대원산업 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 57(당) 기 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 56(전) 기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
대원산업 주식회사

1. 일반사항대원산업 주식회사(이하 "회사"라 함)는 1968년 9월 10일에 차량시트의 제조 및 판매를 목적으로 설립되었으며, 경기도 안산시와 평택시 및 서산시 등에 공장을 두고 있습니다. 회사는 설립 후 수차례의 증자를 거쳐 당분기말 현재 납입자본금은 10,019백만원이며, 1993년 6월에 한국거래소의 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)	비 고

허재건	3,313,259	16.54	대표이사 및 최대주주

허수열 외	9,299,858	46.41	대표이사와 특수관계자

기타	7,424,483	37.05	기타소액주주

합 계	20,037,600	100.00

2. 재무제표 작성기준가. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며 제 1027호에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하 고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석 2의 라. 추정과 판단'에서 설명하고 있습니다.

나. 측정기준회사의 별도재무제표는 금융상품 등 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.

- 기타포괄손익-공정가치측정금융자산- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 순공정가치와 미인식된 과거근무원 가를 차감한 확정급여부채다. 기능통화와 표시통화

회사는 별도재무제표에 포함되는 항목들을 회사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 재무제표 작성을 위해 회사의 경영성과와 재무상태는 회사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화인 '원'으로 표시하고 있습니다.

라. 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간종료일 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간종료일 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 요약재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

요약재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 제시되어 있습니다. 이러한 정책은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 당분기 및 비교표시된 전분기의 재무제표에 동일하게 적용되었습니다.

가. 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

나. 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중 에 있습니다.

4. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 금융위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

가. 위험관리 정책회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 금융위험관리는 운영위원회에서 승인한 정책에 따라 경리기획팀에 의하여 이루어지고 있습니다. 회사의 경리기획팀은 회사의 각 부서들과 협력하여 금융위험을 식별, 평가하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 매출 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 A이상인 경우에 한하여 거래를 하고있습니다. 한편, 회사가 지분을 보유한 종속기업에만 보증을 제공하는 것이 회사의 정책입니다. 당분기말 현재 회사가 종속기업에 제공한 보증 내역은 주석 17에서 설명하고 있습니다.

회사의 제품 매출은 기아(주)에 집중되어 있습니다. 이는 회사의 제품이 속해 있는 자동차 부품산업의 특성으로 인한 것이며, 회사의 경영진은 기아(주) 로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다.

다. 유동성위험

유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

라. 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

(1) 환위험회사의 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD, EUR 등입니다.(2) 기타 시장가격 위험

회사는 공정가치로 평가하는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

마. 자본관리회사의 자본관리목적은 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 공시된 금액을 기준으로 계산합니다.

보고기간종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

부 채(A)	152,102,082	83,333,434

자 본(B)	425,875,429	404,944,003

부채비율(A/B)	35.72%	20.58%

5. 현금및현금성자산가. 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,361	-

보통예금 및 단기예금	23,985,269	52,585,751

합 계	23,987,630	52,585,751

나. 당분기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

상 품	414,500	432,157

제 품	5,607,723	4,314,533

반제품	595,388	684,133

원재료	1,737,648	1,289,623

합 계(*)	8,355,259	6,720,446

(*) 당분기말 및 전기말에는 각각 1,382백만원과 2,027백만원의 평가손실충당금이 차감되어 있습니다.

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산가. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

종 목	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부가액	장부가액

(시장성 있는 지분상품)

기아(주)	1,042,268	1,313,186	1,313,186	1,314,500

롯데쇼핑(주)	20,000	3,075	3,075	3,750

롯데지주(주)	2,400	1,578	1,578	1,731

(주)삼원강재	9,125,004	6,475,002	6,475,002	7,662,503

대원강업(주)	3,206,734	3,366,036	3,366,036	4,433,715

소 계	13,396,406	11,158,877	11,158,877	13,416,199

(시장성 없는 지분상품)

오토콤(*)	33,924	-	33,924	33,924

한국자동차공업협동조합(*)	3,004	-	3,004	3,004

(주)엘앰캐드(*)	100,020	-	100,020	100,020

소 계	136,948	-	136,948	136,948

합 계	13,533,354	11,158,877	11,295,825	13,553,147

(*) 해당 지분상품은 비상장회사에 투자한 지분증권으로 활성시장에서 가격이 형성되지 아니하였으므로 취득원가를 장부가액으로 계상하였습니다.

나. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 취득원가와 공정가치의 차액은 자본항목에 직접 반영되는 법인세효과를 감안한 후 기타자본항목(기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익)으로 계상하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 상장주식의 미실현손익 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

구 분	취득원가	미실현손익	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아(주)	1,042,268	272,232	(1,314)	270,918	1,313,186

롯데쇼핑(주)	20,000	(16,250)	(675)	(16,925)	3,075

롯데지주(주)	2,400	(668)	(154)	(822)	1,578

(주)삼원강재	9,125,004	(1,462,500)	(1,187,500)	(2,650,000)	6,475,002

대원강업(주)	3,206,734	1,226,980	(1,067,677)	159,303	3,366,036

합 계	13,396,406	19,794	(2,257,320)	(2,237,526)	11,158,877

(2) 전기말

구 분	취득원가	미실현손익(*)	장부금액

기초가액	당기평가액	기말잔액

기아(주)	1,042,268	(262,770)	535,002	272,232	1,314,500

롯데쇼핑(주)	20,000	(15,450)	(800)	(16,250)	3,750

롯데지주(주)	2,400	(428)	(241)	(669)	1,731

(주)삼원강재	9,125,004	(2,450,000)	987,499	(1,462,501)	7,662,503

대원강업(주)	3,206,734	(443,813)	1,670,794	1,226,981	4,433,715

합 계	13,396,406	(3,172,461)	3,192,254	19,793	13,416,199

8. 종속기업 및 관계기업투자 가. 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	지분율	당분기말	전기말

염성대원기차배건유한공사	중 국	생산	12월 31일	100.00	8,402,470	8,402,470

DAEWON RUS LLC(*1)	러시아	생산	12월 31일	100.00	-	14,582,439

강소선일기차배건유한공사(*2)	중 국	물류	12월 31일	100.00	-	1,083,242

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	베트남	생산	12월 31일	100.00	2,689,764	2,689,764

합 계	11,092,234	26,757,915

(*1) 당분기 중 회사는 러시아 소재 종속회사인 DAEWON RUS LLC의 손상징후가 인지되어 14,883백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*2) 당분기 중 처분되어 전기 이전에 인식하였던 손상차손 2,066백만원을 환입하였습니다.나. 보고기간종료일 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

회사명	소재지	영업활동	결산일	보유주식수	지분율	당분기말	전기말

㈜대영정밀	한국	생산	12월 31일	50,400	27.91	134,665	134,665

대일공업㈜(*)	한국	생산	12월 31일	66,000	11.00	165,000	165,000

대원정밀공업㈜(*)	한국	생산	12월 31일	186,672	16.09	802,655	802,655

㈜세진(*)	한국	생산	12월 31일	4,500	17.65	22,500	22,500

합 계	1,124,820	1,124,820

(*) 지분율이 20% 미만이나, 회사와 피투자회사와의 영업상의 중요한 거래가 존재하여 중대한 영향력이 존재한다고 판단하였습니다.

다. 보고기간 종료일 현재 종속기업과 관계기업의 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원)

구 분	회사명	자산	부채	매출	당기손익

종속기업	염성대원기차배건유한공사	39,403,903	10,239,724	32,128,973	592,460

DAEWON RUS LLC	45,173,784	31,498,487	18,494,968	(20,995,849)

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	28,150,051	4,448,950	25,603,328	4,535,390

관계기업	㈜대영정밀	15,734,930	11,381,775	29,359,857	71,813

대일공업㈜	49,657,753	30,574,906	55,806,397	381,805

대원정밀공업㈜	255,469,021	171,594,637	274,408,341	9,346,457

㈜세진	3,761,967	1,555,475	10,348,777	399,397

9. 유형자산가. 보고기간종료일 현재 회사의 유형자산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,480,035	-	22,480,035

건물 및 구축물	37,341,034	(14,567,076)	22,773,958

기계장치	46,848,051	(32,032,439)	14,815,612

기타유형자산	164,404,500	(145,882,087)	18,522,414

건설중인자산	4,054,698	0	4,054,698

합 계	275,128,318	(192,481,602)	82,646,717

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	22,480,035	-	22,480,035

건물 및 구축물	26,704,739	(13,829,476)	12,875,263

기계장치	40,985,371	(29,931,226)	11,054,145

기타유형자산	154,242,172	(138,804,916)	15,437,256

건설중인자산	13,287,787	-	13,287,787

합 계	257,700,104	(182,565,618)	75,134,486

나. 회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,480,035	-	-	-	-	22,480,035

건물 및 구축물	12,875,263	10,600	0	10,625,696	(737,601)	22,773,958

기계장치	11,054,145	1,983,485	(4)	4,115,994	(2,338,008)	14,815,612

기타유형자산	15,437,256	7,207,523	(110,435)	3,499,306	(7,511,236)	18,522,414

건설중인자산	13,287,787	9,007,907	0	(18,240,996)	0	4,054,698

합 계	75,134,486	18,209,515	(110,439)	0	(10,586,845)	82,646,717

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	22,474,235	-	-	5,800	-	22,480,035

건물 및 구축물	13,745,365	50,000	0	0	(689,165)	13,106,200

기계장치	11,600,969	703,497	(95,369)	1,160,197	(2,044,164)	11,325,130

기타유형자산	23,569,000	2,287,837	(170,417)	175,516	(8,192,624)	17,669,312

건설중인자산	595,898	9,372,980	0	(1,341,513)	0	8,627,365

합 계	71,985,467	12,414,314	(265,786)	0	(10,925,953)	73,208,042

다. 회사는 매 보고기간 종료일마다 자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 경제적 내용연수를 검토하고, 필요한 경우 회계추정의 변경으로 조정을 하고 있습니다.

