푸드웰 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산을 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 과정에서 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' - 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가배분액(예: 계약의이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때,기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치측정이 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항과 일관되도록 하며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.

기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.

일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다.

기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다.

경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	3,427,295	6.14%	3,096,298	7.05%

잼/시럽	9,946,641	17.82%	9,479,318	21.58%

음료	23,431,405	41.97%	19,350,200	44.04%

기타	19,026,670	34.08%	12,007,158	27.33%

합 계	55,832,011	100.00%	43,932,974	100.00%

(3) 지역에 대한 정보당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	14,581,975	45,724,676	14,053,308	36,755,469

해외	4,147,738	10,107,335	2,916,111	7,177,505

합 계	18,729,713	55,832,011	16,969,419	43,932,974

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	693	109

기타현금성자산	3,012,177	7,304,983

합 계	3,012,870	7,305,092

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,441,508	10,083,632

미수금	208,421	18,063

취득가액 계	9,649,929	10,101,695

차감: 손실충당금	(2,905)	(18,254)

합 계	9,647,024	10,083,441

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	18,254	2,665

환입	(15,349)	-

기말금액	2,905	2,665

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	300,000	12,197,440	300,000	10,073,600

대여금 차감: 손실충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

단기금융상품	-	-	10,578,250	-

장기금융상품	-	102,070	-	2,798,520

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	51,000	-	51,000

미수수익	457,581	-	300,286	-

보증금	-	1,245,562	-	1,030,561

합 계	757,581	13,018,596	11,178,536	13,376,205

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	102,070	2,798,520	특정금전신탁 (주1)

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말 및 전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	149,914	84,333

선급비용	424,075	23,024

합 계	573,989	107,357

9. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	465,816	-	465,816	165,615	-	165,615

제품	9,690,019	(102,080)	9,587,939	5,896,584	(94,532)	5,802,052

반제품	5,209,218	-	5,209,218	2,500,357	-	2,500,357

원재료	1,916,830	-	1,916,830	3,280,602	-	3,280,602

부재료	1,032,877	-	1,032,877	1,071,914	-	1,071,914

포장재료	354,432	-	354,432	387,145	-	387,145

저장품	10,653	-	10,653	4,292	-	4,292

미착품	140,765	-	140,765	335,829	-	335,829

합계	18,820,610	(102,080)	18,718,530	13,642,338	(94,532)	13,547,806

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치 하락 등으로 인해 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 7,548천원과 7,030천원입니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 푸르온 (주1)	냉동만두 제조 및 판매	한국	49%	1,492,254	49%	1,506,730	12월

주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	한국	100%	7,500,000	100%	7,500,000	12월

주식회사 코스팜 (주2)	건강기능식품제조 및 판매	한국	70.00%	22,750,000	-	-	12월

청도푸드웰식품유한공사	농산물 가공 및 판매	중국	100%	10,557,008	100%	10,557,008	12월

합 계	42,290,527	19,563,738

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 장부가액 변동은 전액 금융보증부채환입으로 인한 것입니다.(주2) 2022년 8월 2일자로 신규사업 추진 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보를 목적으로 건강기능식품의 제조를 주요 사업으로하는 (주)코스팜의 보통주 지분율 70%를 취득하였습니다.

(2) 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	51,341,129	35,295,400	38,968,088	565,599	772,344

주식회사 후드원	12,837,346	5,864,506	7,199,407	-828,217	-828,217

주식회사 코스팜	20,969,622	12,309,348	3,784,755	802,769	802,769

청도푸드웰식품유한공사	34,497,620	12,872,169	27,071,944	872,124	2,298,129

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	40,890,488	25,107,103	49,073,009	3,391,797	3,444,677

주식회사 후드원	11,877,331	4,076,273	4,948,379	(1,321,257)	(1,321,257)

청도푸드웰식품유한공사	31,443,761	12,116,439	32,896,739	1,501,104	3,415,196

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	8,571,941	-	-	-	8,571,941

건물	2,302,904	-	-	(111,956)	2,190,948

구축물	882,912	-	-	(70,947)	811,965

기계장치	9,080,765	559,259	-	(1,072,212)	8,567,812

사용권자산	196,545	118,560	-	(96,386)	218,719

기타의유형자산	1,004,121	94,616	(33)	(319,751)	778,953

건설중인자산	-	53,282	-	-	53,282

합 계	22,039,188	825,717	(33)	(1,671,252)	21,193,620

(전분기)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	8,627,199	-	-	(55,258)	-	8,571,941

