넥센 분기보고서 (2018.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황지주회사(持株會社,Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업형 지주회사로 구분할 수 있습니다.순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다. 나. 회사의 현황당사는 지주회사로서 2018년 3월 31일 기준 넥센타이어(주), (주)케이엔엔, (주)넥센디앤에스를 자회사로 보유하고 있습니다. 당사의 매출액은 제품, 상품매출 및 관계회사 지분법 수익으로 구성되어 있으며, 연결조정 후 2018년 3월 31일기준 1,057 억원의 매출 액 을 실현하였습니다. ○ 지주회사의 사업부문 및 사업부문별 해당 종속회사의 현황

구 분	영 업	회사명

지주회사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스	(주)넥센

고무부문	자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매	(주)넥센, 청도넥센상교유한공사

물류부문	수출입물류 서비스	(주)넥센

임대부문	부동산 임대 및 매매	(주)넥센디앤에스

주1) 고무부문의 청도넥센상교유한공사는 주요종속회사에 해당하지 않습니다.주2) 2017년 넥센L(주)를 흡수 합병하면서 물류부문이 추가되었습니다.

○ 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원)

사업부문	제51기 1분기	제50기 1분기	제 50 기	제 49 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

고무부문	60,591,644	1,338,276	62,157,133	3,653,265	239,399,096	11,229,747	249,887,128	25,882,464

물류부문	34,942,010	1,152,903	-	-	24,241,891	1,235,379	-	-

임대부문	963,196	267,702	952,422	(52,180)	3,730,401	303,807	3,390,555	669,494

기타	10,274,376	10,274,376	12,301,433	12,301,434	13,835,432	13,835,432	10,804,971	10,804,971

연결조정효과	(1,076,414)	2,246,476	(612,938)	3,100,098	32,823,207	46,802,938	57,325,704	71,712,079

합계	105,694,812	15,279,733	74,798,050	19,002,617	314,030,027	73,407,303	321,408,358	109,069,008

