크라운해태홀딩스 반기보고서 (2020.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당반기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 2020년 6월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과	한국	12월 31일	41.11	-	39.53	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

해태아이스크림(주)(*2)	한국	12월 31일	-	100.00	-	-	아이스크림 제조 및 판매

(주)해성농림	한국	12월 31일	95.40	-	95.40	-	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	70.00	-	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	95.67	-	95.67	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 당반기 중 해태제과식품(주) 아이스크림부문을 해태아이스크림(주)로 물적분할 하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당반기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	328,904,120	183,916,806	144,987,314	191,908,869	10,528,906	10,498,645

해태제과식품(주)	682,496,178	432,312,793	250,183,385	272,969,409	12,967,887	12,949,974

해태아이스크림(주)	167,881,825	63,254,192	104,627,633	74,321,753	55,432	26,938

(주)해성농림	67,895,574	29,464,910	38,430,664	560,622	47,249	47,249

(주)씨에이치테크	5,398,599	486,114	4,912,485	2,098,300	75,503	75,503

(주)아트밸리	21,807,393	964,049	20,843,344	1,896,740	(16,546)	(16,546)

(주)영그린	7,053,231	1,489,812	5,563,419	1,832,976	94,901	94,901

(주)빨라쪼	4,333,866	3,288,869	1,044,997	1,981,745	(644,620)	(644,620)

(주)코디서비스코리아	11,361,287	8,225,714	3,135,573	29,264,711	499,314	499,314

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,112,852	612,477	500,375	550,049	(77,515)	(55,270)

훼미리식품(주)	64,039,397	46,398,934	17,640,463	29,529,630	943,038	943,038

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	332,902,890	190,854,657	142,048,233	386,613,876	18,937,764	17,190,178

해태제과식품(주)	716,357,947	475,146,887	241,211,060	670,653,451	(36,582,629)	(41,085,146)

(주)해성농림	67,598,926	29,215,511	38,383,415	1,048,403	5,961	5,961

(주)씨에이치테크	5,056,307	219,325	4,836,982	3,681,240	106,198	106,198

(주)아트밸리	22,077,430	1,217,540	20,859,890	6,749,311	225,546	225,546

(주)영그린	6,849,074	1,380,556	5,468,518	3,244,802	111,425	111,425

(주)빨라쪼	4,440,967	2,751,351	1,689,616	4,530,391	(821,635)	(821,635)

(주)코디서비스코리아	10,834,645	8,198,386	2,636,259	61,413,251	255,949	255,949

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,184,916	629,270	555,646	2,255,181	114,435	143,608

훼미리식품(주)	63,642,396	46,944,970	16,697,426	58,146,242	577,696	568,696

한편, 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.다만, 세계적인 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 대유행이 연결실체의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. 코로나바이러스감염증-19(COVID-19)의 지속기간과 심각성은 매우 불확실하고예측 할 수 없으며, 정부나 연결실체의 보호조치로 인하여 영업 규모가 감소 할 수 있습니다. 이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정 할 수 없지만 경영진은 연결실체가 영위하는 사업이 어느정도 영향을 받을 수 있을 것으로 예상하고 있습니다. 코로나 바이러스 감염증-19(COVID-19)가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.상기 내용을 제외하고 반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 38에 포함되어 있습니다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 201 9년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며 , 2020년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

보유현금	6,666,664	3,854,080

요구불예금	46,822,268	21,535,485

합 계	53,488,932	25,389,565

5. 재고자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	11,526,847	(453,247)	11,073,600	10,696,292	(431,802)	10,264,490

제품	43,492,843	(420,382)	43,072,461	39,561,933	(309,661)	39,252,272

재공품	796,514	-	796,514	775,489	-	775,489

원재료	12,313,602	(198,896)	12,114,706	11,224,107	(273,780)	10,950,327

저장품	563,771	(9,950)	553,821	486,610	(14,273)	472,337

외주가공재료	589,359	(31,814)	557,545	322,578	(33,401)	289,177

미착품	14,013,287	-	14,013,287	10,730,253	-	10,730,253

합 계	83,296,223	(1,114,289)	82,181,934	73,797,262	(1,062,917)	72,734,345

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

매출원가:

재고자산평가손실	51,372	92,156

6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	148,160,199	(19,915,554)	128,244,645	163,051,293	(22,704,282)	140,347,011

미수금	2,933,448	(2,202,041)	731,407	2,686,543	(2,202,042)	484,501

미수수익	1,868	-	1,868	5,004	-	5,004

단기대여금	59,000	-	59,000	59,000	-	59,000

소 계	151,154,515	(22,117,595)	129,036,920	165,801,840	(24,906,324)	140,895,516

비유동자산:

장기대여금	23,000	-	23,000	5,000	-	5,000

보증금	12,562,937	(85,000)	12,477,937	12,781,478	(85,000)	12,696,478

채무상품	4,660	-	4,660	4,660	-	4,660

소 계	12,590,597	(85,000)	12,505,597	12,791,138	(85,000)	12,706,138

합 계	163,745,112	(22,202,595)	141,542,517	178,592,978	(24,991,324)	153,601,654

(2) 당반기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기초금액	24,991,324	29,240,165

환입액	(2,792,571)	(3,466,500)

회수액	3,842	63,304

제각액	-	(845,645)

기말금액	22,202,595	24,991,324

7. 비유동기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 비유동기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	3,241,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,848,258	2,848,184

