크라운해태홀딩스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 (주)두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체로서 비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자류의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 58(당) 기 3분기	제 57(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.49	-	96.49	-	문화 관련 서비스업 및 임업,부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100	-	100	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100	-	100	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100	-	100	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	100	-	100	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100	-	100	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	96.79	-	96.79	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(*2) 연결실체의 (주)크라운제과 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험률 등을 고려 시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	342,605,209	125,237,624	217,367,585	325,006,398	15,808,662	15,751,219

해태제과식품(주)	645,368,291	369,782,687	275,585,604	433,059,338	21,962,912	21,847,053

(주)아트밸리	81,428,522	19,964,860	61,463,662	4,770,527	(199)	(199)

(주)씨에이치테크	3,777,214	534,004	3,243,210	4,282,557	(1,771,180)	(1,771,180)

(주)영그린	7,508,748	227,558	7,281,190	2,297,722	2,011	2,011

(주)빨라쪼	4,116,578	3,705,067	411,511	2,887,663	(565,569)	(565,569)

(주)코디서비스코리아	8,284,552	6,722,095	1,562,457	35,926,156	273,324	273,324

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L	1,556,781	677,185	879,596	2,324,887	173,900	197,056

훼미리식품(주)	61,895,834	35,976,522	25,919,312	59,659,163	2,549,274	2,549,274

② 제 57(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	334,784,752	127,751,014	207,033,738	325,800,043	18,075,497	17,966,330

해태제과식품(주)	654,755,400	399,884,684	254,870,716	430,022,209	14,331,560	14,101,725

(주)아트밸리	80,256,434	18,635,242	61,621,192	4,504,569	622,967	622,967

(주)씨에이치테크	6,570,151	617,892	5,952,259	6,043,170	1,000,446	1,000,446

(주)영그린	7,579,081	341,784	7,237,297	3,610,116	553,385	553,385

(주)빨라쪼	4,286,820	2,987,540	1,299,280	3,368,944	(810,560)	(810,560)

(주)코디서비스코리아	7,792,562	6,832,137	960,425	36,446,338	411,741	411,741

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L	1,287,511	523,433	764,078	2,064,755	145,553	177,445

훼미리식품(주)	60,579,653	37,275,133	23,304,520	52,369,603	1,447,005	1,447,005

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2.2 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 부채 결제의 의미와 결제방식을 현금, 자신의 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2024년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,013,562	(21,180)	12,992,382	10,392,353	(111,468)	10,280,885

제품	35,503,988	(396,082)	35,107,906	35,081,139	(272,692)	34,808,447

재공품	845,048	-	845,048	732,319	-	732,319

원재료	12,111,347	(89,388)	12,021,959	9,448,040	(88,764)	9,359,276

저장품	519,529	(10,908)	508,621	500,429	(11,485)	488,944

외주가공재료	304,342	(15,045)	289,297	356,774	(15,427)	341,347

미착품	22,244,320	-	22,244,320	14,226,669	-	14,226,669

합 계	84,542,136	(532,603)	84,009,533	70,737,723	(499,836)	70,237,887

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

매출원가:

재고자산평가손실(환입)	32,766	(328,743)

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	120,925,685	(10,538,418)	110,387,267	128,931,902	(10,363,638)	118,568,264

미수금	2,926,787	(2,200,956)	725,831	3,256,498	(2,200,956)	1,055,542

미수수익	278,770	-	278,770	390,155	-	390,155

단기대여금	96,000	-	96,000	64,500	-	64,500

임차보증금	3,893,970	-	3,893,970	-	-	-

지급보증금	256,700	-	256,700	-	-	-

소 계	128,377,912	(12,739,374)	115,638,538	132,643,055	(12,564,594)	120,078,461

비유동자산:

장기대여금	26,000	-	26,000	62,000	-	62,000

보증금	3,933,438	-	3,933,438	9,206,576	-	9,206,576

채무상품	78,830	-	78,830	78,830	-	78,830

소 계	4,038,268	-	4,038,268	9,347,406	-	9,347,406

합 계	132,416,180	(12,739,374)	119,676,806	141,990,461	(12,564,594)	129,425,867

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전기

기초금액	12,564,594	13,633,287

설정액(환입액)	389,466	196,110

회수액	25,210	16,929

제각액	(239,896)	(1,281,732)

기말금액	12,739,374	12,564,594

(3) 신용위험 및 대손충당금

연결기업은 신용위험을 관리하기 위해 객관적으로 신용도가 높은 유통업체를 제외하고는 거래를 위한 담보를 설정하거나 보증금을 제공받고 있습니다. 매출은 해당 신용한도내에서만 발생하며, 채권회수관리는 적정 수금율 유지 및 채권연령분석 등을 통해 수행하고 있습니다.

