대원산업 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대원산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,020,359	45.02	대표이사와 특수관계자

기타	7,703,982	38.44	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준회사의 별도재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채다. 기능통화와 표시통화

회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

나. 당기말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 아니한 기업회계기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 금융위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융위험관리는 운영위원회에서 승인한 정책에 따라 경리기획팀에 의하여 이루어지고 있습니다. 회사의 경리기획팀은 회사의 각 부서들과 협력하여 금융위험을 식별, 평가하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 18에서 설명하고 있습니다.

회사의 제품 매출은 기아자동차(주)에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 회사의 경영진은 기아자동차(주) 로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.(2) 기타 시장가격 위험

회사는 공정가치로 평가하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

부 채(A)	135,076,546	125,147,223

자 본(B)	307,731,570	291,014,316

부채비율(A/B)	43.89%	43.00%

5. 현금및현금성자산가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	584	1,012

보통예금 및 단기예금	20,295,686	47,802,019

합 계	20,296,270	47,803,031

나. 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

상 품	6,531,589	7,181,898

제품	5,002,126	4,230,407

반제품	730,802	485,670

원재료	2,132,184	1,529,442

매각예정자산	181,178	99,767

미착품	-	-

합 계(*)	14,577,879	13,527,184

(*) 당기말 및 전기말에는 각각 767백만원과 401백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 목	당기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

(시장성 있는 지분상품)

기아자동차(주)	1,042,268	820,248	820,248	582,324

롯데쇼핑(주)	20,000	5,125	5,125	6,775

롯데지주(주)	2,400	2,259	2,259	2,493

(주)삼원강재	9,125,004	6,587,503	6,587,503	7,550,003

대원강업(주)	3,194,778	3,103,953	3,103,953	2,636,187

소 계	13,384,450	10,519,088	10,519,088	10,777,782

(시장성 없는 지분상품)

오토콤	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합	3,004	-	3,004	3,004

소 계	36,928	-	36,928	36,928

합 계	13,421,378	10,519,088	10,556,016	10,814,710

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득원가와 공정가치의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(459,945)	237,926	(222,019)	820,248

롯데쇼핑(주)	20,000	(13,225)	(1,650)	(14,875)	5,125

롯데지주(주)	2,400	93	(234)	(141)	2,259

(주)삼원강재	9,125,004	(1,575,001)	(962,501)	(2,537,502)	6,587,503

대원강업(주)	3,194,778	(468,010)	377,185	(90,825)	3,103,953

합 계	13,384,450	(2,516,088)	(349,274)	(2,865,362)	10,519,088

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익(*)	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(599,282)	139,337	(459,945)	582,324

롯데쇼핑(주)	20,000	(9,450)	(3,775)	(13,225)	6,775

롯데지주(주)	2,400	972	(879)	93	2,493

(주)삼원강재	9,125,004	(2,025,000)	449,999	(1,575,001)	7,550,003

대원강업(주)	3,104,197	(95,294)	(372,716)	(468,010)	2,636,187

합 계	13,293,869	(2,728,054)	211,966	(2,516,088)	10,777,782

8. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당기말	전기말

염성대원기차배건유한공사	중 국	생산	12월 31일	-	100.00	8,402,470	8,402,470

DAEWON RUS LLC(*1)	러시아	생산	12월 31일	-	100.00	16,212,497	17,042,873

강소선일기차배건유한공사(*2)	중 국	물류	12월 31일	-	100.00	3,149,610	5,249,350

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	베트남	생산	12월 31일	-	100.00	2,689,764	2,689,764

합 계	30,454,341	33,384,457

(*1) 2018사업연도 중 DAEWON RUS LLC의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 8,787백만원의 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 금융보증제공에 따라 기 투자지분의 증가로 회계처리한 장부가액 830백만원을 비용으로 반영하였습니다.(*2) 당기 중 유상감자로 인해 2,100백만원 감소하였습니다.

