푸드웰 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요(1) 지배기업의 개요

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 푸드웰(이하 "당사")는 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

(2) 연결대상 종속기업1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월 중화인민공화국에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다. 또한, 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두를 제조, 판매하고 있습니다.

동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	15,435,359	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	49%	12.31

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	43,306,166	31,661,654	35,476,658	1,971,682	1,989,678

청도푸드웰유한공사	12.31	26,862,450	10,983,556	17,403,930	906,060	1,444,645

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	41,449,828	31,284,995	40,023,579	(20,943)	(410,873)

청도푸드웰유한공사	12.31	25,809,832	11,375,583	34,176,049	2,448,379	2,398,270

(*) 상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	6,023,801	3,104,784

투자활동으로 인한 현금흐름	174,174	(1,613,667)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,848,533)	(1,948,377)

현금및현금성자산의 순증감	4,349,442	(457,260)

기초 현금및현금성자산	184,603	1,282,073

외화표시 현금	-	(4,303)

기말 현금및현금성자산	4,534,045	820,510

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	3,912,729	3,091,747

투자활동으로 인한 현금흐름	(286,079)	(1,172,741)

재무활동으로 인한 현금흐름	(2,468,216)	(1,574,290)

현금및현금성자산의 순증감	1,158,434	344,716

기초 현금및현금성자산	222,513	378,678

외화표시 현금	-	9,862

기말 현금및현금성자산	1,380,947	733,256

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

동 개정사항은 사업이 일반적으로 산출물을 보유하지만 활동과 자산의 통합된 집합이 사업의 정의를 만족하기 위해서 산출물이 필수적이지 않다는 점을 명확히 합니다.취득한 활동과 자산의 집합이 사업으로 간주되기 위해서는 최소한 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정을 포함해야 합니다. 또한 실질적인 과정이 취득되었는지 여부를 결정하는데 도움이 되는 판단지침을 제시하고 있습니다.

동 개정사항은 취득한 활동과 자산의 집합이 사업이 아닌지 여부를 간략하게 평가할 수 있는 선택적 집중테스트를 도입하였습니다. 해당 선택적 집중테스트에서 만약 취득한 총자산의 공정가치가 실질적으로 식별가능한 단일자산 또는 식별가능한 유사한자산집단에 집중되어 있다면 이는 사업이 아닙니다.

- 기업회계기준서에서 '개념체계'에 대한 참조(개정)

2018년 12월 21일 발표과 함께 도입된 전면개정된 '개념체계'(2018)와 함께, 국제회계기준위원회는 '기업회계기준서에서 개념체계의 참조에 대한 개정'도 발표하였습니다. 동 문서는 기업회계기준서 제1102호, 제1103호, 제1106호, 제1114호, 제1001호, 제1008호, 제1034호, 제1037호, 제1038호, 제2112호, 제2119호, 제2120호, 제2122호 및 제2032호에 대한 개정을 포함하고 있습니다.

그러나 모든 개정사항은 그러한 참조나 인용과 관련된 문구가 전면개정된 '개념체계'(2018)을 참조하도록 하는 것은 아닙니다. 일부 문구는 참조하는 '개념체계'가 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'(2007)인지, '개념체계'(2010)인지, 또는 신규로개정된 '개념체계'(2018)인지를 명확히 하기 위해 개정되었으며, 다른 일부 문구는 기업회계기준서상의 정의가 전면개정 '개념체계'(2018)에서 개발된 새로운 정의로 변경되지 않았다는 점을 명시하기 위해서 개정되었습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호'리스' 개정- 코로나19 (Covid-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 동 개정사항은2020년6월1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 동 개정으로 인하여 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 아래 (1)을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

(1) 2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2020년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통조림	1,867,872	4,449,432	2,008,889	4,585,196

