크라운해태홀딩스 분기보고서 (2018.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "당사")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자(보통주 지분율 55.08%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다.

당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준

(1) 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다. (2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익 ' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

① 수행의무의 식별연결기업은 고객에게 재화 판매, 부동산임대 용역, 위탁판매용역 등을 제공하고있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화 판매, (2) 임대용역 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다

② 변동대가_ 장려금 및 판매촉진비연결기업은 고객에게 제공하는 판매촉진비 중 일부를 판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 쿠폰이나 상품권을 포함한 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 정하고 있습니다. 해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다③ 본인 대 대리인연결기업은 고객과 특약매입 계약을 체결하고 있으며, 일부의 거래에 대하여 특약점에 납품하는 가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 거래에서 연결기업은 '본인', 특약점은 '대리인'에 해당하므로 기존 수익의 일부를고객(최종소비자)에게 판매되는 가격으로 인식하게 됩니다. 해당 사항이 2017년 12월 31일 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' ① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1109호에 따라 재 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	기업회계기준서제1039호에따른 분류	기업회계기준서제1109호에따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 금액	기업회계기준서제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	70	70

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	3,383	3,383

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	2	2

계정과목이 재분류되는 금융자산 합계	3,455	3,455

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 2018년 03월 31일 현재 매출채권 1,156백만원, 미수금 30백만원, 장기대여금 1,897백만원을 보유하고 있고, 이들 자산에 대하여 손실충당금을 설정하고 있지 아니합니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산과 리스채권에 대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 당사는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 별도 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보유현금	20,000	20,000

요구불예금	19,407	50,207

합 계	39,407	70,207

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	1,155,816	-	1,155,816	1,179,510	-	1,179,510

미수금	30,210	-	30,210	21,641	-	21,641

미수수익	3,887,258	-	3,887,258	84,753	-	84,753

소 계	5,073,284	-	5,073,284	1,285,904	-	1,285,904

비유동자산:

장기대여금	1,896,972	-	1,896,972	1,896,972	-	1,896,972

보증금	200,000	-	200,000	200,000	-	200,000

소 계	2,096,972	-	2,096,972	2,096,972	-	2,096,972

합 계	7,170,256	-	7,170,256	3,382,876	-	3,382,876

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	-	2,777,828

설정액	-	(83,121)

회수액	-	6,149

제각액	-	-

분할로 인한 감소	-	(2,700,856)

기말금액	-	-

6. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

비유동자산:

매도가능지분상품	1,668,544	1,668,432

당사는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

7. 유동기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

선급금	134,914	343,829

선급비용	49,745	1,136

합 계	184,659	344,965

8. 종속기업투자자산 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라운제과	한국	과자류 제조 및 판매	39.53	92,081,012	39.53	92,081,012

해태제과식품(주)	한국	과자류 제조 및 판매	65.84	181,765,638	65.84	181,765,638

(주)해성농림	한국	임업 및 부동산임대업	95.40	52,064,573	95.40	52,064,573

(주)영그린	한국	단미사료 제조 및 판매	100.00	3,976,125	100.00	3,976,125

(주)아트밸리	한국	문화 관련 서비스업	100.00	18,484,675	100.00	18,484,675

(주)씨에이치테크(*1)	한국	기계제작	100.00	3,286,126	66.67	420,000

합 계	351,658,149	348,792,023

(*1) 당사는 당분기 중 (주)씨에이치테크의 지분 42,000주를 추가로 취득하였습니다.

9. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

공기구비품	5,096,415	(4,413,491)	-	682,924	5,095,866	(4,356,999)	-	738,867

합 계	5,096,415	(4,413,491)	-	682,924	5,095,866	(4,356,999)	-	738,867

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

공기구비품	738,867	549	(56,492)	682,924

합 계	738,867	549	(56,492)	682,924

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	분할로 인한 변동	기말금액

토지	94,251,482	-	-	-	(94,251,482)	-

건물	31,418,187	-	-	(196,330)	-	(31,221,857)	-

구축물	9,940,642	14,900	-	(115,907)	-	(9,839,635)	-

기계장치	48,748,390	23,800	-	(856,227)	8,956	(47,924,919)	-

차량운반구	4,742,028	-	(101)	(242,465)	-	(4,499,462)	-

공기구비품	2,515,687	300,186	-	(278,030)	30,000	(1,828,976)	738,867

건설중인자산	7,038,446	803,241	-	-	(38,956)	(7,802,731)	-

합 계	198,654,862	1,142,127	(101)	(1,688,959)	-	(197,369,062)	738,867

전기의 기타증감액은 임대계약 체결로 인하여 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 금액입니다.

10. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	315,627	(161,525)	154,102	297,248	(154,777)	142,471

기타의무형자산	2,792	(1,396)	1,396	2,792	(1,221)	1,571

합 계	318,419	(162,921)	155,498	300,040	(155,998)	144,042

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기말금액

산업재산권	142,471	18,379	-	(6,748)	154,102

사용수익기부자산	-	-	-	-	-

기타의무형자산	1,571	-	-	(175)	1,396

합 계	144,042	18,379	-	(6,923)	155,498

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	분할로 인한 변동	기말금액

산업재산권	566,791	77,177	-	(40,088)	(461,409)	142,471

사용수익기부자산	87,500	-	-	(5,833)	(81,667)	-

기타의무형자산	243,846	-	-	(910)	(241,365)	1,571

합 계	898,137	77,177	-	(46,831)	(784,441)	144,042

11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	-	-	-	-	-	-

건물	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증감	기말금액

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	분할로 인한 변동	기말금액

토지	9,964,526	-	(9,964,526)	-

건물	2,875,790	(17,217)	(2,858,573)	-

합 계	12,840,316	(17,217)	(12,823,099)	-

12. 차입금 (1)당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

(주)우리은행	운영자금	4,300,000	3,500,000

농협은행(주)	운영자금	20,000,000	20,000,000

(주)하나은행	운영자금	10,000,000	9,500,000

(주)국민은행	운영자금	1,200,000	-

한국산업은행	운영자금	10,000,000	10,000,000

합 계	45,500,000	43,000,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하 여 연 2.63%~3.56% 의 이자율을 부담하고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 51(당) 기	제 50(전) 기

(주)우리은행	운영자금	2020년	10,000,000	-

유동성대체	(3,000,000)	-

차 감 계	7,000,000	-

13. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동부채:

미지급금	914,844	818,196

미지급비용	39,356	27,474

소 계	954,200	845,670

비유동부채:

수입보증금	1,000	1,000

합 계	955,200	846,670

14. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동부채:

선수금	-	-

선수수익	-	-

예수금	118,420	113,131

예수부가가치세	207,250	177,311

소 계	325,670	290,442

비유동부채:

장기종업원급여부채	35,169	34,829

합 계	360,839	325,271

15. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

누적	누적

당기근무원가	161,836	1,026,502

확정급여채무의 이자원가	26,274	151,783

사외적립자산의 이자수익	(8,474)	(31,521)

합 계	179,636	1,146,764

(2) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	5,808,472	46,960,575	(1,873,414)	(14,502,871)	3,935,058	32,457,704

당기근무원가	161,836	1,501,323	-	161,836	1,501,323

이자원가(수익)	26,274	217,311	(8,474)	(41,517)	17,800	175,794

확정급여부채의 재측정요소:(법인세차감전)

- 보험수리적손익	-	79,982	-	-	-	79,982

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(17,492)	-	-	-	(17,492)

(경험조정)	-	97,474	-	-	-	97,474

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	10,612	(117,285)	10,612	(117,285)

(경험조정)	-	-	10,612	(117,285)	10,612	(117,285)

관계사 전출입	(10,873)	16,109	4,290	(5,782)	(6,583)	10,327

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여 지급	(36,981)	(741,363)	6,588	447,322	(30,393)	(294,041)

분할로 인한 변동	(42,225,465)	12,546,719	-	(29,678,746)