10. 무형자산보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

분 류	내 역	금 액	잔여상각기간

회원권	제일스포츠쎈타	39,000	비한정내용연수

비에이비스타컨트리클럽	101,739	비한정내용연수

한화호텔엔드리조트㈜	167,608	비한정내용연수

에이스회원권	200,234	비한정내용연수

대명호텔앤리조트	332,558	비한정내용연수

합 계	841,139

11. 투자부동산가. 보고기간종료일 현재 회사의 투자부동산 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,707,776	-	4,707,776

건 물	2,324,748	(1,274,074)	1,050,674

합 계	7,032,524	(1,274,074)	5,758,450

(2) 전기말

과 목	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토 지	4,707,776	-	4,707,776

건 물	2,324,748	(1,229,596)	1,095,152

합 계	7,032,524	(1,229,596)	5,802,928

나. 회사의 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,707,776	-	-	-	4,707,776

건 물	1,095,152	-	-	(44,478)	1,050,674

합 계	5,802,928	-	-	(44,478)	5,758,450

(2) 전분기

과 목	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

토 지	4,707,776	-	-	-	4,707,776

건 물	1,154,457	-	-	(44,479)	1,109,978

합 계	5,862,233	-	-	(44,479)	5,817,754

다. 회사의 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

임대수익	472,844	398,018

운영비용	(369,722)	(287,303)

합 계	103,122	110,715

라. 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 23,138백만원입니다.

12. 순확정급여부채가. 회사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속 1년당 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인인 현대차증권(주)에 의하여 수행되었습니다.나. 보고기간종료일 현재 회사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	59,545,211	51,231,717

사외적립자산의 공정가치	(57,569,453)	(52,408,608)

순확정급여부채	1,975,758	(1,176,891)

다. 회사의 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	51,231,717	43,728,704

당기근무원가	4,653,584	4,055,529

이자원가	1,666,342	1,657,038

퇴직급여지급액	(629,299)	(1,148,786)

확정급여채무 재측정요소 :

- 경험조정효과	(311,676)	2,975,329

- 인구통계적가정 변경효과	6,931	582,630

- 재무적가정 변경효과	2,927,612	(9,877,024)

기말금액	59,545,211	41,973,420

라. 회사의 사외적립자산 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	52,408,608	47,241,949

사외적립자산 납입액	8,066,097	2,700,872

사외적립자산 기대수익	1,706,037	1,800,382

퇴직급여 지급액	(2,905,252)	(3,551,721)

사외적립자산 재측정요소 :

- 이자수익과 실제수익의 차이	(1,706,037)	(1,800,382)

기말금액	57,569,453	46,391,100

마. 당분기와 전분기 중 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	4,653,584	4,055,529

이자원가	1,666,342	1,657,038

사외적립자산 기대수익	(1,706,037)	(1,800,382)

합 계	4,613,889	3,912,185

13. 충당부채보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말

판매보증충당부채	10,241,851	(1,768,317)	(320,529)	8,153,005

(2) 전분기

구 분	기 초	전입(환입)액	사용액	기 말

판매보증충당부채	12,628,759	(2,073,609)	(513,118)	10,042,032

14. 납입자본가. 회사의 정관에 의한 발행할 주식총수는 31,200,000주(1주의 금액: 500원)이며, 당분기말 현재 회사가 발행한 주식수는 보통주식 20,037,600주입니다.나. 회사의 정관에 의하면 회사는 보통주식으로 전환할 수 있는 전환사채와 보통주식의 신주인수권을 부여하는 신주인수권부사채를 각각 사채의 액면가액이 78억원을 초과하지 않는 범위내에서 주주외의 자에게 발행할 수 있도록 정하고 있으나, 당분기말 현재 이러한 조건으로 발행된 사채는 없습니다.

15. 이익잉여금보고기간종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	5,009,400	5,009,400

임의적립금	385,550,000	357,550,000

미처분이익잉여금	26,995,835	32,328,528

합 계	417,555,235	394,887,928

가. 법정적립금보고기간종료일 현재 회사의 법정적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	5,009,400	5,009,400

회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

나. 임의적립금보고기간종료일 현재 회사의 임의적립금 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타(*)	385,550,000	357,550,000

(*) 회사는 신규투자 등에 대비하여 임의적립금을 설정하고 있으며, 이는 주주총회의 결의에 의해 배당이 가능한 금액입니다.

