대원산업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항

이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 대원산업 주식회사(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)들은 차량시트의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 국내 및 중국, 러시아, 베트남에 생산공장을 보유하고 있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 염성대원(유) 등 4개 종속기업을 연결대상으로 하고, 대원정밀공업(주) 등 5개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 가. 연결회사의 일반사항회사는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 납 입자본금은 10,019백만원 이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	8,990,985	44.87	대표이사와 특수관계자

기타	7,733,356	38.59	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

나. 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)

당분기	전 기

염성대원(유)	중국	100	100

강소선일(유)	중국	100	100

대원루스(유)	러시아	100	100

디앤씨오토모티브(유)	베트남	65	65

다. 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

염성대원(유)	39,576,946	10,063,498	10,346,175	391,043

강소선일(유)	5,642,520	552,060	248,578	(6,494)

대원루스(유)	39,588,962	44,383,384	33,019,338	1,585,719

디앤씨오토모티브(유)	10,783,997	8,237,445	757,158	8,030

(2) 전분기

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

염성대원(유)	51,945,820	13,638,440	20,368,025	459,196

강소선일(유)	5,689,419	578,048	166,144	(139,882)

대원루스(유)	44,449,184	46,240,894	33,691,016	1,735,909

2. 재무제표 작성기준가. 회계기준연결회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.나. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 연결회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 재무성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 가. 전기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1040호 '투자부동산' 개정

부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 해당 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 '금융상품'

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'

회사는 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

- 기준서 제1116호 '리스'2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 제1116호 '리스'적용으로 회사의 재무제표에 미치는 영향은 없는 것으로 파악되었습니다. 다만, 재무영향 분석은 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

다. 연결

연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하고 있습니다.

(1) 종속기업

종속기업은 회사가 재무 및 영업정책을 결정할 수 있는 능력이 있는 모든 기업(특수목적기업을 포함)이며, 일반적으로는 과반수 의결권을 보유하고 있는 경우가 해당됩니다. 보고기간말 현재 행사 또는 전환가능한 잠재적 의결권의 존재 여부 및 그 영향은 회사가 다른 기업을 지배하고 있는지의 여부를 평가하는데 고려됩니다. 종속기업은 회사가 지배하게 되는 시점부터 연결에 포함되며, 지배력을 상실하는 시점부터 연결에서 제외됩니다.

연결회사의 사업결합은 취득법으로 회계처리 됩니다. 이전대가는 취득과 관련하여 취득일에 제공한 자산, 발행한 지분증권, 인수하거나 발생시킨 부채의 공정가치의 합으로 측정하고 있습니다. 이전대가는 조건부 대가 지급 약정으로부터 발생하는 자산 및 부채의 공정가치를 포함하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 식별가능자산ㆍ부채및 우발부채는 취득일의 공정가치로 최초 측정하고 있습니다. 연결회사는 청산 시 순자산의 비례적 몫을 제공하는 비지배지분을 사업결합 건별로 판단하여 피취득자의 순자산 중 비례적지분 또는 공정가치으로 측정합니다. 그밖의 비지배지분은 다른 기준서의 요구사항이 없다면 공정가치로 측정합니다.

취득관련원가는 발생 시 당기비용으로 인식됩니다.

사업결합이 단계적으로 발생한 경우 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분은 취득일에 공정가치로 재측정되며 변동분은 당기손익으로 인식됩니다.

연결회사가 지불할 조건부대가는 취득일에 공정가치로 인식됩니다. 자산 또는 부채로 계상된 조건부대가의 후속적인 공정가치의 변동은 기준서 제 1039호에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식됩니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정되지 않으며, 후속적으로 정산될 때 자본내에서 회계처리 됩니다.

이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액과 취득자가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치 합계액이 취득한 식별가능한 순자산을 초과하는 금액은 영업권으로 인식합니다. 또한, 이전대가 등이 취득한 종속기업 순자산의 공정가액보다 작다면, 그 차액은 당기손익으로 인식합니다.

연결회사 내의 기업간에 발생하는 거래와 잔액, 수익과 비용 및 미실현이익은 제거됩니다. 미실현손실은 이전된 자산의 손상 여부를 우선 고려하고 제거됩니다. 종속기업의 회계정책은 연결회사에서 채택한 회계정책을 일관성있게 적용하기 위해 차이가나는 경우 수정되었습니다.

