삼립 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	지분율(%)	자본금

(주)파리크라상	3,508,240	40.66	17,541,200

허영인	400,000	4.64	2,000,000

허진수	1,407,560	16.31	7,037,800

허희수	1,030,680	11.94	5,153,400

자기주식	523,786	6.07	2,618,930

기타	1,758,743	20.38	8,793,715

합 계	8,629,009	100.00	43,145,045

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체")의 재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하 '약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다.

그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다.

동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 분기연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 부문정보(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매ㆍ유통 사업부문 : 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타 사업부문

(2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 215,347,277 656,022,444 14,022,714 46,246,050 FOOD 사업부문 187,264,379 551,006,178 3,710,583 5,936,931 유통 사업부문 434,194,168 1,303,291,567 2,585,067 9,703,746 기타사업부문 72,396,799 211,171,783 1,505,484 4,405,817 조정 (64,001,147) (196,227,735) 61,380 (97,212) 합 계 845,201,476 2,525,264,237 21,885,228 66,195,332 (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 211,170,614 667,981,939 16,192,413 54,318,000 FOOD 사업부문 198,946,617 575,449,096 (312,320) (3,288,126) 유통 사업부문 452,709,799 1,312,212,773 3,966,470 10,163,975 기타사업부문 67,858,839 197,533,599 844,776 2,716,902 조정 (68,060,509) (196,961,151) 361,409 265,718 합 계 862,625,360 2,556,216,256 21,052,748 64,176,469 연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보연결실체의 매출액에는 연결실체의 수익 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객에 대한 매출액 541,459,010천원 (전분기 583,272,868천원)이 포함되어 있습니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 286,625,315 (12,306,666) 274,318,649 339,685,956 (12,300,340) 327,385,616 미수금 13,939,987 (12,512,691) 1,427,296 18,749,848 (12,517,800) 6,232,049 합 계 300,565,302 (24,819,357) 275,745,945 358,435,804 (24,818,140) 333,617,665 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권 및 기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,300,340 12,517,800 12,190,687 12,543,261 대손상각비 212,426 - 352,432 2,642 대손충당금환입액 (206,100) (5,109) (84,272) (30,549) 제각 - - (172,996) - 분기말 금액 12,306,666 12,512,691 12,285,851 12,515,354 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 1,496,596 1,496,596 7. 종속기업및관계기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 종속기업 (주)SPC GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100.00 100.00 - - ㈜몬즈컴퍼니 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합제32호 투자 대한민국 12월 99.91 99.91 0.09 0.09 관계기업 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합(주1) 투자 대한민국 12월 63.56 63.56 36.44 36.44 (주1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 유동자산 232,532,417 425,691 5,248,086 34,775 비유동자산 103,526,775 1,286,828 3,780,894 22,953,066 자산 계 336,059,192 1,712,519 9,028,980 22,987,841 유동부채 228,910,401 355,611 8,296,667 731,558 비유동부채 53,444,168 783,488 812,577 - 부채 계 282,354,569 1,139,099 9,109,244 731,558 자본 계 53,704,623 573,420 (80,264) 22,256,283 (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 유동자산 282,020,253 939,851 8,070,894 41,182 비유동자산 97,124,626 3,851,422 4,631,949 22,953,066 자산 계 379,144,879 4,791,273 12,702,843 22,994,248 유동부채 288,639,420 475,417 11,082,883 483,166 비유동부채 44,798,858 2,299,537 1,457,040 - 부채 계 333,438,278 2,774,954 12,539,923 483,166 자본 계 45,706,601 2,016,319 162,920 22,511,082 (3) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 매출액 1,456,958,703 1,761,988 57,504,647 29 영업이익 14,162,857 (982,430) (28,903) (254,802) 분기순이익(손실) 8,179,702 (1,522,778) (238,826) (254,799) 분기기타포괄이익(손실) (181,680) 79,879 (4,359) - 분기총포괄이익(손실) 7,998,022 (1,442,899) (243,185) (254,799) (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 매출액 1,421,452,009 3,303,757 73,798,258 288 영업이익 14,215,132 (1,059,038) (1,127,457) (343,658) 분기순이익(손실) 7,756,569 (924,094) (1,277,221) (343,648) 분기기타포괄이익(손실) (390,945) 98,757 - - 분기총포괄이익(손실) 7,365,624 (825,337) (1,277,221) (343,648) (4) 당분기 및 전분기 중 주요 종속기업의 요약 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 영업활동으로 인한 현금흐름 71,785,645 81,894 2,261,348 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,053,673) 125,014 (242,708) 재무활동으로 인한 현금흐름 (57,759,899) (447,673) (1,881,536) 현금및현금성자산의 증감 7,972,073 (240,766) 137,105 기초 현금및현금성자산 1,715,129 191,990 131,393 환율변동효과 (141,800) 259,407 - 당분기말 현금및현금성자산 9,545,402 210,631 268,498 (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. (주)몬즈컴퍼니 영업활동으로 인한 현금흐름 5,284,123 (288,732) (1,998,551) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,795,851) (703) (148,865) 재무활동으로 인한 현금흐름 7,918,265 132,030 1,200,571 현금및현금성자산의 증감 9,406,538 (157,405) (946,845) 기초 현금및현금성자산 1,754,534 563,927 1,026,191 환율변동효과 245,554 (282,057) 233 전분기말 현금및현금성자산 11,406,626 124,465 79,579 (5) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 글로벌푸드테크신기술사업투자조합 14,238,954 - (161,950) - 14,077,004 (단위: 천원) 관계기업명 기 초 취 득 지분법손익 지분법자본변동 분기말 글로벌푸드테크신기술사업투자조합 14,455,912 - (53,386) - 14,402,526 7) 당분기말 현재 관계기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 기업명 순자산장부금액 지분율 순자산지분액 장부금액 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 22,256,283 63.56% 14,146,094 9,753,600 (8) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 없으며, 전분기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 분기말 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 4,050,048 302,027 4,352,075 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 1,500,000 14,000,000 보증금 4,146,227 2,865,956 파생상품자산 114,550 - 소 계 5,760,777 16,865,956 비유동자산 장기금융상품 14,000,000 - 보증금 22,168,851 23,808,261 소 계 36,168,851 23,808,261 합 계 41,929,628 40,674,217 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,540,635 2,853,831 선급비용 4,359,015 1,911,752 소 계 8,899,650 4,765,583 비유동자산 장기선급비용 660,632 758,275 합 계 9,560,282 5,523,858 10. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 98,727,599 (1,818,425) 96,909,174 123,171,329 (1,790,271) 121,381,058 제품 14,217,115 (348,513) 13,868,602 16,298,166 (410,141) 15,888,025 재공품 205,435 - 205,435 245,904 - 245,904 원재료 32,488,866 - 32,488,866 42,916,034 - 42,916,034 저장품 803,024 - 803,024 915,418 - 915,418 미착품 30,834,097 - 30,834,097 43,068,577 - 43,068,577 합 계 177,276,136 (2,166,938) 175,109,198 226,615,428 (2,200,412) 224,415,016 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(충당금 환입) (33,474) 351,855 재고자산감모손실 1,442,053 1,157,548 반품폐기손실 7,853,860 7,525,219 합 계 9,262,439 9,034,622 11. 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,750,371 - - - 32,750,371 건물 145,532,840 (43,692,046) - (3,455,786) 98,385,008 구축물 108,971,745 (49,780,534) - (326,945) 58,864,266 기계장치 333,284,617 (212,764,415) (272,773) (613,614) 119,633,815 차량운반구 132,813 (121,173) - (582) 11,058 공기구비품 160,682,444 (106,462,548) - (1,833) 54,218,063 시설장치 1,101,314 (578,260) - - 523,054 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 19,031,610 - - - 19,031,610 사용권자산(부동산) 398,271,425 (196,854,106) (13,642,503) - 187,774,816 자가사용 394,438,867 (194,238,638) (13,642,503) - 186,557,726 운용리스 3,832,558 (2,615,468) - - 1,217,090 사용권자산(차량) 5,454,985 (2,792,490) - - 2,662,495 합 계 1,208,609,584 (616,440,863) (13,915,276) (4,398,760) 573,854,685 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,940,344 - - - 32,940,344 건물 142,249,112 (41,451,457) - (3,513,704) 97,283,951 구축물 107,850,431 (46,779,915) - (337,645) 60,732,871 기계장치 323,061,853 (199,047,586) (272,773) (657,891) 123,083,603 차량운반구 181,822 (153,500) - (3,200) 25,122 공기구비품 151,996,657 (101,692,256) - (2,583) 50,301,818 시설장치 763,714 (437,143) - - 326,571 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 9,019,929 - - - 9,019,929 사용권자산(부동산) 418,271,905 (196,083,374) (14,983,431) - 207,205,100 자가사용 414,164,772 (194,081,144) (14,983,431) - 205,100,197 운용리스 4,107,133 (2,002,230) - - 2,104,903 사용권자산(차량) 5,252,780 (2,459,569) - - 2,793,211 합 계 1,194,983,967 (591,500,091) (15,256,204) (4,515,023) 583,712,649 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 32,940,344 - (22,232) - (167,741) 32,750,371 건물 97,283,951 283,051 - (2,207,045) 3,025,051 98,385,008 구축물 60,732,871 240,068 (21,960) (3,019,313) 932,600 58,864,266 기계장치 123,083,603 3,431,874 (24,937) (13,852,144) 6,995,419 119,633,815 차량운반구 25,122 - (8,065) (5,999) - 11,058 공기구비품 50,301,818 11,497,880 (1,495,712) (10,288,542) 4,202,619 54,218,063 시설장치 326,571 337,600 - (141,117) - 523,054 연구장비 129 - - - - 129 건설중인자산 9,019,929 25,795,232 (184,900) - (15,598,651) 19,031,610 사용권자산(부동산) 207,205,100 16,242,697 1,694,262 (37,334,860) (32,383) 187,774,816 자가사용(주2) 204,793,164 16,209,412 1,694,262 (36,106,729) (32,383) 186,557,726 운용리스 2,411,935 33,285 - (1,228,130) - 1,217,090 사용권자산(차량) 2,793,211 956,758 (100,145) (987,329) - 2,662,495 합 계 583,712,649 58,785,160 (163,689) (67,836,349) (643,086) 573,854,685 (주1) 당분기 중 토지와 건물은 투자부동산으로 167,741천원 및 221,639천원이 대체되었고, 건물 3,246,690천원, 구축물 932,600천원, 기계장치 6,995,419천원, 공기구비품 4,126,587천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 35,000천원은 무형자산의 기타의무형자산으로 대체 되었고, 또한 181,943천원은 지급수수료, 8,436천원은 소모품비로, 71,976천원은 미수금으로 대체되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산이익 43,649천원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 117,441,456천원)가 포함되어 있습니다. 연결실체는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동 손상검사를 수행한 결과, 회사는 가평휴게소에 대한 사용권자산 손상차손을 7,562백만원 인식하였습니다.손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 33,760,341 - - - (390,257) 33,370,084 건물 102,009,283 242,793 - (2,245,982) (343,549) 99,662,545 구축물 40,347,850 3,423,541 (1,901) (2,630,349) 18,124,609 59,263,750 기계장치 129,519,477 4,576,947 (67,073) (13,708,642) 5,993,902 126,314,611 차량운반구 161,674 - (103,134) (30,970) - 27,570 공기구비품 45,429,399 9,296,717 (345,939) (9,170,732) 2,867,003 48,076,448 시설장치 452,374 16,299 (503) (105,947) - 362,223 연구장비 371 - - (242) - 129 건설중인자산 24,109,842 17,862,230 (87,000) - (34,704,043) 7,181,029 사용권자산(부동산) 246,556,220 26,540,836 (8,252,230) (37,964,573) 113,565 226,993,818 자가사용(주2) 245,873,236 23,890,787 (8,252,230) (37,043,475) 113,565 224,581,883 운용리스 682,984 2,650,049 - (921,098) - 2,411,935 사용권자산(차량) 1,896,330 997,672 (78,812) (928,241) - 1,886,949 합 계 624,243,161 62,957,035 (8,936,592) (66,785,678) (8,338,770) 603,139,156 (주1) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산으로 390,257천원 및 467,030천원이 대체되었고, 건물 123,480천원, 구축물 18,124,609천원, 기계장치 5,993,902천원, 공기구비품 2,810,894천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 299,904천원 및 434,060천원은 각각 무형자산의 소프트웨어, 기타의무형자산으로 대체 되었고, 또한 5,400천원은 지급수수료, 37,955천원은 소모품비로, 6,873,838천원은 미수금으로 대체되었습니다. 공기구비품에는 해외사업장환산손실 169,673천원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 149,036,930천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소에 대하여 손상검사를실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 손상차손 3,088백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 전분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 1,487,276,617천원)에 가입하고 있습니다. (4) 당분기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 260,700천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 4.27% 입니다. 전기 중 적격 자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 365,756천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 2.86% 입니다. (5) 전기 중 연결실체는 청주공장 내 시설증설 목적으로 103,000,000 천원 규모의 투자계획을 수립했으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 지출한 금액은 각각 3,143,679천원, 915,477천원입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,059,301 - 13,059,301 건물 17,199,705 (6,862,850) 10,336,855 합 계 30,259,006 (6,862,850) 23,396,156 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 12,891,560 - 12,891,559 건물 16,953,691 (6,581,160) 10,372,532 합 계 29,845,251 (6,581,160) 23,264,091 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 12,891,559 - 167,741 13,059,301 건물 10,372,532 (257,315) 221,639 10,336,855 합 계 23,264,091 (257,315) 389,380 23,396,156 (주1) 해당 금액은 유형자산에서 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분 기 말 토지 12,092,483 - 390,256 12,482,739 건물 9,896,425 (245,594) 467,030 10,117,861 합 계 21,988,908 (245,594) 857,286 22,600,600 (주1) 해당 금액은 유형자산에서 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,059,301 56,536,434 12,891,559 56,217,382 건물 10,336,855 12,432,504 10,372,532 12,119,419 합 계 23,396,156 68,968,938 23,264,091 68,336,801 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,890,923 1,789,596 운영비용(주1) (424,189) (384,326) 합 계 1,466,734 1,405,270 (주1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 10,092,542 - - - - 10,092,542 임차권리금 84,546 - (28,541) - - 56,005 산업재산권 270,452 880 (55,304) - - 216,028 시설물이용권 1,565,167 - - - - 1,565,167 소프트웨어 4,036,970 26,680 (825,829) - - 3,237,821 기타의무형자산 3,374,027 424,064 (484,043) (194,233) 37,757 3,157,572 합 계 19,423,704 451,624 (1,393,717) (194,233) 37,757 18,325,135 (주1) 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 35,000천원이 대체되었고, 해외사업장환산으로 인한 이익 2,757천원이 발생하였습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 10,092,542 - - - - 10,092,542 임차권리금 84,696 80,000 (28,276) (41,671) - 94,749 산업재산권 268,287 101,920 (77,357) (1) - 292,849 시설물이용권 1,565,167 - - - - 1,565,167 소프트웨어 4,487,228 374,734 (932,991) (7) 299,904 4,228,868 기타의무형자산 2,735,574 426,818 (481,439) (100,904) 440,875 3,020,924 합 계 19,233,494 983,472 (1,520,063) (142,583) 740,779 19,295,099 (주1) 기타의무형자산 및 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 434,060천원, 299,904천원이 대체되었고, 해외사업장환산으로 인한 이익 6,815천원이 발생하였습니다. 