6. 관계기업및공동기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40	4,825,060	40	4,663,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류제조 및 판매	12월 31일	50	19,601,953	50	19,479,020

(3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	분기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	4,663,759	161,301	4,825,060

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	19,479,020	122,933	19,601,953

합 계	24,142,779	284,234	24,427,013

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,933,510	730,249	4,663,759

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	19,933,640	(454,620)	19,479,020

합 계	23,867,150	275,629	24,142,779

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기말

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	11,459,732	2,851,318	1,435,323	68,052	10,847,378	1,103,849	1,103,849

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	30,198,109	23,264,355	5,909,055	3,642,353	39,329,890	337,040	337,040

② 제 57(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	10,734,800	3,495,631	2,136,428	66,524	19,094,127	1,994,304	1,994,304

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	28,679,042	24,102,867	5,717,426	3,429,149	52,550,415	(871,915)	(871,915)

7. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액 및손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	301,077,132	-	-	301,077,132	296,767,511	-	-	296,767,511

건물	239,348,490	(81,885,664)	-	157,462,826	187,571,561	(76,345,690)	-	111,225,871

구축물	27,741,778	(11,820,602)	-	15,921,176	22,628,506	(10,955,760)	-	11,672,746

기계장치	553,751,927	(348,153,459)	(944,640)	204,653,828	521,473,804	(330,885,361)	(626,023)	189,962,420

차량운반구	31,388,188	(20,233,640)	-	11,154,548	32,828,226	(19,898,381)	-	12,929,845

기타유형자산	72,140,098	(61,880,460)	-	10,259,638	70,749,190	(59,959,469)	-	10,789,721

건설중인자산	8,301,336	-	-	8,301,336	67,134,891	-	-	67,134,891

합 계	1,233,748,949	(523,973,825)	(944,640)	708,830,484	1,199,153,689	(498,044,661)	(626,023)	700,483,005

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	분기말금액

토지	296,767,511	32,542	-	-	4,277,079	301,077,132

건물	111,225,871	465,800	(783,430)	(4,763,788)	51,318,373	157,462,826

구축물	11,672,746	1,762,189	-	(864,842)	3,351,083	15,921,176

기계장치	189,962,420	12,590,101	-	(17,219,751)	19,321,058	204,653,828

차량운반구	12,929,845	360,775	(1,444)	(2,134,628)	-	11,154,548

기타유형자산	10,789,721	1,396,691	(2,600)	(2,302,993)	378,819	10,259,638

건설중인자산(*2)	67,134,891	15,656,745	-	-	(74,490,300)	8,301,336

합 계	700,483,005	32,264,843	(787,474)	(27,286,002)	4,156,112	708,830,484

(*1) 기타증(감)액은 건물, 기계장치 등 계정대체된 금액, 무형자산으로 계정대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 143,198원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.34%입니다.

② 제 57(전) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	분기말금액

토지	296,202,110	1,021,330	(265,444)	-	-	296,957,996

건물	114,897,009	1,109,846	(51,012)	(3,853,225)	327,006	112,429,624

구축물	11,334,446	587,570	(1)	(717,310)	477,500	11,682,205

기계장치	196,139,847	8,896,422	(400,418)	(16,811,531)	6,376,800	194,201,120

차량운반구	11,169,542	2,286,806	(26,472)	(1,879,452)	-	11,550,424

기타유형자산	10,083,424	2,637,873	(73)	(2,333,759)	11,505	10,398,970

건설중인자산(*2)	13,950,730	42,472,824	-	-	(7,299,247)	49,124,307

합 계	653,777,108	59,012,671	(743,420)	(25,595,277)	(106,436)	686,344,646

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 725,032천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.34%입니다.

