푸드웰 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.5%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2) 품목별 매출에 대한 정보당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	4,971,585	10.07%	5,682,013	12.78%

잼/시럽	16,912,949	34.27%	15,756,067	35.44%

음료	18,916,415	38.33%	16,397,504	36.88%

기타	8,553,172	17.33%	6,620,674	14.89%

합 계	49,354,121	100.00%	44,456,258	100.00%

(3) 지역에 대한 정보당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,557,614	45,212,165	14,180,495	39,458,908

해외	1,799,638	4,141,956	2,351,377	4,997,350

합 계	17,357,252	49,354,121	16,531,872	44,456,258

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	19,140	21,383

기타현금성자산	442,099	3,576,096

합 계	461,239	3,597,479

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,780,521	7,856,124

미수금	277,246	70,943

취득가액 계	10,057,767	7,927,066

차감:대손충당금	(29,364)	(35,879)

합 계	10,028,403	7,891,187

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(35,879)	(38,084)

손상차손 인식금액	-	(1,122)

손상차손 환입	6,515	-

기말잔액	(29,364)	(39,206)

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,800,000	5,262,240	500,000	6,211,600

대손충당금	-	(881,344)	-	(881,344)

장기금융상품	-	1,010,414	-	5,500

매도가능금융자산	5,515	71,000	5,515	71,000

미수수익	187,943	-	198,389	-

파생상품자산(주1)	3,082	-	-	-

보증금	-	496,073	-	502,365

합 계	3,996,540	5,958,383	703,904	5,909,121

(주1) 당분기말 현재 당사는 매출거래와 관련하여 발생하는 외화매출채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약내용	총계약금액(계약잔액)	공정가치

KEB외환은행(통화선도)	계약일 : 2016.06.21 약정기간 : 2016.09.01~2016.11.30약정환율 : 11.13~11.15각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(JYP)를 약정환율로 매도	JYP 10,000,000 (JYP 10,000,000)	3,082

파생상품 공정가치 합계	3,082

(2) 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(*1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

한국임산수출사업단(*1)	2,000	10.00%	20,000	20,000	20,000

지분증권 소계	452,919	71,000	71,000

채무증권(*2)	-	-	-

도시철도채권	-	-	5,515	5,515	5,515

채무증권 소계	5,515	5,515	5,515

합 계	458,434	76,515	76,515

(주1) 동지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.(주2) 상기 채무증권은 전액 2016년에 만기가 도래하는 채권입니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	1,744,678	1,271,357

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	281,860	23,568

합 계	1,935,714	1,204,101

9. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 자산의장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	342,023	-	342,023	219,210	-	219,210

제품	6,022,465	(217,709)	5,804,756	9,544,962	(277,155)	9,267,807

반제품	4,124,962	-	4,124,962	2,444,199	-	2,444,199

원재료	4,202,243	-	4,202,243	4,962,704	-	4,962,704

부재료	1,133,704	-	1,133,704	1,074,605	-	1,074,605

포장재료	516,791	-	516,791	371,267	-	371,267

미착품	447,288	-	447,288	297,121	-	297,121

합 계	16,789,476	(217,709)	16,571,767	18,914,068	(277,155)	18,636,913

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액이 각각 59,446천원과 155,215천원이 차감되었습니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	한국	49%	1,729,947	49%	1,736,182	12월

청도푸드웰식품유한공사	농산물 저장 및 가공업	중국	100%	8,468,708	100%	8,468,708	12월

합 계	10,198,656	10,204,890

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(2) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

주식회사 푸르온	43,037,196	35,718,821	21,077,187	551,489	261,576

청도푸드웰식품유한공사	19,876,617	13,609,791	10,771,275	(520,891)	(1,167,337)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익(손실)	총포괄손익

주식회사 푸르온	27,335,631	19,978,832	33,376,716	2,539,378	2,457,340

청도푸드웰식품유한공사	21,020,285	13,586,123	13,976,469	(1,494,985)	(1,334,787)

