삼립 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황

구분	회사명	주요 품목

제빵사업부문	(주)SPC삼립	빵, 빵가루, 샌드위치 등

식품소재사업부문	(주)SPC삼립, (주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인	밀가루, 계란, 육가공품 등 식품소재

식품유통사업부문	(주)SPC삼립, (주)삼립지에프에스, 상해SPC무역유한공사	식재료 및 관련 식자재

프렌차이즈사업부문	(주)SPC삼립	떡, 베이커리

기타사업부문	(주)SPC삼립, (주)비엔에스, (주)삼립지에프에스	수수료 및 기타

나. 사업부문별 정보

(1) 부문별 손익정보 (단위 : 백만원)

구 분	부문매출	부문영업이익

당분기	전분기	당분기	전분기

제빵사업부문	387,854	376,701	14,043	10,852

식품소재사업부문	387,172	379,173	21,944	23,247

식품유통사업부문	568,270	341,878	3,035	2,224

프렌차이즈사업부문	60,480	55,904	(2,067)	(1,497)

기타사업부문	292,489	179,208	4,220	1,340

조정	(355,961)	(350,027)	2,068	1,141

합 계	1,340,304	982,837	43,243	37,307

금융이익	-	-	175	219

금융원가	-	-	(3,429)	(4,150)

기타수익	-	-	2,149	2,724

기타비용	-	-	(1,051)	(1,278)

기타차익및차손	-	-	(350)	(711)

세전이익	-	-	40,737	34,111

다. 업계의 현황(1) 산업의 특성

제빵산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제로 인해 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 전국적인 유통망을 구축해야 하는 어려움으로 인해 새로운 경쟁자가 시장에 진입하기는 힘든 산업입니다.

제빵시장은 국민식생활의 서구화에 따라 급성장한 분야로 생활수준의 향상으로 일반소비자의 식생활패턴을 급격히 변화시켰으며, 식생활수준의 향상과 함께 편의지향, 맛지향, 건강지향형 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다.

제빵시장은 크게 양산빵 시장과 베이커리 시장으로 구분되며 양산빵은 당사가 시장을 주도하고 있고, 베이커리는 당사의 관계사인 주식회사 파리크라상의 파리바게뜨가 시장을 선도하는 가운데 뚜레쥬르 및 기타 개인베이커리가 시장에서 경쟁하고 있는 구도입니다.

(2) 국내외 시장여건국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 소비에 대한 패턴이 변화되면서 간편식사대용식, 디저트제품, 냉장, 냉동식품에 대한 소비 및 외식비중이 급속히 증가하고 있으며, 이로 인하여 식품산업은 타산업에 비해 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 전통적으로 제빵산업은 내수시장으로 경쟁이 치열하지는 않으나 대체제의 확대로 제과, 스낵 등 유사 업종과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 소비패턴이 냉동, 냉장 디저트시장으로 확대되고 있는 것은 새로운 기회요인으로 볼 수 있습니다.

라. 회사의 현황[주식회사 SPC삼립]

(1) 영업개황

당사의 2016년 3분기 매출액은 7,642억원을 달성하여 전년동기 7,246억원대비 5.5% 증가하였고, 당기순이익은 126억을 시현하였습니다. 1인 가구의 증가와 간편식 트렌드 등 고객들의 요구에 맞추어 간편 식사 대용식, 디저트 제품, 샌드위치, 호떡 제품군을 다양하게 출시하여 CVS 유통 등에서 점유율을 높여가고 있으며, 상온제품에서 냉장,냉동으로 제빵 카테고리를 확대하며 다양한 고부가제품을 출시하여 회사의 수익성장을 지속하고, 소비자에게 최상의 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.

식소재사업부문은 밀다원, 그릭슈바인, 에그팜 등 핵심 식재료를 공급하는 자회사의 생산역량을 바탕으로 면류, 육가공, 유가공, 계란, 빙과 사업의 확대를 통해, 종합 식품 회사로써의 변화를 주도하고 있습니다.

프랜차이즈 사업부문은 떡 전문 프랜차이즈 ‘빚은’에서 전통식품인 떡, 한과 등의 대중화, 고급화에 앞장서고 있으며, 질적 성장전략으로 상품의 고급화, 다양화, 디자인의 차별화를 시도하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.

(2) 시장의 특성 및 성장전략

빵시장은 전통적인 내수시장으로 양산빵과 베이커리 시장으로 양분되어 있으며 할인점, 편의점, 슈퍼등에 공급하는 양산빵과 매장에서 직접 완제품을 생산하여 판매하는베이커리 시장으로 크게 구분되며 가격경쟁력, 품질, 소비자선호도 면에서 밀가루, 계란, 우유, 육가공제품 등의 회사를 수직계열화한 SPC그룹의 당사 및 주식회사 파리크라상 등과 2위업체와의 격차가 벌어지고 있는 상황입니다.

당사 및 연결자회사의 성장동력은 크게 네 가지로 요약할 수 있는데, 첫번째로는 제빵시장에서 샌드위치와 디저트등 품목의 다양화 및 시장 1위로써의 확고한 위치와 이를 기반으로 한 안정적인 성장을 들수 있으며, 두번째로는 자회사 밀다원(밀가루)과 그릭슈바인(육가공) 중심의 생산 효율화를 통한 수익성 향상, 세번째로는 2014년 7월 삼립식품에서 물적분할하여 설립된 주식회사 삼립GFS의 원재료 구매업무 확대에 따른 고성장 전략의 추구, 네번째로는 그룹 물류통합을 기반으로 하여 3PL등의 확대를 통한 사업의 무한한 확장성을 들 수 있습니다.

또한 SPC그룹의 해외사업 확대에 따른 동반성장도 예상됩니다. 그 일례로 2015년 2월 상해에 상해SPC무역유한공사(주식회사 삼립GFS의 100% 자회사)의 지분을 100% 인수하여 중국 현지의 파리바게뜨 매장에서 필요한 원재료의 구매업무를 통합 관리함으로써 동반성장이 기대됩니다.

[주식회사 삼립지에프에스] 삼립지에프에스의 2016년 3분기 매출액은 6,863억원을 달성하여 전년동기 3,877억원대비 77.0%증가였으며, 당기순이익은 47억원을 시현하였습니다.

삼립지에프에스(삼립GFS : Samlip Global Food Service)는 2014년 7월 삼립식품으로부터 물적분할로 설립출범한 식자재 전문 유통회사 입니다.

식자재 유통사업은 식당, 단체급식 등을 고객으로 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송서비스로 제공하는 사업으로서 우수한 품질의식재료소싱과 가격경쟁력 확보, 보관 및 배송 등의 물류인프라를 갖추어 품질과 신선도 유지가 중요한 사업입니다.

푸드 서비스사업은 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업으로 위생에 대한 관리능력이나 시스템, 물류망의 확보가 필요하며 맛, 서비스, 건강 즐거움을 제공함으로써 고객가치를 확대하는 사업입니다.

회사는 식자재유통 전문화 이외에도 SPC Group의 제빵사업 노하우, 구매소싱 Power를 기반으로 한 통합구매, 글로벌 식자재 소싱 및 통합물류 사업을 영위하여 최상의 서비스와 합리적인 가격으로 One-Stop Total Services를 제공하는 글로벌 식자재 유통 전문 회사로 성장할 계획입니다.

[주식회사 밀다원] 밀다원의 2016년 3분기 매출액은 991억원을 달성하여 전년동기 932억원대비 6.4% 증가하였으며, 당기순이익은 127억을 시현하였습니다.

회사는 원맥을 가공하여 다양한 종류의 밀가루 및 관련제품을 생산하는 제분전문기업입니다. 제분산업은 원맥을 가공하여 다양한 식재료의 원료가 되는 밀가루를 생산하는 산업으로서, 대규모 생산설비가 필요한 장치산업으로 초기투자비용이 소요되는자본집약적 산업입니다.

모든 식재료의 기초원료로서 핵심적인 재료가 되는 밀가루는 그 제조 및 공급이 전통적으로 역사가 깊은 산업으로서 초기에 자본화를 이룩한 다수의 업체가 이미 진입하여 시장경쟁에 참가하고 있으나, 안정적인 수요를 기반으로 한 꾸준한 부가가치를 창출하는 산업이며, 식습관의 선진화 경향에 따라 안전한 먹거리에 대한 수요가 꾸준히증가하여 고품질의 밀가루 생산에 그 부가가치의 핵심이 옮겨가고 있습니다. 따라서 시장의 식품안전성, 고품질화 요구에 대응하기 위하여 지속적인 연구ㆍ기술개발이 필수적으로 수반되어야 하며, 이를 위한 꾸준한 시설투자 및 연구개발투자가 필요한 장치산업입니다.

밀가루는 식품산업의 기초소재로 소비시장의 변동은 적은 편이며 그 원료인 원맥은 대부분 수입에 의존하고 있으나 그 제품인 밀가루는 내수지향적 산업입니다.

밀가루는 주된 먹거리에 사용되는 주식 및 간식용으로 소비되므로 경기에 민감도가 낮아 전체 소비량의 변동은 적은 편이며 밀가루의 원료인 원맥은 거의 전량 수입에 의존하기 때문에 밀가루의 원가는 환율 및 국제 가격에 민감하게 영향을 받지만 국내밀가루 수요의 가격탄력성이 상대적으로 낮아 제품 공급의 안정성이 비교적 높은 편에 속합니다.

최근의 제분산업은 여타 주요 식재료와 관련한 식품산업과 마찬가지로 계절적 수급변동이 적은 기본적인 특성 이외에, 국내 경기침체로 인한 전반적인 수요 감소와 당사를 포함한 신규 진입업체의 안정적 수요확보로 인해 제분사간 경쟁이 심화되고 있으나 이에 불구하고 연구개발을 통한 다양한 고품질의 밀가루 생산을 중심으로 새로운 시장과 새로운 부가가치를 창출하고 있으며, 밀가루를 사용하는 식습관의 확대에 따른 수요증가 요인도 있어 이에 따른 공급확대 및 품목 다변화가 확대추세에 있으며안정적인 경쟁시장을 유지하고 있습니다.

회사는 SPC그룹의 밀가루 수요에 대응하는 기본적인 Captive Market을 기반으로 하여 안정적 성장을 지속하고 있으며, 차별화된 제품생산을 위하여 고품질의 우리밀 제품의 개발에 역량을 집중하고 있으며, 고급화된 밀가루의 생산에 그 핵심가치를 두고 시설투자와 연구개발을 지속적으로 수행하고 있습니다.

[주식회사 그릭슈바인] 그릭슈바인의 2016년 3분기 매출액은 417억원을 달성하여 전년동기 373억원대비 11.8% 증가하였으며, 당기순이익은 18억원을 시현하였습니다. 회사는 햄, 소시지등 육가공 제품을 제조하는 전문회사로 HACCP(축산물위해요소집중관리업체) 인증으로 고객에게 안전한 제품을 공급할 수 있도록 철저한 품질 및 위생관리를 통해 최상의 제품을 생산하고 있습니다.

그룹에 제빵원료로서의 고급 육가공을 주력으로 생산공급하고 있으며 이를 기반으로삼립식품의 유통 및 영업 인프라를 통한 외부 B2B시장 및 B2C시장으로 확대를 모색하고 있습니다.

향후 수입육 등의 국내유입이 증가함에 따라 국내 원재료 가격은 점차 안정을 찾을 것으로 보이며 지속적인 연구개발과 품질향상으로 최상의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.

[주식회사 에그팜] 에그팜의 2016년 3분기 매출액은 328억을 달성하여 전년동기 385억원대비 14.9%감소하였으며, 당기순이익은 6억원을 시현하였습니다.

회사는 빵의 원료인 액상계란을 제조, 공급하는 난가공 전문회사로서 고품질의 액상 계란을 공급하여 최상의 제빵 제품을 생산하는 데 기여하고 있습니다.

국내 계란 소비량은 지속적으로 증가하는 추세로, 단체급식 및 제과 제빵의 대량 생산공장의 수요 증가로 계란 가공 산업의 비중이 점점 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 앞으로 고객의 새로운 요구에 부흥하는 혁신제품을 지속적으로 출시할 계획이며,최근 오메가밸런스 달걀을 생산하여 공급하는 등 고품질의 기능성 달걀의 생산에도 역량을 집중하고 있습니다.

최고의 생산 시설을 기반으로 생산능력 및 공급력은 타 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있으며, 최상의 제품 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요제품현황 (단위 : 백만원)

구분	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액 (비율)

제빵사업부문	제품, 상품	빵, 빵가루, 샌드위치 등	Samlip, 샤니, Table 8	387,854 (28.9%)

식품소재사업부문	제품, 상품	밀가루, 계란, 육가공품 등 식품소재	삼립, 트루델, 밀참, 본센 등	387,172 (28.9%)

식품유통사업부문	제품, 상품	식재료 및 관련 식자재	-	568,270 (42.4%)

프렌차이즈사업부문	제품, 상품	떡, 베이커리	빚은, 르뽀미에, 따삐오	60,480 (4.5%)

기타사업부문	제품, 상품,수수료	휴게소, 푸드 및 기타	AUTO K 등	292,489 (21.8%)

조정	-	-	-	(355,961) (-26.5%)

계	-	-	-	1,340,304 (100.0%)

나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원)

품 목	제49기 3분기	제48기	제47기	품목단위	비고

정통크림빵	576	576	576	EA	-

누네띠네	1,100	1,100	1,100	EA	-

하이면	860	860	860	EA	-

방울떡	4,581	4,581	4,050	Pack (60EA)	-

(1) 산출기준 : 공장도 가격기준

(2) 주요 가격변동원인 : 주요원재료인 맥분, 설탕 등의 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따른 변동

3. 주요 원재료

가. 주요 원재료 현황 (단위 :천원)

구분	사업소	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

원료	시화, 대구공장	맥분	빵, 면, 기타 제조	19,664,304	11.5%	밀다원,대한제분,한국제분,씨제이 등

"	당류	"	4,127,529	2.4%	삼양사,대한제당,대상 등

"	유지	"	4,811,538	2.8%	롯데삼강,삼양사,케이에이디에스 등

"	계란	"	6,438,342	3.8%	에그팜,자연다움,상지

"	농수산물	"	6,098,039	3.6%	자연다움,두드림,명천영농조합 등

"	기타	"	26,678,866	15.6%	대두식품,원우,선인,우양냉동 등

밀다원	DNS 원맥 등	밀가루 제조	59,638,804	34.9%	MARUBENI AMERICA CORPORATION

에그팜	계란 등	액란 제조	26,551,859	15.6%	해올푸드, 자연나라

그릭슈바인	돈육 등	햄,소시지 제조	16,645,838	9.8%	목우촌

소계	170,655,119	100.00%	-

재료	시화, 대구공장	포장지	빵, 면, 기타 제조	8,561,434	29.7%	성일화학

"	박스	"	2,232,630	7.8%	대명포장

"	트레이	"	1,055,154	3.7%	태아산업

"	기타	"	4,792,632	16.6%	신우문화

밀다원	포장지 등	밀가루 포장지	1,040,158	3.6%	태양지대

에그팜	비닐 등	제품 포장	338,371	1.2%	아이필립, 대성포장, 대양판지 등

그릭슈바인	첨가물, 포장지 등	햄,소시지 제조/포장	10,777,341	37.4%	성일화학, 비전유,한일지앤엠

소계	28,797,720	100.00%	-

합계	199,452,839	-	-

※ 연결실체의 2016년 3분기 주요 원재료 매입처 중 밀다원, 에그팜, 그릭슈바인, 성일화학은 계열 관계이며, 그 이외에는 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴 등 회사의 일상적인 영업활동 관계 이외에 연결실체와 이해관계를 같이 하는 경우는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

사업소	품 목	제49기 3분기	제48기	제47기

시화, 대구공장	맥분 (kg)	688	715	729

"	정백 (kg)	741	725	692

"	계란 (kg)	2,346	2,289	2,757

밀다원	원맥 (kg)	398	408	418

에그팜	계란 (ea)	95	117	128

그릭슈바인	돈육 (kg)	3,038	3,447	3,886

(1) 산출기준

맥분 - BULK형태, 지대형태의 일반맥분 전제품 평균가격정백 - 정백당2종(15kg, 10kg)의 평균가격계란 - 전란액 평균가격원맥 - 원맥구입 전제품 평균가격돈육 - 돈후지 평균가격

(2) 당사의 주요원재료인 맥분, 설탕 등의 가격은 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따라 변동하고 있습니다.

4. 생산 및 설비가. 생산능력 (단위 : box,ton)

사업부문	사업소	제49기 3분기	제48기	제47기

제빵사업부문	시화, 대구	25,731,000 BOX	34,308,000 BOX	35,748,000 BOX

식품소재 및 식품유통사업부문	밀다원	세종	198,000 TON	221,760 TON	221,760 TON

에그팜	충주	21,600 TON	28,800 TON	28,800 TON

그릭슈바인	서천	5,400 TON	10,800 TON	9,504 TON

프렌차이즈사업부문	시화	4,644,000 BOX	6,192,000 BOX	6,192,000 BOX

기타	시화, 대구	5,238,000 BOX	6,984,000 BOX	6,048,000 BOX

나. 생산능력의 산출근거

당사의 생산능력은 개별 생산라인의 최대생산능력을 생산품목별로 합산하여 다음과 같이 산출하였습니다.