(4) 관계기업

관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 행사할 수는 있으나 지배력은 없는 모든 기업으로, 일반적으로 회사가 의결권 있는 주식의 20% 내지 50%를 소유하고 있는 피투자 기업입니다. 관계기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하며 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 연결회사의 관계기업 투자금액은 취득시 식별된 영업권을 포함하며, 손상차손누계액 차감 후 금액으로 표시합니다.

관계기업에 대한 투자자의 소유지분이 감소하지만 투자가 관계기업의 정의를 충족하는 경우, 투자자는 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익 중 비례적 금액만을 당기손익으로 재분류합니다.

관계기업 투자의 취득 이후 발생하는 관계기업의 손익에 대한 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 당기손익으로 인식하고, 관계기업의 기타포괄손익 변동액 중 연결회사의 지분에 해당하는 금액은 기타포괄손익으로 인식합니다. 취득 후 누적변동액은 투자금액의 장부금액에서 조정합니다. 관계기업의 손실에 대한 연결회사의 지분이 기타 무담보 채권을 포함한 관계기업 투자금액과 동일하거나 이를 초과하게 되면 연결회사는 관계기업을 위해 대납하였거나 의무를 부담하게 된 경우를 제외하고는 더 이상의 손실을 인식하지 않습니다. 연결회사는 매보고기간마다 관계기업 투자에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는지를결정하여야 합니다. 만약 객관적인 손상의 징후가 있다면 연결회사는 관계기업 투자의 회수가능액과 장부금액과의 차이를 손상차손으로 인식합니다. 동 손상차손 금액은 손익계산서 상 '관계기업에 대한 손상차손'으로 하여 별도로 표시됩니다.

연결회사와 관계기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결회사의 관계기업에 대한 지분에 해당하는 부분을 제거하고 있습니다. 미실현손실도 그 거래가 이전된 자산이 손상되었다는 증거를 제시하지 않는 경우 동일하게 제거되고 있습니다. 관계기업의 회계정책은 연결회사의 회계정책과의 일관성을 위해 필요한 경우 변경하여 적용하고 있습니다. 연결회사의 지분율이 감소하였으나 유의적 영향력이 계속 유지되는 경우의 지분감소액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

라. 외화환산(1) 기능통화와 표시통화

연결회사는 재무제표에 포함되는 항목들을 각각의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경에서의 통화("기능통화")를 적용하여 측정하고 있습니다. 지배기업의 기능통화와표시통화는 대한민국 원화이며, 재무제표는 대한민국 원화로 표시하고 있습니다.

(2) 외화거래와 보고기간 말의 외화환산

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식됩니다. 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 다만, 조건을 충족하는 현금흐름위험회피나 순투자의 위험회피의 효과적인 부분과 관련되거나 보고기업의 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.차입금과 관련된 외환차이는 손익계산서에 금융원가로 표시되며, 다른 외환차이는 기타수익 또는 기타비용에 표시됩니다.비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치 측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으 로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

마. 현금및현금성자산

연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

바. 금융자산

(1) 분류2018년 1월 1일부터 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. (2) 측정연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다.

내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 연결회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

사. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될 수있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

아. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익(유형자산 처분손익 등)으로 인식합니다.

연결회사는 정액법에 따라 감가상각하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과같습니다.

구 분	내용년수	구 분	내용년수

건 물	20-40년	기계장치	8-10년

구축물	8년	기타유형자산	4-8년

연결회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

차. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 합리적인 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 연결회사의 기타무형자산은 회원권 등이며, 내용연수가 비한정인 것으로 추정하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

카. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

타. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

파. 금융부채연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

하. 차입금차입금은 최초에 공정가치에서 거래비용을 차감한 가액으로 인식하며, 후속적으로 상각후원가로 표시하고 있습니다. 거래비용 차감 후 수취한 금액과 상환금액의 차이는 유효이자율법으로 상각하여 차입기간 동안 손익계산서에 인식하고 있습니다. 차입금은 연결회사가 보고기간말 이후 12개월 이상 결제를 이연할 수 있는 무조건적인권리를 가지고 있지 않는 한 유동부채로 분류하고 있습니다.

거. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

연결회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(3~5년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

너. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

더. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결회사가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

연결회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이없이 명시적으로 확약하거나, 연결회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는 현재가치로 할인하고 있습니다.

러. 수익

연결회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품 또는제품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

(2) 수수료본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

머. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

버. 리스

리스는 리스제공자가 자산의 사용권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하고 리스이용자는 그 대가로 사용료를 리스제공자에게 지급하는 계약입니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되지 않은 리스는 운용리스로 분류되고, 리스지급액은 리스기간 동안 정액기준으로 비용인식됩니 다.

리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자인 연결회사에게 이전되는 리스는 금융리스로 분류되고 리스자산의 공정가치와 최소 리스료의 현재가치 중 작은 금액이 리스기간 개시일에 각각 리스자산과 리스부채로 계상됩니다.

연결회사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료 수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설 직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간 동안 비용으로 인식됩니다.

서. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

연결회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 연결회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

어. 주당이익연결회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등 모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니 다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융위험관리는 운영위원회에서 승인한 정책에 따라 지배기업의 경리기획팀에 의하여 이루어지고 있습니다. 지배기업의 경리기획팀은 연결회사의 각부서들과 협력하여 금융위험을 식별, 평가하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다. 한편, 연결회사가 지분을 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는것이 연결회사의 정책입니다. 당분기말 현재 연결회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

연결회사의 제품 매출은 기아자동차(주) 및 기아자동차(주)와 특수관계자(이하 "기아자동차(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 연결회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 기타 시장가격 위험

연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	198,875,013	179,183,260

자 본(B)	282,712,087	276,109,965

부채비율(A/B)	70.35%	64.90%

5. 현금및현금성자산

가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,362	9,599

보통예금 및 단기예금	107,696,727	156,050,505

합 계	107,701,089	156,060,104

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	5,906,690	7,050,020

제품(*)	2,884,418	4,056,162

재공품	692,993	780,545

원재료	9,112,756	5,576,356

저장품	645,982	490,959

매각예정자산	79,292	0

미착품	0	80

합 계	19,322,131	17,954,123

(*) 당분기말 및 전기말에는 470백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 목	당기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

(시장성 있는 지분상품)

기아자동차(주)	1,042,268	464,676	464,676	442,986

롯데쇼핑(주)	20,000	8,900	8,900	10,550

롯데지주(주)	2,400	3,162	3,162	3,373

(주)삼원강재	9,125,004	7,537,503	7,537,503	7,100,003

대원강업(주)	3,104,197	3,548,564	3,548,564	3,008,903

소 계	13,293,869	11,562,804	11,562,804	10,565,815

(시장성 없는 지분상품)

오토콤(*)	33,924	0	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합(*)	3,004	0	3,004	3,004

소 계	36,928	0	36,928	36,928

합 계	13,330,798	11,562,804	11,599,733	10,602,743

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(599,282)	21,689	(577,592)	464,676

롯데쇼핑(주)	20,000	(9,450)	(1,650)	(11,100)	8,900

롯데지주(주)	2,400	973	(211)	762	3,162

(주)삼원강재	9,125,004	(2,025,001)	437,500	(1,587,501)	7,537,503

대원강업(주)	3,104,197	(95,295)	539,661	444,367	3,548,564

합 계	13,293,869	(2,728,054)	996,989	(1,731,065)	11,562,804

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(601,911)	2,629	(599,282)	442,986

롯데쇼핑(주)	20,000	(10,050)	600	(9,450)	10,550

롯데지주(주)	2,400	1,766	(794)	972	3,372

(주)삼원강재	9,125,004	(787,500)	(1,237,500)	(2,025,000)	7,100,003

대원강업(주)	3,104,197	(200,194)	104,900	(95,294)	3,008,903

합 계	13,293,869	(1,597,889)	(1,130,165)	(2,728,054)	10,565,815

8. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	15,601,923	14,979,772

취 득	0	0

처 분	0	0

지분법손익	(27,420)	(28,822)

기타변동액(*)	(94,268)	(47,569)

