대원산업 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대원산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 9,108백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	2,881,000	15.82	대표이사 및 최대주주

허수열 외	8,261,488	45.35	대표이사와 특수관계자

기타	7,073,512	38.83	기타소액주주

합 계	18,216,000	100.00

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준회사의 별도재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화

회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)중요성에 따라 공시항목의 생략, 추가, 통합이 가능함을 명확히 하였습니다. 지분법을 적용하는 관계ㆍ공동기업의 기타포괄손익에 대한 지분을 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목과 후속적으로 재분류되지 않는 항목으로 분리하여 표시함을 명확히 하였습니다. 기타 주석공시 순서 등에 대한 일부 규정을 추가하였습니다. 기업회계기준서 제1001호의 채택으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정에 따라 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산은 범주별로 원가법, 기업회계기준서 제1039호에 따른 방법, 또는 기업회계기준서 제1028호에서 규정하는 지분법 중 하나를 선택하여 회계처리 할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1027호의 채택으로 회사는 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자자산을 원가법으로 회계처리하였으며, 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)2015년 12월 공표된 금융상품에 대한 새로운 기준은 금융상품의 인식과 측정을 규정한 기준서 제1039호를 대체합니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 은 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용되며 당기손익-공정가치로 지정한 금융부채의 손익에 대한 요구사항에 대한 부분적 조기적용도 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)2015년 12월 공표한 수익인식에 대한 새로운 기준은 재화와 용역에 대한 수익인식 기준서 제1018호와 건설계약 수익인식 기준서 제1011호 및 관련 해석서를 대체합니다.기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 현행 수익인식 기준의위험과 보상 이전 모형을 대체하여 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식한다는 원칙에 기초하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식 기준과 주요한 차이는 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 새로운 기준서는 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되고 조기 적용이 허용됩니다. 회사는 제정 기준서 적용에 따른 영향을 파악하고 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

회사의 감사위원회는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및 특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 전부 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당분기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 18에서 설명하고 있습니다. 회사의 제품 매출은 기아자동차(주) 및 기아자동차(주)와 특수관계자인 다이모스(주)및 현대엠시트(주)(이하 "기아자동차(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 신용위험의 집중을 분산하기위해 해외 종속기업을 설립하고 해외 종속기업에 대한 상품매출의 비중을 지속적으로 확대하고 있습니다. 회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.

(2) 기타 시장가격 위험

회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	123,419,225	129,142,208

자 본(B)	203,523,674	193,632,997

부채비율(A/B)	60.64%	66.69%

5. 장 기매도가능금융자산 가. 보고기간종료일 현재 장기매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	시가	장부가액	장부가액

(시장성 있는 지분상품)

기아자동차(주)	1,042,268	554,062	554,062	691,427

롯데쇼핑(주)	22,400	11,564	11,564	13,020

(주)삼원강재	9,125,004	9,200,004	9,200,004	9,100,004

대원강업(주)	2,895,370	3,975,858	3,975,858	3,409,369

소 계	13,085,042	13,741,488	13,741,488	13,213,820

(시장성 없는 지분상품)

Ninbo ARACO Co., Ltd.(*)	502,400	-	502,400	502,400

오토콤(*)	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합(*)	3,004	-	3,004	3,004

소 계	539,328	-	539,328	539,328

합 계	13,624,370	13,741,488	14,280,816	13,753,148

(*) 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.나. 공정가치로 평가하는 매도가능금융상품의 취득원가와 공정가치의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(매도가능금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 공정가치로 계상하고 있는 매도가능금융자산의 미실현손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차㈜	1,042,268	(350,841)	(137,365)	(488,206)	554,062

롯데쇼핑㈜	22,400	(9,380)	(1,456)	(10,836)	11,564

㈜삼원강재	9,125,004	(25,000)	100,000	75,000	9,200,004

대원강업㈜	2,895,370	609,816	470,672	1,080,488	3,975,858

합 계	13,085,042	224,595	431,851	656,446	13,741,488

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차㈜	1,042,268	(354,785)	3,944	(350,841)	691,427

