넥센 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황지주회사(持株會社,Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업형 지주회사로 구분할 수 있습니다.순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다. 나. 회사의 현황당사는 지주회사로서 2017년 09월 30일 기준 넥센타이어(주), (주)케이엔엔, (주)넥센디앤에스를 자회사로 보유하고 있습니다. 당사의 매출액은 제품, 상품매출 및 관계회사 지분법 수익으로 구성되어 있으며, 연결조정 후 2017년 09월 30일기준 2,244 억원의 매출 액 을 실현하였습니다. ○ 지주회사의 사업부문 및 사업부문별 해당 종속회사의 현황

구 분	영 업	회사명

지주회사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스	(주)넥센

고무부문	자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매	(주)넥센, 청도넥센상교유한공사

임대부문	부동산 임대 및 매매	(주)넥센디앤에스

※ 고무부문의 청도넥센상교유한공사는 주요종속회사에 해당하지 않습니다.

○ 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원)

사업부문	제50기 3분기	제49기 3분기	제 49 기	제 48 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

고무부문	183,004,463	9,500,340	187,557,070	22,348,706	249,887,128	25,882,464	255,934,932	24,742,117

임대부문	2,802,497	190,724	2,539,896	518,551	3,390,555	669,494	3,534,557	946,702

기타	13,367,020	13,367,020	10,198,150	10,198,150	10,804,971	10,804,971	7,039,352	7,039,352

연결조정효과	25,240,172	36,296,743	40,983,019	51,824,705	57,325,704	71,712,079	39,632,510	53,042,287

합계	224,414,152	59,354,827	241,278,135	84,890,112	321,408,358	109,069,008	306,141,351	85,770,458

※ 사업부문 '기타'는 관계기업의 배당수익 및 로열티 등으로 구성되어 있습니다.※ 연결조정효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가손익을 포함하고 있습니다. 1) 고무부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 원자재의 대부분이 석유화학제품이며, 완제품의 수출의존도가 높음. 세계 튜브 시장의 상당 부분을 당사를 포함한 국내 3개 업체가 차지하고 있으며, 세계시장 점유율의 50% 이상을 차지하고 있음. (2) 산업의 성장성 튜브산업은 튜브레스타이어로의 시장변화에 따라 영향을 받을것으로 예상되며, 솔리드타이어, CMB, 골프볼 등은 꾸준한 성장이 기대됨.(3) 경기변동의 특성 고무부문 생산제품은 내수와 수출을 병행하고 있어 국내 경기변동 및 국제경기의 흐름과 환율변동에 민감한 영향을 받고 있음. 수출이 차지하는 비중 은 약 60%정 도 임. (4) 경쟁성 요소 당사 생산품목 중 주종인 자동차용튜브는 세계시장에서 당사와 동아타이어공업(주)가 크게 양분하고 있으며, 점차적으로 후발국의(동남아시아 각국) 진입이 예상되며, 원가절감, 품질향상 등 당사의 경쟁력 강화를 통해 시장에서의 주도적 위치를 유지하고 있음. (5) 자원조달상의 특성 주요원재료인 합성고무와 천연고무는 환율 및 세계시장의 수급 상황에 따라 가격변동이 심함. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.세계 경기의 불황으로 인한 수주량 감소가 우려되나, 내수 전략품목의 M/S 확대를 통해 지속적으로 수익성을 강화해나가고 있음. 2.수출시장 여건 변화에 따른 영향을 최소화하기 위하여 시장다변화를 적극 추진함.(2) 시장점유율 튜브제품은 한국에서의 전체 수출 의 43% 가 량 을 점유하고 있음. -이는 한국무역협회가 제공하는 자료를 참고하여 자체추정 조사한 수치이며, 3rd party수출은 제외하였음. ※ 당사의 주 생산품목인 튜브제품은 국내 매출기준 96%이상을 수출에 의존하고 있어 국내 시장점유율은 기재를 생략합니다.(3) 시장의 특성 수주형태는 다소 계절적인 영향이 있으며, 최근 세계 실물 경기의 위축으로 인해 수주가 불안정한 추세에 있음. (4) 조직도 사 업 본 부 팀 명 비 고 경영관리본부 기획혁신팀, 경영분석팀, 재경팀, 인사총무팀, 마케팅팀, 정보전략팀, 구매관리팀,물류팀 솔리드 사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 골 프 사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀, 골프영업4팀 CMB 사업부 CMB지원팀, CMB생산팀, CMB기술개발팀, CMB품질경영팀, CMB영업팀 생 산 본 부 생산1팀, 생산2팀, 생산관리팀, 생산기술팀, 생산지원팀, 안전환경팀, 품질경영팀 기 술 연구소 연구개발1팀, 연구개발2팀 2) 임대부문 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 부동산임대/임대관리 부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받음. - 시설관리 용역사업 시설관리용역사업은 사업시설에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용 및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체는 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세임. 그러나 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고 있고, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는 사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됨 (2) 산업의 성장성 - 부동산임대/임대관리 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 임대관리 부문도 임대시장의 안정세로 비교적 안정적인 상태임. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색하여야 함 - 시설관리 용역사업 시설관리 용역사업은 최근의 신규빌딩의 증가와 빌딩관리업무의 전문용역업체로의 이관 움직임 등으로 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 것으로 예상됨 (3) 경기변동의 특성 - 부동산임대/임대관리 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴 - 시설관리 용역사업 시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상에 성장기의 단계이며, 주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로 예상됨. (4) 경쟁성 요소 (가) 경쟁의 특성 - 부동산임대/임대관리 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 - 시설관리 용역사업 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁. (나) 진입의 난이도 - 부동산임대/임대관리 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 - 시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함. (다) 경쟁요인 - 부동산임대/임대관리 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 - 시설관리 용역사업 : 건물관리 노하우 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가격경쟁력의 확보 여부. (5) 자원조달상의 특성 - 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의 일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함. (6) 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 나. 회사의 현황(1) 영업개황 - 부동산임대/임대관리 : 현재 서울특별시 서초구 방배동에 위치한 넥센강남타워 빌딩 및 주변 상가 (대지면적 3,587㎡, 건물면적 10,836㎡)와 경기도 시흥시 정왕동에 위치한 공장부지 (대지면적 33,013㎡, 건물면적 19,634㎡)에 대해 임대사업을 수행하고 있음. 지속적인 시설투자 및 서비스질 제고에 따른 고객만족도 향상으로 국내외어려운 경영환경에도 불구하고 합리적인 임대조건 조정을 통하여 매출을 증가시켜왔음. - 시설관리 용역사업 : 넥센강남타워 빌딩에 대해서는 ㈜파맥스스포츠에 관리용역을아웃소싱하여 안정적인 수입을 확보하고 있는 상황이며, 그 외 임대차 부동산에 대해서는 당사에서 시설관리 용역사업을 직접 수행하고 있음. (2) 시장점유율 - 부동산임대/임대관리 : 시장점유율 산출 불가 - 시설관리 용역사업 : 현재 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)에서 각각의 그룹내 빌딩관리를 발판으로 시설관리사업에 진출하여 사업을 영위하고 있으나, 현재 시장 형성 단계로 시장점유율을 산출할 수 없음. (3) 시장의 특성 - 부동산임대/임대관리 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 부동산임대/임대관리 사업을 수행하고 있음. 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기변동에 영향을 받을 수 있으나, 주사업장의 위치가 도심의 중심지와 공단 내에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며, 관계사에 대한 매출이 전체 매출의 66%이상(2017년 3분기 기준)을 이루고 있어 비교적 안정적임. - 시설관리 용역사업 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 시설관리 용역사업을 수행하고 있음. 물적분할설립 이전부터 시설관리 용역사업을 수행하면서 축적된 경험과 기술은 동 분야의 타업체에 비해 경쟁력이 있으나, 현재는 당사가 임대한 부동산에 대하여만 사업시설관리 사업을 제한하여 수행하고 있음. 또한 넥센강남타워 빌딩은 주식회사 파맥스스포츠 프라자에 시설관리 용역사업을 아웃소싱하고 있어서 매출과 비용 발생이 비교적 안정적인 흐름을 보이고 있음. 3 ) 신규사업 등의 내용 및 전망 - 넥센L(주) 흡수합병 결정가. 목적 합병으로 인한 사업적 시너지 효과 창출을 통해 그룹 내의 비효율적인 요인을 최소화하고, 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시킴으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주이익을 제고하고자 함.나. 합병상대회사 : 넥센L(주)다. 사업의 개요 : 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 국제복합운송서비스를 기반으로 한 물류전문업라. 합병계약일 : 2017년 8월 31일마. 합병기일 : 2017년 11월 1일바. 합병등기일 : 2017년 11월 2일※ 상세 내용은 2017년 9월 22일 공시된 주요사항보고서(회사합병결정)을 참조 하시기 바랍니다. 넥센타이어(주)> 넥센타이어(주)는 국내 본사를 거점으로 중국, 미주, 유럽, 동남아 등 글로벌 판매네트워크를 통해 타이어를 제조, 판매하는 기업입니다.사업성격 부문으로 구분하면 크게 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어부문과 종속회사인 누리네트웍스(주)의 비타이어부문(운송보관), Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd의 비타이어부문(금형)로 나뉘어집니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황(1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원) 사업부문 제 60기 3분기 제 59기 제 58기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 타이어부문 2,049,317 124,127 2,615,650 230,289 2,540,796 218,105 비타이어부문(운송보관) 82,733 2,463 123,717 5,435 92,043 4,924 비타이어부문(금형) 4,308 (99) 7,324 120 5,728 (260) 내부거래제거 (613,864) 13,534 (851,988) 12,176 (801,100) 2,107 합계 1,522,494 140,025 1,894,703 248,020 1,837,467 224,876 (2) 사업부문별 자산, 부채 (단위 : 백만원) 사업부문 제 60기 3분기 제 59기 제 58기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 타이어부문 3,407,202 1,747,691 3,145,620 1,671,565 3,154,103 1,840,450 비타이어부문(운송보관) 45,902 25,782 46,032 26,770 31,730 16,736 비타이어부문(금형) 4,579 648 4,796 830 5,256 1,324 내부거래제거 (674,820) (300,673) (578,535) (284,002) (610,214) (311,680) 합계 2,782,863 1,473,448 2,617,913 1,415,163 2,580,875 1,546,830 나. 업계의 현황 [타이어부문_제조판매] (1)산업의 특성 (가)자본집약적 산업 타이어 산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다. (나)노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다)기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라)자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다. (마)원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다. (2)타이어시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인 OE(Original Equipment)시장과 교체용 타이어인 RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다. (3)산업의 성장성 타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어 시장전망에 따르면 OE 수요와 관련이 깊은 신차 수요는 2018년까지 3~4%대의 성장세가 예상되며, RE 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. (4)경기변동의 영향신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다. (5)경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90% 이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. (6)자원조달의 특성타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다. [타이어부문_렌탈] (1)산업의 특성 렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. (2)산업의 성장성경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다. (3)경기변동의 특성렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. [비타이어부문_운송보관] (1)산업의 특성 운송은 물류활동 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하기 위해서는 운송 효율화가 필요합니다. 특히, 국제물류가 확대 되면서 복합운송과해상 및 항공운송이 중요해지고 있습니다. 이에 운송은 기업의 전략적인 수단으로 이용되고 있습니다. 보관은 단순한 생산제품 혹은 원료품의 저장이라는 정태적, 수동적인 개념에서 마케팅 활동 강화 및 재고투자에 대한 인식 제고에 따라 동태적, 적극적인 개념으로 변화되었고 경영관리 측면에서 중요한 요인 중 하나가 되었습니다. (2)산업의 성장성 운송보관시장은 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등에 힘입어 견조한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 정보화, 화주요구의 다양화, 다품종소량화, 운송기업의 국제화 등 환경변화에 따라 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간 일정 서비스를 상호합의 하 위탁 수행하는 제3자 물류의 확대도 기대되고 있습니다. (3)경기변동의 영향 운송보관업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편입니다. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있습니다. (4)경쟁요소 운송보관은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야 합니다. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. (5)자원조달의 특성 운송ㆍ보관업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 운송업은 특성 상 유가에 민감하게 반응하며, 창고업은 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편입니다. [비타이어부문_금형] (1)산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다. 타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다. (2)산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. (3)경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다. (4)경쟁요소타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다. 다. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 [타이어부문]2017년 3분기 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업의 경영실적은 매출액 1조 5,225억원(전년동기대비 7.1%증가 ), 영업이익은 1,400억원(전년동기대비 27.4%감소 )을 기록 했습니다. 2017년 3분기 타이어부문 연결매출액은 1조 4,970 억원(내 부거래 제외)입니 다. 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도, 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장의 가동과 조기 이익의 실현, 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축, 폭스바겐/크라이슬러 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급 등 지속적으로 성장하고 있습니다. 타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 체코 신공장 투자를 시작하였고, 창녕공자 2차 증설의 성공적인 완료 및 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 넥센히어로즈의 활약과 미국과 유럽 지역의 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 2017년 3분기 비타이어부문(운송보관) 매출액은 827억원 (전년동기대비 4.5 %감소)을 달성하였으며, 영업이익은 25억원 (전년동기대비 37.5 %감소)을 달성하였습니다.누리네트웍스(주)는 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관을 기반으로 한 물류전문기업으로 고객만족을 위한 최상의 서비스 제공을 통하여 고객이 신뢰할 수 있는 최고의 비즈니스 파트너가 되기 위해 노력하고 있습니다.국내 주요 고객사로는 넥센타이어, 엑세스월드, 디에스물류 등이 있으며, 글로벌 경제의 침체 등 어려운 경영환경 속에서도 철저한 전략을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.향후 3자 물류 서비스를 기반으로 지속적인 투자와 다양한 네트워크를 구성하여 글로벌 물류기업으로 도약해 나아갈 것입니다. [비타이어부문_금형]2017년 3분기 Qingdao Nexen Eng Co., Ltd의 매출액은 43억원, 영업손실은 1억원을 기록하였습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 대상회사명 타이어부문 넥센타이어(주)Qingdao Nexen Tire.Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia S.R.LNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.(구: Nexen Tire Corporation Czech s.r.o)Nexen Tire France S.A.S Nexen Tire Japan Inc. 비타이어부문(운송보관) 누리네트웍스(주) 비타이어부문(금형) Qingdao Nexen Eng Co., Ltd ※ 2017년 8월 비타이어부문(운송보관) 넥센L(주) 지분을 전량 매각하였습니다. (2) 시장점유율 [타이어부문] 국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다 [비타이어부문_운송보관] 육상 및 해상운송, 하역, 보관물류, 포워딩, 물류컨설팅 등 운송보관업의 사업영역은 매우 광범위합니다. 이러한 운송보관업 전반의 매출에 대한 공신력있는 자료의 부재로 시장점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_금형] 거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 [타이어부문]주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OEM 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있으며, 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있습니다. 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. [비타이어부문_금형]타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 [타이어 렌탈 사업] 가. 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속있는 소비를 하고자 하는 젋은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 정수기, 비데, 공기청정기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 전기레인지, 안마의자, 매트리스 및 자동차 타이어 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다는 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 특히 목돈을 들이지 않고 구입할 수 있는 제품의 등장으로 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점의 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 또한 카쉐어링 시장으로의 변화트렌드에 맞춰 타이어렌탈 시장도 이에 발맞추어 성장성이 큰 시장으로 판단되고 있습니다.다. 경기변동의 특성렌탈 시장은 현재까지 선택적 사항으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보입니다. 그러나 경기변동의 영향을많이 받는 OE수요 보다는 시간이 지나면서 자연스레 타이어 교체수요가 발생는 RE수요와 같이 렌탈수요도 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다.(5) 조직도 [타이어부문] (타이어부문)조직도.jpg (타이어부문)조직도 [비타이어부문_운송보관] (비타이어_운송보관)조직도.jpg (비타이어_운송보관)조직도 [비타이어부문_금형] (비타이어_금형)조직도.jpg (비타이어_금형)조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 고무사업 내수수출 튜 브 류 자동차용 NEXEN 91,183 (40.6%) 타이어류 산업차량용 NEXEN 32,332(14.4%) 기 타 골프볼외 NEXEN,BIG YARD 51,977(23.2%) 임대사업 기타 기타 - - 2,325(1.0%) 기 타 기타 기타 - - 46,597(20.8%) 합 계 224,414(100%) ※ 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익등 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제50기 3분기 제49기연간 제48기연간 TUBE(XR20) 내수 15,400 15,000 15,000 수출 10,700 11,100 11,200 SOLID TIRE(7.00-12) 내수 157,500 161,000 175,900 수출 149,200 143,000 148,700 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 고무사업 원부재료 고무류약품류VALVE류 외 제품제조용 48,512(58%)28,663(34%)6,641(8%) 금호폴리켐 외동문화학 외Changxin valve 외 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제50기 3분기 제49기 연간 제48기 연간 천연고무 2,000 1,520 1,700 합성고무 2,180 1,860 2,000 오일(RN#3) 940 950 1,060 카본(GPF) 1,000 795 1,100 넥센타이어(주)> 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제60기 3분기 금액 비율 타이어 제품 타이어 PCRLTRSUV RADIAL N7000RADIAL N8000RADIAL N9000CP671CP672CP691CLASSE PREMIEREWINGUARDROADIAN AT,HTROADIAN CABROADIAN 541,542N PRIZ AH,SHN BLUE ECON'FERA SU,AU,SUR,RU 1,484,998 97.54% 기타 임대, 렌탈 및 판매대행 임대, 렌탈수익 및판매대행수익 NEXT-LEVEL(렌탈) 16,126 1.06% 비타이어 운송보관 운송보관 운송보관 수익 - 21,233 1.39% 비타이어 기타 금형 타이어몰드 - 137 0.01% 합 계 1,522,494 100.00% ※상기 매출액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(누적) (단위 : 원) 품 목 대상회사 제60기 3분기 제59기 제58기 타이어 넥센타이어(주) 50,636 50,415 51,257 (1) 산출기준 매출평균가격 = 매출액 ÷매출수량 (2) 주요 가격변동원인 가격변동의 주요 원인으로는 매출된 제품구성(MIX)의 변화와 판매가격, 환율변동 등이 있습니다. 다.주요 원재료 등의 현황 [타이어부문] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 타이어 원재료 천연고무합성고무코드류카본블랙기타 TIRE S/WTREADCARCASS 용 1,426(22.9%)1,914(30.7%)1,084(17.4%)618(9.9%)1,194(19.1%) Sri Trang외금호석유외코오롱외OCI카본블랙외기타 합 계 6,236(100%) - ※ 상기 매입액은 2017년 3분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. [비타이어부문_운송보관] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 비타이어 인건비 외 운송보관 외주인건비감가상각비 및 기타 6(35.3%)11(64.7%) - 합 계 17(100.0%) - ※ 상기 매입액은 2017년 3분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.