다. 회사의 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전기말

기초금액	32,328,528	42,177,420

법정적립금의 적립	-	(31,966)

임의적립금의 적립	(28,000,000)	(38,000,000)

연차배당(*)	(3,506,580)	(3,506,580)

당기순이익	29,502,815	34,667,567

보험수리적손익	(3,328,928)	(2,977,913)

기말금액	26,995,835	32,328,528

(*) 연차배당은 전액 현금배당 입니다.

16. 기타자본구성요소가. 보고기간종료일 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(1,698,606)	37,274

나. 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

기 초	37,274	(2,417,570)

공정가치평가로 인한 순평가차익	(2,257,321)	2,384,980

법인세효과	521,441	(550,930)

기 말	(1,698,606)	(583,520)

17. 우발부채와 약정사항

가. 당분기말 현재 회사가 해외 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD, EUR).

구 분	금융기관	당분기말	전기말

DAEWON RUS LLC	신한은행	EUR 7,250,000	EUR 15,050,000

나. 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 금융기관과의 한도약정 내역은 다음과 같습니다(단위 : USD).

약정사항	금융기관	당분기말	전기말

수입신용장 약정	신한은행	USD 2,000,000	USD 2,000,000

다. 당분기말 현재 회사는 서울보증보험(주)로부터 178백만원의 지급보증(계약이행보증)을 제공받고 있습니다.

라. 당분기말 현재 차입약정 등을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

채권자	제공원인	담보제공자산	당분기말	전기말

신한은행	당좌차월약정	토지와 건물(유형자산)	14,000,000	14,000,000

현대자동차(주)외 1개 임대처	건물임대보증금	토지와 건물(투자부동산)	870,000	870,000

합 계	14,870,000	14,870,000

마. 당분기말 현재 회사는 자동차시트 개발과 관련한 기술도입계약을 체결하고 기술정보 및 관련 자료를 제공받기로 약정하고 있습니다. 동 기술도입계약의 주요 내용은다음과 같으며, 당분기에는 관련 매출이 발생하지 않아 기술제휴비 발생금액은 없습니다.

기술도입선	계약제품	계약개시일	계약만료일

일본 도요다방직(주)	카니발 자동차용 시트 개발	2011.06.01	계약차종 단종시

(주)서연인테크	베트남 CS 시트 개발	2019.07.15	계약차종 단종시

현대트랜시스	베트남 AI3 시트 개발	2021.03.02	계약차종 단종시

베트남 SU2ID 시트 개발	2022.12.01	계약차종 단종시

베트남 KU 시트 개발	2023.04.25	계약차종 단종시

바. 당분기말 현재 회사는 자동차시트와 관련한 기술제공 및 부품공급계약을 체결하고 관련 기술정보 및 부품을 제공하기로 약정하고 있습니다. 동 기술제공계약과 관련하여 당분기의 기술료수입은 1,322백만원(매출액에 포함)이며, 그 주요내용은 다음과 같습니다.

기술제공선	계약제품	계약개시일	계약만료일

말레이시아 C.N.A MANUFACTURING, SDN,BHD	TA SEAT 부품	2008. 02. 28	계약차종 단종시

YD SEAT 부품	2013. 04. 18	계약차종 단종시

YP SEAT 부품	2016. 04. 01	계약차종 단종시

YOUNGSAN	YD SEAT 부품	2016. 04. 26	계약차종 단종시

현대트랜시스 인도법인	YP SEAT 부품	2019. 12. 02	계약차종 단종시

AUTOCOM	JA SEAT 부품	2020. 12. 05	계약차종 단종시

KA4 SEAT 부품	2021. 03 .27	계약차종 단종시

LUCKY MOTOR CORPORATION LIMITED(파키스탄)	TA SEAT 부품	2020. 12. 14	계약차종 단종시

이원컴포텍	KA4 SEAT 부품	2020. 03. 13	계약차종 단종시

FEYTECH SDN. BHD.MALAYSIA	KA4 SEAT 부품	2021. 08. 30	계약차종 단종시

씨엠인더스트리	JA SEAT 부품	2021. 01. 11	계약차종 단종시

KA4 SEAT 부품	2021. 04. 01	계약차종 단종시

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	TL외 SEAT 부품	2018. 08. 08	계약차종 단종시

