푸드웰 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '당사')은 농산물의 저장과 가공업을 주사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 당사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 당사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 당사지분율은 약 45.84%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 및 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보는 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 회계정책 정보는 기업의 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 일반목적재무제표의 주요 이용자가 그 재무제표에 기초하여 내리는 결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 중요합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시

동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

회계추정의 변경에 대한 정의는 삭제되었으나, 기준서에 다음을 명확히 함으로써 회계추정의 변경에 대한 개념은 유지되었습니다.

● 회계추정치 변경은 새로운 정보나 새로운 상황의 전개에서 비롯될 수 있으며 오류수정으로 보지 않음

● 회계추정치를 개발하기 위해 사용한 투입변수나 측정기법의 변경에 따른 영향은 전기오류수정에서 비롯되지 않는 한 회계추정치 변경임

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호 '리스'를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

개정사항은 표시되는 가장 이른 비교기간의 시작일 이후에 발생한 거래에 대하여 적용합니다. 또한 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 다음 항목을 인식합니다.

● 다음과 관련되는 모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산(차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 한정됨)과 이연법인세부채

사용권자산 그리고 리스부채

사후처리 및 복구 관련 부채, 그리고 이 부채에 대응하여 관련 자산원가의 일부로 인식한 금액

● 개정내용의 최초 적용에 따른 누적효과를 비교 표시되는 가장 이른 기간 시작일에이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 항목) 기초잔액을 조정하여 인식합니다.

상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보당사의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

통조림	2,057,639	4,371,782	1,260,206	3,427,295

잼/시럽	3,885,357	11,261,938	3,726,131	9,946,641

음료	8,410,418	24,281,733	8,213,501	23,431,405

냉동품/퓨레	1,452,509	14,719,200	1,628,065	11,235,499

기타	3,191,790	7,135,028	3,901,810	7,791,171

합 계	18,997,713	61,769,681	18,729,713	55,832,011

(3) 지역에 대한 정보당사는 2개의 주요 지역[대한민국,해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된당사의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	15,466,177	51,622,729	14,581,975	45,724,676

해외	3,531,536	10,146,952	4,147,738	10,107,335

합 계	18,997,713	61,769,681	18,729,713	55,832,011

5. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

현금	4,723	4,462

기타현금성자산	3,957,972	4,151,185

합 계	3,962,695	4,155,647

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	11,504,332	9,373,962

미수금	46,998	197,604

취득가액 계	11,551,330	9,571,566

차감: 손실충당금	(2,665)	(2,665)

합 계	11,548,665	9,568,901

상기 매출채권및기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초잔액	2,665	18,254

환입	-	(15,349)

기말금액	2,665	2,905

7. 기타금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	-	7,197,200	-	7,521,520

단기금융상품	134,480	-	-	-

장기금융상품	-	710,494	-	803,709

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	51,000	-	51,000

미수수익	294,273	-	304,684	-

보증금	-	1,325,562	-	1,325,561

합 계	428,753	9,284,256	304,684	9,701,790

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	710,494	803,709	특정금전신탁 (주1)

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말 및 전기말)

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 당사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	244,118	275,924

선급비용	416,256	31,690

합 계	660,374	307,614

9. 재고자산당사는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부금액	취득가액	평가손실충당금	장부금액

상품	494,307	-	494,307	845,863	-	845,863

제품	9,951,154	(286,589)	9,664,565	11,454,208	(280,636)	11,173,572

반제품	5,174,665	-	5,174,665	3,448,222	-	3,448,222

원재료	3,212,583	-	3,212,583	3,273,836	-	3,273,836

부재료	1,040,758	-	1,040,758	1,443,948	-	1,443,948

포장재료	394,924	-	394,924	297,850	-	297,850

저장품	9,735	-	9,735	9,635	-	9,635

미착품	125,407	-	125,407	-	-	-

합계	20,403,533	(286,589)	20,116,944	20,773,562	(280,636)	20,492,926

당분기 및 전분기 중 재고자산의 순실현가능가치 하락 등으로 인해 재고자산평가손실로 인식한 금액은 각각 5,953천원과 7,548천원입니다.