※ 2017년 8월 매각된 넥센L(주) 관련 매입액은 제외하였습니다. [비타이어부문_금형] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 금형/정밀 원재료 SECTOR 몰드제조 20 57.8% - SIDE PLATE " - BEADRING " - 기계제작/설치 원재료 OUTER RING CONTAINER제조 7 19.6% - SEGMENT " - TOP PLATE " - BOT PLATE " - 기타기계설치및가공 - - 8 22.6% - 합 계 35 100.0% - ※ 상기 매입액은 2017년 3분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※ 비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [타이어부문] (단위 : 원, TON) 품 목 제60기 3분기 제59기 제58기 천연고무(수입) 2,230,831 1,585,762 1,755,311 합성고무(수입,로컬) 2,776,283 2,210,195 2,321,237 코드(수입,로컬) 2,668,720 2,697,263 2,827,374 카본블랙(로컬) 992,828 827,357 1,057,787 ※상기 금액은 연결기준으로 산출한 금액입니다. (1) 산출기준 품목별매입평균가격 = 당사 품목별매입액 ÷품목별매입수량(TON) (2) 주요 가격변동원인 천연고무의 가격 상승 원인은 투기 자본의 유입, 기후 영향-천연고무 생산량 감소 시기(윈터링 시즌), 천연고무 생산 지역 홍수-등이 있습니다. 또한 전년도 경기 침체에 따른 천연고무 가격의 폭락이 2017년 가격을 상대적으로 많이 오른 것으로 보이게 합니다. 합성고무의 가격 상승은 합성고무의 주요 원재료인 부타디엔의 가격 상승에 기인 합니다. 부타디엔은 합성고무 뿐만 아니라 ABS의 원재료로도 사용되며 올해 초 ABS 쪽에서의 부타디엔 수요가 폭증하여 부타디엔의 가격 상승 원인이 되었습니다. 카본블랙의 가격은 유가와 연동 됩니다. 평균 유가의 상승이 카본블랙 가격 상승에 직접적인 영향을 주었다고 볼 수 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 현재 누리네트웍스(주)의 주된 사업 영역인 보관물류업은 서비스업으로 매입액의 대부분이 외부환경의 영향을 거의 받지 않는 외주인건비, 감가상각비 등의 고정비로 구성되어 있어 가격변동추이 기재를 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 그 기재를 생략하였습니다. 마. 주요 원재료 매입처 현황 [타이어부문] 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 주요매입처와의 특수관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 타이어 원재료 천연고무 RUBBERNET(ASIA)PTE LTD 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. SRI TRANG VON BUNDIT HING AH TRADING (SINGAPORE) PTE LTD 합성고무 금호석유화학 부 독과점형태 신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급. LG화학 스틸코드 Bekaert 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. 고려제강 텍스타일 코오롱 부 - 연간 사용량을 추정하여 계약,안정적인 공급. Formosa 카본블랙 OCI 부 - 등급별 둘 이상의 업체승인으로 공급의 안정성 유지. [비타이어부문_운송보관] 외주인건비와 감가상각비 등의 고정비가 매입액의 대부분을 구성하고 있으므로 주요 매입처 현황을 기재하는 것이 무의미하여 생략하였습니다. [비타이어부문_금형] 비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 매입처 현황을 나열하기에 부적합하여 생략하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제50기 3분기 제49기 연간 제48기 연간 고무 TUBE류 김해공장 56,624 76,693 84,309 TIRE류 김해공장외 28,454 30,744 27,230 기 타 김해공장외 34,997 46,272 50,762 합 계 120,075 153,709 162,301 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 품명 사업소 일일생산능력 가동일수 생산능력 비고 TUBE류 김해공장 97,300KG 186일 18,097,800 TIRE류 김해공장외 35,000KG 221일 7,735,000 기타 김해공장외 50,000KG 194일 9,716,667 ② 산출방법 일일생산능력 ×가동일수×평균제품제조원가(나) 평균가동시간 ―김해공장 22시간 ―시화공장 22시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제50기 3분기 제49기 연간 제48기 연간 고무 TUBE류 김해공장 48,697 66,723 72,506 TIRE류 김해공장외 24,471 26,747 23,418 기 타 김해공장외 30,097 40,257 43,655 합 계 103,265 133,727 139,579 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사업부문 사업소 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 고무 김해공장외 5,060 4,334 86% 합 계 5,060 4,334 86% ※ 임대부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.※ 주요종속회사에 해당하지 않는 회사는 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 :백만원,㎡ ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시 51,972 - - - 51,972 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 42,79229,667 -- -- -- 42,79229,667 합 계 124,431 - - - 124,431 [자산항목 :건물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 7,767- 68206 -- 4033 -- 7,432203 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 6,0483,904 19- -- 224159 -- 5,8433,745 합 계 17,719 293 - 789 - 17,223 [자산항목 :구축물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시 1,422 139 - 70 - 1,491 합 계 1,422 139 - 70 - 1,491 [자산항목 :기계장치 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 17,0383,230 1,425605 888- 1,245260 -- 16,3303,575 합 계 20,268 2,030 888 1,505 - 19,905 [자산항목 :차량운반구 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 31631 11620 -- 848 -- 34843 합 계 347 136 - 92 - 391 [자산항목 :기타유형의 자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 시화공장 서울지점 자가자가자가 김해시시흥시서초구 공기구비품 2,662132115 4323416 4-- 8252933 --- 2,26513798 임대 서울 자가 서초구 〃 1 1 - - - 2 합 계 2,910 483 4 887 - 2,502 [자산항목 :건설중인자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시외 건설중인자산 204 4,084 2,733 - 1,555 합 계 204 4,084 2,733 - 1,555 ※ 상기 생산설비 현황은 관계회사 간 내부거래가 상계되어 있지 않은 수치입니다.※ 주요종속회사에 해당하지 않는 회사는 기재를 생략합니다. 넥센타이어(주)> 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [타이어부문](1) 생산능력 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제60기 3분기 제59기 제58기 양산공장 타이어 14,406 18,729 18,828 청도공장 타이어 8,310 10,947 10,785 창녕공장 타이어 8,739 11,300 10,283 합 계 31,455 40,976 39,896 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량 (나) 평균가동시간 일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 29일(양산공장), 30일(청도공장), 29일(창녕공장) 가동가능일수 : 365일 [비타이어부문_운송보관](1) 생산능력 운송보관업은 산업의 특성 상 생산능력을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.. [비타이어부문_금형](1) 생산능력 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제60기 3분기 제59기 제58기 청도공장 몰드 7,541 10,396 9,533 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일 나. 생산실적 및 가동률 [타이어부문] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제60기 3분기 제59기 제58기 양산공장 타이어 13,648 17,307 16,993 청도공장 타이어 8,091 10,625 10,412 창녕공장 타이어 8,368 10,703 9,698 합 계 30,107 38,635 37,103 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 제조부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 양산공장 6,552 6,208 94.8% 청도공장 6,552 6,379 97.4% 창녕공장 6,552 6,272 95.7% 합 계 19,656 12,579 95.9% [비타이어부문_금형] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제60기 3분기 청도공장 몰드 2,093 다. 생산설비의 현황 등 [타이어부문] (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당분기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 양산공장 자가소유 123,856 4,133 3,684 - - 124,306 150,542 창녕공장 자가소유 61,152 16 246 - - 60,922 57,402 미국법인 자가소유 4,970 - - - -254 4,716 - 유럽법인 자가소유 862 3,169 - - - 4,031 - 합 계 190,841 7,318 3,930 - -254 193,974 207,944 ※공시지가 기준일은 2017년 9월 기준입니다. ※해외법인의 토지에 대한 객관적 시가판단이 어려워 공시지가 기재를 생략합니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 73,992 3,110 457 2,228 - 74,416 - 창녕공장 자가소유 168,159 13,370 - 3,576 - 177,952 - 중국법인 자가소유 53,481 - 37 1,064 -274 52,106 - 미국법인 자가소유 8,704 - - 189 -446 8,069 - 합 계 304,335 16,480 494 7,057 -721 312,543 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 4,279 139 - 257 - 4,161 - 창녕공장 자가소유 4,076 31 - 199 - 3,908 - 중국법인 자가소유 12,142 - - 589 -81 11,472 - 합 계 20,497 170 - 1,045 -81 19,541 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 210,057 10,166 75 19,130 - 201,018 - 창녕공장 자가소유 402,028 2,305 97 24,651 - 379,585 - 중국법인 자가소유 185,138 4,305 - 14,928 -1,116 173,398 - 합 계 797,223 16,776 172 58,709 -1,116 754,002 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 1,293 332 61 286 - 1,278 - 창녕공장 자가소유 589 12 - 175 - 426 - 중국법인 자가소유 1,270 41 - 164 68 1,215 - 미국법인 자가소유 16 - - 4 -1 11 - 독일법인 자가소유 2 - - 1 - 1 - 캐나다법인 자가소유 - 51 - 50 - 1 - 러시아법인 자가소유 - - - - - - - 유럽법인 자가소유 30 63 - 6 - 87 - 합 계 3,200 499 61 687 67 3,019 - [자산항목 : 기타의유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 100,251 20,748 1,316 22,328 - 97,354 - 창녕공장 자가소유 53,242 3,894 - 12,102 - 45,035 - 중국법인 자가소유 36,676 - - 8,360 6,145 34,461 - 미국법인 자가소유 1,986 - - 311 -99 1,577 - 독일법인 자가소유 39 - - 18 17 38 - 상해법인 자가소유 102 7 1 22 - 86 - 이태리법인 자가소유 23 - - 3 1 21 - 캐나다법인 자가소유 2 - 2 1 1 - - 체코법인 자가소유 42 250 - 26 17 283 - 합 계 192,364 24,899 1,319 43,172 6,082 178,854 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_운송보관] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 운송보관 자가소유 14,948 9,112 24,059 - - - - 합 계 14,948 9,112 24,059 - - - - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당 분기 증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 2,820 21,318 2,696 340 - 21,102 - 합 계 2,820 21,318 2,696 340 - 21,102 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당 분 기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 - 20,177 - 333 - 19,844 - 합 계 - 20,177 - 333 - 19,844 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당 분 기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 130 1,982 104 106 - 1,902 - 합 계 130 1,982 104 106 - 1,902 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_금형] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당 분 기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 137 - - 6 -1 130 - 합 계 137 - - 6 -1 130 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분 기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 87 - - 18 -1 68 - 합 계 87 - - 18 -1 68 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당분기증감 당 분기 상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 5 - - 1 - 4 - 합 계 5 - - 1 - 4 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. (2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신설 유럽(체코)공장 설립을 위한 기투자액 및 향후투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 자산형태 예상투자총액 기투자액 향후투자액 투자효과 비고 타이어 2015.07.01~2023.06.30 토지,건물,기계 등 1,200,000 134,999 1,065,001 생산능력확충에 따른 판매증대 - 합 계 1,200,000 134,999 1,065,001 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기 3분기 제49기 제48기 고무 제품 TUBE류 해 외 89,693 128,962 136,071 국 내 2,041 2,167 2,561 합 계 91,734 131,129 138,632 TIRE류 해 외 11,726 14,028 10,315 국 내 20,670 23,918 24,179 합 계 32,396 37,946 34,494 기 타 해 외 8,424 11,992 17,921 국 내 50,451 68,820 64,888 합 계 58,875 80,812 82,809 단순합계 183,005 249,887 255,935 내부거래제거 (7,513) (10,144) (9,360) 합계 175,492 239,743 246,575 임대 기타 기타 국 내 2,803 3,391 3,535 합 계 2,803 3,391 3,535 내부거래제거 (478) (683) (730) 합계 2,325 2,708 2,805 기타 46,597 78,957 56,761 총계 224,414 321,408 306,141 주) 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익 등으로 구성되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 (1) 판매조직 판매담당부서 팀 명 품 목 비 고 솔리드사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 솔리드타이어 골프사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀, 골프영업4팀 골프볼 CMB사업부 CMB영업팀 CMB (2) 판매경로 1)제품매출의 경우 : 주문 → 생산 → 세금계산서발행 → 납품 → 주문 2)제품수출의 경우 : Order접수 → 생산 → L/C수취 → 수출면허발급 → 선적 → B/L수취 → NEGO (3) 판매방법 및 조건 : OEM생산판매 및 대리점 직매 (4) 판매전략 : 매출의 수출액 비중이 높아 해외시장개척에 전력을 기울이고 있으며 내수시장은 대리점 확장에 노력하고 있음. 넥센타이어(주)> 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제60기 3분기 제59기 3분기 제58기 3분기 타이어 제품 타이어 한국 335,360 314,829 341,641 해외 1,697,793 1,645,407 1,576,032 합계 2,033,153 1,960,236 1,917,672 기타 임대외 및 렌탈 한국 16,164 5,992 2,089 해외 - - - 합계 16,164 5,992 2,089 비타이어 운송보관 운송보관수익 한국 82,733 86,562 67,135 비타이어 금형 타이어 몰드외 해외 4,308 5,179 4,321 내부거래제거 (613,864) (636,626) (609,888) 합 계 1,522,494 1,421,344 1,381,328 ※K-IFRS기준에 따라 연결기준 매출액으로 작성되었습니다.※2015년 9월 1일부터 타이어 렌탈 사업이 추가되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [타이어부문_제조판매] (1) 판매조직■ 국 내①내수영업 : OE영업담당, 한국지역담당 유통관리팀 및 10개 지역②해외영업 : 해외영업담당, 중국지역담당, 북미지역담당, 유럽지역본부 영업마케팅담당 ■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인)- 중국내수영업 : OE영업팀, RE영업팀②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인)⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인)⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인)⑦Nexen Tire France S.A.S (프랑스판매법인)⑧Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑨Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인)⑩해외지점: 맥시코시티지점, 보고타지점, 상파울루지점, 런던지점, 프라하지점, 이스탄불지점, 스톡홀름지점, 두바이지점, 요하네스버그지점, 쿠알라룸푸르지점, 시드니지점(2) 판매경로 ■ 국 내 (22%) ①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외 (78%)①생산법인(한국,중국) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국) ---→ 판매법인 -----→ 바이어, 자동차회사 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결재, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등 (4) 판매전략 1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축 2) 고 부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상, 기업이미지 쇄신5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화 [타이어부문_렌탈](1)렌탈조직 당사의 렌탈사업 조직은 한국지역담당 유통관리팀 렌탈파트 및 렌탈전문점을 관리하는 10개의 전국 각 지역이 있습니다.한편, 마케팅팀에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 유통관리팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로 당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 유통관리팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다.(4) 판매전략타이어렌탈이라는 타이어업계 최초 시도라는 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] (1) 판매조직 (2) 판매경로운송ㆍ보관은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(3) 수주(판매)전략1) 운송,보관 판매전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 [비타이어부문_금형](1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트(2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천개, 천미불 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 튜브외 17.06.30 - 2,678 11,548 - - 2,678 11,548 합 계 2,678 11,548 - - 2,678 11,548 넥센타이어(주)> [타이어부문] (단위 : 천개, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 타이어 2017.01.01~2017.09.30 수주후2~4개월 40,099 1,988,558 30,155 1,484,999 9,945 503,560 합 계 40,099 1,988,558 30,155 1,484,999 9,945 503,560 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험관리 1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당 분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 21,065,804 8,248,056 19,693,537 18,880,455 EUR 39,683 - 98,409 - BRL 3,810,533 - 3,698,833 - CNY 17,444,563 19,032,103 16,948,309 20,075,512 합 계 42,360,583 27,280,159 40,439,088 38,955,967 한편, 당 분기 말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,281,775 (1,281,775) 81,308 (81,308) EUR 3,968 (3,968) 9,841 (9,841) BRL 381,053 (381,053) 369,883 (369,883) CNY (158,754) 158,754 (312,720) 312,720 합 계 1,508,042 (1,508,042) 148,312 (148,312) 2) 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 15,673,997천원 및 14,804,938천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은 당 분기 및 전 분기 각각 세후 1,222,572천원 및 1,103,247천원입니다. 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 256,144천원(전 분기 : 356,131천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 분기 말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 38,941,340 641,600 631,200 - 40,214,140 당기손익인식금융부채 52,712 - - - 52,712 매입채무및기타채무 20,115,157 - - - 20,115,157 기타금융부채 - - 6,871,300 151,840 7,023,140 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 58,851,553 641,600 662,400 - 60,155,553 매입채무및기타채무 21,388,585 - - - 21,388,585 기타금융부채 - - 5,619,800 159,880 5,779,680 라. 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당 분기 말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기말 전기말 부채 139,177,077 149,817,333 자본 879,110,027 820,785,414 부채비율 15.83% 18.25% 넥센타이어(주)> 가. 주요시장위험 내용 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다. ① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결기업은 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 연결기업의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환율변동위험 환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 연결기업은 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 내부적으로 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 기타 가격위험넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 연결기업은 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 연결기업은 순부채를 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 888,312,424 837,535,034 차감: 현금및현금성자산 81,532,920 126,144,906 순부채(A) 806,779,504 711,390,128 자기자본 1,309,415,635 1,202,749,981 순부채 및 자기자본(B) 2,116,195,139 1,914,140,109 타인자본조달비율(A÷B) 38.12% 37.16% 7. 