푸드웰 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로 개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 (1)을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

(1) 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	4,449,432	8.99%	4,585,196	8.48%

잼/시럽	12,578,505	25.41%	13,146,653	24.32%

음료	22,297,753	45.05%	26,194,947	48.46%

기타	10,174,002	20.55%	10,131,879	18.74%

합 계	49,499,692	100.00%	54,058,675	100.00%

(3) 지역에 대한 정보당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,227,273	39,981,965	14,003,228	44,601,783

해외	3,246,720	9,517,727	3,098,484	9,456,892

합 계	15,473,993	49,499,692	17,101,712	54,058,675

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,566	2,597

기타현금성자산	24,432,151	18,516,214

합 계	24,434,717	18,518,811

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,311,391	8,550,836

미수금	398,042	623,743

취득가액 계	7,709,433	9,174,579

차감: 손실충당금	(2,665)	(30,110)

합 계	7,706,768	9,144,469

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	30,110	27,445

제각금액	(27,445)	-

기말금액	2,665	27,445

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,933,750	9,627,000	3,473,400	12,473,400

대여금 차감: 손실충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

단기금융상품	1,473,500	-	15,631,200	-

장기금융상품	-	1,212,197	-	754,088

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	51,000	-	51,000

미수수익	420,393	-	431,055	-

보증금	-	765,661	-	615,661

합 계	4,827,643	11,078,382	19,535,655	13,316,673

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	4,500	당좌개설보증금

1,210,197	749,588	특정금전신탁 (주1)

합 계	1,212,197	754,088

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	2,691,396	696,408

대손충당금	-	(90,824)

선급비용	263,285	29,852

합 계	2,954,681	635,436

9. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	371,204	-	371,204	83,274	-	83,274

제품	6,854,338	(25,835)	6,828,503	7,274,125	(63,950)	7,210,175

반제품	3,129,906	-	3,129,906	2,352,397	-	2,352,397

원재료	3,261,208	-	3,261,208	5,663,322	-	5,663,322

부재료	769,995	-	769,995	919,487	-	919,487

포장재료	272,512	-	272,512	280,910	-	280,910

저장품	3,652	-	3,652	7,788	-	7,788

미착품	-	-	-	501,960	-	501,960

합계	14,662,815	(25,835)	14,636,980	17,083,263	(63,950)	17,019,313

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인해 재고자산평가손실 충당금 중 각각 38,115천원과 203,818천원이 환입되었습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 푸르온 (주1)	냉동만두 제조 및 판매	한국	49%	1,485,900	49%	1,623,409	12월

청도푸드웰식품유한공사	농산물 저장 및 가공업	중국	100%	10,557,008	100%	10,557,008	12월

합 계	12,042,908	12,180,417

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 장부가액 변동은 전액 금융보증부채환입으로 인한 것입니다.

(2) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	43,306,166	31,661,654	35,476,658	1,971,682	1,989,678

청도푸드웰식품유한공사	26,862,450	10,983,556	17,403,930	906,060	1,444,645

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	41,449,828	31,284,995	40,023,579	(20,943)	(410,873)

청도푸드웰식품유한공사	25,809,832	11,375,583	34,176,049	2,448,379	2,398,270

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초금액	8,627,199	2,134,597	987,991	5,812,268	254,894	1,427,005	19,243,954

취득액	-	-	-	787,415	118,455	777,054	1,682,924

대체	-	-	-	-	-	(5,620)	(5,620)

처분	-	-	-	-	-	(6,402)	(6,402)

감가상각비	-	(644,748)	(65,588)	(896,590)	(90,770)	(491,802)	(2,189,498)

분기말금액	8,627,199	1,489,849	922,403	5,703,093	282,579	1,700,235	18,725,358

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	-	1,624,560	19,252,955

회계정책변경 누적효과	-	-	-	-	123,514	-	123,514

조정후기초금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	123,514	1,624,560	19,376,469

취득액	-	-	197,222	775,820	235,080	254,974	1,463,096

처분	(36,838)	(14,241)	-	(28,630)	-	(895)	(80,604)

감가상각비	-	(438,896)	(61,046)	(818,842)	(69,848)	(496,736)	(1,885,368)

