넥센 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당 사의 개요

주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며,대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

김양자	1,210,260	2.26	모

계	31,788,302	59.36

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2 .1 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 회계정책과 공시의 변경(1) 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

동 개정사항이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 2022년 1월 1일 현재 제ㆍ개정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기준서

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2. 회계정책 2.2.1. 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 판단과 추정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신탁상품 (주1)	-	297,120	-	315,540

부동산PF	5,022,855	-	5,098,995	-

신종자본증권 (주2)	2,024,378	-	-	2,036,280

수익증권	1,025,201	-	1,022,561	-

파생상품(통화스왑)	281,594	-	213,144	-

합 계	8,354,028	297,120	6,334,700	2,351,820

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 당사는 판매사 등을 상대로 부당이득금 반환 청구 소송을 진행중이며, 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당분기에 평가손실 18백만원을 추가로 인식하였습니다. (주2) 당분기 중 비유동자산에서 유동자산으로 계정대체 하였습니다.

(2) 당분기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(이자비용 절감목적)

거래금융기관	상품종류	거래일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	통화스왑	2021-04-29	2022-04-29	USD 2,709,292.87	KRW 3,000,000,000	LIBOR(1M) + 0.50%	1.20%	281,594천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	6,985,690	-	6,700,568

비상장주식	-	1,348,036	-	1,389,427

소 계	-	8,333,726	-	8,089,995

채무상품	2,563,490	-	-	2,207,612

합 계	2,563,490	8,333,726	-	10,297,607

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	92,757,044	-	98,483,223	-

차감 : 손실충당금	(164,536)	-	(154,843)	-

매출채권(순액)	92,592,508	-	98,328,380	-

미수금	11,290,028	18,964	1,034,349	18,963

차감 : 손실충당금	-	(2,095)	-	(2,793)

미수금(순액)	11,290,028	16,869	1,034,349	16,170

미수수익	67,332	-	137,245	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	67,332	-	137,245	-

합 계	103,949,868	16,869	99,499,974	16,170

(2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	84,149,744	6,727,835	523,566	424,530	931,369	92,757,044

(전기말) (단위: 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	92,239,582	4,391,033	584,978	470,207	797,423	98,483,223

2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	154,843	328,541

당기제각채권	-	-

제각채권의 회수	157	-

대손상각비	9,536	(31,142)

분기말금액	164,536	297,399

7. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

회사채	1,453,380	-	1,419,970	-

8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주임종 대여금	70,356	-	73,359	-

임차보증금	-	1,625,434	-	1,813,934

합 계	70,356	1,625,434	73,359	1,813,934

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	1,148,987	-	1,148,987	1,783,943	-	1,783,943

제 품	10,221,801	-	10,221,801	11,167,854	-	11,167,854

재공품	2,462,293	-	2,462,293	2,496,288	-	2,496,288

원재료	7,974,608	-	7,974,608	8,153,413	-	8,153,413

저장품	21,114	-	21,114	35,092	-	35,092

미착품	1,382,529	-	1,382,529	2,249,565	-	2,249,565

합 계	23,211,332	-	23,211,332	25,886,155	-	25,886,155

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단 위 : 천 원 )

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	1,714,452	-	464,695	-

선급비용	22,287,153	-	13,366,182	-

반품재고회수권	644,689	-	834,543	-

합 계	24,646,294	-	14,665,420	-

11. 종속기 업, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단 위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.25	205,182,941	277,455,869	314,670,208

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	74,167,121	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ(주3)	관계기업	49.00	643,600	-	643,601

합 계	365,202,208	351,622,990	406,383,114

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당분기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다. (주3) Next Century Ventures FundⅠ의 경우 전기 중 설립되어 관계기업으로 분류되었습니다.

