대원산업 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적인 사항 이 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' 에 따른 연결재무제표입니다. 대원산업 주식회사(이하 '회사'라 함)와 그 종속기업(이하 회사와 종속기업을 '연결회사'라 함)들은 차량시트의 제조 및 판매를 주 영업목적으로 하고 있으며, 국내 및 중국과 러시아, 베트남에 생산공장을 보유하고있습니다.기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배회사인 회사는 염성대원기차배건유한공사등 4개의 종속기업을 연결대상으로 하고, 대원정밀공업(주) 등 4개 관계기업을 지분법적용대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.연결회사의 개요는 다음과 같습니다.가. 회사의 개요회사는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립후 수차의 증자를 거쳐 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,020,359	45.02	대표이사와 특수관계자

기 타	7,703,982	38.44	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

나. 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분율(%)

당분기말	전기말

염성대원기차배건유한공사	중 국	100	100

DAEWON RUS LLC	러시아	100	100

강소선일기차배건유한공사	중 국	100	100

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	베트남	100	100

다. 당분기 및 전분기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

염성대원기차배건유한공사	33,980,657	10,504,900	15,374,547	(981,896)

DAEWON RUS LLC	54,530,370	58,373,817	82,019,710	(9,094,553)

강소선일기차배건유한공사	5,827,718	537,476	511,211	(131,945)

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	18,265,401	7,368,825	23,503,451	4,620,504

(2) 전분기

회사명	자 산	부 채	매출액	분기순이익

염성대원기차배건유한공사	33,654,868	4,425,435	26,968,549	334,086

DAEWON RUS LLC	44,945,893	43,631,855	101,830,669	7,817,312

강소선일기차배건유한공사	5,737,947	568,000	804,864	112,093

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	12,667,776	7,787,753	6,605,237	2,133,556

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준연결회사의 연결재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

다. 기능통화와 표시통화

연결회사는 연결재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 연결재무제표 작성을 위해 연결회사의 경영성과와 재무상태는 연결회사의 기능통화이면서 연결재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

연결회사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

가. 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다. 취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한 자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 ‘개념체계’에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 ‘개념체계’(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 ‘기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정’도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 ‘개념체계’(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 ‘개념체계’가 ‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’(2007)인지, ‘개념체계’(2010)인지, 또는 신규로 개정된 ‘개념체계’(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 ‘개념체계’(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품 및 기업회계기준서 제1107호 금융상품: 공시(개정)

동 개정사항은 이자율 지표 개혁으로 인하여 불확실성이 존재하는 동안에도 위험회피회계를 적용할 수 있도록 예외규정을 추가하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 예상거래의 발생 가능성 검토 시 현금흐름이 기초하는 이자율지표가 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하며, 전진적인 평가를 수행하는 경우 위험회피대상항목과 수단, 회피대상위험이 기초로 하는 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정합니다. 또한 계약상 특정되지 않은 이자율 위험요소에 대한 위험회피의 경우 위험 구성요소는 별도로 식별할 수 있어야 한다는 요구사항을 위험회피관계의 개시시점에만 적용합니다. 한편 동 개정사항에 따른 예외규정의 적용은 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 이자율지표를 기초로 하는 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 더 이상 나타나지 않게 되거나 위험회피관계가 중단될 때 종료합니다.

나. 당분기말 현재 제ㆍ개정 및 공표되었으나 시행일이 도래하지 않았고, 조기적용하지 아니한 기업회계기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 당사의 분기재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4. 금융위험 관리금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위험에 대한 정보와 연결회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가 . 위험관리 정책연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

연결회사의 감사위원회는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수여부를어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 내부감사는 감사위원회의 감독기능을 보조하여, 위험관리 통제 및 절차에 대한 정기 및특별 검토를 수행하고 결과는 감사위원회에 보고하고 있습니다.

나. 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.

