푸드웰 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 푸드웰(이하 '회사')은 농산물의 저장과 가공업을 주 사업목적으로 1968년 대구광역시에 협성농산주식회사로 설립되었으며, 1993년 11월에 회사의 주식을 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 대구광역시 달서구 갈산동에 본사를 두고 운영하고 있으며, 당분기말 현재 대주주 및 그 특수관계자의 회사지분율은 약 45.84%입니다.

(2) 종속회사의 개요1) 연결대상회사(이하 '종속회사')인 청도푸드웰식품유한공사는 식음료 생산가공 및 판매를 주 사업목적으로 2003년 6월에 설립되어 시럽제품, 냉동만두제품 등을 해외현지에서 판매하고 있으며, 또한 회사와 농산물가공품의 구매 및 외주가공 등의 상거래 관계를 유지하고 있습니다.

주식회사 푸르온은 냉동식품제조, 가공 및 판매업을 주 사업목적으로 2010년 9월에 설립되어 냉동만두 등의 생산 및 판매를 주사업으로 하고 있습니다.

주식회사 후드원은 식품첨가물제조 및 판매를 주 사업목적으로 2002년 10월에 설립되어 가정간편식, 소스제품 등의 생산 및 판매를 하고 있습니다.

주식회사 코스팜은 건강기능식품제조 및 판매를 주 사업목적으로 2017년 5월에 설립되었으며 스틱, 정제, 환제 등 다양한 형태의 건강식품 및 건강기능식품을 생산 및 판매하고 있습니다.동 종속회사에 대한 투자 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

회사명	주요사업	자본금	투자비율	결산일

당분기말	전기말	당분기말	전기말

주식회사 푸르온(주1)	냉동만두제조 및 판매	3,000,000	3,000,000	49%	49%	12.31

주식회사 후드원	식품첨가물제조 및 판매	7,500,000	7,500,000	100%	100%	12.31

주식회사 코스팜	건강기능식품제조 및 판매	850,000	850,000	70%	70%	12.31

청도푸드웰식품유한공사	농산물가공 및 판매	15,435,359	15,435,359	100%	100%	12.31

(주1) 지분율이 50%이하이나 이사회가 기업을 지배하고 이사회 구성원의 과반수 이상을 회사가 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있다고 판단되어 종속기업으로 분류하였습니다.

2) 당분기말과 전기말 현재 종속회사의 요약 재무정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	65,996,534	45,965,643	19,853,199	2,064,320	1,966,865

주식회사 후드원	12.31	12,043,738	6,940,417	2,777,974	(193,101)	(198,898)

주식회사 코스팜	12.31	29,338,355	17,541,487	16,320,917	1,421,835	1,406,998

청도푸드웰유한공사	12.31	29,146,620	7,249,921	7,024,624	184,534	759,618

(전기말)

회사명	결산일	자산	부채	매출액	당기순이익	총포괄이익

주식회사 푸르온	12.31	66,473,751	47,869,724	68,147,204	3,157,157	2,842,132

주식회사 후드원	12.31	12,276,955	6,974,735	11,451,417	(1,278,538)	(1,301,061)

주식회사 코스팜	12.31	26,325,480	15,935,610	35,005,208	1,608,127	1,553,246

청도푸드웰유한공사	12.31	29,000,955	7,863,874	34,690,515	713,337	632,443

상기 요약재무정보는 지배회사와 연결대상 종속회사간의 내부거래 상계 전 재무 제표를 기준으로 작성되었습니다.

3) 종속회사의 당분기와 전분기의 요약현금흐름 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	주식회사 코스팜	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	2,219,809	(211,522)	1,454,556	(133,115)

투자활동으로 인한 현금흐름	(144,394)	(64,575)	(413,438)	(211,419)

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,839,326)	473,775	(103,934)	(547,074)

현금및현금성자산의 순증감	236,089	197,678	937,184	(891,608)

기초 현금및현금성자산	5,483,048	193,132	277,791	2,049,273

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	2,422

기말 현금및현금성자산	5,719,137	390,810	1,214,975	1,160,087

(전분기)

구 분	주식회사 푸르온	주식회사 후드원	주식회사 코스팜	청도푸드웰유한공사

영업활동으로 인한 현금흐름	2,550,654	515,286	(38,479)	(263,639)

투자활동으로 인한 현금흐름	(2,624,014)	(169,649)	1,001,842	(30,497)

재무활동으로 인한 현금흐름	3,017,848	(23,152)	(185,316)	(903,742)

현금및현금성자산의 순증감	2,944,488	322,485	778,047	(1,197,878)

기초 현금및현금성자산	552,075	50,311	1,563,619	2,734,410

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	(3,263)

기말 현금및현금성자산	3,496,563	372,796	2,341,666	1,533,269

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준

회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(2) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2020년 개정) - 부채의 유동·비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 약정사항이 있는 비유동부채

동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에 영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

또한 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간 후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'(개정) - 공급자금융약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

'공급자금융약정'이라는 용어는 정의되지 않습니다. 대신 동 개정사항은 정보를 제공해야 하는 약정의 특성을 제시합니다.

공시 목적을 이루기 위하여, 공급자금융약정에 대한 다음 내용을 통합하여 공시하여야 합니다.