롯데쇼핑㈜	22,400	(7,112)	(2,268)	(9,380)	13,020

㈜삼원강재	9,125,004	-	(25,000)	(25,000)	9,100,004

대원강업㈜	2,799,553	1,378,539	(768,723)	609,816	3,409,369

합 계	12,989,225	1,016,642	(792,047)	224,595	13,213,820

6. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

염성대원(유)	중국	생산	12월 31일	-	100.00	8,402,470	8,402,470

대원루스(유)	러시아	생산	12월 31일	-	100.00	25,829,676	25,829,676

강소선일(유)	중국	물류	12월 31일	-	100.00	5,249,350	5,249,350

합 계	39,481,496	39,481,496

나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

(주)대영정밀	한국	생산	12월 31일	50,400	24.00	134,665	134,665

옥천산업(주)(*)	한국	생산	12월 31일	29,771	19.85	146,120	146,120

대일공업(주)(*)	한국	생산	12월 31일	66,000	11.00	165,000	165,000

대원정밀공업(주)(*)	한국	생산	12월 31일	186,672	18.67	802,655	802,655

(주)세진(*)	한국	생산	12월 31일	4,500	15.00	22,500	22,500

합 계	1,270,940	1,270,940

(*) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

7. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	21,675,884	-	21,675,884

건물 및 구축물	19,214,141	(7,568,990)	11,645,151

기계장치	24,994,894	(14,080,528)	10,914,366

기타유형자산	113,501,355	(112,151,635)	1,349,720

건설중인자산	2,990,682	-	2,990,682

합 계	182,376,956	(133,801,153)	48,575,803

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,567,429	-	12,567,429

건물 및 구축물	18,702,958	(7,073,848)	11,629,110

기계장치	27,115,081	(17,372,316)	9,742,765

기타유형자산	104,879,565	(103,969,083)	910,482

건설중인자산	672,382	-	672,382

합 계	163,937,415	(128,415,247)	35,522,168

나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원)(1) 당분기

과 목	기초	취득	처분	타계정대체(*)	감가상각비	기말

토지	12,567,429	-	-	9,108,455	-	21,675,884

건물 및 구축물	11,629,110	121,000	-	390,183	(495,142)	11,645,151

기계장치	9,742,765	1,793,629	(78,066)	1,029,500	(1,573,463)	10,914,365

기타유형자산	910,482	7,865,784	(32,660)	1,135,750	(8,529,636)	1,349,720

건설중인자산	672,382	13,982,188	-	(11,663,888)	-	2,990,682

합 계	35,522,168	23,762,601	(110,726)	-	(10,598,241)	48,575,802

(*) 건설중인자산에서 본계정으로 대체된 금액입니다(2) 전분기

과 목	기초	취득	처분	타계정대체	감가상각비	기말

토지	11,976,401	-	-	-	-	11,976,401

건물 및 구축물	12,268,317	-	-	-	(479,477)	11,788,840

기계장치	10,550,527	228,719	(1)	-	(1,428,516)	9,350,729

기타유형자산	1,180,618	5,636,454	(1)	464,000	(5,894,314)	1,386,757

건설중인자산	309,962	1,511,437	-	(464,000)	-	1,357,399

합 계	36,285,825	7,376,610	(2)	-	(7,802,307)	35,860,126

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.라. 회사는 종속기업에 매각하기 위하여 취득하거나 종속기업에 매각할 것으로 확정되는 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다(주석 12 참조).

8. 무형자산가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	140,739	-	140,739

(2) 전기말

과 목	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	140,739	-	140,739

나. 회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원). (1) 당분기

과 목	기 초	취 득	기 말

회원권	140,739	-	140,739

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	기 말

회원권	39,000	101,739	140,739

9. 투자부동산가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,395,138	-	4,395,138

건물	2,281,823	(809,234)	1,472,589

합 계	6,676,961	(809,234)	5,867,727

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	4,395,138	-	4,395,138

건물	2,281,823	(766,450)	1,515,373

합 계	6,676,961	(766,450)	5,910,511

나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	당분기초	취 득	처 분	감가상각비	당분기말

토지	4,395,138	-	-	-	4,395,138

건물	1,515,373	-	-	(42,784)	1,472,589

합 계	5,910,511	-	-	(42,784)	5,867,727

(2) 전분기

과 목	전분기초	취 득	처 분	감가상각비	전분기말

토지	4,239,672	-	-	-	4,239,672

건물	1,196,416	-	-	(35,892)	1,160,524

합 계	5,436,088	-	-	(35,892)	5,400,196

다. 회사는 최근 재평가일자 대비 당분기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	270,454	262,781

운영비용	(264,764)	(257,277)

합 계	5,690	5,504

10. 현금및현금성자산가 . 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	803	81

보통예금	81,421,773	65,655,261

합 계	81,422,576	65,655,342

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.11. 재고자산가. 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,679,549	3,466,898

상 품	9,288,248	6,840,525

재공품	614,656	624,102

제품(*)	3,910,908	2,937,463

미착품	85	-

합 계	16,493,446	13,868,988

(*) 전기말 제품에는 74백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.12. 매각예정자산회사는 종속기업에 매각예정인 유형자산을 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 당분기말 현재 매각예정으로 분류하고 있는 유형 자산 은 699백만원(전기말 : 370백만원)이며, 당분기 중 매각예정자산의 처분으로 인한 처분 이익 은 419백만원 (전분기 : 272백만원)입니다.

13. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금	3,542,925	3,315,225

임 의 적 립 금	175,150,000	151,550,000

미처분이익잉여금	15,218,052	29,482,418

합 계	193,910,977	184,347,643

(1) 법정적립금 보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	3,542,925	3,315,225

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 임의적립금 보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	1,600,000	3,000,000

기타(*2)	173,550,000	148,550,000

합 계	175,150,000	151,550,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 회사는 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.(3) 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	29,482,418	38,947,543

법정적립금의 적립	(227,700)	(227,700)

임의적립금의 이입	1,400,000	1,400,000

임의적립금의 적립	(25,000,000)	(30,000,000)

연차배당(*)	(2,277,000)	(2,277,000)

분기순이익	13,025,226	18,355,497

보험수리적손익	(1,184,892)	(1,793,978)

기말금액	15,218,052	24,404,362

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.14. 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매도가능금융자산평가손익	504,698	177,355

나. 회사의 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	177,355	777,727

매도가능금융자산의 재평가로 인한 순평가차익	431,851	(1,004,596)

매도가능금융자산의 순평가차익 관련 법인세효과	(104,508)	243,112

기 말	504,698	16,243

15. 판매보증충당부채회사의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	16,742,086	15,476,273

전입액	1,048,685	888,740

사용액	(771,057)	(680,447)

기 말	17,019,714	15,684,566

16. 순확정급여부채 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 HMC투자증권(주)에 의하여 수행되었습니다. 보고기간종료일 현재 회사의 확정급여채무와 관련된 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	29,144,606	25,152,463

사외적립자산의 공정가치	(15,934,808)	(16,594,927)

확정급여제도의 부채 인식액	13,209,798	8,557,536

17. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사는 해외 종속기업인 대원루스(유)의 채무에 대하여 관련 금융기관에 USD 20,000,000를 한도로 하는 채무보증을 제공하고 있으며, 이와 관련하여신한은행 등이 회사를 위하여 USD 20,000,000의 외화지급보증을 해외 현지은행에 제공하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다.

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	US$2,000,000	US$2,000,000

다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 183백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.(단위:천원)

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 3개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	1,000,000	1,000,000

합 계	15,000,000	15,000,000

마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 22백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

동명화성	폴리우레탄 MOLD FOAM외	2013.12.01	2016.11.30

바. 당분기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 5,886백만원(기타수익)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약제품 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약제품 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약제품 단종시

Youngsan KLD	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

대원루스(유)	RBR, QBR SEAT 부품	2010. 03. 22	계약차종 단종시

GSR SEAT 부품	2016. 03. 01	계약차종 단종시

염성대원(유)	CERATO SEAT 부품	2005. 03. 15	계약차종 단종시

FORTE SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SOUL SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SLC SEAT 부품	2010. 07. 01	계약차종 단종시

YDC SEAT 부품	2012. 09. 14	계약차종 단종시

PF SEAT 부품	2014. 09. 30	계약차종 단종시

QLC SEAT 부품	2015. 10. 15	계약차종 단종시

18. 판매비와관리비회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	3,333,038	3,232,510

퇴직급여원가	698,412	585,467

복리후생비	394,343	396,502

여비교통비	130,419	115,497

차량유지비	27,875	68,310

통신비	55,330	56,901

세금과공과	248,292	225,110

감가상각비	124,305	88,963

보험료	92,704	102,250

접대비	249,021	281,076

운반비	1,694,768	1,958,929

수출비용	7,846,404	7,636,372

지급수수료	190,710	191,582

소모품비	180,846	25,308

수선비	3,650	540

교육훈련비	1,875	4,884

시상비	344	428

용역비	653,102	829,330

지급임차료	71,401	98,342

판매보증비	1,048,685	888,740

합 계	17,045,524	16,787,041

19. 비 용의 성격별 분류회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

원재료의 투입	257,434,642	289,265,262

상품매입액	91,254,143	85,318,324

종업원 급여	31,023,926	29,043,336

감가상각비	10,641,025	7,838,200

용역비	10,774,823	12,261,022

수출비용	7,846,404	7,636,372

제품, 재공품, 상품의 변동	(3,411,722)	(374,696)

기타비용	12,663,303	12,455,036

합 계	418,226,544	443,442,856

20 . 기타수익 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수입임대료	599,799	545,011

