넥센 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당반기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며,대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당반기말 현재 당사의 보통주에 대한 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	최대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

계	30,578,042	57.10

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경(가) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

ㆍ회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류 수정으로 보지 않음

ㆍ회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.ㆍ다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인 세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 에 한정됨)과 이연법인세부채

- 사용권자산 그리고 리스부채

- 사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부 로 인식한 금액

ㆍ개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 "약정사항")만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신탁상품 (주1)	-	287,784	-	293,900

부동산PF	4,645,190	-	5,068,240	-

신종자본증권	-	3,047,823	1,877,612	-

수익증권	3,744,763	-	1,010,200	-

파생상품(통화스왑)	-	-	35,352	-

합 계	8,389,953	3,335,607	7,991,404	293,900

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 당사는 엔에이치투자증권(주) 등을 상대로 부당이득금 반환 청구(30억원) 소송을 진행중이며, 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당반기에 평가손실 6,116천원을 추가 인식하였습니다.

(2) 전기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(이자비용 절감목적)

거래금융기관	상품종류	거래일	만기일	지급명목금액	수취명목금액	지급금리	수취금리	평가이익

씨티은행	통화스왑	2022-04-29	2023-04-28	USD 2,380,007.93	KRW 3,000,000,000	SOFR(1M) + 0.70%	2.13%	35,352천원

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하지 않았습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

지분상품

상장주식	-	9,238,255	-	5,844,544

비상장주식	-	1,014,275	-	1,086,940

소 계	-	10,252,530	-	6,931,484

채무상품	-	-	2,525,339	-

합 계	-	10,252,530	2,525,339	6,931,484

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	69,103,165	-	75,271,368	-

차감 : 손실충당금	(164,379)	-	(133,585)	-

매출채권(순액)	68,938,786	-	75,137,783	-

미수금	2,972,877	-	1,043,554	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수금(순액)	2,972,877	-	1,043,554	-

미수수익	13,050	-	129,301	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익(순액)	13,050	-	129,301	-

합 계	71,924,713	-	76,310,639	-

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	62,157,671	2,845,300	650,348	551,366	2,898,480	69,103,165

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	67,709,656	2,139,121	1,449,949	3,347,346	625,296	75,271,368

2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	133,585	154,843

당기제각채권	-	(11,673)

제각채권의 회수	3,416	1,590

대손상각비	27,377	20,287

반기말금액	164,379	165,047

7. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주임종 대여금	42,697	-	63,150	-

임차보증금	-	5,248,834	-	1,625,434

합 계	42,697	5,248,834	63,150	1,625,434

8. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	3,310,758	-	3,310,758	1,689,850	-	1,689,850

제 품	7,961,787	-	7,961,787	7,952,090	-	7,952,090

재공품	4,102,918	-	4,102,918	3,489,441	-	3,489,441

원재료	5,586,427	-	5,586,427	8,047,701	-	8,047,701

저장품	26,818	-	26,818	20,865	-	20,865

미착품	2,101,888	-	2,101,888	1,140,582	-	1,140,582

합 계	23,090,596	-	23,090,596	22,340,529	-	22,340,529

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	3,288,897	-	1,349,004	-

선급비용	8,062,796	-	12,830,154	-

반품재고회수권	606,997	-	855,486	-

합 계	11,958,690	-	15,034,644	-

10. 종속기업, 관계기업투자

(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.95	210,182,940	362,648,362	319,670,207

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	51,029,069	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	관계기업	49.00	3,995,421	-	3,995,421

합 계	373,554,028	413,677,431	414,734,933

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 당반기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.

(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

넥센상교유한공사	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

넥센유럽	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.95	210,182,940	268,693,459	319,670,207

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	46,432,796	49,721,249

가야개발(주) (주2)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	관계기업	49.00	3,684,296	-	3,684,296

합 계	373,242,903	315,126,255	414,423,808

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 전기말 현재 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.(주2) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	반기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	319,670,207	-	-	319,670,207

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	3,684,296	311,125	-	3,995,421

합 계	414,423,808	311,125	-	414,734,933

(전반기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	반기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

넥센상교유한공사	3,022,235	-	-	3,022,235

넥센유럽	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	314,670,208	-	-	314,670,208

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	584,820	3,099,476	-	3,684,296

합 계	406,324,333	3,099,476	-	409,423,809

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	180,533,281	112,847,402	67,685,879	3,663,517	(4,140,022)

넥센상교유한공사	47,135,782	10,975,719	36,160,063	39,718,815	4,065,161

넥센유럽	3,031,935	1,277,025	1,754,910	9,962,902	586,968

넥센타이어(주)	4,221,499,062	2,569,821,238	1,651,677,824	1,331,010,565	39,758,691

(주)케이엔엔	225,463,632	14,570,035	210,893,597	28,929,092	5,053,642

가야개발(주)	247,441,585	149,502,341	97,939,244	21,262,824	3,634,768

Next Century Ventures FundⅠ	8,641,987	-	8,641,987	-	(24,162)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	183,407,994	111,590,332	71,817,662	6,881,119	(2,782,635)

