삼립 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제54기 3분기 2021년 07월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제54기 당분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제53기 3분기 2020년 07월 01일부터 2020년 09월 30일까지
제53기 전분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
주식회사 에스피씨삼립과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	자본금

(주)파리크라상	3,508,240	40.66	17,541,200

허영인	400,000	4.64	2,000,000

허진수	1,407,560	16.31	7,037,800

허희수	1,030,680	11.94	5,153,400

자기주식	523,786	6.07	2,618,930

기타	1,758,743	20.38	8,793,715

합 계	8,629,009	100.00	43,145,045

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 리스(개정)

국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다.

동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다.

ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁

이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다.

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우 취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다.

동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히 합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다.

① 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'

동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스'

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업'

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매ㆍ유통 사업부문 : 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타 사업부문

(2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 156,836 478,717 9,687 29,900 FOOD 사업부문 179,067 508,716 2,741 6,744 유통 사업부문 428,203 1,110,073 1,665 2,214 기타사업부문 38,870 179,265 (307) 68 조정 (56,906) (163,261) 106 (34) 합 계 746,070 2,113,510 13,892 38,892 (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 155,257 452,741 8,095 23,672 FOOD 사업부문 161,886 468,243 2,668 (1,611) 유통 사업부문 321,644 892,514 1,552 4,225 기타사업부문 69,422 199,731 1,169 3,272 조정 (50,386) (145,642) (203) (156) 합 계 657,823 1,867,587 13,281 29,402 연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 전기 중 일부조직의 변경으로 비교표시되는 전분기의 부문정보는 변경된 조직에 따라 재산정 되었습니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 연결실체의 회계정책과 동일합니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 연결실체의 매출액에는 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 342,737백만원(전분기 325,817백 만원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 246,837,422 (12,029,165) 234,808,257 255,822,350 (12,113,267) 243,709,083 미수금 16,377,676 (12,725,169) 3,652,507 13,528,809 (12,530,269) 998,540 합 계 263,215,098 (24,754,334) 238,460,764 269,351,159 (24,643,536) 244,707,623 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,113,267 12,530,269 26,049,953 12,953,465 대손상각비 (65,989) 205,468 483,462 10,660 대손충당금환입액 (18,113) (8,618) (22,478) (5,743) 제각 - (1,950) - (438,802) 분기말 금액 12,029,165 12,725,169 26,510,937 12,519,580 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 7. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 99.00 99.00 1.00 1.00 (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 54.05 54.05 45.95 45.95 (주)SPCGFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 중국 12월 100.00 100.00 - - SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD.(주1) 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100.00 100.00 - - (주)상록웰가(주3) 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 - - - (주)위하여(주3) 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 - - - 관계기업 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합(주2) 투자 대한민국 12월 63.56 63.56 36.44 36.44 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합제32호(주2) 투자 대한민국 12월 99.91 99.91 0.09 0.09 (주1) 전기 중 지분 취득으로 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 유동자산 175,007,818 8,231,043 6,632,162 비유동자산 84,548,577 209,315 4,490,527 자산 계 259,556,395 8,440,358 11,122,689 유동부채 180,996,970 7,069,584 8,826,833 비유동부채 52,583,516 - 90,330 부채 계 233,580,486 7,069,584 8,917,163 자본 계 25,975,909 1,370,774 2,205,526 (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 유동자산 161,305,648 9,099,778 비유동자산 101,790,358 207,681 자산 계 263,096,006 9,307,459 유동부채 172,257,126 8,193,956 비유동부채 65,995,420 - 부채 계 238,252,546 8,193,956 자본 계 24,843,460 1,113,503 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 매출액 1,215,004,749 49,509,276 23,873,004 영업이익 2,613,345 145,025 (544,216) 분기순이익 1,217,222 143,912 (589,721) 분기기타포괄이익(손실) (84,773) 113,358 - 분기총포괄이익(손실) 1,132,449 257,270 (589,721) (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 매출액 1,048,084,595 42,787,395 영업이익 7,150,680 188,697 분기순이익 3,572,999 183,535 분기기타포괄이익(손실) 27,328 33,760 분기총포괄이익 3,600,327 217,295 (4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 (주)상록웰가 영업활동으로 인한 현금흐름 28,602,780 765,179 (1,155,287) 투자활동으로 인한 현금흐름 (929,525) (3,966) (1,176,906) 재무활동으로 인한 현금흐름 (23,498,109) (58,041) 1,266,013 현금및현금성자산의 증감 4,175,146 703,172 (1,066,179) 기초 현금및현금성자산 3,326,623 1,709,196 1,174,469 환율변동효과 181,176 - - 기말 현금및현금성자산 7,682,945 2,412,368 108,290 (단위: 천원) 구 분 (주)SPCGFS 상해SPC무역유한공사 영업활동으로 인한 현금흐름 15,704,526 409,943 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,704,611) (1,497) 재무활동으로 인한 현금흐름 (14,270,341) (55,265) 현금및현금성자산의 증감 (1,270,426) 353,181 기초 현금및현금성자산 7,225,692 821,196 환율변동효과 (9,773) - 기말 현금및현금성자산 5,945,493 1,174,377 (5) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (6) 당분기 중 관계기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 지분법자본잉여금변동 지분법자본변동 지분법이익잉여금변동 분기말 글로벌푸드테크신기술사업투자조합 9,154,497 - - (159,683) - - - 8,994,814 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 2,139,646 - - (57,530) - - - 2,082,116 합 계 11,294,143 - - (217,213) - - - 11,076,930 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 14,000,000 - 보증금(주1) 8,261,556 3,799,649 금융리스채권 24,442 17,820 파생상품자산 342,390 - 소 계 22,628,388 3,817,469 비유동자산 보증금(주1) 21,172,792 23,091,458 장기금융상품 - 14,000,000 소 계 21,172,792 37,091,458 합 계 43,801,180 40,908,927 (주1) 보증금에 대한 대손충당금은 없습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 7,451,243 4,317,885 선급비용 5,347,859 1,535,211 소 계 12,799,102 5,853,096 비유동자산 장기선급비용 1,156,677 1,304,666 합 계 13,955,779 7,157,762 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 54,644,695 (1,461,520) 53,183,175 43,189,197 (1,053,776) 42,135,421 제품 8,672,130 (202,239) 8,469,891 10,536,398 (271,441) 10,264,957 재공품 212,736 - 212,736 159,356 - 159,356 원재료 28,304,402 - 28,304,402 24,691,543 - 24,691,543 저장품 825,298 - 825,298 598,321 - 598,321 미착품 56,119,406 - 56,119,406 20,093,569 - 20,093,569 합 계 148,778,667 (1,663,759) 147,114,908 99,268,384 (1,325,217) 97,943,167 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 338,542 (546,244) 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 34,800,080 - - - 34,800,080 건물 139,575,246 (37,438,617) - (4,016,214) 98,120,415 구축물 85,876,730 (40,403,242) - - 45,473,488 기계장치 305,713,112 (164,894,715) (272,773) (497,701) 140,047,923 차량운반구 624,320 (314,680) - (11,056) 298,584 공기구비품 180,250,849 (137,016,209) - (4,833) 43,229,807 시설장치 908,356 (209,321) - - 699,035 연구장비 3,402,097 (3,336,213) - - 65,884 건설중인자산 21,231,438 - (646,038) - 20,585,400 사용권자산(부동산) 409,943,027 (108,431,985) (1,505,317) - 300,005,725 자가사용 405,806,207 (105,586,655) (1,505,317) - 298,714,234 운용리스 4,136,820 (2,845,330) - - 1,291,491 사용권자산(차량) 4,279,155 (2,820,124) - - 1,459,031 합 계 1,186,604,410 (494,865,106) (2,424,128) (4,529,804) 684,785,372 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 33,107,461 - - - 33,107,461 건물 137,573,645 (35,061,879) - (4,079,296) 98,432,470 구축물 83,935,551 (38,101,676) - - 45,833,875 기계장치 291,377,558 (154,365,721) (272,773) (527,645) 136,211,419 차량운반구 119,208 (100,628) - (13,674) 4,906 공기구비품 171,367,109 (129,377,644) - (5,583) 41,983,882 연구장비 3,402,097 (3,268,208) - - 133,889 건설중인자산 23,711,352 - (646,038) - 23,065,314 사용권자산(부동산) 414,283,489 (78,279,002) (1,930,375) - 334,074,112 자가사용 410,484,322 (76,782,018) (1,930,375) - 331,771,929 운용리스 3,799,167 (1,496,984) - - 2,302,183 사용권자산(차량) 3,561,222 (1,997,702) - - 1,563,520 합 계 1,162,438,692 (440,552,460) (2,849,186) (4,626,198) 714,410,848 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 연결범위 변동(주1) 대체(주2) 분기말 토지 33,107,461 - - - 1,591,426 101,193 34,800,080 건물 98,432,470 289,500 - (2,138,789) 1,071,707 465,527 98,120,415 구축물 45,833,875 1,634,034 (1,860) (2,421,758) - 429,197 45,473,488 기계장치 136,211,419 4,226,012 (23,517) (13,124,527) - 12,758,536 140,047,923 차량운반구 4,906 234,687 - (28,349) 87,340 - 298,584 공기구비품 41,983,882 7,730,783 (362,461) (9,725,218) 62,647 3,540,174 43,229,807 시설장치 - 614,865 - (62,879) 147,049 - 699,035 연구장비 133,889 - - (68,005) - - 65,884 건설중인자산 23,065,314 14,516,720 - - - (16,996,634) 20,585,400 사용권자산(부동산) 334,074,112 21,060,374 (17,124,328) (38,004,433) - - 300,005,725 자가사용(주3) 331,771,929 21,027,120 (17,124,328) (36,960,486) - - 298,714,234 운용리스 2,302,183 33,254 - (1,043,947) - - 1,291,491 사용권자산(차량) 1,563,520 987,821 (143,813) (948,497) - - 1,459,031 합 계 714,410,848 51,294,796 (17,655,979) (66,522,455) 2,960,169 297,993 684,785,372 (주1) 당분기 중 신규 종속회사인 ㈜상록웰가 인수로 인해 발생했습니다. (주2) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 101,193천원 및 465,527천원이 대체되었고, 구축물 429,197천원, 기계장치 12,758,536천원, 공기구비품 3,541,500천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 37,000천원은 무형자산의 기타무형자산으로, 230,400천원은 지급수수료로 대체 되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 1,326천원이 포함되어 있습니다. (주3) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 206,270,409천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(15개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하여, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,930,375천원을 인식하였고, 당분기에 145,213천원을 환입하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 26,139,920 73,017 - - 6,894,524 33,107,461 건물 89,555,634 237,169 (6,152) (2,035,519) 11,387,825 99,138,957 구축물 42,172,078 1,022,156 (11,095) (2,413,186) 5,350,042 46,119,995 기계장치 131,714,776 7,073,967 (109,890) (12,444,614) 9,738,668 135,972,907 차량운반구 5,040 5,389 (3,001) (1,453) - 5,975 공기구비품 42,406,969 9,612,861 (816,611) (10,479,928) 1,973,984 42,697,275 연구장비 245,918 14,291 - (110,609) 14,395 163,995 건설중인자산 32,752,593 21,287,107 - - (30,494,977) 23,544,723 사용권자산(부동산)(주2) 381,793,339 15,562,822 (10,847,968) (38,516,694) - 347,991,499 자가사용 380,925,737 15,261,790 (10,847,968) (38,190,508) - 347,149,051 운용리스 867,602 301,032 - (326,186) - 842,448 사용권자산(차량) 1,605,682 1,052,620 (266,377) (976,642) - 1,415,283 합 계 748,391,949 55,941,399 (12,061,094) (66,978,645) 4,864,461 730,158,070 (주1) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 2,187,836천원 및 3,174,370천원이 대체되었고, 토지 4,706,688천원, 건물 8,213,455천원, 구축물 5,350,042천원, 기계장치 9,738,668천원, 공기구비품 1,974,290천원, 연구장비 14,395천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 486,198천원은 무형자산의 산업재산권 3,944천원, 소프트웨어 446,754천원, 기타의무형자산 35,500천원으로 대체 되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 306천원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 232,602,802천원)가 포함되어 있습니다. 당분기 COVID-19의 영향으로 일시적으로 가평 휴게소 내방객 수요가 감소하였습니다. 향후 이러한 불리한 영향이 장기간 지속될 경우 자산 손상이 발생할 위험이 있어 상황을 지속적으로 모니터링할 계획입니다. (3) 당 분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등 ( 총 부보금액 1,605,712,321천원 )에 가입하 고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,512,867 - 12,512,867 건물 14,617,821 (4,759,445) 9,858,376 합 계 27,130,688 (4,759,445) 22,371,243 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,614,061 - 12,614,061 건물 15,211,631 (4,667,763) 10,543,868 합 계 27,825,692 (4,667,763) 23,157,929 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 12,614,061 - (101,193) 12,512,867 건물 10,543,868 (219,965) (465,527) 9,858,376 합 계 23,157,929 (219,965) (566,720) 22,371,243 (주1) 당분기 중 토지 및 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 14,801,897 - (2,187,836) 12,614,061 건물 14,023,460 (228,916) (3,174,370) 10,620,173 합 계 28,825,357 (228,916) (5,362,207) 23,234,234 (주1) 전분기 중 토지 및 건물은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 12,512,867 51,014,984 12,614,061 53,660,794 건물 9,858,376 10,868,368 10,543,868 11,389,582 합 계 22,371,243 61,883,352 23,157,929 65,050,376 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 연결범위 변동(주1) 대체(주2) 분기말 영업권 7,683,722 - - 2,408,820 - 10,092,542 임차권리금 90,991 - (18,609) - - 72,382 산업재산권 208,852 4,807 (55,238) - - 158,421 시설물이용권 2,187,977 - - - - 2,187,977 소프트웨어 2,556,506 58,200 (616,002) 12,780 - 2,011,484 기타의무형자산 1,519,882 50,500 (398,891) - 59,329 1,230,820 합 계 14,247,930 113,507 (1,088,740) 2,421,600 59,329 15,753,626 (주1) 당반기 중 신규 종속회사인 ㈜상록웰가 인수로 인해 발생했습니다. (주2) 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 37,000천원이 대체되었고, 기타의무형자산에서 해외사업장환산이익 22,329천원이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 임차권리금 200,805 - (28,710) (70,001) - 102,094 산업재산권 270,126 13,022 (66,783) - 3,944 220,309 시설물이용권 1,657,710 530,267 - - - 2,187,977 소프트웨어 2,557,819 600,369 (811,037) (788) 446,754 2,793,117 기타의무형자산 1,454,910 435,724 (360,351) - 42,367 1,572,650 합 계 13,825,092 1,579,382 (1,266,881) (70,789) 493,065 14,559,869 (주1) 산업재산권과 소프트웨어, 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 3,944천원, 446,754천원, 35,500천원이 대체되었고, 