푸드웰 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "당사")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.5%입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 주식회사 네오퍼플의 냉동만두사업부를 사업양수 하였습니다.

동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	11,579,239	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49%	12.31

청도푸르온상무유한공사(주2)	냉동만두제조 및 판매	2,767,820	-	12.31

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.(주2) 회사는 전기 중 당사의 종속회사인 주식회사 푸르온이 100% 출자한 종속기업입니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

주식회사 푸르온(주1)	12.31	43,037,196	35,718,821	7,318,375	21,077,187	551,489	261,576

청도푸드웰유한공사	12.31	19,876,617	13,609,791	6,266,826	10,771,275	(520,891)	(1,167,337)

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 주식회사 푸르온이 전기 중 종속기업으로 취득한 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

주식회사 푸르온(주1)	12.31	27,335,631	19,978,832	7,356,799	33,376,716	2,539,378	2,457,340

청도푸드웰유한공사	12.31	21,020,285	13,586,123	7,434,162	13,976,469	(1,494,985)	(1,334,787)

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.(주1) 주식회사 푸르온이 전기 중 종속기업으로 취득한 청도푸르온상무유한공사의 요약 재무정보를 포함하여 연결기준으로 기재하였습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며, 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고, 주석 공시순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적효익소비간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가

치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련정보를공시하여야 하는 것을 주요내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

푸드웰	통조림	2,312,450	4,971,585	2,747,340	5,682,013

잼/시럽	5,452,895	16,912,949	5,002,488	15,756,067

음료제품	6,994,403	18,916,415	6,345,248	16,397,504

기타	2,598,755	8,544,319	2,430,823	6,608,855

푸드웰 합계	17,358,503	49,345,268	16,525,899	44,444,439

청도푸드웰	밤제품 및 냉동딸기 등	1,118,818	1,832,578	848,266	1,754,763

시럽류	1,725,680	5,362,337	1,047,553	3,815,267

기타	21,429	552,220	169,402	537,276

청도푸드웰 합계	2,865,927	7,747,135	2,065,221	6,107,306

푸르온	만두제품	4,942,794	16,260,357	5,733,777	19,978,155

기타제품	1,514,117	4,798,909	1,683,288	4,679,281

푸르온 합계	6,456,911	21,059,266	7,417,065	24,657,436

총 합계	26,681,341	78,151,669	26,008,185	75,209,181

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	21,869,595	65,726,617	21,672,564	64,185,504

해외매출	4,811,746	12,425,052	4,335,621	11,023,677

합 계	26,681,341	78,151,669	26,008,185	75,209,181

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	29,010	30,906

기타현금성자산	1,327,739	5,934,398

합 계	1,356,749	5,965,304

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	16,589,678	13,896,487

미수금	1,392,314	1,361,086

취득가액 계	17,981,992	15,257,573

차감:대손충당금	(172,242)	(178,757)

장부가액 계	17,809,750	15,078,816

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위: 천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(178,757)	(99,792)

손상차손 인식금액	-	(1,121)

손상차손 환입	6,515	-

기말잔액	(172,242)	(100,913)

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	302,661	-	5,927	-

미수수익	767	-	-	-

파생상품자산(주1)	3,082

장기금융상품	-	1,213,449	-	157,715

매도가능금융자산	5,515	71,000	5,515	71,000

보증금	-	526,148	-	738,800

합 계	312,025	1,810,597	11,442	967,515

(주1) 당분기말 현재 당사는 매출거래와 관련하여 발생하는 외화매출채권의 환율변동위험을 회피하기 위하여 KEB하나은행 등과 통화선도계약을 체결하고 있는 바, 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계약내용	총계약금액(계약잔액)	공정가치

KEB외환은행(통화선도)	계약일 : 2016.06.21 약정기간 : 2016.09.01~2016.11.30약정환율 : 11.13~11.15각 약정기간내의 만기일자별로 약정외화(JYP)를 약정환율로 매도	JYP 10,000,000 (JYP 10,000,000)	3,082

파생상품 공정가치 합계	3,082

(2) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	5,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(*1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

