넥센 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 당 사의 개요

주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일 에 지주회사로 전환하였습니다. 당반기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772 백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열 입니다.

당반기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

김양자	1,210,260	2.26	모

계	31,788,302	59.36

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2 .1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다.

당사는 이자율지표 개혁 대상인 금융상품이 존재하나 당기 중 대체 지표 이자율로의 전환 완료건은 없으며, 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 당사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법 적용 및 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 소급 적용하였으나, 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 2021년 6월 30일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 상기 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정으로 인한 재무제표에 유의적인 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다

(단 위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신탁상품(주1)	-	304,460	-	307,230

부동산PF	5,698,763	-	5,930,930	-

신종자본증권	-	2,059,616	-	2,067,162

파생상품	52,228	-	-	-

합 계	5,750,991	2,364,076	5,930,930	2,374,392

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 전기 중 환매지연이 발생하였으며 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당반기에 평가손실 3백만원, 전기에 평가손실 2,710백만원을 인식하였습니다.

(2) 당반기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(이자비용 절감목적)

거래금융기관	거래일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	2021-04-29	2022-04-29	USD 2,709,292.87	KRW 3,000,000,000	LIBOR(1M) + 0.50%	1.20%	52,228천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	8,086,391	-	4,982,828

비상장주식	-	1,260,884	-	1,145,429

소 계	-	9,347,275	-	6,128,257

채무상품	-	2,491,521	-	2,426,508

합 계	-	11,838,797	-	8,554,765

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	61,528,931	-	58,616,601	-

차감 : 손실충당금	(215,964)	-	(328,541)	-

매출채권(순액)	61,312,967	-	58,288,060	-

미수금	2,220,070	35,696	918,374	35,696

차감 : 손실충당금	-	(5,291)	-	(7,788)

미수금(순액)	2,220,070	30,405	918,374	27,908

미수수익	163,964	-	133,810	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	163,964	-	133,810	-

합 계	63,697,001	30,405	59,340,244	27,907

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

당반기말	53,107,445	6,290,479	899,754	475,030	756,223	61,528,931

전기말	51,774,978	4,599,249	819,337	478,129	944,908	58,616,601

2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	328,541	989,704

당기제각채권	-	(10,518)

대손상각비	(112,577)	41,149

기말금액	215,964	1,020,335

7. 상각후원가측정유가증권 당반기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

회사채	1,345,820	-	-	1,289,117

8. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주임종 대여금	152,454	-	66,961	-

임차보증금	-	1,813,934	-	1,863,434

합 계	152,454	1,813,934	66,961	1,863,434

9. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,415,668	-	1,415,668	882,734	-	882,734

제 품	8,911,808	-	8,911,808	7,445,727	-	7,445,727

재공품	2,940,733	-	2,940,733	1,992,827	-	1,992,827

원재료	6,591,353	-	6,591,353	3,917,489	-	3,917,489

저장품	46,498	-	46,498	44,893	-	44,893

미착품	1,842,831	-	1,842,831	2,078,741	-	2,078,741

합 계	21,748,891	-	21,748,891	16,362,411	-	16,362,411

10. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,359,814	-	293,168	-

선급비용	5,119,552	-	3,535,468	-

반품재고회수권	914,222	-	1,057,233	-

합 계	7,393,588	-	4,885,869	-

11. 종속기 업, 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단 위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.25	205,182,941	458,104,705	314,670,208

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	108,116,860	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

합 계	364,558,608	566,221,565	405,739,513

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당반기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(전기말)

(단 위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.25	205,182,941	267,515,861	314,670,208

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	129,792,462	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

합 계	364,558,608	397,308,323	405,739,513

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당반기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	당반기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	314,670,208	-	-	314,670,208

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

합 계	405,739,513	-	-	405,739,513

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	당기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	309,001,607	-	-	309,001,607

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	13,000,000	-	-	13,000,000

합 계	398,070,913	-	-	398,070,913

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	141,263,738	60,944,395	80,319,343	2,526,011	(679,215)

넥센상교유한공사	45,346,341	16,084,679	29,261,662	37,964,590	3,803,597

넥센유럽	2,002,769	953,979	1,048,790	5,535,476	128,298

넥센타이어(주)	3,609,033,590	2,028,112,887	1,580,920,703	999,340,408	28,704,013

(주)케이엔엔	215,256,239	13,194,406	202,061,833	27,653,672	4,841,247

가야개발(주)	250,013,618	166,870,768	83,142,850	19,116,384	3,806,621

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	137,999,997	56,878,747	81,121,250	6,753,757	(773,799)

