푸드웰 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며 , 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.84%입니다.

(2) 종속회사의 개요1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되었으며, 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다. 주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두 등의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다. 또한, 주식회사 후드원은 식품첨가물, 조미식품, 기타 식료품 등의 제조 및 판매업을 주 사업목적으로 2002년 10월에 설립되었습니다. 동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

청도푸드웰식품유한공사	농산물저장 및 가공업	15,435,359	15,435,359	100%	100%	12.31

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	3,000,000	49%	49%	12.31

주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	7,500,000	-	100%	-	12.31

(주1) 지분율이 50%이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	40,192,964	26,562,837	13,651,042	1,300,024	1,291,419

주식회사 후드원	12.31	10,130,897	1,003,865	730,826	(112,089)	(112,089)

청도푸드웰유한공사	12.31	27,066,929	10,225,723	7,549,797	414,421	929,079

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	38,170,604	25,321,896	47,908,364	3,215,151	3,193,874

청도푸드웰유한공사	12.31	26,405,408	10,493,282	25,462,718	1,403,832	1,477,877

상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	(37,474)	(7,394,547)	(66,202)

투자활동으로 인한 현금흐름	(193,794)	(23,080)	(482,221)

재무활동으로 인한 현금흐름	(551,917)	(1,308)	(465,235)

현금및현금성자산의 순증감	(783,185)	(7,418,935)	(1,013,658)

기초 현금및현금성자산	900,900	7,681,158	1,788,997

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	(4,099)

기말 현금및현금성자산	117,715	262,223	771,240

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	1,476,292	746,856

투자활동으로 인한 현금흐름	(19,537)	2,719

재무활동으로 인한 현금흐름	(704,127)	(719,975)

현금및현금성자산의 순증감	752,628	29,600

기초 현금및현금성자산	184,603	1,282,073

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	1,812

기말 현금및현금성자산	937,231	1,313,485

2. 분기연결재무제표 작성기준

당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기에 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책의 변경내용은 없습니다.

(2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

통조림	643,223	986,321

잼/시럽	9,547,512	8,986,187

음료제품	6,136,133	6,819,223

만두제품	12,769,002	12,800,284

기타제품	5,025,731	4,395,176

합 계	34,121,601	33,987,191

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 주요 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	24,335,437	25,167,076

해외	9,786,164	8,820,115

합 계	34,121,601	33,987,191

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	4,959	6,349

기타현금성자산	22,146,171	31,904,233

합 계	22,151,130	31,910,582

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	23,476,905	20,731,764

미수금	500,822	546,116

취득가액 계	23,977,727	21,277,880

차감:손실충당금	(85,897)	(85,897)

장부가액 계	23,891,830	21,191,983

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 연결실체는 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

채무불이행률	10%	20%	50%	100%

매출채권	23,393,673	-	-	-	83,232	23,476,905

미수금	498,157	-	-	-	2,665	500,822

소계	23,891,830	-	-	-	85,897	23,977,727

손실충당금	-	-	-	-	(85,897)	(85,897)

순장부금액	23,891,830	-	-	-	-	23,891,830

(전기말)

구 분	정상채권	연체구간	합 계

30일 이내	30일 이상	180일 이상	1년 초과

채무불이행률	10%	20%	50%	100%

매출채권	20,648,532	-	-	-	83,232	20,731,764

미수금	543,451	-	-	-	2,665	546,116

소계	21,191,983	-	-	-	85,897	21,277,880

손실충당금	-	-	-	-	(85,897)	(85,897)

순장부금액	21,191,983	-	-	-	-	21,191,983

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 회계기간 중 변동내역은 없습니다.

