삼립 반기보고서 (2016.06)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 당사 및 종속회사의 사업부문별 현황

구분	회사명	주요 품목

제빵사업부문	(주)삼립식품	빵, 빵가루, 샌드위치 등

식품소재사업부문	(주)삼립식품, (주)밀다원, (주)에그팜, (주)그릭슈바인	밀가루, 계란, 육가공품 등 식품소재

식품유통사업부문	(주)삼립식품, (주)삼립지에프에스, 상해SPC무역유한공사	식재료 및 관련 식자재

프렌차이즈사업부문	(주)삼립식품	떡, 베이커리

기타사업부문	(주)삼립식품, (주)비엔에스, (주)삼립지에프에스	수수료 및 기타

나. 사업부문별 정보

(1) 부문별 손익정보 (단위 : 백만원)

구 분	부문매출	부문영업이익

당반기	전반기	당반기	전반기

제빵사업부문	260,727	254,491	10,559	9,952

식품소재사업부문	251,735	250,960	15,790	15,721

식품유통사업부문	341,024	217,329	1,808	1,874

프렌차이즈사업부문	40,126	38,487	(1,317)	(1,295)

기타사업부문	192,420	92,412	2,052	(327)

조정	(227,680)	(237,447)	1,375	631

합 계	858,352	616,231	30,267	26,556

금융이익	-	-	135	164

금융원가	-	-	(2,303)	(2,846)

기타수익	-	-	1,402	1,653

기타비용	-	-	(681)	(995)

기타차익및차손	-	-	64	(150)

세전이익	-	-	28,884	24,382

다. 업계의 현황(1) 산업의 특성

제빵산업은 대규모 설비투자가 요구되는 장치산업으로 규모의 경제로 인해 높은 진입장벽을 형성하고 있으며, 전국적인 유통망을 구축해야 하는 어려움으로 인해 새로운 경쟁자가 시장에 진입하기는 힘든 산업입니다.

제빵시장은 국민식생활의 서구화에 따라 급성장한 분야로 생활수준의 향상으로 일반소비자의 식생활패턴을 급격히 변화시켰으며, 식생활수준의 향상과 함께 편의지향, 맛지향, 건강지향형 수요가 급격히 증가하고 있는 추세입니다.

제빵시장은 크게 양산빵 시장과 베이커리 시장으로 구분되며 양산빵은 당사가 시장을 주도하고 있고, 베이커리는 당사의 관계사인 주식회사 파리크라상의 파리바게뜨가 시장을 선도하는 가운데 뚜레쥬르 및 기타 개인베이커리가 시장에서 경쟁하고 있는 구도입니다.

(2) 국내외 시장여건국민소득의 증가, 산업화, 국제화에 따라 국민의 소비에 대한 패턴이 변화되면서 간편식사대용식, 디저트제품, 냉장, 냉동식품에 대한 소비 및 외식비중이 급속히 증가하고 있으며, 이로 인하여 식품산업은 타산업에 비해 높은 성장율을 보여주고 있습니다. 전통적으로 제빵산업은 내수시장으로 경쟁이 치열하지는 않으나 대체제의 확대로 제과, 스낵 등 유사 업종과의 경쟁이 심화되고 있습니다. 소비패턴이 냉동, 냉장 디저트시장으로 확대되고 있는 것은 새로운 기회요인으로 볼 수 있습니다.

라. 회사의 현황[주식회사 삼립식품]

(1) 영업개황

당사의 2016년 반기 매출액은 5,062억원을 달성하여 전년동기 4,862억원대비 4.1% 증가하였고, 당기순이익은 93억을 시현하였습니다. 1인 가구의 증가와 간편식 트렌드 등 고객들의 요구에 맞추어 간편 식사 대용식, 디저트 제품, 샌드위치, 호떡 제품군을 다양하게 출시하여 CVS 유통 등에서 점유율을 높여가고 있으며, 상온제품에서 냉장,냉동으로 제빵 카테고리를 확대하며 다양한 고부가제품을 출시하여 회사의 수익성장을 지속하고, 소비자에게 최상의 제품을 공급하고자 노력하고 있습니다.

식소재사업부문은 밀다원, 그릭슈바인, 에그팜 등 핵심 식재료를 공급하는 자회사의 생산역량을 바탕으로 면류, 육가공, 유가공, 계란, 빙과 사업의 확대를 통해, 종합 식품 회사로써의 변화를 주도하고 있습니다.

프랜차이즈 사업부문은 떡 전문 프랜차이즈 ‘빚은’에서 전통식품인 떡, 한과 등의 대중화, 고급화에 앞장서고 있으며, 질적 성장전략으로 상품의 고급화, 다양화, 디자인의 차별화를 시도하여 좋은 반응을 얻고 있습니다.

(2) 시장의 특성 및 성장전략

빵시장은 전통적인 내수시장으로 양산빵과 베이커리 시장으로 양분되어 있으며 할인점, 편의점, 슈퍼등에 공급하는 양산빵과 매장에서 직접 완제품을 생산하여 판매하는베이커리 시장으로 크게 구분되며 가격경쟁력, 품질, 소비자선호도 면에서 밀가루, 계란, 우유, 육가공제품 등의 회사를 수직계열화한 SPC그룹의 당사 및 주식회사 파리크라상 등과 2위업체와의 격차가 벌어지고 있는 상황입니다.

당사 및 연결자회사의 성장동력은 크게 네 가지로 요약할 수 있는데, 첫번째로는 제빵시장에서 샌드위치와 디저트등 품목의 다양화 및 시장 1위로써의 확고한 위치와 이를 기반으로 한 안정적인 성장을 들수 있으며, 두번째로는 자회사 밀다원(밀가루)과 그릭슈바인(육가공) 중심의 생산 효율화를 통한 수익성 향상, 세번째로는 2014년 7월 삼립식품에서 물적분할하여 설립된 주식회사 삼립GFS의 원재료 구매업무 확대에 따른 고성장 전략의 추구, 네번째로는 그룹 물류통합을 기반으로 하여 3PL등의 확대를 통한 사업의 무한한 확장성을 들 수 있습니다.

또한 SPC그룹의 해외사업 확대에 따른 동반성장도 예상됩니다. 그 일례로 2015년 2월 상해에 상해SPC무역유한공사(주식회사 삼립GFS의 100% 자회사)의 지분을 100% 인수하여 중국 현지의 파리바게뜨 매장에서 필요한 원재료의 구매업무를 통합 관리함으로써 동반성장이 기대됩니다.

[주식회사 삼립지에프에스] 삼립지에프에스의 2016년 반기 매출액은 4,195억원을 달성하여 전년동기 2,257억원대비 85.9%증가였으며, 당기순이익은 27억원을 시현하였습니다.

삼립지에프에스(삼립GFS : Samlip Global Food Service)는 2014년 7월 삼립식품으로부터 물적분할로 설립출범한 식자재 전문 유통회사 입니다.

식자재 유통사업은 식당, 단체급식 등을 고객으로 위생과 안전이 보장된 좋은 품질의식자재를 합리적인 가격과 편리한 배송서비스로 제공하는 사업으로서 우수한 품질의식재료소싱과 가격경쟁력 확보, 보관 및 배송 등의 물류인프라를 갖추어 품질과 신선도 유지가 중요한 사업입니다.

푸드 서비스사업은 음식과 서비스를 제공하는 위탁운영사업으로 위생에 대한 관리능력이나 시스템, 물류망의 확보가 필요하며 맛, 서비스, 건강 즐거움을 제공함으로써 고객가치를 확대하는 사업입니다.

회사는 식자재유통 전문화 이외에도 SPC Group의 제빵사업 노하우, 구매소싱 Power를 기반으로 한 통합구매, 글로벌 식자재 소싱 및 통합물류 사업을 영위하여 최상의 서비스와 합리적인 가격으로 One-Stop Total Services를 제공하는 글로벌 식자재 유통 전문 회사로 성장할 계획입니다.

[주식회사 밀다원] 밀다원의 2016년 반기 매출액은 661억원을 달성하여 전년동기 625억원대비 5.8% 증가하였으며, 당기순이익은 91억을 시현하였습니다.

회사는 원맥을 가공하여 다양한 종류의 밀가루 및 관련제품을 생산하는 제분전문기업입니다. 제분산업은 원맥을 가공하여 다양한 식재료의 원료가 되는 밀가루를 생산하는 산업으로서, 대규모 생산설비가 필요한 장치산업으로 초기투자비용이 소요되는자본집약적 산업입니다.

모든 식재료의 기초원료로서 핵심적인 재료가 되는 밀가루는 그 제조 및 공급이 전통적으로 역사가 깊은 산업으로서 초기에 자본화를 이룩한 다수의 업체가 이미 진입하여 시장경쟁에 참가하고 있으나, 안정적인 수요를 기반으로 한 꾸준한 부가가치를 창출하는 산업이며, 식습관의 선진화 경향에 따라 안전한 먹거리에 대한 수요가 꾸준히증가하여 고품질의 밀가루 생산에 그 부가가치의 핵심이 옮겨가고 있습니다. 따라서 시장의 식품안전성, 고품질화 요구에 대응하기 위하여 지속적인 연구ㆍ기술개발이 필수적으로 수반되어야 하며, 이를 위한 꾸준한 시설투자 및 연구개발투자가 필요한 장치산업입니다.

밀가루는 식품산업의 기초소재로 소비시장의 변동은 적은 편이며 그 원료인 원맥은 대부분 수입에 의존하고 있으나 그 제품인 밀가루는 내수지향적 산업입니다.

밀가루는 주된 먹거리에 사용되는 주식 및 간식용으로 소비되므로 경기에 민감도가 낮아 전체 소비량의 변동은 적은 편이며 밀가루의 원료인 원맥은 거의 전량 수입에 의존하기 때문에 밀가루의 원가는 환율 및 국제 가격에 민감하게 영향을 받지만 국내밀가루 수요의 가격탄력성이 상대적으로 낮아 제품 공급의 안정성이 비교적 높은 편에 속합니다.

최근의 제분산업은 여타 주요 식재료와 관련한 식품산업과 마찬가지로 계절적 수급변동이 적은 기본적인 특성 이외에, 국내 경기침체로 인한 전반적인 수요 감소와 당사를 포함한 신규 진입업체의 안정적 수요확보로 인해 제분사간 경쟁이 심화되고 있으나 이에 불구하고 연구개발을 통한 다양한 고품질의 밀가루 생산을 중심으로 새로운 시장과 새로운 부가가치를 창출하고 있으며, 밀가루를 사용하는 식습관의 확대에 따른 수요증가 요인도 있어 이에 따른 공급확대 및 품목 다변화가 확대추세에 있으며안정적인 경쟁시장을 유지하고 있습니다.

회사는 SPC그룹의 밀가루 수요에 대응하는 기본적인 Captive Market을 기반으로 하여 안정적 성장을 지속하고 있으며, 차별화된 제품생산을 위하여 고품질의 우리밀 제품의 개발에 역량을 집중하고 있으며, 고급화된 밀가루의 생산에 그 핵심가치를 두고 시설투자와 연구개발을 지속적으로 수행하고 있습니다.

[주식회사 그릭슈바인] 그릭슈바인의 2016년 반기 매출액은 261억원을 달성하여 전년동기 222억원대비 17.6% 증가하였으며, 당기순이익은 14억원을 시현하였습니다. 회사는 햄, 소시지등 육가공 제품을 제조하는 전문회사로 HACCP(축산물위해요소집중관리업체) 인증으로 고객에게 안전한 제품을 공급할 수 있도록 철저한 품질 및 위생관리를 통해 최상의 제품을 생산하고 있습니다.

그룹에 제빵원료로서의 고급 육가공을 주력으로 생산공급하고 있으며 이를 기반으로삼립식품의 유통 및 영업 인프라를 통한 외부 B2B시장 및 B2C시장으로 확대를 모색하고 있습니다.

향후 수입육 등의 국내유입이 증가함에 따라 국내 원재료 가격은 점차 안정을 찾을 것으로 보이며 지속적인 연구개발과 품질향상으로 최상의 제품을 공급하기 위해 노력하고 있습니다.

[주식회사 에그팜] 에그팜의 2016년 반기 매출액은 209억을 달성하여 전년동기 265억원대비 20.9%감소하였으며, 당기순이익은 5억원을 시현하였습니다.

