푸드웰 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 회 사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당반기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	1,419,496	5.26%	2,581,560	7.59%

잼/시럽	6,682,387	24.78%	8,585,751	25.23%

음료	12,572,864	46.63%	15,537,406	45.66%

기타	6,288,808	23.32%	7,320,982	21.52%

합 계	26,963,555	100.00%	34,025,699	100.00%

(3) 지역에 대한 정보당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	12,712,944	22,702,161	16,060,810	27,754,692

해외	1,764,983	4,261,394	3,025,546	6,271,007

합 계	14,477,927	26,963,555	19,086,356	34,025,699

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

현금	5,222	2,137

기타현금성자산	15,834,706	29,218,549

합 계	15,839,928	29,220,686

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매출채권	7,127,259	7,386,754

미수금	521,121	471,817

취득가액 계	7,648,380	7,858,571

차감: 손실충당금	(2,665)	(2,665)

합 계	7,645,715	7,855,906

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초잔액	2,665	30,110

제각금액	-	(27,445)

기말금액	2,665	2,665

7. 기타금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	8,574,000	-	9,176,000

대여금 차감: 손실충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

단기금융상품	6,995,000	-	300,000	-

장기금융상품	-	1,579,917	-	1,582,527

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	51,000	-	51,000

미수수익	321,470	-	304,994	-

보증금	-	1,050,661	-	765,661

합 계	7,316,470	10,678,102	604,994	10,997,712

(2) 당반기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	-	2,000	당좌개설보증금

1,579,917	1,580,527	특정금전신탁 (주1)

합 계	1,579,917	1,582,527

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

선급금	829,280	1,465,208

선급비용	269,472	76,140

합 계	1,098,752	1,541,348

9. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	112,197	-	112,197	284,970	-	284,970

제품	7,246,565	(51,845)	7,194,721	5,822,832	(37,101)	5,785,731

반제품	2,854,307	-	2,854,307	2,292,517	-	2,292,517

원재료	3,459,047	-	3,459,047	3,740,974	-	3,740,974

부재료	895,766	-	895,766	751,702	-	751,702

포장재료	278,148	-	278,148	254,344	-	254,344

저장품	4,885	-	4,885	3,917	-	3,917

미착품	170,680	-	170,680	150,202	-	150,202

합계	15,021,595	(51,845)	14,969,751	13,301,458	(37,101)	13,264,357

당반기 중 재고자산의 순실현가능가치 하락으로 인해 재고자산평가손실로 인식한 금액은 14,744천원이며 전반기 중 재고자산의 순실현가능가치 상승으로 인해 재고자산평가손실환입으로 인식한 금액은 38,115천원입니다.

10. 종속기업투자(1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당반기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 푸르온 (주1)	냉동만두 제조 및 판매	한국	49%	1,503,657	49%	1,512,060	12월

청도푸드웰식품유한공사	농산물 저장 및 가공업	중국	100%	10,557,008	100%	10,557,008	12월

주식회사 후드원 (주2)	식품첨가물제조 및 판매	한국	100%	7,500,000	-	-	12월

합 계	19,560,665	12,069,068

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당반기 중 장부가액 변동은 전액 금융보증부채환입으로 인한 것입니다.

(주2) 2021년 1월 29일자로 신규사업 추진 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보를 목적으로 식품첨가물, 조미식품, 기타 식료품 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로하는 (주)후드원을 제3자 배정유상증자방식을 통해 동사의 지분 100%를 취득하였습니다.

(2) 종속기업투자회사의 당반기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	38,956,069	24,645,333	24,054,982	1,857,412	1,972,028

청도푸드웰식품유한공사	27,027,635	9,680,808	13,917,893	675,525	1,434,701

주식회사 후드원	10,601,726	1,642,115	2,101,528	(279,509)	(279,509)

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	38,170,604	25,321,896	47,908,364	3,215,151	3,193,874

청도푸드웰식품유한공사	26,405,408	10,493,282	25,462,718	1,403,832	1,477,877

11. 유형자산(1) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	8,627,199	-	-	(55,258)	-	8,571,941