넥센상교유한공사	41,721,941	13,097,397	28,624,544	63,634,115	6,848,214

넥센유럽	1,490,878	601,047	889,831	5,080,482	(65,419)

넥센타이어(주)	3,541,080,327	1,994,128,000	1,546,952,327	1,698,127,805	(16,596,314)

(주)케이엔엔	213,817,506	13,910,586	199,906,920	57,331,562	6,194,525

가야개발(주)	247,789,381	168,453,152	79,336,229	34,257,438	3,746,684

12. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,147,025	35,102,823	3,362,323	46,068,784	1,205,270	20,692,413	160,304	176,738,942

감가상각누계액	-	11,067,591	1,228,708	28,945,082	1,124,950	17,520,654	-	59,886,985

국고보조금	-	-	-	-	-	48,765	-	48,765

장부금액	70,147,025	24,035,232	2,133,615	17,123,702	80,320	3,122,994	160,304	116,803,192

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,187,914	35,101,209	2,526,736	45,658,213	1,205,270	20,327,403	45,922	175,052,667

감가상각누계액	-	10,612,833	1,165,412	28,026,276	1,087,985	17,105,786	-	57,998,292

국고보조금	-	-	-	-	-	60,945	-	60,945

장부금액	70,187,914	24,488,376	1,361,324	17,631,937	117,285	3,160,672	45,922	116,993,430

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,187,914	24,488,376	1,361,324	17,631,937	117,284	3,160,672	45,922	116,993,429

취득	-	-	-	-	-	-	2,308,669	2,308,669

처분	(40,889)	(32,262)	-	(17,552)	-	(5,831)	-	(96,534)

대체	-	98,000	835,587	523,450	-	557,090	(2,194,287)	(180,160)

감가상각비	-	(518,882)	(63,296)	(1,014,133)	(36,964)	(588,937)	-	(2,222,212)

반기말금액	70,147,025	24,035,232	2,133,615	17,123,702	80,320	3,122,994	160,304	116,803,192

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	69,938,966	25,064,928	1,375,031	18,979,026	218,405	3,438,293	54,376	119,069,025

취득	-	-	-	-	-	-	1,130,695	1,130,695

처분	-	-	(6,375)	-	(2)	(1,342)	-	(7,719)

대체	-	-	59,938	292,807	22,351	625,776	(1,130,514)	(129,642)

감가상각비	-	(517,998)	(51,640)	(1,079,672)	(57,461)	(567,105)	-	(2,273,876)

반기말금액	69,938,966	24,546,930	1,376,954	18,192,161	183,293	3,495,622	54,557	117,788,483

13. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	12,359,255	684,058	13,043,313

감가상각누계액	-	137,691	137,691

장부금액	12,359,255	546,367	12,905,622

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	12,359,255	684,058	13,043,313

감가상각누계액	-	129,132	129,132

장부금액	12,359,255	554,926	12,914,181

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	12,359,255	554,927	12,914,182

감가상각비	-	(8,560)	(8,560)

반기말금액	12,359,255	546,367	12,905,622

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	12,359,255	572,045	12,931,300

감가상각비	-	(8,559)	(8,559)

반기말금액	12,359,255	563,486	12,922,741

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 13,749,947천원입니다. (4) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 없으며 운영비용은 24,759천원입니다.

14. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,429,334	948,337	2,377,671

감가상각누계액	661,264	474,692	1,135,956

장부금액	768,070	473,645	1,241,715

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,585,485	1,186,393	2,771,878

감가상각누계액	796,614	522,668	1,319,282

장부금액	788,871	663,725	1,452,596

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	788,871	663,725	1,452,596

증가	1,393,942	161,171	1,555,113

감소	-	(19,160)	(19,160)

감가상각비	(1,414,743)	(332,090)	(1,746,834)

반기말금액	768,070	473,646	1,241,715

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

전환일	328,380	721,760	1,050,140

증가	1,366,592	308,845	1,675,437

감소	-	(25,879)	(25,879)

감가상각비	(899,093)	(333,800)	(1,232,893)

