넥센 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772 백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

김양자	1,210,260	2.26	모

계	31,788,302	59.36

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2 .1 연 결재무제표 작성기준 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경

(1) 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2022년 1월 1일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산PF	5,022,855	-	5,098,995	-

신종자본증권(주1)	2,024,378	-	-	2,036,280

기타파생상품(주2)	281,594	1,522,414	213,144	-

신탁상품(주3)	-	297,120	-	315,540

수익증권	1,025,201	-	1,022,562	-

상장주식	45,797,984	-	37,891,491	-

합 계	54,152,012	1,819,534	44,226,192	2,351,820

(주1) 당분기 중 비유동자산에서 유동자산으로 계정대체 하였습니다. (주2) 파생상품 상세 내역은 주석18.을 참조바랍니다. (주3) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 당사는 엔에이치투자증권(주) 등을 상대 부당이득금 반환 청구(30억원) 소송을 진행중이며, 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당분기에 평가손실 18백만원을 추가 인식하였습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	7,201,822	-	6,916,700

비상장주식	-	3,391,062	-	3,407,340

소 계	-	10,592,884	-	10,324,040

채무상품	2,563,490	111,056,832	-	114,228,452

합 계	2,563,490	121,649,716	-	124,552,492

6. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

회사채	1,453,380	-	1,419,970	-

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	556,029,495	1,404,884	477,920,840	1,598,996

차감 : 손실충당금	(17,455,334)	(1,404,884)	(17,340,017)	(1,598,996)

매출채권(순액)	538,574,161	-	460,580,823	-

미수금	30,077,907	18,964	35,866,523	18,963

차감 : 손실충당금	(97,941)	(2,095)	(98,068)	(2,793)

미수금(순액)	29,979,966	16,869	35,768,455	16,170

미수수익	4,634,225	-	1,946,926	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	4,634,225	-	1,946,926	-

기타채권	6,775,037	-	4,077,005	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	6,775,037	-	4,077,005	-

합 계	579,963,389	16,869	502,373,209	16,170

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단 위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	348,789,250	112,512,335	33,612,011	36,510,530	26,010,253	557,434,379

(전기말)

(단 위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	290,274,490	8,840,897	917,819	170,344,207	9,142,423	479,519,836

2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	18,939,013	15,213,557

제각채권의 회수	157	-

대손상각비	4,210	3,769,298

기타(환율변동 등)	(83,162)	1,129,894

기말금액	18,860,218	20,112,749

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,162,476	-	1,162,476	1,805,551	-	1,805,551

제 품	374,884,209	-	374,884,209	322,864,652	-	322,864,652

재공품	21,203,505	-	21,203,505	19,573,204	-	19,573,204

원재료	61,749,494	-	61,749,494	61,809,880	-	61,809,880

저장품	1,143,126	-	1,143,126	1,038,785	-	1,038,785

미착품	129,252,868	-	129,252,868	128,040,843	-	128,040,843

합 계	589,395,678	-	589,395,678	535,132,915	-	535,132,915

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,340,743	12,880,966	2,269,427	12,857,109

보증금	403,387	85,212,833	403,387	73,814,046

금융리스채권	895,117	5,112,203	1,207,749	5,690,000

합 계	3,639,247	103,206,002	3,880,563	92,361,155

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	27,996,404	-	25,055,781	-

선급비용	47,219,682	1,509,747	31,601,703	1,566,806

선급리스료	-	2,769,688	-	2,797,156

반품재고회수권	644,688	-	834,543	-

기타	118,230	-	1,267,239	-

합 계	75,979,004	4,279,435	58,759,266	4,363,962

11. 연결대상기 업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	종속기업에 대한지분율 및 의결권비율(%)	지분관계	결산월

당분기말	전기말

넥센타이어(주)	타이어 제조와 판매	대한민국	44.25	44.25	(주)넥센이 44.25% 출자	12월

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	지주회사	홍콩	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexentire Co.,Ltd.	타이어제조및판매업	중국	100.00	100.00	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자	12월

Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.	타이어판매업	중국	100.00	100.00	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자	12월

Nexen Tire America Inc.	타이어판매업	미국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe GMBH	타이어판매업	독일	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Italia S.R.L	타이어판매업	이탈리아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Canada	타이어판매업	캐나다	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Rus LLC	타이어판매업	러시아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd	산업기계제작,수리	중국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe s. r. o.(주1)	타이어제조및판매업	체코	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

누리 네트웍스(주)	창고화물 보관업	대한민국	82.85	82.85	넥센타이어(주)가 82.85% 출자	12월

엔젤위더스(주)	빵 제조 및 판매업	대한민국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Japan., Inc	타이어판매업	일본	85.10	85.10	넥센타이어(주)가 85.10% 출자	12월