- 약정의 조건

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무 상태표에 표시되는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 중 공급자가 금융제공자에게서 이미 금액을 받은 부분에 해당하는 장부금액 및 그 금융부채와 관련하여 재무상태표에 표시되 는 항목

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위와 공급자금융약정에 해당 하지 않는 비교 가능한 매입채무의 지급기일 범위

- 공급자금융약정에 해당하는 금융부채 장부금액의 비현금 변동 유형과 영향

- 유동성위험 정보

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 발생하는 리스부채

동 개정사항은 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하여 판매로 회계처리 되는 판매후리스에 대하여 후속측정 요구사항을 추가하였습니다. 동 개정사항은 리스개시일 후에 판매자-리스이용자가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 판매자-리스이용자가 어떠한 차손익도 인식하지 않는 방식으로 '리스료'나 '수정 리스료'를 산정하도록 요구합니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(2023년 개정) - 가상자산 공시

동 개정사항은 가상자산 관련 거래에 대해 다른 기준서에서 요구하는 공시요구사항에 추가하여, 1) 가상자산을 보유하는 경우, 2) 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는경우, 3) 가상자산을 발행하는 경우로 각각 구분하여 각 경우별로 공시해야 할 사항을 규정합니다.

가상자산을 보유하는 경우 가상자산의 일반정보, 적용한 회계정책, 가상자산별 취득경로와 취득원가 및 당기말 공정가치 등에 대한 정보를 공시해야 합니다. 또한 가상자산을 발행한 경우 발행한 가상자산과 관련된 기업의 의무 및 의무이행상황, 매각한가상자산의 수익인식시기 및 금액, 발행 후 보유 중인 가상자산의 수량과 중요한 계약내용 등을 공시하여야 합니다.

동 제ㆍ개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문별정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를단일 보고부문으로 결정 했습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 품목별 매출에 대한 정보연결실체의 주요 품목별 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

통조림	1,589,496	1,170,032

잼/시럽	10,219,597	9,221,890

음료제품	7,015,297	7,391,162

냉동품/퓨레	3,961,247	7,031,335

만두제품	16,474,139	14,607,935

건강식품 및 건강기능식품	16,320,917	6,138,154

가정간편식	1,960,640	1,611,249

기타제품	7,245,875	5,393,336

합 계	64,787,208	52,565,093

(3) 지역에 대한 정보연결실체는 2개의 지역[대한민국, 해외]에서 영업하고 있습니다. 지역별로 세분화된연결실체의 외부고객에 대한 매출액 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

국내	55,486,701	42,290,338

해외	9,300,507	10,274,755

합 계	64,787,208	52,565,093

5. 현금및현금성자산연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

보통예금	14,500	12,027

기타현금성자산	11,473,705	11,492,015

합 계	11,488,205	11,504,042

6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매출채권	36,649,909	37,184,362

미수금	275,855	106,509

취득가액 계	36,925,764	37,290,871

차감:손실충당금	(325,933)	(325,933)

장부가액 계	36,599,831	36,964,938

상기 매출채권 및 기타채권은 상각후원가측정금융자산으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.

(2) 연결실체는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자의 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며, 차입자특유의 요소와 차입자가 속한 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다. 회사가 적용한 채무불이행률은 0~100%이며 과거 경험상 1년이 경과한 채권은 일반적으로 회수되지 않으므로 1년이 경과된 모든 채권에 대하여 전액 손실충당금을 인식하고 있습니다. 당분기 중 추정기법이나 중요한 가정의 변경은 없습니다.

예를 들어 차입자가 청산하거나 파산 절차를 개시하는 때 또는 매출채권의 경우에 연체기간이 3년을 초과하는 때 중 빠른 날과 같이 차입자가 심각한 재무적 어려움을 겪고 있다는 점을 나타내는 정보가 있으며 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우에 금융자산을 제각합니다. 제각된 매출채권에 대해 회수활동을 진행하고 있지 아니합니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권 및 기타채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다. 연결실체의 과거 신용손실 경험상 다양한 고객부분이 유의적으로 서로 다른 손실양상을 보이지 아니하므로, 과거의 연체일수에 기초한 충당금 설정률표는 서로 다른 고객군별로 구분하지는 않습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	3개월 이내	연체구간	합 계

3개월초과	6개월초과	9개월초과	1년 초과

매출채권	36,333,991	-	-	-	315,918	36,649,909

미수금	273,190	-	-	-	2,665	275,855

소계	36,607,181	-	-	-	318,583	36,925,764

손실충당금	(7,350)	-	-	-	(318,583)	(325,933)

순장부금액	36,599,831	-	-	-	-	36,599,831

(전기말)

구 분	3개월 이내	연체구간	합 계

3개월초과	6개월초과	9개월초과	1년 초과

매출채권	36,868,444	-	-	-	315,918	37,184,362

미수금	103,844	-	-	-	2,665	106,509

소계	36,972,288	-	-	-	318,583	37,290,871

손실충당금	(7,350)	-	-	-	(318,583)	(325,933)

순장부금액	36,964,938	-	-	-	-	36,964,938

(3) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나, 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	325,933	201,741

손실인식(환입)	-	-

기말잔액	325,933	201,741

7. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기대여금	43,750	1,180,000	44,500	1,180,000

미수수익	32,929	-	45,175	-

단기금융상품	673,400	-	773,640	-

장기금융상품	-	1,489,818	-	1,355,989

기타포괄손익- 공정가치측정지분상품	-	54,000	-	54,000

파생상품자산	-	3,714,840	-	3,714,840

보증금	-	1,887,079	-	1,482,680

합 계	750,079	8,325,737	863,315	7,787,509

(2) 상기 금융상품 중 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

장기금융상품	716,497	713,486	특정금전신탁(주1)

20,000	20,000	정기예금 질권설정

합 계	736,497	733,486

(주1) 특정금전신탁은 자사주 취득 목적으로 사용이 제한되어 있습니다.