반기말금액	795,879	670,926	1,466,805

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,361,426	185,143	1,546,569

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,546,040	209,779	1,755,819

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	반기말

리스부채	1,755,819	1,551,697	(1,760,947)	1,546,569

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	전환일 (주1)	증 가	감 소	반기말

리스부채	1,314,917	1,634,577	(1,288,472)	1,661,022

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월미만	765,494	852,916

3개월 ~ 1년	595,932	693,125

1년 ~ 2년	122,441	109,842

2년 ~ 5년	62,702	99,936

합 계	1,546,569	1,755,819

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,760,947	1,247,048

단기리스 관련 비용	10,640	1,500

소액리스자산 관련 비용	29,493	29,954

리스자산부채에 포함되지 않은 변동리스료	-	-

합 계	1,801,080	1,278,502

15. 무형자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	351,487	2,626,958	6,785,717	9,764,162

상각누계액	295,908	-	5,325,646	5,621,554

장부금액	55,579	2,626,958	1,460,071	4,142,608

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	329,527	2,626,959	6,666,617	9,623,103

상각누계액	287,927	-	5,131,052	5,418,979

장부금액	41,600	2,626,959	1,535,565	4,204,124

(2) 당반기 및 전반기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	41,600	2,626,958	1,535,565	4,204,123

처분	-	-	-	-

대체	21,960	-	119,100	141,060

감가상각비	(7,981)	-	(194,594)	(202,575)

기말금액	55,579	2,626,958	1,460,071	4,142,608

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	34,043	2,626,959	1,489,601	4,150,603

처분	-	-	-	-

대체	6,403	-	100,000	106,403

감가상각비	(8,530)	-	(211,465)	(219,995)

기말금액	31,916	2,626,959	1,378,136	4,037,011

16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	27,908,454	-	23,968,208	-

미지급금	248,491	-	284,660	-

미지급비용	10,136,434	-	11,622,569	-

합 계	38,293,379	-	35,875,437	-

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	24,841	383,114

(2) 당반기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(환율 변동위험 회피목적)

금융기관	상품종류	거래일	만기일	거래금액	행사가격	평가손실

하나은행	Range TRF(Target Redemption Forward)	2021.02.04	2022.01.28	USD 2,100,000	1,139.00	15,869천원

한국씨티은행	2021.06.21	2022.05.31	USD 3,300,000	1,157.50	8,972천원

합 계	USD 5,400,000	24,841천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

18. 차입금 (1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	19,482,469	-	31,790,456	-

장기차입금	-	-	2,028,568	1,014,284

합 계	19,482,469	-	33,819,024	1,014,284

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	야마구치은행 외	1.26 - 1.33	15,000,000	25,000,000

외화단기차입금	한국씨티은행	1.20	3,061,501	2,649,351

매출채권의 양도	하나은행 외 (주1)	-	1,420,968	4,141,105

합 계	19,482,469	31,790,456

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니 다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	만 기	당반기말	전기말

원화장기차입금	우리은행	2.48	2022년	-	3,042,852

합 계	-	3,042,852

차감 : 유동성대체액	-	2,028,568

장기차입금	-	1,014,284

19 . 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채 (주1)	14,241	-	446	-

임대보증금	-	906,200	-	764,240

기타보증금	-	339,554	-	339,554

합 계	14,241	1,245,754	446	1,103,794

(주1) 당사는 종속기업인 넥센상교유한공사의 차입금 등에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다.

20. 기타부 채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금	2,568,648	-	2,576,329	-

선수수익	65,617	-	29,581	-

예수금	637,860	-	865,043	-

부가세예수금	643,744	-	651,271	-

반품환불부채	1,608,528	-	1,858,995	-

합 계	5,524,397	-	5,981,219	-

21 . 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고 있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 95,687천원과 64,358천원입니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	33,676,472	33,188,484

사외적립자산의 공정가치	(31,704,706)	(32,750,163)

순확정급여부채(자산)	1,971,766	438,321

(2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	33,188,484	32,750,162	438,322

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,184,378	-	2,184,378

이자비용(이자수익)	487,041	448,213	38,828

소 계	35,859,903	33,198,375	2,661,528

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(74,535)	74,535

기업이 납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,183,431)	(2,419,134)	235,703

당반기말	33,676,472	31,704,706	1,971,766

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

당기초	31,505,732	34,402,263	(2,896,531)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,241,163	-	2,241,163

이자비용(이자수익)	399,077	403,104	(4,027)

소 계	34,145,972	34,805,367	(659,395)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(43,775)	43,775

