크라운해태홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구 한강대로72길 3에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 (주)두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요 2021년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 당사와 당사의 종속기업(이하 통칭하여 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.49	-	96.49	-	문화 관련 서비스업 및 임업, 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	70.00	-	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	95.67	-	95.67	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체의 (주)크라운제과 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려 시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	319,786,735	159,046,784	160,739,951	280,584,733	11,375,907	11,265,413

해태제과식품(주)	598,589,774	334,442,099	264,147,675	391,182,161	10,277,289	10,106,313

(주)아트밸리	78,108,468	18,030,639	60,077,829	3,470,995	943,708	943,708

(주)씨에이치테크	7,130,059	2,124,319	5,005,740	2,636,371	168,408	168,408

(주)영그린	7,079,397	1,160,601	5,918,796	3,425,400	273,201	273,201

(주)빨라쪼	5,317,436	4,290,899	1,026,537	2,017,473	(1,165,789)	(1,165,789)

(주)코디서비스코리아	12,531,348	8,381,149	4,150,199	40,640,627	311,965	311,965

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,217,419	648,762	568,657	1,171,235	63,998	78,159

훼미리식품(주)	59,188,979	39,410,182	19,778,797	46,198,120	1,556,484	1,556,484

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	327,040,458	174,367,097	152,673,361	381,538,640	16,206,197	18,357,515

해태제과식품(주)	577,360,829	318,015,934	259,344,895	548,569,117	26,026,908	22,111,484

(주)아트밸리(구, (주)해성농림)	79,025,589	19,891,469	59,134,120	1,912,225	(150,783)	(150,783)

(주)씨에이치테크	4,993,069	155,737	4,837,332	3,502,650	350	350

(주)아트밸리(*)	-	-	-	2,721,556	41,599	41,599

(주)영그린	6,952,528	1,306,932	5,645,596	3,774,288	177,078	177,078

(주)빨라쪼	4,024,376	3,832,050	192,326	3,118,346	(1,497,290)	(1,497,290)

(주)코디서비스코리아	12,547,318	8,709,083	3,838,235	57,763,576	1,201,975	1,201,975

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,019,885	529,388	490,497	1,279,523	(83,553)	(65,148)

훼미리식품(주)	55,058,877	36,836,564	18,222,313	57,730,471	1,524,887	1,524,887

(*) 전기 중 합병으로 인해 소멸되었으며, 상기 내역은 합병 전 거래내역입니다.

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.한편, 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 재무제표에 반영된 추정치와 다를수 있습니다.상기 내용을 제외하고 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 39에 포함되어 있습니다 .

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 20 20년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으 며 , 2021년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

보유현금	73,629	117,693

요구불예금	32,097,959	32,589,606

합 계	32,171,588	32,707,299

5. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	10,712,448	(147,270)	10,565,178	9,552,094	(86,016)	9,466,078

제품	31,288,887	(396,209)	30,892,678	30,855,215	(423,558)	30,431,657

재공품	1,546,763	-	1,546,763	890,722	-	890,722

원재료	9,841,344	(100,440)	9,740,904	8,989,307	(124,129)	8,865,178

저장품	518,326	(10,596)	507,730	506,734	(7,501)	499,233

외주가공재료	558,962	(31,500)	527,462	442,356	(30,746)	411,610

미착품	10,449,623	-	10,449,623	9,299,871	-	9,299,871

합 계	64,916,353	(686,015)	64,230,338	60,536,299	(671,950)	59,864,349

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	139,456,837	(14,279,315)	125,177,522	138,110,834	(15,184,713)	122,926,121

미수금	3,658,116	(2,202,961)	1,455,155	3,523,147	(2,222,427)	1,300,720

미수수익	792	792	3,227	-	3,227

단기대여금	60,000	60,000	63,500	-	63,500

소 계	143,175,745	(16,482,276)	126,693,469	141,700,708	(17,407,140)	124,293,568

비유동자산:

장기대여금	20,000	20,000	5,000	-	5,000

보증금	9,032,306	9,032,306	9,168,917	-	9,168,917

채무상품	105	105	105	-	105

소 계	9,052,411	-	9,052,411	9,174,022	-	9,174,022

합 계	152,228,156	(16,482,276)	135,745,880	150,874,730	(17,407,140)	133,467,590

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기초금액	17,407,140	24,991,324

환입액	(134,899)	(1,443,068)

회수액	21,208	35,950

제각액	(811,173)	(4,399,430)

연결범위의 변동	-	(1,777,636)

기말금액	16,482,276	17,407,140

7. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금 융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,201,381	3,796,697

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기초금액	3,796,697	3,241,902

공정가치변동액	2,220,224	554,795

처분금액	(4,815,540)	-

기말금액	1,201,381	3,796,697

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,854,236	2,854,260

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 39에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	282	282	4

(주)농심홀딩스	74	74	2

(주)오리온홀딩스	50	50	2

(주)오리온	705	705	5

롯데지주(주)	573	573	17

롯데제과(주)	254	254	3

소 계	1,938	1,938	33

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	1,940,880	1,940,880	-

(주)한국보건의료방송	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품산업협회	25,000	25,000	-

양주지역산림조합	560	560	-

소 계	2,852,298	2,852,298	-

합 계	2,854,236	2,854,236	33

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	300	300	4

(주)농심홀딩스	74	74	2

(주)오리온홀딩스	40	40	2

(주)오리온	744	744	3

롯데지주(주)	600	600	14

롯데제과(주)	204	204	3

소 계	1,962	1,962	28

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	1,940,880	1,940,880	-

(주)한국보건의료방송	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품산업협회	25,000	25,000	-