(3) 기타포괄손익_공정가치측정지분상품당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익_공정가치측정지분상품인 지분상품의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권 (주1)

시민프로축구단	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

알지엠푸드하우스	600	0.75%	3,000	3,000	3,000

합 계	54,000	54,000	54,000

2) 전기말

계정명	주식수/좌수	지분율	취득원가	장부가액	공정가치

지분증권 (주1)

시민프로축구단	10,200	0.31%	51,000	51,000	51,000

알지엠푸드하우스	600	0.75%	3,000	3,000	3,000

합 계	54,000	54,000	54,000

(주1) 회사는 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였습니다.

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선급금	978,795	1,276,103

손실충당금	(15,696)	(15,696)

선급비용	777,589	178,128

합 계	1,740,688	1,438,535

9. 재고자산연결실체는 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 장부금액을 결정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	평가손실충당금	장부가액	취득가액	평가손실충당금	장부가액

상품	485,401	(99)	485,302	486,464	(99)	486,365

제품	20,104,073	(310,974)	19,793,099	18,682,698	(366,366)	18,316,332

반제품	5,042,162	-	5,042,162	6,435,905	-	6,435,905

원재료	9,970,113	(29,871)	9,940,242	8,394,717	(29,871)	8,364,846

부재료	1,478,254	-	1,478,254	1,568,901	-	1,568,901

포장재료	2,307,782	(22,871)	2,284,911	2,095,228	(22,871)	2,072,357

저장품	5,786	-	5,786	8,385	-	8,385

미착품	370,717	-	370,717	422,370	-	422,370

합 계	39,764,288	(363,815)	39,400,473	38,094,668	(419,207)	37,675,461

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 재고자산을 순실현가능가치로 평가한 평가이익(손실)이 각각 55,391천원과 55,708천원 포함되어 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	17,554,769	-	-	17,554,769	17,554,769	-	-	17,554,769

건물	65,116,847	(21,151,192)	-	43,965,655	64,749,589	(20,614,853)	-	44,134,736

구축물	5,883,159	(2,490,220)	(106,820)	3,286,119	5,883,159	(2,416,661)	(106,820)	3,359,678

기계장치	74,341,375	(44,789,936)	(170,750)	29,380,689	72,854,964	(43,303,042)	(175,462)	29,376,460

사용권자산	1,560,848	(491,346)	-	1,069,502	1,509,169	(389,796)	-	1,119,373

기타의유형자산	15,732,651	(13,245,867)	(2,902)	2,483,882	15,412,307	(12,897,690)	(3,174)	2,511,443

건설중인자산	1,994,308	-	-	1,994,308	2,189,274	-	-	2,189,274

합 계	182,183,957	(82,168,561)	(280,472)	99,734,924	180,153,231	(79,622,042)	(285,456)	100,245,733

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	환산차이	기말

토지	17,554,769	-	-	-	-	-	17,554,769

건물	44,134,736	-	-	-	(413,179)	244,098	43,965,655

구축물	3,359,678	-	-	-	(73,559)	-	3,286,119

기계장치	29,376,460	681,581	576,330	(902)	(1,332,819)	80,039	29,380,689

사용권자산	1,119,373	84,349	-	(21,192)	(113,028)	-	1,069,502

기타의유형자산	2,511,443	191,307	49,572	(11,352)	(273,963)	16,875	2,483,882

건설중인자산	2,189,274	430,371	(625,902)	-	-	565	1,994,308

합 계	100,245,733	1,387,608	-	(33,446)	(2,206,548)	341,577	99,734,924

2) 전분기

구 분	기초	취득	대체	처분	감가상각비	환산차이	기말

토지	17,554,769	-	-	-	-	-	17,554,769

건물	44,086,677	392,500	1,295,997	-	(411,553)	386,111	45,749,732

구축물	3,498,357	56,800	-	-	(70,355)	-	3,484,802

기계장치	29,707,667	1,326,184	563,536	(13,183)	(1,241,005)	20,183	30,363,382

사용권자산	754,548	84,360	-	-	(105,380)	-	733,528

기타의유형자산	3,117,594	301,339	-	(2,351)	(350,473)	75,987	3,142,096

건설중인자산	3,350,757	197,364	(1,859,533)	-	-	(6,831)	1,681,757

합 계	102,070,369	2,358,547	-	(15,534)	(2,178,766)	475,450	102,710,066

(3) 담보제공 유형자산 및 보험가입연결실체의 유형자산 중 토지 및 건물등의 일부는 차입금과 관련하여 한국농수산식품유통공사 등에 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조). 또한, 당분기말 현재 회사는 유형자산에 대하여 보험금 합계 74,407,629천원의 화재보험에 가입하고 있습니다.

(4) 회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며 평균리스기간은 각각 5년과 4년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.

