푸드웰 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "당사")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월 중화인민공화국에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두를 제조, 판매하고 있습니다.

동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	15,435,359	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49%	12.31

주식회사 후드원(주2)	식품첨가물제조 및 판매	7,500,000	100%	12.31

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(주2) 2021년 1월 29일자로 신규사업 추진 및 사업 다각화에 따른 성장동력 확보를 목적으로 식품첨가물, 조미식품, 기타 식료품 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로하는 (주)후드원을 제3자 배정유상증자방식을 통해 동사의 지분 100%를 취득하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	39,963,778	24,733,991	35,584,110	2,719,155	2,891,079

청도푸드웰유한공사	12.31	31,128,883	12,655,103	22,436,015	983,784	2,561,654

주식회사 후드원	12.31	10,726,901	2,267,250	3,513,506	(779,469)	(779,469)

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	38,170,604	25,321,896	47,908,364	3,215,151	3,193,874

청도푸드웰유한공사	12.31	26,405,408	10,493,282	25,462,718	1,403,832	1,477,877

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사	주식회사 후드원

영업활동으로 인한 현금흐름	4,425,700	1,865,540	(2,741,718)

투자활동으로 인한 현금흐름	(984,332)	(1,014,850)	(362,604)

재무활동으로 인한 현금흐름	(633,795)	(1,595,431)	(4,216,514)

현금및현금성자산의 순증감	2,807,573	(744,741)	(7,320,836)

기초 현금및현금성자산	900,900	1,788,997	7,681,158

외화표시 현금	-	(4,345)	-

기말 현금및현금성자산	3,708,473	1,039,911	360,322

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	6,023,801	3,104,784

투자활동으로 인한 현금흐름	174,174	(1,613,667)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,848,533)	(1,948,377)

현금및현금성자산의 순증감	4,349,442	(457,260)

기초 현금및현금성자산	184,603	1,282,073

외화표시 현금	-	(4,303)

기말 현금및현금성자산	4,534,045	820,510

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통조림	1,676,801	3,096,298	1,867,872	4,449,432

잼/시럽	9,045,988	27,333,892	9,543,755	27,493,329

음료제품	6,777,336	19,350,200	6,760,347	22,297,753

만두제품	10,858,670	33,126,685	9,623,395	32,179,836

기타제품	9,170,848	21,041,444	4,494,681	14,797,177

총 합계	37,529,643	103,948,519	32,290,050	101,217,527

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	26,966,766	75,724,909	22,857,566	75,030,421

해외매출	10,562,877	28,223,610	9,432,484	26,187,106

합 계	37,529,643	103,948,519	32,290,050	101,217,527

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,416	6,349

기타현금성자산	19,245,772	31,904,233

합 계	19,254,188	31,910,582

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	21,027,597	20,731,764

미수금	425,615	546,116

취득가액 계	21,453,212	21,277,880

차감:손실충당금	(85,897)	(85,897)

장부가액 계	21,367,315	21,191,983

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	85,897	151,178

제각금액	-	27,445

기말잔액	85,897	123,733

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장기대여금	-	780,000	-	280,000

미수수익	38,252	-	19,106	-

단기금융상품	7,577,350	-	300,000	-

장기금융상품	-	2,142,373	-	1,821,149

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	54,000	-	51,000

보증금	-	1,363,597	-	765,737

합 계	7,615,602	4,339,970	319,106	2,917,886

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	-	2,000	당좌개설보증금

1,796,231	1,580,527	특정금전신탁 (주1)

합 계	1,796,231	1,582,527

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권 (주1)

시민프로축구단	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

알지엠푸드하우스	-	10.00%	3,000	3,000	3,000

합 계	54,000	54,000	54,000

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권 (주1)

시민프로축구단	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	2,141,278	1,756,538

선급비용	603,936	172,631

합 계	2,745,214	1,929,169

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	297,479	-	297,479	294,237	-	294,237

