삼립 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 지배기업의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그 후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 ㈜파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045

## 2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결)

(1) 분기연결재무제표 작성기준
당사와 당사의 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.연결실체는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 (연결)

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

## 4. 부문정보 (연결)

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매ㆍ유통 사업부문 : 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타 사업부문

(2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업수익	영업이익(손실)

부문	BAKERY 사업부문	220,645,989	12,694,969

FOOD 사업부문	175,598,504	(483,014)

유통 사업부문	408,783,887	2,158,552

기타 사업부문	71,201,038	1,625,862

부문간 제거한 금액	(61,380,722)	64,827

부문 합계	814,848,696	16,061,196

전분기 (단위 : 천원)

영업수익	영업이익(손실)

부문	BAKERY 사업부문	216,137,929	12,905,730

FOOD 사업부문	178,908,253	(418,744)

유통 사업부문	430,210,883	3,535,568

기타 사업부문	68,803,535	1,290,942

부문간 제거한 금액	(63,424,887)	(7,103)

부문 합계	830,635,713	17,306,393

연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 보고부문의 회계정책은 주석 2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액에는 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 다음과 같습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사

영업수익	180,218,897

기업전체 수익에 대한 비율	0.2212

전분기 (단위 : 천원)

A사

영업수익	180,782,210

기업전체 수익에 대한 비율	0.2176

## 5. 매출채권 및 기타채권 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 공시
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	305,667,532	(12,010,509)	293,657,023

미수금	18,074,960	(12,520,714)	5,554,246

미수수익	8,170	0	8,170

매출채권 및 기타채권 합계	323,750,662	(24,531,223)	299,219,439

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	333,434,812	(12,006,840)	321,427,971

미수금	14,531,421	(12,513,655)	2,017,766

미수수익	0	0	0

매출채권 및 기타채권 합계	347,966,233	(24,520,495)	323,445,737

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

대손충당금

기초금액	12,006,840	12,513,655

기대신용손실전(환)입, 금융자산	3,669	7,059

기말금액	12,010,509	12,520,714

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

대손충당금

기초금액	12,300,340	12,517,800

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(54,309)	(4,457)