8. 리스(1) 리스이용자

연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	8,013,209	(4,183,700)	3,829,509	9,503,703	(4,756,698)	4,747,005

기계장치	4,153,720	(2,079,966)	2,073,754	3,801,575	(1,779,676)	2,021,899

차량운반구	2,334,694	(818,276)	1,516,418	1,987,758	(1,226,294)	761,464

합 계	14,501,623	(7,081,942)	7,419,681	15,293,036	(7,762,668)	7,530,368

② 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산상각비

부동산	3,301,456	5,065,932

기계장치	300,290	365,322

차량운반구	465,481	462,073

합 계	4,067,227	5,893,327

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	261,150	339,967

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,257,805	1,210,464

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	922,811	1,189,851

③ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 7,327,590천원과 8,792,359천원입니다.

④ 연장선택권

일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성괸 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석10에서 공시하고 있습니다.

9. 무형자산 및 영업권

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

산업재산권	20,606,878	(17,522,044)	-	3,084,834	19,728,644	(16,731,936)	-	2,996,708

고객관계	27,500,000	(27,500,000)	-	-	27,500,000	(25,196,429)	-	2,303,571

기타의무형자산	13,600,548	(12,169,397)	-	1,431,151	13,448,112	(12,022,681)	-	1,425,431

영업권	190,095,115	-	(39,332,786)	150,762,329	190,095,115	-	(39,332,786)	150,762,329

합 계	251,802,541	(57,191,441)	(39,332,786)	155,278,314	250,771,871	(53,951,046)	(39,332,786)	157,488,039

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	분기말금액

산업재산권	2,996,708	860,022	(790,108)	18,212	3,084,834

고객관계	2,303,571	-	(2,303,571)	-	-

기타의무형자산	1,425,431	111,350	(146,716)	41,086	1,431,151

영업권	150,762,329	-	-	-	150,762,329

합 계	157,488,039	971,372	(3,240,395)	59,298	155,278,314

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,059,245	1,017,797	-	(1,097,760)	17,426	2,996,708

고객관계	6,125,000	-	-	(3,821,429)	-	2,303,571

기타의무형자산	1,043,871	498,794	(202)	(125,435)	8,403	1,425,431

영업권	150,762,329	-	-	-	-	150,762,329

합 계	160,990,445	1,516,591	(202)	(5,044,624)	25,829	157,488,039

(*) 기타증(감)액은 건설중인자산으로부터 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,496,830	-	4,496,830	7,587,745	-	7,587,745

건물	2,649,108	(1,303,400)	1,345,708	4,982,287	(2,311,202)	2,671,085

합 계	7,145,938	(1,303,400)	5,842,538	12,570,032	(2,311,202)	10,258,830

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	분기말금액

토지	7,587,745	-	-	(3,090,915)	4,496,830

건물	2,671,085	18,600	(94,236)	(1,249,741)	1,345,708

합 계	10,258,830	18,600	(94,236)	(4,340,656)	5,842,538

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	7,397,258	-	190,487	7,587,745

건물	2,587,126	(272,021)	355,980	2,671,085

합 계	9,984,384	(272,021)	546,467	10,258,830

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

11. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

유형자산 및 투자부동산(토지, 건물, 기계장치 등)	33,800,000	단기차입금(*1)	20,900,000	한국산업은행 등

장기금융기관예치금	480,000	사채(*2)	40,000,000	신보2023제2차유동화전문유한회사

장기금융기관예치금	480,000	사채(*3)	40,000,000	신보2024제3차유동화전문유한회사

합 계	34,760,000	100,900,000

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(*2) 전기 중 발행한 제18회 무보증사모사채와 관련해서 담보로 제공하였습니다. (주석 13 참고)

(*3) 당분기 중 발행한 제19회 무보증사모사채와 관련해서 담보로 제공하였습니다. (주석 13 참고)

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	-	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

