푸드웰 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요주식회사 푸드웰(이하'회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 성서서로에 본사 및 성서공장을, 대구광역시 동구 방촌동에 방촌공장을 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.5%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 유의적인 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

동 기준서는 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

동 기준서는 공정가치로 측정하는 고정금리부 금융상품의 장부금액이 하락하거나, 세무상 가액이 원가로 유지되는 경우 매각이나 사용과 같은 예상 회수방식과 무관하게 차감할 일시적차이가 발생한다는 것과 차감할 일시적차이의 실현 가능성을 검토하기위한 미래 과세소득은 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 추정할 수 있으며, 미래과세소득이 충분한지를 검토할 때 차감할 일시적차이와 차감할 일시적차이의 소멸에따른 공제효과를 고려하기 전의 미래 과세소득을 비교해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 당사가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대 신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형,위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 -1) 고객과의계약식별, 2) 수행의무식별, 3) 거래가격산정, 4) 거래가격을 계약내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상(개정)

동 기준서는 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일보고부문으로 결정했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전 순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보회사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

통조림	1,636,857	10.30%	1,114,132	8.09%

잼/시럽	5,825,217	36.65%	5,391,874	39.17%

음료	5,772,304	36.32%	4,590,678	33.35%

기타	2,659,502	16.73%	2,668,532	19.39%

합 계	15,893,880	100.00%	13,765,216	100.00%

(3) 지역에 대한 정보회사는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	14,756,685	12,656,850

해외	1,137,195	1,108,366

합 계	15,893,880	13,765,216

5. 현금및현금성자산회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	21,479	17,484

기타현금성자산	1,149,346	3,179,387

합 계	1,170,825	3,196,871

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,538,924	10,071,399

미수금	190,302	333,805

취득가액 계	8,729,226	10,405,204

차감: 대손충당금	(27,445)	(29,014)

장부가액 계	8,701,781	10,376,190

상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 발생일자 이후 연령은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

매출채권	6개월 이하	8,464,640	-	8,464,640

7~12개월	-	-	-

1년 초과	46,839	27,445	74,284

미수금	6개월 이하	175,281	-	175,281

7~12개월	21	-	21

1년 초과	15,000	-	15,000

합 계	8,701,781	27,445	8,729,226

2) 전기말

구 분	비손상채권	손상채권	합 계

매출채권	6개월 이하	9,991,414	1,569	9,992,983

7~12개월	254	-	254

1년 초과	50,717	27,445	78,162

미수금	6개월 이하	318,805	-	318,805

7~12개월	15,000	-	15,000

1년 초과	-	-	-

합 계	10,376,190	29,014	10,405,204

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 아니한 매출채권 및 기타채권은 각각 61,860천원 및 65,971천원입 니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권은 없습니다.

(5) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	29,014	35,879

환입액	1,569	6,865

기말잔액	27,445	29,014

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	5,000,000	5,357,280	4,000,000	5,800,800

대손충당금	-	(577,476)	-	(577,476)

장기금융상품	-	916,695	-	1,012,340

매도가능금융자산	-	51,000	-	51,000

미수수익	214,406	-	143,735	-

보증금	-	496,073	-	496,073

합 계	5,214,406	6,243,572	4,143,735	6,782,737

(2) 상기 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	4,500	5,500	당좌개설보증금

(3) 매도가능금융자산당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(*1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

한국임산수출사업단	2,000	10.00%	20,000	-	-

지분증권 소계	452,919	51,000	51,000

합 계	452,919	51,000	51,000

(*1) 동 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

월수식품	360,798	15.45%	381,919	-	-

시민프로축구단(*1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

한국임산수출사업단	2,000	10.00%	20,000	-	-

지분증권 소계	452,919	51,000	51,000

합 계	452,919	51,000	51,000

(*1) 동 지분증권은 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없으므로 취득원가로 평가하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	1,499,857	1,141,318

대손충당금	(90,824)	(90,824)

