삼립 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	자본금

(주)파리크라상	3,508,240	40.66	17,541,200

허영인	400,000	4.64	2,000,000

허진수	1,407,560	16.31	7,037,800

허희수	1,030,680	11.94	5,153,400

자기주식	523,786	6.07	2,618,930

기타	1,758,743	20.38	8,793,715

합 계	8,629,009	100.00	43,145,045

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는, 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매ㆍ유통 사업부문 : 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타 사업부문

(2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 211,170,614 667,981,939 16,192,413 54,318,000 FOOD 사업부문 198,946,617 575,449,096 (312,320) (3,288,126) 유통 사업부문 452,709,799 1,312,212,773 3,966,470 10,163,975 기타사업부문 67,858,839 197,533,599 844,776 2,716,902 조정 (68,060,509) (196,961,151) 361,409 265,718 합 계 862,625,360 2,556,216,256 21,052,748 64,176,469 (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 212,222,720 591,214,659 13,387,801 40,039,705 FOOD 사업부문 220,513,400 599,507,237 5,560,110 11,019,574 유통 사업부문 438,845,213 1,179,665,423 3,604,466 7,770,060 기타사업부문 83,498,574 249,954,558 475,040 1,487,219 조정 (71,552,961) (197,107,828) 157,007 (34,416) 합 계 883,526,946 2,423,234,049 23,184,424 60,282,142 연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액에는 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 583,272,868천원(전분기 614,340,133천원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 313,555,656 (12,285,851) 301,269,806 285,282,199 (12,190,687) 273,091,512 미수금 20,476,349 (12,515,354) 7,960,995 15,249,328 (12,543,261) 2,706,067 합 계 334,032,005 (24,801,205) 309,230,801 300,531,527 (24,733,948) 275,797,579 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,190,687 12,543,261 12,292,661 12,552,245 대손상각비 352,432 2,642 72,651 247 대손충당금환입액 (84,272) (30,549) (37,886) (23,246) 제각 (172,996) - (6,501) - 연결범위의 변동 - - 83,808 - 분기말 금액 12,285,851 12,515,354 12,404,733 12,529,246 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 3,829,411 3,829,411 7. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)SPC GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 중국 12월 100.00 100.00 - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100.00 100.00 - - ㈜몬즈컴퍼니(구.(주)상록웰가) 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합제32호 투자 대한민국 12월 99.91 99.91 0.09 0.09 관계기업 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합(주1) 투자 대한민국 12월 63.56 63.56 36.44 36.44 (주1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 유동자산 262,835,371 1,788,624 901,740 8,594,534 비유동자산 96,895,974 - 4,070,936 4,596,096 자산 계 359,731,345 1,788,624 4,972,676 13,190,630 유동부채 266,810,829 - 460,687 11,108,420 비유동부채 47,185,578 - 2,477,735 1,601,450 부채 계 313,996,407 - 2,938,422 12,709,870 자본 계 45,734,938 1,788,624 2,034,254 480,760 (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 유동자산 237,688,329 6,135,880 1,467,162 8,293,336 비유동자산 92,403,159 140,219 4,706,459 5,149,625 자산 계 330,091,488 6,276,099 6,173,621 13,442,961 유동부채 247,740,265 4,589,268 773,586 9,555,305 비유동부채 43,981,909 3,966 2,842,471 2,129,676 부채 계 291,722,174 4,593,234 3,616,057 11,684,981 자본 계 38,369,314 1,682,865 2,557,564 1,757,980 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 매출액 1,421,452,009 14,496,105 3,303,757 73,798,258 영업이익 14,215,132 (21,868) (1,059,038) (1,127,457) 분기순이익(손실) 7,756,569 79,654 (924,094) (1,277,221) 분기기타포괄이익(손실) (390,945) 26,105 98,757 - 분기총포괄이익(손실) 7,365,624 105,759 (825,337) (1,277,221) (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 매출액 1,317,346,466 41,460,137 3,635,325 70,813,378 영업이익 9,028,586 174,514 (400,750) 100,185 분기순이익(손실) 6,257,287 208,616 (247,619) (191,216) 분기기타포괄이익(손실) (159,582) 114,833 395,028 - 분기총포괄이익(손실) 6,097,705 323,449 147,409 (191,216) (4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 영업활동으로 인한 현금흐름 5,284,123 (843,510) (288,732) (1,998,551) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,795,851) 111,107 (703) (148,865) 재무활동으로 인한 현금흐름 7,918,265 (8,945) 132,030 1,200,571 현금및현금성자산의 증감 9,406,538 (741,347) (157,405) (946,845) 기초 현금및현금성자산 1,754,534 2,529,971 563,927 1,026,191 환율변동효과 245,554 - (282,057) 233 당분기말 현금및현금성자산 11,406,626 1,788,624 124,465 79,579 (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 영업활동으로 인한 현금흐름 (42,904,173) 18,480 205,676 (31,472) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,764,213) (3,038) (263,567) 2,491,384 재무활동으로 인한 현금흐름 55,654,834 (55,429) 1,270,945 (1,983,723) 현금및현금성자산의 증감 8,986,448 (39,987) 1,213,054 476,188 기초 현금및현금성자산 2,744,482 1,673,445 110,263 123,801 환율변동효과 1,090,513 106,405 334,177 - 당분기말 현금및현금성자산 12,821,443 1,739,863 1,657,494 599,989 (5) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (6) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 글로벌푸드테크신기술사업투자조합 14,455,912 - - (53,386) - - - 14,402,526 7) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 기타 장부금액 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 22,768,432 63.56% 14,471,615 (69,089) 14,402,526 (8) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 분기말 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 4,050,048 302,027 4,352,075 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 분기말 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 2,556,105 1,493,943 4,050,048 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 14,000,000 - 보증금 2,643,953 5,456,446 소 계 16,643,953 5,456,446 비유동자산 장기금융상품 - 14,000,000 보증금 24,420,050 20,243,047 소 계 24,420,050 34,243,047 합 계 41,064,003 39,699,493 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 5,534,783 6,120,612 선급비용 3,791,453 1,286,082 소 계 9,326,236 7,406,694 비유동자산 장기선급비용 791,931 893,021 합 계 10,118,167 8,299,715 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 115,192,908 (1,945,811) 113,247,097 98,939,643 (1,591,281) 97,348,362 제품 16,210,507 (347,777) 15,862,730 17,156,524 (350,452) 16,806,072 재공품 238,981 - 238,981 305,019 - 305,019 원재료 57,545,360 - 57,545,360 91,722,743 - 91,722,743 저장품 965,366 - 965,366 916,926 - 916,926 미착품 33,325,798 - 33,325,798 37,718,589 - 37,718,589 합 계 223,478,920 (2,293,588) 221,185,332 246,759,444 (1,941,733) 244,817,711 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 351,855 86,128 재고자산감모손실 1,157,548 1,006,000 반품폐기손실 7,525,219 4,941,767 합 계 9,034,622 6,033,895 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,370,084 - - - 33,370,084 건물 145,793,227 (42,597,672) - (3,533,010) 99,662,545 구축물 105,419,190 (45,814,229) - (341,211) 59,263,750 기계장치 322,662,286 (195,402,253) (272,773) (672,649) 126,314,611 차량운반구 181,822 (150,179) - (4,073) 27,570 공기구비품 150,121,186 (102,041,905) - (2,833) 48,076,448 시설장치 763,714 (401,491) - - 362,223 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 7,181,029 - - - 7,181,029 사용권자산(부동산) 420,170,238 (185,663,419) (7,513,001) - 226,993,818 자가사용 416,063,105 (183,968,221) (7,513,001) - 224,581,883 운용리스 4,107,133 (1,695,198) - - 2,411,935 사용권자산(차량) 5,705,213 (3,818,264) - - 1,886,949 합 계 1,194,763,409 (579,284,703) (7,785,774) (4,553,776) 603,139,156 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,760,341 - - - 33,760,341 건물 146,353,205 (40,752,994) - (3,590,928) 102,009,283 구축물 83,580,154 (43,232,304) - - 40,347,850 기계장치 313,122,400 (182,613,224) (272,773) (716,926) 129,519,477 차량운반구 450,768 (282,402) - (6,692) 161,674 공기구비품 143,802,392 (98,369,410) - (3,583) 45,429,399 시설장치 749,815 (297,441) - - 452,374 연구장비 3,395,420 (3,395,049) - - 371 건설중인자산 24,109,842 - - - 24,109,842 사용권자산(부동산) 411,825,694 (157,694,392) (7,575,082) - 246,556,220 자가사용 408,330,851 (154,882,533) (7,575,082) - 245,873,236 운용리스 3,494,842 (2,811,858) - - 682,984 사용권자산(차량) 5,315,692 (3,419,362) - - 1,896,330 합 계 1,166,465,723 (530,056,578) (7,847,855) (4,318,129) 624,243,161 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 33,760,341 - - - (390,257) 33,370,084 건물 102,009,283 242,793 - (2,245,982) (343,549) 99,662,545 구축물 40,347,850 3,423,541 (1,901) (2,630,349) 18,124,609 59,263,750 기계장치 129,519,477 4,576,947 (67,073) (13,708,642) 5,993,902 126,314,611 차량운반구 161,674 - (103,134) (30,970) - 27,570 공기구비품 45,429,399 9,296,717 (345,939) (9,170,732) 2,867,003 48,076,448 시설장치 452,374 16,299 (503) (105,947) - 362,223 연구장비 371 - - (242) - 129 건설중인자산 24,109,842 17,862,230 (87,000) - (34,704,043) 7,181,029 사용권자산(부동산) 246,556,220 26,540,836 (8,252,230) (37,964,573) 113,565 226,993,818 자가사용(주2) 245,873,236 23,890,787 (8,252,230) (37,043,475) 113,565 224,581,883 운용리스 682,984 2,650,049 - (921,098) - 2,411,935 사용권자산(차량) 1,896,330 997,672 (78,812) (928,241) - 1,886,949 합 계 624,243,161 62,957,035 (8,936,592) (66,785,678) (8,338,770) 603,139,156 (주1) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산으로 390,257천원 및 467,030천원이 대체되었고, 건물 123,480천원, 구축물 18,124,609천원, 기계장치 5,993,902천원, 공기구비품 2,810,894천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 299,904천원 및 434,060천원은 각각 무형자산의 소프트웨어, 기타의무형자산으로 대체 되었고, 또한 5,400천원은 지급수수료, 37,955천원은 소모품비로, 6,873,838천원은 미수금으로 대체되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 169,673천원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 149,036,930천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 손상차손 3,088백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 33,823,105 - (1,591,425) - 1,528,661 33,760,341 건물 96,920,987 73,373 (1,041,420) (2,184,113) 1,247,794 95,016,621 구축물 44,841,653 400,170 (76,765) (2,379,297) 53,250 42,839,011 기계장치 139,122,179 2,498,422 (832,504) (13,615,303) 5,603,784 132,776,578 차량운반구 369,617 31,458 (96,042) (63,287) - 241,746 공기구비품 44,924,958 8,697,133 (1,500,353) (9,313,138) 3,006,503 45,815,103 시설장치 622,053 16,304 (44,884) (111,536) - 481,937 연구장비 47,144 - (7) (42,470) - 4,667 건설중인자산 21,456,708 16,703,250 (497,640) - (9,819,426) 27,842,892 사용권자산(부동산) 297,298,331 10,146,648 (14,359,907) (38,373,881) 196,873 254,908,064 자가사용(주2) 296,313,864 10,146,648 (14,359,907) (38,072,399) 196,873 254,225,079 운용리스 984,467 - - (301,482) - 682,985 사용권자산(차량) 1,341,767 1,805,674 (324,844) (953,469) - 1,869,128 합 계 680,768,502 40,372,432 (20,365,791) (67,036,494) 1,817,439 635,556,088 (주1) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 1,397,359천원 및 61,110천원, 무형자산의 시설물이용권에서131,301천원 및 1,186,684천원이 대체되었고, 구축물 53,250천원, 기계장치 5,603,784천원, 공기구비품 3,017,983천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 393,189천원 및 751,220천원은 각각 무형자산의 소프트웨어, 기타의무형자산으로 대체 되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 11,480천원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 179,938,016천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(4개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 2,732백만원, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,413백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 2,003,386,122천원)에 가입하고 있습니다. (4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 360,120천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.59% 입니다. 