대원산업 사업보고서 (2019.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

대원산업주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 당기말 현재 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,021,385	45.02	대표이사와 특수관계자

기타	7,702,956	38.44	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

2. 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표와 별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.가. 별도재무제표의 작성기준회사는 2011년 1월 1일 이후에 개시하는 연차보고기간부터 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 개정서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준회사의 별도재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 공정가치로 측정되는 금융상품

- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채

다. 기능통화와 표시통화

회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

다음 회계기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.

3. 중요한 회계정책

재무제표의 작성에 적용된 주요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다. 가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정기업회계기준서 제1116호 '리스'는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 해당 개정이 재무제표 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정(부의 보상을 수반하는 중도상환특성)부(-)의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산을 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 해당 기준서의개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 개정(제도의 개정, 축소, 정산)확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 개정(관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분)관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용 대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' 제정제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리를 과세당국이 인정할지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세의 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해당 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1023호 '차입원가'적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.나. 제정 또는 공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

다. 별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자별도재무제표에서의 종속기업 및 관계기업 투자회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 한국채택국제회계기준 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.라. 외화거래회사의 별도재무제표 작성에 있어서 회사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있으며, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

마. 현금및현금성자산

회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 단기 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있습니다. 당좌차월은 현금 및 현금성자산에서 차감하고 있습니다.

바. 금융자산

(1) 분류회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산- 기타포괄손익-공정가치 금융자산

- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.

공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다.단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다.

(2) 측정회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다. - 상각후원가 측정 금융자산

계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타 비용'으로 표시합니다.

- 당기손익-공정가치측정 금융자산

상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다.

회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다.

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익 또는 기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다.

(3) 손상회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.

(4) 인식과 제거

금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.

회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 '차입금'으로 분류하고 있습니다.

(5) 금융상품의 상계금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다.

사. 재고자산

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가및 재고자산을 현재의 장소에 이르게 하는데 발생한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있으며, 또한 원가에는 기타포괄손익으로인식하였던 재고자산 구입을 위한 현금흐름위험회피로부터 발생한 손익이 포함될 수있습니다. 재고자산의 판매 시, 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하며, 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 또한 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

아. 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.

유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 방법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 기타손익(유형자산 처분손익 등)으로 인식합니다.

회사는 정액법에 따라 감가상각하고 있으며, 당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과같습니다.

구 분	내용년수	구 분	내용년수

건 물	20-40년	기계장치	8년

구축물	8년	기타유형자산	4-5년

회사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

자. 차입원가

적격자산을 취득 또는 건설하는데 발생한 차입원가는 해당 자산을 의도된 용도로 사용할 수 있도록 준비하는 기간 동안 자본화되고, 적격자산을 취득하기 위한 특정목적차입금의 일시적 운용에서 발생한 투자수익은 당 회계기간 동안 자본화 가능한 차입원가에서 차감됩니다. 기타 차입원가는 발생기간에 비용으로 인식됩니다.

차. 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.

영업권을 제외한 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 합리적인 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없는 경우 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 회사의 기타무형자산은 회원권등이며, 내용연수가 비한정인 것으로 추정하고 있습니다.

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 회계연도 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

카. 투자부동산

임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

타. 비금융자산의 손상

종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산, 투자부동산(공정가치로 측정되는 경우) 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

파. 금융부채회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타금융부채" 등으로 표시됩니다.

특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 "금융원가"로 인식됩니다.

금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

하. 금융보증계약

회사가 제공한 금융보증계약은 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 후속적으로는 다음 중 큰 금액으로 측정하여 '기타금융부채'로 인식됩니다.

- 금융상품의 손상규정에 따라 산정한 손실충당금

- 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한금액

거. 충당부채과거사건의 결과로 현재의 법적의무나 의제의무가 존재하고, 그 의무를 이행하기 위한 자원의 유출가능성이 높으며, 당해 금액의 신뢰성 있는 추정이 가능한 경우 충당부채를 인식하고 있습니다. 부채에 대한 최선의 추정치를 구할 때는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있으며, 화폐의 시간가치가 중요한 경우에는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.

매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출된 가능성이 더 이상 높지 않은 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증, 교환환불, 하자보수 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 설정하고 있습니다.

충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

너. 법인세

법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(1) 당기법인세

당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 세전이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 회사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

(2) 이연법인세

이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출 시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법에 의하여 인식하고 있습니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나, 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합 거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정 되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말 현재 회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하였습니다.

이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 회사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금지급과 관련한부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

더. 종업원급여(1) 단기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 회사가 지급해야 할 법적의무 또는 의제의무가 있고, 그 채무금액을 신뢰성있게 추정할 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다.

