삼영전자공업 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요1.1 지배기업의 개요삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사 (이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에 중국에 지배기업 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당분기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국 내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다.

1.2 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	분기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	92,739,799	11,328,659	81,411,140	67,343,284	2,890,170

에스엔에이전자(주)	51%	837,425	178,955	658,470	47,021	50,199

② 전기 (단위:천원)

구 분	전기말	전분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	분기매출액	분기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	97,724,096	15,351,258	82,372,838	68,271,357	2,760,582

에스엔에이전자(주)	51%	694,065	85,793	608,272	16,751	6,897

청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다.에스엔에이전자 주식회사는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며, 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 600백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	14,683,118	23,190,209

기타 현금성자산	1,840	473

합 계	14,684,958	23,190,682

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	291,805,474	273,858,360

자사주신탁(*)	-	830,162

합 계	291,805,474	274,688,522

(*) 당분기 중 신탁계약을 해지하여, 당분기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	32,624,869	2,050,726	38,853,291	2,642,537

차감 : 손실충당금	(1,609,367)	(255,132)	(1,622,539)	(267,982)

채권액(순액)	31,015,502	1,795,594	37,230,752	2,374,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.14%	0.09%	6.74%	98.35%	100.00%	4.93%

총 장부금액 - 매출채권	12,228,922	18,657,315	163,798	612,018	962,816	32,624,869

손실충당금	16,958	16,633	11,045	601,915	962,816	1,609,367

전기말

기대 손실률	0.08%	0.05%	11.31%	97.14%	100.00%	4.18%

총 장부금액 - 매출채권	18,112,054	19,124,502	1,123	647,445	968,167	38,853,291

손실충당금	14,992	10,313	127	628,940	968,167	1,622,539

② 기타유동채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	94.10%	100.00%	12.44%

총 장부금액 - 미수금	1,252,128	527,519	-	270,515	564	2,050,726

손실충당금	-	-	-	254,568	564	255,132

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	89.66%	100.00%	10.14%

총 장부금액 - 미수금	1,464,345	597,484	281,887	298,257	564	2,642,537

손실충당금	1	-	-	267,417	564	267,982

(3) 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	1,622,539	267,982	1,280,502	1,591

대손상각비(환입)	820	(6,918)	298,522	(108)

환율변동	(13,992)	(5,932)	24,689	-

기말 손실충당금	1,609,367	255,132	1,595,172	1,483

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익(*)	4,082,613	4,022,420

(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,145,822	(909,293)	2,236,529	2,514,394	(522,554)	1,991,840

제품	10,284,869	(1,159,471)	9,125,398	9,992,406	(1,167,774)	8,824,632

원재료	11,552,965	-	11,552,965	13,890,509	-	13,890,509

재공품	5,711,887	-	5,711,887	5,860,095	-	5,860,095

저장품	1,706,414	-	1,706,414	1,636,039	-	1,636,039

미착품	1,160,782	-	1,160,782	2,190,703	-	2,190,703

합 계	33,562,739	(2,068,764)	31,493,975	36,084,146	(1,690,328)	34,393,818

(2) 당분기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 93,415,923천원(전분기 : 103,571,517원)이며, 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 378,436천원(전분기 : 162,258천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	655,415	39,462

선급비용	1,697,186	1,713,357

합 계	2,352,601	1,752,819

10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	28,286,341	16,703,874

시장성 없는 지분증권	1,991,393	2,123,393

합 계	30,277,734	18,827,267

장기투자자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	17,325	0.01%	304,191	940,748	956,340

(주)SK스퀘어	11,199	0.01%	196,631	2,256,599	888,081

현대바이오(주)	2,580	0.01%	6,323	13,726	36,403

NCC	1,625,100	7.41%	20,975,777	25,075,268	14,823,050

합 계	21,482,922	28,286,341	16,703,874

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜아름방송네트워크(*)	-	-	-	-	132,000

㈜인켈	84	0.00%	420	420	420

한국능률협회컨설팅	15,000	1.88%	75,000	75,000	75,000

성남산업단지관리공단	-	-	1,024	1,024	1,024

㈜엠에스이	19,014	5.93%	266,196	-	-

인도네시아케미콘	7,200	10.00%	2,883,840	1,914,949	1,914,949

합 계	3,226,480	1,991,393	2,123,393

(*) ㈜아름방송네트워크는 당분기 중 처분되었습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	16,703,874	-	-	11,582,467	28,286,341

