푸드웰 분기보고서 (2020.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 푸드웰(이하'회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며 , 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.81%입니다.

2. 분기재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보회사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	986,321	6.60%	1,700,187	11.29%

잼/시럽	4,200,408	28.12%	4,265,616	28.32%

음료	6,819,223	45.65%	6,928,977	46.01%

기타	2,933,391	19.64%	2,166,363	14.38%

합 계	14,939,343	100.00%	15,061,143	100.00%

(3) 지역에 대한 정보회사는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	11,693,882	12,535,284

해외	3,245,461	2,525,859

합 계	14,939,343	15,061,143

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	1,371	2,597

기타현금성자산	22,828,293	18,516,214

합 계	22,829,664	18,518,811

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	7,751,028	8,550,836

미수금	623,193	623,743

취득가액 계	8,374,221	9,174,579

차감: 손실충당금	(30,110)	(30,110)

장부가액 계	8,344,111	9,144,469

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권및기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 당사의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).(당분기말)

구분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

채무불이행률	10.0%	20.0%	50.0%	100.0%

매출채권	7,723,583	-	-	-	27,445	7,751,028

미수금	620,528	-	-	-	2,665	623,193

소계	8,344,111	-	-	-	30,110	8,374,221

손실충당금	-	-	-	-	(30,110)	(30,110)

순장부금액	8,344,111	-	-	-	-	8,344,111

(전기말)

구분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

채무불이행률	10.0%	20.0%	50.0%	100.0%

매출채권	8,523,391	-	-	-	27,445	8,550,836

미수금	621,078	-	-	-	2,665	623,743

소계	9,144,469	-	-	-	30,110	9,174,579

손실충당금	-	-	-	-	(30,110)	(30,110)

순장부금액	9,144,469	-	-	-	-	9,144,469

(3) 당분기말 현재 회사가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 없 습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 회계기간 중 변동내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	3,056,500	12,667,800	3,473,400	12,473,400

손실충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

단기금융상품	9,667,800	-	15,631,200	-

장기금융상품	-	1,213,468	-	754,087

기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	51,000	-	51,000

미수수익	351,349	-	431,055	-

보증금	-	615,662	-	615,662

합 계	13,075,649	13,970,454	19,535,655	13,316,673

(2) 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

1,208,969	749,588	특정금전신탁(주1)

합 계	1,213,469	754,088

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융상품인 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단 (주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	730,188	696,408

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	209,058	29,852

합 계	848,422	635,436

9. 재고자산회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	171,059	-	171,059	83,274	-	83,274

제품	8,885,374	(29,054)	8,856,319	7,274,125	(63,950)	7,210,175

반제품	2,050,186	-	2,050,186	2,352,397	-	2,352,397

원재료	5,075,222	-	5,075,222	5,663,322	-	5,663,322

부재료	923,098	-	923,098	919,487	-	919,487

포장재료	323,161	-	323,161	280,910	-	280,910

저장품	4,393	-	4,393	7,788	-	7,788

미착품	117,556	-	117,556	501,960	-	501,960

합 계	17,550,049	(29,054)	17,520,994	17,083,263	(63,950)	17,019,313

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

주식회사 푸르온(주1)	국내	냉동만두제조 및 판매	49%	1,627,379	49%	1,623,409

청도푸드웰식품유한공사	중국	농산물 저장 및 가공업	100%	10,557,008	100%	10,557,008

합 계	12,184,387	12,180,417

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰식품유한공사

기초	1,623,409	10,557,008

증가	3,970	-

기말	1,627,379	10,557,008

2) 전기

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰식품유한공사(주2)

기초	1,686,362	9,557,008

증가	-	1,000,000

감소	(62,953)	-

기말	1,623,409	10,557,008

(주1) 당분기와 전기 중 변동액은 전액 금융보증부채의 변동분입니다. (주2) 전기 중 증가액은 주식회사 푸르온으로부터 주식양수도거래로 취득한 청도푸르온상무유한공사와 청도푸드웰식품유한공사의 합병거래로 인한 것입니다.