나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당기말	전기말

(주)대영정밀	한국	생산	12월 31일	50,400	24.00	134,665	134,665

옥천산업(주)(*1)	한국	생산	12월 31일	-	-	-	146,120

대일공업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	66,000	11.00	165,000	165,000

대원정밀공업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	186,672	18.67	802,655	802,655

(주)세진(*2)	한국	생산	12월 31일	4,500	15.00	22,500	22,500

합 계	1,124,820	1,270,940

(*1) 당기 중 회사는 보유중인 옥천산업(주)의 주식을 전량 처분하였습니다.(*2) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

9. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,238,366	-	22,238,366

건물 및 구축물	26,347,329	(11,083,313)	15,264,016

기계장치	35,720,394	(23,310,297)	12,410,097

기타유형자산	144,549,326	(113,957,075)	30,592,251

건설중인자산	788,337	-	788,337

합 계	229,643,752	(148,350,685)	81,293,067

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,238,366	-	22,238,366

건물 및 구축물	26,347,329	(10,160,986)	16,186,343

기계장치	29,972,485	(21,096,352)	8,876,133

기타유형자산	126,125,523	(108,934,741)	17,190,782

건설중인자산	3,271,294	-	3,271,294

합 계	207,954,997	(140,192,079)	67,762,918

나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,238,366	-	-	-	-	22,238,366

건물 및 구축물	16,186,343	-	-	-	(922,327)	15,264,016

기계장치	8,876,133	1,989,001	(67,640)	4,494,237	(2,881,634)	12,410,097

기타유형자산	17,190,782	17,518,647	(10,280,797)	14,003,781	(7,840,162)	30,592,251

건설중인자산	3,271,294	16,015,061	-	(18,498,018)	-	788,337

합 계	67,762,918	35,522,709	(10,348,437)	-	(11,644,123)	81,293,067

(2) 전기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,218,352	20,014	-	-	-	22,238,366

건물 및 구축물	16,598,299	493,000	-	-	(904,956)	16,186,343

기계장치	10,565,499	868,845	(45,268)	2,219	(2,515,162)	8,876,133

기타유형자산	6,397,641	14,803,058	(40,749)	4,651	(3,973,819)	17,190,782

건설중인자산	1,491,744	1,786,420	-	(6,870)	-	3,271,294

합 계	57,271,535	17,971,337	(86,017)	-	(7,393,937)	67,762,918

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	841,139	-	841,139

(2) 전기말

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	841,139	-	841,139

나. 보고기간종료일 현재 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

회원권	제일스포츠쎈타	39,000	비한정내용연수

비에이비스타컨트리클럽	101,739	비한정내용연수

한화호텔엔드리조트㈜	167,608	비한정내용연수

에이스회원권	200,234	비한정내용연수

대명호텔앤리조트	332,558	비한정내용연수

합 계	841,139

11. 투자부동산가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,707,776	-	4,707,776

건 물	2,281,824	(1,051,680)	1,230,144

합 계	6,989,600	(1,051,680)	5,937,920

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	-	4,709,601

건 물	2,281,823	(994,633)	1,287,190

합 계	6,991,424	(994,633)	5,996,791

나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	-	(1,825)	-	4,707,776

건 물	1,287,190	-	-	(57,046)	1,230,144

합 계	5,996,791	-	(1,825)	(57,046)	5,937,920

(2) 전기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	-	-	-	4,709,601

건 물	1,344,236	-	-	(57,046)	1,287,190

합 계	6,053,837	-	-	(57,046)	5,996,791

다. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

임대수익	419,042	395,494

운영비용	(390,777)	(385,756)

합 계	28,265	9,738

12. 순확정급여부채 가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에의하여 수행되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	46,752,110	40,679,889

사외적립자산의 공정가치	(29,480,578)	(25,601,890)

순확정급여부채	17,271,532	15,077,999

다. 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	40,679,889	34,233,479

당기근무원가	6,729,590	6,073,859

이자원가	822,499	809,644

퇴직급여지급액	(2,629,857)	(2,973,990)

