대원산업 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대원산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 운송장비용 의자 제작판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,197,300	15.96	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,104,989	45.44	대표이사와 특수관계자

기 타	7,735,311	38.60	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준회사의 별도재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채다. 기능통화와 표시통화

회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다. 개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.나. 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 전부 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당분기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 18에서 설명하고 있습니다.

회사의 제품 매출은 기아자동차(주) 및 기아자동차(주)와 특수관계자인 다이모스(주)및 현대엠시트(주)(이하 "기아자동차(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 신용위험의 집중을 분산하기위해 해외 종속기업을 설립하고 해외 종속기업에 대한 상품매출의 비중을 지속적으로 확대하고 있습니다. 회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	167,980,139	146,306,206

자 본(B)	239,304,177	215,390,114

부채비율(A/B)	70.20%	67.93%

5. 장 기매도가능금융자산 가. 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품

기아자동차(주)	1,042,268	416,039	416,039	515,941

롯데쇼핑(주)	22,400	13,804	13,804	12,404

(주)삼원강재	9,125,004	8,500,004	8,500,004	8,800,004

대원강업(주)	3,080,742	2,868,995	2,868,995	3,338,496

소 계	13,270,414	11,798,842	11,798,842	12,666,845

시장성 없는 지분상품

Ningbo Toyota Boshoku Automotive Parts(*)	502,400	-	502,400	502,400

AUTOCOM(*)	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합(*)	3,004	-	3,004	3,004

소 계	539,328	-	539,328	539,328

합 계	13,809,742	11,798,842	12,338,170	13,206,173

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

나. 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품의 취득원가와 공정가치의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(526,327)	(99,902)	(626,229)	416,039

롯데쇼핑(주)	22,400	(9,996)	1,400	(8,596)	13,804

(주)삼원강재	9,125,004	(325,000)	(300,000)	(625,000)	8,500,004

대원강업(주)	3,080,742	354,573	(566,320)	(211,747)	2,868,995

합 계	13,270,414	(506,750)	(964,822)	(1,471,572)	11,798,842

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(350,841)	(175,486)	(526,327)	515,941