1) 당분기말과 전기말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

취득금액	842,214	718,634	1,560,848	842,214	666,955	1,509,169

감가상각누계액	(263,663)	(227,683)	(491,346)	(211,231)	(178,565)	(389,796)

장부금액	578,551	490,951	1,069,502	630,983	488,390	1,119,373

2) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	113,028	105,380

단기리스 관련 비용	113,162	120,036

소액자산리스 관련 비용	14,476	12,280

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	444,899	454,742

3) 당분기말 현재 사용권자산과 관련된 리스부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	만 기	당분기말

유동성리스부채	2024.04.01~2025.03.31	370,611

리스부채	2025.04.01~2026.03.31	263,019

2026.04.01~2027.03.31	188,875

2027.04.01~2028.03.31	132,193

소 계	584,087

합 계	954,698

11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	기말

산업재산권	248,315	(125,757)	-	-	122,558

영업권	9,234,176	-	(3,153,767)	-	6,080,409

회원권	1,832,737	-	(38,677)	-	1,794,060

기타무형자산	17,513,945	(2,932,741)	-	(24,576)	14,556,628

합 계	28,829,173	(3,058,498)	(3,192,444)	(24,576)	22,553,655

2) 전기말

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	국고보조금	기말

산업재산권	128,043	(120,902)	-	-	7,141

영업권	9,234,176	-	(3,153,767)	-	6,080,409

회원권	1,832,737	-	(38,677)	-	1,794,060

기타무형자산	17,496,491	(2,623,445)	-	(26,880)	14,846,166

합 계	28,691,447	(2,744,347)	(3,192,444)	(26,880)	22,727,776

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

1) 당분기

구 분	기초	취득	상각비	순외환차이	기말

산업재산권	7,141	120,272	(4,855)	-	122,558

영업권	6,080,409	-	-	-	6,080,409

회원권 (주1)	1,794,060	-	-	-	1,794,060

기타무형자산	14,846,166	5,700	(305,434)	10,197	14,556,628

합 계	22,727,776	125,972	(310,289)	10,197	22,553,655

2) 전분기

구 분	기초	취득	상각비	환입(손상차손)	순외환차이	기말

산업재산권	20,421	-	(4,539)	-	-	15,882

영업권	9,234,176	-	-	-	-	9,234,176

회원권 (주1)	1,789,059	-	-	2,320	-	1,791,380

기타무형자산	15,912,588	94,600	(302,929)	-	16,898	15,721,156

합 계	26,956,244	94,600	(307,468)	2,320	16,898	26,762,594

(주1) 연결실체는 회원권에 대하여 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다.

(3) 연구와 개발 지출당분기와 전분기 중 자산 및 비용으로 인식한 연구 및 개발활동과 관련된 지출의 내역은 각각 573,392천원 및 548,253천원이며, 전액 관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	23,768,347	21,103,627

미지급금	5,225,287	5,272,615

합 계	28,993,634	26,376,242

13. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 유동성차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입의 종류	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말

우수농식품구매지원사업자금	농수산물유통공사	1%~2%	20,740,000	20,740,000

운전자금대출	우리은행 외	0.58%~4.86%	16,208,379	16,781,079

무역금융	하나은행 외	3.90%~3.91%	-	1,500,000

매출채권담보대출	하나은행	6.67~7.37%	-	1,015,444

단기차입금합계	36,948,379	40,036,523

가산: 장기차입금유동성대체	5,118,610	5,901,260

유동성차입금계	42,066,989	45,937,783

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입종류	은행명	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

시설자금	산업은행 외	3.79%~4.35%	17,399,800	18,266,450	분할상환

수출규모화사업자금	농협은행	2.84%~2.94%	3,299,970	3,299,970	분할상환

운전자금대출	하나은행 외	1.00%~4.51%	7,376,500	7,393,350	만기일시

총 계	28,076,270	28,959,770

차감: 장기차입금 유동성대체	5,118,610	5,901,260

유동성대체후장기차입금	22,957,660	23,058,510

상기 차입금과 무역금융(한도 7,654,880천원, 1,600천미불상당액) 및 약정대출(한도액 7,700,000천원) 등과 관련하여 연결실체의 유형자산이 근저당 설정(채권최고액 합계 70,533,162천원, 1,920천미불상당액 포함)되어 있으며, 중국의 토지사용권이 담보로 제공되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다(단위:천원).

상환기간	장기차입금

2025.04.01~2026.03.31	9,008,370

2026.04.01~2027.03.31	4,916,240

2027.04.01~2028.03.31	2,033,050

2028.04.01~2029.03.31	2,000,000

2029.04.01 이후	5,000,000

합 계	22,957,660

14. 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급비용	4,857,539	-	5,732,249	-

리스부채	370,611	584,087	374,340	615,389

파생상품부채	-	472,668	-	472,668

임대보증금	-	224,000	-	204,000

합 계	5,228,150	1,280,755	6,106,589	1,292,057

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채는 전액 유동부채이며 그 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

선수금	1,353,837	1,777,337

예수금	679,841	684,509

미지급배당금	1,123,943	-

합 계	3,157,621	2,461,846

16. 순확정급여부채(자산)

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

계정명	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	11,895,852	11,510,454

사외적립자산의 공정가치	(9,403,316)	(10,098,034)

순확정급여부채(자산)	2,492,536	1,412,420

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	11,510,454	(10,098,034)	1,412,420

당기근무원가	456,359	-	456,359

이자비용(이자수익)	82,199	(101,107)	(18,908)

소 계	538,558	(101,107)	437,451

재측정요소

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(3,034)	-	(3,034)

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(55,399)	101,107	45,708

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	300,909	-	300,909

소 계	242,476	101,107	343,583

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(11,093)	(11,093)