선급비용	390,316	23,404

합 계	1,799,349	1,073,898

9. 재고자산회사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	318,448	-	318,448	359,196	-	359,196

제품	7,805,952	(293,625)	7,512,327	7,172,432	(471,208)	6,701,224

반제품	1,963,428	-	1,963,428	2,001,548	-	2,001,548

원재료	4,009,893	-	4,009,893	4,890,301	-	4,890,301

부재료	1,358,839	-	1,358,839	1,087,598	-	1,087,598

포장재료	409,829	-	409,829	290,269	-	290,269

미착품	265,645	-	265,645	483,164	-	483,164

합 계	16,132,034	(293,625)	15,838,409	16,284,508	(471,208)	15,813,300

10. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	소재국	주요영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부가액	지분율	장부가액

주식회사 푸르온(*1)	국내	냉동만두제조 및 판매	49%	1,702,778	49%	1,701,367

청도푸드웰식품유한공사	중국	농산물 저장 및 가공업	100%	8,468,708	100%	8,468,708

합 계	10,171,486	10,170,075

(*1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업투자회사의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	43,115,532	35,232,389	7,407,693	138,759	(3,291)

청도푸드웰식품유한공사	18,260,953	12,323,295	3,458,647	84,291	(315,233)

2) 전기말

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순손익	총포괄손익

주식회사 푸르온	44,525,048	36,338,613	28,781,128	1,203,351	1,129,635

청도푸드웰식품유한공사	19,294,802	13,041,911	17,068,961	(886,903)	(1,181,272)

11. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 당분기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	20,885,594	13,876,344	2,692,136	22,895,454	9,264,914	69,614,442

감가상각누계액	-	(10,096,021)	(1,543,895)	(16,953,117)	(7,581,010)	(36,174,043)

당기말장부금액	20,885,594	3,780,323	1,148,241	5,942,337	1,683,904	33,440,399

2) 전기말

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

취득원가	20,885,594	13,876,344	2,692,136	22,891,954	9,097,920	69,443,948

감가상각누계액	-	(9,928,307)	(1,522,769)	(16,704,065)	(7,426,831)	(35,581,972)

전기말장부금액	20,885,594	3,948,037	1,169,367	6,187,889	1,671,089	33,861,976

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	20,885,594	3,948,037	1,169,367	6,187,889	1,671,089	33,861,976

취득	-	-	-	3,500	173,834	177,334

대체	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	-	(167,714)	(21,126)	(249,052)	(161,019)	(598,911)

당기말장부금액	20,885,594	3,780,323	1,148,241	5,942,337	1,683,904	33,440,399

2) 전기

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	기타의유형자산	합 계

기초장부금액	20,886,634	3,767,321	913,127	4,032,505	1,967,681	31,567,268

취득	-	823,454	238,253	3,033,405	526,889	4,622,001

대체(*)	-	9,800	105,000	13,522	(128,322)	-

처분	(1,040)	-	(2,532)	-	(220)	(3,792)

감가상각비	-	(652,538)	(84,481)	(891,543)	(694,939)	(2,323,501)

전기말장부금액	20,885,594	3,948,037	1,169,367	6,187,889	1,671,089	33,861,976

(*) 건설중인자산의 대체 금액입니다.(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입회 사의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 대구은행 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 14참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 12,383,316천 원의 화재보험 및 858,050천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601 천원은 대구은행을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

12. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	90,674	901,038	563,047	1,554,759

감가상각누계액	(88,946)	-	(525,902)	(614,848)

손상차손누계액	-	(185,665)	-	(185,665)

당기말금액	1,728	715,373	37,145	754,246

2) 전기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

기초취득원가	90,674	1,013,758	563,047	1,667,479

감가상각누계액	(88,747)	-	(517,926)	(606,673)

손상차손누계액	-	(223,472)	-	(223,472)

전기말금액	1,927	790,286	45,121	837,334

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초장부금액	1,927	790,286	45,121	837,334

취득	-	-	-	-

처분	-	(110,000)	-	(110,000)