14. 매입채무 및 기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 205,968,780 242,734,201 미지급금 8,200,519 6,201,391 미지급비용 89,122,688 90,480,579 합 계 303,291,987 339,416,171 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 98,180,979 - 226,895,412 - 유동성장기부채 - - 30,000,000 - 사채 - 69,792,941 - - 합 계 98,180,979 69,792,941 256,895,412 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 우리은행 - - 3,000,000 신한은행 3.00 ~ 5.00 54,160,000 95,930,000 KDB산업은행 - - 39,000,000 한국수출입은행 4.85 8,000,000 8,000,000 KEB하나은행 4.71 ~ 4.74 25,500,000 25,500,000 농협은행 - - 10,000,000 중국농업은행 - - 40,000,000 소 계 87,660,000 221,430,000 외화자금대출 한국씨티은행 4.41 ~ 4.47 10,520,979 5,465,412 합 계 98,180,979 226,895,412 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 이자율(%) 만 기(*) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 원화자금대출 에스타이거립(주) - 2024-04-19 - - 30,000,000 - 제1회무기명식 이권부무보증사채 - 4.107 2027-05-10 - 69,792,941 - - (*) 만기에 일시상환 조건입니다. 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29 계약내용 : - 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원 - 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29 계약내용 : - 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원 - 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2024.01.26 ~ 2025.01.26 계약내용 : - 거래금액 미화 3,734천달러와 원화 5,000,000천원 - 약정환율 KRW 1,339.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.90%(지급) - (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 114,550 - - 114,550 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (35,845) 35,845 (85,153) - (85,153) 합 계 (35,845) 150,395 (85,153) - 29,397 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,403,386 35,000 4,343,705 35,000 리스부채 50,771,201 161,073,470 54,747,236 181,358,418 파생상품부채 85,153 - 35,845 - 기타금융부채 581,195 - 348 - 합 계 55,840,935 161,108,470 59,127,134 181,393,418 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권1) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 - - 운용리스의 리스수익 923,994 905,702 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 236,105,655 271,685,001 증감 16,894,696 18,504,257 이자비용 3,872,532 4,857,022 지급리스료 (45,028,212) (58,940,625) 기말장부금액 211,844,671 236,105,655 유동부채 50,771,201 54,747,236 비유동부채 161,073,470 181,358,419 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 54,984,872 50,771,201 58,865,690 54,747,236 1년 초과 5년 이내 156,193,875 144,255,802 183,178,348 174,384,501 5년 초과 18,005,360 16,817,668 7,056,380 6,973,918 합 계 229,184,107 211,844,671 249,100,418 236,105,655 3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 1,196,401 1,164,345 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 7,996,658 3,375,629 리스부채 이자비용 3,872,532 3,623,811 19. 종업원급여 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 삼성증권(주)에 의하여 2023년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 연결재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 116,865,647 109,445,801 사외적립자산의 공정가치 (140,731,556) (136,420,113) 소 계 (23,865,909) (26,974,312) 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 - - 순확정급여자산 (23,865,909) (26,974,312) (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 109,445,801 (136,420,112) (26,974,311) 당기 손익 당기근무원가 13,466,048 - 13,466,048 이자비용(이자수익) 3,434,192 (4,452,311) (1,018,119) 소 계 16,900,240 (4,452,311) 12,447,929 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 538,803 538,803 기여금 기업이 납부한 기여금 - (10,104,579) (10,104,579) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,307,904) 9,615,315 307,411 관계회사 전(출)입 (172,491) 91,329 (81,162) 당분기말 116,865,646 (140,731,555) (23,865,909) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 96,542,122 (117,615,153) (21,073,031) 당기 손익 당기근무원가 12,633,812 - 12,633,812 이자비용(이자수익) 3,490,157 (4,643,572) (1,153,415) 소 계 16,123,969 (4,643,572) 11,480,397 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 901,454 901,454 기여금 기업이 납부한 기여금 - (8,244,122) (8,244,122) 제도에서 지급한 금액 지급액 (9,849,887) 9,867,615 17,728 관계회사 전(출)입 (1,760,960) (3,086) (1,764,046) 전분기말 101,055,244 (119,736,864) (18,681,620) (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 232,428 290,022 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 140,717,678 136,406,235 기타 13,878 13,878 합 계 140,731,556 136,420,113 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.48 ~ 4.84 4.48 ~ 4.84 기대임금상승률 2.00 ~ 4.37 2.00 ~ 4.37 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 9,326,764 7,398,441 선수수익 15,833 3,958 예수금 2,444,865 1,573,619 부가세예수금 11,754,449 13,719,124 기타충당성부채(주1) 2,085,384 2,656,073 소 계 25,627,295 25,351,215 비유동부채 장기종업원급여부채 5,234,072 4,604,487 기타충당성부채 4,270,975 5,248,109 소 계 9,505,047 9,852,596 합 계 35,132,342 35,203,811 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채 에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,348 19,348 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 465,243 351,981 기타(주3) 12,689,869 12,689,869 합 계 (24,760,929) (24,874,191) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 지배기업은 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원이 포함되어 있습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 해외사업환산손익 446,793 366,913 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 재평가로 인한 순평가차익 (1,602,466) (1,602,466) 지분법자본변동 5,751,223 5,751,223 합 계 4,595,550 4,515,670 24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 10,764,407 9,386,519 임의적립금(주2) 85,000,000 82,000,000 미처분이익잉여금(주3) 354,633,711 304,839,647 합 계 450,398,118 396,226,166 (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 연결실체는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편,연결실체는 전기 이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합별 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 1,700원 13,778,879 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 1,700원 13,778,879 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 396,226,166 364,261,134 배당금 지급 (13,778,879) (13,778,879) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 68,370,193 36,948,588 확정급여제도의 재측정요소 (419,362) (698,732) 분기말 금액 450,398,118 386,732,111 25. 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 764,643,370 2,293,156,042 787,213,344 2,338,612,477 기타매출(주1) 80,558,107 232,108,195 75,412,017 217,603,779 합 계 845,201,477 2,525,264,237 862,625,361 2,556,216,256 (주1) 기타매출은 주석4. 부문정보의 유통사업부문의 일부와 기타사업부문의 매출로구성됩니다. 26. 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 15,866,859 49,151,352 16,554,433 48,977,030 퇴직급여 1,193,634 3,570,178 1,159,921 3,598,769 임차료 3,945,355 9,816,795 4,291,422 11,347,985 감가상각비 1,797,943 5,524,994 1,513,258 4,909,792 무형자산상각비 88,119 267,514 94,594 284,268 광고선전비 4,999,094 14,177,043 5,298,884 16,436,188 운반비 30,091,646 89,648,274 29,819,192 85,798,575 판매수수료 7,259,661 20,208,557 8,225,489 20,783,180 지급수수료 10,722,222 32,300,734 10,755,537 34,692,972 판매촉진비 4,958 - (1,119,424) 53,155 기타 13,942,330 39,561,472 13,964,794 38,034,581 합 계 89,911,821 264,226,913 90,558,100 264,916,495 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,356,669 6,730,011 2,061,503 6,394,433 퇴직급여 73,902 210,639 51,291 145,775 복리후생비 617,991 1,673,746 598,167 1,668,870 수도광열비 85,361 248,386 77,230 233,522 임차료 244,311 676,426 236,261 722,185 감가상각비 9,929,897 29,142,201 10,275,098 30,263,010 무형자산상각비 305,507 969,840 380,889 1,117,123 지급수수료 578,425 4,421,498 182,052 2,292,586 차량비 121,163 358,957 125,312 371,166 용역수수료 6,283,188 18,264,939 5,594,300 16,241,331 기타 1,167,812 3,434,372 1,956,891 4,438,978 합 계 21,764,226 66,131,015 21,538,994 63,888,979 27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 614,344 866,313 - - - - 614,344 866,313 기타금융자산(주1) 195,236 582,226 - - - - 195,236 582,226 소 계 809,580 1,448,539 - - - - 809,580 1,448,539 기타금융수익 : 배당금수익 - - - - 19,859 23,200 19,859 23,200 파생상품평가이익 - - - - (493,468) 150,395 (493,468) 150,395 소 계 - - - - (473,609) 173,595 (473,609) 173,595 합 계 809,580 1,448,539 - - (473,609) 173,595 335,971 1,622,134 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 303,758 581,728 - - - - 303,758 581,728 기타금융자산(주1) 234,797 477,075 - - - - 234,797 477,075 소 계 538,555 1,058,803 - - - - 538,555 1,058,803 기타금융수익 : 파생상품평가이익 - - - - 1,165,495 1,378,356 1,165,495 1,378,356 합 계 538,555 1,058,803 - - 1,165,495 1,378,356 1,704,050 2,437,159 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 28. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,729,672 6,479,644 - - - - 1,729,672 6,479,644 리스부채-이자비용 1,250,426 3,904,403 - - - - 1,250,426 3,904,403 파생상품평가손실 - - - - 78,628 85,153 78,628 85,153 합 계 2,980,098 10,384,047 - - 78,628 85,153 3,058,726 10,469,200 (단위: 천원) 구 분 상각후원가 측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 6,274,759 9,768,399 - - - - 6,274,759 9,768,399 리스부채-이자비용 2,473,606 3,679,037 - - - - 2,473,606 3,679,037 합 계 8,748,365 13,447,436 - - - - 8,748,365 13,447,436 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 2,675 5,108 38 30,548 잡이익 1,108,601 32,356,345 1,479,339 4,095,801 합 계 1,111,276 32,361,453 1,479,377 4,126,349 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손상각비 - - 2,642 2,642 기부금 480,390 1,790,316 272,316 1,691,536 잡손실 2,148,281 6,965,614 2,461,289 6,438,703 합 계 2,628,671 8,755,930 2,736,247 8,132,881 30. 기타차익 및 차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익(차손) (170,546) 46,429 214,281 583,328 순외화환산이익(손실) 187,894 (227,171) (371,174) (987,855) 순유형자산처분이익(손실) (33,359) (417,879) 77,003 25,772 순무형자산처분손실 (28) (28) (5) (1,680) 합 계 (16,039) (598,649) (79,895) (380,435) 31. 법인세비용 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 15,273,819 14,178,433 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 118,092 202,723 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3,583,116) (2,417,055) 기타 14,200 (186,849) 법인세비용 11,822,995 11,777,252 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 80,193,189 48,725,840 적용세율에 따른 세부담액 18,944,752 11,329,653 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (6,803,965) (115,556) 비공제비용으로 인한 효과 113,107 101,750 세액공제 및 감면으로 인한 효과 - - 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 - 201 기타 (430,899) 461,204 소 계 (7,121,757) 447,599 당기손익으로 인식된 법인세비용 11,822,995 11,777,252 평균유효세율 14.74% 24.17% 32. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 2,019,423 - 2,019,423 재공품 40,468 - 40,468 상품매출원가 1,418,588,468 - 1,418,588,468 사용된 원재료 303,616,487 - 303,616,487 종업원급여 125,086,434 59,662,180 184,748,614 감가상각비 33,426,469 34,667,196 68,093,665 무형자산상각비 156,365 1,237,354 1,393,719 지급수수료 13,789,000 36,722,232 50,511,232 임차료 4,272,454 10,493,221 14,765,675 기타 227,715,409 187,575,746 415,291,155 합 계 2,128,710,977 330,357,929 2,459,068,906 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 제품 943,341 - 943,341 재공품 66,038 - 66,038 상품매출원가 1,427,573,413 - 1,427,573,413 사용된 원재료 354,585,842 - 354,585,842 종업원급여 119,846,753 59,116,008 178,962,761 감가상각비 31,858,471 35,172,801 67,031,272 무형자산상각비 118,671 1,401,391 1,520,062 지급수수료 14,271,226 36,985,558 51,256,784 임차료 3,285,432 12,070,170 15,355,602 기타 210,685,127 184,059,546 394,744,673 합 계 2,163,234,314 328,805,474 2,492,039,788 33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 1,497 8,435 1,538 4,559 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주 보통주 순이익 12,132,578 68,370,193 12,465,538 36,948,588 지배기업의 가중평균 유통보통주식수(주1) 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 일자 주식수 가중일수 적수 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 8,105,223 274 2,220,831,102 2023-01-01 8,105,223 273 2,212,725,879 합계 2,220,831,102 합계 2,212,725,879 가중평균유통보통주식수 8,105,223 가중평균유통보통주식수 8,105,223 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당순이익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석순이익 12,161,823 68,457,292 12,485,008 37,025,523 발행된 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 조정내역 세후 주식보상비용 29,245 87,099 19,470 76,935 희석 주식수 - 572주 3,219주 3,879주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,795주 8,108,442주 8,109,102주 희석주당순이익(원) 1,497 8,435 1,538 4,559 34. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 연결실체는 당분기 및 전분기에 각각 113백만원, 100백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 35. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 연결실체의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 734,164,979 874,719,615 자본 473,377,784 419,012,690 부채비율 155.09% 208.76% (2) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금및현금성자산 4,844,197 - 1,506,563 - 매출채권및기타채권 1,862,664 - 2,365,336 - 기타금융자산 7,151 - - - 매입채무및기타채무 - - - 4,747,350 유동성장기부채및단기차입금 - 7,972,855 - 4,238,725 합 계 6,714,012 7,972,855 3,871,899 8,986,075 - USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (166,117) 166,117 (659,422) 659,422 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 연결실체의 분기손익(세전)은 251,929천원 감소/증가(전분기 520,908천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 32,389,395 6,177,048 매출채권및기타채권 275,745,945 333,617,665 기타금융자산 41,929,628 40,674,217 합 계 350,064,968 380,468,930 (주1) 연결실체가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다. 