푸드웰 분기보고서 (2019.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 푸드웰(이하'회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 성서서로에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.62%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1116호 리스(제정)

① 기업회계기준서 제1116호 적용에 따른 일반적인 영향

동 기준서는 리스이용자와 리스제공자 모두에게 리스약정의 식별 및 회계처리를 위한 포괄적인 모형을 채택하고 있으며 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하였습니다. 이 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다.

리스이용자는 표시되는 각 과거 보고기간에 소급적용하는 방법(완전소급법)과 최초 적용일에 최초 적용 누적효과를 인식하도록 소급적용하는 방법(수정소급법) 중 하나의 방법을 적용할 수 있습니다.

리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만 단기리스와 소액 기초자산리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고, 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다.

리스제공자의 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

② 리스의 식별

회사는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초 적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스이거나 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 회사는 실무적 간편법을 선택하여 최초 적용일 이후 체결된(또는 변경된) 계약에만 기업회계기준 제1116호를 적용하였습니다.

변경된 리스의 정의는 주로 통제모형과 관련되어 있습니다. 동 기준서는 식별되는 자산이 고객에 의해 통제되는지 여부에 기초하여 리스계약과 용역계약을 구분하고 있습니다. 고객이 다음 권리를 모두 갖는 경우에 사용 통제권이 고객에게 이전됩니다.

- 식별되는 자산의 사용으로 생기는 경제적 효익의 대부분을 얻을 권리

- 식별되는 자산의 사용을 지시할 권리

회사는 동 기준서상 변경된 리스의 정의가 리스의 정의를 충족시키는 계약의 범위에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 리스이용자의 회계처리ㄱ. 운용리스

동 기준서의 적용으로 인해 기업회계기준서 제1017호에서 재무상태표에 계상되지 않았던 운용리스의 회계처리가 변경되며 동 기준서의 최초 적용일에 회사는 단기리스와 소액 기초자산 리스를 제외한 모든 리스에 대하여 다음과 같이 회계처리합니다.

- 최초인식시점에 지급되지 않은 리스료의 현재가치 측정금액을 재무상태표에서 사 용권자산과 리스부채로 인식

- 사용권자산의 감가상각비와 리스부채의 이자비용을 포괄손익계산서에 인식

- 현금지급액을 현금흐름표에서 원금(재무활동)과 이자(영업활동)로 구분하여 표시

동 기준서는 사용권자산이 손상되었는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'을 적용할 것을 요구하고 있습니다. 이는 손실부담계약에 대해 충당부채를 인식하도록 하는 종전 규정을 대체합니다.

회사는 동 기준서에서 허용하는 바에 따라 단기리스(리스기간이 12개월 이하)와 소액 기초자산 리스(예: 개인 컴퓨터, 소형 사무용 가구)에 대해 리스료를 정액 기준으로 인식하는 방법을 적용하였습니다.

기업회계기준서 제1017호에서는 운용리스료가 영업활동 현금흐름으로 표시되었으나 동 기준서에 따라 회계처리하는 경우 영업활동 순현금흐름이 증가하고 재무활동 순현금흐름이 감소합니다.

ㄴ. 금융리스

금융리스에서의 자산과 관련하여 동 기준서와 기업회계기준서 제1017호와의 주된 차이는 리스이용자가 리스제공자에게 제공하는 잔존가치보증의 측정에서 발생합니다. 동 기준서에서는 기업회계기준서 제1017호에서 요구되었던 최대보증액이 아니라 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액을 리스부채의 측정치에 포함하여 인식합니다.

④ 리스제공자의 회계처리

동 기준서 하에서도 리스제공자는 계속적으로 리스를 금융리스 또는 운용리스로 분류하고 두 유형의 리스를 다르게 회계처리합니다. 그러나 동 기준서에서는 리스제공자가 리스자산에서 계속 보유하는 모든 권리에 대한 위험을 관리하는 방법과 관련한 공시사항이 변경되고 확대되었습니다.

