크라운해태홀딩스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.

지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체로서비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자, 아이스크림 및 식품의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

당분기말	전기말

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자 및 식품류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.26	-	96.26	-	문화 관련 서비스업 및 임업,부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100	-	100	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100	-	100	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100	-	100	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	100	-	100	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100	-	100	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	96.78501895	-	96.78501895	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.

(*2) 연결실체의 (주)크라운제과 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려 시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	354,640,281	132,642,748	221,997,533	332,380,943	10,488,969	10,426,970

해태제과식품(주)	673,671,576	387,515,178	286,156,398	447,073,103	13,633,116	13,634,028

(주)아트밸리	82,202,103	20,694,031	61,508,072	4,687,437	148,639	148,639

(주)씨에이치테크	5,279,881	2,454,539	2,825,342	526,400	(504,583)	(504,583)

(주)영그린	7,293,770	336,037	6,957,733	2,680,354	309,772	309,772

(주)빨라쪼	3,492,078	1,990,413	1,501,665	2,592,631	(613,126)	(613,126)

(주)코디서비스코리아	9,790,293	7,828,324	1,961,969	36,482,473	449,643	449,643

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	1,746,738	723,915	1,022,823	2,612,851	158,474	225,243

훼미리식품(주)	63,956,245	34,899,336	29,056,909	60,789,883	3,061,143	3,061,143

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	342,605,209	125,237,624	217,367,585	325,006,398	15,808,662	15,751,219

해태제과식품(주)	645,368,291	369,782,687	275,585,604	433,059,338	21,962,912	21,847,053

(주)아트밸리	81,428,522	19,964,860	61,463,662	4,770,527	(199)	(199)

(주)씨에이치테크	3,777,214	534,004	3,243,210	4,282,557	(1,771,180)	(1,771,180)

(주)영그린	7,508,748	227,558	7,281,190	2,297,722	2,011	2,011

(주)빨라쪼	4,116,578	3,705,067	411,511	2,887,663	(565,569)	(565,569)

(주)코디서비스코리아	8,284,552	6,722,095	1,562,457	35,926,156	273,324	273,324

PALAZZO DEL FREDDOGIOVANNI FASSI S.R.L.	1,556,781	677,185	879,596	2,324,887	173,900	197,056

훼미리식품(주)	61,895,834	35,976,522	25,919,312	59,659,163	2,549,274	2,549,274

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 연결재무제표 작성기준

연결실체의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결실체의 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결실체의 중간재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다.

다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정

동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때 고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의

동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정

동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용

동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'-제거 손익

동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 - 원가법

동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.

3. 회계정책의 변경

연결실체는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2025년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 연결재무제표의 재분류

당분기 연결재무제표와의 비교를 용이하게 하기 위하여 전분기 연결재무제표의 일부 항목을 당분기 연결재무제표에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전분기에 보고된 순자산가액이나 당기순이익에 영향을 미치지 아니합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	1,051,841	2,610,296	-	3,662,137

채무증권	480,000	-	-	480,000

소 계	1,531,841	2,610,296	-	4,142,137

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	31,955,077	31,955,077

금융기관예치금	-	-	16,218,443	16,218,443

매출채권및기타채권	-	-	128,320,416	128,320,416

지분증권(*2)	-	860,559	-	860,559

소 계	-	860,559	176,493,936	177,354,495

합 계	1,531,841	3,470,855	176,493,936	181,496,632

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*3)	-	-	162,924,629	162,924,629

차입금	-	-	127,492,708	127,492,708

리스부채	-	-	9,282,408	9,282,408

사채	-	-	139,721,104	139,721,104

합 계	-	-	439,420,849	439,420,849

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(2) 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가(*1)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

지분증권	984,974	2,609,931	-	3,594,905

채무증권	480,000	-	-	480,000

소 계	1,464,974	2,609,931	-	4,074,905

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	33,063,764	33,063,764

금융기관예치금	-	-	15,601,474	15,601,474

매출채권및기타채권	-	-	119,834,269	119,834,269

지분증권(*2)	-	860,559	-	860,559

소 계	-	860,559	168,499,507	169,360,066

합 계	1,464,974	3,470,490	168,499,507	173,434,971

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무(*3)	-	-	154,539,984	154,539,984

차입금	-	-	119,619,592	119,619,592

리스부채	-	-	7,319,376	7,319,376

사채	-	-	151,836,626	151,836,626

합 계	-	-	433,315,578	433,315,578

(*1) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(*2) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

(*3) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원 관련 부채가 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	212,978	675,526	210,611	659,358

기타금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	-	-	(78,626)	598,494

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	69,539	-	66,073

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(3,946)	68,248	-	-

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(2,956,082)	(9,586,683)	(4,089,176)	(11,391,346)