기타의무형자산에서 해외사업장환산이익 6,867천원이 포함되어 있습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 200,872,350 161,568,620 미지급금 6,640,089 6,956,278 미지급비용 90,049,537 99,970,418 합 계 297,561,976 268,495,316 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 174,549,672 - 157,093,182 - 유동성장기부채 20,000,000 - 32,000,000 - 장기차입금 - 30,000,000 - - 사채 - - 29,146,432 - 합 계 194,549,672 30,000,000 218,239,614 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 한국씨티은행 1.38 ~ 1.40 21,000,000 21,000,000 신한은행 1.84 ~ 2.09 25,610,000 18,200,000 KDB산업은행 1.54 ~ 2.13 55,000,000 55,000,000 한국수출입은행 1.28 ~ 1.66 29,000,000 43,000,000 DGB대구은행 - - 7,000,000 중국농업은행 1.50 20,000,000 - 외화자금대출 한국씨티은행 1.55 5,022,465 4,611,732 우리은행 0.34 9,571,248 - KEB하나은행 0.63 9,345,959 - 신한은행 - - 8,281,450 합 계 174,549,672 157,093,182 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 유동성장기부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화자금대출 KDB산업은행 - - - - 12,000,000 - 중국농업은행 2.20 2021-11-28 20,000,000 - 20,000,000 - 에스타이거립(주) 2.47 2024-04-19 - 30,000,000 - - 합 계 20,000,000 30,000,000 32,000,000 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 외화변동금리부사모사채 - - - 29,146,432 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화변동금리부사모사채 통화스왑 및이자율스왑 - 거래처: SMBC계약기간 : 2019.01.25 ~ 2021.01.25계약내용 : - 거래금액 미화 26,789천달러와 원화 300억원- 약정환율 KRW 1,119.86과 USD1- USD LIBOR 3M+1.20%(수취)과 고정금리 2.61%(지급) 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2020.11.30 ~ 2021.11.30계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 4,682,095천원- 약정환율 KRW 1,104.60과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 고정금리 1.55%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2020.11.30 ~ 2021.11.30계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 4,682,095천원- 약정환율 KRW 1,104.60과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 고정금리 1.55%(지급) 기타금융자산 통화선도 - 중개 : 신한은행(TRF)계약기간 : 2020.09.21 ~ 2021.09.30계약금액 : USD 4,500천불과 5,120,100천원 약정환율 KRW 1,137.80과 USD1 - 중개 : 한국씨티은행(TRF)계약기간 : 2020.05.12 ~ 2021.05.14계약금액 : USD 2,500천불과 2,966,250천원 약정환율 KRW 1,186.50과 USD1 - 중개 : 한국씨티은행(TRF)계약기간 : 2020.06.03 ~ 2021.06.07계약금액 : USD 3,000천불과 3,559,500천원 약정환율 KRW 1,186.50과 USD1 - 중개 : 한국씨티은행(TRF)계약기간 : 2020.06.08 ~ 2021.6.10계약금액 : USD 3,000천불과 3,524,100천원 약정환율 KRW 1,174.70과 USD1 - 중개 : 신한은행(TRF)계약기간 : 2020.06.03 ~ 2021.06.28계약금액 : USD 3,600천불과 4,279,320천원 약정환율 KRW 1,188.70과 USD1 (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 410,733 (68,343) - 342,390 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (1,038,920) - - 1,038,920 - 통화선도 통화선도(부채) (1,390,091) - - 1,390,091 - 합 계 (2,429,011) 410,733 (68,343) 2,429,011 342,390 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,820,038 90,330 4,531,640 - 리스부채 49,161,403 266,685,256 46,776,040 300,615,036 파생상품부채 - - 2,429,011 - 합 계 53,981,441 266,775,586 53,736,691 300,615,036 18. 금융리스채권 및 리스부채 (1) 금융리스채권1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 금융리스채권 24,442 17,820 차감: 손실충당금 - - 순액 24,442 17,820 연결실체는 일반 창고를 소매점에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당금융리스의 평균 약정기간은 3년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 않습니다.2) 당분기말 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전분기 금융리스 순투자 금융수익 176 176 운용리스의 리스수익 1,030,662 322,400 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 49,161,403 46,776,040 비유동부채 266,685,256 300,615,036 합 계 315,846,659 347,391,076 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 53,499,700 49,161,403 52,105,960 46,776,040 1년 초과 5년 이내 222,669,142 209,269,303 238,620,601 224,814,592 5년 초과 58,521,019 57,415,953 77,490,150 75,800,444 합 계 334,689,861 315,846,659 368,216,711 347,391,076 3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 1,070,477 1,171,700 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 4,244,096 4,214,968 리스부채 이자비용 4,051,012 4,551,946 19. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 삼성증권(주)에 의하여 2020년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 91,802,967 85,380,499 사외적립자산의 공정가치 (82,883,343) (82,295,407) 소 계 8,919,624 3,085,092 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 58,242 52,795 순확정급여부채 8,977,866 3,137,887 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 85,433,295 (82,295,408) 3,137,887 당기 손익 당기근무원가 12,159,112 - 12,159,112 이자비용(이자수익) 1,550,535 (1,600,053) (49,518) 소 계 13,709,647 (1,600,053) 12,109,594 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 415,006 415,006 기여금 기업이 납부한 기여금 - (7,513,890) (7,513,890) 제도에서 지급한 금액 지급액 (7,430,616) 8,303,006 872,390 관계회사 전(출)입 148,886 (192,006) (43,120) 당분기말 91,861,212 (82,883,345) 8,977,867 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 77,678,027 (68,566,575) 9,111,452 당기 손익 당기근무원가 11,903,172 - 11,903,172 이자비용(이자수익) 1,395,335 (1,334,876) 60,459 소 계 13,298,507 (1,334,876) 11,963,631 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 68,104 68,104 기여금 기업이 납부한 기여금 - (6,009,054) (6,009,054) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,563,042) 9,417,483 (145,559) 관계회사 전(출)입 775,602 (986,019) (210,417) 전분기말 82,189,094 (67,410,937) 14,778,157 (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 196,742 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금 보장형 상품 82,869,380 82,281,444 기타 13,963 13,963 합 계 82,883,343 82,295,407 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.75 ~ 2.76 2.75 ~ 2.76 기대임금상승률 2.50 ~ 3.00 2.50 ~ 3.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 10,877,459 6,890,229 선수수익 - 23,749 예수금 3,009,990 1,387,688 부가세예수금 10,046,880 9,841,977 기타충당성부채(주1) 1,019,692 651,906 소 계 24,954,021 18,795,549 비유동부채 장기종업원급여부채 5,387,006 4,551,687 기타충당성부채 2,406,096 2,737,046 소 계 7,793,102 7,288,733 합 계 32,747,123 26,084,282 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채 에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,349 19,349 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 159,153 83,852 기타(주3) 12,895,614 12,895,613 합 계 (24,861,273) (24,936,575) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 전기이전 동일지배 하의 사업결합에 따라 발생한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 85,457 (74,185) 24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 7,110,322 6,520,280 임의적립금(주2) 76,000,000 73,000,000 미처분이익잉여금(주3) 217,420,862 205,344,632 합 계 300,531,184 284,864,912 (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 624원소액주주 1,104원 5,900,416 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 624원소액주주 1,104원 5,901,856 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 284,864,912 304,749,439 배당금 지급 (5,900,416) (5,901,856) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 21,883,653 (16,763,901) 확정급여제도의 재측정요소 (316,965) (50,852) 분기말 금액 300,531,184 282,032,830 25. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 679,564,245 1,923,514,284 596,328,104 1,686,350,862 기타매출(주1) 66,505,654 189,995,305 61,495,494 181,236,543 합 계 746,069,899 2,113,509,589 657,823,598 1,867,587,405 (주1) 기타매출은 주석4. 부문정보의 유통사업부문의 일부와 기타사업부문의 매출로구성됩니다. 26. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,446,325 44,098,677 13,649,796 41,044,775 퇴직급여 1,208,541 3,669,755 1,166,360 3,252,565 임차료 2,606,364 6,268,297 1,777,915 5,046,708 감가상각비 1,358,598 4,446,686 1,408,122 3,885,402 무형자산상각비 63,225 158,914 68,320 204,221 광고선전비 4,189,198 12,905,807 2,931,481 8,936,777 운반비 25,811,688 72,918,624 21,893,471 62,010,017 판매수수료 6,841,218 20,995,054 6,096,881 17,073,374 지급수수료 9,467,465 28,244,598 5,405,874 19,931,002 판매촉진비 135,062 163,258 12,002 46,821 기타 12,770,760 33,935,990 10,591,134 29,424,366 합 계 79,898,444 227,805,660 65,001,356 190,856,028 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,049,027 6,553,762 1,937,909 8,737,273 퇴직급여 220,989 586,929 197,151 788,498 복리후생비 574,653 1,623,444 557,324 1,856,257 수도광열비 70,803 202,265 77,641 712,769 임차료 356,565 791,879 181,754 522,344 감가상각비 10,986,740 32,689,897 11,262,076 33,632,380 무형자산상각비 227,035 735,340 271,856 757,811 지급수수료 817,298 4,760,058 5,176,648 11,968,006 차량비 114,937 348,800 121,260 376,421 용역수수료 4,284,337 12,978,481 4,547,694 14,539,698 기타 1,388,310 3,334,081 732,589 3,264,598 합 계 21,090,694 64,604,936 25,063,902 77,156,055 27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 5,274 15,191 3,959 18,829 기타금융자산(주1) 54,938 297,560 296,109 489,566 매출채권및기타채권 54 16,249 55 176 소 계 60,266 329,000 300,123 508,571 기타금융수익 : 파생상품거래이익 668,733 1,077,323 3,900 3,900 파생상품평가이익 (378,527) 410,733 (1,173,417) 665,127 소 계 290,206 1,488,056 (1,169,517) 669,027 합 계 350,472 1,817,056 (869,394) 1,177,598 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 981,946 2,800,058 1,224,223 3,742,291 리스부채-이자비용 1,326,035 4,051,012 1,492,459 4,551,946 파생상품거래손실 - 277,450 12,856 12,856 파생상품평가손실 (18,849) 68,343 (28,914) 221,636 합 계 2,289,132 7,196,863 2,700,624 8,528,729 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 705 8,618 - 5,743 잡이익 1,240,635 3,703,823 1,314,798 3,390,210 합 계 1,241,340 3,712,441 1,314,798 3,395,953 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 201,329 205,467 5,244 10,660 기부금 286,082 981,229 135,376 569,276 잡손실 1,638,697 3,543,876 955,305 33,850,629 합 계 2,126,108 4,730,572 1,095,925 34,430,565 30. 기타차익 및 차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익 (235,646) (123,121) 66,966 170,510 순외화환산이익(손실) (491,766) (744,565) 766,898 (473,853) 순유형자산처분이익(손실) 23,281 473,773 (345,408) (702,210) 순무형자산처분이익(손실) - - - (789) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - - - (42,175) 합 계 (704,131) (393,913) 488,456 (1,048,517) 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 11,128,706 6,980,984 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 80,012 3,170,277 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 98,040 17,252 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (1,333,880) (3,495,970) 기타 300 (5,307) 법인세비용 9,973,178 6,667,236 ( 2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 31,883,306 (10,032,443) 적용세율에 따른 세부담액 7,253,760 - 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (102,171) (24,960) 비공제비용으로 인한 효과 104,946 7,308,366 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 80,012 3,170,277 기타 2,636,631 (3,786,447) 소 계 2,719,418 6,667,236 당기손익으로 인식된 법인세비용 9,973,178 6,667,236 평균유효세율 31.28% - (주1) 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 1,795,065 - 1,795,065 재공품 (53,380) - (53,380) 상품매출원가 1,180,401,044 - 1,180,401,044 사용된 원재료 280,021,470 - 280,021,470 종업원급여 104,343,448 54,909,123 159,252,571 감가상각비 29,605,836 37,136,584 66,742,420 무형자산상각비 194,486 894,254 1,088,740 지급수수료 10,908,167 33,004,656 43,912,823 임차료 3,585,414 7,060,176 10,645,590 기타 171,405,072 159,405,803 330,810,875 합 계 1,782,206,622 292,410,596 2,074,617,218 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 4,081,454 - 4,081,454 재공품 (5,888) - (5,888) 상품매출원가 1,037,446,913 - 1,037,446,913 사용된 원재료 244,899,154 - 244,899,154 종업원급여 100,150,210 53,823,111 153,973,321 감가상각비 29,689,780 37,517,782 67,207,562 무형자산상각비 304,849 962,032 1,266,881 지급수수료 9,418,977 31,899,008 41,317,985 임차료 3,727,289 5,569,052 9,296,341 기타 140,460,768 138,241,098 278,701,866 합 계 1,570,173,506 268,012,083 1,838,185,589 33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 680 2,700 123 (2,068) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 보통주 순이익 5,514,379 21,883,653 992,941 (16,763,901) 지배기업의 가중평균 유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (3) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체가 발행한 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 주식기준보상2020년 3월 27일, 연결실체는 임원에게 주식선택권 20,000개를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 입사일로부터 5년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 연결실체는 당분기에 75백만원의 보상비용을 인식하였습니다. 35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 높은 수준입니다. 