분기말금액	8,643,956	2,324,583	1,006,963	5,227,442	288,746	1,381,903	18,873,593

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 농협은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 10,739,800천원의 화재보험 및 886,750천원의 생산물배상책임보험 에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

취득금액	477,049

감가상각누계액	(194,470)

장부금액	282,579

당분기 중 4건의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 단기리스로 대체되었습니다. 2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	90,770

단기리스 관련 비용	412,353

소액자산리스 관련 비용	13,103

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	448,509

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2020.10.01~2021.09.30	110,880

리스부채	2021.10.01~2022.09.30	94,300

2022.10.01~2023.09.30	66,485

2023.10.01~2024.09.30	10,914

소 계	171,699

합 계	282,579

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	58	1,204,646	8,507	1,213,211

취득	-	-	37,254	37,254

대체	-	-	5,620	5,620

처분	-	(100,000)	-	(100,000)

상각비	(58)	-	(8,671)	(8,729)

손상차손환입	-	(1,000)	-	(1,000)

분기말금액	-	1,103,646	42,710	1,146,356

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	438	760,978	14,350	775,766

취득	-	511,000	-	511,000

처분	-	(117,193)	-	(117,193)

상각비	(285)	-	(4,516)	(4,801)

손상차손환입	-	48,862	-	48,862

분기말금액	153	1,203,647	9,834	1,213,634

(주1) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 577,513천원 및 594,094천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,915,285	4,432,269

미지급금	1,408,774	2,197,191

합 계	5,324,059	6,629,460

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	0.50%~2.00%	17,993,000	17,993,000

매출채권담보대출	농협은행	2.90%~3.26%	-	1,194,677

단기차입금합계	17,993,000	19,187,677

가산:장기차입금 유동성대체	-	-

유동성차입금계	17,993,000	19,187,677

상기 차입금과 무역금융(한도 1,877,600천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 32,816,400천원, 미화 2,400천미불 상당액 포함)되어 있습니다.

15. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	972,424	-	1,736,236	-

금융보증부채	15,900	-	57,840	95,568

리스부채	110,880	171,699	111,816	143,078

임대보증금	-	247,687	-	231,687

합 계	1,099,204	419,386	1,905,892	470,333

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	3,523	365

예수금	329,414	52,469

합 계	332,937	52,834

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,452,197	6,434,975

사외적립자산의 공정가치	(5,089,573)	(4,832,983)

순확정급여부채	2,362,624	1,601,992

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,434,975	(4,832,983)	1,601,992

당기근무원가	724,676	-	724,676

과거근무원가	75,191	(70,386)	4,805

이자비용(이자수익)	49,930	-	49,930

소 계	849,797	(70,386)	779,411

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	116,458	41,333	157,791

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	306,174	-	306,174

소 계	422,632	41,333	463,965

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(255,207)	272,463	17,256

당분기말	7,452,197	(5,089,573)	2,362,624

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,663,352	(4,047,467)	1,615,885

당기근무원가	663,589	-	663,589

이자비용(이자수익)	80,056	(68,337)	11,719

소 계	743,645	(68,337)	675,308

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	195,139	-	195,139

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	214,040	42,388	256,428

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	112,075	-	112,075

소 계	521,254	42,388	563,642

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(600,000)	(600,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(749,536)	664,935	(84,601)

전분기말	6,178,715	(4,008,481)	2,170,234

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	5,086,537	4,829,947

기타	3,036	3,036

합 계	5,089,573	4,832,983

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	1.66%	1.90%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(461,124)	529,774

기대임금상승률	1.00%	429,724	(380,156)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(401,519)	460,417

기대임금상승률	1.00%	364,887	(322,988)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주 및 10,000천주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,222	859,222

자기주식	(1,819,677)	(1,278,483)

합 계	(960,455)	(419,261)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	330,618	204,801

주당가격(원)	5,504	6,243

금액	1,819,677	1,278,483

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,455,494	1,357,542

임의적립금	62,844,952	36,719,037

미처분이익잉여금	1,086,222	27,203,387

합 계	65,386,668	65,279,966

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	62,795,952	36,670,037

합 계	62,844,952	36,719,037

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	65,279,966	39,662,915

무상증자	-	(1,000,000)

