삼립 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	자본금

(주)파리크라상	3,508,240	40.66	17,541,200

허영인	400,000	4.64	2,000,000

허진수	1,407,560	16.31	7,037,800

허희수	1,030,680	11.94	5,153,400

자기주식	523,786	6.07	2,618,930

기타	1,758,743	20.38	8,793,715

합 계	8,629,009	100.00	43,145,045

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

연결실체는 동 개정으로 인해 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 금융상품

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 리스

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매ㆍ유통 사업부문 : 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타 사업부문

(2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 212,223 591,215 13,388 40,040 FOOD 사업부문 220,513 599,507 5,560 11,019 유통 사업부문 438,845 1,179,665 3,604 7,770 기타사업부문 83,499 249,955 475 1,487 조정 (71,553) (197,108) 157 (34) 합 계 883,527 2,423,234 23,184 60,282 (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 156,836 478,717 9,687 29,900 FOOD 사업부문 179,067 508,716 2,741 6,744 유통 사업부문 389,345 1,071,215 726 1,275 기타사업부문 77,728 218,123 632 1,007 조정 (56,906) (163,261) 106 (34) 합 계 746,070 2,113,510 13,892 38,892 연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 전기 중 일부조직의 변경으로 비교표시되는 전분기의 부문정보는 변경된 조직에 따라 재산정 되었습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액에는 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 390,678백만원(전분기 342,737백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 300,114,068 (12,404,733) 287,709,335 290,076,753 (12,292,661) 277,784,092 미수금 16,070,779 (12,529,246) 3,541,533 17,034,789 (12,552,245) 4,482,544 합 계 316,184,847 (24,933,979) 291,250,868 307,111,542 (24,844,906) 282,266,636 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,292,661 12,552,245 12,113,267 12,530,269 대손상각비 72,651 247 (65,989) 205,468 대손충당금환입액 (37,886) (23,246) (18,113) (8,618) 제각 (6,501) - - (1,950) 연결범위의 변동 83,808 - - - 분기말 금액 12,404,733 12,529,246 12,029,165 12,725,169 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 3,100,506 3,100,506 7. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)샌드스마일(주4) 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 - 99.00 - 1.00 (주)비엔에스(주4) 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 - 98.92 - 1.08 (주)SPCGFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 중국 12월 100.00 100.00 - - SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100.00 100.00 - - (주)상록웰가(주1) 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합제32호(주2) 투자 대한민국 12월 99.91 99.91 0.09 0.09 관계기업 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합(주3) 투자 대한민국 12월 63.56 63.56 36.44 36.44 (주1) 전기 중 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 전기 중 기업회계기준서 제1027호 및 제1110호에 따라 지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 당분기말 청산 완료되어 연결범위에서 제외되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 유동자산 262,369,894 7,000,278 7,652,420 비유동자산 76,178,842 192,226 4,643,870 자산 계 338,548,736 7,192,504 12,296,290 유동부채 270,064,516 5,388,530 8,368,971 비유동부채 37,707,892 4,809 2,424,861 부채 계 307,772,408 5,393,339 10,793,832 자본 계 30,776,328 1,799,165 1,502,458 (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 유동자산 200,381,114 7,444,868 6,541,256 비유동자산 87,530,528 185,693 8,095,341 자산 계 287,911,642 7,630,561 14,636,597 유동부채 214,238,220 6,154,844 10,017,225 비유동부채 48,994,800 - 2,925,699 부채 계 263,233,020 6,154,844 12,942,924 자본 계 24,678,622 1,475,717 1,693,673 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 매출액 1,317,346,466 41,460,137 70,813,378 영업이익 9,028,586 174,514 100,185 분기순이익 6,257,287 208,616 (191,216) 분기기타포괄이익(손실) (159,582) 114,833 - 분기총포괄이익(손실) 6,097,705 323,449 (191,216) (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 매출액 1,215,004,749 49,509,276 23,873,004 영업이익 2,613,345 145,025 (544,216) 분기순이익 1,217,222 143,912 (589,721) 분기기타포괄이익(손실) (84,773) 113,358 - 분기총포괄이익(손실) 1,132,449 257,270 (589,721) (4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 영업활동으로 인한 현금흐름 (42,904,173) 18,480 (31,472) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,764,213) (3,038) 2,491,384 재무활동으로 인한 현금흐름 55,654,834 (55,429) (1,983,723) 현금및현금성자산의 증감 8,986,448 (39,987) 476,188 기초 현금및현금성자산 2,744,482 1,673,445 123,801 환율변동효과 1,090,513 106,405 - 기말 현금및현금성자산 12,821,443 1,739,863 599,989 (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 영업활동으로 인한 현금흐름 28,602,780 765,179 (1,155,287) 투자활동으로 인한 현금흐름 (929,525) (3,966) (1,176,906) 재무활동으로 인한 현금흐름 (23,498,109) (58,041) 1,266,013 현금및현금성자산의 증감 4,175,146 703,172 (1,066,179) 기초 현금및현금성자산 3,326,623 1,709,196 1,174,469 환율변동효과 181,176 - - 기말 현금및현금성자산 7,682,945 2,412,368 108,290 (5) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (6) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 글로벌푸드테크신기술사업투자조합 8,936,075 - - (176,647) - - - 8,759,428 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 - 14,000,000 보증금 5,675,340 2,624,088 금융리스채권 - 17,820 파생상품자산 1,022,358 - 소 계 6,697,698 16,641,908 비유동자산 장기금융상품 14,000,000 - 보증금 21,610,427 25,812,614 소 계 35,610,427 25,812,614 합 계 42,308,125 42,454,522 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 10,651,177 4,771,803 선급비용 3,830,106 4,326,534 소 계 14,481,283 9,098,337 비유동자산 장기선급비용 927,077 1,105,734 합 계 15,408,360 10,204,071 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 96,302,444 (1,491,989) 94,810,455 57,548,808 (1,463,258) 56,085,550 제품 15,158,366 (256,875) 14,901,491 11,457,323 (199,478) 11,257,845 재공품 298,012 - 298,012 293,982 - 293,982 원재료 47,309,291 - 47,309,291 48,553,751 - 48,553,751 저장품 934,419 - 934,419 854,520 - 854,520 미착품 47,827,275 - 47,827,275 14,760,637 - 14,760,637 합 계 207,829,807 (1,748,864) 206,080,943 133,469,021 (1,662,736) 131,806,285 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실 86,128 463,907 재고자산감모손실 1,006,000 620,886 반품폐기손실 4,941,767 4,680,214 합 계 6,033,895 5,765,007 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,760,341 - - - 33,760,341 건물 138,931,549 (39,982,823) - (3,932,105) 95,016,621 구축물 86,396,655 (43,557,644) - - 42,839,011 기계장치 313,784,460 (180,003,424) (272,773) (731,685) 132,776,578 차량운반구 568,976 (319,666) - (7,564) 241,746 공기구비품 166,682,219 (120,863,282) - (3,834) 45,815,103 시설장치 744,489 (262,552) - - 481,937 연구장비 3,395,420 (3,390,753) - - 4,667 건설중인자산 28,488,930 - (646,038) - 27,842,892 사용권자산(부동산) 407,203,984 (147,821,064) (4,474,856) - 254,908,064 자가사용 403,709,142 (145,009,206) (4,474,856) - 254,225,080 운용리스 3,494,842 (2,811,858) - - 682,984 사용권자산(차량) 5,124,482 (3,255,354) - - 1,869,128 합 계 1,185,081,505 (539,456,562) (5,393,667) (4,675,188) 635,556,088 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,823,105 - - - 33,823,105 건물 138,819,032 (37,902,858) - (3,995,187) 96,920,987 구축물 86,050,635 (41,208,982) - - 44,841,653 기계장치 308,344,154 (168,461,483) (272,773) (487,719) 139,122,179 차량운반구 715,286 (335,486) - (10,183) 369,617 공기구비품 182,022,388 (137,092,847) - (4,583) 44,924,958 시설장치 866,657 (244,604) - - 622,053 연구장비 3,402,096 (3,354,952) - - 47,144 건설중인자산 22,102,746 - (646,038) - 21,456,708 사용권자산(부동산) 423,840,924 (121,163,403) (5,379,190) - 297,298,331 자가사용 419,704,103 (118,011,049) (5,379,190) - 296,313,864 운용리스 4,136,821 (3,152,354) - - 984,467 사용권자산(차량) 4,488,805 (3,147,038) - - 1,341,767 합 계 1,204,475,828 (512,911,653) (6,298,001) (4,497,672) 680,768,502 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 33,823,105 - (1,591,425) - 1,528,661 33,760,341 건물 96,920,987 73,373 (1,041,420) (2,184,113) 1,247,794 95,016,621 구축물 44,841,653 400,170 (76,765) (2,379,297) 53,250 42,839,011 기계장치 139,122,179 2,498,422 (832,504) (13,615,303) 5,603,784 132,776,578 차량운반구 369,617 31,458 (96,042) (63,287) - 241,746 공기구비품 44,924,958 8,697,133 (1,500,353) (9,313,138) 3,006,503 45,815,103 시설장치 622,053 16,304 (44,884) (111,536) - 481,937 연구장비 47,144 - (7) (42,470) - 4,667 건설중인자산 21,456,708 16,703,250 (497,640) - (9,819,426) 27,842,892 사용권자산(부동산) 297,298,331 10,146,648 (14,359,907) (38,373,881) 196,873 254,908,064 자가사용(주2) 296,313,864 10,146,648 (14,359,907) (38,072,399) 196,873 254,225,079 운용리스 984,467 - - (301,482) - 682,985 사용권자산(차량) 1,341,767 1,805,674 (324,844) (953,469) - 1,869,128 합 계 680,768,502 40,372,432 (20,365,791) (67,036,494) 1,817,439 635,556,088 (주1) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 1,397,359천원 및 61,110천원, 무형자산의 시설물이용권에서131,301천원 및 1,186,684천원이 대체되었고, 구축물 53,250천원, 기계장치 5,603,784천원, 공기구비품 3,017,983천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 393,189천원 및 751,220천원은 각각 무형자산의 소프트웨어, 기타의무형자산으로 대체 되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 11,480천원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 179,938,016천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(4개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 2,732백만원, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,413백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위 변동(주1) 대체(주2) 분기말 토지 33,107,461 - - - 1,591,426 101,193 34,800,080 건물 98,432,470 289,500 - (2,138,789) 1,071,707 465,527 98,120,415 구축물 45,833,875 1,634,034 (1,860) (2,421,758) - 429,197 45,473,488 기계장치 136,211,419 4,226,012 (23,517) (13,124,527) - 12,758,536 140,047,923 차량운반구 4,906 234,687 - (28,349) 87,340 - 298,584 공기구비품 41,983,882 7,730,783 (362,461) (9,725,218) 62,647 3,540,174 43,229,807 시설장치 - 614,865 - (62,879) 147,049 - 699,035 연구장비 133,889 - - (68,005) - - 65,884 건설중인자산 23,065,314 14,516,720 - - - (16,996,634) 20,585,400 사용권자산(부동산) 334,074,112 21,060,374 (17,124,328) (38,004,433) - - 300,005,725 자가사용(주3) 331,771,929 21,027,120 (17,124,328) (36,960,486) - - 298,714,234 운용리스 2,302,183 33,254 - (1,043,947) - - 1,291,491 사용권자산(차량) 1,563,520 987,821 (143,813) (948,497) - - 1,459,031 합 계 714,410,848 51,294,796 (17,655,979) (66,522,455) 2,960,169 297,993 684,785,372 (주1) 전분기 중 신규 종속회사인 ㈜상록웰가 인수로 인해 발생했습니다. (주2) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 101,193천원 및 465,527천원이 대체됬으며, 구축물 429,197천원, 기계장치 12,758,536천원, 공기구비품 3,541,500천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 37,000천원은 무형자산의 기타무형자산으로, 230,400천원은 지급수수료로 대체 되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 1,326천원이 포함되어 있습니다. (주3) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 206,270,409천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(15개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를실시하여, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,930백만원을 인식하였고, 당분기에 145백만원을 환입하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 1,688,609,759천원)에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,092,483 - 12,092,483 건물 15,403,285 (5,429,615) 9,973,669 합 계 27,495,768 (5,429,615) 22,066,152 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,489,842 - 13,489,842 건물 15,374,037 (5,107,524) 10,266,512 합 계 28,863,879 (5,107,524) 23,756,354 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 13,489,842 - (1,397,359) 12,092,483 건물 10,266,512 (231,733) (61,110) 9,973,669 합 계 23,756,354 (231,733) (1,458,469) 22,066,152 (주1) 당분기 중 토지 및 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 12,614,061 - (101,193) 12,512,867 건물 10,543,868 (219,965) (465,527) 9,858,376 합 계 23,157,929 (219,965) (566,720) 22,371,243 (주1) 전분기 중 토지 및 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 12,092,483 51,804,601 13,489,842 53,037,671 건물 9,973,669 11,204,400 10,266,512 11,178,511 합 계 22,066,152 63,009,001 23,756,354 64,216,182 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,633,948 1,531,248 운영비용(주1) (374,509) (273,946) 합 계 1,259,439 1,257,302 (주1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 10,092,542 - - - - 10,092,542 임차권리금 66,176 50,000 (22,776) (1) - 93,399 산업재산권 147,420 748 (50,052) - - 98,116 시설물이용권 2,187,977 695,580 - (404) (1,317,986) 1,565,167 소프트웨어 1,832,073 409,672 (555,810) (4) 393,189 2,079,120 기타의무형자산 1,324,873 298,763 (339,302) (1) 767,571 2,051,904 합 계 15,651,061 1,454,763 (967,940) (410) (157,226) 15,980,248 (주1) 시설물이용권은 유형자산의 토지 및 건물로 각각 131,302천원, 1,186,684천원이 대체되었고, 소프트웨어 및 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 393,189천원, 751,220천원이대체되으며, 기타의무형자산에서 해외사업장환산이익 11,744천원이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 연결범위 변동(주1) 대체(주2) 분기말 영업권 7,683,722 - - - 2,408,820 - 10,092,542 임차권리금 90,991 - (18,609) - - - 72,382 산업재산권 208,852 4,807 (55,238) - - - 158,421 시설물이용권 2,187,977 - - - - - 2,187,977 소프트웨어 2,556,506 58,200 (616,002) - 12,780 - 2,011,484 기타의무형자산 1,519,882 50,500 (398,891) - - 59,329 1,230,820 합 계 14,247,930 113,507 (1,088,740) - 2,421,600 59,329 15,753,626 (주1) 전분기 중 신규 종속회사인 ㈜상록웰가 인수로 인해 발생했습니다. (주2) 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 37,000천원이 대체되었고, 기타의무형자산에서 해외사업장환산이익 22,329천원이 발생하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 219,459,624 196,575,855 미지급금 6,217,952 8,551,829 미지급비용 94,985,880 94,884,591 합 계 320,663,456 300,012,275 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 242,681,723 - 188,265,008 - 장기차입금 - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 242,681,723 30,000,000 188,265,008 30,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 한국씨티은행 2.82 ~ 3.12 21,000,000 21,000,000 우리은행 4.24 10,800,000 2,200,000 신한은행 3.30 ~ 3.97 55,300,000 33,040,000 KDB산업은행 2.24 ~ 3.87 48,000,000 58,000,000 한국수출입은행 1.90 ~ 2.46 22,000,000 22,000,000 KEB하나은행 4.32 ~ 5.04 17,500,000 - 농협은행 4.00 10,000,000 - 광주은행 4.71 5,000,000 - 대구은행 4.36 7,000,000 7,000,000 중국농업은행 2.76 ~ 3.11 40,000,000 40,000,000 외화자금대출 한국씨티은행 3.57 6,081,723 5,025,008 합 계 242,681,723 188,265,008 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화자금대출 에스타이거립(주) 2.47 2024-04-19 - 30,000,000 - 30,000,000 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2021.11.29 ~ 2022.