동 기준서에 따르면 중간리스제공자는 상위리스와 전대리스를 두 개의 별도 계약으로 회계처리하며, 전대리스를 상위리스에서 생기는 리스자산에 따라 금융리스 또는 운용리스로 분류합니다(기업회계기준서 제1017호에서는 기초자산에 따라 분류).

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(개정)

동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다.

- 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제1012호 법인세

동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1023호 차입원가

기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1103호 사업결합

제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다.

④ 기업회계기준서 제1111호 공동약정

기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1019호 종업원급여(개정)

동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다.

또한, 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 회사는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여산정함을 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(개정)

동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로,종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다.

- 기업회계기준해석서 제2123호 법인세 처리의 불확실성(제정)

동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다.

① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다.

② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다.

- 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보회사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	1,700,187	11.29%	971,538	6.84%

잼/시럽	4,265,616	28.32%	5,259,683	37.01%

음료	6,928,977	46.01%	5,149,970	36.24%

기타	2,166,363	14.38%	2,829,247	19.91%

합 계	15,061,143	100.00%	14,210,438	100.00%

(3) 지역에 대한 정보회사는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	12,535,285	13,680,136

해외	2,525,858	530,302

합 계	15,061,143	14,210,438

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	4,315	3,096

기타현금성자산	5,002,993	4,735,626

합 계	5,007,308	4,738,722

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,779,231	8,603,353

미수금	442,732	434,485

취득가액 계	9,221,963	9,037,838

차감: 손실충당금	(27,445)	(27,445)

장부가액 계	9,194,518	9,010,393

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 회사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 180일이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 180일이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 회계기간 중 변동내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	7,913,400	4,778,760	4,500,000	4,696,020

손실충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

장기금융상품	-	2,137,492	-	2,131,542

기타포괄손익_공정가치 측정지분상품	-	51,000	-	51,000

미수수익	297,037	-	209,602	-

보증금	-	395,662	-	395,796

합 계	8,210,437	6,785,438	4,709,602	6,696,882

(2) 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	4,500	당좌개설보증금

2,137,492	2,127,042	특정금전신탁(주1)

합 계	2,141,992	2,131,542

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.(3) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품 (주1)	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단 (주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품(주1)	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

합 계	432,919	51,000	51,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다..

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	1,122,813	1,262,617

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	263,387	62,076

합 계	1,295,376	1,233,869

9. 재고자산회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	222,693	-	222,693	444,166	-	444,166

제품	7,084,562	(144,029)	6,940,533	6,280,469	(258,574)	6,021,895

반제품	2,690,727	-	2,690,727	3,053,210	-	3,053,210

원재료	3,960,212	-	3,960,212	4,501,415	-	4,501,415

부재료	1,146,623	-	1,146,623	968,829	-	968,829

포장재료	429,552	-	429,552	305,471	-	305,471

저장품	10,816	-	10,816	11,697	-	11,697

미착품	293,938	-	293,938	398,384	-	398,384

합 계	15,839,123	(144,029)	15,695,094	15,963,641	(258,574)	15,705,067

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	소재국	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

주식회사 푸르온(주1)	국내	냉동만두제조 및 판매	49%	1,677,757	49.00%	1,686,362

청도푸드웰식품유한공사	중국	농산물 저장 및 가공업	100%	9,557,008	100.00%	9,557,008

합 계	11,234,766	11,243,370

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰식품유한공사

기초	1,686,362	9,557,008

증가	(8,605)	-

기말	1,677,757	9,557,008

2) 전분기

구 분	주식회사 푸르온(주1)	청도푸드웰식품유한공사

기초	1,671,164	9,557,008

감소	2,285	-

기말	1,673,449	9,557,008

(주1) 당분기와 전분기 중 변동액은 전액 금융보증부채의 변동분입니다.