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 365,756천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.86% 입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,482,739 - 12,482,739 건물 16,329,535 (6,211,675) 10,117,861 합 계 28,812,275 (6,211,675) 22,600,600 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,092,483 - 12,092,483 건물 15,403,285 (5,506,860) 9,896,425 합 계 27,495,768 (5,506,860) 21,988,908 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 12,092,483 - 390,256 12,482,739 건물 9,896,425 (245,594) 467,030 10,117,861 합 계 21,988,908 (245,594) 857,286 22,600,600 (주1) 당분기 중 토지 및 건물은 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 13,489,842 - (1,397,359) 12,092,483 건물 10,266,512 (231,733) (61,110) 9,973,669 합 계 23,756,354 (231,733) (1,458,469) 22,066,152 (주1) 전분기 중 토지 및 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 12,482,739 54,635,613 12,092,483 53,119,154 건물 10,117,861 11,687,574 9,896,425 11,199,037 합 계 22,600,600 66,323,187 21,988,908 64,318,191 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,789,596 1,633,948 운영비용(주1) (384,326) (374,509) 합 계 1,405,270 1,259,439 (주1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 10,092,542 - - - - 10,092,542 임차권리금 84,696 80,000 (28,276) (41,671) - 94,749 산업재산권 268,287 101,920 (77,357) (1) - 292,849 시설물이용권 1,565,167 - - - - 1,565,167 소프트웨어 4,487,228 374,734 (932,991) (7) 299,904 4,228,868 기타의무형자산 2,735,574 426,818 (481,439) (100,904) 440,875 3,020,924 합 계 19,233,494 983,472 (1,520,063) (142,583) 740,779 19,295,099 (주1) 기타의무형자산 및 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 434,060천원, 299,904천원이 대체되었고, 해외사업장환산으로 인한 이익 6,815천원이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 10,092,542 - - - - 10,092,542 임차권리금 66,176 50,000 (22,776) (1) - 93,399 산업재산권 147,420 748 (50,052) - - 98,116 시설물이용권 2,187,977 695,580 - (404) (1,317,986) 1,565,167 소프트웨어 1,832,073 409,672 (555,810) (4) 393,189 2,079,120 기타의무형자산 1,324,873 298,763 (339,302) (1) 767,571 2,051,904 합 계 15,651,061 1,454,763 (967,940) (410) (157,226) 15,980,248 (주1) 시설물이용권은 유형자산의 토지 및 건물로 각각 131,302천원, 1,186,684천원이 대체되었고, 소프트웨어 및 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 393,189천원, 751,220천원이대체되으며, 기타의무형자산에서 해외사업장환산이익 11,744천원이 발생하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 207,836,824 215,983,968 미지급금 5,986,874 8,960,840 미지급비용 89,232,113 97,089,483 합 계 303,055,811 322,034,291 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 257,208,877 - 231,339,149 - 유동성장기부채 30,000,000 - - - 장기차입금 - - - 30,000,000 합 계 287,208,877 - 231,339,149 30,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 우리은행 5.57 10,000,000 - 신한은행 4.75 ~ 5.33 62,640,000 34,300,000 KDB산업은행 4.46 ~ 5.79 52,100,000 69,000,000 한국수출입은행 4.40 ~ 5.47 16,500,000 16,500,000 KEB하나은행 5.15 ~ 5.84 35,500,000 42,500,000 농협은행 4.95 10,000,000 10,000,000 국민은행 5.39 8,900,000 - 중국농업은행 5.15 40,000,000 20,000,000 소 계 235,640,000 192,300,000 외화자금대출 한국씨티은행 4.49 ~ 4.55 21,568,877 20,325,876 신한은행 - - 18,713,273 소 계 21,568,877 39,039,149 합 계 257,208,877 231,339,149 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기(주1) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화자금대출 에스타이거립(주) 2.47 2024-04-19 30,000,000 - - 30,000,000 (주1) 만기에 일시상환 조건입니다. 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.11.29 ~ 2023.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,371,736천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.11.29 ~ 2023.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,371,736천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.10.26 ~ 2023.10.26계약내용 :- 거래금액 미화 11,800천달러와 원화 14,954,140천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.10.26 ~ 2023.10.26계약내용 :- 거래금액 미화 11,800천달러와 원화 14,954,140천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (2,266,930) 1,378,356 - - (888,574) 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,380,802 5,000 4,682,081 96,130 리스부채 54,332,936 194,229,867 52,390,905 219,294,096 파생상품부채 888,574 - 2,266,930 - 기타금융부채 2,489 - 2,489 - 합 계 59,604,801 194,234,867 59,342,405 219,390,226 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권1) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 - 193 운용리스의 리스수익 601,569 911,534 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 271,685,001 317,521,991 증감 16,895,861 4,891,357 이자비용 3,623,811 4,908,222 지급리스료 (43,641,870) (55,636,569) 기말장부금액 248,562,803 271,685,001 유동부채 54,332,936 52,390,905 비유동부채 194,229,867 219,294,096 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 58,551,876 54,332,936 56,663,481 52,390,904 1년 초과 5년 이내 196,256,786 187,251,732 207,644,575 200,006,924 5년 초과 7,658,600 6,978,135 20,721,908 19,287,173 합 계 262,467,262 248,562,803 285,029,964 271,685,001 3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 1,164,345 1,092,319 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 3,375,629 2,097,910 리스부채 이자비용 3,623,811 3,737,624 19. 종업원급여 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 삼성증권(주)에 의하여 2022년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 101,055,244 96,542,122 사외적립자산의 공정가치 (119,736,864) (117,615,153) 소 계 (18,681,620) (21,073,031) 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 순확정급여부채(자산) (18,681,620) (21,073,031) (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 96,542,122 (117,615,153) (21,073,031) 당기 손익 당기근무원가 12,633,812 - 12,633,812 이자비용(이자수익) 3,490,157 (4,643,572) (1,153,415) 소 계 16,123,969 (4,643,572) 11,480,397 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 901,454 901,454 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,244,122) (8,244,122) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,849,887) 9,867,615 17,728 관계회사 전(출)입 (1,760,960) (3,086) (1,764,046) 당분기말 101,055,244 (119,736,864) (18,681,620) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 95,105,197 (90,663,556) 4,441,641 당기 손익 당기근무원가 12,517,863 - 12,517,863 이자비용(이자수익) 2,092,651 (2,151,960) (59,309) 소 계 14,610,514 (2,151,960) 12,458,554 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 614,972 614,972 기여금 기업이 납부한 기여금 - (12,080,742) (12,080,742) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,515,761) 11,004,009 1,488,248 관계회사 전(출)입 (259,595) 298,702 39,107 전분기말 99,940,355 (92,978,575) 6,961,780 (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 290,022 284,599 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 119,722,986 117,601,275 기타 13,878 13,878 합 계 119,736,864 117,615,153 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.48 ~ 5.74 5.48 ~ 5.74 기대임금상승률 3.00 ~ 3.73 3.00 ~ 3.73 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 7,882,242 9,052,693 선수수익 15,833 1,866 예수금 2,169,522 1,428,404 부가세예수금 12,505,360 12,644,029 기타충당성부채(주1) 1,615,521 1,872,794 소 계 24,188,478 24,999,786 비유동부채 장기종업원급여부채 4,941,301 4,327,008 기타충당성부채 3,991,634 3,090,909 소 계 8,932,935 7,417,917 합 계 33,121,413 32,417,703 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채 에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,348 19,348 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 313,951 164,279 기타(주3) 12,689,869 12,689,869 합 계 (24,912,221) (25,061,893) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 지배기업은 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 409,983 285,121 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 728,248 728,248 지분법자본변동 5,751,224 5,751,224 합 계 6,889,455 6,764,593 24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 9,386,519 8,008,631 임의적립금(주2) 82,000,000 79,000,000 미처분이익잉여금(주3) 295,345,592 277,252,503 합 계 386,732,111 364,261,134 (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편,연결실체는 전기 중 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합별 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 1,700원소액주주 1,700원 13,778,879 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 1,000원소액주주 1,500원 8,983,095 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 364,261,134 316,801,297 배당금 지급 (13,778,879) (8,983,095) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 36,948,588 39,149,029 확정급여제도의 재측정요소 (698,732) (470,650) 연결범위의 변동 - (56,235) 분기말 금액 386,732,111 346,440,346 25. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 787,213,344 2,338,612,477 808,318,410 2,201,900,765 기타매출(주1) 75,412,017 217,603,779 75,208,536 221,333,284 합 계 862,625,361 2,556,216,256 883,526,946 2,423,234,049 (주1) 기타매출은 주석4. 부문정보의 유통사업부문의 일부와 기타사업부문의 매출로구성됩니다. 26. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 16,554,433 48,977,030 17,713,475 50,408,552 퇴직급여 1,159,921 3,598,769 1,312,216 3,865,440 임차료 4,291,422 11,347,985 4,536,223 8,792,639 감가상각비 1,513,258 4,909,792 1,691,239 5,391,808 무형자산상각비 94,594 284,268 47,670 143,926 광고선전비 5,298,884 16,436,188 7,081,914 19,398,535 운반비 29,819,192 85,798,575 30,937,833 86,099,637 판매수수료 8,225,489 20,783,180 6,738,520 18,452,421 지급수수료 10,755,537 34,692,972 12,977,683 35,253,621 판매촉진비 (1,119,424) 53,155 181,236 587,373 기타 13,964,794 38,034,581 15,324,133 41,544,660 합 계 90,558,100 264,916,495 98,542,142 269,938,612 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,061,503 6,394,433 6,317,262 12,129,651 퇴직급여 51,291 145,775 153,150 485,548 복리후생비 598,167 1,668,870 666,028 1,743,409 수도광열비 77,230 233,522 23,583 201,178 임차료 236,261 722,185 (146,720) 711,367 감가상각비 10,275,098 30,263,010 10,683,827 32,228,488 무형자산상각비 380,889 1,117,123 250,326 744,643 지급수수료 182,052 2,292,586 487,609 2,387,963 차량비 125,312 371,166 112,076 346,030 용역수수료 5,594,300 16,241,331 5,080,102 14,666,951 기타 1,956,891 4,438,978 1,407,791 3,203,194 합 계 21,538,994 63,888,979 25,035,034 68,848,422 27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 303,758 581,728 191,187 199,199 기타금융자산(주1) 234,797 477,075 137,192 421,848 매출채권및기타채권 - - 16 193 소 계 538,555 1,058,803 328,395 621,240 기타금융수익 : 배당금수익 - - - 40,680 파생상품평가이익 1,165,495 1,378,356 617,543 1,070,309 소 계 1,165,495 1,378,356 617,543 1,110,989 합 계 1,704,050 2,437,159 945,938 1,732,229 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,274,759 9,768,399 2,098,310 5,353,659 리스부채-이자비용 2,473,606 3,679,037 1,188,719 3,744,233 합 계 8,748,365 13,447,436 3,287,029 9,097,892 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 38 30,548 2,475 23,246 잡이익 1,479,339 4,095,801 1,622,898 4,140,666 합 계 1,479,377 4,126,349 1,625,373 4,163,912 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 2,642 2,642 247 247 기부금 272,316 1,691,536 336,568 1,061,159 잡손실 2,461,289 6,438,703 1,312,144 3,584,940 합 계 2,736,247 8,132,881 1,648,959 4,646,346 30. 기타차익 및 차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익 214,281 583,328 107,711 686,341 순외화환산이익(손실) (371,174) (987,855) 169,435 126,819 순유형자산처분이익(손실) 77,003 25,772 (866,501) (1,675,122) 순무형자산처분이익(손실) (5) (1,680) (3) (6) 재고자산감모손실 - - 3,350 - 합 계 (79,895) (380,435) (586,008) (861,968) 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 14,178,433 16,290,482 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 53,863 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 202,723 144,322 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,417,055) (4,242,238) 기타 (186,849) 14 법인세비용 11,777,252 12,246,443 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 48,725,840 51,395,431 적용세율에 따른 세부담액 11,329,653 11,975,694 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (115,556) (147,712) 비공제비용으로 인한 효과 101,750 70,831 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - (20,772) 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 201 53,863 기타 461,204 314,539 소 계 447,599 270,749 당기손익으로 인식된 법인세비용 11,777,252 12,246,443 평균유효세율 24.17% 23.83% 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 943,341 - 943,341 재공품 66,038 - 66,038 상품매출원가 1,382,722,948 - 1,382,722,948 사용된 원재료 399,436,307 - 399,436,307 종업원급여 119,846,753 59,116,008 178,962,761 감가상각비 31,858,471 35,172,801 67,031,272 무형자산상각비 118,671 1,401,391 1,520,062 지급수수료 14,271,226 36,985,558 51,256,784 임차료 3,285,432 12,070,170 15,355,602 기타 210,685,127 184,059,546 394,744,673 합 계 2,163,234,314 328,805,474 2,492,039,788 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 (3,643,646) - (3,643,646) 재공품 (4,030) - (4,030) 상품매출원가 1,294,124,535 - 1,294,124,535 사용된 원재료 380,549,606 - 380,549,606 종업원급여 109,641,451 66,889,190 176,530,641 감가상각비 29,647,930 37,620,296 67,268,226 무형자산상각비 79,373 888,568 967,941 지급수수료 17,557,837 37,641,583 55,199,420 임차료 3,817,537 9,504,007 13,321,544 기타 192,394,281 186,243,389 378,637,670 합 계 2,024,164,874 338,787,033 2,362,951,907 33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 1,538 4,559 1,893 4,830 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 보통주 순이익 12,465,538 36,948,588 15,344,864 39,149,029 지배기업의 가중평균 유통보통주식수(주1) 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 일자 주식수 가중일수 적수 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2023-01-01 8,105,223 273 2,212,725,879 2022-01-01 8,105,223 273 2,212,725,879 합계 2,212,725,879 합계 2,212,725,879 가중평균유통보통주식수 8,105,223 가중평균유통보통주식수 8,105,223 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석순이익 12,485,008 37,025,523 15,314,861 39,156,870 발행된 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 조정내역 세후 주식보상비용 19,470 76,935 (30,003) 7,840 희석 주식수 3,219주 3,879주 5,595주 5,595주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,108,442주 8,109,102주 8,110,818주 8,110,818주 희석주당순이익(원) 1,538 4,559 1,888 4,828 34. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 연결실체는 당분기 및 전분기에 각각 100백만원, 10백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 886,682,093 906,290,707 자본 411,854,389 389,108,878 부채비율 215.29% 232.91% (2) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액(주1)은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금및현금성자산 8,046,503 - 2,441,331 - 매출채권및기타채권 2,103,762 - 1,516,490 - 매입채무및기타채무 - 4,349,484 - - 단기차입금 - 16,038,725 - 30,804,978 합 계 10,150,265 20,388,209 3,957,821 30,804,978 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,376,799) 1,376,799 (3,402,340) 3,402,340 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 연결실체의 분기손익(세전)은 520,908천원 감소/증가(전분기 745,056천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 16,557,558 5,947,168 매출채권및기타채권 309,230,801 275,797,579 기타금융자산 41,064,003 39,699,492 합 계 366,852,362 321,444,239 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 888,574 - 888,574 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 2,266,930 - 2,266,930 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 3,829,411 3,829,411 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업(주2) PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., 농업회사법인㈜설목장, ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 ㈜오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., PARIS BAGUETTE HANOI CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SARL SHANY PARIS CROISSANT, ㈜샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., ㈜에스팜 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, ㈜에스데어리푸드, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체의 특수관계자 현황 중 지배기업의 종속기업 및 지배기업의 관계기업은 지배기업의 분류기준에 따라 분류하였습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 380,418,644 390,678,373 787,364 770,935 58,000 - 9,468,922 5,785,089 1,416,613 1,163,901 - - 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 90,605,613 85,470,578 - - 4,156 - 198,261,181 181,761,961 6,831,188 11,751,852 - - 에스피씨㈜ 53,432 62,536 6,890 75,674 - - - 494,064 16,447,763 13,503,384 - 15,035 에스피엘㈜ 86,279,314 87,622,032 - - - - 7,835,832 7,785,898 929,915 1,122,102 - - ㈜SPCPACK 635,766 609,860 - - - - 12,027,430 12,294,260 196,926 193,756 - - ㈜섹타나인 157,265 165,492 158,863 199,171 - - - 32 3,053,070 2,520,522 245,643 1,125,208 ㈜설목장 - 22,113 - - - - 2,738,297 2,897,614 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 48,419,712 55,883,839 - - 141,138 48,832 PARIS BAGUETTE USA, INC - 11,606,310 - - - - - - - - - - 상해SPC식품유한공사 7,096,332 20,738,184 136,889 599,370 - - - - - - - - 천진SPC식품유한공사 3,484,079 17,357,816 52,026 288,289 - - - - - - - - ㈜호진지리산보천 - - - - - - 2,063,971 2,182,391 - - - - ㈜샌드팜 13,820,049 10,703,577 574,275 457,613 - - 35,645,016 27,518,132 - - 13,848 - SPC FRANCE - - - - - - 2,649,312 5,134,087 - - 257,863 37,575 SPC JAPAN - - - - - - 57,997 126,443 - - 1,401,305 1,677,706 PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE 42,878 6,783 - - - - - - 173,468 110,722 - - SHAKE SHACK SINGAPORE 664,890 - 54,221 76,317 - - - - 368,517 469,448 - - 타이거인터내셔날㈜ 14,606 16,851 - - - - 5,954 20,892 - - - - SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. - 6,839 - - - - - - - - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 28,442,498 27,861,969 - - - - 49,905,829 44,194,193 2,184,810 1,933,567 - - ㈜에스데어리푸드 8,907 8,958 - - - - 81,248 106,165 - - - - H.SPC CO.,LTD 44,784 49,009 - - - - - - - - - - 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 78,156,860 84,755,482 8,577 4,723 - 2,155 4,534,473 8,843,453 648,248 589,981 - - ㈜에이에스피엔 13,940 9,620 - - - - - - 1,935,929 1,793,310 184,685 38,250 행복한재단 - 3,400 - - - - - - 106,000 30,000 - - 행복한거북이 5,076 8,464 - - - - - - - - - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 78,850,672 72,299,409 648,910 783,422 1,190,288 1,121,391 647,868 668,964 지배기업의종속기업 ㈜샤니 18,418,990 12,612,287 120 120 41,715,318 52,434,435 203,543 1,654,050 에스피씨㈜ 11,720 1,674 3,709,230 3,718,060 - - 814,094 1,990,476 에스피엘㈜ 18,479,542 13,972,357 - - 2,012,019 2,138,028 129,524 120,365 ㈜SPCPACK 84,571 65,209 - - 2,886,113 3,323,722 35,505 608 ㈜섹타나인 21,868 96,341 12,188 104,573 - 197,763 304,482 2,207,910 ㈜설목장 - - - - 370,752 277,700 - - 상해SPC식품유한공사 - 1,853,844 - 54,872 - - - - TIANJIN SPC FOOD CO., LTD. - 1,265,708 - 14,784 - - - - ㈜호진지리산보천 - - - - 167,261 166,715 - - ㈜샌드팜 8,738,001 1,862,851 61,404 63,200 14,121,085 9,812,021 170,977 281,302 SPC FRANCE - - 6,873,701 - - 202,779 - - PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE - 45,514 - - - - - - SHAKE SHACK SINGAPORE - - - 14,059 - - 36,423 64,995 타이거인터내셔날㈜ 1,836 - - - 702 3,645 - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 3,117,932 3,514,123 - - 5,814,152 6,908,297 285,369 594,991 ㈜에스데어리푸드 1,200 - - - 5,736 47,338 11,000 11,000 H.SPC CO.,LTD 13,466 23,884 - - - - - - 기타특수관계자 비알코리아㈜ 9,496,358 9,676,748 40,979 80,709 599,330 245,898 331,682 314,068 ㈜에이에스피엔 8,014 - - - - 28,820 120,902 115,303 행복한거북이 528 703 - - - - - - 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,420,148 3,117,023 퇴직급여 1,879,858 464,235 주식기준보상 100,046 10,344 합 계 5,400,052 3,591,602 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 5) 당분기중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 14,466백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 총액은 14,841백만원 입니다. 37. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 100,201 93,851 보통예금 5,736,822 2,840,094 외화예금 10,815,536 3,088,712 기타 - 18,362 합 계 16,652,559 6,041,019 38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 27,052,885 8,675,017 건설중인자산의 무형자산 대체 733,964 1,144,409 시설이용권의 유형자산 대체 - 1,317,985 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 - 1,397,359 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 - 61,110 유형자산(토지)의 투자부동산(토지)의 대체 390,256 - 유형자산(건물)의 투자부동산(건물)의 대체 467,030 - 보증금의 만기연장 2,789,081 - 보증금의 유동성대체 - 5,850,898 선급비용의 유동성대체 101,090 178,657 유형자산의 취득 관련 미지급금 증감 (2,309,173) - 무형자산의 취득 관련 미지급금 증감 (37,329) - 사용권자산의 증가(감소) 18,932,947 (3,221,582) 리스부채의 감소 20,519,672 167,829 장기금융상품의 유동성대체 14,000,000 - 기타충당성부채의 비유동성대체 (337,491) 50,158 장기차입금의 유동성대체 30,000,000 - 리스부채의 유동성대체 1,962,911 - 리스부채의 비유동성대체 - 244,903 매출채권의 제각 172,996 6,501 건설중인자산의 미수금 대체 6,873,838 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당분기말 금융기관 차입금 단기차입금 231,339,149 24,626,727 1,243,001 257,208,877 유동성장기부채 - - 30,000,000 30,000,000 장기차입금 30,000,000 - (30,000,000) - 리스부채 271,685,001 (40,018,059) 16,895,861 248,562,803 재무활동으로부터의 총부채 533,024,150 (15,391,332) 18,138,862 535,771,680 39. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 75,500,000 35,500,000 한도자금대출 39,000,000 - 수입신용장개설 40,000,000 4,334,546 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 4,503,850 파생상품거래 USD 3,000,000 - 한국씨티은행 외화자금대출 USD 19,238,725 USD 16,038,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 197,352 신한은행 일반자금대출 101,000,000 62,640,000 전자방식외상매출채권담보대출 3,000,000 100,000 전자방식외상매출채권담보대출(구매자) 15,500,000 717,231 수입신용장개설 USD 21,000,000 - 한도자금대출 30,000,000 - 파생상품거래 USD 500,000 - 우리은행 한도자금대출 10,000,000 10,000,000 일반자금대출 32,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 - KDB산업은행 한도자금대출 5,000,000 5,000,000 일반자금대출 43,000,000 31,100,000 시설자금대출 16,000,000 16,000,000 중국농업은행 일반자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수출자금대출 8,000,000 8,000,000 수입자금대출 35,000,000 8,500,000 NH농협은행 한도자금대츨 10,000,000 10,000,000 대구은행 한도자금대출 7,000,000 - 광주은행 한도자금대출 5,000,000 - 국민은행 한도자금대출 10,000,000 8,900,000 IBK기업은행 한도자금대출 5,000,000 - 에스타이거립(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 91,273,987천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 김영균 서울중앙지방법원 주위토지통행권확인 33,576 1심 진행중 한성미트, 태웅미트 부산지법 서부지원 손해배상 897,000 2심 진행중 합 계 1,021,896 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 55 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 319,024,053,949 307,680,404,350 현금및현금성자산 3,246,287,052 156,417,734 매출채권및기타채권 186,475,371,487 159,488,467,749 재고자산 107,320,828,027 136,707,334,390 기타금융자산 16,458,930,560 5,291,511,560 기타유동자산 5,522,636,823 6,036,672,917 비유동자산 647,291,323,843 680,447,589,206 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,100,826,447 1,100,826,447 이연법인세자산 11,127,991,009 8,440,057,810 종속기업투자 36,421,250,289 36,119,223,489 관계기업투자 9,753,600,000 9,753,600,000 유형자산 526,465,980,340 550,163,457,125 투자부동산 22,951,506,993 23,428,619,499 무형자산 14,158,765,785 13,697,311,306 기타금융자산 13,401,813,279 24,656,324,650 기타비유동자산 791,930,993 893,021,212 순확정급여자산 11,117,658,708 12,195,147,668 자산총계 966,315,377,792 988,127,993,556 부채 유동부채 425,318,672,569 408,567,886,911 매입채무및기타채무 170,092,846,152 184,203,649,279 단기차입금 160,968,877,367 157,539,148,695 유동성장기부채 30,000,000,000 당기법인세부채 8,225,444,172 9,487,287,481 기타금융부채 40,545,167,810 41,428,528,039 기타유동부채 15,486,337,068 15,909,273,417 비유동부채 151,903,038,822 207,850,121,292 장기차입금 30,000,000,000 기타금융부채 147,528,072,180 174,171,632,869 기타비유동부채 4,374,966,642 3,678,488,423 부채총계 577,221,711,391 616,418,008,203 자본 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 (24,466,514,775) (24,616,186,626) 이익잉여금 370,415,136,176 353,181,126,979 자본총계 389,093,666,401 371,709,985,353 자본과부채총계 966,315,377,792 988,127,993,556 손익계산서 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 409,136,524,355 1,240,127,277,839 431,452,452,874 1,187,086,570,606 매출원가 312,966,497,654 950,801,964,757 323,620,045,995 894,388,631,187 매출총이익 96,170,026,701 289,325,313,082 107,832,406,879 292,697,939,419 판매비 58,561,607,470 173,760,108,044 64,049,158,155 173,292,407,280 관리비 21,376,829,502 63,476,293,398 24,709,315,811 67,945,503,312 영업이익(손실) 16,231,589,729 52,088,911,640 19,073,932,913 51,460,028,827 금융수익 785,662,955 1,931,672,073 868,229,570 1,506,100,861 금융원가 2,514,218,548 8,853,216,196 2,154,126,681 6,178,693,932 기타수익 795,734,867 2,418,474,001 1,095,228,573 2,785,997,722 기타비용 2,088,890,377 5,933,466,523 1,014,421,444 3,027,900,604 기타차익및차손 (460,522,320) (1,160,418,810) (1,513,954,956) (2,948,505,998) 법인세비용차감전순이익(손실) 12,749,356,306 40,491,956,185 16,354,887,975 43,597,026,876 법인세비용(수익) 2,854,886,432 9,171,280,748 3,830,830,178 10,226,406,005 당기순이익(손실) 9,894,469,874 31,320,675,437 12,524,057,797 33,370,620,871 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,221.0 3,864.0 1,545.0 4,117.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,221.0 3,864.0 1,540.0 4,115.0 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 9,894,469,874 31,320,675,437 12,524,057,797 33,370,620,871 기타포괄손익 (78,670,699) (307,787,140) (52,405,289) (311,067,598) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (78,670,699) (307,787,140) (52,405,289) (311,067,598) 확정급여제도의 재측정손익 (78,670,699) (307,787,140) (52,405,289) (311,067,598) 총포괄손익 9,815,799,175 31,012,888,297 12,471,652,508 33,059,553,273 자본변동표 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 기타불입자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,158,401,954 (24,595,936,367) 313,785,096,937 332,334,205,570 자본의변동 배당금지급 (8,983,094,500) (8,983,094,500) 포괄손익 당기순이익(손실) 33,370,620,871 33,370,620,871 순확정급여부채의재측정요소 (311,067,598) (311,067,598) 주식기준보상거래 인식 10,343,584 10,343,584 10,343,584 2022.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,168,745,538 (24,585,592,783) 337,861,555,710 356,421,007,927 2023.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,138,151,695 (24,616,186,626) 353,181,126,979 371,709,985,353 자본의변동 배당금지급 (13,778,879,100) (13,778,879,100) 포괄손익 당기순이익(손실) 31,320,675,437 31,320,675,437 순확정급여부채의재측정요소 (307,787,140) (307,787,140) 주식기준보상거래 인식 149,671,851 149,671,851 149,671,851 2023.