넥센 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며,대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	최대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

계	30,578,042	57.10

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경(가) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 "약정사항")만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신탁상품 (주1)	-	288,820	-	293,900

부동산PF	5,135,105	-	5,068,240	-

신종자본증권	-	3,057,015	1,877,612	-

수익증권	1,007,100	-	1,010,200	-

파생상품(통화스왑)	106,296	-	35,352	-

합 계	6,248,501	3,345,835	7,991,404	293,900

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 당사는 엔에이치투자증권(주) 등을 상대로 부당이득금 반환 청구(30억원) 소송을 진행중이며, 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당분기에 평가손실 5,080천원을 추가 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(이자비용 절감목적)

거래금융기관	상품종류	거래일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	통화스왑	2022-04-29	2023-04-28	USD 2,380,007.93	KRW 3,000,000,000	SOFR(1M) + 0.7%	2.13%	106,296천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	6,231,593	-	5,844,544

비상장주식	-	1,035,935	-	1,086,940

소 계	-	7,267,528	-	6,931,484

채무상품	-	-	2,525,339	-

합 계	-	7,267,528	2,525,339	6,931,484

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	68,333,603	-	75,271,368	-

차감 : 손실충당금	(158,411)	-	(133,585)	-

매출채권(순액)	68,175,192	-	75,137,783	-

미수금	6,917,560	-	1,043,554	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	6,917,560	-	1,043,554	-

미수수익	12,667	-	129,301	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	12,667	-	129,301	-

합 계	75,105,419	-	76,310,639	-

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	62,386,772	1,745,758	671,524	1,339,582	2,189,967	68,333,603

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	67,709,656	2,139,121	1,449,949	3,347,346	625,296	75,271,368

2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	133,585	154,843

당기제각채권	-	-

제각채권의 회수	1,959	157

대손상각비	22,867	9,536

분기말금액	158,411	164,536

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주임종 대여금	61,192	-	63,150	-

임차보증금	-	1,310,434	-	1,625,434

합 계	61,192	1,310,434	63,150	1,625,434

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,647,006	-	2,647,006	1,689,850	-	1,689,850

제 품	7,116,938	-	7,116,938	7,952,090	-	7,952,090

재공품	4,537,026	-	4,537,026	3,489,441	-	3,489,441

원재료	6,784,563	-	6,784,563	8,047,701	-	8,047,701

저장품	8,795	-	8,795	20,865	-	20,865

미착품	1,800,414	-	1,800,414	1,140,582	-	1,140,582

합 계	22,894,742	-	22,894,742	22,340,529	-	22,340,529

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	2,903,826	-	1,349,004	-

선급비용	7,850,886	-	12,830,154	-

반품재고회수권	527,182	-	855,486	-

합 계	11,281,894	-	15,034,644	-

10. 종속기업, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.95	210,182,940	379,331,942	319,670,207

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	47,581,864	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	관계기업	49.00	3,995,421	-	3,995,421

합 계	373,554,028	426,913,806	414,734,933

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당분기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.

(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.95	210,182,940	268,693,459	319,670,207

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	46,432,796	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	관계기업	49.00	3,684,296	-	3,684,296

합 계	373,242,903	315,126,255	414,423,808

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 전기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	분기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	319,670,207	-	-	319,670,207

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	3,684,296	311,125	-	3,995,421

합 계	414,423,808	311,125	-	414,734,933

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	분기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	314,670,208	-	-	314,670,208

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	584,820	58,780	-	643,601

합 계	406,324,333	58,780	-	406,383,114

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	185,689,673	116,655,735	69,033,938	1,234,551	(2,068,019)

넥센상교유한공사	46,305,391	11,347,989	34,957,402	18,629,631	1,275,107

넥센유럽	3,419,187	1,796,064	1,623,123	5,429,098	439,269

넥센타이어(주)	4,106,796,201	2,476,508,064	1,630,288,137	639,554,599	11,503,702

(주)케이엔엔	219,501,367	13,482,018	206,019,349	11,480,353	1,152,498

가야개발(주)	247,254,136	152,287,502	94,966,634	8,795,993	662,158

Next Century Ventures FundⅠ	8,607,003	-	8,607,003	-	(33)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	183,407,994	111,590,332	71,817,662	6,881,119	(2,782,635)