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	주요영업활동	소재국	당분기말	전기말	결산월

지분율(%)	장부가액	지분율(%)	장부가액

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	국내	49%	2,192,154	49%	2,186,173	12월

주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	국내	100%	6,851,765	100%	6,851,765	12월

주식회사 코스팜	건강기능식품제조 및 판매	국내	70%	22,856,940	70%	22,856,940	12월

청도푸드웰식품유한공사	농산물 저장 및 가공업	중국	100%	10,557,008	100%	10,557,008	12월

합 계	42,457,867	42,451,886

(주1) 지분율이 50% 이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 당사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다. 한편, 당분기 중 장부가액 변동은 전액 금융보증부채환입으로 인한 것입니다.

(2) 종속기업의 당분기말과 전기말의 요약재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	62,405,453	44,396,535	47,659,775	2,077,484	2,247,022

주식회사 후드원	12,497,512	6,579,842	8,432,029	(685,610)	(685,610)

주식회사 코스팜	25,290,963	15,073,482	23,769,137	1,380,857	1,380,857

청도푸드웰식품유한공사	30,491,289	9,713,966	21,750,955	(47,268)	272,685

(전기말)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기순이익	총포괄손익

주식회사 푸르온	60,169,004	44,107,109	52,941,101	539,737	788,510

주식회사 후드원	12,649,746	6,046,466	9,750,456	(1,197,778)	(1,197,778)

주식회사 코스팜	23,404,019	14,567,395	9,271,283	1,190,397	1,190,397

청도푸드웰식품유한공사	30,965,981	10,461,343	39,048,788	1,771,119	1,177,316

11. 유형자산(1) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	8,571,941	-	-	-	8,571,941

건물	2,153,629	-	-	(111,956)	2,041,673

구축물	791,855	-	-	(65,765)	726,090

기계장치	8,392,581	1,851,244	(1)	(1,152,753)	9,091,071

사용권자산	185,584	109,440	-	(92,152)	202,872

기타의유형자산	722,538	238,331	(2)	(250,159)	710,708

건설중인자산	-	1,489,687	-	-	1,489,687

합 계	20,818,128	3,688,702	(3)	(1,672,785)	22,834,042

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	8,571,941	-	-	-	8,571,941

건물	2,302,904	-	-	(111,956)	2,190,948

구축물	882,912	-	-	(70,947)	811,965

기계장치	9,080,765	559,259	-	(1,072,212)	8,567,812

사용권자산	196,545	118,560	-	(96,386)	218,719

기타의유형자산	1,004,121	94,616	(33)	(319,751)	778,953

건설중인자산	-	53,282	-	-	53,282

합 계	22,039,188	825,717	(33)	(1,671,252)	21,193,620

당사의 유형자산 중 토지 및 건물 등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석14 참조). 또한, 당분기말 현재 당사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 16,435,795천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(2) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

당분기말	전기말

취득금액	345,600	470,520

감가상각누계액	(142,728)	(284,936)

장부금액	202,872	185,584

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	92,152	96,386

단기리스 관련 비용	332,990	324,121

소액자산리스 관련 비용	12,539	12,592

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	745,365	265,825

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2023.10.01~2024.09.30	83,394

리스부채	2024.10.01~2025.09.30	66,291

2025.10.01~2026.09.30	39,509

2026.10.01~2027.09.30	13,678

소 계	119,478

합 계	202,872

12. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	기초금액	취득	상각비	환입	기말금액

회원권	1,524,046	-	-	5,000	1,529,046

기타무형자산	372,748	15,500	(88,033)	-	300,215

합 계	1,896,794	15,500	(88,033)	5,000	1,829,261

(전분기)

구 분	기초금액	상각비	환입	기말금액

회원권	1,525,046	-	7,530	1,532,576

기타무형자산	444,244	(80,982)	-	363,262

합 계	1,969,290	(80,982)	7,530	1,895,838

(주) 당사는 회원권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 아니합니다.

(2) 연구와 개발지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 599,330천원 및 574,414천원이며, 전액 판매비와 관리비로 인식하였습니다.

13. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,799,227	4,396,303

미지급금	1,640,263	1,586,838

합 계	8,439,490	5,983,141

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	1.00%	18,423,000	18,393,000

일반자금대출	국민은행외	3.35~4.74%	2,000,000	2,000,000

무역금융	하나은행	3.89%	1,000,000	100,000

매출채권담보대출	하나은행	5.53~7.03%	-	1,469,624

유동성차입금합계	21,423,000	21,962,624

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금	하나은행	4.51%	3,000,000	3,000,000

(3) 상기 차입금과 무역금융(한도 7,600,480천원, 미화 1,600천미불 상당액 포함) 약정 등과 관련하여 회사의 유형자산이 근저당설정(채권최고액 합계 30,182,016천원, 미화 1,920천미불 상당액 포함)되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 장기차입금은 2025년에 전액 상환될 예정입니다.

