넥센 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업 의 개요

기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772 백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

김양자	1,210,260	2.26	모

계	31,788,302	59.36

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2 .1 연 결재무제표 작성기준 동 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표이며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 (2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.연결기업은 이자율지표 개혁 대상인 금융상품이 존재하나 당기 중 대체 지표 이자율로의 전환 완료건은 없으며, 해당 기준서의 개정이 분기연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.연결기업은 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법 적용 및 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 소급적용하였으나, 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 연결재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 2021년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 연결재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

부동산PF	5,045,075	-	5,930,930	-

신종자본증권	-	2,046,982	-	2,067,162

파생상품	207,769	-	-	-

신탁상품(주1)	-	302,790	-	307,230

합 계	5,252,844	2,349,772	5,930,930	2,374,392

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 전기 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당분기에 평가손실 4백만원, 전기에 평가손실 2,710백만원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

이자비용 절감목적

거래금융기관	거래일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	2021-04-29	2022-04-29	USD 2,709,292.87	KRW 3,000,000,000	LIBOR(1M) + 0.50%	1.20%	207,769천원

연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	8,741,732	-	5,269,200

비상장주식	-	2,009,390	-	1,777,263

소 계	-	10,751,122	-	7,046,463

채무상품	-	114,873,016	-	118,361,131

합 계	-	125,624,138	-	125,407,594

6. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

회사채	1,415,320	-	-	1,289,117

7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	490,972,095	1,598,996	406,727,423	1,600,012

차감 : 손실충당금	(18,057,007)	(1,598,996)	(13,613,546)	(1,600,012)

매출채권(순액)	472,915,088	-	393,113,877	-

미수금	26,646,023	35,696	28,776,732	35,696

차감 : 손실충당금	(113,032)	(4,042)	(116,406)	(7,789)

미수금(순액)	26,532,991	31,654	28,660,326	27,907

미수수익	4,679,065	-	2,349,169	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	4,679,065	-	2,349,169	-

기타채권	4,232,034	-	1,115,020	-

차감: 손실충당금	-	-	-	-

기타채권(순액)	4,232,034	-	1,115,020	-

합 계	508,359,178	31,654	425,238,392	27,907

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	15,213,557	12,677,551

당기제각채권	(1,100,211)	(10,517)

대손상각비	3,994,800	3,751,976

기타(환율변동 등)	1,547,857	480,695

기말금액	19,656,003	16,899,705

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,664,703	-	1,664,703	913,521	-	913,521

제 품	302,946,866	-	302,946,866	237,108,884	-	237,108,884

재공품	18,442,967	-	18,442,967	14,328,215	-	14,328,215

원재료	58,426,246	-	58,426,246	46,310,290	-	46,310,290

저장품	1,115,518	-	1,115,518	938,123	-	938,123

미착품	109,042,637	-	109,042,637	70,842,173	-	70,842,173

합 계	491,638,937	-	491,638,937	370,441,206	-	370,441,206

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

대여금	2,414,550	13,242,008	2,424,125	14,557,972

보증금	467,101	48,744,815	508,712	21,703,410

금융리스채권	1,170,969	4,827,862	2,305,960	4,706,437

합 계	4,052,620	66,814,685	5,238,797	40,967,819

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	12,424,907	-	11,977,483	-

선급비용	40,063,011	22,743	17,801,664	22,723

선급리스료	-	2,313,979	-	1,731,670

반품재고회수권	825,248	-	1,057,233	-

기타	657,636	-	11,993	-

합 계	53,970,802	2,336,722	30,848,373	1,754,393

11. 연결대상기 업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	종속기업에 대한지분율 및 의결권비율(%)	지분관계	결산월

당분기말	전기말

넥센타이어(주)	타이어 제조와 판매	대한민국	44.25	44.25	(주)넥센이 44.25% 출자	12월

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	지주회사	홍콩	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexentire Co.,Ltd.	타이어제조및판매업	중국	100.00	100.00	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자	12월

Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd.	타이어판매업	중국	100.00	100.00	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자	12월

Nexen Tire America Inc.	타이어판매업	미국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe GMBH	타이어판매업	독일	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Italia S.R.L	타이어판매업	이탈리아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Canada	타이어판매업	캐나다	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Rus LLC	타이어판매업	러시아	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd	산업기계제작,수리	중국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Europe s. r. o.(주1)	타이어제조및판매업	체코	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire France S.A.S(주3)	타이어판매업	프랑스	-	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

누리 네트웍스(주)	창고화물 보관업	대한민국	82.85	82.85	넥센타이어(주)가 82.85% 출자	12월

엔젤위더스(주)	빵 제조 및 판매업	대한민국	100.00	100.00	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Tire Japan., Inc	타이어판매업	일본	85.10	85.10	넥센타이어(주)가 85.10% 출자	12월

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd. (주2)	타이어판매업	말레이시아	100.00	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Nexen Lastikleri Anonim Sirketi(주2)	타이어판매업	터키	100.00	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Next Century Ventures, LLC (주2)	용역서비스업	미국	100.00	-	넥센타이어(주)가 100% 출자	12월

Next Century Ventures Fund I, LP(주2)	용역서비스업	미국	100.00	-	넥센타이어(주)가 51%,(주)넥센이 49% 출자	12월

넥센상교유한공사	타이어 제조와 판매	중국	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

㈜넥센디앤에스	부동산 임대 및 매매	대한민국	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

넥센유럽	물류업	체코	100.00	100.00	(주)넥센이 100% 출자	12월

Olive tree co.,Ltd.	부동산 임대 및 매매	일본	100.00	100.00	(주)넥센디앤에스가 100%출자	12월

Hiraiwa Kanko Co., Ltd.	골프장	일본	67.00	67.00	Olive tree co.Ltd가 67%출자	12월

(주1) 연결실체는 상기 종속기업의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량을 담보로 제공하고 있습니다.(주2) 당기 중 신규 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(주3) Nexen Tire France S.A.S 는 당기 중 청산으로 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당분기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

