넥센 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772 백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당반기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

김양자	1,210,260	2.26	모

계	31,788,302	59.36

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2 .1 연 결재무제표 작성기준 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.연결기업은 이자율지표 개혁 대상인 금융상품이 존재하나 당기 중 대체 지표 이자율로의 전환 완료건은 없으며, 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법 적용 및 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 소급적용하였으나, 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 2021년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산PF	5,698,763	-	5,930,930	-

신종자본증권	-	2,059,616	-	2,067,162

파생상품	52,228	-

신탁상품(주1)	-	304,460	-	307,230

합 계	5,750,991	2,364,076	5,930,930	2,374,392

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 전기 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당반기에 평가손실 3백만원, 전기에 평가손실 2,710백만원을 인식하였습니다.

(2) 당반기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

이자비용 절감목적

거래금융기관	거래일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	2021-04-29	2022-04-29	USD 2,709,292.87	KRW 3,000,000,000	LIBOR(1M) + 0.50%	1.20%	52,228천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	8,302,523	-	5,269,200

비상장주식	-	1,962,038	-	1,777,263

소 계	-	10,264,561	-	7,046,463

채무상품	-	117,155,112	-	118,361,131

합 계	-	127,419,673	-	125,407,594

6. 상각후원가측정유가증권 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

회사채	1,345,820	-	-	1,289,117

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	466,817,282	1,598,996	406,727,423	1,600,012

차감 : 손실충당금	(17,706,288)	(1,598,996)	(13,613,546)	(1,600,012)

매출채권(순액)	449,110,994	-	393,113,877	-

미수금	26,834,250	35,696	28,776,732	35,696

차감 : 손실충당금	(113,158)	(5,291)	(116,406)	(7,788)

미수금(순액)	26,721,092	30,405	28,660,326	27,908

미수수익	1,091,494	-	2,349,169	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	1,091,494	-	2,349,169	-

기타채권	3,423,691	-	1,115,020	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	3,423,691	-	1,115,020	-

합 계	480,347,271	30,405	425,238,392	27,908

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	15,213,557	12,677,551

당기제각채권	(1,100,211)	(10,517)

대손상각비	4,003,689	3,131,540

기타(환율변동 등)	1,188,249	321,707

기말금액	19,305,284	16,120,281

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,437,912	-	1,437,912	913,521	-	913,521

제 품	286,238,433	-	286,238,433	237,108,884	-	237,108,884

재공품	16,126,622	-	16,126,622	14,328,215	-	14,328,215

원재료	53,100,230	-	53,100,230	46,310,290	-	46,310,290

저장품	1,019,777	-	1,019,777	938,123	-	938,123

미착품	88,198,630	-	88,198,630	70,842,173	-	70,842,173

합 계	446,121,604	-	446,121,604	370,441,206	-	370,441,206

9. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,736,431	13,655,248	2,424,125	14,557,972

보증금	464,756	39,002,615	508,712	21,703,410

금융리스채권	1,610,948	5,499,066	2,305,960	4,706,437

합 계	4,812,135	58,156,929	5,238,797	40,967,819

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	11,534,861	-	11,977,483	-

선급비용	25,739,425	21,971	17,801,664	22,723

선급리스료	-	2,116,372	-	1,731,670

반품재고회수권	914,222	-	1,057,233	-

기타	17,516	-	11,993	-

합 계	38,206,024	2,138,343	30,848,373	1,754,393

11. 연결대상기 업 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	종속기업에 대한지분율 및 의결권비율(%)	지분관계	결산월

당반기말	전기말

넥센타이어(주)	타이어 제조와 판매	대한민국	44.25	44.25	(주)넥센이 44.25% 출자	12월

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	지주회사	홍콩	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexentire Co.,Ltd.	타이어제조및판매업	중국	100.00	100.00	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자	12월

Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.	타이어판매업	중국	100.00	100.00	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자	12월

Nexen Tire America Inc.	타이어판매업	미국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe GMBH	타이어판매업	독일	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Italia S.R.L	타이어판매업	이탈리아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Canada	타이어판매업	캐나다	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Rus LLC	타이어판매업	러시아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd	산업기계제작,수리	중국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe s. r. o.(주1)	타이어제조및판매업	체코	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire France S.A.S	타이어판매업	프랑스	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

누리 네트웍스(주)	창고화물 보관업	대한민국	82.85	82.85	넥센타이어(주)가 82.85% 출자	12월

엔젤위더스(주)	빵 제조 및 판매업	대한민국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Japan., Inc	타이어판매업	일본	85.10	85.10	넥센타이어(주)가 85.10% 출자	12월

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd. (주2)	타이어판매업	말레이시아	100.00	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Next Century Ventures, LLC (주2)	용역서비스업	미국	100.00	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Next Century Ventures Fund I, LP(주2)	용역서비스업	미국	100.00	-	넥센타이어(주)가 51%,(주)넥센이 49% 출자	12월

