61,250	(43,750)	17,500

고객관계	27,500,000	(7,125,000)	20,375,000	27,500,000	(5,089,286)	22,410,714

기타의무형자산	12,954,877	(10,969,485)	1,985,392	12,540,068	(10,731,563)	1,808,505

합 계	55,756,423	(28,779,147)	26,977,276	54,518,899	(25,666,188)	28,852,711

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,615,992	822,715	(821,823)	-	4,616,884

사용수익기부자산	17,500	-	(17,500)	-	-

고객관계	22,410,714	-	(2,035,714)	-	20,375,000

기타의무형자산	1,808,505	414,809	(270,527)	32,605	1,985,392

합 계	28,852,711	1,237,524	(3,145,564)	32,605	26,977,276

기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	손상차손	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,962,735	1,389,433	-	(1,736,176)	-	-	4,615,992

사용수익기부자산	52,500	-	-	(35,000)	-	-	17,500

고객관계	26,482,143	-	-	(4,071,429)	-	-	22,410,714

기타의무형자산	4,799,409	108,466	(37,768)	(770,693)	(2,291,425)	516	1,808,505

합 계	36,296,787	1,497,899	(37,768)	(6,613,298)	(2,291,425)	516	28,852,711

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

12. 영업권

당반기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득금액:

기초금액	225,095,115	225,095,115

기말금액	225,095,115	225,095,115

손상차손누계액:

기초금액	(2,200,000)	-

손상차손	-	(2,200,000)

기말금액	(2,200,000)	(2,200,000)

장부금액:

기초금액	222,895,115	225,095,115

기말금액	222,895,115	222,895,115

13. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,592,729	-	8,592,729	8,592,729	-	8,592,729

건물	3,168,970	(1,185,190)	1,983,780	3,168,954	(1,103,108)	2,065,846

합 계	11,761,699	(1,185,190)	10,576,509	11,761,683	(1,103,108)	10,658,575

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	8,592,729	-	-	8,592,729

건물	2,065,846	(147,968)	65,902	1,983,780

합 계	10,658,575	(147,968)	65,902	10,576,509

당반기의 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	8,592,729	-	-	8,592,729

건물	2,164,373	(295,618)	197,091	2,065,846

합 계	10,757,102	(295,618)	197,091	10,658,575

전기의 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액입니다.

14. 리스

연결실체는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 재무상태표에 인식되었습니다.기업 회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년 1월 1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하여리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월 1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.77 %입니다. 모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.① 당반기말과 전환일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 53(당) 기 초

사용권자산

부동산	11,663,831	8,384,160

기계장치	3,440,601	3,545,552

차량운반구	1,208,848	1,730,495

합 계	16,313,280	13,660,207

리스부채

유동성리스부채	8,886,726	5,720,734

비유동리스부채	7,396,168	7,771,672

합 계	16,282,894	13,492,406

② 당반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	3,466,818

기계장치	306,193

차량운반구	387,026

합 계	4,160,037

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	228,100

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,785,938

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,251,000

당반기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 8,263,861천원 입 니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	1,800,000	단기차입금	-	농협은행(주)

24,000,000	단기차입금	-	(주)우리은행

52,000,000	장기차입금(유동성 포함)	39,900,000

35,600,000	단기차입금	23,745,000	한국산업은행

장기차입금(유동성 포함)	1,476,180

합 계	113,400,000	65,121,180

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금

합 계	5,000

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 4,333백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

16. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

(주)우리은행	운영자금	12,570,000	15,535,000

매출채권 매각 등(*1)	501,793	548,894

(주)하나은행	운영자금	36,206,600	33,251,100

매출채권 매각 등(*1)	5,014,956	5,178,094

(주)신한은행	운영자금	13,000,000	11,800,000

당좌차월	-	5,000,000

매출채권 매각 등(*1)	2,491,765	4,945,147

농협은행(주)	운영자금	10,000,000	10,000,000

(주)대구은행	운영자금	5,000,000	-

한국산업은행	운영자금(*2)	48,745,000	48,050,000

(주)국민은행	운영자금	5,500,000	5,500,000

합 계	139,030,114	139,808,235

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 동 단기차입금 중 23,745,000천원에 대하여 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 2.67~ 5.48% 의 이자율 을 부담하고 있습니다.