연결회사의 제품 매출은 기아자동차(주)에 집중되어 있습니다. 이는 연결회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 해외 종속기업을 설립하여 특정 기업에 대한 신용위험의 집중을 분산시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기아자동차(주) 등으로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능 한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험연결회사는 국제적인 영업활동 및 구매활동을 영위하고 있어, 외화매출채권 및 외화매입채무와 관련하여 환율변동으로 인한 순이익 감소 위험이 있습니다. 연결회사는 환율 모니터링을 통해 체계적 위험관리가 이루어지도록 하고 있습니다.

(2) 기타 시장가격 위험연결회사는 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산 중 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리

연결회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	212,489,641	171,605,637

자 본(B)	303,933,344	311,378,123

부채비율(A/B)	69.91%	55.11%

5. 현금및현금성자산가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	4,594	3,495

보통예금 및 단기예금	82,519,423	75,827,835

합 계	82,524,017	75,831,330

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	7,917,703	7,185,318

제품(*)	4,567,741	4,489,409

반제품	577,474	656,560

원재료	7,660,269	7,944,005

저장품	708,302	660,370

매각예정자산	150,277	99,766

미착품	121,020	-

합 계	21,702,786	21,035,428

(*) 당분기말 현재 제품에는 401백만원(전기말 : 401백만원)의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	시 가	장부가액	장부가액

시장성 있는 지분상품

기아자동차(주)	1,042,268	616,501	616,501	582,324

롯데쇼핑(주)	20,000	3,925	3,925	6,775

롯데지주(주)	2,400	1,830	1,830	2,493

(주)삼원강재	9,125,004	6,025,002	6,025,002	7,550,003

대원강업(주)	3,194,778	3,314,941	3,314,941	2,636,187

소 계	13,384,450	9,962,199	9,962,199	10,777,782

시장성 없는 지분상품

AUTOCOM	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합	3,004	-	3,004	3,004

소 계	36,928	-	36,928	36,928

합 계	13,421,378	9,962,199	9,999,127	10,814,710

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 공정가치의차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(459,945)	34,178	(425,767)	616,501

롯데쇼핑(주)	20,000	(13,225)	(2,850)	(16,075)	3,925

롯데지주(주)	2,400	93	(663)	(570)	1,830

(주)삼원강재	9,125,004	(1,575,001)	(1,525,001)	(3,100,002)	6,025,002

대원강업(주)	3,194,778	(468,010)	588,173	120,163	3,314,941

합 계	13,384,450	(2,516,088)	(906,163)	(3,422,251)	9,962,199

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아자동차(주)	1,042,268	(599,282)	139,337	(459,945)	582,324

롯데쇼핑(주)	20,000	(9,450)	(3,775)	(13,225)	6,775

롯데지주(주)	2,400	972	(879)	93	2,493

(주)삼원강재	9,125,004	(2,025,000)	449,999	(1,575,001)	7,550,003

대원강업(주)	3,104,197	(95,294)	(372,716)	(468,010)	2,636,187

합 계	13,293,869	(2,728,054)	211,966	(2,516,088)	10,777,782

8. 관계기업투자가. 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초장부가액	16,463,501	15,601,923

취 득	-	-

처 분	(3,231,137)	-

지분법손익	(349,611)	1,211,780

기타변동액(*)	(394,431)	(255,399)

기말장부가액	12,488,322	16,558,304

(*) 배당, 지분법자본변동 금액 등이 포함되어 있습니다.

