푸드웰 분기보고서 (2018.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 성서서로에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.5%입니다.

(2) 종속회사의 개요1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다.

또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 주식회사 네오퍼플의 냉동만두사업부를 사업양수 하였습니다. 동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

청도푸드웰식품유한공사(주1)	농산물저장 및 가공업	12,667,539	100%	12.31

주식회사 푸르온(주2)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49%	12.31

청도푸르온상무유한공사(주3)	냉동만두제조 및 판매	2,767,820	-	12.31

(주1) 전기 중 회사의 청도푸드웰식품유한공사에 대한 대여금 출자전환으로 인해 자본금이 1,088,300천원(1,000천미불 상당액) 증가하였습니다.(주2) 지분율이 50%이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 회사의 종속회사인 주식회사 푸르온이 100%출자한 종속기업 입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온(주1)	12.31	44,963,295	36,431,054	9,329,580	403,492	470,559

청도푸드웰유한공사	12.31	22,217,954	13,039,769	4,639,083	818,638	1,120,961

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

주식회사 푸르온(주1)	12.31	44,306,263	35,944,581	31,372,029	652,155	475,248

청도푸드웰유한공사	12.31	20,653,792	12,596,568	20,101,895	1,087,845	716,033

상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,894,417	575,946

투자활동으로 인한 현금흐름	(174,473)	(967,575)

재무활동으로 인한 현금흐름	(734,813)	1,070,715

현금및현금성자산의 순증감	985,131	679,086

기초 현금및현금성자산	220,439	271,319

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	(23,449)

기말 현금및현금성자산	1,205,570	926,956

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	362,862	(1,871)

투자활동으로 인한 현금흐름	(991,355)	(54,944)

재무활동으로 인한 현금흐름	311,479	(45,417)

현금및현금성자산의 순증감	(317,014)	(102,232)

기초 현금및현금성자산	367,253	396,346

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	(34)	278

기말 현금및현금성자산	50,205	294,392

(주1) 주식회사 푸르온이 종속기업으로 취득한 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

이 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채(예: 환급불가능한 보증금 또는 이연수익)를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위하여 거래일을 어떻게 결정하는지를 다루고 있습니다. 동 해석서는 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우에는 대가의 각 선지급이나 선수취에 대한 거래일을 각각 결정하도록 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

동 기준서에서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를위한 포괄적인 모형을 도입하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호 '리스' 및 관련 해석서를 포함한 현행의 리스관련 규정을 대체하며, 연결실체는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

동 기준서에서는 식별된 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스와 용역계약을 구분하고 있습니다. 그리고 리스이용자가 운용리스와 금융리스를 구분해야하는 규정은 삭제되고 그 대신 리스이용자는 단기리스 및 소액자산 리스를 제외한 모든 리스에 대해 사용권자산과 이에 따른 부채를 인식해야 하는 모형으로 대체됩니다.

사용권자산은 최초에 원가로 측정하고 후속적으로 원가(일부 예외 존재)에 리스부채의 재측정 금액을 반영하여 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정합니다. 리스부채는 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 후속적으로 리스부채는 이자 및 리스료 뿐만 아니라 리스변경의 영향을 반영하여조정됩니다. 또한 기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동현금흐름으로 표시되어 왔으나 동 기준서에서는 리스료가 원금과 이자 부분으로 나누어져 각각 재무활동현금흐름 및 영업활동현금흐름으로 표시되므로 현금흐름의 분류도 영향을 받게 됩니다.

