삼영전자공업 사업보고서 (2015.12)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 사장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

회사명	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	79,449,938	8,705,959	70,743,979	77,430,712	4,230,576

삼영홍콩유한공사	100%	3,705,229	3,548,888	156,341	12,929,054	(41,619)

삼영인도네시아	100%	89,299	77,300	11,999	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전기 (단위:천원)

회사명	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	74,075,276	6,753,035	67,322,241	77,767,343	3,474,810

삼영홍콩유한공사	100%	5,261,421	5,126,247	135,174	21,261,809	25,839

삼영인도네시아	100%	83,752	72,498	11,254	807,245	(106,753)

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성 청도 평도시 장강로 5호에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업 으로 하고 있으며 본사는 중국홍콩에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 317백만원입니다. 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결회사가 채택하고 있는 중요한 회계처리방침은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 ① 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'종업원 등의 기여금이 기여금 지급기간과 동일한 기간에 종업원이 제공한 근무용역에만 연계되는 경우, 근무원가에서 동 기여금을 차감할 수 있는 실무적 간편법을 허용하였고, 종업원 등의 기여금을 보험수리적 재평방법에 반영할 때, 종업원이나 제3자의 기여금의 배분은 총급여의 배분방법과 일관되어야 한다는 것을 명시 하였습니다. 상기 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적 영향은 없습니다.

② 한국채택국제회계기준 2010-2012 연차개선기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가는 후속적으로 공정가치로 측정하고 공정가치 변동을 당기손익으로 인식하는 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 영업부문을 통합하는 경우 경영진이 적용한 통합기준에 대한 공시를 요구하는 개정사항 등을 포함하고 있습니다. ③ 한국채택국제회계기준 2011-2013 연차개선기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용 범위 제외 부분이 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'임을 명확히 하는 개정사항 그리고 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 2) 미적용 제ㆍ개정기준서 ① 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 및 제1038호 '무형자산' 개정2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.② 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표' 개정2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ③ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 개정2016년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ④ 한국채택국제회계기준 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 개정 2017년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. ⑤ 한국채택국제회계기준 제1109호 '금융상품' 개정 2018년 1월 1일 이후에 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

(2) 연결회계처리방침 1) 투자계정과 자본계정의 상계지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계제거하고 있습니다.한편, 종속회사의 자본 중 지배회사의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분의 과목으로 기재하였으며 종속회사의 손실 등으로 비지배지분이 '0'이하가 될 경우에는 '0'이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 이 경우 계약 등으로 부(-)의 주주지분에 대해 지배회사와 소수주주의 부담을 달리 정한 경우에는 그 계약 등의 내용에 따라 부(-)의 비지배지분을 산정합니다.

2) 내부거래와 미실현손익의 상계지배회사는 지분법적용 회사를 포함한 연결회사간의 거래에 의하여 취득한 재고자산을 당해 회계년도의 매출총이익률을 적용하여 전액을 제거하였으며 당해 회사의 감가상각자산에 포함된 미실현손익을 제거하는 경우 해당되는 감가상각비를 차감 가산하였습니다. 3) 당기와 전기의 연결회사간 내부거래로서 연결재무제표작성을 위하여 상계한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

매출액과 매입액	59,161,065	70,747,638

4) 당기와 전기의 연결회사간 상호거래로서 연결재무제표작성을 위하여 상계한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

매출채권과 매입채무	14,365,166	7,659,959

5) 해외종속회사의 재무제표 환산종속회사인 청도삼영전자유한공사, 삼영홍콩유한공사, 삼영인도네시아의 자산 ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로, 주식 취득일 현재의 자본은 취득당시의 환율로그리고 주식취득일 이후에 발생한 자본은 발생한 당시의 환율로 환산하고 손익계산서 항목은 당해 회계년도의 평균환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산손익은 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 하여 자본에서 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다. 6) 연결재무제표의 작성기준일연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2015년 12월 31일을 기준으로 작성하였으며 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.

(3) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 외화환산연결재무제표의 작성을 위해, 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고, 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이
ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

3) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다. 4) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다. ① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매 목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

④ 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다. 상각후 원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며 당해 자산의장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

⑥ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. 5) 관계기업투자연결회사의 관계기업투자는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 지분법을 적용하여 평가한 가액을 당기재무상태표가액으로 하고 장부가액과 당기재무상태표가액과의 차이가 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기순이익의 증가(또는 감소)로 중요한 회계변경 또는 오류수정에 따른 이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 지분법이익잉여금의 증가(또는 감소)로 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다. 지분법손익과 지분법자본변동은 각각 총액으로 인식하고 있습니다.한편, 관계기업투자는 다음과 같은 방법으로 평가되었습니다.