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,702,291)	(3,374,492)	1,672,201

반기말	32,443,681	31,387,100	1,056,581

(3) 당 반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	24,397,306	26,573,629

직간접투자상품	7,294,879	6,164,012

기타	12,521	12,521

합 계	31,704,706	32,750,162

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인률	3.11	3.11

기대임금상승률	5.10	5.10

(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

할인율 :

1% 증가	93%

1% 감소	108%

임금상승률 :

1% 증가	108%

1% 감소	93%

22. 자본금

당반기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

23. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(10,176,174)	(6,748,917)

자기주식처분이익	704,270	704,270

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	140,136,330	143,563,587

(2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	1,702,839	964,794	9,983,977	6,556,720	9,983,977	6,556,720

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	1,882,839	1,144,794	10,176,174	6,748,917	10,176,174	6,748,917

24. 이익잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	6,479,900	5,999,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	400,525,397	385,525,397

미처분이익잉여금	20,274,030	20,953,149

합 계	428,962,193	414,161,312

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	414,161,312	398,792,489

반기손익	19,634,464	15,615,859

배당금 지급	(4,777,085)	(4,506,869)

보험수리적손익	(56,498)	(33,182)

반기말금액	428,962,193	409,868,297

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	964,794주	180,000주	1,144,794주

배당주식수	52,579,183주	3,420,600주	55,999,783주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,289,592천원	1,710,300천원	27,999,892천원

배당률	17.00%	18.00%	17.06%

배당액	4,469,231천원	307,854천원	4,777,085천원

(전반기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	842,501주	180,000주	1,022,501주

배당주식수	52,701,476주	3,420,600주	56,122,076주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,350,738천원	1,710,300천원	28,061,038천원

배당률	16.00%	17.00%	16.06%

배당액	4,216,118천원	290,751천원	4,506,869천원

25. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	1,750,152	(3,615)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	221,068	325,746

합 계	1,971,220	322,131

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당반기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다. 당반기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	322,131	291,428

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익	2,175,579	(393,170)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 법인세효과	(526,490)	95,147

반기말금액	1,971,220	(6,595)

26. 영업수익 (1) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	38,584,897	76,794,161	26,325,489	63,037,357

상품매출	5,485,304	11,956,018	6,085,986	11,799,312

운송매출	65,962,006	124,379,779	35,959,148	79,063,955

기타매출	428,585	846,905	278,288	519,948

배당금수익	-	9,787,992	-	10,729,591

수수료수익	596,353	1,135,063	466,022	928,160

합 계	111,057,145	224,899,918	69,114,933	166,078,323

(2) 당반기와 전반기 중 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

운송매출	4,350,699	1,971,818

제품매출	1,819,530	738,291

합 계	6,170,229	2,710,109

당반기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(861,867)	(1,466,081)	482,365	12,514

원재료와 재공품의 사용액	18,250,665	34,927,063	10,291,221	25,995,593

상품등의 판매	3,262,748	7,684,591	6,766,498	8,625,419

용역의 제공	61,132,991	114,949,469	32,406,370	71,581,173

종업원급여	12,672,353	25,193,233	11,342,354	23,553,088

감가상각, 손상	2,102,856	4,180,180	1,797,791	3,735,324

기타	10,416,016	19,956,501	5,227,999	16,248,535

영업비용의 합계	106,975,762	205,424,956	68,314,598	149,751,646

28 . 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,369,882	4,726,694	2,234,948	4,409,767

퇴직급여	270,121	542,402	312,992	585,615

복리후생비	377,851	679,112	305,335	603,728

여비교통비	92,700	170,604	90,311	200,838

통신비	44,322	99,828	44,563	92,352

수도광열비	18,070	51,773	53,605	125,055

세금과공과	263,117	509,393	238,477	463,648

지급임차료	6,943	16,405	4,382	8,064

감가상각비	278,880	550,151	270,047	541,039

수선비	55,444	82,784	4,809	7,545

보험료	43,496	76,904	41,488	74,778

접대비	14,193	25,893	13,937	25,184

광고선전비	1,171,404	1,660,639	563,653	887,165

견본비	10,557	35,665	6,421	10,875

판매수수료	834,091	1,634,988	657,433	1,484,668

운반비	314,288	616,734	219,798	481,815

지급수수료	1,039,081	1,977,664	586,541	1,235,033

소모품비	55,082	98,055	51,056	91,157

차량유지비	19,306	36,814	16,424	34,399

교육훈련비	6,093	8,684	1,017	5,912

도서인쇄비	10,749	20,760	6,779	38,156

대손상각비	(81,434)	(112,576)	115,386	41,149

무형자산상각비	77,065	155,732	87,699	173,665

경상연구개발비	50,367	88,865	41,413	60,074

잡비	23,583	44,834	19,727	37,523

합 계	7,365,251	13,798,801	5,988,241	11,719,204

29 . 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수입	11,340	22,680	9,840	19,680

