푸드웰 반기보고서 (2017.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "당사")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당반기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.5%입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 주식회사 네오퍼플의 냉동만두사업부를 사업양수 하였습니다.

동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	11,579,239	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49%	12.31

청도푸르온상무유한공사(주2)	냉동만두제조 및 판매	2,767,820	-	12.31

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2) 당사의 종속회사인 주식회사 푸르온이 100% 출자한 종속기업입니다.

2) 당반기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

회사명	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온(주1)	12.31	43,519,900	35,611,521	7,908,379	14,630,459	152,839	21,945

청도푸드웰유한공사	12.31	18,774,549	12,336,475	6,438,074	7,874,275	379,493	185,184

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

주식회사 푸르온(주1)	12.31	44,525,048	36,338,613	8,186,434	28,781,128	1,203,351	1,129,635

청도푸드웰유한공사	12.31	19,294,802	13,041,911	6,252,891	17,068,961	(886,903)	(1,181,272)

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

3) 종속회사의 당반기와 전반기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	316,911	702,598

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,347,275)	(329,742)

재무활동으로 인한 현금흐름	898,171	(180,831)

현금및현금성자산의 순증감	(132,193)	192,025

기초 현금및현금성자산	367,253	396,346

외화표시 현금	(31)	(4,695)

기말 현금및현금성자산	235,029	583,676

(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전반기)

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	133,574	297,654

투자활동으로 인한 현금흐름	(9,831,151)	(117,724)

재무활동으로 인한 현금흐름	8,334,006	(237,392)

현금및현금성자산의 순증감	(1,363,571)	(57,461)

기초 현금및현금성자산	2,112,530	255,295

외화표시 현금	1,040	1,328

기말 현금및현금성자산	749,998	199,162

(주1) 주식회사 푸르온의 종속기업인 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 발생하는 부채의 기간 중 변동내역에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 당분기에 동개정사항을 최초 적용함에 따른 추가 공시내용은 주석31번에 기술되어 있습니다.

- 기업회계기준기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체할 예정입니다. 한편, 연결실체는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 동 기준서를 적용할 예정입니다.

새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 최초 적용에 따른 재무적 영향을 평가하기 위하여 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 2018년 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에미칠 것으로 예상되는 재무적 영향은 다음과 같습니다. 연결실체는 향후 추가적인 정보에 기초하여 보다 구체적인 재무영향을 분석할 예정이고, 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 연결실체가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

사업모형＼계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정(주1)	당기손익-공정가치 측정(주2)

계약상 현금흐름 수취ㆍ매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정(주1)

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

(주1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가).
(주2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할수 있음(취소 불가) .

연결실체는 당반기말 현재 대여금 및 수취채권 20,685,064천원 , 매도가능금융자산 51,000천원 을 보유하고있습니다.

기업회계기준서 제1109호에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 연결실체는 당분기말 현재 대여금및수취채권 20,685,064 천원을 상각후원가로 측정하고 있습니다. 예비영향평가 결과에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 2017년 6월 30일 현재 위 금융자산에 적용할 경우, 대부분 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하므로 상각후원가로 측정되는 항목으로 분류되어 재무제표에 중대한 영향을 미치지 않을 것으로 판단합니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당반기말 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 51,000천원 이고, 당반기 중 당기손익으로 재순환된 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익은 없습니다.

예비영향평가 결과에 따르면 연결실체는 매도가능지분상품 중 대부분을 차지하는 장기 투자 목적의 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 계획을 갖고 있어, 기업회계기준서 제1109호를 적용하더라도 해당 금융자산이 재무제표에 중대한 영향을 미치지는 않을 것으로 판단합니다.

기업회계기준서 제1109호를 적용한 결과, 2017년 6월 30일 현재 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 분류 및 측정에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다 (단위 : 천원) .

계정과목	K-IFRS 제1039호에 따른 분류	K-IFRS 제1109호에 따른 분류	K-IFRS 제 1039호에 따른 금액	K-IFRS 제1109호에 따른 금액

현금및현금성자산	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,095,631	1,095,631

매출채권	대여금 및 수취채권	상각후원가	17,145,958	17,145,958

대여금	대여금 및 수취채권	상각후원가	846	846

미수금	대여금 및 수취채권	상각후원가	757,142	757,142

장기금융상품	대여금 및 수취채권	상각후원가	1,166,339	1,166,339

보증금	대여금 및 수취채권	상각후원가	519,148	519,148

출자금	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치 지정	51,000	51,000

금융자산 합계	20,736,064	20,736,064

② 금융부채의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하여 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.현행 기업회계기준서 제1039호에서 모두 당기손익으로 인식했던 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 일부가 기타포괄손익으로 표시되므로 금융부채의 평가 관련 당기손익이 변동될 수 있습니다. 연결실체는 당반기말 현재 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채는 존재하지 않습니다.