제품	10,956,972	(162,373)	10,794,599	9,479,718	(195,043)	9,284,675

반제품	6,290,424	-	6,290,424	3,039,175	-	3,039,175

원재료	6,241,711	-	6,241,711	5,919,590	-	5,919,590

부재료	1,651,455	-	1,651,455	1,090,865	-	1,090,865

포장재료	1,305,123	-	1,305,123	802,933	-	802,933

저장품	7,666	-	7,666	3,917	-	3,917

미착품	90,255	-	90,255	150,202	-	150,202

합 계	26,841,085	(162,373)	26,678,712	20,780,637	(195,043)	20,585,594

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인해 재고자산평가손실충당금 중 각각 32,670천원과 104,326천원이 환입되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	연결범위변동	환산차이	기말

토지	13,212,475	-	-	(55,258)	-	1,148,418	-	14,305,635

건물	22,132,408	424,363	1,549,712	(17,223)	(779,825)	4,265,429	860,987	28,435,851

구축물	1,225,163	4,500	-	-	(136,488)	1,083,509	-	2,176,684

기계장치	16,865,347	1,334,794	2,184,000	(3,355)	(2,418,039)	1,003,907	319,980	19,286,634

사용권자산	329,037	271,872	-	-	(160,079)	66,000	-	506,830

기타의유형자산	3,477,200	1,170,368	-	(8,286)	(1,203,398)	259,342	187,952	3,883,178

건설중인자산	3,733,712	792,600	(3,733,712)	-	-	-	-	792,600

합 계	60,975,342	3,998,497	-	(84,122)	(4,697,829)	7,826,605	1,368,919	69,387,412

(전분기)

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	환산차이	기말

토지	14,672,280	5,769	-	(33,874)	-	-	14,644,175

건물	24,801,437	12,255	-	(68,952)	(1,202,214)	342,763	23,885,289

구축물	1,632,497	-	-	-	(85,768)	-	1,546,730

기계장치	16,676,498	963,998	-	-	(2,267,432)	103,554	15,476,618

사용권자산	303,694	177,339	-	-	(114,910)	-	366,123

기타의유형자산	3,797,018	627,186	(6,402)	(1,019,470)	80,456	3,478,787

건설중인자산	5,620	1,859,565	(5,620)	-	-	-	1,859,565

합 계	61,889,044	3,646,112	(5,620)	(109,228)	(4,689,794)	526,773	61,257,287

(2) 담보제공 유형자산 및 보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 44,832,941천원의 화재보험 및 1,392,450천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	차량운반구

취득금액	813,316	592,813

감가상각누계액	(306,486)	(263,776)

장부금액	506,830	329,037

당분기 중 1건의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 단기리스로 대체되었습니다. 2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	160,079	114,910

단기리스 관련 비용	395,705	421,902

소액자산리스 관련 비용	26,369	17,016

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	734,493	933,156

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2021.10.01~2022.09.30	240,372

리스부채	2022.10.01~2023.09.30	155,726

2023.10.01~2024.09.30	72,205

2024.10.01~2025.09.30	38,527

소 계	266,458

합 계	506,830

11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	-	1,271,263	343,044	1,614,307

취득	-	-	583,420	583,420

처분	-	(300,000)	-	(300,000)

상각비	(10,828)	-	(79,800)	(90,628)

연결범위변동	44,517	-	-	44,517

손상차손환입	-	6,000	-	6,000

외화환산차이	-	-	32,430	32,430

분기말금액	33,689	977,263	879,094	1,890,046

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	58	1,372,263	291,986	1,664,307

취득	-	-	37,254	37,254

대체	-	-	5,620	5,620

처분	-	(100,000)	-	(100,000)

상각비	(58)	-	(15,144)	(15,202)

손상차손환입	-	(1,000)	-	(1,000)

외화환산차이	-	-	10,520	10,520

분기말금액	-	1,271,263	330,237	1,601,500

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 1,229,913천원 및 1,099,518천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,583,343	10,587,464

미지급금	2,241,063	2,667,413

합 계	15,824,406	13,254,877

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	0.5~1.0%	22,993,000	22,993,000