외환차익	1,195,153	1,639,966

외화환산이익	-	1,534,896

유형자산처분이익	292,392	8,635

기술료수입	5,886,201	2,996,277

매각예정자산처분이익	419,479	272,138

잡이익	2,642,163	2,016,315

합 계	11,035,187	9,013,238

21. 기타비 용 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,811,781	480,366

외화환산손실	4,666,970	-

유형자산처분손실	78,064	1

잡손실	187,782	207,456

합 계	8,744,597	687,823

22. 금융수익회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	544,158	1,499,158

배당금수익	856,002	2,233,839

합 계	1,400,160	3,732,997

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 예상평균 연간법인 세 율은 22.6% (전분기 : 23.1%)입니다.

24. 주당손익 가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적수

기초주식수	18,216,000	274	4,991,184,000

유통보통주식수 : 4,991,184,000주 ÷ 274일 = 18,216,000주 (2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	13,025,225,706	18,355,496,929

가중평균유통보통주식수(주)	18,216,000	18,216,000

기본주당순이익	715	1,008

나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	염성대원(유), 대원루스(유), 강소선일(유)

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

나. 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산 취득	기 타	합 계

(종속기업)

염성대원(유)	53,903,903	3,133,006	57,036,909	-	-	-	-

대원루스(유)	37,157,902	1,047,627	38,205,529	-	-	-	-

소 계	91,061,805	4,180,633	95,242,438	-	-	-	-

(관계기업)

(주)대영정밀	95,291	-	95,291	17,924,020	119,103	40,827	18,083,950

옥천산업(주)	46,457	-	46,457	46,186,930	2,301,300	40,810	48,529,040

대원정밀공업(주)	35,131	-	35,131	63,043,847	-	339,200	63,383,047

대일공업(주)	1,218	-	1,218	25,729,839	1,438,300	91,340	27,259,479

(주)세진	18,000	-	18,000	-	-	7,291,725	7,291,725

소 계	196,097	-	196,097	152,884,636	3,858,703	7,803,902	164,547,241

합 계	91,257,902	4,180,633	95,438,535	152,884,636	3,858,703	7,803,902	164,547,241

(2) 전기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산 취득	기 타	합 계

(종속기업)

염성대원(유)	27,872,627	2,075,355	29,947,982	-	-	23,719	23,719

대원루스(유)	42,138,284	891,453	43,029,737	-	-	-	-

소 계	70,010,911	2,966,808	72,977,719	-	-	23,719	23,719

(관계기업)

(주)대영정밀	98,687	-	98,687	15,320,138	45,700	46,050	15,411,888

옥천산업(주)	49,609	-	49,609	47,827,573	796,160	401,481	49,025,214

대원정밀공업(주)	10,502	-	10,502	53,832,664	1,350,000	650,797	55,833,461

대일공업(주)	1,293	-	1,293	29,514,423	111,500	75,460	29,701,383

(주)세진	-	-	-	-	-	8,432,011	8,432,011

소 계	160,091	-	160,091	146,494,798	2,303,360	9,605,799	158,403,957

합 계	70,171,002	2,966,808	73,137,810	146,494,798	2,303,360	9,629,518	158,427,676

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

(종속기업)

염성대원(유)	18,933,389	-	1,130,571	-	-	-

대원루스(유)	20,213,458	-	393,320	-	-	-

소 계	39,146,847	-	1,523,891	-	-	-

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	3,062,202	-	-

옥천산업(주)	-	-	-	11,602,687	-	-

대원정밀공업(주)	-	-	2,698	10,025,294	-	-

대일공업(주)	-	-	-	5,487,787	-	-

(주)세진	-	-	2,200	-	-	1,026,566

소 계	-	-	4,898	30,177,970	-	1,026,566

합 계	39,146,847	-	1,528,789	30,177,970	-	1,026,566

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	차입금	기타채무

(종속기업)

염성대원(유)	8,739,078	-	1,097,271	-	-	-

대원루스(유)	32,613,620	-	1,093,838	-	-	-

소 계	41,352,698	2,191,109	-	-	-

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	4,223,338	-	-

옥천산업(주)	-	-	-	12,126,180	-	-

대원정밀공업(주)	-	-	-	13,581,275	-	-

대일공업(주)	-	-	-	7,543,003	-	-

(주)세진	-	-	2,200	-	-	1,047,342

소 계	-	-	2,200	37,473,796	-	1,047,342

합 계	41,352,698	-	2,193,309	37,473,796	-	1,047,342

(2) 보고기간종료일 현재 회사의 이사진에 대한 무담보 대여 금 은 297백만 원(전기:297백만원)입니다.마. 지급보증당분기말 현재 회사는 해외 종속기업인 대원루스(유)의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

