푸드웰 분기보고서 (2019.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "당사")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.62%입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월 중화인민공화국에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두를 제조, 판매하고 있습니다.

동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	15,435,359	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49%	12.31

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	40,885,535	30,246,737	27,016,997	426,766	63,091

청도푸드웰유한공사	12.31	28,750,814	14,437,275	25,054,163	2,092,481	2,277,560

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온(주1)	12.31	43,685,841	33,753,131	36,442,957	1,827,538	1,871,028

청도푸드웰유한공사	12.31	22,636,342	12,493,896	27,338,182	2,176,655	2,085,222

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	3,912,729	3,091,747

투자활동으로 인한 현금흐름	(286,079)	(1,172,741)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,468,216)	(1,574,290)

현금및현금성자산의 순증감	1,158,434	344,716

기초 현금및현금성자산	222,513	378,678

외화표시 현금	-	9,862

기말 현금및현금성자산	1,380,947	733,256

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	4,040,747	1,124,045

투자활동으로 인한 현금흐름	(490,148)	(1,845,010)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,971,996)	919,286

현금및현금성자산의 순증감	1,578,603	198,321

기초 현금및현금성자산	220,439	271,319

외화표시 현금	-	(18,999)

기말 현금및현금성자산	1,799,042	450,641

(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

연결실체는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 당분기부터 기업회계기준서 제1116호를 최초로 적용하였으며, 기업회계기준서 제1116호의 경과규정에 따라 최초적용 누적효과를 최초 적용일의 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)에서 조정하고 비교표시되는 재무제표는 재작성하지 않는 방법(수정소급법)을 선택하였습니다.

연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 연결실체는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 최초 적용일에 계약이 리스인지 등에 대해 다시 판단하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다.

리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 연결실체는 단기리스와 소액 기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시규정을 적용하지 않는 예외규정을 선택하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정 기간 이전하게 하는지 여부에 기초하여 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다.

① 리스이용자의 회계처리

ㄱ. 제1017호하에서 운용리스로 회계처리 되었던 계약

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 연결실체는 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

ㄴ. 제1017호하에서의 금융리스로 회계처리 되었던 계약

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다. 최초 적용일에 당사는 유형자산에 포함되어 있는 금융리스자산을 유형자산 범주내에 사용권자산으로 표시하였습니다.

② 리스제공자의 회계처리

리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

연결실체는 상기 리스 회계처리와 관련한 사용권자산을 유형자산 범주에 포함하여 공시하였으며 관련 내용은 주석 11번에서 설명하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항이연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

상기 개정사항들이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우에 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다.

동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

동 해석서가 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

연결실체는 2019년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 상기의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통조림	2,008,889	4,585,196	1,942,316	3,933,013

잼/시럽	12,357,619	35,750,634	10,595,200	31,663,875

음료제품	7,555,971	26,194,947	5,094,447	16,763,164

만두제품	7,143,773	22,947,863	7,336,850	21,322,113

기타제품	4,740,008	14,984,224	4,564,516	13,619,680

총 합계	33,806,260	104,462,864	29,533,329	87,301,845

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	22,387,776	71,368,336	21,782,026	67,394,920

해외매출	11,418,484	33,094,528	7,751,303	19,906,925

합 계	33,806,260	104,462,864	29,533,329	87,301,845

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	9,276	9,154

기타현금성자산	37,601,032	5,330,760

합 계	37,610,308	5,339,914

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,033,958	18,265,316

미수금	615,751	1,456,244

취득가액 계	19,649,709	19,721,560

차감:손실충당금	(83,326)	(83,326)

장부가액 계	19,566,383	19,638,234

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 180일이경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	5,417	-	10,139	-

장기금융상품	-	2,278,495	-	2,423,141

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,000	-	51,000

보증금	-	415,737	-	398,342

합 계	5,417	2,745,232	10,139	2,872,483

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

1,894,240	2,127,042	특정금전신탁 (주1)

합 계	1,898,740	2,131,542

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품(주1)	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품(주1)	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	1,765,272	1,114,827

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	554,348	153,044

합 계	2,228,796	1,177,047

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	73,211	-	73,211	444,166	-	444,166

