넥센 사업보고서 (2017.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 가. 업계의 현황지주회사(持株會社,Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 해당회사의 법적기준 이상의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사는 크게 순수지주회사와 사업형 지주회사로 구분할 수 있습니다.순수지주회사는 어떠한 사업활동도 하지 않고, 다른 회사의 주식을 소유함으로써 그회사를 지배하는 것을 주된 목적으로 하며 지배하는 자회사들로부터 받는 배당금을 주된 수입원으로 하고 있습니다. 사업지주회사는 직접 어떠한 사업활동을 함과 동시에 다른 회사를 지배하기 위하여 주식을 소유하는 회사입니다. 우리나라의 지주회사제도는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률(이하 '공정거래법')에 규정되어 있습니다. 정부에서는 1986년 공정거래법 개정시 지주회사 설립 및 전환을 금지시켰으나, 1997년 외환위기 이후 기업들의 구조조정과정을 촉진한다는 취지하에 1999년 공정거래법을 개정하여 지주회사를 허용하였습니다.지주회사의 장점으로는 경영효율성 및 투명성 향상, 지배구조 개선 등을 들 수 있습니다. 나. 회사의 현황당사는 지주회사로서 2017년 12월 31일 기준 넥센타이어(주), (주)케이엔엔, (주)넥센디앤에스를 자회사로 보유하고 있습니다. 당사의 매출액은 제품, 상품매출 및 관계회사 지분법 수익으로 구성되어 있으며, 연결조정 후 2017년 12월 31일기준 3,140 억원의 매출 액 을 실현하였습니다. ○ 지주회사의 사업부문 및 사업부문별 해당 종속회사의 현황

구 분	영 업	회사명

지주회사	지주회사 및 경영컨설팅 서비스	(주)넥센

고무부문	자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매	(주)넥센, 청도넥센상교유한공사

물류부문	수출입물류 서비스	(주)넥센

임대부문	부동산 임대 및 매매	(주)넥센디앤에스

주1) 고무부문의 청도넥센상교유한공사는 주요종속회사에 해당하지 않습니다.주2) 넥센L(주)를 흡수 합병하면서 물류부문이 추가되었습니다.

○ 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 천원)