15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	1,421,600	-	3,322,074	-

금융보증부채	134,346	587,809	111,741	604,432

리스부채	83,394	119,478	93,230	92,354

임대보증금	-	168,000	-	178,000

합 계	1,639,340	875,287	3,527,045	874,786

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	1,932	-

예수금	298,326	162,529

합 계	300,258	162,529

17. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	7,265,124	6,489,663

사외적립자산의 공정가치	(6,437,630)	(7,182,947)

순확정급여부채(자산)	827,494	(693,284)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채의 변동 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	6,489,663	(7,182,947)	(693,284)

당기근무원가	650,852	650,852

이자비용(이자수익)	192,051	(271,591)	(79,540)

소 계	842,903	(271,591)	571,312

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	62,221	133,876	196,097

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	182,342	-	182,342

소 계	244,563	133,876	378,439

제도에서 지급한 금액

지급액	(312,005)	883,032	571,027

당기말	7,265,124	(6,437,630)	827,494

(전분기)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	순확정급여부채

기초금액	7,332,272	(6,683,416)	648,856

당기근무원가	774,555	774,555

이자비용(이자수익)	109,641	(123,658)	(14,017)

소 계	884,196	(123,658)	760,538

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(1,089,699)	84,700	(1,004,999)

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	63,614	-	63,614

소 계	(1,026,085)	84,700	(941,385)

제도에서 지급한 금액

지급액	(352,615)	555,859	203,244

당기말	6,837,768	(6,166,515)	671,253

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	6,434,594	7,179,911

기타	3,036	3,036

합 계	6,437,630	7,182,947

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형 있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다(단위:%).

계정명	당분기말	전기말

할인률	4.74%	5.12%

기대임금상승률	4.82%	5.02%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(318,107)	358,576

기대임금상승률	1.00%	355,130	(321,087)

(전기말)

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(297,306)	334,423

기대임금상승률	1.00%	331,869	(300,614)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

18. 자본금당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행할 주식의 총수는 각각 50,000천주이며, 당분기말 및 전기말 현재 발행한 주식의 수 및 1주당 금액은 각각 10,000천주 및 500원입니다.

19. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,027,171	1,027,171

자기주식	(3,234,957)	(3,132,328)

합 계	(2,207,786)	(2,105,157)

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	571,743	552,560

주당가격(원)	5,658	5,669

금액	3,234,957	3,132,328

20. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,710,790	1,625,763

임의적립금	68,374,779	65,754,951

미처분이익잉여금	2,641,232	3,555,125

합 계	72,726,801	70,935,839

(2) 법정적립금법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	68,325,779	65,705,951

합 계	68,374,779	65,754,951

(4) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	70,935,839	68,257,258

현금배당	(850,270)	(876,544)

당기순이익	2,940,577	3,426,499

확정급여제도의 재측정요소	(299,345)	734,280

기말금액	72,726,801	71,541,493

21. 판매비 및 관리비당분기 및 전분기 중 판매비 및 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비

운반비	224,803	700,306	201,622	592,373

지급수수료	52,362	228,300	68,635	275,965

판매수수료	59,121	135,415	51,150	116,164

광고선전비	1,294	5,681	1,221	2,691

기타	55,040	142,756	48,206	131,249

판매비 계	392,620	1,212,458	370,834	1,118,442

관리비

급여	692,726	2,017,181	608,065	1,855,491

퇴직급여	70,171	197,066	100,740	298,433

복리후생비	81,976	303,526	80,320	262,241

수도광열비	120,678	277,238	93,250	232,032

임차료	327,371	934,486	181,491	492,975

감가상각비	145,214	432,086	137,602	410,352

무형감가상각비	23,753	70,227	21,058	63,175

세금과공과	29,317	148,337	29,490	114,636

여비교통비	17,341	53,724	16,506	44,473

통신비	10,087	31,245	10,993	33,529

차량유지비	32,840	91,341	28,521	79,952

대손상각비	-	-	(1,646)	(15,349)

