넥센 분기보고서 (2019.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황지주회사(持株會社,Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업형 지주회사로 구분할 수 있습니다.순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다. 나. 회사의 현황당사는 지주회사로서 2019년 3월 31일 기준 넥센타이어(주), (주)케이엔엔, (주)넥센디앤에스를 자회사로 보유하고 있습니다. 당사의 매출액은 제품,운송매출 및 관계회사 지분법 수익등으로 구성되어 있으며, 연결조정 후 2019년 3월 31일기준 5,559 억 원 의 매출 액 을 실현하였습니다. ○ 지주회사의 사업부문 및 사업부문별 해당 종속회사의 현황

구 분	영 업	회사명

지주회사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스	(주)넥센

고무부문	자동차타이어 등 고무제품의 제조 및 판매	(주)넥센, 넥센타이어(주)Qingdao Nexen Co.,Ltd.Qingdao Nexen Tire.Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc.Nexen Tire Italia S.R.LNexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.(구: Nexen Tire Corporation Czech s.r.o)Nexen Tire France S.A.S

물류부문	수출입물류 서비스	(주)넥센, 누리네트웍스(주)

임대부문	부동산 임대 및 매매	(주)넥센디앤에스

기계부문	자동차타이어용 몰드 판매	Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd.

기 타	제과.제빵	엔젤위더스(주)

주1) 2017년 넥센L(주)를 흡수 합병하면서 물류부문이 추가되었습니다.주2) 2018년 넥센타이어(주)가 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었으며, 넥센타이어(주)의 종속기업인 Qingdao Nexen Tire.Co.,Ltd., Nexen Tire America, Inc., Nexen Tire Europe Gmbh, Nexen Tire HongKong Holdings Limited, Shanghai NexenTire Sales Co., Ltd., Nexen Tire Canada Inc., Nexen Tire Italia S.R.L, Nexen Tire Rus LLC, Nexen Tire Europe s.r.o., Nexen Tire France S.A.S, 누리네트웍스(주), Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd., 엔젤위더스(주) 또한 종속회사에 포함되었습니다.

○ 사업부문별 요약 손익현황 (단위: 천원)

사업부문	제52기 1분기	제51기 1분기	제51기	제 50 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

고무부문	548,518,128	50,280,604	60,591,644	1,338,276	1,244,614,678	112,110,385	239,399,096	11,229,747

물류부문	40,235,739	1,384,146	34,942,010	1,152,903	161,706,885	5,779,606	24,241,891	1,235,379

임대부문	966,354	278,551	963,196	267,702	3,745,323	582,754	3,730,401	303,807

기타	8,619,162	8,472,946	10,274,376	10,274,376	12,274,246	11,752,712	13,835,432	13,835,432

연결조정효과	(42,485,844)	(6,929,837)	(1,076,414)	2,246,476	(62,315,943)	13,359,865	32,823,207	46,802,938

합계	555,853,539	53,486,410	105,694,812	15,279,733	1,360,025,189	143,585,322	314,030,027	73,407,303

주1) 사업부문 '기타'는 기계부문과 관계기업의 배당수익 및 로열티 등으로 구성되어 있습니다.주2) 연결조정효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가손익을 포함하고 있습니다.주3) 2017년 넥센L(주) 합병으로 물류부문이 추가되었습니다.주4) 2018년 7월 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 연결회사로 편입되었습니다. ※ 2018년 7월1일부터 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 연결 편입에 따라 기존 주요자회사 내용은 아래 연결대상 종속회사 내용을 참조 바랍니다.