잼/시럽	9,543,755	27,493,329	12,357,619	35,750,634

음료제품	6,760,347	22,297,753	7,555,971	26,194,947

만두제품	9,623,395	32,179,836	7,143,773	22,947,863

기타제품	4,494,681	14,797,177	4,740,008	14,984,224

총 합계	32,290,050	101,217,527	33,806,260	104,462,864

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	22,857,566	75,030,421	22,387,776	71,368,336

해외매출	9,432,484	26,187,106	11,418,484	33,094,528

합 계	32,290,050	101,217,527	33,806,260	104,462,864

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,857	8,425

기타현금성자산	29,784,416	19,977,061

합 계	29,789,273	19,985,486

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,738,025	21,176,786

미수금	481,331	921,231

취득가액 계	19,219,356	22,098,017

차감:손실충당금	(123,733)	(151,178)

장부가액 계	19,095,623	21,946,839

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	151,178	83,326

제각금액	27,445	-

기말잔액	123,733	83,326

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	280,000	4,166	-

미수수익	1,423	-	179,058	-

단기금융상품	1,473,500	-	15,885,341	-

장기금융상품	-	1,421,645	-	909,087

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	51,000	-	51,000

보증금	-	765,737	-	615,737

합 계	1,474,923	2,518,382	16,068,565	1,575,824

(2) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	4,500	당좌개설보증금

1,210,197	749,588	특정금전신탁 (주1)

합 계	1,212,197	754,088

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 연결실체는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	3,074,623	1,237,154

손실충당금	-	(90,824)

선급비용	398,276	72,918

합 계	3,472,899	1,219,248

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	380,745	-	380,745	83,274	-	83,274

제품	11,194,249	(211,680)	10,982,569	11,498,692	(316,005)	11,182,687

반제품	4,179,177	-	4,179,177	2,985,809	-	2,985,809

원재료	5,278,475	(24,617)	5,253,858	8,231,135	(24,618)	8,206,517

부재료	1,176,814	-	1,176,814	1,233,884	-	1,233,884

포장재료	888,616	-	888,616	885,741	-	885,741

저장품	3,652	-	3,652	7,788	-	7,788

미착품	-	-	-	501,960	-	501,960

합 계	23,101,728	(236,297)	22,865,431	25,428,283	(340,623)	25,087,660

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인해 재고자산평가손실충당금 중 각각 104,326천원과 259,845천원이 환입되었습니다.

10. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초금액	14,672,280	24,801,437	1,632,498	16,676,498	303,694	3,802,637	61,889,044

취득액	5,769	12,255	-	963,998	177,339	2,486,751	3,646,112

대체	-	-	-	-	-	(5,620)	(5,620)

처분	(33,874)	(68,952)	-	-	-	(6,402)	(109,228)

감가상각비	-	(1,202,214)	(85,768)	(2,267,432)	(114,910)	(1,019,470)	(4,689,794)

외화환산차이	-	342,763	-	103,554	-	80,456	526,773

분기말금액	14,644,175	23,885,289	1,546,730	15,476,618	366,123	5,338,352	61,257,287

(전분기)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	사용권자산	기타의유형자산	합 계

기초금액	14,725,875	26,012,517	1,542,198	17,375,735	-	3,411,394	63,067,719

회계적챙변경효과	-	-	-	-	123,514	-	123,514

조정후 기초금액	14,725,875	26,012,517	1,542,198	17,375,735	123,514	3,411,394	63,191,233

취득액	-	-	197,222	1,440,877	235,080	1,496,947	3,370,126

처분	(36,839)	(14,241)	-	(212,328)	-	(952)	(264,360)

감가상각비	-	(995,001)	(81,224)	(2,203,358)	(69,848)	(1,005,011)	(4,354,442)