③ 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

구 분(주1)	손실충당금

Stage 1	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우(주2)	12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 2	최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우	전체 기간 기대신용손실: 기대 존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실

Stage 3	신용이 손상된 경우

(주1) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용 범위에 포함되는 거래에서 생기는 매출채권이나 계약자산의 경우 유의적인 금융요소가 없다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정해야 하고, 유의적인 금융요소가 있다면 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음. 리스채권도 전체 기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 것을 회계정책으로 선택할 수 있음.
(주2) 보고기간 말 신용위험이 낮은 경우에는 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 간주할 수 있음 .

기업회계기준서 제1109호에서는 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체 기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다.

연결실체는 당반기말 현재 상각 후원가로 측정하는 대여금 및 수취채권 20,685,064천 원에 대하여 손실충당금 68,032천원을 설정하고 있습니다. 유의적 금융요소가 있는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는 간편법을 사용하여 예비영향평가를 한 결과 당사의 2017년 6월 30일 현재 손실충당금의 변동이 없을 것으로 예상됩니다.

④ 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(mechanics of hedge accounting: 공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 위험회피대상항목과 위험회피수단을 확대하였고, 높은 위험회피효과가 있는지에 대한 평가 및 계량적인 판단기준(80~125%)을 없애는 등 위험회피회계 적용요건을 완화하였습니다.

기업회계기준서 제1109호의 위험회피회계를 적용할 경우, 현행 기업회계기준서 제 1039호의 위험회피회계 적용요건을 충족하지 못하는 일부 거래에 대해서도 위험회피회계를 적용할 수 있게 되어 당기손익의 변동성이 축소될 수 있습니다.당반기말 현재 연결실체가 위험회피회계를 적용하는 자산ㆍ부채ㆍ확정계약ㆍ예상거래는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다.

동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용하되 조기적용할 수 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1115호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용하되, 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 최초적용일에 인식하도록 소급하여 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 2017년 6월 30일 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여 기업회계기준서제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비평가하였습니다.

연결실체는 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 하고 있으며, 고객과의 계약에 따라 생산한 제품을 판매하는 단일 수행의무로 식별하고 있으며, 고객과의 계약에 의해 고객에게 제품을 판매하는 수행의무를 이행할때 수익을 인식하고 있으므로 예비영향평가 결과 기업회계기준서 제 1115호의 적용시 연결재무제표에 미치는 중대한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2017년 6월 30일 기준 예비영향평가 결과는 향후 당사가 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가(제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

푸드웰	통조림	1,688,991	3,325,848	1,545,004	2,659,136

잼/시럽	6,018,266	11,843,483	6,068,180	11,460,054

음료제품	7,633,301	13,405,605	7,331,333	11,922,011

기타	3,259,828	5,752,660	3,284,815	5,945,564

푸드웰 합계	18,600,386	34,327,596	18,229,332	31,986,765

청도푸드웰	밤제품 및 냉동딸기 등	730,428	1,104,467	441,731	713,760

시럽류	1,746,515	3,657,308	2,090,860	3,636,657

기타	328,136	623,170	278,086	530,791

청도푸드웰 합계	2,805,079	5,384,945	2,810,677	4,881,208

푸르온	만두제품	5,826,901	11,791,322	5,086,762	11,317,563

기타제품	1,395,476	2,832,618	1,415,101	3,284,792

푸르온 합계	7,222,377	14,623,940	6,501,863	14,602,355

총 합계	28,627,842	54,336,481	27,541,872	51,470,328

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	24,330,756	46,144,737	23,428,167	43,857,022

해외매출	4,297,086	8,191,744	4,113,705	7,613,306

합 계	28,627,842	54,336,481	27,541,872	51,470,328

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

보통예금	35,622	25,717

기타현금성자산	1,060,009	3,934,754

합 계	1,095,631	3,960,471

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	17,213,989	17,139,395

미수금	757,142	1,136,158

취득가액 계	17,971,131	18,275,553

차감:대손충당금	(68,032)	(69,601)