확정급여채무 재측정요소 :

- 경험조정효과	1,432,506	(764,232)

- 인구통계적가정 변경효과	-	2,333,669

- 재무적가정 변경효과	(282,517)	967,460

기말금액	46,752,110	40,679,889

라. 회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

기초금액	25,601,890	22,538,641

사외적립자산 납입액	6,000,000	5,000,000

사외적립자산 기대수익	524,052	533,619

퇴직급여 지급액	(2,559,007)	(2,347,554)

사외적립자산 재측정요소 :

- 이자수익과 실제수익의 차이	(86,357)	(122,816)

기말금액	29,480,578	25,601,890

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	10,392,311	35.25%	11,222,473	43.83%

주가연계증권(*)	19,078,021	64.71%	13,415,038	52.40%

현금및현금성자산	10,246	0.04%	964,379	3.77%

합 계	29,480,578	100.00%	25,601,890	100.00%

(*) 상기 주가연계증권은 원금보장형 상품입니다.

바. 회사의 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	6,729,590	6,073,859

이자원가	822,499	809,644

사외적립자산 기대수익	(524,051)	(533,619)

합 계	7,028,038	6,349,884

사. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율(*)	2.16%	2.10%

기대임금상승률	7.03%	7.04%

예상퇴직률	2.05%	2.05%

예상사망률	0.05%	0.05%

(*) 회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다.

아. 회사의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 기	전 기

법인세효과 차감전 보험수리적이익	1,236,346	2,659,713

법인세효과	(299,196)	(643,651)

법인세효과 차감후 보험수리적이익	937,150	2,016,062

자. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

할인율 1% 증가	(4,911,156)	(4,286,513)

할인율 1% 감소	6,020,272	5,261,375

임금상승률 1% 증가	5,768,007	5,038,366

임금상승률 1% 감소	(4,823,532)	(4,208,563)

13. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

구 분	기 초	환입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	15,507,105	(3,280,583)	(750,692)	11,475,830

(2) 전기

구 분	기 초	환입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	19,542,164	(2,920,799)	(1,114,260)	15,507,105

14. 납입자본가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다.나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,476,495	4,226,025

임의적립금	274,550,000	252,550,000

미처분이익잉여금	20,851,108	26,119,574

합 계	299,877,603	282,895,599

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	4,476,495	4,226,025

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	-	-

기타(*2)	274,550,000	252,550,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*2) 회사는 신규투자등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

다. 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

기초금액	26,119,574	29,649,015

법정적립금의 적립	(250,470)	(250,470)

임의적립금의 이입	-	400,000

임의적립금의 적립	(22,000,000)	(26,000,000)

연차배당(*)	(2,504,700)	(2,504,700)

당기순이익	20,423,854	26,841,791

보험수리적손익	(937,150)	(2,016,062)

기말금액	20,851,108	26,119,574

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

16. 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,164,832)	(1,900,082)

나. 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

기 초	(1,900,082)	(2,060,753)

공정가치평가로 인한 순평가차익	(349,274)	211,967

법인세효과	84,524	(51,296)

기 말	(2,164,832)	(1,900,082)

17. 우발부채와 약정사항

가. 당기말 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).

구 분	금융기관	당기말	전기말

DAEWON RUS LLC	신한은행	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

DAEWON RUS LLC	우리은행	EUR 9,000,000	EUR 9,000,000

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	신한은행	USD 2,900,000	USD 2,900,000

나. 당기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD).