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd. (주2)	타이어판매업	말레이시아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Lastikleri Anonim Sirketi(주2)	타이어판매업	터키	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Next Century Ventures, LLC (주2)	용역서비스업	미국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Next Century Ventures Fund I, LP(주2)	용역서비스업	미국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 51%,(주)넥센이 49% 출자	12월

넥센상교유한공사	타이어 제조와 판매	중국	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

㈜넥센디앤에스	부동산 임대 및 매매	대한민국	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

넥센유럽	물류업	체코	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

Olive tree co.,Ltd.	부동산 임대 및 매매	일본	100.00	100.00	(주)넥센디앤에스가 100%출자	12월

The Saintnine Co.,Ltd.(舊,Hiraiwa Kanko Co., Ltd.)(주3)	골프장	일본	100.00	100.00	Olive tree co.Ltd가 100%출자	12월

(주1) 연결실체는 상기 종속기업의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 전기 중 신규 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) Hiraiwa Kanko Co.,Ltd. 는 당분기 중 법인명이 The Saintnine Co., Ltd. 로 변경되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽	Next Century Ventures Fund 1

재무상태

유동자산	1,382,945,341	36,367,841	12,430,905	2,319,560	122,927

비유동자산	2,394,415,770	15,939,886	151,097,864	89	1,210,799

자산 계	3,777,361,111	52,307,727	163,528,769	2,319,649	1,333,726

유동부채	1,048,630,135	18,708,758	46,118,341	1,209,801	-

비유동부채	1,160,079,993	-	44,507,526	-	-

부채 계	2,208,710,128	18,708,758	90,625,867	1,209,801	-

지배기업 소유주지분	1,564,373,136	33,598,969	72,902,902	1,109,848	1,333,726

비지배지분	4,277,847	-	-	-	-

자본 계	1,568,650,983	33,598,969	72,902,902	1,109,848	1,333,726

경영성과

매출액	532,988,741	18,517,885	1,162,349	2,833,802	-

영업손익	(42,940,547)	2,571,211	(888,809)	97,313	(30)

당기순손익	(25,815,630)	1,815,811	(1,370,400)	87,484	(30)

기타포괄손익	5,292,850	748,461	162,917	24,830	-

총포괄손익	(20,522,780)	2,564,272	(1,207,483)	112,314	(30)

상기 요약 재무상태는 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를이용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

영업활동으로 인한 현금흐름	(182,901,043)	3,666,263	(1,769,922)	64,294

투자활동으로 인한 현금흐름	(26,246,273)	(318,437)	(558,453)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	37,653,047	(424,338)	(3,215,290)	-

현금및현금성자산의 순증감	(171,494,269)	2,923,488	(5,543,665)	64,294

기초 현금및현금성자산	322,330,915	4,521,073	16,490,409	1,008,318

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,322,817)	97,124	(250,198)	25,152

기말 현금및현금성자산	147,513,829	7,541,685	10,696,546	1,097,764

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

영업활동으로 인한 현금흐름	10,993,969	(2,470,780)	(154,062)	38,030

투자활동으로 인한 현금흐름	(38,340,421)	(207,867)	(3,084,736)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(70,300,965)	(4,466,707)	2,127,174	-

현금및현금성자산의 순증감	(97,647,417)	(7,145,354)	(1,111,624)	38,030

기초 현금및현금성자산	260,097,881	9,610,415	4,533,750	909,482

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(2,413,594)	289,630	(43,290)	(6,494)

기말 현금및현금성자산	160,036,870	2,754,691	3,378,836	941,018

(4) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	55.75%

누적비지배지분	1,000,219,028

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	(14,906,637)

비지배지분에 지급한 배당금	6,274,330

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	83,454,126

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	20,852,788

합 계	67,156,625	104,306,914

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	84,041,371

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	20,602,370

합 계	67,156,625	104,643,741

(주1) 연결실체의 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하고 지분법평가를 수행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

관계기업	(주)케이엔엔	74,167,121	72,339,058

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

관계기업	(주)케이엔엔	84,041,372	-	(1,044,607)	458,061	(700)	-	83,454,126

가야개발(주)	20,602,369	-	-	250,419	-	-	20,852,788

합 계	104,643,741	-	(1,044,607)	708,480	(700)	-	104,306,914

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

관계기업	(주)케이엔엔	81,607,009	-	(783,456)	347,203	(1,890)	-	81,168,866

가야개발(주)	19,461,534	-	-	83,299	-	-	19,544,833

합 계	101,068,543	-	(783,456)	430,502	(1,890)	-	100,713,699

(4) 당기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	204,084,559	87,225,728

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	80,491,081	15,381,603

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

당기말 장부금액	83,454,126	20,852,788

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	205,573,515	85,805,660

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	81,078,326	15,131,185

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

당기말 장부금액	84,041,371	20,602,370

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	219,173,108	14,533,981	204,084,559	554,568	12,724,962	1,153,941