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 연결실체는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 114,550 - 114,550 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - (85,153) - (85,153) 합 계 - 29,397 - 29,397 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - (35,845) - (35,845) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,496,596 1,496,596 36. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 ㈜파리크라상(주1) 최상위지배기업의종속기업(주2) PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., 농업회사법인㈜설목장, ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 (주)오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SPC EUROPE S.A.R.L., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SARL SHANY PARIS CROISSANT, (주)샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., SHANGHAI SPC FOOD CO., LTD.(주)에스팜, 주식회사 빅바이트컴퍼니, PBFC LICENSING INC 등 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 최상위지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, ㈜에스데어리푸드, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 연결실체의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체의 특수관계자 현황 중 지배기업의 종속기업 및 지배기업의 관계기업은 지배기업의 분류기준에 따라 분류하였습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 337,638,073 380,418,644 821,536 787,364 - 58,000 6,981,441 9,468,922 1,294,708 1,416,613 - - 최상위지배기업의종속기업 ㈜샤니 85,999,192 90,605,613 - - 9,990 4,156 207,366,278 198,261,181 1,851,476 6,831,188 - - 에스피씨㈜ 188,713 53,432 9,758 6,890 - - - - 18,618,827 16,447,763 - - 에스피엘㈜ 82,203,202 86,279,314 - - 20,199 - 10,725,283 7,835,832 784,016 929,915 - - ㈜SPCPACK 699,402 635,766 - - - - 10,961,349 12,027,430 307,171 196,926 - - ㈜섹타나인 387,734 157,265 112,048 158,863 - - - - 3,009,480 3,053,070 6,855,104 245,643 ㈜설목장 - - - - - - - 2,738,297 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 35,898,744 48,419,712 - - 149,652 141,138 SHANGHAI SPC FOOD CO., LTD. - 7,096,332 - 136,889 - - - - - - - - 천진SPC식품유한공사 - 3,484,079 - 52,026 - - - - - - - - ㈜호진지리산보천 94 - - - - - 1,467,722 2,063,971 - - - - ㈜샌드팜 13,542,196 13,820,049 548,760 574,275 - - 36,593,732 35,645,016 - - - 13,848 SPC FRANCE - - - - - - 2,920,916 2,649,312 - - 18,938 257,863 SPC JAPAN - - - - - - 58,983 57,997 - - 5,002,823 1,401,305 PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE - 42,878 - - - - - - 175,092 173,468 - - SHAKE SHACK SINGAPORE 517,471 664,890 27,849 54,221 - - - - 153,203 368,517 - - 빅바이트컴퍼니 20,271,655 1,314 194,205 - - - 타이거인터내셔날㈜ 11,278 14,606 - - - - 4,178 5,954 - - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 28,509,444 28,442,498 - - 4,995 - 52,126,839 49,905,829 13,907 2,184,810 - - ㈜에스데어리푸드 8,640 8,907 - - - - - 81,248 - - - - H.SPC CO.,LTD 60,414 44,784 - - - - - - - - - - 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 76,309,026 78,156,860 16,946 8,577 - - 2,774,667 4,534,473 683,344 648,248 - - ㈜에이에스피엔 8,233 13,940 - - - - - - 1,717,432 1,935,929 - 184,685 행복한재단 6,113 - - - - - 281,000 - 828,000 106,000 - - 행복한거북이 2,942 5,076 - - - - - - - - - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 63,398,372 75,661,319 653,416 971,439 871,929 934,710 598,991 645,460 최상위지배기업의종속기업 ㈜샤니 19,119,862 18,989,379 506 124 49,091,535 69,573,718 201,275 435,727 에스피씨㈜ 2,476 1,904 4,564,255 4,623,508 - - 1,029,776 1,391,618 에스피엘㈜ 19,176,749 18,273,897 - - 2,648,682 1,867,028 91,646 121,744 ㈜SPCPACK 80,992 78,374 - - 2,552,473 2,942,707 7,332 64,433 ㈜섹타나인 95,156 85,976 28,227 13,811 - - 1,864,965 1,118,727 ㈜호진지리산보천 - - - - 138,477 163,235 2,229 - ㈜샌드팜 9,988,822 7,778,377 64,184 45,794 16,628,480 14,141,118 272,562 132,356 SHAKE SHACK SINGAPORE - - - - - - 29,693 132,267 빅바이트컴퍼니 2,719,885 2,446,231 7 - - - - 1,890 타이거인터내셔날㈜ - 3,134 - - - - - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 2,665,554 3,363,725 965 - 6,161,440 5,359,546 265,417 315,891 ㈜에스데어리푸드 - - - - - 29,653 11,000 11,000 H.SPC CO.,LTD 16,279 19,265 - - - - - - 기타특수관계자 비알코리아㈜ 9,712,925 9,467,280 52,433 41,102 389,044 435,236 337,272 322,784 ㈜에이에스피엔 - - - - - - 74,474 65,649 행복한거북이 383 381 - - - - - - 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,560,418 3,420,148 퇴직급여 295,890 1,879,858 주식기준보상 113,262 100,046 합 계 1,969,570 5,400,052 4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 없습니다. 5) 당분기중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 6,415백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료 총액은 6,525백만원 입니다. 37. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 87,940 87,223 보통예금 25,993,834 4,239,858 외화예금 6,390,361 1,937,190 합 계 32,472,135 6,264,271 38. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 15,301,296 27,052,885 건설중인자산의 무형자산 대체 35,000 733,964 유형자산(토지)의 투자부동산(토지)의 대체 167,741 390,256 유형자산(건물)의 투자부동산(건물)의 대체 221,639 467,030 보증금의 만기연장 1,593,955 2,789,081 보증금의 유동성대체 3,007,579 - 선급비용의 유동성대체 97,643 101,090 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) 2,644,769 (2,309,173) 무형자산의 취득 관련 미지급금 감소 (115,500) (37,329) 사용권자산의 증감 17,842,819 18,932,947 리스부채의 증가 20,767,228 20,519,672 장기금융상품의 유동성대체 - 14,000,000 기타충당성부채의 유동성대체 782,978 (337,491) 장기차입금의 유동성대체 - 30,000,000 리스부채의 유동성대체 3,976,035 1,962,911 매출채권의 제각 - 172,996 건설중인자산의 미수금 대체 - 6,873,838 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당분기말 금융기관 차입금 - - - 단기차입금 226,895,412 (128,770,000) 55,567 98,180,979 유동성장기부채 30,000,000 (30,000,000) - - 사채 - 69,761,588 31,353 69,792,941 리스부채 236,105,655 (41,155,680) 16,894,697 211,844,671 파생상품부채 35,845 - 49,308 85,153 재무활동으로부터의 총부채 493,036,911 (130,164,092) 17,030,925 379,903,745 39. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 일반자금대출 25,500,000 25,500,000 한도자금대출 89,000,000 - 수입신용장개설 40,000,000 977,049 수입신용장개설 USD 20,000,000 - 파생상품거래 USD 3,000,000 - 한국씨티은행 외화자금대출 USD 4,238,725 USD 4,238,725 외화한도대출 USD 15,000,000 USD 3,734,130 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 37,000,000 37,000,000 전자방식외상매출채권담보대출 18,500,000 1,414,201 수입신용장개설 USD 18,000,000 - 한도자금대출 117,000,000 17,160,000 우리은행 한도자금대출 42,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 - KDB산업은행 한도자금대출 28,000,000 - 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 중국농업은행 일반자금대출 20,000,000 - 한국수출입은행 수출자금대출 8,000,000 8,000,000 수입자금대출 35,000,000 - NH농협은행 한도자금대츨 10,000,000 - 전자방식외상매출채권담보대출 2,000,000 - 대구은행 한도자금대출 7,000,000 - 광주은행 한도자금대출 5,000,000 - IBK기업은행 한도자금대출 5,000,000 - 당분기말 현재 연결실체는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 95,867,885천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 구리시 의정부지방법원 건물인도 등 25,994 1심 진행중 주식회사 하람로지스 서울중앙지방법원 손해배상소송 169,443 1심 진행중 합 계 195,437 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 57 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 56 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 280,124,013,377 313,694,681,417 현금및현금성자산 22,443,625,838 2,469,336,796 매출채권및기타채권 164,651,518,139 198,338,279,481 재고자산 81,525,584,560 92,757,300,190 기타금융자산 5,739,294,246 16,573,930,560 기타유동자산 5,763,990,594 3,555,834,390 비유동자산 628,617,288,659 629,713,051,842 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,100,826,447 1,100,826,447 이연법인세자산 11,731,010,298 8,152,731,857 종속기업투자 34,961,679,427 34,961,679,427 관계기업투자 9,753,600,000 9,753,600,000 유형자산 495,151,557,132 509,332,739,143 투자부동산 23,751,867,700 23,944,611,562 무형자산 13,048,492,841 14,173,439,149 기타금융자산 24,665,684,790 12,148,521,010 기타비유동자산 660,631,648 758,274,998 순확정급여자산 13,791,938,376 15,386,628,249 자산총계 908,741,302,036 943,407,733,259 부채 유동부채 277,244,090,509 403,800,413,813 매입채무및기타채무 178,331,010,235 198,177,163,738 단기차입금 33,520,979,379 116,365,412,002 유동성장기부채 30,000,000,000 당기법인세부채 9,058,892,770 2,683,667,540 기타금융부채 41,171,967,394 39,845,425,330 기타유동부채 15,161,240,731 16,728,745,203 비유동부채 185,366,222,444 142,690,578,985 사채 70,000,000,000 사채할인발행차금 (207,058,912) 기타금융부채 111,626,829,604 138,317,040,666 기타비유동부채 3,946,451,752 4,373,538,319 부채총계 462,610,312,953 546,490,992,798 자본 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 (24,315,222,971) (24,428,485,141) 이익잉여금 427,301,167,054 378,200,180,602 자본총계 446,130,989,083 396,916,740,461 자본과부채총계 908,741,302,036 943,407,733,259 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 402,170,674,499 1,205,266,634,193 409,136,524,355 1,240,127,277,839 매출원가 305,095,319,386 917,440,844,836 312,966,497,654 950,801,964,757 매출총이익 97,075,355,113 287,825,789,357 96,170,026,701 289,325,313,082 판매비 57,407,443,804 168,553,753,369 58,561,607,470 173,760,108,044 관리비 21,764,225,827 66,106,624,856 21,376,829,502 63,476,293,398 영업이익(손실) 17,903,685,482 53,165,411,132 16,231,589,729 52,088,911,640 금융수익 146,505,970 1,089,959,071 785,662,955 1,931,672,073 금융원가 1,688,103,694 5,560,260,450 2,514,218,548 8,853,216,196 기타수익 922,802,270 31,365,963,076 795,734,867 2,418,474,001 기타비용 2,589,231,732 6,950,082,397 2,088,890,377 5,933,466,523 기타차익및차손 493,235,795 (133,415,764) (460,522,320) (1,160,418,810) 법인세비용차감전순이익(손실) 15,188,894,091 72,977,574,668 12,749,356,306 40,491,956,185 법인세비용(수익) 4,872,520,113 9,864,386,260 2,854,886,432 9,171,280,748 당기순이익(손실) 10,316,373,978 63,113,188,408 9,894,469,874 31,320,675,437 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 1,273 7,787 1,221 3,864 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 1,273 7,787 1,221 3,864 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 10,316,373,978 63,113,188,408 9,894,469,874 31,320,675,437 기타포괄손익 (37,668,826) (233,322,856) (78,670,699) (307,787,140) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 없는 항목 (37,668,826) (233,322,856) (78,670,699) (307,787,140) 확정급여제도의 재측정요소 (37,668,826) (233,322,856) (78,670,699) (307,787,140) 총포괄손익 10,278,705,152 62,879,865,552 9,815,799,175 31,012,888,297 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타 기타불입자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,138,151,695 (24,616,186,626) 353,181,126,979 371,709,985,353 자본의 변동 배당금 지급 (13,778,879,100) 13,778,879,100 총포괄손익 31,012,888,297 당기순이익(손실) 31,320,675,437 31,320,675,437 확정급여제도의 재측정요소 (307,787,140) (307,787,140) 주식기준보상거래 인식 149,671,851 149,671,851 149,671,851 2023.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,287,823,546 (24,466,514,775) 370,415,136,176 389,093,666,401 2024.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,325,853,180 (24,428,485,141) 378,200,180,602 396,916,740,461 자본의 변동 배당금 지급 (13,778,879,100) 13,778,879,100 총포괄손익 62,879,865,552 당기순이익(손실) 63,113,188,408 63,113,188,408 확정급여제도의 재측정요소 (233,322,856) (233,322,856) 주식기준보상거래 인식 113,262,170 113,262,170 113,262,170 2024.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (50,431,626,620) 19,439,115,350 (24,315,222,971) 427,301,167,054 446,130,989,083 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동현금흐름 138,038,888,871 77,809,937,672 당기순이익(손실) 63,113,188,408 31,320,675,437 당기순이익조정을 위한 가감 83,772,259,409 86,085,189,859 복리후생비 355,500,000 358,903,000 재고감모손실 1,442,052,641 1,157,547,952 퇴직급여 8,200,059,192 7,614,216,027 감가상각비 50,701,175,535 50,856,927,897 무형자산상각비 1,021,438,429 1,104,357,080 대손상각비 (55,728,373) (53,454,509) 지급수수료 190,378,049 43,355,440 반품폐기손실 7,853,859,889 7,525,219,175 이자비용 5,475,107,594 8,853,216,196 외화환산손실 129,598,097 1,324,771,492 유형자산처분손실 424,360,637 176,759,530 법인세비용(수익) 9,864,386,260 9,171,280,748 재고자산평가손실 241,712,442 21,055,826 재고자산평가충당금환입 (266,003,353) 이자수익 (697,912,935) (338,562,400) 금융이익-유효이자율법에 따른 이자수익 (218,451,783) (214,753,876) 유형자산처분이익 (405,315,291) (55,319,349) 외화환산이익 (76,986,223) (58,913,991) 파생상품평가이익 (150,394,753) (1,378,355,797) 파생상품평가손실 85,152,856 기타의 대손충당금환입 (376,646) (23,914,304) 배당금수익 (23,199,600) 잡이익 (440,425,038) (100,871,752) 잡손실 8,981,974 주식보상비용 113,262,170 100,045,808 무형자산처분손실 27,639 1,679,666 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 2,775,452,156 (18,214,162,341) 매출채권의 감소(증가) 30,865,447,882 (20,276,940,305) 미수금의 감소(증가) 2,953,434,137 289,569,116 선급금의 감소(증가) (2,052,939,498) 764,332,967 선급비용의 감소 (증가) (57,573,356) (149,206,654) 재고자산의 감소(증가) 1,960,094,011 20,682,683,410 보증금의 감소(증가) (8,344,500) 매입채무의 증가(감소) (20,537,113,498) (4,493,290,811) 미지급비용의 증가(감소) (1,902,431,823) (7,431,332,386) 선수금의 증가(감소) 311,220,327 (958,247,141) 선수수익의 증가(감소) 11,874,510 15,832,640 예수금의 증가(감소) 388,886,483 430,446,778 부가세예수금의 증가(감소) (1,820,393,401) 312,025,588 예수보증금의 증가(감소) 89,729,554 (134,365,370) 기타충당성부채의 증가(감소) (1,106,849,692) (320,355,250) 기타금융부채의 증가(감소) 580,846,576 퇴직금의 지급 (5,908,343,255) (7,396,407,701) 퇴직금의 승계액 (81,162,281) (1,764,046,207) 사외적립자산의 감소(증가) (919,274,520) 2,223,483,485 이자수취 697,912,935 338,562,400 이자지급(영업) (5,345,772,047) (8,741,352,686) 배당금수취(영업) 23,199,600 법인세납부 (6,997,351,590) (12,978,974,997) 투자활동현금흐름 (34,199,401,604) (36,620,459,967) 단기금융상품의 감소 14,000,000,000 유형자산의 처분 144,262,619 131,461,576 무형자산의 처분 194,205,000 40,000,000 보증금의 감소 281,000,000 321,330,000 유형자산의 취득 (32,901,599,025) (35,431,111,618) 무형자산의 취득 (171,224,760) (910,856,351) 단기금융상품의 취득 (1,500,000,000) 장기금융상품의 취득 (14,000,000,000) 보증금의 증가 (246,045,438) (469,256,774) 종속기업투자주식의 취득 (302,026,800) 재무활동현금흐름 (83,863,719,555) (38,110,196,259) 단기차입금의 증가 28,000,000,000 52,800,000,000 사채의 발행 69,761,588,400 단기차입금의 상환 (110,900,000,000) (50,613,272,515) 유동성장기부채의 감소 (30,000,000,000) 배당금의 지급 (13,778,879,100) (13,778,879,100) 리스부채의 상환 (26,946,428,855) (26,518,044,644) 현금및현금성자산의순증가(감소) 19,975,767,712 3,079,281,446 기초현금및현금성자산 2,469,336,796 156,417,734 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (1,478,670) 10,587,872 기말현금및현금성자산 22,443,625,838 3,246,287,052 5. 