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,061,038천원- 약정환율 KRW 1,194.00과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 KRW CD+0.65%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2021.11.29 ~ 2022.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,025,008천원- 약정환율 KRW 1,185.50과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 KRW CD+0.65%(지급) (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 1,022,358 - - 1,022,358 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (47,951) 47,951 - - - 합 계 (47,951) 1,070,309 - - 1,022,358 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,790,078 91,130 4,674,651 109,330 리스부채 50,569,642 225,040,682 50,795,367 266,726,624 파생상품부채 - - 47,951 - 합 계 55,359,720 225,131,812 55,517,969 266,835,954 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 - - 17,820 - 연결실체는 일반 창고를 소매점에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당금융리스의 평균 약정기간은 3년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 않습니다.2) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 193 176 운용리스의 리스수익 911,534 1,030,662 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 317,521,991 347,391,076 증감 (3,569,795) 17,632,628 이자비용 3,737,624 5,381,702 지급리스료 (42,079,496) (52,883,415) 기말장부금액 275,610,324 317,521,991 유동부채 50,569,642 50,795,367 비유동부채 225,040,682 266,726,624 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 54,566,523 50,569,642 55,621,791 50,795,367 1년 초과 5년 이내 205,097,904 197,568,215 228,205,046 216,440,302 5년 초과 29,733,984 27,472,467 51,168,332 50,286,322 합 계 289,398,411 275,610,324 334,995,169 317,521,991 3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 1,092,319 1,070,477 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 2,097,910 4,244,096 리스부채 이자비용 3,737,624 4,051,012 4) 당분기 및 전분기 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초장부금액 317,521,991 347,391,076 신규 및 재계약(주1) 11,474,295 21,185,017 해지 (15,044,090) (17,624,328) 이자비용 3,737,624 4,051,012 지급(주2) (42,079,496) (39,156,118) 기말장부금액 275,610,324 315,846,659 (주1) 당분기 해외사업장환산손실 123,733천원이 발생하였습니다. (주2) 당분기 이자의 지급 3,737,624천원(전분기 4,051,012천원)과 재무활동으로 인한 부채의 감소 38,341,872천원(전분기 35,105,106천원)입니다. 19. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 삼성증권(주)에 의하여 2021년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 99,940,355 95,105,196 사외적립자산의 공정가치 (92,978,575) (90,663,556) 소 계 6,961,780 4,441,640 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 순확정급여부채 6,961,780 4,441,640 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 95,105,197 (90,663,556) 4,441,641 당기 손익 당기근무원가 12,517,863 - 12,517,863 이자비용(이자수익) 2,092,651 (2,151,960) (59,309) 소 계 14,610,514 (2,151,960) 12,458,554 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 614,972 614,972 기여금 기업이 납부한 기여금 - (12,080,742) (12,080,742) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,515,761) 11,004,009 1,488,248 관계회사 전(출)입 (259,595) 298,702 39,107 당분기말 99,940,355 (92,978,575) 6,961,780 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 85,433,295 (82,295,408) 3,137,887 당기 손익 당기근무원가 12,159,112 - 12,159,112 이자비용(이자수익) 1,550,535 (1,600,053) (49,518) 소 계 13,709,647 (1,600,053) 12,109,594 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 415,006 415,006 기여금 기업이 납부한 기여금 - (7,513,890) (7,513,890) 제도에서 지급한 금액 지급액 (7,430,616) 8,303,006 872,390 관계회사 전(출)입 148,886 (192,006) (43,120) 전분기말 91,861,212 (82,883,345) 8,977,867 (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 284,599 196,742 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금 보장형 상품 92,964,697 90,649,592 기타 13,878 13,963 합 계 92,978,575 90,663,555 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.29 ~ 3.32 3.29 ~ 3.32 기대임금상승률 2.50 ~ 3.00 2.50 ~ 3.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 10,979,051 7,910,262 선수수익 17,110 41,792 예수금 1,914,195 1,450,897 부가세예수금 11,470,400 12,645,740 기타충당성부채(주1) 1,694,926 1,426,231 소 계 26,075,682 23,474,922 비유동부채 장기종업원급여부채 5,606,827 4,965,757 기타충당성부채 2,456,631 2,368,805 소 계 8,063,458 7,334,562 합 계 34,139,140 30,809,484 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채 에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,348 19,348 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 194,873 184,530 기타(주3) 12,689,869 12,689,868 합 계 (25,031,299) (25,041,643) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 지배기업은 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 638,253 128,393 24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 8,008,631 7,110,322 임의적립금(주2) 79,000,000 76,000,000 미처분이익잉여금(주3) 259,431,715 233,690,976 합 계 346,440,346 316,801,298 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다 (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합병 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 1,000원소액주주 1,500원 8,983,095 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 624원소액주주 1,104원 5,900,416 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 316,801,297 284,864,912 배당금 지급 (8,983,095) (5,900,416) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 39,149,029 21,883,653 확정급여제도의 재측정요소 (470,650) (316,965) 연결범위의 변동 (56,235) - 분기말 금액 346,440,346 300,531,184 25. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 808,318,410 2,201,900,765 679,564,245 1,923,514,284 기타매출(주1) 75,208,536 221,333,284 66,505,654 189,995,305 합 계 883,526,946 2,423,234,049 746,069,899 2,113,509,589 (주1) 기타매출은 주석4. 부문정보의 유통사업부문의 일부와 기타사업부문의 매출로구성됩니다. 26. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 17,713,475 50,408,552 15,446,325 44,098,677 퇴직급여 1,312,216 3,865,440 1,208,541 3,669,755 임차료 4,536,223 8,792,639 2,606,364 6,268,297 감가상각비 1,691,239 5,391,808 1,358,598 4,446,686 무형자산상각비 47,670 143,926 63,225 158,914 광고선전비 7,081,914 19,398,535 4,189,198 12,905,807 운반비 30,937,833 86,099,637 25,811,688 72,918,624 판매수수료 6,738,520 18,452,421 6,841,218 20,995,054 지급수수료 12,977,683 35,253,621 9,467,465 28,244,598 판매촉진비 181,236 587,373 135,062 163,258 기타 15,324,133 41,544,660 12,770,760 33,935,990 합 계 98,542,142 269,938,612 79,898,444 227,805,660 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,317,262 12,129,651 2,049,027 6,553,762 퇴직급여 153,150 485,548 220,989 586,929 복리후생비 666,028 1,743,409 574,653 1,623,444 수도광열비 23,583 201,178 70,803 202,265 임차료 (146,720) 711,367 356,565 791,879 감가상각비 10,683,827 32,228,488 10,986,740 32,689,897 무형자산상각비 250,326 744,643 227,035 735,340 지급수수료 487,609 2,387,963 817,298 4,760,058 차량비 112,076 346,030 114,937 348,800 용역수수료 5,080,102 14,666,951 4,284,337 12,978,481 기타 1,407,791 3,203,194 1,388,310 3,334,081 합 계 25,035,034 68,848,422 21,090,694 64,604,936 27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 191,187 199,199 5,274 15,191 기타금융자산(주1) 137,192 421,848 54,938 297,560 매출채권및기타채권 16 193 54 16,249 소 계 328,395 621,240 60,266 329,000 기타금융수익 : 배당금수익 - 40,680 - - 파생상품거래이익 - - 668,733 1,077,323 파생상품평가이익 617,543 1,070,309 (378,527) 410,733 소 계 617,543 1,110,989 290,206 1,488,056 합 계 945,938 1,732,229 350,472 1,817,056 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 2,098,310 5,353,659 981,946 2,800,058 리스부채-이자비용 1,188,719 3,744,233 1,326,035 4,051,012 파생상품거래손실 - - - 277,450 파생상품평가손실 - - (18,849) 68,343 합 계 3,287,029 9,097,892 2,289,132 7,196,863 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 2,475 23,246 705 8,618 잡이익 1,622,898 4,140,666 1,240,635 3,703,823 합 계 1,625,373 4,163,912 1,241,340 3,712,441 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 247 247 201,329 205,467 기부금 336,568 1,061,159 286,082 981,229 잡손실 1,312,144 3,584,940 1,638,697 3,543,876 합 계 1,648,959 4,646,346 2,126,108 4,730,572 30. 기타차익 및 차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익 107,711 686,341 (235,646) (123,121) 순외화환산이익(손실) 169,435 126,819 (491,766) (744,565) 순유형자산처분이익(손실) (866,501) (1,675,122) 23,281 473,773 순무형자산처분이익(손실) (3) (6) - - 재고자산감모손실 3,350 - - - 합 계 (586,008) (861,968) (704,131) (393,913) 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 16,290,482 11,128,706 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 53,863 80,012 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 144,322 98,040 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (4,242,238) (1,333,880) 기타 14 300 법인세비용 12,246,443 9,973,178 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 51,395,431 31,883,306 적용세율에 따른 세부담액 11,975,694 7,253,760 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (147,712) (102,171) 비공제비용으로 인한 효과 70,831 104,946 세액공제 및 감면으로 인한 효과 (20,772) - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 53,863 80,012 기타 314,539 2,636,631 소 계 270,749 2,719,418 당기손익으로 인식된 법인세비용 12,246,443 9,973,178 평균유효세율 23.83% 31.28% 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 (3,643,646) - (3,643,646) 재공품 (4,030) - (4,030) 상품매출원가 1,294,124,535 - 1,294,124,535 사용된 원재료 380,549,606 - 380,549,606 종업원급여 109,641,451 66,889,190 176,530,641 감가상각비 29,647,930 37,620,296 67,268,226 무형자산상각비 79,373 888,568 967,941 지급수수료 17,557,837 37,641,583 55,199,420 임차료 3,817,537 9,504,007 13,321,544 기타 192,394,281 186,243,389 378,637,670 합 계 2,024,164,874 338,787,033 2,362,951,907 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 1,795,065 - 1,795,065 재공품 (53,380) - (53,380) 상품매출원가 1,180,401,044 - 1,180,401,044 사용된 원재료 280,021,470 - 280,021,470 종업원급여 104,343,448 54,909,123 159,252,571 감가상각비 29,605,836 37,136,584 66,742,420 무형자산상각비 194,486 894,254 1,088,740 지급수수료 10,908,167 33,004,656 43,912,823 임차료 3,585,414 7,060,176 10,645,590 기타 171,405,072 159,405,803 330,810,875 합 계 1,782,206,622 292,410,596 2,074,617,218 33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 1,893 4,830 680 2,700 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 보통주 순이익 15,344,864 39,149,029 5,514,379 21,883,653 지배기업의 가중평균 유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석순이익 15,314,861 39,156,870 5,533,615 21,940,731 발행된 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 조정내역 주식선택권 5,595주 5,595주 6,055주 6,055주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,110,818주 8,110,818주 8,111,278주 8,111,278주 희석주당순이익 1,888 4,828 680 2,700 34. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 연결실체는 당분기에 10백만원의 보상비용을 인식하였습니다. 35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 높은 수준입니다. 