① 투자차액의 처리중대한 영향력을 행사할 수 있게 된 날 현재 당사의 투자계정금액이 피투자회사의 순자산가액 중 당사의 지분에 해당하는 금액을 초과하는 금액은 발생연도부터 5년 동안 정액법으로 상각하고 있으며 미달하는 경우에는 그 미달액을 피투자회사의 비화폐성자산 중 상각가능자산에 해당하는 금액은 가중평균내용연수 동안 정액법으로 환입하고, 비상각자산에 해당하는 금액은 처분(비용화)되는 시점에 환입하고 있습니다.

② 내부거래미실현손익의 제거연결회사와 피투자회사와의 거래에 의하여 보고기간종료일 현재 각각 소유하고 있는재고자산 및 유형자산에 포함된 미실현손익은 당해 판매회사의 평균매출총이익률을 기초로 산정되었으며 연결회사와 피투자회사와의 거래에서 발생하는 미실현손익은 지분율에 해당하는 금액을 제거하여 투자주식에 반영하고 있습니다. 또한, 피투자회사간의 거래에서 발생하는 미실현손익은 판매회사에 대한 연결회사의 지분율에 상당하는 금액만을 제거하여 지분법적용투자주식에 반영하고 있습니다. ③ 해외피투자회사 재무제표의 환산연결회사는 해외피투자회사의 외화표시 재무제표 환산시 재무상태표 항목은 보고기간 종료일 현재의 환율로(단, 자본계정은 취득 당시의 환율) 손익계산서 항목은 당해년도의 평균환율을 적용하여 환산하고 있으며 원화로 환산 후 자본금액과 자산에서 부채를 차감한 금액과의 차이 중 회사의 지분에 상당하는 금액은 지분법자본변동으로 처리하고 있습니다. 6) 재고자산재고자산은 총평균법(일부 재고자산의 경우 이동평균법)에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

7) 유형자산유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

과 목	내용년수

건 축 물	20~40년

기 계 장 치	4년

기 타	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다.

8) 비금융자산의 손상연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별현금창출단위에 배분하며 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배 분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.

비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 9) 금융부채 및 지분상품① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다.

② 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다.

③ 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 10) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를반영하여 조정합니다.

11) 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품,리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높은경우에 수익을 인식하고 있습니다. 12) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

② 이연법인세 이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다.

③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다.당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

13) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며 기타자본항목으로 하여 재무상태표상총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 14) 온실가스 배출권과 배출부채배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행연도 분에 대해 정부에 제출할 목적으로 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 보고기간말 현재 예상되는 지출액을 더하여 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천 연결회사의 회계정책을 적용함에 있어서 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타요인들에 바탕을 두고 있습니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속적으로 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며 당기 그리고 미래기간 모두에 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래기간에 인식됩니다.아래 항목들은 차기 회계연도내에 자산과 부채의 장부금액에 중요한 수정사항을 야기할 수 있는 중요한 위험요소를 가지고 있는 보고기간종료일 현재의 미래에 관한 주요 가정 및 기타 추정 불확실성의 주요 원천입니다.

(1) 금융상품의 공정가치 측정매도가능금융자산 및 파생금융상품 등은 최초인식 이후 공정가치로 측정하며 공정가치 변동에 따른 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익누계액으로 반영하고 있습니다. 공정가치 측정시 활성시장에서 공시되는 시장가격이 있는 경우에는 그 시장가격을 공정가치로 적용하나 그러한 시장가격이 없는 경우에는 미래기대현금흐름과 할인율에 대한 경영자의 판단을 요구하는 평가기법을 이용하여 공정가치를 추정하고있습니다. (2) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다.

(3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다. (4) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.

(5) 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다. 4. 금융상품(1) 당기말과 전기말 현재 금융자산 및 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치는 다음과 같습니다.