넥센상교유한공사	48,579,536	11,150,530	37,429,006	87,594,541	10,382,785

넥센유럽	3,439,819	2,365,408	1,074,411	16,523,256	41,888

넥센타이어(주)	3,944,336,740	2,348,104,912	1,596,231,828	2,597,424,486	(27,505,695)

(주)케이엔엔	222,951,032	15,476,143	207,474,889	65,959,982	7,381,245

가야개발(주)	247,657,191	153,352,715	94,304,476	43,562,338	8,498,816

Next Century Ventures FundⅠ	7,732,431	-	7,732,431	-	(63)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,527,202	35,106,145	4,630,157	49,560,103	1,094,495	22,783,638	353,353	184,055,093

감가상각누계액	-	(12,856,218)	(1,510,048)	(32,032,504)	(1,024,593)	(19,250,418)	-	(66,673,781)

국고보조금	-	-	-	-	-	(12,002)	-	(12,002)

장부금액	70,527,202	22,249,927	3,120,109	17,527,599	69,902	3,521,218	353,353	117,369,310

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,527,202	35,096,745	3,879,209	49,320,173	1,094,495	22,372,565	377,844	182,668,233

감가상각누계액	-	(12,595,754)	(1,463,371)	(31,470,228)	(1,016,996)	(18,965,597)	-	(65,511,946)

국고보조금	-	-	-	-	-	(16,254)	-	(16,254)

장부금액	70,527,202	22,500,991	2,415,838	17,849,945	77,499	3,390,714	377,844	117,140,033

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,527,202	22,500,991	2,415,838	17,849,945	77,499	3,390,714	377,844	117,140,033

취득	-	-	-	-	-	-	1,495,835	1,495,835

처분	-	-	-	-	-	(3,451)	-	(3,451)

대체	-	9,400	750,947	239,931	-	492,333	(1,520,326)	(27,715)

감가상각비	-	(260,464)	(46,676)	(562,277)	(7,597)	(358,378)	-	(1,235,392)

분기말금액	70,527,202	22,249,927	3,120,109	17,527,599	69,902	3,521,218	353,353	117,369,310

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,136,803	23,534,585	2,176,956	17,111,274	46,824	3,121,889	278,187	116,406,518

취득	-	-	-	-	-	-	502,988	502,988

처분	-	-	-	-	-	(28)	-	(28)

대체	68,405	9,600	-	48,200	-	227,670	(634,590)	(280,715)

감가상각비	-	(260,784)	(38,558)	(521,716)	(10,369)	(315,745)	-	(1,147,172)

분기말금액	70,205,208	23,283,401	2,138,398	16,637,758	36,455	3,033,786	146,585	115,481,591

12. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	13,152,081	684,058	13,836,139

감가상각누계액	-	(167,648)	(167,648)

장부금액	13,152,081	516,410	13,668,491

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	13,152,081	684,058	13,836,139

감가상각누계액	-	(163,369)	(163,369)

장부금액	13,152,081	520,689	13,672,770

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,152,081	520,689	13,672,770

감가상각비	-	(4,279)	(4,279)

분기말금액	13,152,081	516,410	13,668,491

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	12,359,255	537,808	12,897,063

감가상각비	-	(4,280)	(4,280)

분기말금액	12,359,255	533,528	12,892,783

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 15,222,388천원입니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 없으며 운영비용은 13,342천원입니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	2,836,422	1,170,245	4,006,667

감가상각누계액	(1,682,195)	(648,678)	(2,330,873)

장부금액	1,154,227	521,567	1,675,794

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	2,235,821	1,054,401	3,290,222

감가상각누계액	(1,004,605)	(563,201)	(1,567,806)

장부금액	1,231,216	491,200	1,722,416

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,231,216	491,200	1,722,416

증가	608,343	213,941	822,284

감가상각비	(685,332)	(183,574)	(868,906)

분기말금액	1,154,227	521,567	1,675,794

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	790,760	530,081	1,320,841

증가	1,698,784	212,893	1,911,677

감가상각비	(688,057)	(179,703)	(867,760)

