삼영전자공업 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	78,497,419	12,006,240	66,491,179	63,897,753	605,977

삼영홍콩유한공사	100%	3,267,932	3,494,167	(226,235)	8,495,563	(37,386)

삼영인도네시아	100%	11,740	-	11,740	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	78,700,619	10,016,651	68,683,968	56,405,943	3,371,932

삼영홍콩유한공사	100%	4,158,362	4,270,939	(112,577)	10,792,892	(27,957)

삼영인도네시아	100%	92,080	79,707	12,373	-	-

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 47,623백만 원 입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 317백만 원입 니다 . 2. 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 '수준3'으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고 하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2 : '수준1'의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식 하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. ( 2 ) 회계정책의 변경 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향 은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' - 기준서 제1012호 '법인세' (3) 회계정책 연결회사는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에서 정한 사항과 '주석 2.3)'에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용 하고 있습니다.3. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상 하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하 고 있습니다. 2017 년 9월 30일 현재 연결회 사는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 도입과 관련하여 내부통제절차의 정비 또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1109호와 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차 재무제표에 공시할 예정입니다.

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

예금 및 적금	26,324,477	30,424,534

기타 현금성자산	11,886	17,200

합 계	26,336,363	30,441,734

5 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

매출채권	49,777,214	44,376,150

차감 : 대손충당금	(1,242,552)	(1,180,589)

매출채권(순액)	48,534,662	43,195,561

미수금	3,031,141	3,074,922

차감 : 대손충당금	(713,779)	(609,500)

미수금(순액)	2,317,362	2,465,422

미수수익	1,685,453	1,269,834

합 계	52,537,477	46,930,817

(2) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

기 초	1,790,089	4,256,364

대손상각비(환입)	165,156	168,763

제각	-	(2,628,024)

기타	1,086	(7,014)

기 말	1,956,331	1,790,089

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

6개월 이하	573,389	435,293

7개월 ~ 12개월	242	2,321

1년 ~ 3년	152,233	385,418

3년초과	1,230,467	967,057

합 계	1,956,331	1,790,089

(4) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

6개월 이하	52,502,398	46,686,451

7개월 ~ 12개월	28,644	235,952

1년 ~ 3년	2,157	5,132

3년초과	4,278	3,282

합 계	52,537,477	46,930,817

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

단기대여금	-	225,000

차감 : 대손충당금	-	(225,000)

단기대여금(순액)	-	-

장기대여금	621,725	661,390

차감 : 대손충당금	(621,725)	(661,390)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	495,000	495,000

합 계	495,000	495,000

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,187,607	(699,394)	5,488,213	5,963,527	(513,092)	5,450,435

제품	11,809,977	(5,095,701)	6,714,276	13,008,346	(3,588,137)	9,420,209

원재료	17,562,051	-	17,562,051	15,947,765	-	15,947,765

재공품	4,714,257	-	4,714,257	4,171,231	-	4,171,231

저장품	1,095,402	-	1,095,402	1,063,859	-	1,063,859

미착품	1,347,833	-	1,347,833	1,602,110	-	1,602,110

합 계	42,717,127	(5,795,095)	36,922,032	41,756,838	(4,101,229)	37,655,609

( 2) 당기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가 141,983,600천원 및 136,903,833천원 이며 동 금액에는 연 결회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기의 인식한 평가손 실 1,693,866천원 및 371,902천원 이 포함되어 있습니다. 9. 기 타 유동자산 당기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

선급금	1,329,565	668,462

선급비용	255,068	103,763

합 계	1,584,633	772,225

10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

시장성 있는 지분증권	1,468,527	1,291,594

시장성 없는 지분증권	1,898,879	1,898,879

합 계	3,367,406	3,190,473

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,454,775	1,277,920

현대아이비티(주)	2,580주	0.01%	6,323	13,752	13,674

합 계	507,163	1,468,527	1,291,594

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)디엔텍	-	-	-	-	-

(주)알펫	-	-	-	-	-

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,690,435	1,690,435

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	3,560,073	1,898,879	1,898,879

11. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

국공채	52,775	46,020

물가채	2,243,379	2,255,250

합 계	2,296,154	2,301,270

12. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	66,133,475	119,804,325	226,394,345	3,254,240	415,586,385

