넥센 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당분기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며,대표이사는 강병중, 강호찬, 배중열입니다.

당분기말 현재 당사의 보통주에 대한 주요주주 현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지 분 율(%)	상호관계

강호찬	25,965,940	48.49	최대주주

강병중	4,612,102	8.61	부

계	30,578,042	57.10

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

요약중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 회계정책과 공시의 변경(가) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1월 1일 이후시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(다) 당사는 별도재무제표 계정과목의 명칭 및 구분을 연결재무제표와의 일치를 위해아래와 같이 변경하였으며, 비교표시된 전분기 재무제표는 당분기 재무제표의 변경된 계정과목 명칭 및 구분과 일치시키기 위해 수정되었습니다. 이와 같은 변경으로 전분기에 보고된 순이익 및 전기말 순자산가액에 미치는 영향은 없습니다.

재무제표	변경 전 계정과목 명칭	변경 후 계정과목 명칭

요약분기포괄손익계산서	영업수익	매출액

영업비용	매출원가

판매비와관리비

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 당기손익-공정가치측정금융자산 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

신탁상품 (주1)	-	154,573	-	180,498

부동산PF	5,134,520	-	4,827,088	-

신종자본증권	-	5,151,148	-	3,103,539

수익증권	14,117,016	-	1,015,500	-

합 계	19,251,536	5,305,721	5,842,588	3,284,037

(주1) 옵티머스자산운용이 운용하는 펀드로 당사는 엔에이치투자증권(주) 등을 상대로 부당이득금 반환 청구(30억원) 소송을 진행중이며, 당사는 해당 펀드의 기준가격 조정에 따라 당분기에 평가손실 26백만원(전분기 : 110백만원)을 인식하였습니다.

5. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

상장주식	-	5,877,195	-	6,963,516

비상장주식	-	896,186	-	920,705

합 계	-	6,773,381	-	7,884,221

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매출채권	59,282,013	-	55,640,695	-

차감 : 손실충당금	(245,292)	-	(124,898)	-

매출채권 (순액)	59,036,722	-	55,515,797	-

미수금	1,234,664	-	1,019,505	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수금 (순액)	1,234,664	-	1,019,505	-

미수수익	25,136	-	13,050	-

차감 : 손실충당금	-	-	-	-

미수수익 (순액)	25,136	-	13,050	-

합 계	60,296,522	-	56,548,352	-

(2) 신용위험 및 손실충당금상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 당사의 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일이며, 매출채권에 대해서이자는 부과되지 아니합니다. 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 당사는 90일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금으로 설정하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	52,798,941	2,797,832	646,441	531,280	2,507,520	59,282,013

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	3개월 미만	3개월 초과 6개월 이하	~ 9개월 이하	~ 12개월 이하	12개월 초과	합 계

매출채권	49,324,551	2,665,140	741,923	482,792	2,426,289	55,640,695

2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	124,898	133,585

당기제각채권	-	(5,849)

제각채권의 회수	5,582	3,440

대손상각비	114,811	43,065

분기말금액	245,292	174,241

7. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

주임종 대여금	30,545	-	34,989	-

임차보증금	-	5,458,114	-	5,200,514

합 계	30,545	5,458,114	34,989	5,200,514

8. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실 충당금	장부금액	취득원가	평가손실 충당금	장부금액

상 품	2,920,611	-	2,920,611	3,067,288	-	3,067,288

제 품	9,974,538	-	9,974,538	9,029,945	-	9,029,945

재공품	3,216,106	-	3,216,106	3,813,064	-	3,813,064

원재료	6,998,809	-	6,998,809	5,790,501	-	5,790,501

저장품	4,307	-	4,307	11,705	-	11,705

미착품	1,861,165	-	1,861,165	2,479,293	-	2,479,293

합 계	24,975,536	-	24,975,536	24,191,796	-	24,191,796

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선급금	683,510	-	155,704	-

선급비용	8,671,757	-	5,678,501	-

반품재고회수권	556,286	-	634,296	-

합 계	9,911,553	-	6,468,501	-

10. 종속기업, 관계기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

Qingdao Nexen Co.,Ltd.	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.95	210,182,940	314,792,827	319,670,207

Nexen Corporation America,Inc.	종속기업	100.00	518,595	-	518,595

Next Century Ventures FundⅠ(주2)	종속기업	49.00	3,995,421	-	3,995,421

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	40,060,691	49,721,249

가야개발(주) (주3)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

합 계	374,072,623	354,853,518	415,253,528

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	구 분	지분율(%)	취득원가	시장가격	장부금액

(주)넥센디앤에스	종속기업	100.00	75,972,406	-	22,290,283

Qingdao Nexen Co.,Ltd.	종속기업	100.00	15,211,098	-	3,022,235

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	종속기업	100.00	1,035,538	-	1,035,538

넥센타이어(주) (주1)	종속기업	44.95	210,182,940	352,989,446	319,670,207

Nexen Corporation America,Inc.	종속기업	100.00	518,595	-	518,595

Next Century Ventures FundⅠ(주2)	종속기업	49.00	3,995,421	-	3,995,421

(주)케이엔엔	관계기업	39.44	52,156,625	62,624,210	49,721,249

가야개발(주) (주3)	관계기업	17.63	15,000,000	-	15,000,000

합 계	374,072,623	415,613,656	415,253,528

(주1) 넥센타이어(주)의 경우 과반 미만의 지분을 보유하고 있으나 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권보유자의 주식 분산 정도, 과거 주주총회의 참석양상 등을 종합적으로 고려하였을 경우 기업회계기준서 제1110호에 따라 넥센타이어(주)에 대한 지배력이 있다고 판단하여 종속기업으로 분류되었습니다.