제도에서 지급한 금액

지급액	(395,636)	705,811	310,175

기말 금액	11,895,852	(9,403,316)	2,492,536

2) 전분기

구 분	확정급여채무	사외적립자산	합 계

기초금액	9,451,934	(9,607,784)	(155,850)

당기근무원가	452,540	-	452,540

이자비용(이자수익)	76,461	(105,901)	(29,440)

소 계	529,001	(105,901)	423,100

재측정요소

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	120,646	105,901	226,547

경험률의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	271,179	-	271,179

소 계	391,825	105,901	497,726

기여금

기업이 납부한 기여금	-	(1,518)	(1,518)

제도에서 지급한 금액

지급액	(233,070)	814,799	581,729

기말 금액	10,139,690	(8,794,503)	1,345,187

(3) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

정기예금	9,326,301	10,032,111

기타	77,015	65,923

합 계	9,403,316	10,098,034

사외적립자산에 대한 투자전략과 정책은 위험 감소와 수익 추구를 균형있게 추구하고 있습니다. 부채와 관련한 자산의 변동성을 최소화하려는 목적은 기본적으로 자산의 분산투자, 부분적인 자산부채 대응전략 그리고 헷징을 통해 이루어지고 있습니다.부채와 관련한 자산의 변동성을 전체적으로 보다 감소시키면서(위험 조정) 목표한 수익을 달성하기 위해 많은 종류의 자산에 광범위하게 분산투자하고 있습니다. 고정적인 수익을 얻기 위한 자산 배분은 채권과 유사하고 만기가 긴 특성을 가진 연금부채와 부분적으로 대응됩니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다(단위:%).

구 분	당분기말	전기말

할인률	3.92%~4.32%	3.90%~4.32%

기대임금상승률	4.58%~5.00%	4.56%~5.00%

(5) 당분기말과 전기말 현재 유의적인 보험수리적 가정에 대한 민감도 분석은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(544,996)	618,665

기대임금상승률	1.00%	609,559	(547,618)

2) 전기말

구 분	확정급여채무에 미치는 영향

가정의 변경	상승시	하락시

할인률	1.00%	(545,482)	594,712

기대임금상승률	1.00%	609,987	(547,290)

상기 민감도 분석은 해당 변수 이외에 다른 모든 변수에 변동이 없을 것이라는 전제하에서 작성되었습니다. 하지만, 실제로는 해당 변수의 변동은 다른 변수와 상호 연관관계를 가지고 변동될 수 있을 것입니다.

17. 자본금

당분기말과 전기말 현재 지배기업이 발행할 수권주식의 총 수는 50백만주이며, 자본금내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

발행주식수(주)	1주의 금액(원)	당분기말	전기말

10,000,000	500	5,000,000	5,000,000

18. 기타불입자본 및 기타자본구성요소(1) 당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분이익	1,027,171	1,027,171

자기주식(주1)	(3,234,956)	(3,234,956)

기타자본잉여금	4,131	4,131

합 계	(2,203,654)	(2,203,654)

(주1) 연결실체는 주식의 가격안정을 목적으로 특정금전신탁 등을 통하여 회사의 보통주 571,743주를 취득하였으며 이를 기타불입자본으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 취득현황은 다음과 같습니다(단위:주,천원).

구 분	당분기말	전기말

주식수	571,743	571,743

주당가격	5,658	5,658

장부금액	3,234,957	3,234,957

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산이익	1,479,170	872,034

(4) 당분기와 전분기 중 해외사업환산이익의 변동내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	872,034	951,918

당기증가	607,136	991,905

기말금액	1,479,170	1,943,823

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	1,795,644	1,710,790

임의적립금	68,936,847	68,374,779

미처분이익잉여금	18,295,495	17,712,525

합 계	89,027,986	87,798,094

(2) 법정적립금법정준비금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어있으며, 이를 법정적립금으로 구분하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 임의적립금의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

재무구조개선적립금	49,000	49,000

기타임의적립금	68,887,847	68,325,779

합 계	68,936,847	68,374,779

(4) 당분기와 전분기의 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

기초금액	87,798,094	85,832,403

현금배당	(848,543)	(850,270)

당기순이익	2,296,055	1,212,102

확정급여제도의 재측정요소	(217,620)	(416,297)

기말금액	89,027,986	85,777,938

20. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기의 매출의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출	66,744,668	54,282,770

사급상계액 차감	(3,455,531)	(3,763,620)

상품매출	1,498,071	2,045,943

합 계	64,787,208	52,565,093

(2) 당분기와 전분기의 매출원가의 세부내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품매출원가	54,417,213	43,739,117

기초제품재고액	24,752,237	22,852,779

당기제품제조원가	54,547,834	43,480,220

타계정에서대체액	228,823	649,181

계	79,528,894	66,982,180

타계정으로대체액	(476,332)	(234,877)

관세환급금	199,912	28,770

기말제품재고액	(24,835,261)	(23,036,956)

상품매출원가	1,345,830	1,971,329

기초상품재고액	486,365	1,006,919

당기상품매입액	591,262	626,945

타계정에서대체액	768,081	1,197,625

계	1,845,708	2,831,489

타계정으로대체액	(14,576)	(9,037)

기말상품재고액	(485,302)	(851,123)