기말금액	12,246,031	12,513,343

연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

시장성 있는 지분증권	0

시장성 없는 지분증권	1,377,865

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

시장성 있는 지분증권	277,039

시장성 없는 지분증권	1,100,826

## 7. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업의 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 ㈜SPC GFS에 흡수합병되었습니다.(주2) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기말 및 전기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 유동자산 257,856,053 75,944 34,802 비유동자산 114,323,387 806,495 13,904,571 자산 계 372,179,440 882,439 13,939,373 유동부채 255,315,887 198,010 903,946 비유동부채 62,871,624 621,001 - 부채 계 318,187,511 819,011 903,946 자본 계 53,991,929 63,428 13,035,427 (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 유동자산 253,793,815 457,360 7,036,848 34,798 비유동자산 104,873,713 833,239 3,467,059 13,904,572 자산 계 358,667,529 1,290,599 10,503,907 13,939,370 유동부채 248,887,734 209,790 10,002,785 821,636 비유동부채 57,646,395 718,524 565,530 - 부채 계 306,534,129 928,314 10,568,315 821,636 자본 계 52,133,399 362,285 (64,408) 13,117,734 (3) 당분기 및 전분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 매출액 479,984,925 180,507 8 영업이익(손실) 3,784,414 (289,513) (82,306) 분기순이익(손실) 2,011,877 (242,701) (82,306) 기타포괄이익(손실) (88,939) (56,156) - 총포괄이익(손실) 1,922,938 (298,857) (82,306) (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 매출액 479,259,690 747,819 19,754,728 10 영업이익(손실) 4,936,627 (378,031) (96,420) (83,024) 분기순이익(손실) 2,509,959 (375,427) (147,665) (83,018) 기타포괄이익(손실) (56,701) 39,286 - - 총포괄이익(손실) 2,453,258 (336,141) (147,665) (83,018) (4) 당분기 및 전분기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 영업활동으로 인한 현금흐름 (14,352,222) (51,177) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,928,037) (113,509) 재무활동으로 인한 현금흐름 17,207,188 (106,066) 현금및현금성자산의 증감 (73,071) (270,752) 기초 현금및현금성자산 1,566,185 366,585 환율변동효과 (3,275) (27,781) 분기말 현금및현금성자산 1,489,839 68,052 (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니 영업활동으로 인한 현금흐름 31,253,375 174,885 217,307 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,830,703) - (86,866) 재무활동으로 인한 현금흐름 (19,323,444) (178,356) (150,216) 현금및현금성자산의 증감 9,099,228 (3,470) (19,774) 기초 현금및현금성자산 1,715,129 191,990 131,393 환율변동효과 89,261 9,036 - 분기말 현금및현금성자산 10,903,618 197,556 111,619 (5) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 8,268,542 - 16,776 - 8,285,318 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 14,238,954 - (52,766) - 14,186,188 (6) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 13,035,427 63.56% 8,285,318 8,285,318 8. 기타금융자산 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융자산 7,279,045 기타유동금융자산 단기보증금 7,279,045 유동파생상품자산 0 기타비유동금융자산 31,931,126 기타비유동금융자산 장기금융상품 14,000,000 장기보증금 17,931,126 기타금융자산 39,210,171 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융자산 13,713,302 기타유동금융자산 단기보증금 13,221,640 유동파생상품자산 491,662 기타비유동금융자산 25,516,825 기타비유동금융자산 장기금융상품 14,000,000 장기보증금 11,516,825 기타금융자산 39,230,127 장기금융상품은 사용이 제한된 금융상품입니다. 9. 기타자산 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 6,847,356 기타유동자산 유동선급금 3,634,312 유동선급비용 3,213,044 기타비유동자산 591,966 기타비유동자산 장기선급비용 591,966 기타자산 7,439,322 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 4,016,637 기타유동자산 유동선급금 2,497,241 유동선급비용 1,519,396 기타비유동자산 626,576 기타비유동자산 장기선급비용 626,576 기타자산 4,643,213 10. 재고자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 취득금액 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 86,498,350 (2,707,636) 83,790,714 제품 16,516,635 (426,059) 16,090,576 재공품 0 0 0 원재료 29,239,373 0 29,239,373 저장품 606,285 0 606,285 미착품 52,581,661 0 52,581,661 재고자산 185,442,304 (3,133,695) 182,308,609 전기말 (단위 : 천원) 취득금액 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 92,827,697 (4,467,851) 88,359,847 제품 12,573,439 (268,898) 12,304,541 재공품 202,393 0 202,393 원재료 36,203,513 0 36,203,513 저장품 652,817 0 652,817 미착품 35,630,005 0 35,630,005 재고자산 178,089,864 (4,736,749) 173,353,117 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. 재고자산 관련 비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 2,216,105 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 재고자산 평가손실 0 재고자산 평가손실환입 (1,603,054) 재고자산 감모손실 394,108 반품폐기손실 3,425,051 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 3,863,435 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 재고자산 평가손실 10,672 재고자산 평가손실환입 0 재고자산 감모손실 701,758 반품폐기손실 3,151,005 11. 유형자산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 32,756,550 0 0 0 32,756,550 건물 145,616,637 (45,239,363) (61,853) (3,417,174) 96,898,247 구축물 110,035,901 (51,483,591) (103,419) (319,812) 58,129,079 기계장치 327,776,214 (211,416,452) (272,773) (848,295) 115,238,694 차량운반구 108,545 (107,643) 0 (1) 901 공기구비품 169,767,071 (113,912,598) (925,338) (1,333) 54,927,802 시설장치 0 0 0 0 0 연구장비 0 0 0 0 0 건설중인자산 18,906,644 0 0 0 18,906,644 사용권자산 416,201,232 (202,028,907) (17,067,129) 0 197,105,196 사용권자산 사용권자산 중 부동산 411,017,494 (199,925,421) (17,067,129) 0 194,024,944 사용권자산 중 부동산 자가사용 407,218,221 (196,737,495) (17,067,129) 0 193,413,597 운용리스 3,799,273 (3,187,926) 0 0 611,347 사용권자산 중 차량 5,183,738 (2,103,486) 0 0 3,080,252 유형자산 합계 1,221,168,794 (624,188,554) (18,430,512) (4,586,615) 573,963,113 전기말 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 32,756,550 0 0 0 32,756,550 건물 145,616,637 (44,475,059) 0 (3,436,480) 97,705,098 구축물 109,822,471 (50,471,092) 0 (323,378) 59,028,001 기계장치 328,833,321 (209,210,192) (272,773) (865,339) 118,485,017 차량운반구 132,813 (123,192) 0 (1) 9,620 공기구비품 163,908,703 (107,812,722) 0 (1,583) 56,094,398 시설장치 1,103,314 (626,981) 0 0 476,333 연구장비 3,395,420 (3,395,291) 0 0 129 건설중인자산 17,365,269 0 0 0 17,365,269 사용권자산 394,960,098 (191,040,137) (18,159,198) 0 185,760,762 사용권자산 사용권자산 중 부동산 390,092,023 (189,002,619) (18,159,198) 0 182,930,205 사용권자산 중 부동산 자가사용 386,259,464 (186,080,118) (18,159,198) 0 182,020,148 운용리스 3,832,558 (2,922,501) 0 0 910,057 사용권자산 중 차량 4,868,075 (2,037,518) 0 0 2,830,557 유형자산 합계 1,197,894,596 (607,154,666) (18,431,971) (4,626,781) 567,681,178 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 감가상각비, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 32,756,550 0 0 0 0 32,756,550 건물 97,705,098 0 0 (746,483) (60,368) 96,898,247 구축물 59,028,001 213,431 0 (1,019,294) (93,059) 58,129,079 기계장치 118,485,017 190,116 (4,322) (4,669,288) 1,237,171 115,238,694 차량운반구 9,620 0 (7,685) (1,034) 0 901 공기구비품 56,094,398 2,587,108 (182,193) (3,753,056) 181,545 54,927,802 시설장치 476,333 0 0 0 (476,333) 0 연구장비 129 0 0 0 (129) 0 건설중인자산 17,365,269 3,729,455 (92) 0 (2,187,988) 18,906,644 사용권자산 사용권자산 중 부동산 자가사용 182,020,148 22,681,049 (74,431) (12,285,479) 1,072,310 193,413,597 운용리스 910,057 0 0 (298,710) 0 611,347 사용권자산 중 차량 2,830,557 827,502 (243,596) (334,211) 0 3,080,252 유형자산 합계 567,681,178 30,228,661 (512,319) (23,107,555) (326,851) 573,963,113 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 감가상각비, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 32,940,344 0 0 0 0 32,940,344 건물 97,283,951 0 0 (732,313) 0 96,551,638 구축물 60,732,871 0 0 (1,004,201) 0 59,728,670 기계장치 123,083,603 697,371 (765) (4,549,219) 573,994 119,804,984 차량운반구 25,122 0 0 (2,447) 0 22,675 공기구비품 50,301,818 4,447,669 (205,892) (3,301,724) 1,663,112 52,904,983 시설장치 326,571 12,300 0 (36,059) 0 302,812 연구장비 129 0 0 0 0 129 건설중인자산 9,019,929 8,370,953 0 0 (2,203,945) 15,186,937 사용권자산 사용권자산 중 부동산 자가사용 205,100,197 13,240,352 (2,107,166) (11,844,906) 47,967 204,436,444 운용리스 2,104,903 33,285 0 (307,033) 0 1,831,155 사용권자산 중 차량 2,793,211 302,225 (55,334) (320,231) 0 2,719,871 유형자산 합계 583,712,649 27,104,155 (2,369,157) (22,098,132) 81,128 586,430,643 (3) 유형자산의 기타 변동에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. 이외의 기타 증감 내역은 계정 간 대체입니다. 유형자산의 기타 변동에 대한 세부내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 기계장치 1,237,171 공기구비품 641,984 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 소프트웨어 (308,833) 해외사업장환산손익으로 인한 변동, 유형자산 (19,759) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 기계장치 573,994 공기구비품 1,629,951 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 소프트웨어 0 해외사업장환산손익으로 인한 변동, 유형자산 81,128 (4) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소가 포함되어 있습니다. 연결실체는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동 손상검사를 수행한 결과, 연결실는 가평휴게소에 대한 사용권자산 손상차손을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 연결실체는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. 사용권자산의 손상에 대한 세부내역 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 가평휴게소 장부금액, 사용권자산 101,566 손상차손, 사용권자산 4,412 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 가평휴게소 장부금액, 사용권자산 129,478 손상차손, 사용권자산 7,562 (5) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 유형자산에 대한 보험 (단위 : 천원) 공시금액 부보금액 1,253,299,515 (6) 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 다음과 같습니다. 전분기 중 적격산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다. 유형자산에 대해 자본화된 차입원가 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 69,436 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0261 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 자본화된 차입원가 0 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율 0.0000 (7) 당분기 중 연결실체는 시설증설 목적으로 투자계획을 수립했으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 지출한 금액은 다음과 같습니다. 유형자산을 취득하기 위한 약정액 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산을 취득하기 위한 약정액 103,000,000 약정에 대한 지출 금액 24,428 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 유형자산을 취득하기 위한 약정액 71,500,000 약정에 대한 지출 금액 1,222,890 12. 투자부동산 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 토지, 투자부동산 13,053,121 0 13,053,121 건물, 투자부동산 17,166,667 (7,020,731) 10,145,936 기말 투자부동산 30,219,788 (7,020,731) 23,199,057 전기말 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 장부금액 합계 토지, 투자부동산 13,053,121 0 13,053,121 건물, 투자부동산 17,166,667 (6,934,690) 10,231,977 기말 투자부동산 30,219,788 (6,934,690) 23,285,098 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 투자부동산 13,053,121 10,231,977 23,285,098 감가상각비, 투자부동산 0 (86,041) (86,041) 기말 투자부동산 13,053,121 10,145,936 23,199,057 전분기 (단위 : 천원) 토지 건물 투자부동산 합계 기초 투자부동산 12,891,559 10,372,532 23,264,091 감가상각비, 투자부동산 0 (84,981) (84,981) 기말 투자부동산 12,891,559 10,287,551 23,179,110 (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. 투자부동산의 공정가치 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 공정가치 토지 13,053,121 82,624,505 건물 10,145,936 14,020,974 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 공정가치 토지 13,053,121 82,624,505 건물 10,231,977 14,020,974 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. 투자부동산 관련 손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 494,545 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익 624,245 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (129,700) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 453,653 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 투자부동산에서 발생한 임대수익 625,202 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 (171,549) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 (연결) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초의 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비 처분 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기말의 무형자산 및 영업권 내부창출 여부 외부 취득 무형자산 및 영업권 영업권 10,092,542 0 0 0 0 0 10,092,542 임차권리금 52,004 0 (4,000) 0 0 0 48,004 산업재산권 198,532 0 (15,875) 0 2 0 182,659 회원권 1,564,843 0 0 0 0 0 1,564,843 컴퓨터소프트웨어 3,122,073 205,889 (244,588) 0 307,092 0 3,390,466 기타의무형자산 3,808,194 0 (179,566) (15,069) (2) (74) 3,613,483 무형자산 및 영업권 합계 18,838,188 205,889 (444,029) (15,069) 307,092 (74) 18,891,997 전분기 (단위 : 천원) 기초의 무형자산 및 영업권 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산 무형자산상각비 처분 대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권 기말의 무형자산 및 영업권 내부창출 여부 외부 취득 무형자산 및 영업권 영업권 10,092,542 0 0 0 0 0 10,092,542 임차권리금 84,546 0 (10,204) 0 0 0 74,342 산업재산권 270,452 0 (19,064) 0 0 0 251,388 회원권 1,565,167 0 0 0 0 0 1,565,167 컴퓨터소프트웨어 4,036,970 0 (288,800) 0 0 0 3,748,170 기타의무형자산 3,374,027 369,000 (168,224) 0 0 1,245 3,576,048 무형자산 및 영업권 합계 19,423,704 369,000 (486,292) 0 0 1,245 19,307,657 14. 매입채무 및 기타채무 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 매입채무 및 기타채무 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 227,027,790 미지급금 73,117,343 미지급비용 32,170,907 매입채무 및 기타유동채무 332,316,040 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 매입채무 246,970,173 미지급금 8,857,816 미지급비용 90,841,944 매입채무 및 기타유동채무 346,669,933 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. (2) 공급자금융약정연결실체는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며,공급자금융약정과 관련된 금융부채는 연결재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 다음과 같으며, 당분기말 매입채무및기타채무에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 692백만원입니다.연결실체는 공급자금융약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 연결실체의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무및기타채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무및기타채무로 분류하고, 연결현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.연결실체는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 연결실체의 일반 매입채무및기타채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무및기타채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다. 공급자금융약정 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 21,500 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무 21,500 15. 차입금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. 차입금의 구성내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 차입금(사채 포함) 105,784,709 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 69,832,567 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 유동 차입금(사채 포함) 80,464,171 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 69,811,012 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 차입금명칭 원화자금대출 거래상대방 신한은행 범위 하위범위 0.0300 상위범위 0.0400 범위 합계 67,800,000 KDB산업은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0377 5,000,000 한국수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0396 8,000,000 KEB하나은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0434 12,500,000 한국씨티은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 외화자금대출 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB산업은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KEB하나은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0511 12,484,709 한국씨티은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 전기말 (단위 : 천원) 차입금, 이자율 유동 차입금(사채 포함) 차입금명칭 원화자금대출 거래상대방 신한은행 범위 하위범위 0.0300 상위범위 0.0400 범위 합계 38,775,000 KDB산업은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0377 2,700,000 한국수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0396 8,000,000 KEB하나은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0434 25,500,000 한국씨티은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 외화자금대출 신한은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KDB산업은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 KEB하나은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 한국씨티은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 5,489,171 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. 장기차입금 및 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 장기 차입금 회사채 거래상대방 제1회무기명식 이권부무보증사채 차입금, 만기 2027-05-10 차입금, 이자율 0.0411 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 69,832,567 전기말 (단위 : 천원) 차입금명칭 장기 차입금 회사채 거래상대방 제1회무기명식 이권부무보증사채 차입금, 만기 2027-05-10 차입금, 이자율 0.0411 비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분 69,811,012 장기차입금은 만기에 일시상환 조건입니다. 16. 파생상품 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 파생상품 당분기말 거래상대방 한국씨티은행 파생상품 유형 스왑계약 통화스왑 및 이자율스왑(자산) 외화차입금 전기말 거래상대방 한국씨티은행 파생상품 유형 스왑계약 통화스왑 및 이자율스왑(자산) 외화차입금 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2024.01.26 ~ 2025.01.26계약내용 : - 거래금액 미화 3,734천달러(수취)와 원화 5,000,000천원(지급) - 약정환율 KRW 1,339.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.90%(지급) (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. 파생상품의 평가손익 (단위 : 천원) 통화스왑 및 이자율스왑(자산) 자산 자산 유동파생상품자산, 기초 491,662 파생상품자산의 정산 (491,662) 유동파생상품자산, 기말 0 17. 기타금융부채 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타금융부채 222,635,629 기타금융부채 기타유동금융부채 61,785,107 기타유동금융부채 단기예수보증금 4,277,755 유동 리스부채 57,507,352 유동금융보증부채 0 기타비유동금융부채 160,850,522 기타비유동금융부채 장기예수보증금 0 비유동 리스부채 160,850,522 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타금융부채 215,309,092 기타금융부채 기타유동금융부채 58,822,796 기타유동금융부채 단기예수보증금 4,230,648 유동 리스부채 53,980,176 유동금융보증부채 611,972 기타비유동금융부채 156,486,296 기타비유동금융부채 장기예수보증금 41,600 비유동 리스부채 156,444,696 18. 금융리스채권 및 리스부채 (연결) (1) 금융리스채권1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. 금융리스채권 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 운용리스수익 303,622 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 운용리스수익 306,692 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. 리스부채 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스부채 210,424,871 리스부채의 증가(감소) 22,046,470 리스부채에 대한 이자비용 1,272,939 영업활동으로 분류된 리스이자의 지급 (1,272,939) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (14,113,467) 기말 리스부채 218,357,874 유동 리스부채 57,507,352 비유동 리스부채 160,850,522 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기초 리스부채 236,105,655 리스부채의 증가(감소) 29,163,840 리스부채에 대한 이자비용 5,074,336 영업활동으로 분류된 리스이자의 지급 (5,074,336) 재무활동으로 분류된 리스부채의 지급 (54,844,624) 기말 리스부채 210,424,871 유동 리스부채 53,980,176 비유동 리스부채 156,444,696 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. 리스부채의 만기별 상환금액 당분기말 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 총 리스부채 58,258,031 154,984,387 21,102,636 234,345,054 리스부채 57,507,352 142,084,334 18,766,188 218,357,874 전기말 (단위 : 천원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 총 리스부채 58,198,173 151,955,326 16,804,711 226,958,210 리스부채 53,980,176 141,700,737 14,743,959 210,424,872 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. 리스손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 304,765 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 2,334,129 리스부채에 대한 이자비용 1,272,939 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 375,595 리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용 1,040,761 리스부채에 대한 이자비용 1,180,988 19. 