상각비	(199)	-	(7,976)	(8,175)

환입(손상차손)	-	35,087	-	35,087

당기말장부금액	1,728	715,373	37,145	754,246

2) 전기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타무형자산	합 계

기초장부금액	2,724	816,518	42,647	861,889

취득	-	-	20,000	20,000

상각비	(797)	-	(17,526)	(18,323)

손상차손환입	-	(26,232)	-	(26,232)

전기말장부금액	1,927	790,286	45,121	837,334

(주1) 회사는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.(3) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 189,911천원 및 160,882천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.13. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,265,424	3,160,111

미지급금	1,013,321	1,217,801

합 계	5,278,745	4,377,912

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	2.00%	17,993,000	17,993,000

일반자금대출	기업은행	1.88%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	국민은행	1.61%	1,000,000	1,000,000

일반자금대출	신한은행	2.89%	500,000	500,000

무역금융	농협은행	2.16%	763,000	2,120,000

매출채권담보대출	농협은행	2.21%~3.17%	-	2,023,915

단기차입금합계	21,256,000	24,636,915

가산: 장기차입금 유동성대체	3,155,700	3,155,700

유동성차입금계	24,411,700	27,792,615

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

은행명	차입종류	연이자율	당분기말	전기말	상환방법

농수산물유통공사	시설자금	3.00%	1,975,400	1,975,400	분할상환

농협은행	운전자금	3.58%	1,500,000	1,500,000	일시상환

농협은행	운전자금	3.38%	1,500,000	1,500,000	일시상환

농협은행	수출규모화사업자금	0.42%	2,900,000	2,900,000	일시상환

총 계	7,875,400	7,875,400

차감: 장기차입금 유동성대체	3,155,700	3,155,700

유동성대체후장기차입금	4,719,700	4,719,700

상기 차입금과 무역금융(한도 7,080,500천원, 5,000미불상당액 포함) 약정, 신용장개설(한도액 558,050천원, 500천미불 상당액) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 46,916,600천원)되어 있습니다. 또한 상기차입금 등과 관련하여 당분기말 현재 대구은행으로부터 제공받은 지급보증 합계액은 1,300,000천원 입니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2018.04.01~2019.03.31	3,111,400

2019.04.01~2020.03.31	147,100

2020.04.01~2021.03.31	290,000

2021.04.01~2022.03.31	289,900

2022.04.01 이후	881,300

합 계	4,719,700

15. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,252,282	-	1,802,168	-

금융보증부채	78,423	168,697	80,081	175,338

임대보증금	-	259,734	-	275,734

합 계	1,330,705	428,431	1,882,249	451,072

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	23,546	19,817

예수금	341,602	203,777

미지급배당금	600,000	-

합 계	965,148	223,594

17. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,523,512	4,497,693

사외적립자산의 공정가치	(2,982,230)	(3,499,489)

순확정급여부채	1,541,282	998,204

(2) 당분기 및 전기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,497,693	(3,499,489)	998,204

당기근무원가	149,239	-	149,239

이자비용(이자수익)	24,086	(20,473)	3,613

과거근무원가와 정산으로 인한 손실(이익)	(136,833)	-	(136,833)

소 계	4,534,185	(3,519,962)	1,014,223

재측정요소

인구동계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(19,177)	20,473	1,296

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	123,897	-	123,897

소 계	104,720	20,473	125,193

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(115,393)	517,259	401,866

중간정산지급액	-	-	-

관계사전출지급액	-	-	-

소 계	(115,393)	517,259	401,866

기말 금액	4,523,512	(2,982,230)	1,541,282

2) 전기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	4,535,334	(3,449,556)	1,085,778

당기근무원가	603,374	-	603,374

이자비용(이자수익)	89,571	(79,937)	9,634

소 계	5,228,279	(3,529,493)	1,698,786

재측정요소

인구동계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	-	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(11,513)	37,164	25,651

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	152,934	-	152,934

소 계	141,421	37,164	178,585

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(550,000)	(550,000)