나. 보고기간종료일 현재 관계기업의 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	업 종	지분율(%)	지 역

(주)대영정밀	자동차부품제조	24.00	국 내

대일공업(주)(*1)	자동차부품 및 산업기계 제조	11.00	국 내

대원정밀공업(주)(*1)	자동차부품제조	18.67	국 내

세진(주)(*1)	자동차부품제조	15.00	국 내

(*1) 지분율이 20% 미만이나 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다.다. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	당분기말	전기말

취득원가	순자산가액(*)	장부가액	취득원가	순자산가액(*)	장부가액

(주)대영정밀	134,665	1,399,836	1,563,485	134,665	1,599,278	1,717,356

옥천산업(주)	-	-	-	146,120	3,300,171	3,231,137

대일공업(주)	165,000	1,880,480	1,902,585	165,000	2,006,444	2,028,465

대원정밀공업(주)	802,655	9,099,949	8,727,952	802,655	9,222,413	9,179,463

세진(주)	22,500	301,559	294,301	22,500	313,386	307,080

합 계	1,124,820	12,681,824	12,488,323	1,270,940	16,441,692	16,463,501

(*) 순자산가액은 지분해당액 기준입니다.

라. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 지분법평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

회사명	기초평가액	취득/처분	지분법평가	분기말 평가액

지분법손익	기타증감액

㈜대영정밀	1,717,356	-	(103,471)	(50,400)	1,563,485

옥천산업㈜	3,231,137	(3,231,137)	-	-	-

대일공업㈜	2,028,465	-	(59,880)	(66,000)	1,902,585

대원정밀공업(주)	9,179,463	-	(177,981)	(273,531)	8,727,951

세진㈜	307,080	-	(8,279)	(4,500)	294,301

합 계	16,463,501	(3,231,137)	(349,611)	(394,431)	12,488,322

(2) 전분기

회사명	기초평가액	취득/처분	지분법평가	분기말 평가액

지분법손익	기타증감액

㈜대영정밀	1,272,005	-	585,926	(25,200)	1,832,731

옥천산업㈜	3,182,669	-	359,505	(145,378)	3,396,796

대일공업㈜	1,966,961	-	23,818	(49,500)	1,941,279

대원정밀공업(주)	8,866,852	-	227,172	(30,821)	9,063,203

세진㈜	313,436	-	15,359	(4,500)	324,295

합 계	15,601,923	-	1,211,780	(255,399)	16,558,304

마. 보고기간종료일 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

회사명	당분기말	당분기

자 산	부 채	매출액	분기순이익

(주)대영정밀	17,011,979	11,179,329	15,304,586	(628,481)

대일공업(주)	46,238,965	29,143,688	24,977,591	(545,107)

대원정밀공업(주)	131,619,302	82,870,971	151,567,388	626,540

세진(주)	2,942,987	932,593	5,617,443	(49,112)

(2) 전분기

회사명	전분기말	전분기

자 산	부 채	매출액	분기순이익

(주)대영정밀	15,700,997	8,624,969	24,321,837	2,408,008

옥천산업(주)	34,731,599	17,763,560	70,997,460	1,846,571

대일공업(주)	34,481,568	16,977,151	27,309,823	216,564

대원정밀공업(주)	119,220,676	69,952,438	186,678,717	1,528,419

세진(주)	3,178,967	985,307	7,911,343	113,846

상기 관계기업투자의 재무제표에 연결회사의 회계정책에 따른 감가상각방법 변경, 이연법인세인식 등의 조정사항을 가감하여 지분법을 적용하였습니다.

9. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,286,225	-	22,286,225

건물 및 구축물	42,928,620	(19,218,746)	23,709,874

기계장치	54,141,824	(33,355,060)	20,786,764

기타의 유형자산	142,468,012	(116,346,899)	26,121,113

건설중인자산	18,414,570	-	18,414,570

합 계	280,239,251	(168,920,705)	111,318,546

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,298,440	-	22,298,440

건물 및 구축물	50,208,353	(21,489,911)	28,718,442

기계장치	51,173,434	(33,347,424)	17,826,010

기타의 유형자산	131,801,206	(112,358,553)	19,442,653

건설중인자산	3,288,253	-	3,288,253

합 계	258,769,686	(167,195,888)	91,573,798

나. 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,298,440	-	-	-	-	(12,215)	22,286,225

