삼영전자공업 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장변동준(소유지분 14.7%)이며 당기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다. (2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업 당기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

회 사 명	투자비율(%)	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100.00	74,825,422	9,471,451	65,353,971	56,405,943	3,371,932

삼영홍콩유한공사	100.00	4,789,412	4,698,646	90,766	10,792,892	(27,957)

삼영인도네시아	100.00	83,531	72,307	11,224	-	-

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전 기 (단위:천원)

회 사 명	투자비율(%)	자산총액	부채총액	자본총액	매 출 액	당기순이익

청도삼영전자유한공사	100.00	79,449,938	8,705,959	70,743,979	58,229,838	2,964,643

삼영홍콩유한공사	100.00	3,705,229	3,548,888	156,341	9,948,340	(15,909)

삼영인도네시아	100.00	89,299	77,300	11,999	-	-

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성 청도 평도시 장강로 5호에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다. 삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 170백만원입니다. 삼영인도네시아는 2005년 3월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 인도네시아 자와바라트주에 소재하고 있으며 당기말 현재 자본금은 317백만원입니다. 2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 당기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 당기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표연결에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 당기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료되는 회계년도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 연결회사는 유형자산의 내용연수의 재검토를 통하여 기계장치에 대한 내용연수를 4년에서 6년으로 증가하기로 결정하였으며, 내용연수가 변경된 기계장치를 추정내용연수의 종료시점까지 보유 한다고 가정 할 경우에 재무제표상 감가상각비는 당기 및 총 3년동안 1,666백만원 및 2,207 백만원이 감소할 것으로 예상됩니다. ② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 ㆍ수준2 : 수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 29에 포함되어 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결회사는 기업회계기준서 제1034호 중간재무보고에서 정한 사항을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계년도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리 되고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

예금 및 적금	29,729,492	24,804,849

기타 현금성자산	12,541	7,102

합 계	29,742,033	24,811,951

5 . 사용이 제한된 금융자산 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

매출채권	46,817,926	45,525,886

차감: 대손충당금	(3,294,369)	(3,570,651)

매출채권(순액)	43,523,557	41,955,235

미수금	2,705,728	2,856,044

차감: 대손충당금	(620,899)	(685,713)

미수금(순액)	2,084,829	2,170,331

미수수익(순액)	1,619,890	1,414,261

합 계	47,228,276	45,539,827

(2) 당기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

기초잔액	4,256,364	3,855,718

대손상각비(환입)	(126,109)	596,545

제각	(204,635)	(199,135)

기타	(10,352)	3,236

기말잔액	3,915,268	4,256,364

(3) 당기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

6개월 이하	36,734	24,453

7개월 ~ 12개월	67,393	131

1년 ~ 3년	400,763	513,622

3년초과	3,410,378	3,718,158

합 계	3,915,268	4,256,364

(4) 당기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

6개월 이하	46,843,725	45,035,759

7개월 ~ 12개월	366,695	381,131

1년 ~ 3년	650	7,311

3년초과	17,206	115,626

합 계	47,228,276	45,539,827

7. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

단기대여금	225,000	225,000

차감: 대손충당금	(225,000)	(225,000)

단기대여금(순액)	-	-

장기대여금	674,328	700,000

차감: 대손충당금	(674,328)	(700,000)

장기대여금(순액)	-	-

임차보증금	545,000	545,000

합 계	545,000	545,000

8. 재고자산 (1) 연결회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	5,735,071	(307,703)	5,427,368	5,524,344	(349,315)	5,175,029

제품	11,728,099	(2,240,999)	9,487,100	12,310,807	(1,827,485)	10,483,322

원재료	16,343,566	-	16,343,566	22,131,320	-	22,131,320

재공품	4,175,625	-	4,175,625	4,252,755	-	4,252,755

저장품	1,046,449	-	1,046,449	1,184,969	-	1,184,969

미착품	1,163,272	-	1,163,272	1,101,902	-	1,101,902

합 계	40,192,082	(2,548,702)	37,643,380	46,506,097	(2,176,800)	44,329,297

(2) 당기 및 전기의 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 136,903,833천원 및 143,919,992천원이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당기 및 전기의 인식한 평가손실 371,902천원 및 77,641천원이 포함되어 있습니다.