종업원급여 (연결) 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 삼성증권(주)에 의하여 2024년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 131,637,467 사외적립자산, 공정가치 (149,374,906) 순확정급여자산 (17,737,439) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 확정급여채무, 현재가치 127,919,348 사외적립자산, 공정가치 (151,751,438) 순확정급여자산 (23,832,090) (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 127,919,348 (151,751,438) (23,832,090) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 6,033,703 (1,436,830) 4,596,873 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 4,903,833 0 4,903,833 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 1,129,870 (1,436,830) (306,960) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 192,169 192,169 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 192,169 192,169 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (692) (692) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,235,323) 3,541,624 1,306,301 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) (80,261) 80,261 0 기말 순확정급여부채(자산) 131,637,467 (149,374,906) (17,737,439) 전분기 (단위 : 천원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 109,445,801 (136,420,112) (26,974,311) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 5,634,968 (1,470,126) 4,164,842 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 4,490,237 0 4,490,237 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 1,144,731 (1,470,126) (325,395) 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 0 227,345 227,345 재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 227,345 227,345 기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (13,786) (13,786) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (2,979,308) 3,296,699 317,391 기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 0 (81,162) (81,162) 기말 순확정급여부채(자산) 112,101,461 (134,461,142) (22,359,681) (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 117,249 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 퇴직급여비용, 확정기여제도 78,328 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 149,364,286 그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 10,620 사외적립자산, 공정가치 149,374,906 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 151,739,172 그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 12,266 사외적립자산, 공정가치 151,751,438 (5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정 당분기말 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0388 0.0490 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0200 0.0350 전기말 하위범위 상위범위 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0388 0.0490 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0200 0.0350 20. 기타부채 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 28,766,230 기타 유동부채 유동선수금 10,569,886 단기선수수익 41,910 단기예수금 2,586,884 부가가치세예수금 12,858,398 유동 그 밖의 기타충당부채 2,709,152 기타 비유동 부채 9,633,252 기타 비유동 부채 장기종업원급여부채 6,067,612 비유동 그 밖의 기타충당부채 3,565,640 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타 유동부채 25,907,276 기타 유동부채 유동선수금 8,260,402 단기선수수익 3,958 단기예수금 1,510,765 부가가치세예수금 13,168,542 유동 그 밖의 기타충당부채 2,963,609 기타 비유동 부채 9,356,608 기타 비유동 부채 장기종업원급여부채 5,878,343 비유동 그 밖의 기타충당부채 3,478,265 유동 그 밖의 기타충당부채에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수 100,000,000 총 발행주식수 8,629,009 주당 액면가액 5,000 자본금 43,145,045 전기말 (단위 : 천원) 보통주 수권주식수 100,000,000 총 발행주식수 8,629,009 주당 액면가액 5,000 자본금 43,145,045 22. 기타불입자본 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타불입자본 (24,773,537) 기타불입자본 주식발행초과금 6,677,288 자기주식 (50,431,627) 자본준비금 19,349 감자차익 5,741,950 자기주식처분이익 77,000 주식선택권 452,635 기타자본잉여금 12,689,868 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타불입자본 (24,792,138) 기타불입자본 주식발행초과금 6,677,288 자기주식 (50,431,627) 자본준비금 19,348 감자차익 5,741,950 자기주식처분이익 77,000 주식선택권 434,034 기타자본잉여금 12,689,869 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다.감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다.기타자본잉여금은 전기이전 동일지배 하의 사업결합에 따라 발생한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 자기주식 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 523,786 자기주식 50,431,627 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 523,786 자기주식 50,431,627 23. 기타자본구성요소 (연결) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 구성내역 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 (1,195,046) 기타자본구성요소 해외사업환산이익 407,420 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (1,602,466) 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타자본구성요소 (1,138,890) 기타자본구성요소 해외사업환산이익 463,576 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금 (1,602,466) 24. 이익잉여금과 배당금 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 457,586,907 이익잉여금 이익준비금 12,223,347 임의적립금 88,000,000 미처분이익잉여금 357,363,560 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 이익잉여금 462,615,751 이익잉여금 이익준비금 10,764,407 임의적립금 85,000,000 미처분이익잉여금 366,851,344 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 적립 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용 될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다.미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. 배당금 당분기 (단위 : 천원) 연차배당 발행주식수 8,629,009 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 523,786 유통주식수의 수량 8,105,223 보통주에 지급된 주당배당금 1,800 보통주에 지급된 배당금 14,589,401 전분기 (단위 : 천원) 연차배당 발행주식수 8,629,009 발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수 523,786 유통주식수의 수량 8,105,223 보통주에 지급된 주당배당금 1,700 보통주에 지급된 배당금 13,778,879 (3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금의 변동내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초, 이익잉여금 462,615,751 보통주에 지급된 배당금 (14,589,401) 당기순이익 9,710,810 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (150,253) 기말, 이익잉여금 457,586,907 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기초, 이익잉여금 396,226,166 보통주에 지급된 배당금 (13,778,879) 당기순이익 9,256,322 세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익 (176,405) 기말, 이익잉여금 391,527,204 25. 매출 (연결) (1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업수익 814,848,696 영업수익 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 737,564,001 기타수익(매출액) 77,284,695 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 영업수익 830,635,713 영업수익 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 755,841,779 기타수익(매출액) 74,793,934 (2) 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 다음과 같으며, 기타매출에 포함되어 있습니다. 수행의무에 따른 매출 내역 당분기 (단위 : 천원) 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 장부금액 공시금액 기타수익(매출액) 815,923 전분기 (단위 : 천원) 수행의무 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무 장부금액 공시금액 기타수익(매출액) 873,044 26. 판매비와 관리비 (연결) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 108,662,061 판매비와관리비 급여, 판관비 17,968,234 퇴직급여, 판관비 1,472,489 임차료, 판관비 2,574,266 감가상각비, 판관비 11,467,280 무형자산상각비, 판관비 374,716 광고선전비, 판관비 6,928,480 운반비, 판관비 29,244,206 판매수수료, 판관비 5,265,489 지급수수료, 판관비 11,999,190 판매촉진비, 판관비 0 복리후생비, 판관비 959,256 수도광열비, 판관비 123,191 차량유지비, 판관비 59,488 외주용역비, 판관비 7,109,593 기타판매비와관리비 13,116,183 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 판매비와관리비 104,317,587 판매비와관리비 급여, 판관비 17,823,170 퇴직급여, 판관비 1,263,876 임차료, 판관비 2,646,724 감가상각비, 판관비 11,177,400 무형자산상각비, 판관비 431,335 광고선전비, 판관비 4,077,881 운반비, 판관비 29,389,476 판매수수료, 판관비 6,431,692 지급수수료, 판관비 11,156,558 판매촉진비, 판관비 (4,958) 복리후생비, 판관비 593,285 수도광열비, 판관비 98,343 차량유지비, 판관비 122,281 외주용역비, 판관비 6,008,607 기타판매비와관리비 13,101,917 27. 금융수익과 금융비용 (연결) 당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 579,984 금융수익 이자수익(금융수익) 579,984 이자수익(금융수익) 현금및현금성자산으로부터의 이자수익 382,499 기타 금융자산으로부터의 이자수익 197,485 기타금융수익 0 기타금융수익 파생상품평가이익 0 금융원가 2,815,301 금융원가 차입금 이자비용 1,539,871 리스부채에 대한 이자비용 1,272,939 파생상품거래손실 2,491 파생상품평가손실 0 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 금융수익 518,803 금융수익 이자수익(금융수익) 246,374 이자수익(금융수익) 현금및현금성자산으로부터의 이자수익 52,562 기타 금융자산으로부터의 이자수익 193,812 기타금융수익 272,429 기타금융수익 파생상품평가이익 272,429 금융원가 3,699,285 금융원가 차입금 이자비용 2,476,221 리스부채에 대한 이자비용 1,191,612 파생상품거래손실 0 파생상품평가손실 31,452 기타 금융자산으로부터의 이자수익은 유효이자율법에 따른 이자수익 입니다. 28. 기타수익과 기타비용 (연결) 당분기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 730,573 기타이익 기타대손충당금환입 0 잡이익 730,573 기타손실 1,925,009 기타손실 기타의대손상각비 7,059 기부금 467,787 잡손실 1,450,163 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기타이익 752,951 기타이익 기타대손충당금환입 4,457 잡이익 748,494 기타손실 2,665,525 기타손실 기타의대손상각비 0 기부금 808,123 잡손실 1,857,402 29. 기타차익 및 차손 (연결) 당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 구성내역은 다음과 같습니다. 기타차익 및 차손 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 순외환차손 (18,490) 순외화환산이익(손실) 4,062 유형자산처분순이익(손실) (54,680) 무형자산처분손실 (15,069) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 순외환차손 (23,447) 순외화환산이익(손실) (98,629) 유형자산처분순이익(손실) 97,025 무형자산처분손실 0 30. 법인세비용 (연결) (1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세부담액 4,865,742 과거기간의 당기법인세 조정 0 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 41,918 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (2,054,428) 법인세비용(수익) 합계 2,853,232 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 당기법인세부담액 5,466,472 과거기간의 당기법인세 조정 31,819 기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세 50,940 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) (2,670,033) 법인세비용(수익) 합계 2,879,198 (2) 당분기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. 회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 회계이익 12,564,042 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 2,603,885 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (18,418) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 49,756 과거기간 법인세관련 당기인식 조정액 0 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 218,009 법인세비용(수익) 합계 2,853,232 평균유효세율 0.2271 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 회계이익 12,135,520 적용세율에 의한 법인세비용(수익) 2,647,814 과세되지 않는 수익의 법인세효과 (35,958) 과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과 71,236 과거기간 법인세관련 당기인식 조정액 31,819 회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과 164,287 법인세비용(수익) 합계 2,879,198 평균유효세율 0.2373 31. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 제품과 재공품의 감소(증가) 73,934,897 0 73,934,897 상품매출원가 376,364,399 0 376,364,399 원재료와 소모품의 사용액 98,992,093 0 98,992,093 종업원급여비용 45,701,032 19,440,723 65,141,755 감가상각비 11,726,316 11,467,280 23,193,596 무형자산상각비 69,313 374,716 444,029 지급수수료 5,288,295 11,999,190 17,287,485 임차료 1,043,504 2,574,266 3,617,770 기타 비용 77,005,589 62,805,886 139,811,475 성격별 비용 합계 690,125,438 108,662,061 798,787,499 전분기 (단위 : 천원) 매출원가 판매비와 일반관리비 기능별 항목 합계 제품과 재공품의 감소(증가) 892,686 0 892,686 상품매출원가 447,197,445 0 447,197,445 원재료와 소모품의 사용액 103,491,502 0 103,491,502 종업원급여비용 42,908,430 19,087,046 61,995,476 감가상각비 11,005,714 11,177,400 22,183,114 무형자산상각비 54,957 431,335 486,292 지급수수료 4,960,261 11,156,558 16,116,819 임차료 1,365,054 2,646,724 4,011,778 기타 비용 97,135,684 59,818,524 156,954,208 성격별 비용 합계 709,011,733 104,317,587 813,329,320 32. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익, 가중평균유통보통주식수, 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기본주당이익 기본주당이익 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,710,810 가중평균유통보통주식수 8,105,223 기본주당이익 1,198 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기본주당이익 기본주당이익 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,256,322 가중평균유통보통주식수 8,105,223 기본주당이익 1,142 (2) 당분기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. 가중평균유통보통주식의 산출근거 당분기 공시금액 기산일 2025-01-01 기산일의 주식수 8,105,223 가중일수 90 적수 729,470,070 가중평균유통보통주식수 8,105,223 전분기 공시금액 기산일 2024-01-01 기산일의 주식수 8,105,223 가중일수 91 적수 737,575,293 가중평균유통보통주식수 8,105,223 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 아래와 같습니다. 희석주당이익 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 희석주당순이익 희석주당순이익 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,725,115 가중평균유통보통주식수 8,105,223 세후주식보상비용 14,305 희석주식수 0 조정된 가중평균유통보통주식수 8,105,223 희석주당이익 1,198 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 희석주당순이익 희석주당순이익 희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,285,249 가중평균유통보통주식수 8,105,223 세후주식보상비용 28,927 희석주식수 1,309 조정된 가중평균유통보통주식수 8,106,532 희석주당이익 1,142 33. 주식기준보상 (연결) 연결실체는 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 주식기준보상약정의 조건에 대한 공시 (단위 : 천원) 1차 주식기준보상약정의 부여일 2020년 3월 27일 주식기준보상약정에 대한 기술 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량 20,000 공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권 이항옵션 부여일 주식가격 58,800 행사가격, 부여한 주식선택권 54,842 기대주가변동성, 부여한 주식선택권 0.4437 주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.0089 무위험이자율, 부여한 주식선택권 0.0151 연결실체가 당분기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다. 주식보상비용 인식액 당분기 (단위 : 백만원) 1차 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 19 전분기 (단위 : 백만원) 1차 종업원 주식기준보상거래로부터의 비용 38 34. 금융상품, 위험회피 및 위험관리 (연결) (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 250%로 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. 자본위험관리 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 775,050,509 자본 474,763,369 부채비율 1.6325 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 부채 760,966,765 자본 479,829,767 부채비율 1.5859 (2) 금융위험 관리금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 (단위 : 천원) 위험 시장위험 신용위험 유동성위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융자산의 통화별 내역 당분기말 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 외화금융자산, 기초통화금액 4,782,478 전기말 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 외화금융자산, 기초통화금액 3,381,007 USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. 외화금융부채의 통화별 내역 당분기말 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 외화금융부채, 기초통화금액 17,762,987 전기말 위험 환위험 기능통화 또는 표시통화 USD 외화금융부채, 기초통화금액 3,823,761 USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석 당분기 (단위 : 천원) 환위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (1,903,592) (312,231) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 1,903,592 312,231 전분기 (단위 : 천원) 환위험 이자율위험 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 감소 (65,085) (191,072) 시장변수 하락 시 당기손익 증가 65,085 191,072 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. (3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 58,511,471 매출채권 293,657,023 기타채권 5,562,416 기타금융자산 39,210,171 전기말 (단위 : 천원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 39,222,719 매출채권 321,427,971 기타채권 2,017,766 기타금융자산 39,230,127 현금및현금성자산에는 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. (4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (5) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 금융자산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며, 해당모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)공정가치로 후속측정되는 금융자산의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. 금융상품의 서열체계 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 통화스왑 및 이자율 스왑 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 0 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 0 시장성 있는 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 0 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 0 시장성 없는 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 277,039 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 277,039 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 통화스왑 및 이자율 스왑 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 491,662 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 491,662 시장성 있는 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 277,039 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 277,039 시장성 없는 지분증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 0 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 0 당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. 시장성 없는 금융상품 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,100,826 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,100,826 35. 특수관계자 (연결) (1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업(주2) PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPOREPTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 ㈜ 오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SPC EUROPE S.A.R.L., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SPC FRANCE S.A.R.L ., ㈜ 샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., SHANGHAI SPC FOOD CO., LTD. , 주식회사 빅바이트컴퍼니, PBFC LICENSING INC 등 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, SPC EURO 및 그 종속회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 행복한재단 등 (주1) ㈜파리크라상이 보유한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) ㈜에스팜, ㈜ 에스데어리푸드는 당분기 중 청산하였습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 기타비용 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 전체 특수관계자 지배기업 ㈜파리크라상 107,803,526 250,734 0 1,623,170 484,625 0 지배기업의 종속기업 ㈜샤니 27,258,604 0 0 71,105,838 608,018 0 에스피씨㈜ 36,487 0 0 0 6,193,655 0 에스피엘㈜ 32,372,468 0 0 3,903,863 241,879 0 ㈜에스피씨팩 252,932 0 0 3,515,954 52,934 0 ㈜섹타나인 189,562 0 0 0 1,438,103 1,126,297 PARIS BAGUETTE BON DOUX, Inc 0 0 0 5,482,032 0 42,185 ㈜호진지리산보천 0 0 0 231,089 0 0 ㈜샌드팜 4,727,313 152,202 2,961 13,407,555 0 0 SPC FRANCE 0 0 0 788,627 0 11,351 SPC JAPAN 0 0 0 57,668 0 3,879 PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD. 0 0 0 0 49,355 0 SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD 175,757 0 0 0 20,377 0 SHAKE SHACK MALAYSIA SDN BHD 31,021 0 0 0 0 0 주식회사 빅바이트컴퍼니 7,366,970 0 0 22,534 6,212 0 타이거인터내셔날㈜ 4,257 0 0 245 0 0 지배기업의 관계기업 ㈜호남샤니 8,449,867 0 0 15,859,525 668,373 0 ㈜에스데어리푸드 0 0 0 0 0 0 H.SPC CO.,LTD 17,850 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 비알코리아㈜ 24,237,379 1,030 0 906,026 253,252 0 ㈜에이에스피엔 0 0 0 0 160,039 0 행복한재단 1,015 0 0 104,000 300,000 0 행복한거북이 367 0 0 0 0 0 전분기 (단위 : 천원) 재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래 기타수익, 특수관계자거래 부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래 재화의 매입, 특수관계자거래 기타비용 부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래 전체 특수관계자 지배기업 ㈜파리크라상 114,548,507 304,510 0 2,125,885 434,295 0 지배기업의 종속기업 ㈜샤니 28,358,867 0 0 71,850,576 592,733 0 에스피씨㈜ 164,760 2,758 0 0 6,351,745 0 에스피엘㈜ 26,665,193 0 20,199 3,010,366 287,980 0 ㈜에스피씨팩 228,485 0 0 3,592,664 72,997 0 ㈜섹타나인 107,071 25,670 0 0 1,253,045 2,878,648 PARIS BAGUETTE BON DOUX, Inc 0 0 0 17,202,622 0 89,926 ㈜호진지리산보천 94 0 0 430,762 0 0 ㈜샌드팜 4,200,448 163,809 0 10,789,496 0 0 SPC FRANCE 0 0 0 785,392 0 10,030 SPC JAPAN 0 0 0 10,703 0 1,778,956 PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD. 0 0 0 0 45,234 0 SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD 88,961 9,395 0 0 63,217 0 SHAKE SHACK MALAYSIA SDN BHD 0 0 0 0 0 0 주식회사 빅바이트컴퍼니 6,415,349 0 0 0 0 0 타이거인터내셔날㈜ 4,475 0 0 2,169 0 0 지배기업의 관계기업 ㈜호남샤니 8,120,326 0 0 15,673,171 3,939 0 ㈜에스데어리푸드 2,880 0 0 0 0 0 H.SPC CO.,LTD 17,169 0 0 0 0 0 그 밖의 특수관계자 비알코리아㈜ 23,909,767 3,514 0 726,764 224,322 0 ㈜에이에스피엔 6,677 0 0 0 580,464 0 행복한재단 6,113 0 0 281,000 0 0 행복한거북이 1,005 0 0 0 0 0 ㈜에스데어리푸드는 당분기 중 청산하였습니다. 2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전체 특수관계자 지배기업 ㈜파리크라상 62,022,126 911,954 651,203 606,586 지배기업의 종속기업 ㈜샤니 18,476,753 600 50,439,194 195,054 에스피씨㈜ 9,580 4,583,394 0 1,057,889 에스피엘㈜ 23,851,058 0 3,079,867 90,333 ㈜에스피씨팩 107,162 0 2,535,584 50,329 ㈜섹타나인 107,172 61,449 0 1,996,567 ㈜호진지리산보천 0 0 84,438 0 ㈜샌드팜 10,018,805 69,933 16,466,227 345,969 SPC FRANCE 0 0 0 0 SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD 0 0 0 0 주식회사 빅바이트컴퍼니 2,929,700 10,040 9,590 7,657 타이거인터내셔날㈜ 0 0 201 0 지배기업의 관계기업 ㈜호남샤니 3,122,765 0 6,423,772 255,957 H.SPC CO.,LTD 11,478 0 0 0 그 밖의 특수관계자 비알코리아㈜ 8,602,297 30,673 293,001 334,119 ㈜에이에스피엔 0 0 0 54,836 행복한거북이 135 0 0 0 전기말 (단위 : 천원) 매출채권, 특수관계자거래 기타채권, 특수관계자거래 매입채무, 특수관계자거래 기타채무, 특수관계자거래 전체 특수관계자 지배기업 ㈜파리크라상 67,846,353 915,207 549,072 638,969 지배기업의 종속기업 ㈜샤니 23,461,496 120 60,036,464 219,294 에스피씨㈜ 7,542 4,546,974 0 2,156,992 에스피엘㈜ 20,718,718 0 2,640,352 103,067 ㈜에스피씨팩 80,308 0 2,881,988 55,784 ㈜섹타나인 64,579 90,914 0 1,301,854 ㈜호진지리산보천 0 0 75,641 0 ㈜샌드팜 11,125,872 62,961 18,448,426 310,701 SPC FRANCE 0 24,654 0 0 SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD 0 0 0 15,216 주식회사 빅바이트컴퍼니 2,958,123 10,057 7,424 3,406 타이거인터내셔날㈜ 0 0 0 0 지배기업의 관계기업 ㈜호남샤니 3,164,360 0 4,971,803 241,545 H.SPC CO.,LTD 12,934 0 0 0 그 밖의 특수관계자 비알코리아㈜ 9,877,714 32,956 452,974 322,730 ㈜에이에스피엔 0 0 0 75,730 행복한거북이 224 0 0 0 3) 당분기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. 주요경영진보상 당분기 (단위 : 천원) 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 741,561 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 155,546 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 18,601 주요 경영진에 대한 보상 915,708 전분기 (단위 : 천원) 당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 481,000 주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여 83,031 주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상 37,616 주요 경영진에 대한 보상 601,647 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 5) 당분기 중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있습니다. 