건물	1,452,914	324,950	699,700	(17,223)	(82,799)	2,377,542

구축물	933,963	-	-	-	(38,956)	895,007

기계장치	6,545,776	823,626	1,745,000	(3,355)	(642,772)	8,468,275

사용권자산	254,154	61,920	-	-	(57,759)	258,315

기타의유형자산	1,176,925	64,993	-	(32)	(253,970)	987,916

건설중인자산	2,444,700	11,796	(2,444,700)	-	-	11,796

합 계	21,435,631	1,287,285	-	(75,868)	(1,076,256)	21,570,792

(전반기)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	기말

토지	8,627,199	-	-	-	-	8,627,199

건물	2,134,597	-	-	-	(429,832)	1,704,765

구축물	987,991	-	-	-	(37,872)	950,119

기계장치	5,812,268	466,915	-	-	(672,371)	5,606,812

사용권자산	254,894	63,475	-	-	(62,819)	255,550

기타의유형자산	1,421,385	256,725	-	(11)	(338,099)	1,340,000

건설중인자산	5,620	-	(5,620)	-	-	-

합 계	19,243,954	787,115	(5,620)	(11)	(1,540,993)	18,484,445

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당반기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 10,014,039천원의 화재보험 및 865,000천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당반기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차량운반구	차량운반구

취득금액	415,600	477,049

감가상각누계액	(157,285)	(222,895)

장부금액	258,315	254,154

당반기 중 1건의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 단기리스로 대체되었습니다.

2) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	57,759	62,819

단기리스 관련 비용	267,600	249,286

소액자산리스 관련 비용	4,384	8,706

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	238,528	307,624

3) 당반기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당반기말

유동성리스부채	2021.07.01~2022.06.30	114,940

리스부채	2022.07.01~2023.06.30	99,000

2023.07.01~2024.06.30	30,740

2024.07.01~2025.06.30	13,635

소 계	143,375

합 계	258,315

12. 무형자산(1) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	1,103,646	65,881	1,169,527

취득	-	337,600	337,600

상각비	-	(42,744)	(42,744)

손상차손환입	6,000	-	6,000

반기말금액	1,109,646	360,737	1,470,383

(전반기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초금액	58	1,204,646	8,507	1,213,211

취득	-	-	42,874	42,874

처분	-	(100,000)	-	(100,000)

상각비	(57)	-	(5,333)	(5,390)

손상차손환입	-	(1,000)	-	(1,000)

반기말금액	1	1,103,646	46,048	1,149,695

(주1) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니합니다.

(2) 연구와 개발지출당반기와 전반기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 393,381천원 및 374,792천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

매입채무	5,262,256	4,093,433

미지급금	1,857,313	1,529,819

합 계	7,119,569	5,623,252

14. 차입금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당반기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	0.50%~1.00%	17,993,000	17,993,000

매출채권담보대출	농협은행	1.25%~1.54%	-	681,308

단기차입금합계	17,993,000	18,674,308

가산:장기차입금 유동성대체	-	-

유동성차입금계	17,993,000	18,674,308

상기 차입금과 무역금융(한도 1,808,000천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 26,712,000천원, 미화 2,400천미불 상당액 포함)되어 있습니다.

15. 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,252,511	-	1,166,286	-

금융보증부채	33,657	-	42,060	-

리스부채	114,940	143,375	109,470	144,684

임대보증금	-	206,000	-	224,000

합 계	1,401,108	349,375	1,317,816	368,684

16. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

선수금	366	365

예수금	148,836	137,760

합 계	149,202	138,125

17. 순확정급여부채

(1) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,360,131	6,724,638

사외적립자산의 공정가치	(5,121,705)	(5,261,795)

순확정급여부채	2,238,426	1,462,843

(2) 당반기 및 전반기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,724,638	(5,261,796)	1,462,842

당기근무원가	479,675	-	479,675

이자비용(이자수익)	48,105	(47,600)	505

소 계	527,780	(47,600)	480,180

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(25,432)	31,102	5,670

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	227,793	-	227,793

소 계	202,361	31,102	233,463

제도에서 지급한 금액

지급액	(94,648)	156,589	61,941

반기말	7,360,131	(5,121,705)	2,238,426

(전반기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,434,975	(4,832,983)	1,601,992

당기근무원가	465,293	-	465,293

과거근무원가	33,287	-	33,287

이자비용(이자수익)	50,585	(46,578)	4,007

소 계	549,165	(46,578)	502,587

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	85,627	17,524	103,151

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	207,893	-	207,893

소 계	293,520	17,524	311,044

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(500,000)	(500,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(38,067)	65,463	27,396

