크라운해태홀딩스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "당사")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다. 상기 내용을 제외하고 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 29: 위험관리 3. 유의적인 회계정책아래에 기술한 사항을 제외하면, 이번 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 4. 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

보유현금	20,000	20,000

요구불예금	54,106	37,970

합 계	74,106	57,970

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

매출채권	1,211,850	-	1,211,850	1,339,007	-	1,339,007

미수금	28,418	-	28,418	296,902	-	296,902

미수수익	4,738,533	-	4,738,533	-	-	-

합 계	5,978,801	-	5,978,801	1,635,909	-	1,635,909

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,007,890	1,007,820

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 구성되어 있습니다.

당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정 보는 주 석29에 서 설 명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	283	283	4

(주)농심 홀딩스	76	76	2

(주)오리온홀딩스	43	43	2

(주)오리온	786	786	5

롯데지주(주)	578	578	17

롯데제과(주)	266	266	3

소 계	2,032	2,032	33

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	780,000	780,000	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

소 계	1,005,858	1,005,858	-

합 계	1,007,890	1,007,890	33

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	300	300	4

(주)농심 홀딩스	74	74	2

(주)오리온홀딩스	40	40	2

(주)오리온	744	744	3

롯데지주(주)	600	600	14

롯데제과(주)	204	204	3

소 계	1,962	1,962	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	780,000	780,000	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

소 계	1,005,858	1,005,858	-

합 계	1,007,820	1,007,820	28

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초금액	1,007,820	1,001,745

공정가치 변동액	70	6,075

기말금액	1,007,890	1,007,820

8. 유동기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

선급금	80,199	65,150

선급비용	2,402	1,096

합 계	82,601	66,246

9. 종속기업투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라운제과(*1)	한국	과자류 제조 및 판매	41.17	92,081,012	41.17	92,081,012

해태제과식품(주)	한국	과자류 제조 및 판매	65.84	181,765,638	65.84	181,765,638

(주)아트밸리	한국	임업 및 부동산임대업	96.49	70,549,248	96.49	70,549,248

(주)영그린	한국	단미사료 제조 및 판매	100.00	3,976,125	100.00	3,976,125

(주)씨에이치테크	한국	기계제작	100.00	3,286,126	100.00	3,286,126

합 계	351,658,149	351,658,149

(*1) 당사는 (주)크라운제과의 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 상기 투자자산을 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

공기구비품	5,561,933	(5,091,564)	470,369	5,552,182	(5,045,760)	506,422

건설중인자산	7,378	-	7,378	12,276	-	12,276

합 계	5,569,311	(5,091,564)	477,747	5,564,458	(5,045,760)	518,698

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	감가상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

공기구비품	506,422	9,751	(45,804)	-	470,369

건설중인자산	12,276	1,312	-	(6,210)	7,378

합 계	518,698	11,063	(45,804)	(6,210)	477,747

(*) 기타증(감)액은 무형자산 및 비용으로 대체되었습니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

공기구비품	558,202	167,318	(1,098)	(232,419)	14,419	506,422

건설중인자산	36,941	35,782	-	-	(60,447)	12,276

합 계	595,143	203,100	(1,098)	(232,419)	(46,028)	518,698

(*) 기타증(감)액은 공기구비품, 무형자산 및 비용으로 대체되었습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	490,157	(264,692)	225,465	482,990	(255,970)	227,020

소트프웨어	1,800	(62)	1,738	-	-	-

기타의무형자산	2,792	(2,791)	1	2,792	(2,791)	1

합 계	494,749	(267,545)	227,204	485,782	(258,761)	227,021

( 2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	227,020	957	(8,722)	6,210	225,465

소프트웨어	-	1,800	(62)	-	1,738

기타의무형자산	1	-	-	-	1

합 계	227,021	2,757	(8,784)	6,210	227,204

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체되었습니다. ② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	208,110	16,934	(37,269)	39,245	227,020

기타의무형자산	175	-	(174)	-	1

합 계	208,285	16,934	(37,443)	39,245	277,021

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체되었습니다 .