(주2) 간접보유지분 고려 시 50%를 초과 보유하므로 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할수 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업 등의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	분기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

Qingdao Nexen Co.,Ltd.	3,022,235	-	-	3,022,235

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	319,670,207	-	-	319,670,207

Nexen Corporation America,Inc.	518,595	-	-	518,595

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	3,995,421	-	-	3,995,421

합 계	415,253,528	-	-	415,253,528

(전분기)

(단위 : 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	분기말

(주)넥센디앤에스	22,290,283	-	-	22,290,283

Qingdao Nexen Co.,Ltd.	3,022,235	-	-	3,022,235

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	1,035,538	-	-	1,035,538

넥센타이어(주)	319,670,207	-	-	319,670,207

(주)케이엔엔	49,721,249	-	-	49,721,249

가야개발(주)	15,000,000	-	-	15,000,000

Next Century Ventures FundⅠ	3,684,296	311,125	-	3,995,421

합 계	414,423,808	311,125	-	414,734,933

(3) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 등의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	202,511,248	144,392,827	58,118,421	8,287,313	(1,561,226)

Qingdao Nexen Co.,Ltd.	59,684,974	13,204,589	46,480,385	75,763,842	8,860,040

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	4,429,732	2,150,796	2,278,936	17,545,943	692,122

넥센타이어(주)	4,562,382,913	2,762,945,050	1,799,437,863	2,150,345,716	78,937,483

Nexen Corporation America,Inc.	2,372,489	1,603,141	769,348	6,253,428	297,300

(주)케이엔엔	231,609,227	12,977,268	218,631,959	45,569,566	5,866,714

가야개발(주)	247,930,197	142,007,135	105,923,062	31,646,147	5,355,022

Next Century Ventures FundⅠ	8,683,096	-	8,683,096	-	(3,686)

(전기말)

(단위 : 천원)

회사명	자산총액	부채총액	순자산가액	매출액	당기손익

(주)넥센디앤에스	215,186,218	155,231,748	59,954,470	9,958,340	(11,752,892)

Qingdao Nexen Co.,Ltd.	54,787,528	12,915,151	41,872,377	83,575,314	9,850,037

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	2,289,832	726,715	1,563,117	17,312,195	460,648

넥센타이어(주)	4,232,661,555	2,527,778,745	1,704,882,810	2,701,720,151	103,115,550

Nexen Corporation America,Inc.	468,384	-	468,384	-	(28,383)

(주)케이엔엔	230,075,315	14,606,205	215,469,110	66,077,800	8,448,733

가야개발(주)	246,808,256	146,240,216	100,568,040	42,374,092	6,263,565

Next Century Ventures FundⅠ	8,487,948	-	8,487,948	-	(24,162)

11. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	70,527,202	35,235,745	7,637,141	55,721,464	1,186,732	24,038,266	1,589,149	195,935,699

감가상각누계액	-	(14,420,125)	(1,972,864)	(34,876,875)	(1,009,973)	(20,495,869)	-	(72,775,706)

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-

장부금액	70,527,202	20,815,620	5,664,277	20,844,589	176,759	3,542,397	1,589,149	123,159,993

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량 운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

취득원가	70,527,202	35,106,145	7,532,065	54,126,005	1,186,732	23,797,187	778,245	193,053,581

감가상각누계액	-	(13,637,726)	(1,710,914)	(33,309,992)	(969,271)	(19,930,039)	-	(69,557,942)

국고보조금	-	-	-	-	-	(2,449)	-	(2,449)

장부금액	70,527,202	21,468,419	5,821,151	20,816,013	217,461	3,864,699	778,245	123,493,190

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의 유형자산	건설중인 자산	합 계

기초금액	70,527,202	21,468,419	5,821,151	20,816,013	217,461	3,864,699	778,245	123,493,190

취득	-	-	-	-	-	-	4,448,946	4,448,946

처분	-	-	(10,902)	(17,272)	-	(5,049)	-	(33,223)

대체	-	129,600	120,758	1,898,640	-	693,904	(3,638,042)	(795,140)

감가상각비	-	(782,400)	(266,731)	(1,852,791)	(40,702)	(1,011,157)	-	(3,953,781)

분기말금액	70,527,202	20,815,620	5,664,277	20,844,589	176,759	3,542,397	1,589,149	123,159,993

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	기타의유형자산	건설중인자산	합 계

기초금액	70,527,202	22,500,991	2,415,838	17,849,945	77,499	3,390,714	377,844	117,140,033

취득	-	-	-	-	-	-	8,975,116	8,975,116

처분	-	-	(3,947)	(291,180)	-	(10,562)	-	(305,688)

대체	-	9,400	2,296,988	1,557,154	-	1,666,497	(5,724,017)	(193,978)

감가상각비	-	(781,468)	(169,760)	(1,693,657)	(19,501)	(1,073,117)	-	(3,737,503)

분기말금액	70,527,202	21,728,923	4,539,119	17,422,263	57,999	3,973,531	3,628,943	121,877,979

12. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	13,152,081	700,558	13,852,639

감가상각누계액	-	(193,464)	(193,464)

장부금액	13,152,081	507,095	13,659,175

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

취득원가	13,152,081	684,058	13,836,139

감가상각누계액	-	(180,488)	(180,488)

장부금액	13,152,081	503,570	13,655,651

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,152,081	503,570	13,655,651

취득	-	16,500	16,500

감가상각비	-	(12,976)	(12,976)

분기말금액	13,152,081	507,095	13,659,175

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	합 계

기초금액	13,152,081	520,689	13,672,770

감가상각비	-	(12,839)	(12,839)

분기말금액	13,152,081	507,850	13,659,931

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 투자부동산의 공정가치는 15,222,388천원입니다.(4) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용수익은 없으며 운영비용은 62,099천원(전분기 : 40,733천원)입니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	2,484,275	1,247,478	3,731,752

감가상각누계액	(1,489,461)	(620,750)	(2,110,211)

장부금액	994,814	626,728	1,621,541

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

취득원가	1,966,695	1,114,749	3,081,444

감가상각누계액	(1,011,015)	(495,820)	(1,506,835)

장부금액	955,679	618,929	1,574,608

(2) 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	955,679	618,929	1,574,608

증가	1,956,252	576,338	2,532,590

감가상각비	(1,917,117)	(568,539)	(2,485,657)

분기말금액	994,814	626,728	1,621,541

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초금액	1,231,216	491,200	1,722,416

증가	2,141,376	657,959	2,799,335

감가상각비	(1,975,944)	(554,684)	(2,530,628)

분기말금액	1,396,648	594,475	1,991,123

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 구성내용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,215,802	420,900	1,636,702