1)-① 고무부문_타이어 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성 ( 가 )자본집약적 산업타이어산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다. (나)노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다)기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라)자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다. (마)원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다.(바)타이어렌탈 산업 렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. (2)타이어시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다. (3)산업의 성장성- 타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어 시장전망에 따르면 2016~2022년 평균 성장율(CAGR)은 2.8%로 예상하고 있으며, RE 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. - 경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고, 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다. (4)경기변동의 영향- 신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다. - 렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. (5)경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90%이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. (6)자원조달의 특성타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다. 나 . 회사의 현황 (1) 영업개황 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도, 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장의 가동과 조기 이익의 실현, 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축, 포르쉐/폭스바겐/크라이슬러 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급 등 지속적으로 성장하고 있습니다. 타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 체코 신공장 투자와 창녕공자 2차 증설의 성공적인 완료 및 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 넥센히어로즈의 활약과 미국과 유럽 지역의 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다. (2) 시장점유율국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다(3) 시장의 특성주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OEM 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망[타이어 렌탈 사업]가. 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속있는 소비를 하고자 하는 ?은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 정수기, 비데, 공기청정기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 전기레인지, 안마의자, 매트리스 및 자동차 타이어 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다는 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 특히 목돈을 들이지 않고 구입할 수 있는 제품의 등장으로 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점의 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 또한 카쉐어링 시장으로의 변화트렌드에 맞춰 타이어렌탈 시장도 이에 발맞추어 성장성이 큰 시장으로 판단되고 있습니다.다. 경기변동의 특성렌탈 시장은 현재까지 선택적 사항으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보입니다. 그러나 경기변동의 영향을많이 받는 OE수요 보다는 시간이 지나면서 자연스레 타이어 교체수요가 발생는 RE수요와 같이 렌탈수요도 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. (5) 조직도 (타이어부문)조직도.jpg (타이어부문)조직도 1)-② 고무부문_타이어외 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 원자재의 대부분이 석유화학제품이며, 완제품의 수출의존도가 높음. 세계 튜브 시장의 상당 부분을 당사를 포함한 국내 3개 업체가 차지하고 있으며, 세계시장 점유율의 50% 이상을 차지하고 있음. (2) 산업의 성장성 튜브산업은 튜브레스타이어로의 시장변화에 따라 영향을 받을것으로 예상되며, 솔리드타이어, CMB, 골프볼 등은 꾸준한 성장이 기대됨.(3) 경기변동의 특성 고무부문 생산제품은 내수와 수출을 병행하고 있어 국내 경기변동 및 국제경기의 흐름과 환율변동에 민감한 영향을 받고 있음. 수출이 차지하는 비중 은 약 60%정 도 임. (4) 경쟁성 요소 당사 생산품목 중 주종인 자동차용튜브는 세계시장에서 당사와 동아타이어공업(주)가 크게 양분하고 있으며, 점차적으로 후발국의(동남아시아 각국) 진입이 예상되며, 원가절감, 품질향상 등 당사의 경쟁력 강화를 통해 시장에서의 주도적 위치를 유지하고 있음. (5) 자원조달상의 특성 주요원재료인 합성고무와 천연고무는 환율 및 세계시장의 수급 상황에 따라 가격변동이 심함. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.세계 경기의 불황으로 인한 수주량 감소가 우려되나, 내수 전략품목의 M/S 확대를 통해 지속적으로 수익성을 강화해나가고 있음. 2.수출시장 여건 변화에 따른 영향을 최소화하기 위하여 시장다변화를 적극 추진함.(2) 시장점유율 당사의 주 생산품목인 튜브제품은 국내 매출기준 94%이상을 수출에 의존하고 있으며, 해외 시장점유율은 업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다(3) 시장의 특성 수주형태는 다소 계절적인 영향이 있으며, 최근 세계 실물 경기의 위축으로 인해 수주가 불안정한 추세에 있음. (4) 조직도 고무부문_타이어외 조직도.jpg 고무부문_타이어외 조직도 2) 물류부문 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성 물류산업은 운송업, 보관및창고업, 하역업, 포장업등을 포괄하는 개념이나, 현재 국내 물류시장은 운송업 중심의 산업구조를 형성하고 있음. 특히, 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등으로 국제물류가 확대되면서 기존의 도로화물운송,단순화물운송에서 나아가 복합운송, 해상 및 항공운송의 중요성이 높아지고 있는 추세임. 화물 운송업은 인적자원의 업무수행능력 및 숙련도에 크게 의존하는 노동집약적 산업이나, 최근 물류 자동화에 대한 요구가 높아짐에 따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설장비 투자 등이 증가하고 있음.(2)산업의 성장성 물류시장은 보호무역주의 확산으로 인해 향후 수출물동량이 감소할 것이라는 우려가 있으나 선진국의 경기 회복세 및 신흥국의 수입 수요 회복, FTA에 따른 교역량 증가, 인천신항 전면개장 등이 수출입 물동량의 증가에 기여할 것으로 전망됨. 국내 주요 화물 운송업체는 자가 물류 및 2자 물류를 중심으로 시장 지배력을 강화하여왔으나 최근 정보화, 화주 니즈의 다양화, 다품종소량화, 운송기업 국제화 등의 물류 환경변화에 맞춰 3자 물류(3PL)시장으로의 신규진출을 활성화하고 있음.(3)경기변동의 영향 물류산업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편임. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있음.(4)경쟁요소 물류산업은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야함. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있음.(5)자원조달의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있으며, 유가에 민감하게 반응하고, 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편임. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.넥센타이어 등 그룹사의 물류를 담당하여 안정적인 거래 물량을 확보하고 있으며, 차별화된 가격 경쟁력 및 안정적인 수익 구조를 기반으로 3자물류에 대한 지속적인 투자와 다양한 물류네트워크 구축을 통해 전문화된 종합물류서비스를 제공하고 있음. 2.국내 10개의 물류거점을 확보하고 있으며, 전국 주요지역에 위치한 물류거점을 바탕으로 빠르고 안전한 운송보관서비스를 제공하고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 아시아, 중동 등 다양한 지역에 위치한 협력사들과의 글로벌 네트워크를 기반으로 그룹사와의 해외 동반진출 기회를 넓히고 해외 현지 물류에 대한 지식 및 경험을 축적함으로써 고객가치를 극대화하고 기업 경쟁력을 제고해나가고 있음.(2) 시장점유율 물류업은 그 사업영역이 광범위하고 회사별로 상이하여, 시장 전체 규모의 산정이 어렵고 상호간 비교가능성도 적어 객관적인 시장점유율 산출이 어려움.(3) 시장의 특성 창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있음. 당사 및 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있으며, 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있음.(4) 조직도 물류부문 조직도.jpg 물류부문 조직도 3) 임대부문 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 부동산임대/임대관리 부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받음. - 시설관리 용역사업 시설관리용역사업은 사업시설에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용 및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체는 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세임. 그러나 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고 있고, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는 사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됨 (2) 산업의 성장성 - 부동산임대/임대관리 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 임대관리 부문도 임대시장의 안정세로 비교적 안정적인 상태임. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색하여야 함 - 시설관리 용역사업 시설관리 용역사업은 최근의 신규빌딩의 증가와 빌딩관리업무의 전문용역업체로의 이관 움직임 등으로 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 것으로 예상됨 (3) 경기변동의 특성 - 부동산임대/임대관리 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴 - 시설관리 용역사업 시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상에 성장기의 단계이며, 주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로 예상됨. (4) 경쟁성 요소 (가) 경쟁의 특성 - 부동산임대/임대관리 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 - 시설관리 용역사업 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁. (나) 진입의 난이도 - 부동산임대/임대관리 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 - 시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함. (다) 경쟁요인 - 부동산임대/임대관리 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 - 시설관리 용역사업 : 건물관리 노하우 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가격경쟁력의 확보 여부. (5) 자원조달상의 특성 - 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의 일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함. (6) 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 나. 회사의 현황(1) 영업개황 - 부동산임대/임대관리 : 현재 서울특별시 서초구 방배동에 위치한 넥센강남타워 빌딩 및 주변 상가 (대지면적 3,700㎡, 건물면적 10,972㎡)와 경기도 시흥시 정왕동에 위치한 공장부지 (대지면적 33,013㎡, 건물면적 19,634㎡)에 대해 임대사업을 수행하고 있음. 지속적인 시설투자 및 서비스질 제고에 따른 고객만족도 향상으로 국내외어려운 경영환경에도 불구하고 합리적인 임대조건 조정을 통하여 매출을 증가시켜왔음. - 시설관리 용역사업 : 넥센강남타워 빌딩에 대해서는 ㈜파맥스스포츠에 관리용역을아웃소싱하여 안정적인 수입을 확보하고 있는 상황이며, 그 외 임대차 부동산에 대해서는 당사에서 시설관리 용역사업을 직접 수행하고 있음. (2) 시장점유율 - 부동산임대/임대관리 : 시장점유율 산출 불가 - 시설관리 용역사업 : 현재 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)에서 각각의 그룹내 빌딩관리를 발판으로 시설관리사업에 진출하여 사업을 영위하고 있으나, 현재 시장 형성 단계로 시장점유율을 산출할 수 없음. (3) 시장의 특성 - 부동산임대/임대관리 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 부동산임대/임대관리 사업을 수행하고 있음. 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기변동에 영향을 받을 수 있으나, 주사업장의 위치가 도심의 중심지와 공단 내에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며, 관계사에 대한 매출이 전체 매출의 64%이상(2019년 1분기 기준)을 이루고 있어 비교적 안정적임. - 시설관리 용역사업 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 시설관리 용역사업을 수행하고 있음. 물적분할설립 이전부터 시설관리 용역사업을 수행하면서 축적된 경험과 기술은 동 분야의 타업체에 비해 경쟁력이 있으나, 현재는 당사가 임대한 부동산에 대하여만 사업시설관리 사업을 제한하여 수행하고 있음. 또한 넥센강남타워 빌딩은 주식회사 파맥스스포츠 프라자에 시설관리 용역사업을 아웃소싱하고 있어서 매출과 비용 발생이 비교적 안정적인 흐름을 보이고 있음. 4) 기계부문 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다. 타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다. (2)산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. (3)경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다. (4)경쟁요소타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다. 다. 회사의 현황 (1) 영업개황 2019년 1분기 Qingdao Nexen Eng Co., Ltd의 매출액은 9억원, 영업손실은 4.5백만원을 기록하였습니다. (2) 시장점유율거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다. (4) 조직도 (비타이어_금형)조직도.jpg (비타이어_금형)조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 고무사업 내수수출 타이어 PCRLTRSUV산업차량 RADIAL N7000RADIAL N8000RADIAL N9000CP671CP672CP691CLASSE PREMIEREWINGUARDROADIAN AT,HTROADIAN CABROADIAN 541,542N PRIZ AH,SHN BLUE ECON'FERA SU,AU,SUR,RUNEXENNEXT-LEVEL(렌탈) 496,067 (89.2%) 튜 브 자동차용 NEXEN 28,845 (5.2%) 기 타 골프볼외 NEXEN,SAINTNINE 15,649 (2.8%) 물류사업 기타 기타 - - 14,318 (2.6%) 임대사업 기타 기타 - - 300 (0.1%) 기 타 기타 기타 - - 675(0.1%) 합 계 555,854(100%) 주1) 사업부문 '기타'는 기계부문 매출액과 지주사업부문의 지분법손익 입니다.주2) 2018년 7월부로 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 연결편입되었습니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제52기 1분기 제51기 제50기 자동차용 타이어 51,118 50,140 50,752 튜브 7,476 7,980 7,030 SOLID TIRE 150,975 147,871 147,943 (1) 산출기준 매출평균가격 = 매출액 ÷매출수량 (2) 주요 가격변동원인 가격변동의 주요 원인으로는 매출된 제품구성(MIX)의 변화와 판매가격, 환율변동 등이 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 억원, %) 사업부문 품목 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 고무사업 타이어 원부재료 천연고무합성고무코드류카본블랙기타 TIRE S/WTREADCARCASSTUBE CMB등 제조용 1,385(43.5%)660(20.8%)370(11.6%)309(9.7%)459(14.4%) Sri Trang외금호석유외코오롱외OCI카본블랙외기타 주) 2018년 7월부로 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 연결편입되었습니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제52기 1분기 제51기 연간 제50기 연간 천연고무 1,593 1,679 1,960 합성고무 2,401 2,365 2,100 코드 2,771 2,650 2.625 카본(GPF) 1,304 1,208 1,000 마. 주요 원재료 매입처 현황 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 주요매입처와의 특수관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 타이어 원재료 천연고무 RUBBERNET(ASIA)PTE LTD 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. SRI TRANG VON BUNDIT HING AH TRADING (SINGAPORE) PTE LTD 합성고무 금호석유화학 부 독과점형태 신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급. LG화학 스틸코드 Bekaert 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. 고려제강 텍스타일 코오롱 부 - 연간 사용량을 추정하여 계약,안정적인 공급. Formosa 카본블랙 OCI 부 - 등급별 둘 이상의 업체승인으로 공급의 안정성 유지. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 [고무부문] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (타이어 단위: 천개, 타이어외 단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제52기 1분기 제51기 제50기 고무 타이어 양산공장 4,798 9,513 - 청도공장 2,796 5,647 - 창녕공장 2,942 6,101 - 계 10,536 21,261 - 타이어(산업차량) 김해공장 10,007 39,022 34,258 튜브 김해공장 17,798 72,628 79,012 기타 김해공장외 11,789 50,911 46,939 계 39,594 119,723 160,209 주) 고무부문 타이어 품목 생산능력은 연결편입 이후인 18년 7월부터의 수치입니다.(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량 (나) 평균가동시간 일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 29일(양산공장), 29일(청도공장), 29일(창녕공장) , 가동가능일수 : 365일 (산업차량),튜브,기타>(가) 산출방법 등① 산출기준 품명 사업소 일일생산능력 가동일수 생산능력 비고 타이어(산업차량) 김해공장외 35,000KG 57일 1,995,000 튜브 김해공장 97,300KG 58일 5,643,400 기타 김해공장외 50,000KG 60일 2,975,000 ② 산출방법 일일생산능력 ×가동일수×평균제품제조원가(나) 평균가동시간 ―김해공장 22시간 ―시화공장 22시간 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (타이어 단위: 천개, 타이어외 단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제52기 1분기 제51기 제50기 고무 타이어 양산공장 4,450 8,574 - 청도공장 2,610 5,585 - 창녕공장 2,800 5,604 - 계 9,860 19,763 타이어(산업차량) 김해공장 7,922 34,319 32,568 튜브 김해공장 14,337 58,434 64,457 기타 김해공장외 9,742 41,624 39,425 계 32,001 134,377 136,450 주) 전기 고무부문 타이어 품목 생산실적은 연결편입 이후인 18년 7월부터의 실적입니다.(2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사업부문 사업소 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 고무 양산공장 2,160 2,004 92.8% 청도공장 2,160 2,016 93.3% 창녕공장 2,160 2,056 95.8% 김해공장외 1,584 1,276 80.6% 합 계 8,064 7,352 91.2% [물류부문] 물류부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [임대부문] 임대부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [기계부문] 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제62기 1분기 제61기 제60기 청도공장 몰드 2,497 9,984 10,048 주) 전기 기계부문 생산능력은 연결편입 이후인 18년 7월부터의 수치입니다.(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 × 일생산 평균수량(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일 나. 생산실적 및 가동률(1) 생산실적 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제62기 1분기 청도공장 몰드 289 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 :백만원,㎡ ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산및대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 양산공장창녕공장미국법인체코법인김해공장 자가자가자가자가자가 양산시창녕시미국체코김해시 243,439100,29310,14717,825 51,972 ---233- ----- ----- --81(17) 243,439100,29310,22818,041 51,972 물류 울산지점 자가 울산시광주시 21,0379,127 -- -- -- 21,0379,127 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 44,55629,667 -- -- -- 44,55629,667 합 계 528,063 233 - - 64 528,360 [자산항목 :건물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산및대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 양산공장창녕공장중국법인1)미국법인김해공장시화공장중국법인2) 자가자가자가자가자가자가자가 양산시창녕시중국미국김해시시흥시청도시 74,392 153,255 51,525 16,565 6,756 196 4,680 2--5,793--- 6------ 7681,25634075112-102 --1,741198--170 73,620 151,999 52,926 22,481 6,644 196 4,748 물류 울산지점울산지점창원 자가자가자가 울산시광주시창원시 2,826 4,737 19,615 --- --- 2430133 --- 2,802 4,707 19,482 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 5,4953,479 -- -- 7553 -- 5,4203,426 기계 중국 자가 청도시 113 - - 2 4 115 합 계 343,634 5,795 6 2,970 2,113 348,566 [자산항목 :구축물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산및대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 양산공장창녕공장중국법인1)김해공장중국법인2) 자가자가자가자가자가 양산시창녕시중국김해시청도시 4,5273,59610,828 1,467 4,301 70---- ----- 94672062693 --394-157 4,5033,52911,016 1,441 4,365 합 계 24,719 70 - 486 551 24,854 [자산항목 :기계장치 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산및대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 양산공장창녕공장중국법인1)체코법인김해공장시화공장중국법인2) 자가자가자가자가자가자가자가 양산시창녕시중국체코김해시시흥시청도시 189,100346,223146,302 1,529 16,379 3,396 5,408 5,0361,187 --426-57 336---102-- 6,1978,3374,2075449589183 --2,78331--197 187,603339,074144,878 1,506 16,208 3,307 5,479 물류 창원 자가 창원시 18,180 - - 333 - 17,847 합 계 726,517 6,706 438 19,895 3,011 715,901 [자산항목 :차량운반구 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산및대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 양산공장창녕공장중국법인1)미국법인독일법인캐나다법인러시아법인 체코법인 김해공장시화공장중국법인2) 자가자가자가자가자가자가자가자가자가자가자가 양산시창녕시중국미국독일캐나다러시아체코김해시시흥시청도시 977 263 924 33--- 1,457 297 55 118 - ------ 336--- 116-553-------- (45)23462---802953 --261---(7)--4 906 24035232--- 1,705 268 50 119 합 계 4,124 336 669 143 24 3,672 [자산항목 :기타유형의 자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산및대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 양산공장창녕공장중국법인1)미국법인독일법인상해법인이태리법인캐나다법인체코법인김해공장 시화공장 서울지점중국법인2) 자가자가자가자가자가자가자가자가자가자가자가자가자가 양산시창녕시중국미국독일중국이태리캐나다체코김해시시흥시서초구청도시 공기구비품 83,122 27,638 30,261 2,054- 58-- ( 21,717) 2,968 211 70 627 6,9589611,720------28934-107 1,356------------ 6,0923,0162,594--6---25216842 --1,100519-2--69---24 82,632 25,583 30,487 2,573- 54-- ( 21,648) 3,005 229 62 716 물류 울산지점울산지점창원 자가 울산시광주시창원시 〃 42 335 1,622 --- --- 72065 --- 35 315 1,557 임대 서울 자가 서초구 〃 1 - - - - 1 기계 중국 자가 중국 2 - - - - 2 합 계 127,294 10,069 1,356 12,118 1,714 125,603 주1) 중국법인1)은 넥센타이어(주)의 종속회사인 Qingdao Nexentire Co.,Ltd.입니다주2) 중국법인2)는 (주)넥센의 종속회사인 Qingdao Nexen Co.,Ltd.입니다.주3) 상기 생산설비 현황은 관계회사 간 내부거래가 상계되어 있지 않은 수치입니다. ※ 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신설 유럽(체코)공장 설립을 위한 기투자액 및 향후투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 자산형태 예상투자총액 기투자액 향후투자액 투자효과 비고 타이어 2015.07.01~2023.06.30 토지,건물,기계 등 1,200,000 805,377 394,623 생산능력확충에 따른 판매증대 - 합 계 1,200,000 805,377 394,623 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제52기 1분기 제51기 제50기 고무 제품 타이어 해 외 411,449 783,751 14,982 국 내 96,586 265,382 27,929 합 계 499,992 1,049,133 42,911 튜브 해 외 28,169 116,734 117,536 국 내 894 2,241 2,465 합 계 29,063 118,975 120,001 기 타 해 외 3,135 10,751 10,774 국 내 16,329 65,755 65,713 합 계 19,464 76,506 76,487 단순합계 548,519 1,244,614 239,399 내부거래제거 (7,958) (46,184) (9,707) 합계 540,561 1,198,430 229,692 물류 서비스 기타 국 내 40,236 161,707 24,242 합계 40,236 161,707 24,242 내부거래제거 (25,918) (25,195) - 합계 14,318 136,512 24,242 임대 기타 기타 국 내 966 3,745 3,730 합 계 966 3,745 3,730 내부거래제거 (666) (1,880) (634) 합계 300 1,865 3,096 기계 기계 및 금형 제작 타이어몰드 국 내 92 245 - 합계 92 245 - 기타 583 22,973 57,000 총계 555,854 1,360,025 314,030 주1) 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익입니다.주2) 2017년 넥센L(주) 합병에 따라 물류부문이 추가 되었습니다. 주3) 새로 도입된 기준서(K-IFRS 제1115호 및 제1109호)는 당기부터 최초적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.주4) 2018년 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 연결편입되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [고무부문_타이어] (1) 판매조직■ 국 내①내수영업 : OE영업담당, 한국지역담당 유통관리팀 및 10개 지역②해외영업 : 해외영업담당, 중국지역담당, 북미지역담당, 유럽지역본부 영업마케팅담당■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인)- 중국내수영업 : OE영업팀, RE영업팀②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인)⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인)⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인)⑦Nexen Tire France S.A.S (프랑스판매법인)⑧Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑨Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인)⑩해외지점: 맥시코시티지점, 보고타지점, 상파울루지점, 런던지점, 프라하지점, 이스탄불지점, 스톡홀름지점, 두바이지점, 요하네스버그지점, 쿠알라룸푸르지점, 시드니지점, 리옹지점, 밀라노지점(2) 판매경로 ■ 국 내 (22%) ①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외 (78%) ①생산법인(한국,중국) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국) ---→ 판매법인 -----→ 바이어, 자동차회사 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결재, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등 (4) 판매전략 1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축 2) 고 부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상, 기업이미지 쇄신5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화 [고무부문_타이어렌탈](1) 렌탈조직당사의 렌탈사업 조직은 한국지역담당 유통관리팀 렌탈파트 및 렌탈전문점을 관리하는 10개의 전국 각 지역이 있습니다.