주1) 사업부문 '기타'는 관계기업의 배당수익 및 로열티 등으로 구성되어 있습니다.주2) 연결조정효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가손익을 포함하고 있습니다.주3) 2017년 넥센L(주) 합병으로 물류부문이 추가되었습니다. 1) 고무부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 원자재의 대부분이 석유화학제품이며, 완제품의 수출의존도가 높음. 세계 튜브 시장의 상당 부분을 당사를 포함한 국내 3개 업체가 차지하고 있으며, 세계시장 점유율의 50% 이상을 차지하고 있음. (2) 산업의 성장성 튜브산업은 튜브레스타이어로의 시장변화에 따라 영향을 받을것으로 예상되며, 솔리드타이어, CMB, 골프볼 등은 꾸준한 성장이 기대됨.(3) 경기변동의 특성 고무부문 생산제품은 내수와 수출을 병행하고 있어 국내 경기변동 및 국제경기의 흐름과 환율변동에 민감한 영향을 받고 있음. 수출이 차지하는 비중 은 약 60%정 도 임. (4) 경쟁성 요소 당사 생산품목 중 주종인 자동차용튜브는 세계시장에서 당사와 동아타이어공업(주)가 크게 양분하고 있으며, 점차적으로 후발국의(동남아시아 각국) 진입이 예상되며, 원가절감, 품질향상 등 당사의 경쟁력 강화를 통해 시장에서의 주도적 위치를 유지하고 있음. (5) 자원조달상의 특성 주요원재료인 합성고무와 천연고무는 환율 및 세계시장의 수급 상황에 따라 가격변동이 심함. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.세계 경기의 불황으로 인한 수주량 감소가 우려되나, 내수 전략품목의 M/S 확대를 통해 지속적으로 수익성을 강화해나가고 있음. 2.수출시장 여건 변화에 따른 영향을 최소화하기 위하여 시장다변화를 적극 추진함.(2) 시장점유율 튜브제품은 한국에서의 전체 수출 의 43% 가 량 을 점유하고 있음. -이는 한국무역협회가 제공하는 자료를 참고하여 자체추정 조사한 수치이며, 3rd party수출은 제외하였음. ※ 당사의 주 생산품목인 튜브제품은 국내 매출기준 96%이상을 수출에 의존하고 있어 국내 시장점유율은 기재를 생략합니다.(3) 시장의 특성 수주형태는 다소 계절적인 영향이 있으며, 최근 세계 실물 경기의 위축으로 인해 수주가 불안정한 추세에 있음. (4) 조직도 사 업 본 부 팀 명 비 고 경영관리본부 기획혁신팀, 경영분석팀, 재경팀, 인사총무팀, 정보전략팀, 구매관리팀, 물류팀 솔리드 사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 골 프 사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀, 골프마케팅팀 CMB 사업부 CMB관리팀, CMB생산팀, CMB기술개발팀, CMB품질경영팀, CMB영업팀 생 산 본 부 생산1팀, 생산2팀, 생산관리팀, 생산지원팀, 안전환경팀, 품질경영팀 기 술 연구소 연구개발1팀, 연구개발2팀 2) 물류부문 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성 물류산업은 운송업, 보관및창고업, 하역업, 포장업등을 포괄하는 개념이나, 현재 국내 물류시장은 운송업 중심의 산업구조를 형성하고 있음. 특히, 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등으로 국제물류가 확대되면서 기존의 도로화물운송,단순화물운송에서 나아가 복합운송, 해상 및 항공운송의 중요성이 높아지고 있는 추세임. 화물 운송업은 인적자원의 업무수행능력 및 숙련도에 크게 의존하는 노동집약적 산업이나, 최근 물류 자동화에 대한 요구가 높아짐에 따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설장비 투자 등이 증가하고 있음.(2)산업의 성장성 물류시장은 보호무역주의 확산으로 인해 향후 수출물동량이 감소할 것이라는 우려가 있으나 선진국의 경기 회복세 및 신흥국의 수입 수요 회복, FTA에 따른 교역량 증가, 인천신항 전면개장 등이 수출입 물동량의 증가에 기여할 것으로 전망됨. 국내 주요 화물 운송업체는 자가 물류 및 2자 물류를 중심으로 시장 지배력을 강화하여왔으나 최근 정보화, 화주 니즈의 다양화, 다품종소량화, 운송기업 국제화 등의 물류 환경변화에 맞춰 3자 물류(3PL)시장으로의 신규진출을 활성화하고 있음.(3)경기변동의 영향 물류산업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편임. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있음.(4)경쟁요소 물류산업은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야함. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있음.(5)자원조달의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있으며, 유가에 민감하게 반응하고, 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편임. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.넥센타이어 등 그룹사의 물류를 담당하여 안정적인 거래 물량을 확보하고 있으며, 차별화된 가격 경쟁력 및 안정적인 수익 구조를 기반으로 3자물류에 대한 지속적인 투자와 다양한 물류네트워크 구축을 통해 전문화된 종합물류서비스를 제공하고 있음. 2.국내 10개의 물류거점을 확보하고 있으며, 전국 주요지역에 위치한 물류거점을 바탕으로 빠르고 안전한 운송보관서비스를 제공하고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 아시아, 중동 등 다양한 지역에 위치한 협력사들과의 글로벌 네트워크를 기반으로 그룹사와의 해외 동반진출 기회를 넓히고 해외 현지 물류에 대한 지식 및 경험을 축적함으로써 고객가치를 극대화하고 기업 경쟁력을 제고해나가고 있음.(2) 시장점유율 물류업은 그 사업영역이 광범위하고 회사별로 상이하여, 시장 전체 규모의 산정이 어렵고 상호간 비교가능성도 적어 객관적인 시장점유율 산출이 어려움.(3) 시장의 특성 창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있음. 당사 및 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있으며, 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있음.(4) 조직도 사 업 본 부 팀 명 비 고 Logis 사업부 Logis관리팀, 물류운영팀, 국제물류팀 - 3) 임대부문 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 부동산임대/임대관리 부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받음. - 시설관리 용역사업 시설관리용역사업은 사업시설에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용 및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체는 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세임. 그러나 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고 있고, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는 사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됨 (2) 산업의 성장성 - 부동산임대/임대관리 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 임대관리 부문도 임대시장의 안정세로 비교적 안정적인 상태임. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색하여야 함 - 시설관리 용역사업 시설관리 용역사업은 최근의 신규빌딩의 증가와 빌딩관리업무의 전문용역업체로의 이관 움직임 등으로 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 것으로 예상됨 (3) 경기변동의 특성 - 부동산임대/임대관리 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴 - 시설관리 용역사업 시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상에 성장기의 단계이며, 주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로 예상됨. (4) 경쟁성 요소 (가) 경쟁의 특성 - 부동산임대/임대관리 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 - 시설관리 용역사업 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁. (나) 진입의 난이도 - 부동산임대/임대관리 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 - 시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함. (다) 경쟁요인 - 부동산임대/임대관리 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 - 시설관리 용역사업 : 건물관리 노하우 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가격경쟁력의 확보 여부. (5) 자원조달상의 특성 - 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의 일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함. (6) 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 나. 회사의 현황(1) 영업개황 - 부동산임대/임대관리 : 현재 서울특별시 서초구 방배동에 위치한 넥센강남타워 빌딩 및 주변 상가 (대지면적 3,587㎡, 건물면적 10,836㎡)와 경기도 시흥시 정왕동에 위치한 공장부지 (대지면적 33,013㎡, 건물면적 19,634㎡)에 대해 임대사업을 수행하고 있음. 지속적인 시설투자 및 서비스질 제고에 따른 고객만족도 향상으로 국내외어려운 경영환경에도 불구하고 합리적인 임대조건 조정을 통하여 매출을 증가시켜왔음. - 시설관리 용역사업 : 넥센강남타워 빌딩에 대해서는 ㈜파맥스스포츠에 관리용역을아웃소싱하여 안정적인 수입을 확보하고 있는 상황이며, 그 외 임대차 부동산에 대해서는 당사에서 시설관리 용역사업을 직접 수행하고 있음. (2) 시장점유율 - 부동산임대/임대관리 : 시장점유율 산출 불가 - 시설관리 용역사업 : 현재 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)에서 각각의 그룹내 빌딩관리를 발판으로 시설관리사업에 진출하여 사업을 영위하고 있으나, 현재 시장 형성 단계로 시장점유율을 산출할 수 없음. (3) 시장의 특성 - 부동산임대/임대관리 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 부동산임대/임대관리 사업을 수행하고 있음. 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기변동에 영향을 받을 수 있으나, 주사업장의 위치가 도심의 중심지와 공단 내에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며, 관계사에 대한 매출이 전체 매출의 64%이상(2018년1분기 기준)을 이루고 있어 비교적 안정적임. - 시설관리 용역사업 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 시설관리 용역사업을 수행하고 있음. 물적분할설립 이전부터 시설관리 용역사업을 수행하면서 축적된 경험과 기술은 동 분야의 타업체에 비해 경쟁력이 있으나, 현재는 당사가 임대한 부동산에 대하여만 사업시설관리 사업을 제한하여 수행하고 있음. 또한 넥센강남타워 빌딩은 주식회사 파맥스스포츠 프라자에 시설관리 용역사업을 아웃소싱하고 있어서 매출과 비용 발생이 비교적 안정적인 흐름을 보이고 있음. 넥센타이어(주)> 넥센타이어(주)는 국내 본사를 거점으로 중국, 미주, 유럽, 동남아 등 글로벌 판매네트워크를 통해 타이어를 제조, 판매하는 기업입니다.사업성격 부문으로 구분하면 크게 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어부문과 종속회사인 누리네트웍스(주)의 비타이어부문(운송보관), Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd의 비타이어부문(금형)로 나뉘어집니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황 (1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원) 사업부문 제 61기 1분기 제 60기 제 59기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 타이어부문 646,254 32,534 2,693,597 158,152 2,615,650 230,289 비타이어부문(운송보관) 358 164 83,944 2,643 123,717 5,483 비타이어부문(금형) 71 (113) 6,177 (104) 7,324 120 내부거래제거 (172,851) (566) (817,926) 24,730 (851,988) 12,176 합계 473,832 32,019 1,964,793 185,421 1,894,703 248,069 (2) 사업부문별 자산, 부채 (단위 : 백만원) 사업부문 제 61기 1분기 제 60기 제 59기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 타이어부문 3,568,507 1,811,052 3,419,514 1,728,336 3,145,620 1,671,565 비타이어부문(운송보관) 45,778 25,878 45,819 25,854 46,032 26,770 비타이어부문(금형) 4,176 376 4,755 989 4,796 830 내부거래제거 (729,870) (317,253) (676,078) (300,103) (578,535) (284,002) 합계 2,888,591 1,520,053 2,794,010 1,455,076 2,617,913 1,415,163 나. 업계의 현황 [타이어부문_제조판매] (1)산업의 특성 (가)자본집약적 산업타이어산업은 타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다. (나)노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다)기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라)자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다. (마)원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다. (2)타이어시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다. (3)산업의 성장성타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어 시장전망에 따르면 2016~2022년 평균 성장율(CAGR)은 2.8%로 예상하고 있으며, RE 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. (4)경기변동의 영향신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다. (5)경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90%이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. (6)자원조달의 특성 타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다. [타이어부문_렌탈] (1)산업의 특성 렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. (2)산업의 성장성경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고, 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다. (3)경기변동의 특성렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. [비타이어부문_운송보관] (1)산업의 특성운송은 물류활동 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하기 위해서는 운송 효율화가 필요합니다. 특히, 국제물류가 확대 되면서 복합운송과해상 및 항공운송이 중요해지고 있습니다. 이에 운송은 기업의 전략적인 수단으로 이용되고 있습니다. 보관은 단순한 생산제품 혹은 원료품의 저장이라는 정태적, 수동적인 개념에서 마케팅 활동 강화 및 재고투자에 대한 인식 제고에 따라 동태적, 적극적인 개념으로 변화되었고 경영관리 측면에서 중요한 요인 중 하나가 되었습니다. (2)산업의 성장성운송보관시장은 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등에 힘입어 견조한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 정보화, 화주요구의 다양화, 다품종소량화, 운송기업의 국제화 등 환경변화에 따라 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간 일정 서비스를 상호합의 하 위탁 수행하는 제3자 물류의 확대도 기대되고 있습니다. (3)경기변동의 영향운송보관업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편입니다. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있습니다. (4)경쟁요소운송보관은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야 합니다. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. (5)자원조달의 특성운송ㆍ보관업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 운송업은 특성 상 유가에 민감하게 반응하며, 창고업은 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편입니다. [비타이어부문_금형] (1)산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다. 타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다. (2)산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. (3)경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다. (4)경쟁요소타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다. 다. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 [타이어부문]2018년 1분기 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업의 경영실적은 매출액 4,738억원(전년동기대비 1.59%감소), 영업이익은 320억원(전년동기대비 34.33%감소) 을 기록했습니다. 2018년 1분기 타이어부문 연결매출액은 4,696억원(내부거래 제외)입니다. 지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도, 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장의 가동과 조기 이익의 실현, 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축, 포르쉐/폭스바겐/크라이슬러 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급 등 지속적으로 성장하고 있습니다. 타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 체코 신공장 투자와 창녕공자 2차 증설의 성공적인 완료 및 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 넥센히어로즈의 활약과 미국과 유럽 지역의 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 2018년 1분기 비타이어부문(운송보관) 매출액은 14억원 을 달성하였으며, 영업이익은 2억원을 기록하였습니다.누리네트웍스(주)는 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관을 기반으로 한 물류전문기업으로 고객만족을 위한 최상의 서비스 제공을 통하여 고객이 신뢰할 수 있는 최고의 비즈니스 파트너가 되기 위해 노력하고 있습니다.국내 주요 고객사로는 넥센타이어, 엑세스월드, 디에스물류 등이 있으며, 글로벌 경제의 침체 등 어려운 경영환경 속에서도 철저한 전략을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.향후 3자 물류 서비스를 기반으로 지속적인 투자와 다양한 네트워크를 구성하여 글로벌 물류기업으로 도약해 나아갈 것입니다. [비타이어부문_금형]2018년 1분기 Qingdao Nexen Eng Co., Ltd의 매출액은 8억원, 영업손실은 1억원을 기록하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 대상회사명 타이어부문 넥센타이어(주)Qingdao Nexen Tire.Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc. Nexen Tire Italia S.R.L Nexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.(구: Nexen Tire Corporation Czech s.r.o) Nexen Tire France S.A.SNexen Tire Japan Inc. 비타이어부문(운송보관) 누리네트웍스(주) 비타이어부문(금형) Qingdao Nexen Eng Co., Ltd ※ 2017년 8월 비타이어부문(운송보관) 넥센L(주) 지분을 전량 매각하였습니다. (2) 시장점유율 [타이어부문] 국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다 [비타이어부문_운송보관] 육상 및 해상운송, 하역, 보관물류, 포워딩, 물류컨설팅 등 운송보관업의 사업영역은 매우 광범위합니다. 이러한 운송보관업 전반의 매출에 대한 공신력있는 자료의 부재로 시장점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_금형] 거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 [타이어부문]주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OEM 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다. [비타이어부문_운송보관]창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있으며, 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있습니다. 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. [비타이어부문_금형]타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 [타이어 렌탈 사업] 가. 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속있는 소비를 하고자 하는 ?은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 정수기, 비데, 공기청정기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 전기레인지, 안마의자, 매트리스 및 자동차 타이어 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다는 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 특히 목돈을 들이지 않고 구입할 수 있는 제품의 등장으로 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점의 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 또한 카쉐어링 시장으로의 변화트렌드에 맞춰 타이어렌탈 시장도 이에 발맞추어 성장성이 큰 시장으로 판단되고 있습니다.다. 경기변동의 특성렌탈 시장은 현재까지 선택적 사항으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보입니다. 그러나 경기변동의 영향을많이 받는 OE수요 보다는 시간이 지나면서 자연스레 타이어 교체수요가 발생는 RE수요와 같이 렌탈수요도 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. (5) 조직도 [타이어부문] (타이어부문)조직도.jpg (타이어부문)조직도 [비타이어부문_운송보관] (비타이어_운송보관)조직도.jpg (비타이어_운송보관)조직도 [비타이어부문_금형] (비타이어_금형)조직도.jpg (비타이어_금형)조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 고무사업 내수수출 튜 브 류 자동차용 NEXEN 30,029 (28.4%) 타이어류 산업차량용 NEXEN 11,457(10.8%) 기 타 골프볼외 NEXEN,BIG YARD 16,726(15.8%) 물류사업 기타 기타 - - 34,942(33.1%) 임대사업 기타 기타 - - 681(0.7%) 기 타 기타 기타 - - 11,864(11.2%) 합 계 105,699(100%) 주) 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제51기 1분기 제50기연간 제49기연간 TUBE(XR20) 내수 15,800 15,500 15,000 수출 10,100 10,800 11,100 SOLID TIRE(7.00-12) 내수 159,400 158,500 161,000 수출 148,000 150,000 143,000 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 고무사업 원부재료 고무류약품류VALVE류 외 제품제조용 14,802(54%)9,885(36%)2,636(10%) 금호폴리켐 외동문화학 외Changxin valve 외 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제51기 1분기 제50기 연간 제49기 연간 천연고무 1,590 1,960 1,520 합성고무 1,820 2,100 1,860 오일(RN#3) 890 940 950 카본(GPF) 1,100 1,000 795 넥센타이어(주)> 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제61기 1분기 금액 비율 타이어 제품 타이어 PCRLTRSUV RADIAL N7000RADIAL N8000RADIAL N9000CP671CP672CP691CLASSE PREMIEREWINGUARDROADIAN AT,HTROADIAN CABROADIAN 541,542N PRIZ AH,SHN BLUE ECON'FERA SU,AU,SUR,RU 465,530 98.46% 기타 임대, 렌탈 및 판매대행 임대, 렌탈수익 및판매대행수익 NEXT-LEVEL(렌탈) 6,873 1.45% 비타이어 운송보관 운송보관 운송보관 수익 - 358 0.08% 비타이어 기타 금형 타이어몰드 - 71 0.01% 합 계 473,832 100.00% ※상기 매출액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(누적) (단위 : 원) 품 목 대상회사 제61기 1분기 제60기 제59기 타이어 넥센타이어(주) 48,879 50,752 50,415 (1) 산출기준 매출평균가격 = 매출액 ÷매출수량 (2) 주요 가격변동원인 가격변동의 주요 원인으로는 매출된 제품구성(MIX)의 변화와 판매가격, 환율변동 등이 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 [타이어부문] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 타이어 원재료 천연고무합성고무코드류카본블랙기타 TIRE S/WTREADCARCASS 용 381(21.23%)477(26.57%)332(18.50%)221(12.31%)384(21.39%) Sri Trang외금호석유외코오롱외OCI카본블랙외기타 합 계 1,795(100%) - ※상기 매입액은 2018년 1분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. [비타이어부문_운송보관] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 비타이어 인건비 외 운송보관 외주인건비감가상각비 및 기타 3(30.0%)7(70.0%) - 합 계 10(100.0%) - ※상기 매입액은 2018년 1분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.※2017년 8월 매각된 넥센L(주) 관련 매입액은 제외하였습니다. [비타이어부문_금형] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 금형/정밀 원재료 SECTOR 몰드제조 2 28.43% - SIDE PLATE " - BEADRING " - 기계제작/설치 원재료 OUTER RING CONTAINER제조 3 43.55% - SEGMENT " - TOP PLATE " - BOT PLATE " - 기타기계설치및가공 - - 1 28.02% - 합 계 6 100.0% - ※상기 매입액은 2018년 1분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [타이어부문] (단위 : 원, TON) 품 목 제61기 1분기 제60기 제59기 천연고무(수입) 1,697,850 2,120,842 1,585,762 합성고무(수입,로컬) 2,281,832 2,665,322 2,210,195 코드(수입,로컬) 2,589,952 2,625,079 2,697,263 카본블랙(로컬) 1,094,817 991,569 827,357 ※상기 금액은 연결기준으로 산출한 금액입니다. (1) 산출기준 품목별매입평균가격 = 당사 품목별매입액 ÷품목별매입수량(TON) (2) 주요 가격변동원인 천연고무의 가격 상승 원인은 투기 자본의 유입, 기후 영향(천연고무 생산량 감소 시기(윈터링 시즌), 천연고무 생산 지역 홍수)등이 있습니다. 또한 2016년도 경기 침체에 따른 천연고무 가격의 폭락이 가격을 상대적으로 많이 오른 것으로 보이게 합니다. 합성고무의 가격 상승은 합성고무의 주요 원재료인 부타디엔의 가격 상승에 기인 합니다. 부타디엔은 합성고무 뿐만 아니라 ABS의 원재료로도 사용되며 올해 초 ABS 쪽에서의 부타디엔 수요가 폭증하여 부타디엔의 가격 상승 원인이 되었습니다. 카본블랙의 가격은 유가(WTI)와 연동되어 OPEC 회원국 원유 생산량 감소로 유가상승이 카본블랙 가격 상승에 기인했습니다. [비타이어부문_운송보관]현재 누리네트웍스(주)의 주된 사업 영역인 보관물류업은 서비스업으로 매입액의 대부분이 외부환경의 영향을 거의 받지 않는 외주인건비, 감가상각비 등의 고정비로 구성되어 있어 가격변동추이 기재를 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 그 기재를 생략하였습니다. 마. 주요 원재료 매입처 현황 [타이어부문] 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 주요매입처와의 특수관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 타이어 원재료 천연고무 RUBBERNET(ASIA)PTE LTD 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. SRI TRANG VON BUNDIT HING AH TRADING (SINGAPORE) PTE LTD 합성고무 금호석유화학 부 독과점형태 신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급. LG화학 스틸코드 Bekaert 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. 고려제강 텍스타일 코오롱 부 - 연간 사용량을 추정하여 계약,안정적인 공급. Formosa 카본블랙 OCI 부 - 등급별 둘 이상의 업체승인으로 공급의 안정성 유지. [비타이어부문_운송보관]외주인건비와 감가상각비 등의 고정비가 매입액의 대부분을 구성하고 있으므로 주요 매입처 현황을 기재하는 것이 무의미하여 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 매입처 현황을 나열하기에 부적합하여 생략하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제51기 1분기 제50기 연간 제49기 연간 고무 TUBE류 김해공장 18,084 79,012 76,693 TIRE류 김해공장외 9,127 34,258 30,744 기 타 김해공장외 11,165 46,939 46,272 합 계 38,376 160,209 153,709 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 품명 사업소 일일생산능력 가동일수 생산능력 비고 TUBE류 김해공장 97,300KG 66일 6,421,800 TIRE류 김해공장외 35,000KG 71일 2,485,000 기타 김해공장외 50,000KG 63일 3,150,000 ② 산출방법 일일생산능력 ×가동일수×평균제품제조원가(나) 평균가동시간 ―김해공장 22시간 ―시화공장 22시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제51기 1분기 제50기 연간 제49기 연간 고무 TUBE류 김해공장 15,914 64,457 66,723 TIRE류 김해공장외 8,640 32,568 26,747 기 타 김해공장외 9,379 39,425 40,257 합 계 33,933 136,450 133,727 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사업부문 사업소 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 고무 김해공장외 1,650 1,474 89% 합 계 1,650 1,474 89% 주1) 물류 및 임대부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.