17. 장기차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

(주)우리은행	운영자금(*)	2020년	45,900,000	47,900,000

(주)하나은행	운영자금	2020년	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금(*)	2019년	208,330	624,990

2021년	1,267,850	1,522,950

소 계	67,376,180	70,047,940

유동성 대체	(64,618,530)	(5,135,190)

합 계	2,757,650	64,912,750

(*) 연결실체는 동 장기차입금 중 41,376,180천원에 대하여 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 1.50~3.87%의이자율을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

18. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

제13-1회 무보증공모사채	2019년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.206	30,000,000	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.449	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.834	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023년 4월 10일	해태제과식품(주)	3.444	45,000,000	45,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 8일	(주)크라운제과(*)	2.640	-	20,000,000

제30회 무보증공모사채	2019년 12월 8일	(주)크라운제과(*)	2.642	30,000,000	30,000,000

제31회 무보증공모사채	2021년 02월 26일	(주)크라운제과	2.858	20,000,000	20,000,000

제32회 무보증공모사채	2021년 12월 20일	(주)크라운제과	2.354	20,000,000	20,000,000

소 계	230,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(480,273)	(649,185)

유동성사채 대체	(59,978,958)	(79,918,846)

합 계	169,540,769	169,431,969

(*) 해당 무보증공모사채는 (주)크라운해태홀딩스가 발행하였으나, 2017년 3월 1일 인적분할을 통해 분할신설회사인 (주)크라운제과로 이전되었습니다.(2) 당반기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제13-1회 무보증공모사채	부채비율 700%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제13-2회 무보증공모사채	부채비율 700%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제14-1회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제14-2회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제30회 무보증공모사채	부채비율 400% 이하	자기자본의 400% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제31회 무보증공모사채	부채비율 400% 이하	자기자본의 400% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제32회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

19. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

유동부채:

매입채무	131,439,496	118,680,228

미지급금	42,747,551	39,487,994

미지급비용	27,564,718	26,827,419

유동성수입보증금	2,471,562	90,000

소 계	204,223,327	185,085,641

비유동부채:

수입보증금	470,500	2,731,680

합 계	204,693,827	187,817,321

20. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

유동부채:

선수금	961,635	421,594

예수금	1,468,282	1,501,931

예수부가가치세	10,827,509	8,659,795

소 계	13,257,426	10,583,320

비유동부채:

장기종업원급여부채	8,358,558	7,922,226

합 계	21,615,984	18,505,546

21. 확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,090,171	8,196,949	4,144,348	8,290,192

확정급여채무의 이자원가	588,335	1,176,725	751,457	1,502,910

사외적립자산의 이자수익	(179,977)	(359,955)	(200,005)	(400,008)

합 계	4,498,529	9,013,719	4,695,800	9,393,094

(2) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 1,606,609천원 및 1,388,917천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

제 53(당) 기반기	제 52(전) 기	제 53(당) 기반기	제 52(전) 기	제 53(당) 기반기	제 52(전) 기

기초금액	111,513,838	120,834,968	(34,317,326)	(32,790,237)	77,196,512	88,044,731

당기근무원가	8,196,949	16,655,996	-	-	8,196,949	16,655,996

이자원가(수익)	1,176,725	3,005,817	(359,955)	(800,011)	816,770	2,205,806

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	(340,208)	-	-	-	(340,208)

(인구통계적 가정)	-	1,524,423	-	-	-	1,524,423

(재무적 가정)	-	(807,529)	-	-	-	(807,529)

(경험조정)	-	(1,057,102)	-	-	-	(1,057,102)

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	128,893	459,336	128,893	459,336

(경험조정)	-	-	128,893	459,336	128,893	459,336

납부한 기여금	-	-	(432,598)	(2,560,005)	(432,598)	(2,560,005)

급여 지급	(5,880,898)	(28,642,207)	718,068	1,373,591	(5,162,830)	(27,268,616)

기타증(감)액(*)	9,762	(528)	-	-	9,762	(528)

기말금액	115,016,376	111,513,838	(34,262,918)	(34,317,326)	80,753,458	77,196,512

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

단기금융기관예치금	34,235,654	34,283,592

국민연금전환금	27,264	33,734

합 계	34,262,918	34,317,326

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	97,900,000

전자외상매출채권담보	25,000,000

수입신용장개설	USD 10,892,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	23,000,000