건물	1,452,914	324,950	699,700	(17,223)	(120,118)	2,340,223

구축물	933,963	-	-	-	(69,052)	864,911

기계장치	6,545,776	1,029,744	1,745,000	(3,355)	(946,790)	8,370,375

사용권자산	254,154	61,920	-	-	(88,644)	227,430

기타의유형자산	1,176,925	226,497	-	(34)	(378,885)	1,024,503

건설중인자산	2,444,700	662,000	(2,444,700)	-	-	662,000

합 계	21,435,631	2,305,111	-	(75,870)	(1,603,489)	22,061,383

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 14,245,137천원의 화재보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	470,520	415,600

감가상각누계액	(251,801)	(219,055)

장부금액	218,719	196,545

당분기 중 2건의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 단기리스로 대체되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	96,386	88,644

단기리스 관련 비용	324,121	370,639

소액자산리스 관련 비용	12,592	13,153

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	265,825	300,848

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2022.10.01~2023.09.30	111,605

리스부채	2023.10.01~2024.09.30	56,034

2024.10.01~2025.09.30	38,931

2025.10.01~2026.09.30	12,149

소 계	107,114

합 계	218,719

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	상각비	환입	기말금액

회원권	1,525,046	-	7,530	1,532,576

기타무형자산	444,244	(80,982)	-	363,262

합 계	1,969,290	(80,982)	7,530	1,895,838

(전분기)

구 분	기초금액	취득	처분	상각비	환입	기말금액

회원권	1,103,646	-	(300,000)	-	6,000	809,646

기타무형자산	65,881	349,500	-	(64,574)	-	350,807

합 계	1,169,527	349,500	(300,000)	(64,574)	6,000	1,160,453

(주) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니합니다.

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 574,414천원 및 590,553천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,869,291	3,797,950

미지급금	1,417,194	1,248,391

합 계	7,286,485	5,046,341

14. 차입금

당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	1.00%	18,393,000	16,493,000

일반자금대출	국민은행	2.75%	2,000,000	-

무역금융	국민은행	3.42%	2,000,000	-

매출채권담보대출	농협은행	1.48%~1.52%	-	1,139,427

유동성차입금합계	22,393,000	17,632,427

상기 차입금과 무역금융(한도 2,295,680천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 31,043,520천원, 미화 2,400천미불 상당액 포함)되어 있습니다.

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,312,993	-	1,688,756	-

금융보증부채	13,519	-	36,730	-

리스부채	111,605	107,114	104,620	91,925

임대보증금	-	165,000	-	188,000

합 계	1,438,117	272,114	1,830,106	279,925

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	5,526	13,020

예수금	151,467	448,139

합 계	156,993	461,159

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,837,768	7,332,272

사외적립자산의 공정가치	(6,166,515)	(6,683,416)

순확정급여부채	671,253	648,856

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	7,332,272	(6,683,416)	648,856

당기근무원가	774,555	774,555

이자비용(이자수익)	109,641	(123,658)	(14,017)

소 계	884,196	(123,658)	760,538

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,089,699)	84,700	(1,004,999)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	63,614	-	63,614

소 계	(1,026,085)	84,700	(941,385)

제도에서 지급한 금액

지급액	(352,615)	555,859	203,244

기말	6,837,768	(6,166,515)	671,253

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초	6,724,638	(5,261,796)	1,462,842

당기근무원가	732,233	732,233

이자비용(이자수익)	71,461	(71,485)	(24)

소 계	803,694	(71,485)	732,209

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(108,766)	54,987	(53,779)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	256,258	256,258

소 계	147,492	54,987	202,479

제도에서 지급한 금액

지급액	(123,009)	179,994	56,985

기말	7,552,815	(5,098,300)	2,454,515

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,163,479	6,680,380

기타	3,036	3,036

합 계	6,166,515	6,683,416

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인률	5.08%	2.48%

기대임금상승률	5.02%	5.30%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(297,172)	334,578

