삼영전자공업 반기보고서 (2019.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당반기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 반기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	74,076,531	10,250,121	63,826,410	40,478,579	723,050

삼영홍콩유한공사	100%	3,794,829	3,867,216	(72,387)	5,285,151	299,101

삼영인도네시아	100%	11,843	-	11,843	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전(반) 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	74,696,319	10,794,098	63,902,221	46,222,935	1,320,310

삼영홍콩유한공사	100%	4,033,106	4,311,472	(278,366)	5,492,393	129,038

삼영인도네시아	100%	11,447	-	11,447	-	-

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 317백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2018년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 28에 포함되어 있습니다.

3. 유의적 회계정책(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서2019년 1월 1일 이후 적용되는 기준들은 연결회사 반기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기업회계기준서 제1116호(리스)기업회계기준서 제1116호 (리스)는 기업회계기준서 제1017호 (리스)를 대체합니다. 기업회계기준서 제1116호에서는 단일 리스이용자 모형을 도입하여 리스기간이 12개월을 초과하고 기초자산이 소액이 아닌 모든 리스에 대하여 리스이용자가 자산과 부채를 인식하도록 요구합니다. 리스이용자는 사용권자산과 리스료 지급의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다.- 기업회계기준서 제1109호 (금융상품)- 기업회계기준서 제1019호(종업원급여)- 기업회계기준서 제1028호( 관계기업과 공동기업에 대한 투자)- 기업회계기준해석서 제2123호(법인세 처리의 불확실성)- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다(3) 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에서 정한 사항을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

예금 및 적금	22,798,945	25,975,941

기타 현금성자산	11,207	8,401

합 계	22,810,152	25,984,342

5 . 사용이 제한된 금융자산 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

매출채권	40,562,798	42,642,858

차감 : 대손충당금	(1,251,513)	(1,173,514)

매출채권(순액)	39,311,285	41,469,344

미수금	2,378,653	3,093,420

차감 : 대손충당금	(609,497)	(640,614)

미수금(순액)	1,769,156	2,452,806

미수수익	2,256,014	1,717,315

합 계	43,336,455	45,639,465

(2) 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

기 초	1,814,128	1,838,945

대손상각비(환입)	46,931	(17,828)

제각	-	(6,864)

기타	(49)	(125)

기 말	1,861,010	1,814,128

(3) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

6개월 이하	603,453	526,839

7개월 ~ 12개월	1,634	1,406

1년 ~ 3년	19,219	171,377

3년초과	1,236,704	1,114,506

합 계	1,861,010	1,814,128

(4) 당반기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

6개월 이하	43,035,353	45,463,664

7개월 ~ 12개월	289,244	175,269

1년 ~ 3년	11,858	532

3년초과	-	-

합 계	43,336,455	45,639,465

7. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,549,285	(733,563)	5,815,722	6,516,881	(877,222)	5,639,659

제품	12,867,728	(5,037,422)	7,830,306	11,975,814	(5,365,761)	6,610,053

원재료	27,476,277	-	27,476,277	27,531,640	-	27,531,640

재공품	4,053,039	-	4,053,039	4,271,709	-	4,271,709

저장품	1,455,186	-	1,455,186	1,273,303	-	1,273,303

미착품	1,660,376	-	1,660,376	3,168,266	-	3,168,266

합 계	54,061,891	(5,770,985)	48,290,906	54,737,613	(6,242,983)	48,494,630

(2) 당반기 및 전반기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 89,254,749천원 및 108,522,624천원이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 평가손실 471,998천원 및 192,661천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

선급금	643,226	921,263

선급비용	157,644	62,621

합 계	800,870	983,884

9 . 장 기투자자산(1) 당반기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.12

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,523,390	1,551,482

시장성 없는 지분증권	2,541,766	2,541,766

상각후 원가측정 금융자산	2,243,461	2,284,658

합 계	6,308,617	6,377,906

(2) 당반기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,477,595	1,537,498

현대바이오(주)	2,580주	0.01%	6,323	45,795	13,984

합 계	507,163	1,523,390	1,551,482

(3) 당반기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	2,326,542	2,326,542

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

(주)튜너웍스코리아	1,356주	0.07%	6,780	6,780	6,780

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	3,566,853	2,541,766	2,541,766

4) 상각후 원가측정 금융자산 당기말 현재 상각후 원가측정 금융자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.12

국공채	53,070	56,570

물가채	2,190,391	2,228,088

합 계	2,243,461	2,284,658

(5) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	1,551,482	-	-	(28,092)	1,523,390