기업명	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽	Next Century Ventures Fund 1

재무상태

유동자산	1,319,295,998	31,963,262	15,045,194	2,317,784	2,370

비유동자산	2,339,099,621	15,915,557	142,153,121	89	-

자산 계	3,658,395,619	47,878,819	157,198,315	2,317,873	2,370

유동부채	775,492,374	14,683,492	41,264,690	1,219,743	-

비유동부채	1,283,628,464	-	37,999,219	-	-

부채 계	2,059,120,838	14,683,492	79,263,909	1,219,743	-

지배기업 소유주지분	1,595,329,444	33,195,327	77,740,277	1,098,130	2,370

비지배지분	3,945,337	-	194,129	-	-

자본 계	1,599,274,780	33,195,327	77,934,407	1,098,130	2,370

경영성과

매출액	1,534,206,728	61,247,352	3,764,924	7,659,103	-

영업손익	26,988,729	8,796,216	(2,103,184)	172,203	-

당기순손익	32,497,708	6,296,455	(3,146,600)	155,107	-

기타포괄손익	30,606,847	2,741,034	(40,244)	53,192	-

총포괄손익	63,104,555	9,037,489	(3,186,844)	208,299	-

상기 요약 재무상태는 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를이용하였습니다.

(3) 당분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)	넥센상교유한공사	(주)넥센디앤에스	넥센유럽

영업활동으로 인한 현금흐름	152,203,451	(2,095,009)	1,080,577	630,624

투자활동으로 인한 현금흐름	(100,276,830)	(925,330)	(10,919,676)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(101,453,760)	(4,299,819)	18,967,534	-

현금및현금성자산의 순증감	(49,527,139)	(7,320,158)	9,128,435	630,624

기초 현금및현금성자산	260,097,881	9,610,415	4,533,750	909,482

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	(34,374,655)	498,588	(38,642)	54,695

기말 현금및현금성자산	176,196,087	2,788,845	13,623,543	1,594,801

(4) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	넥센타이어(주)

비지배지분이 보유한 소유지분율	55.75%

누적비지배지분	1,014,588,932

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	19,465,792

비지배지분에 지급한 배당금	6,274,330

12. 공동기업및관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	83,498,277

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	20,378,890

합 계	67,156,625	103,877,167

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	지분율 (%)	취득원가	장부가액

관계기업	(주)케이엔엔	텔레비전과 라디오 방송	부 산	39.44	52,156,625	81,607,009

가야개발(주) (주1)	골프장업	김 해	17.63	15,000,000	19,461,534

합 계	67,156,625	101,068,543

(주1) 연결실체의 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하고 지분법평가를 수행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기업명	당분기말	전기말

관계기업	(주)케이엔엔	83,307,435	129,792,462

(3) 당분기 및 전분기 중 공동기업및관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취 득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	당분기말

관계기업	(주)케이엔엔	81,607,009	-	(783,456)	2,949,819	(275,095)	-	83,498,277

가야개발(주)	19,461,534	-	-	917,356	-	-	20,378,890

합 계	101,068,543	-	(783,456)	3,867,175	(275,095)	-	103,877,167

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기 초	취득	배당금수령	지분법손익	지분법자본변동	기타증감	전분기말

관계기업	(주)케이엔엔	80,211,491	-	(1,044,607)	1,093,732	36,376	55,383	80,352,375

가야개발(주)	16,831,965	2,000,000	-	489,753	-	-	19,321,718

합 계	97,043,456	2,000,000	(1,044,607)	1,583,485	36,376	55,383	99,674,093

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	204,196,504	84,538,357

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	80,535,232	14,907,705

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

당분기말 장부금액	83,498,277	20,378,890

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	(주)케이엔엔	가야개발(주)

피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A)	199,401,207	79,336,229

연결실체 지분율 (B)	39.44%	17.63%

순자산 지분금액 (A X B)	78,643,965	13,990,349

(+) 영업권	2,963,045	5,471,185

(-) 내부거래효과 제거	-	-

전기말 장부금액	81,607,010	19,461,534

(5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당분기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	220,851,969	16,104,815	204,196,504	550,650	44,351,786	7,531,182

가야개발(주)	249,888,527	165,350,170	84,538,357	-	28,873,871	5,202,127

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	기업명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

지배기업소유주지분	비지배지분

관계기업	(주)케이엔엔	213,817,506	13,910,586	199,401,207	505,713	57,331,562	6,194,525

가야개발(주)	247,789,381	168,453,152	79,336,229	-	34,257,438	3,746,684

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

취득원가	521,629,196	640,425,413	364,363,465	1,929,964,575	19,677,843	622,165,450	27,160,084	73,888,224	(1,716,026)	4,197,558,224

감가상각누계액	-	147,416,308	59,326,332	1,044,976,405	12,095,948	497,812,809	11,901,345	-	-	1,773,529,147

장부금액	521,629,196	493,009,105	305,037,133	884,988,170	7,581,895	124,352,641	15,258,739	73,888,224	(1,716,026)	2,424,029,077

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

취득원가	519,849,408	634,802,691	352,107,266	1,871,543,543	15,117,977	591,938,264	23,281,722	40,397,920	(851,407)	4,048,187,384

감가상각누계액	-	138,039,989	44,778,527	942,344,965	10,786,106	465,109,706	9,232,784	-	-	1,610,292,077

