대원산업 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 대원산업 주식회사(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)들은 차량시트의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 국내 및 중국과 러시아에 생산공장을 보유하고있습니다. 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 염성대원(유) 등 3개 종속기업을 연결대상으로 하고, 대원정밀공업(주) 등 5개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,197,300	15.96	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,105,283	45.44	대표이사와 특수관계자

기 타	7,735,017	38.60	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

나. 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

염성대원(유)	중 국	100	100

대원루스(유)	러시아	100	100

강소선일(유)	중 국	100	100

다. 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

염성대원(유)	39,110,995	4,236,483	39,930,086	(1,067,981)

대원루스(유)	55,472,731	61,301,377	97,180,392	(2,772,704)

강소선일(유)	5,185,071	515,597	351,703	(345,896)

(2) 전분기

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

염성대원(유)	62,853,129	22,265,501	64,317,754	319,968

대원루스(유)	43,508,811	49,411,148	97,451,446	7,747,702

강소선일(유)	5,953,825	790,975	438,673	(428,897)

2. 중요한 회계정책가. 재무재표 작성기준(1) 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

(2) 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

(3) 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

(4) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

나. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

(1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 개정부동산의 투자부동산으로 또는 투자부동산에서의 대체는 용도 변경의 증거가 존재하는 경우에만 가능하며, 동 기준서 문단 57은 이러한 상황의 예시임을 명확히 하였습니다. 또한, 건설중인 부동산도 계정대체 규정 적용 대상에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 '외화거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 또한, 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정합니다. 동 개정사항이 회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 회사의 대여금 및 수취채권 및 만기보유금융자산은 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 회사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하였으며, 해당 금융자산이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 연결재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.기존 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 현행기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분→ ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

(2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정새로운 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스'를 대체할 예정입니다. 이 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야합니다. 회사는 개정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

동 기준서는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호를 2019년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

3. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 제품 매출은 기아자동차(주) 및 기아자동차(주)와 특수관계자인 현대다이모스(주)(이하 "기아자동차(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 해외 종속기업을 설립하여 특정 기업에 대한 신용위험의 집중을 분산시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 기타 시장가격 위험연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	178,407,968	171,338,867

자 본(B)	272,937,370	252,443,794

부채비율(A/B)	65.37%	67.87%

4. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문의 구분

연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 지역에 대한 정보 연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	연결조정	합 계

외부매출액	424,740,989	40,281,789	97,180,392	(55,150,502)	507,052,668

영업이익	22,709,599	(1,591,653)	2,279,164	370,615	23,767,725

유형자산	55,565,940	14,495,037	6,153,282	(511,683)	75,702,576

나. 전분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	연결조정	합 계

외부매출액	522,825,874	64,756,427	97,451,446	(65,793,083)	619,240,664

영업이익	25,631,567	(582,194)	7,506,328	3,192,079	35,747,780

유형자산	53,819,166	17,588,503	8,850,878	(524,632)	79,733,915

(3) 연결회사 수익은 모두 제품의 판매로부터 발생한 수익이며, 연결회사의 매출액은 대부분 기아자동차(주) 및 그 특수관계자에 대하여 발생하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산

가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	143	665,664

보통예금 및 단기예금	161,649,014	142,645,955

합 계	161,649,157	143,311,619

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,996,703	7,682,064

제품(*)	3,972,954	4,047,955

반제품	815,154	735,805

원재료	7,673,921	8,127,166

저장품	444,719	425,102

매각예정자산	0	0

미착품	0	71

합 계	19,903,451	21,018,163

(*) 당분기 및 전기말 제품에는 62백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 장 기투자자산

가. 보고기간종료일 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,820,814	0

상각후원가로 측정하는 채무상품	22,035	0

매도가능금융자산	0	12,211,853

만기보유금융자산	0	22,035

합 계	11,842,849	12,233,888

나. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말(*)