리스계약, 특수관계자와의 거래 (단위 : 백만원) 공시금액 리스부채, 특수관계자거래 14,660 지급할 예상리스료 총액, 특수관계자거래 17,399 6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다. 36. 현금및현금성자산 (연결) 당분기말 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 보유현금 74,600 예금잔액 54,560,649 외화예금 3,950,822 현금및현금성자산 58,586,071 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 보유현금 77,608 예금잔액 37,999,830 외화예금 1,222,889 현금및현금성자산 39,300,327 37. 비현금거래 (연결) (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. 비현금내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유형자산 대체 1,879,155 건설중인자산의 무형자산 대체 308,833 보증금의 만기연장 6,485,202 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (5,088,034) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) 0 보증금의 유동성대체 468,116 선급비용의 유동성대체 34,610 사용권자산의 증가(감소) 25,536,325 리스부채의 증가(감소) 23,319,406 기타충당성부채의 유동성대체 (80,381) 리스부채의 유동성대체 4,464,824 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산의 유형자산 대체 2,203,945 건설중인자산의 무형자산 대체 0 보증금의 만기연장 0 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) 1,306,474 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (115,500) 보증금의 유동성대체 2,146,010 선급비용의 유동성대체 27,902 사용권자산의 증가(감소) 11,147,677 리스부채의 증가(감소) 11,785,148 기타충당성부채의 유동성대체 (323,437) 리스부채의 유동성대체 198,716 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 (단위 : 천원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 단기차입금 80,464,171 29,059,297 (3,738,759) 105,784,709 사채 69,811,012 0 21,555 69,832,567 리스 부채 210,424,872 (14,113,467) 22,046,469 218,357,874 재무활동에서 생기는 부채 합계 360,700,055 14,945,830 18,329,265 393,975,150 38. 우발부채 및 약정사항 (연결) (1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. 약정에 대한 공시 (단위 : 천원) 총 대출약정금액 차입금(사채 포함) 총 대출약정금액(USD) [USD, 일] 차입금(사채 포함)(USD) [USD, 일] 약정의 유형 일반자금대출 거래상대방 KEB하나은행 12,500,000 12,500,000 한국씨티은행 신한은행 43,500,000 43,500,000 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 한도자금대출 KEB하나은행 55,000,000 0 한국씨티은행 신한은행 113,000,000 24,300,000 우리은행 42,000,000 0 KDB산업은행 28,000,000 5,000,000 중국농업은행 20,000,000 0 한국수출입은행 농협은행 10,000,000 0 대구은행 6,000,000 0 광주은행 5,000,000 0 기업은행 5,000,000 0 수입신용장개설 KEB하나은행 30,000,000 3,330,164 20,000,000 8,513,269 한국씨티은행 신한은행 18,000,000 0 우리은행 9,000,000 0 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 전자방식외상매출채권담보대출(판매자) KEB하나은행 44,000,000 0 한국씨티은행 신한은행 11,980,000 0 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 구매카드 KEB하나은행 한국씨티은행 1,000,000 137,249 신한은행 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 외화자금대출 KEB하나은행 한국씨티은행 15,000,000 0 신한은행 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 전자방식외상매출채권담보대출(구매자) KEB하나은행 한국씨티은행 신한은행 18,500,000 554,287 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 농협은행 2,000,000 0 대구은행 광주은행 기업은행 수입자금대출 KEB하나은행 한국씨티은행 신한은행 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 35,000,000 0 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 수출자금대출 KEB하나은행 한국씨티은행 신한은행 우리은행 KDB산업은행 중국농업은행 한국수출입은행 8,000,000 8,000,000 농협은행 대구은행 광주은행 기업은행 한편, 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증보험에 가입하고 있습니다. 보증보험 (단위 : 천원) 제공받은 지급보증 보증처 서울보증보험 보증종류 계약이행보증 등 보증금액 85,617,961 (2) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. 우발부채에 대한 공시 (단위 : 천원) 우발부채 법적소송우발부채 법적소송우발부채의 분류 피소(피고) 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 "소송상대방 : (주)하람로지스구분 : 서울지방법원소송사건내용 : 손해배상소송진행상황 : 1심 진행중" 소송 금액 169,443 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 58 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 57 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 58 기 1분기말 제 57 기말 자산 유동자산 318,946,130,626 314,158,346,251 현금및현금성자산 (주33,35) 57,028,179,941 37,225,228,459 매출채권및기타채권 (주5,33,34) 179,417,834,720 189,751,464,407 재고자산 (주10) 75,503,620,103 75,624,841,815 기타유동금융자산 (주8,16,33) 1,792,375,404 8,115,823,634 기타유동자산 (주9) 5,204,120,458 3,440,987,936 비유동자산 609,295,826,685 606,647,551,913 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주6,33) 1,377,865,447 1,377,865,447 이연법인세자산 (주29) 12,238,280,920 10,168,878,023 종속기업투자 (주7) 29,921,175,589 29,921,175,589 관계기업투자 (주7) 9,753,600,000 9,753,600,000 유형자산 (주11,34) 480,380,146,223 482,161,931,559 투자부동산 (주12) 23,552,600,747 23,639,725,877 무형자산 (주13,34) 13,867,164,608 13,680,997,988 기타비유동금융자산 (주8,33,34) 25,728,295,554 20,179,721,385 기타비유동자산 (주9) 591,966,341 626,575,996 순확정급여자산 (주19) 11,884,731,256 15,137,080,049 자산총계 928,241,957,311 920,805,898,164 부채 유동부채 301,962,150,720 287,869,233,250 매입채무및기타채무 (주14,33,34) 202,920,644,182 191,108,436,574 단기차입금 (주15,33,36,37) 35,484,709,340 28,489,171,027 당기법인세부채 5,543,773,194 10,443,782,834 기타유동금융부채 (주17,18,33,34,36) 41,399,284,027 40,737,083,574 기타 유동부채 (주20) 16,613,739,977 17,090,759,241 비유동부채 176,823,715,666 176,723,467,602 장기차입금 및 사채 (주15,33,36) 69,832,567,402 69,811,012,429 기타비유동금융부채 (주17,18,33,34,37) 103,732,943,323 103,989,443,534 기타 비유동 부채 (주20) 3,258,204,941 2,923,011,639 부채총계 478,785,866,386 464,592,700,852 자본 자본금 (주1,21) 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 (주22) (24,327,830,621) (24,346,432,072) 이익잉여금 (주23) 430,638,876,546 437,414,584,384 자본총계 449,456,090,925 456,213,197,312 부채및자본총계 928,241,957,311 920,805,898,164 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 (주4,24,34) 396,063,985,655 396,063,985,655 394,298,362,499 394,298,362,499 매출원가 (주10,30,34) 304,796,045,159 304,796,045,159 307,247,711,545 307,247,711,545 매출총이익 91,267,940,496 91,267,940,496 87,050,650,954 87,050,650,954 판매비와 관리비 (주25,30,34) 78,766,472,076 78,766,472,076 74,185,634,249 74,185,634,249 영업이익 (주4) 12,501,468,420 12,501,468,420 12,865,016,705 12,865,016,705 금융수익 (주26) 450,342,276 450,342,276 364,643,933 364,643,933 금융원가 (주26) 1,452,752,003 1,452,752,003 1,962,948,437 1,962,948,437 기타수익 (주27,34) 602,938,241 602,938,241 555,237,844 555,237,844 기타비용 (주27,34) 1,862,804,762 1,862,804,762 1,846,920,302 1,846,920,302 기타차익및차손 (주28) (89,692,417) (89,692,417) (497,233,111) (497,233,111) 법인세비용차감전순이익 (주29) 10,149,499,755 10,149,499,755 9,477,796,632 9,477,796,632 법인세비용 (주29) 2,274,493,685 2,274,493,685 2,136,417,531 2,136,417,531 당기순이익 7,875,006,070 7,875,006,070 7,341,379,101 7,341,379,101 지배기업소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) (주31) 972 972 906 906 희석주당이익 (단위 : 원) (주31) 972 972 906 906 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익 7,875,006,070 7,875,006,070 7,341,379,101 7,341,379,101 기타포괄이익(손실) (주19) (61,312,508) (61,312,508) (119,704,499) (119,704,499) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 확정급여제도의재측정요소 (61,312,508) (61,312,508) (119,704,499) (119,704,499) 당기총포괄이익 7,813,693,562 7,813,693,562 7,221,674,602 7,221,674,602 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타 기타불입자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,325,853,180 (24,428,485,141) 378,200,180,602 396,916,740,461 배당금 지급 (13,778,879,100) (13,778,879,100) 당기순이익 7,341,379,101 7,341,379,101 확정급여제도의 재측정요소 (119,704,499) (119,704,499) 주식기준보상거래의 인식 37,616,268 37,616,268 37,616,268 2024.03.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,363,469,448 (24,390,868,873) 371,642,976,104 390,397,152,231 2025.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,407,906,249 (24,346,432,072) 437,414,584,384 456,213,197,312 배당금 지급 (14,589,401,400) (14,589,401,400) 당기순이익 7,875,006,070 7,875,006,070 확정급여제도의 재측정요소 (61,312,508) (61,312,508) 주식기준보상거래의 인식 18,601,451 18,601,451 18,601,451 2025.03.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,426,507,700 (24,327,830,621) 430,638,876,546 449,456,090,925 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 58 기 1분기 제 57 기 1분기 영업활동현금흐름 47,236,988,044 41,023,795,957 영업에서 창출된 현금 57,519,355,629 43,926,944,418 당기순이익 7,875,006,070 7,341,379,101 가감 27,791,638,682 27,428,622,506 복리후생비 81,139,998 78,600,000 재고자산감모손실 394,108,221 701,758,224 퇴직급여 3,014,653,740 2,733,353,064 감가상각비 16,998,566,949 16,357,558,280 무형자산상각비 326,813,554 357,743,882 대손상각비 3,668,425 대손충당금 환입 (47,855,176) 반품폐기손실 3,425,051,007 3,151,005,218 이자비용 1,450,261,129 1,931,496,524 외화환산손실 38,788,152 272,445,722 유형자산처분손실 58,331,445 180,631,921 법인세비용(수익) 2,274,493,685 2,136,417,531 재고자산평가손실 204,144,952 재고자산평가손실환입 (31,261,154) 현금및현금성자산으로부터의 이자수익 (369,903,748) (12,173,281) 기타 금융자산으로부터의 이자수익 (80,438,528) (80,041,620) 유형자산처분이익 (5,451,059) (22,226,766) 외화환산이익 (46,125,690) (46,151,395) 파생상품평가이익 (272,429,032) 파생상품평가손실 31,451,913 기타의대손상각비 2,444,125 기타의 대손충당금환입 (599,530) 잡이익 (37,700,061) 잡손실 8,981,974 파생상품거래손실 조정 2,490,874 주식보상비용 18,601,451 37,616,268 운전자본변동 21,852,710,877 9,156,942,811 매출채권의 감소(증가) 13,064,632,815 23,911,523,707 미수금의 감소(증가) (2,728,964,389) (2,808,982,904) 선급금의 감소(증가) (1,068,976,560) 528,478,539 선급비용의 감소 (증가) (659,546,307) (381,259,663) 재고자산의 감소(증가) (3,902,082,468) 11,318,656,772 보증금의 감소(증가) 10,063,500 매입채무의 증가(감소) 3,653,670,951 (26,636,592,735) 미지급비용의 증가(감소) 13,251,844,256 3,958,338,554 선수금의 증가(감소) 153,295,637 159,469,941 선수수익의 증가(감소) 37,951,870 35,623,530 예수금의 증가(감소) 1,020,583,829 1,022,750,981 부가가치세 예수금의 증가(감소) (1,362,924,275) (1,621,430,924) 예수보증금의 증가(감소) (2,231,578) (167,918,100) 기타충당부채의 증가(감소) (148,084,000) (277,573,041) 기타금융부채의 증가(감소) (113,658,304) 확정급여채무의현재가치의 증가(감소) (1,716,883,295) (1,773,278,147) 퇴직금 순승계액 (80,260,854) (81,162,281) 사외적립자산의공정가치의 감소(증가) 1,953,463,522 1,970,298,582 국민연금전환금의 감소 1,645,500 파생상품자산의 감소(증가) 489,171,027 이자수익의 수취 361,733,885 12,173,281 이자비용의 지급 (1,418,612,920) (2,055,604,649) 법인세납부(환급) (9,225,488,550) (859,717,093) 투자활동으로 인한 현금흐름 (10,733,666,206) (10,046,377,558) 유형자산의 처분 24,810,518 20,198,500 정부보조금의 수취 2,223,000 보증금의 감소 57,814,333 210,000,000 유형자산의 취득 (10,387,856,952) (10,085,718,072) 무형자산의 취득 (205,888,320) (115,500,000) 보증금의 증가 (224,768,785) (75,357,986) 재무활동으로 인한 현금흐름 (16,744,694,741) (28,348,847,151) 단기차입금의 증가 12,448,467,554 35,000,000,000 단기차입금의 감소 (5,489,171,027) (40,600,000,000) 리스부채의 지급 (9,114,589,868) (8,969,968,051) 배당금의 지급 (14,589,401,400) (13,778,879,100) 환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소) 19,758,627,097 2,628,571,248 기초현금및현금성자산 37,225,228,459 2,469,336,796 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과 44,324,385 35,095,371 기말현금및현금성자산 (주35) 57,028,179,941 5,133,003,415 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그 후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 ㈜파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매 (2) 부문 매출 및 영업이익당기 및 전기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. 영업부문에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 영업수익 영업이익(손실) 부문 BAKERY 사업부문 220,645,989 12,694,970 FOOD 사업부문 175,417,997 (193,502) 부문 합계 396,063,986 12,501,468 전분기 (단위 : 천원) 영업수익 영업이익(손실) 부문 BAKERY 사업부문 216,137,929 12,905,730 FOOD 사업부문 178,160,434 (40,713) 부문 합계 394,298,362 12,865,017 당사의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액에는 당사의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액이 포함되어 있습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) A사 영업수익 51,296,931 기업전체 수익에 대한 비율 0.1295 전분기 (단위 : 천원) A사 영업수익 58,176,350 기업전체 수익에 대한 비율 0.1475 5. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 내역 당분기말 (단위 : 천원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 177,347,467 (1,485,073) 175,862,394 미수금 3,551,157 (3,886) 3,547,271 미수수익 8,170 0 8,170 매출채권 및 기타채권 합계 180,906,794 (1,488,959) 179,417,835 전기말 (단위 : 천원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 190,412,118 (1,481,405) 188,930,713 미수금 822,193 (1,442) 820,751 미수수익 0 0 0 매출채권 및 기타채권 합계 191,234,311 (1,482,847) 189,751,464 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 미수금 장부금액 대손충당금 기초금액 1,481,405 1,442 기대신용손실전(환)입, 금융자산 3,668 2,444 기말금액 1,485,073 3,886 전분기 (단위 : 천원) 금융자산, 분류 매출채권 미수금 장부금액 대손충당금 기초금액 1,511,813 1,800 기대신용손실전(환)입, 금융자산 (47,856) (599) 기말금액 1,463,957 1,201 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 금융상품에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 시장성 있는 지분증권 0 시장성 없는 지분증권 1,377,865 전기말 (단위 : 천원) 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 시장성 있는 지분증권 277,039 시장성 없는 지분증권 1,100,826 7. 종속기업 및 관계기업 투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 ㈜SPC GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100 29,921,175 29,921,175 100 24,061,108 24,061,108 SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100 4,860,894 - 100 4,860,894 - ㈜몬즈컴퍼니(주1) 식자재유통업 대한민국 12월 - - - 100 5,860,067 5,860,067 소 계 34,782,069 29,921,175 34,782,069 29,921,175 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 투자 대한민국 12월 63.56 9,753,600 9,753,600 63.56 9,753,600 9,753,600 합 계 44,535,669 39,674,775 44,535,669 39,674,775 (주1) 당분기 중 ㈜SPC GFS에 흡수합병되었습니다.(주2) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않으므로 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 유동자산 257,856,053 75,944 34,802 비유동자산 114,323,387 806,495 13,904,571 자산 계 372,179,440 882,439 13,939,373 유동부채 255,315,887 198,010 903,946 비유동부채 62,871,624 621,001 - 부채 계 318,187,511 819,011 903,946 자본 계 53,991,929 63,428 13,035,427 (3) 당분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 ㈜SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 매출액 479,984,925 180,507 8 영업이익(손실) 3,784,414 (289,513) (82,306) 분기순이익(손실) 2,011,877 (242,701) (82,306) 기타포괄이익(손실) (88,939) (56,156) - 총포괄이익(손실) 1,922,938 (298,857) (82,306) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기업명 기초 대체(주1) 분기말 종속기업 ㈜ SPC GFS 24,061,108 5,860,067 29,921,175 ㈜ 몬즈컴퍼니 5,860,067 (5,860,067) - (주1) 당분기 중 ㈜ SPC GFS가 ㈜ 몬즈컴퍼니를 흡수합병하였습니다. 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다 8. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타금융자산 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융자산 1,792,375 기타유동금융자산 단기보증금 1,792,375 유동파생상품자산 0 기타비유동금융자산 25,728,296 기타비유동금융자산 장기금융상품 14,000,000 장기보증금 11,728,296 기타금융자산 27,520,671 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동금융자산 8,115,824 기타유동금융자산 단기보증금 7,624,162 유동파생상품자산 491,662 기타비유동금융자산 20,179,721 기타비유동금융자산 장기금융상품 14,000,000 장기보증금 6,179,721 기타금융자산 28,295,545 장기금융상품은 사용이 제한된 금융상품입니다. 9. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 5,204,120 기타유동자산 유동선급금 3,384,877 유동선급비용 1,819,243 기타비유동자산 591,966 기타비유동자산 장기선급비용 591,966 기타자산 5,796,086 전기말 (단위 : 천원) 공시금액 기타유동자산 3,440,988 기타유동자산 유동선급금 2,315,900 유동선급비용 1,125,088 기타비유동자산 626,576 기타비유동자산 장기선급비용 626,576 기타자산 4,067,564 10. 재고자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 천원) 취득금액 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 6,123,790 (97,284) 6,026,506 제품 17,071,993 (426,058) 16,645,935 재공품 0 0 0 원재료 29,239,373 0 29,239,373 저장품 606,285 0 606,285 미착품 22,985,521 0 22,985,521 재고자산 76,026,962 (523,342) 75,503,620 전기말 (단위 : 천원) 취득금액 평가손실충당금 장부금액 합계 상품 8,765,356 (50,299) 8,715,057 제품 13,193,625 (268,898) 12,924,727 재공품 202,393 0 202,393 원재료 36,128,273 0 36,128,273 저장품 647,347 0 647,347 미착품 17,007,045 0 17,007,045 재고자산 75,944,039 (319,197) 75,624,842 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. 재고자산 관련 비용 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 4,023,304 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 재고자산 평가손실 204,145 재고자산 평가손실환입 0 재고자산 감모손실 394,108 반품폐기손실 3,425,051 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 3,821,502 기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가 재고자산 평가손실 0 재고자산 평가손실환입 (31,261) 재고자산 감모손실 701,758 반품폐기손실 3,151,005 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 32,424,187 0 0 0 32,424,187 건물 144,214,160 (45,045,736) (61,853) (3,417,174) 95,689,397 구축물 109,496,440 (51,265,793) (103,419) (319,812) 57,807,416 기계장치 327,776,214 (211,416,452) (272,773) (848,295) 115,238,694 차량운반구 108,545 (107,643) 0 (1) 901 공기구비품 144,010,340 (98,052,391) (925,338) (1,333) 45,031,278 연구장비 0 0 0 0 0 건설중인자산 14,856,687 0 0 0 14,856,687 사용권자산 307,699,386 (171,300,671) (17,067,129) 0 119,331,586 사용권자산 사용권자산 중 부동산 305,429,019 (170,366,235) (17,067,129) 0 117,995,655 사용권자산 중 부동산 자가사용 301,629,746 (167,178,309) (17,067,129) 0 117,384,308 운용리스 3,799,273 (3,187,926) 0 0 611,347 사용권자산 중 차량 2,270,367 (934,436) 0 0 1,335,931 유형자산 합계 1,080,585,959 (577,188,686) (18,430,512) (4,586,615) 480,380,146 전기말 (단위 : 천원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 합계 토지 32,424,187 0 0 0 32,424,187 건물 144,214,160 (44,287,834) 0 (3,436,480) 96,489,846 구축물 109,283,010 (50,259,309) 0 (323,378) 58,700,323 기계장치 328,833,321 (209,210,192) (272,773) (865,339) 118,485,017 차량운반구 108,545 (107,418) 0 (1) 1,126 공기구비품 138,435,146 (91,707,103) 0 (1,583) 46,726,460 연구장비 3,395,420 (3,395,291) 0 0 129 건설중인자산 13,875,337 0 0 0 13,875,337 사용권자산 297,758,984 (164,140,280) (18,159,198) 0 115,459,506 사용권자산 사용권자산 중 부동산 295,665,338 (163,253,600) (18,159,198) 0 114,252,540 사용권자산 중 부동산 자가사용 291,832,781 (160,331,101) (18,159,198) 0 113,342,482 운용리스 3,832,558 (2,922,500) 0 0 910,058 사용권자산 중 차량 2,093,646 (886,680) 0 0 1,206,966 유형자산 합계 1,068,328,110 (563,107,427) (18,431,971) (4,626,781) 482,161,932 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 감가상각비, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 32,424,187 0 0 0 0 32,424,187 건물 96,489,846 0 0 (740,081) (60,368) 95,689,397 구축물 58,700,323 213,430 0 (1,013,278) (93,059) 57,807,416 기계장치 118,485,017 190,116 (4,322) (4,669,288) 1,237,171 115,238,694 차량운반구 1,126 0 0 (225) 0 901 공기구비품 46,726,460 2,276,309 (69,449) (3,055,570) (846,472) 45,031,278 연구장비 129 0 0 0 (129) 0 건설중인자산 13,875,337 2,617,746 (92) 0 (1,636,304) 14,856,687 사용권자산 사용권자산 중 부동산 자가사용 113,342,482 9,968,277 (21,691) (6,996,829) 1,092,069 117,384,308 운용리스 910,058 0 0 (298,711) 0 611,347 사용권자산 중 차량 1,206,966 391,078 (124,653) (137,460) 0 1,335,931 유형자산 합계 482,161,932 15,656,956 (220,207) (16,911,442) (307,092) 480,380,146 전분기 (단위 : 천원) 기초 유형자산 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 유형자산의 처분 및 폐기 감가상각비, 유형자산 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 기말 유형자산 유형자산 토지 32,427,872 0 0 0 0 32,427,872 건물 95,899,182 0 0 (724,324) 0 95,174,858 구축물 60,381,136 0 0 (998,186) 0 59,382,950 기계장치 123,083,603 697,371 (765) (4,549,219) 573,994 119,804,984 차량운반구 2,032 0 0 (226) 0 1,806 공기구비품 41,869,196 3,962,137 (182,438) (2,708,123) 246,142 43,186,914 연구장비 129 0 0 0 0 129 건설중인자산 7,933,854 6,732,683 0 0 (820,136) 13,846,401 사용권자산 사용권자산 중 부동산 자가사용 144,372,139 641,407 (10,460) (6,546,524) 0 138,456,562 운용리스 2,411,935 33,285 0 (614,064) 0 1,831,156 사용권자산 중 차량 951,660 216,599 (3,130) (129,854) 0 1,035,275 유형자산 합계 509,332,739 12,283,483 (196,793) (16,270,523) 0 505,148,906 (3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 중 기타 변동 내역은 다음과 같습니다. 이외의 기타 증감 내역은 계정 간 대체로 구성되어 있습니다. 유형자산의 기타 변동에 대한 세부내역 당분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 기계장치 1,237,171 공기구비품 90,300 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 소프트웨어 (308,833) 전분기 (단위 : 천원) 공시금액 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산 기계장치 573,994 공기구비품 246,142 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산 소프트웨어 0 (4) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소가 포함되어 있습니다. 당사는 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동 손상검사를 수행한 결과, 회사는 가평휴게소에 대한 사용권자산 손상차손을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. 사용권자산의 손상에 대한 세부내역 당분기 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 가평휴게소 장부금액, 사용권자산 101,566 손상차손, 사용권자산 4,412 전분기 (단위 : 백만원) 유형자산 사용권자산 가평휴게소 장부금액, 사용권자산 129,478 손상차손, 사용권자산 7,562 (5) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등에 가입하고 있습니다. 유형자산에 대한 보험 (단위 : 천원)

