삼영전자공업 반기보고서 (2025.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결회사의 개요 1.1 지배기업의 개요 삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 삼영전자공업주식회사 (이하 "지배기업")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인 입니다. 1994년 12월에 중국에 지배기업 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당반기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며, 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국 내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당반기말 현재 지배기업의 자본금은 100억원입니다.

1.2 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	당반기말	당반기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	92,011,701	14,056,876	77,954,825	49,528,043	2,607,054

에스엔에이전자	51%	763,643	124,668	638,975	28,738	30,703

② 전기 (단위:천원)

구 분	전기말	전반기

투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	97,724,096	15,351,258	82,372,838	44,898,110	1,484,346

에스엔에이전자	51%	694,065	85,793	608,272	74,519	21,508

청도삼영전자유한공사는 지배기업이 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 에스엔에이전자 주식회사는 아비코전자 주식회사와 합작투자하여 2024년 1월에 설립하였으며, 콘덴서 부품 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 600백만원입니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 중간연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있으므로 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 이 중간연결재무제표는 보고기간종료일인 2025년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 중간연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

예금 및 적금	16,206,654	23,190,209

기타 현금성자산(주1)	2,193	473

합 계	16,208,847	23,190,682

(주1)당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 예금은 없습니다. 5. 단기금융상품 당반기말과 전기말 현재 단기금융상품은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

정기예금	281,289,374	273,858,360

자사주신탁(주1)	-	830,162

합 계	281,289,374	274,688,522

(주1) 당반기 중 신탁계약해지로 사용이 제한된 예금은 없습니다. 6. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	미수금	매출채권	미수금

채권액	35,660,155	3,457,832	38,853,291	2,642,537

차감 : 손실충당금	(1,559,215)	(245,886)	(1,622,539)	(267,982)

채권액(순액)	34,100,940	3,211,946	37,230,752	2,374,555

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

① 매출채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상 12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당반기말

기대 손실률	0.06%	0.00%	-	97.09%	100.00%	4.37%

총 장부금액 - 매출채권	15,905,369	18,100,128	88,931	597,560	968,167	35,660,155

손실충당금	10,292	587	-	580,169	968,167	1,559,215

전기말

기대 손실률	0.08%	0.05%	11.31%	97.14%	100.00%	4.18%

총 장부금액 - 매출채권	18,112,054	19,124,502	1,123	647,445	968,167	38,853,291

손실충당금	14,992	10,313	127	628,940	968,167	1,622,539

② 기타유동채권 (단위:천원)

구분	정상	6개월 미만	6개월이상 12개월 미만	1년 이상	개별평가	계

당반기말

기대 손실률	-	-	-	93.88%	100.00%	7.11%

총 장부금액 - 미수금	1,851,678	852,109	492,170	261,311	564	3,457,832

손실충당금	-	-	-	245,322	564	245,886

전기말

기대 손실률	0.00%	-	-	89.66%	100.00%	10.14%

총 장부금액 - 미수금	1,464,345	597,484	281,887	298,257	564	2,642,537

손실충당금	1	-	-	267,417	564	267,982

(3) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초 손실충당금	1,622,539	267,982	1,280,502	1,591

대손상각비(환입)	(25,912)	(6,264)	196,438	(102)

환율변동	(37,412)	(15,832)	30,036	-

기말 손실충당금	1,559,215	245,886	1,506,976	1,489

7. 기타유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미수수익(*)	4,817,410	4,022,420

(*) 미수수익은 전액 예금성상품에서 발생한 이자수익으로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	2,839,843	(890,131)	1,949,712	2,514,394	(522,554)	1,991,840

제품	11,212,849	(1,117,213)	10,095,636	9,992,406	(1,167,774)	8,824,632

원재료	12,511,156	-	12,511,156	13,890,509	-	13,890,509

재공품	5,703,916	-	5,703,916	5,860,095	-	5,860,095

저장품	1,529,833	-	1,529,833	1,636,039	-	1,636,039

미착품	2,624,262	-	2,624,262	2,190,703	-	2,190,703

합 계	36,421,859	(2,007,344)	34,414,515	36,084,146	(1,690,328)	34,393,818

(2) 당반기에 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 63,721,594천원(전반기 : 71,622,857천원)이며, 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당반기에 인식한 평가손실 317,016천원(전반기 : 67,874천원)이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	384,297	39,462

