푸드웰 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 푸드웰(이하'회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보(1) 분기재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

동 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 회사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보회사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	1,589,495	8.35%	1,170,032	5.47%

잼/시럽	3,922,484	20.61%	3,172,246	14.82%

음료	7,015,297	36.86%	7,391,162	34.54%

냉동품/퓨레	3,961,247	20.82%	7,031,335	32.86%

기타	2,542,024	13.36%	2,635,374	12.31%

합 계	19,030,547	100.00%	21,400,149	100.00%

(3) 지역에 대한 정보회사는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	16,572,497	18,131,858

해외	2,458,050	3,268,291

합 계	19,030,547	21,400,149

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	2,586	1,073

기타현금성자산	3,000,610	3,499,726

합 계	3,003,196	3,500,799

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,568,585	10,957,377

미수금	177,099	57,782

취득가액 계	11,745,684	11,015,159

차감: 손실충당금	(10,015)	(10,015)

장부가액 계	11,735,669	11,005,144

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사가 적용한 채무불이행률은 0~100%이며 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	3개월 이내	연체구간	합 계

3개월초과	6개월초과	9개월초과	1년 초과

매출채권	11,568,585	-	-	-	-	11,568,585

미수금	174,434	-	-	-	2,665	177,099

소계	11,743,019	-	-	-	2,665	11,745,684

손실충당금	(7,350)	-	-	(2,665)	(10,015)

순장부금액	11,735,669	-	-	-	-	11,735,669

(전기말)

구분	3개월 이내	연체구간	합 계

3개월초과	6개월초과	9개월초과	1년 초과

매출채권	10,957,377	-	-	-	-	10,957,377

미수금	55,117	-	-	-	2,665	57,782

소계	11,012,494	-	-	-	2,665	11,015,159

손실충당금	(7,350)	-	-	-	(2,665)	(10,015)

순장부금액	11,005,144	-	-	-	-	11,005,144

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권과 관련한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	10,015	2,665

손실인식(환입)	-	-

기말잔액	10,015	2,665

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	7,026,800	-	6,469,400

단기금융상품	673,400	-	773,640	-

장기금융상품	-	716,497	-	713,486

기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	51,000	-	51,000

미수수익	385,284	-	335,652	-

파생상품자산	-	3,714,840	3,714,840

보증금	-	1,599,089	-	1,191,864

합 계	1,058,684	13,108,226	1,109,292	12,140,590

(2) 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	716,497	713,486	특정금전신탁(주1)

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융상품인 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말과 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단 (주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	97,015	89,044

선급비용	567,705	29,331

합 계	664,720	118,375

9. 재고자산회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	316,610	-	316,610	369,654	-	369,654

제품	10,777,118	(255,049)	10,522,069	10,677,699	(310,986)	10,366,713

반제품	3,341,410	-	3,341,410	4,636,182	-	4,636,182

원재료	3,687,859	-	3,687,859	2,857,279	-	2,857,279

부재료	922,494	-	922,494	1,168,148	-	1,168,148

포장재료	402,259	-	402,259	337,683	-	337,683

저장품	5,786	-	5,786	8,385	-	8,385

미착품	370,717	-	370,717	422,370	-	422,370

합 계	19,824,253	(255,049)	19,569,204	20,477,400	(310,986)	20,166,414

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가이익(손실)이 각각 55,937천원과 57,297천원 포함되어 있습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

주식회사 푸르온(주1)	국내	냉동만두제조 및 판매	49%	2,153,610	49%	2,192,514

주식회사 후드원	국내	식품첨가물제조 및 판매	100%	5,592,157	100%	5,592,157

주식회사 코스팜	국내	건강기능식품제조 및 판매	70%	20,828,127	70%	20,828,127

청도푸드웰식품유한공사	중국	농산물 가공 및 판매	100%	10,557,008	100%	10,557,008

합 계	39,130,902	39,169,806

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 장부가액의 변동은 전액 금융보증부채의 변동으로 인한 것입니다.