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,287,823,546 (24,466,514,775) 370,415,136,176 389,093,666,401 현금흐름표 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동현금흐름 77,809,937,672 82,500,088,302 당기순이익(손실) 31,320,675,437 33,370,620,871 당기순이익조정을 위한 가감 86,085,189,859 85,354,264,314 복리후생비 358,903,000 350,821,944 재고감모손실 1,157,547,952 1,006,000,194 퇴직급여 7,614,216,027 8,200,865,979 감가상각비 50,856,927,897 52,714,977,108 무형자산상각비 1,104,357,080 720,788,514 대손상각비 (53,454,509) 6,705,524 지급수수료 43,355,440 반품폐기손실 7,525,219,175 4,941,766,990 이자비용 8,853,216,196 6,178,693,932 외화환산손실 1,324,771,492 1,406,883,971 유형자산처분손실 176,759,530 1,694,559,602 법인세비용(수익) 9,171,280,748 10,226,406,005 재고자산평가손실 21,055,826 86,127,644 이자수익 (338,562,400) (180,581,912) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (214,753,876) (214,529,781) 유형자산처분이익 (55,319,349) (13,412,617) 외화환산이익 (58,913,991) (443,189,358) 잡이익 (100,871,752) (223,498,054) 주식보상비용 100,045,808 10,343,584 배당금수익 (40,680,000) 무형자산처분손실 1,679,666 6,000 파생상품평가이익 (1,378,355,797) (1,070,309,168) 기타의 대손충당금환입 (23,914,304) (4,481,787) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (18,214,162,341) (14,956,236,794) 매출채권의 감소(증가) (20,276,940,305) (9,141,671,804) 미수금의 감소(증가) 289,569,116 (644,765,140) 선급금의 감소(증가) 764,332,967 (2,201,294,306) 선급비용의 감소 (증가) (149,206,654) 124,296,576 재고자산의 감소(증가) 20,682,683,410 (37,289,241,995) 보증금의 감소(증가) (8,344,500) 금융리스채권의 감소(증가) 26,208,000 매입채무의 증가(감소) (4,493,290,811) 39,036,736,392 미지급비용의 증가(감소) (7,431,332,386) 1,840,101,952 선수금의 증가(감소) (958,247,141) 867,158,538 선수수익의 증가(감소) 15,832,640 예수금의 증가(감소) 430,446,778 157,311,549 부가세예수금의 증가(감소) 312,025,588 (398,908,988) 예수보증금의 증가(감소) (134,365,370) 160,695,700 기타충당성부채의 증가(감소) (320,355,250) 68,655,000 퇴직금의 지급 (7,396,407,701) (6,849,402,649) 퇴직금승계액 (1,764,046,207) 39,106,998 사외적립자산의 감소(증가) 2,223,483,485 (751,308,117) 국민연금전환금의 감소(증가) 85,500 이자수취 338,562,400 180,389,064 이자지급(영업) (8,741,352,686) (6,010,378,321) 배당금수취(영업) 40,680,000 법인세납부 (12,978,974,997) (15,479,250,832) 투자활동현금흐름 (36,620,459,967) (24,628,190,549) 유형자산의 처분 131,461,576 763,621,525 무형자산의 처분 40,000,000 404,000 보증금의 감소 321,330,000 2,958,537,667 단기금융상품의 감소 14,000,000,000 유형자산의 취득 (35,431,111,618) (25,304,298,683) 무형자산의 취득 (910,856,351) (1,159,036,398) 보증금의 증가 (469,256,774) (393,475,560) 종속기업투자주식의 취득 (302,026,800) (1,493,943,100) 장기금융상품의 취득 (14,000,000,000) 재무활동현금흐름 (38,110,196,259) (46,657,657,805) 단기차입금의 증가 52,800,000,000 미지급금의 증가 2,269,959,321 단기차입금의 상환 (50,613,272,515) (12,700,000,000) 배당금의 지급 (13,778,879,100) (8,983,094,500) 리스부채의 상환 (26,518,044,644) (25,674,555,227) 미지급금의 감소 (1,569,967,399) 현금및현금성자산의순증가(감소) 3,079,281,446 11,214,239,948 기초현금및현금성자산 156,417,734 561,002,019 현금및현금성자산의 환율변동효과 10,587,872 443,189,358 기말현금및현금성자산 3,246,287,052 12,218,431,325 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항이 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채의 평가손익 공시동 개정사항은 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 기업회계기준서 제1032호 '금융상품: 표시' 문단 11의 금융부채 정의 중 (2)에 따라 금융부채로 분류되는 경우에는, 그 전환권이나 신주인수권(또는 이를 포함하는 금융부채)에 대하여 보고기간에 발생한 평가손익(당분기손익에 포함된 경우로 한정함) 등을 공시하도록 합니다.동 개정사항이 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.동 개정사항이 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항이 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 상기 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급적용하며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매 (2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 211,170,614 667,981,939 16,192,413 54,318,000 FOOD 사업부문 197,965,911 572,145,339 39,177 (2,229,088) 합 계 409,136,525 1,240,127,278 16,231,590 52,088,912 (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 212,222,844 591,214,659 13,387,864 40,039,705 FOOD 사업부문 219,229,608 595,871,911 5,686,069 11,420,324 합 계 431,452,452 1,187,086,570 19,073,933 51,460,029 당사의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 180,211,871 (1,524,204) 178,687,667 159,886,605 (1,577,659) 158,308,946 미수금 7,790,732 (3,027) 7,787,705 1,206,464 (26,942) 1,179,522 합 계 188,002,603 (1,527,231) 186,475,372 161,093,069 (1,604,601) 159,488,468 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 1,577,659 26,942 1,842,530 23,954 대손상각비 - - 6,705 - 대손충당금환입액 (53,455) (23,914) - (4,482) 분기말 금액 1,524,204 3,028 1,849,235 19,472 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 합 계 1,100,826 1,100,826 7. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)SPC GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100 24,061,108 24,061,108 100 24,061,108 24,061,108 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100 4,352,075 4,352,075 100 4,050,048 4,050,048 ㈜몬즈컴퍼니 (구.(주)상록웰가) 식자재유통업 대한민국 12월 100 5,860,067 5,860,067 100 5,860,067 5,860,067 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 투자 대한민국 12월 99.91 2,148,000 2,148,000 99.91 2,148,000 2,148,000 소 계 36,421,250 36,421,250 36,119,223 36,119,223 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 투자 대한민국 12월 63.56 9,753,600 9,753,600 63.56 9,753,600 9,753,600 합 계 46,174,850 46,174,850 45,872,823 45,872,823 (주1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니(구.(주)상록웰가) 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 유동자산 262,835,371 901,740 8,594,534 44,913 41,177 비유동자산 96,895,974 4,070,936 4,596,096 2,728,584 22,953,066 자산 계 359,731,345 4,972,676 13,190,630 2,773,497 22,994,243 유동부채 266,810,829 460,687 11,108,421 43,000 225,811 비유동부채 47,185,578 2,477,735 1,601,450 - - 부채 계 313,996,407 2,938,422 12,709,871 43,000 225,811 자본 계 45,734,938 2,034,254 480,759 2,730,497 22,768,432 (3) 당분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니(구.(주)상록웰가) 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 매출액 1,421,452,009 3,303,757 73,798,258 - 33 영업이익(손실) 14,215,132 (1,059,038) (1,127,457) (35,167) (84,001) 당기순이익(손실) 7,756,569 (924,094) (1,277,221) (35,161) (83,993) 기타포괄이익(손실) (390,945) 98,757 - - - 총포괄이익(손실) 7,365,624 (825,337) (1,277,221) (35,161) (83,993) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 분기말 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 4,050,048 302,027 4,352,075 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 분기말 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 2,556,105 1,493,943 4,050,048 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 14,000,000 - 보증금 2,458,931 5,291,512 소 계 16,458,931 5,291,512 비유동자산 장기금융상품 - 14,000,000 보증금 13,401,813 10,656,325 소 계 13,401,813 24,656,325 합 계 29,860,744 29,947,837 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,554,603 5,318,936 선급비용 968,034 717,737 소 계 5,522,637 6,036,673 비유동자산 장기선급비용 791,931 893,021 합 계 6,314,568 6,929,694 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,037,916 (129,613) 8,908,303 8,721,018 (105,882) 8,615,136 제품 16,787,054 (347,777) 16,439,277 17,849,025 (350,452) 17,498,573 재공품 238,981 - 238,981 305,019 - 305,019 원재료 57,116,134 - 57,116,134 91,260,525 - 91,260,525 저장품 914,941 - 914,941 846,241 - 846,241 미착품 23,703,192 - 23,703,192 18,181,841 - 18,181,841 합 계 107,798,218 (477,390) 107,320,828 137,163,669 (456,334) 136,707,335 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 21,056 86,128 재고자산감모손실 1,157,548 1,006,000 반품폐기손실 7,525,219 4,941,767 합 계 8,703,823 6,033,895 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,042,826 - - - 33,042,826 건물 144,396,229 (42,446,977) - (3,533,010) 98,416,242 구축물 104,879,729 (45,632,516) - (341,212) 58,906,001 기계장치 322,662,286 (195,402,253) (272,773) (672,650) 126,314,610 차량운반구 118,345 (112,013) - (4,073) 2,259 공기구비품 127,148,932 (87,212,007) - (2,833) 39,934,092 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 6,485,795 - - - 6,485,795 사용권자산(부동산) 302,549,626 (132,717,938) (7,513,001) - 162,318,687 자가사용 298,442,494 (131,022,741) (7,513,001) - 159,906,752 운용리스 4,107,133 (1,695,197) - - 2,411,936 사용권자산(차량) 2,394,700 (1,349,361) - - 1,045,339 합 계 1,047,073,888 (508,268,356) (7,785,774) (4,553,778) 526,465,980 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,817,346 - - - 32,817,346 건물 144,081,960 (40,218,921) - (3,590,928) 100,272,111 구축물 83,040,693 (43,068,635) - - 39,972,058 기계장치 313,122,400 (182,613,224) (272,773) (716,926) 129,519,477 차량운반구 118,348 (108,716) - (6,692) 2,940 공기구비품 122,571,866 (84,776,016) - (3,583) 37,792,267 연구장비 3,395,420 (3,395,048) - - 372 건설중인자산 23,553,307 - - - 23,553,307 사용권자산(부동산) 304,148,842 (111,160,841) (7,575,082) - 185,412,919 자가사용 296,569,802 (106,873,844) (7,575,082) - 182,120,876 운용리스 7,579,040 (4,286,997) - - 3,292,043 사용권자산(차량) 2,211,569 (1,390,909) - - 820,660 합 계 1,029,061,751 (466,732,310) (7,847,855) (4,318,129) 550,163,457 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 32,817,346 - - - 225,480 33,042,826 건물 100,272,111 242,793 - (2,225,011) 126,349 98,416,242 구축물 39,972,058 3,423,541 (1,901) (2,612,306) 18,124,609 58,906,001 기계장치 129,519,477 4,576,947 (67,073) (13,708,643) 5,993,902 126,314,610 차량운반구 2,940 - (3) (678) - 2,259 공기구비품 37,792,267 8,380,757 (190,499) (7,633,697) 1,585,264 39,934,092 연구장비 372 - - (243) - 129 건설중인자산 23,553,307 16,497,900 (87,000) - (33,478,412) 6,485,795 사용권자산(부동산)(주2) 185,412,918 2,583,363 (1,671,631) (24,005,963) - 162,318,687 자가사용 182,120,876 2,542,372 (1,671,631) (23,084,865) - 159,906,752 운용리스 3,292,043 40,990 - (921,098) - 2,411,935 사용권자산(차량) 820,660 703,363 (57,061) (421,623) - 1,045,339 합 계 550,163,456 36,408,664 (2,075,168) (50,608,164) (7,422,808) 526,465,980 (주1) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 225,480천원 및 2,869천원이 대체되었고, 건물 123,480천원, 구축물 18,124,609천원, 기계장치 5,993,902천원, 공기구비품 1,585,264천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 434,060천원 및 299,904천원은 각각 무형자산의 기타의무형자산 및 소프트웨어로 대체되었고, 5,400천원은 지급수수료로, 6,873,838천원은 미수금으로, 37,955천원은 소모품비로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 149,036,930천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 손상차손 3,088백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 31,420,070 - - - 1,397,276 32,817,346 건물 95,210,729 73,374 - (2,105,420) 66,272 93,244,955 구축물 44,441,805 400,170 (76,765) (2,361,254) 53,250 42,457,206 기계장치 139,122,179 2,498,421 (832,504) (13,615,301) 5,603,784 132,776,579 차량운반구 3,845 - - (678) - 3,167 공기구비품 39,934,411 7,624,868 (1,288,502) (8,171,963) 1,516,098 39,614,912 연구장비 47,144 - (7) (42,469) - 4,668 건설중인자산 20,352,827 14,707,465 (497,640) - (7,566,321) 26,996,331 사용권자산(부동산)(주2) 230,788,075 1,848,711 (4,846,395) (25,707,900) - 202,082,491 자가사용 229,803,608 1,848,711 (4,846,395) (25,406,417) - 201,399,507 운용리스 984,467 - - (301,483) - 682,984 사용권자산(차량) 689,446 729,046 (142,069) (461,999) - 814,424 합 계 602,010,531 27,882,055 (7,683,882) (52,466,984) 1,070,359 570,812,079 (주1) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 1,397,276천원 및 66,272천원이 대체되었고, 구축물 53,250천원, 기계장치 5,603,784천원, 공기구비품 1,516,098천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 393,189천원은 무형자산의 소프트웨어로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 179,938,016천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(4개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 2,732백만원, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,413백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 1,663,787,219천원)에 가입하고 있습니다. (4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 360,120천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.59% 입니다. 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 365,756천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.86% 입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,678,696 - 12,678,696 건물 16,539,850 (6,267,039) 10,272,811 합 계 29,218,546 (6,267,039) 22,951,507 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,904,176 - 12,904,176 건물 16,487,845 (5,963,402) 10,524,443 합 계 29,392,021 (5,963,402) 23,428,619 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 12,904,176 - (225,480) 12,678,696 건물 10,524,444 (248,764) (2,869) 10,272,811 합 계 23,428,620 (248,764) (228,349) 22,951,507 (주1) 해당 금액은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 14,301,452 - (1,397,276) 12,904,176 건물 10,921,371 (247,992) (66,272) 10,607,107 합 계 25,222,823 (247,992) (1,463,548) 23,511,283 (주1) 해당 금액은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 12,678,696 54,204,573 12,904,176 54,817,185 건물 10,272,811 11,864,962 10,524,443 11,934,699 합 계 22,951,507 66,069,535 23,428,619 66,751,884 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,812,573 1,761,820 운영비용(주1) (384,326) (374,509) 합 계 1,428,247 1,387,311 (주1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 산업재산권 259,344 96,739 (74,696) (1) - 281,386 임차권리금 84,696 80,000 (28,275) (41,672) - 94,749 시설이용권 1,565,167 - - - - 1,565,167 기타의무형자산 399,966 341,055 (183,846) - 434,060 991,235 소프트웨어 3,704,416 355,734 (817,540) (7) 299,904 3,542,507 합 계 13,697,311 873,528 (1,104,357) (41,680) 733,964 14,158,766 (주1) 기타의무형자산 및 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 434,060천원, 299,904천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 산업재산권 134,834 - (46,467) - - 88,367 임차권리금 66,176 50,000 (22,776) (1) - 93,399 시설이용권 869,992 695,580 - (404) - 1,565,168 기타의무형자산 552,192 6,250 (119,090) (1) - 439,351 소프트웨어 1,750,156 407,207 (532,456) (4) 393,189 2,018,092 합 계 11,057,072 1,159,037 (720,789) (410) 393,189 11,888,099 (주1) 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 393,189천원이 대체되었습니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 107,003,554 111,415,074 미지급금 3,918,606 6,265,108 미지급비용 59,170,686 66,523,467 합 계 170,092,846 184,203,649 당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 160,968,877 - 157,539,149 - 유동성장기부채 30,000,000 - - - 장기차입금 - - - 30,000,000 합 계 190,968,877 - 157,539,149 30,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 신한은행 4.75 33,800,000 1,000,000 KDB산업은행 4.46 ~ 5.79 47,100,000 59,000,000 한국수출입은행 4.4 8,500,000 8,500,000 중국농업은행 5.15 40,000,000 20,000,000 KEB하나은행 5.15 10,000,000 30,000,000 소계 139,400,000 118,500,000 외화자금대출 한국씨티은행 4.49 ~ 4.55 21,568,877 20,325,876 신한은행 - - 18,713,273 소계 21,568,877 39,039,149 합 계 160,968,877 157,539,149 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기(주1) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화자금대출 에스타이거립(주) 2.47 2024-04-19 30,000,000 - - 30,000,000 (주1) 만기에 일시상환 조건입니다. 