당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	20,000,000

당좌차월	21,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	76,500,000

전자외상매출채권담보	23,000,000

매출채권할인약정	25,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	시설자금대출	1,476,180

일반자금대출	69,750,000

미쓰비시은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	470,626,180USD 14,592,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송 사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원 외	권형준 외 71명	채권지급명령진행	1,075,318	1심 진행 중

사건>

서울중앙지방법원	한국양계축산업협동조합	물품대금	1,140,320	2심 진행중

서울고등법원	박성수	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행중

서울고등법원	토마토마엔터테인먼트	손해배상	1,400,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	이시복	손해배상	1,310,554	1심 진행중

광주지방법원	이헌창	임금지급	62,993	2심 진행중

서울남부지방법원	하누리티엔	약정금	127,322	1심 진행중

합 계	7,216,507

상기 소송사건 이외에 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행 및 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의사전동의 없이는 해태제과식품(주)과 훼미리식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

23. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

충당부 채 (환불부채)	19,487,057	20,330,370	(19,487,057)	20,330,370

(2) 전기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부 채 (환불부채)	19,196,078	19,487,057	(19,196,078)	19,487,057

제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 연결실체가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 0입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주 입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,293,981	11,231,824

합 계	103,964,078	103,901,921

(3) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초	103,901,921	103,901,921

감자차익(*)	62,157	-

기말	103,964,078	103,901,921

(*) 당반기 중 연결실체는 종속기업인 훼미리식품(주)의 비지배지분 7,695주에 대해 유상감자를 실시하였으며, 이로 인하여 감자차익을 인식하였습니다.

25. 자기주식 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	274,612	1,941,869	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

26. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타자본조정	(65,214,365)	(65,214,365)

27. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(540,210)	(540,014)

해외사업환산손익	(25,792)	(50,252)

합 계	(566,002)	(590,266)

28. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

법정적립금	4,955,230	4,015,869

임의적립금	147,579,458	147,579,458

미처분이익잉여금	89,525,762	94,086,292

합 계	242,060,450	245,681,619

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

29. 비지배지분의 변 동 당반기 중 연결실체는 종속기업인 훼미리식품(주)의 비지배지분 7,695주에 대하여 124,236천원에 유상감자를 실시하였습니다. 이로 인하여 훼미리식품(주)에 대한 연결실체의 실질지분율이 92.65%에서 94.18%로 증가하였고, 연결실체의 비지배지분은 186,393천원 감소하였습니다.

30. 매출액 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	275,096,180	530,317,386	280,483,628	549,298,095

(2) 수익의 구분수익 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	274,872,858	529,974,773	280,274,314	548,961,190

기간에 걸쳐 이행	223,322	342,613	209,314	336,905

합 계	275,096,180	530,317,386	280,483,628	549,298,095

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	170,869,970	161,179,360

계약부채(선수금)	648,569	87,565

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수익 구분	매출액	구 분

국내매출	504,238,792	유통시판매출은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이전되는 시점에 수익을 인식합니다.

수출매출	25,735,981	수출매출은 수출 조건에 따라 통제 이전시기를 판단합니다. 연결실체는 FOB, CIF 조건으로 수출을 진행하고 있어, 선적시점에 통제가 이전되므로, 선적 시점에 수익을 인식합니다.

용역매출	342,613	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으므로 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(78,829)	(3,446,195)	375,055	(1,692,181)

원재료와 상품의 매입액	114,812,821	222,740,969	118,434,596	234,574,824

종업원급여	67,051,258	133,879,001	67,020,295	131,067,257

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	13,746,230	27,103,097	10,922,053	21,791,832

운반비	13,270,359	25,143,544	13,390,378	26,038,096

기타비용	51,423,758	99,788,792	51,930,222	105,910,421

합 계	260,225,597	505,209,208	262,072,599	517,690,249

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,726,455	49,200,300	24,950,341	49,839,992

