크라운해태홀딩스 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요지배기업인 주식회사 크라운해태홀딩스(구, 주식회사 크라운제과, 이하 "지배기업")는 과자류의 제조 및 판매를 목적으로 1968년 9월 18일자로 설립되었으며, 서울특별시 용산구에 본점을 두고 있습니다. 지배기업은 1976년 6월 30일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장되었으며, 당분기말 현재 주요 주주는 주식회사 두라푸드 및 그 특수관계자 ( 보통주 지분율 55.08%, 우선주 지분율 1.75%) 등으로 구성되어있습니다.지배기업은 2017년 3월 1일을 분할기일로 하여, 식품사업부문을 인적분할의 방법으로 분할하였습니다. 분할존속회사인 지배기업의 명칭은 주식회사 크라운해태홀딩스로 변경하였으며, 투자사업을 담당하는 지주회사의 역할을 수행하고 있습니다.

(2) 종속기업의 개요1) 당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 개요는 다음과 같습니다.

회사명	소재지	결산일	지분율(%)(*1)	업종

제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

(주)크라운제과(*2)	한국	12월 31일	39.53	39.53	과자류 제조 및 판매

해태제과식품(주)	한국	12월 31일	65.84	65.84	과자류 제조 및 판매

(주)해성농림	한국	12월 31일	95.40	95.40	임업 및 부동산임대업

(주)씨에이치테크	한국	12월 31일	100.00	100.00	기계제작

(주)아트밸리	한국	12월 31일	100.00	100.00	문화관련 서비스업

(주)영그린	한국	12월 31일	100.00	100.00	단미사료 제조 및 판매

(주)빨라쪼	한국	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

(주)코디서비스코리아	한국	12월 31일	70.00	70.00	업무대행서비스 제공업

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	이탈리아	12월 31일	100.00	100.00	아이스크림 제조 및 판매

훼미리식품(주)(*3)	한국	12월 31일	92.65	92.65	과자류 제조 및 판매

(*1) 종속기업 보유 지분율을 포함한 의결권 있는 주식 기준입니다.(*2) 연결실체는 당기 중 (주)크라운제과에 대한 지분 36.76%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다.(*3) 연결실체는 당기 중 훼미리식품(주)에 대한 지분 46.21%를 추가 취득하였으며, 지배력을 획득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기와 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	334,267,558	211,027,728	123,239,830	104,560,430	5,833,679	5,777,706

해태제과식품(주)	768,504,848	484,890,738	283,614,110	166,072,381	1,032,224	934,294

(주)해성농림	67,809,955	29,455,176	38,354,779	255,025	14,948	14,948

(주)씨에이치테크	7,760,986	896,254	6,864,732	6,000	1,140,715	1,140,715

(주)아트밸리	22,917,995	2,265,048	20,652,947	1,476,275	95,411	95,411

(주)영그린	7,297,792	1,566,664	5,731,128	820,411	1,262,571	1,262,571

(주)빨라쪼	4,920,473	4,652,978	267,495	1,305,144	(135,144)	(135,144)

(주)코디서비스코리아	11,198,830	9,190,919	2,007,911	15,878,183	1,665,072	1,665,072

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,389,005	635,724	753,281	390,527	(44,891)	(32,195)

훼미리식품(주)(*)	65,986,548	50,185,766	15,800,782	11,718,767	(475,802)	(475,802)

(*) 매출액, 당기순손익 및 총포괄이익의 재무정보는 취득일 전 손익을 포함한 당분기 누적기준입니다.② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)크라운제과	328,674,242	207,888,295	120,785,947	344,292,781	13,667,269	11,672,580

해태제과식품(주)	775,891,569	489,234,104	286,657,465	784,096,082	6,377,099	4,653,315

(주)해성농림	67,605,712	29,265,882	38,339,830	996,250	(24,508)	(24,508)

(주)씨에이치테크	6,885,428	1,161,411	5,724,017	5,857,800	668,825	668,825

(주)아트밸리	22,583,289	2,025,752	20,557,537	6,218,632	(5,835)	(5,835)

(주)영그린	5,824,260	1,355,703	4,468,557	3,271,564	685,496	685,496

(주)빨라쪼	4,597,423	4,194,784	402,639	4,974,417	(782,527)	(782,527)

(주)코디서비스코리아	12,855,042	8,512,204	4,342,838	62,659,961	847,732	847,732

PALAZZO DEL FREDDO GIOVANNI FASSI S.R.L.	1,413,772	628,296	785,476	2,164,907	14,956	22,030

훼미리식품(주)	67,472,819	51,196,235	16,276,584	58,902,624	15,331	15,331

한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자산에 접근하거나 자산을 사용할 수 있는능력과 부채를 상환할 수 있는 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용

연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결실체의 분기연결재무제표에는 기업회계기준서 제1115호 와 기업회계기준서 제1109호가 처음 적용되었으며, 유의적인 회계정책의 변경은 주석3에서 설명하고 있습니다.

(2) 추정과 판단

한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채, 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 주석3에서 설명하고 있는 기업회계기준서 제1115호와 기업회계기준서 제1109호 적용 관련 새로운 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고 2017년 12월 31일로 종료하는회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다.(1) 회계정책의 변경연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 제1109호 '금융상품'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115 호 '고객과의 계약에서 생기는 생기는 수익 ' 기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 ‘건설계약’, 기업회계기준서 제1018호 ‘수익’ 및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결기업이 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1115호 ‘고객과의 계약에서 생기는 수익’을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 새로운 기준은 소급적으로 적용되었고 비교표시된 2017년 재무제표는 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용으로 인한 영향은 아래와 같습니다.

