크라운해태홀딩스 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "지배기업")는 1968년 9월 18일자로 설립되었으며,서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.02%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문(분할신설회사: 크라운제과)을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.지배기업 및 그 종속기업(이하 "연결실체")는 전국적인 유통조직을 갖춘 제과업체로서비스킷, 스낵, 껌, 초콜릿 및 사탕을 포함한 과자류의 생산 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

지배기업 보유	종속기업 보유	지배기업 보유	종속기업 보유

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	41.17	-	41.17	-	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	-	65.84	-	과자류 제조 및 판매

(주)아트밸리	한국	12월 31일	96.49	-	96.49	-	문화 관련 서비스업 및 임업, 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	기계제작

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	-	100.00	-	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	-	100.00	-	100.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L	이탈리아	12월 31일	-	100.00	-	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)	한국	12월 31일	-	95.67	-	95.67	과자류 및 아이스크림 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체의 (주)크라운제과 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려 시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보

당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	339,843,445	159,452,606	180,390,839	304,422,332	23,146,054	23,035,152

해태제과식품(주)	643,027,617	391,120,480	251,907,137	408,049,471	4,563,830	4,366,070

(주)아트밸리	77,843,896	17,612,159	60,231,737	4,207,160	80,237	80,237

(주)씨에이치테크	5,957,158	929,439	5,027,719	4,833,851	4,054	4,054

(주)영그린	7,112,727	564,530	6,548,197	3,847,226	480,878	480,878

(주)빨라쪼	5,215,633	2,804,755	2,410,878	3,013,351	(1,091,860)	(1,091,860)

(주)코디서비스코리아	8,880,564	8,153,509	727,055	38,285,940	173,014	173,014

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,487,143	794,969	692,174	1,740,068	159,460	191,560

훼미리식품(주)	61,586,891	40,328,316	21,258,575	52,043,143	1,207,903	1,207,903

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	324,569,692	164,015,182	160,554,510	381,212,216	13,098,370	11,079,971

해태제과식품(주)	610,932,884	358,088,284	252,844,600	536,005,807	(2,835,592)	(1,196,763)

(주)아트밸리	78,444,878	18,293,378	60,151,500	5,249,230	1,017,379	1,017,379

(주)씨에이치테크	6,085,959	1,062,293	5,023,666	5,537,251	186,334	186,334

(주)영그린	7,219,109	1,151,789	6,067,320	4,820,430	421,725	421,725

(주)빨라쪼	5,464,655	4,961,918	502,737	2,991,677	(1,689,589)	(1,689,589)

(주)코디서비스코리아	8,347,352	7,793,311	554,041	53,757,185	299,709	299,709

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,069,809	569,195	500,614	1,490,299	8,689	10,117

훼미리식품(주)	58,922,222	38,871,549	20,050,673	61,043,072	1,818,931	1,828,359

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 40에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

연결실체는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있으며, 2022년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

보유현금	158,359	64,601

요구불예금	54,257,632	42,373,685

합 계	54,415,991	42,438,286

5. 금융기관예치금당분기말과 전기말 현재 금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

단기금융기관예치금:

정기예금	35,340,000	300,000

양도성예금증서	45,000	45,000

소 계	35,385,000	345,000

장기금융기관예치금:

정기예금	190,000	190,000

당좌개설보증금 등	552,551	549,724

소 계	742,551	739,724

합 계	36,127,551	1,084,724

6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	13,971,382	(42,023)	13,929,359	10,573,186	(103,870)	10,469,316

제품	34,286,595	(239,211)	34,047,384	31,448,283	(498,352)	30,949,931

재공품	685,614	-	685,614	706,965	-	706,965

원재료	11,630,678	(203,491)	11,427,187	9,842,205	(125,337)	9,716,868

저장품	614,807	(16,917)	597,890	602,586	(10,801)	591,785

외주가공재료	416,866	(33,440)	383,426	454,821	(31,525)	423,296

미착품	14,762,896	-	14,762,896	10,426,801	-	10,426,801

합 계	76,368,838	(535,082)	75,833,756	64,054,847	(769,885)	63,284,962

7. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

유동자산:

매출채권	122,391,018	(12,342,422)	110,048,596	121,112,162	(12,779,633)	108,332,529

미수금	3,116,722	(2,202,902)	913,820	3,302,181	(2,202,902)	1,099,279

미수수익	412,908	-	412,908	1,352	-	1,352

단기대여금	72,000	-	72,000	60,000	-	60,000

소 계	125,992,648	(14,545,324)	111,447,324	124,475,695	(14,982,535)	109,493,160

비유동자산:

장기대여금	8,000	-	8,000	25,000	-	25,000

보증금	8,389,430	-	8,389,430	8,741,464	-	8,741,464

채무상품	78,830	-	78,830	105	-	105

소 계	8,476,260	-	8,476,260	8,766,569	-	8,766,569

합 계	134,468,908	(14,545,324)	119,923,584	133,242,264	(14,982,535)	118,259,729

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초금액	14,982,535	17,407,140

설정액(환입액)	187,440	861,553

회수액	43,820	30,226

제각액	(668,471)	(3,316,384)

기말금액	14,545,324	14,982,535

8. 당기손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	1,111,947

(2) 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초금액	1,111,947	3,796,697

공정가치변동액	(163,261)	2,130,791

처분금액	-	(4,815,541)

기말금액	948,686	1,111,947

9. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,282,733	3,333,230

연결실체의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석 40에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성 있는 지분증권:

(주)농심	298	268	4

(주)농심홀딩스	63	68	2

(주)오리온홀딩스	45	45	2

(주)오리온	618	624	5

롯데지주(주)	651	634	25

롯데제과(주)	277	238	3

소 계	1,952	1,877	41

시장성 없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,420,000	2,420,000	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,280,781	3,280,781	-