(3) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	41,768,806	31,230,866	13,838,671	980,588	883,105

청도푸드웰식품유한공사	25,911,619	10,718,530	5,586,331	174,606	758,840

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	41,449,828	31,284,995	40,023,579	(20,943)	(410,873)

청도푸드웰식품유한공사	25,809,832	11,375,583	34,176,049	2,448,379	2,398,270

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	8,627,199	11,885,270	2,204,251	21,752,684	358,594	7,360,043	52,188,041

감가상각누계액	-	(9,965,721)	(1,235,231)	(16,222,589)	(137,552)	(6,070,905)	(33,631,998)

당기말장부금액	8,627,199	1,919,549	969,020	5,530,095	221,042	1,289,138	18,556,043

2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

취득원가	8,627,199	11,885,270	2,204,251	21,688,384	358,594	7,353,834	52,117,532

감가상각누계액	-	(9,750,673)	(1,216,260)	(15,876,116)	(103,700)	(5,926,829)	(32,873,578)

전기말장부금액	8,627,199	2,134,597	987,991	5,812,268	254,894	1,427,005	19,243,954

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	8,627,199	2,134,597	987,991	5,812,268	254,894	1,427,005	19,243,954

취득	-	-	-	64,300	-	32,755	97,055

처분	-	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(215,048)	(18,971)	(346,473)	(33,852)	(170,622)	(784,966)

당기말장부금액	8,627,199	1,919,549	969,020	5,530,095	221,042	1,289,138	18,556,043

2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	-	1,624,560	19,252,955

회계정책변경누적효과	-	-	-	-	123,514	-	123,514

조정후 기초금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	123,514	1,624,560	19,376,469

취득	-	-	23,000	155,249	21,600	12,481	212,330

처분	-	-	-	(28,630)	-	(891)	(29,521)

감가상각비	-	(146,500)	(18,725)	(255,510)	(15,654)	(170,160)	(606,549)

전기말장부금액	8,680,794	2,631,220	875,062	5,170,203	129,460	1,465,990	18,952,729

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입 회 사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 농수산물유통공사 등에 담보로 제공 되어 있습니다(주석 14참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 10,739,800천원의 화재보험 및 911,300천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며 , 동 금 액 중 6,947,601 천 원 은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.(4) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

취득금액	358,594

감가상각누계액	(137,552)

장부금액	221,042

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	33,852

단기리스 관련 비용	135,612

소액자산리스 관련 비용	4,331

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	131,776

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2020.04.01~2021.03.31	102,969

리스부채	2021.04.01~2022.03.31	90,940

2022.04.01~2023.03.31	23,603

2023.04.01~2024.03.31	3,530

소 계	118,073

합 계	221,042

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	90,674	1,171,900	600,301	1,862,875

감가상각누계액	(90,673)	-	(556,488)	(647,161)

손상차손누계액	-	(67,254)	-	(67,254)

당기말금액	1	1,104,646	43,813	1,148,460

2) 전기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	90,674	1,294,844	563,047	1,948,565

감가상각누계액	(90,616)	-	(554,540)	(645,156)

손상차손누계액	-	(90,198)	-	(90,198)

전기말금액	58	1,204,646	8,507	1,213,211

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초장부금액	58	1,204,646	8,507	1,213,211

취득	-	-	37,254	37,254

처분	-	(122,944)	-	(122,944)

상각비	(57)	-	(1,948)	(2,005)

손상차손환입	-	22,944	-	22,944

당기말장부금액	1	1,104,646	43,813	1,148,460

2) 전분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초장부금액	438	760,978	14,350	775,766

취득	-	511,000	-	511,000

상각비	(95)	-	(1,527)	(1,622)

전기말장부금액	343	1,271,978	12,823	1,285,144

(주1) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 185,573천원 및 200,002천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,159,065	4,432,269

미지급금	1,285,756	2,197,191

합 계	5,444,821	6,629,460

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	2.00%	17,993,000	17,993,000

매출채권담보대출	농협은행	2.90%~3.26%	-	1,194,677

단기차입금합계	17,993,000	19,187,677

가산: 장기차입금 유동성대체	-	-

유동성차입금계	17,993,000	19,187,677

상기 차입금과 무역금융(한도 1,956,160천원, 1,600천미불상당액) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 32,934,240천원, 2,400천미불상당액 포함)되어 있습니다.

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,353,569	-	1,736,236	-

금융보증부채	66,576	90,803	57,840	95,568

리스부채	102,969	118,073	111,816	143,078

임대보증금	-	247,686	-	231,687

합 계	1,523,114	456,562	1,905,892	470,333

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	365	365

예수금	33,129	52,469

미지급배당금	979,520	-

합 계	1,013,014	52,834

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,665,716	6,434,975

사외적립자산의 공정가치	(4,767,520)	(4,832,983)

순확정급여부채	1,898,196	1,601,992

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	6,434,975	(4,832,983)	1,601,992

당기근무원가	219,580	219,580

이자비용(이자수익)	25,522	(23,116)	2,406

과거근무원가	16,643	-	16,643

소 계	261,745	(23,116)	238,629

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	21,885	23,116	45,001

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(20,572)	(20,572)