제도가입자가 납부한 기여금	-	-	-

소 계	-	(550,000)	(550,000)

제도에서 지급한 금액

지급액	(872,007)	542,840	(329,167)

중간정산지급액	-	-	-

관계사전출지급액	-	-	-

소 계	(872,007)	542,840	(329,167)

기말 금액	4,497,693	(3,499,489)	998,204

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	2,977,716	3,493,050

기타	4,514	6,439

합 계	2,982,230	3,499,489

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.40%	2.33%

기대임금상승률	4.00%	4.00%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(257,224)	290,182

기대임금상승률	1.00%	196,712	(176,109)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(270,836)	305,293

기대임금상승률	1.00%	197,807	(177,260)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금

당분기말과 전기말 현재 회사가 발행할 수권주식의 총 수는 10백만주이며, 자본금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액	당기말	전기말

8,000,000	500	4,000,000	4,000,000

19. 기타불입자본(1) 당기말과 전기말 현재 기타불입자본 및 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	160,619	160,619

자기주식(주1)	(96,550)	-

합 계	64,069	160,619

(주1) 회사는 당분기말 현재 회사주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 보통주 17,000주(장부가액 : 96,550천원)의 자기주식을 취득하여 보유하고 있으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,원).

구분	당분기말

주식수	17,000

주당가격	5,679

금액	96,550,000

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,240,000	1,180,000

임의적립금	36,638,869	35,382,414

미처분이익잉여금	(384,269)	1,916,455

합 계	37,494,600	38,478,869

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

연구및인력개발준비금	325,704	688,930

기타임의적립금	36,264,165	34,644,484

합 계	36,638,869	35,382,414

(4) 당분기와 전기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전기

기초금액	38,478,869	37,162,413

현금배당	(600,000)	(600,000)

당기순이익	(286,618)	2,055,752

확정급여제도의 재측정요소	(97,651)	(139,296)

기말금액	37,494,600	38,478,869

21. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	14,993,051	13,029,833

상품매출	855,629	735,383

기타매출	45,200	-

합 계	15,893,880	13,765,216

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	13,137,260	11,720,101

기초제품및반제품재고액	8,702,772	11,712,005

당기제품제조원가	13,938,110	11,372,845

타계정에서대체액	36,025	6,770

계	22,676,907	23,091,620

타계정으로대체액	(21,626)	(33,826)

관세환급금	(42,266)	(25,517)

기말제품및반제품재고액	(9,475,755)	(11,312,176)

상품매출원가	839,340	679,250

기초상품재고액	359,196	219,210

당기상품매입액	681,787	609,047

타계정에서대체액	122,019	79,638

계	1,163,002	907,895

타계정으로대체액	(5,214)	(8,511)

기말상품재고액	(318,448)	(220,134)

합 계	13,976,600	12,399,351

22. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	270,034	226,853

지급수수료	81,149	83,117

판매수수료	7,030	9,571

해외시장개척비	7,338	6,693

수출비	5,102	3,928

접대비	25,212	25,971

견본비	10,512	15,483

광고선전비	6,447	17,193

판매비 계	412,824	388,809

관리비

급여	452,139	454,035

퇴직급여	13,949	36,394

복리후생비	90,050	82,686

수도광열비	82,236	53,976

임차료	73,078	66,843

감가상각비	46,160	46,488

무형감가상각비	8,175	4,498

수선유지비	-	1,100

소모품비	5,636	7,425

세금과공과	40,406	32,711

보험료	2,026	1,820

여비교통비	21,295	14,401

통신비	13,204	14,452

차량유지비	20,270	32,782

교육훈련비	4,566	4,322

도서인쇄비	889	862

대손상각비	(1,569)	(247)