기술개발비	200,994	599,330	199,495	574,414

기타	12,460	37,520	10,533	31,129

관리비 계	1,764,928	5,193,307	1,516,418	4,477,483

합 계	2,157,548	6,405,765	1,887,252	5,595,925

22. 기타영업외수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	36	8,219	-	788

외환차익	31,261	281,782	113,223	406,036

외화환산이익	164,282	274,115	393,324	745,146

무형자산손상차손환입	1,800	5,000	530	7,530

잡이익	5,563	17,553	13,895	56,336

합 계	202,942	586,669	520,972	1,215,836

(2) 당분기와 전분기의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	72,616	195,577	27,162	42,494

외화환산손실	(19,606)	4,969	3,004	21,865

기부금	4,124	18,526	1,936	3,935

유형자산처분손실	-	-	24	32

잡손실	26,118	90,039	701,439	725,309

합계	83,252	309,111	733,565	793,635

23. 금융수익 및 비용

(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융원가

이자비용	121,849	392,234	75,387	159,190

금융수익

이자수익	102,079	307,802	107,069	408,134

배당금수익	-	147,000	-	249,900

금융수익 소계	102,079	454,802	107,069	658,034

순금융원가	19,770	(62,568)	(31,682)	(498,844)

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

현금및현금성자산	25,969	72,492	1,740	31,117

장단기대여금	68,073	210,079	123,878	311,639

기타수취채권	8,037	25,231	(18,549)	65,378

합 계	102,079	307,802	107,069	408,134

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

차입금이자	121,849	392,234	75,387	159,190

24. 법인세비용

(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액(법인세 추납액ㆍ환급액 포함)	468,723	635,773

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(98,213)	466,972

기초이연법인세자산(부채)	(789,941)	(394,263)

기말이연법인세부채(자산)	691,728	861,235

자본에 직접 반영된 법인세비용	79,094	(207,105)

법인세비용	449,604	895,640

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,390,181	4,322,139

적용세율에 따른 세부담액(당기: 20.41%, 전기: 21.62%)	692,048	934,371

조정사항

비과세수익	(24,337)	(16,421)

비공제비용	37,977	26,523

세액공제	(275,597)	(59,262)

기타	19,513	10,429

법인세비용	449,604	895,640

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.26%	20.72%

(3) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 가감된 법인세 비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	79,094	(207,105)

25. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

재고자산의 변동	-	134,121	134,121	-	(6,794,950)	(6,794,950)

사용된 원재료 등	-	33,682,270	33,682,270	-	34,994,821	34,994,821

종업원급여	2,517,773	7,736,972	10,254,745	2,416,166	7,438,407	9,854,573

감가상각비	440,405	1,232,380	1,672,785	415,257	1,255,995	1,671,252

무형자산상각비	70,227	17,806	88,033	63,175	17,807	80,982

지급수수료	228,300	512,050	740,350	275,965	527,782	803,747

연료비	-	1,226,836	1,226,836	-	1,157,274	1,157,274

전력비	-	987,415	987,415	-	801,489	801,489

외주가공비	-	921,535	921,535	-	1,091,162	1,091,162

수선비	5,116	708,393	713,509	1,987	536,673	538,660

소모품비	24,326	656,278	680,604	16,044	610,970	627,014

세금과공과	148,337	107,255	255,592	114,636	116,866	231,502

운반비	700,306	115,170	815,476	592,373	111,167	703,540

판매수수료	135,415	-	135,415	116,164	-	116,164

해외시장개척비	9,593	-	9,593	5,139	-	5,139

수도광열비	277,238	222,935	500,173	232,032	206,813	438,845

임차료	934,486	93,855	1,028,341	492,975	61,679	554,654

차량유지비	91,341	49,845	141,186	79,952	29,213	109,165

기타비용	822,902	3,908,745	4,731,647	774,060	4,671,824	5,445,884

합 계	6,405,765	52,313,861	58,719,626	5,595,925	46,834,992	52,430,917

26. 주당이익(1) 주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로, 당사의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	230,943,691	2,940,577,219	771,795,388	3,426,499,038

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,435,229	9,548,712	9,668,538

주당순이익	24	312	81	354

(2) 당분기 및 전분기 중 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(571,743)	(564,771)	(276,182)	(270,555)

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,435,229	9,548,712	9,668,538