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	-	280,000	-	280,000

미수수익	22,976	-	19,106	-

단기금융상품	339,955	-	300,000	-

장기금융상품	-	1,850,000	-	1,821,149

기타포괄손익- 공정가치측정금융자산	-	54,000	-	51,000

보증금	-	1,334,617	-	765,737

합 계	362,931	3,518,617	319,106	2,917,886

(2) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

1,580,204	1,580,527	특정금전신탁(주1)

합 계	1,582,204	1,582,527

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익_공정가치측정금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정금융자산인 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단 (주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

알지엠푸드하우스 (주1)	-	10.00%	3,000	3,000	3,000

합 계	54,000	54,000	54,000

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권

시민프로축구단(주1)	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	755,520	1,756,538

선급비용	731,762	172,631

합 계	1,487,282	1,929,169

9. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	387,097	-	387,097	294,237	-	294,237

제품	11,445,954	(168,677)	11,277,277	9,479,718	(195,043)	9,284,675

반제품	2,635,077	-	2,635,077	3,039,175	-	3,039,175

원재료	6,832,605	-	6,832,605	5,919,590	-	5,919,590

부재료	1,175,826	-	1,175,826	1,090,865	-	1,090,865

포장재료	1,096,339	-	1,096,339	802,933	-	802,933

저장품	3,693	-	3,693	3,917	-	3,917

미착품	289,099	-	289,099	150,202	-	150,202

합 계	23,865,690	(168,677)	23,697,013	20,780,637	(195,043)	20,585,594

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,360,893	-	14,360,893	13,212,475	-	13,212,475

건물	45,100,438	(16,747,413)	28,353,025	37,962,431	(15,830,023)	22,132,408

구축물	4,050,009	(1,779,339)	2,270,670	2,644,375	(1,419,212)	1,225,163

기계장치	48,777,522	(30,882,256)	17,895,266	45,873,008	(29,007,661)	16,865,347

사용권자산	482,134	(190,183)	291,951	592,813	(263,776)	329,037

기타의유형자산	14,008,230	(10,247,446)	3,760,784	12,775,535	(9,298,335)	3,477,200

건설중인자산	1,759,600	-	1,759,600	3,733,712	-	3,733,712

합 계	128,538,826	(59,846,637)	68,692,189	116,794,349	(55,819,007)	60,975,342

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	연결범위변동	환산차이	기말

토지	13,212,475	-	-	-	-	1,148,418	-	14,360,893

건물	22,132,408	386,029	1,535,112	-	(257,319)	4,265,429	291,366	28,353,025

구축물	1,225,163	-	-	-	(38,003)	1,083,510	-	2,270,670

기계장치	16,865,347	264,353	439,000	(3,354)	(785,092)	1,003,907	111,105	17,895,266

사용권자산	329,037	-	-	-	(37,086)	-	-	291,951

기타의유형자산	3,477,200	345,615	-	(32)	(385,320)	259,342	63,979	3,760,784

건설중인자산	3,733,712	-	(1,974,112)	-	-	-	-	1,759,600

합 계	60,975,342	995,997	-	(3,386)	(1,502,820)	7,760,606	466,450	68,692,189

2) 전분기

구 분	기초	취득	처분	감가상각비	환산차이	기말

토지	14,672,280	5,769	(33,874)	-	-	14,644,175

건물	24,801,437	12,255	(68,952)	(400,608)	372,145	24,716,277

구축물	1,632,498	-	-	(25,699)	-	1,606,799

기계장치	16,676,498	138,300	-	(797,316)	112,161	16,129,643

사용권자산	303,694	30,954	-	(40,803)	-	293,845

기타의유형자산	3,797,017	36,175	-	(345,429)	82,873	3,570,636

건설중인자산	5,620	1,297	-	-	-	6,917

합 계	61,889,044	8,619,681	(102,826)	(1,609,855)	567,179	60,968,292

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입 연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 41,369,440천원의 화재보험 및 1,366,750천원의 생산물배상책임보험에 가입하고 있으며, 동 금액 중 6,947,601 천원은 대구은행 등을 보험금 수익자로 하고 있습니다.

(4) 회사는 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	차량운반구

취득금액	482,134

감가상각누계액	(190,183)

장부금액	291,951

2) 당분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

사용권자산 감가상각비	37,086

단기리스 관련 비용	141,509

소액자산리스 관련 비용	5,852

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	263,756

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2021.04.01~2022.03.31	139,264

리스부채	2022.04.01~2023.03.31	109,007

2023.04.01~2024.03.31	39,023

2024.04.01~2025.03.31	4,657

소 계	152,687

합 계	291,951

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	204,769	1,339,517	1,431,837	2,976,123

무형자산상각누계액	(162,973)	-	(765,785)	(928,758)