넥센상교유한공사	타이어 제조와 판매	중국	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

㈜넥센디앤에스	부동산 임대 및 매매	대한민국	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

넥센유럽	물류업	체코	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

Olive tree co.,Ltd.	부동산 임대 및 매매	일본	100.00	100.00	(주)넥센디앤에스가 100%출자	12월

Hiraiwa Kanko Co., Ltd.	골프장	일본	67.00	67.00	Olive tree co.Ltd가 67%출자	12월

(주1) 연결실체는 상기 종속기업의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 당기 중 신규 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

재무상태

유동자산	1,276,661,838	29,739,552	6,914,535	2,002,680

비유동자산	2,332,371,753	15,606,789	134,349,203	89

자산 계	3,609,033,591	45,346,341	141,263,738	2,002,769

유동부채	779,839,468	16,084,679	27,174,985	953,979

비유동부채	1,248,273,419	-	33,769,410	-

부채 계	2,028,112,887	16,084,679	60,944,395	953,979

지배기업 소유주지분	1,577,035,262	29,261,662	79,274,381	1,048,789

비지배지분	3,885,441	-	1,044,962	-

자본 계	1,580,920,703	29,261,662	80,319,343	1,048,789

경영성과

매출액	999,340,408	37,964,590	2,526,011	5,535,476

영업손익	25,698,383	5,306,338	(506,071)	149,041

당기순손익	28,704,013	3,803,597	(679,215)	128,298

기타포괄손익	13,128,808	1,300,227	(122,692)	30,660

총포괄손익	41,832,821	5,103,824	(801,907)	158,958

상기 요약 재무상태는 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를이용하였습니다.

(3) 당반기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

영업활동으로 인한 현금흐름	84,775,878	(2,662,643)	41,936	20,466

투자활동으로 인한 현금흐름	(88,970,963)	(689,271)	(5,541,491)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(52,276,828)	(3,438,691)	5,188,586	-

현금및현금성자산의 순증감	(56,471,913)	(6,790,605)	(310,969)	20,466

기초 현금및현금성자산	260,097,881	9,610,415	4,533,750	909,482

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(8,706,346)	346,334	(61,196)	31,480

기말 현금및현금성자산	194,919,622	3,166,144	4,161,585	961,428

(4) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	55.75%

누적비지배지분	1,004,090,614

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	17,360,515

비지배지분에 지급한 배당금	6,274,330

12. 공동기업및관계기업투자(1) 당반기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	82,445,422

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	20,132,803

합 계	67,156,625	102,578,225

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	81,607,009

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	19,461,534

합 계	67,156,625	101,068,543

(주1) 연결실체의 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하고 지분법평가를 수행하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당반기말	전기말

관계기업	(주)케이엔엔	108,116,860	129,792,462

(3) 당반기 및 전반기 중 공동기업및관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	반기말

관계기업	(주)케이엔엔	81,607,009	-	(783,456)	1,895,145	(273,276)	-	82,445,422

가야개발(주)	19,461,534	-	-	671,269	-	-	20,132,803

합 계	101,068,543	-	(783,456)	2,566,414	(273,276)	-	102,578,225

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	반기말

관계기업	(주)케이엔엔	80,211,491	-	(1,044,607)	672,653	(4,799)	-	79,834,738

가야개발(주)	16,831,965	-	-	252,575	-	-	17,084,540

합 계	97,043,456	-	(1,044,607)	925,228	(4,799)	-	96,919,278

(4) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	201,526,997	83,142,850

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	79,482,377	14,661,618

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

당분기말 장부금액	82,445,422	20,132,803

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	199,401,207	79,336,229

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	78,643,965	13,990,349

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

전기말 장부금액	81,607,010	19,461,534

(5) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당반기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	215,256,239	13,194,406	201,526,997	534,836	27,653,672	4,841,247

가야개발(주)	250,013,618	166,870,768	83,142,850	-	19,116,384	3,806,621

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	213,817,506	13,910,586	199,401,207	505,713	57,331,562	6,194,525

가야개발(주)	247,789,381	168,453,152	79,336,229	-	34,257,438	3,746,684

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

취득원가	520,774,185	640,928,621	356,739,222	1,902,919,703	17,129,675	608,819,392	25,425,443	58,178,639	(1,529,945)	4,129,384,935

감가상각누계액	-	147,085,929	54,220,152	1,005,924,441	11,555,502	482,949,524	10,921,745	-	-	1,712,657,293

장부금액	520,774,185	493,842,692	302,519,070	896,995,262	5,574,173	125,869,868	14,503,698	58,178,639	(1,529,945)	2,416,727,642

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

취득원가	519,849,408	634,802,691	352,107,266	1,871,543,543	15,117,977	591,938,264	23,281,722	40,397,920	(851,407)	4,048,187,384

감가상각누계액	-	138,039,989	44,778,527	942,344,965	10,786,106	465,109,706	9,232,784	-	-	1,610,292,077

장부금액	519,849,408	496,762,702	307,328,739	929,198,578	4,331,871	126,828,558	14,048,938	40,397,920	(851,407)	2,437,895,307

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	519,849,408	496,762,702	307,328,740	929,198,578	4,331,871	126,828,558	14,048,938	40,397,920	(851,407)	2,437,895,308

취득	-	112,034	6,614	149,275	-	1,721,374	-	52,178,604	(764,319)	53,403,582

처분	(40,889)	(218,664)	-	(64,238)	(33,080)	(1,620,052)	(658,717)	-	-	(2,635,640)

