삼립 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황(단위 : 천원)

구분	사업소	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

원료	시화, 대구	당류	빵, 면, 기타 제조	2,551,577	3.3%	SPCGFS, 삼양사, 비엔아이글로벌, 대상 등

유지류	빵, 면, 기타 제조	2,793,885	3.6%	롯데푸드, 삼양사, 케이에이디에스 등

농수산물	빵, 면, 기타 제조	1,390,020	1.8%	농협안성, 윌푸드, 명천영농조합 등

기타	빵, 면, 기타 제조	11,532,234	14.8%	원우, 선인, 자연나라, 상지 등

세종센터	NS 원맥 등	밀가루 제조	25,392,515	32.6%	CAGIL, ITOCHU, 아이쿱 등

충주센터	계란 등	액란 및 삶은 계란 제조	12,758,099	16.4%	SPCGFS, 가농바이오, 영축산, 십리골 등

청주센터	농수산물외 가공품	신선편의식품 제조	11,785,973	15.1%	오뚜기, 안성농협, 남양상사, 더블유상역, 온채 등

서천센터	돈육 등	햄,소시지 제조	9,603,910	12.4%	SPCGFS, 지앤건강생활, 황산벌육가공 등

소계	77,808,213	100.0%	-

재료	시화, 대구	포장지	빵, 면, 기타 제조	3,587,606	28.0%	SPCPACK 등

박스	빵, 면, 기타 제조	1,013,002	7.9%	유진판지, 삼보판지 등

트레이	빵, 면, 기타 제조	786,734	6.1%	태아산업, 아이팩피앤피 등

기타	빵, 면, 기타 제조	1,813,422	14.1%	한솔, 신우문화 등

세종센터	포장지 등	밀가루 포장	533,138	4.1%	태양지대, 우리금풍, 한국수출포장, SPCPACK 등

충주센터	비닐 등	제품 포장	145,506	1.1%	SPCPACK , 케아이피, 대양판지 등

청주센터	포장지 등	제품 포장	1,793,079	14.0%	SPCPACK, 조은플라텍, 대원인쇄, 영진양행 등

서천센터	첨가물, 포장지 등	햄,소시지 제조/포장	3,177,699	24.7%	SPCGFS, SPCPACK, 케이팩 등

소계	12,850,186	100.0%	-

합계	90,658,399	-

(주1) 연결실체의 주요 원재료 매입처 중 SPCGFS는 연결실체의 일부로서 원재료 매입 현황의 상세한 이해를 위해 기재한 것이며, SPCPACK은 계열 관계입니다. 그 이외에는 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴 등 회사의 일상적인 영업활동 관계 이외에 연결실체와 이해관계를 같이 하는 경우는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이(단위 : 원)

사업소	품 목	단위	제57기1분기	제56기	제55기

시화, 대구	정백	kg	1,180	1,082	917

유지류	kg	2,046	2,334	2,616

세종센터	원맥	kg	506	628	674

충주센터	계란	ea	160	158	165

청주센터	양상추	kg	2,004	1,752	1,605

서천센터	돈육	kg	3,935	4,137	4,492

1) 산출기준

정백 - 정백당2종(15kg, 10kg)의 평균가격유지류 - 유지류 평균가격원맥 - 원맥구입 전제품 평균가격계란 - 특란 평균가격양상추 - 양상추 전제품 평균가격돈육 - 돈후지 평균가격2) 당사의 주요 원재료인 원맥, 설탕 등의 가격은 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따라 변동하고 있습니다.

다. 생산 및 설비 (1) 생산능력

사업부문	사업소	제57기 1분기	제56기	제55기

BAKERY사업부문	시화센터	8,847,000 BOX	35,388,000 BOX	35,388,000 BOX

성남센터	-	-	1,440,000 BOX

FOOD사업부문	시화센터	1,935,000 BOX	7,740,000 BOX	8,100,000 BOX

대구센터	558,000 BOX	2,232,000 BOX	2,232,000 BOX

세종센터	90,000 TON	360,000 TON	360,000 TON

충주센터	14,400 TON	57,600 TON	57,600 TON

청주센터	7,263 TON	29,052 TON	29,052 TON

서천센터	6,300 TON	25,200 TON	25,200 TON

(주1) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. 1) 생산능력의 산출근거

당사의 생산능력은 개별 생산라인의 최대생산능력을 생산품목별로 합산하여 다음과 같이 산출하였습니다.