당기손익-공정가치 측정 금융자산	(2,432)	(2,432)	(67,329)	(85,854)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(법인세효과반영전)	(483)	365	357	398

5. 금융자산의 양도

당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	237,708	992,292

관련 차입금의 장부금액	237,708	992,292

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

6. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,011,558	(40,769)	12,970,789	11,421,234	(22,497)	11,398,737

제품	41,352,552	(395,734)	40,956,818	37,653,797	(226,345)	37,427,452

재공품	1,416,696	-	1,416,696	945,290	-	945,290

원재료	13,318,721	-	13,318,721	12,230,292	-	12,230,292

저장품	493,331	-	493,331	489,560	-	489,560

미착품	24,095,897	-	24,095,897	20,095,230	-	20,095,230

합 계	93,688,755	(436,503)	93,252,252	82,835,403	(248,842)	82,586,561

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실(환입) 및 폐기손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	187,661	32,766

재고자산폐기손실	726,177	-

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	133,269,694	(14,126,119)	119,143,575	120,571,845	(10,391,170)	110,180,675

미수금	2,995,810	(2,200,967)	794,843	3,085,555	(2,200,967)	884,588

미수수익	256,348	-	256,348	392,379	-	392,379

단기대여금	62,500	-	62,500	112,000	-	112,000

임차보증금	4,269,970	-	4,269,970	4,038,970	-	4,038,970

지급보증금	255,173	-	255,173	256,700	-	256,700

소 계	141,109,495	(16,327,086)	124,782,409	128,457,449	(12,592,137)	115,865,312

비유동자산:

장기대여금	59,000	-	59,000	15,000	-	15,000

보증금	3,400,176	-	3,400,176	3,875,127	-	3,875,127

채무상품	78,830	-	78,830	78,830	-	78,830

소 계	3,538,006	-	3,538,006	3,968,957	-	3,968,957

합 계	144,647,501	(16,327,086)	128,320,415	132,426,406	(12,592,137)	119,834,269

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	12,592,137	12,564,594

설정액	3,843,319	389,466

회수액	6,750	25,210

제각액	(115,120)	(239,896)

분기말금액	16,327,086	12,739,374

8. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정 금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

지분증권	1,051,841	984,974

채무증권	480,000	480,000

합 계	1,531,841	1,464,974

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

지분증권	3,470,855	3,470,490

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 36에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 당분기말

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치

시장성 없는 채무증권:

신보2023제2차유동화전문유한회사	-	-

신보2024제3차유동화전문유한회사	480,000	480,000

소 계	480,000	480,000

시장성 있는 지분증권:

대한제당	1,051,841	1,051,841

합 계	1,531,841	1,531,841

- 전기말

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치

시장성 없는 채무증권:

신보2023제2차유동화전문유한회사	-	-

신보2024제3차유동화전문유한회사	480,000	480,000

소 계	480,000	480,000

시장성 있는 지분증권:

대한제당	984,974	984,974

합 계	1,464,974	1,464,974

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

- 당분기말

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권:

(주)농심	432	393

(주)농심홀딩스	99	81

(주)오리온홀딩스	61	66

(주)오리온	10,982	11,533

롯데지주(주)	492	473

롯데웰푸드(주)	230	233

소 계	12,296	12,779

시장성 없는 지분증권:

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000

(주)매일방송	2,598,000	2,598,000

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000

양주임업협동조합	559	559

소 계	3,458,559	3,458,559

합 계	3,470,855	3,471,338

- 전기말

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치

시장성 있는 지분증권:

(주)농심	374	374

(주)농심 홀딩스	63	63

(주)오리온홀딩스	46	46

(주)오리온	10,854	10,854

롯데지주(주)	371	371

롯데제과(주)	223	223

소 계	11,931	11,931

시장성 없는 지분증권:

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000

(주)매일방송	2,598,000	2,598,000

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000

양주지역산림조합	559	559

소 계	3,458,559	3,458,559

합 계	3,470,490	3,470,490

(3) 당분기와 전분기 중 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	1,464,974	1,163,776

취득	1,051	-

평가이익(손실)	65,816	(85,853)

분기말금액	1,531,841	1,077,923

② 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	3,470,490	3,556,302

취득	-	9,217

평가이익	365	398

분기말금액	3,470,855	3,565,917

9. 관계기업및공동기업투자자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	대한민국	스낵류 판매	12월 31일	40	4,997,439	40	5,030,544

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요 영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	대한민국	스낵류제조및판매	12월 31일	50	20,447,320	50	19,906,798

(3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	분기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	5,030,544	(33,105)	4,997,439

공동기업투자:

해태가루비(주)	19,906,797	540,523	20,447,320

합 계	24,937,341	507,418	25,444,759

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	분기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	4,663,759	161,301	4,825,060

공동기업투자:

해태가루비(주)	19,479,020	122,933	19,601,953

합 계	24,142,779	284,234	24,427,013

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약재무정보 등은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	12,824,815	2,359,139	1,754,364	84,391	11,784,666	568,696	568,696

공동기업투자:

해태가루비(주)	32,744,023	24,168,927	6,327,376	4,972,805	44,498,372	863,563	863,563

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	12,156,064	2,727,580	1,829,003	70,808	10,847,378	1,103,849	1,103,849

공동기업투자:

해태가루비(주)	30,760,016	24,441,340	6,056,033	4,620,753	39,329,890	337,040	337,040

10. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	3,144,225	617,892

선급비용	2,389,776	1,931,263

반환제품회수권	799,502	2,593,405

소 계	6,333,503	5,142,560

비유동자산:

장기선급비용	58,016	93,649

합 계	6,391,519	5,236,209

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	정부보조금	장부금액

토지	300,271,672	-	-	300,271,672	300,551,338	-	-	300,551,338

건물	239,157,033	(88,175,830)	-	150,981,203	238,748,661	(83,313,164)	-	155,435,497

구축물	29,027,098	(13,097,055)	-	15,930,043	28,049,685	(12,133,687)	-	15,915,998

기계장치	546,976,849	(346,559,198)	(1,180,967)	199,236,684	532,908,850	(329,452,028)	(930,434)	202,526,388

차량운반구	32,278,079	(21,332,127)	-	10,945,952	33,182,932	(20,916,611)	-	12,266,321

기타유형자산	71,687,534	(61,518,174)	-	10,169,360	70,343,802	(60,132,511)	-	10,211,291

건설중인자산	23,781,391	-	-	23,781,391	12,999,665	-	-	12,999,665

합 계	1,243,179,656	(530,682,384)	(1,180,967)	711,316,305	1,216,784,933	(505,948,001)	(930,434)	709,906,498

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각	대체(*1)	환율변동효과(*2)	분기말금액

토지	300,551,338	-	(201)	-	(279,465)	-	300,271,672

건물	155,435,497	362,001	(1)	(4,910,894)	94,600	-	150,981,203

구축물	15,915,998	857,825	-	(963,368)	119,588	-	15,930,043

기계장치	202,526,388	8,658,076	(19)	(17,342,724)	5,375,751	19,212	199,236,684

차량운반구	12,266,321	988,077	(4,566)	(2,304,020)	140	-	10,945,952

기타유형자산	10,211,291	2,162,610	(3,776)	(2,291,942)	91,177	-	10,169,360

건설중인자산	12,999,665	16,502,484	-	-	(5,720,758)	-	23,781,391

합 계	709,906,498	29,531,073	(8,563)	(27,812,948)	(318,967)	19,212	711,316,305

(*1) 건물, 기계장치 등 계정대체된 금액, 무형자산으로 계정대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분 및 폐기	감가상각비	대체(*1)	환율변동효과(*2)	분기말금액

토지	296,767,511	32,542	-	-	4,277,079	-	301,077,132

건물	111,225,871	465,800	(783,430)	(4,763,788)	51,318,373	-	157,462,826

구축물	11,672,746	1,762,189	-	(864,842)	3,351,083	-	15,921,176

기계장치	189,962,420	12,590,101	-	(17,219,751)	19,317,040	4,018	204,653,828

차량운반구	12,929,845	360,775	(1,444)	(2,134,628)	-	-	11,154,548

기타유형자산	10,789,721	1,396,691	(2,600)	(2,302,993)	378,819	-	10,259,638

건설중인자산(*3)	67,134,891	15,656,745	-	-	(74,490,300)	-	8,301,336

합 계	700,483,005	32,264,843	(787,474)	(27,286,002)	4,152,094	4,018	708,830,484

(*1) 건물, 기계장치 등 계정대체된 금액, 무형자산으로 계정대체된 금액, 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

(*2) 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

(*3) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 143,198천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 4.34%입니다.

(3) 연결실체는 스마트공장 구축 및 고도화 사업을 추진함에 따라 재무제표에 정부보조금 총액 806백만원과 감가상각누계액 140백만원을 유형자산에 반영하였습니다.

12. 리스(1) 리스이용자

연결실체는 건물, 기계장치, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액및 손상차손누계액	장부금액

건물	9,200,314	(3,662,334)	5,537,980	7,144,153	(3,296,408)	3,847,745

기계장치	3,834,064	(2,111,413)	1,722,651	3,824,051	(1,847,706)	1,976,345

차량운반구	3,100,241	(925,628)	2,174,613	2,297,031	(797,846)	1,499,185

합 계	16,134,619	(6,699,375)	9,435,244	13,265,235	(5,941,960)	7,323,275

② 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

사용권자산상각비

건물	2,871,484	3,301,456

기계장치	263,707	300,290

차량운반구	599,430	465,481

합 계	3,734,621	4,067,227

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	281,537	261,150

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,438,073	2,257,805

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	1,010,004	922,811

③ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 7,519,649천원과 7,327,590천원입니다.