장부금액	519,849,408	496,762,702	307,328,739	929,198,578	4,331,871	126,828,558	14,048,938	40,397,920	(851,407)	2,437,895,307

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	519,849,408	496,762,702	307,328,739	929,198,578	4,331,871	126,828,558	14,048,938	40,397,920	(851,407)	2,437,895,307

취득	-	112,530	6,525	409,100	122,227	2,347,548	5,376,406	82,471,741	(1,018,842)	89,827,235

처분	(51,111)	(1,034,702)	(16,051)	(117,574)	(47,553)	(2,262,295)	(916,458)	-	-	(4,445,744)

대체	1,259,958	2,418,894	2,269,899	11,569,982	4,135,473	24,855,961	-	(49,994,966)	120,985	(3,363,814)

감가상각비	-	(12,373,364)	(13,271,410)	(75,460,900)	(1,093,452)	(30,293,591)	(3,250,147)	-	51,036	(135,691,828)

환율변동 등	570,941	7,123,045	8,719,430	19,388,984	133,329	2,876,460	-	1,013,529	(17,798)	39,807,920

기말금액	521,629,196	493,009,105	305,037,133	884,988,170	7,581,895	124,352,641	15,258,739	73,888,224	(1,716,026)	2,424,029,077

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	렌탈자산	건설중인자산	국고보조금	합 계

기초금액	502,566,069	509,779,150	273,376,375	913,037,507	3,750,930	149,665,168	12,608,073	151,890,292	(6,592,431)	2,510,081,133

취득	-	134,007	793,444	36,700	15,420	2,086,459	-	110,277,011	(374,109)	112,968,932

처분	(13,304)	(116,199)	(83,065)	(9,893)	(527,215)	(2,084,157)	(898,068)	-	-	(3,731,901)

대체(주1)	17,487,459	2,376,403	36,078,018	96,208,909	2,086,222	19,723,642	4,954,078	(214,418,532)	4,990,830	(30,512,971)

감가상각비	-	(12,347,143)	(13,114,105)	(71,695,252)	(934,198)	(37,430,555)	(2,853,830)	-	59,351	(138,315,732)

환율변동 등	884,371	4,224,402	21,166,777	14,106,061	93,969	1,602,853	-	4,548,705	(60,744)	46,566,394

기말금액	520,924,595	504,050,620	318,217,444	951,684,032	4,485,128	133,563,410	13,810,253	52,297,476	(1,977,103)	2,497,055,855

(주1) 건설중인자산에서 무형자산 및 수선비 등으로 대체된 금액과 재고자산에서 렌탈자산으로 대체된 금액 등이 포함되어 있으 며 , 전 전기에 투자부동산으로 인식한 Hiraiwa Kanko Co., Ltd.의 토지 및 건물은 골프장 사업을 위한 유형자산으로 전기 중 토지 16,094,373천원, 건물 1,107,188천원이 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 되었습니다.

14. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	41,612,653	18,826,358	60,439,011

감가상각누계액	-	6,721,833	6,721,833

장부금액	41,612,653	12,104,525	53,717,178

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	42,834,169	18,553,209	61,387,378

감가상각누계액	-	6,355,780	6,355,780

장부금액	42,834,169	12,197,429	55,031,598

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	42,834,169	12,197,429	55,031,598

취득	-	247,350	247,350

대체	(1,259,958)	-	(1,259,958)

감가상각비	-	(363,097)	(363,097)

환율변동	38,442	22,843	61,285

기말금액	41,612,653	12,104,525	53,717,178

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	60,068,571	13,728,964	73,797,535

취득	-	-	-

대체(주1)	(17,144,084)	(975,952)	(18,120,036)

감가상각비	-	(371,690)	(371,690)

환율변동	476,495	315,234	791,729

기말금액	43,400,982	12,696,556	56,097,538

(주1) 전전기에 투자부동산으로 인식한 Hiraiwa Kanko Co., Ltd.의 토지 및 건물은 골프장 사업을 위한 유형자산으로 전기 중 투자부동산에서 유형자산으로 계정대체 되었습니다 (3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 2,201,190천원이며, 운영비용은 1,721,114천원 ( 전분기 운용수익 1,545,294천원, 운영비용 1,887,903천원) 입니다.

15. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득원가	18,792,468	14,272,343	706,350	33,771,161

감가상각누계액	9,962,448	8,821,004	435,095	19,218,547

장부금액	8,830,020	5,451,339	271,255	14,552,614

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

취득원가	16,454,402	11,592,772	492,899	28,540,073

감가상각누계액	6,866,424	5,728,325	207,111	12,801,860

장부금액	9,587,978	5,864,447	285,788	15,738,213

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기 타	합 계

기초금액	9,587,978	5,864,446	285,789	15,738,213

증가	5,731,385	3,507,707	65,996	9,305,088

감소	-	(19,161)	-	(19,161)

감가상각비	(4,651,716)	(3,582,393)	(81,146)	(8,315,255)

대체	(1,837,627)	(319,260)	-	(2,156,887)

환율변동	-	-	616	616

반기말금액	8,830,020	5,451,339	271,255	14,552,614

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	기타	합 계

기초금액	7,650,729	5,882,757	191,143	13,724,629

증가	9,685,050	4,661,644	249,588	14,596,282

감소	-	(75,143)	-	(75,143)

감가상각비	(3,672,594)	(4,089,951)	(102,485)	(7,865,030)

대체	(2,842,616)	-	-	(2,842,616)

환율변동	-	-	(795)	(795)

분기말금액	10,820,569	6,379,307	337,451	17,537,327

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	5,160,397	15,841,983	21,002,380

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	8,342,418	14,894,699	23,237,117