(2) 기타장기종업원급여

종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고, 관련 채무를 직접 결제하는 데 사용할 수 있는 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 부채로 인식하고 있습니다. 부채는 관련 급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 우량회사채의 이자율을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(3) 순확정급여부채확정급여형퇴직급여제도의 경우, 확정급여채무는 독립된 보험계리법인에 의해 예측단위적립방식을 이용하여 매 보고기간말에 보험수리적 평가를 수행하여 계산하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한우량회사채의 시장수익률로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간말 현재국공채의 시장수익률을 사용합니다.

보험수리적가정의 변경 및 보험수리적가정과 실제로 발생한 결과의 차이에서 발생하는 보험수리적손익은 발생한 기간의 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익으로 인식한 보험수리적손익은 즉시 이익잉여금으로 인식하며, 그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 가득되지 않은 과거근무원가는 제도의 개정이나 축소가 발생한 때와 관련되는 구조조정원가나 해고급여를 인식할 때 중 이른 날에 비용으로 즉시 인식합니다. 재무상태표상 확정급여부채는 미인식과거근무원가를 반영한 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 이러한 계산으로산출된 순액이 자산일 경우, 이는 미인식과거근무원가에 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(4) 해고급여

회사가 통상적인 퇴직시점 이전에 종업원을 해고할 것을 현실적인 철회가능성이 없이 명시적으로 확약하거나, 회사가 종업원에게 명예퇴직에 대한 해고급여를 제안하고 종업원이 자발적으로 제안을 수락하는 경우 해고급여를 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 종업원에게 자발적 명예퇴직을 제안하는 경우에는 제안을 수락할 것으로 기대되는 종업원의 수에 기초하여 해고급여를 측정하여 당기 손익으로 인식하고 있습니다. 해고급여의 지급기일이 보고기간 후 12개월이 지난 후에 도래하는 경우에는현재가치로 할인하고 있습니다.

러. 수익

회사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.

(1) 재화의 판매

재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.

위험과 보상의 이전 시점은 개별 계약조건에 따라 달라집니다. 일반적으로 상품 또는제품 판매의 경우에 보통 구매자의 창고에 제품이 도착할 때 이전되지만, 일부 국제적인 선적거래에서는 재화가 적절한 운반설비에 적재될 때 이전되고 있습니다.

(2) 수수료본인을 대신하여 대리인으로서 거래하는 경우 수수료 금액만을 수익으로 인식하고 있습니다.

(3) 임대수익

투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 한편, 리스 인센티브는 총원가를 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 리스수익에서차감하여 인식하고 있습니다.

머. 금융수익과 비용 금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차익을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.

금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 충당부채의 상각액, 부채로 분류되는 우선주에 대한 배당금, 당기손익인식금융상품의 공정가치의 변동, 당기손익으로 인식하는 위험회피수단의 평가차손을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

버. 리스

리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 다만, 회사는 리스이용자로서의 회계처리에서 실무적 간편법을 적용하여 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

회사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 회사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다. 사용권자산은 재무상태표에 '유형자산'으로 분류합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니 다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다.

잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동,지수나 요율(이율)의 변 동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다. 리스부채는 재무상태표에 '유동성장기부채' 또는 '장기차입금'으로 분류합니다.

단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

회사는 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류하고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류합니다. ( 1) 금융리스리스제공자는 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고 있으며, 금융리스에서 이자수익은 리스제공자의 금융리스 순투자 금액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되는 방식을 적용하여 인식하고 있습니다. 금융리스에서 제조자나 판매자인 리스제공자는 일반판매에 대하여 채택하고 있는 회계정책에 따라 매출손익을 인식하고 있으며, 만약 인위적으로 낮은 이자율이 적용되었다면 시장이자율을 적용하였을 경우의 금액을 한도로 매출이익을 인식하고 있습니다. 제조자나 판매자인 리스제공자로서 부담하는 금융리스 체결원가는 리스개시일에 비용으로 인식하고 있습니다.

(2) 운용리스운용리스에서 리스료수익은 리스자산의 사용으로 생기는 효익이 감소되는 형태를 더잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다. 운용리스의 체결 과정에서 발생한 리스개설직접원가는 운용리스자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식하며 운용리스자산의 감가상각은 리스제공자가 소유한 비슷한 자산의 보통 감가상각정책과 일치하게 회계처리하고 있습니다.

회사가 리스제공자인 경우 운용리스에서 생기는 리스수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식합니다. 운용리스 체결 과정에서 부담하는 리스개설직접원가를 기초자산의 장부금액에 더하고 리스료 수익과 같은 기준으로 리스기간에 걸쳐 비용으로 인식합니다. 각 리스된 자산은 재무상태표에서 그 특성에 기초하여 표시하였습니다. 회사는 새 리스기준서의 적용에 따라 리스제공자로서 보유하는 자산에 대한 회계처리를 조정할 필요가 없었습니다.회사가 리스이용자인 경우 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 계약상 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다.