④ 연장선택권

연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

(2) 리스제공자

연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 14에서 공시하고 있습니다.

13. 영업권및무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액	취득원가	상각누계액 및손상차손누계액	장부금액

산업재산권	21,905,446	(18,648,044)	3,257,402	20,909,939	(17,813,696)	3,096,243

고객관계	27,500,000	(27,500,000)	-	27,500,000	(27,500,000)	-

기타의무형자산	14,172,192	(12,454,390)	1,717,802	14,088,003	(12,236,118)	1,851,885

영업권	190,095,115	(39,332,786)	150,762,329	190,095,115	(39,332,786)	150,762,329

합 계	253,672,753	(97,935,220)	155,737,533	252,593,057	(96,882,600)	155,710,457

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	대체(*1)	환율변동효과(*2)	분기말금액

산업재산권	3,096,243	988,120	(834,348)	7,387	-	3,257,402

기타의무형자산	1,851,885	43,764	(218,272)	30,000	10,425	1,717,802

영업권	150,762,329	-	-	-	-	150,762,329

합 계	155,710,457	1,031,884	(1,052,620)	37,387	10,425	155,737,533

(*1) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(*2) 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	대체(*1)	환율변동효과(*2)	분기말금액

산업재산권	2,996,708	860,022	(790,108)	18,212	-	3,084,834

고객관계	2,303,571	-	(2,303,571)	-	-	-

기타의무형자산	1,425,431	111,350	(146,716)	34,694	6,392	1,431,151

영업권	150,762,329	-	-	-	-	150,762,329

합 계	157,488,039	971,372	(3,240,395)	52,906	6,392	155,278,314

(*1) 건설중인자산으로부터 대체된 금액입니다.

(*2) 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	5,302,088	-	5,302,088	5,022,624	-	5,022,624

건물	3,327,498	(1,637,426)	1,690,072	3,327,498	(1,553,640)	1,773,858

합 계	8,629,586	(1,637,426)	6,992,160	8,350,122	(1,553,640)	6,796,482

(2) 당분기와 전분기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	대체(*)	분기말금액

토지	5,022,624	-	279,464	5,302,088

건물	1,773,859	(83,787)	-	1,690,072

합 계	6,796,483	(83,787)	279,464	6,992,160

(*) 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	대체(*)	분기말금액

토지	7,587,745	-	-	(3,090,915)	4,496,830

건물	2,671,085	18,600	(94,236)	(1,249,741)	1,345,708

합 계	10,258,830	18,600	(94,236)	(4,340,656)	5,842,538

(*) 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.

15. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

투자부동산, 토지, 건물 및 기계장치 등(*)	45,016,809	33,800,000	단기차입금	17,900,000	한국산업은행

토지 및 건물	3,163,600	1,500,000	단기차입금	100,000	한국산업은행

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	480,000	사채	40,000,000	신보2023제2차유동화전문유한회사

480,000	480,000	40,000,000	신보2024제3차유동화전문유한회사

합 계	48,660,409	36,260,000	98,000,000	-

(*) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고, 상기 담보제공자산을 매각할 수 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말	사용제한 내용	금융기관

당기손익-공정가치 측정 금융자산	480,000	480,000	후순위채권,후순위채권	신보2023제2차유동화전문유한회사,신보2024제3차유동화전문유한회사

장기금융기관예치금	594,049	576,928	당좌개설보증금,우리사주보증금	신한은행,한국증권금융

현금및현금성자산	327,583	-	RCMS 가상계좌	하나은행

(3) 당분기말 현재 연결실체는 공탁보증, 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 2,276,054천원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

16. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	운영자금대출(*1)	3.42~4.20	48,000,000	44,500,000

(주)우리은행	일반자금대출	3.96	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	4.04~4.25	5,695,000	5,260,000

매출채권매각 등(*2)	-	237,708	142,292

(주)하나은행	일반자금대출	4.02	10,000,000	10,000,000

운영자금대출	3.87~7.00	11,690,000	7,617,300

매출채권매각 등(*2)	-	-	850,000

(주)신한은행	일반자금대출	4.47	10,000,000	15,000,000

운영자금대출	3.69~4.02	19,000,000	11,265,000

(주)국민은행	운영자금대출	3.99	870,000	2,985,000

합 계	115,492,708	107,619,592

(*1) 상기 차입금과 관련하여 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 15 참조).