운전자금대출	우리은행	1.71%	3,000,000	3,000,000

매출채권담보대출	농협은행	1.25%~1.54%	-	681,308

단기차입금합계	25,993,000	26,674,308

가산:장기차입금유동성대체	1,100,010	1,100,010

유동성차입금계	27,093,010	27,774,318

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

수출규모화사업자금	농협은행	0.00%~0.81%	5,499,980	5,499,980	분할상환

운전자금대출	우리은행	0.00%	1,000,000	1,000,000	만기일시

총 계	6,499,980	6,499,980

차감: 장기차입금 유동성대체	1,100,010	1,100,010

유동성대체후장기차입금	5,399,970	5,399,970

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도액 1,895,840천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함), 및 약정대출(한도액 7,700,000천원) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 48,480,194천원, 미화 2,400천미불 상당액 포함) 되어 있으며 또한 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2022.10.01~2023.09.30	2,100,010

2023.10.01~2024.09.30	1,100,010

2024.10.01~2025.09.30	1,100,010

2025.10.01~2026.09.30	1,099,940

합 계	5,399,970

14. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	3,054,497	-	2,562,872	-

리스부채	240,372	266,458	144,114	184,923

임대보증금	-	216,000	-	224,000

합 계	3,294,869	482,458	2,706,986	408,923

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	324,147	4,065

예수금	886,903	731,735

합 계	1,211,050	735,800

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,830,878	8,934,053

사외적립자산의 공정가치	(6,851,489)	(7,151,326)

순확정급여부채	2,979,389	1,782,727

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,934,053	(7,151,326)	1,782,727

당기근무원가	1,183,518	-	1,183,518

이자비용(이자수익)	95,864	(102,139)	(6,275)

소 계	1,279,382	(102,139)	1,177,243

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(172,347)	68,225	(104,122)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	86,186	-	86,186

소 계	(86,161)	68,225	(17,936)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,704)	(1,704)

제도에서 지급한 금액

지급액	(387,415)	402,022	14,607

연결범위변동	91,019	(66,567)	24,452

당분기말	9,830,878	(6,851,489)	2,979,389

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,546,781	(6,376,374)	2,170,407

당기근무원가	1,017,692	-	1,017,692

이자비용(이자수익)	99,447	(94,080)	5,367

과거근무원가	49,930	-	49,930

소 계	1,167,069	(94,080)	1,072,989

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	81,714	65,026	146,740

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	294,153	-	294,153

소 계	375,867	65,026	440,893

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(501,986)	(501,986)

제도에서 지급한 금액

지급액	(480,837)	434,282	(46,555)

당분기말	9,608,880	(6,473,132)	3,135,748

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,802,726	7,138,413

기타	48,763	12,913

합 계	6,851,489	7,151,326

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인율	2.33%~2.42%	1.81%~2.10%

기대임금상승률	5.30%~5.58%	5.00%~5.58%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(542,319)	622,705

기대임금상승률	1.00%	598,312	(533,087)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(524,396)	603,982

기대임금상승률	1.00%	578,643	(514,230)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,019,629	936,615

기타자본잉여금	4,131	4,131

자기주식	(1,434,602)	(1,544,624)

합 계	(410,842)	(603,878)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	260,618	280,618

주당가격(원)	5,505	5,504

장부금액	1,434,602	1,544,624

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	1,290,726	(640,047)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(640,047)	(748,204)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	1,930,773	719,381

분기말	1,290,726	(28,823)

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,538,109	1,455,494

임의적립금	63,585,913	62,844,952

미처분이익잉여금	15,216,095	12,071,332

합 계	80,340,117	76,371,778

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	63,536,913	62,795,952

합 계	63,585,913	62,844,952

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,371,778	72,978,333

현금배당	(826,147)	(979,520)

당기순이익	4,868,177	2,935,649

확정급여제도의 재측정요소	(73,691)	(353,074)

기말금액	80,340,117	74,581,388

20. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	860,186	2,573,323	856,205	2,428,925