파생상품 등에 관한 사항 연결기업은 국민은행과 FX선물환 계약을 체결하였으며, 당분기말 현재 미결제 약정내역은 다음과 같습니다. 연결기업은 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 금융기관 거래일 만기일 거래금액 거래구분 행사가격 평가손실 국민은행 2017-09-27 2018-09-21 USD 6,000,000 Range TRF(Target Redemption Forward) 1,180원 52,712천원 넥센타이어(주)> 당분기 보고기간종료일 현재 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같으며, 연결기업은 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (1)파생상품의 상세내역 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 호주뉴질랜드은행 2015-07-01 2020-07-01 KRW 90,000,000,000 CD 3개월 1.89% 우리은행 2014-07-25 2021-07-23 USD 11,660,674.37 CD 3개월 LIBOR+0.87% 농협 2014-10-24 2021-08-30 USD 34,000,000 LIBOR+0.99% 2.64% 신한은행 2014-10-08 2021-08-30 USD 32,000,000 LIBOR+0.97% 2.80% ※당분기에 반영된 파생상품평가손익은 1,846백만, 파생상품거래손실은 1,043백만원 입니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 기술연구소 연구개발1팀 연구개발2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제50기 3분기 제49기 제48기 비 고 원 재 료 비 428,116 503,221 536,293 인 건 비 943,176 1,166,701 988,382 감 가 상 각 비 89,596 136,222 187,823 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 1,460,888 1,806,144 1,712,498 회계처리 판매비와 관리비 1,160,046 - - 제조경비 300,842 1,806,144 1,712,498 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.7% 0.6% 0.6% 나. 연구개발 실적 (1)연구과제 : 품질개선 및 생산성향상 (2)연구기관 : 자체개발(3)연구결과 및 기대효과 : 품질개선 및 생산성향상 넥센타이어(주)> 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 연구개발본부 연구기획담당 개발혁신담당 재료개발담당 OE개발담당 RE개발담당 성능평가담당 중국T/C 미주T/C 유럽T/C (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 3분기 제59기 3분기 제58기 3분기 비 고 연구개발비용 계 45,857 45,013 48,283 - 회계처리 판매비와 관리비 45,857 45,013 48,283 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 3.0% 3.2% 3.5% - ※K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다. 나. 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 고연비 타이어 트레드용 고황함유 유기 가황제 개발 11.11~14.10 연비/마모 향상용 고황 함유(35%,37%,40%) 유기 가황제 개발특허 : 동적 피로특성이 향상된 유기가황제가 적용된 타이어용 고무 조성물 및 이를 이용하여 제조된 타이어" 고강도/저중량 PET Textile Cord 개발 13. 01~17.12 PET 2000 D/2P 및 High Modulus(HM) PET 1500 D/2P 적용 고강도 PET 1000 D/2P PCR, UHP 타이어 적용 고강도/경량화 타이어용 Polyketon Tire Cord 개발 13. 01~18.04 고강도/경량화 PCR Tire용 Polyketone 적용 Tire 개발 실란트 타이어 개발 13.06~15.04 실란트 소재 및 타이어 제조 기반기술 확보 슈퍼 섬유을 이용한 고모듈러스 SWI compound 개발 13.06~15.05 신규 국채과제 추진 아라미드 섬유 분산 고무계 마스터 배치 개발 13.06~15.05 아라미드 섬유 마스터배치 적용 저발열/고강성 인서트 컴파운드 개발특허: 런플랫 타이어용 사이드월 인서트 고무 조성물 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 공기압 타이어의 실내주행 시험장치 및 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기압 타이어의 실내주행 시험 장치 및 그 시험 측정 방법 Bead Unseating 성능 예측 기법 개발 및 특성연구 14.01~14.11 설계 단계에서 Bead Unseating 강성 예측을 통한 타이어 내구 품질 향상 Force Transmissibility(Structure-Borne Noise) 성능 예측기법 개발 14.06~15.01 Booming 소음 예측기법 개발을 통한 Road Noise 성능 향상 타이어의 제동 성능 예측 시험법 개발 14.06~16.02 특허 : 타이어의 제동 성능 예측 시험 장치 및 이를 이용한 타이어의 제동 성능 예측 시험 방밥 개발 실리카 마스터 배치 개발 14.06~16.08 High loading Silica 컴파운드 기반기술 개발 고색상, 고전도용 스페셜티카본블랙 제조 및 응용제품 기술 개발 14.06~16.05 연비성능이 강화된 고전도성 트레트 컴파운드 개발 Tread부 파괴에너지 성능 예측 기법 개발(Plunger Energy) 15.01~15.11 Plunger 성능 예측 기법 개발을 통한 트레드부 안정성 및 Plunger 성능 강건 설계안 확보 Bead부 접촉 압력 예측 기법 개발 및 Bead부 형상 설계 기술 연구 15.01~15.11 Bead부 접촉 압력 예측 기법 정립을 통한 Bead 부 강건 설계안 확보 및 타이어 제반 성능과의 상관관계 규명 식물성 프로세스 오일 개발 15.06~16.05 다양한 천연오일 개질 및 관련 기술 확보 액상혼합 고분자를 활용한 S-SBR의 각기 가지는 장점을 동시에 지닌 컴파운드 개발 15.11~16.12 액상 혼합을 통한 고분산 S-SBR 마스터 배치 개발 완료특허 : 타이어 트레드용 고무조성물 타이어 노이즈 저감 방법 16.01~16.12 특허 : 타이어의 캐비티 노이즈 저감 장치 및 이를 제조하는 방법특허 : 타이어의 제조 방법 및 이를 이용하여 제조된 타이어 Response map을 이용한 Handling 성능예측 기법 연구 16.01~16.11 차량 핸들링 성능 예측 및 Tire 설계 가이드 정립 Q-Source 활용한 Road Noise 예측능력 향상 연구 16.01~16.11 차량소음전달함수 측정을 통한 로드노이드 성능 예측 폴리머 블랜드 내 카본블랙 분산에 따른 초미세 영역 특성 연구 16.01~17.02 Small Area of Carbon Black Dispersion inside the Polymer Blend 특성 연구 관련 국내 학회논문 1건 발표 타이어 소음 예측방법 17.01~17.12 타이어 소음 예측 방법을 제공 타이어의 마모도 측정 장치, 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 17.01~17.12 주행에 따른 마모도 평가로 실시간 마모 현상을 알려주어 안정성을 향상하는 타이어 제공 [구분: 외부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 Mold Segment Parting 자동화 P/G 개발 14.01~14.11 MMold Segment Parting 자동화 P/G 개발을 통한 업무 능률 향상 설계자용 해석 자동화 프로그램 개발 1단계(정특성) 14.04~15.12 개발단계에서 설계자에 의한 직접적인 성능 예측으로 설계 품질 향상 설계 도면 관리 시스템 개발 15.01~15.11 각종 설계 문서의 최종본 관리 전산화 및 시각적 관리 시스템 개발을 통해 사고 방지 및 설계시간 단축 차량 서스펜션 강성에 따른 타이어의 Matching 성능 연구 15.01~16.05 차량 스프링 특성과 타이어 특성에 따른 차량 계측 성능 변화를 통해 차량-타이어 특성간 영향도 분석 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 「저탄소 녹색성장기본법」 제42조와 같은 법 시행령 제26조에 의거하여 「온실가스ㆍ에너지 목표관리제」대상업체로 지정되어 KSA(한국표준협회) 인증원을 통해 온실가스 배출량에 대한 3자 검증 후, 배출량 명세서를 적기 제출하였으며, 시스템 구축 및 감축활동을 통해 정부 의무목표를 지속적으로 달성할 예정입니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.녹색경영' 을 참조하시기 바랍니다. 넥센타이어(주)> 가. 관계법령 또는 정부의 규제자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거하여 폐타이어 수집 및 재활용 의무가 있으며, 수거량에 따른 부담금 의무가 있습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거 매입, 매출 거래에서 부당행위에 대한 포괄적인 규제를 받습니다.저탄소녹색성장기본법 발효에 따른 온실가스 규제에 대비하여 각 사업장의 온실가스인벤토리를 구축하고 온실가스 저감실적을 관리, 점검하고 있습니다.※당사의 저탄소녹색성장기본법 온실가스규제에 관한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 9.녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. 나. 무형자산에 대한 사항(1) 당분기 및 전분기 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 연결범위변동(순액) 외화환산효과 당분기말 산업재산권 618,545 - (155,521) 209,845 (53,448) 1,285 620,706 기타의무형자산 8,717,126 - (2,358,101) 3,057,814 (129,048) 532,574 9,820,365 회원권 2,647,825 - - - - (3,614) 2,644,211 영업권 3,199,504 - - - 1,422,318 - 4,621,822 합 계 15,183,000 - (2,513,622) 3,267,659 1,239,822 530,245 17,707,104 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 상각 대체 외화환산효과 전분기말 산업재산권 613,768 - (184,462) 184,797 - 614,103 기타의무형자산 7,467,657 100,827 (1,751,111) 1,363,922 (291,900) 6,889,395 회원권 2,735,617 - (3,643) - (1,117) 2,730,857 영업권 3,199,504 - - - - 3,199,504 합 계 14,016,546 100,827 (1,939,216) 1,548,719 (293,017) 13,433,859 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 [유동자산] 141,444 117,221 113,603 ㆍ당좌자산 116,907 93,435 90,490 ㆍ재고자산 24,537 23,786 23,113 [비유동자산] 876,843 853,381 769,461 ㆍ투자자산 740,319 715,767 631,246 ㆍ유형자산 131,175 131,844 132,448 ㆍ무형자산 4,801 4,987 4,930 ㆍ기타비유동자산 548 783 837 자산총계 1,018,287 970,602 883,064 [유동부채] 70,171 87,121 87,301 [비유동부채] 69,006 62,696 70,879 부채총계 139,177 149,817 158,180 [자본금] 27,240 27,240 27,240 [연결자본잉여금] 129,674 129,674 129,674 [연결자본조정] (192) (192) (192) [연결기타포괄손익누계액] 15,641 13,887 14,553 [연결이익잉여금] 706,747 650,176 553,609 [소수주주지분] - - - 자본총계 879,110 820,785 724,884 매출액 224,414 321,408 306,141 영업이익 59,355 109,069 85,770 연결총당기순이익 64,591 99,387 77,792 지배회사지분순이익 64,591 99,387 77,792 소수주주지분순이익 - - - 보통주주당순이익(원) 1,189 1,830 1,432 우선주주당순이익(원) 1,194 1,835 1,437 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 [유동자산] 111,463 86,322 85,025 ㆍ당좌자산 96,222 70,679 70,061 ㆍ재고자산 15,241 15,643 14,964 [비유동자산] 486,452 494,931 484,510 ㆍ투자자산 395,350 403,985 393,955 ㆍ유형자산 85,448 84,889 84,366 ㆍ무형자산 4,583 4,769 4,710 ㆍ기타비유동자산 1,071 1,288 1,479 자산총계 597,915 581,253 569,535 [유동부채] 52,828 67,734 67,255 [비유동부채] 32,920 31,080 42,128 부채총계 85,748 98,814 109,383 [자본금] 27,240 27,240 27,240 [자본잉여금] 129,674 129,674 129,674 [자본조정] (192) (192) (192) [기타포괄손익누계액] 6,862 5,487 3,990 [이익잉여금] 348,583 320,230 299,440 자본총계 512,167 482,439 460,152 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.09.30) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 146,341 192,728 193,901 영업이익 17,655 26,530 24,279 당기순이익 32,427 24,424 19,983 보통주주당순이익(원) 597 449 368 우선주주당순이익(원) 602 454 373 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3분기보고서_50_00167192_(주)넥센.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 49 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 Ⅰ.유동자산 141,444,591,524 117,221,422,215 (1)현금및현금성자산 19,779,365,074 22,034,622,995 (2)단기금융상품 11,089,399,238 20,170,000,000 (3)유동당기손익인식지정금융자산 33,122,289,077 2,963,046,507 (4)유동만기보유금융자산 4,330,000,000 1,530,000,000 (5)매출채권 및 기타유동채권 46,517,671,518 45,741,076,857 (6)기타유동자산 1,961,694,956 844,075,621 (7)재고자산 24,537,148,810 23,785,756,871 (8)기타유동금융자산 107,022,851 152,843,364 Ⅱ.비유동자산 876,842,512,921 853,381,324,733 (1)장기금융상품 5,000,000 (2)비유동매도가능금융자산 20,520,658,695 19,567,505,601 (3)비유동만기보유금융자산 90,000 90,000 (4)장기매출채권 및 기타비유동채권 55,363,944 48,811,059 (5)지분법적용 투자지분 719,798,901,591 696,194,286,253 (6)유형자산 118,877,228,854 119,295,898,401 (7)투자부동산 12,297,274,513 12,548,044,589 (8)영업권 이외의 무형자산 4,800,790,619 4,986,648,025 (9)기타비유동자산 99,091,905 120,243,005 (10)기타비유동금융자산 393,112,800 614,797,800 자산총계 1,018,287,104,445 970,602,746,948 부채 Ⅰ.유동부채 70,171,177,646 87,121,543,930 (1)매입채무 및 기타유동채무 20,115,157,623 21,388,585,036 (2)유동당기손익인식지정금융부채 52,712,305 (3)단기차입금 38,299,739,869 58,209,953,191 (4)유동성장기차입금 641,600,000 641,600,000 (5)당기법인세부채 8,040,720,422 3,245,940,889 (6)기타유동부채 3,021,247,427 3,635,464,814 Ⅱ.비유동부채 69,005,899,747 62,695,788,831 (1)장기차입금 1,272,800,000 1,304,000,000 (2)퇴직급여부채 4,677,745,702 2,231,786,858 (3)이연법인세부채 55,850,733,756 53,140,794,690 (4)기타비유동금융부채 7,023,140,000 5,779,680,000 (5)기타비유동부채 181,480,289 239,527,283 부채총계 139,177,077,393 149,817,332,761 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 879,110,027,052 820,785,414,187 (1)자본금 27,240,385,000 27,240,385,000 (2)자본잉여금 129,674,416,571 129,674,416,571 (3)자기주식 (192,197,200) (192,197,200) (4)기타자본구성요소 15,640,334,508 13,886,582,434 (5)이익잉여금(결손금) 706,747,088,173 650,176,227,382 자본총계 879,110,027,052 820,785,414,187 자본과부채총계 1,018,287,104,445 970,602,746,948 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 73,950,934,963 224,414,152,339 77,664,806,084 241,278,134,503 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 54,973,445,930 175,491,799,076 56,657,020,249 180,110,804,548 (2)지분법이익 18,205,678,219 46,486,547,322 20,241,392,411 58,962,843,269 (3)기타수익(매출액) 771,810,814 2,435,805,941 766,393,424 2,204,486,686 Ⅱ.매출원가 43,753,352,151 138,431,481,719 43,157,918,990 132,499,845,917 Ⅲ.매출총이익 30,197,582,812 85,982,670,620 34,506,887,094 108,778,288,586 Ⅳ.판매비와관리비 9,284,356,196 26,627,842,786 7,781,233,604 23,888,176,767 Ⅴ.영업이익(손실) 20,913,226,616 59,354,827,834 26,725,653,490 84,890,111,819 Ⅵ.기타이익 19,296,687,616 22,609,280,775 499,121,696 6,437,616,214 Ⅶ.기타손실 2,041,048,546 4,253,386,559 1,098,066,390 4,126,426,679 Ⅷ.금융수익 973,657,738 2,805,165,834 1,393,020,092 4,333,007,741 Ⅸ.금융원가 698,157,333 3,660,080,528 1,325,548,237 5,686,610,403 Ⅹ.관계기업의손익에대한지분 182,535,582 515,906,311 206,595,570 1,041,871,111 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 38,626,901,673 77,371,713,667 26,400,776,221 86,889,569,803 XⅡ.법인세비용 6,863,195,187 12,780,893,159 3,044,468,294 12,370,460,673 XⅢ.당기순이익(손실) 31,763,706,486 64,590,820,508 23,356,307,927 74,519,109,130 XIV.기타포괄손익 (2,583,013,995) (2,176,546,893) (5,191,919,134) (7,281,206,093) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (4,386,495,227) (3,930,298,967) 18,743,937 (175,720,317) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,067,237 16,026,164 18,743,937 34,710,046 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (4,392,562,464) (3,946,325,131) (210,430,363) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,803,481,232 1,753,752,074 (5,210,663,071) (7,105,485,776) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 636,852,248 (369,292,563) (1,504,943,312) (2,766,280,774) 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (546,766,690) 1,375,225,878 327,961,496 774,331,881 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 1,713,395,674 747,818,759 (4,033,681,255) (5,113,536,883) XV.총포괄손익 29,180,692,491 62,414,273,615 18,164,388,793 67,237,903,037 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 31,763,706,486 64,590,820,508 23,356,307,927 74,519,109,130 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 29,180,692,491 62,414,273,615 18,164,388,793 67,237,903,037 (2)총 포괄손익, 비지배지분 XVIII.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) 585 1,189 430 1,372 (2)우선주주당이익(손실) 585 1,194 430 1,377 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 매각예정기타자본항목 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 14,552,195,254 553,608,953,785 724,883,753,410 724,883,753,410 Ⅱ.당기순이익(손실) 74,519,109,130 74,519,109,130 74,519,109,130 Ⅲ.기타포괄손익 774,331,881 774,331,881 774,331,881 Ⅳ.배당금지급 3,003,645,350 3,003,645,350 3,003,645,350 Ⅴ.환율변동 (2,766,280,774) (2,766,280,774) (2,766,280,774) Ⅵ.관계기업투자주식손익 (5,113,536,883) (210,430,363) (5,323,967,246) (5,323,967,246) Ⅶ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 34,710,046 34,710,046 34,710,046 Ⅷ.매각예정자산의처분 2016.09.30 (Ⅸ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 7,446,709,478 624,948,697,248 789,118,011,097 (789,118,011,097) 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 13,886,582,434 650,176,227,382 820,785,414,187 820,785,414,187 Ⅱ.당기순이익(손실) 64,590,820,508 64,590,820,508 64,590,820,508 Ⅲ.기타포괄손익 1,375,225,878 1,375,225,878 1,375,225,878 Ⅳ.배당금지급 4,089,660,750 4,089,660,750 4,089,660,750 Ⅴ.환율변동 (369,292,563) (369,292,563) (369,292,563) Ⅵ.관계기업투자주식손익 2,068,447,013 (3,946,325,131) (1,877,878,118) (1,877,878,118) Ⅶ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,320,628,254) 16,026,164 1,320,628,254 16,026,164 16,026,164 Ⅷ.매각예정자산의처분 (1,320,628,254) (1,320,628,254) (1,320,628,254) 2017.09.30 (Ⅸ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 15,640,334,508 706,747,088,173 879,110,027,052 879,110,027,052 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (15,199,553,984) 11,854,642,354 (1)당기순이익(손실) 64,590,820,508 74,519,109,130 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (3,746,305,608) 17,980,817,317 1.법인세비용 12,780,893,159 12,370,460,673 2.퇴직급여 3,149,908,116 2,688,667,171 3.대손상각비 219,024,593 422,239,955 4.기타의 대손상각비 2,000,000 5.감가상각비 4,511,104,229 4,974,472,050 6.무형자산상각비 301,246,736 293,714,136 7.외화환산손실 431,117,668 560,594,678 8.재고자산평가손실 9.재고자산감모손실 98,332,087 27,631,425 10.유형자산처분손실 221,496,151 143,491,138 11.유형자산손상차손 12.금융자산처분손실 67,731,054 13.종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 433,279,840 14.당기손익인식금융자산평가손실 52,712,305 15.이자비용 752,367,771 1,052,651,512 16.잡손실 57,965,758 67,753,788 17.외화환산이익 (803,809,861) (1,627,006,780) 18.유형자산처분이익 (4,035,199) (66,836,340) 19.무형자산처분이익 20.금융자산처분이익 (100,264,022) (775,560,663) 21.지분법이익 (515,906,311) (1,041,871,111) 22.배당금수익 (5,716,454,670) (254,217,600) 23.당기손익인식금융자산평가이익 (159,242,570) (101,890,812) 24.매각예정자산처분이익 (18,511,691,781) 25.이자수익 (944,349,607) (823,206,957) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (76,678,244,393) (73,730,565,732) 1.매출채권의 감소(증가) (4,271,069,774) (6,707,688,165) 2.기타채권의 감소(증가) (495,903,546) (661,422,592) 3.기타유동자산의 감소(증가) (1,245,097,870) (923,687,974) 4.재고자산의 감소(증가) (868,139,720) 2,215,381,115 5.관계기업투자주식의 변동 (41,005,013,972) (64,426,640,249) 6.매입채무의 증가(감소) 4,329,757,967 1,880,766,012 7.기타채무의 증가(감소) (2,561,708,708) (1,290,112,426) 8.기타유동부채의 증가(감소) (1,233,749,830) (300,342,389) 9.퇴직금의 지급 (683,402,908) (4,604,513,267) 10.