넥센 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	최대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

계	30,578,042	57.10

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 연결재무제표 작성기준동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 기업 회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경

(가) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 "약정사항")만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산PF	5,135,105	-	5,068,240	-

신종자본증권	-	3,057,015	1,877,612	-

기타파생상품	3,590,894	16,547,769	49,573	16,529,795

신탁상품 (주1)	-	288,820	-	293,900

수익증권	1,007,100	-	1,010,200	-

상장주식 (주2)	34,042,671	-	34,460,372	-

합 계	43,775,770	19,893,604	42,465,997	16,823,695

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 연결실체는 엔에이치투자증권(주) 등을 상대로 부당이득금 반환 청구(30억원) 소송을 진행중이며, 연결실체는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당분기에 평가손실 5,080천원을 추가 인식하였습니다.(주2) 상기 금융자산은 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).

(2) 전기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	대상회사	거래금융기관	거래일	만기일	수취명목금액	수취금리	지급금리

유 동	(주)넥센	씨티은행	2022-04-29	2023-04-28	KRW 3,000,000,000	SOFR(1M) + 0.70%	2.13%

(주)넥센디앤에스	우리은행	2022-04-18	2023-04-18	KRW 3,000,000,000	3M CD + 1.24%	3.95%

비유동	Nexen Tire Europe s. r. o.	하나은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

신한은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

우리은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

수출입은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 60,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	8,258,530	-	7,871,481

비상장주식	-	10,191,059	-	9,371,024

소 계	-	18,449,589	-	17,242,504

채무상품	9,530,787	101,636,692	11,902,054	97,051,018

합 계	9,530,787	120,086,281	11,902,054	114,293,522

6. 상각후원가측정유가증권당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

유동화증권 (주1)	-	1,410,000	-	-

(주1) 상기 금융자산은 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 37참조).

7. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	522,648,662	1,242,290	459,978,713	1,242,290

차감 : 손실충당금	(15,271,466)	(1,242,290)	(14,749,853)	(1,242,290)

매출채권(순액)	507,377,196	-	445,228,860	-

미수금	20,930,000	-	19,188,071	-

차감 : 손실충당금	(51,610)	-	(51,610)	-

미수금(순액)	20,878,390	-	19,136,461	-

미수수익	3,965,814	-	1,247,200	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	3,965,814	-	1,247,200	-

기타채권	19,200,334	-	17,567,084	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	19,200,334	-	17,567,084	-

합 계	551,421,734	-	483,179,604	-

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,992,143	18,939,013

당기제각채권	(136,133)	-

제각채권의 회수	19,012	157

대손상각비	30,918	4,210

대체	-	-

기타(환율변동 등)	607,816	(83,162)

기말금액	16,513,756	18,860,218

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	2,854,470	-	2,854,470	1,748,931	-	1,748,931

제 품	403,120,400	-	403,120,400	394,034,389	-	394,034,389

재공품	23,145,905	-	23,145,905	22,740,185	-	22,740,185

원재료	77,077,764	-	77,077,764	75,618,610	-	75,618,610

저장품	1,681,354	-	1,681,354	1,721,890	-	1,721,890

미착품	174,047,534	-	174,047,534	187,154,267	-	187,154,267

합 계	681,927,427	-	681,927,427	683,018,272	-	683,018,272

9. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,765,031	10,336,356	2,269,868	11,591,548

보증금	319,786	178,229,519	295,976	155,063,739

금융리스채권	3,711,182	3,406,794	3,500,907	2,832,823

합 계	6,795,999	191,972,669	6,066,751	169,488,110

10. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	40,136,106	-	28,072,808	-

선급비용	39,225,097	1,515,519	35,430,779	1,465,930

선급리스료	-	2,346,671	-	2,406,799

반품재고회수권	527,182	-	855,486	-

기타	976,802	-	474,552	-

합 계	80,865,187	3,862,190	64,833,625	3,872,729

11. 연결대상기업(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	종속기업에 대한지분율 및 의결권비율(%)	지분관계	결산월

당분기말	전기말

청도넥센상교유한공사	타이어 제조와 판매	중국	100	100	(주)넥센이 100% 출자	12월

(주)넥센디앤에스	부동산 임대 및 매매	서울	100	100	(주)넥센이 100% 출자	12월

넥센타이어㈜	타이어 제조와 판매	양산	44.95	44.95	(주)넥센이 44.95% 출자	12월

Next Century Ventures Fund 1, LP	신기술사업투자	미국	100	100	(주)넥센 및 넥센타이어(주)가 100%출자	12월

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	지주회사	홍콩	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexen Tire Corporation	타이어제조및판매업	중국	100	100	Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited가 100% 출자	12월

Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.	타이어판매업	중국	100	100	Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited가 100% 출자	12월

Nexen Tire America Inc.	타이어판매업	미국	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe GMBH	타이어판매업	독일	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Italia S.R.L	타이어판매업	이탈리아	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Canada Inc.	타이어판매업	캐나다	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Rus LLC	타이어판매업	러시아	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexen Machine Corporation Co.,Ltd.	산업기계제작,수리	중국	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe s. r. o. (주1)	타이어제조및판매업	체코	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

누리네트웍스㈜	창고화물 보관업	대한민국	82.85	82.85	넥센타이어(주)가 82.85% 출자	12월

엔젤위더스㈜	식품업	대한민국	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Japan., Inc	타이어판매업	일본	85.1	85.1	넥센타이어(주)가 85.10% 출자	12월

Next Century Ventures, LLC	용역서비스	미국	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd.	타이어판매업	말레이시아	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Lastikleri Anonim Sirketi	타이어판매업	터키	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Australia PTY LTD	타이어판매업	호주	100	100	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Canada Corporation (주2)	타이어판매업	캐나다	100	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Egypt LLC (주2)	타이어판매업	이집트	100	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Olive Tree Co.,Ltd.	부동산 임대 및 매매	일본	100	100	㈜넥센D 100% 출자	12월

Nexen corporation Europe, s.r.o.	물류업	체코	100	100	㈜넥센이 100% 출자	12월

The Saintnine Co., Ltd.	골프장	일본	100	100	Olive Tree Co.,Ltd.가 100% 출자	12월

(주1) 연결실체는 Nexen Tire Europe s. r. o.의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조). .(주2) 당분기 중 신규 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 주요 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

재무상태

유동자산	1,485,029,885	31,887,543	17,252,262	3,410,154

비유동자산	2,621,766,316	14,417,848	168,437,411	9,033

자산 계	4,106,796,201	46,305,391	185,689,673	3,419,187

유동부채	1,325,965,900	11,347,989	67,643,459	1,796,064

비유동부채	1,150,542,164	-	49,012,276	-

부채 계	2,476,508,064	11,347,989	116,655,735	1,796,064

지배기업 소유주지분	1,622,248,112	34,957,402	69,033,938	1,623,123

비지배지분	8,040,025	-	-	-

자본 계	1,630,288,137	34,957,402	69,033,938	1,623,123

경영성과

매출액	639,554,599	18,629,631	1,234,551	5,429,098

영업손익	16,151,227	2,059,663	(1,633,993)	460,313

분기순손익	11,503,702	1,275,107	(2,068,019)	439,269

기타포괄손익	32,540,325	1,704,910	(215,705)	109,444

총포괄손익	44,044,027	2,980,017	(2,283,724)	548,713

상기 요약 재무상태는 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다.

(3) 당분기와 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

영업활동으로 인한 현금흐름	(51,811,203)	2,336,818	(1,620,180)	666,961

투자활동으로 인한 현금흐름	(117,752,697)	(17,465)	(2,408,500)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	112,443,825	(6,896,101)	(518,712)	-

현금및현금성자산의 순증감	(57,120,075)	(4,576,748)	(4,547,392)	666,961

기초 현금및현금성자산	258,369,647	7,963,331	16,208,890	526,659

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	10,030,464	448,374	218,247	66,393

기말 현금및현금성자산	211,280,036	3,834,957	11,879,745	1,260,013

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

영업활동으로 인한 현금흐름	(182,901,043)	3,666,263	(1,769,922)	64,294

투자활동으로 인한 현금흐름	(26,246,273)	(318,437)	(558,453)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	37,653,047	(424,338)	(3,215,290)	-

현금및현금성자산의 순증감	(171,494,269)	2,923,488	(5,543,665)	64,294

기초 현금및현금성자산	322,330,915	4,521,073	16,490,409	1,008,318

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(3,322,817)	97,124	(250,198)	25,152

기말 현금및현금성자산	147,513,829	7,541,685	10,696,546	1,097,764

(4) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	55.05%

누적비지배지분	1,018,319,958

비지배지분에 귀속되는 분기순손익	6,548,049

비지배지분에 지급한 배당금	5,908,427

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	84,005,377

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	22,217,839

합 계	67,156,625	106,223,216

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	84,573,040

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	22,101,071

합 계	67,156,625	106,674,111

(주1) 연결실체의 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 유의적인 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하고 지분법평가를 수행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