사업부문	사업소	산출근거	비고

BAKERY사업부문	시화센터	98,300 BOX(1일생산능력) X 90일	-

성남센터	4,000 BOX(1일생산능력) X 90일	-

FOOD사업부문	시화센터	21,500 BOX(1일생산능력) X 90일	-

대구센터	6,200 BOX(1일생산능력) X 90일	-

세종센터	1,000 TON(1일생산능력) X 90일	-

충주센터	160 TON(1일 주,야 생산량) X 90일	-

청주센터	80.7 TON(1일) X 90일	-

서천센터	70 TON(1일) X 90일	-

(주1) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. (2) 생산실적 및 가동률1) 생산실적

(단위 : 백만원)

구분	제57기 1분기	제56기	제55기

사업부문	사업소	수량	금액(주1)	수량	금액(주1)	수량	금액(주1)

BAKERY사업부문	시화센터	7,367,247 BOX	59,287	31,272,783 BOX	246,907	31,952,152 BOX	224,545

성남센터	-	-	-	-	21,626 BOX	1,111

FOOD사업부문	시화센터	919,219 BOX	10,590	3,694,087 BOX	40,935	4,044,911 BOX	43,164

대구센터	279,429 BOX	2,821	1,161,725 BOX	12,051	1,197,197 BOX	10,753

세종센터	67,493 TON	51,735	265,886 TON	212,792	287,191 TON	218,958

충주센터	4,116 TON	15,064	17,107 TON	62,159	17,808 TON	49,280

청주센터	4,092 TON	26,567	18,121 TON	114,208	19,343 TON	113,176

서천센터	2,645 TON	20,103	11,814 TON	88,281	13,531 TON	92,458

(주1) 제조원가 기준으로 산정되었습니다.

(주2) 성남센터는 2022년 2월부로 가동 종료 되었습니다. 2) 당해 사업연도의 가동률

(단위 : 분)