외화환산차이	-	331,161	-	113,922	-	53,268	498,351

분기말금액	14,689,036	25,334,436	1,658,196	16,514,848	288,746	3,955,646	62,440,908

(2) 담보제공 유형자산 및 보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 농협은행 등에담보로 제공되어 있습니다(주석 13 참조). 또한, 당분기말 현재 연결실체는 유형자산에 대하여 보험금 합계 42,095,201천원의 화재보험 및 1,386,750천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601천원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(3) 연결실체는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

취득금액	592,813

감가상각누계액	(226,690)

장부금액	366,123

당분기 중 4건의 유형자산 리스가 만료되었으며, 만료된 계약은 동일한 기초자산의 새로운 단기리스로 대체되었습니다. 2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	114,910

단기리스 관련 비용	421,902

소액자산리스 관련 비용	17,016

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	933,156

3) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2020.10.01~2021.09.30	145,524

리스부채	2021.10.01~2022.09.30	125,604

2022.10.01~2023.09.30	79,958

2023.10.01~2024.09.30	15,037

소 계	220,599

합 계	366,123

11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타의 무형자산	합 계

기초금액	58	1,372,263	291,986	1,664,307

취득	-	-	37,254	37,254

대체	-	-	5,620	5,620

처분	-	(100,000)	-	(100,000)

상각비	(58)	-	(15,144)	(15,202)

손상차손	-	(1,000)	-	(1,000)

외화환산차이	-	-	10,520	10,520

분기말금액	-	1,271,263	330,237	1,601,500

(전분기)

구 분	산업재산권	회원권(주1)	영업권	기타의 무형자산	합 계

기초금액	438	857,931	1,741,514	300,922	2,900,805

취득	-	581,664	-	-	581,664

처분	-	(117,194)	-	-	(117,194)

상각비	(285)	-	-	(10,900)	(11,185)

손상차손	-	48,862	-	-	48,862

외화환산차이	-	-	-	10,166	10,166

분기말금액	153	1,371,263	1,741,514	300,188	3,413,118

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 1,099,518천원 및 1,112,186천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,147,690	10,306,873

미지급금	2,755,369	3,450,169

합 계	12,903,059	13,757,042

13. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	0.50~2.00%	22,993,000	22,993,000

운전자금대출	우리은행	1.97%	3,000,000	3,000,000

매출채권담보대출	농협은행	2.90%~3.63%	-	1,314,677

단기차입금합계	25,993,000	27,307,677

가산:장기차입금유동성대체	1,100,010	1,100,010

유동성차입금계	27,093,010	28,407,687

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농협은행	수출규모화사업자금	0.61%~1.26%	6,599,990	6,599,990	만기일시

우리은행	운전자금대출	0.00%	1,000,000	-	만기일시

차감:장기차입금 유동성대체	1,100,010	(1,100,010)

유동성대체후장기차입금	6,499,980	5,499,980

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도액 1,877,600천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함), 및 약정대출(한도액 7,700,000천원) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 54,085,760천원, 미화 2,400천미불 상당액 포함) 되어 있으며 또한 종속회사인 청도푸드웰의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(4) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2021.10.01~2021.09.30	2,100,010

2022.10.01~2023.09.30	1,100,010

2023.10.01~2024.09.30	1,100,010

2024.10.01~2025.09.30	1,100,010

2025.10.01 이후	1,099,940

합 계	6,499,980

14. 기타금융부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,206,743	-	3,276,181	-

리스부채	145,524	220,599	130,776	172,918

임대보증금	-	247,687	-	231,687

합 계	2,352,267	468,286	3,406,957	404,605

15. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	1,593,145	293,399

예수금	754,741	727,095

합 계	2,347,886	1,020,494

16. 퇴직급여제도

(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표 상 구성항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	9,608,880	8,546,781

사외적립자산의 공정가치	(6,473,132)	(6,376,374)

순확정급여부채	3,135,748	2,170,407

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	8,546,781	(6,376,374)	2,170,407