리스이용자의 회계처리와는 대조적으로 동 기준서는 기업회계기준서 제1017호에서의 리스제공자에 대한 회계규정을 대부분 그대로 적용하여 리스제공자에게 리스를 운용리스 또는 금융리스로 분류하도록 계속적으로 요구하고 있습니다. 또한 동 기준서에서는 확대된 주석공시를 요구하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서의 잠재적인 영향을 분석 중에 있습니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기매출액	전분기매출액

푸드웰	통조림	971,538	1,636,857

잼/시럽	5,259,683	5,825,217

음료제품	5,149,970	5,772,304

기타	2,796,416	2,492,833

푸드웰 합계	14,177,607	15,727,211

청도푸드웰	밤제품 및 냉동딸기 등	80,975	10,174

시럽류	4,133,867	2,561,667

기타	12,732	8,025

청도푸드웰 합계	4,227,574	2,579,866

푸르온	만두제품	8,124,383	5,964,421

기타제품	1,199,889	1,437,141

푸르온 합계	9,324,272	7,401,562

총 합계	27,729,453	25,708,639

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	22,766,591	21,813,981

해외	4,962,862	3,894,658

합 계	27,729,453	25,708,639

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,808	19,688

기타현금성자산	3,183,769	3,151,430

합 계	3,199,577	3,171,118

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	17,389,018	20,435,630

미수금	812,310	1,442,716

취득가액 계	18,201,328	21,878,346

차감:대손충당금	(68,032)	(68,032)

장부가액 계	18,133,296	21,810,314

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말의 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

매출채권	6개월 이하	17,071,150	40,587	17,111,737

7~12개월	218,090	-	218,090

1년 초과	31,746	27,445	59,191

미수금	6개월 이하	812,310	-	812,310

7~12개월	-	-	-

1년 초과	-	-	-

합 계	18,133,296	68,032	18,201,328

2) 전기말

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

매출채권	6개월 이하	20,210,982	40,587	20,251,569

7~12개월	124,724	-	124,724

1년 초과	31,892	27,445	59,337

미수금	6개월 이하	1,442,716	-	1,442,716

7~12개월	-	-	-

1년 초과	-	-	-

합 계	21,810,314	68,032	21,878,346

(3) 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상된 매출채권 및 기타채권은 249,836천원 및 156,616천 원입니다.

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	68,032	69,601

전입액	-	-

환입액	-	1,569

기말잔액	68,032	68,032

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	14,239	-	15,174	-

장기금융상품	-	666,900	-	634,703

매도가능금융자산	-	51,000	-	51,000

보증금	-	619,148	-	619,148

합 계	14,239	1,337,048	15,174	1,304,851

(2) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

(3) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	452,919	51,000	51,000

(주1) 동 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	932,715	898,385

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	649,324	177,222

합 계	1,491,215	984,783

9. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	277,747	-	277,747	319,206	-	319,206

제품	10,618,060	(600,965)	10,017,095	8,420,471	(696,261)	7,724,210

반제품	3,473,195	-	3,473,195	3,334,808	-	3,334,808

원재료	6,364,811	-	6,364,811	6,814,199	-	6,814,199

부재료	1,699,226	-	1,699,226	1,367,427	-	1,367,427

포장재료	943,860	-	943,860	965,047	-	965,047

저장품	7,283	-	7,283	4,353	-	4,353

미착품	633,831	-	633,831	307,947	-	307,947

합 계	24,018,013	(600,965)	23,417,048	21,533,458	(696,261)	20,837,197

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	26,930,674	42,140,313	3,563,748	43,662,244	12,342,678	128,639,657

감가상각누계액	-	(14,514,906)	(1,830,760)	(26,470,925)	(8,565,920)	(51,382,511)

당기말장부금액	26,930,674	27,625,407	1,732,988	17,191,319	3,776,758	77,257,146

2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	26,930,674	41,693,851	3,563,748	42,814,308	11,514,947	126,517,528

감가상각누계액	-	(14,066,163)	(1,804,180)	(25,538,007)	(8,532,363)	(49,940,713)

전기말장부금액	26,930,674	27,627,688	1,759,568	17,276,301	2,982,584	76,576,815

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	26,930,674	27,627,688	1,759,568	17,276,301	2,982,584	76,576,815

취득	-	-	-	520,709	1,026,970	1,547,679

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	(351)	(351)

감가상각비	-	(357,151)	(26,580)	(701,946)	(255,453)	(1,341,130)

