삼영전자공업 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	75,092,717	11,543,739	63,548,978	18,926,045	192,603

삼영홍콩유한공사	100%	3,592,988	3,833,687	(240,699)	2,413,896	41,524

삼영인도네시아	100%	11,649	-	11,649	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	74,696,319	10,794,098	63,902,221	22,194,396	214,304

삼영홍콩유한공사	100%	4,033,106	4,311,472	(278,366)	2,398,874	4,635

삼영인도네시아	100%	11,447	-	11,447	-	-

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다 . 당기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 170백만원입니다 . 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 317백만원입니다.

2. 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고 하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류 됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식 하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다. (2) 새로 적용되는 회계기준당사는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'

새로운 기준서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를인식해야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기준서 제1109호 (금융상품)

부의 보상을 수반하는 일부 중도상환 가능한 금융자산은 상각후원가로 측정될 수 있도록 개정하였으며, 상각후원가로 측정되는 금융부채가 조건변경 되었으나 제거되지는 않은 경우 변경으로 인한 효과는 당기손익으로 인식되어야 합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 (종업원급여)

확정급여제도의 변경으로 제도의 개정, 축소, 정산이 되는 경우 제도의 변경 이후 회계기간의 잔여기간에 대한 당기근무원가 및 순이자를 산정하기 위해 순확정급여부채(자산)의 재측정에 사용된 가정을 사용합니다. 또한, 자산인식상한의 영향으로 이전에 인식하지 않은 초과적립액의 감소도 과거근무원가나 정산손익의 일부로 당기손익에 반영합니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 (관계기업과 공동기업에 대한 투자)

관계기업이나 공동기업에 대한 다른 금융상품(지분법을 적용하지 않는 금융상품)이 기업회계기준서 제1109호의 적용대상임을 명확히 하였으며, 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분의 손상 회계처리에 대해서는 기업회계기준서 제1109호를 우선하여 적용하도록 개정하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 또한, 이 기준서의 최초 적용 시 기준서 제1109호의 경과규정을 적용하여 비교정보의 재작성이 요구되지 않으며, 소급적용으로 인한 효과는 최초 적용일의 기초이익잉여금(또는 적절한 다른 자본요소)에 반영합니다.

- 해석서 제2123호 (법인세 처리의 불확실성)

제정된 해석서는 기업이 적용한 법인세 처리가 과세당국에 의해 인정될지에 대한 불확실성이 존재하는 경우 당기법인세와 이연법인세 인식 및 측정에 적용하며, 법인세 처리 불확실성의 회계단위와 재평가가 필요한 상황 등에 대한 지침을 포함하고 있습니다. 해석서는 2019년 1월 1일부터 적용되며 비교재무제표를 소급 재작성하거나 최초 적용연도 기초에 변경 효과를 반영하는 방법 중 선택할 수 있습니다.

- 연차개선 2015-2017

① 기업회계기준서 제1103호 (사업결합)

공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득하는 것은 단계적으로 이루어지는 사업결합이므로, 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 취득일이속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1111호 (공동약정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 공동영업에 대한 공동지배력을 획득하는 경우, 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호('법인세)

기업회계기준서 제1012호 문단 57A의 규정(배당의 세효과 인식시점과 인식항목을 규정)은 배당의 법인세효과 모두에 적용되며, 배당의 법인세효과를 원래 인식하였던 항목에 따라 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식하도록 개정되었습니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1023호 (차입원가)

적격자산을 의도된 용도로 사용(또는 판매) 가능하게 하는 데 필요한 대부분의 활동이 완료되면, 해당 자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금을 일반차입금에포함한다는 사실을 명확히 하였습니다. 이 개정 내용은 해당 개정 내용을 처음 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용하며, 2019년 1월 1일 이후 처음 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다.

3. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 는 없 습 니다.

4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

예금 및 적금	18,854,270	25,975,941

기타 현금성자산	199,656	8,401

합 계	19,053,926	25,984,342

5 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

매출채권	41,602,331	42,642,858

차감 : 대손충당금	(1,221,508)	(1,173,514)

매출채권(순액)	40,380,823	41,469,344

미수금	3,400,491	3,093,420

차감 : 대손충당금	(628,645)	(640,614)

미수금(순액)	2,771,846	2,452,806

미수수익	2,014,809	1,717,315

합 계	45,167,478	45,639,465

(2) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

기 초	1,814,128	1,838,945

대손상각비(환입)	35,462	(17,828)

제각	-	(6,864)

기타	563	(125)

기 말	1,850,153	1,814,128

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

6개월 이하	576,715	526,839

7개월 ~ 12개월	2,565	1,406

1년 ~ 3년	19,168	171,377

3년초과	1,251,705	1,114,506

합 계	1,850,153	1,814,128

(4) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

6개월 이하	44,934,837	45,463,664

7개월 ~ 12개월	232,639	175,269

1년 ~ 3년	2	532

3년초과	-	-

합 계	45,167,478	45,639,465

7 . 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	7,463,884	(910,408)	6,553,476	6,516,881	(877,222)	5,639,659