건물 및 구축물	28,718,442	-	(2,629,639)	-	(1,599,047)	(779,882)	23,709,874

기계장치	17,826,010	2,178,818	(284,922)	4,513,881	(3,643,668)	196,645	20,786,764

기타의 유형자산	19,442,653	6,380,567	(157,483)	5,536,362	(5,157,436)	76,450	26,121,113

건설중인자산	3,288,253	25,301,561	-	(10,050,243)	-	(125,000)	18,414,571

합 계	91,573,798	33,860,946	(3,072,044)	-	(10,400,151)	(644,002)	111,318,547

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	환율변동효과	기 말

토지	22,270,088	-	-	-	-	7,982	22,278,070

건물 및 구축물	27,165,221	-	(1,717)	2,389,769	(1,688,480)	1,035,143	28,899,936

기계장치	16,805,523	232,697	(6,781)	4,159,882	(3,263,281)	383,806	18,311,846

기타의 유형자산	8,224,202	11,208,636	(3,349)	541,430	(3,083,429)	88,978	16,976,468

건설중인자산	7,742,987	2,372,281	-	(7,091,081)	-	259,320	3,283,507

합 계	82,208,021	13,813,614	(11,847)	-	(8,035,190)	1,775,229	89,749,827

다. 연결회사는 매 보고기간종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산연결회사의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	734,920	-	(110,619)	(11,897)	23,446	635,850

기타무형자산	1,508,300	-	-	(32,928)	21,179	1,496,551

합 계	2,243,220	-	(110,619)	(44,825)	44,625	2,132,401

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	상 각	환율변동효과	기 말

토지사용권	735,185	-	-	(12,977)	25,058	747,266

기타무형자산	970,710	563,846	-	(30,679)	22,477	1,526,354

합 계	1,705,895	563,846	-	(43,656)	47,535	2,273,620

11. 투자부동산

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,707,776	-	4,707,776

건 물	2,281,823	(1,037,418)	1,244,405

합 계	6,989,599	(1,037,418)	5,952,181

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,709,601	-	4,709,601

건 물	2,281,823	(994,633)	1,287,190

합 계	6,991,424	(994,633)	5,996,791

나. 연결회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	-	(1,825)	-	4,707,776

건 물	1,287,190	-	-	(42,785)	1,244,405

합 계	5,996,791	-	(1,825)	(42,785)	5,952,181

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,709,601	-	-	-	4,709,601

건 물	1,344,236	-	-	(42,785)	1,301,451

합 계	6,053,837	-	-	(42,785)	6,011,052

다. 연결회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	314,015	284,268

운영비용	(286,048)	(289,280)

합 계	27,967	(5,012)

12. 순확정급여부채가. 연결회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에의하여 수행되었습니다. 나. 보고기간종료일 현재 연결회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	47,238,703	40,679,889

사외적립자산의 공정가치	(27,862,806)	(25,601,890)

순확정급여부채	19,375,897	15,077,999

다. 연결회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	40,679,889	34,233,479

당기근무원가	4,555,394	4,062,912

이자원가	607,233	624,526

퇴직급여지급액	(506,486)	(974,479)

확정급여채무 재측정요소 :

- 경험조정효과	(573,174)	(263,378)

- 인구통계적가정 변경효과	1,750,252

- 재무적가정 변경효과	725,595	1,269,118

기말금액	47,238,703	38,952,178

라. 연결회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	25,601,890	22,538,641

사외적립자산 납입액	4,500,000	3,500,000

사외적립자산 기대수익

퇴직급여 지급액	(2,239,084)	(2,079,607)

사외적립자산 재측정요소 :

- 이자수익과 실제수익의 차이

기말금액	27,862,806	23,959,034

13. 충당부채연결회사의 판매보증충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	16,284,857	19,542,164

전입(환입)액	(2,185,012)	(2,634,967)

사용액	(575,967)	(882,157)

기 말	13,523,878	16,025,040

14. 납입자본가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 연결회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다.