수입수수료	210,861	429,532	159,382	354,615

외환차익	820,503	2,602,413	777,943	1,780,431

외화환산이익	(164,237)	497,627	(464,601)	229,476

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(14,499)	166,842	(161,781)	140,709

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	412,193	435,577	114,943	139,733

유형자산처분이익	91,531	214,674	604	2,936

잡이익	95,233	222,300	150,988	267,021

합 계	1,462,925	4,591,645	587,318	2,934,601

기타비용

재고자산감모손실	5,171	10,378	19,149	19,673

외환차손	1,133,153	2,554,028	466,595	1,539,681

외화환산손실	(183,003)	163,619	281,049	1,104,572

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(37,530)	35,157	(56,170)	172,453

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	5,572	13,114	24,893	149,303

유형자산처분손실	-	9,579	6,375	7,705

잡손실	52,164	143,810	93,695	243,261

합 계	975,527	2,929,685	835,586	3,236,648

30 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	142,753	293,288	171,162	378,638

배당금수익 (주1)	-	157,539	-	8,660

외환차익	393,732	906,196	146,386	803,302

외화환산이익	-	-	76,218	76,217

합 계	536,486	1,357,024	393,766	1,266,817

금융비용

이자비용	59,623	141,408	137,265	212,408

외환차손	283,602	427,093	177,626	218,547

외화환산손실	(49,294)	61,501	(167,687)	-

매출채권처분손실	3,375	9,270	15,451	32,298

합 계	297,306	639,272	162,655	463,253

(주1) 당반기 배당금수익은 전액 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익-기타

현금및현금성자산	11,890	46,452	21,864	52,971

단기금융상품	43,229	81,812	63,530	150,018

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	69,671	129,015	66,013	135,938

상각후원가측정금융자산	16,714	33,511	17,574	35,835

기타금융자산	1,249	2,498	2,181	3,876

소 계	142,753	293,288	171,162	378,638

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	157,539	-	8,660

외환차익

현금및현금성자산	393,732	906,196	146,386	803,302

외화환산이익

단기차입금	-	-	76,218	76,217

합 계	536,486	1,357,024	393,766	1,266,817

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	53,411	125,663	129,622	199,492

리스부채이자	6,212	15,745	7,643	12,916

기타 금융원가	237,683	497,864	25,390	250,845

합 계	297,306	639,272	162,655	463,253

31. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	4,459,535	19,634,464	1,231,835	15,615,859

(-)구형우선주 귀속반기순이익	276,037	1,231,382	75,080	967,836

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	4,183,498	18,403,082	1,156,755	14,648,023

가중평균유통보통주식수	51,841,138주	52,006,834주	52,701,476주	52,701,476주

보통주 기본주당이익	81원	354원	22원	278원

(2) 당반기와 전반기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	276,037	1,231,382	75,080	967,836

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	81원	360원	22원	283원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,872,501,907	9,691,459,837	4,872,501,907	9,745,003,814

자기주식의 적수	(154,958,349)	(278,222,819)	(76,667,591)	(153,335,182)

유통보통주식수 적수	4,717,543,558	9,413,237,018	4,795,834,316	9,591,668,632

일수	91일	181일	91일	182일

가중평균 유통보통주식수	51,841,138	52,006,834	52,701,476	52,701,476

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	327,654,600	651,708,600	327,654,600	655,309,200

자기주식의 적수	(16,380,000)	(32,580,000)	(16,380,000)	(32,760,000)

유통구형우선주식수 적수	311,274,600	619,128,600	311,274,600	622,549,200

일수	91일	181일	91일	182일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600	3,420,600	3,420,600

(4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.