11. 유형자산당분기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	20,886,634	3,767,321	913,127	4,032,505	1,967,681	31,567,268

취득액	-	823,454	238,253	2,873,401	542,579	4,477,687

대체	-	9,800	105,000	13,522	(128,322)	-

처분	(1,040)	-	(2,532)	-	(8)	(3,580)

감가상각비	-	(484,983)	(62,323)	(642,766)	(534,042)	(1,724,114)

분기말금액	20,885,594	4,115,592	1,191,525	6,276,662	1,847,888	34,317,261

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	20,886,634	4,384,412	788,792	3,812,806	1,379,113	31,251,757

취득액	-	-	-	637,957	784,286	1,422,243

대체	-	-	-	301,831	-	301,831

처분	-	-	-	(1,596)	(5,645)	(7,241)

감가상각비	-	(470,777)	(71,229)	(541,145)	(432,167)	(1,515,318)

분기말금액	20,886,634	3,913,635	717,562	4,209,853	1,725,587	31,453,271

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 8,112,263천원의 화재보험 및 848,150천원의 생산물배상책임보험 에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1)당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	2,724	816,518	42,647	861,889

상각비	(598)	-	(12,894)	(13,492)

손상차손	-	(14,032)	-	(14,032)

분기말금액	2,126	802,486	29,753	834,365

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	3,521	815,578	64,697	883,796

취득	-	-	6,550	6,550

상각비	(598)	-	(24,301)	(24,899)

손상차손환입	-	7,920	-	7,920

분기말금액	2,923	823,498	46,946	873,367

(주1) 당사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 529,751천원 및 514,233천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,968,621	3,939,913

미지급금	1,140,415	942,817

합 계	7,109,036	4,882,730

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	2.0%~2.5%	17,993,000	17,993,000

운전자금대출	기업은행	1.536%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	2.02%	500,000	500,000

무역금융	농협은행	1.83%~1.87%	2,920,000	-

매출채권담보대출	농협은행 외	2.62%~2.85%	-	1,206,832

단기차입금합계	22,413,000	20,699,832

가산: 장기차입금 유동성대체	155,700	155,700

유동성차입금계	22,568,700	20,855,532

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	3.00%	975,400	1,131,100	분할상환

농협은행	운전자금	3.58%	1,500,000	1,500,000	일시상환

농협은행	운전자금	3.38%	1,500,000	1,500,000	일시상환

농협은행	수출규모화사업자금	0.72%	2,900,000	2,900,000	일시상환

총 계	6,875,400	7,031,100

차감: 장기차입금 유동성대체	155,700	155,700

유동성대체후장기차입금	6,719,700	6,875,400

상기 차입금과 신용장개설(한도액 548,150천원, 500천미불 상당액) 약정, 무역금융(한도 8,481,500천원, 5,000천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 당사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 46,797,800천원)되어 있습니다. 또한 상기차입금등과 관련하여 당분기말 현재 대구은행 등으로부터 제공받은 지급보증 합계액은 1,300,000천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	금 액

2017.10.01~2018.09.30	3,211,400

2018.10.01~2019.09.30	3,047,100

2019.10.01~2020.09.30	147,100

2020.10.01~2021.09.30	147,000

2021.10.01 이후	167,100

합 계	6,719,700

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	985,167	-	1,431,169	-

금융보증부채	88,682	201,245	68,200	222,893

임대보증금	-	267,734	-	275,734

합 계	1,073,849	468,979	1,499,369	498,627

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	45,110	20,578

예수금	312,488	175,974

합 계	357,598	196,552

17. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,186,933	4,535,334

사외적립자산의 공정가치	(3,083,366)	(3,449,556)

순확정급여부채	2,103,567	1,085,778

(2) 당분기 및 전반기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,535,334	(3,449,556)	1,085,778