합 계	6,114,147	6,090,086

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 38에서 설명하고 있습니다.(2) 당반기말과 전기말 중 비유동기타금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	3,241,902	2,848,184

공정가치변동액	23,987	74

기말금액	3,265,889	2,848,258

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

내 역	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초금액	-	3,040,311

취득금액	3,000,000	-

공정가치변동액	241,902	(192,127)

기말금액	3,241,902	2,848,184

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	366	366	4

(주)농심 홀딩스	83	83	2

(주)오리온홀딩스	40	40	1

(주)오리온	804	804	4

롯데지주(주)	537	537	14

롯데제과(주)	211	211	3

소 계	2,041	2,041	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	1,934,800	1,934,800	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	2,846,217	2,846,217	-

합 계	2,848,258	2,848,258	28

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	241	241	4

(주)농심 홀딩스	79	79	2

(주)오리온홀딩스	53	53	1

(주)오리온	633	633	4

롯데지주(주)	662	662	14

롯데제과(주)	299	299	3

소 계	1,967	1,967	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	1,934,800	1,934,800	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	2,846,217	2,846,217	-

합 계	2,848,184	2,848,184	28

8. 관계기업및공동기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40	3,042,425	40	3,008,968

(2) 당반기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50	21,098,023	50	20,812,663

(3) 관계기업및공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당반기 및 전기 중 관계기업및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,008,968	33,457	3,042,425

공동기업투자:

해태가루비(주)	20,812,663	285,360	21,098,023

합 계	23,821,631	318,817	24,140,448

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,749,928	259,040	3,008,968

공동기업투자:

해태가루비(주)	20,600,000	212,663	20,812,663

합 계	23,349,928	471,703	23,821,631

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	5,286,804	3,987,983	1,501,178	26,241	3,498,776	56,266	56,266

공동기업투자:

해태가루비(주)	24,348,568	32,162,499	7,045,524	2,483,027	23,116,139	562,401	562,401

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	5,246,029	4,245,280	1,748,719	43,694	12,799,387	688,960	688,960

공동지배기업투자:

해태가루비(주)	22,612,768	33,637,777	7,600,519	2,256,252	43,923,723	138,979	138,979

9. 기타비금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

유동자산:

선급금	1,573,814	1,500,100

선급비용	2,501,026	2,824,829

소 계	4,074,840	4,324,929

비유동자산:

장기선급비용	575,777	542,325

합 계	4,650,617	4,867,254

10. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	359,190,279	(4,271,099)	354,919,180	317,636,580	(4,271,100)	313,365,480

건물	173,055,905	(75,866,527)	97,189,378	172,377,129	(73,370,433)	99,006,696

구축물	29,352,522	(13,884,362)	15,468,160	28,688,443	(13,313,199)	15,375,244

기계장치	529,558,631	(327,033,270)	202,525,361	521,083,356	(315,285,468)	205,797,888

차량운반구	33,607,244	(22,760,609)	10,846,635	34,389,285	(22,175,447)	12,213,838

기타유형자산	83,499,075	(63,253,643)	20,245,432	80,464,523	(60,160,968)	20,303,555

건설중인자산	3,128,897	-	3,128,897	37,965,867	-	37,965,867

합 계	1,211,392,553	(507,069,510)	704,323,043	1,192,605,183	(488,576,615)	704,028,568

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지(*2,*3)	313,365,480	3,257,297	-	-	38,296,403	354,919,180

건물	99,006,696	559,899	-	(2,418,495)	41,278	97,189,378

구축물	15,375,244	637,145	-	(571,165)	26,936	15,468,160

기계장치	205,797,888	6,904,989	-	(11,719,129)	1,541,613	202,525,361

차량운반구	12,213,838	586,940	(88,531)	(1,865,612)	-	10,846,635

기타유형자산	20,303,555	3,372,104	(152,431)	(3,277,796)	-	20,245,432

건설중인자산(*3)	37,965,867	5,117,624	-	-	(39,954,594)	3,128,897

합 계	704,028,568	20,435,998	(240,962)	(19,852,197)	(48,364)	704,323,043

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체 된 금액, 유형자산에서 무형자산과 비용으로 계정대체 된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다. (*2) 한국산업단지공단과의 유형자산 매입약정에 따라 취득 중인 유형자산 이 당반기 중 인도시기가 도래하여 토지로 계정대체 되었습니다. (*3) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 416,866천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 2.86% 입니다.

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	313,432,813	-	(282,750)	-	215,417	313,365,480

건물	101,584,838	2,092,968	(3,173)	(4,733,609)	65,672	99,006,696

구축물	14,760,334	1,426,973	-	(1,070,855)	258,792	15,375,244

기계장치	192,315,649	23,383,176	(44,263)	(22,699,774)	12,843,100	205,797,888

차량운반구	13,184,114	3,183,107	(236,539)	(3,916,844)	-	12,213,838

기타유형자산	22,969,555	4,969,733	(426,194)	(7,292,638)	83,099	20,303,555

건설중인자산(*2)	39,804,233	12,242,783	-	-	(14,081,149)	37,965,867

합 계	698,051,536	47,298,740	(992,919)	(39,713,720)	(615,069)	704,028,568

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. (*2) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 909,995천원이 포함되어 있으며, 자본화이자율은 3.04%입니다.