2017년 3월 31일로 종료되는 3개월간 연결손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	기존 회계기준에따른 금액(A)	K-IFRS 제1115호에따른 금액(B)	증감(B-A)

고객과의계약에서생기는수익	257,105	243,049	(14,056)

매출원가	(158,854)	(159,886)	(1,032)

매출총이익	98,251	83,163	(15,088)

판매비와관리비	(85,937)	(70,849)	(15,088)

영업이익	12,314	12,314	-

한편, 2017년 12월 31일 재무상태표 및 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월간 연결현금흐름표 및 주당이익에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

① 수행의무의 식별연결기업은 고객에게 재화 판매, 부동산임대 용역, 위탁판매용역 등을 제공하고있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 재화 판매, (2) 임대용역 제공 등으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 3월 31일로 종료되는 3개월간 연결손익계산서는 매출 178백만원 감소했습니다. 이와 관련하여 매출원가는 1,032백만원 증가하였고, 판매관리비가 1,210백만원 감소하여재작성되었습니다. ② 변동대가_ 장려금 및 판매촉진비연결기업은 고객에게 제공하는 판매촉진비 중 일부를 판매비와 관리비로 기록하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 쿠폰이나 상품권을 포함한 고객에게 지급할 대가가 고객이 기업에 이전하는 구별되는 재화나 용역의 대가로 지급하는 것이 아니라면, 그 대가는 수익에서 차감하여 회계처리 하도록 정하고 있습니다.

해당 사항이 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 3월 31일 3개월의 연결손익계산서는 매출과 판매관리비가 14,986백만원 감소하여 재작성되었습니다. ③ 본인 대 대리인연결기업은 고객과 특약매입 계약을 체결하고 있으며, 일부의 거래에 대하여 특약점에 납품하는 가격으로 수익을 인식하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 동 거래에서 연결기업은 '본인', 특약점은 '대리인'에 해당하므로 기존 수익의 일부를고객(최종소비자)에게 판매되는 가격으로 인식하게 됩니다.해당 사항이 2017년 12월 31일 연결재무상태표에 미치는 영향은 없으며, 2017년 3월 31일 3개월의 연결손익계산서는 매출과 판매관리비가 1,108백만원 증가하여 재작성되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형	계약상 현금흐름 특성

원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(*1)	당기손익-공정가치 측정(*2)

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(*1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가)(*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 금융상품의 분류와 측정으로 인해 변경된 기초 이익잉여금내역은 없으며, 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 보유하고 있는 금융자산에 대해 기준서 제1109호에 따라 재 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

계정과목	기업회계기준서제1039호에따른 분류	기업회계기준서제1109호에따른 분류	기업회계기준서제1039호에따른 금액	기업회계기준서제1109호에따른 금액

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,235	21,235

금융기관예치금	금융기관예치금	상각후원가	2,074	2,074

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	218,196	218,196

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	4,159	4,159

계정과목이 재분류되는 금융자산 합계	245,664	245,664

② 손상: 금융자산과 계약자산

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 다음과 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제 1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구분(*1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(*2)	12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(*1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.

(*2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음.

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 2018년 3월 31일 현재 매 출채권 223,807백만원 , 미수금 4,701백만원, 단기대여금 80백만원, 장기대여금 3백만원, 보증금 14,008백만원을 보유하고 있으며, 신용위험이 유의적으로 증가하지 않아 12개월 내에 발생 가능한 기대신용손실에 해당하는 손실충당금을 측정한 결과 기준서 변경이 이들 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평 가'를 대체할 예정입니다.기업회계기준서 제1116호는 리스이용자가 리스관련 자산과 부채를 재무상태표에 인식하는 하나의 회계모형을 제시하고 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 단기리스와 소액 기초자산 리스의 경우 리스 인식이 면제될 수 있습니다. 리스제공자의 회계처리는 리스를 금융리스와 운용리스로 분류하는 기존의 기준서와 유사합니다.당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 아니하였습니다. 연결실체는 2018년 말까지 기업회계기준서 제1116호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2018 회계연도 연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

보유현금	2,550,910	1,328,781

요구불예금	17,658,910	19,905,902

합 계	20,209,820	21,234,683

5. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	16,074,878	(423,814)	15,651,064	16,886,567	(859,765)	16,026,802

제품	39,506,373	(709,737)	38,796,636	36,409,841	(739,074)	35,670,767

재공품	877,508	-	877,508	735,625	-	735,625

원재료	14,281,460	(414,393)	13,867,067	13,123,835	(268,497)	12,855,338

저장품	656,685	(22,750)	633,935	592,618	(24,510)	568,108

외주가공재료	606,450	(31,730)	574,720	590,760	(29,746)	561,014

미착품	11,138,645	-	11,138,645	12,251,340	-	12,251,340

합 계	83,141,999	(1,602,424)	81,539,575	80,590,586	(1,921,592)	78,668,994

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

매출원가:

재고자산평가손실	(319,168)	(8,221)

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

유동자산:

매출채권	223,806,793	(19,671,020)	204,135,773	221,102,239	(18,614,172)	202,488,067

미수금	4,700,719	(2,181,117)	2,519,602	4,512,429	(2,181,117)	2,331,312

미수수익	6,339	-	6,339	15,850	-	15,850

단기대여금	79,500	-	79,500	105,500	-	105,500

소 계	228,593,351	(21,852,137)	206,741,214	225,736,018	(20,795,289)	204,940,729

비유동자산:

장기대여금	3,000	-	3,000	14,667	-	14,667

보증금	14,007,538	(85,000)	13,922,538	13,325,548	(85,000)	13,240,548

소 계	14,010,538	(85,000)	13,925,538	13,340,215	(85,000)	13,255,215

합 계	242,603,889	(21,937,137)	220,666,752	239,076,233	(20,880,289)	218,195,944

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

기초금액	20,880,289	17,610,394

설정액	1,741,196	4,802,354

환입액	(16,311)	(88,148)

회수액	30,703	17,898

제각액	(698,740)	(1,746,123)

분할로 인한 감소	-	(2,700,856)

연결범위 변동	-	2,984,770

기말금액	21,937,137	20,880,289

7. 매도가능금융자산

당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

비유동자산:

매도가능지분상품	4,154,103	4,153,992

매도가능채무상품	4,660	4,660

합 계	4,158,763	4,158,652

연결실체는 상장지분상품에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격으로 공정가치를 측정하였으며, 상장지분상품을 제외한 매도가능금융자산에 대하여는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나, 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 아니하여 취득원가를 장부금액으로 계상하였습니다.

