삼영전자공업 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사 (이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영 업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작 (합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에 중국에 지배기업 소유지분 이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당분기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다.

1.2 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같 습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	100,208,712	16,474,649	83,734,063	24,535,117	1,179,521

에스엔에이전자	51%	808,432	176,454	631,978	15,936	23,706

② 전기 (단위:천원)

구 분	전기말	전분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	97,724,096	15,351,258	82,372,838	21,017,902	605,784

에스엔에이전자	51%	694,065	85,793	608,272	-	(6,771)

청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 전기 중 청산하여 연결범위에서 제외되었습니다. 에스엔에이전자 주식회사는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며, 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 600백만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 측정기준연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다.2.3 추정과 가정연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

2.4 연결회계처리방침(1) 투자계정과 자본계정의 상계지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계 제거하고 있습니다.한편, 종속회사의 자본 중 지배회사의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분의 과목으로 기재하였으며 종속회사의 손실 등으로 비지배지분이 '0'이하가 될 경우에는 '0'이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 이 경우 계약 등으로 부(-)의 주주지분에 대해 지배회사와 소수주주의 부담을 달리 정한 경우에는 그 계약 등의 내용에 따라 부(-)의 비지배지분을 산정합니다.

(2) 내부거래와 미실현손익의 상계연결회사는 연결실체내에서 발생하는 거래로 인해 발생한 미실현손익을 연결조정분개를 통해 전액 제거하고 있습니다.

(3) 해외종속회사의 재무제표 환산종속회사의 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로, 주식 취득일 현재의 자본은 취득당시의 환율로, 그리고 주식취득일 이후에 발생한 자본은 발생한 당시의 환율로 환산하고 있습니다. 손익계산서 항목은 당해연도의 평균환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산손익은 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 하여 자본에 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(4) 연결재무제표의 작성기준일연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2025년 3월 31일을 기준으로 작성하였으며 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.

3. 연결재무제표 작성기준

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

.

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	26,282,878	23,190,209

기타 현금성자산	1,821	473

합 계	26,284,699	23,190,682

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5.단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	274,088,560	273,858,360

자사주신탁(주1)	-	830,162

합 계	274,088,560	274,688,522

(주1) 신탁계약해지로 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	41,209,389	3,444,402	38,853,291	2,642,537

차감 : 손실충당금	(1,610,027)	(268,094)	(1,622,539)	(267,982)

채권액(순액)	39,599,362	3,176,308	37,230,752	2,374,555

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.04%	0.16%	1.70%	100.00%	100.00%	3.91%

총 장부금액 - 매출채권	38,728,089	819,584	68,602	37,085	1,556,029	41,209,389

손실충당금	14,400	1,345	1,168	37,085	1,556,029	1,610,027

전기말

기대 손실률	0.08%	0.05%	11.31%	97.14%	100.00%	4.18%

총 장부금액 - 매출채권	18,112,054	19,124,502	1,123	647,445	968,167	38,853,291

손실충당금	14,992	10,313	127	628,940	968,167	1,622,539

② 기타유동채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	89.64%	100.00%	7.78%

총 장부금액 - 미수금	1,769,519	1,130,802	245,084	298,433	564	3,444,402

손실충당금	-	-	-	267,530	564	268,094

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	-	89.66%	100.00%	10.14%

총 장부금액 - 미수금	1,464,345	597,484	281,887	298,257	564	2,642,537

손실충당금	1	-	-	267,417	564	267,982

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타유동채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	1,622,539	267,982	1,280,502	1,591

대손상각비(환입)	(13,750)	(431)	128,029	(6)

제각	-	-	-	-

기타	1,238	543	13,482	-

기말 손실충당금	1,610,027	268,094	1,422,013	1,585

7. 기타유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익(*)	4,126,632	4,022,420

(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,819,029	(799,881)	3,019,148	2,514,394	(522,554)	1,991,840