1) 금융자산 (단위:천원)

금융상품 범주	과 목	구 분	2015.12	2014.12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	매도가능금융자산	시장성 있는 지분증권	1,245,114	1,245,114	1,541,840	1,541,840

시장성 없는 지분증권	1,898,879	-	2,466,668	-

소 계	3,143,993	1,245,114	4,008,508	1,541,840

만기보유금융자산	만기보유금융자산	채무증권	2,307,077	2,307,077	2,359,403	2,359,403

대여금및수취채권	현금및현금성자산	현금및현금성자산	24,811,951	-	41,823,201	-

단기금융상품	단기금융상품	187,610,200	-	147,873,530	-

매출채권 및 기타채권	매출채권	41,955,235	-	43,625,366	-

미수금	2,170,331	-	4,220,545	-

미수수익	1,414,261	-	1,546,525	-

소 계	45,539,827	-	49,392,436	-

기타금융자산	기타금융자산	단기대여금	-	-	375,000	-

보증금	545,000	-	100,000	-

소 계	545,000	-	475,000	-

합 계	263,958,048	3,552,191	245,932,078	3,901,243

당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2015.12	2014.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,229,428	1,528,940

현대아이비티(주)	2,580주	0.01%	6,323	15,686	12,900

합 계	507,163	1,245,114	1,541,840

당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2015.12	2014.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)디엔텍	110,000주	2.61%	573,735	-	300,000

(주)알펫	7,042주	3.87%	404,270	-	-

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,690,435	1,690,435

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

( 주)엠에스이	19,014 주	5.93%	266,196	-	266,196

( 주)디에스일렉트론	59 주	0.07%	1,593	-	1,593

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	4,538,078	1,898,879	2,466,668

당기 중 (주)디엔텍, (주)엠에스이, (주)디에스일렉트론과 (주)알펫에 대한 지분증권은 회수가능성이 없다고 판단하여 손상처리하였습니다.

2) 금융부채 (단위:천원)

금융부채 범주	과 목	계정명	2015.12	2014.12

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후 원가로측정하는 금융부채	매입채무 및기타채무	매입채무	10,427,054	-	8,687,668	-

미지급금	7,217,251	-	10,595,583	-

미지급비용	237	-	15	-

소 계	17,644,542	-	19,283,266	-

단기차입금	단기차입금	255,700	-	107,000	-

기타금융부채	임대보증금	252,300	-	255,800	-

합 계	18,152,542	-	19,646,066	-

경 영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치의 단기적 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

(2) 당기와 전기의 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

범 주	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후 원가 측정금융부채

이자수익	4,062,738	-	-

배당금수익	-	61,127	-

이자비용	-	-	(18,033)

2) 전기 (단위:천원)

범 주	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	상각후원가측정금융부채

이자수익	4,423,046	-	-

배당금수익	-	61,127	-

이자비용	-	-	(37,610)

(3) 공정가치 서열체계 활성시장에서 거래되는 금융상품(단기매매금융자산과 매도가능금융자산 등)의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 종가입니다. 매출채권 및 매입채무의 경우 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에 대해 연결회사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

한편, 연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치

수준2	직접적으로(예 : 가격) 또는 간접적으로(예 : 가격에서 도출되어) 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치. 단, 수준1에 포함된 공시가격은 제외

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치

연결회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

2015.12

금융자산

시장성 있는 지분증권	1,245,114	1,245,114	-	-	1,245,114

채무증권	2,307,077	-	-	2,307,077	2,307,077

금융자산 합계	3,552,191	1,245,114	-	2,307,077	3,552,191

(단위:천원)

범 주	장부금액	공정가치

수준1	수준2	수준3	계

2014.12

금융자산

시장성 있는 지분증권	1,541,840	1,541,840	-	-	1,541,840

채무증권	2,359,403	-	-	2,359,403	2,359,403

금융자산 합계	3,901,243	1,541,840	-	2,359,403	3,901,243

당기 및 전기의 수준1과 수준2 간의 대체는 없었습니다.

공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

범주	내 역	2015.12	2014.12

매도가능금융자산	비상장주식	1,898,879	2,466,668

(4) 가치평가기법 및 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정하고 있습니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 보고기간말 종가입니다. 이러한 상품들은 '수준1'에 포함하고 있습니다. '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

회사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 회사는 자산이나 부채의 공정가치로서 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 회사는 현금흐름 할인기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다.이 때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함하고 있습니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함하고 있습니다. '수준3'에 포함된 자산 및 부채는 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용합니다.