11. 리스 (1) 리스이용자당사는 리스이용자로서 건물, 차량운반구, 비품을 포함한 다양한 자산들을 리스하고 있습니다. ① 당반기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	9,697,044	531,463	(3,644,757)	(287,285)	6,296,465

기계장치	3,096,324	-	(297,824)	(146,421)	2,652,079

차량운반구	1,145,580	155,706	(415,521)	(636)	885,129

합 계	13,938,948	687,169	(4,358,102)	(434,342)	9,833,673

(*) 기타증(감)액은 리스계약의 종료 및 해지로 변동하였습니다.

- 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	9,297,682	7,663,565	(7,159,234)	(104,969)	9,697,044

기계장치	3,545,552	179,684	(628,912)	-	3,096,324

차량운반구	1,252,269	708,655	(808,477)	(6,867)	1,145,580

합 계	14,095,503	8,551,904	(8,596,623)	(111,836)	13,938,948

(*) 기타증(감)액은 리스계약의 종료 및 해지로 변동하였습니다.

② 당반기와 전반기의 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

부동산	3,644,757	3,466,818

기계장치	297,824	306,193

차량운반구	415,521	387,026

합 계	4,358,102	4,160,037

리스부채에 대한 이자비용	167,171	228,100

단기 및 소액리스료	1,757,628	1,785,938

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	1,727,000	2,251,000

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보는 주석 14에서 설명하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	16,342,014	(12,407,494)	3,934,520	15,768,748	(11,659,737)	4,109,011

고객관계	27,500,000	(11,196,429)	16,303,571	27,500,000	(9,160,714)	18,339,286

기타의무형자산	13,277,575	(11,581,059)	1,696,516	13,254,975	(11,304,365)	1,950,610

합 계	57,119,589	(35,184,982)	21,934,607	56,523,723	(32,124,816)	24,398,907

(2) 당반기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	4,109,011	573,266	-	(764,949)	17,192	3,934,520

고객관계	18,339,286	-	-	(2,035,715)	-	16,303,571

기타의무형자산	1,950,610	22,600	(75,331)	(210,940)	9,577	1,696,516

합 계	24,398,907	595,866	(75,331)	(3,011,604)	26,769	21,934,607

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산시 발생한 환율차이와 건설중인자산에서 대체된 금액입니다.

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	4,615,992	1,351,167	(1,858,148)	-	4,109,011

사용수익기부자산	17,500	-	(17,500)	-	-

고객관계	22,410,714	-	(4,071,428)	-	18,339,286

기타의무형자산	1,808,505	714,906	(634,127)	61,326	1,950,610

합 계	28,852,711	2,066,073	(6,581,203)	61,326	24,398,907

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

13. 영업권

당반기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득금액:

기초금액	225,095,115	225,095,115

기말금액	225,095,115	225,095,115

손상차손누계액:

기초금액	(31,756,000)	(2,200,000)

손상차손	-	(29,556,000)

기말금액	(31,756,000)	(31,756,000)

장부금액:

기초금액	193,339,115	222,895,115

기말금액	193,339,115	193,339,115

14. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,549,254	-	8,549,254	8,592,729	-	8,592,729

건물	3,169,093	(1,253,735)	1,915,358	3,168,970	(1,203,524)	1,965,446

합 계	11,718,347	(1,253,735)	10,464,612	11,761,699	(1,203,524)	10,558,175

(2) 당반기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,592,729	-	(43,475)	8,549,254

건물	1,965,446	(127,812)	77,724	1,915,358

합 계	10,558,175	(127,812)	34,249	10,464,612

(*) 당반기의 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,592,729	-	-	8,592,729

건물	2,065,846	(295,938)	195,538	1,965,446

합 계	10,658,575	(295,938)	195,538	10,558,175

(*) 전기의 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	1,800,000	단기차입금	-	농협은행(주)

95,200,000	단기차입금	39,900,000	(주)우리은행

35,300,000	단기차입금	24,250,000	한국산업은행

장기차입금(유동성 포함)	757,650

합 계	132,300,000	64,907,650

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금

합 계	5,000

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,776백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

16. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

(주)우리은행	운영자금(*1)	52,790,000	11,200,000

매출채권 담보차입 등(*2)	306,556	475,963

(주)하나은행	운영자금	29,238,600	18,492,600

매출채권 담보차입 등(*2)	3,059,540	4,969,769

(주)신한은행	운영자금	19,000,000	21,000,000

당좌차월	-	3,000,000

매출채권 담보차입 등(*2)	884,155	4,006,454

농협은행(주)	운영자금	-	-

한국산업은행	운영자금(*1)	51,250,000	48,500,000

(주)국민은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

합 계	159,528,851	114,644,786

(*1) 연결실체는 동 단기차입금 중 64,150,000천원에 대하여 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. (*2) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 1.51~ 5.05% 의 이자율 을 부담하고 있습니다.

17. 장기차입금 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2020년	2,000,000	43,900,000

(주)하나은행	운영자금	2020년	-	20,000,000

한국산업은행	시설자금(*)	2021년	757,650	1,012,750

소 계	2,757,650	64,912,750

유동성 대체	(2,507,650)	(64,410,200)

합 계	250,000	502,550

(*) 연결실체는 동 장기차입금 757,650천원에 대하여 주석 15에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다. 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 1.50~2.76%의이자율을 부담하고 있습니다.