(3) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	45,153,584	34,637,493	10,628,714	961,547	1,033,381

청도푸드웰식품유한공사	25,604,242	13,821,109	9,366,379	1,251,282	1,640,686

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	43,685,841	33,753,131	36,442,957	1,827,538	1,871,028

청도푸드웰식품유한공사	22,636,342	12,493,896	27,338,182	2,176,655	2,085,222

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	8,680,794	11,978,791	2,030,029	21,813,839	8,736,760	53,240,213

감가상각누계액	-	(9,347,571)	(1,154,967)	(16,643,636)	(7,141,310)	(34,287,484)

기말장부금액	8,680,794	2,631,220	875,062	5,170,203	1,595,450	18,952,729

2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	8,680,794	11,978,791	2,007,029	22,225,374	9,278,666	54,170,654

감가상각누계액	-	(9,201,071)	(1,136,242)	(16,926,280)	(7,654,106)	(34,917,699)

기말장부금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	1,624,560	19,252,955

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	1,624,560	19,252,955

회계정책변경누적효과(주1)	-	-	-	-	123,514	123,514

조정후 기초금액	8,680,794	2,777,720	870,787	5,299,094	1,748,074	19,376,469

취득	-	-	23,000	155,249	34,081	212,330

처분	-	-	-	(28,630)	(891)	(29,521)

감가상각비	-	(146,500)	(18,725)	(255,510)	(185,814)	(606,549)

기말장부금액	8,680,794	2,631,220	875,062	5,170,203	1,595,450	18,952,729

(주1) 회계정책변경누적효과로 인하여 인식한 기초 리스자산의 금액입니다.(주석2 참조)2) 전분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	20,885,594	3,620,559	1,081,487	5,580,167	1,955,647	33,123,454

취득	-	-	-	196,930	99,238	296,168

처분	-	-	-	-	(351)	(351)

감가상각비	-	(172,106)	(20,181)	(273,244)	(174,355)	(639,886)

기말장부금액	20,885,594	3,448,453	1,061,306	5,503,853	1,880,179	32,779,385

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입 회 사의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공 되어 있습니다(주석 14참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,092,664천원의 화재보험 및 868,900천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며 , 동 금 액 중 6,947,601 천 원 은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	90,674	1,412,038	563,047	2,065,759

감가상각누계액	(90,331)	-	(550,224)	(640,555)

손상차손누계액	-	(140,060)	-	(140,060)

기말금액	343	1,271,978	12,823	1,285,144

2) 전기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	90,674	901,038	563,047	1,554,759

감가상각누계액	(90,236)	-	(548,697)	(638,933)

손상차손누계액	-	(140,060)	-	(140,060)

기말금액	438	760,978	14,350	775,766

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초장부금액	438	760,978	14,350	775,766

취득	-	511,000	-	511,000

상각비	(95)	-	(1,527)	(1,622)

기말장부금액	343	1,271,978	12,823	1,285,144

2) 전분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초장부금액	1,130	728,298	24,353	753,781

상각비	(199)	-	(3,287)	(3,486)

손상차손환입	-	2,680	-	2,680

기말장부금액	931	730,978	21,066	752,975

(주1) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 200,002천원 및 173,902천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,046,965	2,990,504

미지급금	1,452,525	1,586,987

합 계	6,499,490	4,577,491

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1.00%	17,993,000	17,993,000

일반자금대출	기업은행	2.88%	-	700,000

무역금융	농협은행	3.48%~3.52%	-	2,800,000

매출채권담보대출	농협은행 외	3.95%~4.11%	-	1,282,261

단기차입금합계	17,993,000	22,775,261

가산: 장기차입금 유동성대체	147,200	147,200

유동성차입금계	18,140,200	22,922,461

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	3.00%	1,608,200	1,608,200	분할상환