합 계	55,763,043	45,710,446

21. 판매비와 관리비당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

판매비

운반비	1,094,848	1,007,027

지급수수료	220,552	153,743

판매수수료	372,538	253,947

광고선전비	12,224	6,200

기타	196,540	131,724

판매비 계	1,896,702	1,552,641

관리비

급여	1,606,570	1,439,508

퇴직급여	194,443	154,277

복리후생비	239,516	198,043

수도광열비	107,951	82,423

임차료	326,443	323,831

감가상각비	255,908	229,151

무형감가상각비	304,354	301,532

세금과공과	164,918	165,975

여비교통비	40,060	34,674

통신비	22,857	21,370

차량유지비	64,122	63,486

기술개발비	573,393	548,253

기타	102,213	115,609

관리비 계	4,002,748	3,678,132

합 계	5,899,450	5,230,773

22. 기타수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	24,810	6,451

외환차익	132,641	39,581

외화환산이익	115,794	160,137

투자자산처분이익	-	2,320

잡이익	133,632	60,918

합 계	406,877	269,407

(2) 당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

외환차손	8,358	75,438

외화환산손실	15,313	46,179

매출채권처분손실	-	4,486

기부금	1,023	18,630

유형자산처분손실	-	15,508

잡손실	5,514	173,500

합 계	30,208	333,741

23. 금융수익 및 비용(1) 당분기와 전분기의 순금융원가(수익)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

금융원가

이자비용	480,448	496,796

금융수익

이자수익	57,389	72,897

순금융원가	423,059	423,899

(2) 당분기와 전분기의 이자수익의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

현금및현금성자산	20,962	52,882

대여금	8,774	7,435

기타수취채권	27,653	12,580

합 계	57,389	72,897

(3) 당분기와 전분기의 이자비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

차입금이자	459,011	493,695

기타이자	21,437	3,101

합 계	480,448	496,796

24. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세부담액	387,803	317,363

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(1,095,723)	(986,623)

기초이연법인세자산(부채)	(3,685,140)	(4,512,340)

기말이연법인세부채(자산)	2,589,417	3,525,717

자본에 직접 반영된 법인세비용	71,809	110,214

법인세비용	(636,111)	(559,046)

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 법인세비용차감전순손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	3,078,325	1,135,424

적용세율에 따른 세부담액(당기: 24.16%, 전기: 32.33%)	743,805	367,096

조정사항

비과세수익	-	-

비공제비용	21,317	22,993

법인세추납액	7	245,042

세액공제	(569,416)	(283,672)

기타(세율차이)	(831,824)	(910,505)

법인세비용	(636,111)	(559,046)

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	-	-

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 자본에 직접 반영된 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

확정급여제도의 재측정요소	71,809	110,214

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).1) 당분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(81,961)	(81,961)

사용된 원재료 등	-	38,665,553	38,665,553

종업원급여	2,040,024	8,405,674	10,445,698

감가상각비	262,007	1,944,541	2,206,548

무형자산상각비	304,354	5,935	310,289

지급수수료	220,552	462,971	683,523

연료비	-	851,742	851,742

전력비	-	1,087,185	1,087,185

외주가공비	-	1,251,797	1,251,797

수선비	12,875	370,565	383,440

소모품비	30,209	748,790	778,999

세금과공과	164,918	78,219	243,137

운반비	1,094,848	69,352	1,164,200

판매수수료	372,538	-	372,538

해외시장개척비	5,511	-	5,511

수도광열비	107,951	181,186	289,137

임차료	326,443	234,991	561,434

차량유지비	64,122	26,069	90,191

기타비용	892,517	1,466,314	2,358,831

합 계	5,898,870	55,768,923	61,667,792

2) 전분기

구 분	판매비와관리비	제조원가	합 계

재고자산의 변동	-	(4,958,933)	(4,958,933)

사용된 원재료 등	-	29,193,861	29,193,861

종업원급여	1,791,827	7,616,388	9,408,215

감가상각비	234,957	1,943,809	2,178,766

무형자산상각비	301,533	5,935	307,468

지급수수료	153,743	458,103	611,846

연료비	-	1,039,991	1,039,991

전력비	-	985,180	985,180

외주가공비	-	626,347	626,347

수선비	10,430	262,028	272,458

소모품비	28,068	666,898	694,966

세금과공과	165,975	50,520	216,495

운반비	1,007,027	70,926	1,077,953

판매수수료	253,947	-	253,947

해외시장개척비	4,625	-	4,625

수도광열비	82,423	144,755	227,178

임차료	323,831	231,048	554,879

차량유지비	63,486	15,967	79,453

기타비용	809,119	7,357,623	8,166,744

합 계	5,230,991	45,710,446	50,941,439

26. 지배기업소유주지분에 대한 주당이익(1) 지배기업소유주지분에 대한 주당이익은 보통주 1주에 대한 지배기업소유주지분순이익을 계산한 것으로, 지배기업의 1주당 순이익의 산출내역은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분순이익	2,296,055,398	1,212,102,182

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,447,317

지배기업소유주지분에 대한 주당순이익	244	128

(2) 당분기와 전분기 중 기본및희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다(단위:주).

구 분	당분기	전분기

가중평균발행보통주식수	10,000,000	10,000,000

가중평균자기주식수	(571,743)	(552,683)

가중평균유통보통주식수	9,428,257	9,447,317

한편, 연결실체는 희석화 대상 잠재적 보통주 등이 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 일치합니다.

