삼영전자공업 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	74,460,172	12,091,970	62,368,202	20,172,951	398,121

삼영홍콩유한공사	100%	3,701,972	3,909,456	(207,484)	3,048,338	(23,614)

삼영인도네시아	100%	11,427	-	11,427	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	78,700,619	10,016,651	68,683,968	18,941,241	975,664

삼영홍콩유한공사	100%	4,158,362	4,270,939	(112,577)	2,745,667	(49,362)

삼영인도네시아	100%	92,080	79,707	12,373	-	-

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성 청도 평도시 장강로 5호에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 317백만원입니다. 2. 중요한 회계정책 이 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기업회계기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 '주석3'에서 설명하고 있습니다. (1) 회계정책의 변경 연결회사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기준서 제1007호 '현금흐름표' 개정 - 기준서 제1012호 '법인세' 개정 (2) 연결회계처리방침 1) 투자계정과 자본계정의 상계지배회사의 투자계정과 이에 대응하는 종속회사의 자본계정은 주식취득일을 기준으로 상계제거하고 있습니다.한편, 종속회사의 자본 중 지배회사의 지분에 속하지 아니하는 것은 비지배지분의 과목으로 기재하였으며 종속회사의 손실 등으로 비지배지분이 '0'이하가 될 경우에는 '0'이하의 부분을 부(-)의 비지배지분으로 하여 자본에서 차감하는 형식으로 표시합니다. 이 경우 계약 등으로 부(-)의 주주지분에 대해 지배회사와 소수주주의 부담을 달리 정한 경우에는 그 계약 등의 내용에 따라 부(-)의 비지배지분을 산정합니다. . 2) 내부거래와 미실현손익의 상계지배회사는 지분법적용 회사를 포함한 연결회사간의 거래에 의하여 취득한 재고자산을 당해 회계년도의 매출총이익률을 적용하여 전액을 제거하였으며 당해 회사의 감가상각자산에 포함된 미실현손익을 제거하는 경우 해당되는 감가상각비를 차감 가산하였습니다. 3) 당기와 전기의 연결회사간 내부거래로서 연결재무제표작성을 위하여 상계한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

매출액과 매입액	16,244,943	15,906,684

4) 당기와 전기의 연결회사간 상호거래로서 연결재무제표작성을 위하여 상계한 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

매출채권과 매입채무	12,731,486	11,085,042

5) 해외종속회사의 재무제표 환산종속회사인 청도삼영전자유한공사, 삼영홍콩유한공사, 삼영인도네시아의 자산 ㆍ부채는 보고기간 종료일 현재의 환율로, 주식 취득일 현재의 자본은 취득당시의 환율로 그리고 주식취득일 이후에 발생한 자본은 발생한 당시의 환율로 환산하고 손익계산서 항목은 당해 회계년도의 평균환율로 환산하고 있으며 이에 따라 발생하는 환산손익은 해외사업환산이익 또는 해외사업환산손실의 과목으로 하여 자본에서 가감하는 형식으로 표시하고 있습니다.6) 연결재무제표의 작성기준일연결회사는 연결재무제표를 지배회사의 결산일인 2017년 3월 31일을 기준으로 작성하였으며 종속회사의 결산일은 지배회사의 결산일과 일치합니다. (3) 연결재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 외화환산연결재무제표의 작성을 위해, 연결회사의 경영성과와 재무상태는 기능통화이면서 연결재무보고서작성을 위한 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시합니다. 연결회사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율로 기록됩니다. 매 보고기간말일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간 말일의 환율로 재환산됩니다. 한편, 공정가치로 측정되는 비화폐성외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 재환산되지만 역사적 원가로 측정되는 비화폐성외화항목은 재환산되지 않습니다. 외환차이는 다음을 제외하고는 발생하는 기간의 손익으로 인식합니다.