나. 회사의 정관에 의하면 연결회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나,당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 연결이익잉여금보고기간종료일 현재 연결회사의 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법 정 적 립 금	7,669,702	7,419,232

임 의 적 립 금	274,550,000	252,550,000

미처분이익잉여금	16,266,679	46,238,117

합 계	298,486,381	306,207,349

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	7,669,702	7,419,232

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. 또한, 중국 종속기업은 중국의 관련 법령에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 당기순이익의 10% 이상을 법정적립금으로 적립하고 있으며, 동 법정적립금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금보고기간종료일 현재 연결회사의 임의적립금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

연구및인력개발준비금(*1)	-	-

기 타(*2)	274,550,000	252,550,000

합 계	274,550,000	252,550,000

(*1) 회사는 조세특례제한법의 규정에 의하여 법인세 산출 시 신고조정에 의해 손금산입하는 세무상 준비금을 이익잉여금 처분시 별도 적립하고 있으며, 동 준비금 중 관계세법의 규정에 따라 환입하는 금액은 배당할 수 있습니다.(*2) 회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.다. 연결회사의 미처분이익잉여금 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기말

기초금액	46,238,117	36,265,852

법정적립금의 적립	(250,470)	(250,470)

임의적립금의 이입	-	400,000

임의적립금의 적립	(22,000,000)	(26,000,000)

연차배당	(2,504,700)	(2,504,700)

당기순이익	(3,470,680)	40,393,156

연결범위변동	-	(49,659)

보험수리적손익	(1,745,588)	(2,016,062)

기말금액	16,266,679	46,238,117

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

16. 기타자본항목가. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(2,586,954)	(1,900,082)

관계기업 기타포괄손익누계액에 대한 지분	483,122	618,639

해외사업장환산차이	(2,468,005)	(3,566,583)

합 계	(4,571,837)	(4,848,026)

나. 연결회사의 기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	(1,900,082)	(2,060,753)

공정가치평가로 인한 순평가차익	(906,163)	318,127

법인세효과	219,291	(76,987)

기 말	(2,586,954)	(1,819,613)

17. 우발부채와 약정사항

가. 보고기간종료일 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : 외화).

구 분	금융기관	당분기말	전기말

DAEWON RUS LLC	신한은행	EUR 8,000,000	EUR 8,000,000

DAEWON RUS LLC	우리은행	EUR 9,000,000	EUR 9,000,000

DAEWON AUTO VINA CO., LTD	신한은행	USD 2,900,000	USD 2,900,000

나. 보고기간종료일 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : 외화).

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 94백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 보고기간종료일 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 3개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	870,000	870,000

합 계	14,870,000	14,870,000

마. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약과 관련하여 당분기의 기술제휴비는 30백만원(제조원가)이며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	2021.05.31

㈜서연인테크	베트남 CS 시트 개발	2019.07.15	계약차종 단종시

바. 당분기말 현재 연결회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 56백만원(매출액에 포함), 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN,BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

현대트랜시스 인도법인	YP SEAT 부품	2019. 12. 02	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 33,202백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와관리비연결회사의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,711,508	4,679,162	1,588,223	4,503,063

퇴직급여	469,039	1,391,717	333,736	1,018,428

전력비	56,135	158,397	58,267	162,177

수도광열비	2,600	6,618	2,841	7,538

복리후생비	212,129	637,553	265,818	777,056

여비교통비	12,376	55,711	35,187	98,340

차량유지비	16,131	44,573	16,503	51,807

통신비	19,601	63,206	13,984	49,972

세금과공과	124,244	258,513	142,114	321,188

감가상각비	178,949	386,097	98,267	295,735

보험료	35,247	117,010	33,251	114,355

접대비	116,062	226,050	132,442	331,137

운반비	865,639	2,292,675	914,437	2,818,886

수출비용	2,520,664	5,566,960	1,269,180	3,810,536

지급수수료	190,217	503,555	96,905	413,634

소모품비	47,133	129,589	38,091	122,222

수선비	15,171	18,048	23,027	28,306

교육훈련비	7,268	11,061	7,645	15,958

시상비	270	755	260	2,550

용역비	344,489	938,942	322,137	998,097

지급임차료	8,654	28,514	9,676	36,925

장기제품보증비	(1,728,791)	(2,185,012)	(933,858)	(2,634,967)