주2) 주요종속회사에 해당하지 않는 회사는 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 :백만원,㎡ ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시 51,972 - - - 51,972 물류 울산지점 자가 울산시광주시 21,0379,127 -- -- -- 21,0379,127 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 42,79229,667 -- -- -- 42,79229,667 합 계 154,595 - - - 154,595 [자산항목 :건물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 7,297202 -- -- 1352 -- 7,162200 물류 울산지점 자가 울산시 2,915 - - 22 - 2,893 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 5,7683,692 -- -- 7553 -- 5,6933,639 합 계 19,874 - - 287 - 19,587 [자산항목 :구축물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시 1,457 13 - 24 - 1,446 합 계 1,457 13 - 24 - 1,446 [자산항목 :기계장치 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 16,8853,570 56588 -- 45289 -- 16,9983,569 합 계 20,455 653 - 541 - 20,567 [자산항목 :차량운반구 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 38240 -- -- 354 -- 34736 합 계 422 - - 39 - 383 [자산항목 :기타유형의 자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 시화공장 서울지점 자가자가자가 김해시시흥시서초구 공기구비품 2,51514589 119-- 17-- 237108 --- 2,38013581 물류 울산지점 자가 울산시 〃 59 340 - 13 386 임대 서울 자가 서초구 〃 2 - - - - 2 합 계 2,810 459 17 268 - 2,984 [자산항목 :건설중인자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시외 건설중인자산 2,218 1,620 1,105 - 2,733 물류 울산지점 자가 광주시 〃 2,890 2,220 340 - 4,770 합 계 5,108 3,840 1,442 - 7,503 주1) 상기 생산설비 현황은 관계회사 간 내부거래가 상계되어 있지 않은 수치입니다.주2) 주요종속회사에 해당하지 않는 회사는 기재를 생략합니다. 넥센타이어(주)> 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [타이어부문](1) 생산능력 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제60기 1분기 제60기 제59기 양산공장 타이어 4,736 18,911 18,729 청도공장 타이어 2,766 11,121 10,947 창녕공장 타이어 2,772 11,577 11,300 합 계 10,274 41,609 40,976 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량 (나) 평균가동시간 일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 28일(양산공장), 28일(청도공장), 29일(창녕공장) 가동가능일수 : 365일 [비타이어부문_운송보관](1) 생산능력 운송보관업은 산업의 특성 상 생산능력을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.. [비타이어부문_금형](1) 생산능력 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제61기 1분기 제60기 제59기 청도공장 몰드 2,528 10,048 10,396 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일 나. 생산실적 및 가동률 [타이어부문] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제61기 1분기 제60기 제59기 양산공장 타이어 4,402 17,481 17,307 청도공장 타이어 2,552 10,841 10,625 창녕공장 타이어 2,772 11,010 10,703 합 계 9,726 39,332 38,635 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 제조부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 양산공장 2,160 2,008 93.0% 청도공장 2,160 1,992 92.2% 창녕공장 2,056 2,056 100.0% 합 계 6,376 6,056 95.0% [비타이어부문_금형] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제61기 1분기 청도공장 몰드 46 다. 생산설비의 현황 등 [타이어부문] (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 양산공장 자가소유 124,292 - - - - 124,292 150,542 창녕공장 자가소유 60,922 - - - - 60,922 57,402 미국법인 자가소유 4,406 - - - -20 4,386 - 유럽법인 자가소유 3,817 112 - - 129 4,058 - 합 계 193,438 112 - - 109 193,659 207,944 ※공시지가 기준일은 2017년 9월 기준입니다. ※해외법인의 토지에 대한 객관적 시가판단이 어려워 공시지가 기재를 생략합니다.※투자부동산으로 분류된 토지가 포함된 금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 73,685 479 242 690 - 73,232 - 창녕공장 자가소유 176,696 - - 1,256 - 175,440 - 중국법인 자가소유 49,121 - 1 346 1,809 50,583 - 미국법인 자가소유 7,480 586 - 130 -549 7,387 - 합 계 306,982 1,065 243 2,421 1,260 306,641 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 4,249 75 - 88 - 4,236 - 창녕공장 자가소유 3,842 7 - 67 - 3,783 - 중국법인 자가소유 10,701 - - 198 481 10,985 - 합 계 18,792 82 - 352 481 19,004 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 195,692 3,888 1,487 5,108 - 192,986 - 창녕공장 자가소유 372,316 1,296 - 8,284 - 365,328 - 중국법인 자가소유 164,491 - - 5,134 6,318 165,675 - 체코법인 자가소유 - - - 21 193 171 - 합 계 732,499 5,184 1,487 18,547 6,511 724,161 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 1,224 152 51 42 - 1,284 - 창녕공장 자가소유 367 - - 36 - 331 - 중국법인 자가소유 1,072 - - 67 119 1,124 - 미국법인 자가소유 9 - - 2 - 7 - 독일법인 자가소유 - - - - - - - 캐나다법인 자가소유 - - - - - - - 러시아법인 자가소유 - - - - - - - 유럽법인 자가소유 232 4 - 16 11 230 - 합 계 2,904 156 51 163 130 2,976 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 91,477 11,539 703 6,309 - 96,004 - 창녕공장 자가소유 42,260 424 - 4,516 - 38,169 - 중국법인 자가소유 32,483 - - 2,896 2,493 32,080 - 미국법인 자가소유 1,381 - - 124 605 1,862 - 독일법인 자가소유 - - - - - - - 상해법인 자가소유 76 3 - 8 3 74 - 이태리법인 자가소유 - - - - - - - 캐나다법인 자가소유 - - - - - - - 체코법인 자가소유 582 - 85 19 20 498 - 합 계 168,260 11,966 788 13,871 3,120 168,687 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_운송보관] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 20,999 - - 133 - 20,865 - 합 계 20,999 - - 133 - 20,865 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 19,511 - - 333 - 19,179 - 합 계 19,511 - - 333 - 19,179 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 1,843 1 - 63 - 1,782 - 합 계 1,843 1 - 63 - 1,782 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_금형] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 121 - - 50 52 124 - 합 계 121 - - 50 52 124 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 59 8 - 6 2 63 - 합 계 59 8 - 6 2 63 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 3 - - - - 3 - 합 계 3 - - - - 3 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신설 유럽(체코)공장 설립을 위한 기투자액 및 향후투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 자산형태 예상투자총액 기투자액 향후투자액 투자효과 비고 타이어 2015.07.01~2023.06.30 토지,건물,기계 등 1,200,000 172,990 1,027,010 생산능력확충에 따른 판매증대 - 합 계 1,200,000 172,990 1,027,010 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제51기 1분기 제50기 제49기 고무 제품 TUBE류 해 외 29,319 117,536 128,962 국 내 857 2,465 2,167 합 계 30,176 120,001 131,129 TIRE류 해 외 4,415 14,982 14,028 국 내 7,058 27,929 23,918 합 계 11,473 42,911 37,946 기 타 해 외 2,630 10,774 11,992 국 내 16,312 65,713 68,820 합 계 18,942 76,487 80,812 단순합계 60,591 239,399 249,887 내부거래제거 (2,379) (9,707) (10,144) 합계 58,212 229,692 239,743 물류 서비스 기타 국 내 34,942 24,242 - 합계 34,942 24,242 - 임대 기타 기타 국 내 963 3,730 3,391 합 계 963 3,730 3,391 내부거래제거 (282) (634) (683) 합계 681 3,096 2,708 기타 11,864 57,000 78,957 총계 105,699 314,030 321,408 주1) 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익으로 구성되어 있습니다.주2) 2017년 넥센L(주) 합병에 따라 물류부문이 추가 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[고무부문] (1) 판매조직 판매담당부서 팀 명 품 목 비 고 솔리드사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 솔리드타이어 골프사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀 골프볼 CMB사업부 CMB영업팀 CMB (2) 판매경로 1)제품매출의 경우 : 주문 → 생산 → 세금계산서발행 → 납품 → 주문 2)제품수출의 경우 : Order접수 → 생산 → L/C수취 → 수출면허발급 → 선적 → B/L수취 → NEGO (3) 판매방법 및 조건 : OEM생산판매 및 대리점 직매 (4) 판매전략 : 매출의 수출액 비중이 높아 해외시장개척에 전력을 기울이고 있으며 내수시장은 대리점 확장에 노력하고 있음. [물류부문](1) 판매경로물류사업은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(2) 수주(판매)전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 넥센타이어(주)> 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제61기 1분기 제60기 1분기 제59기 1분기 타이어 제품 타이어 한국 106,456 110,418 103,056 해외 531,132 530,912 529,176 합계 637,588 641,330 632,232 기타 임대,렌탈 및 판매대행 한국 6,873 5,070 1,559 해외 - - - 합계 6,873 5,070 1,559 비타이어 운송보관 운송보관수익 한국 1,417 33,110 25,531 비타이어 금형 타이어 몰드외 해외 805 611 1,313 내부거래제거 (172,851) (198,626) (202,647) 합 계 473,832 481,495 457,987 ※K-IFRS기준에 따라 연결기준 매출액으로 작성되었습니다.※2015년 9월 1일부터 타이어 렌탈 사업이 추가되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [타이어부문_제조판매](1) 판매조직■ 국 내①내수영업 : OE영업담당, 한국지역담당 유통관리팀 및 10개 지역②해외영업 : 해외영업담당, 중국지역담당, 북미지역담당, 유럽지역본부 영업마케팅담당■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인)- 중국내수영업 : OE영업팀, RE영업팀②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인) ⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인) ⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인) ⑦Nexen Tire France S.A.S (프랑스판매법인)⑧Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑨Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인)⑩해외지점: 맥시코시티지점, 보고타지점, 상파울루지점, 런던지점, 프라하지점, 이스탄불지점, 스톡홀름지점, 두바이지점, 요하네스버그지점, 쿠알라룸푸르지점, 시드니지점, 리옹지점, 밀라노지점(2) 판매경로 ■ 국 내( 22% )①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외 (78% )①생산법인(한국,중국) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국) ---→ 판매법인 -----→ 바이어, 자동차회사 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결재, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등 (4) 판매전략 1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축 2) 고 부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상, 기업이미지 쇄신5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화 [타이어부문_렌탈](1) 렌탈조직당사의 렌탈사업 조직은 한국지역담당 유통관리팀 렌탈파트 및 렌탈전문점을 관리하는 10개의 전국 각 지역이 있습니다.한편, 마케팅팀에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 유통관리팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로 당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 유통관리팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다.(4) 판매전략타이어렌탈이라는 타이어업계 최초 시도라는 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다. [비타이어부문_운송보관](1) 판매조직 물류운영팀 완성차물류 완성차물류관리 원자재파트 원자재보관관리 물류센타 물류센타관리 타이어적재 타이어보관관리 (2) 판매경로운송ㆍ보관은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(3) 수주(판매)전략1) 운송,보관 판매전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 [비타이어부문_금형] (1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트 (2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천개, 천미불) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 튜브외 18.03.31 - 2,526 13,039 - - 2,526 13,039 합 계 2,526 13,039 - - 2,526 13,039 넥센타이어(주)> [타이어부문] (단위 : 천개, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 타이어 2018.01.01~2018.03.31 수주후2~4개월 20,416 995,423 9,694 465,008 10,722 530,416 합 계 20,416 995,423 9,694 465,008 10,722 530,416 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험관리 1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 26,160,248 10,643,050 27,373,015 13,906,905 EUR 1,383,496 854,839 681,459 559,669 GBP - - 35,553 - BRL 3,462,960 - 3,448,711 - CNY 16,070,268 19,474,034 17,950,156 18,356,101 합 계 47,076,972 30,971,923 49,488,894 32,822,675 한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,551,720 (1,551,720) 1,346,611 (1,346,611) EUR 52,866 (52,866) 12,179 (12,179) GBP - - 3,555 (3,555) BRL 346,296 (346,296) 344,871 (344,871) CNY (340,377) 340,377 (40,595) 40,595 합 계 1,610,505 (1,610,505) 1,666,621 (1,666,621) 2) 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 14,634,722천원 및 14,804,938천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기 각각 세후 1,141,508천원 및 1,154,785 천원입니다.3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 91,727천원(전분기: 121,160천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당분기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 49,060,443 641,600 7,110,400 - 56,812,443 매입채무및기타채무 36,089,922 - - - 36,089,922 기타금융부채 - - 6,458,580 902,840 7,361,420 합 계 85,150,365 641,600 13,568,980 902,840 100,263,785 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 49,180,673 641,600 7,120,800 - 56,943,073 매입채무및기타채무 36,557,788 - - - 36,557,788 기타금융부채 - - 6,871,300 902,840 7,774,140 합 계 85,738,461 641,600 13,992,100 902,840 101,275,001 라. 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당분기말 전기말 부채 175,030,834 168,376,823 자본 931,289,821 917,075,024 부채비율 18.79% 18.36% 넥센타이어(주)> 가. 주요시장위험 내용 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 넥센타이어(주) 및 그 종속회사은 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다.① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. ② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 넥센타이어(주) 및 그 종속회사에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 내부적으로 환율변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. ③ 기타 가격위험넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 넥센타이어(주) 및 그 종속회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 연결기업이 정한 한도에 따라 이루어집니다. (2) 신용위험넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 주기적으로거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당분기말 및 전기말 현재 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결기업의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다. (4) 자본관리자본관리의 주 목적은 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 순부채를 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 차입금 940,793,808 863,116,786 차감: 현금및현금성자산 (127,548,656) (115,997,393) 순부채(A) 813,245,152 747,119,393 자기자본 1,368,537,864 1,338,933,844 순부채 및 자기자본(B) 2,181,783,016 2,086,053,237 타인자본조달비율(A/B) 37.27% 35.81% 7. 파생상품 등에 관한 사항 넥센과 주요종속회사의 파생상품 등에 관한 사항은 없으며, 주요자회사의 내용은 아래와 같습니다. 넥센타이어(주)> 당기 보고기간종료일 현재 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품내역은 다음과 같으며, 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다. (1)파생상품의 상세내역 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 호주뉴질랜드은행 2015-07-01 2020-07-01 KRW 75,000,000,000 CD 3개월 1.89% 우리은행 2014-07-25 2021-07-23 USD 10,203,090.07 CD 3개월 LIBOR+0.87% 농협은행 2014-10-24 2021-08-30 USD 30,000,000 LIBOR+0.99% 2.64% 신한은행 2014-10-08 2021-08-30 USD 28,000,000 LIBOR+0.97% 2.80% NH투자증권 2017-08-16 2020-08-14 KRW 12,025,748,230 기준가격 9,029.59원 ※ 당분기에 반영된 파생상품평가이익은 772백만, 파생상품거래손실은 150백만원, 파생상품평가손실은 1,173백만원 입니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 기술연구소 연구개발1팀 연구개발2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제51기 1분기 제50기 제49기 비 고 원 재 료 비 135,911 571,933 503,221 인 건 비 327,741 1,194,094 1,166,701 감 가 상 각 비 32,682 120,359 136,222 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 496,334 1,886,386 1,806,144 회계처리 판매비와 관리비 353,023 1,300,054 - 제조경비 143,311 586,332 1,806,144 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.5% 0.6% 0.6% 나. 연구개발 실적 (1)연구과제 : 품질개선 및 생산성향상 (2)연구기관 : 자체개발(3)연구결과 및 기대효과 : 품질개선 및 생산성향상 넥센타이어(주)> 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 연구개발본부 연구기획담당 개발혁신담당 재료개발담당 OE개발담당 RE개발담당 성능평가담당 중국T/C 미주T/C 유럽T/C 연구담당 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제61기 1분기 제60기 1분기 제59기 1분기 비 고 연구개발비용 계 16,574 15,384 14,835 - 회계처리 판매비와 관리비 16,574 15,384 14,835 - 제조경비 - - - - 개발비(무형자산) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 3.5% 3.2% 3.2% - ※K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다.※연구개발비용은 정부보조금 차감전 기준으로 작성하였습니다.나. 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 고연비 타이어 트레드용 고황함유 유기 가황제 개발 11.11~14.10 연비/마모 향상용 고황 함유(35%,37%,40%) 유기 가황제 개발특허 : 동적 피로특성이 향상된 유기가황제가 적용된 타이어용 고무 조성물 및 이를 이용하여 제조된 타이어" 고강도/저중량 PET Textile Cord 개발 13. 01~17.12 PET 2000 D/2P 및 High Modulus(HM) PET 1500 D/2P 적용 고강도 PET 1000 D/2P PCR, UHP 타이어 적용 고강도/경량화 타이어용 Polyketon Tire Cord 개발 13. 01~18.04 고강도/경량화 PCR Tire용 Polyketone 적용 Tire 개발 실란트 타이어 개발 13.06~15.04 실란트 소재 및 타이어 제조 기반기술 확보 슈퍼 섬유을 이용한 고모듈러스 SWI compound 개발 13.06~15.05 신규 국채과제 추진 아라미드 섬유 분산 고무계 마스터 배치 개발 13.06~15.05 아라미드 섬유 마스터배치 적용 저발열/고강성 인서트 컴파운드 개발특허: 런플랫 타이어용 사이드월 인서트 고무 조성물 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 공기압 타이어의 실내주행 시험장치 및 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기압 타이어의 실내주행 시험 장치 및 그 시험 측정 방법 Bead Unseating 성능 예측 기법 개발 및 특성연구 14.01~14.11 설계 단계에서 Bead Unseating 강성 예측을 통한 타이어 내구 품질 향상 Force Transmissibility(Structure-Borne Noise) 성능 예측기법 개발 14.06~15.01 Booming 소음 예측기법 개발을 통한 Road Noise 성능 향상 타이어의 제동 성능 예측 시험법 개발 14.06~16.02 특허 : 타이어의 제동 성능 예측 시험 장치 및 이를 이용한 타이어의 제동 성능 예측 시험 방밥 개발 실리카 마스터 배치 개발 14.06~16.08 High loading Silica 컴파운드 기반기술 개발 고색상, 고전도용 스페셜티카본블랙 제조 및 응용제품 기술 개발 14.06~16.05 연비성능이 강화된 고전도성 트레트 컴파운드 개발 Tread부 파괴에너지 성능 예측 기법 개발(Plunger Energy) 15.01~15.11 Plunger 성능 예측 기법 개발을 통한 트레드부 안정성 및 Plunger 성능 강건 설계안 확보 Bead부 접촉 압력 예측 기법 개발 및 Bead부 형상 설계 기술 연구 15.01~15.11 Bead부 접촉 압력 예측 기법 정립을 통한 Bead 부 강건 설계안 확보 및 타이어 제반 성능과의 상관관계 규명 식물성 프로세스 오일 개발 15.06~16.05 다양한 천연오일 개질 및 관련 기술 확보 액상혼합 고분자를 활용한 S-SBR의 각기 가지는 장점을 동시에 지닌 컴파운드 개발 15.11~16.12 액상 혼합을 통한 고분산 S-SBR 마스터 배치 개발 완료특허 : 타이어 트레드용 고무조성물 타이어 노이즈 저감 방법 16.01~16.12 특허 : 타이어의 캐비티 노이즈 저감 장치 및 이를 제조하는 방법특허 : 타이어의 제조 방법 및 이를 이용하여 제조된 타이어 Response map을 이용한 Handling 성능예측 기법 연구 16.01~16.11 차량 핸들링 성능 예측 및 Tire 설계 가이드 정립 Q-Source 활용한 Road Noise 예측능력 향상 연구 16.01~16.11 차량소음전달함수 측정을 통한 로드노이드 성능 예측 폴리머 블랜드 내 카본블랙 분산에 따른 초미세 영역 특성 연구 16.01~17.02 Small Area of Carbon Black Dispersion inside the Polymer Blend 특성 연구 관련 국내 학회논문 1건 발표 타이어 소음 예측방법 17.01~17.12 타이어 소음 예측 방법을 제공 타이어의 마모도 측정 장치, 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 17.01~17.12 주행에 따른 마모도 평가로 실시간 마모 현상을 알려주어 안정성을 향상하는 타이어 제공 [구분: 외부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 제동거리 예측기법을 이용한 Parametric Study 11.01~11.09 차량과 타이어 특성 인자별 ABS 제동 거리 영향도를 평가하였으며, OE 기술 대응 자료로 활용 가능. Intelligent 차량의 주행성능 해석 기술 개발 11.01~11.11 VDC/ESP와 같은 제어 로직을 기존 차량동역학 모델에 적용하는Co-Simulation 기술로 OE 해석 요청시 적용가능함. Electric 차량의 모델링 및 시뮬레이션 기술 개발 11.01~11.11 차량 거동과 전기자동차를 구성하는 시스템을 Matlab/simulink를 이용한 모델링 기법 및 해석 기술 확보.->OE 기술 대응 능력 강화 노면에 따른 차량 승차감 해석 기술 개발 11.01~11.11 노면에 따른 차량 승차감 해석 연구를 통해 차량 및 타이어 연계 승차감 연구 활동 증대 음향 진동 상반 정리 이용한 Road Noise 전달 분석 기법 구축 11.03~11.12 차량의 로드노이즈 전달 특성 분석 기술 확보를 통한 정확한 로드노이즈 예측으로 개발 지원 증대. Convolution이론을 적용한 패턴노이즈 Upgrade 연구 12.03~12.11 실제 횡그루브가 가진하는 소음 메커니즘을 시뮬레이션에 적용하여 패턴 소음 상관도 향상 Sidewall Crack 예측용 해석 기법 개발 12.01~12.11 Sidewall Crack 수명 예측 기법 개발로 시리즈 타이어 개발 시 사전 예측 지원 가능 MIDAS Start Center 구축 12.01~12.11 MIDAS 및 CAD Infra 전산 관리 프로그램 개발을 통한 설계 관련 SW/HW의 효율적 지원 관리 해석 지원 능률 향상을 위한 해석자동화 프로그램 Upgrade 12.01~12.11 동특성 / PTN해석 자동화 프로그램 개발을 통한 해석 지원 효율 향상 설계 자동화 프로그램 개발 6단계 (Multi Seq’Simulation, Mesh 자동화) 12.01~12.11 Snow Sipe 및 Pre-Mesh 등 자동화 모듈 개발을 통한 PTN Simulation 및 Drawing 능력 향상 3D 기반 통합 설계 자동화 프로그램 개발 (1차년도) 12.01~12.11 자사 고유 3D 기반 설계 자동화 P/G 개념 설계를 통해 자동화 프로그램 개발시 활용 설계 자동화 프로그램 개발 6단계 12.01~12.11 Multi-Seq./Snow Sipe/Mesh용 CAD 전처리 자동화를 통한 PTN Simulation 및 Drawing 능력 향상 하이브리드 차량의 모델링 및 시뮬레이션 기술개발 12.01~12.11 하이브리드 차량에 대한 Simulation 기술 확보 EPS System 적용 차량의 주행 성능 해석 기술 개발 12.01~12.11 EPS 장착 차량에 대한 Co-simulation 기술 개발로 쏠림/핸들링 성능 문제 발생 시 원인 분석 및 설계 가이드 제공 차량 서스펜션(1/4Car)을 고려한 동역학 해석 In-House P/G 개발 12.01~12.11 개발자를 위한 차량 동역학 해석용 S/W 개발로 차량 핸들링 및 쏠림 목적 성능에 부합하는 타이어 설계 가이드제공 승차감 해석기법을 이용한 차량/타이어 특성 인자 연구 12.01~12.11 타이어 및 차량 특성 인자에 따른 승차감 영향도 분석을 통한 성능 개선 시 개발 지원 EPS 장착차량 해석기술을 이용한 차량/타이어 동특성 연구 13.01~13.11 EPS 장착 해석 기술을 이용한 타이어 특성에 관한 영향도분석을 통해 설계가이드 제공 가능 적응필터를 이용한 패턴노이즈 향상 및 음질 적용 연구 13.01~ 신기술 적용을 통한 Noise Simulation 신뢰성 확보 차량 서스펜션(1/4 Car)을 고려한 동역학 해석 In-house P/G 개발(더블위시본) 13.01~ 개발자를 위한 차량 동역학 해석용 S/W 개발 업그래이드로 차량 핸들링 및 쏠림 목적 성능에 부합하는 타이어설계 가이드 제공 상대변위 중복제거법을 이용한 MIDAS Noise Simulation P/G 개발 13.01~13.11 PTN Noise Simulation 시간 단축 (Block Shift 단계 Simulation 시간 단축) 3D 기반 통합 설계자동화 프로그램 개발(2차년도) 13.01~13.11 3D 설계를 통한 설계 품질 향상 및 사이즈 계열화 시간 단축 설계자동화 7단계 (Venthole / Mold 외형 / 승인도 도면 자동화) 13.01~13.11 설계자동화 프로그램 7단계 (HKMC 승인요청 도면 설계자동화 외 2건) 개발을 통한 업무 능률 향상 PTN Stiffness Distribution Simulation P/G 개발 13.01~13.11 PTN 설계 단계에서 PTN 국부단위의 강성 분포를 확인 할 수 있는 Simulation P/G 개발 패턴 단면 설계가 고려된 3D 패턴 Mesh 자동화 프로그램 개발 14.01~14.11 패턴이 적용된 타이어 단품 성능 예측 시 패턴 Mesh를 자동화 할 수 있는 P/G 개발 Mold Segment Parting 자동화 P/G 개발 14.01~14.11 MMold Segment Parting 자동화 P/G 개발을 통한 업무 능률 향상 설계자용 해석 자동화 프로그램 개발 1단계(정특성) 14.04~15.12 개발단계에서 설계자에 의한 직접적인 성능 예측으로 설계 품질 향상 설계 도면 관리 시스템 개발 15.01~15.11 각종 설계 문서의 최종본 관리 전산화 및 시각적 관리 시스템 개발을 통해 사고 방지 및 설계시간 단축 차량 서스펜션 강성에 따른 타이어의 Matching 성능 연구 15.01 ~ 16.05 차량 스프링 특성과 타이어 특성에 따른 차량 계측 성능 변화를 통해 차량-타이어 특성간 영향도 분석 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 「저탄소 녹색성장기본법」 제42조와 같은 법 시행령 제26조에 의거하여 「온실가스ㆍ에너지 목표관리제」대상업체로 지정되어 KSA(한국표준협회) 인증원을 통해 온실가스 배출량에 대한 3자 검증 후, 배출량 명세서를 적기 제출하였으며, 시스템 구축 및 감축활동을 통해 정부 의무목표를 지속적으로 달성할 예정입니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.