대체	1,259,958	2,386,790	2,024,448	10,602,917	1,867,614	17,625,876	3,250,919	(34,344,193)	54,921	4,729,250

감가상각비	-	(8,218,214)	(8,800,092)	(50,039,603)	(646,861)	(19,886,812)	(2,137,442)	-	30,744	(89,698,280)

환율변동 등	(294,292)	3,018,044	1,959,360	7,148,333	54,629	1,200,924	-	(53,692)	116	13,033,422

기말금액	520,774,185	493,842,692	302,519,070	896,995,262	5,574,173	125,869,868	14,503,698	58,178,639	-1,529,945	2,416,727,642

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	502,566,069	509,779,150	273,376,375	913,037,507	3,750,930	149,665,168	12,608,073	151,890,292	(6,592,431)	2,510,081,133

취득	-	133,839	793,180	30,200	3,238	1,808,044	-	84,698,733	(233,310)	87,233,924

처분	(13,304)	(116,199)	(6,375)	(127)	(170,659)	(1,607,873)	(565,479)	-	-	(2,480,016)

대체(주1)	17,891,244	2,484,842	34,799,242	90,298,331	1,915,295	13,577,837	3,386,461	(181,827,237)	23,628	(17,450,357)

감가상각비	-	(8,227,525)	(8,285,374)	(45,491,632)	(620,232)	(24,832,225)	(1,864,760)	-	24,666	(89,297,082)

기타	1,144,189	3,754,014	10,836,069	13,884,963	73,183	1,310,768	-	(2,216,957)	(276,769)	28,509,460

기말금액	521,588,198	507,808,121	311,513,117	971,759,242	4,951,755	139,921,719	13,564,295	52,544,831	(7,054,216)	2,516,597,062

(주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있으 며 , 전 전기에 투자부동산으로 인식한 Hiraiwa Kanko Co., Ltd.의 토지 및 건물은 골프장 사업을 위한 유형자산으로 전기 중 토지 16,094,373천원, 건물 1,107,188천원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	41,259,032	18,589,028	59,848,060

감가상각누계액	-	6,575,813	6,575,813

장부금액	41,259,032	12,013,215	53,272,247

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	42,834,169	18,553,209	61,387,378

감가상각누계액	-	6,355,780	6,355,780

장부금액	42,834,169	12,197,429	55,031,598

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	42,834,169	12,197,429	55,031,598

취득	-	247,350	247,350

대체	(1,259,958)	-	(1,259,958)

감가상각비	-	(229,697)	(229,697)

환율변동	(315,179)	(201,867)	(517,046)

기말금액	41,259,032	12,013,215	53,272,247

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	60,068,571	13,728,965	73,797,536

취득	-	-	-

대체(주1)	(17,547,870)	(1,097,185)	(18,645,055)

감가상각비	-	(231,471)	(231,471)

환율변동	515,624	340,462	856,086

기말금액	43,036,325	12,740,771	55,777,096

(주1) 전전기에 투자부동산으로 인식한 Hiraiwa Kanko Co., Ltd.의 토지 및 건물은 골프장 사업을 위한 유형자산으로 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 되었습니다 (3) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 1,418,301천원이며, 운영비용은 1,061,792천원 ( 전반기 운용수익 417,933천원, 운영비용 618,176천원) 입니다.

15. 리스

(1) 당반기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득원가	16,920,884	12,321,357	626,185	29,868,426

감가상각누계액	8,568,488	7,653,339	414,141	16,635,968

장부금액	8,352,396	4,668,018	212,044	13,232,458

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득원가	16,454,402	11,592,772	492,899	28,540,073

감가상각누계액	6,866,424	5,728,325	207,111	12,801,860

장부금액	9,587,978	5,864,447	285,788	15,738,213

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	9,587,978	5,864,446	285,789	15,738,213

증가	4,173,464	1,133,593	-	5,307,057

감소	-	(19,161)	-	(19,161)

감가상각비	(3,252,159)	(2,310,860)	(69,329)	(5,632,348)

대체	(2,156,887)	-	-	(2,156,887)

환율변동	-	-	(4,416)	(4,416)

반기말금액	8,352,396	4,668,018	212,044	13,232,458

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초금액	7,650,730	5,882,758	191,142	13,724,630

증가	3,637,853	4,352,515	249,275	8,239,643

감소	-	(47,590)	-	(47,590)

감가상각비	(2,245,546)	(2,907,908)	(61,099)	(5,214,553)

대체	(2,842,616)	-	-	(2,842,616)

환율변동	-	-	137	137

반기말금액	6,200,421	7,279,774	379,456	13,859,651

(3) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	5,270,099	15,535,647	20,805,746

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	8,342,418	14,894,699	23,237,117

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	상 환	반기말

리스부채	23,237,116	6,326,635	(8,758,005)	20,805,746

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	상 환	반기말

리스부채	22,314,896	8,616,434	(7,956,341)	22,974,989

(5) 당반기말 및 전기말 현 재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	5,270,099	8,342,418

