푸드웰 분기보고서 (2017.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.5%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석32번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 당사는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 당사는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로지정할수 있음(취소 불가) .

당사는 당분기말 현재 대여금 및 수취채권 22,078,171천원 , 매도가능금융자산 51,000천원 을 보유하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 대여금및수취채권 22,078,171천원 을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 9월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당분기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 51,000천원 이고,당분기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 당사는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 9월 30일 현재 당사가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다. (단위 : 천원)

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	251,410	251,410

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	9,816,747	9,816,747

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	10,426,684	10,426,684

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	257,667	257,667

미수수익	대여금 및 수취채권	상각후원가	223,439	223,439

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	586,151	586,151

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	516,073	516,073

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	51,000	51,000

금융자산 합계	22,129,171	22,129,171

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 당사는 당분기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 존재하지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

당사는 당분기말 현재 상각 후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 22,078,171천 원에 대하여 손실충당금 604,921천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 9월 30일 현재 손실충당금의 변동이 없을 것으로 예상됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당분기말 현재 당사가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.당사는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 당사는 2017년 9월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

당사는 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에 의해 고객에게 제품을 판매하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 9월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 품목별 매출에 대한 정보당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	5,855,614	11.24%	4,971,585	10.07%

잼/시럽	18,196,887	34.92%	16,912,949	34.27%

음료	19,688,694	37.79%	18,916,415	38.33%

기타	8,365,425	16.05%	8,553,172	17.33%

합 계	52,106,620	100.00%	49,354,121	100.00%

(3) 지역에 대한 정보당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	16,409,209	48,577,433	15,557,614	45,212,164

해외	1,127,982	3,529,187	1,799,638	4,141,957

합 계	17,537,191	52,106,620	17,357,252	49,354,121

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	21,983	17,484

기타현금성자산	229,427	3,179,387

합 계	251,410	3,196,871

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,844,192	10,071,399

미수금	257,667	333,805

취득가액 계	10,101,859	10,405,204

차감:대손충당금	(27,445)	(29,014)

합 계	10,074,414	10,376,190

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(29,014)	(35,879)

손상차손 인식금액	-	-

손상차손 환입	1,569	6,515

기말잔액	(27,445)	(29,364)

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	5,500,000	5,504,160	4,000,000	5,800,800

대여금 차감: 대손충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

장기금융상품	-	586,151	-	1,012,340

매도가능금융자산	-	51,000	-	51,000

미수수익	223,440	-	143,735	-

보증금	-	516,073	-	496,073

합 계	5,723,440	6,079,908	4,143,735	6,782,737

(2) 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

(주1) 동지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

한국임산수출사업단	2,000	10.00%	20,000	-	-

지분증권소계	452,919	51,000	51,000

합계	452,919	51,000	51,000

(주1) 동지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	1,530,934	1,141,318

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	476,899	23,404

합 계	1,917,009	1,073,898

9. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 자산의장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	298,887	-	298,887	359,196	-	359,196

제품	6,092,599	(264,543)	5,828,056	7,172,432	(471,208)	6,701,224

반제품	4,610,694	-	4,610,694	2,001,548	-	2,001,548

원재료	4,918,952	-	4,918,952	4,890,301	-	4,890,301

부재료	892,133	-	892,133	1,087,598	-	1,087,598

포장재료	478,890	-	478,890	290,269	-	290,269

저장품	3,006	-	3,006	-	-	-

미착품	258,296	-	258,296	483,164	-	483,164

합 계	17,553,457	(264,543)	17,288,914	16,284,508	(471,208)	15,813,300

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액이 각각 206,665천원과 59,446천원이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	한국	49.00%	1,696,012	49.00%	1,701,367	12월

청도푸드웰식품유한공사	농산물 저장 및 가공업	중국	100.00%	8,468,708	100.00%	8,468,708	12월

합 계	10,164,720	10,170,075

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	44,785,437	36,706,611	23,074,336	288,798	192,391

청도푸드웰식품유한공사	20,704,072	13,710,226	12,942,091	752,201	740,955

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

주식회사 푸르온	44,525,048	36,338,613	28,781,128	1,203,351	1,129,635

청도푸드웰식품유한공사	19,294,802	13,041,911	17,068,961	(886,903)	(1,181,272)

11. 유형자산당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	20,885,594	3,948,037	1,169,367	6,187,889	1,671,089	33,861,976

취득액	-	304,809	-	365,099	926,689	1,596,597

대체	-	5,400	-	-	(5,400)	-

처분	-	-	-	(7,159)	(9)	(7,168)

감가상각비	-	(507,004)	(67,718)	(733,176)	(495,699)	(1,803,597)