손상차손누계액	-	(67,254)	-	(67,254)

당기말장부금액	41,796	1,272,263	666,052	1,980,111

2) 전기말

구 분	산업재산권	회원권	기타무형자산	합 계

취득원가	92,120	1,339,517	1,081,642	2,513,279

무형자산상각누계액	(92,120)	-	(738,598)	(830,718)

손상차손누계액	-	(68,254)	-	(68,254)

당기말장부금액	-	1,271,263	343,044	1,614,307

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	-	1,271,263	343,044	1,614,307

취득	-	-	337,600	337,600

상각비	(2,721)	-	(23,535)	(26,256)

연결범위변동	44,517	-	-	44,517

환입(손상차손)	-	1,000	-	1,000

순외환차이	-	-	8,943	8,943

기말장부금액	41,796	1,272,263	666,052	1,980,111

2) 전분기

구 분	산업재산권	회원권(주1)	기타의 무형자산	합 계

기초장부금액	58	1,372,263	291,987	1,664,308

취득	-	-	37,254	37,254

처분	-	(100,000)	-	(100,000)

상각비	(57)	-	(4,098)	(4,155)

환입(손상차손)	-	(1,000)	-	(1,000)

순외환차이	-	-	11,422	11,422

기말장부금액	1	1,271,263	336,565	1,608,829

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 연구와 개발지출 당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 363,421천원 및 364,603천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	9,932,615	10,587,464

미지급금	2,844,638	2,667,413

합 계	12,777,253	13,254,877

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	한국농수산식품유통공사	0.5~0.89%	22,993,000	22,993,000

운전자금대출	우리은행	1.75%	3,000,000	3,000,000

매출채권담보대출	농협은행	1.25%~1.54%	-	681,308

단기차입금합계	25,993,000	26,674,308

가산: 장기차입금유동성대체	1,100,010	1,100,010

유동성차입금계	27,093,010	27,774,318

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류	은행명	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

수출규모화사업자금	농협은행	0.00%~0.95%	5,499,980	5,499,980	분할상환

운전자금대출	우리은행	0.00%	1,000,000	1,000,000	만기일시

총 계	6,499,980	6,499,980

차감: 장기차입금 유동성대체	1,100,010	1,100,010

유동성대체후장기차입금	5,399,970	5,399,970

상기 차입금과 무역금융(한도 1,813,600천원, 1,600천미불상당액) 및 약정대출(한도액 7,700,000천원) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 54,004,601천원 , 2,400천미불상당액 포함)되어 있으며, 중국의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2022.04.01~2023.03.31	2,100,010

2023.04.01~2024.03.31	1,100,010

2024.04.01~2025.03.31	1,100,010

2025.04.01~2026.03.31	1,099,940

합 계	5,399,970

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	2,762,108	-	2,562,872	-

리스부채	139,264	152,687	144,114	184,923

임대보증금	-	228,000	-	224,000

합 계	2,901,372	380,687	2,706,986	408,923

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	820,062	4,065

예수금	713,038	731,735

미지급배당금	1,086,247	-

합 계	2,619,347	735,800

16. 순확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	9,477,677	8,934,053

사외적립자산의 공정가치	(7,080,986)	(7,151,326)

순확정급여부채	2,396,691	1,782,727

(2) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,934,053	(7,151,326)	1,782,727

당기근무원가	335,020	-	335,020

이자비용(이자수익)	32,179	(31,850)	329

소 계	367,199	(31,850)	335,349

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	8,063	31,850	39,913

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	141,492	-	141,492

소 계	149,555	31,850	181,405

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(561)	(561)

제도에서 지급한 금액

지급액	(64,149)	137,468	73,319

연결범위변동	91,019	(66,567)	24,452

기말 금액	9,477,677	(7,080,986)	2,396,691

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	8,546,781	(6,376,374)	2,170,407

당기근무원가	295,052	-	295,052

이자비용(이자수익)	32,621	(26,202)	6,419

과거근무원가	16,643	-	16,643

소 계	344,316	(26,202)	318,114

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적 손익	15,708	-	15,708

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	31,458	26,202	57,660

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	76,037	-	76,037

소 계	123,203	26,202	149,405

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(864)	(864)