넥센상교유한공사	48,579,536	11,150,530	37,429,006	87,594,541	10,382,785

넥센유럽	3,439,819	2,365,408	1,074,411	16,523,256	41,888

넥센타이어(주)	3,944,336,740	2,348,104,912	1,596,231,828	2,597,424,486	(27,505,695)

(주)케이엔엔	222,951,032	15,476,143	207,474,889	65,959,982	7,381,245

가야개발(주)	247,657,191	153,352,715	94,304,476	43,562,338	8,498,816

Next Century Ventures FundⅠ	7,732,431	-	7,732,431	-	(63)

11. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,527,202	35,106,145	4,746,210	49,416,381	1,094,495	23,436,707	1,319,302	185,646,442

감가상각누계액	-	(13,116,720)	(1,563,435)	(32,239,035)	(1,031,386)	(19,582,268)	-	(67,532,844)

국고보조금	-	-	-	-	-	(7,750)	-	(7,750)

장부금액	70,527,202	21,989,425	3,182,775	17,177,346	63,109	3,846,689	1,319,302	118,105,848

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

취득원가	70,527,202	35,096,745	3,879,209	49,320,173	1,094,495	22,372,565	377,844	182,668,233

감가상각누계액	-	(12,595,754)	(1,463,371)	(31,470,228)	(1,016,996)	(18,965,597)	-	(65,511,946)

국고보조금	-	-	-	-	-	(16,254)	-	(16,254)

장부금액	70,527,202	22,500,991	2,415,838	17,849,945	77,499	3,390,714	377,844	117,140,033

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,527,202	22,500,991	2,415,838	17,849,945	77,499	3,390,714	377,844	117,140,033

취득	-	-	-	-	-	-	3,847,882	3,847,882

처분	-	-	(3,946)	(291,179)	-	(10,527)	-	(305,652)

대체	-	9,400	870,947	749,891	-	1,180,920	(2,906,424)	(95,266)

감가상각비	-	(520,966)	(100,064)	(1,131,311)	(14,390)	(714,418)	-	(2,481,149)

반기말금액	70,527,202	21,989,425	3,182,775	17,177,346	63,109	3,846,689	1,319,302	118,105,848

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,136,803	23,534,585	2,176,956	17,111,274	46,824	3,121,889	278,187	116,406,518

취득	-	-	-	-	-	-	2,105,522	2,105,522

처분	-	(1)	(1)	(2)	(1,161)	(24,184)	-	(25,349)

대체	68,405	9,600	103,700	337,280	70,044	873,978	(1,804,610)	(341,603)

감가상각비	-	(521,587)	(78,260)	(1,044,204)	(21,139)	(648,671)	-	(2,313,861)

반기말금액	70,205,208	23,022,597	2,202,395	16,404,348	94,568	3,323,012	579,099	115,831,227

12. 투자부동산

(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	13,152,081	684,058	13,836,139

감가상각누계액	-	(171,928)	(171,928)

장부금액	13,152,081	512,130	13,664,211

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	13,152,081	684,058	13,836,139

감가상각누계액	-	(163,369)	(163,369)

장부금액	13,152,081	520,689	13,672,770

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,152,081	520,689	13,672,770

감가상각비	-	(8,559)	(8,559)

반기말금액	13,152,081	512,130	13,664,211

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	12,359,255	537,808	12,897,063

감가상각비	-	(8,559)	(8,559)

반기말금액	12,359,255	529,249	12,888,504

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 15,222,388천원입니다.(4) 당반기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 없으며 운영비용은 26,684천원입니다.

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,452,412	930,992	2,383,404

감가상각누계액	(792,326)	(482,158)	(1,274,484)

장부금액	660,086	448,834	1,108,920

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	2,235,821	1,054,401	3,290,222

감가상각누계액	(1,004,605)	(563,201)	(1,567,806)

장부금액	1,231,216	491,200	1,722,416

(2) 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,231,216	491,200	1,722,416

증가	761,072	327,135	1,088,207

감가상각비	(1,332,202)	(369,501)	(1,701,703)

반기말금액	660,086	448,834	1,108,920

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	790,760	530,081	1,320,841

증가	1,840,855	266,770	2,107,625

감가상각비	(1,395,621)	(360,126)	(1,755,747)

반기말금액	1,235,994	436,725	1,672,719

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,269,472	130,488	1,399,960

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,688,356	344,888	2,033,244

(4) 당반기 및 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	반기말

리스부채	2,033,244	1,112,103	(1,745,387)	1,399,960

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	반기말

리스부채	1,623,515	2,124,790	(1,769,655)	1,978,650

(5) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

3개월미만	709,678	896,853

3개월 ~ 1년	559,794	791,503

1년 ~ 2년	68,336	304,423

2년 ~ 5년	62,152	40,465

합 계	1,399,960	2,033,244

(6) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	1,745,387	1,769,655

단기리스 관련 비용	20,324	27,846

소액리스자산 관련 비용	32,696	31,447

합 계	1,798,407	1,828,948

14. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	471,565	2,626,959	7,575,819	10,674,343