녹색경영' 을 참조하시기 바랍니다. 넥센타이어(주)> 가. 관계법령 또는 정부의 규제 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거하여 폐타이어 수집 및 재활용 의무가 있으며, 수거량에 따른 부담금 의무가 있습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거 매입, 매출 거래에서 부당행위에 대한 포괄적인 규제를 받습니다.저탄소녹색성장기본법 발효에 따른 온실가스 규제에 대비하여 각 사업장의 온실가스인벤토리를 구축하고 온실가스 저감실적을 관리, 점검하고 있습니다. ※당사의 저탄소녹색성장기본법 온실가스규제에 관한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 11.녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. 나. 무형자산에 대한 사항 (1) 당분기 및 전분기 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 당분기 산업재산권 664,074 - - (56,557) 63,419 (73) 670,863 기타의무형자산 11,120,305 44,941 - (942,532) 368,569 131,684 10,722,967 회원권 2,642,785 - (55,548) - - (13,425) 2,573,812 영업권 4,639,826 49,044 (92,351) - - - 4,596,519 합 계 19,066,990 93,985 (147,899) (999,090) 431,988 118,187 18,564,161 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 당기 산업재산권 618,545 - - (58,902) 70,521 1,430 631,594 기타의무형자산 8,717,126 - - (675,537) 131,432 (135,506) 8,037,514 회원권 2,647,825 - - - - (1,724) 2,646,101 영업권 3,199,504 - - - - - 3,199,504 합 계 15,183,000 - - (734,439) 201,953 (293,018) 14,514,713 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 [유동자산] 158,051 158,950 117,221 ㆍ당좌자산 131,964 134,259 93,435 ㆍ재고자산 26,087 24,691 23,786 [비유동자산] 948,270 926,502 853,381 ㆍ투자자산 772,453 752,739 715,767 ㆍ유형자산 169,925 167,209 131,844 ㆍ무형자산 4,780 5,050 4,987 ㆍ기타비유동자산 1,112 1,504 783 자산총계 1,106,321 1,085,452 970,602 [유동부채] 99,418 96,298 87,121 [비유동부채] 75,613 72,079 62,696 부채총계 175,031 168,377 149,817 [자본금] 28,572 28,572 27,240 [연결자본잉여금] 150,312 150,312 129,674 [연결자본조정] (1,126) (192) (192) [연결기타포괄손익누계액] 13,782 8,683 13,887 [연결이익잉여금] 739,750 729,700 650,176 [소수주주지분] - - - 자본총계 931,290 917,075 820,785 매출액 105,699 314,030 321,408 영업이익 15,771 73,407 109,069 연결총당기순이익 13,340 81,842 99,387 지배회사지분순이익 13,340 81,842 99,387 소수주주지분순이익 - - - 보통주주당순이익(원) 234 1,499 1,830 우선주주당순이익(원) 239 1,441 1,835 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 1분기 제50기 제49기 [유동자산] 130,996 128,010 86,322 ㆍ당좌자산 114,046 111,889 70,679 ㆍ재고자산 16,950 16,121 15,643 [비유동자산] 535,780 525,944 494,931 ㆍ투자자산 404,036 396,161 403,985 ㆍ유형자산 125,131 122,649 84,889 ㆍ무형자산 4,564 4,835 4,769 ㆍ기타비유동자산 2,049 2,299 1,288 자산총계 666,776 653,954 581,253 [유동부채] 82,915 78,516 67,734 [비유동부채] 40,498 37,794 31,080 부채총계 123,413 116,310 98,814 [자본금] 28,572 28,572 27,240 [자본잉여금] 150,312 150,312 129,674 [자본조정] (1,126) (192) (192) [기타포괄손익누계액] 6,022 6,783 5,487 [이익잉여금] 359,582 352,169 320,230 자본총계 543,363 537,644 482,439 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2018.01.01~2018.03.31) (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) 매출액 88,766 212,027 192,728 영업이익 11,957 20,062 26,530 당기순이익 10,789 37,984 24,424 보통주주당순이익(원) 189 695 449 우선주주당순이익(원) 194 672 454 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 1분기보고서_51_00167192_(주)넥센.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 50 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 158,050,970,694 158,949,722,204 (1)현금및현금성자산 22,964,790,880 23,952,632,684 (2)단기금융상품 9,566,660,700 9,169,999,238 (3)유동당기손익인식지정금융자산 34,211,375,125 (4)당기손익_공정가치측정금융자산 28,744,186,514 (5)유동만기보유금융자산 4,330,000,000 (6)매출채권 및 기타유동채권 65,278,331,248 61,535,974,590 (7)기타유동자산 5,303,133,838 969,158,400 (8)재고자산 26,086,893,470 24,690,619,413 (9)기타유동금융자산 106,974,044 89,962,754 Ⅱ.비유동자산 948,269,683,674 926,502,125,470 (1)당기손익_공정가치측정금융자산 2,025,805,068 (2)비유동매도가능금융자산 19,101,093,588 (3)기타포괄손익_공정가치측정금융자산 19,589,689,648 (4)비유동만기보유금융자산 1,231,723,378 (5)상각후원가측정유가증권 1,228,763,926 (6)장기매출채권 및 기타비유동채권 49,634,777 47,508,760 (7)지분법적용 투자지분 749,608,829,334 732,406,090,966 (8)유형자산 150,558,283,669 154,977,962,344 (9)투자부동산 19,366,916,102 12,231,224,745 (10)영업권 이외의 무형자산 4,780,111,688 5,050,457,299 (11)기타비유동자산 100,246,662 79,261,590 (12)기타비유동금융자산 961,402,800 1,376,802,800 자산총계 1,106,320,654,368 1,085,451,847,674 부채 Ⅰ.유동부채 99,417,790,581 96,298,196,676 (1)매입채무 및 기타유동채무 36,089,922,056 36,557,787,629 (2)유동당기손익인식지정금융부채 (3)단기차입금 48,418,842,621 48,539,072,873 (4)유동성장기차입금 641,600,000 641,600,000 (5)당기법인세부채 6,762,518,251 6,764,780,277 (6)기타유동부채 7,504,907,653 3,794,955,897 Ⅱ.비유동부채 75,613,043,203 72,078,626,520 (1)장기차입금 7,752,000,000 7,762,400,000 (2)퇴직급여부채 2,011,776,135 656,453,336 (3)이연법인세부채 58,345,064,775 55,723,501,893 (4)기타비유동금융부채 7,361,420,000 7,774,140,000 (5)기타비유동부채 142,782,293 162,131,291 부채총계 175,030,833,784 168,376,823,196 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 931,289,820,584 917,075,024,478 (1)자본금 28,572,288,500 28,572,288,500 (2)자본잉여금 150,312,504,361 150,312,504,361 (3)자기주식 (1,126,169,860) (192,197,200) (4)기타자본구성요소 13,781,419,257 8,682,757,225 (5)이익잉여금(결손금) 739,749,778,326 729,699,671,592 자본총계 931,289,820,584 917,075,024,478 자본과부채총계 1,106,320,654,368 1,085,451,847,674 연결 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 105,699,405,309 105,699,405,309 74,798,050,649 74,798,050,649 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 58,212,312,838 58,212,312,838 60,099,238,476 60,099,238,476 (2)운송매출 34,942,009,684 34,942,009,684 (3)지분법이익 11,863,954,740 11,863,954,740 13,841,298,900 13,841,298,900 (4)기타수익(매출액) 681,128,047 681,128,047 857,513,273 857,513,273 Ⅱ.매출원가 80,623,912,978 80,623,912,978 47,025,292,805 47,025,292,805 Ⅲ.매출총이익 25,075,492,331 25,075,492,331 27,772,757,844 27,772,757,844 Ⅳ.판매비와관리비 9,304,498,202 9,304,498,202 8,770,141,145 8,770,141,145 Ⅴ.영업이익(손실) 15,770,994,129 15,770,994,129 19,002,616,699 19,002,616,699 Ⅵ.기타이익 1,040,607,279 1,040,607,279 1,780,143,301 1,780,143,301 Ⅶ.기타손실 1,720,416,067 1,720,416,067 1,681,750,751 1,681,750,751 Ⅷ.금융수익 1,756,460,036 1,756,460,036 1,444,445,927 1,444,445,927 Ⅸ.금융원가 692,435,027 692,435,027 1,775,050,815 1,775,050,815 Ⅹ.관계기업의손익에대한지분 (107,224,764) (107,224,764) 1,419,714 1,419,714 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 16,047,985,586 16,047,985,586 18,771,824,075 18,771,824,075 XⅡ.법인세비용 2,707,961,761 2,707,961,761 3,502,825,455 3,502,825,455 XⅢ.당기순이익(손실) 13,340,023,825 13,340,023,825 15,268,998,620 15,268,998,620 XIV.기타포괄손익 6,257,301,933 6,257,301,933 (6,966,301,535) (6,966,301,535) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 400,210,451 400,210,451 363,279,346 363,279,346 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (64,898,309) (64,898,309) (1,039,618) (1,039,618) 2.관계기업 확정급여제도의 재측정요소 85,117,656 85,117,656 364,318,964 364,318,964 3.기타포괄손익_공정가치측정지분상품평가손익 379,991,104 379,991,104 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 5,857,091,482 5,857,091,482 (7,329,580,881) (7,329,580,881) 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 941,932,024 941,932,024 (1,667,654,436) (1,667,654,436) 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 462,839,543 462,839,543 3.기타포괄손익_공정가치측정채무상품평가손익 (2,336,598) (2,336,598) 4.관계기업투자주식손익 4,917,496,056 4,917,496,056 (6,124,765,988) (6,124,765,988) XV.총포괄손익 19,597,325,758 19,597,325,758 8,302,697,085 8,302,697,085 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,340,023,825 13,340,023,825 15,268,998,620 15,268,998,620 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 19,597,325,758 19,597,325,758 8,302,697,085 8,302,697,085 XVIII.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 234 234 281 281 (2)우선주주당이익(손실) 239 239 286 286 연결 자본변동표 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 13,886,582,434 650,176,227,382 820,785,414,187 820,785,414,187 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기순이익(손실) 15,268,998,620 15,268,998,620 15,268,998,620 Ⅳ.기타포괄손익 462,839,543 462,839,543 462,839,543 Ⅴ.배당금지급 4,089,660,750 4,089,660,750 4,089,660,750 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅶ.환율변동 (1,667,654,436) (1,667,654,436) (1,667,654,436) Ⅷ.관계기업투자주식손익 (6,124,765,988) (6,124,765,988) (6,124,765,988) Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 363,279,346 363,279,346 363,279,346 2017.03.31 (Ⅹ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 6,557,001,553 661,718,844,598 824,998,450,522 824,998,450,522 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (192,197,200) 8,682,757,225 729,699,671,592 917,075,024,478 917,075,024,478 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,138,420,554) 979,309,837 (159,110,717) (159,110,717) Ⅲ.당기순이익(손실) 13,340,023,825 13,340,023,825 13,340,023,825 Ⅳ.기타포괄손익 377,654,506 377,654,506 377,654,506 Ⅴ.배당금지급 4,289,446,275 4,289,446,275 4,289,446,275 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (933,972,660) (933,972,660) (933,972,660) Ⅶ.환율변동 941,932,024 941,932,024 941,932,024 Ⅷ.관계기업투자주식손익 4,917,496,056 4,917,496,056 4,917,496,056 Ⅸ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 20,219,347 20,219,347 20,219,347 2018.03.31 (Ⅹ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (1,126,169,860) 13,781,419,257 739,749,778,326 931,289,820,584 931,289,820,584 연결 현금흐름표 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 4,828,891,403 3,941,353,092 (1)당기순이익(손실) 13,340,023,825 15,268,998,620 (2)당기순이익조정을 위한 가감 212,573,828 602,171,895 1.법인세비용 2,707,961,761 3,502,825,455 2.퇴직급여 1,292,644,567 1,297,641,811 3.대손상각비 225,114,897 252,431,567 4.감가상각비 1,548,692,900 1,438,232,143 5.무형자산상각비 135,803,923 99,567,411 6.외화환산손실 356,599,521 495,919,701 7.재고자산감모손실 505,917 2,626,441 8.유형자산처분손실 294,982 222,169,393 9.지분법손실 107,224,764 10.당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 6,820,000 11.이자비용 297,228,003 280,824,700 12.잡손실 20,099,806 22,969,667 13.외화환산이익 (387,032,123) (906,705,555) 14.유형자산처분이익 (14,840,168) (2,645,976) 15.무형자산처분이익 (23,636,363) 16.지분법이익 (1,419,714) 17.배당금수익 (5,629,215,150) (5,716,454,670) 18.당기손익인식금융자산평가이익 (57,576,166) 19.당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (45,062,979) 20.당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 (125,049,509) 21.이자수익 (261,580,921) (328,234,313) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,610,983,755) (14,615,588,514) 1.매출채권의 감소(증가) (13,481,799,644) (9,895,687,256) 2.기타채권의 감소(증가) (434,875,178) (1,194,348,766) 3.기타유동자산의 감소(증가) (758,181,061) (990,249,371) 4.재고자산의 감소(증가) (1,742,892,274) 3,879,069,685 5.당기손익_공정가치측정금융자산의 감소 3,604,676,031 6.관계기업투자주식의 변동 (6,493,287,190) (8,359,765,550) 7.매입채무의 증가(감소) 6,743,896,758 4,439,490,878 8.기타채무의 증가(감소) (277,555,848) (2,283,231,586) 9.기타유동부채의 증가(감소) (766,553,796) (1,341,899,127) 10.퇴직금의 지급 (20,524,728) (74,205,613) 11.기타금융부채의 증가(감소) 16,113,175 1,205,238,192 (4)배당금수취(영업) 5,570,667,550 4,849,970,850 (5)이자지급(영업) (299,002,878) (294,694,474) (6)이자수취(영업) 418,922,388 408,254,694 (7)법인세납부(환급) (803,309,555) (2,277,759,979) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,979,449,383) 845,191,596 (1)유형자산의 처분 31,776,746 663,448,180 (2)무형자산의 처분 163,636,363 (3)기타비유동금융자산의 처분 147,100,000 (4)비유동매도가능금융자산의 처분 504,150,000 (5)장기금융상품의 처분 5,000,000 (6)단기금융상품의 처분 13,499,999,238 16,700,000,000 (7)기타금융자산의 처분 92,939,373 86,304,707 (8)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 (9)유형자산의 취득 (3,731,310,778) (654,554,351) (10)투자부동산의 취득 (19,170,820) (11)무형자산의 취득 (12)기타비유동금융자산의 취득 (115,000) (13)비유동매도가능금융자산의 취득 (252,075) (14)장기금융상품의 취득 (15)단기금융상품의 취득 (9,566,660,700) (16,500,000,000) (16)만기보유금융자산의 취득 (17)기타금융자산의 취득 (106,552,455) (86,719,045) (18)지분법적용 투자지분의 취득 (5,363,277,170) (19)현금의기타유입(유출) Ⅲ.재무활동현금흐름 (1,300,286,374) (6,408,566,073) (1)단기차입금의 증가 55,900,505,791 40,079,819,080 (2)단기차입금의 상환 (56,256,419,505) (46,477,985,153) (3)유동성장기차입금의 상환 (10,400,000) (10,400,000) (4)장기차입금의 증가 (5)장기차입금의 상환 (6)자기주식의 취득 (933,972,660) (7)배당금지급 Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 463,002,550 (74,185,805) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) (987,841,804) (1,696,207,190) Ⅵ.기초현금및현금성자산 23,952,632,684 22,034,622,995 Ⅶ.기말현금및현금성자산 22,964,790,880 20,338,415,805 3. 연결재무제표 주석 1. 지배기업 의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며, 대표이사는 강병중과 강호찬입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강 호 찬 25,965,940 48.49 대주주 강 병 중 4,612,102 8.61 부 김 양 자 1,210,260 2.26 모 합 계 31,788,302 59.36 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 연결실체는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. (가) 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산). (나) 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산). (다) 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. (가) 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 연결실체가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 연결실체의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. (나) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. (다) 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. (라) 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류 및 측정에 대한 변경사항으로 인해 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 8,695,684천원(이연법인세효과 차감 전)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손익 8,086,200천원(이연법인세효과 차감 전)과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)에서 발생한 평가손익 609,484천원(이연법인세효과 차감 전)의 두 부분으로 분리되었습니다. 또한 과거 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 이익잉여금에 반영된 손상차손 1,459,513천원(이연법인세효과 차감 전)은 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항 등은 연결실체의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 연결실체는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 연결실체는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이와 관련하여 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 연결실체는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다. 4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초장부금액 범 주 기준서 제1039호 기준서 제1109호 단기금융상품 9,169,999 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 매출채권및기타채권 (주1) 57,936,341 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 지분증권 (주2) 14,634,722 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국공채 등 4,466,372 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 물가연계채권 등 34,211,375 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 회사채 등 5,561,723 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 1,466,766 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 금융자산 계 127,447,298 매입채무및기타채무 36,557,788 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 차입금 56,943,073 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 7,774,140 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융부채 계 101,275,001 (주1) 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과를 반영한 금액입니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하였습니다.연결실체는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서의 적용에 따라 기존 일정시점에 수익을 인식하였던 국제물류운송용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하여 계약의 완성단계에 따라 수익을 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경 누적효과로 기초 이익잉여금 159,111천원이 감소하였으며, 당분기 재무제표에 미친 영향의 상세정보는 주석 38 에서 설명 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(연결재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 158,949,722 (159,111) 158,790,611 현금및현금성자산 23,952,633 - 23,952,633 단기금융상품 9,169,999 - 9,169,999 당기손익인식금융자산 34,211,375 (34,211,375) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 34,211,375 34,211,375 만기보유금융자산 4,330,000 (4,330,000) - 상각후원가측정유가증권 - 4,330,000 4,330,000 매출채권및기타채권 61,535,975 (3,647,143) 57,888,832 재고자산 24,690,619 - 24,690,619 기타금융자산 89,963 - 89,963 기타유동자산 969,158 3,488,032 4,457,190 비유동자산 926,502,126 - 926,502,126 매출채권및기타채권 47,509 - 47,509 매도가능금융자산 19,101,094 (19,101,094) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 19,101,094 19,101,094 만기보유금융자산 1,231,723 (1,231,723) - 상각후원가측정유가증권 - 1,231,723 1,231,723 관계기업투자 732,406,091 - 732,406,091 유형자산 154,977,962 - 154,977,962 투자부동산 12,231,225 - 12,231,225 무형자산 5,050,457 - 5,050,457 기타금융자산 1,376,803 - 1,376,803 기타비유동자산 79,262 - 79,262 자 산 총 계 1,085,451,848 (159,111) 1,085,292,737 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동부채 96,298,197 - 96,298,197 매입채무및기타채무 36,557,788 - 36,557,788 단기차입금 48,539,073 - 48,539,073 유동성장기부채 641,600 - 641,600 당기법인세부채 6,764,780 - 6,764,780 기타유동부채 3,794,956 - 3,794,956 비유동부채 72,078,626 - 72,078,626 장기차입금 7,762,400 - 7,762,400 퇴직급여채무 656,453 - 656,453 이연법인세부채 55,723,502 - 55,723,502 기타금융부채 7,774,140 - 7,774,140 기타비유동부채 162,131 - 162,131 부채총계 168,376,823 - 168,376,823 지배지분 917,075,025 (159,111) 916,915,914 자본금 28,572,289 - 28,572,289 기타불입자본 150,120,307 - 150,120,307 기타자본구성요소 8,682,757 (1,138,421) 7,544,336 이익잉여금 729,699,672 979,310 730,678,982 비지배지분 - - - 자 본 총 계 917,075,025 (159,111) 916,915,914 부채및자본총계 1,085,451,848 (159,111) 1,085,292,737 한편 상기의 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 2017년 12월 31일(보고금액) 28,572,289 150,120,307 8,682,757 729,699,672 917,075,025 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 분류 및 측정으로 인한 효과 - - (1,459,513) 1,459,513 - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - 321,092 (321,092) - 소 계 - - (1,138,421) 1,138,421 - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과 - - - (159,111) (159,111) 2018년 1월 1일(최초적용일) 28,572,289 150,120,307 7,544,336 730,678,982 916,915,914 (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 물가연계증권 3,024,089 - 3,015,459 - Wrap상품 25,720,098 - 30,189,096 - 부동산PF - - 1,006,820 - 신종자본증권 - 2,025,805 - - 합 계 28,744,187 2,025,805 34,211,375 - (주1) 전 기말 현재 상기 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당분기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조). 