재무제표 주석 1. 당사의 개요 주식회사 에스피씨삼립(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다.당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다.당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 400,000 4.64 2,000,000 허진수 1,407,560 16.31 7,037,800 허희수 1,030,680 11.94 5,153,400 자기주식 523,786 6.07 2,618,930 기타 1,758,743 20.38 8,793,715 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 유동부채와 비유동부채의 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품,그 밖의 자산 또는 용역을 거래 상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 보고기간말 이전에 준수해야 하는 차입약정상의 특정 조건(이하'약정사항')만 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리에영향을 미친다고 규정합니다. 약정사항의 준수 여부가 보고기간 이후에만 평가되더라도, 이러한 약정사항은 보고기간말 현재 권리가 존재하는지에 영향을 미칩니다. 그리고 보고기간 이후에만 준수해야 하는 약정사항은 결제를 연기할 수 있는 권리에 영향을 미치지 않는다고 규정합니다. 하지만 부채의 결제를 연기할 수 있는 기업의 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 준수하는 약정사항에 따라 달라진다면, 보고기간후 12개월 이내에 부채가 상환될 수 있는 위험을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 정보를 공시합니다. 이러한 정보에는 약정사항에 대한 정보(약정사항의 성격, 기업이 약정사항을 준수해야 하는 시점을 포함), 관련된 부채의 장부금액, 그리고 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황이 포함됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) - 판매후리스에서 생기는 리스부채 동 개정사항은 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품: 공시'(개정) - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 동 개정사항은 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 3. 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 과정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY 사업부문 : 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD 사업부문 : 빵의 원료 및 그 외 식품 판매 (2) 부문 매출 및 영업이익당분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 215,347,277 656,022,444 14,022,714 46,246,050 FOOD 사업부문 186,823,397 549,244,190 3,880,971 6,919,361 합 계 402,170,674 1,205,266,634 17,903,685 53,165,411 (단위: 천원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 BAKERY 사업부문 211,170,614 667,981,939 16,192,413 54,318,000 FOOD 사업부문 197,965,911 572,145,339 39,177 (2,229,088) 합 계 409,136,525 1,240,127,278 16,231,590 52,088,912 당사의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 당사의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. 5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 165,752,006 (1,456,084) 164,295,922 196,613,415 (1,511,813) 195,101,602 미수금 357,020 (1,424) 355,596 3,238,477 (1,800) 3,236,677 합 계 166,109,026 (1,457,508) 164,651,518 199,851,892 (1,513,613) 198,338,279 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 1,511,813 1,800 1,577,659 26,942 대손상각비 100,616 - - - 대손충당금환입액 (156,345) (377) (53,455) (23,914) 분기말 금액 1,456,084 1,423 1,524,204 3,028 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 6. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권 시장성 없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 합 계 1,100,826 1,100,826 7. 종속기업및관계기업투자주식 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 종속기업 (주)SPC GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100 24,061,108 24,061,108 100 24,061,108 24,061,108 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 도매업 및 상품중개업 싱가포르 12월 100 4,644,734 4,644,734 100 4,644,734 4,644,734 ㈜몬즈컴퍼니 식자재유통업 대한민국 12월 100 5,860,067 5,860,067 100 5,860,067 5,860,067 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호 투자 대한민국 12월 99.91 2,148,000 395,770 99.91 2,148,000 395,770 소 계 36,713,909 34,961,679 36,713,909 34,961,679 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합(주1) 투자 대한민국 12월 63.56 9,753,600 9,753,600 63.56 9,753,600 9,753,600 합 계 46,467,509 44,715,279 46,467,509 44,715,279 (주1) 당분기말 현재 지분율은 50%를 초과하나, 약정에 따라 지배력을 보유하지 않아서 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말 현재 각 종속기업 및 관계기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 유동자산 232,532,417 425,691 5,248,086 3,978 34,775 비유동자산 103,526,775 1,286,828 3,780,894 395,770 22,953,066 자산 계 336,059,192 1,712,519 9,028,980 399,748 22,987,841 유동부채 228,910,401 355,611 8,296,667 37,289 731,558 비유동부채 53,444,168 783,489 812,578 - - 부채 계 282,354,569 1,139,100 9,109,245 37,289 731,558 자본 계 53,704,623 573,419 (80,265) 362,459 22,256,283 (3) 당분기 중 각 종속기업 및 관계기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)SPC GFS SAMLIP SINGAPOREPTE. LTD. ㈜몬즈컴퍼니 이베스트-GTOG푸드테크 신기술조합제32호 글로벌 푸드테크신기술사업투자조합 매출액 1,456,958,703 1,761,988 57,504,647 - 29 영업이익(손실) 14,162,857 (982,430) (28,903) (24,390) (254,802) 당기순이익(손실) 8,179,702 (1,522,779) (238,826) (24,386) (254,799) 기타포괄이익(손실) (181,680) 79,879 (4,359) - - 총포괄이익(손실) 7,998,022 (1,442,900) (243,185) (24,386) (254,799) (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. (5) 당분기 중 종속기업투자주식의 변동은 없습니다. 전분기 중 종속기업투자주식 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 분기말 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 4,050,048 302,027 4,352,075 8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 1,500,000 14,000,000 보증금 4,124,744 2,573,931 파생상품자산 114,550 - 소 계 5,739,294 16,573,931 비유동자산 장기금융상품 14,000,000 - 보증금 10,665,685 12,148,521 소 계 24,665,685 12,148,521 합 계 30,404,979 28,722,452 9. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 4,173,348 2,120,408 선급비용 1,590,642 1,435,426 소 계 5,763,990 3,555,834 비유동자산 장기선급비용 660,632 758,275 합 계 6,424,622 4,314,109 10. 재고자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 9,592,804 (141,980) 9,450,824 9,452,213 (104,643) 9,347,570 제품 14,983,152 (348,513) 14,634,639 16,966,991 (410,141) 16,556,850 재공품 205,435 - 205,435 245,904 - 245,904 원재료 32,350,162 - 32,350,162 42,452,915 - 42,452,915 저장품 774,172 - 774,172 872,337 - 872,337 미착품 24,110,352 - 24,110,352 23,281,724 - 23,281,724 합 계 82,016,077 (490,493) 81,525,584 93,272,084 (514,784) 92,757,300 (2) 당분기 및 전분기 중 인식한 재고자산 관련 비용은 다음과 같으며 매출원가로 반영하였습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산평가손실(충당금 환입) (24,291) 21,056 재고자산감모손실 1,442,053 1,157,548 반품폐기손실 7,853,860 7,525,219 합 계 9,271,622 8,703,823 11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,418,007 - - - 32,418,007 건물 144,130,362 (43,511,838) - (3,455,786) 97,162,738 구축물 108,432,284 (49,574,765) - (326,945) 58,530,574 기계장치 333,284,617 (212,764,415) (272,773) (613,614) 119,633,815 차량운반구 108,545 (106,612) - (582) 1,351 공기구비품 134,524,321 (90,163,020) - (1,833) 44,359,468 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 16,414,813 - - - 16,414,813 사용권자산(부동산) 299,932,657 (160,833,873) (13,642,503) - 125,456,281 자가사용 296,100,099 (158,218,406) (13,642,503) - 124,239,190 운용리스 3,832,558 (2,615,467) - - 1,217,091 사용권자산(차량) 2,705,418 (1,531,037) - - 1,174,381 합 계 1,075,346,444 (561,880,851) (13,915,276) (4,398,760) 495,151,557 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 정부보조금 장부금액 토지 32,427,872 - - - 32,427,872 건물 140,653,330 (41,240,444) - (3,513,704) 95,899,182 구축물 107,310,971 (46,592,190) - (337,645) 60,381,136 기계장치 323,061,853 (199,047,586) (272,773) (657,891) 123,083,603 차량운반구 118,345 (113,113) - (3,200) 2,032 공기구비품 128,796,314 (86,924,535) - (2,583) 41,869,196 연구장비 3,395,420 (3,395,291) - - 129 건설중인자산 7,933,854 - - - 7,933,854 사용권자산(부동산) 301,468,751 (139,701,245) (14,983,431) - 146,784,075 자가사용 297,361,619 (138,006,048) (14,983,431) - 144,372,140 운용리스 4,107,133 (1,695,197) - - 2,411,936 사용권자산(차량) 2,407,566 (1,455,906) - - 951,660 합 계 1,047,574,276 (518,470,310) (15,256,204) (4,515,023) 509,332,739 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 32,427,872 - (22,233) - 12,368 32,418,007 건물 95,899,182 283,051 - (2,185,993) 3,166,498 97,162,738 구축물 60,381,136 240,067 (21,960) (3,001,269) 932,600 58,530,574 기계장치 123,083,603 3,431,874 (24,937) (13,852,144) 6,995,419 119,633,815 차량운반구 2,032 - (2) (679) - 1,351 공기구비품 41,869,196 9,765,495 (736,072) (8,412,009) 1,872,858 44,359,468 연구장비 129 - - - - 129 건설중인자산 7,933,854 21,825,880 - - (13,344,921) 16,414,813 사용권자산(부동산)(주2) 146,784,075 1,068,394 196,166 (22,592,354) - 125,456,281 자가사용 144,372,139 1,035,108 196,166 (21,364,223) - 124,239,190 운용리스 2,411,935 33,285 - (1,228,129) - 1,217,091 사용권자산(차량) 951,660 662,247 (43,367) (396,159) - 1,174,381 합 계 509,332,739 37,277,008 (652,405) (50,440,607) (365,178) 495,151,557 (주1) 당분기 중 토지는 투자부동산에서 12,367천원이, 건물은 투자부동산으로 80,192천원이 대체되었고, 건물 3,246,690천원, 구축물 932,600천원, 기계장치 6,995,419천원, 공기구비품 1,872,858천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한 건설중인자산 35,000천원은 무형자산의 기타의무형자산으로 대체되었고, 181,942천원은 지급수수료로, 71,977천원은 미수금으로, 8,436천원은 소모품비로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(당분기말 117,441,456천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소에 대하여 손상검사를 실시하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었습니다. 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 동 손상검사를 수행한 결과, 회사는 가평휴게소에 대한 사용권자산 손상차손을 7,562백만원 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 당분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 32,817,346 - - - 225,480 33,042,826 건물 100,272,111 242,793 - (2,225,011) 126,349 98,416,242 구축물 39,972,058 3,423,541 (1,901) (2,612,306) 18,124,609 58,906,001 기계장치 129,519,477 4,576,947 (67,073) (13,708,643) 5,993,902 126,314,610 차량운반구 2,940 - (3) (678) - 2,259 공기구비품 37,792,267 8,380,757 (190,499) (7,633,697) 1,585,264 39,934,092 연구장비 372 - - (243) - 129 건설중인자산 23,553,307 16,497,900 (87,000) - (33,478,412) 6,485,795 사용권자산(부동산)(주2) 185,412,918 2,583,363 (1,671,631) (24,005,963) - 162,318,687 자가사용 182,120,876 2,542,372 (1,671,631) (23,084,865) - 159,906,752 운용리스 3,292,043 40,990 - (921,098) - 2,411,935 사용권자산(차량) 820,660 703,363 (57,061) (421,623) - 1,045,339 합 계 550,163,456 36,408,664 (2,075,168) (50,608,164) (7,422,808) 526,465,980 (주1) 전분기 중 토지와 건물은 투자부동산에서 225,480천원 및 2,869천원이 대체되었고, 건물 123,480천원, 구축물 18,124,609천원, 기계장치 5,993,902천원, 공기구비품 1,585,264천원은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한건설중인자산 434,060천원 및 299,904천원은 각각 무형자산의 기타의무형자산 및 소프트웨어로 대체되었고, 5,400천원은 지급수수료로, 6,873,838천원은 미수금으로, 37,955천원은 소모품비로 대체되었습니다. (주2) 사용권자산 중 금액적으로 중요한 가평휴게소(전분기말 149,036,930천원)가 포함되어 있습니다. 당사는 전기 중 손상징후가 있다고 판단한 가평휴게소에 대하여 손상검사를 실시하여, 가평휴게소의 사용권자산에 대하여 손상차손 3,088백만원을 인식하였습니다. 손상검사 시 현금창출단위의 회수가능가액은 사용가치 계산에 근거하여 결정되었으며, 동 사용가치는 해당 현금창출단위가 지속적으로 사용됨에 따라 발생할 미래현금흐름의 할인을 통해서 결정되었습니다. 전분기 중 해당 현금창출단위의 사용가치에 영향을 미치는 경제상황에 따라, 당사는 경제상황의 영향을 면밀히 모니터링하였습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 1,162,105,315천원)에 가입하고 있습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차입원가는 260,700천원 및 365,756천원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위해 사용한 자본화차입이자율은 각각 4.27% 및 2.86% 입니다. (5) 전기 중 당사는 청주공장 내 시설증설 목적으로 103,000,000 천원 규모의 투자계획을 수립했으며, 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 지출한 금액은 각각 3,143,679천원, 915,477천원입니다. 12. 투자부동산(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,260,363 - 13,260,363 건물 17,415,498 (6,923,993) 10,491,505 합 계 30,675,861 (6,923,993) 23,751,868 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 13,272,730 - 13,272,730 건물 17,362,790 (6,690,908) 10,671,882 합 계 30,635,520 (6,690,908) 23,944,612 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 13,272,730 - (12,367) 13,260,363 건물 10,671,881 (260,568) 80,192 10,491,505 합 계 23,944,611 (260,568) 67,825 23,751,868 (주1) 해당 금액은 유형자산으로 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 감가상각비 대 체(주1) 분기말 토지 12,904,176 - (225,480) 12,678,696 건물 10,524,444 (248,764) (2,869) 10,272,811 합 계 23,428,620 (248,764) (228,349) 22,951,507 (주1) 해당 금액은 유형자산으로 대체되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 13,260,363 56,536,434 13,272,730 56,637,434 건물 10,491,505 12,432,504 10,671,882 12,464,468 합 계 23,751,868 68,968,938 23,944,612 69,101,902 (4) 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 시장거래사례법, 원가접근법이며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (5) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 임대수익 1,898,582 1,812,573 운영비용(주1) (424,189) (384,326) 합 계 1,474,393 1,428,247 (주1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. 13. 