## 8. 기타금융자산 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	7,279,045

기타유동금융자산	단기보증금	7,279,045

유동파생상품자산	0

기타비유동금융자산	31,931,126

기타비유동금융자산	장기금융상품	14,000,000

장기보증금	17,931,126

기타금융자산	39,210,171

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	13,713,302

기타유동금융자산	단기보증금	13,221,640

유동파생상품자산	491,662

기타비유동금융자산	25,516,825

기타비유동금융자산	장기금융상품	14,000,000

장기보증금	11,516,825

기타금융자산	39,230,127

장기금융상품은 사용이 제한된 금융상품입니다.

## 9. 기타자산 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	6,847,356

기타유동자산	유동선급금	3,634,312

유동선급비용	3,213,044

기타비유동자산	591,966

기타비유동자산	장기선급비용	591,966

기타자산	7,439,322

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	4,016,637

기타유동자산	유동선급금	2,497,241

유동선급비용	1,519,396

기타비유동자산	626,576

기타비유동자산	장기선급비용	626,576

기타자산	4,643,213

## 10. 재고자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	86,498,350	(2,707,636)	83,790,714

제품	16,516,635	(426,059)	16,090,576

재공품	0	0	0

원재료	29,239,373	0	29,239,373

저장품	606,285	0	606,285

미착품	52,581,661	0	52,581,661

재고자산	185,442,304	(3,133,695)	182,308,609

전기말 (단위 : 천원)

취득금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	92,827,697	(4,467,851)	88,359,847

제품	12,573,439	(268,898)	12,304,541

재공품	202,393	0	202,393

원재료	36,203,513	0	36,203,513

저장품	652,817	0	652,817

미착품	35,630,005	0	35,630,005

재고자산	178,089,864	(4,736,749)	173,353,117

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다.

재고자산 관련 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	2,216,105

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(1,603,054)

재고자산 감모손실	394,108

반품폐기손실	3,425,051

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,863,435

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	재고자산 평가손실	10,672

재고자산 평가손실환입	0

재고자산 감모손실	701,758

반품폐기손실	3,151,005

## 11. 유형자산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	32,756,550	0	0	0	32,756,550

건물	145,616,637	(45,239,363)	(61,853)	(3,417,174)	96,898,247

구축물	110,035,901	(51,483,591)	(103,419)	(319,812)	58,129,079

기계장치	327,776,214	(211,416,452)	(272,773)	(848,295)	115,238,694

차량운반구	108,545	(107,643)	0	(1)	901

공기구비품	169,767,071	(113,912,598)	(925,338)	(1,333)	54,927,802

시설장치	0	0	0	0	0

연구장비	0	0	0	0	0

건설중인자산	18,906,644	0	0	0	18,906,644

사용권자산	416,201,232	(202,028,907)	(17,067,129)	0	197,105,196

사용권자산	사용권자산 중 부동산	411,017,494	(199,925,421)	(17,067,129)	0	194,024,944

사용권자산 중 부동산	자가사용	407,218,221	(196,737,495)	(17,067,129)	0	193,413,597

운용리스	3,799,273	(3,187,926)	0	0	611,347

사용권자산 중 차량	5,183,738	(2,103,486)	0	0	3,080,252

유형자산 합계	1,221,168,794	(624,188,554)	(18,430,512)	(4,586,615)	573,963,113

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	32,756,550	0	0	0	32,756,550

건물	145,616,637	(44,475,059)	0	(3,436,480)	97,705,098

구축물	109,822,471	(50,471,092)	0	(323,378)	59,028,001

기계장치	328,833,321	(209,210,192)	(272,773)	(865,339)	118,485,017

차량운반구	132,813	(123,192)	0	(1)	9,620

공기구비품	163,908,703	(107,812,722)	0	(1,583)	56,094,398

시설장치	1,103,314	(626,981)	0	0	476,333

연구장비	3,395,420	(3,395,291)	0	0	129

건설중인자산	17,365,269	0	0	0	17,365,269

사용권자산	394,960,098	(191,040,137)	(18,159,198)	0	185,760,762

사용권자산	사용권자산 중 부동산	390,092,023	(189,002,619)	(18,159,198)	0	182,930,205

사용권자산 중 부동산	자가사용	386,259,464	(186,080,118)	(18,159,198)	0	182,020,148

운용리스	3,832,558	(2,922,501)	0	0	910,057

사용권자산 중 차량	4,868,075	(2,037,518)	0	0	2,830,557

유형자산 합계	1,197,894,596	(607,154,666)	(18,431,971)	(4,626,781)	567,681,178

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	32,756,550	0	0	0	0	32,756,550

건물	97,705,098	0	0	(746,483)	(60,368)	96,898,247

구축물	59,028,001	213,431	0	(1,019,294)	(93,059)	58,129,079

기계장치	118,485,017	190,116	(4,322)	(4,669,288)	1,237,171	115,238,694

차량운반구	9,620	0	(7,685)	(1,034)	0	901

공기구비품	56,094,398	2,587,108	(182,193)	(3,753,056)	181,545	54,927,802

시설장치	476,333	0	0	0	(476,333)	0

연구장비	129	0	0	0	(129)	0

건설중인자산	17,365,269	3,729,455	(92)	0	(2,187,988)	18,906,644

사용권자산	사용권자산 중 부동산	자가사용	182,020,148	22,681,049	(74,431)	(12,285,479)	1,072,310	193,413,597

운용리스	910,057	0	0	(298,710)	0	611,347

사용권자산 중 차량	2,830,557	827,502	(243,596)	(334,211)	0	3,080,252

유형자산 합계	567,681,178	30,228,661	(512,319)	(23,107,555)	(326,851)	573,963,113

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	32,940,344	0	0	0	0	32,940,344

건물	97,283,951	0	0	(732,313)	0	96,551,638

구축물	60,732,871	0	0	(1,004,201)	0	59,728,670

기계장치	123,083,603	697,371	(765)	(4,549,219)	573,994	119,804,984

차량운반구	25,122	0	0	(2,447)	0	22,675

공기구비품	50,301,818	4,447,669	(205,892)	(3,301,724)	1,663,112	52,904,983

시설장치	326,571	12,300	0	(36,059)	0	302,812

연구장비	129	0	0	0	0	129

건설중인자산	9,019,929	8,370,953	0	0	(2,203,945)	15,186,937

사용권자산	사용권자산 중 부동산	자가사용	205,100,197	13,240,352	(2,107,166)	(11,844,906)	47,967	204,436,444

운용리스	2,104,903	33,285	0	(307,033)	0	1,831,155

사용권자산 중 차량	2,793,211	302,225	(55,334)	(320,231)	0	2,719,871

유형자산 합계	583,712,649	27,104,155	(2,369,157)	(22,098,132)	81,128	586,430,643

(3) 유형자산의 기타 변동에 대한 세부내역은 다음과 같습니다. 이외의 기타 증감 내역은 계정 간 대체입니다.

유형자산의 기타 변동에 대한 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	기계장치	1,237,171

공기구비품	641,984

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산	소프트웨어	(308,833)

해외사업장환산손익으로 인한 변동, 유형자산	(19,759)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	기계장치	573,994

공기구비품	1,629,951

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산	소프트웨어	0

해외사업장환산손익으로 인한 변동, 유형자산	81,128

(4) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소가 포함되어 있습니다. 연결실체는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동 손상검사를 수행한 결과, 연결실는 가평휴게소에 대한 사용권자산 손상차손을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 연결실체는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다.

사용권자산의 손상에 대한 세부내역
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

사용권자산

가평휴게소

장부금액, 사용권자산	101,566

손상차손, 사용권자산	4,412

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

사용권자산

가평휴게소

장부금액, 사용권자산	129,478

손상차손, 사용권자산	7,562

(5) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

유형자산에 대한 보험
(단위 : 천원)

공시금액

부보금액	1,253,299,515

(6) 당분기 중 적격자산에 대해 자본화된 차입원가와 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 다음과 같습니다. 전분기 중 적격산에 대해 자본화된 차입원가는 없습니다.

유형자산에 대해 자본화된 차입원가
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	69,436

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0261

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

자본화된 차입원가	0

자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화이자율	0.0000

(7) 당분기 중 연결실체는 시설증설 목적으로 투자계획을 수립했으며, 이와 관련하여 당분기 및 전분기 중 지출한 금액은 다음과 같습니다.

유형자산을 취득하기 위한 약정액
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	103,000,000

약정에 대한 지출 금액	24,428

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

유형자산을 취득하기 위한 약정액	71,500,000

약정에 대한 지출 금액	1,222,890

## 12. 투자부동산 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지, 투자부동산	13,053,121	0	13,053,121

건물, 투자부동산	17,166,667	(7,020,731)	10,145,936

기말 투자부동산	30,219,788	(7,020,731)	23,199,057

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	장부금액 합계

토지, 투자부동산	13,053,121	0	13,053,121

건물, 투자부동산	17,166,667	(6,934,690)	10,231,977

기말 투자부동산	30,219,788	(6,934,690)	23,285,098

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	13,053,121	10,231,977	23,285,098

감가상각비, 투자부동산	0	(86,041)	(86,041)

기말 투자부동산	13,053,121	10,145,936	23,199,057

전분기 (단위 : 천원)

토지	건물	투자부동산 합계

기초 투자부동산	12,891,559	10,372,532	23,264,091

감가상각비, 투자부동산	0	(84,981)	(84,981)

기말 투자부동산	12,891,559	10,287,551	23,179,110

(3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

투자부동산의 공정가치
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액	공정가치

토지	13,053,121	82,624,505

건물	10,145,936	14,020,974

전기말 (단위 : 천원)

공시금액	공정가치

토지	13,053,121	82,624,505

건물	10,231,977	14,020,974

(4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다.

(5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

투자부동산 관련 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	494,545

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	투자부동산에서 발생한 임대수익	624,245

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(129,700)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	453,653

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용	투자부동산에서 발생한 임대수익	625,202

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	(171,549)

당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다.

## 13. 무형자산 (연결)

당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	무형자산상각비	처분	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기말의 무형자산 및 영업권

내부창출 여부	외부 취득	무형자산 및 영업권	영업권	10,092,542	0	0	0	0	0	10,092,542

임차권리금	52,004	0	(4,000)	0	0	0	48,004

산업재산권	198,532	0	(15,875)	0	2	0	182,659

회원권	1,564,843	0	0	0	0	0	1,564,843

컴퓨터소프트웨어	3,122,073	205,889	(244,588)	0	307,092	0	3,390,466

기타의무형자산	3,808,194	0	(179,566)	(15,069)	(2)	(74)	3,613,483

무형자산 및 영업권 합계	18,838,188	205,889	(444,029)	(15,069)	307,092	(74)	18,891,997

전분기 (단위 : 천원)

기초의 무형자산 및 영업권	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	무형자산상각비	처분	대체에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권	순외환차이에 의한 증가(감소), 무형자산 및 영업권	기말의 무형자산 및 영업권

내부창출 여부	외부 취득	무형자산 및 영업권	영업권	10,092,542	0	0	0	0	0	10,092,542

임차권리금	84,546	0	(10,204)	0	0	0	74,342

산업재산권	270,452	0	(19,064)	0	0	0	251,388

회원권	1,565,167	0	0	0	0	0	1,565,167

컴퓨터소프트웨어	4,036,970	0	(288,800)	0	0	0	3,748,170

기타의무형자산	3,374,027	369,000	(168,224)	0	0	1,245	3,576,048

무형자산 및 영업권 합계	19,423,704	369,000	(486,292)	0	0	1,245	19,307,657

## 14. 매입채무 및 기타채무 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

매입채무 및 기타채무
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	227,027,790

미지급금	73,117,343

미지급비용	32,170,907

매입채무 및 기타유동채무	332,316,040

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

매입채무	246,970,173

미지급금	8,857,816

미지급비용	90,841,944

매입채무 및 기타유동채무	346,669,933

연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다.

(2) 공급자금융약정연결실체는 공급자의 조기결제를 촉진하기 위해 공급자금융약정을 체결하고 있으며,공급자금융약정과 관련된 금융부채는 연결재무상태표상 매입채무및기타채무에 포함되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무 금액 중 공급자금융약정과 관련된 금융부채는 다음과 같으며, 당분기말 매입채무및기타채무에 포함된 공급자금융약정 관련 금융부채 중 공급자가 금융기관으로부터 당분기말 현재 이미 대금을 수취한 부분과 관련된 금액은 692백만원입니다.연결실체는 공급자금융약정에 따라 금융기관에 지급해야 할 금액은 연결실체의 정상영업주기 내에 사용되는 운전자본의 일부로서 매입채무및기타채무와 유사한 성격과 기능을 지니고 있다고 판단하여 이를 매입채무및기타채무로 분류하고, 연결현금흐름표에서 관련 현금흐름을 영업활동 현금흐름으로 분류하고 있습니다.연결실체는 공급자금융약정에 따라 지급해야 할 금액을 연결실체의 일반 매입채무및기타채무와 같이 유동성위험을 관리하기 위한 수단으로 사용하고 있으며, 매입채무및기타채무에 포함하여 유동성위험을 분석하고 있습니다.

공급자금융약정
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무	21,500

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

공급자금융약정에 해당하는 매입채무및기타채무	21,500

## 15. 차입금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입금의 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	105,784,709

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	69,832,567

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

유동 차입금(사채 포함)	80,464,171

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	69,811,012

(2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	원화자금대출	거래상대방	신한은행	범위	하위범위	0.0300

상위범위	0.0400

범위 합계	67,800,000

KDB산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0377	5,000,000

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0396	8,000,000

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0434	12,500,000

한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화자금대출	신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0511	12,484,709

한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

전기말 (단위 : 천원)

차입금, 이자율	유동 차입금(사채 포함)

차입금명칭	원화자금대출	거래상대방	신한은행	범위	하위범위	0.0300

상위범위	0.0400

범위 합계	38,775,000

KDB산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0377	2,700,000

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0396	8,000,000

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	0.0434	25,500,000

한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

외화자금대출	신한은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KDB산업은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국수출입은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

KEB하나은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계

한국씨티은행	범위	하위범위

상위범위

범위 합계	5,489,171

(3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

장기차입금 및 사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

회사채

거래상대방

제1회무기명식 이권부무보증사채

차입금, 만기	2027-05-10

차입금, 이자율	0.0411

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	69,832,567

전기말 (단위 : 천원)

차입금명칭

장기 차입금

회사채

거래상대방

제1회무기명식 이권부무보증사채

차입금, 만기	2027-05-10

차입금, 이자율	0.0411

비유동차입금(사채 포함)의 비유동성 부분	69,811,012

장기차입금은 만기에 일시상환 조건입니다.

## 16. 파생상품 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

파생상품
당분기말

거래상대방

한국씨티은행

파생상품 유형

스왑계약

통화스왑 및 이자율스왑(자산)

외화차입금

전기말

거래상대방

한국씨티은행

파생상품 유형

스왑계약

통화스왑 및 이자율스왑(자산)

외화차입금	거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2024.01.26 ~ 2025.01.26계약내용 : - 거래금액 미화 3,734천달러(수취)와 원화 5,000,000천원(지급) - 약정환율 KRW 1,339.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.90%(지급)

(2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

파생상품의 평가손익
(단위 : 천원)

통화스왑 및 이자율스왑(자산)

자산

자산	유동파생상품자산, 기초	491,662

파생상품자산의 정산	(491,662)

유동파생상품자산, 기말	0

## 17. 기타금융부채 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	222,635,629

기타금융부채	기타유동금융부채	61,785,107

기타유동금융부채	단기예수보증금	4,277,755

유동 리스부채	57,507,352

유동금융보증부채	0

기타비유동금융부채	160,850,522

기타비유동금융부채	장기예수보증금	0

비유동 리스부채	160,850,522

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타금융부채	215,309,092

기타금융부채	기타유동금융부채	58,822,796

기타유동금융부채	단기예수보증금	4,230,648

유동 리스부채	53,980,176

유동금융보증부채	611,972

기타비유동금융부채	156,486,296

기타비유동금융부채	장기예수보증금	41,600

비유동 리스부채	156,444,696

## 18. 금융리스채권 및 리스부채 (연결)

(1) 금융리스채권1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 없습니다.2) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다.

금융리스채권
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	303,622

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스수익	306,692

(2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

리스부채
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	210,424,871

리스부채의 증가(감소)	22,046,470

리스부채에 대한 이자비용	1,272,939

영업활동으로 분류된 리스이자의 지급	(1,272,939)

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(14,113,467)

기말 리스부채	218,357,874

유동 리스부채	57,507,352

비유동 리스부채	160,850,522

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기초 리스부채	236,105,655

리스부채의 증가(감소)	29,163,840

리스부채에 대한 이자비용	5,074,336

영업활동으로 분류된 리스이자의 지급	(5,074,336)

재무활동으로 분류된 리스부채의 지급	(54,844,624)

기말 리스부채	210,424,871

유동 리스부채	53,980,176

비유동 리스부채	156,444,696

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다.