양주지역산림조합	560	560	-

소 계	2,852,298	2,852,298	-

합 계	2,854,260	2,854,260	28

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기초금액	2,854,260	2,848,184

공정가치 변동액	(24)	6,076

기말금액	2,854,236	2,854,260

9. 매각예정비유동자산(1) 당분기말 현재 매각예정대상 비유동자산은 없습니다.(2) 전기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

투자부동산 토지	4,003,500

투자부동산 건물	363,193

합 계	4,366,693

연결실체는 2020년 12월 15일 (주)리버네트워크와 파주영업소 관련 자산을 매각하기로 하는 계약을 체결함에 따라 해당 자산을 장부금액과 순공정가치 중 적은 금액인2,780,000천원으로 측정하여 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. 해당 매각예정대상 비유동자산은 2021년 2월 중 매각을 완료하였습니다.처분자산집단의 장부금액과 순공정가치의 차이금액인 1,586,693천원을 처분자산집단재측정손상차손으로 인식하였습니다.

10. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	3,070,505	40.00	3,257,708

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.00	21,156,106	50.00	20,823,081

(3) 관계기업및공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,257,708	(187,203)	3,070,505

공동기업투자자산:

해태가루비(주)	20,823,081	333,025	21,156,106

합 계	24,080,789	145,822	24,226,611

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,008,968	248,740	3,257,708

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	20,812,663	10,418	20,823,081

합 계	23,821,631	259,158	24,080,789

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	6,721,914	3,550,658	2,175,630	41,741	6,354,809	(253,086)	(253,086)

공동기업투자:

해태가루비(주)	28,850,342	27,889,100	6,952,128	2,695,762	40,742,972	640,710	640,710

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	6,459,973	3,872,264	1,995,711	28,241	13,932,221	609,389	609,389

공동기업투자:

해태가루비(주)	26,972,491	29,871,036	7,926,047	2,467,316	48,505,185	56,390	56,390

11. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

유동자산:

선급금	2,186,990	1,663,482

선급비용	4,252,786	1,493,149

소 계	6,439,776	3,156,631

비유동자산:

장기선급비용	248,057	283,690

합 계	6,687,833	3,440,321

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	330,270,770	-	330,270,770	329,192,618	-	329,192,618

건물	155,424,662	(70,174,079)	85,250,583	154,371,571	(68,807,685)	85,563,886

구축물	27,617,160	(12,794,269)	14,822,891	27,676,314	(12,471,323)	15,204,991

기계장치	487,808,814	(312,856,271)	174,952,543	474,651,400	(298,505,802)	176,145,598

차량운반구	30,005,004	(22,016,663)	7,988,341	28,730,989	(20,623,832)	8,107,157

기타유형자산	65,994,463	(52,885,733)	13,108,730	65,516,137	(52,566,646)	12,949,491

건설중인자산	16,077,200	-	16,077,200	5,163,688	-	5,163,688

합 계	1,113,198,073	(470,727,015)	642,471,058	1,085,302,717	(452,975,288)	632,327,429

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	329,192,618	1,269,700	(416,828)	-	225,280	330,270,770

건물	85,563,886	4,164,274	(1,991,124)	(3,099,413)	612,960	85,250,583

구축물	15,204,991	525,391	(31,189)	(876,302)	-	14,822,891

기계장치	176,145,598	10,579,084	(564,869)	(15,475,267)	4,267,997	174,952,543

차량운반구	8,107,157	1,176,325	(73,147)	(2,162,284)	940,290	7,988,341

기타유형자산	12,949,491	2,696,927	(127,569)	(2,424,119)	14,000	13,108,730

건설중인자산(*2)	5,163,688	17,157,187	-	-	(6,243,675)	16,077,200

합 계	632,327,429	37,568,888	(3,204,726)	(24,037,385)	(183,148)	642,471,058

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산시 발생한 환율차이 등 입니다. (*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 1,120,803천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.97% 입니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	연결범위의변동	기말금액

토지(*2,*3)	313,365,480	3,297,902	(7,445,187)	-	34,841,043	(14,866,620)	329,192,618

건물	99,006,696	688,216	(942,630)	(4,614,460)	(708,155)	(7,865,781)	85,563,886

구축물	15,375,244	1,144,901	(70,600)	(1,154,170)	58,011	(148,395)	15,204,991

기계장치	205,797,888	17,655,265	(634)	(22,845,212)	2,653,961	(27,115,670)	176,145,598

차량운반구	12,213,838	2,041,557	(124,889)	(3,563,952)	28,703	(2,488,100)	8,107,157

기타유형자산	20,303,555	6,067,531	(156,180)	(5,787,763)	14,419	(7,492,071)	12,949,491

건설중인자산(*2)	37,965,867	9,276,663	-	-	(41,849,942)	(228,900)	5,163,688

합 계	704,028,568	40,172,035	(8,740,120)	(37,965,557)	(4,961,960)	(60,205,537)	632,327,429

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.(*2) 한국산업단지공단과의 유형자산 매입약정에 따라 취득하던 유형자산이 전기 중인도시기가 도래하여 토지로 대체되었습니다.

(*3) 토지의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 416,866천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.86%입니다.

13. 리스 (1) 리스이용자 연결실체는 리스이용자로서 토지, 건물, 차량운반구, 생산설비, 비품을 포함한 다양한 자산들을 리스하고 있습니다.

① 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,686,587	2,416,778	(2,844,020)	(20,566)	4,238,779

기계장치	3,292,966	-	(423,318)	-	2,869,648

차량운반구	997,117	707,457	(420,708)	(40,647)	1,243,219

합 계	8,976,670	3,124,235	(3,688,046)	(61,213)	8,351,646

(*) 기타증(감)액은 리스계약의 해지 등으로 변동하였습니다.