8. 관계기업 및 공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

글리코해태(주)	한국	스낵류판매	12월 31일	40.00	2,589,608	40.00	2,660,470

(2) 당분기말과 전기말 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	주요영업활동	결산일	제 51(당) 기 1분기	제 51(전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

해태가루비(주)	한국	스낵류
제조 및 판매	12월 31일	50.00	23,175,455	50.00	23,215,587

(3) 관계기업 및 공동기업투자는 모두 시장성 없는 주식입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 관계기업 및 공동기업투자의 지분법평가 및 기타변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업분기순손익 지분	연결범위 변동	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,660,470	-	(70,862)	-	2,589,608

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,215,587	-	(40,132)	-	23,175,455

합 계	25,876,057	-	(110,994)	-	25,765,063

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	취득	관계기업 및 공동기업 당기순손익 지분	연결범위 변동	기말금액

관계기업투자:

글리코해태(주)	2,635,068	-	25,402	-	2,660,470

훼미리식품(주)	7,514,167	6,736,487	(89,284)	(14,161,370)	-

공동기업투자:

해태가루비(주)	23,689,405	-	(473,818)	-	23,215,587

합 계	33,838,640	6,736,487	(537,700)	(14,161,370)	25,876,057

(5) 당분기말 현재 관계기업과 공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순이익	총포괄손익

관계기업투자:

글리코해태(주)	3,226,342	4,529,476	1,088,282	56,103	1,117,443	(323,788)	(323,788)

공동기업투자:

해태가루비(주)	22,827,110	36,757,329	11,229,090	1,765,624	11,856,669	(158,723)	(158,723)

9. 기타비금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동자산:

선급금	1,600,863	1,686,250

선급비용	4,098,463	4,762,361

소 계	5,699,326	6,448,611

비유동자산:

장기선급비용	926,731	925,884

합 계	6,626,057	7,374,495

10. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액 및 손상차손누계액	장부금액

토지	317,058,668	(4,271,099)	312,787,569	317,058,668	(4,271,099)	312,787,569

건물	169,047,254	(64,858,442)	104,188,812	168,662,584	(63,444,212)	105,218,372

구축물	26,003,210	(11,455,128)	14,548,082	25,909,250	(11,201,798)	14,707,452

기계장치	478,197,875	(303,622,988)	174,574,887	476,665,697	(299,186,351)	177,479,346

차량운반구	31,858,334	(16,237,983)	15,620,351	33,043,964	(16,311,938)	16,732,026

기타유형자산	134,600,457	(111,933,280)	22,667,177	133,930,700	(110,054,113)	23,876,587

건설중인자산	29,801,119	-	29,801,119	24,851,296	-	24,851,296

합 계	1,186,566,917	(512,378,920)	674,187,997	1,180,122,159	(504,469,511)	675,652,648

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	312,787,569	-	-	-	-	312,787,569

건물	105,218,372	226,924	-	(1,220,538)	(35,945)	104,188,813

구축물	14,707,452	68,460	-	(257,040)	29,210	14,548,082

기계장치	177,479,346	1,676,770	(13)	(4,833,720)	252,504	174,574,887

차량운반구	16,732,026	-	(98,549)	(1,009,227)	(3,900)	15,620,350

기타유형자산	23,876,587	648,657	(600)	(1,879,467)	22,000	22,667,177

건설중인자산	24,851,296	5,234,631	-	-	(284,808)	29,801,119

합 계	675,652,648	7,855,442	(99,162)	(9,199,992)	(20,939)	674,187,997

기타증감액은 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다. ② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	감가상각비	분할로 인한변동	연결범위변동	기타증(감)액	기말금액

토지	286,136,330	654,087	-	-	(105,951,140)	128,830,923	3,117,369	312,787,569

건물	91,760,375	1,213,185	-	(3,437,281)	(34,985,522)	49,048,632	1,618,983	105,218,372

구축물	13,518,268	331,885	-	(584,864)	(9,839,636)	11,066,404	215,395	14,707,452

기계장치	150,551,173	18,115,577	(4,767)	(14,783,581)	(45,169,937)	66,169,073	2,601,808	177,479,346

차량운반구	18,770,890	2,167,397	(118,648)	(3,419,018)	(4,460,899)	3,792,304	-	16,732,026

기타유형자산	24,810,999	6,431,851	(204,067)	(7,741,262)	(1,828,976)	1,899,432	508,610	23,876,587

건설중인자산	15,598,349	12,474,698	(350,000)	-	(7,802,733)	9,332,683	(4,401,701)	24,851,296

합 계	601,146,384	41,388,680	(677,482)	(29,966,006)	(210,038,843)	270,139,451	3,660,464	675,652,648

기타증감액은 임대계약 해지로 인하여 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체된 금액 및 해외소재 종속기업의 재무제표 환산 시 발생한 환율차이입니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

산업재산권	13,428,696	(8,469,855)	4,958,841	13,028,148	(8,065,413)	4,962,735

사용수익기부자산	61,250	(17,500)	43,750	61,250	(8,750)	52,500

고객관계	27,500,000	(2,035,714)	25,464,286	27,500,000	(1,017,857)	26,482,143

기타의무형자산	13,491,694	(8,840,901)	4,650,793	12,431,602	(7,632,193)	4,799,409

합 계	54,481,640	(19,363,970)	35,117,670	53,021,000	(16,724,213)	36,296,787

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,962,735	400,548	-	(404,442)	-	4,958,841

사용수익기부자산	52,500	-	-	(8,750)	-	43,750

고객관계	26,482,143	-	-	(1,017,857)	-	25,464,286

기타의무형자산	4,799,409	35,700	(566)	(1,208,708)	1,024,958	4,650,793

합 계	36,296,787	436,248	(566)	(2,639,757)	1,024,958	35,117,670

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	취득액	처분액	상각비	분할로 인한변동	연결범위변동	기타증(감)액	기말금액

산업재산권	4,554,923	1,860,156	-	(1,448,855)	(461,409)	457,920	-	4,962,735

사용수익기부자산	87,500	-	-	(14,583)	(81,667)	61,250	-	52,500

고객관계	-	-	-	(1,017,857)	-	27,500,000	-	26,482,143

기타의무형자산	5,398,125	156,527	(2,462)	(754,680)	(206,468)	205,726	2,641	4,799,409

합 계	10,040,548	2,016,683	(2,462)	(3,235,975)	(749,544)	28,224,896	2,641	36,296,787

기타증감액은 해외소재 종속기업의 무형자산 환산 시 발생한 환율차이입니다.