리스부채의 만기별 상환금액
당분기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	58,258,031	154,984,387	21,102,636	234,345,054

리스부채	57,507,352	142,084,334	18,766,188	218,357,874

전기말 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

총 리스부채	58,198,173	151,955,326	16,804,711	226,958,210

리스부채	53,980,176	141,700,737	14,743,959	210,424,872

3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

리스손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	304,765

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	2,334,129

리스부채에 대한 이자비용	1,272,939

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용	375,595

리스부채 측정에 포함되지 않은 변동리스료에 관련되는 비용	1,040,761

리스부채에 대한 이자비용	1,180,988

## 19. 종업원급여 (연결)

연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 삼성증권(주)에 의하여 2024년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	131,637,467

사외적립자산, 공정가치	(149,374,906)

순확정급여자산	(17,737,439)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

확정급여채무, 현재가치	127,919,348

사외적립자산, 공정가치	(151,751,438)

순확정급여자산	(23,832,090)

(2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다.

순확정급여부채(자산)에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	127,919,348	(151,751,438)	(23,832,090)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	6,033,703	(1,436,830)	4,596,873

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,903,833	0	4,903,833

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,129,870	(1,436,830)	(306,960)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	192,169	192,169

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	192,169	192,169

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(692)	(692)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,235,323)	3,541,624	1,306,301

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	(80,261)	80,261	0

기말 순확정급여부채(자산)	131,637,467	(149,374,906)	(17,737,439)

전분기 (단위 : 천원)

확정급여채무의 현재가치	사외적립자산	순확정급여부채(자산) 합계

기초 순확정급여부채(자산)	109,445,801	(136,420,112)	(26,974,311)

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	5,634,968	(1,470,126)	4,164,842

당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계	당기근무원가, 순확정급여부채(자산)	4,490,237	0	4,490,237

이자비용(수익), 순확정급여부채(자산)	1,144,731	(1,470,126)	(325,395)

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	0	227,345	227,345

재측정이익(손실), 순 확정급여채무(자산)	이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산)	0	227,345	227,345

기업이 제도에 납입한 기여금, 순확정급여부채(자산)	0	(13,786)	(13,786)

제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산)	(2,979,308)	3,296,699	317,391

기타 변동에 의한 증가(감소), 순확정급여부채(자산)	0	(81,162)	(81,162)

기말 순확정급여부채(자산)	112,101,461	(134,461,142)	(22,359,681)

(3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	117,249

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

퇴직급여비용, 확정기여제도	78,328

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다.

사외적립자산의 공정가치에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	149,364,286

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	10,620

사외적립자산, 공정가치	149,374,906

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

현금 및 현금성자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	151,739,172

그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액	12,266

사외적립자산, 공정가치	151,751,438

(5) 당기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

보험수리적 평가를 위해 사용된 주요 가정
당분기말

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0388	0.0490

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200	0.0350

전기말

하위범위	상위범위

할인율에 대한 보험수리적 가정	0.0388	0.0490

미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정	0.0200	0.0350

## 20. 기타부채 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

기타부채에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	28,766,230

기타 유동부채	유동선수금	10,569,886

단기선수수익	41,910

단기예수금	2,586,884

부가가치세예수금	12,858,398

유동 그 밖의 기타충당부채	2,709,152

기타 비유동 부채	9,633,252

기타 비유동 부채	장기종업원급여부채	6,067,612

비유동 그 밖의 기타충당부채	3,565,640

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타 유동부채	25,907,276

기타 유동부채	유동선수금	8,260,402

단기선수수익	3,958

단기예수금	1,510,765

부가가치세예수금	13,168,542

유동 그 밖의 기타충당부채	2,963,609

기타 비유동 부채	9,356,608

기타 비유동 부채	장기종업원급여부채	5,878,343

비유동 그 밖의 기타충당부채	3,478,265

유동 그 밖의 기타충당부채에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다.

## 21. 자본금 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다.

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	8,629,009

주당 액면가액	5,000

자본금	43,145,045

전기말 (단위 : 천원)

보통주

수권주식수	100,000,000

총 발행주식수	8,629,009

주당 액면가액	5,000

자본금	43,145,045

## 22. 기타불입자본 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	(24,773,537)

기타불입자본	주식발행초과금	6,677,288

자기주식	(50,431,627)

자본준비금	19,349

감자차익	5,741,950

자기주식처분이익	77,000

주식선택권	452,635

기타자본잉여금	12,689,868

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	(24,792,138)

기타불입자본	주식발행초과금	6,677,288

자기주식	(50,431,627)

자본준비금	19,348

감자차익	5,741,950

자기주식처분이익	77,000

주식선택권	434,034

기타자본잉여금	12,689,869

주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다.감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다.기타자본잉여금은 전기이전 동일지배 하의 사업결합에 따라 발생한 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다.

자기주식
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	523,786

자기주식	50,431,627

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	523,786

자기주식	50,431,627

## 23. 기타자본구성요소 (연결)

당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타자본구성요소 구성내역
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,195,046)

기타자본구성요소	해외사업환산이익	407,420

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,602,466)

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타자본구성요소	(1,138,890)

기타자본구성요소	해외사업환산이익	463,576

기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산의 차손익적립금	(1,602,466)

## 24. 이익잉여금과 배당금 (연결)

(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	457,586,907

이익잉여금	이익준비금	12,223,347

임의적립금	88,000,000

미처분이익잉여금	357,363,560

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

이익잉여금	462,615,751

이익잉여금	이익준비금	10,764,407

임의적립금	85,000,000

미처분이익잉여금	366,851,344

이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할때까지 매결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 적립 하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용 될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용 될 수 있습니다.보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다.미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

배당금
당분기 (단위 : 천원)

연차배당

발행주식수	8,629,009

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	523,786

유통주식수의 수량	8,105,223

보통주에 지급된 주당배당금	1,800

보통주에 지급된 배당금	14,589,401

전분기 (단위 : 천원)

연차배당

발행주식수	8,629,009

발행주식 중 당해 기업, 종속기업 또는 관계기업이 소유하고 있는 주식수	523,786

유통주식수의 수량	8,105,223

보통주에 지급된 주당배당금	1,700

보통주에 지급된 배당금	13,778,879

(3) 당분기 및 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

이익잉여금의 변동내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초, 이익잉여금	462,615,751

보통주에 지급된 배당금	(14,589,401)

당기순이익	9,710,810

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(150,253)

기말, 이익잉여금	457,586,907

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기초, 이익잉여금	396,226,166

보통주에 지급된 배당금	(13,778,879)

당기순이익	9,256,322

세후기타포괄손익, 확정급여제도의 재측정손익	(176,405)

기말, 이익잉여금	391,527,204

## 25. 매출 (연결)

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다.

고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	814,848,696

영업수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	737,564,001

기타수익(매출액)	77,284,695

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

영업수익	830,635,713

영업수익	재화의 판매로 인한 수익(매출액)	755,841,779

기타수익(매출액)	74,793,934

(2) 당분기와 전분기 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익은 다음과 같으며, 기타매출에 포함되어 있습니다.

수행의무에 따른 매출 내역
당분기 (단위 : 천원)

수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

장부금액

공시금액

기타수익(매출액)	815,923

전분기 (단위 : 천원)

수행의무

기간에 걸쳐 이행하는 수행의무

장부금액

공시금액

기타수익(매출액)	873,044

## 26. 판매비와 관리비 (연결)

당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다.

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	108,662,061

판매비와관리비	급여, 판관비	17,968,234

퇴직급여, 판관비	1,472,489

임차료, 판관비	2,574,266

감가상각비, 판관비	11,467,280

무형자산상각비, 판관비	374,716

광고선전비, 판관비	6,928,480

운반비, 판관비	29,244,206

판매수수료, 판관비	5,265,489

지급수수료, 판관비	11,999,190

판매촉진비, 판관비	0

복리후생비, 판관비	959,256

수도광열비, 판관비	123,191

차량유지비, 판관비	59,488

외주용역비, 판관비	7,109,593

기타판매비와관리비	13,116,183

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

판매비와관리비	104,317,587

판매비와관리비	급여, 판관비	17,823,170

퇴직급여, 판관비	1,263,876

임차료, 판관비	2,646,724

감가상각비, 판관비	11,177,400

무형자산상각비, 판관비	431,335

광고선전비, 판관비	4,077,881

운반비, 판관비	29,389,476

판매수수료, 판관비	6,431,692

지급수수료, 판관비	11,156,558

판매촉진비, 판관비	(4,958)

복리후생비, 판관비	593,285

수도광열비, 판관비	98,343

차량유지비, 판관비	122,281

외주용역비, 판관비	6,008,607

기타판매비와관리비	13,101,917

## 27. 금융수익과 금융비용 (연결)

당분기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

금융수익 및 금융비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	579,984

금융수익	이자수익(금융수익)	579,984

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	382,499

기타 금융자산으로부터의 이자수익	197,485

기타금융수익	0

기타금융수익	파생상품평가이익	0

금융원가	2,815,301

금융원가	차입금 이자비용	1,539,871

리스부채에 대한 이자비용	1,272,939

파생상품거래손실	2,491

파생상품평가손실	0

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

금융수익	518,803

금융수익	이자수익(금융수익)	246,374

이자수익(금융수익)	현금및현금성자산으로부터의 이자수익	52,562

기타 금융자산으로부터의 이자수익	193,812

기타금융수익	272,429

기타금융수익	파생상품평가이익	272,429

금융원가	3,699,285

금융원가	차입금 이자비용	2,476,221

리스부채에 대한 이자비용	1,191,612

파생상품거래손실	0

파생상품평가손실	31,452

기타 금융자산으로부터의 이자수익은 유효이자율법에 따른 이자수익 입니다.

## 28. 기타수익과 기타비용 (연결)

당분기 및 전기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

기타수익 및 기타비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	730,573

기타이익	기타대손충당금환입	0

잡이익	730,573

기타손실	1,925,009

기타손실	기타의대손상각비	7,059

기부금	467,787

잡손실	1,450,163

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기타이익	752,951

기타이익	기타대손충당금환입	4,457

잡이익	748,494

기타손실	2,665,525

기타손실	기타의대손상각비	0

기부금	808,123

잡손실	1,857,402

## 29. 기타차익 및 차손 (연결)

당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 구성내역은 다음과 같습니다.

기타차익 및 차손
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

순외환차손	(18,490)

순외화환산이익(손실)	4,062

유형자산처분순이익(손실)	(54,680)

무형자산처분손실	(15,069)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

순외환차손	(23,447)

순외화환산이익(손실)	(98,629)

유형자산처분순이익(손실)	97,025

무형자산처분손실	0

## 30. 법인세비용 (연결)

(1) 당분기 및 전기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

법인세비용(수익)의 주요 구성요소
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	4,865,742

과거기간의 당기법인세 조정	0

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	41,918

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,054,428)

법인세비용(수익) 합계	2,853,232

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

당기법인세부담액	5,466,472

과거기간의 당기법인세 조정	31,819

기타포괄손익의 각 구성요소와 관련된 법인세	50,940

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(2,670,033)

법인세비용(수익) 합계	2,879,198

(2) 당분기 및 전기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

회계이익에 적용세율을 곱하여 산출한 금액에 대한 조정
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	12,564,042

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,603,885

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(18,418)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	49,756

과거기간 법인세관련 당기인식 조정액	0

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	218,009

법인세비용(수익) 합계	2,853,232

평균유효세율	0.2271

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

회계이익	12,135,520

적용세율에 의한 법인세비용(수익)	2,647,814

과세되지 않는 수익의 법인세효과	(35,958)

과세소득(세무상결손금) 결정시 차감되지 않는 비용의 법인세효과	71,236

과거기간 법인세관련 당기인식 조정액	31,819

회계이익과 법인세비용(수익)간의 조정에 대한 기타법인세효과	164,287

법인세비용(수익) 합계	2,879,198

평균유효세율	0.2373

## 31. 비용의 성격별 분류 (연결)

비용의 성격별 분류 공시
당분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	73,934,897	0	73,934,897

상품매출원가	376,364,399	0	376,364,399

원재료와 소모품의 사용액	98,992,093	0	98,992,093

종업원급여비용	45,701,032	19,440,723	65,141,755

감가상각비	11,726,316	11,467,280	23,193,596

무형자산상각비	69,313	374,716	444,029

지급수수료	5,288,295	11,999,190	17,287,485

임차료	1,043,504	2,574,266	3,617,770

기타 비용	77,005,589	62,805,886	139,811,475

성격별 비용 합계	690,125,438	108,662,061	798,787,499

전분기 (단위 : 천원)

매출원가	판매비와 일반관리비	기능별 항목 합계

제품과 재공품의 감소(증가)	892,686	0	892,686

상품매출원가	447,197,445	0	447,197,445

원재료와 소모품의 사용액	103,491,502	0	103,491,502

종업원급여비용	42,908,430	19,087,046	61,995,476

감가상각비	11,005,714	11,177,400	22,183,114

무형자산상각비	54,957	431,335	486,292

지급수수료	4,960,261	11,156,558	16,116,819

임차료	1,365,054	2,646,724	4,011,778

기타 비용	97,135,684	59,818,524	156,954,208

성격별 비용 합계	709,011,733	104,317,587	813,329,320

## 32. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익, 가중평균유통보통주식수, 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다.

주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,710,810

가중평균유통보통주식수	8,105,223

기본주당이익	1,198

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기본주당이익

기본주당이익	지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,256,322

가중평균유통보통주식수	8,105,223

기본주당이익	1,142

(2) 당분기 및 전기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

가중평균유통보통주식의 산출근거
당분기

공시금액

기산일	2025-01-01

기산일의 주식수	8,105,223

가중일수	90

적수	729,470,070

가중평균유통보통주식수	8,105,223

전분기

공시금액

기산일	2024-01-01

기산일의 주식수	8,105,223

가중일수	91

적수	737,575,293

가중평균유통보통주식수	8,105,223

(3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 아래와 같습니다.

희석주당이익
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

희석주당순이익

희석주당순이익	희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,725,115

가중평균유통보통주식수	8,105,223

세후주식보상비용	14,305

희석주식수	0

조정된 가중평균유통보통주식수	8,105,223

희석주당이익	1,198

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

희석주당순이익

희석주당순이익	희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	9,285,249

가중평균유통보통주식수	8,105,223

세후주식보상비용	28,927

희석주식수	1,309

조정된 가중평균유통보통주식수	8,106,532

희석주당이익	1,142

## 33. 주식기준보상 (연결)

연결실체는 임원에게 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다.

주식기준보상약정의 조건에 대한 공시
(단위 : 천원)

1차

주식기준보상약정의 부여일	2020년 3월 27일

주식기준보상약정에 대한 기술	20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다.

주식기준보상약정에 따라 부여된 금융상품의 수량	20,000

공정가치 측정방법에 대한 정보, 부여한 주식선택권	이항옵션

부여일 주식가격	58,800

행사가격, 부여한 주식선택권	54,842

기대주가변동성, 부여한 주식선택권	0.4437

주식기준보상약정에 따라 부여된 주식선택권의 최장만기에 대한 기술	2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26

시가배당률	0.0089

무위험이자율, 부여한 주식선택권	0.0151

연결실체가 당분기 및 전기에 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

주식보상비용 인식액
당분기 (단위 : 백만원)

1차

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	19

전분기 (단위 : 백만원)

1차

종업원 주식기준보상거래로부터의 비용	38

## 34. 금융상품, 위험회피 및 위험관리 (연결)

(1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율을 250%로 설정하였습니다. 당기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다.당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

자본위험관리
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	775,050,509

자본	474,763,369

부채비율	1.6325

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

부채	760,966,765

자본	479,829,767

부채비율	1.5859

(2) 금융위험 관리금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
(단위 : 천원)

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다.	신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다.	유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.	연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.	연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.	연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화자산의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융자산의 통화별 내역
당분기말

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 기초통화금액	4,782,478

전기말

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융자산, 기초통화금액	3,381,007

USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화부채의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다.

외화금융부채의 통화별 내역
당분기말

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 기초통화금액	17,762,987

전기말

위험

환위험

기능통화 또는 표시통화

USD

외화금융부채, 기초통화금액	3,823,761

USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당분기 (단위 : 천원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 감소	(1,903,592)	(312,231)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	1,903,592	312,231

전분기 (단위 : 천원)

환위험	이자율위험

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.	이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	시장변수 상승 시 당기손익 감소	(65,085)	(191,072)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	65,085	191,072

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다.

(3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다.매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	58,511,471

매출채권	293,657,023

기타채권	5,562,416

기타금융자산	39,210,171

전기말 (단위 : 천원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	39,222,719

매출채권	321,427,971

기타채권	2,017,766

기타금융자산	39,230,127

현금및현금성자산에는 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.

(4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

(5) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. - 금융자산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며, 해당모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다.3) 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)공정가치로 후속측정되는 금융자산의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다.