HCI SEAT 부품	2020. 10. 15	계약차종 단종시

OS SEAT 부품	2021. 06. 01	계약차종 단종시

TM SEAT 부품	2021. 06. 01	계약차종 단종시

AI3 SEAT 부품	2021. 11. 01	계약차종 단종시

NX4 SEAT 부품	2021. 12. 06	계약차종 단종시

CN7 SEAT 부품	2022. 10. 12	계약차종 단종시

SU2ID SEAT 부품	2023. 04. 26	계약차종 단종시

KU SEAT 부품	2023. 12. 05	계약차종 단종시

LX2 SEAT 부품	2023. 12. 05	계약차종 단종시

DAEWON RUS LLC	RBR, QBR SEAT 부품	2010. 03. 22	계약차종 단종시

GSR SEAT 부품	2016. 03. 01	계약차종 단종시

HCR SEAT 부품	2017. 03. 01	계약차종 단종시

FB SEAT 부품	2017. 06. 01	계약차종 단종시

SU2r SEAT 부품	2021. 07. 10	계약차종 단종시

염성대원기차배건유한공사	CERATO SEAT 부품	2005. 03. 15	계약차종 단종시

FORTE SEAT 부품	2009. 04. 28	계약차종 단종시

SLC SEAT 부품	2010. 07. 01	계약차종 단종시

YDC SEAT 부품	2012. 09. 14	계약차종 단종시

PF SEAT 부품	2014. 09. 30	계약차종 단종시

QLC SEAT 부품	2015. 10. 15	계약차종 단종시

BDC SEAT 부품	2019. 04. 01	계약차종 단종시

KA4c SEAT 부품	2021. 06. 16	계약차종 단종시

NQ5c SEAT 부품	2022. 07. 17	계약차종 단종시

사. 당분기말 현재 회사의 유형자산 등에 대하여 삼성화재해상보험(주) 등에 보험금액 42,584백만원의 화재보험에 가입하고 있습니다. 동 보험의 보험금 수익자는 회사이며, 보험금액 중 6,000백만원은 관련 유형자산의 담보권자인 신한은행이 질권을 설정하고 있습니다.

18. 판매비와 관리비회사의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	2,345,917	6,427,900	2,067,356	5,477,203

퇴직급여	348,521	1,745,622	443,412	1,371,911

전력비	81,493	242,686	83,476	253,816

수도광열비	2,169	5,439	2,397	6,087

복리후생비	793,048	1,249,029	218,960	600,586

여비교통비	34,306	88,398	27,881	91,206

차량유지비	12,295	40,866	12,100	42,296

통신비	11,718	36,806	11,615	35,969

세금과공과	113,038	181,591	67,718	114,737

감가상각비	123,690	455,928	160,320	439,877

보험료	57,448	210,205	49,006	172,174

접대비	159,553	373,973	128,616	295,325

운반비	1,103,881	2,724,425	725,578	2,812,344

수출비용	269,504	514,946	314,923	554,565

지급수수료	33,371	231,725	105,174	444,804

소모품비	11,886	100,612	13,945	58,371

수선비	89,732	91,727	4,007	8,229

교육훈련비	1,800	2,611	1,566	4,088

시상비	530	1,275	723	1,783

용역비	695,789	1,936,167	565,867	1,648,566

지급임차료	1,501	4,438	1,310	3,945

장기제품보증전입(환입)	(1,513,620)	(1,768,317)	(477,101)	(2,073,609)

기타	20,154	68,881	24,536	73,457

합 계	4,797,724	14,966,933	4,553,385	12,437,730

19. 비용의 성격별 분류 회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

원재료의 사용	145,044,313	415,528,210	115,855,075	396,879,813

상품의 매입	13,642,289	39,945,273	14,581,056	39,121,079

재고자산의 변동	(291,816)	(1,314,635)	431,509	330,305

종업원 급여	15,821,534	49,480,649	15,568,113	42,791,992

감가상각비	3,641,224	10,631,325	3,545,395	10,970,432

용역비	7,443,453	19,818,402	5,224,248	18,882,815

수출비용	269,504	514,946	314,923	554,565

기타비용	6,329,725	19,385,961	5,509,447	15,823,055

합 계(*)	191,900,226	553,990,131	161,029,766	525,354,056

(*)포괄손익계산서 상 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다.20. 기타수익회사의 기타수익 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	240,399	743,856	242,530	738,686

외환차익	46,334	4,044,786	185,089	2,991,242

외화환산이익	(4,458,097)	347,110	2,617,172	4,002,640

유형자산처분이익	-	3,498	-	-

손상차손환입액	-	2,066,368	-	-

투자자산처분이익	-	1,055,135	-	-

잡이익	344,179	1,010,367	397,129	1,347,453

합 계	(3,827,185)	9,271,120	3,441,920	9,080,021

21. 기타비용회사의 기타비용 구성내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	23,722	160,899	1,216	187,093

외화환산손실	731,480	731,480	(28,173)	88,122

유형자산처분손실	3	6,637	21,990	129,803

기타의손상차손비	-	14,582,439	-	18,129,389

잡손실	19,914	213,384	16,480	143,469

합 계	775,119	15,694,839	11,513	18,677,876

22. 금융수익회사의 금융수익의 상세내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	3,006,209	9,244,465	2,795,984	7,805,720

배당금수익	-	658,222	-	770,136

합 계	3,006,209	9,902,687	2,795,984	8,575,856

23. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.63%(전분기 : 24.91%)입니다.