해당 부채비율 증가 사유는 2019년부터 새로 도입된 기준서 제 1116호 리스로 인한 회계정책 변경으로 인한 효과입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 892,667,584 878,876,229 자본 318,923,005 302,995,316 부채비율 279.90% 290.06% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금 및 현금성자산 7,523,232 - 8,538,425 - 매출채권 및 기타채권 2,470,062 - 2,435,835 - 유동성장기부채 및 단기차입금 - 20,203,960 - 11,850,352 기타유동부채 - 245,247 - 182,512 사채 - - - 26,789,000 합 계 9,993,294 20,449,207 10,974,260 38,821,864 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,238,921) 1,238,921 (3,029,819) 3,029,819 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 연결실체의 분기손익( 세전)은 318,440천원 감소/증가 (전분기 369,943 천원) 할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니 다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 238,460,763 244,707,623 기타금융자산 43,801,179 40,908,927 합 계 282,261,942 285,616,550 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 342,390 - 342,390 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - - - - (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 1,390,092 - 1,390,092 통화스왑 및 이자율스왑 - 1,038,920 - 1,038,920 합 계 - 2,429,012 - 2,429,012 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업(주2) ㈜SPCPACK, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜섹타나인, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA,PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경SPC유한공사, 상해 SPC식품유한공사, ㈜설목장,천진SPC유한공사, 천진SPC찬음관리유한공사, 남경SPC유한공사, 대련SPC유한공사, 절강SPC유한공사, 성도SPC유한공사 등 관계기업(주3) 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합,이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사,㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PB파트너스, SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC., PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체의 특수관계자 현황 중 지배기업의 종속기업 및 지배기업의 관계기업은 지배기업의 분류기준에 따라 분류하였습니다. (주3) 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합, 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호는 전기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 342,736,810 325,817,388 519,609 568,917 - - 2,759,229 2,642,826 1,084,188 1,664,388 145,051 - 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 61,440,228 58,077,736 - 39,240 - - 144,393,978 141,385,213 11,112,160 11,237,714 - 48,447 에스피씨㈜ 108,539 669,439 13,490 38,957 - - - - 11,610,276 11,931,719 - - 에스피엘㈜ 68,970,045 69,096,517 - - - - 6,702,559 5,639,205 1,208,233 1,032,983 - - ㈜SPCPACK 487,527 462,317 - - - - 10,363,557 10,806,001 75,773 85,711 - - ㈜섹타나인(주1) - 10,264 225,204 216,431 - - - - 1,935,790 1,784,317 518,353 265,304 ㈜SPC캐피탈(주2) - - - 878 - - - - - - - - ㈜SPC클라우드(주3) - - - 2,099 - - 26 - - 155,159 - 9,533 ㈜설목장 17,217 26,722 4,333 - - - 2,046,251 3,813,489 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 1,574,164 711,157 - - 8,859 54,320 PARIS BAGUETTE USA, INC 3,889,874 2,221,817 - - - - - - - - - - 상해SPC식품유한공사 28,981,317 27,233,590 630,895 521,621 - - - - - - - - 북경SPC식품유한공사 - 10,051 - 190,717 - - - - - - - - 천진SPC식품유한공사 17,689,410 12,992,338 228,023 - - - - - - - - - 대련SPC찬음관리유한공사 - 1,696 - 17 - - - - - - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 19,923,972 21,582,206 - - - - 36,073,028 34,404,318 1,805,629 1,853,137 - - ㈜호진지리산보천 90 847 - - - - 2,206,203 2,003,214 - - - - ㈜에스데어리푸드 8,946 8,640 - - - - 110,778 127,517 1,256 - - - ㈜샌드팜 7,458,884 5,757,123 456,099 475,178 - - 21,695,203 19,145,330 - 112,665 - - SPC FRANCE - 54,294 - - - - 4,974,887 4,068,514 - - 366,656 40,711 SPC JAPAN - - - - - - 65,238 63,427 - - 897,448 2,916,540 PARIS BAGUETTE HANOI CO.,LTD - - - - - - - - - - - - PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE 50,790 41,257 - - - - - - 132,292 112,731 - - SHAKE SHACK SINGAPORE - 666 - - - - 378,916 - - - - - PARIS BAGUETTE VIETNAM CO.,LTD - - - - - - - - - - - - H.SPC CO.,LTD 106,382 - - - - - - - - - - - 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 73,199,069 60,770,074 7,191 12,959 - - 7,222,120 6,926,081 659,857 511,520 - 6,750 타이거인터내셔날㈜ 13,037 9,552 - - - - 5,762 2,929 - - - - ㈜에이에스피엔 8,700 7,211 - - - - - - 1,803,050 2,165,435 131,500 - 행복한재단 6,967 10,153 - - - - - - 460,000 11,000 - - 행복한거북이 9,511 13,017 - - - - - - - - - - (주1) 당기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 매각되었습니다. (주3) 전기 중 ㈜섹타나인(舊 ㈜SPC네트웍스)에 피합병되었습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 58,304,330 64,863,854 1,563,440 1,535,205 291,632 374,818 615,632 619,866 지배기업의종속기업 ㈜샤니 8,004,670 10,187,082 - - 36,693,114 37,539,872 1,288,042 1,263,284 에스피씨㈜ 2,138 80,682 3,845,541 4,213,896 - - 826,438 859,796 에스피엘㈜ 12,290,751 17,211,484 - - 1,577,242 1,503,170 145,944 167,347 ㈜SPCPACK 63,853 60,989 - - 2,109,474 2,971,530 - 88,386 ㈜섹타나인(주1) - 504 47,666 120,549 3 400 222,331 234,527 ㈜설목장 3,259 - - - 211,335 404,222 - - PARIS BAGUETTE USA, INC. 1,332,035 1,339,890 - - - - - - 상해SPC식품유한공사 3,044,133 3,877,398 88,930 - - - - - 북경SPC식품유한공사 - 25,132 - - - - - - 천진SPC식품유한공사 1,707,084 2,598,284 32,416 - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 1,767,218 2,490,767 - - 4,358,675 3,550,218 230,671 222,334 ㈜호진지리산보천 - - - - 233,311 191,127 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 11,955 39,758 11,000 11,202 ㈜샌드팜 1,025,793 921,961 49,870 56,096 7,854,911 7,089,004 306,815 68,335 PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE 1,582 39,919 - - - - - - SHAKE SHACK SINGAPORE - - - - - - 45,713 - H.SPC CO.,LTD 33,773 - - - - - - - 기타특수관계자 비알코리아㈜ 10,129,994 8,891,760 141,147 300,746 775,929 864,458 316,326 35,372 타이거인터내셔날㈜ 1,705 2,573 - - 1,257 454 - - ㈜에이에스피엔 1,122 - - - - - 171,297 86,768 행복한재단 3,493 - - - - - - - 행복한거북이 606 738 - - - - - - (주1) 당기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,465,574 2,504,527 퇴직급여 675,456 504,473 합 계 3,141,030 3,009,000 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 5) 당분기중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액 은 19,763백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 총액은 20,630백만원 입니다. 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당분기 전분기 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 관계기업주식 취득 - 9,753,600 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 관계기업주식 취득 - 2,148,000 37. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 38. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 16,729,234 29,997,538 건설중인자산의 무형자산 대체 37,000 486,198 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 101,193 2,187,836 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 465,527 3,174,370 보증금의 만기연장 - 5,137,005 보증금의 유동성대체 5,040,544 674,150 파생상품자산의 유동성대체 - 863,335 선급비용의 유동성대체 147,988 - 선급비용의 비유동대체 - 59,712 유형자산의 취득 관련 미지급금 증감 (1,336,396) (13,809,797) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증감 (9,900) 82,357 사용권자산의 증가 4,086,515 5,459,581 리스부채의 감소 7,611,700 8,595,280 장기금융상품의 유동성대체 14,000,000 - 기타충당성부채의 유동성대체 211,996 1,075,440 장기차입금의 유동성대체 - 12,000,000 리스부채의 유동성대체 2,362,158 3,201,370 사채의 유동성대체 - 31,016,304 기타채권의 제각 1,950 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 기타(주1) 비현금변동 분기말 금융기관 차입금 단기차입금 157,093,182 15,496,786 1,959,704 - 174,549,672 유동성장기부채 32,000,000 (12,000,000) - - 20,000,000 장기차입금 - 28,886,013 1,113,987 - 30,000,000 사채 29,146,432 (29,146,432) - - - 리스부채 347,391,076 (35,105,106) (4,051,011) 7,611,700 315,846,659 재무활동으로부터의 총부채 565,630,690 (31,868,739) (977,320) 7,611,700 540,396,331 (주1) 당분기 중 신규 종속회사인 (주)상록웰가 인수로 인해 발생한 금액이 포함되어 있습니다. 39. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 50,000,000 - 수입신용장개설 20,000,000 9,081,484 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 11,345,551 한도자금대출 5,000,000 - 한국씨티은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 188,637 신한은행 일반자금대출 75,000,000 25,610,000 전자방식외상매출채권담보대출 30,500,000 1,323,293 수입신용장개설 USD 21,000,000 USD 4,504,834 한도자금대출 30,000,000 4,700,000 우리은행 일반자금대출 36,000,000 - 수입신용장개설 USD 500,000 - 한도자금대출 12,000,000 - KDB산업은행 일반자금대출 58,000,000 35,000,000 시설자금대출 20,000,000 20,000,000 한도자금대출 5,000,000 - 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 35,000,000 21,000,000 수출자금대출 8,000,000 8,000,000 NH농협은행 수입신용장개설 USD 15,000,000 USD 12,407,516 대구은행 한도자금대출 7,000,000 - IBK기업은행 한도자금대출 5,000,000 - 에스타이거립(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 78,512,117천 원의 보증 보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 신용보증기금 서울중앙지방법원 사해행위취소 - 1심 진행중 한성미트, 태웅미트 부산지법 서부지원 손해배상 897,000 1심 진행중 ㈜지더블유트레이딩 서울동부지방법원 손해배상 200,000 1심 진행중 합 계 1,188,320 40. 사업결합(1) 당분기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다. 회사명 주요 영업활동 취득일 취득한 지분(%) 이전대가(백만원) (주)상록웰가 식자재유통업 2021-05-31 100 5,860 (2) 당분기 중 발생한 사업결합으로 인하여 연결실체가 지불한 이전대가와 취득한 자산과 인수한 부채의 가액은 다음과 같습니다. (단위; 백만원) 구 분 금액 이전대가 현금 5,860 식별가능한 자산의 공정가치 1. 유동자산 5,338 현금및현금성자산 1,174 매출채권및기타채권 2,706 재고자산 1,373 기타유동자산 85 2. 비유동자산 3,426 유형자산 2,960 무형자산 13 종속기업투자 1 기타금융자산 452 합계 8,764 식별가능한 부채의 공정가치 1. 유동부채 4,199 매입채무및기타채무 2,858 유동성장기부채및단기차입금 1,230 기타유동부채 111 2. 비유동부채 1,114 장기차입금 1,114 합계 5,313 식별가능한 순자산 공정가치 합계 3,451 영업권 2,409 4. 재무제표 재무상태표 제 54 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 53 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 유동자산 263,746,759,710 208,818,247,569 현금및현금성자산 6,019,891,472 6,670,804,867 매출채권및기타채권 135,235,522,747 143,387,488,039 재고자산 96,912,002,278 52,441,724,435 기타금융자산 19,566,516,177 1,869,404,902 기타유동자산 6,012,827,036 4,448,825,326 비유동자산 710,238,883,183 736,819,910,651 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,100,826,447 1,100,826,447 이연법인세자산 9,416,962,401 8,091,021,798 종속기업투자 27,477,280,389 19,677,362,069 관계기업투자 11,901,600,000 11,901,600,000 유형자산 609,137,631,579 628,980,142,634 투자부동산 24,459,730,062 24,294,111,013 무형자산 11,283,410,721 11,866,217,888 기타금융자산 14,304,764,089 29,603,963,127 기타비유동자산 1,156,677,495 1,304,665,675 자산총계 973,985,642,893 945,638,158,220 부채 유동부채 398,791,594,014 401,876,587,363 매입채무및기타채무 171,062,452,182 164,318,639,902 단기차입금 147,939,672,406 122,093,182,464 유동성장기부채 20,000,000,000 32,000,000,000 사채 0 29,146,432,000 당기법인세부채 7,898,161,859 4,829,588,324 기타금융부채 37,931,677,824 36,783,701,907 기타유동부채 13,959,629,743 12,705,042,766 비유동부채 260,814,466,959 245,480,439,038 장기차입금 30,000,000,000 순확정급여부채 8,540,606,805 3,572,089,087 기타금융부채 216,726,674,991 236,630,188,205 기타비유동부채 5,547,185,163 5,278,161,746 부채총계 659,606,060,973 647,357,026,401 자본 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 (24,621,312,631) (24,696,613,936) 이익잉여금 295,855,849,551 279,832,700,755 자본총계 314,379,581,920 298,281,131,819 자본과부채총계 973,985,642,893 945,638,158,220 손익계산서 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 335,485,621,194 987,015,635,361 317,142,303,333 920,983,583,716 매출원가 254,017,120,201 745,357,912,245 241,210,554,904 701,770,926,966 매출총이익 81,468,500,993 241,657,723,116 75,931,748,429 219,212,656,750 판매비 47,416,035,348 140,426,724,914 39,854,160,320 120,209,236,795 관리비 21,142,829,153 63,735,539,644 25,295,918,447 76,923,407,508 영업이익(손실) 12,909,636,492 37,495,458,558 10,781,669,662 22,080,012,447 금융수익 290,538,887 1,525,886,512 (936,082,042) 984,955,562 금융원가 1,816,085,539 5,719,339,660 2,081,126,468 6,636,526,089 기타수익 1,023,134,833 2,798,029,295 920,166,632 2,485,806,941 기타비용 1,544,697,494 3,154,255,222 608,393,215 33,055,326,859 기타차익및차손 (1,051,123,748) (1,306,708,908) 623,672,557 (1,097,136,751) 법인세비용차감전순이익(손실) 9,811,403,431 31,639,070,575 8,699,907,126 (15,238,214,749) 법인세비용 4,402,037,517 9,483,313,348 9,049,179,263 5,220,811,208 당기순이익(손실) 5,409,365,914 22,155,757,227 (349,272,137) (20,459,025,957) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 667 2,734 (43) (2,524) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 667 2,734 (43) (2,524) 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 5,409,365,914 22,155,757,227 (349,272,137) (20,459,025,957) 기타포괄손익 (69,118,530) (232,192,639) (53,994,406) (78,181,098) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (69,118,530) (232,192,639) (53,994,406) (78,181,098) 확정급여제도의 재측정손익 (69,118,530) (232,192,639) (53,994,406) (78,181,098) 총포괄손익 5,340,247,384 21,923,564,588 (403,266,543) (20,537,207,055) 자본변동표 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 기타불입자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 18,973,872,382 (24,780,465,939) 0 297,850,046,766 316,214,625,827 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후재작성된금액 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 18,973,872,382 (24,780,465,939) 0 297,850,046,766 316,214,625,827 자본의변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (5,901,855,792) (5,901,855,792) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 (20,459,025,957) (20,459,025,957) 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (78,181,098) (24,189,183) 주식기준보상거래 인식 0 0 0 58,475,739 58,475,739 0 0 58,475,739 2020.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,032,348,121 (24,721,990,200) 0 271,410,983,919 289,834,038,719 2021.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,057,724,385 (24,696,613,936) 0 279,832,700,755 298,281,131,819 회계정책변경에 따른 증가(감소) 0 0 0 0 0 0 0 0 수정후재작성된금액 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,057,724,385 (24,696,613,936) 0 279,832,700,755 298,281,131,819 자본의변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 (5,900,415,792) (5,900,415,792) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 22,155,757,227 22,155,757,227 순확정급여부채의재측정요소 0 0 0 0 0 0 (232,192,639) (232,192,639) 주식기준보상거래 인식 0 0 0 75,301,305 75,301,305 0 0 75,301,305 2021.