삼영전자공업 반기보고서 (2016.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당반기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장변동준(소유지분 14.7%)이며 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 반기 (단위:천원)

회 사 명	투자비율(%)	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100.00	76,452,314	7,928,354	68,523,960	36,718,558	2,321,919

삼영홍콩유한공사	100.00	4,354,233	4,272,456	81,777	6,380,916	(43,253)

삼영인도네시아	100.00	88,743	76,819	11,924	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

회 사 명	투자비율(%)	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100.00	79,449,938	8,705,959	70,743,979	37,438,099	1,524,894

삼영홍콩유한공사	100.00	3,705,229	3,548,888	156,341	6,959,740	5,301

삼영인도네시아	100.00	89,299	77,300	11,999	-	-

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성 청도 평도시 장강로 5호에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 317백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 연결회사는 유형자산의 내용연수의 재검토를 통하여 기계장치에 대한 내용연수를 4년에서 6년으로 증가하기로 결정하였으며, 내용연수가 변경된 기계장치를 추정내용연수의 종료시점까지 보유 한다고 가정 할 경우에 재무제표상 감가상각비는 당반기 및 총 3년동안 1,093백만원 및 2,195백만원이 감소할 것으로 예상됩니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리 되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

예금 및 적금	30,092,960	24,804,849

기타 현금성자산	9,799	7,102

합 계	30,102,759	24,811,951

5 . 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

매출채권	45,627,957	45,525,886

차감: 대손충당금	(3,403,443)	(3,570,651)

매출채권(순액)	42,224,514	41,955,235

미수금	2,654,469	2,856,044

차감: 대손충당금	(635,912)	(685,713)

미수금(순액)	2,018,557	2,170,331

미수수익	1,770,798	1,414,261

합 계	46,013,869	45,539,827

(2) 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

기초잔액	4,256,364	3,855,718

손상차손으로 인식된 금액	(106,857)	596,545

보고기간 중 제각금액	(118,757)	(199,135)

기타	8,605	3,236

기말잔액	4,039,355	4,256,364

(3) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

6개월 이하	37,352	24,453

7개월 ~ 12개월	71,050	131

1년 ~ 3년	401,857	513,622

3년초과	3,529,096	3,718,158

합 계	4,039,355	4,256,364

(4) 당반기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

6개월 이하	45,917,678	45,035,759

7개월 ~ 12개월	63,427	381,131

1년 ~ 3년	-	7,311

3년초과	32,764	115,626

합 계	46,013,869	45,539,827

7. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

단기대여금	225,000	225,000

차감: 대손충당금	(225,000)	(225,000)

단기대여금(순액)	-	-

장기대여금	687,167	700,000

차감: 대손충당금	(687,167)	(700,000)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	545,000	545,000

합 계	545,000	545,000

8. 재고자산 (1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,548,151	(312,283)	5,235,868	5,524,344	(349,315)	5,175,029

제품	12,499,993	(2,072,832)	10,427,161	12,310,807	(1,827,485)	10,483,322

원재료	18,842,648	-	18,842,648	22,131,320	-	22,131,320

재공품	4,230,479	-	4,230,479	4,252,755	-	4,252,755

저장품	1,132,802	-	1,132,802	1,184,969	-	1,184,969

미착품	881,235	-	881,235	1,101,902	-	1,101,902

합 계	43,135,308	(2,385,115)	40,750,193	46,506,097	(2,176,800)	44,329,297

(2) 당반기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 89,437,549천원 및 95,098,741천원이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당반기 및 전기의 인식한 평가손실 208,315천원 및 345,732천원이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

선급금	667,598	705,104

선급비용	379,518	139,101

합 계	1,047,116	844,205

10. 매도가능금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

시장성 있는 지분증권	1,248,752	1,245,114

시장성 없는 지분증권	1,898,879	1,898,879

합 계	3,147,631	3,143,993

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2016.06	2015.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,229,428	1,229,428

현대아이비티(주)	2,580주	0.01%	6,323	19,324	15,686

합 계	507,163	1,248,752	1,245,114

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2016.06	2015.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)디엔텍	110,000주	2.61%	573,735	-	-

(주)알펫	7,042주	3.87%	404,270	-	-

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,690,435	1,690,435

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	4,538,078	1,898,879	1,898,879

11. 만기보유금융자산 당반기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

국공채	39,120	31,935

물가채	2,263,434	2,275,142

합 계	2,302,554	2,307,077

12. 유형자산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기초장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

취득	90,260	67,821	1,331,273	1,593,428	3,082,782

처분 및 대체	(37,975)	(57,983)	(83,529)	(1,131,368)	(1,310,855)

감가상각비	-	(1,537,273)	(1,258,806)	-	(2,796,079)

기타	-	(519,583)	91,279	(27,305)	(455,609)

기말취득원가	65,930,740	119,756,885	230,477,524	2,849,899	419,015,048

감가상각누계액	-	(41,160,098)	(222,621,053)	-	(263,781,151)

기말장부금액	65,930,740	78,596,787	7,856,471	2,849,899	155,233,897

당반기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 1,129,934천원이 포함되 어 있습니다.