해당 부채비율 증가 사유는 2019년부터 새로 도입된 기준서 제 1116호 리스로 인한 회계정책 변경으로 인한 효과입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 925,181,959 887,952,393 자본 365,194,178 335,030,718 부채비율 253.34% 265.04% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금및현금성자산 16,786,533 - 3,712,502 - 매출채권및기타채권 4,645,680 - 5,385,720 - 매입채무및기타채무 - 7,833,777 - 344,856 단기차입금 - 4,238,725 - 4,238,725 기타금융부채 - - - 223,386 합 계 21,432,213 12,072,502 9,098,222 4,806,967 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,342,931 (1,342,931) 508,728 (508,728) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 연결실체의 분기손익(세전)은 745,056천원 감소/증가(전분기 318,440천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 291,250,868 282,266,636 기타금융자산 42,308,124 42,454,523 합 계 333,558,992 324,721,159 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 1,022,358 - 1,022,358 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 47,951 - 47,951 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 3,100,506 3,100,506 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업(주2) ㈜SPCPACK, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜섹타나인, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA, PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경SPC유한공사, 상해 SPC식품유한공사, ㈜설목장, 천진SPC유한공사, 천진SPC찬음관리유한공사, 남경SPC유한공사, 대련SPC유한공사, 절강SPC유한공사, 성도SPC유한공사 등 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사,㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PB파트너스, SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC., PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체의 특수관계자 현황 중 지배기업의 종속기업 및 지배기업의 관계기업은 지배기업의 분류기준에 따라 분류하였습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 390,678,373 342,736,810 770,935 519,609 - - 5,785,089 2,759,229 1,163,901 1,084,188 - 145,051 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 85,470,578 61,440,228 - - - - 181,761,961 144,393,978 11,751,852 11,112,160 - - 에스피씨㈜ 62,536 108,539 75,674 13,490 - - 494,064 - 13,503,384 11,610,276 15,035 - 에스피엘㈜ 87,622,032 68,970,045 - - - - 7,785,898 6,702,559 1,122,102 1,208,233 - - ㈜SPCPACK 609,860 487,527 - - - - 12,294,260 10,363,557 193,756 75,773 - - ㈜섹타나인(주1) 165,492 - 199,171 225,204 - - 32 - 2,520,522 1,935,790 1,125,208 518,353 ㈜SPC클라우드 - - - - - - - 26 - - - - ㈜설목장 22,113 17,217 - 4,333 - - 2,897,614 2,046,251 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 55,883,839 1,574,164 - - 48,832 8,859 PARIS BAGUETTE USA, INC 11,606,310 3,889,874 - - - - - - - - - - 상해SPC식품유한공사 20,738,184 28,981,317 599,370 630,895 - - - - - - - - 북경SPC식품유한공사 - - - - - - - - - - - - 천진SPC식품유한공사 17,357,816 17,689,410 288,289 228,023 - - - - - - - - 대련SPC찬음관리유한공사 - - - - - - - - - - - - SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. 6,839 - - - - - - - - - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 27,861,969 19,923,972 - - - - 44,194,193 36,073,028 1,933,567 1,805,629 - - ㈜호진지리산보천 - 90 - - - - 2,182,391 2,206,203 - - - - ㈜에스데어리푸드 8,958 8,946 - - - - 106,165 110,778 - 1,256 - - ㈜샌드팜 10,703,577 7,458,884 457,613 456,099 - - 27,518,132 21,695,203 - - - - SPC FRANCE - - - - - - 5,134,087 4,974,887 - - 37,575 366,656 SPC JAPAN - - - - - - 126,443 65,238 - - 1,677,706 897,448 PARIS BAGUETTE HANOI CO.,LTD - - - - - - - - - - - - PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE 6,783 50,790 - - - - - - 110,722 132,292 - - SHAKE SHACK SINGAPORE - - 76,317 - - - - 378,916 469,448 - - - PARIS BAGUETTE VIETNAM CO.,LTD - - - - - - - - - - - - H.SPC CO.,LTD 49,009 106,382 - - - - - - - - - - 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 84,755,482 73,199,069 4,723 7,191 2,155 - 8,843,453 7,222,120 589,981 659,857 - - 타이거인터내셔날㈜ 16,851 13,037 - - - - 20,892 5,762 - - - - ㈜에이에스피엔 9,620 8,700 - - - - - - 1,793,310 1,803,050 38,250 131,500 행복한재단 3,400 6,967 - - - - - - 30,000 460,000 - - 행복한거북이 8,464 9,511 - - - - - - - - - - (주1) 전기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 65,676,668 67,387,036 786,933 1,594,592 1,190,434 514,945 650,411 622,845 지배기업의종속기업 ㈜샤니 12,279,307 10,554,458 401 - 51,347,986 42,516,368 1,327,214 1,311,844 에스피씨㈜ 15,866 8,688 3,733,549 3,855,543 88,093 - 708,214 1,128,130 에스피엘㈜ 14,199,885 13,634,508 - - 2,407,224 1,759,012 129,636 150,807 ㈜SPCPACK 71,180 61,586 - - 3,237,241 2,984,250 3,490 23,120 ㈜섹타나인 20,927 42,922 48,194 193,317 304,009 235,620 197,675 557,103 ㈜설목장 - - - - 315,060 371,466 - - PARIS BAGUETTE USA, INC. 3,929,760 4,067,309 - - - - - - 상해SPC식품유한공사 1,946,477 3,222,841 77,270 83,778 - - - - 북경SPC식품유한공사 - - - - - - - - 천진SPC식품유한공사 1,992,040 1,643,995 29,657 30,229 - - - - SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. - 589 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 3,053,505 2,248,481 - - 5,741,543 3,374,326 261,308 259,185 ㈜호진지리산보천 - - - - 256,839 259,060 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 12,617 42,027 11,000 11,000 ㈜샌드팜 7,168,301 1,013,628 201,930 52,299 9,949,218 7,731,170 247,530 144,662 PARIS BAGUETTE VIETNAM CO.,LTD - 376 - - - - - - SHAKE SHACK SINGAPORE - 1,429 6,105 - - - 46,145 43,844 H.SPC CO.,LTD 10,013 - - - - - - - 기타특수관계자 비알코리아㈜ 10,332,262 10,345,130 80,702 136,441 778,186 1,354,677 315,763 318,252 타이거인터내셔날㈜ - - - - 2,209 3,322 - - ㈜에이에스피엔 5,500 - - - - - 79,775 75,231 행복한재단 - - - - - - - - 행복한거북이 764 665 - - - - - - 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 3,117,023 2,465,574 퇴직급여 464,235 675,456 합 계 2,821,270 3,141,030 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 5) 당분기중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 20,163백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 총액은 20,885백만원 입니다. 37. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 38. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 8,675,017 16,729,234 건설중인자산의 무형자산 대체 1,144,409 37,000 시설이용권의 유형자산 대체 1,317,985 - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 1,397,359 101,193 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 61,110 465,527 보증금의 유동성대체 5,850,898 5,040,544 선급비용의 유동성대체 178,657 147,988 사용권자산의 증가(감소) (3,221,582) 4,086,515 리스부채의 감소 167,829 7,611,700 장기금융상품의 유동성대체 - 14,000,000 기타충당성부채의 비유동성대체 50,158 - 기타충당성부채의 유동성대체 - 211,996 리스부채의 비유동성대체 244,903 - 리스부채의 유동성대체 - 2,362,158 매출채권의 제각 6,501 - 기타채권의 제각 - 1,950 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타 비현금변동 분기말 금융기관 차입금 단기차입금 188,265,008 53,360,000 1,056,715 - 242,681,723 장기차입금 30,000,000 - - - 30,000,000 리스부채 317,521,991 (38,341,871) (3,737,624) 167,829 275,610,325 재무활동으로부터의 총부채 535,786,999 15,018,129 (2,680,909) 167,829 548,292,048 39. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 62,500,000 12,500,000 수입신용장개설 20,000,000 6,546,669 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 3,279,840 한도자금대출 5,000,000 5,000,000 파생상품거래 USD 3,000,000 - 한국씨티은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 USD 7,675,500 구매카드 1,000,000 164,263 신한은행 일반자금대출 88,000,000 25,700,000 전자방식외상매출채권담보대출 18,500,000 1,215,328 수입신용장개설 USD 21,000,000 USD 14,010,755 한도자금대출 30,000,000 29,600,000 파생상품거래 USD 500,000 - 우리은행 일반자금대출 10,800,000 10,800,000 수입신용장개설 32,000,000 - 한도자금대출 USD 9,000,000 USD 5,466,400 KDB산업은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 48,000,000 25,000,000 한도자금대출 18,000,000 18,000,000 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수출자금대출 8,000,000 8,000,000 수입자금대출 35,000,000 14,000,000 NH농협은행 한도자금대츨 10,000,000 10,000,000 대구은행 한도자금대출 7,000,000 7,000,000 광주은행 한도자금대출 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 한도자금대출 5,000,000 - 에스타이거립(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 77,981,143천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 김병구 의정부지방법원 위자료청구 10,000 1심 진행중 김영균 서울중앙지방법원 주위토지통행권확인 24,249 1심 진행중 김성수 부산지방법원 손해배상 31,000 1심 진행중 한성미트, 태웅미트 부산지법 서부지원 손해배상 897,000 1심 진행중 ㈜지더블유트레이딩 서울동부지방법원 손해배상 200,000 1심 진행중 신용보증기금 서울고등법원 사해행위취소 61,459 항소심 진행중 합 계 1,315,028 4. 재무제표 재무상태표 제 55 기 3분기말 2022.09.30 현재 제 54 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 3분기말 제 54 기말 자산 유동자산 292,614,488,655 247,450,385,631 현금및현금성자산 12,218,431,325 561,002,019 매출채권및기타채권 164,484,166,323 154,699,953,116 재고자산 103,230,010,980 71,974,663,813 기타금융자산 6,462,398,837 16,250,940,569 기타유동자산 6,219,481,190 3,963,826,114 비유동자산 688,328,010,492 706,167,419,104 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,100,826,447 1,100,826,447 이연법인세자산 13,624,655,331 9,266,371,707 종속기업투자 31,119,223,489 29,625,280,389 관계기업투자 9,753,600,000 9,753,600,000 유형자산 570,812,078,796 602,010,531,166 투자부동산 23,511,283,441 25,222,823,546 무형자산 11,888,098,952 11,057,072,002 기타금융자산 25,591,167,172 17,025,179,637 기타비유동자산 927,076,864 1,105,734,210 자산총계 980,942,499,147 953,617,804,735 부채 유동부채 395,125,229,624 363,936,440,545 매입채무및기타채무 200,382,468,643 158,324,656,089 단기차입금 130,781,722,615 142,425,008,475 당기법인세부채 8,662,996,981 9,656,870,003 기타금융부채 39,474,444,025 38,592,089,952 기타유동부채 15,823,597,360 14,937,816,026 비유동부채 229,396,261,596 257,347,158,620 장기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 순확정급여부채 7,642,403,811 6,592,676,683 기타금융부채 186,295,908,868 215,697,334,663 기타비유동부채 5,457,948,917 5,057,147,274 부채총계 624,521,491,220 621,283,599,165 자본 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 (24,585,592,783) (24,595,936,367) 이익잉여금 337,861,555,710 313,785,096,937 자본총계 356,421,007,927 332,334,205,570 자본과부채총계 980,942,499,147 953,617,804,735 손익계산서 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 431,452,452,874 1,187,086,570,606 335,485,621,194 987,015,635,361 매출원가 323,620,045,995 894,388,631,187 254,017,120,201 745,357,912,245 매출총이익 107,832,406,879 292,697,939,419 81,468,500,993 241,657,723,116 판매비 64,049,158,155 173,292,407,280 47,416,035,348 140,426,724,914 관리비 24,709,315,811 67,945,503,312 21,142,829,153 63,735,539,644 영업이익(손실) 19,073,932,913 51,460,028,827 12,909,636,492 37,495,458,558 금융수익 868,229,570 1,506,100,861 290,538,887 1,525,886,512 금융원가 2,154,126,681 6,178,693,932 1,816,085,539 5,719,339,660 기타수익 1,095,228,573 2,785,997,722 1,023,134,833 2,798,029,295 기타비용 1,014,421,444 3,027,900,604 1,544,697,494 3,154,255,222 기타차익및차손 (1,513,954,956) (2,948,505,998) (1,051,123,748) (1,306,708,908) 법인세비용차감전순이익(손실) 16,354,887,975 43,597,026,876 9,811,403,431 31,639,070,575 법인세비용 3,830,830,178 10,226,406,005 4,402,037,517 9,483,313,348 당기순이익(손실) 12,524,057,797 33,370,620,871 5,409,365,914 22,155,757,227 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,545 4,117 667 2,734 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,540 4,115 667 2,734 포괄손익계산서 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 12,524,057,797 33,370,620,871 5,409,365,914 22,155,757,227 기타포괄손익 (52,405,289) (311,067,598) (69,118,530) (232,192,639) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (52,405,289) (311,067,598) (69,118,530) (232,192,639) 확정급여제도의 재측정손익 (52,405,289) (311,067,598) (69,118,530) (232,192,639) 총포괄손익 12,471,652,508 33,059,553,273 5,340,247,384 21,923,564,588 자본변동표 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 기타불입자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,057,724,385 (24,696,613,936) 279,832,700,755 298,281,131,819 자본의변동 배당금지급 (5,900,415,792) (5,900,415,792) 포괄손익 당기순이익(손실) 22,155,757,227 22,155,757,227 순확정급여부채의재측정요소 (232,192,639) (232,192,639) 주식기준보상거래 인식 75,301,305 75,301,305 75,301,305 2021.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,133,025,690 (24,621,312,631) 295,855,849,551 314,379,581,920 2022.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,158,401,954 (24,595,936,367) 313,785,096,937 332,334,205,570 자본의변동 배당금지급 (8,983,094,500) (8,983,094,500) 포괄손익 당기순이익(손실) 33,370,620,871 33,370,620,871 순확정급여부채의재측정요소 (311,067,598) (311,067,598) 주식기준보상거래 인식 10,343,584 10,343,584 10,343,584 2022.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,168,745,538 (24,585,592,783) 337,861,555,710 356,421,007,927 현금흐름표 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 (단위 : 원) 제 55 기 3분기 제 54 기 3분기 영업활동현금흐름 82,500,088,302 52,628,118,198 당기순이익(손실) 33,370,620,871 22,155,757,227 당기순이익조정을 위한 가감 85,354,264,314 82,019,017,868 복리후생비 350,821,944 580,251,665 재고자산감모손실 1,006,000,194 620,885,528 퇴직급여 8,200,865,979 8,026,520,337 감가상각비 52,714,977,108 52,968,318,075 무형자산상각비 720,788,514 713,607,167 대손상각비 6,705,524 (84,181,724) 반품폐기손실 4,941,766,990 4,680,214,457 이자비용 6,178,693,932 5,373,546,737 외화환산손실 1,406,883,971 957,641,067 기타의 대손상각비 5,467,642 재고자산평가손실 86,127,644 유형자산처분손실 1,694,559,602 75,430,478 무형자산처분손실 6,000 파생상품거래손실 277,450,000 파생상품평가손실 68,342,923 유형자산손상차손환입액 (145,213,329) 주식보상비용 10,343,584 75,301,305 배당금수익 (40,680,000) 법인세비용(수익) 10,226,406,005 9,483,313,348 재고자산평가충당금환입 (62,683,007) 이자수익 (180,581,912) (17,617,685) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (214,529,781) (128,814,786) 유형자산처분이익 (13,412,617) (203,612,132) 외화환산이익 (443,189,358) (31,901,192) 파생상품거래이익 (968,721,590) 파생상품평가이익 (1,070,309,168) (410,732,451) 기타의 대손충당금환입 (4,481,787) 잡이익 (223,498,054) (64,194,965) 지급수수료 230,400,000 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (14,956,236,794) (38,397,961,524) 매출채권의 감소(증가) (9,141,671,804) 8,352,832,983 미수금의 감소(증가) (644,765,140) (117,151,691) 선급금의 감소(증가) (2,201,294,306) (902,801,283) 선급비용의 감소(증가) 124,296,576 (513,212,247) 재고자산의 감소(증가) (37,289,241,995) (49,708,694,821) 보증금의 감소(증가) 203,000,000 금융리스채권의 감소(증가) 26,208,000 20,196,000 매입채무의 증가(감소) 39,036,736,392 24,627,860,911 미지급금의 증가(감소) (19,609,726) 미지급비용의 증가(감소) 1,840,101,952 (16,588,883,115) 선수금의 증가(감소) 867,158,538 1,044,680,417 선수수익의 증가(감소) (23,748,998) 예수금의 증가(감소) 157,311,549 1,292,228,242 부가세예수금의 증가(감소) (398,908,988) (1,421,337,158) 예수보증금의 증가(감소) 160,695,700 222,023,324 기타충당성부채의 증가(감소) 68,655,000 (127,421,000) 퇴직금의 지급 (6,849,402,649) (5,574,471,981) 퇴직금승계액 39,106,998 (43,120,247) 사외적립자산의 감소(증가) (751,308,117) 2,253,266,866 국민연금전환금의 감소(증가) 85,500 파생상품부채의 증가(감소) (1,373,598,000) 이자수취 180,389,064 17,441,783 이자지급 (6,010,378,321) (5,499,586,844) 배당금수취 40,680,000 법인세납부 (15,479,250,832) (7,666,550,312) 투자활동현금흐름 (24,628,190,549) (37,822,877,254) 단기금융상품의 감소 14,000,000,000 유형자산의 처분 763,621,525 243,564,317 무형자산의 처분 404,000 정부보조금의 수취 286,650,000 보증금의 감소 2,958,537,667 1,059,179,385 유형자산의 취득 (25,590,948,683) (27,635,196,800) 무형자산의 취득 (1,159,036,398) (103,700,000) 장기금융상품의 취득 (14,000,000,000) 보증금의 증가 (393,475,560) (3,586,805,836) 종속기업투자주식의 취득 (1,493,943,100) (7,799,918,320) 재무활동현금흐름 (46,657,657,805) (15,483,053,613) 단기차입금의 증가 47,398,235,492 장기차입금의 증가 30,000,000,000 미지급금의 증가 2,269,959,321 단기차입금의 상환 (12,700,000,000) (22,281,449,675) 유동성장기부채의 상환 (12,000,000,000) 사채의 상환 (29,146,432,000) 배당금의 지급 (8,983,094,500) (5,900,415,792) 리스부채의 상환 (25,674,555,227) (23,552,991,638) 미지급금의 감소 (1,569,967,399) 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,214,239,948 (677,812,669) 기초현금및현금성자산 561,002,019 6,670,804,867 현금및현금성자산의 환율변동효과 443,189,358 26,899,274 기말현금및현금성자산 12,218,431,325 6,019,891,472 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 당사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 또한 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서제1103호 '사업결합' - 개념체계에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액과 관련 원가(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'- 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접 관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.