(단위:천원)

범주	2015.12	2014.12	가치평가기법	투입변수

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

채무증권	2,307,077	2,307,077	2,359,403	2,359,403	현금흐름할인기법	할인율

5. 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

예금 및 적금	24,804,849	41,812,038

기타 현금성자산	7,102	11,163

합 계	24,811,951	41,823,201

6 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

매출채권	45,525,886	46,996,126

차감: 대손충당금	(3,570,651)	(3,370,760)

매출채권(순액)	41,955,235	43,625,366

미수금	2,856,044	4,705,503

차감: 대손충당금	(685,713)	(484,958)

미수금(순액)	2,170,331	4,220,545

미수수익(순액)	1,414,261	1,546,525

합 계	45,539,827	49,392,436

(2) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

기초잔액	3,855,718	3,807,183

손상차손으로 인식된 금액	596,545	249,703

보고기간 중 제각금액	(195,899)	(201,168)

기말잔액	4,256,364	3,855,718

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

6개월 이하	24,453	24,319

7개월 ~ 12개월	131	202

1년 ~ 3년	513,622	152,732

3년초과	3,718,158	3,678,465

합 계	4,256,364	3,855,718

(4) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

6개월 이하	45,035,759	48,701,664

7개월 ~ 12개월	381,131	323,194

1년 ~ 3년	7,311	164,379

3년초과	115,626	203,199

합 계	45,539,827	49,392,436

8. 기타금융자산당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

단기대여금	225,000	750,000

대손충당금	(225,000)	(375,000)

단기대여금(순액)	-	375,000

장기대여금	700,000	700,000

대손충당금	(700,000)	(700,000)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	545,000	100,000

합 계	545,000	475,000

9. 재고자산(1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,524,344	(349,315)	5,175,029	5,280,564	(410,120)	4,870,444

제품	12,310,807	(1,827,485)	10,483,322	14,865,184	(1,879,114)	12,986,070

원재료	22,131,320	-	22,131,320	23,647,019	-	23,647,019

재공품	4,252,755	-	4,252,755	3,734,043	-	3,734,043

저장품	1,184,969	-	1,184,969	1,216,110	-	1,216,110

미착품	1,101,902	-	1,101,902	2,932,723	-	2,932,723

합 계	46,506,097	(2,176,800)	44,329,297	51,675,643	(2,289,234)	49,386,409

(2) 당기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 187,697,288천원 및 214,079,160천원이며 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기의 인식한평가손실환입 112,434천원 및 평가손실 111,171천원이 포함되어 있습니다 . 10. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

선급금	705,104	417,965

선급비용	139,101	133,500

합 계	844,205	551,465

11. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,956,438	118,715,582	228,258,309	6,113,152	419,043,481

감가상각누계액	-	(36,823,143)	(218,505,463)	-	(255,328,606)

기초장부금액	65,956,438	81,892,439	9,752,846	6,113,152	163,714,875

취득	-	1,659,806	6,769,433	3,562,609	11,991,848

처분 및 대체	(77,983)	(143,057)	(135,143)	(7,269,434)	(7,625,617)

감가상각비	-	(3,073,845)	(8,536,738)	-	(11,610,583)

기타	-	308,462	(74,144)	8,817	243,135

기말취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기말장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

당기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 7,269,434 천원이 포함되어 있습니다.

(2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	66,120,238	118,331,690	229,042,657	4,758,498	418,253,083

감가상각누계액	-	(33,794,123)	(209,384,518)	-	(243,178,641)

기초장부금액	66,120,238	84,537,567	19,658,139	4,758,498	175,074,442

취득	-	357,882	3,308,682	3,849,711	7,516,275

처분 및 대체	(163,800)	(277,768)	(11,460,335)	(2,503,511)	(14,405,414)

감가상각비	-	(3,008,455)	(11,837,829)	-	(14,846,284)

기타	-	283,213	10,084,189	8,454	10,375,856

기말취득원가	65,956,438	118,715,582	228,258,309	6,113,152	419,043,481

감가상각누계액	-	(36,823,143)	(218,505,463)	-	(255,328,606)

기말장부금액	65,956,438	81,892,439	9,752,846	6,113,152	163,714,875

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 1,884,033천원이 포함되어 있습니다. 12. 관계기업 투자(1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	소유지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2015.12	2014.12

성남전기공업(주)	국내	39.00%	4,028,232	19,003,269	18,918,795	18,623,905

해양ALC유한공사	중국	40.00%	2,141,756	752,224	752,224	967,592

(주)알펫	국내	3.87%	-	-	-	745,217

합 계	6,169,988	19,755,493	19,671,019	20,336,714

(주)알펫은 지분율 하락으로 인해 매도가능증권으로 대체하였습니다. (2) 미실현손익의 제거내역

(단위:천원)

회 사 명	미실현이익(재고자산)

2015.12	2014.12

성남전기공업(주)	84,474	71,294

미실현손익의 제거내역은 연결회사와 관계기업과의 거래로 인하여 재무제표의 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 금액입니다.

