대원산업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 대원산업 주식회사(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)들은 운송장비용 의자 제작판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 국내 및 중국과 러시아에 생산공장을 보유하고있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 염성대원(유) 등 3개 종속기업을 연결대상으로 하고, 대원정밀공업(주) 등 5개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,197,300	15.96	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,104,989	45.44	대표이사와 특수관계자

기 타	7,735,311	38.60	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

나. 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

염성대원(유)	중 국	100	100

대원루스(유)	러시아	100	100

강소선일(유)	중 국	100	100

다. 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

염성대원(유)	62,853,129	22,265,501	64,317,754	319,968

대원루스(유)	43,508,811	49,411,148	97,451,446	7,747,702

강소선일(유)	5,953,825	790,975	438,673	(428,897)

(2) 전분기

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

염성대원(유)	86,745,572	43,403,333	173,160,959	11,270,830

대원루스(유)	33,375,215	47,764,951	64,085,220	5,644,557

강소선일(유)	6,652,217	976,657	1,354,465	254,266

2. 재무제표 작성기준가. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다. 기업회계기준서 제1007호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고있습니다.나. 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'에 따라 비교 표시되는 과거 보고기간에 대해서도 소급하여 적용하고, 2017년 1월 1일 현재 완료된 계약 등에 대해서는 재무제표를 재작성하지 않는 실무적 간편법을 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당분기말 현재 연결회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 2017년말까지 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 제품 매출은 기아자동차(주) 및 기아자동차(주)와 특수관계자인 현대다이모스(주)(이하 "기아자동차(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 해외 종속기업을 설립하여 특정 기업에 대한 신용위험의 집중을 분산시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 기타 시장가격 위험연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	218,039,060	216,094,853

자 본(B)	249,319,750	221,444,272

부채비율(A/B)	87.45%	97.58%

5. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문의 구분

연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 지역에 대한 정보 연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	합 계

외부매출액	457,253,366	64,535,852	97,451,446	619,240,664

영업이익	25,228,097	926,189	9,593,494	35,747,780

유형자산	53,819,166	17,102,153	8,812,596	79,733,915

나. 전분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	합 계

외부매출액	346,697,593	173,769,644	64,085,220	584,552,457

영업이익	17,626,584	17,956,711	3,362,172	38,945,467

유형자산	48,575,802	18,085,490	8,828,617	75,489,909

(3) 연결회사 수익은 모두 제품의 판매로부터 발생한 수익이며, 연결회사의 매출액은 대부분 기아자동차(주) 및 그 특수관계자에 대하여 발생하고 있습니다.

6. 장기매도금융자산 가. 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품

기아자동차(주)	1,042,268	416,039	416,039	515,941

롯데쇼핑(주)	22,400	13,804	13,804	12,404

(주)삼원강재	9,125,004	8,500,003	8,500,004	8,800,004

대원강업(주)	3,080,742	2,868,995	2,868,995	3,338,496

소 계	13,270,414	11,798,841	11,798,842	12,666,845

시장성 없는 지분상품

Ningbo Toyota Boshoku Automotive Parts(*)	502,400	-	502,400	502,400

AUTOCOM(*)	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합(*)	3,004	-	3,004	3,004

소 계	539,328	-	539,328	539,328

합 계	13,809,742	11,798,841	12,338,170	13,206,173

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

나. 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품의 취득원가와 공정가치의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(526,327)	(99,902)	(626,229)	416,039

롯데쇼핑(주)	22,400	(9,996)	1,400	(8,596)	13,804

(주)삼원강재	9,125,004	(325,000)	(300,000)	(625,000)	8,500,004

대원강업(주)	3,080,742	354,573	(566,320)	(211,747)	2,868,995

합 계	13,270,414	(506,750)	(964,822)	(1,471,572)	11,798,842

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(350,841)	(175,486)	(526,327)	515,941

롯데쇼핑(주)	22,400	(9,380)	(616)	(9,996)	12,404

(주)삼원강재	9,125,004	(25,000)	(300,000)	(325,000)	8,800,004

대원강업(주)	2,983,923	609,815	(255,242)	354,573	3,338,496

합 계	13,173,595	224,594	(731,344)	(506,750)	12,666,845

7. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	14,075,563	13,607,004

취 득	-	-

처 분	-	-

지분법손익	820,742	580,991

기타변동액(*)	(370,574)	(1,180,597)

기말장부가액	14,525,731	13,007,398

(*) 배당, 지분법자본변동 금액 등이 포함되어 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	지분율(%)	지 역