무형자산상각비	14,376	44,826	14,982	43,656

품질비용	0	0	0	20,847

기타비용	(1,851)	66,048	25,027	90,718

합 계	5,237,260	15,440,568	4,508,142	13,498,164

19. 비용의 성격별 분류 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용	121,338,795	310,231,330	111,472,707	369,104,799

상품의 매입	9,365,343	23,386,474	6,804,404	21,366,590

재고자산의 변동	(4,791,192)	(821,063)	(1,803,447)	1,341,705

감가상각비	3,693,480	10,442,936	3,005,885	8,077,975

급여 등	15,196,814	39,601,041	13,321,125	38,311,409

용역비	4,262,722	12,388,220	4,542,492	14,574,668

수출비용	2,520,664	5,566,960	1,269,180	3,810,536

기타비용	4,318,484	14,913,960	5,469,512	14,948,341

합 계	155,905,110	415,709,858	144,081,858	471,536,023

20. 기타수익 및 기타비용연결회사의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 기타수익

수입임대료	244,380	704,315	235,319	699,694

외환차익	263,897	3,680,008	981,779	5,843,012

외화환산이익	(30,512)	53,143	(408,733)	5,584,374

유형자산처분이익	5,196	8,437	9,569	9,569

투자자산처분이익	0	1,230,788	0	0

투자부동산처분이익	5,629	5,629	0	0

기 타	812,832	1,792,208	857,805	3,066,632

합 계	1,301,422	7,474,528	1,675,739	15,203,281

(2) 기타비용

외환차손	483,879	1,068,426	250,551	722,896

외화환산손실	9,247,647	16,360,538	(295,490)	5

유형자산처분손실	22,619	22,621	3	6

기 타	245,551	427,223	(115,180)	219,541

합 계	9,999,696	17,878,808	(160,116)	942,448

21. 금융수익 및 금융비용연결회사의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

(1) 금융수익

이자수익	507,788	2,423,188	1,117,934	3,585,993

배당금수익	80,876	547,458	83,261	472,200

합 계	588,664	2,970,646	1,201,195	4,058,193

(2) 금융비용

이자비용	59,417	183,560	236,388	700,605

22. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

23. 지배기업 소유주 지분에 대한 주당손익가. 주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 지배기업 소유주지분순이익을 계산한 것으로, 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식	20,037,600	274	5,490,302,400

유통보통주식수 : 5,490,302,400주 ÷ 274일 = 20,037,600주(2) 기본주당순이익(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분순이익	(5,152,955,654 원)	(3,470,679,650 원)	8,603,479,204 원	29,993,978,810 원

가중평균유통보통주식수(주)	20,037,600 주	20,037,600 주	20,037,600 주	20,037,600 주

기본주당순이익	(257 원) / 주	(173원) / 주	429원 / 주	1,497원 / 주

나. 보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

24. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

관계기업	(주)대영정밀, 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

기타특수관계자	옥천정밀㈜, ㈜대진, 옥천산업㈜

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	7,830,559	1,589,400	33,870	9,453,829

대원정밀공업(주)	6,774	39,932,728	300,000	6,627	40,239,355

대일공업(주)	12,009	17,085,589	4,760,000	106,670	21,952,259

(주)세진	-	-	-	5,558,536	5,558,536

소 계	18,783	64,848,876	6,649,400	5,705,703	77,203,979

[기타]

