삼영전자공업 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제54(당)3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제53(전)기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
삼영전자공업주식회사와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당3분기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당3분기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다.

(2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당3분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 3분기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	84,442,684	12,295,778	72,146,906	76,053,355	2,230,691

삼영홍콩유한공사	100%	3,838,506	3,879,435	(40,929)	6,300,520	39,503

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	전기매출액	당기순이익(전기)

청도삼영전자유한공사	100%	74,417,438	9,196,517	65,220,921	62,786,311	2,347,505

삼영홍콩유한공사	100%	3,031,870	3,104,385	(72,515)	8,324,549	221,160

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당3분기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당3분기말 현재 자본금은 170백만원입니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 3분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 3분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 3분 기 연결 재 무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2020년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다. COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적 회계정책 (1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차회계정책에도 반영될 것입니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 연결회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결 회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연 결회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ⓛ 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회 사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연 결회 사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 주요 회계정책 반기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석3(1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산 당3분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

예금 및 적금	32,396,263	23,031,943

기타 현금성자산	7,592	7,731

합 계	32,403,855	23,039,674

5 . 사용이 제한된 금융자산 당3분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당3분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

매출채권	43,794,237	37,949,981

차감 : 대손충당금	(1,689,158)	(1,739,857)

매출채권(순액)	42,105,079	36,210,124

미수금	3,179,326	3,158,455

차감 : 대손충당금	(473,865)	(519,482)

미수금(순액)	2,705,461	2,638,973

미수수익	1,140,481	1,099,898

합 계	45,951,021	39,948,995

(2) 당3분기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

기 초	2,259,339	1,755,754

대손상각비(환입)	(140,145)	507,803

제각	-	-

기타	43,829	(4,218)

기 말	2,163,023	2,259,339

(3) 당3분기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

6개월 이하	1,067,959	1,134,327

7개월 ~ 12개월	9,910	59

1년 ~ 3년	19,226	14,024

3년초과	1,065,928	1,110,929

합 계	2,163,023	2,259,339

(4) 당3분기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

6개월 이하	45,393,656	39,943,966

7개월 ~ 12개월	366,044	3,457

1년 ~ 3년	191,321	1,572

3년초과	-	-

합 계	45,951,021	39,948,995

7. 재고자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	4,894,529	(737,042)	4,157,487	3,751,659	(622,372)	3,129,287

제품	14,577,132	(3,348,140)	11,228,992	12,701,863	(4,142,998)	8,558,865

원재료	24,138,156	-	24,138,156	19,952,828	-	19,952,828

재공품	4,161,586	-	4,161,586	4,548,692	-	4,548,692

저장품	1,439,478	-	1,439,478	1,327,231	-	1,327,231

미착품	875,673	-	875,673	382,266	-	382,266

합 계	50,086,554	(4,085,182)	46,001,372	42,664,539	(4,765,370)	37,899,169

(2) 당3분기 및 전3분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가 는 147,620,361천원 및 126,715,354천원 이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기 중 인식한 평가손실환 입 680,188천원 및 608,899천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당3분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

선급금	786,355	559,192

선급비용	212,567	90,403

합 계	998,922	649,595

9. 장 기투자자산 (1) 당3분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,937,817	1,433,126

시장성 없는 지분증권	2,023,604	2,023,604

합 계	3,964,226	3,456,730

(2) 당3분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,848,420	1,357,790

현대바이오(주)	2,580주	0.01%	6,323	89,397	75,336

합 계	507,163	1,937,817	1,433,126

(3) 당3분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,808,380	1,808,380

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

(주)튜너웍스코리아	1,356주	0.07%	6,780	6,780	6,780

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	3,566,853	2,023,604	2,023,604

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동 내역

( 단위:천 원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	1,433,126	-	-	504,691	1,937,817

시장성 없는 지분증권	2,023,604	-	-	-	2,023,604

합 계	3,456,730	-	-	504,691	3,961,421

10. 기타금융자산 당3분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

장기대여금	394,819	439,513

차감 : 대손충당금	(394,819)	(439,513)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	745,000	495,000

합 계	745,000	495,000

11. 관계기업 투자(1) 당3분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2021.09	2020.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	21,116,529	21,113,663	20,687,879

(2) 미실현손익 및 영업권( 단위:천 원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2021.09	2020.12	2021.09	2020.12

성남전기공업(주)	54,587	52,098	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당3분기 ( 단위:천 원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	20,687,879	(624,000)	1,049,784	-	21,113,663