(1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가측정유가증권의 유동성대체	1,346,363	-

건설중인자산의 유형자산 대체	2,014,126	1,000,872

건설중인자산의 무형자산 대체	141,060	106,403

장기차입금의 유동성 대체	507,142	1,014,284

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	2,175,579	(393,170)

금융리스부채의 유동성대체	1,579,749	1,638,376

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	당반기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기 타

단기차입금	31,790,456	(12,369,487)	-	-	-	61,500	19,482,469

유동성장기부채	2,028,568	(2,535,710)	507,142	-	-	-	-

장기차입금	1,014,284	(507,142)	(507,142)	-	-	-	-

유동성리스부채	1,546,041	(1,760,947)	1,579,749	15,744	-	(19,161)	1,361,426

비유동성리스부채	209,779	-	(1,579,749)	-	-	1,555,113	185,143

합 계	36,589,128	(17,173,286)	-	15,744	-	1,597,452	21,029,038

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	반기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기 타

단기차입금	12,023,169	19,562,764	-	-	-	(76,217)	31,509,716

유동성장기부채	2,049,368	(1,035,084)	1,014,284	-	-	-	2,028,568

장기차입금	3,042,852	-	(1,014,284)	-	-	-	2,028,568

유동성리스부채	1,020,773	(1,247,048)	1,638,376	12,916	-	(95,200)	1,329,817

비유동성리스부채	294,144	-	(1,638,376)	-	-	1,675,436	331,204

합 계	18,430,306	17,280,632	-	12,916	-	1,504,019	37,227,873

33. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	회사와의 관계

최상위지배 기업	(주)넥센	김해	당사

종속 기업	넥센상교유한공사	중국	당사의 종속기업

(주)넥센디앤에스	서울

넥센 유럽	체코

넥센타이어(주)	양산

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	홍콩	넥센타이어(주)의 종속기업

Nexen Tire America Inc.	미국

Nexen Tire RUS LLC	러시아

Nexen Tire Europe GMBH	독일

Nexen Tire CANADA INC	캐나다

Nexen Tire ITALIA SLR	이탈리아

NEXEN TIRE EUROPE S.R.O.	체코

Nexen Tire France S.A.S	프랑스

Qingdao Nexen ENG Co.Ltd	중국

누리네트웍스(주)	부산

엔젤위더스(주)	양산

Nexen Tire Japan., Inc	일본

Next Century Ventures, LLC (주1)	미국

Next Century Ventures Fund I, LP (주2)	미국

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd. (주3)	말레이시아

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	중국	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited.의 종속기업

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.	중국

Olive Tree Co.,Ltd.	일본	㈜넥센디앤에스의 종속기업

Hiraiwa Kanko Co.,Ltd.	일본	Olive Tree Co.,Ltd.의 종속기업

공동기업 및관계기업투자	(주)케이엔엔	부산	당사의 관계기업

가야개발㈜	김해	당사의 관계기업

기타특수관계 기업	(주)KNN미디어플러스	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)오티피멀티솔루션	서울	기타특수관계기업

(주)파맥스스포츠	서울

(주1) NEXT CENTURY VENTURES, LLC는 당기 3월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) Next Century Ventures Fund I, LP는 당기 4월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주3) Nexen Tire Malaysia Sdn. Bhd는 당기 6월에 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당반기	전반기

종속기업	넥센상교유한공사	매 출	제품매출	67,600	154,352

자산매각	33,412	-

배당금수익	4,466,707	5,248,330

로열티 등	2,276,122	1,792,986

매 입	상품매입 등	7,827,623	8,900,301

넥센유럽	매 출	운송매출	921,423	-

넥센타이어(주)	매 출	제품 및 운송매출	89,926,328	46,276,027

임대료 등	9,000	6,000

배당금수익	4,537,830	4,436,654

매 입	원부자재 등	2,598,248	1,724,962

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	매 출	제품매출	42,643	38,667

엔젤위더스(주)	매 입	복리후생비	82,964	56,131

관계기업	(주)케이엔엔	매 출	제품매출	8,000	9,600

배당금수익	783,456	1,044,607

매 입	광고비	20,000	-

가야개발(주)	매 입	지급수수료 등	-	700

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매 입	지급수수료 등	5,400	8,650

(주)케이엔엔디앤씨	매 입	지급수수료 등	238,906	262,170

(주)오티피멀티솔루션	매 출	제품매출	800	1,600

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당반기말	전기말

종속기업	넥센상교유한공사	매출채권	1,693,898	793,006

미수금	609,007	558,308

매입채무	1,024,381	1,503,792

(주)넥센디앤에스	임차보증금	840,550	840,550

넥센타이어(주)	매출채권	22,662,041	16,871,021

임차보증금	5,000	5,000

미수금(배당금)	1,251,973	1,650

매입채무	95,785	74,858

미지급비용	317,575	301,370

미지급금	-	1,360

임대보증금	650,000	650,000

Qingdao Nexen Tire Corporation	매출채권	966	2,907

미지급금	4,328	4,328

엔젤위더스(주)	미지급비용	18,790	12,428

관계기업	(주)케이엔엔	매출채권	1,760	3,960

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	-	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	43,593	46,646