한국임산수출사업단(*1)	2,000	10.00%	20,000	20,000	20,000

지분증권 소계	452,919	71,000	71,000

채무증권(*2)	-	-	-

도시철도채권	-	-	5,515	5,515	5,515

채무증권 소계	5,515	5,515	5,515

합 계	458,434	76,515	76,515

(주1) 동 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

(주2) 상기 채무증권은 전액 2016년에 만기가 도래하는 채권입니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	301,305	1,700,035

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	485,465	249,361

합 계	695,946	1,858,572

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	343,610	-	343,610	225,530	-	225,530

제품	9,014,058	(314,069)	8,699,989	12,423,122	(339,578)	12,083,544

반제품	5,516,406	-	5,516,406	3,367,353	-	3,367,353

원재료	5,991,160	(7,384)	5,983,776	6,538,652	(7,384)	6,531,268

부재료	1,315,428	-	1,315,428	1,254,068	-	1,254,068

포장재료	1,067,503	(46,723)	1,020,780	913,742	(46,723)	867,019

미착품	447,288	-	447,288	297,122	-	297,122

합 계	23,695,453	(368,176)	23,327,277	25,019,589	(393,685)	24,625,904

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액이 각각 25,509천원과 197,689천원이 차감되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	26,920,966	17,229,850	1,258,004	9,031,444	5,323,559	59,763,823

취득액	48	10,438,556	579,471	10,991,180	1,605,543	23,614,798

대체	10,700	2,559,800	105,987	212,528	(2,889,015)	-

처분	(1,040)	-	-	(58,803)	(9)	(59,852)

감가상각비	-	(821,359)	(83,817)	(1,513,221)	(711,948)	(3,130,345)

외화환산차이	-	(1,002,649)	-	(299,462)	(50,861)	(1,352,972)

분기말금액	26,930,674	28,404,198	1,859,645	18,363,666	3,277,269	78,835,452

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초금액	22,318,334	16,449,005	1,144,921	8,050,105	2,427,928	50,390,293

취득액	3,845,406	490,899	21,000	2,250,184	1,221,091	7,828,580

대체	424,807	-	-	305,633	(428,749)	301,831

처분	-	-	-	(7,290)	(6,381)	(13,671)

감가상각비	-	(721,197)	(95,420)	(1,301,904)	(627,454)	(2,745,975)

외화환산차이	-	618,054	-	127,647	19,626	765,327

분기말금액	26,588,547	16,836,761	1,070,501	9,424,515	2,606,061	56,526,385

(2) 담보제공 유형자산 및 보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 및 국민은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 18,654,427천원의 화재보험 및 848,150천원의생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 8,965,601천원은 대구은행 등을보험금 수익자로 하고 있습니다.

11. 무형자산(1) 당분기 및 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권(주2)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	2,724	1,025,514	1,741,514	387,800	3,157,552

취득	1,446	-	-	-	1,446

상각비	(598)	-	-	(19,546)	(20,144)

손상차손환입	-	(14,032)	-	-	(14,032)

외화환산차이	-	(13,264)	-	(31,232)	(44,496)

분기말금액	3,572	998,218	1,741,514	337,022	3,080,326

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권(주2)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	3,521	1,021,918	1,741,513	423,143	3,190,095

취득	-	-	-	6,550	6,550

상각비	(598)	-	-	(39,906)	(40,504)

손상차손환입	-	7,920	-	-	7,920

외화환산차이	-	8,384	-	20,259	28,643

분기말금액	2,923	1,038,222	1,741,513	410,046	3,192,704

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(주2) 전기 이전 사업양수로 인하여 발생한 영업권과 관련하여 당 반기말 현재 동 영업권이 속한 현금창출단위의 회수가능가액과 장부가액의 차액을 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다. 한편, 당분기말 현재 영업권에 대해 검토한 결과 추가적인 손상징후가 발견되지 않음에 따라 별도의 평가는 수행하지 아니하였습니다.(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 767,942천원 및 757,836천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,534,481	7,568,841

미지급금	3,835,433	3,787,685

합 계	13,369,914	11,356,526

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	2.0%~2.5%	17,993,000	17,993,000

운전자금대출	기업은행 외	1.536%~5.22%	16,886,899	13,070,506

일반자금대출	신한은행	2.02%	500,000	500,000

C2자금	국민은행	2.95%	1,850,000	1,850,000

무역금융	농협은행	1.83%~1.87%	2,920,000	-

매출채권담보대출	농협은행	2.62%~2.85%	-	1,206,832

단기차입금합계	40,149,899	34,620,338

가산:장기차입금유동성대체	335,700	377,300

유동성차입금계	40,485,599	34,997,638

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	3.00%	975,400	1,131,100	분할상환

