삼영전자공업 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	79,036,969	15,179,274	63,857,695	22,194,396	214,304

삼영홍콩유한공사	100%	3,451,212	3,878,227	(427,015)	2,398,874	4,635

삼영인도네시아	100%	10,919	-	10,919	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	73,486,005	10,523,567	62,962,438	20,172,951	398,121

삼영홍콩유한공사	100%	3,151,555	3,472,617	(321,062)	3,048,338	(23,614)

삼영인도네시아	100%	10,969	-	10,969	-	-

청 도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 47,623백만 원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 170백만 원입 니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 317백만 원입 니다 . 2. 유의적 회계정책 (1) 재무제표 작성기준 1) 회계기준의 적용 삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표 연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2017년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과추정의 근거를 사용하였습니다. ② 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고 되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단 하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고 하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류 됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식 하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. (2) 회계정책의 변경

당사는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 기업회계기준서제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 최초 적용하였습니다. 2018년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다.- 기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호는 금융자산, 금융부채 및 비금융항목을 매입하거나 매도할 수 있는 일부 계약의 인식과 측정을 규정합니다. 이 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체합니다.다음 표는 기업회계기준서 제1109호 적용에 따른 기타포괄손익누계액과 이익잉여금 기초잔액의 세후 영향을 요약하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	금액

기타포괄손익누계액

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과	(1,661,194)

관련 세효과	365,463

2018년 1월 1일 재작성금액	(1,295,731)

이익잉여금

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한기업회계기준서 제1109호 적용효과	1,661,194

관련 세효과	(365,463)

2018년 1월 1일 재작성금액	1,295,731

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기업회계기준서 제1109호는 금융부채의 분류와 측정에 대한 기업회계기준서 제1039호의 기존 요건을 대부분 유지하였습니다. 그러나 만기보유금융자산, 대여금및수취채권과 매도가능금융자산의 기존분류를 삭제하였습니다.기업회계기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용 시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자

산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형하에서 금융자산을 보유한다.

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생한다.

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가 측정 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상손실에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다.배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

(나) 금융자산의 손상기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에서 정한 위험회피회계의 체계를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.(라) 경과규정기업회계기준서 제1109호의 채택으로 인한 회계 정책의 변경은 아래에 기술된 경우를 제외하고 소급 적용을 원칙으로 합니다.

당사는 손상을 포함한 분류 및 측정 변경과 관련하여 이전 기간의 비교 정보를 재작성하지 않아도 되는 예외규정을 적용하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 적용에 따른 금융자산과 금융부채의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일의 기타포괄손익누계액과 이익잉여금에 인식되었습니다. 따라서 2017년에 대해 표시되는 정보는 기업회계기준서 제1109호의 요구사항을 반영하는 것이 아니라, 기업회계기준서 제1039호의 요구사항을 반영하였습니다.

- 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 수익, 제1011호 건설계약, 기업회계기준해석서 제2031호 수익 : 광고용역의 교환거래, 제2113호 고객충성제도, 제2115호 부동산건설약정, 제2118호 고객으로부터의 자산이전을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계년도부터 적용하였으며, 당사 분기재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 3. 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표됐으나 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 당사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 는 다음과 같습니다 . - 기준서 제1116호 '리스' 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

예금 및 적금	20,502,469	25,446,455

기타 현금성자산	13,642	10,869

합 계	20,516,111	25,457,324

5 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

매출채권	45,812,059	44,842,211

차감 : 대손충당금	(1,183,027)	(1,139,959)

매출채권(순액)	44,629,032	43,702,252

미수금	4,434,201	3,226,981

차감 : 대손충당금	(690,345)	(698,986)

미수금(순액)	3,743,856	2,527,995

미수수익	1,835,541	1,422,148

합 계	50,208,429	47,652,395

(2) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

기 초	1,838,945	1,790,089

대손상각비(환입)	37,175	92,002

제각	(2,852)	(43,063)

기타	104	(83)

기 말	1,873,372	1,838,945

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

6개월 이하	528,538	481,023

7개월 ~ 12개월	10,518	8,607

1년 ~ 3년	154,333	154,333

3년초과	1,179,983	1,194,982

합 계	1,873,372	1,838,945

(4) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

6개월 이하	50,151,168	47,450,588

7개월 ~ 12개월	55,281	197,783

1년 ~ 3년	764	-

3년초과	1,216	4,024

합 계	50,208,429	47,652,395

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

장기대여금	594,786	608,388

차감 : 대손충당금	(594,786)	(608,388)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	498,000	495,000

합 계	498,000	495,000

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,265,406	(723,211)	5,542,195	5,842,270	(716,256)	5,126,014