1년 초과 5년 미만	15,535,647	14,894,699

합 계	20,805,746	23,237,117

16. 무형자산 당반기 및 전반 기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,965,549	32,767,248	5,455,368	24,877,070	71,065,235

취득	-	-	-	39,438	39,438

처분	-	-	-	-	-

대체	463,994	-	-	1,959,914	2,423,908

상각비	(658,385)	-	-	(4,018,788)	(4,677,173)

기타	-	-	-	56,325	56,325

기말금액	7,771,158	32,767,248	5,455,368	22,913,959	68,907,733

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,474,338	32,767,248	5,370,133	19,189,937	65,801,656

취득	-	-	-	101,429	101,429

처분	-	-	-	-	-

대체	360,684	-	-	10,944,658	11,305,342

상각비	(610,371)	-	-	(3,776,143)	(4,386,514)

기타	-	-	-	171,656	171,656

기말금액	8,224,651	32,767,248	5,370,133	26,631,537	72,993,569

상기 무형자산 중 브랜드가치와 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	128,858,005	-	96,181,405	-

미지급금	106,644,695	-	101,779,822	-

미지급비용	64,574,094	-	38,353,773	-

합 계	300,076,794	-	236,315,000	-

18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	4,758,905	10,992,393	6,273,390	14,976,396

연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당반기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 지배기업의 파생상품계약 상세내역지배기업이 환율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

거래금융기관	상품종류	거래개시일	만기일	거래금액	행사가격(원)	평가손실

하나은행	Range TRF (Target Redemption Forward)	2021.02.04	2022.01.28	USD 2,100,000	1,139.00	15,869천원

한국씨티은행	2021.03.04	2022.02.28	USD 3,300,000	1,151.70	8,972천원

2) 종속기업의 파생상품계약 상세내역

대상회사	거래	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리

넥센타이어(주)	우리은행	2019-06-19	2022-06-20	KRW 20,000,000,000	3M CD + 0.51%	2.21%

우리은행	2014-07-17	2021-07-23	USD 728,792.12	3M CD	3M LIBOR+0.87%

NH투자증권	2020-05-28	2021-08-16	KRW 12,025,748,230.00	기준가격 9,029.59

Nexen Tire Europe s. r. o.	KEB하나은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

신한은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

우리은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

수출입은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 60,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

(주)넥센디앤에스	우리은행	2019-04-18	2022-04-18	KRW 3,000,000,000	3M CD + 1.24%	3.10%

19. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	268,676,921	-	285,834,145	-

장기차입금	208,200,795	681,671,289	231,823,055	682,551,071

사채	-	249,532,957	-	249,427,112

합 계	476,877,716	931,204,246	517,657,200	931,978,183

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	만기	이자율(%)	당반기말	전기말

시설자금대출	산업은행 외	2021~2027	0.55~2.76	687,752,845	805,888,158

일반자금대출	우리은행 외	2021~2024	0.4~1.87	469,375,192	390,179,008

매출채권의 양도	KEB하나은행 외	2021	-	1,420,968	4,141,105

합 계	1,158,549,005	1,200,208,271

(3) 당반기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당반기말	전기말

53회무보증사모사채	2024.06.18	2.01	99,822,744	99,794,357

54회무보증사모사채	2023.10.06	1.69	149,710,213	149,632,755

합 계	249,532,957	249,427,112

20 . 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	4,350,581	-	3,966,914

입회보증금	-	13,520,419	-	14,153,831

수입보증금	1,866,395	1,570,940	2,034,282	2,663,940

기타보증금	-	339,554	-	339,553

합 계	1,866,395	19,781,494	2,034,282	21,124,238

21. 충당부채 당반기 및 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	반기말

판매보증충당부채	3,538,371	692,143	(679,875)	3,550,639

리스보증충당부채	4,917,588	770,892	(327,980)	5,360,500

합 계	8,455,959	1,463,035	(1,007,855)	8,911,139

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	반기말

판매보증충당부채	4,370,077	512,528	(761,551)	4,121,054

리스보증충당부채	3,404,126	1,251,071	(368,703)	4,286,495

합 계	7,774,203	1,763,599	(1,130,254)	8,407,549

22. 기타부 채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	16,128,977	-	24,557,777	-

선수금	21,372,207	-	22,229,433	-

선수수익	139,822	-	36,920	-

미지급배당금	233	-	233	-

부가세예수금	410,135	-	486,955	-

반품환불부채	1,608,528	-	1,858,995	-

기타채무	13,323,676	14,236,414	12,338,165	13,314,252

합 계	52,983,578	14,236,414	61,508,478	13,314,252

23 . 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	318,597,372	307,165,056

사외적립자산의 공정가치	(37,416,786)	(38,596,135)

순확정급여부채	281,180,586	268,568,921

(2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	19,035,187	17,456,011

순이자원가	4,055,257	3,851,889

종업원급여에 포함된 총비용	23,090,444	21,307,900

24. 자본금

당반기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

25. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(10,176,175)	(6,748,918)

자기주식처분이익	704,271	704,271

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	140,136,330	143,563,587

(2) 자기주식

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당 기 말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	1,702,839	964,794	9,983,977	6,556,720	9,983,977	6,556,720

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	1,882,839	1,144,794	10,176,174	6,748,917	10,176,174	6,748,917

26. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	6,479,900	5,999,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	400,525,397	385,525,397

미처분이익잉여금	487,761,662	478,021,192

합 계	896,449,825	871,229,355

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	871,229,355	856,928,347

지배기업 소유주지분 당기순이익	28,813,176	8,016,930

배당금 지급	(4,777,084)	(4,506,868)

확정급여제도의 재측정요소	(56,498)	(33,182)

기타	1,240,876	(3,054,371)

당기말금액	896,449,825	857,350,855

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	964,794주	180,000주	1,144,794주

배당주식수	52,579,183주	3,420,600주	55,999,783주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,289,592천원	1,710,300천원	27,999,892천원

배당률	17.00%	18.00%	17.06%

배당액	4,469,231천원	307,854천원	4,777,085천원

(전반기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	842,501주	180,000주	1,022,501주

배당주식수	52,701,476주	3,420,600주	56,122,076주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,350,738천원	1,710,300천원	28,061,038천원

배당률	16.00%	17.00%	16.06%

배당액	4,216,118천원	290,751천원	4,506,869천원

27. 기타자본구성요소 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	457,737	671,266

관계사자본변동	55,550	262,693

종속기업지분변동	8,327,167	8,327,167

해외사업환산손익	6,906,964	(1,106,291)

합 계	15,747,418	8,154,835

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다.

28. 매출액(1) 당반기 와 전반기 중 연결실체의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	545,703,552	1,077,364,551	337,725,189	830,615,878

상품매출	5,857,112	12,417,285	6,236,059	12,158,409

운송매출	18,122,064	39,858,828	17,208,750	36,142,165

기타매출	9,705,616	19,701,726	11,179,907	21,247,623

지분법수익	1,547,942	1,895,144	668,272	672,653

임대수익	766,559	1,418,301	482,050	890,947

합 계	581,702,845	1,152,655,835	373,500,227	901,727,675

(2) 당반기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

운송매출	4,350,699	2,701,219

제품매출	1,819,530	934,027

상기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

29. 매 출원가

(1) 당반기 및 전반기의 중 연결실체의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	418,258,744	819,876,619	270,373,094	627,166,478

상품매출원가	2,564,177	5,703,352	4,844,381	8,195,325

운송매출원가	17,174,211	37,944,477	16,731,642	35,411,553

기타매출원가	6,247,573	12,584,532	4,285,606	11,430,941

합 계	444,244,705	876,108,980	296,234,723	682,204,297

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(50,609,462)	(50,707,090)	35,059,122	18,961,664

원재료와 재공품의 사용액	218,677,767	394,458,769	94,480,871	262,206,235

상품등의 판매	3,263,961	7,682,953	6,757,765	8,650,340

운송원가	76,806,205	145,018,267	3,183,224	45,856,395

종업원급여	116,494,912	228,961,171	89,695,027	202,477,158

감가상각,손상	46,560,578	95,898,350	47,663,130	94,610,393

기타	149,953,315	288,478,638	116,180,539	256,538,700

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	561,147,276	1,109,791,058	393,019,678	889,300,885

30 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	25,040,267	49,604,204	23,137,594	49,024,120

퇴직급여	2,394,704	4,781,975	2,431,948	4,809,189

복리후생비	4,165,019	8,290,853	3,893,062	8,489,288

여비교통비	982,484	1,748,911	578,603	1,714,867

통신비	343,994	689,443	395,247	747,692

수도광열비	99,514	680,247	300,617	1,029,478

세금과공과	3,429,283	6,786,035	2,806,644	5,929,056

임차료	2,917,279	4,829,374	1,263,274	2,755,098

감가상각비	4,800,519	9,448,387	3,674,083	7,811,435

투자부동산상각비	134,520	229,697	112,323	231,471

사용권자산상각비	1,436,849	3,067,876	2,704,640	3,984,194

수선비	82,444	125,007	107,642	421,504

보험료	2,241,840	4,371,705	2,320,598	3,936,363

접대비	341,396	649,872	384,477	1,019,929

광고선전비	15,428,257	29,325,324	8,830,105	22,458,152

견본비	13,174	40,414	7,927	16,610

판매수수료	1,283,739	2,307,105	878,041	2,263,575

운반비	15,367,278	28,769,871	9,789,186	19,228,898

지급수수료	13,517,170	23,548,667	8,148,183	16,190,233

소모품비	547,673	1,028,951	616,276	1,279,530

차량유지비	367,263	687,544	269,820	667,820

교육훈련비	7,769	10,360	2,487	8,652

도서인쇄비	11,097	22,019	7,225	39,552

대손상각비	234,391	4,003,689	1,042,675	3,131,540

무형자산상각비	1,302,083	2,582,491	1,300,790	2,526,871

잡비	20,412,565	46,052,058	21,781,488	47,381,472

합 계	116,902,571	233,682,079	96,784,955	207,096,589

31 . 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,077,893	3,028,285	945,593	2,053,274

외화환산이익	(130,494)	677,907	(452,316)	399,450

수수료수입	228	228	388	388

유형자산처분이익	146,238	376,443	445,036	465,589

임대료수입	9,072	18,122	8,321	17,356

잡이익	606,874	1,686,370	1,126,971	2,093,443

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,920,645	5,387,381	1,710,752	2,023,297