반기말	7,239,593	(5,296,574)	1,943,019

(3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

정기예금	5,118,669	5,258,759

기타	3,036	3,036

합 계	5,121,705	5,261,795

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당반기말	전기말

할인률	2.15%	1.81%

기대임금상승률	5.31%	5.00%

(5) 당반기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(425,011)	486,641

기대임금상승률	1.00%	466,923	(417,231)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(401,585)	460,488

기대임금상승률	1.00%	441,505	(394,012)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금당반기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주이며, 당반기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분이익	936,615	936,615

자기주식	(1,544,624)	(1,544,624)

합 계	(608,009)	(608,009)

(2) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당반기말	전기말

주식수	280,618	280,618

주당가격(원)	5,504	5,504

금액	1,544,624	1,544,624

20. 이익잉여금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	1,538,109	1,455,494

임의적립금	63,585,913	62,844,952

미처분이익잉여금	1,050,204	1,649,723

합 계	66,174,226	65,950,169

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	63,536,913	62,795,952

합 계	63,585,913	62,844,952

(4) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

기초금액	65,950,169	65,279,966

현금배당	(826,147)	(979,520)

반기순이익	1,232,305	1,614,381

확정급여제도의 재측정요소	(182,101)	(242,614)

반기말금액	66,174,226	65,672,213

21. 판매비 및 관리비(1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	179,883	367,115	275,530	505,958

지급수수료	135,134	238,475	91,403	203,935

판매수수료	31,867	48,773	33,670	50,550

광고선전비	1,584	12,446	85,704	93,243

기타	31,679	59,376	26,669	54,146

합 계	380,147	726,185	512,976	907,832

(2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	609,861	1,218,606	571,855	1,144,240

퇴직급여	93,962	185,701	93,282	181,326

복리후생비	90,208	156,266	39,206	130,358

수도광열비	59,522	111,337	61,816	120,839

임차료	205,196	429,121	274,149	514,850

감가상각비	109,008	184,829	68,089	143,094

무형감가상각비	21,372	42,744	3,384	5,390

세금과공과	23,491	66,002	18,941	48,791

여비교통비	11,332	20,997	8,389	17,560

통신비	10,942	20,588	12,028	24,073

차량유지비	20,435	37,402	18,210	34,399

기술개발비	194,804	393,381	189,218	374,792

기타	11,362	19,491	6,472	15,203

합 계	1,461,495	2,886,465	1,365,039	2,754,915

22. 기타영업외수익 및 비용(1) 당반기와 전반기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	281,464	284,362	8,324	8,573

외환차익	36,489	176,376	205,185	549,712

외화환산이익	-	191,664	-	254,928

무형자산손상차손환입	5,000	6,000	-	-

잡이익	14,643	21,845	6,675	35,233

합 계	337,596	680,247	220,184	848,446

(2) 당반기와 전반기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	4,419	7,194	3,220	8,104

외화환산손실	55,663	12,814	406,360	40,026

기부금	250	1,597	50	100,150

유형자산처분손실	-	-	10	10

무형자산손상차손	-	-	1,000	1,000

잡손실	5,367	13,983	3,310	14,442

합계	65,699	35,588	413,950	163,732

23. 금융수익 및 비용

(1) 당반기와 전반기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	37,539	60,137	43,203	134,952

금융수익

이자수익	121,141	249,501	313,592	517,624

배당금수익	249,900	249,900	249,900	249,900

금융수익 소계	371,041	499,401	563,492	767,524

순금융원가	(333,502)	(439,264)	(520,289)	(632,572)

(2) 당반기와 전반기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	27,047	60,232	108,024	110,075

장단기대여금	80,616	173,266	139,512	290,093

기타수취채권	13,478	16,003	66,056	117,456

합 계	121,141	249,501	313,592	517,624

(3) 당반기와 전반기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	37,539	60,137	43,203	134,952

24. 법인세비용

(1) 당반기와 전반기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	85,413	308,345

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(207,979)	(39,518)

기초이연법인세자산(부채)	(485,755)	(598,093)

기말이연법인세부채(자산)	277,776	558,575

자본에 직접 반영된 법인세비용	51,362	68,430

법인세비용	(71,204)	337,257

(2) 당반기와 전반기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익	1,161,101	1,951,637

적용세율에 따른 세부담액(당기: 21.05%, 전기: 20.87%)	244,442	407,360

조정사항

비과세수익	(16,454)	(16,441)

비공제비용	9,982	43,216

세액공제	(373,040)	(99,213)