시장성 없는 지분증권	2,123,393	-	(132,000)	-	1,991,393

합 계	18,827,267	-	(132,000)	11,582,467	30,277,734

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	21,013,159	-	-	(3,390,104)	17,623,055

시장성 없는 지분증권	2,094,726	-	-	-	2,094,726

합 계	23,107,885	-	-	(3,390,104)	19,717,781

11. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	-	110,000

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

성남전기공업(주)	국내	42.49%	4,028,232	21,223,990	21,577,702	21,953,470

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현손익	영업권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

성남전기공업(주)	(83,887)	(74,874)	(269,825)	(269,825)

(3) 종목별 지분법 평가내역① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,953,470	(624,000)	177,067	71,165	21,577,702

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,495,156	(624,000)	444,596	504,084	21,819,836

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,131,881	5,180,676	49,951,205	12,283,761	395,519

② 전기 (단위:천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,772,307	4,915,509	50,856,798	12,485,979	1,021,584

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	49,951,205	50,856,798

지분율(B)	42.49%	42.49%

순자산 지분금액(A X B)	21,223,990	21,608,771

미실현손익	83,887	74,874

영업권	269,825	269,825

기말 장부금액	21,577,702	21,953,470

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	123,481,634	1,004,397	225,221,567	20,406,469	8,861,217	444,502,895

감가상각누계액	-	(69,309,968)	(733,619)	(215,854,089)	(19,726,904)	-	(305,624,580)

손상차손누계액	-	(5,939,033)	(91,848)	(2,979,107)	(247,977)	-	(9,257,965)

합계	65,527,611	48,232,633	178,930	6,388,371	431,588	8,861,217	129,620,350

② 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	124,296,444	1,004,397	222,951,226	20,697,717	8,733,290	443,210,685

감가상각누계액	-	(67,794,209)	(718,258)	(214,888,043)	(19,923,517)	-	(303,324,027)

손상차손누계액	-	(5,939,033)	(91,848)	(3,043,412)	(253,581)	-	(9,327,874)

합계	65,527,611	50,563,202	194,291	5,019,771	520,619	8,733,290	130,558,784

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	50,563,202	194,291	5,019,771	520,619	8,733,290	130,558,784

취득	-	134,692	-	776,751	153,938	3,348,629	4,414,010

처분 및 대체	-	(134,801)	-	3,184,812	(11,511)	(3,220,742)	(182,242)

감가상각비	-	(2,072,346)	(15,361)	(2,497,554)	(228,417)	-	(4,813,678)

기타	-	(258,114)	-	(95,409)	(3,041)	40	(356,524)

기말장부금액	65,527,611	48,232,633	178,930	6,388,371	431,588	8,861,217	129,620,350

② 전분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

취득	-	50,550	-	449,165	405,166	2,610,821	3,515,702

처분 및 대체	-	(24,147)	-	400,238	(908)	(583,989)	(208,806)

감가상각비	-	(2,255,325)	(26,495)	(2,596,205)	(204,674)	-	(5,082,699)

기타	-	477,946	-	34,466	5,864	2,243	520,519

기말장부금액	65,527,611	56,534,004	294,971	5,042,221	673,504	5,484,733	133,557,044

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	4,227,666	4,231,004

판매비와관리비	586,012	851,695

합계	4,813,678	5,082,699

14. 리스

(1) 사용권자산당분기와 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기 말

사용권자산	242,808	41,876	(14,163)	(120,943)	(5,733)	143,845

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기 말

사용권자산	13,873	-	-	(2,312)	-	11,561

(2) 리스부채당분기와 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	상 환	기 타	기 말

리스부채	244,131	41,876	(14,163)	4,668	(123,344)	(5,738)	147,430

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	이자비용	상 환	기 타	기 말

리스부채	14,081	-	-	620	(2,700)	-	12,001

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

리스부채	85,005	138,958

비유동부채

리스부채	62,425	105,173

총리스부채

1년 이내	85,005	138,958

1년 초과 5년 미만	62,425	105,173

합계	147,430	244,131

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 및 소액리스료	3,083	302,508

사용권자산의 상각	120,943	2,312

리스부채 이자비용	4,668	620

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 126,427천원(전분기 : 305,208천원) 입니다.