감가상각누계액	-	(42,428,653)	(218,922,913)	-	(261,351,566)

기초장부금액	66,133,475	77,375,672	7,471,432	3,254,240	154,234,819

취득	-	495,800	1,111,359	1,422,170	3,029,329

처분 및 대체	(120,000)	(161,920)	95,404	(1,141,283)	(1,327,799)

감가상각비	-	(2,281,055)	(2,428,623)	-	(4,709,678)

기타	-	(92,142)	(254,197)	134,241	(212,098)

기말취득원가	66,013,475	119,858,320	226,521,472	3,669,368	416,062,635

감가상각누계액	-	(44,521,965)	(220,526,097)	-	(265,048,062)

기말장부금액	66,013,475	75,336,355	5,995,375	3,669,368	151,014,573

당기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 884,680 천 원이 포함되 어 있습니다.

(2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기초장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

취득	444,898	733,596	2,936,407	3,375,025	7,489,926

처분 및 대체	(189,878)	(288,337)	85,845	(2,506,486)	(2,898,856)

감가상각비	-	(3,060,110)	(2,953,608)	-	(6,013,718)

기타	-	(653,282)	(373,466)	(29,443)	(1,056,191)

기말취득원가	66,133,475	119,804,325	226,394,345	3,254,240	415,586,385

감가상각누계액	-	(42,428,653)	(218,922,913)	-	(261,351,566)

기말장부금액	66,133,475	77,375,672	7,471,432	3,254,240	154,234,819

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 2,444,552천원이 포함되어 있습니다. 13. 관 계 회사투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2017.09	2016.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	19,860,435	19,833,190	19,511,878

해양ALC유한공사	중국	40.00%	2,141,757	-	-	-

합 계	6,169,989	19,860,435	19,833,190	19,511,878

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2017.09	2016.12	2017.09	2016.12

성남전기공업(주)	78,966	85,180	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당 기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액(주)	기말평가액

성남전기공업(주)	19,511,878	(390,000)	711,312	-	19,833,190

해양ALC유한공사	-	-	-	-	-

합 계	19,511,878	(390,000)	711,312	-	19,833,190

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액(주)	기말평가액

성남전기공업(주)	18,918,795	(390,000)	864,706	118,377	19,511,878

해양ALC유한공사	752,224	-	(752,224)	-	-

합 계	19,671,019	(390,000)	112,482	118,377	19,511,878

(4) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	51,823,820	3,315,343	48,508,477	10,293,741	1,722,182

해양ALC유한공사	3,097,487	3,694,654	(597,167)	4,416,860	(332,741)

2) 전기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	50,896,686	3,157,828	47,738,858	8,393,303	1,046,686

해양ALC유한공사	3,317,664	3,574,170	(256,506)	3,216,524	(383,506)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	48,508,477	(597,167)

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,860,435	(238,867)

지분법중지	-	238,867

미실현손익	(78,966)	-

영업권	51,721	-

장부금액	19,833,190	-

2) 전기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	47,738,858	(256,506)

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,545,336	(102,602)

지분법중지	-	102,602

미실현손익	(85,179)	-

영업권	51,721	-

장부금액	19,511,878	-

14. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2017.09	2016.12

무역금융차입금	우리은행	2.31%	463,500	124,700

15. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

임대보증금(비유동)	237,794	288,294

16. 퇴직급여채 무 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

확정급여채무	17,793,132	18,260,600

사외적립자산	(14,574,591)	(16,370,525)

국민연금전환금	(34,713)	(34,713)

순확정급여부채	3,183,828	1,855,362

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

당기근무원가	1,367,582	1,402,809

순이자원가	29,756	70,687

합 계	1,397,338	1,473,496

(3) 당기 및 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

제조원가	1,017,960	1,075,211

판매비와관리비	379,378	398,285

합 계	1,397,338	1,473,496

(4) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액 은 (-)1,543,436천원(전기말 : (-)1,529,446천원) 입니다 . (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

기 초	18,260,600	17,304,727

당기근무원가	1,367,582	1,402,809

이자비용	274,955	290,271

지급액	(2,110,005)	(2,003,370)