롯데쇼핑(주)	22,400	(9,380)	(616)	(9,996)	12,404

(주)삼원강재	9,125,004	(25,000)	(300,000)	(325,000)	8,800,004

대원강업(주)	2,983,923	609,815	(255,242)	354,573	3,338,496

합 계	13,173,595	224,594	(731,344)	(506,750)	12,666,845

6. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

염성대원(유)	중 국	생산	12월 31일	-	100.00	8,402,470	8,402,470

대원루스(유)	러시아	생산	12월 31일	-	100.00	25,829,676	25,829,676

강소선일(유)	중 국	물류	12월 31일	-	100.00	5,249,350	5,249,350

합 계	39,481,496	39,481,496

나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

(주)대영정밀	한 국	생산	12월 31일	50,400	24.00	134,665	134,665

옥천산업(주)(*)	한 국	생산	12월 31일	29,771	19.85	146,120	146,120

대일공업(주)(*)	한 국	생산	12월 31일	66,000	11.00	165,000	165,000

대원정밀공업(주)(*)	한 국	생산	12월 31일	186,672	18.67	802,655	802,655

(주)세진(*)	한 국	생산	12월 31일	4,500	15.00	22,500	22,500

합 계	1,270,940	1,270,940

(*) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

7. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,319,446	-	22,319,446

건물 및 구축물	25,855,137	(8,316,576)	17,538,561

기계장치	27,323,947	(16,423,333)	10,900,614

기타유형자산	117,430,086	(115,025,003)	2,405,083

건설중인자산	655,462	-	655,462

합 계	193,584,078	(139,764,912)	53,819,166

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,319,446	-	22,319,446

건물 및 구축물	19,842,959	(7,742,064)	12,100,895

기계장치	25,825,488	(14,675,397)	11,150,091

기타유형자산	116,314,694	(114,837,212)	1,477,482

건설중인자산	4,994,679	-	4,994,679

합 계	189,297,266	(137,254,673)	52,042,593

나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	타계정대체(*)	감가상각비	기 말

토지	22,319,446	-	-	-	-	22,319,446

건물 및 구축물	12,100,895	278,581	(3)	5,771,376	(612,288)	17,538,561

기계장치	11,150,091	921,290	(5,330)	671,868	(1,837,305)	10,900,614

기타유형자산	1,477,482	3,126,858	(13)	596,700	(2,795,944)	2,405,083

건설중인자산	4,994,679	2,700,727	-	(7,039,944)	-	655,462

합 계	52,042,593	7,027,456	(5,346)	-	(5,245,537)	53,819,166

(*) 건설중인 자산에서 본 계정 및 타계정(소모품비) 등으로 대체된 금액입니다.

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	타계정대체(*)	감가상각비	기 말

토지	12,567,429	-	-	9,108,455	-	21,675,884

건물 및 구축물	11,629,110	121,000	-	390,183	(495,142)	11,645,151

기계장치	9,742,765	1,793,629	(78,066)	1,029,500	(1,573,463)	10,914,365

기타유형자산	910,482	7,865,784	(32,660)	1,135,750	(8,529,636)	1,349,720

건설중인자산	672,382	13,982,188	-	(11,663,888)	-	2,990,682

합 계	35,522,168	23,762,601	(110,726)	-	(10,598,241)	48,575,802

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.다. 회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.라. 회사는 종속기업에 매각하기 위하여 취득하거나 종속기업에 매각할 것으로 확정되는 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다(주석 12 참조).

8. 무형자산가. 보고기간종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	140,739	-	140,739

(2) 전기말

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	140,739	-	140,739

나. 당분기와 전분기 중 회사의 무형자산의 변동내역은 없습니다.다. 보고기간종료일 현재 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

회원권	제일스포츠쎈타	39,000	비한정내용연수

회원권	비에이비스타컨트리클럽	101,739	비한정내용연수

9. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,395,138	-	4,395,138

건 물	2,281,823	(866,280)	1,415,543

합 계	6,676,961	(866,280)	5,810,681

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,395,138	-	4,395,138

건 물	2,281,823	(823,496)	1,458,327

합 계	6,676,961	(823,496)	5,853,465

나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,138	-	-	-	4,395,138

건 물	1,458,327	-	-	(42,784)	1,415,543

합 계	5,853,465	-	-	(42,784)	5,810,681

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,138	-	-	-	4,395,138

건 물	1,515,373	-	-	(42,784)	1,472,589

합 계	5,910,511	-	-	(42,784)	5,867,727

다. 회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	303,449	270,454

운영비용	(275,741)	(264,764)

합 계	27,708	5,690

10. 현금및현금성자산가 . 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,043	808

보통예금	139,198,769	88,925,374

합 계	139,199,812	88,926,182

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

11. 재고자산가 . 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원재료	1,798,993	1,873,183

상 품	9,807,953	9,215,769

재공품	581,066	760,578

제품(*)	2,501,125	2,974,405

미착품	-	90

합 계	14,689,137	14,824,025

(*) 전기말 제품에는 161백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

12. 매각예정자산회사는 종속기업에 매각예정인 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 매각예정으로 분류하고 있는 유형 자산 은 934백만원(전기말 : 850백만원)이며, 당분기 중 매각예정자산의 처분으로 인한 처분 이익 은 429백만원 (전분기 : 419백만원)입니다.

13. 납입자본 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다. 회사는 당분기 중에 자산재평가적립금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 1,821,600주(자본금 911백만원)가 증가하였습니다. 나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

14. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금	3,725,084	3,542,925

임 의 적 립 금	199,350,000	175,150,000

미처분이익잉여금	27,318,631	27,966,194

합 계	230,393,715	206,659,119

(1) 법정적립금 보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,725,084	3,542,925

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	800,000	1,600,000

기타(*2)	198,550,000	173,550,000

합 계	199,350,000	175,150,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 회사는 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

(3) 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	27,966,194	29,482,418

법정적립금의 적립	(182,160)	(227,700)