기대임금상승률	1.00%	331,886	(300,368)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(408,607)	467,218

기대임금상승률	1.00%	449,814	(402,311)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,019,629	1,019,629

자기주식	(3,134,277)	(1,434,603)

합 계	(2,114,648)	(414,974)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	551,430	260,618

주당가격(원)	5,684	5,505

금액	3,134,277	1,434,603

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,625,763	1,538,109

임의적립금	65,754,951	63,585,913

미처분이익잉여금	4,160,779	3,133,236

합 계	71,541,493	68,257,258

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	65,705,951	63,536,913

합 계	65,754,951	63,585,913

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	68,257,258	65,950,169

현금배당	(876,544)	(826,147)

당기순이익	3,426,499	2,188,297

확정급여제도의 재측정요소	734,280	(157,934)

기말금액	71,541,493	67,154,385

21. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	201,622	592,373	173,800	540,915

지급수수료	68,635	275,965	39,002	277,477

판매수수료	51,150	116,164	35,223	83,996

광고선전비	1,221	2,691	805	13,250

기타	48,205	131,249	34,405	93,781

합 계	370,834	1,118,442	283,235	1,009,419

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	608,065	1,855,491	627,653	1,846,259

퇴직급여	100,740	298,433	99,184	284,885

복리후생비	80,320	262,241	83,609	239,876

수도광열비	93,250	232,032	83,905	195,242

임차료	181,491	492,975	137,341	566,462

감가상각비	137,602	410,352	133,456	318,286

무형감가상각비	21,058	63,175	21,830	64,573

세금과공과	29,490	114,636	24,627	90,629

여비교통비	16,506	44,473	12,661	33,659

통신비	10,993	33,529	10,579	31,167

차량유지비	28,521	79,952	20,826	58,228

대손상각비	(1,646)	(15,349)	-	-

기술개발비	199,495	574,414	197,172	590,553

기타	10,533	31,129	12,077	31,568

합 계	1,516,418	4,477,483	1,464,920	4,351,387

22. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	788	17,405	301,768

외환차익	113,223	406,036	95,839	272,215

외화환산이익	393,324	745,146	272,860	451,870

무형자산손상차손환입	530	7,530	-	6,000

잡이익	13,895	56,336	7,964	29,807

합 계	520,972	1,215,836	394,068	1,061,660

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,162	42,494	1,460	8,654

외화환산손실	3,004	21,865	-	160

기부금	1,936	3,935	-	1,597

유형자산처분손실	24	32	-	-

잡손실	701,439	725,309	18,349	32,331

합계	733,565	793,635	19,809	42,742

23. 금융수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	75,387	159,190	42,002	102,140

금융수익

이자수익	107,069	408,134	129,400	378,901

배당금수익	-	249,900	-	249,900

금융수익 소계	107,069	658,034	129,400	628,801

순금융원가	(31,682)	(498,844)	(87,398)	(526,661)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,740	31,117	15,762	75,993

장단기대여금	123,878	311,639	86,745	260,011

기타수취채권	(18,549)	65,378	26,893	42,897

합 계	107,069	408,134	129,400	378,901

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	75,387	159,190	42,002	102,140

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	635,773	163,173

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	466,972	(66,351)

기초이연법인세자산(부채)	(394,263)	(485,755)

기말이연법인세부채(자산)	861,235	419,404

자본에 직접 반영된 법인세비용	(207,105)	21,131

법인세비용	895,640	117,953

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,322,139	2,306,250

적용세율에 따른 세부담액(당기: 21.62%, 전기: 21.52%)	934,371	496,375

조정사항

비과세수익	(16,421)	(16,427)

비공제비용	26,523	39,894

법인세추납액	-	(2,603)

세액공제	(59,262)	(396,233)

기타	10,429	(3,053)

법인세비용	895,640	117,953

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	20.72%	5.11%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(207,105)	44,545

자기주식처분이익	-	(23,414)

합계	(207,105)	21,131

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(6,794,950)	(6,794,950)	-	(1,724,880)	(1,724,880)