합 계	3,282,733	3,282,733	41

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성 있는 지분증권:

(주)농심	319	319	4

(주)농심홀딩스	76	76	2

(주)오리온홀딩스	48	48	2

(주)오리온	621	621	5

롯데지주(주)	508	508	17

롯데제과(주)	241	241	3

소 계	1,813	1,813	33

시장성 없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)이랜드리테일	645	645	-

(주)연합뉴스TV	500,000	500,000	-

(주)매일방송	2,420,000	2,420,000	-

한국보건의료방송(구 메디코프)	24,991	24,991	-

(주)TV조선미디어렙	360,000	360,000	-

한국식품공업협회	25,000	25,000	-

양주임업협동조합	559	559	-

소 계	3,331,417	3,331,417	-

합 계	3,333,230	3,333,230	33

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초금액	3,333,230	2,854,260

공정가치 변동액	(13,687)	478,970

처분금액	(11,810)	-

기타증감	(25,000)	-

기말금액	3,282,733	3,333,230

10. 매각예정비유동자산

전기말 현재 매각예정대상 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액

토지	35,409,930

건물	2,068,233

구축물	3,347,091

투자부동산 토지	170,757

합 계	40,996,011

연결실체는 전기 중 상기 자산을 매각하기로 하는 계약을 체결함에 따라 해당 자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며, 당분기 중 거래가 완료되었습니다. 해당 거래와 관련하여 인식한 처분이익은 23,055백만원 입니다.

11. 관계기업및공동기업투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.0	3,690,506	40.0	3,514,150

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.0	20,574,045	50.0	20,922,972

(3) 관계기업및공동기업투자자산은 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자자산의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,514,150	176,356	3,690,506

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	20,922,972	(348,927)	20,574,045

합 계	24,437,122	(172,571)	24,264,551

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	지분법손익	기말금액

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	3,257,708	256,442	3,514,150

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	20,823,081	99,891	20,922,972

합 계	24,080,789	356,333	24,437,122

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 공동기업의 재무정보 등은 다음과 같습니 다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	8,854,400	3,440,552	2,450,173	51,004	9,660,204	733,132	733,132

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	31,504,952	25,348,615	7,792,555	3,070,050	43,671,847	(609,165)	(609,165)

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

관계기업투자자산:

글리코해태(주)	7,227,053	3,512,576	1,669,614	37,504	13,924,578	718,366	718,366

공동지배기업투자자산:

해태가루비(주)	28,220,602	27,229,138	6,054,142	2,801,591	53,714,778	143,167	143,167

12. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

유동자산:

선급금	555,861	1,051,960

선급비용	3,546,392	2,983,534

소 계	4,102,253	4,035,494

비유동자산:

장기선급비용	203,913	250,125

합 계	4,306,166	4,285,619

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	296,503,760	-	296,503,760	295,068,173	-	295,068,173

건물	185,749,388	(69,941,294)	115,808,094	148,715,390	(66,574,151)	82,141,239

구축물	21,763,443	(10,217,126)	11,546,317	21,180,272	(9,521,012)	11,659,260

기계장치	523,901,230	(326,744,076)	197,157,154	495,023,712	(318,044,661)	176,979,051

차량운반구	30,751,076	(22,581,746)	8,169,330	30,477,217	(22,595,449)	7,881,768

기타유형자산	69,315,362	(56,525,241)	12,790,121	66,324,841	(54,346,205)	11,978,636

건설중인자산	7,410,370	-	7,410,370	36,742,218	-	36,742,218

합 계	1,135,394,629	(486,009,483)	649,385,146	1,093,531,823	(471,081,478)	622,450,345

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액(*1)	기말금액

토지	295,068,173	252,681	-	-	1,182,906	296,503,760

건물	82,141,239	14,156,131	(104,880)	(3,462,489)	23,078,093	115,808,094

구축물	11,659,260	392,797	-	(696,114)	190,374	11,546,317

기계장치	176,979,051	22,878,470	(685,459)	(16,350,499)	14,335,591	197,157,154

차량운반구	7,881,768	2,624,535	(262,442)	(2,077,533)	3,002	8,169,330

기타유형자산	11,978,636	2,805,000	(2)	(2,315,710)	322,197	12,790,121

건설중인자산(*2)	36,742,218	9,523,059	-	-	(38,854,907)	7,410,370

합 계	622,450,345	52,632,673	(1,052,783)	(24,902,345)	257,256	649,385,146

(*1) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.(*2) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 913,103천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.58~2.91%입니다.

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액(*1)	감가상각비	기타증(감)액(*2)	손상	기말금액

토지	329,192,618	1,269,700	(416,827)	-	(34,977,318)	-	295,068,173

건물	85,563,886	4,250,234	(2,125,558)	(4,148,171)	(1,399,152)	-	82,141,239

구축물	15,204,991	958,005	(31,188)	(1,125,456)	(3,347,092)	-	11,659,260

기계장치	176,145,598	17,571,225	(564,868)	(20,682,082)	4,509,178	-	176,979,051

차량운반구	8,107,157	1,837,107	(73,153)	(2,929,637)	940,294	-	7,881,768

기타유형자산	12,949,491	3,664,064	(135,972)	(3,298,947)	14,000	(1,214,000)	11,978,636

건설중인자산(*3)	5,163,688	38,371,730	(213,790)	-	(6,579,410)	-	36,742,218

합 계	632,327,429	67,922,065	(3,561,356)	(32,184,293)	(40,839,500)	(1,214,000)	622,450,345

(*1) 처분액은 잡손실로 인식한 213,790천원이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증(감)액은 임대비율 변동에 따른 유형자산과 투자부동산 간의 대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 유형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.(*3) 건물의 취득과 관련하여 발생한 차입원가 1,318,595천원이 포함되어 있으며, 자본화 이자율은 2.37~2.74%입니다.