사업소(사업부문)	당분기 가동가능시간	당분기 실제가동시간	평균가동률

시화센터	4,017,600	2,673,300	66.5%

대구센터	259,200	87,780	33.9%

세종센터	388,800	298,287	76.7%

충주센터	131,040	54,720	41.8%

청주센터	1,569,600	798,600	50.9%

서천센터	324,000	134,309	41.5%

1) 산출기준1일 가동시간은 24시간이며, 당분기 중 가동일수는 휴일 포함 90일, 90일×생산라인수×실제가동시간으로 당분기 실제 가동시간을 산출하여 평균가동률을 계산하였습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,940,344 - - - 32,940,344 건물 142,249,112 (42,203,076) - (3,494,398) 96,551,638 구축물 107,850,431 (47,787,683) - (334,078) 59,728,670 기계장치 324,264,119 (203,543,230) (272,773) (643,132) 119,804,984 차량운반구 181,822 (156,819) - (2,328) 22,675 공기구비품 153,427,358 (100,520,042) - (2,333) 52,904,983 시설장치 776,014 (473,202) - - 302,812 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 15,186,937 - - - 15,186,937 사용권자산(부동산) 423,221,907 (201,976,661) (14,977,646) - 206,267,600 자가사용 419,046,173 (199,632,083) (14,977,646) - 204,436,444 운용리스 4,175,734 (2,344,578) - - 1,831,156 사용권자산(차량) 5,348,214 (2,628,343) - - 2,719,871 합 계 1,208,841,678 (602,684,347) (15,250,419) (4,476,269) 586,430,643 (단위 : 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,940,344 - - - 32,940,344 건물 142,249,112 (41,451,457) - (3,513,704) 97,283,951 구축물 107,850,431 (46,779,915) - (337,645) 60,732,871 기계장치 323,061,853 (199,047,586) (272,773) (657,891) 123,083,603 차량운반구 181,822 (153,500) - (3,200) 25,122 공기구비품 151,996,657 (101,692,256) - (2,583) 50,301,818 시설장치 763,714 (437,143) - - 326,571 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 9,019,929 - - - 9,019,929 사용권자산(부동산) 418,271,905 (196,083,374) (14,983,431) - 207,205,100 자가사용 414,164,772 (194,081,144) (14,983,431) - 205,100,197 운용리스 4,107,133 (2,002,230) - - 2,104,903 사용권자산(차량) 5,252,780 (2,459,569) - - 2,793,211 합 계 1,194,983,967 (591,500,091) (15,256,204) (4,515,023) 583,712,649 4. 매출 및 수주상황 가. 부문별 매출 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 제57기 1분기 제56기 제55기 BAKERY 사업부문 빵, 샌드위치, 베이커리 등 216,138 921,190 831,323 FOOD 사업부문 밀가루, 계란, 육가공품, 떡 등 178,908 765,266 797,954 유통 사업부문 식재료 및 관련 식자재 유통 430,211 1,746,000 1,621,777 기타 사업부문 수수료 및 기타 68,804 267,819 335,979 조 정 (63,425) (266,953) (272,486) 합 계 830,636 3,433,322 3,314,547 (주1) 부문별매출은 연결기준으로서 내부거래 제거전 금액이며, 중복매출은 조정항목으로 일괄 기재하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등당사는 Category별 사업 분류를 통해, Bakery, Food, Brand(컨세션, 프랜차이즈) 등 사업별 통합 관리를 시행하고 있습니다. 각 사업부 내에 마케팅, R, 생산 인력을 내재화하여, 시장 Trend에 맞는 제품 출시 및 신속한 대응이 이뤄지게끔 구조를 갖추었습니다. 또한, 영업본부 산하에 유통 Channel별 분류를 통해, 시판(대리점 및 특판), 유통(CVS, 할인점), B2B, 온라인, Brand(점포)/휴게소 사업 등 당사의 전국적인 영업 유통 Channel을 보다 효율적이고 체계적으로 관리할 수 있도록 구조를 갖추었습니다. 다. 당사의 판매전략(1) 제품 전략 시장 Trend에 걸맞는 제품 출시 및 대응 '맛'을 최우선 하는 고품질 Premium 제품ㆍBrand 및 품질경영 지향 간편식 HMR(Home Meal Replacement) 및 CMR(Convenient Meal Replacement) 시장 선도를 위한 신제품 개발 및 출시 홈델리 Brand 제품 출시를 통한 파인캐쥬얼 시장 개척 (2) 유통 전략 유통 및 물류 과정에서의 효율화를 통한 비용ㆍ시간 절감 온라인 사업 Drive 정책을 통한 유통 Channel Paradigm 변화에 대응 Supply Chain Management역량 집중을 통한 신속한 공급ㆍ대응 능력 강화 리테일 시장 역량 강화, 온라인 채널 적극적 대응을 중심으로 한 B2C 시장 적극 공략 (3) 가격 전략 제품 브랜드 및 각 유통 Channel별 Customizing을 통한 차별화 전략 High Quality 원료를 사용한 Premium Brand 제품 출시 및 확대 전략 해외 유명 Brand와의 Collaboration 제품 출시를 통한 Value-up 전략 (4) Brand 전략 각 Category별 Brand Identity 확보를 통한 효율적인 관리 및 시장 대응 (Bakery - '카페스노우', '미각제빵소' 등, Food - 'Pig in the Garden', '그릭슈바인' 등, Brand - '빚은', 'Bakery Factory', 'Citydeli', 'Eggslut' 등) SNS을 활용한 지속적인 Brand Communication으로 Brand Awareness 향상 파인캐쥬얼 시장 개척을 위한 신규 브랜드 개발 활동 5. 위험관리 및 파생거래 가. 