회사는 빵의 원료인 액상계란을 제조, 공급하는 난가공 전문회사로서 고품질의 액상 계란을 공급하여 최상의 제빵 제품을 생산하는 데 기여하고 있습니다.

국내 계란 소비량은 지속적으로 증가하는 추세로, 단체급식 및 제과 제빵의 대량 생산공장의 수요 증가로 계란 가공 산업의 비중이 점점 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 앞으로 고객의 새로운 요구에 부흥하는 혁신제품을 지속적으로 출시할 계획이며,최근 오메가밸런스 달걀을 생산하여 공급하는 등 고품질의 기능성 달걀의 생산에도 역량을 집중하고 있습니다.

최고의 생산 시설을 기반으로 생산능력 및 공급력은 타 경쟁업체에 비해 우위를 점하고 있으며, 최상의 제품 경쟁력을 확보하기 위해 노력하고 있습니다.

2. 주요 제품, 서비스 등가. 주요제품현황 (단위 : 백만원)

구분	매출유형	품 목	주요상표 등	매출액 (비율)

제빵사업부문	제품, 상품	빵, 빵가루, 샌드위치 등	Samlip, 샤니, Table 8	260,727 (30.4%)

식품소재사업부문	제품, 상품	밀가루, 계란, 육가공품 등 식품소재	삼립, 트루델, 밀참, 본센 등	251,735 (29.3%)

식품유통사업부문	제품, 상품	식재료 및 관련 식자재	-	341,024 (39.7%)

프렌차이즈사업부문	제품, 상품	떡, 베이커리	빚은, 르뽀미에, 따삐오	40,126 (4.7%)

기타사업부문	제품, 상품,수수료	휴게소, 푸드 및 기타	AUTO K 등	192,420 (22.4%)

조정	-	-	-	(227,680) (-26.5%)

계	-	-	-	858,352 (100.0%)

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나. 주요 제품 등의 가격변동추이 (단위 :원)

품 목	제49기 반기	제48기	제47기	품목단위	비고

정통크림빵	576	576	576	EA	-

누네띠네	1,100	1,100	1,100	EA	-

하이면	860	860	860	EA	-

방울떡	4,581	4,581	4,050	Pack (60EA)	-

(1) 산출기준 : 공장도 가격기준

(2) 주요 가격변동원인 : 주요원재료인 맥분, 설탕 등의 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따른 변동

3. 주요 원재료

가. 주요 원재료 현황 (단위 :천원)

구분	사업소	품 목	구체적용도	매입액	비율	주요매입처

원료	시화, 대구공장	맥분	빵, 면, 기타 제조	13,652,568	12.60%	밀다원,대한제분,한국제분,씨제이 등

"	당류	"	2,785,416	2.57%	삼양사,대한제당,대상 등

"	유지	"	3,329,200	3.07%	롯데삼강,삼양사,케이에이디에스 등

"	계란	"	4,068,664	3.76%	에그팜,자연다움,상지

"	농수산물	"	4,021,482	3.71%	자연다움,두드림,명천영농조합 등

"	기타	"	18,009,996	16.62%	대두식품,원우,선인,우양냉동 등

밀다원	DNS 원맥 등	밀가루 제조	35,630,832	32.89%	MARUBENI AMERICA CORPORATION

에그팜	계란 등	액란 제조	16,658,582	15.38%	해올푸드, 자연나라

그릭슈바인	돈육 등	햄,소시지 제조	10,186,314	9.40%	목우촌

소계	108,343,054	100.00%	-

재료	시화, 대구공장	포장지	빵, 면, 기타 제조	5,831,311	32.13%	성일화학

"	박스	"	1,559,517	8.59%	대명포장

"	트레이	"	721,363	3.97%	태아산업

"	기타	"	3,161,887	17.42%	신우문화

밀다원	포장지 등	밀가루 포장지	654,550	3.61%	태양지대

에그팜	비닐 등	제품 포장	245,231	1.35%	아이필립, 대성포장, 대양판지 등

그릭슈바인	첨가물, 포장지 등	햄,소시지 제조/포장	5,975,238	32.92%	성일화학, 비전유,한일지앤엠

소계	18,149,097	100.00%	-

합계	126,492,151	-	-

※ 연결실체의 2016년 반기 주요 원재료 매입처 중 밀다원, 에그팜, 그릭슈바인, 성일화학은 계열 관계이며, 그 이외에는 합작관계, 주주관계, 특수분야에서의 제휴 등 회사의 일상적인 영업활동 관계 이외에 연결실체와 이해관계를 같이 하는 경우는 없습니다.

나. 주요 원재료 등의 가격변동추이 (단위 : 원)

사업소	품 목	제49기 반기	제48기	제47기

시화, 대구공장	맥분 (kg)	714	715	729

"	정백 (kg)	708	725	692

"	계란 (kg)	2,084	2,289	2,757

밀다원	원맥 (kg)	391	408	418

에그팜	계란 (ea)	88	117	128

그릭슈바인	돈육 (kg)	2,997	3,447	3,886

(1) 산출기준

맥분 - BULK형태, 지대형태의 일반맥분 전제품 평균가격정백 - 정백당2종(15kg, 10kg)의 평균가격계란 - 전란액 평균가격원맥 - 원맥구입 전제품 평균가격돈육 - 돈후지 평균가격

(2) 당사의 주요원재료인 맥분, 설탕 등의 가격은 수입가격의 변동 및 공급물량의 변동과 시장상황에 따라 변동하고 있습니다.

4. 생산 및 설비가. 생산능력 (단위 : box,ton)

사업부문	사업소	제49기 반기	제48기	제47기

제빵사업부문	시화, 대구	17,154,000 BOX	34,308,000 BOX	35,748,000 BOX

식품소재 및 식품유통사업부문	밀다원	세종	132,000 TON	221,760 TON	221,760 TON

에그팜	충주	14,400 TON	28,800 TON	28,800 TON

그릭슈바인	서천	5,400 TON	10,800 TON	9,504 TON

프렌차이즈사업부문	시화	3,096,000 BOX	6,192,000 BOX	6,192,000 BOX

기타	시화, 대구	3,492,000 BOX	6,984,000 BOX	6,048,000 BOX

나. 생산능력의 산출근거

당사의 생산능력은 개별 생산라인의 최대생산능력을 생산품목별로 합산하여 다음과 같이 산출하였습니다.

구분	산출근거	비고

제빵사업부문	95,300 box(1일생산능력)X30일X6개월	-

식품소재 및 식품유통사업부문	밀다원	1,000 ton(1일 생산능력)X22일X6개월	-

에그팜	80 ton(1일생산능력)X30일X6개월	-

그릭슈바인	36 ton(1일)X25일X6개월	-

프랜차이즈사업부문	17,200 box(1일생산능력)X30일X6개월	-

기타	19,400 box(1일생산능력)X30일X6개월	-

5. 생산실적 및 가동률가. 생산실적 (단위 : 백만원)

구분	제49기 반기	제48기	제47기

사업부문	사업소	수량	금액	수량	금액	수량	금액

제빵사업부문	시화, 대구	9,958,244 BOX	90,652	19,662,160 BOX	186,924	22,175,732 BOX	189,777

식품소재 및 식품유통사업부문	밀다원	세종	104,098 TON	66,128	198,508 TON	126,574	192,736 TON	124,589

에그팜	충주	9,605 TON	20,934	18,647 TON	51,051	15,872 TON	46,698

그릭슈바인	서천	4,651 TON	25,368	8,893 TON	51,419	7,084 TON	35,040

프렌차이즈사업부문	시화	1,192,828 BOX	7,930	2,791,155 BOX	17,017	2,918,806 BOX	16,267

기타	시화, 대구	2,448,708 BOX	29,078	4,345,881 BOX	50,426	2,993,106 BOX	36,157

나. 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 분)

사업소(사업부문)	당기 가동가능시간	당기 실제가동시간	평균가동률

시화	9,175,680	4,960,780	54.1%

대구	259,200	208,138	80.3%

밀다원	570,240	442,710	77.6%

에그팜	216,000	108,000	50.0%

그릭슈바인	396,000	303,000	76.5%

- 1일 가동시간은 24시간이며, 당반기 중 가동일수는 휴일 포함 180일, 180일×생산라인수×실제가동시간으로 당반기 실제가동시간을 산출하여 평균가동률을 계산하였습니다.