14. 리스(1) 리스이용자연결실체는 토지, 건물, 기계장치, 차량운반구를 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	16,531,170	(11,065,126)	5,466,044	14,293,840	(7,329,583)	6,964,257

기계장치	4,418,398	(2,113,175)	2,305,223	4,418,398	(1,689,857)	2,728,541

차량운반구	2,082,146	(1,106,899)	975,247	2,363,354	(1,218,967)	1,144,387

합 계	23,031,714	(14,285,200)	8,746,514	21,075,592	(10,238,407)	10,837,185

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	6,964,257	4,316,377	(5,734,347)	(80,243)	5,466,044

기계장치	2,728,541	-	(420,522)	(2,796)	2,305,223

차량운반구	1,144,387	294,438	(439,989)	(23,589)	975,247

합 계	10,837,185	4,610,815	(6,594,858)	(106,628)	8,746,514

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

- 제 55(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,686,587	7,294,532	(4,068,302)	(948,560)	6,964,257

기계장치	3,292,966	-	(564,425)	-	2,728,541

차량운반구	997,117	744,220	(556,303)	(40,647)	1,144,387

합 계	8,976,670	8,038,752	(5,189,030)	(989,207)	10,837,185

(*) 기타증(감)액은 리스계약 해지로 변동하였습니다.

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

사용권자산상각비

부동산	5,734,347	2,844,020

기계장치	420,522	423,318

차량운반구	439,989	420,708

합 계	6,594,858	3,688,046

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	244,222	199,526

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,538,935	2,550,588

리스부채에 포함되지 않는 변동리스료	2,186,000	2,202,000

④ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 10,903,707천원과 8,622,365천원입니다.⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 연결실체가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1~10년연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결실체는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결실체는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 연결실체는 연결실체가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.⑥ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 56(당) 기 분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	6,902,114	5,165,568	(80,537)	149,251	(6,231,340)	-	5,905,056

기계장치	2,825,792	-	-	72,880	(485,060)	(102,381)	2,311,231

차량운반구	1,183,191	294,438	(24,467)	22,091	(462,372)	-	1,012,881

합 계	10,911,097	5,460,006	(105,004)	244,222	(7,178,772)	(102,381)	9,229,168

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

- 제 55(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	조기종료	이자비용	지급액	기타증(감)액(*)	기말금액

부동산	4,736,951	7,165,981	(958,023)	124,634	(4,167,429)	-	6,902,114

기계장치	3,468,744	-	-	119,392	(689,449)	(72,895)	2,825,792

차량운반구	1,022,592	744,220	(41,630)	27,104	(569,095)	-	1,183,191

합 계	9,228,287	7,910,201	(999,653)	271,130	(5,425,973)	(72,895)	10,911,097

(*) 기타증(감)액은 리스료 환산 시 발생한 환율차이로 인한 차이입니다.

(2) 리스제공자연결실체는 소유 부동산과 리스한 부동산으로 구성된 투자부동산을 리스로 제공하고있으며, 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 주석 17에서 공시하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	18,362,329	(15,325,904)	3,036,425	17,699,642	(14,467,063)	3,232,579

사용수익기부자산	700,000	(700,000)	-	700,000	(700,000)	-

고객관계	27,500,000	(20,357,143)	7,142,857	27,500,000	(17,303,571)	10,196,429

기타의무형자산	12,915,853	(11,878,093)	1,037,760	12,869,866	(11,799,203)	1,070,663

합 계	59,478,182	(48,261,140)	11,217,042	58,769,508	(44,269,837)	14,499,671

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,232,579	659,396	(858,841)	3,291	3,036,425

고객관계	10,196,429	-	(3,053,572)	-	7,142,857

기타의무형자산	1,070,663	38,700	(78,890)	7,287	1,037,760

합 계	14,499,671	698,096	(3,991,303)	10,578	11,217,042

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	3,364,083	1,133,003	-	(1,272,499)	7,992	3,232,579

고객관계	14,267,857	-	-	(4,071,428)	-	10,196,429

기타의무형자산	995,333	228,729	(20,060)	(134,307)	968	1,070,663

합 계	18,627,273	1,361,732	(20,060)	(5,478,234)	8,960	14,499,671

(*) 기타증(감)액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이 등입니다.

16. 영업권

당분기말과 전기말 현재 영업권의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

취득금액	190,095,115	190,095,115

손상차손누계액	(35,353,786)	(35,353,786)

장부금액	154,741,329	154,741,329

17. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	7,397,258	-	7,397,258	7,722,980	-	7,722,980

건물	4,579,792	(2,004,288)	2,575,504	4,589,720	(1,888,479)	2,701,241

합 계	11,977,050	(2,004,288)	9,972,762	12,312,700	(1,888,479)	10,424,221

(2) 당분기와 전기 중 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	7,722,980	-	(325,722)	7,397,258

건물	2,701,241	(193,018)	67,281	2,575,504

합 계	10,424,221	(193,018)	(258,441)	9,972,762

(*) 기타증(감)액은 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체된 금액입니다.② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액(*)	기말금액

토지	8,149,932	-	(426,952)	7,722,980

건물	2,690,889	(257,373)	267,725	2,701,241

합 계	10,840,821	(257,373)	(159,227)	10,424,221

(*) 기타증(감)액은 투자부동산에서 매각예정비유동자산으로 계정대체 된 금액 및 임대비율 변동으로 인하여 유형자산과 투자부동산 간의 계정대체 된 금액입니다.

18. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 기계장치)	35,300,000	단기차입금	22,100,000	한국산업은행

장기차입금	1,000,000

합 계	35,300,000	23,100,000

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용	금융기관

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금	(주)우리은행

장기금융기관예치금	2,000	당좌개설보증금	(주)신한은행

550,551	우리사주보증금	한국증권금융(주)

합 계	555,551

(3) 연결실체는 연결실체의 매출거래처들과의 물품거래약정 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,911,880천원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다.

19. 단기차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

(주)우리은행	운영자금	18,200,000	32,700,000

매출채권 담보차입 등(*1)	583,736	185,154

(주)하나은행	운영자금	13,713,000	17,913,100

매출채권 담보차입 등(*1)	-	1,370,000

(주)신한은행	운영자금	22,450,000	18,500,000

한국산업은행	운영자금(*2)	57,100,000	58,050,000

(주)국민은행	운영자금	3,000,000	4,000,000

농협은행(주)	운영자금	10,000,000	-

(주)대구은행	운영자금	10,000,000	-

미쓰비시은행	운영자금	10,000,000	-

합 계	145,046,736	132,718,254

(*1) 연결실체는 매출채권 담보차입과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

(*2) 연결실체는 동 단기차입금 22,100,000천원에 대하여 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하였습니다.연결실체는 상기 단기차입금과 관련하여 연 2.77%~6.61%의 이자율을 부담하고 있습니다.

20. 장기차입금당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

한국산업은행	시설자금(*)	2027년	1,000,000	1,000,000

(*) 연결실체는 동 장기차입금 1,000,000천원에 대하여 주석 18에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하였습니다.연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연 2.87%의 이자율을 부담하고 있습니다.

21. 사채(1) 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

제14-2회 무보증공모사채	2023-04-10	해태제과식품(주)	3.444	45,000,000	45,000,000

제15회 무보증공모사채	2022-07-10	해태제과식품(주)	2.165	-	50,000,000

제16회 무보증공모사채	2024-04-09	해태제과식품(주)	1.777	40,000,000	40,000,000

제17회 무보증공모사채	2025-06-09	해태제과식품(주)	4.577	72,000,000	-

제33회 무보증공모사채	2022-12-09	(주)크라운제과	2.118	30,000,000	30,000,000

소 계	187,000,000	165,000,000

사채할인발행차금	(402,278)	(278,653)

유동성사채 대체	(74,969,767)	(79,916,957)

합 계	111,627,955	84,804,390

(2) 당분기말 현재 상기 원화사채와 관련하여 다음의 사항을 준수하지 않을 경우 기한의 이익을 상실할 수 있습니다.

내 역	재무비율유지	지급보증 및 담보권 설정제한	자산매각 한도

제14-2회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제16회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제17회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	하나의 회계연도에 5천억 이상 처분 금지

제33회 무보증공모사채	부채비율 500% 이하	자기자본의 500% 이하	직전회계연도 자산총계의 100% 미만

22. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

유동부채:

매입채무	88,744,768	89,370,583

미지급금	32,385,455	31,094,169

미지급비용	27,916,427	41,646,418

유동성수입보증금	726,551	1,567,536

소 계	149,773,201	163,678,706

비유동부채:

수입보증금	1,000,840	510,840

합 계	150,774,041	164,189,546

23. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

유동부채:

선수금	975,952	7,371,005

예수금	1,475,318	1,361,422

예수부가가치세	8,398,508	6,384,519

소 계	10,849,778	15,116,946

비유동부채:

장기종업원급여부채	9,819,523	9,757,716

합 계	20,669,301	24,874,662

24. 확정급여부채(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	3,850,130	11,477,237	3,986,305	11,771,722

확정급여채무의 이자원가	899,845	2,699,533	699,320	2,097,962

사외적립자산의 이자수익	(250,264)	(750,788)	(195,958)	(587,874)

합 계	4,499,711	13,425,982	4,489,667	13,281,810

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초금액	127,746,036	121,384,404	(41,201,855)	(38,861,167)	86,544,181	82,523,237

당기근무원가	11,477,237	15,505,526	-	-	11,477,237	15,505,526

이자원가(수익)	2,699,533	2,862,124	(750,788)	(825,943)	1,948,745	2,036,181

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	88,741	-	-	-	88,741

(재무적 가정)	-	(4,647,377)	-	-	-	(4,647,377)

(경험조정)	-	4,736,118	-	-	-	4,736,118

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	437,752	546,847	437,752	546,847

(경험조정)	-	-	437,752	546,847	437,752	546,847

납부한 기여금	-	-	(672,883)	(3,489,793)	(672,883)	(3,489,793)

급여 지급	(9,003,807)	(12,095,505)	1,309,951	1,428,201	(7,693,856)	(10,667,304)

기타증(감)액(*)	21,413	746	-	-	21,413	746

기말잔액	132,940,412	127,746,036	(40,877,823)	(41,201,855)	92,062,589	86,544,181

(*) 기타증(감)액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.(3) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 1,811,972천원 및 2,217,243천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

단기금융기관예치금	40,822,413	41,144,870

국민연금전환금	55,410	56,985

합 계	40,877,823	41,201,855

25. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(외화단위: USD, 원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	62,000,000

전자외상매출채권담보	10,000,000

수입신용장개설	USD 7,000,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	35,000,000

당좌차월	13,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	20,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	13,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	34,500,000

전자외상매출채권담보	21,000,000

매출채권할인약정	10,000,000

기타포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 1,000,000

(주)대구은행	당좌차월	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	91,300,000

시설자금대출	1,000,000

미쓰비시은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	392,800,000

USD 8,700,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	소송상대방	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송사건