기타	63,866	2,335

법인세비용	(71,204)	337,257

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-%	17.28%

(3) 당반기와 전반기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

확정급여제도의 재측정요소	51,362	68,430

25. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,798,006)	(1,798,006)	-	(1,775,140)	(1,775,140)

사용된 원재료 등	-	15,870,673	15,870,673	-	21,438,929	21,438,929

종업원급여	1,560,574	4,249,611	5,810,185	1,455,924	4,784,622	6,240,546

감가상각비	188,051	888,206	1,076,257	145,873	1,395,120	1,540,993

무형자산상각비	42,744	-	42,744	5,390	-	5,390

지급수수료	238,475	272,566	511,041	203,935	282,699	486,634

연료비	-	428,752	428,752	-	572,067	572,067

전력비	-	418,308	418,308	-	466,814	466,814

외주가공비	-	489,242	489,242	-	446,252	446,252

수선비	82	292,186	292,268	34	215,398	215,432

소모품비	13,483	361,857	375,340	8,437	422,292	430,729

세금과공과	66,002	75,700	141,702	48,791	79,073	127,864

운반비	367,115	76,172	443,287	505,958	94,644	600,602

판매수수료	48,773	-	48,773	50,550	-	50,550

해외시장개척비	-	-	-	1,528	-	1,528

수도광열비	111,337	158,728	270,065	120,839	165,720	286,559

임차료	429,121	50,696	479,817	514,850	41,404	556,254

차량유지비	37,402	16,639	54,041	34,399	17,081	51,480

기타비용	509,491	1,422,395	1,931,886	566,239	1,081,626	1,647,865

합 계	3,612,650	23,273,725	26,886,375	3,662,747	29,728,601	33,391,348

26. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	1,131,375,187	1,232,305,364	970,602,271	1,614,380,599

가중평균유통보통주식수	9,719,382	9,719,382	9,669,382	9,722,651

주당순이익	116	127	100	166

(2) 당반기 및 전반기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(280,618)	(280,618)	(330,618)	(277,349)

가중평균유통보통주식수	9,719,382	9,719,382	9,669,382	9,722,651

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당반기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	15,839,928	15,839,928

매출채권및기타채권	-	7,645,715	7,645,715

기타유동금융자산	-	7,316,470	7,316,470

기타비유동금융자산	51,000	10,627,102	10,678,102

금융자산 합계	51,000	41,429,215	41,480,215

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,220,686	29,220,686

매출채권및기타채권	-	7,855,906	7,855,906

기타유동금융자산	-	604,994	604,994

기타비유동금융자산	51,000	10,946,712	10,997,712

금융자산 합계	51,000	48,628,298	48,679,298

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채

당반기말	전기말

매입채무및기타채무	7,119,569	5,623,252

차입금	17,993,000	18,674,308

기타유동금융부채	1,401,108	1,317,816

기타비유동금융부채	349,375	368,684

금융부채 합계	26,863,052	25,984,060

(2) 당반기 및 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	121,141	249,501	313,592	517,624

외화환산손익	(55,702)	179,509	(407,936)	213,274

외환차손익	24,930	156,374	177,536	510,362

상각후원가측정금융부채

이자비용	(37,539)	(60,137)	(43,203)	(134,952)

외화환산손익	39	(659)	1,576	1,628

외환차손익	7,140	12,808	24,429	31,246

합 계	60,009	537,396	65,994	1,139,182

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	15,839,928	15,839,928	29,220,686	29,220,686

단기금융상품	6,995,000	6,995,000	300,000	300,000

장기금융상품	1,579,917	1,579,917	1,582,527	1,582,527

매출채권	7,127,259	7,127,259	7,386,754	7,386,754

미수금	518,456	518,456	469,152	469,152

대여금	7,996,524	7,996,524	8,598,524	8,598,524

기타	1,372,131	1,372,131	1,070,655	1,070,655

금융자산 합계	41,429,215	41,429,215	48,628,298	48,628,298

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	5,262,256	5,262,256	4,093,433	4,093,433

미지급금	1,857,313	1,857,313	1,529,820	1,529,820

장단기차입금	17,993,000	17,993,000	18,674,308	18,674,308

미지급비용	1,252,511	1,252,511	1,166,286	1,166,286

금융보증부채	33,657	33,657	42,059	42,059

리스부채	258,315	258,315	254,154	254,154

기타	206,000	206,000	224,000	224,000

금융부채 합계	26,863,052	26,863,052	25,984,060	25,984,060

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY, 천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