한편, 마케팅팀에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 유통관리팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로 당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 유통관리팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다.(4) 판매전략타이어렌탈이라는 타이어업계 최초 시도라는 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다.※ 산업차량용타이어는 '고무부문_타이어외' 내용을 참고 바랍니다. [고무부문_타이어외] (1) 판매조직 판매담당부서 팀 명 품 목 비 고 솔리드사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 솔리드타이어 골프사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀 골프볼 CMB사업부 CMB영업팀 CMB (2) 판매경로 1)제품매출의 경우 : 주문 → 생산 → 세금계산서발행 → 납품 → 주문 2)제품수출의 경우 : Order접수 → 생산 → L/C수취 → 수출면허발급 → 선적 → B/L수취 → NEGO (3) 판매방법 및 조건 : OEM생산판매 및 대리점 직매 (4) 판매전략 : 매출의 수출액 비중이 높아 해외시장개척에 전력을 기울이고 있으며 내수시장은 대리점 확장에 노력하고 있음. [물류부문](1) 판매경로물류사업은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(2) 수주(판매)전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 [기계부문](1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트(2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금 5. 수주상황 (단위 : 천개, 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 타이어 2019.01.01~2019.03.31 수주후2~4개월 20,785 1,053,619 9,575 480,547 11,211 573,071 튜브 19.03.31 - 2,208 14,741 - - 2,208 14,741 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험관리 1) 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 2) 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 17,257,184천원 및 17,893,696천원입니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. 3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 다. 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 라. 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,038,679,071 1,942,346,054 자본 1,908,086,599 1,882,757,213 부채비율 106.84% 103.16% 7. 파생상품 등에 관한 사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 3,874,091 11,947,370 4,766,494 6,643,099 연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(2) 연결실체가 환율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 대상회사 금융기관 상품종류 거래일 만기일 거래금액 행사가격(원) 평가손익 (주)넥센 한국씨티은행 Range TRF (Target Redemption Forward) 2019.01.22 2020.01.21 USD 3,000,000 1,155원 12,724천원 2019.02.11 2020.02.11 USD 3,300,000 1,150원 17,351천원 2019.03.08 2020.03.06 USD 3,600,000 1,151원 18,596천원 2019.03.15 2020.03.13 USD 3,600,000 1,153원 15,638천원 합 계 USD 13,500,000 64,309천원 (3) 연결실체가 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품의 상세내역 대상회사 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 (주)넥센 우리은행 2017.06.30 2022.04.28 KRW 71,000,000,000 CD 3개월 + 0.69% 2.48% 넥센타이어(주) 호주뉴질랜드은행 2015.07.01 2020.07.01 KRW 45,000,000,000 3M CD 우리은행 2014.07.25 2021.07.23 USD 7,287,921 3M CD 3M LIBOR+0.87% 농협은행 2014.10.24 2021.08.30 USD 20,000,000 3M LIBOR+0.99% 신한은행 2014.10.08 2021.08.30 USD 20,000,000 3M LIBOR+0.97% NH투자증권 2017.08.16 2020.08.14 KRW 12,025,748,230 기준가격 9,029.59 Nexen Tire Europe s. r. o. KEB하나은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 신한은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 우리은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% 수출입은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 60,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92%~2.09% ② 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금리스왑 419,136 - 통화스왑 (11,947,370) - 총수익스왑 (3,809,781) - 합 계 (15,338,015) - 8. 연구개발활동 [고무부문_타이어] 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 연구개발본부 연구기획담당 개발혁신담당 재료개발담당 OE개발담당 RE개발담당 성능평가담당 중국T/C 미주T/C 유럽T/C 연구담당 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제62기 1분기 제60기 제59기 비 고 연구개발비용 계 20,038 62,628 59,907 - 회계처리 판매비와 관리비 20,038 62,628 59,907 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - (정부보조금) 71 628 359 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 4.0% 3.2% 3.2% - 주) 연구개발비용은 정부보조금 차감전 기준으로 작성하였습니다. 나. 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 고강도/저중량 PET Textile Cord 개발 13. 01~17.12 PET 2000 D/2P 및 High Modulus(HM) PET 1500 D/2P 적용 고강도 PET 1000 D/2P PCR, UHP 타이어 적용 고강도/경량화 타이어용 Polyketon Tire Cord 개발 13. 01~18.04 고강도/경량화 PCR Tire용 Polyketone 적용 Tire 개발 실란트 타이어 개발 13.06~15.04 실란트 소재 및 타이어 제조 기반기술 확보 슈퍼 섬유을 이용한 고모듈러스 SWI compound 개발 13.06~15.05 신규 국채과제 추진 아라미드 섬유 분산 고무계 마스터 배치 개발 13.06~15.05 아라미드 섬유 마스터배치 적용 저발열/고강성 인서트 컴파운드 개발특허: 런플랫 타이어용 사이드월 인서트 고무 조성물 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 공기압 타이어의 실내주행 시험장치 및 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기압 타이어의 실내주행 시험 장치 및 그 시험 측정 방법 Bead Unseating 성능 예측 기법 개발 및 특성연구 14.01~14.11 설계 단계에서 Bead Unseating 강성 예측을 통한 타이어 내구 품질 향상 Force Transmissibility(Structure-Borne Noise) 성능 예측기법 개발 14.06~15.01 Booming 소음 예측기법 개발을 통한 Road Noise 성능 향상 타이어의 제동 성능 예측 시험법 개발 14.06~16.02 특허 : 타이어의 제동 성능 예측 시험 장치 및 이를 이용한 타이어의 제동 성능 예측 시험 방밥 개발 실리카 마스터 배치 개발 14.06~16.08 High loading Silica 컴파운드 기반기술 개발 고색상, 고전도용 스페셜티카본블랙 제조 및 응용제품 기술 개발 14.06~16.05 연비성능이 강화된 고전도성 트레트 컴파운드 개발 Tread부 파괴에너지 성능 예측 기법 개발(Plunger Energy) 15.01~15.11 Plunger 성능 예측 기법 개발을 통한 트레드부 안정성 및 Plunger 성능 강건 설계안 확보 Bead부 접촉 압력 예측 기법 개발 및 Bead부 형상 설계 기술 연구 15.01~15.11 Bead부 접촉 압력 예측 기법 정립을 통한 Bead 부 강건 설계안 확보 및 타이어 제반 성능과의 상관관계 규명 식물성 프로세스 오일 개발 15.06~16.05 다양한 천연오일 개질 및 관련 기술 확보 액상혼합 고분자를 활용한 S-SBR의 각기 가지는 장점을 동시에 지닌 컴파운드 개발 15.11~16.12 액상 혼합을 통한 고분산 S-SBR 마스터 배치 개발 완료특허 : 타이어 트레드용 고무조성물 타이어 노이즈 저감 방법 16.01~16.12 특허 : 타이어의 캐비티 노이즈 저감 장치 및 이를 제조하는 방법특허 : 타이어의 제조 방법 및 이를 이용하여 제조된 타이어 Response map을 이용한 Handling 성능예측 기법 연구 16.01~16.11 차량 핸들링 성능 예측 및 Tire 설계 가이드 정립 Q-Source 활용한 Road Noise 예측능력 향상 연구 16.01~16.11 차량소음전달함수 측정을 통한 로드노이드 성능 예측 폴리머 블랜드 내 카본블랙 분산에 따른 초미세 영역 특성 연구 16.01~17.02 Small Area of Carbon Black Dispersion inside the Polymer Blend 특성 연구 관련 국내 학회논문 1건 발표 타이어 소음 예측방법 17.01~17.12 타이어 소음 예측 방법을 제공 타이어의 마모도 측정 장치, 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 17.01~17.12 주행에 따른 마모도 평가로 실시간 마모 현상을 알려주어 안정성을 향상하는 타이어 제공 초저연비 고전도성 언더트레드 컴파운드 개발 17.06 ~ 18.06 고전도성 보강제 적용을 통한 언더트레드 개발 완료특허 : 전기전도성이 향상된 승용차 타이어용 언더트레드 고무조성물 및 이를 이용하여 제조한 타이어 주행 중 타이어의 편심율 측정방법 18.01~18.12 실험적 데이터 확보를 통한 실제 회전저항 성능과의 상관관계 확인 및 주행 시 하중에 대한 편심율 획득 주행중 타이어와 노면의 상태 모니터링 시스템 및 방법 18.01 ~ 18.12 타이어에 부착된 센서 및 근거리 통신 방법으로부터 취득된 3축 가속도, 온도, 압력 데이터를 기계학습 및 주파수 구간별 데이터 처리를 통해 노면 상태(Dry,Rough,Wet,Snow 등의 상태) 및 타이어의 공기압 상태, 마모도 상태를 식별하는 알고리즘 및 이를 사용자가 스마트폰으로 확인할 수 있도록 표시하는 시스템 공기압 타이어 정적강성 측정장치 18.01 ~ 18.12 실도로 상황 모사를 위해 아스팔트, 콘크리트 등 노면에 따른 강성영향을 평가하는 장치 또한 물을 추가하여 수막 및 빙판 상황에 따른 강성영향을 분석, 간단하게 노면의 특성에 따른 타이어 개선사항 점검이 가능하여 시간 및 비용의 절감 효과 런플랫 타이어의 트레드 및 사이드월을 구성하는 고무 설계 방법 18.06 ~ 19.03 기존 사이드월부 두께를 줄이면서 강도는 보강시킴 고 흡수성 고분자 및 로진계 수지를 적용한 타이어 18.03 ~ 19.03 수막제거 성능 향상 [구분: 외부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 Convolution이론을 적용한 패턴노이즈 Upgrade 연구 12.03~12.11 실제 횡그루브가 가진하는 소음 메커니즘을 시뮬레이션에 적용하여 패턴 소음 상관도 향상 Sidewall Crack 예측용 해석 기법 개발 12.01~12.11 Sidewall Crack 수명 예측 기법 개발로 시리즈 타이어 개발 시 사전 예측 지원 가능 MIDAS Start Center 구축 12.01~12.11 MIDAS 및 CAD Infra 전산 관리 프로그램 개발을 통한 설계 관련 SW/HW의 효율적 지원 관리 해석 지원 능률 향상을 위한 해석자동화 프로그램 Upgrade 12.01~12.11 동특성 / PTN해석 자동화 프로그램 개발을 통한 해석 지원 효율 향상 설계 자동화 프로그램 개발 6단계 (Multi Seq’Simulation, Mesh 자동화) 12.01~12.11 Snow Sipe 및 Pre-Mesh 등 자동화 모듈 개발을 통한 PTN Simulation 및 Drawing 능력 향상 3D 기반 통합 설계 자동화 프로그램 개발 (1차년도) 12.01~12.11 자사 고유 3D 기반 설계 자동화 P/G 개념 설계를 통해 자동화 프로그램 개발시 활용 설계 자동화 프로그램 개발 6단계 12.01~12.11 Multi-Seq./Snow Sipe/Mesh용 CAD 전처리 자동화를 통한 PTN Simulation 및 Drawing 능력 향상 하이브리드 차량의 모델링 및 시뮬레이션 기술개발 12.01~12.11 하이브리드 차량에 대한 Simulation 기술 확보 EPS System 적용 차량의 주행 성능 해석 기술 개발 12.01~12.11 EPS 장착 차량에 대한 Co-simulation 기술 개발로 쏠림/핸들링 성능 문제 발생 시 원인 분석 및 설계 가이드 제공 차량 서스펜션(1/4Car)을 고려한 동역학 해석 In-House P/G 개발 12.01~12.11 개발자를 위한 차량 동역학 해석용 S/W 개발로 차량 핸들링 및 쏠림 목적 성능에 부합하는 타이어 설계 가이드제공 승차감 해석기법을 이용한 차량/타이어 특성 인자 연구 12.01~12.11 타이어 및 차량 특성 인자에 따른 승차감 영향도 분석을 통한 성능 개선 시 개발 지원 EPS 장착차량 해석기술을 이용한 차량/타이어 동특성 연구 13.01~13.11 EPS 장착 해석 기술을 이용한 타이어 특성에 관한 영향도분석을 통해 설계가이드 제공 가능 적응필터를 이용한 패턴노이즈 향상 및 음질 적용 연구 13.01~ 신기술 적용을 통한 Noise Simulation 신뢰성 확보 차량 서스펜션(1/4 Car)을 고려한 동역학 해석 In-house P/G 개발(더블위시본) 13.01~ 개발자를 위한 차량 동역학 해석용 S/W 개발 업그래이드로 차량 핸들링 및 쏠림 목적 성능에 부합하는 타이어설계 가이드 제공 상대변위 중복제거법을 이용한 MIDAS Noise Simulation P/G 개발 13.01~13.11 PTN Noise Simulation 시간 단축 (Block Shift 단계 Simulation 시간 단축) 3D 기반 통합 설계자동화 프로그램 개발(2차년도) 13.01~13.11 3D 설계를 통한 설계 품질 향상 및 사이즈 계열화 시간 단축 설계자동화 7단계 (Venthole / Mold 외형 / 승인도 도면 자동화) 13.01~13.11 설계자동화 프로그램 7단계 (HKMC 승인요청 도면 설계자동화 외 2건) 개발을 통한 업무 능률 향상 PTN Stiffness Distribution Simulation P/G 개발 13.01~13.11 PTN 설계 단계에서 PTN 국부단위의 강성 분포를 확인 할 수 있는 Simulation P/G 개발 패턴 단면 설계가 고려된 3D 패턴 Mesh 자동화 프로그램 개발 14.01~14.11 패턴이 적용된 타이어 단품 성능 예측 시 패턴 Mesh를 자동화 할 수 있는 P/G 개발 Mold Segment Parting 자동화 P/G 개발 14.01~14.11 MMold Segment Parting 자동화 P/G 개발을 통한 업무 능률 향상 설계자용 해석 자동화 프로그램 개발 1단계(정특성) 14.04~15.12 개발단계에서 설계자에 의한 직접적인 성능 예측으로 설계 품질 향상 설계 도면 관리 시스템 개발 15.01~15.11 각종 설계 문서의 최종본 관리 전산화 및 시각적 관리 시스템 개발을 통해 사고 방지 및 설계시간 단축 차량 서스펜션 강성에 따른 타이어의 Matching 성능 연구 15.01 ~ 16.05 차량 스프링 특성과 타이어 특성에 따른 차량 계측 성능 변화를 통해 차량-타이어 특성간 영향도 분석 3도 캠버 고속 내구 성능 예측 기법개발 18.01 ~ 18.11 타이어 설계 단계 성능 예측 가능, 해외 OE 대응 위한 내구 성능 확보 가능 천연고무와 브롬화부틸고무 블렌드의 발열특성, 기체투과도,열적성질 및 동적기계적 성질 18.01 ~ 18.11 천연고무 및 부틸고무 Blend의 물성에 따른 적정 비율 도출을 통한 Inner Liner 컴파운드 기반 기술 확보 [고무부문_타이어외] (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 기술연구소 연구개발1팀 연구개발2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제52기 1분기 제51기 제50기 비 고 원 재 료 비 155,095 642,533 571,933 인 건 비 312,405 1,291,596 1,194,094 감 가 상 각 비 36,310 137,847 120,359 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 503,810 2,071,976 1,886,386 회계처리 판매비와 관리비 364,175 1,452,641 1,300,054 제조경비 139,635 619,335 586,332 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.9% 0.9% 0.6% 주) 비율은 '고무부문_타이어'부문을 제외한 연결기준 연구개발비/매출액 비율로 작성하였습니다. 나. 연구개발 실적 (1)연구과제 : 품질개선 및 생산성향상 (2)연구기관 : 자체개발(3)연구결과 및 기대효과 : 품질개선 및 생산성향상 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 「저탄소 녹색성장기본법」 제42조와 같은 법 시행령 제26조에 의거하여 「온실가스ㆍ에너지 목표관리제」대상업체로 지정되어 KSA(한국표준협회) 인증원을 통해 온실가스 배출량에 대한 3자 검증 후, 배출량 명세서를 적기 제출하였으며, 시스템 구축 및 감축활동을 통해 정부 의무목표를 지속적으로 달성할 예정입니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.녹색경영' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 무형자산에 대한 사항 당기 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 49,330 - 2,958,629 2,042,498 5,050,457 연결범위의 변동 9,236,972 32,767,248 2,565,074 10,405,902 54,975,196 취득 577,345 - - 2,085,060 2,662,405 처분 - - 99,882 (236,954) (137,072) 대체 281,681 - - (933,578) (651,897) 상각비 (486,569) - - (2,288,443) (2,775,012) 기타 145 - (289,671) 304,383 14,857 기말금액 9,658,904 32,767,248 5,333,914 11,378,868 59,138,934 넥센타이어(주)> 2018년 7월1일부터 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 연결편입에 따라 기존 주요자회사 내용은 위 연결대상 종속회사 내용을 참조 바랍니다. 또한 연결편입 전 자료를 포함한 내용은 아래에 기재된 내용을 참조바랍니다. ■ 생산 및 설비에 관한 사항 - 생산능력 [타이어부문] (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제61기 제60기 제59기 양산공장 타이어 19,148 18,911 18,729 청도공장 타이어 11,229 11,121 10,947 창녕공장 타이어 11,817 11,577 11,300 합 계 42,194 41,609 40,976 [기계부문] (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제61기 제60기 제59기 청도공장 몰드 9,984 10,048 10,396 - 생산실적 및 가동률 [타이어부문](1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제61기 제60기 제59기 양산공장 타이어 17,822 17,481 17,307 청도공장 타이어 10,894 10,841 10,625 창녕공장 타이어 11,320 11,010 10,703 합 계 40,036 39,332 38,635 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 제조부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 양산공장 8,760 8,148 93.0% 청도공장 8,760 8,499 97.0% 창녕공장 8,760 8,392 95.8% 합 계 26,280 25,039 95.3% [기계부문] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제61기 청도공장 몰드 2,035 ■ 매출에 관한 사항- 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제61기 제60기 제59기 타이어 제품 타이어 한국 439,242 450,414 438,371 해외 2,334,968 2,219,954 2,166,039 합계 2,774,210 2,670,367 2,604,410 기타 임대,렌탈 및 판대대행 한국 28,477 22,230 11,240 해외 - - - 합계 28,477 22,230 11,240 비타이어 운송보관 운송보관수익 한국 6,241 83,944 123,717 비타이어 금형 타이어 몰드 해외 4,963 6,177 7,324 비타이어 제과제빵 외 제과제빵 외 한국 해외 3,519 - - 내부거래제거 (833,433) (817,925) (851,988) 합 계 1,983,976 1,964,793 1,894,703 ※제61기 매출은 기준서인 K-IFRS 1115호 기준에 따라 연결기준 매출액으로 작성되었습니다. ※제60기(전기) 및 제59기(전전기) 매출은 종전 기준서인 K-IFRS 1018호에 따라 연결기준 매출액으로 작성되었습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 [유동자산] 1,158,281 1,110,543 158,950 ㆍ당좌자산 814,954 777,474 134,259 ㆍ재고자산 343,327 333,069 24,691 [비유동자산] 2,788,485 2,714,560 926,502 ㆍ투자자산 153,194 160,432 752,739 ㆍ유형자산 2,532,449 2,476,092 167,209 ㆍ무형자산 59,900 59,139 5,050 ㆍ기타비유동자산 42,942 18,897 1,504 자산총계 3,946,766 3,825,103 1,085,452 [유동부채] 801,261 717,737 96,298 [비유동부채] 1,237,418 1,224,609 72,079 부채총계 2,038,679 1,942,346 168,377 [자본금] 28,572 28,572 28,572 [연결자본잉여금] 150,312 150,312 150,312 [연결자본조정] (6,179) (6,179) (192) [연결기타포괄손익누계액] 4,433 2,453 8,683 [연결이익잉여금] 796,227 784,061 729,700 [비지배지분] 934,722 923,538 - 자본총계 1,908,087 1,882,757 917,075 매출액 555,854 1,360,025 314,030 영업이익 53,486 143,585 73,407 연결총당기순이익 27,595 88,542 81,842 지배회사지분순이익 14,341 62,199 81,842 비지배지분순이익 13,254 26,343 - 보통주주당순이익(원) 255 1,103 1,499 우선주주당순이익(원) 260 1,113 1,441 연결에 포함된 회사수 17 17 3 주1) 제51기(전기) 및 제50기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 주2) 새로 도입된 기준서(K-IFRS 제1115호 및 제1109호)는 당기부터 최초적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다.주3) 전기 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 연결편입되면서 연결에 포함된 회사수는 (주)넥센을 포함하여 총17개사 입니다. 나. 요약재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 [유동자산] 120,624 106,796 128,010 ㆍ당좌자산 104,881 88,109 111,889 ㆍ재고자산 15,743 18,687 16,121 [비유동자산] 550,259 553,606 525,944 ㆍ투자자산 411,215 418,327 396,161 ㆍ유형자산 131,142 128,856 122,649 ㆍ무형자산 4,134 4,210 4,835 ㆍ기타비유동자산 3,768 2,213 2,299 자산총계 670,883 660,402 653,954 [유동부채] 83,808 79,079 78,516 [비유동부채] 23,210 22,776 37,794 부채총계 107,019 101,855 116,310 [자본금] 28,572 28,572 28,572 [자본잉여금] 150,312 150,312 150,312 [자본조정] (6,179) (6,179) (192) [기타포괄손익누계액] 5,366 7,303 6,783 [이익잉여금] 385,792 378,539 352,169 자본총계 563,864 558,547 537,644 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2019.01.01~2019.03.31) (2018.01.01~2018.12.31) (2017.01.01~2017.12.31) 매출액 90,882 341,729 212,027 영업이익 10,029 19,010 20,062 당기순이익 9,262 31,163 37,984 보통주주당순이익(원) 165 552 695 우선주주당순이익(원) 170 560 672 주1) 제51기(전기) 및 제50기(전전기)는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. 주2) 새로 도입된 기준서(K-IFRS 제1115호 및 제1109호)는 당기부터 최초적용하였으며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 아니하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_52_00167192_(주)넥센.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 51 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 1,158,281,185,539 1,110,543,519,419 (1)현금및현금성자산 134,693,654,127 158,373,257,871 (2)단기금융상품 88,945,013,364 95,590,765,266 (3)당기손익_공정가치측정금융자산 46,219,891,877 41,008,525,767 (4)매출채권 및 기타유동채권 491,182,740,260 440,095,222,938 (5)기타유동자산 33,718,089,922 27,586,804,283 (6)재고자산 343,327,382,561 333,069,044,553 (7)기타유동금융자산 20,004,034,719 14,819,898,741 (8)사용권자산 190,378,709 Ⅱ.비유동자산 2,788,484,484,444 2,714,559,747,278 (1)장기금융상품 11,012,741,392 10,736,545,392 (2)당기손익_공정가치측정금융자산 2,469,082,234 2,720,114,771 (3)비유동매도가능금융자산 (4)기타포괄손익_공정가치측정금융자산 47,412,067,350 53,977,019,704 (5)비유동만기보유금융자산 (6)상각후원가측정유가증권 1,326,646,949 1,297,764,331 (7)장기매출채권 및 기타비유동채권 45,699,826 43,742,356 (8)지분법적용 투자지분 90,973,177,545 91,700,201,806 (9)유형자산 2,502,890,891,887 2,446,517,636,780 (10)투자부동산 29,557,703,002 29,574,628,358 (11)영업권 이외의 무형자산 59,900,305,466 59,138,934,861 (12)사용권자산 21,416,648,829 (13)기타비유동자산 646,669,727 682,861,912 (14)기타비유동금융자산 19,143,520,458 18,170,297,007 (15)이연법인세자산 1,689,329,779 자산총계 3,946,765,669,983 3,825,103,266,697 부채 Ⅰ.유동부채 801,260,554,483 717,736,538,442 (1)매입채무 및 기타유동채무 268,658,262,964 289,942,519,610 (2)단기차입금 190,646,034,335 119,154,763,592 (3)유동성장기차입금 234,886,353,015 225,586,186,307 (4)유동당기손익인식지정금융부채 3,874,090,668 4,766,493,656 (5)당기법인세부채 40,624,161,005 28,051,761,974 (6)기타유동부채 51,553,551,860 48,861,797,611 (7)기타유동금융부채 1,451,509,192 1,373,015,692 (8)유동리스부채 9,566,591,444 Ⅱ.비유동부채 1,237,418,516,577 1,224,609,515,726 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (2)비유동당기손익인식금융부채 11,947,370,468 6,643,098,536 (3)장기차입금 904,049,518,201 914,226,811,513 (4)퇴직급여부채 247,921,187,413 244,456,263,982 (5)이연법인세부채 38,006,412,318 36,783,894,895 (6)비유동충당부채 6,796,764,761 6,444,901,477 (7)기타비유동금융부채 5,064,940,000 5,194,940,000 (8)기타비유동부채 11,169,280,647 10,859,605,323 (9)비유동리스부채 12,463,042,769 부채총계 2,038,679,071,060 1,942,346,054,168 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 973,365,105,282 959,218,751,939 (1)자본금 28,572,288,500 28,572,288,500 (2)자본잉여금 150,312,504,361 150,312,504,361 (3)자기주식 (6,179,563,750) (6,179,563,750) (4)기타자본구성요소 4,432,655,418 2,452,633,529 (5)이익잉여금(결손금) 796,227,220,753 784,060,889,299 Ⅱ.비지배지분 934,721,493,641 923,538,460,590 자본총계 1,908,086,598,923 1,882,757,212,529 자본과부채총계 3,946,765,669,983 3,825,103,266,697 연결 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 555,853,539,434 555,853,539,434 105,699,405,309 105,699,405,309 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 532,340,791,087 532,340,791,087 58,212,312,838 58,212,312,838 (2)운송매출 14,317,491,123 14,317,491,123 34,942,009,684 34,942,009,684 (3)지분법수익 583,367,472 583,367,472 11,863,954,740 11,863,954,740 (4)기타수익(매출액) 8,611,889,752 8,611,889,752 681,128,047 681,128,047 Ⅱ.