장기금융기관예치금	2,000	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

574,928	558,075	우리사주보증금	한국증권금융㈜

480,000	480,000	질권설정	신보2023제2차유동화전문유한회사

480,000	-	질권설정	신보2024제3차유동화전문유한회사

합 계	1,536,928	1,043,075

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,726,196천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

12. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	당분기말	전기말

(주)우리은행	일반자금대출	15,195,000	15,885,000

매출채권 매각 등(*1)	207,797	259,260

(주)하나은행	일반자금대출	17,580,300	16,839,000

매출채권 매각 등(*1)	-	1,956,000

(주)신한은행	일반자금대출	30,000,000	34,000,000

한국산업은행	일반자금대출(*2)	44,850,000	55,900,000

(주)국민은행	일반자금대출	2,045,000	3,310,000

합 계	109,878,097	128,149,260

(*1) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 동 단기차입금 중 20,900,000천원에 대하여 주석 11에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하였습니다.

연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 3.66%~7.00%의 이자율을 부담하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2025년 12월	12,000,000	12,000,000

-	-	1,000,000

소 계	12,000,000	13,000,000

유동성 대체	-	(250,000)

합 계	12,000,000	12,750,000

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 4.68%의 이자율을 부담하고 있습니다.

13. 사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	당분기말	전기말

제16회 무보증공모사채(*1)	2024년 4월 9일	해태제과식품(주)	1.78	-	40,000,000

제17회 무보증공모사채(*1)	2025년 6월 9일	해태제과식품(주)	4.58	72,000,000	72,000,000

제18회 무보증사모사채(*2)	2026년 3월 27일	해태제과식품(주)	4.23	40,000,000	40,000,000

제19회 무보증사모사채(*2)	2027년 3월 28일	해태제과식품(주)	4.21	40,000,000	-

소 계	152,000,000	152,000,000

사채할인발행차금	(206,365)	(241,475)

유동성사채 대체	(71,926,503)	(39,982,092)

합 계	79,867,132	111,776,433

(*1) 당기말 현재 발행자인 해태제과식품(주)의 연결재무제표 기준에서 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제16회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제17회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

(*2) 당분기말 현재 발행자인 해태제과식품(주)가 이자지급기일로부터 1개월이 경과될때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

14. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	87,582,622	91,887,371

미지급금	31,843,753	38,197,092

미지급비용	32,508,216	29,878,410

유동성수입보증금	287,107	980,962

소 계	152,221,698	160,943,835

비유동부채:

수입보증금	957,840	510,840

합 계	153,179,538	161,454,675

15. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

선수금(*)	1,039,285	939,152

예수금	2,045,883	1,461,275

예수부가가치세	9,047,003	8,921,056

소 계	12,132,171	11,321,483

비유동부채:

장기종업원급여부채	6,610,433	6,642,200

합 계	18,742,604	17,963,683

(*) 계약부채를 포함하고 있습니다.

16. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,589,638	10,748,588	3,287,369	9,507,109

확정급여채무의 이자원가	1,384,203	4,152,609	1,461,600	4,384,797

사외적립자산의 이자수익	(434,867)	(1,304,601)	(504,880)	(1,514,638)

합 계	4,538,974	13,596,596	4,244,089	12,377,268

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	143,845,459	136,574,426

사외적립자산의 공정가치	(47,164,044)	(46,739,591)

순확정급여부채(자산) 금액	96,681,415	89,834,835

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	35,000,000

시설자금대출	20,000,000

전자외상매출채권담보	9,000,000

수입신용장개설	USD 7,045,875

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	49,000,000

당좌차월	13,000,000

매출채권할인약정	5,000,000

전자외상매출채권담보(*)	15,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	20,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	26,500,000

시설자금대출	10,000,000

전자외상매출채권담보(*)	21,000,000

매출채권할인약정	10,000,000

기타포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	65,400,000

시설자금대출	32,000,000

합 계	383,900,000

USD 8,745,875

(*) 종속회사인 훼미리식품이 할인한 연결실체의 매출채권이 포함되어 있으며, 이는 연결실체에서 약정에 따라 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