26. 기아자동차㈜와의 거래와 영업상의 집중에 대한 중요성회사의 중요한 매출거래처인 기아자동차㈜ 및 기아자동차㈜와 특수관계자인 현대다이모스㈜에 대한 매출액이 당분기 및 전분기 중 각각 회 사 매출 액의 76% 와 80%를 차지합니다(당분 기 매출액 : 334,772백만 원 , 전분기 매출액 : 367,550백만원). 따라서 회사의 영업은 기아자동차㈜ 및 그 특수관계자와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성되었습니다.

27. 범주별 금융상품 및 금융부채가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	81,422,576	-	-	81,422,576

단기금융상품	-	1,440,000	-	-	1,440,000

단기매출채권	-	98,881,742	-	-	98,881,742

기타	-	2,074,318	-	-	2,074,318

소 계	-	183,818,636	-	-	183,818,636

비유동자산

장기매도가능금융자산	-	14,280,816	14,280,816

만기보유금융자산	-	45,430	45,430

기타	-	1,624,275	1,624,275

소 계	-	1,624,275	14,280,816	45,430	15,950,521

합 계	-	185,442,911	14,280,816	45,430	199,769,157

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익인식금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합계

유동자산

현금및현금성자산	-	65,655,342	-	-	65,655,342

단기금융상품	-	4,170,000	-	-	4,170,000

단기매출채권	-	123,460,826	-	-	123,460,826

기타	-	2,860,835	-	-	2,860,835

소 계	-	196,147,003	-	-	196,147,003

비유동자산

장기매도가능금융자산	-	-	13,753,147	-	13,753,147

만기보유금융자산	-	-	-	45,430	45,430

기타	-	1,200,936	-	-	1,200,936

소 계	-	1,200,936	13,753,147	45,430	14,999,513

합 계	-	197,347,939	13,753,147	45,430	211,146,516

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	72,361,419	72,361,419

기타	-	3,838,917	3,838,917

소 계	-	76,200,336	76,200,336

비유동부채

기타	-	2,462,976	2,462,976

합 계	-	78,663,312	78,663,312

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가로 측정하는금융부채	합계

유동부채

매입채무	-	84,911,452	84,911,452

기타	-	2,357,205	2,357,205

소 계	-	87,268,657	87,268,657

비유동부채

기타	-	2,482,976	2,482,976

합 계	-	89,751,633	89,751,633

28. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

건설중인자산의 유형자산 대체	1,959,500	464,000

29. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	45,430	45,430

대여금 및 수취채권	185,442,911	197,347,938

합 계	185,488,341	197,393,368

(2) 손상차손

회사는 과거의 채무불이행률을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.대여금과 수취채권 및 만기보유금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권이나 만기보유금융자산에 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

당분기말 및 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위:USD).

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

매출채권	37,340,033	36,337,993

외화금융상품	71,947,942	389,034

총 노출	109,287,975	36,727,027

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,096.30	1,172.00

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	5,990,620	(5,990,620)	2,152,204	(2,152,204)

라. 이자율위험

(1) 보고기간종료일 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

만기보유금융자산	45,430	45,430

금융상품	1,558,000	67,173,000

합 계	1,603,430	67,218,430

(2) 이자수익의 민감도 분석

회사의 변동금리부 금융상품의 이자수익에 영향을 미치는 시장이자율이 변동하는 경우 금융수익의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전 기

1%상승시	1%하락시	1%상승시	1%하락시

순이익 증가(감소)	15,580	(15,580)	671,730	(671,730)

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

매도가능금융자산	14,280,816	14,280,816	13,753,147	13,753,147

합 계	14,280,816	14,280,816	13,753,147	13,753,147

상각후원가로 인식된 자산

만기보유금융자산	45,430	45,430	45,430	45,430

대여금과 수취채권	185,442,911	185,442,911	197,347,938	197,347,938

합 계	185,488,341	185,488,341	197,393,368	197,393,368

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	78,663,312	78,663,312	89,751,633	89,751,633

합 계	78,663,312	78,663,312	89,751,633	89,751,633

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

매도가능금융자산	13,741,488	-	539,328	14,280,816

(3) 가치평가기법 및 투입변수당분기말 현재 수준3으로 분류된 금융상품은 매도가능금융자산(시장성 없는 지분상품)으로서 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없음에 따라 취득원가로 측정하였습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 수준3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 없습니다.