파미셀 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 56 기 2023.12.31 현재
제 55 기 2022.12.31 현재
제 54 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

자산

유동자산	43,166,152,058	62,363,173,419	65,041,397,453

현금및현금성자산	13,724,086,519	14,358,779,865	26,211,422,208

매출채권 및 기타유동채권	7,686,010,412	11,966,552,221	9,589,624,905

기타유동금융자산	426,282,192	11,613,101,391	10,045,361,171

유동파생상품자산	1,176,120,000	0

유동재고자산	20,872,379,960	22,860,322,201	18,435,275,131

기타유동자산	413,419,845	341,956,331	738,481,458

당기법인세자산	43,973,130	46,341,410	21,232,580

비유동자산	49,352,600,782	47,284,015,621	29,291,554,005

기타비유동금융자산	1,275,145,302	1,314,792,560	1,296,061,027

투자부동산	43,659,000	43,659,000	43,659,000

유형자산	40,002,801,816	36,552,832,912	19,161,868,906

무형자산	5,594,453,407	6,158,568,520	6,236,309,586

사용권자산	718,898,907	284,804,579	314,581,736

이연법인세자산	1,600,000,000	2,771,000,000	2,040,000,000

기타비유동자산	117,642,350	158,358,050	199,073,750

자산총계	92,518,752,840	109,647,189,040	94,332,951,458

부채

유동부채	7,763,156,978	28,546,176,077	24,943,029,954

매입채무 및 기타유동채무	3,245,029,828	4,236,860,470	1,932,000,822

유동 리스부채	195,540,606	114,179,994	115,134,371

유동성전환사채	2,441,976,132	16,680,482,547	17,048,270,325

유동파생상품부채	550,815,096	5,961,870,000	4,571,600,000

기타유동금융부채	287,174,090	265,506,923	263,271,146

기타유동비금융부채	1,042,621,226	1,287,276,143	1,012,753,290

비유동부채	4,358,649,535	4,436,098,083	5,518,522,689

비유동 리스부채	390,219,637	49,477,675	84,679,306

퇴직급여부채	3,624,332,752	4,013,336,376	4,963,308,269

기타 비유동 부채	344,097,146	373,284,032	470,535,114

부채총계	12,121,806,513	32,982,274,160	30,461,552,643

자본

자본금	30,008,482,000	30,008,482,000	29,979,475,000

보통주자본금	30,008,482,000	30,008,482,000	29,979,475,000

자본잉여금	45,012,723,000	189,221,861,078	188,413,780,056

기타자본구성요소	4,284,684,586	4,284,684,586	(114,830,414)

이익잉여금(결손금)	1,091,056,741	(146,850,112,784)	(154,407,025,827)

자본총계	80,396,946,327	76,664,914,880	63,871,398,815

자본과부채총계	92,518,752,840	109,647,189,040	94,332,951,458

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 56 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 55 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

수익(매출액)	56,227,378,925	60,181,806,979	51,811,620,505

매출원가	40,735,416,372	36,362,213,004	28,103,650,220

매출총이익	15,491,962,553	23,819,593,975	23,707,970,285

판매비와관리비	14,195,966,098	14,946,227,466	15,844,999,933

영업이익(손실)	1,295,996,455	8,873,366,509	7,862,970,352

기타이익	3,863,324,671	2,972,959,455	2,342,992,355

기타손실	895,695,781	1,333,673,657	1,182,699,800

금융수익	2,511,435,048	361,626,304	2,110,564,982

금융원가	2,043,003,209	4,905,321,013	1,682,920,721

법인세비용차감전순이익(손실)	4,732,057,184	5,968,957,598	9,450,907,168

법인세비용(수익)	1,154,073,548	(2,292,811,230)	0

당기순이익(손실)	3,577,983,636	8,261,768,828	9,450,907,168

기타포괄손익	154,047,811	476,786,072	(1,265,329,969)

총포괄손익	3,732,031,447	8,738,554,900	8,185,577,199

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	60	138	158

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	60	138	158

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 56 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 55 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	29,979,475,000	188,413,780,056	(114,830,414)	(162,595,603,026)	55,685,821,616