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당기 (단위:천원)

회 사 명	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	18,623,905	(390,000)	772,521	(87,631)	18,918,795

해양ALC유한공사	967,592	-	(232,162)	16,794	752,224

(주)알펫	745,217	-	-	(745,217)	-

합 계	20,336,714	(390,000)	540,359	(816,054)	19,671,019

2) 전기 (단위:천원)

회 사 명	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	17,413,825	(390,000)	885,373	714,707	18,623,905

해양ALC유한공사	1,278,783	-	(322,336)	11,145	967,592

(주)알펫	821,213	-	(75,996)	-	745,217

합 계	19,513,821	(390,000)	487,041	725,852	20,336,714

(4) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	52,096,556	3,370,226	48,726,330	11,318,337	2,014,617

해양ALC유한공사	6,277,678	4,397,118	1,880,560	4,044,257	(580,404)

2) 전기 (단위:천원)

회 사 명	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	51,006,010	3,069,603	47,936,407	12,972,958	2,257,400

해양ALC유한공사	5,065,027	2,646,046	2,418,981	4,236,596	(805,840)

(주)알펫	10,009,528	6,440,823	3,568,705	8,028,080	(363,934)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

회 사 명	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	48,726,330	1,880,560

지분율(B)	39.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,003,269	752,224

미실현손익	(84,474)	-

기말 장부금액	18,918,795	752,224

2) 전기 (단위:천원)

회 사 명	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사	(주)알펫

기말 순자산(A)	47,936,407	2,418,981	3,568,705

지분율(B)	39.00%	40.00%	20.88%

순자산 지분금액(AXB)	18,695,199	967,592	745,217

미실현손익	(71,294)	-	-

기말 장부금액	18,623,905	967,592	745,217

13. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2015.12	2014.12

무역금융차입금	우리은행	2.57%	255,700	107,000

14. 기타금융부채당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

임대보증금	252,300	255,800

15. 퇴직급여제도(1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	17,304,727	17,863,535

사외적립자산의 공정가치	(14,592,864)	(14,400,598)

국민연금전환금	(35,248)	(43,414)

퇴직급여채무	2,676,615	3,419,523

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

당기근무원가	2,099,451	2,177,667

순이자원가	89,347	143,345

합 계	2,188,798	2,321,012

(3) 당기 및 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

제조원가	1,446,576	1,713,371

판매비와관리비	742,222	607,641

합 계	2,188,798	2,321,012

(4) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은 -344,184천원(전기말 : 59,060천원)입니다 .

(5) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

기초금액	17,863,535	17,816,889

당기근무원가	2,099,451	2,177,667

이자비용	449,667	637,264

지급액	(3,475,263)	(2,312,600)

재측정요소	367,337	(455,626)

기타(환율차이)	-	(59)

기말금액	17,304,727	17,863,535

(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

기초금액	14,400,598	13,914,559

이자수익	360,320	493,919

재측정요소	(74,545)	(127,627)

기타 원가	(32,197)	(2,311)

납입 기여금	3,072,601	2,195,324

지급액	(3,133,913)	(2,073,266)

기말금액	14,592,864	14,400,598

(7) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2015.12	2014.12

할인율	2.14%	2.65%

미래임금상승률	4.24%	5.24%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	16,403,834	18,321,096

미래임금상승률	18,309,556	16,396,493

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

원리금보장형 상품	14,592,864	14,400,598

(10) 확정기여형 퇴직급여제도 회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기에 회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 242,678천원 및 159,670천원입니다 .

16. 기타유동부 채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

미지급배당금	9,983	9,845

예수금	53,278	102,254

선수금	27,524	28,699

합 계	90,785	140,798

17. 자 본 (1) 자본금당기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주, 원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 동일합니다.