구분	산출근거	비고

제빵사업부문	95,300 box(1일생산능력)X30일X9개월	-

식품소재 및 식품유통사업부문	밀다원	1,000 ton(1일 생산능력)X22일X9개월	-

에그팜	80 ton(1일생산능력)X30일X9개월	-

그릭슈바인	36 ton(1일)X25일X9개월	-

프랜차이즈사업부문	17,200 box(1일생산능력)X30일X9개월	-

기타	19,400 box(1일생산능력)X30일X9개월	-

5. 생산실적 및 가동률가. 생산실적 (단위 : 백만원)

구분	제49기 3분기	제48기	제47기

사업부문	사업소	수량	금액	수량	금액	수량	금액

제빵사업부문	시화, 대구	14,952,873 BOX	134,892	19,662,160 BOX	186,924	22,175,732 BOX	189,777

식품소재 및 식품유통사업부문	밀다원	세종	156,706 TON	99,113	198,508 TON	126,574	192,736 TON	124,589

에그팜	충주	14,147 TON	32,828	18,647 TON	51,051	15,872 TON	46,698

그릭슈바인	서천	7,131 TON	40,063	8,893 TON	51,419	7,084 TON	35,040

프렌차이즈사업부문	시화	1,738,003 BOX	11,637	2,791,155 BOX	17,017	2,918,806 BOX	16,267

기타	시화, 대구	3,401,803 BOX	40,663	4,345,881 BOX	50,426	2,993,106 BOX	36,157

나. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 분)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

시화	13,841,280	7,426,872	53.7%

대구	388,800	147,420	37.9%

밀다원	855,360	679,614	79.5%

에그팜	324,000	162,000	50.0%

그릭슈바인	594,000	457,380	77.0%

- 1일 가동시간은 24시간이며, 당분기 중 가동일수는 휴일 포함 270일, 270일×생산라인수×실제가동시간으로 당분기 실제가동시간을 산출하여 평균가동률을 계산하였습니다.