장부가액 계	17,903,099	18,205,952

(2) 당반기 및 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	(69,601)	(178,757)

손상차손 인식금액	-	(1,194)

손상차손 환입	1,569	-

기말잔액	(68,032)	(179,951)

7. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	847	-	501,573	-

미수수익	-	-	1,508	-

장기금융상품	-	1,166,339	-	1,232,316

매도가능금융자산	-	51,000	-	51,000

보증금	-	519,148	-	526,147

합 계	847	1,736,487	503,081	1,809,463

(2) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 매도가능금융자산당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(*1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

(주1) 동 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권	-	-	-

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(*1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

한국임산수출사업단	2,000	10.00%	20,000	-	-

합 계	452,919	51,000	51,000

(주1) 동 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

선급금	265,604	342,867

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	472,111	144,305

합 계	646,891	396,348

9. 재고자산당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	250,267	-	250,267	359,196	-	359,196

제품	10,368,028	(394,076)	9,973,952	10,467,466	(625,432)	9,842,034

반제품	3,300,023	-	3,300,023	3,078,971	-	3,078,971

원재료	5,800,097	-	5,800,097	6,693,703	-	6,693,703

부재료	1,481,862	-	1,481,862	1,435,108	-	1,435,108

포장재료	987,867	-	987,867	812,058	-	812,058

미착품	664,416	-	664,416	483,163	-	483,163

합 계	22,852,560	(394,076)	22,458,484	23,329,665	(625,432)	22,704,233

당반기 및 전반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액이 각각 231,356천원과 73,554천원이 차감되었습니다.

10. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	26,930,674	29,265,955	1,830,763	19,199,916	2,561,451	79,788,759

취득액	-	3,001	32,003	435,032	1,219,639	1,689,675

처분	-	-	-	(2)	(1,770)	(1,772)

감가상각비	-	(703,766)	(53,300)	(1,302,879)	(445,344)	(2,505,289)

외화환산차이	-	(332,378)	-	(107,653)	(13,333)	(453,364)

반기말금액	26,930,674	28,232,812	1,809,466	18,224,414	3,320,643	78,518,009

(전반기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	26,920,966	17,229,850	1,258,004	9,031,444	5,323,559	59,763,823

취득액	48	813,634	235,700	2,742,903	13,542,049	17,334,334

대체	-	9,800	105,000	224,937	(339,737)	-

처분	(1,040)	-	-	(62,640)	(4)	(63,684)

감가상각비	-	(507,408)	(56,324)	(919,210)	(483,115)	(1,966,057)

외화환산차이	-	(356,189)	-	(108,468)	(18,398)	(483,055)

반기말금액	26,919,974	17,189,687	1,542,380	10,908,966	18,024,354	74,585,361

(2) 담보제공 유형자산 및 보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 및 국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당반기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 33,746,150천원의 화재보험 및 869,800천원의생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 24,131,591천원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권(주2)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	3,373	993,450	1,741,514	367,619	3,105,956

처분	-	(110,000)	-	-	(110,000)

상각비	(399)	-	-	(18,548)	(18,947)

손상차손환입	-	46,152	-	-	46,152

외화환산차이	-	(4,376)	-	(10,216)	(14,592)

반기말금액	2,974	925,226	1,741,514	338,855	3,008,569

(전반기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권(주2)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	2,724	1,025,514	1,741,514	387,800	3,157,552

취득	1,446	-	-	-	1,446

상각비	(399)	-	-	(13,136)	(13,535)

손상차손환입	-	2,980	-	-	2,980

외화환산차이	-	(4,704)	-	(11,094)	(15,798)

반기말금액	3,771	1,023,790	1,741,514	363,570	3,132,645

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.
(주2) 전기 이전 사업양수로 인하여 발생한 영업권과 관련하여 당 반기말 현재 동 영업권이 속한 현금창출단위의 회수가능가액과 장부가액의 차액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당반기말 현재 영업권에 대해 검토한 결과 추가적인 손상징후가 발견되지 않음에 따라 별도의 평가는 수행하지 아니하였습니다.