(2) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	65,996,534	45,965,643	19,853,199	2,064,320	1,966,865

주식회사 후드원	12,043,738	6,940,417	2,777,974	(193,101)	(198,898)

주식회사 코스팜	29,338,355	17,541,487	16,320,917	1,421,835	1,406,998

청도푸드웰식품유한공사	29,146,620	7,249,921	7,024,624	184,534	759,618

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	66,473,751	47,869,724	68,147,204	3,157,157	2,842,132

주식회사 후드원	12,276,955	6,974,735	11,451,417	(1,278,538)	(1,301,061)

주식회사 코스팜	26,325,480	15,935,610	35,005,208	1,608,127	1,553,246

청도푸드웰식품유한공사	29,000,955	7,863,874	34,690,515	713,337	632,443

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,571,941	-	-	8,571,941	8,571,941	-	-	8,571,941

건물	12,852,920	(10,885,885)	-	1,967,035	12,852,920	(10,848,566)	-	2,004,354

구축물	2,284,667	(1,592,776)	-	691,891	2,284,667	(1,573,361)	-	711,306

기계장치	30,798,675	(21,485,772)	(170,750)	9,142,153	30,013,575	(21,142,461)	(175,462)	8,695,652

사용권자산	801,362	(219,306)	-	582,056	761,773	(172,545)	-	589,228

기타의유형자산	7,120,327	(6,438,192)	(2,902)	679,233	7,096,985	(6,362,088)	(3,174)	731,723

건설중인자산	1,566,527	-	-	1,566,527	1,743,367	-	-	1,743,367

합 계	63,996,419	(40,621,931)	(173,652)	23,200,836	63,325,228	(40,099,021)	(178,636)	23,047,571

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	8,571,941	-	-	-	-	8,571,941

건물	2,004,354	-	-	-	(37,319)	1,967,035

구축물	711,306	-	-	-	(19,415)	691,891

기계장치	8,695,652	600,870	253,830	(1)	(408,198)	9,142,153

사용권자산	589,228	39,589	-	-	(46,761)	582,056

기타의유형자산	731,723	31,350	-	-	(83,840)	679,233

건설중인자산	1,743,367	76,990	(253,830)	-	-	1,566,527

합 계	23,047,571	748,799	-	(1)	(595,533)	23,200,836

2) 전분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	8,571,941	-	-	-	8,571,941

건물	2,153,629	-	-	(37,319)	2,116,310

구축물	791,855	-	-	(20,108)	771,747

기계장치	8,392,581	1,012,630	-	(372,741)	9,032,470

사용권자산	185,584	68,160	-	(36,578)	217,166

기타의유형자산	722,538	187,425	(2)	(89,779)	820,182

건설중인자산	-	70,000	-	-	70,000

합 계	20,818,128	1,338,215	(2)	(556,525)	21,599,816

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입회사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 18,426,071천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 5년과 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	526,872	274,490	801,362	526,872	234,901	761,773

감가상각누계액	(131,718)	(87,588)	(219,306)	(105,374)	(67,170)	(172,544)

장부금액	395,154	186,902	582,056	421,498	167,731	589,229

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	46,762	36,578

단기리스 관련 비용	98,669	105,819

소액자산리스 관련 비용	4,183	4,303

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	177,313	209,389

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2024.04.01~2025.03.31	145,162

리스부채	2025.04.01~2026.03.31	135,296

2026.04.01~2027.03.31	118,491

2027.04.01~2028.03.31	80,388

소 계	334,175

합 계	479,337

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	당기말금액

회원권	1,567,724	-	(38,678)	-	1,529,046

기타무형자산	1,200,880	(935,467)	-	(24,576)	240,837

합 계	2,768,604	(935,467)	(38,678)	(24,576)	1,769,883

2) 전기말

구 분	취득원가	상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	당기말금액

회원권	1,567,724	-	(38,678)	-	1,529,046

기타무형자산	1,200,880	(903,474)	-	(26,880)	270,526

합 계	2,768,604	(903,474)	(38,678)	(26,880)	1,799,572

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	기초	상각비	기말

회원권 (주1)	1,529,046	-	1,529,046

기타무형자산	270,526	(29,689)	240,837

합 계	1,799,572	(29,689)	1,769,883

2) 전분기

구 분	기초	상각비	환입(손상차손)	기말

회원권 (주1)	1,524,046	-	2,320	1,526,366

기타무형자산	372,748	(28,914)	-	343,834

합 계	1,896,794	(28,914)	2,320	1,870,200

(주1) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 225,583천원 및 195,828천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,376,857	3,905,194