(전기말)

(단 위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.25	205,182,941	294,742,839	314,670,208

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	72,339,058	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ(주3)	관계기업	49.00	584,820	-	584,820

합 계	365,143,428	367,081,897	406,324,333

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 전기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다. (주3) Next Century Ventures FundⅠ의 경우 전기 중 설립되어 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	분기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	314,670,208	-	-	314,670,208

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	584,820	58,780	-	643,601

합 계	406,324,333	58,780	-	406,383,114

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	분기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	314,670,208	-	-	314,670,208

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

합 계	405,739,513	-	-	405,739,513

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	163,528,770	90,625,867	72,902,903	1,162,349	(1,370,400)

넥센상교유한공사	52,307,726	18,708,758	33,598,968	18,517,885	1,815,811

넥센유럽	2,319,649	1,209,801	1,109,848	2,833,802	87,484

넥센타이어(주)	3,777,361,112	2,208,710,128	1,568,650,984	532,988,741	(25,815,630)

(주)케이엔엔	219,173,108	14,533,981	204,639,127	12,724,962	1,153,941

가야개발(주)	246,686,907	159,461,178	87,225,729	9,236,529	1,420,068

Next Century Ventures FundⅠ	1,333,726	-	1,333,726	-	(30)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	171,386,423	96,776,038	74,610,385	4,895,419	(4,825,858)

넥센상교유한공사	52,012,799	16,165,443	35,847,356	83,202,426	8,359,456

넥센유럽	1,768,254	770,720	997,534	9,834,621	55,205

넥센타이어(주)	3,823,413,438	2,223,486,296	1,599,927,142	2,079,407,030	4,634,238

(주)케이엔엔	221,936,075	15,779,519	206,156,556	64,977,971	9,193,621

가야개발(주)	248,313,260	162,507,600	85,805,660	38,876,059	6,469,431

Next Century Ventures FundⅠ	1,187,338	-	1,187,338	-	(533)

12. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,205,208	35,117,027	3,482,083	46,594,735	1,137,435	21,172,994	146,585	177,856,067

감가상각누계액	-	(11,833,626)	(1,343,685)	(29,956,977)	(1,100,980)	(18,108,712)	-	(62,343,980)

국고보조금	-	-	-	-	-	(30,496)	-	(30,496)

장부금액	70,205,208	23,283,401	2,138,398	16,637,758	36,455	3,033,786	146,585	115,481,591

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,136,803	35,107,427	3,482,082	46,546,536	1,137,435	21,125,452	278,187	177,813,922

감가상각누계액	-	(11,572,842)	(1,305,126)	(29,435,262)	(1,090,611)	(17,966,977)	-	(61,370,818)

국고보조금	-	-	-	-	-	(36,586)	-	(36,586)

장부금액	70,136,803	23,534,585	2,176,956	17,111,274	46,824	3,121,889	278,187	116,406,518

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,136,803	23,534,585	2,176,956	17,111,274	46,824	3,121,889	278,187	116,406,518

취득	-	-	-	-	-	-	502,988	502,988

처분	-	-	-	-	-	(28)	-	(28)

대체	68,405	9,600	-	48,200	-	227,670	(634,590)	(280,715)

감가상각비	-	(260,784)	(38,558)	(521,716)	(10,369)	(315,745)	-	(1,147,172)

분기말금액	70,205,208	23,283,401	2,138,398	16,637,758	36,455	3,033,786	146,585	115,481,591

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,187,914	24,488,376	1,361,324	17,631,937	117,285	3,160,672	45,922	116,993,430

취득	-	-	-	-	-	-	479,629	479,629

처분	-	(16,317)	-	(9,668)	-	(5,811)	-	(31,796)

대체	-	-	18,500	257,800	-	120,595	(430,292)	(33,397)

감가상각비	-	(259,550)	(26,742)	(506,195)	(18,593)	(288,275)	-	(1,099,355)

분기말금액	70,187,914	24,212,509	1,353,082	17,373,874	98,692	2,987,181	95,259	116,308,511

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	12,359,255	684,058	13,043,313

감가상각누계액	-	150,530	150,530

장부금액	12,359,255	533,528	12,892,783

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	12,359,255	684,058	13,043,313

감가상각누계액	-	146,250	146,250

장부금액	12,359,255	537,808	12,897,063

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	12,359,255	537,808	12,897,063

감가상각비	-	(4,280)	(4,280)

분기말금액	12,359,255	533,528	12,892,783

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	12,359,255	554,927	12,914,182

감가상각비	-	(4,280)	(4,280)

분기말금액	12,359,255	550,647	12,909,902

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 14,271,793천원입니다. (4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 없으며 운영비용은 12,680천원입니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	3,281,120	1,125,844	4,406,964

감가상각누계액	(1,479,633)	(562,573)	(2,042,206)

장부금액	1,801,487	563,271	2,364,758

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,590,080	1,051,054	2,641,134

감가상각누계액	(799,320)	(520,973)	(1,320,293)