현금배당	(979,520)	(586,336)

당기순이익	1,448,115	28,706,960

확정급여제도의 재측정요소	(361,893)	(439,641)

기말금액	65,386,668	66,343,898

21. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	238,434	744,392	270,457	830,900

지급수수료	23,908	227,843	103,657	270,926

판매수수료	37,260	87,809	44,596	74,146

해외시장개척비	-	1,528	18,337	29,811

수출비	700	6,252	1,206	6,142

접대비	23,420	50,311	23,671	69,433

견본비	18,958	39,134	9,938	30,469

광고선전비	4,764	98,007	18,592	32,918

합 계	347,444	1,255,276	490,454	1,344,745

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	576,640	1,720,880	522,695	1,556,963

퇴직급여	137,134	318,460	200,346	342,527

복리후생비	65,805	196,163	82,297	262,060

수도광열비	75,318	196,157	83,485	227,246

임차료	242,181	757,031	216,547	605,142

감가상각비	60,688	203,782	50,246	138,286

무형감가상각비	3,339	8,729	1,556	4,801

수선유지비	-	34	-	2,528

소모품비	3,270	11,708	3,069	10,126

세금과공과	20,218	69,009	32,785	67,244

보험료	1,551	5,255	1,304	5,155

여비교통비	11,496	29,057	18,474	58,973

통신비	10,886	34,959	12,026	36,419

차량유지비	20,736	55,135	25,201	65,103

교육훈련비	340	2,224	993	3,902

도서인쇄비	314	1,457	455	1,836

기술개발비	202,721	577,513	200,038	594,094

합 계	1,432,637	4,187,553	1,451,517	3,982,405

22. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,161	12,734	282	37,739,247

외환차익	49,767	599,479	146,552	188,987

외화환산이익	-	98,762	469,462	602,265

파생상품평가이익	-	-	1,590	-

무형자산손상차손환입	-	-	90,000	90,000

잡이익	6,805	42,038	9,560	108,096

합 계	60,733	753,013	717,446	38,728,595

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	122,402	130,506	26,587	33,511

외화환산손실	175,182	59,041	-	1,582

파생상품평가손실	-	-	15,510	15,510

기부금	170	100,320	50	1,801,077

유형자산처분손실	-	10	-	16,831

무형자산처분손실	-	-	-	17,194

무형자산손상차손	-	1,000	31,398	41,138

잡손실	3,063	17,505	-	-

합계	300,817	308,382	73,545	1,926,843

23. 금융수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	32,637	167,589	83,947	237,290

금융수익

이자수익	142,317	659,941	267,799	550,241

배당금수익	-	249,900	-	220,500

금융수익 소계	142,317	909,841	267,799	770,741

순금융원가	(109,680)	(742,252)	(183,852)	(533,451)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	19,831	129,906	106,470	136,431

장단기대여금	114,591	404,684	155,107	393,543

기타수취채권	7,895	125,351	6,222	20,267

합 계	142,317	659,941	267,799	550,241

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	32,637	167,589	83,947	237,290

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	204,993	11,223,644

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(108,709)	(2,382,860)

기초이연법인세자산(부채)	(598,093)	(2,751,493)

기말이연법인세부채(자산)	489,384	368,633

자본에 직접 반영된 법인세비용	102,072	(73,040)

법인세비용	198,356	8,767,744

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,646,471	37,474,704

적용세율에 따른 세부담액(당기: 20.66%, 전기: 22.97%)	340,224	8,606,878

조정사항

비과세수익	(16,419)	(14,408)

비공제비용	23,581	224,606

세액공제	(153,717)	(126,544)

기타	4,687	77,212

법인세비용	198,356	8,767,744

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	12.05%	23.40%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	102,072	124,001

자기주식처분이익	-	(197,041)

합 계	102,072	(73,040)

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(683,767)	(683,767)	-	(1,191,280)	(1,191,280)

