삼영전자공업 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배기업의 개요삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사 (이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작 (합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에중국에 지배기업 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당분기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다.

(2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	순이익

청도삼영전자유한공사	100%	87,149,863	10,079,983	77,069,880	68,271,357	2,760,582

삼영홍콩유한공사	100%	136,683	616,552	(479,869)	-	-

에스엔에이전자주식회사	51%	706,568	99,671	606,897	16,751	6,897

2) 전기말(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	순이익

청도삼영전자유한공사	100%	79,458,202	6,739,413	72,718,789	59,310,863	3,535,973

삼영홍콩유한공사	100%	136,683	616,552	(479,869)	-	(41,022)

청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다.삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있습니다. 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 현재 청산 절차 진행 중 입니다.에스엔에이전자 주식회사는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며, 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 600백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간연결재무제표는 보고기간종료일인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	19,140,452	32,338,039

기타 현금성자산	2,373	1,181

합 계	19,142,825	32,339,220

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다.

5. 단기금융상품

당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	269,722,320	240,710,880

자사주신탁(주1)	9,784,684	-

합 계	279,507,004	240,710,880

(1)당분기말 현재 자사주신탁계약계좌 9,784,684천원은 신탁계약에 의해 인출이 제한되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	32,907,840	2,359,573	33,819,012	2,039,306

차감 : 손실충당금	(1,595,172)	(1,483)	(1,280,502)	(1,591)

채권액(순액)	31,312,668	2,358,090	32,538,510	2,037,715

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.① 매출채권

(단위:천원)

구 분	정상	6개월 미만	6개월이상12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.10%	0.06%	0.00%	99.11%	100.00%	4.85%

총 장부금액 - 매출채권	14,432,451	16,877,158	19,376	856,904	721,951	32,907,840

손실충당금	14,579	9,403	-	849,239	721,951	1,595,172

전기말

기대 손실률	0.01%	0.01%	1.54%	100.00%	100.00%	3.79%

총 장부금액 - 매출채권	18,506,125	13,856,284	181,489	566,645	708,469	33,819,012

손실충당금	1,015	1,572	2,801	566,645	708,469	1,280,502

② 기타채권(단위:천원)

구 분	정상	6개월 미만	6개월이상12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.33%	100.00%	0.06%

총 장부금액 - 기타채권	1,711,540	339,676	28,320	279,473	564	2,359,573

손실충당금	3	1	-	915	564	1,483

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	-	1	100.00%	0.08%

총 장부금액 - 기타채권	1,176,020	861,710	-	1,012	564	2,039,306

손실충당금	11	4	-	1,012	564	1,591

(3) 당분기말 및 전분기의 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	1,280,502	1,591	1,348,620	564

대손상각비(환입)	298,522	(108)	(23,004)	2,099

기 타	24,689	-	22,671	-

기말 손실충당금	1,595,172	1,483	1,348,287	2,663

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익(*)	4,286,526	3,817,145

합 계	4,286,526	3,817,145

(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,247,260	(912,949)	2,334,311	4,691,746	(704,330)	3,987,416

제품	9,906,505	(1,218,919)	8,687,586	9,813,399	(1,265,280)	8,548,119

원재료	14,631,931	-	14,631,931	23,407,172	-	23,407,172

재공품	6,355,036	-	6,355,036	5,224,061	-	5,224,061

저장품	1,973,741	-	1,973,741	2,008,807	-	2,008,807

미착품	1,869,882	-	1,869,882	744,177	-	744,177

합 계	37,984,355	(2,131,868)	35,852,487	45,889,362	(1,969,610)	43,919,752

(2) 당분기 및 전분기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 95,000,962원(전분기: 119,138,929천원)이며, 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 162,258천원(전분기: 평가손실환입액 980,675천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	123,755	31,009

선급비용	1,886,266	1,874,682

선납세금	-	198,165

합 계	2,010,021	2,103,856

10. 장기투자자산(1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	17,623,055	21,013,159