제품	12,037,102	(209,500)	11,827,602	10,632,699	(469,344)	10,163,355

반제품	4,244,545	-	4,244,545	4,025,032	-	4,025,032

원재료	5,285,132	(24,617)	5,260,515	6,027,288	(24,618)	6,002,670

부재료	1,133,481	-	1,133,481	1,406,529	-	1,406,529

포장재료	962,584	-	962,584	938,536	-	938,536

저장품	6,792	-	6,792	11,697	-	11,697

미착품	167,648	-	167,648	398,384	-	398,384

합 계	23,910,495	(234,117)	23,676,378	23,884,331	(493,962)	23,390,369

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인해 재고자산평가손실충당금 중 각각 259,845천원과 153,275천원이 환입되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초금액	14,725,875	26,012,517	1,542,198	17,375,735	-	3,411,394	63,067,719

회계적챙변경효과	-	-	-	-	123,514	-	123,514

조정후 기초금액	14,725,875	26,012,517	1,542,198	17,375,735	123,514	3,411,394	63,191,233

취득액	-	-	197,222	1,440,877	235,080	1,496,947	3,370,126

처분	(36,839)	(14,241)	-	(212,328)	-	(952)	(264,360)

감가상각비	-	(995,001)	(81,224)	(2,203,358)	(69,848)	(1,005,011)	(4,354,442)

외화환산차이	-	331,161	-	113,922	-	53,268	498,351

분기말금액	14,689,036	25,334,436	1,658,196	16,514,848	288,746	3,955,646	62,440,908

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	26,930,674	27,627,688	1,759,568	17,276,301	2,982,584	76,576,815

취득액	-	265,909	103,109	2,098,897	1,294,387	3,762,302

대체	(12,186,380)	(432,093)	(206,888)	-	-	(12,825,361)

처분	-	-	-	-	(356)	(356)

감가상각비	-	(1,071,408)	(88,520)	(2,144,960)	(850,551)	(4,155,439)

외화환산차이	-	(103,069)	-	(12,583)	327	(115,325)

분기말금액	14,744,294	26,287,027	1,567,269	17,217,655	3,426,391	63,242,636

(2) 담보제공 유형자산 및 보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 농협은행 등에담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 42,260,719천원의 화재보험 및 1,400,650천원의생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 21,631,591천원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

취득금액	358,594

감가상각누계액	(69,848)

장부금액	288,746

당분기 중 1건의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 단기리스로 대체되었습니다. 2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	69,848

단기리스 관련 비용	424,746

소액자산리스 관련 비용	253,331

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	211,562

연결실체가 당분기말 현재 체결하고 있는 단기리스의 리스약정 금액은 351,534천원입니다.연결실체는 리스 중 일부를 창고로 사용하고 있으며 해당 리스계약의 리스료 중 일부는 창고에 보관하는 재고자산의 수량에 따라 달라지는 변동리스료입니다. 창고 리스와 관련하여 당분기 중 변동리스료 지급액은 211,562천원입니다.

3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말	전기말

유동성리스부채	2019.10.01~2020.09.30	120,663	-

리스부채	2020.10.01~2021.09.30	97,200	-

2021.10.01~2022.09.30	60,660	-

2022.10.01~2023.09.30	10,223	-

소 계	168,083	-

합 계	288,746	-

11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권(주2)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	438	857,931	1,741,514	300,922	2,900,805

취득	-	581,664	-	-	581,664

처분	-	(117,194)	-	-	(117,194)

상각비	(285)	-	-	(10,900)	(11,185)

손상차손환입	-	48,862	-	-	48,862

외화환산차이	-	-	-	10,166	10,166

분기말금액	153	1,371,263	1,741,514	300,188	3,413,118

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권(주2)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	1,129	923,774	1,741,514	320,729	2,987,146

취득	-	32,397	-	-	32,397

처분	-	(134,072)	-	-	(134,072)

상각비	(579)	-	-	(14,268)	(14,847)

손상차손환입	-	35,040	-	-	35,040

외화환산차이	-	3,152	-	(3,168)	(16)

분기말금액	550	860,291	1,741,514	303,293	2,905,648

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기 이전 사업양수로 인하여 발생한 영업권으로 동 영업권이 속한 현금창출단위의 회수가능가액과 장부가액의 차액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.한편, 당분기말 현재 영업권에 대해 검토한 결과 추가적인 손상징후가 발견되지 않음에 따라 별도의 평가는 수행하지 아니하였습니다.