선급비용	1,782,071	1,713,357

합 계	2,166,368	1,752,819

10. 장기투자자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권	21,228,428	16,703,874

시장성 없는 지분증권	1,991,393	2,123,393

합 계	23,219,821	18,827,267

장기투자자산은 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 분류됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	17,325	0.01%	304,191	982,327	956,340

(주)SK스퀘어	11,199	0.01%	196,631	2,049,417	888,081

현대바이오(주)	2,580	0.01%	6,323	22,781	36,403

NCC	1,625,100	7.41%	20,975,777	18,173,903	14,823,050

합 계	21,482,922	21,228,428	16,703,874

(3) 당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

㈜아름방송네트워크(*)	-	-	-	-	132,000

㈜인켈	84	0.00%	420	420	420

한국능률협회컨설팅	15,000	1.88%	75,000	75,000	75,000

성남산업단지관리공단	-	-	1,024	1,024	1,024

㈜엠에스이	19,014	5.93%	266,196	-	-

인도네시아케미콘	7,200	10.00%	2,883,840	1,914,949	1,914,949

합 계	3,226,480	1,991,393	2,123,393

(*) ㈜아름방송네트워크는 당반기 중 처분되었습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익 (기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	16,703,874	-	-	4,524,554	21,228,428

시장성 없는 지분증권	2,123,393	-	(132,000)	-	1,991,393

합 계	18,827,267	-	(132,000)	4,524,554	23,219,821

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익 (기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	21,013,159	-	-	4,011,422	25,024,581

시장성 없는 지분증권	2,094,726	-	-	-	2,094,726

합 계	23,107,885	-	-	4,011,422	27,119,307

11. 기타비유동금융자산 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임차보증금	-	110,000

12. 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

당반기말	전기말

성남전기공업(주)	국내	42.49%	4,028,232	21,254,554	21,604,558	21,953,470

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현손익	영업권

당반기말	전기말	당반기말	전기말

성남전기공업(주)	(80,179)	(74,874)	(269,825)	(269,825)

(3) 종목별 지분법 평가내역① 당반기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,953,470	(624,000)	181,258	93,830	21,604,558

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	21,495,156	(624,000)	400,963	831,505	22,103,624

(4) 당반기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

회사명	당반기말	당반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,183,722	5,160,584	50,023,137	8,343,337	414,109

② 전기 (단위:천원)

회사명	전기말	전반기

자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	55,772,307	4,915,509	50,856,798	8,493,508	939,846

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

기말 순자산(A)	50,023,137	50,856,798

지분율(B)	42.49%	42.49%

순자산 지분금액(A X B)	21,254,554	21,608,771

미실현손익	80,179	74,874

영업권	269,825	269,825

기말 장부금액	21,604,558	21,953,470

13. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	122,304,445	1,004,397	221,767,907	20,257,502	7,392,328	438,254,190

감가상각누계액	-	(67,855,680)	(728,498)	(212,238,394)	(19,521,254)	-	(300,343,826)

손상차손누계액	-	(5,939,033)	(91,848)	(2,868,416)	(238,332)	-	(9,137,629)

합계	65,527,611	48,509,732	184,051	6,661,097	497,916	7,392,328	128,772,735

② 전기말 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

취득가액	65,527,611	124,296,444	1,004,397	222,951,226	20,697,717	8,733,290	443,210,685

감가상각누계액	-	(67,794,209)	(718,258)	(214,888,043)	(19,923,517)	-	(303,324,027)

손상차손누계액	-	(5,939,033)	(91,848)	(3,043,412)	(253,581)	-	(9,327,874)

합계	65,527,611	50,563,202	194,291	5,019,771	520,619	8,733,290	130,558,784

(2) 당반기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	50,563,202	194,291	5,019,771	520,619	8,733,290	130,558,784

취득	-	135,443	-	538,702	140,402	1,787,336	2,601,883

처분 및 대체	-	(125,574)	-	3,126,125	(48)	(3,126,125)	(125,622)

감가상각비	-	(1,384,256)	(10,240)	(1,596,549)	(157,693)	-	(3,148,738)

기타	-	(679,083)	-	(426,952)	(5,364)	(2,173)	(1,113,572)

기말장부금액	65,527,611	48,509,732	184,051	6,661,097	497,916	7,392,328	128,772,735

② 전반기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타유형자산	건설중인자산	합계

기초장부금액	65,527,611	58,284,980	321,466	6,754,557	468,056	3,455,658	134,812,328

취득	-	50,324	-	327,039	229,392	735,148	1,341,903

처분 및 대체	-	(24,039)	-	450,870	(374)	(450,873)	(24,416)