당기근무원가	1,017,692	-	1,017,692

이자비용(이자수익)	99,447	(94,080)	5,367

과거근무원가	49,930	-	49,930

소 계	1,167,069	(94,080)	1,072,989

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	81,714	65,026	146,740

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	294,153	-	294,153

소 계	375,867	65,026	440,893

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(501,986)	(501,986)

제도에서 지급한 금액

지급액	(480,837)	434,282	(46,555)

당분기말	9,608,880	(6,473,132)	3,135,748

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,083,809	(5,175,854)	1,907,955

당기근무원가	887,667	-	887,667

이자비용(이자수익)	102,158	(87,501)	14,657

소 계	989,825	(87,501)	902,324

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	280,870	-	280,870

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	291,591	46,438	338,029

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	410,994	-	410,994

소 계	983,455	46,438	1,029,893

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(602,726)	(602,726)

제도에서 지급한 금액

지급액	(861,604)	759,760	(101,844)

전분기말	8,195,485	(5,059,883)	3,135,602

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,460,779	6,363,260

기타	12,353	13,114

합 계	6,473,132	6,376,374

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인율	1.66%~2.12%	1.90%~2.00%

기대임금상승률	5.00%~5.58%	5.00%~5.62%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(576,960)	670,858

기대임금상승률	1.00%	564,699	(493,523)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(527,310)	608,098

기대임금상승률	1.00%	505,810	(445,979)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.17. 자본금당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주 및 10,000천주이며, 당분기말과 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	859,222	859,222

자기주식	(1,819,677)	(1,278,483)

기타자본잉여금	4,131	4,131

합 계	(956,324)	(415,130)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	330,618	204,801

주당가격(원)	5,504	6,243

장부금액	1,819,677	1,278,483

(3) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	(28,823)	(748,204)

(4) 당분기 및 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초	(748,204)	(775,272)

해외사업장 순자산의 환산으로 인한 외환차이	719,381	399,499

기말	(28,823)	(375,773)

19. 이익잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,455,494	1,357,542

임의적립금	62,844,952	36,719,037

미처분이익잉여금	10,280,942	34,901,754

합 계	74,581,388	72,978,333

(2) 법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	62,795,952	36,670,037

합 계	62,844,952	36,719,037

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	72,978,333	44,881,444

무상증자	-	(1,000,000)

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동	-	(428,053)

현금배당	(979,520)	(586,336)

당기순이익	2,935,649	31,556,172

확정급여제도의 재측정요소	(353,074)	(617,841)

기말금액	74,581,388	73,805,386

20. 판매비와관리비

(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

운반비	856,205	2,428,925	855,842	2,468,463

지급수수료	65,669	360,946	148,204	429,111

판매수수료	160,950	428,540	127,715	342,180

해외시장개척비	-	1,528	18,337	29,811

수출비	15,753	28,881	20,715	35,932

접대비	45,814	104,799	52,939	154,799

견본비	27,911	73,216	18,477	58,295

광고선전비	8,739	108,180	22,046	42,487

합 계	1,181,041	3,535,015	1,264,275	3,561,078

(2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	994,055	2,951,482	846,910	2,540,666

퇴직급여	169,891	416,945	214,948	417,697

복리후생비	129,496	370,937	133,102	403,696

수도광열비	78,263	218,823	87,133	249,815

임차료	281,971	883,814	258,249	726,108

감가상각비	102,267	325,266	89,941	255,279

무형자산상각비	5,499	15,202	3,696	11,185

수선유지비	2,736	25,237	1,852	38,808

소모품비	15,264	51,248	13,678	47,281

세금과공과	88,024	238,501	102,926	250,200

보험료	7,026	22,580	17,315	55,673

여비교통비	22,779	52,694	42,708	122,842

통신비	20,343	62,188	21,082	60,673

차량유지비	39,466	102,687	41,725	111,767

교육훈련비	4,582	8,287	1,386	5,404

도서인쇄비	604	1,862	515	1,983

기술개발비	370,651	1,099,518	370,016	1,112,186

잡비	24,815	83,726	28,911	73,739

합 계	2,357,732	6,930,997	2,276,093	6,485,002

21. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	4,161	12,734	14,304	37,783,402

