크라운해태홀딩스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 크라운해태홀딩스(이하 "당사")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 당사는 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자 ( 보통주 지분율 55.02%,우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어 있습니다. 당사는 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 당사의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(1) 측정기준

당사의 재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화

당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있으며, 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9: 종속기업투자자산 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부- 주석 11: 리스 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한 지 여부- 주석 22: 영업수익 - 수행의무와 수익인식 정책

② 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 9: 종속기업투자자산 - 회수가능액 측정- 주석 16: 확정급여부채 - 주요 보험수리적 가정- 주석 17: 우발부채와 약정사항 - 자원의 유출 가능한 금액- 주석 26: 법인세 - 차감할 일시적차이에 따른 이연법인세 효과- 주석 29: 위험관리 - 매출채권 기대신용손실 측정 ③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 당사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측 가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 29: 위험관리

(4) 재무제표의 발행승인일당사의 재무제표는 2024년 2월 29일자 이사회에서 승인 되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

3. 회계정책의 변경 (1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세당사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래(예: 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채)를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 당사는 이 개정사항에 따라 리스부채와 관련된 이연법인세자산과 사용권자산과 관련된 이연법인세부채를 각각 인식하였습니다. 그러나 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 문단 74의 이연법인세자산ㆍ부채 상계조건을 충족하기 때문에 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 중요한 회계정책 정보당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.당사의 경영진은 회계정책을 검토하였고, 이 개정사항에 따라 주석 4에 공시된 중요한 회계정책(2022: 유의적인 회계정책)정보를 업데이트 하였습니다. 이 외 2023년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 중요한 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교 표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. 당사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한' 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(2) 별도재무제표에서의 종속기업투자자산당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.

(3) 현금및현금성자산

당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. (4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

② 분류 및 후속측정금융자산: 사업모형평가당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다.

이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

당사는 당기손익-공정가치로 측정되는 '지분상품에 대한 특정 투자'에 대하여 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 최초 인식시점에 선택하였습니다. 이를 한번 선택하면 취소할 수 없습니다.

계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는 지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.

- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황

- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항

- 중도상환특성과 만기연장특성

- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산

당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.

② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 당사는 매출채권의 발생일로부터 1년을 초과하는 경우에 채무불이행이 발생한 것으로 봅니다. 그러나, 특정 상황에서 당사는 내부 또는 외부 정보가 당사에 의한 모든 신용보강을 고려하기 전에는 당사가 계약상의 원금 전체를 수취하지 못할 것을 나타내는 경우에 금융자산에 채무불이행 사건이 발생했다고 볼 수 있습니다. 금융자산은 계약상 현금흐름을 회수하는 데에 합리적인 기대가 없을 때 제거됩니다.

③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

④ 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (6) 유형자산

유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

계정과목	추정내용연수

공기구비품	5 년

차량운반구	5 년

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 당사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다. (7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

계정과목	추정내용연수

산업재산권	10 년

기타의무형자산	10 년

(8) 리스① 리스이용자계약 내에 여러 리스요소나 리스와 비리스요소가 포함되어 있다면 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다. 당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.

② 리스제공자 리스제공자로서 당사는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.

각 리스를 분류하기 위하여 당사는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 이 평가 지표의 하나로 당사는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.

당사는 운용리스로 받는 리스료를 '기타영업외수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익 등으로 인식합니다. (9) 비파생금융부채

당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(10) 종업원급여

확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(11) 고객과의 계약에서 생기는 수익

고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 22에 기술되어 있습니다.

(12) 금융수익과 비용

당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익

이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.

(13) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

보유현금	20,000	20,000

요구불예금	250,109	21,566

합 계	270,109	41,566

6. 매출채권및기타채권

당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

채권금액	손상차손누계액	장부금액	채권금액	손상차손누계액	장부금액

매출채권	1,282,054	-	1,282,054	1,142,150	-	1,142,150

미수금	131,927	-	131,927	304,006	-	304,006

미수수익	4,738,549	-	4,738,549	-	-	-

합 계	6,152,530	-	6,152,530	1,446,156	-	1,446,156

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,288,492	1,279,582

상기 금융자산은 단기매매항목이 아닌 지분상품으로 구성되어 있습니다.