총 계	1,608,200	1,608,200

차감: 장기차입금 유동성대체	147,200	147,200

유동성대체후장기차입금	1,461,000	1,461,000

상기 차입금과 무역금융(한도 5,275,600천원, 2,000천미불상당액 포함) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 32,730,720천원, 2,400천미불상당액 포함)되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2020.04.01~2021.03.31	147,000

2021.04.01~2022.03.31	289,900

2022.04.01~2023.03.31	198,600

2023.04.01~2024.03.31	198,600

2024.04.01 이후	626,900

합 계	1,461,000

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,768,415	-	1,841,598	-

금융보증부채	92,926	114,831	99,240	121,472

금융리스부채	67,068	62,392	-	-

임대보증금	-	219,687	-	219,687

합 계	1,928,409	396,910	1,940,838	341,159

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금 (주1)	14,663,971	7,655,109

예수금	59,706	290,997

미지급배당금	586,336	-

합 계	15,310,013	7,946,106

(주1) 당분기말 선수금 중 14,650,000천원은 주석34에서 설명하고 있는 매각예정비유동자산과 관련된 계약금액입니다.

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,384,132	5,663,352

사외적립자산의 공정가치	(3,916,054)	(4,047,467)

순확정급여부채	2,468,078	1,615,885

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	5,663,352	(4,047,467)	1,615,885

당기근무원가	179,210	-	179,210

이자비용(이자수익)	27,415	(22,687)	4,728

소 계	206,625	(22,687)	183,938

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	188,872	-	188,872

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	73,456	22,687	96,143

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	294,640	-	294,640

소 계	556,968	22,687	579,655

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(42,813)	131,413	88,600

기말 금액	6,384,132	(3,916,054)	2,468,078

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,825,260	(3,469,622)	1,355,638

당기근무원가	160,440	-	160,440

이자비용(이자수익)	28,524	(23,745)	4,779

소 계	188,964	(23,745)	165,219

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(23,329)	23,745	416

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	75,123	-	75,123

소 계	51,794	23,745	75,539

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(12,355)	32,942	20,587

기말 금액	5,053,663	(3,436,680)	1,616,983

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	3,911,540	4,042,953

기타	4,514	4,514

합 계	3,916,054	4,047,467

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.07%	2.24%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(409,412)	468,142

기대임금상승률	1.00%	360,666	(319,757)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(307,158)	346,677

기대임금상승률	1.00%	260,012	(233,364)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 수권주식의 총 수는 10백만주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액	당분기말	전기말

8,000,000	500	4,000,000	4,000,000

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	160,619	160,619

자기주식 (주1)	(889,827)	(889,827)

합 계	(729,208)	(729,208)

(주1) 회사는 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의 보통주 182,191주를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다. (1-1) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	182,191	182,191

주당가격	4,884	4,884

장부금액	889,827	889,827

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익	(297,897)	(297,897)

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,357,542	1,298,908

임의적립금	37,719,037	37,037,010

미처분이익잉여금	(359,151)	1,326,997

합 계	38,717,428	39,662,915

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	-	106,690

기타임의적립금	37,670,037	36,881,320

합 계	37,719,037	37,037,010

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	39,662,915	38,925,002

현금배당	(586,336)	(589,083)

당기순이익	92,979	114,493

확정급여제도의 재측정요소	(452,130)	(58,920)

기말금액	38,717,428	38,391,492

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,497,195	13,731,538

상품매출	555,590	437,075

기타매출	8,358	41,825

합 계	15,061,143	14,210,438

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	13,110,423	12,092,712

기초제품및반제품재고액	9,075,105	7,815,032

당기제품제조원가	13,797,148	13,354,639

타계정에서대체액	109,869	128,296

계	22,982,122	21,297,967

타계정으로대체액	(78,137)	(130,288)

관세환급금	(162,302)	(45,469)

기말제품및반제품재고액	(9,631,260)	(9,029,498)

상품매출원가	494,123	426,315

기초상품재고액	444,166	319,206

당기상품매입액	17,131	124,852

타계정에서대체액	289,521	268,952

계	750,818	713,010

타계정으로대체액	(34,002)	(8,948)