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

제 공 받 은 자	물건 또는 내용	당반기말	전기말	채무종류	채권자

넥센상교유한공사	연대보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000	운영자금	한국수출입은행

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원단기급여	1,309,858	1,322,607

임원퇴직급여	217,947	225,288

합 계	1,527,805	1,547,895

34. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당반기말	전기말

김해공장 토지, 건물 등	16,300,000	16,300,000	KEB하나은행

김해공장 토지, 건물 등	9,600,000	9,600,000	우리은행

울산지점 토지, 건물 등	-	18,200,000

광주지점 토지, 건물 등	-	13,200,000

합 계	25,900,000	57,300,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급보증내용	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	391,324	421,780

35. 보험가입자산 당반기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	당반기말	전기말	보험회사

화재보험	김해공장 건물, 기계장치, 기타	112,023,964	114,549,450	현대해상화재보험

시화공장 건물, 기계장치, 기타	15,112,940	14,632,485

김해공장 임대건물, 기타	3,338,393	3,166,058

서울지점 공기구, 기타	12,384,217	17,471,678

부산영업소 건물, 기타	-	26,848

울산 메인센터 외 각 지역RDC	67,854,061	62,811,010

합 계	210,713,575	212,657,529

해당 부보금액 중 25,900,000천원이 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 고객 운송품에 대한 화재보험, 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다.

36. 주 요 약정사항 당반기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	신한은행 외	KRW	76,000,000	15,000,000

씨티은행 외	USD	10,000,000	2,709,293

DA/DP환어음매입	하나은행 외	USD	10,000,000	1,257,493

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	2,698,430

B2B전자채권할인약정	KB국민은행	KRW	3,000,000	-

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	5,400,000

37. 부문별정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사의 지주회사로서 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다.

2) 당반기와 전반기 중 사업별부문의 재무현황(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	45,095,139	90,732,147	65,962,006	124,379,779	-	9,787,992	111,057,145	224,899,918

제품매출액	38,584,897	76,794,161	-	-	-	-	38,584,897	76,794,161

상품매출액	5,485,304	11,956,018	-	-	-	-	5,485,304	11,956,018

운송매출액	-	-	65,962,006	124,379,779	-	-	65,962,006	124,379,779

기타매출액	428,585	846,905	-	-	-	-	428,585	846,905

배당금수익	-	-	-	-	-	9,787,992	-	9,787,992

수수료수익	596,353	1,135,063	-	-	-	-	596,353	1,135,063

영업이익	2,313,650	6,361,270	1,767,734	3,325,701	-	9,787,992	4,081,384	19,474,963

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	33,155,786	76,284,777	35,959,147	79,063,955	-	10,729,591	69,114,933	166,078,323

제품매출액	26,325,488	63,037,357	-	-	-	-	26,325,488	63,037,357

상품매출액	6,085,986	11,799,312	-	-	-	-	6,085,986	11,799,312

운송매출액	-	-	35,959,147	79,063,955	-	-	35,959,147	79,063,955

기타매출액	278,289	519,948	-	-	-	-	278,289	519,948

배당금수익	-	-	-	-	-	10,729,591	-	10,729,591

수수료수익	466,023	928,160	-	-	-	-	466,023	928,160

영업이익	(55,658)	3,676,246	855,994	1,920,840	-	10,729,591	800,336	16,326,677

3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업이익의 합계	4,081,384	19,474,963	800,336	16,326,677

기타수익	1,462,925	4,591,645	587,318	2,934,601

기타비용	(975,527)	(2,929,685)	(835,586)	(3,236,648)

금융수익	536,486	1,357,024	393,766	1,266,817

금융비용	(297,306)	(639,272)	(162,655)	(463,254)

