크라운해태홀딩스 반기보고서 (2017.06)
6. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목 별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제51기 반기	매출채권	153,182	13,470	8.8%

미수금	7,298	2,111	28.9%

미수수익	7	-	-

단기대여금	151	-	-

장기대여금	5	-	-

보증금	9,594	85	0.9%

합계	170,237	15,666	9.2%

제50기	매출채권	197,148	15,344	7.8%

미수금	14,833	2,181	14.7%

미수수익	12	-	-

단기대여금	155	-	-

장기대여금	31	-	-

보증금	13,580	85	0.6%

합계	225,759	17,610	7.8%

제49기	매출채권	174,328	13,795	7.9%

미수금	6,872	1,224	17.8%

미수수익	1	-	-

단기대여금	125	-	-

장기대여금	36	-	-

보증금	14,062	85	0.6%

합계	195,424	15,104	7.7%

(2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원)

구 분	제51기 반기	제50기	제49기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	17,610	15,104	14,283

2. 순대손처리액(①－②±③)	2,716	1,768	6,812

① 대손처리액(상각채권액)	0	1,837	6,863

② 상각채권회수액	(85)	69	51

③ 기타증감액	2,631	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	772	4,274	7,633

4. 기말 대손충당금 잔액합계	15,666	17,610	15,104

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 매출채권을 포함한 대손충당금 설정대상 채권잔액에 대하여 다 음의 개별분 석 및 집합분석에 의하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. ①개별분석: 채무자의 부도·파산·청산·법정관리·화의신청·도주·실종 등으 로 회수가 불확실한 채권 중 담보권실행 등을 통하여 회수 가능한 금액을 제외한 회수불능 금액에 대하여 대손충당금을 설정하고 있음. ②집합분석: 개별분석상 손상이 인식되지 아니한 채권잔액에 대하여 1년간 무거래 미회수 채권 금액 및 과거 3개년 간 실제 장부상 제각된 채권 금액을 과거 경험 대손 실적으로 간주하여 보고기간 말 채권잔액에 경험대손율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있음.

(4) 당반기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구분	6개월 이하	6개월 초과 1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금 액	133,722	5,940	13,520	-	153,182

구성비율	87.3%	3.9%	8.8%	-	100.0%

2. 재고자산의 보유 및 실사내역 등

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원)

계정과목	제51기 반기	제50기	제49기	비고

상 품	11,935	11,940	9,845	-

제 품	29,041	35,544	38,404	-

재 공 품	515	842	1,273	-

원 재 료	8,333	11,516	11,485	-

저 장 품	385	552	565	-

외주가공재료	254	774	612	-

미 착 품	6,095	12,329	11,188	-

합 계	56,558	73,497	73,372	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.1%	6.2%	6.5%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	9.2회	9.9회	9.9회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등

1. 실사일자 : 2016년 12월 31일

- 당사는 자체적으로 매년 말일(보고기간종료일) 재고실사를 실시하고 있으며 감사인의 재고실사일은 2017년 01월 02일에 실시하였습니다. 감사인의 재고실사시 보고기간종료일과 차이내역은 당일의 입,출고 내역을 감안하여 장부상 금액과 대조 확인 하였습니다. 2. 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문 기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부- 2016년 12월 31일 회사 자체적으로 재고실사를 시행하였으며 외부감사인인 삼정회계법인 소속 공인회계사의 입회하에 2017년 01월 02일 별도의 재고실사를 실시하였습니다.3. 장기체화재고 등 현황- 재고실사 과정에서 장기체화 및 진부화 재고는 발견되지 않았습니다.4. 기타사항 - 담보제공된 재고자산은 없으며 재고실사와 관련하여 특이점은 없습니다.

3. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 측정방법 ① 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 51(당) 기 반기	제 50(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	6,875,982	6,875,982	36,428	36,428

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다. ⅰ) 제 51(당) 기 반기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	6,875,982	-	-	6,875,982

ⅱ) 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	36,428	-	-	36,428

(2) 금융상품의 평가방법 공정가치 평가방법은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3. 연결재무제표 주석 중" 35. 위험관리의 (5) 범주별 금융상품, (6)공정가치" 를 참고 하시기 바랍니다 .