사업부문	제 50 기	제 49 기	제 48 기

매출액	영업이익	매출액	영업이익	매출액	영업이익

고무부문	239,399,096	11,229,747	249,887,128	25,882,464	255,934,932	24,742,117

물류부문	24,241,891	1,235,379	-	-	-	-

임대부문	3,730,401	303,807	3,390,555	669,494	3,534,557	946,702

기타	13,835,432	13,835,432	10,804,971	10,804,971	7,039,352	7,039,352

연결조정효과	32,823,207	46,802,938	57,325,704	71,712,079	39,632,510	53,042,287

합계	314,030,027	73,407,303	321,408,358	109,069,008	306,141,351	85,770,458

주1) 사업부문 '기타'는 관계기업의 배당수익 및 로열티 등으로 구성되어 있습니다.주2) 연결조정효과는 사업부문별 매출에 대한 내부손익 제거 금액 및 관계기업에 대한 지분법평가손익을 포함하고 있습니다.주3) 당기 중 넥센L(주) 합병으로 물류부문이 추가되었습니다. 1) 고무부문 가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 원자재의 대부분이 석유화학제품이며, 완제품의 수출의존도가 높음. 세계 튜브 시장의 상당 부분을 당사를 포함한 국내 3개 업체가 차지하고 있으며, 세계시장 점유율의 50% 이상을 차지하고 있음. (2) 산업의 성장성 튜브산업은 튜브레스타이어로의 시장변화에 따라 영향을 받을것으로 예상되며, 솔리드타이어, CMB, 골프볼 등은 꾸준한 성장이 기대됨.(3) 경기변동의 특성 고무부문 생산제품은 내수와 수출을 병행하고 있어 국내 경기변동 및 국제경기의 흐름과 환율변동에 민감한 영향을 받고 있음. 수출이 차지하는 비중 은 약 60%정 도 임. (4) 경쟁성 요소 당사 생산품목 중 주종인 자동차용튜브는 세계시장에서 당사와 동아타이어공업(주)가 크게 양분하고 있으며, 점차적으로 후발국의(동남아시아 각국) 진입이 예상되며, 원가절감, 품질향상 등 당사의 경쟁력 강화를 통해 시장에서의 주도적 위치를 유지하고 있음. (5) 자원조달상의 특성 주요원재료인 합성고무와 천연고무는 환율 및 세계시장의 수급 상황에 따라 가격변동이 심함. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.세계 경기의 불황으로 인한 수주량 감소가 우려되나, 내수 전략품목의 M/S 확대를 통해 지속적으로 수익성을 강화해나가고 있음. 2.수출시장 여건 변화에 따른 영향을 최소화하기 위하여 시장다변화를 적극 추진함.(2) 시장점유율 튜브제품은 한국에서의 전체 수출 의 43% 가 량 을 점유하고 있음. -이는 한국무역협회가 제공하는 자료를 참고하여 자체추정 조사한 수치이며, 3rd party수출은 제외하였음. ※ 당사의 주 생산품목인 튜브제품은 국내 매출기준 96%이상을 수출에 의존하고 있어 국내 시장점유율은 기재를 생략합니다.(3) 시장의 특성 수주형태는 다소 계절적인 영향이 있으며, 최근 세계 실물 경기의 위축으로 인해 수주가 불안정한 추세에 있음. (4) 조직도 사 업 본 부 팀 명 비 고 경영관리본부 기획혁신팀, 경영분석팀, 재경팀, 인사총무팀, 정보전략팀, 구매관리팀, 물류팀 솔리드 사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 골 프 사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀, 골프마케팅팀 CMB 사업부 CMB관리팀, CMB생산팀, CMB기술개발팀, CMB품질경영팀, CMB영업팀 생 산 본 부 생산1팀, 생산2팀, 생산관리팀, 생산지원팀, 안전환경팀, 품질경영팀 기 술 연구소 연구개발1팀, 연구개발2팀 2) 물류부문 가. 업계의 현황 (1)산업의 특성 물류산업은 운송업, 보관및창고업, 하역업, 포장업등을 포괄하는 개념이나, 현재 국내 물류시장은 운송업 중심의 산업구조를 형성하고 있음. 특히, 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등으로 국제물류가 확대되면서 기존의 도로화물운송,단순화물운송에서 나아가 복합운송, 해상 및 항공운송의 중요성이 높아지고 있는 추세임. 화물 운송업은 인적자원의 업무수행능력 및 숙련도에 크게 의존하는 노동집약적 산업이나, 최근 물류 자동화에 대한 요구가 높아짐에 따라 업체별 맞춤 IT 시스템과 시설장비 투자 등이 증가하고 있음.(2)산업의 성장성 물류시장은 보호무역주의 확산으로 인해 향후 수출물동량이 감소할 것이라는 우려가 있으나 선진국의 경기 회복세 및 신흥국의 수입 수요 회복, FTA에 따른 교역량 증가, 인천신항 전면개장 등이 수출입 물동량의 증가에 기여할 것으로 전망됨. 국내 주요 화물 운송업체는 자가 물류 및 2자 물류를 중심으로 시장 지배력을 강화하여왔으나 최근 정보화, 화주 니즈의 다양화, 다품종소량화, 운송기업 국제화 등의 물류 환경변화에 맞춰 3자 물류(3PL)시장으로의 신규진출을 활성화하고 있음.(3)경기변동의 영향 물류산업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편임. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있음.(4)경쟁요소 물류산업은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야함. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있음.(5)자원조달의 특성 물류산업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있으며, 유가에 민감하게 반응하고, 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편임. 나. 회사의 현황(1) 영업개황 1.넥센타이어 등 그룹사의 물류를 담당하여 안정적인 거래 물량을 확보하고 있으며, 차별화된 가격 경쟁력 및 안정적인 수익 구조를 기반으로 3자물류에 대한 지속적인 투자와 다양한 물류네트워크 구축을 통해 전문화된 종합물류서비스를 제공하고 있음. 2.국내 10개의 물류거점을 확보하고 있으며, 전국 주요지역에 위치한 물류거점을 바탕으로 빠르고 안전한 운송보관서비스를 제공하고 있습니다. 또한 미국, 유럽, 아시아, 중동 등 다양한 지역에 위치한 협력사들과의 글로벌 네트워크를 기반으로 그룹사와의 해외 동반진출 기회를 넓히고 해외 현지 물류에 대한 지식 및 경험을 축적함으로써 고객가치를 극대화하고 기업 경쟁력을 제고해나가고 있음.(2) 시장점유율 물류업은 그 사업영역이 광범위하고 회사별로 상이하여, 시장 전체 규모의 산정이 어렵고 상호간 비교가능성도 적어 객관적인 시장점유율 산출이 어려움.(3) 시장의 특성 창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있음. 당사 및 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있으며, 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있음.(4) 조직도 사 업 본 부 팀 명 비 고 Logis 사업부 Logis관리팀, 물류운영팀, 국제물류팀 - 3) 임대부문 가. 업계의 현황 (1) 산업의 특성 - 부동산임대/임대관리 부동산임대사업의 경우 투자규모가 비교적 큰 자본집약적 산업으로, 사업장의 입지가 매출 및 수익에 많은 영향을 미치며, 제품의 차별화에 많은 비용이 소요되고, 품질경쟁보다는 가격경쟁에 많이 의존하는 산업임. 임대관리사업은 부동산 임대사업의 부대사업으로 동사업의 실적은 임대사업의 성과에 의해 영향을 받음. - 시설관리 용역사업 시설관리용역사업은 사업시설에 대하여 임대관리와 자산(건물)운용 및 관리를 일괄계약하여 관리하는 형태로 선발업체는 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)등이 있으며, 최근에 와서는 대기업들이 자사건물의 운영관리를 위해 별도의 법인을 설립하여 이 분야로 진출하는 사례가 점차 늘어나고 있는 추세임. 그러나 대부분의 임대전용 오피스빌딩 업체들이 자사직원으로 시설을 관리하고 있고, 향후 이러한 업체들이 전문시설용역업체에 자사건물을 out-sourcing하는 사례가 증가할 것으로 보여 시장은 점차적으로 확대될 것으로 예상됨 (2) 산업의 성장성 - 부동산임대/임대관리 초고층빌딩과 신축건물의 증가로 부동산 임대사업도 임대유치 경쟁이 더욱 심화되고있는 상황이나, 꾸준한 수요로 일부 지역을 제외하고는 안정세를 유지하고 있음. 임대관리 부문도 임대시장의 안정세로 비교적 안정적인 상태임. 향후 경쟁심화단계에 대비하여 입주고객의 차별화, 세분화 등 경쟁력 유지 및 강화 방안을 다각도로 모색하여야 함 - 시설관리 용역사업 시설관리 용역사업은 최근의 신규빌딩의 증가와 빌딩관리업무의 전문용역업체로의 이관 움직임 등으로 빌딩의 임대 컨설팅분야와 함께 수요가 점차적으로 증가할 것으로 예상됨 (3) 경기변동의 특성 - 부동산임대/임대관리 본 사업은 사업의 성격상 경기에 후행하는 경향이 있으며, 실물경기 외 자금시장의 변동과 같은 급격한 경영환경 변화에 많은 영향을 받으므로 임대수요의 변화와 임대료 산정에 큰 영향을 가져옴 - 시설관리 용역사업 시설관리용역분야는 현재 시장 형성단계로 제품 사이클상에 성장기의 단계이며, 주변의 경기상황에 비교적 영향을 적게 받으며, 점차적으로 시장이 확대될 것으로 예상됨. (4) 경쟁성 요소 (가) 경쟁의 특성 - 부동산임대/임대관리 : 자금력에 의존하며 시장진출입이 자유로운 완전경쟁 - 시설관리 용역사업 : 인력에 의존하는 산업으로 시장진출입이 자유로운 완전경쟁. (나) 진입의 난이도 - 부동산임대/임대관리 : 부지매입 및 건축을 위한 자금력에 의하여 진입여부 결정 - 시설관리 용역사업 : 진입을 위한 전제조건으로는 자금이나 기술보다는 시설관리에 대한 체계적인 관리기법의 축적여부가 중요한 요소로 작용함. (다) 경쟁요인 - 부동산임대/임대관리 : 건물입지, 규모 및 임대가격이 경쟁의 중요한 요소로 작용함 - 시설관리 용역사업 : 건물관리 노하우 확보를 통한 차별적 관리시스템, 가격경쟁력의 확보 여부. (5) 자원조달상의 특성 - 원재료 및 노동력 등의 수급상의 특성 : 서비스업 특성상 원자재 조달에 있어 특이점 없음. 인력은 기능직의 경우 전기기사, 위험물취급관리사, 소방설비기사 등의 일정 자격요건을 갖춘 사람을 필요로 함. (6) 관련법령, 정부의 규제 및 지원 : 해당사항 없음 나. 회사의 현황(1) 영업개황 - 부동산임대/임대관리 : 현재 서울특별시 서초구 방배동에 위치한 넥센강남타워 빌딩 및 주변 상가 (대지면적 3,587㎡, 건물면적 10,836㎡)와 경기도 시흥시 정왕동에 위치한 공장부지 (대지면적 33,013㎡, 건물면적 19,634㎡)에 대해 임대사업을 수행하고 있음. 지속적인 시설투자 및 서비스질 제고에 따른 고객만족도 향상으로 국내외어려운 경영환경에도 불구하고 합리적인 임대조건 조정을 통하여 매출을 증가시켜왔음. - 시설관리 용역사업 : 넥센강남타워 빌딩에 대해서는 ㈜파맥스스포츠에 관리용역을아웃소싱하여 안정적인 수입을 확보하고 있는 상황이며, 그 외 임대차 부동산에 대해서는 당사에서 시설관리 용역사업을 직접 수행하고 있음. (2) 시장점유율 - 부동산임대/임대관리 : 시장점유율 산출 불가 - 시설관리 용역사업 : 현재 에스원(삼성계열), 서브원(LG계열)에서 각각의 그룹내 빌딩관리를 발판으로 시설관리사업에 진출하여 사업을 영위하고 있으나, 현재 시장 형성 단계로 시장점유율을 산출할 수 없음. (3) 시장의 특성 - 부동산임대/임대관리 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 부동산임대/임대관리 사업을 수행하고 있음. 주된 수요업체가 일반 기업체를 대상으로 함에 따라 산업경기변동에 영향을 받을 수 있으나, 주사업장의 위치가 도심의 중심지와 공단 내에 위치하고 있어 비교적 타업체에 비하여 경기영향을 적게 받으며, 관계사에 대한 매출이 전체 매출의 77%이상(2017년 기준)을 이루고 있어 비교적 안정적임. - 시설관리 용역사업 2009년 ㈜넥센으로부터 물적분할 설립 이후, (주)넥센D 시설관리 용역사업을 수행하고 있음. 물적분할설립 이전부터 시설관리 용역사업을 수행하면서 축적된 경험과 기술은 동 분야의 타업체에 비해 경쟁력이 있으나, 현재는 당사가 임대한 부동산에 대하여만 사업시설관리 사업을 제한하여 수행하고 있음. 또한 넥센강남타워 빌딩은 주식회사 파맥스스포츠 프라자에 시설관리 용역사업을 아웃소싱하고 있어서 매출과 비용 발생이 비교적 안정적인 흐름을 보이고 있음. 넥센타이어(주)> 넥센타이어(주)는 국내 본사를 거점으로 중국, 미주, 유럽, 동남아 등 글로벌 판매네트워크를 통해 타이어를 제조, 판매하는 기업입니다.사업성격 부문으로 구분하면 크게 타이어를 생산, 판매, 렌탈하고 있는 타이어부문과 종속회사인 누리네트웍스(주)의 비타이어부문(운송보관), Qingdao Nexen Eng Co.,Ltd의 비타이어부문(금형)로 나뉘어집니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황(1) 사업부문별 매출, 영업이익 (단위 : 백만원) 사업부문 제 60기 제 59기 제 58기 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 매출액 영업이익(손실) 타이어부문 2,693,597 158,152 2,615,650 230,289 2,540,796 218,105 비타이어부문(운송보관) 83,944 2,643 123,717 5,483 92,043 4,924 비타이어부문(금형) 6,177 (104) 7,324 120 5,728 (260) 내부거래제거 (817,926) 24,730 (851,988) 12,176 (801,100) 2,107 합계 1,964,793 185,421 1,894,703 248,069 1,837,467 224,876 (2) 사업부문별 자산, 부채 (단위 : 백만원) 사업부문 제 60기 제 59기 제 58기 자산 부채 자산 부채 자산 부채 타이어부문 3,419,514 1,728,336 3,145,620 1,671,565 3,154,103 1,840,450 비타이어부문(운송보관) 45,819 25,854 46,032 26,770 31,730 16,736 비타이어부문(금형) 4,755 989 4,796 830 5,256 1,324 내부거래제거 (676,078) (300,103) (578,535) (284,002) (610,214) (311,680) 합계 2,794,010 1,455,076 2,617,913 1,415,163 2,580,875 1,546,830 나. 업계의 현황 [타이어부문_제조판매] (1)산업의 특성(가)자본집약적 산업타이어산업은타이어를 제조, 유통하는 산업으로서 제조설비 구축에 상당한 규모의 투자가 필요한 자본집약적 산업입니다. 또한 소비자가 필요로 하는 제품을 개발하기 위한 지속적 연구개발과 생산능력 및 품질향상을 위한 지속적 설비투자를 필요로 함에 따라 상당한 투자비용이 소요되는 산업입니다. (나)노동집약적 산업타이어산업은 고무 가공 산업 특성상 전체 공정을 자동화하는 데에 많은 제약이 따릅니다. 최근 설비 발전으로 부분적으로 공정자동화가 이뤄지고 있으나 자동화하지 못한 상당 부분의 작업은 인력에 의존하고 있습니다. 타이어산업은 대량생산을 동반하는 만큼 많은 인력을 필요로 하고 고용유발효과가 큰 노동집약적 산업입니다.(다)기술집약적 산업타이어는 운전자의 안전과 직접 관련되는 제품입니다. 따라서 조정안정성, 제동성, 조향성 등 타이어의 기본적인 기술사양을 충족해야 합니다. 이에 더 나아가 친환경, 승차감, 저소음, 고연비 등 소비자의 다양한 요구를 만족시키기 위해 첨단기술이 적용된 제품을 지속적으로 연구개발해야 하는 기술집약적 산업입니다.(라)자동차산업과 타이어산업의 연관성타이어산업은 자동차산업의 후방산업으로서 자동차의 수요변화에 큰 영향을 받고 있습니다. 신차용 타이어 수요는 자동차 생산량과 정비례하고, 교체용 타이어 수요는 자동차 등록대수와 평균 운행거리에 비례하는 특성이 있습니다. (마)원재료등의 해외의존도가 높은 산업타이어의 주요원재료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 대부분 수입업체로부터 조달하고 있습니다. 기타 합성고무 및 석유화학제품 등은 국내업체로부터 조달하고 있으나 해당 국내업체 또한 그 원재료를 수입하고 있습니다. 따라서 타이어산업은 천연고무 및 유가의 국제시황 그리고 환율 변동의 변화에 민감한 해외 의존도가 높은 산업입니다. (2)타이어시장의 구분타이어시장은 신차용 타이어인OE(Original Equipment) 시장과 교체용 타이어인RE(Replacement Equipment)시장으로 구분됩니다. 글로벌 타이어 수요는 OE시장이 약 30%, RE시장이 약 70%를 차지하고 있습니다. (3)산업의 성장성타이어 산업은 선진국 시장이 성숙기에 진입한 상태이나, 중국 및 신흥국가들의 경제발전에 힘입어 견조한 성장세를 지속하고 있습니다. 타이어 산업 전문기관인 LMC(London Management Consulting)에서 분석한 글로벌타이어 시장전망에 따르면 2016~2022년 평균 성장율(CAGR)은 2.8%로 예상하고 있으며, RE 수요는 미국, 중국, 유럽 등의 주요시장이 성장을 주도할 것으로 보입니다. (4)경기변동의 영향신차용 타이어(OE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 크게 받는 특성이 있습니다. 경기 변동과 신차 수요가 밀접한 관계가 있기 때문입니다. 경기침체기에 소비가 둔화되면 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재 수요에 비해 크게 감소하는 특성이 있습니다. 반면 교체용 타이어(RE)시장은 경기변동의 영향을 비교적 작게 받는 특성이 있습니다. 차량 보유대수 혹은 자동차 운행거리가 급격히 줄어들지 않는 한 기존 운행 중인 차량의 타이어의 교체주기 도래에 따라 꾸준한 수요가 발생하기 때문입니다. 타이어산업 내 RE시장의 구성비율이 OE시장보다 높기 때문에 타이어산업은 경기변동의 영향을 비교적 적게 받는 특징을 갖고 있습니다. (5)경쟁요소타이어 산업은 대표적인 장치산업으로서 대규모 자본을 필요로 하므로 신규업체의 진입장벽이 높은 편입니다. 이 때문에 국내타이어 시장은 당사와 한국타이어, 금호타이어가 전체시장의 약 90%이상을 과점하고 있습니다. 해외타이어 시장은 미국, 일본, 유럽 등 선진국 타이어 업체와 한국, 중국, 인도 등 타이어 업체 간 치열한 시장점유율 경쟁이 이뤄지고 있습니다. 타이어 업체들은 시장변화에 대응하기 위해 신제품 개발과 유통망 확충을 지속적으로 하고 있으며, 무역분쟁 및 정치적 이슈에 따른 영향을 최소화 하기 위한 해외시장 현지생산이 확대되고 있는 추세입니다. (6)자원조달의 특성타이어의 주원료는 천연고무, 합성고무, 그리고 카본블랙, 코드지 등 석유화학제품입니다. 천연고무는 주요생산지인 동남아 업체로부터 전량 수입하고 있으며 당사는 장기 구매계약 등을 통해 안정적인 조달을 하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품은 주로 국내 석유화학업체로부터 안정적으로 조달하고 있습니다. 합성고무와 석유화학제품의 단가는 환율 및 유가변동의 영향을 많이 받습니다. [타이어부문_렌탈] (1)산업의 특성 렌탈업은 임대차계약으로 임대인(회사)이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 임차인(고객)에게 일정기간 동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계 입니다. 당사는 국내 최초로 ‘타이어 렌탈’이라는 비즈니스 모델을 도입하였습니다. 타이어를 일시에 교체하는데드는 가격부담을 해소하고 정기적인 사후관리를 받을 수 있으며, 필요한 기간만큼만 사용함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. (2)산업의 성장성경기침체에 따라 합리적 소비에 대한 소비자의 관심이 증가하고, 소유보다 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 또한 소득수준 향상과 생활패턴 변화로 편리하게 이용할 수 있는 렌탈 서비스가 활성화 되고 있습니다. 렌탈 산업은 목돈을 들이지 않고 구입하여 경제적 부담을 줄여주는 형태에서 사후관리 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 이러한 합리적 소비, 실속 있는 소비, 생활 및 소비패턴의 변화가 렌탈산업의 성장을 주도할 것으로 판단되고 있습니다. (3)경기변동의 특성렌탈 시장은 일반적으로 호경기에 수요가 증가하고, 불경기에 수요가 감소하는 추세를 보입니다. 그러나 타이어 렌탈 산업은 일반소비재와 달리 내구재인 자동차에 장착되는 제품이므로 시간이 지나면서 자연스럽게 타이어 교체수요가 발생하는 교체용타이어 수요와 같이 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. [비타이어부문_운송보관] (1)산업의 특성 운송은 물류활동 중 가장 큰 비중을 차지하고 있습니다. 생산과 소비를 연결하여 시장수요에 맞춰 리드타임을 적절하게 조절하고, 고객에게 필요한 상품을 적기에 인도하기 위해서는 운송 효율화가 필요합니다. 특히, 국제물류가 확대 되면서 복합운송과해상 및 항공운송이 중요해지고 있습니다. 이에 운송은 기업의 전략적인 수단으로 이용되고 있습니다. 보관은 단순한 생산제품 혹은 원료품의 저장이라는 정태적, 수동적인 개념에서 마케팅 활동 강화 및 재고투자에 대한 인식 제고에 따라 동태적, 적극적인 개념으로 변화되었고 경영관리 측면에서 중요한 요인 중 하나가 되었습니다. (2)산업의 성장성운송보관시장은 국내외 기업들의 수출물량 확대, 세계 교역량 증가 등에 힘입어 견조한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 또한 정보화, 화주요구의 다양화, 다품종소량화, 운송기업의 국제화 등 환경변화에 따라 생산업체와 단일 혹은 복수의 제3자 간 일정 서비스를 상호합의 하 위탁 수행하는 제3자 물류의 확대도 기대되고 있습니다. (3)경기변동의 영향운송보관업은 국내외 경제흐름 및 물동량 추이에 따라 경기변동이 큰 편입니다. 한편, 운송보관업의 운송요율은 정부 신고대상으로서 운송보관 원가 중 많은 비중을 차지하는 유가, 철도요금 등의 변동은 물류비용 변동과 직결되고 있습니다. (4)경쟁요소운송보관은 고객의 화물이 한치의 오차 없이 신속하고 정확하게 운송ㆍ보관되어야 합니다. 당사는 신뢰와 기술을 바탕으로 한 창고보관물류를 주축으로 하여 운송물류로 범위를 확장, 고객에게 원스탑 서비스를 제공할 수 있도록 노력하고 있습니다. (5)자원조달의 특성운송ㆍ보관업은 경기변동에 선행적으로 반응하며, 대내외 경영여건 변화에 따른 제조업체들의 생산량 및 세계 교역량 등 경기변화에 민감하게 반응하는 특징이 있습니다. 운송업은 특성 상 유가에 민감하게 반응하며, 창고업은 토지, 건물 등의 초기 투자비용에 의한 고정비의 비중이 큰 편입니다. [비타이어부문_금형] (1)산업의 특성금형은 전기, 전자, 자동차 등 전 산업분야에서 제품을 대량 생산하는데 필수적인 요소입니다. 금형 기술은 제품품질과 제조원가에 직접적인 영향을 주는 생산기초요소기술로서 생산성 및 품질경쟁력, 원가경쟁력과 직결되는 기술입니다. 금형산업은 수요자의 요구에 따라 특정 제품을 생산할 수 있도록 제작되기 때문에 형태가 각기 다른 단품 수주 생산방식의 특성을 가지고 있습니다. 타이어용 금형은 가류공정에서 사용되며 그린타이어라 불리는 원형 타이어에 타이어패턴, 로고 등을 구현하기 위한 소모품입니다. 타이어 금형은 타이어에 '생명을 부여한다' 라고 표현될 정도로 타이어의 기능 및 상품성을 결정 짓습니다. (2)산업의 성장성타이어용 금형 산업은 타이어 제조산업의 대표적 후방산업입니다. 선진국 타이어 시장은 성숙기에 접어든 상태이나, 중국 등 신흥국 경제발전에 힘입어 세계 타이어 산업은 성장세를 지속하였습니다. 한편 최근 타이어 디자인, 성능 개선 등 제품수명주기가 빨라지고 고품질 타이어 개발속도가 빨라짐에 따라 타이어 금형의 사용수명 단축에 따른 추가적인 성장 요인도 존재할 것으로 판단됩니다. (3)경기변동의 영향타이어용 금형산업은 타이어의 생산량 변동과 직접적인 영향을 받습니다. 신차 판매실적과 연동되는 OE시장의 수요는 변동성이 높으나, 차량 운용대수와 연동되는 RE시장의 교체수요는 상대적으로 변동성이 낮은 편입니다. 따라서 타이어용 금형산업도 경기변동의 영향을 적게 받는 산업이란 특징이 있습니다. (4)경쟁요소타이어금형 산업은 높은 제작기술을 필요로 하므로 제한적인 경쟁 양상을 보이고 있습니다. 타이어 금형 업체의 주요 경쟁요소로는 다년간의 업력을 통하여 쌓은 우량 매출처 확보, 타이어 제조업체와의 긴밀한 협조관계 유지, 차별화된 몰드 구현능력 등이 있습니다. 다. 회사의 현황(1) 영업개황 및 사업부문의 구분(가) 영업개황 [타이어부문]2017년 넥센타이어 주식회사와 그 종속기업의 경영실적은 매출액 19,648억원(전년동기대비 3.70%증가), 영업이익은 1,854억원(전년동기대비 25.24%감소)을 기록했습니다. 2017년 타이어부문 연결매출액은 19,429억원(내부거래 제외)입니다.지난 수년간 국내외의 어려운 경영환경 속에서도, 세계 최고의 첨단 자동화 설비를 갖춘 창녕공장의 가동과 조기 이익의 실현, 해외 지법인 확대를 통한 글로벌 영업망 구축, 포르쉐/폭스바겐/크라이슬러 등 세계 유수의 완성차 업체로의 타이어 공급 등 지속적으로 성장하고 있습니다. 타이어 주요 시장인 유럽과 북미 지역의 글로벌 생산 거점 구축을 위한 체코 신공장 투자와 창녕공자 2차 증설의 성공적인 완료 및 안정적인 품질확보, 생산성의 선진 수준 달성, 그리고 넥센히어로즈의 활약과 미국과 유럽 지역의 스포츠 마케팅 강화로 브랜드 이미지도 한층 상승 시키고 있습니다. [비타이어부문_운송보관] 2017년 비타이어부문(운송보관) 매출액은 26억원을 달성하였으며, 영업손실은 4억원을 기록하였습니다.누리네트웍스(주)는 재고 및 창고관리, 상품 수배송, 수출입화물 보관을 기반으로 한 물류전문기업으로 고객만족을 위한 최상의 서비스 제공을 통하여 고객이 신뢰할 수 있는 최고의 비즈니스 파트너가 되기 위해 노력하고 있습니다.국내 주요 고객사로는 넥센타이어, 엑세스월드, 디에스물류 등이 있으며, 글로벌 경제의 침체 등 어려운 경영환경 속에서도 철저한 전략을 통해 지속적으로 성장하고 있습니다.향후 3자 물류 서비스를 기반으로 지속적인 투자와 다양한 네트워크를 구성하여 글로벌 물류기업으로 도약해 나아갈 것입니다. [비타이어부문_금형]2017년 Qingdao Nexen Eng Co., Ltd의 매출액은 62억원, 영업손실은 1억원을 기록하였습니다.(나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 대상회사명 타이어부문 넥센타이어(주)Qingdao Nexen Tire.Co.,Ltd.Nexen Tire America, Inc.Nexen Tire Europe GmbhNexen Tire HongKong Holdings LimitedShanghai NexenTire Sales Co., Ltd.Nexen Tire Canada Inc. Nexen Tire Italia S.R.L Nexen Tire Rus LLCNexen Tire Europe s.r.o.(구: Nexen Tire Corporation Czech s.r.o) Nexen Tire France S.A.SNexen Tire Japan Inc. 비타이어부문(운송보관) 누리네트웍스(주) 비타이어부문(금형) Qingdao Nexen Eng Co., Ltd ※ 2017년 8월 비타이어부문(운송보관) 넥센L(주) 지분을 전량 매각하였습니다. (2) 시장점유율 [타이어부문] 국내 시장에서의 점유율은 넥센타이어, 한국타이어 및 금호타이어가 전체 타이어 시장의 약 90% 이상을 점유하고 있습니다. 해외 시장점유율은 세계 Tire업계의 정확하고 공신력있는 매출액 정보를 파악할 수 없어 기재를 생략합니다 [비타이어부문_운송보관] 육상 및 해상운송, 하역, 보관물류, 포워딩, 물류컨설팅 등 운송보관업의 사업영역은 매우 광범위합니다. 이러한 운송보관업 전반의 매출에 대한 공신력있는 자료의 부재로 시장점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. [비타이어부문_금형] 거래처의 수요와 요구에 의하여 설계 제작되므로 판매처가 제한적임에 따라 시장 점유율 산정은 무의미하므로 기재를 생략합니다. (3) 시장의 특성 [타이어부문]주요 목표 시장은 전국 교체시장 및 OEM 납품시장(CAR MAKER), 전세계 약 120개국이며 글로벌 시장경기 및 환율 변화에 많은 영향을 받고 있습니다. [비타이어부문_운송보관]창고보관업은 물류프로세스 최적화를 통해 3자물류(TPL) 영업을 강화하고 있으며, 넥센타이어의 해외 수출과 더불어 기타 화주에 대한 수출입화물 및 내수화물의 화물보관과 운송사업을 실시하고 있습니다. 글로벌 시장경기 및 국제물류환경에 많은 영향을 받고 있는 시장의 특성을 가지고 있습니다. [비타이어부문_금형]타이어 산업의 대표적인 후방산업으로 타이어 제조와 판매 업황에 영향을 많이 받고 있습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 [타이어 렌탈 사업] 가. 산업의 특성렌탈업은 임대차계약으로 특정물건에 대한 수요에 부응하여 임대인이 특정물건을 구입, 보관하고 이에 대한 일체의 유지관리 책임을 지며, 동 물건의 사용자 (임차인)에게 일정기간동안 대여하고 렌탈료를 수수하는 서비스업입니다. 렌탈제도는 필요한 장비를 필요한 때에 필요한 기간만큼 사용하고 언제라도 반납함으로써 자원활용의 효율화를 높이고 있습니다. 현재 국내에서는 합리적인 소비를 추구하는 젊은 세대를 중심으로 렌탈의 정착화가 이제 막 시작된 단계입니다. 일반 소비재성 렌탈 품목은 경기침체에 따라 불경기 속에서 실속있는 소비를 하고자 하는 ?은 소비층을 주축으로 렌탈수요가 증가하고 있으며, 소득수준의 향상과 생활패턴의 변화 등도 렌탈 수요가 증가하는 원인으로 분석되고 있습니다. B2C 렌탈시장에서 렌탈하고 있는 물품의 구성은 정수기, 비데, 공기청정기 등으로 구성되어 있으며, 최근에는 전기레인지, 안마의자, 매트리스 및 자동차 타이어 등으로 그 영역이 확대되고 있는 상황입니다. 나. 산업의 성장성소비자의 합리적 소비에 관심이 증가하고 소유보다는 이용을 중시하는 트렌드가 확산되고 있습니다. 특히 목돈을 들이지 않고 구입할 수 있는 제품의 등장으로 소비자의 경제적 부담을 덜어주면서 삶을 편리하고 윤택하게 만드는 장점의 렌탈 서비스가 활성화되고 있으며, 관리형 서비스와 새로운 경험을 제공하는 형태로 진화하고 있습니다. 또한 카쉐어링 시장으로의 변화트렌드에 맞춰 타이어렌탈 시장도 이에 발맞추어 성장성이 큰 시장으로 판단되고 있습니다.다. 경기변동의 특성렌탈 시장은 현재까지 선택적 사항으로 경기 침체기에는 신규 수요가 둔화되고 경기가 활성화되는 경우 그 수요가 증가하는 추세를 보입니다. 그러나 경기변동의 영향을많이 받는 OE수요 보다는 시간이 지나면서 자연스레 타이어 교체수요가 발생는 RE수요와 같이 렌탈수요도 경기변동의 영향이 크지 않을 것으로 예상됩니다. (5) 조직도 [타이어부문] (타이어부문)조직도.jpg (타이어부문)조직도 [비타이어부문_운송보관] (비타이어_운송보관)조직도.jpg (비타이어_운송보관)조직도 [비타이어부문_금형] (비타이어_금형)조직도.jpg (비타이어_금형)조직도 2. 주요 제품 및 원재료 등 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 매출액(비율) 고무사업 내수수출 튜 브 류 자동차용 NEXEN 119,299 (38.0%) 타이어류 산업차량용 NEXEN 42,805(13.6%) 기 타 골프볼외 NEXEN,BIG YARD 67,588(21.5%) 물류사업 기타 기타 - - 24,242(7.7%) 임대사업 기타 기타 - - 3,096(1.0%) 기 타 기타 기타 - - 57,000(18.2%) 합 계 314,030(100%) 주) 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익등 입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 : 원) 품 목 제50기연간 제49기연간 제48기연간 TUBE(XR20) 내수 15,500 15,000 15,000 수출 10,800 11,100 11,200 SOLID TIRE(7.00-12) 내수 158,500 161,000 175,900 수출 150,000 143,000 148,700 다. 주요 원재료 등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 고무사업 원부재료 고무류약품류VALVE류 외 제품제조용 61,961(57%)37,762(35%)8,528(8%) 금호폴리켐 외동문화학 외Changxin valve 외 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원/KG) 품 목 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 천연고무 1,960 1,520 1,700 합성고무 2,100 1,860 2,000 오일(RN#3) 940 950 1,060 카본(GPF) 1,000 795 1,100 넥센타이어(주)> 가. 주요 제품 등의 현황 (단위 : 백만원, %) 사업부문 매출유형 품 목 구체적용도 주요상표등 제60기 금액 비율 타이어 제품 타이어 PCRLTRSUV RADIAL N7000RADIAL N8000RADIAL N9000CP671CP672CP691CLASSE PREMIEREWINGUARDROADIAN AT,HTROADIAN CABROADIAN 541,542N PRIZ AH,SHN BLUE ECON'FERA SU,AU,SUR,RU 1,920,820 97.76% 기타 임대, 렌탈 및 판매대행 임대, 렌탈수익 및판매대행수익 NEXT-LEVEL(렌탈) 22,230 1.13% 비타이어 운송보관 운송보관 운송보관 수익 - 21,501 1.09% 비타이어 기타 금형 타이어몰드 - 241 0.01% 합 계 1,964,792 100.00% ※상기 매출액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. 나. 주요 제품 등의 가격변동추이(누적) (단위 : 원) 품 목 대상회사 제60기 제59기 제58기 타이어 넥센타이어(주) 50,752 50,415 51,257 (1) 산출기준 매출평균가격 = 매출액 ÷매출수량 (2) 주요 가격변동원인 가격변동의 주요 원인으로는 매출된 제품구성(MIX)의 변화와 판매가격, 환율변동 등이 있습니다. 다. 주요 원재료 등의 현황 [타이어부문] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 타이어 원재료 천연고무합성고무코드류카본블랙기타 TIRE S/WTREADCARCASS 용 1,785(22.7%)2,358(29.9%)1,384(17.5%)807(10.2%)1,552(19.7%) Sri Trang외금호석유외코오롱외OCI카본블랙외기타 합 계 7,886(100%) - ※상기 매입액은 2017년 4분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. [비타이어부문_운송보관] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 비타이어 인건비 외 운송보관 외주인건비감가상각비 및 기타 7(30.4%)16(69.6%) - 합 계 23(100.0%) - ※상기 매입액은 2017년 4분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다.※2017년 8월 매각된 넥센L(주) 관련 매입액은 제외하였습니다. [비타이어부문_금형] (단위 : 억원, %) 사업부문 매입유형 품 목 구체적용도 매입액(비율) 비 고 금형/정밀 원재료 SECTOR 몰드제조 29 57.0% - SIDE PLATE " - BEADRING " - 기계제작/설치 원재료 OUTER RING CONTAINER제조 9 17.6% - SEGMENT " - TOP PLATE " - BOT PLATE " - 기타기계설치및가공 - - 13 25.4% - 합 계 51 100.0% - ※상기 매입액은 2017년 4분기 기준이며, 연결기준으로 산출한 금액입니다.※비율은 원재료 매입액에서 품목이 차지하는 비율입니다. 라. 주요 원재료 등의 가격변동추이 [타이어부문] (단위 : 원, TON) 품 목 제60기 제59기 제58기 천연고무(수입) 2,230,831 1,585,762 1,755,311 합성고무(수입,로컬) 2,776,283 2,210,195 2,321,237 코드(수입,로컬) 2,668,720 2,697,263 2,827,374 카본블랙(로컬) 992,828 827,357 1,057,787 (1) 산출기준 품목별매입평균가격 = 당사 품목별매입액 ÷품목별매입수량(TON) (2) 주요 가격변동원인 가격변동의 주요 원인으로는 매출된 제품구성(MIX)의 변화와 판매가격, 환율변동 등이 있습니다. [비타이어부문_운송보관]현재 누리네트웍스(주)의 주된 사업 영역인 보관물류업은 서비스업으로 매입액의 대부분이 외부환경의 영향을 거의 받지 않는 외주인건비, 감가상각비 등의 고정비로 구성되어 있어 가격변동추이 기재를 생략하였습니다. [비타이어부문_금형]비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 개별적인 가격변동추이를 산출하는 것이 부적합하여 그 기재를 생략하였습니다. 마. 주요 원재료 매입처 현황 [타이어부문] 사업부문 매입유형 품목 주요매입처 주요매입처와의 특수관계 여부 공급시장의 독과점 정도 공급의 안정성 타이어 원재료 천연고무 RUBBERNET(ASIA)PTE LTD 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. SRI TRANG VON BUNDIT HING AH TRADING (SINGAPORE) PTE LTD 합성고무 금호석유화학 부 독과점형태 신규 사용품을 제외한 품목에 대해서는 안정적인 공급. LG화학 스틸코드 Bekaert 부 - 수요 스케쥴에 따라 안정적인 공급. 고려제강 텍스타일 코오롱 부 - 연간 사용량을 추정하여 계약,안정적인 공급. Formosa 카본블랙 OCI 부 - 등급별 둘 이상의 업체승인으로 공급의 안정성 유지. [비타이어부문_운송보관] 외주인건비와 감가상각비 등의 고정비가 매입액의 대부분을 구성하고 있으므로 주요 매입처 현황을 기재하는 것이 무의미하여 생략하였습니다. [비타이어부문_금형] 비타이어부문의 금형 제품은 대부분 비규격의 주문 생산제품으로서, 이에 소요되는 원자재 및 외주비용이 매우 다양하므로 매입처 현황을 나열하기에 부적합하여 생략하였습니다. 3. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 고무 TUBE류 김해공장 79,012 76,693 84,309 TIRE류 김해공장외 34,258 30,744 27,230 기 타 김해공장외 46,939 46,272 50,762 합 계 160,209 153,709 162,301 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 품명 사업소 일일생산능력 가동일수 생산능력 비고 TUBE류 김해공장 97,300KG 248일 24,130,400 TIRE류 김해공장외 35,000KG 289일 10,115,000 기타 김해공장외 50,000KG 255일 12,766,667 ② 산출방법 일일생산능력 ×가동일수×평균제품제조원가(나) 평균가동시간 ―김해공장 22시간 ―시화공장 22시간 나. 생산실적 및 가동률 (1) 생산실적 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 사업소 제50기 연간 제49기 연간 제48기 연간 고무 TUBE류 김해공장 64,457 66,723 72,506 TIRE류 김해공장외 32,568 26,747 23,418 기 타 김해공장외 39,425 40,257 43,655 합 계 136,450 133,727 139,579 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : %) 사업부문 사업소 연간가동가능시간 연간실제가동시간 평균가동률 고무 김해공장외 6,688 5,720 86% 합 계 6,688 5,720 86% 주1) 물류 및 임대부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.주2) 주요종속회사에 해당하지 않는 회사는 기재를 생략합니다. 다. 생산설비의 현황 등 [자산항목 :토지 ] (단위 :백만원,㎡ ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시 51,972 - - - 51,972 물류 울산지점 자가 울산시광주시 21,0379,127 -- -- -- 21,0379,127 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 42,79229,667 -- -- -- 42,79229,667 합 계 154,595 - - - 154,595 [자산항목 :건물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 7,767- 68206 -- 5384 -- 7,297202 물류 울산지점 자가 울산시 - 2,930 - 15 - 2,915 임대 서울 자가자가 서초구시흥시 6,0483,904 19- -- 299212 -- 5,7683,692 합 계 17,719 3,223 - 1,068 - 19,874 [자산항목 :구축물 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시 1,422 139 9 95 - 1,457 합 계 1,422 139 9 95 - 1,457 [자산항목 :기계장치 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 17,0383,230 2,484696 962- 1,675356 -- 16,8853,570 합 계 20,268 3,180 962 2,031 - 20,455 [자산항목 :차량운반구 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장시화공장 자가자가 김해시시흥시 31631 20120 17- 11811 -- 38240 합 계 347 221 17 129 - 422 [자산항목 :기타유형의 자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 당기상각 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 시화공장 서울지점 자가자가자가 김해시시흥시서초구 공기구비품 2,662132115 9365216 4-- 1,0793942 --- 2,51514589 물류 울산지점 자가 울산시 〃 - 64 - 5 59 임대 서울 자가 서초구 〃 1 1 - - - 2 합 계 2,910 1,069 4 1,165 - 2,810 [자산항목 :건설중인자산 ] (단위 :백만원 ) 사업부문 사업소 소유형태 소재지 구분 기초장부가액 당기증감 환율변동 기말장부가액 비고 증가 감소 고무 김해공장 자가 김해시외 건설중인자산 204 6,361 4,347 - 2,218 물류 울산지점 자가 광주시 〃 - 2,890 - - 2,890 합 계 204 9,251 4,347 - 5,108 주1) 상기 생산설비 현황은 관계회사 간 내부거래가 상계되어 있지 않은 수치입니다.주2) 주요종속회사에 해당하지 않는 회사는 기재를 생략합니다. 