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품

기아자동차(주)	1,042,268	461,390	461,390	440,358

롯데쇼핑(주)	20,000	10,475	10,475	9,950

롯데지주(주)	2,400	3,654	3,654	4,166

(주)삼원강재	9,125,004	7,700,003	7,700,003	8,337,503

대원강업(주)	3,104,197	3,105,964	3,105,964	2,880,548

소 계	13,293,869	11,281,486	11,281,486	11,672,525

시장성 없는 지분상품

Ningbo Toyota Boshoku Automotive Parts	502,400	0	502,400	502,400

AUTOCOM	33,924	0	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합	3,004	0	3,004	3,004

소 계	539,328	0	539,328	539,328

합 계	13,833,197	11,281,486	11,820,814	12,211,853

(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였음

다. 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 계상하고 있는 기타포괄손익-공정가치금융자산의 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(601,911)	21,032	(580,879)	461,390

롯데쇼핑(주)	20,000	(10,050)	525	(9,525)	10,475

롯데지주(주)	2,400	1,766	(512)	1,254	3,654

(주)삼원강재	9,125,004	(787,500)	(637,500)	(1,425,001)	7,700,003

대원강업(주)	3,104,197	(200,194)	201,961	1,767	3,105,964

합 계	13,293,869	(1,597,888)	(414,495)	(2,012,383)	11,281,486

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(526,327)	(75,583)	(601,910)	440,358

롯데쇼핑(주)	20,000	(8,925)	(1,125)	(10,050)	9,950

롯데지주(주)	2,400	(1,071)	2,837	1,766	4,166

(주)삼원강재	9,125,004	(325,000)	(462,501)	(787,501)	8,337,503

대원강업(주)	3,080,742	354,573	(554,767)	(200,194)	2,880,548

합 계	13,270,414	(506,750)	(1,091,139)	(1,597,889)	11,672,525

(*) 전기에는 매도가능금융자산평가손익으로 분류하였음

8. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	14,979,772	14,075,563

취 득	0	0

처 분	0	0

지분법손익	461,596	820,742

기타변동액(*)	(272,381)	(370,574)

기말장부가액	15,168,987	14,525,731

(*) 배당, 지분법자본변동 금액 등이 포함되어 있습니다.나. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업 종	지분율(%)	지역

㈜대영정밀	자동차부품제조	24.00	국내

옥천산업㈜(*)	자동차부품제조	19.85	국내

대일공업㈜(*)	자동차부품 및 산업기계 제조	11.00	국내

대원정밀공업㈜(*)	자동차부품제조	18.67	국내

세진㈜(*)	자동차부품제조	15.00	국내

(*) 지분율이 20% 미만이나 연결회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*)	장부가액	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