당기근무원가	450,348	-	450,348

이자비용(이자수익)	68,016	(59,688)	8,328

소 계	5,053,698	(3,509,244)	1,544,454

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	204,841	36,946	241,787

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	160,012	-	160,012

소 계	364,853	36,946	401,799

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(100,000)	(100,000)

소 계	-	(100,000)	(100,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(231,618)	488,932	257,314

소 계	(231,618)	488,932	257,314

당분기말	5,186,933	(3,083,366)	2,103,567

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	4,264,009	(3,291,870)	972,139

당기근무원가	368,270	-	368,270

이자비용(이자수익)	73,877	(64,359)	9,518

소 계	442,147	(64,359)	377,788

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	3,624	-	3,624

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	96,182	38,332	134,514

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	246,753	-	246,753

소 계	346,559	38,332	384,891

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(200,000)	(200,000)

소 계	-	(200,000)	(200,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(255,873)	454,595	198,722

소 계	(255,873)	454,595	198,722

전반기말	4,796,842	(3,063,302)	1,733,540

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,076,928	3,437,392

기타	6,438	12,164

합 계	3,083,366	3,449,556

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인률 및 기대수익률	1.63%	2.29%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(304,221)	343,916

기대임금상승률	1.00%	217,703	(194,253)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(269,387)	304,489

기대임금상승률	1.00%	296,521	(267,898)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 10,000천주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 8,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본 전액은 자기주식처분과 관련하여 발생한 처분손익입니다.

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,180,000	1,120,000

임의적립금	35,382,413	36,264,450

미처분이익잉여금	228,707	(222,037)

합 계	36,791,120	37,162,413

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	688,930	1,199,531

기타임의적립금	34,644,483	35,015,919

합 계	35,382,413	36,264,450

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	37,162,413	37,984,450

분기순이익(손실)	542,111	472,704

배당금 지급	(600,000)	(600,000)

확정급여제도의 재측정요소	(313,404)	(300,215)

분기말금액	36,791,120	37,556,939

21. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	284,968	781,916	268,898	761,604

지급수수료	82,064	300,400	66,462	308,089

판매수수료	20,293	44,994	13,287	38,493

해외시장개척비	18,530	32,226	17,668	46,218

수출비	1,900	7,021	2,086	6,856

접대비	26,858	82,565	36,476	85,218

견본비	14,173	51,060	29,986	62,005

광고선전비	10,677	50,602	25,903	60,267

합 계	459,463	1,350,784	460,766	1,368,750

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	531,197	1,414,806	545,535	1,498,039

퇴직급여	51,922	117,765	34,546	102,592

복리후생비	85,477	295,731	80,946	244,948

수도광열비	90,091	221,831	54,829	149,666

임차료	67,197	203,641	65,822	197,703

감가상각비	52,061	147,981	32,267	89,930

무형감가상각비	4,498	13,493	5,979	24,899

수선유지비	800	2,300	470	850

소모품비	4,329	17,816	5,508	13,213

세금과공과	52,389	126,357	23,558	58,972

보험료	1,721	5,780	2,006	6,362

여비교통비	22,134	59,405	28,193	64,731

통신비	13,187	40,907	14,888	44,845

차량유지비	28,300	90,151	30,114	97,468

교육훈련비	5,372	12,250	1,990	11,091

도서인쇄비	332	1,674	604	1,977

대손상각	(7,709)	(6,515)	336	1,122

기술개발비	209,384	529,751	179,849	514,233

합 계	1,212,682	3,295,124	1,107,440	3,122,641

22. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	5,310	23,057	26,094	26,800

외환차익	10,013	126,523	41,258	80,502

외화환산이익	6,348	8,309	412,841	567,255

통화선도평가이익	11,245	3,082	-	-

통화선도거래이익	1,574	1,574	-	-

무형자산손상차손환입	-	3,320	(10,140)	7,920

잡이익	39,465	165,904	30,771	94,739

합 계	73,955	331,769	500,825	777,216

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	74,088	140,295	25,123	61,517