시장성 없는 지분증권	2,541,766	-	-	-	2,541,766

합 계	4,093,248	-	-	(28,092)	4,065,156

10. 기타금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

장기대여금	525,733	553,775

차감 : 대손충당금	(525,733)	(553,775)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	495,000	495,000

합 계	495,000	495,000

11. 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부가액

2019.06	2018.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	20,345,295	20,314,431	20,339,951

(2) 미실현손익 및 영업권( 단위:천 원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2019.06	2018.12	2019.06	2018.12

성남전기공업㈜	82,586	62,031	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당 반기 ( 단위:천 원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업㈜	20,339,951	(436,800)	411,279	1	20,314,431

2) 전기 ( 단위:천 원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업㈜	20,142,621	(390,000)	929,393	(342,063)	20,339,951

(4) 당반기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당 반 기 ( 단위:천 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

성남전기공업㈜	52,588,713	2,895,982	49,692,731	5,960,747	1,054,741

2) 전(반)기 ( 단위:천 원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

성남전기공업㈜	52,533,577	2,828,717	49,704,860	6,699,533	1,017,310

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 반 기 ( 단위:천 원)

구 분	성남전기공업㈜

기말 순자산(A)	49,692,731

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	20,345,295

미실현손익	51,722

영업권	(82,586)

기말 장부금액	20,314,431

2) 전 기 ( 단위:천 원)

구 분	성남전기공업㈜

기말 순자산(A)	49,704,860

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	20,350,261

미실현손익	(62,031)

영업권	51,721

기말 장부금액	20,339,951

12. 유 형 자 산 당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 ( 단위:천 원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,905,503	118,654,415	223,510,233	6,494,920	414,565,071

감가상각누계액	-	(47,356,635)	(213,045,206)	-	(260,401,841)

기초장부금액	65,905,503	71,297,780	10,465,027	6,494,920	154,163,230

취득	-	178,000	1,764,558	2,459,781	4,402,339

처분 및 대체	(48,000)	(35,850)	262,499	(356,626)	(177,977)

감가상각비	-	(1,524,559)	(1,799,347)	-	(3,323,906)

기타	-	431,967	(316,017)	20,806	136,756

기말취득원가	65,857,503	119,595,155	223,981,960	8,618,881	418,053,499

감가상각누계액	-	(49,247,817)	(213,605,240)	-	(262,853,057)

기말장부금액	65,857,503	70,347,338	10,376,720	8,618,881	155,200,442

당반기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 224,589천원이 포함되어 있습니다.

2) 전기 ( 단위:천 원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,876,743	118,237,470	220,128,632	4,498,081	408,740,926

감가상각누계액	-	(44,422,277)	(214,434,712)	-	(258,856,989)

기초장부금액	65,876,743	73,815,193	5,693,920	4,498,081	149,883,937

취득	49,760	552,929	10,576,069	8,952,863	20,131,621

처분 및 대체	(21,000)	(25,265)	(1,548,059)	(6,958,107)	(8,552,431)

감가상각비	-	(3,036,723)	(3,396,229)	-	(6,432,952)

기타	-	(8,354)	(860,674)	2,083	(866,945)

기말취득원가	65,905,503	118,654,415	223,510,233	6,494,920	414,565,071

감가상각누계액	-	(47,356,635)	(213,045,206)	-	(260,401,841)

기말장부금액	65,905,503	71,297,780	10,465,027	6,494,920	154,163,230

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 6,640,728천원이 포함되어 있습니다.

13. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2019.06	2018.12

무역금융차입금	우리은행	2.77%	25,200	160,400

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

미지급배당금	4,640	4,712

예수금	66,377	99,800

선수금	168,102	150,887

합 계	239,119	255,399

15. 퇴직급여제도 ( 1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.12

확정급여채무	17,204,971	17,627,728

사외적립자산	(15,519,381)	(16,576,448)

국민연금전환금	(33,787)	(33,787)

순확정급여부채	1,651,803	1,017,493

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.06

당기근무원가	793,934	868,275

순이자원가	10,406	17,106

합 계	804,340	885,381

(3) 당반기 및 전반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.06

제조원가	592,799	667,400

판매비와관리비	211,541	217,981

합 계	804,340	885,381

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은 (-)1,561,562천원(전기말 : (-)1,583,597천원)입니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.06

기 초	17,627,728	18,073,860

당기근무원가	793,934	868,275

이자비용	177,054	223,282

지급액	(1,393,745)	(1,085,584)