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 1,112,186천원 및 887,233천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,446,167	8,537,766

미지급금	2,460,294	2,548,859

합 계	12,906,461	11,086,625

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1.00%~2.45%	22,993,000	22,993,000

운전자금대출	우리은행	3.07%	3,000,000	10,585,597

C2자금	국민은행	3.41%	-	1,850,000

무역금융	농협은행 외	3.48%~3.52%	-	2,800,000

매출채권담보대출	농협은행	3.95%~4.11%	-	1,282,261

단기차입금합계	25,993,000	39,510,858

가산:장기차입금유동성대체	1,100,010	2,252,210

유동성차입금계	27,093,010	41,763,068

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	3.00%	-	1,608,200	분할상환

농협은행	수출규모화사업자금	1.08%~1.60%	7,700,000	7,700,000	만기일시

농협은행	시설자금	3.29%	-	1,512,500	분할상환

국민은행	중소기업자금	3.40%	-	315,000	분할상환

총 계	7,700,000	11,135,700

차감:장기차입금 유동성대체	1,100,010	(2,252,210)

유동성대체후장기차입금	6,599,990	8,883,490

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도액 5,402,600천원, 미화 2,000천미불 상당액 포함), 전자채권담보대출(한도액 1,140,000천원) 및 약정대출(한도액 1,100,000천원)거래약정 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 61,891,006천원, 미화 2,400천미불 상당액 포함) 되어 있으며 또한 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020.10.01~2021.09.30	1,100,010

2021.10.01~2022.09.30	1,100,010

2022.10.01~2023.09.30	1,100,010

2023.10.01~2024.09.30	1,100,010

2024.10.01 이후	2,199,950

합 계	6,599,990

14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,564,558	-	2,958,926	-

리스부채	120,663	168,083	-	-

임대보증금	-	239,687	-	219,687

합 계	2,685,221	407,770	2,958,926	219,687

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	274,213	7,645,091

예수금	565,465	1,323,933

합 계	839,678	8,969,024

(주1) 전기말 선수금 중 7,650,000천원은 주석32에서 설명하고 있는 매각예정비유동자산과 관련된 계약금액입니다.

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	8,195,485	7,083,809

사외적립자산의 공정가치	(5,059,883)	(5,175,854)

순확정급여부채	3,135,602	1,907,955

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,083,809	(5,175,854)	1,907,955

당기근무원가	887,667	-	887,667

이자비용(이자수익)	102,158	(87,501)	14,657

소 계	989,825	(87,501)	902,324

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	280,870	-	280,870

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	291,591	46,438	338,029

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	410,994	-	410,994

소 계	983,455	46,438	1,029,893

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(602,726)	(602,726)

제도에서 지급한 금액

지급액	(861,604)	759,760	(101,844)

당분기말	8,195,485	(5,059,883)	3,135,602

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,185,817	(4,373,458)	1,812,359

당기근무원가	703,646	-	703,646

이자비용(이자수익)	104,413	(90,335)	14,078

소 계	808,059	(90,335)	717,724

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	60,675	77,967	138,642

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	337,933	-	337,933

소 계	398,608	77,967	476,575

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(302,143)	(302,143)

제도에서 지급한 금액

지급액	(355,563)	317,451	(38,112)

전분기말	7,036,921	(4,370,518)	2,666,403

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,047,786	5,165,004

기타	12,097	10,850

합 계	5,059,883	5,175,854

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인율	1.71%~1.78%	2.23%~2.24%

기대임금상승률	5.00%~5.56%	5.00%~5.56%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(501,487)	579,213

기대임금상승률	1.00%	475,976	(418,899)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(394,318)	447,169

기대임금상승률	1.00%	356,290	(318,831)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 각각 10,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수는 각각 10,000천주 및 8,000천주이며, 1주당 금액은 각각 500원입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,222	160,619

자기주식	(131,867)	(889,827)

기타자본잉여금	4,131	4,131

합 계	731,486	(725,077)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	20,698	182,191

주당가격	6,371	4,884

장부금액	131,867	889,827

연결실체는 당분기 중 전기까지 보유하고 있던 자기주식 전액을 연결실체의 사내복지기금에 출연하였습니다. 당분기 영업외비용의 기부금 중 1,785,472천원은 이와 관련된 금액이며, 자기주식의 취득가액과 출연 당시 공정가치와의 차이를 자기주식처분이익으로인식하였습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(375,773)	(775,272)

기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산평가손익	(297,896)	(297,896)