ㆍ 미래 생산에 사용하기 위하여 건설중인 자산과 관련되고 외화차입금에 대한 이자비용조정으로 간주되는 자산의 원가에 포함되는 외환차이

ㆍ 특정외화위험을 회피하기 위한 거래에서 발생하는 외환차이

3) 현금및현금성자산연결회사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금 및 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 유동성이 매우 높은 단기 투자자산을 포함하고 있습니다. 당좌차월은 재무상태표상 단기차입금 계정에 포함됩니다.4) 금융자산금융자산은 일반적으로 계약당사자가 되는 때에 인식하며 정형화된 금융자산의 매입은 매입하기로 약정한 매매일에 인식합니다. 금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있습니다. 다만, 당기손익인식금융자산으로 분류된 금융자산이 아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.금융자산은 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 매도가능금융자산, 대여금 및 수취채권으로 분류됩니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초인식시점에 결정됩니다.① 당기손익인식금융자산당기손익인식금융자산은 단기매매 목적의 금융자산과 최초 인식시 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 포함하고 있습니다. 단기간내 매각을 목적으로 취득한 금융자산은 단기매매금융자산으로 분류하고 있으며 주계약과 분리하여 회계처리하는 내재파생상품을 포함한 모든 파생상품은 해당 파생상품이 위험회피에 효과적인 위험회피수단이나 금융보증계약에 해당되지 않는 한 단기매매금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며, 관련 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래원가는 발생 즉시 당기 비용으로 인식하고 있습니다. ② 만기보유금융자산만기가 고정되었고 상환금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결회사가 만기까지 보유하고자 하는 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시되며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. ③ 매도가능금융자산매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 포함하고 있습니다. 매도가능금융자산은 공정가치로 측정하며 손상차손과 외환손익을 제외한 공정가치의 변동에 따른 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 기타포괄손익누계액으로 계상된 누적평가손익은 관련 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 당기손익으로 재분류하며 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급액을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ④ 대여금 및 수취채권대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 매출채권, 대여금 및 기타수취채권을 포함합니다. 대여금 및 수취채권은 상각후원가로 측정하며 이자수익의 인식이 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. ⑤ 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산에 대해서는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하고 있습니다. 최초인식 후 하나 이상의 사건(이하 '손상사건'이라 함)이 발생한 결과 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 신뢰성 있게 추정가능한 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우 금융자산이 손상되었다고 판단합니다. 매출채권과 같은 특정 분류의 금융자산에 대해서는 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산과 관련하여 후속적으로 집합적인 손상검사를 수행하며 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.상각후 원가로 측정하는 금융자산의 손상차손은 최초인식시점에 계산된 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금 계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적평가손익은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품의 경우 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하며 손상차손을 인식한 후의 공정가치 증가분은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ⑥ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거합니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니하며 양도된 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식합니다. 만약 양도된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있는 경우, 연결회사는 당해 금융자산을 계속적으로 인식하고 수취한 대가는 담보부 차입금으로 인식합니다. 5) 관계기업투자연결회사의 관계기업투자는 매입가액에 부대비용을 가산하고 이에 총평균법을 적용하여 취득원가를 산정하고 지분법을 적용하여 평가한 가액을 당기재무상태표가액으로 하고 장부가액과 당기재무상태표가액과의 차이가 피투자회사의 당기순손익으로 인하여 발생한 경우는 지분법손익의 과목으로 하여 당기순이익의 증가(또는 감소)로 중요한 회계변경 또는 오류수정에 따른 이익잉여금의 증가(또는 감소)로 인한 경우에는 지분법이익잉여금의 증가(또는 감소)로 당기순손익과 전기이월이익잉여금을 제외한 자본의 증가 또는 감소로 인하여 발생한 경우 지분변동액은 (부의)지분법자본변동의 과목으로 하여 기타포괄손익누계액의 증가(또는 감소)로 처리하고 있습니다. 지분법손익과 지분법자본변동은 각각 총액으로 인식하고 있습니다. 6) 재고자산재고자산은 총평균법(일부 재고자산의 경우 이동평균법)에 의해 산정된 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. 7) 유형자산 유형자산은 최초 인식시 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 원가로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가를 포함하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적 효익이 유입될 가능성이 높고 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 자산별 추정내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내용년수