분기말금액	1,801,487	563,271	2,364,758

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,835,841	133,375	1,969,216

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,688,356	344,888	2,033,244

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

리스부채	2,033,244	836,446	(900,474)	1,969,216

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

리스부채	1,623,514	1,921,017	(872,815)	2,671,717

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	1,090,171	896,853

3개월 ~ 1년	745,671	791,503

1년 ~ 2년	71,404	304,423

2년 ~ 5년	61,970	40,465

합 계	1,969,216	2,033,244

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	900,474	872,815

단기리스 관련 비용	13,053	25,056

소액리스자산 관련 비용	16,398	15,465

합 계	929,925	913,336

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	404,014	2,626,959	7,575,819	10,606,792

상각누계액	(332,108)	-	(6,012,665)	(6,344,773)

국고보조금	-	-	(53,973)	(53,973)

장부금액	71,906	2,626,959	1,509,181	4,208,046

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	388,030	2,626,959	7,573,753	10,588,742

상각누계액	(326,507)	-	(5,926,766)	(6,253,273)

국고보조금	-	-	(55,425)	(55,425)

장부금액	61,523	2,626,959	1,591,562	4,280,044

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	61,523	2,626,959	1,591,562	4,280,044

대체	15,984	-	2,066	18,050

감가상각비	(5,601)	-	(84,447)	(90,048)

분기말금액	71,906	2,626,959	1,509,181	4,208,046

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	52,054	2,626,959	1,322,482	4,001,495

대체	20,715	-	260,000	280,715

감가상각비	(5,242)	-	(107,878)	(113,120)

분기말금액	67,527	2,626,959	1,474,604	4,169,090

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	28,321,273	-	32,716,173	-

미지급금	185,334	-	231,176	-

미지급비용	10,595,237	-	13,454,536	-

합 계	39,101,844	-	46,401,885	-

16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	-	18,189

(2) 전기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(환율 변동위험 회피목적)

금융기관	상품종류	거래일	만기일	거래금액	행사가격(원)	평가손실(천원)

하나은행	Range TRF (Target Redemption Forward)	2022.04.06	2023.03.31	USD 900,000	1,250.00	18,189

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하지 않았습니다.

17. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행 외	2.64	12,000,000	12,000,000

외화단기차입금	한국씨티은행	2.13	3,103,054	3,016,184

매출채권의 양도	하나은행 외(주1)	-	919,552	2,183,748

합 계	16,022,606	17,199,932

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채 (주1)	159,194	-	85,429	-

임대보증금	-	901,160	-	903,840

기타보증금	-	342,903	-	333,104

합 계	159,194	1,244,063	85,429	1,236,944

(주1) 당분기말 현재 종속기업인 The Saintnine Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다.

19. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금 (주1)	11,005,437	-	14,259,356	-

선수수익	-	-	10,258	-

예수금	93,104	-	906,722	-

미지급배당금	5,959,714	-	-	-

부가세예수금	1,127,261	-	923,945	-

반품환불부채	900,087	-	1,465,050	-

합 계	19,085,603	-	17,565,331	-

(주1) 당분기 중 운송매출 및 제품매출의 증가로 당분기말 이행되지 않은 수행의무에배분된 거래가격에 대해 계약부채 7,568,337천원(전기말 : 11,253,470천원)이 포함되어 있습니다.

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 56,156천원과 53,089천원입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	28,821,961	28,646,972

사외적립자산의 공정가치	(35,800,056)	(36,323,975)

순확정급여부채(자산)	(6,978,095)	(7,677,003)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	28,646,972	36,323,975	(7,677,003)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	819,937	-	819,937

이자비용(이자수익)	411,088	511,753	(100,665)

소 계	29,877,997	36,835,728	(6,957,731)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	94,172	(94,172)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,056,036)	(1,129,844)	73,808

분기말	28,821,961	35,800,056	(6,978,095)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	34,548,358	33,883,482	664,876

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,041,291	-	1,041,291

이자비용(이자수익)	321,101	298,009	23,092

소 계	35,910,750	34,181,491	1,729,259

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(380,684)	380,684

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,132,013)	(1,439,375)	307,362