외화환산차이	-	354,870	-	96,255	23,008	474,133

당기말장부금액	26,930,674	27,625,407	1,732,988	17,191,319	3,776,758	77,257,146

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	26,930,674	29,265,955	1,830,763	19,199,916	2,561,451	79,788,759

취득	-	3,001	-	181,589	217,095	401,685

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(352,540)	(26,847)	(648,906)	(223,220)	(1,251,513)

외화환산차이	-	(663,202)	-	(207,248)	(24,432)	(894,882)

전기말장부금액	26,930,674	28,253,214	1,803,916	18,525,351	2,530,894	78,044,049

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입 회사의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 39,595,756천원의 화재보험 및 1,333,250천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 24,131,591천원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	산업재산권	회원권	영업권(주1)	기타무형자산	합 계

취득원가	92,120	1,101,338	4,770,601	1,018,354	6,982,413

무형자산상각누계액	(91,190)	-	-	(692,127)	(783,317)

손상차손누계액	-	(170,060)	(3,029,087)	-	(3,199,147)

당기말장부금액	930	931,278	1,741,514	326,227	2,999,949

2) 전기말

구 분	산업재산권	회원권	영업권(주1)	기타무형자산	합 계

취득원가	92,120	1,096,514	4,770,601	1,004,264	6,963,499

무형자산상각누계액	(90,991)	-	-	(683,535)	(774,526)

손상차손누계액	-	(172,740)	(3,029,087)	-	(3,201,827)

전기말장부금액	1,129	923,774	1,741,514	320,729	2,987,146

(주1) 종속회사인 주식회사 푸르온이 2010년 중 주식회사 네오퍼플의 냉동만두사업부분 사업양수로 인하여 발생한 금액임.

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	1,129	923,774	1,741,514	320,729	2,987,146

취득	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-

상각비	(199)	-	-	(5,408)	(5,607)

환입(손상차손)	-	2,680	-	-	2,680

순외환차이	-	4,824	-	10,906	15,730

기말장부금액	930	931,278	1,741,514	326,227	2,999,949

2) 전분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	3,373	993,450	1,741,514	367,619	3,105,956

취득	-	-	-	-	-

처분	-	(110,000)	-	-	(110,000)

상각비	(199)	-	-	(10,090)	(10,289)

환입(손상차손)	-	35,087	-	-	35,087

순외환차이	-	(8,792)	-	(20,383)	(29,175)

기말장부금액	3,174	909,745	1,741,514	337,146	2,991,579

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있음.

(3) 당분기 및 전분기 중 영업권 손상차손누계액의 회계기간 중 변동내역은 없습니다.

(4) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 286,631천원 및 299,185천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,866,229	8,809,558

미지급금	2,144,339	2,218,851

합 계	12,010,568	11,028,409

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1.00%	17,993,000	17,993,000

운전자금대출	기업은행 외	2.23%~5.22%	16,780,704	16,766,816

일반자금대출	신한은행 외	1.48%~2.85%	1,500,000	1,500,000

C2자금	국민은행	3.18%	1,850,000	1,850,000

무역금융	농협은행	3.23%	450,000	1,970,000

매출채권담보대출	농협은행 외	2.72%~2.99%	-	1,691,762

단기차입금합계	38,573,704	41,771,578

가산: 장기차입금유동성대체	4,161,400	4,185,150

유동성차입금계	42,735,104	45,956,728

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	1.00~3.00%	1,819,700	1,819,700	분할상환