기타금융부채의 증가(감소) 1,255,819,946 (1,508,295,079) 11.당기손익인식금융자산 감소(증가) (29,899,735,978) 2,595,989,282 (4)배당금수취(영업) 5,716,454,670 254,217,600 (5)이자지급(영업) (760,993,070) (1,079,271,089) (6)이자수취(영업) 984,830,245 859,123,068 (7)법인세납부(환급) (5,306,116,336) (6,948,787,940) Ⅱ.투자활동현금흐름 36,260,291,360 (11,726,802,269) (1)유형자산의 처분 664,069,848 92,610,503 (2)기타비유동금융자산의 처분 233,300,000 195,857,800 (3)비유동매도가능금융자산의 처분 502,620,000 5,943,767,013 (4)장기금융상품의 처분 5,000,000 (5)단기금융상품의 처분 45,700,000,000 32,767,632,877 (6)기타금융자산의 처분 313,774,849 428,491,468 (7)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 32,335,359,034 (8)유형자산의 취득 (3,776,373,701) (4,723,977,507) (9)투자부동산의 취득 (19,170,820) (392,500,000) (10)무형자산의 취득 (298,187,767) (11)기타비유동금융자산의 취득 (10,115,000) (75,977,300) (12)비유동매도가능금융자산의 취득 (251,310) (2,358,711,060) (13)장기금융상품의 취득 (14)단기금융상품의 취득 (39,419,399,238) (42,840,000,000) (15)기타금융자산의 취득 (268,522,302) (465,808,296) Ⅲ.재무활동현금흐름 (23,481,579,412) (9,824,434,596) (1)단기차입금의 증가 125,391,500,894 149,441,667,279 (2)단기차입금의 상환 (144,752,219,556) (146,231,256,525) (3)유동성장기차입금의 상환 (31,200,000) (10,031,200,000) (4)장기차입금의 증가 (5)장기차입금의 상환 (6)배당금지급 (4,089,660,750) (3,003,645,350) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 165,584,115 (250,799,868) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (2,255,257,921) (9,947,394,379) Ⅵ.기초현금및현금성자산 22,034,622,995 31,025,438,436 Ⅶ.기말현금및현금성자산 19,779,365,074 21,078,044,057 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 25,440백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중과 강호찬입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강호찬 25,699,560 50.51 대주주 강병중 3,546,490 6.97 부 김양자 1,210,260 2.38 모 계 30,456,310 59.86 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 다만 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서는 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항이 아니며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 검토 중이며, 동 기준서를적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 분기말 현재 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 77,941백만원, 만기보유금융자산 4,330백만원, 매도가능금융자산 20,521백만원, 당기손익인식금융자산 33,122백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 77,941백만원, 만기보유금융자산 4,330백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,847백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 15,674백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 67,352백만원과 당기손익인식금융부채 53백만원을 보유하고 있습니다.3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 77,941백만원, 만기보유금융자산 4,330백만원과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,847백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다 . 분기말 현재 동 기준서의 도입 시 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서 도입시 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며 수행의무 식별 시점에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 금액은 매출액 224,414백만원 및 기타수익 22,609백만원입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. . - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급 ·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 내 역 당분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 - 5,000 5. 당기손익인식금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 물가연계증권 3,048,966 2,963,047 WRAP 상품 30,073,323 - 합 계 33,122,289 2,963,047 6. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 - 15,673,997 - 14,804,938 채무상품 - 4,846,662 - 4,762,567 합 계 - 20,520,659 - 19,567,505 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 울산방송(주) 120,000 2.00 600,000 837,360 837,360 237,360 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 707,002 707,002 (158,998) - 대구방송(주) (주1) 4,988,760 5.14 4,143,466 3,437,256 3,437,256 753,303 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 9,310,400 9,310,400 7,305,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 239,200 239,200 39,200 - ㈜웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 142,647 142,647 (50,922) - 파킹클라우드㈜ 3,730 4.35 1,000,132 1,000,132 1,000,132 - - 합 계 9,008,167 15,673,997 15,673,997 8,125,343 (1,459,513) (주1) (주)대구방송은 당분기 중 보통주 1주를 10주로 액면분할을 실시하였습니다.(전기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 울산방송(주) 120,000 2.00 600,000 872,280 872,280 272,280 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 692,367 692,367 (173,633) - 대구방송(주) 498,876 5.14 4,143,466 3,871,278 3,871,278 1,187,325 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 7,102,400 7,102,400 5,097,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 339,200 339,200 139,200 - ㈜웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 178,704 178,704 (14,866) - 파킹클라우드㈜ 3,730 4.35 1,000,132 1,000,132 1,000,132 - - QINGDAO LNS RUBBERSCIENCE CO.,LTD. - - 758,408 748,577 748,577 - - 합 계 9,766,575 14,804,938 14,804,938 6,507,706 (1,459,513) (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당분기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적평가손익 브라질 국채 3,215,792 3,810,533 3,810,533 594,741 국공채 959,424 1,036,129 1,036,129 76,704 합 계 4,175,216 4,846,662 4,846,662 671,445 (전기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적평가손익 브라질 국채 3,273,028 3,698,833 3,698,833 425,805 국공채 963,568 1,063,734 1,063,734 100,166 합 계 4,236,596 4,762,567 4,762,567 525,971 7. 만기보유금융자산당분기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 국공채 - 90 - 90 중금채 4,330,000 - 1,530,000 - 합 계 4,330,000 90 1,530,000 90 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 47,048,792 - 45,994,479 - 차감 : 대손충당금 845,770 - 628,142 - 매출채권(순액) 46,203,022 - 45,366,337 - 미수금 131,377 88,124 109,893 88,124 차감 : 대손충당금 - 32,760 - 39,313 미수금(순액) 131,377 55,364 109,893 48,811 미수수익 183,273 - 264,847 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 183,273 - 264,847 - 합 계 46,517,672 55,364 45,741,077 48,811 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 연결실체는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원)(당분기말) 구 분 ~ 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 37,007,632 6,156,476 1,427,974 756,885 1,699,825 47,048,792 (전기말) 구 분 ~ 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 37,395,244 5,033,523 1,854,658 502,456 1,208,598 45,994,479 2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 628,142 260,864 채권의 제각 - - 대손상각비 218,311 423,317 환율변동 (683) (11,671) 기말금액 845,770 672,510 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 668,295 - 668,295 594,398 - 594,398 제품 6,877,616 - 6,877,616 6,739,358 - 6,739,358 재공품 3,357,622 - 3,357,622 3,011,510 - 3,011,510 원재료 10,432,654 - 10,432,654 8,869,147 - 8,869,147 저장품 66,268 - 66,268 102,699 - 102,699 미착품 3,134,694 - 3,134,694 4,468,644 - 4,468,644 합 계 24,537,149 - 24,537,149 23,785,756 - 23,785,756 10. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종대여금 107,023 - 152,843 - 임차보증금 - 393,113 - 614,798 합 계 107,023 393,113 152,843 614,798 11. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,711,275 - 606,015 - 선급비용 250,420 - 238,061 - 선급리스료 - 99,092 - 120,243 합 계 1,961,695 99,092 844,076 120,243 12. 연결대상기 업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 넥센상교유한공사 타이어 제조와 판매 중국 100.00 100.00 - - 12월 ㈜넥센디앤에스 부동산 임대 및 매매 서울 100.00 100.00 - - 12월 (2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 유동자산 27,393,522 5,707,625 비유동자산 17,321,004 83,579,025 자산 계 44,714,526 89,286,650 유동부채 19,935,464 332,018 비유동부채 - 8,702,914 부채 계 19,935,464 9,034,932 지배지분 24,779,062 80,251,718 비지배지분 - - 자본 계 24,779,062 80,251,718 (주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 매출액 50,030,557 2,802,497 영업손익 5,211,875 190,724 분기순손익 3,596,564 196,491 기타포괄손익 (369,293) - 총포괄손익 3,227,271 196,491 (주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 영업활동으로 인한 현금흐름 5,768,657 2,027,185 투자활동으로 인한 현금흐름 61,548 (2,820,487) 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,337,367) (550,000) 현금및현금성자산의 순증감 (507,162) (1,343,302) 기초 현금및현금성자산 6,274,815 2,156,107 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 165,584 - 기말 현금및현금성자산 5,933,237 812,805 (주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 13. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율 (%) 취득원가 장부가액 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 양산 41.66 181,383,635 630,843,721 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.32 51,918,636 75,756,719 가야개발(주) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 13,198,462 합 계 243,302,271 719,798,902 (전기말) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 양산 42.20 181,383,635 594,856,849 (주)넥센테크 자동차부품 제조와 판매 울산 34.84 2,912,511 15,767,523 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.32 51,918,636 72,887,358 가야개발(주) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 12,682,556 합 계 246,214,782 696,194,286 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 매도가능금융자산에서 관계기업투자주식으로 재분류되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 관계기업명 당분기말 전기말 넥센타이어(주) 539,132,669 528,960,354 (주)넥센테크 - 23,115,188 (주)케이엔엔 50,195,162 59,359,424 합 계 589,327,831 611,434,966 (3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 회사명 기 초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 매각예정분류 기타증감 당분기말 넥센타이어(주) (주1) 594,856,849 (433,280) (4,068,926) 42,371,032 2,452,284 - (4,334,238) 630,843,721 (주)넥센테크 (주2) 15,767,523 - (631,562) 457,097 (237,543) (15,355,515) - - (주)케이엔엔 72,887,358 - (781,045) 3,658,419 (8,013) - - 75,756,719 가야개발(주) 12,682,556 - - 515,906 - - - 13,198,462 합 계 696,194,286 (433,280) (5,481,533) 47,002,454 2,206,728 (15,355,515) (4,334,238) 719,798,902 (주1) 당분기 중 넥센타이어(주)의 불균등 유상증자로 인하여 관계기업의 소유지분율이 감소하였습니다. (주2) (주)넥센테크는 당분기 중 주식 및 경영권 양수도계약 체결에 따라 매각예정자산으로 분류 하였으며, 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다 (주석 40 참조). (전분기) 회사명 기 초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 매각예정분류 기타증감 분기말 넥센타이어(주) 513,232,004 10,456,007 (3,185,218) 55,933,057 (5,590,084) - (233,165) 570,612,601 (주)넥센테크 14,559,415 - (505,250) 1,028,797 (294,683) - - 14,788,279 (주)케이엔엔 71,626,805 - (1,301,742) 2,000,989 227,102 - - 72,553,154 가야개발(주) 11,819,769 - - 1,041,871 - - - 12,861,640 합 계 611,237,993 10,456,007 (4,992,210) 60,004,714 (5,657,665) - (233,165) 670,815,674 (4) 당분기 말 및 전 기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 분기매출액 분기손익 넥센타이어(주) 2,782,863,381 1,473,447,745 1,309,415,636 1,522,494,266 100,512,553 (주)케이엔엔 206,047,006 20,583,232 185,463,774 43,827,346 9,425,218 가야개발(주) 259,027,611 187,800,000 71,227,611 26,745,454 3,833,882 (전기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 넥센타이어(주) 2,617,913,245 1,415,163,264 1,202,749,981 1,894,702,700 175,961,705 (주)넥센테크 67,282,421 18,588,444 48,693,977 81,686,182 5,276,676 (주)케이엔엔 198,501,635 20,337,248 178,164,387 61,824,766 6,891,426 가야개발(주) 259,169,004 191,775,274 67,393,730 33,936,332 6,411,670 14. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 65,746,936 27,550,605 10,737,582 62,883,381 2,007,729 19,537,357 1,555,347 190,018,937 감가상각누계액 - 12,019,693 4,208,985 37,029,121 1,529,754 16,194,657 - 70,982,210 국고보조금 - - - - - 159,498 - 159,498 장부금액 65,746,936 15,530,912 6,528,597 25,854,260 477,975 3,183,202 1,555,347 118,877,229 (전기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 65,746,936 27,321,847 10,018,430 61,899,362 1,896,504 19,081,358 640,895 186,605,332 감가상각누계액 - 11,225,421 3,885,779 35,302,180 1,457,844 15,238,520 - 67,109,744 국고보조금 - - - - - 199,690 - 199,690 장부금액 65,746,936 16,096,426 6,132,651 26,597,182 438,660 3,643,148 640,895 119,295,898 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 65,746,936 16,096,426 6,132,651 26,597,182 438,660 3,643,148 640,895 119,295,898 취득 - - - - - 3,736 4,755,356 4,759,092 처분 - - (1) (655,370) (1) (4,664) - (660,036) 대체 - 277,036 747,562 1,936,426 136,991 577,132 (3,826,469) (151,322) 감가상각비 - (803,323) (336,669) (1,975,390) (97,040) (1,030,980) - (4,243,402) 기타 (주1) - (39,227) (14,946) (48,588) (635) (5,170) (14,435) (123,001) 기말금액 65,746,936 15,530,912 6,528,597 25,854,260 477,975 3,183,202 1,555,347 118,877,229 (전분기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 67,986,189 17,412,182 6,196,904 26,297,505 485,274 4,196,152 444,245 123,018,451 취득 - - - - - - 4,723,978 4,723,978 처분 - - - (24,150) (3,874) (74,672) (66,570) (169,266) 대체 (2,239,253) (13,627) 365,693 3,009,589 125,975 670,990 (4,609,335) (2,689,968) 감가상각비 - (820,141) (324,319) (2,354,183) (109,820) (1,134,979) - (4,743,442) 기타 (주1) - (571,865) (458,283) (635,667) (9,446) (64,379) (39,456) (1,779,096) 기말금액 65,746,936 16,006,549 5,779,995 26,293,094 488,109 3,593,112 452,862 118,360,657 (주1) 해외 종속회사의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 15. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기말) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 5,882,574 11,569,031 17,451,605 감가상각누계액 - 5,154,331 5,154,331 장부금액 5,882,574 6,414,700 12,297,274 (전기말) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 5,882,574 11,552,099 17,434,673 감가상각누계액 - 4,886,629 4,886,629 장부금액 5,882,574 6,665,470 12,548,044 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 5,882,574 6,665,470 12,548,044 취득 - 19,171 19,171 대체 - (2,238) (2,238) 감가상각비 - (267,703) (267,703) 기말금액 5,882,574 6,414,700 12,297,274 (전분기) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 3,643,321 5,786,417 9,429,738 취득 - 392,500 392,500 대체 2,239,253 623,282 2,862,535 감가상각비 - (231,030) (231,030) 기말금액 5,882,574 6,571,169 12,453,743 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 2,324,830 2,013,242 운영비용 (2,476,231) (1,833,940) 16. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 259,144 2,958,629 5,095,684 8,313,457 감가상각누계액 202,250 - 3,310,416 3,512,666 장부금액 56,894 2,958,629 1,785,268 4,800,791 (전기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 251,482 2,958,629 4,987,955 8,198,066 감가상각누계액 170,143 - 3,041,275 3,211,418 장부금액 81,339 2,958,629 1,946,680 4,986,648 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 81,339 2,958,629 1,946,680 4,986,648 취득 - - - - 대체 7,661 - 107,881 115,542 감가상각비 (32,106) - (269,141) (301,247) 기타 (주1) - - (152) (152) 기말금액 56,894 2,958,629 1,785,268 4,800,791 (전분기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 91,375 2,660,441 2,178,115 4,929,931 취득 - 298,188 - 298,188 대체 28,284 - 118,916 147,200 감가상각비 (31,518) - (262,196) (293,714) 기타 (주1) - - (2,544) (2,544) 기말금액 88,141 2,958,629 2,032,291 5,079,061 (주1) 해외 종속회사의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타 채 무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 10,226,729 - 8,947,861 - 미지급금 2,684,946 - 2,305,990 - 미지급비용 7,203,482 - 10,134,734 - 합 계 20,115,157 - 21,388,585 - 18. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 52,712 - (2) 연결실체는 당분기 중 국민은행과 FX선물환 계약을 체결하였으며 당분기말 현재미결제 약정내역은 다음과 같습니다. 금융기관 거래일 만기일 거래금액 거래구분 행사가격 평가손실 국민은행 2017-09-27 2018-09-21 USD 6,000,000 Range TRF(Target Redemption Forward) 1,180원 52,712천원 연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) . 