분기말	34,778,737	32,361,432	2,417,305

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	27,444,703	27,846,345

직간접투자상품	8,346,008	8,466,910

기타	9,345	10,720

합 계	35,800,056	36,323,975

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	6.17	6.17

기대임금상승률	4.13	4.13

(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

할인율 :

1% 증가	94%

1% 감소	106%

임금상승률 :

1% 증가	107%

1% 감소	94%

21. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

22. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(15,172,881)	(15,172,881)

자기주식처분이익	704,270	704,270

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	135,139,623	135,139,623

(2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	2,940,839	2,940,839	14,980,684	14,980,684	14,980,684	14,980,684

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	3,120,839	3,120,839	15,172,881	15,172,881	15,172,881	15,172,881

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	7,639,900	7,039,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	451,525,397	421,525,397

미처분이익잉여금	19,817,176	37,330,088

합 계	480,665,339	467,578,251

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	467,578,251	436,371,101

분기손익	18,977,333	16,269,499

배당금 지급	(5,959,714)	(5,543,277)

보험수리적손익	69,469	(288,558)

분기말금액	480,665,339	446,808,765

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	2,940,839주	180,000주	3,120,839주

배당주식수	50,603,138주	3,420,600주	54,023,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,301,569천원	1,710,300천원	27,011,869천원

배당률	22.00%	23.00%	22.06%

배당액	5,566,345천원	393,369천원	5,959,714천원

(전분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	1,702,839주	180,000주	1,882,839주

배당주식수	51,841,138주	3,420,600주	55,261,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,920,569천원	1,710,300천원	27,630,869천원

배당률	20.00%	21.00%	20.06%

배당액	5,184,114천원	359,163천원	5,543,277천원

24. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	176,224	(82,087)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	-	95,938

합 계	176,224	13,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당분기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기 손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 124,920천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,851	893,963

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익	211,125	182,322

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 법인세효과	(48,752)	(44,122)

분기말금액	176,224	1,032,163

25. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	41,750,241	44,545,076

상품매출	7,880,611	5,751,449

운송매출	66,940,647	128,226,056

기타매출	549,291	590,722

배당금수익	11,386,644	10,895,095

수수료수익	600,144	571,252

합 계	129,107,578	190,579,650

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

운송매출	6,488,684	10,360,609

제품매출	1,079,653	892,861

합 계	7,568,337	11,253,470

당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	835,152	946,053

원재료와 재공품의 사용액	19,516,067	20,144,246

상품등의 판매	4,953,586	3,727,488

용역의 제공	61,697,703	122,715,855

종업원급여	12,444,879	12,950,545

감가상각, 손상	2,198,626	2,132,332

기타	10,534,477	12,070,160

영업비용의 합계	112,180,490	174,686,679

영업비용의 합계는 분기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비의 합계입니다.

