대원산업 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 56(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 55(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
대원산업주식회사와 그 종속기업

1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 대원산업 주식회사(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)들은 차량시트의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 국내 및 중국과 러시아에 생산공장을 보유하고있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 염성대원기차배건유한공사 등 4개 종속기업을 연결대상으로 하고, 대원정밀공업(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,102,265	45.43	대표이사와 특수관계자

기타	7,622,076	38.03	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

나. 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

염성대원기차배건유한공사	중 국	100	100

DAEWON RUS LLC	러시아	100	100

강소선일기차배건유한공사	중 국	100	100

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	베트남	100	100

다. 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

염성대원기차배건유한공사	41,363,268	10,460,861	13,832,513	(1,372,989)

DAEWON RUS LLC	56,693,976	46,317,576	1,564,173	(17,171,598)

강소선일기차배건유한공사	3,683,361	550,588	626,139	(9,722)

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	27,445,349	5,677,471	20,415,626	2,539,033

(2) 전분기

회사명	자 산	부 채	매출액	당기순이익

염성대원기차배건유한공사	47,128,559	12,236,360	19,118,525	(2,263,010)

DAEWON RUS LLC	114,654,018	60,864,223	31,467,502	13,861,688

강소선일기차배건유한공사	3,984,765	610,996	543,050	(139,346)

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	24,689,860	7,041,740	23,418,149	4,083,416

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

연결회사의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구 사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제 1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구 분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기 법과투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세이 개정사항은 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점에 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래 요건을 추가하였습니다.

해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새 로운 회계기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준 서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회 계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인 식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정 보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융 부채평가손익 공시이 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융 상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류하며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동ㆍ비유동 분류 시 약정사항의 준수시점을 고려합니다. 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우, 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 주석에 공시합니다. 동개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토중 에 있습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 제품 매출은 기아(주)에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 해외 종속기업을 설립하여 특정 기업에 대한 신용위험의 집중을 분산시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기아(주)등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 기타 시장가격 위험연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	151,230,479	141,652,096

자 본(B)	444,171,333	417,662,362

부채비율(A/B)	34.05%	33.92%

5. 현금및현금성자산가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	1,346	895

보통예금 및 단기예금	52,627,815	103,774,267

합 계	52,629,161	103,775,162

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	2,486,494	4,731,241

제품(*)	6,071,546	5,261,071

반제품	1,345,939	1,035,916

원재료	34,316,266	43,466,535

저장품	785,670	997,791

미착품 등	45,963	108,766

합 계(*)	45,051,878	55,601,320

(*) 당분기말 및 전기말에는 각각 275백만원과 406백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품

기아(주)	1,042,268	1,070,003	1,070,003	779,499

롯데쇼핑(주)	20,000	3,575	3,575	4,550

롯데지주(주)	2,400	1,629	1,629	1,971

(주)삼원강재	9,125,004	7,100,003	7,100,003	6,675,003

대원강업(주)	3,206,734	4,433,714	4,433,714	2,762,921

소 계	13,396,406	12,608,924	12,608,924	10,223,944

시장성 없는 지분상품

오토콤(*)	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합(*)	3,004	-	3,004	3,004

(주)엘앰캐드(*)	100,020	-	100,020	100,020

소 계	136,948	-	136,948	136,948

합 계	13,533,354	12,608,924	12,745,872	10,360,892

(*1) 해당 지분상품은 비상장회사에 투자한 지분증권으로 활성시장에서 가격이 형성되지 아니하였으므로 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아(주)	1,042,268	(262,770)	290,505	27,735	1,070,003

롯데쇼핑(주)	20,000	(15,450)	(975)	(16,425)	3,575

롯데지주(주)	2,400	(428)	(343)	(771)	1,629

(주)삼원강재	9,125,004	(2,450,000)	424,999	(2,025,001)	7,100,003

대원강업(주)	3,206,734	(443,813)	1,670,793	1,226,980	4,433,714

합 계	13,396,406	(3,172,461)	2,384,979	(787,482)	12,608,924

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아(주)	1,042,268	38,251	(301,021)	(262,770)	779,499