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	상 환	분기말

리스부채	23,237,116	10,143,571	(12,378,307)	21,002,380

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	상 환	분기말

리스부채	22,314,896	15,114,000	(11,600,490)	25,828,405

(5) 당분기말 및 전기말 현 재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	5,160,397	8,342,418

1년 초과 5년 미만	15,841,983	14,894,699

합 계	21,002,380	23,237,117

16. 무형자산 당분기 및 전분 기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	7,965,549	32,767,248	5,455,368	24,877,070	71,065,235

취득	-	-	-	39,614	39,614

처분	-	-	-	-	-

대체	723,702	-	-	4,947,584	5,671,286

상각비	(1,007,693)	-	-	(6,193,587)	(7,201,280)

기타	-	-	-	192,570	192,570

기말금액	7,681,558	32,767,248	5,455,368	23,863,251	69,767,425

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	브랜드가치	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	8,474,338	32,767,248	5,370,133	19,189,937	65,801,656

취득	-	-	-	101,339	101,339

처분	-	-	-	-	-

대체	508,119	-	-	12,665,078	13,173,197

상각비	(927,473)	-	-	(5,824,927)	(6,752,400)

기타	-	-	-	265,498	265,498

분기말금액	8,054,984	32,767,248	5,370,133	26,396,925	72,589,290

상기 무형자산 중 브랜드가치와 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다.

17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	179,866,899	-	96,181,405	-

미지급금	110,256,654	-	101,779,822	-

미지급비용	62,553,646	-	38,353,773	-

합 계	352,677,199	-	236,315,000	-

18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

파생상품부채	5,638,502	9,861,690	6,273,390	14,976,396

연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 가입한 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.

1) 지배기업의 파생상품계약 상세내역지배기업이 환율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

거래금융기관	상품종류	거래개시일	만기일	거래금액	행사가격(원)	평가손실(천원)

하나은행	Range TRF (Target Redemption Forward)	2021.02.04	2022.01.28	USD 1,200,000	1,139.00	58,230

한국씨티은행	2021.06.21	2022.05.31	USD 2,400,000	1,157.50	83,061

2021.07.09	2022.06.30	USD 2,700,000	1,168.50	72,885

2021.07.26	2022.06.30	USD 2,700,000	1,173.10	64,932

합 계	-	-	USD 9,000,000	-	279,108

2) 종속기업의 파생상품계약 상세내역

대상회사	거래	거래개시일	만기일	명목금액	수취금리	지급금리

넥센타이어(주)	우리은행	2019-06-19	2022-06-20	KRW 20,000,000,000	3M CD + 0.51%	2.21%

NH투자증권	2021-08-11	2022-11-17	KRW 12,025,748,230.00	기준가격 9,029.59

Nexen Tire Europe s. r. o.	KEB하나은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

신한은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

우리은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 80,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

수출입은행	2017-11-24	2027-08-31	EUR 60,000,000	EU3MEUR+1.45	1.92%~2.09%

(주)넥센디앤에스	우리은행	2019-04-18	2022-04-18	KRW 3,000,000,000	3M CD + 1.24%	3.00%

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	215,980,493	-	285,834,145	-

장기차입금	219,463,969	711,565,413	231,823,055	682,551,071

사채	-	249,579,003	-	249,427,112

합 계	435,444,462	961,144,416	517,657,200	931,978,183

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	만기	이자율(%)	당분기말	전기말

시설자금대출	산업은행 외	2021~2027	0.55~2.76	682,913,527	805,888,158

일반자금대출	우리은행 외	2021~2024	0.4~1.87	461,450,715	390,179,008

매출채권의 양도	KEB하나은행 외	2021	-	2,645,633	4,141,105

합 계	1,147,009,875	1,200,208,271

(3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종 류	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

53회무보증사모사채	2024.06.18	2.01	99,837,204	99,794,357

54회무보증사모사채	2023.10.06	1.69	149,741,799	149,632,755

합 계	249,579,003	249,427,112

20 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

임대보증금	-	4,458,171	-	3,966,914

입회보증금	-	16,866,511	-	14,153,831

수입보증금	2,042,081	1,572,940	2,034,282	2,663,940

기타보증금	-	339,554	-	339,553

합 계	2,042,081	23,237,176	2,034,282	21,124,238

21. 충당부채 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

판매보증충당부채	3,538,371	1,119,553	(1,068,282)	3,589,642

리스보증충당부채	4,917,588	1,074,077	(498,209)	5,493,456

합 계	8,455,959	2,193,630	(1,566,491)	9,083,098

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

판매보증충당부채	4,370,077	618,175	(1,060,341)	3,927,911

리스보증충당부채	3,404,126	1,801,298	(553,395)	4,652,029

합 계	7,774,203	2,419,472	(1,613,736)	8,579,940

22. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

예수금	19,946,116	-	24,557,777	-

선수금	26,804,714	-	22,229,433	-

선수수익	114,910	-	36,920	-

미지급배당금	233	-	233	-

부가세예수금	481,209	-	486,955	-

반품환불부채	1,437,577	-	1,858,995	-

기타채무	13,537,725	13,709,324	12,338,165	13,314,252

합 계	62,322,484	13,709,324	61,508,478	13,314,252

23 . 퇴직급여제도

연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	326,760,239	307,165,056

사외적립자산의 공정가치	(37,059,644)	(38,596,134)

순확정급여부채	289,700,595	268,568,922

(2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	28,552,335	26,076,299

순이자원가	6,082,886	5,777,834

종업원급여에 포함된 총비용	34,635,221	31,854,133

24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

25. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(10,176,175)	(6,748,918)

자기주식처분이익	704,271	704,271

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	140,136,330	143,563,587

(2) 자기주식

연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당 분기 말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	1,702,839	964,794	9,983,977	6,556,720	9,983,977	6,556,720