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	유 동	비유동	합 계

리스부채	1,237,440	350,794	1,588,234

(4) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

리스부채	1,588,234	2,597,311	(2,548,843)	1,636,702

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	분기말

리스부채	2,033,244	2,845,223	(2,872,036)	2,006,431

(5) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

3개월미만	827,628	533,552

3개월 ~ 1년	388,175	703,888

1년 ~ 2년	174,240	222,716

2년 ~ 5년	246,659	128,078

합 계	1,636,702	1,588,234

(6) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	2,548,844	2,872,036

단기리스 관련 비용	285,478	25,996

소액리스자산 관련 비용	61,356	49,029

합 계	2,895,678	2,947,061

14. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	573,608	2,626,959	8,806,430	12,006,996

상각누계액	(402,652)	-	(6,525,761)	(6,928,413)

국고보조금	-	-	(45,525)	(45,525)

장부금액	170,955	2,626,959	2,235,144	5,033,058

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가	539,778	2,626,959	8,121,619	11,288,356

상각누계액	(361,797)	-	(6,255,542)	(6,617,339)

국고보조금	-	-	(49,749)	(49,749)

장부금액	177,981	2,626,959	1,816,328	4,621,268

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	177,982	2,626,959	1,816,328	4,621,268

대체	33,830	-	684,810	718,640

감가상각비	(40,856)	-	(265,994)	(306,850)

분기말금액	170,955	2,626,959	2,235,144	5,033,058

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	산업재산권	회원권	기타의무형자산	합 계

기초금액	61,523	2,626,959	1,591,562	4,280,044

대체	113,509	-	52,867	166,375

감가상각비	(23,552)	-	(244,974)	(268,526)

분기말금액	151,480	2,626,959	1,399,454	4,177,893

15. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	35,225,079	-	25,948,491	-

미지급금	856,138	-	321,571	-

미지급비용	10,417,048	-	12,125,223	-

합 계	46,498,265	-	38,395,285	-

16. 차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입금 종류	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화단기차입금	수출입은행	-	-	12,000,000

17. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채 (주1)	75,569	-	54,890	-

임대보증금	-	902,440	-	901,800

기타보증금	-	347,059	-	339,116

합 계	75,569	1,249,499	54,890	1,240,916

(주1) 당분기말 현재 종속기업인 The Saintnine Co.,Ltd.의 차입금에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다.

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

선수금 (주1)	10,370,637	-	8,688,530	-

예수금	672,518	-	889,987	-

부가세예수금	385,325	-	515,202	-

반품환불부채	921,163	-	1,078,976	-

합 계	12,349,644	-	11,172,695	-

(주1) 당분기말 운송매출 및 제품매출 변동으로 당분기말 이행되지 않은 수행의무에 배분된 거래가격에 대해 계약부채 7,486,703천원(전기말 : 6,049,905천원)이 포함되어 있습니다.

19. 퇴직급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정기여제도 및 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 확정기여형의 경우 금융기관에 납입하는 보험료를 당기비용으로 계상하고있으며, 확정급여형의 경우 퇴직급여와 관련한 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거 근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직연금제도로 인하여 비용으로 인식된 금액은 각각 141,019천원과 160,046천원입니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련한 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	31,704,896	31,251,438

사외적립자산의 공정가치	(35,051,342)	(37,347,713)

순확정급여부채(자산)	(3,346,446)	(6,096,275)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정 급여부채(자산)

기초	31,251,438	37,347,713	(6,096,276)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,597,892	-	2,597,892

이자비용(이자수익)	1,082,182	1,282,388	(200,206)

소 계	34,931,511	38,630,101	(3,698,590)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	(97,023)	97,023

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,226,616)	(3,481,737)	255,121

분기말	31,704,896	35,051,342	(3,346,446)

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

분기초	28,646,972	36,323,975	(7,677,003)

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,459,812	-	2,459,812

이자비용(이자수익)	1,233,265	1,535,258	(301,993)

소 계	32,340,049	37,859,233	(5,519,184)

기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	27,536	(27,536)

기업이 납부한 기여금	-	1,000,000	(1,000,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,127,573)	(2,184,895)	57,322

기타	-	(1,376)	1,376

분기말	30,212,476	36,700,498	(6,488,022)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금등가물	26,954,482	28,720,391

직간접투자상품	8,096,860	8,627,322

합 계	35,051,342	37,347,713

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.97	4.97

기대임금상승률	3.30	3.30

(5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	비 율

할인율 :

1% 증가	95%

1% 감소	105%

임금상승률 :

1% 증가	105%

1% 감소	95%

20. 자본금

당분기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

보통주	우선주	보통주	우선주

1주당 금액	500원	500원	500원	500원

발행한 주식수	53,543,977주	3,600,600주	53,543,977주	3,600,600주

자본금	26,771,989천원	1,800,300천원	26,771,989천원	1,800,300천원

21. 기타불입자본

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	149,481,404	149,481,404

자기주식	(25,157,736)	(20,175,146)

자기주식처분이익	704,270	704,270

기타자본잉여금	126,830	126,830

합 계	125,154,768	130,137,358

(2) 자기주식당사는 주가안정 및 주주가치 제고 등의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수	취득원가	장부가액

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

보통주	5,097,967	4,054,839	24,965,539	19,982,949	24,965,539	19,982,949

우선주	180,000	180,000	192,197	192,197	192,197	192,197

합 계	5,277,967	4,234,839	25,157,736	20,175,146	25,157,736	20,175,146

22. 기타자본구성요소

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(203,775)	650,461

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익 중 지분상품과 관련된 평가손익은 처분시점에 이익잉여금으로 대체된 금액을 제외한 누적평가손익이며, 당분기 중 지분상품과 관련된 평가손익에서 처분에 의하여 이익잉여금으로 대체된 금액은 없습니다. 한편 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품은 손상을 인식하지 아니하며, 동 지분상품의 평가로 인한 누적손익은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 채무상품과 관련된 평가손익은 누적평가손익에서 손실충당금 및 처분에 따라 당기 손익으로 재분류된 금액을 가감한 후의 금액입니다. 당분기 중 채무상품과 관련된 평가손익에서 처분에 따라 당기손익으로 재분류된 금액은 없으며 전분기 중 재분류된 금액은 124,920천원입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융상품평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	650,461	13,851