다. 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 24,385,975 - - 24,385,975 건물 87,009,178 (24,441,129) - 62,568,049 구축물 65,474,353 (25,198,500) - 40,275,853 기계장치 221,225,032 (99,574,205) (272,772) 121,378,055 차량운반구 115,356 (105,995) - 9,361 공기구비품 129,950,080 (84,713,703) - 45,236,377 연구장비 2,801,730 (1,177,275) - 1,624,455 건설중인자산 4,724,091 - - 4,724,091 합 계 535,685,795 (235,210,807) (272,772) 300,202,216 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,251,254 - - 23,251,254 건물 85,170,769 (22,492,446) - 62,678,323 구축물 64,633,113 (23,159,810) - 41,473,303 기계장치 217,610,956 (91,240,311) (272,773) 126,097,872 차량운반구 110,862 (100,917) - 9,945 공기구비품 123,325,004 (75,864,705) - 47,460,299 연구장비 1,224,966 (860,779) - 364,187 건설중인자산 1,308,568 - - 1,308,568 합 계 516,635,492 (213,718,968) (272,773) 302,643,751 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 판매구분 품 목 제49기 3분기 제48기 제47기 제빵사업부문 내수 빵, 빵가루, 샌드위치 등 387,854 528,510 614,842 식품소재사업부문 내수 밀가루, 계란, 육가공품 등식품소재 387,172 502,896 237,365 식품유통사업부문 내수, 수출 식재료 및 관련 식자재 568,270 468,454 183,852 프렌차이즈사업부문 내수 떡, 베이커리 60,480 71,535 51,425 기타사업부문 내수, 수출 수수료 및 기타 292,489 266,556 180,336 조정 (355,961) (464,183) (160,192) 합 계 1,340,304 1,373,768 1,107,628 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 영업본부 산하에 신유통SU, 중부SU, 남부SU, B2B SU, Bakery SU 등 채널별 영업조직으로 수도권 및 전국의 영업유통망을 통합관리하고 있으며 프랜차이즈사업을 관할하는 빚은 BU와 휴게소영업을 관할하는 휴게소사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 다. 당사의 판매전략 - 제품전략 소비자의 다양한 요구에 부응하기 위한 제품차별화 및 품질 향상 브랜드파워에 중점을 두고 특성화를 통한 이미지 향상 지속적인 신제품 개발로 소비자의 생활패턴과 필요성을 만족 - 유통전략 유통단계의 개선을 통한 이익증대 온라인 판매 활성화를 통한 유통단계 효율성 강화 SCM역량 강화를 통한 신속한 공급력 향상 물류비 절감을 통한 실현이익의 극대화 - 가격전략 브랜드별 특성화에 따른 가격 차별화 전략 제품의 고급화를 추구하여 고단가 품목의 판매증대 전략 판매단가 인상 등의 수지개선을 통한 이익관리 - 브랜드파워전략 브랜드별 전문성 확보 및 주력 브랜드 선정관리 효율적 지속적 커뮤니케이션 지원 신규 브랜드 개발 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다.지배기업의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율 상한보다 낮은 수준입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 359,544,317 359,123,830 총자본(B) 280,879,628 253,751,204 부채비율(A/B) 128.0% 141.5% (2) 금융위험 관리1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가) 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금및현금성자산(주1) 9,060,910 - 4,250,515 - 매출채권및기타채권 (주1) - - 1,197,564 - 매입채무및기타채무 (주1) - 6,466,836 - 5,277,054 합 계 9,060,910 6,466,836 5,448,079 5,277,054 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 284,388 (284,388) 20,044 (20,044) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다.만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 연결실체의 당분기이 익은 382,463천 원 감소/증가(전분기: 548,321천 원 )할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 당분기 중 연결실체의 이자율민감도는 변동금리부 단기차입금의 증가로 인해 증가하였습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 165,296,114 141,274,248 만기보유금융자산 15,966 15,966 기타금융자산 34,308,969 21,155,656 합 계 199,621,049 162,445,870 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.8. 경영상의 주요계약 등연결실체는 전기 중 특수관계자인 에스피씨(주)로부터 상해SPC무역유한공사의 지분 100%를 301,973천원에 인수하였습니다. 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득 지분율(%) 취득금액 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 2015년 02월 03일 100 301,973 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 삼립식품연구소에 빵 및 케익개발, 면, 냉동식품 개발, 떡제품 연구개발, 기초과학연구분석 등 세분화된 연구조직으로 총 63명의 연구원으로 구성되어 있으며 별도 5명의 전담인원으로 품질안전팀을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제49기 3분기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 714,895 1,302,473 669,210 - 인 건 비 2,690,232 3,369,637 3,254,802 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 74,213 104,836 178,206 - 연구개발비용 계 3,479,340 4,776,946 4,052,631 - 회계처리 판매비와 관리비 29,572 46,131 39,206 - 경상개발비(매출원가) 3,449,768 4,730,814 4,063,012 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100] 0.26% 0.34% 0.37% - 나. 연구개발 실적 연구기간 연구기간 연구실적 적용제품 빵류 2015.11.01~2016.01.26 빅사이즈 단팥페스트리 빅단팥데니쉬 2015.11.15~2016.02.18 씨앗이 많이 들어간 호떡 씨앗호떡 2015.10.01~2016.03.10 모카도포를 올리고 모카크림을 샌드한 타원형의 빵 빅모카빵 2016.01.11~2016.03.01 호밀이 들어간 식빵. 필란드호밀식빵 2016.02.11~2016.04.30 빨간색의 소재용 번. 레드번 2016.04.11~2016.06.25 우유가 들어간 식빵. 우유식빵 2016.01.31~2016.04.14 씨앗과 단팥을 섞어서 많는 씨앗이많이 들어있는 단팥빵 씨앗단팥빵 2016.01.01~2016.05.11 천연효모를 이용해서 만든 로만밀,곡물함량이 높은 식빵 천연발효로만밀식빵 2016.04.15~2016.07.20 짭잘한 카라멜 내용물이 들어간 미니빵 카)솔티카라멜 2016.07.01~2016.09.08 천연효모와 우유를 이용하여 만든 식빵 천연효모순우유식빵 2016.07.11~2016.09.03 햄버거 소재용 빵. KFC징거번스 케익류 2015.10.02~2016.01.05 바나나 원물이 들어있는 부드러운 디저트 케익 냉장)리얼바나나 2015.10.02~2016.02.14 고급디저트로 크림이 주입되어 있는 에클레어 냉장)에클레어 2015.10.02~2016.02.14 크림이 가득 들어있는 빅사이즈의 슈 냉장)빅슈 2016.02.24~2016.05.02 딸기크림이 샌드된 미니 쇼콜라 제품. 스트로베리쇼콜라 2016.04.08~2016.06.02 바나나크림이 들어간 슈 바나나에반한슈 2016.05.25~2016.09.02 초코와 바닐라 반죽이 어우러진 마블조각 케이크. 초코듀오판케익 샌드위치 2015.12.01~2016.02.16 마카로니와 치즈가 들어간 사각 샌드위치 GS)맥앤치즈 매니아 면/소스 2015.12.01~2016.01.27 CVS 전자레인지 조리용 냉장 하이면 제품 하이면 한국식 옛날 김맛우동컵 2015.12.01~2016.01.27 CVS 전자레인지 조리용 냉장 하이면 제품 하이면 삿포로식 매콤우동컵 2015.12.01~2016.08.25 면용 탕종을 넣어 만든 #10각의 중화면에 볶음간짜장소스로 맛을 낸 짜장면 하이면 볶음 간짜장 2015.12.01~2016.08.25 면용 탕종을 넣어 만든 #10각의 중화면에 직화불짬뽕소스와 향미유로 맛을 낸 짬뽕 하이면 직화 불짬뽕 떡류 2016.01.11~2016.01.29 키티 모양 제품으로 우유맛 베이스에 초코렛을 넣은 떡류 키티설기(초코) 2016.02.10~2016.02.24 통찹쌀 모양을 살린 단자 떡류로 해동하여 섭취 가능한 형태의 급식 디저트류 개발 통찹쌀 수리취떡 2016.02.29~2016.03.11 팥 내용물을 사용한 수수 찹쌀 제품으로 봄 시즌 운영 제품 개발 수수부꾸미 2016.02.29~2016.03.11 견과류, 꿀호떡 내용물을 사용한 찹쌀 제품으로 봄 시즌 운영 제품 개발 꿀호떡부꾸미 2016.03.07~2016.03.18 봄 계절 시즌 원료인 생쑥을 넣어 부드러운 설기에 도입한 떡류 제품 봄쑥향기 2016.03.07~2016.03.18 봄 계절 시즌 원료인 쑥을 팥고물과 함께 접목시킨 쫄깃한 식감의 시루떡 제품 봄쑥시루편 2016.04.04~2016.04.22 찹쌀의 분쇄방법과 배합비를 조절하여 식감을 높이고 밤등을 넣어 맛을 높인 떡류 밤찰떡 2016.04.25~2016.05.20 제주도 지역떡을 직접 개발한 통팥고물과 차조를 접목시킨 제품 오메기떡 2016.06.13~2016.06.28 찹쌀 생지에 천연색소로 색을 내고 대추, 호두 등으로 맛을 낸 떡케익류 미니찰떡(미홍) 2016.07.25~2016.08.22 기본 송편에 향긋한 쑥을 더해 깨소와 잘 어울리는 제품 빚)우리쌀로빚은 쑥송편 2016.08.16~2016.09.01 전통적인 영양 간식으로 찹쌀에 밤, 대추, 잣 등이 들어가있는 제품 빚은 약식(1.2kg) 쌀베이커리 2016.08.29~2016.09.09 향긋한 레몬향이 퍼지며 부드러움이 특징인 우리쌀로 만든 찜케익 제품 소프트레몬찜케이크 2016.08.29~2016.09.09 홍차분말을 사용하여 은은한 홍차향이 가미된 우리쌀로 만든 찜케익 제품 소프트홍차찜케이크 휘핑크림 2015.10.01~2016.03.03 최상의 작업성과 보형성을 지닌 국내 최초사양 케익용 냉장)식물성 휘핑크림 네떼퓨어그린 잼/젤리 2015.12.01~2016.05.16 꿀이 함유된 건강한 단맛을 내는 컨셉의 잼 딸기꿀잼 2016.03.01~2016.05.16 타사 대비 설탕은 줄이고, 딸기 함량은 시중 제품 중에 가장 높인 잼 국산딸기잼70% 육가공 2016.02.19~2016.06.12 홍두께를 부드럽게 염지한 슬라이스햄 파스트라미 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 특허, 실용신안 보유현황 권리 등록번호 발명의 명칭 등록일자 권리권자 특허 10-08463020000 글리세린 및 글리세린 지방산 에스테르류를 이용한 찰떡의 노화억제방법 2008.07.09 주식회사 삼립식품 특허 10-08474220000 반구운 찰떡 및 그의 제조 방법 2008.07.15 주식회사 삼립식품 특허 10-08980600000 홈 베이커리용 반구운 바게트 및 그의 제조방법 2009.05.11 주식회사 삼립식품 특허 10-09039380000 패스트푸드용 증편시트 및 그의 제조 방법 2009.06.15 주식회사 삼립식품 특허 10-09169230000 표백 면류의 제조 방법 2009.09.04 주식회사 삼립식품 특허 10-10575980000 쌀발효 빵 및 그의 제조 방법 2011.08.11 주식회사 삼립식품 특허 10-11053910000 칡의 효소 분해액을 함유하는 식품 조성물 및 이의 제조방법 2012.01.05 주식회사 삼립식품 특허 10-12268800000 벽돌식 오븐 장치 2013.01.21 주식회사 삼립식품 특허 10-13405960000 피자 도우용 발효냉동생지의 제조방법 2013.12.05 주식회사 삼립식품 특허 10-14104440000 떡쌀 불림용 침지액 조성물 및 이를 이용한 떡의 제조방법 2014.06.16 주식회사 삼립식품 특허 10-14513930000 찰떡 제조용 성형몰드 가압장치 2014.10.08 주식회사 삼립식품 실용신안 20-04722780000 식품 포장 용기 2014.04.08 주식회사 삼립식품 실용신안 20-04792660000 식빵용 성형틀 2016.01.04 주식회사 삼립식품 나. 당사는 특허권 외에 디자인권 56건, 상표권 463건을 보유하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 3분기 제48기 제47기 (2016년9월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [유동자산] 254,376 235,338 210,514 당좌자산 190,131 158,870 148,173 재고자산 64,245 76,468 62,341 [비유동자산] 386,047 377,537 361,225 투자자산 29,160 31,464 30,591 유형자산 300,202 302,644 292,597 무형자산 14,374 13,856 14,147 기타비유동자산 42,311 29,573 23,890 자산총계 640,423 612,875 571,739 [유동부채] 336,679 289,617 317,790 [비유동부채] 22,865 69,507 30,388 부채총계 359,544 359,124 348,178 [지배기업 소유주지분] 281,048 253,951 223,806 자본금 43,145 43,145 43,145 기타불입자본 24,092 24,093 24,093 기타자본구성요소 (59) 5 - 이익잉여금 213,870 186,708 156,568 [비지배지분] (169) (200) (245) 자본총계 280,879 253,751 223,561 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 1,340,304 1,373,768 1,107,628 영업이익 43,243 56,929 46,906 당기순이익(손실) 32,165 37,619 33,364 지배기업소유주지분 32,134 37,574 33,319 비지배지분 31 45 45 총포괄이익(손실) 32,028 34,489 31,453 지배기업소유주지분 31,997 34,444 31,408 비지배지분 31 45 45 주당순이익(주당순손실)(원) 3,838 4,488 3,980 연결에 포함된 회사수 7개 7개 6개 ※ 상기 제49기 3분기, 제48기, 제47기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 49기 3분기 연결재무제표는 외부감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. 나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 3분기 제48기 제47기 (2016년9월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [유동자산] 120,894 117,472 139,099 당좌자산 111,945 108,916 126,826 재고자산 8,949 8,556 12,273 [비유동자산] 277,190 266,255 269,982 투자자산 80,810 82,124 73,820 유형자산 159,143 159,890 172,413 무형자산 2,919 3,260 4,573 기타비유동자산 34,308 20,981 19,176 자산총계 398,074 383,727 409,081 [유동부채] 175,550 168,856 193,709 [비유동부채] 16,266 16,274 26,565 부채총계 191,816 185,130 220,274 [자본금] 43,145 43,145 43,145 [기타불입자본] 11,197 11,197 11,197 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 151,916 144,255 134,465 자본총계 206,258 198,597 188,807 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.09.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 764,184 985,825 1,028,618 영업이익(손실) 16,552 24,745 21,716 당기순이익(손실) 12,600 15,994 16,795 주당순이익(주당순손실)(원) 1,505 1,910 2,006 ※ 상기 제49기 3분기, 제48기, 제47기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었으며, 49기 3분기 재무제표는 외부감사 및 검토를 받지 않은 재무제표입니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 3q분기보고서_49_00125530_주식회사삼립식품.ixd 2. 연결재무제표 가. 연결재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 제 47 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 254,376,308,498 235,338,027,304 210,513,866,233 현금및현금성자산 17,307,083,692 10,859,920,373 11,720,989,635 만기보유금융자산 0 0 18,467,316 매출채권 및 기타유동채권 165,296,114,123 141,274,247,738 127,799,781,813 재고자산 64,244,790,024 76,467,768,059 62,341,399,973 당기법인세자산 46,056,149 1,827,240 10,360 기타금융자산 301,030,974 496,427,635 706,850,000 기타유동자산 7,181,233,536 6,237,836,259 7,926,367,136 비유동자산 386,047,635,949 377,537,007,269 361,225,078,970 매도가능금융자산 1,143,258,197 1,143,268,547 1,101,069,697 만기보유금융자산 15,966,168 15,966,168 0 이연법인세자산 8,303,060,331 8,914,239,787 8,798,164,463 유형자산 300,202,216,080 302,643,750,947 292,596,607,500 투자부동산 28,001,110,984 30,304,215,567 29,490,376,876 무형자산 14,374,085,824 13,856,338,368 14,146,761,680 기타금융자산 34,007,938,365 20,659,227,885 15,092,098,754 자산총계 640,423,944,447 612,875,034,573 571,738,945,203 부채 유동부채 336,679,276,615 289,616,977,016 317,790,274,769 매입채무및기타채무 165,501,531,679 139,519,338,612 133,496,389,864 단기차입금 81,990,000,000 107,990,000,000 103,250,000,000 유동성장기부채 70,000,000,000 20,000,000,000 60,000,000,000 당기법인세부채 4,616,085,647 6,282,122,630 6,537,627,612 기타금융부채 6,319,615,784 5,998,004,304 5,981,752,455 기타유동부채 8,252,043,505 9,827,511,470 8,524,504,838 비유동부채 22,865,039,983 69,506,853,184 30,387,614,665 장기차입금 12,900,000,000 60,000,000,000 20,000,000,000 확정급여부채 9,965,039,983 9,506,853,184 10,387,614,665 부채총계 359,544,316,598 359,123,830,200 348,177,889,434 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 281,048,488,249 253,951,349,818 223,805,990,786 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 24,092,759,363 24,092,759,363 24,092,759,363 기타자본구성요소 (59,227,026) 5,884,560 (32,404) 이익잉여금(결손금) 213,869,910,912 186,707,660,895 156,568,218,827 비지배지분 (168,860,400) (200,145,445) (244,935,017) 자본총계 280,879,627,849 253,751,204,373 223,561,055,769 자본과부채총계 640,423,944,447 612,875,034,573 571,738,945,203 나. 연결손익계산서 연결 손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 481,951,843,996 1,340,304,043,299 366,605,824,416 982,837,027,241 1,373,768,365,388 1,107,627,826,810 매출원가 396,916,911,530 1,085,400,229,825 293,465,370,994 765,373,934,390 1,064,995,130,547 840,222,310,559 매출총이익 85,034,932,466 254,903,813,474 73,140,453,422 217,463,092,851 308,773,234,841 267,405,516,251 판매비 56,973,368,062 164,446,911,121 45,210,711,040 133,579,185,565 185,379,310,544 145,938,249,972 관리비 15,085,324,387 47,214,114,651 17,179,033,589 46,577,096,955 66,465,050,617 74,560,866,664 영업이익(손실) 12,976,240,017 43,242,787,702 10,750,708,793 37,306,810,331 56,928,873,680 46,906,399,615 금융수익 39,824,301 174,975,813 54,842,942 219,199,617 325,634,263 298,908,601 금융원가 1,126,060,368 3,428,722,519 1,303,540,945 4,149,616,854 5,438,282,261 7,625,047,869 기타수익 747,450,989 2,148,928,024 1,071,242,710 2,723,917,641 2,575,123,823 3,980,700,971 기타비용 370,210,274 1,051,420,629 283,224,288 1,278,405,498 2,731,630,092 2,271,901,857 기타차익및차손 (413,927,561) (349,521,305) (561,030,416) (711,079,620) (52,334,719) 26,253,780 법인세비용차감전순이익(손실) 11,853,317,104 40,737,027,086 9,728,998,796 34,110,825,617 51,607,384,694 41,315,313,241 법인세비용 2,607,710,059 8,572,138,722 1,992,436,462 6,998,791,911 13,988,686,648 8,004,984,093 계속영업이익(손실) 9,245,607,045 32,164,888,364 7,736,562,334 27,112,033,706 37,618,698,046 33,310,329,148 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 0 53,593,869 당기순이익(손실) 9,245,607,045 32,164,888,364 7,736,562,334 27,112,033,706 37,618,698,046 33,363,923,017 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 9,230,960,581 32,133,603,319 7,723,813,603 27,071,563,803 37,573,908,474 33,318,657,987 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 14,646,464 31,285,045 12,748,731 40,469,903 44,789,572 45,265,030 주당이익 기본주당이익(손실) 1,103 3,838 923 3,234 4,488 3,980 다. 연결포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 9,245,607,045 32,164,888,364 7,736,562,334 27,112,033,706 37,618,698,046 33,363,923,017 기타포괄손익 242,351,013 (137,158,088) 13,099,758 (8,862,214) (3,129,623,252) (1,910,542,113) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (11,960,027) (72,046,502) (14,390,775) (43,395,278) (3,135,540,216) (1,910,576,594) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (7,505) (7,846) (29,562) 30,849 18,078 34,481 해외사업장환산손익 254,318,545 (65,103,740) 27,520,095 34,502,215 5,898,886 0 총포괄손익 9,487,958,058 32,027,730,276 7,749,662,092 27,103,171,492 34,489,074,794 31,453,380,904 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 9,473,311,594 31,996,445,231 7,736,913,361 27,062,701,589 34,444,285,222 31,408,115,874 포괄손익, 비지배지분 14,646,464 31,285,045 12,748,731 40,469,903 44,789,572 45,265,030 지배기업소유지분에 대한 주당이익 기본주당이익 1,103 3,838 923 3,234 4,488 3,980 라. 연결자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 기타불입자본 합계 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산이익 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,973,872,382 24,332,719,961 (66,885) 0 (66,885) 128,900,516,974 196,378,215,050 (290,200,047) 196,088,015,003 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,740,379,540) (3,740,379,540) 0 (3,740,379,540) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 33,318,657,987 33,318,657,987 45,265,030 33,363,923,017 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,910,576,594) (1,910,576,594) 0 (1,910,576,594) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 34,481 0 34,481 0 34,481 0 34,481 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 34,481 0 34,481 31,408,081,393 31,408,115,874 45,265,030 31,453,380,904 연결범위의 변동 0 0 0 (239,960,598) (239,960,598) 0 0 0 0 (239,960,598) 0 (239,960,598) 2014.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (32,404) 0 (32,404) 156,568,218,827 223,805,990,786 (244,935,017) 223,561,055,769 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (32,404) 0 (32,404) 156,568,218,827 223,805,990,786 (244,935,017) 223,561,055,769 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 0 (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 37,573,908,474 37,573,908,474 44,789,572 37,618,698,046 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,135,540,216) (3,135,540,216) 0 (3,135,540,216) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 18,078 0 18,078 0 18,078 0 18,078 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 5,898,886 5,898,886 0 5,898,886 0 5,898,886 총포괄손익 0 0 0 0 0 18,078 5,898,886 5,916,964 34,438,368,258 34,444,285,222 44,789,572 34,489,074,794 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (14,326) 5,898,886 5,884,560 186,707,660,895 253,951,349,818 (200,145,445) 253,751,204,373 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (32,404) 0 (32,404) 156,568,218,827 223,805,990,786 (244,935,017) 223,561,055,769 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 0 (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 27,071,563,803 27,071,563,803 40,469,903 27,112,033,706 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (43,395,278) (43,395,278) 0 (43,395,278) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 30,849 0 30,849 0 30,849 0 30,849 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 34,502,215 34,502,215 0 34,502,215 0 34,502,215 총포괄손익 0 0 0 0 0 30,849 34,502,215 34,533,064 27,028,168,525 27,062,701,589 40,469,903 27,103,171,492 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (1,555) 34,502,215 34,500,660 179,297,461,162 246,569,766,185 (204,465,114) 246,365,301,071 2016.