12. 영업권

당분기와 전기 중 영업권 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득금액:

기초금액	225,095,115	189,279,329

분할로 인한 변동	-	(34,898)

사업결합으로 인한 증가	-	35,850,684

기말금액	225,095,115	225,095,115

손상차손누계액:

기초금액	-	-

기말금액	-	-

장부금액:

기초금액	225,095,115	189,279,329

기말금액	225,095,115	225,095,115

13. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	8,592,729	-	8,592,729	8,592,729	-	8,592,729

건물	3,170,046	(1,028,314)	2,141,732	3,168,104	(1,003,731)	2,164,373

합 계	11,762,775	(1,028,314)	10,734,461	11,760,833	(1,003,731)	10,757,102

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	기타증(감)액	기말금액

토지	8,592,729	-	-	8,592,729

건물	2,164,373	(73,714)	51,073	2,141,732

합 계	10,757,102	(73,714)	51,073	10,734,461

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	기초금액	상각비	분할로 인한변동	연결범위변동	기타증(감)액	기말금액

토지	5,532,512	-	1,735,132	4,437,454	(3,112,369)	8,592,729

건물	1,139,489	(304,971)	905,091	992,814	(568,050)	2,164,373

합 계	6,672,001	(304,971)	2,640,223	5,430,268	(3,680,419)	10,757,102

14. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지 및 건물(유형자산 및 투자부동산)	1,800,000	단기차입금	500,000	농협은행(주)

52,000,000	장기차입금(유동성 포함)	40,000,000	(주)우리은행

1,920,000	1,000,000

33,800,000	단기차입금	22,350,000	한국산업은행

장기차입금 (유동성 포함)	3,523,460

합 계	89,520,000	67,373,460

상기 차입금과 관련하여 연결실체의 보험수익권이 담보로 제공되어 있고 차입금 조기상환 약정에 따라 상기 담보제공자산을 매각하는 경우 매각에 따른 현금유입액은 해당 차입금의 상환에만 사용하도록 되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무 등을 위하여 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	금 액	사용제한 내용

현금및현금성자산	3,000	당좌개설보증금

장기금융예치금	4,500	당좌개설보증금

합 계	7,500

15. 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

(주)우리은행	운영자금	22,300,000	21,300,000

매출채권 매각 등(*)	425,242	588,066

(주)하나은행	운영자금	36,217,100	25,657,100

매출채권 매각 등(*)	4,576,627	5,278,237

(주)신한은행	운영자금	15,000,000	11,100,000

당좌차월	4,000,000	5,000,000

매출채권 매각 등(*)	1,436,286	5,273,567

농협은행(주)	운영자금	20,500,000	20,500,000

(주)대구은행	운영자금	-	6,000,000

한국산업은행	운영자금	37,600,001	32,350,000

(주)국민은행	운영자금	4,200,000	3,000,000

합 계	146,255,256	136,046,970

(*) 연결실체는 매출채권 매각과 관련하여 금융기관에 담보책임을 부담하고 있으며, 동 금융자산의 양도대가로 금융기관으로부터 수취한 금액을 단기차입금으로 계상하고 있습니다.

연결실체는 상기 단기차 입금과 관련하여 연 2.60~ 5.85% 의 이자율 을 부담하고 있습니다. 한편, 상기 단기차입금과 관련하여 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

16. 장기차입금 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입 금융기관	내 역	만 기	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

(주)우리은행	시설자금	2018년	1,000,000	1,000,000

운영자금	2020년	50,000,000	50,000,000

(주)신한은행	운영자금	2018년	-	94,444

(주)하나은행	운영자금	2020년	20,000,000	20,000,000

한국산업은행	시설자금	2019년	1,249,980	1,458,310

2021년	1,921,600	2,065,150

소 계	74,171,580	74,617,904

유동성 대체	(5,023,640)	(4,469,964)

합 계	69,147,940	70,147,940

연결실체는 상기 장기차입금과 관련하 여 연 1.50~ 4.86%의 이자율 을 부담하 고 있습니다. 한편, 상기 장기차입금과 관련하여 주석 14에서 설명하고 있는 바와 같이, 연결실체의 토지 및 건물 등이 담보로 제공되어 있습니다.

17. 사채 당분기말과 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만기일	발행자	이자율(%)	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

제11회 무보증공모사채	2018년 4월 10일	해태제과식품(주)	2.258	60,000,000	60,000,000

제12회 무보증공모사채	2018년 10월 5일	해태제과식품(주)	2.513	30,000,000	30,000,000

제13-1회 무보증공모사채	2019년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.206	30,000,000	30,000,000

제13-2회 무보증공모사채	2020년 7월 20일	해태제과식품(주)	2.449	40,000,000	40,000,000

제28회 무보증공모사채	2018년 2월 27일	(주)크라운해태홀딩스	2.762	-	20,000,000

제29회 무보증공모사채	2019년 1월 8일	(주)크라운해태홀딩스	2.640	20,000,000	20,000,000

제30회 무보증공모사채	2019년 12월 8일	(주)크라운해태홀딩스	2.642	30,000,000	30,000,000

제31회 무보증공모사채	2021년 02월 26일	(주)크라운제과	2.858	20,000,000	-

소 계	230,000,000	230,000,000

사채할인발행차금	(430,716)	(407,822)

유동성사채 대체	(109,952,475)	(109,944,938)

합 계	119,616,809	119,647,240

18. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동부채:

매입채무	135,820,131	144,064,196

미지급금	40,101,715	45,684,140

미지급비용	25,739,599	26,631,598

소 계	201,661,445	216,379,934

비유동부채:

수입보증금	2,610,349	2,759,844

합 계	204,271,794	219,139,778

19. 기타비금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

유동부채:

선수금	951,377	1,020,519

예수금	1,735,537	1,783,892

예수부가가치세	9,921,810	8,127,431

소 계	12,608,724	10,931,842

비유동부채:

장기종업원급여부채	6,395,057	6,150,422

합 계	19,003,781	17,082,264

20. 확정급여부채 (1) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

당기근무원가	4,145,844	3,514,910

확정급여채무의 이자원가	751,453	546,909

사외적립자산의 이자수익	(200,003)	(107,537)

합 계	4,697,294	3,954,282

(2) 연결실체는 확정기여제도와 관련하여 당분기와 전분기 중 각각 781,787천원 및 814,374천원을 매출원가 및 판매비와관리비로 계상하였습니다.

