대원산업 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대원산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,021,185	45.02	대표이사와 특수관계자

기타	7,703,156	38.44	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준회사의 별도재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채다. 기능통화와 표시통화

회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 가. 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정

기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다.

회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 상기 기준서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 한편,리스제공자 회계처리는 종전 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 상기 기준서의개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 개정내용은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후 발생한 제도의 개정, 축소, 정산에 전진적으로 적용합니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다.상기 해석서의 제정으로 인해 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

나. 당분기말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 기업회계기준서는 없습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 금융위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융위험관리는 운영위원회에서 승인한 정책에 따라 경리기획팀에 의하여 이루어지고 있습니다. 회사의 경리기획팀은 회사의 각 부서들과 협력하여 금융위험을 식별, 평가하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당분기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

회사의 제품 매출은 기아자동차(주)에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 회사의 경영진은 기아자동차(주) 로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.(2) 기타 시장가격 위험

회사는 공정가치로 평가하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	111,173,715	133,288,668

자 본(B)	285,221,665	268,532,617

부채비율(A/B)	38.98%	49.64%

5. 현금및현금성자산가 . 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	124	601

보통예금 및 단기예금	34,339,277	104,288,847

합 계	34,339,401	104,289,448

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	6,729,775	7,013,825

제품(*)	2,554,271	3,750,730

반제품	572,002	625,414

원재료	1,613,954	1,207,576

매각예정자산	93,888	0

미착품	79	80

합 계	11,563,969	12,597,625

(*) 당분기말 및 전기말에는 470백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

(시장성 있는 지분상품)

기아자동차(주)	1,042,268	599,412	599,412	442,986

롯데쇼핑(주)	20,000	6,450	6,450	10,550

롯데지주(주)	2,400	2,320	2,320	3,373

(주)삼원강재	9,125,004	7,212,503	7,212,503	7,100,003

대원강업(주)	3,104,197	3,063,257	3,063,257	3,008,903

소 계	13,293,869	10,883,942	10,883,942	10,565,815

(시장성 없는 지분상품)

오토콤	33,924	0	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합	3,004	0	3,004	3,004

소 계	36,928	0	36,928	36,928

합 계	13,330,797	10,883,942	10,920,870	10,602,743

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(599,282)	156,426	(442,856)	599,412

롯데쇼핑(주)	20,000	(9,450)	(4,100)	(13,550)	6,450

롯데지주(주)	2,400	973	(1,053)	(80)	2,320

(주)삼원강재	9,125,004	(2,025,001)	112,500	(1,912,501)	7,212,503

대원강업(주)	3,104,197	(95,295)	54,355	(40,940)	3,063,257

합 계	13,293,869	(2,728,055)	318,128	(2,409,927)	10,883,942

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익(*)	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(601,911)	2,629	(599,282)	442,986

롯데쇼핑(주)	20,000	(10,050)	600	(9,450)	10,550

롯데지주(주)	2,400	1,766	(794)	972	3,372

(주)삼원강재	9,125,004	(787,500)	(1,237,500)	(2,025,000)	7,100,004

대원강업(주)	3,104,197	(200,194)	104,900	(95,294)	3,008,903

합 계	13,293,869	(1,597,889)	(1,130,165)	(2,728,054)	10,565,815

8. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

염성대원(유)	중 국	생산	12월 31일	-	100.00	8,402,470	8,402,470

대원루스(유)(*)	러시아	생산	12월 31일	-	100.00	17,042,873	17,042,873

강소선일(유)	중 국	물류	12월 31일	-	100.00	5,249,350	5,249,350

디앤씨오토모티브(유)	베트남	생산	12월 31일	-	65.00	1,714,356	1,714,356

합 계	32,409,049	32,409,049

(*) 전기 중 대원루스(유)의 회수가능액이 장부금액에 미달함에 따라 8,787백만원의 손상차손을 인식하였습니다. 나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

(주)대영정밀	한국	생산	12월 31일	50,400	24.00	134,665	134,665

옥천산업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	29,771	19.85	146,120	146,120