제품	13,187,021	(5,432,289)	7,754,732	11,975,814	(5,365,761)	6,610,053

원재료	30,323,566	-	30,323,566	27,531,640	-	27,531,640

재공품	4,513,270	-	4,513,270	4,271,709	-	4,271,709

저장품	1,422,129	-	1,422,129	1,273,303	-	1,273,303

미착품	1,572,540	-	1,572,540	3,168,266	-	3,168,266

합 계	58,482,410	(6,342,697)	52,139,713	54,737,613	(6,242,983)	48,494,630

(2) 당기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가 44,983,902천원 및 52,723,183천원이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기의 인식한 평가손실 99,714천원 및 190,830 천원이 포함되어 있습니다. 8 . 기 타 유동자산 당기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

선급금	1,530,638	921,263

선급비용	418,574	62,621

합 계	1,949,212	983,884

9. 장 기투자자산(1) 당기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,457,589	1,551,482

시장성 없는 지분증권	2,541,766	2,541,766

상각후 원가측정 금융자산	2,243,467	2,284,658

합 계	6,242,822	6,377,906

(2) 당기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,434,808	1,537,498

현대바이오(주)	2,580주	0.01%	6,323	22,781	13,984

합 계	507,163	1,457,589	1,551,482

(3) 당기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	2,326,542	2,326,542

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

(주)튜너웍스코리아	1,356주	0.07%	6,780	6,780	6,780

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	3,566,853	2,541,766	2,541,766

(4) 상각후 원가측정 금융자산 당기말 현재 상각후 원가측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

국공채	53,070	56,570

물가채	2,190,397	2,228,088

합 계	2,243,467	2,284,658

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	1,551,482	-	-	(93,893)	1,457,589

시장성 없는 지분증권	2,541,766	-	-	-	2,541,766

합 계	4,093,248	-	-	(93,893)	3,999,355

10 . 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

장기대여금	539,767	553,775

차감 : 대손충당금	(539,767)	(553,775)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	495,000	495,000

합 계	495,000	495,000

11 . 관 계 회사투자 (1) 당기말과 전기말 현재 관계회사 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2019.03	2018.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	20,489,439	20,525,665	20,339,951

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2019.03	2018.12	2019.03	2018.12

성남전기공업(주)	15,495	62,031	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당 기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	20,314,071	-	185,714	25,880	20,525,665

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	20,142,621	-	171,450	-	20,314,071

(4) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	53,040,371	2,995,572	50,044,799	3,026,350	339,939

2) 전기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	52,827,922	3,201,863	49,626,059	3,475,099	371,435

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)

기말 순자산(A)	50,044,799

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	20,489,439

미실현손익	51,721

영업권	(15,495)

장부금액	20,525,665

2) 전기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)

기말 순자산(A)	49,704,860

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	20,350,261

미실현손익	(62,031)

영업권	51,721

장부금액	20,339,951

12 . 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,905,503	118,654,415	223,510,233	6,494,920	414,565,071

감가상각누계액	-	(47,356,635)	(213,045,206)	-	(260,401,841)

기초장부금액	65,905,503	71,297,780	10,465,027	6,494,920	154,163,230

취득	-	21,000	1,432,952	1,942,956	3,396,908

처분 및 대체	(48,000)	(35,850)	262,511	(345,302)	(166,641)

감가상각비	-	(759,387)	(896,249)	-	(1,655,636)

기타	-	470,212	(103,699)	198,680	565,193

기말취득원가	65,857,503	119,529,792	224,118,965	8,291,254	417,797,514

감가상각누계액	-	(48,536,037)	(212,958,423)	-	(261,494,460)

기말장부금액	65,857,503	70,993,755	11,160,542	8,291,254	156,303,054

당기 취득에는 건설중 인자산에서 대체된 59,226 천원이 포함되 어 있습니다.

(2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,876,743	118,237,470	220,128,632	4,498,081	408,740,926

감가상각누계액	-	(44,422,277)	(214,434,712)	-	(258,856,989)

기초장부금액	65,876,743	73,815,193	5,693,920	4,498,081	149,883,937

취득	49,760	552,929	10,576,069	8,952,863	20,131,621

처분 및 대체	(21,000)	(25,265)	(1,548,059)	(6,958,107)	(8,552,431)

감가상각비	-	(3,036,723)	(3,396,229)	-	(6,432,952)

기타	-	(8,354)	(860,674)	2,083	(866,945)

기말취득원가	65,905,503	118,654,415	223,510,233	6,494,920	414,565,071

감가상각누계액	-	(47,356,635)	(213,045,206)	-	(260,401,841)

기말장부금액	65,905,503	71,297,780	10,465,027	6,494,920	154,163,230

당기 취득에는 건설중 인자산에서 대체된 6,640,728 천원이 포함되 어 있습니다.

13. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2019.03	2018.12

무역금융차입금	우리은행	2.81%	483,900	160,400

14 . 기타유 동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

미지급배당금	5,004,712	4,712

예수금	102,006	99,800

선수금	17,111	150,887

합 계	5,123,829	255,399

15. 퇴직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

확정급여채무	17,802,311	17,627,728

사외적립자산	(16,381,113)	(16,576,448)

국민연금전환금	(33,787)	(33,787)

순확정급여부채	1,387,411	1,017,493

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

당기근무원가	396,967	434,137

순이자원가	5,203	8,553

합 계	402,170	442,690

(3) 당기 및 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

제조원가	296,399	333,700

판매비와관리비	105,771	108,990

합 계	402,170	442,690

(4) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은 -1,571,927천원(전기말 : -1,583,597천원)입니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

기 초	17,627,728	18,073,860

당기근무원가	396,967	434,137

이자비용	88,527	111,641

지급액	(310,911)	(551,288)

재측정요소	-	-

기 말	17,802,311	18,068,350

(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

기 초	16,576,448	16,643,478

이자수익	83,324	103,088

재측정요소	11,671	(19,083)

기타원가	-	(11,548)

납입금	-	-

지급액	(290,330)	(525,561)

기 말	16,381,113	16,190,374

(7) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019.03	2018.12

할인율	2.18%	2.18%

미래임금상승률	3.80%	3.80%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	17,497,056	18,750,585

미래임금상승률	18,816,857	17,424,399

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

원리금보장형 상품	16,381,113	16,576,448

(10) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 140,192천원 및 174,214천원입니다.

16 . 기타금융 부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

임대보증금(비유동)	443,714	218,714

17. 자본 (1) 자본금 당기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 당기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금 지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상 하고 있습니다. (3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	295,573,650	286,073,650

미처분이익잉여금	16,989,844	28,780,742

합 계	317,563,494	319,854,392

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

기 초	319,854,392	308,903,702

회계정책 변경	-	1,295,731

기 초(조정금액)	319,854,392	310,199,433

연결당기순이익	2,642,688	15,130,040

재측정요소	11,670	27,947

배당금지급	(5,000,000)	(5,000,000)

기 타	54,744	(503,028)

기 말	317,563,494	319,854,392

(4) 연결법정적립금 당기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 18. 연결기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.12

기 초	19,413,732	21,002,001

회계정책 변경	-	(1,295,730)

기 초(조정금액)	19,413,732	19,706,271

매도가능금융자산평가	(73,236)	507,590

지분법자본변동	-	(448,795)

해외사업환산손익	2,294,875	(351,334)

기 말	21,635,371	19,413,732

19. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

[ 매출 ]

상품매출	15,269,105	26,168,595

제품매출	36,757,372	34,900,325

매출 계	52,026,477	61,068,920

[ 매출원가 ]

상품매출원가	12,337,213	23,519,677

제품매출원가	32,646,689	29,203,506

매출원가 계	44,983,902	52,723,183

[ 판매비와관리비 ]

급여	1,897,476	2,098,518

퇴직급여	124,364	142,866

복리후생비	458,554	430,393

세금과공과	101,283	93,531

운반비	506,363	573,854

지급수수료	322,808	384,800

외주용역비	353,424	474,383

감가상각비	187,952	208,611

포장비	172,306	192,141

경상개발비	154,747	161,736

기타	950,427	953,527

판매비와관리비 계	5,229,704	5,714,360

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

재고자산 변동	(5,091,984)	(5,652,939)

원재료 및 상품 매입	30,150,063	35,175,681

급여	9,355,157	10,383,784

퇴직급여	542,362	616,904

복리후생비	1,866,744	1,745,997

소모품비	1,221,256	1,449,334

전력비	6,062,527	7,959,655

가스,수도,연료비	1,514,825	1,442,803

감가상각비	1,655,636	1,503,659

기타	2,937,020	3,812,665

합 계	50,213,606	58,437,543

20. 영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

이자수익	1,050,569	960,564

배당금수익	7,500	7,500

합 계	1,058,069	968,064

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

이자비용	3,970	6,067

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,043,576	953,166

대여금이자	6,993	7,398

합 계	1,050,569	960,564

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

차입금 이자	3,970	6,067

(5) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

유형자산처분이익	636,792	3,499

외환차익	283,143	401,933

외화환산이익	175,986	91,103

임대료수익	46,203	39,737

관계기업투자처분이익	-	-

기타대손충당금환입	25,976	22,243

지분법이익	185,714	171,449

잡이익	44,572	162,180

합 계	1,398,386	892,144

(6) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

유형자산처분손실	83,355	84,440

외환차손	441,661	850,516

외화환산손실	88,780	140,855

기부금	3,000	5,000

기타대손상각비	-	-

투자자산손상차손	-	-

잡손실	40,867	36,691

합 계	657,663	1,117,502

21 . 법인세 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 26.75% 및 22.84%입니다.

22. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	2019.03	2018.03

보통주당기순이익	2,642,688	2,598,851

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	132	130

23 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 10,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 우리 은행과 2,400 백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다. 24 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주)

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.03	2018.03

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	13,190,554	14,079,898	16,812,925	14,884,467