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익	(1,110,840)	874,688

기타포괄손익-공정가치측정금융상품 관련손익의 법인세효과	256,604	(202,035)

분기말금액	(203,775)	686,504

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금 (주1)	8,339,900	7,639,900

임의적립금

재무구조개선적립금	40,000	40,000

기업합리화적립금	1,642,866	1,642,866

임의적립금	477,025,397	451,525,397

미처분이익잉여금	28,891,411	33,309,829

합 계	515,939,574	494,157,992

(주1) 당사는 상법상의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 주주총회 결의에 의하여 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 그 초과한 금액범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	494,157,992	467,578,251

분기손익	28,487,013	29,059,950

배당금 지급	(6,630,820)	(5,959,714)

보험수리적손익	(74,610)	18,227

분기말금액	515,939,574	490,696,714

(3) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	4,054,839주	180,000주	4,234,839주

배당주식수	49,489,138주	3,420,600주	52,909,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	24,744,569천원	1,710,300천원	26,454,869천원

배당률	25.00%	26.00%	25.06%

배당액	6,186,142천원	444,678천원	6,630,820천원

(전분기)

구 분	보통주	우선주	합 계

발행주식수	53,543,977주	3,600,600주	57,144,577주

제외주식수	2,940,839주	180,000주	3,120,839주

배당주식수	50,603,138주	3,420,600주	54,023,738주

액면금액	500원	500원	500원

대상자본금	25,301,569천원	1,710,300천원	27,011,869천원

배당률	22.00%	23.00%	22.06%

배당액	5,566,345천원	393,369천원	5,959,714천원

24. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 당사의 범주별 영업수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품매출	37,747,153	120,894,095	41,633,750	124,535,616

상품매출	8,036,267	24,552,353	9,518,810	25,785,125

운송매출	87,055,541	217,790,840	65,061,178	204,443,737

기타매출	697,943	2,034,724	409,622	1,437,682

배당금수익	-	12,210,007	-	11,386,644

수수료수익	1,096,765	3,101,051	690,077	1,975,460

합 계	134,633,668	380,583,071	117,313,438	369,564,264

(2) 당분기와 전분기 중 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 거래가격은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

운송매출	7,138,281	5,953,853

제품매출	348,423	906,517

합 계	7,486,703	6,860,370

당분기 중 이행되지 않은 계약에 배분된 거래가격은 당기 중에 수익으로 인식될 것으로 예측하고 있습니다.

25. 매출원가

(1) 당분기와 전분기 중 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	31,711,699	98,446,814	33,742,171	99,948,393

상품매출원가	5,322,096	15,777,145	6,255,370	15,648,458

운송배출원가	82,256,575	207,192,375	62,303,039	196,654,689

기타매출원가	612,652	2,444,051	823,279	3,711,709

합 계	119,903,022	323,860,385	103,123,858	315,963,249

(2) 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제품의 변동	1,132,344	(944,593)	(1,631,146)	(1,621,449)

원재료와 재공품의 사용액	17,294,644	58,322,647	18,958,125	58,222,731

상품등의 판매	5,390,671	16,272,358	6,382,403	16,818,825

용역의 제공	79,877,895	199,992,539	59,616,639	188,229,273

종업원급여	12,018,648	37,312,071	17,610,743	37,372,673

감가상각, 손상	2,265,480	6,759,265	2,177,953	6,549,496

기타	10,565,295	33,645,254	8,632,920	35,519,429

매출원가 및 판매비와관리비의 합계	128,544,978	351,359,540	111,747,637	341,090,978

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	3,120,002	9,595,632	2,982,761	8,836,523

퇴직급여	281,648	836,414	326,943	750,877

복리후생비	440,942	1,357,661	443,961	1,344,982

여비교통비	202,569	508,261	145,745	462,192

통신비	44,342	135,140	46,381	140,393

수도광열비	45,560	114,132	42,411	108,946

세금과공과	325,186	978,298	354,537	1,024,042

지급임차료	12,123	40,066	12,204	37,596

감가상각비	313,687	979,959	335,161	986,774

수선비	30,967	211,642	54,538	79,725

보험료	44,084	131,738	43,815	131,385

접대비	36,234	116,089	36,440	114,073

광고선전비	712,848	3,043,742	580,668	2,517,650

견본비	7,114	23,868	8,499	23,173

판매수수료	963,698	2,847,565	926,094	2,591,100

운반비	425,168	1,251,893	399,740	1,188,140

지급수수료	1,203,588	4,283,707	1,574,182	3,887,392

소모품비	48,111	144,955	71,949	213,794

차량유지비	23,741	71,731	26,103	76,582

교육훈련비	69,692	124,598	11,448	121,506

도서인쇄비	8,384	25,199	7,407	23,137

대손상각비	91,576	114,811	15,688	43,065

무형자산상각비	88,280	248,953	69,221	206,389

경상연구개발비	32,406	180,678	64,197	137,895

잡비	70,005	132,424	43,684	80,397

합 계	8,641,956	27,499,155	8,623,778	25,127,730

27. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기타수익

임대료수입	10,800	33,690	10,560	31,260

수입수수료	82,734	214,550	104,882	455,678

외환차익	1,132,711	3,452,045	1,287,866	5,572,583

외화환산이익	(180,333)	644,748	278,723	589,820

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	342,240	615,812	67,516	239,687

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,945	21,384	4,132	200,617

유형자산처분이익	6,916	34,794	15,899	103,313

잡이익	113,383	366,718	314,846	556,091

합 계	1,512,396	5,383,741	2,084,424	7,749,049

기타비용

재고자산처분손실	21,725	37,078	7,150	44,859

기타의대손상각비	-	-	50,000	50,000

외환차손	1,487,271	3,206,093	1,549,904	5,845,198

외화환산손실	511,774	678,606	(131,371)	196,772

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	115,483	263,339	225,805	512,546