㈜대영정밀	134,665	1,109,577	1,231,845	134,665	1,079,833	1,191,456

옥천산업㈜	146,120	3,183,236	3,212,725	146,120	2,600,424	2,646,085

대일공업㈜	165,000	1,805,137	1,823,394	165,000	1,972,560	1,990,817

대원정밀공업㈜	802,655	8,809,222	8,576,650	802,655	8,840,173	8,837,012

세진㈜	22,500	330,612	324,374	22,500	318,430	314,402

합 계	1,270,940	15,237,784	15,168,987	1,270,940	14,811,420	14,979,772

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

라. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기

회사명	기초 평가액	취득/처분	지분법평가	기말 평가액

지분법손익	기타변동액

㈜대영정밀	1,191,456	0	103,389	(63,000)	1,231,845

옥천산업㈜	2,646,085	0	640,103	(73,463)	3,212,725

대일공업㈜	1,990,817	0	(84,923)	(82,500)	1,823,394

대원정밀공업㈜	8,837,012	0	(213,694)	(46,668)	8,576,650

세진㈜	314,402	0	16,721	(6,750)	324,374

합 계	14,979,772	0	461,596	(272,381)	15,168,987

(2) 전분기

회사명	기초 평가액	취득/처분	지분법평가	기말 평가액

지분법손익	기타변동액

㈜대영정밀	1,040,040	0	174,142	(63,000)	1,151,182

옥천산업㈜	2,190,546	0	397,491	(77,058)	2,510,979

대일공업㈜	1,968,090	0	55,598	(82,500)	1,941,188

대원정밀공업㈜	8,565,463	0	175,821	(141,266)	8,600,018

세진㈜	311,424	0	17,690	(6,750)	322,364

합 계	14,075,563	0	820,742	(370,574)	14,525,731

마. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	당기순이익

㈜대영정밀	7,944,541	3,321,302	23,788,384	386,435

옥천산업㈜	26,657,060	10,620,608	68,722,487	3,306,223

대일공업㈜	26,299,623	9,889,291	26,096,416	(772,028)

대원정밀공업㈜	109,896,222	62,705,311	149,883,995	91,295

세진㈜	3,184,324	980,241	8,834,626	122,854

(2) 전분기

회사명	전분기말	전분기

자 산	부 채	매출액	당기순이익

㈜대영정밀	10,005,584	5,928,822	33,634,266	639,403

옥천산업㈜	26,111,436	13,738,013	66,176,621	2,337,209

대일공업㈜	29,807,055	12,343,860	30,054,963	505,437

대원정밀공업㈜	110,000,872	63,678,694	168,690,578	(214,866)

세진㈜	3,341,659	1,165,559	8,411,910	108,759

9. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,268,007	0	22,268,007

건물 및 구축물	45,799,038	(17,978,064)	27,820,974

기계장치	46,140,742	(28,310,151)	17,830,591

기타의 무형자산	121,695,366	(114,356,587)	7,338,779

건설중인자산	444,226	0	444,226

합 계	236,347,378	(160,644,802)	75,702,576

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,379,099	0	22,379,099

건물 및 구축물	47,139,384	(17,081,394)	30,057,990

기계장치	44,283,137	(25,855,650)	18,427,487

기타의 무형자산	126,297,469	(116,172,411)	10,125,058

건설중인자산	1,678,352	0	1,678,352

합 계	241,777,441	(159,109,455)	82,667,986

나. 연결회사의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,379,099	0	(106,116)	0	0	(4,977)	22,268,006

건물 및 구축물	30,057,989	4,533	(20,762)	73,020	(1,677,865)	(615,941)	27,820,974

기계장치	18,427,487	1,456,303	(133,059)	1,549,074	(3,332,176)	(137,038)	17,830,591

기타의 무형자산	10,125,058	620,468	(1,077,855)	0	(2,311,867)	(17,025)	7,338,779

건설중인자산	1,678,352	394,361	0	(1,622,094)	0	(6,393)	444,226

합 계	82,667,985	2,475,665	(1,337,792)	0	(7,321,908)	(781,374)	75,702,576

(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.(2) 전분기

구 분	기 초	취 득	처 분	대체(*)	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,383,236	0	0	0	0	549	22,383,785

건물 및 구축물	26,804,589	498,769	(2,005)	5,771,376	(1,644,883)	40,608	31,468,454

기계장치	21,210,261	921,290	(5,330)	1,454,204	(3,721,088)	(47,395)	19,811,942

기타의 무형자산	4,681,367	3,521,129	(13)	603,059	(3,399,453)	(14,530)	5,391,559

건설중인자산	5,771,195	2,742,682	0	(7,828,639)	0	(7,062)	678,176

합 계	80,850,648	7,683,870	(7,348)	0	(8,765,424)	(27,830)	79,733,916

(*) 건설중인 자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다.다. 연결회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.라. 연결회사는 종속기업에 매각하기 위하여 취득하거나 종속기업에 매각할 것으로 확정되는 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다(주석 13 참조).

