푸드웰 분기보고서 (2019.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 계정과목별 대손충당금 설정내역(단위:천원)

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제53기 1분기	매출채권	23,626,773	(83,326)	0.35%

미수금	1,307,537	-	-

선급금	731,914	(90,824)	12.41%

합 계	25,666,224	(174,150)	0.68%

제52기	매출채권	18,265,317	(83,326)	0.46%

미수금	1,456,244	-	-

선급금	1,114,827	(90,824)	8.15%

합 계	20,836,388	(174,150)	0.84%

제51기	매출채권	20,435,630	(68,032)	0.33%

미수금	1,442,716	-	-

선급금	898,385	(90,824)	10.11%

합 계	22,776,731	(158,856)	0.70%

나. 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 53기 1분기말 현재의 매출채권 잔액에 대하여 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 대손충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.다. 대손충당금의 변동현황(단위:천원)

구 분	제53기 1분기	제52기	제51기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	174,150	158,856	160,425

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	(8,776)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	(8,776)	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	24,070	(1,569)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	174,150	174,150	158,856

라. 매출채권의 연령분석(단위: 천원)

구분	비손상채권	손상채권	계

매출채권	6개월이하	23,509,578	55,881	23,565,459

7~12개월	-	-	-

1년초과	33,869	27,445	61,314

마. 재고자산 현황 등(연결기준) 1) 최근 2사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황(단위:천원)

사업부문	계정과목	제53기 1분기	제52기	비고

제조	상 품	222,693	444,166

제 품	9,898,583	10,632,699

(제품평가손실충당금)	(345,196)	(469,344)

반 제 품	3,929,546	4,025,032

원 재 료	5,600,404	6,027,288

(원재료평가손실충당금)	(24,617)	(24,618)

부 재 료	1,516,788	1,406,529

포장재료	1,022,219	938,536

저장품	10,817	11,697

미착재고	293,938	398,384

합 계	22,125,175	23,390,369

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	16.22%	17.81%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}	5.07회	4.70회

2) 재고자산의 실사내역 등 (1) 실사일자

- 실 사 일 : 2019년 03월 26일 - 실사 진행현황 : 실사팀은 현업담당자, 회계담당자로 구성하여 실시 실사는 전일의 공장가동 종료를 기준으로 재고자산을 실사 하였으며, 실사당일 에 대하여는 당일의 입출고내역을 역산하는 방법으로 실사 하였습니다. (2) 재고실사시 독립적인 전문가 또는 전문기관, 감사인 등의 참여 및 입회여부 - 분기말에는 재고담당 부서장의 주관하에 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 국제회계기준에 따라 처리하고 있습니다. (3) 재고실사내용 : 상품,제품,원재료,부재료,포장재료

- 재고실사일 현재(2019. 03. 26) 장부상 재고 수량과 실지재고수량을 확인하였으 며, 중요한 차이가 발생되지 않았습니다.

바. 공정가치평가내역당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	5,901,971	5,901,971	5,339,914	5,339,914

장기금융상품	2,458,477	2,458,477	2,423,141	2,423,141

매출채권	23,543,448	23,543,448	18,181,991	18,181,991

미수금	1,307,537	1,307,537	1,456,244	1,456,244

대여금	8,772	8,772	10,139	10,139

기타	398,206	398,206	398,341	398,341

금융자산 합계	33,618,411	33,618,411	27,809,770	27,809,770

2) 금융부채

(단위: 천원)

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	11,868,000	11,868,000	8,537,766	8,537,766

미지급금	2,240,962	2,240,962	2,548,859	2,548,859

장단기차입금	42,341,200	42,341,200	50,646,558	50,646,558

미지급비용	3,023,047	3,023,047	2,958,926	2,958,926

금융리스부채	129,460	129,460	-	-

기타	219,687	219,687	219,687	219,687

금융부채 합계	59,822,356	59,822,356	64,911,796	64,911,796

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

3) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2019년 03월 31일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-