건 축 물	20~40년

기 계 장 치	6년

기 타	4년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.또한, 정부보조금 등에 의해 유형자산을 무상 또는 공정가액보다 낮은 대가로 취득한 경우 그 유형자산의 취득원가에서 정부보조금을 차감한 금액을 최초 취득시의 장부금액으로 인식하고, 동 장부금액을 기준으로 감가상각비를 계산합니다. 8) 비금융자산의 손상 연결회사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간종료일에 유ㆍ무형자산 등의 장부금액을 검토하고 있습니다. 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정합니다. 개별자산의 회수가능액을 추정할 수 없는 경우에는 그 자산이 속해 있는 현금창출단위의 회수가능액을 추정합니다. 공동자산도 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 개별현금창출단위에 배분하며 개별 현금창출단위로 배분할 수 없는 경우에는 합리적이고 일관된 배분기준에 따라 배분될 수 있는 최소 현금창출단위집단에 배분합니다.비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은 적어도 매년 손상검사를 합니다. 또한, 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 실시합니다. 회수가능액은 그 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 측정합니다. 사용가치를 측정함에 있어 미래현금흐름의 추정치는 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가와 미래현금흐름에서 조정되지 않은 자산의 고유위험이 반영된 세전할인율로 할인한 현재가치로 측정합니다. 자산(또는 현금창출단위)의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키고 감소된 금액은 손상차손으로 회계처리하며 이러한 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식됩니다.손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 9) 금융부채 및 지분상품① 지분상품지분상품은 기업의 모든 부채를 차감한 후의 자산에 대하여 잔여지분을 나타내는 계약 또는 약정을 의미합니다. ② 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채와 최초 인식시 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 단기간 내에 재매입할 목적으로 발행된 금융부채나 내재파생상품을 포함한 파생상품이 효과적인 위험회피수단으로 지정되지 않은 경우에는 단기매매금융부채로 분류하고 있으며 단기매매금융부채의 평가손익은 당기손익에 반영됩니다. 금융부채에 지급된 이자비용은 당기손익으로 인식됩니다. ③ 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 공정가치로 측정하며 당해 금융부채의 발행과 직접 관련된 거래원가는 최초 인식하는 공정가치에 차감하여 인식합니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정되며 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.④ 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에만 제거합니다. 10) 충당부채충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다.충당부채가 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 현금흐름을 이용하여 측정될 경우, 충당부채의 장부금액은 그러한 현금흐름의 현재가치입니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 의무이행시점에 제3자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정하며 현재가치 평가에 사용하는 할인율은 그 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행시장의 평가를 반영한 세전이율입니다. 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다.한편, 연결회사는 보고기간종료일마다 충당부채의 잔액을 검토하고 최선의 추정치를 반영하여 조정합니다. 11) 수익인식수익은 연결회사의 통상적인 영업활동에서 발생하는 재화의 판매 및 용역의 제공에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 구성되어 있으며 수익은 부가가치세, 반품, 리베이트 및 할인액을 차감한 순액으로 표시하고 있습니다. 연결회사는 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고 미래의 경제적 효익이 연결회사에 유입될 가능성이 높은 경우에 수익을 인식하고 있습니다. 12) 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. ① 당기법인세당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 과세소득은 손익계산서상의 이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 손익은 차이가 발생합니다. 연결회사의 당기법인세와 관련된 부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다. ② 이연법인세이연법인세는 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 영업권을 최초로 인식할 때 발생하거나 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니하며, 차감할 일시적차이가 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세자산은 인식하지 아니합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결회사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. ③ 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나 자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로 영업권을 최초 인식하는 경우에서 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합의 경우에는 영업권을 계산하거나 피취득자의 식별가능한 자산ㆍ부채 및 우발부채의 공정가치순액에 대한 연결회사의 지분이 사업결합원가를 초과하는 금액을 결정하는 과정에서 법인세효과를 고려합니다. 당기법인세비용은 지배기업의 종속기업이나 관계기업이 영업을 영위하고 세무상 이익을 창출하는 국가에서 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율이나 세법에 기초하여 계산됩니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 회사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다. 13) 자기주식 자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식"이라 함) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며 기타자본항목으로 하여 재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우 발생하는 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 14) 온실가스 배출권과 배출부채배출권은 '온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률' 시행에 따라 정부로부터 할당 받은 온실가스 배출허용량을 의미합니다. 최초 정부로부터 무상으로 할당 받은 배출권은 영(0)으로 측정하며, 거래소 등 시장에서 추가로 매입한 배출권은 취득원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 배출권의 후속 측정은 취득원가에서 손상차손누계액을 차감하여 표시하고 있습니다. 배출부채는 해당 이행연도 분에 대해 정부에 제출 할 목적으로 보유한 배출권의 장부금액과 이를 초과하는 배출량에 대해 보고기간말 현재 예상되는 지출액을 더하여 측정하고 있습니다. 배출권과 배출부채는 각각 재무상태표에 '무형자산'과 '충당부채'로 분류하고 있습니다. (4) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계년도에 시행일이 도래하지 않았고, 연결회사가 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. - 기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품 : 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계년도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익', 제1011호 '건설계약', 기업회계기준해석서 제2031호 '수익 : 광고용역의 교환거래', 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 추정 및 판단추정과 판단은 지속적으로 평가되며, 역사적 경험 및 합리적이라고 판단되는 미래 사건에 대한 기대를 포함한 기타 요소에 기초합니다. 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 보고기간말 이후의 자산 및 부채 장부금액에 조정을 미칠 수 있는 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. (1) 공정가치 측정 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ 수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함 되어 있 습니다. (2) 매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 대손충당금 설정매출채권과 대여금 및 수취채권에 대한 손상차손금액을 산정하기 위해 현재 채권의 연령, 과거 대손경험 및 기타 경제ㆍ산업환경요인들을 고려하여 대손발생액을 추정하고 있습니다. (3) 유ㆍ무형자산의 측정사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요하며 이러한 추정에 경영진의 판단이 중요한 역할을 하게 됩니다.(4) 비금융자산의 손상연결회사는 매 보고기간종료일에 모든 비금융자산에 대하여 손상징후의 존재여부를 평가합니다. 비한정내용연수의 무형자산에 대해서는 매년 또는 손상징후가 있는 경우에 손상검사를 수행합니다. 기타 비금융자산에 대해서는 장부금액이 회수가능하지 않을것이라는 징후가 있을 때 손상검사를 수행합니다. 사용가치를 계산하기 위하여 경영자는 해당 자산이나 현금창출단위로부터 발생하는 미래기대현금흐름을 추정하고 동 미래기대현금흐름의 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 선택하여야 합니다.(5) 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 확정급여형과 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며 이 제도에 따르면 종업원의 퇴직시 근속년수 1년당 퇴직직전 최종 3개월 평균급여에 지급률 등을 가감한 금액을 지급하도록 되어 있습니다. 확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 사외적립자산의 기대수익률 및 향후 급여증가율 등에 대한 가정을 세우는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다.(6) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해 영향을 받게 됩니다. 4. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