12. 리스 (1) 리스이용자당사는 건물, 비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다. ① 당분기 와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

건물	1,067,158	1,330,343	(166,293)	(1,067,158)	1,164,050

합 계	1,067,158	1,330,343	(166,293)	(1,067,158)	1,164,050

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다. - 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

건물	1,600,737	(533,579)	-	1,067,158

차량운반구	21,619	-	(21,619)	-

합 계	1,622,356	(533,579)	(21,619)	1,067,158

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

② 당분기 와 전기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비

건물	166,293	133,469

합 계	166,293	133,469

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	5,591	12,342

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	4,513	2,199

③ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 173,859천원과 149,765천 원 입니다.

④ 연장선택권 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑤ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 55(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기말금액

건물	1,129,592	1,330,343	(1,129,592)	5,591	(169,346)	1,166,588

합 계	1,129,592	1,330,343	(1,129,592)	5,591	(169,346)	1,166,588

- 제 54(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	조기종료	이자비용	지급액	기말금액

건물	1,669,517	-	42,680	(582,605)	1,129,592

차량운반구	21,940	(21,940)	-	-	-

합 계	1,691,457	(21,940)	42,680	(582,605)	1,129,592

(2) 리스제공자 당분기 중 당사가 제공하고 있는 리스는 없습니다.

13. 차입금 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

(주)우리은행	운영자금	11,000,000	11,540,000

(주)신한은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

(주)하나은행	운영자금	3,900,000	3,400,000

(주)국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

한국산업은행	운영자금	20,000,000	20,000,000

합 계	47,900,000	47,940,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 1.87~3.41% 의 이자율을 부담하고 있습니다.

( 2) 당사가 현재 회사가 제공받고 있는 장기차입금은 없습니다.

14. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

미지급금	459,016	479,565

미지급비용	281,320	281,213

합 계	740,336	760,778

15. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

유동부채:

예수금	138,040	138,465

예수부가가치세	214,741	246,599

소 계	352,781	385,064

비유동부채:

장기종업원급여부채	171,724	167,375

합 계	524,505	552,439

16. 확정급여부채

( 1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

당기근무원가	195,728	173,065

확정급여채무의 이자원가	64,941	42,383

사외적립자산의 이자수익	(18,777)	(12,992)

합 계	241,892	202,456

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초금액	9,206,718	7,230,270	(2,728,105)	(2,254,095)	6,478,613	4,976,175

당기근무원가	195,728	694,484	-	-	195,728	694,484

이자원가(수익)	64,941	169,535	(18,777)	(51,969)	46,164	117,566

확정급여부채의 재측정요소:(법인세차감전)

- 보험수리적손익	-	325,035	-	-	-	325,035

(재무적 가정)	-	98,661	-	-	-	98,661

(경험조정)	-	226,374	-	-	-	226,374

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	13,454	23,991	13,454	23,991

(경험조정)	-	-	13,454	23,991	13,454	23,991

관계사 전출입	(120,250)	852,458	28,017	(265,694)	(92,233)	586,764

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여 지급	(104,861)	(65,064)	37,664	19,662	(67,197)	(45,402)

기말잔액	9,242,276	9,206,718	(2,667,747)	(2,728,105)	6,574,529	6,478,613

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

단기금융기관예치금	2,667,747	2,728,105

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	15,000,000

한국산업은행	일반자금대출	20,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	10,000,000

합 계	65,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*1)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*1) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수 있는 주식의 총수는 1,000,000 주입 니다. 당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

( 2) 당분기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,572,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,457,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

19. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	494,711주	3,688,834	304,711주	2,000,084

보통주의 취득	-	-	190,000주	1,688,750

기말	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,784,369)	(1,784,423)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손익	1,212	1,212

합 계	(1,783,157)	(1,783,211)

21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

법정적립금	3,061,579	2,911,760

임의적립금	147,480,258	147,480,258

미처분이익잉여금	42,913,634	40,210,328

합 계	193,455,471	190,602,346

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

22. 영 업수익 (1) 수익원천당사의 주요 수익은 자회사관리용역수익, 브랜드수익 및 배당금수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,307,962	3,211,005

배당금수익	4,738,500	3,865,496

합 계	8,046,462	7,076,501

(2) 수익의 구분당분기와 전기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

기간에 걸쳐 이행:

자회사관리용역수익	2,875,837	2,767,783

브랜드수익	432,125	443,222

소 계	3,307,962	3,211,005

이외 수익:

배당금수익	4,738,500	3,865,496

합 계	8,046,462	7,076,501

(3) 계약잔액 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,211,850	1,339,007

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

자회사관리용역수익 및 브랜드수익	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

23. 영업비용 (1) 당분기와 전기의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

종업원급여	2,194,618	2,026,926

감가상각비 및 무형자산상각비	220,882	199,181

지급임차료	283	2,199

광고선전비	715,995	359,518

기타	197,668	231,673

합 계	3,329,446	2,819,497

( 2) 당분기와 전기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

급여	1,556,556	1,457,291

퇴직급여	241,892	202,456

복리후생비	396,170	367,179

여비교통비	22,924	35,744

통신비	12,605	11,623

지급임차료	283	2,199

세금과공과	8,015	7,196

감가상각비	45,804	55,177

무형자산상각비	8,785	8,808

사용권자산상각비	166,293	135,196

보험료	6,670	7,700

광고선전비	715,995	359,518

차량유지비	20,041	13,826

운반비	637	465

제수수료	103,937	112,840

교육훈련비	300	19,915

기타	22,539	22,364

합 계	3,329,446	2,819,497

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

( 1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

보증수수료수익	-	4,846

리스종료이익	62,434	-

잡이익	891	205

합 계	63,325	5,051

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

기부금	61,500	53,235

잡손실	-	630

합 계	61,500	53,865

25. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	25	19,397

기타금융수익-배당금수익	32	32

합 계	57	19,429

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

이자비용	260,752	360,566

( 3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	25	19,397

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	32	32

소 계	57	19,429

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(260,752)	( 360,566 )

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	70	(263)

소 계	(260,682)	(360,829)

합 계	(260,625)	(341,400)

26. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효 세율은 2.16%(전분기: 2.24%)입 니다.

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	292	250

우선주 기본주당이익	292	250

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

분기순이익	4,361,808,118	3,780,564,838

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(166,448,554)	(142,457,954)

보통주이익	4,195,359,564	3,638,106,884

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735	14,572,735

보통주 기본주당이익	292	250

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(274,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,572,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	166,448,554	142,457,954

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	570,627

우선주 기본주당이익	292	250

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627

28. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

종속기업	(주)크라운제과, 해태제과식품(주), (주)아트밸리(*), (주)씨에이치테크, (주)영그린,(주)빨라쪼,(주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., 훼미리식품(주)

(*) 당사의 종속기업인 (주)해성농림과 (주)아트밸리는 2020년 10월 1일에 합병하였으며, 합병 후 존속법인인 (주)해성농림은 (주)아트밸리로 사명을 변경하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

종속기업	(주)크라운제과	2,735,778	1,246,484

해태제과식품(주)	570,581	3,492,016

(주)아트밸리	1,603	750

(주)코디서비스코리아	-	3,258

합 계	3,307,962	4,742,508

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	광고선전비	기타

종속기업	(주)크라운제과	-	1,043

해태제과식품(주)	882	184,073

(주)아트밸리	429,422	-

합 계	430,304	185,116

② 제 54(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

종속기업	(주)크라운제과	3,913,064	-

해태제과식품(주)	3,034,271	-

해태아이스크림(주)	127,431	-

(주)아트밸리(구, (주)해성농림)	371	24,237

(주)아트밸리	1,364	750

(주)코디서비스코리아	-	3,258

합 계	7,076,501	28,245

(*1) 해태제과식품(주)가 2020년 10월 5일 (주)빙그레에 지분증권 전부를 매각하여특수관계자에서 제외되었습니다. 상기 내역은 특수관계자에서 제외되기 전 거래내역 입니다.(*2) 전기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 상기 내역은 합병 전 거래내역입니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	광고선전비	기타