넥센타이어(주)> 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [타이어부문](1) 생산능력 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제60기 제59기 제58기 양산공장 타이어 18,911 18,729 18,828 청도공장 타이어 11,121 10,947 10,785 창녕공장 타이어 11,577 11,300 10,283 합 계 41,609 40,976 39,896 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ① 산출기준 - 일생산 평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량 (나) 평균가동시간 일평균가동시간 : 24시간 월평균가동일수 : 28일(양산공장), 30일(청도공장), 29일(창녕공장) 가동가능일수 : 365일 [비타이어부문_운송보관](1) 생산능력 운송보관업은 산업의 특성 상 생산능력을 파악하기 어려워 기재를 생략하였습니다.. [비타이어부문_금형](1) 생산능력 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제60기 제59기 제58기 청도공장 몰드 10,048 10,396 9,533 (2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등① 산출기준 - 일생산평균수량② 산출방법 - 생산가능일수 ×일생산 평균수량(나) 평균가동일수월 평균가동일수: 20일 나. 생산실적 및 가동률 [타이어부문] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 천개) 제조부문 품 목 제60기 제59기 제58기 양산공장 타이어 17,481 17,307 16,993 청도공장 타이어 10,841 10,625 10,412 창녕공장 타이어 11,010 10,703 9,698 합 계 39,332 38,635 37,103 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 시간, %) 제조부문 가동가능시간 실제가동시간 평균가동률 양산공장 8,760 8,088 92.3% 청도공장 8,760 8,539 97.5% 창녕공장 8,760 8,328 95.1% 합 계 26,280 24,955 95.0% [비타이어부문_금형] (1) 당해 사업연도의 생산실적 (단위 : 백만원) 제조부문 품목 제60기 청도공장 몰드 2,982 다. 생산설비의 현황 등 [타이어부문] (1) 생산설비의 현황 [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 양산공장 자가소유 123,856 4,133 3,698 - - 124,292 150,542 창녕공장 자가소유 61,152 16 246 - - 60,922 57,402 미국법인 자가소유 4,970 - - - -564 4,406 - 유럽법인 자가소유 862 2,941 - - 15 3,817 - 합 계 190,841 7,090 3,944 -549 193,438 207,944 ※공시지가 기준일은 2017년 9월 기준입니다. ※해외법인의 토지에 대한 객관적 시가판단이 어려워 공시지가 기재를 생략합니다.※투자부동산으로 분류된 토지가 포함된 금액입니다. [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 73,992 3,253 653 2,907 - 73,685 - 창녕공장 자가소유 168,159 13,370 - 4,833 - 176,696 - 중국법인 자가소유 53,481 - 58 1,426 -2,876 49,121 - 미국법인 자가소유 8,704 - - 280 -944 7,480 - 합 계 304,335 16,622 711 9,446 -3,820 306,981 - [자산항목 : 구축물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 4,279 314 - 344 - 4,249 - 창녕공장 자가소유 4,076 31 - 265 - 3,842 - 중국법인 자가소유 12,142 - - 785 -656 10,701 - 합 계 20,497 345 - 1,394 -656 18,792 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 210,057 11,386 136 25,615 - 195,692 - 창녕공장 자가소유 402,028 3,276 97 32,891 - 372,316 - 중국법인 자가소유 185,138 9,420 - 19,984 -10,083 164,491 - 합 계 797,223 24,082 232 78,490 -10,083 732,499 - [자산항목 : 차량운반구] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 1,293 377 384 286 - 1,278 - 창녕공장 자가소유 589 12 - 175 - 426 - 중국법인 자가소유 1,270 27 - 157 -68 1,072 - 미국법인 자가소유 16 - - 5 -2 9 - 독일법인 자가소유 2 - - -2 -3 - - 캐나다법인 자가소유 - - - - - - - 러시아법인 자가소유 - - - - - - - 유럽법인 자가소유 30 217 - 16 1 231 - 합 계 3,200 633 384 476 -69 2,904 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 양산공장 자가소유 100,251 23,536 1,875 30,435 - 91,477 - 창녕공장 자가소유 53,242 5,275 4 16,253 - 42,260 - 중국법인 자가소유 36,676 9,115 - 11,269 -2,038 32,483 - 미국법인 자가소유 1,986 5 - 377 -234 1,381 - 독일법인 자가소유 39 15 - 17 -36 - - 상해법인 자가소유 102 10 1 30 -4 76 - 이태리법인 자가소유 23 - - 3 -20 - - 캐나다법인 자가소유 2 - - 2 - - - 체코법인 자가소유 42 592 - 53 2 582 - 합 계 192,364 38,547 1,881 58,439 -2,330 168,260 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_운송보관] [자산항목 : 토지] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고(공시지가) 증가 감소 운송보관 자가소유 14,948 9,112 24,060 - - - - 합 계 14,948 9,112 24,060 - - - - [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 2,820 21,349 2,820 689 - 20,999 - 합 계 2,820 21,349 2,820 689 - 20,999 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 - 20,177 - 666 - 19,511 - 합 계 - 20,177 - 666 - 19,511 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 운송보관 자가소유 130 1,982 34 234 - 1,843 - 합 계 130 1,982 34 234 - 1,843 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다. [비타이어부문_금형] [자산항목 : 건물] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 137 - - 8 -7 121 - 합 계 137 - - 8 -7 121 - [자산항목 : 기계장치] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 87 - - 23 -4 59 - 합 계 87 - - 23 -4 59 - [자산항목 : 기타의 유형자산] (단위 : 백만원) 사업부문 소유형태 기초장부가액 당기증감 당기상각 기타증감(환산 및 대체) 기말장부가액 비고 증가 감소 금형 자가소유 5 - - 1 - 3 - 합 계 5 - - 1 - 3 - ※상기 금액은 K-IFRS 를 적용하여 연결기준으로 산출한 금액입니다.(2) 설비의 신설ㆍ매입 계획 등신설 유럽(체코)공장 설립을 위한 기투자액 및 향후투자액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 사업부문 투자기간 자산형태 예상투자총액 기투자액 향후투자액 투자효과 비고 타이어 2015.07.01~2023.06.30 토지,건물,기계 등 1,200,000 140,191 1,059,809 생산능력확충에 따른 판매증대 - 합 계 1,200,000 140,191 1,059,809 - - 4. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제50기 제49기 제48기 고무 제품 TUBE류 해 외 117,536 128,962 136,071 국 내 2,465 2,167 2,561 합 계 120,001 131,129 138,632 TIRE류 해 외 14,982 14,028 10,315 국 내 27,929 23,918 24,179 합 계 42,911 37,946 34,494 기 타 해 외 10,774 11,992 17,921 국 내 65,713 68,820 64,888 합 계 76,487 80,812 82,809 단순합계 239,399 249,887 255,935 내부거래제거 (9,707) (10,144) (9,360) 합계 229,692 239,743 246,575 물류 서비스 기타 국 내 24,242 - - 합계 24,242 - - 임대 기타 기타 국 내 3,730 3,391 3,535 합 계 3,730 3,391 3,535 내부거래제거 (634) (683) (730) 합계 3,096 2,708 2,805 기타 57,000 78,957 56,761 총계 314,030 321,408 306,141 주1) 사업부문 '기타'는 지주사업부문의 지분법손익 등으로 구성되어 있습니다.주2) 당기중 넥센L(주) 합병에 따라 물류부문이 추가 되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등[고무부문] (1) 판매조직 판매담당부서 팀 명 품 목 비 고 솔리드사업부 솔리드영업1팀, 솔리드영업2팀 솔리드타이어 골프사업부 골프영업1팀, 골프영업2팀, 골프영업3팀, 골프영업4팀 골프볼 CMB사업부 CMB영업팀 CMB (2) 판매경로 1)제품매출의 경우 : 주문 → 생산 → 세금계산서발행 → 납품 → 주문 2)제품수출의 경우 : Order접수 → 생산 → L/C수취 → 수출면허발급 → 선적 → B/L수취 → NEGO (3) 판매방법 및 조건 : OEM생산판매 및 대리점 직매 (4) 판매전략 : 매출의 수출액 비중이 높아 해외시장개척에 전력을 기울이고 있으며 내수시장은 대리점 확장에 노력하고 있음. [물류부문](1) 판매경로물류사업은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(2) 수주(판매)전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 넥센타이어(주)> 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품 목 제60기 제59기 제58기 타이어 제품 타이어 한국 450,414 438,371 466,231 해외 2,219,954 2,166,039 2,071,516 합계 2,670,367 2,604,410 2,537,747 기타 임대,렌탈 및 판대대행 한국 22,230 11,240 3,049 해외 - - - 합계 22,230 11,240 3,049 비타이어 운송보관 운송보관수익 한국 83,944 123,717 92,043 비타이어 금형 타이어 몰드외 해외 6,177 7,324 5,728 내부거래제거 (817,925) (851,988) (801,100) 합 계 1,964,793 1,894,703 1,837,467 ※K-IFRS기준에 따라 연결기준 매출액으로 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [타이어부문_제조판매](1) 판매조직■ 국 내①내수영업 : OE영업담당, 한국지역담당 유통관리팀 및 10개 지역②해외영업 : 해외영업담당, 중국지역담당, 북미지역담당, 유럽지역본부■ 해 외①Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. (중국상해판매법인)- 중국내수영업 : OE영업팀, RE영업팀②Nexen Tire America., Inc (미국판매법인)③Nexen Tire Europe GmbH (독일판매법인)④Nexen Tire Canada., Inc (캐나다판매법인) ⑤Nexen Tire Italia SRL. (이태리판매법인) ⑥Nexen Tire Russia LLC (러시아판매법인) ⑦Nexen Tire France S.A.S (프랑스판매법인)⑧Nexen Tire Japan., Inc (일본판매법인)⑨Nexen Tire Europe s.r.o.(유럽법인)⑩해외지점: 맥시코시티지점, 보고타지점, 상파울루지점, 런던지점, 프라하지점, 이스탄불지점, 스톡홀름지점, 두바이지점, 요하네스버그지점, 쿠알라룸푸르지점, 시드니지점, 리옹지점, 밀라노지점(2) 판매경로 ■ 국 내(23%)①생산자(당사) -----→ 직거래선,대리점 ---→ 소매점②생산자(당사) ------------------------→ 자동차회사■ 해 외(77%)①생산법인(한국,중국) ------------------→ 바이어, 자동차회사②생산법인(한국,중국) ---→ 판매법인 -----→ 바이어, 자동차회사 (3) 판매방법 및 조건 1) 내수판매 - 담보설정거래가 주이며 도/소매 매출 후 전자결재, 현금 및 전자어음2) 수출판매 - L/C, T/T, D/A, D/P거래 등 (4) 판매전략 1) 영업기반의 GLOBAL MARKETING 체계 구축 2) 고 부가가치 제품 생산, 판매강화3) 고객만족주의 전략경영4) 광고, 후원 및 기업홍보활동을 통한 브랜드 인지도향상, 기업이미지 쇄신5) 품질향상을 통한 고객만족, A/S강화 [타이어부문_렌탈](1) 렌탈조직당사의 렌탈사업 조직은 한국지역담당 유통관리팀 렌탈파트 및 렌탈전문점을 관리하는 10개의 전국 각 지역이 있습니다.한편, 마케팅팀에서 판매전략(제품, 가격, 유통 등)을 수립하고 홍보활동을 하고 있으며, 유통관리팀에서는 유통채널관리 및 판매조직 지원업무를 수행하고 있습니다.(2) 렌탈판매경로 당사 렌탈사업의 판매경로는 렌탈전문점의 유통채널을 통해서 렌탈서비스를 제공하고 있으며, 최근 홈쇼핑 등과 같은 다양한 유통채널로 판매경로를 확대해 나가고 있습니다.렌탈전문점 등의 판매경로에서는 계약대행업무만을 진행하고 있어 판매수수료만 지급하는 구조이며, 고객관리와 채권 추심 등은 당사 유통관리팀을 통해 이루어지고 있으므로 렌탈기간동안 발생한 매출액은 전부 본사 귀속입니다.(3) 판매방법 및 종류렌탈사업부문의 매출액은 매월 일정계약액을 수수하는 구조이며, 대금결제방식으로는 현금(자동이체), 신용카드 결제로 구분됩니다.(4) 판매전략타이어렌탈이라는 타이어업계 최초 시도라는 필두로 고객의 다양한 니즈에 부합한 제품군을 확대하고있습니다. 초기 경쟁력있는 시장 진입을 위해 다양하게 선택할 수 있는 렌탈료와 프리미엄케어서비스를 통해 소비자에게 다가가고자 하였으며, 전국에 있는 렌탈전문점을 통해 유통판매망을 구축하여 지속적으로 판매 증대에 초점을 맞추고 있습니다.최근에는 홈쇼핑 방송 등과 같은 다양한 유통채널판매를 통해서도 판매 비중을 확대해 나가고 있습니다. 또한 해당 제품의 본질에 연관된 키워드로 고객의 관심을 유발하고 있으며, 높은 홍보 효과를 보이는 미디어 위주의 광고를 통해 렌탈서비스에 대한 신뢰도를 높이고 있습니다. [비타이어부문_운송보관](1) 판매조직 물류운영팀 완성차물류 완성차물류관리 원자재파트 원자재보관관리 물류센타 물류센타관리 타이어적재 타이어보관관리 (2) 판매경로운송ㆍ보관은 주로 국내 화주들의 수출ㆍ입화물의 운송ㆍ보관 용역을 제공합니다. 제공하는 서비스 및 용역은 사전에 계약되었거나 인가된 협정요율에 따라 용역비를 청구합니다.(3) 수주(판매)전략1) 운송,보관 판매전략- 최신전문화물보관시스템으로 물류관리서비스 제공- 안정적인 보관 서비스와 합리적인 보관료 제공을 통한 물류효율성 향상- Global Partner와의 긴밀한 업무공조를 통해 신속하고 정확한 보관 서비스 제공 [비타이어부문_금형] (1) 판매조직기술영업팀: 몰드파트, 설비파트 (2) 판매경로 당사(중국) ------------------→ 타이어회사 등(3) 판매방법 및 조건90일 배서어음, 30일 현금 5. 수주상황 ◆click◆『수주상황』 삽입 11011#*_수주상황.dsl 27_수주상황 (단위 : 천개, 천미불) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 튜브외 17.12.31 - 2,889 15,811 - - 2,889 15,811 합 계 2,889 15,811 - - 2,889 15,811 넥센타이어(주)> [타이어부문] (단위 : 천개, 백만원) 품 목 수주일자 납 기 수주총액 기납품액 수주잔고 수 량 금 액 수 량 금 액 수 량 금 액 타이어 2017.01.01~2017.12.31 수주후2~4개월 48,461 2,403,335 38,885 1,917,284 9,577 486,050 합 계 48,461 2,403,335 38,885 1,917,284 9,577 486,050 6. 시장위험과 위험관리 가. 시장위험관리 1) 외환위험 연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 27,373,015 13,906,905 19,693,537 18,880,455 EUR 681,459 559,669 98,409 - GBP 35,553 - - - BRL 3,448,711 - 3,698,833 - CNY 17,950,156 18,356,101 16,948,309 20,075,512 합 계 49,488,894 32,822,675 40,439,088 38,955,967 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,346,611 (1,346,611) 81,308 (81,308) EUR 12,179 (12,179) 9,841 (9,841) GBP 3,555 (3,555) - - BRL 344,871 (344,871) 369,883 (369,883) CNY (40,595) 40,595 (312,720) 312,720 합 계 1,666,621 (1,666,621) 148,312 (148,312) 2) 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 14,634,722천원 및 14,804,938천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기 각각 세후 1,141,508천원 및 1,154,785 천원입니다.3) 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험 연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손 익은 473,098천 원(전기: 551,556천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 나. 신용위험 신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 다. 유동성 위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 49,180,673 641,600 7,120,800 - 56,943,073 매입채무및기타채무 36,557,788 - - - 36,557,788 기타금융부채 - - 6,871,300 902,840 7,774,140 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 58,851,553 641,600 662,400 - 60,155,553 매입채무및기타채무 21,388,585 - - - 21,388,585 기타금융부채 - - 5,619,800 159,880 5,779,680 라. 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 168,376,823 149,817,333 자본 917,075,024 820,785,414 부채비율 18.36% 18.25% 넥센타이어(주)> 가. 주요시장위험 내용 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 보유하고 있는 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리 절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다. (1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험으로 구성됩니다.① 이자율위험 이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 변동이자부 차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 당기 및 전기 보고기간종료일 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 각각 312,559백만원과 291,521백만원 입니다.② 환율변동위험환율변동위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동할 위험입니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 기업의 영업활동(수익이나 비용이 연결기업의 기능통화와 다른 통화로 발생할 때)과 해외 종속기업에 대한 순투자로 인하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 4,142 (4,142) (7,851) 7,851 EUR 4,943 (4,943) 15,788 (15,788) GBP 11,747 (11,747) 11,904 (11,904) CAD 1,644 (1,644) (149) 149 CNY 22 (22) 1,877 (1,877) RUB 1,536 (1,536) 65 (65) JPY 90 (90) 2,426 (2,426) AUD 89 (89) 2,047 (2,047) NZD (2) 2 - - BRL 11,133 (11,133) 84 (84) 합 계 35,345 (35,345) 26,191 (26,191) ③ 기타 가격위험넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 재무상태표상 매도가능금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되는 넥센타이어(주) 및 그 종속회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 상품가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권에 대한 투자로 인한 가격위험을 관리하기 위해 포트폴리오를 분산투자하고 있으며 포트폴리오의 분산투자는 넥센타이어(주) 및 그 종속회사가 정한 한도에 따라 이루어집니다.당기말 현재 비시장성 지분상품 공정가치 노출액은 731백만원입니다. 동 투자자산의공정가치 평가를 위한 가치평가기법과 투입변수는 주석 6에서 기술하고 있으며 투입변수의 변동이 세후이익 및 자본에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.당기말 현재 시장성 지분상품 공정가치 노출액은 545백만원입니다. 동 지분상품은 전액 KOSPI 상장주식으로 구성되어 있습니다. (2) 신용위험넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있습니다. 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 매출채권 및 기타수취채권은 다수의 거래처에 분산되어 있어 신용위험의집중은 없으며, 우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말 및 전기말 현재 연결기업의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 금융자산의 신용건전성은 다음과 같습니다. ① 매출채권 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 외부신용등급이 있는 거래상대방 AAA 17,288,947 19,518,853 AA+ 21,797 8,827,141 AA 16,145,269 16,523,719 소 계 33,456,013 44,869,713 외부신용등급이 없는 거래상대방 Group 1 31,042,630 1,252,431 Group 2 284,281,224 280,684,361 Group 3 - - 소 계 315,323,854 281,936,792 합 계(주1) 348,779,866 326,806,505 Group 1 - 새로운 고객/특수관계자(6개월 미만)Group 2 - 과거 부도경험이 없는 기존 고객/특수관계자(6개월 이상)Group 3 - 과거 부도경험이 있는 기존고객/특수관계자(6개월 이상)로 채무불이행 위험이 해소 되었습니다. (주1) 대손충당금 설정전 매출채권 장부금액입니다.② 은행예치금 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 AAA 181,012,909 170,636,920 AA+ 36,412,084 9,125,884 AA 7,932,436 19,692,288 AA- 1,974,400 - A2+ - 9,790,993 A1 - 10,000,000 A - 2,948,239 합 계(주1) 227,331,829 222,194,324 (주1) 현금및현금성자산과 장ㆍ단기금융상품의 장부금액 합계와의 차액은 현금시재액입니다.③ 매도가능금융자산-채무증권 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 AAA 23,824,608 5,959,700 BBB 1,088,600 24,259,580 합 계 24,913,208 30,219,280 (3) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 특유의 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하여 금융자산과 금융부채의 만기를 대응시키고 있습니다.당기 및 전기 보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 138,947,132 166,221,397 557,948,257 - 863,116,786 매입채무 107,725,177 - - - 107,725,177 매매목적파생상품 1,967,815 - 544,599 - 2,512,414 기타지급채무 162,529,844 1,324,178 2,302,940 - 166,156,962 합계 411,169,968 167,545,575 560,795,796 - 1,139,511,339 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이내 3개월~1년 1년~5년 5년초과 합계 차입금 45,130,447 182,402,281 610,002,306 - 837,535,034 매입채무 114,669,018 - - - 114,669,018 매매목적파생상품 3,524,409 - - - 3,524,409 기타지급채무 122,377,197 1,363,098 2,704,940 - 126,445,235 합계 285,701,071 183,765,379 612,707,246 - 1,082,173,696 위의 분석에 포함된 비파생금융부채와 계약상 만기가 현금흐름의 시기를 이해하는데필수적인 차액 결제되는 파생금융부채는 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 계약 만기일까지의 잔여기간에 따른 만기별 구분에 포함된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다. 한편, 매매목적 파생금융부채는 계약상 만기가 파생상품의 현금흐름의 시기를 이해하는 데 필수적이지 아니하기 때문에 그 공정가치가 3개월 이내 구간에 포함되어 있습니다. 이러한 파생상품 계약은 만기보다는 순공정가치 기준으로 관리됩니다. 한편, 상기 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에는 금융보증부채는 제외하였습니다.(4) 자본관리자본관리의 주 목적은 연결기업의 영업활동을 유지하고 주주가치를 극대화하기 위하여 높은 신용등급과 건전한 자본비율을 유지하기 위한 것입니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 수정하고 있으며, 이를 위하여 배당정책을 수정하거나 자본감소 혹은 신주발행을 검토하도록 하고 있습니다. 한편, 기중자본관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 어떠한 사항도 변경되지 않았습니다.넥센타이어(주) 및 그 종속회사는 순부채를 총자본, 즉 자기자본과 순부채를 합한 총자본으로 나눈 자본조달비율을 사용하여 감독하고 있는 바, 순부채를 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 차입금 863,116,786 837,535,034 차감: 현금및현금성자산 (115,997,393) (126,144,906) 순부채(A) 747,119,393 711,390,128 자기자본 1,338,933,844 1,202,749,981 순부채 및 자기자본(B) 2,086,053,237 1,914,140,109 타인자본조달비율(A/B) 35.81% 37.16% 7. 파생상품 등에 관한 사항 넥센과 주요종속회사의 파생상품 등에 관한 사항은 없으며, 주요자회사의 내용은 아래와 같습니다. 넥센타이어(주)> 당기 보고기간종료일 현재 넥센타이어(주) 및 그 종속회사의 이자율변동위험을 회피하기 위해 가입한 파생상품내역은 다음과 같으며, 동 파생상품에 대해 위험회피회계를 적용하고 있지 않습니다.(1)파생상품의 상세내역 (단위 : 원) 거래금융기관 거래개시일 만기일 명목금액 수취금리 지급금리 호주뉴질랜드은행 2015-07-01 2020-07-01 KRW 82,500,000,000 CD 3개월 1.89% 우리은행 2014-07-25 2021-07-23 USD 10,931,882.22 CD 3개월 LIBOR+0.87% 농협 2014-10-24 2021-08-30 USD 32,000,000 LIBOR+0.99% 2.64% 신한은행 2014-10-08 2021-08-30 USD 30,000,000 LIBOR+0.97% 2.80% NH투자증권 2017-08-16 2020-08-14 KRW 12,025,748,230 기준가격 9,029.59원 ※당기에 반영된 파생상품평가이익은 3,396백만, 파생상품거래손실은 1,328백만원, 파생상품평가손실은 1,968백만원 입니다. 8. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 기술연구소 연구개발1팀 연구개발2팀 (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제50기 제49기 제48기 비 고 원 재 료 비 571,933 503,221 536,293 인 건 비 1,194,094 1,166,701 988,382 감 가 상 각 비 120,359 136,222 187,823 위 탁 용 역 비 기 타 연구개발비용 계 1,886,386 1,806,144 1,712,498 회계처리 판매비와 관리비 1,300,054 - - 제조경비 586,332 1,806,144 1,712,498 개발비(무형자산) 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.6% 0.6% 0.6% 나. 연구개발 실적 (1)연구과제 : 품질개선 및 생산성향상 (2)연구기관 : 자체개발(3)연구결과 및 기대효과 : 품질개선 및 생산성향상 넥센타이어(주)> 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 본 부 부 서 연구개발본부 연구기획담당 개발혁신담당 재료개발담당 OE개발담당 RE개발담당 성능평가담당 중국T/C 미주T/C 유럽T/C 연구담당 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제60기 제59기 제58기 비 고 연구개발비용 계 62,628 59,907 65,069 - (정부보조금) 628 359 481 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷매출액×100] 3.2% 3.2% 3.5% - ※K-IFRS 연결기준으로 작성하였습니다.*정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발 실적 [구분: 내부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 고연비 타이어 트레드용 고황함유 유기 가황제 개발 11.11~14.10 연비/마모 향상용 고황 함유(35%,37%,40%) 유기 가황제 개발특허 : 동적 피로특성이 향상된 유기가황제가 적용된 타이어용 고무 조성물 및 이를 이용하여 제조된 타이어" 고강도/저중량 PET Textile Cord 개발 13. 01~17.12 PET 2000 D/2P 및 High Modulus(HM) PET 1500 D/2P 적용 고강도 PET 1000 D/2P PCR, UHP 타이어 적용 고강도/경량화 타이어용 Polyketon Tire Cord 개발 13. 01~18.04 고강도/경량화 PCR Tire용 Polyketone 적용 Tire 개발 실란트 타이어 개발 13.06~15.04 실란트 소재 및 타이어 제조 기반기술 확보 슈퍼 섬유을 이용한 고모듈러스 SWI compound 개발 13.06~15.05 신규 국채과제 추진 아라미드 섬유 분산 고무계 마스터 배치 개발 13.06~15.05 아라미드 섬유 마스터배치 적용 저발열/고강성 인서트 컴파운드 개발특허: 런플랫 타이어용 사이드월 인서트 고무 조성물 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기입 타이어의 마모성능 측정 장치 및 공기입 타이어의 마모성능 측정 방법 공기압 타이어의 실내주행 시험장치 및 측정 방법 14.01~14.12 특허 : 공기압 타이어의 실내주행 시험 장치 및 그 시험 측정 방법 Bead Unseating 성능 예측 기법 개발 및 특성연구 14.01~14.11 설계 단계에서 Bead Unseating 강성 예측을 통한 타이어 내구 품질 향상 Force Transmissibility(Structure-Borne Noise) 성능 예측기법 개발 14.06~15.01 Booming 소음 예측기법 개발을 통한 Road Noise 성능 향상 타이어의 제동 성능 예측 시험법 개발 14.06~16.02 특허 : 타이어의 제동 성능 예측 시험 장치 및 이를 이용한 타이어의 제동 성능 예측 시험 방밥 개발 실리카 마스터 배치 개발 14.06~16.08 High loading Silica 컴파운드 기반기술 개발 고색상, 고전도용 스페셜티카본블랙 제조 및 응용제품 기술 개발 14.06~16.05 연비성능이 강화된 고전도성 트레트 컴파운드 개발 Tread부 파괴에너지 성능 예측 기법 개발(Plunger Energy) 15.01~15.11 Plunger 성능 예측 기법 개발을 통한 트레드부 안정성 및 Plunger 성능 강건 설계안 확보 Bead부 접촉 압력 예측 기법 개발 및 Bead부 형상 설계 기술 연구 15.01~15.11 Bead부 접촉 압력 예측 기법 정립을 통한 Bead 부 강건 설계안 확보 및 타이어 제반 성능과의 상관관계 규명 식물성 프로세스 오일 개발 15.06~16.05 다양한 천연오일 개질 및 관련 기술 확보 액상혼합 고분자를 활용한 S-SBR의 각기 가지는 장점을 동시에 지닌 컴파운드 개발 15.11~16.12 액상 혼합을 통한 고분산 S-SBR 마스터 배치 개발 완료특허 : 타이어 트레드용 고무조성물 타이어 노이즈 저감 방법 16.01~16.12 특허 : 타이어의 캐비티 노이즈 저감 장치 및 이를 제조하는 방법특허 : 타이어의 제조 방법 및 이를 이용하여 제조된 타이어 Response map을 이용한 Handling 성능예측 기법 연구 16.01~16.11 차량 핸들링 성능 예측 및 Tire 설계 가이드 정립 Q-Source 활용한 Road Noise 예측능력 향상 연구 16.01~16.11 차량소음전달함수 측정을 통한 로드노이드 성능 예측 폴리머 블랜드 내 카본블랙 분산에 따른 초미세 영역 특성 연구 16.01~17.02 Small Area of Carbon Black Dispersion inside the Polymer Blend 특성 연구 관련 국내 학회논문 1건 발표 타이어 소음 예측방법 17.01~17.12 타이어 소음 예측 방법을 제공 타이어의 마모도 측정 장치, 방법 및 컴퓨터 판독 가능한 기록매체 17.01~17.12 주행에 따른 마모도 평가로 실시간 마모 현상을 알려주어 안정성을 향상하는 타이어 제공 [구분: 외부연구기관] 연구과제 연구기간 연구결과 및 기대효과 Mold Segment Parting 자동화 P/G 개발 14.01~14.11 MMold Segment Parting 자동화 P/G 개발을 통한 업무 능률 향상 설계자용 해석 자동화 프로그램 개발 1단계(정특성) 14.04~15.12 개발단계에서 설계자에 의한 직접적인 성능 예측으로 설계 품질 향상 설계 도면 관리 시스템 개발 15.01~15.11 각종 설계 문서의 최종본 관리 전산화 및 시각적 관리 시스템 개발을 통해 사고 방지 및 설계시간 단축 차량 서스펜션 강성에 따른 타이어의 Matching 성능 연구 15.01~16.05 차량 스프링 특성과 타이어 특성에 따른 차량 계측 성능 변화를 통해 차량-타이어 특성간 영향도 분석 9. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 관계법령 또는 정부의 규제 당사는 「저탄소 녹색성장기본법」 제42조와 같은 법 시행령 제26조에 의거하여 「온실가스ㆍ에너지 목표관리제」대상업체로 지정되어 KSA(한국표준협회) 인증원을 통해 온실가스 배출량에 대한 3자 검증 후, 배출량 명세서를 적기 제출하였으며, 시스템 구축 및 감축활동을 통해 정부 의무목표를 지속적으로 달성할 예정입니다. 자세한 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 4.녹색경영' 을 참조하시기 바랍니다. 넥센타이어(주)> 가. 관계법령 또는 정부의 규제 자원의 절약과 재활용 촉진에 관한 법률에 의거하여 폐타이어 수집 및 재활용 의무가 있으며, 수거량에 따른 부담금 의무가 있습니다.독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 의거 매입, 매출 거래에서 부당행위에 대한 포괄적인 규제를 받습니다.저탄소녹색성장기본법 발효에 따른 온실가스 규제에 대비하여 각 사업장의 온실가스인벤토리를 구축하고 온실가스 저감실적을 관리, 점검하고 있습니다. ※당사의 저탄소녹색성장기본법 온실가스규제에 관한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 9.녹색경영"을 참조하시기 바랍니다. 나. 무형자산에 대한 사항 (1) 당기 및 전기 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 당기말 산업재산권 618,545 - - (269,175) 313,492 1,212 664,074 기타의무형자산 8,717,126 11,186 - (3,739,464) 5,014,178 1,117,279 11,120,305 회원권 2,647,825 - - - - (5,040) 2,642,785 영업권 3,199,504 1,440,322 - - - - 4,639,826 합 계 15,183,000 1,451,508 - (4,008,639) 5,327,670 (293,018) 19,066,990 (단위 : 천원) 구 분 기초 취득 처분 상각 대체 외화환산효과 당기 산업재산권 613,768 - - (252,520) 257,297 - 618,545 기타의무형자산 7,467,657 146,978 - (1,660,230) 3,079,587 (316,866) 8,717,126 회원권 2,735,617 - (82,415) - - (5,377) 2,647,825 영업권 3,199,504 - - - - - 3,199,504 합 계 14,016,546 146,978 (82,415) (1,912,750) 3,336,884 (322,243) 15,183,000 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 제49기 제48기 [유동자산] 158,950 117,221 113,603 ㆍ당좌자산 134,259 93,435 90,490 ㆍ재고자산 24,691 23,786 23,113 [비유동자산] 926,502 853,381 769,461 ㆍ투자자산 752,739 715,767 631,246 ㆍ유형자산 167,209 131,844 132,448 ㆍ무형자산 5,050 4,987 4,930 ㆍ기타비유동자산 1,504 783 837 자산총계 1,085,452 970,602 883,064 [유동부채] 96,298 87,121 87,301 [비유동부채] 72,079 62,696 70,879 부채총계 168,377 149,817 158,180 [자본금] 28,572 27,240 27,240 [연결자본잉여금] 150,312 129,674 129,674 [연결자본조정] (192) (192) (192) [연결기타포괄손익누계액] 8,683 13,887 14,553 [연결이익잉여금] 729,700 650,176 553,609 [소수주주지분] - - - 자본총계 917,075 820,785 724,884 매출액 314,030 321,408 306,141 영업이익 73,407 109,069 85,770 연결총당기순이익 81,842 99,387 77,792 지배회사지분순이익 81,842 99,387 77,792 소수주주지분순이익 - - - 보통주주당순이익(원) 1,499 1,830 1,432 우선주주당순이익(원) 1,441 1,835 1,437 연결에 포함된 회사수 3 3 3 나. 요약재무제표 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 제49기 제48기 [유동자산] 128,010 86,322 85,025 ㆍ당좌자산 111,889 70,679 70,061 ㆍ재고자산 16,121 15,643 14,964 [비유동자산] 525,944 494,931 484,510 ㆍ투자자산 396,161 403,985 393,955 ㆍ유형자산 122,649 84,889 84,366 ㆍ무형자산 4,835 4,769 4,710 ㆍ기타비유동자산 2,299 1,288 1,479 자산총계 653,954 581,253 569,535 [유동부채] 78,516 67,734 67,255 [비유동부채] 37,794 31,080 42,128 부채총계 116,310 98,814 109,383 [자본금] 28,572 27,240 27,240 [자본잉여금] 150,312 129,674 129,674 [자본조정] (192) (192) (192) [기타포괄손익누계액] 6,783 5,487 3,990 [이익잉여금] 352,169 320,230 299,440 자본총계 537,644 482,439 460,152 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2017.01.01~2017.12.31) (2016.01.01~2016.12.31) (2015.01.01~2015.12.31) 매출액 212,027 192,728 193,901 영업이익 20,062 26,530 24,279 당기순이익 37,984 24,424 19,983 보통주주당순이익(원) 695 449 368 우선주주당순이익(원) 672 454 373 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 사업보고서_50_00167192_(주)넥센.