롯데쇼핑(주)	20,000	(15,640)	190	(15,450)	4,550

롯데지주(주)	2,400	(486)	58	(428)	1,971

(주)삼원강재	9,125,004	(1,212,500)	(1,237,500)	(2,450,000)	6,675,003

대원강업(주)	3,206,734	(167,917)	(275,896)	(443,813)	2,762,921

합 계	13,396,406	(1,358,292)	(1,814,169)	(3,172,461)	10,223,944

8. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	15,286,622	13,977,139

취득 및 처분	-	-

지분법손익	416,402	682,294

기타변동액(*)	279,595	(266,608)

기말장부가액	15,982,619	14,392,825

(*) 배당, 지분법자본변동 금액 등이 포함되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	지분율(%)	지 역

(주)대영정밀	자동차부품제조	24.00	국 내

대일공업(주)(*)	자동차부품 및 산업기계 제조	11.00	국 내

대원정밀공업(주)(*)	자동차부품제조	18.67	국 내

세진(주)(*)	자동차부품제조	15.00	국 내

(*) 지분율이 20% 미만이나 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*)	장부가액	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

(주)대영정밀	134,665	1,241,226	1,353,046	134,665	1,343,876	1,498,463

대일공업(주)	165,000	2,059,420	2,073,075	165,000	2,063,970	2,077,626

대원정밀공업(주)	802,655	12,127,116	12,256,265	802,655	11,275,559	11,404,708

세진(주)	22,500	296,031	300,233	22,500	306,514	305,825

합 계	1,124,820	15,723,793	15,982,619	1,124,820	14,989,919	15,286,622

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

라. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

회사명	기초평가액	취득/처분	지분법평가	분기말 평가액

지분법손익	기타증감액

㈜대영정밀	1,498,462	-	(145,416)	-	1,353,046

대일공업㈜	2,077,626	-	28,450	(33,000)	2,073,076

대원정밀공업(주)	11,404,708	-	535,137	316,420	12,256,265

세진㈜	305,826	-	(1,769)	(3,825)	300,232

합 계	15,286,622	-	416,402	279,595	15,982,619

(2) 전분기

회사명	기초평가액	취득/처분	지분법평가	분기말 평가액

지분법손익	기타증감액

㈜대영정밀	1,522,088	-	(175,151)	-	1,346,937

대일공업㈜	2,055,897	-	(185,065)	(49,500)	1,821,332

대원정밀공업(주)	10,110,677	-	1,025,247	(217,108)	10,918,816

세진㈜	288,477	-	17,263	-	305,740

합 계	13,977,139	-	682,294	(266,608)	14,392,825

마. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)대영정밀	14,719,992	9,766,617	28,066,306	(427,709)

대일공업(주)	46,263,121	27,541,125	55,913,635	258,634

대원정밀공업(주)	181,268,982	116,304,146	214,710,025	2,866,722

세진(주)	3,025,994	1,295,455	9,813,485	(42,845)

(2) 전분기

회사명	전분기말	전분기

자 산	부 채	매출액	당기순이익

(주)대영정밀	13,168,097	8,499,100	18,960,295	(683,959)

대일공업(주)	48,387,487	31,936,396	45,446,371	(1,682,410)

대원정밀공업(주)	145,892,182	86,644,684	187,931,878	4,866,549

세진(주)	3,050,984	1,261,164	8,041,196	83,472

상기 관계기업투자의 재무제표에 연결회사의 회계정책에 따른 감가상각방법 변경, 이연법인세인식 등의 조정사항을 가감하여 지분법을 적용하였습니다.

9. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,524,145	-	22,524,145

건물 및 구축물	55,529,825	(22,935,848)	32,593,977

기계장치	64,452,821	(43,577,830)	20,874,991

기타의 유형자산	164,936,006	(141,688,385)	23,247,621

건설중인자산	11,487,533	-	11,487,533

사용권자산	5,380,944	(1,145,416)	4,235,528

합 계	324,311,274	(209,347,479)	114,963,795

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,529,591	-	22,529,591

건물 및 구축물	57,595,205	(22,530,388)	35,064,817

기계장치	62,072,140	(41,890,149)	20,181,991

기타의 유형자산	163,857,144	(134,608,539)	29,248,605

건설중인자산	3,361,271	-	3,361,271

사용권자산	4,336,975	(481,238)	3,855,737

합 계	313,752,326	(199,510,314)	114,242,012

나. 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,529,591	-	-	5,800	-	(11,246)	22,524,145