대일공업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	66,000	11.00	165,000	165,000

대원정밀공업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	186,672	18.67	802,655	802,655

(주)세진(*2)	한국	생산	12월 31일	4,500	15.00	22,500	22,500

합 계	1,270,940	1,270,940

(*2) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

9. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,218,352	0	22,218,352

건물 및 구축물	25,854,329	(9,933,454)	15,920,875

기계장치	29,488,104	(20,659,759)	8,828,345

기타유형자산	122,092,169	(107,654,828)	14,437,341

건설중인자산	3,061,667	0	3,061,667

합 계	202,714,621	(138,248,041)	64,466,580

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,218,352	0	22,218,352

건물 및 구축물	25,854,329	(9,256,030)	16,598,299

기계장치	29,941,388	(19,375,890)	10,565,498

기타유형자산	115,994,916	(109,597,275)	6,397,641

건설중인자산	1,491,745	0	1,491,745

합 계	195,500,730	(138,229,195)	57,271,535

나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,218,352	0	0	0	0	22,218,352

건물 및 구축물	16,598,299	0	0	0	(677,424)	15,920,875

기계장치	10,565,499	174,495	(6,781)	0	(1,904,868)	8,828,345

기타유형자산	6,397,640	10,669,677	(2)	6,871	(2,636,845)	14,437,341

건설중인자산	1,491,745	1,576,793	0	(6,871)	0	3,061,667

합 계	57,271,535	12,420,965	(6,783)	0	(5,219,137)	64,466,580

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,319,446	0	(106,116)	0	0	22,213,330

건물 및 구축물	17,312,381	0	(20,762)	73,020	(674,304)	16,690,335

기계장치	10,650,070	1,019,165	(128,454)	1,511,005	(2,092,560)	10,959,226

기타유형자산	7,485,386	647,627	(954,050)	0	(1,754,540)	5,424,423

건설중인자산	1,676,767	185,884	0	(1,584,025)	0	278,626

합 계	59,444,050	1,852,676	(1,209,382)	0	(4,521,404)	55,565,940

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	841,139	0	841,139

(2) 전기말

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	308,347	0	308,347

나. 당분기 중 532백만원의 회원권이 증가하였습니다.

11. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	0	4,709,601

건 물	2,281,823	980,372	1,301,451

합 계	6,991,424	980,372	6,011,052

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	0	4,709,601

건 물	2,281,823	(937,587)	1,344,236

합 계	6,991,424	(937,587)	6,053,837

나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	0	0	0	4,709,601

건 물	1,344,236	0	0	(42,785)	1,301,451

합 계	6,053,837	0	0	(42,785)	6,011,052

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,137	314,464	0	0	4,709,601

건 물	1,401,282	0	0	(42,785)	1,358,497

합 계	5,796,419	314,464	0	(42,785)	6,068,098

다. 회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	284,268	308,698

운영비용	(289,280)	(278,136)

합 계	(5,012)	30,562

12. 순확정급여부채 가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	38,952,178	34,233,479

사외적립자산의 공정가치	(23,959,034)	(22,538,641)

순확정급여부채	14,993,144	11,694,838

13. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	19,542,164	(2,634,967)	(882,157)	16,025,040

(2) 전분기

구 분	기 초	전입액	사용액	기 말

판매보증충당부채	21,248,301	414,080	(662,136)	21,000,245

14. 납입자본 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다. 나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	4,226,025	3,975,555

임의적립금	252,550,000	226,950,000

미처분이익잉여금	20,246,453	29,649,015

합 계	277,022,478	260,574,570

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	4,226,025	3,975,555

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금 보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	0	400,000

기타(*2)	252,550,000	226,550,000

합 계	252,550,000	226,950,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 회사는 신규투자등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

다. 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,649,015	32,342,073

법정적립금의 적립	(250,470)	(250,470)

임의적립금의 이입	400,000	400,000

임의적립금의 적립	(26,000,000)	(28,000,000)

연차배당(*)	(2,504,700)	(2,504,700)

당기순이익	20,048,428	26,475,577

보험수리적손익	(1,095,820)	703,561

기말금액	20,246,453	29,166,041

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

16. 기타자본항목 가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,819,613)	(2,060,753)

나. 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	(2,060,753)	(1,204,087)

공정가치평가로 인한 순평가차익	318,127	(414,495)

법인세효과	(76,987)	100,308

기 말	(1,819,613)	(1,518,274)

17. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, VND).