외화환산손실	331,920	383,624	1,744	5,993

통화선도거래손실	415	3,172	-	-

기부금	100	100	-	7,500

유형자산처분손실	1	2	-	1,045

무형자산손상차손	17,012	17,352	-	-

잡손실	1,431	1,431	-	88,257

합 계	424,967	545,976	26,867	164,312

23. 금융수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	161,451	482,687	197,843	680,241

금융원가 소계	161,451	482,687	197,843	680,241

금융수익

이자수익	78,107	226,639	85,983	233,694

배당금수익	-	147,000	-	88,200

금융수익 소계	78,107	373,639	85,983	321,894

순금융원가	83,344	109,048	111,860	358,347

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	106	1,118	3,608	5,644

장단기대여금	75,706	219,714	82,375	228,050

기타수취채권	2,295	5,807	-	-

합 계	78,107	226,639	85,983	233,694

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	159,630	477,634	194,227	666,911

기타이자	1,821	5,053	3,616	13,330

합 계	161,451	482,687	197,843	680,241

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	67,210	52,139

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(191,176)	(100,015)

기초이연법인세부채	(3,131,806)	(3,313,809)

기말이연법인세부채	2,940,630	3,213,794

자본에 직접 반영된 법인세비용	88,396	84,676

법인세비용	(35,570)	36,800

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	506,541	509,505

적용세율에 따른 세부담액(당기: 18.74%, 전기: 18.04%)	94,939	91,901

조정사항

비과세수익	(9,221)	-

비공제비용	19,292	17,545

이연법인세미인식효과	(1,865)	(84)

결손금으로인한당기법인세효과	-	-

법인세추납액 등	(6,832)	(670)

세액공제	(147,757)	(98,470)

기타(세율차이)	15,874	26,578

법인세비용	(35,570)	36,800

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-7.02%	24.24%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	88,396	84,676

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	제조원가	합 계	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,659,475	1,659,475	-	940,766	940,766

사용된 원재료 등	-	28,397,471	28,397,471	-	25,522,924	25,522,924

종업원급여	1,828,302	5,747,328	7,575,630	1,845,580	4,897,992	6,743,572

감가상각비	153,291	1,570,823	1,724,114	93,701	1,421,618	1,515,319

무형자산상각비	13,493	-	13,493	24,899	-	24,899

지급수수료	300,400	424,350	724,750	308,089	553,327	861,416

연료비	-	723,558	723,558	-	969,137	969,137

전력비	-	827,916	827,916	-	843,138	843,138

외주가공비	-	913,884	913,884	-	1,278,222	1,278,222

수선비	2,300	486,505	488,805	850	304,085	304,935

소모품비	17,816	578,345	596,161	13,213	511,712	524,925

세금과공과	126,357	99,184	225,541	58,972	168,690	227,662

운반비	781,916	146,679	928,595	761,604	139,065	900,669

판매수수료	44,994	-	44,994	38,493	-	38,493

해외시장개척비	32,226	-	32,226	46,218	-	46,218

수도광열비	221,831	242,937	464,768	149,666	230,261	379,927

임차료	203,641	13,868	217,509	197,703	36,046	233,749

차량유지비	90,151	54,236	144,387	97,468	55,105	152,573

기타비용	829,190	1,991,858	2,821,048	854,935	1,837,829	2,692,764

합 계	4,645,908	43,878,417	48,524,325	4,491,391	39,709,917	44,201,308

26. 주당이익(1) 주당순이익(손실)은 보통주 1주에 대한 순이익(손실)을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(189,237,982)	542,110,921	948,563,652	472,704,325

가중평균유통보통주식수	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

주당순이익(손실)	(24)	68	119	59

(2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	8,000,000	274	2,192,000,000