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.11.29 ~ 2023.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,371,736천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.11.29 ~ 2023.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,371,736천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.10.26 ~ 2023.10.26계약내용 :- 거래금액 미화 11,800천달러와 원화 14,954,140천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2022.10.26 ~ 2023.10.26계약내용 :- 거래금액 미화 11,800천달러와 원화 14,954,140천원- 약정환율 KRW 1,267.30과 USD1- USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.80%(지급) (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (2,266,930) 1,378,356 - - (888,574) 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,223,486 - 4,357,052 800 리스부채 35,433,108 147,528,072 34,804,546 174,170,833 파생상품부채 888,574 - 2,266,930 - 합 계 40,545,168 147,528,072 41,428,528 174,171,633 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권 1) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 - 193 운용리스의 리스수익 905,702 911,534 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 208,975,379 249,962,948 증감 503,844 (7,028,122) 이자비용 2,343,675 3,680,312 지급리스료 (28,861,720) (37,639,759) 기말장부금액 182,961,178 208,975,379 유동부채 35,433,107 34,804,546 비유동부채 147,528,072 174,170,833 2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 38,063,133 35,433,107 37,845,300 34,804,546 1년초과 5년이내 152,952,060 147,493,855 162,179,546 154,883,660 5년 초과 34,800 34,217 19,437,498 19,287,173 합 계 191,049,993 182,961,179 219,462,344 208,975,379 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 647,837 583,519 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 3,375,629 2,097,910 리스부채 이자비용 2,376,987 2,819,917 19. 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 2022 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 63,465,506 62,299,414 사외적립자산의 공정가치 (74,583,165) (74,494,562) 순확정급여부채(자산) (11,117,659) (12,195,148) (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 62,299,414 (74,494,562) (12,195,148) 당기 손익 당기근무원가 8,291,653 - 8,291,653 이자비용(이자수익) 2,207,591 (2,885,028) (677,437) 소 계 10,499,244 (2,885,028) 7,614,216 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 400,244 400,244 기여금 기업이 납부한 기여금 - (5,003,630) (5,003,630) 제도에서 지급한 금액 지급액 (7,396,408) 7,227,113 (169,295) 관계회사 전(출)입 (1,936,745) 172,699 (1,764,046) 당분기말 63,465,505 (74,583,164) (11,117,659) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 62,732,695 (56,140,018) 6,592,677 당기 손익 당기근무원가 8,157,669 - 8,157,669 이자비용(이자수익) 1,377,025 (1,333,828) 43,197 소 계 9,534,694 (1,333,828) 8,200,866 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 410,379 410,379 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,005,150) (8,005,150) 제도에서 지급한 금액 지급액 (6,849,403) 7,253,928 404,525 관계회사 전(출)입 (256,391) 295,498 39,107 전분기말 65,161,595 (57,519,191) 7,642,404 (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 99,522 65,900 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 74,569,287 74,480,684 기타 13,878 13,878 합 계 74,583,165 74,494,562 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 5.48 5.48 기대임금상승률 3.00 3.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 2,634,260 3,592,507 선수수익 15,833 - 예수금 1,414,414 983,968 부가세예수금 10,057,769 9,745,743 기타충당성부채(주1) 1,364,061 1,587,055 소 계 15,486,337 15,909,273 비유동부채 장기종업원급여부채 2,661,952 2,303,049 기타충당성부채(주1) 1,713,015 1,375,440 소 계 4,374,967 3,678,489 합 계 19,861,304 19,587,762 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,349 19,349 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 313,951 164,279 기타(주3) 13,135,574 13,135,574 합 계 (24,466,515) (24,616,187) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 당사는 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원을 승계하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 9,386,519 8,008,631 임의적립금(주2) 82,000,000 79,000,000 미처분이익잉여금(주3) 279,028,617 266,172,496 합 계 370,415,136 353,181,127 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다 (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 당사는 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합병 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 1,700원소액주주 1,700원 13,778,879 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 1,000원소액주주 1,500원 8,983,095 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 353,181,127 313,785,097 배당금 지급 (13,778,879) (8,983,095) 분기순이익 31,320,675 33,370,621 확정급여제도의 재측정요소 (307,787) (311,068) 분기말 금액 370,415,136 337,861,555 24. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 401,628,335 1,220,395,612 424,376,396 1,171,439,007 기타매출 7,508,190 19,731,666 7,076,057 15,647,564 합 계 409,136,525 1,240,127,278 431,452,453 1,187,086,571 상기 재화판매는 분식식품, 과자, 빵, 케잌 등을 제조하여, 직접판매, 도매상, 인터넷판매 등의 방법으로 판매를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 한시점에수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,420,227 34,061,644 11,796,549 33,331,555 퇴직급여 885,218 2,677,231 892,856 2,670,120 임차료 2,882,742 8,022,640 3,518,380 6,081,616 광고선전비 5,090,157 15,612,650 6,721,317 18,375,196 운반비 19,723,800 56,704,620 20,163,903 56,855,996 판매수수료 2,898,968 8,576,056 2,522,918 6,852,272 지급수수료 8,402,236 27,912,576 11,115,177 29,987,498 판매촉진비 - - - 353 기타 7,258,259 20,192,691 7,318,058 19,137,801 합 계 58,561,607 173,760,108 64,049,158 173,292,407 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,062,771 6,291,804 6,122,925 11,553,871 퇴직급여 51,291 145,775 153,150 485,548 복리후생비 598,670 1,636,357 622,097 1,616,875 수도광열비 77,230 233,522 23,583 201,178 임차료 236,294 719,998 (146,722) 710,792 감가상각비 10,275,108 30,252,822 10,672,201 32,177,823 무형자산상각비 381,027 1,104,357 242,225 720,789 지급수수료 171,428 2,209,014 426,891 2,290,144 용역수수료 5,594,300 16,241,331 5,080,102 14,666,951 기타 1,928,711 4,641,313 1,512,864 3,521,532 합 계 21,376,830 63,476,293 24,709,316 67,945,503 26. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 161,029 338,562 179,160 180,389 기타금융자산(주1) 81,976 214,754 71,510 214,530 매출채권및기타채권 - - 16 193 소 계 243,005 553,316 250,686 395,112 기타금융수익: 배당금수익 - - - 40,680 파생상품평가이익 542,658 1,378,356 617,543 1,070,309 소 계 542,658 1,378,356 617,543 1,110,989 합 계 785,663 1,931,672 868,229 1,506,101 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 27. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,743,339 6,476,229 1,259,635 3,358,777 리스부채-이자비용 770,879 2,376,987 894,492 2,819,917 합 계 2,514,218 8,853,216 2,154,127 6,178,694 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 38 23,914 2,475 4,482 잡이익 795,697 2,394,560 1,092,754 2,781,516 합 계 795,735 2,418,474 1,095,229 2,785,998 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 272,317 1,577,068 336,568 1,031,159 잡손실 1,816,574 4,356,399 677,853 1,996,741 합 계 2,088,891 5,933,467 1,014,421 3,027,900 29. 기타차익및차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익(차손) 19,822 228,559 (267,743) (303,658) 순외화환산이익(손실) (553,586) (1,265,858) (445,829) (963,695) 순유형자산처분이익(손실) 73,247 (121,440) (803,730) (1,681,147) 순무형자산처분이익(손실) (6) (1,680) (3) (6) 재고자산감모손실 - - 3,350 - 합 계 (460,523) (1,160,419) (1,513,955) (2,948,506) 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 11,717,132 14,485,378 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 92,456 99,312 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (2,687,933) (4,358,284) 기타 49,626 - 법인세비용 9,171,281 10,226,406 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 40,491,956 43,597,027 적용세율에 따른 세부담액 8,891,642 10,088,481 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (115,556) (147,712) 비공제비용으로 인한 효과 101,750 70,831 기타 293,445 214,806 소 계 279,639 137,925 당분기 손익으로 인식된 법인세비용 9,171,281 10,226,406 평균유효세율 22.65% 23.46% 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 395,028,367 - 395,028,367 기타매출원가 34,662 - 34,662 제품 1,059,296 - 1,059,296 재공품 66,038 - 66,038 사용된 원재료 399,436,307 - 399,436,307 종업원급여 72,005,510 43,176,455 115,181,965 감가상각비 20,604,106 30,252,822 50,856,928 무형자산상각비 - 1,104,357 1,104,357 지급수수료 9,066,128 30,121,590 39,187,718 임차료 997,495 8,742,638 9,740,133 기타 52,504,056 123,838,539 176,342,595 합 계 950,801,965 237,236,401 1,188,038,366 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 374,305,999 - 374,305,999 기타매출원가 17,157 - 17,157 제품 (3,678,066) - (3,678,066) 재공품 (4,030) - (4,030) 사용된 원재료 380,549,606 - 380,549,606 종업원급여 66,986,334 48,041,094 115,027,428 감가상각비 20,537,154 32,177,823 52,714,977 무형자산상각비 - 720,789 720,789 지급수수료 7,257,171 32,277,642 39,534,813 임차료 1,504,751 6,792,408 8,297,159 기타 46,912,555 121,228,155 168,140,710 합 계 894,388,631 241,237,911 1,135,626,542 32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 1,221 3,864 1,545 4,117 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 9,894,470 31,320,675 12,524,058 33,370,621 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 일자 주식수 가중일수 적수 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2023-01-01 8,105,223 273 2,212,725,879 2022-01-01 8,105,223 273 2,212,725,879 합계 2,212,725,879 합계 2,212,725,879 가중평균유통보통주식수 8,105,223 가중평균유통보통주식수 8,105,223 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석순이익 9,913,940 31,397,611 12,494,055 33,378,461 발행된 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 조정내역 세후 주식보상비용 19,470 76,935 (30,003) 7,840 희석 주식수 3,219주 3,879주 5,681주 5,625주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,108,442주 8,109,102주 8,110,904주 8,110,848주 희석주당순이익(원) 1,221 3,864 1,540 4,115 33. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 당사는 당분기 및 전분기에 각각 100백만원, 10백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 577,221,711 616,418,008 자본 389,093,666 371,709,985 부채비율 148.35% 165.83% (2) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적당사의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사의 금융위험 관리정책은 당사가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액(주1)은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금및현금성자산 452,173 - - - 매출채권및기타채권 248,081 - 161,472 - 매입채무및기타채무 - 4,349,484 - - 단기차입금 - 16,038,725 - 30,804,978 합 계 700,254 20,388,209 161,472 30,804,978 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,647,636) 2,647,636 (3,883,452) 3,883,452 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 당사의 분기손익(세전)은 160,008천원 감소/증가(전분기 332,931천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 3,156,687 67,754 매출채권및기타채권 186,475,371 159,488,468 기타금융자산 29,860,744 29,947,836 지급보증 (185,400,000) (148,200,000) 합 계 34,092,802 41,304,058 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 888,574 - 888,574 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 2,266,930 - 2,266,930 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업 PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., 농업회사법인㈜설목장, ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 ㈜오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., PARIS BAGUETTE HANOI CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SARL SHANY PARIS CROISSANT, ㈜샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., ㈜에스팜 종속기업 ㈜SPC GFS, 상해SPC무역유한공사, SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호,(주)몬즈컴퍼니 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니, ㈜에스데어리푸드, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 126,104,027 135,330,330 765,356 755,736 - - 9,416,970 5,755,696 772,257 487,729 - - 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 42,922,552 42,834,177 - - 4,156 - 198,261,181 181,761,961 6,760,920 11,686,755 - - 에스피씨㈜ 25,283 8,951 - - - - - - 10,805,798 8,805,912 - - 에스피엘㈜ 25,451,987 30,495,822 - - - - 7,434,911 7,687,727 2,150 11,517 - - ㈜SPCPACK 5,666 5,522 - - - - 12,002,437 12,273,266 158,963 190,540 - - ㈜섹타나인 60,820 146,839 156,000 180,000 - - - - 1,793,401 1,596,415 182,068 565,555 ㈜설목장 - - - - - - 2,738,297 2,897,614 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 48,419,712 55,883,839 - - 141,138 48,832 SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. - 6,839 - - - - - - - - - - ㈜호진지리산보천 - - - - - - 2,063,971 2,182,391 - - - - ㈜샌드팜 31,331 - 574,275 457,613 - - 35,645,016 27,518,132 - - 13,848 - SPC FRANCE - - - - - - 1,457,204 1,806,637 - - 257,863 37,575 SPC JAPAN - - - - - - 57,997 126,443 - - 1,401,305 1,677,706 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 5,954 20,892 - - - - 종속기업 ㈜SPCGFS 26,704,211 27,042,149 54,430 3,169 - - 144,978,099 159,937,329 17,009,481 9,156,898 - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 802,133 117,436 - - - - - - - - - - (주)몬즈컴퍼니 786,662 498,562 - - 34,757 15,035 32,400 - 42,950 130,508 - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 4,016,455 3,900,492 - - - - 49,905,829 44,194,193 1,901,090 1,669,434 - - ㈜에스데어리푸드 8,907 8,958 - - - - 81,248 106,165 - - - - 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 8,473,684 9,720,188 1,197 - - 2,155 2,175,110 5,631,895 97 282 - - ㈜에이에스피엔 864 - - - - - - - 1,486,629 1,392,231 184,685 38,250 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 29,291,305 24,399,641 546,381 683,423 1,175,761 1,121,392 593,538 604,767 지배기업의종속기업 ㈜샤니 8,561,680 5,480,596 120 120 41,715,318 52,434,435 194,390 1,645,801 에스피씨㈜ 212 114 2,538,519 2,536,762 - - 60,496 1,329,349 에스피엘㈜ 5,672,911 2,680,349 - - 1,973,305 2,125,191 - - ㈜SPCPACK - - - - 2,882,170 3,321,874 32,296 608 ㈜섹타나인 10,192 90,304 11,689 104,156 - - 165,466 1,623,033 ㈜설목장 - - - - 370,752 277,700 - - ㈜호진지리산보천 - - - - 167,261 166,715 - - SPC FRANCE - - 6,873,701 - - 202,779 - - ㈜샌드팜 5,187,321 - 61,404 63,200 14,121,085 9,812,021 170,977 281,302 타이거인터내셔날(주) - - - - 702 3,645 - - 종속기업 ㈜SPC GFS 3,253,681 2,551,796 685 431 13,078,108 13,912,916 1,991,295 4,376,697 ㈜몬즈컴퍼니 87,865 94,410 - 90,330 35,641 - - 7,920 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 408,897 571,917 - - 5,814,152 6,908,297 245,710 563,537 ㈜에스데어리푸드 1,200 - - - 5,736 47,338 11,000 11,000 기타특수관계자 비알코리아㈜ 927,103 875,758 40,000 80,000 231,619 201,470 241,417 241,351 ㈜에이에스피엔 - - - - - - 77,563 61,717 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,652,397 1,586,309 퇴직급여 1,480,757 242,379 주식기준보상 100,046 10,344 합 계 3,233,200 1,839,032 4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPC GFS 신한은행 15,600,000 일반자금대출 2023.03.24 ~ 2024.03.24 3,600,000 전자방식외상 매출채권담보대출 2023.09.23 ~ 2024.09.23 14,400,000 일반자금대출 2023.02.25 ~ 2024.02.25 36,000,000 단기한도대출 2023.02.26 ~ 2024.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2022.11.18 ~ 2023.11.18 15,000,000 일반자금대출 2023.03.04 ~ 2024.03.04 15,600,000 일반자금대출 2023.02.03 ~ 2024.02.03 우리은행 12,000,000 일반자금대출 2022.10.28 ~ 2023.10.28 기업은행 6,000,000 일반자금대출 2023.08.16 ~ 2024.08.16 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2023.06.20 ~ 2024.06.20 국민은행 12,000,000 일반자금대출 2023.08.18 ~ 2024.08.18 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2022.12.28 ~ 2023.12.28 농협은행 12,000,000 일반자금대출 2023.05.11 ~ 2024.05.11 광주은행 6,000,000 일반자금대출 2023.06.15 ~ 2024.06.15 대구은행 8,400,000 일반자금대출 2023.02.24 ~ 2024.02.24 ㈜몬즈컴퍼니 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2023.06.16 ~ 2024.06.16 4,800,000 일반자금대출 2023.06.16 ~ 2024.06.16 합계 185,400,000 5) 당분기 중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 8,936백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료총액은 9,155백만원입니다. 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 출자 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 302,027 (단위: 천원) 구 분 출자 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 1,493,943 36. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 89,600 88,664 보통예금 2,548,605 67,754 외화예금 608,082 - 합 계 3,246,287 156,418 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 25,827,255 7,173,132 건설중인자산의 무형자산 대체 733,964 393,189 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 225,480 1,397,276 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 2,869 66,272 장기금융상품의 유동성대체 14,000,000 - 보증금의 만기연장 2,789,081 - 보증금의 유동성대체 - 5,981,458 선급비용의 유동성대체 101,090 178,657 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (2,309,173) 2,123,659 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (37,329) 146,300 사용권자산의 증가(감소) 1,464,459 (2,653,161) 리스부채의 증가(감소) 2,847,521 (137,344) 장기차입금의 유동성대체 30,000,000 - 기타충당성부채의 유동성대체 (337,575) (49,980) 사용권자산의 금융리스채권 대체 - 8,195 리스부채의 유동성대체 628,561 770,410 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당분기말 금융기관 차입금 단기차입금 157,539,149 2,186,727 1,243,001 160,968,877 유동성장기부채 - - 30,000,000 30,000,000 장기차입금 30,000,000 - (30,000,000) - 리스부채 208,975,379 (26,518,045) 503,846 182,961,180 재무활동으로부터의 총부채 396,514,528 (24,331,318) 1,746,847 373,930,057 38. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 50,000,000 10,000,000 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 4,503,850 한국씨티은행 외화자금대출 USD 19,238,725 USD 16,038,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 197,352 신한은행 일반자금대출 70,000,000 33,800,000 전자방식외담대 15,500,000 717,231 수입신용장개설 USD 18,000,000 - 우리은행 일반자금대출 32,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 - KDB산업은행 일반자금대출 43,000,000 31,100,000 시설자금대출 16,000,000 16,000,000 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 35,000,000 8,500,000 에스타이거립㈜ 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 32,351,620천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 김영균 서울중앙지방법원 주위토지통행권확인 33,576 1심 진행중 합 계 124,896 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 배당정책당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치의 증대와 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 정관 제35조에서 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 그 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 규정하고 있습니다.또한, 정관 제36조에서는 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속하도록 배당금 지급 청구권의 소멸시효를 정하고 있습니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 3분기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 36,949 53,237 40,472 (별도)당기순이익(백만원) 31,321 45,928 41,433 (연결)주당순이익(원) 4,559 6,568 4,990 현금배당금총액(백만원) - 13,779 8,983 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 25.9 22.2 현금배당수익률(%) - - 2.3 2.1 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,700 1,500 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2) 주당순이익은 당기순이익을 해당 회계기간의 가중평균유통주식수로 나누어 작성 되었습니다.(주3) 당사는 중간 배당을 실시하지 않으며, 상기 배당 내역은 결산 배당입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 20 2.0 1.6 (주1) 배당기준일 2003년 12월 31일부터 연속으로 결산배당을 하고 있습니다.(주2) 연속 배당횟수, 최근 3년 및 5년간 평균 배당수익률은 배당기준일 2022년 12월 31일까지의 기간으로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍBAKERY사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료와 기타 식자재 판매ㆍ유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타사업부문 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제56기 3분기 매출채권 313,555,656 (12,285,851) 3.9% 미수금 20,476,349 (12,515,354) 61.1% 합계 334,032,005 (24,801,205) 7.4% 제55기 매출채권 285,282,199 (12,190,687) 4.3% 미수금 15,249,328 (12,543,261) 82.3% 합계 300,531,527 (24,733,948) 8.2% 제54기 매출채권 290,076,753 (12,292,661) 4.2% 미수금 17,034,789 (12,552,245) 73.7% 합계 307,111,542 (24,844,906) 8.1% (2) 대손충당금 변동현황 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,190,687 12,543,261 12,292,661 12,552,245 대손상각비 352,432 2,642 72,651 247 대손충당금환입액 (84,272) (30,549) (37,886) (23,246) 제각 (172,996) - (6,501) - 연결범위의 변동 - - 83,808 - 분기말 금액 12,285,851 12,515,354 12,404,733 12,529,246 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일이며, 신용공여기간 이후 미지급잔액에 대해 이자를 부과하지는 않습니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 4회 검토됩니다. 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없 고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 11,298,921 559,472 62,345 278,897 154,458 12,354,093 미수금 - 21,446 5,462 - - 26,908 합 계 11,298,921 580,918 67,807 278,897 154,458 12,381,001 (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 11,479,179 287,072 37,798 9,898 480,425 12,294,372 미수금 - 915,341 1,216 - - 916,557 합 계 11,479,179 1,202,413 39,014 9,898 480,425 13,210,929 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 348,404 - 17,592 13,324 11,657,968 12,037,288 미수금 4,087 - - 144 12,508,095 12,512,326 합 계 352,491 - 17,592 13,468 24,166,063 24,549,614 (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 - - - - 11,718,130 11,718,130 미수금 20,196 - - - 12,511,439 12,531,635 합 계 20,196 - - - 24,229,569 24,249,765 다. 재고자산의 현황 등(연결 기준)(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제56기 3분기 제55기 제54기 비고 BAKERY,FOOD외 상 품 113,247,097 97,348,362 56,085,550 - 제 품 15,862,730 16,806,072 11,257,845 - 원재료 57,545,360 91,722,743 48,553,751 - 재공품 238,981 305,019 293,982 - 저장품 965,366 916,926 854,520 - 미착품 33,325,798 37,718,589 14,760,637 - 합 계 221,185,332 244,817,711 131,806,285 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 17.03% 18.90% 10.77% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 12.38 14.84 21.54 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 재고자산을 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.- 실사일자당사는 2023년 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2023. 09. 30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 심사결과와 입, 출고 내역 등을 확인 조정하여 확정하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말에는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중에는 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다. - 재고자산 평가충당금 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 115,192,908 (1,945,811) 113,247,097 제품 16,210,507 (347,777) 15,862,730 재공품 238,981 - 238,981 원재료 57,545,360 - 57,545,360 저장품 965,366 - 965,366 미착품 33,325,798 - 33,325,798 합 계 223,478,920 (2,293,588) 221,185,332 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1)동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2)직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 888,574 - 888,574 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 2,266,930 - 2,266,930 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 3,829,411 3,829,411 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기 3분기(당기) 인덕회계법인 - - - 제55기(전기) 인덕회계법인 적정 - - 제54기(전전기) 안진회계법인 적정 - 기업회계기준서 제1036호에 근거한 가평휴게소 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기 3분기(당기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,430시간 550,000천원 2,452시간 제55기(전기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,787시간 550,000천원 3,744시간 제54기(전전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 490,000천원 4,900시간 490,000천원 4,755시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제55기(전기) - - - - - - - - - - 제54기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구와 감사인간 논의내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.08 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2023.05.09 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획ㆍ연간 회계감사 일정 계획ㆍ분기 검토 경과 및 독립성 확인 3. 2023.08.08 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 감사계획 및 진행 상황ㆍ핵심감사사항 선정계획ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 내부통제에 대한 특이사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 제56기 3분기(당기) 인덕회계법인 해당사항 없음 - - - 제55기(전기) 인덕회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 제54기(전전기) 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 다. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사(황종현, 황재복, 경재형, 김범수), 5명의 사외이사(전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스, 최금락) 등 총 9명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 음식료품업종 경영 전문가로서 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하고, 이사진 간 의견을 조율하는 역할에 적임이라고 판단되는 황종현 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 황종현 사내이사는 당사의 대표이사를 겸직하고 있습니다.