당사의 신용위험, 시장위험에 대한 노출과 공정가치 측정 정보는 주석29에서 설명하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 전략적인 목적에 따라 장기로 보유할 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정된 항목은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	370	370	5

(주)농심 홀딩스	67	67	2

(주)오리온홀딩스	42	42	2

(주)오리온	9,646	9,646	8

롯데지주(주)	462	462	26

롯데제과(주)	243	243	6

소 계	10,830	10,830	49

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	1,077,440	1,077,440	-

소 계	1,277,662	1,277,662	-

합 계	1,288,492	1,288,492	49

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

내 역	장부금액	공정가치	배당금수익

시장성있는 지분증권:

(주)농심	407	407	5

(주)농심 홀딩스	65	65	2

(주)오리온홀딩스	44	44	2

(주)오리온	697	697	6

롯데지주(주)	460	460	25

롯데제과(주)	247	247	5

소 계	1,920	1,920	45

시장성없는 지분증권:

(주)에브리데이리테일	222	222	-

(주)연합뉴스TV	200,000	200,000	-

(주)매일방송	1,077,440	1,077,440	-

소 계	1,277,662	1,277,662	-

합 계	1,279,582	1,279,582	45

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초금액	1,279,582	1,359,509

공정가치 변동액	(308)	(79,927)

처분	9,218	-

기말금액	1,288,492	1,279,582

8. 유동기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 유동기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

선급금	73,702	61,702

선급비용	86,351	102,327

합 계	160,053	164,029

9. 종속기업투자자산당분기말과 전기말 현재 종속기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)크라운제과(*1)	한국	과자류 제조 및 판매	41.17	92,081,012	41.17	92,081,012

해태제과식품(주)	한국	과자류 제조 및 판매	65.84	173,692,638	65.84	173,692,638

(주)아트밸리	한국	임업 및 부동산임대업	96.26	70,549,248	96.26	70,549,248

(주)영그린	한국	단미사료 제조 및 판매	100.00	3,976,125	100.00	3,976,125

(주)씨에이치테크	한국	기계제작	100.00	3,286,126	100.00	3,286,126

합 계	343,585,149	343,585,149

(*1) 당사는 (주)크라운제과의 소유지분율이 50% 미만이나 과거 주주총회 참석경험율 등을 고려시 과반수의 의결권을 행사할 수 있다고 판단하여, 상기 투자자산을 종속기업투자자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	131,463	(54,776)	76,687	131,463	(48,203)	83,260

공기구비품	5,246,129	(5,039,528)	206,601	5,237,453	(5,015,575)	221,878

건설중인자산	20,791	-	20,791	23,066	-	23,066

합 계	5,398,383	(5,094,304)	304,079	5,391,982	(5,063,778)	328,204

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

차량운반구	83,260	-	-	(6,573)	-	76,687

공기구비품	221,878	8,676	-	(23,953)	-	206,601

건설중인자산(*)	23,066	1,012	-	-	(3,287)	20,791

합 계	328,204	9,688	-	(30,526)	(3,287)	304,079

(*) 기타증(감)액은 무형자산으로 대체되었습니다.

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액(자본적 지출 포함)	처분액	감가상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

차량운반구	109,553	-	-	(26,293)	-	83,260

공기구비품	282,486	49,732	(46)	(110,294)	-	221,878

건설중인자산(*)	32,130	13,061	-	-	(22,125)	23,066

합 계	424,169	62,793	(46)	(136,587)	(22,125)	328,204

(*) 기타증(감)액은 차량운반구 및 무형자산으로 대체되었습니다.

11. 리스(1) 리스이용자당사는 건물, 비품을 포함한 많은 자산을 리스하고 있습니다.

① 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,203,698	(688,655)	1,515,043	2,203,698	(550,924)	1,652,774

② 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. - 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기말금액

건물	1,652,774	-	(137,731)	1,515,043

- 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기말금액

건물	2,203,698	-	(550,924)	1,652,774

③ 당분기와 전분기의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비	137,731	137,731

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	23,888	31,197

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,127	4,466

④ 당분기와 전분기 중 단기리스 및 소액리스를 포함한 리스의 총 현금유출은 각각 159,693천원과 159,032천원입니다.