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	1,882,839	1,144,794	10,176,174	6,748,917	10,176,174	6,748,917

26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	6,479,900	5,999,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	400,525,397	385,525,397

미처분이익잉여금	494,604,183	478,021,192

합 계	903,292,346	871,229,355

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	871,229,355	856,928,347

지배기업 소유주지분 당기순이익	37,016,331	10,618,652

배당금 지급	(4,777,085)	(4,506,869)

확정급여제도의 재측정요소	(174,023)	(46,990)

지분법이익잉여금	-	54,042

기타	(2,232)	66,911

당기말금액	903,292,346	863,114,094

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	964,794주	180,000주	1,144,794주

배당주식수	52,579,183주	3,420,600주	55,999,783주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,289,592천원	1,710,300천원	27,999,892천원

배당률	17.00%	18.00%	17.06%

배당액	4,469,231천원	307,854천원	4,777,085천원

(전분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	842,501주	180,000주	1,022,501주

배당주식수	52,701,476주	3,420,600주	56,122,076주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,350,738천원	1,710,300천원	28,061,038천원

배당률	16.00%	17.00%	16.06%

배당액	4,216,118천원	290,751천원	4,506,869천원

27. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익	294,502	671,266

관계사자본변동	54,171	262,693

종속기업지분변동	8,327,167	8,327,167

해외사업환산손익	16,194,655	(1,106,291)

합 계	24,870,495	8,154,835

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다.

28. 매출액(1) 당분기 와 전분기 중 연결실체의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	579,856,576	1,657,221,127	498,607,379	1,329,223,257

상품매출	5,883,162	18,300,447	7,920,519	20,078,928

운송매출	16,413,139	56,271,967	18,759,034	54,901,199

기타매출	9,292,851	28,994,577	10,584,204	31,831,827

지분법수익	1,054,675	2,949,819	421,079	1,093,732

임대수익	782,889	2,201,190	654,347	1,545,295

합 계	613,283,292	1,765,939,127	536,946,562	1,438,674,238

(2) 계약잔액

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

계약부채	24,650,002	17,324,533

계약부채는 타이어 매출과 관련하여 수령한 선수금, 리스매출과 관련하여 수령한 선수금, 환불되지 않은 고객가입비 등이 포함됩니다. 당분기 계약부채의 변동은 연결실체의 고객 증가 및 재화의 판매 등에 기인합니다.

29. 매 출원가

(1) 당분기 및 전분기의 중 연결실체의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	466,077,260	1,285,953,879	381,703,079	1,008,869,557

상품매출원가	2,654,121	8,357,473	5,273,556	13,468,881

운송매출원가	15,844,948	53,789,425	18,158,800	53,570,353

기타매출원가	5,947,413	18,531,944	6,309,060	17,740,001

합 계	490,523,742	1,366,632,721	411,444,495	1,093,648,792

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(24,283,117)	(74,990,207)	33,984,847	52,946,511

원재료와 재공품의 사용액	211,597,259	606,056,028	156,933,433	419,139,668

상품등의 판매	2,892,295	10,575,248	5,736,055	14,386,395

운송원가	98,075,528	243,093,795	78,977,633	124,834,028

종업원급여	111,607,728	340,568,899	106,359,415	308,836,573

감가상각,손상	49,399,181	145,297,531	52,170,280	146,780,673

기타	155,475,113	443,953,751	89,435,727	345,974,427

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	604,763,987	1,714,555,045	523,597,390	1,412,898,275

30 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	24,118,729	73,722,933	24,291,244	73,315,364

퇴직급여	2,385,149	7,167,124	2,361,963	7,171,152

복리후생비	3,812,629	12,103,482	3,655,708	12,144,996

여비교통비	1,153,854	2,902,765	721,340	2,436,207

통신비	341,897	1,031,340	428,108	1,175,800

수도광열비	367,069	1,047,316	625,083	1,654,561

세금과공과	3,349,024	10,135,059	3,651,226	9,580,282

임차료	859,435	5,688,809	2,042,110	4,797,208

감가상각비	5,071,851	14,520,238	6,269,448	14,080,883

투자부동산상각비	133,400	363,097	140,219	371,690

사용권자산상각비	1,659,448	4,727,324	(138,364)	3,845,830

수선비	51,957	176,964	68,481	489,985

보험료	1,580,111	5,951,816	1,526,069	5,462,432

접대비	374,849	1,024,721	480,557	1,500,486

광고선전비	12,724,100	42,049,424	14,234,500	36,692,652

견본비	7,089	47,503	5,072	21,682

판매수수료	1,188,329	3,495,434	1,088,870	3,352,445

운반비	15,890,882	44,660,753	13,936,291	33,165,189

지급수수료	13,792,064	37,340,731	8,612,808	24,803,041

소모품비	756,688	1,785,639	518,409	1,797,939

차량유지비	400,320	1,087,864	378,193	1,046,013

교육훈련비	58,626	68,986	8,413	17,065

도서인쇄비	8,182	30,201	5,283	44,835

대손상각비	(8,889)	3,994,800	620,436	3,751,976

무형자산상각비	1,335,673	3,918,164	418,201	2,945,072

잡비	22,827,779	68,879,837	26,203,226	73,584,698

합 계	114,240,245	347,922,324	112,152,895	319,249,484

31 . 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

외환차익	1,669,561	4,697,846	1,021,654	3,074,928

외화환산이익	496,974	1,174,881	(64,431)	335,019

수수료수입	(5)	223	160	548

유형자산처분이익	100,033	476,476	577,816	1,043,405

임대료수입	9,141	27,263	11,280	28,636

잡이익	682,981	2,369,351	1,796,875	3,890,318

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	700,590	6,087,971	(1,543,838)	479,459