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 2017.12.31 현재 제 49 기 2016.12.31 현재 제 48 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 Ⅰ.유동자산 158,949,722,204 117,221,422,215 113,602,847,081 (1)현금및현금성자산 23,952,632,684 22,034,622,995 31,025,438,436 (2)단기금융상품 9,169,999,238 20,170,000,000 9,137,632,877 (3)유동당기손익인식지정금융자산 34,211,375,125 2,963,046,507 5,420,780,921 (4)유동만기보유금융자산 4,330,000,000 1,530,000,000 1,530,000,000 (5)매출채권 및 기타유동채권 61,535,974,590 45,741,076,857 42,787,861,417 (6)기타유동자산 969,158,400 844,075,621 463,937,873 (7)재고자산 24,690,619,413 23,785,756,871 23,112,963,485 (8)기타유동금융자산 89,962,754 152,843,364 124,232,072 Ⅱ.비유동자산 926,502,125,470 853,381,324,733 769,461,186,148 (1)장기금융상품 5,000,000 5,000,000 (2)비유동매도가능금융자산 19,101,093,588 19,567,505,601 20,002,997,602 (3)비유동만기보유금융자산 1,231,723,378 90,000 90,000 (4)장기매출채권 및 기타비유동채권 47,508,760 48,811,059 58,406,589 (5)지분법적용 투자지분 732,406,090,966 696,194,286,253 611,237,992,661 (6)유형자산 154,977,962,344 119,295,898,401 123,018,452,797 (7)투자부동산 12,231,224,745 12,548,044,589 9,429,737,911 (8)영업권 이외의 무형자산 5,050,457,299 4,986,648,025 4,929,931,221 (9)기타비유동자산 79,261,590 120,243,005 172,599,067 (10)기타비유동금융자산 1,376,802,800 614,797,800 605,978,300 자산총계 1,085,451,847,674 970,602,746,948 883,064,033,229 부채 Ⅰ.유동부채 96,298,196,676 87,121,543,930 87,300,929,903 (1)매입채무 및 기타유동채무 36,557,787,629 21,388,585,036 19,326,411,354 (2)유동당기손익인식지정금융부채 (3)단기차입금 48,539,072,873 58,209,953,191 60,905,591,442 (4)유동성장기차입금 641,600,000 641,600,000 641,600,000 (5)당기법인세부채 6,764,780,277 3,245,940,889 2,887,482,715 (6)기타유동부채 3,794,955,897 3,635,464,814 3,539,844,392 Ⅱ.비유동부채 72,078,626,520 62,695,788,831 70,879,349,916 (1)장기차입금 7,762,400,000 1,304,000,000 11,945,600,000 (2)퇴직급여부채 656,453,336 2,231,786,858 2,587,336,341 (3)이연법인세부채 55,723,501,893 53,140,794,690 49,172,133,575 (4)기타비유동금융부채 7,774,140,000 5,779,680,000 7,174,280,000 (5)기타비유동부채 162,131,291 239,527,283 부채총계 168,376,823,196 149,817,332,761 158,180,279,819 자본 Ⅰ.지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 917,075,024,478 820,785,414,187 724,883,753,410 (1)자본금 28,572,288,500 27,240,385,000 27,240,385,000 (2)자본잉여금 150,312,504,361 129,674,416,571 129,674,416,571 (3)자기주식 (192,197,200) (192,197,200) (192,197,200) (4)기타자본구성요소 8,682,757,225 13,886,582,434 14,552,195,254 (5)이익잉여금(결손금) 729,699,671,592 650,176,227,382 553,608,953,785 자본총계 917,075,024,478 820,785,414,187 724,883,753,410 자본과부채총계 1,085,451,847,674 970,602,746,948 883,064,033,229 연결 포괄손익계산서 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.수익(매출액) 314,030,027,354 321,408,358,067 306,141,351,417 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 229,691,851,753 239,742,426,499 246,575,249,555 (2)운송매출 24,241,890,566 (3)지분법이익 56,888,832,041 78,699,667,643 56,483,856,751 (4)기타수익(매출액) 3,207,452,994 2,966,263,925 3,082,245,111 Ⅱ.매출원가 205,618,490,251 179,098,636,541 187,846,972,428 Ⅲ.매출총이익 108,411,537,103 142,309,721,526 118,294,378,989 Ⅳ.판매비와관리비 35,004,234,207 33,240,713,788 32,523,920,496 Ⅴ.영업이익(손실) 73,407,302,896 109,069,007,738 85,770,458,493 Ⅵ.기타이익 27,703,561,504 7,659,028,049 5,289,756,799 Ⅶ.기타손실 7,063,200,464 4,988,976,890 4,843,629,832 Ⅷ.금융수익 3,586,715,952 4,988,249,416 4,664,841,196 Ⅸ.금융원가 4,838,769,546 6,927,543,971 6,261,741,620 Ⅹ.관계기업의손익에대한지분 516,396,842 862,786,320 621,018,864 XI.법인세비용차감전순이익(손실) 93,312,007,184 110,662,550,662 85,240,703,900 XⅡ.법인세비용 11,469,596,037 11,275,449,854 7,448,907,153 XⅢ.당기순이익(손실) 81,842,411,147 99,387,100,808 77,791,796,747 XIV.기타포괄손익 (3,433,131,396) (481,794,681) (7,469,487,627) (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 1,770,693,813 183,818,139 (10,012,915,765) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,956,188,842) (630,760,753) (1,178,282,809) 2.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) 3,726,882,655 814,578,892 (8,834,632,956) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) (5,203,825,209) (665,612,820) 2,543,428,138 1.해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (1,632,911,379) (1,345,301,727) (318,719,113) 2.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,296,364,775 1,496,550,685 2,122,147,286 3.지분법 적용대상 관계기업과 공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분(세후기타포괄손익) (4,867,278,605) (816,861,778) 739,999,965 XV.총포괄손익 78,409,279,751 98,905,306,127 70,322,309,120 XVI.당기순이익(손실)의 귀속 (1)지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 81,842,411,147 99,387,100,808 77,791,796,747 XVII.총 포괄손익의 귀속 (1)총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 78,409,279,751 98,905,306,127 70,322,309,120 XVIII.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 1,499 1,830 1,432 (2)우선주주당이익(손실) 1,441 1,835 1,437 연결 자본변동표 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 12,008,767,116 488,833,718,153 657,565,089,640 657,565,089,640 Ⅱ.지분의 발행 Ⅲ.당기순이익(손실) 77,791,796,747 77,791,796,747 77,791,796,747 Ⅳ.기타포괄손익 2,122,147,286 2,122,147,286 2,122,147,286 Ⅴ.배당금지급 3,003,645,350 3,003,645,350 3,003,645,350 Ⅵ.환율변동 (318,719,113) (318,719,113) (318,719,113) Ⅶ.관계기업투자주식손익 739,999,965 (8,834,632,956) (8,094,632,991) (8,094,632,991) Ⅷ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,178,282,809) (1,178,282,809) (1,178,282,809) 2015.12.31 (Ⅸ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 14,552,195,254 553,608,953,785 724,883,753,410 724,883,753,410 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 14,552,195,254 553,608,953,785 724,883,753,410 724,883,753,410 Ⅱ.지분의 발행 Ⅲ.당기순이익(손실) 99,387,100,808 99,387,100,808 99,387,100,808 Ⅳ.기타포괄손익 1,496,550,685 1,496,550,685 1,496,550,685 Ⅴ.배당금지급 3,003,645,350 3,003,645,350 3,003,645,350 Ⅵ.환율변동 (1,345,301,727) (1,345,301,727) (1,345,301,727) Ⅶ.관계기업투자주식손익 (816,861,778) 814,578,892 (2,282,886) (2,282,886) Ⅷ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (630,760,753) (630,760,753) (630,760,753) 2016.12.31 (Ⅸ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 13,886,582,434 650,176,227,382 820,785,414,187 820,785,414,187 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 13,886,582,434 650,176,227,382 820,785,414,187 820,785,414,187 Ⅱ.지분의 발행 1,331,903,500 20,638,087,790 21,969,991,290 21,969,991,290 Ⅲ.당기순이익(손실) 81,842,411,147 81,842,411,147 81,842,411,147 Ⅳ.기타포괄손익 1,296,364,775 1,296,364,775 1,296,364,775 Ⅴ.배당금지급 4,089,660,750 4,089,660,750 4,089,660,750 Ⅵ.환율변동 (1,632,911,379) (1,632,911,379) (1,632,911,379) Ⅶ.관계기업투자주식손익 (3,546,650,351) 3,726,882,655 180,232,304 180,232,304 Ⅷ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,320,628,254) (1,956,188,842) (3,276,817,096) (3,276,817,096) 2017.12.31 (Ⅸ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (192,197,200) 8,682,757,225 729,699,671,592 917,075,024,478 917,075,024,478 연결 현금흐름표 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (14,073,633,059) 22,394,452,009 39,609,202,753 (1)당기순이익(손실) 81,842,411,147 99,387,100,808 77,791,796,747 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (5,680,336,709) 21,174,288,071 20,368,545,926 1.법인세비용 11,469,596,037 11,275,449,854 7,448,907,153 2.퇴직급여 4,178,918,011 3,445,493,759 3,257,482,624 3.대손상각비 (9,687,063) 576,458,434 (7,519,732) 4.기타의 대손상각비 2,000,000 31,927,500 5.감가상각비 6,062,802,393 6,583,821,938 6,998,887,151 6.무형자산상각비 433,503,948 393,457,380 386,964,253 7.외화환산손실 1,069,128,295 1,375,868,021 3,242,885,544 8.재고자산평가손실 9.재고자산감모손실 121,328,778 108,477,974 191,875,924 10.유형자산처분손실 283,431,247 168,979,923 87,460,298 11.유형자산손상차손 12.금융자산처분손실 13.종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실 433,279,840 14.당기손익인식금융자산평가손실 1,927,403 15.당기손익인식금융자산처분손실 8,297,671 16.매도가능금융자산처분손실 59,433,383 17.매도가능금융자산손상차손 1,000,132,360 18.이자비용 977,675,969 1,361,174,445 2,108,993,447 19.잡손실 74,762,797 112,258,445 77,662,674 20.외화환산이익 (1,331,826,215) (1,079,582,769) (422,863,688) 21.유형자산처분이익 (5,060,889) (66,835,171) (455,252,709) 22.무형자산처분이익 (1,140,000) 23.금융자산처분이익 24.투자부동산처분이익 (643,884,764) 25.염가매수차익 (4,137,627,724) 26.지분법이익 (516,396,842) (862,786,320) (621,018,864) 27.배당금수익 (5,716,454,670) (254,217,600) (261,887,600) 28.당기손익인식금융자산평가이익 (248,328,618) (94,410,160) (60,993,986) 29.당기손익인식금융자산처분이익 (150,264,022) (52,142,379) (44,087,656) 30.매도가능금융자산처분이익 (723,418,284) 31.매각예정자산처분이익 (18,511,691,781) 32.이자수익 (1,157,558,560) (1,163,490,473) (947,779,046) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (90,174,813,776) (90,509,294,554) (51,980,484,838) 1.매출채권의 감소(증가) (2,788,194,427) (8,136,098,418) (840,476,721) 2.기타채권의 감소(증가) (778,428,498) (891,705,641) 1,163,128,447 3.기타유동자산의 감소(증가) 276,605,217 (218,009,664) 341,146,731 4.기타비유동비금융자산의 감소(증가) 1,679,358 5.재고자산의 감소(증가) (1,521,717,196) 2,342,585,899 2,582,373,023 6.관계기업투자주식의 변동 (51,407,298,691) (84,163,464,623) (51,817,035,551) 7.매입채무의 증가(감소) 4,667,145,882 1,069,955,942 (1,142,851,797) 8.기타채무의 증가(감소) 732,337,768 2,612,850,346 (427,352,664) 9.기타유동부채의 증가(감소) (441,168,187) 412,064,484 1,017,276,479 10.퇴직금의 지급 (9,305,094,758) (4,609,710,874) (4,495,645,098) 11.기타금융부채의 증가(감소) 1,240,735,092 (1,523,751,287) (428,220,333) 12.당기손익인식금융자산 감소(증가) (30,849,735,978) 2,595,989,282 2,065,493,288 (4)배당금수취(영업) 5,716,454,670 254,217,600 261,887,600 (5)이자지급(영업) (957,311,795) (1,385,768,210) (2,110,488,667) (6)이자수취(영업) 1,070,753,337 1,063,354,231 981,002,208 (7)법인세납부(환급) (5,890,789,933) (7,589,445,937) (5,703,056,223) Ⅱ.투자활동현금흐름 33,340,187,996 (14,450,015,644) (6,429,636,054) (1)유형자산의 처분 682,148,892 93,049,654 650,849,380 (2)투자부동산의 처분 1,069,000,000 (3)무형자산의 처분 140,649,447 (4)기타비유동금융자산의 처분 243,530,000 195,857,800 2,204,460 (5)비유동매도가능금융자산의 처분 502,380,000 5,943,767,013 (6)장기금융상품의 처분 5,000,000 (7)유동만기보유금융자산의 처분 2,040,749,600 (8)단기금융상품의 처분 50,619,400,000 41,767,632,877 23,911,872,113 (9)기타금융자산의 처분 443,436,586 530,190,017 246,286,433 (10)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 32,172,810,776 (11)유형자산의 취득 (8,804,399,691) (6,257,145,135) (5,734,468,206) (12)투자부동산의 취득 (19,170,820) (606,672,121) (13)무형자산의 취득 (298,187,767) (2,200,000) (14)기타비유동금융자산의 취득 (20,115,000) (76,577,300) (240,973,800) (15)비유동매도가능금융자산의 취득 (251,190) (2,379,639,060) (1,358,555,635) (16)장기금융상품의 취득 (17)단기금융상품의 취득 (42,419,399,238) (52,800,000,000) (26,818,985,595) (18)만기보유금융자산의 취득 (1,231,633,378) (19)기타금융자산의 취득 (385,403,418) (562,291,622) (336,064,251) (20)현금의기타유입(유출) 1,551,854,477 Ⅲ.재무활동현금흐름 (17,201,752,468) (16,902,698,219) (25,180,099,981) (1)단기차입금의 증가 177,249,285,260 199,456,649,781 178,246,478,301 (2)단기차입금의 상환 (185,189,776,978) (202,714,102,650) (200,784,987,061) (3)유동성장기차입금의 상환 (3,229,600,000) (10,641,600,000) (6,043,392,408) (4)장기차입금의 증가 10,000,000,000 (5)장기차입금의 상환 (1,942,000,000) (3,594,553,463) (6)배당금지급 (4,089,660,750) (3,003,645,350) (3,003,645,350) Ⅳ.현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (146,792,780) (32,553,587) (1,296,702,067) Ⅴ.현금및현금성자산의순증가(감소) 1,918,009,689 (8,990,815,441) 6,702,764,651 Ⅵ.기초현금및현금성자산 22,034,622,995 31,025,438,436 24,322,673,785 Ⅶ.기말현금및현금성자산 23,952,632,684 22,034,622,995 31,025,438,436 3. 연결재무제표 주석 1. 회 사의 개요 기업회계기준 서 제1110호 '연결재무제표' 에 의한 지배기업인 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에 상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로 상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며 대표이사는 강병중과 강호찬입니다. 당기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강호찬 25,965,940 48.49 대주주 강병중 4,612,102 8.61 부 김양자 1,210,260 2.26 모 계 31,788,302 59.36 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준 당사와 당사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결재무제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.한편, 연결실체의 당기 연결재무제표는 2018년 3월 16일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (가) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 연결재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 33-(2)번에기술되어 있으며, 연결실체는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지 않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 연결실체는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. (나) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 검토 중이며, 동 기준서를적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 보고기간종료일 현재 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 아래 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 96,173백만원, 매도가능금융자산 19,101백만원, 만기보유금융자산 5,562백만원, 당기손익인식금융자산 34,211백만원을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 96,173백만원과 만기보유금융자산 5,562백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,466백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 연결실체의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,635백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 101,275백만원을 보유하고 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.연결실체는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 96,173백만원 및 만기보유금융자산 5,562백만원과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,466백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비또는 회계처리시스템 변경 작 업을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대하여 외부 전문가의 도움을 받아 분석 중 에 있습니다.보고기간종료일 현재 동 기준서의 도입시 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서 도입 시 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며 수행의무 식별시점에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 금액은 영업수익 314,030백만원 및 기타수익 27,704백만원입니다. 연결실체는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 연결재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별 연결실체는 고객에게 고무제품을 제작하여 판매하는 사업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 연결실체는 수행의무의 분리에 따른 구체적인 재무적 영향에 대하여 분석 중에 있습니다. 다만, 2017 회계연도기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2) 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 연결실체는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 연결실체는 변동대가 규정에 따른 구체적인 재무적 영향에 대하여 분석 중에 있습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 3) 거래가격의 배분 연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'등을 사용할 예정입니다. 연결실체는 거래가격의 배분에 따른 구체적인 재무적 영향에 대하여 분석 중에 있습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 연결실체는 동 해석서가 연결재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업 (특수목적기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다 . 연결실체는 1) 피투자자에 대한 힘, 2) 피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 3) 투자자의이익금액에 영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에게 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. - 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 - 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 - 계약상 약정에서 발생하는 권리 - 과거 주총에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래나 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 연결실체의 소유지분변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에 대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채, 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인 식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (3) 사업결합 종속기업 및 사업 의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전 대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 연결실체가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 연결실체가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호 에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다.사업결합으로 인한 연결실체의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기 간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다.측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 자산이나 부채로 분류된 조건부 대가는 기업회계기준 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'이나 기업회계기준 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 이후 보고일에 재측정하고 적절한 경우 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉 연결실체가 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결실체는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다.(4) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다.공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업 에 대한 투자가 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 의하여 매각예정자산으로 분류되는 경우를 제외하고는 관계기업 과공동기업 의 당기순손익, 자산과 부채는 지분법을 적용하여 연결재무제표에 포함됩니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 취득원가에서 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업 과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업 과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토합니다 . 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식됩니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 관계기업 (또는 공동기업 ) 처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및 공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다. 그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의 처분으로 당기손익으로 재분류하게되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류(재분류 조정)합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는 경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 연결실체는 관계기업 과 공동기업 투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는경우, 관계기업 과 공동기업 투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업 과 공동기업 투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체가 관계기업 이 나 공동기업 과 거래를 하는 경우, 관계기업 과 공동기업 의 거래에서 발생한 손익은 연결실체와 관련이 없는 관계기업 과 공동기업 에 대한 지분에 해당하는 부분만을 연결실체의 연결재무제표에 인식하고 있습니다. (5) 공동영업에 대한 투자공동영업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 공동약정으로, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다.연결실체가 공동영업 하에서 활동을 수행하는 경우, 연결실체는 공동영업자로서 공동영업에 대한 자신의 지분과 관련하여 다음을 인식합니다. - 자신의 자산. 공동으로 보유하는 자산 중 자신의 몫을 포함 - 자신의 부채. 공동으로 발생한 부채 중 자신의 몫을 포함 - 공동영업에서 발생한 산출물 중 자신의 몫의 판매 수익 - 공동영업의 산출물 판매 수익 중 자신의 몫 - 자신의 비용. 공동으로 발생한 비용 중 자신의 몫을 포함 연결실체는 공동영업에 대한 자신의 지분에 해당하는 자산, 부채, 수익 및 비용을 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용하는 기준서에 따라 회계처리하고 있습니다.공동영업자인 연결실체가 공동영업에 자산을 판매하거나 출자하는 것과 같은 거래를하는 경우, 그것은 공동영업의 다른 당사자와의 거래를 수행하는 것으로 간주되어, 연결실체는 거 래의 결과인 손익을 다른 당사자들의 지분 한도까지만 인식하고 있습니다. 공동영업자인 연결실체가 공동영업과 자산의 구매와 같은 거래를 하는 경우, 연결실체는 자산을 제3자에게 재판매하기 전까지는 손익에 대한 자신의 몫을 인식하지 않습니다. (6) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 원가에서 누적손상차손을 차감하여 인식하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위(또는 현금창출단위집단)에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권의 손상차손은 연결당기손익으로 직접 인식되어 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 관련 현금창출단위를 처분할 경우 관련 영업권 금액은 처분손익의 결정에 포함됩니다. 관계기업을 취득함에 따라 발생하는 영업권에 대한 연결실체의 회계정책은 주석 2.(3)에 설명되어 있습니다. (7) 매각예정비유동자산 연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 연결실체는 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 매각계획을 확약하는 경우, 매각 이후 연결실체가 종전 종속기업에 대한 비지배지분의 보유 여부에 관계없이 앞에서 언급한 조건을 충족한다면 해당 종속기업의 모든 자산과 부채를 매각예정으로 분류하고 있습니다. 연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부의 매각계획을 확약하는 경우, 매각될 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자 전체 또는 일부는 상기에서 언급된 매각예정분류기준을 충족하는 경우 매각예정으로 분류하며, 연결실체는 매각예정으로 분류된 부분과 관련된 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자에 대하여 지분법 적용을 중단합니다. 한편 매각예정으로 분류되지 않는 관계기업 또는 공동기업에대한 투자의 잔여 보유분에 대해서는 지분법을 계속 적용하며, 다만 매각으로 인하여연결실체가 관계기업 또는 공동기업에 대한 유의적인 영향력이 상실되는 경우 매각시점에 지분법의 적용을 중단합니다. 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 매각한 이후에도 연결실체의 관계기업 또는 공동기업 투자에 대한 잔여 보유분에 지분법을 계속 적용하는 경우가 아니라면, 연결실체는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자의 잔여 보유분을 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 회계처리합니다 . 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (8) 수익인식 연결실체는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 연결실체는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며, 다음에서 설명하고 있는 연결실체의 활동별 수익인식요건을 충족하는 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 1) 재화의 판매 연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 인식하고 있습니다. 연결실체는 수행된 용역을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법을 사용하기 위하여 거래의 성격에 따라, 작업수행정도의 조사, 총예상용역량 대비 현재까지 수행한 누적용역량의 비율, 총추정원가 대비 현재까지 발생한 누적원가의 비율 등의 제공한 용역을 신뢰성있게 측정할 수 있는 방법을 사용하여 진행률을 결정하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 유효이자율은금융자산의 예상만기에 걸쳐 수취할 미래현금의 현재가치를 순장부금액과 일치시키는 이자율입니다. (9) 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.(10) 금융자산 금융자산은 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치 로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며, 연결포괄손익계산서상 ' 기 타손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 연결실체가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금 액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이자수익은 할 인 효과가 중요하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 연결실체의 과거 경험, 평균신용공여기간을 초과하는 연체 횟수의 증가도 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 연결실체가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 연결실체는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (11) 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 매출원가는 재고자산 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액으로인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간의 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 ~ 50년 구 축 물 15 ~ 40년 기 계 장 치 10 ~ 20년 차 량 운 반 구 5년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 10~30년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 차입원가 연결실체는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 정부보조금 연결실체는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (16) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (17) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 당사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (18) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식하고 있습니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니 다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 3) 금융부채 금융부채는 연결실체가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 연결실체가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 , 연결실체가 공동으로 관리하는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 연결실체의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하 며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 연결포괄손익계산서상 ' 기타손익 ' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융 부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다 . (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (20) 퇴직급 여비용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 연결재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 연결포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결실체는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 연결실체가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 연결실체가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 연결실체는 총급여에 대해 기업회계기준서제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 연결실체는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결포괄손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.2) 이 연법인세 이연법인세는 연결재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 일반적으로 모든 가산할 일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 일반적으로 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세 자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(22) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위해 개별기업들의 경영성과와 재무상태 는 당사 의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다. 