장부금액	790,760	530,081	1,320,841

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	790,760	530,081	1,320,841

증가	1,698,784	212,893	1,911,677

감소	-	-	-

감가상각비	(688,057)	(179,703)	(867,760)

분기말금액	1,801,487	563,271	2,364,758

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	788,871	663,725	1,452,596

증가	1,250,927	37,528	1,288,455

감소	-	(2,078)	(2,078)

감가상각비	(707,378)	(164,373)	(871,751)

분기말금액	1,332,420	534,802	1,867,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	2,118,324	553,393	2,671,717

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,472,415	151,100	1,623,515

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	분기말

리스부채	1,623,514	1,921,017	(872,815)	2,671,717

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	증 가	감 소	분기말

리스부채	1,755,819	1,298,014	(884,549)	2,169,284

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	1,166,189	835,601

3개월 ~ 1년	952,135	636,813

1년 ~ 2년	328,610	91,166

2년 ~ 5년	224,783	59,935

합 계	2,671,717	1,623,515

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	872,815	882,446

단기리스 관련 비용	25,056	6,520

소액리스자산 관련 비용	15,465	14,696

합 계	913,336	903,662

15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	377,441	2,626,959	7,105,492	10,109,892

상각누계액	309,914	-	5,630,888	5,940,802

장부금액	67,527	2,626,959	1,474,604	4,169,090

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	356,726	2,626,959	6,845,492	9,829,177

상각누계액	304,672	-	5,523,010	5,827,682

장부금액	52,054	2,626,959	1,322,482	4,001,495

(2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	52,054	2,626,959	1,322,482	4,001,495

처분	-	-	-	-

대체	20,715	-	260,000	280,715

감가상각비	(5,242)	-	(107,878)	(113,120)

분기말금액	67,527	2,626,959	1,474,604	4,169,090

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	41,600	2,626,959	1,535,565	4,204,124

처분	-	-	-	-

대체	9,796	-	23,600	33,396

감가상각비	(3,848)	-	(98,091)	(101,939)

분기말금액	47,548	2,626,959	1,461,074	4,135,581

16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	44,414,239	-	38,014,094	-

미지급금	298,278	-	375,517	-

미지급비용	11,201,679	-	14,119,056	-

합 계	55,914,197	-	52,508,667	-

17. 당기손익-공정가치측정금융부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다 .

(단 위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채	107,101	138,964

(2) 당분기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(환율 변동위험 회피목적)

금융기관	상품종류	거래일	만기일	거래금액	행사가격	평가손실

한국씨티은행	Range TRF(Target Redemption Forward)	2021.06.21	2022.05.31	USD 600,000	1,157.50	32,480천원

한국씨티은행	2021.07.09	2022.06.30	USD 900,000	1,168.50	39,207천원

한국씨티은행	2021.07.26	2022.06.30	USD 900,000	1,173.10	35,414천원

합 계	USD 2,400,000	107,101천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.

18. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

단기차입금	20,708,545	-	20,754,567	-

장기차입금	-	-	-	-

합 계	20,708,545	-	20,754,567	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행 외	1.33 - 1.72	15,000,000	15,000,000

외화단기차입금	한국씨티은행	1.20	3,280,412	3,211,867

매출채권의 양도	하나은행 외(주1)	-	2,428,133	2,542,700

합 계	20,708,545	20,754,567

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니 다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사의 장기차입금은 없습니다.

19 . 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채 (주1)	79,760	-	42,170	-

임대보증금	-	906,200	-	903,520

기타보증금	-	339,554	-	339,554

합 계	79,760	1,245,754	42,170	1,243,074

(주1) 당사는 종속기업인 넥센상교유한공사의 차입금 등에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다.

20. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금 (주1)	25,060,402	-	18,531,029	-

선수수익	2,420	-	15,793	-

예수금	247,067	-	1,068,397	-

미지급배당금	5,543,277	-	-	-

부가세예수금	579,504	-	551,655	-

반품환불부채	1,112,322	-	1,458,601	-

합 계	32,544,992	-	21,625,475	-

(주1) 당분기 중 운송매출 및 제품매출의 증가로 당분기말 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격에 대해 계약부채 22,156,668천원(전기말 : 14,719,757천원)이 포함되어 있습니다.