감가상각비	-	(1,501,833)	(17,663)	(2,224,142)	(147,847)	-	(3,891,485)

손상	-	-	-	(215,525)	-	-	(215,525)

기타	-	577,455	-	65,815	8,919	1,595	653,784

기말장부금액	65,527,611	57,386,887	303,803	5,158,614	558,146	3,741,528	132,676,589

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 감가상각비가 포함되어 있는 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

제조원가	2,756,706	3,464,634

판매비와관리비	392,032	426,851

합계	3,148,738	3,891,485

14. 리스

(1) 사용권자산 당반기 중 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	감가상각비	기 타	기 말

사용권자산	242,808	31,661	(11,692)	(86,068)	(11,514)	165,195

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비	기 타	기 말

사용권자산	13,873	-	(1,541)	-	12,332

(2) 리스부채 당반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	감 소	이자비용	상 환	기 타	기 말

리스부채	244,131	31,661	(11,692)	3,333	(87,003)	(11,651)	168,779

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	이자비용	상 환	기 타	기 말

리스부채	14,081	-	424	(1,800)	-	12,705

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

리스부채	96,441	138,958

비유동부채

리스부채	72,338	105,173

총리스부채

1년 이내	96,441	138,958

1년 초과 5년 미만	72,338	105,173

합계	168,779	244,131

(4) 당반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기 및 소액리스료	1,855	205,361

사용권자산의 상각	86,068	1,541

리스부채 이자비용	3,333	424

(5) 당반기 중 리스로 인한 현금유출액은 88,858천원(전반기 : 207,161천원) 입니다.

15. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	579,071	632,558

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(13,630)	(13,630)

기타	-	(34,325)	(34,325)

기말장부가액	53,487	531,116	584,603

② 전반기 (단위:천원)

구 분	회원권	토지사용권외	합계

기초장부가액	53,487	545,366	598,853

취득	-	-	-

처분 및 대체	-	-	-

감가상각비	-	(12,945)	(12,945)

기타	-	28,664	28,664

기말장부가액	53,487	561,085	614,572

16. 투자부동산 (1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	954,348	(622,921)	331,427

② 전기말 (단위:천원)

구 분	취득가액	감가상각누계액	합계

건물	897,842	(575,361)	322,481

(2) 당반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	대체	기 말

건물	322,480	-	(11,693)	20,640	331,427

② 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가	감가상각비	대체	기 말

건물	344,927	-	(11,223)	-	333,704

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익 및 운영비용은 각각 72,798천원(전반기 : 69,962천원) 및 22,998천원(전반기 : 20,987천원) 입니다.

17. 매입채무 및 기타유동채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	13,256,176	14,827,852

미지급금	3,665,804	4,293,697

미지급비용	639,041	1,249,799

합 계	17,561,021	20,371,348

18. 기타부채 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급배당금	5,687	5,471

예수금	34,522	55,291

선수금	405,289	5,351

합 계	445,498	66,113

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기말	전기말

장기미지급금	878,578	782,357

19. 퇴직급여제도 (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무	12,809,356	13,784,746

사외적립자산	(14,639,032)	(15,744,753)

국민연금전환금	(18,707)	(20,606)

순확정급여부채(자산)	(1,848,383)	(1,980,613)

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	438,001	516,055

순이자원가	(113,190)	(145,533)

합 계	324,811	370,522

(3) 당반기와 전반기 중 퇴직급여를 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

제조원가	190,924	217,793

판매비와관리비	133,887	152,729

합 계	324,811	370,522

(4) 확정기여형 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에 기금형태로 연결회사의 자산들로부터 독립적으로 운영되고 있습니다. 당반기와 전반기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 231,621천원 및 241,087천원 입니다. (5) 기타 종업원급여 부채

당반기말과 전기말 현재 기타 종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

장기근속포상에 대한 부채(장기미지급금)	878,578	782,357

20. 기타비유동금융부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

임대보증금	169,270	148,408

21. 자본 (1) 자본금 당반기말 현재 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

당반기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.