상각누계액	(339,416)	-	(6,096,848)	(6,436,264)

국고보조금	-	-	(52,565)	(52,565)

장부금액	132,149	2,626,959	1,426,406	4,185,514

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	388,030	2,626,959	7,573,753	10,588,742

상각누계액	(326,507)	-	(5,926,766)	(6,253,273)

국고보조금	-	-	(55,425)	(55,425)

장부금액	61,523	2,626,959	1,591,562	4,280,044

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	61,523	2,626,959	1,591,562	4,280,044

대체	83,535	-	2,066	85,601

감가상각비	(12,909)	-	(167,222)	(180,131)

반기말금액	132,149	2,626,959	1,426,406	4,185,514

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	52,054	2,626,959	1,322,482	4,001,495

대체	25,543	-	316,060	341,603

감가상각비	(10,736)	-	(214,112)	(224,848)

반기말금액	66,861	2,626,959	1,424,430	4,118,250

15. 매입채무 및 기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	25,881,402	-	32,716,173	-

미지급금	227,409	-	231,176	-

미지급비용	12,199,819	-	13,454,536	-

합 계	38,308,630	-	46,401,885	-

16. 당기손익-공정가치측정금융부채(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

파생상품부채	-	18,189

(2) 전기말 현재 계약 중인 파생상품의 상세내역은 다음과 같습니다.(환율 변동위험 회피목적)

금융기관	상품종류	거래일	만기일	거래금액	행사가격(원)	평가손실(천원)

하나은행	Range TRF (Target Redemption Forward)	2022.04.06	2023.03.31	USD 900,000	1,250.00	18,189

당사는 상기 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하지 않았습니다.

17. 차입금

당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당반기말	전기말

원화단기차입금	한국수출입은행 외	2.64	12,000,000	12,000,000

외화단기차입금	한국씨티은행	-	-	3,016,184

매출채권의 양도	하나은행 외(주1)	-	-	2,183,748

합 계	12,000,000	17,199,932

(주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다.

18. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채 (주1)	107,204	-	85,429	-

임대보증금	-	904,160	-	903,840

기타보증금	-	345,270	-	333,104

합 계	107,204	1,249,430	85,429	1,236,944

(주1) 당반기말 현재 종속기업인 The Saintnine Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다.

19. 기타부채당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금 (주1)	10,523,221	-	14,259,356	-

선수수익	-	-	10,258	-

예수금	700,514	-	906,722	-

부가세예수금	935,208	-	923,945	-

반품환불부채	1,032,888	-	1,465,050	-

합 계	13,191,831	-	17,565,331	-

(주1) 당반기 중 운송매출 및 제품매출의 증가로 당반기말 이행되지 않은 수행의무에배분된 거래가격에 대해 계약부채 7,805,564천원(전기말 : 11,253,470천원)이 포함되어 있습니다.

20. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당반기와 전반기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 109,031천원과 107,304천원입니다.

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	29,463,398	28,646,972

사외적립자산의 공정가치	(36,706,112)	(36,323,975)

순확정급여부채(자산)	(7,242,714)	(7,677,003)

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

반기초	28,646,972	36,323,975	(7,677,003)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	1,639,876	-	1,639,876

이자비용(이자수익)	822,177	1,023,504	(201,327)

소 계	31,109,025	37,347,479	(6,238,454)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	78,034	(78,034)

기업이 납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,645,627)	(1,718,026)	72,399

기타	-	(1,375)	1,375

반기말	29,463,398	36,706,112	(7,242,714)

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

반기초	34,548,358	33,883,482	664,876

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,082,581	-	2,082,581

이자비용(이자수익)	642,203	596,018	46,185

소 계	37,273,142	34,479,500	2,793,642

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(762,697)	762,697

기업이 납부한 기여금	-	3,000,000	(3,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(1,739,839)	(2,046,066)	306,227

기타	-	(1,801)	1,801

반기말	35,533,303	34,668,936	864,367

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금등가물	28,139,295	27,846,345

직간접투자상품	8,557,205	8,466,910

기타	9,612	10,720

합 계	36,706,112	36,323,975

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	6.17	6.17

기대임금상승률	4.13	4.13

(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

할인율 :

1% 증가	94%

1% 감소	106%

임금상승률 :

1% 증가	107%

1% 감소	94%

21. 자본금

당반기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

22. 기타불입자본

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(18,927,413)	(15,172,881)

자기주식처분이익	704,270	704,270

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	131,385,091	135,139,623

(2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

보통주	3,769,398	2,940,839	18,735,216	14,980,684	18,735,216	14,980,684

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	3,949,398	3,120,839	18,927,413	15,172,881	18,927,413	15,172,881

23. 이익잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	7,639,900	7,039,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	451,525,397	421,525,397