기 말	17,793,132	16,994,437

(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

기 초	16,370,525	14,592,864

이자수익	245,199	219,584

재측정요소	(13,988)	18,671

기타원가	(80,088)	(38,763)

지급액	(1,947,057)	(1,869,969)

기 말	14,574,591	12,922,387

(7) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017.09	2016.12

할인율	2.12%	2.12%

미래임금상승률	4.46%	4.46%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	17,471,561	19,316,487

미래임금상승률	19,471,952	17,315,827

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

원리금보장형 상품	14,574,591	16,370,525

(10) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 341,892천원 및 288,670천 원 입니다. 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

미지급배당금	9,162	9,708

예수금	117,827	78,516

선수금	-	979

합 계	126,989	89,203

18. 자본 (1) 자본금 당기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 당기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금 지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 자본잉여금으로 계상 하고 있습니다. (3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	278,873,650	272,973,650

미처분이익잉여금	25,455,729	25,411,062

합 계	309,329,379	303,384,712

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

기 초	303,384,712	295,720,701

연결당기순이익	10,753,667	13,207,681

재측정요소	(13,989)	(1,185,263)

배당금지급	(4,000,000)	(4,000,000)

기타	(795,011)	(358,407)

기 말	309,329,379	303,384,712

(4) 연결법정적립금 당기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 19. 연결기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.12

기 초	24,501,138	27,137,695

매도가능증권평가손익	138,008	36,254

지분법자본변동	-	92,335

해외사업환산손익	(370,013)	(2,765,146)

기 말	24,269,133	24,501,138

20. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

[ 매출 ]

상품매출	74,377,411	69,379,218

제품매출	96,932,754	92,914,102

매출 계	171,310,165	162,293,320

[ 매출원가 ]

상품매출원가	67,544,950	64,018,970

제품매출원가	78,811,294	72,884,863

매출원가 계	146,356,244	136,903,833

[ 판매비와관리비 ]

급여	5,576,981	5,640,871

퇴직급여	430,712	443,351

복리후생비	1,223,457	1,286,862

세금과공과	459,075	762,102

운반비	1,972,868	1,625,712

지급수수료	1,137,965	1,026,580

외주용역비	1,269,300	1,272,874

감가상각비	636,910	725,295

포장비	570,971	518,412

경상개발비	508,257	599,180

기타	2,427,699	2,182,542

판매비와관리비 계	16,214,195	16,083,781

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

재고자산 변동	510,841	6,608,767

원재료 및 상품 매입	88,219,083	77,984,386

급여	26,164,955	25,661,774

퇴직급여	1,739,230	1,762,166

복리후생비	5,277,738	5,074,926

소모품비	3,791,192	3,746,311

전력비	17,266,259	15,544,325

가스,수도,연료비	3,636,717	3,422,049

감가상각비	4,709,678	4,263,856

기타	11,254,746	8,919,054

합 계	162,570,439	152,987,614

21. 영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

이자수익	2,617,889	2,678,882

배당금수익	264,550	64,550

합 계	2,882,439	2,743,432

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

이자비용	8,938	13,954

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,594,555	2,642,148

대여금이자	23,334	36,734

합 계	2,617,889	2,678,882

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

차입금 이자	8,938	13,954

(5) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

유형자산처분이익	1,170,991	1,395,190

외환차익	1,087,462	1,581,252

외화환산이익	285,044	977,220

임대료수익	131,606	94,603

기타대손충당금환입	264,666	25,672

지분법이익	711,312	420,937

잡이익	1,830,575	500,998

합 계	5,481,656	4,995,872

(6) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

유형자산처분손실	161,294	158,562

외환차손	2,507,815	2,180,716

외화환산손실	131,365	674,294

기부금	18,000	4,900

지분법손실	-	153,402

기타대손상각비	104,279	-

투자자산손상차손	148,500	-

잡손실	121,848	754,691

합 계	3,193,101	3,926,565

22 . 법인세 연결회사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율( 법인 세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 22.65% 및 17.71% 입니다. 23. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	2017.09	2016.09

보통주당기순이익	10,753,667	10,783,941

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	538	539

24 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 10,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 4,000백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다. 25 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주), 해양ALC유한공사

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.09	2016.09

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	35,937,159	36,034,309	25,944,176	17,793,602