기술개발비	189,911	160,882

관리비 계	1,062,421	1,015,430

합 계	1,475,245	1,404,239

23. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	15,143

외환차익	1,350	74,095

외화환산이익	5,503	7,745

무형자산손상차손환입	35,087	-

잡이익	41,026	44,839

합 계	82,966	141,822

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	146,592	11,601

외화환산손실	508,393	162,040

유형자산처분손실	-	1

무형자산손상차손	-	1,420

잡손실	9,040	-

합 계	664,025	175,062

24. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	161,382	163,388

금융원가 소계	161,382	163,388

금융수익

이자수익	73,468	65,034

금융수익 소계	73,468	65,034

순금융원가	87,914	98,354

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	508	712

장단기대여금	70,672	63,566

기타수취채권	2,288	756

합 계	73,468	65,034

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	160,081	161,772

기타이자	1,301	1,616

합 계	161,382	163,388

25. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	32,139	(96,869)

기초이연법인세부채	(2,920,842)	(3,131,806)

기말이연법인세부채	2,952,981	3,034,937

자본에 직접 반영된 법인세비용	27,543	45,107

법인세비용	59,682	(51,762)

(2) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	27,543	45,107

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(732,235)	(732,235)

사용된 원재료 등	-	10,001,513	10,001,513

종업원급여	556,138	1,984,380	2,540,518

감가상각비	48,364	550,547	598,911

무형자산상각비	8,175	-	8,175

지급수수료	81,149	141,622	222,771

연료비	-	265,027	265,027

전력비	-	250,007	250,007

외주가공비	-	207,908	207,908

수선비	-	139,895	139,895

소모품비	5,636	176,551	182,187

세금과공과	40,406	36,884	77,290

운반비	270,034	48,988	319,022

판매수수료	7,030	-	7,030

해외시장개척비	7,338	-	7,338

수도광열비	82,236	86,531	168,767

임차료	73,078	13,307	86,385

차량유지비	20,270	19,638	39,908

기타비용	275,391	786,037	1,061,428

합 계	1,475,245	13,976,600	15,451,845

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	398,905	398,905

사용된 원재료 등	-	7,951,993	7,951,993

종업원급여	573,116	1,582,169	2,155,285

감가상각비	47,713	497,510	545,223

무형자산상각비	4,498	-	4,498

지급수수료	83,117	210,087	293,204

연료비	-	285,796	285,796

전력비	-	247,326	247,326

외주가공비	-	155,292	155,292

수선비	1,100	71,819	72,919

소모품비	7,424	158,990	166,414

세금과공과	32,711	34,226	66,937

운반비	226,853	49,084	275,937

판매수수료	9,571	-	9,571

해외시장개척비	6,693	-	6,693

수도광열비	53,976	84,547	138,523

임차료	66,843	7,330	74,173

차량유지비	32,782	19,415	52,197

기타비용	257,842	644,862	902,704

합 계	1,404,239	12,399,351	13,803,590

27. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 회사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:천원,주).

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	(286,618)	(118,206)

가중평균유통보통주식수	8,000,000	8,000,000

주당순이익(원)	(36)	(15)

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).(당분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행식수

기초유통보통주식수	8,000,000	90	720,000,000

주식수 합계	720,000,000

가중평균일수	90

가중평균유통보통주식수	8,000,000

(전분기)

구 분	발행주식수	가중치	가중발행식수

기초유통보통주식수	8,000,000	91	728,000,000

주식수 합계	728,000,000

가중평균일수	91

가중평균유통보통주식수	8,000,000

한편, 회사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

28. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	1,170,825	1,170,825

매출채권및기타채권	-	-	-	8,701,781	8,701,781

기타유동금융자산	-	-	-	5,214,406	5,214,406

기타비유동금융자산	-	51,000	-	6,192,572	6,243,572

금융자산 합계	-	51,000	-	21,279,584	21,330,584

(전기말)

금융자산범주	당기손익인식자산	매도가능금융자산	만기보유금융자산	대여금및수취채권	합 계

현금및현금성자산	-	-	-	3,196,871	3,196,871

매출채권및기타채권	-	-	-	10,376,190	10,376,190

기타유동금융자산	-	-	-	4,143,735	4,143,735

기타비유동금융자산	-	51,000	-	6,731,737	6,782,737

금융자산 합계	-	51,000	-	24,448,533	24,499,533

2) 금융부채(당분기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	5,278,745	5,278,745