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 38,299,740 - 58,209,953 - 장기차입금 641,600 1,272,800 641,600 1,304,000 합 계 38,941,340 1,272,800 58,851,553 1,304,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 한국씨티은행 외 1.72 ~ 2.02 16,000,000 25,000,000 외화단기차입금 KEB하나은행 외 2.23 18,152,496 29,872,377 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 4,147,244 3,337,576 합 계 38,299,740 58,209,953 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 114,400 145,600 야마구치은행 1.93 2019년 1,800,000 1,800,000 합 계 1,914,400 1,945,600 차감 : 유동성대체액 641,600 641,600 장기차입금 1,272,800 1,304,000 20 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 7,023,140 - 5,779,680 21. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 815,775 181,480 634,945 239,527 선수금 2,022,890 - 2,482,383 - 선수수익 90,502 - 177,411 - 부가세예수금 92,080 - 340,726 - 합 계 3,021,247 181,480 3,635,465 239,527 22 . 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 27,601,737 26,219,847 사외적립자산의 공정가치 (22,923,991) (23,988,060) 순확정급여부채(자산) 4,677,746 2,231,787 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)(당분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기초 26,219,847 23,988,060 2,231,787 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,015,510 - 3,015,510 이자비용(이자수익) 421,564 345,123 76,441 소 계 29,656,921 24,333,183 5,323,738 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 20,546 (20,546) 제도에서 지급한 금액 (2,055,184) (1,929,738) (125,446) 기업이 납부한 기여금 - 500,000 (500,000) 당분기말 27,601,737 22,923,991 4,677,746 (전분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전분기초 24,148,219 21,560,882 2,587,337 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,648,450 - 2,648,450 이자비용(이자수익) 406,166 365,948 40,218 소 계 27,202,835 21,926,830 5,276,005 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 44,500 (44,500) 제도에서 지급한 금액 (2,516,809) (2,412,294) (104,515) 기업이 납부한 기여금 - 4,500,000 (4,500,000) 전분기말 24,686,026 24,059,036 626,990 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니 다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,903,359 23,966,471 기타 20,632 21,589 합 계 22,923,991 23,988,060 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 (단위 : %). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.30 2.30 기대임금상승률 5.41 5.41 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 96% 1% 감소 105% 임금상승률 : 1% 증가 105% 1% 감소 96% 23. 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식수는 80,000,000주이며. 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 (주1) 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 50,880,170주 3,600,600주 50,880,170주 3,600,600주 자본금 25,440,085천원 1,800,300천원 25,440,085천원 1,800,300천원 (주1) 지배기업인 (주)넥센은 전분기 중 보통주 및 우선주 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 주식 액면분할을 실시하였습니다. 24. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 128,843,316 128,843,316 자기주식 (192,197) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 129,482,219 129,482,219 (2) 자기주식연결실체는 주식가격 안정과 경영권보호의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 - - - - - - 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 25. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 6,643,777 5,078,057 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 309,525,397 289,525,397 미처분이익잉여금 388,895,048 353,889,907 합 계 706,747,088 650,176,227 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초 금액 650,176,227 553,608,954 지배기업 소유주지분 분기순이익 64,590,821 74,519,109 배당금 지급 (4,089,661) (3,003,645) 확정급여제도의 재측정요소 16,026 34,710 지분법이익잉여금 (3,946,325) (210,431) 분기말 금액 706,747,088 624,948,697 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085천원 1,710,300천원 27,150,385천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,816,013천원 273,648천원 4,089,661천원 (전분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085천원 1,710,300천원 27,150,385천원 배당률 11.00% 12.00% 11.06% 배당액 2,798,409천원 205,236천원 3,003,645천원 (4) 당분기 및 전분기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 (19,165,674) (19,980,253) 당기 변동 (4,334,238) (233,165) 법인세 효과 387,913 22,735 분기말 금액 (23,111,999) (20,190,683) 26. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,861,495 5,486,269 관계사자본변동 8,921,584 8,173,765 해외사업환산손익 (142,744) 226,548 합 계 15,640,335 13,886,582 (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 13,886,582 14,552,195 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 1,763,110 992,733 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (387,884) (218,401) 관계사의 자본변동으로 인한 순평가차익 2,206,728 (5,657,665) 관계사자본변동의 순평가차익 관련 법인세효과 (206,629) 544,128 해외사업환산으로 인한 순손익 (369,292) (2,766,281) 매각예정기타자본항목으로 분류 (1,320,628) 7,446,709 매각예정분류기타자본항목 관련 법인세효과 68,348 - 분기말 금액 15,640,335 14,893,418 27. 매출액 당 분기 와 전 분기 중 연결실체의 매출액 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 51,982,404 167,282,425 54,253,502 172,897,014 상품매출 2,991,042 8,209,374 2,403,518 7,213,790 기타매출 - 110,976 65,414 191,245 지분법수익 18,205,679 46,486,547 20,241,392 58,962,843 임대수익 771,810 2,324,830 700,980 2,013,243 합 계 73,950,935 224,414,152 77,664,806 241,278,135 28. 비용의 성격별 분류 당 분기 와 전 분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (2,069,317) 742,767 447,525 1,995,380 원재료와 재공품의 사용액 23,996,049 74,219,550 21,400,478 67,012,927 상품등의 판매 1,869,340 5,726,308 1,765,772 5,494,902 종업원급여 13,274,390 38,813,703 12,533,587 37,634,071 감가상각,손상 1,634,477 4,986,752 1,782,208 5,370,797 기타 14,332,769 40,570,245 13,009,583 38,879,946 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 53,037,708 165,059,325 50,939,153 156,388,023 29 . 판매비와관리비 당 분기 및 전 분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,784,764 8,075,176 2,228,899 7,313,854 퇴직급여 255,734 1,072,671 198,574 662,931 복리후생비 389,651 1,105,450 306,566 982,014 여비교통비 161,780 431,180 143,660 595,625 통신비 52,266 163,468 53,868 163,547 수도광열비 98,510 295,694 98,293 291,759 세금과공과 572,351 1,188,573 525,202 1,166,194 임차료 47,802 137,054 43,291 102,499 감가상각비 202,452 649,000 195,591 598,964 투자부동산상각비 100,826 267,702 93,548 231,029 수선비 61,359 164,687 23,999 214,727 수출제비용 1,082,726 3,408,495 995,925 3,301,099 해외시장개척비 15 2,323 2,621 9,330 보험료 65,943 216,441 62,026 206,684 접대비 77,365 268,448 117,136 328,375 광고선전비 908,974 1,779,099 217,969 1,762,614 견본비 10,540 38,531 22,390 82,162 판매수수료 983,908 3,110,771 1,178,136 1,924,817 운반비 289,318 875,405 293,861 874,260 지급수수료 733,674 2,110,427 543,053 1,847,857 소모품비 72,187 222,688 66,034 225,324 차량유지비 45,531 119,205 39,377 121,601 교육훈련비 37,049 128,250 31,325 79,561 도서인쇄비 9,152 27,053 10,851 37,134 대손상각비 48,435 219,025 169,314 422,240 무형자산상각비 84,169 251,346 82,631 244,381 잡비 107,875 299,681 37,094 97,595 합 계 9,284,356 26,627,843 7,781,234 23,888,177 30 . 기타수익 및 기타비용 당 분기 및 전 분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 외환차익 521,946 3,406,210 720,777 4,677,530 외화환산이익 42,157 280,638 (346,626) 676,318 유형자산처분이익 242 4,035 61,677 66,836 임대료수입 8,190 26,820 10,890 31,770 잡이익 44,694 120,379 37,637 107,711 당기손익인식금융자산평가이익 114,603 159,243 (35,614) 101,891 당기손익인식금융자산처분이익 53,164 100,264 50,381 52,142 매각예정자산처분이익 18,511,692 18,511,692 - - 매도가능금융자산처분이익 - - - 723,418 합 계 19,296,688 22,609,281 499,122 6,437,616 기타비용 기타의대손상각비 - - - 2,000 재고자산감모손실 23,759 98,332 7,265 27,632 외환차손 599,259 2,033,264 753,187 3,476,255 외화환산손실 (110,865) 348,548 66,864 189,596 유형자산처분손실 1,467 221,495 143,488 143,488 유형자산폐기손실 - 1 3 3 기부금 - - 100,000 100,000 잡손실 1,041,437 1,065,755 27,259 119,722 당기손익인식금융자산평가손실 52,712 52,712 - - 당기손익인식금융자산처분손실 - - - 8,298 매도가능금융자산처분손실 - - - 59,433 관계기업주식처분손실 433,280 433,280 - - 합 계 2,041,049 4,253,387 1,098,066 4,126,427 31. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분기 및 전 분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 332,243 944,350 317,554 823,207 수입배당금 - 234,922 - 254,218 외환차익 546,891 1,102,723 257,787 2,304,894 외화환산이익 94,524 523,171 817,679 950,689 합 계 973,658 2,805,166 1,393,020 4,333,008 금융비용 이자비용 214,330 752,368 244,214 1,052,652 외환차손 519,879 2,665,068 918,302 4,105,930 외화환산손실 (92,267) 82,569 39,972 370,999 매출채권처분손실 56,215 160,076 123,060 157,029 합 계 698,157 3,660,081 1,325,548 5,686,610 (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 101,152 216,048 41,524 131,355 단기금융상품 119,585 403,918 172,358 390,379 매도가능금융자산 109,321 317,831 101,051 293,502 기타금융자산 2,185 6,553 2,621 7,971 소 계 332,243 944,350 317,554 823,207 수입배당금 매도가능금융자산 - 234,922 - 254,218 외환차익 현금및현금성자산 367,894 882,915 84,309 1,872,079 단기차입금 178,997 219,808 173,478 432,815 소 계 546,891 1,102,723 257,787 2,304,894 외화환산이익 단기차입금 94,524 523,171 817,679 950,689 합 계 973,658 2,805,166 1,393,020 4,333,008 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 차입금 214,330 752,368 244,214 1,052,652 외환차손 현금및현금성자산 450,598 1,840,127 882,300 2,860,798 차입금 69,281 824,941 36,002 1,245,132 소 계 519,879 2,665,068 918,302 4,105,930 외화환산손실 차입금 (92,267) 82,569 39,972 370,999 매출채권처분손실 매출채권 56,215 160,076 123,060 157,029 합 계 698,157 3,660,081 1,325,548 5,686,610 32. 주당이익 (1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기 순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기 전 분기 (주1) 3개월 누적 3개월 누적 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 31,763,707 64,590,821 23,356,308 74,519,109 (-)구형우선주 귀속 분기순이익 2,000,910 4,084,833 1,471,297 4,710,251 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 29,762,797 60,505,988 21,885,011 69,808,858 가중평균유통보통주식수 50,880,170주 50,880,170주 50,880,170주 50,880,170주 보통주 기본주당이익 585원 1,189원 430원 1,372원 구 분 당 분기 전 분기 3개월 누적 3개월 누적 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 2,000,910 4,084,833 1,471,297 4,710,251 가중평균유통구형우선주식 3,420,600주 3,420,600주 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 585원 1,194원 430원 1,377원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(2) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.당 분기 와 전 분기 의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 장기선수수익의 유형자산대체 - 351,800 유형자산 취득관련 미지급금 982,718 - 건설중인자산의 유형자산 대체 3,698,882 4,448,176 건설중인자산의 무형자산 대체 115,542 147,200 장기차입금의 유동성 대체 31,200 10,031,200 매도가능금융자산평가손익의 증감 1,763,110 1,085,568 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 15,355,515 - 34. 특수관계자의 명칭과 거래 (1) 당 분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 회사와의 관계 최상위지배자 강호찬 - 당사의 최대주주 관계기업 넥센타이어(주) 양산 당사가 41.66% 출자 (주)케이엔엔 부산 당사가 39.32% 출자 가야개발㈜ 김해 당사가 13.46% 출자 기타특수관계 기업 Nexen tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao NexenTire Co.,Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Nexen Tire America Inc. 미국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire RUS LLC 러시아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Europe GMBH 독일 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire CANADA INC 캐나다 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire ITALIA SLR 이탈리아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Corporation Czech s.r.o. 체코 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire France S.A.S 프랑스 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen ENG Co.Ltd 중국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE JAPAN INC. 일본 당사의 관계기업이 51.00% 출자 넥센L(주) 울산 당사의 최대주주등이 50.00% 출자 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 부산 당사의 관계기업이 69.57% 출자 (주)KNN미디어플러스경남 (구: (주)iKNN경남) 창원 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 누리네트웍스(주) 부산 당사의 관계기업이 82.85% 출자 (주)부산글로벌빌리지 부산 당사의 관계기업이 50.00% 출자 (주)케이엔엔디앤씨 부산 당사의 관계기업이 100.00% 출자 (2) 당 분기와 전 분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 과 목 내 용 당분기 전분기 관계기업 넥센타이어(주) 매 출 제품매출 등 7,412,492 6,938,449 배당금수익 4,068,926 3,185,218 매 입 원부자재 등 5,101,614 1,824,353 (주)KNN 매 출 제품매출 15,150 11,680 배당금수익 781,045 1,301,742 매 입 광고비 57,688 57,273 가야개발(주) 매 입 지급수수료 - 500 기타특수관계기업 Qingdao Nexen Tire Corporation 매 출 제품매출 등 2,168,956 1,879,925 임대료수익등 296,977 - 매 입 잡손실 706 767 (주)넥센테크 (주1) 매 출 수수료수익 등 5,452 14,861 배당금수익 631,563 505,250 넥센L 매 출 임대료수익 등 381,940 255,713 매 입 운임료 등 1,511,239 1,420,003 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 매 입 지급수수료 등 7,250 - (주1) 당분기 중 관계기업인 (주)넥센테크의 지분 전부를 매각하여 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 금액은 매각 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다 (주석40 참조).연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 내 용 당분기말 전기말 관계기업 넥센타이어(주) 매출채권 물품대 1,218,122 1,447,840 미수금 임대료 1,881 1,881 임차보증금 건물(부산지점) 5,000 5,000 매입채무 물품대 644,662 1,063,135 미지급금 건물신축분담금 982,718 - 임대보증금 사무실등 4,190,000 2,850,000 (주)케이엔엔 매출채권 물품대 1,100 - 미지급비용 광고비 11,000 - 기타특수관계기업 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 매출채권 물품대 399,954 355,801 미지급금 물품대 4,308 3,830 넥센L(주) 매출채권 수수료 등 - 4,108 매입채무 운임료 31,073 73,690 미지급비용 운임료 등 204,011 134,135 임대보증금 사무실 등 415,400 415,400 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 미지급비용 지급수수료 등 1,787 - (4) 당 분기 및 전 분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기 전 분기 임원단기급여 2,526,948 2,265,362 임원퇴직급여 655,071 308,501 합 계 3,182,019 2,573,863 35. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 담보자산 설 정 금 액 채 권 자 당분기말 전기말 김해공장 토지, 건물 등 16,300,000 16,300,000 KEB 하나은행 9,600,000 - 우리은행 합 계 25,900,000 16,300,000 (2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 중소기업은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있습니다. (3) 당 분기 말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다. 구 분 지급보증내용 보증금액 서울보증보험 인허가 및 계약이행보증 96백만원 36. 보험가입자산 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 회사명 보험종류 보험가입대상 당분기말 전기말 보험회사 (주)넥센 화재보험 김해공장 건물,기계장치,기타 101,985,060 95,428,410 현대해상화재보험 시화공장 건물,기계장치,기타 13,430,294 11,666,217 김해공장 임대건물, 기타 1,760,599 1,746,644 서울지점 공기구, 기타 576,432 487,774 부산영업소 건물,기타 27,578 27,043 (주)넥센D 화재보험 서울시 방배동 건물 6,600,000 6,600,000 시흥시 정왕동 건물 12,500,000 12,500,000 합 계 136,879,963 128,456,088 해당 부보금액 중 25,900,000천원이 KEB하나은행 및 우리은행에 질권 설정되어 있습니다. 연결실체는 상기 보험 이외에 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 37. 부문별정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부분은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다. 2) 당 분기와 전 분기 중 사업별부문의 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 고무사업부문 기타사업부문 당 분기 전 분기 당 분기 전 분기 매 출 액 175,492 180,111 48,923 61,167 제품매출액 167,283 172,897 - - 상품매출액 8,209 7,214 - - 기타매출액 - - 2,436 2,204 지분법수익 - - 46,487 58,963 영 업 이 익 12,539 25,190 46,816 59,700 감가상각비 4,630 5,018 357 353 보고부문자산 263,707 234,500 754,580 704,434 보고부문부채 102,787 116,918 36,390 32,898 3) 당 분기 및 전 분기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 당 분기 전 분기 보고부문 영업이익의 합계 59,355 84,890 기타수익 22,609 6,438 기타비용 (4,253) (4,126) 금융수익 2,805 4,333 금융비용 (3,660) (5,687) 관계기업의이익에대한지분 516 1,042 법인세비용차감전순이익 77,372 86,890 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 TUBE, SOLID, CMB, 골프공(빅야드) 등을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당 분기와 전 분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당 분기 116,515 37,302 48,872 13,864 7,862 224,415 전분기 125,736 38,554 54,841 12,410 9,737 241,278 (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 당 분기 및 전 분기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 중요한 부분을 차지하는 단일고객은 없습니다. 38. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당 분기 말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기말 전기말 부채 139,177,077 149,817,333 자본 879,110,027 820,785,414 부채비율 15.83% 18.25% (2) 당 분기 말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 분기 말) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 19,779,365 - - - 19,779,365 단기금융상품 11,089,399 - - - 11,089,399 장기금융상품 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 33,122,289 - - 33,122,289 매출채권및기타채권 46,573,035 - - - 46,573,035 매도가능금융자산 - - 20,520,659 - 20,520,659 만기보유금융자산 - - - 4,330,090 4,330,090 기타금융자산 500,136 - - - 500,136 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 20,115,157 - 20,115,157 당기손익인식금융부채 - 52,712 52,712 차입금 40,214,140 - 40,214,140 기타금융부채 7,023,140 - 7,023,140 (전기말) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,034,623 - - - 22,034,623 단기금융상품 20,170,000 - - - 20,170,000 장기금융상품 5,000 - - - 5,000 당기손익인식금융자산 - 2,963,047 - - 2,963,047 매출채권및기타채권 45,789,888 - - - 45,789,888 매도가능금융자산 - - 19,567,505 - 19,567,505 만기보유금융자산 - - - 1,530,090 1,530,090 기타금융자산 767,641 - - - 767,641 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 21,388,585 - 21,388,585 차입금 60,155,553 - 60,155,553 기타금융부채 5,779,680 - 5,779,680 (3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당 분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 21,065,804 8,248,056 19,693,537 18,880,455 EUR 39,683 - 98,409 - BRL 3,810,533 - 3,698,833 - CNY 17,444,563 19,032,103 16,948,309 20,075,512 합 계 42,360,583 27,280,159 40,439,088 38,955,967 한편, 당 분기 말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,281,775 (1,281,775) 81,308 (81,308) EUR 3,968 (3,968) 9,841 (9,841) BRL 381,053 (381,053) 369,883 (369,883) CNY (158,754) 158,754 (312,720) 312,720 합 계 1,508,042 (1,508,042) 148,312 (148,312) 나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 15,673,997천원 및 14,804,938천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은 당 분기 및 전 분기 각각 세후 1,222,572천원 및 1,103,247천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 256,144천원(전 분기 : 356,131천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 분기 말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 38,941,340 641,600 631,200 - 40,214,140 당기손익인식금융부채 52,712 - - - 52,712 매입채무및기타채무 20,115,157 - - - 20,115,157 기타금융부채 - - 6,871,300 151,840 7,023,140 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 58,851,553 641,600 662,400 - 60,155,553 매입채무및기타채무 21,388,585 - - - 21,388,585 기타금융부채 - - 5,619,800 159,880 5,779,680 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(당 분기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 주가연계증권 - 3,048,966 - 3,048,966 WRAP상품 - 30,073,323 - 30,073,323 매도가능금융자산 : 지분상품 3,819,102 - 11,854,895 15,673,997 채무상품 - 4,846,662 - 4,846,662 합 계 3,819,102 37,968,951 11,854,895 53,642,948 당기손익인식금융부채 : 파생상품 - 52,712 - 52,712 합 계 - 52,712 - 52,712 (전기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 주가연계증권 - 2,963,047 - 2,963,047 매도가능금융자산 : 지분상품 4,389,182 - 10,415,756 14,804,938 채무상품 - 4,762,567 - 4,762,567 합 계 4,389,182 7,725,614 10,415,756 22,530,552 당기손익인식금융부채 : 파생상품 - - - - 합 계 - - - - 당 분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 4) 공정가치수준 3 관련 공시시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당 분기 및 전 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 매도가능금융자산 당 분기 전 분기 기초금액 10,415,756 8,888,887 매입금액 - - 기타포괄손익 2,187,716 680,783 손상인식 - - 처분 (748,577) - 기타 (주1) - (69,645) 기말금액 11,854,895 9,500,025 (주1) 해외 종속기업의 환율변동에 따른 변동입니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 공정가치수준 3 금융상품과 관련된 당기손익은 포괄손익계산서상의 매도가능금융상품 관련손익 및 기타손익에 포함되어 있습니다. (5) 금융자산의 재분류당 분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 39. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당 분기 법인세비용은 12,780,893천원(전 분기 : 12,370,461 천원) 입니다. 40. 매각예정분류(1) 당분기 중 연결실체는 관계기업인 ㈜넥센테크 지분 전부에 대한 매각계약을 체결하고 관련 자산 및 자본을 매각예정자산 및 자본항목으로 분류하였으며, 2017년 7월중 매각을 완료하였습니다.(2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 자본과 처분 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 분류 전 계정과목 금 액 매각예정으로 분류된 자산 : 관계기업투자자산 15,355,515 매각예정으로 분류된 자본 : 지분법자본변동 1,320,628 매각예정자산 처분이익 : 18,511,692 41. 보고기간 후 사건지배기업인 (주)넥센은 2017년 9월 29일에 개최된 주주총회를 갈음하는 이사회에서 넥센엘엔씨(주)와의 소규모합병을 결정하였으며, 합병기일인 2017년 11월 1일자로 넥센엘엔씨(주)를 흡수합병하였습니다. 합병거래에서의 합병 대가는 모두 지배기업의 신규 발행 교부주식으로 구성되어 있습니다.(1) 합병목적합병으로 인한 사업적 시너지 효과 창출을 통해 그룹 내의 비효율적인 요인을 최소화하고, 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시킴으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주이익을 제고. (2) 합병방법 : (주)넥센이 넥센엘엔씨(주)를 흡수합병. 가. 존속법인 : (주)넥센 나. 해산법인 : 넥센엘엔씨(주) 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 49 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 Ⅰ.유동자산 111,462,976,219 86,322,101,521 (1)현금및현금성자산 13,033,321,705 13,603,700,522 (2)단기금융상품 10,919,399,238 20,000,000,000 (3)유동당기손익인식지정금융자산 33,122,289,077 2,963,046,507 (4)매출채권 및 기타유동채권 37,549,044,629 33,710,221,448 (5)재고자산 15,240,795,417 15,642,526,002 (6)기타유동금융자산 30,000,000 70,528,322 (7)기타유동자산 1,568,126,153 332,078,720 Ⅱ.비유동자산 486,451,967,758 494,930,976,836 (1)장기금융상품 5,000,000 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 55,363,944 48,811,059 (3)비유동매도가능금융자산 19,520,526,335 17,818,795,892 (4)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 375,828,631,649 386,161,256,425 (5)유형자산 85,447,949,878 84,889,230,169 (6)영업권 이외의 무형자산 4,583,497,952 4,768,700,291 (7)기타비유동금융자산 1,015,998,000 1,239,183,000 자산총계 597,914,943,977 581,253,078,357 부채 Ⅰ.유동부채 52,827,988,085 67,734,207,158 (1)매입채무 및 기타유동채무 17,461,678,237 18,207,117,356 (2)당기손익인식금융부채 52,712,305 (3)단기차입금 24,734,043,954 43,443,825,544 (4)유동성장기차입금 641,600,000 641,600,000 (5)당기법인세부채 7,768,972,311 2,634,828,601 (6)기타유동금융부채 24,657,192 10,797,246 (7)기타유동부채 2,144,324,086 2,796,038,411 Ⅱ.비유동부채 32,919,785,623 31,079,916,858 (1)장기차입금 1,272,800,000 1,304,000,000 (2)퇴직급여부채 3,808,153,577 1,771,778,409 (3)이연법인세부채 27,686,992,046 27,844,258,449 (4)기타비유동금융부채 151,840,000 159,880,000 부채총계 85,747,773,708 98,814,124,016 자본 Ⅰ.자본금 27,240,385,000 27,240,385,000 Ⅱ.자본잉여금 129,674,416,571 129,674,416,571 Ⅲ.자기주식 (192,197,200) (192,197,200) Ⅳ.기타자본구성요소 6,861,494,666 5,486,268,788 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 348,583,071,232 320,230,081,182 자본총계 512,167,170,269 482,438,954,341 자본과부채총계 597,914,943,977 581,253,078,357 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 43,119,184,468 146,340,925,809 43,593,401,435 146,811,360,672 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 42,337,224,508 131,860,450,110 42,669,172,160 135,428,112,587 (2)배당수익(매출액) 11,732,753,506 8,463,003,629 (3)기타수익(매출액) 781,959,960 2,747,722,193 924,229,275 2,920,244,456 Ⅱ.매출원가 41,701,869,765 128,685,440,618 39,749,702,831 122,092,184,242 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 34,673,019,176 108,597,160,556 33,981,621,177 104,112,594,272 (2)판매비와관리비 7,028,850,589 20,088,280,062 5,768,081,654 17,979,589,970 Ⅲ.영업이익(손실) 1,417,314,703 17,655,485,191 3,843,698,604 24,719,176,430 Ⅳ.기타이익 23,642,558,977 26,625,689,380 715,982,353 5,978,178,321 Ⅴ.기타손실 1,320,278,559 2,938,695,646 977,646,009 3,652,304,550 Ⅵ.금융수익 638,427,573 2,112,519,522 1,345,530,176 4,048,083,366 Ⅶ.금융원가 444,323,870 2,262,264,841 1,134,256,366 4,084,468,590 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 23,933,698,824 41,192,733,606 3,793,308,758 27,008,664,977 Ⅸ.법인세비용 6,029,538,446 8,766,108,970 489,497,424 4,959,546,766 Ⅹ.당기순이익(손실) 17,904,160,378 32,426,624,636 3,303,811,334 22,049,118,211 XI.기타포괄손익 (540,699,453) 1,391,252,042 346,705,433 809,041,927 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 6,067,237 16,026,164 18,743,937 34,710,046 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 6,067,237 16,026,164 18,743,937 34,710,046 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (546,766,690) 1,375,225,878 327,961,496 774,331,881 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) (546,766,690) 1,375,225,878 327,961,496 774,331,881 XⅡ.총포괄손익 17,363,460,925 33,817,876,678 3,650,516,767 22,858,160,138 XⅢ.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) 330 597 61 406 (2)우선주주당이익(손실) 330 602 61 411 자본변동표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 3,989,718,103 299,440,157,325 460,152,479,799 Ⅱ.배당금지급 3,003,645,350 3,003,645,350 Ⅲ.당기순이익(손실) 22,049,118,211 22,049,118,211 Ⅳ.기타포괄손익 774,331,881 774,331,881 Ⅴ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 34,710,046 34,710,046 2016.09.30 (Ⅵ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 4,764,049,984 318,520,340,232 480,006,994,587 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 5,486,268,788 320,230,081,182 482,438,954,341 Ⅱ.배당금지급 4,089,660,750 4,089,660,750 Ⅲ.당기순이익(손실) 32,426,624,636 32,426,624,636 Ⅳ.기타포괄손익 1,375,225,878 1,375,225,878 Ⅴ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 16,026,164 16,026,164 2017.09.30 (Ⅵ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 6,861,494,666 348,583,071,232 512,167,170,269 현금흐름표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (16,744,176,790) 22,387,086,402 (1)당기순이익(손실) 32,426,624,636 22,049,118,211 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (20,118,717,367) 301,746,166 1.법인세비용 8,766,108,970 4,959,546,766 2.퇴직급여 2,716,780,193 2,605,169,766 3.대손상각비 218,310,705 288,620,831 4.기타의 대손상각비 2,000,000 5.감가상각비 2,965,534,845 2,886,626,741 6.무형자산상각비 300,744,116 293,185,446 7.외화환산손실 226,126,058 156,169,927 8.재고자산평가손실 9.재고자산감모손실 98,332,087 27,631,425 10.유형자산처분손실 1,000 75,009,249 11.금융자산처분손실 67,731,054 12.당기손익인식금융자산평가손실 52,712,305 13.이자비용 527,675,690 867,632,747 14.잡손실 12,044,961 13,959,838 15.외화환산이익 (242,092,001) (1,510,340,379) 16.유형자산처분이익 (3,681,487) (66,723,768) 17.금융자산처분이익 (100,264,022) (775,560,663) 18.당기손익인식금융자산평가이익 (159,242,570) (101,890,812) 19.매각예정자산처분이익 (22,656,398,539) 20.배당금수익 (11,967,674,826) (8,717,221,229) 21.이자수익 (873,734,852) (769,800,773) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (38,053,178,911) (4,068,942,737) 1.매출채권의 감소(증가) (4,097,929,241) 1,112,632,789 2.기타채권의 감소(증가) 90,537,413 3,682,842 3.기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,236,047,433) (924,855,015) 4.재고자산의 감소(증가) 303,398,498 (773,004,316) 5.매입채무의 증가(감소) 1,227,710,181 829,996,778 6.기타채무의 증가(감소) (3,135,359,311) (1,858,147,365) 7.기타유동금융부채의 증가(감소) 5,819,946 14,404,921 8.기타유동비금융부채의 증가(감소) (651,714,325) (465,129,386) 9.당기손익인식금융자산의 감소(증가) (29,899,735,978) 2,595,989,282 10.퇴직금의 지급 (2,089,597,650) (2,516,807,677) 11.사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,429,738,989 (2,087,705,590) (4)배당금수취(영업) 11,967,674,826 8,717,221,229 (5)이자지급(영업) (536,300,989) (894,252,324) (6)이자수취(영업) 935,144,561 792,401,693 (7)법인세납부(환급) (3,365,423,546) (4,510,205,836) Ⅱ.투자활동현금흐름 39,019,230,313 (20,588,766,795) (1)유형자산의 처분 409,267,021 90,934,763 (2)기타비유동금융자산의 처분 233,300,000 194,857,800 (3)비유동매도가능금융자산의 처분 5,943,767,013 (4)장기금융상품의 처분 5,000,000 (5)기타유동금융자산의 처분 44,561,340 33,768,754 (6)단기금융상품의 처분 44,000,000,000 32,767,632,877 (7)유형자산의 취득 (3,074,709,826) (3,587,369,937) (8)무형자산의 취득 (298,187,767) (9)기타비유동금융자산의 취득 (10,115,000) (12,697,300) (10)비유동매도가능금융자산의 취득 (2,358,711,060) (11)기타유동금융자산의 취득 (4,033,018) (66,755,128) (12)단기금융상품의 취득 (34,919,399,238) (42,840,000,000) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,456,006,810) (14)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 32,335,359,034 Ⅲ.재무활동현금흐름 (22,845,432,340) (8,808,263,116) (1)단기차입금의 증가 105,365,368,410 135,324,234,190 (2)단기차입금의 상환 (124,089,940,000) (131,097,651,956) (3)유동성장기차입금의 상환 (31,200,000) (10,031,200,000) (4)배당금지급 (4,089,660,750) (3,003,645,350) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) (570,378,817) (7,009,943,509) Ⅴ.기초현금및현금성자산 13,603,700,522 22,084,983,292 Ⅵ.기말현금및현금성자산 13,033,321,705 15,075,039,783 5. 재무제표 주석 1. 당 사의 개요 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 25,440백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중과 강호찬입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강 호 찬 25,699,560 50.51 대주주 강 병 중 3,546,490 6.97 부 김 양 자 1,210,260 2.38 모 계 30,456,310 59.86 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 요약분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 다만 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서는 의무적으로 주석기재를 요구하는 사항이 아니며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 분기말 현재 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 아래 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 62,603백만원, 매도가능금융자산 19,521백만원, 당기손익인식금융자산 33,122백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 62,603백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,847백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,674백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 44,287백만원과 당기손익인식금융부채 53백만원을 보유하고 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 62,603백만원, 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품4,847백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작 업을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다 . 분기말 현재 동 기준서의 도입시 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서 도입 시 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며 수행의무 식별시점에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 금액은 영업수익 146,341백만원 및 기타수익 26,626백만원입니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. . - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 내 역 당 분기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 - 5,000 5. 당기손익인식금융자산 당 분기 말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당 분기말 전기말 물가연계증권 3,048,966 2,963,047 Wrap 상품 30,073,323 - 합 계 33,122,289 2,963,047 6. 매도가능금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 - 14,673,865 - 13,056,229 채무상품 - 4,846,661 - 4,762,567 합 계 - 19,520,526 - 17,818,796 (2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 (주)울산방송 120,000 2.00 600,000 837,360 837,360 237,360 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 707,002 707,002 (158,998) - (주)대구방송 (주1) 4,988,760 5.14 4,143,466 3,437,256 3,437,256 753,303 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 9,310,400 9,310,400 7,305,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 239,200 239,200 39,200 - (주)웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 142,647 142,647 (50,922) - 합 계 8,008,035 14,673,865 14,673,865 8,125,343 (1,459,513) (주1) (주)대구방송은 당분기 중 보통주 1주를 10주로 액면분할을 실시하였습니다.