제도에서 지급한 금액

지급액	(95,249)	119,836	24,587

기말 금액	8,919,051	(6,257,402)	2,661,649

(3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	7,039,302	7,138,413

기타	41,684	12,913

합 계	7,080,986	7,151,326

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	2.07%~2.10%	1.81%~2.10%

기대임금상승률	5.30%~5.58%	5.00%~5.58%

(5) 당분기말 및 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(541,012)	622,621

기대임금상승률	1.00%	596,435	(530,443)

2) 전기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(524,396)	603,982

기대임금상승률	1.00%	578,643	(514,230)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 수권주식의 총 수는 50백만주이며, 자본금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액(원)	당분기말	전기말

10,000,000	500	5,000,000	5,000,000

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	936,615	936,615

기타자본잉여금	4,131	4,131

자기주식(주1)	(1,544,624)	(1,544,624)

합 계	(603,878)	(603,878)

(주1) 연결실체는 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의 보통주 280,618주를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	280,618	280,618

주당가격	5,504	5,504

장부금액	1,544,624	1,544,624

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	25,031	(640,047)

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	(640,047)	(748,204)

당기증가	665,078	833,360

기말금액	25,031	85,155

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,538,109	1,455,494

임의적립금	63,585,913	62,844,952

미처분이익잉여금	12,933,162	12,071,332

합 계	78,057,184	76,371,778

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	63,536,913	62,795,952

합 계	63,585,913	62,844,952

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	76,371,778	72,978,333

현금배당	(826,147)	(979,520)

당기순이익	2,648,660	1,103,872

확정급여제도의 재측정요소	(137,107)	(66,820)

기말금액	78,057,184	73,035,865

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	33,513,552	32,886,147

상품매출	607,449	1,101,044

기타매출	600	-

합 계	34,121,601	33,987,191

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	28,002,444	28,188,452

기초제품재고액	12,323,850	14,168,496

연결범위변동	473,446	-

당기제품제조원가	28,619,412	29,178,064

타계정에서대체액	570,607	129,845

계	41,987,315	43,476,405

타계정으로대체액	(35,988)	(448,347)

관세환급금	(36,529)	(26,223)

기말제품재고액	(13,912,354)	(14,813,383)

상품매출원가	570,445	1,012,356

기초상품재고액	294,237	83,274

당기상품매입액	427,520	824,918

타계정에서대체액	253,976	285,931

계	975,733	1,194,123

타계정으로대체액	(18,191)	(10,708)

기말상품재고액	(387,097)	(171,059)

합 계	28,572,889	29,200,808

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	927,304	751,644

지급수수료	189,783	152,611

판매수수료	155,736	128,385

광고선전비	16,482	12,264

기타	62,069	53,895

판매비 계	1,351,374	1,098,799

관리비

급여	1,093,137	978,210

퇴직급여	142,190	114,634

복리후생비	116,624	137,812

수도광열비	63,859	75,748

임차료	268,680	287,700

감가상각비	128,336	113,291

무형감가상각비	26,256	4,155

세금과공과	102,348	74,403

여비교통비	16,033	16,406

통신비	18,930	20,566

차량유지비	31,638	28,844

기술개발비	363,421	364,603

기타	78,526	67,955

관리비 계	2,449,978	2,284,327

합 계	3,801,352	3,383,126

22. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	2,898	249

외환차익	141,310	359,625

외화환산이익	50,958	289,604

무형자산손상차손환입	1,000	-

염가매수차익	1,739,120	-

잡이익	31,292	98,740

합 계	1,966,578	748,218

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	3,192	4,884

외화환산손실	16,683	16,078

매출채권처분손실	109	7,470

기부금	1,347	105,362

잡손실	13,034	11,133

합 계	34,365	144,927

23. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	49,597	151,499

금융수익

이자수익	40,922	58,267

순금융원가	8,675	93,232

(2) 당분기와 전분기의 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	37,016	6,616

단기대여금	1,381	56

기타수취채권	2,525	51,595

합 계	40,922	58,267

(3) 당분기와 전분기의 금융비용에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	47,575	151,499

기타이자	2,022	-

합 계	49,597	151,499

24. 법인세비용 (1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	402,128	328,974

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(82,812)	(52,498)