제품	12,412,442	(5,464,270)	6,948,172	12,386,949	(5,335,897)	7,051,052

원재료	23,858,024	-	23,858,024	18,947,674	-	18,947,674

재공품	4,857,488	-	4,857,488	4,428,199	-	4,428,199

저장품	1,107,024	-	1,107,024	1,025,523	-	1,025,523

미착품	1,029,854	-	1,029,854	1,054,581	-	1,054,581

합 계	49,530,238	(6,187,481)	43,342,757	43,685,196	(6,052,153)	37,633,043

(2) 당기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 52,723,183천원 및 45,554,471천원이며 동 금액에는 회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기의 인식한 평가손실 135,328천원 및 324,938천원이 포함되어 있습니다. . 9. 기 타 유동자산 당기말 과 전기말 현재 기타유동자산 의 내역 은 다 음 과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

선급금	1,089,128	456,811

선급비용	589,534	131,669

합 계	1,678,662	588,480

10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

시장성 있는 지분증권	1,346,850	1,536,832

시장성 없는 지분증권	1,898,879	1,898,879

합 계	3,245,729	3,435,711

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,332,118	1,523,235

현대아이비티(주)	2,580주	0.01%	6,323	14,732	13,597

합 계	507,163	1,346,850	1,536,832

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,690,435	1,690,435

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	3,560,073	1,898,879	1,898,879

11. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

국공채	51,230	52,775

물가채	2,229,266	2,241,384

합 계	2,280,496	2,294,159

12. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,876,743	118,237,470	220,128,632	4,498,081	408,740,926

감가상각누계액	-	(44,422,277)	(214,434,712)	-	(258,856,989)

기초장부금액	65,876,743	73,815,193	5,693,920	4,498,081	149,883,937

취득	49,760	99,541	2,482,738	2,113,935	4,745,974

처분 및 대체	-	-	126,210	(2,532,234)	(2,406,024)

감가상각비	-	(758,632)	(745,027)	-	(1,503,659)

기타	-	496,787	(44,644)	(184,432)	267,711

기말취득원가	65,926,503	119,269,261	225,089,975	3,895,350	414,181,089

감가상각누계액	-	(45,616,372)	(217,576,778)	-	(263,193,150)

기말장부금액	65,926,503	73,652,889	7,513,197	3,895,350	150,987,939

당기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 2,531,524 천원 이 포함되 어 있습니다.

(2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	66,133,475	119,804,325	226,394,345	3,254,240	415,586,385

감가상각누계액	-	(42,428,653)	(218,922,913)	-	(261,351,566)

기초장부금액	66,133,475	77,375,672	7,471,432	3,254,240	154,234,819

취득	-	827,480	1,891,702	2,800,109	5,519,291

처분 및 대체	(256,732)	(525,554)	95,164	(1,502,478)	(2,189,600)

감가상각비	-	(3,047,298)	(3,404,845)	-	(6,452,143)

기타	-	(815,107)	(359,533)	(53,790)	(1,228,430)

기말취득원가	65,876,743	118,237,470	220,128,632	4,498,081	408,740,926

감가상각누계액	-	(44,422,277)	(214,434,712)	-	(258,856,989)

기말장부금액	65,876,743	73,815,193	5,693,920	4,498,081	149,883,937

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 1,414,572천원이 포함되어 있습니다. 13. 관 계 회사투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산금액	장부금액

2018.03	2017.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	20,317,998	20,314,071	20,142,621

해양ALC유한공사	중국	40.00%	2,141,757	-	-	-

합 계	6,169,989	20,317,998	20,314,071	20,142,621

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2018.03	2017.12	2018.03	2017.12

성남전기공업(주)	55,648	75,025	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당 기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	20,142,621	-	171,450	-	20,314,071

해양ALC유한공사	-	-	-	-	-

합 계	20,142,621	-	171,450	-	20,314,071

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	19,511,878	(390,000)	1,006,685	14,058	20,142,621

해양ALC유한공사	-	-	-	-	-

합 계	19,511,878	(390,000)	1,006,685	14,058	20,142,621

(4) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	52,827,922	3,201,863	49,626,059	3,475,099	371,435

해양ALC유한공사	3,438,113	4,188,500	(750,387)	-	-

2) 전기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	52,493,565	3,238,940	49,254,625	3,321,338	332,737

해양ALC유한공사	3,315,931	4,039,651	(723,720)	1,566,474	(82,140)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	49,626,059	(750,387)

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	20,317,998	(300,155)

지분법중지	-	300,155

미실현손익	(55,648)	-

영업권	51,721	-

장부금액	20,314,071	-

2) 전기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	49,254,625	(723,720)

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	20,165,925	(289,488)

지분법중지	-	289,488

미실현손익	(75,025)	-

영업권	51,721	-

장부금액	20,142,621	-

14. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2018.03	2017.12

무역금융차입금	우리은행	2.57%	396,300	278,400

15. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

임대보증금(유동)	3,000	-

임대보증금(비유동)	211,794	224,794

합 계	214,794	224,794

16. 퇴직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

확정급여채무	18,068,350	18,073,860

사외적립자산	(16,190,374)	(16,643,478)

국민연금전환금	(34,712)	(34,713)