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	121,453	557,030	1,131,200	1,292,714

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분이익	-	3,099,559	-	-

관계기업주식처분이익	46,781	46,781	-	-

합 계	3,827,510	18,537,379	2,930,716	10,145,027

기타비용

재고자산감모손실	506	10,916	239	19,912

기타의대손상각비	(126)	(3,374)	-	-

외환차손	1,462,444	4,545,734	943,253	2,683,856

외화환산손실	137,862	532,829	218,203	1,440,651

유형자산처분손실	1,055,348	2,037,740	651,987	1,419,404

유형자산폐기손실	-	-	-	7,705

기부금	11,265	76,449	(504,675)	523,241

잡손실	218,400	3,950,461	436,353	1,940,157

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	268,571	303,728	2,654,031	7,852,957

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,113,344	3,440,340	193,542	707,178

기타포괄손익-공정가치측정금융상품처분손실	-	318,958	-	124,616

합 계	4,267,614	15,213,781	4,592,934	16,719,678

32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	2,147,892	6,052,531	1,526,733	4,849,657

배당금수익	-	162,038	-	17,659

외환차익	11,923,233	30,321,878	7,388,006	24,806,019

외화환산이익	11,817,834	29,700,573	(4,791,926)	30,710,009

합 계	25,888,959	66,237,021	4,122,813	60,383,344

금융비용

이자비용	7,068,954	15,240,852	5,135,685	14,449,224

외환차손	8,223,715	15,998,535	12,750,906	24,889,833

외화환산손실	6,226,282	18,014,182	(4,701,105)	30,273,967

매출채권처분손실	277,909	699,775	407,697	1,417,650

합 계	21,796,859	49,953,343	13,593,182	71,030,674

33. 법인세비용과 이연법인세 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 16,547,981천원(전분기 : 법인세비용 5,068,363 천원)입니다.

34. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업지분이익	8,203,155	37,016,331	2,601,722	10,618,652

(-)구형우선주 귀속분기순이익	507,760	2,307,287	158,573	663,260

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	7,695,395	34,709,044	2,443,149	9,955,392

가중평균유통보통주식수	51,841,138주	51,950,995주	52,701,476주	52,701,476주

보통주 기본주당이익	149원	668원	46원	189원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	507,760	2,307,287	158,573	663,260

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	149원	675원	46원	194원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,926,045,884	14,617,505,721	4,926,045,884	14,671,049,698

자기주식의 적수	(156,661,188)	(434,884,007)	(77,510,092)	(230,845,274)

유통보통주식수 적수	4,769,384,696	14,182,621,714	4,848,535,792	14,440,204,424

일수	92일	273일	92일	274일

가중평균 유통보통주식수	51,841,138	51,950,995	52,701,476	52,701,476

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	331,255,200	982,963,800	331,255,200	986,564,400

자기주식의 적수	(16,560,000)	(49,140,000)	(16,560,000)	(49,320,000)

유통구형우선주식수 적수	314,695,200	933,823,800	314,695,200	937,244,400

일수	92일	273일	92일	274일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600	3,420,600	3,420,600

35. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	55,360,734	3,975,371

조정 :	193,987,068	213,862,281

이자수익	(6,052,531)	(4,849,657)

이자비용	15,240,852	14,449,224

법인세비용	16,547,981	5,068,363

감가상각비	135,691,827	138,315,733

투자부동산상각비	363,097	371,690

무형자산상각비	7,201,280	6,752,400

사용권자산상각비	7,810,527	7,301,797

외화환산손실	18,547,009	31,714,618

외화환산이익	(30,875,454)	(31,045,027)

기타수익, 비용	29,512,480	45,783,140

순운전자본의 변동 :	(57,799,892)	38,456,922

매출채권의 증가	(72,030,811)	(18,143,203)

재고자산의 증가	(105,721,416)	54,131,839

매입채무의 증가(감소)	115,411,874	(10,422,332)

기타수취채권의 증가	(21,671,090)	(9,469,823)

기타지급채무의 증가(감소)	419,028	(6,158,296)

퇴직금의 지급	(13,875,203)	(7,893,687)

기타자산부채의 증감	39,667,726	36,412,424

영업에서 창출된 현금흐름	191,547,910	256,294,574

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	45,604,694	160,726,536

건설중인자산의 무형자산 대체	5,671,286	13,173,197

장기차입금의 유동성 대체	152,198,000	190,992,360

리스부채의 유동성대체	9,281,607	10,212,722

사용권자산의 리스채권 대체	2,156,887	2,462,116

상각후원가측정유가증권의 유동성대체	1,346,363	-

재고자산의 유형자산대체	5,376,406	4,954,078

유형자산 취득관련 미지급금	(2,861,181)	(51,196,107)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가	2,516,288	(69,502)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	분기말

기타(주1)

금융기관차입금	1,200,208,271	(75,947,797)	22,749,401	1,147,009,875

사채	249,427,112	-	151,891	249,579,003

리스부채	23,237,116	(12,213,882)	9,979,146	21,002,380

합 계	1,472,872,499	(88,161,679)	32,880,438	1,417,591,258

(주1) 기 타증감은 리스계약 회계처리 효과 및 환율변동 등에 따른 증감액입니다.

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 :	분기말

기타(주1)

금융기관차입금	1,105,004,938	71,256,263	86,668,902	1,262,930,103

사채	149,730,098	(50,000,000)	50,175	99,780,273

리스부채	22,314,895	(10,970,679)	14,484,189	25,828,405

합 계	1,277,049,931	10,285,584	101,203,266	1,388,538,781

(주1) 기 타증감은 리스계약 회계처리 효과 및 환율변동 등에 따른 증감액입니다.

36. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	연결실체와의 관계

최상위지배자	강호찬	-	(주)넥센의 최대주주

관계기업투자	(주)케이엔엔	부 산	(주)넥센의 관계기업

가야개발㈜	김 해	(주)넥센의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창 원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부 산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부 산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)파맥스스포츠	서 울	연결실체의 기타특수관계기업

(주)오티피멀티솔루션	서 울

엔에이치제이(주)	서 울

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

공동기업 및 관계기업투자	(주)케이엔엔	매출 등	제품매출 등	12,800	14,400

배당금수익 등	783,456	1,044,607

매입 등	광고비	60,000	90,000

Nexentire Japan Inc(주1)	매출 등	기타매출	-	2,677,891

가야개발(주)	매입 등	지급수수료	700	700

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매입 등	지급수수료 등	9,600	32,830

(주)케이엔엔디앤씨	매입 등	지급수수료 등	358,685	390,612

(주)오티피멀티솔루션	매출 등	임대료수익	7,110	4,643

(주1) Nexen Tire Japan., Inc는 전기중 지분 추가 취득으로 연결대상기업으로 편입되었으며, 상기 금액은 Nexen Tire Japan., Inc가 연결 편입전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다.연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	내 용	당분기말	전기말

공동기업 및 관계기업투자	(주)케이엔엔	매출채권	물품대	1,760	3,960

Nexen Tire Japan., Inc	매출채권	기타매출	-	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	지급수수료외	1,540	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	지급수수료외	43,881	46,646

(주)오티피멀티솔루션	임대보증금	사무실 등	41,500	41,500

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	8,926,382	9,293,409

임원퇴직급여	914,423	705,597

합 계	9,840,805	9,999,006

(5) 주주ㆍ임원ㆍ종업원 거래 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 연결기업의 주주ㆍ임원ㆍ종업원에 대해 각각 13,532백만원 및 14,907백만 원의 주택자금 등을 대여하고 있습니다.

37. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

소유자	담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당분기말	전기말

(주)넥센	김해공장 토지, 건물등	16,300,000	16,300,000	KEB하나은행

김해공장 토지, 건물등	9,600,000	9,600,000	우리은행

울산지점 토지, 건물등	-	18,200,000

광주지점 토지, 건물등	-	13,200,000

(주)넥센타이어	양산공장 토지, 건물등	180,000,000	180,000,000	KDB산업은행

창녕공장 토지, 건물등	390,000,000	390,000,000	KDB산업은행외

종속기업투자 (Nexen Tire Europe s.r.o.)	824,586,000	802,944,000	우리은행

Nexen Tire America Inc	토지, 건물	17,536,520	16,102,400	신한은행

(주)넥센디앤에스	방배동 토지, 건물 등	3,600,000	3,600,000	우리은행

JPY 5,529,360,000	JPY 3,969,360,000	우리은행

(2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 기업은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있으며, 채 권최고액은 2,920,000천원입 니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	보증금액	보증내용

KEB하나은행	12,623,448	수입신용장발행

우리은행	3,622,785

SMBC	23,476,124

중국공상은행	16,696,988

서울보증보험	1,900,790	이행지급보증 등

합 계	58,320,135

38. 우발채무(1) 계류중인 소송

당기 보고기간종료일 현재 연결기업이 피고로 계류중인 소송사건은 국내 8건(소송가액 : 1,670백만원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측 할 수 없습니다. (2) 덤핑관련 미국 상무부(Department of Commerce)와 국제무역위원회(International Trade Commission)는 한국, 대만, 태국 및 베트남산 Passenger Vehicle and Light Truck Tire제품의 대미 수출에 대하여 덤핑수출 여부와 이로 인한 미국 국내산업피해 여부를 조사하였습니다.

미 상무부는 덤핑수출여부에 대한 조사결과로 2021년 1월 6일 예비판정을 발표 하였고, 이후 종속기업인 넥센타이어(주)는 대미 수출품에 대하여 14.24%의 반덤핑관세를 미 세관(US CBP) 통관 시 예치하였으며, 2021년 5월 27일 미 상무부의 최종판정발표에 따라 이후 덤핑관세 예치율은 14.72%로 변경되었습니다.

2021년 7월 9일 미 조사당국의 모든 조사절차가 종료되었고, 미국 상무부는 향후 5년간 반덤핑관세를 부과하는 관세부과명령을 발표하였습니다.

종속기업인 넥센타이어(주)가 미 세관에 예치하는 반덤핑관세는 매년 정기적인 행정재심절차를 통해 반덤핑관세 최종금액이 확정되며, 해당 판정 결과에 따라 기존에 예치한 반덤핑관세를 정산하게 됩니다.

2021년 1월 6일에서 2022년 7월 31일까지의 기간 동안 예치된 반덤핑관세에 대한 정산을 위하여 2022년 8월 미 상무부는 1차 행정재심 조사를 개시할 예정이며, 해당 1차 행정재심 조사의 최종판정은 2023년 7월~2024년 1월 중에 발표될 예정입니다.