기말장부가액	15,480,235	14,903,381

(*) 배당, 지분법자본변동 금액 등이 포함되어 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율(%)	지역

㈜대영정밀	자동차부품제조	24.00	국내

옥천산업㈜(*)	자동차부품제조	19.85	국내

대일공업㈜(*)	자동차부품 및 산업기계 제조	11.00	국내

대원정밀공업㈜(*)	자동차부품제조	18.67	국내

세진㈜(*)	자동차부품제조	15.00	국내

(*) 지분율이 20% 미만이나 연결회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당기말	전기말

취득원가	순자산가액(*)	장부가액	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜대영정밀	134,665	1,118,611	1,253,687	134,665	1,145,478	1,272,005

옥천산업㈜	146,120	3,273,856	3,306,300	146,120	3,145,745	3,182,669

대일공업㈜	165,000	1,954,613	1,970,405	165,000	1,951,172	1,966,961

대원정밀공업㈜	802,655	8,948,900	8,618,722	802,655	8,942,518	8,866,852

세진㈜	22,500	335,873	331,120	22,500	317,357	313,436

합 계	1,270,940	15,631,853	15,480,235	1,270,940	15,502,270	15,601,923

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

라. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기

회사명	기초 평가액	취득/처분	지분법평가	기말 평가액

지분법손익	기타변동액

㈜대영정밀	1,272,005	0	(18,318)	0	1,253,687

옥천산업㈜	3,182,669	0	124,535	(904)	3,306,300

대일공업㈜	1,966,961	0	3,444	0	1,970,405

대원정밀공업㈜	8,866,851	0	(154,765)	(93,364)	8,618,722

세진㈜	313,436	0	17,684	0	331,120

합 계	15,601,923	0	(27,420)	(94,268)	15,480,235

(2) 전분기

회사명	기초 평가액	취득/처분	지분법평가	기말 평가액

지분법손익	기타변동액

㈜대영정밀	1,191,456	0	11,794	0	1,203,250

옥천산업㈜	2,646,085	0	328,966	(901)	2,974,150

대일공업㈜	1,990,817	0	(22,996)	0	1,967,821

대원정밀공업㈜	8,837,012	0	(360,296)	(46,668)	8,430,048

세진㈜	314,402	0	13,710	0	328,112

합 계	14,979,772	0	(28,822)	(47,569)	14,903,381

마. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

㈜대영정밀	9,058,004	4,502,124	7,910,297	(112,140)

옥천산업㈜	30,240,572	14,122,594	24,778,587	643,580

대일공업㈜	28,187,383	10,868,180	9,540,435	31,350

대원정밀공업㈜	127,990,624	80,051,457	58,588,539	534,188

세진㈜	3,327,804	1,118,647	2,714,801	129,342

(2) 전분기

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

㈜대영정밀	8,391,201	4,103,615	7,877,147	50,782

옥천산업㈜	28,461,234	14,002,862	22,144,598	1,737,541

대일공업㈜	25,784,582	8,811,271	9,033,101	(209,049)

대원정밀공업㈜	113,350,437	66,825,175	48,566,148	(574,354)

세진㈜	3,419,829	1,250,932	2,821,437	87,668

상기 관계기업투자의 재무제표에 연결회사의 회계정책에 따른 감가상각방법 변경, 이연법인세인식 등의 조정사항을 가감하여 지분법을 적용하였습니다.

9. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,275,162	0	22,275,162

건물 및 구축물	49,113,198	(19,446,582)	29,666,616

기계장치	50,618,455	(30,896,075)	19,722,380

기타유형자산	120,223,759	(109,592,276)	10,631,483

건설중인자산	1,824,371	0	1,824,371

합 계	244,054,946	(159,934,934)	84,120,012

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,270,088	0	22,270,088

건물 및 구축물	45,326,849	(18,161,628)	27,165,221

기계장치	45,842,735	(29,037,213)	16,805,522

기타유형자산	121,003,184	(112,778,982)	8,224,202

건설중인자산	7,742,988	0	7,742,988

합 계	242,185,844	(159,977,823)	82,208,021

나. 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,270,089	0	0	0	0	5,073	22,275,162