시장성 없는 지분증권	2,094,726	2,094,726

합 계	19,717,781	23,107,885

장기투자자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	17,325	0.01%	304,191	968,467	867,983

(주)SK스퀘어	11,199	0.01%	196,631	904,879	589,067

현대바이오(주)	2,580	0.01%	6,323	49,407	67,337

NCC	1,625,100	7.41%	20,975,777	15,700,302	19,488,772

합 계	21,482,922	17,623,055	21,013,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, %, 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜아름방송네트워크	24,000	2.00%	132,000	132,000	132,000

㈜인켈	84	0.00%	420	420	420

한국능률협회컨설팅	15,000	1.88%	75,000	75,000	75,000

성남산업단지관리공단	-	-	1,024	1,024	1,024

㈜엠에스이	19,014	5.93%	266,196	-	-

인도네시아케미콘	7,200	10.00%	2,883,840	1,886,282	1,886,282

합 계	3,358,480	2,094,726	2,094,726

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	21,013,159	-	-	(3,390,104)	17,623,055

시장성 없는 지분증권	2,094,726	-	-	-	2,094,726

합 계	23,107,885	-	-	(3,390,104)	19,717,781

② 전분기(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	1,267,623	-	-	184,526	1,452,150

시장성 없는 지분증권	1,370,826	-	-	-	1,370,826

합 계	2,638,449	-	-	184,526	2,822,975

11. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	110,000	110,000

12. 관계기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

성남전기공업(주)	국내	42.49%	4,028,232	21,483,109	21,819,836	21,495,156

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현 이익	영업권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

성남전기공업(주)	(66,903)	(56,372)	(269,825)	(269,825)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,495,156	(624,000)	444,596	504,084	21,819,836

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	22,286,716	(624,000)	284,756	(414,609)	21,532,863

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	54,769,931	4,208,883	50,561,048	12,485,979	1,021,584

2) 전기(단위:천원)

구 분	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	53,759,628	3,937,940	49,821,688	11,131,508	2,259,165

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	50,561,048	49,821,688

지분율(B)	42.49%	42.49%

순자산 지분금액(A X B)	21,483,108	21,168,959

미실현손익	66,903	56,372

영업권	269,825	269,825

기말 장부금액	21,819,836	21,495,156

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	122,334,632	1,004,397	217,686,245	20,307,030	5,484,733	432,344,648

감가상각누계액	-	(65,800,628)	(709,426)	(210,121,725)	(19,557,501)	-	(296,189,280)

손상차손누계액	-	-	-	(2,522,299)	(76,025)	-	(2,598,324)

합 계	65,527,611	56,534,004	294,971	5,042,221	673,504	5,484,733	133,557,044

② 전기말(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	121,089,393	1,004,397	220,149,374	21,376,391	3,455,658	432,602,824

감가상각누계액	-	(62,804,413)	(682,931)	(210,978,093)	(20,835,492)	-	(295,300,929)

손상차손누계액	-	-	-	(2,416,724)	(72,843)	-	(2,489,567)

합 계	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

취득	-	50,550	-	449,165	405,166	2,610,821	3,515,702

처분 및 대체	-	(24,147)	-	400,238	(908)	(583,989)	(208,806)

감가상각비	-	(2,255,325)	(26,495)	(2,596,205)	(204,674)	-	(5,082,699)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	477,946	-	34,466	5,864	2,243	520,519

기말장부금액	65,527,611	56,534,004	294,971	5,042,221	673,504	5,484,733	133,557,044

② 전분기(단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	61,474,354	356,793	6,370,708	682,935	1,935,447	136,347,847

취득	-	-	-	408,180	206,857	1,365,193	1,980,229

처분 및 대체	-	(2,866,183)	-	779,275	7	(779,269)	(2,866,170)

감가상각비	-	(2,123,452)	(26,495)	(2,781,454)	(272,088)	-	(5,203,488)

