푸드웰 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "지배기업")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 지배기업의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있습니다.당반기말 현재 회사의 납입자본금은 5,000백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

성민겸	1,000,000	10.00%	1,000,000	10.00%

성기상	371,650	3.72%	371,650	3.72%

성기준	391,950	3.92%	391,950	3.92%

기타 특수관계자	2,820,024	28.20%	2,820,024	28.20%

(사)경화회	810,000	8.10%	810,000	8.10%

(재)푸드웰사내근로복지기금	278,738	2.79%	278,738	2.79%

우리사주조합	2,000	0.02%	2,000	0.02%

기타주주	3,753,895	37.54%	3,753,895	37.54%

자기주식	571,743	5.72%	571,743	5.72%

합계	10,000,000	100%	10,000,000	100%

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되어 시럽제품, 냉동만두제품 등을 해외현지에서 판매하고 있으며, 또한 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다.

주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두 등의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다.

주식회사 후드원은 식품첨가물제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 10월에 설립되어 가정간편식, 소스제품 등의 생산 및 판매를 하고 있습니다.

주식회사 코스팜은 건강기능식품제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 5월에 설립되었으며 스틱, 정제, 환제 등 다양한 형태의 건강식품 및 건강기능식품을 생산 및 판매하고 있습니다.

동 종속기업에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	주요사업	자본금	지배지분율	결산월

당반기말	전기말	당반기말	전기말

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	3,000,000	49%	49%	12월

주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	7,500,000	7,500,000	100%	100%	12월

주식회사 코스팜	건강기능식품제조 및 판매	850,000	850,000	70%	70%	12월

청도푸드웰유한공사	농산물가공 및 판매	15,435,359	15,435,359	100%	100%	12월

(주1) 지분율이 과반수 미만이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수를 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	64,926,689	44,328,671	36,991,919	2,560,138	2,533,991

주식회사 후드원	11,908,862	7,208,314	5,694,508	(567,236)	(601,672)

주식회사 코스팜	32,532,972	19,736,742	38,620,124	2,574,183	2,406,359

청도푸드웰유한공사	32,323,525	8,952,399	19,237,168	1,091,511	2,234,044

(단위:천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	66,473,751	47,869,724	30,193,661	1,306,596	1,419,478

주식회사 후드원	12,276,955	6,974,735	5,069,159	(569,074)	(569,074)

주식회사 코스팜	26,325,480	15,935,610	13,130,607	613,483	613,483

청도푸드웰유한공사	29,000,955	7,863,874	14,819,052	(192,098)	(230,259)

상기 요약재무정보는 지배기업과 연결대상 종속기업간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 "연결회사")의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 요약반기연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합 니다. 해당 기준서의 제정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 요약반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 개정 기준서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인한 요약반기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재고자산(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	661,431	(99)	661,332	486,464	(99)	486,365

제품	24,039,009	(439,460)	23,599,549	18,682,698	(366,366)	18,316,332

반제품	6,795,915	-	6,795,915	6,435,905	-	6,435,905

원재료	10,771,096	(29,871)	10,741,225	8,394,717	(29,871)	8,364,846

부재료	1,632,773	-	1,632,773	1,568,901	-	1,568,901

포장재료	2,368,482	(22,871)	2,345,611	2,095,228	(22,871)	2,072,357

저장품	4,787	-	4,787	8,385	-	8,385

미착품	609,952	-	609,952	422,370	-	422,370

합 계	46,883,445	(492,301)	46,391,144	38,094,668	(419,207)	37,675,461

당반기 중 재고자산의 순실현가능가치 하락 등으로 인해 재고자산평가손실로 인식한금액은 73,093천원(전반기: 환입 45,408천원)입니다.