대전지법 천안지원 외	김준민 외 39명	채권지급명령진행	133,670	1심 진행 중

서울고등법원	공정거래위원회	과징금 납부명령 취소	1,000,000	2심 진행 중

서울중앙지법	CJ대한통운,SJ드림 외	손해배상	5,000,000	1심 진행 중

합 계	6,133,670

연결실체가 피고인 소송사건

서울중앙지방법원	이시복	손해배상	1,271,242	2심 진행 중

서울중앙지방법원	최영화	손해배상	607,970	1심 진행 중

서울중앙지방법원	미쓰이스미토모 보험사	구상권	147,123	1심 진행 중

서울서부지방법원	농협손해보험	구상권	131,619	1심 진행 중

합 계	2,157,954

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할 수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 한국산업은행과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 훼미리식품(주) 및 (주)영그린의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다.

(6) 종속기업인 (주)크라운제과와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.(8) 천안공장 화재 보험금 청구사항2021년 3월 23일 충남 천안시 성거읍에 있는 해태제과식품(주) 공장에서 화재가 발생하였습니다. 해당 화재와 관련하여 인명피해는 발생하지 않았으며, 화재로 인한 공장의 재산 및 영업손실 등은 KB손해보험에 의해 보호받고 있습니다. 연결실체는 해당 보험에 따라 전기 중 150억원의 가도보험금을 수령하였으며, 해당 금액을 전기 중 영업외수익으로 인식하였습니다. 다만, 가도보험금수령과 별개로 당분기말 현재 해당 화재로 인한 피해추산액은 확정되지 아니하였습니다.26. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	14,623,183	12,855,018	(14,623,183)	12,855,018

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

충당부채(환불부채)	16,441,131	14,623,183	(16,441,131)	14,623,183

제품을 회수할 연결실체의 권리에 대한 자산금액이 존재하나 회수와 동시에 전량 폐기하고 있으므로, 연결실체가 제품 회수로 인해 획득할 권리에 대한 순자산가치는 영("0")입니다.

27. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수있는 주식의 총수는 1,000,000주입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 지배기업이 당분기와 전분기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,382,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,438,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,842,423	11,842,423

합 계	104,512,520	104,512,520

28. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

29. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기타자본조정	(67,413,728)	(67,413,728)

30. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(366,567)	(358,348)

해외사업장외화환산차이	(7,986)	(28,146)

합 계	(374,553)	(386,494)

31. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

법정적립금	8,176,586	7,176,531

임의적립금	147,579,458	147,579,459

미처분이익잉여금	97,578,402	87,872,114

합 계	253,334,446	242,628,104

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고 시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

32. 매출액과 매출원가(1) 수익원천연결실체의 주요 수익은 제과류 제상품 판매수익 등과 용역수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	242,628,154	722,154,693	223,227,656	682,285,762

(2) 수익의 구분당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 이행:

제품매출	218,747,536	658,533,403	199,600,942	611,523,926

상품매출	55,203,235	155,379,804	50,136,524	149,998,016

변동대가	(30,487,653)	(93,556,892)	(27,366,377)	(81,862,733)

환불부채	(1,346,653)	129,064	238,714	817,785

소 계	242,116,465	720,485,379	222,609,803	680,476,994

기간에 걸쳐 이행:

용역매출	511,689	1,669,314	617,853	1,808,768

합 계	242,628,154	722,154,693	223,227,656	682,285,762

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	110,048,595	108,332,529

계약부채(선수금)	764,440	794,505

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

반품권이 부여된 제품 및 상품매출	제품 및 상품 매출은 계약상 고객에게 반품권이 부여되어 있으며, 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 인식합니다	고객이 환불할 것으로 예상하는 총액을 환불부채로 인식하고 매출을 조정합니다. 동시에 고객이 반품권리를행사할 때 고객으로부터 상품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 환불자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 환불자산은 반품된 재고자산의 폐기율을 고려한 평가금액으로 측정하였습니다.

변동대가(장려금 등)	제품 및 상품의 판매과정에서 고객에게 지급하는 장려금, 판매촉진비 등은 지급할 대가가 고객이 기업에게 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니므로 매출에서 차감합니다.	고객에게 지급하는 각종 장려금 및 지원금은 구별되는재화나 용역에 대한 대가로 지급하는 것이 아닌 경우 수익에서 차감하고 있습니다.

용역매출	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 당분기와 전분기의 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가:

제품매출원가	136,817,563	399,531,054	120,295,267	359,740,892

상품매출원가	35,239,311	102,999,346	33,855,544	102,166,136

용역매출원가	5,512	116,416	20,396	59,729

합 계	172,062,386	502,646,816	154,171,207	461,966,757

33. 비용의 성격별분류 및 판매비와관리비(1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,312,110	(8,659,573)	(1,946,293)	(6,502,806)

원재료와 상품의 매입액	121,179,964	361,847,642	97,738,761	288,896,731

종업원급여	58,868,797	176,069,564	59,514,654	175,527,856

감가상각비, 임대자산감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비	12,343,536	35,631,858	10,814,755	31,930,753

운반비	8,324,592	26,267,848	10,064,696	31,273,626

기타비용	30,651,979	105,918,889	40,623,374	132,157,953

합 계	235,680,978	697,076,228	216,809,947	653,284,113

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	26,484,024	81,709,467	19,549,686	59,990,720