39. 주 요 약정사항 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	통 화	약정금액	은행명

외화금액	원화금액

시설자금대출	KRW	-	235,833,327	우리은행 외

EUR	315,142,143	433,102,998

운영자금대출(무역금융포함)	KRW	207,000,000	수출입은행 외

USD	38,000,000	45,026,200

EUR	230,251,325	316,436,698

외화지급보증	USD	50,000	59,245	우리은행 외

EUR	88,000,000	120,939,280

파생상품	USD	39,000,000	46,211,100	씨티은행 외

DA/DP환어음매입	USD	48,000,000	56,875,200	KEB하나은행 외

수입신용장	USD	210,000,000	248,829,000	KEB하나은행 외

EUR	40,000,000	54,972,400

B2B대출	KRW	-	11,000,000	국민은행 외

원화금액 합계	1,776,285,448

40. 부문별정보

(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공, 타이어제품, 산업기계제작부문 등으로 세분됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황

(단위 : 백만원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타사업부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	1,703,292	1,378,181	56,272	54,901	6,375	5,592	1,765,939	1,438,674

제품매출액	1,657,221	1,329,223	-	-	-	-	1,657,221	1,329,223

상품매출액	18,300	20,079	-	-	-	-	18,300	20,079

운송매출액	-	-	56,272	54,901	-	-	56,272	54,901

기타매출액	27,771	28,879	-	-	3,425	4,498	31,196	33,377

지분법수익	-	-	-	-	2,950	1,094	2,950	1,094

영업이익	44,162	20,221	6,450	5,039	772	516	51,384	25,776

3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	51,384	25,776

기타수익	18,537	10,145

기타비용	(15,213)	(16,720)

금융수익	66,237	60,383

금융비용	(49,953)	(71,030)

관계기업의 이익에 대한 지분	917	490

법인세비용차감전순이익	71,909	9,044

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당분기	410,310	421,653	315,989	538,506	79,481	1,765,939

전분기	409,936	354,186	236,934	357,701	79,917	1,438,674

41. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	2,275,879,570	2,197,933,137

자본	2,115,598,725	2,041,278,847

부채비율	107.58%	107.67%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	226,647,795	-	-	226,647,795

단기금융상품	190,505,144	-	-	190,505,144

장기금융상품	2,028,430	-	-	2,028,430

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,602,616	-	7,602,616

매출채권및기타채권	508,390,832	-	-	508,390,832

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	125,624,138	125,624,138

상각후원가측정 유가증권	1,415,320	-	-	1,415,320

기타금융자산	70,867,305	-	-	70,867,305

합 계	999,854,826	7,602,616	125,624,138	1,133,081,580

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	352,677,199	-	352,677,199

당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,500,191	15,500,191

차입금	1,396,588,878	-	1,396,588,878

리스부채	21,002,380	-	21,002,380

기타금융부채	25,279,257	-	25,279,257

합 계	1,795,547,714	15,500,191	1,811,047,905

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	316,562,823	-	-	316,562,823

단기금융상품	189,700,876	-	-	189,700,876

장기금융상품	1,850,334	-	-	1,850,334

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,305,322	-	8,305,322

매출채권및기타채권	425,266,300	-	-	425,266,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	125,407,594	125,407,594

상각후원가측정 유가증권	1,289,117	-	-	1,289,117

기타금융자산	46,206,616	-	-	46,206,616

합 계	980,876,066	8,305,322	125,407,594	1,114,588,982

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	236,315,000	-	236,315,000

당기손익-공정가치측정금융부채	-	21,249,786	21,249,786

차입금	1,449,635,384	-	1,449,635,384

리스부채	23,237,117	-	23,237,117

기타금융부채	23,158,520	-	23,158,520

합 계	1,732,346,021	21,249,786	1,753,595,807

(3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 10,751,121천원 및 7,046,463천원 입니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결실체는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결실체가 정한 한도에 따라 이루어집니다.

다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당 분기 말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,602,616	-	7,602,616

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	114,873,016	-	114,873,016

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	8,741,732	-	2,009,390	10,751,122

합 계	8,741,732	122,475,632	2,009,390	133,226,754

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	15,500,192	-	15,500,192

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,305,322	-	8,305,322

- 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품	-	118,361,131	-	118,361,131

- 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	5,269,200	-	1,777,263	7,046,463

합 계	5,269,200	126,666,453	1,777,263	133,712,916

금융부채 :

- 당기손익-공정가치측정금융부채	-	21,249,786	-	21,249,786

(5) 당 기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

42. 전분기 비교 재무제표 정정 비지배지분 손익의 이연법인세 인식에 대한 기준서 해석 오류가 전기에 발견되었으며, 비교표시된 전년도 재무제표는 이러한 수정사항을 반영하여 소급하여 재작성되었습니다. 이로 인한 수정내역은 다음과 같습니다. (1) 연결포괄손익계산서

(단위 : 천원)

구 분	변경전	조정사항	변경후

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

매출액	536,946,562	1,438,674,238	-	-	536,946,562	1,438,674,238

매출원가	(411,444,495)	(1,093,648,792)	-	-	(411,444,495)	(1,093,648,792)

영업이익	13,349,172	25,775,962	-	-	13,349,172	25,775,962

법인세수익(비용)	(5,246,512)	(1,949,872)	(1,720,602)	(3,118,491)	(6,967,114)	(5,068,363)

분기순이익	(2,792,749)	7,093,862	(1,720,602)	(3,118,491)	(4,513,351)	3,975,371

지배기업소유주	2,601,722	10,618,652	-	-	2,601,722	10,618,652

비지배지분	(5,394,471)	(3,524,790)	(1,720,602)	(3,118,491)	(7,115,073)	(6,643,281)

(2) 연결자본변동표

(단위 : 천원)

구 분	변경전	조정사항	변경후

자본총계(전분기초)	2,016,503,397	23,774,692	2,040,278,089

비지배지분당기순이익	(3,524,790)	(3,118,491)	(6,643,281)

분기순이익총계	7,093,862	(3,118,491)	3,975,371

비지배지분(전분기말)	979,577,377	20,656,201	1,000,233,578

자본총계(전분기말)	2,019,309,189	20,656,201	2,039,965,390