한편, 당사는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	3,962,695	3,962,695

매출채권및기타채권	-	11,548,665	11,548,665

기타유동금융자산	-	428,753	428,753

기타비유동금융자산	51,000	9,233,256	9,284,256

금융자산 합계	51,000	25,173,369	25,224,369

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	4,155,647	4,155,647

매출채권및기타채권	-	9,568,901	9,568,901

기타유동금융자산	-	304,684	304,684

기타비유동금융자산	51,000	9,650,790	9,701,790

금융자산 합계	51,000	23,680,022	23,731,022

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가측정금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	8,439,490	5,983,141

차입금	24,423,000	24,962,624

기타유동금융부채	1,639,340	3,527,045

기타비유동금융부채	875,287	874,786

금융부채 합계	35,377,117	35,347,596

(2) 당분기 및 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가측정금융자산

대손상각비환입	-	-	1,646	15,349

이자수익	102,079	307,802	107,069	408,134

외화환산손익	187,006	271,639	404,682	743,305

외환차손익	(21,121)	125,619	55,914	315,345

상각후원가측정금융부채

이자비용	(121,849)	(392,234)	(75,387)	(159,190)

외화환산손익	(3,118)	(2,494)	(14,363)	(20,023)

외환차손익	(20,234)	(39,414)	30,147	48,197

합 계	122,763	270,918	509,708	1,351,117

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	3,962,695	3,962,695	4,155,647	4,155,647

단기금융상품	134,480	134,480	-	-

장기금융상품	710,494	710,494	803,709	803,709

매출채권	11,504,332	11,504,332	9,373,962	9,373,962

미수금	44,333	44,333	194,939	194,939

대여금	7,197,200	7,197,200	7,521,520	7,521,520

기타	1,619,835	1,619,835	1,630,245	1,630,245

금융자산 합계	25,173,369	25,173,369	23,680,022	23,680,022

2) 금융부채

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융부채	매입채무	6,799,227	6,799,227	4,396,303	4,396,303

미지급금	1,640,263	1,640,263	1,586,838	1,586,838

장단기차입금	24,423,000	24,423,000	24,962,624	24,962,624

미지급비용	1,421,600	1,421,600	3,322,074	3,322,074

금융보증부채	722,155	722,155	716,173	716,173

리스부채	202,872	202,872	185,584	185,584

기타	168,000	168,000	178,000	178,000

금융부채 합계	35,377,117	35,377,117	35,347,596	35,347,596

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD, JPY, 천원).

구 분	금융기관	한도	실행금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

국민은행	3,000,000	-

하나은행	2,500,000	1,000,000

수입보증	대구은행	USD 500,000	-

선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 당사는 계약이행등과 관련하여 서울보증보험으로부터 156,540천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 회사는 전기 중 (주)코스팜(이하 대상회사)의 지분 70%를 취득하였으며 관련한 주주간계약에 따라 잔여지분 보유 주주(이하 잔여주주)들은 2025년8월 이후 자신이 보유한 잔여주식을 향후 대상회사의 영업성과에 따라 조정되는 행사가격으로 회사 또는 회사가 지명하는 자에게 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하며, 회사는 동일한 조건으로 회사나 회사가 지정한 제3자 명의로 매수할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 또한 잔여주주는 회사가 최대주주의 지위를 상실하는 조건으로 제3자에게 주식을 매각하는 경우 동반매도참여권(Tag-Along Right)을 행사할 수 있으며 잔여주주들이 상기의 Put Option을 행사하였으나 회사가 잔여지분을 매수하지 않고 잔여주주가 제3자에게 잔여지분을 매각하는 경우 회사에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	지분율

종속기업	주식회사 푸르온	국내	49%

주식회사 후드원	국내	100%

주식회사 코스팜	국내	70%

청도푸드웰유한공사	중국	100%

기타특수관계자	대주주(개인)	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

주식회사 푸르온	147,000	48,037	278,049	1,292,589

주식회사 후드원	130,440	-	345,697	12,902

청도푸드웰유한공사	164,691	815,373	65,769	504

대주주(개인)	12,769	89,100	4,188	89,100

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	채무 등	매출채권 등	대여금	채무 등

주식회사 푸르온	-	-	3,119	682	-	43,336

주식회사 후드원	208,734	4,500,000	-	88,375	4,200,000	-

청도푸드웰유한공사	155,912	2,017,200	212,611	212,090	3,041,520	1,062,457

대주주(개인)	523,889	680,000	-	516,719	280,000	-

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	청도푸드웰유한공사	주식회사 후드원	대주주(개인)

기초잔액	3,041,520	4,200,000	280,000

증가	-	300,000	400,000

감소	1,024,320	-	-

기말잔액	2,017,200	4,500,000	680,000

(전분기)

구 분	청도푸드웰유한공사(주1)	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	대주주(개인)

기초잔액	3,793,600	4,000,000	2,300,000	280,000

증가	698,040	-	1,900,000	-

감소	474,200	-	-	-

기말잔액	4,017,440	4,000,000	4,200,000	280,000

(주1) 전분기말 현재 동 대여금에 대해서 577,476천원의 손실충당금을 인식하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사는 주식회사 푸르온의 차입금과 관련하여 17,319,600천원의 연대보증과 6,000,000천원의 부동산 담보를 제공하고 있습니다.