9. 기타유동자산 당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

선급금	433,590	705,104

선급비용	292,584	139,101

합 계	726,174	844,205

10. 매도가능금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

시장성 있는 지분증권	1,306,126	1,245,114

시장성 없는 지분증권	1,898,879	1,898,879

합 계	3,205,005	3,143,993

(2) 당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2016.09	2015.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)SK텔레콤	5,705주	0.01%	500,840	1,289,330	1,229,428

현대아이비티(주)	2,580주	0.01%	6,323	16,796	15,686

합 계	507,163	1,306,126	1,245,114

(3) 당기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2016.09	2015.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부가액	장부가액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)디엔텍	110,000주	2.61%	573,735	-	-

(주)알펫	7,042주	3.87%	404,270	-	-

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	-	-

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,690,435	1,690,435

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

㈜엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	-	-

㈜디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	-	-

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	4,538,078	1,898,879	1,898,879

11. 만기보유금융자산 당기말과 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

국공채	44,240	31,935

물가채	2,255,714	2,275,142

합 계	2,299,954	2,307,077

12. 유형자산 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기초장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

취득	356,384	550,587	1,703,745	2,639,967	5,250,683

처분 및 대체	(160,727)	(234,529)	(79,558)	(1,401,099)	(1,875,913)

감가상각비	-	(2,298,468)	(1,965,389)	-	(4,263,857)

기타	-	(1,460,856)	(36,248)	(74,345)	(1,571,449)

기말취득원가	66,074,112	118,275,956	226,322,914	3,579,667	414,252,649

감가상각누계액	-	(41,075,417)	(218,924,110)	-	(259,999,527)

기말장부금액	66,074,112	77,200,539	7,398,804	3,579,667	154,253,122

당기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 1,339,164천원이 포함되 어 있습니다.

2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,956,438	118,715,582	228,258,309	6,113,152	419,043,481

감가상각누계액	-	(36,823,143)	(218,505,463)	-	(255,328,606)

기초장부금액	65,956,438	81,892,439	9,752,846	6,113,152	163,714,875

취득	-	1,659,806	6,769,433	3,562,609	11,991,848

처분 및 대체	(77,983)	(143,057)	(135,143)	(7,269,434)	(7,625,617)

감가상각비	-	(3,073,845)	(8,536,738)	-	(11,610,583)

기타	-	308,462	(74,144)	8,817	243,135

기말취득원가	65,878,455	120,698,177	234,904,692	2,415,144	423,896,468

감가상각누계액	-	(40,054,372)	(227,128,438)	-	(267,182,810)

기말장부금액	65,878,455	80,643,805	7,776,254	2,415,144	156,713,658

전기 취득에는 건설중인자산에서 대체된 7,269,434천원이 포함되어 있습니다.

13. 관계회사투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결회사의 관계회사 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	법인설립 및 영업소재지	소유지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2016.09	2015.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	19,382,904	19,346,224	18,918,795

해양ALC유한공사	중국	40.00%	2,141,757	540,376	540,376	752,224

합 계	6,169,989	19,923,280	19,886,600	19,671,019

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

회 사 명	미실현이익(재고자산)	영업권

2016.09	2015.12	2016.09	2015.12

성남전기공업(주)	88,401	84,474	(51,721)	-

미실현손익의 제거내역은 연결회사와 관계회사와의 거래로 인하여 재무제표의 법인세비용차감전순이익에 영향을 미치는 금액입니다. (3) 종목별 지분법 평가내역

1) 당 기 (단위:천원)

회 사 명	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업㈜	18,918,795	(390,000)	420,938	396,491	19,346,224

해양ALC유한공사	752,224	-	(153,402)	(58,446)	540,376

합 계	19,671,019	(390,000)	267,536	338,045	19,886,600

2) 전기 (단위:천원)

회 사 명	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업㈜	18,623,905	(390,000)	772,521	(87,631)	18,918,795

해양ALC유한공사	967,592	-	(232,162)	16,794	752,224

(주)알펫	745,217	-	-	(745,217)	-

합 계	20,336,714	(390,000)	540,359	(816,054)	19,671,019

(4) 당기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위:천원)

회사명	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	50,845,218	3,503,097	47,342,121	8,393,303	1,046,686

해양ALC유한공사	4,945,233	3,594,293	1,350,940	3,216,524	(383,506)

2) 전기 (단위:천원)

회사명	자 산 총 액	부 채 총 액	자 본 총 액	매 출 액	당기순이익

성남전기공업(주)	52,096,556	3,370,226	48,726,330	9,005,916	1,421,689

해양ALC유한공사	6,277,678	4,397,118	1,880,560	2,947,681	(517,184)

(5) 당기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역 은 다음과 같습니다.