사용된 원재료 등	-	30,079,899	30,079,899	-	34,587,506	34,587,506

종업원급여	2,235,503	6,803,726	9,039,229	2,161,550	7,380,940	9,542,490

감가상각비	208,367	1,981,131	2,189,498	143,986	1,741,382	1,885,368

무형자산상각비	8,729	-	8,729	4,801	-	4,801

지급수수료	227,843	409,532	637,375	270,926	401,707	672,633

연료비	-	726,994	726,994	-	877,075	877,075

전력비	-	669,814	669,814	-	733,060	733,060

외주가공비	-	562,325	562,325	-	644,370	644,370

수선비	34	320,698	320,732	2,528	463,251	465,779

소모품비	11,708	584,415	596,123	10,126	672,666	682,792

세금과공과	69,009	108,732	177,741	67,244	111,730	178,974

운반비	744,391	139,380	883,771	830,900	159,544	990,444

판매수수료	87,809	-	87,809	74,146	-	74,146

해외시장개척비	1,528	-	1,528	29,811	-	29,811

수도광열비	196,157	226,835	422,992	227,246	284,951	512,197

임차료	757,031	68,640	825,671	605,142	75,777	680,919

차량유지비	55,135	21,674	76,809	65,103	49,597	114,700

기타비용	839,585	1,577,247	2,416,832	833,641	1,599,747	2,433,388

합 계	5,442,829	43,597,275	49,040,104	5,327,150	48,592,023	53,919,173

26. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(166,265,587)	1,448,115,012	282,775,866	28,706,959,716

가중평균유통보통주식수	9,669,382	9,704,765	9,991,959	9,866,319

주당순이익	(17)	149	28	2,910

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(330,618)	(295,235)	(8,041)	(133,681)

가중평균유통보통주식수	9,669,382	9,704,765	9,991,959	9,866,319

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다. 전분기의 가중평균유통보통주식수는 2019년 7월 1일의 무상증자를 고려하여 소급수정하였습니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	24,434,717	24,434,717

매출채권및기타채권	-	7,706,768	7,706,768

기타유동금융자산	-	4,827,643	4,827,643

기타비유동금융자산	51,000	11,027,382	11,078,382

금융자산 합계	51,000	47,996,510	48,047,510

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,518,811	18,518,811

매출채권및기타채권	-	9,144,469	9,144,469

기타유동금융자산	-	19,535,655	19,535,655

기타비유동금융자산	51,000	13,265,673	13,316,673

금융자산 합계	51,000	60,464,608	60,515,608

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,324,059	6,629,460

차입금	17,993,000	19,187,677

기타유동금융부채	1,099,204	1,905,892

기타비유동금융부채	419,386	470,333

금융부채 합계	24,835,649	28,193,362

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	142,317	659,941	267,799	550,241

외화환산손익	(173,378)	39,897	464,908	600,861

외환차손익	(58,531)	451,832	110,758	145,289

상각후원가측정금융부채

이자비용	(32,637)	(167,589)	(83,947)	(237,290)

파생상품거래손익	-	-	(15,510)	(15,510)

파생상품평가손익	-	-	1,590	-

외화환산손익	(1,804)	(176)	4,554	(178)

외환차손익	(14,105)	17,140	9,207	10,187

합 계	(138,138)	1,001,045	759,359	1,053,600

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	24,434,717	24,434,717	18,518,811	18,518,811

단기금융상품	1,473,500	1,473,500	15,631,200	15,631,200

장기금융상품	1,212,197	1,212,197	754,088	754,088

매출채권	7,311,391	7,311,391	8,523,391	8,523,391

미수금	395,377	395,377	621,078	621,078

대여금	11,983,274	11,983,274	15,369,324	15,369,324

기타	1,186,054	1,186,054	1,046,716	1,046,716

금융자산 합계	47,996,510	47,996,510	60,464,608	60,464,608

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	3,915,285	3,915,285	4,432,269	4,432,269

미지급금	1,408,774	1,408,774	2,197,191	2,197,191

장단기차입금	17,993,000	17,993,000	19,187,677	19,187,677

미지급비용	972,424	972,424	1,736,236	1,736,236

금융보증부채	15,900	15,900	153,409	153,409

리스부채	282,579	282,579	254,894	254,894

기타	247,687	247,687	231,686	231,686

금융부채 합계	24,835,649	24,835,649	28,193,362	28,193,362

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	3,377,600	-

선물환약정	하나은행	378,100	-

수입보증	대구은행	590,250	157,843

수출환어음매입	국민은행	1,173,500	-

(2) 당분기말 현재 당사의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 218,502천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