기말잔액	5,948,728	5,808,472	(1,860,398)	(1,873,414)	4,088,330	3,935,058

16. 충당부채 (1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	분할로 인한 변동	기말금액

반품충당부채	-	-	-	-	-

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가액	감소액	분할로 인한 변동	기말금액

반품충당부채	8,118,212	8,347,219	(8,118,212)	(8,347,219)	-

17. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	15,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	20,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	7,000,000

한국산업은행	일반자금대출	10,000,000

합 계	62,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수 있는 주식의 총수는 1,000,000 주입 니다. 당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

19. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	274,612	1,941,869	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

20. 기타자본항목

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기타자본조정	-	(8,870,408)

감자차손	-	(263,462,759)

합 계	-	(272,333,167)

21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매도가능금융자산평가손익	(1,456,259)	(1,456,346)

22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

법정적립금	2,608,322	2,456,603

임의적립금	147,480,258	247,480,258

미처분이익잉여금	37,207,558	207,823,809

합 계	187,296,138	457,760,670

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

23. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

용역수익	2,504,172	743,170

상표권수익	456,282	169,238

배당금수익	3,865,496	3,291,012

합 계	6,825,950	4,203,420

24. 영업비용 (1) 당분기와 전분기의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

종업원급여	1,766,664	1,516,528

감가상각비 및 무형자산상각비	63,415	54,726

지급임차료	141,236	115,448

광고선전비	625,840	597,560

기타	206,264	274,199

합 계	2,803,419	2,558,461

(2) 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

급여	1,208,319	1,129,596

퇴직급여	179,636	168,116

복리후생비	378,709	218,816

여비교통비	19,888	10,210

통신비	15,798	19,545

지급임차료	141,236	115,448

세금과공과	21,540	7,157

감가상각비	56,492	49,041

무형자산상각비	6,923	5,685

보험료	6,015	12,948

광고선전비	625,840	597,560

차량유지비	17,486	13,089

운반비	1,688	2,367

제수수료	70,742	155,621

교육훈련비	29,304	26,197

기타	23,803	27,065

합 계	2,803,419	2,558,461

25. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

보증수수료수익	8,877	13,892

잡이익	14,350	-

합 계	23,227	13,892

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

기타지급수수료	15,000	118,913

기부금	35,117	-

합 계	50,117	118,913

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

이자수익	21,768	23,897

배당금수익	12	23

합 계	21,780	23,920

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

이자비용	390,077	165,214

합 계	390,077	165,214

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	21768	23,897

매도가능금융자산	12	23

소 계	21,780	23,920

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(390,077)	(165,214)

소 계	(390,077)	(165,214)

기타포괄손익:

매도가능금융자산(법인세효과반영전)	112	99

합 계	(368,185)	(141,195)

27. 법인세 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 6.43%(전분기: 13.06%)입니다. 한편, 전분기의 평균유효세율은 중단영업처분이익을 제외한 세전이익을 이용하여 산출한 유효세율입니다.

28. 주당이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익(손실)

계속영업	224	90

중단영업	-	12,522

우선주 기본주당이익(손실)

계속영업	224	121

중단영업	-	16,822

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

분기순이익	3,394,101,168	-	1,216,022,490	168,675,873,473

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(127,895,362)	-	(69,251,257)	(9,605,921,304)

보통주이익	3,266,205,806	-	1,146,771,233	159,069,952,169

가중평균유통보통주식수(*)	14,572,735	-	12,702,987	12,702,987

보통주 기본주당이익(손실)	224	-	90	12,522

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	13,065,393

평균자기주식수	274,612	362,406

보통주 가중평균유통보통주식수	14,572,735	12,702,987

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	127,895,362	-	69,251,257	9,605,921,304

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	-	571,025	571,025

우선주 기본주당이익	224	-	121	16,822

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균자기주식수	30,099	29,701

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	571,025

29. 특수관계자

(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

종속기업	(주)크라운제과, 해태제과식품(주), (주)해성농림, (주)씨에이치테크, (주)아트밸리, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., 훼미리식품(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역(중단영업 포함)은 다음과 같습니 다.