퇴직급여	2,677,686	5,356,806	2,729,673	5,457,407

복리후생비	4,081,500	8,151,219	4,226,031	8,107,139

여비교통비	562,061	1,120,461	542,267	1,180,642

통신비	349,586	714,022	418,188	855,885

지급임차료	2,481,110	4,458,755	4,680,379	8,596,281

세금과공과	1,286,508	2,196,810	1,282,568	2,064,253

감가상각비	2,266,136	4,482,149	2,239,540	4,498,532

무형자산상각비	1,582,121	3,131,586	1,618,715	3,235,618

사용권자산상각비	2,069,112	3,828,210	-	-

수도광열비	269,850	698,245	291,094	802,169

수선비	440,270	829,566	420,228	792,878

소모품비	639,165	937,289	515,638	1,069,151

보험료	828,555	1,480,195	774,059	1,351,740

광고선전비	3,943,733	7,863,088	4,260,078	8,698,471

차량유지비	2,400,682	4,462,680	3,035,969	5,867,036

운반비	10,230,209	19,631,685	10,338,263	20,267,358

제수수료	13,390,409	27,040,365	12,683,588	26,192,764

판매수수료	3,231,054	6,362,517	3,055,228	6,288,506

판매시상금	1,012,483	2,106,609	1,092,758	2,193,281

교육훈련비	238,055	438,655	254,452	451,892

기타의판매비와관리비	731,478	1,480,225	891,995	1,779,298

합 계	79,438,218	155,971,437	80,301,052	159,590,293

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	53,929	121,930	65,977	163,769

수수료수익	41,109	82,803	81,461	123,013

외환차익	140,349	158,219	97,017	185,042

외화환산이익	233,368	355,915	778,849	786,221

유형자산처분이익	247,697	312,366	1,795	89,407

잡이익	269,128	558,986	184,191	398,620

합 계	985,580	1,590,219	1,209,290	1,746,072

( 2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	98,800	114,394	84,852	136,340

외화환산손실	190,985	244,347	-	107,362

기타지급수수료	122,475	240,375	93,234	231,876

임대자산감가상각비	18,352	36,704	23,852	36,704

유형자산처분손실	45,039	45,039	-	14,179

기부금	649,338	1,011,014	614,077	1,056,046

잡손실	704,539	1,001,298	474,937	1,007,960

합 계	1,829,528	2,693,171	1,290,952	2,590,467

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	47,201	161,599	44,682	74,289

기타금융수익-배당금수익	-	28	-	12

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,863,633	7,651,347	3,924,200	7,513,748

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

대여금및수취채권	-	-

상각후원가로 측정하는 금융자산	47,201	161,599	44,682	74,289

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28	-	12

소 계	47,201	161,627	44,682	74,301

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,863,633)	(7,651,347)	(3,924,200)	(7,513,748)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(218)	(251)	54	166

소 계	(3,863,851)	(7,651,598)	(3,924,146)	(7,513,582)

합 계	(3,816,650)	(7,489,971)	(3,879,464)	(7,439,281)

34. 법인세 법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세 비용 의 평균유효 세 율 은 83.7 % ( 전 반 기: 29.8 %) 입니다.

35. 주당이익

(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	(190)	(135)	334	405

우선주 기본주당이익(손실)	(190)	(135)	329	405

(2) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	(2,877,791,307)	(2,048,210,051)	5,052,293,414	6,129,557,864

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여손실(이익)	108,419,903	77,179,952	(187,633,172)	(230,971,908)

보통주이익	(2,769,371,404)	(1,971,030,099)	4,864,660,242	5,898,585,956

가중평균유통보통주식수(*)	14,572,735주	14,572,735주	14,572,735주	14,572,735주

보통주 기본주당이익(손실)	(190)	(135)	334	405

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	274,612	274,612	274,612	274,612

보통주 가중평균유통보통주식수	14,572,735	14,572,735	14,572,735	14,572,735

(3) 당반기와 전반기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(108,457,835)	(77,217,884)	187,633,172	230,971,908

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	(190)	(135)	329	405

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	30,099	30,099	30,099

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

36. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	8,180	-	92,755

누적	15,160	-	186,416

공동기업	해태가루비(주)	3개월	292,415	9,000	366,577

누적	293,581	18,000	776,727

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,445,073	9,000	265,166

누적	5,508,021	18,000	455,026

합 계	3개월	3,745,668	18,000	724,498

누적	5,816,762	36,000	1,418,169

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,675,716	57,746	46

누적	9,093,403	281,787	140

공동기업	해태가루비(주)	3개월	10,112,738	-	321

누적	22,641,268	-	1,403

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	2,130,145	-	-

누적	4,469,109	-	-

합 계	3개월	16,918,599	57,746	367

누적	36,203,780	281,787	1,543

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 52(전) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	임대수익	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	7,431	-	81,098