당사는 동 개정으로 인해 분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선동 연차개선은 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제1116호 '리스', 기업회계기준서제1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제 1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제1109호 금융상품 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 10% 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다.동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 리스 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 농림어업 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금,지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나경과규정을 포함하지 않습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. - 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매 (2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 212,223 591,215 13,388 40,040 FOOD 사업부문 219,230 595,872 5,686 11,420 합 계 431,453 1,187,087 19,074 51,460 (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 156,836 478,717 9,687 29,900 FOOD 사업부문 178,650 508,299 3,223 7,596 합 계 335,486 987,016 12,910 37,496 당사의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다.보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당사의 매출액에는 당사의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 135,330백만원(전분기 123,970백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 163,282,546 (1,849,235) 161,433,311 154,140,874 (1,842,530) 152,298,344 미수금 3,070,328 (19,472) 3,050,856 2,425,563 (23,954) 2,401,609 합 계 166,352,874 (1,868,707) 164,484,167 156,566,437 (1,866,484) 154,699,953 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 1,842,530 23,954 1,762,761 6,573 대손상각비 6,705 - (84,182) 5,468 대손충당금환입액 - (4,482) - - 분기말 금액 1,849,235 19,472 1,678,579 12,041 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 합 계 1,100,826 1,100,826 7. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)샌드스마일(주4) 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 - - - 99 49,500 - (주)비엔에스(주4) 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 - - - 98.92 1,007,500 - (주)SPCGFS 식자재유통업 대한민국 12월 100 19,061,108 19,061,108 100 19,061,108 19,061,108 SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100 4,050,048 4,050,048 100 2,556,105 2,556,105 (주)상록웰가(주1) 식자재유통업 대한민국 12월 100 5,860,067 5,860,067 100 5,860,067 5,860,067 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합제32호(주2) 투자 대한민국 12월 99.91 2,148,000 2,148,000 99.91 2,148,000 2,148,000 소 계 31,119,223 31,119,223 30,682,280 29,625,280 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합(주3) 투자 대한민국 12월 63.56 9,753,600 9,753,600 63.56 9,753,600 9,753,600 합 계 40,872,823 40,872,823 40,435,880 39,378,880 (주1) 전기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다.(주2) 전기 중 기업회계기준서 제1027호 및 제1110호에 따라 지배력을 보유하고 있는 것으로 보아 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(주3) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다.(주4) 당분기말 청산 완료 하였습니다. (2) 당분기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. (주)상록웰가 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 유동자산 262,369,894 2,621,940 7,652,420 37,071 49,418 비유동자산 76,178,842 2,612,166 4,643,870 1,999,680 13,904,571 자산 계 338,548,736 5,234,106 12,296,290 2,036,751 13,953,989 유동부채 270,064,516 575,959 8,398,761 - 63,936 비유동부채 37,707,892 1,470,254 2,395,071 - - 부채 계 307,772,408 2,046,213 10,793,832 - 63,936 자본 계 30,776,328 3,187,893 1,502,458 2,036,751 13,890,053 (3) 당분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분(*) (주)SPCGFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. (주)상록웰가 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 매출액 1,317,346,466 3,635,325 70,813,378 - - 영업이익(손실) 9,028,586 (400,750) 100,185 (46,002) (277,946) 당기순이익(손실) 6,257,287 (232,660) (191,216) (45,965) (277,921) 기타포괄이익(손실) (159,583) 422,944 - - - 총포괄이익(손실) 6,097,705 190,284 (191,216) (45,965) (277,921) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 - 14,000,000 보증금 5,440,041 2,233,120 금융리스채권 - 17,820 파생상품자산 1,022,358 - 소 계 6,462,399 16,250,940 비유동자산 장기금융상품 14,000,000 - 보증금 11,591,167 17,025,180 소 계 25,591,167 17,025,180 합 계 32,053,566 33,276,120 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 5,228,617 3,027,323 선급비용 990,864 936,503 소 계 6,219,481 3,963,826 비유동자산 장기선급비용 927,077 1,105,734 합 계 7,146,558 5,069,560 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,258,734 (135,782) 9,122,952 8,135,154 (107,051) 8,028,103 제품 15,984,038 (256,875) 15,727,163 12,248,575 (199,478) 12,049,097 재공품 298,012 - 298,012 293,982 - 293,982 원재료 46,785,937 - 46,785,937 48,553,751 - 48,553,751 저장품 843,494 - 843,494 854,520 - 854,520 미착품 30,452,453 - 30,452,453 2,195,211 - 2,195,211 합 계 103,622,668 (392,657) 103,230,011 72,281,193 (306,529) 71,974,664 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(환입) 86,128 (62,683) 재고자산감모손실 1,006,000 620,886 반품폐기손실 4,941,767 4,680,214 합 계 6,033,895 5,238,417 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,817,346 - - - 32,817,346 건물 136,660,304 (39,483,243) - (3,932,106) 93,244,955 구축물 85,857,195 (43,399,989) - - 42,457,206 기계장치 313,784,460 (180,003,424) (272,772) (731,685) 132,776,579 차량운반구 118,348 (107,617) - (7,564) 3,167 공기구비품 147,229,768 (107,611,023) - (3,833) 39,614,912 연구장비 3,395,420 (3,390,752) - - 4,668 건설중인자산 26,996,331 - - - 26,996,331 사용권자산(부동산) 311,858,485 (105,301,138) (4,474,856) - 202,082,491 자가사용 308,363,642 (102,489,279) (4,474,856) - 201,399,507 운용리스 3,494,842 (2,811,858) - - 682,984 사용권자산(차량) 2,203,038 (1,388,614) - - 814,424 합 계 1,060,920,695 (480,685,800) (4,747,628) (4,675,188) 570,812,079 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 31,420,070 - - - 31,420,070 건물 136,616,616 (37,410,700) - (3,995,187) 95,210,729 구축물 85,511,175 (41,069,370) - - 44,441,805 기계장치 308,344,153 (168,461,483) (272,772) (487,719) 139,122,179 차량운반구 118,348 (104,320) - (10,183) 3,845 공기구비품 164,403,030 (124,464,036) - (4,583) 39,934,411 연구장비 3,402,096 (3,354,952) - - 47,144 건설중인자산 20,998,865 - (646,038) - 20,352,827 사용권자산(부동산) 320,782,257 (84,614,992) (5,379,190) - 230,788,075 자가사용 316,645,435 (81,462,637) (5,379,190) - 229,803,608 운용리스 4,136,821 (3,152,354) - - 984,467 사용권자산(차량) 2,164,205 (1,474,759) - - 689,446 합 계 1,073,760,815 (460,954,612) (6,298,000) (4,497,672) 602,010,531 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 31,420,070 - - - 1,397,276 32,817,346 건물 95,210,729 73,374 - (2,105,420) 66,272 93,244,955 구축물 44,441,805 400,170 (76,765) (2,361,254) 53,250 42,457,206 기계장치 139,122,179 2,498,421 (832,504) (13,615,301) 5,603,784 132,776,579 차량운반구 3,845 - - (678) - 3,167 공기구비품 39,934,411 7,624,868 (1,288,502) (8,171,963) 1,516,098 39,614,912 연구장비 47,144 - (7) (42,469) - 4,668 건설중인자산 20,352,827 14,707,465 (497,640) - (7,566,321) 26,996,331 사용권자산(부동산)(주2) 230,788,075 1,848,711 (4,846,395) (25,707,900) - 202,082,491 자가사용 229,803,608 1,848,711 (4,846,395) (25,406,417) - 201,399,507 운용리스 984,467 - - (301,483) - 682,984 사용권자산(차량) 689,446 729,046 (142,069) (461,999) - 814,424 합 계 602,010,531 27,882,055 (7,683,882) (52,466,984) 1,070,359 570,812,079 (주1) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 1,397,276천원 및 66,272천원이 대체되었고, 구축물 53,250천원, 기계장치 5,603,784천원, 공기구비품 1,516,098천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 393,189천원은 무형자산의 소프트웨어로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 179,938,016천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(4개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 2,732백만원, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,413백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 32,492,739 - - - (866,367) 31,626,372 건물 97,911,010 289,500 - (2,116,100) 467,414 96,551,824 구축물 45,442,425 1,611,334 (1,860) (2,404,440) 429,197 45,076,655 기계장치 136,211,419 4,226,012 (23,517) (13,124,527) 12,758,536 140,047,923 차량운반구 4,750 - - (678) - 4,072 공기구비품 37,532,605 5,655,235 (265,000) (8,196,298) 3,541,500 38,268,042 연구장비 133,889 - - (68,005) - 65,884 건설중인자산 23,065,314 14,516,720 - - (16,996,634) 20,585,400 사용권자산(부동산)(주2) 255,514,680 7,909,784 (869,270) (26,366,035) - 236,189,159 자가사용 253,212,497 7,876,529 (869,270) (25,322,089) - 234,897,667 운용리스 2,302,183 33,255 - (1,043,947) - 1,291,491 사용권자산(차량) 671,312 544,173 (34,284) (458,900) - 722,301 합 계 628,980,143 34,752,757 (1,193,931) (52,734,983) (666,354) 609,137,632 (주1) 당분기 중 토지 866,367천원은 투자부동산으로 대체되었고, 건물은 투자부동산에서 467,413천원이 대체됬으며, 구축물 429,197천원, 기계장치 12,758,536천원, 공기구비품 3,541,500천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다.또한 건설중인자산 37,000천원은 무형자산의 기타의무형자산으로, 230,400천원은 지급수수료로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 206,270,409천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(15개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하여, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,930백만원을 인식하였고, 당분기에 145백만원을 환입하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 1,358,353,187천원)에 가입하고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,904,176 - 12,904,176 건물 16,487,845 (5,880,738) 10,607,107 합 계 29,392,021 (5,880,738) 23,511,283 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,301,452 - 14,301,452 건물 16,458,160 (5,536,788) 10,921,372 합 계 30,759,612 (5,536,788) 25,222,824 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 14,301,452 - (1,397,276) 12,904,176 건물 10,921,371 (247,992) (66,272) 10,607,107 합 계 25,222,823 (247,992) (1,463,548) 23,511,283 (주1) 해당 금액은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 13,228,783 - 866,367 14,095,150 건물 11,065,328 (233,335) (467,413) 10,364,580 합 계 24,294,111 (233,335) 398,954 24,459,730 (주1) 해당 금액은 토지는 유형자산에서 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 12,904,176 54,817,185 14,301,452 56,067,201 건물 10,607,107 11,934,699 10,921,372 11,914,173 합 계 23,511,283 66,751,884 25,222,824 67,981,374 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당기 및 전기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 임대수익 1,761,820 1,657,063 운영비용(주1) (374,509) (273,946) 합 계 1,387,311 1,383,117 (주1) 당기 및 전기 중 당사의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 산업재산권 134,834 - (46,467) - - 88,367 임차권리금 66,176 50,000 (22,776) (1) - 93,399 시설이용권 869,992 695,580 - (404) - 1,565,168 기타의무형자산 552,192 6,250 (119,090) (1) - 439,351 소프트웨어 1,750,156 407,207 (532,456) (4) 393,189 2,018,092 합 계 11,057,072 1,159,037 (720,789) (410) 393,189 11,888,099 (주1) 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 393,189천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - 7,683,722 산업재산권 90,991 - (18,609) - 72,382 임차권리금 197,412 - (50,779) - 146,633 시설물이용권 869,992 - - - 869,992 기타의무형자산 651,341 37,000 (130,691) 37,000 594,650 소프트웨어 2,372,760 56,800 (513,528) - 1,916,032 합 계 11,866,218 93,800 (713,607) 37,000 11,283,411 (주1) 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 37,000천원이 대체되었습니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 131,053,243 91,666,336 미지급금 4,663,707 3,963,715 미지급비용 64,665,519 62,694,605 합 계 200,382,469 158,324,656 당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 130,781,723 - 142,425,008 - 장기차입금 - 30,000,000 - 30,000,000 합 계 130,781,723 30,000,000 142,425,008 30,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 한국씨티은행 2.82 ~ 3.12 21,000,000 21,000,000 신한은행 3.97 11,700,000 24,400,000 KDB산업은행 2.24 ~ 3.06 38,000,000 38,000,000 한국수출입은행 1.90 ~ 2.20 14,000,000 14,000,000 중국농업은행 3.72 ~ 4.07 40,000,000 40,000,000 소계 124,700,000 137,400,000 외화자금대출 한국씨티은행 3.57 6,081,723 5,025,008 합 계 130,781,723 142,425,008 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기(*) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화자금대출 에스타이거립(주) 2.47 2024-04-19 - 30,000,000 - 30,000,000 (*) 만기에 일시상환 조건입니다. 