푸드웰 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 손실충당금 설정내역(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	손실충당금	손실충당금설정률

제58기 1분기	매출채권	36,649,908	(323,268)	0.88%

미수금	275,855	(2,665)	0.97%

선급금	978,795	(15,696)	1.60%

합 계	37,904,558	(341,629)	0.90%

제57기	매출채권	37,184,361	(323,268)	0.87%

미수금	106,509	(2,665)	2.50%

선급금	1,276,103	(15,696)	1.23%

합 계	38,566,973	(341,629)	0.89%

제56기	매출채권	26,919,098	(199,076)	0.74%

미수금	493,797	(2,665)	0.54%

선급금	1,947,664	(12,961)	0.67%

합 계	29,360,559	(214,702)	0.73%

나. 매출채권관련 손실충당금 설정방침당사는 58기 1분기말 현재의 매출채권 및 기타채권 잔액에 대하여 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 다. 손실충당금의 변동현황(단위:천원)

구 분	제58기 1분기	제57기	제56기

1. 기초 손실충당금 잔액합계	341,629	214,702	248,039

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(34,756)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(34,756)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	126,927	1,419

4. 연결범위변동	-	-	-

5. 기말 손실충당금 잔액합계	341,629	341,629	214,702

라. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구 분	3개월 이내	연체구간	합 계

3개월초과	6개월초과	9개월초과	1년 초과

매출채권	36,333,990	-	-	-	315,918	36,649,908

마. 재고자산 현황 등(연결기준)1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위:천원)

사업부문	계정과목	제58기 1분기	제57기	제56기	비고

제조	상 품	485,302	486,365	1,006,919

제 품	20,104,073	18,682,698	18,776,407

(제품평가손실충당금)	(310,974)	(366,366)	(392,244)

반 제 품	5,042,162	6,435,905	4,468,616

원 재 료	9,940,242	8,364,846	8,316,302

부 재 료	1,478,254	1,568,901	2,461,147

포장재료	2,284,911	2,072,357	1,464,537

저장품	5,786	8,385	9,635

미착재고	370,717	422,370	-

합 계	39,400,473	37,675,461	36,111,319

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	17.69%	17.09%	17.21%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	5.79회	5.36회	5.07회

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 실 사 일 : 2024년 3월 26일 - 실사 진행현황 : 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시 실사는 전일의 공장가동 종료를 기준으로 재고자산을 실사 하였으며, 실사당일 에 대하여는 당일의 입출고내역을 역산하는 방법으로 실사 하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 분기말에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다. (3) 재고실사내용 : 상품,제품,반제품,원재료,부재료,포장재료

- 재고실사일 현재(2024. 3. 26) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였 으며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.

바. 공정가치평가내역당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	11,488,205	11,488,205	11,504,042	11,504,042

단기금융상품	673,400	673,400	773,640	773,640

장기금융상품	1,489,818	1,489,818	1,355,989	1,355,989

매출채권	36,326,640	36,326,640	36,861,094	36,861,094

미수금	273,190	273,190	103,844	103,844

대여금	1,223,750	1,223,750	1,224,500	1,224,500

기타	1,920,009	1,920,009	1,527,855	1,527,855

금융자산 합계	53,395,012	53,395,012	53,350,964	53,350,964

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	23,768,347	23,768,347	21,103,627	21,103,627

미지급금	5,225,287	5,225,287	5,272,615	5,272,615

장단기차입금	65,024,649	65,024,649	68,996,293	68,996,293

미지급비용	4,857,539	4,857,539	5,732,249	5,732,249

리스부채	954,698	954,698	989,729	989,729

기타	224,000	224,000	204,000	204,000

금융부채 합계	100,054,520	100,054,520	102,298,513	102,298,513

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	54,000

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	3,714,840

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	472,668

③ 당분기말 현재 공정가치 수준 3 으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(가중평균)

파생상품자산

지분 Call Option	3,714,840	이항모형	기초자산가치	175

파생상품부채

지분 Put Option	472,668	이항모형	기초자산가치	175