4. 채무증권 발행실적 등가. 채무증권 발행실적

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)크라운해태홀딩스	회사채	공모	2015년 02월 27일	20,000	2.762	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )	2018년 02월 27일	미상환(*)	키움증권(주) 외

(주)크라운해태홀딩스	회사채	공모	2016년 01월 08일	20,000	2.640	A-(한국신용평 가 ) A-(한국기업평가 )	2019년 01월 08일	미상환(*)	키움증권(주)

(주)크라운해태홀딩스	회사채	공모	2016년 12월 08일	30,000	2.642	A(한국신용평 가 ) A(한국기업평가 )	2019년 12월 08일	미상환(*)	키움증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2014년 07월 30일	70,000	3.495	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2017년 07월 30일	미상환	키움증권(주)삼성증권(주)NH투자증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 04월 10일	60,000	2.258	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2018년 04월 10일	미상환	한국투자증권㈜케이비투자증권㈜현대증권(주)

해태제과식품(주)	회사채	공모	2015년 10월 05일	30,000	2.513	A-(한국기업평가)A-(한국신용평가)A-(NICE신용평가)	2018년 10월 05일	미상환	한국투자증권㈜

합 계	-	-	-	230,000	-	-	-	-	-

* 상기 (주)크라운해태홀딩스의 발행 미상환회사채는 분할신설법인인 (주)크라운제과로 모두 이전되어 작성기준일 현재 (주)크라운해태홀딩스의 미상환 회사채는 없습니다.

나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (1)크라운해태홀딩스(주)(주)크라운해태홀딩스 발행 미상환회사채는 2017년 03월 01일 기준으로 인적분할함에 따라 분할신설법인인 (주)크라운제과로 이전되었습니다. 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2)해태제과식품(주)

(작성기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

제10차 공모사채	2014년 07월 30일	2017년 07월 30일	70,000	2014년 07월 18일	동부증권

제11차 공모사채	2015년 04월 10일	2018년 04월 10일	60,000	2015년 03월 31일	이트레이드증권

제12차 공모사채	2015년 10월 05일	2018년 10월 05일	30,000	2015년 09월 21일	키움증권

재무비율 유지현황	계약내용	원리금지급의무 이행 완료시까지부채비율 700%이하 유지

이행현황	부채비율182%

담보권설정 제한현황	계약내용	지급보증,담보권 채무의 합계가직전 회계년도 자기자본의 500% 이하 유지

이행현황	자기자본의15%

자산처분 제한현황	계약내용	하나의 회계년도에 5천억원 이상자산의 매매,양도,임대, 기타처분 금지

이행현황	5억

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2017.04.27제출

*이행현황기준일 : 2017년 06월 30일

다. 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

라 . 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

마. 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	130,000	30,000	-	-	-	-	-	160,000

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	130,000	30,000	-	-	-	-	-	160,000

(1) (주)크라운해태홀딩스 (주)크라운해태홀딩스 발행 미상환회사채는 2017년 03월 01일 기준으로 인적분할함에 따라 분할신설법인인 (주)크라운제과로 이전되었습니다. 따라서 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (2) 해태제과식품(주) (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 130,000 30,000 - - - - - 160,000 사모 - - - - - - - - 합계 130,000 30,000 - - - - - 160,000 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 06월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 5. 분할(가) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2017년 1월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 03월 01일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다. 구분 회사명 주요사업내용 역할 분할회사(존속회사) 주식회사 크라운해태홀딩스 투자사업부문 지주회사 인적분할신설회사 주식회사 크라운제과 식품사업부문 사업회사 (나) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명 상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 식품사업부문을 분할하였습니다. 이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.8499250주의 비율로 신주를 배정하였습니다. ② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액당기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 주식회사 크라운제과(인적분할신설회사) 유동자산 104,134,571 비유동자산 215,843,066 합 계 319,977,637 유동부채 125,266,214 비유동부채 85,412,156 합 계 210,678,370 분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 01월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (다) 분할회계처리① 인적분할을 통해 인적분할신설회사로 이전되는 사업의 분배시점의 공정가액과 장부금액의 차이를 분배자산집단처분손익으로 인식하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 이전되는 순자산 가액이 감소되는 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금)의 합계금액을 초과하는 경우 그 차액은 기타자본항목(감자차손)으로 처리하였습니다.