약정사항	금융기관	당기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 94백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 당기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 1개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	870,000	870,000

합 계	14,870,000	14,870,000

마. 당기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당기의 기술제휴비는 132백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

㈜서연인테크	베트남 CS 시트 개발	2019.07.15	계약차종 단종시

바. 당기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당기의 기술료수입은 2,428백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.AMANUFACTURING, SDN,BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

현대트랜시스 인도법인	YP SEAT 부품	2019. 12. 02	계 약차 종 단종시

LUCKY MOTOR CORPORATION LIMITED 파키스탄	TA SEAT 부품	2020. 12. 14	계 약차 종 단종시

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	TL외 SEAT 부품	2018. 08. 08	계약차종 단종시

DAEWON RUS LLC	RBR, QBR SEAT 부품	2010. 03. 22	계약차종 단종시

GSR SEAT 부품	2016. 03. 01	계약차종 단종시

HCR SEAT 부품	2017. 03. 01	계약차종 단종시

FB SEAT 부품	2017. 06. 01	계약차종 단종시

염성대원기차배건 유한공사	CERATO SEAT 부품	2005. 03. 15	계약차종 단종시

FORTE SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SLC SEAT 부품	2010. 07. 01	계약차종 단종시

YDC SEAT 부품	2012. 09. 14	계약차종 단종시

PF SEAT 부품	2014. 09. 30	계약차종 단종시

QLC SEAT 부품	2015. 10. 15	계약차종 단종시

BDC SEAT 부품	2019. 04. 01	계약차종 단종시

사. 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 33,117백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	5,178,690	4,976,730

퇴직급여	2,140,732	1,885,446

전력비	200,260	202,588

수도광열비	8,157	8,671

복리후생비	619,173	532,237

여비교통비	37,291	124,750

차량유지비	36,609	39,409

통신비	56,531	41,815

세금과공과	181,443	200,057

감가상각비	398,916	283,342

보험료	128,760	125,542

접대비	230,451	348,184

운반비	2,680,495	3,038,350

수출비용	7,198,666	5,123,943

지급수수료	1,116,043	283,841

소모품비	149,945	77,833

수선비	24,200	28,822

교육훈련비	2,522	9,973

시상비	1,455	2,785

용역비	1,305,821	1,288,424

지급임차료	5,127	7,182

판매보증비	(3,280,583)	(2,920,799)

품질비용	369	88,375

기타비용	42,575	27,945

합 계	18,463,648	15,825,445

19. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

원재료의 투입	328,419,785	355,482,780

상품매입액	64,211,335	73,765,827

재고자산의 변동	(75,570)	(508,005)

종업원 급여	49,251,678	47,714,088

감가상각비	11,701,168	7,450,984

용역비	16,264,180	17,887,346

수출비용	7,198,666	5,123,943

기타비용	28,990,970	20,581,667

합 계	505,962,212	527,498,630

20 . 기타수익 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

수입임대료	945,388	933,487

외환차익	3,422,119	5,325,553

외화환산이익	1,386	39,000

유형자산처분이익	45,103	34,383

투자자산처분이익	4,317,217	-

투자부동산처분이익	5,629	-

잡이익	5,001,785	6,220,997

합 계	13,738,627	12,553,420

21. 기타비 용 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

외환차손	6,899,424	1,065,373

외화환산손실	3,529,822	876,770

유형자산처분손실	92,708	10

잡손실	116,717	449,193

합 계	10,638,671	2,391,346

22. 금융수익 회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	1,940,941	3,579,938

배당금수익	4,181,737	793,591

합 계	6,122,678	4,373,529

23. 법인세비용

가. 회사의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

당기 법인세 등 부담액	5,578,290	5,490,930

법인세추납(환급)액	576,983	(940,693)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(888,058)	1,096,331

자본에 직접 반영된 법인세비용	383,720	592,355

법인세비용	5,650,935	6,238,922

나. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다. 회사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

세전이익	26,074,789	33,080,714

적용세율에 따른 법인세	5,848,099	7,543,533

조정사항	-

비과세수익	(163,344)	(173,364)

비공제비용	427,644	212,596

세액공제	(1,445,861)	(723,875)

기타	984,397	(619,967)