- 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	연결범위의 변동	기말금액

부동산	9,697,044	3,748,836	(7,415,541)	(223,625)	(1,120,127)	4,686,587

기계장치	3,096,324	726,426	(529,784)	-	-	3,292,966

차량운반구	1,145,580	776,864	(794,015)	(62,653)	(68,659)	997,117

합 계	13,938,948	5,252,126	(8,739,340)	(286,278)	(1,188,786)	8,976,670

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지 등으로 변동하였습니다.

② 당분기 와 전분기의 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

사용권자산상각비

부동산	2,844,020	5,420,987

기계장치	423,318	446,736

차량운반구	420,708	617,615

합 계	3,688,046	6,485,338

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	199,526	234,749

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	2,550,588	2,712,133

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	2,202,000	3,129,000

③ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 55(당) 기 3분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	해지 등	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,736,951	2,381,303	(21,074)	87,895	(2,920,196)	-	4,264,879

기계장치	3,468,744	-	-	91,428	(518,379)	6,243	3,048,036

차량운반구	1,022,592	707,457	(41,630)	20,203	(431,202)	-	1,277,420

합 계	9,228,287	3,088,760	(62,704)	199,526	(3,869,777)	6,243	8,590,335

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

- 제 54(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	해지 등	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	연결범위의 변동	기말금액

부동산	9,756,497	3,726,125	(225,087)	190,873	(7,578,191)	-	(1,133,266)	4,736,951

기계장치	3,114,614	917,751	-	147,206	(743,877)	33,050	-	3,468,744

차량운반구	1,173,335	776,915	(64,188)	24,632	(817,296)	-	(70,806)	1,022,592

합 계	14,044,446	5,420,791	(289,275)	362,711	(9,139,364)	33,050	(1,204,072)	9,228,287

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보는 주석 16에서 설명하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	17,485,086	(14,128,434)	3,356,652	16,558,647	(13,194,564)	3,364,083

사용수익기부자산	700,000	(700,000)	-	700,000	(700,000)	-

고객관계	27,500,000	(16,285,714)	11,214,286	27,500,000	(13,232,143)	14,267,857

기타의무형자산	12,891,539	(11,769,950)	1,121,589	12,660,229	(11,664,896)	995,333

합 계	58,576,625	(42,884,098)	15,692,527	57,418,876	(38,791,603)	18,627,273

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,364,083	905,720	(933,870)	20,719	3,356,652

고객관계	14,267,857	-	(3,053,571)	-	11,214,286

기타의무형자산	995,333	226,050	(105,054)	5,260	1,121,589

합 계	18,627,273	1,131,770	(4,092,495)	25,979	15,692,527

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	연결범위의변동	기말금액

산업재산권	4,109,011	1,084,661	-	(1,534,827)	39,245	(334,007)	3,364,083

고객관계	18,339,286	-	-	(4,071,429)	-	-	14,267,857

기타의무형자산	1,950,610	30,369	(75,000)	(360,531)	7,843	(557,958)	995,333

합 계	24,398,907	1,115,030	(75,000)	(5,966,787)	47,088	(891,965)	18,627,273

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

15. 영업권

당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

취득금액:

기초금액	190,095,115	225,095,115

연결범위의 변동	-	(35,000,000)

기말금액	190,095,115	190,095,115

손상차손누계액:

기초금액	(35,353,786)	(31,756,000)

손상차손	-	(3,597,786)

기말금액	(35,353,786)	(35,353,786)

장부금액:

기초금액	154,741,329	193,339,115

기말금액	154,741,329	154,741,329

16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,101,070	8,101,070	8,149,932	-	8,149,932

건물	4,713,724	(1,967,405)	2,746,319	4,574,459	(1,883,570)	2,690,889

합 계	12,814,794	(1,967,405)	10,847,389	12,724,391	(1,883,570)	10,840,821

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,149,932	-	(48,862)	8,101,070

건물	2,690,889	(162,582)	218,012	2,746,319

합 계	10,840,821	(162,582)	169,150	10,847,389

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,592,729	-	(442,797)	8,149,932

건물	1,965,446	(270,021)	995,464	2,690,889

합 계	10,558,175	(270,021)	552,667	10,840,821

(*) 기타증(감)액은 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 대체된 금액 및 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액입니다.

17. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물 및 기계장치(유형자산 및 투자부동산)	21,600,000	단기차입금	-	(주)우리은행

35,300,000	단기차입금	23,150,000	한국산업은행

유동성장기차입금	125,000

합 계	56,900,000	23,275,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습 니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

547,724	우리사주보증금 등	한국증권금융(주)

합 계	552,724

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 5,881,016천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

18. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

(주)우리은행	운영자금	19,100,000	33,540,000

매출채권 담보차입 등(*1)	283,747	418,660

(주)하나은행	운영자금	18,351,100	18,364,600

(주)신한은행	운영자금	14,000,000	12,260,000

매출채권 담보차입 등(*1)	-	450,000

한국산업은행	운영자금(*2)	51,150,000	48,350,000

(주)국민은행	운영자금	4,000,000	3,000,000

미쓰비시은행	운영자금	10,000,000	-

합 계	116,884,847	116,383,260

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 동 단기차입금 중 22,350,000천원에 대하여 연결실체의 토지 및 건물 등을 담보로 제공하였습니다.

연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 1.56~4.06%의 이자율을 부담하고 있습니다.

19. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

한국산업은행	시설자금(*)	2021년	125,000	502,550

유동성 대체	(125,000)	(502,550)

합 계	-	-

(*) 연결실체는 주석 17에서 설명하고 있는 바와 같이 동 장기차입금 125,000천원에 대하여 연결실체의 토지 및 건물 등을 담보로 제공하 였 습니다.

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 2.18%의 이자율을 부담하고 있습니다.

20. 사채 (1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 55(당) 기3분기	제 54(전) 기

제14-1회 무보증공모사채	2021년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.834	-	45,000,000

제14-2회 무보증공모사채	2023년 4월 10일	해태제과식품(주)	3.444	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022년 7월 10일	해태제과식품(주)	2.165	50,000,000	50,000,000

제16회 무보증공모사채	2024년 4월 9일	해태제과식품(주)	1.777	40,000,000	-

제31회 무보증공모사채	2021년 2월 26일	(주)크라운제과	2.858	-	20,000,000

제32회 무보증공모사채	2021년 12월 20일	(주)크라운제과	2.354	20,000,000	20,000,000

제33회 무보증공모사채	2022년 12월 9일	(주)크라운제과	2.118	30,000,000	30,000,000

소 계	185,000,000	210,000,000

사채할인발행차금	(340,262)	(345,438)

유동성사채 대체	(69,933,125)	(84,942,846)

합 계	114,726,613	124,711,716

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제14-2회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제15회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제16회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제32회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

제33회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

21. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

유동부채:

매입채무	80,510,410	50,009,081

미지급금	30,745,143	22,825,121

미지급비용	29,766,054	30,837,010

유동성수입보증금	1,222,383	1,617,108

소 계	142,243,990	105,288,320

비유동부채:

수입보증금	530,840	520,840

합 계	142,774,830	105,809,160

22. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

유동부채:

선수금	956,869	1,090,165

예수금	1,106,830	1,328,675

예수부가가치세	7,409,337	9,155,416

소 계	9,473,036	11,574,256

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	9,941,950	9,772,959

합 계	19,414,986	21,347,215

23. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,986,305	11,771,722	4,435,940	13,227,264

확정급여채무의 이자원가	699,320	2,097,962	671,071	2,013,219

사외적립자산의 이자수익	(195,958)	(587,874)	(171,928)	(515,780)

합 계	4,489,667	13,281,810	4,935,083	14,724,703

(2) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 2,217,243천원 및 2,253,619천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	확정급여부채

제 55(당) 기3분기	제 54(전) 기	제 55(당) 기3분기	제 54(전) 기	제 55(당) 기3분기	제 54(전) 기

기초금액	121,384,404	126,102,567	(38,861,167)	(37,106,749)	82,523,237	88,995,818

당기근무원가	11,771,722	15,468,302	-	-	11,771,722	15,468,302

이자원가(수익)	2,097,962	2,447,741	(587,874)	(714,200)	1,510,088	1,733,541

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	2,318,622	-	-	-	2,318,622

(재무적 가정)	-	(1,168,732)	-	-	-	(1,168,732)

(경험조정)	-	3,487,354	-	-	-	3,487,354

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	403,195	292,079	403,195	292,079

(경험조정)	-	-	403,195	292,079	403,195	292,079

납부한 기여금	-	-	(666,973)	(3,460,320)	(666,973)	(3,460,320)

급여 지급	(7,433,708)	(12,032,364)	1,070,794	2,045,742	(6,362,914)	(9,986,622)

기타증(감)액(*)	10,267	514,980	-	172,578	10,267	687,558

연결범위 변동	-	(13,435,444)	-	(90,297)	-	(13,525,741)

기말잔액	127,830,647	121,384,404	(38,642,025)	(38,861,167)	89,188,622	82,523,237

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

단기금융기관예치금	38,580,786	38,797,778

국민연금전환금	61,239	63,389

합 계	38,642,025	38,861,167

24. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	63,000,000

전자외상매출채권담보	13,000,000

수입신용장개설	USD 7,000,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	35,500,000

당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	34,500,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

매출채권할인약정	20,000,000

포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	78,850,000

시설자금대출	125,000

미쓰비시은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	383,975,000USD 8,700,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

사건>

서울중앙지방법원 외	윤현실 외 46명	채권지급명령진행	181,385	1심 진행 중

대전지방법원 천안지원	이왕근	임대차보증금 반환	50,000	2심 진행중

합 계	231,385

사건>

서울특허법원	박성수	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	2심 종결

서울중앙지방법원	이시복	손해배상	1,310,554	1심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	손해배상	607,970	1심 진행 중

서울중앙지방법원	김석윤	손해배상	71,540	2심 진행 중

광주지방법원	정서인	손해배상	48,640	1심 진행 중

대전지방법원 천안지원	이재명	손해배상	84,072	1심 진행 중

합 계	4,222,776

(3) 연결실체는 (주)우리은행 및 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의사전동의 없이는 종속기업인 (주)아트밸리와 훼미리식품(주) 및 (주)영그린의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다. (4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

25. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

환불부채	16,441,131	15,622,063	(16,441,131)	15,622,063

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	기말금액

환불부채	18,425,116	16,441,131	(18,425,116)	16,441,131

제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 연결실체가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 영("0")입니다.

26. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주 입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,572,735주	570,627주

주당배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,457,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,842,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

(4) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기초	104,512,520	104,067,774

종속기업 자기주식의 취득(*1)	-	758,628

종속기업간 합병으로 인한 변동(*2)	-	(313,882)

기말	104,512,520	104,512,520

(*1) 전기 중 종속기업인 (주)크라운제과의 자기주식 취득으로 인하여 자본잉여금이 증가하였습니다.(*2) 전기 중 종속기업인 (주)해성농림과 (주)아트밸리 간의 합병에 따른 지분율 변동으로 인하여 자본잉여금이 증가하였습니다.

