삼영전자공업 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사 (이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영 업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작 (합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에 중국에 지배기업 소유지분 이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당분기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함 )를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다. 1.2 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당분기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같 습니다.

① 당분기 (단위:천원)

구 분	당분기말	당분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	87,724,120	11,711,749	76,012,371	21,017,902	605,784

삼영홍콩유한공사	100%	136,683	616,552	(479,869)	-	-

에스엔에이전자	51%	645,191	51,962	593,229	-	(6,771)

② 전기 (단위:천원)

구 분	전기말	전분기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	당기매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	79,458,202	6,739,413	72,718,789	19,478,802	530,126

삼영홍콩유한공사	100%	136,683	616,552	(479,869)	-	(36,522)

청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다.삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있습니다. 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당분기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 현재 청산 절차 진행 중 입니다.에스엔에이전자는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당분기말 현재 자본금은 600백 만원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 측정기준 연결회사의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. 2.3 추정과 가정 연결재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 연결회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 법인세

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

(2) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(3) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 연결회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다(4) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

2.4 연결회계처리방침 (1) 투자계정과 자본계정의 상계지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계 제거하고 있습니다.한편, 종속회사의 자본 중 지배회사의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분의 과목으로 기재하였으며 종속회사의 손실 등으로 비지배지분이 '0'이하가 될 경우에는 '0'이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 이 경우 계약 등으로 부(-)의 주주지분에 대해 지배회사와 소수주주의 부담을 달리 정한 경우에는 그 계약 등의 내용에 따라 부(-)의 비지배지분을 산정합니다.

(2) 내부거래와 미실현손익의 상계연결회사는 연결실체내에서 발생하는 거래로 인해 발생한 미실현손익을 연결조정분개를 통해 전액 제거하고 있습니다.(3) 해외종속회사의 재무제표 환산종속회사의 자산ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로, 주식 취득일 현재의 자본은 취득당시의 환율로, 그리고 주식취득일 이후에 발생한 자본은 발생한 당시의 환율로 환산하고 있습니다. 손익계산서 항목은 당해연도의 평균환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산손익은 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 하여 자본에 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다.(4) 연결재무제표의 작성기준일연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2024년 3월 31일을 기준으로 작성하였으며 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다.

3. 연결재무제표 작성기준

3.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 동 개정사항의 적용이 연결실체의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다

3.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

예금 및 적금	39,861,837	32,338,039

기타 현금성자산	1,426	1,181

합 계	39,863,263	32,339,220

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5.단기금융상품당분기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금	245,469,250	240,710,880

합계	245,469,250	240,710,880

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타유동채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	38,236,464	1,607,828	33,819,012	2,039,306

차감 : 손실충당금	(1,422,013)	(1,585)	(1,280,502)	(1,591)

채권액(순액)	36,814,451	1,606,243	32,538,510	2,037,715

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

1) 매출채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상 12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.04%	0.02%	4.36%	98.55%	100.00%	3.72%

총 장부금액 - 매출채권	18,718,311	17,519,568	605,417	671,217	721,951	38,236,464

손실충당금	7,941	4,255	26,408	661,458	721,951	1,422,013

전기말

기대 손실률	0.01%	0.01%	1.54%	100.00%	100.00%	3.79%

총 장부금액 - 매출채권	18,506,125	13,856,284	181,489	566,645	708,469	33,819,012

손실충당금	1,015	1,572	2,801	566,645	708,469	1,280,502

2) 기타유동채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상 12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당분기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	100.00%	0.10%

총 장부금액 - 미수금	457,023	1,149,229	-	1,012	564	1,607,828

손실충당금	6	3	-	1,012	564	1,585

전기말

기대 손실률	0.00%	0.00%	-	100.00%	100.00%	0.08%

총 장부금액 - 미수금	1,176,020	861,710	-	1,012	564	2,039,306

손실충당금	11	4	-	1,012	564	1,591

(3) 당분기와 전분기의 매출채권 및 기타유동채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	1,280,502	1,591	1,348,620	564