18. 사채 (1) 당반기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

제13-2회 무보증공모사채	2020년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.45	40,000,000	40,000,000

제14-1회 무보증공모사채	2021년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.83	45,000,000	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023년 4월 10일	해태제과식품(주)	3.44	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022년 7월 10일	해태제과식품(주)	2.17	50,000,000	50,000,000

제31회 무보증공모사채	2021년 2월 26일	(주)크라운제과	2.86	20,000,000	20,000,000

제32회 무보증공모사채	2021년 12월 20일	(주)크라운제과	2.35	20,000,000	20,000,000

제33회 무보증공모사채	2022년 12월 9일	(주)크라운제과	2.12	30,000,000	30,000,000

소 계	250,000,000	250,000,000

사채할인발행차금	(494,792)	(663,843)

유동성사채 대체	(104,920,582)	(39,972,028)

합 계	144,584,626	209,364,129

(2) 당반기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제13-2회 무보증공모사채	부채비율 700%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억원 이상 처분 금지

제14-1회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억원 이상 처분 금지

제14-2회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억원 이상 처분 금지

제15회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	하나의 회계연도에 5천억원 이상 처분 금지

제31회 무보증공모사채	부채비율 400%이하	자기자본의 400%이하	직전회계연도 자산총계의 100%미만

제32회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	직전회계연도 자산총계의 100%미만

제33회 무보증공모사채	부채비율 500%이하	자기자본의 500%이하	직전회계연도 자산총계의 100%미만

19. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

유동부채:

매입채무	118,415,045	108,822,284

미지급금	36,153,674	37,277,540

미지급비용	28,590,524	28,224,353

유동성수입보증금	2,848,136	2,479,571

소 계	186,007,379	176,803,748

비유동부채:

수입보증금	480,500	455,500

합 계	186,487,879	177,259,248

20. 기타비금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

유동부채:

선수금	14,683,820	891,137

예수금	1,443,215	1,593,318

예수부가가치세	9,619,616	10,161,186

소 계	25,746,651	12,645,641

비유동부채:

장기종업원급여부채	11,506,961	11,057,431

합 계	37,253,612	23,703,072

21. 확정급여부채

(1) 당반기와 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	4,415,818	8,791,324	4,090,171	8,196,949

확정급여채무의 이자원가	671,074	1,342,148	588,335	1,176,725

사외적립자산의 이자수익	(171,926)	(343,852)	(179,977)	(359,955)

합 계	4,914,966	9,789,620	4,498,529	9,013,719

(2) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당반기와 전반기 중 각각 1,508,868천원 및 1,606,609천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

제 54(당) 기반기	제 53(전) 기	제 54(당) 기반기	제 53(전) 기	제 54(당) 기반기	제 53(전) 기

기초금액	126,102,567	111,513,838	(37,106,749)	(34,317,326)	88,995,818	77,196,512

당기근무원가	8,791,324	16,654,830	-	-	8,791,324	16,654,830

이자원가(수익)	1,342,148	2,353,563	(343,852)	(719,913)	998,296	1,633,650

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	7,357,030	-	-	-	7,357,030

(인구통계적 가정)	-	(263,901)	-	-	-	(263,901)

(재무적 가정)	-	(470,851)	-	-	-	(470,851)

(경험조정)	-	8,091,782	-	-	-	8,091,782

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	106,459	269,202	106,459	269,202

(경험조정)	-	-	106,459	269,202	106,459	269,202

납부한 기여금	-	-	(433,495)	(3,420,020)	(433,495)	(3,420,020)

급여 지급	(7,392,552)	(12,133,265)	1,646,515	1,081,308	(5,746,037)	(11,051,957)

기타증(감)액(*)	14,916	356,571	-	-	14,916	356,571

기말금액	128,858,403	126,102,567	(36,131,122)	(37,106,749)	92,727,281	88,995,818

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

단기금융기관예치금	36,055,824	37,026,445

국민연금전환금	75,298	80,304

합 계	36,131,122	37,106,749

22. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	104,900,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

수입신용장개설	USD 12,392,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	33,000,000

당좌차월	21,000,000

전자외상매출채권담보	27,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	21,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	56,500,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

매출채권할인약정포괄여신한도	24,000,000

포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	69,750,000

시설자금대출	757,650

미쓰비시은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	473,907,650USD14,092,000

(2) 당반기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원 외	권형준 외 96명	채권지급명령진행	1,150,508	1심 진행중

사건>

서울고등법원	한국양계축산업협동조합	물품대금	1,714,348	2심 진행중

서울특허법원	박성수	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 진행중

서울중앙지방법원	이시복	손해배상	1,310,554	1심 진행중

서울남부지방법원	하누리티엔	약정금	127,322	1심 진행중

서울중앙지방법원	최영화	손해배상	607,970	1심 진행중

합 계	5,860,194

상기 소송사건 이외에 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당반기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행, 농협은행(주), 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전 동의 없이는 해태제과식품(주)과 훼미리식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다. (8) 연결실체는 당반기 중 현금유동성 확보, 재무구조 개선 및 경영 효율성 제고를 위하여 연결실체 내 종속기업 중 해태아이스크림(주)를 (주)빙그레에 양도하는 계약을 체결하였습니다. ① 매매대금 : 금140,000,000,000원② 계약금 (2020.03.31) : 금14,000,000,000원③ 잔금지급일 : 주식매매계약서상 선행조건이 모두 총족되는날로부터 5영업일 또는당사자들이 달리 합의하는 일시

23. 충당부채

(1) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

충당부채(환불부채)	18,425,116	17,448,884	(18,425,116)	17,448,884

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	19,487,057	18,425,116	(19,487,057)	18,425,116

제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 연결실체가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 ("0") 입니다.