(2) 연구와 개발지출당반기와 전반기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 586,795천원 및 472,652천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,256,821	7,399,751

미지급금	1,795,345	2,987,530

합 계	11,052,166	10,387,281

13. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당반기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	2.00%	17,993,000	17,993,000

운전자금대출	기업은행 외	1.83%~5.22%	16,958,436	17,173,043

일반자금대출	신한은행	1.61%~2.80%	1,500,000	1,500,000

C2자금	국민은행	2.98%	1,850,000	1,850,000

무역금융	농협은행	2.14%	336,000	2,120,000

매출채권담보대출	농협은행	2.21%~4.05%	-	2,613,915

단기차입금합계	38,637,436	43,249,958

가산:장기차입금유동성대체	4,160,600	4,160,700

유동성차입금계	42,798,036	47,410,658

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당반기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	3.00%	1,819,700	1,975,400	분할상환

농협은행	운전자금	3.58%	1,500,000	1,500,000	만기일시

농협은행	운전자금	3.38%	1,500,000	1,500,000	만기일시

농협은행	수출규모화사업자금 등	0.42%~1.11%	10,600,000	10,600,000	만기일시

농협은행	시설자금	3.29%	2,750,000	3,162,500	분할상환

국민은행	중소기업자금	3.40%	585,000	675,000	분할상환

총 계	18,754,700	19,412,900

차감:장기차입금 유동성대체	4,160,600	4,160,700

유동성대체후장기차입금	14,594,100	15,252,200

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도액 7,198,000천원, 미화 5,000천미불 상당액 포함), 기업구매카드대출(한도액 1,000,000천원)약정, 전자채권담보대출(한도액 2,940,000천원) 및 일람출급신용장(한도액 569,800천원 미화 500천미불 상당액)거래약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 76,041,410천원)되어 있으며, 또한 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 상기 차입금 등과 관련하여 당반기말 현재 대구은행 등으로부터 제공 받은 지급보증 합계액은 3,550,000천원 입니다.

(4) 당반기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018.07.01~2019.06.30	4,602,205

2019.07.01~2020.06.30	2,252,110

2020.07.01~2021.06.30	1,709,910

2021.07.01~2022.06.30	1,298,610

2022.07.01 이후	4,731,265

합 계	14,594,100

14. 기타금융부채(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,435,839	-	2,651,085	-

임대보증금	-	267,734	-	275,734

합 계	2,435,839	267,734	2,651,085	275,734

15. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

선수금	504,800	1,217,581

예수금	979,369	691,143

합 계	1,484,169	1,908,724

16. 퇴직급여제도

(1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	5,993,139	5,679,233

사외적립자산의 공정가치	(3,780,934)	(4,210,181)

순확정급여부채	2,212,205	1,469,052

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,679,233	(4,210,181)	1,469,052

당기근무원가	423,863	-	423,863

이자비용(이자수익)	56,970	(49,025)	7,945

과거근무원가와 정산으로 인한 손익	(136,834)	-	(136,834)

소 계	6,023,232	(4,259,206)	1,764,026

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	24,682	-	24,682

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(39,661)	39,369	(292)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	240,909	-	240,909

소 계	225,930	39,369	265,299

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(201,169)	(201,169)

제도에서 지급한 금액

지급액	(256,023)	640,072	384,049

당반기말	5,993,139	(3,780,934)	2,212,205

(전반기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	5,593,983	(4,051,132)	1,542,851

당기근무원가	446,776	-	446,776

이자비용(이자수익)	55,013	(45,790)	9,223

소 계	6,095,772	(4,096,922)	1,998,850

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	243,890	23,048	266,938

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	256,237	-	256,237

소 계	500,127	23,048	523,175

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(101,863)	(101,863)

제도에서 지급한 금액

지급액	(260,702)	513,658	252,956

전반기말	6,335,197	(3,662,079)	2,673,118

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금	3,771,933	4,200,424

기타	9,001	9,757

합 계	3,780,934	4,210,181

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당반기말	전기말

할인율	2.34%~2.43%	2.16%~2.33%

기대임금상승률	4.00%~6.24%	4.00%~6.24%

(5) 당반기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(338,686)	384,149

기대임금상승률	1.00%	288,862	(257,926)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(331,450)	375,291

기대임금상승률	1.00%	264,351	(236,294)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 자본금당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 각각 10,000천주이며, 당반기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 8,000천주 및 500원입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	160,619	160,619

기타자본잉여금	4,131	4,131

자기주식	(107,420)	-

합 계	57,330	164,750

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산이익	(405,810)	10,916

(3) 당반기 및 전반기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초	10,916	602,852

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(416,726)	(476,671)