가야개발(주)	246,686,907	159,461,178	87,225,729	9,236,529	1,420,068

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	전기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	221,936,074	15,779,519	205,573,515	583,040	64,977,971	9,193,621

가야개발(주)	248,313,260	162,507,600	85,805,660	-	38,876,059	6,469,431

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

취득원가	524,598,105	644,634,330	359,604,166	1,951,361,165	22,502,854	653,359,066	32,418,067	150,749,522	(6,610,874)	4,332,616,401

감가상각누계액	-	156,641,210	66,603,164	1,108,384,557	12,915,940	516,570,560	14,218,452	-	-	1,875,333,883

장부금액	524,598,105	487,993,120	293,001,002	842,976,608	9,586,914	136,788,506	18,199,615	150,749,522	(6,610,874)	2,457,282,518

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

취득원가	524,965,607	642,016,355	356,982,495	1,933,649,830	19,660,834	649,276,258	30,490,239	93,180,870	(3,898,160)	4,246,324,328

감가상각누계액	-	151,903,638	61,590,853	1,075,294,783	12,473,652	509,829,266	12,965,191	-	-	1,824,057,383

장부금액	524,965,607	490,112,717	295,391,642	858,355,047	7,187,182	139,446,992	17,525,048	93,180,870	(3,898,160)	2,422,266,945

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	524,965,607	490,112,717	295,391,642	858,355,047	7,187,182	139,446,992	17,525,048	93,180,870	(3,898,160)	2,422,266,945

취득	-	-	-	45,573	45,780	1,413,275	-	75,856,341	(2,715,364)	74,645,605

처분	-	-	-	(21,649)	(27,718)	(768,164)	(176,146)	-	-	(993,677)

대체 (주1)	68,405	385,774	69,424	5,947,600	2,834,423	6,463,256	2,184,769	(18,828,752)	-	(875,101)

감가상각비	-	(4,169,757)	(4,459,769)	(25,521,721)	(470,176)	(9,564,243)	(1,334,058)	-	21,237	(45,498,487)

환율변동 등	(435,907)	1,664,386	1,999,706	4,171,758	17,423	(202,609)	-	541,063	(18,587)	7,737,233

분기말금액	524,598,105	487,993,120	293,001,003	842,976,608	9,586,914	136,788,507	18,199,613	150,749,522	(6,610,874)	2,457,282,518

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	519,849,408	496,762,702	307,328,740	929,198,578	4,331,871	126,828,558	14,048,938	40,397,920	(851,407)	2,437,895,308

취득	-	-	6,582	-	-	752,045	-	34,356,501	-	35,115,128

처분	-	(202,720)	-	(9,668)	(30,181)	(702,198)	(218,190)	-	-	(1,162,957)

대체 (주1)	-	280	108,500	2,440,559	1,003,113	5,596,523	1,564,446	(14,747,488)	1,577	(4,032,490)

감가상각비	-	(4,099,311)	(4,375,182)	(24,916,189)	(311,800)	(9,782,018)	(1,070,274)	-	14,841	(44,539,933)

환율변동 등	(251,626)	1,745,039	(1,593,532)	1,710,679	23,580	805,568	-	(239,987)	-	2,199,721

분기말금액	519,597,782	494,205,990	301,475,108	908,423,959	5,016,583	123,498,478	14,324,920	59,766,946	(834,989)	2,425,474,777

(주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈 자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습 니 다 . 14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	40,970,918	18,395,662	59,366,580

감가상각누계액	-	6,921,250	6,921,250

장부금액	40,970,918	11,474,412	52,445,330

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	41,338,660	18,642,470	59,981,130

감가상각누계액	-	6,842,755	6,842,755

장부금액	41,338,660	11,799,715	53,138,375

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	41,338,660	11,799,715	53,138,375

취득	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(95,989)	(95,989)

환율변동	(367,742)	(229,314)	(597,056)

분기말금액	40,970,918	11,474,412	52,445,330

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	42,834,169	12,197,429	55,031,598

취득	-	-	-

대체	-	-	-

감가상각비	-	(95,177)	(95,177)

환율변동	(264,088)	(169,215)	(433,303)

분기말금액	42,570,081	11,933,037	54,503,118

(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 833,766천원이며, 운영비용은 531,292천원입니다.