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (14,326) 5,898,886 5,884,560 186,707,660,895 253,951,349,818 (200,145,445) 253,751,204,373 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,899,306,800) (4,899,306,800) 0 (4,899,306,800) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 32,133,603,319 32,133,603,319 31,285,045 32,164,888,364 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (72,046,502) (72,046,502) 0 (72,046,502) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (7,846) 0 (7,846) 0 (7,846) 0 (7,846) 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 (65,103,740) (65,103,740) 0 (65,103,740) 0 (65,103,740) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (7,846) (65,103,740) (65,111,586) 32,061,556,817 31,996,445,231 31,285,045 32,027,730,276 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (22,172) (59,204,854) (59,227,026) 213,869,910,912 281,048,488,249 (168,860,400) 280,879,627,849 마. 연결현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 72,046,270,057 17,281,174,980 44,289,365,566 42,434,915,776 당기순이익(손실) 32,164,888,364 27,112,033,706 37,618,698,046 33,363,923,017 당기순이익조정을 위한 가감 52,905,274,327 4,327,958,077 25,525,360,484 19,997,703,284 재고자산평가손실(매출원가) 81,494,971 255,850,277 571,538,467 350,369,135 재고자산감모손실 31,279,728 40,883,888 788,323,326 1,169,544,477 퇴직급여 5,741,786,968 5,020,778,838 6,815,819,828 6,220,373,994 감가상각비 23,991,621,380 21,342,939,825 28,996,959,361 26,474,357,651 무형자산상각비 1,366,319,425 1,479,473,045 1,991,341,967 1,784,376,537 임차료 97,602,304 61,555,852 185,839,557 246,223,408 대손상각비 1,479,660,144 1,359,087,048 2,557,987,913 1,751,182,279 반품폐기손실 7,862,293,368 6,891,831,077 10,401,553,557 11,144,715,124 이자비용 3,371,322,519 4,149,616,854 5,438,282,261 7,566,347,869 외화환산손실 283,185,468 253,045,742 24,318,064 17,201,114 기타의대손상각비 2,123,160 14,876,100 21,853,009 949,807 유형자산처분손실 348,605,217 202,982,487 393,255,372 1,285,304,642 무형자산처분손실 3,000 0 0 0 법인세비용 8,572,138,722 6,998,791,911 13,988,686,648 8,004,984,093 재고자산평가충당금환입 (9,515,765) (214,443,925) (205,956,936) (115,549,826) 이자수익 (136,717,763) (146,791,567) (253,226,213) (298,900,051) 배당금수익 (8,050) (8,050) (8,050) (8,550) 외화환산이익 (83,025,170) (91,969,529) (128,430,116) (60,288,442) 유형자산처분이익 (5,380,642) (17,376,348) (32,111,010) (1,493,347,607) 무형자산처분이익 0 (108,500,000) (108,500,000) (8,449,837) 기타의대손충당금환입액 (15,350,211) (2,108,292) (3,863,045) (6,345,572) 매출채권의 감소(증가) (26,273,946,506) (10,695,704,274) (15,101,507,931) (12,941,332,544) 미수금의 감소(증가) 715,474,963 (1,303,103,668) (982,879,946) 106,265,416 미수수익의 증가(감소) 0 (102,034) 0 0 선급금의 감소(증가) (233,007,882) 3,780,541,350 3,351,158,578 (4,082,857,691) 선급비용의 감소(증가) (1,057,558,257) (4,873,970,509) (947,686,984) (376,203,262) 부가세대급금의 감소(증가) 249,566,558 0 (249,566,558) 8,366,296 재고자산의 감소(증가) 4,257,425,733 (27,975,500,624) (25,681,826,500) (18,889,550,433) 매입채무의 증가(감소) 24,062,321,464 2,268,137,035 1,703,797,033 (11,096,398,400) 미지급금의 증가(감소) 954,788,570 (1,448,886,055) (770,538,405) 347,889,827 미지급비용의 증가(감소) 3,067,701,371 1,871,297,323 4,043,328,695 7,326,183,125 선수금의 증가(감소) 433,217,388 1,452,465,689 1,451,385,148 372,601,746 선수수익의 증가(감소) 10,591,964 2,161,615 (3,297,680) 10,149,980 예수금의 증가(감소) (18,680,251) (86,717,755) (251,163,127) 360,258,071 부가세예수금의 증가(감소) (2,000,597,066) (1,251,094,583) 106,082,291 2,777,038,801 예수보증금의 증가(감소) 321,611,480 118,537,455 16,251,849 133,225,548 이연수익의 증가(감소) 0 0 0 (660,669,198) 충당부채의 증가(감소) 0 0 0 (16,330,144) 퇴직금의 지급 (2,531,817,016) (3,554,333,082) (4,122,314,386) (2,703,198,855) 퇴직금의 승계액 (189,304,410) 600,416,191 (506,275,087) (470,793,185) 사외적립자산의 감소(증가) (1,841,952,549) (2,066,701,230) (7,973,250,466) (4,239,982,059) 이자수취 27,967,658 47,880,255 61,327,368 44,164,799 이자지급 (3,402,530,509) (4,238,338,727) (5,509,199,673) (7,706,984,243) 배당금수취 8,050 8,050 8,050 8,550 법인세납부(환급) (9,649,337,833) (9,968,366,381) (13,406,828,709) (3,263,899,631) 투자활동현금흐름 (37,469,811,705) (38,454,980,491) (45,672,655,549) (20,550,984,062) 단기금융상품의 처분 33,776,640 98,000,000 203,000,000 0 장기금융상품의 처분 0 0 252,904,778 0 만기보유금융자산의 처분 0 18,467,316 18,467,316 13,915,604 단기대여금의 감소 0 24,000,000 28,000,000 58,000,000 장기대여금의 감소 45,000,000 95,000,000 110,000,000 65,000,000 토지의 처분 0 0 23,316,000 4,296,892,221 건물의 처분 0 0 0 84,643,435 기계장치의 처분 10,000,000 225,281,000 229,010,200 5,269,596,653 차량운반구의 처분 0 49,705,778 49,705,778 909,091 공기구비품의 처분 120,782,829 1,234,367,056 1,239,572,950 592,319,589 건설중인자산의 처분 0 31,885,800 31,885,800 0 연구장비의 처분 0 2,000 2,000 0 시설이용권의 처분 0 6,718,000 6,718,000 1,647,040 기타무형자산의 처분 0 51,112,222 261,112,222 20,086,445 임차권리금의 처분 0 210,000,000 0 0 보증금의 감소 1,876,199,000 14,392,769 3,083,434,809 1,820,750,000 사업결합으로 인한 순현금유입 0 25,928,862 25,928,862 0 단기금융상품의 취득 0 0 0 (20,000,000) 장기금융상품의 취득 (14,000,000,000) (32,672,052) (36,686,300) (124,483,246) 만기보유금융자산의 취득 0 (15,920,000) (15,920,000) 0 단기대여금의 증가 0 0 0 (36,000,000) 장기대여금의 증가 0 0 0 (330,000,000) 토지의 취득 0 (628,968,081) (628,968,081) 0 건물의 취득 (383,171,630) (1,147,140,819) (1,293,726,159) (605,852,790) 구축물의 취득 (555,235,640) (2,414,617,550) (2,542,551,560) (7,617,312,147) 기계장치의 취득 (6,257,965,316) (5,045,650,625) (13,968,467,858) (5,774,977,803) 차량운반구의 취득 (4,494,000) (33,705,778) (33,705,778) 0 공기구와비품의 취득 (8,764,276,471) (18,248,380,072) (21,389,825,980) (11,516,600,292) 연구장비의 취득 (1,576,764,177) (53,460,000) (98,560,000) (10,098,000) 건설중인자산의 취득 (3,796,784,658) (5,518,359,744) (1,309,840,674) (2,887,380,554) 산업재산권의 취득 (24,857,595) (19,995,720) (33,878,800) (53,835,780) 시설물이용권의 취득 0 0 0 (5,310,000) 기타무형자산의 취득 (2,378,023,816) (1,420,501,148) (1,243,552,597) (1,388,594,989) 보증금의 증가 (1,813,996,871) (5,960,469,705) (8,640,030,477) (2,033,691,167) 사업양수도로 인한 유출 0 0 0 (370,607,372) 재무활동현금흐름 (27,999,306,800) 18,577,685,361 441,073,810 (19,868,235,465) 단기차입금의 증가 255,411,116,400 204,619,793,640 32,540,000,000 97,265,936,558 장기차입금의 증가 2,900,000,000 60,000,000,000 60,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 감소 (281,411,116,400) (181,743,182,089) (27,800,000,000) (113,393,792,483) 유동성장기부채의 감소 0 (60,000,000,000) (60,000,000,000) (20,000,000,000) 배당금지급 (4,899,306,800) (4,298,926,190) (4,298,926,190) (3,740,379,540) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,577,151,552 (2,596,120,150) (942,216,173) 2,015,696,249 기초현금및현금성자산 10,859,920,373 11,720,989,635 11,720,989,635 9,703,781,861 외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동효과 (129,988,233) 57,158,062 81,146,911 1,511,525 기말현금및현금성자산 17,307,083,692 9,182,027,547 10,859,920,373 11,720,989,635 3. 연결재무제표 주석 제49기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제48기 전분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 삼립식품과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼립식품 (이하 "당사" 또는 "지배기업")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다. 지배기업은 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 800,000 9.27 4,000,000 허진수 989,540 11.47 4,947,700 허희수 987,050 11.44 4,935,250 자기주식 257,349 2.98 1,286,745 기타 2,086,830 24.18 10,434,150 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍ제빵사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍ식품소재사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료의 판매ㆍ식품유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ프렌차이즈사업부문: 떡 프렌차이즈(빚은) 등ㆍ기타 사업부문 (2) 부문 매출 및 영업이익 당 분기 및 전분기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 제빵사업부문 127,127 387,854 3,484 14,043 식품소재사업부문 135,437 387,172 6,154 21,944 식품유통사업부문 227,246 568,270 1,227 3,035 프렌차이즈사업부문 20,354 60,480 (750) (2,067) 기타사업부문 100,069 292,489 2,168 4,220 조정 (128,281) (355,961) 693 2,068 합 계 481,952 1,340,304 12,976 43,243 (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 제빵사업부문 122,210 376,701 900 10,852 식품소재사업부문 128,214 379,173 7,525 23,247 식품유통사업부문 124,549 341,878 350 2,224 프렌차이즈사업부문 17,417 55,904 (202) (1,497) 기타사업부문 86,797 179,208 1,667 1,340 조정 (112,580) (350,027) 511 1,141 합 계 366,607 982,837 10,751 37,307 연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 제빵사업부문 직접 판매로 인한 매출액 387,854백만원(전분기: 376,701백만원) 에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매 출액 253,176백만 원 (전분 기: 256,187백만원) 이 포함되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당분기말 전기말 기타금융자산 당좌거래보증금 1,000 1,000 6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 177,457,215 (13,121,191) 164,336,024 151,253,441 (11,641,531) 139,611,910 미수금 1,408,702 (448,612) 960,090 2,124,177 (461,839) 1,662,338 합 계 178,865,917 (13,569,803) 165,296,114 153,377,618 (12,103,370) 141,274,248 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,641,531 461,839 대손상각비 1,479,660 2,123 대손충당금환입액 - (15,350) 분기말 금액 13,121,191 448,612 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,150,224 443,850 대손상각비 1,359,087 14,875 대손충당금환입액 - (2,108) 분기말 금액 12,509,311 456,617 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권: 시장성 있는 지분증권 257 267 시장성 없는 지분증권 1,143,001 1,143,002 합 계 1,143,258 1,143,269 8. 만기보유금융자산 당분기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 국공채 - 15,966 - 15,966 9. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당분기말 전기말 당분기말 전기말 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 99.00 99.00 1.00 1.00 (주)에그팜 전란 생산 및 판매 대한민국 12월 100.00 100.00 - - (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 54.05 54.05 45.95 45.95 (주)밀다원 곡물 제분 및 임가공 대한민국 12월 100.00 100.00 - - (주)그릭슈바인 육류가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - (주)삼립GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 상해SPC무역유한공사(주1) 식품 도소매업 중국 12월 100.00 100.00 - - (주1) 전기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득하였습니다. (2) 당분기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)샌드스마일 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 상해SPC무역유한공사 유동자산 - 4,537,773 201,833 46,866,167 8,051,370 107,251,144 6,106,135 비유동자산 - 30,500 357 103,023,885 15,919,838 19,890,470 252,543 자산 계 - 4,568,273 202,190 149,890,052 23,971,208 127,141,614 6,358,678 유동부채 199,041 2,807,071 536,738 76,502,870 13,023,911 101,559,393 5,709,965 비유동부채 - 440,721 26,713 481,310 5,423,445 226,595 - 부채 계 199,041 3,247,792 563,451 76,984,180 18,447,356 101,785,988 5,709,965 자본 계 (199,041) 1,320,481 (361,260) 72,905,872 5,523,852 25,355,626 648,713 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)샌드스마일 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 상해SPC무역유한공사 매출액 - 32,787,085 942,607 99,112,835 41,667,495 686,342,448 28,620,673 영업손익 - 578 , 734 68,332 17,582,160 2,081,060 6,811,858 43,079 당기순손익 - 598,015 68,090 12,737,604 1,819,651 4,663,542 48,343 기타포괄손익 - - - (2,594) - (30,014) (65,103) 총포괄손익 - 598,015 68,090 12,735,010 1,819,651 4,633,528 (16,760) (주1) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 단기금융상품 - 33,777 보증금 301,031 462,651 소 계 301,031 496,428 장기금융상품 14,001,000 1,000 장기대여금 160,000 205,000 사외적립자산 - 814,458 보증금 19,846,938 19,638,770 소 계 34,007,938 20,659,228 합 계 34,308,969 21,155,656 11. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 3,749,086 3,516,078 선급비용 3,432,147 2,472,191 부가세대급금 - 249,567 합 계 7,181,233 6,237,836 12. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 24,629,953 (1,007,920) 23,622,033 31,735,228 (926,425) 30,808,803 제품 5,955,480 (170,264) 5,785,216 7,082,544 (179,015) 6,903,529 재공품 47,495 - 47,495 21,356 - 21,356 원재료 21,111,247 (570) 21,110,677 23,165,904 (1,334) 23,164,570 저장품 412,650 - 412,650 388,150 - 388,150 미착품 13,266,719 - 13,266,719 15,181,360 - 15,181,360 합 계 65,423,544 (1,178,754) 64,244,790 77,574,542 (1,106,774) 76,467,768 당분기 중 비용 으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 81,495천원(전분기: 255,850천원)이며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 9,516천원(전분기: 214,444천원) 이 차감되었습니다. 한편, 재고자산 중 12개월 이후에 회수될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 13 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 24,385,975 - - 24,385,975 건물 87,009,178 (24,441,129) - 62,568,049 구축물 65,474,353 (25,198,500) - 40,275,853 기계장치 221,225,032 (99,574,205) (272,772) 121,378,055 차량운반구 115,356 (105,995) - 9,361 공기구비품 129,950,080 (84,713,703) - 45,236,377 연구장비 2,801,730 (1,177,275) - 1,624,455 건설중인자산 4,724,091 - - 4,724,091 합 계 535,685,795 (235,210,807) (272,772) 300,202,216 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,251,254 - - 23,251,254 건물 85,170,769 (22,492,446) - 62,678,323 구축물 64,633,113 (23,159,810) - 41,473,303 기계장치 217,610,956 (91,240,311) (272,773) 126,097,872 차량운반구 110,862 (100,917) - 9,945 공기구비품 123,325,004 (75,864,705) - 47,460,299 연구장비 1,224,966 (860,779) - 364,187 건설중인자산 1,308,568 - - 1,308,568 합 계 516,635,492 (213,718,968) (272,773) 302,643,751 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 23,251,254 - - - 1,134,721 24,385,975 건물 62,678,323 393,343 - (1,663,093) 1,159,476 62,568,049 구축물 41,473,303 968,262 (4,272) (2,048,300) (113,140) 40,275,853 기계장치 126,097,872 4,702,474 (187,014) (9,382,617) 147,340 121,378,055 차량운반구 9,945 4,494 - (5,078) - 9,361 공기구비품 47,460,299 8,216,459 (282,721) (10,567,130) 409,470 45,236,377 연구장비 364,187 1,576,764 - (316,496) - 1,624,455 건설중인자산 1,308,568 4,020,085 - - (604,562) 4,724,091 합 계 302,643,751 19,881,881 (474,007) (23,982,714) 2,133,305 300,202,216 (주1) 토지와 건물은 투자부동산 으로부터 각각 1,134,721천원 및 1,159,476천원이 대체되었습니다. 또한, 구축물과 공기구비품에서 113,140천원이 계정간 대체되었습니다. 또한, 기계장치과 공기구비품은 건설중인자산으로부터 각각 147,340천원 및 296,330천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주2) 기타(주3) 기타(주4) 분기말 토지 23,283,943 628,968 - - 45,650 (1,023,034) - 22,935,527 건물 63,699,901 1,128,001 (19,960) (1,344,970) - (707,855) - 62,755,117 구축물 42,360,197 1,549,108 - (2,015,710) 106,700 - - 42,000,295 기계장치 120,304,150 5,694,159 (247,910) (8,627,664) 539,569 - - 117,662,304 차량운반구 37,437 33,706 (49,954) (9,717) - - - 11,472 공기구비품 40,149,727 15,812,811 (1,373,947) (8,913,602) 400,030 - 4,782 46,079,801 연구장비 441,111 53,460 (2) (135,246) - - - 359,323 건설중인자산 2,320,142 6,231,065 (35,074) - (1,150,910) - - 7,365,223 합 계 292,596,608 31,131,278 (1,726,847) (21,046,909) (58,961) (1,730,889) 4,782 299,169,062 (주2) 건설중인자산은 토지, 구축물, 기계장치, 공기구비품, 공기구비품으로 각각 대체되었습니다. (주3) 토지와 건물은 투자부동 산의 토지와 건물으로 각각 1,023,034천원 및 707,855천원이 대체되었습니다. (주4) 기타는 연결범위변동으로 인한 증가 및 환율변동으로 인한 증감입니다. (3) 당분기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 722,129,596 천원)에 가입하고 있습니다. 14 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 14,825,649 - 14,825,649 건물 17,934,978 (4,759,516) 13,175,462 합 계 32,760,627 (4,759,516) 28,001,111 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,960,370 - 15,960,370 건물 19,380,044 (5,036,198) 14,343,846 합 계 35,340,414 (5,036,198) 30,304,216 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 분기말 토지 15,960,370 - - (1,134,721) 14,825,649 건물 14,343,846 - (8,908) (1,159,476) 13,175,462 합 계 30,304,216 - (8,908) (2,294,197) 28,001,111 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 분기말 토지 15,265,243 - - 1,023,035 16,288,278 건물 14,225,134 - (296,031) 707,855 14,636,958 합 계 29,490,377 - (296,031) 1,730,890 30,925,236 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 1,078,494 3,107,902 1,099,825 3,207,994 운영비용(주1) (277,065) (737,659) (174,175) (469,009) 합 계 801,429 2,370,243 925,650 2,738,985 (주1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 투자부동산관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 제외되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 14,825,649 33,850,121 15,960,370 32,715,375 건물 13,175,462 18,958,280 14,343,846 14,947,667 합 계 28,001,111 52,808,401 30,304,216 47,663,042 당분기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된평가인인 대한감정평가법인이 2011년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. (5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다. 15 . 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체(주1) 분기말 임차권리금 168,579 - (83,931) (1) - 84,647 산업재산권 125,619 24,858 (46,526) - 68,892 172,843 시설물이용권 931,065 - - - - 931,065 영업권 7,683,722 - - - - 7,683,722 기타의무형자산 4,947,354 1,698,320 (1,235,863) (2) 92,000 5,501,809 합 계 13,856,339 1,723,178 (1,366,320) (3) 160,892 14,374,086 (주1) 산업재산권은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한, 기타의 무형자산은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 분기말 임차권리금 463,818 - (152,042) (101,500) 210,276 산업재산권 140,508 19,996 (36,625) - 123,879 시설물이용권 937,783 - - (6,718) 931,065 영업권 7,683,722 - - - 7,683,722 기타의무형자산 4,920,931 1,315,149 (1,290,807) (51,112) 4,894,161 합 계 14,146,762 1,335,145 (1,479,474) (159,330) 13,843,103 (2) 당분기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 내 역 금 액 잔여 상각기간 고객 관련 무형자산 고객 관계 가치(주2) 248,638 1년9개월 (주2) 전기 이전 (주)그릭슈바인의 지분 취득으로 지배력 획득시 취득한 고객 관계 가치입니다. 