21 . 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 53,089천원과 47,172천원입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	34,778,737	34,548,358

사외적립자산의 공정가치	(32,361,432)	(33,883,482)

순확정급여부채(자산)	2,417,305	664,876

(2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	34,548,358	33,883,482	664,876

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,041,291	-	1,041,291

이자비용(이자수익)	321,101	298,009	23,092

소 계	35,910,750	34,181,491	1,729,259

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(380,684)	380,684

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,132,013)	(1,439,375)	307,362

분기말	34,778,737	32,361,432	2,417,305

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초	33,188,484	32,750,162	438,322

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,092,189	-	1,092,189

이자비용(이자수익)	243,520	224,106	19,414

소 계	34,524,193	32,974,268	1,549,925

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(123,172)	123,172

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,550,518)	(1,786,220)	235,702

분기말	32,973,675	31,064,876	1,908,799

(3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	25,555,823	26,757,976

직간접투자상품	6,793,088	7,112,985

기타	12,521	12,521

합 계	32,361,432	33,883,482

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.93	3.93

기대임금상승률	5.10	5.10

(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

할인율 :

1% 증가	92%

1% 감소	109%

임금상승률 :

1% 증가	109%

1% 감소	92%

22. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

23. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(10,176,174)	(10,176,174)

자기주식처분이익	704,270	704,270

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	140,136,330	140,136,330

(2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	1,702,839	1,702,839	9,983,977	9,983,977	9,983,977	9,983,977

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	1,882,839	1,882,839	10,176,174	10,176,174	10,176,174	10,176,174

24. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	7,039,900	6,479,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	421,525,397	400,525,397

미처분이익잉여금	16,560,602	27,682,938

합 계	446,808,765	436,371,101

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	436,371,101	414,161,312

분기손익	16,269,499	15,174,929

배당금 지급	(5,543,277)	(4,777,085)

보험수리적손익	(288,558)	(93,364)

분기말금액	446,808,765	424,465,792

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	1,702,839주	180,000주	1,882,839주

배당주식수	51,841,138주	3,420,600주	55,261,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,920,569천원	1,710,300천원	27,630,869천원

배당률	20.00%	21.00%	20.06%

배당액	5,184,114천원	359,163천원	5,543,277천원

(전분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	964,794주	180,000주	1,144,794주

배당주식수	52,579,183주	3,420,600주	55,999,783주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	26,289,592천원	1,710,300천원	27,999,892천원

배당률	17.00%	18.00%	17.06%

배당액	4,469,231천원	307,854천원	4,777,085천원

25. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	981,881	797,133

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	50,282	96,830

합 계	1,032,163	893,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당분기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기 손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	893,963	322,131

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익	182,322	2,072,032

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 법인세효과	(44,122)	(501,432)

분기말금액	1,032,163	1,892,731

26. 영업수익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품매출	44,545,076	38,209,264

상품매출	5,751,449	6,470,714

운송매출	128,226,056	58,417,773

기타매출	590,722	418,320

배당금수익	10,895,095	9,787,992

수수료수익	571,252	538,710

합 계	190,579,650	113,842,773

(2) 당분기와 전분기 중 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운송매출	19,528,871	3,423,292

제품매출	2,627,797	1,020,374

합 계	22,156,668	4,443,666

당분기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

(3) 당분기 중 운송매출 및 제품매출 관련 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격 22,156,668천원은 당분기말 계약부채에 포함되어 있습니다. 당분기말 계약부채의 변동은 당분기 운송매출 및 제품매출의 증가 등에 기인합니다.

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

제품의 변동	946,053	(604,214)

원재료와 재공품의 사용액	20,144,246	16,676,398

상품등의 판매	3,727,488	4,421,843

용역의 제공	122,715,855	53,816,478

종업원급여	12,950,545	12,520,880

감가상각, 손상	2,132,332	2,077,324

기타	12,070,160	9,540,485

영업비용의 합계	174,686,679	98,449,194

영업비용의 합계는 분기포괄손익계산서 상의 매출원가와 판매비와 관리비의 합계입니다.