법인세비용	5,650,935	6,238,923

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	21.67%	18.86%

라. 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	12,235,785	11,347,727

기초 이연법인세자산(부채)	11,347,727	12,444,058

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	(888,058)	1,096,331

마. 회사의 일시적차이의 변동내역과 항목별 이연법인세자산(부채) 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

1. 일시적차이

감가상각비	1,946,260	632,525	1,292,714	1,286,072	311,229

재고자산평가손실	653,598	766,702	653,598	766,702	185,542

판매보증비	15,507,105	-	4,031,275	11,475,830	2,777,151

퇴직급여	40,673,724	8,695,914	2,623,692	46,745,946	11,312,519

퇴직연금	(25,595,726)	(6,553,408)	(2,674,720)	(29,474,414)	(7,132,808)

자산재평가차액	(920,850)	-	-	(920,850)	(222,846)

기타차이	19,815,699	6,106,666	3,214,056	22,708,310	5,495,411

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	2,530,783	349,275	-	2,880,057	696,974

일시적차이 합계	54,610,594	9,997,673	9,140,615	55,467,652	13,423,172

2. 이월세액공제	-	732,217	-	732,217	732,217

3. 이연법인세인식제외	(1,919,605)

4. 이연법인세자산(부채)	12,235,785

(2) 전기

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

1. 일시적차이

감가상각비	3,968,192	332,362	2,354,294	1,946,260	470,995

재고자산평가손실	469,668	653,598	469,668	653,598	158,171

판매보증비	19,542,164	(2,920,799)	1,114,260	15,507,105	3,752,719

퇴직급여	34,227,315	9,414,235	2,967,826	40,673,724	9,843,041

퇴직연금	(22,532,476)	(5,512,438)	(2,449,188)	(25,595,726)	(6,194,166)

자산재평가차액	(920,850)	-	-	(920,850)	(222,846)

기타차이	20,867,785	1,825,277	2,877,363	19,815,699	4,795,399

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	2,742,749	(211,967)	-	2,530,783	612,449

일시적차이 합계	58,364,547	3,580,268	7,334,222	54,610,594	13,215,764

2. 이월세액공제	803,062	-	803,062	-	-

3. 이연법인세인식제외	(1,868,037)

4. 이연법인세자산(부채)	11,347,727

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속기업관련 일시적차이	2,651,822	1,868,037	처분하지 않을 예정

이월세액공제	(732,217)	-	지속적인 세액공제 한도초과액 발생

합 계	1,919,605	1,868,037

사. 당기와 전기 중 자본에 가감하는 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	당 기	전 기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치금융상품	(349,274)	84,524	(264,750)	211,967	(51,296)	160,671

보험수리적손익	(1,236,346)	299,196	(937,150)	(2,659,713)	643,650	(2,016,062)

합 계	(1,585,620)	383,720	(1,201,900)	(2,447,746)	592,354	(1,855,391)

24. 주당손익주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	366	7,333,761,600

유통보통주식수 : 7,333,761,600주 ÷ 366일 = 20,037,600주

회사의 주식수는 전기 및 당기 변동없이 동일하여 유통보통주식수의 변동이 없습니다.

(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	20,423,853,822	26,841,791,083

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	20,037,600

기본주당순이익	1,019	1,340

보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	염성대원기차배건유한공사, DAEWON RUS LLC, 강소선일기차배건유한공사, DAEWON AUTO VINA CO., LTD

관계기업	(주)대영정밀, 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

기타특수관계자	옥천정밀(주), (주)대진 , 옥천산업(주)

당기중 관계기업이던 옥천산업(주)의 지분을 매각함에 따라 특수관계자 구분이 기타특수관계자로 변동되었습니다.나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속회사)

염성대원기차배건유한공사	4,287,763	324,359	4,612,122	-	-	-	-

DAEWON RUS LLC	47,960,081	1,608,914	49,568,995	-	-	5,885	5,885

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	245,520	449,201	694,721	-	-	-	-