16 . 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 115,762,361 91,634,936 미지급금 10,138,341 11,320,067 미지급비용 39,600,829 36,564,336 합 계 165,501,531 139,519,339 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 60일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 81,990,000 - 107,990,000 - 장기차입금 70,000,000 12,900,000 20,000,000 60,000,000 합 계 151,990,000 12,900,000 127,990,000 60,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당분기말 전기말 일반자금대출 KEB하나은행(구,외환은행) 3,000,000 3,000,000 씨티은행 17,000,000 23,000,000 신한은행 37,090,000 41,190,000 농협은행 - 3,200,000 KEB하나은행(구,하나은행) - 13,000,000 우리은행 16,900,000 19,600,000 대구은행 8,000,000 5,000,000 합 계 81,990,000 107,990,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당분기말이자율(%) 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업일반자금대출 산업은행 2.66~3.10 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 시설자금대출 KEB하나은행(구,하나은행) 3.10 30,000,000 - - 30,000,000 일반자금대출 광주은행 2.50 20,000,000 - - 20,000,000 정책자금대출 농협은행 0.68 - 2,900,000 - - 합 계 70,000,000 12,900,000 20,000,000 60,000,000 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수보증금 6,319,616 5,998,004 19. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험(주)에의하여 2015년 12월 13일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 41,442,487 34,563,108 사외적립자산의 공정가치 (31,944,882) (28,895,752) 소 계 9,497,605 5,667,356 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 467,435 3,025,040 사외적립자산 초과적립액 - 814,457 순확정급여부채 9,965,040 9,506,853 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 37,588,147 (28,895,752) 8,692,395 당기근무원가 5,728,194 - 5,728,194 이자비용(이자수익) 565,721 (552,128) 13,593 소 계 43,882,062 (29,447,880) 14,434,182 재측정요소 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 93,931 93,931 소 계 - 93,931 93,931 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,589,834) (3,589,834) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,531,817) 1,747,882 (783,935) 관계회사 전(출)입 559,677 (748,982) (189,305) 분기말 41,909,922 (31,944,883) 9,965,039 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 28,528,447 (18,140,832) 10,387,615 당기근무원가 4,897,521 - 4,897,521 이자비용(이자수익) 509,138 (385,881) 123,257 소 계 33,935,106 (18,526,713) 15,408,393 재측정요소 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 55,734 55,734 소 계 - 55,734 55,734 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,535,618) (3,535,618) 제도에서 지급한 금액 지급액 (3,554,333) 1,468,917 (2,085,416) 관계회사 전(출)입 2,549,797 (1,949,381) 600,416 분기말 32,930,570 (22,487,061) 10,443,509 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리보장형 보험상품 31,926,838 28,877,664 기타 18,044 18,088 합 계 31,944,882 28,895,752 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.50 ~ 3.10 2.50 ~ 3.10 기대임금상승률 3.00 ~ 5.00 3.00 ~ 5.00 20. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 2,882,302 2,449,085 선수수익 34,925 24,333 예수금 852,208 870,888 부가세예수금 4,482,608 6,483,205 합 계 8,252,043 9,827,511 21. 자본금 (1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 (2) 당 분기말 및 전기말 현재 보통주의 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기말 전기말 유통주식수(주1) 8,371,660 8,371,660 (주1) 유통주식수는 발행주식수(8,629,009주)에서 자기주식수(257,349주)를 차감하여 산정하였습니다. 22. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 자본준비금(주1) 19,349 19,349 자기주식 (1,318,441) (1,318,441) 기타(주3) 12,895,613 12,895,613 합 계 24,092,759 24,092,759 (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 동일지배 하의 사업결합에 따라 발생한 금액입니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식은 257,349주(1,318,441천원)이며, 당분기와 전분기 중 변동 내역은 없습니다. 23. 기타자본구성요소(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (22) (14) 해외사업환산손익 (59,205) 5,899 합 계 (59,227) 5,885 24. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,343,861 3,853,931 임의적립금 61,000,000 58,000,000 미처분이익잉여금(주2) 148,526,050 124,853,730 합 계 213,869,911 186,707,661 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의 한 재평가차익 52,849,796천 원이 포함되어 있으며, 동 재평가차익은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 491원소액주주 869원 4,899,307 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 431원소액주주 762원 4,298,926 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 186,707,661 156,568,219 배당금 지급 (4,899,307) (4,298,926) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 32,133,603 27,071,563 확정급여제도의 재측정요소 (72,046) (43,395) 분기말 금액 213,869,911 179,297,461 25 . 매출 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화판매매출 428,795,624 1,173,105,537 305,952,488 885,052,794 기타매출 53,156,220 167,198,506 60,653,336 97,784,233 합 계 481,951,844 1,340,304,043 366,605,824 982,837,027 26 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,372,630 15,839,351 5,129,485 14,354,782 퇴직급여 500,438 1,294,748 263,519 777,575 임차료 3,505,800 9,381,738 2,569,047 6,772,398 광고선전비 1,891,665 6,396,605 1,722,871 4,943,211 운반비 3,103,068 8,612,109 2,378,301 6,251,959 판매수수료 11,070,643 31,120,634 7,203,829 24,195,439 지급수수료 21,127,362 60,237,648 16,829,759 52,331,206 판매촉진비 1,099,630 3,602,252 1,111,586 2,417,362 반품폐기손실 2,410,552 7,854,557 2,473,832 6,864,667 기타 6,891,580 20,107,269 5,528,481 14,670,586 합 계 56,973,368 164,446,911 45,210,710 133,579,185 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,899,785 8,488,454 2,838,264 7,495,317 퇴직급여 240,314 882,304 347,867 1,056,582 임차료 906,899 2,600,580 854,608 2,661,767 감가상각비 2,237,579 6,662,553 2,098,124 6,221,228 지급수수료 558,742 4,062,337 3,169,771 7,223,063 용역수수료 4,975,396 14,760,846 4,390,066 12,542,618 기타 3,266,610 9,057,041 3,480,334 9,376,522 합 계 15,085,325 47,214,115 17,179,034 46,577,097 27. 금융이익 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 6,505 22,350 14,736 39,442 매출채권및기타채권 33,320 114,368 40,107 107,350 소 계 39,825 136,718 54,843 146,792 배당금수익: 매도가능금융자산 - 8 - 8 파생상품거래이익: 재고자산 - 38,250 - 72,400 합 계 39,825 174,976 54,843 219,200 28. 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,073,560 3,371,322 1,303,541 4,149,617 파생상품거래손실 52,500 57,400 - - 합 계 1,126,060 3,428,722 1,303,541 4,149,617 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 10,500 31,500 6,000 18,000 기타의대손충당금환입액 26 15,350 - 2,108 잡이익 736,925 2,102,078 1,063,134 2,703,809 합 계 747,451 2,148,928 1,069,134 2,723,917 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 379 2,123 1,751 14,876 기부금 46,160 160,567 51,613 189,160 잡손실 323,671 888,730 229,861 1,074,370 합 계 370,210 1,051,420 283,225 1,278,406 30 . 기타차익및차손 당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 순외환차익(차손) (151,473) 225,146 (369,624) (432,013) 순외화환산이익(손실) (212,221) (200,160) (111,394) (161,076) 순유형자산처분이익(손실) (49,500) (343,224) (52,071) (185,606) 순무형자산처분이익(손실) - (3) - 108,500 기타 (733) (31,280) (27,941) (40,884) 합 계 (413,927) (349,521) (561,030) (711,079) 31 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 8,550,252 6,986,463 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 21,887 12,329 법인세비용 8,572,139 6,998,792 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 40,737,027 34,110,826 적용세율 에 따른 법인세비용 8,962,146 7,504,382 조정사항 기타 (390,007) (505,590) 당기손익으로 인식된 법인세비용 8,572,139 6,998,792 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 2 (9) 확정급여제도의 재측정요소 21,885 12,338 합 계 21,887 12,329 32. 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 656,902,334 - 656,902,334 제품 1,287,959 - 1,287,959 재공품 (26,139) - (26,139) 사용된 원재료 184,450,003 - 184,450,003 종업원급여 45,115,600 26,504,857 71,620,457 감가상각비 17,107,929 6,883,693 23,991,622 무형자산상각비 275,246 1,091,073 1,366,319 지급수수료 19,808,519 64,299,985 84,108,504 임차료 11,321,682 11,982,318 23,304,000 기타 149,157,097 100,899,100 250,056,197 합 계 1,085,400,230 211,661,026 1,297,061,256 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 419,366,424 - 419,366,424 제품 (1,942) - (1,942) 재공품 (4,282) - (4,282) 사용된 원재료 184,361,439 - 184,361,439 종업원급여 41,091,305 23,684,256 64,775,561 감가상각비 14,994,464 6,348,476 21,342,940 무형자산상각비 115,966 1,363,507 1,479,473 지급수수료 12,073,474 59,554,269 71,627,743 임차료 6,288,090 9,434,165 15,722,255 기타 87,088,996 79,771,609 166,860,605 합 계 765,373,934 180,156,282 945,530,216 33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익 1,103 3,838 923 3,234 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주 보통주 순이익 9,230,961 32,133,603 7,723,814 27,071,564 지배기업의 가중평균 유통보통주식수 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 (3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행한 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 지배기업의 감사위원회에서는 분기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율 상한보다 낮은 수준입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총부채(A) 359,544,316 359,123,830 총자본(B) 280,879,628 253,751,204 부채비율(A/B) 128.0% 141.5% ( 2) 금융위험 관리 1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금및현금성자산(주1) 9,060,910 - 4,250,515 - 매출채권및기타채권 (주1) - - 1,197,564 - 매입채무및기타채무 (주1) - 6,466,836 - 5,277,054 합 계 9,060,910 6,466,836 5,448,079 5,277,054 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 284,388 (284,388) 20,044 (20,044) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 - 당분기말 연결실체의 당분기이 익은 382,463천 원 감소/증가(전분기: 548,321천 원 )할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 당분기 중 연결실체의 이자율민감도는 변동금리부 단기차입금의 증가로 인해 증가하였습니다. 다. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당분기말 및 전기말의 당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 13천원(세전) 증가/감소 (전분기: 14천원 증가/감소)할 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 165,296,114 141,274,248 만기보유금융자산 15,966 15,966 기타금융자산 34,308,969 21,155,656 합 계 199,621,049 162,445,870 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금 융 자 산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며,해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있으 며 , 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,143,002 1,143,002 (주1) 해당 회사는 사업초기로 회사의 미래 추정영업현금흐름을 추정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업(주2) ㈜성일화학, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜SPC네트웍스, ㈜SPC캐피탈, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA, PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경SPC유한공사, 상해SPC식품유한공사 지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜설목장, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, 천진SPC유한공사, 남경SPC유한공사, 대련유한SPC공사, 절강유한SPC공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜SPC클라우드, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, INC., ㈜해피모바일 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜, SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC.,Nexgen Food Research (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체의 특수관계자 현황 중 지배기업의 종속기업 및 지배기업의 관계기업은 지배기업의 분류기준에 따라 분류하였습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출(주3) 기타수익 매입(주3) 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 (주)파리크라상 253,176,117 256,186,536 382 97,670 12,770,181 16,219,232 1,941 932,881 최상위지배회사의 종속기업 (주)샤니 57,469,418 44,292,707 - 5,426 152,649,171 152,469,339 154,963 399,286 에스피씨(주) 694,389 1,413,548 - - 3,257,910 1,546,665 9,260,055 8,492,093 에스피엘(주) 85,055,269 61,481,328 - - 689,626 - - - (주)성일화학 1,004,435 710,975 2,328 - 9,288,756 7,922,863 11,121 13,949 (주)SPC네트웍스 11,111 11,902 4,503 895 891,836 1,074,523 1,448,396 827,425 (주)SPC캐피탈 466 - - - - - - - PARIS BAGUETTE AMEICA, INC. 960,749 - - - - - - - PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. - - - - 705,514 373,939 - - 상해SPC식품유한공사 18,033,430 7,810,770 314,627 59,041 - - - - 북경SPC식품유한공사 7,415,530 - 139,909 - - - - - 대련SPC찬음관리유한공사 1,735,984 - 16,152 - - - - - 최상위지배기업의관계기업 (주)호남샤니 19,920,179 4,846,609 - - 48,437,355 46,819,946 - 5,400 (주)호진지리산보천 736 - - - 3,521,285 1,975,737 - - (주)에스데어리푸드 8,640 8,640 - - 1,835,253 2,012,630 - - (주)설목장 220,928 195,774 - - 3,698,164 2,974,268 - - (주)샌드팜 15,907,150 12,001,160 261,914 229,626 21,416,440 16,223,949 - - (주)SPC클라우드 8,347 - 146 8,267 15 1,528 93,790 61,666 SPC FRANCE - - - - 1,001,654 2,056,944 - - SPC JAPAN - - - - 1,309,426 - - - 해피모바일 - - - - - - - 5,000 기타 특수관계자 비알코리아(주) 46,737,448 13,235,109 - 4,221 3,377,437 831,444 1,239 - 타이거인터내셔날㈜ - - - - 14,940 3,360 - - ㈜에이에스피엔 1,282 5,091 - - 386,346 540,142 1,206,224 1,240,023 (주3) 연결실체가 대리인 자격으로 발생한 거래는 순액으로 인식하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 12,360,522 24,900,844 1,116,733 1,095,045 580,899 60,622 517,018 682,007 지배기업의종속기업 ㈜샤니 7,868,537 5,260,277 695 880 21,498,082 28,902,336 1,160,023 1,944 에스피씨㈜ - 160 2,096,718 3,213,380 - - 513,223 731,107 에스피엘㈜ 10,718,599 9,290,248 - - - - 81,473 - ㈜성일화학 120,958 111,636 - - 2,065,815 2,312,324 4,769 23,980 ㈜SPC네트웍스 6,398 - 659 707 38,944 13,200 179,871 658,005 PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. - - - - - - - 14,522 북경SPC유한공사 - - - 22,084 - - - - 상해SPC식품유한공사 - 4,403,115 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 5,233,458 183,871 - 468 6,091,683 5,383,274 41,707 257 ㈜호진지리산보천 - - - - 467,283 187,435 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 203,987 289,662 11,000 11,000 ㈜설목장 65,471 44,567 - - 483,277 339,362 - - ㈜샌드팜 4,702 - - - 1,327,255 1,244,202 - - ㈜SPC클라우드 2,235 71,778 22,060 69,682 - - 34,042 104,909 SPC FRANCE - - - - - - - 3,010 기타특수관계자 비알코리아㈜ 6,349,449 1,656,665 60,776 62,615 160,929 41,636 184,063 16 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 5,560 - ㈜에이에스피엔 - - - - 58,520 - 65,474 118,890 3) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,057,385 1,464,865 퇴직급여 263,033 115,081 합 계 1,320,418 1,579,946 4) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공한 기업 제공받은 기업 제공처 지급보증금액 내역 (주)파리크라상 (주)밀다원 (주)한국씨티은행 13,000,000 일반자금대출 USD 19,500,000 수입신용장개설 USD 1,950,000 선물환약정 (주)우리은행 12,000,000 일반자금대출 12,000,000 일반자금대출 USD 18,000,000 수입신용장개설 KEB하나은행(구,하나은행) 6,500,000 일반자금대출 36,000,000 시설자금대출 USD 26,000,000 수입신용장개설 (주)광주은행 24,000,000 일반자금대출 농협은행(주) 24,000,000 일반자금대출 USD 24,000,000 수입신용장개설 (주)신한은행 36,000,000 일반자금대출 USD 18,000,000 수입신용장개설 36. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 37. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 보증금의 유동성 대체 80,585 - 구축물의 공기구비품 대체 113,140 - 건설중인자산의 구축물 대체 - 106,700 건설중인자산의 토지 대체 - 45,650 건설중인자산의 기계장치 대체 147,340 539,569 건설중인자산의 공기구비품 대체 296,330 400,030 건설중인자산의 무형자산 대체 160,892 58,960 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 (1,134,720) - 유형자산 투자부동산 대체 - 1,730,889 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 (1,159,476) - 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (1,456,811) (1,959,005) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (679,703) (105,353) 장기차입금의 유동성 대체 50,000,000 - 확정급여제도의 재측정요소 변동 (93,931) (55,734) 매입채무 해외사업환산손실 (65,104) - 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행(구,하나은행) 일반자금대출 40,000,000 - 일반자금대출 20,000,000 - 시설자금대출 30,000,000 30,000,000 수입신용장발행 USD 20,000,000 - 수입신용장발행 USD 6,000,000 - 기한부수입신용장발행약정 USD 2,000,000 - 전자적매담대 한도약정 1,000,000 - 한도대출약정 5,000,000 - 한도대출약정 5,000,000 - 당좌개설보증금 1,000 1,000 우리은행 일반자금대출 12,000,000 12,000,000 수입신용장발행 USD 4,000,000 - 한도대출약정 15,000,000 - 한도대출약정 10,000,000 - 한도대출약정 10,000,000 4,900,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 - KEB하나은행(구,외환은행) 일반자금대출 40,000,000 - 수입신용장발행 USD 6,000,000 - 수입신용장발행 10,000,000 1,051,211 한도대출약정 5,000,000 - 한도대출약정 3,000,000 3,000,000 한국씨티은행 회전한도 5,000,000 5,000,000 구매카드 7,000,000 3,745,280 개별여신 8,000,000 8,000,000 회전한도 10,000,000 4,000,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 - 선물환약정 USD 1,500,000 - 신한은행 일반자금대출 30,000,000 18,000,000 전자방식외담대 20,000,000 1,469,373 수입신용장발행 USD 3,000,000 - 수입신용장발행 USD 3,000,000 USD 213,277 수입신용장발행 EUR 3,000,000 EUR 139,320 한도대출약정 30,000,000 10,400,000 신한은행 외담대 7,000,000 - 한도대출약정 30,000,000 4,500,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 - 한도대출약정 10,000,000 4,190,000 E-BIZ제휴업체승인내역 기타약정 4,500,000 88,825 산업은행 일반자금대출 30,000,000 30,000,000 광주은행 시설대출 20,000,000 20,000,000 대구은행 수입 신용장 발행 USD 3,000,000 USD 293,231 한도대출약정 15,000,000 8,000,000 농협은행 한도대출약정 5,000,000 - 한도대출약정 6,000,000 - 한도대출약정 20,000,000 - 수입신용장발행 USD 20,000,000 - 정책자금대출 2,900,000 2,900,000 (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 연결실체가 손해배상청구 이의 제기와 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(소가: 475,521천원) 입 니다 . 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의 결과로 발생할 수 있는 어떠한 금액도 당분기연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 3 9. 