다. 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 24,045,457 - - 24,045,457 건물 86,312,928 (23,795,632) - 62,517,296 구축물 64,558,391 (24,506,175) - 40,052,216 기계장치 218,797,535 (97,061,720) (272,773) 121,463,042 차량운반구 115,356 (104,282) - 11,074 공기구비품 127,573,003 (81,472,588) - 46,100,415 연구장비 2,592,425 (1,022,698) - 1,569,727 건설중인자산 2,687,423 - - 2,687,423 합 계 526,682,518 (227,963,095) (272,773) 298,446,650 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,251,254 - - 23,251,254 건물 85,170,769 (22,492,446) - 62,678,323 구축물 64,633,113 (23,159,810) - 41,473,303 기계장치 217,610,956 (91,240,311) (272,773) 126,097,872 차량운반구 110,862 (100,917) - 9,945 공기구비품 123,325,004 (75,864,705) - 47,460,299 연구장비 1,224,966 (860,779) - 364,187 건설중인자산 1,308,568 - - 1,308,568 합 계 516,635,492 (213,718,968) (272,773) 302,643,751 6. 매출에 관한 사항가. 매출실적 (단위 :백만원 ) 사업부문 판매구분 품 목 제49기 반기 제48기 제47기 제빵사업부문 내수 빵, 빵가루, 샌드위치 등 260,727 528,510 614,842 식품소재사업부문 내수 밀가루, 계란, 육가공품 등식품소재 251,735 502,896 237,365 식품유통사업부문 내수, 수출 식재료 및 관련 식자재 341,024 468,454 183,852 프렌차이즈사업부문 내수 떡, 베이커리 40,126 71,535 51,425 기타사업부문 내수, 수출 수수료 및 기타 192,420 266,556 180,336 조정 (227,680) (464,183) (160,192) 합 계 858,352 1,373,768 1,107,628 나. 판매경로 및 판매방법 등 당사는 영업본부 산하에 신유통SU, 중부SU, 남부SU, B2B SU, Bakery SU 등 채널별 영업조직으로 수도권 및 전국의 영업유통망을 통합관리하고 있으며 프랜차이즈사업을 관할하는 빚은 BU와 휴게소영업을 관할하는 휴게소사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 다. 당사의 판매전략 - 제품전략 소비자의 다양한 요구에 부응하기 위한 제품차별화 및 품질 향상 브랜드파워에 중점을 두고 특성화를 통한 이미지 향상 지속적인 신제품 개발로 소비자의 생활패턴과 필요성을 만족 - 유통전략 유통단계의 개선을 통한 이익증대 온라인 판매 활성화를 통한 유통단계 효율성 강화 SCM역량 강화를 통한 신속한 공급력 향상 물류비 절감을 통한 실현이익의 극대화 - 가격전략 브랜드별 특성화에 따른 가격 차별화 전략 제품의 고급화를 추구하여 고단가 품목의 판매증대 전략 판매단가 인상 등의 수지개선을 통한 이익관리 - 브랜드파워전략 브랜드별 전문성 확보 및 주력 브랜드 선정관리 효율적 지속적 커뮤니케이션 지원 신규 브랜드 개발 7. 시장위험과 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 지배기업의 감사위원회에서는 반기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당반기말 현재의 부채비율은 목표부채비율 상한보다 낮은 수준입니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채(A) 355,506,886 359,123,830 총자본(B) 271,391,670 253,751,204 부채비율(A/B) 131.0% 141.5% ( 2) 금융위험 관리 1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가) 환율위험관리 연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당반기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금및현금성자산(주1) 6,837,063 - 4,250,515 - 매출채권및기타채권 (주1) - - 1,197,564 - 매입채무및기타채무 (주1) - 122,771 - 5,277,054 차입금(주1) 5,498,167 - - 합 계 6,837,063 5,620,938 5,448,079 5,277,054 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 141,642 (141,642) 20,044 (20,044) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 - 당반기말 연결실체의 당반기이 익은 282,660 천 원 감소/증가(전반기: 353,301천 원 )할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 당반기 중 연결실체의 이자율민감도는 변동금리부 단기차입금의 증가로 인해 증가하였습니다.3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 164,154,835 141,274,248 만기보유금융자산 15,966 15,966 기타금융자산 20,366,783 21,155,656 합 계 184,537,584 162,445,870 당반기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.8. 경영상의 주요계약 등 연결실체는 전기 중 특수관계자인 에스피씨(주)로부터 상해SPC무역유한공사의 지분 100%를 301,973천원에 인수하였습니다. 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리하였으며, 내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득 지분율(%) 취득금액 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 2015년 02월 03일 100 301,973 9. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 삼립식품연구소에 빵 및 케익개발, 면, 냉동식품 개발, 떡제품 연구개발, 기초과학연구분석 등 세분화된 연구조직으 로 총 57명의 연구원으로 구성되어 있으며 별도 10명 의 전담인원으로 품질안전팀을 운영하고 있습니다. (2) 연구개발비용 (단위 :천원) 과 목 제49기 반기 제48기 제47기 비 고 원 재 료 비 457,211 1,302,473 669,210 - 인 건 비 1,732,217 3,369,637 3,254,802 - 감 가 상 각 비 - - - - 위 탁 용 역 비 - - - - 기 타 43,161 104,836 178,206 - 연구개발비용 계 2,232,589 4,776,946 4,052,631 - 회계처리 판매비와 관리비 21,766 46,131 39,206 - 경상개발비(매출원가) 2,210,823 4,730,814 4,063,012 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계 / 당기매출액×100] 0.26% 0.34% 0.37% - 나. 연구개발 실적 연구기간 연구기간 연구실적 적용제품 빵류 2015.11.01~2016.01.26 빅사이즈 단팥페스트리 빅단팥데니쉬 2015.11.15~2016.02.18 씨앗이 많이 들어간 호떡 씨앗호떡 2015.10.01~2016.03.10 모카도포를 올리고 모카크림을 샌드한 타원형의 빵 빅모카빵 2016.01.11~2016.03.01 호밀이 들어간 식빵. 필란드호밀식빵 2016.02.11~2016.04.30 빨간색의 소재용 번. 레드번 2016.04.11~2016.06.25 우유가 들어간 식빵. 우유식빵 2016.01.31~2016.04.14 씨앗과 단팥을 섞어서 많는 씨앗이많이 들어있는 단팥빵 씨앗단팥빵 2016.01.01~2016.05.11 천연효모를 이용해서 만든 로만밀,곡물함량이 높은 식빵 천연발효로만밀식빵 케익류 2015.10.02~2016.01.05 바나나 원물이 들어있는 부드러운 디저트 케익 냉장)리얼바나나 2015.10.02~2016.02.14 고급디저트로 크림이 주입되어 있는 에클레어 냉장)에클레어 2015.10.02~2016.02.14 크림이 가득 들어있는 빅사이즈의 슈 냉장)빅슈 2016.02.24~2016.05.02 딸기크림이 샌드된 미니 쇼콜라 제품. 스트로베리쇼콜라 2016.04.08~2016.06.02 바나나크림이 들어간 슈 바나나에반한슈 샌드위치 2015.12.01~2016.02.16 마카로니와 치즈가 들어간 사각 샌드위치 GS)맥앤치즈 매니아 면/소스 2015.12.01~2016.01.27 CVS 전자레인지 조리용 냉장 하이면 제품 하이면 한국식 옛날 김맛우동컵 2015.12.01~2016.01.27 CVS 전자레인지 조리용 냉장 하이면 제품 하이면 삿포로식 매콤우동컵 떡류 2016.01.11~2016.01.29 키티 모양 제품으로 우유맛 베이스에 초코렛을 넣은 떡류 키티설기(초코) 2016.02.10~2016.02.24 통찹쌀 모양을 살린 단자 떡류로 해동하여 섭취 가능한 형태의 급식 디저트류 개발 통찹쌀 수리취떡 2016.02.29~2016.03.11 팥 내용물을 사용한 수수 찹쌀 제품으로 봄 시즌 운영 제품 개발 수수부꾸미 2016.02.29~2016.03.11 견과류, 꿀호떡 내용물을 사용한 찹쌀 제품으로 봄 시즌 운영 제품 개발 꿀호떡부꾸미 2016.03.07~2016.03.18 봄 계절 시즌 원료인 생쑥을 넣어 부드러운 설기에 도입한 떡류 제품 봄쑥향기 2016.03.07~2016.03.18 봄 계절 시즌 원료인 쑥을 팥고물과 함께 접목시킨 쫄깃한 식감의 시루떡 제품 봄쑥시루편 2016.04.04~2016.04.22 찹쌀의 분쇄방법과 배합비를 조절하여 식감을 높이고 밤등을 넣어 맛을 높인 떡류 밤찰떡 2016.04.25~2016.05.20 제주도 지역떡을 직접 개발한 통팥고물과 차조를 접목시킨 제품 오메기떡 2016.06.13~2016.06.28 찹쌀 생지에 천연색소로 색을 내고 대추, 호두 등으로 맛을 낸 떡케익류 미니찰떡(미홍) 휘핑크림 2015.10.01~2016.03.03 최상의 작업성과 보형성을 지닌 국내 최초사양 케익용 냉장)식물성 휘핑크림 네떼퓨어그린 잼/젤리 2015.12.01~2016.05.16 꿀이 함유된 건강한 단맛을 내는 컨셉의 잼 딸기꿀잼 육가공 2016.02.19~2016.06.12 홍두께를 부드럽게 염지한 슬라이스햄 파스트라미 10. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 특허, 실용신안 보유현황 권리 등록번호 발명의 명칭 등록일자 권리권자 특허 10-08463020000 글리세린 및 글리세린 지방산 에스테르류를 이용한 찰떡의 노화억제방법 2008.07.09 주식회사 삼립식품 특허 10-08474220000 반구운 찰떡 및 그의 제조 방법 2008.07.15 주식회사 삼립식품 특허 10-08980600000 홈 베이커리용 반구운 바게트 및 그의 제조방법 2009.05.11 주식회사 삼립식품 특허 10-09039380000 패스트푸드용 증편시트 및 그의 제조 방법 2009.06.15 주식회사 삼립식품 특허 10-09169230000 표백 면류의 제조 방법 2009.09.04 주식회사 삼립식품 특허 10-10575980000 쌀발효 빵 및 그의 제조 방법 2011.08.11 주식회사 삼립식품 특허 10-11053910000 칡의 효소 분해액을 함유하는 식품 조성물 및 이의 제조방법 2012.01.05 주식회사 삼립식품 특허 10-12268800000 벽돌식 오븐 장치 2013.01.21 주식회사 삼립식품 특허 10-13405960000 피자 도우용 발효냉동생지의 제조방법 2013.12.05 주식회사 삼립식품 특허 10-14104440000 떡쌀 불림용 침지액 조성물 및 이를 이용한 떡의 제조방법 2014.06.16 주식회사 삼립식품 특허 10-14513930000 찰떡 제조용 성형몰드 가압장치 2014.10.08 주식회사 삼립식품 실용신안 20-04722780000 식품 포장 용기 2014.04.08 주식회사 삼립식품 실용신안 20-04792660000 식빵용 성형틀 2016.01.04 주식회사 삼립식품 나. 당사는 특허권 외에 디자인권 56건, 상표권 454건을 보유하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11012#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11012#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 반기 제48기 제47기 (2016년6월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [유동자산] 256,052 235,338 210,514 당좌자산 189,201 158,870 148,173 재고자산 66,851 76,468 62,341 [비유동자산] 370,910 377,537 361,225 투자자산 29,789 31,464 30,591 유형자산 298,447 302,644 292,597 무형자산 14,448 13,856 14,147 기타비유동자산 28,226 29,573 23,890 자산총계 626,962 612,875 571,739 [유동부채] 334,155 289,617 317,790 [비유동부채] 21,415 69,507 30,388 부채총계 355,570 359,124 348,178 [지배기업 소유주지분] 271,575 253,951 223,806 자본금 43,145 43,145 43,145 기타불입자본 24,093 24,093 24,093 기타자본구성요소 (314) 5 - 이익잉여금 204,651 186,708 156,568 [비지배지분] (183) (200) (245) 자본총계 271,392 253,751 223,561 (2016.01.01~2016.06.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 858,352 1,373,768 1,107,628 영업이익 30,267 56,929 46,906 당기순이익(손실) 22,919 37,619 33,364 지배기업소유주지분 22,902 37,574 33,319 비지배지분 17 45 45 총포괄이익(손실) 22,540 34,489 31,453 지배기업소유주지분 22,523 34,444 31,408 비지배지분 17 45 45 주당순이익(주당순손실)(원) 2,736 4,488 3,980 연결에 포함된 회사수 7개 7개 6개 ※ 상기 제49기 반기, 제48기, 제47기 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.나. 요약 별도재무정보 (단위 : 백만원) 구분 제49기 반기 제48기 제47기 (2016년6월말) (2015년12월말) (2014년12월말) [유동자산] 118,852 117,472 139,099 당좌자산 110,222 108,916 126,826 재고자산 8,630 8,556 12,273 [비유동자산] 261,800 266,255 269,982 투자자산 81,513 82,124 73,820 유형자산 156,583 159,890 172,413 무형자산 3,099 3,260 4,573 기타비유동자산 20,605 20,981 19,176 자산총계 380,652 383,727 409,081 [유동부채] 162,393 168,856 193,709 [비유동부채] 15,288 16,274 26,565 부채총계 177,681 185,130 220,274 [자본금] 43,145 43,145 43,145 [기타불입자본] 11,197 11,197 11,197 [기타자본구성요소] - - - [이익잉여금] 148,629 144,255 134,465 자본총계 202,971 198,597 188,807 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2016.01.01~2016.06.30) (2015.01.01~2015.12.31) (2014.01.01~2014.12.31) 매출액 506,160 985,825 1,028,618 영업이익(손실) 12,107 24,745 21,716 당기순이익(손실) 9,308 15,994 16,795 주당순이익(주당순손실)(원) 1,112 1,910 2,006 ※ 상기 제49기 반기, 제48기, 제47기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11012#*재무제표_*.* 2q반기보고서_49_00125530_주식회사삼립식품.ixd 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 49 기 반기말 2016.06.30 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 제 47 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 256,052,165,817 235,338,027,304 210,513,866,233 현금및현금성자산 17,811,032,260 10,859,920,373 11,720,989,635 만기보유금융자산 0 0 18,467,316 매출채권 및 기타유동채권 164,154,834,696 141,274,247,738 127,799,781,813 재고자산 66,851,332,015 76,467,768,059 62,341,399,973 당기법인세자산 417,380 1,827,240 10,360 기타금융자산 457,568,235 496,427,635 706,850,000 기타유동자산 6,776,981,231 6,237,836,259 7,926,367,136 비유동자산 370,909,904,542 377,537,007,269 361,225,078,970 매도가능금융자산 1,143,268,097 1,143,268,547 1,101,069,697 만기보유금융자산 15,966,168 15,966,168 0 이연법인세자산 8,253,292,434 8,914,239,787 8,798,164,463 유형자산 298,446,649,776 302,643,750,947 292,596,607,500 투자부동산 28,629,692,869 30,304,215,567 29,490,376,876 무형자산 14,448,305,558 13,856,338,368 14,146,761,680 기타금융자산 19,972,729,640 20,659,227,885 15,092,098,754 자산총계 626,962,070,359 612,875,034,573 571,738,945,203 부채 유동부채 334,154,809,464 289,616,977,016 317,790,274,769 매입채무및기타채무 150,002,749,968 139,519,338,612 133,496,389,864 단기차입금 93,063,715,568 107,990,000,000 103,250,000,000 유동성장기부채 70,000,000,000 20,000,000,000 60,000,000,000 당기법인세부채 5,833,296,830 6,282,122,630 6,537,627,612 기타금융부채 6,034,719,224 5,998,004,304 5,981,752,455 기타유동부채 9,220,327,874 9,827,511,470 8,524,504,838 비유동부채 21,415,591,104 69,506,853,184 30,387,614,665 장기차입금 12,900,000,000 60,000,000,000 20,000,000,000 확정급여부채 8,515,591,104 9,506,853,184 10,387,614,665 부채총계 355,570,400,568 359,123,830,200 348,177,889,434 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 271,575,176,655 253,951,349,818 223,805,990,786 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 24,092,759,363 24,092,759,363 24,092,759,363 기타자본구성요소 (313,538,066) 5,884,560 (32,404) 이익잉여금(결손금) 204,650,910,358 186,707,660,895 156,568,218,827 비지배지분 (183,506,864) (200,145,445) (244,935,017) 자본총계 271,391,669,791 253,751,204,373 223,561,055,769 자본과부채총계 626,962,070,359 612,875,034,573 571,738,945,203 나. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 475,545,549,317 858,352,199,303 328,493,968,830 616,231,202,825 1,373,768,365,388 1,107,627,826,810 매출원가 387,533,346,925 688,483,318,295 256,321,075,873 471,908,563,396 1,064,995,130,547 840,222,310,559 매출총이익 88,012,202,392 169,868,881,008 72,172,892,957 144,322,639,429 308,773,234,841 267,405,516,251 판매비 54,229,572,095 107,473,543,059 41,932,485,678 88,368,474,525 185,379,310,544 145,938,249,972 관리비 15,823,336,818 32,128,790,264 15,060,212,542 29,398,063,366 66,465,050,617 74,560,866,664 영업이익(손실) 17,959,293,479 30,266,547,685 15,180,194,737 26,556,101,538 56,928,873,680 46,906,399,615 금융수익 53,718,973 135,151,512 107,155,116 164,356,675 325,634,263 298,908,601 금융원가 1,101,616,904 2,302,662,151 1,394,179,626 2,846,075,909 5,438,282,261 7,625,047,869 기타수익 651,578,965 1,401,477,035 1,054,981,771 1,652,674,931 2,575,123,823 3,980,700,971 기타비용 360,025,660 681,210,355 641,488,194 995,181,210 2,731,630,092 2,271,901,857 기타차익및차손 (124,927,939) 64,406,256 (182,863,363) (150,049,204) (52,334,719) 26,253,780 법인세비용차감전순이익(손실) 17,078,020,914 28,883,709,982 14,123,800,441 24,381,826,821 51,607,384,694 41,315,313,241 법인세비용 3,465,316,236 5,964,428,663 2,946,774,373 5,006,355,449 13,988,686,648 8,004,984,093 계속영업이익(손실) 13,612,704,678 22,919,281,319 11,177,026,068 19,375,471,372 37,618,698,046 33,310,329,148 중단영업이익(손실) 0 0 0 0 0 53,593,869 당기순이익(손실) 13,612,704,678 22,919,281,319 11,177,026,068 19,375,471,372 37,618,698,046 33,363,923,017 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 13,603,947,145 22,902,642,738 11,159,334,146 19,347,750,200 37,573,908,474 33,318,657,987 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) 8,757,533 16,638,581 17,691,922 27,721,172 44,789,572 45,265,030 주당이익 기본주당이익(손실) 1,625 2,736 1,333 2,311 4,488 3,980 다. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 13,612,704,678 22,919,281,319 11,177,026,068 19,375,471,372 37,618,698,046 33,363,923,017 기타포괄손익 (31,433,359) (379,509,101) (11,490,736) (21,961,972) (3,129,623,252) (1,910,542,113) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (41,249,359) (60,086,475) (17,479,716) (29,004,503) (3,135,540,216) (1,910,576,594) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 10,309 (341) 23,712 60,411 18,078 34,481 해외사업장환산손익 9,805,691 (319,422,285) 5,965,268 6,982,120 5,898,886 0 총포괄손익 13,581,271,319 22,539,772,218 11,165,535,332 19,353,509,400 34,489,074,794 31,453,380,904 포괄손익의 귀속 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 13,572,513,786 22,523,133,637 11,147,843,410 19,325,788,228 34,444,285,222 31,408,115,874 포괄손익, 비지배지분 8,757,533 16,638,581 17,691,922 27,721,172 44,789,572 45,265,030 지배기업소유지분에 대한 주당이익 기본주당이익 1,625 2,736 1,333 2,311 4,488 3,980 라. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타자본구성요소 미처분이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 기타불입자본 합계 매도가능금융자산평가손익 해외사업환산이익 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,973,872,382 24,332,719,961 (66,885) 0 (66,885) 128,900,516,974 196,378,215,050 (290,200,047) 196,088,015,003 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,740,379,540) (3,740,379,540) 0 (3,740,379,540) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 33,318,657,987 33,318,657,987 45,265,030 33,363,923,017 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (1,910,576,594) (1,910,576,594) 0 (1,910,576,594) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 34,481 0 34,481 0 34,481 0 34,481 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 총포괄손익 0 0 0 0 0 34,481 0 34,481 31,408,081,393 31,408,115,874 45,265,030 31,453,380,904 연결범위의 변동 0 0 0 (239,960,598) (239,960,598) 0 0 0 0 (239,960,598) 0 (239,960,598) 2014.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (32,404) 0 (32,404) 156,568,218,827 223,805,990,786 (244,935,017) 223,561,055,769 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (32,404) 0 (32,404) 156,568,218,827 223,805,990,786 (244,935,017) 223,561,055,769 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 0 (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 37,573,908,474 37,573,908,474 44,789,572 37,618,698,046 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (3,135,540,216) (3,135,540,216) 0 (3,135,540,216) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 18,078 0 18,078 0 18,078 0 18,078 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 5,898,886 5,898,886 0 5,898,886 0 5,898,886 총포괄손익 0 0 0 0 0 18,078 5,898,886 5,916,964 34,438,368,258 34,444,285,222 44,789,572 34,489,074,794 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (14,326) 5,898,886 5,884,560 186,707,660,895 253,951,349,818 (200,145,445) 253,751,204,373 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (32,404) 0 (32,404) 156,568,218,827 223,805,990,786 (244,935,017) 223,561,055,769 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 0 (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 19,347,750,200 19,347,750,200 27,721,172 19,375,471,372 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (29,004,503) (29,004,503) 0 (29,004,503) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 60,411 0 60,411 0 60,411 0 60,411 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 6,982,120 6,982,120 0 6,982,120 0 6,982,120 총포괄손익 0 0 0 0 0 60,411 6,982,120 7,042,531 19,318,745,697 19,325,788,228 27,721,172 19,353,509,400 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2015.06.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 28,007 6,982,120 7,010,127 171,588,038,334 238,832,852,824 (217,213,845) 238,615,638,979 2016.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (14,326) 5,898,886 5,884,560 186,707,660,895 253,951,349,818 (200,145,445) 253,751,204,373 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 0 (4,899,306,800) (4,899,306,800) 0 (4,899,306,800) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 0 22,902,642,738 22,902,642,738 16,638,581 22,919,281,319 기타포괄손익 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 0 (60,086,475) (60,086,475) 0 (60,086,475) 매도가능금융자산평가손익 0 0 0 0 0 (341) 0 (341) 0 (341) 0 (341) 해외사업환산이익 0 0 0 0 0 0 (319,422,285) (319,422,285) 0 (319,422,285) 0 (319,422,285) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (341) (319,422,285) (319,422,626) 22,842,556,263 22,523,133,637 16,638,581 22,539,772,218 연결범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2016.06.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 18,733,911,784 24,092,759,363 (14,667) (313,523,399) (313,538,066) 204,650,910,358 271,575,176,655 (183,506,864) 271,391,669,791 마. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 40,804,956,346 (676,236,548) 44,289,365,566 42,434,915,776 당기순이익(손실) 22,919,281,319 19,375,471,372 37,618,698,046 33,363,923,017 당기순이익조정을 위한 가감 25,929,533,536 (10,533,256,074) 25,525,360,484 19,997,703,284 재고자산평가손실(매출원가) 248,433,256 348,347,441 571,538,467 350,369,135 재고자산감모손실 326,360,688 426,727,150 788,323,326 1,169,544,477 퇴직급여 3,833,803,724 3,349,026,008 6,815,819,828 6,220,373,994 감가상각비 15,844,260,506 13,933,885,910 28,996,959,361 26,474,357,651 무형자산상각비 934,554,903 972,778,596 1,991,341,967 1,784,376,537 임차료 65,068,203 44,118,626 185,839,557 246,223,408 대손상각비 1,021,659,981 963,938,339 2,557,987,913 1,751,182,279 반품폐기손실 5,447,536,655 4,414,923,993 10,401,553,557 11,144,715,124 이자비용 2,297,762,151 2,846,075,909 5,438,282,261 7,566,347,869 외화환산손실 85,484,401 141,739,993 24,318,064 17,201,114 기타의대손상각비 1,744,419 13,124,843 21,853,009 949,807 유형자산처분손실 296,961,658 150,417,917 393,255,372 1,285,304,642 무형자산처분손실 3,000 0 0 0 법인세비용 5,964,428,662 5,006,355,449 13,988,686,648 8,004,984,093 재고자산평가충당금환입 (183,423,517) (15,557,447) (205,956,936) (115,549,826) 이자수익 (96,893,462) (91,948,625) (253,226,213) (298,900,051) 배당금수익 (8,050) (8,050) (8,050) (8,550) 외화환산이익 (97,545,582) (92,058,117) (128,430,116) (60,288,442) 유형자산처분이익 (3,237,504) (16,882,637) (32,111,010) (1,493,347,607) 무형자산처분이익 0 (108,500,000) (108,500,000) (8,449,837) 기타의대손충당금환입액 (15,324,180) 0 (3,863,045) (6,345,572) 매출채권의 감소(증가) (23,862,159,852) 5,048,143,833 (15,101,507,931) (12,941,332,544) 미수금의 감소(증가) (20,617,097) (1,323,528,834) (982,879,946) 106,265,416 선납법인세의 감소(증가) 1,409,860 0 0 0 선급금의 감소(증가) (2,014,669,405) 3,201,457,864 3,351,158,578 (4,082,857,691) 선급비용의 감소(증가) 404,564,572 (609,099,853) (947,686,984) (376,203,262) 부가세대급금의 감소(증가) 249,566,558 0 (249,566,558) 8,366,296 재고자산의 감소(증가) 3,777,528,963 (31,145,343,634) (25,681,826,500) (18,889,550,433) 매입채무의 증가(감소) 17,007,323,783 (8,822,505,773) 1,703,797,033 (11,096,398,400) 미지급금의 증가(감소) 106,358,931 (750,662,482) (770,538,405) 347,889,827 미지급비용의 증가(감소) (968,500,182) (4,447,530,707) 4,043,328,695 7,326,183,125 선수금의 증가(감소) 50,430,193 1,470,807,548 1,451,385,148 372,601,746 선수수익의 증가(감소) 32,390,367 29,902,453 (3,297,680) 10,149,980 예수금의 증가(감소) 159,562,353 (260,390,168) (251,163,127) 360,258,071 부가세예수금의 증가(감소) (849,566,509) (778,083,554) 106,082,291 2,777,038,801 예수보증금의 증가(감소) 36,714,920 217,877,047 16,251,849 133,225,548 이연수익의 증가(감소) 0 0 0 (660,669,198) 충당부채의 증가(감소) 0 0 0 (16,330,144) 퇴직금의 지급 (1,409,983,435) (2,650,072,938) (4,122,314,386) (2,703,198,855) 퇴직금의 승계액 (215,142,403) 572,094,628 (506,275,087) (470,793,185) 사외적립자산의 감소(증가) (2,527,307,993) (2,572,826,802) (7,973,250,466) (4,239,982,059) 이자수취 19,747,779 42,492,969 61,327,368 44,164,799 이자지급 (2,329,531,847) (2,943,902,211) (5,509,199,673) (7,706,984,243) 배당금수취 8,050 8,050 8,050 8,550 법인세납부(환급) (5,734,082,491) (6,617,050,654) (13,406,828,709) (3,263,899,631) 투자활동현금흐름 (16,934,424,179) (16,796,946,673) (45,672,655,549) (20,550,984,062) 단기금융상품의 처분 33,776,640 108,000,000 203,000,000 0 만기보유금융자산의 처분 0 18,467,316 18,467,316 13,915,604 장기금융상품의 처분 0 0 252,904,778 0 단기대여금의 감소 0 18,000,000 28,000,000 58,000,000 장기대여금의 감소 30,000,000 