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	412,193	435,577	136,724	161,514

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	44,108	3,099,557	-	-

합 계	5,086,757	14,709,870	3,921,469	7,214,311

기타비용

재고자산감모손실	5,203	10,410	19,149	19,673

기타의대손상각비	(3,035)	(3,248)	-	-

외환차손	1,444,549	3,083,290	539,032	1,740,603

외화환산손실	(81,270)	394,967	343,621	1,222,448

유형자산처분손실	482,892	982,392	390,516	767,417

유형자산폐기손실	-	-	6,375	7,705

기부금	10,120	65,184	591,836	1,027,916

잡손실	461,416	3,732,061	136,065	1,503,804

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(58,502)	35,157	326,985	5,198,926

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,176,788	2,326,996	(720,995)	513,636

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	318,958	-	124,616

합 계	3,438,161	10,946,167	1,632,584	12,126,744

32. 금융수익 및 금융비용 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,045,301	3,904,639	1,523,045	3,322,924

배당금수익	4,500	162,038	9,000	17,659

외환차익	11,172,966	18,398,646	7,580,018	17,418,013

외화환산이익	(1,346,291)	17,882,739	9,439,901	35,501,935

합 계	11,876,476	40,348,062	18,551,964	56,260,531

금융비용

이자비용	4,062,974	8,171,898	4,705,682	9,313,539

외환차손	4,026,497	7,774,820	4,735,809	12,138,928

외화환산손실	2,971,511	11,787,900	11,956,669	34,975,072

매출채권처분손실	248,810	421,866	477,733	1,009,953

합 계	11,309,792	28,156,484	21,875,893	57,437,492

33. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 13,558,049천원(전반기 : 법인세수익 1,898,751 천원)입니다.

34. 주당이익

(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분이익	11,300,105	28,813,176	(2,311,597)	8,016,930

(-)구형우선주 귀속분기순이익	699,456	1,799,527	(140,890)	504,687

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	10,600,649	27,013,649	(2,170,707)	7,512,243

가중평균유통보통주식수	51,841,138주	52,006,834주	52,701,476주	52,701,476주

보통주 기본주당이익	204원	519원	(41)원	143원

(2) 당반기와 전반기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	699,456	1,799,527	(140,890)	504,687

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	204원	526원	(41)원	148원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,872,501,907	9,691,459,837	4,872,501,907	9,745,003,814

자기주식의 적수	(154,958,349)	(278,222,819)	(76,667,591)	(153,335,182)

유통보통주식수 적수	4,717,543,558	9,413,237,018	4,795,834,316	9,591,668,632

일수	91일	181일	91일	182일

가중평균 유통보통주식수	51,841,138	52,006,834	52,701,476주	52,701,476주

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	327,654,600	651,708,600	327,654,600	655,309,200

자기주식의 적수	(16,380,000)	(32,580,000)	(16,380,000)	(32,760,000)

유통구형우선주식수 적수	311,274,600	619,128,600	311,274,600	622,549,200

일수	91일	181일	91일	182일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600	3,420,600주	3,420,600주

35. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다. (1) 당반기와 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익	45,933,278	8,488,722

조정 :	150,294,286	132,748,156

이자수익	(3,904,639)	(3,322,924)

이자비용	8,171,898	9,313,539

법인세비용	13,558,049	(1,898,750)

감가상각비	89,698,280	89,297,082

투자부동산상각비	229,697	231,471

무형자산상각비	4,677,173	4,386,514

사용권자산상각비	5,219,767	4,514,515

외화환산손실	12,182,866	36,197,520

외화환산이익	(18,560,646)	(35,901,385)

기타수익, 비용	39,021,841	29,930,574

순운전자본의 변동 :	(92,915,903)	(37,735,412)

매출채권의 증가	(61,634,696)	49,785,883

재고자산의 증가	(69,743,555)	4,676,883

매입채무의 증가(감소)	48,836,493	(42,536,657)

기타수취채권의 증가	(7,024,162)	(7,013,119)

기타지급채무의 증가(감소)	(8,596,145)	(23,376,604)

퇴직금의 지급	(10,649,002)	(6,134,272)

기타자산부채의 증감	15,895,164	(13,137,526)

영업에서 창출된 현금흐름	103,311,661	103,501,466

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

건설중인자산의 유형자산 대체	34,774,896	141,377,245

건설중인자산의 무형자산 대체	2,423,908	11,298,939

장기차입금의 유동성 대체	101,367,252	153,079,064

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익의 이익잉여금 대체	-	(303,511)

금융리스부채의 유동성대체	5,632,255	5,298,143

사용권자산의 금융리스채권 대체	2,156,887

상각후원가측정유가증권의 유동성대체	1,346,363	2,462,116

재고자산의 유형자산대체	3,250,919	3,386,461

유형자산 취득관련 미지급금	(4,110,699)	(28,391,639)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가	2,175,579	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	반기말

기타(주1)

금융기관차입금	1,200,208,271	(43,987,945)	2,328,679	1,158,549,005

사채	249,427,112	-	105,845	249,532,957

리스부채	23,237,116	(7,930,044)	5,498,674	20,805,746

합 계	1,472,872,499	(51,917,989)	7,933,198	1,428,887,708

(주1) 기 타증감은 리스계약 회계처리 효과 및 환율변동 등에 따른 증감액입니다.