제품	9,672,933	(1,206,555)	8,466,378	9,992,406	(1,167,774)	8,824,632

원재료	12,176,726	-	12,176,726	13,890,509	-	13,890,509

재공품	6,055,400	-	6,055,400	5,860,095	-	5,860,095

저장품	1,564,328	-	1,564,328	1,636,039	-	1,636,039

미착품	1,878,891	-	1,878,891	2,190,703	-	2,190,703

합 계	35,167,307	(2,006,436)	33,160,871	36,084,146	(1,690,328)	34,393,818

(2) 당분기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 32,425,833 천원(전분기 : 35,694,956천원)이며, 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 환입 316,108 천원(전분기 : 457,026천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	151,752	39,462

선급비용	1,930,690	1,713,357

선납세금	239	-

합 계	2,082,681	1,752,819

10. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	16,410,673	16,703,874

시장성 없는 지분증권	2,123,393	2,123,393

합 계	18,534,066	18,827,267

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	17,325	0.01%	304,191	961,538	956,340

(주)SK스퀘어	11,199	0.01%	196,631	1,045,987	888,081

현대바이오(주)	2,580	0.01%	6,323	28,070	36,403

NCC	1,625,100	7.41%	20,975,777	14,375,078	14,823,050

합 계	21,482,922	16,410,673	16,703,874

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜아름방송네트워크	24,000	2.00%	132,000	132,000	132,000

㈜인켈	84	0.00%	420	420	420

한국능률협회컨설팅	15,000	1.88%	75,000	75,000	75,000

성남산업단지관리공단	-	0.00%	1,024	1,024	1,024

㈜엠에스이	19,014	5.93%	266,196	-	-

인도네시아케미콘	7,200	10.00%	2,883,840	1,914,949	1,914,949

합 계	3,358,480	2,123,393	2,123,393

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	16,703,874	-	-	(293,201)	16,410,673

시장성 없는 지분증권	2,123,393	-	-	-	2,123,393

합 계	18,827,267	-	-	(293,201)	18,534,066

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	21,013,159	-	-	1,896,151	22,909,310

시장성 없는 지분증권	2,094,726	-	-	-	2,094,726

합 계	23,107,885	-	-	1,896,151	25,004,036

11. 기타비유동금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	-	110,000

12. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

성남전기공업(주)	국내	42.49%	4,028,232	21,643,406	21,995,962	21,953,470

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현손익	영업권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

성남전기공업(주)	(82,731)	(74,874)	(269,825)	(269,825)

(3) 종목별 지분법 평가내역① 당분기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,953,470	-	26,424	16,068	21,995,962

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,495,156	-	162,485	337,062	21,994,703

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,589,382	4,651,072	50,938,310	3,791,432	43,695

② 전기 (단위:천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,772,307	4,915,509	50,856,798	16,024,006	763,293

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	50,938,310	50,856,798

지분율(B)	42.49%	42.49%

순자산 지분금액(A X B)	21,643,406	21,608,771

미실현손익	82,731	74,874

영업권	269,825	269,825

기말 장부금액	21,995,962	21,953,470

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	124,421,790	1,004,397	229,391,193	20,776,880	6,586,407	447,708,278

감가상각누계액	-	(68,496,042)	(723,378)	(215,919,858)	(20,019,209)	-	(305,158,487)

손상차손누계액	-	(5,939,033)	(91,848)	(3,049,337)	(254,097)	-	(9,334,315)

합계	65,527,611	49,986,715	189,171	10,421,998	503,574	6,586,407	133,215,476

② 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	124,296,444	1,004,397	222,951,226	20,697,717	8,733,290	443,210,685

감가상각누계액	-	(67,794,209)	(718,258)	(214,888,043)	(19,923,517)	-	(303,324,027)

손상차손누계액	-	(5,939,033)	(91,848)	(3,043,412)	(253,581)	-	(9,327,874)

합계	65,527,611	50,563,202	194,291	5,019,771	520,619	8,733,290	130,558,784

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	50,563,202	194,291	5,019,771	520,619	8,733,290	130,558,784

취득	-	116,527	-	3,297,990	62,135	796,533	4,273,185

처분 및 대체	-	(20,640)	-	2,943,150	-	(2,943,150)	(20,640)

감가상각비	-	(694,901)	(5,120)	(882,675)	(78,951)	-	(1,661,647)

기타	-	-	-	-	-	-	-

기말장부금액	-	22,527	-	43,762	(229)	(266)	65,794

65,527,611	49,986,715	189,171	10,421,998	503,574	6,586,407	133,215,476

② 전분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

취득	-	-	-	40,724	11,861	231,577	284,162

처분 및 대체	-	(22,419)	-	376,651	(2,669)	(511,406)	(159,843)