재측정요소	-	-

기 말	17,204,971	18,079,833

(6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.06

기 초	16,576,448	16,643,478

이자수익	166,648	206,176

재측정요소	22,035	(39,530)

기타원가	-	(11,548)

납입금	-	-

지급액	(1,245,750)	(1,005,699)

기 말	15,519,381	15,792,877

(7) 당반기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2019.06	2018.12

할인율	2.18%	2.18%

미래임금상승률	3.80%	3.80%

(8) 당반기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	17,398,761	18,623,588

미래임금상승률	18,726,391	17,292,696

(9) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2019.06	2018.12

원리금보장형 상품	15,519,381	16,576,448

(10) 확정기여형 퇴직급여제도 당사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기에 당사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 285,219천원 및 321,543천원입니다.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

임대보증금(비유동)	448,214	218,714

17. 자 본 (1) 자본금당반기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 당사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 당반기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당반기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당반기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	295,573,650	286,073,650

미처분이익잉여금	19,879,397	28,780,742

합 계	320,453,047	319,854,392

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

기 초	319,854,392	308,903,702

회계정책 변경	-	1,295,731

기 초(조정금액)	319,854,392	310,199,433

연결반기순이익	5,658,721	15,130,040

재측정요소	22,035	27,947

배당금지급	(5,000,000)	(5,000,000)

기 타	(82,101)	(503,028)

기 말	320,453,047	319,854,392

(4) 연결법정적립금당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 연결기타포괄손익누계액당반기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.12

기 초	19,413,732	21,002,001

회계정책 변경	-	(1,295,730)

기 초(조정금액)	19,413,732	19,706,271

매도가능증권평가손익	(21,911)	507,590

지분법자본변동	-	(448,795)

해외사업환산손익	2,034,891	(351,334)

기 말	21,426,712	19,413,732

19. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

[ 매출 ]

상품매출	34,887,782	55,702,867

제품매출	68,443,240	71,268,296

매출 계	103,331,022	126,971,163

[ 매출원가 ]

상품매출원가	28,741,000	49,852,780

제품매출원가	60,513,749	58,669,844

매출원가 계	89,254,749	108,522,624

[ 판매비와관리비 ]

급여	3,673,427	3,695,871

퇴직급여	248,256	272,873

복리후생비	862,338	829,936

세금과공과	116,951	126,929

운반비	1,089,617	1,225,758

지급수수료	737,907	714,972

외주용역비	655,597	781,954

감가상각비	367,449	409,635

포장비	355,842	460,885

경상개발비	265,642	281,804

기타	1,811,115	1,837,503

판매비와관리비 계	10,184,141	10,638,120

(2) 비용의 성격별 분류( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

재고자산 변동	(1,122,283)	(7,693,660)

원재료 및 상품 매입	52,310,621	70,084,728

급여	18,133,089	18,902,334

퇴직급여	1,089,559	1,206,924

복리후생비	3,708,388	3,524,130

소모품비	2,401,851	2,968,532

전력비	10,924,552	16,720,614

가스,수도,연료비	2,864,620	2,945,399

감가상각비	3,323,906	3,056,656

기타	5,804,587	7,445,087

합 계	99,438,890	119,160,744

20. 영업외수익 및 비용 (1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

이자수익	2,126,478	1,936,819

배당금수익	58,845	58,845

합 계	2,185,323	1,995,664

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

이자비용	6,810	12,154

(3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,112,519	1,922,043

대여금 이자	13,959	14,776

합 계	2,126,478	1,936,819

(4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

차입금 이자	6,810	12,154

(5) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

區 分	2019.06	2018.06

유형자산처분이익	636,792	230,234

외환차익	1,286,697	1,476,613

외화환산이익	193,696	893,089

임대료수익	89,476	84,605

관계기업투자처분이익	-	519,134

기타대손충당금환입	59,158	52,548

지분법이익	411,279	433,020

잡이익	90,716	226,409

합 계	2,767,814	3,915,652

(6) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

유형자산처분손실	185,625	186,120

외환차손	1,108,058	1,277,945

외화환산손실	110,119	354,597

기부금	15,600	15,000

기타대손상각비	-	-

잡손실	91,662	245,965

합 계	1,511,064	2,079,627

21.법인세연결회사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 반기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 22.77% 및 25.65%입니다.

22. 주당이익 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	2019.06	2018.06

보통주당기순이익	5,658,721	8,646,888

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	283	432

23. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 10,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 2,400백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다.

24. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계기업	성남전기공업(주)

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

( 단위:천 원)

구 분	2019.06	2018.06

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	22,547,819	21,409,132	37,223,388	29,321,523