사업결합 (1) 연결실체는 전기 중 특수관계자인 에스피씨(주)로부터 상해SPC무역유한공사의 지분 100%를 301,973천원에 인수하였습니다. 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리하였으며, 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득 지분율(%) 취득금액 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 2015년 02월 03일 100 301,973 (2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 식별가능한 자산의 공정가치 335,448 식별가능한 부채의 공정가치 (33,475) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 301,973 (3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 이전대가 301,973 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 301,973 영업권 - 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 제 47 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 120,894,208,679 117,472,362,543 139,099,412,565 현금및현금성자산 6,613,304,034 4,670,726,639 6,564,179,281 매출채권 및 기타유동채권 100,070,318,807 100,683,008,663 113,612,251,697 재고자산 8,948,696,858 8,555,714,821 12,273,398,445 기타금융자산 0 0 48,000,000 기타유동자산 5,261,888,980 3,562,912,420 6,601,583,142 비유동자산 277,180,606,401 266,254,686,143 269,981,356,308 매도가능금융자산 1,143,258,197 1,143,268,547 1,101,069,697 이연법인세자산 6,906,000,207 7,622,415,900 5,633,604,340 종속기업투자 37,394,924,919 37,394,924,919 37,394,924,919 유형자산 159,143,182,460 159,889,582,138 172,413,070,514 투자부동산 42,271,990,446 43,585,964,526 35,323,661,140 무형자산 2,919,123,565 3,260,059,223 4,573,303,854 기타금융자산 27,402,126,607 13,358,470,890 13,541,721,844 자산총계 398,074,815,080 383,727,048,686 409,080,768,873 부채 유동부채 175,550,492,877 168,855,784,040 193,708,524,644 매입채무및기타채무 100,745,301,506 106,172,310,646 128,917,544,933 단기차입금 43,000,000,000 27,000,000,000 38,000,000,000 유동성장기부채 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 당기법인세부채 799,704,592 2,610,057,632 3,849,853,227 기타금융부채 5,764,416,469 5,889,318,799 5,856,631,138 기타유동부채 5,241,070,310 7,184,096,963 7,084,495,346 비유동부채 16,266,254,338 16,274,259,256 26,565,090,145 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 확정급여부채 6,266,254,338 6,274,259,256 6,565,090,145 부채총계 191,816,747,215 185,130,043,296 220,273,614,789 자본 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 11,197,145,648 11,197,145,648 11,197,145,648 기타자본구성요소 (22,172) (14,326) (32,404) 이익잉여금(결손금) 151,915,899,389 144,254,829,068 134,464,995,840 자본총계 206,258,067,865 198,597,005,390 188,807,154,084 자본과부채총계 398,074,815,080 383,727,048,686 409,080,768,873 나. 손익계산서 손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 258,024,116,317 764,183,767,552 238,371,546,547 724,589,284,205 985,824,837,156 1,028,617,844,398 매출원가 196,342,844,098 577,377,755,102 182,500,588,446 557,747,373,448 749,470,183,139 812,310,940,865 매출총이익 61,681,272,219 186,806,012,450 55,870,958,101 166,841,910,757 236,354,654,017 216,306,903,533 판매비 42,377,161,081 127,303,045,205 37,914,034,286 112,450,101,271 151,407,892,235 125,958,413,411 관리비 14,859,378,674 42,950,820,749 14,685,861,343 41,051,305,409 60,201,817,976 68,632,905,467 영업이익(손실) 4,444,732,464 16,552,146,496 3,271,062,472 13,340,504,077 24,744,943,806 21,715,584,655 금융수익 33,640,400 116,908,782 52,272,693 131,106,413 227,063,606 275,801,462 금융원가 406,256,994 1,116,133,361 437,733,738 1,487,501,048 1,882,367,007 2,975,548,260 기타수익 429,943,121 1,284,725,126 850,381,383 2,055,943,703 1,680,644,626 3,467,271,129 기타비용 158,660,948 397,061,807 97,200,076 731,944,859 1,867,593,175 2,006,116,628 기타차익및차손 (54,261,188) (128,176,031) (23,988,340) (45,287,958) (240,198,076) 148,586,941 법인세비용차감전순이익(손실) 4,289,136,855 16,312,409,205 3,614,794,394 13,262,820,328 22,662,493,780 20,625,579,299 법인세비용 996,976,712 3,712,593,840 688,560,065 2,761,976,535 6,668,926,774 3,830,814,799 당기순이익(손실) 3,292,160,143 12,599,815,365 2,926,234,329 10,500,843,793 15,993,567,006 16,794,764,500 주당이익 기본주당이익(손실) 393 1,505 350 1,254 1,910 2,006 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 3,292,160,143 12,599,815,365 2,926,234,329 10,500,843,793 15,993,567,006 16,794,764,500 기타포괄손익 (5,125,778) (39,446,090) (9,862,063) (40,713,896) (1,904,789,510) (1,282,567,854) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (5,118,273) (39,438,244) (9,832,501) (40,744,745) (1,904,807,588) (1,282,602,335) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 (7,505) (7,846) (29,562) 30,849 18,078 34,481 총포괄손익 3,287,034,365 12,560,369,275 2,916,372,266 10,460,129,897 14,088,777,496 15,512,196,646 주당이익 기본주당이익 393 1,505 350 1,254 1,910 2,006 라. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 자본잉여금 합계 매도가능금융자산평가손익 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (66,885) (66,885) 122,693,213,215 177,035,336,978 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (3,740,379,540) (3,740,379,540) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 16,794,764,500 16,794,764,500 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (1,282,602,335) (1,282,602,335) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 34,481 34,481 0 34,481 총포괄손익 0 0 0 0 0 34,481 34,481 15,512,162,165 15,512,196,646 2014.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (32,404) (32,404) 134,464,995,840 188,807,154,084 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (32,404) (32,404) 134,464,995,840 188,807,154,084 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 15,993,567,006 15,993,567,006 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (1,904,807,588) (1,904,807,588) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 18,078 18,078 0 18,078 총포괄손익 0 0 0 0 0 18,078 18,078 14,088,759,418 14,088,777,496 2015.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (14,326) (14,326) 144,254,829,068 198,597,005,390 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (32,404) (32,404) 134,464,995,840 188,807,154,084 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 10,500,843,793 10,500,843,793 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (40,744,745) (40,744,745) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 30,849 30,849 0 30,849 총포괄손익 0 0 0 0 0 30,849 30,849 10,460,099,048 10,460,129,897 2015.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (1,555) (1,555) 140,626,168,698 194,968,357,791 2016.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (14,326) (14,326) 144,254,829,068 198,597,005,390 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (4,899,306,800) (4,899,306,800) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 12,599,815,365 12,599,815,365 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (39,438,244) (39,438,244) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (7,846) (7,846) 0 (7,846) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (7,846) (7,846) 12,560,377,121 12,560,369,275 2016.09.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (22,172) (22,172) 151,915,899,389 206,258,067,865 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 17,670,541,033 12,614,555,962 31,394,897,786 18,339,955,067 당기순이익(손실) 12,599,815,365 10,500,843,793 15,993,567,006 16,794,764,500 당기순이익조정을 위한 가감 10,962,818,254 9,738,739,867 26,601,170,720 7,263,297,435 재고자산평가손실(매출원가) 0 355,524,554 483,676,139 114,797,009 재고자산감모손실 0 0 787,545,126 1,111,524,204 퇴직급여 3,926,534,604 3,821,806,746 5,095,742,328 5,024,333,358 감가상각비 15,477,308,904 14,508,546,258 19,580,033,607 18,677,054,106 무형자산상각비 734,653,617 1,062,208,162 1,406,625,438 1,457,929,193 임차료 97,602,304 66,177,940 185,839,557 246,223,408 대손상각비 1,281,480,009 1,240,730,217 2,280,048,086 1,751,365,995 반품폐기손실 7,854,557,478 6,862,549,113 10,369,759,385 11,139,223,963 이자비용 1,116,133,361 1,487,501,048 1,882,367,007 2,975,548,260 외화환산손실 13,952,929 0 63,498 0 기타의대손상각비 2,123,160 14,205,109 14,205,109 949,807 유형자산처분손실 118,899,420 175,636,946 365,909,831 1,264,576,572 무형자산처분손실 3,000 0 0 0 법인세비용 3,712,593,840 2,761,976,535 6,668,926,774 3,830,814,799 재고자산평가충당금환입 (31,728,289) (214,443,925) (205,956,936) (115,549,826) 이자수익 (116,900,732) (131,098,363) (227,055,556) (275,792,912) 배당금수익 (8,050) (8,050) (8,050) (8,550) 외화환산이익 0 (4,776,588) 0 0 유형자산처분이익 (5,092,432) (17,072,400) (17,275,253) (1,486,678,225) 무형자산처분이익 0 (108,500,000) (108,500,000) (8,449,837) 기타대손충당금환입액 (8,681,428) (2,108,292) (3,863,045) (6,291,421) 매출채권의 감소(증가) (628,414,091) 10,862,052,364 11,509,368,078 (8,766,949,643) 미수금의 감소(증가) (33,817,794) (1,165,095,254) (912,690,194) (220,496,203) 선급금의 감소(증가) (1,360,143,076) 4,199,228,170 3,995,639,768 (4,013,626,960) 선급비용의 감소(증가) (436,435,788) (4,576,841,170) (492,126,577) (327,552,427) 재고자산의 감소(증가) (8,215,811,226) (3,614,028,163) (7,717,340,090) (7,134,591,106) 매입채무의 증가(감소) (6,523,942,846) (19,481,792,647) (17,059,383,208) (17,779,913,469) 미지급금의 증가(감소) 208,473,604 (724,411,113) (740,959,820) 613,596,380 미지급비용의 증가(감소) (166,024,375) (3,173,446,124) (2,772,197,573) 2,900,046,547 선수금의 증가(감소) 540,165,206 190,388,371 123,041,737 228,301,356 선수수익의 증가 23,283,332 18,392,772 930,273 10,711,397 예수금의 증가(감소) 17,145,598 (218,557,218) (292,287,104) 290,290,666 부가세예수금의증가(감소) (2,523,620,789) (1,265,318,661) 267,916,711 2,181,980,603 예수보증금의증가(감소) (124,902,330) 134,973,267 32,687,661 86,204,231 이연수익의증가(감소) 0 0 0 (660,669,198) 충당부채의 증가(감소) 0 0 0 (16,330,144) 퇴직금의 지급 (1,991,102,278) (3,036,129,386) (2,723,235,486) (2,178,108,578) 퇴직금승계액 (172,543,031) 552,029,319 (623,357,858) 48,953,220 사외적립자산의감소(증가) (1,822,923,557) (841,559,670) (4,552,918,643) (3,700,119,140) 이자수취 8,150,627 32,187,051 35,202,879 21,608,280 이자지급 (1,106,313,680) (1,552,689,542) (1,945,642,350) (3,039,771,000) 배당금의수취 8,050 8,050 8,050 8,550 법인세납부(환급) (4,793,937,583) (6,104,533,257) (9,289,408,519) (2,699,952,698) 투자활동현금흐름 (26,814,703,909) (14,444,711,713) (17,989,360,740) (12,996,120,441) 단기금융상품의 처분 0 20,000,000 20,000,000 0 단기대여금의감소 0 24,000,000 28,000,000 58,000,000 장기대여금의감소 45,000,000 45,000,000 60,000,000 65,000,000 토지의 처분 0 0 0 4,296,892,221 건물의 처분 0 0 0 84,643,435 기계장치의 처분 0 225,280,000 226,110,000 5,234,196,653 차량운반구의 처분 0 41,205,778 41,205,778 0 공기구와비품의 처분 106,349,316 1,230,620,899 1,235,620,899 591,907,589 시설이용권의 처분 0 6,718,000 6,718,000 1,647,040 기타의무형자산의 처분 0 51,112,222 261,112,222 20,086,445 임차권리금의 처분 0 210,000,000 0 0 보증금의 감소 1,221,349,000 1,989,650,370 2,637,934,809 1,708,750,000 단기대여금의 증가 0 0 0 (36,000,000) 장기대여금의 증가 0 0 0 (330,000,000) 장기금융상품의 취득 (14,000,000,000) 0 0 0 단기금융상품의 취득 0 0 0 (20,000,000) 건물의 취득 0 0 0 (189,595,510) 구축물의 취득 (422,273,240) (2,352,699,550) (2,355,783,560) (7,256,263,867) 기계장치의 취득 (1,850,318,728) (3,607,768,325) (4,081,540,294) (3,014,014,607) 공기구와비품의취득 (6,619,934,188) (8,800,315,569) (11,496,726,977) (9,954,089,497) 건설중인자산의 취득 (3,782,122,553) (423,418,266) (1,308,567,864) (2,077,441,773) 산업재산권의취득 (17,557,095) (19,995,720) (33,878,800) (45,894,780) 시설이용권의취득 0 0 0 (5,310,000) 기타무형자산의 취득 (293,941,809) (205,559,800) (256,051,749) (874,968,718) 보증금의 증가 (1,201,254,612) (2,878,541,752) (2,973,513,204) (1,253,665,072) 재무활동현금흐름 11,100,693,200 (3,298,926,190) (15,298,926,190) (740,379,540) 단기차입금의 증가 16,000,000,000 1,000,000,000 0 3,000,000,000 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 감소 0 0 (11,000,000,000) 0 유동성장기차입금의감소 0 (10,000,000,000) (10,000,000,000) (20,000,000,000) 배당금지급 (4,899,306,800) (4,298,926,190) (4,298,926,190) (3,740,379,540) 물적분할로 인한 현금 유출 0 0 0 (3,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 1,956,530,324 (5,129,081,941) (1,893,389,144) 1,603,455,086 기초현금및현금성자산 4,670,726,639 6,564,179,281 6,564,179,281 4,960,724,195 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (13,952,929) 4,776,588 (63,498) 0 기말현금및현금성자산 6,613,304,034 1,439,873,928 4,670,726,639 6,564,179,281 5. 재무제표 주석 제49기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제49기 당분기 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제48기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지 제48기 당분기 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 주식회사 삼립식품 1. 당사의 개요 주식회사 삼립식품(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다. 당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로, 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 변경하고, 그후 2016년 10월 25일자로 주식회사 에스피씨삼립으로 재변경 하였습니다. 당분기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 800,000 9.27 4,000,000 허진수 989,540 11.47 4,947,700 허희수 987,050 11.44 4,935,250 자기주식 257,349 2.98 1,286,745 기타 2,086,830 24.18 10,434,150 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 111,084,168 (12,504,383) 98,579,785 110,455,754 (11,222,903) 99,232,851 미수금 1,499,365 (8,831) 1,490,534 1,465,547 (15,389) 1,450,158 합 계 112,583,533 (12,513,214) 100,070,319 111,921,301 (11,238,292) 100,683,009 (2) 당분기 및 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,222,903 15,389 대손상각비 1,281,480 2,123 대손충당금환입액 - (8,681) 분기말 금액 12,504,383 8,831 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,009,536 5,047 대손상각비 1,240,730 14,205 대손충당금환입액 - (2,108) 분기말 금액 12,250,266 17,144 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 5. 매도가능금융자산 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분증권: 시장성 있는 지분증권 257 267 시장성 없는 지분증권 1,143,002 1,143,002 합 계 1,143,259 1,143,269 6. 종속기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 99.00 49,500 - 99.00 49,500 - (주)에그팜 전란 생산 및 판매 대한민국 12월 100.00 72,230 72,230 100.00 72,230 72,230 (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 54.05 775,000 - 54.05 775,000 - (주)밀다원 곡물 제분 및 임가공 대한민국 12월 100.00 9,514,584 9,514,584 100.00 9,514,584 9,514,584 (주)그릭슈바인 육류가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00 10,747,002 10,747,002 100.00 10,747,002 10,747,002 (주)삼립GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 17,061,109 17,061,109 100.00 17,061,109 17,061,109 합 계 38,219,425 37,394,925 38,219,425 37,394,925 (2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동은 없습니다. (3) 당분기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)샌드스마일 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 유동자산 - 4,537,773 201,833 46,866,167 8,051,370 107,251,145 비유동자산 - 30,500 357 103,023,885 15,919,838 19,890,470 자산 계 - 4,568,273 202,190 149,890,053 23,971,208 127,141,615 유동부채 199,041 2,807,071 536,738 76,502,870 13,023,911 101,559,393 비유동부채 - 440,721 26,713 481,310 5,423,445 226,596 부채 계 199,041 3,247,792 563,451 76,984,180 18,447,356 101,785,989 자본 계 (199,041) 1,320,481 (361,261) 72,905,873 5,523,852 25,355,626 (4) 당분기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 매출액 32,787,085 942,607 99,112,835 41,667,495 686,342,448 영업이익(손실) 578,734 68,332 17,582,160 2,081,060 6,811,858 당분기순이익(손실) 598,015 68,090 12,737,604 1,819,651 4,663,542 당분기기타포괄손익 - - (2,594) - (30,014) 당분기총포괄이익(손실) 598,015 68,090 12,735,010 1,819,651 4,633,528 (5) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 7. 기타금융자산 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비유동자산 장기금융상품 14,000,000 - 장기대여금 160,000 205,000 보증금 13,705,054 13,153,471 합 계 27,865,054 13,358,471 8. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 선급금 3,119,420 1,759,277 선급비용 2,142,468 1,803,635 합 계 5,261,888 3,562,912 9. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 4,915,981 (530,795) 4,385,186 4,609,089 (553,008) 4,056,081 제품 1,987,186 (170,263) 1,816,923 1,926,396 (179,015) 1,747,381 재공품 47,495 - 47,495 21,356 - 21,356 원재료 2,322,959 (570) 2,322,389 2,012,331 (1,334) 2,010,997 저장품 32,210 - 32,210 15,449 - 15,449 미착품 344,495 - 344,495 704,451 - 704,451 합 계 9,650,326 (701,628) 8,948,698 9,289,072 (733,357) 8,555,715 당분기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 없으며(전분기: 355,525천원), 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 31,728천원(전분기: 214,444천원) 입니다. 10 . 유형자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,593,517 - - 14,593,517 건물 36,128,631 (15,380,234) - 20,748,397 구축물 57,633,355 (21,929,418) - 35,703,937 기계장치 116,671,461 (67,827,824) (272,773) 48,570,864 차량운반구 9,800 (9,798) - 2 공기구비품 114,825,368 (80,008,331) - 34,817,037 건설중인자산 4,709,429 - - 4,709,429 합 계 344,571,561 (185,155,605) (272,773) 159,143,183 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,078,010 - - 14,078,010 건물 35,562,503 (14,582,142) - 20,980,361 구축물 56,911,955 (20,252,044) - 36,659,911 기계장치 114,373,025 (64,361,627) (272,773) 49,738,625 차량운반구 9,800 (9,798) - 2 공기구비품 109,962,738 (72,838,632) - 37,124,106 건설중인자산 1,308,568 - - 1,308,568 합 계 332,206,599 (172,044,243) (272,773) 159,889,583 (2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 분기말 토지 14,078,010 - - - 515,507 14,593,517 건물 20,980,361 - - (798,092) 566,128 20,748,397 구축물 36,659,911 835,300 - (1,678,133) (113,141) 35,703,937 기계장치 49,738,625 2,789,884 (11,293) (4,093,692) 147,340 48,570,864 차량운반구 2 - - - - 2 공기구비품 37,124,106 6,167,376 (208,864) (8,675,052) 409,471 34,817,037 건설중인자산 1,308,568 4,005,423 - - (604,562) 4,709,429 합 계 159,889,583 13,797,983 (220,157) (15,244,969) 920,743 159,143,183 (주1) 토지와 건물은 투자부동산으로부터 각각 515,507천원 및 566,128천원이 대체되었습니다. 