크라운해태홀딩스 반기보고서 (2019.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "당사")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장 되었으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자 (보통주 지분율 55.08%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 반기재무제표에는 기업회계기준서 제1116호 '리스'가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은주석 3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1116호 '리스' 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.3. 유의적인 회계정책 아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 회계정책의 변경은 당사의 2019년 기말 재무제표에도 반영될 것으로 예상됩니다.당사는 2019년 1월 1일에 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일부터 시행되는 다른 회계기준도 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 회계모형을 도입하였고, 그 결과 당사는 리스이용자로서 기초자산에 대한 사용권을 나타내는 사용권자산을 인식하고 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 리스제공자 회계모형은 이전의 회계정책과 유사합니다.당사는 기업회계기준서 제1116호의 최초 적용에 따른 누적효과를 2019년 1월 1일 (최초 적용일)의 이익잉여금에 인식하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 이전에 보고된 것과 같이 기업회계기준서 제1017호와 관련 해석서를 적용하였으며 재작성되지 않았습니다. 회계정책 변경의 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다.(1) 리스의 정의종전에 당사는 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정'을 적용하여 계약 약정일에 약정이 리스인지 또는 리스를 포함하는지를 결정하였습니다. 당사는 이제 새로운 리스 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하면 계약이 리스이거나 리스를 포함합니다.기업회계기준서 제1116호의 최초 적용일에 당사는 계약이 리스인지 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 선택하였습니다. 당사는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약이 리스인지는 다시 평가하지 않았습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스 정의는 2019년 1월 1일 이후 체결되거나 변경된 계약에만 적용되었습니다.리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 당사는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 배분합니다. 그러나 당사는 리스이용자에 해당하는 리스 계약에서는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 선택하였고, 리스요소와 비리스요소를 하나의 리스요소로 보아 회계처리할 것입니 다.

(2) 리스이용자당사는 건물, 차량운반구, 사무용기기를 포함한 자산들을 리스하고 있습니다. 당사는 리스이용자로서 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지에 따라 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호에 따르면 당사는 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 즉, 대부분의 리스가 재무상태표에 표시됩니다. 그러나 당사는 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스(예: 복사기 등 사무용기기)에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않기로 선택하였습니다. 당사는 이 리스에 관련되는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 동 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 11에 기재하였습니다. ① 유의적인 회계정책당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초 인식시 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 사용권자산이 투자부동산의 정의를 충족하면 투자부동산으로 표시합니다.리스부채는 최초 인식 시 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정합니다. 현재가치 측정 시 리스의 내재이자율로 리스료를 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 리스료를 할인합니다. 당사는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.

리스부채는 후속적으로 리스부채에 대하여 인식한 이자비용만큼 증가하고, 리스료의지급을 반영하여 감소합니다. 지수나 요율(이율)의 변동, 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 매수선택권이나 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지나 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한지에 대한 평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.당사는 연장선택권을 포함하는 일부 리스계약에 대한 리스기간을 결정할 때 판단을 적용합니다. 당사가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지에 대한 평가는 리스기간에 영향을 주기 때문에 리스부채와 사용권자산의 금액에 유의적인 영향을 미칩니다.② 경과 규정 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 건물 리스를 운용리스로 분류하였습니 다. 전환시점에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류된 리스에 대하여 2019년 1월 1일 현재 당사의 증분차입이자율로 할인한 잔여 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정하며, 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액으로 측정하였습니다. 다만, 선급하거나 발생한 미지급 리스료는 조정하였습니다. 당사는 종전에 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때, 다음의 실무적 간편법을 적용합니다. - 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 면제규정을 적용합니다.- 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외합니다.- 계약이 리스 연장 또는 종료 선택권을 포함한다면 리스기간을 결정할 때 사후판단을 사용합니다.

(3) 리스제공자 당반기말 현재 당사가 리스를 제공하고 있는 자산은 없습니다. (4) 재무제표에 미치는 영향① 전환시점에 미치는 영향기업회계기준서 제1116호의 전환시점에, 당사는 사용권자산을 추가 인식하고, 리스부채를 추가로 인식하였습니다. 자산과 부채의 차이금액은 존재하지 않습니다. 전환시점에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

사용권자산	1,047

리스부채	1,047

최초적용일의 이익잉여금에 반영된 기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 회계변경누적효과는 없습니다. 운용리스로 분류하였던 리스에 대한 리스부채를 측정할 때, 당사는 2019년 1월 1일의 증분차입이자율을 사용하여 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 2.54%입니다.