외환차익	56,235	621,241	152,240	196,090

외화환산이익	43,606	63,682	198,854	193,628

파생상품평가이익	-	-	1,590	-

무형자산손상차손환입	-	-	90,000	90,000

잡이익	28,796	164,462	26,250	110,077

합 계	132,798	862,119	483,238	38,373,197

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	125,808	134,148	27,336	45,392

외화환산손실	14,094	83,704	-	28,760

파생상품평가손실	-	-	15,510	15,510

매출채권처분손실	-	7,472	-	2,026

재고자산폐기손실	-	-	23,351	63,939

기부금	170	105,582	50	1,801,736

유형자산처분손실	-	10	-	25,046

무형자산처분손실	-	-	-	17,194

무형자산손상차손	-	1,000	31,398	41,138

잡손실	4,261	18,759	1,829	7,379

합 계	144,333	350,675	99,474	2,048,120

22. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	96,132	356,452	168,472	601,231

금융수익

이자수익	64,563	300,121	117,276	165,841

순금융원가	31,569	56,331	51,196	435,390

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	28,817	146,609	110,923	145,173

장단기대여금	1,218	1,332	131	401

기타수취채권	34,528	152,180	6,222	20,267

합 계	64,563	300,121	117,276	165,841

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	95,712	356,032	168,142	600,901

기타이자	420	420	330	330

합 계	96,132	356,452	168,472	601,231

23. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	802,068	11,867,748

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(127,221)	(2,060,409)

기초이연법인세자산(부채)	(1,245,041)	(3,265,615)

기말이연법인세부채(자산)	1,117,819	1,205,206

자본에 직접 반영된 법인세비용	96,996	29,535

법인세비용	771,843	9,836,874

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	4,713,050	42,512,285

적용세율에 따른 세부담액(당기: 23.54%, 전기: 22.25%)	1,109,465	9,457,901

조정사항

비과세수익	(16,419)	(14,408)

비공제비용	25,459	227,515

법인세추납액 등	(4,315)	104,182

세액공제	(321,412)	(261,870)

기타(세율차이)	(20,935)	323,554

법인세비용	771,843	9,836,874

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	16.38%	23.14%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	96,996	226,576

자기주식처분이익	-	(197,042)

합 계	96,996	29,534

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,290,721)	(1,290,721)	-	(1,512,806)	(1,512,806)

사용된 원재료 등	-	59,454,886	59,454,886	-	61,223,573	61,223,573

종업원급여	3,739,363	15,195,604	18,934,967	3,362,059	14,538,876	17,900,935

감가상각비	332,382	4,357,412	4,689,794	263,509	4,090,933	4,354,442

무형자산상각비	15,202	-	15,202	11,185	-	11,185

지급수수료	360,946	539,143	900,089	429,111	517,869	946,980

연료비	-	1,382,814	1,382,814	-	1,522,022	1,522,022

전력비	-	1,791,397	1,791,397	-	1,748,337	1,748,337

외주가공비	-	497,649	497,649	-	552,992	552,992

수선비	25,237	505,419	530,656	38,809	855,326	894,135

소모품비	51,248	1,232,544	1,283,792	47,281	1,472,021	1,519,302

세금과공과	238,501	147,008	385,509	250,201	148,850	399,051

운반비	2,428,925	175,766	2,604,691	2,468,463	195,623	2,664,086

판매수수료	428,540	-	428,540	342,179	-	342,179

해외시장개척비	1,528	-	1,528	29,811	-	29,811

수도광열비	218,823	331,439	550,262	249,815	405,520	655,335

임차료	883,814	438,023	1,321,837	726,108	410,264	1,136,372

차량유지비	102,687	26,031	128,718	111,767	56,304	168,071

기타비용	1,638,816	1,709,165	3,347,981	1,715,782	1,568,482	3,284,264

합 계	10,466,012	86,493,579	96,959,591	10,046,080	87,794,186	97,840,266

25. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분순이익	645,259,248	2,935,649,176	1,306,433,940	31,556,172,380