서. 납입자본

보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

회사가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 회사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

어. 주당이익

회사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 회계기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

저. 영업부문정보회사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

처. 재무제표의 승인 회사의 재무제표는 2020 년 2월 27일 이사회 에서 최종 승인되었습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 금융위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융위험관리는 운영위원회에서 승인한 정책에 따라 경리기획팀에 의하여 이루어지고 있습니다. 회사의 경리기획팀은 회사의 각 부서들과 협력하여 금융위험을 식별, 평가하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 전부 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 18에서 설명하고 있습니다.

회사의 제품 매출은 기아자동차(주) 및 기아자동차(주)와 특수관계자인 현대트랜시스(주) 및 현대엠시트(주)(이하 "기아자동차(주) 등")에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.(2) 기타 시장가격 위험

회사는 공정가치로 평가하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

부채 (A)	125,147,223	133,288,668

자본 (B)	291,014,316	268,532,617

부채비율 (A/B)	43.00%	49.64%

5. 현금및현금성자산가 . 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

보유현금	1,012	601

보통예금 및 단기예금	47,802,019	104,288,847

합 계	47,803,031	104,289,448

나. 당기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

상 품	7,181,898	7,013,825

제품(*)	4,230,407	3,750,730

반제품	485,670	625,414

원재료	1,529,442	1,207,576

미착품 등	99,767	80

합 계	13,527,184	12,597,625

(*) 당기말 현재 제품에는 401백만원(전기말: 470백만원)의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산 가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 목	당기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

(시장성 있는 지분상품)

기아자동차(주)	1,042,268	582,324	582,324	442,986

롯데쇼핑(주)	20,000	6,775	6,775	10,550

롯데지주(주)	2,400	2,493	2,493	3,373

(주)삼원강재	9,125,004	7,550,003	7,550,003	7,100,003

대원강업(주)	3,104,197	2,636,187	2,636,187	3,008,903

소 계	13,293,869	10,777,782	10,777,782	10,565,815

(시장성 없는 지분상품)

오토콤	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합	3,004	-	3,004	3,004

소 계	36,928	-	36,928	36,928

합 계	13,330,797	10,777,782	10,814,710	10,602,743

나. 기타포괄손익-공정가치금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(599,282)	139,337	(459,945)	582,324

롯데쇼핑(주)	20,000	(9,450)	(3,775)	(13,225)	6,775

롯데지주(주)	2,400	972	(879)	93	2,493

(주)삼원강재	9,125,004	(2,025,000)	449,999	(1,575,001)	7,550,003

대원강업(주)	3,104,197	(95,294)	(372,716)	(468,010)	2,636,187

합 계	13,293,869	(2,728,054)	211,966	(2,516,088)	10,777,782

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익(*)	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(601,911)	2,629	(599,282)	442,986

롯데쇼핑(주)	20,000	(10,050)	600	(9,450)	10,550

롯데지주(주)	2,400	1,766	(794)	972	3,373

(주)삼원강재	9,125,004	(787,500)	(1,237,500)	(2,025,000)	7,100,003

대원강업(주)	3,104,197	(200,194)	104,900	(95,294)	3,008,903

합 계	13,293,869	(1,597,889)	(1,130,165)	(2,728,054)	10,565,815

8. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당기말	전기말

염성대원(유)	중 국	생산	12월 31일	-	100.00%	8,402,470	8,402,470

대원루스(유)	러시아	생산	12월 31일	-	100.00%	17,042,873	17,042,873

강소선일(유)	중 국	물류	12월 31일	-	100.00%	5,249,350	5,249,350

대원오토비나(유)	베트남	생산	12월 31일	-	100.00%	2,689,764	1,714,356

합 계	33,384,457	32,409,049

(*1) 당기 중 비지배지분 전체를 975백만원에 취득하였습니다. 나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당기말	전기말

(주)대영정밀	한국	생산	12월 31일	50,400	24.00%	134,665	134,665

옥천산업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	29,771	19.85%	146,120	146,120

대일공업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	66,000	11.00%	165,000	165,000

대원정밀공업(주)(*2)	한국	생산	12월 31일	186,672	18.67%	802,655	802,655

(주)세진(*2)	한국	생산	12월 31일	4,500	15.00%	22,500	22,500

합 계	1,270,940	1,270,940

(*2) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

9. 유형자산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,238,366	-	22,238,366

건물 및 구축물	26,347,329	(10,160,986)	16,186,343

기계장치	29,972,485	(21,096,352)	8,876,133

기타유형자산	126,125,523	(108,934,741)	17,190,782

건설중인자산	3,271,294	-	3,271,294

합 계	207,954,997	(140,192,079)	67,762,918

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,218,352	-	22,218,352

건물 및 구축물	25,854,329	(9,256,030)	16,598,299

기계장치	29,941,388	(19,375,889)	10,565,499

기타유형자산	115,994,916	(109,597,275)	6,397,641

건설중인자산	1,491,744	-	1,491,744

합 계	195,500,729	(138,229,194)	57,271,535

나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원). (1) 당기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,218,352	20,014	-	-	-	22,238,366