미지급금	1,702,345	1,629,780

합 계	8,079,202	5,534,974

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1.00%	19,923,000	19,923,000

일반자금대출	국민은행	3.35~4.78%	1,190,000	1,190,000

무역금융	하나은행외	3.9%~3.91%	-	1,500,000

매출채권담보대출	하나은행	6.67~7.37%	-	1,015,444

유동성차입금계	21,113,000	23,628,444

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	4.45%	3,000,000	3,000,000

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도 7,654,880천원, 1,600천미불상당액) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 30,185,856천원, 1,920천미불상당액 포함)되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금은 2025년에 전액 상환될 예정입니다.15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,943,442	-	1,650,026	-

금융보증부채	170,286	513,324	154,063	568,451

리스부채	145,162	334,175	136,774	338,853

파생상품부채	-	472,668	-	472,668

임대보증금	-	204,000	-	184,000

합 계	2,258,890	1,524,167	1,940,863	1,563,972

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	15,379	17,171

예수금	256,393	288,751

미지급배당금	848,543	-

합 계	1,120,315	305,922

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,712,941	7,347,404

사외적립자산의 공정가치	(6,769,410)	(7,145,688)

순확정급여부채(자산)	943,531	201,716

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	7,347,404	(7,145,688)	201,716

당기근무원가	241,203	241,203

이자비용(이자수익)	55,345	(69,211)	(13,866)

소 계	296,548	(69,211)	227,337

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,034)	(3,034)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(96,327)	69,211	(27,116)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	224,441	224,441

소 계	125,080	69,211	194,291

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(56,091)	376,278	320,187

기말 금액	7,712,941	(6,769,410)	943,531

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,489,663	(7,182,947)	(693,284)

당기근무원가	206,943	206,943

이자비용(이자수익)	65,718	(91,470)	(25,752)

소 계	272,661	(91,470)	181,191

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	210,852	91,469	302,321

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	266,850	266,850

소 계	477,702	91,469	569,171

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(109,281)	692,890	583,609

기말 금액	7,130,745	(6,490,058)	640,687

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,766,374	7,142,652

기타	3,036	3,036

합 계	6,769,410	7,145,688

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.92%	3.90%

기대임금상승률	4.58%	4.82%

(5) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(338,976)	382,529

기대임금상승률	1.00%	376,615	(340,371)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(339,463)	358,576

기대임금상승률	1.00%	377,044	(340,043)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 수권주식의 총 수는 50백만주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액(원)	당분기말	전기말

10,000,000	500	5,000,000	5,000,000

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,027,171	1,027,171

자기주식 (주1)	(3,234,957)	(3,234,957)

합 계	(2,207,786)	(2,207,786)

(주1) 회사는 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의 보통주 571,743주를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	571,743	571,743

주당가격	5,658	5,658

장부금액	3,234,957	3,234,957

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,795,644	1,710,790

임의적립금	68,936,847	68,374,779

미처분이익잉여금	311,179	1,495,466

합 계	71,043,670	71,581,035

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	68,887,847	68,325,779

합 계	68,936,847	68,374,779

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	71,581,035	70,935,839

현금배당	(848,543)	(850,270)

당기순이익	464,862	1,499,884

확정급여제도의 재측정요소	(153,684)	(443,953)

기말금액	71,043,670	71,141,500

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출액의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	21,182,044	23,227,979

사급상계액 차감	(3,455,531)	(3,763,621)

상품매출	1,304,034	1,935,791

합 계	19,030,547	21,400,149

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	15,428,642	15,899,918

기초제품및반제품재고액	15,002,895	14,621,795

당기제품제조원가	14,313,426	15,442,608

타계정에서대체액	87,460	-

계	29,403,781	30,064,403

타계정으로대체액	(37,322)	(36,923)

관세환급금	(74,338)	(41,118)

기말제품및반제품재고액	(13,863,479)	(14,086,444)

상품매출원가	1,220,055	1,840,287

기초상품재고액	369,654	845,863

당기상품매입액	442,354	546,658

타계정에서대체액	730,825	1,146,452

계	1,542,833	2,538,973

타계정으로대체액	(6,168)	(1,793)

기말상품재고액	(316,610)	(696,893)