임의적립금의 이입	800,000	1,400,000

임의적립금의 적립	(25,000,000)	(25,000,000)

연차배당(*)	(1,821,600)	(2,277,000)

무상증자	(910,800)	-

분기순이익	26,064,088	13,025,226

보험수리적손익	402,909	(1,184,892)

기말금액	27,318,631	15,218,052

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

15. 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	(1,108,339)	(377,004)

나. 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	(377,004)	177,355

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(964,822)	431,851

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	233,487	(104,508)

기 말	(1,108,339)	504,698

16. 판매보증충당부채회사의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	18,933,929	16,742,086

전입액	2,672,953	1,048,685

사용액	(1,641,424)	(771,057)

기 말	19,965,458	17,019,714

17. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 HMC투자증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,873,457	27,971,643

사외적립자산의 공정가치	(19,274,159)	(19,081,406)

확정급여제도의 부채 인식액	11,599,298	8,890,237

18. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사는 해외 종속기업인 대원루스(유)의 채무에 대하여 관련 금융기관에 USD 20,000,000를 한도로 하는 채무보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여신한은행 등이 회사를 위하여 USD 20,000,000의 외화지급보증을 해외 현지은행에 제공하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 163백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 3개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	1,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 15백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

바. 당분기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 2,933백만원(기타수익)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

대원루스(유)	RBR, QBR SEAT 부품	2010. 03. 22	계약차종 단종시

GSR SEAT 부품	2016. 03. 01	계약차종 단종시

HCR SEAT 부품	2017. 03. 01	계약차종 단종시

FB SEAT 부품	2017. 06. 01	계약차종 단종시

염성대원(유)	CERATO SEAT 부품	2005. 03. 15	계약차종 단종시

FORTE SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SLC SEAT 부품	2010. 07. 01	계약차종 단종시

YDC SEAT 부품	2012. 09. 14	계약차종 단종시

PF SEAT 부품	2014. 09. 30	계약차종 단종시

QLC SEAT 부품	2015. 10. 15	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 36,690백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

19. 판매비와관리비회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	3,828,737	3,333,038

퇴직급여원가	1,360,230	698,412

복리후생비	402,633	394,343

여비교통비	110,920	130,419

차량유지비	26,041	27,875

통신비	49,684	55,330

세금과공과	271,517	248,292

감가상각비	243,052	124,305

보험료	92,060	92,704

접대비	236,182	249,021

운반비	2,092,762	1,694,768

수출비용	5,658,005	7,846,404

지급수수료	244,856	190,710

소모품비	81,085	180,846

수선비	6,050	3,650

교육훈련비	4,847	1,875

시상비	1,265	344

용역비	847,612	653,102

지급임차료	45,651	71,401

판매보증비	2,672,953	1,048,685

합 계	18,276,142	17,045,524

20. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

원재료의 투입	350,235,505	257,434,642

상품매입액	72,939,445	91,254,143

종업원 급여	34,030,627	31,023,926

감가상각비	5,288,321	10,641,025

용역비	14,004,360	10,774,823

수출비용	5,658,005	7,846,404

제품, 재공품, 상품의 변동	60,609	(3,411,722)

기타비용	14,977,436	12,663,303

합 계	497,194,308	418,226,544

21 . 기타수익 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	645,656	599,799

외환차익	276,759	1,195,153

외화환산이익	294,644	-

유형자산처분이익	459,499	292,392

기술료수입	2,933,493	5,886,201

매각예정자산처분이익	429,391	419,479

잡이익	5,060,845	2,642,163

합 계	10,100,287	11,035,187

22. 기타비 용 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,536,422	3,811,781

외화환산손실	1,958,469	4,666,970

유형자산처분손실	15	78,064

잡손실	329,198	187,782

합 계	6,824,104	8,744,597

23. 금융수익회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	466,636	544,158

배당금수익	4,411,175	856,002

합 계	4,877,811	1,400,160

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인 세 율은 23.2% (전분기 : 22.6%)입니다.