소 계	1,313	23,116	24,429

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(32,317)	65,463	33,146

기말 금액	6,665,716	(4,767,520)	1,898,196

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,663,352	(4,047,467)	1,615,885

당기근무원가	179,210	179,210

이자비용(이자수익)	27,415	(22,687)	4,728

소 계	206,625	(22,687)	183,938

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	188,872	188,872

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	73,456	22,687	96,143

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	294,640	294,640

소 계	556,968	22,687	579,655

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(42,813)	131,413	88,600

기말 금액	6,384,132	(3,916,054)	2,468,078

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	4,764,484	4,829,947

기타	3,036	3,036

합 계	4,767,520	4,832,983

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	1.85%	1.90%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(410,901)	471,158

기대임금상승률	1.00%	375,874	(332,742)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(401,519)	460,417

기대임금상승률	1.00%	364,887	(322,988)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 수권주식의 총 수는 10백만주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액	당분기말	전기말

10,000,000	500	5,000,000	5,000,000

(2) 당분기와 전기 중 자본금 및 보통주 발행주식수의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초 발행 보통주	10,000,000	5,000,000	8,000,000	4,000,000

무상증자 (주1)	-	-	2,000,000	1,000,000

기말 발행 보통주	10,000,000	5,000,000	10,000,000	5,000,000

(주1) 전기중 회사는 2019년 06월 12일자 이사회결의에 의해 이익잉여금(재평가적립금)을 재원으로 보통주 1주당 0.25주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,222	859,222

자기주식 (주1)	(1,819,677)	(1,278,483)

합 계	(960,455)	(419,261)

(주1) 회사는 당분기 중 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의보통주 125,817주를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자기주식처분이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기초 장부금액	859,222	160,619

증가	-	698,603

기말 장부금액	859,222	859,222

(3) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	330,618	204,801

주당가격(원)	5,504	6,243

장부금액	1,819,677	1,278,483

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,455,494	1,357,542

임의적립금	62,844,952	36,719,037

미처분이익잉여금	624,724	27,203,387

합 계	64,925,170	65,279,966

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	62,795,952	36,670,037

합 계	62,844,952	36,719,037

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	65,279,966	39,662,915

현금배당	(979,520)	(586,336)

당기순이익	643,778	92,979

확정급여제도의 재측정요소	(19,054)	(452,130)

기말금액	64,925,170	38,717,428

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,195,850	14,497,195

상품매출	743,493	555,590

기타매출	-	8,358

합 계	14,939,343	15,061,143

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	12,747,703	13,110,423

기초제품및반제품재고액	9,562,572	9,075,105

당기제품제조원가	14,163,950	13,797,148

타계정에서대체액	16,420	109,869

계	23,742,942	22,982,122

타계정으로대체액	(22,505)	(78,137)

관세환급금	(66,228)	(162,302)

기말제품및반제품재고액	(10,906,506)	(9,631,260)

상품매출원가	627,058	494,123

기초상품재고액	83,274	444,166

당기상품매입액	433,052	17,131

타계정에서대체액	284,655	289,521

계	800,981	750,818

타계정으로대체액	(2,864)	(34,002)

기말상품재고액	(171,059)	(222,693)

합 계	13,374,761	13,604,546

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	230,427	224,704

지급수수료	112,532	78,546

판매수수료	16,880	3,622

해외시장개척비	1,528	3,149

수출비	5,080	3,762

접대비	11,822	22,833

견본비	9,047	10,770

광고선전비	7,539	8,911

판매비 계	394,855	356,297

관리비

급여	572,385	527,339

퇴직급여	88,044	51,937

복리후생비	91,152	86,818

수도광열비	59,023	77,569

임차료	240,701	168,615

감가상각비	75,006	41,327

무형감가상각비	2,006	1,622

수선유지비	34	2,528

소모품비	5,038	3,718

세금과공과	29,850	13,595

보험료	1,823	1,827

여비교통비	9,172	22,606

통신비	12,045	13,026

차량유지비	16,189	18,819

교육훈련비	1,104	635

도서인쇄비	732	917

기술개발비	185,573	200,002

관리비 계	1,389,877	1,232,900

합 계	1,784,732	1,589,197

23. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	249	13,429

외환차익	344,527	27,830

외화환산이익	623,356	126,923

잡이익	28,557	39,840

합 계	996,689	208,022

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	4,884	2,238

외화환산손실	2,092	8,623

기부금	100,100	11,600

유형자산처분손실	-	16,831

잡손실	11,133	-

합 계	118,209	39,292

24. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	91,749	72,443

금융수익

이자수익	204,032	99,800

금융수익 소계	204,032	99,800

순금융원가	(112,283)	(27,357)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	2,051	5,331