국민은행	운전자금	3.03%	3,000,000	3,000,000	만기일시

농협은행	수출규모화사업자금	0.74%~1.22%	10,600,000	10,600,000	만기일시

농협은행	시설자금	3.29%	2,131,250	2,406,250	분할상환

국민은행	중소기업자금	3.40%	495,000	495,000	분할상환

총 계	18,045,950	18,320,950

차감: 장기차입금 유동성대체	4,161,400	4,185,150

유동성대체후장기차입금	13,884,550	14,135,800

상기 차입금과 무역금융(한도액 6,832,500천원, 미화 5,000천미불 상당액 포함), 기업구매카드대출(한도액 1,000,000천원)약정, 전자채권담보대출(한도액 2,940,000천원) 및 일람출급신용장(한도액 533,250천원, 미화 500천미불 상당액)거래약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 75,665,143천원)되어 있으며 또한, 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한,상기 차입금 등과 관련하여 당분기말 현재 대구은행 등으로부터 제공받은 지급보증 합계액은 3,250,000천원입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2019.04.01~2020.03.31	2,252,110

2020.04.01~2021.03.31	4,961,260

2021.04.01~2022.03.31	1,389,910

2022.04.01~2023.03.31	1,298,610

2023.04.01 이후	3,982,660

합 계	13,884,550

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,560,234	-	2,128,700	-

파생상품부채(주1)	5	-	-	-

임대보증금	-	237,687	-	245,687

합 계	2,560,239	237,687	2,128,700	245,687

(주1) 당분기말 현재 당사는 매출거래와 관련하여 발생하는 외화매출채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	계약내용	총계약금액	공정가치

(계약잔액)

KEB외환은행(통화선도)	계약일 : 2018.03.20 약정기간 : 2018.5.01~2018.6.30약정환율 : 10.01~10.02각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(JYP)를 약정환율로 매도	JYP 12,000,000(JYP 12,000,000)	(5)

파생상품 공정가치 합계	(5)

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	242,453	18,414

예수금	1,139,301	1,069,172

미지급배당금	742,083	-

합 계	2,123,837	1,087,586

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,467,933	6,185,817

사외적립자산의 공정가치	(4,316,271)	(4,373,458)

순확정급여부채	2,151,662	1,812,359

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,185,817	(4,373,458)	1,812,359

당기근무원가	222,830	-	222,830

이자비용(이자수익)	33,070	(26,402)	6,668

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	-	-	-

소 계	6,441,717	(4,399,860)	2,041,857

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(40,481)	26,402	(14,079)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	104,011	-	104,011

소 계	63,530	26,402	89,932

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(714)	(714)

제도에서 지급한 금액

지급액	(37,314)	57,901	20,587

기말 금액	6,467,933	(4,316,271)	2,151,662

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,679,233	(4,210,181)	1,469,052

당기근무원가	223,239	-	223,239

이자비용(이자수익)	28,641	(22,144)	6,497

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(136,834)	-	(136,834)

소 계	5,794,279	(4,232,325)	1,561,954

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(18,690)	22,144	3,454

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	109,014	-	109,014

소 계	90,324	22,144	112,468

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(584)	(584)

제도에서 지급한 금액

지급액	(150,730)	549,095	398,365

기말 금액	5,733,873	(3,661,670)	2,072,203

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,308,038	4,365,940

기타	8,233	7,518

합 계	4,316,271	4,373,458

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.69%~2.81%	2.69%~2.73%

기대임금상승률	5.00%~5.93%	5.00%~5.93%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(346,618)	392,325

기대임금상승률	1.00%	310,204	(277,873)

2) 전기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(337,180)	381,862

기대임금상승률	1.00%	293,416	(262,452)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 수권주식의 총 수는 10백만주이며, 자본금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액	당분기말	전기말

8,000,000	500	4,000,000	4,000,000

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	160,619	160,619

자기주식(주1)	(704,884)	(704,884)

기타자본잉여금	4,131	4,131

합 계	(540,134)	(540,134)

(주1) 회사는 전기 중 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의보통주 145,557주(장부가액: 704,884천원)를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소는 전액 해외사업환산손익입니다.