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주 입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당반기와 전반기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,572,735주	570,627주	14,572,735주	570,627주

주당배당금	100	105	100	105

배당금액	1,457,273,500	59,915,835	1,457,273,500	59,915,835

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	12,126,155	11,397,677

합 계	104,796,252	104,067,774

(4) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기초	104,067,774	103,901,921

비지배지분 취득(*1)	728,478	-

감자차익(*2)	-	165,853

기말	104,796,252	104,067,774

(*1) 당반기 중 연결실체는 종속기업인 (주)크라운제과의 비지배지분 480,540주를 취득하였으며, 비지배지분 변동 금액과의 차이를 자본잉여금으로 인식하였습니다.(*2) 전기 중 연결실체는 종속기업인 훼미리식품(주)의 비지배지분 7,695주에 대해 유상감자를 실시하였으며, 이로 인하여 감자차익을 인식하였습니다.

25. 자기주식 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	461,163	3,601,536	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	491,262	3,659,751	304,711	2,000,084

(2) 당반기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기초	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

취득	186,551	1,659,667	-	-

기말	491,262	3,659,751	304,711	2,000,084

26. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기타자본조정	(65,214,365)	(65,214,365)

27. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(659,065)	(659,122)

해외사업장외화환산차이	(27,533)	(42,180)

합 계	(686,598)	(701,302)

28. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

법정적립금	6,176,477	5,294,610

임의적립금	147,579,458	147,579,458

미처분이익잉여금	77,024,702	67,211,322

합 계	230,780,637	220,085,390

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

29. 비지배지분의 변 동 당반기 중 연결실체는 종속기업인 (주)크라운제과의 비지배지분 480,540주를 4,235,741천원에 취득하였습니다. 이로 인하여 (주)크라운제과에 대한 연결실체의 실질지분율이 37.52%에서 38.92%로 증가하였고, 연결실체의 비지배지분은 4,964,219천원 감소하였습니다.

30. 매출액 및 매출원가 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	273,529,126	532,268,010	275,096,180	530,317,386

(2) 수익의 구분당반기와 전반기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전)기 반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	257,919,905	498,579,559	248,787,711	470,769,069

상품매출	50,276,673	104,912,367	60,273,860	125,743,071

변동대가	(73,590,374)	(73,156,806)	(34,607,906)	(66,290,178)

환불부채	38,238,990	930,688	(10,465)	(864,696)

소 계	272,845,194	531,265,808	274,443,200	529,357,266

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	683,932	1,002,202	652,980	960,120

합 계	273,529,126	532,268,010	275,096,180	530,317,386

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	128,244,645	140,347,011

계약부채(선수금)	255,116	361,808

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당반기와 전반기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	141,883,643	275,919,499	138,786,575	263,231,924

상품매출원가	34,161,357	71,423,234	41,772,088	85,665,025

용역매출원가	269,907	360,319	228,716	340,821

합 계	176,314,907	347,703,052	180,787,379	349,237,770

31. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비

(1) 당반기와 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,796,351)	(9,485,983)	(78,829)	(3,446,195)

원재료와 상품의 매입액	110,313,172	218,438,747	114,812,821	222,740,969

종업원급여	66,855,589	134,327,669	67,051,258	133,879,001

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	13,350,908	27,324,008	13,746,230	27,103,097

운반비	13,287,515	26,043,279	13,270,359	25,143,544

기타비용	51,242,679	102,671,696	51,423,758	99,788,792

합 계	253,253,512	499,319,416	260,225,597	505,209,208

(2) 당반기와 전반기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,524,384	49,298,077	24,726,455	49,200,300

퇴직급여	2,623,413	5,243,610	2,677,686	5,356,806

복리후생비	3,973,625	8,024,251	4,081,500	8,151,219

여비교통비	355,670	857,965	562,061	1,120,461

통신비	392,129	809,677	349,586	714,022

지급임차료	2,167,429	3,633,713	2,481,110	4,458,755

세금과공과	1,445,765	2,355,884	1,286,508	2,196,810

감가상각비	2,090,104	4,175,588	2,266,136	4,482,149

무형자산상각비	1,505,871	2,998,454	1,582,121	3,131,586

사용권자산상각비	1,951,360	4,023,271	2,069,112	3,828,210

수도광열비	253,869	649,019	269,850	698,245

수선비	460,048	846,040	440,270	829,566

소모품비	632,689	1,167,566	639,165	937,289

보험료	815,233	1,479,202	828,555	1,480,195

광고선전비	4,184,323	6,960,018	3,943,733	7,863,088

차량유지비	2,176,687	4,353,882	2,400,682	4,462,680

운반비	10,100,198	19,898,777	10,230,209	19,631,685

제수수료	14,019,399	28,646,043	13,390,409	27,040,365

판매수수료	1,148,764	1,963,865	3,231,054	6,362,517

판매시상금	1,293,165	2,522,228	1,012,483	2,106,609

교육훈련비	70,806	179,132	238,055	438,655

기타의판매비와관리비	753,674	1,530,102	731,478	1,480,225

합 계	76,938,605	151,616,364	79,438,218	155,971,437

32. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	29,790	57,848	53,929	121,930