가중평균유통보통주식수	9,669,382	9,704,765	9,991,959	9,866,319

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	67	302	131	3,198

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(330,618)	(295,235)	(8,041)	(133,681)

가중평균유통보통주식수	9,669,382	9,704,765	9,991,959	9,866,319

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

26. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	29,789,273	29,789,273

매출채권및기타채권	-	19,095,623	19,095,623

기타유동금융자산	-	1,474,923	1,474,923

기타비유동금융자산	51,000	2,467,382	2,518,382

금융자산 합계	51,000	52,827,201	52,878,201

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	19,985,486	19,985,486

매출채권및기타채권	-	21,946,839	21,946,839

기타유동금융자산	-	16,068,565	16,068,565

기타비유동금융자산	51,000	1,524,824	1,575,824

금융자산 합계	51,000	59,525,714	59,576,714

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	12,903,059	13,757,042

차입금	33,592,990	33,907,667

기타유동금융부채	2,352,267	3,406,957

기타비유동금융부채	468,286	404,605

금융부채 합계	49,316,602	51,476,271

(2) 당분기 및 전분기 중 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

이자수익	64,563	300,121	117,276	165,841

외화환산손익	(15,417)	(50,685)	219,232	119,940

외환차손익	(55,468)	469,953	115,698	140,511

상각후원가측정금융부채

이자비용	(96,132)	(356,452)	(168,472)	(601,231)

외화환산손익	44,929	30,663	(20,378)	44,927

외환차손익	(14,105)	17,140	9,207	10,187

파생상품거래손익	-	-	(15,510)	(15,510)

파생상품평가손익	-	-	1,590	-

합 계	(71,630)	410,740	258,643	(135,335)

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	29,789,273	29,789,273	19,985,486	19,985,486

단기금융상품	1,473,500	1,473,500	15,885,341	15,885,341

장기금융상품	1,421,646	1,421,646	909,088	909,088

매출채권	18,616,957	18,616,957	21,028,273	21,028,273

미수금	478,666	478,666	918,566	918,566

대여금	280,000	280,000	4,167	4,167

기타	767,159	767,159	794,793	794,793

금융자산 합계	52,827,201	52,827,201	59,525,714	59,525,714

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융부채	매입채무	10,147,690	10,147,690	10,306,873	10,306,873

미지급금	2,755,369	2,755,369	3,450,168	3,450,168

장단기차입금	33,592,990	33,592,990	33,907,667	33,907,667

미지급비용	2,206,743	2,206,743	3,276,181	3,276,181

리스부채	366,123	366,123	303,694	303,694

기타	247,687	247,687	231,688	231,688

금융부채 합계	49,316,602	49,316,602	51,476,271	51,476,271

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 금융자산의 양도당분기말 현재 양도되었으나 지속적으로 관여하는 정도까지만 양도자산을 계속하여 인식하는 양도 금융자산은 없습니다.

27. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	사용한 금액

무역금융	농협은행 외 1	3,377,600	-

어음할인	하나은행	640,000	-

선물환약정	하나은행	378,100	-

수입보증	대구은행	590,250	157,843

수출환어음매입	국민은행	1,173,500	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 연결실체의 공급계약 등과 관련하여 백지어음 1매를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 연결실체는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증등과 관련하여 서울보증보험으로부터 303,134천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

28. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자명

기타특수관계자	대주주(개인)

당사와 당사의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 아래 특수관계자거래 및 관련 채권, 채무잔액에는 주석으로 공시되지 않습니다.