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,893,762	2,743,178

퇴직급여	209,402	283,297

복리후생비	410,030	341,142

여비교통비	135,004	91,301

통신비	47,952	48,224

수도광열비	43,463	33,213

세금과공과	341,886	289,716

지급임차료	12,640	10,718

감가상각비	320,437	288,125

수선비	11,930	8,805

보험료	42,012	35,856

접대비	45,846	12,878

광고선전비	585,914	436,500

견본비	5,520	7,698

판매수수료	806,987	965,862

운반비	395,994	336,296

지급수수료	1,055,616	961,549

소모품비	68,601	50,811

차량유지비	25,478	25,261

교육훈련비	25,179	2,086

도서인쇄비	8,301	21,574

대손상각비	22,867	9,536

무형자산상각비	68,128	89,728

경상연구개발비	26,161	27,465

잡비	17,975	13,645

합 계	7,627,085	7,134,464

28. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수입	10,350	11,340

수입수수료	224,111	150,161

외환차익	2,857,375	1,755,323

외화환산이익	475,928	1,007,871

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	178,824	125,808

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	176,532	34,772

유형자산처분이익	16,575	20,989

잡이익	113,790	149,932

합 계	4,053,485	3,256,196

기타비용

재고자산처분손실	9,640	15,903

외환차손	2,995,341	1,164,367

외화환산손실	205,171	560,195

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	5,080	30,322

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	34,380	134,267

기타포괄손익-공정가치측정상품처분손실	14,228	-

유형자산처분손실	-	1

기부금	13,070	-

잡손실	10,247	19,885

합 계	3,287,157	1,924,940

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	324,424	158,493

배당금수익 (주1)	257,538	231,289

외환차익	1,682,245	589,491

합 계	2,264,207	979,273

금융비용

이자비용	132,553	66,547

외환차손	805,014	292,350

외화환산손실	86,870	68,545

매출채권처분손실	14,342	7,395

합 계	1,038,779	434,837

(주1) 당분기 배당금수익은 전액 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익-기타

현금및현금성자산	283,047	31,730

단기금융상품	38,724	33,025

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	78,664

상각후원가측정금융자산	-	13,106

기타금융자산	2,653	1,968

소 계	324,424	158,493

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	257,538	231,289

외환차익

현금및현금성자산	1,682,245	589,491

합 계	2,264,207	979,273

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	118,390	35,566

리스부채이자	14,163	30,981

기타 금융원가	906,226	368,290

합 계	1,038,779	434,837

30. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	18,977,333	16,269,499

(-)구형우선주 귀속분기순이익	1,217,600	1,023,096

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	17,759,733	15,246,403

가중평균유통보통주식수	50,603,138주	51,841,138주

보통주 기본주당이익	351원	294원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,217,600	1,023,096

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	356원	299원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,818,957,930	4,818,957,930

자기주식의 적수	(264,675,510)	(153,255,510)

유통보통주식수 적수	4,554,282,420	4,665,702,420

일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	50,603,138	51,841,138

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	324,054,000	324,054,000

자기주식의 적수	(16,200,000)	(16,200,000)

유통구형우선주식수 적수	307,854,000	307,854,000

일수	90일	90일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600

(4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	2,036,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	2,563,490

건설중인자산의 유형자산 대체	1,492,611	353,875

건설중인자산의 무형자산 대체	18,051	280,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	211,125	182,323

금융리스부채의 유동성대체	1,033,796	1,509,384

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	당분기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기 타

단기차입금	17,199,932	(1,264,196)	-	-	-	86,870	16,022,606

유동성리스부채	1,688,356	(900,474)	1,033,796	14,163	-	-	1,835,841

비유동성리스부채	344,888	-	(1,033,796)	-	-	822,283	133,375

합 계	19,233,176	(2,164,670)	-	14,163	-	909,153	17,991,822

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	전기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기 타

단기차입금	20,754,567	(114,567)	-	-	-	68,545	20,708,545

유동성리스부채	1,472,415	(872,814)	1,509,384	9,339	-	-	2,118,324

비유동성리스부채	151,100	-	(1,509,384)	-	-	1,911,677	553,393

합 계	22,378,082	(987,381)	-	9,339	-	1,980,222	23,380,262

32. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	회사와의 관계

최상위지배기업	(주)넥센	김해	당사

종속기업	넥센상교유한공사	중국	당사의 종속기업

(주)넥센디앤에스	서울

넥센 유럽	체코

넥센타이어(주)	양산

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	홍콩	넥센타이어(주)의 종속기업

Nexen Tire America Inc.	미국

Nexen Tire RUS LLC	러시아

Nexen Tire Europe GMBH	독일

Nexen Tire CANADA INC	캐나다

Nexen Tire ITALIA SLR	이탈리아

NEXEN TIRE EUROPE S.R.O.	체코

Qingdao Nexen Machine Co.,Ltd.	중국

누리네트웍스(주)	부산

엔젤위더스(주)	양산

Nexen Tire Japan., Inc	일본

Next Century Ventures, LLC	미국

Next Century Ventures Fund I, LP	미국

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd.	말레이시아

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI	터키

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD (주1)	호주

Nexen Tire Canada Corporation(주2)	캐나다

Nexen Tire Egypt LLC(주2)	이집트

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	중국	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited.의 종속기업