농협은행	운전자금	3.58%	1,500,000	1,500,000	만기일시

농협은행	운전자금	3.38%	1,500,000	1,500,000	만기일시

농협은행	수출규모화사업자금 등	0.72%~3.29%	13,760,000	3,140,000	만기일시

국민은행	중소기업자금	3.40%	720,000	896,600	분할상환

총 계	18,455,400	8,167,700

차감:장기차입금 유동성대체	335,700	377,300

유동성대체후장기차입금	18,119,700	7,790,400

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도액 8,481,500천원, 미화 5,000천미불 상당액 포함), 기업구매카드대출(한도액 1,000,000천원)약정, 전자채권담보대출(한도액 1,930,000천원) 및 일람출급신용장(한도액 1,096,300천원 미화 1,000천미불 상당액)거래약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 72,655,624천원)되어 있으며, 또한 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한, 상기 차입금 등과 관련하여 당분기말 현재 대구은행 등으로부터 제공 받은 지급보증 합계액은 3,550,000천원 입니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2017.10.01~2018.09.30	3,391,400

2018.10.01~2019.09.30	3,227,100

2019.10.01~2020.09.30	327,100

2020.10.01~2021.09.30	3,447,000

2021.10.01 이후	7,727,100

합 계	18,119,700

14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,086,818	-	3,261,615	-

임대보증금	-	267,734	-	275,734

합 계	2,086,818	267,734	3,261,615	275,734

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	955,325	637,941

예수금	526,005	753,187

합 계	1,481,330	1,391,128

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	6,476,174	5,593,983

사외적립자산의 공정가치	(3,641,715)	(4,051,132)

순확정급여부채	2,834,459	1,542,851

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	5,593,983	(4,051,132)	1,542,851

당기근무원가	672,346	-	672,346

이자비용(이자수익)	81,680	(68,904)	12,776

소 계	6,348,009	(4,120,036)	2,227,973

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	270,839	46,162	317,001

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	144,167	-	144,167

소 계	415,006	46,162	461,168

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(102,846)	(102,846)

소 계	-	(102,846)	(102,846)

제도에서 지급한 금액

지급액	(286,841)	535,005	248,164

소 계	(286,841)	535,005	248,164

당분기말	6,476,174	(3,641,715)	2,834,459

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산)

기초금액	5,157,545	(3,756,652)	1,400,893

당기근무원가	558,554	-	558,554

이자비용(이자수익)	87,045	(72,393)	14,653

소 계	645,599	(72,393)	573,207

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	10,851	-	10,851

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	108,094	46,365	154,459

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	335,986	-	335,986

소 계	454,931	46,365	501,296

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(202,820)	(202,820)

소 계	-	(202,820)	(202,820)

제도에서 지급한 금액

지급액	(413,701)	594,710	181,009

소 계	(413,701)	594,710	181,009

전분기말	5,844,374	(3,390,789)	2,453,585

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,629,996	4,036,535

기타	11,719	14,597

합 계	3,641,715	4,051,132

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인율	1.58%~1.63%	2.19%~2.29%

기대임금상승률	4.00%~6.24%	4.00%~6.24%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(374,283)	425,839

기대임금상승률	1.00%	295,074	(262,134)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(331,253)	376,441

기대임금상승률	1.00%	364,927	(328,170)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 각각 10,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 8,000천주 및 500원입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	160,619	160,619

기타자본잉여금	4,131	4,131

합 계	164,750	164,750

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(703,349)	602,852

(3) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	602,852	333,675

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	(1,306,201)	529,484

분기말	(703,349)	863,159

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,180,000	1,120,000

임의적립금	35,382,413	36,264,450

미처분이익잉여금	1,607,281	1,039,081

합 계	38,169,694	38,423,531

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	688,930	1,199,531

기타임의적립금	34,644,483	35,015,919

합 계	35,382,413	36,264,450

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	38,423,531	38,839,392

현금배당	(600,000)	(600,000)

당기순이익	682,256	399,594

확정급여제도의 재측정요소	(336,093)	(344,705)