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2021.11.29 ~ 2022.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,061,038천원- 약정환율 KRW 1,194.00과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 KRW CD+0.65%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2021.11.29 ~ 2022.11.29계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,025,008천원- 약정환율 KRW 1,185.50과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 KRW CD+0.65%(지급) (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 1,022,358 - - 1,022,358 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (47,951) 47,951 - - - 합 계 (47,951) 1,070,309 - - 1,022,358 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,438,421 800 4,278,526 - 리스부채 35,036,023 186,295,109 34,265,613 215,697,335 파생상품부채 - - 47,951 - 합 계 39,474,444 186,295,909 38,592,090 215,697,335 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권1) 당분기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 금융리스채권 - - 17,820 - 차감: 손실충당금 - - - - 순액 - - 17,820 - 당사는 일반 창고를 소매점에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당금융리스의 평균 약정기간은 3년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 않습니다.2) 당분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 193 176 운용리스의 리스수익 911,534 1,030,662 (2) 리스부채1) 당분기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 249,962,948 267,074,311 증감 (2,957,261) 14,246,755 이자비용 2,819,917 3,990,021 지급리스료 (28,494,472) (35,348,139) 기말장부금액 221,331,132 249,962,948 유동부채 35,036,023 34,265,613 비유동부채 186,295,109 215,697,335 2) 당분기 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 38,280,703 35,036,023 37,944,296 34,265,613 1년초과 5년이내 166,935,594 158,822,642 177,244,163 167,119,986 5년 초과 27,785,224 27,472,467 49,352,442 48,577,349 합 계 233,001,521 221,331,132 264,540,901 249,962,948 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 583,519 561,488 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 2,097,910 4,244,096 리스부채 이자비용 2,819,917 3,023,273 19. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 2021년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 65,161,596 62,732,695 사외적립자산의 공정가치 (57,519,192) (56,140,018) 순확정급여부채 7,642,404 6,592,677 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 62,732,695 (56,140,018) 6,592,677 당기 손익 당기근무원가 8,157,669 - 8,157,669 이자비용(이자수익) 1,377,025 (1,333,828) 43,197 소 계 9,534,694 (1,333,828) 8,200,866 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 410,379 410,379 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,005,150) (8,005,150) 제도에서 지급한 금액 지급액 (6,849,403) 7,253,928 404,525 관계회사 전(출)입 (256,391) 295,498 39,107 당분기말 65,161,595 (57,519,191) 7,642,404 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 56,048,819 (52,476,730) 3,572,089 당기 손익 당기근무원가 8,023,801 - 8,023,801 이자비용(이자수익) 1,013,977 (1,011,258) 2,719 소 계 9,037,778 (1,011,258) 8,026,520 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 306,323 306,323 기여금 기업이 납부한 기여금 - (4,013,890) (4,013,890) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,574,472) 6,267,157 692,685 관계회사 전(출)입 217,258 (260,378) (43,120) 당분기말 59,729,383 (51,188,776) 8,540,607 (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 65,900 52,023 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금 보장형 상품 57,505,314 56,126,055 기타 13,878 13,963 합 계 57,519,192 56,140,018 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 3.29 3.29 기대임금상승률 3.00 3.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 3,597,766 2,730,608 예수금 1,228,285 1,070,974 부가세예수금 9,593,007 9,991,916 기타충당성부채(주1) 1,404,539 1,144,318 소 계 15,823,597 14,937,816 비유동부채 장기종업원급여부채 3,401,262 3,050,440 기타충당성부채(주1) 2,056,687 2,006,707 소 계 5,457,949 5,057,147 합 계 21,281,546 19,994,963 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,349 19,349 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 194,873 184,530 기타(주3) 13,135,574 13,135,574 합 계 (24,585,593) (24,595,936) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 당사는 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원을 승계하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 8,008,631 7,110,322 임의적립금(주2) 79,000,000 76,000,000 미처분이익잉여금(주3) 250,852,925 230,674,775 합 계 337,861,556 313,785,097 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다 (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합병 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 1,000원소액주주 1,500원 8,983,095 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 624원소액주주 1,104원 5,900,416 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 313,785,097 279,832,701 배당금 지급 (8,983,095) (5,900,416) 분기순이익 33,370,621 22,155,758 확정급여제도의 재측정요소 (311,068) (232,193) 분기말 금액 337,861,555 295,855,850 24. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 424,376,396 1,171,439,007 331,116,103 976,192,715 기타매출 7,076,057 15,647,564 4,369,519 10,822,921 합 계 431,452,453 1,187,086,571 335,485,622 987,015,636 상기 재화판매는 분식식품, 과자, 빵, 케잌 등을 제조하여, 직접판매, 도매상, 인터넷판매 등의 방법으로 판매를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 한시점에수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,796,549 33,331,555 10,428,928 30,923,150 퇴직급여 892,856 2,670,120 845,000 2,623,313 임차료 3,518,380 6,081,616 1,326,005 3,589,355 광고선전비 6,721,317 18,375,196 4,028,075 12,732,696 운반비 20,163,903 56,855,996 14,997,947 44,577,212 판매수수료 2,522,918 6,852,272 2,454,896 6,861,347 지급수수료 11,115,177 29,987,498 8,104,796 24,271,578 판매촉진비 - 353 12,511 40,707 기타 7,318,058 19,137,801 5,217,877 14,807,367 합 계 64,049,158 173,292,407 47,416,035 140,426,725 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,122,925 11,553,871 1,912,187 6,018,093 퇴직급여 153,150 485,548 219,173 581,482 복리후생비 622,097 1,616,875 533,672 1,507,632 수도광열비 23,583 201,178 70,803 202,265 임차료 (146,722) 710,792 356,529 791,827 감가상각비 10,672,201 32,177,823 10,966,066 32,620,251 무형자산상각비 242,225 720,789 237,262 713,607 지급수수료 426,891 2,290,144 1,039,118 4,710,703 용역수수료 5,080,102 14,666,951 4,284,337 12,978,481 기타 1,512,864 3,521,532 1,523,682 3,611,199 합 계 24,709,316 67,945,503 21,142,829 63,735,540 26. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 179,160 180,389 235 1,368 기타금융자산(주1) 71,510 214,530 43 128,815 매출채권및기타채권 16 193 54 16,249 소 계 250,686 395,112 332 146,432 기타금융수익: 배당금수익 - 40,680 - - 파생상품거래이익 - - 668,734 968,722 파생상품평가이익 617,543 1,070,309 (378,528) 410,732 소 계 617,543 1,110,989 290,206 1,379,454 합 계 868,229 1,506,101 290,538 1,525,886 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 27. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,259,635 3,358,777 840,877 2,350,274 리스부채-이자비용 894,492 2,819,917 994,058 3,023,273 파생상품거래손실 - - - 277,450 파생상품평가손실 - - (18,849) 68,343 합 계 2,154,127 6,178,694 1,816,086 5,719,340 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 2,475 4,482 (2,804) - 잡이익 1,092,754 2,781,516 1,025,939 2,798,029 합 계 1,095,229 2,785,998 1,023,135 2,798,029 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 1,330 5,468 기부금 336,568 1,031,159 286,081 911,131 잡손실 677,853 1,996,741 1,257,286 2,237,656 합 계 1,014,421 3,027,900 1,544,697 3,154,255 29. 기타차익및차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익(차손) (267,743) (303,658) (462,873) (509,151) 순외화환산이익(손실) (445,829) (963,695) (577,749) (925,740) 순유형자산처분이익(손실) (803,730) (1,681,147) (10,502) 128,182 순무형자산처분손실 (3) (6) - - 재고자산감모손실 3,350 - - - 합 계 (1,513,955) (2,948,506) (1,051,124) (1,306,709) 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 14,485,378 10,735,124 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 99,312 74,130 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (4,358,284) (1,325,941) 법인세비용 10,226,406 9,483,313 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 43,597,027 31,639,071 적용세율에 따른 세부담액 10,088,481 7,194,655 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (147,712) (102,171) 비공제비용으로 인한 효과 70,831 104,946 기타 214,806 2,285,883 소 계 137,925 2,288,658 당기손익으로 인식된 법인세비용 10,226,406 9,483,313 평균유효세율 23.46% 29.97% 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 374,305,999 - 374,305,999 기타매출원가 17,157 - 17,157 제품 (3,678,066) - (3,678,066) 재공품 (4,030) - (4,030) 사용된 원재료 380,549,606 - 380,549,606 종업원급여 66,986,334 48,041,094 115,027,428 감가상각비 20,537,154 32,177,823 52,714,977 무형자산상각비 - 720,789 720,789 지급수수료 7,257,171 32,277,642 39,534,813 임차료 1,504,751 6,792,408 8,297,159 기타 46,912,555 121,228,155 168,140,710 합 계 894,388,631 241,237,911 1,135,626,542 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 330,634,921 - 330,634,921 기타매출원가 48,953 - 48,953 제품 1,762,257 - 1,762,257 재공품 (53,380) - (53,380) 사용된 원재료 280,021,470 - 280,021,470 종업원급여 63,507,893 40,146,038 103,653,931 감가상각비 20,348,067 32,620,251 52,968,318 무형자산상각비 - 713,607 713,607 지급수수료 5,811,522 28,982,281 34,793,803 임차료 1,560,422 4,381,182 5,941,604 기타 41,715,787 97,318,905 139,034,692 합 계 745,357,912 204,162,264 949,520,176 32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 1,545 4,117 667 2,734 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 12,524,058 33,370,621 5,409,366 22,155,757 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석순이익 12,494,055 33,378,461 5,428,601 22,212,836 발행된 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 조정내역 주식선택권 5,595주 5,595주 6,055주 6,055주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,110,818주 8,110,818주 8,111,278주 8,111,278주 희석주당순이익 1,540 4,115 667 2,734 33. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 당사는 당분기에 10백만원의 보상비용을 인식하였습니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 감사위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 150%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 높은 수준입니다. 해당 부채비율 증가 사유는 2019년 새로 도입된 기준서 제 1116호 리스로 인한 회계정책 변경으로 인한 효과입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 624,521,491 621,283,599 자본 356,421,008 332,334,206 부채비율 175.22% 186.95% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적당사의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사의 금융위험 관리정책은 당사가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금성자산 6,730,283 - 187,711 - 매출채권및기타채권 - - 92,901 - 매입채무 및 기타채무 - 7,833,777 - 344,856 단기차입금 - 4,238,725 - 4,238,725 합 계 6,730,283 12,072,502 280,612 4,583,581 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (766,502) 766,502 (510,117) 510,117 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 당사의 분기손익(세전)은 332,931천원 감소/증가(전분기 232,190천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 164,484,166 154,699,953 기타금융자산 32,053,566 33,276,120 지급보증 (149,160,000) (114,960,000) 합 계 47,377,732 73,016,073 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 1,022,358 - 1,022,358 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 47,951 - 47,951 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업 ㈜SPCPACK, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA, PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, ㈜섹터나인 북경SPC유한공사, 상해 SPC식품유한공사, ㈜오션뷰팜㈜설목장, 천진SPC유한공사, 천진SPC찬음관리유한공사, 남경SPC유한공사, 대련SPC유한공사, 절강SPC유한공사, 성도SPC유한공사 등 종속기업(주2) ㈜SPCGFS, 상해SPC무역유한공사, SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호,(주)상록웰가 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PB파트너스, SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC., PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) (주)상록웰가는 전기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. 또한 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호는 전기 중 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다. 또한 (주)비엔에스와 (주)샌드스마일은 당분기말 청산 완료 하였습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 135,330,330 123,969,598 755,736 447,650 - - 5,755,696 2,752,252 487,729 428,441 - 145,051 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 42,834,177 30,028,281 - - - - 181,761,961 144,393,978 11,686,755 11,047,877 - - 에스피씨㈜ 8,951 106,851 - - - - - - 8,805,912 7,676,184 - - 에스피엘㈜ 30,495,822 26,073,349 - - - - 7,687,727 6,575,160 11,517 17,673 - - ㈜SPCPACK 5,522 6,958 - - - - 12,273,266 10,343,997 190,540 75,773 - - ㈜섹타나인(주1) 146,839 - 180,000 200,646 - - - - 1,596,415 1,278,800 565,555 283,648 ㈜설목장 - - - 4,333 - - 2,897,614 2,046,251 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 55,883,839 1,574,164 - - 48,832 8,859 SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. 