삼영전자공업 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 연결대상회사의 개요(1) 지배회사인 삼영전자공업주식회사(이하 "지배회사")는 1968년 8월에 설립되어 전자부품인 각종 콘덴서 제조 및 판매를 주요영업목적으로 하고 있으며 1972년 6월에 일본케미콘주식회사와 합작(합작비율 33.4%)하고 1976년 12월에 기업을 공개한 상장법인으로서 1994년 12월에 중국에 회사의 소유지분이 100%인 청도삼영전자유한공사를 설립하고 당반기말 현재 US$48,200,000(무상증자 포함)를 출자하고 있으며 본사 및 공장은 경기도 성남시에 소재하고 있습니다. 한국내 대주주는 대표이사 회장 변동준(소유지분 14.7%)이며 당반기말 현재 지배회사의 자본금은 100억원입니다.(2) 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업당반기말 및 전기말 현재 연결재무제표 작성에 포함된 종속기업의 주요 재무현황은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	86,153,759	12,403,825	73,749,934	54,970,095	638,845

삼영홍콩유한공사	100%	2,957,277	3,008,688	(51,411)	3,919,947	266,911

상기내역은 한국채택국제회계기준을 적용한 후 금액입니다.

2) 전(반)기 (단위:천원)

구 분	투자비율	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

청도삼영전자유한공사	100%	86,931,644	13,647,073	73,284,571	50,466,842	1,601,913

삼영홍콩유한공사	100%	2,975,643	3,280,671	(305,028)	4,028,654	10,545

청도삼영전자유한공사는 회사가 100% 출자하여 1994년 12월에 설립한 중국 현지법인으로서 본사 및 공장은 중국 산동성에 소재하고 콘덴서 제조 및 판매를 주요 영업으로 하고 있습니다. 당반기말 현재 자본금은 47,623백만원입니다.삼영홍콩유한공사는 2002년 5월에 설립되어 콘덴서 부품 도매 및 중개를 주요 영업으로 하고 있으며 본사는 중국 홍콩에 소재하고 있으며 당반기말 현재 자본금은 170백만원입니다.2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용삼영전자공업주식회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표연결에서요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 재무제표보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 변경을 제외하고는, 2021년 12월31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를사용하였습니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

2) 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결회사는 유의적인 평가 문제를 감사에게 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준2 : 수준1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적 회계정책(1) 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업 : 공정가치 측정

(2) 미적용 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표됐으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 주요 회계정책반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석3(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

예금 및 적금	25,144,795	25,246,474

기타 현금성자산	6,466	12,566

합 계	25,151,261	25,259,040

5. 사용이 제한된 금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

매출채권	52,867,965	44,933,092

차감 : 대손충당금	(1,611,893)	(1,783,815)

매출채권(순액)	51,256,072	43,149,277

미수금	3,485,808	2,629,698

차감 : 대손충당금	(564)	(23,730)

미수금(순액)	3,485,244	2,605,968

미수수익	2,222,505	1,106,153

합 계	56,963,821	46,861,398

(2) 당반기 및 전기의 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

기 초	1,807,545	2,259,339

대손상각비(환입)	(220,190)	(509,435)

제각	0	0

기타	25,102	57,641

기 말	1,612,457	1,807,545

(3) 당반기말과 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

6개월 이하	746,974	1,231,084

7개월 ~ 12개월	66,172	4,269

1년 ~ 3년	266,199	31,068

3년초과	533,112	541,124

합 계	1,612,457	1,807,545

(4) 당반기말과 전기말 현재 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권의 연령은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

6개월 이하	55,962,237	46,104,179

7개월 ~ 12개월	380,484	277,425

1년 ~ 3년	621,100	479,796

3년초과	0	(2)

합 계	56,963,821	46,861,398

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,464,492	(588,503)	2,875,989	4,505,333	(1,073,081)	3,432,252

제품	15,073,619	(2,076,448)	12,997,171	13,800,604	(3,070,936)	10,729,668

원재료	29,554,543	0	29,554,543	25,342,611	0	25,342,611

재공품	5,940,763	0	5,940,763	5,989,315	0	5,989,315

저장품	1,705,710	0	1,705,710	1,583,333	0	1,583,333

미착품	2,064,241	0	2,064,241	743,483	0	743,483

합 계	57,803,368	(2,664,951)	55,138,417	51,964,679	(4,144,017)	47,820,662

(2) 당반기 및 전반기 중 영업비용으로 인식한 재고자산의 원가는 105,961,130천원 및 98,929,314천원이며 동 금액에는 연결회사의 재고자산과 관련하여 당반기 및 전반기 중 인식한 평가손실환입 1,479,066천원 및 945,127천원이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