관계기업	(주)케이엔엔	47,581,864	46,432,796

(3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

관계기업	(주)케이엔엔	84,573,040	-	(1,044,607)	460,949	15,995	-	84,005,377

가야개발(주)	22,101,071	-	-	116,768	-	-	22,217,839

합 계	106,674,111	-	(1,044,607)	577,717	15,995	-	106,223,216

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	분기말

관계기업	(주)케이엔엔	84,041,372	-	(1,044,607)	458,061	(700)	-	83,454,126

가야개발(주)	20,602,369	-	-	250,419	-	-	20,852,788

합 계	104,643,741	-	(1,044,607)	708,480	(700)	-	104,306,914

(4) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	205,482,251	94,966,634

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	81,042,332	16,746,654

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

당분기말 장부금액	84,005,377	22,217,839

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	206,921,555	94,304,476

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	81,609,995	16,629,886

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

전기말 장부금액	84,573,040	22,101,071

(5) 당분기말 및 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	219,501,367	13,482,019	205,482,251	537,097	11,480,353	1,152,498

가야개발(주)	247,254,136	152,287,502	94,966,634	-	8,795,933	662,158

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	전기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	222,951,032	15,476,143	206,921,555	553,334	65,959,982	7,389,951

가야개발(주)	247,657,191	153,352,715	94,304,476	-	43,562,338	8,498,816

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	528,195,688	-	528,195,688	527,397,371	-	527,397,371

건물	650,072,121	(172,832,449)	477,239,672	644,087,412	(168,067,860)	476,019,552

구축물	379,609,182	(87,212,094)	292,397,088	361,623,430	(79,167,266)	282,456,164

기계장치	1,988,513,438	(1,217,111,617)	771,401,821	1,951,532,404	(1,174,885,220)	776,647,184

차량운반구	23,240,251	(14,977,323)	8,262,928	22,569,304	(14,108,254)	8,461,050

기타의유형자산	684,330,707	(546,986,583)	137,344,124	673,209,142	(535,573,816)	137,635,326

렌탈자산	42,700,564	(20,217,452)	22,483,112	40,171,328	(18,543,892)	21,627,436

건설중인자산	376,367,215	-	376,367,215	271,157,071	-	271,157,071

국고보조금	(18,060,611)	-	(18,060,611)	(12,973,465)	-	(12,973,465)

합 계	4,654,968,555	(2,059,337,518)	2,595,631,037	4,478,773,997	(1,990,346,308)	2,488,427,689

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	527,397,371	476,019,552	282,456,164	776,647,184	8,461,050	137,635,326	21,627,436	271,157,071	(12,973,465)	2,488,427,689

취득	-	188,058	38,193	181,298	21,022	1,953,818	-	99,789,179	-	102,171,568

처분	-	(332,906)	(975)	(29,695)	-	(617,767)	(159,141)	-	-	(1,140,484)

대체 (주1)	-	489,482	821,099	2,310,224	237,846	5,406,819	2,739,907	(10,930,104)	(4,296,643)	(3,221,370)

감가상각비	-	(4,115,728)	(4,564,064)	(25,554,471)	(547,070)	(9,115,070)	(1,725,090)	-	19,400	(45,602,093)

환율변동 등	798,317	4,991,214	13,646,671	17,847,281	90,080	2,080,998	-	16,351,069	(809,903)	54,995,727

분기말금액	528,195,688	477,239,672	292,397,088	771,401,821	8,262,928	137,344,124	22,483,112	376,367,215	(18,060,611)	2,595,631,037

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	524,965,607	490,112,717	295,391,642	858,355,047	7,187,182	139,446,992	17,525,048	93,180,870	(3,898,160)	2,422,266,945

취득	-	-	-	45,573	45,780	1,413,275	-	75,856,341	(2,715,364)	74,645,605

처분	-	-	-	(21,649)	(27,718)	(768,164)	(176,146)	-	-	(993,677)

대체 (주1)	68,405	385,774	69,424	5,947,600	2,834,423	6,463,256	2,184,769	(18,828,752)	-	(875,101)

감가상각비	-	(4,169,757)	(4,459,769)	(25,521,721)	(470,176)	(9,564,243)	(1,334,058)	-	21,237	(45,498,487)

환율변동 등	(435,907)	1,664,386	1,999,706	4,171,758	17,423	(202,609)	-	541,063	(18,587)	7,737,233

분기말금액	524,598,105	487,993,120	293,001,003	842,976,608	9,586,914	136,788,507	18,199,613	150,749,522	(6,610,874)	2,457,282,518

(주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	41,652,931	18,321,291	59,974,222

감가상각누계액	-	(7,398,871)	(7,398,871)

장부금액	41,652,931	10,922,420	52,575,351

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	41,375,800	18,135,296	59,511,096

감가상각누계액	-	(7,288,658)	(7,288,658)

장부금액	41,375,800	10,846,638	52,222,438

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	41,375,800	10,846,638	52,222,438

감가상각비	-	(93,157)	(93,157)

환율변동	277,131	168,939	446,070

분기말금액	41,652,931	10,922,420	52,575,351

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	41,338,660	11,799,715	53,138,375

감가상각비	-	(95,989)	(95,989)

환율변동	(367,742)	(229,314)	(597,056)

분기말금액	40,970,918	11,474,412	52,445,330

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 827,375천원이며, 운영비용은 609,029천원입니다.

15. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	8,548,537	6,439,613	75,894	15,064,044

증가	706,553	446,736	-	1,153,289

감가상각비	(1,430,263)	(1,159,796)	(49,634)	(2,639,693)

대체	(496,812)	-	-	(496,812)

환율변동	(227,185)	-	838	(226,347)

분기말금액	7,100,830	5,726,553	27,098	12,854,481

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	8,834,914	8,629,568	193,600	17,658,082

증가	695,801	414,255	-	1,110,056

감가상각비	(1,480,714)	(1,392,252)	(39,683)	(2,912,649)

환율변동	-	-	-	-

분기말금액	8,050,001	7,651,571	153,917	15,855,489

(2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	11,518,083	9,076,000	20,594,083

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	15,117,492	6,910,642	22,028,134

(3) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	분기말

리스부채	22,028,135	3,460,217	(4,894,269)	20,594,083

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	상 환	분기말

리스부채	25,111,067	2,122,379	(4,822,998)	22,410,448

(4) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	11,518,083	15,117,492

1년 초과 5년 미만	9,076,000	6,910,642

합 계	20,594,083	22,028,134

16. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

산업재산권	15,572,402	(8,654,801)	6,917,601	15,468,600	(8,322,927)	7,145,673

회원권	5,601,218	(145,850)	5,455,368	5,601,218	(145,850)	5,455,368

브랜드가치	32,767,248	-	32,767,248	32,767,248	-	32,767,248

기타의무형자산	69,310,735	(46,143,612)	23,167,123	69,035,735	(43,743,432)	25,292,303

영업권	3,304,218	(3,304,218)	-	3,304,218	(3,304,218)	-

국고보조금	(53,973)	-	(53,973)	(55,425)	-	(55,425)

합 계	126,501,848	(58,248,481)	68,253,367	126,121,594	(55,516,427)	70,605,167

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	브랜드가치	기타의무형자산	영업권	국고보조금	합 계

기초금액	7,145,673	5,455,368	32,767,248	25,292,304	-	(55,425)	70,605,168

취득	2,410	-	-	-	-	-	2,410

처분	-	-	-	(127)	-	-	(127)

대체	99,907	-	-	100,190	-	-	200,097

상각비	(331,755)	-	-	(2,389,218)	-	1,452	(2,719,521)

기타	1,366	-	-	163,974	-	-	165,340

기말금액	6,917,601	5,455,368	32,767,248	23,167,123	-	(53,973)	68,253,367

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	브랜드가치	기타의무형자산	영업권	국고보조금	합 계

기초금액	7,483,944	5,455,368	32,767,248	27,207,538	-	-	72,914,098

취득	-	-	-	-	-	-	-

처분	(338)	-	-	(136)	-	-	(474)

대체	135,285	-	-	1,404,507	-	-	1,539,792

상각비	(350,633)	-	-	(2,337,501)	-	-	(2,688,134)

기타	-	-	-	40,780	-	-	40,780

기말금액	7,268,258	5,455,368	32,767,248	26,315,188	-	-	71,806,062

상기 무형자산 중 회원권과 브랜드가치는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

17. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	155,520,791	-	176,668,168	-

미지급금	107,578,708	-	137,816,203	40,701

미지급비용	55,996,231	-	51,179,832	-

합 계	319,095,730	-	365,664,203	40,701

18. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	6,572,732	-	6,604,172	-

연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	대상회사	금융기관	거래일	만기일	거래금액	행사가격

유 동	넥센타이어(주)	NH투자증권	2021-08-11	2023-11-17	KRW 12,025,748,230	기준가격 9,029.59원

19. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	678,474,558	-	747,066,556	-

장기차입금	193,789,986	658,613,875	191,793,973	534,894,545

사채	149,932,545	199,705,916	149,900,811	99,912,894

합 계	1,022,197,089	858,319,791	1,088,761,340	634,807,439

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행 외	2023~2027	0.80%~4.97%	625,519,427	511,065,084