기말상품재고액	(222,693)	(277,747)

합 계	13,604,546	12,519,027

22. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	224,704	264,774

지급수수료	78,546	95,850

판매수수료	3,622	4,351

해외시장개척비	3,149	7,607

수출비	3,762	6,207

접대비	22,833	12,611

견본비	10,770	14,836

광고선전비	8,911	20,324

판매비 계	356,297	426,560

관리비

급여	527,339	457,591

퇴직급여	51,937	69,937

복리후생비	86,818	93,617

수도광열비	77,569	89,736

임차료	168,615	71,003

감가상각비	41,327	46,118

무형감가상각비	1,622	3,486

수선유지비	2,528	9,700

소모품비	3,718	3,321

세금과공과	13,595	40,001

보험료	1,827	2,156

여비교통비	22,606	13,102

통신비	13,026	12,514

차량유지비	18,819	20,730

교육훈련비	635	5,271

도서인쇄비	917	1,051

대손상각비	-	-

기술개발비	200,002	173,902

관리비 계	1,232,900	1,113,236

합 계	1,589,197	1,539,796

23. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	13,429	11,294

외환차익	27,830	23,370

외화환산이익	126,923	3,578

무형자산손상차손환입	-	2,680

잡이익	39,840	25,924

합 계	208,022	66,846

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	2,238	10,359

외화환산손실	8,623	34,899

통화선도평가손실	-	5

기부금	11,600	13,066

유형자산처분손실	16,831	344

잡손실	-	260

합 계	39,292	58,933

24. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	72,443	122,799

금융수익

이자수익	99,800	79,501

순금융원가	(27,357)	43,298

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	5,331	585

장단기대여금	87,435	78,612

기타수취채권	7,034	304

합 계	99,800	79,501

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	72,443	121,566

기타이자	-	1,233

합 계	72,443	122,799

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	2,429	23,196

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(159,444)	(38,080)

자본에 직접 반영된 법인세비용	127,524	16,619

법인세비용	(29,491)	1,735

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	63,488	116,228

적용세율에 따른 세부담액(당기: 11.00%, 전기: 11.00%)	6,984	12,785

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	4,705	6,131

세액공제	(10,898)	(29,273)

기타(세율차이)	(30,282)	12,092

법인세비용	(29,491)	1,735

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-46.45%	1.49%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	127,524	16,619

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(334,683)	(334,683)

사용된 원재료 등	-	9,467,806	9,467,806

종업원급여	666,094	2,386,250	3,052,344

감가상각비	43,373	563,176	606,549

무형자산상각비	1,622	-	1,622

지급수수료	78,546	128,462	207,008

연료비	-	314,089	314,089

전력비	-	235,555	235,555

외주가공비	-	130,168	130,168

수선비	2,528	111,190	113,718

소모품비	3,718	214,718	218,436

세금과공과	13,595	41,331	54,926

운반비	224,704	51,509	276,213

판매수수료	3,622	-	3,622

해외시장개척비	3,149	-	3,149

수도광열비	77,569	90,229	167,798

임차료	168,615	23,164	191,779

차량유지비	18,819	25,640	44,459

기타비용	283,242	155,942	439,184

합 계	1,589,196	13,604,546	15,193,742

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,173,007)	(1,173,007)

사용된 원재료 등	-	9,029,597	9,029,597

종업원급여	621,145	2,216,091	2,837,236

감가상각비	48,164	591,722	639,886

무형자산상각비	3,486	-	3,486

지급수수료	95,850	154,604	250,454

연료비	-	230,557	230,557

전력비	-	243,274	243,274

외주가공비	-	347,913	347,913

수선비	9,700	106,870	116,570

소모품비	3,321	170,521	173,842

세금과공과	40,001	37,788	77,789

운반비	264,774	43,649	308,423

판매수수료	4,351	-	4,351

해외시장개척비	7,607	-	7,607

수도광열비	89,736	105,909	195,645

임차료	71,003	9,593	80,596

차량유지비	20,730	27,998	48,728

기타비용	259,928	375,948	635,876

합 계	1,539,796	12,519,027	14,058,823

27. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	92,978,725	114,493,337

가중평균유통보통주식수	7,817,809	7,854,443

주당순이익	12	15

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	8,000,000	8,000,000

가중평균자기주식수	(182,191)	(145,557)