6,839 - - - - - - - - - - - 종속기업 ㈜비엔에스 - 99,994 - - - - - 25,150 - 402,472 - - ㈜SPCGFS 27,042,149 26,197,657 3,169 3,009 - - 159,937,329 133,188,842 9,156,898 2,642,456 - - 상해SPC무역유한공사 - - - - - - - - - - - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 117,436 36,516 - - - - - - - - - - (주)상록웰가 498,562 71,827 - - 15,035 - - 295,914 130,508 19,380 - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 3,900,492 2,412,017 - - - - 44,194,193 36,073,028 1,669,434 1,540,764 - - ㈜호진지리산보천 - 89 - - - - 2,182,391 2,206,203 - - - - ㈜에스데어리푸드 8,958 8,946 - - - - 106,165 110,778 - - - - ㈜샌드팜 - - 457,613 456,099 - - 27,518,132 21,695,203 - - - - SPC FRANCE - - - - - - 1,806,637 2,001,600 - - 37,575 366,656 SPC JAPAN - - - - - - 126,443 65,238 - - 1,677,706 897,449 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 9,720,188 7,488,610 - - 2,155 - 5,631,895 5,085,897 282 529 - - 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 20,892 5,762 - - - - ㈜에이에스피엔 - 6,680 - - - - - - 1,392,231 1,406,677 38,250 118,000 행복한재단 - - - - - - - - - 390,000 - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 33,480,354 30,231,473 686,933 1,493,535 1,190,434 513,765 588,035 553,169 지배기업의종속기업 ㈜샤니 6,342,595 4,752,263 401 - 51,347,986 42,516,368 1,319,295 1,303,895 에스피씨㈜ 298 8,688 2,564,745 2,684,745 - - 60,252 529,033 에스피엘㈜ 7,357,235 6,250,977 - - 2,364,744 1,706,897 - - ㈜SPCPACK - - - - 3,237,241 2,980,910 3,490 23,120 ㈜섹타나인(주1) 627 42,922 47,781 193,067 304,009 396 111,714 136,898 ㈜설목장 - - - - 315,060 371,466 - - SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD - 588 - - - - - - 종속기업 ㈜SPCGFS 2,626,556 3,168,929 497 360 19,977,070 13,039,347 1,114,756 758,691 ㈜상록웰가 88,093 17,835 90,330 90,330 - - 10,382 10,659 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 509,667 236,753 - - 5,741,542 3,374,325 228,027 227,463 ㈜호진지리산보천 - - - - 256,839 259,060 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 12,617 42,027 11,000 11,000 ㈜샌드팜 5,491,480 - 201,930 52,299 9,949,218 7,731,170 247,530 144,662 기타특수관계자 비알코리아㈜ 1,070,499 1,269,868 80,000 136,000 235,827 623,426 241,352 247,348 타이거인터내셔날(주) - - - - 2,209 3,322 - - ㈜에이에스피엔 - - - - - - 31,250 29,290 (주1) 전기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,586,309 1,275,649 퇴직급여 242,379 330,588 합 계 1,828,688 1,606,237 4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPCGFS 신한은행 3,600,000 전자방식외상 매출채권담보대출 2022.09.23 ~ 2023.09.23 14,400,000 일반자금대출 2022.02.25 ~ 2023.02.25 36,000,000 일반자금대출 2022.08.26 ~ 2023.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2022.11.18 ~ 2023.11.18 15,000,000 일반자금대출 2022.03.04 ~ 2023.03.04 우리은행 12,960,000 일반자금대출 2021.10.28 ~ 2022.10.28 기업은행 6,000,000 일반자금대출 2022.08.14 ~ 2023.08.14 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2022.06.20 ~ 2023.06.20 6,000,000 일반자금대출 2021.11.24 ~ 2022.11.24 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2021.12.28 ~ 2022.12.28 농협은행 12,000,000 일반자금대출 2022.05.11 ~ 2023.05.11 광주은행 6,000,000 일반자금대출 2022.06.15 ~ 2023.06.15 대구은행 8,400,000 일반자금대출 2022.02.24 ~ 2023.02.24 ㈜ 상록웰가 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2022.06.16 ~ 2023.06.16 4,800,000 일반자금대출 2022.06.16 ~ 2022.12.16 5) 당분기 중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 14,080백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료총액은 14,610백만원입니다. 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당분기 전분기 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 유상증자 1,493,943 1,939,851 (주)상록웰가 종속기업주식 취득 - 5,860,067 36. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 37. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 7,173,132 16,729,234 건설중인자산의 무형자산 대체 393,189 37,000 유형자산(토지)의 투자부동산(토지) 대체 (1,397,276) 866,368 유형자산(건물)의 투자부동산(건물) 대체 (66,272) - 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 - 467,413 장기금융상품의 유동성대체 - 14,000,000 보증금의 유동성대체 5,981,458 3,533,994 선급비용의 유동성대체 178,657 147,988 사용권자산의 증가(감소) (2,653,161) 7,230,195 리스부채의 증가(감소) (137,344) 9,663,574 기타충당성부채의 유동성대체 (49,980) 311,228 사용권자산의 금융리스채권 대체 8,195 - 리스부채의 유동성대체 770,410 2,990,822 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타 비현금변동 분기말 금융기관 차입금 단기차입금 142,425,008 (12,700,000) 1,056,715 - 130,781,723 장기차입금 30,000,000 - - - 30,000,000 리스부채 249,962,947 (25,674,555) (2,819,917) (137,344) 221,331,131 재무활동으로부터의 총부채 422,387,955 (38,374,555) (1,763,202) (137,344) 382,112,854 38. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 50,000,000 - 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 3,279,840 한국씨티은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 USD 7,675,500 구매카드 1,000,000 164,263 신한은행 일반자금대출 70,000,000 11,700,000 전자방식외담대 15,500,000 1,174,370 수입신용장개설 USD 18,000,000 USD 13,425,755 우리은행 일반자금대출 32,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 USD 5,466,400 KDB산업은행 일반자금대출 43,000,000 20,000,000 시설자금대출 18,000,000 18,000,000 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 35,000,000 14,000,000 에스타이거립㈜ 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 33,463,891천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 김병구 의정부지방법원 위자료청구 10,000 1심 진행중 김영균 서울중앙지방법원 주위토지통행권확인 24,249 1심 진행중 김성수 부산지방법원 손해배상 31,000 1심 진행중 합 계 103,320 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 배당정책당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치의 증대와 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 정관 제35조에서 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 그 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 규정하고 있습니다.또한, 정관 제36조에서는 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속하도록 배당금 지급 청구권의 소멸시효를 정하고 있습니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제55기 3분기 제54기 제53기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 39,149 40,472 -12,380 (별도)당기순이익(백만원) 33,370 41,433 -10,401 (연결)주당순이익(원) 4,830 4,990 -1,537 현금배당금총액(백만원) - 8,983 5,900 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 22.2 -47.7 현금배당수익률(%) - - 2.1 1.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,500 1,104 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - (주1) 상기 배당현황은 소액주주 기준입니다. 제54기 현금배당수익율은 대주주 1.4%, 소액주주 2.1%이며, 주당 현금배당금은 대주주 1,000원, 소액주주 1,500원입니다.(주2) 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주3) 주당순이익은 당기순이익을 해당 회계기간의 가중평균유통주식수로 나누어 작성 되었습니다.(주4) 당사는 중간 배당을 실시하지 않으며, 상기 배당 내역은 결산 배당입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 19 1.1 0.8 (주1) 당사는 배당기준일 2003년 12월31일부터 연속으로 결산배당을 하고 있습니다. (주2) 상기 평균 배당수익률은 소액주주 기준이며, 대주주는 최근 3년간 1.0%, 최근 5년간 0.8%입니다.(주3) 연속 배당횟수, 최근 3년 및 5년간 평균 배당수익률은 배당기준일 2021년 12월 31일까지의 기간으로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍBAKERY사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료와 기타 식자재 판매ㆍ유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타사업부문 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제55기 3분기 매출채권 300,114,068 (12,404,733) 4.1% 미수금 16,070,779 (12,529,246) 78.0% 합계 316,184,847 (24,933,979) 7.9% 제54기 매출채권 290,076,753 (12,292,661) 4.2% 미수금 17,034,789 (12,552,245) 73.7% 합계 307,111,542 (24,844,906) 8.1% 제53기 매출채권 255,822,350 (12,113,267) 4.7% 미수금 13,528,809 (12,530,269) 92.6% 합계 269,351,159 (24,643,536) 9.1% (2) 대손충당금 변동현황 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,292,661 12,552,245 12,113,267 12,530,269 대손상각비 72,651 247 (65,989) 205,468 대손충당금환입액 (37,886) (23,246) (18,113) (8,618) 제각 (6,501) - - (1,950) 연결범위의 변동 83,808 - - 분기말 금액 12,404,733 12,529,246 12,029,165 12,725,169 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일이며, 신용공여기간 이후 미지급잔액에 대해 이자를 부과하지는 않습니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 4회 검토됩니다. 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없 고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 현황 1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 8,082,419 126,062 218,713 258,179 938,035 9,623,408 미수금 - 1,542 480 321,621 233,215 556,858 합 계 8,082,419 127,604 219,193 579,800 1,171,250 10,180,266 (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 11,479,179 287,072 37,798 9,898 480,425 12,294,372 미수금 - 915,341 1,216 - - 916,557 합 계 11,479,179 1,202,413 39,014 9,898 480,425 13,210,929 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 - - - - 11,766,278 11,766,278 미수금 1,455 173 51 - 12,508,095 12,509,774 합 계 1,455 173 51 - 24,274,373 24,276,052 (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 - - - - 11,718,130 11,718,130 미수금 20,196 - - - 12,511,439 12,531,635 합 계 20,196 - - - 24,229,569 24,249,765 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제55기 3분기 제54기 제53기 비고 BAKERY,FOOD외 상 품 94,810,455 56,085,550 42,135,421 - 제 품 14,901,491 11,257,845 10,264,957 - 원재료 47,309,291 48,553,751 24,691,543 - 재공품 298,012 293,982 159,356 - 저장품 934,419 854,520 598,321 - 미착품 47,827,275 14,760,637 20,093,569 - 합 계 206,080,943 131,806,285 97,943,167 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 15.97% 10.77% 8.29% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 15.98 21.54 19.20 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 재고자산을 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.- 실사일자당사는 2022년 연결재무제표를 작성함에 있어서 2022. 09. 30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 심사결과와 입, 출고 내역 등을 확인 조정하여 확정하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말에는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중에는 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다. - 재고자산 평가충당금 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 96,302,444 (1,491,989) 94,810,455 제품 15,158,366 (256,875) 14,901,491 재공품 298,012 - 298,012 원재료 47,309,291 - 47,309,291 저장품 934,419 - 934,419 미착품 47,827,275 - 47,827,275 합 계 207,829,807 (1,748,864) 206,080,943 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1)동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2)직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준3)관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 1,022,358 - 1,022,358 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - 47,951 - 47,951 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 3,100,506 3,100,506 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제55기 3분기(당기) 인덕회계법인 - - - 제54기(전기) 안진회계법인 적정 - 기업회계기준서 제1036호에 근거한 가평휴게소 현금창출단위 손상평가 제53기(전전기) 안진회계법인 적정 - 기업회계기준서 제1036호에 근거한 가평휴게소 현금창출단위 손상평가 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제55기 3분기(당기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,787시간 420,000천원 2,893시간 제54기(전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 490,000천원 4,900시간 490,000천원 4,755시간 제53기(전전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 5,258시간 550,000천원 7,115시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제55기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제54기(전기) - - - - - - - - - - 제53기(전전기) - - - - - - - - - - 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 내부통제에 대한 특이사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 제55기 3분기 인덕회계법인 해당사항 없음 - - - 제54기 안진회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 제53기 안진회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 다. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사(황종현, 황재복, 박해만, 경재형), 5명의 사외이사(채원호, 전성기, 정지원, 이임식, 한경수) 등 총 9명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 음식료품업종 경영 전문가로서 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하고, 이사진 간 의견을 조율하는 역할에 적임이라고 판단되는 황종현 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 황종현 사내이사는 당사의 대표이사를 겸직하고 있습니다. 이사회 내에서는 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구분 구성 소속이사명 의장.위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명사외이사 5명 황종현, 황재복, 박해만, 경재형채원호, 전성기, 정지원, 이임식, 한경수 황종현 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 5명 채원호, 전성기, 정지원, 이임식, 한경수 채원호 - 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ESG위원회 사외이사 5명 채원호, 전성기, 정지원, 이임식, 한경수 이임식 - ESG 운영과 관련한 다양한 주제ㆍ쟁점 발굴ㆍ파악 - 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성 점검, 평가 및 검토 - 장단기 사업계획에 대한 이사회 및 대표이사 자문기관 기능 수행 (주) 사내이사 한영아는 2022년 4월 30일부로 일신상의 사유로 퇴직하여 당사 사내이사직을 사임하였습니다.각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 9 5 - - - 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 채원호 전성기 정지원 이임식 한경수 황종현 황재복 박해만 경재형 한영아 출석률(100%) 출석률(90%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(90%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 찬 반 여 부 1 22. 