기말금액	38,169,694	38,294,281

20. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	508,009	1,385,921	429,850	1,276,263

지급수수료	156,092	470,338	127,373	403,756

판매수수료	77,866	249,611	89,029	293,701

해외시장개척비	18,530	32,226	17,668	46,218

수출비	56,578	89,906	62,106	124,614

접대비	54,199	148,598	59,778	149,261

견본비	21,852	76,542	37,896	92,419

광고선전비	15,735	58,882	33,251	79,055

합 계	908,861	2,512,024	856,951	2,465,287

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	795,270	2,223,103	792,105	2,211,346

퇴직급여	69,942	177,093	52,168	155,890

복리후생비	117,295	388,219	107,748	323,166

수도광열비	93,776	246,408	60,137	177,466

임차료	161,578	552,842	148,755	437,078

감가상각비	80,628	238,118	66,850	191,750

무형자산상각비	6,609	20,144	11,256	40,504

수선유지비	1,522	10,188	1,527	7,241

소모품비	14,403	45,357	15,934	41,104

세금과공과	106,779	298,293	86,569	247,761

보험료	19,911	58,939	18,394	53,566

여비교통비	48,958	124,331	52,312	118,737

통신비	21,758	65,492	23,613	73,249

차량유지비	40,489	126,259	45,679	140,185

교육훈련비	5,582	13,125	1,991	11,188

도서인쇄비	377	1,809	649	2,112

대손상각비	(7,709)	(6,515)	336	1,122

기술개발비	295,290	767,942	254,161	757,836

잡비	14,212	41,254	17,742	41,404

합 계	1,886,670	5,392,401	1,757,926	5,032,705

21. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	19,012	28,464	26,094	29,688

외환차익	10,879	139,212	83,842	145,934

외화환산이익	6,323	10,602	285,019	450,568

통화선도평가이익	11,245	3,082	-	-

통화선도거래이익	1,574	1,574	-	-

무형자산손상차손환입	-	3,320	(10,140)	7,920

잡이익	50,724	216,781	47,157	177,995

합 계	99,757	403,035	431,972	812,105

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	77,225	145,686	26,961	63,392

외화환산손실	37,510	141,426	163,602	177,298

통화선도거래손실	415	3,172	-	-

매출채권처분손실	3,232	7,045	-	1,989

재고자산폐기손실	5,193	33,423	2,814	52,895

기부금	100	174	-	7,904

유형자산처분손실	1	2	5,452	6,613

무형자산손상차손	17,012	17,352	-	-

잡손실	4,900	7,966	4,602	98,187

합 계	145,588	356,246	203,431	408,278

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	343,774	933,058	306,900	976,280

금융원가 소계	343,774	933,058	306,900	976,280

금융수익

이자수익	6,711	18,182	14,057	32,949

금융수익 소계	6,711	18,182	14,057	32,949

순금융원가(수익)	337,063	914,876	292,843	943,331

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	2,400	9,282	8,784	18,069

장단기대여금	2,017	3,093	5,273	14,880

기타수취채권	2,294	5,807	-	-

합 계	6,711	18,182	14,057	32,949

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	323,968	874,837	298,747	950,941

기타이자	19,806	58,221	8,153	25,339

합 계	343,774	933,058	306,900	976,280

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	145,356	306,293

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(219,399)	(14,022)

기초이연법인세자산(부채)	(3,406,161)	(3,438,889)

기말이연법인세부채(자산)	3,186,761	3,424,867

자본에 직접 반영된 법인세비용	101,457	110,285

법인세비용	27,414	402,556

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	990,929	1,743,970

적용세율에 따른 세부담액(당기: 25.96%, 전기: 33.02%)	257,210	575,789

조정사항	-	-

비과세수익	(9,221)	-

비공제비용	22,965	21,139

이연법인세미인식효과	(1,865)	(84)

결손금으로인한당기법인세효과	-	-

법인세추납액 등	1,702	(670)

세액공제	(217,369)	(208,592)

기타(세율차이)	(26,008)	14,974

법인세비용	27,414	402,556

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	2.77%	23.08%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	101,457	110,285

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	제조원가	합 계	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	1,116,423	1,116,423	-	1,355,821	1,355,821