주식수 합계	2,192,000,000

가중평균일수	274

가중평균유통보통주식수	8,000,000

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행주식수

기초유통보통주식수	8,000,000	273	2,184,000,000

주식수 합계	2,184,000,000

가중평균일수	273

가중평균유통보통주식수	8,000,000

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	461,239	461,239

매출채권및기타채권	-	-	-	10,028,403	10,028,403

기타유동금융자산	-	5,515	-	3,991,025	3,996,540

기타비유동금융자산	-	71,000	-	5,887,383	5,958,383

금융자산 합계	-	76,515	-	20,368,050	20,444,565

(전기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	3,597,479	3,597,479

매출채권및기타채권	-	-	-	7,891,187	7,891,187

기타유동금융자산	-	5,515	-	698,389	703,904

기타비유동금융자산	-	71,000	-	5,838,121	5,909,121

금융자산 합계	-	76,515	-	18,025,176	18,101,691

2) 금융부채(당분기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	7,109,036	7,109,036

차입금	-	29,288,400	29,288,400

기타유동금융부채	-	1,073,849	1,073,849

기타비유동금융부채	-	468,979	468,979

금융부채 합계	-	37,940,264	37,940,264

(전기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,882,730	4,882,730

차입금	-	27,730,932	27,730,932

기타유동금융부채	-	1,499,369	1,499,369

기타비유동금융부채	-	498,627	498,627

금융부채 합계	-	34,611,658	34,611,658

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

대손상각비	7,709	6,515	(336)	(1,122)

이자수익	78,107	226,639	85,983	233,694

파생상품평가손익	11,245	3,082	-	-

외화환산손익	(331,576)	(381,931)	408,903	562,998

외환차손익	(43,926)	16,337	34,093	23,967

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(161,451)	(482,687)	(197,843)	(680,241)

파생상품거래손익	1,160	(1,598)	-	-

외화환산손익	6,004	6,615	2,194	(1,737)

외환차손익	(20,148)	(30,110)	(17,957)	(4,982)

합 계	(452,876)	(637,138)	315,037	132,577

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성없는 지분증권	71,000	71,000	71,000	71,000

채무증권	5,515	5,515	5,515	5,515

소 계	76,515	76,515	76,515	76,515

대여금및수취채권	현금및현금성자산	461,239	461,239	3,597,479	3,597,479

장기금융상품	1,010,414	1,010,414	5,500	5,500

매출채권	9,751,157	9,751,157	7,820,244	7,820,244

미수금	277,246	277,246	70,943	70,943

대여금	8,180,896	8,180,896	5,830,256	5,830,256

기타	687,098	687,098	700,754	700,754

소 계	20,368,050	20,368,050	18,025,176	18,025,176

금융자산 합계	20,444,565	20,444,565	18,101,691	18,101,691

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융부채	매입채무	5,968,621	5,968,621	3,939,913	3,939,913

미지급금	1,140,415	1,140,415	942,817	942,817

장단기차입금	29,288,400	29,288,400	27,730,932	27,730,932

미지급비용	985,167	985,167	1,431,169	1,431,169

금융보증부채	289,927	289,927	291,093	291,093

기타	267,734	267,734	275,734	275,734

금융부채 합계	37,940,264	37,940,264	34,611,658	34,611,658

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	71,000	71,000

매도가능금융자산	채무증권	5,515	5,515

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	8,481,500	2,920,000

당좌차월	대구은행	300,000	-

기업구매카드	대구은행	1,000,000	110,682

기업시설자금대출한도	한국농수산식품유통공사	1,480,000	975,400

운영자금대출한도	한국농수산식품유통공사 외 3	25,393,000	25,393,000

어음할인	국민은행 외 1	1,100,000	330,121

선물환약정	대구은행 외 1	631,563	8,399

지급보증	대구은행	3,000,000	1,300,000

수입보증	대구은행	548,150	336,330

수출환어음매입	국민은행	1,973,340	-

(2) 당분기말 현재 당사의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 171,386천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

청도푸르온상무유한공사(주1)	중국	-

기타특수관계자	(주)트레이드하우스보고	국내	-

성민겸	국내	-

(주1) 회사는 전기 중 당사의 종속회사인 주식회사 푸르온이 100% 출자한 종속기업입니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	203,912	2,760,944	212,473	3,333,033