감가상각비	-	(749,750)	(8,831)	(879,356)	(53,277)	-	(1,691,214)

손상	-	-	-	-	-	-	-

기타	-	299,076	-	(325,979)	4,949	1,329	(20,625)

기말장부금액	65,527,611	57,811,887	312,635	5,966,597	428,920	3,177,158	133,224,808

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,464,982	1,493,986

판매비와관리비	196,665	197,228

합계	1,661,647	1,691,214

14. 리스

(1) 사용권자산당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

사용권자산	242,808	-	(45,925)	(60)	196,823

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

사용권자산	13,873	-	(771)	13,102

(2) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지급리스료	기 타	기 말

리스부채	244,131	-	1,820	(46,084)	(39)	199,828

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지급리스료	기 타	기 말

리스부채	14,081	-	218	(900)	-	13,399

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

리스부채	109,539	138,958

비유동부채

리스부채	90,289	105,173

총리스부채

1년 이내	109,539	138,958

1년 초과 5년 미만	90,289	105,173

합계	199,828	244,131

(4) 당분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

단기 및 소액리스료	928	101,563

사용권자산의 상각	45,925	771

리스부채 이자비용	1,820	218

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 47,012 천원(전분기 : 102,463천원) 입니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	579,071	632,558

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(6,909)	(6,909)

기타	-	1,098	1,098

기말장부가액	53,487	573,260	626,747

② 전분기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	545,366	640,266

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(6,397)	(6,397)

기타	-	14,766	14,766

기말장부가액	53,487	553,735	607,222

16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	954,348	(616,956)	337,392

② 전기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	897,842	(575,361)	322,481

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	기타	기 말

건물	322,480	-	(5,728)	20,640	337,392

② 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	기타	기 말

건물	344,927	22,419	(5,858)	-	361,488

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 34,157 천원(전분기 :33,420천원 ) 및 18,346 천원(전분기 :15,577천원 ) 입니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	16,674,637	14,827,852

미지급금	3,136,337	4,293,697

미지급비용	870,317	1,249,799

합 계	20,681,291	20,371,348

18. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	5,727,312	5,471

예수금	28,387	55,291

선수금	2,757,842	5,351

합 계	8,513,541	66,113

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	858,512	782,357

19. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	13,284,410	13,784,746

사외적립자산	(15,198,028)	(15,744,753)

국민연금전환금	(20,606)	(20,606)

순확정급여부채(자산)	(1,934,224)	(1,980,613)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	219,000	258,027

순이자원가	(56,595)	(72,766)

합 계	162,405	185,261

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	95,462	108,896

판매비와관리비	66,943	76,365

합 계	162,405	185,261

(4) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다.사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한금액은 114,313천원 및 119,111천원 입니다.(5) 기타 종업원급여 부채

당분기말과 전기말 현재 기타 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채(장기미지급금)	858,512	782,357

20. 기타비유동금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	161,908	148,408

21. 자본 (1) 자본금당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

당분기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.

(2) 연결자본잉여금 지배기업은 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당분기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배기업는 당분기말 현재 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. 22. 연결기타자본

(1) 기타자본구성요소1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,907,796)	(9,239,571)

2) 당분기와 전분기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	금액	주식수	금액

기초	930,232	9,239,571	-	-

취득	66,566	668,225	-	-

기말장부가액	996,798	9,907,796	-	-

연결회사는 발행주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위해 특정금전신탁을 통하여 자기주식을 간접적으로 취득하였으며, 향후 시장 및 회사경영상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 연결기타포괄손익누계액

당분기와 전분기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	28,725,105	23,206,624

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	(231,922)	1,499,855

관계기업투자기타포괄손익	12,710	266,616

해외사업환산손익	181,705	3,258,787

기 말	28,687,598	28,231,882

(3) 연결이익잉여금1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,532,324	11,531,497

기업합리화적립금	8,973,650	8,973,650

임의적립금	333,731,515	325,231,515

미처분이익잉여금	20,583,961	30,181,425

합 계	374,821,450	375,918,087

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	375,918,087	370,723,217

연결당기순이익	4,588,083	3,488,839

재측정요소	37,122	35,843

배당금지급	(5,721,842)	(6,000,000)