합 계	16,648,697	17,740,205

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	222,053	223,350

지급수수료	115,247	60,554

판매수수료	36,328	34,812

광고선전비	8,653	3,299

기타	58,508	47,509

판매비 계	440,789	369,524

관리비

급여	697,757	660,556

퇴직급여	85,125	61,738

복리후생비	120,192	118,727

수도광열비	90,808	71,391

임차료	246,335	268,197

감가상각비	173,681	142,285

무형감가상각비	23,753	22,978

세금과공과	91,479	87,972

여비교통비	21,252	17,875

통신비	11,042	10,807

차량유지비	27,795	26,847

기술개발비	225,583	195,828

기타	20,357	18,414

관리비 계	1,835,159	1,703,615

합 계	2,275,948	2,073,139

23. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	20,520	6,451

외환차익	115,810	36,123

외화환산이익	170,322	245,141

무형자산손상차손환입	-	2,320

잡이익	10,281	5,975

합 계	316,933	296,010

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	7,054	68,159

외화환산손실	16,418	38,009

기부금	100	-

잡손실	1,441	61,345

합 계	25,013	167,513

24. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	110,235	131,202

금융수익

이자수익	98,666	106,385

순금융원가(수익)	11,569	24,817

(2) 당분기와 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	6,236	18,698

장단기대여금	66,951	75,108

기타수취채권	25,479	12,579

합 계	98,666	106,385

(3) 당분기와 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	101,158	131,202

기타이자	9,077	-

합 계	110,235	131,202

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	69,122	124,871

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(188,340)	(59,487)

자본에 직접 반영된 법인세비용	40,607	125,217

법인세비용(수익)	(78,611)	190,601

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	386,253	1,690,485

적용세율에 따른 세부담액(당기: 19.48%, 전기: 20.57%)	75,227	347,811

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	20,336	20,294

법인세추납액	7	-

세액공제	(114,856)	(206,000)

기타(세율차이)	(59,325)	28,496

법인세비용(수익)	(78,611)	190,601

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	11.27%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	40,607	125,217

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,192,460	1,192,460

사용된 원재료 등	-	9,804,571	9,804,571

종업원급여	903,074	2,417,770	3,320,844

감가상각비	176,562	418,971	595,533

무형자산상각비	23,753	5,936	29,689

지급수수료	115,247	173,032	288,279

연료비	-	345,128	345,128

전력비	-	298,001	298,001

외주가공비	-	155,780	155,780

수선비	6,050	268,653	274,703

소모품비	7,906	204,219	212,125

세금과공과	91,479	38,386	129,865

운반비	222,053	40,405	262,458

임차료	246,335	20,687	267,022

기타비용	483,489	1,264,698	1,748,187

합 계	2,275,948	16,648,697	18,924,645

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	684,321	684,321

사용된 원재료 등	-	10,539,995	10,539,995

종업원급여	841,020	2,474,195	3,315,215

감가상각비	145,036	411,489	556,525

무형자산상각비	22,979	5,935	28,914

지급수수료	60,554	197,828	258,382

연료비	-	541,499	541,499

전력비	-	328,201	328,201

외주가공비	-	298,958	298,958

수선비	1,100	207,135	208,235

소모품비	14,826	204,267	219,093

세금과공과	87,972	44,303	132,275

운반비	223,350	39,473	262,823

임차료	268,197	35,721	303,918

기타비용	408,105	1,726,885	2,134,990

합 계	2,073,139	17,740,205	19,813,344

27. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	464,863,355	1,499,884,281

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,447,317

주당순이익	49	159

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(571,743)	(552,683)

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,447,317

한편, 회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,003,196	3,003,196

매출채권및기타채권	-	-	11,735,669	11,735,669

기타유동금융자산	-	-	1,058,684	1,058,684

기타비유동금융자산	3,714,840	51,000	9,342,386	13,108,226

금융자산 합계	3,714,840	51,000	25,139,935	28,905,775

(전기말)

금융자산범주	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	3,500,799	3,500,799

매출채권및기타채권	-	-	11,005,144	11,005,144

기타유동금융자산	-	-	1,109,292	1,109,292

기타비유동금융자산	3,714,840	51,000	8,374,750	12,140,590

금융자산 합계	3,714,840	51,000	23,989,985	27,755,825

2) 금융부채(당분기말)