사용된 원재료 등	-	34,994,821	34,994,821	-	25,336,020	25,336,020

종업원급여	2,416,166	7,438,407	9,854,573	2,371,020	6,509,781	8,880,801

감가상각비	415,257	1,255,995	1,671,252	322,988	1,280,501	1,603,489

무형자산상각비	63,175	17,807	80,982	64,574	-	64,574

지급수수료	275,965	527,782	803,747	277,477	392,312	669,789

연료비	-	1,157,274	1,157,274	-	658,334	658,334

전력비	-	801,489	801,489	-	638,430	638,430

외주가공비	-	1,091,162	1,091,162	-	658,443	658,443

수선비	1,987	536,673	538,660	82	491,024	491,106

소모품비	16,044	610,970	627,014	21,263	531,054	552,317

세금과공과	114,636	116,866	231,502	90,629	104,996	195,625

운반비	592,373	111,167	703,540	540,915	109,917	650,832

판매수수료	116,164	-	116,164	83,996	-	83,996

해외시장개척비	5,139	-	5,139	-	-	-

수도광열비	232,032	206,813	438,845	195,242	225,667	420,909

임차료	492,975	61,679	554,654	566,462	66,663	633,125

차량유지비	79,952	29,213	109,165	58,228	22,253	80,481

기타비용	774,060	4,671,824	5,445,882	767,930	2,510,983	3,278,913

합 계	5,595,925	46,834,992	52,430,915	5,360,806	37,811,498	43,172,304

26. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	771,795,388	3,426,499,038	955,991,632	2,188,296,996

가중평균유통보통주식수	9,548,712	9,668,538	9,739,165	9,726,049

주당순이익	81	354	98	225

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(451,288)	(331,462)	(260,835)	(273,951)

가중평균유통보통주식수	9,548,712	9,668,538	9,739,165	9,726,049

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,012,870	3,012,870

매출채권및기타채권	-	9,647,024	9,647,024

기타유동금융자산	-	757,581	757,581

기타비유동금융자산	51,000	12,967,596	13,018,596

금융자산 합계	51,000	26,385,071	26,436,071

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	7,305,092	7,305,092

매출채권및기타채권	-	10,083,441	10,083,441

기타유동금융자산	-	11,178,536	11,178,536

기타비유동금융자산	51,000	13,325,205	13,376,205

금융자산 합계	51,000	41,892,274	41,943,274

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	7,286,485	5,046,341

유동성차입금	25,393,000	17,632,427

기타유동금융부채	1,438,117	1,830,106

기타비유동금융부채	272,114	279,925

금융부채 합계	34,389,716	24,788,799

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

대손상각비환입	1,646	15,349	-	-

이자수익	107,069	408,134	129,400	378,901

외화환산손익	404,682	743,305	272,216	451,725

외환차손익	55,914	315,345	55,954	212,327

상각후원가측정금융부채

이자비용	(75,387)	(159,190)	(42,002)	(102,140)

외화환산손익	(14,363)	(20,023)	643	(15)

외환차손익	30,147	48,197	38,426	51,234

합 계	509,708	1,351,117	454,637	992,032

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,012,870	3,012,870	7,305,092	7,305,092

단기금융상품	-	-	10,578,250	10,578,250

장기금융상품	102,070	102,070	2,798,520	2,798,520

매출채권	9,441,268	9,441,268	10,068,042	10,068,042

미수금	205,756	205,756	15,399	15,399

대여금	11,919,964	11,919,964	9,796,124	9,796,124

기타	1,703,143	1,703,143	1,330,847	1,330,847

금융자산 합계	26,385,071	26,385,071	41,892,274	41,892,274

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	5,869,291	5,869,291	3,797,950	3,797,950

미지급금	1,417,195	1,417,195	1,248,391	1,248,391

장단기차입금	25,393,000	25,393,000	17,632,427	17,632,427

미지급비용	1,312,993	1,312,993	1,688,756	1,688,756

금융보증부채	13,518	13,518	36,730	36,730

리스부채	218,719	218,719	196,545	196,545

기타	165,000	165,000	188,000	188,000

금융부채 합계	34,389,716	34,389,716	24,788,799	24,788,799

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY, 천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