금융상품의 서열체계
당분기말 (단위 : 천원)

금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	통화스왑 및 이자율 스왑	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	0

시장성 있는 지분증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	0

시장성 없는 지분증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	277,039

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	277,039

전기말 (단위 : 천원)

금융자산

측정 전체	공정가치	금융자산, 분류	통화스왑 및 이자율 스왑	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	491,662

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	491,662

시장성 있는 지분증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	277,039

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	277,039

시장성 없는 지분증권	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계 수준 1	0

공정가치 서열체계 수준 2	0

공정가치 서열체계 수준 3	0

공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	0

당기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다.

시장성 없는 금융상품
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,826

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,100,826

## 35. 특수관계자 (연결)

(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

(2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다.1) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	㈜파리크라상	107,803,526	250,734	0	1,623,170	484,625	0

지배기업의 종속기업	㈜샤니	27,258,604	0	0	71,105,838	608,018	0

에스피씨㈜	36,487	0	0	0	6,193,655	0

에스피엘㈜	32,372,468	0	0	3,903,863	241,879	0

㈜에스피씨팩	252,932	0	0	3,515,954	52,934	0

㈜섹타나인	189,562	0	0	0	1,438,103	1,126,297

PARIS BAGUETTE BON DOUX, Inc	0	0	0	5,482,032	0	42,185

㈜호진지리산보천	0	0	0	231,089	0	0

㈜샌드팜	4,727,313	152,202	2,961	13,407,555	0	0

SPC FRANCE	0	0	0	788,627	0	11,351

SPC JAPAN	0	0	0	57,668	0	3,879

PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD.	0	0	0	0	49,355	0

SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD	175,757	0	0	0	20,377	0

SHAKE SHACK MALAYSIA SDN BHD	31,021	0	0	0	0	0

주식회사 빅바이트컴퍼니	7,366,970	0	0	22,534	6,212	0

타이거인터내셔날㈜	4,257	0	0	245	0	0

지배기업의 관계기업	㈜호남샤니	8,449,867	0	0	15,859,525	668,373	0

㈜에스데어리푸드	0	0	0	0	0	0

H.SPC CO.,LTD	17,850	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	비알코리아㈜	24,237,379	1,030	0	906,026	253,252	0

㈜에이에스피엔	0	0	0	0	160,039	0

행복한재단	1,015	0	0	104,000	300,000	0

행복한거북이	367	0	0	0	0	0

전분기 (단위 : 천원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기타수익, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기타비용	부동산과 그 밖의 자산의 구입, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	㈜파리크라상	114,548,507	304,510	0	2,125,885	434,295	0

지배기업의 종속기업	㈜샤니	28,358,867	0	0	71,850,576	592,733	0

에스피씨㈜	164,760	2,758	0	0	6,351,745	0

에스피엘㈜	26,665,193	0	20,199	3,010,366	287,980	0

㈜에스피씨팩	228,485	0	0	3,592,664	72,997	0

㈜섹타나인	107,071	25,670	0	0	1,253,045	2,878,648

PARIS BAGUETTE BON DOUX, Inc	0	0	0	17,202,622	0	89,926

㈜호진지리산보천	94	0	0	430,762	0	0

㈜샌드팜	4,200,448	163,809	0	10,789,496	0	0

SPC FRANCE	0	0	0	785,392	0	10,030

SPC JAPAN	0	0	0	10,703	0	1,778,956

PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD.	0	0	0	0	45,234	0

SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD	88,961	9,395	0	0	63,217	0

SHAKE SHACK MALAYSIA SDN BHD	0	0	0	0	0	0

주식회사 빅바이트컴퍼니	6,415,349	0	0	0	0	0

타이거인터내셔날㈜	4,475	0	0	2,169	0	0

지배기업의 관계기업	㈜호남샤니	8,120,326	0	0	15,673,171	3,939	0

㈜에스데어리푸드	2,880	0	0	0	0	0

H.SPC CO.,LTD	17,169	0	0	0	0	0

그 밖의 특수관계자	비알코리아㈜	23,909,767	3,514	0	726,764	224,322	0

㈜에이에스피엔	6,677	0	0	0	580,464	0

행복한재단	6,113	0	0	281,000	0	0

행복한거북이	1,005	0	0	0	0	0

㈜에스데어리푸드는 당분기 중 청산하였습니다.

2) 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	㈜파리크라상	62,022,126	911,954	651,203	606,586

지배기업의 종속기업	㈜샤니	18,476,753	600	50,439,194	195,054

에스피씨㈜	9,580	4,583,394	0	1,057,889

에스피엘㈜	23,851,058	0	3,079,867	90,333

㈜에스피씨팩	107,162	0	2,535,584	50,329

㈜섹타나인	107,172	61,449	0	1,996,567

㈜호진지리산보천	0	0	84,438	0

㈜샌드팜	10,018,805	69,933	16,466,227	345,969

SPC FRANCE	0	0	0	0

SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD	0	0	0	0

주식회사 빅바이트컴퍼니	2,929,700	10,040	9,590	7,657

타이거인터내셔날㈜	0	0	201	0

지배기업의 관계기업	㈜호남샤니	3,122,765	0	6,423,772	255,957

H.SPC CO.,LTD	11,478	0	0	0

그 밖의 특수관계자	비알코리아㈜	8,602,297	30,673	293,001	334,119

㈜에이에스피엔	0	0	0	54,836

행복한거북이	135	0	0	0

전기말 (단위 : 천원)

매출채권, 특수관계자거래	기타채권, 특수관계자거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	지배기업	㈜파리크라상	67,846,353	915,207	549,072	638,969

지배기업의 종속기업	㈜샤니	23,461,496	120	60,036,464	219,294

에스피씨㈜	7,542	4,546,974	0	2,156,992

에스피엘㈜	20,718,718	0	2,640,352	103,067

㈜에스피씨팩	80,308	0	2,881,988	55,784

㈜섹타나인	64,579	90,914	0	1,301,854

㈜호진지리산보천	0	0	75,641	0

㈜샌드팜	11,125,872	62,961	18,448,426	310,701

SPC FRANCE	0	24,654	0	0

SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD	0	0	0	15,216

주식회사 빅바이트컴퍼니	2,958,123	10,057	7,424	3,406

타이거인터내셔날㈜	0	0	0	0

지배기업의 관계기업	㈜호남샤니	3,164,360	0	4,971,803	241,545

H.SPC CO.,LTD	12,934	0	0	0

그 밖의 특수관계자	비알코리아㈜	9,877,714	32,956	452,974	322,730

㈜에이에스피엔	0	0	0	75,730

행복한거북이	224	0	0	0

3) 당분기 및 전기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

주요경영진보상
당분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	741,561

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	155,546

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	18,601

주요 경영진에 대한 보상	915,708

전분기 (단위 : 천원)

당해 기업이나 당해 기업의 지배기업의 주요 경영진

주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	481,000

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	83,031

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	37,616

주요 경영진에 대한 보상	601,647

4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다.

5) 당분기 중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있습니다.

리스계약, 특수관계자와의 거래
(단위 : 백만원)

공시금액

리스부채, 특수관계자거래	14,660

지급할 예상리스료 총액, 특수관계자거래	17,399

6) 당분기 및 전분기 중 현재 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

## 36. 현금및현금성자산 (연결)

당분기말 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다.

현금및현금성자산 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	74,600

예금잔액	54,560,649

외화예금	3,950,822

현금및현금성자산	58,586,071

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

보유현금	77,608

예금잔액	37,999,830

외화예금	1,222,889

현금및현금성자산	39,300,327

## 37. 비현금거래 (연결)

(1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

비현금내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	1,879,155

건설중인자산의 무형자산 대체	308,833

보증금의 만기연장	6,485,202

유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(5,088,034)

무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소)	0

보증금의 유동성대체	468,116

선급비용의 유동성대체	34,610

사용권자산의 증가(감소)	25,536,325

리스부채의 증가(감소)	23,319,406

기타충당성부채의 유동성대체	(80,381)

리스부채의 유동성대체	4,464,824

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산의 유형자산 대체	2,203,945

건설중인자산의 무형자산 대체	0

보증금의 만기연장	0

유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소)	1,306,474

무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소)	(115,500)

보증금의 유동성대체	2,146,010

선급비용의 유동성대체	27,902

사용권자산의 증가(감소)	11,147,677

리스부채의 증가(감소)	11,785,148

기타충당성부채의 유동성대체	(323,437)

리스부채의 유동성대체	198,716

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

(2) 재무활동에서 발생한 부채의 당기 중 변동내역은 다음과 같습니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
(단위 : 천원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	단기차입금	80,464,171	29,059,297	(3,738,759)	105,784,709

사채	69,811,012	0	21,555	69,832,567

리스 부채	210,424,872	(14,113,467)	22,046,469	218,357,874

재무활동에서 생기는 부채 합계	360,700,055	14,945,830	18,329,265	393,975,150

## 38. 우발부채 및 약정사항 (연결)

(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

약정에 대한 공시
(단위 : 천원)

총 대출약정금액	차입금(사채 포함)	총 대출약정금액(USD) [USD, 일]	차입금(사채 포함)(USD) [USD, 일]

약정의 유형	일반자금대출	거래상대방	KEB하나은행	12,500,000	12,500,000

한국씨티은행

신한은행	43,500,000	43,500,000

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

한도자금대출	KEB하나은행	55,000,000	0

한국씨티은행

신한은행	113,000,000	24,300,000

우리은행	42,000,000	0

KDB산업은행	28,000,000	5,000,000

중국농업은행	20,000,000	0

한국수출입은행

농협은행	10,000,000	0

대구은행	6,000,000	0

광주은행	5,000,000	0

기업은행	5,000,000	0

수입신용장개설	KEB하나은행	30,000,000	3,330,164	20,000,000	8,513,269

한국씨티은행

신한은행	18,000,000	0

우리은행	9,000,000	0

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

전자방식외상매출채권담보대출(판매자)	KEB하나은행	44,000,000	0

한국씨티은행

신한은행	11,980,000	0

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

구매카드	KEB하나은행

한국씨티은행	1,000,000	137,249

신한은행

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

외화자금대출	KEB하나은행

한국씨티은행	15,000,000	0

신한은행

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

전자방식외상매출채권담보대출(구매자)	KEB하나은행

한국씨티은행

신한은행	18,500,000	554,287

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행

농협은행	2,000,000	0

대구은행

광주은행

기업은행

수입자금대출	KEB하나은행

한국씨티은행

신한은행

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행	35,000,000	0

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

수출자금대출	KEB하나은행

한국씨티은행

신한은행

우리은행

KDB산업은행

중국농업은행

한국수출입은행	8,000,000	8,000,000

농협은행

대구은행

광주은행

기업은행

한편, 당기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 보증보험에 가입하고 있습니다.

보증보험
(단위 : 천원)

제공받은 지급보증

보증처	서울보증보험

보증종류	계약이행보증 등

보증금액	85,617,961

(2) 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

우발부채에 대한 공시
(단위 : 천원)

우발부채

법적소송우발부채

법적소송우발부채의 분류

피소(피고)

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	"소송상대방 : (주)하람로지스구분 : 서울지방법원소송사건내용 : 손해배상소송진행상황 : 1심 진행중"

소송 금액	169,443

## 4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 58 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 57 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 58 기 1분기말	제 57 기말

자산

유동자산	318,946,130,626	314,158,346,251

현금및현금성자산 (주33,35)	57,028,179,941	37,225,228,459

매출채권및기타채권 (주5,33,34)	179,417,834,720	189,751,464,407

재고자산 (주10)	75,503,620,103	75,624,841,815

기타유동금융자산 (주8,16,33)	1,792,375,404	8,115,823,634

기타유동자산 (주9)	5,204,120,458	3,440,987,936

비유동자산	609,295,826,685	606,647,551,913

기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 (주6,33)	1,377,865,447	1,377,865,447

이연법인세자산 (주29)	12,238,280,920	10,168,878,023

종속기업투자 (주7)	29,921,175,589	29,921,175,589

관계기업투자 (주7)	9,753,600,000	9,753,600,000

유형자산 (주11,34)	480,380,146,223	482,161,931,559

투자부동산 (주12)	23,552,600,747	23,639,725,877

무형자산 (주13,34)	13,867,164,608	13,680,997,988

기타비유동금융자산 (주8,33,34)	25,728,295,554	20,179,721,385

기타비유동자산 (주9)	591,966,341	626,575,996

순확정급여자산 (주19)	11,884,731,256	15,137,080,049

자산총계	928,241,957,311	920,805,898,164

부채

유동부채	301,962,150,720	287,869,233,250

매입채무및기타채무 (주14,33,34)	202,920,644,182	191,108,436,574

단기차입금 (주15,33,36,37)	35,484,709,340	28,489,171,027

당기법인세부채	5,543,773,194	10,443,782,834

기타유동금융부채 (주17,18,33,34,36)	41,399,284,027	40,737,083,574

기타 유동부채 (주20)	16,613,739,977	17,090,759,241

비유동부채	176,823,715,666	176,723,467,602

장기차입금 및 사채 (주15,33,36)	69,832,567,402	69,811,012,429

기타비유동금융부채 (주17,18,33,34,37)	103,732,943,323	103,989,443,534

기타 비유동 부채 (주20)	3,258,204,941	2,923,011,639

부채총계	478,785,866,386	464,592,700,852

자본

자본금 (주1,21)	43,145,045,000	43,145,045,000

기타불입자본 (주22)	(24,327,830,621)	(24,346,432,072)

이익잉여금 (주23)	430,638,876,546	437,414,584,384

자본총계	449,456,090,925	456,213,197,312

부채및자본총계	928,241,957,311	920,805,898,164

## 4-2. 손익계산서

손익계산서
제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익 (주4,24,34)	396,063,985,655	396,063,985,655	394,298,362,499	394,298,362,499

매출원가 (주10,30,34)	304,796,045,159	304,796,045,159	307,247,711,545	307,247,711,545

매출총이익	91,267,940,496	91,267,940,496	87,050,650,954	87,050,650,954

판매비와 관리비 (주25,30,34)	78,766,472,076	78,766,472,076	74,185,634,249	74,185,634,249

영업이익 (주4)	12,501,468,420	12,501,468,420	12,865,016,705	12,865,016,705

금융수익 (주26)	450,342,276	450,342,276	364,643,933	364,643,933

금융원가 (주26)	1,452,752,003	1,452,752,003	1,962,948,437	1,962,948,437

기타수익 (주27,34)	602,938,241	602,938,241	555,237,844	555,237,844

기타비용 (주27,34)	1,862,804,762	1,862,804,762	1,846,920,302	1,846,920,302

기타차익및차손 (주28)	(89,692,417)	(89,692,417)	(497,233,111)	(497,233,111)

법인세비용차감전순이익 (주29)	10,149,499,755	10,149,499,755	9,477,796,632	9,477,796,632

법인세비용 (주29)	2,274,493,685	2,274,493,685	2,136,417,531	2,136,417,531

당기순이익	7,875,006,070	7,875,006,070	7,341,379,101	7,341,379,101

지배기업소유주지분에 대한 주당이익

기본주당이익 (단위 : 원) (주31)	972	972	906	906

희석주당이익 (단위 : 원) (주31)	972	972	906	906

## 4-3. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익	7,875,006,070	7,875,006,070	7,341,379,101	7,341,379,101

기타포괄이익(손실) (주19)	(61,312,508)	(61,312,508)	(119,704,499)	(119,704,499)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목

확정급여제도의재측정요소	(61,312,508)	(61,312,508)	(119,704,499)	(119,704,499)

당기총포괄이익	7,813,693,562	7,813,693,562	7,221,674,602	7,221,674,602

## 4-4. 자본변동표

자본변동표
제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타불입자본	이익잉여금	자본 합계

주식발행초과금	자기주식	기타	기타불입자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	43,145,045,000	6,677,288,299	(50,431,626,620)	19,325,853,180	(24,428,485,141)	378,200,180,602	396,916,740,461

배당금 지급	(13,778,879,100)	(13,778,879,100)

당기순이익	7,341,379,101	7,341,379,101

확정급여제도의 재측정요소	(119,704,499)	(119,704,499)

주식기준보상거래의 인식	37,616,268	37,616,268	37,616,268

2024.03.31 (기말자본)	43,145,045,000	6,677,288,299	(50,431,626,620)	19,363,469,448	(24,390,868,873)	371,642,976,104	390,397,152,231

2025.01.01 (기초자본)	43,145,045,000	6,677,288,299	(50,431,626,620)	19,407,906,249	(24,346,432,072)	437,414,584,384	456,213,197,312

배당금 지급	(14,589,401,400)	(14,589,401,400)

당기순이익	7,875,006,070	7,875,006,070

확정급여제도의 재측정요소	(61,312,508)	(61,312,508)

주식기준보상거래의 인식	18,601,451	18,601,451	18,601,451

2025.03.31 (기말자본)	43,145,045,000	6,677,288,299	(50,431,626,620)	19,426,507,700	(24,327,830,621)	430,638,876,546	449,456,090,925

## 4-5. 현금흐름표

현금흐름표
제 58 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 58 기 1분기	제 57 기 1분기