퇴직급여	2,879,471	8,715,310	2,407,715	7,188,892

복리후생비	5,079,292	14,223,791	4,965,260	13,017,922

여비교통비	344,559	1,031,048	283,355	883,987

통신비	401,711	1,236,046	404,173	1,169,772

지급임차료	115,508	1,257,359	1,635,053	4,858,955

세금과공과	1,047,935	4,347,115	758,281	2,921,436

감가상각비	3,040,284	6,688,484	1,939,215	5,657,492

무형자산상각비	1,340,541	3,991,301	1,379,938	4,084,770

사용권자산상각비	665,122	3,746,445	855,684	2,554,135

수도광열비	243,784	717,289	237,556	712,116

수선비	290,746	833,518	274,637	903,947

소모품비	387,565	1,063,911	304,962	801,332

보험료	754,167	2,260,787	635,140	2,112,313

광고선전비	1,761,342	5,594,122	1,846,406	6,405,126

차량유지비	2,010,389	5,780,369	1,778,247	5,199,077

운반비	6,264,034	19,683,493	7,992,017	24,785,721

제수수료	5,922,398	18,709,766	12,599,728	39,363,615

판매수수료	2,197,203	5,800,645	1,268,796	3,900,697

판매시상금	963,050	2,575,354	584,815	2,035,849

교육훈련비	74,206	284,236	59,803	177,949

기타의판매비와관리비	1,351,261	4,179,556	878,272	2,591,534

합 계	63,618,592	194,429,412	62,638,739	191,317,357

34. 기타영업외수익과 기타영업외비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	23,453	71,567	23,783	64,858

수수료수익	5	14,223	8,374	16,455

외환차익	413,386	801,481	195,409	375,378

외화환산이익	91,800	817,313	66,506	311,315

유형자산처분이익	89,734	310,744	3,337	1,021,037

매각예정비유동자산처분이익	-	23,054,726	-	-

리스종료이익	-	1,898	487	1,506

기타영업외수익(*)	397,985	896,283	248,287	14,192,610

합 계	1,016,363	25,968,235	546,183	15,983,159

(*) 전분기 중 가도보험금 수령에 관한 정보를 주석 25에서 공시하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	54,247	402,453	59,986	203,665

외화환산손실	(228,306)	949	-	16,654

기타지급수수료	139,188	496,137	48,811	68,155

임대자산감가상각비	16,555	49,665	16,585	49,755

유형자산처분손실	685,441	685,770	39	103

유형자산폐기손실	-	-	-	2,517,308

매각예정비유동자산처분손실	-	-	-	19,460

재해손실	-	340,256	2,994,272	8,069,252

기부금	1,203,716	2,551,998	221,944	777,625

기타영업외비용	225,678	1,444,421	332,708	2,673,697

합 계	2,096,519	5,971,649	3,674,345	14,395,674

35. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정한 금융수익	420,908	947,716	22,260	101,062

당기손익-공정가치측정금융자산 금융수익	(108,773)	-	-	2,220,224

기타금융수익-배당금수익	-	64,021	-	128,533

합 계	312,135	1,011,737	22,260	2,449,819

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	3,223,830	7,266,398	1,744,058	5,357,959

당기손익-공정가치측정 금융자산 금융비용	163,261	163,261	104,180	-

합 계	3,387,091	7,429,659	1,848,238	5,357,959

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	420,908	947,716	22,260	101,062

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	64,021	-	128,533

당기손익-공정가치측정금융자산	(108,773)	-	-	2,220,224

소 계	312,135	1,011,737	22,260	2,449,819

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,223,830)	(7,266,398)	(1,744,058)	(5,357,959)

기타금융비용 :

당기손익-공정가치측정금융자산	(163,261)	(163,261)	(104,180)	-

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	3,224	(10,538)	(179)	(24)

소 계	(3,383,867)	(7,440,197)	(1,848,417)	(5,357,983)

합 계	(3,071,732)	(6,428,460)	(1,826,157)	(2,908,164)

36. 법인세

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 26.2%(전분기: 22.1%)입니다.

37. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익(손실)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익(손실)	(23)	830	38	786

우선주 기본주당이익(손실)	(23)	830	38	786

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 분기순이익(손실)	(344,968,617)	12,410,760,723	574,176,927	11,752,364,258

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익(손실)	13,164,157	(473,600,195)	(21,910,849)	(448,475,491)

보통주이익(손실)	(331,804,460)	11,937,160,528	552,266,078	11,303,888,767

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735주	14,382,735주	14,382,735주	14,382,735주

보통주 기본주당이익(손실)	(23)	830	38	786

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(464,612)	(464,612)	(464,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735	14,382,735	14,382,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(13,164,157)	473,600,195	21,910,849	448,475,491

가중평균유통우선주식수(*)	570,627주	570,627주	570,627주	570,627주

우선주 기본주당이익	(23)	830	38	786

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

발행우선주식수	600,726	600,726	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627	570,627	570,627

(4) 당분기와 전분기 중 지배기업이 발행한 희석성 잠재적보통주는 없으므로, 당분기와 전분기의 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

38. 특수관계자(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

공동기업	해태가루비(주)

관계기업	글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	10,782	74,985

누적	28,682	236,934

공동기업	해태가루비(주)	3개월	39,818	377,899

누적	118,703	1,037,562

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,770,592	420,812

누적	8,433,552	886,052

합 계	3개월	3,821,192	873,696

누적	8,580,937	2,160,548

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	3,973,531	77,179	102

누적	12,724,682	231,451	585,005

공동기업	해태가루비(주)	3개월	14,351,889	-	7,980

누적	43,671,847	-	18,725

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,124,188	-	-

누적	9,660,204	-	-

합 계	3개월	21,449,608	77,179	8,082

누적	66,056,733	231,451	603,730

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 55(전) 기 분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	매출	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	9,297	78,675