기타	-	(584,470)

기 말	374,821,450	367,663,429

3) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	40,378,152	41,279,781

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요서비스 유형별

상품매출	2,961,073	3,235,628

제품매출	37,417,079	38,044,153

합계	40,378,152	41,279,781

수익인식 시기

한 시점에 이행	40,378,152	41,279,781

합계	40,378,152	41,279,781

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,599,362	37,230,752

선수금	2,757,842	5,351

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상(환입)	(13,750)	128,029

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,816,059	1,511,017

퇴직급여	111,074	96,599

복리후생비	383,278	367,275

세금과공과	73,771	52,196

운반비	410,542	526,001

지급수수료	409,873	390,476

외주용역비	318,691	326,524

감가상각비	248,318	203,857

무형자산상각비	6,909	6,397

포장비	147,454	142,725

경상개발비	190,877	327,981

기타	511,608	675,591

합계	4,628,454	4,626,639

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	1,232,947	2,667,362

원재료 및 상품의 매입	19,574,842	18,637,086

급여	6,051,580	6,898,495

퇴직급여	276,718	304,372

복리후생비	1,413,496	1,262,143

소모품비	665,468	736,748

전력비	2,427,322	2,673,940

가수,수도,연료비	732,925	858,790

감가상각비	1,713,301	1,697,843

무형자산상각비	6,909	6,397

기타	2,958,779	4,578,419

합계	37,054,287	40,321,595

26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,274,281	2,394,339

배당금수익	7,500	7,500

합계	2,281,781	2,401,839

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	1,820	217

합계	1,820	217

27. 기타수익 및 기타원가 (1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	1,466

임대료수익	35,537	34,952

외환차익	214,850	534,465

외화환산이익	175,782	479,803

기타대손충당금환입	431	6

잡이익	63,975	147,156

합계	490,575	1,197,848

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	-

외환차손	236,651	44,593

외화환산손실	69,128	92,991

기부금	5,000	9,200

잡손실	3,020	25,358

합계	313,799	172,142

28. 법인세 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 각각 20.79% 및 23.36 % 입니다.

29. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	4,588,082,865	3,488,839,385

가중평균유통보통주식수(주)	19,042,480	20,000,000

기본주당이익(원)	241	174

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구분	내역	주식수	가중치	적수

2025-01-01	전기이월	19,069,768	5	95,348,840

2025-01-06	자기주식취득	19,066,473	1	19,066,473

2025-01-07	자기주식취득	19,065,223	7	133,456,561

2025-01-14	자기주식취득	19,064,638	1	19,064,638

2025-01-15	자기주식취득	19,062,938	1	19,062,938

2025-01-16	자기주식취득	19,061,012	7	133,427,084

2025-01-23	자기주식취득	19,059,067	19	362,122,273

2025-02-11	자기주식취득	19,056,560	1	19,056,560

2025-02-12	자기주식취득	19,052,452	1	19,052,452

2025-02-13	자기주식취득	19,050,991	14	266,713,874

2025-02-27	자기주식취득	19,036,085	1	19,036,085

2025-02-28	자기주식취득	19,028,536	10	190,285,360

2025-03-10	자기주식취득	19,028,351	1	19,028,351

2025-03-11	자기주식취득	19,021,360	1	19,021,360

2025-03-12	자기주식취득	19,011,360	2	38,022,720

2025-03-14	자기주식취득	19,003,202	17	323,054,434

2025-03-31	자기주식취득	19,003,202	1	19,003,202

합계	1,713,823,205

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,713,823,205주 ÷ 90일 = 19,042,480주

② 전분기 (단위:천원)

구분	내역	주식수	가중치	적수

2024-01-01	전기이월	20,000,000	91	1,820,000,000

합계	1,820,000,000

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,820,000,000주 ÷ 91일 = 20,000,000주

(3) 희석주당이익당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 6,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 513백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 연결재무제표에 미반영 하였습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주)

기타특수관계자	(주)삼영S, 청도성남전기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	4,088,746	10,785,209	5,774,651	7,532,272