80,000,000 110,000,000 65,000,000 토지의 처분 0 0 23,316,000 4,296,892,221 건물의 처분 0 0 0 84,643,435 기계장치의 처분 0 225,281,000 229,010,200 5,269,596,653 차량운반구의 처분 0 41,205,778 49,705,778 909,091 공기구비품의 처분 65,107,770 1,211,564,817 1,239,572,950 592,319,589 건설중인자산의 처분 0 31,885,800 31,885,800 0 연구장비의 처분 0 2,000 2,000 0 시설이용권의 처분 0 6,718,000 6,718,000 1,647,040 기타무형자산의 처분 0 51,112,222 261,112,222 20,086,445 임차권리금의 처분 0 210,000,000 0 0 보증금의 감소 365,667,760 1,850,530,370 3,083,434,809 1,820,750,000 사업결합으로 인한 순현금유입 0 25,928,862 25,928,862 0 단기금융상품의 취득 0 (204,000,000) 0 (20,000,000) 장기금융상품의 취득 0 (20,629,308) (36,686,300) (124,483,246) 만기보유금융자산의 취득 0 0 (15,920,000) 0 단기대여금의 증가 0 0 0 (36,000,000) 장기대여금의 증가 0 0 0 (330,000,000) 매도가능증권의 취득 0 (15,920,000) 0 0 토지의 취득 0 (628,968,081) (628,968,081) 0 건물의 취득 (115,878,300) (429,624,759) (1,293,726,159) (605,852,790) 구축물의 취득 (34,700,000) (1,698,900,300) (2,542,551,560) (7,617,312,147) 기계장치의 취득 (4,764,985,777) (3,585,512,081) (13,968,467,858) (5,774,977,803) 차량운반구의 취득 (4,494,000) (33,705,778) (33,705,778) 0 공기구와비품의 취득 (8,101,519,960) (8,195,835,742) (21,389,825,980) (11,516,600,292) 연구장비의 취득 (1,367,459,216) (53,460,000) (98,560,000) (10,098,000) 건설중인자산의 취득 (1,948,706,987) (1,846,823,367) (1,309,840,674) (2,887,380,554) 산업재산권의 취득 (18,636,995) (17,161,000) (33,878,800) (53,835,780) 시설물이용권의 취득 0 0 0 (5,310,000) 기타무형자산의 취득 (694,711,084) (1,169,384,308) (1,243,552,597) (1,388,594,989) 보증금의 증가 (377,884,030) (2,775,718,114) (8,640,030,477) (2,033,691,167) 사업양수도로 인한 유출 0 0 0 (370,607,372) 재무활동현금흐름 (16,915,619,921) 13,634,477,517 441,073,810 (19,868,235,465) 단기차입금의 증가 193,224,501,172 147,363,182,089 32,540,000,000 97,265,936,558 장기차입금의 증가 2,900,000,000 60,000,000,000 60,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 감소 (208,140,814,293) (129,429,778,382) (27,800,000,000) (113,393,792,483) 장기차입금의 감소 0 (50,000,000,000) 0 0 유동성장기부채의 감소 0 (10,000,000,000) (60,000,000,000) (20,000,000,000) 배당금지급 (4,899,306,800) (4,298,926,190) (4,298,926,190) (3,740,379,540) 현금및현금성자산의순증가(감소) 6,954,912,246 (3,838,705,704) (942,216,173) 2,015,696,249 기초현금및현금성자산 10,859,920,373 11,720,989,635 11,720,989,635 9,703,781,861 외화표시 현금및 현금성자산의 환율변동효과 (3,800,359) 76,401,663 81,146,911 1,511,525 기말현금및현금성자산 17,811,032,260 7,958,685,594 10,859,920,373 11,720,989,635 3. 연결재무제표 주석 제49기 당반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제48기 전반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 삼립식품과 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 삼립식품 (이하 "당사" 또는 "지배기업")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을 주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다. 지배기업은 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로 변경하였으며 이후 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 상호를 재변경하였습니다.당반기말 현재 지배기업의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수(주) 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 800,000 9.27 4,000,000 허진수 989,540 11.47 4,947,700 허희수 987,050 11.44 4,935,250 자기주식 257,349 2.98 1,286,745 기타 2,086,830 24.18 10,434,150 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체')의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수 익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 4. 부문정보 (1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형 부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화 및 용역에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍ제빵사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍ식품소재사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료의 판매ㆍ식품유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ프렌차이즈사업부문: 떡 프렌차이즈(빚은) 등ㆍ기타 사업부문 (2) 부문 매출 및 영업이익 당 반기 및 전반기의 매출 및 영업이익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 제빵사업부문 133,227 260,727 6,897 10,559 식품소재사업부문 128,467 251,735 8,292 15,790 식품유통사업부문 215,125 341,024 1,086 1,808 프렌차이즈사업부문 20,317 40,126 (546) (1,317) 기타사업부문 99,295 192,420 1,128 2,052 조정 (120,886) (227,680) 1,103 1,375 합 계 475,545 858,352 17,960 30,267 (단위: 백만원) 구 분 부문 매출 부문 영업이익 3개월 누적 3개월 누적 제빵사업부문 130,286 254,491 5,847 9,952 식품소재사업부문 129,344 250,960 8,300 15,721 식품유통사업부문 113,208 217,329 713 1,874 프렌차이즈사업부문 19,571 38,487 (133) (1,295) 기타사업부문 46,443 92,411 (720) (327) 조정 (110,358) (237,447) 1,173 631 합 계 328,494 616,231 15,180 26,556 연결실체의 매출은 대한민국에 모두 귀속되며, 보고부문의 회계정책은 연결실체의 회계정책과 동일합니다. 부문매출 및 부문 영업이익은 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위해 최고영업의사결정자에게 보고되는 측정치입니다. (3) 주요 고객에 대한 정보 제빵사업부문 직접 판매로 인한 매출액 260,727 백만원(전반기: 254,491백만원) 에는 연결실체의 가장 큰 고객에 대한 매 출액 177,657 백만원 (전반 기: 92,913 백만원)이 포함되어 있습니다. 5. 사용이 제한된 금융상품당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 구성내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내 역 당반기말 전기말 기타금융자산 당좌거래보증금 1,000 1,000 6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 175,121,491 (12,663,191) 162,458,300 151,253,441 (11,641,531) 139,611,910 미수금 2,144,794 (448,260) 1,696,534 2,124,177 (461,839) 1,662,338 합 계 177,266,285 (13,111,451) 164,154,834 153,377,618 (12,103,370) 141,274,248 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,641,531 461,839 대손상각비 1,021,660 1,745 대손충당금환입액 - (15,324) 반기말 금액 12,663,191 448,260 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,150,224 443,849 대손상각비 963,938 13,125 반기말 금액 12,114,162 456,974 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 7. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성 있는 지분증권 266 267 시장성 없는 지분증권 1,143,002 1,143,002 합 계 1,143,268 1,143,269 8. 만기보유금융자산 당반기말 및 전기말 현재 만기보유금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 국공채 - 15,966 - 15,966 9. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 연결실체 내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) 당반기말 전기말 당반기말 전기말 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 99.00 99.00 1.00 1.00 (주)에그팜 전란 생산 및 판매 대한민국 12월 100.00 100.00 - - (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 54.05 54.05 45.95 45.95 (주)밀다원 곡물 제분 및 임가공 대한민국 12월 100.00 100.00 - - (주)그릭슈바인 육류가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - (주)삼립GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 100.00 - - 상해SPC무역유한공사(주1) 식품 도소매업 중국 12월 100.00 100.00 - - (주1) 전기 중 지분의 취득으로 지배력을 획득하였습니다. (2) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)샌드스마일 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 상해SPC무역유한공사 유동자산 - 3,836,094 113,260 45,780,733 7,186,860 109,229,660 5,939,566 비유동자산 - 30,500 417 104,134,221 14,943,234 20,257,739 4,608 자산 계 - 3,866,594 113,677 149,914,954 22,130,094 129,487,399 5,944,174 유동부채 199,041 2,178,306 481,599 80,270,507 11,709,925 106,098,587 5,578,264 비유동부채 - 431,281 25,217 382,297 5,288,816 - - 부채 계 199,041 2,609,587 506,816 80,652,804 16,998,741 106,098,587 5,578,264 자본 계 (199,041) 1,257,007 (393,139) 69,262,150 5,131,353 23,388,812 365,910 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)샌드스마일 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 상해SPC무역유한공사 매출액 - 20,930,123 544,287 66,128,486 26,089,975 419,504,392 18,051,108 영업손익 - 472,865 36,473 12,185,588 1,655,804 4,032,691 19,183 당기순손익 - 534,542 36,213 9,098,041 1,427,152 2,685,727 19,858 기타포괄손익 - - - (6,754) - (19,013) (319,422) 총포괄손익 - 534,542 36,213 9,091,287 1,427,152 2,666,714 (299,564) (주1) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 10. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 단기금융상품 - 33,777 보증금 457,568 462,651 소 계 457,568 496,428 비유동자산 장기금융상품 1,000 1,000 장기대여금 175,000 205,000 사외적립자산 63,515 814,458 보증금 19,733,215 19,638,770 소 계 19,972,730 20,659,228 합 계 20,430,298 21,155,656 11. 기타자산 당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 4,774,423 3,516,078 선급비용 2,002,558 2,472,191 부가세대급금 - 249,567 합 계 6,776,981 6,237,836 12. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 22,842,708 (1,017,702) 21,825,006 31,735,228 (926,425) 30,808,803 제품 7,139,964 (152,882) 6,987,082 7,082,544 (179,015) 6,903,529 재공품 27,377 - 27,377 21,356 - 21,356 원재료 17,490,077 (1,201) 17,488,876 23,165,904 (1,334) 23,164,570 저장품 394,621 - 394,621 388,150 - 388,150 미착품 20,128,370 - 20,128,370 15,181,360 - 15,181,360 합 계 68,023,117 (1,171,785) 66,851,332 77,574,542 (1,106,774) 76,467,768 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 248,433 천원(전반기: 348,347천원)이며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실 환입액 183,424천원(전반기: 15,557천원)이 차감되었습니다. 한편, 재고자산 중 12개월 이후에 회수될 것으로 예상되는 금액은 없습니다. 13 . 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 24,045,457 - - 24,045,457 건물 86,312,928 (23,795,632) - 62,517,296 구축물 64,558,391 (24,506,175) - 40,052,216 기계장치 218,797,535 (97,061,720) (272,773) 121,463,042 차량운반구 115,356 (104,282) - 11,074 공기구비품 127,573,003 (81,472,588) - 46,100,415 연구장비 2,592,425 (1,022,698) - 1,569,727 건설중인자산 2,687,423 - - 2,687,423 합 계 526,682,518 (227,963,095) (272,773) 298,446,650 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 23,251,254 - - 23,251,254 건물 85,170,769 (22,492,446) - 62,678,323 구축물 64,633,113 (23,159,810) - 41,473,303 기계장치 217,610,956 (91,240,311) (272,773) 126,097,872 차량운반구 110,862 (100,917) - 9,945 공기구비품 123,325,004 (75,864,705) - 47,460,299 연구장비 1,224,966 (860,779) - 364,187 건설중인자산 1,308,568 - - 1,308,568 합 계 516,635,492 (213,718,968) (272,773) 302,643,751 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 반기말 토지 23,251,254 - - - 794,203 24,045,457 건물 62,678,323 71,050 - (929,185) 697,108 62,517,296 구축물 41,473,303 52,301 (4,272) (1,355,975) (113,141) 40,052,216 기계장치 126,097,872 1,609,189 (158,403) (6,232,956) 147,340 121,463,042 차량운반구 9,945 4,494 - (3,365) - 11,074 공기구비품 47,460,299 5,431,692 (196,157) (6,977,649) 382,230 46,100,415 연구장비 364,187 1,367,459 - (161,919) - 1,569,727 건설중인자산 1,308,568 1,949,058 - - (570,203) 2,687,423 합 계 302,643,751 10,485,243 (358,832) (15,661,049) 1,337,537 298,446,650 (주1) 토지와 건물은 투자부동산 으로부터 각각 794,203천원 및 697,108천원이 대체되었습니다. 또한, 구축물과 공기구비품에서 113,141천원이 계정간 대체되었습니다. 