수수료수익	2,623	11,586	41,109	82,803

외환차익	90,718	250,313	140,349	158,219

외화환산이익	-	204,633	233,368	355,915

유형자산처분이익	1,844	129,689	247,697	312,366

무형자산처분이익	-	375,000	-	-

리스종료이익	17,180	17,180	-	-

잡이익	264,355	425,810	269,128	558,986

합 계	406,510	1,472,059	985,580	1,590,219

( 2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	183,136	316,538	98,800	114,394

외화환산손실	40,804	270,438	190,985	244,347

기타지급수수료	51,513	157,429	122,475	240,375

임대자산감가상각비	12,853	25,705	18,352	36,704

유형자산처분손실	8	17,045	45,039	45,039

기부금	225,021	675,046	649,338	1,011,014

잡손실	805,656	897,052	704,539	1,001,298

합 계	1,318,991	2,359,253	1,829,528	2,693,171

33. 금융수익과 금융비용

(1) 당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	38,770	67,107	47,201	161,599

기타금융수익(당기손익-공정가치측정금융자산)	736,703	23,987	-	-

기타금융수익(배당금수익)	-	28	-	28

합 계	775,473	91,122	47,201	161,627

(2) 당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,100,957	6,350,078	3,863,633	7,651,347

(3) 당반기와 전반기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	38,770	67,107	47,201	161,599

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	28	-	28

당기손익-공정가치측정금융자산	736,703	23,987	-	-

소 계	775,473	91,122	47,201	161,627

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,100,957)	(6,350,078)	(3,863,633)	(7,651,347)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	337	74	(218)	(251)

소 계	(3,100,620)	(6,350,004)	(3,863,851)	(7,651,598)

합 계	(2,325,147)	(6,258,882)	(3,816,650)	(7,489,971)

34. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 21.8%(전반기: 83.7%)이며, 전기의 유효세율은 과거기간 법인세에 대한 조정사항의 반영 등으로 인하여 증가하였습니다.

35. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	623	812	(190)	(135)

우선주 기본주당이익(손실)	629	820	(190)	(135)

(2) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 반기순이익(손실)	9,368,132,271	12,260,957,246	(2,877,791,307)	(2,048,210,051)

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여손실(이익)	(358,769,290)	(467,775,734)	108,419,903	77,179,952

보통주이익(손실)	9,009,362,981	11,793,181,512	(2,769,371,404)	(1,971,030,099)

가중평균유통보통주식수(*)	14,463,445주	14,518,090주	14,572,735주	14,572,735주

보통주 기본주당이익(손실)	623	812	(190)	(135)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	383,902	329,257	274,612	274,612

보통주 가중평균유통보통주식수	14,463,445	14,518,090	14,572,735	14,572,735

(3) 당반기와 전반기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	358,769,290	467,775,734	(108,419,903)	(77,179,952)

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익(손실)	629	820	(190)	(135)

(*) 당반기와 전반기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	30,099	30,099	30,099

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

36. 특수관계자 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	5,980	71,499

누적	12,180	150,496

공동기업	해태가루비(주)	3개월	39,415	337,481

누적	79,592	719,953

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	2,564,068	270,677

누적	3,512,282	343,241

합 계	3개월	2,609,463	679,657

누적	3,604,054	1,213,690

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,028,020	61,262	33

누적	8,181,865	124,739	93

공동기업	해태가루비(주)	3개월	10,976,422	-	-

누적	23,116,139	-	29,109

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	1,903,346	-	-

누적	3,498,776	-	-

합 계	3개월	16,907,788	61,262	33

누적	34,796,780	124,739	29,202

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 53(전) 기 반기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	8,180	92,755

누적	15,160	186,416

공동기업	해태가루비(주)	3개월	292,415	375,577

누적	293,581	794,727

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,445,073	274,166

누적	5,508,021	473,026

합 계	3개월	3,745,668	742,498

누적	5,816,762	1,454,169

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,675,716	57,746	46

누적	9,093,403	281,787	140

공동기업	해태가루비(주)	3개월	10,112,738	-	321

누적	22,641,268	-	1,403

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	2,130,145	-	-

누적	4,469,109	-	-

합 계	3개월	16,918,599	57,746	367

누적	36,203,780	281,787	1,543

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	1,980	-	3,435,257	329,334

공동기업	해태가루비(주)	175	14,729	14,816,036	-

관계기업	글리코해태(주)	1,065,524	156,006	721,129	-

합 계	1,067,679	170,735	18,972,422	329,334

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	1,980	-	4,097,740	362,158

공동기업	해태가루비(주)	136	14,729	14,202,706	9,178

관계기업	글리코해태(주)	13	233,247	4,588,398	-

합 계	2,129	247,976	22,888,844	371,336

(4) 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,102,834	4,386,895	2,324,538	4,651,743

퇴직급여	336,340	672,894	447,003	894,810

합 계	2,439,174	5,059,789	2,771,541	5,546,553

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

37. 영업부문

(1) 당반기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당반기말과 전기말 현 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	335,526,862	61,168,448	274,358,414	335,836,913	61,805,882	274,031,031