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득원가	21,373,566	19,237,837	607,111	41,218,514

감가상각누계액	13,323,565	11,586,266	453,194	25,363,025

장부금액	8,050,001	7,651,571	153,917	15,855,489

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득원가	19,681,966	18,961,686	694,399	39,338,051

감가상각누계액	10,847,052	10,332,118	500,799	21,679,969

장부금액	8,834,914	8,629,568	193,600	17,658,082

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	8,834,914	8,629,568	193,600	17,658,082

증가	695,801	414,255	-	1,110,056

감소	-	-	-	-

감가상각비	(1,480,714)	(1,392,252)	(39,683)	(2,912,649)

환율변동	-	-	-	-

분기말금액	8,050,001	7,651,571	153,917	15,855,489

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	9,587,978	5,864,446	285,789	15,738,213

증가	247,385	37,528	-	284,913

감소	-	(2,078)	-	(2,078)

감가상각비	(1,214,271)	(1,179,572)	(4,578)	(2,398,421)

환율변동	-	-	(3,718)	(3,718)

분기말금액	8,621,092	4,720,324	277,493	13,618,909

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	4,118,649	18,291,799	22,410,448

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	5,780,136	19,330,931	25,111,067

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	상 환	분기말

리스부채	25,111,067	2,122,379	(4,822,998)	22,410,448

( 전분기)

(단위 : 천원)

구 분	전환일	증 가	상 환	분기말

리스부채	23,237,116	149,179	(3,200,993)	20,185,302

(5) 당분기말 및 전기말 현 재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	4,118,649	5,780,136

1년 초과 5년 미만	18,291,799	19,330,931

합 계	22,410,448	25,111,067

16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	브랜드가치	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가	15,087,198	5,601,218	32,767,248	62,424,267	3,304,218	119,184,149

감가상각누계액	7,818,940	145,850	-	36,109,079	3,304,218	47,378,087

장부금액	7,268,258	5,455,368	32,767,248	26,315,188	-	71,806,062

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	브랜드가치	기타의무형자산	영업권	합 계

취득원가	14,952,251	5,601,218	32,767,248	60,979,345	3,304,218	117,604,280

감가상각누계액	7,468,306	145,850	-	33,771,808	3,304,218	44,690,182

장부금액	7,483,945	5,455,368	32,767,248	27,207,537	-	72,914,098

(2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,483,944	32,767,248	5,455,368	27,207,538	72,914,098

취득	-	-	-	-	-

처분	(338)	-	-	(136)	(474)

대체	135,285	-	-	1,404,507	1,539,792

상각비	(350,633)	-	-	(2,337,501)	(2,688,134)

기타	-	-	-	40,780	40,780

기말금액	7,268,258	32,767,248	5,455,368	26,315,188	71,806,062

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,965,549	32,767,248	5,455,368	24,877,070	71,065,235

취득	-	-	-	39,318	39,318

처분	-	-	-	-	-

대체	171,536	-	-	1,016,733	1,188,269

상각비	(323,158)	-	-	(1,981,083)	(2,304,241)

기타	-	-	-	(10,106)	(10,106)

기말금액	7,813,927	32,767,248	5,455,368	23,941,932	69,978,475

상기 무형자산 중 브랜드가치와 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	159,308,879	-	147,213,872	-

미지급금	159,232,066	-	217,545,580	-

미지급비용	56,182,947	-	50,887,414	-

합 계	374,723,892	-	415,646,866	-

18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	6,286,969	-	6,159,753	7,124,125

연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다. 1) 지배기업의 파생상품계약 상세내역 (이자비용 절감 목적)

대상회사	거래금융기관	거래개시일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	통화스왑	2021-04-29	2022-04-29	USD 2,709,292.87	KRW 3,000,000,000	LIBOR(1M) + 0.50%	1.20%	281,594천원

(환율변동위험 회피 목적)

거래금융기관	상품종류	거래개시일	만기일	거래금액	행사가격(원)	평가손실(천원)

한국씨티은행	Range TRF (Target Redemption Forward)	2021.06.21	2022.05.31	USD 600,000	1,157.50	32,480

2021.07.09	2022.06.30	USD 900,000	1,168.50	39,207

2021.07.26	2022.06.30	USD 900,000	1,173.10	35,414

합 계	USD 2,400,000	107,101

2) 종속기업의 파생상품계약 상세내역

대상회사	거래	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리

넥센타이어(주)	우리은행	2019-06-19	2022-06-20	KRW 20,000,000,000	3M CD + 0.51%	2.71%

NH투자증권	2021-08-11	2022-11-17	USD 12,025,748,230	기준가격 9,029.59원

Nexen Tire Europe s. r. o.	KEB하나은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	3M LIBOR+1.45	1.92%~2.09%

신한은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	3M LIBOR+1.45	1.92%~2.09%

우리은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	3M LIBOR+1.45	1.92%~2.09%

수출입은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 60,000,000	3M LIBOR+1.45	1.92%~2.09%

(주)넥센디앤에스	우리은행	2019-04-18	2022-04-18	KRW 3,000,000,000	3M CD + 1.24%	3.10%

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	368,953,962	-	315,343,550	-