일반자금대출	우리은행 외	2023~2024	2.05%~6.55%	904,439,440	960,506,242

매출채권의 양도	하나은행 외	2023	-	919,552	2,183,748

합 계	1,530,878,419	1,473,755,074

(3) 당분기 및 전기 보고기간종료일 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

53회 무보증공모사채	2024.06.18	2.01	99,927,016	99,912,894

54회 무보증공모사채	2023.10.06	1.69	149,932,545	149,900,811

55회 무보증사모사채	2026.02.27	4.53	69,839,013	-

56회 무보증사모사채	2026.03.27	4.23	29,939,887	-

합 계	349,638,461	249,813,705

20. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	4,371,489	-	4,367,134

입회보증금	-	40,039,317	-	37,688,261

수입보증금	2,093,219	1,316,940	2,022,895	1,403,940

기타보증금	-	342,904	-	333,104

합 계	2,093,219	46,070,650	2,022,895	43,792,439

21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

판매보증충당부채	4,199,853	610,245	(514,234)	4,295,864

리스보증충당부채	5,925,183	25,593	(16,369)	5,934,407

반덤핑관세충당부채	23,068,902	4,766,601	-	27,835,503

합 계	33,193,938	5,402,439	(530,603)	38,065,774

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전분기말

판매보증충당부채	3,565,571	533,890	(426,424)	3,673,037

리스보증충당부채	5,572,652	195,178	(55,334)	5,712,496

반덤핑관세충당부채	8,601,414	2,473,704	-	11,075,118

합 계	17,739,637	3,202,772	(481,758)	20,460,651

22. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	19,512,648	-	22,426,742	-

선수금	28,455,815	-	33,827,883	-

선수수익	74,205	-	84,463	-

미지급배당금	11,868,374	-	233	-

부가세예수금	959,116	-	815,876	-

반품환불부채	900,087	-	1,465,050	-

기타채무	14,395,793	13,633,545	15,342,081	13,247,292

합 계	76,166,038	13,633,545	73,962,328	13,247,292

23. 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	266,697,469	263,333,417

사외적립자산의 공정가치	(41,430,621)	(41,941,937)

순확정급여부채	225,266,848	221,391,480

(2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	11,673,981	8,543,955

순이자원가	2,269,512	2,200,233

종업원급여에 포함된 총비용	13,943,493	10,744,188

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

25. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(15,172,882)	(15,172,882)

자기주식처분이익	704,271	704,271

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	135,139,623	135,139,623

(2) 자기주식연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	2,940,839	2,940,839	14,980,684	14,980,684	14,980,684	14,980,684

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	3,120,839	3,120,839	15,172,881	15,172,881	15,172,881	15,172,881

26. 기타자본구성요소

당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	(3,929,132)	(4,892,306)

관계사자본변동	(1,360,933)	(1,416,158)

종속기업지분변동	12,894,527	12,894,528

해외사업환산손익	30,885,106	16,171,342

합 계	38,489,568	22,757,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기 손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다.

27. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	7,639,900	7,039,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	451,525,397	421,525,397

미처분이익잉여금	463,596,580	511,480,437

합 계	924,444,743	941,728,600

(주1) 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	941,728,600	906,751,591

지배기업지분손익	(11,382,913)	(3,729,320)

배당금 지급	(5,959,714)	(5,543,277)

확정급여제도의 재측정요소	69,470	(288,558)

기타	(10,700)	-

분기말금액	924,444,743	897,190,436

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	2,940,839주	180,000주	3,120,839주

배당주식수	50,603,138주	3,420,600주	54,023,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,301,569천원	1,710,300천원	27,011,869천원

배당률	22.00%	23.00%	22.06%

배당액	5,566,345천원	393,369천원	5,959,714천원

(전분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	1,702,839주	180,000주	1,882,839주

배당주식수	51,841,138주	3,420,600주	55,261,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,920,569천원	1,710,300천원	27,630,869천원

배당률	20.00%	21.00%	20.06%

배당액	5,184,114천원	359,163천원	5,543,277천원

28. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	681,704,274	579,169,991

상품매출	7,988,028	5,834,975

운송매출	21,569,861	29,168,950

기타매출	9,545,561	9,690,279

지분법수익	460,950	458,062

임대수익	827,375	833,766

합 계	722,096,049	625,156,023

(2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채	22,934,825	29,412,450

상기 계약부채는 타이어 매출과 관련하여 수령한 선수금, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다.