24. 주당손익주당순이익은 보통주 1주에 대한 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(1) 유통보통주식수가. 당분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	274	5,490,302,400

유통보통주식수 : 5,490,302,400주 ÷ 274일 = 20,037,600주

나. 전분기

구 분	주식수(주)	가중치	적 수

기초주식수	20,037,600	273	5,470,264,800

유통보통주식수 : 5,470,264,800주 ÷ 273일 = 20,037,600주

회사의 주식수는 전분기 및 당분기 변동없이 동일하여 유통보통주식수의 변동이 없습니다.(2) 기본주당순이익

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기순이익	9,550,756,311 원	29,502,814,677 원	12,071,645,201 원	24,647,230,025 원

가중평균유통보통주식수	20,037,600 주	20,037,600 주	20,037,600 주	20,037,600 주

기본주당순이익	476 원 / 주	1,472 원 / 주	602 원 / 주	1,230 원 / 주

보고기간종료일 현재 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 특수관계자

가. 보고기간종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	염성대원기차배건유한공사, DAEWON RUS LLC, DAEWONAUTOVINA CO., LTD

관계기업	(주)대영정밀, 대원정밀공업(주), 대일공업(주), (주)세진

기타특수관계자	진진테크(주), (주)대진, 옥천산업(주)

종속기업인 강소선일기차배건유한공사는 당분기 중 매각되어 특수관계자에서 제외되었습니다.

나. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속기업)

염성대원기차배건유한공사	2,835,804	620,033	3,455,837	-	-	-	-

DAEWON RUS LLC	415,660	276,899	692,559	-	-	-	-

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	924,415	397,145	1,321,560	-	-	-	-

소 계	4,175,879	1,294,077	5,469,956	-	-	-	-

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	20,323,161	297,265	113,124	20,733,550

대원정밀공업(주)	504	-	504	54,848,738	-	1,200	54,849,938

대일공업(주)	39,744	-	39,744	36,575,452	52,900	188,072	36,816,424

(주)세진	-	-	-	-	-	10,292,984	10,292,984

소 계	40,248	-	40,248	111,747,351	350,165	10,595,380	122,692,896

(기타)

기타특수관계자	-	-	-	133,177,018	6,118,250	390,560	139,685,828

합 계	4,216,127	1,294,077	5,510,204	244,924,369	6,468,415	10,985,940	262,378,724

(2) 전분기

회사명	매출 등	매입 등

제ㆍ상품매출	기술료수입	합 계	원재료 매입	유형자산취득	기 타	합 계

(종속기업)

염성대원기차배건유한공사	3,307,412	46,906	3,354,318	-	-	-	-

DAEWON RUS LLC	11,785	-	11,785	-	-	-	-

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	786,699	320,970	1,107,669	-	-	-	-

소 계	4,105,896	367,876	4,473,772	-	-	-	-

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	18,324,096	190,700	45,493	18,560,289

대원정밀공업(주)	-	-	-	58,179,698	-	69,593	58,249,291

대일공업(주)	112,921	-	112,921	33,913,494	72,861	225,368	34,211,723

(주)세진	-	-	-	-	-	9,758,646	9,758,646

소 계	112,921	-	112,921	110,417,288	263,561	10,099,100	120,779,949

(기타)

기타특수관계자	-	-	-	124,094,678	2,156,700	126,982	126,378,360

합 계	4,218,817	367,876	4,586,693	234,511,966	2,420,261	10,226,082	247,158,309

다. 보고기간종료일 현재 동 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

(1) 당분기말

회사명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속기업)

염성대원기차배건유한공사	1,558,777	-	-	1,558,777	-	43,609	43,609

DAEWON RUS LLC	16,743,986	-	-	16,743,986	-	-	-

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	97,072	1,715,480	-	1,812,552	-	-	-

소 계	18,399,835	1,715,480	-	20,115,315	-	43,609	43,609

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	-	3,510,307	-	3,510,307

대원정밀공업(주)	-	-	-	-	8,992,800	-	8,992,800

대일공업(주)	-	-	-	-	6,142,731	-	6,142,731

(주)세진	-	-	4,400	4,400	-	1,155,388	1,155,388

소 계	-	-	4,400	4,400	18,645,838	1,155,388	19,801,226

(기타)

기타특수관계자	-	-	-	-	25,865,571	-	25,865,571

합 계	18,399,835	1,715,480	4,400	20,119,715	44,511,409	1,198,997	45,710,406

(2) 전기말

회사명	채 권(주1)	채 무

매출채권	대여금	기타채권	합 계	매입채무	기타채무	합 계

(종속기업)