장기차입금	259,259,045	605,861,919	249,295,746	629,924,161

사채	-	249,674,892	-	249,629,882

합 계	628,213,007	855,536,811	564,639,296	879,554,043

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행 외	2022~2027	0.55%~2.76%	600,957,161	630,435,872

일반자금대출	우리은행 외	2022~2024	0.39%~3.02%	630,689,632	561,584,885

매출채권의 양도	KEB하나은행 외	2022	-	2,428,133	2,542,700

합 계	1,234,074,926	1,194,563,457

(3) 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

53회무보증사모사채	2024.06.18	2.01	99,870,188	99,856,354

54회무보증사모사채	2023.10.06	1.69	149,804,704	149,773,527

합 계	249,674,892	249,629,881

20 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	4,392,443	-	4,429,661

입회보증금	-	24,403,028	-	25,850,411

수입보증금	2,006,683	1,369,940	2,060,601	1,331,940

기타보증금	-	339,555	-	339,554

합 계	2,006,683	30,504,966	2,060,601	31,951,566

21. 충당부채 (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

판매보증충당부채	3,565,571	533,890	(426,424)	3,673,037

리스보증충당부채	5,572,652	195,178	(55,334)	5,712,496

반덤핑관세충당부채	8,601,414	2,473,704	-	11,075,118

합 계	17,739,637	3,202,772	(481,758)	20,460,651

(전 기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말

판매보증충당부채	3,538,371	1,495,090	(1,467,890)	3,565,571

리스보증충당부채	4,917,588	1,318,899	(663,835)	5,572,652

반덤핑관세충당부채	-	8,601,414	-	8,601,414

합 계	8,455,959	11,415,403	(2,131,725)	17,739,637

22. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	73,327,381	-	94,692,917	-

선수금	50,471,275	-	38,256,631	-

선수수익	76,625	-	89,998	-

미지급배당금	11,817,840	-	233	-

부가세예수금	386,667	-	685,916	-

반품환불부채	1,112,321	-	1,458,601	-

기타채무	14,280,777	13,079,560	13,410,425	12,759,685

합 계	151,472,886	13,079,560	148,594,721	12,759,685

23 . 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	301,365,535	297,290,110

사외적립자산의 공정가치	(37,912,608)	(39,635,631)

순확정급여부채	263,452,928	257,654,479

(2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	8,543,955	9,517,606

순이자원가	2,200,233	2,027,629

종업원급여에 포함된 총비용	10,744,188	11,545,235

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

25. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(10,176,175)	(10,176,175)

자기주식처분이익	704,271	704,271

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	140,136,330	140,136,330

(2) 자기주식 당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당 기 말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	1,702,839	1,702,839	9,983,977	9,983,977	9,983,977	9,983,977

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	1,882,839	1,882,839	10,176,174	10,176,174	10,176,174	10,176,174

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	7,039,900	6,479,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	421,525,397	400,525,397

미처분이익잉여금	466,942,273	498,063,428

합 계	897,190,436	906,751,591

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	906,751,591	871,229,355

지배기업 소유주지분 당기순이익(손실)	(3,729,320)	17,513,071

배당금 지급	(5,543,277)	(4,777,085)

확정급여제도의 재측정요소	(288,558)	(93,365)

기타	-	1,092,456

당기말금액	897,190,436	884,964,432

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	1,702,839주	180,000주	1,882,839주

배당주식수	51,841,138주	3,420,600주	55,261,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,289,592천원	1,710,300천원	27,999,892천원

배당률	20.00%	21.00%	20.06%

배당액	5,184,114천원	359,163천원	5,543,277천원

(전분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	964,794주	180,000주	1,144,794주

배당주식수	52,579,183주	3,420,600주	55,999,783주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,289,592천원	1,710,300천원	27,999,892천원

배당률	17.00%	18.00%	17.06%

배당액	4,469,231천원	307,854천원	4,777,085천원

27. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(1,490,146)	(393,317)

관계사자본변동	(109,164)	(108,481)

종속기업지분변동	6,226,410	6,226,410

해외사업환산손익	21,644,596	17,245,269

합 계	26,271,696	22,969,881

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기 손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다.

28. 매출액 (1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	579,169,991	531,660,999

상품매출	5,834,975	6,560,173

운송매출	29,168,950	21,736,764

기타매출	9,690,279	9,996,110

지분법수익	458,062	347,202

임대수익	833,766	651,742

합 계	625,156,023	570,952,990

(2) 계약잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	45,926,451	32,540,184

계약부채는 타이어 매출과 관련하여 수령한 선수금, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당기 계약부채의 변동은 연결실체의 고객 증가, 운송매출 및 제품매출의 증가 등에 기인합니다.