기타특수관계자	13,796	55,312,056	7,229,950	528,064	63,070,070

소 계	13,796	55,312,056	7,229,950	528,064	63,070,070

합 계	32,579	120,160,932	13,879,350	6,233,767	140,274,049

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	14,436,259	200,000	1,127,807	15,764,066

옥천산업(주)	139,689	41,204,751	2,601,030	35,417	43,841,198

대원정밀공업(주)	132,123	47,461,071	100,000	592,071	48,153,142

대일공업(주)	12,593	18,762,324	1,499,800	195,418	20,457,542

(주)세진	28,000	-	-	7,844,791	7,844,791

소 계	312,405	121,864,405	4,400,830	9,795,504	136,060,739

[기타]

기타특수관계자	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-

합 계	312,405	121,864,405	4,400,830	9,795,504	136,060,739

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	2,380,680	-	2,380,680

대원정밀공업(주)	-	8,654,302	-	8,654,302

대일공업(주)	-	5,439,990	-	5,439,990

(주)세진	4,400	-	684,301	684,301

소 계	4,400	16,474,972	684,301	17,159,273

[기타]

기타특수관계자	-	19,479,501	-	19,479,501

소 계	-	19,479,501	-	19,479,501

합 계	4,400	35,954,473	684,301	36,638,774

(2) 전기말

회사명	채 권	채 무

기타채권	매입채무	기타채무	합 계

[관계기업]

(주)대영정밀	-	3,320,104	-	3,320,104

옥천산업(주)	-	6,446,455	-	6,446,455

대원정밀공업(주)	-	9,102,003	-	9,102,003

대일공업(주)	-	5,512,827	-	5,512,827

(주)세진	4,400	-	894,740	894,740

소 계	4,400	24,381,389	894,740	25,276,129

[기타]

기타특수관계자	-	7,472,520	-	7,472,520

소 계	-	7,472,520	-	7,472,520

합 계	4,400	31,853,909	894,740	32,748,649

라. 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,458,008	2,282,915

퇴직후급여	1,220,738	1,318,367

합 계	3,678,746	3,601,282

25. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	82,524,017	82,524,017

단기금융상품	-	-	99,390,550	99,390,550

단기매출채권	-	-	146,680,098	146,680,098

기타	-	-	2,797,713	2,797,713

소 계	-	-	331,392,378	331,392,378

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	9,999,127	-	9,999,127

기타	-	-	2,934,290	2,934,290

소 계	-	9,999,127	2,934,290	12,933,417

합 계	-	9,999,127	334,326,668	344,325,795

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	75,831,330	75,831,330

단기금융상품	-	-	133,457,180	133,457,180

단기매출채권	-	-	104,343,731	104,343,731

기타	-	-	1,084,442	1,084,442

소 계	-	-	314,716,683	314,716,683

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	10,814,710	-	10,814,710

기타	-	-	2,326,240	2,326,240

소 계	-	10,814,710	2,326,240	13,140,950

합 계	-	10,814,710	317,042,923	327,857,633

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무	-	94,082,848

단기차입금	-	23,550,039

기타	-	11,397,489

소 계	-	129,030,376

비유동부채

장기차입금	-	2,134,318

기타	-	1,666,994

소 계	-	3,801,311

합 계	-	132,831,687

(2) 전기말

재무상태표상 부채	위험회피목적파생상품	상각후원가금융부채

유동부채

매입채무	-	91,994,753

단기차입금	-	24,678,947

기타	-	6,378,331

소 계	-	123,052,031

비유동부채

기타	-	1,655,117

합 계	-	124,707,148

26. 현금흐름표

가. 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 유형자산 대체	10,050,244	7,091,081