(단위: 백만원)

구 분	2019년 1월 1일

전기말(2018년 12월 31일) 재무제표의 운용리스 약정	1,109

2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액	1,080

전기말(2018년 12월 31일)에 인식된 금융리스부채	-

- 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용	(33)

2019년 1월 1일에 인식한 리스부채	1,047

② 전환기간에 미치는 영향 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용한 결과, 당사는 2019년 6월 30일에 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 사용권자산으로 789백만원을 인식하였고, 리스부채로 794백만원을 인식하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스에 관련하여 당사는 운용리스비용 대신에 감가상각비와 이자비용을 인식하였습니다. 당사는 이 리스에 대하여 2019년 6월 30일로 종료되는 반기 동안 감가상각비 258백만원, 이자비용 12백만원을 인식하였습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

보유현금	20,000	20,000

요구불예금	23,159	8,852

합 계	43,159	28,852

5. 매출채권및기타채권

당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	988,712	-	988,712	1,063,264	-	1,063,264

미수금	186,117	-	186,117	29,110	-	29,110

미수수익	45,526	-	45,526	89,548	-	89,548

소 계	1,220,355	-	1,220,355	1,181,922	-	1,181,922

비유동자산:

장기대여금	1,896,972	-	1,896,972	1,896,972	-	1,896,972

보증금	-	-	-	200,000	-	200,000

소 계	1,896,972	-	1,896,972	2,096,972	-	2,096,972

합 계	3,117,327	-	3,117,327	3,278,894	-	3,278,894

6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,074,940	1,075,192

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 구성되어 있습니다. 전기부터 당사는 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 취소 불가능한 선택을하였습니다.당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 28에서 설명하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	254	254	4

(주)농심 홀딩스	89	89	2

(주)오리온홀딩스	51	51	2

(주)오리온	555	555	4

롯데지주(주)	748	748	13

롯데제과(주)	345	345	3

소 계	2,042	2,042	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	847,040	847,040	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

소 계	1,072,898	1,072,898	-

합 계	1,074,940	1,074,940	28

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	255	255	4

(주)농심 홀딩스	70	70	2

(주)오리온홀딩스	51	51	1

(주)오리온	720	720	4

롯데지주(주)	896	896	-

롯데제과(주)	302	302	1

소 계	2,294	2,294	12

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	847,040	847,040	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

소 계	1,072,898	1,072,898	-

합 계	1,075,192	1,075,192	12

(3) 당반기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초금액	1,075,192	-

기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정	-	1,668,432

공정가치 변동액	(252)	(351,685)

처분액	-	(241,555)

기말금액	1,074,940	1,075,192

(4) 전기 중 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정된 투자자산을 일부 처분하였으며, 자본 내의 누적손익(법인세 차감전)은 1,554천원입니다.

7. 유동기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

선급금	96,297	93,147

선급비용	6,956	1,153

합 계	103,253	94,300

8. 종속기업투자자산 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라운제과	한국	과자류 제조 및 판매	39.53	92,081,012	39.53	92,081,012

해태제과식품(주)	한국	과자류 제조 및 판매	65.84	181,765,638	65.84	181,765,638

(주)해성농림	한국	임업 및 부동산임대업	95.40	52,064,573	95.40	52,064,573

(주)영그린	한국	단미사료 제조 및 판매	100.00	3,976,125	100.00	3,976,125

(주)아트밸리	한국	문화 관련 서비스업	100.00	18,484,675	100.00	18,484,675

(주)씨에이치테크	한국	기계제작	100.00	3,286,126	100.00	3,286,126

합 계	351,658,149	351,658,149

9. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공기구비품	5,262,845	(4,710,051)	552,794	5,245,173	(4,592,574)	652,599

건설중인자산	24,938	-	24,938	59,024	-	59,024

합 계	5,287,783	(4,710,051)	577,732	5,304,197	(4,592,574)	711,623

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	감가상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

공기구비품	652,599	17,673	(117,478)	-	552,794

건설중인자산	59,024	24,938	-	(59,024)	24,938

합 계	711,623	42,611	(117,478)	(59,024)	577,732

(*) 기타증(감)액은 모두 무형자산으로 대체되었습니다.② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	감가상각비	기말금액

공기구비품	738,867	149,307	(235,575)	652,599

건설중인자산	-	59,024	-	59,024

합 계	738,867	208,331	(235,575)	711,623

10. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	424,841	(201,487)	223,354	359,539	(184,920)	174,619