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,082,548,991 (24,671,789,330) 0 280,818,714,691 314,379,581,920 현금흐름표 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 영업활동현금흐름 52,628,118,198 53,447,689,123 당기순이익(손실) 22,155,757,227 (20,459,025,957) 당기순이익조정을 위한 가감 82,019,017,868 84,364,671,812 복리후생비 580,251,665 756,093,392 재고자산감모손실 620,885,528 997,180,277 퇴직급여 8,026,520,337 7,867,776,636 감가상각비 52,968,318,075 53,628,791,663 무형자산상각비 713,607,167 781,363,344 대손상각비 0 464,672,310 반품폐기손실 4,680,214,457 6,550,723,469 이자비용 5,373,546,737 6,563,866,098 외화환산손실 957,641,067 639,393,491 기타의 대손상각비 5,467,642 6,147,354 유형자산처분손실 75,430,478 836,852,226 법인세비용(수익) 9,483,313,348 5,220,811,208 이자수익 (17,617,685) (212,972,062) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (128,814,786) (106,856,398) 유형자산처분이익 (203,612,132) (117,117,092) 외화환산이익 (31,901,192) (175,313,723) 파생상품평가이익 (410,732,451) (665,127,102) 파생상품평가손실 68,342,923 72,659,991 기타의 대손충당금환입 0 (1,826,870) 잡이익 (64,194,965) (160,270,562) 잡손실 0 1,311,451,532 주식보상비용 75,301,305 58,475,739 무형자산처분손실 0 30,787,500 재고자산평가충당금환입 (62,683,007) (6,307,211) 매도가능증권손상차손 0 42,175,000 유형자산손상차손환입 (145,213,329) 0 무형자산처분이익 0 (29,999,000) 소모품비 0 11,240,602 대손충당금의 환입 (84,181,724) 0 파생상품거래손실 277,450,000 0 지급수수료 230,400,000 0 파생상품거래이익 (968,721,590) 0 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (38,397,961,524) 2,757,089,768 매출채권의 감소(증가) 8,352,832,983 (15,384,366,772) 미수금의 감소(증가) (117,151,691) 308,404,205 선급금의 감소(증가) (902,801,283) (490,584,580) 선급비용의 감소(증가) (513,212,247) (289,299,627) 재고자산의 감소(증가) (49,708,694,821) (13,194,718,405) 보증금의 감소(증가) 203,000,000 (37,500,000) 매입채무의 증가(감소) 24,627,860,911 8,978,605,670 미지급금의 증가(감소) (19,609,726) (150,700) 미지급비용의 증가(감소) (16,588,883,115) 24,831,838,673 선수금의 증가(감소) 1,044,680,417 1,000,322,384 선수수익의 증가(감소) (23,748,998) 21,653,501 예수금의 증가(감소) 1,292,228,242 98,364,105 부가세예수금의 증가(감소) (1,421,337,158) 1,469,132,821 예수보증금의 증가(감소) 222,023,324 (879,645,448) 기타충당성부채의 증가(감소) (127,421,000) (463,200,000) 퇴직금의 지급 (5,574,471,981) (7,202,338,787) 퇴직금승계액 (43,120,247) 413,797,749 사외적립자산의 감소(증가) 2,253,266,866 3,556,578,979 금융리스채권의 감소(증가) 20,196,000 20,196,000 파생상품부채의 증가(감소) (1,373,598,000) 0 이자수취 17,441,783 212,796,160 이자지급 (5,499,586,844) (6,546,138,856) 법인세납부 (7,666,550,312) (6,881,703,804) 투자활동현금흐름 (37,822,877,254) (64,506,136,364) 유형자산의 처분 243,564,317 121,081,140 보증금의 감소 1,059,179,385 2,171,814,664 유형자산의 취득 (27,635,196,800) (52,069,117,853) 무형자산의 취득 (103,700,000) (815,799,241) 보증금의 증가 (3,586,805,836) (1,581,428,599) 상각후원가측정금융자산의 처분 0 16,667,125 관계기업투자주식의 취득 0 (11,901,600,000) 종속기업투자주식의 취득 (7,799,918,320) (616,253,600) 무형자산의 처분 0 70,000,000 단기금융상품의 처분 0 14,000,000,000 장기금융상품의 취득 0 (14,000,000,000) 정부보조금의 수취 0 98,500,000 재무활동현금흐름 (15,483,053,613) 12,834,629,750 단기차입금의 증가 47,398,235,492 50,295,025,350 단기차입금의 상환 (22,281,449,675) (7,053,788,349) 유동성장기부채의 상환 (12,000,000,000) (2,900,000,000) 사채의 상환 (29,146,432,000) 0 리스부채의 상환 (23,552,991,638) (21,604,751,459) 배당금의 지급 (5,900,415,792) (5,901,855,792) 장기차입금의 증가 30,000,000,000 0 현금및현금성자산의순증가(감소) (677,812,669) 1,776,182,509 기초현금및현금성자산 6,670,804,867 6,684,586,482 현금및현금성자산의 환율변동효과 26,899,274 (92,374,838) 기말현금및현금성자산 6,019,891,472 8,368,394,153 5. 재무제표 주석 제54기 3분기 2021년 7월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제54기 당분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제53기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제53기 전분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 주식회사 에스피씨삼립 1. 당사의 개요 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) 국제회계기준위원회는 2021년 3월 동 기준서를 개정하여 리스이용자에게 코로나19 세계적 유행의 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있는 실무적 간편법이 적용되는 리스료 감면의 범위를 1년 연장하였습니다. 이러한 실무적 간편법의 적용을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 한편 리스제공자에게는 동 개정사항에 따른 실무적 간편법이 제공되지 않습니다. 동 개정사항에 따른 실무적 간편법은 아래의 조건을 모두 충족하는 임차료 할인 등에만 적용합니다. ㆍ 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 ㆍ 리스료 감면이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 ㆍ 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음동 개정사항이 당사의 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체 시장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정 및 이자율지표 개혁에 따른 리스변경의 경우 새로운 대체지표이자율을 반영한 할인율을 적용하는 예외규정을 포함하고 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정) 동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지 않습니다. 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정) 동 개정사항은 기업회계기준서 제1103호에서 종전의 개념체계('개념체계'(2007)) 대신 '개념체계'(2018)를 참조하도록 하는 내용을 포함하고 있습니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1037호의 적용범위에 포함되는 충당부채나 우발부채의 경우취득자는 취득일에 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위해 기업회계기준서 제1037호를 적용한다는 요구사항을 추가합니다. 기업회계기준해석서 제2121호의 적용범위에 해당하는 부담금의 경우 취득자는 부담금을 납부할 부채를 생기게 하는 의무발생사건이 취득일까지 일어났는지를 판단하기 위해 기업회계기준해석서 제2121호를 적용합니다. 동 개정사항은 취득자는 사업결합에서 우발자산을 인식하지 않는다는 명시적인 문구를 추가합니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 생산된 재화가 기업의 통상적인 활동의 산출물이 아니어서 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 포괄손익계산서에 별도로 표시하지 않는다면 그러한 매각금액과 원가의 크기, 그리고 매각금액과 원가가 포함되어 있는 포괄손익계산서의 계정을 공시하여야 합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정) 동 개정사항은 계약이행원가는 계약에 직접관련되는 원가로 구성된다는 것을 명확히합니다. 계약과 직접관련된 원가는 계약을 이행하기 위한 증분원가(예: 직접노무원가, 직접재료원가)와 계약을 이행하기 위한 직접 관련된 그 밖의 원가 배분액(예: 계약의 이행에 사용된 유형자산의 감가상각비)으로 구성됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택', 기업회계기준서 제 1109호 '금융상품', 기업회계기준서 제 1116호 '리스', 기업회계기준서 제 1041호 '농림어업'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 별도재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10% 테스트'를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. ④ 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매 (2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 156,836 478,717 9,687 29,900 FOOD 사업부문 178,650 508,299 3,223 7,596 합 계 335,486 987,016 12,910 37,496 (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 155,257 452,741 8,095 23,672 FOOD 사업부문 161,885 468,243 2,687 (1,592) 합 계 317,142 920,984 10,782 22,080 당사의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 보고부문의 회계정책은 주석2에서 설명한 당사의 회계정책과 동일합니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 당사의 매출액에는 당사의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 123,970 백만원(전분기 111,684백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 136,035,380 (1,678,579) 134,356,801 144,383,211 (1,762,761) 142,620,450 미수금 890,763 (12,041) 878,722 773,611 (6,573) 767,038 합 계 136,926,143 (1,690,620) 135,235,523 145,156,822 (1,769,334) 143,387,488 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 1,762,761 6,573 15,701,006 3,696 대손상각비 (84,182) 5,468 464,672 6,147 대손충당금환입액 - - - (1,827) 분기말 금액 1,678,579 12,041 16,165,678 8,016 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 합 계 1,100,826 1,100,826 7. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 99 49,500 - 99 49,500 - (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 54.05 775,000 - 54.05 775,000 - (주)SPCGFS 식자재유통업 대한민국 12월 100 19,061,108 19,061,108 100 19,061,108 19,061,108 SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD.(주1) 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100 2,556,105 2,556,105 100 616,254 616,254 (주)상록웰가(주3) 식자재유통업 대한민국 12월 100 5,860,067 5,860,067 - - - 소 계 28,301,780 27,477,280 20,501,862 19,677,362 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합(주2) 투자 대한민국 12월 63.56 9,753,600 9,753,600 63.56 9,753,600 9,753,600 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합제32호(주2) 투자 대한민국 12월 99.91 2,148,000 2,148,000 99.91 2,148,000 2,148,000 소 계 11,901,600 11,901,600 11,901,600 11,901,600 합 계 40,203,380 39,378,880 32,403,462 31,578,962 (주1) 전기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (주2) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다. (주3) 당분기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 14,000,000 - 보증금(주1) 5,199,684 1,851,585 금융리스채권 24,442 17,820 파생상품자산 342,390 - 소 계 19,566,516 1,869,405 비유동자산 장기금융상품 - 14,000,000 보증금(주1) 14,304,764 15,603,963 소 계 14,304,764 29,603,963 합 계 33,871,280 31,473,368 (주1) 보증금에 대한 대손충당금은 없습니다. 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,746,195 3,843,393 선급비용 1,266,632 605,432 소 계 6,012,827 4,448,825 비유동자산 장기선급비용 1,156,677 1,304,666 합 계 7,169,504 5,753,491 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,192,094 (108,037) 9,084,057 6,925,679 (101,518) 6,824,161 제품 9,467,860 (202,239) 9,265,621 11,299,319 (271,441) 11,027,878 재공품 212,736 - 212,736 159,356 - 159,356 원재료 28,066,357 - 28,066,357 24,691,543 - 24,691,543 저장품 749,876 - 749,876 598,321 - 598,321 미착품 49,533,355 - 49,533,355 9,140,465 - 9,140,465 합 계 97,222,278 (310,276) 96,912,002 52,814,683 (372,959) 52,441,724 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산평가손실(환입) 금액은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 (62,683) (6,307) 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 31,626,372 - - - 31,626,372 건물 137,564,058 (36,996,020) - (4,016,214) 96,551,824 구축물 85,346,268 (40,269,613) - - 45,076,655 기계장치 305,713,112 (164,894,715) (272,773) (497,701) 140,047,923 차량운반구 118,349 (103,221) - (11,056) 4,072 공기구비품 162,945,763 (124,672,888) - (4,833) 38,268,042 연구장비 3,402,097 (3,336,213) - - 65,884 건설중인자산 21,231,439 - (646,038) - 20,585,400 사용권자산(부동산) 314,176,333 (76,481,857) (1,505,317) - 236,189,159 자가사용 310,039,513 (73,636,528) (1,505,317) - 234,897,668 운용리스 4,136,821 (2,845,329) - - 1,291,491 사용권자산(차량) 2,054,193 (1,331,892) - - 722,301 합 계 1,064,177,984 (448,086,420) (2,424,128) (4,529,804) 609,137,632 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,492,739 - - - 32,492,739 건물 136,679,459 (34,689,153) - (4,079,296) 97,911,010 구축물 83,427,791 (37,985,366) - - 45,442,425 기계장치 291,377,558 (154,365,721) (272,773) (527,645) 136,211,419 차량운반구 118,348 (99,924) - (13,674) 4,750 공기구비품 156,029,616 (118,491,428) - (5,583) 37,532,605 연구장비 3,402,097 (3,268,208) - - 133,889 건설중인자산 23,711,352 - (646,038) - 23,065,314 사용권자산(부동산) 308,005,340 (50,560,285) (1,930,375) - 255,514,680 자가사용 304,206,173 (49,063,301) (1,930,375) - 253,212,497 운용리스 3,799,167 (1,496,984) - - 2,302,183 사용권자산(차량) 1,593,228 (921,916) - - 671,312 합 계 1,036,837,528 (400,382,001) (2,849,186) (4,626,198) 628,980,143 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 32,492,739 - - - (866,367) 31,626,372 건물 97,911,010 289,500 - (2,116,100) 467,414 96,551,824 구축물 45,442,425 1,611,334 (1,860) (2,404,440) 429,197 45,076,655 기계장치 136,211,419 4,226,012 (23,517) (13,124,527) 12,758,536 140,047,923 차량운반구 4,750 - - (678) - 4,072 공기구비품 37,532,605 5,655,235 (265,000) (8,196,298) 3,541,500 38,268,042 연구장비 133,889 - - (68,005) - 65,884 건설중인자산 23,065,314 14,516,720 - - (16,996,634) 20,585,400 사용권자산(부동산)(주2) 255,514,680 7,909,784 (869,270) (26,366,035) - 236,189,159 자가사용 253,212,497 7,876,529 (869,270) (25,322,089) - 234,897,667 운용리스 2,302,183 33,255 - (1,043,947) - 1,291,491 사용권자산(차량) 671,312 544,173 (34,284) (458,900) - 722,301 합 계 628,980,143 34,752,757 (1,193,931) (52,734,983) (666,354) 609,137,632 (주1) 당분기 중 토지 866,367천원은 투자부동산으로 대체되었고, 건물은 투자부동산에서 467,413천원이 대체되었고, 구축물 429,197천원, 기계장치 12,758,536천원, 공기구비품 3,541,500천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 37,000천원은 무형자산의 기타의무형자산으로, 230,400천원은 지급수수료로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 206,270,409천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소 및 일부 직영점(15개)의 현금창출단위에 대하여 손상검사를 실시하여, 직영점의 사용권자산에 대하여 손상차손 1,930,375천원을 인식하였고, 당분기에 145,213천원을 환입하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 COVID-19 상황이 지속됨에 따라, 당사는 COVID-19의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 25,525,192 73,017 - - 6,894,530 32,492,739 건물 89,111,357 237,169 (6,152) (2,022,126) 11,292,784 98,613,032 구축물 41,829,733 1,022,156 (11,095) (2,398,188) 5,350,042 45,792,648 기계장치 131,714,776 7,073,967 (109,890) (12,444,614) 9,738,668 135,972,907 차량운반구 42 5,390 (1) (454) - 4,977 공기구비품 37,202,727 8,244,671 (700,306) (8,730,910) 1,974,290 37,990,472 연구장비 245,919 14,290 - (110,609) 14,395 163,995 건설중인자산 32,752,593 21,287,107 - - (30,494,977) 23,544,723 사용권자산(부동산) 294,002,058 7,430,503 (6,375,552) (27,221,707) - 267,835,302 자가사용(주2) 293,134,456 7,129,471 (6,375,552) (26,895,521) - 266,992,854 운용리스 867,602 301,032 - (326,186) - 842,448 사용권자산(차량) 840,409 428,592 (62,902) (457,874) - 748,225 합 계 653,224,806 45,816,862 (7,265,898) (53,386,482) 4,769,732 643,159,020 (주1) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 2,187,842천원 및 3,079,329천원이 대체되었고, 토지 4,706,688천원, 건물 8,213,455천원, 구축물 5,350,042천원, 기계장치 9,738,668천원, 공기구비품 1,974,290천원, 연구장비 14,395천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 3,944천원, 446,754천원 및 35,500천원은 각각 무형자산의 산업재산권과 소프트웨어, 기타의무형자산으로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 232,602,802천원)가 포함되어 있습니다. 전분기 COVID-19의 영향으로 일시적으로 가평 휴게소 내방객 수요가 감소하였습니다. 