건물 및 구축물	35,064,817	53,031	-	(88,647)	(1,787,106)	(648,117)	32,593,978

기계장치	20,181,991	2,634,403	(95,333)	1,336,434	(3,037,010)	(145,494)	20,874,991

기타의 유형자산	29,248,604	3,023,307	(109,642)	245,375	(9,303,682)	143,658	23,247,620

건설중인자산	3,361,271	10,380,568	-	(1,587,649)	-	(666,657)	11,487,533

사용권자산	3,855,738	940,006	-	88,687	(73,787)	(575,115)	4,235,529

합 계	114,242,012	17,031,315	(204,975)	-	(14,201,585)	(1,902,971)	114,963,796

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,525,584	-	-	-	-	28,243	22,553,827

건물 및 구축물	29,849,149	-	-	33,733	(1,902,672)	2,637,326	30,617,536

기계장치	21,838,040	(1,940,987)	(1)	1,362,738	(4,117,153)	1,388,341	18,530,978

기타의 유형자산	32,402,808	7,261,724	(1,621,227)	965,191	(9,038,248)	533,217	30,503,465

건설중인자산	3,223,233	7,672,169	-	(2,361,662)	-	1,761,037	10,294,777

사용권자산	1,214,496	-	-	-	(22,421)	96,684	1,288,759

합 계	111,053,310	12,992,906	(1,621,228)	-	(15,080,494)	6,444,848	113,789,342

다. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

회원권	841,139	-	-	-	-	841,139

기타무형자산	194,174	929	-	(34,130)	3,624	164,597

합 계	1,035,313	929	-	(34,130)	3,624	1,005,736

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

회원권	841,139	-	-	-	-	841,139

기타무형자산	226,755	18,976	-	(35,145)	17,400	227,986

합 계	1,067,894	18,976	-	(35,145)	17,400	1,069,125

11. 투자부동산

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,707,776	-	4,707,776

건 물	2,324,748	(1,214,770)	1,109,978

합 계	7,032,524	(1,214,770)	5,817,754

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,707,776	-	4,707,776

건 물	2,324,747	(1,170,291)	1,154,456

합 계	7,032,523	(1,170,291)	5,862,232

나. 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,707,776	-	-	-	4,707,776

건 물	1,154,457	-	-	(44,479)	1,109,978

합 계	5,862,233	-	-	(44,479)	5,817,754

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,707,776	-	-	-	4,707,776

건 물	1,213,762	-	-	(44,480)	1,169,282

합 계	5,921,538	-	-	(44,480)	5,877,058

다. 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	398,018	363,437

운영비용	(287,303)	(324,858)

합 계	110,715	38,579

라. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 22,962백만 원입니다.

12. 차입금당분기말과 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

차입처	연 이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행(*1)	LIBOR 3M(EUR) + 0.93%	10,138,869	10,376,682

shinhan bank europe gmbh(*1)	LIBOR 3M(EUR) + 0.93%	11,265,411	10,376,682

shinhan bank vietnam ltd(*2)	LIBOR 6M + 1.3%	421,996	534,641

소계	21,826,276	21,288,005

(*1)당분기말과 전기말 현재 LIBOR 3M(EUR) 은 3.847%와 2.202% 입니다. 당분기말에는 대체금리(EURibor)를 적용하였습니다. (*2)당분기말과 전기말 현재 LIBOR 6M 은 5.75%와 5.13757% 입니다.당분기말에는 대체금리(BSBY)를 적용하였습니다.

13. 순확정급여부채가. 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	41,973,420	43,728,704

사외적립자산의 공정가치	(46,391,100)	(47,241,949)

확정급여제도의 부채 인식액	(4,417,680)	(3,513,245)

다. 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	43,728,704	47,898,640

당기근무원가	4,055,529	4,899,562

이자원가	1,657,038	943,913

퇴직급여지급액	(1,148,786)	(1,004,388)

확정급여채무 재측정요소 :

- 경험조정효과	2,975,329	(68,115)

- 인구통계적가정 변경효과	582,630	-

- 재무적가정 변경효과	(9,877,024)	(2,318,060)

기말금액	41,973,420	50,351,552

라. 회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	47,241,949	34,363,405

사외적립자산 납입액	2,700,872	7,627,125

사외적립자산 기대수익	1,800,382	680,498

퇴직급여 지급액	(3,551,721)	(3,482,502)

사외적립자산 재측정요소 :

- 이자수익과 실제수익의 차이	(1,800,382)	(680,498)

기말금액	46,391,100	38,508,028

마. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,055,529	4,899,562

이자원가	1,657,038	943,913

사외적립자산 기대수익	(1,800,382)	(680,498)

합 계	3,912,185	5,162,977

14. 충당부채연결회사의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	13,406,512	11,454,602

전입(환입)액	(2,073,609)	2,178,787

사용액	(487,279)	(706,548)

기 말	10,845,624	12,926,841

15. 납입자본가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다.