반기말	(405,810)	126,181

19. 이익잉여금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,240,000	1,180,000

임의적립금	36,638,869	35,382,413

미처분이익잉여금	1,660,468	2,678,989

합 계	39,539,337	39,241,402

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	325,704	688,930

기타임의적립금	36,264,165	34,644,483

합 계	36,638,869	35,382,413

(4) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	39,241,402	38,423,531

현금배당	(600,000)	(600,000)

당기순이익	1,077,749	755,951

확정급여제도의 재측정요소	(179,814)	(392,332)

기말금액	39,539,337	38,187,150

20. 판매비와관리비

(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	522,260	998,343	465,648	877,912

지급수수료	180,123	346,017	187,163	314,246

판매수수료	38,247	84,396	84,254	171,744

해외시장개척비	5,771	12,884	7,003	13,696

수출비	31,752	54,723	20,512	33,327

접대비	47,641	100,306	50,074	94,400

견본비	24,807	42,149	31,132	54,691

광고선전비	10,744	18,600	25,937	43,147

합 계	861,345	1,657,418	871,723	1,603,163

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	733,201	1,475,074	710,156	1,427,832

퇴직급여	50,008	79,904	51,542	107,151

복리후생비	127,955	247,723	161,675	270,924

수도광열비	90,494	186,683	81,127	152,632

임차료	116,432	229,778	208,179	391,264

감가상각비	81,814	176,021	79,257	157,490

무형자산상각비	8,658	18,947	6,733	13,535

수선유지비	3,706	3,969	5,804	8,666

소모품비	16,502	29,457	14,700	30,955

세금과공과	100,127	198,686	98,925	191,514

보험료	20,631	41,162	20,251	39,028

여비교통비	35,768	76,866	48,306	75,373

통신비	20,754	42,220	20,877	43,734

차량유지비	40,956	75,641	42,291	85,769

교육훈련비	6,461	11,772	2,876	7,543

도서인쇄비	633	1,653	526	1,433

대손상각비	-	(1,569)	1,440	1,194

기술개발비	287,610	586,795	236,339	472,652

잡비	14,809	33,645	14,584	27,042

합 계	1,756,519	3,514,427	1,805,588	3,505,731

21. 기타수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	3,429	3,429	6,776	9,451

외환차익	17,838	20,277	48,295	128,333

외화환산이익	118,782	91,347	-	4,279

무형자산손상차손환입	11,064	46,152	4,400	3,980

잡이익	26,418	66,028	114,577	166,058

합 계	177,531	227,233	174,048	312,101

(2) 당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	48,850	198,435	56,182	68,461

외화환산손실	-	6,130	71,615	103,916

통화선도평가손실	-	-	8,163	8,163

통화선도거래손실	-	-	2,758	2,758

매출채권처분손실	3,158	12,773	3,813	3,813

재고자산폐기손실	13,780	69,071	26,585	28,230

기부금	630	630	-	74

유형자산처분손실	1,770	1,770	-	1

무형자산손상차손	-	-	-	1,000

잡손실	150,385	163,088	2,986	3,066

합 계	218,573	451,897	172,102	219,482

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	347,814	705,270	289,578	589,284

금융수익

이자수익	6,440	12,926	5,756	11,472

순금융원가	341,374	692,344	283,822	577,812

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	1,723	3,063	2,145	6,883

장단기대여금	2,758	5,615	856	1,076

기타수취채권	1,959	4,248	2,755	3,513

합 계	6,440	12,926	5,756	11,472

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	341,388	692,908	270,370	550,869

기타이자	6,426	12,362	19,208	38,415

합 계	347,814	705,270	289,578	589,284

23. 법인세비용(1) 당반기 및 전반기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액	87,041	332,832

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(63,438)	(176,113)

기초이연법인세자산(부채)	(3,291,342)	(3,406,161)

기말이연법인세부채(자산)	3,227,904	3,230,047

자본에 직접 반영된 법인세비용	58,366	115,099

법인세비용	81,969	271,818

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,237,667	1,505,390

적용세율에 따른 세부담액(당기: 16.67%, 전기: 28.68%)	206,287	431,709

조정사항

비과세수익	(9,418)	(9,373)

비공제비용	24,750	14,520

이연법인세미인식효과	-	(900)

법인세추납액 등	5,447	1,702

세액공제	(141,858)	(166,550)