이사회 내에서는 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구분 구성 소속 이사명 의장.위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 황종현, 황재복, 경재형, 김범수전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스, 최금락 황종현 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 5명 전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스, 최금락 전성기 - 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ESG위원회 사외이사 5명 전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스, 최금락 이임식 - ESG 운영과 관련한 다양한 주제ㆍ쟁점 발굴ㆍ파악 - 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성 점검, 평가 및 검토 - 장단기 사업계획에 대한 이사회 및 대표이사 자문기관 기능 수행 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 2 - - (주1) 제55기 정기 주주총회 결과(2023.03.24) - 제프리 존스, 최금락 사외이사 신규 선임(주2) 사내이사 박해만은 2023년 8월 25일부로 사내이사직에서 사임 및 퇴직하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 전성기(출석률 : 100.0%) 정지원(출석률 :90.9%) 이임식(출석률 :90.9%) 채원호(출석률 :100.0%) 한경수(출석률 :100.0%) 제프리 존스(출석률 :100.0%) 최금락(출석률 :100.0%) 황종현(출석률 :100.0%) 황재복(출석률 :100.0%) 박해만(출석률 :90.9%) 경재형(출석률 :100.0%) 김범수(출석률 :100.0%) 1 23.01.31 SPC GFS 연대보증에 관한 건 (130억 원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당없음 (취임 전) 해당없음 (취임 전) 찬성 의결권없음 찬성 찬성 해당없음 (취임 전) 2 23.02.08 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - - - SPC GFS 자본금 50억 원 증자 후 개선방안 보고의 건 보고 - - - - - - - - - 안전보건계획 수립 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년도 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 23.02.08 중국농업은행 일반자금대출 200억 원 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 23.02.15 중국농업은행 일반자금대출 200억 원 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 23.03.07 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - 불참 - - - - - - - 제55기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 코로나19 관련 정기주주총회 일시·장소 등 변경, 결정 권한 부여의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 23.03.13 SPC GFS 연대보증에 관한 건 (130억 원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권없음 찬성 찬성 7 23.03.24 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 해당없음 (임기만료) 해당없음 (임기만료) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 8 23.05.09 2023년 1분기 경영실적 및 2분기 재무전략 보고 - - - - - - - - - - 2023년 1분기 결산실적 보고 보고 - - - - - - - - - - 9 23.06.05 SPC GFS 산업은행 50억 원 연대보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 찬성 10 23.08.02 SPC GFS 국민은행 단기한도대출 100억 원 연대보증 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 찬성 11 23.08.08 휴면반죽 라인 투자 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 시화공장 증축의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 이사회 운영규정 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 이사회 위임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 안전보건 진행사항 보고의 건 보고 - - - - - - - - - - 2023년 2분기 경영실적 및 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - - - - - - 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 ESG위원회 사외이사 5명 전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스, 최금락 이임식 ○ 설치목적 - 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 부문을 전략적이고 체계적으로 관리하여 회사의 장기적으로 지속 가능한 성장 실현 ○ 권한사항 - ESG 운영과 관련한 다양한 주제ㆍ쟁점 발굴ㆍ파악 - 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성 점검, 평가 및 검토 - 장단기 사업계획에 대한 이사회 및 대표이사 자문기관 기능 수행 (주1) 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 전성기 정지원 이임식 채원호 한경수 제프리존스 최금락 출석률(100.0%) 출석률(100.0%) 출석률(100%) 출석률(100.0%) 출석률(100.0%) 출석률(100.0%) 출석률(100.0%) 찬 반 여 부 ESG위원회 23.02.08 2022년 ESG 활동실적 및 중장기 계획 검토 보고 - - - - - 해당없음(취임 전) 해당없음(취임 전) ESG위원회 23.08.08 2023년 상반기 ESG 실적 및 하반기 활동계획 보고 - - - 해당없음(임기만료) 해당없음(임기만료) - - 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와의 이해관계 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다.(기준일 : 2023년 9월 30일) 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 황종현 이사회 동원 그룹에서 FOOD 전반의 영업 및 마케팅 경험과 유가공 전반 업무를 총괄한 전문가로서 타사의 신규사업 및 성공적인 M 경험을 바탕으로 당사의 사업역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 경영 전반 총괄 - - O(1회) 사내이사 황재복 이사회 경영전략 전문가로서 당사의 비즈니스 역량을 향상하는데 기여할 수 있으며, 그룹의 최고재무 책임자로서 당사의 회계 관리 투명성 및 재무건전성 제고에 기여하고, 다양한 분야의 회사경영 경험을 바탕으로 경영현안과 다양한 비즈니스에 대한 경험으로 회사의 효율적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 재경 업무총괄 - 대표이사 O (4회) 사내이사 경재형 이사회 국내 초일류 기업을 경험한 글로벌 경영 전략 및 영업 전문가로서, 당사 핵심 제품의 시장 내 초격차 확대 및 고유 브랜드 자체육성을 통한 경쟁력 강화, 빠르게 변화하는 유통 고객사 채널 대응 역량을 향상하는데 있어, 효율적으로 기여 할 수 있는 적임자로 판단 영업본부장 - - O(1회) 사내이사 김범수 이사회 마케팅과 푸드분야의 전문가로서 소비자행동 등에 대한 전문지식을 바탕으로 마케팅 전략, 판매 전략, 시장 대응 등 각종 사업의 주요현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 Food 사업대표 - - X 사외이사 전성기 이사회 회계 분야의 검증된 전문가로서 그룹 비즈니스에 대한 전반적인 이해도가 높으며, 당사의 투명한 회계 처리 ·새로운 회계 기준(K-IFRS) 및 글로벌 경영 스탠다드(ESG) 도입에 있어, 공인회계사 경험을 바탕으로 경영현안과 관련된 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 (위원장) - - X 사외이사 정지원 이사회 고용 ·노동 분야의 전문가로서 다수의 정부기관 근무 경험을 바탕으로 사회적 기업을 추구하는 당사의 인사 ·고용·노동자 복지 개선 등과 관련된 경영 자문 및 최근 입법된 중대재해기업처벌법 등과 같은 현안에 있어, 효과적인 의사결정에 기여할 수 있고 적절한 대안을 제시할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 - - X 사외이사 이임식 이사회 다수의 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가로서, 당사의 식품안전 ·품질·한 층 강화된 관련 법률 ·환경 기준 등의 자문 활동을 통해 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG) 도입에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 - - X 사외이사 제프리존스 이사회 김 법률사무소 최초의 외국인 국제 변호사 및 주한미국상공회의소 회장직을 수행하면서 외국기업의 투자를 유치하는 등 다양한 사회활동을 통해 건전한 한국을 만드는데 일조하고 있으며 이러한 전문가의 역량을 바탕으로 회사가 해외진출 하는데 법률자문 및 의사결정에 기여하고, 적절한 대안을 제시할 수 있는 적임자라고 판단 감사위원회 위원 - - X 사외이사 최금락 이사회 공중파 방송에서만 27년을 근무한 정통 방송기자 출신이며 SBS보도 본부장 및 청와대 홍보수석비서관을 지낸 언론, 홍보 분야의 전문가로 당사 외 대언론대응 및 홍보업무의 자문활동을 통해 효과적인 의사결정에 기여하고, 적절한 대안을 제시할 수 있는 적임자라고 판단 감사위원회 위원 - - X (주1) 사내이사 박해만은 2023년 8월 25일부로 사내이사직에서 사임 및 퇴직하였습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 04월 18일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주1) - 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항- 텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태 보고서의 내용 분석과 시사점 2023년 05월 31일 감사위원회포럼 제프리 존스 이사 (주2) - 기업의 내부통제와 감사위원회 (주3) 2023년 06월 08일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주2) - 기업의 내부통제와 감사위원회 (주3) 2023년 07월 03일 삼정KPMG 최금락 이사 (주4) - 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할- M 의사결정에서의 이사회의 역할- ESG경영과 이사회 대응 2023년 07월 13일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주5) - 감사위원회가 알아야 할 거버넌스 동향과 시사점- Unilever 성공 사례의 한국 기업 적용방안: G를 중심으로 하는 ESG 경영- 환경변화 및 Risk 증대에 따른 내부통제 강화 및 고도화 방안 2023년 09월 21일 감사위원회포럼 최금락 이사이임식 이사 (주6) - IFRS S1, S2 제정과 감사(위원회)의 대응방안- ESG정보 - 공시항목과 산출 프로세스, 감사위원회의 역할 (주1) 사외이사 전성기, 정지원, 제프리 존스, 최금락은 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다. (주2) 사외이사 전성기, 정지원, 최금락은 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다.(주3) 기업의 내부통제와 감사위원회 교육은 온라인 교육임으로 2023년 5월 31일, 2023년 6월 8일 교육은 개인의 수료일 기준입니다.(주4) 사외이사 전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다.(주5) 사외이사 전성기, 정지원, 최금락, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다.(주6) 사외이사 전성기, 정지원, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 전성기 위원이며, 관럽 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전성기 예 1990 ~ 1993 : 세화회계법인1993 ~ 1999 : 세동회계법인1999 ~ 2019 : 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader2014 ~ 2017 : 한국공인회계사회 국제담당 이사2019 ~ 2021 : (주)리드파워 고문2021 ~ 현재 : 렉스젠(주) 경영고문 예 공인회계사(1호 유형) 공인회계사 (1990 ~ 현재)세화회계법인 (1990 ~ 1993) 공인회계사세동회계법인 (1993 ~ 1999) 공인회계사안진회계법인 (1999 ~ 2019) 공인회계사- 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader 정지원 예 2013 ~ 2014 : 대통령비서실 노동비서실 선임행정관2015 ~ 2017 : 근로기준정책관 국장2017 ~ 2018 : 부산고용노동청 청장2018 ~ 현재 : 법무법인(유) 율촌 상임고문 - - - 이임식 예 2013 ~ 2014 : 식품의약품안전처 식품관리총괄과장2014 ~ 2015 : 국무조정실 식품의약정책팀장2015 ~ 2019 : 식품의약품안전처 위해정보과장2019 : 대구지방식품의약품안전청장 - - - 제프리존스 예 2004 ~ 2010 : 두산 사외이사2004 ~ 2010 : 포스코 사외이사2015 ~ 2018 : 한국 GM 사외이사2010 ~ 현재 : Visteon Corporation 사외이사1980 ~ 현재 : 김 법률사무소 변호사 - - - 최금락 예 2010 ~ 2010 : SBS 보도본부장 (이사)2011 ~ 2011 : 대법원 양형위원회 위원 SBS 방송지원본부장 (이사)2011 ~ 2013 : 대통령 홍보수석비서관2017 ~ 2018 : 롯데시네마(주) 사외이사2018 ~ 2019 : 롯데컬처웍스(주) 고문2014 ~ 현재 : 법무법인(유) 광장 고문 - - - (2) 선출기준의 주요 내용과 운영현황당사는 상법 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사위원 5인으로 구성된 감사위원회를 규정을 준수하여 설치, 운영하고 있으며, 감사위원의 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 성 명 직위 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 전성기 사외이사 이사회 감사위원회 위원장 - - 2024년 03월 25일 X 회계전문가(공인회계사) 정지원 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 03월 25일 X 경영관리감독 이임식 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 03월 25일 X 경영관리감독 제프리존스 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2026년 03월 23일 X 경영관리감독 최금락 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2026년 03월 23일 X 경영관리감독 또한 감사위원은 중요한 회의에 참석하여 의사결정과정에 성실한 주의를 기울였으며, 필요한 경우 서류를 열람하고 그 내용을 철저히 검토하는 등 임무를 다하고 있습니다. 그리고 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 관해서도 자세히 검토하고 있습니다.당사의 감사위원회는 한 회계기간동안 모든 부서에 대하여 1회이상 업무감사를 실시하는 것을 목표로 하고 있습니다.감사위원회의 지적사항은 대표이사에게 보고를 하고 있고 각 부서장에게 통보하여 적절히 시정조치를 하도록 관리하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 전원(5인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3인 이상의 이사로 구성 충족 (5명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (1인, 전성기) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (전성기 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조11 제3항 다. 감사위원회 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 전성기(출석률:100.0%) 정지원(출석률:100.0%) 이임식(출석률:75.0%) 채원호(출석률:100.0%) 한경수(출석률:100.0%) 제프리 존스(출석률:100.0%) 최금락(출석률:100.0%) 1 23.02.08 외부감사인(인덕회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - - - 해당없음 (취임 전) 해당없음 (취임 전) 제55기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - 내부통제활동 보고의 건 보고 - - - - - 2 23.03.24 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 불참 해당없음 (임기만료) 해당없음 (임기만료) 찬성 찬성 3 23.05.09 2023년 내부회계관리제도 평가계획수립 보고의 건 보고 - - - - - 2023년 내부통제 계획 및 실적 보고의 건 보고 - - - - - 2023년 1분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 감사인(인덕회계법인) 대면회의 보고 - - - - - 4 23.08.08 외부감사인(인덕회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - - - 2023년 내부회계관리제도 상반기 운영현황 보고의 건 보고 - - - - - 내부통제 활동 보고의 건 보고 - - - - - 2023년 2분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 자금수지 보고의 건 보고 - - - - - 라. 감사위원회 교육 실시 현 황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2023년 04월 18일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주1) - 자금사고 유형과 감사위원회가 유의할 사항- 텍스트 감성분석을 활용한 내부회계관리제도 운영실태 보고서의 내용 분석과 시사점 2023년 05월 31일 감사위원회포럼 제프리 존스 이사 (주2) - 기업의 내부통제와 감사위원회 (주3) 2023년 06월 08일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주2) - 기업의 내부통제와 감사위원회 (주3) 2023년 07월 03일 삼정KPMG 최금락 이사 (주4) - 외부감사인의 독립성 감독과 핵심감사사항 논의에서 감사위원회 역할- M 의사결정에서의 이사회의 역할- ESG경영과 이사회 대응 2023년 07월 13일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주5) - 감사위원회가 알아야 할 거버넌스 동향과 시사점- Unilever 성공 사례의 한국 기업 적용방안: G를 중심으로 하는 ESG 경영- 환경변화 및 Risk 증대에 따른 내부통제 강화 및 고도화 방안 2023년 09월 21일 감사위원회포럼 최금락 이사이임식 이사 (주6) - IFRS S1, S2 제정과 감사(위원회)의 대응방안- ESG정보 - 공시항목과 산출 프로세스, 감사위원회의 역할 (주1) 사외이사 전성기, 정지원, 제프리 존스, 최금락은 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다. (주2) 사외이사 전성기, 정지원, 최금락은 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다.(주3) 기업의 내부통제와 감사위원회 교육은 온라인 교육임으로 2023년 5월 31일, 2023년 6월 8일 교육은 개인의 수료일 기준입니다.(주4) 사외이사 전성기, 정지원, 이임식, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다.(주5) 사외이사 전성기, 정지원, 최금락, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다.(주6) 사외이사 전성기, 정지원, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 정도경영팀 4 부장 1, 차장 2, 대리 1(2년 2개월) 회사 업무 전반에 대한 감사 및 내부통제시스템 평가, 감독 (주1) 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간(평균)을 기재하였습니다. 바. 준법지원인의 인적사항 및 지원조직 등 지원조직 현황(1) 준법지원인 인적사항당사는 2022년 5월 10일 이사회 결의를 통하여 준법지원인이 재선임되었습니다. 성명 출생년월 성별 학력 선임일 주요경력 이승찬 1981년 2월 남 성균관대학교 법학 학사 2019.05.14 선임2022.05.10 재선임 변호사 자격 취득(사법연수원 38기_2009.02) 법무법인 바른 금융보험팀 소속변호사(2009.02 ~ 2018.04) ㈜SPC삼립 경영관리본부 법무부문장(2018.05 ~ 2021.11) ㈜SPC삼립 법무실장(2021.11 ~ 현재) (2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 3 차장 1, 과장 1, 대리 1(2년 8개월) - 정기이사회 및 주주총회 안건 검토 및 자문- 대리점법 교육 ·점검- 신입사원 준법 교육- 상표 및 홍보문구 표시 자문- 대리점 지점, 인턴사원 법무 교육- 업무동향 및 가이드 게재- 공고판촉 거래 점검 ·자문- 대리점 거래 자문 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 제54기('21년도) 정기주주총회 실시제55기('22년도) 정기주주총회 실시 나. 