① 제 52(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

종속기업	(주)크라운제과	3,586,656	-	-

해태제과식품(주)	3,237,839	-	-

(주)해성농림	273	-	30,627

(주)씨에이치테크	-	-	-

(주)아트밸리	1,183	-	750

(주)영그린	-	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	3,258

관계기업	훼미리식품(주)	-	-	-

기타	(주)두라푸드	-	-	-

합 계	6,825,951	-	34,635

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	광고선전비	유형자산취득	기타

종속기업	(주)크라운제과	2,428	-	3,954

해태제과식품(주)	855	-	141,172

(주)해성농림	-	-	-

(주)아트밸리	309,589	-	6,464

(주)영그린	-	-	-

(주)코디서비스코리아	-	-	-

관계기업	훼미리식품(주)	-	-	-

기타	(주)두라푸드	-	-	-

합 계	312,872	-	151,590

② 제 51(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

종속기업	(주)크라운제과	765,578	-	-

해태제과식품(주)	5,295,329	73,607	171,004

(주)해성농림	2,081	-	34,706

(주)씨에이치테크	-	2,800	674,276

(주)아트밸리	7,135	-	3,077

(주)영그린	53	-	53,732

(주)코디서비스코리아	1,002	4,666	5,561

관계기업	훼미리식품(주)	-	1,205	-

기타	(주)두라푸드	-	-	3,480

합 계	6,071,178	82,278	945,836

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	재고자산매입 등	위탁판매,지급수수료	유형자산취득	광고선전비	기타

종속기업	해태제과식품(주)	70,022	1,774,011	65,123	4,039	234,160

(주)해성농림	-	-	-	-	74,353

(주)씨에이치테크	-	-	-	-	-

(주)아트밸리	108,337	-	-	403,027	4,000

(주)영그린	-	58,403	-	-	-

(주)코디서비스코리아	124,112	5,232,635	-	-	106,552

훼미리식품(주)	463,164	-	-	-	-

기타	(주)두라푸드	1,023,157	114,697	-	-	70

합 계	1,788,792	7,179,746	65,123	407,066	419,135

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	기타채무	금융보증부채

종속기업	(주)크라운제과	885,601	1,262,751	-	1,414	-

해태제과식품(주)	269,228	2,631,202	-	3,100	-

(주)해성농림	113	21,750	1,896,972	1,000	27,616

(주)아트밸리	873	200,550	-	97,393	-

(주)코디서비스코리아	-	1,195	-	-	-

합 계	1,155,815	4,117,448	1,896,972	102,907	27,616

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	대여금	기타채무	금융보증부채

종속기업	(주)크라운제과	921,611	10,687	-	2,987	-

해태제과식품(주)	257,368	7,472	-	4,590

(주)해성농림	88	84,754	1,896,972	1,000	493

(주)아트밸리	443	200,275	-	99,064	-

(주)코디서비스코리아	-	244,349	-	-	-

합 계	1,179,510	547,537	1,896,972	107,641	493

(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	자금대여 거래

기초	증가	감소	기말

종속기업	(주)해성농림	1,896,972	-	-	1,896,972

(5) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

단기급여	689,324	667,783

퇴직급여	124,742	123,363

합 계	814,066	791,146

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 보증의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	보증내역	보증금액	차입금융기관

종속기업	(주)해성농림	차입금 지급보증	2,400,000	(주)우리은행

당사는 상기 지급보증과 관련하여 당분기말 현재 27,616천원의 금융보증부채를 인식하였습니다.

30. 위험관리 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

현금및현금성자산	19,407	50,207

매출채권	1,155,816	1,179,510

미수금	30,210	21,641

미수수익	3,887,258	84,753

장기대여금	1,896,972	1,896,972

보증금	200,000	200,000

합 계	7,189,663	3,433,083

한편, 당사는 주석 32에 서 설명하고 있는 바와 같이, 당분기말 현재 특수관계자에게 2,400,000천원의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 당분기말 현재 27,616천원의 금융보증부채를 인식하였습니다. (2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다.유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	955,200	955,200	914,845	39,355	1,000