나. 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다(단위 :천원).(1)당분기

구 분	기초	현금흐름	외화환산	유동성대체	기말

단기차입금	24,678,947	(5,834,980)	6,840,390	(2,134,318)	23,550,039

장기차입금	-	-	-	2,134,318	2,134,318

(2)전분기

구 분	기초	현금흐름	외화환산	유동성대체	기말

단기차입금	24,051,133	4,898,489	1,353,463	-	30,303,085

27. 금융상품 위험가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	82,524,017	75,831,330

단기금융상품	99,390,550	133,457,180

단기매출채권	146,680,098	104,343,730

장기금융상품	807,000	289,500

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,999,127	10,814,710

기타	4,925,004	3,121,182

합 계	344,325,796	327,857,632

(2) 손상차손

연결회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 연결회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 연결회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 연결회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.금융자산의 대손충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 연결회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

연결회사는 매입채무 및 기타금융부채, 단기차입의 금융부채를 보유하고 있습니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 연결회사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

다. 환위험연결회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD, EUR입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 연결회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 외화).

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	USD	EUR

매출채권	51,164.00	2,614.79	109,289.30	-

외화금융상품	54,319,197.56	-	39,987,277.92	-

외화자산 합계	54,370,361.56	2,614.79	40,096,567.22	-

매입채무	143,364.20	-	4,790,434.76	-

단기차입금	2,900,000.00	17,000,000.00	2,900,000.00	17,000,000.00

외화부채 합계	3,043,364.20	17,000,000.00	7,690,434.76	17,000,000.00

= (자산 - 부채)	51,326,997.36	(16,997,385.21)	32,406,132.46	(17,000,000.00)

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,173.50	1,157.80

EUR	1,369.42	1,297.43

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 분기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,011,612	(3,011,612)	1,875,991	(1,875,991)

EUR	(1,163,828)	1,163,828	(1,102,816)	1,102,816

라. 금융자산과 금융부채의 상계(1) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역

구분	당분기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	9,944,552	9,944,552	-	-	-	-

구분	전기말

자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	8,184,016	8,184,016	-	-	-	-

(2) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역

구분	당분기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	49,257,560	9,944,552	39,313,006	-	-	39,313,006

구분	전기말

부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	44,292,262	8,184,016	36,108,246	-	-	36,108,246

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

연결회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	9,999,127	9,999,127	10,814,710	10,814,710

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정 금융자산	17,310	(*2)	18,070	(*2)

매출채권과 기타채권	334,309,358	(*2)	317,024,852	(*2)

소 계	334,326,668	-	317,042,922	-

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	107,147,331	(*2)	100,028,202	(*2)

차입금	23,550,039	(*2)	24,678,947	(*2)

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 사용하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	9,962,199	-	36,928	9,999,127

28. 영업부문 정보(1) 연결회사의 보고부문의 구분

연결회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다.(2) 지역에 대한 정보연결회사의 지역별 재무정보는 다음과 같습니다(단위 : 천원).가. 당분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	연결조정	합 계

외부매출액	336,164,979	15,885,757	82,019,710	23,503,451	(38,150,509)	419,423,388

영업이익	(2,510,235)	(1,528,786)	1,960,452	4,655,191	1,136,908	3,713,530

유형자산	83,966,705	16,628,334	4,279,026	7,236,983	(792,502)	111,318,546

나. 전분기

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	연결조정	합 계

외부매출액	409,613,571	27,773,413	101,830,669	6,605,237	(55,115,227)	490,707,663

영업이익	13,087,325	364,912	4,034,468	2,185,565	(500,630)	19,171,640

유형자산	64,466,580	13,414,354	5,636,989	6,694,509	(462,605)	89,749,827

(3) 연결회사 수익은 모두 제품의 판매로부터 발생한 수익이며, 연결회사의 매출액은대부분 기아자동차(주) 및 그 특수관계자에 대하여 발생하고 있습니다.

(4) 연결회사는 자동차 시트 단일 부문에서 직접판매 방식을 통하여, 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.