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.	중국

Olive Tree Co.,Ltd.	일본	㈜넥센디앤에스의 종속기업

The Saintnine Co.,Ltd.	일본	Olive Tree Co.,Ltd.의 종속기업

공동기업 및관계기업투자	(주)케이엔엔	부산	당사의 관계기업

가야개발㈜	김해	당사의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)오티피멀티솔루션	서울	기타특수관계기업

(주)파맥스스포츠	서울

(주1) 당기 중 신규 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

종속기업	넥센상교유한공사	매 출	제품매출	70,548	36,925

자산매각	21,834	15,418

배당금수익	5,451,621	4,572,025

로열티 등	1,141,668	1,171,002

매 입	상품매입 등	3,837,158	2,302,672

(주)넥센디앤에스	매 출	수수료수익	9,300	-

배당금수익	500,000	500,000

매 입	임차료 등	252,615	252,615

넥센 유럽	매 출	운송매출	1,191,668	-

매 입	운송매입	534,157	-

넥센타이어(주)	매 출	제품 및 운송매출	47,800,200	101,363,089

임대료 등	4,710	4,500

배당금수익	4,390,416	4,537,830

매 입	원부자재 등	1,292,047	1,410,095

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	매 출	제품매출	738	-

누리네트웍스(주)	매 출	수수료수익 등	21,990	16,360

매 입	지급수수료 등	923,096	716,299

The Saintnine Co., Ltd.	매 출	지급보증수수료	47,818	19,058

Nexen Tire America Inc.	매 출	운송매출	142,377	192,727

Nexen Tire Europe s.r.o.	매 출	운송매출	27,709	28,025

Nexen Tire Japan., Inc	매 출	제품매출	41,377	-

엔젤위더스(주)	매 입	복리후생비	23,851	44,745

관계기업	(주)케이엔엔	매 출	제품매출	7,380	2,800

배당금수익	1,044,607	1,044,607

매 입	광고비	20,000	20,000

가야개발(주)	매 입	지급수수료 등	-	700

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매 입	지급수수료 등	4,200	4,200

(주)케이엔엔디앤씨	매 입	지급수수료 등	146,214	123,984

(주)오티피멀티솔루션	매 출	제품매출	880	780

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

종속기업	넥센상교유한공사	매출채권	2,122,375	913,221

미수금	595,884	574,886

매입채무	1,328,024	1,056,380

(주)넥센디앤에스	미수금	3,410	-

임차보증금	842,050	842,050

넥센 유럽	매출채권	390,047	1,127,433

매입채무	12,181	-

넥센타이어(주)	매출채권	19,780,236	22,963,571

미수금	4,392,143	-

임차보증금	5,000	5,000

매입채무	112,232	114,797

미지급비용	350,619	243,203

임대보증금	650,000	650,000

Qingdao Nexen Tire Corporation	매출채권	-	3,818

누리네트웍스(주)	매출채권	6,980	-

미수금	-	6,138

매입채무	76,937	-

미지급금	-	77,690

미지급비용	287,365	305,443

The Saintnine Co., Ltd.	미수금	203,462	61,510

Nexen Tire America Inc.	매출채권	62,941	63,061

선수금	14,445	14,445

Nexen Tire Europe s.r.o.	매출채권	17,263	47,832

Nexen Tire Japan., Inc	매출채권	41,911	-

엔젤위더스(주)	미지급비용	9,610	8,207

관계기업	(주)KNN	매출채권	2,706	2,706

미수금	1,044,607	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	1,540	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	54,583	45,353

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 및 담보내역은 다음과같습니다.

제 공 받 은 자	물건 또는 내용	당분기말	전기말	채무종류	채권자

넥센상교유한공사	연대보증	-	USD 2,500,000	운영자금	한국수출입은행

The Saintnine Co., Ltd.	연대보증	JPY 2,500,000,000	JPY 2,500,000,000	운영자금	우리은행, 신한은행

Nexen Tire Europe s.r.o	부동산 담보제공	EUR 49,627,800	-	운영자금	우리은행 외 5개 금융기관

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	782,059	722,400

임원퇴직급여	85,257	118,408

합 계	867,316	840,808

33. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사 및 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당분기말	전기말