무형자산 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 산업재산권 259,686 660 (52,685) - - 207,661 임차권리금 84,546 - (28,541) - - 56,005 시설이용권 1,565,167 - - - - 1,565,167 기타의무형자산 1,192,553 55,065 (222,012) (194,233) 35,000 866,373 소프트웨어 3,387,766 - (718,201) - - 2,669,565 합 계 14,173,440 55,725 (1,021,439) (194,233) 35,000 13,048,493 (주1) 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 35,000천원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 산업재산권 259,344 96,739 (74,696) (1) - 281,386 임차권리금 84,696 80,000 (28,275) (41,672) - 94,749 시설이용권 1,565,167 - - - - 1,565,167 기타의무형자산 399,966 341,055 (183,846) - 434,060 991,235 소프트웨어 3,704,416 355,734 (817,540) (7) 299,904 3,542,507 합 계 13,697,311 873,528 (1,104,357) (41,680) 733,964 14,158,766 (주1) 기타의무형자산 및 소프트웨어는 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 434,060천원, 299,904천원이 대체되었습니다. 14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 114,922,079 135,459,192 미지급금 7,077,061 4,547,793 미지급비용 56,331,870 58,170,179 합 계 178,331,010 198,177,164 당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 35일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 15. 차입금 및 사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 및 사채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 33,520,979 - 116,365,412 - 유동성장기부채 - - 30,000,000 - 사채 - 69,792,941 - 합 계 33,520,979 69,792,941 146,365,412 - (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 당분기말 전기말 원화자금대출 신한은행 3.00 23,000,000 36,900,000 KDB산업은행 - - 34,000,000 중국농업은행 - - 40,000,000 소 계 23,000,000 110,900,000 외화자금대출 한국씨티은행 4.41 ~ 4.47 10,520,979 5,465,412 합 계 33,520,979 116,365,412 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 만 기(*) 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 원화자금대출 에스타이거립(주) - 2024-04-19 - - 30,000,000 - 제1회무기명식 이권부무보증사채 - 4.107 2027-05-10 - 69,792,941 - - (*) 만기에 일시상환 조건입니다. 16. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 파생상품종류 계약내용 당분기말 전기말 외화차입금 통화스왑 및이자율스왑 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29 계약내용 : - 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원 - 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2023.11.29 ~ 2024.11.29 계약내용 : - 거래금액 미화 4,239천달러와 원화 5,472,193천원 - 약정환율 KRW 1,291.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.95%(지급) 거래처: 한국씨티은행 계약기간 : 2024.01.26 ~ 2025.01.26 계약내용 : - 거래금액 미화 3,734천달러와 원화 5,000,000천원 - 약정환율 KRW 1,339.00과 USD1 - USD SOFR 1day+1.00%(수취)과 KRW CD+0.90%(지급) - (2) 당분기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 기초 평가이익 평가손실 정산 당분기말 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(자산) - 114,550 - - 114,550 통화스왑 통화스왑 및 이자율스왑(부채) (35,845) 35,845 (85,153) - (85,153) 합 계 (35,845) 150,395 (85,153) - 29,397 17. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 예수보증금 4,227,781 - 4,138,051 - 리스부채 36,278,187 111,626,830 35,671,529 138,317,041 금융보증부채 580,846 - - - 파생상품부채 85,153 - 35,845 - 합 계 41,171,967 111,626,830 39,845,425 138,317,041 18. 금융리스채권 및 리스부채(1) 금융리스채권 1) 당분기 및 전분기 중 리스제공자로서 인식한 수익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융리스 순투자 금융수익 - - 운용리스의 리스수익 923,994 905,702 (2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 173,988,570 208,975,379 증감 862,875 424,537 이자비용 1,931,322 3,057,593 지급리스료 (28,877,751) (38,468,939) 기말장부금액 147,905,016 173,988,570 유동부채 36,278,187 35,671,529 비유동부채 111,626,830 138,317,041 2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 만기별 상환금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 현재가치 최소리스료 현재가치 1년 이내 38,345,935 36,278,187 38,152,079 35,671,530 1년초과 5년이내 115,038,274 111,609,582 143,166,962 138,287,040 5년 초과 17,400 17,248 30,450 30,000 합 계 153,401,609 147,905,017 181,349,491 173,988,570 3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 소액자산리스 관련 비용 690,537 647,837 리스부채 측정치에 포함되지 않는 변동리스료 관련 비용 7,996,658 3,375,629 리스부채 이자비용 1,931,322 2,376,987 19. 종업원급여 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형 및 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성증권(주)에 의하여 2023년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 72,379,244 67,636,155 사외적립자산의 공정가치 (86,171,182) (83,022,783) 순확정급여자산 (13,791,938) (15,386,628) (2) 당분기 및 전분기의 순확정급여자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 67,636,155 (83,022,783) (15,386,628) 당기 손익 당기근무원가 8,722,236 - 8,722,236 이자비용(이자수익) 2,101,687 (2,623,864) (522,177) 소 계 10,823,923 (2,623,864) 8,200,059 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 303,410 303,410 기여금 기업이 납부한 기여금 - (7,004,579) (7,004,579) 제도에서 지급한 금액 지급액 (5,908,343) 6,085,305 176,962 관계회사 전(출)입 (172,491) 91,329 (81,162) 당분기말 72,379,244 (86,171,182) (13,791,938) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무 현재가치 사외적립자산 합 계 기초 62,299,414 (74,494,562) (12,195,148) 당기 손익 당기근무원가 8,291,653 - 8,291,653 이자비용(이자수익) 2,207,591 (2,885,028) (677,437) 소 계 10,499,244 (2,885,028) 7,614,216 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 400,244 400,244 기여금 기업이 납부한 기여금 - (5,003,630) (5,003,630) 제도에서 지급한 금액 지급액 (7,396,408) 7,227,113 (169,295) 관계회사 전(출)입 (1,936,745) 172,699 (1,764,046) 전분기말 63,465,505 (74,583,164) (11,117,659) (3) 당분기 및 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 퇴직급여 27,082 99,522 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 등 86,157,305 83,008,905 기타 13,878 13,878 합 계 86,171,183 83,022,783 (5) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 4.48 4.48 기대임금상승률 3.00 3.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 2,632,451 2,321,230 선수수익 15,833 3,958 예수금 1,525,474 1,136,588 부가세예수금 9,021,830 10,842,223 기타충당성부채(주1) 1,965,653 2,424,746 소 계 15,161,241 16,728,745 비유동부채 장기종업원급여부채 2,942,183 2,586,683 기타충당성부채 1,004,269 1,786,856 소 계 3,946,452 4,373,539 합 계 19,107,693 21,102,284 (주1) 동 금액에는 환불부채가 포함되어 있으며, 환불부채는 구매 후 7일동안 반품할 수 있는 고객의 권리와 관련하여 고객이 반품할 것으로 추정된 금액이며, 동 환불부채에 상응하여 수익인식금액이 조정됩니다. 21. 자본금당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 100,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 자기주식 (50,431,627) (50,431,627) 자본준비금(주1) 19,349 19,349 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 주식선택권의 부여 465,243 351,981 기타(주3) 13,135,574 13,135,574 합 계 (24,315,223) (24,428,485) (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 감자차손 및 자기주식처분손실과 상계하거나 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 당사는 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 연결재무제표상 최초 동일지배하의 사업결합시 계상된 기타불입자본 13,135,574천원을 승계하였습니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식수 장부금액 주식수 장부금액 자기주식 523,786 50,431,627 523,786 50,431,627 23. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 10,764,407 9,386,519 임의적립금(주2) 85,000,000 82,000,000 미처분이익잉여금(주3) 331,536,760 286,813,662 합 계 427,301,167 378,200,181 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 주식배당을 제외한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본금의 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다 (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 당사는 전기이전 종속회사인 (주)밀다원, (주)그릭슈바인, (주)에그팜을 흡수합병하면서, 이익잉여금 65,643,692천원을 피합병 종속회사들로부터 승계하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 1,700원 13,778,879 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 523,786주 8,105,223주 1,700원 13,778,879 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 378,200,181 353,181,127 배당금 지급 (13,778,879) (13,778,879) 분기순이익 63,113,188 31,320,675 확정급여제도의 재측정요소 (233,323) (307,787) 분기말 금액 427,301,167 370,415,136 24. 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화판매매출 394,109,581 1,184,559,520 401,628,335 1,220,395,612 기타매출 8,061,094 20,707,114 7,508,190 19,731,666 합 계 402,170,675 1,205,266,634 409,136,525 1,240,127,278 상기 재화판매는 분식식품, 과자, 빵, 케잌 등을 제조하여, 직접판매, 도매상, 인터넷판매 등의 방법으로 판매를 하고 있으며, 기업회계기준서 제1115호에 따라 한시점에수익을 인식하고 있습니다. 기타매출은 임대수익 등으로 구성되어 있습니다. 25. 판매비 및 관리비(1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 11,052,929 34,096,598 11,420,227 34,061,644 퇴직급여 875,470 2,642,356 885,218 2,677,231 임차료 3,193,970 8,249,948 2,882,742 8,022,640 광고선전비 4,811,947 13,607,438 5,090,157 15,612,650 운반비 19,317,385 58,478,768 19,723,800 56,704,620 판매수수료 2,467,368 6,382,366 2,898,968 8,576,056 지급수수료 8,516,852 24,740,239 8,402,236 27,912,576 기타 7,171,523 20,356,040 7,258,259 20,192,691 합 계 57,407,444 168,553,753 58,561,607 173,760,108 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,356,669 6,730,011 2,062,771 6,291,804 퇴직급여 73,902 210,639 51,291 145,775 복리후생비 617,991 1,673,746 598,670 1,636,357 수도광열비 85,361 248,386 77,230 233,522 임차료 244,311 676,426 236,294 719,998 감가상각비 9,929,897 29,142,202 10,275,108 30,252,822 무형자산상각비 305,507 969,840 381,027 1,104,357 지급수수료 578,425 4,397,107 171,428 2,209,014 용역수수료 6,283,188 18,264,939 5,594,300 16,241,331 기타 1,288,975 3,793,329 1,928,711 4,641,313 합 계 21,764,226 66,106,625 21,376,830 63,476,293 26. 금융이익당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 542,938 697,913 - - - - 542,938 697,913 기타금융자산(주1) 77,178 218,452 - - - - 77,178 218,452 소 계 620,116 916,365 - - - - 620,116 916,365 기타금융수익: 배당금수익 - - - - 19,858 23,199 19,858 23,199 파생상품평가이익 - - - - (493,468) 150,395 (493,468) 150,395 소 계 - - - - (473,610) 173,594 (473,610) 173,594 합 계 620,116 916,365 - - (473,610) 173,594 146,506 1,089,959 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자수익: 현금및현금성자산 161,029 338,562 - - - - 161,029 338,562 기타금융자산(주1) 81,976 214,754 - - - - 81,976 214,754 매출채권및기타채권 - - - - - - - - 소 계 243,005 553,316 - - - - 243,005 553,316 기타금융수익: 배당금수익 - - - - - - - - 파생상품평가이익 - - - - 542,658 1,378,356 542,658 1,378,356 소 계 - - - - 542,658 1,378,356 542,658 1,378,356 합 계 243,005 553,316 - - 542,658 1,378,356 785,663 1,931,672 (주1) 유효이자율법에 따른 이자수익입니다. 27. 금융원가당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,001,419 3,543,785 - - - - 1,001,419 3,543,785 리스부채-이자비용 608,056 1,931,322 - - - - 608,056 1,931,322 파생상품평가손실 - - - - 78,628 85,153 78,628 85,153 소 계 1,609,475 5,475,107 - - 78,628 85,153 1,688,103 5,560,260 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 합 계 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,743,339 6,476,229 - - - - 1,743,339 6,476,229 리스부채-이자비용 770,879 2,376,987 - - - - 770,879 2,376,987 소 계 2,514,218 8,853,216 - - - - 2,514,218 8,853,216 28. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타의대손충당금환입액 (26) 377 38 23,914 잡이익 922,828 31,365,586 795,697 2,394,560 합 계 922,802 31,365,963 795,735 2,418,474 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기부금 480,390 1,509,316 272,317 1,577,068 잡손실 2,108,841 5,440,766 1,816,574 4,356,399 합 계 2,589,231 6,950,082 2,088,891 5,933,467 29. 기타차익및차손당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 순외환차익(차손) 12,198 (61,731) 19,822 228,559 순외화환산이익(손실) 528,997 (52,612) (553,586) (1,265,858) 순유형자산처분이익(손실) (47,931) (19,045) 73,247 (121,440) 순무형자산처분이익(손실) (28) (28) (6) (1,680) 합 계 493,236 (133,416) (460,523) (1,160,419) 30. 법인세비용(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 13,372,577 11,717,132 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 70,087 92,456 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 (3,578,278) (2,687,933) 기타 - 49,626 법인세비용 9,864,386 9,171,281 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 72,977,575 40,491,956 적용세율에 따른 세부담액 16,395,820 8,891,642 조정사항 비과세수익으로 인한 효과 (6,803,965) (115,556) 비공제비용으로 인한 효과 113,107 101,750 기타 159,424 293,445 소 계 (6,531,434) 279,639 당분기 손익으로 인식된 법인세비용 9,864,386 9,171,281 평균유효세율 13.52% 22.65% 31. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 444,752,202 - 444,752,202 기타매출원가 21,459 - 21,459 제품 1,922,211 - 1,922,211 재공품 40,468 - 40,468 사용된 원재료 303,616,487 - 303,616,487 종업원급여 76,236,487 43,679,604 119,916,091 감가상각비 21,558,974 29,142,202 50,701,176 무형자산상각비 51,599 969,839 1,021,438 지급수수료 8,468,766 29,137,346 37,606,112 임차료 1,514,160 8,926,374 10,440,534 기타 59,258,032 122,805,013 182,063,045 합 계 917,440,845 234,660,378 1,152,101,223 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품매출원가 439,878,832 - 439,878,832 기타매출원가 34,662 - 34,662 제품 1,059,296 - 1,059,296 재공품 66,038 - 66,038 사용된 원재료 354,585,842 - 354,585,842 종업원급여 72,005,510 43,176,455 115,181,965 감가상각비 20,604,106 30,252,822 50,856,928 무형자산상각비 - 1,104,357 1,104,357 지급수수료 9,066,128 30,121,590 39,187,718 임차료 997,495 8,742,638 9,740,133 기타 52,504,056 123,838,539 176,342,595 합 계 950,801,965 237,236,401 1,188,038,366 32. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기본주당이익 1,273 7,787 1,221 3,864 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 10,316,374 63,113,188 9,894,470 31,320,675 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수(주1) 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 (주1) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위:주) 구 분 당분기 전분기 일자 주식수 가중일수 적수 일자 주식수 가중일수 적수 기초 2024-01-01 8,105,223 274 2,220,831,102 2023-01-01 8,105,223 273 2,212,725,879 합계 2,220,831,102 합계 2,212,725,879 가중평균유통보통주식수 8,105,223 가중평균유통보통주식수 8,105,223 (3) 당분기 및 전분기의 희석주당이익은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주희석순이익 10,316,374 63,200,287 9,913,940 31,397,611 발행된 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 8,105,223주 조정내역 세후 주식보상비용 29,245 87,099 19,470 76,935 희석 주식수 - 572주 3,219주 3,879주 희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수 8,105,223주 8,105,795주 8,108,442주 8,109,102주 희석주당순이익(원) 1,273 7,787 1,221 3,864 33. 주식기준보상2020년 3월 27일, 당사는 임원에게 주식선택권 20,000주를 부여하였습니다. 