합 계	(673,669)	(1,073,168)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(775,272)	(619,439)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	399,499	(219,994)

분기말	(375,773)	(839,433)

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,357,542	1,298,908

임의적립금	36,719,037	37,037,010

미처분이익잉여금	35,728,807	6,545,526

합 계	73,805,386	44,881,444

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	-	106,690

기타임의적립금	36,670,037	36,881,320

합 계	36,719,037	37,037,010

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	44,881,444	41,072,604

회계정책변경누적효과	-	297,896

무상증자	(1,000,000)	-

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소)/비지배지분의 변동	(428,053)	-

현금배당	(586,336)	(589,083)

당기순이익	31,556,172	2,974,886

확정급여제도의 재측정요소	(617,841)	(335,321)

기말금액	73,805,386	43,420,982

20. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	855,842	2,468,463	744,732	2,112,449

지급수수료	148,204	429,111	189,481	512,124

판매수수료	127,715	342,180	85,239	171,908

해외시장개척비	18,337	29,811	7,462	24,033

수출비	20,715	35,932	32,219	59,916

접대비	52,939	154,799	53,464	139,418

견본비	18,477	58,295	18,679	105,105

광고선전비	22,046	42,487	11,874	51,363

합 계	1,264,275	3,561,078	1,143,150	3,176,316

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	846,910	2,540,666	780,394	2,330,099

퇴직급여	214,948	417,697	60,817	198,154

복리후생비	133,102	403,696	109,735	364,203

수도광열비	87,133	249,815	123,228	326,974

임차료	258,249	726,108	120,967	383,998

감가상각비	89,941	255,279	84,477	254,617

무형자산상각비	3,696	11,185	4,583	14,847

수선유지비	1,852	38,808	1,898	18,088

소모품비	13,678	47,281	12,816	44,748

세금과공과	102,926	250,200	115,154	326,978

보험료	17,315	55,673	20,915	67,473

여비교통비	42,708	122,842	53,058	132,053

통신비	21,082	60,673	20,408	61,113

차량유지비	41,725	111,767	39,151	117,192

교육훈련비	1,386	5,404	2,493	15,409

도서인쇄비	515	1,983	769	2,706

기술개발비	370,016	1,112,186	300,660	887,233

잡비	28,911	73,739	19,254	62,063

합 계	2,276,093	6,485,002	1,870,777	5,607,948

21. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	14,304	37,783,402	196	16,243

외환차익	152,240	196,090	33,938	65,954

외화환산이익	198,854	193,628	-	3,165

파생상품거래이익	-	-	-	492

파생상품평가이익	1,590	-	-	-

무형자산손상차손환입	90,000	90,000	12,100	35,040

잡이익	26,250	110,077	93,669	169,709

합 계	483,238	38,373,197	139,903	290,603

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,336	45,392	10,241	34,436

외화환산손실	-	28,760	245,112	309,925

파생상품거래손실	15,510	15,510	-	300

매출채권처분손실	-	2,026	1,099	10,277

재고자산폐기손실	23,351	63,939	19,514	45,549

기부금	50	1,801,736	446	24,810

유형자산처분손실	-	25,046	-	344

무형자산처분손실	-	17,194	35,788	35,788

무형자산손상차손	31,398	41,138	-	-

잡손실	1,829	7,379	2,819	9,005

합 계	99,474	2,048,120	315,019	470,434

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	168,472	601,231	321,896	954,461

금융수익

이자수익	117,276	165,841	3,838	26,718

순금융원가	51,196	435,390	318,058	927,743

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	110,923	145,173	3,308	5,505

장단기대여금	131	401	210	657

기타수취채권	6,222	20,267	320	20,556

합 계	117,276	165,841	3,838	26,718

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	168,142	600,901	314,572	934,143

기타이자	330	330	7,324	20,318

합 계	168,472	601,231	321,896	954,461

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	11,867,748	336,584

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(2,060,409)	11,008

기초이연법인세자산(부채)	(3,265,615)	(3,008,835)

기말이연법인세부채(자산)	1,205,206	3,019,842

자본에 직접 반영된 법인세비용	29,535	104,847

법인세비용	9,836,874	452,439

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	42,512,285	3,811,596

적용세율에 따른 세부담액(당기: 22.25%, 전기: 23.30%)	9,457,901	887,967

조정사항

비과세수익	(14,408)	(9,393)