미처분이익잉여금	25,480,537	37,330,088

합 계	486,328,700	467,578,251

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	467,578,251	436,371,101

반기손익	24,653,104	21,693,036

배당금 지급	(5,959,714)	(5,543,277)

보험수리적손익	57,059	(578,124)

반기말금액	486,328,700	451,942,736

(3) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당반기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	2,940,839주	180,000주	3,120,839주

배당주식수	50,603,138주	3,420,600주	54,023,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,301,569천원	1,710,300천원	27,011,869천원

배당률	22.00%	23.00%	22.06%

배당액	5,566,345천원	393,369천원	5,959,714천원

(전반기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	1,702,839주	180,000주	1,882,839주

배당주식수	51,841,138주	3,420,600주	55,261,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,920,569천원	1,710,300천원	27,630,869천원

배당률	20.00%	21.00%	20.06%

배당액	5,184,114천원	359,163천원	5,543,277천원

24. 기타자본구성요소

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	2,471,691	(82,087)

기타포괄손익-공정가치측정채무상품 평가손익	-	95,938

합 계	2,471,691	13,851

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당반기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기 손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다. 당반기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 124,920천원입니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	13,851	893,963

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익	3,196,197	(1,043,930)

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 법인세효과	(738,357)	252,631

반기말금액	2,471,691	102,664

25. 영업수익(1) 당반기와 전반기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	41,151,626	82,901,866	49,583,680	94,128,756

상품매출	8,385,704	16,266,315	6,876,774	12,628,223

운송매출	72,441,912	139,382,559	143,521,914	271,747,970

기타매출	478,769	1,028,060	637,457	1,228,181

배당금수익	-	11,386,644	-	10,895,095

수수료수익	685,238	1,285,383	792,542	1,363,793

합 계	123,143,249	252,250,827	201,412,367	391,992,018

(2) 당반기와 전반기 중 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

운송매출	7,115,289	22,632,643

제품매출	690,274	3,188,027

합 계	7,805,563	25,820,670

당반기 중 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

26. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품의 변동	(825,455)	9,697	823,234	1,769,287

원재료와 재공품의 사용액	19,748,539	39,264,606	24,042,374	44,186,620

상품등의 판매	5,482,836	10,436,422	4,273,661	8,001,149

용역의 제공	66,914,931	128,612,634	137,844,053	260,559,908

종업원급여	7,317,051	19,761,930	13,458,987	26,409,532

감가상각, 손상	2,172,917	4,371,543	2,170,683	4,303,015

기타	16,352,032	26,886,509	13,610,083	25,680,243

영업비용의 합계	117,162,851	229,343,341	196,223,075	370,909,754

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,960,000	5,853,762	2,816,567	5,559,745

퇴직급여	214,532	423,934	301,799	585,096

복리후생비	490,991	901,021	429,935	771,077

여비교통비	181,443	316,447	122,397	213,698

통신비	46,060	94,012	49,271	97,495

수도광열비	23,072	66,535	19,892	53,105

세금과공과	327,619	669,505	292,615	582,331

지급임차료	12,752	25,392	13,272	23,990

감가상각비	331,176	651,613	300,728	588,853

수선비	13,257	25,187	960	9,765

보험료	45,558	87,570	49,107	84,963

접대비	31,787	77,633	13,083	25,961

광고선전비	1,351,068	1,936,982	1,473,590	1,910,090

견본비	9,154	14,674	6,113	13,811

판매수수료	858,019	1,665,006	1,136,656	2,102,518

운반비	392,406	788,400	385,608	721,904

지급수수료	1,257,594	2,313,210	1,094,277	2,055,826

소모품비	73,244	141,845	67,009	117,820

차량유지비	25,001	50,479	30,135	55,396

교육훈련비	84,879	110,058	35,343	37,429

도서인쇄비	7,429	15,730	8,818	30,392

대손상각비	4,510	27,377	10,751	20,287

무형자산상각비	69,040	137,168	88,599	178,327

경상연구개발비	47,537	73,698	59,371	86,836

잡비	18,738	36,713	17,594	31,239

합 계	8,876,866	16,503,951	8,823,490	15,957,954

28. 기타수익 및 기타비용

당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

임대료수입	10,350	20,700	11,340	22,680

수입수수료	126,685	350,796	160,330	310,491

외환차익	1,427,342	4,284,717	4,174,990	5,930,313

외화환산이익	(164,831)	311,097	1,083,470	2,091,341

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(6,653)	172,171	38,934	164,742

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	19,953	196,485	5,180	39,952

유형자산처분이익	70,839	87,414	21,811	42,800

잡이익	127,456	241,245	226,982	376,914

합 계	1,611,141	5,664,625	5,723,037	8,979,233

기타비용

재고자산감모손실	28,069	37,709	64,166	80,069

외환차손	1,299,953	4,295,294	2,899,452	4,063,819

외화환산손실	122,972	328,143	(5,145)	555,050

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	281,661	286,741	134,487	164,809