25. 주당손익 가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적수

기초주식수	20,037,600	273	5,470,264,800

유통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주 (2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	26,064,088,117	13,025,225,706

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	18,216,000

기본주당순이익	1,301	715

회사는 2017년 2월 23일 이사회결의에 따라 자산재평가적립금 911백만원을 자본에 전입하는 무상증자를 실시하여 발행주식수 1,821,600주가 증가하였습니다. 이에 따라 무상증자 주식수를 전분기 가중평균유통보통주식수에 반영하여 전분기 주당순이익을 재계산하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	염성대원(유), 대원루스(유), 강소선일(유)

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

나. 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산 취득	기 타	합 계

종속기업

염성대원(유)	16,570,600	1,303,896	17,874,496	-	-	-	-

대원루스(유)	50,384,133	1,597,947	51,982,080	-	-	-	-

소 계	66,954,733	2,901,843	69,856,576	-	-	-	-

관계기업

(주)대영정밀	99,978	99,978	22,928,638	26,398	51,885	23,006,921

옥천산업(주)	64,843	64,843	50,150,781	265,000	5,835	50,421,616

대원정밀공업(주)	260,996	260,996	51,471,036	25,000	747	51,496,783

대일공업(주)	-	-	21,403,807	26,200	28,959	21,458,966

(주)세진	18,000	18,000	-	-	8,328,193	8,328,193

소 계	443,817	443,817	145,954,262	342,598	8,415,619	154,712,479

합 계	67,398,550	2,901,843	70,300,393	145,954,262	342,598	8,415,619	154,712,479

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산 취득	기 타	합 계

종속기업

염성대원(유)	53,903,903	3,133,006	57,036,909	-	-	-	-

대원루스(유)	37,157,902	1,047,627	38,205,529	-	-	-	-

소 계	91,061,805	4,180,633	95,242,438	-	-	-	-

관계기업

(주)대영정밀	95,291	-	95,291	17,924,020	119,103	40,827	18,083,950

옥천산업(주)	46,457	-	46,457	46,186,930	2,301,300	40,810	48,529,040

대원정밀공업(주)	35,131	-	35,131	63,043,847	-	339,200	63,383,047

대일공업(주)	1,218	-	1,218	25,729,839	1,438,300	91,340	27,259,479

(주)세진	18,000	-	18,000	-	-	7,291,725	7,291,725

소 계	196,097	-	196,097	152,884,636	3,858,703	7,803,902	164,547,241

합 계	91,257,902	4,180,633	95,438,535	152,884,636	3,858,703	7,803,902	164,547,241

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업

염성대원(유)	6,602,211	373,323	6,975,534	-	-	-

대원루스(유)	14,027,887	522,473	14,550,360	-	-	-

소 계	20,630,098	895,796	21,525,894	-	-	-

관계기업

(주)대영정밀	-	-	-	5,506,100	-	5,506,100

옥천산업(주)	-	-	-	10,549,913	-	10,549,913

대원정밀공업(주)	-	13,033	13,033	13,057,714	-	13,057,714

대일공업(주)	-	-	-	4,244,244	-	4,244,244

(주)세진	-	2,200	2,200	-	968,394	968,394

소 계	-	15,233	15,233	33,357,971	968,394	34,326,365

합 계	20,630,098	911,029	21,541,127	33,357,971	968,394	34,326,365

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

종속기업

염성대원(유)	18,527,194	1,323,200	19,850,394	-	-	-

대원루스(유)	17,963,917	930,922	18,894,839	-	-	-

소 계	36,491,111	2,254,122	38,745,233	-	-	-

관계기업

(주)대영정밀	-	-	-	4,548,856	-	4,548,856

옥천산업(주)	-	-	-	11,508,829	-	11,508,829

대원정밀공업(주)	-	2,698	2,698	17,590,858	-	17,590,858

대일공업(주)	-	-	-	5,505,217	-	5,505,217

(주)세진	-	2,200	2,200	-	1,124,609	1,124,609

소 계	-	4,898	4,898	39,153,760	1,124,609	40,278,369

합 계	36,491,111	2,259,020	38,750,131	39,153,760	1,124,609	40,278,369

라. 주요 경영진과의 거래(1) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,888,216	1,608,328