28 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,743,178	2,356,812

퇴직급여	283,297	272,281

복리후생비	341,142	301,261

여비교통비	91,301	77,904

통신비	48,224	55,506

수도광열비	33,213	33,703

세금과공과	289,716	246,276

지급임차료	10,718	9,462

감가상각비	288,125	271,271

수선비	8,805	27,340

보험료	35,856	33,408

접대비	12,878	11,700

광고선전비	436,500	489,235

견본비	7,698	25,108

판매수수료	965,862	800,897

운반비	336,296	302,446

지급수수료	961,549	938,583

소모품비	50,811	42,973

차량유지비	25,261	17,508

교육훈련비	2,086	2,591

도서인쇄비	21,574	10,011

대손상각비	9,536	(31,142)

무형자산상각비	89,728	78,667

경상연구개발비	27,465	38,498

잡비	13,645	21,251

합 계	7,134,464	6,433,550

29 . 기타수익 및 기타비용

당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당분기	전분기

기타수익

임대료수입	11,340	11,340

수입수수료	150,161	218,671

외환차익	1,755,323	1,781,910

외화환산이익	1,007,871	661,864

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	125,808	181,341

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	34,772	23,384

유형자산처분이익	20,989	123,143

잡이익	149,932	127,067

합 계	3,256,196	3,128,720

기타비용

재고자산처분손실	15,903	5,207

외환차손	1,164,367	1,420,875

외화환산손실	560,195	346,622

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	30,322	72,687

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	134,267	7,542

유형자산처분손실	1	9,579

잡손실	19,885	91,646

합 계	1,924,940	1,954,158

30 . 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	158,493	150,535

배당금수익 (주1)	231,289	157,539

외환차익	589,491	512,464

합 계	979,273	820,538

금융비용

이자비용	66,547	81,785

외환차손	292,350	143,491

외화환산손실	68,545	110,795

매출채권처분손실	7,395	5,895

합 계	434,837	341,966

(주1) 당분기 배당금수익은 전액 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익-기타

현금및현금성자산	31,730	34,562

단기금융상품	33,025	38,583

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	78,664	59,344

상각후원가측정금융자산	13,106	16,797

기타금융자산	1,968	1,249

소 계	158,493	150,535

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	231,289	157,539

외환차익

현금및현금성자산	589,491	512,464

합 계	979,273	820,538

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

차입금 이자	35,566	72,252

리스부채이자	30,981	9,533

기타 금융원가	368,290	260,181

합 계	434,837	341,966

31. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	16,269,499	15,174,929

(-)구형우선주 귀속분기순이익	1,023,096	955,345

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	15,246,403	14,219,584

가중평균유통보통주식수	51,841,138주	52,174,372주

보통주 기본주당이익	294원	273원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	1,023,096	955,345

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	299원	279원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,818,957,930	4,818,957,930

자기주식의 적수	(153,255,510)	(123,264,470)

유통보통주식수 적수	4,665,702,420	4,695,693,460

일수	90일	90일

가중평균 유통보통주식수	51,841,138	52,174,372

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	324,054,000	324,054,000

자기주식의 적수	(16,200,000)	(16,200,000)

유통구형우선주식수 적수	307,854,000	307,854,000

일수	90일	90일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600

(4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

32. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	2,036,280	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	2,563,490	-

상각후원가측정유가증권의 유동성대체	-	1,346,363

건설중인자산의 유형자산 대체	353,875	396,895

건설중인자산의 무형자산 대체	280,715	33,396

장기차입금의 유동성 대체	-	507,142

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	182,323	2,072,032

금융리스부채의 유동성대체	1,509,384	1,324,176

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	당분기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기 타

단기차입금	20,754,567	(114,567)	-	-	-	68,545	20,708,545

유동성장기부채	-	-	-	-	-	-	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-	-

유동성리스부채	1,472,415	(872,814)	1,509,384	9,339	-	-	2,118,324

비유동성리스부채	151,100	-	(1,509,384)	-	-	1,911,677	553,393

합 계	22,378,082	(987,381)	-	9,339	-	1,980,222	23,380,262

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금 변동 :	전기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기 타