제과부문	1,243,321,520	725,882,725	517,438,795	1,112,903,233	712,946,514	399,956,719

기타부문	118,962,802	44,531,945	74,430,857	118,042,264	43,611,940	74,430,324

연결조정	(439,324,472)	(44,707,853)	(394,616,619)	(328,616,256)	(40,105,024)	(288,511,232)

합 계	1,258,486,712	786,875,265	471,611,447	1,238,166,154	778,259,312	459,906,842

(3) 당반기와 전반기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	반기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,006,325	10,082,826	152,623	4,409,627	(270,012)	3,510,553

제과부문	294,223,627	568,729,661	21,577,410	37,044,323	14,950,662	24,495,262

기타부문	19,824,095	38,185,143	583,530	(37,688)	528,912	(21,713)

연결조정	(43,524,921)	(84,729,620)	(1,105,359)	(5,675,098)	(911,216)	(5,370,187)

합 계	273,529,126	532,268,010	21,208,204	35,741,164	14,298,346	22,613,915

② 제 53(전) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	반기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	2,886,396	9,751,691	170,975	4,151,599	(3,275,336)	65,118

제과부문	289,981,312	559,924,245	14,813,208	24,560,956	3,313,107	7,841,190

기타부문	19,892,538	39,848,324	(95,412)	66,552	(124,913)	22,037

연결조정	(37,664,066)	(79,206,874)	(642,859)	(5,071,604)	(1,025,038)	(5,399,987)

합 계	275,096,180	530,317,386	14,245,912	23,707,503	(1,112,180)	2,528,358

(4) 당반기 및 전반기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	257,681,909	503,112,294	260,753,500	504,581,405

해외	15,847,217	29,155,716	14,342,680	25,735,981

합 계	273,529,126	532,268,010	275,096,180	530,317,386

38. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당반기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

현금성자산	46,822,268	21,535,485

단기금융기관예치금	385,000	360,000

매출채권	128,244,645	140,347,011

미수금	731,407	484,501

미수수익	1,868	5,004

단기대여금	59,000	59,000

장기대여금	23,000	5,000

보증금	12,477,937	12,696,478

장기금융기관예치금	152,000	27,000

채무상품	4,660	4,660

합 계	188,901,785	175,524,139

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	116,498,387	124,516,561

3개월 초과 6개월 이하	3,581,834	6,476,481

6개월 초과 1년 이하	2,553,798	4,221,960

1년 초과	15,345,751	18,217,666

소 계	137,979,770	153,432,668

손상채권	25,765,342	25,160,310

소 계	163,745,112	178,592,978

차감:손상차손누계액	(22,202,595)	(24,991,324)

합 계	141,542,517	153,601,654

당반기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손상차손누계액

미손상채권:

3개월 이하	0.65%	No	116,498,387	753,344

3개월 초과 6개월 이하	10.38%	No	3,579,965	371,663

6개월 초과 1년 이하	36.68%	No	2,494,798	915,105

1년 초과	75.93%	Yes	2,840,154	2,156,591

소 계	125,413,304	4,196,703

손상채권	25,680,343	17,920,892

합 계	151,093,647	22,117,595

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 손상차손누계액 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 손상률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	186,487,879	186,487,879	151,329,496	34,677,883	480,500

차입금(유동성 포함)	162,286,501	164,998,344	50,975,521	113,770,233	252,590

리스부채(유동성 포함)	10,242,368	10,816,850	2,327,510	3,486,430	5,002,910

사채(유동성 포함)	249,505,208	260,253,549	41,452,542	68,748,924	150,052,083

합 계	608,521,956	622,556,622	246,085,069	220,683,470	155,788,083

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	177,259,248	177,259,248	138,291,814	38,511,934	455,500

차입금(유동성 포함)	179,557,536	182,600,257	25,836,507	155,748,609	1,015,141

리스부채(유동성 포함)	14,044,446	14,648,505	2,373,440	6,255,726	6,019,339

사채(유동성 포함)	249,336,157	263,522,696	1,634,573	44,488,804	217,399,319

합 계	620,197,387	638,030,706	168,136,334	245,005,073	224,889,299

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	732,016	37,683	611,681	1,131,431	64,858	715,162

매출채권	5,315,240	218,208	109,221	6,021,123	98,101	35,700

합 계	6,047,256	255,891	720,902	7,152,554	162,959	750,862

외화부채:

매입채무	-	-	234,764	-	-	262,052

단기차입금	306,556	-	-	475,963	-	-

리스부채(유동성 포함)	-	2,946,978	-	-	3,114,614	-

합 계	306,556	2,946,978	234,764	475,963	3,114,614	262,052

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	574,070	(574,070)	667,659	(667,659)

JPY	(269,109)	269,109	(295,166)	295,166

EUR	48,614	(48,614)	48,881	(48,881)

상기 민감도 분석은 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

변동이자율:

단기차입금	79,378,600	69,742,600

장기차입금(유동성 포함)	2,000,000	4,000,000

소 계	81,378,600	73,742,600

고정이자율:

단기차입금	80,150,251	44,902,186

장기차입금(유동성 포함)	757,650	60,912,750

리스부채(유동성 포함)	10,242,368	14,044,446

사채(유동성 포함)	249,505,208	249,336,157

소 계	340,655,477	369,195,539

합 계	422,034,077	442,938,139

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(793,786)	793,786	(697,426)	697,426