(*2) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관이 소구권을 보유하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	연이자율(%)	당분기말	전기말

한국산업은행	시설자금	2025.12.12	3.77	12,000,000	12,000,000

소 계	12,000,000	12,000,000

유동성 대체	(12,000,000)	(12,000,000)

합 계	-	-

17. 사채

당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	연 이자율(%)	당분기말	전기말

제17회 무보증공모사채	2025.06.09	-	-	72,000,000

제18회 무보증사모사채(*1,2)	2026.03.27	4.23	40,000,000	40,000,000

제19회 무보증사모사채(*1,2)	2027.03.28	4.21	40,000,000	40,000,000

제20회 무보증공모사채(*1,3)	2028.05.26	3.10	60,000,000	-

소 계	140,000,000	152,000,000

사채할인발행차금	(278,896)	(163,374)

유동성사채 대체	(39,983,425)	(71,953,252)

합 계	99,737,679	79,883,374

(*1) 이자지급기일로부터 1개월이 경과될 때까지 지급하여야 할 이자를 납입하지 아니할 때 등의 사유가 발생하는 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

(*2) 신용보증기금의 신용을 보증받아 사채를 발행하였습니다.

(*3) 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제20회 무보증공모사채	부채비율 400% 이하	자기자본의 300% 이하	하나의 회계연도에 자산총계의 70% 이상 처분 금지

18. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	92,726,396	88,611,595

미지급금	36,115,292	33,719,223

미지급비용	32,875,502	31,003,560

유동성수입보증금	1,069,939	1,129,106

소 계	162,787,129	154,463,484

비유동부채:

수입보증금	137,500	76,500

합 계	162,924,629	154,539,984

19. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

유동부채 :

선수금(*)	3,503,989	1,061,732

예수금	2,146,091	2,336,629

부가가치세예수금	9,738,226	10,174,290

소 계	15,388,306	13,572,651

비유동부채 :

장기종업원급여부채	8,049,641	8,533,756

합 계	23,437,947	22,106,407

(*) 계약부채를 포함하고 있습니다.

20. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,945,551	11,748,564	3,589,638	10,748,588

확정급여채무의 이자원가	1,438,456	4,315,368	1,384,203	4,152,609

사외적립자산의 이자수익	(342,414)	(1,027,242)	(434,867)	(1,304,601)

합 계	5,041,593	15,036,690	4,538,974	13,596,596

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	168,055,911	159,466,637

사외적립자산의 공정가치	(51,110,502)	(49,873,221)

순확정급여부채	116,945,409	109,593,416

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위:USD, 원화: 천원)

금융기관	구 분	한도액

(주)신한은행	일반자금	38,000,000

당좌차월	18,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

(주)하나은행	일반자금	20,000,000

운영자금	14,500,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

매출채권할인약정	10,000,000

기타포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)우리은행	일반자금	35,000,000

운영자금	19,000,000

전자외상매출채권담보	9,000,000

매입외환	USD 700,000

수출신용장개설	USD 25,352

수입신용장개설	USD 7,000,000

(주)국민은행	일반자금	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)iM뱅크	당좌차월	10,000,000

농협은행(주)	일반자금	10,000,000

당좌차월	20,000,000

한국산업은행(*)	일반자금	40,000,000

운영자금	40,400,000

시설자금	12,000,000

합 계	371,900,000

USD 8,725,352

(*) 연결실체는 한국산업은행과 체결한 차입계약에 따라 해당금융기관의 사전동의 없이는 담보제공된 훼미리식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다

(주석 15 참조).

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원	미쓰이스미토모 해상화재보험	구상권	147,123	1심 진행 중

서울중앙지방법원	삼성화재해상보험	구상권	38,630	1심 진행 중

부산지방법원	이00	손해배상(산)	82,799	1심 진행 중

합 계	268,552

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 기술도입계약

연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비식품주식회사 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

임직원	우리사주조합	592,049	한국증권금융

22. 환불부채 및 충당부채

(1) 연결실체는 향후의 반품 예상액을 합리적으로 추정하여 동 금액을 환불부채로 계상하고 있으며, 당분기와 전분기 중 환불부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	12,665,413	15,536,841

순증감	(4,159,060)	(2,340,523)

분기말금액	8,506,353	13,196,318

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	2,250,000	2,250,000

순증감	210,000	-

분기말금액	2,460,000	2,250,000

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

지배기업의 우선주는 참가적, 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,382,735주	570,627주

주당 배당금	130	135	100	105

배당금액	1,869,755,550	77,034,645	1,438,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	92,668,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,844,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

24. 기타자본항목

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(3,688,834)	(3,688,834)

기타자본항목	(67,300,534)	(67,300,534)

합 계	(70,989,368)	(70,989,368)

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	(3,630,619)	464,612주	(3,630,619)

우선주	30,099주	(58,215)	30,099주	(58,215)

합 계	494,711주	(3,688,834)	494,711주	(3,688,834)

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(273,050)	(273,375)

해외사업장외화환산차이	70,429	26,466

합 계	(202,621)	(246,909)

26. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

법정적립금	10,207,291	9,229,670

임의적립금	148,884,643	148,526,393

미처분이익잉여금	145,636,854	134,948,528

합 계	304,728,788	292,704,591

① 법정적립금(이익준비금)

상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 임의적립금

연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

기초금액	292,704,591	274,180,836

지배기업 소유주지분 당기순이익	14,026,088	18,543,895

법인세 차감 후 확정급여부채의 재측정요소	(55,101)	(127,988)

연차배당	(1,946,790)	(1,498,189)

분기말금액	304,728,788	291,098,554

27. 매출액과 매출원가(1) 수익원천

연결실체의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	263,469,890	800,017,338	258,029,834	780,048,143

기타 원천으로부터의 수익: 임대료수익	329,030	975,399	-	-

합 계	263,798,920	800,992,737	258,029,834	780,048,143

(2) 수익의 구분

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	243,928,972	745,252,250	237,785,412	715,488,148

상품매출	54,697,713	160,453,995	50,597,737	160,970,266

매출할인 등	(36,545,942)	(110,520,430)	(32,523,355)	(99,985,616)

소 계	262,080,743	795,185,815	255,859,794	776,472,798

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	1,389,147	4,831,523	2,170,040	3,575,345

기타 원천으로부터의 수익:

임대료수익	329,030	975,399	-	-

합 계	263,798,920	800,992,737	258,029,834	780,048,143

(3) 계약잔액

당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어있는 수취채권	119,143,576	110,180,675

반환제품회수권	799,502	2,593,405

계약부채(선수금)	3,095,183	887,309

(4) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를 행사할 때 고객으로부터 재고를 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반환재고회수권으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 반환재고회수권은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금, 판매촉진비 등은 구별되는 재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	145,678,010	437,683,508	137,630,485	411,738,706

상품매출원가	35,563,700	103,924,405	33,977,776	104,737,334

용역매출원가	590,482	1,424,901	69,551	238,379

합 계	181,832,192	543,032,814	171,677,812	516,714,419

28. 비용의 성격별분류

당분기와 전분기의 매출원가, 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,287,019)	(10,665,691)	(6,297,639)	(13,778,834)

원재료와 상품의 매입액	130,153,802	389,058,701	121,153,644	366,723,342

종업원급여	64,203,244	191,270,213	63,509,141	187,555,565

감가상각비, 무형자산상각비 및 사용권자산상각비	11,152,760	32,600,189	11,573,792	34,588,226

운반비	9,532,912	28,923,777	8,886,115	27,347,523

기타비용	43,195,246	123,947,661	43,062,332	121,337,858

합 계	252,950,945	755,134,850	241,887,385	723,773,680

29. 판매비와관리비

당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	27,455,354	81,220,872	27,538,131	80,248,229

퇴직급여	2,963,278	8,698,498	2,672,697	8,022,352

복리후생비	6,778,160	22,039,947	7,072,342	23,055,715

여비교통비	481,868	1,596,097	342,612	1,102,846

통신비	425,543	1,317,522	437,227	1,283,684

지급임차료	1,397,473	4,051,016	1,265,930	3,476,499

세금과공과	976,192	3,775,041	971,918	3,758,423

감가상각비	1,932,922	5,762,809	1,825,128	5,598,169

무형자산상각비	366,598	1,052,620	1,094,997	3,240,395

사용권자산상각비	1,235,790	3,276,689	1,122,033	3,441,514

수도광열비	294,685	856,205	270,647	950,255

수선비	293,010	948,883	374,261	1,580,590

소모품비	383,144	1,182,575	354,556	1,171,788

보험료	662,106	2,060,547	910,418	2,451,456

광고선전비	3,496,291	9,380,779	4,015,738	7,397,912

차량유지비	2,032,328	5,718,199	1,924,776	5,473,621

운반비	7,184,444	21,744,921	6,549,402	20,301,167

지급수수료	7,588,070	23,683,536	7,677,906	22,996,750

판매수수료	1,858,839	5,304,858	2,269,401	6,841,068

교육훈련비	176,793	622,851	130,724	457,155

기타비용	3,135,865	7,807,571	1,388,729	4,209,673

합 계	71,118,753	212,102,036	70,209,573	207,059,261

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

수입입대료	1,170	3,906	(56,977)	(8,442)

수입수수료	4,524	6,911	3,632	10,893

유형자산처분이익	11,383	194,345	48,873	201,418

외환차익	116,435	240,824	101,581	479,539

외화환산이익	19,011	106,769	(180,207)	118,955

잡이익	571,954	1,033,908	293,620	2,284,026

합 계	724,477	1,586,663	210,522	3,086,389

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타지급수수료	45,253	250,075	26,722	49,072