(주)대영정밀	자동차부품제조	24.00	국 내

옥천산업(주)(*)	자동차부품제조	19.85	국 내

대일공업(주)(*)	자동차부품 및 산업기계 제조	11.00	국 내

대원정밀공업(주)(*)	자동차부품제조	18.67	국 내

세진(주)(*)	자동차부품제조	15.00	국 내

(*) 지분율이 20% 미만이나 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*)	장부가액	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

(주)대영정밀	134,665	978,423	1,151,182	134,665	887,671	1,040,040

옥천산업(주)	146,120	2,456,125	2,510,979	146,120	2,069,256	2,190,545

대일공업(주)	165,000	1,920,951	1,941,188	165,000	1,947,853	1,968,090

대원정밀공업(주)	802,655	8,648,351	8,600,018	802,655	8,829,761	8,565,463

세진(주)	22,500	326,415	322,364	22,500	315,284	311,424

합 계	1,270,940	14,330,265	14,525,731	1,270,940	14,049,825	14,075,562

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

라. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

회사명	기초평가액	취득/처분	지분법평가	분기말 평가액

지분법손익	기타증감액

㈜대영정밀	1,040,040	-	174,142	(63,000)	1,151,182

옥천산업㈜	2,190,546	-	397,491	(77,058)	2,510,979

대일공업㈜	1,968,090	-	55,598	(82,500)	1,941,188

대원정밀공업(주)	8,565,463	-	175,821	(141,266)	8,600,018

세진㈜	311,424	-	17,690	(6,750)	322,364

합 계	14,075,563	-	820,742	(370,574)	14,525,731

(2) 전분기

회사명	기초평가액	취득/처분	지분법평가	분기말 평가액

지분법손익	기타증감액

(주)대영정밀	865,006	-	189,661	(63,000)	991,667

옥천산업(주)	1,662,653	-	329,701	(78,125)	1,914,229

대일공업(주)	1,924,706	-	2,286	(82,500)	1,844,492

대원정밀공업(주)	8,836,993	-	54,519	(952,472)	7,939,040

세진(주)	317,646	-	4,824	(4,500)	317,970

합 계	13,607,004	-	580,991	(1,180,597)	13,007,398

마. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	분기순이익

(주)대영정밀	10,005,584	5,928,822	33,634,266	639,403

옥천산업(주)	26,111,436	13,738,013	66,176,621	2,337,209

대일공업(주)	29,807,055	12,343,860	30,054,963	505,437

대원정밀공업(주)	110,000,872	63,678,694	168,690,578	(214,866)

세진(주)	3,341,659	1,165,559	8,411,910	108,759

(2) 전분기

회사명	전분기말	전분기

자 산	부 채	매출액	분기순이익

(주)대영정밀	8,800,207	5,180,781	27,637,863	698,698

옥천산업(주)	20,889,400	11,779,716	54,426,760	1,760,124

대일공업(주)	28,170,383	11,586,812	34,496,316	243,509

대원정밀공업(주)	111,445,089	64,642,546	178,921,294	9,258,608

세진(주)	4,136,031	2,065,804	7,343,776	18,617

(*) 회계정책차이 등을 반영하기 전 요약재무정보 입니다.

8. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,383,785	-	22,383,785

건물 및 구축물	48,575,007	(17,106,553)	31,468,454

기계장치	45,220,931	(25,408,989)	19,811,942

기타의 무형자산	123,498,318	(118,106,759)	5,391,559

건설중인자산	678,176	-	678,176

합 계	240,356,217	(160,622,301)	79,733,916

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,383,236	-	22,383,236

건물 및 구축물	42,240,236	(15,435,647)	26,804,589

기계장치	42,922,444	(21,712,182)	21,210,262

기타의 무형자산	121,990,753	(117,309,386)	4,681,367

건설중인자산	5,771,195	-	5,771,195

합 계	235,307,864	(154,457,215)	80,850,649

나. 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	타계정대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,383,236	-	-	-	-	549	22,383,785

건물 및 구축물	26,804,589	498,769	(2,005)	5,771,376	(1,644,883)	40,608	31,468,454

기계장치	21,210,261	921,290	(5,330)	1,454,204	(3,721,088)	(47,395)	19,811,942

기타의 무형자산	4,681,367	3,521,129	(13)	603,059	(3,399,453)	(14,530)	5,391,559

건설중인자산	5,771,195	2,742,682	-	(7,828,639)	-	(7,062)	678,176

합 계	80,850,648	7,683,870	(7,348)	-	(8,765,424)	(27,830)	79,733,916

(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체되거나 소모품비 및 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	타계정대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	12,619,004	-	-	9,108,454	-	5,009	21,732,467