29. 매출원가(1) 당분기 및 전분기의 중 연결실체의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	531,114,187	502,588,700

상품매출원가	2,981,017	2,657,230

운송매출원가	20,933,619	28,235,234

기타매출원가	6,502,433	6,720,406

합 계	561,531,256	540,201,570

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	(9,401,117)	(49,847,215)

원재료와 재공품의 사용액	294,111,254	227,990,880

상품등의 판매	4,956,399	3,735,250

운송원가	69,916,306	137,425,940

종업원급여	123,884,689	117,218,952

감가상각,손상	49,054,232	48,923,401

기타	165,545,022	174,561,650

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	698,066,785	660,008,858

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	28,202,393	26,643,654

퇴직급여	2,245,341	2,095,655

복리후생비	5,067,864	4,128,216

여비교통비	1,666,956	1,152,963

통신비	392,287	380,690

수도광열비	762,491	592,764

세금과공과	4,118,646	3,815,939

임차료	3,507,803	2,569,595

감가상각비	4,888,202	4,899,476

투자부동산상각비	93,157	95,989

사용권자산상각비	1,828,082	1,987,074

수선비	57,263	22,880

보험료	1,958,881	1,790,342

접대비	544,890	389,144

광고선전비	15,568,246	12,006,056

견본비	8,052	9,179

판매수수료	1,510,766	1,380,466

운반비	21,234,701	14,248,136

지급수수료	17,701,190	15,291,469

소모품비	1,055,989	578,076

차량유지비	375,207	354,889

교육훈련비	26,285	4,339

도서인쇄비	8,933	22,249

대손상각비	30,918	4,210

무형자산상각비	1,280,123	1,403,631

잡비	22,414,573	23,940,207

합 계	136,549,239	119,807,288

31. 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

외환차익	3,175,181	1,411,457

외화환산이익	643,766	1,124,887

수수료수입	50,430	-

유형자산처분이익	32,641	101,582

임대료수입	8,029	9,277

잡이익	268,291	726,518

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	215,995	16,714,616

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,156,111	34,772

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	-

합 계	5,550,444	20,123,109

기타비용

재고자산처분손실	9,640	15,903

기타의대손상각비	-	(127)

외환차손	3,435,581	1,484,475

외화환산손실	455,530	766,205

유형자산처분손실	607,081	229,490

유형자산폐기손실	-	1

기부금	22,278	60,344

잡손실	626,543	735,512

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	1,286,420	215,844

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	34,380	1,104,255

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	14,228	-

합 계	6,491,681	4,611,902

32. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	2,871,069	1,896,167

배당금수익	3,190,448	2,477,975

외환차익	13,765,066	7,590,098

외화환산이익	31,246,371	16,718,671

합 계	51,072,954	28,682,911

금융비용

이자비용	13,116,850	4,930,803

외환차손	14,288,968	7,027,773

외화환산손실	17,919,534	10,341,105

매출채권처분손실	1,211,937	71,125

합 계	46,537,289	22,370,806

33. 법인세비용과 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 32,446,688천원(전분기 : 5,888,706천원)입니다.

34. 주당손익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당손익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

지배기업주주에게 귀속되는 분기순손익	(11,382,913)	(3,729,321)

(-)구형우선주 귀속 분기순손익	(704,707)	(214,794)

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(10,678,206)	(3,514,527)

가중평균유통보통주식수	50,603,138주	51,841,138주

보통주 기본주당손익	(211)원	(68)원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순손익	(704,707)	(214,794)

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당손익 (주1)	(206)원	(63)원

(주1) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,818,957,930	4,818,957,930

자기주식의 적수	(264,675,510)	(153,255,510)

유통보통주식수 적수	4,554,282,420	4,665,702,420

일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	50,603,138주	51,841,138주

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	324,054,000	324,054,000

자기주식의 적수	(16,200,000)	(16,200,000)

유통구형우선주식수 적수	307,854,000	307,854,000

일수	90일	90일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600주	3,420,600주

(4) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 일치합니다.

35. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(4,719,939)	(18,667,809)

조정 :	96,475,838	47,363,245

이자수익	(2,871,069)	(1,896,167)

이자비용	13,116,850	4,930,803

법인세비용	32,446,688	5,888,706

감가상각비	45,602,093	45,498,486

투자부동산상각비	93,157	95,989

무형자산상각비	2,719,521	2,688,134

사용권자산상각비	2,639,693	2,913,433

외화환산손실	18,375,064	11,107,310

외화환산이익	(31,890,137)	(17,843,558)

퇴직급여	10,262,780	10,797,277

기타수익, 비용	5,981,198	(16,817,168)

순운전자본의 변동 :	(139,284,956)	(184,790,187)

매출채권의 증가	(32,706,145)	(63,780,374)

재고자산의 감소(증가)	13,636,043	(50,168,401)

매입채무의 증가(감소)	(46,619,332)	1,404,205

기타수취채권의 증가	(13,766,393)	(18,253,611)

기타지급채무의 감소	(7,207,963)	(5,089,765)

퇴직금의 지급	(6,404,223)	(5,379,512)

미지급금, 미지급비용의 감소	(29,792,409)	(50,688,928)