⑤ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 2년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.

⑥ 당분기와 전기 중 리스부채의 유형별 변동내역은 다음과 같습니다.- 제 58(당) 기 1분기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	이자비용	지급액	기말금액

건물	1,699,391	-	23,886	(154,565)	1,568,712

- 제 57(전) 기

(단위 : 천원)

과 목	기초금액	취득액	이자비용	지급액	기말금액

건물	2,203,698	-	113,955	(618,262)	1,699,391

(2) 리스제공자당분기 중 당사가 제공하고 있는 리스는 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	560,594	(374,306)	186,288	557,425	(365,512)	191,913

기타의무형자산	27,083	(7,379)	19,704	27,083	(6,772)	20,311

합 계	587,677	(381,685)	205,992	584,508	(372,284)	212,224

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	191,913	2,069	(8,794)	1,100	186,288

기타의무형자산	20,311	-	(607)	-	19,704

합 계	212,224	2,069	(9,401)	1,100	205,992

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	상각비	기타 증(감)액(*)	기말금액

산업재산권	191,282	20,594	(37,388)	17,425	191,913

기타의무형자산	22,740	-	(2,429)	-	20,311

합 계	214,022	20,594	(39,817)	17,425	212,224

(*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체되었습니다.

13. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

(주)우리은행	운영자금	7,898,000	5,885,000

(주)신한은행	운영자금	20,000,000	10,000,000

(주)하나은행	운영자금	3,000,000	3,000,000

(주)국민은행	운영자금	1,600,000	3,310,000

한국산업은행	운영자금	10,000,000	20,000,000

합 계	42,498,000	42,195,000

당사는 상기 단기차입금과 관련하여 연 4.03%~5.81%의 이자율을 부담하고 있습니다.

14. 기타채무당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

미지급금	633,213	711,070

미지급비용	435,892	399,312

합 계	1,069,105	1,110,382

15. 기타비금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

유동부채:

예수금	74,444	77,239

예수부가가치세	213,320	134,014

소 계	287,764	211,253

비유동부채:

기타장기종업원급여부채	187,129	141,916

소 계	187,129	141,916

합 계	474,893	353,169

16. 확정급여부채

(1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

당기근무원가	141,367	117,963

확정급여채무의 이자원가	127,205	136,573

사외적립자산의 이자수익	(37,094)	(41,168)

합 계	231,478	213,368

(2) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 58(당) 기1분기	제 57(전) 기	제 58(당) 기1분기	제 57(전) 기	제 58(당) 기1분기	제 57(전) 기

기초금액	10,842,119	9,694,177	(3,245,289)	(2,989,713)	7,596,830	6,704,464

당기근무원가	141,367	471,850	-	-	141,367	471,850

이자원가(수익)	127,205	546,292	(37,094)	(164,673)	90,111	381,619

확정급여부채의 재측정요소:(법인세차감전)

- 보험수리적손익	-	341,583	-	-	-	341,583

(인구통계적 가정)	-	161	-	-	-	161

(재무적 가정)	276,423	276,423

(경험조정)	-	64,999	-	-	-	64,999

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	15,607	64,729	15,607	64,729

(경험조정)	-	-	15,607	64,729	15,607	64,729

관계사 전출입	113,830	150,245	(35,111)	(46,450)	78,719	103,795

납부한 기여금	-	-	-	(200,000)	-	(200,000)

급여 지급	(54,084)	(362,028)	14,035	90,818	(40,049)	(271,210)

기말잔액	11,170,437	10,842,119	(3,287,852)	(3,245,289)	7,882,585	7,596,830

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

단기금융기관예치금	3,287,852	3,245,289

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	15,000,000

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	10,000,000

(주)국민은행	일반자금대출	10,000,000

한국산업은행	일반자금대출	20,000,000

합 계	65,000,000

18. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수(*1)	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*1) 당사가 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 수 있는 주식의 총수는 1,000,000주입니다.당사의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당사가 당분기와 전분기 중 지급하여야 할 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