장단기대여금	150,581	87,435

기타수취채권	51,400	7,034

합 계	204,032	99,800

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	91,749	72,443

합 계	91,749	72,443

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	170,305	2,429

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(48,845)	(159,444)

자본에 직접 반영된 법인세비용	5,374	127,524

법인세비용	126,834	(29,491)

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	770,612	63,488

적용세율에 따른 세부담액(당분기: 19.15%, 전분기: 11.00%)	147,535	6,984

조정사항

비공제비용	11,558	4,705

세액공제	(50,079)	(10,898)

기타(세율차이)	17,820	(30,282)

법인세비용	126,834	(29,491)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.46%	-46.45%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	5,374	127,524

합 계	5,374	127,524

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,431,719)	(1,431,719)

사용된 원재료 등	-	9,744,339	9,744,339

종업원급여	751,581	2,311,864	3,063,445

감가상각비	76,287	708,679	784,966

무형자산상각비	2,005	-	2,005

지급수수료	112,532	138,379	250,911

연료비	-	302,878	302,878

전력비	-	224,772	224,772

외주가공비	-	209,011	209,011

수선비	34	103,728	103,762

소모품비	5,038	204,524	209,562

세금과공과	29,850	40,537	70,387

운반비	230,427	45,692	276,119

판매수수료	16,880	-	16,880

해외시장개척비	1,528	-	1,528

수도광열비	59,023	92,332	151,355

임차료	240,701	14,459	255,160

차량유지비	16,189	8,839	25,028

기타비용	242,658	656,447	899,105

합계	1,784,733	13,374,761	15,159,494

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(334,683)	(334,683)

사용된 원재료 등	-	9,467,806	9,467,806

종업원급여	666,094	2,386,250	3,052,344

감가상각비	43,373	563,176	606,549

무형자산상각비	1,622	-	1,622

지급수수료	78,546	128,462	207,008

연료비	-	314,089	314,089

전력비	-	235,555	235,555

외주가공비	-	130,168	130,168

수선비	2,528	111,190	113,718

소모품비	3,718	214,718	218,436

세금과공과	13,595	41,331	54,926

운반비	224,704	51,509	276,213

판매수수료	3,622	-	3,622

해외시장개척비	3,149	-	3,149

수도광열비	77,569	90,229	167,798

임차료	168,615	23,164	191,779

차량유지비	18,819	25,640	44,459

기타비용	283,242	155,942	439,184

합계	1,589,196	13,604,546	15,193,742

27. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	643,778,328	92,978,725

가중평균유통보통주식수	9,775,919	9,772,261

주당순이익	66	10

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(224,081)	(227,739)

가중평균유통보통주식수	9,775,919	9,772,261

한편, 회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	22,829,664	22,829,664

매출채권및기타채권	-	8,344,111	8,344,111

기타유동금융자산	-	13,075,649	13,075,649

기타비유동금융자산	51,000	13,919,454	13,970,454

금융자산 합계	51,000	58,168,878	58,219,878

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	18,518,811	18,518,811

매출채권및기타채권	-	9,144,469	9,144,469

기타유동금융자산	-	19,535,655	19,535,655

기타비유동금융자산	51,000	13,265,673	13,316,673

금융자산 합계	51,000	60,464,608	60,515,608

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	5,444,821	6,629,460

차입금	17,993,000	19,187,677

기타유동금융부채	1,523,114	1,905,892

기타비유동금융부채	456,562	470,333

금융부채 합계	25,417,497	28,193,362

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	204,032	99,800

외화환산손익	621,212	126,923

외환손익	332,827	23,975

상각후원가측정금융부채

이자비용	(91,749)	(72,443)

외화환산손익	52	(8,623)

외환손익	6,817	1,617

합 계	1,073,191	171,249

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	22,829,664	22,829,664	18,518,811	18,518,811

단기금융상품	9,667,800	9,667,800	15,631,200	15,631,200

장기금융상품	1,213,469	1,213,469	754,088	754,088

매출채권	7,723,583	7,723,583	8,523,391	8,523,391

미수금	620,528	620,528	621,078	621,078

대여금	15,146,824	15,146,824	15,369,324	15,369,324

기타	967,010	967,010	1,046,716	1,046,716

금융자산 합계	58,168,878	58,168,878	60,464,608	60,464,608

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	4,159,065	4,159,065	4,432,269	4,432,269

미지급금	1,285,756	1,285,756	2,197,191	2,197,191

장단기차입금	17,993,000	17,993,000	19,187,677	19,187,677

미지급비용	1,353,569	1,353,569	1,736,236	1,736,236

금융보증부채	157,379	157,379	153,409	153,409

리스부채	221,042	221,042	254,894	254,894

기타	247,686	247,686	231,686	231,686

금융부채 합계	25,417,497	25,417,497	28,193,362	28,193,362

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.