(3) 당분기와 전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산	순확정급여부채

제 52(당) 기1분기	제 51(전) 기	제 52(당) 기1분기	제 51(전) 기	제 52(당) 기1분기	제 51(전) 기

기초금액	120,834,968	112,486,033	(32,790,237)	(29,990,893)	88,044,731	82,495,140

당기근무원가	4,145,844	13,191,428	-	-	4,145,844	13,191,428

이자원가(수익)	751,453	1,922,297	(200,003)	(317,438)	551,450	1,604,859

확정급여부채의 재측정요소:(법인세비용차감전)

- 보험수리적손익	-	4,460,484	-	-	-	4,460,484

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	-	(2,012,037)	-	-	-	(2,012,037)

(경험조정)	-	6,472,521	-	-	-	6,472,521

- 사외적립자산 재측정요소	-	-	207,926	90,062	207,926	90,062

(경험조정)	-	-	207,926	90,062	207,926	90,062

납부한 기여금	-	-	(214,535)	(2,858,169)	(214,535)	(2,858,169)

급여 지급	(3,189,151)	(14,665,737)	974,461	3,774,200	(2,214,690)	(10,891,537)

분할로 인한 변동	-	(42,225,465)	-	12,546,719	-	(29,678,746)

연결범위 변동	-	45,663,095	-	(16,034,718)	-	29,628,377

기타증(감)액(*)	7,320	2,833	(2)	-	7,318	2,833

기말잔액	122,550,434	120,834,968	(32,022,390)	(32,790,237)	90,528,044	88,044,731

(*) 기타증감액에는 해외소재 종속기업의 순확정급여부채 환산 시 발생한 환율차이가 포함되어 있습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	내 역	한도금액

(주)우리은행	일반자금대출	102,000,000

시설자금대출	1,000,000

전자외상매출채권담보	25,000,000

수입신용장개설	USD 10,892,000

매입외환	USD 700,000

(주)신한은행	일반자금대출	18,094,444

당좌차월	13,000,000

무역금융	5,000,000

전자외상매출채권담보	22,000,000

농협은행(주)	일반자금대출	20,500,000

당좌차월	11,000,000

매출채권할인약정	-

(주)국민은행	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	10,000,000

(주)하나은행	일반자금대출	107,000,000

전자외상매출채권담보	23,000,000

매출채권할인약정	25,000,000

기타 포괄여신한도	10,000,000

수입신용장개설	USD 3,000,000

(주)대구은행	일반자금대출	10,000,000

당좌차월	20,000,000

한국산업은행	시설자금대출	3,171,580

일반자금대출	53,250,000

수협중앙회	일반자금대출	8,000,000

합 계	497,016,024USD 14,592,000

(2) 당분기말 현재 연결실체의 계류 중인 소송 사건 중 중요한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

연결실체가 원고인 소송사건

서울중앙지방법원 외	당사	박춘화 외 91명	채권지급명령진행	1,392,910	1심 진행 중

연결실체 피고인 소송사건

서울중앙지법	메리츠화재주식회사	당사	채무부존재확인(보험금지급)	2,936,500	1심 진행 중

의정부지방법원	박성수	당사	취영루 상표권 손해배상	2,100,000	1심 진행 중

대전고등법원 천안지원	송인웅 외 6명	당사	상호양수확인	-	1심 진행 중

상기 소송사건 이외에 식품위생법 관련 소송 등 연결실체가 원고 또는 피고로 계류 중인 소규모 소송사건이 다수 있으며, 당분기말 현재 상기 소송사건의 최종결과를 예측할수 없는 바, 연결실체의 경영진은 동 소송사건의 결과가 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(3) 연결실체는 (주)우리은행, 한국산업은행 및 농협은행(주)과의 차입계약에 따라 해당 금융기관의 사전동의 없이는 해태제과식품(주)과 훼미리식품(주)의 개별 주요자산을 매각 또는 양도할 수 없습니다.(4) 연결실체는 2003년 4월 1일자로 가루비식품주식회사(일본 소재)와 기술도입 및 라이센스계약을 체결하여, 동 회사로부터 기술 및 용역을 제공받고 있으며, 아시아 지역에 대한 가루비 제품의 제조, 마케팅 및 판매에 대한 배타적 권리를 가지고 있습니다.

(5) 연결실체는 (주)두라푸드의 생산제품을 공급받는 장기 공급계약을 체결하고 있습니다. (6) 종속기업인 (주)크라운제과(분할신설회사)와 해태제과식품(주)는 각 영업소 내 일방 당사자의 판매ㆍ사무관리 인력 및 시설 등을 다른 당사자를 위한 판매 및 기타업무활동에 상호 공여하는 상호 업무 제휴계약을 체결하고 있습니다.(7) 연결실체는 (주)빙그레의 스낵류를 매입하여 군납, 고속도로 휴게소, 코레일을 제외한 국내에 판매하는 상품 공급 계약을 체결하고 있습니다.

22. 충당부채

(1) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	기말장부금액

반품충당부채	19,196,078	19,259,748	(19,196,078)	19,259,748

(2) 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초장부금액	증가액	감소액	분할로 인한 변동	연결범위 변동	기말장부금액

반품충당부채	18,567,942	19,119,156	(18,567,942)	(8,347,219)	8,424,141	19,196,078

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	보통주	우선주

발행할 주식의 총수	30,000,000주

발행한 주식의 수	14,847,347주	600,726주

1주당 금액	500	500

자본금	7,423,673,500	300,363,000

(*) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 30,000,000주이며, 이 중 우선주로 발행할 주식의 총수는 1,000,000주 입니다.