02. 09 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - - - - 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2021년도 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 중국농업은행 일반자금대출 200억원 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 22. 02. 18 SPC GFS 연대보증 120억원 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 의결권 없음 3 22. 02. 28 SPC GFS 연대보증 125억원 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 의결권 없음 4 22. 03. 04 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - - - - - - 제 54기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 코로나19 관련 정기주주총회 일시 및 장소 등 변경, 결정 권한 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 전자투표제 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 22. 03. 24 상록웰가 일반자금대출 증액 연대보증에 관한 건 (40억원) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 6 22. 05. 10 2022년 1분기 경영실적 및 재무제표 보고 보고 - - - - - - - - - 해당사항 없음(사임) 준법지원인 재선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 22. 06. 03 SPC GFS 운영자금대출 50억원 신규 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 8 22. 07. 01 씨티은행 시설자금대출 200억 대출과목(일반자금대출) 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 22. 08. 05 SPC GFS 자금회전대출 50억원 입보 연장의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 의결권 없음 찬성 찬성 10 22. 08. 09 2022년 2분기 경영실적 및 재무제표 보고 보고 - - - - - - - - - 휴면반죽라인 투자에 관한 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 보수규정 개정의 건 가결 찬성 불참 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회 (1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 ESG위원회 사외이사 5명 채원호, 전성기, 정지원, 이임식, 한경수 이임식 ○ 설치목적 - 환경(Environment), 사회(Social), 지배구조(Governance) 부문을 전략적이고 체계적으로 관리하여 회사의 장기적으로 지속 가능한 성장 실현 ○ 권한사항 - ESG 운영과 관련한 다양한 주제ㆍ쟁점 발굴ㆍ파악 - 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성 점검, 평가 및 검토 - 장단기 사업계획에 대한 이사회 및 대표이사 자문기관 기능 수행 (주) 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 채원호 전성기 정지원 이임식 한경수 출석률(100%) 출석률(50%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(50%) 찬 반 여 부 ESG위원회 22. 02. 09 2021년 ESG 활동실적 및 중장기 활동계획 검토 보고 - - - - - 22. 08. 09 2022년 상반기 ESG 활동실적 및 중장기 활동계획 보고 - 불참 - - 불참 라. 이사의 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와의 이해관계 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다.(기준일 : 2022년 9월 30일) 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 황종현 이사회 동원 그룹에서 FOOD 전반의 영업 및 마케팅 경험과 유가공 전반 업무를 총괄한 전문가로서 타사의 신규사업 및 성공적인 M 경험을 바탕으로 당사의 사업역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 경영 전반 총괄 - - X 사내이사 황재복 이사회 경영전략 전문가로서 당사의 비즈니스 역량을 향상하는데 기여할 수 있으며, 그룹의 최고재무 책임자로서 당사의 회계 관리 투명성 및 재무건전성 제고에 기여하고, 다양한 분야의 회사경영 경험을 바탕으로 경영현안과 다양한 비즈니스에 대한 경험으로 회사의 효율적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 재경 업무총괄 - 대표이사 O (4회) 사내이사 박해만 이사회 생산분야의 전문가로서 당사의 생산경쟁력 강화, 위생관리, CAPA증설, 다양한 원가절감 활동 등의 경험을 바탕으로 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 생산 업무총괄 - - X 사내이사 경재형 이사회 국내 초일류 기업을 경험한 글로벌 경영 전략 및 영업 전문가로서, 당사 핵심 제품의 시장 내 초격차 확대 및 고유 브랜드 자체육성을 통한 경쟁력 강화, 빠르게 변화하는 유통 고객사 채널 대응 역량을 향상하는데 있어, 효율적으로 기여 할 수 있는 적임자로 판단 영업본부장 - - X 사외이사 채원호 이사회 다수의 시민운동 전문가로서 당사의 기업 이미지 쇄신 ·사회적 기업으로의 도약 ·지배 구조의 투명성 ·객관성 제고 등에 있어 효과적인 의사결정 및 경영자문에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 (위원장) - - O (1회) 사외이사 전성기 이사회 회계 분야의 검증된 전문가로서 그룹 비즈니스에 대한 전반적인 이해도가 높으며, 당사의 투명한 회계 처리 ·새로운 회계 기준(K-IFRS) 및 글로벌 경영 스탠다드(ESG) 도입에 있어, 공인회계사 경험을 바탕으로 경영현안과 관련된 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 - - X 사외이사 정지원 이사회 고용 ·노동 분야의 전문가로서 다수의 정부기관 근무 경험을 바탕으로 사회적 기업을 추구하는 당사의 인사 ·고용·노동자 복지 개선 등과 관련된 경영 자문 및 최근 입법된 중대재해기업처벌법 등과 같은 현안에 있어, 효과적인 의사결정에 기여할 수 있고 적절한 대안을 제시할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 - - X 사외이사 이임식 이사회 다수의 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가로서, 당사의 식품안전 ·품질·한 층 강화된 관련 법률 ·환경 기준 등의 자문 활동을 통해 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG) 도입에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 - - X 사외이사 한경수 이사회 공정위, 스타트업, 특수거래 형태 등 다수의 비즈니스 업무 경험을 기반으로 한 법률 전문가로서, 향후 당사의 거래구조 개선 및 신규사업 진출, 기업 인수(M) 등에 있어 관련 법률 자문 활동을 통해, 효과적인 의사결정에 기여하고, 적절한 대안을 제시할 수 있는 적임자라고 판단 감사위원회 위원 - - X 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. (2) 사외이사 교육 실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 04월 19일 감사위원회포럼 채원호 이사전성기 이사이임식 이사한경수 이사 개인적 사유 - 국내 지속가능성 공시기준의 방향- 감사위원회의 ESG 공시 및 감독 역할 2022년 07월 14일 감사위원회포럼 채원호 이사이임식 이사 개인적 사유 - 리스크예방과 적발을 위한 내부통제- 리스크 및 내부통제를 감독을 위한 감사위원회 고려사항 2022년 09월 14일 감사위원회포럼 이임식 이사 개인적 사유 - 감사위원회의 ESG 대응 관련 글로벌 현황 및 시사점- ESG 경영의 실효성 확보를 위한 거버넌스의 기능과 역할 2022년 08월 22일 삼정 웨비나 채원호 이사이임식 이사 개인적 사유 - ESG 공시기준에 따른 감사위원회 대응전략- 연결 내부회계관리제도 계획 및 감사의견 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 5인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 재무전문가는 전성기 위원이며, 관럽 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 채원호 예 2010 ~ 2011 : 서울행정학회 회장2013 ~ 2014 : 한국행정학회 국제협력위원장2000 ~ 현재 : 가톨릭대 국제법정경계열 행정학과 조교수, 부교수, 정교수 - - - 전성기 예 1990 ~ 1993 : 세화회계법인1993 ~ 1999 : 세동회계법인1999 ~ 2019 : 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader2014 ~ 2017 : 한국공인회계사회 국제담당 이사2019 ~ 현재 : (주)리드파워 고문 예 공인회계사(1호 유형) 공인회계사 (1990 ~ 현재)세화회계법인 (1990 ~ 1993) 공인회계사세동회계법인 (1993 ~ 1999) 공인회계사안진회계법인 (1999 ~ 2019) 공인회계사- 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader 정지원 예 2013 ~ 2014 : 대통령비서실 노동비서실 선임행정관2015 ~ 2017 : 근로기준정책관 국장2017 ~ 2018 : 부산고용노동청 청장2018 ~ 현재 : 법무법인(유) 율촌 상임고문 - - - 이임식 예 2013 ~ 2014 : 식품의약품안전처 식품관리총괄과장2014 ~ 2015 : 국무조정실 식품의약정책팀장2015 ~ 2019 : 식품의약품안전처 위해정보과장2019 : 대구지방식품의약품안전청장 - - - 한경수 예 2008 ~ 2011 : 공정거래위원회 선진화추진단 민간자문위원 등2013 ~ 2015 : 대한변호사협회 인권위원회 인권위원2015 ~ 2016 : 직접판매공제조합 공익이사2016 ~ 현재 : 법무법인 위민 변호사 - - - (2) 선출기준의 주요 내용과 운영현황당사는 상법 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사위원 5인으로 구성된 감사위원회를 규정을 준수하여 설치, 운영하고 있으며, 감사위원의 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 성 명 직위 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 채원호 사외이사 이사회 감사위원회 위원장 - - 2023년 03월 26일 O(1) 경영관리감독 전성기 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 03월 26일 X 회계전문가(공인회계사) 정지원 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 03월 26일 X 경영관리감독 이임식 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 03월 26일 X 경영관리감독 한경수 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2023년 03월 26일 X 경영관리감독 또한 감사위원은 중요한 회의에 참석하여 의사결정과정에 성실한 주의를 기울였으며, 필요한 경우 서류를 열람하고 그 내용을 철저히 검토하는 등 임무를 다하고 있습니다. 그리고 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 관해서도 자세히 검토하고 있습니다.당사의 감사위원회는 한 회계기간동안 모든 부서에 대하여 1회이상 업무감사를 실시하는 것을 목표로 하고 있습니다.감사위원회의 지적사항은 대표이사에게 보고를 하고 있고 각 부서장에게 통보하여 적절히 시정조치를 하도록 관리하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 전원(5인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3인 이상의 이사로 구성 충족 (5명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족 (전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족 (1인, 전성기) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 (채원호 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족 (해당사항 없음) 상법 제542조11 제3항 다. 감사위원회 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 채원호 전성기 정지원 이임식 한경수 출석률(100%) 출석률(75%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(75%) 찬 반 여 부 1 2022.02.09 외부감사인의 감사 경과 및 계획 보고의 건 보고 - - - - - 제54기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - - 내부통제활동 보고의 건 보고 - - - - - 2 2022.03.04 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2022.05.10 2022년 내부회계관리제도 평가계획수립 보고의 건 보고 - - - - - 내부통제 계획 및 실적 보고의 건 보고 - - - - - 1분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 외부감사인과의 커뮤니케이션 보고 - - - - - 4 2022.08.09 내부회계관리제도 상반기 운영현황 보고의 건 보고 - 불참 - - 불참 상반기 내부통제 실적 보고의 건 보고 - 불참 - - 불참 2분기 재무제표 보고의 건 보고 - 불참 - - 불참 라. 감사위원회 교육 실시 현 황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022년 04월 19일 감사위원회포럼 채원호 이사전성기 이사이임식 이사한경수 이사 개인적 사유 - 국내 지속가능성 공시기준의 방향- 감사위원회의 ESG 공시 및 감독 역할 2022년 07월 14일 감사위원회포럼 채원호 이사이임식 이사 개인적 사유 - 리스크예방과 적발을 위한 내부통제- 리스크 및 내부통제를 감독을 위한 감사위원회 고려사항 2022년 09월 14일 감사위원회포럼 이임식 이사 개인적 사유 - 감사위원회의 ESG 대응 관련 글로벌 현황 및 시사점- ESG 경영의 실효성 확보를 위한 거버넌스의 기능과 역할 2022년 09월 22일 삼정 웨비나 채원호 이사이임식 이사 개인적 사유 - ESG 공시기준에 따른 감사위원회 대응전략- 연결 내부회계관리제도 계획 및 감사의견 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 정도경영팀 4 부장 1, 차장 2, 과장 1(1년 8개월) 회사 업무 전반에 대한 감사 및 내부통제시스템 평가, 감독 바. 준법지원인의 인적사항 및 지원조직 등 지원조직 현황(1) 준법지원인 인적사항당사는 2022년 5월 10일 이사회 결의를 통하여 준법지원인이 재선임되었습니다. 성명 출생년월 성별 학력 선임일 주요경력 이승찬 1981년 2월. 남 성균관대학교 법학 학사 2019.05.14 선임2022.05.10 재선임 2009.02 변호사 자격 취득(사법연수원 38기) 2009.02 ~ 2018.04 법무법인 바른 금융보험팀 소속변호사 2018.05 ~ 2021.11 ㈜SPC삼립 경영관리본부 법무부문장 2021.11 ~ 현재 ㈜SPC삼립 법무실장 (2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 과장 2 (2년 9개월) - 지식재산권 사용 검토, 자문- 대리점법, 가맹사업법 교육, 점검- 개인정보보호법 준수 검토, 자문 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.8.16에 제출된 2022년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)파리크라상 최대주주 보통주 3,508,240 40.66 3,508,240 40.66 - 허영인 특수관계인 보통주 400,000 4.64 400,000 4.64 - 허진수 특수관계인 보통주 1,407,560 16.31 1,407,560 16.31 - 허희수 특수관계인 보통주 1,030,680 11.91 1,030,680 11.94 - 황종현 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 경재형 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 계 보통주 6,348,480 73.57 6,348,480 73.57 - 우선주 - - - - - 합계 6,348,480 73.57 6,348,480 73.57 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)파리크라상 4 황재복 - - - 혀영인 63.3 이명욱 - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)파리크라상 자산총계 3,347,830 부채총계 2,251,550 자본총계 1,096,280 매출액 4,776,219 영업이익 77,039 당기순이익 49,609 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)파리크라상은 1986년 10월 17일에 설립되었으며 경기도 성남시 중원구 사기막골로31번길 18에 본점을 소재한 순수 국내 브랜드 '파리바게뜨' 베이커리 회사입니다. 주요 브랜드는 파리바게뜨, 파리크라상, 파스쿠찌, 잠바주스, 라그릴리아, 퀸스파크, Passion5, 리나스, Shake Shack 등이며, 2022년 09월 30일 기준 직영점 및 가맹점수는 4,123개입니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2022년 09월 30일 현재 자본금은 111,850백만원입니다. 보고서 작성기준일 현재 임원의 현황은 대표이사 황재복, 이명욱, 이사 송정훈, 박원호, 장세인, 감사 서양석입니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주와 우리사주조합 등의 주식소유현황당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.17에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2022.3.17에 제출된 2021년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2022년 4월 2022년 5월 2022년 6월 2022년 7월 2022년 8월 2022년 9월 보통주 주가 최고 95,900 91,200 76,300 82,500 88,000 85,700 최저 88,700 75,800 68,400 76,000 78,500 76,600 평균 93,305 81,148 71,950 79,571 83,259 80,665 거래량 최고 65,626 26,644 30,602 69,279 88,000 34,350 최저 8,742 3,806 4,825 2,996 78,500 2,903 월간 440,561 265,098 228,680 342,442 303,853 196,598 (주) 평균주가는 단순산술평균주가를 기재함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황종현 남 1962년 10월 사내이사 사내이사 상근 대표이사 現. (주)SPC삼립 사장前. (주)삼진어묵 대표이사건국대 농화학(학사) 1,000 - - 2년 7개월 2023년 03월 26일 황재복 남 1961년 10월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現. (주)파리크라상 대표이사 (주)SPC GFS 대표이사 SPC㈜ 대표이사 - - 대표이사 11년 7개월 2023년 03월 26일 박해만 남 1962년 12월 부사장 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 Bakery BU장前. (주)파리크라상 제조팀 담당임원한양대 경영학(석사) - - - 35년 2023년 03월 26일 경재형 남 1964년 04월 부사장 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 영업본부장前. 삼성전자(주) 무선사업부지원팀 해외지원 1그룹장성균관대 경영학(학사) 1,000 - - 5년 1개월 2024년 03월 25일 채원호 남 1961년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 가톨릭대 국제법정경계열 행정학과 정교수前. 서울행정학과 연구위원장서울대 행정학(석사) - - - 4년 6개월 2023년 03월 25일 전성기 남 1964년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. (주)리드파워 고문前. 안진회계법인 부대표성균관대 경영학(학사) - - - 1년 5개월 2024년 03월 25일 정지원 남 1966년 11월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 법무법인 율촌 상임고문前. 부산고용노동청 청장서울대 행정학(석사) - - - 1년 5개월 2024년 03월 25일 이임식 남 1960년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 前. 대구지방식품의약품안전청장前. 식품의약품안전처 위해정보과장충북대 식품생명공학(박사) - - - 1년 8개월 2024년 03월 25일 한경수 남 1971년 04월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 법무법인 위민 변호사前. 대한변호사협회 인권위원회 인권위원서울대 서문학(학사) - - - 1년 8개월 2023년 03월 25일 김범수 남 1970년 07월 전무 미등기 상근 Food사업본부장마케팅전략실장 現. (주)SPC삼립 Food BU장前. SPC(주) 마케팅전략실 해피랩 담당임원서울대 경영학(석사) - - - - - 손병근 남 1966년 09월 전무 미등기 상근 연구소장 現. (주)SPC삼립 연구소장前. (주)파리크라상 InnoLab 제품개발1실 실장충주대 식품영양학(석사) - - - - - 조병훈 남 1967년 04월 상무 미등기 상근 재경지원실장 現. (주)SPC삼립 재경지원실장前. (주)SPC캐피탈 경영관리팀장한림대 경영학(학사) - - - - - 정구중 남 1964년 05월 상무 미등기 상근 시화생산센터장 現. (주)SPC삼립 시화생산센터장前. (주)SPC삼립 영남생산센터장영동상고 - - - - - 박용중 남 1968년 12월 상무 미등기 상근 B2B 2사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 B2B 1사업부장前. (주)SPC삼립 영업본부 B2B SU장경북대 경영학(석사) - - - - - 지상호 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 물류혁신실장 現. (주)SPC삼립 물류혁신실장前. (주)SPC삼립 경영기획실장경기대 식품가공학(학사) - - - - - 박종환 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 유통사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 유통사업부장前. (주)SPC삼립 영업본부 CVS SU장아주대 MBA(석사) - - - - - 김진억 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 품질경영실장 現. (주)SPC삼립 품질경영실장前. (주)SPC삼립 생산본부 FSM센터장고려대 발효과학(석사) - - - - - 호우 게리 남 1966년 07월 상무 미등기 상근 맥분사업부장 現. (주)SPC삼립 맥분사업부장 겸 맥분제품개발부문장前. (주)SPC삼립 맥분제품개발실장 겸 연구소 CTOMichigan State University Food Science(박사) - - - 4년 5개월 - 김재섭 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 경영기획실장 現. (주)SPC삼립 경영기획실장前. (주)SPC삼립 인사총무실장한양대 경영학(학사) - - - - - 최재규 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 청주생산센터장 現. (주)SPC삼립 청주생산센터장前. (주)SPC삼립 청주공장장한밭대 산업경영공학(석사) - - - - - 박주범 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 휴게소사업부장 現. (주)SPC삼립 휴게소사업부장 및 가평휴게소 총괄 임원前. 