구 분	금융기관	당분기말	전기말

대원루스(유)	신한은행	USD 20,000,000	USD 20,000,000

디앤씨오토모티브(유)	신한은행	0	VND 29,750,500,000

나. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD).

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 92백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 1개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	870,000	1,000,000

합 계	14,870,000	15,000,000

마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 35백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

바. 당분기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 2,281백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

디앤씨오토모티브(유)	TL외 SEAT 부품	2018. 08. 08	계약차종 단종시

대원루스(유)	RBR, QBR SEAT 부품	2010. 03. 22	계약차종 단종시

GSR SEAT 부품	2016. 03. 01	계약차종 단종시

HCR SEAT 부품	2017. 03. 01	계약차종 단종시

FB SEAT 부품	2017. 06. 01	계약차종 단종시

염성대원(유)	CERATO SEAT 부품	2005. 03. 15	계약차종 단종시

FORTE SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SLC SEAT 부품	2010. 07. 01	계약차종 단종시

YDC SEAT 부품	2012. 09. 14	계약차종 단종시

PF SEAT 부품	2014. 09. 30	계약차종 단종시

QLC SEAT 부품	2015. 10. 15	계약차종 단종시

BDC SEAT 부품	2019. 04. 01	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 35,171백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누 적	3개월(검토받지 아니함)	누 적

급여	1,269,523	3,616,821	1,238,260	3,415,740

퇴직급여	333,736	1,018,428	327,545	1,006,959

전력비	56,081	156,436	51,745	148,313

수도광열비	2,663	7,235	3,427	9,346

복리후생비	128,888	372,059	126,975	332,254

여비교통비	28,256	83,150	18,905	74,696

차량유지비	10,850	30,047	7,145	25,789

통신비	7,052	27,257	12,965	42,190

세금과공과	92,507	178,739	217,918	370,842

감가상각비	70,823	212,468	70,315	210,499

보험료	27,888	94,430	25,140	86,976

접대비	103,496	254,415	82,588	252,168

운반비	750,764	2,297,854	682,917	2,091,962

수출비용	1,269,180	3,810,536	1,302,912	4,123,358

지급수수료	59,736	209,974	83,004	296,575

소모품비	14,201	65,902	18,061	31,456

수선비	21,846	25,522	6,310	18,110

교육훈련비	2,332	6,152	6,708	14,750

시상비	260	2,550	390	601

용역비	321,969	987,898	309,020	934,749

지급임차료	1,811	5,686	2,361	6,211

장기제품보증비	(933,858)	(2,634,967)	414,079	414,079

품질비용	0	20,847	0	0

기타	9,429	18,666	8,088	23,582

합 계	3,649,433	10,868,105	5,016,778	13,931,205

19. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누 적	3개월(검토받지 아니함)	누 적

원재료의 사용	84,455,577	270,326,619	81,850,542	258,735,680

상품의 매입	15,703,834	54,327,044	20,105,396	70,259,164

재고자산의 변동	(1,725,320)	1,533,921	(1,235,085)	671,074

종업원 급여	12,230,683	34,986,534	12,647,177	35,871,279

감가상각비	2,097,261	5,261,922	1,536,307	4,564,170

용역비	4,137,606	13,386,416	4,425,147	13,904,550

수출비용	1,269,180	3,810,536	1,302,912	4,123,358

기타비용	4,580,703	12,893,254	6,123,043	13,902,116

합 계	122,749,524	396,526,246	126,755,439	402,031,391

20 . 기타수익 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누 적	3개월(검토받지 아니함)	누 적