기타(세율차이)	(3,239)	710

법인세비용	81,969	271,818

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	6.62%	18.06%

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	58,366	115,099

24. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(244,041)	(244,041)	-	(510,580)	(510,580)

사용된 원재료 등	-	31,253,196	31,253,196	-	28,544,661	28,544,661

종업원급여	1,802,701	7,942,073	9,744,774	1,805,907	7,917,814	9,723,721

감가상각비	181,810	2,323,479	2,505,289	161,679	1,804,378	1,966,057

무형자산상각비	18,947	-	18,947	13,535	-	13,535

지급수수료	346,018	334,589	680,607	314,246	373,718	687,964

연료비	-	873,630	873,630	-	970,777	970,777

전력비	-	1,059,912	1,059,912	-	935,287	935,287

외주가공비	-	505,641	505,641	-	648,455	648,455

수선비	3,969	392,365	396,334	8,666	338,435	347,101

소모품비	29,457	660,230	689,687	30,955	602,259	633,214

세금과공과	198,686	74,250	272,936	191,514	69,560	261,074

운반비	998,342	125,050	1,123,392	877,912	112,328	990,240

판매수수료	84,396	-	84,396	171,745	-	171,745

해외시장개척비	12,884	-	12,884	13,696	-	13,696

수도광열비	186,683	226,012	412,695	152,632	215,120	367,752

임차료	229,778	139,278	369,056	391,264	254,134	645,398

차량유지비	75,641	51,887	127,528	85,770	48,950	134,720

기타비용	1,002,533	1,292,409	2,294,942	889,373	2,045,555	2,934,928

합 계	5,171,845	47,009,960	52,181,805	5,108,894	44,370,852	49,479,745

25. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	814,512,517	1,077,749,619	581,525,512	755,951,292

가중평균유통보통주식수	7,981,286	7,989,370	8,000,000	8,000,000

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	102	135	73	94

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

가중평균자기주식수	(18,714)	(10,630)	-	-

가중평균유통보통주식수	7,981,286	7,989,370	8,000,000	8,000,000

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당반기말)

금융자산범주	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	1,095,631	1,095,631

매출채권및기타채권	-	17,903,099	17,903,099

기타유동금융자산	-	847	847

기타비유동금융자산	51,000	1,685,487	1,736,487

금융자산 합계	51,000	20,685,064	20,736,064

(전기말)

금융자산범주	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	3,960,471	3,960,471

매출채권및기타채권	-	18,205,952	18,205,952

기타유동금융자산	-	503,081	503,081

기타비유동금융자산	51,000	1,758,463	1,809,463

금융자산 합계	51,000	24,427,967	24,478,967

2) 금융부채 (당반기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	11,052,166	11,052,166

차입금	-	57,392,136	57,392,136

기타유동금융부채	-	2,435,839	2,435,839

기타비유동금융부채	-	267,734	267,734

금융부채 합계	-	71,147,875	71,147,875

(전기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	10,387,281	10,387,281

차입금	-	62,662,858	62,662,858

기타유동금융부채	-	2,651,085	2,651,085

기타비유동금융부채	-	275,734	275,734

금융부채 합계	-	75,976,958	75,976,958

(2) 당반기 및 전반기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

대손상각비(대손충당금환입)	-	1,569	(1,440)	(1,194)

이자수익	6,440	12,926	5,756	11,472

외화환산손익	61,733	(5,063)	55,314	(6,829)

외환차손익	(38,036)	(133,554)	27,148	69,834

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(347,814)	(705,270)	(289,578)	(589,284)

외화환산손익	57,049	90,280	(126,929)	(92,808)

외환차손익	7,024	(44,604)	(35,035)	(9,962)

파생상품거래손익	-	-	(8,163)	(8,163)

파생상품평가손익	-	-	(2,758)	(2,758)

합 계	(375,684)	(629,693)	(181,009)	(473,760)

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	51,000	51,000	51,000	51,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,095,631	1,095,631	3,960,471	3,960,471

장기금융상품	1,166,339	1,166,339	1,232,316	1,232,316

매출채권	17,145,958	17,145,958	17,069,794	17,069,794

미수금	757,142	757,142	1,136,158	1,136,158

대여금	846	846	501,572	501,572

기타	519,148	519,148	527,656	527,656

소 계	20,685,064	20,685,064	24,427,967	24,427,967

금융자산 합계	20,736,064	20,736,064	24,478,967	24,478,967

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,256,821	9,256,821	7,399,751	7,399,751