한화솔루션(주) 영업본부 영업부문장한양대 경제학(학사) - - - 1년 1개월 - 정기성 남 1973년 11월 상무 미등기 상근 Bakery 마케팅실장 現. (주)SPC삼립 Bakery 마케팅실장前. (주)SPC삼립 영업본부 베이커리영업팀명지대 전자공학(학사) - - - 4년 11개월 - 우태준 남 1968년 11월 상무 미등기 상근 서천생산센터장 現. (주)SPC삼립 서천생산센터장前. (주)SPC삼립 서천생산센터 품질경영팀원광대 - - - - - 안수형 남 1976년 11월 상무 미등기 상근 Brand사업부장 現. (주)SPC삼립 Brand사업부장前. (주)신세계푸드 NBB운영팀고려대 경영전문대학원(석사) - - - 7개월 - 유영훈 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 B2B 1사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 B2B 1사업부장前. (주)애디드컴퍼니건국대 농기계공학(학사) - - - 2개월 - (주1) 기업공시서식 작성기준에 의거 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우, 재직기간을 기재하지 않았습니다. 나. 임원의 겸직현황 직 명 성 명 겸임회사명 직책 사내이사 황재복 파리크라상 대표이사 비알코리아 감사 SPC GFS 대표이사 에스피씨 대표이사 에스피엘 사내이사 Secta9ine 사내이사 에스팜 대표이사 PB파트너즈 대표이사 오션뷰팜 대표이사 사내이사 김범수 상록웰가 사내이사 에스데어리푸드 대표이사 설목장 대표이사 호진지리산보천 대표이사 사내이사 박해만 설목장 사내이사 에스데어리푸드 사내이사 호진지리산보천 사내이사 상무 조병훈 샤니 사내이사 호남샤니 사내이사 샌드팜 사내이사 SPC PACK 감사 설목장 사내이사 호진지리산보천 사내이사 에스팜 감사 에스데어리푸드 사내이사 상록웰가 사내이사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 사내이사 상무 지상호 샌드팜 감사 설목장 감사 SPC GFS 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/점포 남 588 - 15 - 603 7.7 32,267,872 53,512 - - - - 사무/점포 여 360 5 52 - 412 4.3 13,667,290 33,173 - 생산 남 937 - 29 1 966 6.4 35,026,827 36,260 - 생산 여 874 - 14 - 888 5.4 27,849,569 31,362 - 합 계 2,759 5 110 1 2,869 6.0 108,811,558 37,927 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 16 2,609,672 163,104 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 9 50,000,000 - 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,586,309 176,257 - 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,473,809 368,452 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 112,500 22,500 - 감사 - - - - (주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 기준입니다. (주2) 보수총액은 기업공시서식 기준에 따라 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사와 감사를 포함하여 기재하였습니다. (주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. (주4) 감사위원 5명 모두 사외이사입니다. 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 603,520 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 603,520 - (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 황종현 등기임원 2020년 03월 27일 신주교부 등 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023년3월27일~2030년3월26일 54,842 X - (주1) 공시서류작성기준일인 2022년 9월 30일 기준으로 부여 내역을 기재하였으며, 공시서류작성기준일의 종가는 85,700원 입니다.(주2) 부여방법은 행사시점에서 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 결정할 예정입니다.(주3) 자세한 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 33. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 SPC그룹 1 68 69 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 출자현황 구분 회사명 출자지분현황 상 장 ㈜SPC삼립 (주)SPC GFS(100.0%), SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD.(100.0%), 상록웰가(100.0%), 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술 조합 제 32호 (99.91%) 비상장 ㈜샤니 (주)호남샤니(38.4%), (주)샌드팜(100.0%), (주)SPC PACK(20.0%) ㈜파리크라상 (주)SPC삼립(40.7%), (주)샤니(9.8%), SPL(주)(100.0%), SPC(주)(100.0%), (주)섹타나인(100.0%),(주)SPC PACK(50.0%), (주)호진지리산보천(70.0%), (주)설목장 (96.0%), (주)에스데어리푸드(50.0%),(주)에스팜(90.0%), PB파트너스(51.0%), 오션뷰팜(90.0%), PARIS BAGUETTE BONDOUX. INC(100.0%), 중국지주회사(98.62%) 등 ㈜SPC GFS 상해SPC무역유한공사(100.0%) ㈜섹타나인 - 비알코리아㈜ - ㈜호남샤니 - SPL㈜ - SPC㈜ SARL Shany ParisCroissant Europe (99.8%) ㈜샌드팜 - ㈜SPC PACK - ㈜호진지리산보천 - ㈜에스데어리푸드 - ㈜설목장 - ㈜에스팜 - 타이거인터내셔날㈜ - ㈜에이에스피엔 - 사회복지법인 에스피씨행복한재단 - ㈜PB파트너즈 - ㈜상록웰가 - 오션뷰팜 - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술 조합 제 32호 - SPCVENTURES - (주1) 당사가 속해있는 기업집단은 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.(주2) 해외 계열사는 해당 국가의 법정외부감사대상인 회사를 표기하였습니다. 3. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2022년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 6 6 29,625,280 1,493,943 - 31,119,223 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 10,853,602 - - 10,853,602 계 - 9 9 40,478,882 1,493,943 - 41,972,825 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPCGFS 신한은행 3,600,000 전자방식외상 매출채권담보대출 2022.09.23 ~ 2023.09.23 14,400,000 일반자금대출 2022.02.25 ~ 2023.02.25 36,000,000 일반자금대출 2022.08.26 ~ 2023.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2022.11.18 ~ 2023.11.18 15,000,000 일반자금대출 2022.03.04 ~ 2023.03.04 우리은행 12,960,000 일반자금대출 2021.10.28 ~ 2022.10.28 기업은행 6,000,000 일반자금대출 2022.08.14 ~ 2023.08.14 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2022.06.20 ~ 2023.06.20 6,000,000 일반자금대출 2021.11.24 ~ 2022.11.24 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2021.12.28 ~ 2022.12.28 농협은행 12,000,000 일반자금대출 2022.05.11 ~ 2023.05.11 광주은행 6,000,000 일반자금대출 2022.06.15 ~ 2023.06.15 대구은행 8,400,000 일반자금대출 2022.02.24 ~ 2023.02.24 ㈜ 상록웰가 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2022.06.16 ~ 2023.06.16 4,800,000 일반자금대출 2022.06.16 ~ 2022.12.16 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 135,330,330 123,969,598 755,736 447,650 - - 5,755,696 2,752,252 487,729 428,441 - 145,051 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 42,834,177 30,028,281 - - - - 181,761,961 144,393,978 11,686,755 11,047,877 - - 에스피씨㈜ 8,951 106,851 - - - - - - 8,805,912 7,676,184 - - 에스피엘㈜ 30,495,822 26,073,349 - - - - 7,687,727 6,575,160 11,517 17,673 - - ㈜SPCPACK 5,522 6,958 - - - - 12,273,266 10,343,997 190,540 75,773 - - ㈜섹타나인(주1) 146,839 - 180,000 200,646 - - - - 1,596,415 1,278,800 565,555 283,648 ㈜설목장 - - - 4,333 - - 2,897,614 2,046,251 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 55,883,839 1,574,164 - - 48,832 8,859 SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD. 6,839 - - - - - - - - - - - 종속기업 ㈜비엔에스 - 99,994 - - - - - 25,150 - 402,472 - - ㈜SPCGFS 27,042,149 26,197,657 3,169 3,009 - - 159,937,329 133,188,842 9,156,898 2,642,456 - - 상해SPC무역유한공사 - - - - - - - - - - - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 117,436 36,516 - - - - - - - - - - (주)상록웰가 498,562 71,827 - - 15,035 - - 295,914 130,508 19,380 - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 3,900,492 2,412,017 - - - - 44,194,193 36,073,028 1,669,434 1,540,764 - - ㈜호진지리산보천 - 89 - - - - 2,182,391 2,206,203 - - - - ㈜에스데어리푸드 8,958 8,946 - - - - 106,165 110,778 - - - - ㈜샌드팜 - - 457,613 456,099 - - 27,518,132 21,695,203 - - - - SPC FRANCE - - - - - - 1,806,637 2,001,600 - - 37,575 366,656 SPC JAPAN - - - - - - 126,443 65,238 - - 1,677,706 897,449 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 9,720,188 7,488,610 - - 2,155 - 5,631,895 5,085,897 282 529 - - 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 20,892 5,762 - - - - ㈜에이에스피엔 - 6,680 - - - - - - 1,392,231 1,406,677 38,250 118,000 행복한재단 - - - - - - - - - 390,000 - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 33,480,354 30,231,473 686,933 1,493,535 1,190,434 513,765 588,035 553,169 지배기업의종속기업 ㈜샤니 6,342,595 4,752,263 401 - 51,347,986 42,516,368 1,319,295 1,303,895 에스피씨㈜ 298 8,688 2,564,745 2,684,745 - - 60,252 529,033 에스피엘㈜ 7,357,235 6,250,977 - - 2,364,744 1,706,897 - - ㈜SPCPACK - - - - 3,237,241 2,980,910 3,490 23,120 ㈜섹타나인(주1) 627 42,922 47,781 193,067 304,009 396 111,714 136,898 ㈜설목장 - - - - 315,060 371,466 - - SHANGHAI SPC FOOD CO. LTD - 588 - - - - - - 종속기업 ㈜SPCGFS 2,626,556 3,168,929 497 360 19,977,070 13,039,347 1,114,756 758,691 ㈜상록웰가 88,093 17,835 90,330 90,330 - - 10,382 10,659 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 509,667 236,753 - - 5,741,542 3,374,325 228,027 227,463 ㈜호진지리산보천 - - - - 256,839 259,060 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 12,617 42,027 11,000 11,000 ㈜샌드팜 5,491,480 - 201,930 52,299 9,949,218 7,731,170 247,530 144,662 기타특수관계자 비알코리아㈜ 1,070,499 1,269,868 80,000 136,000 235,827 623,426 241,352 247,348 타이거인터내셔날㈜ - - - - 2,209 3,322 - - ㈜에이에스피엔 - - - - - - 31,250 29,290 (주1) 전기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류 중인 소송사건당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이지홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 김병구 의정부지방법원 위자료청구 10,000 1심 진행중 김영균 서울중앙지방법원 주위토지통행권확인 24,249 1심 진행중 김성수 부산지방법원 손해배상 31,000 1심 진행중 신용보증기금 서울고등법원 사해행위취소 61,459 항소심 진행중 한성미트, 태웅미트 부산지방법원 손해배상 897,000 1심 진행중 ㈜지더블유트레이딩 서울동부지방법원 손해배상 200,000 1심 진행중 합 계 1,315,028 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항 없습니다. 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPCGFS 신한은행 3,600,000 전자방식외상 매출채권담보대출 2022.09.23 ~ 2023.09.23 14,400,000 일반자금대출 2022.02.25 ~ 2023.02.25 36,000,000 일반자금대출 2022.08.26~ 2023.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2021.11.18 ~ 2022.11.18 15,000,000 일반자금대출 2022.03.04 ~ 2023.03.04 우리은행 12,960,000 일반자금대출 2021.10.28 ~ 2022.10.28 기업은행 6,000,000 일반자금대출 2022.08.14 ~ 2023.08.14 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2022.06.20 ~ 2023.06.20 6,000,000 일반자금대출 2021.11.24 ~ 2022.11.24 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2021.12.28 ~ 2022.12.28 농협은행 12,000,000 일반자금대출 2022.05.11 ~ 2023.05.11 광주은행 6,000,000 일반자금대출 2022.06.15 ~ 2023.06.15 대구은행 8,400,000 일반자금대출 2022.02.24 ~ 2023.02.24 ㈜상록웰가 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2022.06.16 ~ 2023.06.16 4,800,000 일반자금대출 2022.06.16 ~ 2022.12.16 라. 채무인수약정 현황해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 62,500,000 12,500,000 수입신용장개설 20,000,000 6,546,669 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 3,279,840 한도자금대출 5,000,000 5,000,000 파생상품거래 USD 3,000,000 - 한국씨티은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 USD 7,675,500 구매카드 1,000,000 164,263 신한은행 일반자금대출 88,000,000 25,700,000 전자방식외상매출채권담보대출 18,500,000 1,215,328 수입신용장개설 USD 21,000,000 USD 14,010,755 한도자금대출 30,000,000 29,600,000 파생상품거래 USD 500,000 - 우리은행 일반자금대출 10,800,000 10,800,000 수입신용장개설 32,000,000 - 한도자금대출 USD 9,000,000 USD 5,466,400 KDB산업은행 일반자금대출 5,000,000 5,000,000 시설자금대출 48,000,000 25,000,000 한도자금대출 18,000,000 18,000,000 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수출자금대출 8,000,000 8,000,000 수입자금대출 35,000,000 14,000,000 NH농협은행 한도자금대츨 10,000,000 10,000,000 대구은행 한도자금대출 7,000,000 7,000,000 광주은행 한도자금대출 5,000,000 5,000,000 IBK기업은행 한도자금대출 5,000,000 - 에스타이거립(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 77,981,143천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 회사 일 자 처벌 또는조치대상자 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 주식회사에스피씨삼립 2020.04.24 주식회사에스피씨삼립 법인세 등 세무조사 통지 (2016~2018사업연도)「국세기본법」제81조의12 추징금 32.3억원 추징금 등 납부 완료 관리 강화 주식회사에스피씨삼립 2020.07.29 주식회사에스피씨삼립 부당지원행위 제재에 따른 과징금「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제23조 제2항 과징금 291.4억원 서울고등법원 2020누55 시정명령 등 취소 사건 진행 중(2020.11.27. 소장 제출) 컴플라이언스 조직 및 역량 강화 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재회사는 공시대상기간 중 한국거래소로부터 불성실공시법인 지정받은 사실(벌점 또는 제재금 포함)이 없습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 미환수 현황회사는 공시대상기간 중 증권선물위원회(금융감독원장)로부터 단기매매차익 발생 사실을 통보받은 사실이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항 없습니다. 나. 합병 등의 사후 정보 해당사항 없습니다. 다. 녹색경영당사는 2015년부터 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제8조 및 동법 시행령 제9조, 제10조, 제13조에 의거 온실가스 배출권 할당 사업장으로 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다. 당사는 온실가스 배출권거래제의 선도적이고 능동적인 참여를 위하여 2021년 온실가스 명세서를 제3자 온실가스 검증기관(BSI-영국표준협회)을 통해 관장 기관(환경부)에 보고하였습니다. 또한 관장 기관과 협의해 온실가스 저감 기술 발굴 컨설팅도 진행하여 추가적인 감축도 진행하고 있습니다. 녹색경영 노력을 농업기술 실용화 재단과 협업 정부 지원을 받아 에너지 경영 시스템컨설팅을 통한 온실가스 저감을 위한 활동을 하고 있습니다. 2021년 주식회사 에스피씨삼립의 에너지사용량은 1,788TJ이며, 온실가스 배출량은 87,940tCO₂-eq로 추가된 환경부 지침에 따라 종사업장 배출량이 포함된 값입니다. 외부 검증업체와 환경부 검증 완료하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 (주)SPC GFS 2014.07.01 경기도 성남시 중원구 둔촌대로 457번길 13 식자재유통업 287,911,643 의결권 과반이상 소유 해당(자산총액 10% 이상) 상해GFS무역유한공사 2007.07.05 중국 상해시 식자재유통업 7,630,561 의결권 과반이상 소유 해당없음 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 2020.04.20 6 TEMASEK BOULEVARD #36-03/04SUNTEC TOWER FOUR SINGAPORE 도매 및 상품중개업 3,634,193 의결권 과반이상 소유 해당없음 (주)상록웰가 2014.12.30 경기도 안산시 상록구 해안로 1319 식자재유통업 14,636,597 의결권 과반이상 소유 해당없음 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 2020.08.19 서울특별시 영등포구 여의대로 14, 8층 투자조합 2,082,716 의결권 과반이상 소유 해당없음 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동