(3) 당분기와 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(619,439)	10,916

당기증가	532,235	(839,250)

기말금액	(87,204)	(828,334)

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,298,908	1,240,000

임의적립금	37,037,010	36,638,869

미처분이익잉여금	2,967,111	3,193,735

합 계	41,303,029	41,072,604

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	106,690	325,704

기타임의적립금	36,881,320	36,264,165

합 계	37,037,010	36,638,869

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	41,072,604	39,241,402

현금배당	(589,083)	(600,000)

당기순이익	883,930	263,237

확정급여제도의 재측정요소	(64,422)	(92,787)

기말금액	41,303,029	38,811,852

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	27,083,060	24,604,399

상품매출	604,568	1,058,134

기타매출	41,825	46,106

합 계	27,729,453	25,708,639

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	23,124,406	21,225,240

기초제품재고액	11,059,017	12,921,004

당기제품제조원가	25,085,651	22,166,291

타계정에서대체액	624,303	65,705

계	36,768,971	35,153,000

타계정으로대체액	(151,541)	(801,482)

관세환급금	(2,734)	(27,184)

기말제품재고액	(13,490,290)	(13,099,094)

상품매출원가	572,298	996,318

기초상품재고액	319,206	359,196

당기상품매입액	269,630	843,829

타계정에서대체액	276,637	122,999

계	865,473	1,326,024

타계정으로대체액	(15,428)	(11,258)

기말상품재고액	(277,747)	(318,448)

합 계	23,696,704	22,221,558

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	610,471	476,082

지급수수료	139,051	165,895

판매수수료	47,314	46,149

해외시장개척비	7,607	7,113

수출비	17,892	22,971

접대비	36,559	52,664

견본비	23,270	17,343

광고선전비	28,821	7,856

판매비 계	910,985	796,073

관리비

급여	767,025	741,873

퇴직급여	85,585	29,896

복리후생비	127,892	119,768

수도광열비	106,288	96,189

임차료	126,740	113,347

감가상각비	84,205	94,207

무형감가상각비	5,607	10,289

수선유지비	9,950	263

소모품비	17,307	12,955

세금과공과	103,142	98,559

보험료	23,060	20,531

여비교통비	37,756	41,099

통신비	20,552	21,466

차량유지비	37,560	34,684

교육훈련비	6,467	5,311

도서인쇄비	1,090	1,019

대손상각비	-	(1,569)

기술개발비	286,631	299,185

잡비	20,165	18,836

관리비 계	1,867,022	1,757,908

합 계	2,778,007	2,553,981

22. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	15,427	-

외환차익	23,415	2,439

외화환산이익	159,306	31,307

무형자산손상차손환입	2,680	35,088

잡이익	60,228	39,611

합 계	261,056	108,445

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	10,465	149,585

외화환산손실	16,279	64,873

통화선도평가손실	5	-

매출채권처분손실	8,549	9,615

재고자산폐기손실	880	55,291

기부금	15,265	-

유형자산처분손실	344	-

잡손실	615	12,703

합 계	52,402	292,067

23. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	318,216	357,456

금융수익

이자수익	1,598	6,486

순금융원가(수익)	316,618	350,970

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	1,072	1,340

단기대여금	222	2,857

기타수취채권	304	2,289

합 계	1,598	6,486

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	311,808	351,520

기타이자	6,408	5,936

합 계	318,216	357,456

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	33,724	10,627

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	3,558	29,134

자본에 직접 반영된 법인세비용	19,785	24,743

법인세비용	57,067	64,504

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	19,785	24,743

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	1,146,778	398,508

적용세율에 따른 세부담액(당기: 26.98%, 전기:4.37%)	309,389	17,422

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	7,249	10,337

이연법인세미인식효과	-	3,432

법인세추납액	(12,128)	-

전기이월결손금	(204,659)	(21,073)

세액공제	(129,296)	(26,762)

기타(세율차이)	86,512	81,148

법인세비용	57,067	64,504

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	4.98%	16.19%

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(2,389,814)	(2,389,814)