소수주주권의 행사 여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권 행사가 발생하지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,629,009 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 523,786 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,105,223 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제7조 (신주인수권) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 『주식 ·사채등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-5000) 주주의 특전 없음 공고게재 (주)SPC삼립 홈페이지(www.spcsamlip.co.kr) 또는 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 구분 주총일자 안 건 결 의 내 용 정기주주총회 제55기(2023.03.24) 1호 의안: 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 4명, 사외이사 1명) 2-1호: 사내이사 선임(후보자 : 황종현) 2-2호: 사내이사 선임(후보자 : 황재복) 2-3호: 사내이사 선임(후보자 : 박해만) 2-4호: 사내이사 선임(후보자 : 김범수) 2-5호: 사외이사 선임(후보자 : 최금락)3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (후보자 : 제프리 존스)4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건 (후보자 : 최금락)5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 (50억 원) 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제54기(2022.03.25) 1호 의안: 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결 제53기(2021.03.26) 1호 의안: 제53기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 4명) 3-1호: 사내이사 경재형 선임의 건 3-2호: 사외이사 전성기 선임의 건 3-3호: 사외이사 정지원 선임의 건 3-4호: 사외이사 이임식 선임의 건 3-5호: 사외이사 한경수 선임의 건4호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 채원호 선임의 건 5호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 4명) 5-1호: 감사위원 전성기 선임의 건 5-2호: 감사위원 정지원 선임의 건 5-3호: 감사위원 이임식 선임의 건 5-4호: 감사위원 한경수 선임의 건6호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)파리크라상 최대주주 보통주 3,508,240 40.66 3,508,240 40.66 - 허영인 특수관계인 보통주 400,000 4.64 400,000 4.64 - 허진수 특수관계인 보통주 1,407,560 16.31 1,407,560 16.31 - 허희수 특수관계인 보통주 1,030,680 11.94 1,030,680 11.94 - 황종현 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 경재형 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 계 보통주 6,348,480 73.57 6,348,480 73.57 - 우선주 - - - - - 합계 6,348,480 73.57 6,348,480 73.57 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)파리크라상 4 황재복 - - - 혀영인 63.3 - - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)파리크라상 자산총계 3,496,867 부채총계 2,371,850 자본총계 1,125,018 매출액 5,309,505 영업이익 46,428 당기순이익 32,291 (주1) 상기 재무현황은 (주)파리크라상의 2022 사업연도 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)파리크라상은 1986년 10월 17일에 설립되었으며 경기도 성남시 중원구 사기막골로31번길 18에 본점을 소재한 순수 국내 브랜드 '파리바게뜨' 베이커리 회사입니다. 주요 브랜드는 파리바게뜨, 파리크라상, 파스쿠찌, 잠바주스, 라그릴리아, 퀸스파크, Passion5, 리나스, Shake Shack 등이며, 2023년 9월 30일 기준 직영점 및 가맹점수는 4,083개입니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립 후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2023년 9월 30일 현재 자본금은 111,850백만원입니다. 보고서 작성기준일 현재 임원의 현황은 대표이사 황재복 사내이사 장세인 박문수 유승환 감사 이건열입니다. 3. 주식의 분포 가. 5%이상 주주당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.16에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2023.03.16에 제출된 2022년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2023년 4월 2023년 5월 2023년 6월 2023년 7월 2023년 8월 2023년 9월 보통주 주가 최고 76,000 79,600 77,700 69,100 69,800 67,300 최저 68,600 73,400 67,000 63,300 66,200 65,500 평균 72,890 76,405 72,829 67,329 67,500 66,726 거래량 최고 51,387 22,549 32,386 23,769 15,423 7,385 최저 4,880 3,109 2,731 2,927 2,610 1,487 월간 316,783 202,549 186,491 170,343 134,145 62,092 (주1) 평균주가는 단순산술평균주가를 기재함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황종현 남 1962년 10월 사내이사 사내이사 상근 대표이사 現. (주)SPC삼립 사장前. (주)삼진어묵 대표이사건국대 농화학(학사) 1,000 - - 3년 7개월 2023년 03월 26일 황재복 남 1961년 10월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現. (주)파리크라상 대표이사 (주)SPC GFS 대표이사 SPC㈜ 대표이사 경원대 경영학(박사) - - 대표이사 12년 7개월 2023년 03월 26일 경재형 남 1964년 04월 부사장 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 영업본부장前. 삼성전자(주) 무선사업부지원팀 해외지원 1그룹장성균관대 경영학(학사) 1,000 - - 6년 1개월 2024년 03월 25일 김범수 남 1970년 07월 전무 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 Food 사업대표前. SPC(주) 마케팅전략실 해피랩 담당임원서울대 경영학(석사) - - - 7년 4개월 2026년 03월 23일 전성기 남 1964년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 렉스젠(주) 고문前. 안진회계법인 부대표성균관대 경영학(학사) - - - 2년 6개월 2024년 03월 25일 정지원 남 1966년 11월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 법무법인 율촌 상임고문前. 부산고용노동청 청장서울대 행정학(석사) - - - 2년 6개월 2024년 03월 25일 이임식 남 1960년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 前. 대구지방식품의약품안전청장前. 식품의약품안전처 위해정보과장충북대 식품생명공학(박사) - - - 2년 6개월 2024년 03월 25일 제프리존스 남 1952년 06월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 김 법률사무소 변호사前. 한국 GM 사외이사Brigham Young University Reuben Clark Law School (J.D.) - - - 7개월 2026년 03월 23일 최금락 남 1958년 05월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 법무법인(유) 광장 고문前. 대통령 홍보수석비서관서울대학교 무역학과(학사) - - - 7개월 2026년 03월 23일 손병근 남 1966년 09월 전무 미등기 상근 연구소장 現. (주)SPC삼립 연구소장前. (주)파리크라상 InnoLab 제품개발1실 실장충주대 식품영양학(석사) - - - - - 조병훈 남 1967년 04월 전무 미등기 상근 재경지원실장 現. (주)SPC삼립 재경지원실장前. (주)SPC캐피탈 경영관리팀장한림대 경영학(학사) - - - - - 호우 게리 남 1966년 07월 전무 미등기 상근 맥분사업부장 現. (주)SPC삼립 맥분사업부장 겸 맥분제품개발부문장前. (주)SPC삼립 맥분제품개발실장 겸 연구소 CTOMichigan State University Food Science(박사) - - - - - 정구중 남 1964년 05월 상무 미등기 상근 시화생산센터장 現. (주)SPC삼립 시화생산센터장前. (주)SPC삼립 영남생산센터장영동상고 - - - - - 지상호 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 물류혁신실장 現. (주)SPC삼립 물류혁신실장前. (주)SPC삼립 경영기획실장경기대 식품가공학(학사) - - - - - 박종환 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 유통사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 유통사업부장前. (주)SPC삼립 영업본부 CVS SU장아주대 MBA(석사) - - - - - 김진억 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 품질경영실장 現. (주)SPC삼립 품질경영실장前. (주)SPC삼립 생산본부 FSM센터장고려대 발효과학(석사) - - - - - 김재섭 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 경영기획실장 現. (주)SPC삼립 경영기획실장前. (주)SPC삼립 인사총무실장한양대 경영학(학사) - - - - - 최재규 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 청주생산센터장 現. (주)SPC삼립 청주생산센터장前. (주)SPC삼립 청주공장장한밭대 산업경영공학(석사) - - - - - 정기성 남 1973년 11월 상무 미등기 상근 Bakery 사업대표 직무 대행 現. (주)SPC삼립 Bakery사업대표 직무대행 兼 Bakery 마케팅실장前. (주)SPC삼립 영업본부 베이커리영업팀명지대 전자공학(학사) - - - - - 우태준 남 1968년 11월 상무 미등기 상근 서천생산센터장 現. (주)SPC삼립 서천생산센터장前. (주)SPC삼립 서천생산센터 품질경영팀원광대 - - - - - 안수형 남 1976년 11월 상무 미등기 상근 Brand사업부장 現. (주)SPC삼립 Brand사업부장前. (주)신세계푸드 NBB운영팀고려대 경영전문대학원(석사) - - - 1년 7개월 - 유영훈 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 B2B 1사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 B2B 1사업부장前. (주)애디드컴퍼니건국대 농기계공학(학사) - - - 1년 2개월 - 정영주 남 1972년 06월 상무 미등기 상근 시판1사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 시판1사업부장前. (주)SPC삼립 시판사업부 서부영업부문장대진대 도시공학(학사) - - - - - 이승찬 남 1981년 02월 상무 미등기 상근 법무실장 現. (주)SPC삼립 법무실장前. 법무법인 바른 소속 변호사성균관대 법학(학사) - - - - - 김은경 여 1977년 11월 상무 미등기 상근 마케팅전략실장 現. (주)SPC삼립 마케팅전략실장前. (주)SPC 마케팅기획팀장서울대 경영학(석사) - - - - - 김미강 여 1979년 02월 상무 미등기 상근 신성장베이커리사업부장 現. (주)SPC삼립 신성장베이커리사업부장前. (주)파리크라상 커피사업본부 J MBA(석사) - - - - - (주1) 기업공시서식 작성기준에 의거 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우, 재직기간을 기재하지 않았습니다.(주2) 당분기 중 박주범 상무, 박용중 상무가 일신상의 이유로 사임하였습니다.(주3) 사내이사 박해만은 2023년 8월 25일부로 사내이사직에서 사임 및 퇴직하였습니다. 나. 임원의 겸직현황 직 명 성 명 겸임회사명 직책 사내이사 황재복 파리크라상 대표이사 비알코리아 감사 SPC GFS 대표이사 에스피씨 대표이사 에스피엘 사내이사 Secta9ine 사내이사 에스팜 대표이사 PB파트너즈 대표이사 오션뷰팜 대표이사 사내이사 김범수 (주)몬즈컴퍼니 사내이사 에스데어리푸드 대표이사 설목장 대표이사 호진지리산보천 대표이사 전무 조병훈 샤니 사내이사 호남샤니 사내이사 샌드팜 사내이사 SPC PACK 감사 설목장 사내이사 호진지리산보천 사내이사 에스팜 감사 에스데어리푸드 사내이사 (주)몬즈컴퍼니 사내이사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 사내이사 상무 지상호 샌드팜 감사 설목장 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/점포 남 590 - 23 - 613 7.50 33,017,862 53,863 - - - - 사무/점포 여 380 3 62 - 442 4.14 14,469,700 32,737 - 생산 남 1,003 - 36 1 1,039 6.26 38,632,142 37,182 - 생산 여 878 - 23 - 901 5.51 30,992,256 34,398 - 합 계 2,851 3 144 1 2,995 5.97 117,111,960 39,102 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 17 2,957,215 173,954 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 9 5,000,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 3,133,154 755,163 - (주1) 보수총액은 사내이사 박해만의 퇴직으로 지급된 퇴직급여 12.5억 원을 포함하고 있습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 3,020,654 755,163 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 112,500 22,500 - 감사 - - - - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (주2) 보수총액은 기업공시서식 기준에 따라 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사와 감사를 포함하여 기재하였습니다. (주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 계산하였습니다. (주4) 감사위원 5명 모두 사외이사입니다.(주5) 사내이사 박해만은 2023년 8월 25일부로 사내이사직에서 사임 및 퇴직하였습니다. (주6) 등기이사 보수총액은 사내이사 박해만의 퇴직으로 지급된 퇴직급여 12.5억 원을 포함하고 있습니다. 다. 이사ㆍ감사 의 보수지급기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 급여 1. 기본급 - 임원보수규정에 따라 33.3백만원/월 지급함2. 직책수당 - 직책에 따른 수당으로 3.8백만원/월 지급함3. 정보보호수당 - 임원 역할에 따른 수당으로 0.2백만원/월 지급함 성과급 - 임원보수규정에 따라 직책과 회사의 경영성과 및 본인의 성과 회사지급계수 X 직책 기준율 X 개인 지급률 X 총연봉 기타소득 - 사내 규정에 따라 학자금, 복지수당, 휴가비 지원 퇴직소득 - 사내 규정에 따라 퇴직금 정산지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) 급여 - 이사회 의결사항에 따름 감사위원회 위원 급여 - 이사회 의결사항에 따름 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 603,520 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 603,520 - (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 황종현 등기임원 2020년 03월 27일 신주교부 등 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023년3월27일~2030년3월26일 54,842 X - (주1) 공시서류작성기준일인 2023년 9월 30일 기준으로 부여 내역을 기재하였으며, 공시서류 작성기준일의 종가는 66,400원 입니다.(주2) 부여방법은 행사시점에서 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 결정할 예정입니다.(주3) 자세한 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 33. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 SPC그룹 1 68 69 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 출자현황 구분 회사명 출자지분현황 상 장 (주)SPC삼립 (주)SPC GFS(100.0%), SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD.(100.0%), (주)몬즈컴퍼니(100.0%), 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술 조합 제 32호 (99.9%) 비상장 (주)샤니 (주)호남샤니(38.4%), (주)샌드팜(100.0%), (주)SPC PACK(20.0%) (주)파리크라상 (주)SPC삼립(40.7%), (주)샤니(9.8%), SPL(주)(100.0%), SPC(주)(100.0%), (주)섹타나인(100.0%), 에스피씨 벤쳐스(100.0%)(주)SPC PACK(50.0%), (주)호진지리산보천(70.0%), (주)설목장 (96.0%), (주)에스데어리푸드(50.0%),(주)에스팜(90.0%), PB파트너스(51.0%), 오션뷰팜(90.0%), PARIS BAGUETTE BONDOUX. INC(100.0%), 중국지주회사(98.6%) 등 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사(100.0%) (주)섹타나인 - 비알코리아(주) - (주)호남샤니 - SPL(주) - SPC(주) SARL Shany ParisCroissant Europe (99.8%) (주)샌드팜 - (주)SPC PACK - (주)호진지리산보천 - (주)에스데어리푸드 - (주)설목장 - (주)에스팜 - 타이거인터내셔날(주) - (주)에이에스피엔 - 사회복지법인 에스피씨행복한재단 - (주)PB파트너즈 - (주)몬즈컴퍼니 - (주1) 당사가 속해있는 기업집단은 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.(주2) 해외 계열사는 해당 국가의 법정외부감사대상인 회사를 표기하였습니다. 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 4 4 36,119,223 302,027 - 36,421,250 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 15,555,914 - -53,386 15,502,528 계 - 7 7 51,675,137 302,027 -53,386 51,923,778 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPCGFS 신한은행 15,600,000 일반자금대출 2023.03.24 ~ 2024.03.24 3,600,000 전자방식외상 매출채권담보대출 2023.09.23 ~ 2024.09.23 14,400,000 일반자금대출 2023.02.25 ~ 2024.02.25 36,000,000 단기한도대출 2023.02.26 ~ 2024.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2022.11.18 ~ 2023.11.18 15,000,000 일반자금대출 2023.03.04 ~ 2024.03.04 15,600,000 일반자금대출 2023.02.03 ~ 2024.02.03 우리은행 12,000,000 일반자금대출 2022.10.28 ~ 2023.10.28 기업은행 6,000,000 일반자금대출 2023.08.16 ~ 2024.08.16 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2023.06.20 ~ 2024.06.20 국민은행 12,000,000 일반자금대출 2023.08.18 ~ 2024.08.18 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2022.12.28 ~ 2023.12.28 농협은행 12,000,000 일반자금대출 2023.05.11 ~ 2024.05.11 광주은행 6,000,000 일반자금대출 2023.06.15 ~ 2024.06.15 대구은행 8,400,000 일반자금대출 2023.02.24 ~ 2024.02.24 ㈜몬즈컴퍼니 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2023.06.16 ~ 2024.06.16 4,800,000 일반자금대출 2023.06.16 ~ 2024.06.16 합계 185,400,000 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 126,104,027 135,330,330 765,356 755,736 - - 9,416,970 5,755,696 772,257 487,729 - - 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 42,922,552 42,834,177 - - 4,156 - 198,261,181 181,761,961 6,760,920 11,686,755 - - 에스피씨㈜ 25,283 8,951 - - - - - - 10,805,798 8,805,912 - - 에스피엘㈜ 25,451,987 30,495,822 - - - - 7,434,911 7,687,727 2,150 11,517 - - ㈜SPCPACK 5,666 5,522 - - - - 12,002,437 12,273,266 158,963 190,540 - - ㈜섹타나인 60,820 146,839 156,000 180,000 - - - - 1,793,401 1,596,415 182,068 565,555 ㈜설목장 - - - - - - 2,738,297 2,897,614 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 48,419,712 55,883,839 - - 141,138 48,832 SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. - 6,839 - - - - - - - - - - ㈜호진지리산보천 - - - - - - 2,063,971 2,182,391 - - - - ㈜샌드팜 31,331 - 574,275 457,613 - - 35,645,016 27,518,132 - - 13,848 -