2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,956,438	118,715,582	228,258,309	6,113,152	419,043,481

감가상각누계액	-	(36,823,143)	(218,505,463)	-	(255,328,606)

기초장부금액	65,956,438	81,892,439	9,752,846	6,113,152	163,714,875

취득	-	1,659,806	6,769,433	3,562,609	11,991,848

처분 및 대체	(77,983)	(143,057)	(135,143)	(7,269,434)	(7,625,617)

감가상각비	-	(3,073,845)	(8,536,738)	-	(11,610,583)

기타	-	308,462	(74,144)	8,817	243,135

기말취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기말장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 7,269,434천원이 포함되어 있습니다.

13. 관계회사투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	소유지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2016.06	2015.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	19,350,551	19,305,123	18,918,795

해양ALC유한공사	중국	40.00%	2,141,756	643,600	643,600	752,224

합 계	6,169,988	19,994,151	19,948,723	19,671,019

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

회 사 명	미실현이익(재고자산)	영업권

2016.06	2015.12	2016.06	2015.12

성남전기공업(주)	97,149	84,474	(51,721)	-

미실현손익의 제거내역은 연결회사와 관계회사와의 거래로 인하여 재무제표의 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 금액입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역

1) 당 반기 (단위:천원)

회 사 명	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업㈜	18,918,795	(390,000)	379,837	396,491	19,305,123

해양ALC유한공사	752,224	-	(98,178)	(10,446)	643,600

합 계	19,671,019	(390,000)	281,659	386,045	19,948,723

2) 전기 (단위:천원)

회 사 명	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업㈜	18,623,905	(390,000)	772,521	(87,631)	18,918,795

해양ALC유한공사	967,592	-	(232,162)	16,794	752,224

(주)알펫	745,217	-	-	(745,217)	-

합 계	20,336,714	(390,000)	540,359	(816,054)	19,671,019

(4) 당반기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

회사명	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	반기순이익

성남전기공업(주)	50,462,783	3,199,683	47,263,100	5,298,589	967,665

해양ALC유한공사	6,285,053	4,676,053	1,609,000	2,367,245	(245,445)

2) 전기 (단위:천원)

회사명	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	반기순이익

성남전기공업(주)	52,096,556	3,370,226	48,726,330	6,072,966	905,550

해양ALC유한공사	6,277,678	4,397,118	1,880,560	2,011,758	(351,505)

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 은 다음과 같습니다.

1) 당 반기 (단위:천원)

회사명	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	47,263,100	1,609,000

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,350,551	643,600

미실현손익	(45,428)	-

기말 장부금액	19,305,123	643,600

2) 전 기 (단위:천원)

회사명	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	48,726,330	1,880,560

지분율(B)	39.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,003,269	752,224

미실현손익	(84,474)	-

기말 장부금액	18,918,795	752,224

14. 단기차입금 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.06	2015.12

무역금융차입금	우리은행	2.31% ~ 2.52%	395,400	255,700

15. 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

임대보증금(유동)	-	252,300

임대보증금(비유동)	243,300	-

합 계	243,300	252,300

16. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	16,883,785	17,304,727

사외적립자산의 공정가치	(13,285,226)	(14,592,864)

국민연금전환금	(35,248)	(35,248)

퇴직급여채무 금액	3,563,311	2,676,615

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	467,603	935,206	524,862	1,049,725

순이자원가	23,562	47,126	22,336	44,673

종업원급여에 포함된 총 비용	491,165	982,332	547,198	1,094,398

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	344,209	716,807	418,498	836,996

판매비와관리비	146,956	265,525	128,700	257,402

합 계	491,165	982,332	547,198	1,094,398

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은 (-)327,345천원(전기말 : (-)344,184천 원)입니다.