장기차입금(유동성 포함)	(20,000)	20,000	(40,000)	40,000

합 계	(813,786)	813,786	(737,426)	737,426

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

차입금 총계 (A)	422,034,077	442,938,139

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	53,873,932	25,749,565

순차입금 (C=A-B)	368,160,145	417,188,574

자본 총계 (D)	471,611,447	459,906,842

순차입금비율 (E=C/D)	78.1%	90.7%

(5) 범주별 금융상품

① 당반기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정 지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	1,936,841	-	1,936,841

특정금전신탁(MMT)	3,265,889	-	-	3,265,889

소 계	3,265,889	1,936,841	-	5,202,730

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	53,488,932	53,488,932

금융기관예치금	-	-	537,000	537,000

매출채권및기타채권	-	-	141,542,517	141,542,517

지분증권(*1)	-	911,417	-	911,417

소 계	-	911,417	195,568,449	196,479,866

합 계	3,265,889	2,848,258	195,568,449	201,682,596

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	186,487,879	186,487,879

차입금	-	-	162,286,501	162,286,501

리스부채	-	-	10,242,368	10,242,368

사채	-	-	249,505,208	249,505,208

합 계	-	-	608,521,956	608,521,956

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	-	1,936,767	-	1,936,767

특정금전신탁(MMT)	3,241,902	-	-	3,241,902

소 계	3,241,902	1,936,767	-	5,178,669

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	25,389,565	25,389,565

금융기관예치금	-	-	387,000	387,000

매출채권및기타채권	-	-	153,601,654	153,601,654

지분증권(*1)	-	911,417	-	911,417

소 계	-	911,417	179,378,219	180,289,636

합 계	3,241,902	2,848,184	179,378,219	185,468,305

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	177,259,248	177,259,248

차입금	-	-	179,557,536	179,557,536

리스부채	-	-	14,044,446	14,044,446

사채	-	-	249,336,157	249,336,157

합 계	-	-	620,197,387	620,197,387

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	3,265,889	3,241,902	3,241,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,848,258	2,848,258	2,848,184	2,848,184

합 계	6,114,147	6,114,147	6,090,086	6,090,086

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 54(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,265,889	-	-	3,265,889

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,041	-	1,934,800	1,936,841

합 계	3,267,930	-	1,934,800	5,202,730

ⅱ) 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,241,902	-	-	3,241,902

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,967	-	1,934,800	1,936,767

합 계	3,243,869	-	1,934,800	5,178,669

③ 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 54(당)기 반기	제 53(전)기

기초	1,934,800	2,117,600

금융자산평가손익	-	(182,800)

기말	1,934,800	1,934,800

(7) 금융자산의 양도당반기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액(*)	4,250,251	9,452,186

관련 차입금의 장부금액	4,250,251	9,452,186

(*) 할인된 매출채권에는 연 결 회 사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으 로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

39. 비현금거래

(1) 당반기와 전반기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 54(당) 기 반기	제 53(전) 기 반기

유형자산 관련 미지급금의 증가	2,896,574	651,834

무형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(14,526)	113,775

건설중인자산의 토지 대체	38,296,403	-

(2) 당반기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 54(당)기 반기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

증가	상각 등

단기차입금	114,644,786	44,884,065	-	-	159,528,851

장기차입금(유동성 포함)	64,912,750	(62,155,100)	-	-	2,757,650

수입보증금(유동성 포함)	2,935,072	393,564	-	-	3,328,636

사채(유동성 포함)	249,336,157	-	-	169,051	249,505,208

리스부채(유동성 포함)	14,044,446	(4,495,534)	372,503	320,953	10,242,368

합 계	445,873,211	(21,373,005)	372,503	490,004	425,362,713

② 제 53(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식(*)	상각 등

단기차입금	139,808,235	(25,163,449)	-	-	114,644,786

장기차입금(유동성 포함)	70,047,940	(5,135,190)	-	-	64,912,750

수입보증금(유동성 포함)	2,821,680	113,392	-	-	2,935,072

사채(유동성 포함)	249,350,815	(350,140)	-	335,482	249,336,157

리스부채(유동성 포함)	14,095,503	(8,749,194)	8,247,934	450,203	14,044,446

합 계	476,124,173	(39,284,581)	8,247,934	785,685	445,873,211

(*) 기초금액은 기업회계기준서 제1116호에 의한 전환 효과입니다.

40. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사연결실체 내 종속기업 중 해태제과식품(주)는 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회 사 명	사업부문

분할되는 회사	해태제과식품(주)	분할대상부문을 제외한
모든 사업부문

신설회사	해태아이스크림(주)	아이스크림사업부문

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 영위하는 사업 중 아이스크림사업부문을 분할하여 신설회사를 설립하고, 분할되는 회사가 존속하면서 신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 분할하였습니다. 분할 후 분할되는 회사는 상장법인으로 존속하고 신설회사는 비상장법인으로 합니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	해태아이스크림(주)

유동자산	30,003,556

비유동자산	106,623,768

합 계	136,627,324

유동부채	16,450,390

비유동부채	15,576,240

합 계	32,026,630

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하 며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다. 41. 보고기간후 사건연결실체는 당반기말 현재 경기도 파주시에 위치한 장부가 6,866,033천원인 토지와 장부가 616,267천원인 건물에 대하여 2020년 7월 15일 매각계약(총 매각금액: 7,400,000천원)을 체결하였으며, 2020년 9월 22일 잔금지급과 함께 매각이 완료될 예정입니다.