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	35,352	69,732	466,909	601,176

기타포괄손익-공정가치측정상품처분손실	-	14,228	-	-

유형자산처분손실	1	1	158	159

기부금	8,350	21,420	-	-

잡손실	48,037	58,284	16,343	36,228

합 계	1,824,395	5,111,552	3,576,370	5,501,310

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	453,834	778,258	208,401	366,894

배당금수익 (주1)	-	257,538	-	231,289

외환차익	753,134	2,435,379	883,769	1,473,260

합 계	1,206,968	3,471,175	1,092,170	2,071,443

금융비용

이자비용	125,002	257,555	98,162	164,709

외환차손	396,035	1,201,049	684,481	976,831

외화환산손실	(86,870)	-	8,567	77,112

매출채권처분손실	255	14,597	11,131	18,526

합 계	434,422	1,473,201	802,341	1,237,178

(주1) 당반기 배당금수익은 전액 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익-기타

현금및현금성자산	416,690	699,737	92,354	124,084

단기금융상품	35,409	74,133	34,357	67,382

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주1)	-	-	78,185	156,849

상각후원가측정금융자산 (주2)	-	-	720	13,826

기타금융자산	1,735	4,388	2,785	4,753

소 계	453,834	778,258	208,401	366,894

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 (주1)	-	257,538	-	231,289

외환차익

현금및현금성자산	753,134	2,435,379	883,769	1,473,260

합 계	1,206,968	3,471,175	1,092,170	2,071,443

(3) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	115,269	233,659	111,977	147,543

리스부채이자	9,733	23,896	(13,815)	17,166

기타 금융원가	309,420	1,215,646	704,179	1,072,469

합 계	434,422	1,473,201	802,341	1,237,178

30. 주당이익(1) 당반기와 전반기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익	5,675,771	24,653,104	5,423,537	21,693,036

(-)구형우선주 귀속반기순이익	383,667	1,601,267	335,707	1,358,803

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	5,292,104	23,051,837	5,087,830	20,334,233

가중평균유통보통주식수	50,478,055주	50,540,251주	51,841,138주	51,841,138주

보통주 기본주당이익	105원	456원	98원	392원

(2) 당반기와 전반기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	383,667	1,601,267	335,707	1,358,803

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	112원	468원	98원	397원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,872,501,907	9,691,459,837	4,872,501,907	9,691,459,837

자기주식의 적수	(278,998,883)	(543,674,393)	(154,958,349)	(308,213,859)

유통보통주식수 적수	4,593,503,024	9,147,785,444	4,717,543,558	9,383,245,978

일수	91일	181일	91일	181일

가중평균 유통보통주식수	50,478,055	50,540,251	51,841,138	51,841,138

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	327,654,600	651,708,600	327,654,600	651,708,600

자기주식의 적수	(16,380,000)	(32,580,000)	(16,380,000)	(32,580,000)

유통구형우선주식수 적수	311,274,600	619,128,600	311,274,600	619,128,600

일수	91일	181일	91일	181일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600	3,420,600	3,420,600

(4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

31. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.

(1) 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

당기손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	2,036,280

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 유동성대체	-	2,563,490

건설중인자산의 유형자산 대체	2,804,087	1,439,007

건설중인자산의 무형자산 대체	85,601	341,603

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	3,196,127	(1,091,009)

금융리스부채의 유동성대체	1,302,607	1,784,285

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 :	반기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기타

단기차입금	17,199,932	(5,199,932)	-	-	-	-	12,000,000

유동성리스부채	1,688,356	(1,745,387)	1,302,607	23,896	-	-	1,269,472

비유동성리스부채	344,888	-	(1,302,607)	-	-	1,088,207	130,488

합 계	19,233,176	(6,945,319)	-	23,896	-	1,088,207	13,399,960

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 :	반기말

유동성 대체	이자비용	회계정책변경효과	기타

단기차입금	20,754,567	(302,794)	-	-	-	77,112	20,528,885

유동성리스부채	1,472,415	(1,769,655)	1,784,285	17,165	-	-	1,504,210

비유동성리스부채	151,100	-	(1,784,285)	-	-	2,107,625	474,440

합 계	22,378,082	(2,072,449)	-	17,165	-	2,184,737	22,507,535

32. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	회사와의 관계

최상위지배기업	(주)넥센	김해	당사

종속기업	넥센상교유한공사	중국	당사의 종속기업

(주)넥센디앤에스	서울

넥센 유럽	체코

넥센타이어(주)	양산

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	홍콩	넥센타이어(주)의 종속기업

Nexen Tire America Inc.	미국

Nexen Tire RUS LLC	러시아

Nexen Tire Europe GMBH	독일

Nexen Tire CANADA INC	캐나다

Nexen Tire ITALIA SLR	이탈리아

NEXEN TIRE EUROPE S.R.O.	체코

Qingdao Nexen Machine Co.,Ltd.	중국

누리네트웍스(주)	부산

엔젤위더스(주)	양산

Nexen Tire Japan., Inc	일본

Next Century Ventures, LLC	미국

Next Century Ventures Fund I, LP	미국

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd.	말레이시아

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI	터키

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD (주1)	호주

Nexen Tire Canada Corporation(주2)	캐나다

Nexen Tire Egypt LLC(주2)	이집트

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	중국	Nexen Tire Hong Kong HoldingsLimited.의 종속기업