김해공장 토지, 건물 등	16,300,000	16,300,000	하나은행

9,600,000	9,600,000	우리은행

서울 마곡동 토지, 건물 등 (주1)	EUR 49,627,800	-	우리은행 외 5개 금융기관

합 계	25,900,000	25,900,000

EUR 49,627,800	-

(주1) 당분기 중 당사와 넥센타이어어㈜는 Nexen Tire Europe s.r.o의 채무 이행을 담보하기 위하여 우리은행 외 5개 금융기관에 대해 담보를 제공하는 근저당권 설정 계약을 체결하였습니다. 해당 담보자산은 당사와 넥센타이어㈜가 1:9의 비율로 공동소유하고 있으며, 상기 설정금액은 총 채권최고액 EUR 496,278,000에 당사의 담보자산에 대한 지분비율 10%를 반영한 결과입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	359,165	340,437

34. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	당분기말	전기말	보험회사

화재보험	김해공장 건물, 기계장치, 기타	121,490,375	121,490,375	현대해상화재보험

시화공장 건물, 기계장치, 기타	15,532,993	15,532,993

김해공장 임대건물, 기타	3,647,273	3,647,273

서울지점 공기구, 기타	13,185,898	13,185,898

울산 메인센터 외 각 지역RDC	83,617,432	83,617,432

합 계	237,473,971	237,473,971

해당 부보금액 중 25,900,000천원이 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 고객 운송품에 대한 화재보험, 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다.

35. 주요 약정사항 및 우발채무(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	55,000,000	12,000,000

씨티은행	USD	2,380,008	2,380,008

DA/DP환어음매입	하나은행	USD	10,000,000	705,286

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	37,248

B2B전자채권할인약정	국민은행	KRW	3,000,000	177,048

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	-

지급보증거래약정	우리은행 외	KRW	25,000,000	24,536,000

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	56,000,000	12,000,000

씨티은행 외	USD	2,380,008	2,380,008

DA/DP환어음매입	하나은행 외	USD	10,000,000	1,723,150

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	701,963

B2B전자채권할인약정	국민은행	KRW	3,000,000	541,951

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	900,000

지급보증거래약정	우리은행 외	KRW	25,000,000	23,829,500

(2) 우발채무보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 90백만원)이 있습니다. 소송의 예상 종결시기를 합리적으로 예측할 수 없으며 추가 소송이 진행 될 수 있는 점 등으로 재무제표에 미치는 영향을 당기말 현재 예측할 수 없습니다.

36. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 지주회사로서 당사의 사업부분은 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	50,780,287	51,458,499	66,940,647	128,226,056	11,386,644	10,895,095	129,107,578	190,579,650

제품매출액	41,750,241	44,545,076	-	-	-	-	41,750,241	44,545,076

상품매출액	7,880,611	5,751,449	-	-	-	-	7,880,611	5,751,449

운송매출액	-	-	66,940,647	128,226,056	-	-	66,940,647	128,226,056

기타매출액	549,291	590,722	-	-	-	-	549,291	590,722

배당금수익	-	-	-	-	11,386,644	10,895,095	11,386,644	10,895,095

수수료수익	600,144	571,252	-	-	-	-	600,144	571,252

영업이익	3,631,335	2,670,987	1,909,109	2,326,889	11,386,644	10,895,095	16,927,088	15,892,971

3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	16,927,088	15,892,971

기타수익	4,053,484	3,256,196

기타비용	(3,287,157)	(1,924,940)

금융수익	2,264,207	979,273

금융비용	(1,038,779)	(434,837)

법인세비용차감전순이익	18,918,843	17,768,663

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당분기	102,516	10,490	11,689	3,496	917	129,108

전분기	151,569	17,140	18,512	2,337	1,022	190,580

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

A기업	고무 및 운송사업부문	47,800,200	101,363,089

37. 금융상품

(1) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	98,310,017	105,463,213

자본	644,553,475	631,304,014

부채비율	15.25%	16.71%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,713,277	-	-	56,713,277

