대원산업 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

1.연결재무제표 기준

가. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제49기	매출채권	136,373	-	-

제48기	매출채권	81,056	-	-

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래에 예상되는 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

◎ 설정방침

구분	설정방침	설정비율

부도발생	보증보험청구, 담보처분등 회수가능한 범위는 미설정	0%

그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액설정	100%

소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%

법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권 중 회수가능 금액의 채권은 미설정	0%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	136,373	-	-	-	136,373

구성비율	100.00	-	-	-	100.00

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제49기	제48기	비고

자동차시트제조	상 품	9,288,248	6,840,525	-

제 품	4,520,421	3,405,330	-

재공품	768,124	736,054	-

원재료	9,079,370	7,035,991	-

미착품	85	-	-

저장품	444,986	384,118

합 계	합 계	24,101,234	18,402,018	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	6.3%	6.0%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	33.0회	35.2회	-

다. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	14,280,816	14,280,816	13,753,147	13,753,147

상각후원가로 인식된 자산

만기보유금융자산	45,430	45,430	45,430	45,430

대여금과 수취채권	226,086,982	226,086,982	168,927,545	168,927,545

합 계	226,132,412	226,132,412	168,972,975	168,972,975

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타유동/비유동금융부채	103,656,070	103,656,070	55,009,711	55,009,711

차입금	22,674,152	22,674,152	23,834,485	23,834,485

합 계	126,330,222	126,330,222	78,844,196	78,844,196

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구분	수준1	수준2	수준3	합계

매도가능금융자산	13,741,487	-	539,328	14,280,815

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 매도가능금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

2. 별도재무제표 기준가. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위:백만원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제49기	매출채권	98,882	-	-

제48기	매출채권	123,461	-	-

(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 원)

구 분	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

회사는 재무상태표일 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험율과 장래에 예상되는 대손추산액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있습니다.

◎ 설정방침

구분	설정방침	설정비율

부도발생	보증보험청구, 담보처분등 회수가능한 범위는 미설정	0%

그 외의 재산추적 중이거나 재산이 없는 경우 전액설정	100%

소송진행	소송이 진행중인 경우는 사안을 판단하여 설정	0~100%

법정관리	법원인가에 의해 회수일정이 정해진 경우, 회수기일이 미도래한 채권 중 회수가능 금액의 채권은 미설정	0%

(4) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 백만원)

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

매출채권	98,882	-	-	-	98,882

구성비율	100.00	-	-	-	100.00

나. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원)

사업부문	계정과목	제49기	제48기	비고

자동차시트제조	상 품	9,288,248	6,840,525	-

제 품	3,910,908	2,937,463	-

재공품	614,656	624,102	-

원재료	2,679,549	3,466,898	-

미착품	85	-	-

합 계	합 계	16,493,446	13,868,988	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100]	5.0%	4.3%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	35.2회	38.6회	-

(2) 재고자산의 실사내역 등① 재고자산 실사일 : 2016년 1월 1일② 당사는 2016년 1월 1일 외부감사인인 천지회계법인 담당 회계사의 입회하에 재고자산의 실사를 실시 하였으며 재고자산 실사일은 휴일로 대차대조표일 현재의 재고자산과 일치 합니다.③ 회사의 재고자산은 계속기록법에 의하여 수량과 금액을 파악하고, 정기적인 실지재고조사에 의하여 기록을 조정하고 있으며, 총평균법에 의하여 산정된 취득원가(순실현가능액이 취득원가보다 하락한 경우에는 순실현가능액)로 평가되고있습니다. 다만, 미착품은 개별법에 의하여 산정된 취득원가로 평가되고 있습니다.다. 공정가치

(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	14,280,816	14,280,816	13,753,147	13,753,147

합 계	14,280,816	14,280,816	13,753,147	13,753,147

상각후원가로 인식된 자산

만기보유금융자산	45,430	45,430	45,430	45,430

대여금과 수취채권	185,442,911	185,442,911	197,347,938	197,347,938

합 계	185,488,341	185,488,341	197,393,368	197,393,368

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	78,663,312	78,663,312	89,751,633	89,751,633

합 계	78,663,312	78,663,312	89,751,633	89,751,633

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	13,741,488	-	539,328	14,280,816

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 매도가능금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-