29. 매출원가 (1) 당분기 및 전분기의 중 연결실체의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	502,588,700	401,617,875

상품매출원가	2,657,230	3,139,175

운송매출원가	28,235,234	20,770,266

기타매출원가	6,720,406	6,336,958

합 계	540,201,570	431,864,274

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(49,847,215)	(97,628)

원재료와 재공품의 사용액	227,990,880	175,781,002

상품등의 판매	3,735,250	4,418,992

운송원가	137,425,940	68,212,062

종업원급여	117,218,952	112,466,259

감가상각,손상	48,923,401	49,337,772

기타	174,561,650	138,525,323

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	660,008,858	548,643,782

30 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	26,643,654	24,563,937

퇴직급여	2,095,655	2,387,271

복리후생비	4,128,216	4,125,834

여비교통비	1,152,963	766,427

통신비	380,690	345,449

수도광열비	592,764	580,733

세금과공과	3,815,939	3,356,752

임차료	2,569,595	1,912,095

감가상각비	4,899,476	4,647,868

투자부동산상각비	95,989	95,177

사용권자산상각비	1,987,074	1,631,027

수선비	22,880	42,563

보험료	1,790,342	2,129,865

접대비	389,144	308,476

광고선전비	12,006,056	13,897,067

견본비	9,179	27,240

판매수수료	1,380,466	1,023,366

운반비	14,248,136	13,402,593

지급수수료	15,291,469	10,031,497

소모품비	578,076	481,278

차량유지비	354,889	320,281

교육훈련비	4,339	2,591

도서인쇄비	22,249	10,922

대손상각비	4,210	3,769,298

무형자산상각비	1,403,631	1,280,408

잡비	23,940,207	25,639,492

합 계	119,807,288	116,779,507

31 . 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	1,411,457	1,950,392

외화환산이익	1,124,887	808,401

유형자산처분이익	101,582	230,205

임대료수입	9,277	9,050

잡이익	726,518	1,079,496

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	16,714,616	2,466,736

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	34,772	23,384

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	3,055,449

합 계	20,123,109	9,623,113

기타비용

재고자산처분손실	15,903	5,207

기타의대손상각비	(127)	-

외환차손	1,484,475	1,638,741

외화환산손실	766,205	476,237

유형자산처분손실	229,490	499,500

유형자산폐기손실	1	-

기부금	60,344	55,064

잡손실	735,512	3,270,432

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	215,844	93,659

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,104,255	1,150,208

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	318,958

합 계	4,611,902	7,508,006

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	1,896,167	1,859,338

배당금수익	2,477,975	157,538

외환차익	7,590,098	7,225,679

외화환산이익	16,718,671	19,229,031

합 계	28,682,911	28,471,586

금융비용

이자비용	4,930,803	4,108,924

외환차손	7,027,773	3,748,322

외화환산손실	10,341,105	8,816,389

매출채권처분손실	71,125	173,056

합 계	22,370,806	16,846,691

33. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 5,888,706천원(전분기 : 7,693,073 천원)입니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 당기순손익	(3,729,321)	17,513,071

(-)구형우선주 귀속 당기순손익	(214,794)	1,100,071

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(3,514,527)	16,413,000

가중평균유통보통주식수	51,841,138주	52,174,372주

보통주 기본주당손익	(68)원	315원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(214,794)	1,100,071

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당손익 (주1)	(63)원	322원

(주1) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,818,957,930	4,818,957,930

자기주식의 적수	(153,255,510)	(123,264,470)

유통보통주식수 적수	4,665,702,420	4,695,693,460

일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	51,841,138주	52,174,372주

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	324,054,000	324,054,000

자기주식의 적수	(16,200,000)	(16,200,000)

유통구형우선주식수 적수	307,854,000	307,854,000

일수	90일	90일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600주	3,420,600주

(4) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

35. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익(손실)	(18,667,809)	28,439,436

조정 :	47,363,245	68,198,879

이자수익	(1,896,167)	(1,859,338)

이자비용	4,930,803	4,108,924

법인세비용	5,888,706	7,693,073

감가상각비	45,498,486	44,539,933

투자부동산상각비	95,989	95,177

무형자산상각비	2,688,134	2,304,241

사용권자산상각비	2,913,433	2,398,421

외화환산손실	11,107,310	9,292,625

외화환산이익	(17,843,558)	(20,037,432)

퇴직급여	10,797,277	11,592,407

기타수익, 비용	(16,817,168)	8,070,848

순운전자본의 변동 :	(184,790,187)	(93,457,091)

매출채권의 감소(증가)	(63,780,374)	(41,671,434)

재고자산의 감소(증가)	(50,168,401)	(7,841,269)

매입채무의 증가(감소)	1,404,205	(7,221,831)

기타수취채권의 감소(증가)	(18,253,611)	(8,713,112)

기타지급채무의 증가(감소)	(5,089,765)	(7,087,983)

퇴직금의 지급	(5,379,512)	(6,334,749)

미지급금,미지급비용의 증가	(50,688,928)	-

기타자산부채의 증감	7,166,199	(14,586,713)