(전기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 (주)울산방송 120,000 2.00 600,000 872,280 872,280 272,280 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 692,367 692,367 (173,633) - (주)대구방송 498,876 5.14 4,143,466 3,871,278 3,871,278 1,187,325 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 7,102,400 7,102,400 5,097,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 339,200 339,200 139,200 - (주)웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 178,704 178,704 (14,865) - 합 계 8,008,035 13,056,229 13,056,229 6,507,707 (1,459,513) (3) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당분기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적 평가손익 브라질 국채 3,215,792 3,810,533 3,810,533 594,741 국공채 959,424 1,036,128 1,036,128 76,704 합 계 4,175,216 4,846,661 4,846,661 671,445 (전기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적 평가손익 브라질 국채 3,273,028 3,698,833 3,698,833 425,805 국공채 963,568 1,063,734 1,063,734 100,166 합 계 4,236,596 4,762,567 4,762,567 525,971 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 37,408,390 - 33,165,195 - 차감 : 대손충당금 (716,458) - (498,147) - 매출채권(순액) 36,691,932 - 32,667,048 - 미수금 719,936 88,124 803,495 88,124 차감 : 대손충당금 - (32,760) - (39,313) 미수금(순액) 719,936 55,364 803,495 48,811 미수수익 137,176 - 239,679 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 137,176 - 239,679 - 합 계 37,549,044 55,364 33,710,222 48,811 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권 중 당사의 영업회수기준에 부합하지 않는 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) (당분기말) 구 분 3개월 미만 3개월 초과6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 30,844,609 3,365,637 741,433 756,885 1,699,826 37,408,390 (전기말) 구 분 3개월 미만 3개월 초과6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 28,421,867 1,959,007 1,073,266 502,456 1,208,599 33,165,195 2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 498,147 260,864 채권제각 - - 대손상각비 218,311 288,621 분기말금액 716,458 549,485 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 642,506 - 642,506 585,106 - 585,106 제품 4,988,066 - 4,988,066 5,305,299 - 5,305,299 재공품 1,823,442 - 1,823,442 1,640,172 - 1,640,172 원재료 6,202,316 - 6,202,316 5,131,112 - 5,131,112 저장품 34,165 - 34,165 65,051 - 65,051 미착품 1,550,300 - 1,550,300 2,915,786 - 2,915,786 합 계 15,240,795 - 15,240,795 15,642,526 - 15,642,526 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종대여금 30,000 - 70,528 - 임차보증금 - 1,015,998 - 1,239,183 합 계 30,000 1,015,998 70,528 1,239,183 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,403,607 - 228,323 - 선급비용 164,519 - 103,756 - 합 계 1,568,126 - 332,079 - 11. 종속기 업, 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) (당분기말) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100.00 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100.00 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) (주1) 관계기업 41.66 181,417,513 539,132,669 290,904,780 (주)케이엔엔 관계기업 39.32 52,046,710 50,195,162 49,611,333 가야개발(주) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 334,647,727 589,327,831 375,828,631 (주1) 당분기 중 넥센타이어(주)의 불균등 유상증자로 인해 관계기업의 소유지분율이감소하였습니다.(전기말) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) 관계기업 42.20 181,417,513 528,960,354 290,904,780 (주)넥센테크 관계기업 34.84 2,912,511 23,115,188 10,332,625 (주)케이엔엔 관계기업 39.32 52,046,710 59,359,424 49,611,333 가야개발(주) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 337,560,238 611,434,966 386,161,256 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당분기) 회사명 기 초 취 득 처 분 매각예정분류 분기말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,235 - - - 3,022,235 넥센타이어(주) 290,904,780 - - - 290,904,780 (주)넥센테크 (주1) 10,332,625 - - (10,332,625) - (주)케이엔엔 49,611,333 - - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 386,161,256 - - (10,332,625) 375,828,631 (주1) (주)넥센테크는 당분기 중 주식 및 경영권 양수도계약 체결에 따라 매각예정자산으로 분류 하였으며, 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다 (주석 37 참조). (전분기) 회사명 기 초 취 득 처 분 매각예정분류 분기말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,235 - - - 3,022,235 넥센타이어(주) 280,448,773 10,456,007 - - 290,904,780 (주)넥센테크 10,332,625 - - - 10,332,625 (주)케이엔엔 49,611,333 - - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - - 10,000,000 합 계 375,705,249 10,456,007 - - 386,161,256 (3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당분기손익 (주)넥센디앤에스 89,286,650 9,034,932 80,251,718 2,802,497 196,491 넥센상교유한공사 44,714,526 19,935,464 24,779,062 50,030,557 3,596,564 넥센타이어(주) 2,782,863,381 1,473,447,745 1,309,415,636 1,522,494,266 100,512,553 (주)케이엔엔 206,047,006 20,583,232 185,463,774 43,827,346 9,425,218 가야개발(주) 259,027,611 187,800,000 71,227,611 26,745,454 3,833,882 (전기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 88,020,169 7,414,941 80,605,228 3,390,555 563,440 넥센상교유한공사 48,555,165 21,302,154 27,253,011 67,964,513 7,204,592 넥센타이어(주) 2,617,913,245 1,415,163,264 1,202,749,981 1,894,702,700 175,961,705 (주)넥센테크 67,282,421 18,588,444 48,693,977 81,686,182 5,276,676 (주)케이엔엔 198,501,635 20,337,249 178,164,386 61,824,766 6,891,426 가야개발(주) 259,169,004 191,775,274 67,393,730 33,936,332 6,411,670 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 51,971,885 14,839,623 2,344,613 41,640,545 1,171,634 17,001,587 1,555,347 130,525,234 감가상각누계액 - 7,204,932 853,483 21,736,088 780,685 14,342,598 - 44,917,786 국고보조금 - - - - - 159,498 - 159,498 장부금액 51,971,885 7,634,691 1,491,130 19,904,457 390,949 2,499,491 1,555,347 85,447,950 (전기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 51,971,885 14,564,826 2,210,233 40,648,768 1,055,902 16,623,719 203,656 127,278,989 감가상각누계액 - 6,797,582 787,821 20,380,970 708,556 13,515,140 - 42,190,069 국고보조금 - - - - - 199,690 - 199,690 장부금액 51,971,885 7,767,244 1,422,412 20,267,798 347,346 2,908,889 203,656 84,889,230 ( 2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당분기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 51,971,885 7,767,244 1,422,412 20,267,798 347,346 2,908,889 203,656 84,889,230 취득 - - - - - - 4,057,427 4,057,427 처분 - - (1) (401,543) (1) (4,041) - (405,586) 대체 - 274,797 139,200 1,544,004 136,991 483,157 (2,705,736) (127,587) 감가상각비 - (407,350) (70,481) (1,505,802) (93,387) (888,514) - (2,965,534) 분기말금액 51,971,885 7,634,691 1,491,130 19,904,457 390,949 2,499,491 1,555,347 85,447,950 (전분기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 51,971,885 8,003,765 1,023,848 19,478,464 339,840 3,438,736 109,721 84,366,259 취득 - - - - - - 3,587,370 3,587,370 처분 - - - (19,451) (2) (13,197) (66,570) (99,220) 대체 - 257,854 339,020 2,202,862 125,974 511,432 (3,598,302) (161,160) 감가상각비 - (386,150) (55,049) (1,383,722) (94,599) (967,106) - (2,886,626) 분기말금액 51,971,885 7,875,469 1,307,819 20,278,153 371,213 2,969,865 32,219 84,806,623 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 259,143 2,766,958 5,023,998 8,050,099 감가상각누계액 202,249 - 3,264,352 3,466,601 장부금액 56,894 2,766,958 1,759,646 4,583,498 (전기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 251,482 2,766,958 4,916,118 7,934,558 감가상각누계액 170,143 - 2,995,715 3,165,858 장부금액 81,339 2,766,958 1,920,403 4,768,700 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당분기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 81,339 2,766,958 1,920,403 4,768,700 취득 - - - - 대체 7,661 - 107,880 115,541 감가상각비 (32,106) - (268,637) (300,743) 기말금액 56,894 2,766,958 1,759,646 4,583,498 (전분기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 91,375 2,468,771 2,150,010 4,710,156 취득 - 298,188 - 298,188 대체 28,284 - 118,916 147,200 감가상각비 (31,518) - (261,668) (293,186) 기말금액 88,141 2,766,959 2,007,258 4,862,358 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입 채 무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 9,313,358 - 8,059,789 - 미지급금 1,258,189 - 342,449 - 미지급비용 6,890,131 - 9,804,879 - 합 계 17,461,678 - 18,207,117 - 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 24,734,044 - 43,443,826 - 장기차입금 641,600 1,272,800 641,600 1,304,000 합 계 25,375,644 1,272,800 44,085,426 1,304,000 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 우리은행 외 1.72 ~ 2.02 16,000,000 25,000,000 외화단기차입금 한국씨티은행 외 2.23 4,586,800 15,106,250 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 4,147,244 3,337,576 합 계 24,734,044 43,443,826 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니 다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 114,400 145,600 야마구치은행 1.93 2019년 1,800,000 1,800,000 합 계 1,914,400 1,945,600 차감 : 유동성대체액 641,600 641,600 장기차입금 1,272,800 1,304,000 16. 당기손익인식금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 52,712 - (2) 당사는 당분기 중 국민은행과 FX선물환 계약을 체결하였으며 당분기말 현재 미결제 약정내역은 다음과 같습니다. 금융기관 거래일 만기일 거래금액 거래구분 행사가격 평가손실 국민은행 2017-09-27 2018-09-21 USD 6,000,000 Range TRF(Target Redemption Forward) 1,180원 52,712천원 당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 17 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 (주1) 24,657 - 10,797 - 임대보증금 - 151,840 - 159,880 합 계 24,657 151,840 10,797 159,880 (주1) 당사는 종 속기업인 넥센상교유한공사의 차입금에 대하여 유상으로 지급보증을제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다. 18. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,287,575 - 1,719,918 - 선수수익 13,206 - 100,015 - 예수금 777,086 - 598,012 - 부가세예수금 66,457 - 378,093 - 합 계 2,144,324 - 2,796,038 - 19 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명에 의하여 2017년 1월 4일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 26,732,145 25,759,839 사외적립자산의 공정가치 (22,923,991) (23,988,061) 순확정급여부채(자산) 3,808,154 1,771,778 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)(당분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당분기초 25,759,839 23,988,061 1,771,778 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,582,382 - 2,582,382 이자비용(이자수익) 421,564 345,123 76,441 소 계 28,763,785 24,333,184 4,430,601 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 20,546 (20,546) 제도에서 지급한 금액 (2,031,640) (1,929,739) (101,901) 기업이 납부한 기여금 - 500,000 (500,000) 당분기말 26,732,145 22,923,991 3,808,154 (전분기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전분기초 23,795,185 21,560,882 2,234,303 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 2,564,952 - 2,564,952 이자비용(이자수익) 406,166 365,948 40,218 소 계 26,766,303 21,926,830 4,839,473 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 44,500 (44,500) 제도에서 지급한 금액 (2,516,807) (2,412,294) (104,513) 기업이 납부한 기여금 - 4,500,000 (4,500,000) 전분기말 24,249,496 24,059,036 190,460 (3) 당 분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 22,903,359 23,966,472 기타 20,632 21,589 합 계 22,923,991 23,988,061 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 (단위 : %). 구 분 당분기말 전기말 할인율 2.30 2.30 기대임금상승률 5.41 5.41 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 96% 1% 감소 105% 임금상승률 : 1% 증가 105% 1% 감소 96% 20. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 (주1) 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 50,880,170주 3,600,600주 50,880,170주 3,600,600주 자본금 25,440,085천원 1,800,300천원 25,440,085천원 1,800,300천원 (주1) 당사는 전분기 중 보통주 및 우선주 1주의 액면금액을 5,000원에서 500원으로 주식 액면분할을 실시하였습니다. 21. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 128,843,316 128,843,316 자기주식 (192,197) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 129,482,219 129,482,219 (2) 자기주식당사는 주식가격 안정과 경영권보호의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 - - - - - - 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 4,679,900 4,269,900 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 309,525,397 289,525,397 미처분이익잉여금 32,694,908 24,751,918 합 계 348,583,071 320,230,081 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 기초금액 320,230,081 299,440,157 분기손익 32,426,625 22,049,118 배당금 지급 (4,089,661) (3,003,645) 보험수리적손익 16,026 34,710 분기말금액 348,583,071 318,520,340 (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085천원 1,710,300천원 27,150,385천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,816,013천원 273,648천원 4,089,661천원 (전분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085천원 1,710,300천원 27,150,385천원 배당률 11.00% 12.00% 11.06% 배당액 2,798,409천원 205,236천원 3,003,645천원 23. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,861,495 5,486,269 (2) 당분기 및 전분기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 5,486,269 3,989,718 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 1,763,110 992,733 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (387,884) (218,401) 분기말금액 6,861,495 4,764,050 24. 영업수익 당 분 기 와 전 분 기 중 당사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품매출 39,552,433 124,103,828 40,334,131 128,614,668 상품매출 2,784,791 7,756,622 2,335,041 6,813,444 기타매출 320,079 1,224,431 432,709 1,376,343 배당금수익 - 11,732,754 - 8,463,004 수수료수익 461,882 1,523,291 491,521 1,543,902 합 계 43,119,185 146,340,926 43,593,402 146,811,361 25. 비용의 성격별 분류 당 분 기 와 전 분 기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 제품의 변동 (1,378,203) 317,233 (235,391) 424,410 원재료와 재공품의 사용액 18,848,684 57,932,680 17,176,334 53,558,112 상품등의 판매 1,862,501 5,742,805 1,782,237 5,501,768 종업원급여 11,371,311 32,746,169 10,760,521 32,115,385 감가상각, 손상 1,072,208 3,266,279 1,095,764 3,179,812 기타 9,925,369 28,680,275 9,170,238 27,312,697 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) 41,701,870 128,685,441 39,749,703 122,092,184 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비입니다. 26 . 판매비와관리비 당 분 기 및 전 분 기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,234,540 6,430,831 1,748,920 5,873,971 퇴직급여 214,996 639,543 175,220 579,434 복리후생비 337,215 973,990 270,810 878,889 여비교통비 126,434 369,579 127,981 548,358 통신비 46,683 146,961 48,698 145,391 수도광열비 273 797 462 942 세금과공과 190,764 584,144 181,227 579,879 지급임차료 46,498 142,504 49,003 177,785 감가상각비 138,297 423,814 109,157 330,230 수선비 12,640 26,812 3,818 5,707 수출비용 630,613 1,828,592 526,741 1,804,085 보험료 44,938 154,991 40,600 143,278 접대비 23,201 69,958 24,391 82,192 광고선전비 803,329 1,672,976 217,996 1,761,505 견본비 9,170 35,101 21,500 79,851 판매수수료 983,908 3,110,771 1,178,468 1,910,885 운반비 253,233 743,689 254,041 746,220 지급수수료 577,132 1,598,478 394,559 1,363,868 소모품비 52,611 166,076 52,637 180,464 차량유지비 26,119 74,742 24,216 80,855 교육훈련비 36,815 125,447 29,665 76,307 도서인쇄비 8,992 26,682 10,650 36,676 대손상각비 47,721 218,311 171,820 288,621 무형자산상각비 83,999 250,843 82,463 243,852 경상연구개발비 13,753 89,835 - - 잡비 84,977 182,813 23,039 60,345 합 계 7,028,851 20,088,280 5,768,082 17,979,590 27 . 기타수익 및 기타비용 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 임대료수입 8,190 26,820 10,890 31,770 수입수수료 331,664 1,078,465 333,821 1,023,866 외환차익 351,888 2,316,797 520,889 3,325,835 외화환산이익 83,434 183,442 (264,045) 559,667 당기손익인식금융자산평가이익 114,602 159,243 (35,614) 101,891 당기손익인식금융자산처분이익 53,164 100,264 50,381 52,142 매도가능금융자산처분이익 - - - 723,418 유형자산처분이익 240 3,681 61,680 66,724 매각예정자산처분이익 22,656,399 22,656,399 - - 잡이익 42,978 100,578 37,980 92,865 합 계 23,642,559 26,625,689 715,982 5,978,178 기타비용 기타의대손상각비 - - - 2,000 재고자산감모손실 23,759 98,332 7,264 27,631 외환차손 337,437 1,570,932 694,539 3,182,603 외화환산손실 (134,032) 152,686 88,864 156,170 당기손익인식자산평가손실 52,712 52,712 - - 당기손익인식자산처분손실 - - - 8,298 매도가능금융자산처분손실 - - - 59,433 유형자산처분손실 - 1 75,009 75,009 기부금 - - 100,000 100,000 잡손실 1,040,402 1,064,032 11,969 41,160 합 계 1,320,278 2,938,695 977,645 3,652,304 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당 분 기 및 전 분 기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 307,307 873,735 302,307 769,801 배당금수익 - 234,921 - 254,218 외환차익 471,611 945,213 221,016 2,073,391 외화환산이익 (140,490) 58,650 822,207 950,673 합 계 638,428 2,112,519 1,345,530 4,048,083 금융비용 이자비용 131,557 527,676 259,829 867,633 외환차손 341,764 1,598,603 876,270 3,165,294 외화환산손실 (52,190) 73,440 (19,416) - 매출채권처분손실 23,193 62,546 17,574 51,542 합 계 444,324 2,262,265 1,134,257 4,084,469 (2) 당 분 기 및 전 분 기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 현금및현금성자산 76,216 145,433 26,277 77,949 당기손익금융자산 119,585 403,918 172,358 390,379 매도가능금융자산 109,321 317,831 101,051 293,503 기타금융자산 2,185 6,553 2,621 7,970 소 계 307,307 873,735 302,307 769,801 배당금수익 매도가능금융자산 - 234,921 - 254,218 외환차익 현금및현금성자산 340,111 813,713 46,960 1,697,320 단기차입금 131,500 131,500 174,056 376,071 소 계 471,611 945,213 221,016 2,073,391 외화환산이익 단기차입금 (140,490) 58,650 822,207 950,673 합 계 638,428 2,112,519 1,345,530 4,048,083 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 차입금 이자 131,557 527,676 259,829 867,633 기타 금융원가 312,767 1,734,589 874,428 3,216,836 합 계 444,324 2,262,265 1,134,257 4,084,469 29. 