가중평균유통보통주식수	7,817,809	7,854,443

한편, 회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	5,007,308	5,007,308

매출채권및기타채권	-	9,194,518	9,194,518

기타유동금융자산	-	8,210,437	8,210,437

기타비유동금융자산	51,000	6,734,438	6,785,438

금융자산 합계	51,000	29,146,701	29,197,701

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,738,722	4,738,722

매출채권및기타채권	-	9,010,393	9,010,393

기타유동금융자산	-	4,709,602	4,709,602

기타비유동금융자산	51,000	6,645,882	6,696,882

금융자산 합계	51,000	25,104,599	25,155,599

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	6,499,490	4,577,491

차입금	19,601,200	24,383,461

기타유동금융부채	1,928,409	1,940,838

기타비유동금융부채	396,910	341,159

금융부채 합계	28,426,009	31,242,949

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	99,800	79,501

외화환산손익	126,923	(32,818)

외환손익	23,975	7,546

상각후원가측정금융부채

이자비용	(72,443)	(122,799)

파생상품평가손익	-	(5)

외화환산손익	(8,623)	1,497

외환손익	1,617	5,466

합 계	171,249	(61,612)

(3) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	5,007,308	5,007,308	4,738,722	4,738,722

장기금융상품	2,137,492	2,137,492	2,131,542	2,131,542

매출채권	8,751,786	8,751,786	8,575,908	8,575,908

미수금	442,732	442,732	434,485	434,485

대여금	12,114,684	12,114,684	8,618,544	8,618,544

기타	692,699	692,699	605,398	605,398

금융자산 합계	29,146,701	29,146,701	25,104,599	25,104,599

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	5,046,965	5,046,965	2,990,504	2,990,504

미지급금	1,452,525	1,452,525	1,586,987	1,586,987

장단기차입금	19,601,200	19,601,200	24,383,461	24,383,461

미지급비용	1,768,415	1,768,415	1,841,598	1,841,598

금융보증부채	207,757	207,757	220,712	220,712

금융리스부채	129,460	129,460	-	-

기타	219,687	219,687	219,687	219,687

금융부채 합계	28,426,009	28,426,009	31,242,949	31,242,949

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행 외 1	5,275,600	-

선물환약정	KEB하나은행	349,602	-

수입보증	대구은행	573,350	49,996

수출환어음매입	국민은행	1,137,800	-

(2) 회사는 당분기말 현재 회사의 공급계약등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 344,362천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

청도푸르온상무유한공사(주1)	중국	-

(주1) 주식회사 푸르온이 지분 100%를 보유하고 있는 종속기업입니다.(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	79,576	150,945	79,488	402,381

주식회사 푸르온	32,043	5,844	38,442	5,308

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	783,403	7,614,684	484,339	714,635	4,118,544	573,416

주식회사 푸르온	33,464	4,500,000	5,553	1,195	4,500,000	985

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온

기초잔액	4,696,020	4,500,000

증가	3,496,140	-

감소	-	-

기말잔액	8,192,160	4,500,000

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온

기초잔액	4,071,320	5,500,000

증가	1,066,500	-

감소	18,620	-

기말잔액	5,119,200	5,500,000

(주1) 당분기말 및 전분기말 현재 대여금에 대해서 577,476천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 11,080,000천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다.(6) 주석 14번에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 10,598,282천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

(7) 주요 경영진의 보상당분기 및 전분기 중 회사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 383,296천원과 230,425천원입니다.