5. 유형자산당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	대체	정부보조금 수취	처분	감가상각비	환산차이	당반기말

토지	17,554,769	-	-	-	-	-	-	17,554,769

건물	44,134,736	-	-	-	-	(829,536)	474,641	43,779,841

구축물	3,359,678	131,946	-	(75,090)	-	(145,049)	-	3,271,485

기계장치	29,376,460	1,255,745	684,040	(114,075)	(902)	(2,693,163)	154,887	28,662,992

사용권자산	1,119,373	912,312	-	-	(89,991)	(495,094)	-	1,446,600

기타의유형자산	2,511,443	527,064	17,300	-	(11,352)	(532,293)	34,344	2,546,506

건설중인자산	2,189,274	314,580	(701,340)	-	-	-	-	1,802,514

합 계	100,245,733	3,141,647	-	(189,165)	(102,245)	(4,695,135)	663,872	99,064,707

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	전기초	취득	대체	처분	감가상각비	환산차이	전반기말

토지	17,554,769	-	-	-	-	-	17,554,769

건물	44,086,677	432,500	1,295,997	-	(827,280)	(23,861)	44,964,033

구축물	3,498,357	56,800	-	-	(141,102)	-	3,414,055

기계장치	29,707,667	1,805,712	1,730,536	(13,184)	(2,539,920)	(124,793)	30,566,018

사용권자산	754,548	182,000	-	-	(190,716)	-	745,832

기타의유형자산	3,117,594	347,682	-	(3,286)	(671,894)	36,244	2,826,340

건설중인자산	3,350,757	148,423	(3,026,533)	-	-	(6,831)	465,816

합 계	102,070,369	2,973,117	-	(16,470)	(4,370,912)	(119,241)	100,536,863

당반기말 현재 토지 및 건물 등의 일부는 연결회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석22 참조). 또한, 당반기말 현재 연결회사는 유형자산에 대하여 부보금액 98,231백만원(전기말: 74,408백만원)의 화재보험에 가입되어 있으며, 보험금중 28,747백만원은 KDB산업은행 등을 수익자로 하고 있습니다.

6. 리스

(1) 반기연결재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

건물	1,043,405	630,983

차량운반구	403,195	488,390

합계	1,446,600	1,119,373

리스부채

유동	747,431	374,340

비유동	518,123	615,390

합계	1,265,554	989,730

(2) 반기연결포괄손익계산서에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	495,094	190,716

리스부채에 대한 이자비용	52,125	-

단기리스 관련 비용	74,966	239,302

소액자산리스 관련 비용	28,991	24,879

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	724,603	976,303

(3) 당반기 중 리스와 관련한 총 현금유출액은 1,320,200천원(전반기: 1,431,200천 원)입니다.

7. 무형자산당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위:천원)

구 분	당기초	취득	상각	환입	환산차이	당반기말

산업재산권	7,141	120,272	(11,694)	-	-	115,719

영업권	6,080,409	-	-	-	-	6,080,409

회원권	1,794,060	-	-	1,000	-	1,795,060

기타무형자산	14,846,166	5,700	(612,145)	-	19,756	14,259,477

합 계	22,727,776	125,972	(623,839)	1,000	19,756	22,250,665

(2) 전반기(단위:천원)

구 분	전기초	취득	상각	환입	환산차이	전반기말

산업재산권	20,421	-	(9,078)	-	-	11,343

영업권	6,338,143	-	-	-	-	6,338,143

회원권	1,789,059	-	-	3,200	-	1,792,259

기타무형자산	15,912,588	126,300	(607,223)	-	(502)	15,431,163

합 계	24,060,211	126,300	(616,301)	3,200	(502)	23,572,908

(3) 당반기 중 연구 및 개발활동과 관련된 비용은 1,146,177원(전반기: 1,059,449천원)이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

8. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정과목	차입의 종류	차입처	연이자율	만기	당반기말	전기말

단기차입금	우수농식품구매지원사업자금	한국농수산물유통공사	1.00%~2.00%	24.7.20~25.6.10	20,740,000	20,740,000

일반자금대출	우리은행 외	2.58%~4.86%	24.7.15~25.5.24	15,757,739	16,781,079

무역금융	하나은행 외	-	-	-	1,500,000

매출채권담보대출	하나은행 외	-	-	-	1,015,444

장기차입금	시설자금	KDB산업은행 외	3.79%~4.35%	27.2.15~32.12.20	16,533,150	18,266,450

수출규모화사업자금	농협은행	2.84%~2.94%	26.10.30	3,299,970	3,299,970

운전자금대출	하나은행 외	1.00%~4.37%	24.11.24~28.3.30	7,318,050	7,393,350

소계	63,648,909	68,996,293

차감:장기차입금 유동성대체	(8,201,810)	(5,901,260)

합계	55,447,099	63,095,033

(2) 상기 차입금 및 무역금융 약정 등과 관련하여 연결회사의 토지 및 건물을 담보로 제공하고 있으며 대표이사 및 종속회사의 대표이사, 기술보증기금으로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석22 참조).