자본에 직접 반영된 법인세비용	39,909	32,869

법인세비용	359,225	309,345

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	39,909	32,869

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,670,898	1,913,317

적용세율에 따른 세부담액(당기:12.65%, 전기:22.22%)	464,276	425,072

조정사항

비공제비용	7,258	12,181

세액공제	(146,935)	(121,652)

기타(세율차이)	34,626	(6,256)

법인세비용	359,225	309,345

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	9.79%	16.17%

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(1,681,364)	(1,681,364)

사용된 원재료 등	-	19,575,699	19,575,699

종업원급여	1,351,951	5,199,059	6,551,010

감가상각비	130,707	1,372,113	1,502,820

무형자산상각비	26,256	-	26,256

지급수수료	189,783	217,783	407,566

연료비	-	501,590	501,590

전력비	-	569,948	569,948

외주가공비	-	179,343	179,343

수선비	1,339	176,947	178,286

소모품비	23,484	433,146	456,630

세금과공과	102,348	46,554	148,902

운반비	927,304	50,255	977,559

판매수수료	155,736	-	155,736

해외시장개척비	-	-	-

수도광열비	63,859	90,540	154,399

임차료	268,680	130,454	399,134

차량유지비	31,638	14,805	46,443

기타비용	528,267	1,696,017	2,224,284

합 계	3,801,352	28,572,889	32,374,241

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(732,673)	(732,673)

사용된 원재료 등	-	20,523,718	20,523,718

종업원급여	1,230,656	5,115,669	6,346,325

감가상각비	115,415	1,494,440	1,609,855

무형자산상각비	4,155	-	4,155

지급수수료	152,611	181,376	333,987

연료비	-	543,479	543,479

전력비	-	558,109	558,109

외주가공비	-	209,011	209,011

수선비	9,346	146,844	156,190

소모품비	19,212	370,367	389,579

세금과공과	74,403	45,826	120,229

운반비	751,644	53,259	804,903

판매수수료	128,385	-	128,385

해외시장개척비	1,528	-	1,528

수도광열비	75,748	123,097	198,845

임차료	287,700	150,820	438,520

차량유지비	28,844	9,802	38,646

기타비용	503,479	407,664	911,143

합 계	3,383,126	29,200,808	32,583,934

26. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	2,648,660,804	1,103,872,067

가중평균유통보통주식수	9,719,382	9,775,919

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	273	113

(2) 당분기 및 전분기 중 기본및희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(280,618)	(224,081)

가중평균유통보통주식수	9,719,382	9,775,919

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	22,151,130	22,151,130

매출채권및기타채권	-	23,891,830	23,891,830

기타유동금융자산	-	362,931	362,931

기타비유동금융자산	54,000	3,464,617	3,518,617

금융자산 합계	54,000	49,870,508	49,924,508

(전기말)

금융자산범주	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	31,910,582	31,910,582

매출채권및기타채권	-	21,191,983	21,191,983

기타유동금융자산	-	319,106	319,106

기타비유동금융자산	51,000	2,866,886	2,917,886

금융자산 합계	51,000	56,288,557	56,339,557

2) 금융부채

금융부채범주	상각후원가 측정 금융부채

당분기말	전기말

매입채무및기타채무	12,777,253	13,254,877

차입금	32,492,980	33,174,288

기타유동금융부채	2,901,372	2,706,986

기타비유동금융부채	380,687	408,923

금융부채 합계	48,552,292	49,545,074

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	40,922	58,267

외화환산손익	34,393	275,121

외환차손익	132,451	347,924

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(49,597)	(151,499)

외화환산손익	(118)	(1,595)

외환차손익	5,668	6,817

합 계	163,719	535,035

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	22,151,130	22,151,130	31,910,582	31,910,582

단기금융상품	339,955	339,955	300,000	300,000

장기금융상품	1,850,000	1,850,000	1,821,149	1,821,149

매출채권	23,393,673	23,393,673	20,648,532	20,648,532

미수금	498,157	498,157	543,452	543,452

대여금	280,000	280,000	280,000	280,000

기타	1,357,593	1,357,593	784,842	784,842

금융자산 합계	49,870,508	49,870,508	56,288,557	56,288,557

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	9,932,615	9,932,615	10,587,464	10,587,464