분기말금액	20,885,594	3,751,242	1,101,649	5,812,653	2,096,670	33,647,808

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	20,886,634	3,767,321	913,127	4,032,505	1,967,681	31,567,268

취득액	-	823,454	238,253	2,873,401	542,579	4,477,687

대체	-	9,800	105,000	13,522	(128,322)	-

처분	(1,040)	-	(2,532)	-	(8)	(3,580)

감가상각비	-	(484,983)	(62,323)	(642,766)	(534,042)	(1,724,114)

분기말금액	20,885,594	4,115,592	1,191,525	6,276,662	1,847,888	34,317,261

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 11,962,160천원의 화재보험 및 873,350천원의 생산물배상책임보험 에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1)당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	1,927	790,286	45,121	837,334

처분	-	(110,000)	-	(110,000)

상각비	(598)	-	(17,564)	(18,162)

손상차손환입	-	44,692	-	44,692

분기말금액	1,329	724,978	27,557	753,864

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	2,724	816,518	42,647	861,889

상각비	(598)	-	(12,894)	(13,492)

손상차손환입	-	(14,032)	-	(14,032)

분기말금액	2,126	802,486	29,753	834,365

(주1) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 584,573천원 및 529,751천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,040,364	3,160,111

미지급금	1,242,966	1,217,801

합 계	6,283,330	4,377,912

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1.00%	17,993,000	17,993,000

일반자금대출	기업은행	1.838%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	국민은행	1.61%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	2.79%	500,000	500,000

무역금융	농협은행	2.97%	2,000,000	2,120,000

매출채권담보대출	농협은행 외	2.21%~3.17%	-	2,023,915

단기차입금합계	22,493,000	24,636,915

가산: 장기차입금 유동성대체	3,055,600	3,155,700

유동성차입금계	25,548,600	27,792,615

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	2.00~3.00%	1,819,700	1,975,400	분할상환

국민은행	운전자금	2.74%	3,000,000	-	일시상환

농협은행	운전자금	3.58%	-	1,500,000	일시상환

농협은행	운전자금	3.38%	-	1,500,000	일시상환

농협은행	수출규모화사업자금	0.72%	2,900,000	2,900,000	일시상환

총 계	7,719,700	7,875,400

차감: 장기차입금 유동성대체	3,055,600	3,155,700

유동성대체후장기차입금	4,664,100	4,719,700

상기 차입금과 신용장개설(한도액 573,350천원, 500천미불 상당액) 약정, 무역금융(한도 7,233,500천원, 5,000천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 47,100,200천원)되어 있습니다. 또한 상기차입금등과 관련하여 당분기말 현재 대구은행 등으로부터 제공받은 지급보증 합계액은 1,300,000천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2018.10.01~2019.09.30	147,200

2019.10.01~2020.09.30	3,147,100

2020.10.01~2021.09.30	289,900

2021.10.01~2022.09.30	198,600

2022.10.01 이후	881,300

합 계	4,664,100

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,056,270	-	1,802,168	-

금융보증부채	106,873	155,194	80,081	175,338

임대보증금	-	248,734	-	275,734

합 계	1,163,143	403,928	1,882,249	451,072

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	17,021	19,817

예수금	341,229	203,777

합 계	358,250	223,594

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,570,179	4,497,693

사외적립자산의 공정가치	(3,063,133)	(3,499,489)

순확정급여부채	1,507,046	998,204

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,497,693	(3,499,489)	998,204

당기근무원가	452,514	-	452,514

이자비용(이자수익)	70,558	(62,178)	8,380

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(136,834)	-	(136,834)

소 계	4,883,931	(3,561,667)	1,322,264

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(66,286)	52,522	(13,764)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	55,510	-	55,510

소 계	(10,776)	52,522	41,746

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(302,976)	646,012	343,036

당분기말	4,570,179	(3,063,133)	1,507,046

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	4,535,334	(3,449,556)	1,085,778

당기근무원가	450,348	-	450,348

이자비용(이자수익)	68,016	(59,688)	8,328

소 계	5,053,698	(3,509,244)	1,544,454

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	204,841	36,946	241,787

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	160,012	-	160,012

소 계	364,853	36,946	401,799

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(231,618)	488,932	257,314

전분기말	5,186,933	(3,083,366)	2,103,567

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,058,619	3,493,050

기타	4,514	6,439

합 계	3,063,133	3,499,489

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	2.58%	2.33%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(246,685)	277,483

기대임금상승률	1.00%	193,218	(173,479)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(270,836)	305,293

기대임금상승률	1.00%	197,807	(177,260)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 10,000천주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 8,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 전액은 자기주식처분과 관련하여 발생한 처분손익입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,240,000	1,180,000

임의적립금	36,638,869	35,382,414

미처분이익잉여금	1,238,669	1,916,455

합 계	39,117,538	38,478,869

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	325,704	688,930

기타임의적립금	36,264,165	34,644,484

합 계	36,638,869	35,382,414

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,478,869	37,162,413

당기순이익	(600,000)	(600,000)

배당금 지급	1,271,231	542,111

확정급여제도의 재측정요소	(32,562)	(313,404)

기말금액	39,117,538	36,791,120

21. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	300,768	872,299	284,968	781,916

지급수수료	168,995	361,245	82,064	300,400

판매수수료	14,854	27,372	20,293	44,994

해외시장개척비	18,884	31,993	18,530	32,226

수출비	1,255	7,858	1,900	7,021

접대비	27,812	77,060	26,859	82,565

견본비	12,379	31,019	14,173	51,060

광고선전비	12,658	26,425	10,677	50,602

합 계	557,605	1,435,271	459,464	1,350,784

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	430,266	1,318,654	531,197	1,414,806

퇴직급여	72,544	126,244	51,922	117,765

복리후생비	68,149	256,188	85,477	295,731

수도광열비	114,156	284,064	90,091	221,831

임차료	70,133	222,927	67,197	203,641

감가상각비	45,620	137,655	52,061	147,981

무형감가상각비	3,403	18,162	4,498	13,493

수선유지비	-	-	800	2,300

소모품비	3,886	13,482	4,328	17,816

세금과공과	49,429	133,835	52,389	126,357

보험료	2,504	6,817	1,721	5,780

여비교통비	18,367	57,424	22,134	59,405

통신비	12,041	38,167	13,187	40,907

차량유지비	21,275	67,668	28,300	90,151

교육훈련비	2,504	12,170	5,372	12,250

도서인쇄비	570	2,047	332	1,675

대손상각비(환입)	-	(1,569)	(7,709)	(6,515)

기술개발비	205,968	584,573	209,384	529,751

합 계	1,120,815	3,278,508	1,212,681	3,295,125

22. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	21,167	24,597	5,310	23,057

외환차익	5,868	24,966	10,014	126,523

외화환산이익	40,297	12,066	6,348	8,309

통화선도평가이익	-	-	11,245	3,082

통화선도거래이익	-	-	1,574	1,574

무형자산손상차손환입	-	44,692	-	3,320

잡이익	9,780	84,406	39,465	165,904

합 계	77,112	190,727	73,956	331,769

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,090	205,733	74,088	140,295

외화환산손실	-	301,774	331,920	383,624

통화선도평가손실	-	-	414	3,172

기부금	50	680	100	100

유형자산처분손실	4	7	1	2

무형자산손상차손	1,460	0	17,012	17,352

잡손실	24,614	178,654	1,431	1,431

합 계	40,218	686,848	424,966	545,976

23. 금융수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	46,369	367,587	161,451	482,687

금융수익

이자수익	93,683	264,476	78,107	226,639

배당금수익	-	147,000	-	147,000

금융수익 소계	93,683	411,476	78,107	373,639

순금융원가	(47,314)	(43,889)	83,344	109,048

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	130	1,365	106	1,118

장단기대여금	91,805	257,114	75,706	219,714

기타수취채권	1,748	5,997	2,295	5,807

합 계	93,683	264,476	78,107	226,639

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	45,007	363,680	159,630	477,634

기타이자	1,362	3,907	1,821	5,053

합 계	46,369	367,587	161,451	482,687

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	245,170	67,210

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(906)	(191,176)

기초이연법인세부채	(2,920,842)	(3,131,806)

기말이연법인세부채	2,919,936	2,940,630

자본에 직접 반영된 법인세비용	9,184	88,396

법인세비용	253,448	(35,570)

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,524,679	506,541

적용세율에 따른 세부담액 (당반기: 20.56%, 전반기: 18.74%)	313,429	94,939

조정사항

비과세수익	(9,372)	(9,221)

비공제비용	29,396	19,292

이연법인세미인식효과	-	(1,865)

법인세추납액 등	-	(6,832)

세액공제	(104,330)	(147,757)

기타(세율차이)	24,325	15,874

법인세비용	253,448	(35,570)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.62%	-7.02%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	9,184	88,396

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,675,669)	(1,675,669)	-	1,659,475	1,659,475

사용된 원재료 등	-	32,831,718	32,831,718	-	28,397,471	28,397,471

종업원급여	1,701,086	6,359,790	8,060,876	1,828,302	5,747,328	7,575,630

감가상각비	145,024	1,658,573	1,803,597	153,291	1,570,823	1,724,114

무형자산상각비	18,162	-	18,162	13,493	-	13,493

지급수수료	361,245	390,757	752,002	300,400	424,350	724,750

연료비	-	718,737	718,737	-	723,558	723,558

전력비	-	748,999	748,999	-	827,916	827,916

외주가공비	-	849,237	849,237	-	913,884	913,884

수선비	-	494,393	494,393	2,300	486,505	488,805

소모품비	13,482	613,016	626,498	17,816	578,345	596,161

세금과공과	133,835	102,573	236,408	126,357	99,184	225,541

운반비	872,299	178,394	1,050,693	781,916	146,679	928,595

판매수수료	27,372	-	27,372	44,994	-	44,994

해외시장개척비	31,993	-	31,993	32,226	-	32,226

수도광열비	284,064	266,381	550,445	221,831	242,937	464,768

임차료	222,927	30,217	253,144	203,641	13,868	217,509

차량유지비	67,668	72,898	140,566	90,151	54,236	144,387

기타비용	834,622	1,775,914	2,610,536	829,190	1,991,858	2,821,048

합 계	4,713,779	45,415,928	50,129,707	4,645,908	43,878,417	48,524,325

26. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	656,831,501	1,271,231,131	(189,237,982)	542,110,921

가중평균유통보통주식수	7,963,371	7,980,608	8,000,000	8,000,000

주당순이익	82	159	(24)	68

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

가중평균자기주식수	(36,629)	(19,392)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,963,371	7,980,608	8,000,000	8,000,000

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	251,410	251,410

매출채권및기타채권	-	10,074,414	10,074,414

기타유동금융자산	-	5,723,439	5,723,439

기타비유동금융자산	51,000	6,028,908	6,079,908

금융자산 합계	51,000	22,078,171	22,129,171

(전기말)

금융자산범주	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	3,196,871	3,196,871

매출채권및기타채권	-	10,376,190	10,376,190

기타유동금융자산	-	4,143,735	4,143,735

기타비유동금융자산	51,000	6,731,737	6,782,737

금융자산 합계	51,000	24,448,533	24,499,533

2) 금융부채(당분기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	6,283,330	6,283,330

차입금	-	30,212,700	30,212,700

기타유동금융부채	-	1,163,143	1,163,143

기타비유동금융부채	-	403,928	403,928

금융부채 합계	-	38,063,101	38,063,101

(전기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,377,912	4,377,912

차입금	-	32,512,315	32,512,315

기타유동금융부채	-	1,882,249	1,882,249

기타비유동금융부채	-	451,072	451,072

금융부채 합계	-	39,223,548	39,223,548

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

대손상각비(환입)	-	1,569	7,709	6,515

이자수익	93,683	264,476	78,107	226,639

파생상품평가손익	-	-	11,245	3,082

외화환산손익	40,681	(287,678)	(331,576)	(381,931)

외환차손익	(4,311)	(132,252)	(43,926)	16,337

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(46,369)	(367,587)	(161,451)	(482,687)

파생상품거래손익	-	-	1,160	(1,598)

외화환산손익	(384)	(2,030)	6,003	6,615

외환차손익	(3,911)	(48,515)	(20,148)	(30,110)

합 계	79,389	(572,017)	(452,877)	(637,138)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	51,000	51,000	51,000	51,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	251,410	251,410	3,196,871	3,196,871

장기금융상품	586,151	586,151	1,012,340	1,012,340

매출채권	9,816,747	9,816,747	10,042,385	10,042,385

미수금	257,667	257,667	333,805	333,805

대여금	10,426,684	10,426,684	9,223,324	9,223,324

기타	739,512	739,512	639,808	639,808

소 계	22,078,171	22,078,171	24,448,533	24,448,533

금융자산 합계	22,129,171	22,129,171	24,499,533	24,499,533

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융부채	매입채무	5,040,364	5,040,364	3,160,111	3,160,111

미지급금	1,242,965	1,242,965	1,217,800	1,217,800

장단기차입금	30,212,700	30,212,700	32,512,315	32,512,315

미지급비용	1,056,270	1,056,270	1,802,168	1,802,168

금융보증부채	262,067	262,067	255,419	255,419

기타	248,735	248,735	275,735	275,735

금융부채 합계	38,063,101	38,063,101	39,223,548	39,223,548

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	51,000	51,000

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	7,233,500	2,000,000

당좌차월	대구은행	300,000	-

선물환약정	대구은행 외 1	622,151	-

지급보증	대구은행	3,000,000	1,000,000

수입보증	대구은행	578,400	174,945

수출환어음매입	국민은행	2,064,060	-

(2) 당분기말 현재 당사의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 469,058천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

손자기업	청도푸르온상무유한공사(주1)	중국	-

기타특수관계자	(주)트레이드하우스보고	국내	-

대주주(개인)	국내	-

(주1) 당사의 종속회사인 주식회사 푸르온이 100% 출자한 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	572,256	4,092,708	203,912	2,760,944

주식회사 푸르온	254,066	9,097	206,008	17,921

(주)트레이드하우스보고	-	-	2,892	-

대주주(개인)	5,577	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	1,701,673	4,926,684	15,228	1,141,060	5,223,324	16,049

주식회사 푸르온	103,675	5,500,000	4,399	16,974	3,500,000	5,425

(주)트레이드하우스보고	-	-	-	1,508	500,000	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	대주주(개인)

기초잔액	5,800,800	3,500,000	500,000

당기증가	-	2,000,000	-

당기감소	296,640	-	500,000

분기말잔액	5,504,160	5,500,000	-

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	(주)트레이드하우스보고

기초잔액	6,211,600	500,000	-

당기증가	-	3,000,000	550,000

당기감소	949,360	-	250,000

분기말잔액	5,262,240	3,500,000	300,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 동 대여금에 대해서 577,476천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 해외종속법인인 청도푸드웰유한공사의 차입금과 관련하여 2,924,085천원(미화 2,550천불 상당)의 지급보증을 제공하고 있으며, 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 13,750,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 744,642천원과 649,820천원입니다.

30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	167,940	2,923

무형자산 취득 관련 미지급금 감소	20,000	-

건설중인자산의 본계정 대체	5,400	128,322

장기차입금 유동성대체	3,055,600	155,700

확정급여제도의 재측정요소	32,562	313,404

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	30,212,700	32,512,315

차감 : 현금및현금성자산	251,410	3,196,871

순차입금	29,961,290	29,315,444

자본총계	42,847,925	42,639,488

총자본부채비율	69.92%	68.75%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,500,000	4,620,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(75,000)	(75,000)	75,000	75,000

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(46,200)	(46,200)	46,200	46,200

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 8,536	9,788	USD 1,353,505	1,635,710

JPY 892,038	9,103	JPY 23,952,666	248,344

매출채권	USD 1,133,663	1,299,972	USD 2,961,275	3,578,701

-	-	JPY 12,768,000	132,380

장기대여금	USD 4,800,000	5,504,160	USD 4,800,000	5,800,800

외화자산 계	6,823,023	11,395,935

부채

매입채무	USD 206,145	236,386	USD 56,993	68,875

JPY 881,250	8,992

단기차입금	-	-	USD 1,674,733	2,023,915

미지급금	USD 8,128	9,320	USD 84,731	102,398

외화부채 계	254,698	2,195,188

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	656,821	(656,821)

JPY	11	(11)

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	882,002	(882,002)

JPY	38,072	(38,072)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 16,674,085천원 및 16,167,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	7,850,401	7,850,401

변동이자율상품	4,500,000	3,000,000	7,500,000

고정이자율상품	21,048,600	1,664,100	22,712,700

금융부채 소계	33,399,001	4,664,100	38,063,101

지급이자	변동이자율상품	93,921	161,247	255,168

고정이자율상품	152,092	256,645	408,737

지급이자 소계	246,013	417,892	663,905

금융보증계약	12,954,085	3,720,000	16,674,085

합 계	46,599,099	8,801,992	55,401,091

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	6,711,233	-	6,711,233

변동이자율상품	4,620,000	-	4,620,000

고정이자율상품	23,172,615	4,719,700	27,892,315

금융부채 소계	34,503,848	4,719,700	39,223,548

지급이자	변동이자율상품	52,934	-	52,934

고정이자율상품	297,043	401,986	699,029

지급이자 소계	349,977	401,986	751,963

금융보증계약	12,447,000	3,720,000	16,167,000

합 계	47,300,825	8,841,686	56,142,511

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	24,636,915	3,155,700	4,719,700	32,512,315

현금흐름	(2,143,915)	(3,155,700)	3,000,000	(2,299,615)

기타 비금융변동	-	3,055,600	(3,055,600)	-

당반기말	22,493,000	3,055,600	4,664,100	30,212,700

(전분기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	20,699,832	155,700	6,875,400	27,730,932

현금흐름	1,713,168	(155,700)	-	1,557,468

기타 비금융변동	-	155,700	(155,700)	-

당반기말	22,413,000	155,700	6,719,700	29,288,400