(6) 주석 14에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 12,277,002천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다(7) 당분기와 전분기의 당사의 주요 경영진에 대한 보상내역(퇴직급여 포함)은 각각 1,389,097천원과 1,132,106천원입니다.

30. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득 관련 미지급금 증가	143,961	25,288

보험수리적손실(이익)	299,346	(734,281)

사용권자산 변동	109,440	118,560

리스부채의 유동성대체	82,316	103,371

31. 위험관리

(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각 등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

당사의 자본구조는 차입금에서 현금 및 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 당사의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	24,423,000	24,962,624

차감: 현금및현금성자산	3,962,695	4,155,647

순차입금	20,460,305	20,806,977

자본총계	75,519,015	73,830,682

총자본부채비율	27.09%	28.18%

(2) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 환율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 당사는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	4,310,000	5,100,000

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당분기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(43,100)	(43,100)	43,100	43,100

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(51,000)	(51,000)	51,000	51,000

2) 환율위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원).

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,999,505	2,688,934	USD 2,523,378	3,197,877

JPY 6,141,460	55,409	JPY 4,719,460	44,985

단기금융상품	USD 100,000	134,480	-	-

매출채권	USD 1,364,691	1,835,237	USD 2,259,455	2,863,407

장기대여금	USD 1,500,000	2,017,200	USD 2,400,000	3,041,520

외화자산계	6,731,260	9,147,789

부채

매입채무	USD 111,488	149,928	USD 212,922	269,836

JPY 940,000	8,481	-	-

EUR 1,100	1,564	EUR 4,200	5,675

단기차입금	-	-	USD 1,159,650	1,469,624

미지급금	-	-	USD 52,822	66,941

미지급비용	USD 131,334	176,618	USD 704,790	893,181

외화부채계	336,591	2,705,257

당사는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기 및 전기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	634,930	(634,930)

JPY	4,693	(4,693)

EUR	(156)	156

(전기말)

통 화	10% 상승시	10% 하락시

USD	640,322	(640,322)

JPY	4,499	(4,499)

EUR	(568)	568

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 손실위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

또한, 종속기업의 차입금에 대한 지급보증 계약과 관련하여 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출도는 각각 23,319,000천원 및 16,200,000천원입니다(주석29 참조).

4) 유동성위험당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	10,078,829	875,288	10,954,117

변동이자율상품	1,310,000	3,000,000	4,310,000

고정이자율상품	20,113,000	-	20,113,000

금융부채 소계	31,501,829	3,875,288	35,377,117

지급이자	변동이자율상품	184,465	96,007	280,472

고정이자율상품	116,820	-	116,820

지급이자 소계	301,285	96,007	397,292

금융보증계약	13,719,000	9,600,000	23,319,000

합 계	45,522,114	13,571,295	59,093,409

(전기말)

구 분	1년이내	1년초과	합 계

금융부채	무이자	9,510,186	874,786	10,384,972

변동이자율상품	2,100,000	3,000,000	5,100,000

고정이자율상품	19,862,624	-	19,862,624

금융부채 소계	31,472,810	3,874,786	35,347,596

지급이자	변동이자율상품	199,673	227,813	427,486

고정이자율상품	70,790	-	70,790

지급이자 소계	270,463	227,813	498,276

금융보증	금융보증계약	7,800,000	8,400,000	16,200,000

합 계	39,543,273	12,502,599	52,045,872

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

기초	21,962,624	3,000,000	24,962,624

현금흐름	(539,624)	-	(539,624)

기말	21,423,000	3,000,000	24,423,000

(전분기)

구 분	단기차입금	장기차입금	합 계

기초	17,632,427	-	17,632,427

현금흐름	4,760,573	3,000,000	7,760,573

기말	22,393,000	3,000,000	25,393,000