지배기업의 우선주는 참가적 비누적적 무의결권 주식으로서 배당의 경우에 액면가액을 기준으로 보통주식보다 연 1%를 금전으로 더 배당받게 되고, 보통주식에 대한 배당이 없을 경우에는 우선주식에 대하여 배당을 아니할 수 있으며, 이 경우 우선주식에 대한 배당이 있을 때까지 의결권을 행사할 수 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역의 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

주식발행초과금	92,670,097	92,670,097

기타자본잉여금	11,231,824	11,231,824

합 계	103,901,921	103,901,921

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 연결실체가 취득한 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

보통주	274,612	1,941,869	274,612	1,941,869

우선주	30,099	58,215	30,099	58,215

합 계	304,711	2,000,084	304,711	2,000,084

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

매도가능증권평가손익	6,296	6,209

해외사업환산손익	(35,837)	(44,197)

합 계	(29,541)	(37,988)

26. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

법정적립금	4,015,869	3,134,003

임의적립금	147,579,458	247,579,458

미처분이익잉여금	91,771,006	265,519,721

합 계	243,366,333	516,233,182

① 법정적립금(이익준비금)상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수있습니다.② 임의적립금연결실체는 조세특례제한법의 규정에 따라 법인세 신고시 손금으로 신고조정하는 금액을 그 종류에 따라 연구및인력개발준비금 등으로 적립하고 있습니다. 동 적립금 중각각의 용도에 사용한 금액과 사용 후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 및 판매비와관리비 (1) 당분기와 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 비용 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

재고자산의 변동	(2,067,236)	(3,242,686)

원재료와 상품의 매입액	116,140,228	111,944,279

종업원급여	64,046,962	57,210,986

감가상각비 및 무형자산상각비	10,869,779	7,998,829

운반비	12,647,718	10,635,914

기타비용	55,705,085	46,187,778

합 계	257,342,536	230,735,100

(2) 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

급여	24,889,651	21,698,379

퇴직급여	2,727,734	2,424,382

복리후생비	3,881,108	3,955,112

여비교통비	638,375	540,928

통신비	437,697	409,066

지급임차료	3,915,902	3,606,635

세금과공과	781,685	844,957

감가상각비	2,258,992	1,936,994

무형자산상각비	1,616,903	525,051

수도광열비	511,075	483,145

수선비	372,650	381,734

소모품비	553,513	415,938

보험료	577,681	579,209

광고선전비	4,438,393	3,738,422

차량유지비	2,831,067	2,556,304

운반비	9,929,095	8,060,453

제수수료	13,509,176	9,731,341

판매수수료	3,233,278	6,654,884

판매시상금	1,100,523	1,156,947

교육훈련비	197,440	229,074

대손상각비	1,724,885	293,507

기타의판매비와관리비	887,304	626,687

합 계	81,014,127	70,849,149

28. 기타영업외수익과 기타영업외비용

(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

임대수익	97,792	130,077

수수료수익	41,552	83,861

외환차익	88,025	3,617

외화환산이익	7,372	3,569

유형자산처분이익	87,612	2,318,797

무형자산처분이익	-	947,022

잡이익	214,430	238,024

합 계	536,783	3,724,967

( 2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

외환차손	51,488	470,278

외화환산손실	107,362	316,886

기타지급수수료	138,642	334,831

기타의대손상각비	2,430	6,181

임대자산감가상각비	12,852	15,467

관계기업투자처분손실	-	5,280,447

기부금	441,969	338,905

기타의영업외비용	544,772	213,860

합 계	1,299,515	6,976,855

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

이자수익	29,608	22,847

배당금수익	12	23

합 계	29,620	22,870

(2) 당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

이자비용	3,589,548	3,141,241

매도가능금융자산처분손실	-	-

합 계	3,589,548	3,141,241

(3) 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

금융수익:

대여금및수취채권	29,608	22,847

매도가능금융자산	12	23

소 계	29,620	22,870

금융원가:

매도가능금융자산	-	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	(3,589,548)	(3,141,241)

소 계	(3,589,548)	(3,141,241)

기타포괄손익:

매도가능금융자산(법인세효과반영전)	112	719

합 계	(3,559,816)	(3,117,652)

30. 법인세법 인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항 , 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세 비용 의 평균유효 세 율 은 37.2% ( 전 분 기: 21.3% ) 입니다. 한편, 전분기의 평균유효세율은 분배자산집단처분이익을 제외한 세전이익을 이용하여 산출한 유효세율입니다.

31. 주당이익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

보통주 기본주당이익	71	12,234

우선주 기본주당이익	76	16,435

(2) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

지배기업소유주지분 분기순이익	1,077,264,450	164,794,330,163

차감: 우선주 배당금 및 귀속잔여이익	(43,338,736)	(9,384,871,317)

보통주이익	1,033,925,714	155,409,458,846

가중평균유통보통주식수	14,572,735	12,702,987

보통주 기본주당이익	71	12,234

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

발행보통주식수	14,847,347	13,065,393

평균자기주식수	(274,612)	(362,406)

보통주 가중평균유통보통주식수	14,572,735	12,702,987

(3) 당분기와 전분기의 우선주 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

우선주 배당금 및 귀속잔여이익	43,338,736	9,384,871,317

가중평균유통우선주식수	570,627	571,025

우선주 기본주당이익	76	16,435

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통우선식수의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

발행우선주식수	600,726	600,726

평균우선자기주식수	(30,099)	(29,701)

보통주 가중평균유통우선주식수	570,627	571,025

32. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

공동기업	해태가루비(주)	2,832	9,000	414,461

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,032,138	9,000	334,085

기타	(주)두라푸드	7,260	-	66,512

합 계	1,042,230	18,000	815,058

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

공동기업	해태가루비(주)	11,856,430	-	374

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,117,443	-	-

기타	(주)두라푸드	4,134,613	214,962	-

합 계	17,108,486	214,962	374

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.