선급금	547,976	542,403

선급비용	283,395	96,926

합 계	831,371	639,329

9. 장기투자자산(1)당반기말과 전기말 현재 장기투자자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,394,723	1,811,877

시장성 없는 지분증권	1,441,447	1,441,447

합 계	2,836,170	3,253,324

(2) 당반기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)SK텔레콤	17,325주	0.01%	304,191	900,900	1,003,118

(주)SK스퀘어	11,199주	0.01%	196,631	437,321	743,614

현대바이오(주)	2,580주	0.01%	6,323	56,502	65,145

합 계	507,145	1,394,723	1,811,877

(3)당반기말과 전기말 현재 시장성 없는 지분증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

보유주식수	지분율	취득원가	장부금액	장부금액

(주)아름방송네트워크	24,000주	2.00%	132,000	132,000	132,000

(주)일렉트로피아	-	8.11%	200,000	0	0

인도네시아케미콘	7,200주	10.00%	2,883,840	1,226,223	1,226,223

(주)인켈	84주	0.00%	420	420	420

(주)엠에스이	19,014주	5.93%	266,196	0	0

(주)디에스일렉트론	59주	0.07%	1,593	0	0

(주)튜너웍스코리아	1,356주	0.07%	6,780	6,780	6,780

성남공단협회	-	-	1,024	1,024	1,024

한국능률협회컨설팅	15,000주	1.88%	75,000	75,000	75,000

합 계	3,566,853	1,441,447	1,441,447

(4) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 장부가액의 변동 내역

(단위:천원)

구 분	기초	취득	처분	평가손익(기타포괄손익)	기말

시장성 있는 지분증권	1,811,877	0	0	(417,154)	1,394,723

시장성 없는 지분증권	1,441,447	0	0	0	1,441,447

합 계	3,253,324	0	0	(417,154)	2,836,170

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

임차보증금	745,000	745,000

11. 관계기업 투자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 관계기업 투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	소재지	지분율	취득원가	순자산가액	장부금액

2022.06	2021.12

성남전기공업(주)	국내	40.94%	4,028,232	22,733,849	22,724,316	23,453,618

(2) 미실현손익 및 영업권(단위:천원)

구 분	미실현이익(재고자산)	영업권

2022.06	2021.12	2022.06	2021.12

성남전기공업(주)	61,254	51,739	(51,721)	(51,721)

(3) 종목별 지분법 평가내역1) 당반기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	23,453,618	(624,000)	759,587	(864,889)	22,724,316

2) 전기 (단위:천원)

구 분	기초평가액	배당금	지분법손익	기타증감액	기말평가액

성남전기공업(주)	20,687,879	(624,000)	1,272,138	2,117,601	23,453,618

(4) 당반기와 전기의 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	매출액	당기순이익

성남전기공업(주)	59,837,504	4,310,807	55,526,697	8,668,785	1,878,507

2) 전(반)기 (단위:천원)

구 분	자산총액	부채총액	자본총액	반기매출액	반기순이익

성남전기공업(주)	53,748,526	2,944,460	50,804,066	7,960,479	1,797,764

(5) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 순자산에서 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)

기말 순자산(A)	55,526,697

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	22,733,849

미실현손익	(61,254)

영업권	51,721

기말 장부금액	22,724,316

2) 전기 (단위:천원)

구 분	성남전기공업(주)

기말 순자산(A)	57,284,753

지분율(B)	40.94%

순자산 지분금액(AXB)	23,453,636

미실현손익	(51,739)

영업권	51,721

기말 장부금액	23,453,618

12. 유형자산당반기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,527,611	123,708,137	239,542,433	3,048,358	431,826,539

감가상각누계액	0	(58,211,091)	(230,475,848)	0	(288,686,939)

기초장부금액	65,527,611	65,497,046	9,066,585	3,048,358	143,139,600

취득	0	0	145,099	1,237,895	1,382,994

처분 및 대체	0	0	1,399,945	(1,270,526)	129,419

감가상각비	0	(1,581,650)	(2,013,081)	0	(3,594,731)

기타	0	433,455	(945,691)	512,236	0

기말취득원가	65,527,611	124,715,258	242,207,907	3,527,963	435,978,739

감가상각누계액	0	(60,366,407)	(234,555,050)	0	(294,921,457)