금융부채범주	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	8,079,202	8,079,202

차입금	-	24,113,000	24,113,000

기타유동금융부채	-	2,258,890	2,258,890

기타비유동금융부채	472,668	1,051,499	1,524,167

금융부채 합계	472,668	35,502,591	35,975,259

(전기말)

금융부채범주	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,534,974	5,534,974

차입금	-	26,628,444	26,628,444

기타유동금융부채	-	1,940,863	1,940,863

기타비유동금융부채	472,668	1,091,304	1,563,972

금융부채 합계	472,668	35,195,585	35,668,253

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	98,666	106,385

외화환산손익	168,541	244,514

외환손익	114,302	(29,869)

상각후원가측정금융부채

이자비용	(110,235)	(131,202)

외화환산손익	(14,637)	(37,382)

외환손익	(5,546)	(2,168)

합 계	251,091	150,278

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,003,196	3,003,196	3,500,799	3,500,799

단기금융상품	673,400	673,400	773,640	773,640

장기금융상품	716,497	716,497	713,486	713,486

매출채권	11,561,236	11,561,236	10,950,027	10,950,027

미수금	174,434	174,434	55,117	55,117

대여금	7,026,800	7,026,800	6,469,400	6,469,400

기타	1,984,372	1,984,372	1,527,516	1,527,516

금융자산 합계	25,139,935	25,139,935	23,989,985	23,989,985

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	6,376,857	6,376,857	3,905,194	3,905,194

미지급금	1,702,345	1,702,345	1,629,779	1,629,779

장단기차입금	24,113,000	24,113,000	26,628,444	26,628,444

미지급비용	1,943,442	1,943,442	1,650,026	1,650,026

금융보증부채	683,610	683,610	722,514	722,514

리스부채	479,337	479,337	475,627	475,627

기타	204,000	204,000	184,001	184,001

금융부채 합계	35,502,591	35,502,591	35,195,585	35,195,585

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

② 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	3,714,840

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	472,668

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	3,714,840

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	472,668

③ 당분기말 현재 공정가치 수준 3 으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(가중평균)

파생상품자산

지분 Call Option	3,714,840	이항모형	기초자산가치	175

파생상품부채

지분 Put Option	472,668	이항모형	기초자산가치	175

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

국민은행	3,000,000	-

하나은행	2,500,000	-

수입보증	대구은행	USD 500,000	USD 38,184

선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 회사는 당분기말 현재 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 3,241천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 2022년 8월 종속기업인 (주)코스팜(이하 대상회사)의 지분 70%를 취득하였으며 관련한 주주간계약에 따라 잔여지분 보유 주주(이하 잔여주주)들은 2025년 8월 이후 자신이 보유한 잔여주식을 향후 대상회사의 영업성과에 따라 조정되는 행사가격으로 회사 또는 회사가 지명하는 자에게 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하며, 회사는 동일한 조건으로 회사나 회사가 지정한 제3자 명의로 매수할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 또한 잔여주주는 회사가 최대주주의 지위를 상실하는 조건으로 제3자에게 주식을 매각하는 경우 동반매도참여권(Tag-Along Right)을 행사할 수 있으며 잔여주주들이 상기의 Put Option을 행사하였으나 회사가 잔여지분을 매수하지 않고 잔여주주가 제3자에게 잔여지분을 매각하는 경우 회사에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 회사는 상기 Call Option과 Put Option에 대하여 이항모형을 적용하여 평가한 결과 각각 파생상품자산 3,714,840천원과 파생상품부채 472,668천원을 계상하고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

종속기업	주식회사 푸르온	국내	49%

주식회사 후드원	국내	100%

주식회사 코스팜	국내	70%

청도푸드웰유한공사	중국	100%

대주주	개인	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

주식회사 푸르온	-	16,714	-	42,105

주식회사 후드원	46,173	-	38,836	-

청도푸드웰유한공사	37,458	352,299	41,043	214,204

대주주(개인)	5,072	29,700	3,945	29,700

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	채무 등	매출채권 등	대여금	채무 등

주식회사 푸르온	-	-	17,666	-	-	3,622

주식회사 후드원	290,231	5,000,000	-	243,995	4,500,000	1,459

청도푸드웰유한공사	71,553	1,346,800	445,785	46,482	1,289,400	247,373

대주주(개인)	534,716	680,000	-	529,644	680,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 후드원	청도푸드웰유한공사	대주주(개인)	합 계