또한, 기계장치과 공기구비품은 건설중인자산으로부터 각각 147,340천원 및 261,620천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주2) 기타(주3) 반기말 토지 23,283,943 628,968 - - (681,008) - 23,231,903 건물 63,699,901 470,875 - (893,734) (524,845) - 62,752,197 구축물 42,360,197 1,042,190 - (1,338,156) 106,700 - 42,170,931 기계장치 120,304,150 3,855,732 (247,497) (5,705,749) 52,800 - 118,259,436 차량운반구 37,437 33,706 (37,259) (7,479) - - 26,405 공기구비품 40,149,727 6,431,314 (1,323,642) (5,704,796) - 4,908 39,557,511 연구장비 441,111 53,460 (2) (90,706) - - 403,863 건설중인자산 2,320,142 2,245,051 (35,075) - (205,150) - 4,324,968 합 계 292,596,608 14,761,296 (1,643,475) (13,740,620) (1,251,503) 4,908 290,727,214 (주2) 토지와 건물은 투자부동산의 토지와 건물으로 각각 726,658천원 및 524,845천원이 대체되었습니다. (주3) 기타는 연결범위변동으로 인한 증가 및 환율변동으로 인한 증감입니다. (3) 당반기말 현재 연결실체는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 722,129,596 천원)에 가입하고 있습니다. 14 . 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,166,167 - 15,166,167 건물 18,308,934 (4,845,409) 13,463,525 합 계 33,475,101 (4,845,409) 28,629,692 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 15,960,370 - 15,960,370 건물 19,380,044 (5,036,198) 14,343,846 합 계 35,340,414 (5,036,198) 30,304,216 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 반기말 토지 15,960,370 - - (794,203) 15,166,167 건물 14,343,846 - (183,213) (697,108) 13,463,525 합 계 30,304,216 - (183,213) (1,491,311) 28,629,692 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 반기말 토지 15,265,244 - - 726,658 15,991,902 건물 14,225,134 - (193,266) 524,845 14,556,713 합 계 29,490,378 - (193,266) 1,251,503 30,548,615 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대수익 1,111,837 2,199,301 955,880 2,008,206 운영비용(주1) (230,178) (460,594) (144,281) (294,833) 합 계 881,659 1,738,707 811,599 1,713,373 (주1) 당반기 및 전반기 중 연결실체의 투자부동산관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 제외되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 15,166,167 31,921,172 15,960,370 32,715,375 건물 13,463,525 14,067,347 14,343,846 14,947,667 합 계 28,629,692 45,988,519 30,304,216 47,663,042 당반기말 현재 연결실체의 투자부동산의 공정가치는 연결실체와 관계가 없는 독립된평가인인 대한감정평가법인이 2011년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다.(5) 연결실체의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다. 15 . 무형자산 (1) 당반기 및 전반기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대 체(주1) 반기말 임차권리금 168,579 - (56,398) (1) 112,180 산업재산권 125,619 18,637 (30,427) - 68,892 182,721 시설물이용권 931,065 - - - 931,065 영업권 7,683,722 - - - 7,683,722 기타의무형자산 4,947,354 598,141 (847,730) (2) 840,855 5,538,618 합 계 13,856,339 616,778 (934,555) (3) 909,747 14,448,306 (주1) 산업재산권은 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. 또한, 기타의 무형자산은 선급금과 건설중인자산으로부터 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 반기말 임차권리금 463,818 - (104,009) (101,500) 258,309 산업재산권 140,508 17,161 (24,411) - 133,258 시설물이용권 937,783 - - (6,718) 931,065 영업권 7,683,722 - - - 7,683,722 기타의무형자산 4,920,931 1,122,222 (844,359) (51,112) 5,147,682 합 계 14,146,762 1,139,383 (972,779) (159,330) 14,154,036 (2) 당반기말 현재 중요한 개별 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 분 류 내 역 금 액 잔여 상각기간 고객 관련 무형자산 고객 관계 가치(주2) 284,157 2년 (주2) 전기 이전 (주)그릭슈바인의 지분 취득으로 지배력 획득시 취득한 고객 관계 가치입니다. 16 . 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입매무및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 108,961,682 91,634,936 미지급금 5,477,002 11,320,067 미지급비용 35,564,066 36,564,336 합 계 150,002,750 139,519,339 연결실체의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 60일이며, 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 17. 차입금 (1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 93,063,716 - 107,990,000 - 장기차입금 70,000,000 12,900,000 20,000,000 60,000,000 합 계 163,063,716 12,900,000 127,990,000 60,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당반기말 전기말 일반자금대출 KEB하나은행(구,외환은행) 3,000,000 3,000,000 씨티은행 16,000,000 23,000,000 신한은행 26,620,190 41,190,000 농협은행 4,443,525 3,200,000 KEB하나은행(구,하나은행) 6,000,000 13,000,000 우리은행 37,000,000 19,600,000 대구은행 - 5,000,000 합 계 93,063,715 107,990,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내 역 차입처 당반기말이자율(%) 당반기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기업일반자금대출 산업은행 2.66~3.10 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 시설자금대출 KEB하나은행(구,하나은행) 3.10 30,000,000 - - 30,000,000 일반자금대출 광주은행 2.79 20,000,000 - - 20,000,000 정책자금대출 농협은행 0.68 - 2,900,000 - - 합 계 70,000,000 12,900,000 20,000,000 60,000,000 18. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 예수보증금 6,034,719 5,998,004 19. 순확정급여부채 연결실체는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험(주)에의하여 2015년 12월 13일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결실체의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 40,483,232 34,563,108 사외적립자산의 공정가치 (32,487,654) (28,895,752) 소 계 7,995,578 5,667,356 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 456,498 3,025,040 사외적립자산 초과적립액 63,515 814,457 순확정급여부채 8,515,591 9,506,853 (2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 37,588,147 (28,895,752) 8,692,395 당기근무원가 3,824,742 - 3,824,742 이자비용(이자수익) 377,147 (368,085) 9,062 소 계 41,790,036 (29,263,837) 12,526,199 재측정요소 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 78,311 78,311 소 계 - 78,311 78,311 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,598,000) (3,598,000) 제도에서 지급한 금액 - - - 지급액 (1,409,983) 1,070,692 (339,291) 관계회사 전(출)입 559,677 (774,820) (215,143) 사외적립자산 초과적립액 - 63,515 63,515 반기말 40,939,730 (32,424,139) 8,515,591 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 28,528,447 (18,140,832) 10,387,615 당기근무원가 3,265,014 - 3,265,014 이자비용(이자수익) 339,426 (255,414) 84,012 소 계 32,132,887 (18,396,246) 13,736,641 재측정요소 보험수리적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - 37,039 37,039 소 계 - 37,039 37,039 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,535,618) (3,535,618) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,650,073) 962,791 (1,687,282) 관계회사 전(출)입 960,062 (387,968) 572,094 반기말 30,442,876 (21,320,002) 9,122,874 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리보장형 보험상품 32,469,610 28,877,664 기타 18,044 18,088 합 계 32,487,654 28,895,752 (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.50 ~ 3.10 2.50 ~ 3.10 기대임금상승률 3.00 ~ 5.00 3.00 ~ 5.00 20. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 선수금 2,499,515 2,449,085 선수수익 56,723 24,333 예수금 1,030,450 870,888 부가세예수금 5,633,640 6,483,205 합 계 9,220,328 9,827,511 21. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 20,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 (2) 당 반기말 및 전기말 현재 보통주의 유통주식수의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기말 전기말 유통주식수(주1) 8,371,660 8,371,660 (주1) 유통주식수는 발행주식수(8,629,009주)에서 자기주식수(257,349주)를 차감하여 산정하였습니다. 22. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 자본준비금(주1) 19,349 19,349 자기주식 (1,318,441) (1,318,441) 기타(주3) 12,895,613 12,895,613 합 계 24,092,759 24,092,759 (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 결손보전에만 사용가능합니다. (주3) 동일지배 하의 사업결합에 따라 발생한 금액입니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식은 257,349주(1,318,441천원)이며, 당반기와 전반기 중 변동 내역은 없습니다. 23. 기타자본구성요소(1) 당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (14) (14) 해외사업환산손익 (313,524) 5,899 합 계 (313,538) 5,885 24. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,343,861 3,853,931 임의적립금 61,000,000 58,000,000 미처분이익잉여금(주2) 139,307,049 124,853,730 합 계 204,650,910 186,707,661 (주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 과거 자산재평가법에 의한 재평가차익 52,849,796천원이 포함되어 있으며, 동 재평가차익은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 491원소액주주 869원 4,899,307 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 431원소액주주 762원 4,298,926 (3) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 186,707,661 156,568,219 배당금 지급 (4,899,307) (4,298,926) 지배기업의 소유주 귀속 당기순이익 22,902,643 19,347,750 확정급여제도의 재측정요소 (60,087) (29,005) 반기말 금액 204,650,910 171,588,038 25 . 매출 당반기 및 전반기 중 연결실체의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화판매매출 417,339,220 744,309,913 308,122,897 579,100,306 기타매출 58,206,329 114,042,286 20,371,072 37,130,897 합 계 475,545,549 858,352,199 328,493,969 616,231,203 26 . 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,318,783 10,466,721 4,813,545 9,225,297 퇴직급여 406,670 794,310 136,497 514,056 임차료 2,883,225 5,875,938 2,139,940 4,203,351 광고선전비 2,411,773 4,504,940 1,918,388 3,220,340 운반비 2,479,994 5,509,041 2,004,105 3,873,658 판매수수료 10,233,297 20,049,991 5,061,929 16,991,610 지급수수료 20,057,135 39,110,286 18,415,649 35,501,447 판매촉진비 1,363,912 2,502,622 741,657 1,305,776 반품폐기손실 2,379,925 5,444,005 1,970,183 4,390,835 기타 6,694,858 13,215,689 4,730,593 9,142,105 합 계 54,229,572 107,473,543 41,932,486 88,368,475 (2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,863,473 5,588,669 2,680,194 4,657,053 퇴직급여 321,032 641,990 354,358 708,715 임차료 849,969 1,693,681 843,094 1,807,159 감가상각비 2,209,640 4,424,974 2,062,261 4,123,104 지급수수료 1,646,089 3,503,595 2,032,844 4,053,292 용역수수료 4,647,177 9,785,450 4,121,772 8,152,552 기타 3,285,957 6,490,431 2,965,690 5,896,188 합 계 15,823,337 32,128,790 15,060,213 29,398,063 27. 금융이익 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 6,312 15,845 7,069 36,516 매출채권및기타채권 33,449 81,048 27,678 55,433 소 계 39,761 96,893 34,747 91,949 배당금수익: 매도가능금융자산 8 8 8 8 파생상품거래이익: 재고자산 13,950 38,251 72,400 72,400 합 계 53,719 135,152 107,155 164,357 28. 금융원가 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 1,096,717 2,297,762 1,394,180 2,846,076 파생상품거래손실 4,900 4,900 - - 합 계 1,101,617 2,302,662 1,394,180 2,846,076 29. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 임대료수익 10,500 21,000 6,000 12,000 기타의대손충당금환입액 6,643 15,324 (1,151) - 잡이익 634,436 1,365,153 1,050,133 1,640,675 합 계 651,579 1,401,477 1,054,982 1,652,675 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 1,744 1,744 13,125 13,125 기부금 55,074 114,407 45,820 137,547 잡손실 303,207 565,059 582,543 844,509 합 계 360,025 681,210 641,488 995,181 30 . 기타차익및차손 당반기 및 전반기 중 기타차익및차손의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 순외환차익(차손) 228,080 376,619 (113,801) (62,389) 순외화환산이익(손실) (47,864) 12,061 (51,996) (49,682) 순유형자산처분이익(손실) (276,335) (293,724) (10,117) (133,535) 순무형자산처분이익(손실) (2) (3) - 108,500 기타 (28,807) (30,547) (6,949) (12,943) 합 계 (124,928) 64,406 (182,863) (150,049) 31 . 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 5,285,257 3,567,155 과거기간 법인세관련 당기인식 조정액 - - 이연법인세비용 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 18,225 8,017 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 660,947 1,431,183 법인세비용 5,964,429 5,006,355 (2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 28,883,710 24,381,827 적용세율(당반기: 23.40%, 전반기: 23.25%)에 따른 법인세비용 6,758,858 5,669,402 조정사항 법인세추납액(환급액) (548,489) (3,945) 비공제비용으로 인한 효과 17,045 45,347 기타 (262,985) (704,449) 소 계 (794,429) (663,047) 당기손익으로 인식된 법인세비용 5,964,429 5,006,355 유효세율 20.6% 20.5% (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 - (17) 확정급여제도의 재측정요소 18,225 8,034 합 계 18,225 8,017 32. 