기말장부금액	65,527,611	64,348,851	7,652,857	3,527,963	141,057,282

2) 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건축물	기타유형자산	건설중인자산	합 계

기초취득원가	65,573,771	120,819,959	229,634,282	3,503,137	419,531,149

감가상각누계액	0	(53,544,494)	(219,008,509)	0	(272,553,003)

기초장부금액	65,573,771	67,275,465	10,625,773	3,503,137	146,978,146

취득	0	162,638	1,422,311	2,057,859	3,642,808

처분 및 대체	(46,160)	(168,427)	3,604,234	(2,550,531)	839,116

감가상각비	0	(3,117,611)	(4,615,451)	0	(7,733,062)

기타	0	1,344,981	(1,970,282)	37,893	(587,408)

기말취득원가	65,527,611	123,708,137	239,542,433	3,048,358	431,826,539

감가상각누계액	0	(58,211,091)	(230,475,848)	0	(288,686,939)

기말장부금액	65,527,611	65,497,046	9,066,585	3,048,358	143,139,600

13. 단기차입금당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

차입의 종류	차입처	연이자율	2022.06	2021.12

무역금융차입금	우리은행	3.76%	195,400	201,000

14. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

미지급배당금	5,148	4,799

예수금	43,971	90,096

선수금	132,222	31,105

합 계	181,341	126,000

15. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

확정급여채무	15,268,586	16,496,245

사외적립자산	(13,724,529)	(15,505,221)

국민연금전환금	(29,181)	(31,235)

순확정급여부채	1,514,876	959,789

(2) 당반기 및 전반기 중 손익계산서에 반영된 금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

당기근무원가	607,794	636,471

순이자원가	11,659	8,271

합 계	619,453	644,742

(3) 당반기 및 전반기의 총 비용을 포함하고 있는 계정과목과 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

제조원가	424,325	429,399

판매비와관리비	195,128	215,343

합 계	619,453	644,742

(4) 당반기말 현재 기타포괄손익으로 인식한 법인세효과 반영 후 보험수리적손익의 누계액은(-)1,897,437천원(전기말 :(-)1,884,220천원)으로, 전액 이익잉여금으로 대체되었습니다.

(5) 당반기 및 전반기 중 확정급여채무 현재가치의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

기 초	16,496,245	17,242,138

당기근무원가	607,794	636,471

이자비용	194,072	109,665

지급액	(2,029,525)	(1,691,070)

재측정요소	0	0

기 말	15,268,586	16,297,204

(6) 당반기 및 전반기 중 사외적립자산 공정가치의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

기 초	15,505,221	15,941,672

이자수익	182,413	101,394

재측정요소	(13,217)	49,299

기타원가	0	0

납입금	0	0

지급액	(1,949,888)	(1,638,925)

기 말	13,724,529	14,453,440

(7) 확정기여형 퇴직급여제도연결회사는 종업원을 위하여 부분적으로 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 연결회사의 의무는 별개의 기금에 고정 기여금을 납부하는 것이며, 종업원이 향후 지급받을 퇴직급여액은 기금 등에 납부한 기여금과 그 기여금에서 발생하는 투자수익에 따라 결정됩니다. 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다. 당반기와 전반기에 연결회사가 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 267,957천원 및 280,707천원입니다.

16. 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

임대보증금(비유동)	162,408	166,908

17. 자본(1) 자본금당반기말 현재 보통주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:주,원)

주식종류	수권주식수	1주당금액	발행주식수	자본금

보통주	80,000,000	500	20,000,000	10,000,000,000

당반기말 현재 지배회사의 보통주 발행주식수 및 보통주 자본금은 각각 20,000,000주 및 10,000백만원으로 전기말과 동일합니다.(2) 연결자본잉여금지배회사는 1976년 9월, 1983년 9월 및 1999년 4월을 기준일로 하여 자산재평가법에 따라 자산재평가를 실시한 바 있으며 재평가차액은 각각 7,335백만원, 5,205백만원 및 125,701백만원이었으며 당반기말 현재 118,675백만원이 재평가적립금으로 계상되어 있습니다.지배회사는 당반기 이전까지의 자기주식 처분 차액 6,847백만원을 기타자본잉여금으로 계상하고 있습니다.