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	579,071	632,558

감가상각비	-	(20,332)	(20,332)

기타	-	(12,938)	(12,938)

기말장부가액	53,487	545,801	599,288

② 전분기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	545,366	598,853

감가상각비	-	(19,505)	(19,505)

기타	-	23,703	23,703

기말장부가액	53,487	549,564	603,051

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	954,348	(629,255)	325,093

② 전기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	897,842	(575,361)	322,481

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	대체	기 말

건물	322,480	-	(18,027)	20,640	325,093

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	대체	기 말

건물	344,927	-	(16,835)	-	328,092

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 105,419천원(전분기 : 98,820천원) 및 29,512천원(전분기 : 27,528천원) 입니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,863,552	14,827,852

미지급금	3,100,500	4,293,697

미지급비용	507,407	1,249,799

합 계	14,471,459	20,371,348

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	5,687	5,471

예수금	119,902	55,291

선수금	87,637	5,351

합 계	213,226	66,113

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	898,644	782,357

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	12,479,235	13,784,746

사외적립자산	(14,130,226)	(15,744,753)

국민연금전환금	(18,708)	(20,606)

순확정급여부채(자산)	(1,669,699)	(1,980,613)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	657,001	774,082

순이자원가	(169,785)	(218,299)

합 계	487,216	555,783

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	286,386	326,689

판매비와관리비	200,830	229,094

합 계	487,216	555,783

(4) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 347,557천원 및 355,897천원 입니다.(5) 기타 종업원급여 부채

당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채(장기미지급금)	898,644	782,357

20. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	169,270	148,408

21. 자본(1) 자본금당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

당분기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.

(2) 자본잉여금지배기업은 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당분기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배기업는 당분기말 현재 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타자본

(1) 기타자본1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,907,796)	(9,239,571)

2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	930,232	9,239,571	-	-

취득	66,566	668,225	22,864	215,316

기말장부가액	996,798	9,907,796	22,864	215,316

연결회사는 발행주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위해 특정금전신탁을 통하여 자기주식을 간접적으로 취득하였으며, 향후 시장 및 회사경영상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	28,725,105	23,206,624

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	9,161,732	(2,681,573)

관계기업투자기타포괄손익	56,291	398,731

해외사업환산손익	(1,767,020)	3,186,891

기 말	36,176,108	24,110,673

(3) 이익잉여금1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,532,324	11,531,497

기업합리화적립금	8,973,650	8,973,650

임의적립금	333,731,515	325,231,515

미처분이익잉여금	28,470,127	30,181,425

합 계	382,707,616	375,918,087

2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	375,918,087	370,723,217

당기순이익	12,477,915	12,165,726

보험수리적손익	33,456	33,337

배당금지급	(5,721,842)	(6,000,000)

기 말	382,707,616	376,922,280

3) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	115,237,254	124,807,766

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요서비스 유형별

상품매출	9,985,934	11,412,468

제품매출	105,251,320	113,395,298

합계	115,237,254	124,807,766

수익인식 시기

한 시점에 이행	115,237,254	124,807,766

기간에 걸쳐 이행	-	-

합계	115,237,254	124,807,766

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	32,624,869	38,853,291

선수금	87,637	5,351

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상(환입)	820	289,981

24. 판매비와 관리비

당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,696,586	4,942,611	1,620,275	4,448,795

퇴직급여	93,920	311,829	111,636	323,259

복리후생비	355,129	1,002,654	469,041	1,146,591

세금과공과	472,189	561,223	474,901	537,266

운반비	386,093	1,254,138	525,274	1,712,339

지급수수료	321,849	1,045,732	321,480	1,116,995

외주용역비	301,036	894,336	307,728	913,257

감가상각비	235,189	724,983	444,379	870,842

무형자산상각비	6,702	20,332	6,560	19,505

포장비	114,986	416,842	150,429	454,449

경상개발비	144,971	478,837	263,671	820,305

기타	494,573	1,517,543	653,081	1,881,403

합계	4,623,223	13,171,060	5,348,455	14,245,006

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	1,434,349	1,413,652	1,413,753	8,067,264

원재료 및 상품의 매입	16,660,825	58,100,136	17,361,503	55,573,166

급여	5,230,231	16,377,037	6,334,105	19,063,629

퇴직급여	278,342	834,774	300,071	911,680

복리후생비	1,520,260	4,145,125	1,554,657	4,032,811

소모품비	493,366	1,794,222	568,737	1,771,066

전력비	2,683,658	7,587,330	2,527,271	8,128,237

가스,수도,연료비	548,332	1,982,715	661,794	2,398,303

감가상각비	1,706,146	4,952,647	1,354,300	5,101,845

무형자산상각비	6,702	20,332	6,560	19,505

기타	3,755,341	9,379,013	5,346,877	12,749,017

합계	34,317,552	106,586,983	37,429,628	117,816,523

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,983,625	6,635,582	2,590,799	7,492,874