수입임대료	235,319	699,694	754,749	754,749

외환차익	911,587	5,432,977	5,513,791	5,878,413

외화환산이익	52,100	52,100	(5,546,064)	613,653

유형자산처분이익	9,569	9,569	5,499	1,218,323

잡이익	848,392	2,585,816	840,577	1,361,590

합 계	2,056,967	8,780,156	1,568,552	9,826,728

21. 기타비 용 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누 적	3개월(검토받지 아니함)	누 적

외환차손	38,551	305,419	46,787	772,409

외화환산손실	(295,490)	5	13,261	13,261

유형자산처분손실	3	6	0	22,973

잡손실	2,631	10,262	5,360	177,413

합 계	(254,305)	315,692	65,408	986,056

22. 금융수익회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누 적	3개월(검토받지 아니함)	누 적

이자수익	924,807	2,753,782	820,031	2,008,949

배당금수익	157,689	793,591	64,574	818,609

합 계	1,082,496	3,547,373	884,605	2,827,558

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인 세 율은 20.12% (전분기 : 22.10%)입니다.

24. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	273	5,470,264,800

유통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(검토받지 아니함)	누 적	3개월(검토받지 아니함)	누 적

당기순이익	5,362,358,281	20,048,428,545	9,522,965,766	26,475,577,127

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	20,037,600	20,037,600	20,037,600

기본주당순이익	268	1,001	475	1,321

보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	염성대원(유), 대원루스(유), 강소선일(유), 디앤씨오토모티브(유)

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	8,010,123	483,873	8,493,996	0	0	10,823	10,823

대원루스(유)	43,094,683	1,527,175	44,621,858	0	0	49,862	49,862

디앤씨오토모티브(유)	2,249,770	269,677	2,519,447	0	0	0	0

소 계	53,354,576	2,280,725	55,635,301	0	0	60,685	60,685

(관계기업)

(주)대영정밀	0	0	0	14,436,259	200,000	1,127,807	15,764,066

옥천산업(주)	139,689	0	139,689	41,204,751	2,601,030	35,417	43,841,198

대원정밀공업(주)	132,123	0	132,123	47,461,071	100,000	592,071	48,153,142

대일공업(주)	12,593	0	12,593	18,762,324	1,499,800	195,418	20,457,542

(주)세진	28,000	0	28,000	0	0	7,844,791	7,844,791

소 계	312,405	0	312,405	121,864,405	4,400,830	9,795,504	136,060,739

합 계	53,666,981	2,280,725	55,947,706	121,864,405	4,400,830	9,856,189	136,121,424

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	12,360,488	654,090	13,014,578	0	0	43,361	43,361

대원루스(유)	42,448,063	1,521,972	43,970,035	0	0	0	0

소 계	54,808,551	2,176,062	56,984,613	0	0	43,361	43,361

(관계기업)

(주)대영정밀	8,034	0	8,034	15,345,463	0	30,530	15,375,993

옥천산업(주)	2,335,130	0	2,335,130	44,984,976	8,700	3,165	44,996,841

대원정밀공업(주)	197,760	0	197,760	46,446,221	0	4,073	46,450,294

대일공업(주)	0	0	0	17,302,959	0	28,468	17,331,426

(주)세진	18,000	0	18,000	0	0	8,774,910	8,774,910

소 계	2,558,924	0	2,558,924	124,079,618	8,700	8,841,146	132,929,464

합 계	57,367,474	2,176,062	59,543,537	124,079,618	8,700	8,884,507	132,972,825

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	853,375	0	853,375	0	0	0

대원루스(유)	10,164,648	45,633	10,210,281	0	3,281	3,281

디앤씨오토모티브	533,675	2,670	536,345	0	0	0

소 계	11,551,698	48,303	11,600,001	0	3,281	3,281

(관계기업)