27. 자기주식 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	494,711주	3,688,834	304,711주	2,000,084

취득	-	-	190,000주	1,688,750

기말	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

28. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기타자본조정	(65,214,365)	(65,214,365)

29. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(654,403)	(654,384)

해외사업장외화환산차이	(11,062)	(30,061)

합 계	(665,465)	(684,445)

30. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

법정적립금	7,176,531	6,176,477

임의적립금	147,579,458	147,579,458

미처분이익잉여금	94,779,379	85,713,932

합 계	249,535,368	239,469,867

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

31. 매출액 및 매출원가 (1) 수익원천 연결실체의 주요 수익은 제과류 제품 및 상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	223,227,656	682,285,762	221,765,119	681,884,409

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	199,600,942	611,523,926	188,540,742	616,597,900

상품매출	50,136,524	149,998,016	61,448,882	148,296,307

변동대가	(27,366,377)	(81,862,733)	(29,144,291)	(85,862,474)

환불부채	238,714	817,785	743,934	1,674,622

소 계	222,609,803	680,476,994	221,589,267	680,706,355

기간에 걸쳐 이행:

임대	617,853	1,808,768	175,852	1,178,054

합 계	223,227,656	682,285,762	221,765,119	681,884,409

(3) 계약잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	125,177,522	122,926,121

계약부채(선수금)	405,808	210,607

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때,고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	120,295,267	359,740,892	112,378,990	347,884,292

상품매출원가	33,855,544	102,166,136	32,979,224	92,765,322

용역매출원가	20,396	59,729	57,620	169,376

합 계	154,171,207	461,966,757	145,415,834	440,818,990

32. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비

(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,946,293)	(6,502,806)	1,735,315	(86,538)

원재료와 상품의 매입액	97,738,761	288,896,731	86,507,872	260,117,126

종업원급여	59,514,654	175,527,856	61,169,121	182,820,093

감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	10,814,755	31,930,753	10,914,988	32,557,614

운반비	10,064,696	31,273,626	9,927,489	30,508,475

기타비용	40,623,374	132,157,953	39,892,012	131,836,411

합 계	216,809,947	653,284,113	210,146,797	637,753,181

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	19,549,686	59,990,720	21,069,127	64,069,815

퇴직급여	2,407,715	7,188,892	2,327,928	6,951,701

복리후생비	4,965,260	13,017,922	3,992,613	11,189,306

여비교통비	283,355	883,987	278,658	975,386

통신비	404,173	1,169,772	374,186	1,104,331

지급임차료	1,635,053	4,858,955	1,135,954	3,213,613

세금과공과	758,281	2,921,436	806,713	2,873,200

감가상각비	1,939,215	5,657,492	1,809,561	5,460,474

무형자산상각비	1,379,938	4,084,770	1,424,296	4,241,463

사용권자산상각비	855,684	2,554,135	1,278,845	3,898,282

수도광열비	237,556	712,116	224,093	689,932

수선비	274,637	903,947	242,070	759,437

소모품비	304,962	801,332	282,793	1,241,167

보험료	635,140	2,112,313	571,763	1,791,245

광고선전비	1,846,406	6,405,126	3,199,991	9,623,580

차량유지비	1,778,247	5,199,077	1,724,608	5,050,528

운반비	7,992,017	24,785,721	7,918,228	24,224,304

제수수료	12,599,728	39,363,615	12,918,418	40,854,627

판매수수료	1,268,796	3,900,697	1,226,921	3,190,786

판매시상금	584,815	2,035,849	1,119,987	3,100,233

교육훈련비	59,803	177,949	75,713	247,499

기타의판매비와관리비	878,272	2,591,534	728,497	2,183,283

합 계	62,638,739	191,317,357	64,730,963	196,934,192

33. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	23,783	64,858	1,749	59,597

수수료수익	8,374	16,455	22,661	34,247

외환차익	195,409	375,378	27,592	277,905

외화환산이익	66,506	311,315	(87,275)	117,358

유형자산처분이익	3,337	1,021,037	1,225,856	1,355,545

무형자산처분이익	-	-	-	375,000

리스종료이익	487	1,506	3,482	18,542

잡이익	248,287	14,192,610	140,690	551,121

합 계	546,183	15,983,159	1,334,755	2,789,315

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	59,986	203,665	117,629	434,167

외화환산손실	-	16,654	(44,368)	226,070

기타지급수수료	48,811	68,155	72,466	211,517

임대자산감가상각비	16,585	49,755	29,351	55,056

유형자산처분손실	39	103	-	17,045

유형자산폐기손실	-	2,517,308	-	-

매각예정비유동자산처분손실	-	19,460	-	-

재해손실	2,994,272	8,069,252	-	-

기부금	221,944	777,625	441,075	1,116,121

잡손실	332,708	2,673,697	255,733	1,141,695

합 계	3,674,345	14,395,674	871,886	3,201,671

34. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정한 금융수익	22,260	101,062	21,166	69,094

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	2,220,224	-	23,986

배당금수익	-	128,533	-	28

합 계	22,260	2,449,819	21,166	93,108

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,744,058	5,357,959	2,985,104	9,229,690

당기손익-공정가치측정 금융자산 금융비용	104,180	-	195,501	195,501

합 계	1,848,238	5,357,959	3,180,605	9,425,191

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	22,260	101,062	21,166	69,094

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	128,533	-	28

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,220,224	-	23,986

소 계	22,260	2,449,819	21,166	93,108

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(1,744,058)	(5,357,959)	(2,985,104)	(9,229,690)

기타금융 :

당기손익-공정가치측정금융자산	(104,180)	-	(195,501)	(195,501)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(179)	(24)	(140)	(67)

소 계	(1,848,417)	(5,357,983)	(3,180,745)	(9,425,258)

합 계	(1,826,157)	(2,908,164)	(3,159,579)	(9,332,150)

35. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 22.1%(전분기: 21.8%)입니다.

36. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당)기 3분기	제 54(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익

계속영업	38	786	282	1,041

중단영업	-	-	218	270

우선주 기본주당이익

계속영업	38	786	282	1,048

중단영업	-	-	217	272

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당)기 3분기	제 54(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 계속영업이익	574,176,927	11,752,364,258	4,220,155,690	15,670,962,375

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여손실	(21,910,849)	(448,475,491)	(161,005,897)	(597,873,052)

계속영업 보통주이익	552,266,078	11,303,888,767	4,059,149,793	15,073,089,323

지배기업 소유주지분 중단영업이익	-	-	3,252,849,656	4,063,000,217

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여손실	-	-	(124,101,577)	(155,010,157)

중단영업 보통주이익	-	-	3,128,748,079	3,907,990,060

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735	14,382,735	14,386,184	14,473,800

계속영업 보통주 기본주당이익	38	786	282	1,041

중단영업 보통주 기본주당이익	-	-	217	270

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	464,612	464,612	461,163	373,547

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735	14,386,184	14,473,800

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 귀속 계속영업이익	242,979,587	448,475,491	161,005,897	597,873,052

우선주 귀속 중단영업이익	-	-	124,101,577	155,010,157

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주	570,627주	570,627주

계속영업 우선주 기본주당이익	426	786	282	1,048

중단영업 우선주 기본주당이익	-	-	217	272

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 55(당)기 3분기	제 54(전)기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	30,099	30,099	30,099

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

37. 특수관계자 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드 및 그 특수관계자

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	9,297	78,675

누적	26,051	252,743

공동기업	해태가루비(주)	3개월	40,924	402,792

누적	121,738	1,185,938

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,905,183	574,724

누적	6,344,438	839,428

합 계	3개월	3,955,404	1,056,191

누적	6,492,227	2,278,109

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,208,230	70,766	382

누적	13,054,914	215,939	4,401

공동기업	해태가루비(주)	3개월	13,786,692	-	-

누적	40,742,812	-	14,458

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,349,965	-	-

누적	6,354,809	-	-

합 계	3개월	21,344,887	70,766	382

누적	60,152,535	215,939	18,859

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 54(전) 기 3분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	7,400	79,568

누적	19,580	230,064

공동기업	해태가루비(주)	3개월	42,236	373,801

누적	121,828	1,093,754

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,819,169	312,556

누적	7,331,451	655,797

합 계	3개월	3,868,805	765,925

누적	7,472,859	1,979,615

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,376,101	63,645	83

누적	12,557,966	188,384	176

공동기업	해태가루비(주)	3개월	11,917,239	-	34,248

누적	35,033,378	-	63,357

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,960,808	-	-

누적	7,459,584	-

합 계	3개월	20,254,148	63,645	34,331

누적	55,050,928	188,384	63,533

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	5,607	-	2,878,226	354,036

공동기업	해태가루비(주)	16,186	3,495	13,097,163	-

관계기업	글리코해태(주)	1,305,975	176,554	524,475	-

합 계	1,327,768	180,049	16,499,864	354,036

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

최대주주	(주)두라푸드	2,522	-	1,356,585	392,241

공동기업	해태가루비(주)	14,380	429	5,386,813	2,867

관계기업	글리코해태(주)	9,794	667,020	229,924	-

합 계	26,696	667,449	6,973,322	395,108

(4) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,046,471	4,225,363	2,556,446	6,943,341

퇴직급여	338,936	1,064,526	349,838	1,022,732

합 계	1,385,407	5,289,889	2,906,284	7,966,073

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

38. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기말과 전기말 현 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	355,591,206	56,364,160	299,227,046	356,238,972	59,482,714	296,756,258

제과부문	977,565,488	532,899,065	444,666,423	959,460,164	529,219,595	430,240,569

기타부문	111,384,128	34,636,370	76,747,758	108,562,764	34,424,659	74,138,105

연결조정	(339,761,802)	(22,472,366)	(317,289,436)	(330,891,723)	(16,896,986)	(313,994,737)

합 계	1,104,779,020	601,427,229	503,351,791	1,093,370,177	606,229,982	487,140,195

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업손익은 다음과 같습니다.① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	2,832,005	13,766,494	31,897	4,903,421	(244,471)	4,002,019

제과부문	234,785,553	717,965,015	7,383,120	31,661,838	2,537,106	23,209,679

기타부문	17,650,041	53,362,101	(131,807)	127,432	(177,193)	595,491

연결조정	(32,039,943)	(102,807,848)	(918,189)	(7,556,143)	(666,630)	(6,033,199)

합 계	223,227,656	682,285,762	6,365,021	29,136,548	1,448,812	21,773,990

② 제 54(전) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,404,653	13,487,479	187,046	4,596,673	(139,195)	3,371,358

제과부문	238,789,718	733,197,626	13,496,869	50,688,732	10,161,762	34,601,593

기타부문	18,634,496	56,819,639	(340,103)	(377,791)	(318,848)	(340,561)