예금 및 적금	28,655,526	30,424,534

기타 현금성자산	11,763	17,200

합 계	28,667,289	30,441,734

5 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다. 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

매출채권	43,037,389	44,376,150

차감 : 대손충당금	(1,160,324)	(1,180,589)

매출채권(순액)	41,877,065	43,195,561

미수금	2,926,635	3,074,922

차감 : 대손충당금	(743,910)	(609,500)

미수금(순액)	2,182,725	2,465,422

미수수익	1,511,099	1,269,834

합 계	45,570,889	46,930,817

(2) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

기 초	1,790,089	4,256,364

대손상각비(환입)	114,676	168,763

제각	-	(2,628,024)

기타	(531)	(7,014)

기 말	1,904,234	1,790,089

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

6개월 이하	464,443	435,293

7개월 ~ 12개월	10,068	2,321

1년 ~ 3년	165,114	385,418

3년초과	1,264,609	967,057

합 계	1,904,234	1,790,089

(4) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

6개월 이하	45,542,168	46,686,451

7개월 ~ 12개월	28,721	235,952

1년 ~ 3년	-	5,132

3년초과	-	3,282

합 계	45,570,889	46,930,817

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

단기대여금	225,000	225,000

차감 : 대손충당금	(225,000)	(225,000)

단기대여금(순액)	-	-

장기대여금	648,181	661,390

차감 : 대손충당금	(648,181)	(661,390)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	495,000	495,000

합 계	495,000	495,000

8. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,028,798	(514,484)	5,514,314	5,963,527	(513,092)	5,450,435

제품	12,479,628	(3,911,683)	8,567,945	13,008,346	(3,588,137)	9,420,209

원재료	17,339,578	-	17,339,578	15,947,765	-	15,947,765

재공품	4,156,817	-	4,156,817	4,171,231	-	4,171,231

저장품	1,013,594	-	1,013,594	1,063,859	-	1,063,859

미착품	1,381,652	-	1,381,652	1,602,110	-	1,602,110

합 계	42,400,067	(4,426,167)	37,973,900	41,756,838	(4,101,229)	37,655,609

(2) 당기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가 45,554,471천원 및 43,494,921천원 이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기의 인식한 평가손실 324,938천원 및 120,855천원 이 포함되어 있습니다. 9. 기 타 유동자산 당기말 과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

선급금	463,708	668,462

선급비용	354,195	103,763

합 계	817,903	772,225

10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

시장성 있는 지분증권	1,447,993	1,291,594

시장성 없는 지분증권	1,898,879	1,898,879

합 계	3,346,872	3,190,473

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,437,660	1,277,920

현대아이비티(주)	2,580주	0.01%	6,323	10,333	13,674

합 계	507,163	1,447,993	1,291,594

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)디엔텍	110,000주	2.61%	573,735	-	-