소 계	52,493,364	2,382,474	54,875,838	-	-	5,885	5,885

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	11,653,208	1,861,500	167,087	13,681,795

대원정밀공업(주)	10,351	-	10,351	56,747,814	1,409,860	406,916	58,564,590

대일공업(주)	12,009	-	12,009	23,710,572	5,644,800	287,550	29,642,922

(주)세진	-	-	-	-	-	7,963,690	7,963,690

소 계	22,360	-	22,360	92,111,594	8,916,160	8,825,243	109,852,997

(기타)

기타특수관계자	13,796	-	13,796	91,540,381	12,870,380	2,030,553	106,441,314

합 계	52,529,520	2,382,474	54,911,994	183,651,975	21,786,540	10,861,681	216,300,196

(2) 전기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속회사)

염성대원기차배건유한공사	9,347,167	605,856	9,953,023	-	-	10,823	10,823

DAEWON RUS LLC	56,423,408	2,091,978	58,515,386	-	-	65,145	65,145

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	2,550,635	347,779	2,898,414	-	-	-	-

소 계	68,321,210	3,045,613	71,366,823	-	-	75,968	75,968

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	19,161,530	455,100	1,591,419	21,208,049

옥천산업(주)	232,625	-	232,625	51,140,035	3,507,730	822,083	55,469,848

대원정밀공업(주)	180,888	-	180,888	62,441,837	100,000	1,004,889	63,546,726

대일공업(주)	27,016	-	27,016	25,932,764	2,197,600	1,185,879	29,316,243

(주)세진	40,000	-	40,000	-	-	10,462,158	10,462,158

소 계	480,529	-	480,529	158,676,166	6,260,430	15,066,428	180,003,024

(기타)

기타특수관계인	9,826	-	9,826	33,844,585	4,061,200	736,848	38,642,633

합 계	68,811,565	3,045,613	71,857,178	192,520,751	10,321,630	15,879,244	218,721,625

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속회사)

염성대원기차배건유한공사	1,221,510	-	-	1,221,510	-	-	-

DAEWON RUS LLC	7,749,174	-	45,633	7,794,807	-	4,550	4,550

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	226,641	2,121,600	2,499	2,350,740	-	-	-

소 계	9,197,325	2,121,600	48,132	11,367,057	-	4,550	4,550

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	-	2,389,473	9,867	2,399,340

대원정밀공업(주)	-	-	-	-	9,887,656	-	9,887,656

대일공업(주)	-	-	-	-	4,625,262	-	4,625,262

(주)세진	-	-	4,400	4,400	-	817,954	817,954

소 계	-	-	4,400	4,400	16,902,391	827,821	17,730,212

(기타)

기타특수관계자	-	-	-	-	21,760,679	-	21,760,679

합 계	9,197,325	2,121,600	52,532	11,371,457	38,663,070	832,371	39,495,441

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속회사)

염성대원기차배건유한공사	1,082,139	-	-	1,082,139	-	-	-

DAEWON RUS LLC	8,293,467	-	45,633	8,339,100	-	15,283	15,283

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	366,773	2,257,710	24,700	2,649,183	-	-	-

소 계	9,742,379	2,257,710	70,333	12,070,422	-	15,283	15,283

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	-	3,320,104	-	3,320,104

옥천산업(주)	-	-	-	-	6,446,455	-	6,446,455

대원정밀공업(주)	-	-	-	-	9,102,003	-	9,102,003

대일공업(주)	-	-	-	-	5,512,827	-	5,512,827

(주)세진	-	-	4,400	4,400	-	894,740	894,740

소 계	-	-	4,400	4,400	24,381,389	894,740	25,276,129

(기타)