연결조정	(39,063,748)	(121,620,335)	(1,570,970)	(8,439,844)	2,813,018	(2,501,738)

합 계	221,765,119	681,884,409	11,772,842	46,467,770	12,516,737	35,130,652

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	205,270,997	633,181,206	212,022,020	642,985,594

해외	17,956,659	49,104,556	9,743,099	38,898,815

합 계	223,227,656	682,285,762	221,765,119	681,884,409

39. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

현금성자산	32,097,959	32,589,606

단기금융기관예치금	325,000	415,000

매출채권	125,177,522	122,926,121

미수금	1,455,155	1,300,720

미수수익	792	3,227

단기대여금	60,000	63,500

장기대여금	20,000	5,000

보증금	9,032,306	9,168,917

장기금융기관예치금	759,724	564,947

채무상품	105	105

합 계	168,928,563	167,037,143

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	119,002,587	115,890,605

3개월 초과 6개월 이하	2,720,900	3,043,416

6개월 초과 1년 이하	1,498,540	1,801,073

1년 초과	10,715,965	11,273,686

소 계	133,937,992	132,008,780

손상채권	18,290,164	18,865,950

소 계	152,228,156	150,874,730

차감:손상차손누계액	(16,482,276)	(17,407,140)

합 계	135,745,880	133,467,590

당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손상차손누계액

미손상채권:

3개월 이하	0.57%	No	119,002,587	680,247

3개월 초과 6개월 이하	7.47%	No	2,720,108	203,302

6개월 초과 1년 이하	34.73%	No	1,438,540	499,555

1년 초과	82.24%	Yes	1,663,554	1,368,169

소 계	124,824,789	2,751,273

손상채권	75.07%	Yes	18,290,164	13,731,003

합 계	143,114,953	16,482,276

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 손상차손누계액 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 손상률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	142,774,830	142,774,830	141,398,280	845,710	530,840

차입금	117,009,847	118,373,836	43,317,042	75,056,794	-

리스부채(유동성 포함)	8,590,335	9,155,601	1,230,777	2,793,044	5,131,780

사채(유동성 포함)	184,659,738	190,911,263	21,119,194	52,733,814	117,058,255

합 계	453,034,750	461,215,530	207,065,293	131,429,362	122,720,875

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	105,809,160	105,809,160	76,785,044	28,503,276	520,840

차입금	116,885,810	118,183,185	32,023,172	86,160,013	-

리스부채(유동성 포함)	9,228,287	9,905,531	1,349,754	2,788,940	5,766,837

사채(유동성 포함)	209,654,562	217,399,319	21,382,968	67,844,335	128,172,016

합 계	441,577,819	451,297,195	131,540,938	185,296,564	134,459,693

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	856,582	-	785,836	490,094	301,664	528,116

매출채권	7,123,439	277,787	102,583	5,707,061	131,314	109,657

합 계	7,980,021	277,787	888,419	6,197,155	432,978	637,773

외화부채:

매입채무	-	-	241,560	-	-	167,673

단기차입금	283,747	-	-	418,660	-	-

리스부채(유동성 포함)	-	3,048,036	-	-	3,468,744	-

합 계	283,747	3,048,036	241,560	418,660	3,468,744	167,673

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	769,627	(769,627)	577,850	(577,850)

JPY	(277,025)	277,025	(303,577)	303,577

EUR	64,686	(64,686)	47,010	(47,010)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금 등의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

변동이자율:

단기차입금	71,200,000	85,550,000

고정이자율:

리스부채(유동성 포함)	8,590,335	9,228,287

단기차입금	45,684,847	30,833,260

장기차입금(유동성 포함)	125,000	502,550

사채(유동성 포함)	184,659,738	209,654,562

소 계	239,059,920	250,218,659

합 계	310,259,920	335,768,659

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(712,000)	712,000	(855,500)	855,500

(4) 자본위험

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

차입금 총계 (A)(*)	310,259,920	335,768,659

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	32,496,588	33,122,299

순차입금 (C=A-B)	277,763,332	302,646,360

자본 총계 (D)	503,351,791	487,140,195

순차입금비율 (E=C/D)	55.2%	62.1%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,201,381	-	-	1,201,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,942,818	-	1,942,818

소 계	1,201,381	1,942,818	-	3,144,199

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	32,171,588	32,171,588

장단기금융기관예치금	-	-	1,084,724	1,084,724

매출채권및기타채권	-	-	135,745,880	135,745,880

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	911,418	911,418

소 계	-	911,418	169,002,192	169,913,610

합 계	1,201,381	2,854,236	169,002,192	173,057,809

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	142,774,830	142,774,830

리스부채(유동성 포함)	-	-	8,590,335	8,590,335

단기차입금	-	-	116,884,847	116,884,847

장기차입금(유동성 포함)	-	-	125,000	125,000

사채(유동성 포함)	-	-	184,659,738	184,659,738

합 계	-	-	453,034,750	453,034,750

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,796,697	-	-	3,796,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	1,942,842	-	1,942,842

소 계	3,796,697	1,942,842	-	5,739,539

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	32,707,299	32,707,299

장단기금융기관예치금	-	-	979,947	979,947

매출채권및기타채권	-	-	133,467,590	133,467,590

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	911,418	-	911,418

소 계	-	911,418	167,154,836	168,066,254

합 계	3,796,697	2,854,260	167,154,836	173,805,793

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	105,809,160	105,809,160

리스부채(유동성 포함)	-	-	9,228,287	9,228,287

단기차입금	-	-	116,383,260	116,383,260

장기차입금(유동성 포함)	-	-	502,550	502,550

사채(유동성 포함)	-	-	209,654,562	209,654,562

합 계	-	-	441,577,819	441,577,819

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,201,381	1,201,381	3,796,697	3,796,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,854,236	2,854,236	2,854,260	2,854,260