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	-	-	69,732

기타포괄손익-공정가치측정상품처분손실	-	-	-	14,228

유형자산처분손실	6,046	27,674	-	1

기부금	5,000	13,417	21,305	42,725

잡손실	15,904	46,746	74,925	133,209

합 계	2,163,203	4,272,952	1,797,718	6,909,270

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

금융수익

이자수익	446,046	1,525,755	439,686	1,217,944

배당금수익 (주1)	92,329	314,999	-	257,538

외환차익	109,435	1,544,304	1,057,937	3,493,316

합 계	647,810	3,385,057	1,497,623	4,968,798

금융비용

이자비용	19,852	244,472	140,862	398,417

외환차손	398,148	575,254	363,070	1,564,119

매출채권처분손실	-	-	(215)	14,382

합 계	418,000	819,726	503,717	1,976,918

(주1) 당분기 배당금수익은 전액 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품에서 발생하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익-기타

현금및현금성자산	389,492	1,399,187	404,662	1,104,399

단기금융상품	56,554	126,568	35,024	109,158

이자수익-유효이자율법에 따른 이자수익

기타금융자산	-	-	-	4,387

소 계	446,046	1,525,755	439,686	1,217,944

배당금수익

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	92,329	314,999	-	257,538

외환차익

현금및현금성자산	109,435	1,544,304	1,057,937	3,493,316

합 계	647,810	3,385,057	1,497,623	4,968,798

(3) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

차입금이자	-	179,751	118,870	352,529

리스부채이자	19,852	64,721	21,992	45,888

기타금융원가	398,148	575,254	362,855	1,578,501

합 계	418,000	819,726	503,717	1,976,918

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	4,676,105	28,487,013	4,406,847	29,059,950

(-)구형우선주 귀속분기순이익	331,066	1,894,692	293,448	1,894,715

보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	4,345,039	26,592,321	4,113,399	27,165,235

가중평균유통보통주식수	48,664,368주	49,200,690주	49,511,602주	50,193,600주

보통주 기본주당이익	89원	540원	83원	541원

(2) 당분기와 전분기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익	331,066	1,894,692	293,448	1,894,715

가중평균유통구형우선주식수	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주	3,420,600주

구형우선주 기본주당이익 (주1)	97원	554원	86원	554원

(주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다.

(3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(가중평균 유통보통주식수)

보통주 유통발행주식수 적수	4,926,045,884	14,671,049,698	4,926,045,884	14,617,505,721

자기주식의 적수	(448,924,015)	(1,190,060,624)	(370,978,455)	(914,652,848)

유통보통주식수 적수	4,477,121,869	13,480,989,074	4,555,067,429	13,702,852,873

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균 유통보통주식수	48,664,368	49,200,690	49,511,602	50,193,600

(가중평균 유통우선주식수)

구형우선주 유통발행주식수 적수	331,255,200	986,564,400	331,255,200	982,963,800

자기주식의 적수	(16,560,000)	(49,320,000)	(16,560,000)	(49,140,000)

유통구형우선주식수 적수	314,695,200	937,244,400	314,695,200	933,823,800

일수	92일	274일	92일	273일

가중평균 유통우선주식수	3,420,600	3,420,600	3,420,600	3,420,600

(4) 당사는 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

30. 현금흐름표현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	28,487,013	29,059,950

조정 :	(224,127)	(420,675)

이자수익	(1,525,755)	(1,217,944)

이자비용	244,472	398,417

법인세비용	4,412,638	3,244,995

대손상각비	114,811	43,065

감가상각비	6,452,415	6,280,970

무형자산상각비	306,850	268,526

배당금수익	(12,525,006)	(11,644,182)

외화환산손실	678,606	196,772

외화환산이익	(644,748)	(589,820)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(615,812)	(239,687)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	263,339	512,546

퇴직급여	2,545,489	2,423,174

기타수익, 비용	68,574	(97,507)

순운전자본의 변동 :	(11,853,690)	4,007,895

매출채권의 증감	(4,234,465)	9,679,049

재고자산의 증감	(820,818)	2,148,494

매입채무의 증감	9,779,008	(5,551,109)

퇴직금의 지급	(3,374,419)	(2,392,928)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증감	(13,056,816)	(402,831)

기타자산부채의 증감	(146,180)	527,220

영업에서 창출된 현금흐름	16,409,195	32,647,171

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	2,842,902	5,522,967

건설중인자산의 무형자산 대체	718,640	166,375

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익의 증감	(1,110,840)	874,688

금융리스부채의 유동성대체	2,462,484	2,967,171

(3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 :	분기말

유동성 대체	이자비용	기 타

단기차입금	12,000,000	(12,000,000)	-	-	-	-

유동성리스부채	1,237,440	(2,548,844)	2,462,484	64,721	-	1,215,801

비유동성리스부채	350,794	-	(2,462,484)	-	2,532,590	420,900

합 계	13,588,234	(14,548,844)	-	64,721	2,532,590	1,636,701

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	기 초	재무활동 현금흐름	비현금 변동 :	분기말

유동성 대체	이자비용	기 타

단기차입금	17,199,932	(5,199,932)	-	-	-	12,000,000

유동성리스부채	1,688,356	(2,872,036)	2,967,171	45,888	-	1,829,379

비유동성리스부채	344,888	-	(2,967,171)	-	2,799,335	177,052

합 계	19,233,176	(8,071,968)	-	45,888	2,799,335	14,006,431

31. 특수관계자의 명칭과 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지	회사와의 관계

최상위지배기업	(주)넥센	김해	당사

종속기업	Qingdao Nexen Co.,Ltd.	중국	당사의 종속기업

(주)넥센디앤에스	서울

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	체코

넥센타이어(주)	양산

Nexen Corporation America,Inc.	미국

Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited	홍콩	넥센타이어(주)의 종속기업

Nexen Tire America Inc.	미국

Nexen Tire RUS LLC	러시아

Nexen Tire Europe GMBH	독일

Nexen Tire ITALIA SLR	이탈리아

NEXEN TIRE EUROPE S.R.O.	체코

Qingdao Nexen Machine Co.,Ltd.	중국

누리네트웍스(주)	부산

엔젤위더스(주)	양산

Nexen Tire Japan., Inc	일본

Next Century Ventures, LLC	미국

Next Century Ventures Fund I, LP	미국

Nexen Tire Malaysia Sdn.Bhd.	말레이시아

NEXEN LASTIKLERI ANONIM SIRKETI	터키

NEXEN TIRE AUSTRALIA PTY LTD	호주

Nexen Tire Canada Corporation	캐나다

Nexen Tire Egypt LLC	이집트

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	중국	Nexen Tire Hong Kong Holdings Limited.의 종속기업

Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd.	중국

Olive Tree Co.,Ltd.	일본	㈜넥센디앤에스의 종속기업

The Saintnine Co.,Ltd.	일본	Olive Tree Co.,Ltd.의 종속기업

공동기업 및관계기업투자	(주)케이엔엔	부산	당사의 관계기업

가야개발(주)	김해	당사의 관계기업

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)KNN미디어플러스경남	창원	(주)KNN미디어플러스의 종속기업

(주)케이엔엔디앤씨	부산	(주)케이엔엔의 종속기업

(주)부산글로벌빌리지	부산	(주)케이엔엔의 공동기업

(주)오티피멀티솔루션	서울	기타특수관계기업

(주)파맥스스포츠	서울

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회 사 명	과 목	내 용	당분기	전분기

종속기업	Qingdao Nexen Co.,Ltd.	매 출	제품매출	190,370	342,646

자산매각	28,352	400,929

배당금수익	6,116,422	5,451,621

로열티 등	5,432,633	3,634,299

매 입	상품매입 등	10,866,751	11,715,452

(주)넥센디앤에스	매 출	수수료수익	27,900	27,900

배당금수익	-	500,000

매 입	임차료 등	757,845	757,845

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	매 출	운송매출	531,790	2,397,328

매 입	운송매입	25,100	594,887

Nexen Corporation America,Inc.	매 출	운송매출	1,638,747	-

매 입	운송매입	3,546,190	-

넥센타이어(주)	매 출	제품 및 운송매출	161,148,091	152,670,142

임대료 등	15,000	14,340

배당금수익	5,048,978	4,390,416

매 입	원부자재 등	4,266,847	3,962,353

Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd.	매 출	제품매출	21,567	2,878

누리네트웍스(주)	매 출	수수료수익 등	50,045	46,285

매 입	지급수수료 등	2,690,979	2,759,447

The Saintnine Co., Ltd.	매 출	지급보증수수료	134,546	121,828

Nexen Tire America Inc.	매 출	운송매출	535,543	494,781

Nexen Tire Europe s.r.o.	매 출	운송매출	76,714	110,080

Qingdao Nexen Machine Co.,Ltd.	매 입	제품매입	101,910	137,243

Nexen Tire Japan., Inc	매 출	제품매출	25,464	41,377

엔젤위더스(주)	매 입	복리후생비	64,363	69,617

관계기업	(주)케이엔엔	매 출	제품매출	16,560	24,758

배당금수익	1,044,607	1,044,607

매 입	광고비	50,000	50,000

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	매 입	지급수수료 등	13,125	12,775

(주)케이엔엔디앤씨	매 입	지급수수료 등	464,307	447,736

(주)오티피멀티솔루션	매 출	제품매출	-	1,760

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	회사명	과 목	당분기말	전기말

종속기업	Qingdao Nexen Co.,Ltd.	매출채권	790,463	630,469

미수금	1,016,050	660,925

매입채무	1,465,853	1,420,208

(주)넥센디앤에스	미수금	3,410	3,410

임차보증금	842,050	842,050

Nexen Corporation Europe,s.r.o.	매출채권	-	149,557

미수금	7,002	-

매입채무	-	103

Nexen Corporation America,Inc.	매출채권	509,924	-

매입채무	1,183,619	-

넥센타이어(주)	매출채권	17,671,645	18,635,580

임차보증금	5,000	5,000

매입채무	221,284	116,631

미지급비용	297,279	278,412

임대보증금	650,000	650,000

누리네트웍스(주)	매출채권	5,225	7,057

매입채무	15,129	28,981

미지급비용	273,050	274,905

The Saintnine Co., Ltd.	미수금	82,575	95,493

Nexen Tire America Inc.	매출채권	101,346	49,558

Nexen Tire Europe s.r.o.	매출채권	17,451	40,986

엔젤위더스(주)	미지급비용	7,019	7,393

관계기업	(주)케이엔엔	매출채권	2,706	1,540

기타특수관계기업	(주)KNN미디어플러스	미지급비용	1,604	1,604

(주)케이엔엔디앤씨	미지급비용	56,629	55,627

(4) 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 보증 및 담보내역은 다음과 같습니다.1) 종속기업 채무에 대한 연대보증

제 공 받 은 자	채무종류	당분기말	전기말	채권자

The Saintnine Co., Ltd.	운영자금	JPY 2,900,000,000	JPY 2,500,000,000	우리은행, 신한은행

리스계약(주1)	JPY 1,673,400,000	JPY -	카지마리스

(주1) 당분기말 현재 당사는 종속기업인 The Saintnine Co.,Ltd.와 카지마리스가 체결한 건물 리스계약과 관련하여 해당 종속기업이 부담하는 일체의 채무에 대해 연대보증을 제공하고 있습니다. 상기 보증금액은 해당 종속기업이 부담하는 보증종료일(리스계약 종료일)까지의 총 리스료와 보증종료일 시점에 매수선택권을 행사할 경우 지급해야 할 행사가격을 합한 금액에서 리스계약상 상쇄하기로 약정한 보증금 등을 제외한 금액입니다. 또한, 연대보증 대상인 일체의 채무에는 상기 보증금액 이외에 향후 리스기간 동안에 발생할 수 있는 건물의 훼손 및 채무지급의 지연에 따른 손해배상금 등의 계약상 부담의무가 포함되어 있습니다.2) 종속기업 채무에 대한 담보제공당사와 넥센타이어어(주)는 Nexen Tire Europe s.r.o의 채무 이행을 담보하기 위하여 우리은행 외 5개 금융기관에 대해 당사와 넥센타이어어㈜가 1:9의 비율로 공동소유하는 부동산(소재지 : 서울 마곡동)을 담보로 제공(총 설정금액: EUR 496,278,000)하고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 계상하고 있는 해당 담보자산의 장부금액은 16,513백만원입니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