보통주	우선주	보통주	우선주

배당받을 주식수	14,382,735주	570,627주	14,382,735주	570,627주

주당 배당금	100	105	100	105

배당금액	1,438,273,500	59,915,835	1,438,273,500	59,915,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

19. 자기주식당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

주식수	금 액	주식수	금 액

보통주	464,612주	3,630,619	464,612주	3,630,619

우선주	30,099주	58,215	30,099주	58,215

합 계	494,711주	3,688,834	494,711주	3,688,834

20. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,563,148)	(1,562,904)

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

법정적립금	3,511,035	3,361,216

임의적립금	147,480,258	147,480,258

미처분이익잉여금	39,152,617	36,568,874

합 계	190,143,910	187,410,348

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.

② 임의적립금당사는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수있습니다.

22. 영업수익(1) 수익원천당사의 주요 수익은 자회사관리용역수익, 브랜드수익 및 배당금수익입니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	3,172,089	3,633,900

배당금수익	4,738,500	4,738,500

합 계	7,910,589	8,372,400

(2) 수익의 구분매출 금액을 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

기간에 걸쳐 이행:

자회사관리용역수익	2,703,895	3,164,273

브랜드수익	468,194	469,627

소 계	3,172,089	3,633,900

이외 수익:

배당금수익	4,738,500	4,738,500

합 계	7,910,589	8,372,400

(3) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	1,282,054	1,142,150

(4) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

수익 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	회계정책

자회사관리용역수익 및 브랜드수익	기업이 약속한 용역을 수행하는 대로 고객이 용역수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비할 때, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.	고객에게 별도로 구분되는 용역을 제공하고 있으며, 고객에게 약속한 용역에 대한 수행의무를 이행하는 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다.

(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객들로부터의 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

(주)크라운제과	2,491,338	4,069,842

해태제과식품(주)	678,617	4,300,647

합 계	3,169,955	8,370,489

(6) 지역별 매출액당분기와 전분기 중 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

국내	7,910,589	8,372,400

23. 영업비용(1) 당분기와 전분기의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

종업원급여	2,009,399	2,225,859

감가상각비 및 무형자산상각비	177,658	183,246

지급임차료	65,065	236

광고선전비	619,795	603,484

기타비용	166,143	291,062

합 계	3,038,060	3,303,887

(2) 당분기와 전분기의 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

급여	1,199,089	1,582,725

퇴직급여	231,478	213,367

복리후생비	578,832	429,768

여비교통비	31,782	27,735

통신비	45,185	40,975

지급임차료	297	236

세금과공과	6,651	8,620

감가상각비	30,526	35,767

무형자산상각비	9,401	9,747

사용권자산상각비	137,731	137,731

보험료	6,498	6,530

광고선전비	619,795	603,484

차량유지비	19,290	19,758

운반비	990	1,229

제수수료	65,065	141,956

교육훈련비	31,721	25,362

기타	23,729	18,897

합 계	3,038,060	3,303,887

24. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

잡이익	5,758	-

합 계	5,758	-

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

기부금	66,015	65,813

합 계	66,015	65,813

25. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익	22	4

기타금융수익-배당금수익	49	45

합 계	71	49

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

이자비용	565,253	584,752

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

유효이자율법으로 측정하는 금융수익:

상각후원가로 측정하는 금융자산	22	4

기타금융수익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	49	45

소 계	71	49

금융비용:

상각후원가로 측정하는 금융부채	(565,253)	(584,752)

기타포괄손익:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (법인세효과반영전)	(308)	19

소 계	(565,561)	(584,733)

합 계	(565,490)	(584,684)

26. 법인세법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 0.07%입니다.

27. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	284	278

우선주 기본주당이익	284	283

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

분기순이익	4,244,096,106	4,157,776,667

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(161,956,611)	(161,406,880)

보통주이익	4,082,139,495	3,996,369,787

가중평균유통보통주식수(*)	14,382,735	14,382,735

보통주 기본주당이익	284	278

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	14,847,347

평균자기주식수	(464,612)	(464,612)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,382,735	14,382,735

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	161,956,611	161,406,880

가중평균유통우선주식수(*)	570,627	570,627

우선주 기본주당이익	284	283

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균자기주식수	(30,099)	(30,099)

우선주 가중평균유통우선주식수	570,627	570,627

28. 특수관계자(1) 당분기말 현재 당사와 지배ㆍ종속관계에 있는 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계	특수관계자명

최대주주	(주)두라푸드

종속기업	(주)크라운제과, 해태제과식품(주), (주)아트밸리, (주)씨에이치테크, (주)영그린,(주)빨라쪼, (주)코디서비스코리아, PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L., 훼미리식품(주)

기타	해태가루비(주), 글리코해태(주)

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

종속기업	(주)크라운제과	3,737,822	-

해태제과식품(주)	4,170,632	-

(주)아트밸리	2,135	750

(주)코디서비스코리아	-	3,258

합 계	7,910,589	4,008

(*)당사는 자회사외 발생 비용에 대하여 정산을 수행하고 있으며, 해당 거래 금액에는 정산에 따른 비용 차감금액이 포함되어 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	광고선전비	기타

최대주주	(주)두라푸드(*)	-	-

종속기업	(주)크라운제과	103	-

해태제과식품(주)	120	45,778

(주)아트밸리	538,646	-

합 계	538,869	45,778

(*)기타는 배당금이 포함된 금액 입니다.

② 제 57(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출	기타

종속기업	(주)크라운제과	4,069,843	-

해태제과식품(주)	4,300,647	-

(주)아트밸리	1,910	750

(주)코디서비스코리아	-	3,258

합 계	8,372,400	4,008

(*)당사는 자회사외 발생 비용에 대하여 정산을 수행하고 있으며, 해당 거래 금액에는 정산에 따른 비용 차감금액이 포함되어 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	광고선전비	기타

최대주주	(주)두라푸드(*)	-	566,134

종속기업	(주)크라운제과	863	-

해태제과식품(주)	2,711	182,898

(주)아트밸리	544,491	-

합 계	548,065	749,032

(*)기타는 배당금이 포함된 금액 입니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	기타채무(*)

종속기업	(주)크라운제과	983,618	10,680	113

해태제과식품(주)	297,543	83,291	1,572,711

(주)아트밸리	893	276	203,851

(주)코디서비스코리아	-	1,195	-

합 계	1,282,054	95,442	1,776,675

(*)기타채무는 리스부채와 미지급배당금이 포함된 금액입니다.② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타	기타채무(*)

종속기업	(주)크라운제과	909,030	10,867	220

해태제과식품(주)	232,345	267,415	1,703,680

(주)아트밸리	775	76,051	211,700

(주)코디서비스코리아	-	1,195	-

합 계	1,142,150	355,528	1,915,600

(*)기타채무는 리스부채가 포함된 금액입니다.(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

단기급여	287,279	735,233

퇴직급여	121,571	116,048

합 계	408,850	851,281

당사의 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

29. 위험관리

당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의이사회는 위험에 대한 당사의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 당사의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험당사는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 당사는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취 및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

현금및현금성자산	250,109	21,566

매출채권	1,282,054	1,142,150

미수금	131,927	304,006

미수수익	4,738,549	-

합 계	6,402,639	1,467,722

당분기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타채권의 발생일 기준 연령분석은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

미손상금액:

3개월 이하	6,152,530	1,446,156

3개월 초과 6개월 이하	-	-

6개월 초과 1년 이하	-	-

1년 초과	-	-

합 계	6,152,530	1,446,156

당분기말 현재 당사의 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	가중평균채무불이행	신용손상여부	장부금액	손실충당금

미손상채권:

3개월 이하	0%	NO	1,282,054	-

합 계	1,282,054	-

당사의 매출채권은 전액 특수관계자에 대한 매출채권으로 구성되어 있으며, 매출채권은 발생월로부터 익월에 회수가 되고 있으므로 가중평균채무불이행률은0% 입니다.한편, 당사는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.당분기말 현재, 매출채권에 대한 손상차손누계액은 없습니다.