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 환율로 재환산하고 있습니다. 한편 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산하지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 재환산하지 않습니다. 화폐성 항목의 외 환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 당기손익으로 인식하고 있습니다. - 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이 - 특정 외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이 - 해외사업장과 관련하여 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획도 없고 결제될 가능성도없는 채권이나 채무로서 해외사업장순투자의 일부를 구성하는 화폐성항목에서 발생하는 외환차이. 이러한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 순투자의 전부나 일부 처분시점에서 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체에 포함된 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간말의 환율을 사용하여 '원'으로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간 동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율을 사용하여야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산하고 있으며, 이로 인하여 발생한 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 자본(적절한 경우 비지배지분에 배분)에 누계하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우(즉 연결실체의 해외사업장에 대한 지분 전부의 처분, 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력의 상실을 가져오는 처분, 공동약정의 지분의 부분적 처분 또는 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 지분의 부분적 처분 이후 보유하는 지분이 해외사업장을 포함 하는 금융자산이 되는 경우 ) , 지 배 기 업 에 귀속되는 해외사업장관련 외환차이의 누계액 전액을 당기손익으로 재분류하고 있습니다.비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의 누계액은 제거하지만, 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 식별가능한 자산과 부채에 대한 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채로 처리하고 보고기간말의 환율로 환산하고 있으며, 이로 인한 외환차이는 자본으로 인식하고 있습니 다. (23) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (24) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 연결실체가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 당기부터 새롭게 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 - 5,000 5. 당기손익인식금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 물가연계증권 3,015,459 2,963,047 Wrap상품 30,189,096 - 부동산PF 1,006,820 - 합 계 34,211,375 2,963,047 6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 - 14,634,722 - 14,804,938 채무상품 - 4,466,372 - 4,762,567 합 계 - 19,101,094 - 19,567,505 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 울산방송(주) 120,000 2.00 600,000 785,520 785,520 185,520 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 703,365 703,365 (162,634) - 대구방송(주) 4,988,760 5.14 4,143,466 3,222,739 3,222,739 538,786 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 9,604,400 9,604,400 7,599,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 177,000 177,000 (23,000) - ㈜웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 141,698 141,698 (51,872) - 합 계 8,008,035 14,634,722 14,634,722 8,086,200 (1,459,513) (전기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 울산방송(주) 120,000 2.00 600,000 872,280 872,280 272,280 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 692,367 692,367 (173,633) - 대구방송(주) 498,876 5.14 4,143,466 3,871,278 3,871,278 1,187,325 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 7,102,400 7,102,400 5,097,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 339,200 339,200 139,200 - ㈜웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 178,704 178,704 (14,866) - 파킹클라우드㈜ 3,730 4.35 1,000,132 1,000,132 1,000,132 - - QINGDAO LNS RUBBERSCIENCE CO.,LTD. - - 758,408 748,577 748,577 - - 합 계 9,766,575 14,804,938 14,804,938 6,507,706 (1,459,513) (3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) . (당기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적평가손익 브라질 국채 2,898,874 3,448,712 3,448,712 549,838 국공채 958,014 1,017,660 1,017,660 59,646 합 계 3,856,888 4,466,372 4,466,372 609,484 (전기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적평가손익 브라질 국채 3,273,028 3,698,833 3,698,833 425,805 국공채 963,568 1,063,734 1,063,734 100,166 합 계 4,236,596 4,762,567 4,762,567 525,971 7. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 국공채 - 90 - 90 중금채 4,330,000 - 1,530,000 - 회사채 - 1,231,633 - - 합 계 4,330,000 1,231,723 1,530,000 90 8. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 61,695,271 - 45,994,479 - 차감 : 대손충당금 (746,013) - (628,142) - 매출채권(순액) 60,949,258 - 45,366,337 - 미수금 289,231 78,085 109,893 88,124 차감 : 대손충당금 - (30,576) - (39,313) 미수금(순액) 289,231 47,509 109,893 48,811 미수수익 297,485 - 264,847 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 297,485 - 264,847 - 합 계 61,535,974 47,509 45,741,077 48,811 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원).(당기말) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 52,365,397 5,463,723 1,867,287 491,129 1,507,735 61,695,271 (전기말) 구 분 3개월 이하 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 37,395,244 5,033,523 1,854,658 502,456 1,208,598 45,994,479 2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 628,142 260,864 당기제각채권 (23,095) (200,665) 제각채권의 회수 - - 대손상각비(환입) (10,582) 576,458 환율변동 (7,210) (8,515) 합병으로 인한 변동 158,758 - 기말금액 746,013 628,142 9. 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 771,503 - 771,503 594,398 - 594,398 제 품 7,602,036 - 7,602,036 6,739,358 - 6,739,358 재공품 3,212,899 - 3,212,899 3,011,510 - 3,011,510 원재료 9,796,962 - 9,796,962 8,869,147 - 8,869,147 저장품 69,173 - 69,173 102,699 - 102,699 미착품 3,238,046 - 3,238,046 4,468,644 - 4,468,644 합 계 24,690,619 - 24,690,619 23,785,756 - 23,785,756 10. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) . 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종 대여금 89,963 - 152,843 - 임차보증금 - 1,376,803 - 614,798 합 계 89,963 1,376,803 152,843 614,798 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 301,004 - 606,015 - 선급비용 668,154 - 238,061 - 선급리스료 - 79,262 - 120,243 합 계 969,158 79,262 844,076 120,243 12. 연결대상기 업 (1) 당기말과 전기말 현재 종속기업등의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체 내 기업이 소유 한지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한소유지분율(%) 결산월 당기말 전기말 당기말 전기말 넥센상교유한공사 타이어 제조와 판매 중국 100.00 100.00 - - 12월 ㈜넥센디앤에스 부동산 임대 및 매매 서울 100.00 100.00 - - 12월 (2) 당기 중 신규로 연결대상 종속기업에 포함되거나 제외된 기업은 없습니다. (3) 당기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 유동자산 27,346,529 6,075,918 비유동자산 16,251,768 82,679,305 자산 계 43,598,297 88,755,223 유동부채 19,446,295 449,574 비유동부채 - 8,726,052 부채 계 19,446,295 9,175,626 지배지분 24,152,002 79,579,596 비지배지분 - - 자본 계 24,152,002 79,579,596 (주) 상기 요약 재무상태는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 매출액 65,449,861 3,730,401 영업손익 6,238,645 303,807 당기순손익 4,233,123 (475,632) 기타포괄손익 (1,632,911) - 총포괄손익 2,600,211 (475,632) 비지배지분 귀속 당기순손익 - - 비지배지분 귀속 총포괄손익 - - (주) 상기 요약 경영성과는 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (5) 당기 중 각 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 넥센상교유한공사 (주)넥센디앤에스 영업활동으로 인한 현금흐름 6,227,778 2,331,414 투자활동으로 인한 현금흐름 (259,385) (2,820,487) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,803,139) (550,000) 현금및현금성자산의 순증감 165,254 (1,039,073) 기초 현금및현금성자산 6,274,815 2,156,107 외화표시 현금및현금성자산의환율변동 효과 (146,793) - 기말 현금및현금성자산 6,293,276 1,117,034 (주) 상기 요약 현금흐름은 사업결합시 발생한 영업권과 공정가치 조정 및 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의금액입니다. 13. 관계기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 양산 41.66 181,383,635 643,501,101 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.32 51,918,636 75,706,037 가야개발(주) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 13,198,952 합 계 243,302,271 732,406,090 (전기말) 관계기업명 주요 영업활동 법인설립 및 영업소재지 지분율(%) 취득원가 장부가액 넥센타이어(주) 타이어 제조와 판매 양산 42.20 181,383,635 594,856,849 (주)넥센테크 자동차부품 제조와 판매 울산 34.84 2,912,511 15,767,523 (주)케이엔엔 텔레비전과 라디오 방송 부산 39.32 51,918,636 72,887,358 가야개발(주) 골프장업 김해 13.46 10,000,000 12,682,556 합 계 246,214,782 696,194,286 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 유의적 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당기말과 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 관계기업투자의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 관계기업명 당기말 전기말 넥센타이어(주) 480,133,244 528,960,354 (주)넥센테크 - 23,115,188 (주)케이엔엔 53,111,063 59,359,424 합 계 533,244,307 611,434,966 (3) 당기 및 전기 중의 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 기) 회사명 기 초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 매각예정분류 기타증감 당기말 넥센타이어(주) (주1) 594,856,849 (433,280) (4,068,926) 52,711,298 (3,627,878) - 4,063,038 643,501,101 (주)넥센테크(주2) 15,767,523 - (631,562) 457,097 (237,543) (15,355,515) - - (주)케이엔엔 72,887,358 - (781,045) 3,720,438 (120,714) - - 75,706,037 가야개발 12,682,556 - - 516,396 - - - 13,198,952 합 계 696,194,286 (433,280) (5,481,533) 57,405,229 (3,986,135) (15,355,515) 4,063,038 732,406,090 (주1) 당기 중 넥센타이어(주)의 불균등 유상증자로 인하여 관계기업의 소유지분율이 감소하였습니다.(주2) (주)넥센테크는 당기 중 주식 및 경영권 양수도계약 체결에 따라 매각예정자산으로 분류 하였으며, 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다 (주석 39 참조). (전 기) 회사명 기 초 취득(처분) 배당금수령 지분법손익 지분법자본변동 기타증감 당기말 넥센타이어(주) 513,232,004 10,456,007 (3,185,218) 74,166,462 (707,056) 894,650 594,856,849 (주)넥센테크 14,559,415 - (505,250) 1,838,648 (125,290) - 15,767,523 (주)케이엔엔 71,626,805 - (1,301,742) 2,694,557 (132,261) - 72,887,359 가야개발 11,819,769 - - 862,786 - - 12,682,555 합 계 611,237,993 10,456,007 (4,992,210) 79,562,453 (964,607) 894,650 696,194,286 (4) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 넥센타이어(주) 2,794,010,132 1,455,076,288 1,338,933,844 1,964,792,711 125,401,984 (주)케이엔엔 202,687,243 17,334,777 185,352,466 65,355,375 9,600,543 가야개발 255,092,202 183,860,945 71,231,257 34,996,470 3,837,527 (전기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 넥센타이어(주) 2,617,913,245 1,415,163,264 1,202,749,981 1,894,702,700 175,961,705 (주)넥센테크 67,282,421 18,588,444 48,693,977 81,686,182 5,276,676 (주)케이엔엔 198,501,635 20,337,249 178,164,386 61,824,766 6,891,426 가야개발 259,169,004 191,775,274 67,393,730 33,936,332 6,411,670 14. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 95,910,872 30,645,201 10,300,421 62,395,273 2,032,757 19,659,497 5,108,029 226,052,050 감가상각누계액 - 12,762,846 4,151,708 36,268,861 1,530,045 16,210,893 - 70,924,353 국고보조금 - - - - - 149,735 - 149,735 장부금액 95,910,872 17,882,355 6,148,713 26,126,412 502,712 3,298,869 5,108,029 154,977,962 (전기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 65,746,936 27,321,847 10,018,430 61,899,363 1,896,504 19,081,357 640,895 186,605,332 감가상각누계액 - 11,225,420 3,885,778 35,302,181 1,457,845 15,238,520 - 67,109,744 국고보조금 - - - - - 199,690 - 199,690 장부금액 65,746,936 16,096,427 6,132,652 26,597,182 438,659 3,643,147 640,895 119,295,898 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 65,746,936 16,096,427 6,132,652 26,597,182 438,659 3,643,147 640,895 119,295,898 취득 - - - - - 3,734 9,320,966 9,324,700 처분 - - (9,421) (706,938) (16,639) (6,132) - (739,130) 대체 72,066 284,926 747,271 3,278,069 222,034 926,296 (5,939,384) (408,722) 감가상각비 - (1,109,721) (454,854) (2,692,225) (136,345) (1,335,905) - (5,729,050) 합병으로 인한 변동 30,091,870 2,922,370 - - - 107,146 1,100,189 34,221,575 기타 (주1) - (311,647) (266,935) (349,676) (4,997) (39,417) (14,637) (987,309) 기말금액 95,910,872 17,882,355 6,148,713 26,126,412 502,712 3,298,869 5,108,029 154,977,962 (전 기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 67,986,189 17,412,182 6,196,904 26,297,505 485,275 4,196,152 444,245 123,018,452 취득 - - 8,944 2,534 - 13,505 6,232,163 6,257,146 처분 - - (1) (33,926) (31,780) (83,641) (66,569) (215,917) 대체 (2,239,253) 37,132 566,957 3,696,836 133,474 1,054,111 (5,954,672) (2,705,415) 감가상각비 - (1,094,341) (432,888) (3,080,223) (143,878) (1,506,600) - (6,257,930) 기타 (주1) - (258,546) (207,264) (285,544) (4,432) (30,380) (14,272) (800,438) 기말금액 65,746,936 16,096,427 6,132,652 26,597,182 438,659 3,643,147 640,895 119,295,898 (주1) 해외 종속회사의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 15. 투자부동산(1) 당기말과 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당기말) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 5,882,574 11,569,031 17,451,605 감가상각누계액 - 5,220,381 5,220,381 장부금액 5,882,574 6,348,650 12,231,224 (전기말) 구 분 토 지 건 물 합 계 취득원가 5,882,574 11,552,099 17,434,673 감가상각누계액 - 4,886,629 4,886,629 장부금액 5,882,574 6,665,470 12,548,044 (2) 당기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당 기) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 5,882,574 6,665,470 12,548,044 취득 - 19,171 19,171 처분 - - - 대체 - (2,239) (2,239) 감가상각비 - (333,752) (333,752) 기말금액 5,882,574 6,348,650 12,231,224 (전 기) 구 분 토 지 건 물 합 계 기초금액 3,643,321 5,786,417 9,429,738 취득 - 606,672 606,672 처분 - - - 대체 2,239,253 598,272 2,837,525 감가상각비 - (325,891) (325,891) 기말금액 5,882,574 6,665,470 12,548,044 (3) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임대수익 3,096,477 2,707,739 운영비용 (3,248,763) (2,491,912) 16. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 262,141 2,958,629 5,923,583 9,144,353 감가상각누계액 212,811 - 3,881,085 4,093,896 장부금액 49,330 2,958,629 2,042,498 5,050,457 (전기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 251,482 2,958,629 4,987,955 8,198,066 감가상각누계액 170,143 - 3,041,275 3,211,418 장부금액 81,339 2,958,629 1,946,680 4,986,648 (2) 당기 및 전기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 81,339 2,958,629 1,946,680 4,986,648 취득 - - - - 처분 - - - - 대체 10,659 - 360,649 371,308 감가상각비 (42,668) - (390,836) (433,504) 합병으로 인한 변동 - - 127,448 127,448 기타 (주1) - - (1,443) (1,443) 기말금액 49,330 2,958,629 2,042,498 5,050,457 (전 기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 91,375 2,660,441 2,178,115 4,929,931 취득 - 298,188 - 298,188 처분 - - - - 대체 32,251 - 120,866 153,117 감가상각비 (42,287) - (351,171) (393,458) 기타 (주1) - - (1,130) (1,130) 기말금액 81,339 2,958,629 1,946,680 4,986,648 (주1) 해외 종속회사의 환율 변동에 따른 변동액입니다. 17. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 22,168,815 - 8,947,861 - 미지급금 2,556,822 - 2,305,990 - 미지급비용 11,832,150 - 10,134,734 - 합 계 36,557,787 - 21,388,585 - 18. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 48,539,073 - 58,209,953 - 장기차입금 641,600 7,762,400 641,600 1,304,000 합 계 49,180,673 7,762,400 58,851,553 1,304,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 한국씨티은행 외 1.87 - 2.13 28,500,000 25,000,000 외화단기차입금 KEB하나은행 외 1.73 - 2.49 17,505,830 29,872,377 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 2,533,243 3,337,576 합 계 48,539,073 58,209,953 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 연결실체의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 104,000 145,600 야마구치은행 2.21 2019년 1,200,000 1,800,000 우리은행 2.48 2022년 7,100,000 - 합 계 8,404,000 1,945,600 차감 : 유동성대체액 641,600 641,600 장기차입금 7,762,400 1,304,000 19 . 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 임대보증금 - 7,774,140 - 5,779,680 합 계 - 7,774,140 - 5,779,680 20. 기타부 채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수금 731,042 162,131 634,945 239,527 선수금 2,748,995 - 2,482,383 - 선수수익 89,750 - 177,411 - 부가세예수금 225,169 - 340,726 - 합 계 3,794,956 162,131 3,635,465 239,527 21 . 퇴직급여제도 연결실체는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 31,774,741 26,219,847 사외적립자산의 공정가치 (31,118,288) (23,988,060) 순확정급여부채 656,453 2,231,787 (2) 당기 및 전기의 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니 다 (단위 : 천원).(당 기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 26,219,847 23,988,060 2,231,787 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 3,914,473 - 3,914,473 과거근무원와 정산으로 인한 손익 - - - 이자비용(이자수익) 562,085 460,164 101,921 소 계 30,696,405 24,448,224 6,248,181 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (35,269) 35,269 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,148,802 - 2,148,802 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (817,456) - (817,456) 기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,141,318 - 1,141,318 소 계 2,472,664 (35,269) 2,507,933 기업이 납부한 기여금 - 9,000,000 (9,000,000) 제도에서 지급한 금액 (2,437,237) (2,294,667) (142,570) 합병으로 인한 변동 1,042,909 - 1,042,909 당기말 31,774,741 31,118,288 656,453 (전 기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 24,148,219 21,560,882 2,587,337 당기손익으로 인식되는 금액 - - - 당기근무원가 3,471,931 (54,980) 3,526,911 과거근무원와 정산으로 인한 손익 (135,041) - (135,041) 이자비용(이자수익) 541,554 487,931 53,623 소 계 28,026,663 21,993,833 6,032,830 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 - - - 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,836 (37,836) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 59,855 - 59,855 기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익 786,649 - 786,649 소 계 846,504 37,836 808,668 기업이 납부한 기여금 - 4,500,000 (4,500,000) 제도에서 지급한 금액 (2,653,320) (2,543,609) (109,711) 당기말 26,219,847 23,988,060 2,231,787 (3) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 23,487,594 23,966,471 간접투자상품 7,609,665 - 기타 21,029 21,589 합 계 31,118,288 23,988,060 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 (단위 : %). 구 분 당기말 전기말 할인률 3.30 2.30 기대임금상승률 6.12 5.41 (5) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 94% 1% 감소 107% 임금상승률 : 1% 증가 107% 1% 감소 94% 22. 자본금 당기말과 전기말 현재 연결실체의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 53,543,977주 3,600,600주 50,880,170주 3,600,600주 자본금 (주1) 26,771,989천원 1,800,300천원 25,440,085천원 1,800,300천원 (주1) 지배기업인 (주)넥센은 당기 중 넥센L(주)를 흡수합병하고 합병대가로 보통주 2,663,807주를 신규 발행하였으며, 이에 따라 보통주 자본금이 1,331,904천원 증가하였습니다 (주석 40 참조). 23. 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (주1) 149,481,404 128,843,316 자기주식 (192,197) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 150,120,307 129,482,219 (주1) 지배기업인 (주)넥센은 당기 중 합병대가로 보통주를 신규 발행하였으며, 이에 따라 주식발행초과금이 20,638,088천원 증가하였습니다 (주석 40 참조).(2) 자기주식연결실체는 주식가격 안정과 경영권보호의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 보통주 - - - - - - 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 24. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 6,643,777 5,078,057 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 연구인력개발준비금 (주2) - - 임의적립금 309,525,397 289,525,397 미처분이익잉여금 411,847,631 353,889,907 합 계 729,699,671 650,176,227 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(주2) 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 신고시 연구및인력개발준비금을 신고조정으로 손금산입하고 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있습니다. 동 적립금 중 적립 용도에 사용한 금액과 사용후 잔액은 임의적립금으로 이입하여 배당에 사용할 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 650,176,227 553,608,954 당기손익 81,842,411 99,387,100 배당금 지급 (4,089,661) (3,003,645) 확정급여제도의 재측정요소 (1,956,189) (630,761) 지분법이익잉여금 3,726,883 814,579 기말금액 729,699,671 650,176,227 (3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085 1,710,300 27,150,385 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,816,013 273,648 4,089,661 (전 기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085 1,710,300 27,150,385 배당률 11.00% 12.00% 11.06% 배당액 2,798,409 205,236 3,003,645 (4) 당기 및 전기 중 지분법이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 (19,165,674) (19,980,253) 당기변동 4,063,038 894,650 법인세 효과 (336,156) (80,071) 기말금액 (15,438,792) (19,165,674) (5) 당기 및 전기 중 확정급여제도의 재측정요소 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 (7,774,077) (7,143,317) 당기변동 (2,507,934) (808,668) 법인세 효과 551,745 177,907 기말금액 (9,730,266) (7,774,078) 25. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,782,634 5,486,269 관계사자본변동 3,306,487 8,173,765 해외사업환산손익 (1,406,363) 226,548 합 계 8,682,758 13,886,582 (2) 당기 및 전기 중 기타자본구성요소의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 13,886,582 14,552,195 매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 1,662,006 1,918,655 매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과 (365,641) (422,104) 관계사의 자본변동으로 인한 순평가차익 (3,986,135) (964,607) 관계사자본변동의 순평가차익 관련 법인세효과 371,137 147,745 해외사업환산으로 인한 순손익 (1,632,911) (1,345,302) 매각예정기타자본항목으로 분류 (1,320,628) - 매각예정분류기타자본항목 관련 법인세효과 68,348 - 기말금액 8,682,758 13,886,582 26. 매출액당기와 전기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제품매출 218,641,533 229,148,580 상품매출 11,050,319 10,593,846 운송매출 24,241,890 - 기타매출 110,976 258,525 지분법수익 56,888,832 78,699,668 임대수익 3,096,477 2,707,739 합 계 314,030,027 321,408,358 27. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 제품의 변동 18,347 1,760,341 원재료와 재공품의 사용액 97,683,413 90,866,419 상품등의 판매 7,324,055 7,556,162 운송원가 21,897,887 - 종업원급여 53,931,871 52,887,845 감가상각,손상 6,670,707 7,114,094 기타 53,096,444 52,154,489 매출원가 및 영업비용의 합계 (주1) 240,622,724 212,339,350 (주1) 영업비용은 포괄손익계산서상 판매비와관리비 입니다. 28 . 판매비와관리비 당기 및 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 급여 11,140,235 10,647,307 퇴직급여 1,327,251 834,275 복리후생비 1,438,065 1,264,460 여비교통비 595,698 745,287 통신비 214,981 217,850 수도광열비 381,636 377,158 세금과공과 1,522,928 1,483,548 임차료 182,484 143,083 감가상각비 880,719 790,132 투자부동산상각비 333,752 325,891 수선비 221,192 271,814 수출제비용 4,468,135 4,443,480 해외시장개척비 2,322 12,036 보험료 279,896 266,929 접대비 348,092 432,613 광고선전비 2,188,137 2,338,455 견본비 62,621 94,202 판매수수료 4,203,973 3,342,874 운반비 1,141,170 1,183,588 지급수수료 2,738,765 2,326,108 소모품비 282,318 324,349 차량유지비 167,958 159,222 교육훈련비 169,119 115,798 도서인쇄비 39,149 49,497 대손상각비 (9,687) 576,458 무형자산상각비 341,373 327,754 잡비 341,952 146,546 합 계 35,004,234 33,240,714 29 . 기타수익 및 기타비용 당기 및 전기 중 발생한 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기타수익 외환차익 4,186,341 5,503,936 외화환산이익 270,078 1,049,244 유형자산처분이익 5,061 66,835 임대료수입 35,310 41,760 잡이익 4,296,487 127,283 당기손익인식금융자산평가이익 248,329 94,410 당기손익인식금융자산처분이익 150,264 52,142 매도가능금융자산처분이익 - 723,418 매각예정분류자산처분이익 18,511,692 - 합 계 27,703,562 7,659,028 기타비용 기타의대손상각비 - 2,000 재고자산감모손실 121,329 108,478 외환차손 2,965,363 4,178,963 외화환산손실 935,677 164,372 유형자산처분손실 273,981 161,726 유형자산폐기손실 9,450 7,254 기부금 - 100,000 잡손실 1,323,988 198,453 매도가능금융자산손상차손 1,000,132 - 당기손익인식금융자산처분손실 - 8,298 매도가능금융자산처분손실 - 59,433 관계기업주식처분손실 433,280 - 합 계 7,063,200 4,988,977 30. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 금융수익 이자수익 1,157,559 1,163,490 수입배당금 234,922 254,218 외환차익 1,132,488 3,540,203 외화환산이익 1,061,747 30,338 합 계 3,586,716 4,988,249 금융비용 이자비용 977,676 1,361,174 외환차손 3,516,829 4,144,260 외화환산손실 133,451 1,211,496 매출채권처분손실 210,813 210,614 합 계 4,838,769 6,927,544 (2) 당기 및 전기 중 자산의 범주별로 분석한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 이자수익 현금및현금성자산 244,380 170,291 단기금융상품 471,342 569,429 매도가능금융자산 416,708 413,178 만기보유금융자산 16,392 - 기타금융자산 8,737 10,592 소 계 1,157,559 1,163,490 수입배당금 매도가능금융자산 234,922 254,218 외환차익 현금및현금성자산 897,866 3,096,641 단기차입금 234,622 443,562 소 계 1,132,488 3,540,203 외화환산이익 단기차입금 1,061,747 30,338 합 계 3,586,716 4,988,249 (3) 당기 및 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 이자비용 차입금 977,676 1,361,174 외환차손 현금및현금성자산 2,682,972 2,880,426 차입금 833,857 1,263,834 소 계 3,516,829 4,144,260 외화환산손실 차입금 133,451 1,211,496 기타 금융원가 210,813 210,614 합 계 4,838,769 6,927,544 31. 법인세비용과 이연법인세 (1) 당기와 전기 법인세비용의 구성 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세부담액 9,388,985 7,483,311 일시적차이로 인한 이연법인세부채의 변동액 2,582,707 3,968,661 자본에 직접 반영된 이연법인세 변동액 289,431 (176,522) 합병으로 인한 변동액 (1,165,297) - 기타변동액 373,770 - 법인세비용 11,469,596 11,275,450 (2) 당기와 전기 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 법인세비용차감전순이익 93,312,007 110,662,551 적용세율에 따른 세부담액 22,119,506 26,318,337 조정사항 : (10,649,910) (15,042,887) 비과세수익 (1,636,800) (1,041,091) 비공제비용 1,387,092 889,632 법인세추납액(환급액) (368,437) 263 세액공제 (2,170,358) (1,639,635) 세율변경 효과 등 (7,861,407) (13,252,056) 법인세비용 11,469,596 11,275,450 유효세율 12.29% 10.19% (3) 당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식된 이연법인세자 산(부채)의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당기말) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 합병으로 인한 변동 기 말 미수수익 (264,847) (297,485) (264,847) - (297,485) (65,447) 지분법적용투자주식 (388,332,889) (44,864,358) - - (433,197,247) (40,552,562) 종속기업처분이익 (2,955,108) - - - (2,955,108) (650,124) 유가증권평가손익 외 (94,411) (248,328) (94,410) - (248,329) (54,632) 감가상각비등 (24,519) (83,380) (112,431) - 4,532 997 퇴직급여충당금 23,929,086 6,949,223 2,294,364 1,042,909 29,626,854 6,517,907 퇴직보험예치금 (22,329,540) (10,351,104) (2,294,364) - (30,386,280) (6,684,981) 단기종업원급여 1,020,829 1,132,143 1,200,651 179,822 1,132,143 249,072 매도가능증권손상차손 1,459,514 1,000,132 - - 2,459,646 541,122 지급보증이자 1,307,945 - 1,307,945 - - - 유형자산처분이익 (58,938,322) - - - (58,938,322) (12,966,431) 자산조정계정 - 883 6,205,063 - (6,204,180) (1,364,919) 유형자산처분손실 외 1,749,276 150,969 250,448 50,913 1,700,710 374,156 토지재평가차액 (11,338,292) - - - (11,338,292) (2,494,424) 매도가능증권평가손실 188,499 49,008 - - 237,507 52,251 매도가능증권평가이익 (7,222,178) (1,711,013) - - (8,933,191) (1,965,302) 보험수리적손익 9,966,766 2,507,934 - - 12,474,700 2,744,434 지분법자본변동 (8,996,580) 5,306,763 - - (3,689,817) (308,827) 지분법이익잉여금변동 20,353,740 (4,063,038) - - 16,290,702 965,581 기타 (278,977) - - - (278,977) (61,373) 합 계 (440,800,008) (44,521,651) 8,492,419 1,273,644 (492,540,434) (55,723,502) (전기말) 구 분 누적일시적차이 이연법인세자산(부채) 기 초 증 가 감 소 기 말 미수수익 (213,965) (262,424) (211,542) (264,847) (58,266) 지분법적용투자주식 (312,867,995) (75,464,894) - (388,332,889) (39,652,881) 종속기업처분이익 (2,955,108) - - (2,955,108) (650,124) 유가증권평가손익 (59,067) (94,410) (59,066) (94,411) (20,770) 감가상각비등 (22,516) (100,650) (98,647) (24,519) (5,394) 퇴직급여충당금 21,696,035 4,770,901 2,537,850 23,929,086 5,264,399 퇴직보험예치금 (21,028,764) (3,838,626) (2,537,850) (22,329,540) (4,912,499) 단기종업원급여 965,340 1,020,829 965,340 1,020,829 224,582 매도가능증권손상차손 1,459,514 - - 1,459,514 321,093 지급보증이자 1,307,945 - - 1,307,945 287,748 유형자산처분이익 (58,938,322) - - (58,938,322) (12,966,431) 유형자산처분손실 외 1,632,736 211,977 95,437 1,749,276 384,841 토지재평가차액 (11,338,292) - - (11,338,292) (2,494,424) 매도가능증권평가손실 77,853 110,646 - 188,499 41,470 매도가능증권평가이익 (5,192,877) (2,621,084) (591,783) (7,222,178) (1,588,879) 보험수리적손익 9,158,098 808,668 - 9,966,766 2,192,689 지분법자본변동 (9,961,187) 964,607 - (8,996,580) (748,311) 지분법이익잉여금변동 21,248,390 (894,650) - 20,353,740 1,301,737 기타 (278,977) - - (278,977) (61,375) 합 계 (365,311,159) (75,389,110) 99,739 (440,800,008) (53,140,795) (4) 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역 당기 및 전기 중 자본에 직접 부가되거나 차감된 법인세부담액과 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 매도가능금융자산평가손익 8,695,684 (1,913,051) 6,782,633 7,033,679 (1,547,409) 5,486,270 확정급여제도의 재측정요소 (12,474,700) 2,744,434 (9,730,266) (9,966,766) 2,192,689 (7,774,077) 지분법자본변동 외 (12,600,883) 656,754 (11,944,129) (11,357,159) 553,426 (10,803,733) 합 계 (16,379,899) 1,488,137 (14,891,762) (14,290,246) 1,198,706 (13,091,540) 32. 주당이익 (1) 당기와 전기의 보통주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 지배기업주주에게 귀속되는 당기순이익 81,842,411 99,387,101 (-)구형우선주 귀속당기순이익 4,930,536 6,276,775 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 76,911,875 93,110,326 가중평균유통보통주식수 (주1) 51,324,138주 50,880,170주 보통주 기본주당이익 1,499원 1,830원 (2) 당기와 전기의 구형우선주 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 구형우선주 기본주당이익 계산에 사용된 순이익 4,930,536 6,276,775 가중평균유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 구형우선주 기본주당이익 (주1) 1,441원 1,835원 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 계산하였습니다. (3) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 당 기 전 기 보통주 유통발행주식수 50,880,170주 50,880,170주 합병으로 인한 변동 (주1) 443,968주 -주 가중평균 유통보통주식수 51,324,138주 50,880,170주 가중평균 유통구형우선주식수 3,420,600주 3,420,600주 (주1) 당기에 합병으로 인하여 교부한 주식수를 가중평균하였습니다 (주석 40 참조). (4) 연결실체의 경우 희석화증권이 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다. 33. 현금흐름표 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금, 은행 예치금, 단기금융시장 투자자산을 포함하고 당좌차월을 차감한 금액입니다. 보고기간종료일 현재 현금흐름표상의 현금및현금성자산은 재무상태표의 현금및현금성자산과 일치하며 조정사항은 없습니다.(1) 당기와 전기의 현금의 유입과 유출이 없는 거래 중 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 건설중인자산의 유형자산 대체 5,554,386 5,762,577 건설중인자산의 무형자산 대체 371,308 153,117 유형자산 취득관련 미지급금 520,300 - 장기차입금의 유동성 대체 641,600 10,641,600 관계기업주식의 매각예정자산 분류 (주1) 15,355,515 - 매도가능금융자산평가손익의 증감 1,662,006 1,918,655 (주1) 매각예정자산으로 분류돤 관계기업투자주식은 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다 (주석 39 참조).(2) 당기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금 변동 기타변동(주1) 기말 유동성대체 합병으로인한 변동 단기차입금 58,209,953 (7,940,492) - - (1,730,389) 48,539,072 유동성장기부채 641,600 (3,229,600) 641,600 2,588,000 - 641,600 장기차입금 1,304,000 (1,942,000) (641,600) 9,042,000 - 7,762,400 합 계 60,155,553 (13,112,092) - 11,630,000 (1,730,389) 56,943,072 (주1) 기타 변동은 기말 외화평가로 인한 변동입니다. 34. 특수관계자의 명칭과 거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 소재지 회사와의 관계 최상위지배자 강호찬 - 당사의 최대주주 관계기업 넥센타이어(주) 양산 당사가 41.66%출자 (주)KNN 부산 당사가 39.32%출자 가야개발㈜ 김해 당사가 13.46%출자 기타특수관계자 Nexen tire Hong Kong Holdings Limited 홍콩 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen Tire Co.,Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Shanghai Nexen Tire Sales Co.Ltd. 중국 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 Nexen Tire America Inc. 미국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire RUS LLC 러시아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire Europe GMBH 독일 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire CANADA INC 캐나다 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire ITALIA SLR 이탈리아 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE EUROPE S.R.O.(구: NEXEN TIRE CORPORATION CZECH S.R.O.) 체코 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Nexen Tire France S.A.S 프랑스 당사의 관계기업이 100.00% 출자 Qingdao Nexen ENG Co.Ltd 중국 당사의 관계기업이 100.00% 출자 NEXEN TIRE JAPAN INC. 일본 당사의 관계기업이 51.00% 출자 (주)KNN미디어플러스 (구: (주)iKNN) 부산 당사의 관계기업이 69.57% 출자 (주)KNN미디어플러스경남(구: (주)iKNN경남) 창원 당사의 관계기업의 종속회사가 100.00% 출자 누리네트웍스(주) 부산 당사의 관계기업이 82.85% 출자 (주)부산글로벌빌리지 부산 당사의 관계기업이 50.00% 출자 (주)케이엔엔디앤씨 부산 당사의 관계기업이 100.00% 출자 (2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 내 용 당 기 전 기 관계기업 넥센타이어(주) 매출 제품매출등 26,217,610 9,182,546 배당금수익 4,068,926 3,185,218 매입 원부자재 6,578,719 3,185,706 (주)KNN 매출 제품매출 25,850 13,720 배당금수익 781,045 1,301,742 매입 광고비 77,688 77,273 가야개발(주) 매출 수수료수익 - - 매입 수수료외 - 500 기타특수관계자 Qingdao Nexen Tire Corporation 매출 제 품 매 출 2,885,655 2,553,497 자산매각 296,836 - 매입 잡 손 실 706 1,787 넥센L (주1) 매출 임대료수익등 8,080 407,192 매입 운임료 등 1,731,174 1,907,811 (주)넥센테크 (주2) 매출 수수료수익등 5,452 18,679 배당금수익 631,563 505,250 (주)KNN미디어플러스 (구. (주)iKNN) 매입 지급수수료등 11,375 - (주)KNN미디어플러스경남 (구: (주)iKNN경남) 매입 유지보수료 3,375 - (주)케이엔엔디앤씨 매입 지급수수료등 48,621 - (주1) 당기 중 지배기업인 (주)넥센과의 합병으로 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 금액은 합병 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다 (주석 40참조).(주2) 당기 중 관계기업인 (주)넥센테크의 지분 전부를 매각하여 당기말 현재 연결실체의 특수관계자에서 제외되었으며, 상기 금액은 매각 전까지 연결실체와의 거래에서 발생한 수익입니다.연결대상기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 과 목 내 용 당기말 전기말 관계기업 넥센타이어(주) 매출채권 물품대 14,534,776 1,447,840 임차보증금 건물(부산지점) 5,000 5,000 미수금 임대료 1,881 1,881 매입채무 물품대 576,032 1,063,135 선수금 물품대 59,228 - 임대보증금 사무실 등 4,790,000 2,850,000 KNN(주) 매출채권 물품대 10,670 - 기타특수관계자 Qingdao Nexen TireCorporation 매출채권 물품대 343,688 355,801 미지급금 물품대 4,328 3,830 (주)KNN미디어플러스 (구. (주)iKNN) 미지급비용 지급수수료외 1,512 - (주)케이엔엔디앤씨 미지급비용 지급수수료외 4,872 - (4) 당기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원 등)에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 임원단기급여 3,478,857 3,329,400 임원퇴직급여 1,201,750 387,660 합 계 4,680,607 3,717,060 35. 담보제공자산 및 제공받은 담보ㆍ보증의 내용(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 담보자산 설 정 금 액 채 권 자 당기말 전기말 김해공장 토지, 건물 등 16,300,000 16,300,000 KEB하나은행 김해공장 토지, 건물 등 9,600,000 - 우리은행 울산지점 토지,건물등 18,200,000 - 광주지점 토지,건물등 13,200,000 - 합 계 57,300,000 16,300,000 (2) (주)넥센디앤에스의 토지와 건물은 중소기업은행 등의 임대보증금과 관련하여 해당 임차인에게 담보로 제공되어 있습니다.(3) 납품계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,352백만원 의 지급보증을제공받고 있습니다. 36. 보험가입자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 보험가입 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 회사명 보험종류 보험가입대상 당기말 전기말 보험회사 (주)넥센 화재보험 김해공장 건물,기계장치,기타 101,985,060 95,428,410 현대해상화재보험 시화공장 건물,기계장치,기타 13,430,294 11,666,217 ” 김해공장 임대 건물, 기타 1,760,599 1,746,644 ” 서울지점 공기구, 기타 576,432 487,774 ” 부산영업소 건물,기타 27,578 27,043 ” 울산 메인센터 외 각 지역RDC 43,787,455 - ” (주)넥센디앤에스 화재보험 서울시 방배동 건물 12,556,636 6,600,000 현대해상화재보험 시흥시 정왕동 건물 12,500,000 12,500,000 ” 합 계 186,624,054 128,456,088 해당 부보금액 중 29,100,000천원이 KEB하나은행에 질권이 설정되어 있습니다.또한 연결실체는 상기 보험 이외에 생산자책임보험과 보유차량에 대한 자동차보험 및 종업원을 위한 산재보험에도 가입하고 있습니다. 37. 부문별정보(1) 사업별 부문정보1) 사업별 부문에 대한 일반정보연결실체의 사업부문은 사업특성에 따라 고무사업부문, 운송(물류)사업부문, 기타부문으로 분류되며 고무사업부분은 TUBE, SOLID, CMB, 골프공 부문으로 세분됩니다. 2) 당기와 전기 중 사업별부문의 손익현황 (단위 : 백만원) 구 분 고무사업부문 운송사업부문 기타사업부문 합 계 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 당 기 전 기 영업수익 229,692 239,742 24,242 - 60,096 81,666 314,030 321,408 제품매출액 218,642 229,152 - - - - 218,642 229,152 상품매출액 11,050 10,590 - - - - 11,050 10,590 운송매출액 - - 24,242 - - - 24,242 - 기타매출액 - - - - 3,207 2,966 3,207 2,966 지분법수익 - - - - 56,889 78,700 56,889 78,700 영업이익 14,832 29,405 1,235 - 57,340 79,664 73,407 109,069 3) 당기 및 전기 보고부문들의 당기손익 측정치 합계에서 당사 전체의 법인세비용차감전순이익으로의 조정내역은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 당 기 전 기 보고부문 영업이익의 합계 73,407 109,069 기타수익 27,704 7,659 기타비용 (7,063) (4,989) 금융수익 3,587 4,988 금융비용 (4,839) (6,928) 관계기업의이익에대한지분 516 863 법인세비용차감전순이익 93,312 110,662 (2) 지역별 부문정보1) 지역별 부문에 대한 일반정보연결실체는 고무사업(TUBE, SOLID, CMB, 골프공 등)의 재화와 운송(물류)사업의 용역을 국내지역, 미주지역, 유럽지역, 아시아지역 등 전세계적으로 판매 및 제공하고 있습니다.2) 지역별 매출내용당기와 전기 중 연결실체의 지역별로 세분화된 외부고객으로부터의 매출내용은 다음과 같습니다 (단위 : 백만원). 구 분 국 내 미 주 아시아 및 호주 유 럽 기 타 합 계 당기 173,190 47,509 64,695 18,567 10,069 314,030 전기 169,734 51,069 71,414 16,339 12,852 321,408 (3) 주요 고객에 대한 정보 당기 중 연결매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 사업부문별 매출액은 다음과 같습니다(단위 : 천원). 구 분 사업부문 매 출 액 A기업 고무, 운송, 기타사업부문 82,997,834 38. 금융상품 (1) 자본 위험 관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.(2) 당기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 부채 168,376,823 149,817,333 자본 917,075,024 820,785,414 부채비율 18.36% 18.25% (3) 당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 23,952,633 - - - 23,952,633 단기금융상품 9,169,999 - - - 9,169,999 장기금융상품 - - - - - 당기손익인식금융자산 - 34,211,375 - - 34,211,375 매출채권및기타채권 61,583,483 - - - 61,583,483 매도가능금융자산 - - 19,101,094 - 19,101,094 만기보유금융자산 - - - 5,561,723 5,561,723 기타금융자산 1,466,766 - - - 1,466,766 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 36,557,788 차입금 56,943,073 기타금융부채 7,774,140 (전기말) 구 분 대여금 및수취채권 당기손익인식금융자산 매도가능금융자산 만기보유금융자산 합 계 현금및현금성자산 22,034,623 - - - 22,034,623 단기금융상품 20,170,000 - - - 20,170,000 장기금융상품 5,000 - - - 5,000 당기손익인식금융자산 - 2,963,047 - - 2,963,047 매출채권및기타채권 45,789,888 - - - 45,789,888 매도가능금융자산 - - 19,567,506 - 19,567,506 만기보유금융자산 - - - 1,530,090 1,530,090 기타금융자산 767,641 - - - 767,641 구 분 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무 21,388,585 차입금 60,155,553 기타금융부채 5,779,680 (4) 금융위험요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험 (공정가치 또는 미래현금흐름의 변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결실체의 자금부서에 의해 이루어지고있습니다. 연결실체의 자금부서는 영업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 이자율위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책 뿐 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 정책을 제공합니다. 1) 시장위험가. 외환위험연결실체의 외환위험은 주로 인식된 자산과 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체의 영업거래 상 외환위험에 대한 회피가 필요하다고 판단되는 경우 통화선도 거래 등을 통해 외환위험을 관리하고 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산 ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 자 산 부 채 자 산 부 채 USD 27,373,015 13,906,905 19,693,537 18,880,455 EUR 681,459 559,669 98,409 - GBP 35,553 - - - BRL 3,448,711 - 3,698,833 - CNY 17,950,156 18,356,101 16,948,309 20,075,512 합 계 49,488,894 32,822,675 40,439,088 38,955,967 한편, 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화환율 10%변동시 환율변동이 법인세비용반영전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 10%상승시 10%하락시 10%상승시 10%하락시 USD 1,346,611 (1,346,611) 81,308 (81,308) EUR 12,179 (12,179) 9,841 (9,841) GBP 3,555 (3,555) - - BRL 344,871 (344,871) 369,883 (369,883) CNY (40,595) 40,595 (312,720) 312,720 합 계 1,666,621 (1,666,621) 148,312 (148,312) 나. 가격위험 연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 상장 및 비상장주식을 포함하는 지분증권에 투자하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 지분증권(관계기업투자 제외)의 공정가치는 각각 14,634,722천원 및 14,804,938천원입니다.다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 증가 및 감소할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기 및 전기 각각 세후 1,141,508천원 및 1,154,785 천원입니다.다. 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험연결실체의 경우, 이자부 자산이 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 연결실체의 이자율 위험은 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로인하여 연결실체는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율 위험에 대해 다양한 방법의 분석을 수행하고 있습니다. 연결실체는 이자율변동 위험을 최소화하기 위해 재융자, 기존 차입금의 갱신, 대체적인 융자 및 위험회피 등 다양한 방법을 검토하여 연결실체 입장에서 가장 유리한 자금조달 방안에 대한 의사결정을 수행하고 있습니다. 보고기간종료일 현재, 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이1% 상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동금리 조건 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당 보고기간에 대한 법인세비용반영전 손 익은 473,098천 원(전기: 551,556천원)만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 2) 신용위험신용위험은 전사적 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 독립적인 신용등급기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 연결실체는 거래상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 연결실체 자금팀은 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결실체의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 49,180,673 641,600 7,120,800 - 56,943,073 매입채무및기타채무 36,557,788 - - - 36,557,788 기타금융부채 - - 6,871,300 902,840 7,774,140 (전기말) 구 분 1년 미만 1년에서 2년이하 2년에서 5년이하 5년이상 합 계 차입금 58,851,553 641,600 662,400 - 60,155,553 매입채무및기타채무 21,388,585 - - - 21,388,585 기타금융부채 - - 5,619,800 159,880 5,779,680 (5) 공정가치 추정 1) 상각후원가로 계상되는 금융상품의 공정가치경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부가액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정합니다. 파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다. 파생상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 파생상품의 공정가치는공시가격으로 측정합니다. 측정대상 파생상품과 동일한 파생상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법을 사용하여 파생상품의 공정가치를 측정하는 경우, 선도계약이나 스왑 등 옵션이 아닌 파생상품은 파생상품의 잔여 기간에 대하여 적용가능한 수익률곡선에 기초한 현금흐름할인방법으로 공정가치를 측정하며, 옵션인 파생상품은 Black-Sholes 모형등 옵션가격결정모형을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 다음은 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 것입니다 (단위 : 천원).(당기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 물가연계증권 - 3,015,459 - 3,015,459 WARP상품 - 30,189,096 - 30,189,096 부동산 PF상품 - 1,006,820 - 1,006,820 매도가능금융자산 : 지분상품 3,541,437 - 11,093,285 14,634,722 채무상품 - 4,466,372 - 4,466,372 합 계 3,541,437 38,677,747 11,093,285 53,312,469 (전기말) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익인식금융자산 : 물가연계증권 - 2,963,047 - 2,963,047 매도가능금융자산 : 지분상품 4,389,182 - 10,415,756 14,804,938 채무상품 - 4,762,567 - 4,762,567 합 계 4,389,182 7,725,614 10,415,756 22,530,552 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 4) 공정가치수준 3 관련 공시시장에서 관측불가능한 정보에 기초하는 평가기법을 사용하여 추정한 공정가치(공정가치수준 3)의 당기 및 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 매도가능금융자산 당기말 전기말 기초금액 10,415,756 8,888,887 매입금액 - - 기타포괄손익 2,426,238 1,536,701 손상인식 (1,000,132) - 매도 (748,577) 기타 (주1) - (9,832) 기말금액 11,093,285 10,415,756 (주1) 해외 종속기업의 환율변동에 따른 변동입니다. 당기말 및 전기말 현재 공정가치수준 3 금융상품과 관련된 당기손익은 포괄손익계산서상의 매도가능금융상품 관련손익 및 기타손익에 포함되어 있습니다. (6) 금융자산의 재분류당기 중 목적이나 사용의 변경으로 인하여 재분류된 금융자산은 없습니다. 39. 매각예정분류(1) 당기 중 연결실체는 관계기업인 ㈜넥센테크 지분 전부에 대한 매각계약을 체결하고 관련 자산 및 자본을 매각예정자산 및 자본항목으로 분류하였으며, 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다.(2) 당기 중 매각예정으로 분류된 자산 및 자본과 처분 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 분류 전 계정과목 금 액 매각예정으로 분류된 자산 : 관계기업투자자산 15,355,515 매각예정으로 분류된 자본 : 지분법자본변동 1,320,628 매각예정자산 처분이익 : 18,511,692 40. 사업결합지배기업인 (주)넥센은 2017년 9월 29일에 개최된 주주총회를 갈음하는 이사회에서 넥센L(주)와의 소규모합병을 결정하였으며, 합병기일인 2017년 11월 1일자로 넥센L(주)를 흡수합병하였습니다. 합병거래에서의 합병대가는 모두 지배기업의 신규 발행 교부주식으로 구성되어 있습니다.(1) 합병목적합병으로 인한 사업적 시너지 효과 창출을 통해 그룹 내의 비효율적인 요인을 최소화하고, 지배구조의 개선 및 효율성을 증대시킴으로써 궁극적으로 기업가치 및 주주이익을 제고. (2) 합병방법 : (주)넥센이 넥센L(주)를 흡수합병. (3) 당기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치와 사업결합대가의 공정가치는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 공정가치 자산 현금및현금성자산 1,551,854 매출채권및기타채권 15,817,133 기타자산 538,989 기타금융자산 983,920 유형자산 34,221,575 무형자산 127,448 자산 계 53,240,919 부채 매입채무및기타채무 12,407,719 유동성장기부채 2,588,000 당기법인세부채 80,385 기타유동부채 129,959 기타금융부채 751,000 장기차입금 9,042,000 이연법인세부채 1,084,912 확정급여채무 1,042,909 부채 계 27,126,884 식별가능한 순자산 공정가치 26,114,035 부의영업권 (4,137,627) 사업결합대가 - 지배기업의 보통주 (주1) 21,976,408 (주1) 동 합병과 관련하여 지배기업인 (주)넥센이 추가로 발행한 주식 수는 보통주 2,663,807주이며, 사업결합대가는 취득일 현재 동 주식의 공정가치로 측정하였습니다. (4) 당기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유입은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 공정가치 피취득자보유 현금및현금성자산 1,551,854 현금으로 지급한 대가 - 순현금 유입액 1,551,854 (5) 당기 포괄손익계산서에 포함된 취득일 이후 피합병회사의 매출액과 영업이익은 각각 24,242백만원과 1,235백만원이며, 이러한 사업결합이 2017년 1월 1일에 발생했다고 가정할 경우에는 당사의 매출액과 영업이익은 각각 432,794백만원과 77,712백만원이었을 것입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 2017.12.31 현재 제 49 기 2016.12.31 현재 제 48 기 2015.12.31 현재 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 자산 Ⅰ.유동자산 128,009,676,598 86,322,101,521 85,025,332,485 (1)현금및현금성자산 16,542,321,784 13,603,700,522 22,084,983,292 (2)단기금융상품 8,999,999,238 20,000,000,000 8,967,632,877 (3)유동당기손익인식지정금융자산 34,211,375,125 2,963,046,507 5,420,780,921 (4)매출채권 및 기타유동채권 51,541,467,920 33,710,221,448 33,442,553,520 (5)재고자산 16,120,626,096 15,642,526,002 14,963,831,720 (6)기타유동금융자산 110,345 70,528,322 37,664,829 (7)기타유동자산 593,776,090 332,078,720 107,885,326 Ⅱ.비유동자산 525,943,930,977 494,930,976,836 484,510,272,207 (1)장기금융상품 5,000,000 5,000,000 (2)장기매출채권 및 기타비유동채권 47,508,760 48,811,059 58,406,589 (3)비유동매도가능금융자산 19,101,093,588 17,818,795,892 18,244,457,131 (4)비유동만기보유금융자산 1,231,633,378 (5)종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산 375,828,631,649 386,161,256,425 375,705,249,615 (6)유형자산 122,649,446,240 84,889,230,169 84,366,259,738 (7)영업권 이외의 무형자산 4,834,621,684 4,768,700,291 4,710,155,634 (8)기타비유동금융자산 1,999,688,000 1,239,183,000 1,420,743,500 (9)퇴직급여자산 251,307,678 자산총계 653,953,607,575 581,253,078,357 569,535,604,692 부채 Ⅰ.유동부채 78,515,485,439 67,734,207,158 67,255,218,422 (1)매입채무 및 기타유동채무 33,381,312,679 18,207,117,356 16,037,944,118 (2)당기손익인식금융부채 (3)단기차입금 35,318,842,662 43,443,825,544 45,575,387,668 (4)유동성장기차입금 641,600,000 641,600,000 641,600,000 (5)당기법인세부채 6,445,572,710 2,634,828,601 2,337,455,651 (6)기타유동금융부채 9,572,338 10,797,246 11,848,533 (7)기타유동부채 2,718,585,050 2,796,038,411 2,650,982,452 Ⅱ.비유동부채 37,794,432,033 31,079,916,858 42,127,906,471 (1)장기차입금 7,762,400,000 1,304,000,000 11,945,600,000 (2)퇴직급여부채 1,771,778,409 2,234,303,123 (3)이연법인세부채 29,129,192,033 27,844,258,449 27,788,123,348 (4)기타비유동금융부채 902,840,000 159,880,000 159,880,000 부채총계 116,309,917,472 98,814,124,016 109,383,124,893 자본 Ⅰ.자본금 28,572,288,500 27,240,385,000 27,240,385,000 Ⅱ.자본잉여금 150,312,504,361 129,674,416,571 129,674,416,571 Ⅲ.자기주식 (192,197,200) (192,197,200) (192,197,200) Ⅳ.기타자본구성요소 6,782,633,563 5,486,268,788 3,989,718,103 Ⅴ.이익잉여금(결손금) 352,168,460,879 320,230,081,182 299,440,157,325 자본총계 537,643,690,103 482,438,954,341 460,152,479,799 자본과부채총계 653,953,607,575 581,253,078,357 569,535,604,692 포괄손익계산서 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.수익(매출액) 212,026,557,132 192,727,586,598 193,901,061,654 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액) 172,500,352,858 180,348,825,001 185,156,652,977 (2)운송매출 24,241,890,566 (3)배당수익(매출액) 11,732,753,506 8,463,003,629 4,666,821,200 (4)기타수익(매출액) 3,551,560,202 3,915,757,968 4,077,587,477 Ⅱ.매출원가 191,964,644,836 166,198,023,321 169,622,429,216 (1)재화의 판매로 인한 수익(매출액)에 대한 매출원가 142,779,776,994 140,954,684,553 145,287,281,704 (2)운송매출원가 22,770,699,623 (3)판매비와관리비 26,414,168,219 25,243,338,768 24,335,147,512 Ⅲ.영업이익(손실) 20,061,912,296 26,529,563,277 24,278,632,438 Ⅳ.기타이익 31,916,930,448 7,196,750,349 5,029,749,094 Ⅴ.기타손실 4,533,517,567 4,311,387,953 3,787,595,623 Ⅵ.금융수익 2,668,774,807 4,487,515,670 3,613,866,544 Ⅶ.금융원가 3,226,442,214 4,765,669,882 4,686,202,800 Ⅷ.법인세비용차감전순이익(손실) 46,887,657,770 29,136,771,461 24,448,449,653 Ⅸ.법인세비용 8,903,428,481 4,712,441,501 4,465,109,123 Ⅹ.당기순이익(손실) 37,984,229,289 24,424,329,960 19,983,340,530 XI.기타포괄손익 (659,824,067) 865,789,932 943,864,477 (1)당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,956,188,842) (630,760,753) (1,178,282,809) 1.확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (1,956,188,842) (630,760,753) (1,178,282,809) (2)당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익) 1,296,364,775 1,496,550,685 2,122,147,286 1.