누적	26,051	252,743

공동기업	해태가루비(주)	3개월	40,924	402,792

누적	121,738	1,185,938

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,905,183	574,724

누적	6,344,438	839,428

합 계	3개월	3,955,404	1,056,191

누적	6,492,227	2,278,109

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	기간	재고자산매입	지급수수료	기타

최대주주	(주)두라푸드	3개월	4,208,230	70,766	382

누적	13,054,914	215,939	4,401

공동기업	해태가루비(주)	3개월	13,786,692	-	-

누적	40,742,812	-	14,458

관계기업	글리코해태(주)(*)	3개월	3,349,965	-	-

누적	6,354,809	-	-

합 계	3개월	21,344,887	70,766	382

누적	60,152,535	215,939	18,859

(*) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	12,320	-	2,529,538	385,548

공동기업	해태가루비(주)	14,722	429	13,622,968	5,394

관계기업	글리코해태(주)	9,744	172,399	1,898,821	2,585,818

합 계	36,786	172,828	18,051,327	2,976,760

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무(*)

최대주주	(주)두라푸드	2,640	-	3,112,586	399,083

공동기업	해태가루비(주)	14,445	429	10,891,159	-

관계기업	글리코해태(주)	9,792	411,536	5,639,752	3,094,032

합 계	26,877	411,965	19,643,497	3,493,115

(*) 기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	1,081,160	4,273,128	1,046,471	4,225,363

퇴직급여	351,566	1,054,230	338,936	1,064,526

합 계	1,432,726	5,327,358	1,385,407	5,289,889

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자를 위하여 제공하거나, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증은 없습니다.

39. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류, 빵류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보고부문별 자산, 부채, 자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

자산	부채	자본	자산	부채	자본

지주부문	355,020,619	53,365,668	301,654,951	355,741,118	56,766,598	298,974,520

제과부문	1,044,457,953	590,901,402	453,556,551	994,424,797	560,975,016	433,449,781

기타부문	106,497,122	30,859,361	75,637,761	106,631,761	33,831,884	72,799,877

연결조정	(339,864,137)	(21,075,065)	(318,789,072)	(341,058,544)	(25,192,391)	(315,866,153)

합 계	1,166,111,557	654,051,366	512,060,191	1,115,739,132	626,381,107	489,358,025

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액, 영업이익 및 분기순이익은 다음과 같습니다. ① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	3,048,026	13,991,473	(34,510)	4,766,318	(415,491)	4,219,623

제과부문	256,386,054	764,514,946	7,639,642	27,466,830	3,063,937	28,917,786

기타부문	20,831,346	55,927,596	(1,310)	(13,932)	(149,974)	(194,218)

연결조정	(37,637,272)	(112,279,322)	(904,528)	(7,328,191)	(1,683,745)	(4,661,414)

합 계	242,628,154	722,154,693	6,699,294	24,891,025	814,727	28,281,777

② 제 55(전) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	매출액	영업이익	분기순이익

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

지주부문	2,832,005	13,766,494	31,897	4,903,421	(244,471)	4,002,019

제과부문	234,785,553	717,965,015	7,383,120	31,661,838	2,537,106	23,209,679

기타부문	17,650,041	53,362,101	(131,807)	127,432	(177,193)	595,491

연결조정	(32,039,943)	(102,807,848)	(918,189)	(7,556,143)	(666,630)	(6,033,199)

합 계	223,227,656	682,285,762	6,365,021	29,136,548	1,448,812	21,773,990

(4) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당)기 분기	제 55(전)기 분기

금액	비율	금액	비율

고객A	106,798,797	14.8%	97,830,909	14.3%

(5) 지역별 매출액당분기와 전분기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	223,211,580	665,585,086	205,270,997	633,181,206

해외	19,416,574	56,569,607	17,956,659	49,104,556

합 계	242,628,154	722,154,693	223,227,656	682,285,762

40. 위험관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 잠재적 위험을 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

현금성자산	54,257,632	42,373,685

단기금융기관예치금	35,385,000	345,000

매출채권	110,048,595	108,332,529

미수금	913,821	1,099,280

미수수익	412,908	1,352

단기대여금	72,000	60,000

지급보증금	30	-

장기대여금	8,000	25,000

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	1,111,947

보증금	8,389,400	8,741,464

장기금융기관예치금	742,551	739,724

채무상품	78,830	105

합 계	211,257,453	162,830,086

② 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	105,678,102	102,242,430

3개월 초과 6개월 이하	1,551,209	2,358,886

6개월 초과 1년 이하	845,697	1,297,233

1년 초과	14,552,489	9,545,409

소 계	122,627,497	115,443,958

손상채권	11,841,412	17,798,306

소 계	134,468,909	133,242,264

차감:손상차손누계액	(14,545,325)	(14,982,535)

합 계	119,923,584	118,259,729

③ 당분기말 현재 매출채권 및 미수금에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	채권금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0.33%	No	105,265,193	345,991

3개월 초과 6개월 이하	10.18%	No	1,479,178	150,526

6개월 초과 1년 이하	41.38%	No	845,697	349,985

1년 초과	79.06%	Yes	6,076,259	4,804,099

소 계	113,666,327	5,650,601

손상채권	11,841,412	8,894,724

합 계	125,507,739	14,545,325

한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	150,774,041	150,774,043	149,345,518	427,685	1,000,840

차입금(유동성 포함)	146,046,736	148,411,324	75,619,306	71,731,092	1,060,926

리스부채(유동성 포함)	9,229,168	9,676,466	2,205,397	4,000,465	3,470,604

사채(유동성 포함)	186,597,723	197,933,035	31,559,277	48,421,051	117,952,707

합 계	492,647,668	506,794,868	258,729,498	124,580,293	123,485,077

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	164,189,546	164,189,546	162,885,410	793,296	510,840