기초잔액	4,500,000	1,289,400	680,000	6,469,400

대여	500,000	-	-	500,000

환율변동	-	57,400	-	57,400

기말잔액	5,000,000	1,346,800	680,000	6,469,400

(전분기)

구 분	주식회사 후드원	청도푸드웰유한공사	대주주(개인)	합 계

기초잔액	4,200,000	3,041,520	280,000	7,521,520

대여	-	-	400,000	400,000

환율변동	-	87,600	-	87,600

기말잔액	4,200,000	3,129,120	680,000	8,009,120

(5) 당기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 16,395,600천원의 연대보증과 채권최고액 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.(6) 주석 14에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 12,176,843천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	366,303	456,661

퇴직급여	75,197	103,610

합 계	441,500	560,271

31. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	175,220	640,955

보험수리적손실(이익)	153,684	443,953

퇴직금 지급 관련 미지급금 증가(감소)	(347,202)	-

사용권자산 변동	39,589	68,160

리스부채의 유동성대체	44,267	35,480

금융보증부채의 증가(감소)	(38,904)	(34,560)

32. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	24,113,000	26,628,444

차감: 현금및현금성자산	(3,003,196)	(3,500,799)

순차입금	21,109,804	23,127,645

자본총계	73,835,885	74,373,249

총자본부채비율	28.59%	31.10%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	3,500,000	3,500,000

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(35,000)	(35,000)	35,000	35,000

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(35,000)	(35,000)	35,000	35,000

2) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 855,872	1,152,688	USD 2,138,074	2,756,833

JPY 9,554,100	84,982	JPY 4,638,500	42,334

단기금융상품	USD 500,000	673,400	USD 600,000	773,640

매출채권	USD 1,433,019	1,929,990	USD 2,652,230	3,419,785

-	JPY 7,467,600	68,154

장기대여금	USD 1,000,000	1,346,800	USD 1,000,000	1,289,400

외화자산 계	5,187,860	8,350,146

부채

매입채무	USD 582,972	785,147	USD 356,774	460,025

JPY 1,730,500	15,392	JPY 1,340,000	12,230

EUR 3,750	5,449	-	-

단기차입금	-	-	USD 787,533	1,015,444

미지급비용	USD 2,560	3,447	USD 2,560	3,300

외화부채 계	809,435	1,490,999

회사는 내부적으로 외화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	431,428	(431,428)

JPY	6,959	(6,959)

EUR	(545)	545

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	676,089	(676,089)

JPY	9,826	(9,826)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약 및 연대보증, 담보제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 22,395,600천원 및 23,019,000천원입니다(주석 31참조).

4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	10,338,092	1,051,499	11,389,591

변동이자율상품	500,000	3,000,000	3,500,000

고정이자율상품	20,613,000	-	20,613,000

금융부채 소계	31,451,092	4,051,499	35,502,591

지급이자	변동이자율상품	140,422	27,357	167,779

고정이자율상품	44,262	-	44,262

지급이자 소계	184,684	27,357	212,041

금융보증	금융보증계약	12,795,600	9,600,000	22,395,600

합 계	44,431,376	13,678,856	58,110,232

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	7,475,837	1,091,304	8,567,141

변동이자율상품	500,000	3,000,000	3,500,000

고정이자율상품	23,128,444	-	23,128,444

금융부채 소계	31,104,281	4,091,304	35,195,585

지급이자	변동이자율상품	150,492	63,002	213,494

고정이자율상품	106,078	-	106,078

지급이자 소계	256,570	63,002	319,572

금융보증	금융보증계약	13,419,000	9,600,000	23,019,000

합 계	44,779,851	13,754,306	58,534,157

33. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

기초	23,628,444	3,000,000	26,628,444

현금흐름	(2,515,444)	-	(2,515,444)

기말	21,113,000	3,000,000	24,113,000

(전분기)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

기초	21,962,624	3,000,000	24,962,624

현금흐름	930,376	-	930,376

기말	22,893,000	3,000,000	25,893,000