향후 이러한 불리한 영향이 장기간 지속될 경우 자산 손상이 발생할 위험이 있어 상황을 지속적으로 모니터링 할 계획입니다. (3) 당 분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등( 총 부보금액1,302,430,257 천원 )에 가입하 고 있습니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,095,150 - 14,095,150 건물 15,510,718 (5,146,138) 10,364,580 합 계 29,605,868 (5,146,138) 24,459,730 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,228,783 - 13,228,783 건물 16,105,817 (5,040,489) 11,065,328 합 계 29,334,600 (5,040,489) 24,294,111 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 13,228,783 - 866,367 14,095,150 건물 11,065,328 (233,335) (467,413) 10,364,580 합 계 24,294,111 (233,335) 398,954 24,459,730 (주1) 해당 금액은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 15,416,625 - (2,187,842) 13,228,783 건물 14,467,737 (242,310) (3,079,329) 11,146,098 합 계 29,884,362 (242,310) (5,267,171) 24,374,881 (주1) 전분기 중 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 14,095,150 53,223,904 13,228,783 55,773,996 건물 10,364,580 11,442,372 11,065,328 11,959,196 합 계 24,459,730 64,666,276 24,294,111 67,733,192 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - 7,683,722 임차권리금 90,991 - (18,609) - 72,382 산업재산권 197,412 - (50,779) - 146,633 시설물이용권 869,992 - - - 869,992 기타의무형자산 651,341 37,000 (130,691) 37,000 594,650 소프트웨어 2,372,760 56,800 (513,528) - 1,916,032 합 계 11,866,218 93,800 (713,607) 37,000 11,283,411 (주1) 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 37,000천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 임차권리금 200,804 - (28,709) (70,001) - 102,094 산업재산권 256,675 10,772 (62,654) - 3,944 208,737 시설물이용권 869,991 - - - - 869,991 기타의무형자산 453,183 216,409 (104,115) - 35,500 600,977 소프트웨어 2,098,851 578,474 (585,885) (788) 446,754 2,537,406 합 계 11,563,226 805,655 (781,363) (70,789) 486,198 12,002,927 (주1) 산업재산권과 기타의무형자산, 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 3,944천원 및 35,500천원, 446,754천원이 대체되었습니다 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 107,327,878 82,472,081 미지급금 4,587,621 5,953,527 미지급비용 59,146,953 75,893,032 합 계 171,062,452 164,318,640 당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 사채 및 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 사채 및 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 147,939,672 - 122,093,182 - 유동성장기부채 20,000,000 - 32,000,000 - 장기차입금 - 30,000,000 - - 사채 - - 29,146,432 - 합 계 167,939,672 30,000,000 183,239,614 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 한국씨티은행 1.38 ~ 1.55 21,000,000 21,000,000 신한은행 1.84 22,000,000 13,200,000 KDB산업은행 1.54 ~ 1.84 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 1.28 ~ 1.44 21,000,000 35,000,000 중국농업은행 1.50 20,000,000 - 외화자금대출 한국씨티은행 1.55 5,022,465 4,611,732 KEB하나은행 0.63 9,345,959 - 우리은행 0.34 9,571,248 - 신한은행 - - 8,281,450 합 계 147,939,672 122,093,182 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화자금대출 KDB산업은행 - - - - 12,000,000 - 중국농업은행 2.20 2021-11-28 20,000,000 - 20,000,000 - 에스타이거립(주) 2.47 2024-04-19 - 30,000,000 - - 합 계 20,000,000 30,000,000 32,000,000 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 만기일 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 외화변동금리부사모사채 - - - 29,146,432 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화변동금리부사모사채 통화스왑 및이자율스왑 - 거래처: SMBC계약기간 : 2019.01.25 ~ 2021.01.25계약내용 : - 거래금액 미화 26,789천달러와 원화 300억원- 약정환율 KRW 1,119.86과 USD1- USD LIBOR 3M+1.20%(수취)과 고정금리 2.61%(지급) 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2020.11.30 ~ 2021.11.30계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 4,682,095천원- 약정환율 KRW 1,104.60과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 고정금리 1.55%(지급) 거래처: 한국씨티은행계약기간 : 2020.11.30 ~ 2021.11.30계약내용 :- 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 4,682,095천원- 약정환율 KRW 1,104.60과 USD1- USD LIBOR 1M+1.00%(수취)과 고정금리 1.55%(지급) 기타금융자산 통화선도 - 중개 : 신한은행(TRF)계약기간 : 2020.09.21 ~ 2021.09.30계약금액 : USD 4,500천불과 5,120,100천원 약정환율 KRW 1,137.80과 USD1 - 중개 : 한국씨티은행(TRF)계약기간 : 2020.05.12 ~ 2021.05.14계약금액 : USD 2,500천불과 2,966,250천원 약정환율 KRW 1,186.50과 USD1 - 중개 : 한국씨티은행(TRF)계약기간 : 2020.06.03 ~ 2021.06.07계약금액 : USD 3,000천불과 3,559,500천원 약정환율 KRW 1,186.50과 USD1 - 중개 : 한국씨티은행(TRF)계약기간 : 2020.06.08 ~ 2021.6.10계약금액 : USD 3,000천불과 3,524,100천원 약정환율 KRW 1,174.70과 USD1 (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 410,733 (68,343) - 342,390 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (1,038,920) - - 1,038,920 - 통화선도 통화선도(부채) (1,025,950) - - 1,025,950 - 합 계 (2,064,870) 410,733 (68,343) 2,064,870 342,390 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,496,734 - 4,274,710 - 리스부채 33,434,944 216,726,675 30,444,122 236,630,188 파생상품부채 - - 2,064,870 - 합 계 37,931,678 216,726,675 36,783,702 236,630,188 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권1) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 금융리스채권 24,442 17,820 차감: 손실충당금 - - 순액 24,442 17,820 당사는 일반 창고를 소매점에 리스로 제공하기로 하는 약정을 체결하고 있으며, 해당금융리스의 평균 약정기간은 3년입니다. 일반적으로 리스약정에는 연장선택권이나 종료선택권이 포함되어 있지 않습니다.2) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 176 176 운용리스의 리스수익 1,030,662 322,400 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 33,434,944 30,444,122 비유동부채 216,726,675 236,630,188 합 계 250,161,619 267,074,310 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 37,089,974 33,434,944 34,351,266 30,444,122 1년초과 5년이내 171,746,335 161,265,789 172,859,788 160,829,744 5년 초과 56,439,389 55,460,886 77,490,150 75,800,444 합 계 265,275,698 250,161,619 284,701,204 267,074,310 3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 561,488 563,469 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 4,244,096 4,082,354 리스부채 이자비용 3,023,273 3,369,169 19. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 2020년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 59,729,383 56,048,819 사외적립자산의 공정가치 (51,188,776) (52,476,730) 순확정급여부채 8,540,607 3,572,089 (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여부채(자산)의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 56,048,819 (52,476,730) 3,572,089 당기 손익 당기근무원가 8,023,801 - 8,023,801 이자비용(이자수익) 1,013,977 (1,011,258) 2,719 소 계 9,037,778 (1,011,258) 8,026,520 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 306,323 306,323 기여금 기업이 납부한 기여금 - (4,013,890) (4,013,890) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,574,472) 6,267,157 692,685 관계회사 전(출)입 217,258 (260,378) (43,120) 당분기말 59,729,383 (51,188,776) 8,540,607 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 51,946,885 (46,945,328) 5,001,557 전분기 손익 전분기근무원가 7,864,150 - 7,864,150 이자비용(이자수익) 902,868 (899,241) 3,627 소 계 8,767,018 (899,241) 7,867,777 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 103,141 103,141 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,009,054) (3,009,054) 제도에서 지급한 금액 지급액 (7,202,339) 7,189,847 (12,492) 관계회사 전(출)입 413,798 (624,214) (210,416) 전분기말 53,925,362 (44,184,849) 9,740,513 (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 52,023 - (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금 보장형 상품 51,174,814 52,462,767 기타 13,963 13,963 합 계 51,188,777 52,476,730 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.75 2.75 기대임금상승률 3.00 3.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 2,926,150 1,881,469 선수수익 - 23,749 예수금 2,393,928 1,101,699 부가세예수금 7,630,296 9,051,634 기타충당성부채(주1) 1,009,256 646,492 소 계 13,959,630 12,705,043 비유동부채 장기종업원급여부채 3,525,839 2,945,588 기타충당성부채(주1) 2,021,346 2,332,574 소 계 5,547,185 5,278,162 합 계 19,506,815 17,983,205 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,349 19,349 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 159,153 83,852 기타(주3) 13,135,574 13,135,574 합 계 (24,621,313) (24,696,614) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 당사는 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원을 승계하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 7,110,322 6,520,280 임의적립금(주2) 76,000,000 73,000,000 미처분이익잉여금(주3) 212,745,528 200,312,421 합 계 295,855,850 279,832,701 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다 (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 당사는 전기 중 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합병 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 624원소액주주 1,104원 5,900,416 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 대주주 624원소액주주 1,104원 5,901,856 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 279,832,701 297,850,047 배당금 지급 (5,900,416) (5,901,856) 분기순이익 22,155,758 (20,459,026) 확정급여제도의 재측정요소 (232,193) (78,181) 분기말 금액 295,855,850 271,410,984 24. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 331,116,103 976,192,715 313,679,275 912,275,086 기타매출 4,369,519 10,822,921 3,463,028 8,708,498 합 계 335,485,622 987,015,636 317,142,303 920,983,584 상기 재화판매는 분식식품, 과자, 빵, 케? 등을 제조하여, 직접판매, 도매상, 인터넷판매 등의 방법으로 판매를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 한시점에 수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 10,428,928 30,923,150 9,910,678 29,589,150 퇴직급여 845,000 2,623,313 840,746 2,318,312 임차료 1,326,005 3,589,355 1,219,857 3,353,120 광고선전비 4,028,075 12,732,696 2,929,948 8,932,574 운반비 14,997,947 44,577,212 13,932,148 40,834,338 판매수수료 2,454,896 6,861,347 1,994,884 5,401,708 지급수수료 8,104,796 24,271,578 4,176,272 16,244,307 판매촉진비 12,511 40,707 12,002 46,821 기타 5,217,877 14,807,367 4,837,625 13,488,906 합 계 47,416,035 140,426,725 39,854,160 120,209,236 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,912,187 6,018,093 1,776,683 8,286,576 퇴직급여 219,173 581,482 195,335 783,051 복리후생비 533,672 1,507,632 539,885 1,773,541 수도광열비 70,803 202,265 77,641 712,769 임차료 356,529 791,827 181,754 522,344 감가상각비 10,966,066 32,620,251 11,242,016 33,582,709 무형자산상각비 237,262 713,607 255,666 727,414 지급수수료 1,039,118 4,710,703 5,162,066 11,927,077 용역수수료 4,284,337 12,978,481 4,547,694 14,539,698 기타 1,523,682 3,611,199 1,317,178 4,068,229 합 계 21,142,829 63,735,540 25,295,918 76,923,408 26. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 235 1,368 252 4,461 기타금융자산(주1) 43 128,815 237,027 315,192 매출채권및기타채권 54 16,249 55 176 소 계 332 146,432 237,334 319,829 기타금융수익: 파생상품거래이익 668,734 968,722 - - 파생상품평가이익 (378,528) 410,732 (1,173,417) 665,127 소 계 290,206 1,379,454 (1,173,417) 665,127 합 계 290,538 1,525,886 (936,083) 984,956 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 27. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 840,877 2,350,274 1,065,967 3,194,697 리스부채-이자비용 994,058 3,023,273 1,086,489 3,369,169 파생상품거래손실 - 277,450 - - 파생상품평가손실 (18,849) 68,343 (71,330) 72,660 합 계 1,816,086 5,719,340 2,081,126 6,636,526 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 (2,804) - - 1,827 잡이익 1,025,939 2,798,029 920,167 2,483,980 합 계 1,023,135 2,798,029 920,167 2,485,807 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 1,330 5,468 3,258 6,147 기부금 286,081 911,131 130,289 553,189 잡손실 1,257,286 2,237,656 474,846 32,495,991 합 계 1,544,697 3,154,255 608,393 33,055,327 29. 기타차익및차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차손 (462,873) (509,151) 194,165 129,642 순외화환산손실 (577,749) (925,740) 802,990 (464,080) 순유형자산처분손실 (10,502) 128,182 (373,483) (719,735) 순무형자산처분손실 - - - (789) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 손상차손 - - - (42,175) 합 계 (1,051,124) (1,306,709) 623,672 (1,097,137) 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 10,735,124 5,859,059 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 2,795,119 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 74,130 24,960 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (1,325,941) (3,458,327) 법인세비용 9,483,313 5,220,811 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익(손실) 31,639,071 (15,238,215) 적용세율에 따른 세부담액 7,194,655 - 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (102,171) (24,960) 비공제비용으로 인한 효과 104,946 7,308,366 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 2,795,119 기타 2,285,883 (4,857,714) 소 계 2,288,658 5,220,811 당기손익으로 인식된 법인세비용 9,483,313 5,220,811 평균유효세율(주1) 29.97% - (주1) 전분기 중 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 330,634,921 - 330,634,921 기타매출원가 48,953 - 48,953 제품 1,762,257 - 1,762,257 재공품 (53,380) - (53,380) 사용된 원재료 280,021,470 - 280,021,470 종업원급여 63,507,893 40,146,038 103,653,931 감가상각비 20,348,067 32,620,251 52,968,318 무형자산상각비 - 713,607 713,607 지급수수료 5,811,522 28,982,281 34,793,803 임차료 1,560,422 4,381,182 5,941,604 기타 41,715,787 97,318,905 139,034,692 합 계 745,357,912 204,162,264 949,520,176 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 324,081,520 - 324,081,520 기타매출원가 50,401 - 50,401 제품 3,925,905 - 3,925,905 재공품 (5,888) - (5,888) 사용된 원재료 244,899,154 - 244,899,154 종업원급여 60,898,534 40,977,089 101,875,623 감가상각비 20,046,083 33,582,709 53,628,792 무형자산상각비 53,949 727,414 781,363 지급수수료 6,000,768 28,171,383 34,172,151 임차료 1,370,305 3,875,464 5,245,769 기타 40,450,196 89,798,585 130,248,781 합 계 701,770,927 197,132,644 898,903,571 32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 667 2,734 (43) (2,524) (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 5,409,366 22,155,757 (349,272) (20,459,026) 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (3) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 33. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000개를 부여하였습니다. 입사일로부터 5년 동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여 받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 당사는 당분기에 75백만원의 보상비용을 인식하였습니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.당사의 감사위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 150%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 높은 수준입니다. 