9. 순확정급여부채

당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

계정명	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	12,355,884	11,510,454

사외적립자산의 공정가치	(9,006,695)	(10,098,034)

순확정급여부채	3,349,189	1,412,420

10. 자본금 등당반기와 전기 중 자본금의 변동은 없으며, 당반기말 현재 지배기업은 571,743주의 자기주식을 보유하고 있습니다.

11. 배당금2023년 12월 31일로 종료하는 회계기간에 대한 보통주 배당금 1,123,943천원은 2024년 4월에 지급되었습니다(전기: 1,003,270천원). 12. 이익잉여금

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금(*1)	1,795,644	1,710,790

임의적립금	68,936,847	68,374,779

미처분이익잉여금	20,103,599	17,712,525

합 계	90,836,090	87,798,094

(*1) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

13. 부문별정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결회사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

통조림	1,158,220	2,747,716	1,630,494	2,314,142

잼/시럽	10,458,838	20,223,715	10,177,999	19,509,248

음료	7,840,028	14,855,325	8,480,153	15,871,315

냉동품/퓨레	10,554,865	15,089,803	6,063,174	13,266,690

만두	13,915,183	30,389,323	12,765,138	27,373,074

건강식품 및 건강기능식품	22,299,208	38,620,124	6,992,453	13,130,607

가정간편식	2,012,262	3,972,903	1,809,287	3,420,535

기타제품	8,767,220	15,894,124	4,738,183	10,336,363

합 계	77,005,824	141,793,033	52,656,881	105,221,974

(3) 지역에 대한 정보연결회사는 대한민국 및 해외에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	63,561,625	119,048,327	42,164,016	84,454,354

해외	13,444,199	22,744,706	10,492,865	20,767,620

합 계	77,005,824	141,793,033	52,656,881	105,221,974

14. 비용의 성격별 분류(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(5,736,233)	(5,818,194)	1,082,182	(3,876,751)

사용된 원재료 등	51,110,385	89,775,938	32,202,095	61,395,956

종업원급여	11,740,404	22,186,101	9,836,536	19,244,751

감가상각비	2,488,587	4,695,135	2,192,146	4,370,912

무형자산상각비	313,548	623,838	308,833	616,301

지급수수료	781,318	1,464,841	692,230	1,304,075

연료비	714,890	1,566,633	752,552	1,792,543

전력비	1,171,765	2,258,950	1,029,039	2,014,218

외주가공비	2,615,523	3,867,319	690,126	1,316,472

수선비	415,716	799,156	313,819	586,277

소모품비	951,946	1,730,946	745,607	1,440,573

세금과공과	208,790	451,928	149,179	365,675

운반비	1,417,540	2,581,740	1,033,505	2,111,458

판매수수료	387,240	759,778	282,569	536,516

해외시장개척비	2,443	7,954	2,032	6,657

수도광열비	286,559	575,696	229,247	456,425

임차료	370,129	931,563	640,307	1,195,186

차량유지비	112,614	202,805	92,257	171,709

기타비용	3,836,997	6,190,527	(1,893,105)	6,273,640

합 계	73,190,161	134,852,654	50,381,156	101,322,593

15. 판매비와 관리비(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	1,337,628	2,432,475	971,289	1,978,316