임원단기급여	2,356,207	2,346,878

임원퇴직급여	335,776	260,402

합 계	2,691,983	2,607,280

32. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

담보자산	설 정 금 액	채 권 자

당분기말	전기말

김해공장 토지, 건물 등	16,300,000	16,300,000	하나은행

9,600,000	9,600,000	우리은행

합 계	25,900,000	25,900,000

당사는 상기 담보자산 이외에 당사의 종속기업인 Nexen Tire Europe s.r.o의 채무 이행을 담보하기 위하여 우리은행 외 5개 금융기관에 대해 당사와 넥센타이어어(주)가 1:9의 비율로 공동소유하고 있는 서울 마곡동 부동산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	지급보증내용	보증금액

당분기말	전기말

서울보증보험	계약이행보증	1,506,758	360,680

우리은행	보증신용장	JPY 2,000,000,000	JPY 2,000,000,000

신한은행	보증신용장	JPY 900,000,000	JPY 500,000,000

하나은행	계약이행보증 (주1)	JPY 120,000,000	JPY -

(주1) 당사는 카지마리스와 체결한 연대보증계약에 따라 해당 종속기업이 부담하는 연간 리스료에 대해 은행보증서를 통한 보증을 제공하고 있으며 해당 은행보증서는 보증종료일(리스계약 종료일)인 2033년까지 매년 갱신될 예정입니다.

33. 보험가입자산

당분기말과 전기말 현재 당사의 보험가입 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보험종류	보험가입대상	당분기말	전기말	보험회사

화재보험	김해공장 건물, 기계장치, 기타	138,221,565	127,987,400	현대해상화재보험

시화공장 건물, 기계장치, 기타	17,050,954	21,593,440

김해공장 임대건물, 기타	4,053,754	3,842,425

서울지점 공기구, 기타	15,191,661	13,738,311

부산영업소 건물, 기타	1,301,215	1,033,033

울산 메인센터 외 각 지역RDC	58,343,398	55,688,420

합 계	234,162,547	223,883,029

해당 부보금액 중 25,900,000천원이 하나은행 및 우리은행에 질권이 설정되어 있습니다. 또한 당사는 상기 보험 이외에 고객 운송품에 대한 화재보험, 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다.

34. 주요 약정사항 및 우발채무

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.(당분기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	55,000,000	-

DA/DP환어음매입	하나은행	USD	10,000,000	-

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	39,600

B2B전자채권할인약정	국민은행	KRW	3,000,000	118,511

지급보증거래약정	우리은행 외	JPY	2,900,000,000	2,900,000,000

이행보증거래약정	하나은행	JPY	120,000,000	120,000,000

(전기말)

(원화단위 : 천원)

구 분	구 분	은 행	통 화	약정한도	실행금액

차입약정	운영자금대출 외	수출입은행 외	KRW	55,000,000	12,000,000

DA/DP환어음매입	하나은행	USD	10,000,000	-

기타약정	수입신용장계약	하나은행 외	USD	12,000,000	79,920

B2B전자채권할인약정	국민은행	KRW	3,000,000	366,121

지급보증거래약정	우리은행 외	JPY	2,500,000,000	2,500,000,000

(2) 우발채무

당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요 소송사건은 다음과 같습니다.

구 분	원 고	소송사건 내용	진행상황

부산지방법원	(주)서원홀딩스 외 2명	주식양도 관련	2심 진행중

보고기간종료일 현재 상기 소송사건의 결과 및 재무제표에 미치는 영향은 합리적으로 예측할 수 없습니다.

35. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보당사는 지주회사로서 당사의 사업부분은 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타(지주)부문으로 분류되며, 고무사업부문은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다.

2) 당분기와 전분기 중 사업별부문의 재무현황(당분기)

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	47,571,080	150,561,241	87,062,589	217,811,822	-	12,210,007	134,633,669	380,583,070

제품매출액	37,747,153	120,894,095	-	-	-	-	37,747,153	120,894,095

상품매출액	8,036,267	24,552,353	-	-	-	-	8,036,267	24,552,353

운송매출액	-	-	87,055,541	217,790,840	-	-	87,055,541	217,790,840

기타매출액	697,943	2,034,724	-	-	-	-	697,943	2,034,724

배당금수익	-	-	-	-	-	12,210,007	-	12,210,007

수수료수익	1,089,717	3,080,069	7,048	20,982	-	-	1,096,765	3,101,051

영업이익	1,793,211	7,577,094	4,295,480	9,436,430	-	12,210,007	6,088,691	29,223,531

(전분기)

(단위 : 천원)

구 분	고무사업부문	운송사업부문	기타(지주)부문	합 계

3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적	3개월	누 적

매출액	52,252,259	153,733,883	65,061,178	204,443,737	-	11,386,644	117,313,437	369,564,264

제품매출액	41,633,750	124,535,616	-	-	-	-	41,633,750	124,535,616

상품매출액	9,518,810	25,785,125	-	-	-	-	9,518,810	25,785,125

운송매출액	-	-	65,061,178	204,443,737	-	-	65,061,178	204,443,737

기타매출액	409,622	1,437,682	-	-	-	-	409,622	1,437,682

배당금수익	-	-	-	-	-	11,386,644	-	11,386,644

수수료수익	690,077	1,975,460	-	-	-	-	690,077	1,975,460

영업이익	5,565,801	15,177,534	-	1,909,109	-	11,386,644	5,565,801	28,473,287

3) 당분기 및 전분기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보고부문 영업이익의 합계	6,088,691	29,223,531	5,565,801	28,473,287

기타수익	1,512,396	5,383,741	2,084,424	7,749,049

기타비용	(2,163,203)	(4,272,952)	(1,797,718)	(6,909,270)

금융수익	647,810	3,385,057	1,497,623	4,968,798

금융비용	(418,000)	(819,726)	(503,717)	(1,976,918)

법인세비용차감전순이익	5,667,694	32,899,651	6,846,412	32,304,946

(2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보당사는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당분기와 전분기 중 당사의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	국 내	미 주	아시아 및 호주	유 럽	기 타	합 계

당분기	309,302	28,681	30,666	8,226	3,708	380,583

전분기	299,383	30,559	28,372	8,789	2,461	369,564

(3) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	사업부문	당분기	전분기

A기업	고무 및 운송사업부문	161,148,091	152,670,142

36. 금융상품(1) 자본 위험 관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	81,201,899	82,138,931

