푸드웰 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기3분기	매출채권	16,589,678	(172,242)	1.04%

미수금	1,392,314	-	-

선급금	301,305	(90,824)	30.14%

합 계	18,283,297	(263,066)	1.44%

제49기	매출채권	15,078,816	(178,757)	1.19%

미수금	1,361,087	-	-

선급금	1,700,035	(90,824)	5.34%

합 계	18,139,938	(269,581)	1.49%

제48기	매출채권	13,558,634	(99,791)	0.74%

미수금	174,799	-	-

선급금	1,492,617	(90,824)	6.08%

합 계	15,226,050	(190,615)	1.25%

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 50기 분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 과거의 대손경험률과 장래의 대손 예상액을 기초로 대손충당금을 설정하고 있으며, 지연회수되는 채권 및 장기채권에 대하여 회수가능성을 고려하여 대손충당금으로 설정하고 있습니다.다. 대손충당금의 변동현황(단위:천원)

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	269,581	190,615	153,812

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(6,515)	78,966	36,803

4. 기말 대손충당금 잔액합계	263,066	269,581	190,615

라. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	계

매출채권	6개월이하	16,329,429	144,797	16,474,226

7~12개월	31,365	-	31,365

1년초과	56,643	27,445	84,088

마. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위:천원)

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	비고

제조	상 품	343,610	225,530

제 품	9,014,058	12,423,122

(제품평가손실충당금)	(314,069)	(339,578)

반 제 품	5,516,406	3,367,353

원 재 료	5,983,776	6,538,652

(원재료평가손실충당금)	(7,384)	(7,384)

부 재 료	1,315,428	1,254,068

포장재료	1,020,780	913,742

(포장재료평가손실충당금)	(46,723)	(46,723)

미착재고	447,288	297,122

합 계	23,327,277	24,625,904

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	18.34%	22.10%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	3.80회	3.48회

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 실 사 일 : 2016년 09월 26일 - 실사 진행현황 : 실사팀은 현업담당자, 회계담당자 구성하여 실시 실사는 전일의 공장가동 종료를 기준으로 재고자산을 실사 하였으며, 실사당일 에 대하여는 당일의 입출고내역을 역산하는 방법으로 실사 하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 분기말에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해 서는 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다. (3) 재고실사내용 : 상품,제품,원재료,부재료,포장재료

- 재고실사일 현재(2016. 09. 26) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으 며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.

바. 공정가치평가내역당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	71,000	71,000	71,000	71,000

채무증권	5,515	5,515	5,515	5,515

소 계	76,515	76,515	76,515	76,515

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,356,749	1,356,749	5,965,304	5,965,304

장기금융상품	1,213,449	1,213,449	157,715	157,715

매출채권	16,417,436	16,417,436	13,717,730	13,717,730

미수금	1,392,314	1,392,314	1,361,086	1,361,086

대여금	302,661	302,661	5,927	5,927

기타	529,997	529,997	738,800	738,800

소 계	21,212,606	21,212,606	21,946,562	21,946,562

금융자산 합계	21,289,121	21,289,121	22,023,077	22,023,077

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,534,481	9,534,481	7,568,841	7,568,841

미지급금	3,835,433	3,835,433	3,787,686	3,787,686

장단기차입금	58,605,299	58,605,299	42,788,038	42,788,038

미지급비용	2,086,817	2,086,817	3,261,615	3,261,615

기타	267,734	267,734	275,733	275,733

금융부채 합계	74,329,764	74,329,764	57,681,913	57,681,913

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	71,000	71,000

매도가능금융자산	채무증권	5,515	5,515

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-