건물 및 구축물	27,165,221	0	(1,666)	2,318,219	(558,576)	743,417	29,666,616

기계장치	16,805,523	148,710	0	3,585,816	(1,136,741)	319,072	19,722,380

기타유형자산	8,224,202	2,704,686	(3,297)	518,446	(905,090)	92,536	10,631,483

건설중인자산	7,742,988	431,508	0	(6,422,482)	0	72,357	1,824,371

합 계	82,208,021	3,284,905	(4,963)	0	(2,600,407)	1,232,456	84,120,012

(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.(2) 전분기

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,379,099	0	(106,116)	0	0	162	22,273,145

건물 및 구축물	30,057,989	4,562	(20,762)	0	(577,693)	223,479	29,687,575

기계장치	18,427,487	733,084	(4,634)	1,459,720	(1,116,374)	263,138	19,762,421

기타유형자산	10,125,058	202,032	(172,004)	0	(770,220)	89,911	9,474,777

건설중인자산	1,678,352	73,278	0	(1,459,720)	0	(165)	291,745

합 계	82,667,985	1,012,956	(303,516)	0	(2,464,287)	576,525	81,489,663

(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	735,185	0	0	(4,261)	30,641	761,564

기타무형자산	970,710	0	0	(9,903)	27,518	988,325

합 계	1,705,895	0	0	(14,164)	58,158	1,749,890

(2) 전분기

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	759,469	0	0	(4,314)	26,095	781,250

기타무형자산	811,546	0	0	(9,303)	23,020	825,263

합 계	1,571,015	0	0	(13,617)	49,115	1,606,513

11. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	0	4,709,601

건 물	2,281,823	(951,849)	1,329,975

합 계	6,991,424	(951,849)	6,039,576

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	0	4,709,601

건 물	2,281,823	(937,587)	1,344,236

합 계	6,991,424	(937,587)	6,053,837

나. 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	0	0	0	4,709,601

건 물	1,344,236	0	0	(14,262)	1,329,975

합 계	6,053,837	0	0	(14,262)	6,039,576

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,137	0	0	0	4,395,137

건 물	1,401,282	0	0	(14,262)	1,387,021

합 계	5,796,419	0	0	(14,262)	5,782,158

다. 연결회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	98,094	104,329

운영비용	(71,034)	(74,669)

합 계	27,061	29,660

12. 순확정급여부채 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	35,931,393	34,233,479

사외적립자산의 공정가치	(22,733,701)	(22,538,641)

순확정급여부채	13,197,692	11,694,838

13. 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	19,542,164	(270,842)	(325,374)	18,945,948

(2) 전분기

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	21,248,301	0	(30,640)	21,217,661

14. 납입자본 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다. 나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당분기말현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	7,419,232	7,168,762

임의적립금	252,550,000	226,950,000

미처분이익잉여금	15,362,506	36,265,852

합 계	275,331,737	270,384,614

가. 법정적립금 보고기간종료일 현재 연결회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	7,419,232	7,168,762

연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 중국 종속기업은 중국의 관련 법령에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하고 있으며, 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	0	400,000

기타(*2)	252,550,000	226,550,000

합 계	252,550,000	226,950,000

(*1) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 연결회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	36,265,852	39,708,131

법정적립금의 적립	(250,470)	(250,470)

임의적립금의 적립	(25,600,000)	(27,600,000)

연차배당(*)	(2,504,700)	(2,504,700)

무상증자	0	0

당기순이익	7,817,097	6,887,073

보험수리적손익	(365,273)	396,641

기말금액	15,362,506	16,636,675

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

16. 기타자본항목 가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,305,035)	(2,060,753)

관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분	654,863	655,548

해외사업장환산차이	(2,879,123)	(3,759,959)

합 계	(3,529,295)	(5,165,164)

나. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).

구 분	당분기말	전기말

기 초(*)	(2,060,753)	(1,204,087)

공정가치평가로 인한 순평가차익	996,989	(1,130,166)

법인세효과	(241,271)	273,500

기 말	(1,305,035)	(2,060,753)

17. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : 외화).