종속기업	(주)크라운제과	140	5,675

해태제과식품(주)	616	150,877

(주)아트밸리	258,796	1,909

합 계	259,552	158,461

(*) 전기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 상기 내역은 합병 전 거래내역입니다

( 3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	기타채무

종속기업	(주)크라운제과	988,155	1,256,915	-

해태제과식품(주)	223,126	3,564,981	2,306

(주)아트밸리	569	275	110,382

(주)코디서비스코리아	-	1,195	-

합 계	1,211,850	4,823,366	112,688

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	기타채무

종속기업	(주)크라운제과	1,014,177	16,105	1,856

해태제과식품(주)	323,799	325,160	2,820

(주)아트밸리(구, (주)해성농림)	1,030	2,753	88,444

(주)코디서비스코리아	-	1,195	-

합 계	1,339,006	345,213	93,120

( 5) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

단기급여	688,297	693,517

퇴직급여	126,813	129,624

합 계	815,110	823,141

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

29. 위 험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

현금성자산	54,106	37,970

매출채권	1,211,850	1,339,007

미수금	28,418	296,902

미수수익	4,738,533	-

합 계	6,032,907	1,673,879

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	5,978,801	1,635,909

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	5,978,801	1,635,909

당분기말 현재 당사의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0%	No	1,211,850	-

합 계	1,211,850	-

분할 이후 당사의 매출채권은 전액 특수관계자에 대한 매출채권으로 구성되어 있으며, 매출채권은 발생월로부터 익월에 회수가 되고 있으므로 가중평균채무불이행률은0%입니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다. 당분기말 현재, 매출채권에 대한 손상차손누계액은 없습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	740,336	740,336	459,016	281,320	-

차입금	47,900,000	48,416,550	4,151,403	44,265,147	-

리스부채	1,166,588	1,185,424	169,346	508,039	508,039

합 계	49,806,924	50,342,310	4,779,765	45,054,506	508,039

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	760,778	760,778	479,565	281,213	-

차입금	47,940,000	48,705,032	250,281	48,454,751	-

리스부채	1,129,592	1,165,210	145,651	436,954	582,605

합 계	49,830,370	50,631,020	875,497	49,172,918	582,605

(*) 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

② 이자율 위험 당사는 장ㆍ단기차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

변동이자율:

단기차입금	47,900,000	47,940,000

고정이자율:

리스부채(유동성 포함)	1,166,588	1,129,592

합 계	49,066,588	49,069,592

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(479,000)	479,000	(479,400)	479,400

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

차입금 총계(A)	49,066,588	49,069,592

현금및현금성자산 (B)	74,106	57,970

순차입금 (C=A-B)	48,992,482	49,011,622

자본 총계 (D)	299,609,438	296,756,258

순차입금비율 (E=C/D)	16.4%	16.5%

(5) 범주별 금융상품① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	782,032	-	782,032

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	74,106	74,106

매출채권및기타채권	-	5,978,801	5,978,801

지분증권(*1)	225,858	-	225,858

합 계	1,007,890	6,052,907	7,060,797

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	740,336	740,336

차입금	-	47,900,000	47,900,000

리스부채	-	1,166,588	1,166,588

합 계	-	49,806,924	49,806,924

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	781,962	-	781,962

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	57,970	57,970

매출채권및기타채권	-	1,635,909	1,635,909

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	225,858	-	225,858

합 계	1,007,820	1,693,879	2,701,699

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	760,778	760,778

차입금	-	47,940,000	47,940,000

리스부채	-	1,129,592	1,129,592

합 계	-	49,830,370	49,830,370

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	782,032	782,032	781,962	781,962

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 시장성 있는 지분증권과 시장성 없는 지분증권이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,032	-	780,000	782,032

ⅱ) 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,962	-	780,000	781,962

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기

기초	780,000	773,920

금융자산평가손익	-	6,080

기말	780,000	780,000

30. 비현금거래 (1) 당분기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 55(당) 기 1분기	제 54(전) 기 1분기

유형자산과 미지급금의 증가	(3,381)	(211)

장기차입금의 유동성대체	-	3,000,000

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 55(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채감소	부채인식	상각 등

단기차입금	47,940,000	(40,000)	-	-	-	47,900,000

리스부채(유동성포함)(*)	1,129,592	(169,346)	(1,129,592)	1,330,343	5,591	1,166,588

합 계	49,069,592	(209,346)	(1,129,592)	1,330,343	5,591	49,066,588

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

단기차입금	47,200,000	740,000	-	47,940,000

장기차입금(유동성포함)	4,000,000	(4,000,000)	-	-

리스부채(유동성포함)(*)	1,691,457	(582,605)	20,740	1,129,592

수입보증금	1,000	(1,000)	-	-

합 계	52,892,457	(3,843,605)	20,740	49,069,592