기타의무형자산	2,792	(2,268)	524	2,792	(1,919)	873

합 계	427,633	(203,755)	223,878	362,331	(186,839)	175,492

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	174,619	6,277	(16,566)	59,024	223,354

기타의무형자산	873	-	(349)	-	524

합 계	175,492	6,277	(16,915)	59,024	223,878

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기말금액

산업재산권	142,471	62,292	(30,144)	174,619

기타의무형자산	1,571	-	(698)	873

합 계	144,042	62,292	(30,842)	175,492

11. 리스 당사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일부터 소급하여 적용하였으나 기준서의 경과 규정에 따라 허용되는 방법으로 전기재무제표를 재작성하지 않았습니 다. 따라서 새로운 리스 기준에 따른 재분류와 조정은 2019년 1월 1일의 재무상태표에 인식되었습니다.기업회계기준서 제1116호'리스'의 채택에 따라 인식된 조정당사는 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 종전에 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 '운용리스'로 분류하였던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 해당 리스부채는 2019년1월1일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인하여 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 2019년 1월1일 현재 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.54%입니다.

모든 사용권자산은 리스부채와 동일한 금액에 전기말 현재 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 미지급한 리스료 금액을 조정하여 측정하였습니다. 최초 적용일 현재 사용권자산의 조정이 요구되는 손실부담리스는 없었습니다.

① 당반기말과 전환일 현재 리스와 관련해서 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 53(당) 기 초

사용권자산

부동산	763,671	1,018,228

차량운반구	25,222	28,825

합 계	788,893	1,047,053

리스부채

유동성리스부채	522,987	522,987

비유동리스부채	270,827	524,066

합 계	793,814	1,047,053

② 당반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	254,557

차량운반구	3,603

합 계	258,160

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	11,810

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	13,095

당반기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 278,144천원입니 다.

12. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2,370,000	2,535,000

농협은행(주)	운영자금	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	운영자금	8,000,000	8,000,000

(주)국민은행	운영자금	2,500,000	2,500,000

한국산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

합 계	42,870,000	43,035,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.78%~3.53%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2020년	6,000,000	8,000,000

유동성대체	(4,000,000)	(4,000,000)

차 감 계	2,000,000	4,000,000

당사는 상기 장기차입금과 관련하여 연 3.23%의 이자율을 부담하고 있습니다.

13. 기타채무 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

유동부채:

미지급금	841,996	511,350

미지급비용	49,543	47,560

소 계	891,539	558,910

비유동부채:

수입보증금	1,000	1,000

합 계	892,539	559,910

14. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

유동부채:

예수금	121,273	52,882

예수부가가치세	201,499	150,687

소 계	322,772	203,569

비유동부채:

장기종업원급여부채	37,835	35,846

합 계	360,607	239,415

15. 확정급여부채 (1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	173,089	346,178	161,836	323,672

확정급여채무의 이자원가	28,809	57,617	26,274	52,549

사외적립자산의 이자수익	(8,686)	(17,371)	(8,474)	(16,949)

합 계	193,212	386,424	179,636	359,272

(2) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기초금액	6,764,948	5,808,472	(2,039,658)	(1,873,414)	4,725,290	3,935,058

당기근무원가	346,178	647,344	-	-	346,178	647,344

이자원가(수익)	57,617	105,098	(17,371)	(33,897)	40,246	71,201

확정급여부채의 재측정요소:(법인세효과반영전)

- 보험수리적손익	-	352,379	-	-	-	352,379

(인구통계적 가정)	-	167	-	-	-	167

(재무적 가정)	-	21,243	-	-	-	21,243

(경험조정)	-	330,969	-	-	-	330,969

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	2,242	21,122	2,242	21,122

(경험조정)	-	-	2,242	21,122	2,242	21,122

관계사 전출입	8,973	16,556	1,449	(3,601)	10,422	12,955

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여 지급	(39,180)	(164,901)	10,686	50,132	(28,494)	(114,769)

기말잔액	7,138,536	6,764,948	(2,042,652)	(2,039,658)	5,095,884	4,725,290

(3) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

단기금융기관예치금	2,042,652	2,039,658

16. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	16,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	66,000,000

17. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당반기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수 있는 주식의 총수는 1,000,000 주입니다.당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

18. 자기주식

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	274,612	1,941,869	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

19. 기타포괄손익누계액 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,732,069)	(1,731,873)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,212	1,212

합 계	(1,730,857)	(1,730,661)

20. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

법정적립금	2,760,041	2,608,322

임의적립금	147,480,258	147,480,258

미처분이익잉여금	38,005,613	39,611,152

합 계	188,245,912	189,699,732

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

21. 영업수익 ( 1) 수익원천당사의 주요 수익은 자회사관리용역수익, 브랜드수익 및 배당금수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,886,396	5,886,195	2,782,109	5,742,563

배당금수익	-	3,865,496	-	3,865,496

합 계	2,886,396	9,751,691	2,782,109	9,608,059

(2) 수익의 구분매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익인식 시기:

한 시점에 이행	-	-	-	-

기간에 걸쳐 이행	2,886,396	5,886,195	2,782,109	5,742,563

고객과의 계약에서 생기는 수익	2,886,396	5,886,195	2,782,109	5,742,563

이외 수익	-	3,865,496	-	3,865,496

합 계	2,886,396	9,751,691	2,782,109	9,608,059

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	988,712	1,063,264

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

수익 구분	매출액	구 분

자회사관리용역수익	5,040,498	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으므로 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

브랜드수익	845,697	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으므로 고객에게 당사의 브랜드를 제공하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

22. 영업비용 (1) 당반기와 전반기의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,720,746	3,508,944	1,673,255	3,439,919

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	197,059	392,554	64,885	128,301

지급임차료	10,811	31,842	141,536	282,772

광고선전비	591,991	1,286,238	559,247	1,185,087

기타	194,813	380,513	188,925	395,188

합 계	2,715,420	5,600,091	2,627,848	5,431,267

(2) 당반기와 전반기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,228,070	2,447,465	1,197,631	2,405,950

퇴직급여	193,212	386,424	179,636	359,272

복리후생비	299,464	675,055	295,988	674,697

여비교통비	30,172	60,152	32,095	51,983

통신비	12,346	24,495	15,761	31,560

지급임차료	10,811	31,842	141,536	282,772

세금과공과	4,620	10,258	21,623	43,162

감가상각비	59,002	117,478	56,769	113,262

사용권자산상각비	129,080	258,160	-	-

무형자산상각비	8,977	16,916	8,116	15,039

보험료	7,006	14,493	7,099	13,114

광고선전비	591,991	1,286,238	559,247	1,185,087

차량유지비	19,333	37,429	18,428	35,913

운반비	811	1,648	1,443	3,131

제수수료	67,212	134,058	40,619	111,362

교육훈련비	36,131	64,146	34,158	63,462

기타	17,182	33,834	17,699	41,501

합 계	2,715,420	5,600,091	2,627,848	5,431,267

23. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보증수수료수익	8,975	17,852	8,975	17,852

잡이익	687	687	2,158	16,508

합 계	9,662	18,539	11,133	34,360

( 2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	-	-	-	15,000

기부금	10,647	10,647	103,697	138,815

잡손실	395,042	395,042	-	-

합 계	405,689	405,689	103,697	153,815

24. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	22,612	45,535	21,995	43,763

기타금융수익-배당금수익	-	28	-	12

합 계	22,612	45,563	21,995	43,775

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	396,567	805,783	403,283	793,360

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	22,612	45,535	21,995	43,763

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28	-	12

소 계	22,612	45,563	21,995	43,775

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(396,567)	(805,783)	(403,283)	(793,360)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(219)	(251)	55	166

소 계	(396,786)	(806,034)	(403,228)	(793,194)

합 계	(374,174)	(760,471)	(381,233)	(749,419)

25. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 97.83%(전반기: 5.68%)입니다.

26. 주당이익 (1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	(216)	4	(18)	206

우선주 기본주당이익(손실)	(216)	4	(18)	206

(2) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당)기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

반기순이익(손실)	(3,275,335,509)	65,118,240

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	123,420,075	(2,453,763)

보통주이익	(3,151,915,434)	62,664,477

가중평균유통보통주식수(*)	14,572,735주	14,572,735주

보통주 기본주당이익(손실)	(216)	4

② 제 52(전) 기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

반기순이익(손실)	(274,255,057)	3,119,846,111

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	10,334,385	(117,560,977)

보통주이익	(263,920,672)	3,002,285,134

가중평균유통보통주식수(*)	14,572,735주	14,572,735주

보통주 기본주당이익(손실)	(18)	206

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	274,612	274,612	274,612	274,612

보통주 가중평균유통보통주식수	14,572,735	14,572,735	14,572,735	14,572,735

(3) 당반기와 전반기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당)기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(123,420,075)	2,453,763

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	(216)	4

② 제 52(전) 기 반기

(단위: 원)

내 역	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	(10,334,385)	117,560,977

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	(18)	206

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	30,099	30,099	30,099

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

27. 특수관계자

(1) 당반기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

종속기업	(주)크라운제과, 해태제과식품(주), (주)해성농림, (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., 훼미리식품(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	기타(*)

종속기업	(주)크라운제과	3개월	2,316,325	-

누적	5,945,272	-

해태제과식품(주)	3개월	568,185	-

누적	3,802,831	-

(주)해성농림	3개월	396	31,582

누적	758	63,378

(주)아트밸리	3개월	1,489	750

누적	2,830	1,500

(주)코디서비스코리아	3개월	-	3,258

누적	-	6,516

합 계	3개월	2,886,395	35,590

누적	9,751,691	71,394

(*) 당사는 자회사와 발생 비용에 대하여 정산을 수행하고 있으며, 해당 거래 금액에는 정산에 따른 비용 차감금액이 포함되어 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	광고선전비	기타

종속기업	(주)크라운제과	3개월	2,463	8,139

누적	4,901	9,612

해태제과식품(주)	3개월	1,485	140,987

누적	3,703	285,755

(주)아트밸리	3개월	330,492	2,000

누적	696,251	11,705

합 계	3개월	334,440	151,126

누적	704,855	307,072

② 제 52(전) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	매출	기타(*)

종속기업	(주)크라운제과	3개월	2,262,112	-

누적	5,848,768	-

해태제과식품(주)	3개월	518,509	-

누적	3,756,348	-

(주)해성농림	3개월	303	30,967

누적	576	61,594

(주)아트밸리	3개월	1,184	750

누적	2,367	1,500

(주)코디서비스코리아	3개월	-	3,258

누적	-	6,516

합 계	3개월	2,782,108	34,975

누적	9,608,059	69,610

(*) 당사는 자회사와 발생 비용에 대하여 정산을 수행하고 있으며, 해당 거래 금액에는 정산에 따른 비용 차감금액이 포함되어 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	기간	광고선전비	지분 취득	기타

종속기업	(주)크라운제과	3개월	368	-	8,304

누적	2,796	-	12,258

해태제과식품(주)	3개월	85	-	141,118

누적	940	-	282,290

(주)아트밸리	3개월	329,616	-	8,149

누적	639,205	-	14,613

(주)코디서비스코리아	3개월	-	-	-

누적	-	2,856,126	-

합 계	3개월	330,069	-	157,571

누적	642,941	2,856,126	309,161

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	기타채무	금융보증부채

종속기업	(주)크라운제과	816,943	-	174,160	2,622	-

해태제과식품(주)	171,126	-	54,024	51,068	-

(주)해성농림	116	1,896,972	45,526	1,000	18,641

(주)아트밸리	527	-	275	163,935	-

(주)코디서비스코리아	-	-	1,195	-	-

합 계	988,712	1,896,972	275,180	218,625	18,641

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	대여금	기타	기타채무	금융보증부채

종속기업	(주)크라운제과	799,093	-	17,125	1,300	-

해태제과식품(주)	263,628	-	52,411	4,837	-

(주)해성농림	114	1,896,972	89,548	1,000	493

(주)아트밸리	429	-	201,501	108,743	-

(주)코디서비스코리아	-	-	1,195	-	-

합 계	1,063,264	1,896,972	361,780	115,880	493

(4) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

② 제 52(전) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

(5) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	687,921	1,378,996	686,001	1,375,325

퇴직급여	126,462	252,924	124,742	249,484

합 계	814,383	1,631,920	810,743	1,624,809

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증내역	보증금액	차입금융기관

종속기업	(주)해성농림	차입금 지급보증	2,400,000	(주)우리은행

지급보증의 보증기간은 2020년 1월 5일까지이며, 당 사는 상기 지급보증과 관련하여 당반기말 현재 18,641천원 의 금융보증부채를 인식하였습니다 .

(7) 당사는 분할신설회사인 (주)크라운제과와 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여변제할 책임이 있습니다.

28. 위 험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

현금성자산	23,159	8,852

매출채권	988,712	1,063,264

미수금	186,117	29,110

미수수익	45,526	89,548

장기대여금	1,896,972	1,896,972

보증금	-	200,000

합 계	3,140,486	3,287,746

당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	1,174,829	1,092,374

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	1,942,498	2,186,520

1년 초과	-	-

합 계	3,117,327	3,278,894

당반기말 현재 당사의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손상차손누계액

미손상채권:

3개월 이하	0%	No	988,712	-

합 계	988,712	-

분할 이후 당사의 매출채권은 전액 특수관계자에 대한 매출채권으로 구성되어 있으며, 매출채권은 발생월로부터 익월에 회수가 되고 있으므로 가중평균채무불이행률은0%입니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 손상차손누계액 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 손상률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. 당반기말 현재, 매출채권에 대한 대손충당금은 없습니다.

한편, 당사는 주석 27에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기말 현재 특수관계자에게 2,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당반기말 현재 18,641천원의 금융 보증부채를 인식하였습니다 .

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	892,539	892,539	841,996	49,543	1,000

차입금	48,870,000	49,597,092	1,379,390	46,185,491	2,032,211

리스부채(유동성 포함)	793,814	810,459	132,524	397,574	280,361

금융보증부채(*)	18,641	2,400,000	-	2,400,000	-

합 계	50,574,994	53,700,090	2,353,910	49,032,608	2,313,572

(*) 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

② 제 52(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	559,910	559,910	511,350	47,560	1,000

차입금	51,035,000	52,352,720	1,402,832	46,816,224	4,133,664

금융보증부채(*)	493	2,400,000	2,400,000	-	-

합 계	51,595,403	55,312,630	4,314,182	46,863,784	4,134,664

(*) 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

② 이자율 위험 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

변동이자율:

단기차입금	42,870,000	43,035,000

장기차입금(유동성 포함)	6,000,000	8,000,000

소 계	48,870,000	51,035,000

고정이자율:

리스부채(유동성 포함)	793,814	-

합 계	49,663,814	51,035,000

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(428,700)	428,700	(430,350)	430,350

장기차입금(유동성 포함)	(60,000)	60,000	(80,000)	80,000

합 계	(488,700)	488,700	(510,350)	510,350

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

차입금 총계(A)	49,663,814	51,035,000

현금및현금성자산 (B)	43,159	28,852

순차입금 (C=A-B)	49,620,655	51,006,148

자본 총계 (D)	296,140,928	297,594,944

순차입금비율 (E=C/D)	16.8%	17.1%

(5) 범주별 금융상품① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	849,082	-	849,082

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	43,159	43,159

매출채권및기타채권	-	3,117,327	3,117,327

지분증권(*1)	225,858	-	225,858

합 계	1,074,940	3,160,486	4,235,426

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	892,539	892,539

차입금	-	48,870,000	48,870,000

리스부채(유동성 포함)	-	793,814	793,814

금융보증부채	-	18,641	18,641

합 계	-	50,574,994	50,574,994

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다..

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	849,334	-	849,334

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	28,851	28,851

매출채권및기타채권	-	3,278,894	3,278,894

지분증권	225,858	-	225,858

합 계	1,075,192	3,307,745	4,382,937

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	559,910	559,910

차입금	-	51,035,000	51,035,000

금융보증부채	-	493	493

합 계	-	51,595,403	51,595,403

(*) 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 53(당) 기 반기	제 52(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	849,082	849,082	849,334	849,334

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 시장성 있는 지분증권과 시장성 없는 지분증권이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반 기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 53(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,042	-	847,040	849,082

ⅱ) 제 52(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,294	-	847,040	849,334

③ 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 53(당)기 반기	제 52(전)기

기초	847,040	-

편입	-	1,200,000

금융자산평가손익	-	(352,960)

기말	847,040	847,040

29. 비현금거래 (1) 당반기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 53(당)기 반기	제 52(전)기

유형자산과 미지급금의 감소	760	153

기업회계기준서 제1116호 도입에 따른 리스부채 및 사용권자산의 증가	1,047,053	-

(2) 당반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식(*)	상각 등

단기차입금	43,035,000	(165,000)	-	-	42,870,000

장기차입금(유동성포함)	8,000,000	(2,000,000)	-	-	6,000,000

리스부채(유동성포함)	-	(265,049)	1,047,053	11,810	793,814

수입보증금	1,000	-	-	-	1,000

합 계	51,036,000	(2,430,049)	1,047,053	11,810	49,664,814

(*) 기업회계기준서 제1116호 최초적용효과입니다.