대손상각비(환입)	128,029	(6)	296,856	-

제각	-	-	-	-

기타	13,482	-	26,555	-

기말 손실충당금	1,422,013	1,585	1,672,031	564

7. 기타유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미수수익(*)	3,997,112	3,817,145

합계	3,997,112	3,817,145

(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다. 8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,041,492	(785,803)	5,255,689	4,691,746	(704,330)	3,987,416

제품	8,922,318	(726,781)	8,195,537	9,813,399	(1,265,280)	8,548,119

원재료	18,439,540	-	18,439,540	23,407,172	-	23,407,172

재공품	5,988,650	-	5,988,650	5,224,061	-	5,224,061

저장품	1,896,305	-	1,896,305	2,008,807	-	2,008,807

미착품	1,476,669	-	1,476,669	744,177	-	744,177

합 계	42,764,974	(1,512,584)	41,252,390	45,889,362	(1,969,610)	43,919,752

(2) 당분기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 35,694,956천원(전분기 : 42,233,123천원)이며, 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당분기에 인식한 평가손실 환입 457,026천원(전분기 : 1,604,839천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	369,498	31,009

선급비용	2,083,848	1,874,682

선납세금	6	198,165

합 계	2,453,352	2,103,856

10. 장기투자자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	22,909,310	21,013,159

시장성 없는 지분증권	2,094,726	2,094,726

합 계	25,004,036	23,107,885

(2) 당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	17,325	0.01%	304,191	909,563	867,983

(주)SK스퀘어	11,199	0.01%	196,631	884,721	589,067

현대바이오(주)	2,580	0.01%	6,323	54,179	67,337

NCC	1,625,100	7.41%	20,975,777	21,060,847	19,488,772

합 계	21,482,922	22,909,310	21,013,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜아름방송네트워크	24,000	2.00%	132,000	132,000	132,000

㈜인켈	84	0.00%	420	420	420

한국능률협회컨설팅	15,000	1.88%	75,000	75,000	75,000

성남산업단지관리공단	-	-	1,024	1,024	1,024

㈜엠에스이	19,014	5.93%	266,196	-	-

인도네시아케미콘	7,200	10.00%	2,883,840	1,886,282	1,886,282

합 계	3,358,480	2,094,726	2,094,726

(4) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	21,013,159	-	-	1,896,151	22,909,310

시장성 없는 지분증권	2,094,726	-	-	-	2,094,726

합 계	23,107,885	-	-	1,896,151	25,004,036

2) 전분기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	1,267,623	-	-	67,611	1,335,234

시장성 없는 지분증권	1,370,826	-	-	-	1,370,826

합 계	2,638,449	-	-	67,611	2,706,060

11. 기타비유동금융자산당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임차보증금	110,000	110,000

합 계	110,000	110,000

12. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

당분기말	전기말

성남전기공업(주)	국내	42.49% (주1)	4,028,232	21,168,959	21,994,703	21,495,156

(주1) 성남전기공업(주)의 자사주취득으로 인해 전기말 지분율이 증가하였습니다.

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현손익	영업권

당분기말	전기말	당분기말	전기말

성남전기공업(주)	(55,793)	(56,372)	(269,825)	(269,825) (주1)

(주1) 성남전기공업(주)의 자사주 취득으로 인해 전기말 영업권이 증가하였습니다.(3) 종목별 지분법 평가내역

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,495,156	-	162,485	337,062	21,994,703

2) 전분기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	22,286,716	-	(514,212)	28,435	21,800,939

(4) 당분기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

회사명	당분기말	당분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,187,536	4,188,788	50,998,748	4,204,668	383,776

2) 전기 (단위:천원)

회사명	전기말	전분기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	53,759,628	3,937,940	49,821,688	3,081,972	247,626

(5) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

기말 순자산(A)	50,998,748	49,821,688

지분율(B)	42.49%	42.49%

순자산 지분금액(A X B)	21,669,085	21,168,959

미실현손익	55,793	56,372

영업권	269,825	269,825

기말 장부금액	21,994,703	21,495,156

13. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	121,795,655	1,004,397	222,315,706	21,628,860	3,177,158	435,449,387