건물 및 구축물	26,322,957	121,000	(80,681)	390,183	(1,542,474)	205,375	25,416,360

기계장치	19,339,377	3,478,367	(78,066)	1,336,454	(2,462,649)	(665,468)	20,948,015

기타의 무형자산	4,192,666	7,865,394	(57,619)	1,918,824	(9,281,145)	(259,379)	4,378,741

건설중인자산	1,726,668	14,037,133	-	(12,753,915)	-	4,440	3,014,326

합 계	64,200,672	25,501,894	(216,366)	-	(13,286,268)	(710,023)	75,489,909

(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체되거나 소모품비 및 매각예정자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.다. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.라. 연결회사는 종속기업에 매각하기 위하여 취득하거나 종속기업에 매각할 것으로 확정되는 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다(주석 13 참조).

9. 무형자산회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	817,932	-	-	(10,652)	(2,379)	804,901

기타무형자산	898,074	-	-	(37,690)	(2,979)	857,405

합 계	1,716,006	-	-	(48,342)	(5,358)	1,662,306

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	875,515	-	-	(13,510)	(75,249)	786,756

기타무형자산	967,320	13,784	-	(39,640)	(63,783)	877,681

합 계	1,842,835	13,784	-	(53,150)	(139,032)	1,664,437

10. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,395,138	-	4,395,138

건 물	2,281,823	(866,280)	1,415,543

합 계	6,676,961	(866,280)	5,810,681

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,395,138	-	4,395,138

건 물	2,281,823	(823,496)	1,458,327

합 계	6,676,961	(823,496)	5,853,465

나. 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,137	-	-	-	4,395,137

건 물	1,458,328	-	-	(42,784)	1,415,544

합 계	5,853,465	-	-	(42,784)	5,810,681

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,137	-	-	-	4,395,137

건 물	1,515,374	-	-	(42,785)	1,472,589

합 계	5,910,511	-	-	(42,785)	5,867,726

다. 연결회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 연 결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	303,449	270,454

운영비용	(275,741)	(264,764)

합 계	27,708	5,690

11. 현금및현금성자산가 . 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,355,501	2,013,500

보통예금	148,316,910	106,063,496

합 계	149,672,411	108,076,996

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

12. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	9,807,953	9,215,769

제품(*)	3,328,524	3,345,715

재공품	778,909	973,344

원재료	10,134,711	6,977,306

미착품	-	90

저장품	397,989	375,329

합 계	24,448,086	20,887,553

(*) 전기말 제품에는 161백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

13. 매각예정자산연결회사는 종속기업에 매각예정인 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 매각예정으로 분류하고 있는 유형 자산 은 934백만원(전기말 : 850백만원)이며, 당분기 중 매각예정자산의 처분으로 인한 처분 이익 은 매각예정자산처분손익으로 계상하고 있습니다.14. 납입자본가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다. 회사는 당분기 중에 자산재평가적립금을 재원으로 하여 무상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 1,821,600주(자본금 911백만원)가 증가하였습니다. 나. 회사의 정관에 의하면 연결회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금	6,918,292	6,736,132

임 의 적 립 금	199,350,000	175,150,000

미처분이익잉여금	34,630,472	31,033,280

합 계	240,898,764	212,919,412

가. 법정적립금 보고기간종료일 현재 연결회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	6,918,292	6,736,132

(*) 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 중국 종속기업은 중국의 관련 법령에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하고 있으며, 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	800,000	1,600,000

기 타(*2)	198,550,000	173,550,000

합 계	199,350,000	175,150,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	31,033,280	14,545,348

법정적립금의 적립	(182,160)	(227,700)

임의적립금의 적립	(24,200,000)	(23,600,000)

연차배당	(1,821,600)	(2,277,000)

무상증자	(910,800)	-

분기순이익	30,308,843	29,952,278

보험수리적손익	402,909	(1,184,891)

기말금액	34,630,472	17,208,035

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

16. 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가이익	(1,108,339)	(377,004)

관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분	1,169,337	1,136,914

해외사업장환산차이	(1,658,812)	(1,343,049)

합 계	(1,597,814)	(583,139)

나. 연결회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	(377,004)	177,355

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	(964,822)	431,850

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	233,487	(104,508)

기 말	(1,108,339)	504,697

17. 판매보증충당부채연결회사의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	18,933,929	16,742,086