사용된 원재료 등	-	17,037,220	17,037,220

종업원급여	980,502	4,321,520	5,302,022

감가상각비	87,056	1,254,074	1,341,130

무형자산상각비	5,607	-	5,607

지급수수료	139,051	197,881	336,932

연료비	-	395,226	395,226

전력비	-	522,319	522,319

외주가공비	-	347,913	347,913

수선비	9,950	151,745	161,695

소모품비	17,307	327,924	345,231

세금과공과	103,142	41,153	144,295

운반비	610,471	49,842	660,313

판매수수료	47,314	-	47,314

해외시장개척비	7,607	-	7,607

수도광열비	106,288	133,752	240,040

임차료	126,740	115,627	242,367

차량유지비	37,560	29,854	67,414

기타비용	499,412	1,160,468	1,659,880

합 계	2,778,007	23,696,704	26,474,711

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(137,342)	(137,342)

사용된 원재료 등	-	15,190,458	15,190,458

종업원급여	891,537	3,822,357	4,713,894

감가상각비	96,969	1,154,544	1,251,513

무형자산상각비	10,289	-	10,289

지급수수료	165,895	174,075	339,970

연료비	-	468,672	468,672

전력비	-	519,032	519,032

외주가공비	-	208,438	208,438

수선비	263	170,908	171,171

소모품비	12,955	322,422	335,377

세금과공과	98,559	39,763	138,322

운반비	476,082	53,128	529,210

판매수수료	46,149	-	46,149

해외시장개척비	7,113	-	7,113

수도광열비	96,189	110,344	206,533

임차료	113,347	76,043	189,390

차량유지비	34,684	21,762	56,446

기타비용	503,950	26,954	530,904

합 계	2,553,981	22,221,558	24,775,539

26. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	883,930,257	263,237,102

가중평균유통보통주식수	7,854,443	7,997,544

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	113	33

(2) 당분기 및 전분기 중 기본및희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	8,000,000	8,000,000

가중평균자기주식수	(145,557)	(2,456)

가중평균유통보통주식수	7,854,443	7,997,544

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	3,199,577	3,199,577

매출채권및기타채권	-	-	-	18,133,296	18,133,296

기타유동금융자산	-	-	-	14,239	14,239

기타비유동금융자산	-	51,000	-	1,286,048	1,337,048

금융자산 합계	-	51,000	-	22,633,160	22,684,160

(전기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	3,171,118	3,171,118

매출채권및기타채권	-	-	-	21,810,314	21,810,314

기타유동금융자산	-	-	-	15,174	15,174

기타비유동금융자산	-	51,000	-	1,253,851	1,304,851

금융자산 합계	-	51,000	-	26,250,457	26,301,457

2) 금융부채(당분기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	12,010,568	12,010,568

차입금	-	56,619,654	56,619,654

기타유동금융부채	-	2,560,239	2,560,239

기타비유동금융부채	-	237,687	237,687

금융부채 합계	-	71,428,148	71,428,148

(전기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	11,028,409	11,028,409

차입금	-	60,092,528	60,092,528

기타유동금융부채	-	2,128,700	2,128,700

기타비유동금융부채	-	245,687	245,687

금융부채 합계	-	73,495,324	73,495,324

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

이자수익	1,597	6,486

대손충당금환입	-	1,569

외화환산손익	(40,281)	(66,796)

외환차손익	7,485	(95,518)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(318,216)	(357,456)

외화환산손익	183,308	33,231

파생상품평가손익	(5)	-

외환차손익	5,466	(51,628)

합 계	(160,646)	(530,112)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	51,000	51,000	51,000	51,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	3,199,577	3,199,577	3,171,118	3,171,118

장기금융상품	666,900	666,900	634,703	634,703

매출채권	17,320,986	17,320,986	20,367,598	20,367,598

미수금	812,310	812,310	1,442,716	1,442,716

대여금	14,239	14,239	15,174	15,174

기타	619,148	619,148	619,148	619,148

소 계	22,633,160	22,633,160	26,250,457	26,250,457

금융자산 합계	22,684,160	22,684,160	26,301,457	26,301,457

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,866,229	9,866,229	8,809,558	8,809,558