매도가능금융자산평가손익(세후기타포괄손익) 1,296,364,775 1,496,550,685 2,122,147,286 XⅡ.총포괄손익 37,324,405,222 25,290,119,892 20,927,205,007 XⅢ.주당이익 (1)보통주주당이익(손실) (단위 : 원) 695 449 368 (2)우선주주당이익(손실) 672 454 373 자본변동표 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 자기주식 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2015.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 1,867,570,817 283,638,744,954 442,228,920,142 Ⅱ.지분의 발행 Ⅲ.배당금지급 3,003,645,350 3,003,645,350 Ⅳ.당기순이익(손실) 19,983,340,530 19,983,340,530 Ⅴ.기타포괄손익 2,122,147,286 2,122,147,286 Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,178,282,809) (1,178,282,809) 2015.12.31 (Ⅶ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 3,989,718,103 299,440,157,325 460,152,479,799 2016.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 3,989,718,103 299,440,157,325 460,152,479,799 Ⅱ.지분의 발행 Ⅲ.배당금지급 3,003,645,350 3,003,645,350 Ⅳ.당기순이익(손실) 24,424,329,960 24,424,329,960 Ⅴ.기타포괄손익 1,496,550,685 1,496,550,685 Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (630,760,753) (630,760,753) 2016.12.31 (Ⅶ.기말자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 5,486,268,788 320,230,081,182 482,438,954,341 2017.01.01 (Ⅰ.기초자본) 27,240,385,000 129,674,416,571 (192,197,200) 5,486,268,788 320,230,081,182 482,438,954,341 Ⅱ.지분의 발행 1,331,903,500 20,638,087,790 21,969,991,290 Ⅲ.배당금지급 4,089,660,750 4,089,660,750 Ⅳ.당기순이익(손실) 37,984,229,289 37,984,229,289 Ⅴ.기타포괄손익 1,296,364,775 1,296,364,775 Ⅵ.대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 (1,956,188,842) (1,956,188,842) 2017.12.31 (Ⅶ.기말자본) 28,572,288,500 150,312,504,361 (192,197,200) 6,782,633,563 352,168,460,879 537,643,690,103 현금흐름표 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 (단위 : 원) 제 50 기 제 49 기 제 48 기 Ⅰ.영업활동현금흐름 (16,381,604,940) 30,353,138,758 29,200,115,063 (1)당기순이익(손실) 37,984,229,289 24,424,329,960 19,983,340,530 (2)당기순이익조정을 위한 가감 (22,129,925,318) 3,059,292,432 14,156,842,821 1.법인세비용 8,903,428,481 4,712,441,501 4,465,109,123 2.퇴직급여 3,707,621,199 3,338,518,528 3,149,983,781 3.대손상각비 (10,582,405) 437,948,431 (17,439,749) 4.기타의 대손상각비 2,000,000 31,927,500 5.감가상각비 3,963,723,797 3,888,721,893 4,048,690,791 6.무형자산상각비 432,834,108 392,759,780 380,687,781 7.외화환산손실 916,432,879 446,631,533 2,343,824,010 8.재고자산평가손실 9.재고자산감모손실 121,328,778 108,477,974 191,875,924 10.유형자산처분손실 9,450,225 75,036,249 5,569,431 11.금융자산처분손실 12.당기손익인식금융자산평가손실 1,927,403 13.당기손익인식금융자산처분손실 8,297,671 14.매도가능금융자산처분손실 59,433,383 15.이자비용 674,866,362 1,109,319,730 1,532,245,182 16.잡손실 13,690,416 27,433,839 6,999,620 17.외화환산이익 (634,225,596) (801,859,266) (101,436,124) 18.유형자산처분이익 (4,707,346) (66,723,768) (51,475,784) 19.무형자산처분이익 (1,140,000) 20.금융자산처분이익 21.투자부동산처분이익 (643,884,764) 22.당기손익인식금융자산평가이익 (248,328,618) (94,410,160) (60,993,986) 23.당기손익인식금융자산처분이익 (150,264,022) (52,142,379) (44,087,656) 24.매도가능금융자산처분이익 (723,418,284) 25.매각예정자산처분이익 (22,656,398,539) 26.염가매수차익 (4,137,627,724) 27.배당금수익 (11,967,674,826) (8,717,221,229) (261,887,600) 28.이자수익 (1,063,492,487) (1,091,952,994) (819,652,062) (3)영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (40,595,598,107) (1,096,579,535) 100,102,674 1.매출채권의 감소(증가) (2,544,085,451) (418,146,942) 2,951,658,989 2.기타채권의 감소(증가) 34,660,935 30,732,260 1,239,303,551 3.기타유동비금융자산의 감소(증가) 277,291,888 (224,193,394) 128,196,838 4.재고자산의 감소(증가) (599,428,872) (787,172,256) 977,910,796 5.매입채무의 증가(감소) 2,678,962,240 168,027,811 (2,241,019,550) 6.기타채무의 증가(감소) (137,551,359) 2,003,889,906 (674,324,191) 7.기타유동금융부채의 증가(감소) (9,264,908) (1,051,287) (378,220,333) 8.기타유동비금융부채의 증가(감소) (164,896,091) 145,055,959 526,748,384 9.당기손익인식금융자산의 감소(증가) (30,849,735,978) 2,595,989,282 2,065,493,288 10.퇴직금의 지급 (2,576,218,033) (2,653,319,397) (1,300,819,899) 11.사외적립자산의공정가치의 감소(증가) (6,705,332,478) (1,956,391,477) (3,194,825,199) (4)배당금수취(영업) 11,967,674,826 8,717,221,229 261,887,600 (5)이자지급(영업) (654,502,188) (1,133,913,495) (1,533,740,402) (6)이자수취(영업) 1,017,247,370 985,918,777 804,633,176 (7)법인세납부(환급) (3,970,730,812) (4,603,130,610) (4,572,951,336) Ⅱ.투자활동현금흐름 36,420,059,834 (22,653,364,054) (6,850,895,788) (1)유형자산의 처분 426,941,155 90,934,763 317,132,857 (2)투자부동산의 처분 1,069,000,000 (3)무형자산의 처분 130,000,000 (4)기타비유동금융자산의 처분 243,530,000 194,857,800 2,204,460 (5)비유동매도가능금융자산의 처분 5,943,767,013 (6)장기금융상품의 처분 5,000,000 (7)기타유동금융자산의 처분 82,444,415 39,320,885 48,136,205 (8)유동만기보유금융자산의 처분 2,040,749,600 (9)단기금융상품의 처분 48,919,400,000 41,767,632,877 18,635,238,361 (10)유형자산의 취득 (7,798,746,935) (4,691,490,077) (4,245,655,727) (11)무형자산의 취득 (298,187,767) (2,200,000) (12)기타비유동금융자산의 취득 (20,115,000) (13,297,300) (155,739,000) (13)비유동매도가능금융자산의 취득 (2,358,711,060) (14)비유동만기보유금융자산의 취득 (1,231,633,378) (15)기타유동금융자산의 취득 (12,026,438) (72,184,378) (51,581,717) (16)단기금융상품의 취득 (37,919,399,238) (52,800,000,000) (24,638,180,827) (17)관계기업에 대한 투자자산의 취득 (10,456,006,810) (18)매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 32,172,810,776 (19)현금의기타유입(유출) 1,551,854,477 Ⅲ.재무활동현금흐름 (17,099,833,632) (16,181,057,474) (18,649,512,357) (1)단기차입금의 증가 153,565,577,118 175,543,013,742 140,115,512,117 (2)단기차입금의 상환 (161,404,150,000) (178,078,825,866) (164,937,730,374) (3)유동성장기차입금의 상환 (3,229,600,000) (10,641,600,000) (672,180,100) (4)장기차입금의 증가 10,000,000,000 (5)장기차입금의 상환 (1,942,000,000) (151,468,650) (6)배당금지급 (4,089,660,750) (3,003,645,350) (3,003,645,350) Ⅳ.현금및현금성자산의순증가(감소) 2,938,621,262 (8,481,282,770) 3,699,706,918 Ⅴ.기초현금및현금성자산 13,603,700,522 22,084,983,292 18,385,276,374 Ⅵ.기말현금및현금성자산 16,542,321,784 13,603,700,522 22,084,983,292 5. 재무제표 주석 1. 당 사의 개요 주식회사 넥센(이하 '당사')은 자동차타이어용 튜브 등 고무제품의 제조 및 판매를 주목적사업으로 1968년 9월 10일 설립되었으며, 1987년 12월 19일에 유가증권시장에상장하였고, 2002년 8월 22일에 "흥아타이어공업주식회사"에서 "주식회사 넥센"으로상호를 변경하였습니다. 그리고 2013년 1월 1일에 지주회사로 전환하였습니다. 당기말 현재 보통주자본금 및 우선주자본금은 각각 26,772백만원 및 1,800백만원이며, 대표이사는 강병중과 강호찬입니다. 당기말 현재 당사의 보통주에 대한 지배주주 현황은 다음과 같습니다. 주 주 명 소유주식수(주) 지 분 율(%) 상호관계 강 호 찬 25,965,940 48.49 대주주 강 병 중 4,612,102 8.61 부 김 양 자 1,210,260 2.26 모 합 계 31,788,302 59.36 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품' 에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무 제표는 매 보고기간 말에 재평가금액이나 공정가치로 측정되는 특정 비유동자산과 금융자산을 제외하고는 역사적 원가주의를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 교환하고 수취 자산을 취득하기 위하여 지급 한 대가의 공정가치로 측정하고 있습 니다. 한편, 당사의 당기 재무제표는 2018년 3월 16일에 개최될 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. (가) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정) 동 개정사항은 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동(현금흐름에서 생기는 변동과 비현금 변동을 모두 포함)을 평가할 수 있는 공시를 요구하고 있습니다. 당기에 동 개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석 31-(2)번에 기술되어 있으며, 당사는 동 개정사항의 경과규정에 따라 이전 기간의 비교정보는 표시하지않았습니다. 추가공시사항 이외에는 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정) 동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 당사는 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 중 기업회계기준서 제1102호 '타 기업에 대한 지분의 공시' 에 대한 개정사항을 당기에 최초 적용하였으며, 시행일이 도래하지 않은 기타 개정사항은 조기도입하지 아니하였습니다. 개정사항에서는 매각예정으로 분류된(또는 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된) 종속기업, 공동기업 또는 관계기업의 지분에 대해서는 요약재무정보를 제공할필요가 없다고 규정하고 있으며, 이러한 점은 동 지분에 대한 기업회계기준서 제1112호 공시규정의 유일한 예외사항임을 명확히 하고 있습니다. (나) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정' 을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석 중입니다. 보고기간종료일 현재 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 1) 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 아래 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정 (주1) 당기손익-공정가치 측정 (주2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도목적 기타포괄손익-공정가치 측정 (주1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가)(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 기업회계기준서 제1109호에서 금융자산을 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치측정 대상으로 분류하기 위한 요건이 현행 기업회계기준서 제1039호의 요건보다 엄격하므로, 기업회계기준서 제1109호 도입 시 당기손익-공정가치 측정 대상 금융자산의 비중이 증가하여 당기손익의 변동성이 확대될 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 79,131백만원, 매도가능금융자산 19,101백만원, 만기보유금융자산 1,232백만원, 당기손익인식금융자산 34,211백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 보고기간종료일 현재 대여금 및 수취채권 79,131백만원과 만기보유금융자산 1,232백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품을 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 채무상품 4,466백만원을 보유하고 있습니다.기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 14,635백만원입니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따른 현금흐름이 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성되지 않거나 매매가 주된 목적인 채무상품과 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하지 않은 지분상품은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 2) 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 감소할 수 있습니다.당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 금융부채 78,017백만원을 보유하고 있습니다. 3) 손상 : 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 (주1) 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가하지 않은 경우 (주2) 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생 할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 (주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인금융요소가 있다면 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. (주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음. 기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.당사는 보고기간종료일 현재 상각후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 79,131백만원 및 만기보유금융자산 1,232백만원과 매도가능금융자산으로 분류되어 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품 4,466백만원을 보유하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래' 를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작 업을 검토 중이며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향에 대하여 외부 전문가의 도움을 받아 분석 중 에 있습니다.보고기간종료일 현재 동 기준서의 도입시 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 동 기준서 도입 시 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형을 적용하여 수익을 인식하며 수행의무 식별시점에 따라 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 보고기간종료일 현재 이러한 영향을 받을 수 있는 계정과목의 금액은 영업수익 212,027백만원 및 기타수익 31,917백만원입니다. 당사는 2017년 12월 31일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 그 결과는 다음과 같습니다. 2017년 12월 31일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 1) 수행의무의 식별 당사는 고객에게 고무제품을 제작하여 판매하는 사업 등을 영위하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 제품의 판매, (2) 운송용역으로 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 당사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 당사는 수행의무의 분리에 따른 구체적인 재무적 영향에 대하여 분석 중에 있습니다.다만, 2017 회계연도기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 2) 변동대가 기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다. 당사는 변동대가 규정에 따른 구체적인 재무적 영향에 대하여 분석 중에 있습니다. 다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. 3) 거래가격의 배분 당사는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 당사는 각 수행의무의 개별 판매가격을 추정하기 위하여 '시장평가 조정 접근법' 등을 사용하며, 예외적으로 일부 거래에 대해서는 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 '예상원가 이윤 가산접근법'등을 사용할 예정입니다. 당사는 거래가격의 배분에 따른 구체적인 재무적 영향에 대하여 분석 중에 있습니다.다만, 2017 회계연도 기준 예비영향평가 결과 상기 내용이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않을 것으로 예상합니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(제정) 동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 당사는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다. 리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 당사는 동 기준서의 적용이 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정) 동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1040호 투자부동산(개정) 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 또한 동 개정사항은 소급적으로 적용하거나(사후판단 없이도 적용할 수 있는 경우) 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가(제정) 이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 해석서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 기업은 동 해석서를 소급적 또는 전진적으로 적용할 수 있습니다. 전진적 적용에는 특정 경과규정이 적용됩니다. 당사는 동 해석서가 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않을 것이라고 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 소급하여 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 한국채택국제회계기준을 최초채택하지도 않고 벤처캐피탈 투자기구도 아니기 때문에 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없을 것으로 판단하고 있습니다. (2) '온실가스 배출권 할당 및 거래제도'와 관련하여 당사가 온실가스 배출권과 배출부채에 대해 적용한 회계정책은 아래와 같습니다.당사는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 매출권은 배출권의 취득을 위한 지급한 대가인 원가로 측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다.(3) 수익인식 당사는 고객으로부터 받았거나 받을 대가의 공정가치에서 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 금액을 수익으로 측정하고 있습니다. 당사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 미래의 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며, 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 이전된 시점에 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. (4) 기능통화와 표시통화 당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 이용하여 측정하고 있으며, 회사의 기능통화와 표시통화는 원화(KRW)입니다. (5) 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다. (6) 금융자산 금융자산은 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융자산은 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융자산의 공정가치에 차감하거나 부가하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 모두 매매일에 인식하거나 제거하고 있습니다. 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 관련 시장의 규정이나 관행에 의하여 일반적으로 설정된 기간 내에 금융상품을 인도하는 계약조건에 따라 금융자산을 매입하거나 매도하는 계약입니다. 금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및수취채권으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 최초 인식시점에 결정하고 있습니다. 1) 유효이자율법 유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 유효이자율은 금융자산의 기대존속기간이나 (적절하다면) 그보다 짧은 기간에 걸쳐, 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하여 예상되는 미래현금수취액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 채무상품에 대한 이자수익은 채무상품이 당기손익인식금융자산으로 분류된 경우를 제외하고는 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 2) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매금융자산이거나 또는 최초 인식시 당기손익금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간 내 매 각 을 목적으 로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 유효한 위험회피수단으로 지정되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다음의 경우 금융자산을 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. - 단기간 내 매도할 목적으로 취득한 경우 - 최초 인식시점에, 당사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근 실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우에 단기매매금융자산이 아니거나 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가가 아닌 금융자산은 최초 인식시점에당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생하였을 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융자산이 당사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융자산에 하나 또는 그 이상의 내재파생상품을 포함하고 있고, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식금융자산으로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당기손익으로 인식된 평가손익에는 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익이 포함되어 있으며 , 포괄손익계산서상 ' 기 타손익 ' 항목으로 계상하고 있습니다. 3) 만기보유금융자산 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고, 만기가 고정되었고 당사가 만기까지 보유할적극적인 의도와 능력이 있는 비파생금융자산은 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 최초 인식시 매도가능금융자산으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않는 비파생금융자산입니다. 매도가능금융자산은 후속적으로 매 보고기간말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익으로 인식하는 화폐성 매도가능금융자산의 외환손익(아래 참고)과 유효이자율법을 사용하여 계산한 이자수익을 제외한 매도가능금융자산의 장부금액 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 자본(매도가능금융자산평가손익)에 누계하고 있습니다. 매도가능금융자산이 처분되거나 손상되는 때에 기타포괄손익으로 인식된 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 배당금은 당사가 배당금을 수취할 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 외화로 표시된 화폐성 매도가능금융자산의 공정가치는 해당 외화로 측정하며 보고기간 말 현재의 환율로 환산하고 있습니다. 당기손익으로 인식한 외환손익은 화폐성자산의 상각후원가에 기초하여 결정하며, 기타 외환손익은 기타포괄손익으로 인식하고있습니다. 활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 매도가능지분상품과, 공시가격이 없는 이러한 지분상품과 연계되어 있으며 그 지분상품의 인도로 결제되어야 하는 파생상품은 매 보고기간 말에 취득원가에서 식별된 손상차손을 차감한 금액으로 측정하고 있습니다. 5) 대여금 및 수취채권활성시장에서 가격이 공시되지 않으며, 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산은 원칙적으로 '대여금 및 수취채권'으로 분류하고 있습니다. 대여금 및 수취채권은 유효이자율법을 사용하여 계산된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감하여 측정하고 있습니다. 이 자수익은 할 인 효과가 중요 하지 않은 단기수취채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 6) 금융자산의 손상 당기손익인식금융자산을 제외한 나머지 금융자산은 매 보고기간 말에 손상에 대한 징후를 평가합니다. 최초 인식 후에 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미쳤다는 객관적인 증거가 있는 경우 당해 금융자산은 손상된 것으로 간주합니다. 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품에 대하여는, 동 지분상품의 공정가치가 원가이하로 중요하게 하락하거나 지속적으로 하락하는 경우 손상이 발생하였다는 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. 그 밖의 모든 금융자산에 대하여, 다음 중 하나에 해당하는 경우에 손상의 객관적인 증거로 간주하고 있습니다. - 발행자 또는 거래상대방이 중요한 재무적 어려움에 처하는 경우 - 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 연체 - 차입자가 파산하거나 재무구조조정이 있을 가능성이 높아지는 경우 - 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장이 소멸되는 경우 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화 뿐만 아니라 대금회수에 관한 당사의 과거 경험을 포함하고 있습니다. 상각후원가로 측정되는 금융자산의 경우, 당해 자산의 장부금액과 최초 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 원가로 측정되는 금융자산의 경우에는 당해 자산의 장부금액과 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와의 차이를 손상차손으로 인식하고 있습니다. 이러한 손상차손은 후속 기간에 환입하지 않습니다. 대여금및수취채권의 범주로 분류되는 금융자산이 손상되었다고 판단하는 경우 대손충당금을 사용하여 장부금액을 감소시키고 있으며, 회수가 불가능하다고 판단하는 경우 관련 채권과 대손충당금을 감소시키는 방식으로 제각하고 있습니다. 과거 제각하였던 금액이 후속적으로 회수된 경우 당기손익으로 회계처리를 하고 있습니다. 또한 대손충당금의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산이 손상되었다고 판단될 때, 과거에 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산은 후속기간에 손상차손금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우, 과거에 인식하였던 손상차손은 손상차손을 환입하는 시점의 금융자산의 장부금액이 손상차손을 인식하지 않았더라면 계상되었을 상각후원가를 초과하지 않는 범위내에서 환입하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대해서는 과거에 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 않습니다. 손상차손을 인식한 후의 공정가치의 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능채무상품에 대해서는 후속기간에 공정가치의 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련 있는 경우 손상차손을 당기손익으로 환입하고 있습니다. 7) 금융상품의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 당사는 당해금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 당사는당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다. 금융자산 전체를 제거하는 경우, 수취한 대가와 기타포괄손익으로 인식한 누적손익의 합계액과 당해 자산의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산의 전체가 제거되는 경우가 아닌 경우에는(예를 들어 당사가 양도자산의 일부를 재매입할 수 있는 옵션을 보유하 거나, 잔여지분을 보유하고 있고 이러한 잔여지분의 보유가 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유한 것으로 볼 수 없고 당해 자산을 통제하고 있 는 경우), 당사는 당해 금융자산의 기 존 장부금액을 양도일 현재 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 지속적 관여에 따라 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. 제거되는 부분에 대하여 수취한 대가와 제거되는 부분에 배분된 기타포괄손익으로 인식된 누적손익의 합계액과 더 이상 인식되지 않는 부분에 배분된 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 각 부분의 상대적 공정가치를 기준으로 계속 인식되는 부분과 더 이상 인식되지 않는 부분으로 배분하고 있습니다. (7) 재고자산재고자산은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 정기적인 실지재고조사에 의하여 확정하고, 그 금액은 총평균법(원재료는 이동평균법, 미착품은 개별법)에 의하여 산정한 취득원가로 평가하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가액 또는 현행대체원가가 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능가액 또는 현행대체원가를 재무상태표가액으로 하고 있습니다.(8) 유형자산 유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다. 구 분 내용연수 건 물 40 ~ 50년 구 축 물 15 ~ 40년 기 계 장 치 10 ~ 20년 차 량 운 반 구 5년 기타의 유형자산 5년 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가에 비교하여 중요하다면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.(9) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40~50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (10) 차입원가 당사는 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가를 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금에서 발생하는 일시적 운용 투자수익은 자본화가능차입원가에서 차감하고 있습니다. 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(11) 정부보조금 당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율인 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있으며, 해당 정부보조금은 시장이자율에 기초하여 산정된 정부대여금 공정가치와 수취한 대가의 차이로 측정하고 있습니다. 자산관련정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 수익관련정부보조금은 보상하도록 의도된 비용에 대응시키기 위해 체계적인 기준에 따라 해당 기간에 걸쳐 수익으로 인식하며, 이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후 관련원가의 발생 없이 회사에 제공되는 즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 수취할 권리가 발생하는 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 무형자산 1) 개별취득하는 무형자산 개별 취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산 - 연구 및 개발원가 연구활동에 대한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다.개발활동(또는 내부프로젝트의 개발단계)과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 회사가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 지출의 합계이며, 내부적으로 창출한 무형자산으로 인식되지 않는 개발원가는 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산은 최초 인식 후에 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 사업결합으로 취득한 무형자산사업결합으로 취득하고 영업권과 분리하여 인식한 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고, 최초 인식 후에 사업결합으로 취득한 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. (13) 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산의 손상 영업권을 제외한 유ㆍ무형자산은 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간말마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회사는 개별 자산별로 회수가능액을 추정하고 있으며, 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 공동자산은 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별 현금창출단위에 배분하며, 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분하고 있습니다. 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정하며, 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우에는 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 당기손익으로 인식하고 있습니다. (14) 금융부채와 지분상품 1) 부채ㆍ자본 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 2) 지분상품 지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 회사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식하고 있습니다. 3) 금융부채 금융부채는 당사가 계약의 당사자가 되는 때에 인식하고 있습니다. 금융부채는 최초 인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시 금융부채의 공정가치에 차감하고 있습니다. 다만 당기손익인식금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융부채는 '당기손익인식금융부채' 또는 '기타부채'로 분류하고 있습니다. 4) 당기손익인식금융부채 금융부채는 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 이 적용되는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류하고 있습니다. 다음의 경우 금융부채를 단기매매금융부채로 분류하고 있습니다. - 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담한 경우 - 최초 인식시점에, 회사가 공동으로 관리하고 단기적 이익획득을 목적으로 최근실제 운용하고 있는 특정 금융상품 포트폴리오의 일부인 경우 - 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품이 아닌 파생상품 다음의 경우 단기매매항목이 아니거나 또는 사업결합의 일부로 취득자가 지급하는 조건부 대가가 아닌 금융부채는 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정할 수있습니다. - 당기손익인식항목으로 지정함으로써, 지정하지 않았더라면 발생할 수 있는 측정이나 인식상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우 - 금융부채가 회사의 문서화된 위험관리나 투자전략에 따라 금융상품집합(금융자산, 금융부채 또는 금융자산과 금융부채의 조합으로 구성된 집합)의 일부를 구성하고, 공정가치 기준으로 관리하고 그 성과를 평가하며, 그 정보를 내부적으로 제공하는 경우 - 금융부채가 하나 이상의 내재파생상품을 포함하는 계약의 일부를 구성하고 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따라 합성계약 전체(자산 또는 부채)를 당기손익인식부채로 지정할 수 있는 경우 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익은 당기손익으로 인식하여 포괄손익계산서상 '기타손익' 항목에 포함하고 있습니다. 