기타자산부채의 증감	(16,424,534)	7,166,199

영업에서 창출된 현금흐름	(47,529,057)	(156,094,751)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	8,820,673	16,180,619

건설중인자산의 무형자산 대체	199,970	1,541,081

장기차입금의 유동성 대체	12,208,091	26,287,499

리스부채의 유동성대체	1,607,109	3,632,807

사용권자산의 리스채권 대체	496,812	-

재고자산의 유형자산대체	2,739,907	2,184,769

유형자산 취득관련 미지급금	(1,382,141)	(19,248,798)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가	211,125	182,323

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	분기말

기타 (주1)

금융기관차입금	1,473,755,074	14,657,410	42,465,935	1,530,878,419

사채	249,813,705	99,774,160	50,596	349,638,461

리스부채	22,028,135	(4,486,673)	3,052,621	20,594,083

합 계	1,745,596,914	109,944,897	45,569,152	1,901,110,963

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	분기말

기타 (주1)

금융기관차입금	1,194,563,457	37,604,665	1,906,804	1,234,074,926

사채	249,629,881	-	45,011	249,674,892

리스부채	25,111,067	(4,137,407)	1,436,788	22,410,448

합 계	1,469,304,405	33,467,258	3,388,603	1,506,160,266

(주1) 기타증감은 리스계약 회계처리 효과 및 환율변동 등에 따른 증감액입니다.

36. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	연결실체와의 관계

최상위지배자	강호찬	-	(주)넥센의 최대주주

관계기업투자	(주)케이엔엔	부 산	(주)넥센의 관계기업

가야개발㈜	김 해	(주)넥센의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창 원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부 산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)파맥스스포츠	서 울	연결실체의 기타특수관계기업

(주)오티피멀티솔루션	서 울

엔에이치제이(주)	서 울

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

관계기업투자	(주)케이엔엔	매출 등	제품매출 등	7,380	2,800

배당금 등	1,044,607	1,044,607

매입 등	광고비	21,500	21,500

가야개발(주)	매입 등	지급수수료	-	700

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매입 등	지급수수료 등	4,200	4,200

(주)케이엔엔디앤씨	매입 등	지급수수료 등	439,397	123,984

(주)오티피멀티솔루션	매출 등	임대료수익	3,250	2,370

연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	내 용	당분기말	전기말

관계기업투자	(주)케이엔엔	매출채권	물품대	2,706	2,706

미지급비용	광고비	550	550

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	지급수수료외	1,540	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	지급수수료외	100,418	89,184

(주)오티피멀티솔루션	임대보증금	사무실 등	41,500	41,500

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	3,276,692	3,856,218

임원퇴직급여	371,927	369,937

합 계	3,648,619	4,226,155

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 12,097백만원 및 12,514백만원의 주택자금 등을 대여하고 있습니다.

37. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

채 권 자	담보자산	설 정 금 액

당분기말	전기말

KDB산업은행 외	유형자산	701,659,900	680,656,040

한국증권금융	당기손익-공정가치측정금융자산 (주1)	39,000,000	39,000,000

우리은행 외 5개 금융기관	종속기업주식(Nexen Tire Europe s.r.o.) 및 유형자산 (주2)	1,175,790,109	810,720,000

농협	단기금융상품	334,883	330,393

신보2023 제1차 유동화전문유한회사 외	상각후원가측정금융자산	1,410,000	-

우리은행	투자부동산	3,600,000	3,600,000

JPY 5,529,360,000	JPY 5,529,360,000

가시마리스	유형자산 (주3)	JPY 4,153,200,000	JPY 4,153,200,000

(주1) 상기 금융자산 담보 외에 넥센타이어(주)의 자기주식(보통주) 1,500,000주가 한국증권금융에 담보로 제공되어 있습니다.(주2) 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o.의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량과 연결실체의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주3) The Saintnine Co., Ltd의 클럽하우스 건설 공사와 관련하여 가시마리스에 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증내용	보증금액	금융기관

수입신용장발행	27,857,700	하나은행 외

이행지급보증	1,747,904	서울보증보험

합 계	29,605,604

38. 우발채무(1) 계류중인 소송

당분기 보고기간종료일 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 국내 4건(소송가액 : 1,504백만원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다.(2) 덤핑관련

미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표 하였고, 이후 연결기업은 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정 발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 14.72%로 변경되었습니다.2021년 7월 9일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미 상무부는 향후 5년간 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다.연결기업이 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세를 정산하게 됩니다.2021년 1월 6일에서 2022년 6월 30일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 9월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시했으며, 해당 1차 행정재심 조사의 최종판정은 2023년 7월 ~ 2024년 1월 중에 발표될 예정입니다.