전입액	2,672,953	1,048,685

사용액	(1,641,424)	(771,058)

기 말	19,965,458	17,019,713

18. 순확정급여부채연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 HMC투자증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	30,873,457	27,971,643

사외적립자산의 공정가치	(19,274,159)	(19,081,406)

확정급여제도의 부채 인식액	11,599,298	8,890,237

19. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 종속기업인 대원루스(유)의 차입금에 대하여 회사가 해외 현지은행에 USD 20,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 신한은행 등이회사를 위하여 USD 20,000,000의 외화지급보증을 해외 현지 은행에 제공하고 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 163백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위:천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 3개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	1,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

마. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 15백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

바. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 32백만원(기타수익)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 36,690백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

20. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	4,519,057	3,942,295

퇴직급여	1,360,230	698,412

복리후생비	885,323	934,250

여비와교통비	143,391	169,514

차량유지비	58,871	51,844

통신비	78,807	78,647

세금과공과	427,571	941,325

감가상각비	796,073	260,851

보험료	109,055	117,247

접대비	313,872	334,386

운반비	2,544,646	2,202,767

수출비용	5,658,005	7,846,404

지급수수료	338,568	310,980

소모품비	107,514	211,137

수선비	8,603	69,917

교육훈련비	17,777	6,520

시상비	1,265	344

용역비	847,612	653,102

지급임차료	65,773	141,431

장기판매보증비	2,672,953	1,048,685

무형자산상각비	48,341	53,150

기 타	141,166	189,815

합 계	21,144,473	20,263,023

21. 비용의 성격별 분류 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	(384,295)	(3,687,899)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	498,920,550	465,079,244

급여	32,739,530	30,451,566

퇴직급여	4,369,010	3,687,182

감가상각비	8,808,208	13,329,052

용역비	15,149,807	11,556,638

수출비용	5,658,005	7,846,404

기타비용	18,232,069	17,344,803

합 계	583,492,884	545,606,990

22 . 기타수익 및 기타비용 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

수입임대료	645,656	599,799

외환차익	1,037,829	1,716,863

외화환산이익	2,023,422	7,008,117

유형자산처분이익	459,499	293,282

매각예정자산처분이익	17,758	73,903

기 타	7,506,478	4,886,010

합 계	11,690,642	14,577,974

(2) 기타비용

외환차손	4,777,610	5,577,532

외화환산손실	1,958,469	4,666,970

유형자산처분손실	2,017	78,064

기 타	2,181,422	659,061

합 계	8,919,518	10,981,627

23 . 금융수익 및 금융비용 연결회사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	802,387	810,829

배당금수익	420,222	444,890

합 계	1,222,609	1,255,719

(2) 금융비용

이자비용	352,191	276,152

24. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

25. 주당손익가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식	20,037,600	273	5,470,264,800

유통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	30,308,843,101	29,952,278,202

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	20,037,600

기본주당순이익	1,513	1,495

회사는 2017년 2월 23일 이사회결의에 따라 자산재평가적립금 911백만원을 자본에 전입하는 무상증자를 실시하여 발행주식수 1,821,600주가 증가하였습니다. 이에 따라 무상증자 주식수를 전분기 가중평균유통보통주식수에 반영하여 전분기 주당순이익을 재계산하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(주)대영정밀	99,978	22,928,638	26,398	51,885	23,006,921

옥천산업(주)	64,843	50,150,781	265,000	5,835	50,421,616

대원정밀공업(주)	260,996	51,471,036	25,000	747	51,496,783

대일공업(주)	-	21,403,807	26,200	28,959	21,458,966

(주)세진	18,000	-	-	8,328,193	8,328,193

합 계	443,817	145,954,262	342,598	8,415,619	154,712,479

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(주)대영정밀	95,291	17,924,020	119,103	40,827	18,083,950

옥천산업(주)	46,457	46,186,930	2,301,300	40,810	48,529,040

대원정밀공업(주)	35,131	63,043,847	-	339,200	63,383,047

대일공업(주)	1,218	25,729,839	1,438,300	91,340	27,259,479

(주)세진	18,000	-	-	7,291,725	7,291,725

합 계	196,097	152,884,636	3,858,703	7,803,902	164,547,241

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

(주)대영정밀	-	5,506,100	-	5,506,100

옥천산업(주)	-	10,549,913	-	10,549,913

대원정밀공업(주)	13,033	13,057,714	-	13,057,714

대일공업(주)	-	4,244,244	-	4,244,244

(주)세진	2,200	-	968,394	968,394

합 계	15,233	33,357,971	968,394	34,326,365

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

(주)대영정밀	-	4,548,856	-	4,548,856

옥천산업(주)	-	11,508,829	-	11,508,829

대원정밀공업(주)	2,698	17,590,858	-	17,590,858

대일공업(주)	-	5,505,217	-	5,505,217

(주)세진	2,200	-	1,124,609	1,124,609

합 계	4,898	39,153,760	1,124,609	40,278,369

라. 주요 경영진과의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,888,216	1,608,328

퇴직후급여	1,121,148	465,535

합 계	3,009,364	2,073,863

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 이사진에 대한 무담보 대여금은 297백만원(전기:297백만원)입니다.