2) 전기 ( 단위:천 원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	19,965,674	(436,800)	819,024	339,981	20,687,879

(4) 당3분기와 전3분기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당3분기 ( 단위:천 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	54,772,275	3,195,830	51,576,445	11,642,111	2,570,142

2) 전3분기 ( 단위:천 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	전기매출액	전기순이익

성남전기공업(주)	52,164,119	2,682,271	49,481,848	9,734,650	1,756,194

(5) 당3분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당3분기 ( 단위:천 원)

구 분	성남전기공업(주)

기말 순자산(A)	51,576,445

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	21,116,529

미실현손익	(54,587)

영업권	51,721

기말 장부금액	21,113,663

2) 전 기 ( 단위:천 원)

구 분	성남전기공업(주)

기말 순자산(A)	50,530,402

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	20,688,256

미실현손익	(52,098)

영업권	51,721

기말 장부금액	20,687,879

12. 유 형 자 산 당3분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당 3분기 ( 단위:천 원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,573,771	120,819,959	229,634,282	3,503,137	419,531,149

감가상각누계액	-	(53,544,494)	(219,008,509)	-	(272,553,003)

기초장부금액	65,573,771	67,275,465	10,625,773	3,503,137	146,978,146

취득	-	162,426	1,629,297	588,029	2,379,752

처분 및 대체	(46,160)	(168,426)	2,600,335	(1,343,204)	1,042,545

감가상각비	-	(2,331,192)	(3,295,638)	-	(5,626,830)

기타	-	1,124,458	(1,744,499)	32,633	(587,408)

기말취득원가	65,527,611	123,206,905	237,977,647	2,780,595	429,492,758

감가상각누계액	-	(57,144,174)	(228,162,379)	-	(285,306,553)

기말장부금액	65,527,611	66,062,731	9,815,268	2,780,595	144,186,205

2) 전기 ( 단위:천 원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,836,503	120,923,252	223,761,426	7,364,412	417,885,593

감가상각누계액	-	(50,601,914)	(214,660,591)	-	(265,262,505)

기초장부금액	65,836,503	70,321,338	9,100,835	7,364,412	152,623,088

취득	-	224,675	1,600,425	1,372,333	3,197,433

처분 및 대체	(262,732)	(278,208)	4,582,581	(5,249,837)	(1,208,196)

감가상각비	-	(3,099,196)	(4,291,086)	-	(7,390,282)

기타	-	106,856	(366,982)	16,229	(243,897)

기말취득원가	65,573,771	120,819,959	229,634,282	3,503,137	419,531,149

감가상각누계액	-	(53,544,494)	(219,008,509)	-	(272,553,003)

기말장부금액	65,573,771	67,275,465	10,625,773	3,503,137	146,978,146

13. 단기차입금당3분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2021.09	2020.12

무역금융차입금	우리은행	2.79%	800,900	360,200

14. 기타유동부채당3분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

미지급배당금	4,799	4,737

예수금	160,647	93,756

선수금	180,038	223,356

합 계	345,484	321,849

15. 퇴직급여제도 ( 1) 당3분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

확정급여채무	16,369,308	17,242,138

사외적립자산	(14,222,366)	(15,941,672)

국민연금전환금	(31,236)	(31,763)

순확정급여부채	2,115,706	1,268,703

(2) 당3분기 및 전3분기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

당기근무원가	954,707	1,052,542

순이자원가	12,408	13,794

합 계	967,115	1,066,336

(3) 당3분기 및 전3분기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

제조원가	644,098	785,889

판매비와관리비	323,017	280,447

합 계	967,115	1,066,336

(4) 당3분기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은(-)1,639,302천원(전기말 :(-)1,710,062천원)입니다.

(5) 당3분기 및 전3분기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

기 초	17,242,138	17,536,657

당기근무원가	954,707	1,052,542

이자비용	164,498	207,366

지급액	(1,992,035)	(1,926,433)

재측정요소	-	-

기 말	16,369,308	16,870,132

(6) 당3분기 및 전3분기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

기 초	15,941,672	16,370,169

이자수익	152,090	193,572

재측정요소	70,761	93,277

기타원가	(27,749)	(25,126)

납입금	-	-

지급액	(1,914,408)	(1,842,548)

기 말	14,222,366	14,789,344

(7) 당3분기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다

구 분	2021.09	2020.12

할인율	1.38%	1.38%

미래임금상승률	3.58%	3.58%

(8) 당3분기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	15,070,790	16,228,238

미래임금상승률	16,626,047	15,037,079

(9) 당3분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

원리금보장형 상품	14,222,366	15,941,672

(10) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여 금 을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여 금 과 그 기여 금 에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형 태로 당사의자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당3분기와 전3분기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 426,629천원 및 428,654천원입니다.