기타	-	-	-	-	7,472,520	-	7,472,520

합 계	9,742,379	2,257,710	74,733	12,074,822	31,853,909	910,023	32,763,932

라. 당기와 전기 중 회사가 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	회사명	당기	전기

대여	회수	대여	회수

종속기업	DAEWON AUTO VINA CO., LTD	-	-	2,233,010	-

마. 주요 경영진과의 거래 (1) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

단기급여	3,376,091	3,140,974

퇴직후급여	1,935,924	1,468,673

합 계	5,312,015	4,609,647

바. 지급보증당기말 현재 회사는 해외 종속회사인 DAEWON RUS LLC 및 DAEWON AUTO VINA CO., LTD의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	20,296,270	20,296,270

단기금융상품	-	-	151,883,200	151,883,200

단기매출채권	-	-	106,435,121	106,435,121

기타	-	-	361,089	361,089

소 계	-	-	278,975,680	278,975,680

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,556,016	-	10,556,016

기타	-	-	5,032,264	5,032,264

소 계	-	10,556,016	5,032,264	15,588,280

합 계	-	10,556,016	284,007,944	294,563,960

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	47,803,031	47,803,031

단기금융상품	-	-	132,710,000	132,710,000

단기매출채권	-	-	81,281,917	81,281,917

기타	-	-	945,483	945,483

소 계	-	-	262,740,431	262,740,431

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,814,710	-	10,814,710

기타	-	-	4,559,203	4,559,203

소 계	-	10,814,710	4,559,203	15,373,913

합 계	-	10,814,710	267,299,634	278,114,344

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	86,701,808	86,701,808

기타	-	1,962,959	1,962,959

소 계	-	88,664,767	88,664,767

비유동부채

기타	-	2,463,170	2,463,170

합 계	-	91,127,937	91,127,937

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	78,686,808	78,686,808

기타	-	1,016,376	1,016,376

소 계	-	79,703,184	79,703,184

비유동부채

기타	-	2,485,493	2,485,493

합 계	-	82,188,677	82,188,677

27. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기	전기

건설중인자산의 본계정대체	18,498,018	6,871

28. 금융위험 관리가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	20,296,270	47,803,031

단기금융상품	151,883,200	132,710,000

단기매출채권	106,435,121	81,281,917

장기금융상품	979,500	289,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,556,016	10,814,710

기타	4,413,853	5,215,187

합 계	294,563,960	278,114,345

(2) 손상차손

회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사자 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD).

구 분	당기말	전기말

USD	USD

매출채권	8,674,199.90	7,359,467.84

외화금융상품	83,597,896.04	39,987,277.92

외화 대여금	1,950,000.00	1,950,000.00

총 노출	94,222,095.94	49,296,745.76

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당기말	전기말

USD	1,088.00	1,157.80

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	5,125,682	(5,125,682)	2,853,789	(2,853,789)

라. 금융자산과 금융부채의 상계(가) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역

구분	당기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	14,936,777	14,936,777	-	-	-	-

구분	전기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	8,184,016	8,184,016	-	-	-	-

(나) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역

구분	당기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	51,379,750	14,936,777	36,442,973	-	-	36,442,973

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	44,292,262	8,184,016	36,108,246	-	-	36,108,246

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	10,556,016	10,556,016	10,814,710	10,814,710

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정 금융자산	17,065	(*2)	18,070	(*2)

매출채권과 기타채권	283,990,879	(*2)	267,281,565	(*2)

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	91,127,937	(*2)	82,188,678	(*2)

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 사용하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,519,088	-	36,928	10,556,016

29. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문의 구분영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 회사의 매출은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 회사의 유형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 회사 고객의 지역별 위치에 근거한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	기 타	합 계

당기	467,945,132	4,539,757	49,576,046	740,543	12,891	522,814,369

전기	474,555,771	10,019,537	58,531,244	2,922,711	14,477	546,043,740

(4) 회사 수익은 제품 및 상품 판매 등으로 발생한 수익이며, 회사의 매출액의 대부분은 기아자동차(주) 및 그 특수관계자, 회사의 해외 종속기업에 대하여 발생하고 있습니다. (5) 회사는 자동차 시트 단일 부문에서 직접판매 방식을 통하여, 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.