27. 범주별 금융상품 및 금융부채가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	149,672,411	-	-	149,672,411

단기금융상품	-	1,430,000	-	-	1,430,000

단기매출채권	-	149,108,071	-	-	149,108,071

기 타	-	4,253,493	-	-	4,253,493

소 계	-	304,463,975	-	-	304,463,975

비유동자산

장기매도가능금융자산	-	-	12,338,170	-	12,338,170

만기보유금융자산	-	-	-	22,035	22,035

기 타	-	2,220,312	-	-	2,220,312

소 계	-	2,220,312	12,338,170	22,035	14,580,517

합 계	-	306,684,287	12,338,170	22,035	319,044,492

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	108,076,997	-	-	108,076,997

단기금융상품	-	2,220,000	-	-	2,220,000

단기매출채권	-	167,334,142	-	-	167,334,142

기 타	-	581,010	-	-	581,010

소 계	-	278,212,149	-	-	278,212,149

비유동자산

장기매도가능금융자산	-	-	13,206,173	-	13,206,173

만기보유금융자산	-	-	-	45,430	45,430

기 타	-	1,763,817	-	-	1,763,817

소 계	-	1,763,817	13,206,173	45,430	15,015,420

합 계	-	279,975,966	13,206,173	45,430	293,227,569

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는금융부채

유동부채

매입채무	-	125,547,965

단기차입금	-	23,626,630

기 타	-	11,051,347

소 계	-	160,225,942

비유동부채

장기임대보증금	-	1,535,600

합 계	-	161,761,542

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는금융부채

유동부채

매입채무	-	138,974,322

단기차입금	-	27,413,631

기 타	-	1,929,376

소 계	-	168,317,329

비유동부채

장기임대보증금	-	1,632,600

합 계	-	169,949,929

28. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	7,828,639	3,645,461

무상증자로 인한 자본금의 증가	910,800	-

29. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	22,035	45,430

대여금 및 수취채권	306,684,287	279,975,965

합 계	306,706,322	280,021,395

(2) 손상차손

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 연결회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 연결회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 연결회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.

대여금과 수취채권 및 만기보유금융자산의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

연결회사는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입의 금융부채를 보유하고 있습니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험연결회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	763,211	899,210

외화금융상품	107,000,000	70,592,592

외화자산 합계	107,763,211	71,491,803

매입채무	3,812,385	1,225,728

단기차입금	20,000,000	20,000,000

외화부채 합계	23,812,385	21,225,728

= (자산 - 부채)	83,950,826	50,266,075

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,146.70	1,208.50

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	4,813,321	(4,813,321)	3,037,328	(3,037,328)

라. 이자율위험

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

만기보유금융자산	22,035	45,430

금융상품	139,434,900	2,510,500

소 계	139,456,935	2,555,930

금융부채

차입금	23,626,630	27,413,631

(2) 이자수익의 민감도 분석

연결회사의 변동금리부 금융상품의 이자수익에 영향을 미치는 시장이자율이 변동하는 경우 금융수익의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	1,394,349	(1,394,349)	25,105	(25,105)

(3) 이자비용의 민감도 분석

연결회사의 변동금리부 금융부채의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율이 변동하는 경우 금융원가의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(236,266)	236,266	(274,136)	274,136

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	12,338,170	12,338,170	13,206,173	13,206,173

상각후원가로 인식된 자산

만기보유금융자산	22,035	22,035	45,430	45,430

대여금과 수취채권	306,684,287	306,684,287	279,975,965	279,975,965

합 계	306,706,322	306,706,322	280,021,395	280,021,395

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타유동/비유동금융부채	138,134,913	138,134,913	142,536,298	142,536,298

차입금	23,626,630	23,626,630	27,413,631	27,413,631

합 계	161,761,543	161,761,543	169,949,929	169,949,929

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	11,798,842	-	539,328	12,338,170

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 매도가능금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.