누적	14,691	-	147,610

공동기업	해태가루비(주)	3개월	1,888	9,000	356,689

누적	4,720	18,000	771,150

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,070,905	9,000	315,637

누적	4,103,043	18,000	649,722

합 계	3개월	3,080,224	18,000	753,424

누적	4,122,454	36,000	1,568,482

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,317,281	207,221	152

누적	8,451,894	422,183	152

공동기업	해태가루비(주)	3개월	10,580,012	-	674

누적	22,436,442	-	1,048

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	1,625,962	-	-

누적	2,743,405	-	-

합 계	3개월	16,523,255	207,221	826

누적	33,631,741	422,183	1,200

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	5,698	-	4,047,563	335,109

공동기업	해태가루비(주)	173	14,729	15,425,370	353

관계기업	글리코해태(주)	1,446,356	210,452	108,118	-

합 계	1,452,227	225,181	19,581,051	335,462

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	5,434	-	4,358,956	325,197

공동기업	해태가루비(주)	284	14,729	15,956,202	194

관계기업	글리코해태(주)	87	579,848	6,754,028	-

합 계	5,805	594,577	27,069,186	325,391

(4) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,324,538	4,651,743	2,273,692	4,551,575

퇴직급여	447,003	894,810	407,705	823,510

합 계	2,771,541	5,546,553	2,681,397	5,375,085

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

37. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

지주부문	2,886,396	9,751,691	170,975	4,151,599

제과부문	289,981,312	559,924,245	14,813,208	24,560,956

기타부문	19,892,538	39,848,324	(95,412)	66,552

연결조정	(37,664,066)	(79,206,874)	(642,859)	(5,071,604)

합 계	275,096,180	530,317,386	14,245,912	23,707,503

② 제 52(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

지주부문	2,782,109	9,608,059	154,261	4,176,791

제과부문	295,171,963	577,523,541	17,328,814	29,198,170

기타부문	20,751,505	40,883,069	553,022	624,290

연결조정	(38,221,949)	(78,716,574)	(741,288)	(5,232,511)

합 계	280,483,628	549,298,095	17,294,809	28,766,740

(3) 당반기 및 전반기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	260,753,500	504,581,405	266,394,061	521,126,546

해외	14,342,680	25,735,981	14,089,567	28,171,549

합 계	275,096,180	530,317,386	280,483,628	549,298,095

38. 위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

현금성자산	24,087,565	35,638,706

단기금융기관예치금	600,000	1,175,000

매출채권	170,869,970	161,179,360

미수금	1,351,293	3,051,405

미수수익	14,363	10,627

단기대여금	55,000	58,500

장기대여금	9,000	14,000

보증금	12,893,078	13,416,137

장기금융기관예치금	151,800	639,000

채무상품	4,660	4,660

합 계	210,036,729	215,187,395

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	155,209,097	145,906,678

3개월 초과 6개월 이하	7,889,952	7,867,680

6개월 초과 1년 이하	5,266,283	14,655,552

1년 초과	23,804,511	16,598,588

소 계	192,169,843	185,028,498

손상채권	23,691,765	21,946,355

소 계	215,861,608	206,974,853

차감:손상차손누계액	(30,664,244)	(29,240,164)

합 계	185,197,364	177,734,689

당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손상차손누계액

미손상채권:

3개월 이하	0.84%~1.04%	No	155,209,097	1,647,820

3개월 초과 6개월 이하	11.51%~15.81%	No	7,875,591	1,172,594

6개월 초과 1년 이하	39.70%~41.48%	No	5,211,283	2,087,893

1년 초과	64.85%~98.01%	Yes	10,897,771	7,818,325

소 계	179,193,742	12,726,632

손상채권	23,606,765	17,852,612

합 계	202,800,507	30,579,244

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 손상차손누계액 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 손상률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	204,693,827	204,693,827	154,458,650	49,764,677	470,500