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 상장주식 - 3,744,173 - 3,541,437 비상장주식 - 11,377,717 - 11,093,285 소 계 - 15,121,890 - 14,634,722 채무상품 - 4,467,799 - 4,466,372 합 계 - 19,589,689 - 19,101,094 (주1) 전기말 현재 상기 상품들은 매도가능금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당분기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조). (2) 당분기 및 전기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,101,094 17,818,796 취득(처분) - - 환율변동으로 인한 증감 (6,722) (148,882) 유효이자율법에 따른 증가 11,145 10,757 자본으로 분류된 평가손익 (주1) 484,172 593,384 손상 - - 분기말금액 19,589,689 18,274,055 (주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 이익잉여금에 반영되어 있는 과거 인식한 손상차손누계액 1,459,513천원(이연법인세효과 차감 전)은 당분기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었습니다 (주석 2참조). 6. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 국공채 - 90 - 90 중금채 - - 4,330,000 - 회사채 - 1,228,674 - 1,231,633 합 계 - 1,228,764 4,330,000 1,231,723 (주1) 전기말 현재 상기 상품은 만기보유금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당분기초 현재 상각후원가측정유가증권으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조). 7. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 65,531,328 - 61,695,271 - 차감 : 대손충당금 (974,601) - (746,013) - 매출채권(순액) 64,556,727 - 60,949,258 - 미수금 597,405 78,085 289,231 78,085 차감 : 대손충당금 - (28,450) - (30,576) 미수금(순액) 597,405 49,635 289,231 47,509 미수수익 124,199 - 297,485 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 124,199 - 297,485 - 합 계 65,278,331 49,635 61,535,974 47,509 (2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 ~ 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 55,834,558 5,402,080 1,757,571 900,922 1,636,197 65,531,328 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 ~ 3개월 이하 3개월 초과6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 53,005,781 5,178,951 1,799,485 502,456 1,208,598 61,695,271 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 746,013 628,142 제각채권 - - 대손상각비(환입) 224,064 252,432 환율변동 4,524 (8,246) 기말금액 974,601 872,328 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 608,711 - 608,711 771,503 - 771,503 제 품 7,048,824 - 7,048,824 7,602,036 - 7,602,036 재공품 3,388,191 - 3,388,191 3,212,899 - 3,212,899 원재료 10,683,689 - 10,683,689 9,796,962 - 9,796,962 저장품 122,749 - 122,749 69,173 - 69,173 미착품 4,234,730 - 4,234,730 3,238,046 - 3,238,046 합 계 26,086,894 - 26,086,894 24,690,619 - 24,690,619 9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종 대여금 106,974 - 89,963 - 임차보증금 - 961,403 - 1,376,803 합 계 106,974 961,403 89,963 1,376,803 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 1,122,887 - 301,004 - 선급비용 4,180,247 - 668,154 - 선급리스료 - 100,247 - 79,262 합 계 5,303,134 100,247 969,158 79,262 11. 연결대상기 업 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업등의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 넥센상교유한공사 타이어 제조와 판매 중국 100 100 - - 12월 ㈜넥센디앤에스 부동산 임대 및 매매 서울 100 100 - - 12월 (2) 당분기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함된 기업은 없습니다. (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태 및 비지배지분의 몫은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 유동자산 25,863,295 5,803,862 비유동자산 16,599,380 82,559,829 자산 계 42,462,675 88,363,691 유동부채 20,654,703 379,049 비유동부채 - 8,731,057 부채 계 20,654,703 9,110,106 지배지분 21,807,972 79,253,585 비지배지분 - - 자본 계 21,807,972 79,253,585 (주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 매출액 17,042,103 963,196 영업손익 808,558 267,702 분기순손익 550,604 223,989 기타포괄손익 941,932 - 총포괄손익 1,492,536 223,989 (주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당분기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 영업활동으로 인한 현금흐름 (221,101) 227,684 투자활동으로 인한 현금흐름 (219,808) (66,661) 재무활동으로 인한 현금흐름 (4,395,398) (550,000) 현금및현금성자산의 순증감 (4,836,307) (388,977) 기초 현금및현금성자산 6,293,277 1,117,034 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 463,003 - 기말 현금및현금성자산 1,919,973 728,057 (주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율 (%) 취득원가 장부가액 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 양산 42.11 186,780,790 661,662,891 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.32 52,046,710 74,854,210 가야개발(주) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 13,091,728 합 계 248,827,500 749,608,829 (전기말) (단위 : 천원) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율 (%) 취득원가 장부가액 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 양산 41.66 181,417,513 643,501,101 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.32 52,046,710 75,706,037 가야개발(주) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 13,198,952 합 계 243,464,223 732,406,090 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 지분법평가를 수행하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 당분기말 전기말 넥센타이어(주) 516,119,089 480,133,244 (주)케이엔엔 53,892,108 53,111,063 (3) 당분기 및 전분기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 당분기말 넥센타이어(주) 643,501,101 5,363,277 (4,068,926) 11,438,598 5,713,175 (284,334) 661,662,891 (주)케이엔엔 75,706,037 - (1,301,742) 425,356 (345,955) 370,514 74,854,210 가야개발(주) 13,198,952 - - (107,224) - - 13,091,728 합 계 732,406,090 5,363,277 (5,370,668) 11,756,730 5,367,220 86,180 749,608,829 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 전분기말 넥센타이어(주) 594,856,849 - (4,068,926) 12,770,948 (6,507,052) 400,131 597,451,950 (주)넥센테크 15,767,523 - (631,562) 457,097 (237,543) - 15,355,515 (주)케이엔엔 72,887,358 - (781,045) 613,254 27,030 - 72,746,597 가야개발(주) 12,682,556 - - 1,419 - - 12,683,975 합 계 696,194,286 - (5,481,533) 13,842,718 (6,717,565) 400,131 698,238,037 (4) 당분기 말 및 전 기말 현재 관계 기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 분기매출액 분기손익 넥센타이어(주) 2,904,577,713 1,536,039,848 1,368,537,865 473,831,624 25,312,568 (주)케이엔엔 195,970,507 12,779,593 183,190,914 11,064,786 1,086,730 가야개발(주) 251,637,736 181,203,304 70,434,432 5,631,518 (796,825) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 넥센타이어(주) 2,794,010,132 1,455,076,288 1,338,933,844 1,964,792,711 125,401,984 (주)케이엔엔 202,687,243 17,334,777 185,352,466 65,355,375 9,600,543 가야개발 255,092,202 183,860,945 71,231,257 34,996,470 3,837,527 13. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 87,681,726 32,048,885 10,607,366 63,917,478 2,033,064 20,353,211 7,503,217 224,144,947 감가상각누계액 - 13,204,913 4,392,273 37,577,036 1,556,984 16,715,487 - 73,446,693 국고보조금 - - - - - 139,971 - 139,971 장부금액 87,681,726 18,843,972 6,215,093 26,340,442 476,080 3,497,753 7,503,217 150,558,283 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,910,872 30,645,201 10,300,421 62,395,273 2,032,757 19,659,497 5,108,029 226,052,050 감가상각누계액 - 12,762,846 4,151,708 36,268,861 1,530,045 16,210,893 - 70,924,353 국고보조금 - - - - - 149,735 - 149,735 장부금액 95,910,872 17,882,355 6,148,713 26,126,412 502,712 3,298,869 5,108,029 154,977,962 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 95,910,872 17,882,355 6,148,713 26,126,412 502,712 3,298,869 5,108,029 154,977,962 취득 - - - - - - 3,731,311 3,731,311 처분 - - - (1) (1) (52,360) - (52,362) 대체 (8,229,146) 1,083,536 13,000 741,412 10,877 527,765 (1,336,123) (7,188,679) 감가상각비 - (308,105) (118,862) (735,647) (40,561) (300,013) - (1,503,188) 기타 (주1) - 186,186 172,242 208,266 3,053 23,492 - 593,239 기말금액 87,681,726 18,843,972 6,215,093 26,340,442 476,080 3,497,753 7,503,217 150,558,283 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 65,746,936 16,096,426 6,132,651 26,597,182 438,659 3,643,149 640,895 119,295,898 취득 - - - - - - 654,555 654,555 처분 - - - (656,141) - (4,662) - (660,803) 대체 - 217,736 - 353,856 - 155,731 (768,845) (41,522) 감가상각비 - (273,582) (108,791) (572,019) (30,777) (369,625) - (1,354,794) 기타 (주1) - (363,530) (295,845) (398,763) (5,819) (45,878) (27,734) (1,137,569) 기말금액 65,746,936 15,677,050 5,728,015 25,324,115 402,063 3,378,715 498,871 116,755,765 (주1) 해외 종속기업의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 14. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 14,111,720 10,521,081 24,632,801 감가상각누계액 - 5,265,884 5,265,884 장부금액 14,111,720 5,255,197 19,366,917 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 5,882,574 11,569,031 17,451,605 감가상각누계액 - 5,220,381 5,220,381 장부금액 5,882,574 6,348,650 12,231,224 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 5,882,574 6,348,650 12,231,224 취득 - - - 대체 8,229,146 (1,047,949) 7,181,197 감가상각비 - (45,504) (45,504) 기말금액 14,111,720 5,255,197 19,366,917 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 5,882,574 6,665,470 12,548,044 취득 - 19,171 19,171 대체 - (2,238) (2,238) 감가상각비 - (83,439) (83,439) 기말금액 5,882,574 6,598,964 12,481,538 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 681,128 791,203 운영비용 (624,560) (957,571) 15. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 263,110 2,818,629 5,928,072 9,009,811 감가상각누계액 221,023 - 4,008,676 4,229,699 장부금액 42,087 2,818,629 1,919,396 4,780,112 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 262,141 2,958,629 5,923,583 9,144,353 감가상각누계액 212,811 - 3,881,085 4,093,896 장부금액 49,330 2,958,629 2,042,498 5,050,457 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 49,330 2,958,629 2,042,498 5,050,457 처분 - (140,000) - (140,000) 대체 969 - 3,600 4,569 감가상각비 (8,212) - (127,592) (135,804) 기타 (주1) - - 890 890 기말금액 42,087 2,818,629 1,919,396 4,780,112 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 81,339 2,958,629 1,946,680 4,986,648 처분 - - - - 대체 - - 37,960 37,960 감가상각비 (10,660) - (88,908) (99,568) 기타 (주1) - - (1,660) (1,660) 기말금액 70,679 2,958,629 1,894,072 4,923,380 (주1) 해외 종속회사의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 22,898,669 - 22,168,815 - 미지급금 1,868,524 - 2,556,822 - 미지급비용 11,322,728 - 11,832,150 - 합 계 36,089,921 - 36,557,787 - 17. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 48,418,843 - 48,539,073 - 장기차입금 641,600 7,752,000 641,600 7,762,400 합 계 49,060,443 7,752,000 49,180,673 7,762,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 수출입은행 외 1.98 ~ 2.28 32,500,000 28,500,000 외화단기차입금 한국씨티은행 2.34 ~ 3.10 12,897,082 17,505,830 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 3,021,761 2,533,243 합 계 48,418,843 48,539,073 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 93,600 104,000 야마구치은행 2.20 2019년 1,200,000 1,200,000 우리은행 2.48 2022년 7,100,000 7,100,000 합 계 8,393,600 8,404,000 차감 : 유동성대체액 641,600 641,600 장기차입금 7,752,000 7,762,400 18 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 7,361,420 - 7,774,140 19. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 141,364 142,782 731,042 162,131 선수금 2,527,865 - 2,748,995 - 선수수익 101,755 - 89,750 - 미지급배당금 4,289,446 - - - 부가세예수금 444,477 - 225,169 - 합 계 7,504,907 142,782 3,794,956 162,131 20 . 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 31,662,707 31,774,741 사외적립자산의 공정가치 (29,650,931) (31,118,288) 순확정급여부채 2,011,776 656,453 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 31,774,741 31,118,288 656,453 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,250,535 - 1,250,535 이자비용(이자수익) 248,109 230,345 17,764 소 계 33,273,385 31,348,633 1,924,752 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (83,203) 83,203 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,610,678) (1,614,499) 3,821 당분기말 31,662,707 29,650,931 2,011,776 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 26,219,847 23,988,061 2,231,786 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,214,204 - 1,214,204 이자비용(이자수익) 140,521 115,041 25,480 소 계 27,574,572 24,103,102 3,471,470 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (1,333) 1,333 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,120,090) (1,103,843) (16,247) 전분기말 26,454,482 22,997,926 3,456,556 (3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니 다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 22,380,523 23,487,594 간접투자상품 7,249,653 7,609,665 기타 20,755 21,029 합 계 29,650,931 31,118,288 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 (단위 : %). 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.30 3.30 기대임금상승률 6.12 6.12 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 94% 1% 감소 107% 임금상승률 : 1% 증가 107% 1% 감소 94% 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. 21. 자본금 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 53,543,977주 3,600,600주 53,543,977주 3,600,600주 자본금 26,771,989천원 1,800,300천원 26,771,989천원 1,800,300천원 22. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,481,404 149,481,404 자기주식 (1,126,170) (192,197) 자기주식처분이익 704,271 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 149,186,335 150,120,307 (2) 자기주식 연결실체는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 131,612 - 933,973 - 933,973 - 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 311,612 180,000 1,126,170 192,197 1,126,170 192,197 지배기업은 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당기 중 미래에셋대우와 60억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 131,612주의 자기주식을 취득하였습니다. 23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 7,972,613 6,643,777 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 340,525,397 309,525,397 미처분이익잉여금 389,568,902 411,847,631 합 계 739,749,778 729,699,671 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 729,699,671 650,176,227 회계정책의 변경효과 (주1) 979,309 - 분기손익 13,340,024 15,268,999 배당금 지급 (4,289,446) (4,089,661) 확정급여제도의 재측정요소 (64,898) (1,040) 지분법이익잉여금 85,118 364,319 분기말금액 739,749,778 661,718,844 (주1) 당분기부터 새로 도입된 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경효과입니다 (주석 2 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 53,543,977주 3,600,600주 57,144,577주 제외주식수 -주 180,000주 180,000주 배당주식수 53,543,977주 3,420,600주 56,964,577주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 26,771,989천원 1,710,300천원 28,482,289천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 4,015,798천원 273,648천원 4,289,446천원 (전분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 -주 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085천원 1,710,300천원 27,150,385천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,816,013천원 273,648천원 4,089,661천원 (4) 당분기 및 전분기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 (15,438,792) (19,165,674) 당기변동 86,179 400,131 법인세 효과 (1,062) (35,812) 기말금액 (15,353,675) (18,801,355) 24. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 - 6,782,634 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 6,021,868 - 관계사자본변동 8,223,982 3,306,487 해외사업환산손익 (464,431) (1,406,363) 합 계 13,781,419 8,682,758 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,682,758 13,886,582 회계정책의 변경효과 (주1) (1,138,421) 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 - 593,384 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 - (130,544) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 484,172 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 관련 법인세효과 (106,517) - 관계사의 자본변동으로 인한 순평가차익 5,367,220 (6,717,565) 관계사자본변동의 순평가차익 관련 법인세효과 (449,724) 592,799 해외사업환산으로 인한 순손익 941,931 (1,667,655) 기말금액 13,781,419 6,557,001 (주1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호의 최초적용으로 인한 회계정책의 변경효과 입니다 (주석 2 참조). 25. 매출액(1) 당분기 와 전분기 중 연결실체의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품매출 54,719,065 57,710,565 상품매출 3,493,247 2,388,674 운송매출 34,942,010 - 기타매출 - 66,310 지분법수익 11,863,955 13,841,299 임대수익 681,128 791,203 합 계 105,699,405 74,798,051 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 운송매출 3,349,389 상기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 1,296,953 706,183 원재료와 재공품의 사용액 23,557,055 25,583,256 상품등의 판매 2,138,141 1,758,733 운송원가 31,860,905 - 종업원급여 21,995,564 12,842,839 감가상각,손상 1,684,497 1,712,200 기타 7,395,296 13,192,223 매출원가 및 판매비와관리비의 합계 89,928,411 55,795,434 27 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 3,047,495 2,595,118 퇴직급여 344,516 565,550 복리후생비 401,929 370,695 여비교통비 146,235 133,049 통신비 61,933 56,659 수도광열비 122,531 107,042 세금과공과 334,234 311,252 임차료 44,550 41,162 감가상각비 223,433 226,958 투자부동산상각비 45,503 83,438 수선비 35,032 28,343 수출제비용 1,015,731 1,132,528 해외시장개척비 - 2,026 보험료 66,155 63,609 접대비 63,412 111,530 광고선전비 510,523 327,952 견본비 15,721 12,713 판매수수료 1,078,069 1,011,105 운반비 283,702 285,986 지급수수료 936,486 698,376 소모품비 80,797 73,540 차량유지비 41,537 33,497 교육훈련비 36,269 35,795 도서인쇄비 7,833 9,625 대손상각비 225,115 252,432 무형자산상각비 88,542 83,456 경상연구개발비 - 42,583 잡비 47,215 74,122 합 계 9,304,498 8,770,141 28 . 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 외환차익 659,503 1,556,503 외화환산이익 140,130 126,276 유형자산처분이익 14,840 2,646 무형자산처분이익 23,636 - 임대료수입 8,640 9,540 잡이익 23,745 27,602 당기손익인식금융자산평가이익 - 57,576 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 45,063 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 125,050 - 합 계 1,040,607 1,780,143 기타비용 재고자산감모손실 506 2,627 외환차손 1,299,695 964,622 외화환산손실 355,791 472,022 유형자산처분손실 295 222,169 잡손실 57,309 20,311 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 6,820 - 합 계 1,720,416 1,681,751 29. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 261,581 328,234 배당금수익 (주1) 258,548 234,922 외환차익 989,429 100,861 외화환산이익 246,902 780,429 합 계 1,756,460 1,444,446 금융비용 이자비용 297,228 280,825 외환차손 342,895 1,419,635 외화환산손실 809 23,897 매출채권처분손실 51,503 50,694 합 계 692,435 1,775,051 (주1) 당분기 배당금수익은 전액 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 현금및현금성자산 47,797 56,642 단기금융상품 83,813 163,222 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 98,796 106,186 상각후원가측정금융자산 (주2) 29,050 - 기타금융자산 2,125 2,184 소 계 261,581 328,234 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 258,548 234,922 외환차익 현금및현금성자산 107,608 65,754 단기차입금 881,821 35,107 소 계 989,429 100,861 외화환산이익 단기차입금 246,902 780,429 합 계 1,756,460 1,444,446 (주1) 비교표시된 전분기의 경우 매도가능금융자산 이자수익 및 배당금수익 해당액입니다.