10. 무형자산연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	759,469	0	0	(12,860)	(10,691)	735,918

기타무형자산	811,546	0	0	(27,466)	(8,855)	775,225

합 계	1,571,015	0	0	(40,326)	(19,546)	1,511,143

(2) 전분기

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	817,932	0	0	(10,652)	(2,379)	804,901

기타무형자산	898,074	0	0	(37,690)	(2,979)	857,405

합 계	1,716,006	0	0	(48,342)	(5,358)	1,662,306

11. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	0	4,709,601

건 물	2,281,823	(923,326)	1,358,498

합 계	6,991,424	(923,326)	6,068,099

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,395,138	0	4,395,138

건 물	2,281,823	(880,541)	1,401,282

합 계	6,676,961	(880,541)	5,796,420

나. 연결회사의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,138	314,464	0	0	4,709,602

건 물	1,401,282	0	0	(42,785)	1,358,497

합 계	5,796,420	314,464	0	(42,785)	6,068,099

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,138	0	0	0	4,395,138

건 물	1,458,328	0	0	(42,784)	1,415,544

합 계	5,853,466	0	0	(42,784)	5,810,682

다. 연결회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	308,698	303,449

운영비용	(278,136)	(275,741)

합 계	30,562	27,708

12. 순확정급여부채 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	31,263,563	29,289,950

사외적립자산의 공정가치	(19,417,632)	(20,615,402)

확정급여제도의 부채 인식액	11,845,931	8,674,548

13. 판매보증충당부채연결회사의 판매보증충당부채 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	21,248,301	18,933,929

전입액	414,080	2,672,953

사용액	(662,135)	(1,641,424)

기 말	21,000,245	19,965,458

14. 납입자본 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다. 나. 회사의 정관에 의하면 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당분기말 현재이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 연결이익잉여금 보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	7,168,762	6,918,292

임의적립금	226,950,000	199,350,000

미처분이익잉여금	32,769,140	39,708,131

합 계	266,887,902	245,976,423

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다.(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	7,168,762	6,918,292

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 중국 종속기업은 중국의 관련 법령에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하고 있으며, 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금 보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	400,000	800,000

기 타(*2)	226,550,000	198,550,000

합 계	226,950,000	199,350,000

다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.(단위:천원) (*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,708,131	31,033,280

법정적립금의 적립	(250,470)	(182,160)

임의적립금의 적립	(27,600,000)	(24,200,000)

연차배당(*)	(2,504,700)	(1,821,600)

무상증자	0	(910,800)

당기순이익	22,712,618	30,308,843

보험수리적손익	703,561	402,909

기말금액	32,769,141	34,630,472

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다. 16. 기타자본항목

가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,518,274)	(1,204,087)

관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분	1,096,835	1,096,104

해외사업장환산차이	(3,547,893)	(3,443,446)

합 계	(3,969,332)	(3,551,429)

나. 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	(1,204,087)	(377,004)

공정가치평가로 인한 순평가차익	(414,495)	(964,822)

법인세효과	100,308	233,487

기 말	(1,518,274)	(1,108,339)

17. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 종속기업인 대원루스(유)의 차입금에 대하여 회사가 해외 현지은행에 USD 20,000,000의 지급보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여 신한은행 등이 회사를 위하여 USD 20,000,000의 외화지급보증을 해외 현지 은행에 제공하고 있습니다.나. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	US$2,000,000	US$2,000,000

다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 78백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공사유	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차㈜외 3개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	1,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 20백 만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

바. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 65백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 37,458백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 연결회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