건물 및 구축물	16,598,299	493,000	-	-	(904,956)	16,186,343

기계장치	10,565,499	868,845	(45,268)	2,219	(2,515,162)	8,876,133

기타유형자산	6,397,641	14,803,058	(40,749)	4,651	(3,973,819)	17,190,782

건설중인자산	1,491,744	1,786,420	-	(6,870)	-	3,271,294

합 계	57,271,535	17,971,337	(86,017)	-	(7,393,937)	67,762,918

(2) 전기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,319,446	5,022	(106,116)	-	-	22,218,352

건물 및 구축물	17,312,381	206,812	(20,762)	-	(900,132)	16,598,299

기계장치	10,650,070	1,349,765	(128,460)	1,463,305	(2,769,181)	10,565,499

기타유형자산	7,485,386	2,211,518	(944,442)	-	(2,354,821)	6,397,641

건설중인자산	1,676,767	1,278,282	-	(1,463,305)	-	1,491,744

합 계	59,444,050	5,051,399	(1,199,780)	-	(6,024,134)	57,271,535

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산

가. 보고기간 종료일 현재 회사의 무형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	841,139	-	841,139

(2) 전기말

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	308,347	-	308,347

나. 당기 중 533백만원(전기 : 168백만원)의 회원권이 증가하였습니다.

11. 투자부동산 가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	-	4,709,601

건 물	2,281,823	(994,633)	1,287,190

합 계	6,991,424	(994,633)	5,996,791

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	-	4,709,601

건 물	2,281,823	(937,587)	1,344,236

합 계	6,991,424	(937,587)	6,053,837

나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	-	-	-	4,709,601

건 물	1,344,236	-	-	(57,046)	1,287,190

합 계	6,053,837	-	-	(57,046)	5,996,791

(2) 전기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,395,138	314,463	-	-	4,709,601

건 물	1,401,281	-	-	(57,045)	1,344,236

합 계	5,796,419	314,463	-	(57,045)	6,053,837

다. 회사는 최근 재평가일자 대비 당기말 현재 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다.

라. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

임대수익	395,494	412,864

운영비용	(385,756)	(375,225)

합 계	9,738	37,639

12. 순확정급여부채 가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다.

나. 보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	40,679,889	34,233,479

사외적립자산의 공정가치	(25,601,890)	(22,538,641)

순확정급여부채	15,077,999	11,694,838

다. 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	34,233,479	29,289,950

당기근무원가	6,073,859	5,417,216

이자원가	809,644	832,701

퇴직급여지급액	(2,973,990)	(2,647,375)

확정급여채무 재측정요소 :

- 경험조정효과	(764,232)	(351,171)

- 인구통계적가정 변경효과	2,333,669

- 재무적가정 변경효과	967,460	1,692,158

기말금액	40,679,889	34,233,479

라. 회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	22,538,641	20,615,402

사외적립자산 납입액	5,000,000	4,000,000

사외적립자산 기대수익	533,619	586,577

퇴직급여 지급액	(2,347,554)	(2,389,447)

사외적립자산 재측정요소 :

- 이자수익과 실제수익의 차이	(122,816)	(273,891)

기말금액	25,601,890	22,538,641

마. 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

금 액	구성비	금 액	구성비

정기예금	11,222,473	43.83%	11,823,391	52.46%

주가연계증권(*)	13,415,038	52.40%	10,651,609	47.26%

현금및현금성자산	964,379	3.77%	63,641	0.28%

합 계	25,601,890	100.00%	22,538,641	100.00%

(*) 상기 주가연계증권은 원금보장형 상품입니다.

바. 회사의 당기손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

당기근무원가	6,073,859	5,417,216

이자원가	809,644	832,701

사외적립자산 기대수익	(533,619)	(586,577)

합 계	6,349,884	5,663,340

사. 보고기간종료일 현재 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당 기	전 기

할인율(*)	2.10%	2.41%

기대임금상승률	7.04%	7.01%

예상퇴직률	2.05%	3.24%

예상사망률	0.05%	0.06%

(*) 회사는 확정급여채무의 현재가치계산을 위하여 보고기간말 현재 확정급여채무의통화 및 예상지급시기와 일관성이 있는 우량회사채 시장수익률을 참조하여 할인률을결정하였습니다.

아. 회사의 기타포괄손익으로 인식된 보험수리적손익은 다음과 같습니다(단위 : 천 원).