31. 비현금거래 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 변동	(92,642)	131,847

금융리스부채 유동성대체	82,722	-

확정급여제도의 재측정요소	452,130	58,920

회계정책변경누적효과로 인한 리스자산/부채의 증가	123,514	-

32. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	19,601,200	24,383,461

차감: 현금및현금성자산	5,007,308	4,738,722

순차입금	14,593,892	19,644,739

자본총계	41,690,323	42,635,810

총자본부채비율	35.01%	46.08%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	4,782,261

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	-	-	-	-

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(47,823)	(47,823)	47,823	47,823

2) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JYP,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 160,558	182,683	USD 3,864,017	4,320,358

JPY 6,268,205	64,452	JPY 5,533,993	56,069

매출채권	USD 529,046	601,948	USD 506,229	566,015

JPY 4,191,500	43,099	-	-

대여금	USD 7,200,000	8,192,160	USD 4,200,000	4,696,020

외화자산 계	9,084,342	9,638,462

부채

매입채무	USD 199,566	227,067	USD 302,956	338,736

단기차입금	-	-	USD 1,146,822	1,282,261

미지급금	-	-	USD 83,004	92,806

미지급비용	USD 260,514	296,412	USD 360,514	403,090

외화부채 계	523,479	2,116,893

회사는 내부적으로 외화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	845,331	(845,331)

JPY	10,755	(10,755)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	746,550	(746,550)

JPY	5,607	(5,607)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약 및 연대보증, 담보제공과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 17,080,000천원 및 19,931,155천원입니다(주석 30참조).

4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	8,824,809	8,824,809

변동이자율상품	-	-	-

고정이자율상품	18,140,200	1,461,000	19,601,200

금융부채 소계	26,965,009	1,461,000	28,426,009

지급이자	변동이자율상품	-	-	-

고정이자율상품	72,042	248,927	320,969

지급이자 소계	72,042	248,927	320,969

금융보증	금융보증계약	13,800,000	3,280,000	17,080,000

합 계	40,837,051	4,989,927	45,826,978

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	6,859,488	6,859,488

변동이자율상품	4,782,261	-	4,782,261

고정이자율상품	18,140,200	1,461,000	19,601,200

금융부채 소계	29,781,949	1,461,000	31,242,949

지급이자	변동이자율상품	8,773	-	8,773

고정이자율상품	116,408	260,823	377,231

지급이자 소계	125,181	260,823	386,004

금융보증	금융보증계약	16,651,155	3,280,000	19,931,155

합 계	46,558,285	5,001,823	51,560,108

33. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	22,775,261	147,200	1,461,000	24,383,461

현금흐름	(4,782,261)	-	-	(4,782,261)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	17,993,000	147,200	1,461,000	19,601,200

(전분기)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	24,154,762	3,111,400	4,608,300	31,874,462

현금흐름	(3,211,762)	-	-	(3,211,762)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	20,943,000	3,111,400	4,608,300	28,662,700

34. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:원).

구 분	당분기말	전기말

유형자산(토지)에서 대체	12,186,380	12,186,380

유형자산(건물)에서 대체	432,093	432,093

유형자산(구축물)에서 대체	206,888	206,888

차감: 손상차손	-	-

합 계	12,825,361	12,825,361

회사는 전기 이전 본사 이전에 따른 기존 본사 매각 목적으로 2018년 9월 17일 이사회 결의에 따라 대구광역시 방촌동에 소재한 당사의 토지 및 건물 일체에 대하여 매각 계약을 체결하였습니다. 당분기말 현재 매각거래가 완료되지 않아 해당자산을 매각예정비유동자산으로 분류하였으며 매각 거래의 완료예정일은 2019년 4월 5일입니다. 당분기말 현재 매각계약금액은 51,000,000천원으로 매각예정비유동자산과 관련한 손상금액은 없습니다.