합 계	4,055,617	4,055,617	6,650,957	6,650,957

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 55(당) 기 3분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,201,381	1,201,381

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,938	-	1,940,880	1,942,818

합 계	1,203,319	-	1,940,880	3,144,199

ⅱ) 제 54(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	3,796,697	-	-	3,796,697

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,962	-	1,940,880	1,942,842

합 계	3,798,659	-	1,940,880	5,739,539

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당)기 3분기	제 54(전)기

기초	1,940,880	1,934,800

금융자산평가손익	-	6,080

기말	1,940,880	1,940,880

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채:

할인된 매출채권의 장부금액(*)	283,747	868,660

관련 차입금의 장부금액	283,747	868,660

(*) 할인된 매출채권에는 연 결 회 사 간의 매출채권이 포함되어 있습니다. 연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으 로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

40. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	(366,367)	2,057,451

무형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	177,004	(81,584)

건설중인자산의 토지 대체	-	38.296.403

매각예정자산 및 매각예정부채로의 대체	-	112,335,410

(2) 당분기와 전기의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 55(당)기 3분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	116,383,260	501,587	-	116,884,847

장기차입금(유동성 포함)	502,550	(377,550)	-	-	125,000

수입보증금(유동성 포함)	2,137,949	(384,726)	-	-	1,753,223

사채(유동성 포함)	209,654,562	(25,190,710)	-	195,886	184,659,738

리스부채(유동성 포함)	9,228,287	(3,869,777)	3,088,760	143,065	8,590,335

합 계	337,906,608	(29,321,176)	3,088,760	338,951	312,013,143

② 제 54(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등	연결범위의 변동

단기차입금	114,644,786	1,738,474	-	-	-	116,383,260

장기차입금(유동성 포함)	64,912,750	(64,410,200)	-	-	-	502,550

수입보증금(유동성 포함)	2,935,072	611,346	-	-	(1,408,470)	2,137,948

사채(유동성 포함)	249,336,157	(40,000,000)	-	318,405	-	209,654,562

리스부채(유동성 포함)	14,044,446	(9,139,364)	5,420,790	106,487	(1,204,072)	9,228,287

합 계	445,873,211	(111,199,744)	5,420,790	424,892	(2,612,542)	337,906,607

41. 회사분할

(1) 분할회사 및 분할신설회사연결실체 내 종속기업 중 해태제과식품(주)는 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2020년 1월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회 사 명	사업부문

분할되는 회사	해태제과식품(주)	분할대상부문을 제외한
모든 사업부문

신설회사	해태아이스크림(주)	아이스크림사업부문

(2) 분할관련 일반내용 ① 분할방법에 대한 설명 상법 제530조의2 내지 제530조의12의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사가 분할신설회사 발행주식의 100%를 배정받는 단순ㆍ물적분할의 방식으로 아이스크림사업부문을 분할하였습니다. 분할존속회사는 상장법인으로 존속하며, 분할신설회사는 비상장법인으로 신설되었습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	30,003,556

비유동자산	106,623,768

합 계	136,627,324

유동부채	16,450,390

비유동부채	15,576,240

합 계	32,026,630

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2019년 11월 28일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.

③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사에 속한 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치가 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 금융기관 계좌 등 금융기관과의 거래관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항, 제2항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하 며, 동법 제530조의9 제2항에 의거 신설회사는 분할계획서에 별도로 정하지 않는 한분할되는 회사의 채무 중에서 분할로 인해 신설회사에 이전되는 채무(책임을 포함함)만을 부담하고, 분할되는 회사의 채무 중 신설회사로 이전되지 아니하는 채무에 대해서는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니합니다. 분할 후 존속하는 회사도 신설회사로 이전되는 채무에 대하여는 연대하여 변제할 책임을 부담하지 아니하고 신설회사로 이전되지 아니하는 채무만을 변제할 책임이 있습니다.

42. 중단영업연결실체는 2020년 10월 5일 해태아이스크림(주) 지분 100%를 (주)빙그레에 매각하였습니다. 해당 해태아이스크림(주)의 손익은 2020년 6월 30일 시점에는 중단영업으로 분류되지 않았으나, 당분기말 시점 비교표시된 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단영업을 보여주기 위하여 재작성되었습니다.

(1) 당분기와 전분기의 중단영업이익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

매출액	-	129,241,942

매출원가	-	90,930,810

판매비와관리비	-	30,318,788

영업이익	-	7,992,344

영업외손익	-	(1,058,262)

세전이익	-	6,934,083

세후중단영업이익	-	6,170,721

중단영업 보통주 기본주당이익(원)	-	270

중단영업 우선주 기본주당이익(원)	-	272

(2) 당분기와 전분기의 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 55(당) 기 3분기	제 54(전) 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	-	34,262,115

투자활동으로 인한 현금흐름	-	8,284,184

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(2,364,166)

순현금흐름	-	40,182,133

43. 보고기간후 사건연결실체는 당분기말 현재 충청남도 아산시에 위치하여 공장으로 이용하고 있는 장부가 38,671,765천원인 토지와 장부가 2,373,402천원인 건물에 대하여 2021년 11월 12일 매각계약(총 매각금액 : 65,000,000천원)을 체결하였으며, 2022년 2월 25일 잔금지급과 함께 매각이 완료될 예정입니다. 매각완료 이후에 임대차계약을 통하여 생산시설을 계속 이용할 계획이므로 생산활동에 영향은 없습니다