법인세비용차감전순이익	4,807,963	21,854,675	783,178	16,828,193

(2) 지역별 부문정보1) 당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당반기와 전반기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당반기	169,771	23,137	26,126	4,238	1,628	224,900

전반기	114,868	22,161	23,014	4,394	1,641	166,078

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부문	당반기	전반기

A기업	고무 및 운송사업부문	89,926,328	46,276,027

38. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	88,879,666	99,791,851

자본	599,642,031	586,619,318

부채비율	14.82%	17.01%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	28,553,090	-	-	28,553,090

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,115,067	-	8,115,067

매출채권및기타채권	63,727,406	-	-	63,727,406

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	11,838,797	11,838,797

상각후원가측정 유가증권	1,345,820	-	-	1,345,820

기타금융자산	1,966,388	-	-	1,966,388

합 계	98,592,704	8,115,067	11,838,797	118,546,568

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	38,293,379	-	38,293,379

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	24,841	24,841

차입금	19,482,469	-	19,482,469

리스부채	1,546,569	-	1,546,569

기타금융부채	1,259,995	-	1,259,995

합 계	60,582,412	24,841	60,607,253

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,411,296	-	-	41,411,296

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,305,322	-	8,305,322

매출채권및기타채권	59,368,152	-	-	59,368,152

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	8,554,765	8,554,765

상각후원가측정 유가증권	1,289,117	-	-	1,289,117

기타금융자산	1,930,395	-	-	1,930,395

합 계	106,998,960	8,305,322	8,554,765	123,859,047

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	35,875,437	-	35,875,437

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	383,114	383,114

차입금	34,833,308	-	34,833,308

리스부채	1,755,819	-	1,755,819

기타금융부채	1,104,240	-	1,104,240

합 계	73,568,804	383,114	73,951,918

(3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	52,108,168	23,735,208	41,373,720	19,437,947

EUR	2,242,036	95,452	1,258,290	155,880

GBP	-	-	-	4,691

BRL	2,491,521	-	2,426,508	-

합 계	56,841,725	23,830,660	45,058,518	19,598,518

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,837,296	(2,837,296)	2,193,577	(2,193,577)

EUR	214,658	(214,658)	110,241	(110,241)

GBP	-	-	(469)	469

BRL	249,152	(249,152)	242,651	(242,651)

합 계	3,301,106	(3,301,106)	2,546,000	(2,546,000)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 9,347,275천원 및 6,128,257천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기 및 전반기 각각 세후 708,523천원 및 187,881천원입니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 65,308천원(전반기: 75,000천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약 (주1)	5,650,000	5,440,000

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계

차입금	19,482,469	-	-	-	19,482,469

당기손익-공정가치측정금융부채	24,841	-	-	-	24,841

매입채무및기타채무	38,293,379	-	-	-	38,293,379

리스부채	1,361,426	122,442	62,701	-	1,546,569

기타금융부채	14,241	-	-	1,245,754	1,259,995

합 계	59,176,356	122,442	62,701	1,245,754	60,607,253

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계

차입금	33,819,024	1,014,284	-	-	34,833,308

당기손익-공정가치측정금융부채	383,114	-	-	-	383,114

매입채무및기타채무	35,875,437	-	-	-	35,875,437

리스부채	1,546,041	109,842	99,936	-	1,755,819

기타금융부채	446	-	-	1,103,794	1,104,240

합 계	71,624,062	1,124,126	99,936	1,103,794	73,951,918

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	304,460	-	304,460

부동산PF	-	5,698,763	-	5,698,763

신종자본증권	-	2,059,616	-	2,059,616

파생상품	-	52,228	-	52,228

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	8,086,391	-	1,260,884	9,347,275

채무상품	-	2,491,521	-	2,491,521

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	-	24,841	-	24,841

합 계	8,086,391	10,631,429	1,260,884	19,978,704

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	307,230	-	307,230

부동산PF	-	5,930,930	-	5,930,930

신종자본증권	-	2,067,162	-	2,067,162

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	4,982,828	-	1,145,429	6,128,257

채무상품	-	2,426,508	-	2,426,508

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	-	383,114	-	383,114

합 계	4,982,828	11,114,944	1,145,429	17,243,201

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치수준 3 관련 공시

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기	전반기

기초금액	1,145,429	1,303,746

기타포괄손익	115,455	(193,442)

기말금액	1,260,884	1,110,304

(5) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

39. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 2,220,211천원(전반기 : 1,212,334천원)입니다.