단기차입금	31,790,456	(11,460,578)	-	-	-	110,795	20,440,673

유동성장기부채	2,028,568	(2,535,710)	507,142	-	-	-	-

장기차입금	1,014,284	(507,142)	(507,142)	-	-	-	-

유동성리스부채	1,546,041	(882,446)	1,324,176	9,533	-	(2,078)	1,995,226

비유동성리스부채	209,779	-	(1,324,176)	-	-	1,288,455	174,058

합 계	36,589,128	(15,385,876)	-	9,533	-	1,397,172	22,609,957

33. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	회사와의 관계

최상위지배 기업	(주)넥센	김해	당사

종속 기업	넥센상교유한공사	중국	당사의 종속기업

(주)넥센디앤에스	서울

넥센 유럽	체코

넥센타이어(주)	양산

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	홍콩	넥센타이어(주)의 종속기업

Nexen Tire America Inc.	미국

Nexen Tire RUS LLC	러시아

Nexen Tire Europe GMBH	독일

Nexen Tire CANADA INC	캐나다

Nexen Tire ITALIA SLR	이탈리아

NEXEN TIRE EUROPE S.R.O.	체코

Qingdao Nexen ENG Co.Ltd	중국

누리네트웍스(주)	부산

엔젤위더스(주)	양산

Nexen Tire Japan., Inc	일본

Next Century Ventures, LLC (주1)	미국

Next Century Ventures Fund I, LP (주1)	미국

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd. (주1)	말레이시아

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI (주1)	터키

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	중국	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited.의 종속기업

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.	중국

Olive Tree Co.,Ltd.	일본	㈜넥센디앤에스의 종속기업

The Saintnine Co.,Ltd.(舊. Hiraiwa Kanko Co.,Ltd.) (주3)	일본	Olive Tree Co.,Ltd.의 종속기업

공동기업 및관계기업투자	(주)케이엔엔	부산	당사의 관계기업

가야개발㈜	김해	당사의 관계기업

기타특수관계 기업	(주)KNN미디어플러스	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)오티피멀티솔루션	서울	기타특수관계기업

(주)파맥스스포츠	서울

(주1) Next Century Ventures, LLC, Next Century Ventures Fund I, LP, Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd., NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI 는 전기 중 설립되어 연결대상 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) Nexen Tire France S.A.S 는 전기 중 청산되어 연결대상 종속기업에서 제외되었습니다.(주3) Hiraiwa Kanko Co.,Ltd. 는 당분기 중 법인명이 The Saintnine Co., Ltd. 로 변경되었습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

종속기업	넥센상교유한공사	매 출	제품매출	36,925	27,413

자산매각	15,418	-

배당금수익	4,572,025	4,466,707

로열티 등	1,171,002	1,054,915

매 입	상품매입 등	2,302,672	4,438,938

(주)넥센디앤에스	매 출	배당금수익	500,000	-

매 입	임차료 등	252,615	252,615

넥센 유럽	매 출	운송매출	-	921,423

넥센타이어(주)	매 출	제품 및 운송매출	101,363,089	38,866,311

임대료 등	4,500	4,500

배당금수익	4,537,830	4,537,830

매 입	원부자재 등	1,410,095	1,247,105

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	매 출	제품매출	-	41,677

누리네트웍스(주)	매 출	수수료수익 등	16,360	-

매 입	지급수수료 등	716,299	-

The Saintnine Co., Ltd.	매 출	지급보증수수료	19,058	-

Nexen Tire America Inc.	매 출	운송매출	192,727	139,399

Nexen Tire Europe s.r.o.	매 출	운송매출	28,025	312,593

엔젤위더스(주)	매 입	복리후생비	28,025	33,368

관계기업	(주)케이엔엔	매 출	제품매출	2,800	4,800

배당금수익	1,044,607	783,456

매 입	광고비	20,000	20,000

가야개발(주)	매 입	지급수수료 등	700	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매 입	지급수수료 등	4,200	4,200

(주)케이엔엔디앤씨	매 입	지급수수료 등	123,984	119,597

(주)오티피멀티솔루션	매 출	제품매출	780	800

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

종속기업	넥센상교유한공사	매출채권	820,582	2,175,253

미수금	5,190,287	715,737

매입채무	501,412	1,224,540

(주)넥센디앤에스	임차보증금	840,550	840,550

넥센타이어(주)	매출채권	38,079,843	49,878,782

임차보증금	5,000	5,000

미수금	4,539,163	-

매입채무	95,657	133,910

미지급비용	303,887	363,860

임대보증금	650,000	650,000

Qingdao Nexen Tire Corporation	미지급금	4,328	4,328

누리네트웍스(주)	미수금	6,622	5,159

미지급금	68,011	63,521

미지급비용	259,341	139,946

The Saintnine Co., Ltd.	미수금	56,953	12,532

Nexen Tire America Inc.	매출채권	138,696	47,952

선수금	14,445	14,445

Nexen Tire Europe s.r.o.	매출채권	6,738	15,384

엔젤위더스(주)	미지급비용	16,287	17,996

관계기업	(주)케이엔엔	매출채권	1,320	-

미수금	1,044,607	-

미지급비용	22,000	-

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	1,540	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	45,625	43,796

(4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다.