② 제 51(전) 기 1분기- 수익

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	매출	임대수익	기타

공동기업	해태가루비(주)	3,257	9,000	489,658

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,154,086	9,000	107,099

훼미리식품(주)(*2)	9,109	2,349	19,070

기타	(주)크라운제과	4,540,163	66,052	29,872

(주)두라푸드	-	-	65,261

합 계	5,706,615	86,401	710,960

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 종속기업 편입 전의 거래내역입니다.- 비용

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	재고자산매입	지급수수료	기타

공동기업	해태가루비(주)	12,881,461	-	21,797

관계기업	글리코해태(주)(*1)	1,746,409	-	-

훼미리식품(주)(*2)	12,198,837	4,089	20,677

기타	(주)크라운제과	98,444	1,179,497	27,598

(주)두라푸드	3,294,196	114,697	70

합 계	30,219,347	1,298,283	70,142

(*1) 상기 금액은 거래 총액이며, 연결실체는 거래 총액에서 관련 원가를 차감한 순액을 매출원가로 계상하고 있습니다.(*2) 종속기업 편입 전의 거래내역입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	667	14,729	17,851,003	-

관계기업	글리코해태(주)	106	243,354	94,075	-

기타	(주)두라푸드	5,214	1,639	3,568,862	362,822

합 계	5,987	259,722	21,513,940	362,822

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채권	채무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

공동기업	해태가루비(주)	-	15,334	19,551,904	844

관계기업	글리코해태(주)	6,735,765	627,252	6,735,751	-

기타	(주)두라푸드	4,312	1,644	3,967,178	322,993

합 계	6,740,077	644,230	30,254,833	323,837

(3) 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

단기급여	2,277,883	2082,041

퇴직급여	415,805	388,986

합 계	2,693,688	2,471,027

연결실체의 주요 경영진에는 연결실체의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 이사ㆍ감사 및 사외이사를 포함하였습니다.

33. 영업부문

(1) 당분기말 현재 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

부 문	제품과 용역의 유형

지주부문	계열사 투자 및 관리용역 등

제과부문	과자류, 빙과류 등의 제조 및 판매

기타부문	업무대행 및 문화 관련 서비스업 등

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 보고부문별 매출액 및 영업이익은 다음과 같습니다. ① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지주부문	제과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	6,825,950	282,351,578	20,131,564	(40,494,625)	268,814,467

영업이익	4,022,530	11,869,356	71,268	(4,491,223)	11,471,931

② 제 51(전) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	지주부문	제과부문	기타부문	연결조정	합 계

매출액	4,203,420	241,187,646	20,396,912	(22,739,024)	243,048,954

영업이익	1,644,959	13,740,000	(140,191)	(2,930,914)	12,313,854

(3) 당분기 및 전분기의 외부고객이 소재하는 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

국내	254,732,485	228,297,051

해외	14,081,982	14,751,903

합 계	268,814,467	243,048,954

34. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 연결실체의 이사회는 위험에 대한 연결실체의 노출정도와 발생형태를 분석하고, 위험관리정책 및 절차를 수립하며, 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책 및 절차는 시장상황 및 사업활동의변동을 반영하기 위하여 정기적으로 검토되고 있으며, 당분기의 위험관리는 전기 대비 중요한 변동이 없습니다.

(1) 신용위험연결실체는 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아재무적 손실을 입을 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험관리를 위하여 연결실체는 거래상대방의 신용위험을 평가하여 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보수취및 지급보증 등의 신용보강 정책을 운영하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

현금및현금성자산	17,658,910	19,905,902

단기금융예치금	2,545,000	1,295,000

매출채권	204,135,773	202,488,067

미수금	2,519,602	2,331,312

미수수익	6,339	15,850

단기대여금	79,500	105,500

장기대여금	3,000	14,667

보증금	13,922,538	13,240,548

장기금융예치금	879,000	779,000

매도가능금융자산	4,660	4,660

합 계	241,754,322	240,180,506

(2) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 예측하지 못한 유동성 위험과 관련하여 연결실체는 적정 규모의 현금및현금성자산과 금융기관예치금을 보유하고 있으며, (주)우리은행 등과 차입약정 한도를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

① 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	204,271,793	204,320,637	151,582,724	50,125,760	2,612,153

차입금	220,426,836	227,928,861	77,538,955	77,697,813	72,692,093

사채	229,569,285	237,188,134	1,103,638	112,849,610	123,234,886

합 계	654,267,914	669,437,632	230,225,317	240,673,183	198,539,132

② 제 51(전) 기

(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상 현금흐름	잔존계약만기

3개월 이하	4개월~1년	1년 초과

매입채무및기타채무	219,139,778	219,144,949	166,184,467	50,195,466	2,765,016

차입금	210,664,874	218,552,217	54,842,103	89,916,310	73,793,804

사채	229,592,178	236,866,267	21,392,930	92,646,772	122,826,565

합 계	659,396,830	674,563,433	242,419,500	232,758,548	199,385,385

(3) 시장위험① 환위험연결실체는 수출입, 외화자금의 대여 및 차입 거래 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험 관리를 위하여 연결실체는 외화자산 및 부채의 결제주기를 대응시키고 있으며, 각 외화별 환율변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

USD	JPY	USD	JPY

외화자산:

현금및현금성자산	2,516,595	420,815	496,701	1,292,081

매출채권	16,493,580	332,398	16,118,391	387,050

합 계	19,010,175	753,213	16,615,092	1,679,131

외화부채:

매입채무	-	-	-	50,933

단기차입금	425,241	-	588,066	-

합 계	425,241	-	588,066	50,933

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 환율 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,858,493	(1,858,493)	1,602,703	(1,602,703)

JPY	75,321	(75,321)	162,820	(162,820)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

② 이자율 위험연결실체는 장ㆍ단기차입금의 차입 및 사채의 발행 등과 관련하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율 위험 관리를 위하여 연결실체는 고정이자율과 변동이자율 차입금의 적정 균형을 유지하고 있으며, 장기적으로 이자발생 차입부채의 규모를 감소시키고 있습니다. 또한 연결실체는 국내외 이자율 변동 추세에 대한 분석 및 예측을 통하여 시장이자율 변동으로 인한 금융부채의 공정가치나 미래현금흐름 변동위험을 최소화하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 이자발생 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