② 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	3,456,160	-

선물환약정	KEB하나은행	384,482	-

수입보증	대구은행	617,000	83,399

수출환어음매입	국민은행	1,222,600	-

(2) 회사는 당분기말 현재 회사의 공급계약등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 317,267천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	436,636	298,206	79,576	150,945

주식회사 푸르온	74,050	12,380	32,043	5,844

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	569,850	6,146,824	11,969	258,226	6,369,324	813,144

주식회사 푸르온	71,673	9,000,000	13,023	275	9,000,000	376

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 577,476천원을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사	주식회사 푸르온

기초잔액	6,946,800	9,000,000

증가	356,400	-

감소	(578,900)	-

기말잔액	6,724,300	9,000,000

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사	주식회사 푸르온

기초잔액	4,696,020	4,500,000

증가	3,496,140	-

감소	-	-

기말잔액	8,192,160	4,500,000

(5) 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 6,240,000천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다. (6) 주석 14에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 2,994,939천원 의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진의 보상당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	279,678	263,071

퇴직급여	79,416	120,225

합 계	359,094	383,296

31. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	612,335	92,642

무형자산 취득 관련 미지급금 변동	24,783	-

확정급여제도의 재측정요소	19,054	452,130

회계정책변경누적효과로 인한 사용권자산 계상	-	123,514

리스부채의 유동성대체	25,005	82,722

32. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	17,993,000	19,187,677

차감: 현금및현금성자산	22,829,664	18,518,811

순차입금	(4,836,664)	668,866

자본총계	68,964,715	69,860,704

총자본부채비율	0.00%	0.96%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	1,194,677

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	-	-	-	-

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(11,947)	(11,947)	11,947	11,947

2) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 670,477	819,725	USD 5,494,954	6,362,058

JPY 1,893,331	21,410	JPY 5,732,075	60,959

단기금융상품	USD 3,000,000	3,667,800	USD 4,000,000	4,631,200

매출채권	USD 780,068	953,711	USD 1,677,554	1,942,272

-	-	JPY 4,547,840	48,365

단기대여금	USD 2,500,000	3,056,500	USD 3,000,000	3,473,400

장기대여금	USD 3,000,000	3,667,800	USD 3,000,000	3,473,400

외화자산 계	12,186,946	19,991,654

부채

매입채무	USD 9,790	11,969	USD 441,939	511,677

단기차입금	-	-	USD 1,031,851	1,194,677

미지급금	-	-	USD 75,426	87,328

미지급비용	-	-	USD 313,659	363,155

외화부채 계	11,969	2,156,837

회사는 내부적으로 외화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,215,357	(1,215,357)

JPY	2,141	(2,141)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,772,549	(1,772,549)

JPY	10,932	(10,932)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약 및 연대보증, 담보제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출도는 12,240,000천원입니다(주석 30참조).

4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	6,967,935	456,562	7,424,497

변동이자율상품	-	-	-

고정이자율상품	17,993,000	-	17,993,000

금융부채 소계	24,960,935	456,562	25,417,497

지급이자	변동이자율상품	-	-	-

고정이자율상품	47,592	-	47,592

지급이자 소계	47,592	-	47,592

금융보증	금융보증계약	9,600,000	2,640,000	12,240,000

합 계	34,608,527	3,096,562	37,705,089

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	8,535,352	470,333	9,005,685

변동이자율상품	1,194,677	-	1,194,677

고정이자율상품	17,993,000	-	17,993,000

금융부채 소계	27,723,029	470,333	28,193,362

지급이자	변동이자율상품	9,413	-	9,413

고정이자율상품	137,311	-	137,311

지급이자 소계	146,724	-	146,724

금융보증	금융보증계약	9,600,000	2,640,000	12,240,000

합 계	37,469,753	3,110,333	40,580,086

33. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	19,187,677	-	-	19,187,677

현금흐름	(1,194,677)	-	-	(1,194,677)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	17,993,000	-	-	17,993,000

(전분기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	22,775,261	147,200	1,461,000	24,383,461

현금흐름	(4,782,261)	-	-	(4,782,261)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	17,993,000	147,200	1,461,000	19,601,200