구 분	당 기	전 기

법인세효과 차감전 보험수리적이익	2,659,713	1,608,894

법인세효과	(643,651)	(389,352)

법인세효과 차감후 보험수리적이익	2,016,062	1,219,542

자. 보고기간종료일 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

할인율 1% 증가	(4,286,513)	(3,329,782)

할인율 1% 감소	5,261,375	4,042,628

임금상승률 1% 증가	5,038,366	3,884,995

임금상승률 1% 감소	(4,208,563)	(3,278,029)

13. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말

판매보증충당부채	19,542,164	(2,920,799)	(1,114,260)	15,507,105

(2) 전기

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말

판매보증충당부채	21,248,301	(136,209)	(1,569,927)	19,542,164

14. 납입자본 가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다. 나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당기말현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

법정적립금	4,226,024	3,975,555

임의적립금	252,550,000	226,950,000

미처분이익잉여금	26,119,574	29,649,015

합 계	282,895,598	260,574,570

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

이익준비금	4,226,025	3,975,555

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금 보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	-	400,000

기타(*2)	252,550,000	226,550,000

합 계	252,550,000	226,950,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다. (*2) 회사는 신규투자등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

다. 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기초금액	29,649,015	32,342,073

법정적립금의 적립	(250,470)	(250,470)

임의적립금의 이입	400,000	400,000

임의적립금의 적립	(26,000,000)	(28,000,000)

연차배당(*)	(2,504,700)	(2,504,700)

당기순이익	26,841,791	28,881,654

보험수리적손익	(2,016,062)	(1,219,542)

기말금액	26,119,574	29,649,015

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

라. 이익잉여금처분계산서

제 52 (당) 기 2019년 01월 01일 부터 제 51 (전) 기 2018년 01월 01일 부터
2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지
처분예정일 2020년 03월 27일 처분확정일 2019년 03월 22일
대원산업 주식회사 (단위 : 원)

과 목	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

Ⅰ. 미처분이익잉여금	26,119,573,764	29,649,014,885

1. 전기이월이익잉여금	1,293,844,885	1,986,902,925

2. 보험수리적손익	(2,016,062,204)	(1,219,542,011)

3. 당기순이익	26,841,791,083	28,881,653,971

Ⅱ. 임의적립금등의이입액	-	400,000,000

1. 연구및인력개발준비금	-	400,000,000

Ⅲ. 합계	26,119,573,764	30,049,014,885

Ⅳ. 이익잉여금처분액	24,755,170,000	28,755,170,000

1. 이익준비금	250,470,000	250,470,000

2. 임의적립금	22,000,000,000	26,000,000,000

3. 배 당 금	2,504,700,000	2,504,700,000

가.현금배당 (보통주주당배당금(률) : 당기 : 125원(25%) 전기 : 125원(25%)	2,504,700,000	2,504,700,000

Ⅴ. 차기이월미처분이익잉여금	1,364,403,764	1,293,844,885

16. 기타자본항목 가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	(1,900,082)	(2,060,753)

나. 회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기 초	(2,060,753)	(1,204,087)

공정가치평가로 인한 순평가차익	211,967	(1,130,166)

법인세효과	(51,296)	273,500

기 말	(1,900,082)	(2,060,753)

17. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : 외화).

구 분	금융기관	당기말	전기말

대원루스(유)	신한은행	EUR 8,000,000	USD 10,000,000

대원루스(유)	우리은행	EUR 9,000,000	USD 10,000,000

대원오토비나(유)	신한은행	USD 2,900,000	VND 29,750,500,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

약정사항	금융기관	당기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 보고기간 종료일 현재 회사는 서울보증보험으로부터 94백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 1개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	870,000	1,000,000

합 계	14,870,000	15,000,000

마. 당기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당기의 기술제휴비는 200백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

(주)서연인테크	베트남 CS 시트 개발	2019.07.15	계약차종 단종시

바. 당기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당기의 기술료수입은 3,069백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN, BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

대원오토비나(유)	TL외 SEAT 부품	2018. 08. 08	계약차종 단종시

대원루스(유)	RBR, QBR SEAT 부품	2010. 03. 22	계약차종 단종시

GSR SEAT 부품	2016. 03. 01	계약차종 단종시

HCR SEAT 부품	2017. 03. 01	계약차종 단종시

FB SEAT 부품	2017. 06. 01	계약차종 단종시

염성대원(유)	CERATO SEAT 부품	2005. 03. 15	계약차종 단종시

FORTE SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SLC SEAT 부품	2010. 07. 01	계약차종 단종시

YDC SEAT 부품	2012. 09. 14	계약차종 단종시

PF SEAT 부품	2014. 09. 30	계약차종 단종시

QLC SEAT 부품	2015. 10. 15	계약차종 단종시

사. 당기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 35,912백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와관리비 회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