시장위험(1) 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 미국 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위 : USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금및현금성자산 6,651,556 - 1,506,563 - 매출채권및기타채권 2,015,700 - 2,365,336 - 매입채무및기타채무 - - - 4,747,350 유동성장기부채및단기차입금 - 7,972,855 - 4,238,725 합 계 8,667,256 7,972,855 3,871,899 8,986,075 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 93,522 (93,522) (659,422) 659,422 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. (2) 이자율위험 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 당분기말 현재 연결실체의 분기손익(세전)은 191,072천원 감소/증가(전분기 246,139천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다.연결실체는 이자율스왑계약에 따라 사전에 정해진 명목원금에 고정이자율과 변동이자율의 차이를 적용하여 계산된 차액을 교환합니다. 이러한 계약은 연결실체가 이자율의 변동으로 인한 고정금리부 부채의 공정가치 및 변동금리부 부채의 현금흐름 변동위험을 완화할 수 있도록 합니다. 보고기간 말의 이자율스왑의 공정가치는 보고기간 말 현재의 수익률곡선과 계약에 내재된 신용위험을 사용하여 추정한 미래현금흐름을 할인하여 결정됩니다.(3) 주가변동 위험연결실체는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 비상장주식 지분증권에 투자(당분기말 장부가액: 1,496,596 천원)하고 있으나 상장주식 보유는 없습니다. 나. 위험관리정책환율위험이나 이자율위험 등 재무위험에 대한 전반적인 관리는 재경지원실에서 수행하고 있습니다.(1) 환율위험관리당사의 외환 위험 관리 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. 당사는 matching을 통한 환 exposure 축소를 우선적으로 실행하여 외환 위험을 축소하고, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다. (2) 이자율위험관리당사의 이자율 위험 관리 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.이를 위해, 근본적으로 내부 자금 활용 확대를 통한 외부 차입 최소화, 고금리 차입금지양, 장/단기 차입구조 개선, 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.(3) 자본위험관리 연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전반기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율 상한을 250% 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 807,774,942 874,719,615 자본 414,390,630 419,012,690 부채비율 194.93% 208.76% (4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 거래현황 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29 계약내용 : - 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원 - 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29 계약내용 : - 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원 - 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2024.01.26 ~ 2025.01.26 계약내용 : - 거래금액 미화 3,734천달러와 원화 5,000,000천원 - 약정환율 KRW 1,339.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.90%(지급) - (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 217,938 (12,806) - 205,132 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (35,845) 54,491 (18,646) - - 합 계 (35,845) 272,429 (31,452) - 205,132 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 연구개발활동(1) 연구개발 담당조직㈜에스피씨삼립 연구소에 빵 및 케이크 개발, 면, 냉동식품 개발, 맥분제품, 육가공제품, 떡제품 연구개발, 기초과학연구분석 등 세분화된 연구조직으로 총 82명의 연구원으로 구성되어 있으며, 별도 44명의 전담인원으로 품질안전팀을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 : 천원) 과 목 제57 1분기 제56기 제55기 비 고 원 재 료 비 217,446 845,569 761,031 - 인 건 비 1,787,588 6,249,487 5,409,464 - 위 탁 용 역 비 560,041 1,807,330 1,496,307 - 기 타 105,290 390,544 368,684 - 연구개발비용 계 2,670,365 9,292,930 8,035,486 - 회계처리 판매비와 관리비 - - - - 경상개발비(매출원가) 2,670,365 9,292,930 8,035,486 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100] 0.32% 0.27% 0.24% - (3) 연구개발 실적당사는 지속적인 연구개발을 통해 다수의 신제품을 매년 출시하고 있습니다. 상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적'을 참고 하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 연구개발실적' 참조 7. 기타 참고사항 가. 사업과 관련된 중요한 지식재산권 보유현황당사는 특허 24건, 디자인권 153건, 국내외 상표권 838건을 보유하고 있습니다. 나. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 등당사는 2015년부터 「온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률」제 8조 및 동법 시행령 제 9조 , 제 10조 , 제 13조에 의거 온실가스 배출권 할당 사업장으로 지정되어 온실가스 배출량 저감 활동을 성실히 수행하고 있습니다 . 당사는 온실가스 배출권거래제의 선도적이고 능동적인 참여를 위하여 2022년 온실가스 명세서를 제 3자 온실가스 검증기관 (BSI-영국표준협회 )을 통해 관장 기관 (환경부 )에 보고하였습니다 . 또한 관장 기관과 협의해 온실가스 저감 기술 발굴 컨설팅도 진행하여 추가적인 감축도 진행하고 있습니다 . 2023 년 주식회사 에스피씨삼립의 에너지 사용량은 1,949TJ, 온실가스 배출량은 94,541tCO₂ -eq로 외부 검증업체 검증 완료 후 환경부 검증 중으로 에너지 사용량 및 배출량의 변동이 있을 수 있습니다 .