매출원가 399,143,390,630 399,143,390,630 80,623,912,978 80,623,912,978 Ⅲ.매출총이익 156,710,148,804 156,710,148,804 25,075,492,331 25,075,492,331 Ⅳ.판매비와관리비 103,223,739,123 103,223,739,123 9,304,498,202 9,304,498,202 Ⅴ.영업이익(손실) 53,486,409,681 53,486,409,681 15,770,994,129 15,770,994,129 Ⅵ.기타이익 3,693,996,291 3,693,996,291 1,040,607,279 1,040,607,279 Ⅶ.기타손실 8,691,205,790 8,691,205,790 1,720,416,067 1,720,416,067 Ⅷ.금융수익 22,701,717,956 22,701,717,956 1,756,460,036 1,756,460,036 Ⅸ.금융원가 19,085,672,617 19,085,672,617 692,435,027 692,435,027 Ⅹ.관계기업의손익에대한지분 (50,607,232) (50,607,232) (107,224,764) (107,224,764) XI.법인세비용차감전순이익(손실) 52,054,638,289 52,054,638,289 16,047,985,586 16,047,985,586 XⅡ.법인세비용 24,459,279,358 24,459,279,358 2,707,961,761 2,707,961,761 XⅢ.당기순이익(손실) 27,595,358,931 27,595,358,931 13,340,023,825 13,340,023,825 XIV.기타포괄손익 8,442,213,028 8,442,213,028 6,257,301,933 6,257,301,933 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 534,351,569 534,351,569 400,210,451 400,210,451 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (52,675,287) (52,675,287) (64,898,309) (64,898,309) 2.관계기업 확정급여제도의 재측정요소 (5,763,314) (5,763,314) 85,117,656 85,117,656 3.기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손익 592,790,170 592,790,170 379,991,104 379,991,104 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 7,907,861,459 7,907,861,459 5,857,091,482 5,857,091,482 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 7,877,339,973 7,877,339,973 941,932,024 941,932,024 2.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익(세후기타포괄손익) (10,041,046) (10,041,046) (2,336,598) (2,336,598) 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 40,562,532 40,562,532 4,917,496,056 4,917,496,056 XV.총포괄손익 36,037,571,959 36,037,571,959 19,597,325,758 19,597,325,758 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 14,340,938,356 14,340,938,356 13,340,023,825 13,340,023,825 (2)비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 13,254,420,575 13,254,420,575 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 18,552,661,537 18,552,661,537 19,597,325,758 19,597,325,758 (2)총 포괄손익, 비지배지분 17,484,910,422 17,484,910,422 XVIII.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 255 255 234 234 (2)우선주주당이익(손실) 260 260 239 239 연결 자본변동표 제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (192,197,200) 8,682,757,225 729,699,671,592 917,075,024,478 917,075,024,478 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,138,420,554) 979,309,837 (159,110,717) (159,110,717) Ⅲ.배당금지급 4,289,446,275 4,289,446,275 4,289,446,275 Ⅳ.당기순이익(손실) 13,340,023,825 13,340,023,825 13,340,023,825 Ⅴ.기타포괄손익 377,654,506 1,907,267,442 1,907,267,442 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (933,972,660) (933,972,660) (933,972,660) Ⅶ.환율변동 941,932,024 941,932,024 941,932,024 Ⅷ.관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 4,917,496,056 4,917,496,056 4,917,496,056 Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 20,219,347 20,219,347 2018.03.31 (Ⅹ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (1,126,169,860) 13,781,419,257 739,749,778,326 931,289,820,584 931,289,820,584 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (6,179,563,750) 2,452,633,529 784,060,889,299 959,218,751,939 923,538,460,590 1,882,757,212,529 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (180,049,494) (180,049,494) (228,419,271) (408,468,765) Ⅲ.배당금지급 4,226,258,700 4,226,258,700 6,073,458,100 10,299,716,800 Ⅳ.당기순이익(손실) 14,340,938,356 14,340,938,356 13,254,420,575 27,595,358,931 Ⅴ.기타포괄손익 (1,841,746,238) 2,290,139,893 448,393,655 134,355,469 582,749,124 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅶ.환율변동 3,781,205,595 3,781,205,595 4,096,134,378 7,877,339,973 Ⅷ.관계기업 및 공동기업 주식 취득 및 처분 Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 40,562,532 (58,438,601) (17,876,069) (17,876,069) 2019.03.31 (Ⅹ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (6,179,563,750) 4,432,655,418 796,227,220,753 973,365,105,282 934,721,493,641 1,908,086,598,923 연결 현금흐름표 제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (49,141,881,012) 4,828,891,403 (1)영업에서 창출된 현금흐름 (40,834,304,677) (58,386,102) (2)배당금수취(영업) 4,033,719,638 5,570,667,550 (3)이자지급(영업) (5,519,961,258) (299,002,878) (4)이자수취(영업) 2,549,255,736 418,922,388 (5)법인세납부(환급) (9,370,590,451) (803,309,555) Ⅱ.투자활동현금흐름 (35,658,297,980) (4,979,449,383) (1)유형자산의 처분 3,416,364,684 31,776,746 (2)무형자산의 처분 7,755,125 163,636,363 (3)기타비유동금융자산의 처분 141,789,465 (4)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,095,285,498 (5)단기금융상품의 처분 34,000,329,579 13,499,999,238 (6)기타금융자산의 처분 12,100,310 92,939,373 (7)당기손익-공정가치측정금융상품의 처분 4,008,284,931 (8)대여금및수취채권의 처분 2,476,972,422 (9)유형자산의 취득 (41,330,248,874) (3,731,310,778) (10)정부보조금의 상환 (164,614) (11)무형자산의 취득 (48,933,195) (12)기타비유동금융자산의 취득 (536,944,290) (13)단기금융상품의 취득 (27,354,577,677) (9,566,660,700) (14)기타금융자산의 취득 (338,663,350) (106,552,455) (15)당기손익-공정가치측정금융상품의 취득 (9,000,000,000) (16)대여금및수취채권의 취득 (8,207,647,994) (17)지분법적용 투자지분의 취득 (5,363,277,170) Ⅲ.재무활동현금흐름 57,234,738,316 (1,300,286,374) (1)차입금 289,225,804,365 55,900,505,791 (2)차입금의 상환 (218,615,443,335) (56,266,819,505) (3)사채의 상환 (4)자기주식의 취득 (933,972,660) (5)리스부채의 지급 (3,076,780,114) (6)배당금지급 (10,298,842,600) (7)종속기업에 대한 소유지분의 변동으로 인한 지급 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 3,885,836,932 463,002,550 Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (23,679,603,744) (987,841,804) Ⅵ.기초현금및현금성자산 158,373,257,871 23,952,632,684 Ⅶ.기말현금및현금성자산 134,693,654,127 22,964,790,880 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며, 대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강 호 찬 25,965,940 48.49 대주주 강 병 중 4,612,102 8.61 부 김 양 자 1,210,260 2.26 모 합 계 31,788,302 59.36 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 연결실체는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다 (기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 3) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 회계정책 변경이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 사용권자산 - 21,192,496 21,192,496 자산총계 3,825,103,266 21,192,496 3,846,295,762 리스부채 - 21,600,964 21,600,964 부채총계 1,942,346,054 21,600,964 1,963,947,018 지배기업지분 959,218,752 (180,049) 959,038,703 이익잉여금 784,060,889 (180,049) 783,880,840 비지배지분 923,538,460 (228,419) 923,310,041 자본총계 1,882,757,212 (408,468) 1,882,348,744 부채및자본총계 3,825,103,266 21,192,496 3,846,295,762 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다. (3) 연결실체가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 연결실체의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 연결실체는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 연결실체는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기위하여 부담하는 금액 연결실체는 리스부채를 연결재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 연결실체는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 연결실체는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 연결실체는 사용권자산을 연결재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 연결실체는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 연결실체는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 연결실체는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고있습니다. ② 리스제공자 연결실체는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 연결실체가 중간리스제공자인 경우 연결실체는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 연결실체는 그 기준을 적용합니다. 연결실체는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 연결실체는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 WRAP 상품 10,089,294 - 9,952,973 - 부동산PF 5,062,566 - 5,014,678 - 신종자본증권 - 2,049,946 - 2,041,166 파생결합증권(DLS) 31,068,032 - 26,040,875 - 기타파생상품 - 419,136 - 678,949 합 계 46,219,892 2,469,082 41,008,526 2,720,115 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 상장주식 - 9,884,194 - 15,840,631 비상장주식 - 2,043,816 - 2,053,065 소 계 - 11,928,010 - 17,893,696 채무상품 - 35,484,057 - 36,083,324 합 계 - 47,412,067 - 53,977,020 6. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 회사채 - 1,326,647 - 1,297,764 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 474,241,314 2,241,256 425,133,659 2,242,156 차감 : 대손충당금 (13,644,486) (2,241,256) (12,953,109) (2,242,156) 매출채권(순액) 460,596,828 - 412,180,550 - 미수금 24,958,358 65,814 23,875,371 43,742 차감 : 대손충당금 (76,157) (20,114) (76,157) - 미수금(순액) 24,882,201 45,700 23,799,214 43,742 미수수익 1,404,264 - 2,485,114 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 1,404,264 - 2,485,114 - 기타채권 4,299,448 - 1,630,345 - 차감: 대손충당금 - - - - 기타채권(순액) 4,299,447 - 1,630,345 - 합 계 491,182,740 45,700 440,095,223 43,742 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 15,195,265 746,013 대손상각비(환입) 475,883 224,064 환율변동 14,428 4,524 기타 200,166 - 기말금액 15,885,742 974,601 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 554,723 - 554,723 803,281 - 803,281 제 품 178,091,949 - 178,091,949 161,613,052 - 161,613,052 재공품 13,967,562 - 13,967,562 15,748,043 - 15,748,043 원재료 54,233,044 - 54,233,044 47,738,768 - 47,738,768 저장품 712,933 - 712,933 631,167 - 631,167 미착품 95,767,172 - 95,767,172 106,534,734 - 106,534,734 합 계 343,327,383 - 343,327,383 333,069,045 - 333,069,045 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종 대여금 19,308,661 - 14,119,556 - 임차보증금 695,374 19,143,520 700,343 18,170,297 합 계 20,004,035 19,143,520 14,819,899 18,170,297 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 12,951,03 5 - 10,828,808 - 선급비용 20,767,055 573,587 16,757,996 593,753 선급리스료 - 73,083 - 89,109 합 계 22,062,158 646,670 27,586,804 682,862 11. 연결대상기 업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 종속기업에 대한지분율 및 의결권비율(%) 지분관계 결산월 당분기말 전기말 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 한국 43.26 43.26 (주)넥센이 43.26% 출자 12월 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 지주회사 홍콩 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Qingdao Nexentire Co.,Ltd. 타이어제조및판매업 중국 100.00 100.00 Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자 12월 Shanghai Nexen Tire Sales Co., Ltd. 타이어판매업 중국 100.00 100.00 Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited가 100% 출자 12월 Nexen Tire America Inc. 타이어판매업 미국 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Nexen Tire Europe GMBH 타이어판매업 독일 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Nexen Tire Italia S.R.L 타이어판매업 이탈리아 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Nexen Tire Canada 타이어판매업 캐나다 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Nexen Tire Rus LLC 타이어판매업 러시아 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd 산업기계제작,수리 중국 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Nexen Tire Europe s. r. o. (주1) 타이어제조및판매업 체코 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 Nexen Tire France S.A.S 타이어판매업 프랑스 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 누리 네트웍스㈜ 창고화물 보관업 대한민국 82.85 82.85 넥센타이어(주)가 82.85% 출자 12월 엔젤위더스(주) 빵 제조 및 판매업 대한민국 100.00 100.00 넥센타이어(주)가 100% 출자 12월 넥센상교유한공사 타이어 제조와 판매 중국 100.00 100.00 (주)넥센이 100% 출자 12월 ㈜넥센디앤에스 부동산 임대 및 매매 서울 100.00 100.00 (주)넥센이 100% 출자 12월 (주1) 연결실체는 상기 종속기업의 채무보증을 위해 동 종속기업에 대한 보유 지분 전량을 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다. (3) 당분기말 현재 연결대상 각 종속기업의 요약 재무상태 및 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 넥센타이어(주) 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 재무상태 유동자산 1,020,322,672 27,620,016 6,560,143 비유동자산 2,334,504,285 15,839,134 83,680,258 자산 계 3,354,826,957 43,459,150 90,240,401 유동부채 714,603,385 19,019,319 415,568 비유동부채 1,189,489,825 - 8,816,476 부채 계 1,904,093,210 19,019,319 9,232,044 지배기업 소유주지분 1,447,290,726 24,439,831 81,008,357 비지배지분 3,443,021 - - 자본 계 1,450,733,747 24,439,831 81,008,357 경영성과 매출액 489,432,375 17,058,835 966,354 영업손익 48,454,967 1,654,070 278,551 분기순손익 26,030,169 1,211,190 244,208 기타포괄손익 7,206,871 - - 총포괄손익 33,237,040 1,211,190 244,208 상기 요약 재무상태는 종속기업의 연결재무제표 기준이며, 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를이용하였습니다. (4) 당분기 중 연결대상 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 넥센타이어(주) 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 영업활동으로 인한 현금흐름 (58,183,588) 2,876,874 159,515 투자활동으로 인한 현금흐름 (38,945,490) (193,825) (1,027,540) 재무활동으로 인한 현금흐름 61,202,141 (4,085,662) (100,000) 현금및현금성자산의 순증감 (35,926,936) (1,402,613) (968,025) 기초 현금및현금성자산 137,729,973 4,273,895 1,930,454 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 2,222,005 1,663,831 - 기말 현금및현금성자산 104,025,042 4,535,113 962,429 (5) 비지배지분이 연결실체에 중요한 종속기업 중 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 아래와 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 넥센타이어(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 56.74% 누적비지배지분 934,721,494 비지배지분에 귀속되는 분기순손익 13,254,421 비지배지분에 지급한 배당금 6,073,458 12. 공동기업및관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 공동기업및관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 공동기업 Nexen Tire Japan., Inc (주1) 타이어판매업 일본 51.05 1,546,624 - 관계기업 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.44 52,156,625 77,466,989 가야개발(주) (주2) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 13,506,188 합 계 63,703,249 90,973,177 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 공동기업 Nexen Tire Japan., Inc (주1) 타이어판매업 일본 51.05 1,546,624 - 관계기업 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.44 52,156,625 78,143,406 가야개발(주) (주2) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 13,556,796 합 계 63,703,249 91,700,202 (주1) Nexen Tire Japan., Inc 의 경우 연결실체가 보유한 지분율이 50%를 초과하나,공동약정 참여자가 보유한 지분과 주요경영 의사결정에 관한 약정사항 등을 고려할 경우 공동지배력이 있는 것으로 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(주2) 연결실체의 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하고 지분법평가를 수행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기업명 당분기말 전기말 관계기업 (주)케이엔엔 44,395,812 43,507,896 (3) 당분기 및 전분기 중의 공동기업및관계기업의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 분기말 공동기업 Nexen Tire Japan., Inc (주1) - - - - - - - 관계기업 (주)케이엔엔 78,143,406 - (1,305,759) 583,367 52,003 (6,028) 77,466,989 가야개발(주) 13,556,796 - - (50,608) - - 13,506,188 합 계 91,700,202 - (1,305,759) 532,759 52,003 (6,028) 90,973,177 (주1) Nexen Tire Japan., Inc 의 경우 투자계정의 잔액이 "0"이 되어 지분법적용을 중지하였습니다. (전분기) (단위 : 천원) 구 분 회사명 기 초 취득 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 분기말 관계기업 넥센타이어(주) 643,501,101 5,363,277 (4,068,926) 11,438,598 5,713,175 (284,334) 661,662,891 (주)케이엔엔 75,706,037 - (1,301,742) 425,356 (345,955) 370,514 74,854,210 가야개발(주) 13,198,952 - - (107,224) - - 13,091,728 합 계 732,406,090 5,363,277 (5,370,668) 11,756,730 5,367,220 86,180 749,608,829 (4) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 순자산에서 공동기업및관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 Nexen Tire Japan., Inc (주)케이엔엔 가야개발(주) 피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A) (872,784) 188,904,215 73,514,435 연결실체 지분율 (B) 51.05% 39.44% 13.46% 순자산 지분금액 (A X B) (445,556) 74,503,944 9,892,470 (+) 영업권 - 2,963,045 3,613,718 (-) 내부거래효과 제거 - - - 장부금액 - 77,466,989 13,506,188 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 Nexen Tire Japan., Inc (주)케이엔엔 가야개발(주) 피투자기업 순자산 중 지배기업 소유주지분 (A) (10,068) 190,619,266 73,890,515 연결실체 지분율 (B) 51.05% 39.44% 13.46% 순자산 지분금액 (A X B) (5,140) 75,180,361 9,943,078 (+) 영업권 - 2,963,045 3,613,718 (-) 내부거래효과 제거 (46) - - 장부금액 - 78,143,406 13,556,796 (5) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 분기손익 지배기업소유주지분 비지배지분 공동기업 Nexen Tire Japan., Inc 16,031,127 16,903,911 (872,784) - 3,841,810 (391,392) 관계기업 (주)케이엔엔 202,432,694 13,167,948 188,904,215 360,531 12,050,264 1,464,401 가야개발(주) 251,015,867 177,501,432 73,514,435 - 6,317,325 (376,080) (전기말) (단위 : 천원) 구 분 기업명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 지배기업소유주지분 비지배지분 공동기업 Nexen Tire Japan., Inc 5,444,024 5,454,093 (10,069) - 12,794,839 (1,414,707) 관계기업 (주)케이엔엔 206,896,822 15,902,302 190,619,266 375,254 64,113,046 7,840,467 가야개발(주) 253,632,775 179,742,260 73,890,515 - 31,967,844 2,659,259 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 렌탈자산 건설중인자산 국고보조금 합 계 취득원가 450,711,016 449,729,247 42,873,240 1,488,250,110 16,126,087 549,690,258 13,833,347 827,210,651 (24,981,702) 3,813,442,254 감가상각누계액 - 104,498,240 17,999,443 772,206,301 12,444,540 399,262,676 4,140,163 - - 1,310,551,363 장부금액 450,711,016 345,231,007 24,873,797 716,043,809 3,681,547 150,427,582 9,693,184 827,210,651 (24,981,702) 2,502,890,891 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 렌탈자산 건설중인자산 국고보조금 합 계 취득원가 450,414,093 441,160,818 41,853,802 1,471,437,383 16,272,499 536,098,210 12,709,455 764,140,252 (25,097,056) 3,708,989,456 감가상각누계액 - 100,937,920 17,115,222 744,773,273 12,137,367 383,879,441 3,628,596 - - 1,262,471,819 장부금액 450,414,093 340,222,898 24,738,580 726,664,110 4,135,132 152,218,769 9,080,859 764,140,252 (25,097,056) 2,446,517,637 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 렌탈자산 건설중인자산 국고보조금 합 계 기초금액 450,414,093 340,222,898 24,738,580 726,664,110 4,135,132 152,218,769 9,080,859 764,140,252 (25,097,056) 2,446,517,637 취득 232,963 5,793,370 333,405 284,638 - 1,977,478 - 76,864,736 - 85,486,590 처분 - (7,409) - (663,510) (552,513) (2,804,022) (266,351) - 165 (4,293,640) 대체 - 28,900 70,180 5,506,924 335,740 10,208,317 1,510,214 (18,055,838) - (395,563) 감가상각비 - (2,788,223) (594,191) (19,902,554) (259,352) (12,722,810) (631,538) - 14,085 (36,884,583) 기타 (주1) 63,960 1,981,471 325,823 4,154,201 22,540 1,549,850 - 4,261,501 101,104 12,460,450 기말금액 450,711,016 345,231,007 24,873,797 716,043,809 3,681,547 150,427,582 9,693,184 827,210,651 (24,981,702) 2,502,890,891 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 95,910,872 17,882,355 6,148,713 26,126,412 502,712 3,298,869 5,108,029 154,977,962 취득 - - - - - - 3,731,311 3,731,311 처분 - - - (1) (1) (52,360) - (52,362) 대체 (8,229,146) 1,083,536 13,000 741,412 10,877 527,765 (1,336,123) (7,188,679) 감가상각비 - (308,105) (118,862) (735,647) (40,561) (300,013) - (1,503,188) 기타 (주1) - 186,186 172,242 208,266 3,053 23,492 - 593,239 기말금액 87,681,726 18,843,972 6,215,093 26,340,442 476,080 3,497,753 7,503,217 150,558,283 (주1) 해외 종속기업의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 27,276,943 7,829,353 35,106,296 감가상각누계액 - 5,548,593 5,548,593 장부금액 27,276,943 2,280,760 29,557,703 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 27,276,943 7,829,353 35,106,296 감가상각누계액 - 5,531,668 5,531,668 장부금액 27,276,943 2,297,685 29,574,628 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 27,276,943 2,297,685 29,574,628 취득 - - - 대체 - - - 감가상각비 - (16,925) (16,925) 기말금액 27,276,943 2,280,760 29,557,703 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 5,882,574 6,348,650 12,231,224 취득 - - - 대체 8,229,146 (1,047,949) 7,181,197 감가상각비 - (45,504) (45,504) 기말금액 14,111,720 5,255,197 19,366,917 15. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 취득원가 20,093,812 4,011,536 432,312 24,537,660 감가상각누계액 2,204,444 693,402 32,786 2,930,632 장부금액 17,889,368 3,318,134 399,526 21,607,028 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 기타 합 계 전환일 (주1) 17,242,954 3,517,230 432,312 21,192,496 증가 2,851,750 505,492 - 3,357,242 감가상각비 (2,205,337) (704,587) (32,786) (2,942,710) 분기말금액 17,889,367 3,318,135 399,526 21,607,028 (주1) 연결실체는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다 (주석 2 참조). (3) 당분기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유 동 비유동 합 계 리스부채 9,566,591 12,463,043 22,029,634 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환일 (주1) 증 가 상 환 분기말 리스부채 21,600,964 3,505,450 (3,076,780) 22,029,634 (주1) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 연결실체는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.48 ~ 2.65%입니다.(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 10,242,935 1년 초과 5년 미만 15,268,615 합 계 25,511,550 16. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 브랜드가치 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 9,658,904 32,767,248 5,333,913 11,378,869 59,138,934 취득 9,422 - - 39,511 48,933 처분 - - (7,755) - (7,755) 대체 120,261 - - 1,775,642 1,895,903 상각비 (282,354) - - (902,450) (1,184,804) 기타 - - - 9,094 9,094 기말금액 9,506,233 32,767,248 5,326,158 12,300,666 59,900,305 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 49,330 2,958,629 2,042,498 5,050,457 처분 - (140,000) - (140,000) 대체 969 - 3,600 4,569 감가상각비 (8,212) - (127,592) (135,804) 기타 - - 890 890 기말금액 42,087 2,818,629 1,919,396 4,780,112 상기 무형자산 중 브랜드가치와 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 추정하여 상각하지 아니합니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 132,731,896 - 143,323,133 - 미지급금 87,990,392 - 114,809,784 - 미지급비용 47,935,974 - 31,809,602 - 합 계 268,658,262 - 289,942,519 - 18. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 파생상품부채 3,874,091 11,947,370 4,766,494 6,643,099 연결실체는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(2) 연결실체가 환율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 대상회사 금융기관 상품종류 거래일 만기일 거래금액 행사가격(원) 평가손익 (주)넥센 한국씨티은행 Range TRF (Target Redemption Forward) 2019.01.22 2020.01.21 USD 3,000,000 1,155원 12,724천원 2019.02.11 2020.02.11 USD 3,300,000 1,150원 17,351천원 2019.03.08 2020.03.06 USD 3,600,000 1,151원 18,596천원 2019.03.15 2020.03.13 USD 3,600,000 1,153원 15,638천원 합 계 USD 13,500,000 64,309천원 (3) 연결실체가 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다.① 파생상품의 상세내역 대상회사 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 (주)넥센 우리은행 2017.06.30 2022.04.28 KRW 71,000,000,000 CD 3개월 + 0.69% 2.48% 넥센타이어(주) 호주뉴질랜드은행 2015.07.01 2020.07.01 KRW 45,000,000,000 3M CD 우리은행 2014.07.25 2021.07.23 USD 7,287,921 3M CD 3M LIBOR+0.87% 농협은행 2014.10.24 2021.08.30 USD 20,000,000 3M LIBOR+0.99% 신한은행 2014.10.08 2021.08.30 USD 20,000,000 3M LIBOR+0.97% NH투자증권 2017.08.16 2020.08.14 KRW 12,025,748,230 기준가격 9,029.59 Nexen Tire Europe s. r. o. KEB하나은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92% ~ 2.09% 신한은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92% ~ 2.09% 우리은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 80,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92% ~ 2.09% 수출입은행 2017.11.24 2027.08.31 EUR 60,000,000 EU3MEUR+1.45 1.92% ~ 2.09% ② 파생상품 평가손익의 내역 (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 평가이익 평가손실 평가이익 평가손실 금리스왑 927,609 259,813 - - 통화스왑 - 5,876,410 - - 총수익스왑 - - - - 합 계 927,609 6,136,223 - - 19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 금융기관차입금 190,646,034 - 119,154,764 - 장기차입금 금융기관차입금 134,898,960 854,069,458 125,601,979 864,250,588 사채 99,987,393 49,980,060 99,984,208 49,976,224 합 계 425,532,387 904,049,518 344,740,951 914,226,812 (2) 당분기말과 전기말 현재 금융기관차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 시설자금대출 우리은행 외 2018년 ~ 2022년 1.75 ~ 2.48 940,618,810 937,418,670 일반자금대출 국민은행 외 2019년 0.54 ~ 3.06 226,740,384 169,167,613 CP할인 등 기업은행 외 - - 12,255,258 2,421,048 합 계 1,179,614,452 1,109,007,331 (3) 당분기말과 전기말 현재 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 만기일 이자율(%) 당분기말 전기말 51회무보증공모사채 2019.07.08 3.37 99,987,393 99,984,208 52회무보증공모사채 2020.06.29 2.80 49,980,060 49,976,224 합 계 149,967,453 149,960,432 20 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 1,451,509 5,064,940 1,373,016 5,194,940 21. 충당부채 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같으며 전분기 금액은 없습니다. (단위 : 천원) 구 분 기 초 증 가 감 소 분기말 판매보증충당부채 4,244,246 489,009 (387,470) 4,345,785 리스보증충당부채 2,200,655 437,084 (186,759) 2,450,980 합 계 6,444,901 926,093 (574,229) 6,796,765 22. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 19,132,458 65,386 23,137,038 84,735 선수금 12,919,814 - 10,603,948 - 선수수익 146,662 - 166,500 - 미지급배당금 4,226,259 - - - 부가세예수금 417,273 - 613,925 - 기타채무 14,711,086 11,103,894 14,340,386 10,774,870 합 계 51,553,552 11,169,280 48,861,797 10,859,605 23 . 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 286,501,829 285,258,028 사외적립자산의 공정가치 (38,580,642) (40,801,764) 순확정급여부채 247,921,187 244,456,264 (2) 포괄손익계산서에 손익항목으로 반영된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 10,802,055 1,250,536 순이자원가 2,225,065 248,109 종업원급여에 포함된 총비용 13,027,120 1,498,645 24. 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 53,543,977주 3,600,600주 53,543,977주 3,600,600주 자본금 26,771,989천원 1,800,300천원 26,771,989천원 1,800,300천원 25. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,481,404 149,481,404 자기주식 (6,179,564) (6,179,564) 자기주식처분이익 704,271 704,271 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 144,132,941 144,132,941 (2) 자기주식 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 842,501 842,501 5,987,367 5,987,367 5,987,367 5,987,367 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 1,022,501 1,022,501 6,179,564 6,179,564 6,179,564 6,179,564 26. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 5,539,900 5,109,900 임의적립금 - - 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 366,525,397 340,525,397 미처분이익잉여금 422,479,058 436,742,726 합 계 796,227,221 784,060,889 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 784,060,889 729,699,671 회계정책의 변경효과 (180,049) 979,310 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 처분 2,290,140 - 분기손익 14,340,938 13,340,024 배당금 지급 (4,226,259) (4,289,446) 확정급여제도의 재측정요소 (52,675) (64,898) 지분법이익잉여금 (5,763) 85,117 분기말금액 796,227,221 739,749,778 (3) 당분기 및 전분기 중 새로 도입된 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경효과가 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 - 1,138,421 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과 - (159,111) 기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과 (180,049) - 합 계 (180,049) 979,310 (4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 53,543,977주 3,600,600주 57,144,577주 제외주식수 842,501주 180,000주 1,022,501주 배당주식수 52,701,476주 3,420,600주 56,122,076주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 26,350,738천원 1,710,300천원 28,061,038천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,952,611천원 273,648천원 4,226,259천원 (전분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 53,543,977주 3,600,600주 57,144,577주 제외주식수 -주 180,000주 180,000주 배당주식수 53,543,977주 3,420,600주 56,964,577주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 26,771,989천원 1,710,300천원 28,482,289천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 4,015,798천원 273,648천원 4,289,446천원 27. 기타자본구성요소 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 5,709,734 7,551,480 관계사자본변동 634,623 594,061 해외사업환산손익 (1,911,702) (5,692,908) 합 계 4,432,655 2,452,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당분기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 2,290,140천원입니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 92,546천원입니다. 28. 매출액 (1) 당분기 와 전분기 중 연결실체의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 528,388,807 54,719,065 상품매출 3,951,984 3,493,247 운송매출 14,317,491 34,942,010 기타매출 8,311,802 - 지분법수익 583,367 11,863,955 임대수익 300,088 681,128 합 계 555,853,539 105,699,405 (2) 당분기말 및 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 운송매출 3,200,882 2,503,084 상기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 29. 매 출원가 (1) 당분기 및 전분기의 중 연결실체의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출원가 375,962,257 45,078,144 상품매출원가 1,956,416 1,012,517 운송매출원가 15,365,783 33,262,923 기타매출원가 5,858,935 1,270,329 합 계 399,143,391 80,623,913 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 (22,463,460) 1,296,953 원재료와 재공품의 사용액 210,863,058 23,557,055 상품등의 판매 2,317,186 2,138,141 운송원가 40,964,521 31,860,905 종업원급여 110,895,248 21,995,564 감가상각,손상 38,766,148 1,684,497 기타 121,024,428 7,395,296 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 502,367,129 89,928,411 30 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 26,902,272 3,047,495 퇴직급여 2,765,055 344,516 복리후생비 5,835,827 401,929 여비교통비 1,642,043 146,235 통신비 325,861 61,933 수도광열비 201,833 122,531 세금과공과 3,505,337 334,234 임차료 1,472,798 44,550 감가상각비 2,962,846 223,433 투자부동산상각비 16,925 45,503 수선비 7,581 35,032 수출제비용 369,302 1,015,731 보험료 1,282,001 66,155 접대비 548,211 63,412 광고선전비 9,843,189 510,523 견본비 17,063 15,721 판매수수료 4,682,121 1,078,069 운반비 9,370,446 283,702 지급수수료 5,550,390 936,486 소모품비 534,313 80,797 차량유지비 386,515 41,537 교육훈련비 7,059 36,269 도서인쇄비 9,368 7,833 대손상각비 475,883 225,115 무형자산상각비 760,600 88,542 경상연구개발비 1,275,774 - 잡비 22,473,126 47,215 합 계 103,223,739 9,304,498 31 . 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 1,140,918 659,503 외화환산이익 290,818 140,130 유형자산처분이익 62,547 14,840 무형자산처분이익 - 23,636 임대료수입 8,181 8,640 잡이익 777,648 23,745 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 360,475 45,063 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 962,849 125,050 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 처분이익 90,560 - 합 계 3,693,996 1,040,607 기타비용 재고자산감모손실 6,570 506 외환차손 630,194 1,299,695 외화환산손실 282,095 355,791 유형자산처분손실 937,248 295 유형자산폐기손실 2,443 - 기부금 8,169 - 잡손실 517,586 57,309 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 6,182,389 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 124,512 6,820 합 계 8,691,206 1,720,416 32. 금융수익 및 금융비용 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 1,965,999 261,581 배당금수익 (주1) 258,547 258,548 외환차익 3,757,596 989,429 외화환산이익 16,719,576 246,902 합 계 22,701,718 1,756,460 금융비용 이자비용 (주2) 5,210,288 297,228 외환차손 3,446,485 342,895 외화환산손실 10,131,100 809 매출채권처분손실 297,800 51,503 합 계 19,085,673 692,435 (주1) 당분기 배당금수익은 전액 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.(주2) 당분기 이자비용은 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 리스부채 이자비용 148,206천원이 포함되어 있습니다. 33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업지분이익 14,340,938 13,340,024 (-)구형우선주 귀속분기순이익 890,130 818,968 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 13,450,808 12,521,056 가중평균유통보통주식수 52,701,476주 53,533,470주 보통주 기본주당이익 255원 234원 (2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 890,130 818,968 가중평균유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 260원 239원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 (가중평균 유통보통주식수) 보통주 유통발행주식수 적수 4,818,957,930 4,818,957,930 자기주식의 적수 (75,825,090) (945,588) 유통보통주식수 적수 4,743,132,840 4,818,012,342 일수 90일 90일 가중평균 유통보통주식수 52,701,476 53,533,470 (가중평균 유통우선주식수) 구형우선주 유통발행주식수 적수 324,054,000 324,054,000 자기주식의 적수 (16,200,000) (16,200,000) 유통구형우선주식수 적수 307,854,000 307,854,000 일수 90일 90일 가중평균 유통우선주식수 3,420,600 3,420,600 34. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다. (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 27,595,359 13,340,024 조정 : 75,449,648 212,574 이자수익 (1,965,999) (261,581) 이자비용 5,348,810 297,228 법인세비용 24,459,279 2,707,962 감가상각비 39,827,295 1,503,189 투자부동산상각비 16,925 45,503 무형자산상각비 1,184,804 135,804 외화환산손실 10,413,196 356,600 외화환산이익 (17,010,394) (387,032) 기타수익, 비용 13,175,732 (4,185,099) 순운전자본의 변동 : (143,879,312) (13,610,984) 매출채권의 변동 (43,450,258) (13,481,800) 재고자산의 변동 (8,833,109) (1,742,892) 매입채무의 변동 (19,455,892) 6,743,897 기타유동자산의 변동 (1,567,814) (758,181) 기타지급채무의 변동 (55,159,850) (766,554) 퇴직금의 지급 (9,462,704) (20,525) 관계기업투자주식의 변동 (583,367) (6,493,287) 기타자산부채의 변동 (5,366,318) 2,908,358 영업에서 창출된 현금흐름 (40,834,305) (58,386) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 16,150,061 1,331,473 건설중인자산의 무형자산 대체 1,895,902 4,569 장기차입금의 유동성 대체 81,257,451 10,400 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익의 이익잉여금 대체 2,290,140 - 금융리스부채의 유동성대체 9,566,592 - 사용권자산의 유동성대체 207,686 - 재고자산의 유형자산대체 1,510,214 - 유형자산 취득관련 미지급금 44,156,341 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가 (192,261) 484,172 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 : 분기말 이자비용 상각 회계정책변경효과 기타 금융기관차입금 1,109,007,331 70,610,361 - - (3,240) 1,179,614,452 사채 149,960,432 - - - 7,021 149,967,453 리스부채 - (3,076,780) 148,206 21,600,964 3,357,244 22,029,634 합 계 1,258,967,763 67,533,581 148,206 21,600,964 3,361,025 1,351,611,539 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 : 분기말 이자비용 상각 회계정책변경효과 기타 금융기관차입금 56,943,073 (366,314) - - 235,683 56,812,442 35. 특수관계자의 명칭과 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 연결실체와의 관계 최상위지배자 강호찬 - (주)넥센의 최대주주 공동기업 및 관계기업투자 (주)케이엔엔 부산 (주)넥센의 관계기업 가야개발㈜ 김해 (주)넥센의 관계기업 Nexen Tire Japan., Inc 일본 넥센타이어(주)의 공동기업 기타특수관계기업 (주)KNN미디어플러스 부산 (주)케이엔엔의 종속기업 (주)KNN미디어플러스경남 창원 (주)KNN미디어플러스의 종속기업 (주)케이엔엔디앤씨 부산 (주)케이엔엔의 종속기업 (주)부산글로벌빌리지 부산 (주)케이엔엔의 공동기업 (주)파맥스스포츠 서울 연결실체의 기타특수관계기업 (주)오티피멀티솔루션 서울 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 과 목 내 용 당분기 전분기 공동기업 및 관계기업투자 (주)케이엔엔 매출 등 제품매출 등 3,280 1,400 배당금수익 1,305,759 1,301,742 매입 등 광고비 82,364 20,000 Nexentire Japan Inc 매출 등 기타매출 2,552,551 - 넥센타이어(주) (주1) 매출 등 제품매출 등 - 25,754,633 배당금수익 - 4,068,926 매입 등 원부자재 등 - 2,097,350 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. (주1) 매출 등 제품매출 등 - 625,562 기타특수관계기업 (주)KNN미디어플러스 매입 등 지급수수료 등 - 4,125 (주)케이엔엔디앤씨 매입 등 지급수수료 등 91,209 83,378 (주)파맥스스포츠 매출 등 임대료수익 1,500 - 매입 등 지급수수료 150,000 - (주)오티피멀티솔루션 매출 등 임대료수익 450 - 연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(주1) 상기의 기업들은 전기 중 연결실체의 범위에 포함되었으며 상기의 전기 거래금액은 지배력획득 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 당분기말 전기말 공동기업 및 관계기업투자 (주)케이엔엔 매출채권 880 660 미지급비용 - 11,000 Nexentire Japan Inc 매출채권등 7,444,684 6,492,963 기타특수관계기업 (주)KNN미디어플러스 미지급비용 1,421 1,421 (주)케이엔엔디앤씨 미지급비용 37,631 29,802 (주)오티피멀티솔루션 임대보증금 - 41,500 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 3,730,680 1,061,120 임원퇴직급여 349,743 161,307 합 계 4,080,423 1,222,427 36. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보자산 설 정 금 액 채 권 자 당분기말 전기말 김해공장 토지, 건물등 16,300,000 16,300,000 KEB하나은행 김해공장 토지, 건물등 9,600,000 9,600,000 우리은행 울산지점 토지, 건물등 18,200,000 18,200,000 광주지점 토지, 건물등 13,200,000 13,200,000 양산공장 토지, 건물등 381,739,309 381,739,309 KDB산업은행 창녕공장 토지, 건물등 583,395,589 583,395,589 KDB산업은행외 종속기업투자(Nexen Tire Europe s.r.o.) 253,928,900 253,928,900 우리은행 토지, 건물(Nexen Tire America Inc.) 12,157,007 12,157,007 신한은행 합 계 1,288,520,805 1,288,520,805 (2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 한국씨티은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있으며, 채권최고액은 5,734,400 천원입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 금융기관 당분기말 전기말 보증내용 KEB하나은행 8,203,767 8,557,266 수입신용장발행 한국씨티은행 - 47,501 우리은행 6,188,959 906,358 SMBC 18,324,846 28,322,950 산업은행 168,656 2,803,036 중국공상은행 6,053,200 5,476,337 서울보증보험 1,992,968 1,915,291 이행지급보증 등 합 계 40,932,396 48,028,739 37. 우발채무 및 주요 약정사항 (1) 계류중인 소송 당분기 보고기간종료일 현재 연결실체의 계류중인 소송사건은 1건(소송가액: 3,676,055천원)이 있으며, 최종 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (2) 운용리스 - 리스제공자 연결실체는 투자부동산 및 렌탈자산으로 분류된 임대용 부동산 및 렌탈용 재고자산 등에 대하여 복수의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 38. 부문별정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타사업부문으로 분류되며 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공, 타이어제품, 산업기계제작부문 등으로 세분됩니다. 2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 고무사업부문 운송사업부문 기타사업부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 영업수익 540,561 58,212 14,317 34,942 976 12,545 555,854 105,699 제품매출액 528,389 54,719 - - - - 528,389 54,719 상품매출액 3,952 3,493 - - - - 3,952 3,493 운송매출액 - - 14,317 34,942 - - 14,317 34,942 기타매출액 8,220 - - - 393 681 8,613 681 지분법수익 - - - - 583 11,864 583 11,864 영업이익 51,226 2,450 1,384 1,153 875 12,168 53,486 15,771 3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 53,486 15,771 기타수익 3,694 1,040 기타비용 (8,691) (1,720) 금융수익 22,701 1,756 금융비용 (19,085) (692) 관계기업의 이익에 대한 지분 (50) (107) 법인세비용차감전순이익 52,055 16,048 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당분기 129,279 147,239 137,330 112,503 29,503 555,854 전분기 69,795 13,106 16,266 4,418 2,114 105,699 39. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 2,038,679,071 1,942,346,054 자본 1,908,086,599 1,882,757,213 부채비율 106.84% 103.16% (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 134,693,654 - - 134,693,654 단기금융상품 88,945,013 - - 88,945,013 장기금융상품 11,012,741 - - 11,012,741 당기손익-공정가치측정금융자산 - 48,688,974 - 48,688,974 매출채권및기타채권 491,228,440 - - 491,228,440 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 47,412,067 47,412,067 상각후원가측정 유가증권 1,326,647 - - 1,326,647 기타금융자산 39,147,555 - - 39,147,555 합 계 766,354,050 48,688,974 47,412,067 862,455,091 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 268,658,263 - 268,658,263 당기손익-공정가치측정금융부채 - 15,821,461 15,821,461 차입금 1,329,581,906 - 1,329,581,906 리스부채 22,029,634 - 22,029,634 기타금융부채 6,516,449 - 6,516,449 합 계 1,626,786,252 15,821,461 1,642,607,713 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 158,373,258 - - 158,373,258 단기금융상품 95,590,765 - - 95,590,765 장기금융상품 10,736,545 - - 10,736,545 당기손익-공정가치측정금융자산 - 43,728,641 - 43,728,641 매출채권및기타채권 440,138,965 - - 440,138,965 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 53,977,020 53,977,020 상각후원가측정 유가증권 1,297,764 - - 1,297,764 기타금융자산 32,990,196 - - 32,990,196 합 계 739,127,493 43,728,641 53,977,020 836,833,154 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 289,942,520 - 289,942,520 당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,409,592 11,409,592 차입금 1,258,967,761 - 1,258,967,761 기타금융부채 6,567,956 - 6,567,956 합 계 1,555,478,237 11,409,592 1,566,887,829 (3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당 분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 11,928,010 천원 및 17,893,696천원입니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 연결기업은 포트폴리오를 분산투자하고있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당 분기 말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익인식금융자산 - 48,688,974 - 48,688,974 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - 35,484,057 - 35,484,057 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 9,884,194 - 2,043,816 11,928,010 합 계 9,884,194 84,173,031 2,043,816 96,101,041 금융부채 : - 당기손익인식금융부채 - 15,821,461 - 15,821,461 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익인식금융자산 - 43,728,641 - 43,728,641 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 - 36,083,324 - 36,083,324 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 15,840,631 - 2,053,065 17,893,696 합 계 15,840,631 79,811,965 2,053,065 97,705,661 금융부채 : - 당기손익인식금융부채 - 11,409,592 - 11,409,592 (5) 당 분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 40. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 24,459,279천원(전분기 : 2,707,962 천원)입니다. 41. 기업회계기준서 제1116호의 도입영향기업회계기준서 제1116호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 적용 전 금액 조정사항 적용 후(보고된) 금액 사용권자산 - 21,607,028 21,607,028 자산총계 3,925,158,642 21,607,028 3,946,765,670 리스부채 - 22,029,634 22,029,634 부채총계 2,016,649,437 22,029,634 2,038,679,071 지배기업지분 973,549,089 (183,984) 973,365,105 이익잉여금 796,411,205 (183,984) 796,227,221 비지배지분 934,960,116 (238,622) 934,721,494 자본총계 1,908,509,205 (422,606) 1,908,086,599 부채및자본총계 3,925,158,642 21,607,028 3,946,765,670 4. 재무제표 재무상태표 제 52 기 1분기말 2019.03.31 현재 제 51 기말 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 52 기 1분기말 제 51 기말 자산 Ⅰ.유동자산 120,623,452,954 106,795,479,506 (1)현금및현금성자산 25,171,069,936 14,438,936,605 (2)단기금융상품 5,000,000,000 5,000,000,000 (3)유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 15,151,859,877 14,967,650,727 (4)매출채권 및 기타유동채권 54,903,229,134 50,666,462,234 (5)재고자산 15,742,975,565 18,686,910,485 (6)기타유동금융자산 85,302,040 34,935,000 (7)기타유동자산 4,569,016,402 3,000,584,455 Ⅱ.비유동자산 550,259,115,903 553,606,475,654 (1)장기매출채권 및 기타비유동채권 45,699,826 43,742,356 (2)비유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융자산 2,049,946,000 2,041,166,000 (3)비유동 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 13,803,210,865 20,952,730,244 (4)비유동만기보유금융자산 (5)비유동 상각후원가 측정 금융자산 1,326,646,949 1,297,764,331 (6)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 394,035,374,266 394,035,374,266 (7)유형자산 118,197,602,502 115,907,965,625 (8)투자부동산 12,944,138,848 12,948,418,489 (9)사용권자산 1,227,411,624 (10)영업권 이외의 무형자산 4,133,697,023 4,209,626,343 (11)기타비유동금융자산 2,495,388,000 2,169,688,000 (12)퇴직급여자산 자산총계 670,882,568,857 660,401,955,160 부채 Ⅰ.유동부채 83,808,301,323 79,079,482,468 (1)매입채무 및 기타유동채무 32,166,873,982 30,412,222,789 (2)유동 당기손익-공정가치 측정 지정 금융부채 64,309,173 29,103,013 (3)단기차입금 39,255,260,365 42,921,046,199 (4)유동성장기차입금 2,670,168,000 2,670,180,000 (5)당기법인세부채 2,257,979,099 361,838,844 (6)유동리스부채 882,830,772 (7)기타유동금융부채 24,657,526 9,989,575 (8)기타유동부채 6,486,222,406 2,675,102,048 Ⅱ.비유동부채 23,210,247,178 22,775,778,048 (1)장기매입채무 및 기타비유동채무 (2)장기차입금 4,574,678,000 5,092,220,000 (3)퇴직급여부채 1,403,242,137 69,661,170 (4)이연법인세부채 15,953,644,247 16,745,896,878 (5)비유동리스부채 360,682,794 (6)기타비유동금융부채 918,000,000 868,000,000 부채총계 107,018,548,501 101,855,260,516 자본 Ⅰ.자본금 28,572,288,500 28,572,288,500 Ⅱ.자본잉여금 150,312,504,361 150,312,504,361 Ⅲ.자기주식 (6,179,563,750) (6,179,563,750) Ⅳ.기타자본구성요소 5,366,409,893 7,302,682,543 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 385,792,381,352 378,538,782,990 자본총계 563,864,020,356 558,546,694,644 자본과부채총계 670,882,568,857 660,401,955,160 포괄손익계산서 제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 90,881,819,145 90,881,819,145 88,765,926,603 88,765,926,603 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 42,324,384,611 42,324,384,611 43,162,770,351 43,162,770,351 (2)운송매출 39,691,139,599 39,691,139,599 34,942,009,684 34,942,009,684 (3)배당수익(매출액) 7,970,285,902 7,970,285,902 9,757,233,814 9,757,233,814 (4)기타수익(매출액) 896,009,033 896,009,033 903,912,754 903,912,754 Ⅱ.매출원가 80,853,159,437 80,853,159,437 76,808,928,242 76,808,928,242 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 36,316,301,363 36,316,301,363 35,985,448,090 35,985,448,090 (2)운송매출원가 38,303,024,190 38,303,024,190 33,387,542,581 33,387,542,581 (3)판매비와관리비 6,233,833,884 6,233,833,884 7,435,937,571 7,435,937,571 Ⅲ.영업이익(손실) 10,028,659,708 10,028,659,708 11,956,998,361 11,956,998,361 Ⅳ.기타이익 1,248,609,037 1,248,609,037 1,140,195,169 1,140,195,169 Ⅴ.기타손실 511,771,513 511,771,513 872,748,576 872,748,576 Ⅵ.금융수익 737,673,923 737,673,923 860,150,236 860,150,236 Ⅶ.금융원가 385,079,757 385,079,757 375,664,859 375,664,859 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 11,118,091,398 11,118,091,398 12,708,930,331 12,708,930,331 Ⅸ.법인세비용 1,856,354,887 1,856,354,887 1,919,976,872 1,919,976,872 Ⅹ.당기순이익(손실) 9,261,736,511 9,261,736,511 10,788,953,459 10,788,953,459 XI.기타포괄손익 301,191,961 301,191,961 312,756,197 312,756,197 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 436,275,508 436,275,508 315,092,795 315,092,795 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (52,675,282) (52,675,282) (64,898,309) (64,898,309) 2.기타포괄손익_공정가치측정지분상품 488,950,790 488,950,790 379,991,104 379,991,104 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (135,083,547) (135,083,547) (2,336,598) (2,336,598) 1.기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 평가손익(세후기타포괄손익) (135,083,547) (135,083,547) (2,336,598) (2,336,598) XⅡ.총포괄손익 9,562,928,472 9,562,928,472 11,101,709,656 11,101,709,656 XⅢ.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 165 165 189 189 (2)우선주주당이익(손실) 170 170 194 194 자본변동표 제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (192,197,200) 6,782,633,563 352,168,460,879 537,643,690,103 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,138,420,554) 979,309,837 (159,110,717) Ⅲ.당기순이익(손실) 10,788,953,459 10,788,953,459 Ⅳ.기타포괄손익 1,658,469,534 1,658,469,534 Ⅴ.배당금지급 4,289,446,275 4,289,446,275 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (933,972,660) (993,972,660) Ⅶ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (64,898,309) (64,898,309) 2018.03.31 (Ⅷ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (1,126,169,860) 6,021,867,515 359,582,379,591 543,362,870,107 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (6,179,563,750) 7,302,682,543 378,538,782,990 558,546,694,644 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (19,344,060) (19,344,060) Ⅲ.당기순이익(손실) 9,261,736,511 9,261,736,511 Ⅳ.기타포괄손익 (1,936,272,650) 2,290,139,893 353,867,243 Ⅴ.배당금지급 4,226,258,700 4,226,258,700 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅶ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (52,675,282) (52,675,282) 2019.03.31 (Ⅷ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (6,179,563,750) 5,366,409,893 385,792,381,352 563,864,020,356 현금흐름표 제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 (단위 : 원) 제 52 기 1분기 제 51 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 11,099,677,093 9,208,874,695 (1)당기순이익(손실) 9,261,736,511 10,788,953,459 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (3,255,822,064) (5,600,841,269) 1.법인세비용 1,856,354,887 1,919,976,872 2.퇴직급여 1,337,659,616 1,253,830,245 3.대손상각비 189,999,311 224,064,220 4.감가상각비 1,807,276,557 1,021,519,581 5.무형자산상각비 97,679,495 135,635,363 6.외화환산손실 103,410,310 142,556,793 7.재고자산감모손실 6,570,183 505,917 8.유형자산처분손실 2,442,850 (14,800,416) 9.당기손익_공정가치측정금융자산평가손실 35,206,160 10.당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 6,820,000 11.이자비용 285,243,248 217,749,050 12.잡손실 9,875,020 81,130 13.외화환산이익 (238,868,589) (76,451,391) 14.유형자산처분이익 (10,206,242) 15.무형자산처분이익 (23,636,363) 16.당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (192,989,150) (45,062,979) 17.당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 (35,239,633) (125,049,509) 18.기타포괄-공정가치측정채무상품처분이익 (90,560,242) 19.배당금수익 (8,228,833,502) (10,015,781,414) 20.이자수익 (190,842,343) (222,798,368) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (2,665,791,108) (5,684,784,141) 1.매출채권의 감소(증가) (3,337,316,621) (7,316,749,005) 2.미수금의 감소(증가) (784,517,633) (337,412,315) 3.당기손익_공정가치측정금융자산의 감소(증가) 35,239,633 3,604,676,031 4.기타유동비금융자산의 감소(증가) (1,568,431,947) (746,854,264) 5.재고자산의 감소(증가) 2,937,364,737 (829,481,142) 6.매입채무의 증가(감소) 429,843,610 1,657,710,622 7.미지급금의 증가(감소) 44,108,566 (1,035,780,773) 8.기타유동금융부채의 증가(감소) 64,667,951 16,113,175 9.기타유동비금융부채의 증가(감소) (415,138,342) (676,481,742) 10.퇴직금의 지급 (2,231,586,253) (1,635,023,117) 11.사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 2,159,975,191 1,614,498,389 (4)배당금수취(영업) 7,970,285,902 9,957,233,814 (5)이자지급(영업) (271,659,856) (219,523,925) (6)이자수취(영업) 252,409,656 314,411,859 (7)법인세납부(환급) (191,481,948) (346,575,102) Ⅱ.투자활동현금흐름 4,508,557,221 (4,692,981,002) (1)유형자산의 처분 114,041,272 31,672,082 (2)무형자산의 처분 163,636,363 (3)기타비유동금융자산의 처분 35,000,000 (4)기타유동금융자산의 처분 12,100,310 5,103,310 (5)단기금융상품의 처분 8,999,999,238 (6)기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 처분 7,095,285,498 (7)유형자산의 취득 (2,324,702,509) (3,524,555,515) (8)기타비유동금융자산의 취득 (360,700,000) (9)기타유동금융자산의 취득 (62,467,350) (5,559,310) (10)단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (11)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,363,277,170) Ⅲ.재무활동현금흐름 (4,876,100,983) (741,454,950) (1)단기차입금의 증가 17,834,214,166 50,848,947,710 (2)단기차입금의 상환 (21,500,000,000) (50,646,030,000) (3)유동성장기차입금의 상환 (517,554,000) (10,400,000) (4)자기주식의 취득 (933,972,660) (5)리스부채의 지급 (692,761,149) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 10,732,133,331 3,774,438,743 Ⅴ.기초현금및현금성자산 14,438,936,605 16,542,321,784 Ⅵ.기말현금및현금성자산 25,171,069,936 20,316,760,527 5. 재무제표 주석 1. 당 사의 개요 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며,대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강 호 찬 25,965,940 48.49 대주주 강 병 중 4,612,102 8.61 부 김 양 자 1,210,260 2.26 모 합 계 31,788,302 59.36 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다. 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 당사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다. 변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 1) 리스이용자의 회계처리 ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약 동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 당사는 다음과 같이 회계처리합니다. ㆍ최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식 ㆍ사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식 ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약 금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 별도 항목인 사용권자산으로 구분하여 표시하였습니다. 2) 리스제공자의 회계처리 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류). 3) 당분기 기업회계기준서 제1116호 적용으로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 106,795,479 - 106,795,479 비유동자산 553,606,476 1,328,514 554,934,990 사용권자산 - 1,328,514 1,328,514 자산총계 660,401,955 1,328,514 661,730,469 유동부채 79,079,482 - 79,079,482 비유동부채 22,775,778 1,347,858 24,123,636 리스부채 - 1,347,858 1,347,858 부채총계 101,855,261 1,347,858 103,203,119 이익잉여금 378,538,783 (19,344) 378,519,439 자본총계 558,546,695 (19,344) 558,527,351 부채및자본총계 660,401,955 1,328,514 661,730,469 - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정) 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정) 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 법인세 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 차입원가 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정) 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 당사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정) 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정) 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동해석서가 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.(3) 당사가 적용하는 회계정책 중 전기와 비교하여 리스와 관련된 회계정책이 당분기부터 유의적으로 변경되었으며, 리스와 관련된 당사의 회계정책은 다음과 같습니다. ① 리스이용자 당사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 당사는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있으며 당사는 이러한 리스에 대하여 다른 체계적인 기준이 리스이용자의 효익의 형태를 더 잘 나타내는 경우가 아니라면 정액 기준에 따라 비용으로 인식합니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스개시일에 리스부채의 측정치에 포함되는 리스료는 다음 금액으로 구성됩니다. ㆍ고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함하고 받을 리스 인센티브는 차감) ㆍ지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 처음에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정 ㆍ잔존가치보증에 따라 리스이용자가 지급할 것으로 예상되는 금액 ㆍ리스이용자가 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격 ㆍ리스기간이 리스이용자의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 당사는 리스부채를 재무상태표에서 다른 부채와 구분하여 표시합니다. 당사는 리스개시일 후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 장부금액을 증액하거나 지급한 리스료를 반영하여 장부금액을 감액하여 리스부채를 측정합니다. 당사는 다음 중 어느 하나에 해당하는 경우에 리스부채를 재측정하고 관련된 사용권자산에 대해 상응하는 조정을 합니다. ㆍ리스기간에 변경이 있는 경우나 매수선택권의 행사에 대한 평가에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. ㆍ잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액에 변동이 있는 경우나 리스료를 산정할 때 사용한 지수나 요율(이율)의 변동으로 생기는 미래 리스료에 변동이 있는 경우, 수정 리스료를 최초 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 다만 리스료의 변동이 변동이자율의 변동으로 생긴 경우에는 그 이자율 변동을 반영하는 수정 할인율을 사용한다. ㆍ별도 리스로 회계처리하지 않는 리스변경에 대하여 수정 리스료를 수정 할인율로 할인하여 리스부채를 다시 측정합니다. 사용권자산은 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브는 차감), 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가로 구성되며, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하여 측정합니다. 리스조건에서 요구하는 대로 기초자산을 해체하고 제거하거나, 기초자산이 위치한 부지를 복구하거나, 기초자산 자체를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치(다만 그 원가가 재고자산을 생산하기 위해 부담하는 것이 아니어야 한다)는 사용권자산에 포함되며 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하여 인식하고 측정합니다. 리스기간 종료시점 이전에 리스이용자에게 기초자산의 소유권을 이전하는 경우나 사용권자산의 원가에 리스이용자가 매수선택권을 행사할 것임이 반영되는 경우에, 리스이용자는 리스개시일부터 기초자산의 내용연수 종료시점까지 사용권자산을 감가상각합니다. 그 밖의 경우에는 리스이용자는 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수종료일과 리스기간 종료일 중 이른 날까지 사용권자산을 감가상각합니다. 당사는 사용권자산을 재무상태표에서 다른 자산과 구분하여 표시합니다. 당사는 사용권자산이 손상되었는지를 판단하고 식별되는 손상차손을 회계처리하기 위하여 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용합니다. 당사는 변동리스료(다만 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료는 제외)는 사용권자산과 리스부채의 측정에 포함하지 않으며, 그러한 리스료는 변동리스료를 유발하는 사건 또는 조건이 생기는 기간에 당기손익으로 인식합니다. 실무적 간편법으로 리스이용자는 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 이에 관련되는 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택할 수 있으며, 당사는 이러한 실무적 간편법을 사용하지 않고 있습니다. ② 리스제공자 당사는 각 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하며 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류합니다. 당사가 중간리스제공자인 경우 당사는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하고 있습니다. 당사는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 전대리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다. 당사는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. 다른 체계적인 기준이 기초자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더 잘 나타낸다면 당사는 그 기준을 적용합니다. 당사는 운용리스 체결과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 당사는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 재무상태표에 인식하고 그 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하며 후속적으로 리스순투자 금액에 일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식합니다. 하나의 리스요소와 하나 이상의 추가 리스요소나 비리스요소를 포함하는 계약에서 리스제공자는 기업회계기준서 제1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 Wrap상품 10,089,294 9,952,973 - 부동산PF 5,062,566 5,014,678 - 신종자본증권 2,049,946 - 2,041,166 합 계 15,151,860 2,049,946 14,967,651 2,041,166 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 상장주식 - 9,334,451 - 15,394,728 비상장주식 - 1,298,526 - 1,307,775 소 계 - 10,632,977 - 16,702,503 채무상품 - 3,170,234 - 4,250,227 합 계 - 13,803,211 - 20,952,730 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 53,730,369 - 50,272,434 - 차감 : 손실충당금 (870,031) - (680,032) - 매출채권(순액) 52,860,338 - 49,592,402 - 미수금 1,957,733 65,814 907,494 65,814 차감 : 손실충당금 - (20,114) - (22,072) 미수금(순액) 1,957,733 45,700 907,494 43,742 미수수익 85,158 - 166,566 - 차감 : 손실충당금 - - - - 미수수익(순액) 85,158 - 166,566 - 합 계 54,903,229 45,700 50,666,462 43,742 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단 위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 47,580,307 2,197,833 1,138,088 973,900 1,840,241 53,730,369 (전기말) (단 위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 45,022,315 1,754,516 1,164,905 675,295 1,655,403 50,272,434 2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 680,032 623,228 제각채권 - - 대손상각비 189,999 224,064 분기말금액 870,031 847,292 7. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 회사채 - 1,326,647 - 1,297,764 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종 대여금 85,302 - 34,935 - 임차보증금 - 2,495,388 - 2,169,688 합 계 85,302 2,495,388 34,935 2,169,688 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 548,457 - 548,457 792,051 - 792,051 제품 5,841,004 - 5,841,004 7,210,243 - 7,210,243 재공품 2,310,784 - 2,310,784 2,656,957 - 2,656,957 원재료 5,575,495 - 5,575,495 5,335,086 - 5,335,086 저장품 20,646 - 20,646 43,379 - 43,379 미착품 1,446,590 - 1,446,590 2,649,194 - 2,649,194 합 계 15,742,976 - 15,742,976 18,686,910 - 18,686,910 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 629,441 - 82,122 - 선급비용 3,939,575 - 2,918,463 - 합 계 4,569,016 - 3,000,585 - 11. 종속기 업, 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단 위 : 천원) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100.00 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100.00 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) (주1) 종속기업 43.26 199,514,340 419,158,142 309,001,607 (주)케이엔엔 관계기업 39.44 52,156,625 44,395,812 49,721,249 가야개발(주) (주2) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 352,854,469 463,553,954 394,035,374 (전기말) (단 위 : 천원) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100.00 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100.00 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) (주1) 종속기업 43.26 199,514,340 387,467,759 309,001,607 (주)케이엔엔 관계기업 39.44 52,156,625 43,507,896 49,721,249 가야개발(주) (주2) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 352,854,469 430,975,655 394,035,374 (주1) 넥센타이어(주)의 경우 전기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 전기부터 관계기업에서 종속기업으로 재분류되었습니다. (주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 분기말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,235 - - 3,022,235 넥센타이어(주) 309,001,607 - - 309,001,607 (주)케이엔엔 49,721,249 - - 49,721,249 가야개발(주) 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 394,035,374 - - 394,035,374 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 분기말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,235 - - 3,022,235 넥센타이어(주) 290,904,780 5,363,277 - 296,268,057 (주)케이엔엔 49,611,333 - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 375,828,631 5,363,277 - 381,191,908 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 90,240,401 9,232,044 81,008,357 966,354 244,208 넥센상교유한공사 43,459,150 19,019,319 24,439,831 17,058,835 1,211,190 넥센타이어(주) 3,354,826,957 1,904,093,210 1,450,733,747 489,432,375 26,030,169 (주)케이엔엔 202,432,694 13,167,948 189,264,746 12,050,264 1,464,401 가야개발(주) 251,015,868 177,501,432 73,514,436 6,317,325 (376,080) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 90,121,555 9,257,406 80,864,149 3,745,323 1,834,553 넥센상교유한공사 44,411,322 19,742,891 24,668,431 69,988,699 4,377,586 넥센타이어(주) 3,242,347,306 1,814,100,595 1,428,246,711 1,983,976,385 103,543,311 (주)케이엔엔 206,567,364 15,902,302 190,665,062 64,113,046 7,840,467 가야개발(주) 253,632,776 179,742,260 73,890,516 31,967,844 2,659,259 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 69,776,566 22,551,402 2,440,848 44,340,686 1,275,968 19,202,178 9,841,091 169,428,739 감가상각누계액 - 8,786,424 999,833 24,825,998 958,088 15,555,007 - 51,125,350 국고보조금 - - - - - 105,786 - 105,786 장부금액 69,776,566 13,764,978 1,441,015 19,514,688 317,880 3,541,385 9,841,091 118,197,603 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 69,776,566 22,539,684 2,440,848 44,087,136 1,275,968 18,894,017 7,099,372 166,113,591 감가상각누계액 - 8,613,612 974,046 24,312,202 923,752 15,267,924 - 50,091,536 국고보조금 - - - - - 114,089 - 114,089 장부금액 69,776,566 13,926,072 1,466,802 19,774,934 352,216 3,512,004 7,099,372 115,907,966 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 69,776,566 13,926,072 1,466,802 19,774,934 352,216 3,512,004 7,099,372 115,907,966 취득 - - - - - - 3,550,703 3,550,703 처분 - (2,441) - (102,000) - (1,837) - (106,278) 대체 - 26,500 - 425,550 - 325,309 (808,984) (31,625) 감가상각비 - (185,153) (25,787) (583,796) (34,336) (294,091) - (1,123,163) 분기말금액 69,776,566 13,764,978 1,441,015 19,514,688 317,880 3,541,385 9,841,091 118,197,603 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 82,135,820 10,413,533 1,457,168 20,455,057 421,476 2,658,362 5,108,029 122,649,445 취득 - - - - - - 3,524,556 3,524,556 처분 - - - (1) (3) (16,867) - (16,871) 대체 - - 13,000 653,434 2 458,281 (1,129,368) (4,651) 감가상각비 - (158,932) (24,475) (541,462) (38,691) (257,959) - (1,021,519) 분기말금액 82,135,820 10,254,601 1,445,693 20,567,028 382,784 2,841,817 7,503,217 125,130,960 13. 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 12,359,255 684,058 13,043,313 감가상각누계액 - 99,174 99,174 장부금액 12,359,255 584,884 12,944,139 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 12,359,255 684,058 13,043,313 감가상각누계액 - 94,894 94,894 장부금액 12,359,255 589,164 12,948,419 (2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 12,359,255 589,164 12,948,419 대체 - - - 감가상각비 - (4,280) (4,280) 분기말금액 12,359,255 584,884 12,944,139 14. 리스 (1) 당분기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 취득원가 1,208,166 687,000 1,895,166 감가상각누계액 522,472 145,283 667,755 장부금액 685,694 541,717 1,227,411 (2) 당분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 부동산 차량운반구 합 계 전환일 (주1) 733,544 594,970 1,328,514 증가 475,515 103,216 578,731 감가상각비 (523,365) (156,469) (679,834) 분기말금액 685,694 541,717 1,227,411 (주1) 당사는 최초적용일인 2019년 1월 1일을 기준으로 수정소급법을 적용하여 기업회계기준서 제1116호를 최초 적용하였습니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호 적용의 누적효과가 최초적용일의 이익잉여금에서 조정되며, 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않았습니다 (주석 2 참조). (3) 당분기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 유동 비유동 합 계 리스부채 882,830 360,683 1,243,513 (4) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 전환일 (주1) 증 가 상 환 분기말 리스부채 1,347,858 588,416 (692,761) 1,243,513 (주1) 기업회계기준서 제1116호의 적용으로 회사는 기업회계기준서 제1017호의 원칙에 따라 종전에 '운용리스'로 분류되었던 리스와 관련하여 리스부채를 인식하였습니다. 이러한 부채는 2019년 1월 1일의 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다. 최초적용일인 2019년 1월 1일 리스부채에 적용된 리스이용자의 가중평균 증분차입이자율은 2.48%입니다.(5) 당분기말 현재 취소불능리스계약의 최소리스료 지급계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 1년 이내 899,324 1년 초과 5년 미만 364,878 합 계 1,264,202 (6) 당분기중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구 분 금 액 사용권자산 감가상각비 679,834 리스부채 이자비용 9,685 단기리스 관련 비용 20,160 소액리스자산 관련 비용 15,989 사용권자산의 전대리스에서 발생한 수익 45,300 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 277,561 2,626,959 5,876,437 8,780,957 감가상각누계액 237,558 - 4,409,702 4,647,260 장부금액 40,003 2,626,959 1,466,735 4,133,697 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 274,411 2,626,959 5,857,837 8,759,207 감가상각누계액 233,187 - 4,316,394 4,549,581 장부금액 41,224 2,626,959 1,541,443 4,209,626 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 41,224 2,626,959 1,541,444 4,209,627 처분 - - - - 대체 3,150 - 18,600 21,750 감가상각비 (4,371) - (93,309) (97,680) 기말금액 40,003 2,626,959 1,466,735 4,133,697 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 49,330 2,766,958 2,018,333 4,834,621 처분 - (140,000) - (140,000) 대체 969 - 3,600 4,569 감가상각비 (8,212) - (127,423) (135,635) 기말금액 42,087 2,626,958 1,894,510 4,563,555 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 21,634,651 - 21,154,165 - 미지급금 1,668,838 - 388,963 - 미지급비용 8,863,385 - 8,869,095 - 합 계 32,166,874 - 30,412,223 - 17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 64,309 29,103 당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(2) 당사가 환율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같습니다. 금융기관 상품종류 거래일 만기일 거래금액 행사가격 평가손실 한국씨티은행 Range TRF(Target Redemption Forward) 2019.01.22 2020.01.21 USD 3,000,000 1,155원 12,724천원 2019.02.11 2020.02.11 USD 3,300,000 1,150원 17,351천원 2019.03.08 2020.03.06 USD 3,600,000 1,151원 18,596천원 2019.03.15 2020.03.13 USD 3,600,000 1,153원 15,638천원 합 계 USD 13,500,000 64,309천원 (3) 당사가 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품 내역은 다음과 같으며,동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 우리은행 2017.06.30 2022.04.28 KRW 71,000,000,000 CD 3개월 + 0.69% 2.48% 상기 파생상품거래와 관련하여 당분기 중 인식한 평가손익은 없습니다. 18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 39,255,260 - 42,921,046 - 장기차입금 2,670,168 4,574,678 2,670,180 5,092,220 합 계 41,925,428 4,574,678 45,591,226 5,092,220 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 수출입은행 외 2.24 ~ 2.53 37,000,000 40,500,000 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 2,255,260 2,421,046 합 계 39,255,260 42,921,046 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니 다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 52,000 62,400 야마구치은행 2.45 2019년 600,000 600,000 우리은행 2.48 2022년 6,592,846 7,100,000 합 계 7,244,846 7,762,400 차감 : 유동성대체액 2,670,168 2,670,180 장기차입금 4,574,678 5,092,220 19 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 (주1) 24,658 - 9,990 - 임대보증금 - 918,000 - 868,000 합 계 24,658 918,000 9,990 868,000 (주1) 당사는 종속기업인 넥센상교유한공사의 차입금 등에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다. 20. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,614,392 - 1,334,910 - 선수수익 69,266 - 89,104 - 예수금 93,580 - 714,040 - 미지급배당금 4,226,259 - - - 부가세예수금 482,725 - 537,049 - 합 계 6,486,222 - 2,675,103 - 21 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명에 의하여 2019년 1월 11일 에 수 행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 34,135,490 34,801,448 사외적립자산의 공정가치 (32,732,248) (34,731,786) 순확정급여부채 1,403,242 69,662 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 34,801,448 34,731,786 69,662 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,251,799 - 1,251,799 이자비용(이자수익) 254,540 227,969 26,571 소 계 36,307,787 34,959,755 1,348,032 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (67,532) 67,532 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,172,297) (2,159,975) (12,322) 당분기말 34,135,490 32,732,248 1,403,242 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 30,866,980 31,118,288 (251,308) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,211,721 - 1,211,721 이자비용(이자수익) 248,109 230,345 17,764 소 계 32,326,810 31,348,633 978,177 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (83,203) 83,203 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,610,678) (1,614,499) 3,821 전분기말 30,716,132 29,650,931 1,065,201 (3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 29,773,253 31,591,375 간접투자상품 2,939,356 3,119,382 기타 19,639 21,029 합 계 32,732,248 34,731,786 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.00 3.00 기대임금상승률 6.52 6.52 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 93% 1% 감소 108% 임금상승률 : 1% 증가 108% 1% 감소 93% 22. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 53,543,977주 3,600,600주 53,543,977주 3,600,600주 자본금 26,771,989천원 1,800,300천원 26,771,989천원 1,800,300천원 23. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,481,404 149,481,404 자기주식 (6,179,564) (6,179,564) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 144,132,940 144,132,940 (2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 842,501 842,501 5,987,367 5,987,367 5,987,367 5,987,367 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 1,022,501 1,022,501 6,179,564 6,179,564 6,179,564 6,179,564 24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 5,539,900 5,109,900 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 366,525,397 340,525,397 미처분이익잉여금 12,044,218 31,220,620 합 계 385,792,381 378,538,783 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 378,538,783 352,168,460 회계정책의 변경효과 (19,344) 979,310 기타포괄손익-공정가치측정지분상품의 처분 2,290,140 - 분기손익 9,261,737 10,788,953 배당금 지급 (4,226,259) (4,289,446) 보험수리적손익 (52,676) (64,898) 분기말금액 385,792,381 359,582,379 (3) 당분기 및 전분기 중 새로 도입된 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경효과가 이익잉여금에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 - 1,138,421 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과 - (159,111) 기업회계기준서 제1116호 최초적용 효과 (19,344) - 합 계 (19,344) 979,310 (4) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 53,543,977주 3,600,600주 57,144,577주 제외주식수 842,501주 180,000주 1,022,501주 배당주식수 52,701,476주 3,420,600주 56,122,076주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 26,350,738천원 1,710,300천원 28,061,038천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,952,611천원 273,648천원 4,226,259천원 (전분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 53,543,977주 3,600,600주 57,144,577주 제외주식수 -주 180,000주 180,000주 배당주식수 53,543,977주 3,420,600주 56,964,577주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 26,771,989천원 1,710,300천원 28,482,289천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 4,015,798천원 273,648천원 4,289,446천원 25. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익 4,980,495 6,781,684 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익 385,915 520,999 합 계 5,366,410 7,302,683 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당분기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 2,290,140천원입니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 92,546천원입니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 7,302,683 6,782,634 회계정책의 변경효과 (주1) - (1,459,513) 회계정책변경의 법인세효과 - 321,092 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 (2,482,401) 484,172 기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익 의 법인세효과 546,128 (106,517) 분기말금액 5,366,410 6,021,868 (주1) 전분기 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호의 최초적용으로 인한 회계정책의 변경효과 입니다. 26. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 38,628,777 39,748,111 상품매출 3,695,608 3,414,659 운송매출 39,691,140 34,942,010 기타매출 369,924 386,770 배당금수익 7,970,286 9,757,234 수수료수익 526,084 517,143 합 계 90,881,819 88,765,927 (2) 당분기말과 전기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 운송매출 3,200,882 2,503,084 당분기말 현재 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 1,369,239 32,760 원재료와 재공품의 사용액 17,454,731 18,026,956 상품등의 판매 2,312,223 2,175,774 용역의 제공 36,046,372 31,985,525 종업원급여 12,999,379 13,434,139 감가상각,손상 1,904,956 1,157,155 기타 8,766,259 9,996,619 영업비용의 합계 80,853,159 76,808,928 28 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,285,663 2,499,719 퇴직급여 317,635 305,702 복리후생비 326,935 356,959 여비교통비 143,010 137,635 통신비 43,869 56,879 수도광열비 955 295 세금과공과 243,113 219,589 지급임차료 23,054 43,282 감가상각비 191,619 131,544 수선비 3,634 7,597 수출비용 - 534,401 보험료 29,983 46,137 접대비 18,638 29,344 광고선전비 306,973 510,523 견본비 14,883 14,141 판매수수료 944,375 1,078,069 운반비 239,187 237,437 지급수수료 673,893 732,946 소모품비 48,449 67,098 차량유지비 25,305 29,165 교육훈련비 3,541 34,199 도서인쇄비 9,368 7,768 대손상각비 189,999 224,064 무형자산상각비 77,154 88,373 경상연구개발비 42,093 17,971 잡비 30,505 25,099 합 계 6,233,833 7,435,936 29 . 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 임대료수입 9,040 8,640 수입수수료 177,874 311,473 외환차익 462,402 511,346 외화환산이익 238,869 76,451 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 192,989 45,063 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 35,240 125,050 기타포괄손익-공정가치측정상품처분이익 90,560 - 유형자산처분이익 10,206 14,800 무형자산처분이익 - 23,636 잡이익 31,429 23,736 합 계 1,248,609 1,140,195 기타비용 재고자산감모손실 6,570 506 외환차손 275,613 665,556 외화환산손실 103,410 142,557 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 35,206 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 6,820 유형자산처분손실 2,443 - 기부금 3,000 - 잡손실 85,529 57,310 합 계 511,771 872,749 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 190,842 222,798 배당금수익 (주1) 258,548 258,548 외환차익 288,284 378,804 외화환산이익 - - 합 계 737,674 860,150 금융비용 이자비용 (주2) 285,243 217,749 외환차손 84,337 134,078 외화환산손실 - - 매출채권처분손실 15,499 23,838 합 계 385,079 375,665 (주1) 당분기 배당금수익은 전액 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.(주2) 당분기 이자비용은 기업회계기준서 제1116호의 적용에 따른 리스부채 이자비용 9,685천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익-기타 현금및현금성자산 23,574 9,013 단기금융상품 59,223 83,813 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 84,783 98,796 상각후원가측정금융자산 16,704 31,176 기타금융자산 6,558 소 계 190,842 222,798 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 258,548 258,548 외환차익 현금및현금성자산 288,284 105,594 단기차입금 - 273,210 소 계 288,284 378,804 합 계 737,674 860,150 (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 이자 285,243 217,749 기타 금융원가 99,836 157,916 합 계 385,079 375,665 31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 9,261,737 10,788,953 (-)구형우선주 귀속분기순이익 580,557 665,427 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 8,681,180 10,123,526 가중평균유통보통주식수 52,701,476주 53,533,470주 보통주 기본주당이익 165원 189원 (2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 580,557 665,427 가중평균유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 170원 194원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 (가중평균 유통보통주식수) 보통주 유통발행주식수 적수 4,818,957,930 4,818,957,930 자기주식의 적수 (75,825,090) (945,588) 유통보통주식수 적수 4,743,132,840 4,818,012,342 일수 90일 90일 가중평균 유통보통주식수 52,701,476 53,533,470 (가중평균 유통우선주식수) 구형우선주 유통발행주식수 적수 324,054,000 324,054,000 자기주식의 적수 (16,200,000) (16,200,000) 유통구형우선주식수 적수 307,854,000 307,854,000 일수 90일 90일 가중평균 유통우선주식수 3,420,600 3,420,600 (4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 32. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다. (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 777,359 1,124,717 건설중인자산의 무형자산 대체 21,750 4,569 리스부채의 유동성 대체 882,831 - 유형자산 취득관련 미지급금 1,226,000 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가 (192,261) 484,172 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품평가손익의 이익잉여금 대체 2,290,140 - 장기차입금의 유동성 대체 517,542 10,400 (2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 : 분기말 유동성 대체 이자비용 상각 회계정책변경효과 기타 단기차입금 42,921,046 (3,665,786) - - - - 39,255,260 유동성장기부채 2,670,180 (517,554) 517,542 - - - 2,670,168 장기차입금 5,092,220 - (517,542) - - - 4,574,678 리스부채 - (692,761) - 9,685 1,347,858 578,731 1,243,513 합 계 50,683,446 (4,876,101) - 9,685 1,347,858 578,731 47,743,619 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 비현금 변동 : 분기말 유동성 대체 이자비용 상각 회계정책변경효과 기타 단기차입금 35,318,843 202,917 - - - - 35,521,760 유동성장기부채 641,600 (10,400) 10,400 - - - 641,600 장기차입금 7,762,400 - (10,400) - - - 7,752,000 합 계 43,722,843 192,517 - - - - 43,915,360 33. 