염성대원기차배건유한공사	6,033,924	-	-	6,033,924	-	-	-

DAEWON RUS LLC	18,839,432	-	-	18,839,432	-	-	-

DAEWONAUTOVINA CO., LTD	253,597	1,676,220	-	1,929,817	-	-	-

소 계	25,126,953	1,676,220	-	26,803,173	-	-	-

(관계기업)

(주)대영정밀	-	-	-	-	1,434,103	-	1,434,103

대원정밀공업(주)	-	-	-	-	5,631,919	-	5,631,919

대일공업(주)	-	-	-	-	2,469,668	-	2,469,668

(주)세진	-	-	4,400	4,400	-	1,165,504	1,165,504

소 계	-	-	4,400	4,400	9,535,690	1,165,504	10,701,194

(기타)

기타특수관계자	-	-	-	-	11,944,051	-	11,944,051

합 계	25,126,953	1,676,220	4,400	26,807,573	21,479,741	1,165,504	22,645,245

라. 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

마. 주요 경영진과의 거래 당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,754,053	3,497,060

퇴직후급여	1,773,111	1,229,657

합 계	5,527,164	4,726,717

바. 지급보증당분기말 현재 회사는 해외 종속회사인 DAEWON RUS LLC의 채무에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 17 참조).

26. 범주별 금융상품가. 보고기간종료일 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	23,987,630	23,987,630

단기금융상품	-	-	275,980,000	275,980,000

단기매출채권	-	-	123,900,571	123,900,571

기타	-	-	4,828,609	4,828,609

소 계	-	-	428,696,810	428,696,810

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	11,295,826	-	11,295,826

기타	-	-	3,132,203	3,132,203

소 계	-	11,295,826	3,132,203	14,428,029

합 계	-	11,295,826	431,829,013	443,124,839

(2) 전기말

재무상태표상 자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

유동자산

현금및현금성자산	-	-	52,585,751	52,585,751

단기금융상품	-	-	159,470,000	159,470,000

단기매출채권	-	-	120,672,112	120,672,112

기타	-	-	2,967,663	2,967,663

소 계	-	-	335,695,526	335,695,526

비유동자산

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	13,553,147	-	13,553,147

기타	-	-	2,913,630	2,913,630

소 계	-	13,553,147	2,913,630	16,466,777

합 계	-	13,553,147	338,609,156	352,162,303

나. 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원).(1) 당분기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	101,796,344	101,796,344

기타유동금융부채	-	2,650,606	2,650,606

소 계	-	104,446,950	104,446,950

비유동부채

기타비유동금융부채	-	1,140,066	1,140,066

합 계	-	105,587,016	105,587,016

(2) 전기말

재무상태표상 부채	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

유동부채

매입채무	-	45,089,373	45,089,373

기타유동금융부채	-	2,507,944	2,507,944

소 계	-	47,597,317	47,597,317

비유동부채

기타비유동금융부채	-	1,169,148	1,169,148

합 계	-	48,766,465	48,766,465

다. 당분기와 전분기의 금융상품 범주별 순손익의 구분 내역은 다음과 같습니다(단위 : 천원)(1) 당분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

이자수익	-	-	9,244,465	9,244,465

배당금수익	-	658,222	-	658,222

(2) 전분기

구 분	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

이자수익	-	-	7,805,720	7,805,720

배당금수익	-	770,136	-	770,136

27. 현금흐름표

회사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	18,240,996	1,341,514

28. 금융위험 관리가. 신용위험(1) 신용위험에 대한 노출

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,987,630	52,585,751

단기금융상품	275,980,000	159,470,000

단기매출채권	123,900,571	120,672,112

장기금융상품	2,000	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	11,295,826	13,553,147

기타금융자산	7,958,812	5,879,293

합 계	443,124,839	352,162,303

(2) 손상차손

회사는 과거의 채무불이행율을 고려하였을 때, 만기일이 도래하지 않거나, 30일 이상 경과하지 않은 채권은 대손충당금을 설정하지 않아도 된다고 판단하였습니다. 회사의 매출채권의 잔액 중 중요한 부분이 회사의 가장 중요한 고객에 대한 채권이며, 이 고객은 회사와의 거래에서 높은 신용도를 보이고 있습니다.

금융자산의 대손충당금은 회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다.보고기간종료일 현재 회사는 금융자산과 관련하여 집합적 손상차손을 인식하지 않았습니다.