주식선택권의 행사가격은 54,842원이며, 20,000주 중 10,000주는 입사일로부터 3년, 나머지 10,000주는 5년동안 임원이 계속하여 근무용역을 제공하고 계약조건을 충족 시 보통주를 주당 54,842원에 매입할 수 있는 주식선택권을 부여받을 수 있습니다. 동 주식선택권의 공정가치는 이항옵션가격결정모형에 따라 산정되었으며, 모형에 적용된 변수는 다음과 같습니다. 구 분 1 차 부여일 주식가격(단위: 원) 58,800 행사가격(단위: 원) 54,842 예상주가변동성 44.37% 행사기간 2023. 3. 27 ~ 2030. 3. 26 시가배당률 0.89% 무위험이자율 1.51% 당사는 당분기 및 전분기에 각각 113백만원, 100백만원의 주식보상비용을 인식하였습니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의금액을 기준으로 계산합니다. 당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 462,610,313 546,490,993 자본 446,130,989 396,916,740 부채비율 103.69% 137.68% (2) 금융위험관리1) 금융위험 관리정책의 목적당사의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사의 금융위험 관리정책은 당사가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 현금성자산 120,524 - 877 - 매출채권및기타채권 206,081 - 383,794 - 기타금융자산 7,151 - 7,013 - 유동성장기부채및단기차입금 - 7,972,855 - 4,238,725 매입채무 및 기타채무 - - - 4,747,350 합 계 333,756 7,972,855 391,684 8,986,075 - USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당분기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD (1,008,056) 1,008,056 (1,108,161) 1,108,161 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 현재 당사의 분기손익(세전)은 39,454천원 감소/증가(전분기 160,008천원)할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금및현금성자산(주1) 22,362,926 2,387,487 매출채권및기타채권 164,651,518 198,338,279 기타금융자산 30,404,979 28,722,452 지급보증(주2) (173,400,000) (185,400,000) 합 계 44,019,423 44,048,218 (주1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외하였습니다.(주2) 당사는 금융보증부채 580,847천원(전기말 687,467천원)을 인식하였습니다.당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 3) 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 가. 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 114,550 - 114,550 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - (85,153) - (85,153) 합 계 - 29,397 - 29,397 (단위: 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - (35,845) - (35,845) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 나. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및 관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,100,826 1,100,826 35. 특수관계자거래(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 ㈜파리크라상(주1) 최상위지배기업의 종속기업 PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC., ㈜에스피씨팩, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, PARIS BAGUETTE AMERICA, INC., PARIS BAGUETTE USA, INC., ㈜섹타나인, SPC INVESTMENT LIMITED COMPANY, SHANGHAI SHANY FOOD CO. LTD., 농업회사법인㈜설목장, ㈜피비파트너즈, PARIS BAGUETTE SINGAPORE PTE., LTD., 타이거인터내셔날㈜, ㈜에스피씨벤처스, 농업회사법인 (주)오션뷰팜, PARIS BAGUETTE VIETNAM CO. LTD., ㈜호진지리산보천, SPC JAPAN CO. LTD., SPC EUROPE S.A.R.L., SHAKE SHACK SINGAPORE JEWEL PTE. LTD, SARL SHANY PARIS CROISSANT, (주)샌드팜, BEIJING SPC FOOD CO. LTD., TIANJIN SPC FOOD CO. LTD., SHANGHAI SPC FOOD CO., LTD., (주)에스팜, 주식회사 빅바이트컴퍼니, PBFC LICENSING INC 등 종속기업 ㈜SPC GFS, SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술조합 제32호,(주)몬즈컴퍼니 관계기업 글로벌 푸드테크 신기술사업투자조합 최상위지배기업의 관계기업 ㈜호남샤니, ㈜에스데어리푸드, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일, PARIS CROISSANT SINGAPORE PTE. LTD 등 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 행복한재단 등 (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출 기타수익 유무형자산처분 매입 기타비용 유무형자산취득 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 ㈜파리크라상 98,167,398 126,104,027 791,502 765,356 - - 6,936,914 9,416,970 664,941 772,257 - - 최상위지배기업의종속기업 ㈜샤니 39,618,133 42,922,552 - - 9,990 4,156 207,366,278 198,261,181 1,773,063 6,760,920 - - 에스피씨㈜ 161,901 25,283 - - - - - - 11,871,770 10,805,798 - - 에스피엘㈜ 25,004,827 25,451,987 - - 20,199 - 9,794,749 7,434,911 - 2,150 - - ㈜SPCPACK 5,692 5,666 - - - - 10,947,063 12,002,437 277,617 158,963 - - ㈜섹타나인 23,227 60,820 105,936 156,000 - - - - 1,806,594 1,793,401 4,955,314 182,068 ㈜설목장 - - - - - - - 2,738,297 - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - - - 35,898,744 48,419,712 - - 149,652 141,138 ㈜호진지리산보천 94 - - - - - 1,467,722 2,063,971 - - - - ㈜샌드팜 140,989 31,331 548,760 574,275 - - 36,593,732 35,645,016 - - - 13,848 SPC FRANCE - - - - - - 924,130 1,457,204 - - 18,938 257,863 SPC JAPAN - - - - - - 58,983 57,997 - - 5,002,823 1,401,305 빅바이트컴퍼니 9,571,729 - 852 - 194,205 - - - - - - - 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 4,178 5,954 - - - - 종속기업 ㈜SPCGFS 28,399,136 26,704,211 5,007 54,430 - - 159,371,358 144,978,099 - 17,009,481 - - SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 1,104,379 802,133 - - - - - - - - - - (주)몬즈컴퍼니 1,131,502 786,662 - - - 34,757 - 32,400 116,763 42,950 - - 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 3,764,203 4,016,455 - - 4,995 - 52,126,839 49,905,829 13,907 1,901,090 - - ㈜에스데어리푸드 8,640 8,907 - - - - - 81,248 - - - - 기타 특수관계자 비알코리아㈜ 7,989,945 8,473,684 5,179 1,197 - - 1,842,082 2,175,110 7,857 97 - - ㈜에이에스피엔 1,001 864 - - - - - - 1,384,377 1,486,629 - 184,685 행복한재단 6,113 - - - - - - - 828,000 - - - 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 22,575,565 25,807,319 549,092 868,590 866,508 934,711 542,909 599,279 최상위지배기업의종속기업 ㈜샤니 8,353,152 11,655,095 506 124 49,091,535 69,573,718 191,593 426,602 에스피씨㈜ 237 208 3,095,877 3,071,439 - - 137,564 769,371 에스피엘㈜ 5,600,361 5,730,786 - - 2,497,245 1,799,325 - - ㈜SPCPACK - - - - 2,550,312 2,940,545 7,332 64,433 ㈜섹타나인 53,760 68,321 24,849 13,248 - - 1,725,356 768,302 ㈜호진지리산보천 - - - - 138,477 163,235 2,229 - ㈜샌드팜 6,153,154 4,747,404 64,184 45,794 16,628,480 14,141,118 272,562 132,356 빅바이트컴퍼니 387,900 1,570,460 7 - - - - - 종속기업 ㈜SPC GFS 3,375,856 2,624,504 14,144 619 15,600,571 13,472,677 1,191,815 2,226,021 ㈜몬즈컴퍼니 151,366 78,040 - - - - 61,674 2,457 최상위지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 436,620 316,233 965 - 6,161,440 5,359,545 265,417 315,891 ㈜에스데어리푸드 - - - - - 29,653 11,000 11,000 기타특수관계자 비알코리아㈜ 886,924 906,696 50,724 40,000 188,694 309,256 241,532 241,417 ㈜에이에스피엔 - - - - - - 33,563 35,815 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,119,921 1,652,397 퇴직급여 178,062 1,480,757 주식기준보상 113,262 100,046 합 계 1,411,245 3,233,200 4) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜SPC GFS 신한은행 15,600,000 한도자금대출 2024.06.28 ~ 2025.06.28 3,600,000 전자방식외상 매출채권담보대출 2024.09.23 ~ 2025.09.23 14,400,000 일반자금대출 2024.02.25 ~ 2025.02.25 36,000,000 한도자금대출 2024.06.11 ~ 2024.12.11 KEB하나은행 6,000,000 한도자금대출 2023.11.18 ~ 2024.11.18 15,000,000 일반자금대출 2024.03.04 ~ 2025.03.04 15,600,000 일반자금대출 2024.02.03 ~ 2025.02.03 우리은행 12,000,000 한도자금대출 2023.10.28 ~ 2024.10.28 기업은행 6,000,000 한도자금대출 2024.08.16 ~ 2025.08.16 KDB산업은행 6,000,000 한도자금대출 2024.06.20 ~ 2025.06.20 한국수출입은행 9,600,000 일반자금대출 2023.12.28 ~ 2024.12.28 농협은행 12,000,000 한도자금대출 2024.05.11 ~ 2025.05.11 광주은행 6,000,000 한도자금대출 2024.06.15 ~ 2025.06.15 대구은행 8,400,000 한도자금대출 2024.02.24 ~ 2025.02.24 ㈜몬즈컴퍼니 신한은행 2,400,000 일반자금대출 2024.06.17 ~ 2024.12.16 4,800,000 한도자금대출 2024.06.17 ~ 2024.12.16 합계 173,400,000 5) 당분기 중 특수관계자와의 부동산리스에 대하여 리스개시일에 리스료를 지급할 의무를 리스부채로 인식하고 있으며, 당분기말 해당 리스부채금액은 5,512백만원입니다. 동 리스계약에 따라 향후 지급할 리스료총액은 5,605백만원입니다. 6) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 거래내용 당분기 전분기 SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD. 유상증자 - 302,027 36. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금시재액 80,700 81,850 보통예금 22,203,883 2,386,356 외화예금 159,043 1,131 합 계 22,443,626 2,469,337 37. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 유형자산 대체 13,047,567 25,827,255 건설중인자산의 무형자산 대체 35,000 733,964 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 12,368 225,480 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 - 2,869 유형자산(건물)의 투자부동산(건물) 대체 80,191 - 장기금융상품의 유동성대체 - 14,000,000 보증금의 만기연장 1,593,955 2,789,081 보증금의 유동성대체 3,201,581 - 선급비용의 유동성대체 97,643 101,090 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) 2,644,769 (2,309,173) 무형자산의 취득 관련 미지급금 감소 (115,500) (37,329) 사용권자산의 증감 1,241,544 1,464,459 리스부채의 증가 2,794,197 2,847,521 장기차입금의 유동성대체 - 30,000,000 기타충당성부채의 유동성대체 782,587 (337,575) 리스부채의 유동성대체 606,658 628,561 (2) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 중 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름에서 발생한 변동 비현금변동 당분기말 금융기관 차입금 단기차입금 116,365,412 (82,900,000) 55,567 33,520,979 유동성장기부채 30,000,000 (30,000,000) - - 사채 - 69,761,588 31,353 69,792,941 리스부채 173,988,570 (26,946,429) 862,875 147,905,016 파생상품부채 35,845 - 49,308 85,153 재무활동으로부터의 총부채 320,389,827 (70,084,841) 999,103 251,304,089 38. 우발부채, 우발자산 및 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행 수입신용장개설 USD 20,000,000 - 한도자금대출 50,000,000 - 한국씨티은행 외화자금대출 USD 19,238,725 USD 7,972,855 수입신용장개설 USD 8,500,000 - 구매카드 1,000,000 - 신한은행 일반자금대출 23,000,000 23,000,000 전자방식외담대 15,500,000 1,219,061 한도자금대출 70,000,000 - 수입신용장개설 USD 15,000,000 - 우리은행 한도자금대출 32,000,000 - 수입신용장개설 USD 9,000,000 - KDB산업은행 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 한도자금대출 23,000,000 - 중국농업은행 일반자금대출 20,000,000 - 한국수출입은행 수입자금대출 35,000,000 - 당분기말 현재 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험에 34,032,152천원의 보증보험에 가입하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 소송상대방 구분 소송사건내용 소송가액 진행상황 구리시 의정부지방법원 건물인도 등 25,994 1심 진행중 6. 배당에 관한 사항 가. 당사의 배당정책당사는 배당가능이익 범위내에서 회사의 지속적 성장을 위한 투자, 주주가치의 증대와 경영환경 등을 고려하여 적정수준의 배당율을 결정하고 있습니다.당사는 정관 제35조에서 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 그 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 규정하고 있습니다.또한, 정관 제36조에서는 배당금의 지급 청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성하고, 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속하도록 배당금 지급 청구권의 소멸시효를 정하고 있습니다.(1) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제57기 3분기 제56기 제55기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 68,370 50,228 53,237 (별도)당기순이익(백만원) 63,113 41,200 45,928 (연결)주당순이익(원) 8,435 6,197 6,568 현금배당금총액(백만원) - 13,779 13,779 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 27.4 25.9 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.7 2.3 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 1,700 1,700 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (주1) 당기순이익 및 주당순이익은 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.(주2) 주당순이익은 당기순이익을 해당 회계기간의 가중평균유통주식수로 나누어 작성 되었습니다.(주3) 당사는 중간 배당을 실시하지 않으며, 상기 배당 내역은 결산 배당입니다. (2) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 21 2.37 2.00 (주1) 배당기준일 2003년 12월 31일부터 연속으로 결산배당을 하고 있습니다.(주2) 연속 배당횟수, 최근 3년 및 5년간 평균 배당수익률은 배당기준일 2023년 12월 31일까지의 기간으로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜SPC삼립 회사채 공모 2024년 05월 10일 70,000,000,000 4.107 A+(한국신용평가, NICE신용평가) 2027년 05월 10일 미상환 삼성증권㈜미래에셋증권㈜ 합 계 - - - 70,000,000,000 - - - - - 다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 라. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - 70,000,000,000 - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - 70,000,000,000 - - - - - 바. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 아. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 주식회사 SPC삼립 제1회 무보증사채 2024년 05월 10일 2027년 05월 10일 70,000,000,000 2024년 04월 26일 한국예탁결제원 (이행현황기준일 : 2024년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 [400]% 이하로 유지 이행현황 9월 말 연결기준 155.09%(부채 7,342억 원, 자본 4,734억 원) 담보권설정 제한현황 계약내용 "본 사채" 발행 이후 지급보증 또는 '담보권'이 설정되는 채무의 합계액이"최근 보고서"상 연결기준 '자기자본'의 [200]% 미만 이행현황 9월 말 연결기준 36.63%(지급보증액 1,734억 원, 자기자본 4,734억 원) 자산처분 제한현황 계약내용 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 70%(자산처분후 1년 이내에 처분가액 등을 재원으로 취득한 자산이 있는 경우에는 이를 차감한다) 이상의 자산을 매매, 양도, 임대 기타 처분 금지 이행현황 해당 없음 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주 변경 제한 이행현황 변동 없음 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 8월 29일 제출 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 무보증사채 1 2024년 05월 10일 운영자금 30,000,000,000 운영자금 30,000,000,000 - 무보증사채 1 2024년 05월 10일 채무상환 자금 40,000,000,000 채무상환 자금 40,000,000,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.ㆍBAKERY사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍFOOD사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료와 기타 식자재 판매ㆍ유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ기타사업부문 나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제57기 3분기 매출채권 286,625,315 (12,306,666) 4.3% 미수금 13,939,987 (12,512,691) 89.8% 합계 300,565,302 (24,819,357) 8.3% 제56기 매출채권 339,685,956 (12,300,340) 3.6% 미수금 18,749,848 (12,517,800) 66.8% 합계 358,435,804 (24,818,140) 6.9% 제55기 매출채권 285,282,199 (12,190,687) 4.3% 미수금 15,249,328 (12,543,261) 82.3% 합계 300,531,527 (24,733,948) 8.2% (2) 대손충당금 변동현황 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전분기 매출채권 미수금 매출채권 미수금 기초 금액 12,300,340 12,517,800 12,190,687 12,543,261 대손상각비 212,426 - 352,432 2,642 대손충당금환입액 (206,100) (5,109) (84,272) (30,549) 제각 - - (172,996) - 분기말 금액 12,306,666 12,512,691 12,285,851 12,515,354 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일이며, 신용공여기간 이후 미지급잔액에 대해 이자를 부과하지는 않습니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금(손실충당금)으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 4회 검토됩니다. 