감가상각누계액	-	(63,983,768)	(691,762)	(213,538,897)	(21,127,097)	-	(299,341,524)

손상차손누계액	-	-	-	(2,810,212)	(72,843)	-	(2,883,055)

합계	65,527,611	57,811,887	312,635	5,966,597	428,920	3,177,158	133,224,808

2) 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	121,089,393	1,004,397	220,149,374	21,376,391	3,455,658	432,602,824

감가상각누계액	-	(62,804,413)	(682,931)	(210,978,093)	(20,835,492)	-	(295,300,929)

손상차손누계액	-	-	-	(2,416,724)	(72,843)	-	(2,489,567)

합계	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

취득	-	-	-	40,724	11,861	231,577	284,162

처분 및 대체	-	(22,419)	-	376,651	(2,669)	(511,406)	(159,843)

감가상각비	-	(749,750)	(8,831)	(879,356)	(53,277)	-	(1,691,214)

기타	-	299,076	-	(325,979)	4,949	1,329	(20,625)

기말장부금액	65,527,611	57,811,887	312,635	5,966,597	428,920	3,177,158	133,224,808

2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	61,474,353	356,792	7,548,125	609,851	1,935,447	137,452,179

취득	-	299,146	-	1,953,679	211,530	2,499,941	4,964,297

처분 및 대체	-	(473,232)	-	1,040,565	(11)	(978,814)	(411,492)

감가상각비	-	(2,986,544)	(35,326)	(3,771,666)	(355,766)	-	(7,149,301)

기타	-	(28,743)	-	(16,148)	2,452	(915)	(43,355)

기말장부금액	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,659	134,812,328

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제조원가	1,493,986	1,524,891

판매비와관리비	197,228	171,144

합계	1,691,214	1,696,035

14. 리스

(1) 사용권자산당분기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 말

사용권자산	13,873	-	(771)	13,102

(2) 리스부채당분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	지급리스료	기 말

리스부채	14,081	-	218	(900)	13,399

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

리스부채	3,481	3,480

비유동부채

리스부채	9,918	10,601

총리스부채

1년 이내	3,481	3,480

1년 초과 5년 미만	9,918	10,601

합계	13,399	14,081

(4) 당분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기

제수수료 등 기타영업비용

단기 및 소액리스료	101,563

감가상각비

사용권자산의 상각	771

순금융원가

리스부채 이자비용	218

(5) 당분기 중 리스로 인한 현금유출액은 102,463천원 입니다.

15. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	545,366	640,266

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(6,397)	(6,397)

기타	-	14,766	14,766

기말장부가액	53,487	553,735	607,222

2) 전기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	586,779	640,266

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(40,210)	(40,210)

기타	-	(1,203)	(1,203)

기말장부가액	53,487	545,366	598,853

16. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	956,897	(595,409)	361,488

2) 전기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	897,842	(552,915)	344,927

(2) 당분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	기 말

건물	344,927	22,419	(5,858)	361,488

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 33,420천원 및 15,577천원 입니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,875,494	4,782,593

미지급금	2,706,061	3,598,877

미지급비용	881,455	647,731

합 계	14,463,010	9,029,201

18. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급배당금	6,005,311	5,311

예수금	31,967	249,002

선수금	88,465	95,462

합 계	6,125,743	349,775

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장기미지급금	675,227	658,213

합 계	675,227	658,213

19. 퇴직급여제도(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무	13,633,210	13,726,189

사외적립자산	(16,102,756)	(16,325,357)

국민연금전환금	(20,606)	(21,460)

순확정급여부채(자산)	(2,490,152)	(2,620,628)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	258,027	232,467

순이자원가	(72,766)	80,693

합 계	185,261	313,160

(3) 당분기와 전분기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	108,896	208,667

판매비와관리비	76,365	104,493

합 계	185,261	313,160

(4) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당분기와 전분기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한금액은 119,111천원 및 131,245천원 입니다.