해당 부채비율 증가 사유는 2019년 새로 도입된 기준서 제 1116호 리스로 인한 회계정책 변경으로 인한 효과입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 659,606,061 647,357,026 자본 314,379,582 298,281,132 부채비율 209.81% 217.03% (2) 금융자산, 금융부채 및 자본의 각 범주별로 채택한 주요 회계정책 및 방법(인식기준과 측정기준, 그리고 수익과 비용 인식기준을 포함)은 주석2에 상세히 공시되어있습니다. (3) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적당사의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사의 금융위험 관리정책은 당사가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금및현금성자산 3,038,806 - 4,250,279 - 매출채권및기타채권 47,683 - 21,986 - 유동성장기부채및단기차입금 - 20,203,960 - 11,850,352 사채 - - - 26,789,000 합 계 3,086,489 20,203,960 4,272,265 38,639,352 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (2,028,249) 2,028,249 (3,739,139) 3,739,139 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 당사의 분기손익( 세전)은 232,190천원 감소/증가(전분기 281,443천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니 다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 135,235,523 143,387,488 기타금융자산 33,871,280 31,473,368 지급보증 (116,400,000) (110,400,000) 합 계 52,706,803 64,460,856 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (4) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 342,390 - 342,390 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 1,025,950 - 1,025,950 통화스왑 및 이자율스왑 - 1,038,920 - 1,038,920 합 계 - 2,064,870 - 2,064,870 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업 ㈜SPCPACK, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜섹타나인, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA,PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경SPC유한공사, 상해 SPC식품유한공사, ㈜설목장,천진SPC유한공사, 천진SPC찬음관리유한공사, 남경SPC유한공사, 대련SPC유한공사, 절강SPC유한공사, 성도SPC유한공사 등 종속기업(주2) ㈜비엔에스, ㈜샌드스마일, ㈜SPCGFS, 상해SPC무역유한공사,SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD., (주)상록웰가 관계기업(주3) 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합,이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, SPC JAPAN,SPC EURO 및 그 종속 회사,㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PB파트너스, SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC., PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD.는 전기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었고, (주)상록웰가는 당기 중 지분 취득으로 인해 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합, 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호는 전기 중 지분 취득으로 인해 관계기업으로 편입되었습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 123,969,598 111,684,389 447,650 461,284 - - 2,752,252 2,628,863 428,441 1,057,296 145,051 - 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 30,028,281 28,987,235 - 39,240 - - 144,393,978 141,385,212 11,047,877 11,174,082 - 48,447 에스피씨㈜ 106,851 664,000 - - - - - - 7,676,184 7,721,895 - - 에스피엘㈜ 26,073,349 22,954,885 - - - - 6,575,160 5,488,009 17,673 6,102 - - ㈜SPCPACK 6,958 5,010 - - - - 10,343,997 10,761,713 75,773 79,483 - - ㈜섹타나인(주1) - 8,540 200,646 180,000 - - - - 1,278,800 1,089,927 283,648 230,226 ㈜SPC클라우드(주2) - - - - - - - - - 145,124 - 9,533 ㈜설목장 - 345 4,333 - - - 2,046,251 3,813,489 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 1,574,164 709,746 - - 8,859 54,320 종속기업 ㈜비엔에스 99,994 101,381 - - - - 25,150 33,051 402,472 481,336 - - ㈜SPCGFS 26,197,657 26,277,254 3,009 3,962 - - 133,188,842 112,175,908 2,642,456 6,421,826 - - 상해SPC무역유한공사 - - - - - - - 51,860 - - - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 36,516 - - - - - - - - - - - (주)상록웰가 71,827 - - - - - 295,914 - 19,380 - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 2,412,017 2,755,826 - - - - 36,073,028 34,404,318 1,540,764 1,587,901 - - ㈜호진지리산보천 89 732 - - - - 2,206,203 2,003,214 - - - - ㈜에스데어리푸드 8,946 8,640 - - - - 110,778 127,517 - - - - ㈜샌드팜 - - 456,099 475,178 - - 21,695,203 19,145,330 - 112,665 - - SPC FRANCE - - - - - - 2,001,600 1,307,582 - - 366,656 40,711 SPC JAPAN - - - - - - 65,238 63,427 - - 897,449 2,916,540 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 7,488,610 5,256,809 - 1,829 - - 5,085,897 5,532,347 529 533 - 6,750 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 5,762 2,929 - - - - ㈜에이에스피엔 6,680 5,636 - - - - - - 1,406,677 1,780,271 118,000 - 행복한재단 - 2,910 - - - - - - 390,000 - - - (주1) 당기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜섹타나인(舊 ㈜SPC네트웍스)에 피합병되었습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 31,098,667 25,605,040 1,463,440 1,505,205 290,451 290,451 542,416 542,416 지배기업의종속기업 ㈜샤니 3,641,010 4,758,031 - - 36,693,114 37,539,872 1,279,990 1,255,663 에스피씨㈜ 539 80,682 2,684,745 2,627,910 - - 326,277 296,479 에스피엘㈜ 6,587,499 5,589,273 - - 1,535,754 1,474,762 - - ㈜SPCPACK - - - - 2,109,474 2,971,530 - 88,386 ㈜섹타나인(주1) - - 41,808 119,892 - 400 143,611 167,495 ㈜설목장 - - - - 211,335 404,222 - - 종속기업 ㈜비엔에스 21,820 26,809 - - - 2,244 60,113 76,725 ㈜SPCGFS 3,037,082 2,925,096 464 309 12,420,440 11,090,191 442,480 558,555 (주)상록웰가 40,026 90,330 295,914 10,659 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 234,743 277,671 - - 4,358,675 3,550,218 197,915 190,519 ㈜호진지리산보천 - - - - 233,311 191,127 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 11,955 39,758 11,000 11,000 ㈜샌드팜 - - 49,870 56,096 7,854,911 7,089,004 306,815 68,335 기타특수관계자 비알코리아㈜ 1,194,690 710,528 139,521 181,828 570,195 606,486 240,607 66 타이거인터내셔날㈜ - - - - 1,257 454 - - ㈜에이에스피엔 - - - - - - 125,266 31,582 (주1) 당기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. 당분기말 현재 특수관계자에 대한 손실충당금(대손충당금) 199,595천원이 설정되어 있습니다. 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,275,649 1,285,371 퇴직급여 330,588 176,541 합 계 1,606,237 1,461,912 4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPCGFS 신한은행 6,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2021.09.23 ~ 2022.09.23 36,000,000 일반자금대출 2021.08.26 ~ 2022.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2020.11.18 ~ 2021.11.18 우리은행 14,400,000 일반자금대출 2020.10.28 ~ 2021.10.28 IBK기업은행 6,000,000 일반자금대출 2021.08.14 ~ 2022.08.14 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2021.06.20 ~ 2022.06.20 6,000,000 일반자금대출 2020.11.26 ~ 2021.11.26 12,000,000 일반자금대출 2021.05.14 ~ 2022.05.14 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2020.12.28 ~ 2021.12.28 DGB대구은행 8,400,000 일반자금대출 2021.02.24 ~ 2022.02.24 (주)상록웰가 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2021.06.16 ~ 2022.06.16 3,600,000 일반자금대출 2021.06.16 ~ 2021.12.16 5) 당분기 중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 8,478백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료총액은 8,785백만원입니다. 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당분기 전분기 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 관계기업주식 취득 - 9,753,600 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 관계기업주식 취득 - 2,148,000 상록웰가 종속기업주식 취득 5,860,067 - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 유상증자 1,939,851 - 36. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 37. 비현금거래 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 16,729,234 29,997,538 건설중인자산의 무형자산 대체 37,000 486,198 유형자산(토지)의 투자부동산(토지) 대체 866,368 - 유형자산(건물)의 투자부동산(건물) 대체 - - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 - 2,187,842 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 467,413 3,079,329 장기금융상품의 유동성대체 14,000,000 - 보증금의 만기연장 - 5,137,005 보증금의 유동성대체 3,533,994 674,150 선급비용의 비유동성대체 - 59,712 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (1,336,396) (13,809,101) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (9,900) 82,357 사용권자산의 증가(감소) 7,230,195 1,434,013 리스부채의 증가(감소) 9,663,574 3,521,302 기타충당성부채의 유동성대체 311,228 709,403 장기차입금의 유동성대체 - 12,000,000 리스부채의 유동성대체 2,990,822 2,522,271 사채의 유동성대체 - 31,016,304 파생상품자산의 유동대체 - 863,335 선급비용의 유동성대체 147,988 - (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 기타 비현금변동 분기말 금융기관 차입금 단기차입금 122,093,182 25,116,786 729,704 - 147,939,672 유동성장기부채 32,000,000 (12,000,000) - - 20,000,000 장기차입금 - 30,000,000 - - 30,000,000 사채 29,146,432 (29,146,432) - - - 리스부채 267,074,310 (23,552,992) (3,023,273) 9,663,574 250,161,619 재무활동으로부터의 총부채 450,313,924 (9,582,638) (2,293,569) 9,663,574 448,101,291 38. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 50,000,000 - 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 11,345,551 한국씨티은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 188,637 신한은행 일반자금대출 70,000,000 22,000,000 전자방식외담대 25,500,000 1,318,725 수입신용장개설 USD 18,000,000 USD 4,504,834 우리은행 일반자금대출 36,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 USD 8,077,684 KDB산업은행 일반자금대출 43,000,000 20,000,000 시설자금대출 20,000,000 20,000,000 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 35,000,000 21,000,000 NH농협은행 수입신용장개설 USD 15,000,000 USD 12,407,516 에스타이거립(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 34,516,248천원 의 보증 보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 (주)와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 91,320 1심 진행중 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 배당정책당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치의 증대와 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 정관 제35조에서 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 그 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 규정하고 있습니다.또한, 정관 제36조에서는 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속하도록 배당금 지급 청구권의 소멸시효를 정하고 있습니다. (1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제54기 3분기 제53기 제52기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 21,910 -12,380 20,238 (별도)당기순이익(백만원) 22,156 -10,401 32,567 (연결)주당순이익(원) 2,700 -1,537 2,492 현금배당금총액(백만원) - 5,900 5,902 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - -47.7 29.2 현금배당수익률(%) - - 1.6 1.3 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - 1,104 1,104 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 배당현황은 소액주주 기준입니다. 제53기 현금배당수익율은 대주주 0.9%, 소액주주 1.6%이며, 주당 현금배당금은 대주주 624원, 소액주주 1,104원입니다.※ 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.※ 주당순이익은 당기순이익을 해당 회계기간의 가중평균유통주식수로 나누어 작성 되었습니다.※ 당사는 중간 배당을 실시하지 않으며, 상기 배당 내역은 결산 배당입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 18 1.1 0.8 주1) 당사는 배당기준일 2003년 12월31일부터 연속으로 결산배당을 하고 있습니다. 주2) 상기 평균 배당수익률은 소액주주 기준이며, 대주주는 최근 3년간 0.6%, 최근 5년간 0.5%입니다.주3) 연속 배당횟수, 최근 3년 및 5년간 평균 배당수익률은 배당기준일 2020년 12월 31일까지의 기간으로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 지분증권은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 공시대상기간 중 신규로 발행하였거나 감소한 채무증권은 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항(1) 2018년 7월 2일 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜이 흡수합병되면서 사업부문이 재편성 되었습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료와 기타 식자재 판매ㆍ유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타사업부문 (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 경영효율성 제고를 위해 2018년 7월 2일 합병기일로 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 합병하였습니다. 자세한 내용은 "XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항"을 참고하시기 바랍니다. 존속회사 합병기일 피합병법인 주요내용 재무제표에 미치는 영향 관련 공시서류 제출일자 주식회사에스피씨삼립 2018.07.02 (주)밀다원(주)에그팜(주)그릭슈바인 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높이고자 흡수합병함 종속회사(100%)에 대한 합병으로, 재무제표에 유의적인 영향을 주지 않습니다. 회사합병결정 2018.04.24 합병등종료보고서 2018.07.03 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제54기 3분기 매출채권 246,837,422 (12,029,165) 4.9% 미수금 16,377,676 (12,725,169) 77.7% 합계 263,215,098 (24,754,334) 9.4% 제53기 매출채권 255,822,350 (12,113,267) 4.7% 미수금 13,528,809 (12,530,269) 92.6% 합계 269,351,159 (24,643,536) 9.1% 제52기 매출채권 231,493,835 (26,049,953) 11.3% 미수금 14,214,363 (12,953,465) 91.1% 합계 245,708,198 (39,003,418) 15.9% (2) 대손충당금 변동현황 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,113,267 12,530,269 26,049,953 12,953,465 대손상각비 (65,989) 205,468 483,462 10,660 대손충당금환입액 (18,113) (8,618) (22,478) (5,743) 제각 - (1,950) - (438,802) 반기말 금액 12,029,165 12,725,169 26,510,937 12,519,580 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침상기 매출채권 및 기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다.제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일이며, 신용공여기간 이후 미지급잔액에 대해 이자를 부과하지는 않습니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 손실충당금(대손충당금)으로 설정하고 있습니다.연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 4회 검토됩니다. 매출채권에는 당기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없 고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. (4) 경과기간별 매출채권 현황1) 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권 및 기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 9,472,887 284,302 109,890 235,741 746,179 10,848,999 미수금 2,791 583,143 8,070 3,050 1 597,055 합 계 9,475,678 867,445 117,960 238,791 746,180 11,446,054 (단위: 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 8,456,292 207,933 22,833 9,895 418,844 9,115,797 미수금 113,896 19 6 52 - 113,973 합 계 8,570,188 207,952 22,839 9,947 418,844 9,229,770 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권 및 기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 - - - - 11,682,433 11,682,433 미수금 4,674 - 98 261 12,511,439 12,516,472 합 계 4,674 - 98 261 24,193,872 24,198,905 (단위: 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 272,111 - - - 11,682,539 11,954,650 미수금 13,636 14 1,950 - 12,510,995 12,526,595 합 계 285,747 14 1,950 - 24,193,534 24,481,245 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제54기 3분기 제53기 제52기 비고 BAKERY,FOOD외 상 품 53,183,175 42,135,421 52,716,012 - 제 품 8,469,891 10,264,957 12,530,973 - 원재료 28,304,402 24,691,543 17,992,839 - 재공품 212,736 159,356 136,289 - 저장품 825,298 598,321 562,814 - 미착품 56,119,406 20,093,569 39,972,923 - 합 계 147,114,908 97,943,167 123,911,850 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.14% 8.29% 10.36% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.39 19.20 16.51 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 재고자산을 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.- 실사일자당사는 2021년 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2021. 09. 