또한, 구축물과공기구비품에서 113,141천원이 계정간 대체되었습니다. 또한, 기계장치과 공기구비품은 건설중인자산으로부터 각각 147,340천원 및 296,330천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주2) 분기말 토지 17,042,604 - - - (3,292,502) 13,750,102 건물 27,651,978 - - (524,127) (6,167,217) 20,960,634 구축물 37,240,015 1,492,690 - (1,651,042) - 37,081,663 기계장치 50,030,736 4,198,263 (247,909) (3,976,570) 486,769 50,491,289 차량운반구 37,434 - (37,259) (173) - 2 공기구비품 38,169,614 6,353,966 (1,370,503) (7,850,330) 400,031 35,702,778 건설중인자산 2,240,690 423,418 - - (886,800) 1,777,308 합 계 172,413,071 12,468,337 (1,655,671) (14,002,242) (9,459,719) 159,763,776 (주2) 토지와 건물은 투자부동산으로 각각 3,292,502천원 및 6,167,217천원이 대체되었습니다. 또한, 기계장치과 공기구비품은 건설중인자산으로부터 각각 486,769천원 및 400,031천원이 대체되었습니다. (3) 당분기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 353,122,336천원)에 가입하고 있습니다. 11 . 투자부동산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 18,751,628 - 18,751,628 건물 32,832,314 (9,311,952) 23,520,362 합 계 51,583,942 (9,311,952) 42,271,990 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,267,135 - 19,267,135 건물 33,398,442 (9,079,612) 24,318,830 합 계 52,665,577 (9,079,612) 43,585,965 (2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 분기말 토지 19,267,135 - - (515,507) 18,751,628 건물 24,318,830 - (232,340) (566,128) 23,520,362 합 계 43,585,965 - (232,340) (1,081,635) 42,271,990 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 분기말 토지 16,302,541 - - 3,292,502 19,595,043 건물 19,021,120 - (506,304) 6,167,217 24,682,033 합 계 35,323,661 - (506,304) 9,459,719 44,277,076 (3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 1,163,441 3,362,742 1,099,825 3,207,994 운영비용(주1) (277,065) (737,659) (174,175) (469,009) 합 계 886,376 2,625,083 925,650 2,738,985 (주1) 당분기 및 전분기 중 당사의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 18,751,628 34,469,335 19,267,135 34,984,842 건물 23,520,362 19,328,196 24,318,830 20,126,664 합 계 42,271,990 53,797,531 43,585,965 55,111,506 당분기말 현재 당사 의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 대한감정평가법인이 2011년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지 고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2으로 분류하고 있습니다. 12 . 무형자산 당분기 및 전분기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 분기말 임차권리금 168,579 - (83,931) (1) - 84,647 산업재산권 93,770 17,557 (29,229) - 68,892 150,990 시설물이용권 798,081 - - - - 798,081 기타의무형자산 2,199,630 215,272 (621,494) (2) 92,000 1,885,406 합 계 3,260,060 232,829 (734,654) (3) 160,892 2,919,124 (주1) 산업재산권과 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 68,892 천원 및 92,000 천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 분기말 임차권리금 463,818 - (152,042) (101,500) 210,276 산업재산권 86,106 19,996 (19,711) - 86,391 시설물이용권 804,799 - - (6,718) 798,081 기타의무형자산 3,218,581 100,207 (890,456) (51,112) 2,377,220 합 계 4,573,304 120,203 (1,062,209) (159,330) 3,471,968 13 . 매입채무및기타채무 당분기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 69,843,579 76,367,522 미지급금 9,126,412 7,873,274 미지급비용 21,775,310 21,931,515 합 계 100,745,301 106,172,311 당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 60일이며 , 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 차입금(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 43,000,000 - 27,000,000 - 장기차입금 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 합 계 63,000,000 10,000,000 47,000,000 10,000,000 (2) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 이자율(%) 당분기말 전기말 일반자금대출 KEB하나은행(구, 하나은행) - - 13,000,000 씨티은행 2.02 - 2.05 13,000,000 13,000,000 우리은행 2.03 - 2.04 12,000,000 1,000,000 신한은행 18,000,000 - 합 계 43,000,000 27,000,000 (3) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말이자율(%) 만 기 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 산업운영자금대출 산업은행 3.10 2016-10-29 20,000,000 - 20,000,000 - 2.66 2017-06-09 - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 예수보증금 5,764,416 5,889,319 16. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험(주)에의하여 2015년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당분기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 28,674,549 26,176,011 사외적립자산의 공정가치 (22,408,295) (19,901,752) 순확정급여부채 6,266,254 6,274,259 (2) 당분기 및 전분기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 26,176,011 (19,901,752) 6,274,259 당기근무원가 3,799,481 - 3,799,481 이자비용(이자수익) 502,675 (375,621) 127,054 소 계 30,478,167 (20,277,373) 10,200,794 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 52,029 52,029 소 계 - 52,029 52,029 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,991,102) 1,177,077 (814,025) 관계회사 전(출)입 187,485 (360,028) (172,543) 분기말 28,674,550 (22,408,295) 6,266,255 (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 21,175,426 (14,610,336) 6,565,090 당기근무원가 3,669,168 - 3,669,168 이자비용(이자수익) 467,755 (315,116) 152,639 소 계 25,312,349 (14,925,452) 10,386,897 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 52,237 52,237 소 계 - 52,237 52,237 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,035,618) (2,035,618) 제도에서 지급한 금액 지급액 (3,036,129) 1,194,058 (1,842,071) 관계회사 전(출)입 483,639 68,390 552,029 분기말 22,759,859 (15,646,385) 7,113,474 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 원리금 보장형 상품 22,390,251 19,883,664 기타 18,044 18,088 합 계 22,408,295 19,901,752 (4) 당분기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당분기말 전기말 할인률 2.70 2.70 기대임금상승률 3.00 3.00 17. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 선수금 1,516,184 976,019 선수수익 34,925 11,642 예수금 408,609 391,464 부가세예수금 3,281,352 5,804,972 합 계 5,241,070 7,184,097 18. 자본금(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당분기말 전기말 보통주 20,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 (2) 당분 기와 전분기 중 보통주의 유통주식수의 변동은 없으며 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 유통보통주식수(주1) 8,371,660 8,371,660 (주1) 유통주식수는 발행주식수(8,629,009주)에서 자기주식수(257,349주)를 차감하여 산정하였습니다. 19. 기타불입자본 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 자본준비금(주1) 19,349 19,349 자기주식 (1,318,441) (1,318,441) 합 계 11,197,146 11,197,146 (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 결손보전에만 사용가능합니다. (2) 당분기말 및 전기말 현재 자기주식은 257,349주(1,318,441천원)이며, 당분기와 전분기 중 변동 내역은 없습니다. 20. 기타자본구성요소당분기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (22) (14) 21. 이익잉여금과 배당금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,343,862 3,853,931 임의적립금(주2) 61,000,000 58,000,000 미처분이익잉여금(주3) 86,572,038 82,400,898 합 계 151,915,900 144,254,829 (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금 61,000,000천원입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 491원소액주주 869원 4,899,307 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 431원소액주주 762원 4,298,926 (3) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 금액 144,254,829 134,464,996 배당금 지급 (4,899,307) (4,298,926) 분기순이익 12,599,815 10,500,844 확정급여제도의 재측정요소 (39,438) (40,745) 분기말 금액 151,915,899 140,626,169 22 . 매출 당분기 및 전분기 중 당사의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화판매매출 252,896,315 750,064,602 233,249,090 714,196,081 기타매출 5,127,802 14,119,166 5,122,456 10,393,203 합 계 258,024,117 764,183,768 238,371,546 724,589,284 23 . 판매비 및 관리비 (1) 당분기 및 전분기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,615,052 11,142,270 3,676,041 10,498,216 퇴직급여 379,293 977,755 263,519 777,575 임차료 2,521,083 6,364,629 1,797,861 4,552,957 광고선전비 1,891,665 6,396,605 1,715,896 4,927,887 운반비 145,841 226,627 33,419 134,278 판매수수료 9,488,611 26,962,686 7,203,829 24,195,439 지급수수료 17,331,437 53,176,098 16,468,856 49,561,978 판매촉진비 1,099,629 3,601,584 1,111,083 2,414,634 반품폐기손실 2,410,552 7,854,557 2,473,833 6,862,549 기타 3,493,998 10,600,234 3,169,697 8,524,588 합 계 42,377,161 127,303,045 37,914,034 112,450,101 (2) 당분기 및 전분기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,185,077 6,431,697 2,227,181 5,695,160 퇴직급여 161,273 643,945 315,513 959,521 임차료 899,195 2,578,847 844,713 2,644,451 감가상각비 2,217,656 6,603,766 2,078,820 6,162,929 지급수수료 1,581,042 3,614,513 1,831,870 4,774,759 용역수수료 4,975,396 14,760,846 4,390,067 12,542,619 기타 2,839,740 8,317,207 2,997,697 8,271,866 합 계 14,859,379 42,950,821 14,685,861 41,051,305 24. 금융이익 (1) 당분기 및 전분기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 322 2,533 355 23,748 매출채권및기타채권 33,319 114,368 51,917 107,350 소 계 33,641 116,901 52,272 131,098 배당금수익: 매도가능금융자산 - 8 - 8 합 계 33,641 116,909 52,272 131,106 25. 금융원가 (1) 당분기 및 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 406,257 1,116,133 437,734 1,487,501 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입액 - 8,681 2,108 2,108 잡이익 429,943 1,276,044 848,273 2,053,835 합 계 429,943 1,284,725 850,381 2,055,943 (2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 379 2,123 1,151 14,205 기부금 41,520 142,516 50,421 179,269 잡손실 116,762 252,423 45,628 538,471 합 계 158,661 397,062 97,200 731,945 27 . 기타차익및차손 당분기 및 전분기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 순외환차익(차손) 64 (413) - - 순외화환산이익(손실) (11,855) (13,953) 4,217 4,777 순유형자산처분이익(손실) (42,470) (113,807) (28,205) (158,565) 순무형자산처분이익(손실) - (3) - 108,500 합 계 (54,261) (128,176) (23,988) (45,288) 28 . 법인세 (1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세비용 당기법인세부담액 3,700,000 2,750,494 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 12,594 11,483 법인세비용 3,712,594 2,761,977 (2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 법인세비용차감전순이익 16,312,409 13,262,820 적용세율 에 따른 법인세비용 3,588,730 2,917,820 조정사항 기타 123,864 (155,843) 당기손익으로 인식된 법인세비용 3,712,594 2,761,977 (3) 당분기 및 전분기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 3 (9) 확정급여제도의 재측정요소 12,591 11,492 합 계 12,594 11,483 29 . 비 용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 450,172,349 - 450,172,349 제품 (69,541) - (69,541) 재공품 (26,139) - (26,139) 사용된 원재료 67,247,830 - 62,247,830 종업원급여 28,738,787 19,195,667 47,934,454 감가상각비 8,873,544 6,603,766 15,477,310 무형자산상각비 - 734,654 734,654 지급수수료 4,998,018 56,790,611 61,788,629 임차료 143,498 8,943,476 9,086,974 기타 17,299,410 77,985,692 95,285,102 합 계 577,377,756 170,253,866 747,631,622 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 435,365,008 - 435,365,008 제품 344,066 - 344,066 재공품 (4,282) - (4,282) 사용된 원재료 65,676,606 - 65,676,606 종업원급여 26,572,409 17,930,472 44,502,881 감가상각비 8,345,618 6,162,929 14,508,547 무형자산상각비 - 1,062,208 1,062,208 지급수수료 3,302,224 54,336,737 57,638,961 임차료 157,544 7,197,409 7,354,953 기타 17,988,180 66,811,652 84,799,832 합 계 557,747,373 153,501,407 711,248,780 30. 주당이익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익 393 1,505 350 1,254 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 분기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 분기순이익 3,292,160 12,599,815 2,926,234 10,500,843 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 (3) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 감사위원회에서는 분기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 150.00% 로 설정하였습니다. 당분기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당분기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부채 191,816,747 185,130,043 자본 206,258,068 198,597,005 부채비율 93.0% 93.2% ( 2) 금융위험관리 1) 금융위험 관리정책의 목적당사의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사의 금융위험 관리정책은 당사가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당분기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금성자산 246,913 - 16,481 - (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 27,069 (27,069) 1,932 (1,932) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다.나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. - 당 분기말 당사의 당분기 이익은 161,250 천원 감소/ 증가(전 분기 146,250천원)할 것이며,이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다 . 다. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당분기말 및전기말의 당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당분기 중 기타포괄손익은 13 천원(세전) 증가/감소 (전분기: 14천원 증가/감소)할 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권및기타채권 112,583,533 100,683,009 기타금융자산 27,402,126 13,358,471 지급보증 156,273,360 155,138,400 합 계 296,259,019 269,179,880 당분기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금 융 자 산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며,해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있으 며 , 당분기 및 전분기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,143,002 1,143,002 (주1) 해당 회사는 사업초기 등의 이유로 회사의 미래 추정영업현금흐름을 추정할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업 ㈜성일화학, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜SPC네트웍스,㈜SPC캐피탈, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA, PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경 SPC 유한공사, 상해 SPC식품유한공사 종속기업 ㈜비엔에스, ㈜샌드스마일, ㈜에그팜, ㈜밀다원, ㈜그릭슈바인, ㈜삼립GFS(주2) 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜설목장, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, 천진SPC유한공사, 남경SPC유한공사, 대련유한SPC공사, 절강유한SPC공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜SPC클라우드, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜,SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC., Nexgen Food Research (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 최상위지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 전기 중 물적분할로 설립되어 종속기업으로 분류하였습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당분기 및 전분기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출(주3) 기타수익 매입(주3) 기타비용 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 당분기 전분기 최상위지배기업 (주)파리크라상 101,127,729 107,262,525 - - 6,046,629 5,687,779 - 931,102 최상위지배회사의종속기업 (주)샤니 30,204,674 29,496,746 - 5,426 143,101,649 143,162,909 154,963 399,286 에스피씨(주) 659,415 1,391,835 - - - - 8,221,628 7,929,883 에스피엘(주) 35,678,495 38,009,959 - - - - - - (주)성일화학 8,225 8,942 2,328 - 6,504,379 5,767,651 11,121 13,949 (주)SPC네트웍스 10,225 11,902 4,503 - - - 1,331,431 802,009 종속기업 (주)비엔에스 277,657 320,470 - - 28,052 - 306,341 279,670 (주)샌드스마일 - - - - - - - - (주)에그팜 154,800 156,663 - - 32,787,085 38,526,923 - - (주)밀다원 15,672 11,945 - - 99,014,041 92,954,455 - - ㈜삼립GFS 23,455,085 19,370,758 5,101,937 6,618,813 20,735,320 7,436,795 49,964,915 48,375,326 ㈜그릭슈바인 17,156 14,884 - - 37,052,921 33,931,503 - - 최상위지배기업의관계기업 (주)호남샤니 2,022,720 2,183,958 - - 48,097,245 46,575,837 - 5,400 (주)호진지리산보천 736 - - - 3,521,285 1,975,737 - - (주)에스데어리푸드 8,640 8,640 - - 1,835,253 2,012,630 - - (주)설목장 2,594 - - - 3,698,164 2,974,268 - - (주)샌드팜 15,879,259 11,994,575 261,914 229,626 21,416,440 16,223,949 - - (주)SPC클라우드 7,221 - 146 8,267 - - 93,790 61,666 (주)해피모바일 - - - - - - - 5,000 SPC FRANCE - - - - 1,001,654 - - - SPC JAPAN - - - - 1,309,426 - - - 기타 특수관계자 비알코리아(주) 5,033,559 5,926,017 - - 779,832 735,309 - - 타이거인터내셔날(주) - - - - 14,940 3,360 - - (주)에이에스피엔 1,282 5,091 - - 21,800 - 1,046,166 1,121,273 (주3) 당사가 대리인 자격으로 발생한 거래는 순액으로 인식하였습니다. 2) 당분기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 12,360,522 11,979,516 1,116,733 1,086,671 580,899 18,347 517,018 669,089 지배기업의종속기업 ㈜샤니 3,803,270 3,882,438 695 880 21,498,082 28,902,336 1,944 1,944 에스피씨㈜ - 160 2,096,718 2,254,279 - - 50,268 421,531 에스피엘㈜ 4,226,446 4,198,438 - - - - - - ㈜성일화학 - 50 - - 1,460,525 1,684,789 - 1,584 ㈜SPC네트웍스 6,398 - 561 707 13,200 65,388 85,006 종속기업 ㈜에그팜 18,357 18,327 - 50 4,108,366 2,975,620 - - ㈜비엔에스 434,822 464,516 - - 1,584 - 44,019 26,519 ㈜밀다원 5,697 4,155 - - 10,868,357 11,256,624 - - ㈜그릭슈바인 2,200 1,100 - - 5,782,407 2,989,516 - - ㈜삼립GFS 4,033,281 182 609,920 51,155 2,934,797 1,359,389 6,161,331 2,975,517 ㈜샌드스마일(주4) 199,595 199,595 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 2,736 - - 468 6,091,683 5,383,274 - 257 ㈜호진지리산보천 - - - - 467,283 187,435 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 203,987 289,662 11,000 11,000 ㈜설목장 6,960 428 - - 483,277 339,362 - - ㈜샌드팜 - - - - 1,327,255 1,244,202 - - ㈜SPC클라우드 2,235 71,778 21,902 69,550 - - 34,041 104,846 기타특수관계자 비알코리아㈜ 621,674 687,010 60,776 61,259 48,529 36,277 - - 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 5,560 - ㈜에이에스피엔 - - - - - - 1,639 946 (주4) 당분기말 현재 (주 )샌드스마일에 대한 대손충당금은 199,595천원입니다. 3) 당분기 및 전분기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 461,672 455,289 퇴직급여 151,936 77,870 합 계 613,608 533,159 4 ) 당분기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜그릭슈바인 신한은행 12,000,000 한도대출 2016.08.22 ~ 2017.08.22 5,400,000 외담대 2016.08.22 ~ 2017.08.22 KEB하나은행(구, 외환은행) 3,900,000 일반자금대출 2016.03.15 ~ 2017.03.15 KEB하나은행(구, 하나은행) 6,000,000 한도대출 2015.10.15 ~ 2016.10.15 농협은행 3,480,000 한도대출 2016.06.15 ~ 2018.06.15 ㈜삼립GFS 신한은행 8,400,000 외담대 2016.08.21 ~ 2017.08.21 36,000,000 한도대출 2016.08.26 ~ 2017.08.26 USD 3,600,000 수입신용장 2016.08.19 ~ 2017.08.19 KEB하나은행(구, 외환은행) 12,000,000 수입신용장 2015.11.18 ~ 2016.11.18 6,000,000 한도대출 2015.11.18 ~ 2016.11.18 우리은행 24,000,000 일괄여신 2015.11.27 ~ 2016.11.27 농협은행 6,000,000 한도대출 2016.01.02 ~ 2017.01.02 7,200,000 한도대출 2016.09.23 ~ 2017.09.23 대구은행 18,000,000 한도대출 2016.02.24 ~ 2017.02.24 USD 3,600,000 통합신용장 2016.02.24 ~ 2017.02.24 합 계 148,380,000 USD 7,200,000 33. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 34. 비현금거래 당분기 및 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 기계장치 대체 147,340 486,769 건설중인자산의 공기구비품 대체 296,330 400,030 건설중인자산의 산업재산권 대체 68,892 - 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 92,000 - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 515,507 3,292,502 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 566,128 6,167,217 구축물의 공기구비품 대체 113,141 - 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (1,123,335) (2,715,864) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (78,670) (105,353) 확정급여제도의 재측정요소 변동 52,029 52,237 35. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행(구,외환은행) 기업일반자금회전대출 40,000,000 - 수입신용장발행 USD 6,000,000 - 한국씨티은행 회전한도 5,000,000 5,000,000 구매카드 7,000,000 3,745,280 개별여신 8,000,000 8,000,000 신한은행 일반자금대출 30,000,000 18,000,000 전자방식외담대 20,000,000 1,469,373 수입신용장발행 USD 3,000,000 - KEB하나은행(구,하나은행) 일반자금대출 20,000,000 - 우리은행 일반자금대출 12,000,000 12,000,000 산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당분기말 현재 당사는 종 속기업인 (주)삼립GFS 및 (주)그릭슈바인의 구매카드 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당분기말 현재 당사가 손해배상청구 이의 제기와 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 3건(소가: 475,521천원)입니다. 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수없으며 소송의 결과로 발생할 수 있는 어떠한 금액도 당기 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결실체는 당기 중 효과적이고 효율적인 보고부문의 관리를 위하여 보고부문을 개편하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전기 및 전기말의 부문정보는 새롭게 개편된 보고부문에 따라 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍ제빵사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍ식품소재사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료의 판매ㆍ식품유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ프렌차이즈사업부문: 떡 프렌차이즈(빚은) 등ㆍ기타 사업부문나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기3분기 매출채권 177,457,215 (13,121,191) 7.39% 미수금 1,408,702 (448,612) 31.85% 합계 178,865,917 (13,569,803) 7.59% 제48기 매출채권 151,253,441 (11,641,531) 7.70% 미수금 2,124,177 (461,839) 21.74% 합계 153,377,618 (12,103,370) 7.89% 제47기 매출채권 138,253,090 (11,150,224) 8.07% 미수금 1,140,766 (443,850) 38.91% 합계 139,393,856 (11,594,074) 8.32% (2) 대손충당금 변동현황가) 당분기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,641,531 461,839 대손상각비 1,479,660 2,123 대손충당금환입액 - (15,350) 분기말 금액 13,121,191 448,612 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,150,224 443,850 대손상각비 1,359,087 14,875 대손충당금환입액 - (2,108) 분기말 금액 12,509,311 456,617 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일이며, 신용공여기간 이후 미지급잔액에 대해 이자를 부과하지는 않습니다. 연결실체는 45일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 4회 검토됩니다. 매출채권에는 당분기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없 고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 가) 보고기간종료일 현재 정상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 126,409,037 138,046,352 미수금 940,571 1,677,727 합 계 127,349,608 139,724,079 나) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 13,772,476 1,230,548 18,495,849 2,447,972 35,946,845 미수금 9,338 10,821 9,170 - 29,329 합 계 13,781,814 1,241,369 18,505,019 2,447,972 35,976,174 (단위:천원) 구 분 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 16,529,993 1,428,287 1,817,820 6,881,838 26,657,938 미수금 24,673 - 34,865 - 59,538 합 계 16,554,666 1,428,287 1,852,685 6,881,838 26,717,476 다) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 209,241 49,455 102,096 104,636 14,635,905 15,101,333 미수금 - - - - 438,803 438,803 합 계 209,241 49,455 102,096 104,636 15,074,708 15,540,136 (단위:천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 70,330 2,385 34,601 34,855 12,880,538 13,022,709 미수금 - - - - 438,803 438,803 합 계 70,330 2,385 34,601 34,855 13,319,341 13,461,512 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 3분기 제48기 제47기 비고 빵,면,스낵제조 상 품 23,622,033 30,808,803 20,904,925 - 제 품 5,785,216 6,903,529 6,381,190 - 원재료 21,110,677 23,164,570 14,837,544 - 재공품 47,495 21,356 32,149 - 저장품 412,650 388,150 317,872 - 미착품 13,266,719 15,181,360 19,867,720 - 합 계 64,244,790 76,467,768 62,341,400 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.03% 12.48% 10.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 20.57 15.34 14.20 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. - 실사일자 당사는 2016년 3분기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2016년 9월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 심사결과와 입, 출고 내역 등을 확인 조정하여 확정하였습니다.. - 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말에는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중에는 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다. - 재고자산 평가충당금 현황당사는 동일자 현재 원재료 중 1년이상 미사용된 재고자산과 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가충당금에 대한 2016년 분기 연결재무제표에서 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 평가충당금 장부가액 원재료 21,111,247 (570) 21,110,677 제·상품 30,585,433 (1,178,184) 29,407,249 계 51,696,680 (1,178,754) 50,517,926 라. 공정가치 평가절차요약 (1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금융자산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며,해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있으며, 당분기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당분기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,143,002 1,143,002 (주1) 해당 회사는 사업초기로 회사의 미래 추정영업현금흐름을 추정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기3분기(당기) - - - 제48기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제47기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기 3분기(당기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도에 대한 검토보고서반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 80,000천원 - 제48기(전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도에 대한 검토보고서반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 80,000천원 1,278시간 제47기(전전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도에 대한 검토보고서반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 80,000천원 1,341시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 3분기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 사업연도 검토인 검토의견 비고 제48기 안진회계법인 중요한 예외사항 발견되지 아니함 - 제47기 안진회계법인 중요한 예외사항 발견되지 아니함 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회1) 당사의 이사는 총 11명이며, 이 중 사외이사는 3명입니다.당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.2) 이사회의 권한 중 주요내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최상호(출석률: 83%) 김명섭(출석률:89%) 박철순(출석률:89%) 박길호(출석률: 67%) 이종수(출석률: 67%) 찬 반 여 부 1 16. 01. 12 대표이사 선임의 건 - - - - - 2 16. 02. 11 2015년 결산 재무제표 승인의 건 찬성 - - 찬성 찬성 3 16. 03. 04 제48기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의 찬성 - - 찬성 찬성 4 16. 05. 12 2016년도 1분기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - - 5 16. 05. 30 신규사업(종합식재료가공센터) 관련 청주공장 설비투자의 건 찬성 찬성 찬성 - - 6 16. 05. 31 대표이사 선임의 건 - - - - - 7 16. 05. 31 그릭슈바인 금융농업중기자금대출(수출 및 규모화 사업자금) 29억 연대 입보 건 찬성 찬성 찬성 - - 8 16. 08. 11 2016년도 반기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - - 9 16. 09. 12 임시 주주총회 소집의 건 찬성 찬성 찬성 - - 10 16. 09. 22 신한 전자외담대 포괄한도(전자외담대,동반성장론) 증액 건 찬성 찬성 찬성 - - 11 16. 09. 23 그릭슈바인 전자외담대 포괄한도(전자외담대,동반성장론) 약정 연대 입보의 건 찬성 찬성 찬성 - - 12 16. 09. 29 산업운영자금대출 대환의 건 찬성 찬성 찬성 - - - 2016년 3월 25일 개최된 제48기 정기주주총회에서 사외이사 박길호, 이종수의 임기만료로 사외이사 김명섭, 박철순이 신규 선임되었습니다.다. 이사회내 위원회당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으나 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.라. 이사의 독립성당사는 이사회의 추천으로 사전에 공시된 이사후보자들 중 정기주주총회의 결의로 이사를 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회1) 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 최상호 서울대학교 농생명과학부 교수 사외이사 - 김명섭 광교세무법인 대표세무사 사외이사 - 박철순 서울대학교 경영학 교수 사외이사 - 2) 당사가 운영하고 있는 감사위원 선출기준의 주요 내용과 운영현황당사는 상법 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사위원 3인으로 구성된 감사위원회를 규정을 준수하여 설치, 운영하고 있습니다.또한 감사위원은 중요한 회의에 참석하여 의사결정과정에 성실한 주의를 기울였으며, 필요한 경우 서류를 열람하고 그 내용을 철저히 검토하는 등 임무를 다하고 있습니다. 그리고 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 관해서도 자세히 검토하고 있습니다.당사의 감사위원회는 한 회계기간동안 모든 부서에 대하여 1회이상 업무감사를 실시하는 것을 목표로 하고 있습니다.감사위원회의 지적사항은 최고 경영자에게 보고를 하고 있고 각 부서장에게 통보하여 적절히 시정조치를 하도록 관리하고 있습니다.3) 감사위원회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 16. 02. 11 2015년 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 16. 05. 12 2016년도 1분기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 16. 08. 11 2016년도 반기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우와 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)파리크라상 최대주주 보통주 3,508,240 40.66 3,508,240 40.66 - 허영인 특수관계인 보통주 800,000 9.27 800,000 9.27 - 허진수 특수관계인 보통주 989,540 11.47 989,540 11.47 - 허희수 특수관계인 보통주 987,050 11.44 987,050 11.44 - 윤석춘 특수관계인 보통주 1,500 0.02 2,001 0.02 - 계 보통주 6,286,330 72.86 6,286,831 72.86 - 우선주 - - - - - 합 계 6,286,330 72.86 6,286,831 72.86 - 2. 최대주주의 개요가. 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 (주)파리크라상이며, 그 지분(율)은 3,508,240주(40.66%)로서 특수관계인을 포함하여 6,286,831주(지분율 72.86%) 입니다.나. 재무현황 (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업이익 당기손익 (주)파리크라상 1,125,195 499,027 626,168 1,727,744 68,402 51,707 ※ 2015년 12월 31일 개별재무제표 기준입니다.라. 사업현황당사의 최대주주인 (주)파리크라상은 1986년 10월 17일에 설립되었으며 경기도 성남시 중원구 사기막골로31번길 18에 본점을 소재한 순수 국내 브랜드 '파리바게뜨' 베이커리 회사입니다. 주요 브랜드는 파리바게뜨, 파리크라상, 파스쿠찌, 잠바주스, 라그릴리아, 퀸스파크, Passion5, 리나스 등이며, 2015년 12월 31일 기준 파리바게뜨 직영점 및 가맹점수는 3,862개입니다. 임원의 현황은 대표이사 조상호, 권인태, 이사 허영인, 이미향, 허진수, 허희수, 황재복, 이명구, 서병배, 감사 최석원이며, 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 111,503백만원입니다.3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변경은 없습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7조 (신주 인수권) 1.신주발행에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 주주가 인수권을 포기, 상실하거나 또는 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 하는 경우 (2) 증권거래법 제 191조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 (3) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 증권거래법 제 189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (4) 증권거래법 제 189조의 4의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 증권거래법 제 192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 (6) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국 인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 (7) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달 을 위하여 국내의 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 (8) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입의 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 3. 제 2항 제 1호, 3호, 5호 및 6호, 7호, 8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 1월말까지 주권의 종류 기명식 보통주식 일,오,일십,오십,일백,오백,오천,일만(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-5000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷홈페이지(www.spcsamlip.co.kr) 5. 주가 및 주식거래실적 ( 단위 :원, 주) 종 류 2016년 9월 2016년 8월 2016년 7월 2016년 6월 2016년 5월 2016년 4월 보통주 최고주가 203,000 189,500 199,500 204,000 239,500 221,500 최저주가 173,500 172,000 180,000 178,000 201,000 202,500 월간거래량 309,228 488,895 509,672 454,179 449,824 401,020 6. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)파리크라상 3,508,240 40.66% - 허영인 800,000 9.27% - 허진수 989,540 11.47% - 허희수 987,050 11.44% - 우리사주조합 - - - 7. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,431 99.87 1,581,982 18.33 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최석원 남 1951년 08월 사내이사 등기임원 상근 대표이사 (주)파리크라상 대표이사 - - 1년 6개월 2018년 03월 20일 윤석춘 남 1959년 03월 사내이사 등기임원 상근 대표이사 CJ제일제당(주) 부사장 2,001 - 3년 6개월 2019년 03월 25일 황재복 남 1961년 10월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 (주)파리크라상 부사장 - - 5년 6개월 2017년 03월 21일 이제세 남 1959년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 (주)다이소아성산업 부사장 - - 1년 6개월 2018년 03월 20일 허진수 남 1977년 03월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)파리크라상 전무 989,540 - 1년 6개월 2018년 03월 20일 허희수 남 1978년 05월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 비알코리아(주) 전무 987,050 - 1년 6개월 2018년 03월 20일 이명구 남 1953년 03월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)파리크라상 부사장 - - 2년 6개월 2017년 03월 21일 정효환 남 1953년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 SPL(주) 부사장 - - 2년 6개월 2017년 03월 21일 최상호 남 1960년 04월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 서울대학교 농생명과학부교수 - - 1년 6개월 2018년 03월 20일 김명섭 남 1950년 07월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 광교세무법인 대표세무사 - - 6개월 2018년 03월 25일 박철순 남 1958년 05월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 서울대학교 경영학 교수 - - 6개월 2018년 03월 25일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 335 - - - 335 7년9개월 15,852,469 47,321 - 사무 여 126 - - - 126 4년1개월 3,712,051 29,461 - 생산 남 477 - - - 477 7개월 15,917,022 33,369 - 생산 여 389 - - - 389 5년3개월 11,561,732 29,722 - 합 계 1,327 - - - 1,327 - 47,043,274 35,451 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 11 2,000,000 - 2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 8 461,672 230,836 보수지급 등기이사 2명. 사외이사 3 67,500 22,500 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 11 529,172 105,834 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상인 경우가 없음 2) 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 총수- 기업집단의 명칭 : SPC그룹가. 국내법인 구분 회사명 업종 상장여부 국내 (주)SPC삼립 식품 제조 및 판매업 상 장 (주)샤니 식품 제조 및 판매업 비상장 (주)파리크라상 식품 제조 및 판매업 비상장 비알코리아(주) 아이스크림 및 냉동디저트류 제조 및 판매업 비상장 (주)호남샤니 식품 제조 및 판매업 비상장 SPL(주) 냉동 생지류 제조 및 판매업 비상장 SPC(주) 비주거용 건물 임대업 비상장 (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 비상장 (주)SPC 캐피탈 여신금융업 비상장 (주)샌드팜 즉석 섭취 식품업 비상장 (주)밀다원 곡물 제분 및 임가공 비상장 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매업 비상장 (주)SPC네트웍스 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 비상장 (주)성일화학 플라스틱 포대, 봉투 및 유사제품 제조업 비상장 (주)에그팜 액란, 계란 가공품 제조업 비상장 (주)호진지리산보천 생수 제조 및 도매업 비상장 (주)에스데어리푸드 우유 도매 및 소매업 비상장 (주)설목장 축산업 도소매 및 낙농 축산물 가공업 비상장 (주)에스팜 농산물 도소매업 비상장 (주)그릭슈바인 육류가공 및 저장 처리업 비상장 (주)SPC클라우드 인터넷 서비스, 포인트 서비스업 비상장 (주)삼립지에프에스 식자재 유통업 비상장 타이거인터내셔날(주) 수입주류전문 도매업 비상장 (주)에이에스피엔 소프트웨어 자문 및 개발업 비상장 (주)해피모바일 광고 대행 서비스업 비상장 (주)그린익스프레스파크 휴게시설 운영업 비상장 나. 해외법인 구분 회사명 업종 비고 해외 SPC Investment Limited Company 서비스(금융및보험)업 중국 NANJING PARIS CROISSANT 제조업 중국 DALIAN SPC FOOD 제조업 중국 Shanghai SPC Trading 도매 및 상품중개업 중국 BEIJING SPC FOOD 제조업 중국 SHANGHAI SPC FOOD 제조업 중국 ZHEJIANG SPC FOOD 제조업 중국 SHANGHAI SHANY FOOD 제조업 중국 TIANJIN SPC FOOD 제조업 중국 CHEONGDU SPC FOOD 제조업 중국 Paris Baguette USA 제조업 미국 Paris Baguette America 제조업 미국 Paris Croissant U.S.A 제조업 미국 PARIS BAGUETTE BONDOUX 도매 및 상품중개업 미국 Paris Baguette FAMILY 제조업 미국 Paris Baguette Vietnam 제조업 베트남 Paris Baguette Hanoi 제조업 베트남 Paris Baguette Singapore 제조업 싱가폴 Paris Croissant Singapore PTE. LTD. 도매 및 상품중개업 싱가폴 SPC JAPAN 도매 및 상품중개업 일본 SARL Shany ParisCroissant Europe 도매 및 상품중개업 프랑스 SPC FRANCE 도매 및 상품중개업 프랑스 Paris Baguette FRANCE 제조업 프랑스 CHEONGDU SPC FOOD CO.,LTD 제조업 중국 다. 계열회사의 현황 구분 회사명 출자지분현황 상 장 (주)SPC삼립 (주)밀다원(100.0%), (주) 샌드스마일(99.0%), (주) 에그팜(100.0%), (주)그릭슈바인(100.0%), (주)삼립지에프에스(100.0%), (주)비엔에스(54.1%) 비상장 (주)샤니 (주)호남샤니(38.4%), (주)샌드팜(100.0%), (주)성일화학(20.0%) 비상장 (주)파리크라상 (주)SPC삼립(40.7%), (주)샤니(9.8%), SPL(주)(100.0%), (주)SPC캐피탈(100.0%), (주)SPC네트웍스(100.0%), SPC(주)(100.0%), (주)성일화학(50.0%), (주)호진지리산보천(70.0%), (주)에스데어리푸드(50.0%), (주)설목장 (90.0%), (주)에스팜(90.0%), (주)SPC클라우드(100.0%), ㈜그린익스프레스파크(44.0%), PARIS BAGUETTE BONDOUX. INC(100.0%), 중국지주회사(100.0%) 등 비상장 (주)삼립지에프에스 상해SPC무역유한공사(100.0%) 비상장 (주)SPC클라우드 (주)해피모바일(51.0%) 비상장 (주)에그팜 - 비상장 (주)밀다원 - 비상장 (주)비엔에스 - 비상장 (주)그릭슈바인 - 비상장 (주)샌드스마일 - 비상장 비알코리아(주) - 비상장 (주)호남샤니 - 비상장 SPL(주) - 비상장 SPC(주) - 비상장 (주)SPC 캐피탈 - 비상장 (주)샌드팜 - 비상장 (주)SPC네트웍스 - 비상장 (주)성일화학 - 비상장 (주)호진지리산보천 - 비상장 (주)에스데어리푸드 - 비상장 (주)설목장 - 비상장 (주)에스팜 - 비상장 타이거인터내셔날(주) - 비상장 (주)에이에스피엔 - 비상장 (주)해피모바일 - - 당사가 속해있는 기업집단은 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채 무보증제한의 대상이 되지 않습니다.- 해외 계열사는 해당 국가의 법정외부감사대상인 회사를 표기하였습니다. ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 라. 타법인출자 현황 (기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)밀다원(비상장) 2008년 06월 30일 종속회사 4,588,000 20,000,000 100 9,514,584 - - - 20,000,000 100 9,514,584 153,073,166 16,030,310 (주)비엔에스(비상장) 2006년 01월 11일 종속회사 775,000 100,000 54.05 - - - - 100,000 54.05 - 99,348 99,410 (주)에그팜(비상장) 2011년 07월 03일 종속회사 72,230 5,000 100 72,230 - - - 5,000 100 72,230 3,508,248 544,103 (주)그릭슈바인(비상장) 2013년 07월 17일 종속회사 10,747,002 120,000 100 10,747,002 - - - 120,000 100 10,747,002 22,074,328 1,526,826 (주)샌드스마일(비상장) 2009년 02월 18일 종속회사 49,500 9,900 99 - - - - 9,900 99 - - - (주)삼립지에프에스(비상장) 2014년 07월 01일 종속회사 3,000,000 6,000,000 100 3,000,000 - - - 6,000,000 100 3,000,000 98,376,271 3,839,178 상해SPC무역유한공사(비상장) 2015년 02월 01일 손자회사 854,991 - 100 854,991 - - - - 100 854,991 6,339,957 -195,417