비공제비용	227,515	24,304

법인세추납액 등	104,182	2,079

전기이월결손금의 사용	-	(206,724)

세액공제	(261,870)	(451,305)

기타(세율차이)	323,554	205,511

법인세비용	9,836,874	452,439

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	23.14%	11.87%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	226,576	104,847

자기주식처분이익	(197,042)	-

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,512,806)	(1,512,806)	-	(5,297,579)	(5,297,579)

사용된 원재료 등	-	61,223,573	61,223,573	-	51,674,145	51,674,145

종업원급여	3,362,059	14,538,876	17,900,935	2,892,456	13,517,549	16,410,005

감가상각비	263,509	4,090,933	4,354,442	263,198	3,892,241	4,155,439

무형자산상각비	11,185	-	11,185	14,847	-	14,847

지급수수료	429,111	517,869	946,980	512,124	571,186	1,083,310

연료비	-	1,522,022	1,522,022	-	1,193,293	1,193,293

전력비	-	1,748,337	1,748,337	-	1,732,668	1,732,668

외주가공비	-	552,992	552,992	-	856,858	856,858

수선비	38,809	855,326	894,135	18,088	662,836	680,924

소모품비	47,281	1,472,021	1,519,302	44,748	1,175,651	1,220,399

세금과공과	250,201	148,850	399,051	326,978	153,399	480,377

운반비	2,468,463	195,623	2,664,086	2,112,449	189,003	2,301,452

판매수수료	342,179	-	342,179	171,908	-	171,908

해외시장개척비	29,811	-	29,811	24,033	-	24,033

수도광열비	249,815	405,520	655,335	326,974	414,417	741,391

임차료	726,108	410,264	1,136,372	383,998	323,229	707,227

차량유지비	111,767	56,304	168,071	117,192	88,693	205,885

기타비용	1,715,782	1,568,482	3,284,264	1,575,271	2,450,821	4,026,092

합 계	10,046,080	87,794,186	97,840,266	8,784,264	73,598,410	82,382,674

25. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,306,433,940	31,556,172,380	731,814,271	2,974,885,722

가중평균유통보통주식수	9,991,959	9,866,319	9,818,054	9,818,054

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	131	3,198	75	303

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(8,041)	(133,681)	(181,946)	(181,946)

가중평균유통보통주식수	9,991,959	9,866,319	9,818,054	9,818,054

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	37,610,308	37,610,308

매출채권및기타채권	-	19,566,383	19,566,383

기타유동금융자산	-	5,417	5,417

기타비유동금융자산	51,000	2,694,232	2,745,232

금융자산 합계	51,000	59,876,340	59,927,340

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,339,914	5,339,914

매출채권및기타채권	-	19,638,234	19,638,234

기타유동금융자산	-	10,139	10,139

기타비유동금융자산	51,000	2,821,483	2,872,483

금융자산 합계	51,000	27,809,770	27,860,770

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	12,906,461	11,086,625

차입금	33,693,000	50,646,558

기타유동금융부채	2,685,221	2,958,926

기타비유동금융부채	407,770	219,687

금융부채 합계	49,692,452	64,911,796

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	117,276	165,841	3,838	26,718

외화환산손익	219,232	119,940	(27,074)	(15,504)

외환차손익	115,698	140,511	17,256	27,954

상각후원가측정금융부채

이자비용	(168,472)	(601,231)	(321,896)	(954,461)

외화환산손익	(20,378)	44,927	(218,037)	(291,255)

외환차손익	9,207	10,187	6,442	3,564

파생상품거래손익	(15,510)	(15,510)	-	191

파생상품평가손익	1,590	-	-	-

합 계	258,643	(135,335)	(539,471)	(1,202,793)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	37,610,308	37,610,308	5,339,914	5,339,914

장기금융상품	2,278,496	2,278,496	2,423,141	2,423,141

매출채권	18,950,632	18,950,632	18,181,991	18,181,991

미수금	615,751	615,751	1,456,244	1,456,244

대여금	5,417	5,417	10,139	10,139

기타	415,736	415,736	398,341	398,341

금융자산 합계	59,876,340	59,876,340	27,809,770	27,809,770

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	10,446,167	10,446,167	8,537,766	8,537,766

미지급금	2,460,294	2,460,294	2,548,859	2,548,859

장단기차입금	33,693,000	33,693,000	50,646,558	50,646,558

미지급비용	2,564,558	2,564,558	2,958,926	2,958,926

리스부채	288,746	288,746	-	-

기타	239,687	239,687	219,687	219,687

금융부채 합계	49,692,452	49,692,452	64,911,796	64,911,796

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산은 없습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액

무역금융	농협은행 외 1	5,402,600	-

어음할인	KEB하나은행	640,000	-

선물환약정	KEB하나은행	378,556	-

수입보증	대구은행	605,150	147,350

수출환어음매입	국민은행	1,201,300	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 319,097천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 없습니다.