미지급금	2,144,339	2,144,339	2,218,851	2,218,851

장단기차입금	56,619,654	56,619,654	60,092,528	60,092,528

미지급비용	2,560,234	2,560,234	2,128,700	2,128,700

기타	237,692	237,692	245,687	245,687

금융부채 합계	71,428,148	71,428,148	73,495,324	73,495,324

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	51,000	51,000

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	6,832,500	450,000

당좌차월	대구은행	300,000	-

어음할인	하나은행	4,340,000	-

선물환약정	대구은행 외 1	596,456	9,595

지급보증	대구은행	3,000,000	1,000,000

수입보증	대구은행	536,000	58,917

수출환어음매입	국민은행	1,919,700	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 회사의 공급계약등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 494,724천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

기타특수관계자	대주주(개인)

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결 시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	금융수익

당분기	전분기

기타특수관계자	대주주	-	2,836

합 계	-	2,836

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	미수수익

당분기말	전기말

기타특수관계자	대주주	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

대주주	단기대여금	-	-	-	-

(전분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

대주주	단기대여금	500,000	-	-	500,000

(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 회사 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 392,873천원과 432,555천원입니다.

30. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 증감	267,475	963,888

무형자산 취득금액 미지급금 증감	-	(20,000)

차입금유동성대체	251,250	251,250

확정급여제도의 재측정요소	70,147	87,725

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	56,619,654	60,092,528

차감: 현금및현금성자산	3,199,577	3,171,118

순차입금	53,420,077	56,921,410

자본총계	49,027,134	48,177,489

총자본부채비율	108.96%	118.15%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

차입금	12,580,704	15,778,578

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(125,807)	(125,807)	125,807	125,807

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(157,786)	(157,786)	157,786	157,786

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JYP,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,489,878	1,588,954	USD 2,203,789	2,361,140

JPY 2,527,512	25,312	JPY 36,132,618	342,938

매출채권	USD 614,180	655,023	USD 2,718,604	2,912,712

외화자산 계	2,269,289	5,616,790

부채

매입채무	USD 379,864	405,125	USD 41,416	44,374

JPY 2,245,000	22,483

차입금	USD 2,550,000	2,719,575	USD 4,129,020	4,423,832

미지급금	USD 30	32	USD 115,201	123,426

외화부채 계	3,147,215	4,591,632

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(88,075)	88,075

JPY	283	(283)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	68,222	(68,222)

JPY	34,294	(34,294)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	14,808,494	-	14,808,494

변동이자율상품	9,580,704	3,000,000	12,580,704

고정이자율상품	33,154,400	10,884,550	44,038,950

금융부채 소계	57,543,598	13,884,550	71,428,148

지급이자	변동이자율상품	211,607	132,988	344,595

고정이자율상품	382,739	904,772	1,287,511

지급이자 소계	594,346	1,037,760	1,632,106

합 계	58,137,944	14,922,310	73,060,254

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	13,402,796	-	13,402,796

변동이자율상품	12,778,578	3,000,000	15,778,578

고정이자율상품	33,178,150	11,135,800	44,313,950

금융부채 소계	59,359,524	14,135,800	73,495,324

지급이자	변동이자율상품	286,752	156,940	443,692

고정이자율상품	413,968	973,482	1,387,450

지급이자 소계	700,720	1,130,422	1,831,142

합 계	60,060,244	15,266,222	75,326,466

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	41,771,578	4,185,150	14,135,800	60,092,528

현금흐름	(3,211,762)	(275,000)	-	(3,486,762)

기타 비금융변동	13,888	251,250	(251,250)	13,888

기말	38,573,704	4,161,400	13,884,550	56,619,654

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	43,249,958	4,160,700	15,252,200	62,662,858

현금흐름	(3,970,915)	(251,250)	-	(4,222,165)

기타 비금융변동	(251,418)	251,250	(251,250)	(251,418)

기말	39,027,625	4,160,700	15,000,950	58,189,275