하나은행	1,500,000

외상매출채권담보대출	하나은행	100,000	-

수입보증	대구은행	USD 500,000	USD 28,122

선물환약정	국민은행	JPY 34,000,000	-

(2) 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 151,807천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.29. 특수관계자 거래

(1) 당반기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

주식회사 후드원	국내	100%

기타특수관계자	대주주(개인)	국내	-

(2) 당반기와 전반기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당반기	전반기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	209,377	397,259	547,274	410,903

주식회사 푸르온	316,195	11,866	395,806	14,630

주식회사 후드원	12,600	-	-	-

대주주(개인)	2,777	-	-	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당반기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	525,593	3,716,524	148,015	574,342	4,318,524	1,793

주식회사 푸르온	63,474	4,000,000	232	15,340	4,000,000	657

주식회사 후드원	8,316	-	-	-	-	-

대주주(개인)	1,396	280,000	-	2,632	280,000	-

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 손실충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	대주주(개인)

기초잔액	4,896,000	4,000,000	280,000

증가	159,600	-	-

감소	761,600	-	-

반기말잔액	4,294,000	4,000,000	280,000

(전반기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온

기초잔액	6,946,800	9,000,000

증가	235,950	-

감소	578,900	-

반기말잔액	6,603,850	9,000,000

(주1) 당반기말 및 전기말 현재 동 대여금에 대해서 577,476천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자에 대한 자본거래 내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

특수관계자명	구 분	당반기	전반기

주식회사 후드원	현금출자	7,500,000	-

(6) 당반기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 1,800,000천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(7) 주석 14에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 3,615,025천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다(8) 당반기와 전반기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 685,807천원과 650,598천원입니다.

30. 비현금거래당반기 및 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당반기	전반기

매출채권의 제각	-	27,445

선급금의 제각	-	90,824

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	486,806	636,754

건설중인자산의 본계정대체	2,444,700	5,620

확정급여제도의 재측정요소	182,101	242,614

사용권자산 취득	61,920	63,475

리스부채의 유동성대체	63,229	50,073

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당반기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금총계	17,993,000	18,674,308

차감: 현금및현금성자산	15,839,928	29,220,686

순차입금	2,153,072	(10,546,378)

자본총계	70,566,217	70,342,160

총자본부채비율	3.05%	-%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당반기말	전기말

차입금	-	681,308

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당반기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당반기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	-	-	-	-

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(6,813)	(6,813)	6,813	6,813

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당반기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당반기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,067,804	1,206,618	USD 3,776,764	4,109,119

JPY 11,991,590	122,568	JPY 4,932,880	52,005

단기금융상품	USD 1,500,000	1,695,000	-	-

매출채권	USD 404,665	457,272	USD 1,787,585	1,944,893

-	-	JPY 6,992,000	73,714

장기대여금	USD 3,800,000	4,294,000	USD 4,500,000	4,896,000

외화자산계	7,775,458	11,075,731

부채

매입채무	USD 159,108	179,792	USD 75,657	82,315

JPY 580,000	5,928	-	-

단기차입금	-	-	USD 626,202	681,308

미지급금	-	-	USD 28,201	30,682

미지급비용	-	-	USD 13,048	14,196

외화부채계	185,720	808,501

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당반기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	747,310	(747,310)

JPY	11,664	(11,664)

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,014,151	(1,014,151)

JPY	12,572	(12,572)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 손실위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당반기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 7,800,000천원과 9,600,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당반기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	8,520,677	349,375	8,870,052

고정이자율상품	17,993,000	-	17,993,000

금융부채 소계	26,513,677	349,375	26,863,052

지급이자	고정이자율상품	119,201	-	119,201

금융보증계약	7,800,000	-	7,800,000

합 계	34,432,878	349,375	34,782,253

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	6,941,068	368,684	7,309,752

변동이자율상품	681,308	-	681,308

고정이자율상품	17,993,000	-	17,993,000

금융부채 소계	25,615,376	368,684	25,984,060

지급이자	변동이자율상품	415	-	415

고정이자율상품	34,081	-	34,081

지급이자 소계	34,496	-	34,496

금융보증계약	9,600,000	-	9,600,000

합 계	35,249,872	368,684	35,618,556

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	단기차입금

당반기	전반기

기초	18,674,308	19,187,677

현금흐름	(681,308)	(1,194,677)

반기말	17,993,000	17,993,000