(2) 당기 및 전기 중 특수관계자 거래 내역(자금거래 및 지분거래는 아래 별도 주석 참고)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	특수관계자명	금융수익

당분기	전분기

기타특수관계자	대주주(개인)	1,224	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 채권,채무잔액(차입금 및 대여금은 제외)은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	특수관계자명	미수수익

당분기	전기

기타특수관계자	대주주(개인)	1,224	-

합 계	1,224	-

(4) 당분기 현재 특수관계자에 대한 거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자

대주주(개인)	단기대여금	-	280,000	-	280,000

(5) 주석 13번에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 9,307,820천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다(6) 당분기와 전분기의 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,759,315천원과 1,754,033천원입니다.

29. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

매출채권의 제각	27,445	-

선급금의 제각	90,824	-

유형자산 취득금액 미지급금 변동	467,069	175,502

건설중인자산의 본자산대체	5,620	-

선수금의 매각예정비유동자산 처분 대체	-	7,600,000

재평가적립금의 자본전입	-	1,000,000

확정급여제도의 재측정요소	343,897	803,316

회계정책변경누적효과로 인한 사용권자산 계상	-	123,514

사용권자산 취득	177,339	235,080

리스부채의 유동성대체	129,658	190,511

30. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 연결실체는배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	33,592,990	33,907,667

차감:현금및현금성자산	29,789,273	19,985,486

순차입금	3,803,717	13,922,181

자본총계	85,436,531	82,900,653

순차입금비율	4.45%	16.79%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,485,710	8,800,387

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기 및 전기 손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(74,857)	(74,857)	74,857	74,857

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(88,004)	(88,004)	88,004	88,004

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 3,037,302	3,564,273	USD 5,920,660	6,854,940

-	-	JPY 5,732,075	60,959

단기금융상품	USD 1,000,000	1,173,500	-	-

매출채권	USD 805,606	945,379	USD 1,672,954	1,936,946

-	-	JPY 4,574,840	48,365

외화자산 계	5,683,152	8,901,210

부채

매입채무	USD 11,079	13,001	USD 63,324	73,317

JPY 3,228,750	35,906	-	-

EUR 84,280	115,415	-	-

차입금	-	-	USD 1,031,851	1,194,677

미지급금	USD 6,624	7,773	USD 103,341	119,648

외화부채 계	172,095	1,387,642

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기세전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	566,238	(566,238)

JPY	(3,591)	3,591

EUR	(11,541)	11,541

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	740,424	(740,424)

JPY	10,932	(10,932)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	15,255,326	468,286	15,723,612

변동이자율상품	5,414,290	2,071,420	7,485,710

고정이자율상품	21,678,720	4,428,560	26,107,280

금융부채 소계	42,348,336	6,968,266	49,316,602

지급이자	변동이자율상품	19,788	69,642	89,430

고정이자율상품	126,574	211,763	338,337

지급이자 소계	146,362	281,405	427,767

합 계	42,494,698	7,249,671	49,744,369

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	17,163,999	404,605	17,568,604

변동이자율상품	6,728,967	2,071,420	8,800,387

고정이자율상품	21,678,720	3,428,560	25,107,280

금융부채 소계	45,571,686	5,904,585	51,476,271

지급이자	변동이자율상품	104,615	82,440	187,055

고정이자율상품	215,042	290,468	505,510

지급이자 소계	319,657	372,908	692,565

합 계	45,891,343	6,277,493	52,168,836

31. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 연결실체의 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	27,307,677	1,100,010	5,499,980	33,907,667

현금흐름	(1,314,677)	-	1,000,000	(314,677)

당기말	25,993,000	1,100,010	6,499,980	33,592,990

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

당기초	39,510,858	2,252,210	8,883,490	50,646,558

현금흐름	(13,517,858)	(1,152,200)	(2,283,500)	(16,953,558)

당기말	25,993,000	1,100,010	6,599,990	33,693,000