(주2) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권 이자수익과 만기보유금융자산 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 차입금 297,228 280,825 외환차손 현금및현금성자산 338,948 1,038,204 차입금 3,947 381,431 소 계 342,895 1,419,635 외화환산손실 차입금 809 23,897 기타금융원가 51,503 50,694 합 계 692,435 1,775,051 30. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 지배기업주주에게 귀속되는 분기순이익 13,340,024 15,268,999 (-)구형우선주 귀속분기순이익 817,263 977,875 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 12,522,761 14,291,124 가중평균유통보통주식수 (주1) 53,533,470주 50,880,170주 보통주 기본주당이익 234원 281원 (2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 817,263 977,875 가중평균유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 239원 286원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 유통발행주식수 53,543,977주 50,880,170주 차감 : 자기주식의 취득 (주1) 10,507주 -주 가중평균 유통보통주식수 53,533,470주 50,880,170주 가중평균 유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 (주1) 당분기 취득한 자기주식수를 가중평균하였습니다. (4) 연결실체는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 31. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,331,473 725,084 건설중인자산의 무형자산 대체 4,569 37,960 장기차입금의 유동성 대체 10,400 10,400 매도가능증권평가손익의 증감 484,172 593,384 (2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 :유동성 대체 기타변동 :외화환산 당분기말 단기차입금 48,539,073 (355,914) - 235,683 48,418,842 유동성장기부채 641,600 (10,400) 10,400 - 641,600 장기차입금 7,762,400 - (10,400) - 7,752,000 합 계 56,943,073 (366,314) - 235,683 56,812,442 32. 특수관계자의 명칭과 거래 (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 회사와의 관계 최상위지배자 강호찬 - 당사의 최대주주 관계기업 넥센타이어(주) 양산 당사가 42.11%출자 (주)KNN 부산 당사가 39.32%출자 가야개발㈜ 김해 당사가 13.46%출자 기타특수관계자 Nexen tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Nexen Tire America Inc. 미국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire RUS LLC 러시아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Europe GMBH 독일 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire CANADA INC 캐나다 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire ITALIA SLR 이탈리아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE EUROPE S.R.O. 체코 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire France S.A.S 프랑스 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen ENG Co.Ltd 중국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE JAPAN INC. 일본 당사의 관계기업이 51.05% 출자 (주)KNN미디어플러스 부산 당사의 관계기업이 69.57% 출자 (주)KNN미디어플러스경남 창원 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 누리네트웍스(주) 부산 당사의 관계기업이 82.85% 출자 (주)부산글로벌빌리지 부산 당사의 관계기업이 50.00% 출자 (주)케이엔엔디앤씨 부산 당사의 관계기업이 100.00% 출자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 과 목 내 용 당분기 전분기 관계기업 넥센타이어(주) 매 출 제품 및 운송매출 등 25,754,633 2,358,604 배당금수익 4,068,926 4,068,926 매 입 원부자재 2,097,350 1,266,106 (주)케이엔엔 매 출 제품매출 1,400 400 배당금수익 1,301,742 781,045 매 입 광고비 20,000 20,415 기타특수관계 기업 Qingdao NexenTire Co.,Ltd. 매 출 제품매출 625,562 641,051 임대료수익 등 - 297,881 매 입 잡손실 - 1,491 (주)KNN미디어플러스 매 입 지급수수료 등 4,125 - (주)케이엔엔디앤씨 매 입 지급수수료 등 83,378 - 기타 (주)넥센테크 (주1) 매 출 수수료수익 등 - 3,299 배당금수익 - 631,563 넥센L(주) (주2) 매 출 임대료수익 등 - 129,448 매 입 운임료 등 - 408,940 연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다.(주1) 전기 중 관계기업이였던 (주)넥센테크의 지분 전부를 매각하여 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에서 제외되었으며, 상기의 전기 거래금액은 매각 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다.(주2) 전기 중 지배기업인 (주)넥센과의 합병으로 특수관계자에서 제외되었으며, 상기의 전기 금액은 합병 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 내 용 당분기말 전기말 관계기업 넥센타이어(주) 매출채권 물품대 14,040,446 14,534,776 임차보증금 건물(부산지점) 5,000 5,000 미수금 임대료 1,100 1,881 매입채무 물품대 722,887 576,032 미지급금 건물신축분담금 436,770 - 선수금 물품대 - 59,228 임대보증금 사무실 등 4,790,000 4,790,000 (주)케이엔엔 매출채권 물품대 550 10,670 미지급비용 광고비 22,000 - 기타특수관계자 Qingdao Nexen TireCorporation 매출채권 물품대 320,996 343,688 미지급금 물품대 4,328 4,328 (주)KNN미디어플러스 (구. (주)iKNN) 미지급비용 지급수수료외 1,512 1,512 (주)케이엔엔디앤씨 미지급비용 지급수수료외 31,585 4,872 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 1,061,120 844,987 임원퇴직급여 161,307 430,163 합 계 1,222,427 1,275,150 33. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보자산 설 정 금 액 채 권 자 당분기말 전기말 김해공장 토지, 건물 등 16,300,000 16,300,000 KEB하나은행 김해공장 토지, 건물 등 9,600,000 9,600,000 우리은행 울산지점 토지,건물등 18,200,000 18,200,000 광주지점 토지,건물등 13,200,000 13,200,000 합 계 57,300,000 57,300,000 (2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 중소기업은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있습니다.(3) 당분기말 납품계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 124백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 34. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 보험종류 보험가입대상 당분기말 전기말 보험회사 (주)넥센 화재보험 김해공장 건물,기계장치,기타 101,985,060 101,985,060 현대해상화재보험 시화공장 건물,기계장치,기타 13,430,294 13,430,294 ” 김해공장 임대 건물, 기타 1,760,599 1,760,599 ” 서울지점 공기구, 기타 576,432 576,432 ” 부산영업소 건물,기타 27,578 27,578 ” 울산 메인센터 외 각 지역RDC 43,787,455 43,787,455 ” (주)넥센디앤에스 화재보험 서울시 방배동 건물 12,556,636 12,556,636 현대해상화재보험 시흥시 정왕동 건물 12,500,000 12,500,000 ” 합 계 186,624,054 186,624,054 해당 부보금액 중 29,100,000천원이 KEB하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다.연결실체는 상기 보험 이외에 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 35. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타부문으로 분류되며 고무사업부분은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다. 2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 고무사업부문 운송사업부문 기타사업부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 영업수익 58,212 60,099 34,942 - 12,545 14,699 105,699 74,798 제품매출액 54,719 57,710 - - - - 54,719 57,710 상품매출액 3,493 2,389 - - - - 3,493 2,389 운송매출액 - - 34,942 - - - 34,942 - 기타매출액 - - - - 681 858 681 858 지분법수익 - - - - 11,864 13,841 11,864 13,841 영업이익 2,450 5,138 1,153 - 12,168 13,865 15,771 19,003 3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당분기손익 측정치 합계에서 연결실체 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 15,771 19,003 기타수익 1,040 1,780 기타비용 (1,720) (1,682) 금융수익 1,756 1,444 금융비용 (692) (1,775) 관계기업의 이익에 대한 지분 (107) 1 법인세비용차감전순이익 16,048 18,771 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당분기 69,795 13,106 16,266 4,418 2,114 105,699 전분기 37,004 13,221 17,473 4,619 2,481 74,798 (3) 주요 고객에 대한 정보 당분기 중 연결매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사업부문 매 출 액 A기업 고무, 운송, 기타사업부문 29,820,559 36. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본 규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 175,030,834 168,376,823 자본 931,289,821 917,075,024 부채비율 18.79% 18.36% (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,964,791 - - 22,964,791 단기금융상품 9,566,661 - - 9,566,661 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,769,992 - 30,769,992 매출채권및기타채권 65,327,966 - - 65,327,966 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,589,690 19,589,690 상각후원가측정유가증권 1,228,764 - - 1,228,764 기타금융자산 1,068,377 - - 1,068,377 합 계 100,156,559 30,769,992 19,589,690 150,516,241 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 36,089,922 차입금 56,812,443 기타금융부채 7,361,420 합 계 100,263,785 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,952,633 - - - 23,952,633 단기금융상품 9,169,999 - - - 9,169,999 당기손익인식금융자산 - 34,211,375 - - 34,211,375 매출채권및기타채권 61,583,483 - - - 61,583,483 매도가능금융자산 - - 19,101,094 - 19,101,094 만기보유금융자산 - - - 5,561,723 5,561,723 기타금융자산 1,466,766 - - - 1,466,766 합 계 96,172,881 34,211,375 19,101,094 5,561,723 155,047,073 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 36,557,788 차입금 56,943,073 기타금융부채 7,774,140 합 계 101,275,001 (3) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 구 분 당분기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 26,160,248 10,643,050 27,373,015 13,906,905 EUR 1,383,496 854,839 681,459 559,669 GBP - - 35,553 - BRL 3,462,960 - 3,448,711 - CNY 16,070,268 19,474,034 17,950,156 18,356,101 합 계 47,076,972 30,971,923 49,488,894 32,822,675 한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,551,720 (1,551,720) 1,346,611 (1,346,611) EUR 52,866 (52,866) 12,179 (12,179) GBP - - 3,555 (3,555) BRL 346,296 (346,296) 344,871 (344,871) CNY (340,377) 340,377 (40,595) 40,595 합 계 1,610,505 (1,610,505) 1,666,621 (1,666,621) 나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 15,121,890천원 및 14,634,722천원입니다. 다른 변수가 일정하고 지분상품 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에미치는 영향은 당분기 및 전분기 각각 세후 1,179,507천원 및 1,136,161천원입니다. 다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 91,727천원(전분기: 121,160천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년이상 합 계 차입금 49,060,443 641,600 7,110,400 - 56,812,443 매입채무및기타채무 36,089,922 - - - 36,089,922 기타금융부채 - - 6,458,580 902,840 7,361,420 합 계 85,150,365 641,600 13,568,980 902,840 100,263,785 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서2년이하 2년에서5년이하 5년이상 합 계 차입금 49,180,673 641,600 7,120,800 - 56,943,073 매입채무및기타채무 36,557,788 - - - 36,557,788 기타금융부채 - - 6,871,300 902,840 7,774,140 합 계 85,738,461 641,600 13,992,100 902,840 101,275,001 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 분기연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 물가연계증권 - 3,024,089 - 3,024,089 WARP상품 - 25,720,098 - 25,720,098 신종자본증권 - 2,025,805 - 2,025,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,744,173 - 11,377,717 15,121,890 채무상품 - 4,467,800 - 4,467,800 합 계 3,744,173 35,237,792 11,377,717 50,359,682 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 물가연계증권 - 3,015,459 - 3,015,459 WARP상품 - 30,189,096 - 30,189,096 부동산 PF상품 - 1,006,820 - 1,006,820 매도가능금융자산 : 지분상품 3,541,437 - 11,093,285 14,634,722 채무상품 - 4,466,372 - 4,466,372 합 계 3,541,437 38,677,747 11,093,285 53,312,469 4) 공정가치수준 3 관련 공시시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초금액 11,093,285 10,415,756 기타포괄손익 284,432 (748,577) 손상인식 - - 기말금액 11,377,717 9,667,179 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 37. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 2,707,962천원(전분기 : 3,502,825 천원)입니다. 38. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 연결재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.(연결재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 기존 수익인식기준서 조정사항 (주1) 기준서 제1115호 유동자산 158,167,625 (116,654) 158,050,971 매출채권및기타채권 68,627,720 (3,349,389) 65,278,331 기타유동자산 2,070,399 3,232,735 5,303,134 재고자산 등 87,469,506 - 87,469,506 비유동자산 948,269,683 - 948,269,683 자산총계 1,106,437,308 (116,654) 1,106,320,654 유동부채 99,417,790 - 99,417,790 비유동부채 75,613,043 - 75,613,043 부채총계 175,030,833 - 175,030,833 이익잉여금 739,866,432 (116,654) 739,749,778 자본금 등 191,540,043 - 191,540,043 자본총계 931,406,475 (116,654) 931,289,821 부채및자본총계 1,106,437,308 (116,654) 1,106,320,654 (연결포괄손익계산서) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 기존 수익인식기준서 조정사항 (주1) 기준서 제1115호 매출액 105,401,652 297,754 105,699,406 운송매출 34,644,256 297,754 34,942,010 제품 및 상품매출 등 70,757,396 - 70,757,396 매출원가 (80,368,616) (255,297) (80,623,913) 판매비와관리비 (9,304,498) - (9,304,498) 영업이익 15,728,538 42,457 15,770,995 당기순이익 13,297,567 42,457 13,340,024 총포괄손익 19,554,869 42,457 19,597,326 (주1) 상기 조정사항은 운송매출에 대한 수익인식 시점의 변경에 따른 증감입니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 연결현금흐름표에 미치는 유의적인영향은 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 51 기 1분기말 2018.03.31 현재 제 50 기말 2017.12.31 현재 (단위 : 원) 제 51 기 1분기말 제 50 기말 자산 Ⅰ.유동자산 130,996,031,785 128,009,676,598 (1)현금및현금성자산 20,316,760,527 16,542,321,784 (2)단기금융상품 5,000,000,000 8,999,999,238 (3)유동당기손익인식지정금융자산 34,211,375,125 (4)당기손익_공정가치측정금융자산 28,744,186,514 (5)매출채권 및 기타유동채권 55,156,254,612 51,541,467,920 (6)재고자산 16,949,601,321 16,120,626,096 (7)기타유동금융자산 566,345 110,345 (8)기타유동자산 4,828,662,466 593,776,090 Ⅱ.비유동자산 535,779,915,937 525,943,930,977 (1)장기금융상품 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 49,634,777 47,508,760 (3)비유동매도가능금융자산 19,101,093,588 (4)당기손익_공정가치측정금융자산 2,025,805,068 (5)기타포괄손익_공정가치측정금융자산 19,589,689,648 (6)비유동만기보유금융자산 1,231,633,378 (7)상각후원가측정유가증권 1,228,673,926 (8)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 381,191,908,819 375,828,631,649 (9)유형자산 125,130,960,378 122,649,446,240 (10)영업권 이외의 무형자산 4,563,555,321 4,834,621,684 (11)기타비유동금융자산 1,999,688,000 1,999,688,000 (12)퇴직급여자산 251,307,678 자산총계 666,775,947,722 653,953,607,575 부채 Ⅰ.유동부채 82,914,719,198 78,515,485,439 (1)매입채무 및 기타유동채무 33,936,061,549 33,381,312,679 (2)당기손익인식금융부채 (3)단기차입금 35,521,760,372 35,318,842,662 (4)유동성장기차입금 641,600,000 641,600,000 (5)당기법인세부채 6,460,742,181 6,445,572,710 (6)기타유동금융부채 23,005,513 9,572,338 (7)기타유동부채 6,331,549,583 2,718,585,050 Ⅱ.비유동부채 40,498,358,417 37,794,432,033 (1)장기차입금 7,752,000,000 7,762,400,000 (2)퇴직급여부채 1,065,200,799 (3)이연법인세부채 30,775,637,618 29,129,192,033 (4)기타비유동금융부채 905,520,000 902,840,000 부채총계 123,413,077,615 116,309,917,472 자본 Ⅰ.자본금 28,572,288,500 28,572,288,500 Ⅱ.자본잉여금 150,312,504,361 150,312,504,361 Ⅲ.자기주식 (1,126,169,860) (192,197,200) Ⅳ.기타자본구성요소 6,021,867,515 6,782,633,563 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 359,582,379,591 352,168,460,879 자본총계 543,362,870,107 537,643,690,103 자본과부채총계 666,775,947,722 653,953,607,575 포괄손익계산서 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.수익(매출액) 88,765,926,603 88,765,926,603 57,751,369,373 57,751,369,373 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 43,162,770,351 43,162,770,351 45,072,989,943 45,072,989,943 (2)운송매출 34,942,009,684 34,942,009,684 (3)배당수익(매출액) 9,757,233,814 9,757,233,814 11,732,753,506 11,732,753,506 (4)기타수익(매출액) 903,912,754 903,912,754 945,625,924 945,625,924 Ⅱ.매출원가 76,808,928,242 76,808,928,242 43,646,159,866 43,646,159,866 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 35,985,448,090 35,985,448,090 37,116,318,439 37,116,318,439 (2)운송매출원가 33,387,542,581 33,387,542,581 (3)판매비와관리비 7,435,937,571 7,435,937,571 6,529,841,427 6,529,841,427 Ⅲ.영업이익(손실) 11,956,998,361 11,956,998,361 14,105,209,507 14,105,209,507 Ⅳ.기타이익 1,140,195,169 1,140,195,169 1,745,250,283 1,745,250,283 Ⅴ.기타손실 872,748,576 872,748,576 1,260,980,078 1,260,980,078 Ⅵ.금융수익 860,150,236 860,150,236 1,276,483,264 1,276,483,264 Ⅶ.금융원가 375,664,859 375,664,859 1,190,923,038 1,190,923,038 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 12,708,930,331 12,708,930,331 14,675,039,938 14,675,039,938 Ⅸ.법인세비용 1,919,976,872 1,919,976,872 2,256,610,185 2,256,610,185 Ⅹ.당기순이익(손실) 10,788,953,459 10,788,953,459 12,418,429,753 12,418,429,753 XI.기타포괄손익 312,756,197 312,756,197 461,799,925 461,799,925 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 315,092,795 315,092,795 (1,039,618) (1,039,618) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (64,898,309) (64,898,309) (1,039,618) (1,039,618) 2.기타포괄손익_공정가치측정지분상품 379,991,104 379,991,104 (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (2,336,598) (2,336,598) 462,839,543 462,839,543 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 462,839,543 462,839,543 2.기타포괄손익_공정가치측정채무상품 (2,336,598) (2,336,598) XⅡ.총포괄손익 11,101,709,656 11,101,709,656 12,880,229,678 12,880,229,678 XⅢ.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 189 189 228 228 (2)우선주주당이익(손실) 194 194 233 233 자본변동표 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 5,486,268,788 320,230,081,182 482,438,954,341 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.배당금지급 4,089,660,750 4,089,660,750 Ⅳ.당기순이익(손실) 12,418,429,753 12,418,429,753 Ⅴ.기타포괄손익 462,839,543 462,839,543 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 Ⅶ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,039,618) (1,039,618) 2017.03.31 (Ⅷ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 5,949,108,331 328,557,810,567 491,229,523,269 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (192,197,200) 6,782,633,563 352,168,460,879 537,643,690,103 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (1,138,420,554) 979,309,837 (159,110,717) Ⅲ.배당금지급 4,289,446,275 4,289,446,275 Ⅳ.당기순이익(손실) 10,788,953,459 10,788,953,459 Ⅴ.기타포괄손익 377,654,506 377,654,506 Ⅵ.자기주식 거래로 인한 증감 (933,972,660) (933,972,660) Ⅶ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (64,898,309) (64,898,309) 2018.03.31 (Ⅷ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (1,126,169,860) 6,021,867,515 359,582,379,591 543,362,870,107 현금흐름표 제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지 제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지 (단위 : 원) 제 51 기 1분기 제 50 기 1분기 Ⅰ.영업활동현금흐름 9,208,874,695 6,923,170,437 (1)당기순이익(손실) 10,788,953,459 12,418,429,753 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (5,600,841,269) (7,911,597,575) 1.법인세비용 1,919,976,872 2,256,610,185 2.퇴직급여 1,253,830,245 944,232,040 3.대손상각비 224,064,220 252,431,567 4.감가상각비 1,021,519,581 1,010,561,656 5.무형자산상각비 135,635,363 99,399,361 6.외화환산손실 142,556,793 400,976,623 7.재고자산감모손실 505,917 2,626,441 8.당기손익_공정가치측정금융자산처분손실 6,820,000 9.이자비용 217,749,050 212,992,085 10.잡손실 81,130 5,800,000 11.외화환산이익 (76,451,391) (763,349,216) 12.유형자산처분이익 (14,800,416) (2,291,187) 13.무형자산처분이익 (23,636,363) 14.당기손익인식금융자산평가이익 (57,576,166) 15.당기손익_공정가치측정금융자산평가이익 (45,062,979) 16.당기손익_공정가치측정금융자산처분이익 (125,049,509) 17.배당금수익 (10,015,781,414) (11,967,674,826) 18.이자수익 (222,798,368) (306,336,138) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,684,784,141) (7,398,281,635) 1.매출채권의 감소(증가) (7,316,749,005) (1,921,914,753) 2.기타채권의 감소(증가) (337,412,315) (341,375,853) 3.당기손익_공정가치측정금융자산의 증가 3,604,676,031 4.기타유동비금융자산의 감소(증가) (746,854,264) (991,230,688) 5.재고자산의 감소(증가) (829,481,142) 340,972,456 6.매입채무의 증가(감소) 1,657,710,622 163,848,775 7.기타채무의 증가(감소) (1,035,780,773) (3,404,709,268) 8.기타유동금융부채의 증가(감소) 16,113,175 5,238,192 9.기타유동비금융부채의 증가(감소) (676,481,742) (1,174,904,883) 10.퇴직금의 지급 (1,635,023,117) (1,178,048,329) 11.사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,614,498,389 1,103,842,716 (4)배당금수취(영업) 9,957,233,814 11,101,191,006 (5)이자지급(영업) (219,523,925) (226,861,859) (6)이자수취(영업) 314,411,859 368,236,900 (7)법인세납부(환급) (346,575,102) (1,427,946,153) Ⅱ.투자활동현금흐름 (4,692,981,002) 3,037,866,903 (1)유형자산의 처분 31,672,082 407,869,721 (2)무형자산의 처분 163,636,363 (3)기타비유동금융자산의 처분 147,100,000 (4)장기금융상품의 처분 5,000,000 (5)기타유동금융자산의 처분 5,103,310 2,985,564 (6)단기금융상품의 처분 8,999,999,238 15,000,000,000 (7)유형자산의 취득 (3,524,555,515) (522,123,051) (8)기타비유동금융자산의 취득 (115,000) (9)비유동만기보유금융자산의 취득 (10)기타유동금융자산의 취득 (5,559,310) (2,850,331) (11)단기금융상품의 취득 (5,000,000,000) (12,000,000,000) (13)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (5,363,277,170) (15)현금의기타유입(유출) Ⅲ.