영업활동현금흐름	47,236,988,044	41,023,795,957

영업에서 창출된 현금	57,519,355,629	43,926,944,418

당기순이익	7,875,006,070	7,341,379,101

가감	27,791,638,682	27,428,622,506

복리후생비	81,139,998	78,600,000

재고자산감모손실	394,108,221	701,758,224

퇴직급여	3,014,653,740	2,733,353,064

감가상각비	16,998,566,949	16,357,558,280

무형자산상각비	326,813,554	357,743,882

대손상각비	3,668,425

대손충당금 환입	(47,855,176)

반품폐기손실	3,425,051,007	3,151,005,218

이자비용	1,450,261,129	1,931,496,524

외화환산손실	38,788,152	272,445,722

유형자산처분손실	58,331,445	180,631,921

법인세비용(수익)	2,274,493,685	2,136,417,531

재고자산평가손실	204,144,952

재고자산평가손실환입	(31,261,154)

현금및현금성자산으로부터의 이자수익	(369,903,748)	(12,173,281)

기타 금융자산으로부터의 이자수익	(80,438,528)	(80,041,620)

유형자산처분이익	(5,451,059)	(22,226,766)

외화환산이익	(46,125,690)	(46,151,395)

파생상품평가이익	(272,429,032)

파생상품평가손실	31,451,913

기타의대손상각비	2,444,125

기타의 대손충당금환입	(599,530)

잡이익	(37,700,061)

잡손실	8,981,974

파생상품거래손실 조정	2,490,874

주식보상비용	18,601,451	37,616,268

운전자본변동	21,852,710,877	9,156,942,811

매출채권의 감소(증가)	13,064,632,815	23,911,523,707

미수금의 감소(증가)	(2,728,964,389)	(2,808,982,904)

선급금의 감소(증가)	(1,068,976,560)	528,478,539

선급비용의 감소 (증가)	(659,546,307)	(381,259,663)

재고자산의 감소(증가)	(3,902,082,468)	11,318,656,772

보증금의 감소(증가)	10,063,500

매입채무의 증가(감소)	3,653,670,951	(26,636,592,735)

미지급비용의 증가(감소)	13,251,844,256	3,958,338,554

선수금의 증가(감소)	153,295,637	159,469,941

선수수익의 증가(감소)	37,951,870	35,623,530

예수금의 증가(감소)	1,020,583,829	1,022,750,981

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(1,362,924,275)	(1,621,430,924)

예수보증금의 증가(감소)	(2,231,578)	(167,918,100)

기타충당부채의 증가(감소)	(148,084,000)	(277,573,041)

기타금융부채의 증가(감소)	(113,658,304)

확정급여채무의현재가치의 증가(감소)	(1,716,883,295)	(1,773,278,147)

퇴직금 순승계액	(80,260,854)	(81,162,281)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	1,953,463,522	1,970,298,582

국민연금전환금의 감소	1,645,500

파생상품자산의 감소(증가)	489,171,027

이자수익의 수취	361,733,885	12,173,281

이자비용의 지급	(1,418,612,920)	(2,055,604,649)

법인세납부(환급)	(9,225,488,550)	(859,717,093)

투자활동으로 인한 현금흐름	(10,733,666,206)	(10,046,377,558)

유형자산의 처분	24,810,518	20,198,500

정부보조금의 수취	2,223,000

보증금의 감소	57,814,333	210,000,000

유형자산의 취득	(10,387,856,952)	(10,085,718,072)

무형자산의 취득	(205,888,320)	(115,500,000)

보증금의 증가	(224,768,785)	(75,357,986)

재무활동으로 인한 현금흐름	(16,744,694,741)	(28,348,847,151)

단기차입금의 증가	12,448,467,554	35,000,000,000

단기차입금의 감소	(5,489,171,027)	(40,600,000,000)

리스부채의 지급	(9,114,589,868)	(8,969,968,051)

배당금의 지급	(14,589,401,400)	(13,778,879,100)

환율변동효과전현금및현금성자산의 증가(감소)	19,758,627,097	2,628,571,248

기초현금및현금성자산	37,225,228,459	2,469,336,796

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동효과	44,324,385	35,095,371

기말현금및현금성자산 (주35)	57,028,179,941	5,133,003,415

## 5. 재무제표 주석

## 1. 당사의 개요

주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그 후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 ㈜파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045

## 2. 별도재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 분기재무제표 작성기준
동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.
중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.
1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.
- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정) - 교환가능성 결여동 개정사항은 회계목적상 다른 통화와 교환이 가능하다고 보는 상황에 대해 정의하고, 다른 통화와의 교환가능성 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율 추정 및 공시 요구사항을 명확히 합니다. 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 측정일에 현물환율을 추정해야 하며, 관측 가능한 환율을 조정 없이 사용하거나 다른 추정기법을 사용하도록 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 금융상품 분류와 측정동 개정사항은 전자지급시스템을 사용하여 금융부채를 결제할 때의 금융부채의 결제일 전 이행과 관련된 조건, 계약상 현금흐름이 기본대여계약과 일관되는지 평가할 때고려해야 할 이자 및 우발사건 특성, 비소구 특성을 가진 금융자산, 계약상 연계된 금융상품의 특성을 명확히 합니다. 그리고 기타포괄손익-공정가치로 지정된 지분상품에 대한 투자와 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경할 수 있는 계약조건에 대한 추가적인 공시 요구사항을 포함합니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 리스부채의 제거 회계처리 및 거래가격의 정의동 개정사항은 리스부채 제거시 발생하는 차손익을 당기손익으로 인식해야 함을 명확히 하였습니다. 또한 거래가격의 정의를 기업회계기준서 제1115호와 일관되도록 개정하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' - 사실상의 대리인 결정동 개정사항은 사실상 대리인의 판단과 관련한 기준서 제1110호의 표현을 개정하여 기준서 문단 간의 불일치를 해소하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 위험회피회계 적용동 개정사항은 위험회피회계의 적용조건을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'의 구체적인 문단을 참조하도록 명시하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' - 제거 손익동 개정사항은 공정가치 측정과 관련하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치'를 참조하도록 하고 관련 용어를 일치시켰습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1007호 - 원가법동 개정으로 '원가법'이라는 용어를 삭제하고 이를 '원가'로 대체하였습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

## 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한연차재무제표와 동일합니다.

## 4. 부문정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매

(2) 부문 매출 및 영업이익당기 및 전기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.

영업부문에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

영업수익	영업이익(손실)

부문	BAKERY 사업부문	220,645,989	12,694,970

FOOD 사업부문	175,417,997	(193,502)

부문 합계	396,063,986	12,501,468

전분기 (단위 : 천원)

영업수익	영업이익(손실)

부문	BAKERY 사업부문	216,137,929	12,905,730

FOOD 사업부문	178,160,434	(40,713)

부문 합계	394,298,362	12,865,017

당사의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액에는 당사의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액이 포함되어 있습니다.

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

A사

영업수익	51,296,931

기업전체 수익에 대한 비율	0.1295

전분기 (단위 : 천원)

A사

영업수익	58,176,350

기업전체 수익에 대한 비율	0.1475

## 5. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권의 내역
당분기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	177,347,467	(1,485,073)	175,862,394

미수금	3,551,157	(3,886)	3,547,271

미수수익	8,170	0	8,170

매출채권 및 기타채권 합계	180,906,794	(1,488,959)	179,417,835

전기말 (단위 : 천원)

총장부금액	대손충당금	장부금액 합계

매출채권	190,412,118	(1,481,405)	188,930,713

미수금	822,193	(1,442)	820,751

미수수익	0	0	0

매출채권 및 기타채권 합계	191,234,311	(1,482,847)	189,751,464

(2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

매출채권 및 기타채권 손실충당금의 변동에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

대손충당금

기초금액	1,481,405	1,442

기대신용손실전(환)입, 금융자산	3,668	2,444

기말금액	1,485,073	3,886

전분기 (단위 : 천원)

금융자산, 분류

매출채권	미수금

장부금액

대손충당금

기초금액	1,511,813	1,800

기대신용손실전(환)입, 금융자산	(47,856)	(599)

기말금액	1,463,957	1,201

당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.

## 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

금융상품에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

시장성 있는 지분증권	0

시장성 없는 지분증권	1,377,865

전기말 (단위 : 천원)

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주

시장성 있는 지분증권	277,039

시장성 없는 지분증권	1,100,826

## 7. 종속기업 및 관계기업 투자주식

(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다.
(주1) 당분기 중 ㈜SPC GFS에 흡수합병되었습니다.(주2) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않으므로 관계기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.
(3) 당분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.
(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.
(5) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.
(단위: 천원) 구 분 기업명 기초 대체(주1) 분기말 종속기업 ㈜ SPC GFS 24,061,108 5,860,067 29,921,175 ㈜ 몬즈컴퍼니 5,860,067 (5,860,067) - (주1) 당분기 중 ㈜ SPC GFS가 ㈜ 몬즈컴퍼니를 흡수합병하였습니다. 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다

## 8. 기타금융자산

당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타금융자산
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	1,792,375

기타유동금융자산	단기보증금	1,792,375

유동파생상품자산	0

기타비유동금융자산	25,728,296

기타비유동금융자산	장기금융상품	14,000,000

장기보증금	11,728,296

기타금융자산	27,520,671

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동금융자산	8,115,824

기타유동금융자산	단기보증금	7,624,162

유동파생상품자산	491,662

기타비유동금융자산	20,179,721

기타비유동금융자산	장기금융상품	14,000,000

장기보증금	6,179,721

기타금융자산	28,295,545

장기금융상품은 사용이 제한된 금융상품입니다.

## 9. 기타자산

당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

기타자산에 대한 공시
당분기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	5,204,120

기타유동자산	유동선급금	3,384,877

유동선급비용	1,819,243

기타비유동자산	591,966

기타비유동자산	장기선급비용	591,966

기타자산	5,796,086

전기말 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,440,988

기타유동자산	유동선급금	2,315,900

유동선급비용	1,125,088

기타비유동자산	626,576

기타비유동자산	장기선급비용	626,576

기타자산	4,067,564

## 10. 재고자산

(1) 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

재고자산 세부내역
당분기말 (단위 : 천원)

취득금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	6,123,790	(97,284)	6,026,506

제품	17,071,993	(426,058)	16,645,935

재공품	0	0	0

원재료	29,239,373	0	29,239,373

저장품	606,285	0	606,285

미착품	22,985,521	0	22,985,521

재고자산	76,026,962	(523,342)	75,503,620

전기말 (단위 : 천원)

취득금액	평가손실충당금	장부금액 합계

상품	8,765,356	(50,299)	8,715,057

제품	13,193,625	(268,898)	12,924,727

재공품	202,393	0	202,393

원재료	36,128,273	0	36,128,273

저장품	647,347	0	647,347

미착품	17,007,045	0	17,007,045

재고자산	75,944,039	(319,197)	75,624,842

(2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다.

재고자산 관련 비용
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	4,023,304

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	재고자산 평가손실	204,145

재고자산 평가손실환입	0

재고자산 감모손실	394,108

반품폐기손실	3,425,051

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	3,821,502

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가	재고자산 평가손실	0

재고자산 평가손실환입	(31,261)

재고자산 감모손실	701,758

반품폐기손실	3,151,005

## 11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	32,424,187	0	0	0	32,424,187

건물	144,214,160	(45,045,736)	(61,853)	(3,417,174)	95,689,397

구축물	109,496,440	(51,265,793)	(103,419)	(319,812)	57,807,416

기계장치	327,776,214	(211,416,452)	(272,773)	(848,295)	115,238,694

차량운반구	108,545	(107,643)	0	(1)	901

공기구비품	144,010,340	(98,052,391)	(925,338)	(1,333)	45,031,278

연구장비	0	0	0	0	0

건설중인자산	14,856,687	0	0	0	14,856,687

사용권자산	307,699,386	(171,300,671)	(17,067,129)	0	119,331,586

사용권자산	사용권자산 중 부동산	305,429,019	(170,366,235)	(17,067,129)	0	117,995,655

사용권자산 중 부동산	자가사용	301,629,746	(167,178,309)	(17,067,129)	0	117,384,308

운용리스	3,799,273	(3,187,926)	0	0	611,347

사용권자산 중 차량	2,270,367	(934,436)	0	0	1,335,931

유형자산 합계	1,080,585,959	(577,188,686)	(18,430,512)	(4,586,615)	480,380,146

전기말 (단위 : 천원)

취득원가	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금	장부금액 합계

토지	32,424,187	0	0	0	32,424,187

건물	144,214,160	(44,287,834)	0	(3,436,480)	96,489,846

구축물	109,283,010	(50,259,309)	0	(323,378)	58,700,323

기계장치	328,833,321	(209,210,192)	(272,773)	(865,339)	118,485,017

차량운반구	108,545	(107,418)	0	(1)	1,126

공기구비품	138,435,146	(91,707,103)	0	(1,583)	46,726,460

연구장비	3,395,420	(3,395,291)	0	0	129

건설중인자산	13,875,337	0	0	0	13,875,337

사용권자산	297,758,984	(164,140,280)	(18,159,198)	0	115,459,506

사용권자산	사용권자산 중 부동산	295,665,338	(163,253,600)	(18,159,198)	0	114,252,540

사용권자산 중 부동산	자가사용	291,832,781	(160,331,101)	(18,159,198)	0	113,342,482

운용리스	3,832,558	(2,922,500)	0	0	910,058

사용권자산 중 차량	2,093,646	(886,680)	0	0	1,206,966

유형자산 합계	1,068,328,110	(563,107,427)	(18,431,971)	(4,626,781)	482,161,932

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

유형자산 변동내역에 대한 공시
당분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	32,424,187	0	0	0	0	32,424,187

건물	96,489,846	0	0	(740,081)	(60,368)	95,689,397

구축물	58,700,323	213,430	0	(1,013,278)	(93,059)	57,807,416

기계장치	118,485,017	190,116	(4,322)	(4,669,288)	1,237,171	115,238,694

차량운반구	1,126	0	0	(225)	0	901

공기구비품	46,726,460	2,276,309	(69,449)	(3,055,570)	(846,472)	45,031,278

연구장비	129	0	0	0	(129)	0

건설중인자산	13,875,337	2,617,746	(92)	0	(1,636,304)	14,856,687

사용권자산	사용권자산 중 부동산	자가사용	113,342,482	9,968,277	(21,691)	(6,996,829)	1,092,069	117,384,308

운용리스	910,058	0	0	(298,711)	0	611,347

사용권자산 중 차량	1,206,966	391,078	(124,653)	(137,460)	0	1,335,931

유형자산 합계	482,161,932	15,656,956	(220,207)	(16,911,442)	(307,092)	480,380,146

전분기 (단위 : 천원)

기초 유형자산	사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	유형자산의 처분 및 폐기	감가상각비, 유형자산	기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산	기말 유형자산

유형자산	토지	32,427,872	0	0	0	0	32,427,872

건물	95,899,182	0	0	(724,324)	0	95,174,858

구축물	60,381,136	0	0	(998,186)	0	59,382,950

기계장치	123,083,603	697,371	(765)	(4,549,219)	573,994	119,804,984

차량운반구	2,032	0	0	(226)	0	1,806

공기구비품	41,869,196	3,962,137	(182,438)	(2,708,123)	246,142	43,186,914

연구장비	129	0	0	0	0	129

건설중인자산	7,933,854	6,732,683	0	0	(820,136)	13,846,401

사용권자산	사용권자산 중 부동산	자가사용	144,372,139	641,407	(10,460)	(6,546,524)	0	138,456,562

운용리스	2,411,935	33,285	0	(614,064)	0	1,831,156

사용권자산 중 차량	951,660	216,599	(3,130)	(129,854)	0	1,035,275

유형자산 합계	509,332,739	12,283,483	(196,793)	(16,270,523)	0	505,148,906

(3) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액 중 기타 변동 내역은 다음과 같습니다. 이외의 기타 증감 내역은 계정 간 대체로 구성되어 있습니다.

유형자산의 기타 변동에 대한 세부내역
당분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	기계장치	1,237,171

공기구비품	90,300

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산	소프트웨어	(308,833)

전분기 (단위 : 천원)

공시금액

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	기계장치	573,994

공기구비품	246,142

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산

무형자산과의 대체에 따른 증가(감소), 유형자산	소프트웨어	0

(4) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소가 포함되어 있습니다. 당사는 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동 손상검사를 수행한 결과, 회사는 가평휴게소에 대한 사용권자산 손상차손을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다.

사용권자산의 손상에 대한 세부내역
당분기 (단위 : 백만원)

유형자산

사용권자산

가평휴게소

장부금액, 사용권자산	101,566

손상차손, 사용권자산	4,412

전분기 (단위 : 백만원)

유형자산

사용권자산

가평휴게소

장부금액, 사용권자산	129,478

손상차손, 사용권자산	7,562

(5) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등에 가입하고 있습니다.

유형자산에 대한 보험
(단위 : 천원)