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,594,335	-	9,594,335

매출채권및기타채권	75,105,419	-	-	75,105,419

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,267,528	7,267,528

기타금융자산	1,371,626	-	-	1,371,626

합 계	133,190,322	9,594,335	7,267,528	150,052,185

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	39,101,844	-	39,101,844

차입금	16,022,606	-	16,022,606

리스부채	1,969,216	-	1,969,216

기타금융부채	1,403,257	-	1,403,257

합 계	58,496,923	-	58,496,923

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,734,630	-	-	43,734,630

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,285,304	-	8,285,304

매출채권및기타채권	76,310,639	-	-	76,310,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,456,823	9,456,823

기타금융자산	1,688,584	-	-	1,688,584

합 계	122,733,853	8,285,304	9,456,823	140,475,980

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	46,401,885	-	46,401,885

당기손익-공정가치측정금융부채	-	18,189	18,189

차입금	17,199,932	-	17,199,932

리스부채	2,033,244	-	2,033,244

기타금융부채	1,322,373	-	1,322,373

합 계	66,957,434	18,189	66,975,623

(3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화 선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	54,809,314	21,350,320	52,963,624	22,240,660

EUR	1,361,930	14,411	873,368	67,009

JPY	48,433	-	-	-

BRL	-	-	2,525,339	-

합 계	56,219,677	21,364,731	56,362,331	22,307,669

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,345,891	(3,345,891)	3,072,296	(3,072,296)

EUR	134,752	(134,752)	80,636	(80,636)

JPY	4,843	(4,843)	-	-

BRL	-	-	252,534	(252,534)

합 계	3,485,486	(3,485,486)	3,405,466	(3,405,466)

나. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 7,267,528천원 및 6,931,484천원입니다.

다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전분기 각각 세후 558,873천원 및 631,696천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 7,758천원(전분기: 15,701천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용 등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 하기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.금융보증계약 관련 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	24,536,000	26,997,750

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년이상	합 계	장부금액

차입금	16,022,606	-	-	-	16,022,606	16,022,606

매입채무및기타채무	39,101,844	-	-	-	39,101,844	39,101,844

리스부채	1,835,841	71,405	61,970	-	1,969,216	1,969,216

기타금융부채	159,194	-	-	1,244,063	1,403,257	1,403,257

금융보증계약 (주1)	24,536,000	-	-	-	24,536,000	159,194

합 계	81,655,485	71,405	61,970	1,244,063	83,032,923	58,656,117

(주1) 금융보증계약의 만기별 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년이상	합 계	장부금액

차입금	17,199,932	-	-	-	17,199,932	17,199,932

당기손익-공정가치측정금융부채	18,189	-	-	-	18,189	18,189

매입채무및기타채무	46,401,885	-	-	-	46,401,885	46,401,885

리스부채	1,688,356	304,423	40,465	-	2,033,244	2,033,244

기타금융부채	85,429	-	-	1,236,944	1,322,373	1,322,373

금융보증계약 (주1)	26,997,750	-	-	-	26,997,750	85,429

합 계	92,391,541	304,423	40,465	1,236,944	93,973,373	67,061,052

(주1) 금융보증계약의 만기별 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가 기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	288,820	-	288,820

부동산PF	-	5,135,105	-	5,135,105

신종자본증권	-	3,057,015	-	3,057,015

수익증권	-	1,007,100	-	1,007,100

파생상품	-	106,296	-	106,296

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	6,231,593	-	1,035,935	7,267,528

합 계	6,231,593	9,594,336	1,035,935	16,861,864

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	293,900	-	293,900

부동산PF	-	5,068,240	-	5,068,240

신종자본증권	-	1,877,612	-	1,877,612

수익증권	-	1,010,200	-	1,010,200

파생상품	-	35,352	-	35,352

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	5,844,544	-	1,086,940	6,931,484

채무상품	-	2,525,339	-	2,525,339

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	-	18,189	-	18,189

합 계	5,844,544	10,828,832	1,086,940	17,760,316

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치수준 3 관련 공시

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기

기초금액	1,086,940	1,389,427

기타포괄손익	(51,005)	(41,391)

공정가치수준의 변화	-	-

기말금액	1,035,935	1,348,036

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

비상장주식(주1)	1,035,935	현금흐름할인기법,유사기업비교법	영구성장률, 가중평균 자본비용 등

(주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (-)58,490천원(전분기 : 1,499,165천원)입니다.