(2) 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 당사는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여당사는 적정 규모의 현금및현금성자산을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	1,069,105	1,069,105	633,213	435,892	-

차입금	42,498,000	43,596,547	3,536,019	40,060,528	-

리스부채	1,568,712	1,700,219	154,565	463,696	1,081,958

합 계	45,135,817	46,365,871	4,323,797	40,960,116	1,081,958

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약 만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

기타채무	1,110,382	1,110,382	711,070	399,312	-

차입금	42,195,000	43,813,453	539,882	43,273,571	-

리스부채	1,699,391	1,854,784	154,565	463,696	1,236,523

합 계	45,004,773	46,778,619	1,405,517	44,136,579	1,236,523

(3) 시장위험① 환위험당사는 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 당사는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 없습니다.

② 이자율 위험당사는 차입금의 차입 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험관리를 위하여 당사는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 당사는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

변동이자율:

단기차입금	42,498,000	42,195,000

고정이자율:

리스부채(유동성 포함)	1,568,712	1,699,391

합 계	44,066,712	43,894,391

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

100 bp상승시	100 bp하락시	100 bp상승시	100 bp하락시

단기차입금	(424,980)	424,980	(421,950)	421,950

(4) 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

차입금 총계(A)(*)	44,066,712	43,894,391

현금및현금성자산 (B)	270,109	41,566

순차입금 (C=A-B)	43,796,603	43,852,825

자본 총계 (D)	296,517,886	293,784,567

순차입금비율 (E=C/D)	14.8%	14.9%

(*) 차입금 총계에는 리스부채가 포함되어 있습니다.

(5) 범주별 금융상품① 당분기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,088,270	-	1,088,270

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	270,109	270,109

매출채권및기타채권	-	6,152,530	6,152,530

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	200,222	-	200,222

소 계	200,222	6,422,639	6,622,861

합 계	1,288,492	6,422,639	7,711,131

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	1,069,105	1,069,105

차입금	-	42,498,000	42,498,000

리스부채	-	1,568,712	1,568,712

합 계	-	45,135,817	45,135,817

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

② 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정지분상품	상각후원가(*2)	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,079,361	-	1,079,361

공정가치로 측정되지 않는 금융자산:

현금및현금성자산	-	41,566	41,566

매출채권및기타채권	-	1,446,156	1,446,156

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	200,221	-	200,221

소 계	200,221	1,487,722	1,687,943

합 계	1,279,582	1,487,722	2,767,304

공정가치로 측정되지 않는 금융부채:

기타채무	-	1,110,382	1,110,382

차입금	-	42,195,000	42,195,000

리스부채(유동성 포함)	-	1,699,391	1,699,391

합 계	-	45,004,773	45,004,773

(*1) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성없는 지분증권의 일부는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니한 경우, 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.(*2) 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.

(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정하는 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*)	1,088,270	1,088,270	1,079,361	1,079,361

(*) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 시장성 있는 지분증권과 시장성 없는 지분증권이 포함되어 있습니다.

② 공정가치 서열체계

당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,830	-	1,077,440	1,088,270

ⅱ) 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,921	-	1,077,440	1,079,361

③ 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류되는 금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기

기초	1,157,280	968,000

금융자산평가손익	-	189,280

기말	1,157,280	1,157,280

30. 비현금거래(1) 당분기와 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	제 58(당) 기 1분기	제 57(전) 기 1분기

유형자산과 미지급금의 증가	-	(2,662)

미지급배당금의 증가	917	1,970

건설중인자산의 무형자산 대체	1,100	17,425

(2) 당분기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 제 58(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채감소	부채인식	상각 등

단기차입금	42,195,000	303,000	-	-	-	42,498,000

리스부채(유동성포함)(*)	1,699,391	(154,563)	-	-	23,886	1,568,712

합 계	43,894,391	148,437	-	-	23,886	44,066,712

② 제 57(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

부채인식	상각 등

단기차입금	43,300,000	(1,105,000)	-	-	42,195,000

리스부채(유동성포함)	2,203,698	(618,262)	2,203,698	113,955	1,699,391

합 계	45,503,698	(1,723,262)	2,203,698	113,955	43,894,391