그리고 당기손익으로 인식된 동 평가손익에는 당기손익인식금융부채와 관련하여 지급된 이자비용이 포함되어 있습니다. 5) 기타금융부채 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 유효 이자율은 금융부채의 기대존속기간이나 (적절하다면) 더 짧은 기간에 지급하거나 수취하는 수수료와 포인트(유효이자율의 주요 구성요소임), 거래원가 및 기타 할증액 또는 할인액을 포함하 여 예상되는 미래현금지급액의 현재가치를 최초 인식시 순장부금액과 정확히 일치시키는 이자율입니다. 6) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초 측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정하여야 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을 차감한 금액 7) 금융부채의 제거 회사는 회사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 지급한 대가와 제거되는 금융부채의 장부금액과의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (15) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간말 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더이상 높지 아니 한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. (16) 퇴직급여비 용 과 해고급여 확정기여형퇴직급여제도에 대한 기여금은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. 확 정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간 말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉 시 반영하 고 있습니다. 포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거 근무원가는 제도의개정이 발생한 기간에 인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로구성되어 있습니다. 당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다. 재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 해고급여에 대한 부채는 당사가 해고급여의 제안을 더 이상 철회할 수 없게 된 날 또는 당사가 해고급여의 지급을 수반하는 구조조정에 대한 원가를 인식한 날 중 이른날에 인식하고 있습니다. 종업원이나 제3자의 재량적 기여금은 제도에 대한 그러한 기여금이 납부될 때 근무원가를 감소시키고 있습니다. 제도의 공식적 규약에 종업원이나 제3자로부터의 기여금이 있을 것이라고 특정할 때, 회계처리는 다음과 같이 기여금이 근무용역에 연계되어 있는지 여부에 달려 있습니다. 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있지 않다면(예를 들어 사외적립자산의 손실이나 보험수리적손실에서 발생하는 과소적립액을 감소시키기 위한 기여금), 기여금은 순확정급여부채(자산)의 재측정에 영향을 미칩니다 만약 기여금이 근무용역에 연계되어 있다면 기여금은 근무원가를 감소시킵니다. 근무연수에 따라 결정되는 기여금액의 경우 당사는 총급여에 대해 기업회계기준서 제1019호 문단70에서 요구하는 배분방법에 따라 근무기간에 기여금을 배분합니다. 반면에 근무연수와 독립적인 기여금액의 경우 당사는 이러한 기여금을 관련 근무용역이 제공되는 해당기간의 근무원가의 감소로 인식합니다. (17) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 포괄손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기 법인세와 관련된 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. 2) 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이인 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할일시적 차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나, 자산또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시에 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다. 그리고 차감할 일시적차이가 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익과 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 않습니다. 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를인식합니다. 또한 이러한 투자자산 및 투자지분과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하였습니다. 이연법인세자산과 부채는 회사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업이 동일하거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나, 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다.(18) 외화환산 기능통화 이외의 통화로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간 종료일에 외화로 표시된 화폐성항목은 보고기간 종료일의 환율로 환산됩니다. 한편, 공정가치로 표시되는 비화폐성항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산되지만, 역사적 원가로 측정되는 비화폐성항목은 재환산되지 않습니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화자산 ·부채의 기말 환산에서 발생하는 외화환산손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성 항목에서 발생한 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 당기손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 외환차이도 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. (19) 공정가치 공정가치는 가격이 직 접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 당사는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 적용범위에 포함되는 주식기준보상거래, 기업회계기준서 제1017호 '리스'의적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. (수준 1) 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은)공시가격 (수준 2) 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 (수준 3) 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (20) 사업결합 종속기업 및 사업의 취득은 취득법을 적용하여 회계처리하였습니다. 사업결합 이전대가는 피취득자에 대한 지배력을 대가로 이전하는 자산, 당사가 발행하였거나 부담하는 부채 및 발행한 지분의 취득일의 공정가치(교환일에)의 합계로 산정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득자산, 인수부채 및 우발부채는 다음을 제외하고는 취득일에 공정가치로 인식하고 있습니다. - 이연법인세자산이나 부채와 종업원급여약정과 관련된 자산이나 부채는 각각 기업회계기준서 제1012호 '법인세'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'에 따라 인식하고 측정하고 있습니다. - 당사가 피취득자의 주식기준보상을 자신의 주식기준보상으로 대체하면서 발생한 부채나 지분상품은 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'에 따라 측정하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'에 따라 매각예정자산으로분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 기업회계기준서 제1105호에 따라 측정하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 취득일에 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 공정가치순액이 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 당사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시에 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우에는 이러한 비지배지분은 취득일에 1) 공정가치나 2) 피취득자의 식별가능한 순자산에 대하여 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫 중 하나의 방법으로 측정할 수 있습니다. 이러한 측정기준의 선택은 각 취득거래별로 이루어집니다. 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정합니다. 사업결합으로 인한 당사의 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 조건부 대가는 취득일의 공정가치로 측정하고 사업결합으로 인한 이전대가의 일부로 포함되어 있습니다. 취득일 이후 공정가치의 변동액은 측정기간 조정사항의 조건을 충족하는 경우 소급하여 조정하고 해당 영업권에서 조정하고 있습니다. 측정기간 조정사항이란 '조정기간'(취득일로부터 1년을 초과할 수 없음)동안취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대한 추가적 정보를 획득하여 발생하는 조정사항을 말합니다. 측정기간 조정사항의 조건을 충족하지 않는 조건부 대가의 공정가치 변동액은 조건부 대가의 분류에 따라 회계처리하고 있습니다. 자본으로 분류된 조건부 대가는 이후보고일에 재측정하지 않고 결제되는 경우 자본으로 회계처리하고 있습니다. 그 밖의 조건부 대가는 이후 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 당사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 당사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 재무제표에 보고하고 있습니다. 측정기간(위 참고) 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결실체는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식된 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하거나 추가적인 자산과 부채를 인식하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 4 . 사 용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같 습니다. (단 위 : 천원) 계정과목 내 역 당기말 전기말 장기금융상품 당좌개설보증금 - 5,000 5. 당기손익인식금융자산 당기말과 전기말 현재 당기손익인식금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 물가연계증권 3,015,459 2,963,047 Wrap상품 30,189,096 - 부동산PF 1,006,820 - 합 계 34,211,375 2,963,047 6. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단 위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 지분상품 - 14,634,722 - 13,056,229 채무상품 - 4,466,372 - 4,762,567 합 계 - 19,101,094 - 17,818,796 (2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분증권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 (주)울산방송 120,000 2.00 600,000 785,520 785,520 185,520 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 703,365 703,365 (162,635) - (주)대구방송 (주1) 4,988,760 5.14 4,143,466 3,222,739 3,222,739 538,786 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 9,604,400 9,604,400 7,599,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 177,000 177,000 (23,000) - (주)웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 141,698 141,698 (51,871) - 합 계 8,008,035 14,634,722 14,634,722 8,086,200 (1,459,513) (주1) (주)대구방송은 당기 중 보통주 1주를 10주로 액면분할을 실시하였습니다.(전기말) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 취득가액 공정가액 장부가액 누적평가손익 손상차손누계액 (주)울산방송 120,000 2.00 600,000 872,280 872,280 272,280 - (주)대전방송 86,600 1.44 866,000 692,367 692,367 (173,633) - (주)대구방송 498,876 5.14 4,143,466 3,871,278 3,871,278 1,187,325 (1,459,513) 에어부산(주) 400,000 4.00 2,005,000 7,102,400 7,102,400 5,097,400 - 금호타이어(주) 40,000 0.04 200,000 339,200 339,200 139,200 - (주)웅진홀딩스 63,258 0.09 193,569 178,704 178,704 (14,865) - 합 계 8,008,035 13,056,229 13,056,229 6,507,707 (1,459,513) (3) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산 중 채무증권의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적 평가손익 브라질 국채 2,898,874 3,448,712 3,448,712 549,838 국공채 958,014 1,017,660 1,017,660 59,646 합 계 3,856,888 4,466,372 4,466,372 609,484 (전기말) 구 분 상각후 취득원가 공정가액 장부가액 누적 평가손익 브라질 국채 3,273,028 3,698,833 3,698,833 425,805 국공채 963,568 1,063,734 1,063,734 100,166 합 계 4,236,596 4,762,567 4,762,567 525,971 7. 만 기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천 원 ). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 회사채 - 1,231,633 - - 합 계 - 1,231,633 - - 8 . 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매출채권 51,068,233 - 33,165,195 - 차감 : 대손충당금 (623,228) - (498,147) - 매출채권(순액) 50,445,005 - 32,667,048 - 미수금 864,706 78,085 803,495 88,124 차감 : 대손충당금 - (30,576) - (39,313) 미수금(순액) 864,706 47,509 803,495 48,811 미수수익 231,757 - 239,679 - 차감 : 대손충당금 - - - - 미수수익(순액) 231,757 - 239,679 - 합 계 51,541,468 47,509 33,710,222 48,811 (2) 신용위험 및 대손충당금 상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 90일입니다. 당사는 과거 경험상 회수기일이365일 이상 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 365일이 경과한 채권 중 당사의 영업회수기준에 부합하지 않는 채권에 대하여 전액 대손충당금을 설정하고 있습니다. 90일 초과 365일 이내 경과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원).(당기말) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 45,684,523 2,243,778 1,141,068 491,129 1,507,735 51,068,233 (전기말) 구 분 3개월 미만 3개월 초과 6개월 이하 ~ 9개월 이하 ~ 12개월 이하 12개월 초과 합 계 매출채권 28,421,867 1,959,007 1,073,266 502,456 1,208,599 33,165,195 2) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단 위 : 천원) 구 분 당 기 전 기 기초금액 498,147 260,864 당기제각채권 (23,095) (200,665) 대손상각비(환입) (10,582) 437,948 합병으로 인한 변동 158,758 - 기말금액 623,228 498,147 9 . 재고자산 당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상 품 770,892 - 770,892 585,106 - 585,106 제 품 5,407,143 - 5,407,143 5,305,299 - 5,305,299 재공품 1,735,207 - 1,735,207 1,640,172 - 1,640,172 원재료 6,013,655 - 6,013,655 5,131,112 - 5,131,112 저장품 19,797 - 19,797 65,051 - 65,051 미착품 2,173,932 - 2,173,932 2,915,786 - 2,915,786 합 계 16,120,626 - 16,120,626 15,642,526 - 15,642,526 10. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 주임종 대여금 110 - 70,528 - 임차보증금 - 1,999,688 - 1,239,183 합 계 110 1,999,688 70,528 1,239,183 11. 기타자산 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선급금 9,324 - 228,323 - 선급비용 584,452 - 103,756 - 합 계 593,776 - 332,079 - 12. 종속기 업, 관계기업투자 (1) 당기말 및 전기말 현재 종속기업 등의 세부내역은 다음과 같습니다 (단 위 : 천원) . (당기말) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100 15,211,098 - 3,022,235 넥센타이어(주) (주1) 관계기업 41.66 181,417,513 480,133,244 290,904,780 (주)케이엔엔 관계기업 39.32 52,046,710 53,111,063 49,611,333 가야개발(주) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 334,647,727 533,244,307 375,828,631 (주1) 당기 중 넥센타이어(주)의 불균등 유상증자로 인해 관계기업의 소유지분율이 감소하였습니다. (전기말) 회사명 구 분 지분율(%) 취득원가 시장가격 장부금액 (주)넥센디앤에스 종속기업 100 75,972,406 - 22,290,283 넥센상교유한공사 종속기업 100 15,211,098 - 3,022,234 넥센타이어(주) 관계기업 42.20 181,417,513 528,960,354 290,904,780 (주)넥센테크 관계기업 34.84 2,912,511 23,115,188 10,332,626 (주)케이엔엔 관계기업 39.32 52,046,710 59,359,424 49,611,333 가야개발(주) 관계기업 13.46 10,000,000 - 10,000,000 합 계 337,560,238 611,434,966 386,161,256 가야개발(주)는 지분율이 20%미만이지만, 실질적으로 중대한 영향력을 행사할 수 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류되었습니다. (2) 당기 및 전기 중 종속기업 등의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당 기) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,235 - - 3,022,235 넥센타이어(주) 290,904,780 - - 290,904,780 (주)넥센테크 (주1) 10,332,625 - 10,332,625 - (주)케이엔엔 49,611,333 - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 386,161,256 - 10,332,625 375,828,631 (주1) (주)넥센테크는 당기 중 주식 및 경영권 양수도계약 체결에 따라 매각예정자산으로 분류 하였으며, 2017년 7월 중 매각을 완료하였습니다 (주석 37 참조). (전 기) 회사명 기 초 취 득 처 분 기 말 (주)넥센디앤에스 22,290,283 - - 22,290,283 넥센상교유한공사 3,022,234 - - 3,022,234 넥센타이어(주) 280,448,773 10,456,007 - 290,904,780 (주)넥센테크 10,332,626 - - 10,332,626 (주)케이엔엔 49,611,333 - - 49,611,333 가야개발(주) 10,000,000 - - 10,000,000 합 계 375,705,249 10,456,007 - 386,161,256 (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업 및 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다 (단위 : 천원).(당기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 88,755,223 9,175,627 79,579,596 3,730,401 (475,632) 넥센상교유한공사 43,598,297 19,446,295 24,152,002 65,449,861 4,233,123 넥센타이어(주) 2,794,010,132 1,455,076,288 1,338,933,844 1,964,792,711 125,401,984 (주)케이엔엔 202,687,243 17,334,777 185,352,466 65,355,375 9,600,543 가야개발(주) 255,092,202 183,860,945 71,231,257 34,996,470 3,837,527 (전기말) 회사명 자산총액 부채총액 순자산가액 매출액 당기손익 (주)넥센디앤에스 88,020,169 7,414,941 80,605,228 3,390,555 563,440 넥센상교유한공사 48,555,165 21,302,154 27,253,011 67,964,513 7,204,592 넥센타이어(주) 2,617,913,245 1,415,163,264 1,202,749,981 1,894,702,700 175,961,705 (주)넥센테크 67,282,421 18,588,444 48,693,977 81,686,182 5,276,676 (주)케이엔엔 198,501,635 20,337,249 178,164,386 61,824,766 6,891,426 가야개발(주) 259,169,004 191,775,274 67,393,730 33,936,332 6,411,670 13. 유형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) (당기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 82,135,820 18,395,785 2,331,552 42,554,410 1,239,758 17,408,399 5,108,029 169,173,753 감가상각누계액 - 7,982,252 874,384 22,099,353 818,281 14,600,302 - 46,374,572 국고보조금 - - - - - 149,735 - 149,735 장부금액 82,135,820 10,413,533 1,457,168 20,455,057 421,477 2,658,362 5,108,029 122,649,446 (전기말) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 취득원가 51,971,885 14,564,826 2,210,233 40,648,768 1,055,902 16,623,719 203,656 127,278,989 감가상각누계액 - 6,797,582 787,821 20,380,970 708,556 13,515,140 - 42,190,069 국고보조금 - - - - - 199,690 - 199,690 장부금액 51,971,885 7,767,244 1,422,412 20,267,798 347,346 2,908,889 203,656 84,889,230 (2) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 51,971,885 7,767,244 1,422,412 20,267,798 347,346 2,908,889 203,656 84,889,230 취득 - - - - - - 8,319,047 8,319,047 처분 - - (9,421) (401,549) (16,639) (4,074) - (431,683) 합병으로 인한 변동 30,091,869 2,922,371 - - - 107,146 1,100,189 34,221,575 대체 72,066 282,687 139,200 2,620,154 222,034 793,723 (4,514,863) (384,999) 감가상각비 - (558,769) (95,023) (2,031,346) (131,264) (1,147,322) - (3,963,724) 기말금액 82,135,820 10,413,533 1,457,168 20,455,057 421,477 2,658,362 5,108,029 122,649,446 (전 기) 구 분 토 지 건 물 구축물 기계장치 차량운반구 기타의유형자산 건설중인자산 합 계 기초금액 51,971,885 8,003,765 1,023,848 19,478,464 339,840 3,438,736 109,721 84,366,259 취득 - - - - - - 4,691,490 4,691,490 처분 - - (1) (19,451) (2) (13,224) (66,570) (99,248) 대체 - 283,604 475,627 2,683,304 133,474 774,426 (4,530,985) (180,550) 감가상각비 - (520,125) (77,062) (1,874,519) (125,966) (1,291,049) - (3,888,721) 기말금액 51,971,885 7,767,244 1,422,412 20,267,798 347,346 2,908,889 203,656 84,889,230 14. 무형자산 (1) 당기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)(당기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 262,141 2,766,958 5,853,187 8,882,286 감가상각누계액 212,811 - 3,834,854 4,047,665 장부금액 49,330 2,766,958 2,018,333 4,834,621 (전기말) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 취득원가 251,482 2,766,958 4,916,118 7,934,558 감가상각누계액 170,143 - 2,995,715 3,165,858 장부금액 81,339 2,766,958 1,920,403 4,768,700 (2) 당기 및 전기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 81,339 2,766,958 1,920,403 4,768,700 취득 - - - - 처분 - - - - 합병으로 인한 변동 - - 127,448 127,448 대체 10,658 - 360,649 371,307 감가상각비 (42,667) - (390,167) (432,834) 기말금액 49,330 2,766,958 2,018,333 4,834,621 (전 기) 구 분 산업재산권 회원권 기타의무형자산 합 계 기초금액 91,375 2,468,771 2,150,010 4,710,156 취득 - 298,187 - 298,187 처분 - - - - 대체 32,251 - 120,866 153,117 감가상각비 (42,287) - (350,473) (392,760) 기말금액 81,339 2,766,958 1,920,403 4,768,700 15. 매입채무 및 기타채무 당기말과 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 20,952,805 - 8,059,789 - 미지급금 922,294 - 342,449 - 미지급비용 11,506,214 - 9,804,879 - 합 계 33,381,313 - 18,207,117 - 16. 차입금 (1) 당기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 35,318,843 - 43,443,826 - 장기차입금 641,600 7,762,400 641,600 1,304,000 합 계 35,960,443 7,762,400 44,085,426 1,304,000 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 당기말 전기말 원화단기차입금 우리은행 외 1.77 - 2.29 28,500,000 25,000,000 외화단기차입금 한국씨티은행 외 2.34 4,285,600 15,106,250 매출채권의 양도 KEB하나은행 외 (주1) - 2,533,243 3,337,576 합 계 35,318,843 43,443,826 (주1) 제거의 요건을 충족하지 못하는 매출채권의 양도와 관련하여 인식한 금융부채로 당사의 매출채권에 의하여 담보되어 있습니 다. (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 차입금 종류 차입처 이자율(%) 만기 당기말 전기말 원화장기차입금 경남은행 1.75 2020년 104,000 145,600 야마구치은행 2.21 2019년 1,200,000 1,800,000 우리은행 2.48 2022년 7,100,000 - 합 계 8,404,000 1,945,600 차감 : 유동성대체액 641,600 641,600 장기차입금 7,762,400 1,304,000 17 . 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 금융보증부채 (주1) 9,572 - 10,797 - 임대보증금 - 902,840 - 159,880 합 계 9,572 902,840 10,797 159,880 (주1) 당사는 종 속기업인 넥센상교유한공사의 차입금 등에 대하여 유상으로 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증은 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'의 금융보증계약의 정의를 충족합니다. 당사는 금융보증 제공시 금융보증부채를 인식하고 상대계정으로 미수금을 인식하고 있습니다. 18. 기타부 채 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 선수금 1,832,840 - 1,719,918 - 선수수익 12,354 - 100,015 - 예수금 661,447 - 598,012 - 부가세예수금 211,944 - 378,093 - 합 계 2,718,585 - 2,796,038 - 19 . 퇴직급여제도 당사는 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명에 의하여 2018년 1월 5일에 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립 방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당기말과 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 30,866,980 25,759,839 사외적립자산의 공정가치 (31,118,288) (23,988,061) 순확정급여부채(자산) (251,308) 1,771,778 (2) 당기 및 전기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니 다. (단위 : 천원)(당 기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 당기초 25,759,839 23,988,061 1,771,778 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,443,176 - 3,443,176 이자비용(이자수익) 562,085 460,164 101,921 소 계 29,765,100 24,448,225 5,316,875 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - (35,269) 35,269 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,148,802 - 2,148,802 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (817,456) - (817,456) 기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익 1,141,318 - 1,141,318 소 계 2,472,664 (35,269) 2,507,933 기업이 납부한 기여금 - 9,000,000 (9,000,000) 제도에서 지급한 금액 (2,413,693) (2,294,668) (119,025) 합병으로 인한 변동 1,042,909 - 1,042,909 당기말 30,866,980 31,118,288 (251,308) (전 기) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 전기초 23,795,185 21,560,882 2,234,303 당기손익으로 인식되는 금액 당기근무원가 3,364,956 (54,980) 3,419,936 과거근무원가와 정산으로 인한 손익 (135,041) - (135,041) 이자비용(이자수익) 541,554 487,931 53,623 소 계 27,566,654 21,993,833 5,572,821 기타포괄손익으로 인식되는 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 37,836 (37,836) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 59,855 - 59,855 기타사항으로 인해 발생한 보험수리적손익 786,649 - 786,649 소 계 846,504 37,836 808,668 기업이 납부한 기여금 - 4,500,000 (4,500,000) 제도에서 지급한 금액 (2,653,319) (2,543,608) (109,711) 전기말 25,759,839 23,988,061 1,771,778 (3) 당 기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정 가치의 구성요소는 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 현금및현금등가물 23,487,594 23,966,472 간접투자상품 7,609,665 - 기타 21,029 21,589 합 계 31,118,288 23,988,061 (4) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다 (단위 : %). 구 분 당기말 전기말 할인률 3.30 2.30 기대임금상승률 6.12 5.41 (5) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다. 구 분 비 율 할인율 : 1% 증가 94% 1% 감소 107% 임금상승률 : 1% 증가 107% 1% 감소 94% 20. 자본금 당기말과 전기말 현재 당사의 발행할 주식수는 80,000,000주이며 자본금과 관련한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당기말 전기말 보통주 우선주 보통주 우선주 1주당 금액 500원 500원 500원 500원 발행한 주식수 (주1) 53,543,977주 3,600,600주 50,880,170주 3,600,600주 자본금 (주1) 26,771,989천원 1,800,300천원 25,440,085천원 1,800,300천원 (주1) 당사는 당기 중 넥센L(주)를 흡수합병하고 합병대가로 보통주 2,663,807주를 신규 발행하였으며, 이에 따라 보통주 자본금이 1,331,904천원 증가하였습니다 (주석 38 참조). 21. 기타불입자본 (1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 주식발행초과금 (주1) 149,481,404 128,843,316 자기주식 (192,197) (192,197) 자기주식처분이익 704,270 704,270 기타자본잉여금 126,830 126,830 합 계 150,120,307 129,482,219 (주1) 당사는 당기 중 합병대가로 보통주를 신규 발행하였으며, 이에 따라 주식발행초과금이 20,638,088천원 증가하였습니다 (주석 38 참조).(2) 자기주식당사는 주식가격 안정과 경영권보호의 목적으로 자기주식을 취득하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시하고 있으며 당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 자기주식의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 주식수 취득원가 장부가액 당기말 전기말 당기말 전기말 당기말 전기말 보통주 - - - - - - 우선주 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 합 계 180,000 180,000 192,197 192,197 192,197 192,197 22. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당기말 전기말 법정적립금 이익준비금 (주1) 4,679,900 4,269,900 임의적립금 재무구조개선적립금 40,000 40,000 기업합리화적립금 1,642,866 1,642,866 임의적립금 309,525,397 289,525,397 미처분이익잉여금 36,280,298 24,751,918 합 계 352,168,461 320,230,081 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). 구 분 당 기 전 기 기초금액 320,230,081 299,440,157 당기손익 37,984,229 24,424,330 배당금 지급 (4,089,661) (3,003,645) 확정급여제도의 재측정요소 (1,956,188) (630,761) 기말금액 352,168,461 320,230,081 (3) 당기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원). (당 기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085 1,710,300 27,150,385 배당률 15.00% 16.00% 15.06% 배당액 3,816,013 273,648 4,089,661 (전 기) 구 분 보통주 우선주 합 계 발행주식수 50,880,170주 3,600,600주 54,480,770주 제외주식수 - 180,000주 180,000주 배당주식수 50,880,170주 3,420,600주 54,300,770주 액면금액 500원 500원 500원 대상자본금 25,440,085 1,710,300 27,150,385 배당률 11.00% 12.00% 11.06% 배당액 2,798,409 205,236 3,003,645 (4) 이익잉여금처분계산서 당사의 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금처분계산서===================== 제 50 기 2017년 01월 01일 부터 제 49 기 2016년 01월 01일 부터 2017년 12월 31일 까지 2016년 12월 31일 까지 처분예정일 2018년 03월 16일 처분확정일 2017년 03월 24일 주식회사 넥센 (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 미처분이익잉여금 36,280,297,677 24,751,917,980 전기이월미처분이익잉여금 252,257,230 958,348,773 당기순이익 37,984,229,289 24,424,329,960 보험수리적손익 (1,956,188,842) (630,760,753) 임의적립금등의이입액 - - 합 계 36,280,297,677 24,751,917,980 이익잉여금처분액 34,719,446,275 24,499,660,750 이익준비금 430,000,000 410,000,000 배당금 (주당배당금(율): 보통주 제50기 : 75원(15%) 제49기 : 75원(15%) 우선주 제50기 : 80원(16%) 제49기 : 80원(16%) 4,289,446,275 4,089,660,750 임의적립금 31,000,000,000 20,000,000,000 차기이월미처분이익잉여금 560,851,402 252,257,230 23. 기타자본구성요소 (1) 당기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 6,782,634 5,486,269 (2) 당기 및 전기 중 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)