사용된 원재료 등	-	42,581,861	42,581,861	-	41,743,061	41,743,061

종업원급여	2,788,414	12,097,560	14,885,974	2,690,401	11,352,787	14,043,188

감가상각비	244,834	2,881,412	3,126,246	197,247	2,548,729	2,745,976

무형자산상각비	20,144	-	20,144	40,504	-	40,504

지급수수료	470,338	528,443	998,781	403,756	622,354	1,026,110

연료비	-	1,366,582	1,366,582	-	1,725,072	1,725,072

전력비	-	1,550,114	1,550,114	-	1,566,494	1,566,494

외주가공비	-	851,230	851,230	-	825,762	825,762

수선비	10,188	652,205	662,393	7,241	461,528	468,769

소모품비	45,357	978,937	1,024,294	41,104	973,055	1,014,159

세금과공과	298,293	117,781	416,074	247,761	184,829	432,590

운반비	1,385,921	165,077	1,550,998	1,276,263	158,547	1,434,810

판매수수료	249,611	-	249,611	293,701	-	293,701

해외시장개척비	32,226	-	32,226	46,218	-	46,218

수도광열비	246,408	324,832	571,240	177,466	296,434	473,900

임차료	552,842	413,569	966,411	437,078	491,792	928,870

차량유지비	126,260	72,053	198,313	140,185	67,401	207,586

기타비용	1,433,589	2,690,149	4,123,738	1,499,066	1,054,049	2,553,115

합 계	7,904,425	68,388,228	76,292,653	7,497,991	65,427,715	72,925,706

25. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익(손실)	(73,695,009)	682,256,283	615,621,576	399,593,427

가중평균유통보통주식수	8,000,000	8,000,000	8,000,000	8,000,000

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익(손실)	(9)	85	77	50

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,356,749	1,356,749

매출채권및기타채권	-	-	17,809,750	17,809,750

기타유동금융자산	-	5,515	306,510	312,025

기타비유동금융자산	-	71,000	1,739,597	1,810,597

금융자산 합계	-	76,515	21,212,606	21,289,121

(전기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	5,965,304	5,965,304

매출채권및기타채권	-	-	15,078,816	15,078,816

기타유동금융자산	-	5,515	5,927	11,442

기타비유동금융자산	-	71,000	896,515	967,515

금융자산 합계	-	76,515	21,946,562	22,023,077

2) 금융부채 (당분기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	13,369,914	13,369,914

차입금	-	58,605,299	58,605,299

기타유동금융부채	-	2,086,817	2,086,817

기타비유동금융부채	-	267,734	267,734

금융부채 합계	-	74,329,764	74,329,764

(전기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	11,356,526	11,356,526

차입금	-	42,788,038	42,788,038

기타유동금융부채	-	3,261,616	3,261,615

기타비유동금융부채	-	275,734	275,734

금융부채 합계	-	57,681,914	57,681,913

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대여금및수취채권

대손상각비(대손충당금환입)	7,709	6,515	(336)	(1,122)

이자수익	6,711	18,182	14,057	32,949

외화환산손익	(5,933)	(12,763)	286,585	446,825

파생상품평가손익	11,245	3,082	-	-

외환차손익	(46,198)	23,636	74,843	87,566

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(343,774)	(933,058)	(306,900)	(976,280)

외화환산손익	(25,253)	(118,062)	(165,167)	(173,554)

외환차손익	(20,148)	(30,110)	(17,962)	(5,024)

파생상품거래손익	1,160	(1,598)	-	-

합 계	(414,481)	(1,044,176)	(114,880)	(588,640)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성없는지분증권	71,000	71,000	71,000	71,000

채무증권	5,515	5,515	5,515	5,515

소계	76,515	76,515	76,515	76,515

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,356,749	1,356,749	5,965,304	5,965,304

장기금융상품	1,213,449	1,213,449	157,715	157,715

매출채권	16,417,436	16,417,436	13,717,730	13,717,730

미수금	1,392,314	1,392,314	1,361,086	1,361,086

대여금	302,661	302,661	5,927	5,927

기타	529,997	529,997	738,800	738,800

소 계	21,212,606	21,212,606	21,946,562	21,946,562

금융자산 합계	21,289,121	21,289,121	22,023,077	22,023,077

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,534,481	9,534,481	7,568,841	7,568,841