급 여	4,976,730	4,384,973

퇴직급여원가	1,885,446	1,380,644

전력비	202,588	190,369

수도광열비	8,671	10,854

복리후생비	532,237	624,210

여비교통비	124,750	102,140

차량유지비	39,409	33,375

통신비	41,815	55,388

세금과공과	200,057	423,453

감가상각비	283,342	281,336

보험료	125,542	111,676

접대비	348,184	300,146

운반비	3,038,350	2,895,152

수출비용	5,123,943	5,390,122

지급수수료	283,841	347,156

소모품비	77,833	50,161

수선비	28,822	21,454

교육훈련비	9,973	18,111

시상비	2,785	651

용역비	1,288,424	1,249,085

지급임차료	7,182	8,149

판매보증비	(2,920,799)	(136,209)

품질비용	88,375	28,618

기타비용	27,945	164,764

합 계	15,825,445	17,935,778

19. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

원재료의 투입	355,482,780	361,722,499

상품매입액	73,765,827	95,811,075

종업원 급여	47,714,088	47,072,424

감가상각비	7,450,984	6,081,181

용역비	17,887,346	18,925,842

수출비용	5,123,943	5,390,122

제품, 재공품, 상품의 변동	(508,005)	476,083

기타비용	20,581,667	21,178,697

합 계	527,498,630	556,657,923

20 . 기타수익 회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

수입임대료	933,487	1,000,556

외환차익	5,325,553	7,793,815

외화환산이익	39,000	560,374

유형자산처분이익	34,383	1,233,237

잡이익	6,220,997	3,094,526

합 계	12,553,420	13,682,508

21. 기타비 용 회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

외환차손	1,065,373	877,755

외화환산손실	876,770	1,172,606

유형자산처분손실	10	59,127

종속기업투자손상차손	-	8,786,803

잡손실	449,193	2,047,472

합 계	2,391,346	12,943,763

22. 금융수익회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

이자수익	3,579,938	2,827,837

배당금수익	793,591	5,649,095

합 계	4,373,529	8,476,932

23. 법인세비용

가. 회사의 법인세비용 구성요소는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

당기 법인세 등 부담액	5,490,930	10,168,128

법인세추납(환급)액	(940,693)	(111,736)

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	1,096,331	(1,906,574)

자본에 직접 반영된 법인세비용	592,354	662,853

법인세비용	6,238,922	8,812,671

나. 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 다. 회사의 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

세전이익	33,080,714	37,694,325

적용세율에 따른 법인세	7,543,533	8,660,027

조정사항

비과세수익	(173,364)	(182,103)

비공제비용	212,596	453,337

세액공제	(723,875)	(1,616,089)

기타	(619,968)	1,497,499

법인세비용	6,238,922	8,812,671

평균유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	18.86%	23.38%

라. 이연법인세자산(부채)과 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

기말 이연법인세자산(부채)	11,347,727	12,444,058

기초 이연법인세자산(부채)	12,444,058	10,537,484

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 법인세비용	1,096,331	(1,906,574)

마. 회사의 일시적차이의 변동내역과 항목별 이연법인세자산(부채) 금액의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

1. 일시적차이

감가상각비	3,968,192	332,362	2,354,294	1,946,260	470,995

재고자산평가손실	469,668	653,598	469,668	653,598	158,171

판매보증비	19,542,164	(2,920,799)	1,114,260	15,507,105	3,752,719

퇴직급여	34,227,315	9,414,235	2,967,826	40,673,724	9,843,041

퇴직연금	(22,532,476)	(5,512,438)	(2,449,188)	(25,595,726)	(6,194,166)

자산재평가차액	(920,850)	-	-	(920,850)	(222,846)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	2,742,749	(211,966)	-	2,530,783	612,449

기타차이	20,867,785	1,825,277	2,877,363	19,815,699	4,795,399

일시적차이 합계	58,364,547	3,580,269	7,334,223	54,610,593	13,215,764

2. 이월세액공제	803,062	-	803,062	-	-

3. 이연법인세인식제외	(1,868,037)

4. 이연법인세자산(부채)	11,347,727

(2) 전기

계정과목	누적일시적차이	이연법인세자산(부채)

기 초	증 가	감 소	기 말

1. 일시적차이

감가상각비	9,184,011	371,063	5,586,882	3,968,192	960,302

재고자산평가손실	61,659	469,668	61,659	469,668	113,660

판매보증비	21,248,301	(136,210)	1,569,927	19,542,164	4,729,204

퇴직급여	29,283,786	7,584,739	2,641,210	34,227,315	8,283,010

퇴직연금	(20,316,541)	(4,703,904)	(2,487,969)	(22,532,476)	(5,452,859)

자산재평가차액	(920,850)	-	-	(920,850)	(222,846)

연구및인력개발준비금	(400,000)	-	(400,000)	-	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가	1,612,583	1,130,166	-	2,742,749	663,745

기타차이	9,406,995	13,200,994	1,740,204	20,867,785	5,050,004

일시적차이 합계	49,159,944	17,916,516	8,711,913	58,364,547	14,124,220

2. 이월세액공제	282,958	520,104	-	803,062	803,062

3. 이연법인세인식제외	(2,483,224)