나. 유동성위험

회사는 매입채무 및 기타채무 이외의 금융부채를 보유하고 있지 아니합니다. 매입채무 및 기타채무의 지급은 전액 6개월 이내에 지급할 예정이며, 회사는 이 현금흐름이유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다. (단위 : 천원)(1) 당분기

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년-2년	2년-5년	5년이상

매입채무	101,796,344	101,796,344	101,796,344	-	-	-

미지급금	2,648,106	2,648,106	2,648,106	-	-	-

금융보증부채(*)	23,176	10,686,935	10,686,935	-	-	-

기타금융부채	1,119,390	1,119,390	219,390	900,000	-	-

합 계	105,587,016	116,250,774	115,350,774	900,000	-	-

(*) 금융보증부채의 장부금액에 대한 계약상 현금흐름에는 당사가 제공한 지급보증한도액을 기표하였습니다.(2) 전기

구 분	장부금액	계약상 현금흐름

합계	1년미만	1년-2년	2년-5년	5년이상

매입채무	45,089,373	45,089,373	45,089,373	-	-	-

미지급금	2,505,444	2,505,444	2,505,444	-	-	-

금융보증부채(*)	151,323	21,470,180	21,470,180	-	-	-

기타금융부채	1,020,325	1,020,325	167,325	853,000	-	-

합 계	48,766,465	70,085,322	69,232,322	853,000	-	-

(*) 금융보증부채의 장부금액에 대한 계약상 현금흐름에는 당사가 제공한 지급보증한도액을 기표하였습니다.

다. 환위험회사는 중국 및 러시아에 대한 영업으로부터 기능통화 이외의 통화로 수취되는 채권이 발생하고 있어 환포지션이 발생합니다. 환포지션이 발생하는 계정은 매출채권과 외화금융상품이며, 주요 외화로는 USD입니다. 회사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

(1) 환위험에 대한 노출

보고기간종료일 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

매출채권	13,909,969.43	19,489,143.78

외화금융상품	60,479,119.42	74,449,068.36

외화 대여금	1,300,000.00	1,300,000.00

외화 선수금	-	-

총 노출	75,689,088.85	95,238,212.14

보고기간종료일에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,319.60	1,289.40

(2) 민감도분석

보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당통화에 대한 원화의 환율 5% 변동시 환율변동이 당기순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	3,840,360	(3,840,360)	4,721,666	(4,721,666)

라. 금융자산과 금융부채의 상계(가) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산의 종류별 내역(단위 : 천원)(1) 당분기말

구 분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	21,224,861	21,224,861	-	-	-	-

(2) 전기말

구분	자산총액	상계된 부채총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매출 및 기타채권	13,556,689	13,556,689	-	-	-	-

(나) 실행가능한 일괄 상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융부채의 종류별 내역(단위 : 천원)(1) 당분기말

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	70,691,036	21,224,861	49,466,175	-	-	49,466,175

(2) 전기말

구분	부채총액	상계된 자산총액	재무상태표 표시순액	상계되지 않은 금액	순액

금융상품	현금담보

매입 및 기타채무	52,302,860	13,556,689	38,746,171	-	-	38,746,171

마. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액

회사의 금융자산과 부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(*1)	11,295,826	11,295,826	13,553,147	13,553,147

상각후원가로 인식된 자산

상각후원가측정 금융자산	-	(*2)	-	(*2)

매출채권과 기타채권	431,829,013	(*2)	338,609,156	(*2)

상각후원가로 인식된 부채

매입채무와 기타채무	106,587,016	(*2)	48,766,465	(*2)

(*1) 공정가치를 합리적으로 측정하기 어려워 원가를 공정가치의 대용치로 사용하는금융자산의 금액은 제외되었습니다.(*2) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외되었습니다.

(2) 공정가치 서열체계

아래 표에서는 공정가치로 인식되는 금융상품을 공정가치 측정방법별 분석하였습니다.

공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.

1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)

2) 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)

3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다(단위 : 천원).

가. 당분기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	11,158,878	-	136,948	11,295,826

나. 전기말

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 금융자산	13,416,199	-	136,948	13,553,147

(3) 공정가치 서열체계 수준3의 가치평가 기법 및 투입변수 설명만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라 면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다. 한편, 수준3으로 분류된 항목 중 활성시장가격이 없고 신뢰성있는 평가가 어려운 경우에는 취득원가로 평가하였습니다.

29. 영업부문 정보

(1) 회사의 보고부문의 구분영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 사업부별로 공시되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 회사는 영업부문은 그 경제적 특성이 유사한 단일의 영업부문으로 구분이 됩니다. (2) 회사의 매출은 모두 국내(대한민국)에서 발생하고 있으며, 회사의 유형자산은 모두 국내에 소재하고 있습니다.(3) 회사 고객의 지역별 위치에 근거한 매출액은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	대한민국	중 국	러시아	베트남	기 타	합 계

당분기	579,277,725	3,455,837	692,559	1,321,561	4,397,302	589,144,984

전분기	548,772,154	3,354,318	1,037,566	1,107,669	4,928,195	559,199,902

(4) 회사 수익은 제품 및 상품 판매 등으로 발생한 수익이며, 회사의 매출액의 대부분은 기아(주) 및 그 특수관계자, 회사의 해외 종속기업에 대하여 발생하고 있습니다.(5) 회사는 자동차 시트 단일 부문에서 직접판매 방식을 통하여, 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.