미지급금	3,835,433	3,835,433	3,787,686	3,787,686

장단기차입금	58,605,299	58,605,299	42,788,038	42,788,038

미지급비용	2,086,817	2,086,817	3,261,615	3,261,615

기타	267,734	267,734	275,733	275,733

금융부채 합계	74,329,764	74,329,764	57,681,913	57,681,913

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금및수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	71,000	71,000

매도가능금융자산	채무증권	5,515	5,515

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산은 없습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액

무역금융	농협은행 외 1	8,481,500	2,920,000

당좌차월	대구은행	300,000	-

기업구매카드	대구은행	1,000,000	110,682

기업시설자금대출한도	한국농수산식품유통공사	1,480,000	975,400

운영자금대출한도	한국농수산식품유통공사 외 3	26,893,000	26,893,000

어음할인	국민은행 외 2	2,940,000	421,351

선물환약정	대구은행 외 1	631,563	8,399

지급보증	대구은행	3,000,000	1,300,000

수입보증	대구은행	548,150	336,330

수출환어음매입	국민은행	1,973,340	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 292,386천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)트레이드하우스보고,성민겸

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	금융수익

당분기	전분기

기타특수관계자	㈜트레이드하우스보고	2,892	12,772

성민겸	-	1,688

합계	2,892	14,460

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	미수수익

당분기말	전기말

기타특수관계자	㈜트레이드하우스보고	767	-

(4) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자에 대한 대여거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

㈜트레이드하우스보고	단기대여금	-	550,000	(250,000)	300,000

(전분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

㈜트레이드하우스보고	단기대여금	-	500,000	(200,000)	300,000

성민겸	단기대여금	280,000	-	(280,000)	-

(5) 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,090,117천원과 1,150,864천원입니다.

29. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

해외사업환산손익	1,430,441	583,266

장기차입금 유동성대체	290,700	342,954

현재가치할인차금 유동성대체	-	4,705

확정급여제도의 재측정요소	359,711	391,011

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	10,720	248,277

유형자산 취득금액 미착품에서 대체	-	301,831

건설중인 자산의 본계정 대체	2,889,015	428,749

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	58,605,298	42,788,038

차감:현금및현금성자산	1,356,749	5,965,304

순차입금	57,248,549	36,822,734

자본총계	45,363,466	46,943,102

순차입금비율	126.20%	78.44%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	11,156,899	7,198,306

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(111,569)	(111,569)	111,569	111,569

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(71,983)	(71,983)	71,983	71,983

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 293,140	321,369	USD 2,159,936	2,531,445

JPY 150,326	1,629	JPY 15,231,740	148,054

매출채권	USD 945,115	1,036,130	USD 1,005,085	1,177,959

외화자산 계	1,359,128	3,857,458

부채

매입채무	USD 295,227	323,657	USD 142,772	167,328

JPY 2,515,000	27,255	JPY 2,650,000	25,758

차입금	USD 2,000,000	2,192,600	USD 3,029,721	3,550,832

미지급금	USD 21,532	23,605	USD 19,309	22,631

미지급비용	-	-	USD 17,850	20,920

외화부채 계	2,567,117	3,787,469

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(118,236)	118,236

JPY	(2,563)	2,563

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	(5,231)	5,231

JPY	12,230	(12,230)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	15,724,465	-	15,724,465

변동이자율상품	11,156,899	-	11,156,899

고정이자율상품	29,328,700	18,119,700	47,448,400

금융부채 소계	56,210,064	18,119,700	74,329,764

지급이자	변동이자율상품	156,775	-	156,775

고정이자율상품	731,390	1,289,711	2,021,101

지급이자 소계	888,165	1,289,711	2,177,876

합 계	57,098,229	19,409,411	76,507,640

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과~5년 이내	합 계

금융부채	무이자	14,893,876	-	14,893,876

변동이자율상품	7,198,306	-	7,198,306

고정이자율상품	27,799,331	7,790,400	35,589,731

금융부채 소계	49,891,513	7,790,400	57,681,913

지급이자	변동이자율상품	122,412	-	122,412

고정이자율상품	429,471	416,259	845,730

지급이자 소계	551,883	416,259	968,142

합 계	50,443,396	8,206,659	58,650,055