20. 기타비유동금융부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	157,408	153,408

합 계	157,408	153,408

21. 자본(1) 자본금당분기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

당분기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금지배기업은 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당분기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배기업는 당분기말 현재 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	11,363,352	11,363,352

기업합리화적립금	8,973,650	8,973,650

임의적립금	325,231,515	320,231,515

미처분이익잉여금	22,094,912	30,154,700

합 계	367,663,429	370,723,217

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	370,723,217	361,600,737

연결당기순이익	3,488,839	6,002,749

재측정요소	35,843	-

배당금지급	(6,000,000)	(6,000,000)

기타	(584,470)	(1,199,963)

기 말	367,663,429	360,403,523

3) 법정적립금당분기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 연결기타포괄손익누계액당분기와 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기 초	23,206,624	24,183,423

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	1,499,855	(401,945)

관계기업투자기타포괄손익	266,616	(363,593)

해외사업환산손익	3,258,787	(211,261)

기 말	28,231,882	23,206,624

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 당분기와 전분기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	41,279,781	50,155,665

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

주요서비스 유형별

상품매출	3,235,628	3,717,102

제품매출	38,044,153	46,438,563

합계	41,279,781	50,155,665

수익인식 시기

한 시점에 이행	41,279,781	50,155,665

합계	41,279,781	50,155,665

(3) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,814,451	32,538,510

선수금	88,465	95,462

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결회사가 당분기와 전분기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 손상(환입)	128,029	296,856

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,511,017	1,621,107

퇴직급여	96,599	104,493

복리후생비	367,275	329,226

세금과공과	52,196	44,285

운반비	526,001	503,849

지급수수료	390,476	298,906

외주용역비	326,524	333,227

감가상각비	203,857	171,144

포장비	142,725	173,535

경상개발비	327,981	288,747

기타	681,988	(282,374)

합계	4,626,639	3,586,145

25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 상품의 변동	2,667,362	(40,651)

원재료 및 상품의 매입	18,637,086	16,640,298

급여	6,898,495	7,206,104

퇴직급여	304,372	313,161

복리후생비	1,262,143	1,306,457

소모품비	736,748	612,758

전력비	2,673,940	6,840,865

가수,수도,연료비	858,790	2,251,665

감가상각비	1,697,843	1,260,756

기타	4,584,816	9,427,855

합계	40,321,595	45,819,268

26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당분기와 전분기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	2,394,339	2,385,413

배당금수익	7,500	645,880

합계	2,401,839	3,031,293

(2) 당분기와 전분기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	217	-

합계	217	-

27. 기타수익 및 기타원가 (1) 당분기와 전분기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분이익	1,466	76,813

임대료수익	34,952	34,770

외환차익	534,465	1,117,568

외화환산이익	479,803	396,020

기타대손충당금환입	6	-

잡이익	147,156	31,587

합계	1,197,848	1,656,758

(2) 당분기와 전분기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

유형자산처분손실	-	111,708

외환차손	44,593	881,811

외화환산손실	92,991	-

기부금	9,200	29,200

잡손실	25,358	55,538

합계	172,142	1,078,257

28. 법인세 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당분기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당분기 및 전분기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 각각 23.36% 및 19.23% 입니다.

29. 주당이익(1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(원)	3,488,839,385	6,002,748,613

가중평균유통보통주식수(주)	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	174	300

(2) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.1) 당분기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2024-01-01	전기이월	20,000,000	91	1,820,000,000

합계	1,820,000,000

당분기 가중평균유통보통주식수 : 1,820,000,000주 ÷ 91일 = 20,000,000주2) 전분기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2023-01-01	전기이월	20,000,000	91	1,820,000,000

합계	1,820,000,000

전분기 가중평균유통보통주식수 : 1,820,000,000주 ÷ 91일 = 20,000,000주(3) 희석주당이익 당분기와 전분기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 6,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 175백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 513백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 연결재무제표에 미반영 하였습니다. 31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주)

기타특수관계자	(주)삼영S, 청도성남전기유한공사

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	5,774,651	7,532,272	14,477,832	14,132,205