지급수수료	296,281	516,833	245,530	399,272

판매수수료	387,240	759,778	282,569	536,516

광고선전비	5,943	18,167	3,635	9,835

급여	1,639,516	3,246,086	1,489,211	2,928,719

퇴직급여	361,125	555,568	149,261	303,538

복리후생비	269,972	509,488	234,886	432,929

수도광열비	89,187	197,138	89,455	171,878

임차료	120,103	446,547	395,113	718,944

감가상각비	519,382	775,290	227,976	457,127

무형감가상각비	307,613	611,967	302,898	604,430

세금과공과	147,789	312,707	103,188	269,163

여비교통비	44,833	84,893	41,866	76,540

통신비	22,359	45,216	20,925	42,295

차량유지비	83,624	147,746	73,569	137,054

대손상각비	11,099	11,099	8,142	8,142

기술개발비	572,784	1,146,177	511,195	1,059,449

기타	267,531	566,284	240,273	487,825

합 계	6,484,009	12,383,459	5,390,981	10,621,972

16. 금융수익 및 금융비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	82,905	140,294	65,975	138,872

금융비용

이자비용	515,884	996,332	512,204	1,009,000

17. 기타수익 및 비용(1) 기타수익

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	169,517	302,158	215,841	255,422

외화환산이익	(34,259)	81,535	(115,597)	44,540

유형자산처분이익	7,210	32,021	1,731	8,183

투자자산처분이익	-	-	1,161	1,161

무형자산손상차손환입	1,000	1,000	880	3,200

잡이익	73,472	207,103	75,383	136,301

합 계	216,940	623,817	179,399	448,807

(2) 기타비용(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	27,059	35,417	54,869	130,307

외화환산손실	1,288	16,600	7,249	53,428

매출채권처분손실	1,470	1,470	645	5,132

투자자산처분손실	-	-	2,182	2,182

기부금	6,809	7,832	15,603	34,233

유형자산처분손실	-	-	235	15,743

잡손실	29,200	34,714	1,613	175,113

합 계	65,826	96,033	82,396	416,138

18. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도 의 예상 평균 연간유효법인세율은 5.05%이며, 전반기는 법인세수익이 발생하여 평균유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

19. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익

(1) 가중평균유통보통주식수

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(571,743)	(571,743)	(569,237)	(561,006)

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,428,257	9,430,763	9,438,994

(2) 주당순이익 산정내역(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	2,026,726,707	4,322,782,105	1,380,349,004	2,592,451,186

가중평균유통보통주식수	9,428,257주	9,428,257주	9,430,763주	9,438,994주

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	215	458	146	275

(3) 지배기업은 당반기말과 전반기말 현재 희석화 대상 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

20. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

범 주	내 역	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	3,714,840	3,714,840	3,714,840	3,714,840

소 계	3,714,840	3,714,840	3,714,840	3,714,840

기타포괄-공정가치측정금융자산	비상장 지분증권	54,000	54,000	54,000	54,000

소 계	54,000	54,000	54,000	54,000

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	10,180,762	10,180,762	11,504,042	11,504,042

단기금융상품	-	-	773,640	773,640

장기금융상품	847,911	847,911	1,355,989	1,355,989

매출채권	39,045,689	39,045,689	36,861,094	36,861,094

미수금	160,843	160,843	103,844	103,844

미수수익	21,846	21,846	45,175	45,175

대여금(*1)	1,362,000	1,362,000	1,224,500	1,224,500

보증금(*1)	2,174,382	2,174,382	1,482,680	1,482,680

소 계	53,793,433	53,793,433	53,350,964	53,350,964

금융자산 합계	57,562,273	57,562,273	57,119,804	57,119,804

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	472,668	472,668	472,668	472,668

소 계	472,668	472,668	472,668	472,668

상각후원가측정금융부채	매입채무	26,853,278	26,853,278	21,103,627	21,103,627

미지급금	4,071,486	4,071,486	5,272,615	5,272,615

차입금(*1)	63,648,909	63,648,909	68,996,293	68,996,293

미지급비용(*2)	246,525	246,525	264,242	264,242

리스부채(*1)	1,265,554	1,265,554	989,729	989,729

임대보증금(*1)	229,000	229,000	204,000	204,000

소 계	96,314,752	96,314,752	96,830,506	96,830,506

금융부채 합계	96,787,420	96,787,420	97,303,174	97,303,174

(*1) 비유동금액을 포함하였습니다.(*2) 종업원급여 관련 미지급비용은 제외되어 있습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

(3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 수준별 내역

(단위: 천원)