유형자산처분손실	-	1,565	931,613	931,614

유형자산폐기손실	21,401	21,401	-	-

투자부동산감가상각비	-	-	16,555	49,665

외환차손	141,805	818,502	255,735	437,035

외화환산손실	(59,219)	222,554	201,339	204,743

기부금	759,621	2,368,623	550,998	1,374,079

충당부채전입액	127,500	292,500	-	-

잡손실	204,034	674,648	151,567	336,789

합 계	1,240,395	4,649,868	2,134,529	3,382,997

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	212,978	675,526	210,611	659,358

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(3,946)	68,248	-	-

배당금수익	-	69,539	-	66,073

합 계	209,032	813,313	210,611	725,431

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,956,082	9,586,683	3,632,102	10,749,568

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,432	2,432	67,329	85,854

합 계	2,958,514	9,589,115	3,699,431	10,835,422

32. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.3%(전분기: 23.3%)입니다.

33. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익	196	938	268	1,240

우선주 기본주당이익	196	938	268	1,240

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 분기순이익	2,934,634,537	14,026,088,698	4,013,551,874	18,543,895,195

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(111,986,970)	(535,241,835)	(153,158,939)	(707,643,357)

보통주이익	2,822,647,567	13,490,846,863	3,860,392,935	17,836,251,838

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735	14,382,735	14,382,735주	14,382,735주

보통주 기본주당이익	196	938	268	1,240

(*) 당분기와 전분기 중 발행보통주식수를 유통기간으로 가중평균하여 산정한 유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(464,612)	(464,612)	(464,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735	14,382,735	14,382,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속 잔여이익	111,986,970	535,241,835	153,158,939	707,643,357

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	570,627	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익	196	938	268	1,240

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타	재고자산 매입	지급수수료	기타(*2)

최대주주	(주)두라푸드	32,809	161,223	8,958,906	2,282,508	756,269

공동기업	해태가루비(주)	157,366	1,076,489	44,391,150	-	33,296

관계기업	글리코해태(주)(*1)	10,500,452	987,995	14,554,298	-	-

합 계	10,690,627	2,225,707	67,904,354	2,282,508	789,565

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 기타에는 배당금이 포함된 금액입니다.

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	수익	비용

매출	기타	재고자산 매입	지급수수료	기타(*2)

최대주주	(주)두라푸드	47,891	208,277	12,108,219	3,400,166	584,835

공동기업	해태가루비(주)	117,580	1,015,672	39,304,998	-	120,942

관계기업	글리코해태(주)(*1)	9,134,546	1,034,400	13,297,034	-	-

합 계	9,300,017	2,258,349	64,710,251	3,400,166	705,777

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(*2) 기타에는 배당금이 포함된 금액입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	4,775	-	2,386,834	-

공동기업	해태가루비(주)	14,470	3,512	13,700,544	3,258

관계기업	글리코해태(주)	9,745	185,742	4,595,685	-

합 계	28,990	189,254	20,683,063	3,258

② 전기말

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	4,004	-	2,565,127	357,234

공동기업	해태가루비(주)	14,326	429	12,149,298	168,481

관계기업	글리코해태(주)	9,751	209,174	4,869,856	-

합 계	28,081	209,603	19,584,281	525,715

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	2,214,695	4,928,114	1,054,674	3,453,002

퇴직급여	331,860	1,000,070	147,303	395,462

합 계	2,546,555	5,928,184	1,201,977	3,848,464

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 제공한 금융보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받는자	내용	지급보증액	지급보증처

임직원	우리사주조합	592,049	한국증권금용

35. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	356,313,464	51,893,480	304,419,984	356,289,033	55,161,502	301,127,531

제과부문	1,092,268,103	555,057,262	537,210,841	1,067,847,151	547,546,539	520,300,612

기타부문	109,804,862	34,027,260	75,777,603	107,465,584	32,702,570	74,763,014

연결조정	(352,382,054)	(30,055,454)	(322,326,601)	(350,786,630)	(29,969,290)	(320,817,340)

합 계	1,206,004,375	610,922,548	595,081,827	1,180,815,138	605,441,321	575,373,817

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

지주부문	4,299,795	17,804,947	(53,658)	6,726,992

제과부문	276,762,141	840,243,930	10,824,058	45,441,950

기타부문	16,569,615	49,582,146	53,304	(13,492)

연결조정	(33,832,631)	(106,638,286)	24,272	(6,297,563)

합 계	263,798,920	800,992,737	10,847,976	45,857,887

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익

3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,583,153	14,561,152	(220,099)	4,622,817

제과부문	268,214,020	817,724,900	16,872,031	58,408,747

기타부문	17,274,392	52,489,511	80,688	(600,152)

연결조정	(31,041,731)	(104,727,420)	(590,171)	(6,156,948)

합 계	258,029,834	780,048,143	16,142,449	56,274,464

(4) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객과 해당 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

고객A	103,836,551	12.96%	104,992,270	13.46%

(5) 지역별 정보

당분기와 전분기의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내(*)	243,184,400	740,886,671	237,964,703	723,173,290

해외	20,614,520	60,106,066	20,065,131	56,874,853

합 계	263,798,920	800,992,737	258,029,834	780,048,143

(*) 기타 원천으로부터의 수익이 포함되어 있습니다.

36. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험

연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험

연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험

연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

② 이자율위험

연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

차입금 총계(A)(*)	276,496,220	271,456,218

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	47,579,471	48,088,310

순차입금(C〓A-B)	228,916,749	223,367,908

자본 총계(D)	595,081,827	575,373,817

순차입금비율(E〓C/D)	38.47%	38.82%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가측정금융자산	176,493,936	176,493,936	168,499,506	168,499,506

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,531,841	1,531,841	1,464,974	1,464,974

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	3,470,855	3,470,855	3,470,490	3,470,490

금융부채:

상각후원가측정금융부채	430,138,441	430,138,441	425,996,202	425,996,202

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 시장성 있는 지분증권과 시장성 없는 지분증권이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

- 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,051,841	-	480,000	1,531,841

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	12,296	-	2,598,000	2,610,296

(*) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

- 전기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	984,974	-	480,000	1,464,974

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*)	11,931	-	2,598,000	2,609,931

(*) 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

③ 가치평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수	투입변수의범위	관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산:

비상장주식	2,598,000	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%	장기 수익성장률 상승시 공정가치 감소

가중평균자본비용	10.00%	가중평균자본비용 상승시 공정가치 감소

④ 당분기와 전분기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 없습니다.

37. 현금흐름

(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

조정항목	69,703,271	70,413,563

퇴직급여	15,036,690	15,252,525

복리후생비	350,492	-

지급수수료	2,114	3,303

감가상각비	27,812,948	27,286,002

투자부동산감가상각비	83,787	94,236

무형자산상각비	1,052,620	3,240,395

사용권자산상각비	3,734,621	4,067,227

대손상각비	3,843,319	389,466

외화환산손실	222,554	204,743

재고자산평가손실(환입)	187,661	32,765

재고자산폐기손실	726,177	-

유형자산처분손실	1,565	931,614

유형자산폐기손실	1	-

관계기업및공동기업 분기순손익에 대한 지분	(507,418)	(284,234)

충당부채전입액	292,500	-

이자비용	9,586,683	10,749,568

법인세비용	8,395,133	10,742,560

이자수익	(675,526)	(659,358)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	2,432	85,854

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(68,248)	-

배당금수익	(69,539)	(66,073)

외화환산이익	(106,769)	(118,955)

유형자산처분이익	(194,345)	(201,418)

잡이익	(6,181)	(1,336,657)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(30,680,476)	(24,745,928)

재고자산의 증가	(11,571,415)	(13,800,871)

매출채권의 증가(감소)	(12,901,158)	7,736,632

기타채권의 감소	99,618	1,446,430

기타유동자산의 증가	(1,190,944)	(990,402)

기타비유동자산의 감소(증가)	35,633	(95,369)

매입채무의 증가(감소)	4,114,800	(4,304,749)

기타채무의 증가(감소)	1,618,145	(4,759,924)

기타유동부채의 증가	1,799,373	837,101

환불부채의 감소	(4,159,061)	(2,340,523)

기타비유동부채의 감소(증가)	(834,607)	210,660

퇴직금의 지급	(7,367,074)	(9,306,849)

사외적립자산의 증가(감소)	(323,786)	621,936

(2) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가	2,605,842	1,386,988

무형자산 취득 관련 미지급금의 감소	13,821	(115,788)

사용권자산의 취득	6,005,401	4,443,671

건설중인자산의 유형자산 대체	5,681,257	74,305,757

리스부채의 유동성대체	1,496,623	1,648,498

투자부동산의 유형자산 대체	502,568	3,900,216

유형자산의 투자부동산 대체	782,033	-

사채의 유동성 대체	39,966,470	71,926,503

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

부채인식	상각 등

차입금	119,619,592	7,873,116	-	-	127,492,708

수입보증금	1,205,606	2,454	-	(621)	1,207,439

사채	151,836,626	(12,235,212)	-	119,690	139,721,104

리스부채	7,319,376	(3,790,035)	5,625,420	127,648	9,282,408

합 계	279,981,200	(8,149,677)	5,625,420	246,717	277,703,659

② 전분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말금액

부채인식	상각 등

차입금	141,149,260	(19,271,163)	-	-	121,878,097

수입보증금	1,491,802	(246,856)	-	-	1,244,946

사채	151,758,525	(99,420)	-	134,530	151,793,635

리스부채	7,435,301	(4,146,974)	4,287,037	(207,728)	7,367,636

합 계	301,834,888	(23,764,413)	4,287,037	(73,198)	282,284,314