(5) 확정급여채무 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

기초금액	17,304,727	17,863,535

당기근무원가	935,206	1,049,725

이자비용	193,515	224,833

퇴직급여지급액	(1,549,663)	(1,163,962)

반기말금액	16,883,785	17,974,131

(6) 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

기초금액	14,592,864	14,400,598

이자수익	146,389	180,160

보험수리적손익	16,839	29,893

기타원가	(10,953)	-

퇴직급여지급액	(1,459,913)	(1,061,189)

반기말금액	13,285,226	13,549,462

(7) 주요 보험수리적 가정

구 분	2016.06	2015.12

할인율	2.14%	2.14%

미래임금상승률	4.24%	4.24%

(8) 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	16,508,379	18,500,817

미래임금상승률	18,562,985	16,440,855

(9) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

원리금보장형 상품	13,285,226	14,592,864

(10) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 183,241천원 및 93,689천 원입니다.

17. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

미지급배당금	9,708	9,983

예수금	54,396	53,278

선수금	163,829	27,524

합 계	227,933	90,785

18. 자 본 (1) 자본금 당반기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 동일합니다.(2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당반기말 현재 재평가세납부, 자본전입 및 재평가자산 매각으로 인한 법인세부담액을 차감한 후 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배회사는 당반기 이전까지의 자기주식처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	272,973,650	266,073,650

미처분이익잉여금	21,753,406	24,647,051

합 계	299,727,056	295,720,701

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

기 초	295,720,701	286,634,055

연결당기순이익	8,019,442	13,828,336

재측정요소	16,839	(403,244)

배당금지급	(4,000,000)	(4,000,000)

기 타	(29,926)	(338,446)

기 말	299,727,056	295,720,701

(4) 연결법정적립금당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

19. 연결기타포괄손익누계액 당반기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.12

기 초	27,137,695	26,156,866

매도가능증권평가손익	2,837	(231,446)

지분법자본변동	301,115	(55,253)

해외사업환산손익	(2,278,522)	1,267,528

기 말	25,163,125	27,137,695

20. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.06	2015.06

[ 매출 ]

상품매출	45,959,369	49,244,619

제품매출	60,866,871	63,483,698

매출 계	106,826,240	112,728,317

[ 매출원가 ]

상품매출원가	42,263,196	45,391,843

제품매출원가	47,174,353	49,706,898

매출원가 계	89,437,549	95,098,741

[ 판매비와관리비 ]

급여	3,681,242	3,673,152

퇴직급여	295,346	280,280

복리후생비	857,592	868,985

세금과공과	314,552	362,887

운반비	999,720	1,106,641

지급수수료	669,660	719,791

감가상각비	482,806	507,123

포장비	331,581	1,128,432

경상개발비	396,365	387,939

기타	2,368,539	1,553,589

판매비와관리비 계	10,397,403	10,588,819

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	2016.06	2015.06

재고자산 변동	3,306,270	(4,777,895)

원재료 및 상품 매입	51,040,213	56,176,745

급여	16,662,751	17,278,787

퇴직급여	1,165,573	1,188,087

복리후생비	3,364,453	3,450,400

소모품비	2,495,801	2,267,286

전력비	10,479,175	15,163,050

가스,수도,연료비	2,430,281	2,996,079

감가상각비	2,796,080	5,142,201

기타	6,094,355	6,802,820

합 계	99,834,952	105,687,560

21. 영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.06	2015.06

이자수익	1,806,979	2,077,839

배당금수익	58,845	55,422

합 계	1,865,824	2,133,261

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융원가의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.06	2015.06

이자비용	9,550	11,636

(3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,778,405	2,037,139

대여금이자 등	28,574	40,700

합 계	1,806,979	2,077,839

(4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

차입금 이자	9,550	11,636

(5) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.06	2015.06

유형자산처분이익	458,486	129,004

외환차익	1,036,861	594,283

외화환산이익	711,386	636,757

임대료수익	62,895	61,769

대손충당금환입	188,033	-

기타대손충당금환입	12,833	11,235

지분법이익	379,836	338,330

잡이익	267,481	382,462

합 계	3,117,811	2,153,840

(6) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.06	2015.06

유형자산처분손실	108,234	105,960

외환차손	1,200,855	605,586

외화환산손실	535,344	410,155

기부금	-	5,560

관계기업투자처분손실	-	340,946

지분법손실	98,178	140,602

잡손실	490,417	171,166

합 계	2,433,028	1,779,975

22. 법인세 연결회사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 반기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 15.87% 및 15.78% 입니다.

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.06	2015.06

보통주당기순이익	8,019,442	8,031,616

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	401	402

24. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 20,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 7,000백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 USD 1,000,000의 수입신용장한도약정을 체결 하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주), 해양ALC유한공사

(2) 당반기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2016.06	2015.06

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	20,120,364	14,621,571	17,843,467	15,561,900