변동이자율:

단기차입금	111,749,998	76,900,000

장기차입금(유동성 포함)	10,000,000	10,065,150

소 계	121,749,998	86,965,150

고정이자율:

단기차입금	34,505,258	59,146,970

장기차입금(유동성 포함)	64,171,580	64,552,754

사채	230,000,000	230,000,000

소 계	328,676,838	353,699,724

합 계	450,426,836	440,664,874

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 변동이자율부 금융부채의 이자율이 1% 변동시 이자율 변동이 당분기와 전기의 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

변동이자율부 금융부채	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

단기차입금	(1,117,500)	1,117,500	(769,000)	769,000

장기차입금(유동성 포함)	(100,000)	100,000	(100,652)	100,652

합 계	(1,217,500)	1,217,500	(869,652)	869,652

(4) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

차입금 총계 (A)	449,996,121	440,257,052

현금및현금성자산 및 단기금융기관예치금 (B)	22,754,820	22,529,683

순차입금 (C=A-B)	427,241,301	417,727,369

자본 총계 (D)	491,097,164	492,976,764

순차입금비율 (E=C/D)	87.0%	84.7%

(5) 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

금융자산:

공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	2,686	2,574

취득원가로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	4,151,417	4,151,418

상각후원가로 인식된 금융자산(*):

대여금및수취채권(현금및현금성자산)	20,209,820	21,234,683

대여금및수취채권(금융예치금)	3,424,000	2,074,000

대여금및수취채권(매출채권및기타채권)	220,666,752	218,195,944

매도가능금융자산	4,660	4,660

소 계	244,305,232	241,509,287

금융자산 합계	248,459,335	245,663,279

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채(*):

매입채무및기타채무	204,271,793	219,139,778

차입금	220,426,836	210,664,874

사채	229,569,285	229,592,178

금융부채 합계	654,267,914	659,396,830

(*) 상각후원가로 인식된 금융자산 및 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이거나 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로, 공정가치 측정을 수행하지 아니하였습니다.(6) 공정가치

① 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

매도가능금융자산	2,686	2,686	2,574	2,574

② 공정가치 서열체계

연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 측정치를 다음과 같은 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 각 종류별 공정가치 수준은 다음과 같습니다.

ⅰ) 제 52(당) 기 1분기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,686	-	-	2,686

ⅱ) 제 51(전) 기

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	2,574	-	-	2,574

(7) 금융자산의 양도당분기말과 전기말 현재 할인된 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채 :

할인된 매출채권의 장부금액	6,438,156	11,139,870

관련 차입금의 장부금액	6,438,156	11,139,870

연결실체는 은행과의 매출채권 팩토링 계약을 통해 매출채권을 할인하였습니다. 연결실체가 매출채권 팩토링 거래에서 제공한 매출채권은 채무자의 채무불이행시의 소구조건 등으로 대부분의 위험과 보상을 연결실체가 보유하므로 금융자산의 제거요건을 충족하지 않아 제거되지 않았습니다. 이러한 거래에서 인식한 금융부채는 재무상태표에 단기차입금으로 분류되어 있습니다.

35. 회사분할(1) 분할회사 및 분할신설회사지배기업은 2017년 1월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서에 따라 2017년 3월 1일을 분할기일로 다음과 같이 분할하였습니다.

구 분	회사명	주요사업내용	역할

분할회사(존속회사)	주식회사 크라운해태홀딩스	투자사업부문	지주회사

인적분할신설회사	주식회사 크라운제과	식품사업부문	사업회사

(2) 분할관련 일반내용① 분할방법에 대한 설명상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할되는 회사의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 단순인적분할의 방법으로 식품사업부문을 분할하였습니다.이에 따라 인적분할 신설회사는 분할되는 회사의 분할신주 배정기준일 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할회사 소유주식 1주당 0.8499250주의 비율로 신주를 배정하였습니다.

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액전기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식회사 크라운제과(인적분할신설회사)

유동자산	104,134,571

비유동자산	215,843,066

합 계	319,977,637

유동부채	125,266,214

비유동부채	85,412,156

합 계	210,678,370

분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 2017년 1월 26일자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항분할되는 회사의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에게, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할되는 회사에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.④ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할전 회사의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

(3) 분할회계처리① 인적분할을 통해 인적분할신설회사로 이전되는 사업의 분배시점의 공정가액과 장부금액의 차액인 161,717,091천원을 분배자산집단처분손익 및 기타자본항목(감자차손)으로 인식하였습니다.② 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.③ 인적분할의 결과 이전되는 순자산 가액이 감소되는 자본금과 이전되는 준비금(주식발행초과금)의 합계금액을 초과하는 금액인 101,745,668천원은 기타자본항목(감자차손)으로 처리하였습니다.

(4) 기타사항전기 중 (주)크라운제과가 분할되어 연결실체에서 제외되었으나, 종속기업인 해태제과식품(주)이 분할신설법인인 (주)크라운제과와 동일한 식품사업을 영위하므로 (주)크라운제과에 대하여 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에따른 회계처리를 적용하지 아니하였습니다.

36. 비현금거래

(1)당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 중요한 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 52(당) 기 1분기	제 51(전) 기 1분기

유형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	3,533,931	(273,064)

무형자산 관련 미지급금의 증가(감소)	28,372	81,634

미지급배당금의 증가	4,953,166	4,401,296

분할로 인한 감자차손 인식액	-	263,462,759

자기주식 처분 및 매도가능금융자산 인식액	-	7,751,782

분할로 인한 유형자산 관련 미실현손익의 실현	-	2,187,447

(2) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	기말금액

단기차입금	136,046,970	10,208,286	-	146,255,256

장기차입금(유동성포함)	74,617,904	(446,324)	-	74,171,580

수입보증금	2,759,844	(149,495)	-	2,610,349

사채(유동성 포함)	229,592,178	(104,720)	81,827	229,569,285

합 계	443,016,896	9,507,747	81,827	452,606,470