주당이익 (1) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익 및 가중평균유통주식수의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 (주1) 3개월 누적 3개월 누적 분 기순이익 17,904,161 32,426,625 3,303,811 22,049,118 (-)구형우선주 귀속분기순이익 1,127,847 2,058,695 208,119 1,404,979 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 16,776,314 30,367,930 3,095,692 20,644,139 가중평균유통보통주식수 50,880,170주 50,880,170주 50,880,170주 50,880,170주 보통주 기본주당이익 330원 597원 61원 406원 구 분 당분기 전분기 (주1) 3개월 누적 3개월 누적 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 1,127,847 2,058,695 208,119 1,404,979 가중평균유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 330원 602원 61원 411원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.(2) 당사의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 30. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.당 분 기 와 전 분 기 의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 2,578,150 3,437,143 건설중인자산의 무형자산 대체 115,542 147,200 장기차입금의 유동성 대체 31,200 10,031,200 관계기업투자주식의 매각예정자산 대체 10,332,625 - 매도가능증권평가손익의 증감 1,763,110 992,733 31. 특수관계자의 명칭과 거래 (1) 당 분 기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 회사와의 관계 최상위지배 기업 (주)넥센 김해 당사 종속 기업 넥센상교유한공사 중국 당사가 100.00%출자 (주)넥센디앤에스 서울 당사가 100.00%출자 관계 기업 넥센타이어(주) 양산 당사가 41.66%출자 (주)케이엔엔 부산 당사가 39.32%출자 가야개발(주) 김해 당사가 13.46%출자 기타특수관계 기업 Nexen tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Nexen Tire America Inc. 미국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire RUS LLC 러시아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Europe GMBH 독일 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire CANADA INC 캐나다 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire ITALIA SLR 이탈리아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Corporation Czech s.r.o. 체코 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire France S.A.S 프랑스 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen ENG Co.Ltd 중국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE JAPAN INC. 일본 당사의 관계기업이 51.00% 출자 넥센L(주) 울산 당사의 최대주주등이 50.00% 출자 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 부산 당사의 관계기업이 69.57% 출자 (주)KNN미디어플러스경남 (구: (주)iKNN경남) 창원 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 누리네트웍스(주) 부산 당사의 관계기업이 82.85% 출자 (주)부산글로벌빌리지 부산 당사의 관계기업이 50.00% 출자 (주)케이엔엔디앤씨 부산 당사의 관계기업이 100.00% 출자 (2) 당 분 기와 전 분 기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 과 목 내 용 당분기 전분기 종속기업 넥센상교유한공사 매 출 제품매출 421,676 332,839 자산매각 6,197 75,651 로열티 등 4,039,057 4,054,438 배당금수익 5,701,220 3,470,794 매 입 상품매입 5,971,113 5,852,271 (주)넥센디앤에스 매 출 수수료수익 222 407 배당금수익 550,000 - 매 입 임차료 등 477,667 526,653 관계기업 넥센타이어(주) 매 출 제품매출 등 5,989,140 6,229,167 자산매각 401,541 - 임대료 등 15,390 15,390 배당금수익 4,068,926 3,185,218 매 입 원부자재 등 5,101,614 1,824,353 (주)KNN 매 출 제품매출 15,150 11,680 배당금수익 781,045 1,301,742 매 입 광고비 57,688 57,273 가야개발(주) 매 입 지급수수료 등 - 500 기타 특수관계기업 넥센L 매 출 수수료수익 등 8,080 12,012 매 입 운임료 등 1,511,239 1,418,353 (주)넥센테크 (주1) 매 출 수수료수익 등 5,452 14,861 배당금수익 631,563 505,250 Qingdao Nexen Tire Corporation 매 출 제품매출 68,596 60,944 매 입 불량품보상비 706 767 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 매 입 지급수수료 등 7,250 - (주1) 당분기 중 관계기업인 (주)넥센테크의 지분 전부를 매각하여 당분기말 현재 당사의 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 금액은 매각 전까지 당사와의 거래에서 발생한 수익입니다 (주석37 참조). (3) 당 분 기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 내 용 당분기말 전기말 종속기업 넥센상교유한공사 매출채권 물품대 1,861,788 1,240,739 미수금 수수료수익 등 604,622 719,196 매입채무 물품대 429,330 262,097 (주)넥센디앤에스 매출채권 수수료수익 - 157 임차보증금 건물 770,400 771,900 관계기업 넥센타이어(주) 매출채권 물품대 1,096,225 1,348,498 임차보증금 건물(부산지점) 5,000 5,000 미수금 임대료 등 1,881 1,881 매입채무 물품대 등 644,662 1,063,135 미지급금 건물신축분담금 982,718 - 임대보증금 주차장 50,000 50,000 (주)케이엔엔 매출채권 물품대 1,100 - 미지급비용 광고비 11,000 - 기타특수관계기업 넥센L 매출채권 수수료수익 - 4,108 매입채무 운임료 31,073 73,690 미지급비용 운임료 등 204,011 134,135 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 매출채권 물품대 20,643 - 미지급금 잡손실 4,308 3,830 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 미지급비용 지급수수료 등 1,787 - (4) 당 분 기 말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. 제 공 받 은 자 물건 또는 내용 당 분 기말 전기말 채무종류 채권자 넥센상교유한공사 연대보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 운영자금 수출입은행 (5) 당 분 기 및 전 분 기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 임원단기급여 1,692,747 1,646,080 임원퇴직급여 227,441 228,303 합 계 1,920,188 1,874,383 32. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 담보자산 설정금액 채권자 당 분 기말 전기말 김해공장 토지, 건물 등 16,300,000 16,300,000 KEB 하나은행 9,600,000 - 우리은행 합 계 25,900,000 16,300,000 (2) 당 분 기 말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다. 구 분 지급보증내용 보증금액 서울보증보험 인허가 및 계약이행보증 96백만원 33. 보험가입자산 당 분 기 말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 보험종류 보험가입대상 당분기말 전기말 보험회사 화재보험 김해공장 건물,기계장치,기타 101,985,060 95,428,410 현대해상화재보험 시화공장 건물,기계장치,기타 13,430,294 11,666,217 김해공장 임대건물, 기타 1,760,599 1,746,644 서울지점 공기구, 기타 576,432 487,774 부산영업소 건물,기타 27,578 27,043 합 계 117,779,963 109,356,088 해당 부보금액 중 25,900,000천원이 KEB하나은행 및 우리은행에 질권 설정되어 있습니다.당사는 상기 보험 이외에 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 34. 부문별정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부분은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다. 2) 당 분 기와 전 분 기 중 사업별부문의 재무현황 (단위 : 천원) 구 분 고무사업부문 기타사업부문 당 분 기 전 분 기 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 영 업 수 익 42,657,303 132,973,906 43,036,468 136,613,211 461,882 13,367,021 556,934 10,198,150 제품매출액 39,552,434 124,103,829 40,334,132 128,614,669 - - - - 상품매출액 2,784,791 7,756,622 2,335,041 6,813,444 - - - - 기타매출액 320,078 1,113,455 367,295 1,185,098 - 110,976 65,413 191,244 배당금수익 - - - - - 11,732,754 - 8,463,004 수수료수익 - - - - 461,882 1,523,291 491,521 1,543,902 영 업 이 익 955,433 4,288,465 3,286,764 14,521,026 461,881 13,367,020 556,934 10,198,150 감가상각비 1,072,208 3,266,279 1,095,764 3,179,812 - - - - 보고부문자산 222,086,312 193,587,196 375,828,632 386,161,256 보고부문부채 85,747,774 99,741,457 - - 3) 당 분 기 및 전 분 기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기 전 분 기 3개월 누적 3개월 누적 보고부문 영업이익의 합계 1,417,314 17,655,485 3,843,698 24,719,176 기타수익 23,642,559 26,625,689 715,982 5,978,178 기타비용 (1,320,279) (2,938,696) (977,645) (3,652,304) 금융수익 638,428 2,112,520 1,345,530 4,048,083 금융비용 (444,324) (2,262,265) (1,134,256) (4,084,468) 법인세비용차감전순이익 23,933,698 41,192,733 3,793,309 27,008,665 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 TUBE, SOLID, CMB, 골프공(빅야드) 등을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매하고 있습니다.2) 지역별 매출내용 당 분 기 와 전 분 기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당 분 기 73,375 15,498 46,650 5,502 5,316 146,341 전 분 기 70,169 16,349 48,914 4,591 6,788 146,811 (3) 주요 고객에 대한 정보당사의 당 분 기 및 전 분 기 재화의 판매 등으로 인한 매출금액 중 중요한 부분을 차지하는 단일고객은 없습니다. 35. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당 분 기 말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기말 전기말 부채 85,747,774 98,814,124 자본 512,167,170 482,438,954 부채비율 16.74% 20.48% (2) 당 분 기 말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 분 기 말) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,033,322 - - - 13,033,322 단기금융상품 10,919,399 - - - 10,919,399 장기금융상품 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 33,122,289 - - 33,122,289 매출채권및기타채권 37,604,409 - - - 37,604,409 매도가능금융자산 - - 19,520,526 - 19,520,526 기타금융자산 1,045,998 - - - 1,045,998 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 17,461,678 - 17,461,678 당기손익인식금융부채 - 52,712 52,712 차입금 26,648,444 - 26,648,444 기타금융부채 176,497 - 176,497 (전기말) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 13,603,701 - - - 13,603,701 단기금융상품 20,000,000 - - - 20,000,000 장기금융상품 5,000 - - - 5,000 당기손익인식금융자산 - 2,963,047 - - 2,963,047 매출채권및기타채권 33,759,033 - - - 33,759,033 매도가능금융자산 - - 17,818,796 - 17,818,796 기타금융자산 1,309,711 - - - 1,309,711 구 분 상각후원가 측정 금융부채 당기손익인식금융부채 합 계 매입채무및기타채무 18,207,117 - 18,207,117 차입금 45,389,426 - 45,389,426 기타금융부채 170,677 - 170,677 (3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당 분 기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 21,065,804 8,248,056 19,693,537 18,880,455 EUR 39,683 - 98,409 - BRL 3,810,533 - 3,698,833 - 합 계 24,916,020 8,248,056 23,490,779 18,880,455 한편, 당 분 기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 분 기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,281,775 (1,281,775) 81,308 (81,308) EUR 3,968 (3,968) 9,841 (9,841) BRL 381,053 (381,053) 369,883 (369,883) 합 계 1,666,796 (1,666,796) 461,032 (461,032) 나. 가격위험 당 사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분 기 말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 14,673,865천원 및 13,056,229천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당 분 기 및 전 분 기 에 각각 세후 1,144,561천원 및 971,513천원 입니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 168,759천원(전 분 기 : 254,138천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당 분 기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 분 기말 전기말 금융보증계약 (주1) 11,467,000 12,085,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 분 기 말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 25,375,644 641,600 631,200 - 26,648,444 당기손익인식금융부채 52,712 - - - 52,712 매입채무및기타채무 17,461,678 - - - 17,461,678 기타금융부채 24,657 - - 151,840 176,497 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 44,085,426 641,600 662,400 - 45,389,426 매입채무및기타채무 18,207,117 - - - 18,207,117 기타금융부채 10,797 - - 159,880 170,677 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(당 분 기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 주가연계증권 - 3,048,966 - 3,048,966 WRAP상품 - 30,073,323 - 30,073,323 매도가능금융자산 : 지분상품 3,819,102 - 10,854,763 14,673,865 채무상품 - 4,846,661 - 4,846,661 합 계 3,819,102 37,968,950 10,854,763 52,642,815 당기손익인식금융부채 : 파생상품 - 52,712 - 52,712 합 계 - 52,712 - 52,712 (전기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 주가연계증권 - 2,963,047 - 2,963,047 매도가능금융자산 : 지분상품 4,389,182 - 8,667,047 13,056,229 채무상품 - 4,762,567 - 4,762,567 합 계 4,389,182 7,725,614 8,667,047 20,781,843 당기손익인식금융부채 : 파생상품 - - - - 합 계 - - - - 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 4) 공정가치수준 3 관련 공시 시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 매도가능금융자산 당 분 기 전 분 기 기초금액 8,667,047 7,130,346 매입금액 - - 기타포괄손익 2,187,716 680,783 손상인식 - - 기말금액 10,854,763 7,811,129 당 분 기 말 및 전기말 현재 공정가치수준 3 금융상품과 관련된 당분기손익은 포괄손익계산서상의 매도가능금융상품 관련손익 및 기타손익에 포함되어 있습니다. (5) 금융자산의 재분류당 분 기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 36. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당 분 기 법인세비용은 8,766,109 천원(전 분 기 : 4,959,547천원)입니다. 37. 매각예정분류(1) 당분기 중 당사는 관계기업인 ㈜넥센테크 지분 전부에 대한 매각계약을 체결하고관련 자산을 매각예정자산으로 분류하였으며, 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다.(2) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산 및 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 분류 전 계정과목 장부금액 처분이익 매각예정으로 분류된 자산 : 관계기업투자자산 10,332,625 22,656,399 38. 보고기간 후 사건회사는 2017년 9월 29일에 개최된 주주총회를 갈음하는 이사회에서 넥센엘엔씨(주)와의 소규모합병을 결정하였으며, 합병기일인 2017년 11월 1일자로 넥센엘엔씨(주)를 흡수합병하였습니다. 합병거래에서의 합병 대가는 모두 당사의 신규 발행 교부주식으로 구성되어 있습니다.(1) 합병목적합병으로 인한 사업적 시너지 효과 창출을 통해 그룹 내의 비효율적인 요인을 최소화하고, 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시킴으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주이익을 제고. (2) 합병방법 : (주)넥센이 넥센엘엔씨(주)를 흡수합병. 가. 존속법인 : (주)넥센 나. 해산법인 : 넥센엘엔씨(주) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제50기 3분기 매출채권 47,049 846 1.8% 기타채권 315 - 0.0% 기타채권(비유동) 88 33 37.5% 합 계 47,452 879 1.9% 제49기 매출채권 45,994 628 1.4% 기타채권 375 - 0.0% 기타채권(비유동) 88 39 44.3% 합 계 46,457 667 1.4% 제48기 매출채권 42,620 261 0.6% 기타채권 217 - 0.0% 기타채권(비유동) 108 50 46.3% 합 계 42,945 311 0.7% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 667 311 393 2. 순대손처리액(①－②±③) 6 220 64 ① 대손처리액(상각채권액) - 201 7 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 6 19 57 3. 대손상각비 계상(환입)액 218 576 (18) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 879 667 311 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 나. 외상매출금 및 외화외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 3개월단위로 연령분석을 하고, 받을어음은 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 계산하고 있습니다. 다. 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권 중 당사의 영업회수기준에 부합하지 않는 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 41,545 2,185 1,700 - 45,430 특수관계자 1,619 - - - 1,619 계 43,164 2,185 1,700 - 47,049 구성비율 91.8% 4.6% 3.6% - 100.0% 나. 재고자산 현황등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제50기 3분기 제49기 제48기 비고 고무사업 상품 668 594 406 - 제품 6,877 6,739 7,744 - 재공품 3,358 3,012 3,264 - 원재료 10,433 8,869 8,520 - 저장품 66 103 83 - 미착품 3,135 4,469 3,096 - 소 계 24,537 23,786 23,113 - 합 계 상품 668 594 406 - 제품 6,877 6,739 7,744 - 재공품 3,358 3,012 3,264 - 원재료 10,433 8,869 8,520 - 저장품 66 103 83 - 미착품 3,135 4,469 3,096 - 합 계 24,537 23,786 23,113 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.4% 2.5% 2.6% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 7.6회 7.6회 7.7회 - (2) 재고자산의 실사내역 등 1.실사일자 : 2017년 10월 01일 2.감사인 입회여부 : 3분기말은 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 아래 재고실사를 수행하지 않았으나, 자체 재고조사는 실시하고 있습니다. 3.장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음 다 . 공 정가치평가 내역 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원). (당 분기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 주가연계증권 - 3,048,966 - 3,048,966 WRAP상품 - 30,073,323 - 30,073,323 매도가능금융자산 : 지분상품 3,819,102 - 11,854,895 15,673,997 채무상품 - 4,846,662 - 4,846,662 합 계 3,819,102 37,968,951 11,854,895 53,642,948 당기손익인식금융부채 : 파생상품 - 52,712 - 52,712 합 계 - 52,712 - 52,712 (전기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 주가연계증권 - 2,963,047 - 2,963,047 매도가능금융자산 : 지분상품 4,389,182 - 10,415,756 14,804,938 채무상품 - 4,762,567 - 4,762,567 합 계 4,389,182 7,725,614 10,415,756 22,530,552 당기손익인식금융부채 : 파생상품 - - - - 합 계 - - - - 시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당 분기 및 전 분기 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 매도가능금융자산 당 분기 전 분기 기초금액 10,415,756 8,888,887 매입금액 - - 기타포괄손익 2,187,716 680,783 손상인식 - - 처분 (748,577) - 기타 (주1) - (69,645) 기말금액 11,854,895 9,500,025 (주1) 해외 종속기업의 환율변동에 따른 변동입니다. 당 분기 말 및 전기말 현재 공정가치수준 3 금융상품과 관련된 당기손익은 포괄손익계산서상의 매도가능금융상품 관련손익 및 기타손익에 포함되어 있습니다. -공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 라 . 채무증권 발행실적 등 ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2017년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - -