푸드웰 분기보고서 (2020.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며 , 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.81%입니다.

(2) 종속회사의 개요1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다.

또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두 등의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	15,435,359	15,435,359	100%	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	3,000,000	49%	49%	12.31

(주1) 지분율이 50%이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	41,768,806	31,230,866	13,838,671	980,588	883,105

청도푸드웰유한공사	12.31	25,911,619	10,718,530	5,586,331	174,606	758,840

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	41,449,828	31,284,995	40,023,579	(20,943)	(410,873)

청도푸드웰유한공사	12.31	25,809,832	11,375,583	34,176,049	2,448,379	2,398,270

상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,476,292	746,856

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,537)	2,719

재무활동으로 인한 현금흐름	(704,127)	(719,975)

현금및현금성자산의 순증감	752,628	29,600

기초 현금및현금성자산	184,603	1,282,073

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	1,812

기말 현금및현금성자산	937,231	1,313,485

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	824,753	757,818

투자활동으로 인한 현금흐름	(141,536)	(420,786)

재무활동으로 인한 현금흐름	(676,557)	(50,094)

현금및현금성자산의 순증감	6,660	286,938

기초 현금및현금성자산	331,502	269,690

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(127)

기말 현금및현금성자산	338,162	556,501

2. 분기연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

연결실체는 동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

통조림	986,321	1,700,187

잼/시럽	8,986,187	13,374,311

음료제품	6,819,223	6,928,977

만두제품	12,800,284	9,220,526

기타제품	4,395,176	3,695,029

합 계	33,987,191	34,919,030

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	25,167,076	22,957,380

해외	8,820,115	11,961,650

합 계	33,987,191	34,919,030

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	10,014	8,425

기타현금성자산	25,070,366	19,977,061

합 계	25,080,380	19,985,486

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	19,677,308	21,176,786

미수금	764,105	921,231

취득가액 계	20,441,413	22,098,017

차감:손실충당금	(151,178)	(151,178)

장부가액 계	20,290,235	21,946,839

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

채무불이행률	10%	20%	50%	100%

매출채권	19,528,795	-	-	-	148,513	19,677,308

미수금	761,440	-	-	-	2,665	764,105

소계	20,290,235	-	-	-	151,178	20,441,413

손실충당금	-	-	-	-	(151,178)	(151,178)

순장부금액	20,290,235	-	-	-	-	20,290,235

(전기말)

구 분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

채무불이행률	10%	20%	50%	100%

매출채권	21,028,273	-	-	-	148,513	21,176,786

미수금	918,566	-	-	-	2,665	921,231

소계	21,946,839	-	-	-	151,178	22,098,017

손실충당금	-	-	-	-	(151,178)	(151,178)

순장부금액	21,946,839	-	-	-	-	21,946,839

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 회계기간 중 변동내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	2,916	-	4,166	-

미수수익	101,956	-	179,058	-

단기금융상품	9,936,326	-	15,885,341	-

장기금융상품	-	1,383,468	-	909,087

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	51,000	-	51,000

보증금	-	615,737	-	615,737

합 계	10,041,198	2,050,205	16,068,565	1,575,824

(2) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

1,208,969	749,588	특정금전신탁(주1)

합 계	1,213,469	754,088

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산인 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단 (주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	2,129,803	1,237,154

손실충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	487,028	72,918

합 계	2,526,007	1,219,248

9. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	171,059	-	171,059	83,274	-	83,274

제품	12,273,213	(274,113)	11,999,100	11,498,692	(316,005)	11,182,687

반제품	2,814,283	-	2,814,283	2,985,809	-	2,985,809

원재료	7,641,373	(24,617)	7,616,756	8,231,135	(24,618)	8,206,517

부재료	1,497,313	-	1,497,313	1,233,884	-	1,233,884

포장재료	912,946	-	912,946	885,741	-	885,741

저장품	4,393	-	4,393	7,788	-	7,788

미착품	117,556	-	117,556	501,960	-	501,960

합 계	25,432,136	(298,730)	25,133,406	25,428,283	(340,623)	25,087,660

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	14,644,175	39,953,490	3,095,664	44,635,151	446,428	11,528,926	114,303,834

감가상각누계액	-	(15,237,213)	(1,488,865)	(28,505,508)	(152,583)	(7,951,373)	(53,335,542)

당기말장부금액	14,644,175	24,716,277	1,606,799	16,129,643	293,845	3,577,553	60,968,292

2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	14,672,280	39,514,407	3,095,664	44,113,969	415,474	11,394,002	113,205,796

감가상각누계액	-	(14,712,970)	(1,463,166)	(27,437,471)	(111,780)	(7,591,365)	(51,316,752)

전기말장부금액	14,672,280	24,801,437	1,632,498	16,676,498	303,694	3,802,637	61,889,044

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	14,672,280	24,801,437	1,632,498	16,676,498	303,694	3,802,637	61,889,044

취득	5,769	12,255	-	138,300	30,954	37,472	224,750

처분	(33,874)	(68,952)	-	-	-	-	(102,826)

감가상각비	-	(400,608)	(25,699)	(797,316)	(40,803)	(345,429)	(1,609,855)

외화환산차이	-	372,145	-	112,161	-	82,873	567,179

당기말장부금액	14,644,175	24,716,277	1,606,799	16,129,643	293,845	3,577,553	60,968,292

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	14,725,875	26,012,517	1,542,198	17,375,735	-	3,411,394	63,067,719

회계적챙변경	-	-	-	-	123,514	-	123,514

조정후 기초금액	14,725,875	26,012,517	1,542,198	17,375,735	123,514	3,411,394	63,191,233

취득	-	-	23,000	218,783	21,600	409,402	672,785

처분	-	-	-	(28,630)	-	(891)	(29,521)

감가상각비	-	(330,789)	(25,450)	(715,408)	(15,654)	(320,914)	(1,408,215)

외화환산차이	-	342,095	-	114,298	-	52,061	508,454

전기말장부금액	14,725,875	26,023,823	1,539,748	16,964,778	129,460	3,551,052	62,934,736

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 농수산물유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 40,780,933천원의 화재보험 및 1,411,300천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 19,947,601 천원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

취득금액	446,428

감가상각누계액	(152,583)

장부금액	293,845

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	40,803

단기리스 관련 비용	138,901

소액자산리스 관련 비용	5,640

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	433,740

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2020.04.01~2021.03.31	130,773

리스부채	2021.04.01~2022.03.31	118,744

2022.04.01~2023.03.31	38,587

2023.04.01~2024.03.31	5,741

소 계	163,072

합 계	293,845

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	92,120	1,339,517	1,062,033	7,264,271

무형자산상각누계액	(92,119)	-	(725,468)	(817,587)

손상차손누계액	-	(67,254)	-	(4,837,855)

당기말장부금액	1	1,272,263	336,565	1,608,829

2) 전기말

구 분	산업재산권	회원권	영업권(주1)	기타무형자산	합 계

취득원가	92,120	1,462,461	4,770,601	1,009,148	7,334,330

무형자산상각누계액	(92,062)	-	-	(717,161)	(809,223)

손상차손누계액	-	(90,198)	(4,770,601)	-	(4,860,799)

전기말장부금액	58	1,372,263	-	291,987	1,664,308

(주1) 종속회사인 주식회사 푸르온이 2010년 중 주식회사 네오퍼플의 냉동만두사업부분 사업양수로 인하여 발생한 금액입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	58	1,372,263	291,987	1,664,308

취득	-	-	37,254	37,254

처분	-	(122,944)	-	(122,944)

상각비	(57)	-	(4,098)	(4,155)

환입(손상차손)	-	22,944	-	22,944

순외환차이	-	-	11,422	11,422

기말장부금액	1	1,272,263	336,565	1,608,829

2) 전분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	438	857,931	1,741,514	300,922	2,900,805

취득	-	580,280	-	-	580,280

처분	-	-	-	-	-

상각비	(95)	-	-	(3,622)	(3,717)

환입(손상차손)	-	-	-	-	-

순외환차이	-	-	-	10,501	10,501

기말장부금액	343	1,438,211	1,741,514	307,801	3,487,869

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 364,603천원 및 376,258천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,635,134	10,306,873

미지급금	2,155,250	3,450,169

합 계	11,790,384	13,757,042

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	2.00%	22,993,000	22,993,000

운전자금대출	중소기업은행 외	2.97%	3,000,000	3,000,000

매출채권담보대출	농협은행	2.90%~3.63%	-	1,314,677

단기차입금합계	25,993,000	27,307,677

가산: 장기차입금유동성대체	1,100,010	1,100,010

유동성차입금계	27,093,010	28,407,687

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류	은행명	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

수출규모화사업자금	농협은행	0.61%~1.46%	6,599,990	6,599,990	만기일시

총 계	6,599,990	6,599,990

차감: 장기차입금 유동성대체	(1,100,010)	(1,100,010)

유동성대체후장기차입금	5,499,980	5,499,980

상기 차입금과 무역금융(한도 1,956,160천원, 1,600천미불상당액) 및 약정대출(한도액 7,700,000천원) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 54,221,080천원 , 2,400천미불상당액 포함)되어 있으며, 중국의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2021.04.01~2021.03.31	1,100,010

2022.04.01~2023.03.31	1,100,010

2023.04.01~2024.03.31	1,100,010

2024.04.01~2025.03.31	1,100,010

2025.04.01 이후	1,099,940

합 계	5,499,980

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,527,342	-	3,276,181	-

리스부채	130,773	163,072	130,776	172,918

임대보증금	-	247,687	-	231,687

합 계	2,658,115	410,759	3,406,957	404,605

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	104,201	293,399

예수금	758,717	727,095

미지급배당금	1,239,620	-

합 계	2,102,538	1,020,494

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	8,919,051	8,546,781

사외적립자산의 공정가치	(6,257,402)	(6,376,374)

순확정급여부채	2,661,649	2,170,407

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,546,781	(6,376,374)	2,170,407

당기근무원가	295,052	-	295,052

이자비용(이자수익)	32,621	(26,202)	6,419

과거근무원가	16,643	-	16,643

소 계	344,316	(26,202)	318,114

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	15,708	-	15,708

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	31,458	26,202	57,660

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	76,037	-	76,037

소 계	123,203	26,202	149,405

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(864)	(864)

제도에서 지급한 금액

지급액	(95,249)	119,836	24,587

기말 금액	8,919,051	(6,257,402)	2,661,649

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	7,083,809	(5,175,854)	1,907,955

당기근무원가	252,253	-	252,253

이자비용(이자수익)	34,169	(28,958)	5,211

소 계	286,422	(28,958)	257,464

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	188,872	-	188,872

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	75,791	28,959	104,750

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	272,178	-	272,178

소 계	536,841	28,959	565,800

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(961)	(961)

제도에서 지급한 금액

지급액	(100,505)	171,863	71,358

기말 금액	7,806,567	(5,004,951)	2,801,616

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,243,423	6,363,260

기타	13,979	13,114

합 계	6,257,402	6,376,374

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.85%~2.00%	1.90%~2.00%

기대임금상승률	5.00%~5.62%	5.00%~5.62%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(536,692)	618,840

기대임금상승률	1.00%	516,798	(455,733)

2) 전기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(527,310)	608,098

기대임금상승률	1.00%	505,810	(445,979)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 수권주식의 총 수는 10백만주이며, 자본금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액	당분기말	전기말

10,000,000	500	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	10,000,000	5,000,000	8,000,000	4,000,000

무상증자 (주1)	-	-	2,000,000	1,000,000

기말 발행 보통주	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000

(주 1) 전기중 연 결실체는 2019년 06월 12일자 이사회결의에 의해 이익잉여금(재평가적립금)을 재원으로 보통주 1주당 0.25주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,222	859,222

자기주식(주1)	(1,819,677)	(1,278,483)

기타자본잉여금	4,131	4,131

합 계	(956,324)	(415,130)

(주1) 연결실체는 당분기 중 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의보통주 125,817주를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	859,222	160,619

증가	-	698,603

기말 장부금액	859,222	859,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	330,618	204,801

주당가격(원)	5,504	6,243

장부금액	1,819,677	1,278,483

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	85,155	(748,204)

합 계	85,155	(748,204)

(5) 당분기와 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(748,205)	(775,271)

당기증가	833,360	605,471

기말금액	85,155	(169,800)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,455,494	1,357,542

임의적립금	62,844,952	36,719,037

미처분이익잉여금	8,735,419	34,901,754

합 계	73,035,865	72,978,333

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	62,795,952	36,670,037

합 계	62,844,952	36,719,037

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	72,978,333	44,881,444

현금배당	(979,520)	(586,336)

당기순이익	1,103,872	1,694,431

확정급여제도의 재측정요소	(66,820)	(446,835)

기말금액	73,035,865	45,542,704

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	32,886,147	34,344,290

상품매출	1,101,044	566,381

기타매출	-	8,359

합 계	33,987,191	34,919,030

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	28,188,452	28,340,148

기초제품재고액	14,168,496	14,188,387

당기제품제조원가	29,178,064	27,789,510

타계정에서대체액	129,845	94,300

계	43,476,405	42,072,197

타계정으로대체액	(448,347)	(141,662)

관세환급금	(26,223)	(107,454)

기말제품재고액	(14,813,383)	(13,482,933)

상품매출원가	1,012,356	505,377

기초상품재고액	83,274	444,166

당기상품매입액	824,918	19,068

타계정에서대체액	285,931	306,258

계	1,194,123	769,492

타계정으로대체액	(10,708)	(41,422)

기말상품재고액	(171,059)	(222,693)

합 계	29,200,808	28,845,525

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	751,644	818,355

지급수수료	152,610	125,048

판매수수료	128,385	103,103

해외시장개척비	1,528	3,149

수출비	5,791	6,048

접대비	26,561	54,286

견본비	20,015	19,893

광고선전비	12,264	14,404

판매비 계	1,098,798	1,144,286

관리비

급여	978,210	862,899

퇴직급여	114,634	73,122

복리후생비	137,812	126,752

수도광열비	75,748	93,165

임차료	287,700	210,146

감가상각비	113,291	79,361

무형감가상각비	4,155	3,717

수선유지비	9,346	11,379

소모품비	19,212	19,921

세금과공과	74,403	69,419

보험료	8,650	21,224

여비교통비	16,407	41,130

통신비	20,566	20,438

차량유지비	28,844	33,207

교육훈련비	1,570	1,578

도서인쇄비	787	972

기술개발비	364,603	376,258

잡비	28,390	23,531

관리비 계	2,284,328	2,068,219

합 계	3,383,126	3,212,505

22. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	249	32,184

외환차익	359,625	28,374

외화환산이익	289,604	88,868

잡이익	98,740	50,579

합 계	748,218	200,005

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,884	3,351

외화환산손실	16,078	8,623

매출채권처분손실	7,470	2,017

재고자산폐기손실	-	16,894

기부금	105,362	12,165

유형자산처분손실	-	16,831

잡손실	11,133	1,887

합 계	144,927	61,768

23. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	151,499	253,990

금융수익

이자수익	58,267	13,365

순금융원가	93,232	240,625

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	6,616	6,187

단기대여금	56	145

기타수취채권	51,595	7,033

합 계	58,267	13,365

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	151,499	253,990

합 계	151,499	253,990

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	328,974	239,856

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(52,498)	209,459

자본에 직접 반영된 법인세비용	32,869	124,476

법인세비용	309,345	573,791

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	32,869	124,476

합 계	32,869	124,476

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,913,317	2,758,611

적용세율에 따른 세부담액(당분기:22.22%, 전분기:24.10%)	425,072	664,932

조정사항

비공제비용	12,181	13,552

세액공제	(121,652)	(75,331)

기타(세율차이)	(6,256)	(29,362)

법인세비용	309,345	573,791

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.17%	20.80%

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(732,673)	(732,673)

사용된 원재료 등	-	20,523,718	20,523,718

종업원급여	1,230,656	5,115,669	6,346,325

감가상각비	115,415	1,494,440	1,609,855

무형자산상각비	4,155	-	4,155

지급수수료	152,611	181,376	333,987

연료비	-	543,479	543,479

전력비	-	558,109	558,109

외주가공비	-	209,011	209,011

수선비	9,346	146,844	156,190

소모품비	19,212	370,367	389,579

세금과공과	74,403	45,826	120,229

운반비	751,644	53,259	804,903

판매수수료	128,385	-	128,385

해외시장개척비	1,528	-	1,528

수도광열비	75,748	123,097	198,845

임차료	287,700	150,820	438,520

차량유지비	28,844	9,802	38,646

기타비용	503,479	407,664	911,143

합 계	3,383,126	29,200,808	32,583,934

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	926,926	926,926

사용된 원재료 등	-	19,297,580	19,297,580

종업원급여	1,062,774	4,715,740	5,778,514

감가상각비	82,251	1,325,964	1,408,215

무형자산상각비	3,717	-	3,717

지급수수료	125,048	172,668	297,716

연료비	-	549,033	549,033

전력비	-	536,461	536,461

외주가공비	-	130,168	130,168

수선비	11,378	208,154	219,532

소모품비	19,921	410,992	430,913

세금과공과	69,419	46,355	115,774

운반비	818,355	59,778	878,133

판매수수료	103,103	-	103,103

해외시장개척비	3,149	-	3,149

수도광열비	93,165	122,074	215,239

임차료	210,146	168,103	378,249

차량유지비	33,207	27,663	60,870

기타비용	576,871	147,866	724,737

합 계	3,212,504	28,845,525	32,058,029

26. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	1,103,872,067	1,694,430,853

가중평균유통보통주식수	9,775,919	9,772,261

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	113	173

(2) 당분기 및 전분기 중 기본및희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(224,081)	(227,739)

가중평균유통보통주식수	9,775,919	9,772,261

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	25,080,380	25,080,380

매출채권및기타채권	-	20,290,235	20,290,235

기타유동금융자산	-	10,041,198	10,041,198

기타비유동금융자산	51,000	1,999,205	2,050,205

금융자산 합계	51,000	57,411,018	57,462,018

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,985,486	19,985,486

매출채권및기타채권	-	21,946,839	21,946,839

기타유동금융자산	-	16,068,565	16,068,565

기타비유동금융자산	51,000	1,524,824	1,575,824

금융자산 합계	51,000	59,525,714	59,576,714

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	11,790,384	13,757,042

차입금	32,592,990	33,907,667

기타유동금융부채	2,658,115	3,406,957

기타비유동금융부채	410,759	404,605

금융부채 합계	47,452,248	51,476,271

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	58,267	13,365

외화환산손익	275,121	5,594

외환차손익	347,924	23,406

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(151,499)	(253,990)

외화환산손익	(1,595)	74,650

외환차손익	6,817	1,617

합 계	535,035	(135,358)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	25,080,380	25,080,380	19,985,486	19,985,486

단기금융상품	9,936,326	9,936,326	15,885,341	15,885,341

장기금융상품	1,383,469	1,383,469	909,088	909,088

매출채권	19,528,795	19,528,795	21,028,273	21,028,273

미수금	761,440	761,440	918,566	918,566

대여금	2,917	2,917	4,167	4,167

기타	717,691	717,691	794,793	794,793

금융자산 합계	57,411,018	57,411,018	59,525,714	59,525,714

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,635,134	9,635,134	10,306,873	10,306,873

미지급금	2,155,250	2,155,250	3,450,168	3,450,168

장단기차입금	32,592,990	32,592,990	33,907,667	33,907,667

미지급비용	2,527,342	2,527,342	3,276,181	3,276,181

리스부채	293,845	293,845	303,694	303,694

기타	247,687	247,687	231,688	231,688

금융부채 합계	47,452,248	47,452,248	51,476,271	51,476,271

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	3,456,160	-

어음할인	KEB하나은행	640,000	-

선물환약정	KEB하나은행	384,482	-

수입보증	대구은행	617,000	83,399

수출환어음매입	국민은행	1,222,600	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 회사의 공급계약등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 401,900천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 주석 13번에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 9,344,939천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다. (2) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기 중 회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	496,001	479,116

퇴직급여	138,657	157,182

합 계	634,658	636,298

30. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 증감	636,701	117,295

무형자산 취득금액 미지급금 증감	24,783	-

차입금유동성대체	-	251,250

확정급여제도의 재측정요소	116,536	441,324

회계정책변경누적효과로 인한 사용권자산 계상	-	123,514

사용권자산 취득	30,954	-

리스부채의 유동성대체	40,800	82,722

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	32,592,990	33,907,667

차감: 현금및현금성자산	25,080,380	19,985,486

순차입금	7,512,610	13,922,181

자본총계	83,440,633	82,900,653

총자본부채비율	9.00%	16.79%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,485,710	8,800,387

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(74,857)	(74,857)	74,857	74,857

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(88,004)	(88,004)	88,004	88,004

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 677,769	828,640	USD 5,920,660	6,854,940

JPY 1,893,331	21,410	JPY 5,732,075	60,959

단기금융상품	USD 3,000,000	3,667,800	-	-

매출채권	USD 479,058	585,696	USD 1,672,954	1,936,946

-	-	JPY 4,574,840	48,365

외화자산 계	5,103,546	8,901,210

부채

매입채무	USD 10,044	12,280	USD 63,324	73,317

차입금	-	-	USD 1,031,851	1,194,677

미지급금	USD 30	36	USD 103,341	119,648

외화부채 계	12,316	1,387,642

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	506,982	(506,982)

JPY	2,141	(2,141)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	740,424	(740,424)

JPY	10,932	(10,932)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	14,448,499	410,759	14,859,258

변동이자율상품	5,414,290	2,071,420	7,485,710

고정이자율상품	21,678,720	3,428,560	25,107,280

금융부채 소계	41,541,509	5,910,739	47,452,248

지급이자	변동이자율상품	69,925	78,190	148,115

고정이자율상품	191,634	275,492	467,126

지급이자 소계	261,559	353,682	615,241

합 계	41,803,068	6,264,421	48,067,489

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	17,163,999	404,605	17,568,604

변동이자율상품	6,728,967	2,071,420	8,800,387

고정이자율상품	21,678,720	3,428,560	25,107,280

금융부채 소계	45,571,686	5,904,585	51,476,271

지급이자	변동이자율상품	104,615	82,440	187,055

고정이자율상품	215,042	290,468	505,510

지급이자 소계	319,657	372,908	692,565

합 계	45,891,343	6,277,493	52,168,836

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	27,307,677	1,100,010	5,499,980	33,907,667

현금흐름	(1,314,677)	-	-	(1,314,677)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	25,993,000	1,100,010	5,499,980	32,592,990

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	39,510,858	2,252,210	8,883,490	50,646,558

현금흐름	(8,167,858)	(137,500)	-	(8,305,358)

기타 비금융변동	-	251,250	(251,250)	-

기말	31,343,000	2,365,960	8,632,240	42,341,200