기타	-	(29,949)	-	3,628,330	6,147	-	3,604,529

기말장부금액	65,527,611	56,454,770	330,298	8,405,040	623,857	2,521,370	133,862,946

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	4,231,004	4,646,850

판매비와관리비	851,695	556,638

합 계	5,082,699	5,203,488

14. 리스

(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

사용권자산	13,873	-	(2,312)	11,561

② 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

사용권자산	-	15,415	(771)	14,644

(2) 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지급리스료	기 말

리스부채	14,081	-	620	(2,700)	12,001

② 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지급리스료	기 말

리스부채	-	15,415	238	(900)	14,753

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

리스부채	3,481	3,481

비유동부채

리스부채	8,520	10,601

총리스부채

1년 이내	3,481	3,481

1년 초과 5년 미만	8,520	10,601

합 계	12,001	14,082

(4) 당분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

단기 및 소액리스료	302,508

사용권자산의 상각비	2,312

리스부채 이자비용	620

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 305,208천원 입니다.

15. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	545,366	598,853

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(19,505)	(19,505)

기타	-	23,703	23,703

기말장부가액	53,487	549,564	603,051

(2) 전기말(단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	586,779	640,266

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(40,210)	(40,210)

기타	-	(1,203)	(1,203)

기말장부가액	53,487	545,366	598,853

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	897,842	(569,750)	328,092

② 전기말(단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	897,842	(552,915)	344,927

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	대체	기 말

건물	344,927	-	(16,835)	-	328,092

② 전분기-해당사항 없음

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 98,820천원 및 27,528 천원 입니다.

17. 매입채무및기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,941,184	4,782,593

미지급금	3,179,761	3,598,877

미지급비용	762,783	647,731

합 계	13,883,728	9,029,201

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	6,477	5,311

예수금	118,159	249,002

선수금	61,984	95,462

합 계	186,620	349,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	709,255	658,213

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	13,687,724	13,726,189

사외적립자산	(15,781,705)	(16,325,357)

국민연금전환금	(20,606)	(21,460)

순확정급여부채(자산)	(2,114,587)	(2,620,628)

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	774,082	697,400

순이자원가	(218,299)	(151,762)

합 계	555,783	545,638

(3) 당분기 및 전분기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	326,689	291,156

판매비와관리비	229,094	254,482

합 계	555,783	545,638

(4) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당분기와 전분기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라비용으로 인식한 금액은 355,897천원 및 383,505천원입니다.

(5) 기타 종업원급여 부채당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채(장기미지급금)	709,255	658,213

20. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	148,408	153,408

21. 자본(1) 자본금당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

당분기말 현재 지배기업의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.

(2) 연결자본잉여금지배기업은 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당분기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배기업는 당분기말까지 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

22. 연결기타자본(1) 기타자본구성요소 1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(215,316)	-

2) 당분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	-	-

취득	22,864	215,316	-	-

기말장부가액	22,864	215,316	-	-

(2) 기타포괄손익누계액

당분기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	23,206,624	24,460,590

전기오류수정효과	-	(277,167)

기타포괄손익-공정가치측정지분 상품 평가손익	(2,681,573)	(401,945)

관계기업투자기타포괄손익지분	398,731	(363,593)

해외사업환산손익	3,186,891	(211,261)

기 말	24,110,673	23,206,624

(3) 연결이익잉여금1) 당분기말과 전기말 현재 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(주1)	11,315,382	11,363,352

기업합리화적립금	8,973,650	8,973,650

임의적립금	325,231,516	320,231,515

미처분이익잉여금	31,401,732	30,154,700

합 계	376,922,280	370,723,217

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	370,723,217	361,600,737

전기오류수정효과	-	1,433,311

당기순이익	12,165,726	14,704,580

재측정요소	33,337	21,961

배당금지급	(6,000,000)	(6,000,000)

분 기 말	376,922,280	371,760,589

(주1) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어있으며 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	124,807,766	141,708,640

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요서비스 유형별

상품매출	11,412,468	12,699,385

제품매출	113,395,298	129,009,255

합계	124,807,766	141,708,640

수익인식 시기

한 시점에 이행	124,807,766	141,708,640

합계	124,807,766	141,708,640

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	31,312,668	32,538,510

선수금	61,984	95,462

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 당분기 및 전분기 중 인식한 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상(환입)	289,981	(23,004)

24. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,620,275	4,448,795	1,565,175	4,497,911

퇴직급여	111,636	323,259	108,757	316,511

복리후생비	469,041	1,146,591	332,411	953,246

세금과공과	474,901	537,266	461,097	600,875

운반비	525,274	1,712,339	433,514	1,454,310

지급수수료	321,480	1,116,995	399,268	986,664

외주용역비	307,728	913,257	317,419	932,370

감가상각비	444,379	870,842	230,474	692,348

무형자산상각비	6,560	19,505	-	-

포장비	150,429	454,449	133,988	463,189

경상개발비	263,671	820,305	299,047	840,720

기타	653,081	1,881,403	494,201	1,718,602

합 계	5,348,455	14,245,006	4,775,351	13,456,746

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	1,413,753	8,067,264	3,540,292	1,611,652

원재료 및 상품의 매입	17,361,503	55,573,166	16,733,793	63,905,503

급여	6,334,105	19,063,629	6,750,151	20,032,339

퇴직급여	300,071	911,680	313,210	929,143

복리후생비	1,554,657	4,032,811	1,428,259	4,061,480

소모품비	568,737	1,771,066	662,122	2,243,397

전력비	2,527,271	8,128,237	4,325,576	17,675,409

가스,수도,연료비	661,794	2,398,303	1,177,679	4,991,090

감가상각비	1,354,300	5,101,845	2,025,668	5,591,271

무형자산상각비	6,560	19,505	-	-

기타	5,346,877	12,749,017	3,954,012	11,554,392

합 계	37,429,628	117,816,523	40,910,762	132,595,676

26. 금융수익 및 금융원가(1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,590,799	7,492,874	3,198,599	8,108,111

배당금수익	152,920	192,991	14,379	50,639

합 계	2,743,719	7,685,865	3,212,978	8,158,750

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	196	620	238	267

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(1,483)	-	(686)	90,148

임대료수익	34,800	104,762	34,860	104,430

외환차익	285,389	1,759,681	477,359	3,061,913

외화환산이익	(390,734)	72,823	188,555	417,353

기타대손상각비환입	6	108	-	-

잡이익	(14,809)	202,562	95,458	157,066

합 계	(86,831)	2,139,936	795,546	3,830,224

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	(9,516)	14,732	(1,121)	103,089

외환차손	564,271	697,490	133,859	1,217,117

외화환산손실	497,376	543,512	30,665	229,725

기타의대손상각비	497,376	543,512	1,033	2,099

기부금	3,000	15,200	6,000	38,200

유형자산감액손실	(426,301)	-	-	-

잡손실	22,285	51,916	35,100	99,411

합 계	651,115	1,322,850	205,536	1,689,641

28. 법인세연결회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기 법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 23.65% 및 25.35% 입니다.

29. 주당이익

(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업당기순이익(원)	2,924,299,139	12,165,725,860	3,629,784,308	14,704,580,318

가중평균 유통보통주식수(주)	19,999,505	19,999,834	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	146	608	181	735

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2024-01-01	전기이월	20,000,000	270	5,400,000,000

2024-09-27	자기주식취득	19,992,432	3	59,977,296

2024-09-30	자기주식취득	19,977,136	1	19,977,136

합계	5,479,954,432

당분기 가중평균유통보통주식수 : 5,479,954,432÷274일 = 19,999,834주② 전분기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2023-01-01	전기이월	20,000,000	273	5,460,000,000

합계	5,460,000,000

전분기 가중평균유통보통주식수 :5,460,000,000주 ÷ 273일 = 20,000,000주(3) 희석주당이익연결회사는 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익이 일치합니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 6,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 14백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 513백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 연결재무제표에 미반영 하였습니다.

31. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주)

기타특수관계자	(주)삼영S, 청도성남전기유한공사

(2) 당분기 및 전분기의 특수관계자와의 주요 매출 및 매입내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	15,033,659	21,254,992	35,263,946	33,836,983