급 여	4,018,867	4,519,057

퇴직급여	1,006,959	1,360,230

전력비	148,313	0

수도광열비	9,346	0

복리후생비	770,042	885,323

여비와교통비	90,973	143,391

차량유지비	44,414	58,871

통신비	60,425	78,807

세금과공과	515,749	427,571

감가상각비	284,244	796,073

보험료	111,153	109,055

접대비	330,689	313,872

운반비	2,466,074	2,544,646

수출비용	4,123,358	5,658,005

지급수수료	421,730	338,568

소모품비	61,677	107,514

수선비	18,744	8,603

교육훈련비	23,087	17,777

시상비	601	1,265

용역비	934,749	847,612

지급임차료	26,335	65,773

장기제품보증비	414,080	2,672,953

무형자산상각비	40,326	48,341

운용리스료	23,104	0

기타비용	162,220	141,166

합 계	16,107,259	21,144,473

19. 비용의 성격별 분류

연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품 등의 변동	491,618	(384,295)

원재료 등의 사용액 및 상품 매입액 등	399,002,605	498,920,550

급여	34,358,713	32,739,530

퇴직급여	4,252,364	4,369,010

감가상각비	7,364,693	8,808,208

용역비	15,010,718	15,149,807

수출비용	4,123,358	5,658,005

기타비용	18,680,873	18,232,069

합 계	483,284,942	583,492,884

20 . 기타수익 및 기타비용 연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 기타수익

수입임대료	754,749	645,656

외환차익	6,613,852	1,037,829

외화환산이익	613,653	2,023,422

유형자산처분이익	1,221,041	459,499

매각예정자산처분이익	0	17,758

기 타	4,493,971	7,506,478

합 계	13,697,266	11,690,642

(2) 기타비용

외환차손	1,235,515	4,777,610

외화환산손실	6,147,617	1,958,469

유형자산처분손실	22,973	2,017

기 타	3,194,972	2,181,422

합 계	10,601,077	8,919,518

21. 금융수익 및 금융비용 연결회사의 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

(1) 금융수익

이자수익	2,705,568	802,387

배당금수익	545,263	420,222

합 계	3,250,831	1,222,609

(2) 금융원가

이자비용	496,130	352,191

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 주당손익가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 연결회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	273	5,470,264,800

유 통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	22,712,617,753	30,308,843,101

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	20,037,600

기본주당순이익	1,133	1,513

나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

나. 연결회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(주)대영정밀	8,034	15,345,463	0	30,530	15,375,993

옥천산업(주)	2,335,130	44,984,976	8,700	3,165	44,996,841

대원정밀공업(주)	197,760	46,446,221	0	4,073	46,450,294

대일공업(주)	0	17,302,958	0	28,468	17,331,426

(주)세진	18,000	0	0	8,774,910	8,774,910

합 계	2,558,924	124,079,618	8,700	8,841,146	132,929,464

(2) 전분기

회사명	매 출	매 입

원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(주)대영정밀	99,978	22,928,638	26,398	51,885	23,006,921

옥천산업(주)	64,843	50,150,781	265,000	5,835	50,421,616

대원정밀공업(주)	260,996	51,471,036	25,000	747	51,496,783

대일공업(주)	0	21,403,807	26,200	28,959	21,458,966

(주)세진	18,000	0	0	8,328,193	8,328,193

합 계	443,817	145,954,262	342,598	8,415,619	154,712,479

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

(주)대영정밀	0	2,607,695	0	2,607,695

옥천산업(주)	0	7,381,378	0	7,381,378

대원정밀공업(주)	0	7,540,299	0	7,540,299

대일공업(주)	0	2,900,071	0	2,900,071

(주)세진	0	0	913,344	913,344

합 계	0	20,429,443	913,344	21,342,787

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

(주)대영정밀	0	3,378,974	0	3,378,974

옥천산업(주)	0	8,011,135	0	8,011,135

대원정밀공업(주)	13,609	12,117,208	0	12,117,208

대일공업(주)	0	3,143,858	0	3,143,858

(주)세진	2,200	0	979,203	979,203

합 계	15,809	26,651,175	979,203	27,630,378

라. 주요 경영진과의 거래 (1) 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,136,301	1,888,216

퇴직후급여	1,003,957	1,121,148

합 계	3,140,258	3,009,364

25. 범주별 금융상품 및 금융부채가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치금융자산	기타포괄손익-공정가치금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	0	0	161,649,157	161,649,157