퇴직후급여	1,121,148	465,535

합 계	3,009,364	2,073,863

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 이사진에 대한 무담보 대여금은 297백만원(전분기 : 297백만원)입니다.27. 기아자동차㈜와의 거래와 영업상의 집중에 대한 중요성회사의 중요한 매출거래처인 기아자동차㈜ 및 기아자동차㈜와 특수관계자인 현대다이모스㈜에 대한 매출액이 당분기 및 전분기 중 각각 회 사 매출 액의 85.8% 와 76.7%를 차지합니다(당분 기 매출액 : 448,547백만 원 , 전분기 매출액 : 334,772백만원). 따라서 회사의 영업은 기아자동차㈜ 및 그 특수관계자와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성되었습니다.

28. 범주별 금융상품 및 금융부채가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	139,199,812	-	-	139,199,812

단기금융상품	-	1,430,000	-	-	1,430,000

단기매출채권	-	117,238,513	-	-	117,238,513

기타	-	2,499,303	-	-	2,499,303

소 계	-	260,367,628	-	-	260,367,628

비유동자산

장기매도가능금융자산	-	-	12,338,170	-	12,338,170

만기보유금융자산	-	-	-	22,035	22,035

기타	-	2,220,270	-	-	2,220,270

소 계	-	2,220,270	12,338,170	22,035	14,580,475

합 계	-	262,587,898	12,338,170	22,035	274,948,103

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	88,926,182	-	-	88,926,182

단기금융상품	-	2,220,000	-	-	2,220,000

단기매출채권	-	122,682,306	-	-	122,682,306

기타	-	2,788,111	-	-	2,788,111

소 계	-	216,616,599	-	-	216,616,599

비유동자산

장기매도가능금융자산	-	-	13,206,173	-	13,206,173

만기보유금융자산	-	-	-	45,430	45,430

기타	-	1,763,775	-	-	1,763,775

소 계	-	1,763,775	13,206,173	45,430	15,015,378

합 계	-	218,380,374	13,206,173	45,430	231,631,977

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	103,827,446	103,827,446

기타	-	10,594,334	10,594,334

소 계	-	114,421,780	114,421,780

비유동부채

기타	-	2,365,976	2,365,976

합 계	-	116,787,756	116,787,756

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	96,653,074	96,653,074

기타	-	1,626,929	1,626,929

소 계	-	98,280,003	98,280,003

비유동부채

기타	-	2,462,976	2,462,976

합 계	-	100,742,979	100,742,979

29. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	7,039,944	1,959,500

무상증자로 인한 자본금의 증가	910,800	-

30. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	22,035	45,430

대여금 및 수취채권	262,587,897	218,380,373

합 계	262,609,932	218,425,803

(2) 손상차손

회사는 과거의 채무불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.대여금과 수취채권 및 만기보유금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 보고기간종료일 현재 회사는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,754,052	31,182,291

외화금융상품	107,000,000	70,592,592

총 노출	125,754,052	101,774,883

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	7,210,109	(7,210,109)	6,149,747	(6,149,747)

라. 이자율위험

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	22,035	45,430

금융상품	139,434,900	2,510,500

합 계	139,456,935	2,555,930

(2) 이자수익의 민감도 분석

회사의 변동금리부 금융상품의 이자수익에 영향을 미치는 시장이자율이 변동하는 경우 금융수익의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	1,394,349	1,394,349)	25,105	(25,105)

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	12,338,170	12,338,170	13,206,173	13,206,173

상각후원가로 인식된 자산

만기보유금융자산	22,035	22,035	45,430	45,430

대여금과 수취채권	262,587,897	262,587,897	218,380,372	218,380,372

합 계	262,609,932	262,609,932	218,425,802	218,425,802

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	116,787,757	116,787,757	100,742,979	100,742,979

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	11,798,842	-	539,328	12,338,170

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 매도가능금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.