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.	중국

Olive Tree Co.,Ltd.	일본	㈜넥센디앤에스의 종속기업

The Saintnine Co.,Ltd.	일본	Olive Tree Co.,Ltd.의 종속기업

공동기업 및관계기업투자	(주)케이엔엔	부산	당사의 관계기업

가야개발㈜	김해	당사의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)오티피멀티솔루션	서울	기타특수관계기업

(주)파맥스스포츠	서울

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당반기	전반기

종속기업	넥센상교유한공사	매 출	제품매출	148,288	116,225

자산매각	367,171	15,418

배당금수익	5,451,621	4,812,658

로열티 등	2,487,818	2,694,974

매 입	상품매입 등	7,601,046	6,585,596

(주)넥센디앤에스	매 출	수수료수익	18,600	-

배당금수익	500,000	500,000

매 입	임차료 등	505,230	505,230

넥센 유럽	매 출	운송매출	1,908,474	1,581,089

매 입	운송매입	587,770	-

넥센타이어(주)	매 출	제품 및 운송매출	103,017,824	219,212,432

임대료 등	9,420	9,000

배당금수익	4,390,416	4,537,830

매 입	원부자재 등	2,587,238	2,987,045

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	매 출	제품매출	738	1,453

누리네트웍스(주)	매 출	수수료수익 등	32,300	35,990

매 입	지급수수료 등	1,884,617	1,616,684

The Saintnine Co., Ltd.	매 출	지급보증수수료	123,148	90,662

Nexen Tire America Inc.	매 출	운송매출	327,857	490,242

Nexen Tire Europe s.r.o.	매 출	운송매출	66,434	53,697

Qingdao Nexen Machine Co.,Ltd.	매 입	제품매입	180,494	-

Nexen Tire Japan., Inc	매 출	제품매출	41,377	-

엔젤위더스(주)	매 입	복리후생비	35,357	72,142

관계기업	(주)케이엔엔	매 출	제품매출	17,160	16,900

배당금수익	1,044,607	1,044,607

매 입	광고비	20,000	20,000

가야개발(주)	매 입	지급수수료 등	-	700

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매 입	지급수수료 등	8,400	8,400

(주)케이엔엔디앤씨	매 입	지급수수료 등	296,199	248,126

(주)오티피멀티솔루션	매 출	제품매출	880	1,660

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당반기말	전기말

종속기업	넥센상교유한공사	매출채권	1,580,526	913,221

미수금	682,330	574,886

매입채무	1,207,048	1,056,380

(주)넥센디앤에스	미수금	3,410	-

임차보증금	842,050	842,050

넥센 유럽	매출채권	169,265	1,127,433

매입채무	4,240	-

넥센타이어(주)	매출채권	22,398,635	22,963,571

미수금	1,702,265	-

선급금	2	-

임차보증금	5,000	5,000

매입채무	118,322	114,797

미지급금	297,867	-

미지급비용	-	243,203

임대보증금	650,000	650,000

Qingdao Nexen Tire Corporation	매출채권	-	3,818

누리네트웍스(주)	매출채권	3,856	-

미수금	-	6,138

매입채무	26,238	-

미지급금	-	77,690

미지급비용	300,849	305,443

The Saintnine Co., Ltd.	미수금	107,204	61,510

Nexen Tire America Inc.	매출채권	120,574	63,061

선수금	16,699	14,445

Nexen Tire Europe s.r.o.	매출채권	29,187	47,832

Qingdao Nexen Machine Co.,Ltd.	매출채권	43,334	-

엔젤위더스(주)	미지급비용	8,330	8,207

관계기업	(주)KNN	매출채권	5,346	2,706

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	1,540	1,540

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	55,532	45,353

(4) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 및 담보내역은 다음과같습니다.

제 공 받 은 자	물건 또는 내용	당반기말	전기말	채무종류	채권자

넥센상교유한공사	연대보증	-	USD 2,500,000	운영자금	한국수출입은행

The Saintnine Co., Ltd.	연대보증	JPY 2,500,000,000	JPY 2,500,000,000	운영자금	우리은행, 신한은행

Nexen Tire Europe s.r.o	부동산 담보제공	EUR 49,627,800	-	운영자금	우리은행 외 5개 금융기관

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

임원단기급여	1,563,971	1,444,283

임원퇴직급여	171,757	234,708

합 계	1,735,728	1,678,991

33. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용

(1) 당반기말과 전기말 현재 당사 및 종속기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당반기말	전기말