(2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당기말 현재 재평가세납부, 자본전입 및 재평가자산 매각으로 인한 법인세부담액을 차감한 후 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	266,073,650	252,673,650

미처분이익잉여금	24,647,051	28,960,405

합 계	295,720,701	286,634,055

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

기 초	286,634,055	273,087,690

연결당기순이익	13,828,336	18,509,800

재측정요소	(403,244)	392,726

배당금지급	(4,000,000)	(4,000,000)

기 타	(338,446)	(1,356,161)

기 말	295,720,701	286,634,055

(4) 연결법정적립금 당기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어있으며 회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 연결기타포괄손익누계액당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

기 초	26,156,866	24,149,370

매도가능증권평가손익	(231,446)	176,150

지분법자본변동	(55,253)	566,165

해외사업환산손익	1,267,528	1,265,181

기 말	27,137,695	26,156,866

19. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당기 및 전기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2015.12	2014.12

[ 매출 ]

상품매출	96,195,769	109,003,143

제 품 매출	125,081,030	141,989,973

매출 계	221,276,799	250,993,116

[ 매출원가 ]

상품매출원가	89,873,763	99,804,592

제 품 매출원가	97,823,525	114,274,568

매출원가 계	187,697,288	214,079,160

[ 판매비와관리비 ]

급여	7,072,543	7,497,784

퇴직급여	788,693	659,628

복리후생비	1,840,145	1,711,400

세금과공과	940,655	852,393

운반비	2,496,331	2,300,300

지급수수료	1,486,577	1,955,940

감가상각비	1,033,051	1,152,893

포장비	2,181,541	2,295,198

경상개발비	752,122	661,612

기타	3,312,607	3,580,432

판매비와관리비 계	21,904,265	22,667,580

(2) 비용의 성격별 분 류(단위:천원)

계정과목	2015.12	2014.12

재고자산 변동	3,195,150	(811,887)

원재료 및 상품 매입	103,557,615	112,024,475

급여	32,805,014	37,483,655

퇴직급여	2,431,476	2,480,682

복리후생비	7,114,780	6,987,066

소모품비	4,390,049	5,397,262

수도광열비	30,193,089	43,954,372

감가상각비	11,610,583	14,846,284

기타	14,303,797	14,384,831

합 계	209,601,553	236,746,740

20. 영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2015.12	2014.12

이자수익	4,062,738	4,423,046

배당금수익	61,127	61,127

합 계	4,123,865	4,484,173

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2015.12	2014.12

이자비용	18,033	37,610

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	3,980,663	4,321,121

대여금이자 등	82,075	101,925

합 계	4,062,738	4,423,046

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

차입금 이자	18,033	37,610

(5) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2015.12	2014.12

유형자산처분이익	186,339	1,006,188

외환차익	2,349,057	2,484,737

외화환산이익	1,703,554	603,220

임대료수익	125,414	81,225

지분법이익	772,521	885,373

잡이익	752,337	3,091,415

합 계	5,889,222	8,152,158

(6) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2015.12	2014.12

유형자산처분손실	215,424	255,517

외환차손	1,886,920	1,820,359

외화환산손실	580,139	357,836

기부금	12,560	61,000

관계기업투자처분손실	340,946	-

지분법손실	232,162	398,333

기타대손상각비	101,265	550,000

매도가능증권손상차손	1,245,794	45,936

잡손실	601,306	505,349

합 계	5,216,516	3,994,330

21. 법인세 (1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

법인세부담액	3,553,807	5,467,288

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(436,753)	(421,370)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(572,470)	(262,272)

자본에 직접 반영된 법인세비용	80,864	(442,680)

법인세비용	2,625,448	4,340,966

(2) 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계당기 및 전기 중 연결회사의 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

법인세비용차감전순이익	16,453,784	22,850,766

적용세율에 따른 법인세	3,270,756	4,607,168

조정사항

1) 비공제비용	35,629	(260,288)

2) 세액공제	(613,288)	(429,070)

3) 기타	(67,649)	423,156

법인세비용	2,625,448	4,340,966

유효세율 (법인세비용/법인세비용차감전순이익)	15.96%	19.00%

(3) 당기 및 전기 중 자본에 직접 반영된 법인세의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

매도가능금융자산평가이익	65,280	(49,683)

지분법자본변동	15,584	(392,997)

합 계	80,864	(442,680)

(4) 당기말과 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 미지급법인세와 미수법인세환급액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2015.12	2014.12

미수법인세환급액	-	-

미지급법인세	(856,552)	(2,265,126)

상계후금액	(856,552)	(2,265,126)

(5) 당기의 이연법인세자산(부채) 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	기말잔액	이연법인세자산(부채)