(주)대영정밀	0	0	0	2,368,210	0	2,368,210

옥천산업(주)	0	0	0	4,620,389	0	4,620,389

대원정밀공업(주)	0	0	0	6,954,207	0	6,954,207

대일공업(주)	0	0	0	3,227,955	0	3,227,955

(주)세진	0	4,400	4,400	0	900,307	900,307

소 계	0	4,400	4,400	17,170,761	900,307	18,071,068

합 계	11,551,698	52,703	11,604,401	17,170,761	903,588	18,074,349

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	3,936,875	0	3,936,875	0	3,415	3,415

대원루스(유)	43,375,417	45,633	43,421,050	0	0	0

디앤씨오토모티브	882,572	0	882,572	0	0	0

소 계	48,194,864	45,633	48,240,497	0	3,415	3,415

(관계기업)

(주)대영정밀	0	0	0	3,847,899	0	3,847,899

옥천산업(주)	0	0	0	9,901,972	0	9,901,972

대원정밀공업(주)	0	0	0	9,658,983	0	9,658,983

대일공업(주)	0	0	0	4,230,619	0	4,230,619

(주)세진	0	41,800	41,800	0	1,035,587	1,035,587

소 계	0	41,800	41,800	27,639,473	1,035,587	28,675,060

합 계	48,194,864	87,433	48,282,297	27,639,473	1,039,002	28,678,475

라. 주요 경영진과의 거래 (1) 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,282,915	2,136,301

퇴직후급여	1,318,367	1,003,957

합 계	3,601,282	3,140,258

마. 지급보증당분기말 현재 회사는 해외 종속회사인 대원루스(유)의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	0	0	34,339,402	34,339,402

단기금융상품	0	0	149,430,000	149,430,000

단기매출채권	0	0	64,372,639	64,372,639

기타	0	0	1,227,935	1,227,935

소 계	0	0	249,369,976	249,369,976

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	10,920,870	0	10,920,870

기타	0	0	4,405,233	4,405,233

소 계	0	10,920,870	4,405,233	15,326,103

합 계	0	10,920,870	253,775,209	264,696,079

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	0	0	104,289,448	104,289,448

단기금융상품	0	0	39,877,500	39,877,500

단기매출채권	0	0	120,173,168	120,173,168

기타	0	0	984,740	984,740

소 계	0	0	265,324,856	265,324,856

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	0	10,602,743	0	10,602,743

기타	0	0	1,499,927	1,499,927

소 계	0	10,602,743	1,499,927	12,102,670

합 계	0	10,602,743	266,824,783	277,427,526

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

유동부채

매입채무	0	58,096,139	58,096,139

기타	0	3,026,703	3,026,703

소 계	0	61,122,842	61,122,842

비유동부채

기타	0	2,545,335	2,545,335

합 계	0	63,668,177	63,668,177

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채	합 계

유동부채

매입채무	0	78,727,248	78,727,248

기타	0	836,781	836,781

소 계	0	79,564,029	79,564,029

비유동부채

기타	0	2,533,897	2,533,897

합 계	0	82,097,926	82,097,926

27. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	6,871	1,584,025

28. 금융위험 관리가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	34,339,402	104,289,448

단기금융상품	149,430,000	39,877,500

단기매출채권	64,372,639	120,173,168

장기금융상품	117,000	3,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,920,870	10,602,743

기타	5,516,168	2,481,667

합 계	264,696,079	277,427,526

(2) 손상차손

회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD, EUR입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

매출채권	9,216,351.11	12,086.00	41,049,158.42	0.00

외화금융상품	25,877,538.31	0.00	71,060,670.39	0.00

총 노출	35,093,889.42	12,086.00	112,109,828.81	0.00

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,201.30	1,118.10

EUR	1,314.64	1,279.16

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기말

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,107,914	(2,107,914)	6,267,500	(6,267,500)

EUR	794	(794)	0	0

라. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산(*1)	10,920,870	10,883,942	10,602,743	10,565,815

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가 금융자산	22,035	(*2)	22,035	(*2)

매출채권과 기타채권	253,753,174	(*2)	266,802,748	(*2)

합 계	264,696,079	10,883,942	277,427,526	10,565,815

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	63,668,177	(*2)	82,097,926	(*2)

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 측정하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,883,942	0	0	10,883,942