구 분	금융기관	당분기말	전기말

대원루스(유)	신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000

디앤씨오토모티브(유)	신한은행	VND 29,750,500,000	VND 29,750,500,000

나. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 92백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공사유	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차㈜외 3개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	1,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당기의 기술제휴비는 5백 만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

바. 당기말 현재 연결회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당기의 기술료수입은 없으며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

사. 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 37,368백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	1,449,096	1,306,434

퇴직급여	331,234	329,419

전력비	60,013	0

수도광열비	2,855	0

복리후생비	268,176	269,889

여비교통비	40,057	27,680

차량유지비	17,346	12,570

통신비	18,859	23,816

세금과공과	127,941	157,341

감가상각비	98,466	101,047

보험료	31,877	33,234

접대비	112,049	115,705

운반비	899,232	807,731

수출비용	1,437,932	1,509,068

지급수수료	180,926	171,296

소모품비	50,702	14,422

수선비	1,854	5,654

교육훈련비	2,467	4,410

시상비	1,945	211

용역비	313,110	304,562

지급임차료	8,605	16,285

판매보증비	(270,842)	0

무형자산상각비	14,164	13,618

기 타	35,907	102,476

합 계	5,233,970	5,326,868

19. 비용의 성격별 분류 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

원재료의 투입	125,188,105	121,054,005

상품매입액	8,098,602	11,396,484

재고자산의 변동	2,339,974	1,604,298

종업원 급여	12,204,679	12,208,972

감가상각비	2,614,669	2,478,549

용역비	4,920,453	4,873,695

수출비용	1,437,932	1,509,068

기타비용	4,286,746	5,746,006

합 계	161,091,161	160,871,076

20 . 기타수익 및 기타비용 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

수입임대료	243,858	0

외환차익	1,321,282	878,599

외화환산이익	2,717,940	279,068

유형자산처분이익	0	1,193,884

기 타	1,407,129	1,017,059

합 계	5,690,209	3,368,610

(2) 기타비용

외환차손	157,461	748,342

외화환산손실	100,410	283,949

유형자산처분손실	1,666	20,762

기 타	951,289	1,325,414

합 계	1,210,825	2,378,467

21. 금융수익 및 금융원가 연결회사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	920,096	663,928

배당금수익	376,769	287,500

합 계	1,296,864	951,428

(2) 금융원가

이자비용	231,023	137,301

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익

주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	90	1,803,384,000

유통보통주식수 : 1,803,384,000주 ÷ 90일 = 20,037,600주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주 당기순이익	7,817,096,851	6,887,073,225

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	20,037,600

기본주당순이익	390	344

보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

나. 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기

회사명	매 출	매 입

원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(관계기업)

(주)대영정밀	0	5,000,714	0	840	5,001,554

옥천산업(주)	96,463	14,938,292	0	31,455	14,969,747

대원정밀공업(주)	42,943	16,744,033	0	590,500	17,334,533

대일공업(주)	0	6,440,661	0	9,869	6,450,530

(주)세진	6,000	0	0	2,692,844	2,692,844

합 계	145,406	43,123,700	0	3,325,508	46,449,208

(2) 전분기

회사명	매 출	매 입

원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(관계기업)

(주)대영정밀	8,035	4,428,630	0	30,130	4,458,760

옥천산업(주)	693,367	14,628,456	0	341	14,628,797

대원정밀공업(주)	77,443	15,840,362	0	2,744	15,843,106

대일공업(주)	0	5,689,828	0	9,321	5,699,149

(주)세진	6,000	0	0	2,800,863	2,800,863

합 계	784,845	40,587,276	0	2,843,399	43,430,675

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

(관계기업)

(주)대영정밀	0	2,701,366	0	2,701,366

옥천산업(주)	0	10,774,647	0	10,774,647

대원정밀공업(주)	14,266	9,200,666	0	9,200,666

대일공업(주)	0	3,216,246	0	3,216,246

(주)세진	2,200	0	1,049,652	1,049,652

합 계	16,466	25,892,925	1,049,652	26,942,577

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

(관계기업)