미지급금	1,795,345	1,795,345	2,987,531	2,987,531

장단기차입금	57,392,136	57,392,136	62,662,858	62,662,858

미지급비용	2,435,839	2,435,839	2,651,085	2,651,085

기타	267,734	267,734	275,733	275,733

금융부채 합계	71,147,875	71,147,875	75,976,958	75,976,958

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당반기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	51,000	51,000

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도당반기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산은 없습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액

무역금융	농협은행 외 1	7,198,000	336,000

당좌차월	대구은행	300,000	-

어음할인	KEB하나은행 외 1	1,340,000	-

선물환약정	대구은행 외 1	619,471	-

지급보증	대구은행	3,000,000	1,000,000

수입보증	대구은행	577,900	62,147

수출환어음매입	국민은행	2,051,280	-

(2) 연결실체는 당기말 현재 연결실체의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 627,759천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)트레이드하우스보고, 대주주(개인)

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	금융수익

당반기	전반기

기타특수관계자	㈜트레이드하우스보고	-	926

대주주(개인)	5,577	-

합계	5,577	926

(3) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	미수수익

당반기말	전기말

기타특수관계자	대주주(개인)	-	1,508

(4) 당반기 및 전반기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

대주주(개인)	단기대여금	500,000	-	(500,000)	-

(전반기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

㈜트레이드하우스보고	단기대여금	-	550,000	(250,000)	300,000

(5) 당반기와 전반기의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 740,514천원과 720,793천원입니다.

29. 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

유형자산 취득금액 미지급금 증가	828,593	3,416,829

무형자산 취득금액 미지급금 감소	20,000	-

건설중인자산의 대체	-	339,737

차입금유동성대체	658,100	245,700

확정급여제도의 재측정요소	206,933	408,077

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	57,392,136	62,662,858

차감:현금및현금성자산	1,095,631	3,960,471

순차입금	56,296,505	58,702,387

자본총계	47,224,131	47,592,150

순차입금비율	119.21%	123.34%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금	9,644,436	11,643,043

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(96,444)	(96,444)	96,444	96,444

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(116,430)	(116,430)	116,430	116,430

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 386,441	440,388	USD 1,557,794	1,882,594

JPY 2,230,592	22,697	JPY 23,952,666	248,344

매출채권	USD 518,121	590,451	USD 2,923,675	3,533,261

-	-	JPY 12,768,000	132,380

외화자산 계	1,053,536	5,796,579

부채

매입채무	USD 294,105	335,162	USD 53,538	64,701

차입금	USD 2,550,000	2,905,980	USD 3,674,733	4,440,915

미지급금	USD 2,010	2,291	USD 102,331	123,667

외화부채 계	3,243,433	4,629,283

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(221,259)	221,259

JPY	2,270	(2,270)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	78,657	(78,657)

JPY	38,072	(38,072)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	13,755,739	-	13,755,739

변동이자율상품	9,644,436	-	9,644,436

고정이자율상품	33,153,600	14,594,100	47,747,700

금융부채 소계	56,553,775	14,594,100	71,147,875

지급이자	변동이자율상품	107,225	-	107,225

고정이자율상품	694,242	1,203,053	1,897,295

지급이자 소계	801,467	1,203,053	2,004,520

합 계	57,355,242	15,797,153	73,152,395

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	13,314,100	-	13,314,100

변동이자율상품	11,643,043	-	11,643,043

고정이자율상품	35,767,615	15,252,200	51,019,815

금융부채 소계	60,724,758	15,252,200	75,976,958

지급이자	변동이자율상품	190,512	-	190,512

고정이자율상품	613,183	1,435,595	2,048,778

지급이자 소계	803,695	1,435,595	2,239,290

합 계	61,528,453	16,687,795	78,216,248

31. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 및 전반기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	43,249,958	4,160,700	15,252,200	62,662,858

현금흐름	(4,454,838)	(658,200)	-	(5,113,038)

기타 비금융변동	(157,684)	658,100	(658,100)	(157,684)

당반기말	38,637,436	4,160,600	14,594,100	57,392,136

(전반기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합계

당기초	34,620,338	377,300	7,790,400	42,788,038

현금흐름	1,758,693	(287,300)	5,970,000	7,441,393

기타 비금융변동	46,192	245,700	(245,700)	46,192

당반기말	36,425,223	335,700	13,514,700	50,275,623