차입금	206,406,294	210,228,266	62,530,516	144,886,605	2,811,145

리스부채(유동성 포함)	16,282,894	16,584,562	2,250,212	6,742,923	7,591,427

사채	229,519,727	241,776,731	31,473,951	33,830,898	176,471,882

합 계	656,902,742	673,283,386	250,713,329	235,225,103	187,344,954

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	187,817,321	187,817,321	141,526,022	43,559,619	2,731,680

차입금	209,856,175	215,225,839	69,677,895	79,498,382	66,049,562

사채	249,350,815	265,041,123	21,692,077	64,464,009	178,885,037

합 계	647,024,311	668,084,283	232,895,994	187,522,010	247,666,279

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	1,566,745	614,273	1,596,752	562,374

매출채권	6,262,284	72,212	8,672,795	162,156

합 계	7,829,029	686,485	10,269,547	724,530

외화부채:

매입채무	501,793	-	-	-

단기차입금	-	3,450,834	548,894	-

합 계	501,793	3,450,834	548,894	-

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	732,724	(732,724)	972,065	(972,065)

JPY	(276,435)	276,435	72,453	(72,453)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

변동이자율:

단기차입금	96,671,600	111,658,241

장기차입금(유동성 포함)	6,000,000	8,000,000

소 계	102,671,600	119,658,241

고정이자율:

단기차입금	42,358,514	28,149,994

장기차입금(유동성 포함)	61,376,180	62,047,940

리스부채(유동성 포함)	16,282,894	-

사채	230,000,000	250,000,000

소 계	350,017,588	340,197,934

합 계	452,689,188	459,856,175

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(966,716)	966,716	(1,116,582)	1,116,582

장기차입금(유동성 포함)	(60,000)	60,000	(80,000)	80,000

합 계	(1,026,716)	1,026,716	(1,196,582)	1,196,582

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

차입금 총계 (A)	452,208,915	459,206,990

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	29,237,117	38,069,374

순차입금 (C=A-B)	422,971,798	421,137,616

자본 총계 (D)	491,080,790	493,693,418

순차입금비율 (E=C/D)	86.1%	85.3%

(5) 범주별 금융상품

① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,119,643	-	2,119,643

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	28,637,117	28,637,117

금융기관예치금	751,800	-	751,800

매출채권및기타채권	-	185,197,364	185,197,364

지분증권(*1)	920,417	-	920,417

합 계	3,791,860	213,834,481	217,626,341

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	204,693,827	204,693,827

차입금	-	206,406,294	206,406,294

리스부채(유동성 포함)	-	16,282,894	16,282,894

사채	-	229,519,727	229,519,727

합 계	-	656,902,742	656,902,742

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	2,119,894	-	2,119,894

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	36,894,374	36,894,374

금융기관예치금	1,814,000	-	1,814,000

매출채권및기타채권	-	177,734,689	177,734,689

지분증권(*1)	920,417	-	920,417

합 계	4,854,311	214,629,063	219,483,374

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	187,817,321	187,817,321

차입금	-	209,856,175	209,856,175

사채	-	249,350,815	249,350,815

합 계	-	647,024,311	647,024,311

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,040,060	3,040,060	3,040,311	3,040,311

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,043	-	2,117,600	2,119,643

ⅱ) 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,294	-	2,117,600	2,119,894

③ 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 53(당)기 반기	제 52(전)기

기초	2,117,600	-

편입	-	3,000,000

금융자산평가손익	-	(882,400)

기말	2,117,600	2,117,600

(7) 금융자산의 양도당반기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	8,008,514	10,672,135

관련 차입금의 장부금액	8,008,514	10,672,135

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

39. 비현금거래

(1) 당반기와 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	651,834	(2,401,883)

무형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	113,775	(101,839)

기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 리스부채 및 사용권자산의 증가	13,492,406	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식(*)	상각 등

단기차입금	139,808,235	(778,121)	-	-	139,030,114

장기차입금(유동성 포함)	70,047,940	(2,671,760)	-	-	67,376,180

수입보증금(유동성 포함)	2,821,680	120,382	-	-	2,942,062

사채(유동성 포함)	249,350,815	(20,000,000)	-	168,912	229,519,727

리스부채(유동성 포함)	-	(4,226,922)	20,281,716	228,100	16,282,894

합 계	462,028,670	(27,556,421)	20,281,716	397,012	455,150,977

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용효과입니다.