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 :	반기말

기타(주1)

금융기관차입금	1,105,004,938	185,208,966	28,918,105	1,319,132,009

사채	149,730,098	(50,000,000)	36,010	99,766,108

리스부채	22,314,895	(7,395,453)	8,055,547	22,974,989

합 계	1,277,049,931	127,813,513	37,009,662	1,441,873,106

(주1) 기 타증감은 리스계약 회계처리 효과 및 환율변동 등에 따른 증감액입니다.

36. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	연결실체와의 관계

최상위지배자	강호찬	-	(주)넥센의 최대주주

관계기업투자	(주)케이엔엔	부 산	(주)넥센의 관계기업

가야개발㈜	김 해	(주)넥센의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창 원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부 산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)파맥스스포츠	서 울	연결실체의 기타특수관계기업

(주)오티피멀티솔루션	서 울

엔에이치제이(주)	서 울

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당반기	전반기

공동기업 및 관계기업투자	(주)케이엔엔	매출 등	제품매출 등	8,000	9,600

배당금수익 등	783,456	1,044,607

매입 등	광고비	50,000	60,000

Nexentire Japan Inc(주1)	매출 등	기타매출	-	2,677,891

가야개발(주)	매입 등	지급수수료	-	700

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매입 등	지급수수료 등	5,400	8,650

(주)케이엔엔디앤씨	매입 등	지급수수료 등	238,906	262,170

(주)오티피멀티솔루션	매출 등	임대료수익	4,740	2,273

(주1) Nexen Tire Japan., Inc는 전기중 지분 추가 취득으로 연결대상기업으로 편입되었으며, 상기 금액은 Nexen Tire Japan., Inc가 연결 편입전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다.연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	내 용	당반기말	전기말

공동기업 및 관계기업투자	(주)케이엔엔	매출채권	물품대	1,760	3,960

미지급비용	광고비	-	-

Nexen Tire Japan., Inc	매출채권등	기타매출	-	-

기타채무	기타비용	-	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	지급수수료외	-	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	지급수수료외	43,593	46,646

(주)오티피멀티솔루션	임대보증금	사무실 등	41,500	41,500

(4) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원단기급여	5,981,367	6,147,493

임원퇴직급여	529,955	499,980

합 계	6,511,322	6,647,473

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 13,938백만원 및 14,907백만 원의 주택자금 등을 대여하고 있습니다.

37. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

소유자	담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당반기말	전기말

(주)넥센	김해공장 토지, 건물등	16,300,000	16,300,000	KEB하나은행

김해공장 토지, 건물등	9,600,000	9,600,000	우리은행

울산지점 토지, 건물등	-	18,200,000

광주지점 토지, 건물등	-	13,200,000

(주)넥센타이어	양산공장 토지, 건물등	180,000,000	180,000,000	KDB산업은행

창녕공장 토지, 건물등	390,000,000	390,000,000	KDB산업은행외

종속기업투자 (Nexen Tire Europe s.r.o.)	806,652,000	802,944,000	우리은행

Nexen Tire America Inc	토지, 건물	16,724,000	16,102,400	신한은행

(주)넥센디앤에스	방배동 토지, 건물 등	3,600,000	3,600,000	우리은행

JPY 3,969,360,000	JPY 3,969,360,000	우리은행

(2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 기업은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 2,920,000천원입 니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

KEB하나은행	9,578,536	수입신용장발행

우리은행	4,695,291

SMBC	16,969,418

중국공상은행	20,642,047

서울보증보험	1,797,684	이행지급보증 등

합 계	53,682,976

38. 우발채무(1) 계류중인 소송

당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 국내 8건(소송가액 : 1,827백만원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당반기말 현재 예측 할 수 없습니다. (2) 덤핑관련 미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.

미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표 하였고, 이후 종속기업인 넥센타이어(주)는 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은14.72%로 변경되었습니다.

2021년 7월 9일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미국 상무부는 향후 5년간 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다.

종속기업인 넥센타이어(주)가 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세를 정산하게 됩니다.

2021년 1월 6일에서 2022년 7월 31일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 8월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시할 예정이며, 해당 1차 행정재심 조사의 최종판정은 2023년 7월~2024년 1월 중에 발표될 예정입니다.

39. 주 요 약정사항 당반기 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	약정금액	은행명

외화금액	원화금액

시설자금대출	KRW	-	236,666,660	우리은행 외

EUR	325,856,429	438,087,900

운영자금대출(무역금융포함)	KRW	-	187,000,000	수출입은행 외

USD	38,000,000	42,940,000

EUR	249,090,000	334,881,578

외화지급보증	USD	50,000	56,500	우리은행 외

EUR	88,000,000	118,308,960

파생상품	USD	39,000,000	44,070,000	씨티은행 외

DA/DP환어음매입	USD	48,000,000	54,240,000	KEB하나은행 외

수입신용장	USD	210,000,000	237,300,000	KEB하나은행 외

EUR	40,000,000	53,776,800

B2B대출	KRW	-	11,000,000	국민은행 외

원화금액 합계	1,758,328,398

40. 부문별정보

(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공, 타이어제품, 산업기계제작부문 등으로 세분됩니다.