남양주지원 외 31건	박석윤 외 31명	물품대금	117,573	1심 진행 중

대법원	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	3심 진행 중

서울중앙지방법원	CJ대한통운,SJ드림 외	손해배상	14,722,430	1심 진행 중

서울행정법원	용산세무서장	부가가치세 부과처분 취소청구	484,287	1심 진행 중

합 계	16,324,290

사건>

서울중앙지방법원	미쓰이스미토모 보험사	구상권	147,123	1심 진행 중

서울중앙지방법원	강흥준	손해배상	30,000	1심 피고 승소

서울중앙지방법원	삼성화재해상보험	구상권	38,630	1심 진행 중

부산지방법원	이유주	손해배상((산)	330,444	1심 진행 중

광주지방법원	장인기	소유권이전등기	14,110	1심 진행 중

합 계	560,307

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 훼미리식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.

(4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(6) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

18. 환불부채 및 충당부채

(1) 당분기 중 환불부채 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분기말금액

환불부채	15,536,840	11,725,484	(14,066,006)	13,196,318

충당부채(소송및기타)	2,250,000	-	-	2,250,000

합계	17,786,840	11,725,484	(14,066,006)	15,446,318

(2) 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	분기말금액

환불부채	16,753,188	14,700,717	(16,753,188)	14,700,717

충당부채(소송및기타)	3,890,000	162,029	-	4,052,029

합 계	20,643,188	14,862,746	(16,753,188)	18,752,746

19. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,382,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,438,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,842,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

20. 매출액과 매출원가(1) 수익원천

연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	258,029,834	780,048,143	256,972,738	768,609,504

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	237,785,412	715,488,148	232,653,197	701,821,749

상품매출	50,597,737	160,970,266	54,570,666	156,661,050

매출에누리 등	(32,523,355)	(99,985,616)	(31,080,373)	(92,049,669)

소 계	255,859,794	776,472,798	256,143,490	766,433,130

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	2,170,040	3,575,345	829,248	2,176,374

합 계	258,029,834	780,048,143	256,972,738	768,609,504

(3) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	110,387,267	118,568,264

계약부채(선수금)	1,039,285	939,152

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	137,630,485	411,738,706	137,015,041	416,161,733

상품매출원가	33,977,776	104,737,334	34,621,763	99,870,944

용역매출원가	69,551	238,379	55,086	309,329

합 계	171,677,812	516,714,419	171,691,890	516,342,006

21. 비용의 성격별분류 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(6,297,639)	(13,778,834)	(487,762)	(7,138,286)

원재료와 상품의 매입액	121,153,644	366,723,342	110,577,759	349,435,253

종업원급여	62,636,180	184,581,492	60,901,866	181,128,084

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	11,573,792	34,588,226	11,943,013	35,625,542

운반비	8,886,115	27,347,523	8,575,779	26,021,876

기타비용	43,935,293	124,311,931	45,568,673	131,356,444

합 계	241,887,385	723,773,680	237,079,328	716,428,913

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,538,131	80,248,229	26,985,629	82,334,202

퇴직급여	2,672,697	8,022,352	2,709,968	7,931,803

복리후생비	6,199,381	20,081,642	5,598,750	17,608,327

여비교통비	342,612	1,102,846	352,984	1,210,884

통신비	437,227	1,283,684	399,952	1,249,790

지급임차료	1,265,930	3,476,499	844,337	2,590,783

세금과공과	971,918	3,758,423	905,351	3,777,298

감가상각비	1,825,128	5,598,169	1,697,946	5,161,381

무형자산상각비	1,094,997	3,240,395	1,323,005	3,939,816

사용권자산상각비	1,122,033	3,441,514	1,435,208	4,211,598

수도광열비	270,647	950,255	270,636	817,165

수선비	374,261	1,580,590	293,533	958,399

소모품비	354,556	1,171,788	325,284	1,096,669

보험료	910,418	2,451,456	705,095	2,246,682

광고선전비	4,015,738	7,397,912	1,673,165	5,068,888

차량유지비	1,924,776	5,473,621	1,910,860	5,519,358

운반비	6,549,402	20,301,167	6,393,375	19,273,251

제수수료	7,677,906	22,996,750	6,548,893	21,226,680

판매수수료	2,269,401	6,841,068	2,630,448	7,078,468

판매시상금	872,961	2,974,073	896,776	2,659,683

교육훈련비	130,724	457,155	126,766	453,023

매출채권손상차손	87,573	389,466	269,044	276,180

기타의판매비와관리비	1,301,156	3,820,207	1,090,432	3,396,579

합 계	70,209,573	207,059,261	65,387,437	200,086,907

22. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	(56,977)	(8,442)	24,871	64,279

수수료수익	3,632	10,893	3,644	7,528

유형자산처분이익	48,873	201,418	141,273	1,006,634

리스종료이익	-	-	1,778	3,502

외화환산이익	(180,207)	118,955	111,425	327,707

외환차익	101,581	479,539	233,539	728,029

잡이익	293,620	2,284,026	218,807	862,968

합 계	210,522	3,086,389	735,337	3,000,647

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	26,722	49,072	530,346	1,052,243

투자부동산감가상각비	16,555	49,665	16,555	49,665

유형자산처분손실	931,613	931,614	376,376	376,400

소송충당부채전입	-	-	162,028	162,028

기부금	550,998	1,374,079	975,106	2,150,728

외화환산손실	201,339	204,743	(17,137)	872

외환차손	255,735	437,035	179,446	595,783

잡손실	151,567	336,789	404,610	1,470,562

합 계	2,134,529	3,382,997	2,627,330	5,858,281

23. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	210,611	659,358	261,255	1,004,528

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(100,553)	240,775

기타금융수익-배당금수익	-	66,073	-	51,515

합 계	210,611	725,431	160,702	1,296,818

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,632,102	10,749,568	3,582,549	10,817,404

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	67,329	85,854	-	-

합 계	3,699,431	10,835,422	3,582,549	10,817,404

24. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.0%(전분기: 21.0%)입니다.

25. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	268	1,240	408	1,117

우선주 기본주당이익	268	1,240	408	1,117

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익	4,013,551,874	18,543,895,195	6,105,651,918	16,701,009,546

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(153,158,939)	(707,643,357)	(232,994,415)	(637,318,014)

보통주이익	3,860,392,935	17,836,251,838	5,872,657,503	16,063,691,532

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735 주	14,382,735 주	14,382,735 주	14,382,735 주

보통주 기본주당이익	268	1,240	408	1,117

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(464,612)	(464,612)	(464,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735	14,382,735	14,382,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	153,158,939	707,643,357	232,994,415	637,318,014

가중평균유통우선주식수(*)	570,627 주	570,627 주	570,627 주	570,627 주

우선주 기본주당이익	268	1,240	408	1,117

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

26. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	47,891	208,277

공동기업	해태가루비(주)	117,580	1,015,672

관계기업	글리코해태(주)(*)	9,134,546	1,034,400

합 계	9,300,017	2,258,349

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	12,108,219	3,400,166	584,835

공동기업	해태가루비(주)	39,304,998	-	120,942

관계기업	글리코해태(주)(*)	13,297,034	-	-

합 계	64,710,251	3,400,166	705,777

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 57(전) 기 3분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	30,518	258,996

공동기업	해태가루비(주)	132,855	881,985

관계기업	글리코해태(주)(*)	10,092,859	913,980

합 계	10,256,232	2,054,961

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	12,974,612	177,811	585,038

공동기업	해태가루비(주)	39,528,219	-	-

관계기업	글리코해태(주)(*)	14,108,364	-	-

합 계	66,611,195	177,811	585,038

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	4,004	-	3,099,600	333,516

공동기업	해태가루비(주)	14,344	3,213	12,115,097	-

관계기업	글리코해태(주)	9,772	194,038	4,049,831	1,897,038

합 계	28,120	197,251	19,264,528	2,230,554

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 제 57(전) 기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	6,578	2,446	3,085,855	437,015

공동기업	해태가루비(주)	14,351	429	12,204,060	-

관계기업	글리코해태(주)	9,754	248,132	7,004,548	1,897,038

합 계	30,683	251,007	22,294,463	2,334,053

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,054,674	3,453,002	1,250,737	6,127,237