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 407,231,358 - 407,231,358 제품 86,093 - 86,093 재공품 (6,021) - (6,021) 사용된 원재료 121,212,756 - 121,212,756 종업원급여 34,733,322 19,390,503 54,123,825 감가상각비 11,273,704 4,570,556 15,844,260 무형자산상각비 164,761 769,793 934,554 지급수수료 12,040,468 42,613,881 54,654,349 임차료 7,410,754 7,569,619 14,980,373 기타 94,336,123 64,687,981 159,024,104 합 계 688,483,318 139,602,333 828,085,651 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 258,718,602 - 258,718,602 제품 7,094 - 7,094 재공품 (6,034) - (6,034) 사용된 원재료 121,777,783 - 121,777,783 종업원급여 30,406,874 17,197,893 47,604,767 감가상각비 9,734,519 4,199,366 13,933,885 무형자산상각비 61,752 911,026 972,778 지급수수료 6,265,910 39,554,739 45,820,649 임차료 3,091,480 6,010,510 9,101,990 기타 41,850,583 49,893,004 91,743,587 합 계 471,908,563 117,766,538 589,675,101 33. 지배기업 소유지분에 대한 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 지배기업 소유지분에 대한 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익 1,625 2,736 1,333 2,311 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업의 소유주 보통주 순이익 13,603,947 22,902,643 11,159,334 19,347,750 지배기업의 가중평균 유통보통주식수 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 (3) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업이 발행한 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 34. 금융상품 (1) 자본위험관리연결실체는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다.연결실체는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다. 연결실체는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 지배기업의 감사위원회에서는 반기별로 연결실체의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 연결실체는 목표 부채비율의 상한을 250%로 설정하였습니다. 당반기말 현재의 부채비율은 목표부채비율 상한보다 낮은 수준입니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총부채(A) 355,506,886 359,123,830 총자본(B) 271,391,670 253,751,204 부채비율(A/B) 131.0% 141.5% ( 2) 금융위험 관리 1) 금융위험 관리정책의 목적연결실체의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 연결실체의 금융위험 관리정책은 연결실체가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험연결실체의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리연결실체는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당반기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금및현금성자산(주1) 6,837,063 - 4,250,515 - 매출채권및기타채권 (주1) - - 1,197,564 - 매입채무및기타채무 (주1) - 122,771 - 5,277,054 차입금(주1) 5,498,167 - - 합 계 6,837,063 5,620,938 5,448,079 5,277,054 (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 141,642 (141,642) 20,044 (20,044) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다. 나. 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로이자율 변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point (bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. 만약 기타 변수가 일정하고 이자율이 현재보다 50 bp 높거나 낮은 경우 - 당반기말 연결실체의 당반기이 익은 282,660 천 원 감소/증가(전반기: 353,301천 원 )할 것이며, 이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다. 당반기 중 연결실체의 이자율민감도는 변동금리부 단기차입금의 증가로 인해 증가하였습니다. 다. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당반기말 및 전기말의 당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당반기 중 기타포괄손익은 13천원(세전) 증가/감소 (전반기: 16천원 증가/감소)할 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을 채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 164,154,835 141,274,248 만기보유금융자산 15,966 15,966 기타금융자산 20,366,783 21,155,656 합 계 184,537,584 162,445,870 당반기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다.4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 연결실체의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결실체는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금 융 자 산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며,해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있으 며 , 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,143,002 1,143,002 (주1) 해당 회사는 사업초기로 회사의 미래 추정영업현금흐름을 추정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 35. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업(주2) ㈜성일화학, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜SPC네트웍스, ㈜SPC캐피탈, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA, PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경SPC유한공사, 상해SPC식품유한공사 지배기업의관계기업(주2) ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜설목장, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, 천진SPC유한공사, 남경SPC유한공사, 대련유한SPC공사, 절강유한SPC공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜SPC클라우드, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, INC., ㈜해피모바일 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜, SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC.,Nexgen Food Research (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 지배기업으로 분류하였습니다. (주2) 연결실체의 특수관계자 현황 중 지배기업의 종속기업 및 지배기업의 관계기업은 지배기업의 분류기준에 따라 분류하였습니다. (2) 지배기업과 지배기업의 종속기업 사이의 거래는 연결시 제거되었으며, 주석으로 공시되지 않습니다. 연결실체와 기타특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래 내역은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출(주3) 기타수익 매입(주3) 기타비용 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 최상위지배기업 (주)파리크라상 177,656,990 92,912,653 77,665 67,702 4,279,338 4,360,388 5,551,200 1,191,180 최상위지배회사의종속기업 (주)샤니 36,347,512 29,830,795 - 4,465 96,184,213 96,294,863 6,398,111 5,952,337 에스피씨(주) 452,270 867,007 16,697 15,202 - 93,011 8,175,641 6,419,964 에스피엘(주) 53,915,361 39,285,986 - - - 439,521 - (주)성일화학 674,674 421,987 - 6,317,196 5,232,176 41,574 49,826 (주)SPC네트웍스 4,409 5,599 3,642 620 330,128 529,105 1,217,772 650,812 (주)SPC캐피탈 - - 316 - - - - - PARIS BAGUETTE AMEICA, INC. 427,681 - - - - 229,704 - - PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. - 33,321 - - 305,038 - - - 상해SPC식품유한공사 12,086,039 1,539,201 - - - - - - 북경SPC식품유한공사 4,654,913 - - - - - - - 대련SPC찬음관리유한공사 881,908 - - - - - - - 최상위지배기업의관계기업 (주)호남샤니 12,325,700 3,330,999 - - 31,714,934 31,582,464 226,810 82,314 (주)호진지리산보천 736 - - - 1,871,690 1,118,545 - - (주)에스데어리푸드 6,336 5,760 - - 1,313,618 1,529,874 - - (주)설목장 136,819 133,741 - - 2,372,503 1,967,104 - - (주)샌드팜 10,251,593 7,580,393 162,949 142,301 13,479,732 10,368,459 - - (주)SPC클라우드 - - 896 139 - - 68,193 43,532 SPC FRANCE - - - - 176,315 589,892 - - SPC JAPAN - - - - 47,632 - - - 기타 특수관계자 비알코리아(주) 28,431,634 8,093,906 7,717 2,926 1,426,088 528,852 963,823 17,924 타이거인터내셔날㈜ - - - - - 2,928 9,671 - ㈜에이에스피엔 1,282 5,091 - - 64,800 357,100 1,005,958 945,346 (주3) 연결실체가 대리인 자격으로 발생한 거래는 순액으로 인식하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내역은다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 11,105,339 24,900,844 1,116,733 1,095,045 650,377 60,622 517,018 682,007 지배기업의종속기업 ㈜샤니 7,809,942 5,260,277 - 880 19,889,797 28,902,336 1,174,276 1,944 에스피씨㈜ - 160 2,952,591 3,213,380 86,561 - 1,123,236 731,107 에스피엘㈜ 10,647,197 9,290,248 - - - - 94,718 - ㈜성일화학 141,506 111,636 - - 2,344,112 2,312,324 4,946 23,980 ㈜SPC네트웍스 684 - 34,883 707 - 13,200 158,754 658,005 PARIS BAGUETTE BON DOUX, INC. - - - - - - - 14,522 북경SPC유한공사 - - - 22,084 - - - - 상해SPC식품유한공사 - 4,403,115 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 6,990,670 183,871 - 468 5,378,125 5,383,274 41,134 257 ㈜호진지리산보천 - - - - 548,521 187,435 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 254,455 289,662 11,000 11,000 ㈜설목장 54,831 44,567 - - 416,606 339,362 - - ㈜샌드팜 3,883 - - - 1,093,808 1,244,202 - - ㈜SPC클라우드 - 71,778 31,102 69,682 - - 42,017 104,909 SPC FRANCE - - - - - - - 3,010 기타특수관계자 비알코리아㈜ 6,672,297 1,656,665 61,322 62,615 63,822 41,636 184,275 16 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 10,142 - ㈜에이에스피엔 - - - - 58,520 - 64,363 118,890 3) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 1,057,385 817,992 퇴직급여 263,033 1,428,114 합 계 1,320,418 2,246,106 4) 당반기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 제공한 기업 제공받은 기업 제공처 지급보증금액 내역 (주)파리크라상 (주)밀다원 (주)한국씨티은행 13,000,000 일반자금대출 USD 19,500,000 수입신용장개설 USD 1,950,000 선물환약정 (주)우리은행 12,000,000 일반자금대출 12,000,000 일반자금대출 USD 18,000,000 수입신용장개설 KEB하나은행(구,하나은행) 6,500,000 일반자금대출 36,000,000 시설자금대출 USD 26,000,000 수입신용장개설 (주)광주은행 24,000,000 일반자금대출 농협은행(주) 24,000,000 일반자금대출 USD 24,000,000 수입신용장개설 (주)신한은행 36,000,000 일반자금대출 USD 18,000,000 수입신용장개설 36. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 37. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 보증금의 유동성 대체 585 - 선급금의 공기구비품 대체 7,470 - 선급금의 무형자산 대체 748,855 - 구축물의 공기구비품 대체 113,141 - 건설중인자산의 구축물 대체 - 106,700 건설중인자산의 토지 대체 - 45,650 건설중인자산의 기계장치 대체 147,340 52,800 건설중인자산의 공기구비품 대체 261,620 - 건설중인자산의 무형자산 대체 161,243 - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 794,203 - 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 697,109 - 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (5,097,826) (1,711,534) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (716,607) (47,162) 장기차입금의 유동성 대체 50,000,000 - 확정급여제도의 재측정요소 변동 (78,311) 37,039 매입채무 해외사업환산손실 319,422 - 38. 우발부채 및 우발자산 (1) 당반기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행(구,외환은행) 일반자금대출 20,000,000 6,000,000 일반자금대출 5,000,000 - 시설자금대출 30,000,000 30,000,000 수입신용장발행 USD 20,000,000 - 기한부수입신용장발행약정 USD 2,000,000 - 전자적매담대 한도약정 1,000,000 - 한도대출약정 5,000,000 - 당좌개설보증금 1,000 1,000 한국씨티은행 일반자금대출 10,000,000 7,000,000 수입신용장발행 USD 15,000,000 - 선물환약정 USD 1,500,000 - 회전한도 5,000,000 5,000,000 구매카드 10,000,000 3,112,011 신용카드 100,000 - 개별여신 8,000,000 8,000,000 신한은행 일반자금대출 30,000,000 - 일반자금대출 30,000,000 5,700,000 전자방식외담대 5,000,000 1,503,259 수입신용장발행 USD 15,000,000 - 수입신용장발행 USD 3,000,000 - 수입신용장발행 USD 3,000,000 USD 1,041,477 한도대출약정 30,000,000 19,000,000 신한은행 외담대 7,000,000 5,500 한도대출약정 10,000,000 3,660,000 E-BIZ제휴업체승인내역 기타약정 4,500,000 46,006 KEB하나은행(구,하나은행) 일반자금대출 40,000,000 - 수입신용장발행 USD 6,000,000 - 수입신용장발행 10,000,000 603,004 한도대출약정 5,000,000 - 한도대출약정 3,000,000 3,000,000 (원화단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 우리은행 일반자금대출 15,000,000 15,000,000 일반자금대출 10,000,000 7,100,000 일반자금대출 10,000,000 7,500,000 수입신용장개설 USD 15,000,000 USD 3,293,321 수입신용장발행 USD 4,000,000 - 한도대출약정 15,000,000 10,000,000 농협은행 일반자금대출 20,000,000 - 수입신용장개설 USD 20,000,000 - 한도대출약정 5,000,000 - 한도대출약정 7,000,000 - 정책자금대출 2,900,000 2,900,000 산업은행 일반자금대출 20,000,000 20,000,000 일반자금대출 10,000,000 10,000,000 대구은행 수입신용장발행 USD 3,000,000 USD 180,702 한도대출약정 15,000,000 - 광주은행 일반자금대출 20,000,000 20,000,000 (2) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 연결실체가 손해배상청구 이의 제기와 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 5건(소가: 531,779천원)입니다. 