나. 회사의 정관에 의하면 연결회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나,당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

16. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	8,202,607	8,170,642

임의적립금	357,550,000	319,550,000

미처분이익잉여금	55,850,037	67,104,091

합 계	421,602,644	394,824,733

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	8,202,607	8,170,642

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 중국 종속기업은 중국의 관련 법령에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하고 있으며, 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기 타(*)	357,550,000	319,550,000

(*1) 연결회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*2) 연결회사는 신규투자등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,104,091	53,870,861

법정적립금의 적립	(31,966)	(250,470)

임의적립금의 적립	(38,000,000)	(28,000,000)

연차배당(*)	(3,506,580)	(2,504,700)

당기순이익	26,809,624	40,228,361

보험수리적손익	3,474,867	1,292,903

기말금액	55,850,036	64,636,955

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

17. 기타자본구성요소가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(583,520)	(2,417,570)

관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분	1,292,979	906,102

해외사업장환산차이	11,840,430	14,330,297

합 계	12,549,889	12,818,829

나. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	(2,417,570)	(1,022,473)

공정가치평가로 인한 순평가차익	2,384,980	(2,916,342)

법인세효과	(550,930)	705,755

기 말	(583,520)	(3,233,060)

다. 연결회사의 관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	906,102	727,663

지분법자본변동	386,877	(23,071)

기 말	1,292,979	704,592

라. 연결회사의 해외사업장환산차이에 대한 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	14,330,297	8,743,394

해외사업장환산손익 변동	(2,489,867)	22,421,279

기 말	11,840,430	31,164,673

18. 우발부채와 약정사항

가. 당분기발 현재 지배회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 :USD,EUR).

구 분(*)	금융기관	당분기말	전기말

DAEWON RUS LLC	신한은행	EUR 15,200,000	EUR 16,000,000

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	신한은행	USD 2,400,000	USD 2,400,000

(*) 지급보증과 관련한 금융부채의 경우 내부거래제거로 상계되었습니다.나. 당분기말 현재 지배회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 :USD).

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 279백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.라. 당분기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 1개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	870,000	870,000

합 계	14,870,000	14,870,000

마. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 192백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	계약차종 단종시

㈜서연인테크	베트남 CS 시트 개발	2019.07.15	계약차종 단종시

현대트랜시스	베트남 AI3 시트 개발	2021.03.02	계약차종 단종시

베트남 SU2ID 시트 개발	2022.12.01	계약차종 단종시

바. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 15백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.AMANUFACTURING, SDN,BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

현대트랜시스 인도법인	YP SEAT 부품	2019. 12. 02	계약차종 단종시

AUTOCOM	JA SEAT 부품	2020. 12. 05	계약차종 단종시

KA4 SEAT 부품	2021. 03 .27	계약차종 단종시

LUCKY MOTOR CORPORATION LIMITED(파키스탄)	TA SEAT 부품	2020. 12. 14	계약차종 단종시

FEYTECH SDN. BHD.MALAYSIA	KA4 SEAT 부품	2021. 08. 30	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 84,524백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

19. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,393,555	6,447,686	2,503,170	6,384,419