4. 이연법인세자산(부채)	12,444,058

바. 보고기간말 현재 이연법인세자산(부채)로 인식하지 아니한 차감(가산)할 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말	사 유

종속기업관련 일시적차이	1,868,037	1,680,162	처분하지 않을 예정

이월세액공제	-	803,062	지속적인 세액공제 한도초과액 발생

합 계	1,868,037	2,483,224

사. 당기와 전기 중 자본에 가감하는 법인세의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

내 역	당 기	전 기

반영전	법인세효과	반영후	반영전	법인세효과	반영후

기타포괄손익-공정가치금융상품	211,967	(51,296)	160,671	(1,130,166)	273,500	(856,666)

보험수리적손익	(2,659,713)	643,650	(2,016,062)	(1,608,894)	389,352	(1,219,542)

합 계	(2,447,746)	592,354	(1,855,391)	(2,739,060)	662,852	(2,076,208)

24. 주당손익 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	365	7,313,724,000

유통보통주식수 : 7,313,724,000주 ÷ 365일 = 20,037,600주

(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

당기순이익	26,841,791,083	28,881,653,971

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600	20,037,600

기본주당순이익	1,340	1,441

보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	염성대원(유), 대원루스(유), 강소선일(유), 대원오토비나(유)(*1)

관계기업	(주)대영정밀, 옥천산업(주), 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

기타의 특수관계자(*2)	옥천정밀(주), (주)대진

(*1) 디앤씨오토모티브(유)에서 대원오토비나(유)로 회사명을 변경하였습니다.(*2) 당기 중 신규설립 등의 사유로 특수관계자에 포함되었습니다.

나. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	9,347,167	605,856	9,953,023	-	-	10,823	10,823

대원루스(유)	56,423,408	2,091,978	58,515,386	-	-	65,145	65,145

대원오토비나(유)	2,550,635	347,779	2,898,414	-	-	-	-

소 계	68,321,210	3,045,613	71,366,823	-	-	75,968	75,968

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	19,161,530	455,100	1,591,419	21,208,049

옥천산업(주)	232,625	-	232,625	51,140,035	3,507,730	822,083	55,469,848

대원정밀공업(주)	180,888	-	180,888	62,441,837	100,000	1,004,889	63,546,726

대일공업(주)	27,016	-	27,016	25,932,764	2,197,600	1,185,879	29,316,243

(주)세진	40,000	-	40,000	-	-	10,462,158	10,462,158

소 계	480,529	-	480,529	158,676,166	6,260,430	15,066,428	180,003,024

(기타의특수관계자)	9,826	-	9,826	33,844,585	4,061,200	736,848	38,642,633

합 계	68,811,565	3,045,613	71,857,178	192,520,751	10,321,630	15,879,244	218,721,625

(2) 전기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	17,045,297	921,165	17,966,462	63,577	-	-	63,577

대원루스(유)	56,073,792	2,082,562	58,156,354	-	-	-	-

대원오토비나(유)	823,317	62,847	886,164	-	-	-	-

소 계	73,942,406	3,066,574	77,008,980	63,577	-	-	63,577

(관계기업)

(주)대영정밀	8,035	-	8,035	22,185,933	-	194,200	22,380,133

옥천산업(주)	4,302,923	-	4,302,923	65,941,293	1,235,700	463,565	67,640,558

대원정밀공업(주)	173,502	-	173,502	65,214,213	-	52,128	65,266,341

대일공업(주)	-	-	-	25,050,454	37,020	213,552	25,301,026

(주)세진	60,000	-	60,000	-	-	11,844,696	11,844,696

소 계	4,544,460	-	4,544,460	178,391,893	1,272,720	12,768,141	192,432,754

합 계	78,486,866	3,066,574	81,553,440	178,455,470	1,272,720	12,768,141	192,496,331

다. 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	당 기	전 기

대 여	상 환	대 여	상 환

대원오토비나(유)	2,233,010	-	-	-

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	1,082,139	-	1,082,139	-	-	-

대원루스(유)	8,293,467	45,633	8,339,100	-	15,283	15,283

대원오토비나(유)	366,773	2,282,410	2,649,183	-	-	-

소 계	9,742,379	2,328,043	12,070,422	-	15,283	15,283

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	3,320,104	-	3,320,104

옥천산업(주)	-	-	-	6,446,455	-	6,446,455

대원정밀공업(주)	-	-	-	9,102,003	-	9,102,003

대일공업(주)	-	-	-	5,512,827	-	5,512,827

(주)세진	-	4,400	4,400	-	894,740	894,740

소 계	-	4,400	4,400	24,381,389	894,740	25,276,129

(기타의 특수관계자)	7,472,520	-	7,472,520

합 계	9,742,379	2,332,443	12,074,822	31,853,909	910,023	32,763,932

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속회사)