배당금수익	14,380	190,951	152,920	192,991

합계	1,998,005	6,826,533	2,743,719	7,685,865

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,334	4,668	196	620

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	9,247	9,403	(1,483)	-

임대료수익	33,181	105,979	34,800	104,762

외환차익	335,041	1,375,982	285,389	1,759,681

외화환산이익	73,498	138,753	(390,734)	72,823

기타대손상각비환입	655	6,919	6	108

잡이익	26,071	183,372	(14,809)	202,562

장기투자자산처분이익	-	108,000	-	-

합계	477,693	1,928,408	(86,831)	2,139,936

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	9,308	108,849	(9,516)	14,732

유형자산손상차손	-	-	(426,301)	-

외환차손	478,410	1,406,643	564,271	697,490

외화환산손실	(334,368)	50,297	497,376	543,512

기부금	3,000	115,200	3,000	15,200

잡손실	110,181	121,939	22,285	51,916

합계	266,531	1,802,928	651,115	1,322,850

28. 법인세연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 각각 20.74% 및 23.65% 입니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업당기순이익(원)	2,658,328,561	12,477,914,982	2,924,299,139	12,165,725,860

가중평균 유통보통주식수(주)	19,003,202	19,016,151	19,999,505	19,999,834

기본주당이익(원)	140	656	146	608

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2025-01-01	전기이월	19,069,768	5	95,348,840

2025-01-06	자기주식취득	19,066,473	1	19,066,473

2025-01-07	자기주식취득	19,065,223	7	133,456,561

2025-01-14	자기주식취득	19,064,638	1	19,064,638

2025-01-15	자기주식취득	19,062,938	1	19,062,938

2025-01-16	자기주식취득	19,061,012	7	133,427,084

2025-01-23	자기주식취득	19,059,067	19	362,122,273

2025-02-11	자기주식취득	19,056,560	1	19,056,560

2025-02-12	자기주식취득	19,052,452	1	19,052,452

2025-02-13	자기주식취득	19,050,991	14	266,713,874

2025-02-27	자기주식취득	19,036,085	1	19,036,085

2025-02-28	자기주식취득	19,028,536	10	190,285,360

2025-03-10	자기주식취득	19,028,351	1	19,028,351

2025-03-11	자기주식취득	19,021,360	1	19,021,360

2025-03-12	자기주식취득	19,011,360	2	38,022,720

2025-03-14	자기주식취득	19,003,202	17	323,054,434

2025-03-31	-	19,003,202	91	1,729,291,382

2025-06-30	-	19,003,202	92	1,748,294,584

2025-09-30	-	19,003,202	1	19,003,202

합계	5,191,409,171

일수	273

가중평균유통보통주식수	19,016,151

당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,191,409,171주 ÷ 273일 = 19,016,151주

② 전분기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2024-01-01	전기이월	20,000,000	270	5,400,000,000

2024-09-27	자기주식취득	19,992,432	3	59,977,296

2024-09-30	자기주식취득	19,977,136	1	19,977,136

합계	5,479,954,432

일수	274

가중평균유통보통주식수	19,999,834

전분기 가중평균유통보통주식수 : 5,479,954,432÷274일 = 19,999,834주

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 5,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 743백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 연결재무제표에 미반영 하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)와 그 특수관계자

관계회사	성남전기공업(주)

기타특수관계자	(주)삼영S, 청도성남전기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘㈜	12,187,733	13,084,749	13,106,729	8,646,432

HONG KONG CHEMI-CON LTD. (*)	873,360	-	679,899	-

SHANGHAI CHEMI-CON TRADING CO.,LTD. (*)	279,940	-	532,964	-

CHEMI-CON ELECTRONICS (KOREA) CO.,LTD. (*)	-	8,848,262	-	8,961,795

P.T.INDONESIA CHEMI-CON (*)	-	150,773	-	210,214

KDK CORP. (*)	-	3,570,983	-	3,052,112

CHEMI-CON TRADING (SHENZHEN) CO., LTD. (*)	23,065	-	714,067	-

TAIWAN CHEMI-CON CORP. (*)	-	184,144	-	384,439