재무활동현금흐름 (741,454,950) (5,692,350,123) (1)단기차입금의 증가 50,848,947,710 31,970,329,877 (2)단기차입금의 상환 (50,646,030,000) (37,652,280,000) (3)유동성장기차입금의 상환 (10,400,000) (10,400,000) (4)장기차입금의 증가 (5)장기차입금의 상환 (6)자기주식의 취득 (933,972,660) (7)배당금지급 Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 3,774,438,743 4,268,687,217 Ⅴ.기초현금및현금성자산 16,542,321,784 13,603,700,522 Ⅵ.기말현금및현금성자산 20,316,760,527 17,872,387,739 5. 재무제표 주석 1. 당 사의 개요 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며,대표이사는 강병중과 강호찬입니다. 당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강 호 찬 25,965,940 48.49 대주주 강 병 중 4,612,102 8.61 부 김 양 자 1,210,260 2.26 모 합 계 31,788,302 59.36 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1109호 및 동 기준서와 관련한 타 기준서의 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호는 1) 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정 2) 금융자산의 손상 3) 위험회피회계에 대한 새로운 규정을 도입하였습니다. 당사는 동 기준서를 최초적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 새로운 규정의 주요내용 및 당사의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 적용범위에 포함되는 모든 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 후속적으로 상각후원가나 공정가치로 측정됩니다. (가) 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다 (상각후원가측정금융자산). (나) 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형 하에서 보유하고 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 갖는 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 기타포괄손익으로 인식합니다 (기타포괄손익-공정가치측정금융자산). (다) 상기 이외의 모든 채무상품과 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정하고 당기손익으로 인식합니다 (당기손익-공정가치측정금융자산). 상기에 기술한 내용에도 불구하고 회사는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. (가) 단기매매항목이 아니고 기업회계기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가도 아닌 지분상품에 대한 투자의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. (나) 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정을 할 수 있습니다. 당분기 중 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품 중 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 채무상품은 존재하지 않습니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품이 제거되는 경우 기타포괄손익으로 인식된 누적손익을 재분류조정으로 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정된 지분상품에 대해서는 기존에 기타포괄손익으로인식된 누적손익을 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니합니다. 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치항목으로 측정되는 채무상품은 손상규정의 적용대상에 해당합니다. 경영진은 최초적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 당사가 보유하고 있는금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용함에 따라 당사의 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. (가) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였습니다. 이러한 채무상품의 공정가치 변동은 제거되거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. (나) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산으로 분류되고 매보고기간말에 공정가치로 측정하였던 지분상품에 대한 투자(단기매매항목도 아니고 사업결합에서 발생한 조건부대가도 아님)는 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정하였습니다. 이러한 지분상품의 공정가치 변동은 평가손익누계액으로 계속 인식됩니다. (다) 기업회계기준서 제1039호에 따라 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권으로 분류되었던 금융자산 중 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형하에서 보유하고 있으며 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름을 가진 금융상품은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 상각후원가로 측정됩니다. (라) 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 기업회계기준서 제1109호에서도 계속 당기손익-공정가치항목으로 측정됩니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다. 채무상품 및 지분상품의 분류 및 측정에 대한 변경사항으로 인해 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기타포괄손익으로 인식되어 후속적으로 당기손익으로 재분류되었던 매도가능금융자산평가손익 8,695,684천원(이연법인세효과 차감 전)은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 평가손익 8,086,200천원(이연법인세효과 차감 전)과 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(채무상품)에서 발생한 평가손익 609,484천원(이연법인세효과 차감 전)의 두 부분으로 분리되었습니다. 또한 과거 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생한 이익잉여금에 반영된 손상차손 1,459,513천원(이연법인세효과 차감 전)은 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었습니다. 이를 제외한 금융자산의 다른 재분류사항 등은 당사의 재무상태, 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 영향을 미치지 아니합니다. 2) 금융자산의 손상 금융자산의 손상과 관련하여 기업회계기준서 제1039호와 달리 기업회계기준서 제1109호에서는 기대신용손실모형에 따라 금융자산의 최초인식시점 이후의 신용위험의 변동을 반영하기 위해 매 보고기간말 기대신용손실과 그 변동을 회계처리하고 있습니다. 즉 신용손실을 인식하기 전에 반드시 신용사건이 발생해야 하는 것은 아닙니다. 당사는 i) 후속적으로 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품, ii)리스채권, iii) 계약자산과 iv) 기업회계기준서 제1109호의 손상규정이 적용되는 대출약정 및 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 특히 최초 인식 후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 또는 금융자산의 취득시 신용이 손상되어 있는 경우에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 한편 최초 인식 이후 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우(취득시 신용이 손상되어 있는 금융자산은 제외) 당사는 12개월 기대신용손실에 해당하는금액으로 금융상품의 손실충당금을 측정합니다. 또한 기업회계기준서 제1109호에서는 특정 상황에서 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 제공하고 있습니다. 경영진은 기업회계기준서 제1109호에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일(2018년 1월 1일)의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 당사가 보유하고 있는 금융자산, 계약자산 및 금융보증계약에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다. 2018년 1월 1일 현재의 기업회계기준서 제1039호에 따른 대손충당금 및 금융보증계약에 대한 기업회계기준서 제1037호에 따른 충당부채와 기업회계기준서 제1109호에 따른 손실충당금과의 차이와 관련하여 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3) 금융부채의 분류 및 측정 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 금융부채의 분류 및 측정과 관련된 주요변경 중 하나는 발행자의 신용위험의 변동에 따른 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 공정가치 변동에 대한 회계처리입니다. 당사는 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융부채의 신용위험의 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익의 회계불일치를 일으키거나 확대하는 경우를 제외하고는, 관련 금융부채의 신용위험의 변동에 따른 공정가치변동을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채의 신용위험에 따른 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류하지 아니하나, 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체하고 있습니다. 기존 기업회계기준서 제1039호에서는 당기손익인식금융부채로 지정된 금융부채의 공정가치변동 전체를 당기손익으로 표시했었습니다. 동 개정사항이 당사의 당기손익, 기타포괄손익이나 총포괄손익에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융부채 분류의 변경내용은 주석 4)에 표로 정리되어 있습니다. 4) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기업회계기준서 제1109호와 제1039호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 장부금액 범 주 기준서 제1039호 기준서 제1109호 단기금융상품 8,999,999 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 매출채권및기타채권 (주1) 47,941,834 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 지분증권 (주2) 14,634,722 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 국공채 등 4,466,372 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 물가연계채권 등 34,211,375 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 회사채 1,231,633 만기보유금융자산 상각후원가측정금융자산 기타금융자산 1,999,798 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 금융자산 계 113,485,733 매입채무및기타채무 33,381,313 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 차입금 43,722,843 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 912,412 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 금융부채 계 78,016,568 (주1) 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과를 반영한 금액입니다.(주2) 전기말 매도가능금융자산 중 지분증권에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하였습니다.당사는 당분기부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 동 기준서의 최초적용 누적효과를 최초 적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초 적용일에 완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초 적용일 전에 이루어진 모든 계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 동 기준서의 적용에 따라 기존 일정시점에 수익을 인식하였던 국제물류운송용역은 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무로 인식하여 계약의 완성단계에 따라 수익을 인식하는 것으로 회계정책을 변경하였습니다. 이러한 회계정책 변경 누적효과로 기초 이익잉여금 159,111천원이 감소하였으며, 당분기 재무제표에 미친 영향의 상세정보는 주석 36 에서 설명 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서가 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서로 인한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 유동자산 128,009,676 (159,111) 127,850,565 현금및현금성자산 16,542,322 - 16,542,322 단기금융상품 8,999,999 - 8,999,999 당기손익인식금융자산 34,211,375 (34,211,375) - 당기손익-공정가치측정금융자산 - 34,211,375 34,211,375 매출채권및기타채권 51,541,468 (3,647,143) 47,894,325 재고자산 16,120,626 - 16,120,626 기타금융자산 110 - 110 기타유동자산 593,776 3,488,032 4,081,808 비유동자산 525,943,931 - 525,943,931 매출채권및기타채권 47,509 - 47,509 매도가능금융자산 19,101,094 (19,101,094) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 19,101,094 19,101,094 만기보유금융자산 1,231,633 (1,231,633) - 상각후원가측정유가증권 - 1,231,633 1,231,633 종속기업,관계기업투자 375,828,631 - 375,828,631 유형자산 122,649,446 - 122,649,446 무형자산 4,834,622 - 4,834,622 기타금융자산 1,999,688 - 1,999,688 퇴직급여자산 251,308 - 251,308 자산총계 653,953,607 (159,111) 653,794,496 유동부채 78,515,485 - 78,515,485 매입채무및기타채무 33,381,313 - 33,381,313 단기차입금 35,318,843 - 35,318,843 유동성장기부채 641,600 - 641,600 당기법인세부채 6,445,572 - 6,445,572 기타금융부채 9,572 - 9,572 기타유동부채 2,718,585 - 2,718,585 (단위 : 천원) 구 분 2018년 1월 1일 변경전 조정사항 변경후 비유동부채 37,794,432 - 37,794,432 장기차입금 7,762,400 - 7,762,400 이연법인세부채 29,129,192 - 29,129,192 기타금융부채 902,840 - 902,840 부 채 총 계 116,309,917 - 116,309,917 자본금 28,572,289 - 28,572,289 기타불입자본 150,120,307 - 150,120,307 기타자본구성요소 6,782,634 (1,138,421) 5,644,213 이익잉여금 352,168,460 979,310 353,147,770 자 본 총 계 537,643,690 (159,111) 537,484,579 부채및자본총계 653,953,607 (159,111) 653,794,496 한편 상기의 회계정책의 변경이 최초적용일 현재 자본의 각 항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본총계 2017년 12월 31일(보고금액) 28,572,289 150,120,307 6,782,634 352,168,460 537,643,690 기업회계기준서 제1109호 최초적용 효과 분류 및 측정으로 인한 효과 - - (1,459,513) 1,459,513 - 도입영향에 따른 법인세 효과 - - 321,092 (321,092) - 소 계 - - (1,138,421) 1,138,421 - 기업회계기준서 제1115호 최초적용 효과 - - - (159,111) (159,111) 2018년 1월 1일(최초적용일) 28,572,289 150,120,307 5,644,213 353,147,770 537,484,579 (3) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다. 동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표의 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 물가연계증권 3,024,089 - 3,015,459 - Wrap상품 25,720,098 - 30,189,096 - 부동산PF - - 1,006,820 - 신종자본증권 - 2,025,805 - - 합 계 28,744,187 2,025,805 34,211,375 - (주1) 전 기말 현재 상기 상품들은 당기손익인식금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당분기초 현재 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조). 5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 상장주식 - 3,744,173 - 3,541,437 비상장주식 - 11,377,717 - 11,093,285 소 계 - 15,121,890 - 14,634,722 채무상품 - 4,467,799 - 4,466,372 합 계 - 19,589,689 - 19,101,094 (주1) 전기말 현재 상기 상품들은 매도가능금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당분기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조). (2) 당분기 및 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 19,101,094 17,818,796 취득 - - 처분 - - 환율변동으로 인한 증감 (6,722) (148,882) 유효이자율법에 따른 증가 11,145 10,757 자본으로 분류된 평가손익 (주1) 484,172 593,384 손상 - - 분기말금액 19,589,689 18,274,055 (주1) 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따라 이익잉여금에 반영되어 있는 과거 인식한 손상차손누계액 1,459,513천원(이연법인세효과 차감 전)은 당분기초 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실로 대체되었습니다 (주석 2참조). 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 54,620,977 - 51,068,233 - 차감 : 손실충당금 (847,292) - (623,228) - 매출채권(순액) 53,773,685 - 50,445,005 - 미수금 1,258,371 78,085 864,706 78,085 차감 : 손실충당금 - (28,450) - (30,576) 미수금(순액) 1,258,371 49,635 864,706 47,509 미수수익 124,199 - 231,757 - 차감 : 손실충당금 - - - - 미수수익(순액) 124,199 - 231,757 - 합 계 55,156,255 49,635 51,541,468 47,509 (2) 신용위험 및 손실충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서 이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이 365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 모든채권에 대하여 전액 손실충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단 위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 48,411,522 2,404,114 1,268,221 900,923 1,636,197 54,620,977 (전기말) (단 위 : 천원) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 45,684,523 2,243,778 1,141,068 491,129 1,507,735 51,068,233 2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 623,228 498,147 제각채권 - - 대손상각비 224,064 252,432 분기말금액 847,292 750,579 7. 상각후원가측정유가증권 당분기말과 전기말 현재 상각후원가측정유가증권의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 (주1) 유 동 비유동 유 동 비유동 회사채 - 1,228,674 - 1,231,633 (주1) 전기말 현재 상기 상품은 만기보유금융자산으로 분류되었으며 기업회계기준서제1109호의 적용에 따라 최초적용일인 당분기초 현재 상각후원가측정유가증권으로 분류 변경되었습니다 (주석 2참조). 8. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종 대여금 566 - 110 - 임차보증금 - 1,999,688 - 1,999,688 합 계 566 1,999,688 110 1,999,688 9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 570,468 - 570,468 770,892 - 770,892 제품 5,374,383 - 5,374,383 5,407,143 - 5,407,143 재공품 1,874,537 - 1,874,537 1,735,207 - 1,735,207 원재료 6,614,569 - 6,614,569 6,013,655 - 6,013,655 저장품 33,991 - 33,991 19,797 - 19,797 미착품 2,481,653 - 2,481,653 2,173,932 - 2,173,932 합 계 16,949,601 - 16,949,601 16,120,626 - 16,120,626 10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천 원 ) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 718,546 - 9,324 - 선급비용 4,110,116 - 584,452 - 합 계 4,828,662 - 593,776 - 11. 종속기 업, 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단 위 : 천원) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) 관계기업 42.11 186,780,790 516,119,089 296,268,057 (주)케이엔엔 관계기업 39.32 52,046,710 53,892,108 49,611,333 가야개발(주) (주1) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 340,011,004 570,011,197 381,191,908 (전기말) (단 위 : 천원) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) 관계기업 41.66 181,417,513 480,133,244 290,904,780 (주)케이엔엔 관계기업 39.32 52,046,710 53,111,063 49,611,333 가야개발(주) (주1) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 334,647,727 533,244,307 375,828,631 (주1) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 분기말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,235 - - 3,022,235 넥센타이어(주) 290,904,780 5,363,277 - 296,268,057 (주)케이엔엔 49,611,333 - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 375,828,631 5,363,277 - 381,191,908 (전분기) (단위 : 천원) 회사명 기 초 취 득 처 분 분기말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,234 - - 3,022,234 넥센타이어(주) 290,904,780 - - 290,904,780 (주)넥센테크 10,332,626 - - 10,332,626 (주)케이엔엔 49,611,333 - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 386,161,256 - - 386,161,256 (3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 88,363,691 9,110,106 79,253,585 963,196 223,989 넥센상교유한공사 42,462,675 20,654,703 21,807,972 17,042,103 550,604 넥센타이어(주) 2,904,577,713 1,536,039,848 1,368,537,865 473,831,624 25,312,568 (주)케이엔엔 195,970,507 12,779,593 183,190,914 11,064,786 1,086,730 가야개발(주) 251,637,736 181,203,304 70,434,432 5,631,518 (796,825) (전기말) (단위 : 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 88,755,223 9,175,627 79,579,596 3,730,401 (475,632) 넥센상교유한공사 43,598,297 19,446,295 24,152,002 65,449,861 4,233,123 넥센타이어(주) 2,794,010,132 1,455,076,288 1,338,933,844 1,964,792,711 125,401,984 (주)케이엔엔 202,687,243 17,334,777 185,352,466 65,355,375 9,600,543 가야개발(주) 255,092,202 183,860,945 71,231,257 34,996,470 3,837,527 12. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 82,135,820 18,395,785 2,344,552 43,195,496 1,199,246 17,814,680 7,503,217 172,588,796 감가상각누계액 - 8,141,184 898,859 22,628,468 816,462 14,832,892 - 47,317,865 국고보조금 - - - - - 139,971 - 139,971 장부금액 82,135,820 10,254,601 1,445,693 20,567,028 382,784 2,841,817 7,503,217 125,130,960 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 82,135,820 18,395,785 2,331,552 42,554,410 1,239,758 17,408,399 5,108,029 169,173,753 감가상각누계액 - 7,982,252 874,384 22,099,353 818,282 14,600,302 - 46,374,573 국고보조금 - - - - - 149,735 - 149,735 장부금액 82,135,820 10,413,533 1,457,168 20,455,057 421,476 2,658,362 5,108,029 122,649,445 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 82,135,820 10,413,533 1,457,168 20,455,057 421,476 2,658,362 5,108,029 122,649,445 취득 - - - - - - 3,524,556 3,524,556 처분 - - - (1) (3) (16,867) - (16,871) 대체 - - 13,000 653,434 2 458,281 (1,129,368) (4,651) 감가상각비 - (158,932) (24,475) (541,462) (38,691) (257,959) - (1,021,519) 분기말금액 82,135,820 10,254,601 1,445,693 20,567,028 382,784 2,841,817 7,503,217 125,130,960 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 51,971,885 7,767,244 1,422,412 20,267,798 347,347 2,908,889 203,656 84,889,231 취득 - - - - - - 522,123 522,123 처분 - - - (401,541) - (4,037) - (405,578) 대체 - 215,497 - 252,124 - 125,031 (636,413) (43,761) 감가상각비 - (135,482) (22,862) (500,790) (30,319) (321,109) - (1,010,562) 분기말금액 51,971,885 7,847,259 1,399,550 19,617,591 317,028 2,708,774 89,366 83,951,453 13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 263,110 2,626,958 5,856,787 8,746,855 감가상각누계액 221,023 - 3,962,277 4,183,300 장부금액 42,087 2,626,958 1,894,510 4,563,555 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 262,141 2,766,958 5,853,187 8,882,286 감가상각누계액 212,811 - 3,834,854 4,047,665 장부금액 49,330 2,766,958 2,018,333 4,834,621 (2) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 49,330 2,766,958 2,018,333 4,834,621 처분 - (140,000) - (140,000) 대체 969 - 3,600 4,569 감가상각비 (8,212) - (127,423) (135,635) 기말금액 42,087 2,626,958 1,894,510 4,563,555 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 81,339 2,766,959 1,920,403 4,768,701 처분 - - - - 대체 - - 37,960 37,960 감가상각비 (10,660) - (88,740) (99,400) 기말금액 70,679 2,766,959 1,869,623 4,707,261 14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 22,545,133 - 20,952,805 - 미지급금 285,612 - 922,294 - 미지급비용 11,105,317 - 11,506,214 - 합 계 33,936,062 - 33,381,313 - 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 35,521,760 - 35,318,843 - 장기차입금 641,600 7,752,000 641,600 7,762,400 합 계 36,163,360 7,752,000 35,960,443 7,762,400 (2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화단기차입금 수출입은행 외 1.98 - 2.28 32,500,000 28,500,000 외화단기차입금 한국씨티은행 2.34 - 4,285,600 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 3,021,760 2,533,243 합 계 35,521,760 35,318,843 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니 다. (3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당분기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 93,600 104,000 야마구치은행 2.20 2019년 1,200,000 1,200,000 우리은행 2.48 2022년 7,100,000 7,100,000 합 계 8,393,600 8,404,000 차감 : 유동성대체액 641,600 641,600 장기차입금 7,752,000 7,762,400 16 . 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 (주1) 23,006 - 9,572 - 임대보증금 - 905,520 - 902,840 합 계 23,006 905,520 9,572 902,840 17. 