자본	669,462,856	653,518,099

부채비율	12.13%	12.57%

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	56,588,102	-	-	56,588,102

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	24,557,257	-	24,557,257

매출채권및기타채권	60,296,522	-	-	60,296,522

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,773,381	6,773,381

기타금융자산	5,488,659	-	-	5,488,659

합 계	122,373,284	24,557,257	6,773,381	153,703,922

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	46,498,265	-	46,498,265

리스부채	1,636,701	-	1,636,701

기타금융부채	1,325,068	-	1,325,068

합 계	49,460,035	-	49,460,035

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	61,507,511	-	-	61,507,511

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	9,126,625	-	9,126,625

매출채권및기타채권	56,548,351	-	-	56,548,351

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	-	-	7,884,221	7,884,221

기타금융자산	5,235,503	-	-	5,235,503

합 계	123,291,365	9,126,625	7,884,221	140,302,211

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가 측정금융부채	당기손익-공정가치 측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	38,395,285	-	38,395,285

차입금	12,000,000	-	12,000,000

리스부채	1,588,234	-	1,588,234

기타금융부채	1,295,806	-	1,295,806

합 계	53,279,325	-	53,279,325

(3) 금융위험요소

당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 자금부서에 의해 이루어지고 있습니다. 당사의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다.

1) 시장위험가. 외환위험당사의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화 선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	51,797,733	27,040,283	44,262,528	13,331,637

EUR	2,367,784	14,417	3,829,977	26,035

GBP	-	-	116,093	-

JPY	114,345	-	47,711	-

BRL	3	-	-	-

합 계	54,279,865	27,054,700	48,256,309	13,357,672

한편, 당분기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

10%상승시	10%하락시	10%상승시	10%하락시

USD	2,475,745	(2,475,745)	3,093,089	(3,093,089)

EUR	235,337	(235,337)	380,394	(380,394)

GBP	-	-	11,609	(11,609)

JPY	11,435	(11,435)	4,771	(4,771)

BRL	-	-	-	-

합 계	2,722,517	(2,722,517)	3,489,863	(3,489,863)

나. 가격위험당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분 증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 지분증권(종속기업 및 관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 6,773,381천원 및 7,884,211천원입니다.

다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기 및 전분기 각각 세후 520,873천원 및 609,901천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험당사의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 당사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.

당사의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

당사는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 당사는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험 회피 등 다양한 방법을 검토하여 당사 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손익은 -천원(전분기: -천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다.

2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취 채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용 등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

매출채권에 대하여 신용평가가 지속적으로 이루어지고 있으며, 필요한 경우 신용 보증보험계약을 체결하고 있습니다. 신용위험에 노출된 금융자산 중 하기 금융보증계약을 제외한 나머지 금융자산은 장부금액이 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당합니다.

금융보증계약 관련 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융보증계약 (주1)	27,920,202	22,816,500

(주1) 금융보증계약과 관련된 당사의 최대노출정도는 보증이 청구되면 지급보증 한도금액까지 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다.

3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 자금담당부서는 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계	장부금액

매입채무및기타채무	46,498,265	-	-	-	46,498,265	46,498,265

리스부채	1,215,802	174,240	246,659	-	1,636,701	1,636,701

기타금융부채	75,569	-	-	1,249,499	1,325,068	1,325,068

금융보증계약 (주1)	27,920,202	-	-	-	27,920,202	75,569

합 계	75,709,838	174,240	246,659	1,249,499	77,380,237	49,535,604

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 2년이하	2년에서 5년이하	5년이상	합 계	장부금액

차입금	12,000,000	-	-	-	12,000,000	12,000,000

매입채무및기타채무	38,395,285	-	-	-	38,395,285	38,395,285

리스부채	1,237,440	222,716	128,078	-	1,588,234	1,588,234

기타금융부채	54,890	-	-	1,240,916	1,295,806	1,295,806

금융보증계약 (주1)	22,816,500	-	-	-	22,816,500	54,890

합 계	74,504,115	222,716	128,078	1,240,916	76,095,825	53,334,215

(주1) 금융보증계약의 만기별 금액은 피보증인이 보증금액 전액을 청구한다면 당사가 계약상 지급하여야 할 최대금액입니다.

(4) 공정가치 추정1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다.

파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가 기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Scholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다.

3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준1에서 수준3으로 분류하여 분석한 것입니다.(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	154,573	-	154,573

부동산PF	-	5,134,520	-	5,134,520

신종자본증권	-	5,151,148	-	5,151,148

수익증권	-	14,117,016	-	14,117,016

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	5,877,195	-	896,186	6,773,381

합 계	5,877,195	24,557,257	896,186	31,330,639

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산 :

신탁상품	-	180,498	-	180,498

부동산PF	-	4,827,088	-	4,827,088

신종자본증권	-	3,103,539	-	3,103,539

수익증권	-	1,015,500	-	1,015,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 :

지분상품	6,963,516	-	920,705	7,884,221

합 계	6,963,516	9,126,625	920,705	17,010,846

당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다.

4) 공정가치수준 3 관련 공시

시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기	전분기

기초금액	920,705	1,086,940

기타포괄손익	(24,519)	(90,559)

공정가치수준의 변화	-	-

기말금액	896,186	996,381

당분기말 현재 반복적으로 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 서열체계에서수준3으로 분류되는 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치	가치평가기법	투입변수

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 :

비상장주식 (주1)	896,186	현금흐름할인기법, 유사기업비교법	영구성장률, 가중평균 자본비용 등

(주1) 당사의 수준3으로 분류된 금융상품과 관련한 관측불가능한 투입변수의 변동에따른 금융상품의 가치변동은 중요하지 않습니다.

(5) 금융자산의 재분류당분기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다.

37. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 4,412,638천원(전분기 : 3,244,995천원)입니다.당사는 필라2 법인세의 적용대상으로 이연법인세의 인식 및 공시는 예외규정을 적용하였습니다. 당분기 중 필라2 법인세와 관련하여 추가 부담 예정인 법인세 및 추가 인식한 법인세비용은 없습니다.