퇴직급여	443,412	1,371,911	573,812	1,703,906

전력비	83,476	253,816	82,118	214,164

수도광열비	5,255	13,924	2,882	6,478

복리후생비	319,052	915,060	293,511	903,147

여비교통비	33,339	99,720	26,527	63,541

차량유지비	21,052	65,269	30,785	81,999

통신비	18,874	65,221	28,423	68,184

세금과공과	108,964	228,904	158,675	283,329

감가상각비	282,103	744,746	206,779	575,992

보험료	64,955	219,295	66,659	208,916

접대비	158,315	340,497	138,655	341,204

운반비	701,297	2,878,677	952,025	3,156,503

수출비용	317,191	556,833	246,604	3,737,810

지급수수료	134,201	713,165	207,317	514,170

소모품비	25,419	104,291	139,114	229,736

수선비	5,672	26,208	891	5,660

교육훈련비	4,573	7,979	3,766	12,272

시상비	723	1,783	50	50

용역비	565,867	1,648,566	460,283	1,325,204

지급임차료	18,645	18,897	28,965	68,380

장기제품보증전입(환입)	(477,101)	(2,073,609)	1,017,537	2,178,787

무형자산상각비	11,159	34,130	11,996	35,145

기타	36,836	101,879	51,713	277,406

합 계	5,276,834	14,784,848	7,232,257	22,376,402

20. 비용의 성격별 분류 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용	126,744,215	419,620,658	113,400,436	352,567,906

상품의 매입	14,315,766	40,724,260	14,906,971	37,149,435

재고자산의 변동	(215,791)	(1,571,713)	(1,650,078)	3,296,449

종업원 급여	16,521,242	45,184,445	17,531,713	44,125,277

감가상각비	4,418,442	14,246,064	5,116,024	15,124,973

용역비	5,235,696	18,918,622	5,716,535	17,139,636

수출비용	317,191	556,833	246,604	3,737,810

기타비용	6,184,617	17,582,271	7,671,754	23,355,432

합 계(*)	173,521,378	555,261,440	162,939,959	496,496,918

(*) 포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비상의 금액을 합산한 금액입니다.

21. 기타수익 및 기타비용연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 기타수익

수입임대료	242,530	738,686	245,635	742,300

외환차익	246,301	3,293,790	2,583,481	8,773,097

외화환산이익	2,613,099	4,002,640	7,316,881	30,027,379

유형자산처분이익	(103)	1,718	38,694	41,489

기 타	491,878	1,534,715	272,747	1,220,646

합 계	3,593,705	9,571,549	10,457,438	40,804,911

(2) 기타비용

외환차손	97,012	693,596	522,824	1,282,769

외화환산손실	3,957,386	13,390,761	-	-

유형자산처분손실	23,846	134,766	22	30,055

기 타	89,483	1,806,703	1,197,709	2,087,903

합 계	4,167,727	16,025,826	1,720,555	3,400,727

22. 금융수익 및 금융비용연결회사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 금융수익

이자수익	2,934,068	8,132,318	1,624,797	4,583,761

배당금수익	-	546,639	-	383,320

합 계	2,934,068	8,678,957	1,624,797	4,967,081

(2) 금융비용

이자비용	286,061	728,464	68,791	156,449

23. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였으며, 당분기 현재 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 28.64%(전분기 : 26.59%)입니다.

24. 주당손익가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수가. 당분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	273	5,470,264,800

유통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주

나. 전분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	273	5,470,264,800

유통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분순이익	11,325,789,943 원	26,809,623,974 원	4,403,818,396 원	40,228,361,612 원

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600 주	20,037,600 주	20,037,600 주	20,037,600 주

기본주당순이익	565 원 / 주	1,338 원 / 주	220 원 / 주	2,008 원 / 주

나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)대영정밀, 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

기타특수관계자	진진테크(주), (주)대진, 옥천산업(주)

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	18,324,096	190,700	45,493	18,560,289

대원정밀공업(주)	-	58,179,698	-	69,593	58,249,291

대일공업(주)	112,921	33,913,494	72,861	225,368	34,211,723

(주)세진	-	-	-	9,758,646	9,758,646

소 계	112,921	110,417,288	263,561	10,099,100	120,779,949

[기타]

기타특수관계자	-	124,094,678	2,156,700	126,982	126,378,360

합 계	112,921	234,511,966	2,420,261	10,226,082	247,158,309

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	11,311,942	22,810	263,227	11,597,979

대원정밀공업(주)	1,796	47,817,194	-	89,629	47,906,823

대일공업(주)	40,086	23,095,086	688,200	47,247	23,830,533

(주)세진	-	-	-	7,979,524	7,979,524

소 계	41,882	82,224,222	711,010	8,379,627	91,314,859

[기타]