주식회사 푸르온	206,008	17,921	105,255	48,357

(주)트레이드하우스보고	2,892	-	12,773	-

성민겸	-	-	1,688	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	1,785,085	4,380,896	-	793,585	5,340,256	46,352

주식회사 푸르온	58,257	3,500,000	4,500	-	500,000	6,253

(주)트레이드하우스보고	767	300,000	-	-	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	(주)트레이드하우스보고

기초잔액	6,211,600	500,000	-

당기증가	-	3,000,000	550,000

당기감소	949,360	-	250,000

기말잔액	5,262,240	3,500,000	300,000

(전기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	(주)트레이드하우스보고	성민겸

기초잔액	5,825,760	500,000	-	280,000

당기증가	385,840	-	500,000	-

당기감소	-	-	500,000	280,000

기말잔액	6,211,600	500,000	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금에 대해서 881,344천원의 대손충당금을 인식하고 있으며 전기 동 금액을 대손상각비로 인식하였습니다..

(5) 당분기말 현재 당사는 해외종속법인인 청도푸드웰유한공사의 차입금과 관련하여 2,192,600천원(미화 2,000천불 상당)의 지급보증을 제공하고 있으며, 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 10,810,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 649,820천원과 675,314천원입니다.

30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	2,923	218,000

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	-	4,550

건설중인자산의 본계정 대체	128,322	-

유형자산 취득금액 미착품에서 대체	-	301,831

장기차입금 유동성대체	155,700	166,354

현재가치할인차금 유동성대체	-	4,705

확정급여제도의 재측정요소	313,404	300,215

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	29,288,400	27,730,932

차감 : 현금및현금성자산	461,239	3,597,479

순차입금	29,827,161	24,133,453

자본총계	40,951,740	41,323,032

총자본부채비율	70.39%	58.40%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	4,420,000	1,500,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(44,200)	(44,200)	44,200	44,200

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(15,000)	(15,000)	15,000	15,000

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 83,005	90,998	USD 2,117,277	2,481,448

JPY 150,326	1,629	JPY 15,231,740	148,054

매출채권	USD 946,035	1,037,138	USD 987,897	1,157,816

장기대여금	USD 4,800,000	5,262,240	USD 5,300,000	6,211,600

외화자산 계	6,392,005	9,998,918

부채

매입채무	USD 285,401	312,885	USD 137,217	160,819

JPY 2,515,000	27,255	JPY 2,650,000	25,758

단기차입금	-	-	USD 1,029,721	1,206,832

미지급비용	-	-	USD 31,235	36,292

미지급금	-	-	USD 13,339	15,634

외화부채 계	340,140	1,445,335

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기손익에 미치는 여향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	607,749	(607,749)

JPY	(2,563)	2,563

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	843,097	(843,097)

JPY	12,230	(12,230)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 13,002,600천원 및 11,954,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	8,651,864	-	8,651,864

변동이자율상품	4,420,000	-	4,420,000

고정이자율상품	18,148,700	6,719,700	24,868,400

금융부채 소계	31,220,564	6,719,700	37,940,264

지급이자	변동이자율상품	24,482	-	24,482

고정이자율상품	334,122	148,652	482,774

지급이자 소계	358,604	148,652	507,256

금융보증계약	9,282,600	3,720,000	13,002,600

합 계	40,861,768	10,588,352	51,450,120

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	6,880,726	-	6,880,726

변동이자율상품	1,500,000	-	1,500,000

고정이자율상품	19,355,532	6,875,400	26,230,932

금융부채 소계	27,736,258	6,875,400	34,611,658

지급이자	변동이자율상품	26,345	-	26,345

고정이자율상품	330,851	279,546	610,397

지급이자 소계	357,196	279,546	636,742

금융보증계약	8,234,000	3,720,000	11,954,000

합 계	36,327,454	10,874,946	47,202,400