(주)알펫	7,042주	3.87%	404,270	-	-

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,690,435	1,690,435

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	4,538,078	1,898,879	1,898,879

11. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

국공채	36,835	46,020

물가채	2,259,358	2,255,250

합 계	2,296,193	2,301,270

12. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(1) 당 기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	66,133,475	119,804,325	226,394,345	3,254,240	415,586,385

감가상각누계액	-	(42,428,653)	(218,922,913)	-	(261,351,566)

기초장부금액	66,133,475	77,375,672	7,471,432	3,254,240	154,234,819

취득	-	-	144,832	243,746	388,578

처분 및 대체	-	-	(23)	(75,148)	(75,171)

감가상각비	-	(758,032)	(753,374)	-	(1,511,406)

기타	-	(943,790)	(114,890)	(59,185)	(1,117,865)

기말취득원가	66,133,475	118,105,249	221,994,099	3,363,653	409,596,476

감가상각누계액	-	(42,431,399)	(215,246,122)	-	(257,677,521)

기말장부금액	66,133,475	75,673,850	6,747,977	3,363,653	151,918,955

당기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 75,148 천원이 포함되 어 있습니다.

(2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기초장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

취득	444,898	733,596	2,936,407	3,375,025	7,489,926

처분 및 대체	(189,878)	(288,337)	85,845	(2,506,486)	(2,898,856)

감가상각비	-	(3,060,110)	(2,953,608)	-	(6,013,718)

기타	-	(653,282)	(373,466)	(29,443)	(1,056,191)

기말취득원가	66,133,475	119,804,325	226,394,345	3,254,240	415,586,385

감가상각누계액	-	(42,428,653)	(218,922,913)	-	(261,351,566)

기말장부금액	66,133,475	77,375,672	7,471,432	3,254,240	154,234,819

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 2,444,552천원이 포함되어 있습니다. 13. 관 계 회사투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2017.03	2016.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	19,681,566	19,648,002	19,511,878

해양ALC유한공사	중국	40.00%	2,141,757	(127,834)	-	-

합 계	6,169,989	19,553,732	19,648,002	19,511,878

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2017.03	2016.12	2017.03	2016.12

성남전기공업(주)	85,285	85,180	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당 기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액(주)	기말평가액

성남전기공업(주)	19,511,878	-	136,123	1	19,648,002

해양ALC유한공사	-	-	-	-	-

합 계	19,511,878	-	136,123	1	19,648,002

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액(주)	기말평가액

성남전기공업(주)	18,918,795	(390,000)	864,706	118,377	19,511,878

해양ALC유한공사	752,224	-	(752,224)	-	-

합 계	19,671,019	(390,000)	112,482	118,377	19,511,878

(4) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	51,223,553	3,151,958	48,071,595	3,321,338	332,737

해양ALC유한공사	2,811,081	3,130,665	(319,584)	1,566,474	(82,140)

2) 전기 (단위:천원)

구 분	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	50,896,686	3,157,828	47,738,858	2,947,880	598,438

해양ALC유한공사	3,317,664	3,574,170	(256,506)	1,229,500	(157,855)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	48,071,595	(319,584)

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,681,566	(127,834)

지분법중지	-	127,834

미실현손익	(85,285)	-

영업권	51,721	-

장부금액	19,648,002	-

2) 전기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	47,738,858	(256,506)

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,545,336	(102,602)

지분법중지	-	102,602

미실현손익	(85,179)	-

영업권	51,721	-

장부금액	19,511,878	-

14. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2017.03	2016.12

무역금융차입금	우리은행	2.33%~2.34%	278,300	124,700

15. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

임대보증금(비유동)	279,294	288,294

16. 퇴직급여제도 (1) 당기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

확정급여채무	18,296,200	18,260,600

사외적립자산	(15,924,661)	(16,370,525)

국민연금전환금	(34,713)	(34,713)

순확정급여부채	2,336,826	1,855,362

(2) 당기 및 전기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

당기근무원가	455,861	467,603

순이자원가	9,919	23,562

합 계	465,780	491,165

(3) 당기 및 전기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

제조원가	339,320	372,598

판매비와관리비	126,460	118,567

합 계	465,780	491,165

(4) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액 은 (-)1,531,982천원(전기말 : (-)1,529,446천원) 입니다. (5) 당기 및 전기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