차입금	-	29,131,400	29,131,400

기타유동금융부채	-	1,330,705	1,330,705

기타비유동금융부채	-	428,431	428,431

금융부채 합계	-	36,169,281	36,169,281

(전기말)

금융부채범주	당기손익인식부채	상각후원가 측정 금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	4,377,912	4,377,912

차입금	-	32,512,315	32,512,315

기타유동금융부채	-	1,882,249	1,882,249

기타비유동금융부채	-	451,072	451,072

금융부채 합계	-	39,223,548	39,223,548

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

대여금및수취채권

대손충당금환입액	1,569	247

이자수익	73,468	65,034

외화환산손익	(508,233)	(160,899)

외환손익	(93,615)	37,421

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(161,382)	(163,388)

외화환산손익	5,343	6,603

외환손익	(51,628)	25,074

합 계	(734,478)	(189,908)

(3) 당분기말과 전분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

매도가능금융자산	시장성 없는 지분증권	51,000	51,000	51,000	51,000

소 계	51,000	51,000	51,000	51,000

대여금및수취채권	현금및현금성자산	1,170,825	1,170,825	3,196,871	3,196,871

장기금융상품	916,695	916,695	1,012,340	1,012,340

매출채권	8,511,480	8,511,480	10,042,385	10,042,385

미수금	190,302	190,302	333,805	333,805

대여금	9,779,804	9,779,804	9,223,324	9,223,324

기타	710,478	710,478	639,808	639,808

소 계	21,279,584	21,279,584	24,448,533	24,448,533

금융자산 합계	21,330,584	21,330,584	24,499,533	24,499,533

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가 측정금융부채	매입채무	4,265,424	4,265,424	3,160,111	3,160,111

미지급금	1,013,321	1,013,321	1,217,800	1,217,800

장단기차입금	29,131,400	29,131,400	32,512,315	32,512,315

미지급비용	1,252,282	1,252,282	1,802,168	1,802,168

금융보증부채	247,120	247,120	255,419	255,419

기타	259,734	259,734	275,735	275,735

금융부채 합계	36,169,281	36,169,281	39,223,548	39,223,548

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산(대여금 및 수취채권) 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 또한, 매도가능금융자산 중 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 지분상품의 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우 원가로 측정하고 있습니다.

3) 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

범주	내역	당분기말	전기말

매도가능금융자산	지분증권	51,000	51,000

당해 지분증권은 소규모 비상장기업이 발행한 주식으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문에 원가로 측정하였습니다.

29. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협 외 1	7,080,500	763,000

당좌차월	대구은행	300,000	-

기업구매카드	대구은행	1,000,000	67,616

어음할인	국민은행 외 1	1,100,000	377,724

선물환약정	대구은행 외 1	607,361	-

지급보증	대구은행	3,000,000	1,300,000

수입보증	대구은행	564,750	163,836

수출환어음매입	국민은행 외 1	2,008,980	-

(2) 회사는 당분기말 현재 회사의 공급계약등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 계약이행과 관련하여 서울보증보험으로부터 287,730천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

30. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

종속기업	청도푸드웰유한공사	중국	100%

주식회사 푸르온	국내	49%

청도푸르온상무유한공사	중국	-

기타특수관계자	(주)트레이드하우스보고	국내	-

대주주(개인)	국내	-

(2) 당분기와 전기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전기

매출등	매입등	매출등	매입등

청도푸드웰유한공사	221,897	802,941	406,102	6,079,531

주식회사 푸르온	28,564	6,130	230,696	22,867

(주)트레이드하우스보고	-	-	4,454	-

대주주	2,836	-	1,508	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금(주1)	채무 등	매출채권 등	대여금(주1)	채무 등

청도푸드웰유한공사	1,561,352	4,779,804	14,822	1,141,060	5,223,324	16,049

주식회사 푸르온	45,539	4,500,000	11,915	16,974	3,500,000	5,425

대주주	4,344	500,000	-	1,508	500,000	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 대손충당금 잔액을 차감한 장부금액입니다.