퇴직급여	147,303	395,462	129,580	339,200

합 계	1,201,977	3,848,464	1,380,317	6,466,437

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 연결실체는 당분기말 현재 우리사주조합에 대하여 574,928천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

27. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	348,333,610	53,183,654	295,149,956	348,711,748	54,927,180	293,784,568

제과부문	1,049,869,334	530,996,834	518,872,500	1,040,282,176	553,054,867	487,227,309

기타부문	106,672,395	31,830,768	74,841,627	107,898,548	31,192,363	76,706,185

연결조정	(339,494,068)	(24,547,258)	(314,946,810)	(341,105,540)	(27,336,396)	(313,769,144)

합 계	1,165,381,271	591,463,998	573,917,273	1,155,786,932	611,838,014	543,948,918

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,583,153	14,561,152	(220,099)	4,622,817	(736,888)	2,892,572

제과부문	268,214,020	817,724,900	16,872,031	58,408,747	10,464,053	40,320,848

기타부문	17,274,392	52,489,511	80,688	(600,152)	(982,922)	(1,887,714)

연결조정	(31,041,731)	(104,727,420)	(590,171)	(6,156,948)	(497,927)	(5,916,167)

합 계	258,029,834	780,048,143	16,142,449	56,274,464	8,246,316	35,409,539

② 제 57(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,372,912	15,025,673	(85,359)	4,784,489	(804,357)	2,840,640

제과부문	269,573,667	808,191,855	20,520,359	53,626,203	12,751,320	33,854,062

기타부문	19,087,462	56,037,892	588,522	1,830,398	446,377	1,923,531

연결조정	(35,061,303)	(110,645,916)	(1,130,111)	(8,060,500)	(787,569)	(7,161,231)

합 계	256,972,738	768,609,504	19,893,411	52,180,590	11,605,771	31,457,002

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	104,992,270	13.46%	99,531,674	12.90%

(5) 지역별 매출액

당분기와 전분기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	237,964,703	723,173,290	238,433,817	711,244,911

해외	20,065,131	56,874,853	18,538,921	57,364,593

합 계	258,029,834	780,048,143	256,972,738	768,609,504

28. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험

연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, 한국산업은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

차입금 총계(A) (*)	281,039,368	300,343,086

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	36,210,405	34,468,404

순차입금(C〓A-B)	244,828,963	265,874,682

자본 총계(D)	573,917,273	543,948,918

순차입금비율(E〓C/D)	42.66%	48.90%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융상품(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,077,923	2,705,136	-	3,783,059

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	21,624,859	21,624,859

금융기관예치금	-	-	16,122,474	16,122,474

매출채권및기타채권	-	-	119,676,806	119,676,806

지분증권(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	157,424,139	158,284,920

합 계	1,077,923	3,565,917	157,424,139	162,067,979

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	153,179,538	153,179,538

차입금(유동성 포함)	-	-	121,878,097	121,878,097

리스부채(유동성 포함)	-	-	7,367,636	7,367,636

사채(유동성 포함)	-	-	151,793,635	151,793,635

합 계	-	-	434,218,906	434,218,906

(*1) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가측정금융상품(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,163,776	2,695,521	-	3,859,297

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	21,073,404	21,073,404

금융기관예치금	-	-	14,435,075	14,435,075

매출채권및기타채권	-	-	129,425,867	129,425,867

지분증권(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	164,934,346	165,795,127

합 계	1,163,776	3,556,302	164,934,346	169,654,424

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	161,454,675	161,454,675

차입금(유동성 포함)	-	-	141,149,260	141,149,260

리스부채(유동성 포함)	-	-	7,435,301	7,435,301

사채(유동성 포함)	-	-	151,758,525	151,758,525

합 계	-	-	461,797,761	461,797,761

(*1) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	210,611	659,358	261,255	1,004,528

기타금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	(78,626)	598,494	344,964	1,055,736

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	66,073	-	51,515

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	(100,553)	240,775

소 계	131,985	1,323,925	505,666	2,352,554

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(4,089,176)	(11,391,346)	(3,744,858)	(11,414,059)

당기손익-공정가치측정금융자산	(67,329)	(85,854)	-	-

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(법인세효과반영전)	357	398	147	(1)