(주)대영정밀	0	3,847,899	0	3,847,899

옥천산업(주)	0	9,901,972	0	9,901,972

대원정밀공업(주)	0	9,658,983	0	9,658,983

대일공업(주)	0	4,230,619	0	4,230,619

(주)세진	41,800	0	1,035,587	1,035,587

합 계	41,800	27,639,473	1,035,587	28,675,060

라. 주요 경영진과의 거래 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	746,649	633,266

퇴직후급여	234,256	328,998

합 계	980,905	962,264

25. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	0	0	107,701,089	107,701,089

단기금융상품	0	0	87,421,955	87,421,955

단기매출채권	0	0	125,616,321	125,616,321

기타	0	0	1,370,102	1,370,102

소 계	0	0	322,109,466	322,109,466

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	11,599,733	0	11,599,733

기타	0	0	3,113,016	3,113,016

소 계	0	11,599,733	3,113,016	14,712,748

합 계	0	11,599,733	325,222,482	336,822,215

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	0	0	156,060,105	156,060,105

단기금융상품	0	0	40,202,200	40,202,200

단기매출채권	0	0	102,989,750	102,989,750

기타	0	0	1,674,951	1,674,951

소 계	0	0	300,927,006	300,927,006

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	10,602,743	0	10,602,743

기타	0	0	1,502,214	1,502,214

소 계	0	10,602,743	1,502,214	12,104,957

합 계	0	10,602,743	302,429,220	313,031,963

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무	0	91,710,140

단기차입금	0	26,584,334

기타	0	6,548,935

소 계	0	124,843,409

비유동부채

기타	0	1,658,521

합 계	0	126,501,930

(2) 전기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가 금융부채

유동부채

매입채무	0	97,993,026

단기차입금	0	24,051,133

기타	0	1,571,790

소 계	0	123,615,949

비유동부채

기타	0	1,703,521

합 계	0	125,319,470

26. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	6,422,482	1,459,720

27. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	107,701,089	156,060,105

단기금융상품	87,421,955	40,202,200

단기매출채권	125,616,321	102,989,750

장기금융상품	3,000	3,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,599,733	10,602,743

기타	4,480,117	3,174,165

합 계	336,822,215	313,031,963

(2) 손상차손

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 연결회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 연결회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 연결회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.

대여금과 수취채권 및 만기보유금융자산의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

연결회사는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입의 금융부채를 보유하고 있습니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험연결회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화는 USD 입니다. 연결회사의 경영진은 내부적으로원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	250,395	179,559

외화금융상품	69,182,799	71,060,670

외화자산 합계	69,433,194	71,240,229

매입채무	6,181,684	7,869,377

단기차입금	20,000,000	20,000,000

외화부채 합계	26,181,684	27,869,377

= (자산 - 부채)	43,251,510	43,370,852

보고기간종료일에 외화환산을 위하여 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	1,137.80	1,118.10

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,460,578	(2,460,578)	2,424,647	(2,424,647)

라. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	11,599,733	11,562,804	10,602,743	10,565,815

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가 금융자산	22,035	(*2)	22,035	(*2)

매출채권과 기타채권	325,200,447	302,407,185

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	99,917,596	(*2)	101,268,337	(*2)

차입금	26,584,334	(*2)	24,051,133	(*2)

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,562,804	0	0	11,562,804

28. 영업부문 정보

(1) 연결회사의 보고부문의 구분영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 지역에 대한 정보연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	대한민국	중국	러시아	베트남	연결조정	합 계

외부매출액	143,295,567	10,594,753	33,019,338	757,158	(22,346,204)	165,320,612

영업이익	5,539,197	227,088	(962,592)	33,979	(608,221)	4,229,451

유형자산	58,185,846	14,330,592	5,799,367	6,417,448	(613,241)	84,120,012

나. 전분기

구 분	대한민국	중국	러시아	베트남	연결조정	합 계

외부매출액	136,872,724	20,534,169	33,691,016	0	(22,963,910)	168,133,999

영업이익	5,104,886	38,584	2,111,465	0	7,987	7,262,922

유형자산	58,749,117	15,874,701	7,443,034	0	(577,188)	81,489,664

(3) 연결회사 수익은 모두 제품의 판매로부터 발생한 수익이며, 연결회사의 매출액은대부분 기아자동차(주) 및 그 특수관계자에 대하여 발생하고 있습니다.