기타특수관계자	24,341	96,976,430	2,047,800	1,291,410	100,315,640

합 계	66,223	179,200,652	2,758,810	9,671,037	191,630,499

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	3,019,846	-	3,019,846

대원정밀공업(주)	-	9,698,829	-	9,698,829

대일공업(주)	-	5,177,649	-	5,177,649

(주)세진	4,400	-	951,338	951,338

소 계	4,400	17,896,324	951,338	18,847,662

[기타]

기타특수관계자	-	16,349,446	56,100	16,405,546

합 계	4,400	34,245,770	1,007,438	35,253,208

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	2,148,155	27,500	2,175,655

대원정밀공업(주)	-	11,622,415	-	11,622,415

대일공업(주)	-	3,938,938	-	3,938,938

(주)세진	4,400	-	1,253,756	1,253,756

소 계	4,400	17,709,508	1,281,256	18,990,764

[기타]

기타특수관계자	-	15,615,210	-	15,615,210

합 계	4,400	33,324,718	1,281,256	34,605,974

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.마. 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,774,260	3,517,475

퇴직후급여	1,229,657	1,535,311

합 계	5,003,917	5,052,786

바. 당분기말과 전기말 현재 지배회사가 종속기업에게 제공한 지급보증 등은 다음과 같습니다(단위:USD, EUR).

구 분(*)	금융기관	당분기말	전기말

DAEWON RUS LLC	신한은행	EUR 15,200,000	EUR 16,000,000

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	신한은행	USD 2,400,000	USD 2,400,000

(*) 지급보증과 관련한 금융보증부채의 경우 내부거래로 제거되었습니다.

26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	52,629,161	52,629,161

단기금융상품	-	-	211,296,269	211,296,269

단기매출채권	-	-	105,912,834	105,912,834

기타	-	-	3,944,628	3,944,628

소 계	-	-	373,782,892	373,782,892

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	12,745,872	-	12,745,872

기타	-	-	1,140,314	1,140,314

소 계	-	12,745,872	1,140,314	13,886,186

합 계	-	12,745,872	374,923,206	387,669,078

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	103,775,162	103,775,162

단기금융상품	-	-	82,748,242	82,748,242

단기매출채권	-	-	143,718,705	143,718,705

기타	-	-	1,420,482	1,420,482

소 계	-	-	331,662,591	331,662,591

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,360,892	-	10,360,892

기타	-	-	348,788	348,788

소 계	-	10,360,892	348,788	10,709,680

합 계	-	10,360,892	332,011,379	342,372,271

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	83,213,185	83,213,185

단기차입금	-	21,826,276	21,826,276

기타유동금융부채	-	3,179,012	3,179,012

소 계	-	108,218,473	108,218,473

비유동부채

기타비유동금융부채	-	3,317,289	3,317,289

합 계	-	111,535,762	111,535,762

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	80,338,878	80,338,878

단기차입금	-	21,288,004	21,288,004

기타유동금융부채	-	2,085,799	2,085,799

소 계	-	103,712,681	103,712,681

비유동부채

기타비유동금융부채	-	1,508,287	1,508,287

소 계	-	1,508,287	1,508,287

합 계	-	105,220,968	105,220,968

다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	8,132,318	-	8,132,318

배당금수익	546,639	-	-	546,639

이자비용	-	-	728,464	728,464

(2) 전분기

구 분	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	-	4,583,761	-	4,583,761

배당금수익	383,320	-	-	383,320

이자비용	-	-	156,449	156,449

27. 현금흐름표

가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,587,649	2,361,662

나. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기

구 분	기 초	현금흐름	외화환산	유동성대체	기 말

단기차입금	21,288,004	(1,154,599)	1,692,871	-	21,826,276

(2) 전분기

구 분	기 초	현금흐름	외화환산	유동성대체	기 말

단기차입금	22,011,816	-	42,538	-	22,054,354

장기차입금	854,833	-	6,172	-	861,005

28. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	52,629,161	103,775,162

단기금융상품	211,296,269	82,748,242

단기매출채권	105,912,834	143,718,705

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	12,745,872	10,360,892

기타금융자산	5,082,942	1,767,271

합 계	387,669,078	342,372,272

(2) 손상차손

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 연결회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 연결회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 연결회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.금융자산의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

연결회사는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입의 금융부채를 보유하고 있습니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같으며, 계약상 지급예정인 이자비용등이 포함되어 있습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년-2년	2년-5년	5년이상