영업에서 창출된 현금흐름	(156,094,751)	3,181,223

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	16,180,619	9,257,473

건설중인자산의 무형자산 대체	1,541,081	1,188,269

장기차입금의 유동성 대체	26,287,499	16,635,734

리스부채의 유동성대체	3,632,807	2,913,221

상각후원가측정유가증권의 유동성대체	-	1,346,363

재고자산의 유형자산대체	2,184,769	1,564,447

유형자산 취득관련 미지급금	(19,248,798)	(4,287,629)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가	182,323	2,072,032

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	분기말

기타 (주1)

금융기관차입금	1,194,563,457	37,604,665	1,906,804	1,234,074,926

사채	249,629,881	-	45,011	249,674,892

리스부채	25,111,067	(4,137,407)	1,436,788	22,410,448

합 계	1,469,304,405	33,467,258	3,388,603	1,506,160,266

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	분기말

기타 (주1)

금융기관차입금	1,200,208,271	(68,792,663)	(6,110,422)	1,125,305,186

사채	249,427,112	-	45,999	249,473,111

리스부채	23,237,116	(3,200,993)	149,180	20,185,303

합 계	1,472,872,499	(71,993,656)	(5,915,243)	1,394,963,600

(주1) 기 타증감은 리스계약 회계처리 효과 및 환율변동 등에 따른 증감액입니다.

36. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니 다.

구 분	회사명	소재지	연결실체와의 관계

최상위지배자	강호찬	-	(주)넥센의 최대주주

관계기업투자	(주)케이엔엔	부 산	(주)넥센의 관계기업

가야개발㈜	김 해	(주)넥센의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창 원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부 산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)파맥스스포츠	서 울	연결실체의 기타특수관계기업

(주)오티피멀티솔루션	서 울

엔에이치제이(주)	서 울

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

관계기업투자	(주)케이엔엔	매출 등	제품매출 등	2,800	4,800

배당금 등	1,044,607	783,456

매입 등	광고비	21,500	50,000

가야개발(주)	매입 등	지급수수료	700	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매입 등	지급수수료 등	4,200	4,200

(주)케이엔엔디앤씨	매입 등	지급수수료 등	123,984	119,597

(주)오티피멀티솔루션	매출 등	임대료수익	2,370	2,370

연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	내 용	당분기말	전기말

관계기업투자	(주)케이엔엔	매출채권	물품대	1,320	-

미수금	수입배당금	1,044,607	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	지급수수료외	1,540	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	지급수수료외	45,625	43,796

(주)오티피멀티솔루션	임대보증금	사무실 등	41,500	41,500

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	3,856,218	3,072,617

임원퇴직급여	369,937	328,099

합 계	4,226,155	3,400,716

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 1 3,164백만원 및 13,055백 만원의 주택자 금 등을 대여하고 있습니다.

37. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

소유자	담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당분기말	전기말

(주)넥센	김해공장 토지, 건물등	16,300,000	16,300,000	KEB하나은행

김해공장 토지, 건물등	9,600,000	9,600,000	우리은행

(주)넥센타이어	양산공장 토지, 건물등	180,000,000	180,000,000	KDB산업은행

창녕공장 토지, 건물등	390,000,000	390,000,000	KDB산업은행외

종속기업투자 (Nexen Tire Europe s.r.o.)	805,404,000	805,404,000	우리은행

Nexen Tire America Inc. 토지, 건물	17,545,400	17,545,400	신한은행

(주)넥센디앤에스	방배동 토지, 건물 등	3,600,000	3,600,000	우리은행

JPY 5,529,360,000	JPY 5,529,360,000	우리은행

(2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 기업은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 2,920,000천원입 니다. 또한 TheSaintnine Co., Ltd.(舊,Hiraiwa Kanko Co.,Ltd.)의 토지와 건물은 클럽하우스 건설 공사와 관련하여 가시마리스에 담보로 제공되어 있으며, 담보설정 금액은 4,153,200천엔입니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

KEB하나은행	25,680,540	수입신용장발행

우리은행	7,297,660

SMBC	31,515,506

중국공상은행	3,655,670

서울보증보험	2,060,210	이행지급보증 등

합 계	70,209,586

38. 우발채무(1) 계류중인 소송

당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 국내 8건(소송가액 : 2,771백만원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다. (2) 덤핑관련 미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.

미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표 하였고, 이후 종속기업인 넥센타이어(주)는 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 14.72%로 변경되었습니다.

2021년 7월 9일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미국 상무부는 향후 5년간 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다. 종속기업인 넥센타이어(주)가 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세를 정산하게 됩니다.

2021년 1월 6일에서 2022년 7월 31일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 8월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시할 예정이며, 해당 1차 행정재심 조사의 최종판정은 2023년 7월~2024년 1월 중에 발표될 예정입니다.