30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 심사결과와 입, 출고 내역 등을 확인 조정하여 확정하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말에는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중에는 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다. - 재고자산 평가충당금 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. 구 분 (단위 : 천원) 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 54,644,695 (1,461,520) 53,183,175 제품 8,672,130 (202,239) 8,469,891 재공품 212,736 - 212,736 원재료 28,304,402 - 28,304,402 저장품 825,298 - 825,298 미착품 56,119,406 - 56,119,406 합 계 148,778,667 (1,663,759) 147,114,908 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 342,390 - 342,390 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - - - - (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화선도 - 1,390,092 - 1,390,092 통화스왑 및 이자율스왑 - 1,038,920 - 1,038,920 합 계 - 2,429,012 - 2,429,012 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견제54기 3분기(당기), 제53기(전기), 제52기(전전기) 감사인 및 감사(검토)의견은 다음과 같습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제54기 3분기(당기) 안진회계법인 한국채택국제회계기준에 위배되어 작성되었다는 점이 발견되지 아니함 - - 제53기(전기) 안진회계법인 적정 - 기업회계기준서 제1036호에 근거한 가평휴게소 현금창출단위 손상평가 제52기(전전기) 안진회계법인 적정 - 기업회계기준 제1116호에 근거한 사용권 자산 및 리스부채 인식 대상 리스 계약 식별의 완전성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제54기 3분기(당기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기 연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 490,000천원 4,900시간 176,400천원 1,764시간 제53기(전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기 연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 5,258시간 550,000천원 7,115시간 제52기(전전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기 연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 390,000천원 5,487시간 390,000천원 5,487시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제54기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제53기(전기) - - - - - - - - - - 제52기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 09일 감사위원장 이종열 감사위원 최봉환, 채원호안진회계법인 감사위원회(외부감사인과의 커뮤니케이션) - 2020년 재무제표 감사 진행 경과- 2020년 내부회계관리제도 감사 진행 경과- 2020년 예상 감사 투입 시간- 기타 공유 사항(핵심감사사항, '2021 표준감사시간 등) 2 2021년 05월 06일 감사위원장 채원호, 감사위원 정지원, 전성기, 이임식, 한경수안진회계법인 감사위원회(외부감사인과의 커뮤니케이션) - 2021년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 계획 보고- 2021년 1분기 검토 진행 경과보고 3 2021년 08월 05일 감사위원장 채원호, 감사위원 정지원, 전성기, 이임식, 한경수안진회계법인 감사위원회(외부감사인과의 커뮤니케이션) - 2021년 재무제표 감사 및 내부회계관리제도 감사 일정 보고- 2021년 반기 검토 진행 경과보고- 2021년 재무제표 감사계획 및 핵심감사사항 보고 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제내부통제에 대한 특이사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 사 업 연 도 감사인 감사의견 및 검토의견 비고 제54기 3분기 안진회계법인 해당사항 없음 - 제53기 안진회계법인 [감사의견]회사의 내부회계관리제도는 2020년 12월 31일 현재 「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제52기 안진회계법인 [검토의견]경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 「내부회계관리제도 모범규준」의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 다. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회(1) 당사의 이사는 총 10명이며, 이 중 사외이사는 5명입니다.당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.(2) 이사회의 권한 중 주요내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. (3) 이사회의 구성현황(기준일: 2021.09.30) 성 명 직위 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 선임배경 황종현 사내이사 이사회 전사 경영전반 총괄 - - X 전문경영인 황재복 사내이사 이사회 재경 업무총괄 - 대표이사 O(4) 그룹전문 경영진 한영아 사내이사 이사회 경영전략 업무총괄 - - X 전문경영인 박해만 사내이사 이사회 생산 업무총괄 - - X 그룹전문 경영진 경재형 사내이사 이사회 영업본부장 - - X 전문경영인 채원호 사외이사 이사회 감사위원회 위원장 - - O(1) 경영관리감독 전성기 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - X 회계전문가(공인회계사) 정지원 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - X 경영관리감독 이임식 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - X 경영관리감독 한경수 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - X 경영관리감독 (4) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 10 5 5 - - ※ 상기 내용은 2021년 3월 26일 제53기 정기주주총회 결과입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 이종열 최봉환 강동현 채원호 전성기 정지원 이임식 한경수 황종현 황재복 한영아 박해만 경재형 출석률(50%) 출석률(50%) 출석률(25%) 출석률(50%) 출석률(60%) 출석률(60%) 출석률(60%) 출석률(60%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 출석률(100%) 찬 반 여 부 1 21. 02. 05 중국농업은행 시설자금대출 200억 신규 약정 건 가결 불참 불참 불참 불참 선임전 선임전 선임전 선임전 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 21. 02. 09 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - 불참 - - - - - - 안전보건계획 보고 및 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2020년도 결산재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 21. 03. 09 제 53기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 코로나19 관련 정기주주총회 일시 및 장소 등 변경, 결정 권한 부여의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 임원 보수 등 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 21. 03. 23 하나은행 한도대출 200억 약정 연장 건 가결 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5 21. 04. 08 주식회사 상록웰가 지분 인수의 건 가결 해당없음(임기만료) 해당없음(임기만료) 해당없음(임기만료) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 에스타이거립 대출 300억 신규 약정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 21. 04. 30 SPC GFS 산업은행 차입금 100억 기한연장 건 연대입보 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 7 21. 05. 06 2021년 1분기 경영실적 및 재무제표 보고 보고 - - - - - - - - - - 8 21. 05. 18 산업은행 대출 100억 대환 및 230억 기한 연장 가결 찬성 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 9 21. 06. 09 상록웰가 대출 30억 연대입보 가결 찬성 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 SPC GFS 산업은행 대출 60억원 연대입보 가결 찬성 불참 불참 불참 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 10 21. 08. 05 2021년 2분기 경영실적 및 재무제표 보고 보고 - - - - - - - - - - 이사회 내 ESG위원회 신설의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 다. 이사회내 위원회당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으나 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. 라. 이사의 독립성당사는 이사회의 추천으로 사전에 공시된 이사후보자들 중 정기주주총회의 결의로 이사를 선임하고 있습니다. 마. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 사외이사들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 진행하고 있으며, 추후 사외이사들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 채원호 예 2010 ~ 2011 : 서울행정학회 회장2013 ~ 2014 : 한국행정학회 국제협력위원장2000 ~ 현재 : 가톨릭대 국제법정경계열 행정학과 조교수, 부교수, 정교수 - - - 전성기 예 1999 ~ 2019 : 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader2014 ~ 2017 : 한국공인회계사회 국제담당 이사2019 ~ 현재 : (주)리드파워 고문 예 공인회계사 공인회계사 (1990 ~ 현재)세화회계법인 (1990 ~ 1993) 공인회계사세동회계법인 (1993 ~ 1999) 공인회계사안진회계법인 (1999 ~ 2019) 공인회계사- 안진회계법인 부대표- 안진회계법인 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader 정지원 예 2013 ~ 2014 : 대통령비서실 노동비서실 선임행정관2015 ~ 2017 : 근로기준정책관 국장2017 ~ 2018 : 부산고용노동청 청장2018 ~ 현재 : 법무법인(유) 율촌 상임고문 - - - 이임식 예 2013 ~ 2014 : 식품의약품안전처 식품관리총괄과장2014 ~ 2015 : 국무조정실 식품의약정책팀장2015 ~ 2019 : 식품의약품안전처 위해정보과장2019 : 대구지방식품의약품안전청장 - - - 한경수 예 2008 ~ 2011 : 공정거래위원회 선진화추진단 민간자문위원 등2013 ~ 2015 : 대한변호사협회 인권위원회 인권위원2015 ~ 2016 : 직접판매공제조합 공익이사2016 ~ 현재 : 법무법인 위민 변호사 - - - (2) 당사가 운영하고 있는 감사위원 선출기준의 주요 내용과 운영현황당사는 상법 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사위원 5인으로 구성된 감사위원회를 규정을 준수하여 설치, 운영하고 있으며, 감사위원의 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 성 명 직위 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 채원호 사외이사 이사회 감사위원회 위원장 - - 2023년 3월 25일 O(1) 경영관리감독 전성기 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 3월 28일 X 회계전문가(공인회계사) 정지원 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 3월 28일 X 경영관리감독 이임식 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2024년 3월 28일 X 경영관리감독 한경수 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2023년 3월 28일 X 경영관리감독 또한 감사위원은 중요한 회의에 참석하여 의사결정과정에 성실한 주의를 기울였으며, 필요한 경우 서류를 열람하고 그 내용을 철저히 검토하는 등 임무를 다하고 있습니다. 그리고 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 관해서도 자세히 검토하고 있습니다.당사의 감사위원회는 한 회계기간동안 모든 부서에 대하여 1회이상 업무감사를 실시하는 것을 목표로 하고 있습니다.감사위원회의 지적사항은 대표이사에게 보고를 하고 있고 각 부서장에게 통보하여 적절히 시정조치를 하도록 관리하고 있습니다.(3) 감사위원회의 주요활동내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사의 성명 이종열(출석률:100%) 최봉환(출석률:100%) 강동현(출석률:50%) 채원호(출석률:100%) 전성기(출석률:100%) 정지원(출석률:100%) 이임식(출석률:100%) 한경수(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 21. 02. 09 외부감사인(안진회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - 불참 - 선임전 선임전 선임전 선임전 2020년도 재무제표 보고의 건 보고 - - 불참 - 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - 불참 - 내부통제활동 보고의 건 보고 - - 불참 - 외부감사인 선정기준 수립의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 외부감사인 후보 평가 및 선정의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 2 21. 03. 09 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 3 21. 04. 08 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 해당없음(임기만료) 해당없음(임기만료) 해당없음(임기만료) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 21. 05. 06 2021년 내부회계관리제도 평가계획수립 보고의 건 보고 - - - - - 2021년 내부통제 계획 및 실적 보고의 건 보고 - - - - - SPC삼립 및 SPC GFS 회사 개황 보고의 건 보고 - - - - - ESG 진행현황 보고의 건 보고 - - - - - 2021년 1분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 외부감사인(안진회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - - - 5 21. 08. 05 2021년 2분기 재무제표 보고의 건 보고 - - - - - 외부감사인(안진회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - - - 나. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 이사회 및 감사위원회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 감사위원들의 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해 내부검토를 진행하고 있으며, 추후 감사위원들의 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다. 다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 정도경영팀 5 부장1, 차장1, 과장3(1년 1개월) 회사 업무 전반에 대한 감사 및 내부통제시스템 평가, 감독 - 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간(평균)을 기재하였습니다. 라. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 2 과장 2(2년) - 전자계약관리시스템 정기점검- 대리점법 및 가맹사업법 관련 자문 - 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간(평균)을 기재하였습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사된 경우와 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,629,009 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 523,786 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,105,223 - 우선주 - - 다. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제7조 (신주인수권) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 『주식 ·사채등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-5000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷홈페이지(www.spcsamlip.co.kr) 라. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결 의 내 용 비 고 제53기주주총회(2021. 3. 26) 1)제1호의안 : 제53기(2020.1.1-2020.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건2)제2호의안 : 정관 일부 변경의 건3)제3호의안 : 이사선임의 건4)제4호의안 : 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건5)제5호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건6)제6호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제52기주주총회(2020. 3. 27) 1)제1호의안 : 임시의장 선임의 건2)제2호의안 : 제52기(2019.1.1-2019.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건3)제3호의안 : 이사선임의 건4)제4호의안 : 주식매수선택권 부여의 건5)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제51기주주총회(2019. 3. 27) 1)제1호의안 : 임시의장 선임의 건2)제2호의안 : 제51기(2018.1.1-2018.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건3)제3호의안 : 정관일부 변경의 건4)제4호의안 : 이사선임의 건5)제5호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제50기주주총회(2018. 3. 29) 1)제1호의안 : 제50기(2017.1.1-2017.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건2)제2호의안 : 이사선임의 건3)제3호의안 : 감사위원회 위원 선임의 건4)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제49기주주총회(2017. 3. 24) 1)제1호의안 : 제49기(2016.1.1-2016.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건2)제2호의안 : 정관일부 변경의 건3)제3호의안 : 이사선임의 건4)제4호의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결원안대로 승인 가결 - 제49기1차 임시주주총회(2016. 10. 25) 1)제1호의안 : 정관일부 변경의 건 원안대로 승인 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)파리크라상 최대주주 보통주 3,508,240 40.66 3,508,240 40.66 - 허영인 특수관계인 보통주 400,000 4.64 400,000 4.64 - 허진수 특수관계인 보통주 1,407,560 16.31 1,407,560 16.31 - 허희수 특수관계인 보통주 1,030,680 11.91 1,030,680 11.91 - 황종현 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 한영아 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 경재형 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 계 보통주 6,349,480 73.58 6,349,480 73.58 - 우선주 - - - - - 합계 6,349,480 73.58 6,349,480 73.58 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)파리크라상 4 황재복 - - - 혀영인 63.5 이명욱 - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)파리크라상 자산총계 1,577,299 부채총계 941,599 자본총계 635,700 매출액 1,770,513 영업이익 34,682 당기순이익 -92,888 - 2020년 12월 31일 개별재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)파리크라상은 1986년 10월 17일에 설립되었으며 경기도 성남시 중원구 사기막골로31번길 18에 본점을 소재한 순수 국내 브랜드 '파리바게뜨' 베이커리 회사입니다. 주요 브랜드는 파리바게뜨, 파리크라상, 파스쿠찌, 잠바주스, 라그릴리아, 퀸스파크, Passion5, 리나스, Shake Shack 등이며, 2021년 9월 30일 기준 직영점 및 가맹점수는 4,087개 입니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2021년 9월 30일 현재 자본금은 111,503백만원입 니다. 보고서 작성기준일 현재 임원의 현황은 대표이사 황재복, 이명욱, 이사 송정훈, 박원호, 장세인, 감사 정창섭입 니다. 라. 최대주주 변동여부공시대상기간동안 최대주주의 변동은 없었습니다. 3. 주식 소유현황 가. 5% 이상 주주 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 - 허진수 1,407,560 16.31 - 허희수 1,030,680 11.94 - 우리사주조합 - - - ※ 당사의 주주인 특수관계인 허영인의 소유주식수는 400,000주이며, 지분율은 4.64%입니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,489 16,499 99.94 1,548,210 8,105,223 19.10 - 4. 주가 및 주식거래실적 ( 단위 : 원, 주) 종 류 2021년 9월 2021년 8월 2021년 7월 2021년 6월 2021년 5월 2021년 4월 2021년 3월 2021년 2월 2021년 1월 보통주 최고주가 82,800 86,200 87,400 91,200 92,300 74,500 73,400 74,000 76,100 최저주가 75,400 74,600 79,200 85,200 85,200 70,300 71,100 69,600 70,000 월간거래량 140,084 243,931 279,058 566,241 1,230,900 341,142 271,517 310,291 866,762 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황종현 남 1962년 10월 사장 사내이사 상근 대표이사 現. (주)SPC삼립 대표이사前. 