기타특수관계자	대주주(개인)	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	636,832	903,109	680,137	1,237,659

주식회사 푸르온	458,048	19,269	391,664	12,668

대주주(개인)	1,224	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	1,361,535	4,703,274	-	258,226	6,369,324	813,144

주식회사 푸르온	169,844,386	7,000,000	4,579	275	9,000,000	376

대주주(개인)	1,224	280,000	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	대주주(개인)

기초잔액	6,946,800	9,000,000	-

증가	70,650	-	280,000

감소	1,736,700	2,000,000	-

기말잔액	5,280,750	7,000,000	280,000

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온

기초잔액	4,696,020	4,500,000

증가	3,878,460	5,500,000

감소	1,006,290	1,000,000

기말잔액	7,568,190	9,000,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 동 대여금에 대해서 577,476천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 3,600,000천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(6) 주석 14번에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 2,957,820천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다(7) 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 978,018천원과 1,071,159천원입니다.

30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권의 제각	27,445	-

선급금의 제각	90,824	-

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	581,549	130,095

건설중인자산의 본계정대체	5,620	-

선수금의 매각예정비유동자산 처분 대체	-	7,600,000

재평가적립금의 자본전입	-	1,000,000

확정급여제도의 재측정요소	361,893	439,641

회계정책변경누적효과로 인한 사용권자산 계상	-	123,514

사용권자산 취득	118,455	235,080

리스부채의 유동성대체	89,834	190,511

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	17,993,000	19,187,677

차감: 현금및현금성자산	24,434,717	18,518,811

순차입금	(6,441,717)	668,866

자본총계	69,426,212	69,860,704

총자본부채비율	-	0.96%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	1,194,677

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	-	-	-	-

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(11,947)	(11,947)	11,947	11,947

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 2,618,496	3,072,805	USD 5,494,954	6,362,058

-	-	JPY 5,732,075	60,959

단기금융상품	USD 1,000,000	1,173,500	USD 4,000,000	4,631,200

매출채권	USD 1,152,086	1,351,973	USD 1,677,554	1,942,272

-	-	JPY 4,547,840	48,365

단기대여금	USD 2,500,000	2,933,750	USD 3,000,000	3,473,400

장기대여금	USD 2,000,000	2,347,000	USD 3,000,000	3,473,400

외화자산계	10,879,028	19,991,654

부채

매입채무	USD 1,035	1,215	USD 441,939	511,677

JPY 3,228,750	35,906	-	-

단기차입금	-	-	USD 1,031,851	1,194,677

미지급금	USD 2,534	2,973	USD 75,426	87,328

미지급비용	-	-	USD 313,659	363,155

외화부채계	40,094	2,156,837

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 여향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,087,484	(1,087,484)

JPY	(3,591)	3,591

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,772,549	(1,772,549)

JPY	10,932	(10,932)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 손실위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 9,600,000천원 및 12,240,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	6,423,263	419,386	6,842,649

고정이자율상품	17,993,000	-	17,993,000

금융부채 소계	24,416,263	419,386	24,835,649

지급이자	고정이자율상품	48,665	-	48,665

지급이자 소계	48,665	-	48,665

금융보증계약	9,600,000	-	9,600,000

합 계	34,064,928	419,386	34,484,314

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	8,535,352	470,333	9,005,685

변동이자율상품	1,194,677	-	1,194,677

고정이자율상품	17,993,000	-	17,993,000

금융부채 소계	27,723,029	470,333	28,193,362

지급이자	변동이자율상품	9,413	-	9,413

고정이자율상품	137,311	-	137,311

지급이자 소계	146,724	-	146,724

금융보증계약	9,600,000	2,640,000	12,240,000

합 계	37,469,753	3,110,333	40,580,086

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	19,187,677	-	-	19,187,677

현금흐름	(1,194,677)	-	-	(1,194,677)

기말	17,993,000	-	-	17,993,000

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	22,775,261	147,200	1,461,000	24,383,461

현금흐름	(4,782,261)	(147,200)	(1,461,000)	(6,390,461)

기말	17,993,000	-	-	17,993,000