단기금융상품	0	0	22,861,320	22,861,320

단기매출채권	0	0	116,110,403	116,110,403

기타	0	0	3,884,358	3,884,358

소 계	0	0	304,505,238	304,505,238

비유동자산

장기투자자산	0	11,820,814	22,035	11,842,849

기타	0	0	1,363,435	1,363,435

소 계	0	11,820,814	1,385,470	13,206,284

합 계	0	11,820,814	305,890,708	317,711,522

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	0	143,311,618	0	0	143,311,618

단기금융상품	0	2,538,020	0	0	2,538,020

단기매출채권	0	118,702,088	0	0	118,702,088

기타	0	2,225,463	0	0	2,225,463

소 계	0	266,777,189	0	0	266,777,189

비유동자산

장기매도가능금융자산	0	0	12,211,853	0	12,211,853

만기보유금융자산	0	0	0	22,035	22,035

기타	0	2,271,309	0	0	2,271,309

소 계	0	2,271,309	12,211,853	22,035	14,505,197

합 계	0	269,048,498	12,211,853	22,035	281,282,386

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무	0	75,961,922

단기차입금	0	22,204,723

기타	0	8,697,194

소 계	0	106,863,839

비유동부채

기타	0	1,546,385

합 계	0	108,410,224

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무	0	99,193,653

단기차입금	0	24,704,242

기타	0	3,922,376

소 계	0	127,820,271

비유동부채

기타	0	1,485,600

합 계	0	129,305,871

26. 현금흐름표

연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	1,622,094	816,637

무상증자로 인한 자본금의 증가	0	910,800

27. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 채무상품	22,035	0

만기보유금융자산	0	22,035

대여금 및 수취채권	305,868,673	269,048,498

합 계	305,890,708	269,070,533

(2) 손상차손

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 연결회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 연결회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 연결회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다. 금융자산의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 보고기간종료일 현재 연결회사는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

연결회사는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입의 금융부채를 보유하고 있습니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험연결회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD, EUR입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

매출채권	352,508.86	3,959.46	1,142,389.04	0.00

외화금융상품	84,450,812.35	0.00	115,525,881.41	0.00

외화자산 합계	84,803,321.21	3,959.46	116,668,270.45	0.00

매입채무	6,071,208.63	0.00	3,369,948.66	0.00

단기차입금	20,000,000.00	0.00	20,000,000.00	0.00

외화부채 합계	26,071,208.63	0.00	23,369,948.66	0.00

= (자산 - 부채)	58,732,112.58	3,959.46	93,298,321.79	0.00

보고기간종료일에 외화환산을 위하여 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,112.70	1,071.40

EUR	1,294.57	1,279.25

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,267,561	(3,267,561)	4,997,991	(4,997,991)

EUR	256	(256)	0	0

라. 이자율위험

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

금융자산

상각후원가로 측정하는 채무상품	22,035	0

만기보유금융자산	0	22,035

금융상품	139,185,220	6,518,520

소 계	139,207,255	6,540,555

금융부채

차입금	22,204,723	24,704,242

(2) 이자수익의 민감도 분석

연결회사의 변동금리부 금융상품의 이자수익에 영향을 미치는 시장이자율이 변동하는 경우 금융수익의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	1,391,852	(1,391,852)	65,185	(65,185)

(3) 이자비용의 민감도 분석연결회사의 변동금리부 금융부채의 이자비용에 영향을 미치는 시장이자율이 변동하는 경우 금융원가의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	(222,047)	222,047	(247,042)	247,042

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,820,814	11,820,814	0	0

매도가능금융자산	0	0	12,211,853	12,211,853

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가로 측정하는 채무상품	22,035	22,035	0	0

만기보유금융자산	0	0	22,035	22,035

대여금과 수취채권	305,868,673	305,868,673	269,048,498	269,048,498

합 계	305,890,708	305,890,708	269,070,533	269,070,533

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타유동/비유동금융부채	86,205,501	86,205,501	104,601,629	104,601,629

차입금	22,204,723	22,204,723	24,704,242	24,704,242

합 계	108,410,224	108,410,224	129,305,871	129,305,871

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치금융자산	11,281,486	0	539,328	11,820,814

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 기타포괄손익-공정가치금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다. (4) 당분기와 전기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.