차입금(유동성 포함)	133,718,254	136,298,793	35,687,618	99,521,549	1,089,626

리스부채(유동성 포함)	10,911,097	11,454,009	1,919,431	4,913,708	4,620,870

사채(유동성 포함)	164,721,348	169,792,069	983,176	82,479,283	86,329,610

합 계	473,540,245	481,734,417	201,475,635	187,707,836	92,550,946

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

USD	JPY	EUR	USD	JPY	EUR

외화자산:

현금및현금성자산	423,364	15,089	1,071,159	1,233,324	29,127	659,506

매출채권	7,830,248	1,363,269	-	6,196,963	347,927	84,604

합 계	8,253,612	1,378,358	1,071,159	7,430,287	377,054	744,110

외화부채:

매입채무	-	-	-	-	-	168,089

단기차입금	583,736	-	-	185,154	-	-

리스부채	-	2,311,231	-	-	2,825,792	-

합 계	583,736	2,311,231	-	185,154	2,825,792	168,089

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	766,988	(766,988)	724,513	(724,513)

JPY	(93,287)	93,287	(244,874)	244,874

EUR	107,116	(107,116)	57,602	(57,602)

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율위험연결실체는 차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한, 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

변동이자율:

단기차입금	109,850,000	85,200,000

고정이자율:

단기차입금	35,196,736	47,518,254

장기차입금	1,000,000	1,000,000

리스부채	9,229,168	10,911,097

사채	186,597,723	164,721,348

소 계	232,023,627	224,150,699

합 계	341,873,627	309,350,699

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 100 basis point 변동 시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

100 bp 상승시	100 bp 하락시	100 bp 상승시	100 bp 하락시

단기차입금	(1,098,500)	1,098,500	(852,000)	852,000

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

차입금 총계(A) (*)	341,873,627	309,350,699

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금(B)	89,800,991	42,783,286

순차입금(C=A-B)	252,072,636	266,567,413

자본 총계(D)	512,060,192	489,358,025

순차입금비율(E=C/D)	49.2%	54.5%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품

① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	-	-	948,686

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,421,952	-	2,421,952

소 계	948,686	2,421,952	-	3,370,638

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	54,415,991	54,415,991

금융기관예치금	-	-	36,127,551	36,127,551

매출채권및기타채권	-	-	119,923,584	119,923,584

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	860,781	-	860,781

소 계	-	860,781	210,467,126	211,327,907

합 계	948,686	3,282,733	210,467,126	214,698,545

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	150,774,041	150,774,041

차입금	-	-	146,046,736	146,046,736

리스부채	-	-	9,229,168	9,229,168

사채	-	-	186,597,723	186,597,723

합 계	-	-	492,647,668	492,647,668

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기손익-공정가치측정지분상품	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합 계

공정가치로 측정되는 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	1,111,947	-	-	1,111,947

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	2,421,813	-	2,421,813

소 계	1,111,947	2,421,813	-	3,533,760

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	-	42,438,286	42,438,286

금융기관예치금	-	-	1,084,724	1,084,724

매출채권및기타채권	-	-	118,259,730	118,259,730

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	-	911,417	-	911,417

소 계	-	911,417	161,782,740	162,694,157

합 계	1,111,947	3,333,230	161,782,740	166,227,917

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

매입채무및기타채무	-	-	164,189,546	164,189,546

차입금	-	-	133,718,254	133,718,254

리스부채	-	-	10,911,097	10,911,097

사채	-	-	164,721,348	164,721,348

합 계	-	-	473,540,245	473,540,245

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	948,686	1,111,947	1,111,947

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	3,282,733	3,282,733	3,333,230	3,333,230

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	948,686	-	-	948,686

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,952	-	2,420,000	2,421,952

ⅱ) 제 55(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	1,111,947	-	-	1,111,947

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,813	-	2,420,000	2,421,813

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

기초	2,420,000	1,940,880

금융자산평가손익	-	479,120

기말	2,420,000	2,420,000

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	583,736	1,555,154

관련 차입금의 장부금액	583,736	1,555,154

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 연결재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

41. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 연결현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 56(당) 기 분기	제 55(전) 기 분기

유형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	1,928,824	(366,367)

무형자산 취득 관련 미지급금의 증가(감소)	13,478	177,004

사용권자산의 취득	4,510,743	-

건설중인자산의 건물 대체	23,145,377	-

매각예정비유동자산 처분 관련 선수금의 감소	6,500,000	-

사채의 유동성 대체	44,960,564	-

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 제 56(당) 기 분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	132,718,254	12,328,482	-	-	145,046,736

장기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

수입보증금(유동성 포함)	2,078,376	(350,984)	-	-	1,727,392

사채(유동성 포함)	164,721,348	21,696,790	-	179,585	186,597,723

리스부채(유동성 포함)	10,911,097	(6,934,549)	5,460,006	(207,386)	9,229,168

합 계	311,429,075	26,739,739	5,460,006	(27,801)	343,601,019

② 제 55(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	116,383,260	16,334,994	-	-	132,718,254

장기차입금(유동성 포함)	502,550	497,450	-	-	1,000,000

수입보증금(유동성 포함)	2,137,949	(59,573)	-	-	2,078,376

사채(유동성 포함)	209,654,562	(45,190,710)	-	257,496	164,721,348

리스부채(유동성 포함)	9,228,287	(5,425,973)	7,910,201	(801,418)	10,911,097

합 계	337,906,608	(33,843,812)	7,910,201	(543,922)	311,429,075