순확정급여부채	1,843,264	1,395,669

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

당기근무원가	434,137	455,861

순이자원가	8,553	9,919

합 계	442,690	465,780

(3) 당기 및 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

제조원가	333,700	339,320

판매비와관리비	108,990	126,460

합 계	442,690	465,780

(4) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은 (-)1,630,627천원(전기말 : (-)1,611,544천원)입니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

기 초	18,073,860	18,260,600

당기근무원가	434,137	455,861

이자비용	111,641	91,652

지급액	(551,288)	(511,913)

재측정요소	-	-

기 말	18,068,350	18,296,200

(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

기 초	16,643,478	16,370,525

이자수익	103,088	81,733

재측정요소	(19,083)	(2,535)

기타원가	(11,548)	(45,044)

납입금	-	-

지급액	(525,561)	(480,018)

기 말	16,190,374	15,924,661

(7) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2018.03	2017.12

할인율	2.63%	2.63%

미래임금상승률	4.47%	4.47%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	17,242,745	18,992,371

미래임금상승률	19,026,656	17,196,237

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

원리금보장형 상품	16,190,374	16,643,478

(10) 확정기여형 퇴직급여제도 연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액 은 1 74,2 14 천 원 및 110,578 천 원 입니다. 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

미지급배당금	5,004,650	4,650

예수금	145,776	198,229

선수금	39,091	8,881

합 계	5,189,517	211,760

18. 자본 (1) 자본금 당기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 당기말과 동일합니다. (2) 연결자본잉여금 지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상 되어 있습니다. 지배회사는 당기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다. (3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	286,073,650	278,873,650

미처분이익잉여금	16,568,836	25,030,052

합 계	307,642,486	308,903,702

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

기 초	308,903,702	303,384,712

회계정책 변경	1,295,731	-

기 초(조정금액)	310,199,433	303,384,712

연결당기순이익	2,598,851	10,579,643

재측정요소	(19,083)	(82,097)

배당금지급	(5,000,000)	(4,000,000)

기 타	(136,715)	(978,556)

기 말	307,642,486	308,903,702

(4) 연결법정적립금 당기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 19. 연결기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.12

기 초	21,002,001	24,501,138

회계정책 변경	(1,295,730)	-

기 초(조정금액)	19,706,271	24,501,138

매도가능증권평가손익	(148,186)	191,286

지분법자본변동	-	10,966

해외사업환산손익	2,329,570	(3,701,389)

기 말	21,887,655	21,002,001

20. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

[ 매출 ]

상품매출	26,168,595	22,919,917

제품매출	34,900,325	30,568,773

매출 계	61,068,920	53,488,690

[ 매출원가 ]

상품매출원가	23,519,677	21,006,544

제품매출원가	29,203,506	24,547,927

매출원가 계	52,723,183	45,554,471

[ 판매비와관리비 ]

급여	2,098,518	2,206,469

퇴직급여	142,866	144,701

복리후생비	430,393	465,527

세금과공과	93,531	75,702

운반비	573,854	717,873

지급수수료	384,800	436,858

외주용역비	474,383	456,806

감가상각비	208,611	208,766

포장비	192,141	183,009

경상개발비	161,736	203,488

기타	953,527	757,770

판매비와관리비 계	5,714,360	5,856,969

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

재고자산 변동	(5,652,939)	(589,014)

원재료 및 상품 매입	35,175,681	27,697,913

급여	10,383,784	9,761,952

퇴직급여	616,904	576,358

복리후생비	1,745,997	1,716,160

소모품비	1,449,334	1,243,447

전력비	7,959,655	5,563,939

가스,수도,연료비	1,442,803	1,254,668

감가상각비	1,503,659	1,511,405

기타	3,812,665	2,674,612

합 계	58,437,543	51,411,440

21. 영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

이자수익	960,564	840,715

배당금수익	7,500	7,500

합 계	968,064	848,215

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

이자비용	6,067	3,406

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	953,166	832,924

대여금이자	7,398	7,791

합 계	960,564	840,715

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

차입금 이자	6,067	3,406

(5) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

유형자산처분이익	3,499	52

외환차익	401,933	157,399

외화환산이익	91,103	261,191

임대료수익	39,737	44,342

기타대손충당금환입	22,243	13,209

지분법이익	171,449	136,230

잡이익	162,180	187,965

합 계	892,144	800,388

(6) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

유형자산처분손실	84,440	50,394

외환차손	850,516	785,828

외화환산손실	140,855	401,783

기부금	5,000	5,000

지분법손실	-	106

기타대손상각비	-	134,409

잡손실	36,691	55,220

합 계	1,117,502	1,432,740

22 . 법인세 당사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율(법인세비용 /법인세비용차감전순 이익)은 각각 22.84% 및 23.50% 입니다.

23. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	2018.03	2017.03

보통주당기순이익	2,598,851	1,751,584

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	130	88

24 . 우발부채와 주요 약정사항 ( 1) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 10,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 4,000백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다. 25 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주), 해양ALC유한공사

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2018.03	2017.03

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	16,812,925	14,884,467	8,819,820	10,763,954