39. 주 요 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	약정금액	은행명

외화금액	원화금액

시설자금대출	KRW	-	214,166,661	우리은행 외

EUR	292,913,571	395,764,314

운영자금대출(무역금융포함)	KRW	-	284,000,000	산업은행 외

USD	78,000,000	94,442,400

EUR	261,500,000	353,320,495

외화지급보증	USD	50,000	60,540	우리은행 외

EUR	80,000,000	108,090,400

파생상품	USD	39,000,000	47,221,200	우리은행 외

DA/DP환어음매입	USD	33,500,000	40,561,800	KEB하나은행 외

수입신용장	USD	191,150,000	231,444,420	KEB하나은행 외

EUR	113,000,000	152,677,690

B2B대출	KRW	-	11,000,000	국민은행 외

원화금액 합계	1,932,749,920

40. 부문별정보

(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공, 타이어제품, 산업기계제작부문 등으로 세분됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	594,590	547,656	29,169	21,737	1,396	1,559	625,155	570,952

제품매출액	579,170	531,661	-	-	-	-	579,170	531,661

상품매출액	5,835	6,560	-	-	-	-	5,835	6,560

운송매출액	-	-	29,169	21,737	-	-	29,169	21,737

기타매출액	9,585	9,435	-	-	938	1,212	10,523	10,647

지분법수익	-	-	-	458	347	458	347

영업이익(손실)	(37,197)	20,131	2,933	1,992	(589)	186	(34,853)	22,309

3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당 기 손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익(손실)의 합계	(34,853)	22,309

기타수익	20,123	9,623

기타비용	(4,611)	(7,508)

금융수익	28,683	28,472

금융비용	(22,371)	(16,848)

관계기업의 이익에 대한 지분	250	83

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,779)	36,131

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.

2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당분기	143,711	150,080	115,032	197,712	18,620	625,155

전분기	119,051	140,194	116,202	164,173	31,332	570,952

41. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	2,457,465,169	2,455,495,305

자본	2,092,389,778	2,116,797,176

부채비율	117.45%	116.00%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	200,580,424	-	-	200,580,424

단기금융상품	68,520,420	-	-	68,520,420

장기금융상품	2,105,897	-	-	2,105,897

당기손익-공정가치측정금융자산	-	55,971,546	-	55,971,546

매출채권및기타채권	579,980,258	-	-	579,980,258

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	124,213,206	124,213,206

상각후원가측정 유가증권	1,453,380	-	-	1,453,380

기타금융자산	106,845,249	-	-	106,845,249

합 계	959,485,628	55,971,546	124,213,206	1,139,670,380

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	374,723,892	-	374,723,892

당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,286,969	6,286,969

차입금	1,483,749,817	-	1,483,749,817

리스부채	22,410,448	-	22,410,448

기타금융부채	32,511,648	-	32,511,648

합 계	1,913,395,805	6,286,969	1,919,682,774

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	363,022,508	-	-	363,022,508

단기금융상품	129,714,014	-	-	129,714,014

장기금융상품	1,877,966	-	-	1,877,966

당기손익-공정가치측정금융자산	-	46,578,012	-	46,578,012

매출채권및기타채권	502,389,379	-	-	502,389,379

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	124,552,492	124,552,492

상각후원가측정 유가증권	1,419,970	-	-	1,419,970

기타금융자산	96,241,718	-	-	96,241,718

합 계	1,094,665,555	46,578,012	124,552,492	1,265,796,059

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	415,646,866	-	415,646,866

당기손익-공정가치측정금융부채	-	13,283,878	13,283,878

차입금	1,444,193,339	-	1,444,193,339

리스부채	25,111,067	-	25,111,067

기타금융부채	34,012,167	-	34,012,167

합 계	1,918,963,439	13,283,878	1,932,247,317

(3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 56,390,868천원 및 48,215,531천원입니다. 지분증권에대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당 분기 말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	45,797,984	10,173,562	-	55,971,546

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	113,620,322	-	113,620,322

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	7,201,822	-	3,391,062	10,592,884

합 계	52,999,806	123,793,884	3,391,062	180,184,752

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,286,969	-	6,286,969

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	37,891,491	8,686,521	-	46,578,012

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	114,228,452	-	114,228,452

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	6,916,700	-	3,407,340	10,324,040

합 계	6,916,700	160,806,464	3,407,340	171,130,504

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	13,283,878	-	13,283,878

4) 공정가치수준 3 관련 공시

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기

기초금액	3,407,340	1,777,263

기타포괄손익	(16,278)	59,384

공정가치수준의 변화	-	-

기말금액	3,391,062	1,836,647

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

비상장주식(주1)	3,391,062	현금흐름할인기법,유사기업비교법	영구성장률, 가중평균 자본비용 등

(주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. (5) 당 기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.