1) 당 기 (단위:천원)

회사명	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	47,342,121	1,350,940

지분율(B)	40.94%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,382,904	540,376

미실현손익	(36,680)	-

기말 장부금액	19,346,224	540,376

2) 전 기 (단위:천원)

회사명	성남전기공업(주)	해양ALC유한공사

기말 순자산(A)	48,726,330	1,880,560

지분율(B)	39.00%	40.00%

순자산 지분금액(AXB)	19,003,269	752,224

미실현손익	(84,474)	-

기말 장부금액	18,918,795	752,224

14. 단기차입금 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2016.09	2015.12

무역금융차입금	우리은행	2.29%	609,500	255,700

15. 기타금융부채 당기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

임대보증금(유동)	-	252,300

임대보증금(비유동)	245,840	-

합 계	245,840	252,300

16. 퇴직급여제도(1) 순확정급여부채 금액의 산정내역

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

확정급여채무의 현재가치	16,994,437	17,304,727

사외적립자산의 공정가치	(12,922,387)	(14,592,864)

국민연금전환금	(35,248)	(35,248)

퇴직급여채무 금액	4,036,802	2,676,615

(2) 손익계산서에 반영된 금액의 내역

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

당기근무원가	1,402,809	1,574,589

순이자원가	70,687	67,010

종업원급여에 포함된 총 비용	1,473,496	1,641,599

(3) 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

제조원가	1,075,211	1,214,454

판매비와관리비	398,285	427,145

합 계	1,473,496	1,641,599

(4) 당기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은 (-)325,512천원(전기말 : (-)344,184천 원)입니다.

(5) 확정급여채무 현재가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

기초금액	17,304,727	17,863,535

당기근무원가	1,402,809	1,574,589

이자비용	290,271	337,250

퇴직급여지급액	(2,003,370)	(2,678,825)

기말금액	16,994,437	17,096,549

(6) 사외적립자산 공정가치의 변동내역

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

기초금액	14,592,864	14,400,598

이자수익	219,584	270,240

보험수리적손익	18,671	(85,108)

기타원가	(38,763)	-

퇴직급여지급액	(1,869,969)	(2,414,532)

기말금액	12,922,387	12,171,198

(7) 주요 보험수리적 가정

구 분	2016.09	2015.12

할인율	2.14%	2.14%

미래임금상승률	4.24%	4.24%

(8) 확정급여채무의 민감도 분석(단위:천원)

구 분	확정급여채무에 대한 영향

1% 증가시	1% 감소시

할인율	16,594,804	18,634,923

미래임금상승률	18,710,226	16,518,570

(9) 사외적립자산의 구성내역(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

원리금보장형 상품	12,922,387	14,592,864

(10) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 당사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당기와 전기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 288,670천원 및 166,461천 원입니다.

17. 기타유동부채 당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

미지급배당금	9,708	9,983

예수금	118,937	53,278

선수금	32,363	27,524

합 계	161,008	90,785

18. 자 본 (1) 자본금 당기말 현재 지배회사의 보통주자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

전기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 동일합니다.(2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당기말 현재 재평가세납부, 자본전입 및 재평가자산 매각으로 인한 법인세부담액을 차감한 후 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다. 지배회사는 당기 이전까지의 자기주식처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금 1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

법정적립금	5,000,000	5,000,000

임의적립금	272,973,650	266,073,650

미처분이익잉여금	24,519,738	24,647,051

합 계	302,493,388	295,720,701

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

기 초	295,720,701	286,634,055

연결당기순이익	10,783,941	13,828,336

재측정요소	18,672	(403,244)

배당금지급	(4,000,000)	(4,000,000)

기 타	(29,926)	(338,446)

기 말	302,493,388	295,720,701

(4) 연결법정적립금당기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용 될 수 있습니다.