2) 당반기와 전반기 중 사업별부문의 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타사업부문	합 계

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

영업수익	1,108,536	861,777	39,859	36,143	4,261	3,808	1,152,656	901,728

제품매출액	1,077,365	830,616	-	-	-	-	1,077,365	830,616

상품매출액	12,417	12,158	-	-	-	-	12,417	12,158

운송매출액	-	-	39,859	36,143	-	-	39,859	36,143

기타매출액	18,754	19,003	-	-	2,366	3,135	21,120	22,138

지분법수익	-	-	-	-	1,895	673	1,895	673

영업이익	37,301	9,176	4,231	2,847	1,333	404	42,865	12,427

3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당반기	전반기

보고부문 영업이익의 합계	42,865	12,427

기타수익	14,710	7,214

기타비용	(10,946)	(12,127)

금융수익	40,348	56,260

금융비용	(28,157)	(57,437)

관계기업의 이익에 대한 지분	671	253

법인세비용차감전순이익	59,491	6,590

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당반기	258,110	281,196	214,615	334,894	63,841	1,152,656

전반기	260,413	229,726	149,563	191,535	70,491	901,728

41. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.

당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	2,220,078,517	2,197,933,137

자본	2,089,926,879	2,041,278,847

부채비율	106.23%	107.67%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	231,761,868	-	-	231,761,868

단기금융상품	209,441,757	-	-	209,441,757

장기금융상품	1,937,664	-	-	1,937,664

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,115,067	-	8,115,067

매출채권및기타채권	480,377,676	-	-	480,377,676

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	127,419,673	127,419,673

상각후원가측정 유가증권	1,345,820	-	-	1,345,820

기타금융자산	62,969,064	-	-	62,969,064

합 계	987,833,849	8,115,067	127,419,673	1,123,368,589

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	300,076,794	-	300,076,794

당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,751,298	15,751,298

차입금	1,408,081,962	-	1,408,081,962

리스부채	20,805,746	-	20,805,746

기타금융부채	21647889	-	21,647,889

합 계	1,750,612,391	15,751,298	1,766,363,689

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	316,562,823	-	-	316,562,823

단기금융상품	189,700,876	-	-	189,700,876

장기금융상품	1,850,334	-	-	1,850,334

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,305,322	-	8,305,322

매출채권및기타채권	425,266,300	-	-	425,266,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	125,407,594	125,407,594

상각후원가측정 유가증권	1,289,117	-	-	1,289,117

기타금융자산	46,206,616	-	-	46,206,616

합 계	980,876,066	8,305,322	125,407,594	1,114,588,982

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	236,315,000	-	236,315,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	21,249,786	21,249,786

차입금	1,449,635,384	-	1,449,635,384

리스부채	23,237,117	-	23,237,117

기타금융부채	23,158,520	-	23,158,520

합 계	1,732,346,020	21,249,786	1,753,595,806

(3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 반기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 10,264,561천원 및 7,046,463천원 입니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당 반기 말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,115,067	-	8,115,067

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	117,155,112	-	117,155,112

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,302,523	-	1,962,038	10,264,561

합 계	8,302,523	125,270,179	1,962,038	135,534,740

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,751,298	-	15,751,298

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,305,322	-	8,305,322

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	118,361,131	-	118,361,131

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,269,200	-	1,777,263	7,046,463

합 계	5,269,200	126,666,453	1,777,263	133,712,916

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	21,249,786	-	21,249,786

(5) 당 기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

42. 전반기 비교 재무제표 정정 비지배지분 손익의 이연법인세 인식에 대한 기준서 해석 오류가 전기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다. (1) 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	변경전	조정사항	변경후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	373,500,227	901,727,676	-	-	373,500,227	901,727,676

매출원가	(296,234,723)	(682,204,297)	-	-	(296,234,723)	(682,204,297)

영업이익	(19,519,451)	12,426,790	-	-	(19,519,451)	12,426,790

법인세수익(비용)	11,766,720	3,296,640	(1,951,780)	(1,397,890)	9,814,940	1,898,750

반기순이익	(8,437,362)	9,886,612	(1,951,780)	(1,397,890)	(10,389,142)	8,488,722

지배기업소유주	(2,311,597)	8,016,930	-	-	(2,311,597)	8,016,930

비지배지분	(6,125,765)	1,869,682	(1,951,780)	(1,397,890)	(8,077,545)	471,792

(2) 연결자본변동표

(단위 : 천원)

구 분	변경전	조정사항	변경후

자본총계(전반기초)	2,016,503,397	23,774,692	2,040,278,089

비지배지분당기순이익	1,869,682	(1,397,890)	471,792

당기순이익총계	9,886,612	(1,397,890)	8,488,722

비지배지분(전반기말)	986,361,678	22,376,802	1,008,738,480

자본총계(전반기말)	2,020,767,564	22,376,802	2,043,144,366