지급수수료	98,963	487,748	65,669	360,946

판매수수료	174,260	491,104	160,950	428,540

광고선전비	10,896	40,712	8,739	108,180

기타	91,012	236,864	89,478	208,424

판매비 계	1,235,317	3,829,751	1,181,041	3,535,015

관리비

급여	1,243,095	3,499,490	994,055	2,951,482

퇴직급여	158,299	549,014	169,891	416,945

복리후생비	173,378	483,751	129,496	370,937

수도광열비	89,167	218,309	78,263	218,823

임차료	177,508	694,946	281,971	883,814

감가상각비	205,190	508,347	102,267	325,266

무형감가상각비	35,207	90,629	5,499	15,202

세금과공과	90,674	274,008	88,024	238,501

여비교통비	29,646	79,257	22,779	52,695

통신비	20,214	59,223	20,343	62,188

차량유지비	50,368	130,204	39,466	102,687

기술개발비	423,773	1,229,913	370,651	1,099,518

기타	81,854	237,662	55,027	192,939

관리비 계	2,778,373	8,054,753	2,357,732	6,930,997

합 계	4,013,690	11,884,504	3,538,773	10,466,012

21. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	33,454	334,789	4,161	12,734

외환차익	96,407	274,213	56,235	621,241

외화환산이익	111,216	151,123	43,606	63,682

무형자산손상차손환입	-	6,000	-	-

염가매수차익	-	1,739,120	-	-

채무면제이익	-	41,237	-	-

잡이익	122,326	302,982	28,796	164,462

합 계	363,403	2,849,464	132,798	862,119

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	1,737	12,191	125,808	134,148

외화환산손실	(11,753)	11,144	14,094	83,704

매출채권처분손실	115	224	-	7,472

기부금	-	1,597	170	105,582

유형자산처분손실	-	-	-	10

무형자산손상차손	-	-	-	1,000

잡손실	14,962	98,622	4,261	18,759

합 계	5,061	123,778	144,333	350,675

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	64,010	184,104	96,132	356,452

금융수익

이자수익	51,546	136,955	64,563	300,121

순금융원가	12,464	47,149	31,569	56,331

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	21,816	88,446	28,817	146,609

장단기대여금	2,836	5,613	1,218	1,332

기타수취채권	26,894	42,896	34,528	152,180

합 계	51,546	136,955	64,563	300,121

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	63,099	180,448	95,712	356,032

기타이자	911	3,656	420	420

합 계	64,010	184,104	96,132	356,452

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	676,611	802,068

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(14,330)	(127,221)

기초이연법인세자산(부채)	(1,437,991)	(1,245,041)

기말이연법인세부채(자산)	1,423,661	1,117,820

자본에 직접 반영된 법인세비용	(27,360)	96,996

법인세비용	634,921	771,843

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	6,889,867	4,713,050

적용세율에 따른 세부담액(당기: 21.02%, 전기: 23.54%)	1,447,967	1,109,465

조정사항

비과세수익	(16,427)	(16,419)

비공제비용	39,936	25,459

법인세추납액 등	(113,556)	(4,315)

세액공제	(531,689)	(321,412)

기타(세율차이)	(191,310)	(20,935)

법인세비용	634,921	771,843

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.22%	16.38%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	(3,946)	96,996

자기주식처분이익	(23,414)	-

합 계	(27,360)	96,996

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(4,764,415)	(4,764,415)	-	(1,290,721)	(1,290,721)

사용된 원재료 등	-	59,170,418	59,170,418	-	59,454,886	59,454,886

종업원급여	4,532,256	16,133,898	20,666,154	3,739,363	15,195,604	18,934,967

감가상각비	518,908	4,178,921	4,697,829	332,382	4,357,412	4,689,794

무형자산상각비	90,628	-	90,628	15,202	-	15,202

지급수수료	487,748	681,268	1,169,016	360,946	539,143	900,089

연료비	-	1,455,593	1,455,593	-	1,382,814	1,382,814

전력비	-	1,928,516	1,928,516	-	1,791,397	1,791,397

외주가공비	-	863,454	863,454	-	497,649	497,649

수선비	13,993	750,647	764,640	25,237	505,419	530,656

소모품비	87,546	1,480,783	1,568,329	51,248	1,232,544	1,283,792

세금과공과	274,008	164,327	438,335	238,501	147,008	385,509

운반비	2,573,323	166,637	2,739,960	2,428,925	175,766	2,604,691

판매수수료	491,104	-	491,104	428,540	-	428,540

해외시장개척비	-	-	-	1,528	-	1,528

수도광열비	218,309	369,012	587,321	218,823	331,439	550,262

임차료	694,946	385,961	1,080,907	883,814	438,023	1,321,837

차량유지비	130,204	43,606	173,810	102,687	26,031	128,718

기타비용	1,771,531	4,844,059	6,615,590	1,638,816	1,709,165	3,347,981

합 계	11,884,504	87,852,685	99,737,189	10,466,012	86,493,579	96,959,591

25. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	1,027,357,340	4,868,176,907	645,259,248	2,935,649,176

가중평균유통보통주식수	9,739,165	9,726,049	9,669,382	9,704,765

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	105	501	67	302

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(260,835)	(273,951)	(330,618)	(295,235)

가중평균유통보통주식수	9,739,165	9,726,049	9,669,382	9,704,765

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,254,188	19,254,188

매출채권및기타채권	-	21,367,315	21,367,315

기타유동금융자산	-	7,615,602	7,615,602

기타비유동금융자산	54,000	4,285,970	4,339,970

금융자산 합계	54,000	52,523,075	52,577,075

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	31,910,582	31,910,582

매출채권및기타채권	-	21,191,983	21,191,983

기타유동금융자산	-	319,106	319,106

기타비유동금융자산	51,000	2,866,886	2,917,886

금융자산 합계	51,000	56,288,557	56,339,557

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	15,824,406	13,254,877

차입금	32,492,980	33,174,288

기타유동금융부채	3,294,869	2,706,986

기타비유동금융부채	482,458	408,923

금융부채 합계	52,094,713	49,545,074

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	51,546	136,955	177,290	235,558

외화환산손익	120,835	130,661	(310,388)	(35,268)

외환차손익	55,693	210,236	177,496	525,420

상각후원가측정금융부채

이자비용	(64,010)	(184,104)	(108,821)	(260,320)

외화환산손익	2,134	9,318	(12,671)	(14,266)

외환차손익	38,977	51,785	24,429	31,246

합 계	205,175	354,851	(52,665)	482,370

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	19,254,188	19,254,188	31,910,582	31,910,582

단기금융상품	7,577,350	7,577,350	300,000	300,000

장기금융상품	2,142,373	2,142,373	1,821,149	1,821,149

매출채권	20,944,366	20,944,366	20,648,532	20,648,532

미수금	422,950	422,950	543,452	543,452

대여금	780,000	780,000	280,000	280,000

기타	1,401,848	1,401,848	784,842	784,842

금융자산 합계	52,523,075	52,523,075	56,288,557	56,288,557

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	13,583,343	13,583,343	10,587,464	10,587,464

미지급금	2,241,063	2,241,063	2,667,413	2,667,413

장단기차입금	32,492,980	32,492,980	33,174,288	33,174,288

미지급비용	3,054,497	3,054,497	2,562,872	2,562,872

리스부채	506,830	506,830	329,037	329,037

기타	216,000	216,000	224,000	224,000

금융부채 합계	52,094,713	52,094,713	49,545,074	49,545,074

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원, USD, JPY).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

하나은행	1,500,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	740,000	-

수입보증	대구은행	USD 500,000	USD 33,920

선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 228,254천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

대주주	개인	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

대주주(개인)	4,188	-	1,224	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	채무 등	매출채권 등	대여금	채무 등

대주주(개인)	2,808	280,000	-	2,632	280,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	280,000	-

당기증가	-	280,000

당기감소	-	-

기말잔액	280,000	280,000

(5) 주석 13번에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 7,812,677천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.(6) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,832,552천원과 1,759,315천원입니다.

29. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권의 제각	-	27,445

선급금의 제각	-	90,824

유형자산 취득금액 미지급금 변동	300,356	467,069

건설중인자산의 본자산대체	3,733,712	5,620

확정급여제도의 재측정요소	13,991	343,897

사용권자산 취득	271,872	177,339

리스부채의 유동성대체	220,337	129,658

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	32,492,980	33,174,288

차감:현금및현금성자산	19,254,188	31,910,582

순차입금	13,238,792	1,263,706

자본총계	94,888,780	87,582,282

순차입금비율	13.95%	1.44%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,071,420	7,752,728

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(70,714)	(70,714)	70,714	70,714

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(77,527)	(77,527)	77,527	77,527

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,045,170	1,238,422	USD 4,049,861	4,406,248

JPY 11,411,590	120,755	JPY 4,932,880	52,005

단기금융상품	USD 1,500,000	1,777,350	-	-

매출채권	USD 700,098	829,546	USD 1,587,485	1,727,184

-	-	JPY 6,992,000	73,714

외화자산 계	3,966,073	6,259,151

부채

매입채무	USD 10,044	11,901	USD 84,053	91,449

JPY 1,950,000	20,635	EUR 84,280	112,787

차입금	-	-	USD 626,202	681,308

미지급금	USD 8,868	10,507	USD 31,271	34,022

미지급비용	-	-	USD 13,048	14,196

외화부채 계	43,043	933,762

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	382,291	(382,291)

JPY	10,012	(10,012)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	531,246	(531,246)

JPY	12,572	(12,572)

EUR	(11,279)	11,279

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	19,119,275	482,458	19,601,733

변동이자율상품	5,414,290	1,657,130	7,071,420

고정이자율상품	21,678,720	3,742,840	25,421,560

금융부채 소계	46,212,285	5,882,428	52,094,713

지급이자	변동이자율상품	2,517	4,848	7,365

고정이자율상품	144,458	85,673	230,131

지급이자 소계	146,975	90,521	237,496

합 계	46,359,260	5,972,949	52,332,209

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	15,961,863	408,923	16,370,786

변동이자율상품	6,095,598	1,657,130	7,752,728

고정이자율상품	21,678,720	3,742,840	25,421,560

금융부채 소계	43,736,181	5,808,893	49,545,074

지급이자	변동이자율상품	36,489	6,023	42,512

고정이자율상품	83,050	124,842	207,892

지급이자 소계	119,539	130,865	250,404

합 계	43,855,720	5,939,758	49,795,478

31. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	26,674,308	1,100,010	5,399,970	33,174,288

연결범위변동	5,272,872	-	-	5,272,872

현금흐름	(5,954,180)	-	-	(5,954,180)

당분기말	25,993,000	1,100,010	5,399,970	32,492,980

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	27,307,677	1,100,010	5,499,980	33,907,667

현금흐름	(1,314,677)	-	1,000,000	(314,677)

당분기말	25,993,000	1,100,010	6,499,980	33,592,990

32. 사업결합(1) 연결실체는 2021년 1월 29일자로 식품첨가물, 조미식품, 기타 식료품 등의 제조 및 판매업을 주요 사업으로하는 (주)후드원을 인수하였습니다. 인수대가는 7,500,000천원으로 동사 지분 100%를 취득하였는바, 사업결합 대상의 취득일 현재 식별가능한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	주식회사 후드원

식별가능한 순자산의 공정가치	9,239,120

추가로 식별된 무형자산	-

식별가능한 순자산 공정가치 합계	9,239,120

(2) 식별가능한 취득자산과 인수부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	계정과목	금 액

유동자산	현금및현금성자산	7,675,581

매출채권및기타채권	1,139,299

기타금융자산	39,955

재고자산	946,237

기타의유동자산	18,903

비유동자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	3,000

상각후원가측정금융자산	121,580

유형자산	7,826,605

무형자산	44,517

유동부채	매입채무및기타채무	(8,407,508)

기타금융부채	(36,000)

기타부채	(58,597)

비유동부채	기타금융부채	(30,000)

퇴직급여채무	(44,452)

식별가능한 순자산의 공정가치	9,239,120

(3) 상기 사업결합은 회생기업에 대한 공개경쟁입찰M 절차에 의한 것으로 연결실체의 최종 인수가액(이전대가)이 식별가능한 순자산 공정가치에 미달함에 따라 다음과 같이 염가매수차익이 발생하였는 바, 동 차익은 영업외수익으로 계상되어 있습니다.(단위:천원).

구 분	금 액

이전대가	7,500,000

차감: 식별가능한 순자산 공정가치 합계	9,239,120

염가매수차익	(1,739,120)