김해공장 토지, 건물 등	16,300,000	16,300,000	하나은행

9,600,000	9,600,000	우리은행

서울 마곡동 토지, 건물 등 (주1)	EUR 49,627,800	-	우리은행 외 5개 금융기관

합 계	25,900,000	25,900,000

EUR 49,627,800	-

(주1) 당반기 중 당사와 넥센타이어어㈜는 Nexen Tire Europe s.r.o의 채무 이행을 담보하기 위하여 우리은행 외 5개 금융기관에 대해 담보를 제공하는 근저당권 설정 계약을 체결하였습니다. 해당 담보자산은 당사와 넥센타이어㈜가 1:9의 비율로 공동소유하고 있으며, 상기 설정금액은 총 채권최고액 EUR 496,278,000에 당사의 담보자산에 대한 지분비율 10%를 반영한 결과입니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지급보증내용	보증금액

당반기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	344,158	340,437

34. 보험가입자산당반기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	당반기말	전기말	보험회사

화재보험	김해공장 건물, 기계장치, 기타	127,987,400	121,490,375	현대해상화재보험

시화공장 건물, 기계장치, 기타	21,593,440	15,532,993

김해공장 임대건물, 기타	3,842,425	3,647,273

서울지점 공기구, 기타	13,738,311	13,185,898

부산영업소 건물, 기타	1,033,033	-

울산 메인센터 외 각 지역RDC	55,688,420	83,617,432

합 계	223,883,029	237,473,971

해당 부보금액 중 25,900,000천원이 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 고객 운송품에 대한 화재보험, 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다.

35. 주요 약정사항 및 우발채무

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당반기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	55,000,000	12,000,000

씨티은행 외	USD	2,380,008	-

DA/DP환어음매입	하나은행	USD	10,000,000	-

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	99,000

B2B전자채권할인약정	국민은행	KRW	3,000,000	314,794

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	-

지급보증거래약정	우리은행 외	KRW	25,000,000	22,674,250

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	56,000,000	12,000,000

씨티은행 외	USD	2,380,008	2,380,008

DA/DP환어음매입	하나은행 외	USD	10,000,000	1,723,150

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	701,963

B2B전자채권할인약정	국민은행	KRW	3,000,000	541,951

파생상품거래약정	씨티은행 외	USD	36,000,000	900,000

지급보증거래약정	우리은행 외	KRW	25,000,000	23,829,500

(2) 우발채무당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

구분	원고	소송사건 내용	진행상황

부산지방법원	(주)서원홀딩스 외 2명	주식양도 관련	1심 진행중

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

36. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 지주회사로서 당사의 사업부분은 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다.

2) 당반기와 전반기 중 사업별부문의 재무현황(당반기)

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	50,701,337	101,481,624	72,441,912	139,382,559	-	11,386,644	123,143,249	252,250,827

제품매출액	41,151,626	82,901,866	-	-	-	-	41,151,626	82,901,866

상품매출액	8,385,704	16,266,315	-	-	-	-	8,385,704	16,266,315

운송매출액	-	-	72,441,912	139,382,559	-	-	72,441,912	139,382,559

기타매출액	478,769	1,028,060	-	-	-	-	478,769	1,028,060

배당금수익	-	-	-	-	-	11,386,644	-	11,386,644

수수료수익	685,238	1,285,383	-	-	-	-	685,238	1,285,383

영업이익	5,980,398	9,611,733	-	1,909,109	-	11,386,644	5,980,398	22,907,486

(전반기)

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

영업수익	57,890,453	109,348,952	143,521,914	271,747,970	-	10,895,095	201,412,367	391,992,017

제품매출액	49,583,680	94,128,756	-	-	-	-	49,583,680	94,128,756

상품매출액	6,876,773	12,628,222	-	-	-	-	6,876,773	12,628,222

운송매출액	-	-	143,521,914	271,747,970	-	-	143,521,914	271,747,970

기타매출액	637,459	1,228,181	-	-	-	-	637,459	1,228,181

배당금수익	-	-	-	-	-	10,895,095	-	10,895,095

수수료수익	792,541	1,363,793	-	-	-	-	792,541	1,363,793

영업이익	2,878,865	5,549,852	2,310,428	4,637,317	-	10,895,095	5,189,293	21,082,264

3) 당반기 및 전반기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보고부문 영업이익의 합계	5,980,398	22,907,486	5,189,293	21,082,264

기타수익	1,611,141	5,664,625	5,723,036	8,979,232

기타비용	(1,824,395)	(5,111,552)	(3,576,370)	(5,501,310)

금융수익	1,206,968	3,471,175	1,092,170	2,071,443

금융비용	(434,422)	(1,473,201)	(802,341)	(1,237,178)

법인세비용차감전순이익	6,539,691	25,458,534	7,625,788	25,394,451

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당반기와 전반기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당반기	204,683	21,374	18,761	5,958	1,475	252,251

전반기	315,067	30,550	37,885	6,166	2,324	391,992

(3) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부문	당반기	전반기

A기업	고무 및 운송사업부문	103,017,824	219,212,432

37. 금융상품

(1) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당반기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채	86,041,726	105,463,213