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없 고, 회수가능하다고 판단되어 손실충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 11,214,812 594,024 23,683 28,967 126,907 11,988,393 미수금 333 343 1,394 2,676 1,513 6,259 합 계 11,215,145 594,367 25,077 31,643 128,420 11,994,652 (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 13,736,362 1,349,556 39,283 168,710 201,772 15,495,683 미수금 16,084 3,410 - - - 19,494 합 계 13,752,446 1,352,966 39,283 168,710 201,772 15,515,177 2) 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 28,415 24,256 17,503 11,228 11,746,344 11,827,746 미수금 2,907 16 107 - 12,508,238 12,511,268 합 계 31,322 24,272 17,610 11,228 24,254,582 24,339,014 (단위 : 천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 374,225 2,281 301 - 11,747,803 12,124,610 미수금 7,571 190 - 143 12,508,095 12,515,999 합 계 381,796 2,471 301 143 24,255,898 24,640,609 다. 재고자산의 현황 등(연결기준) (1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제57기 3분기 제56기 제55기 비고 BAKERY,FOOD외 상 품 96,909,174 121,381,058 97,348,362 - 제 품 13,868,602 15,888,025 16,806,072 - 원재료 32,488,866 42,916,034 91,722,743 - 재공품 205,435 245,904 305,019 - 저장품 803,024 915,418 916,926 - 미착품 30,834,097 43,068,577 37,718,589 - 합 계 175,109,198 224,415,016 244,817,711 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 14.50% 17.35% 18.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 14.21 12.36 14.84 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 개별법을 적용하는 미착품을 제외하고는 재고자산을 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. - 실사일자당사는 2024년 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2024. 09. 30 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 심사결과와 입, 출고 내역 등을 확인 조정하여 확정하였습니다.- 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말에는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중에는 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다. - 재고자산 평가충당금 현황재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 98,727,599 (1,818,425) 96,909,174 제품 14,217,115 (348,513) 13,868,602 재공품 205,435 - 205,435 원재료 32,488,866 - 32,488,866 저장품 803,024 - 803,024 미착품 30,834,097 - 30,834,097 합 계 177,276,136 (2,166,938) 175,109,198 라. 공정가치 평가절차 요약 (1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다.- 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금융자산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며, 해당모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있습니다. 연결실체는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의(조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) (3) 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 서열체계 분류결과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 통화스왑 및 이자율스왑 - 114,550 - 114,550 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - (85,153) - (85,153) 합 계 - 29,397 - 29,397 (단위 : 천원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 당기손익-공정가치측정금융부채 통화스왑 및 이자율스왑 - (35,845) - (35,845) 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 시장성없는 지분증권 1,496,596 1,496,596 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분/반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제57기 3분기(당분기) 인덕회계법인 - - - 제56기(전기) 인덕회계법인 적정 - - 제55기(전전기) 인덕회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제57기 3분기(당분기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,430시간 420,117천원 2,620시간 제56기(전기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,787시간 550,000천원 3,608시간 제55기(전전기) 인덕회계법인 중간감사, 재물조사분/반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도 감사분/반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 550,000천원 3,787시간 550,000천원 3,744시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제57기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제56기(전기) - - - - - - - - - - 제55기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구와 감사인간 논의내용 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.15 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ핵심감사사항 등 중점 감사사항ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황ㆍ기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 2 2024.05.09 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 지배기구와의 커뮤니케이션 계획ㆍ연간 회계감사 일정 계획ㆍ분기 검토 경과 및 독립성 확인 3 2024.08.08 ㆍ회사측: 감사위원회, 회계팀장 등ㆍ감사인측: 업무수행이사 1인 대면회의 ㆍ연간 감사계획 및 진행 상황 ㆍ핵심감사사항 선정계획 ㆍ내부회계관리제도 감사 진행 상황 ㆍ분기 중점 검토사항 및 기타 필수 커뮤니케이션 사항 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제 내부통제에 대한 특이사항은 없습니다. 나. 내부회계관리제도 사업연도 감사인 의견내용 회사의개선여부 개선계획 비 고 제57기 3분기(당분기) 인덕회계법인 해당사항 없음 - - - 제56기(전기) 인덕회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 제55기(전전기) 인덕회계법인 [감사의견] 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「 내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - - - 다. 내부통제구조의 평가당사는 회계감사인으로부터 공시대상기간동안 내부회계관리제도 이외에 내부통제구조를 평가받은 적이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회당사의 이사회는 본 보고서 작성기준일 현재 4명의 사내이사(황종현, 황재복, 경재형, 김범수), 3명의 사외이사(전성기, 이임식, 제프리 존스) 등 총 7명의 이사로 구성되어 있습니다. 이사회는 음식료품업종 경영 전문가로서 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여하고, 이사진 간 의견을 조율하는 역할에 적임이라고 판단되는 황종현 사내이사를 의장으로 선임하였습니다. 황종현 사내이사는 당사의 대표이사를 겸직하고 있습니다.이사회 내에서는 감사위원회, ESG위원회가 설치되어 운영 중입니다. 구분 구성 소속 이사명 의장.위원장 주요 역할 이사회 사내이사 4명사외이사 3명 황종현, 황재복, 경재형, 김범수전성기, 이임식, 제프리 존스 황종현 - 법령 또는 정관이 규정하고 있는 사항, 주주총회를 통해 위임 받은 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항 의결 - 경영진의 업무집행 감독 감사위원회 사외이사 3명 전성기, 이임식, 제프리 존스 전성기 - 재무상태를 포함한 회사업무 전반에 대한 감사 ESG위원회 사내이사 1명사외이사 3명 김범수전성기, 이임식, 제프리 존스 이임식 - ESG 운영과 관련한 다양한 주제ㆍ쟁점 발굴ㆍ파악 - 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성 점검, 평가 및 검토 - 장단기 사업계획에 대한 이사회 및 대표이사 자문기관 기능 수행 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 「VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 」에 기재된 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 3 2 - 1 (주1) 제56기 정기 주주총회 결과(2024.03.29)- 전성기 사외이사, 이임식 사외이사 재선임- 최금락 사외이사는 일신상의 사유로 퇴직하여 당사 사외이사직을 사임하였습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 전성기 이임식 제프리 존스 정지원 최금락 황종현 황재복 경재형 김범수 (출석률: 100.0%) (출석률: 100.0%) (출석률: 100.0%) (출석률: 100.0%) (출석률: 66.7%) (출석률: 100.0%) (출석률: 40.0%) (출석률: 100.0%) (출석률: 100.0%) 1 24.02.01 중국농업은행 일반자금대출 200억 원 약정 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 24.02.15 내부회계관리제도 운영실태 보고 건 보고 - - - - 불참 - - - - 안전보건 조직 강화 방안 보고 건 보고 - - - - 불참 - - - - 2024년 안전보건 계획 수립 및 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 이사의 자기거래 등 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2024년 자금계획 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 제56기 재무제표 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 3 24.03.12 내부회계관리제도 운영실태 평가 보고 건 보고 - - - - - - 불참 - - 제56기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 4 24.05.09 안전보건경영책임자(CSO) 업무 보고 건 보고 - - - 해당없음(임기만료) 해당없음(사임) - - - - 회사채 발행 결과 보고 건 보고 - - - - - - - 2024년 1분기 경영실적 및 재무제표 보고 건 보고 - - - - - - - 계약상 지위 양도에 관한 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 5 24.08.08 2024년 상반기 안전보건 진행사항 보고 건 보고 - - - - - - - 2024년 상반기 상반기 경영실적 및 재무제표 보고 건 보고 - - - - - - - ESG 위원회 운영규정 일부 변경 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 ESG 위원회 위원 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 다. 이사회 내 위원회 (1) 위원회 명칭, 소속 이사의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 위원장 설치목적 및 권한사항 ESG위원회 사내이사 1명사외이사 3명 김범수전성기, 이임식, 제프리 존스 이임식 ○ 설치목적 - 환경(Environmental), 사회(Social), 지배구조(Governance) 부문을 전략적이고 체계적으로 관리하여 회사의 장기적으로 지속 가능한 성장 실현 ○ 권한사항 - ESG 운영과 관련한 다양한 주제ㆍ쟁점 발굴ㆍ파악 - 회사의 지속가능 경영전략 및 방향성 점검, 평가 및 검토 - 장단기 사업계획에 대한 이사회 및 대표이사 자문기관 기능 수행 (주1) 감사위원회는 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다. (2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사 전성기 이임식 제프리존스 정지원 최금락 출석률(100.0%) 출석률(100.0%) 출석률(100%) 출석률(100.0%) 출석률(0.0%) 찬 반 여 부 ESG위원회 24.02.15 ESG 고도화를 위한 지속가능경영 체계 구축 보고 건 보고 - - - - 불참 2023년 ESG 활동실적 보고 건 보고 - - - - 불참 ESG위원회 24.03.29 ESG 위원회 위원장 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음(임기만료) 해당없음(사임) ESG위원회 24.08.08 2024년 상반기 안전보건 진행사항 보고 건 보고 - - - 2024년 상반기 경영실적 보고 건 보고 - - - 지속가능경영 체계 구축 보고 건 보고 - - - 라. 이사의 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사 선출에 있어서 관련 법령과 정관에서 요구하는 자격요건의 충족 여부를 확인하고 있습니다. 사내이사는 관리하는 후보군 중 전문성과 리더십 면에서 가장 적합한 인물을 후보로 선정하고, 사외이사는 회사 및 최대주주와의 이해관계 없이 독립적인 지위에서 이사와 회사의 경영을 감독할 수 있는 인물을 후보로 선정합니다. 당사 각 이사의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계는 다음과 같습니다.(기준일: 2024년 9월 30일) 직명 성명 추천인 선임배경 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 연임여부(연임횟수) 사내이사(대표이사) 황종현 이사회 동원 그룹에서 FOOD 전반의 영업 및 마케팅 경험과 유가공 전반 업무를 총괄한 전문가로서 타사의 신규사업 및 성공적인 M 경험을 바탕으로 당사의 사업역량 및 경쟁력 강화에 도움을 줄 수 있으며, 각종 사업현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 경영 전반 총괄 - - O(1회) 사내이사 황재복 이사회 경영전략 전문가로서 당사의 비즈니스 역량을 향상하는데 기여할 수 있으며, 그룹의 최고재무 책임자로서 당사의 회계 관리 투명성 및 재무건전성 제고에 기여하고, 다양한 분야의 회사경영 경험을 바탕으로 경영현안과 다양한 비즈니스에 대한 경험으로 회사의 효율적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 재경 업무총괄 - 대표이사 O (5회) 사내이사 경재형 이사회 국내 초일류 기업을 경험한 글로벌 경영 전략 및 영업 전문가로서, 당사 핵심 제품의 시장 내 초격차 확대 및 고유 브랜드 자체육성을 통한 경쟁력 강화, 빠르게 변화하는 유통 고객사 채널 대응 역량을 향상하는데 있어, 효율적으로 기여 할 수 있는 적임자로 판단 Food BU장 - - O(2회) 사내이사 김범수 이사회 마케팅과 푸드분야의 전문가로서 소비자행동 등에 대한 전문지식을 바탕으로 마케팅 전략, 판매 전략, 시장 대응 등 각종 사업의 주요현안에 대한 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 미래전략 BU장 - - X 사외이사 전성기 이사회 회계 분야의 검증된 전문가로서 그룹 비즈니스에 대한 전반적인 이해도가 높으며, 당사의 투명한 회계 처리 ·새로운 회계 기준(K-IFRS) 및 글로벌 경영 스탠다드(ESG) 도입에 있어, 공인회계사 경험을 바탕으로 경영현안과 관련된 효과적인 의사결정에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 (위원장) - - O(1회) 사외이사 이임식 이사회 다수의 정부기관 근무 경험을 바탕으로 한 식품안전 분야의 전문가로서, 당사의 식품안전 ·품질·한 층 강화된 관련 법률 ·환경 기준 등의 자문 활동을 통해 효과적인 경영활동 및 의사결정, 글로벌 스탠다드(ESG) 도입에 기여할 수 있는 적임자로 판단 감사위원회 위원 - - O(1회) 사외이사 제프리존스 이사회 김 법률사무소 최초의 외국인 국제 변호사 및 주한미국상공회의소 회장직을 수행하면서 외국기업의 투자를 유치하는 등 다양한 사회활동을 통해 건전한 한국을 만드는데 일조하고 있으며 이러한 전문가의 역량을 바탕으로 회사가 해외진출 하는데 법률자문 및 의사결정에 기여하고, 적절한 대안을 제시할 수 있는 적임자라고 판단 감사위원회 위원 - - X (주1) 사외이사 최금락은 2024년 3월 29일부로 사외이사직에서 사임 및 퇴직하였습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사의 직무수행을 보조하는 지원조직 당사는 이사회 개최 전에 이사회 지원부서에서 해당 안건 내용을 사외이사가 충분히 검토할 수 있도록 자료를 제공하고, 필요시 별도의 설명을 하고 있으며, 기타 사내 주요현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 단, 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 전담조직을 설치하고 있지는 않습니다. (2) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 05월 23일 삼일회계법인 PwC 이임식 이사 (주1) 1. ESG 관점에서의 이해관계자 자본주의 이해와 이사회 대응 방안2. 한국 기업 이사회의 문제점과 개선과제는 무엇인가?3. 새로운 환경 하에서 이사회와 사외이사의 역할 2024년 05월 30일 감사위원회포럼 이임식 이사 (주1) AI: 기업의 도입 전략과 거버넌스1. AI 비즈니스 가치 창출2. 'Responsible AI' 구현 방안 2024년 07월 04일 삼정 KPMG 이임식 이사 (주1) 1. 사이버 보안의 중요성과 IT 통제와 디지털 감사의 이해2. 이사와 감사(위원)의 준법 감독3. 기업 벨류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할 (주1) 사외이사 전성기, 제프리 존스는 개인적 사유로 사외이사 교육에 불참하였습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 3인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계전문가는 전성기 위원이며, 관럽 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다. (1) 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 전성기 예 1990 ~ 1993: 세화회계법인1993 ~ 1999: 세동회계법인1999 ~ 2019: 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader2014 ~ 2017: 한국공인회계사회 국제담당 이사2019 ~ 2021: ㈜리드파워 고문2021 ~ 현재: 렉스젠㈜ 경영고문2023 ~ 현재: SK증권㈜ 사외이사, 감사위원장2023 ~ 현재: 신한회계법인 감사본부 소속 공인회계사 예 공인회계사(1호 유형) 공인회계사 (1990 ~ 현재)세화회계법인 (1990 ~ 1993) 공인회계사세동회계법인 (1993 ~ 1999) 공인회계사안진회계법인 (1999 ~ 2019) 공인회계사- 안진회계법인 부대표, 금융산업감사부문 그룹장 및 Country Leader 이임식 예 2013 ~ 2014: 식품의약품안전처 식품관리총괄과장2014 ~ 2015: 국무조정실 식품의약정책팀장2015 ~ 2019: 식품의약품안전처 위해정보과장2019 ~ 2019: 대구지방식품의약품안전청장2020 ~ 2021: 충북과학기술혁신원 전문위원2022 ~ 현재: 충북대학교 대학원 겸임교수2023 ~ 현재: ㈜서흥 사외이사 - - - 제프리존스 예 2004 ~ 2010: 두산 사외이사2004 ~ 2010: 포스코 사외이사2015 ~ 2018: 한국 GM 사외이사2010 ~ 현재: Visteon Corporation 사외이사1980 ~ 현재: 김 법률사무소 변호사 - - - (주1) 감사위원 최금락은 2024년 3월 29일부로 사외이사직에서 사임 및 퇴직하였습니다. (2) 선출기준의 주요 내용과 운영현황당사는 상법 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사위원 3인으로 구성된 감사위원회를 규정을 준수하여 설치, 운영하고 있으며, 감사위원의 임기 및 연임여부는 아래와 같습니다. 성 명 직위 추천인 활동분야(담당업무) 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 임기만료일 연임여부(연임횟수) 선임배경 전성기 사외이사 이사회 감사위원회 위원장 - - 2027년 03월 28일 O(1회) 회계전문가(공인회계사) 이임식 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2027년 03월 28일 O(1회) 경영관리감독 제프리존스 사외이사 이사회 감사위원회 위원 - - 2026년 03월 23일 X 경영관리감독 또한 감사위원은 중요한 회의에 참석하여 의사결정과정에 성실한 주의를 기울였으며, 필요한 경우 서류를 열람하고 그 내용을 철저히 검토하는 등 임무를 다하고 있습니다. 그리고 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 관해서도 자세히 검토하고 있습니다.당사의 감사위원회는 한 회계기간동안 모든 부서에 대하여 1회이상 업무감사를 실시하는 것을 목표로 하고 있습니다.감사위원회의 지적사항은 대표이사에게 보고를 하고 있고 각 부서장에게 통보하여 적절히 시정조치를 하도록 관리하고 있습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성감사위원회 위원은 상법 등 관련 법령상의 절차를 준수하여 선출되고 있으며, 전원(3인)이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성되어 독립성을 견지하고 있으며, 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 주주총회에서 최종적으로 선임됩니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 3인 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1인, 전성기 사외이사) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(전성기 사외이사) 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조11 제3항 다. 