(2) 자본잉여금 지배기업은 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원 이었으며 당반기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배기업는 당반기말 현재 자기주식 처분이익 7,021백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

22. 기타자본

(1) 기타자본 1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,907,796)	(9,239,571)

2) 당반기와 전반기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	금액	주식수	금액

기초	930,232	9,239,571	-	-

취득	66,566	668,225	-	-

기말장부가액	996,798	9,907,796	-	-

연결회사는 발행주식의 가격안정과 주주가치 제고를 위해 특정금전신탁을 통하여 자기주식을 간접적으로 취득하였으며, 향후 시장 및 회사경영상황에 따라 처분할 예정입니다.

(2) 기타포괄손익누계액

당반기와 전반기 중 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	28,725,105	23,206,624

기타포괄손익-공정가치측정지분상품 평가손익	3,578,923	3,173,035

관계기업투자기타포괄손익	74,219	657,721

해외사업환산손익	(4,940,219)	3,864,302

기 말	27,438,028	30,901,682

(3) 이익잉여금 1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	11,532,324	11,531,497

기업합리화적립금	8,973,649	8,973,650

임의적립금	333,731,515	325,231,515

미처분이익잉여금	25,819,394	30,181,425

합 계	380,056,882	375,918,087

2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

기 초	375,918,087	370,723,217

당기순이익	9,819,586	9,241,427

보험수리적손익	41,051	67,761

배당금지급	(5,721,842)	(6,000,000)

기 말	380,056,882	374,032,405

3) 법정적립금 당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 지배기업은 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 당반기와 전반기 중 인식한 수익의 원천별 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

고객과의 계약에서 생기는 수익	79,846,644	85,466,136

(2) 고객과의 계약에서 생긴 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

주요서비스 유형별

상품매출	4,595,567	8,153,957

제품매출	75,251,077	77,312,179

합계	79,846,644	85,466,136

수익인식 시기

한 시점에 이행	79,846,644	85,466,136

기간에 걸쳐 이행	-	-

합계	79,846,644	85,466,136

(3) 당반기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산, 계약부채의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	35,660,155	38,853,291

선수금	405,289	5,351

(4) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권 및 계약자산에 대해 연결회사가 당반기와 전반기 중 인식한 손상차손의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권의 손상(환입)	(25,912)	196,438

24. 판매비와 관리비

당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,429,966	3,246,025	1,317,503	2,828,520

퇴직급여	106,835	217,909	115,024	211,623

복리후생비	264,247	647,525	310,275	677,550

세금과공과	15,263	89,034	10,169	62,365

운반비	457,503	868,045	661,064	1,187,065

지급수수료	314,010	723,883	405,039	795,515

외주용역비	274,609	593,300	279,005	605,529

감가상각비	241,476	489,794	235,758	439,615

무형자산상각비	6,721	13,630	6,548	12,945

포장비	154,402	301,856	161,295	304,020

경상개발비	142,989	333,866	228,653	556,634

기타	511,362	1,022,970	552,731	1,228,322

합계	3,919,383	8,547,837	4,283,064	8,909,703

25. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 상품의 변동	(1,253,644)	(20,697)	3,975,108	6,642,470

원재료 및 상품의 매입	21,864,469	41,439,311	19,609,694	38,246,780

급여	5,095,226	11,146,806	5,831,029	12,729,524

퇴직급여	279,714	556,432	307,237	611,609

복리후생비	1,211,369	2,624,865	1,216,011	2,478,154

소모품비	635,388	1,300,856	465,581	1,202,329

전력비	2,476,350	4,903,672	2,927,026	5,600,966

가스,수도,연료비	701,458	1,434,383	877,719	1,736,509

감가상각비	1,533,200	3,246,501	2,206,406	3,904,249

무형자산상각비	6,721	13,630	12,945	12,945

기타	2,664,893	5,623,672	2,782,208	7,367,025

합계	35,215,144	72,269,431	40,210,964	80,532,560

26. 금융수익 및 금융원가 (1) 당반기와 전반기 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	2,377,675	4,651,956	2,507,737	4,902,075

배당금수익	169,071	176,571	32,571	40,071

합계	2,546,746	4,828,527	2,540,308	4,942,146

(2) 당반기와 전반기 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	1,514	3,333	207	424

27. 기타수익 및 기타원가 (1) 당반기와 전반기 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	156	156	17	1,483