(2) 주석 13번에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 22,829,727천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다(3) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,754,033천원과 1,300,921천원입니다.

29. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 변동	175,502	259,807

차입금유동성대체	-	832,300

매각예정비유동자산의 대체	-	12,825,361

선수금의 매각예정비유동자산 처분 대체	7,600,000	-

재평가적립금의 자본전입	1,000,000	-

확정급여제도의 재측정요소	803,316	371,729

회계정책변경누적효과로 인한 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손실 이익잉여금에서 기타자본구성요소로 대체	-	297,896

회계정책변경누적효과로 인한 사용권자산 계상	123,514	-

사용권자산 취득	235,080	-

리스부채의 유동성대체	190,511	-

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	33,693,000	50,646,558

차감:현금및현금성자산	37,610,308	5,339,914

순차입금	(3,917,308)	45,306,644

자본총계	85,190,578	52,148,881

순차입금비율	-	86.88%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,900,000	21,417,858

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(79,000)	(79,000)	79,000	79,000

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(214,179)	(214,179)	214,179	214,179

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 5,708,768	6,857,943	USD 3,874,573	4,332,160

JPY 2,043,615	22,754	JPY 5,533,993	56,069

매출채권	USD 674,278	810,010	USD 506,229	566,015

외화자산 계	7,690,707	4,954,244

부채

매입채무	USD 77,920	93,605	USD 201,578	225,384

차입금	-	-	USD 3,696,822	4,133,416

미지급금	USD 7,760	9,322	USD 106,268	118,818

외화부채 계	102,927	4,477,618

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	756,503	(756,503)

JPY	2,275	(2,275)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	42,056	(42,056)

JPY	5,607	(5,607)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	15,999,452	-	15,999,452

변동이자율상품	5,414,290	2,485,710	7,900,000

고정이자율상품	21,678,720	4,114,280	25,793,000

금융부채 소계	43,092,462	6,599,990	49,692,452

지급이자	변동이자율상품	60,705	170,539	231,244

고정이자율상품	293,997	390,733	684,730

지급이자 소계	354,702	561,272	915,974

합 계	43,447,164	7,161,262	50,608,426

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	14,265,238	-	14,265,238

변동이자율상품	18,517,858	2,900,000	21,417,858

고정이자율상품	23,245,210	5,983,490	29,228,700

금융부채 소계	56,028,306	8,883,490	64,911,796

지급이자	변동이자율상품	378,422	195,610	574,032

고정이자율상품	264,496	705,161	969,657

지급이자 소계	642,918	900,771	1,543,689

합 계	56,671,224	9,784,261	66,455,485

31. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	39,510,858	2,252,210	8,883,490	50,646,558

현금흐름	(13,517,858)	(1,152,200)	(2,283,500)	(16,953,558)

당분기말	25,993,000	1,100,010	6,599,990	33,693,000

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	41,771,578	4,185,150	14,135,800	60,092,528

현금흐름	(4,161,762)	(3,820,250)	(1,500,000)	(9,482,012)

기타 비금융변동	111,803	832,300	(832,300)	111,803

당분기말	37,721,619	1,197,200	11,803,500	50,722,319

32. 매각예정비유동자산

당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산(토지)에서 대체	-	12,186,380

유형자산(건물)에서 대체	-	432,093

유형자산(구축물)에서 대체	-	206,888

차감: 손상차손	-	-

합 계	-	12,825,361

연결실체는 2018년 9월 17일자로 대구광역시 방촌동 소재 당사의 토지 및 건물 일체를 2019년 5월 31일을 양도기준일로 하는 매각 계약을 체결하였고, 당분기 중 소유권 이전 등 매각거래가 완료 되었습니다. 동 거래와 관련된 거래이익 37,656,396천원은 유형자산처분이익으로 계상되어 있습니다.