39. 주요 약정사항당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	약정금액	은행명

외화금액	원화금액

시설자금대출	KRW	-	180,833,329	우리은행 외

EUR	293,485,714	417,198,746

운영자금대출(무역금융포함)	KRW	-	325,000,000	수출입은행 외

USD	98,243,292	128,089,604

EUR	360,407,056	512,329,442

지급보증	USD	30,000	39,114	우리은행 외

EUR	75,000,000	106,614,750

KRW	-	25,000,000

파생상품	USD	36,000,000	46,936,800	씨티은행 외

DA/DP환어음매입	USD	10,000,000	13,038,000	하나은행 외

수입신용장	USD	35,185,939	45,875,427	하나은행 외

EUR	103,000,000	146,417,590

B2B대출	KRW	-	11,000,000	국민은행 외

원화금액 합계	1,958,372,802

40. 부문별정보

(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공, 타이어제품, 산업기계제작부문 등으로 세분됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

매출액	699,049	594,590	21,570	29,169	1,478	1,396	722,097	625,155

제품매출액	681,706	579,170	-	-	-	-	681,706	579,170

상품매출액	7,988	5,835	-	-	-	-	7,988	5,835

운송매출액	-	-	21,570	29,169	-	-	21,570	29,169

기타매출액	9,355	9,585	-	-	1,017	938	10,372	10,523

지분법수익	-	-	-	461	458	461	458

영업이익(손실)	22,572	(37,197)	2,858	2,933	(1,415)	(589)	24,015	(34,853)

3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익(손실)의 합계	24,015	(34,853)

기타수익	5,550	20,123

기타비용	(6,491)	(4,611)

금융수익	51,073	28,683

금융비용	(46,537)	(22,371)

관계기업의 이익에 대한 지분	117	250

법인세비용차감전순이익(손실)	27,727	(12,779)

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전 세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.

2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아및 호주	유 럽	기 타	합 계

당분기	153,971	169,283	122,779	233,401	42,663	722,097

전분기	143,711	150,080	115,032	197,712	18,620	625,155

41. 금융상품

(1) 자본 위험 관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	2,743,967,460	2,595,712,644

자본	2,149,010,833	2,131,183,570

부채비율	127.69%	121.80%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	284,968,030	-	-	284,968,030

단기금융상품	18,698,676	-	-	18,698,676

장기금융상품	1,627,475	-	-	1,627,475

당기손익-공정가치측정금융자산	-	63,669,374	63,669,374

매출채권및기타채권	551,421,734	-	-	551,421,734

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	129,617,068	129,617,068

상각후원가측정 유가증권	1,410,000	-	-	1,410,000

기타금융자산	198,768,668	-	-	198,768,668

합 계	1,056,894,583	63,669,374	129,617,068	1,250,181,025

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	319,095,730	-	319,095,730

당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,572,732	6,572,732

차입금	1,880,516,880	-	1,880,516,880

리스부채	20,594,083	-	20,594,083

기타금융부채	48,163,869	-	48,163,869

합 계	2,268,370,562	6,572,732	2,274,943,294

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	326,803,157	-	-	326,803,157

단기금융상품	19,480,796	-	-	19,480,796

장기금융상품	2,540,160	-	-	2,540,160

당기손익-공정가치측정금융자산	-	59,289,691	-	59,289,691

매출채권및기타채권	483,179,604	-	-	483,179,604

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	126,195,576	126,195,576

기타금융자산	175,554,861	-	-	175,554,861

합 계	1,007,558,578	59,289,691	126,195,576	1,193,043,845

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	365,664,203	-	365,664,203

당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,604,172	6,604,172

차입금	1,723,568,779	-	1,723,568,779

리스부채	22,028,135	-	22,028,135

기타금융부채	45,815,333	-	45,815,333

합 계	2,157,076,450	6,604,172	2,163,680,622

(3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 가격위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 52,492,260천원 및 51,702,876천원입니다. 지분증권에대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금 여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	34,042,671	29,626,703	-	63,669,374

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	111,167,479	-	111,167,479

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,258,530	-	10,191,059	18,449,589

합 계	42,301,201	140,794,182	10,191,059	193,286,442

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,572,732	-	6,572,732

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	34,460,372	24,829,319	-	59,289,691

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	108,953,072	-	108,953,072

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	7,871,480	-	9,371,024	17,242,504

합 계	42,331,852	133,782,391	9,371,024	185,485,267

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	6,604,172	-	6,604,172

4) 공정가치수준 3 관련 공시

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

비상장주식(주1)	10,191,059	현금흐름할인기법,유사기업비교법	영구성장률,가중평균 자본비용 등

(주1) 연결실체의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(5) 당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.