27. 금융상품의 구분 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원). 1) 금융자산(당분기말)

금융자산범주	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,488,205	11,488,205

매출채권및기타채권	-	-	36,599,831	36,599,831

기타유동금융자산	-	-	750,079	750,079

기타비유동금융자산	3,714,840	54,000	4,556,897	8,325,737

금융자산 합계	3,714,840	54,000	53,395,012	57,163,852

(전기말)

금융자산범주	당기손익_공정가치측정금융자산	기타포괄손익_공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	11,504,042	11,504,042

매출채권및기타채권	-	-	36,964,938	36,964,938

기타유동금융자산	-	-	863,315	863,315

기타비유동금융자산	3,714,840	54,000	4,018,669	7,787,509

금융자산 합계	3,714,840	54,000	53,350,964	57,119,804

2) 금융부채(당분기말)

금융부채범주	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	28,993,634	28,993,634

차입금	-	65,024,649	65,024,649

기타유동금융부채	-	5,228,150	5,228,150

기타비유동금융부채	472,668	808,087	1,280,755

금융부채 합계	472,668	100,054,520	100,527,188

(전기말)

금융부채범주	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

매입채무및기타채무	-	26,376,242	26,376,242

차입금	-	68,996,293	68,996,293

기타유동금융부채	-	6,106,589	6,106,589

기타비유동금융부채	472,668	819,389	1,292,057

금융부채 합계	472,668	102,298,513	102,771,181

(2) 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

상각후원가측정금융자산

이자수익	57,389	72,897

외화환산손익	113,768	149,178

외환차손익	129,829	(33,689)

상각후원가로 측정하는 금융부채

이자비용	(480,448)	(496,796)

외화환산손익	(13,287)	(35,220)

외환차손익	(5,546)	(2,168)

합 계	(198,295)	(345,798)

(3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 후속측정되지 않는 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).1) 금융자산

금융자산범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	현금및현금성자산	11,488,205	11,488,205	11,504,042	11,504,042

단기금융상품	673,400	673,400	773,640	773,640

장기금융상품	1,489,818	1,489,818	1,355,989	1,355,989

매출채권	36,326,640	36,326,640	36,861,094	36,861,094

미수금	273,190	273,190	103,844	103,844

대여금	1,223,750	1,223,750	1,224,500	1,224,500

기타	1,920,009	1,920,009	1,527,855	1,527,855

금융자산 합계	53,395,012	53,395,012	53,350,964	53,350,964

2) 금융부채

금융부채범주	계정명	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무	23,768,347	23,768,347	21,103,627	21,103,627

미지급금	5,225,287	5,225,287	5,272,615	5,272,615

장단기차입금	65,024,649	65,024,649	68,996,293	68,996,293

미지급비용	4,857,539	4,857,539	5,732,249	5,732,249

리스부채	954,698	954,698	989,729	989,729

기타	224,000	224,000	204,000	204,000

금융부채 합계	100,054,520	100,054,520	102,298,513	102,298,513

경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(4) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정① 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다. 기타 금융자산의 공정가치는 유사한 금융상품에 대하여 관측가능한 현행시장거래에서의 가격과 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다.② 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치서열체계로 분류하였습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 상기의 공정가치서열체계로 평가한 공정가치측정금융상품의 공정가치서열체계는 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	54,000

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	3,714,840

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	472,668

(전기말)

구 분	수준1	수준2	수준3

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

비상장지분증권	-	-	54,000

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	-	-	3,714,840

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	-	472,668

③ 당분기말 현재 공정가치 수준 3 으로 분류된 금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

(가중평균)

파생상품자산

지분 Call Option	3,714,840	이항모형	기초자산가치	175

파생상품부채

지분 Put Option	472,668	이항모형	기초자산가치	175

28. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체의 자금조달과 관련된 한도 등 약정사항은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,천원).

구 분	금융기관	여신한도	실행금액

무역금융	농협은행	USD 1,600,000	-

국민은행	3,000,000	-

하나은행	2,500,000	-

외상매출채권담보대출	하나은행	4,640,000	-

수입보증	대구은행	USD 500,000	USD 38,184

선물환약정	하나은행	JPY 34,000,000	-

(2) 연결실체는 당분기말 현재 계약이행 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 848,587천원의 지급보증을 제공받고 있으며 차입금과 관련하여 기술보증기금으로부터 3,800,000천원의 보증서를 제공받고 있습니다.

(3) 연결실체는 2022년 8월 (주)코스팜(이하 대상회사)의 지분 70%를 취득하였으며 관련한 주주간계약에 따라 잔여지분 보유 주주(이하 잔여주주)들은 2025년 8월 이후 자신이 보유한 잔여주식을 향후 대상회사의 영업성과에 따라 조정되는 행사가격으로 연결실체에게 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 보유하며, 연결실체는 동일한 조건으로 연결실체가 매수할 수 있는 권리(Call Option)를 보유하고 있습니다. 또한 잔여주주는 연결실체가 최대주주의 지위를 상실하는 조건으로 제3자에게 주식을 매각하는 경우 동반매도참여권(Tag-Along Right)을 행사할 수 있으며 잔여주주들이 상기의 양도할 수 있는 권리(Put Option)를 행사하였으나 연결실체가 잔여지분을 매수하지 않고 잔여주주가 제3자에게 잔여지분을 매각하는 경우 연결실체에 동반매도청구권(Drag-Along Right)을 행사할 수 있습니다. 연결실체는 상기 Call Option과 Put Option에 대하여 이항모형을 적용하여 평가한 결과 각각 파생상품자산 3,714,840천원과 파생상품부채 472,668천원을 계상하고 있습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재국	회사보유지분율

대주주 등	개인	국내	-

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요거래내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기	전분기

매출등	매입등	매출등	매입등

대주주 등(개인)	5,072	29,700	3,945	29,700

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 채권과 채무의 잔액은 다음과같습니다(단위:천원).