임대료수익	37,261	72,798	35,010	69,962

외환차익	826,091	1,040,941	939,827	1,474,292

외화환산이익	(110,527)	65,255	(16,246)	463,557

기타대손상각비환입	5,833	6,264	96	102

장기투자자산처분이익	108,000	108,000	-	-

잡이익	93,326	157,301	27,919	175,075

합계	960,140	1,450,715	986,623	2,184,471

(2) 당반기와 전반기 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	99,541	99,541	24,248	24,248

유형자산손상차손	-	-	215,525	215,525

외환차손	691,582	928,233	88,626	133,219

외화환산손실	315,537	384,665	(46,855)	46,136

기부금	107,200	112,200	3,000	12,200

잡손실	8,738	11,758	4,273	29,631

합계	1,222,598	1,536,397	288,817	460,959

28. 법인세 회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당반기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당반기 및 전반기에 반영된 유효세율 (법인세비용 / 법인세비용차감전순이익)은 각각 21.31% 및 22.90% 입니다.

29. 주당이익 (1) 당반기와 전반기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업당기순이익(원)	5,231,503,556	9,819,586,421	5,752,587,336	9,241,426,721

가중평균 유통보통주식수(주)	19,003,202	19,022,733	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	275	516	288	462

(2) 당반기와 전반기의 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당반기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2025-01-01	전기이월	19,069,768	5	95,348,840

2025-01-06	자기주식취득	19,066,473	1	19,066,473

2025-01-07	자기주식취득	19,065,223	7	133,456,561

2025-01-14	자기주식취득	19,064,638	1	19,064,638

2025-01-15	자기주식취득	19,062,938	1	19,062,938

2025-01-16	자기주식취득	19,061,012	7	133,427,084

2025-01-23	자기주식취득	19,059,067	19	362,122,273

2025-02-11	자기주식취득	19,056,560	1	19,056,560

2025-02-12	자기주식취득	19,052,452	1	19,052,452

2025-02-13	자기주식취득	19,050,991	14	266,713,874

2025-02-27	자기주식취득	19,036,085	1	19,036,085

2025-02-28	자기주식취득	19,028,536	10	190,285,360

2025-03-10	자기주식취득	19,028,351	1	19,028,351

2025-03-11	자기주식취득	19,021,360	1	19,021,360

2025-03-12	자기주식취득	19,011,360	2	38,022,720

2025-03-14	자기주식취득	19,003,202	17	323,054,434

2025-03-31	자기주식취득	19,003,202	91	1,729,291,382

2025-06-30	자기주식취득	19,003,202	1	19,003,202

합계	3,443,114,587

일수	181

가중평균유통보통주식수	19,022,733

당반기 가중평균유통보통주식수 : 3,443,114,587주 ÷ 181일 = 19,022,733주

② 전반기

구분	내역	주식수	가중치	적수

2024-01-01	전기이월	20,000,000	182	3,640,000,000

합계	3,640,000,000

전반기 가중평균유통보통주식수 : 3,640,000,000주 ÷ 182일 = 20,000,000주

(3) 희석주당이익 당반기와 전반기 중 희석 효과가 있는 잠재적 보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 일치합니다.

30. 우발부채와 주요 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 5,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 1,400백만원의 B2B PLUS 약정(외상매출채권담보대출)을 체결하고 있습니다. (3) 당반기말 현재 연결회사는 우리은행과 50백만원의 상생파트너론 약정을 체결하고 있습니다. (4) 당반기말 현재 연결회사가 피고로써 계류중인 소송사건은 1건(소송가액 : 734백만원) 이며, 보고기간말 현재 소송의 결과는 예측할 수 없어 이로 인한 효과는 연결재무제표에 미반영 하였습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을 행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)와 그 특수관계자

관계회사	성남전기공업(주)

기타특수관계자	(주)삼영S, 청도성남전기유한공사

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘㈜	8,073,452	8,393,246	9,212,262	5,440,502

HONG KONG CHEMI-CON LTD. (*)	481,918	-	498,682	-

SHANGHAI CHEMI-CON TRADING CO.,LTD. (*)	206,330	-	372,922	-

CHEMI-CON ELECTRONICS (KOREA) CO.,LTD. (*)	-	6,245,717	-	6,069,043

P.T.INDONESIA CHEMI-CON (*)	-	191,623	-	157,484

KDK CORP. (*)	-	3,209,195	-	1,877,825

CHEMI-CON TRADING (SHENZHEN) CO., LTD. (*)	-	-	311,438	-

TAIWAN CHEMI-CON CORP. (*)	-	101,154	-	161,018