특수관계자의 명칭과 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 회사와의 관계 최상위지배 기업 (주)넥센 김해 당사 종속 기업 넥센상교유한공사 중국 당사의 종속기업 (주)넥센디앤에스 서울 넥센타이어(주) 양산 Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 넥센타이어(주)의 종속기업 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 중국 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. 중국 Nexen Tire America Inc. 미국 Nexen Tire RUS LLC 러시아 Nexen Tire Europe GMBH 독일 Nexen Tire CANADA INC 캐나다 Nexen Tire ITALIA SLR 이탈리아 NEXEN TIRE EUROPE S.R.O. 체코 Nexen Tire France S.A.S 프랑스 Qingdao Nexen ENG Co.Ltd 중국 누리네트웍스(주) 부산 엔젤위더스(주) 양산 공동기업 및관계기업투자 (주)케이엔엔 부산 당사의 관계기업 가야개발㈜ 김해 당사의 관계기업 Nexen Tire Japan., Inc 일본 넥센타이어(주)의 공동기업 기타특수관계 기업 (주)KNN미디어플러스 부산 (주)케이엔엔의 종속기업 (주)KNN미디어플러스경남 창원 (주)KNN미디어플러스의 종속기업 (주)케이엔엔디앤씨 부산 (주)케이엔엔의 종속기업 (주)부산글로벌빌리지 부산 (주)케이엔엔의 공동기업 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 과 목 내 용 당분기 전분기 종속기업 넥센상교유한공사 매 출 제품매출 226,297 98,251 자산매각 123,705 30,551 배당금수익 2,339,142 3,836,566 로열티 등 1,167,614 1,328,835 매 입 상품매입 등 1,897,710 1,863,759 (주)넥센디앤에스 매 출 배당금수익 100,000 550,000 매 입 임차료 등 33,695 282,067 넥센타이어(주) 매 출 제품 및 운송매출 27,472,406 25,415,935 임대료 등 3,000 3,000 배당금수익 4,225,385 4,068,926 매 입 원부자재 등 3,787,907 2,097,350 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 매 출 제품매출 34,625 33,460 엔젤위더스(주) 매 입 복리후생비 30,897 34,247 관계기업 (주)케이엔엔 매 출 제품매출 3,280 1,400 배당금수익 1,305,759 1,301,742 매 입 광고비 20,000 20,000 기타특수관계기업 (주)KNN미디어플러스 매 입 지급수수료 등 4,150 4,125 (주)케이엔엔디앤씨 매 입 지급수수료 등 91,209 83,378 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 당분기말 전기말 종속기업 넥센상교유한공사 매출채권 1,118,807 1,710,660 미수금 770,603 647,149 매입채무 334,068 279,727 (주)넥센디앤에스 임차보증금 1,355,800 1,355,800 리스부채 76,434 - 넥센타이어(주) 매출채권 12,392,237 13,283,553 임차보증금 5,000 5,000 미수금 1,100 1,100 선급금 5 - 매입채무 418,459 395,741 미지급금 1,348,600 35,860 임대보증금 650,000 650,000 Qingdao Nexen Tire Corporation 매출채권 9,815 - 미지급금 4,275 4,201 엔젤위더스(주) 미지급비용 11,102 10,985 관계기업 (주)케이엔엔 매출채권 880 660 미지급비용 22,000 - 기타특수관계자 (주)KNN미디어플러스 미지급비용 1,421 1,421 (주)케이엔엔디앤씨 미지급비용 37,631 29,802 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. 제공받은자 물건 또는 내용 당분기말 전기말 채무종류 채권자 넥센상교유한공사 연대보증 USD 22,000,000 USD 22,000,000 운영자금 한국수출입은행,씨티은행 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 663,739 777,896 임원퇴직급여 126,518 124,130 합 계 790,257 902,026 34. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보자산 설 정 금 액 채 권 자 당기말 전기말 김해공장 토지, 건물 등 16,300,000 16,300,000 KEB하나은행 김해공장 토지, 건물 등 9,600,000 9,600,000 우리은행 울산지점 토지, 건물 등 18,200,000 18,200,000 광주지점 토지, 건물 등 13,200,000 13,200,000 합 계 57,300,000 57,300,000 (2) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 지급보증내용 서울보증보험 107,722 108,665 계약이행보증 등 35. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입대상 당분기말 전기말 보험회사 화재보험 김해공장 건물,기계장치,기타 105,059,601 105,059,601 현대해상화재보험 시화공장 건물,기계장치,기타 14,144,271 14,144,271 김해공장 임대건물, 기타 1,760,599 1,760,599 서울지점 공기구, 기타 576,432 576,432 부산영업소 건물,기타 27,578 27,578 울산 메인센터 외 각 지역RDC 45,610,935 45,610,935 합 계 167,179,416 167,179,416 해당 부보금액 중 29,100,000천원이 KEB하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 환경책임보험 , 고객 운송품에 대한 화재보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 36. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사의 지주회사로서 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다. 2) 당기와 전기 중 사업별부문의 손익현황 (단위 : 천원) 구 분 고무사업부문 운송사업부문 기타(지주)부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 영업수익 42,694,309 43,549,540 39,691,140 34,942,010 8,496,370 10,274,377 90,881,819 88,765,927 제품매출액 38,628,777 39,748,111 - - - - 38,628,777 39,748,111 상품매출액 3,695,608 3,414,659 - - - - 3,695,608 3,414,659 운송매출액 - - 39,691,140 34,942,010 - - 39,691,140 34,942,010 기타매출액 369,924 386,770 - - - - 369,924 386,770 배당금수익 - - - - 7,970,286 9,757,234 7,970,286 9,757,234 수수료수익 - - - - 526,084 517,143 526,084 517,143 영업이익 495,000 529,719 1,037,289 1,152,903 8,496,371 10,274,376 10,028,660 11,956,998 3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 10,028,660 11,956,998 기타수익 1,248,609 1,140,195 기타비용 (511,772) (872,748) 금융수익 737,674 860,150 금융비용 (385,080) (375,665) 법인세비용차감전순이익 11,118,091 12,708,930 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당분기 65,325 8,804 13,651 2,282 820 90,882 전분기 63,076 4,982 17,516 2,086 1,106 88,766 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사업부문 당분기 전분기 A기업 고무 및 운송사업부문 27,472,406 29,484,861 37. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 107,018,549 101,855,261 자본 563,864,020 558,546,695 부채비율 18.98% 18.24% (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 25,171,070 - - 25,171,070 단기금융상품 5,000,000 - - 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,201,806 - 17,201,806 매출채권및기타채권 54,948,929 - - 54,948,929 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 13,803,211 13,803,211 상각후원가측정 유가증권 1,326,647 - - 1,326,647 기타금융자산 2,580,690 - - 2,580,690 합 계 89,027,336 17,201,806 13,803,211 120,032,353 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 32,166,874 - 32,166,874 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 64,309 64,309 차입금 46,500,106 - 46,500,106 리스부채 1,243,513 - 1,243,513 기타금융부채 942,658 - 942,658 합 계 80,853,151 64,309 80,917,460 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 14,438,937 - - 14,438,937 단기금융상품 5,000,000 - - 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,008,817 - 17,008,817 매출채권및기타채권 50,710,205 - - 50,710,205 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 20,952,730 20,952,730 상각후원가측정 유가증권 1,297,764 - - 1,297,764 기타금융자산 2,204,623 - - 2,204,623 합 계 73,651,529 17,008,817 20,952,730 111,613,076 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 합 계 매입채무및기타채무 30,412,223 - 30,412,223 당기손익-공정가치 측정금융부채 - 29,103 29,103 차입금 50,683,446 - 50,683,446 기타금융부채 877,990 - 877,990 합 계 81,973,659 29,103 82,002,762 (3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 40,219,546 12,737,771 32,009,600 12,362,022 EUR 2,747,281 524,888 2,166,457 593,934 GBP 44,882 - 37,255 - BRL 3,170,234 - 3,190,027 - 합 계 46,181,943 13,262,659 37,403,339 12,955,956 한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 2,748,178 (2,748,178) 1,964,758 (1,964,758) EUR 222,239 (222,239) 157,252 (157,252) GBP 4,488 (4,488) 3,725 (3,725) BRL 317,023 (317,023) 319,003 (319,003) 합 계 3,291,928 (3,291,928) 2,444,738 (2,444,738) 나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 10,632,977천원 및 16,702,503천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전분기 각각 세후 829,372천원 및 1,179,507천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 44,130천원(전분기 :59,484천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 (주1) 25,031,600 24,598,200 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 41,925,428 2,038,968 2,535,710 - 46,500,106 당기손익-공정가치측정금융부채 64,309 - - - 64,309 매입채무및기타채무 32,166,874 - - - 32,166,874 리스부채 882,830 215,585 145,098 - 1,243,513 기타금융부채 24,658 - - 918,000 942,658 합 계 75,064,099 2,254,553 2,680,808 918,000 80,917,460 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 45,591,226 2,049,368 3,042,852 - 50,683,446 당기손익-공정가치측정금융부채 29,103 - - - 29,103 매입채무및기타채무 30,412,223 - - - 30,412,223 기타금융부채 9,990 - - 868,000 877,990 합 계 76,042,542 2,049,368 3,042,852 868,000 82,002,762 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : WRAP상품 - 10,089,294 - 10,089,294 부동산PF - 5,062,566 - 5,062,566 신종자본증권 - 2,049,946 - 2,049,946 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 9,334,451 - 1,298,526 10,632,977 채무상품 - 3,170,234 - 3,170,234 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품 - 64,309 - 64,309 합 계 9,334,451 20,436,349 1,298,526 31,069,326 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : WRAP상품 - 9,952,973 - 9,952,973 부동산PF - 5,014,678 - 5,014,678 신종자본증권 - 2,041,166 - 2,041,166 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 15,394,728 - 1,307,775 16,702,503 채무상품 - 4,250,228 - 4,250,228 당기손익-공정가치측정금융부채 : 파생상품 - 29,103 - 29,103 합 계 15,394,728 21,288,148 1,307,775 37,990,651 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 4) 공정가치수준 3 관련 공시 시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기 전분기 기초금액 1,307,775 11,093,285 매입금액 - - 기타포괄손익 (9,249) 284,432 손상인식 - - 기말금액 1,298,526 11,377,717 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 38. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,856,355 천원(전분기 : 1,919,977천원)입니다. 39. 기업회계기준서 제1116호의 도입영향기업회계기준서 제1116호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 적용 전 금액 조정사항 적용 후(보고된) 금액 유동자산 120,623,453 - 120,623,453 비유동자산 549,031,704 1,227,412 550,259,116 사용권자산 - 1,227,412 1,227,412 자산총계 669,655,157 1,227,412 670,882,569 유동부채 82,925,470 882,831 83,808,301 리스부채 - 882,831 882,831 비유동부채 22,849,564 360,683 23,210,247 리스부채 - 360,683 360,683 부채총계 105,775,035 1,243,514 107,018,549 이익잉여금 385,808,483 (16,102) 385,792,381 자본총계 563,880,122 (16,102) 563,864,020 부채및자본총계 669,655,157 1,227,412 670,882,569 (포괄손익계산서) (단위 : 천원) 구 분 당분기 적용 전 금액 조정사항 적용 후(보고된) 금액 영업수익 90,881,819 - 90,881,819 영업비용 (80,866,086) 12,927 (80,853,159) 제품 및 상품매출원가 (36,318,261) 1,960 (36,316,301) 운송매출원가 (38,313,001) 9,977 (38,303,024) 판매비와관리비 (6,234,824) 990 (6,233,834) 영업이익 10,015,733 12,927 10,028,660 금융비용 (375,395) (9,685) (385,080) 분기순이익 9,258,495 3,242 9,261,737 총포괄손익 9,559,686 3,242 9,562,928 (현금흐름표) (단위 : 천원) 구 분 당분기 적용 전 금액 조정사항 적용 후(보고된) 금액 영업활동으로 인한 현금흐름 10,406,916 692,761 11,099,677 당기순이익 9,258,495 3,242 9,261,737 조정 감가상각비 1,127,443 679,834 1,807,277 이자비용 275,558 9,685 285,243 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,183,340) (692,761) (4,876,101) 리스부채의 감소 - (692,761) (692,761) 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제52기 1분기 매출채권 474,241 13,644 2.9% 매출채권(비유동) 2,241 2,241 100.0% 기타채권 30,662 76 0.2% 기타채권(비유동) 66 20 30.3% 합 계 507,210 15,981 3.2% 제51기 매출채권 425,256 13,075 3.1% 매출채권(비유동) 2,242 2,242 100.0% 기타채권 27,991 76 0.3% 기타채권(비유동) 66 22 33.3% 합 계 455,555 15,415 3.4% 제50기 매출채권 61,695 746 1.2% 기타채권 587 - 0.0% 기타채권(비유동) 78 30 38.5% 합 계 62,360 776 1.2% (2) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 15,415 776 667 2. 순대손처리액(①－②±③) (90) (12,535) (120) ① 대손처리액(상각채권액) (79) - 23 ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 (11) (12,535) (143) 3. 대손상각비 계상(환입)액 476 2,104 (11) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 15,981 15,415 776 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 가. 당사는 재무상태표일 현재의 매출채권, 대여금 및 기타채권에 대한 대손충당금을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. 나. 외상매출금 및 외화외상매출금은 장부가액과 담보설정액을 구분하여 3개월단위로 연령분석을 하고, 받을어음은 과거평균부도율과 담보율을 고려하여 충당금을 계산하고 있습니다. 다. 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권 중 당사의 영업회수기준에 부합하지 않는 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원) 구 분 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 금액 일반 453,033 10,764 5,241 - 469,038 특수관계자 7,444 - - - 7,444 계 460,477 10,764 5,241 - 476,482 구성비율 96.6% 2.3% 1.1% - 100.0% 나. 재고자산 현황등 연결회사의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. (1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제52기 1분기 제51기 제50기 비고 고무사업 상품 555 803 772 - 제품 208,443 189,204 7,602 - 재공품 13,968 15,748 3,213 - 원재료 54,233 47,739 9,797 - 저장품 713 631 69 - 미착품 65,415 78,944 3,238 - 소 계 343,327 333,069 24,691 - 합 계 상품 555 803 772 - 제품 208,443 189,204 7,602 - 재공품 13,968 15,748 3,213 - 원재료 54,233 47,739 9,797 - 저장품 713 631 69 - 미착품 65,415 78,944 3,238 - 합 계 343,327 333,069 24,691 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 8.7% 8.7% 2.3% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 4.5회 4.9회 7.5회 - 주1) 재고자산회전율은 고무부문 매출원가를 적용하여 계산하였으며, 운송매출원가는 제외하였습니다.주2) 전기 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 연결편입되었습니다.(2) 재고자산의 실사내역 등 1.실사일자 : 2019년 4월 1일 2.감사인 입회여부 : 분기말은 전문가의 참여 또는 감사인의 입회 아래 재고실사를 수행하지 않았으나, 자체 재고조사는 실시하고 있습니다. 3.장기체화재고 등 현황 - 해당사항 없음 다 . 공 정가치평가 내역 - 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다. (당 분기 말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익인식금융자산 - 48,688,974 - 48,688,974 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 9,884,194 32,313,823 2,043,816 44,241,833 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 3,170,234 - 3,170,234 합 계 9,884,194 84,173,031 2,043,816 96,101,041 금융부채 : - 당기손익인식금융부채 - 15,821,461 - 15,821,461 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산: - 당기손익인식금융자산 - 43,728,641 - 43,728,641 - 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품 15,840,632 31,833,096 2,053,065 49,726,793 - 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품 - 4,250,228 - 4,250,228 합 계 15,840,632 79,811,965 2,053,065 97,705,662 금융부채 : - 당기손익인식금융부채 - 11,409,592 - 11,409,592 -공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서의 V. 이사의 경영진단 및 분석의견의 기재는 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제52기1분기(당분기) 안경회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 제51기(전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 제50기(전전기) 안경회계법인 적정 해당사항 없음 나. 감사용역 체결현황. 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제52기1분기(당분기) 안경회계법인 회계감사 및 검토 160 일반감사 : 583시간 제51기(전기) 안경회계법인 회계감사 및 검토 136 일반감사 : 2, 030 시간 제50기(전전기) 안경회계법인 회계감사 및 검토 97 일반감사 : 1,526 시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제52기1분기(당분기) - - - - - 제51기(전기) - - - - - 제50기(전전기) - - - - - 라. 내부통제에 관한 사항 1) 내부통제 - 특이사항 없음 2) 내부회계관리제도 구 분 제52기 1분기 제51기 제50기 내부회계관리제도 검토의견 - 특이사항 없음 특이사항 없음 주) 회계감사인은 당사의 내부회계관리제도 운영실태평가보고서를 검토하고 검토결과 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 (1) 이사회의 구성에 관한 사항 (가) 이사회의 권한 내용 - 이사회는 총4명(그 중 1명은 사외이사)으로 구성되며, 이사회는 회사의 주요업 무의 집행여부를 결의하고 대표이사의 업무집행을 감독함(나) 이사후보의 인적사항에 관한 주총 전 공시여부 및 주주의 추천여부 - 이사후보에 대해 주주총회 전에 공시는 하였으나 주주의 추천은 아직 없었음 (다) 사외이사후보추천위원회 설치 및 구성 현황 : "해당사항없음" 성 명 사외이사 여부 비 고 - - - (라) 사외이사 현황 성 명 주 요 경 력 최대주주등과의 이해관계 대내외 교육 참여현황 비 고 박차석 현)세무법인 신아 회장전) 제46대 대전지방국세청장 없음 없음 - ※ 사외이사의 업무지원 조직(부서 또는 팀) : 인사총무팀 (담당자 :김해천 ☎ 055-320-7330 ) (2) 이사회의 운영에 관한 사항 (가) 이사회 운영규정의 주요내용 제1조(목적) 이 규정은 이사회의 효율적인 운영을 위하여 필요한 사항을 규정함 을 목적으로 한다. 제2조(적용범위) 이사회에 관한 사항은 법령 또는 정관에 정해진 것 이외에는 이 규정이 정하는 바에 의한다. 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항을 주주총회로부터 위 임받은 사항, 회사운영의 기본 방침 및 사업집행에 관한 중요사 항을 의결한다. ② 이사회는 이사 직무의 집행을 감독한다. (나) 이사회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 박치완(출석률: 100%) 박차석(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2019.02.13 정기주주총회 개최의 건 가결 찬성 - 2 2019.02.13 내부회계관리제도- 내부회계관리자의 운영실태보고의 건- 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 찬성 - 3 2019.03.14 대표이사 선임의 건 가결 찬성 - 4 2019.03.22 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 찬성 - 5 2019.04.12 수출성장자금대출 여신한도 연장의 건 가결 - 찬성 6 2019.04.23 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - 찬성 (다) 이사회에서의 사외이사의 주요활동내역 회 차 개최일자 사외이사 참석인원 비 고 1 2019.02.13 1 가결 2 2019.02.13 1 가결 3 2019.03.14 1 가결 4 2019.03.22 1 가결 5 2019.04.12 1 가결 6 2019.04.23 1 가결 (라) 이사회내의 위원회 구성현황 : "해당사항없음" 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비 고 - - - - - (마) 이사회내의 위원회 활동내역 : "해당사항없음" 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 A(출석률: %) B(출석률: %) C(출석률: %) 찬 반 여 부 - - - - - - - (3) 이사의 독립성 당사의 이사에 대한 추천인 및 활동분야는 다음과 같습니다. 이사 성명 추천인 활동 분야 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 회사와의 거래 강병중 이사회 대표이사 및 총괄 최대주주의 특수관계인 없음 강호찬 이사회 대표이사 및 총괄 최대주주 없음 배중열 이사회 대표이사 및 총괄 관계없음 없음 박차석 이사회 자문업무 관계없음 없음 주) 본 보고서 공시 기준일 현재 당사의 이사회는 3명의 상근이사 및 1명의 사외이사로 총 4명의 이사로 구성되어 있습니다. ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_02_사외이사_교육_미실시내역 (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 - 이사회를 통해 재무에관한 사항 및 내부통제관리강화 등에 관한 사항을 설명하고 질의응답 함 2. 감사제도에 관한 사항 (1) 감사기구 관련 사항 (가) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 - 감사 : 이사회의 직무집행을 감사합니다. 이를 위하여 이사에 대하여 영업에 대 한 보고를 요구하거나 업무상태와 재산상태를 조사합니다. - 내부감사부서 : 부서의 업무를 감사합니다. 이를 위하여 일상감사, 정기감사, 수시감사, 특별감사, 시재감사를 수행합니다. - 기타의 내부감시장치 : 상근감사 1명이 있습니다. (나) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 - 일상감사, 반기감사 및 결산감사 등 정규적인 감사외에도 중요업무는 반드시 검토를 받도록 하고 필요에 따라 수시로 감사를 실시하고 있습니다. - 감사지적사항은 즉시 대표이사가 이사회에 보고하고 이사회의 지침에 따라 조치를 하고 있으며 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다. (다) 감사위원회(감사)의 인적사항 및 독립성 성 명 추천인 주 요 경 력 최대 주주 또는주요 주주와의 관계 회사와의 거래 정천식 이사회 블루인더스 대표이사 관계없음 없음 당사는 상법 제542조의10 및 상법시행령 제36조 등의 적법한 자격요건을 갖추고 있는 후보자를 이사회에서 추천하여 주주총회에서 상법 409조 및 상법 542조의12의 규정에 따라 선임하고 있습니다. (2) 감사위원회(감사)의 주요활동내역 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 1 2019.02.13 정기주주총회 개최의 건 가결 - 2 2019.02.13 내부회계관리제도- 내부회계관리자의 운영실태보고의 건- 감사의 내부회계관리제도 평가보고의 건 가결 - 3 2019.03.14 대표이사 선임의 건 가결 - 4 2019.03.22 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - 5 2019.04.12 수출성장자금대출 여신한도 연장의 건 가결 - 6 2019.04.23 기채 및 은행여신에 관한 건 가결 - ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_04_감사_교육_미실시내역 (3) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 - 이사회를 통해 재무에관한 사항 및 내부통제관리강화 등에 관한 사항을 설명하고 질의응답 함 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_02_감사_지원조직_현황 (4) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 인사총무팀 1 책임(2년) 의안 설명 및 내부통제 활동 보고 등 ◆click◆『준법지원인 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. (5) 준법지원인에 관한 사항 - 당분기말 현재 당사는 준법지원인 선임 내역이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 (1) 집중투표제의 채택여부 당사는 집중투표제를 채택하고 있지 않습니다.(2) 서면투표제 또는 전자투표제의 채택여부 당사는 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다.(3) 소수주주권의 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 강호찬 본인 보통주 25,965,940 48.49 25,965,940 48.49 -