19. 연결기타포괄손익누계액 당기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.12

기 초	27,137,695	26,156,866

매도가능증권평가손익	47,589	(231,446)

지분법자본변동	263,675	(55,253)

해외사업환산손익	(6,505,532)	1,267,528

기 말	20,943,427	27,137,695

20. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비 (1) 당기 및 전기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.09	2015.09

[ 매출 ]

상품매출	69,379,218	74,460,069

제품매출	92,914,102	94,959,727

매출 계	162,293,320	169,419,796

[ 매출원가 ]

상품매출원가	64,018,970	69,165,724

제품매출원가	72,884,863	74,754,268

매출원가 계	136,903,833	143,919,992

[ 판매비와관리비 ]

급여	5,640,871	5,528,659

퇴직급여	443,351	456,762

복리후생비	1,286,862	1,436,090

세금과공과	762,102	797,209

운반비	1,625,712	1,662,372

지급수수료	1,026,580	1,123,748

감가상각비	725,295	766,620

포장비	518,412	503,737

경상개발비	599,180	587,096

기타	3,455,416	3,665,883

판매비와관리비 계	16,083,781	16,528,176

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

계정과목	2016.09	2015.09

재고자산 변동	6,608,767	2,337,456

원재료 및 상품 매입	77,984,386	78,513,433

급여	25,661,774	25,711,363

퇴직급여	1,762,166	1,808,060

복리후생비	5,074,926	5,344,878

소모품비	3,746,311	3,246,656

전력비	15,544,325	20,610,977

가스,수도,연료비	3,422,049	4,928,525

감가상각비	4,263,856	7,781,679

기타	8,919,054	10,165,141

합 계	152,987,614	160,448,168

21. 영업외수익 및 비용 (1) 당기 및 전기 중 발생한 금융수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.09	2015.09

이자수익	2,678,882	3,064,621

배당금수익	64,550	61,127

합 계	2,743,432	3,125,748

(2) 당기 및 전기 중 발생한 금융원가의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.09	2015.09

이자비용	13,954	14,569

(3) 당기 및 전기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	2,642,148	3,003,233

대여금이자 등	36,734	61,388

합 계	2,678,882	3,064,621

(4) 당기 및 전기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

차입금 이자	13,954	14,569

(5) 당기 및 전기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.09	2015.09

유형자산처분이익	1,395,190	131,003

외환차익	1,581,252	1,786,489

외화환산이익	977,220	1,259,902

임대료수익	94,603	93,669

기타대손충당금환입	25,672	-

지분법이익	420,937	544,759

잡이익	500,998	598,996

합 계	4,995,872	4,414,818

(6) 당기 및 전기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	2016.09	2015.09

유형자산처분손실	158,562	161,379

외환차손	2,180,716	1,205,611

외화환산손실	674,294	622,965

기부금	4,900	12,560

관계기업투자처분손실	-	340,946

지분법손실	153,402	206,874

기타대손상각비	-	101,265

투자자산손상차손	-	978,005

잡손실	754,691	246,822

합 계	3,926,565	3,876,427

22. 법인세 연결회사는 전체 회계년도에 대해서 예상되는 최선의 연간법인세율의 추정에 기초하여 당기법인세를 산정하였으며, 이에 자산과 부채의 장부금액과 세무가액의 차이인 일시적 차이에 실현이 예상되는 세율을 고려하여 산정된 이연법인세 변동 및 세액공제효과를 고려하여 법인세비용을 추정하였습니다. 이로 인하여, 당기 및 전기에 반영된 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)은 각각 17.71% 및 16.19% 입니다.

23. 주당이익 기본주당이익은 보통주 1주에 대한 당기순이익을 계산한 것으로 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순이익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정하고 있습니다. 당기 및 전기의 기본주당이익의 산정내용 은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2016.09	2015.09

보통주당기순이익	10,783,941	10,577,865

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	539	529

24. 우발부채와 주요 약정사항 (1) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 10,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다. (2) 당기말 현재 연결회사는 우리은행과 7,000백만원의 B2B PLUS를 체결하고 있습니다.

25. 특수관계자 거래 (1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계회사	성남전기공업(주), 해양ALC유한공사

(2) 당기 및 전기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회 사 명	2016.09	2015.09

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	25,944,176	17,793,602	29,862,616	22,262,505