기 초	18,260,600	17,304,727

당기근무원가	455,861	467,603

이자비용	91,652	96,757

지급액	(511,913)	(429,509)

기 말	18,296,200	17,439,578

(6) 당기 및 전기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

기 초	16,370,525	14,592,864

이자수익	81,733	73,195

재측정요소	(2,535)	10,279

기타원가	(45,044)	(10,953)

지급액	(480,018)	(415,446)

기 말	15,924,661	14,249,939

(7) 당기 및 전기의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

구 분	2017.03	2016.12

할인율	2.12%	2.12%

미래임금상승률	4.46%	4.46%

(8) 당기말 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	17,409,419	19,293,616

미래임금상승률	19,323,606	17,365,250

(9) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

원리금보장형 상품	15,924,661	16,370,525

(10) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 110,579천원 및 79,888천 원입니다. 17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

미지급배당금	4,009,708	9,708

예수금	78,343	78,516

선수금	170	979

합 계	4,088,221	89,203

18. 자본 (1) 자본금 당기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 당기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금 지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상 하고 있습니다. (3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	278,873,650	272,973,650

미처분이익잉여금	16,321,251	25,411,062

합 계	300,194,901	303,384,712

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

기 초	303,384,712	295,720,701

연결당기순이익	1,751,584	13,207,681

재측정요소	(2,536)	(1,185,262)

배당금지급	(4,000,000)	(4,000,000)

기타	(938,859)	(358,408)

기 말	300,194,901	303,384,712

(4) 연결법정적립금 당기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있습니다. 19. 연결기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.12

기 초	24,501,138	27,137,695

매도가능증권평가손익	121,991	36,254

지분법자본변동	-	92,335

해외사업환산손익	(4,247,397)	(2,765,146)

기 말	20,375,732	24,501,138

20. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

[ 매출 ]

상품매출	22,919,917	22,248,479

제품매출	30,568,773	29,269,490

매출 계	53,488,690	51,517,969

[ 매출원가 ]

상품매출원가	21,006,544	20,758,118

제품매출원가	24,547,927	22,736,803

매출원가 계	45,554,471	43,494,921

[ 판매비와관리비 ]

급여	2,206,469	2,083,449

퇴직급여	144,701	131,870

복리후생비	465,527	467,020

세금과공과	75,702	189,776

운반비	717,873	582,312

지급수수료	436,858	370,096

외주용역비	456,806	442,232

감가상각비	208,766	227,752

포장비	183,009	180,466

경상개발비	203,488	225,356

기타	757,770	815,236

판매비와관리비 계	5,856,969	5,715,565

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

재고자산 변동	(589,014)	(1,691,186)

원재료 및 상품 매입	27,697,913	26,277,525

급여	9,761,952	9,367,779

퇴직급여	576,358	571,053

복리후생비	1,716,160	1,743,953

소모품비	1,243,447	1,263,173

전력비	5,563,939	5,214,590

가스,수도,연료비	1,254,668	1,294,738

감가상각비	1,511,405	1,850,335

기타	2,674,612	3,318,526

합 계	51,411,440	49,210,486

21. 영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

이자수익	840,715	906,048

배당금수익	7,500	7,500

합 계	848,215	913,548

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

이자비용	3,406	4,209

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	832,924	885,641

대여금이자	7,791	20,407

합 계	840,715	906,048

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

차입금 이자	3,406	4,209

(5) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

유형자산처분이익	52	139,089

외환차익	157,399	325,788

외화환산이익	261,191	875,994

임대료수익	44,342	31,445

대손충당금환입	-	17,682

기타대손충당금환입	13,209	34,577

지분법이익	136,230	200,452

잡이익	187,965	141,161

합 계	800,388	1,766,188

(6) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

유형자산처분손실	50,394	54,942

외환차손	785,828	456,074

외화환산손실	401,783	719,667

기부금	5,000	-

지분법손실	106	63,142

기타대손상각비	134,409	-

잡손실	55,220	36,625

합 계	1,432,740	1,330,450

22 . 법인세 연결회사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율(법인 세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 23.60% 및 22.50% 입니다. 23. 주당이익 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,천원)

구 분	2017.03	2016.03

보통주당기순이익	1,751,584	2,830,904

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	88	142

24 . 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 10,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 7,000백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다. 25 . 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주), 해양ALC유한공사

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2017.03	2016.03

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	8,819,820	10,763,954	8,592,695	6,855,491