감사위원회 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 사외이사 전성기(출석률:100.0%) 이임식(출석률:100.0%) 제프리존스(출석률: 100.0%) 정지원(출석률:100.0%) 최금락(출석률:50.0%) 1 24.02.15 외부감사인(인덕회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - - 불참 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건 보고 - - - - 불참 내부통제활동 보고 건 보고 - - - - 불참 제56기 재무제표 보고 건 보고 - - - - 불참 2023년 자금실적 및 2024년 자금계획 보고 건 보고 - - - - 불참 2 24.03.12 내부회계관리제도 운영실태 평가결과 승인 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 24.03.29 감사위원회 위원장 선임 건 가결 찬성 찬성 찬성 해당없음(임기만료) 해당없음(사임) 4 24.05.09 외부감사인(인덕회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - 2024년 내부회계관리제도 운영 계획 수립 보고 건 보고 - - - 2024년 1분기 내부통제 활동 보고 건 보고 - - - 2024년 1분기 재무제표 보고 건 보고 - - - 5 24.08.08 외부감사인(인덕회계법인)과의 커뮤니케이션 보고 - - - 2024년 내부회계관리제도 상반기 운영현황 보고 건 보고 - - - 2024년 상반기 내부통제 활동 보고 건 보고 - - - 2024년 상반기 재무제표 보고 건 보고 - - - 라. 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2024년 05월 23일 삼일회계법인 PwC 이임식 감사위원 (주1) 1. ESG 관점에서의 이해관계자 자본주의 이해와 이사회 대응 방안2. 한국 기업 이사회의 문제점과 개선과제는 무엇인가?3. 새로운 환경 하에서 이사회와 사외이사의 역할 2024년 05월 30일 감사위원회포럼 이임식 감사위원 (주1) AI: 기업의 도입 전략과 거버넌스1. AI 비즈니스 가치 창출2. 'Responsible AI' 구현 방안 2024년 07월 04일 삼정 KPMG 이임식 감사위원 (주1) 1. 사이버 보안의 중요성과 IT 통제와 디지털 감사의 이해2. 이사와 감사(위원)의 준법 감독3. 기업 벨류업 프로그램과 이사회 및 감사위원회의 역할 (주1) 감사위원 전성기, 제프리 존스는 개인적 사유로 감사위원 교육에 불참하였습니다. 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 정도경영팀 4 부장 1, 차장 2, 대리 1(3년 2개월) 회사 업무 전반에 대한 감사 및 내부통제시스템 평가, 감독 (주1) 근속연수는 소속 인력의 지원업무 담당 기간(평균)을 기재하였습니다. 바. 준법지원인의 인적사항 및 지원조직 등 지원조직 현황(1) 준법지원인 인적사항당사는 2022년 5월 10일 이사회 결의를 통하여 준법지원인이 재선임되었습니다. 성명 출생년월 성별 학력 선임일 주요경력 이승찬 1981년 2월 남 성균관대학교 법학 학사 2019.05.14 선임2022.05.10 재선임 변호사 자격 취득(사법연수원 38기_2009.02) 법무법인 바른 금융보험팀 소속변호사(2009.02 ~ 2018.04) ㈜SPC삼립 경영관리본부 법무부문장(2018.05 ~ 2021.11) ㈜SPC삼립 법무실장(2021.11 ~ 현재) (2) 준법지원인 등의 주요 활동 내역 및 그 처리 결과 점검일시 주요 활동내역 처리결과 2024년 1분기 - 이사회 및 정기주주총회 안건 검토 및 자문- 상표, 레시피 권리·사용 관련 리스크 점검 및 안내- 대리점 거래 관련 리스크 점검 및 안내- 산업안전보건법 관련 리스크 점검 및 안내- 업무 동향 관련 가이드(용량 표시, 부당한 표시·광고, 가맹분야)- 신입사원 준법교육 특이사항 없음 2024년 2분기 - 상표 권리자 검토 및 자문- 협력사 계약 점검 및 개정- 대리점분야·가맹분야 실무자 준법교육- 인턴사원 입문교육- 업무 동향 관련 가이드(가맹 심사지침, 용량 표시, 개인정보) 특이사항 없음 2024년 3분기 - 기술자료 자문 및 개선 안내- 대리점 거래, 지식재산권 관련 자문- 가맹사업법 개정 안내 및 가맹계약서 개정- 개인정보보호 검토 및 자문- 업무 동향 관련 가이드(개인정보, 대규모유통, 부당한 SNS 광고) 특이사항 없음 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 법무팀 3 차장 2, 대리 1(3년 8개월) - 이사회 및 정기주주총회 안건 검토 및 자문- 상표, 레시피 권리·사용 관련 리스크 점검 및 안내 - 대리점 거래 관련 리스크 점검 및 안내- 산업안전보건법 관련 리스크 점검 및 안내- 업무 동향 관련 가이드(용량 표시, 부당한 표시·광고, 가맹분야, 개인정보, 가맹 심사지침, 대규모유통, 부당한 SNS 광고)- 신입사원 준법교육- 협력사 계약 점검 및 개정- 상표 권리자 검토 및 자문- 대리점분야·가맹분야 실무자 준법교육- 인턴사원 입문교육- 기술자료 자문 및 개선 안내- 지식재산권 관련 자문- 가맹사업법 개정 안내 및 가맹계약서 개정- 개인정보보호 검토 및 자문 3. 주주총회 등에 관한 사항 가.투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시(주1) (주1) 회사는 전자투표제를 제54기 정기주주총회부터 도입하여 실시하고 있습니다. 나. 소수주주권의 행사 여부당사는 공시대상 기간 중 소수주주권 행사가 발생하지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 8,629,009 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 523,786 - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 8,105,223 - 우선주 - - 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제7조 (신주인수권) ① 본 회사가 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 다음 각 호의 방식에 의한다. 1. 주주에게 그가 가진 주식 수에 따라서 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 2. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 전략적 제휴 및 신기술의 도입, 재무구조의 개선, 자금 조달 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 제1호 외의 방법으로 특정한 자(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주를 배정하기 위하여 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 제1호 외의 방법으로 불특정 다수인(본 회사의 주주를 포함한다)에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하고 이에 따라 청약을 한 자에 대하여 신주를 배정하는 방식 ② 제1항 제3호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ③ 제1항 제2호 및 제3호에 따라 신주를 배정하는 경우 상법 제416조 제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ④ 제1항 각 호의 어느 하나의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑤ 본 회사는 신주를 배정하는 경우 그 기일까지 신주인수의 청약을 하지 아니하거나 그 가액을 납입하지 아니한 주식이 발생하는 경우에 그 처리방법은 발행가액의 적정성 등 관련 법령에서 정하는 바에 따라 이사회 결의로 정한다. ⑥ 본 회사는 신주를 배정하면서 발생하는 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ⑦ 본 회사는 제1항 제1호에 따라 신주를 배정하는 경우에는 주주에게 신주인수권증서를 발행하여야 한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 15일까지 주권의 종류 『주식 ·사채등의 전자등록에 관한 법률』에 따라 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 주권의 종류를 기재하지 않음. 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-3000) 주주의 특전 없음 공고게재 ㈜SPC삼립 홈페이지(www.spcsamlip.co.kr) 또는 한국경제신문 바. 주주총회 의사록 요약 구분 주총일자 안 건 결 의 내 용 정기주주총회 제56기(2024.03.29) 1호 의안: 제56기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 1명, 사외이사 2명) 2-1호: 사내이사 선임(후보자: 경재형) 2-2호: 사외이사 선임(후보자: 전성기) 2-3호: 사외이사 선임(후보자: 이임식)3호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(감사위원 2명) 3-1호: 감사위원 선임(후보자: 전성기) 3-2호: 감사위원 선임(후보자: 이임식)4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(40억 원) 가결가결가결가결가결가결가결 제55기(2023.03.24) 1호 의안: 제55기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 이사 선임의 건(사내이사 4명, 사외이사 1명) 2-1호: 사내이사 선임(후보자: 황종현) 2-2호: 사내이사 선임(후보자: 황재복) 2-3호: 사내이사 선임(후보자: 박해만) 2-4호: 사내이사 선임(후보자: 김범수) 2-5호: 사외이사 선임(후보자: 최금락)3호 의안: 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건(후보자: 제프리 존스)4호 의안: 감사위원회 위원 선임의 건(후보자: 최금락)5호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(50억 원) 가결가결가결가결가결가결가결가결가결 제54기(2022.03.25) 1호 의안: 제54기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건2호 의안: 정관 일부 변경의 건3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건(50억 원) 가결가결가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜파리크라상 최대주주 보통주 3,508,240 40.66 3,508,240 40.66 - 허영인 특수관계인 보통주 400,000 4.64 400,000 4.64 - 허진수 특수관계인 보통주 1,407,560 16.31 1,407,560 16.31 - 허희수 특수관계인 보통주 1,030,680 11.94 1,030,680 11.94 - 황종현 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 경재형 발행회사 임원 보통주 1,000 0.01 1,000 0.01 - 계 보통주 6,348,480 73.57 6,348,480 73.57 - 우선주 - - - - - 합계 6,348,480 73.57 6,348,480 73.57 - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜파리크라상 4 황재복 - - - 허영인 63.3 김성한 - - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜파리크라상 자산총계 3,654,129 부채총계 2,501,493 자본총계 1,152,636 매출액 5,555,126 영업이익 68,741 당기순이익 41,592 (주1) 상기 재무현황은 ㈜파리크라상의 2023 사업연도 연결재무제표 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 (주)파리크라상은 1986년 10월 17일에 설립되었으며 경기도 성남시 중원구 사기막골로31번길 18에 본점을 소재한 순수 국내 브랜드 '파리바게뜨' 베이커리 회사입니다. 주요 브랜드는 파리바게뜨, 파리크라상, 파스쿠찌, 잠바주스, 라그릴리아, 퀸스파크, Passion5, 리나스, 등이며, 2024년 9월 30일 기준 직영점 및 가맹점 수는 3,955개입니다. 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2024년 9월 30일 현재 자본금은 111,850백만 원입니다. 보고서 작성기준일 현재 임원의 현황은 대표이사 황재복, 김성한 사내이사 조병훈 박문수 감사 이건열입니다. 라. 최대주주의 변동내역 공시 대상 기간동안 최대주주의 변동은 없었습니다. 3. 주식 소유현황 가. 5%이상 주주 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 나. 소액주주현황 당 분기에 변동사항 없으며 관련 내용은 2024.03.21에 제출된 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 4. 주가 및 주식거래실적당사 주식의 최근 6개월간 주가 및 거래량은 아래와 같습니다. (단위 : 원, 주) 종류 2024년 4월 2024년 5월 2024년 6월 2024년 7월 2024년 8월 2024년 9월 보통주 주가 최고 60,000 58,700 65,500 56,700 54,800 52,600 최저 56,500 56,300 57,100 54,100 51,100 50,000 평균 58,119 58,025 59,942 55,504 52,438 51,156 거래량 최고 23,789 18,265 177,429 20,877 15,567 14,242 최저 2,101 1,674 3,238 2,051 2,410 2,554 월간 131,330 116,706 509,499 155,453 147,785 88,612 (주1) 평균주가는 단순산술평균주가를 기재함. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 황종현 남 1962년 10월 사내이사 사내이사 상근 대표이사 現. ㈜SPC삼립 사장前. ㈜삼진어묵 대표이사건국대 농화학(학사) 1,000 - - 4년 6개월 2026년 03월 23일 황재복 남 1961년 10월 사내이사 사내이사 상근 사내이사 現. ㈜파리크라상 대표이사, ㈜SPC GFS 대표이사,SPC㈜ 대표이사, 에스팜 대표이사, 에스피씨 벤쳐스 대표이사경원대 경영학(박사) - - 대표이사 13년 6개월 2026년 03월 23일 경재형 남 1964년 02월 부사장 사내이사 상근 Food BU장 現. ㈜SPC삼립 Food BU장前. 삼성전자㈜ 무선사업부지원팀 해외지원 1그룹장성균관대 경영학(학사) 1,000 - - 7년 1개월 2027년 03월 28일 김범수 남 1970년 07월 전무 사내이사 상근 미래전략 BU장 現. ㈜SPC삼립 미래전략 BU장前. SPC㈜ 마케팅전략실 해피랩 담당임원서울대 경영학(석사) - - - 8년 4개월 2026년 03월 23일 전성기 남 1964년 03월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 신한회계법인 감사본부 공인회계사前. 안진회계법인 부대표성균관대 경영학(학사) - - - 3년 6개월 2027년 03월 28일 이임식 남 1960년 08월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 충북대학교 대학원 겸임교수前. 식품의약품안전처 위해정보과장충북대 식품생명공학(박사) - - - 3년 6개월 2027년 03월 28일 제프리존스 남 1952년 06월 사외이사 사외이사 비상근 감사위원 現. 김 법률사무소 변호사前. 주한미국상공회의소 회장직Brigham Young University Reuben Clark Law School (J.D.) - - - 1년 6개월 2026년 03월 23일 호우 게리 남 1966년 07월 전무 미등기 상근 맥분사업부장 現. ㈜SPC삼립 맥분사업부장 겸 맥분제품개발부문장前. ㈜SPC삼립 맥분제품개발실장 겸 연구소 CTOMichigan State University Food Science(박사) - - - - - 장세인 남 1969년 09월 전무 미등기 상근 재경지원실장 現. ㈜SPC삼립 재경지원실장前. ㈜파리크라상 경영관리본부 본부장충남대학교 회계학(학사) - - - 4개월 - 정구중 남 1964년 05월 상무 미등기 상근 시화생산센터장 現. ㈜SPC삼립 시화생산센터장前. ㈜SPC삼립 영남생산센터장영동상고 - - - - - 박종환 남 1970년 11월 상무 미등기 상근 B2C 영업본부장 現. ㈜SPC삼립 B2C 영업본부장前. ㈜SPC삼립 영업본부 CVS SU장아주대 MBA(석사) - - - - - 김진억 남 1966년 12월 상무 미등기 상근 연구소장 現. ㈜SPC삼립 연구소장前. ㈜SPC삼립 품질경영실장고려대 발효과학(석사) - - - - - 지상호 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 물류경영실장 現. ㈜SPC삼립 물류경영실장前. ㈜SPC삼립 경영기획실장경기대 식품가공학(학사) - - - - - 정기성 남 1973년 11월 상무 미등기 상근 Bakery 마케팅실장 現. ㈜SPC삼립 Bakery BU장前. ㈜SPC삼립 영업본부 베이커리영업팀명지대 전자공학(학사) - - - - - 유영훈 남 1971년 07월 상무 미등기 상근 B2B 영업본부장 現. ㈜SPC삼립 B2B 영업본부장前. ㈜애디드컴퍼니건국대 농기계공학(학사) - - - 2년 2개월 - 김회성 남 1973년 08월 상무 미등기 상근 안전보건경영책임자 現. ㈜SPC삼립 안전보건경영책임자 CSO前. ㈜컬리 안전보건환경 부사장 - - - 5개월 - 정영주 남 1972년 06월 상무 미등기 상근 시판1사업부장 現. ㈜SPC삼립 시판1사업부장前. ㈜SPC삼립 시판사업부 서부영업부문장대진대 도시공학(학사) - - - - - 김재섭 남 1973년 02월 상무 미등기 상근 경영기획실장 現. ㈜SPC삼립 경영기획실장前. ㈜SPC삼립 인사총무실장한양대 경영학(학사) - - - - - 우태준 남 1968년 11월 상무 미등기 상근 서천생산센터장 現. ㈜SPC삼립 서천생산센터장前. ㈜SPC삼립 서천생산센터 품질경영팀원광대 - - - - - 김은경 여 1977년 11월 상무 미등기 상근 마케팅전략실장 現. ㈜SPC삼립 마케팅전략실장前. ㈜SPC 마케팅기획팀장서울대 경영학(석사) - - - - - 김미강 여 1979년 02월 상무 미등기 상근 신성장베이커리사업부장 現. ㈜SPC삼립 신성장베이커리사업부장前. ㈜파리크라상 커피사업본부 J MBA(석사) - - - - - 최재규 남 1972년 04월 상무 미등기 상근 청주생산센터장 現. ㈜SPC삼립 청주생산센터장前. ㈜SPC삼립 청주공장장한밭대 산업경영공학(석사) - - - - - 이승찬 남 1981년 02월 상무 미등기 상근 법무실장 現. ㈜SPC삼립 법무실장前. 법무법인(유한) 바른 소속 변호사성균관대 법학(학사) - - - - - 안수형 남 1976년 11월 상무 미등기 상근 가평사업부장 現. ㈜SPC삼립 B2B 영업본부 가평사업부장前. ㈜신세계푸드 NBB운영팀고려대 경영전문대학원(석사) - - - 2년 7개월 - 전희경 여 1977년 06월 상무 미등기 상근 디자인실장 現. ㈜SPC삼립 디자인실장前. ㈜신세계 브랜드디자인팀 팀장크랜브룩아트아카데미 2D디자인(석사) - - - 9개월 - 유민영 여 1982년 03월 상무 미등기 상근 사업전략실장 現. ㈜SPC삼립 사업전략실장前. ㈜아모레퍼시픽 그룹전략팀장성균관대 MBA(석사) - - - 8개월 - (주1) 기업공시서식 작성기준에 의거 미등기임원으로서 5년이상 회사에 계속 재직해온 경우, 재직기간을 기재하지 않았습니다.(주2) 사외이사 최금락은 2024년 3월 29일부로 일신상의 사유로 퇴직하여 당사 사외이사직을 사임하였습니다. 나. 임원의 겸직현황 직 명 성 명 겸임회사명 직책 사내이사 황재복 파리크라상 대표이사 SPC GFS 대표이사 에스피씨 대표이사 에스피엘 사내이사 섹타나인 사내이사 에스팜 대표이사 오션뷰팜 대표이사 SPC 벤처스 대표이사 사내이사 경재형 호남샤니 사내이사 몬즈컴퍼니 사내이사 사내이사 김범수 몬즈컴퍼니 사내이사 에스데어리푸드 대표이사 호진지리산보천 대표이사 전무 장세인 오션뷰팜 사내이사 에스팜 사내이사 에스피씨 감사 샤니 감사 호남샤니 감사 빅바이트컴퍼니 감사 상무 지상호 샌드팜 감사 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무/점포 남 566 - 27 - 593 8.05 33,232,212 56,041 - - - - 사무/점포 여 373 2 52 - 425 4.69 15,603,402 36,714 - 생산 남 1,029 - 38 1 1,067 6.41 40,874,052 38,307 - 생산 여 885 - 23 1 908 5.59 31,808,136 35,031 - 합 계 2,853 2 140 2 2,993 6.24 121,517,802 40,601 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 19 2,978,983 156,789 - (주1) 연간급여 총액은 퇴사한 인원을 포함한 금액입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 7 4,000,000 - 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 1,297,983 144,220 - (주1) 사외이사 정지원은 2024년 3월 29일부로 임기만료로 퇴임하였습니다.(주2) 사외이사 최금락은 2024년 3월 29일부로 일신상의 사유로 퇴지하여 당사 사외이사직을 사임하였습니다. (2) 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 1,215,483 303,871 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 5 82,500 16,500 - 감사 - - - - (주1) 보수총액은 기업공시서식 기준에 따라 공시서류작성기준일까지의 기간동안 퇴직한 이사와 감사를 포함하여 기재하였습니다. (주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 평균인원수로 나누어 계산하였습니다. (주3) 감사위원 5명 모두 사외이사 입니다. (주4) 사외이사 정지원은 2024년 3월 29일부로 임기만료로 퇴임하였습니다. (주5) 사외이사 최금락은 2024년 3월 29일부로 일신상의 사유로 퇴직하여 당사 사외이사직을 사임하였습니다. 다. 이사ㆍ감사의 보수지급기준 구분 세부내역 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 급여 - 임원보수규정에 따라 기본급, 제수당의 항목으로 구분하여 지급함 성과급 - 임원보수규정에 따라 직책과 회사의 경영성과 및 본인의 성과 회사지급계수 X 직책 기준율 X 개인 지급률 X 총연봉 기타소득 - 사내 규정에 따라 학자금, 복지수당, 휴가비 지원 퇴직소득 - 사내 규정에 따라 퇴직금 정산지급 사외이사(감사위원회 위원 제외) 급여 - 이사회 의결사항에 따름 감사위원회 위원 급여 - 이사회 의결사항에 따름 및 행사현황> (단위 : 천원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 603,520 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 - - - 계 1 603,520 - (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 황종현 등기임원 2020년 03월 27일 신주교부 등 보통주 20,000 - - - - 20,000 2023년3월27일~2030년3월26일 54,842 X - (주1) 공시서류작성기준일인 2024년 9월 30일 기준으로 부여 내역을 기재하였으며, 공시서류작성기준일의 종가는 51,600원 입니다.(주2) 부여방법은 행사시점에서 신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 회사가 결정할 예정입니다.(주3) 자세한 내용은 「Ⅲ. 재무에 관한 사항 - 5. 재무제표 주석 - 33. 주식기준보상을 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 등의 현황 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 SPC그룹 1 66 67 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 계열회사의 출자현황 구분 회사명 출자지분현황 상 장 ㈜SPC삼립 ㈜SPC GFS(100.0%), SAMLIP SINGAPORE PTE. LTD.(100.0%), ㈜몬즈컴퍼니(100.0%), 이베스트-GTOG 푸드테크 신기술 조합 제 32호(99.9%) 비상장 ㈜샤니 ㈜호남샤니(38.4%), ㈜샌드팜(100.0%), ㈜SPC PACK(20.0%) ㈜파리크라상 ㈜SPC삼립(40.7%), ㈜샤니(9.8%), SPL㈜(100.0%), SPC㈜(100.0%), ㈜섹타나인(100.0%), SPCVENTURES(100.0%),㈜SPC PACK(50.0%), ㈜호진지리산보천(70.0%), ㈜에스데어리푸드(50.0%), 타이거인터내셔날㈜(100.0%), 빅바이트컴퍼니(100.0%),행복한재단(40.0%), ㈜에스팜(100.0%), PB파트너스(51.0%), ㈜오션뷰팜(90.0%), PARIS BAGUETTE BONDOUX. INC(100.0%), PB싱가폴(100.0%), 중국지주회사(98.6%) 등 ㈜SPC GFS - ㈜섹타나인 - 비알코리아㈜ - ㈜호남샤니 - SPL㈜ - SPC㈜ SPC EURO S.A.R.L(99.8%), SPC Japan(100.0%) ㈜샌드팜 - ㈜SPC PACK - ㈜호진지리산보천 - ㈜에스데어리푸드 - ㈜에스팜 - ㈜오션뷰팜 - 타이거인터내셔날㈜ - ㈜에이에스피엔 - 사회복지법인 에스피씨행복한재단 - ㈜PB파트너즈