기타부 채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,614,813 - 1,832,840 - 선수수익 24,359 - 12,354 - 예수금 112,762 - 661,447 - 미지급배당금 4,289,446 - - - 부가세예수금 290,169 - 211,944 - 합 계 6,331,549 - 2,718,585 - 18 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명에 의하여 2018년 1월 5일 에 수 행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 30,716,132 30,866,980 사외적립자산의 공정가치 (29,650,931) (31,118,288) 순확정급여부채(자산) 1,065,201 (251,308) (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 30,866,980 31,118,288 (251,308) 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 1,211,721 - 1,211,721 이자비용(이자수익) 248,109 230,345 17,764 소 계 32,326,810 31,348,633 978,177 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (83,203) 83,203 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,610,678) (1,614,499) 3,821 당분기말 30,716,132 29,650,931 1,065,201 (전분기) (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 25,759,839 23,988,061 1,771,778 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 860,794 - 860,794 이자비용(이자수익) 140,521 115,041 25,480 소 계 26,761,154 24,103,102 2,658,052 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (1,333) 1,333 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,120,090) (1,103,843) (16,247) 전분기말 25,641,064 22,997,926 2,643,138 (3) 당분 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금등가물 22,380,523 23,487,594 간접투자상품 7,249,653 7,609,665 기타 20,755 21,029 합 계 29,650,931 31,118,288 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.30 3.30 기대임금상승률 6.12 6.12 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 94% 1% 감소 107% 임금상승률 : 1% 증가 107% 1% 감소 94% 19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 53,543,977주 3,600,600주 53,543,977주 3,600,600주 자본금 26,771,989천원 1,800,300천원 26,771,989천원 1,800,300천원 20. 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 149,481,404 149,481,404 자기주식 (1,126,170) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 149,186,334 150,120,307 (2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 보통주 131,612 - 933,973 - 933,973 - 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 311,612 180,000 1,126,170 192,197 1,126,170 192,197 당사는 주가안정 및 주주가치 제고를 위하여 당기 중 미래에셋대우와 60억원의 자사주신탁계약을 체결하였으며, 당분기 중 131,612주의 자기주식을 취득하였습니다. 21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 5,109,900 4,679,900 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 340,525,397 309,525,397 미처분이익잉여금 12,264,216 36,280,297 합 계 359,582,379 352,168,460 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 352,168,460 320,230,081 회계정책의 변경효과 (주1) 979,310 - 분기손익 10,788,953 12,418,430 배당금 지급 (4,289,446) (4,089,661) 보험수리적손익 (64,898) (1,040) 분기말금액 359,582,379 328,557,810 (주1) 당분기부터 새로 도입된 기준서의 적용으로 인한 회계정책의 변경효과입니다 (주석 2 참조). (3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (당분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 53,543,977주 3,600,600주 57,144,577주 제외주식수 -주 180,000주 180,000주 배당주식수 53,543,977주 3,420,600주 56,964,577주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 26,771,989천원 1,710,300천원 28,482,289천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 4,015,798천원 273,648천원 4,289,446천원 (전분기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 -주 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085천원 1,710,300천원 27,150,385천원 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,816,013천원 273,648천원 4,089,661천원 22. 기타자본구성요소 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 6,021,868 - 매도가능금융자산평가손익 - 6,782,634 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기손익으로 재분류된금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 당기손익으로 재분류된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 당분기 중 이러한 지분상품과 관련하여 이익잉여금으로 대체된 누적손익은 없습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익 및 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 6,782,634 5,486,269 회계정책의 변경효과 (주1) (1,138,421) - 매도가능금융자산의 재평가로 인한 평가손익 - 593,384 매도가능금융자산의 평가손익 관련 법인세효과 - (130,545) 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 484,172 - 기타포괄손익-공정가치측정금융상품의 평가손익 관련 법인세효과 (106,517) - 분기말금액 6,021,868 5,949,108 (주1) 당분기부터 새로 도입된 기업회계기준서 제1109호의 최초적용으로 인한 회계정책의 변경효과 입니다 (주석 2참조). 23. 영업수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 제품매출 39,748,111 42,819,805 상품매출 3,414,659 2,253,185 운송매출 34,942,010 - 기타매출 386,770 443,256 배당금수익 9,757,234 11,732,753 수수료수익 517,143 502,370 합 계 88,765,927 57,751,369 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 운송매출 3,349,389 상기 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다. 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 제품의 변동 32,760 770,885 원재료와 재공품의 사용액 18,026,956 19,917,954 상품등의 판매 2,175,774 1,760,593 용역의 제공 31,985,525 - 종업원급여 13,434,139 10,547,878 감가상각,손상 1,157,155 1,109,961 기타 9,996,619 9,538,889 영업비용의 합계 76,808,928 43,646,160 25 . 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,499,719 2,049,947 퇴직급여 305,702 212,140 복리후생비 356,959 329,554 여비교통비 137,635 118,323 통신비 56,879 51,038 수도광열비 295 323 세금과공과 219,589 200,198 지급임차료 43,282 48,030 감가상각비 131,544 145,867 수선비 7,597 1,333 수출비용 534,401 629,831 보험료 46,137 44,408 접대비 29,344 26,652 광고선전비 510,523 327,854 견본비 14,141 11,679 판매수수료 1,078,069 1,011,105 운반비 237,437 241,405 지급수수료 732,946 506,713 소모품비 67,098 60,545 차량유지비 29,165 25,726 교육훈련비 34,199 34,520 도서인쇄비 7,768 9,503 대손상각비 224,064 252,431 무형자산상각비 88,373 83,288 경상연구개발비 17,971 42,583 잡비 25,099 64,845 합 계 7,435,936 6,529,841 26 . 기타수익 및 기타비용 당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 임대료수입 8,640 9,540 수입수수료 311,473 457,583 외환차익 511,346 1,135,075 외화환산이익 76,451 58,469 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 45,063 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 125,050 - 당기손익인식금융자산평가이익 - 57,576 유형자산처분이익 14,800 2,291 무형자산처분이익 23,636 - 잡이익 23,736 24,716 합 계 1,140,195 1,745,250 기타비용 재고자산감모손실 506 2,626 외환차손 665,556 847,866 외화환산손실 142,557 390,177 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 6,820 - 잡손실 57,310 20,311 합 계 872,749 1,260,980 27. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 222,798 306,336 배당금수익 (주1) 258,548 234,921 외환차익 378,804 30,346 외화환산이익 - 704,880 합 계 860,150 1,276,483 금융비용 이자비용 217,749 212,992 외환차손 134,078 951,691 외화환산손실 - 10,800 매출채권처분손실 23,838 15,440 합 계 375,665 1,190,923 (주1) 당분기 배당금수익은 전액 당분기말 현재 보유중인 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 98,796 106,186 상각후원가측정금융자산 (주2) 31,176 2,184 이자수익-기타 현금및현금성자산 9,013 34,744 단기금융상품 83,813 163,222 소 계 222,798 306,336 배당금수익 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주1) 258,548 234,921 외환차익 현금및현금성자산 105,594 30,346 단기차입금 273,210 - 소 계 378,804 30,346 외화환산이익 단기차입금 - 704,880 합 계 860,150 1,276,483 (주1) 비교표시된 전분기의 경우 매도가능금융자산 이자수익 및 배당금수익 해당액입니다.(주2) 비교표시된 전분기의 경우 대여금및수취채권 이자수익과 만기보유금융자산 이자수익이 포함되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 차입금 이자 217,749 212,992 기타 금융원가 157,916 977,931 합 계 375,665 1,190,923 28. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익 10,788,953 12,418,430 (-)구형우선주 귀속분기순이익 664,049 798,307 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 10,124,904 11,620,123 가중평균유통보통주식수 (주1) 53,533,470주 50,880,170주 보통주 기본주당이익 189원 228원 (2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 664,049 798,307 가중평균유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 194원 233원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 보통주 유통발행주식수 53,543,977주 50,880,170주 차감 : 자기주식의 취득 (주1) 10,507주 -주 가중평균 유통보통주식수 53,533,470주 50,880,170주 가중평균 유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 (주1) 당분기 취득한 자기주식수를 가중평균하였습니다. (4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.. 29. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다. (1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 1,124,717 592,653 건설중인자산의 무형자산 대체 4,569 37,960 매도가능증권평가손익의 증감 484,172 593,384 장기차입금의 유동성 대체 10,400 10,400 (2) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 :유동성 대체 당분기말 단기차입금 35,318,843 202,917 - 35,521,760 유동성장기부채 641,600 (10,400) 10,400 641,600 장기차입금 7,762,400 - (10,400) 7,752,000 합 계 43,722,843 192,517 - 43,915,360 30. 특수관계자의 명칭과 거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 회사와의 관계 최상위지배 기업 (주)넥센 김해 당사 종속 기업 넥센상교유한공사 중국 당사가 100.00%출자 (주)넥센디앤에스 서울 당사가 100.00%출자 관계 기업 넥센타이어(주) 양산 당사가 42.11%출자 (주)케이엔엔 부산 당사가 39.32%출자 가야개발(주) 김해 당사가 13.46%출자 기타특수관계 기업 Nexen tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Nexen Tire America Inc. 미국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire RUS LLC 러시아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Europe GMBH 독일 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire CANADA INC 캐나다 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire ITALIA SLR 이탈리아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE EUROPE S.R.O. 체코 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire France S.A.S 프랑스 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen ENG Co.Ltd 중국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE JAPAN INC. 일본 당사의 관계기업이 51.05% 출자 (주)KNN미디어플러스 부산 당사의 관계기업이 69.57% 출자 (주)KNN미디어플러스경남 창원 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 누리네트웍스(주) 부산 당사의 관계기업이 82.85% 출자 (주)부산글로벌빌리지 부산 당사의 관계기업이 50.00% 출자 (주)케이엔엔디앤씨 부산 당사의 관계기업이 100.00% 출자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 사 명 과 목 내 용 당분기 전분기 종속기업 넥센상교유한공사 매 출 제품매출 98,251 136,286 자산매각 30,551 6,197 배당금수익 3,836,566 5,701,220 로열티 등 1,328,835 1,445,500 매 입 상품매입 등 1,863,759 1,538,334 (주)넥센디앤에스 매 출 수수료수익 - 133 배당금수익 550,000 550,000 매 입 임차료 등 282,067 161,219 관계기업 넥센타이어(주) 매 출 제품 및 운송매출 25,415,935 1,602,859 자산매각 - 401,541 임대료 등 3,000 5,130 배당금수익 4,068,926 4,068,926 매 입 원부자재 등 2,097,350 1,266,106 (주)케이엔엔 매 출 제품매출 1,400 400 배당금수익 1,301,742 781,045 매 입 광고비 20,000 20,415 기타특수관계기업 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 매 출 제품매출 33,460 21,860 매 입 잡손실 - 1,491 (주)KNN미디어플러스 매 입 지급수수료 등 4,125 - (주)케이엔엔디앤씨 매 입 지급수수료 등 83,378 - 기타 (주)넥 센 테 크 (주1) 매 출 수수료수익 등 - 3,299 배당금수익 - 631,563 넥센L(주) (주2) 매 출 수수료수익 등 - 4,828 매 입 운임료 등 - 408,940 (주1) 전기 중 관계기업이였던 (주)넥센테크의 지분 전부를 매각하여 전기말 현재 당사의 특수관계자에서 제외되었으며, 상기의 전기 거래금액은 매각 전까지 당사와의 거래에서 발생한 금액입니다.(주2) 전기 중 당사와 합병으로 특수관계자에서 제외되었으며, 상기의 전기 금액은 합병 전까지 당사와의 거래에서 발생한 금액입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 내 용 당분기말 전기말 종속기업 넥센상교유한공사 매출채권 물품대 3,089,407 1,165,413 미수금 로열티 등 675,263 600,829 매입채무 물품대 685,098 337,343 (주)넥센디앤에스 임차보증금 건물 1,185,800 1,185,800 미지급비용 임차료 45,694 - 관계기업 넥센타이어(주) 매출채권 물품(운송)대 13,920,026 14,413,266 임차보증금 건물(부산지점) 5,000 5,000 미수금 임대료 1,100 1,881 매입채무 물품대 등 722,887 576,032 미지급금 건물신축분담금 436,770 59,228 임대보증금 창고, 주차장 650,000 650,000 (주)케이엔엔 매출채권 물품대 550 10,670 미지급비용 광고비 22,000 - 기타특수관계자 Qingdao Nexen Tire Corporation 매출채권 물품대 30,966 2,133 미지급금 잡손실 4,328 4,328 (주)KNN미디어플러스 미지급비용 지급수수료 등 1,512 1,512 (주)케이엔엔디앤씨 미지급비용 용역수수료 31,585 4,872 (4) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자를 위하여 제공한 보증 내역은 다음과 같습니다. 제공받은자 물건 또는 내용 당분기말 전기말 채무종류 채권자 넥센상교유한공사 연대보증 USD 10,000,000 USD 10,000,000 운영자금 수출입은행외 (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 임원단기급여 777,896 570,220 임원퇴직급여 124,130 78,127 합 계 902,026 648,347 31. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보자산 설 정 금 액 채 권 자 당분기말 전기말 김해공장 토지, 건물 등 16,300,000 16,300,000 KEB하나은행 김해공장 토지, 건물 등 9,600,000 9,600,000 우리은행 울산지점 토지,건물등 18,200,000 18,200,000 광주지점 토지,건물등 13,200,000 13,200,000 합 계 57,300,000 57,300,000 (2) 당분기말 납품계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 124백만원 의 지급보증을 제공받고 있습니다. 32. 보험가입자산 당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 보험종류 보험가입대상 당분기말 전기말 보험회사 화재보험 김해공장 건물,기계장치,기타 101,985,060 101,985,060 현대해상화재보험 시화공장 건물,기계장치,기타 13,430,294 13,430,294 김해공장 임대건물, 기타 1,760,599 1,760,599 서울지점 공기구, 기타 576,432 576,432 부산영업소 건물,기타 27,578 27,578 울산 메인센터 외 각 지역RDC 43,787,455 43,787,455 합 계 161,567,418 161,567,418 해당 부보금액 중 29,100,000천원이 KEB 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 33. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사의 지주회사로서 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다. 2) 당기와 전기 중 사업별부문의 손익현황 (단위 : 천원) 구 분 고무사업부문 운송사업부문 기타(지주)부문 합 계 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 영업수익 43,549,540 45,449,936 34,942,010 - 10,274,377 12,301,433 88,765,927 57,751,369 제품매출액 39,748,111 42,819,805 - - - - 39,748,111 42,819,805 상품매출액 3,414,659 2,253,185 - - - - 3,414,659 2,253,185 운송매출액 - - 34,942,010 - - - 34,942,010 - 기타매출액 386,770 376,946 - - - 66,310 386,770 443,256 배당금수익 - - - - 9,757,234 11,732,753 9,757,234 11,732,753 수수료수익 - - - - 517,143 502,370 517,143 502,370 영업이익 529,719 1,803,776 1,152,903 - 10,274,376 12,301,434 11,956,998 14,105,210 3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 보고부문 영업이익의 합계 11,956,998 14,105,210 기타수익 1,140,195 1,745,250 기타비용 (872,748) (1,260,980) 금융수익 860,150 1,276,483 금융비용 (375,665) (1,190,923) 법인세비용차감전순이익 12,708,930 14,675,040 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용 당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당분기 63,076 4,982 17,516 2,086 1,106 88,766 전분기 28,075 5,419 20,585 1,899 1,773 57,751 (3) 주요 고객에 대한 정보당분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 사업부문 매 출 액 A기업 고무 및 운송사업부문 29,484,861 34. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 123,413,078 116,309,917 자본 543,362,870 537,643,690 부채비율 22.71% 21.63% (2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 합 계 현금및현금성자산 20,316,761 - - 20,316,761 단기금융상품 5,000,000 - - 5,000,000 당기손익-공정가치측정금융자산 - 30,769,992 - 30,769,992 매출채권및기타채권 55,205,889 - - 55,205,889 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 19,589,689 19,589,689 상각후원가측정유가증권 1,228,674 - - 1,228,674 기타금융자산 2,000,254 - - 2,000,254 합 계 83,751,578 30,769,992 19,589,689 134,111,259 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 33,936,062 차입금 43,915,360 기타금융부채 928,526 합 계 78,779,948 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 16,542,322 - - - 16,542,322 단기금융상품 8,999,999 - - - 8,999,999 당기손익인식금융자산 - 34,211,375 - - 34,211,375 매출채권및기타채권 51,588,977 - - - 51,588,977 매도가능금융자산 - - 19,101,094 - 19,101,094 만기보유금융자산 - - - 1,231,633 1,231,633 기타금융자산 1,999,798 - - - 1,999,798 합 계 79,131,096 34,211,375 19,101,094 1,231,633 133,675,198 (단위 : 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 33,381,313 차입금 43,722,843 기타금융부채 912,412 합 계 78,016,568 (3) 금융위험요소당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 26,160,248 10,643,050 27,373,015 13,906,905 EUR 1,383,496 854,839 681,459 559,669 GBP - - 35,553 - BRL 3,462,960 - 3,448,711 - 합 계 31,006,704 11,497,889 31,538,738 14,466,574 한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,551,720 (1,551,720) 1,346,611 (1,346,611) EUR 52,866 (52,866) 12,179 (12,179) GBP - - 3,555 (3,555) BRL 346,296 (346,296) 344,871 (344,871) 합 계 1,950,882 (1,950,882) 1,707,216 (1,707,216) 나. 가격위험 당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 15,121,890천원 및 14,634,722천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전분기 각각 세후 1,179,507천원 및 1,058,150천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 59,484천원(전분기 :88,466천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융보증계약 (주1) 10,665,000 10,714,000 (주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 36,163,360 641,600 7,110,400 - 43,915,360 매입채무및기타채무 33,936,062 - - - 33,936,062 기타금융부채 23,006 - - 905,520 928,526 합 계 70,122,428 641,600 7,110,400 905,520 78,779,948 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 35,960,443 641,600 7,120,800 - 43,722,843 매입채무및기타채무 33,381,313 - - - 33,381,313 기타금융부채 9,572 - - 902,840 912,412 합 계 69,351,328 641,600 7,120,800 902,840 78,016,568 (4) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 : 물가연계증권 - 3,024,089 - 3,024,089 WRAP상품 - 25,720,098 - 25,720,098 신종자본증권 - 2,025,805 - 2,025,805 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 : 지분상품 3,744,172 - 11,377,718 15,121,890 채무상품 - 4,467,799 - 4,467,799 합 계 3,744,172 35,237,791 11,377,718 50,359,681 (전기말) (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 물가연계증권 - 3,015,459 - 3,015,459 WRAP상품 - 30,189,096 - 30,189,096 부동산PF - 1,006,820 - 1,006,820 매도가능금융자산 : 지분상품 3,541,437 - 11,093,285 14,634,722 채무상품 - 4,466,372 - 4,466,372 합 계 3,541,437 38,677,747 11,093,285 53,312,469 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 4) 공정가치수준 3 관련 공시 시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 매도가능금융자산 당분기 전분기 기초금액 11,093,285 8,667,047 매입금액 - - 기타포괄손익 284,432 - 손상인식 - - 기말금액 11,377,717 8,667,047 (5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 35. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 1,919,977 천원(전분기 : 2,256,610천원)입니다. 36. 기업회계기준서 제1115호의 도입영향기업회계기준서 제1115호의 적용이 당분기 재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다.(재무상태표) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 기존 수익인식기준서 조정사항 (주1) 기준서 제1115호 유동자산 131,112,685 (116,654) 130,996,031 매출채권및기타채권 58,505,644 (3,349,389) 55,156,255 기타유동자산 1,595,927 3,232,735 4,828,662 재고자산 등 71,011,114 - 71,011,114 비유동자산 535,779,916 - 535,779,916 자산총계 666,892,601 (116,654) 666,775,947 유동부채 82,914,719 - 82,914,719 비유동부채 40,498,358 - 40,498,358 부채총계 123,413,077 - 123,413,077 이익잉여금 359,699,033 (116,654) 359,582,379 자본금 등 183,780,491 - 183,780,491 자본총계 543,479,524 (116,654) 543,362,870 부채및자본총계 666,892,601 (116,654) 666,775,947 (포괄손익계산서) (단위 : 천원) 구 분 당분기말 기존 수익인식기준서 조정사항 (주1) 기준서 제1115호 영업수익 88,468,173 297,754 88,765,927 운송매출 34,644,256 297,754 34,942,010 제품 및 상품매출 등 53,823,917 - 53,823,917 영업비용 (76,553,632) (255,297) (76,808,929) 운송매출원가 (33,132,246) (255,297) (33,387,543) 제품 및 상품매출원가 등 (43,421,386) - (43,421,386) 영업이익 11,914,541 42,457 11,956,998 당기순이익 10,746,496 42,457 10,788,953 총포괄손익 11,059,253 42,457 11,101,710 (주1) 상기 조정사항은 운송매출에 대한 수익인식 시점의 변경에 따른 증감입니다.한편 기업회계기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권 총액 대손충당금 대손충당금설정률 제51기1분기 매출채권 65,531 975 1.5% 기타채권 597 - 0.0% 기타채권(비유동) 78 28 35.9% 합 계 66,206 1,003 1.5% 제50기 매출채권 61,695 746 1.2% 기타채권 587 - 0.0% 기타채권(비유동) 78 30 38.5% 합 계 62,360 776 1.2% 제49기 매출채권 45,994 628 1.4%