특수관계자명	당분기말	전기말

매출채권 등	대여금	매출채권 등	대여금

대주주 등(개인)	534,716	1,180,000	529,644	1,180,000

(4) 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자 대여금에 대한 증감내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	대주주(개인)

당분기	전분기

기초잔액	1,180,000	780,000

대여	-	400,000

기말잔액	1,180,000	1,180,000

(5) 주요 경영진의 보상당분기와 전분기 중 회사 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	708,218	801,103

퇴직급여	196,365	145,173

합 계	904,583	946,276

(6) 주석 13에서 설명하는 차입금 등과 관련하여 회사의 대표이사로부터 18,362,944천원의 연대보증을 제공 받고 있습니다.

30. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

거래내용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	100,850	1,375,300

유형자산 취득금액 미지급금 증가	152,852	(1,581,059)

무형자산 취득금액 미지급금 증가	5,700	-

건설중인자산의 본계정 대체	502,902	1,859,533

보험수리적손실(이익)	271,774	387,512

퇴직금 지급 관련 미지급금 증가(감소)	(347,202)	-

사용권자산 변동	83,449	84,360

리스부채의 유동성대체	115,652	98,321

31. 위험관리

(1) 자본위험관리연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 유지하고 자본비용을 절감하기 위해 최적의 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 필요한 경우 회사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주발행 및 자산매각등을 실시하는 정책을 수립하고 있습니다.

연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금총계	65,024,649	68,996,293

차감: 현금및현금성자산	(11,488,205)	(11,504,042)

순차입금	53,536,444	57,492,251

자본총계	111,147,863	108,222,008

총자본부채비율	48.17%	53.12%

(2) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 전반적인 금융위험 관리 전략은 매년 동일합니다.

1) 이자율위험변동이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결실체는 이자율변동에 따른 현금흐름변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 이자율변동위험에 노출된 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

차입금	28,165,640	29,072,290

연결실체는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).

(당분기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(281,656)	(281,656)	281,656	281,656

(전기말)

구 분	1% 상승시	1% 하락시

손익	순자산	손익	순자산

차입금	(290,723)	(290,723)	290,723	290,723

2) 환율위험연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다(단위:USD,JPY,EUR,천원)

구 분	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

자산

현금및현금성자산	USD 1,396,809	1,881,222	USD 3,274,683	4,222,377

JPY 9,554,100	84,982	JPY 4,638,500	42,334

단기금융상품	USD 500,000	673,400	USD 600,000	773,640

매출채권	USD 1,425,019	1,919,216	USD 2,652,230	3,419,785

JPY 7,467,600	66,423	JPY 7,467,600	68,154

외화자산 계	4,625,243	8,526,290

부채

매입채무	USD 264,580	356,336	USD 177,527	228,903

JPY 1,730,500	15,393	JPY 1,340,000	12,230

EUR 3,750	5,449	-	-

차입금	-	-	USD 787,533	1,015,444

미지급금	USD 30	40	USD 42,680	55,032

외화부채 계	377,218	1,311,609

연결실체는 내부적으로 외화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10%변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	411,746	(411,746)

JPY	13,601	(13,601)

EUR	(545)	545

(전기말)

통화	10% 상승시	10% 하락시

USD	711,642	(711,642)

JPY	9,826	(9,826)

3) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 회사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금 및 현금성자산, 파생금융상품 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있으며, 매 보고기간말에 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

4) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동에서 발생하는현금흐름과 보유금융자산으로 금융부채의 상환이 가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	34,221,784	808,087	35,029,871

변동이자율상품	9,537,240	18,628,400	28,165,640

고정이자율상품	32,529,749	4,329,260	36,859,009

금융부채 소계	76,288,773	23,765,747	100,054,520

지급이자	변동이자율상품	1,011,505	3,136,608	4,148,113

고정이자율상품	325,642	256,844	582,486

지급이자 소계	1,337,147	3,393,452	4,730,599

합 계	77,625,920	27,159,199	104,785,119

(전기말)

구 분	1년 이내	1년 초과	합 계

금융부채	무이자	32,482,831	819,389	33,302,220

변동이자율상품	9,443,900	19,628,390	29,072,290

고정이자율상품	36,493,883	3,430,120	39,924,003

금융부채 소계	78,420,614	23,877,899	102,298,513

지급이자	변동이자율상품	1,135,005	3,439,744	4,574,749

고정이자율상품	430,757	290,112	720,869

지급이자 소계	1,565,762	3,729,856	5,295,618

합 계	79,986,376	27,607,755	107,594,131

32. 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다(단위:천원).(당분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	40,036,523	5,901,260	23,058,510	68,996,293

현금흐름	(3,097,964)	(883,500)	-	(3,981,464)

기타 비금융변동	9,820	100,850	(100,850)	9,820

기말	36,948,379	5,118,610	22,957,660	65,024,649

(전분기)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	합 계

기초	39,046,561	5,518,810	23,883,310	68,448,681

현금흐름	1,190,403	(575,300)	3,100,000	3,715,103

기타 비금융변동	46,140	1,375,300	(1,375,300)	46,140

기말	40,283,104	6,318,810	25,608,010	72,209,924