소 계	(4,156,148)	(11,476,802)	(3,744,711)	(11,414,060)

합 계	(4,024,163)	(10,152,877)	(3,239,045)	(9,061,506)

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,077,923	1,077,923	1,163,776	1,163,776

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,565,917	3,565,917	3,556,302	3,556,302

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 58(당) 기 3분기말

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,077,923	-	-	1,077,923

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,536	-	2,693,600	2,705,136

ⅱ) 제 57(전) 기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,163,776	-	-	1,163,776

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,921	-	2,693,600	2,695,521

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

연결기업은 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지않은 투입변수	투입변수의범위	영향

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산:

비상장주식	2,693,600	현금흐름할인법	할인율	11.61%	할인율 상승 시 공정가치 감소

④ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,693,600	2,893,200

금융자산평가손익	-	(199,600)

기말	2,693,600	2,693,600

(7) 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	207,797	2,215,260

관련 차입금의 장부금액	207,797	2,215,260

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

29. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

(1) 분기순이익	35,409,539	31,457,002

(2) 현금의 유출입이 없는 비용(수익) 등의 가산(차감)	70,413,563	66,864,665

퇴직급여	15,252,525	14,050,580

지급수수료	3,303	-

감가상각비	27,286,002	25,595,277

투자부동산감가상각비	94,236	197,123

무형자산상각비	3,240,395	3,939,816

사용권자산상각비	4,067,227	5,893,327

매출채권손상차손	389,466	271,325

재고자산평가손실	145,955	-

외화환산손실	204,743	872

재고자산평가손실환입	(113,190)	(328,743)

유형자산처분손실	931,614	376,400

잡손실	-	178,548

관계기업및공동기업 분기순손익에 대한 지분	(284,234)	(7,184)

소송충당부채전입	-	162,028

이자비용	10,749,568	10,817,404

법인세비용	10,742,560	8,352,553

이자수익	(659,358)	(1,004,528)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	85,854	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(240,775)

배당금수익	(66,073)	(51,515)

외화환산이익	(118,955)	(327,707)

유형자산처분이익	(201,418)	(1,006,634)

리스종료이익	-	(3,502)

잡이익	(1,336,657)	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(24,745,928)	(30,048,044)

재고자산의 증가	(13,800,871)	(5,034,994)

매출채권의 감소(증가)	7,736,632	(9,141,595)

기타채권의 감소	1,446,430	296,320

기타유동자산의 증가(감소)	(990,402)	40,304

기타비유동자산의 증가	(95,369)	(153,333)

매입채무의 감소	(4,304,749)	(1,367,703)

기타채무의 감소	(4,759,924)	(1,996,013)

기타유동부채의 증가(감소)	837,101	(13,110)

환불부채의 감소	(2,340,523)	(2,052,471)

충당부채의 감소	-	-

기타비유동부채의 증가	210,660	266,874

퇴직금의 지급	(9,306,849)	(11,914,919)

사외적립자산의 감소	621,936	1,022,596

영업으로부터 창출된 현금흐름	81,077,174	68,273,623

(2) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,386,988	(693,223)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	(115,788)	(94,822)

사용권자산의 취득	2,105,285	8,603,197

건설중인자산의 건물 대체	2,855,705	3,078,881

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

차입금	141,149,260	(19,271,163)	-	-	121,878,097

수입보증금(유동성포함)	1,491,802	(246,856)	-	-	1,244,946

사채(유동성포함)	151,758,525	(99,420)	-	134,530	151,793,635

리스부채(유동성포함)	7,435,301	(4,146,974)	4,287,037	(207,728)	7,367,636

합 계	301,834,888	(23,764,413)	4,287,037	(73,198)	282,284,314

② 제 57(전) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

차입금	149,930,261	7,867,171	-	-	157,797,432

수입보증금(유동성포함)	1,843,086	(342,025)	-	-	1,501,061

사채(유동성포함)	156,657,268	(5,096,420)	-	148,172	151,709,020

리스부채(유동성포함)	9,302,789	(6,392,044)	8,370,158	(2,228,984)	9,051,919

합 계	317,733,404	(3,963,318)	8,370,158	(2,080,812)	320,059,432