삼진어묵(주) 대표이사건국대 농화학(학사) 1,000 - - 1년 7개월 2023년 03월 26일 황재복 남 1961년 10월 사장 사내이사 상근 사내이사 現. (주)파리크라상 대표이사, (주)SPC GFS 대표이사, SPC(주) 대표이사, (주)에스팜 대표이사, (주)PB파트너즈 대표이사 - - 대표이사 10년 8개월 2023년 03월 26일 한영아 여 1971년 12월 부사장 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 경영전략총괄前. Bank of America-Merrill Lynch, Managing Director이화여대 경영대학원(박사_수료)서강대 경영대학원(석사) 1,000 - - 2년 7개월 2023년 03월 26일 박해만 남 1962년 12월 부사장 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 Bakery사업본부장前. (주)파리크라상 제조팀 담당임원한양대 경영학(석사) - - - 34년 2023년 03월 26일 경재형 남 1964년 02월 전무 사내이사 상근 사내이사 現. (주)SPC삼립 영업본부장前. 삼성전자(주) 무선사업부지원팀 해외지원 1그룹장성균관대 경영학(학사) 1,000 - - 4년 1개월 2024년 03월 25일 김범수 남 1970년 07월 전무 미등기 상근 Food사업본부장마케팅전략실장 現. (주)SPC삼립 Food사업본부장前. SPC(주) 마케팅전략실 해피랩 담당임원서울대 경영학(석사) - - - 5년 4개월 - 채원호 남 1961년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 가톨릭대 국제법정경계열 행정학과 정교수前. 서울행정학과 연구위원장서울대 행정학(박사) - - - 3년 6개월 2023년 03월 25일 전성기 남 1964년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. (주)리드파워 고문前. 안진회계법인 부대표성균관대 경영학(학사) - - - 7개월 2024년 03월 28일 정지원 남 1966년 11월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 법무법인 율촌 상임고문前. 부산고용노동청 청장서울대 행정학(석사) - - - 7개월 2024년 03월 28일 이임식 남 1960년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 前. 대구지방식품의약품안전청장前. 식품의약품안전처 위해정보과장충북대 식품생명공학(박사) - - - 7개월 2024년 03월 28일 한경수 남 1971년 04월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 법무법인 위민 변호사前. 대한변호사협회 인권위원회 인권위원서울대 서문학(학사) - - - 7개월 2024년 03월 28일 손병근 남 1966년 09월 상무 미등기 상근 Bakery제품개발실장 現. (주)SPC삼립 Bakery제품개발실장前. (주)파리크라상 InnoLab 제품개발1실 실장충주대 식품영양학(석사) - - - 30년 2개월 - 조병훈 남 1967년 04월 상무 미등기 상근 재경지원실장 現. (주)SPC삼립 경영전략총괄 재경지원실장前. (주)SPC캐피탈 경영관리팀장한림대 경영학(학사) - - - 27년 9개월 - 정구중 남 1964년 05월 상무 미등기 상근 시화생산센터장 現. (주)SPC삼립 시화생산센터장前. (주)SPC삼립 영남생산센터장영동상고 - - - 10년 11개월 - 박용중 남 1968년 12월 상무 미등기 상근 B2B사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 B2B사업부장前. (주)SPC삼립 영업본부 B2B SU장경북대 경영학(석사) - - - 27년 10개월 - 안영민 남 1967년 06월 상무 미등기 상근 시판사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 시판사업부장前. (주)SPC삼립 육가공사업부장동국대 농생물학(학사) - - - 28년 4개월 - 지상호 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 물류혁신실장 現. (주)SPC삼립 경영전략총괄 물류혁신실장前. (주)SPC삼립 경영전략총괄 경영기획실장경기대 식품가공학(학사) - - - 24년 10개월 - 박종환 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 유통사업부장 現. (주)SPC삼립 영업본부 유통사업부장前. (주)SPC삼립 영업본부 CVS SU장아주대 MBA(석사) - - - 28년 7개월 - 김진억 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 품질경영실장 現. (주)SPC삼립 품질경영실장前. (주)SPC삼립 생산본부 FSM센터장고려대 발효과학(석사) - - - 25년 8개월 - 호우 게리 남 1966년 07월 상무 미등기 상근 맥분사업부장 現. (주)SPC삼립 맥분사업부장 겸 맥분제품개발부문장前. (주)SPC삼립 맥분제품개발실장 겸 연구소 CTOMichigan State University Food Science(박사) - - - 3년 5개월 - 김재섭 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 경영기획실장 現. (주)SPC삼립 경영기획실장前. (주)SPC삼립 인사전략실장한양대 경영학(학사) - - - 21년 7개월 - 최재규 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 청주생산센터장 現. (주)SPC삼립 청주생산센터장前. (주)SPC삼립 청주공장장한밭대 산업경영공학(석사) - - - 6년 - 박주범(*1) 남 1968년 01월 상무 미등기 상근 휴게소사업부장 現. (주)SPC삼립 휴게소사업부장 및 가평휴게소 총괄 임원前. 한화솔루션(주) 영업본부 영업부문장한양대 경제학(학사) - - - 1개월 - - 보고서 제출일 현재 변동사항(*1) 2021.09.01일부로 박주범 상무(휴게소사업부장)가 신규 선임되었습니다. 나. 임원의 겸직현황 직 명 성 명 겸임회사명 직책 사내이사 황재복 파리크라상 대표이사 비알코리아 감사 SPC GFS 대표이사 에스피씨 대표이사 에스피엘 사내이사 Secta9ine 사내이사 에스팜 대표이사 PB파트너즈 대표이사 사내이사 한영아 비엔에스 대표이사 SPC GFS 사내이사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 사내이사 상록웰가 사내이사 사내이사 박해만 설목장 사내이사 에스데어리푸드 사내이사 전무 김범수 에스데어리푸드 대표이사 설목장 대표이사 호진지리산보천 대표이사 상무 조병훈 샤니 사내이사 호남샤니 사내이사 샌드팜 사내이사 SPC PACK 감사 설목장 사내이사 호진지리산보천 사내이사 에스팜 감사 에스데어리푸드 사내이사 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 사내이사 상록웰가 사내이사 상무 지상호 비엔에스 사내이사 샌드팜 감사 설목장 감사 SPC GFS 감사 상록웰가 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/점포 남 593 1 16 - 609 7년 6개월 29,860,858 49,033 - - - - 사무/점포 여 375 7 49 - 424 3년 11개월 13,177,453 31,079 - 생산 남 956 - 22 1 979 6년 1개월 33,912,545 34,640 - 생산 여 799 - 8 - 807 5년 10개월 25,772,775 31,937 - 합 계 2,723 8 95 1 2,819 - 102,723,631 36,440 - ※ 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서에는 소속 외 근로자 수를 기재하지 않습니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 1,822,436 140,187 박주범 상무 추가(9/1일부 신규선임) 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 10 5,000,000 - 2. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 10 1,275,649 127,565 - (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,170,649 234,130 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 105,000 21,000 - 감사 - - - - ※ 감사위원회 위원 5명 모두 사외이사 입니다. (3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 급여 임원보수규정에 따라 기본급, 제수당의 항목으로 구분하여 지급함 성과급 임원보수규정에 따라 담당하는 직책과 회사의 경영성과 달성 여부 및 본인의 목표 달성 척도를 종합적으로 평가해 차등 지급함 기타소득 사내 규정에 따라 학자금, 의료비 등 복리후생 지원 퇴직소득 임원퇴직금지급규정에 따라 평균임금, 근속년수에 임원퇴직금지급률을 적용해 산정함 사외이사(감사위원회 위원 제외) 급여 이사회 의결사항에 따름 감사위원회 위원 급여 이사회 의결사항에 따름 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 : 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 2. 산정기준 및 방법 : 해당 사항 없음. 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 75 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 75 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 황종현 등기임원 2020년 03월 27일 신주교부 등 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023.03 27 ~ 2030.03.26 54,842 ※ 공시서류작성기준일인 2021년 9월 30일 기준으로 부여 내역을 기재하였으며, 공시서류작성기준일의 종가는 76,600원 입 니다.※ 부여방법은 행사시점에서 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 결정할 예정입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) 가. 계열회사에 관한 사항 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 SPC그룹 1 53 54 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나 . 계열회사의 출자현황 구분 회사명 출자지분현황 상 장 (주)SPC삼립 (주) 샌드스마일(99.0%), (주)SPC GFS(100.0%), (주)비엔에스(54.1%), SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD.(100.0%), (주)상록웰가(100.0%) 비상장 (주)샤니 (주)호남샤니(38.4%), (주)샌드팜(100.0%), (주)SPC PACK(20.0%) 비상장 (주)파리크라상 (주)SPC삼립(40.7%), (주)샤니(9.8%), SPL(주)(100.0%), SPC(주)(100.0%), (주)섹타나인(舊 (주)SPC네트웍스(100.0%), (주)SPC PACK(50.0%), (주)호진지리산보천(70.0%), (주)설목장 (96.0%), (주)에스데어리푸드(50.0%), (주)에스팜(90.0%), PB파트너스(51.0%), 하서농장(90.0%), PARIS BAGUETTE BONDOUX. INC(100.0%), 중국지주회사(100.0%) 등 비상장 (주)SPC GFS 상해SPC무역유한공사(100.0%) 비상장 (주)섹타나인 - 비상장 (주)비엔에스 - 비상장 (주)샌드스마일 - 비상장 비알코리아(주) - 비상장 (주)호남샤니 - 비상장 SPL(주) - 비상장 SPC(주) SARL Shany ParisCroissant Europe (99.8%) 비상장 (주)샌드팜 - 비상장 (주)SPC PACK - 비상장 (주)호진지리산보천 - 비상장 (주)에스데어리푸드 - 비상장 (주)설목장 - 비상장 (주)에스팜 - 비상장 타이거인터내셔날(주) - 비상장 (주)에이에스피엔 - 비상장 사회복지법인 에스피씨행복한재단 - 비상장 ㈜행복한거북이 - 비상장 ㈜PB파트너즈 - 비상장 (주)상록웰가 (주)위하여(100%) - 당사가 속해있는 기업집단은 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채무보증제한의 대상이 되지 않습니다.- 해외 계열사는 해당 국가의 법정외부감사대상인 회사를 표기하였습니다. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 7 7 31,578,963 7,799,918 - 39,378,881 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 1,100,002 - - 1,100,002 계 - 10 10 32,678,965 7,799,918 - 40,478,883 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 (주)SPCGFS 신한은행 6,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2021.09.23 ~ 2022.09.23 36,000,000 일반자금대출 2021.08.26 ~ 2022.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2020.11.18 ~ 2021.11.18 우리은행 14,400,000 일반자금대출 2020.10.28 ~ 2021.10.28 IBK기업은행 6,000,000 일반자금대출 2021.08.14 ~ 2022.08.14 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2021.06.20 ~ 2022.06.20 6,000,000 일반자금대출 2020.11.26 ~ 2021.11.26 12,000,000 일반자금대출 2021.05.14 ~ 2022.05.14 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2020.12.28 ~ 2021.12.28 DGB대구은행 8,400,000 일반자금대출 2021.02.24 ~ 2022.02.24 (주)상록웰가 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2021.06.16 ~ 2022.06.16 3,600,000 일반자금대출 2021.06.16 ~ 2021.12.16 2. 대주주와의 자산양수도 등해당사항 없음. 3. 대주주와의 영업거래 보고서 작성기준일 현재 회사의 특수관계자에 대한 영업거래 내역은 다음과 같습니다. 자세한 내역은 「 II I. 재 무 에 관 한 사항 - 5 . 재무 제표 주 석 - 37. 특수관계 자와의 거래」 를 참조 바랍니다.[당분기 특수관계자와의 거래 내용] (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 123,969,598 111,684,389 447,650 461,284 2,752,252 2,628,863 428,441 1,057,296 145,051 - 최상위지배회사의종속기업 ㈜샤니 30,028,281 28,987,235 - 39,240 144,393,978 141,385,212 11,047,877 11,174,083 - 48,447 에스피씨㈜ 106,851 664,000 - - - - 7,676,184 7,721,895 - - 에스피엘㈜ 26,073,349 22,954,885 - - 6,575,160 5,488,009 17,673 6,102 - - ㈜SPCPACK 6,958 5,010 - - 10,343,997 10,761,713 75,773 79,483 - - ㈜섹타나인(주1) - 8,540 200,646 180,000 - - 1,278,800 1,089,927 283,648 230,226 ㈜SPC클라우드(주2) - - - - - - - 145,124 - 9,533 ㈜설목장 - 345 4,333 - 2,046,251 3,813,489 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - 1,574,164 709,746 - - 8,859 54,320 종속기업 ㈜비엔에스 99,994 101,381 - - 25,150 33,051 402,472 481,336 - - ㈜SPCGFS 26,197,657 26,277,254 3,009 3,962 133,188,842 112,175,908 2,642,456 6,421,826 - - 상해SPC무역유한공사 - - - - - 51,860 - - - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD 36,516 - - - - - - - - - ㈜ 상록웰가 71,827 - - - 295,914 - 19,380 - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 2,412,017 2,755,826 - - 36,073,028 34,404,318 1,540,764 1,587,901 - - ㈜호진지리산보천 89 732 - - 2,206,203 2,003,214 - - - - ㈜에스데어리푸드 8,946 8,640 - - 110,778 127,517 - - - - ㈜샌드팜 - - 456,099 475,178 21,695,203 19,145,330 - 112,665 - - SPC FRANCE - - - - 2,001,600 1,307,582 - - 366,656 40,711 SPC JAPAN - - - - 65,238 63,427 - - 897,449 2,916,540 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 7,488,610 5,256,809 - 1,829 5,085,897 5,532,347 529 533 - 6,750 타이거인터내셔날㈜ - - - - 5,762 2,929 - - - - ㈜에이에스피엔 6,680 5,636 - - - - 1,406,677 1,780,271 118,000 - 행복한재단 - 2,910 - - - - 390,000 - - (주1) 당반기 중 ㈜SPC네트웍스가 사명을 변경하였습니다. (주2) 전기 중 ㈜섹타나인(舊 ㈜SPC네트웍스)에 피합병되었습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 ㈜와이디홀딩스 대구지방법원 물품인도 등 91,320 1심 진행중 신용보증기금 서울중앙지방법원 사해행위취소 - 1심 진행중 한성미트, 태웅미트 부산지방법원 손해배상 897,000 1심 진행중 ㈜지더블유트레이딩 서울동부지방법원 손해배상 200,000 1심 진행중 합 계 1,188,320 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 9월 30일) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 (주)SPCGFS 신한은행 6,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 2021.09.23 ~ 2022.09.23 36,000,000 일반자금대출 2021.08.26 ~ 2022.02.26 KEB하나은행 6,000,000 일반자금대출 2020.11.18 ~ 2021.11.18 우리은행 14,400,000 일반자금대출 2020.10.28 ~ 2021.10.28 IBK기업은행 6,000,000 일반자금대출 2021.08.14 ~ 2022.08.14 KDB산업은행 6,000,000 일반자금대출 2021.06.20 ~ 2022.06.20 6,000,000 일반자금대출 2020.11.26 ~ 2021.11.26 12,000,000 일반자금대출 2021.05.14 ~ 2022.05.14 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2020.12.28 ~ 2021.12.28 DGB대구은행 8,400,000 일반자금대출 2021.02.24 ~ 2022.02.24 (주)상록웰가 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2021.06.16 ~ 2022.06.16 3,600,000 일반자금대출 2021.06.16 ~ 2021.12.16 라. 채무인수약정 현황- 해당사항 없음. 마. 그 밖의 우발채무 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 50,000,000 - 수입신용장개설 20,000,000 9,081,484 수입신용장개설 USD 20,000,000 USD 11,345,551 한도자금대출 5,000,000 - 파생상품거래 USD 3,000,000 - 한국씨티은행 시설자금대출 21,000,000 21,000,000 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 188,637 신한은행 일반자금대출 75,000,000 25,610,000 전자방식외담대 30,500,000 1,323,293 수입신용장개설 USD 21,000,000 USD 4,504,834 한도자금대출 30,000,000 4,700,000 파생상품거래 USD 500,000 우리은행 일반자금대출 36,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 USD 8,077,684 한도자금대출 12,000,000 - KDB산업은행 일반자금대출 58,000,000 35,000,000 시설자금대출 20,000,000 20,000,000 한도자금대출 5,000,000 - 중국농업은행 시설자금대출 40,000,000 40,000,000 한국수출입은행 수입자금대출 35,000,000 21,000,000 수출자금대출 8,000,000 8,000,000 NH농협은행 수입신용장개설 USD 15,000,000 USD 12,407,516 DGB대구은행 한도자금대출 7,000,000 - IBK기업은행 한도자금대출 5,000,000 - 에스타이거립(주) 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 78,512,117천원 의 보증 보험에 가입하고 있습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 회사 일 자 처벌 또는조치대상자 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치내용 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 주식회사에스피씨삼립 2020.04.24 주식회사에스피씨삼립 법인세 등 세무조사 통지 (2016~2018사업연도)「국세기본법」제81조의12 추징금 32.3억원 추징금 등 납부 완료 관리 강화 주식회사에스피씨삼립 2020.07.29 주식회사에스피씨삼립 부당지원행위 제재에 따른 과징금「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제23조 제2항 과징금 291.4억원 서울고등법원 2020누55 시정명령 등 취소 사건 진행 중(2020.11.27. 소장 제출) 컴플라이언스 조직 및 역량 강화 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 합병등의 사후정보 (1) 합병 당사 회사 구분 합병 후 존속회사 합병 후 소멸회사 회사의 명칭 주식회사 에스피씨삼립 (주)밀다원 (주)에그팜 (주)그릭슈바인 소재지 경기도 시흥시 공단1대로 101 세종특별자치시 금남면진동길 15 충청북도 충주시 주덕읍주덕농공길 73 충청남도 서천군 종천면종천공단길14번길 52 상장여부 유가증권시장주권 상장법인 비상장법인 비상장법인 비상장법인 합병비율 1.00 0.00 0.00 0.00 (2) 합병의 배경(주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인을 흡수 합병함으로써, 경영효율성을 증대하고 사업간 시너지 효과를 높이고자 함.(3) 회사의 경영, 재무, 영업 등에 미치는 중요 영향 및 효과주식회사 에스피씨삼립은 소멸회사인 (주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인 발행주식 전부를 소유하고 있었기 때문에 합병을 함에 있어 신주를 발행하지 않았습니다. 합병 완료 후, 합병회사의 최대주주 변경은 없으며, (주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인은 소멸하였습니다.본 합병을 통해 합병법인인 주식회사 에스피씨삼립이 피합병법인인 (주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인을 종속회사로 유지함에 따른 자원낭비를 줄이고 자원을 효율적으로 활용함으로써, 경영효율성 증대를 기대할 수 있습니다. 또한 통합전략 수립을 통해 시너지효과를 극대화시켜 회사의 재무 및 영업에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상합니다.(4) 합병의 형태합병은 존속회사인 주식회사 에스피씨삼립에 있어서는 상법 제527조의 3의 규정이 정하는 바에 의하여 소규모합병에 해당하며, 소멸회사인 (주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인에 있어서는 상법 제527조의 2의 규정이 정하는 간이합병에 해당합니다.(5) 합병 관련 주요 일정 법적 형태 주요일정