제 공 받 은 자	물건 또는 내용	당분기말	전기말	채무종류	채권자

넥센상교유한공사	연대보증	USD 5,000,000	USD 5,000,000	운영자금	한국수출입은행

The Saintnine Co., Ltd.	연대보증	JPY 1,000,000,000	JPY 1,000,000,000	운영자금	우리은행

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	722,400	647,404

임원퇴직급여	118,408	109,239

합 계	840,808	756,643

34. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당분기말	전기말

김해공장 토지, 건물 등	16,300,000	16,300,000	KEB하나은행

김해공장 토지, 건물 등	9,600,000	9,600,000	우리은행

합 계	25,900,000	25,900,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	401,203	404,575

35. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	당분기말	전기말	보험회사

화재보험	김해공장 건물, 기계장치, 기타	112,023,964	112,023,964	현대해상화재보험

시화공장 건물, 기계장치, 기타	15,112,940	15,112,940

김해공장 임대건물, 기타	3,338,393	3,338,393

서울지점 공기구, 기타	11,590,383	11,590,383

울산 메인센터 외 각 지역RDC	80,867,506	80,867,506

합 계	222,933,186	222,933,186

해당 부보금액 중 25,900,000천원이 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 고객 운송품에 대한 화재보험, 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다.

36. 주 요 약정사항 및 우발채무 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	76,000,000	15,000,000

씨티은행 외	USD	10,000,000	2,709,293

DA/DP환어음매입	KEB하나 외	USD	10,000,000	2,005,397

기타약정	수입신용장계약	KEB하나 외	USD	12,000,000	1,504,746

B2B전자채권할인약정	KB국민은행	KRW	3,000,000	166,923

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	2,400,000

지급보증거래약정	우리은행	KRW	11,000,000	-

JPY	-	1,000,000,000

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	76,000,000	15,000,000

씨티은행 외	USD	10,000,000	2,709,293

DA/DP환어음매입	KEB하나 외	USD	10,000,000	2,144,835

기타약정	수입신용장계약	KEB하나 외	USD	12,000,000	2,056,583

B2B전자채권할인약정	KB국민은행	KRW	3,000,000	-

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	5,400,000

지급보증거래약정	우리은행	KRW	11,000,000	-

JPY	-	1,000,000,000

(2) 우발채무보고기간 종료일 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 2건(소송가액 : 130백만원)이 있습니다. 소송의 예상 종결시기를 합리적으로 예측할 수 없으며 추가 소송이 진행 될 수 있는 점 등으로 재무제표에 미치는 영향을 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

37. 부문별정보 (1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 지주회사로서 당사의 사업부분은 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

영업수익	51,458,499	45,637,008	128,226,056	58,417,773	10,895,095	9,787,992	190,579,650	113,842,773

제품매출액	44,545,076	38,209,264	-	-	-	-	44,545,076	38,209,264

상품매출액	5,751,449	6,470,714	-	-	-	-	5,751,449	6,470,714

운송매출액	-	-	128,226,056	58,417,773	-	-	128,226,056	58,417,773

기타매출액	590,722	418,320	-	-	-	-	590,722	418,320

배당금수익	-	-	-	-	10,895,095	9,787,992	10,895,095	9,787,992

수수료수익	571,252	538,710	-	-	-	-	571,252	538,710

영업이익	2,670,987	4,047,620	2,326,889	1,557,967	10,895,095	9,787,992	15,892,971	15,393,579

3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보고부문 영업이익의 합계	15,892,971	15,393,579

기타수익	3,256,196	3,128,720

기타비용	(1,924,940)	(1,954,158)

금융수익	979,273	820,537

금융비용	(434,837)	(341,966)

법인세비용차감전순이익	17,768,663	17,046,712

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당분기	151,569	17,140	18,512	2,337	1,022	190,580

전분기	81,500	13,285	16,027	2,135	896	113,843

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

A기업	고무 및 운송사업부문	101,363,089	38,866,311

38. 금융상품

(1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	135,994,284	119,007,469

자본	616,549,546	605,973,682

부채비율	22.06%	19.64%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	33,730,597	-	-	33,730,597