16. 기타금융부채당3분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

임대보증금(비유동)	170,408	601,716

17. 자 본 (1) 자본금당3분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 당3분기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당분기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당3분기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

법정적립금	10,952,847	10,952,847

임의적립금	305,305,165	299,505,165

미처분이익잉여금	31,466,319	26,267,467

합 계	347,724,331	336,725,479

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

기 초	336,725,479	330,708,993

연결당기순이익	15,931,638	11,424,172

재측정요소	70,761	(221,664)

배당금지급	(5,000,000)	(5,000,000)

기 타	(3,547)	(186,022)

기 말	347,724,331	336,725,479

(4) 연결법정적립금당3분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 연결기타포괄손익누계액당3분기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.12

기 초	18,646,547	18,161,820

기타포괄손익-공정가치측정지분 상품 평가손익	393,659	(282,060)

지분법자본변동	-	265,185

해외사업환산손익	6,294,201	501,602

기 말	25,334,407	18,646,547

19. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

[ 매출 ]

상품매출	14,338,233	15,377,535

제품매출	164,296,168	133,597,887

매출 계	178,634,401	148,975,422

[ 매출원가 ]

상품매출원가	11,928,538	12,963,405

제품매출원가	135,698,997	113,751,949

매출원가 계	147,627,535	126,715,354

[ 판매비와관리비 ]

급여	5,233,156	5,356,192

퇴직급여	396,043	351,427

복리후생비	1,466,360	1,354,731

세금과공과	530,868	502,635

운반비	2,037,539	1,658,617

지급수수료	915,314	1,078,092

외주용역비	942,917	948,662

감가상각비	428,491	505,288

포장비	683,112	566,637

경상개발비	835,183	390,059

기타	1,345,459	1,610,553

판매비와관리비 계	14,814,442	14,322,893

(2) 비용의 성격별 분류( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

재고자산 변동	(7,496,550)	237,067

원재료 및 상품 매입	96,780,940	75,284,782

급여	24,873,313	24,450,369

퇴직급여	1,393,744	1,494,990

복리후생비	6,106,088	4,726,624

소모품비	3,321,031	2,479,765

전력비	17,608,761	13,941,245

가스,수도,연료비	4,171,541	3,497,160

감가상각비	5,626,830	5,340,552

기타	10,056,279	9,585,693

합 계	162,441,977	141,038,247

20. 영업외수익 및 비용 (1) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

이자수익	1,896,521	2,656,068

배당금수익	73,107	64,550

합 계	1,969,628	2,720,618

(2) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

이자비용	11,118	4,269

(3) 당3분기 및 전3분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,878,215	2,637,762

대여금 이자	18,306	18,306

합 계	1,896,521	2,656,068

(4) 당3분기 및 전3분기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

차입금 이자	11,118	4,269

(5) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

유형자산처분이익	479,927	2,318,418

외환차익	2,138,771	2,096,688

외화환산이익	463,932	40,530

임대료수익	119,857	132,409

투자자산처분이익	-	43

기타대손충당금환입	90,312	88,940

지분법이익	1,049,784	720,722

잡이익	753,409	361,336

합 계	5,095,992	5,759,086

(6) 당3분기 및 전3분기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

유형자산처분손실	315,642	331,149

외환차손	1,415,887	2,023,758

외화환산손실	87,541	224,943

기부금	22,160	17,000

투자자산처분손실	45	-

잡손실	655,555	49,403

합 계	2,496,830	2,646,253

21. 법인세연결회사는 전체 회계 년 도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 3분기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 23.21% 및 20.41%입니다.

22. 주당이익 당3분기 및 전3분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	2021.09	2020.09

보통주당 기순이익	15,931,638	10,956,416

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	797	548

23. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당3분기말 현재 당사는 우리은행과 8,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당3분기말 현재 당사는 우리은행과 2,400백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계기업	성남전기공업(주)

기타	청도성남전기공업(주), (주)삼영S

(2) 당3분기 및 전3분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2021.09	2020.09

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	40,888,629	37,949,189	30,136,975	31,437,297