28. 회계정책의 변경가. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 적용회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

계정과목	분 류	금 액

제1039호	제1119호	제1039호	제1119호	차 이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후 원가	161,649,157	161,649,157	0

장단기금융상품	대여금및수취채권	상각후 원가	22,864,320	22,864,320	0

단기매출채권	대여금및수취채권	상각후 원가	116,110,403	116,110,403	0

기타유동금융자산	대여금및수취채권	상각후 원가	3,884,358	3,884,358	0

장기투자자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	11,820,814	11,820,814	0

만기보유금융자산	상각후 원가	22,035	22,035	0

금융자산 합계	316,351,087	316,351,087	0

매입채무	상각후 원가	상각후 원가	75,961,922	75,961,922	0

단기차입금	상각후 원가	상각후 원가	22,204,723	22,204,723	0

기타유동금융부채	상각후 원가	상각후 원가	8,590,385	8,590,385	0

기타비유동금융부채	상각후 원가	상각후 원가	1,653,194	1,653,194	0

금융부채 합계	108,410,224	108,410,224	0

나. 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용

회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 연결재무제표는 재작성하지 않았습니다. 이전 기준에서는 종속기업에 매각하기 위하여 취득하거나 종속기업에 매각할 것으로확정되는 자산을 기타유동자산(매각예정자산)으로 분류하였으나, 기준서 제1115호 도입에 따라 기존 재고자산거래와 동일한 거래로 판단하여 재고자산으로 재분류하였습니다. 또한, 이전 기준에서는 금형거래에 대해 판매가액과 매입가액의 차이를 기타수익으로 순액인식하였으나, 기준서 제1115호에서 회사는 본인의 지위로 금형거래를 진행하므로 해당 수익과 비용을 총액으로 인식합니다. 동 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 최초 적용일(당기초) 현재 재무상태표에 반영한 수정 금액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	2017.12.31수정전	조 정	2018.01.01수정후

기타유동자산	3,857,201	(506,173)	3,351,028

재고자산	21,018,163	506,173	21,524,336

(2) K-IFRS 1115호를 최초 적용한 보고기간에 변경 전에 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다(단위 : 천원).- 재무상태표

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

단기매출채권	116,110,403	0	116,110,403

기타유동금융자산	3,884,358	0	3,884,358

자산총계	451,345,339	0	451,345,339

- 손익계산서 및 총포괄손익

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

매출	507,052,668	(3,548,964)	503,503,704

매출원가	467,177,684	(1,566,373)	465,611,311

판관비	16,107,259	0	16,107,259

영업이익	23,767,725	(1,982,591)	21,785,134

기타이익	6,544,407	3,548,964	10,093,371

기타비용	7,491,723	1,566,373	9,058,096

분기순이익	30,080,210	0	30,080,210

총포괄손익	22,998,276	0	22,998,276

- 현금흐름표

구 분	보고된 금액	조 정	K-IFRS 1115를 적용하지 않았을 경우

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	1,640,665	0	1,640,665

매출채권	3,155,909	0	3,155,909

기타유동금융자산	(1,598,585)	0	(1,598,585)

기타유동자산	535,289	0	535,289

재고자산	1,620,885	0	1,620,885

매입채무	(28,436,248)	0	(28,436,248)

기타유동금융부채	4,668,009	0	4,668,009

기타유동부채	21,640,478	0	21,640,478

기타	54,928	0	54,928

영업활동으로 인한 현금흐름	43,916,170	0	43,916,170