자본	648,757,770	631,304,014

부채비율	13.26%	16.71%

(2) 당반기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	41,513,734	-	-	41,513,734

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,725,560	-	11,725,560

매출채권및기타채권	71,924,713	-	-	71,924,713

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,252,530	10,252,530

기타금융자산	5,291,531	-	-	5,291,531

합 계	118,729,978	11,725,560	10,252,530	140,708,068

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	38,308,630	-	38,308,630

차입금	12,000,000	-	12,000,000

리스부채	1,399,960	-	1,399,960

기타금융부채	1,356,634	-	1,356,634

합 계	53,065,224	-	53,065,224

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	43,734,630	-	-	43,734,630

단기금융상품	1,000,000	-	-	1,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	8,285,304	-	8,285,304

매출채권및기타채권	76,310,639	-	-	76,310,639

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	9,456,823	9,456,823

기타금융자산	1,688,584	-	-	1,688,584

합 계	122,733,853	8,285,304	9,456,823	140,475,980

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	46,401,885	-	46,401,885

당기손익-공정가치측정금융부채	-	18,189	18,189

차입금	17,199,932	-	17,199,932

리스부채	2,033,244	-	2,033,244

기타금융부채	1,322,373	-	1,322,373

합 계	66,957,434	18,189	66,975,623

(3) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화 선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	47,610,842	15,590,912	52,963,624	22,240,660

EUR	2,576,548	2,267	873,368	67,009

GBP	57,249	-	-	-

JPY	33,608	-	-	-

BRL	-	-	2,525,339	-

합 계	50,278,247	15,593,179	56,362,331	22,307,669

한편, 당반기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	3,201,993	(3,201,993)	3,072,296	(3,072,296)

EUR	257,428	(257,428)	80,636	(80,636)

GBP	5,725	(5,725)	-	-

JPY	3,361	(3,361)	-	-

BRL	-	-	252,534	(252,534)

합 계	3,468,507	(3,468,507)	3,405,466	(3,405,466)

나. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 10,252,530천원 및 6,931,484천원입니다.

다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당반기 및 전반기 각각 세후 788,420천원 및 535,178천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전반기: 30,386천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용 등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 하기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.금융보증계약 관련 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융보증계약 (주1)	22,674,250	26,997,750

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년이상	합 계	장부금액

차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000	12,000,000

매입채무및기타채무	38,308,630	-	-	-	38,308,630	38,308,630

리스부채	1,269,472	68,336	62,152	-	1,399,960	1,399,960

기타금융부채	107,204	-	-	1,249,430	1,356,634	1,356,634

금융보증계약 (주1)	22,674,250	-	-	-	22,674,250	107,204

합 계	74,359,556	68,336	62,152	1,249,430	75,739,474	53,172,428

(주1) 금융보증계약의 만기별 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서2년이하	2년에서5년이하	5년이상	합 계	장부금액

차입금	17,199,932	-	-	-	17,199,932	17,199,932

당기손익-공정가치측정금융부채	18,189	-	-	-	18,189	18,189

매입채무및기타채무	46,401,885	-	-	-	46,401,885	46,401,885

리스부채	1,688,356	304,423	40,465	-	2,033,244	2,033,244

기타금융부채	85,429	-	-	1,236,944	1,322,373	1,322,373

금융보증계약 (주1)	26,997,750	-	-	-	26,997,750	85,429

합 계	92,391,541	304,423	40,465	1,236,944	93,973,373	67,061,052

(주1) 금융보증계약의 만기별 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 공정가치 추정

1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가 기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당반기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	287,784	-	287,784

부동산PF	-	4,645,190	-	4,645,190

신종자본증권	-	3,047,823	-	3,047,823

수익증권	-	3,744,763	-	3,744,763

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	9,238,255	-	1,014,275	10,252,530

합 계	9,238,255	11,725,560	1,014,275	21,978,090

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	293,900	-	293,900

부동산PF	-	5,068,240	-	5,068,240

신종자본증권	-	1,877,612	-	1,877,612

수익증권	-	1,010,200	-	1,010,200

파생상품	-	35,352	-	35,352

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	5,844,544	-	1,086,940	6,931,484

채무상품	-	2,525,339	-	2,525,339

당기손익-공정가치측정금융부채 :

파생상품	-	18,189	-	18,189

합 계	5,844,544	10,828,832	1,086,940	17,760,316

당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치수준 3 관련 공시

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당반기 및 전반기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기	전반기

기초금액	1,086,940	1,389,427

기타포괄손익	(72,665)	(147,940)

공정가치수준의 변화	-	-

기말금액	1,014,275	1,241,487

당반기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

비상장주식(주1)	1,014,275	현금흐름할인기법,유사기업비교법	영구성장률, 가중평균 자본비용 등

(주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.(5) 금융자산의 재분류당반기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

38. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당반기 법인세비용은 805,430천원(전반기 : 3,701,415천원)입니다.