회계정책변경에 따른 증가(감소)

회계처리소급적용

당기순이익(손실)	9,450,907,168	9,450,907,168

기타포괄손익	(1,265,329,969)	(1,265,329,969)

신주의 발행

전환권의 재분류

재분류조정

자본잉여금 이익잉여금(결손금)전입

2021.12.31 (기말자본)	29,979,475,000	188,413,780,056	(114,830,414)	(154,407,025,827)	63,871,398,815

2022.01.01 (기초자본)	29,979,475,000	188,413,780,056	(114,830,414)	(154,407,025,827)	63,871,398,815

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(1,020,000,000)	(1,020,000,000)

회계처리소급적용	161,641,857	161,641,857

당기순이익(손실)	8,261,768,828	8,261,768,828

기타포괄손익	476,786,072	476,786,072

신주의 발행	(29,007,000)	(808,081,022)	126,913,500	(710,174,522)

전환권의 재분류	(4,526,428,500)	(4,526,428,500)

재분류조정

자본잉여금 이익잉여금(결손금)전입

2022.12.31 (기말자본)	30,008,482,000	189,221,861,078	4,284,684,586	(146,850,112,784)	76,664,914,880

2023.01.01 (기초자본)	30,008,482,000	189,221,861,078	4,284,684,586	(146,850,112,784)	76,664,914,880

회계정책변경에 따른 증가(감소)

회계처리소급적용

당기순이익(손실)	3,577,983,636	3,577,983,636

기타포괄손익	154,047,811	154,047,811

신주의 발행

전환권의 재분류

재분류조정

자본잉여금 이익잉여금(결손금)전입	(144,209,138,078)	144,209,138,078

2023.12.31 (기말자본)	30,008,482,000	45,012,723,000	4,284,684,586	1,091,056,741	80,396,946,327

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 56 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 55 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 56 기	제 55 기	제 54 기

영업활동현금흐름	12,940,357,785	7,914,448,210	(5,222,199,635)

당기순이익(손실)	3,577,983,636	8,261,768,828	9,450,907,168

당기순이익조정을 위한 가감	4,992,011,265	2,272,793,139	1,593,809,334

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	4,080,444,045	(2,876,604,715)	(16,381,934,252)

이자수취	287,550,559	299,485,549	150,522,613

이자지급(영업)	0	(17,885,761)	(36,112,658)

법인세환급(납부)	2,368,280	(25,108,830)	608,160

투자활동현금흐름	4,588,944,299	(20,532,116,917)	(9,345,098,875)

기타유동금융자산의 취득	(21,293,935,759)	(15,632,212,942)	(5,406,738,129)

기타유동금융자산의 처분	32,545,163,421	14,093,612,201	392,192,272

기타비유동금융자산의 증가	(39,500,000)

기타비유동금융자산의 감소	592,400	54,400,000

기타유동금융자산의 감소

유형자산의 취득	(6,496,343,145)	(18,948,532,176)	(4,303,696,127)

무형자산의 취득	(5,210,000)	(9,184,000)	(16,547,800)

무형자산의 처분	528,000,000

유형자산의 처분	11,862,182	3,700,000	44,090,909

퇴직연금운용자산의 증가	(700,000,000)

재무활동현금흐름	(18,512,233,806)	(269,806,829)	18,512,490,846

전환사채의 발행	(18,395,454,545)	21,885,896,760

차입금의 상환	(3,000,000,000)

금융리스부채의 지급	(116,779,261)	(269,806,829)	(373,405,914)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(982,931,722)	(12,887,475,536)	3,945,192,336

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	348,238,376	1,034,833,193	1,327,282,366

현금및현금성자산의순증가(감소)	(634,693,346)	(11,852,642,343)	5,272,474,702

기초현금및현금성자산	14,358,779,865	26,211,422,208	20,938,947,506

기말현금및현금성자산	13,724,086,519	14,358,779,865	26,211,422,208