염성대원(유)	3,936,875	-	3,936,875	-	3,415	3,415

대원루스(유)	43,375,417	45,633	43,421,050	-	-	-

대원오토비나(유)	882,572	-	882,572	-	-	-

소 계	48,194,864	45,633	48,240,497	-	3,415	3,415

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	3,847,899	-	3,847,899

옥천산업(주)	-	-	-	9,901,972	-	9,901,972

대원정밀공업(주)	-	-	-	9,658,983	-	9,658,983

대일공업(주)	-	-	-	4,230,619	-	4,230,619

(주)세진	-	41,800	41,800	-	1,035,587	1,035,587

소 계	-	41,800	41,800	27,639,473	1,035,587	28,675,060

합 계	48,194,864	87,433	48,282,297	27,639,473	1,039,002	28,678,475

라. 주요 경영진과의 거래 (1) 당기와 전기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

단기급여	3,140,974	3,086,995

퇴직후급여	1,468,673	1,355,021

합 계	4,609,647	4,442,016

마. 지급보증당기말 현재 회사는 해외 종속회사인 대원루스(유) 및 대원오토비나(유)의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	47,803,031	47,803,031

단기금융상품	-	-	132,710,000	132,710,000

단기매출채권	-	-	81,281,917	81,281,917

기타	-	-	945,483	945,483

소 계	-	-	262,740,431	262,740,431

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,814,710	-	10,814,710

기타	-	-	4,559,203	4,559,203

소 계	-	10,814,710	4,559,203	15,373,913

합 계	-	10,814,710	267,299,634	278,114,344

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치 금융자산	기타포괄손익-공정가치 금융자산	상각후원가금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	104,289,448	104,289,448

단기금융상품	-	-	39,877,500	39,877,500

단기매출채권	-	-	120,173,168	120,173,168

기타	-	-	984,740	984,740

소 계	-	-	265,324,856	265,324,856

비유동자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	10,602,743	-	10,602,743

기타	-	-	1,499,927	1,496,927

소 계	-	10,602,743	1,499,927	12,099,670

합 계	-	10,602,743	266,824,783	277,427,526

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치금융부채	상각후원가금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	78,686,808	78,686,808

기타	-	1,016,376	1,016,376

소 계	-	79,703,184	79,703,184

비유동부채

기타	-	2,485,493	2,485,493

합 계	-	82,188,677	82,188,677

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	78,727,248	78,727,248

기타	-	836,781	836,781

소 계	-	79,564,029	79,564,029

비유동부채

기타	-	2,533,897	2,533,897

합 계	-	82,097,926	82,097,926

27. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기 및 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

건설중인자산의 본계정대체	6,871	1,463,305

28. 금융위험 관리가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	47,803,031	104,289,448

단기금융상품	132,710,000	39,877,500

단기매출채권	81,281,917	120,173,168

장기금융상품	289,500	3,000

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,814,710	10,602,743

기타	5,215,187	2,481,667

합 계	278,114,345	277,427,526

(2) 손상차손

회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사자 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : USD).

구 분	당기말	전기말

USD	USD

매출채권	7,359,468	41,049,158

외화금융상품	39,987,278	71,060,670

외화대여금	1,950,000

총 노출	49,296,746	112,109,829

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당기말	전기말

USD	1,157.80	1,118.10

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,853,789	(2,853,789)	6,267,500	(6,267,500)

라. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).1) 당기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권 및 기타채권	8,184,016	8,184,016	-	-	-	-

2) 전기말

구 분	자산총액	상계된부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매출채권 및 기타채권	14,112,994	14,112,994	-	-	-	-

(2) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

1) 당기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무 및 기타채무	44,292,262	8,184,016	36,108,246	-	-	36,108,246

2) 전기말

구 분	부채총액	상계된자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순 액

금융상품	현금담보

매입채무 및 기타채무	45,622,174	14,112,994	31,509,180	-	-	31,509,180

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치금융자산	10,814,710	10,814,710	10,602,743	10,602,743

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가로 측정하는 채무상품	18,070	(*)	22,035	(*)

매출채권과 기타채권	267,281,565	(*)	266,802,748	(*)

합 계	278,114,345	10,814,710	277,427,526	10,602,743

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	82,188,678	(*)	82,097,926	(*)

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	10,777,782	-	36,928	10,814,710

29. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문의 구분영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 회사의 매출은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 회사의 유형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 회사 고객의 지역별 위치에 근거한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	기 타	합 계

당 기	474,555,771	10,019,537	58,531,244	2,922,711	14,477	546,043,740

전 기	507,617,681	18,263,767	58,202,740	1,009,033	43,350	585,136,571

(4) 회사 수익은 제품 및 상품 판매 등으로 발생한 수익이며, 회사의 매출액의 대부분은 기아자동차(주) 및 그 특수관계자, 회사의 해외 종속기업에 대하여 발생하고 있습니다.