차입금	55,500,000	56,825,980	10,392,726	37,998,365	8,434,889

금융보증부채(*)	27,616	2,400,000	-	2,400,000	-

합 계	56,482,816	60,181,180	11,307,571	40,437,720	8,435,889

(*) 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	846,670	846,670	818,196	27,474	1,000

차입금	53,000,000	54,378,763	369,505	45,731,318	8,277,940

금융보증부채(*)	493	2,400,000	2,400,000	-	-

합 계	53,847,163	57,625,433	3,587,701	45,758,792	8,278,940

(*) 계약상 현금흐름은 피보증인의 청구에 의하여 지급하여야 할 최대 금액이며, 이는 부채로 인식한 금액보다 유의적으로 클 수 있습니다.

(3) 시장위험① 환위험당사는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

USD	USD

외화자산:

매출채권	-	-

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	-	-	-	-

상기 민감도 분석은 당분기말과 전기말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. ② 이자율 위험당사는 단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

변동이자율:

단기차입금	45,500,000	43,000,000

장기차입금(유동성 포함)	10,000,000	10,000,000

합계	55,500,000	53,000,000

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(455,000)	455,000	(430,000)	430,000

장기차입금(유동성 포함)	(100,000)	100,000	(100,000)	100,000

합 계	(555,000)	555,000	(530,000)	530,000

(4) 자본위험

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

차입금 총계 (A)	55,500,000	53,000,000

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	39,407	70,207

순차입금 (C=A-B)	55,460,593	52,929,793

자본 총계 (D)	306,400,157	293,597,030

순차입금비율 (E=C/D)	18.1%	18.0%

(5) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	2,686	2,574

취득원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	1,665,858	1,665,858

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

대여금및수취채권(현금및현금성자산)	39,407	70,207

대여금및수취채권(매출채권및기타채권)	7,170,256	3,382,876

소 계	7,209,663	3,453,083

금융자산 합계	8,878,207	5,121,515

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	955,200	846,670

차입금	55,500,000	53,000,000

금융보증부채	27,616	493

금융부채 합계	56,482,816	53,847,163

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	2,686	2,686	2,574	2,574

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,686	-	-	2,686

ⅱ) 제 50(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,574	-	-	2,574

31. 중단영업

(1) 분할회사 및 분할신설회사당사는 2017년 1월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 3월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회사명	주요사업내용	역할

분할회사(존속회사)	주식회사 크라운해태홀딩스	투자사업부문	지주회사

인적분할신설회사	주식회사 크라운제과	식품사업부문	사업회사

① 전분기의 인적분할의 방법으로 분할된 식품사업부문의 경영성과는 계속영업과 구분하여 중단영업으로 표시하였습니다.② 전분기 중 중단영업으로 표시된 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.1.1 ~ 2017.2.28

매출액	74,576,389

매출원가	(43,312,698)

매출총이익	31,263,691

판매비와관리비	(22,466,230)

영업이익	8,797,461

기타영업외수익	237,119

기타영업외비용	(411,531)

금융수익	13,525

금융비용	(632,729)

중단영업처분이익	161,717,091

법인세비용차감전순이익	169,720,936

법인세비용	(1,045,063)

중단영업순이익	168,675,873

③ 전분기 중 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	2017.1.1 ~ 2017.2.28

영업활동으로 인한 현금흐름	(20,513,664)

투자활동으로 인한 현금흐름	(779,488)

재무활동으로 인한 현금흐름	20,035,000

32. 비현금거래

(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 52(당)기 1분기	제 51(전)기 1분기

유형자산과 미지급금의 증가(감소)	-	(1,581,272)

분할로 인한 감자차손 인식액	-	263,462,759

자기주식 처분 및 매도가능금융자산 인식액	-	7,751,782

유상증자 등을 통한 종속기업투자주식 취득	-	-

미지급배당금의 증가	1,517,189	3,042,659

(2) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

상각 등

단기차입금	43,000,000	2,500,000	-	45,500,000

장기차입금(유동성포함)	10,000,000	-	-	10,000,000

수입보증금	1,000	-	-	1,000

합 계	53,001,000	-	-	55,501,000