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,651,148	-	8,651,148

매출채권및기타채권	103,966,737	-	-	103,966,737

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,897,216	10,897,216

상각후원가측정 유가증권	1,453,380	-	-	1,453,380

기타금융자산	1,695,790	-	-	1,695,790

합 계	143,846,504	8,651,148	10,897,216	163,394,868

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	55,914,197	-	55,914,197

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	107,101	107,101

차입금	20,708,545	-	20,708,545

리스부채	2,671,717	-	2,671,717

기타금융부채	1,325,514	-	1,325,514

합 계	80,619,973	107,101	80,727,074

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	18,671,792	-	-	18,671,792

단기금융상품	3,000,000	-	-	3,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,686,520	-	8,686,520

매출채권및기타채권	99,516,145	-	-	99,516,145

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,297,607	10,297,607

상각후원가측정 유가증권	1,419,970	-	-	1,419,970

기타금융자산	1,887,293	-	-	1,887,293

합 계	124,495,200	8,686,520	10,297,607	143,479,327

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	52,508,667	-	52,508,667

당기손익-공정가치 측정금융부채	-	138,964	138,964

차입금	20,754,567	-	20,754,567

리스부채	1,623,515	-	1,623,515

기타금융부채	1,285,244	-	1,285,244

합 계	76,171,993	138,964	76,310,957

(3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화 선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	79,166,816	39,920,874	74,566,694	32,536,177

EUR	723,780	5,121	610,671	30,622

BRL	2,563,490	-	2,207,612	-

합 계	82,454,086	39,925,995	77,384,977	32,566,799

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,924,552	(3,924,552)	4,203,052	(4,203,052)

EUR	71,866	(71,866)	58,005	(58,005)

BRL	256,349	(256,349)	220,761	(220,761)

합 계	4,252,767	(4,252,767)	4,481,818	(4,481,818)

나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 8,333,726천원 및 8,089,995천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전분기 각각 세후 631,696천원 및 704,424천원입니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 15,701천원(전분기: 44,400천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용 등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 하기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.금융보증계약 관련 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	15,981,400	16,229,900

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계

차입금	20,708,545	-	-	-	20,708,545

당기손익-공정가치측정금융부채	107,101	-	-	-	107,101

매입채무및기타채무	55,914,197	-	-	-	55,914,197

리스부채	2,118,324	328,610	224,783	-	2,671,717

기타금융부채	79,760	-	-	1,245,753	1,325,513

금융보증계약	15,981,400	15,981,400

합 계	94,909,327	328,610	224,783	1,245,753	96,708,473

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계

차입금	20,754,567	-	-	-	20,754,567

당기손익-공정가치측정금융부채	138,964	-	-	-	138,964

매입채무및기타채무	52,508,667	-	-	-	52,508,667

리스부채	1,472,414	91,166	59,934	-	1,623,514

기타금융부채	-	-	-	1,243,074	1,243,074

금융보증계약	16,229,900	-	-	-	16,229,900

합 계	91,104,512	91,166	59,934	1,243,074	92,498,686

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가 기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	297,120	-	297,120

부동산PF	-	5,022,855	-	5,022,855

신종자본증권	-	2,024,378	-	2,024,378

수익증권	-	1,025,201	-	1,025,201

파생상품	-	281,594	-	281,594

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	6,985,690	-	1,348,036	8,333,726

채무상품	-	2,563,490	-	2,563,490

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	-	107,101	-	107,101

합 계	6,985,690	11,321,739	1,348,036	19,655,465

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	315,540	-	315,540

부동산PF	-	5,098,995	-	5,098,995

신종자본증권	-	2,036,280	-	2,036,280

수익증권	-	1,022,561	-	1,022,561

파생상품	-	213,144	-	213,144

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	6,700,568	-	1,389,427	8,089,995

채무상품	-	2,207,612	-	2,207,612

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	-	138,964	-	138,964

합 계	6,700,568	11,033,096	1,389,427	19,123,091

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치수준 3 관련 공시

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기

기초금액	1,389,427	1,145,429

기타포괄손익	(41,391)	59,519

공정가치수준의 변화	-	-

기말금액	1,348,036	1,204,948

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

비상장주식(주1)	1,348,036	현금흐름할인기법,유사기업비교법	영구성장률, 가중평균 자본비용 등

(주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다. (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

39. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,499,165천원(전분기 : 1,871,782천원)입니다.