매입채무	83,213,185	91,911,816	83,213,185	-	-	-

미지급금	3,176,512	1,446,737	3,176,512	-	-	-

단기차입금	21,826,276	23,049,748	23,049,748	-	-	-

금융보증부채(*)	-	21,610,144	21,610,144	-	-	-

기타금융부채	3,319,789	3,319,789	3,319,789	-	-	-

합 계	111,535,762	141,338,234	134,369,377	-	-	-

계약상 현금흐름은 예상되는 현금이자를 포함하고 있습니다.(*) 금융보증부채의 경우 내부거래상계로 장부금액이 0이지만 지급보증으로 인한 예상되는 금액을 계약상 현금흐름으로 기표하였습니다.(2) 전기

구분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년-2년	2년-5년	5년이상

매입채무	80,338,878	80,338,878	80,338,878	-	-	-

미지급금	2,083,299	2,083,299	2,083,299	-	-	-

단기차입금	21,288,004	21,957,247	21,957,247	-	-	-

금융보증부채(*)	-	21,619,200	21,619,200	-	-	-

기타금융부채	1,510,787	1,510,787	100,787	1,410,000	-	-

합 계	105,220,968	127,509,411	126,099,411	1,410,000	-	-

계약상 현금흐름은 예상되는 현금이자를 포함하고 있습니다.(*) 금융보증부채의 경우 내부거래상계로 장부금액이 0이지만 지급보증으로 인한 예상되는 금액을 계약상 현금흐름으로 기표하였습니다.

다. 환위험연결회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

매출채권	-	-	2,610.00	-

외화금융상품	65,960,338.23	-	65,362,013.28	-

외화자산 합계	65,960,338.23	-	65,364,623.28	-

매입채무	612,017.77	8,250.00	2,324,357.78	697,217.14

단기차입금	2,400,000.00	15,200,000.00	2,400,000.00	16,000,000.00

외화부채 합계	3,012,017.77	15,208,250.00	4,724,357.78	16,697,217.14

= (자산 - 부채)	62,948,320.46	(15,208,250.00)	60,640,265.50	(16,697,217.14)

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,344.80	1,267.30

EUR	1,421.72	1,351.20

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,254,904	(3,254,904)	2,912,593	(2,912,593)

EUR	(831,361)	831,361	(855,073)	855,073

라. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역(단위 : 천원).

구분	당분기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	14,305,610	14,305,610	-	-	-	-

구분	전기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	19,486,149	19,486,149	-	-	-	-

(2) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역(단위 : 천원).

구분	당분기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	49,051,697	14,305,610	34,746,087	-	-	34,746,087

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	69,152,520	19,486,149	49,666,371	-	-	49,666,371

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	12,745,872	12,745,872	10,360,892	10,360,892

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가 금융자산	-	(*2)	-	(*2)

매출채권과 기타채권	374,923,207	(*2)	332,011,379	(*2)

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	89,709,486	(*2)	83,932,965	(*2)

차입금	21,826,276	(*2)	21,288,004	(*2)

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법 별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원). [당분기말]

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,608,924	-	136,948	12,745,872

[전기말]

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,223,944	-	136,948	10,360,892

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라 면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

29. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문의 구분

연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	연결조정	합 계

외부매출액	559,199,901	14,458,652	1,564,173	20,415,626	(4,717,519)	590,920,833

영업이익	33,845,846	(1,294,570)	(154,769)	2,850,280	412,607	35,659,394

유형자산	73,208,042	18,706,167	9,057,113	15,572,831	(1,580,358)	114,963,795

나. 전분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	연결조정	합 계

외부매출액	465,191,278	19,661,575	31,467,502	23,418,149	(31,336,657)	508,401,847

영업이익	15,163,639	(1,765,222)	(1,362,550)	4,442,362	(4,573,300)	11,904,929

유형자산	73,266,619	22,054,167	10,018,052	12,055,062	(3,604,558)	113,789,342

(3) 연결회사 수익은 모두 제품의 판매로부터 발생한 수익이며, 연결회사의 매출액은대부분 기아(주) 및 그 특수관계자에 대하여 발생하고 있습니다.

(4) 연결회사는 자동차 시트 단일 부문에서 직접판매 방식을 통하여, 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.