(4) 당분기와 전기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	대주주

기초잔액	5,800,800	3,500,000	500,000

당기증가	-	1,000,000	-

당기감소	443,520	-	-

기말잔액	5,357,280	4,500,000	500,000

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 대여금에 대해서 577,476천원의 대손충당금을 인식하고 있습니다.(전기)

구 분	청도푸드웰유한공사	주식회사 푸르온	(주)트레이드하우스보고	대주주

기초잔액	6,211,600	500,000	-	-

당기증가	175,200	3,000,000	550,000	500,000

당기감소	(586,000)	-	(550,000)	-

기말잔액	5,800,800	3,500,000	-	500,000

(5) 당분기말 현재 회사는 해외종속법인인 청도푸드웰유한공사의 차입금과 관련하여 2,232,200천원(미화 2,000천불 상당)의 지급보증을 제공하고 있으며, 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 13,750,000천원의 연대보증을 제공하고 있습니다.

(6) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기의 회사 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 266,913천원과 223,810천원입니다.

31. 비현금거래 당분기와 전분기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급급 변동	40,810	426,170

무형자산 취득관련 미지급급 변동	20,000	-

건설중인자산의 유형자산 대체	-	766,763

확정급여제도의 재측정요소	97,651	159,926

32. 위험관리

(1) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

회사의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 회사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 회사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	29,131,400	32,512,315

차감: 현금및현금성자산	1,170,825	3,196,871

순차입금	27,960,575	29,315,444

자본총계	41,558,668	42,639,488

총자본부채비율	67.28%	68.75%

(2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	3,263,000	4,620,000

회사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(32,630)	(32,630)	32,630	32,630

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(46,200)	(46,200)	46,200	46,200

2) 환율위험회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JYP,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 638,694	712,846	USD 1,353,505	1,635,710

JPY 41,835,992	417,741	JPY 23,952,666	248,344

매출채권	USD 734,639	819,930	USD 2,961,275	3,578,701

JPY 3,859,200	38,535	JPY 12,768,000	132,380

장기대여금	USD 4,800,000	5,357,280	USD 4,800,000	5,800,800

외화자산 계	7,346,332	11,395,935

부채

매입채무	USD 131,865	147,174	USD 56,993	68,875

단기차입금	-	-	USD 1,674,733	2,023,915

미지급금	-	-	USD 84,731	102,398

외화부채 계	147,174	2,195,188

회사는 내부적으로 외화의 환율변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	674,288	(674,288)

JPY	45,628	(45,628)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	882,002	(882,002)

JPY	38,072	(38,072)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다. 또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약 및 연대보증과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 15,982,200천원 및 16,167,000천원입니다(주석 30참조).

4) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다.(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	7,037,881	7,037,881

변동이자율상품	3,263,000	3,263,000

고정이자율상품	21,148,700	4,719,700	25,868,400

금융부채 소계	31,449,581	4,719,700	36,169,281

지급이자	변동이자율상품	32,968	-	32,968

고정이자율상품	171,377	378,674	550,051

지급이자 소계	204,345	378,674	583,019

금융보증	금융보증계약	12,262,200	3,720,000	15,982,200

합 계	43,916,126	8,818,374	52,734,500

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	6,711,233	-	6,711,233

변동이자율상품	4,620,000	-	4,620,000

고정이자율상품	23,172,615	4,719,700	27,892,315

금융부채 소계	34,503,848	4,719,700	39,223,548

지급이자	변동이자율상품	52,934	-	52,934

고정이자율상품	297,043	401,986	699,029

지급이자 소계	349,977	401,986	751,963

금융보증	금융보증계약	12,447,000	3,720,000	16,167,000

합 계	47,300,825	8,841,686	56,142,511