(3) 연결이익잉여금1) 연결이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

법정적립금	11,136,904	11,136,904

임의적립금	315,805,165	305,305,165

미처분이익잉여금	28,942,492	32,135,655

합 계	355,884,561	348,577,724

2) 연결이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

기 초	348,577,724	336,725,479

연결반기순이익	13,320,054	17,029,949

재측정요소	(13,217)	(174,157)

배당금지급	(6,000,000)	(5,000,000)

기 타	0	(3,547)

기 말	355,884,561	348,577,724

(4) 연결법정적립금당반기말 현재 이익잉여금 중에는 법정적립금인 이익준비금 5,000백만원이 포함되어 있으며 연결회사는 상법에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 이월결손금의 보전 및 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

18. 연결기타포괄손익누계액당반기 및 전기 중 연결기타포괄손익누계액의 변동내역(법인세효과차감후)은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.12

기 초	27,658,518	18,646,547

기타포괄손익-공정가치측정지분 상품 평가손익	(325,379)	(158,644)

지분법자본변동	(674,613)	1,651,729

해외사업환산손익	2,564,515	7,518,886

기 말	29,223,040	27,658,518

19. 매출과 매출원가 및 판매비와관리비(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 매출과 매출원가 및 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

[ 매출 ]

상품매출	12,041,636	8,721,453

제품매출	116,888,080	111,726,278

매출 계	128,929,716	120,447,731

[ 매출원가 ]

상품매출원가	10,482,992	7,185,521

제품매출원가	95,478,138	91,743,793

매출원가 계	105,961,130	98,929,314

[ 판매비와관리비 ]

급여	3,522,907	3,538,430

퇴직급여	245,274	260,307

복리후생비	951,076	910,401

세금과공과	66,041	95,569

운반비	1,335,840	1,388,147

지급수수료	570,950	603,641

외주용역비	625,941	622,851

감가상각비	234,490	298,282

포장비	444,645	487,511

경상개발비	526,205	492,985

기타	1,177,099	844,716

판매비와관리비 계	9,700,468	9,542,840

(2) 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

재고자산 변동	(5,874,619)	(4,528,738)

원재료 및 상품 매입	69,983,552	64,190,360

급여	16,050,380	16,698,169

퇴직급여	887,410	925,449

복리후생비	4,046,613	3,748,040

소모품비	2,952,030	2,101,508

전력비	14,919,296	12,478,740

가스,수도,연료비	4,237,984	2,899,990

감가상각비	3,594,731	3,965,602

기타	4,864,221	5,993,034

합 계	115,661,598	108,472,154

20. 영업외수익 및 비용(1) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

이자수익	1,887,817	1,241,551

배당금수익	50,639	58,845

합 계	1,938,456	1,300,396

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

이자비용	10,196	8,507

(3) 당반기 및 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

현금성자산 및 금융기관예치금 이자	1,887,817	1,229,303

대여금 이자	0	12,248

합 계	1,887,817	1,241,551

(4) 당반기 및 전반기의 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

차입금 이자	10,196	8,507

(5) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

유형자산처분이익	2,224	477,066

외환차익	2,651,171	1,222,684

외화환산이익	795,256	189,964

임대료수익	70,770	82,346

기타대손충당금환입	23,166	60,525

지분법이익	759,587	736,944

잡이익	272,321	701,026

합 계	4,574,495	3,470,555

(6) 당반기 및 전반기 중 발생한 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

유형자산처분손실	228,048	208,158

외환차손	1,188,519	959,957

외화환산손실	259,873	94,316

기부금	8,000	19,160

투자자산처분손실	0	45

잡손실	33,523	33,651

합 계	1,717,963	1,315,287

21. 법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당반기 및 전반기의 적용 법인세율은 각각 26.22% 및 23.19%입니다.

22. 주당이익당반기 및 전반기의 기본주당이익의 산정내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원,주)

구 분	2022.06	2021.06

보통주당반기순이익	13,320,054	11,846,377

가중평균 유통보통주식수	20,000,000	20,000,000

기본주당이익(원)	666	592

23. 우발부채와 주요 약정사항(1) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 8,000백만원의 무역금융한도약정을 체결하고 있습니다.(2) 당반기말 현재 당사는 우리은행과 2,000백만원의 B2B PLUS 할인한도를 체결하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 22백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

24. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황

구 분	회 사 명

유의적 영향력을행사할 수 있는 투자자	일본케미콘(주)

관계기업	성남전기공업(주)

기타	청도성남전기공업(주), (주)삼영S

(2) 당반기 및 전반기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	2022.06	2021.06

매출 등	매입 등	매출 등	매입 등

행사할 수 있는 투자자>

일본케미콘(주)	28,834,441	28,416,133	28,283,656	25,509,716