미지급금	2,844,639	2,844,639	2,667,413	2,667,413

장단기차입금	32,492,980	32,492,980	33,174,288	33,174,288

미지급비용	2,762,107	2,762,107	2,562,872	2,562,872

리스부채	291,951	291,951	329,037	329,037

기타	228,000	228,000	224,000	224,000

금융부채 합계	48,552,292	48,552,292	49,545,074	49,545,074

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	54,000

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	51,000

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

하나은행	1,500,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	740,000	-

수입보증	대구은행	USD 500,000	USD 63,030

수출환어음매입	국민은행	USD 1,000,000	-

선물환약정	하나은행	JYP 34,000,000	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 회사의 공급계약등과 관련하여 백지어음 1매(동원에프앤비)를 견질로 제공하고 있습니다. 또한, 회사는 계약이행 및 외국인 근로자 체불임금보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 385,438천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

대주주	개인	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

대주주(개인)	1,381	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	채무 등	매출채권 등	대여금	채무 등

대주주(개인)	4,013	280,000	-	2,632	280,000	-

(4) 주요 경영진의 보상 당분기와 전분기 중 회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	535,320	496,001

퇴직급여	126,661	138,657

합 계	661,981	634,658

30. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

유형자산 취득금액 미지급금 증감	239,774	636,701

무형자산 취득금액 미지급금 증감	-	24,783

건설중인자산의 무형자산대체	1,974,112	-

확정급여제도의 재측정요소	141,496	116,536

사용권자산 취득	-	30,954

리스부채의 유동성대체	32,236	40,800

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	32,492,980	33,174,288

차감: 현금및현금성자산	22,151,130	31,910,582

순차입금	10,341,850	1,263,706

자본총계	90,331,289	87,582,282

총자본부채비율	11.45%	1.44%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	7,071,420	7,752,728

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(70,714)	(70,714)	70,714	70,714

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(77,527)	(77,527)	77,527	77,527

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 2,131,109	2,415,612	USD 4,049,861	4,406,248

JPY 15,997,160	164,344	JPY 4,932,880	52,005

매출채권	USD 465,176	527,277	USD 1,587,485	1,727,184

-	-	JPY 6,992,000	73,714

외화자산 계	3,107,233	6,259,151

부채

매입채무	USD 140,713	159,498	USD 84,053	91,449

JPY 3,971,250	40,798	-	-

-	-	EUR 84,280	112,787

차입금	-	-	USD 626,202	681,308

미지급금	USD 16,846	19,095	USD 31,271	34,022

미지급비용	-	-	USD 13,048	14,196

외화부채 계	219,391	933,762

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원). (당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	276,430	(276,430)

JPY	12,355	(12,355)

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	531,246	(531,246)

JPY	12,572	(12,572)

EUR	(11,279)	11,279

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	15,678,625	380,687	16,059,312

변동이자율상품	5,414,290	1,657,130	7,071,420

고정이자율상품	21,678,720	3,742,840	25,421,560

금융부채 소계	42,771,635	5,780,657	48,552,292

지급이자	변동이자율상품	25,102	5,636	30,738

고정이자율상품	47,921	116,811	164,732

지급이자 소계	73,023	122,447	195,470

합 계	42,844,658	5,903,104	48,747,762

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	15,961,863	408,923	16,370,786

변동이자율상품	6,095,598	1,657,130	7,752,728

고정이자율상품	21,678,720	3,742,840	25,421,560

금융부채 소계	43,736,181	5,808,893	49,545,074

지급이자	변동이자율상품	36,489	6,023	42,512

고정이자율상품	83,050	124,842	207,892

지급이자 소계	119,539	130,865	250,404

합 계	43,855,720	5,939,758	49,795,478

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	26,674,308	1,100,010	5,399,970	33,174,288

현금흐름	(681,308)	-	-	(681,308)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	25,993,000	1,100,010	5,399,970	32,492,980

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	27,307,677	1,100,010	5,499,980	33,907,667

현금흐름	(1,314,677)	-	-	(1,314,677)

기타 비금융변동	-	-	-	-

기말	25,993,000	1,100,010	5,499,980	32,592,990