국민은행	2,000,000	2,000,000

하나은행	1,500,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	100,000	-

수입보증	대구은행	USD 500,000	USD 43,795

선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 74,006천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

주식회사 후드원	국내	100%

기타특수관계자	대주주(개인)	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	278,049	1,292,589	282,472	1,188,385

주식회사 푸르온	345,697	12,902	348,708	15,626

주식회사 후드원	65,769	504	14,759	-

대주주(개인)	4,188	89,100	4,188	91,080

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	411,713	3,439,964	298,604	294,811	3,216,124	41,625

주식회사 푸르온	95,803	4,000,000	6,118	2,725	4,000,000	2,390

주식회사 후드원	55,695	4,200,000	-	-	2,300,000	3,010

대주주(개인)	515,308	280,000	-	516,719	280,000	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	대주주(개인)

기초잔액	3,793,600	4,000,000	2,300,000	280,000

증가	698,040	-	1,900,000	-

감소	474,200	-	-	-

기말잔액	4,017,440	4,000,000	4,200,000	280,000

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	대주주(개인)

기초잔액	4,896,000	4,000,000	-	280,000

증가	310,080	-	1,100,000	-

감소	1,414,400	-	-	-

기말잔액	3,791,680	4,000,000	1,100,000	280,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 동 대여금에 대해서 577,476천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 2,400,000천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(6) 주석 14에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 3,786,126천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다(7) 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,132,106천원과 1,024,007천원입니다.

30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	25,288	180,240

건설중인자산의 본계정대체	-	2,444,700

확정급여제도의 재측정요소	734,281	157,933

사용권자산 취득	118,560	61,920

리스부채의 유동성대체	103,371	88,954

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	25,393,000	17,632,427

차감: 현금및현금성자산	3,012,870	(7,305,092)

순차입금	22,380,130	10,327,335

자본총계	74,426,846	72,842,284

총자본부채비율	30.07%	14.18%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,000,000	1,139,427

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(70,000)	(70,000)	70,000	70,000

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(11,394)	(11,394)	11,394	11,394

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 110,059	157,913	USD 1,904,630	2,257,939

JPY 4,979,460	49,458	JPY 9,968,210	102,696

단기금융상품	-	-	USD 1,500,000	1,778,250

매출채권	USD 985,828	1,414,466	USD 2,458,551	2,914,612

장기대여금	USD 2,800,000	4,017,440	USD 3,200,000	3,793,600

외화자산계	5,639,277	10,847,097

부채

매입채무	USD 217,817	312,523	USD 210,889	250,009

단기차입금	-	-	USD 961,136	1,139,427

미지급금	USD 6,633	9,516	USD 36,449	43,210

미지급비용	USD 144,231	206,943	USD 35,112	41,625

외화부채계	528,982	1,474,271

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	506,084	(506,084)

JPY	4,946	(4,946)

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	927,013	(927,013)

JPY	10,270	(10,270)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 손실위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 8,400,000천원 및 7,800,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	8,724,602	272,114	8,996,716

변동이자율상품	4,000,000	3,000,000	7,000,000

고정이자율상품	18,393,000	-	18,393,000

금융부채 소계	31,117,602	3,272,114	34,389,716

지급이자	변동이자율상품	138,344	153,350	291,694

고정이자율상품	92,740	-	92,740

지급이자 소계	231,084	153,350	384,434

금융보증계약	8,400,000	-	8,400,000

합 계	39,748,686	3,425,464	43,174,150

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	6,876,447	279,925	7,156,372

변동이자율상품	1,139,427	-	1,139,427

고정이자율상품	16,493,000	-	16,493,000

금융부채 소계	24,508,874	279,925	24,788,799

지급이자	변동이자율상품	922	-	922

고정이자율상품	62,409	-	62,409

지급이자 소계	63,331	-	63,331

금융보증계약	7,800,000	-	7,800,000

합 계	32,372,205	279,925	32,652,130

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	단기차입금	장기차입금	합 계

기초	17,632,427	-	17,632,427

현금흐름	4,760,573	3,000,000	7,760,573

기말	22,393,000	3,000,000	25,393,000

(전분기)

구분	단기차입금

기초	18,674,308

현금흐름	(681,308)

기말	17,993,000