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수 없으며 소송의 결과로 발생할 수 있는 어떠한 금액도 당반기연결재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 3 9. 사업결합 (1) 연결실체는 전기 중 특수관계자인 에스피씨(주)로부터 상해SPC무역유한공사의 지분 100%를 301,973천원에 인수하였습니다. 동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 회계처리하였으며, 내역은 다음과 같습니다. . (단위: 천원) 구 분 주요 영업활동 취득일 취득 지분율(%) 취득금액 상해SPC무역유한공사 식품 도소매업 2015년 02월 03일 100 301,973 (2) 전기 중 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 식별가능한 자산의 공정가치 335,448 식별가능한 부채의 공정가치 (33,475) 식별가능한 순자산 공정가치 합계 301,973 (3) 전기 중 발생한 사업결합에서 발생한 영업권은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 전 기 이전대가 301,973 차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치 301,973 영업권 - 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 49 기 반기말 2016.06.30 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 제 47 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 원) 제 49 기 반기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 118,852,053,354 117,472,362,543 139,099,412,565 현금및현금성자산 7,461,353,526 4,670,726,639 6,564,179,281 매출채권 및 기타유동채권 97,531,272,296 100,683,008,663 113,612,251,697 재고자산 8,630,003,561 8,555,714,821 12,273,398,445 기타금융자산 0 0 48,000,000 기타유동자산 5,229,423,971 3,562,912,420 6,601,583,142 비유동자산 261,799,757,276 266,254,686,143 269,981,356,308 매도가능금융자산 1,143,268,097 1,143,268,547 1,101,069,697 이연법인세자산 6,906,000,207 7,622,415,900 5,633,604,340 종속기업투자 37,394,924,919 37,394,924,919 37,394,924,919 유형자산 156,583,449,715 159,889,582,138 172,413,070,514 투자부동산 42,975,049,612 43,585,964,526 35,323,661,140 무형자산 3,098,564,123 3,260,059,223 4,573,303,854 기타금융자산 13,698,500,603 13,358,470,890 13,541,721,844 자산총계 380,651,810,630 383,727,048,686 409,080,768,873 부채 유동부채 162,392,796,809 168,855,784,040 193,708,524,644 매입채무및기타채무 94,876,614,587 106,172,310,646 128,917,544,933 단기차입금 34,000,000,000 27,000,000,000 38,000,000,000 유동성장기부채 20,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 당기법인세부채 1,987,795,812 2,610,057,632 3,849,853,227 기타금융부채 5,821,033,719 5,889,318,799 5,856,631,138 기타유동부채 5,707,352,691 7,184,096,963 7,084,495,346 비유동부채 15,287,980,321 16,274,259,256 26,565,090,145 장기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 확정급여부채 5,287,980,321 6,274,259,256 6,565,090,145 부채총계 177,680,777,130 185,130,043,296 220,273,614,789 자본 자본금 43,145,045,000 43,145,045,000 43,145,045,000 기타불입자본 11,197,145,648 11,197,145,648 11,197,145,648 기타자본구성요소 (14,667) (14,326) (32,404) 이익잉여금(결손금) 148,628,857,519 144,254,829,068 134,464,995,840 자본총계 202,971,033,500 198,597,005,390 188,807,154,084 자본과부채총계 380,651,810,630 383,727,048,686 409,080,768,873 나. 손익계산서 손익계산서 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 261,023,514,219 506,159,651,235 248,868,900,313 486,217,737,658 985,824,837,156 1,028,617,844,398 매출원가 196,214,527,298 381,034,911,004 190,849,174,718 375,246,785,002 749,470,183,139 812,310,940,865 매출총이익 64,808,986,921 125,124,740,231 58,019,725,595 110,970,952,656 236,354,654,017 216,306,903,533 판매비 43,270,245,125 84,925,884,124 37,706,108,793 74,536,066,985 151,407,892,235 125,958,413,411 관리비 13,210,568,779 28,091,442,075 13,459,056,799 26,365,444,066 60,201,817,976 68,632,905,467 영업이익(손실) 8,328,173,017 12,107,414,032 6,854,560,003 10,069,441,605 24,744,943,806 21,715,584,655 금융수익 35,105,363 83,268,382 30,634,747 78,833,720 227,063,606 275,801,462 금융원가 351,815,814 709,876,367 514,731,000 1,049,767,310 1,882,367,007 2,975,548,260 기타수익 430,570,717 854,782,005 791,729,991 1,205,562,320 1,680,644,626 3,467,271,129 기타비용 126,229,220 238,400,859 412,249,912 634,744,783 1,867,593,175 2,006,116,628 기타차익및차손 (52,260,736) (73,914,843) (6,369,033) (21,299,618) (240,198,076) 148,586,941 법인세비용차감전순이익(손실) 8,263,543,327 12,023,272,350 6,743,574,796 9,648,025,934 22,662,493,780 20,625,579,299 법인세비용 (1,890,844,896) (2,715,617,128) (1,480,619,948) (2,073,416,470) 6,668,926,774 3,830,814,799 당기순이익(손실) 6,372,698,431 9,307,655,222 5,262,954,848 7,574,609,464 15,993,567,006 16,794,764,500 주당이익 기본주당이익(손실) 761 1,112 629 905 1,910 2,006 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 당기순이익(손실) 6,372,698,431 9,307,655,222 5,262,954,848 7,574,609,464 15,993,567,006 16,794,764,500 기타포괄손익 (20,788,177) (34,320,312) (17,563,078) (30,851,833) (1,904,789,510) (1,282,567,854) 당기손익으로 재분류되지 않는 세후기타포괄손익 확정급여제도의 보험수리적손익의 세후기타포괄손익 (20,798,486) (34,319,971) (17,586,790) (30,912,244) (1,904,807,588) (1,282,602,335) 당기손익으로 재분류되는 세후기타포괄손익 매도가능금융자산평가손익 10,309 (341) 23,712 60,411 18,078 34,481 총포괄손익 6,351,910,254 9,273,334,910 5,245,391,770 7,543,757,631 14,088,777,496 15,512,196,646 주당이익 기본주당이익 761 1,112 629 905 1,910 2,006 라. 자본변동표 자본변동표 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 주식발행초과금 자기주식 기타자본 자본잉여금 합계 매도가능금융자산평가손익 기타자본구성요소 합계 2014.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (66,885) (66,885) 122,693,213,215 177,035,336,978 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (3,740,379,540) (3,740,379,540) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 16,794,764,500 16,794,764,500 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (1,282,602,335) (1,282,602,335) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 34,481 34,481 0 34,481 총포괄손익 0 0 0 0 0 34,481 34,481 15,512,162,165 15,512,196,646 2014.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (32,404) (32,404) 134,464,995,840 188,807,154,084 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (32,404) (32,404) 134,464,995,840 188,807,154,084 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 15,993,567,006 15,993,567,006 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (1,904,807,588) (1,904,807,588) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 18,078 18,078 0 18,078 총포괄손익 0 0 0 0 0 18,078 18,078 14,088,759,418 14,088,777,496 2015.12.31 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (14,326) (14,326) 144,254,829,068 198,597,005,390 2015.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (32,404) (32,404) 134,464,995,840 188,807,154,084 자본의 변동 배당금지급 0 0 0 0 0 0 0 (4,298,926,190) (4,298,926,190) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 7,574,609,464 7,574,609,464 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (30,912,244) (30,912,244) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 60,411 60,411 0 60,411 총포괄손익 0 0 0 0 0 60,411 60,411 7,543,697,220 7,543,757,631 2015.06.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 28,007 28,007 137,709,766,870 192,051,985,525 2016.01.01 (기초자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (14,326) (14,326) 144,254,829,068 198,597,005,390 자본의 변동 배당금지급 (4,899,306,800) (4,899,306,800) 포괄손익 당기순이익(손실) 0 0 0 0 0 0 0 9,307,655,222 9,307,655,222 순확정급여부채의 재측정요소 0 0 0 0 0 0 0 (34,319,971) (34,319,971) 기타포괄손익 0 0 0 0 0 (341) (341) 0 (341) 총포괄손익 0 0 0 0 0 (341) (341) 9,273,335,251 9,273,334,910 2016.06.30 (기말자본) 43,145,045,000 6,677,288,299 (1,318,440,720) 5,838,298,069 11,197,145,648 (14,667) (14,667) 148,628,857,519 202,971,033,500 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지 제 48 기 반기 2015.01.01 부터 2015.06.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 원) 제 49 기 반기 제 48 기 반기 제 48 기 제 47 기 영업활동현금흐름 11,240,945,378 6,564,493,233 31,394,897,786 18,339,955,067 당기순이익(손실) 9,307,655,222 7,574,609,464 15,993,567,006 16,794,764,500 당기순이익조정을 위한 가감 5,252,182,311 3,925,505,371 26,601,170,720 7,263,297,435 재고자산평가손실(매출원가) 0 348,347,441 483,676,139 114,797,009 재고자산감모손실 295,813,665 413,783,610 787,545,126 1,111,524,204 퇴직급여 2,617,689,736 2,547,871,165 5,095,742,328 5,024,333,358 감가상각비 10,250,974,963 9,595,823,444 19,580,033,607 18,677,054,106 무형자산상각비 534,268,459 713,043,192 1,406,625,438 1,457,929,193 임차료 65,068,203 44,118,626 185,839,557 246,223,408 대손상각비 849,101,798 845,581,508 2,280,048,086 1,751,365,995 반품폐기손실 5,444,005,282 4,388,716,469 10,369,759,385 11,139,223,963 이자비용 709,876,367 1,049,767,310 1,882,367,007 2,975,548,260 외화환산손실 2,098,485 0 63,498 0 기타의대손상각비 1,744,419 13,053,902 14,205,109 949,807 유형자산처분손실 74,574,229 147,227,237 365,909,831 1,264,576,572 무형자산처분손실 3,000 0 0 0 법인세비용 2,715,617,128 2,073,416,470 6,668,926,774 3,830,814,799 재고자산평가충당금환입 (183,423,517) (128,881,472) (205,956,936) (115,549,826) 이자수익 (83,260,332) (78,825,670) (227,055,556) (275,792,912) 배당금수익 (8,050) (8,050) (8,050) (8,550) 외화환산이익 0 (560,608) 0 0 유형자산처분이익 (3,237,504) (16,867,011) (17,275,253) (1,486,678,225) 무형자산처분이익 0 (108,500,000) (108,500,000) (8,449,837) 기타대손충당금환입액 (8,681,428) 0 (3,863,045) (6,291,421) 매출채권의 감소(증가) 2,464,957,269 11,171,054,320 11,509,368,078 (8,766,949,643) 미수금의 감소(증가) (155,385,691) (1,283,622,286) (912,690,194) (220,496,203) 선급금의 감소(증가) (2,182,604,562) 3,568,452,751 3,995,639,768 (4,013,626,960) 선급비용의 감소(증가) 451,024,808 (368,197,056) (492,126,577) (327,552,427) 재고자산의 감소(증가) (5,630,684,170) (1,185,115,290) (7,717,340,090) (7,134,591,106) 매입채무의 증가(감소) (8,963,362,932) (21,868,121,784) (17,059,383,208) (17,779,913,469) 미지급금의 증가(감소) 845,996,041 (687,694,757) (740,959,820) 613,596,380 미지급비용의 증가(감소) 334,291,673 (3,974,869,036) (2,772,197,573) 2,900,046,547 선수금의 증가(감소) 8,114,058 397,480,445 123,041,737 228,301,356 선수수익의 증가 40,745,831 35,916,190 930,273 10,711,397 예수금의 증가(감소) 75,934,761 (274,178,184) (292,287,104) 290,290,666 부가세예수금의증가(감소) (1,601,538,922) (629,592,348) 267,916,711 2,181,980,603 예수보증금의증가(감소) (68,285,080) 214,877,047 32,687,661 86,204,231 이연수익의증가(감소) 0 0 0 (660,669,198) 충당부채의 증가(감소) 0 0 0 (16,330,144) 퇴직금의 지급 (1,007,390,401) (2,513,963,355) (2,723,235,486) (2,178,108,578) 퇴직금승계액 (198,381,024) 572,197,992 (623,357,858) 48,953,220 사외적립자산의감소(증가) (2,443,474,251) (1,096,226,841) (4,552,918,643) (3,700,119,140) 이자수취 6,114,649 29,370,014 35,202,879 21,608,280 이자지급 (714,508,742) (1,111,669,499) (1,945,642,350) (3,039,771,000) 베당금의수취 8,050 8,050 8,050 8,550 법인세납부(환급) (2,610,506,112) (3,853,330,167) (9,289,408,519) (2,699,952,698) 투자활동현금흐름 (10,548,913,206) (8,487,179,796) (17,989,360,740) (12,996,120,441) 단기금융상품의 처분 0 0 20,000,000 0 단기대여금의감소 0 18,000,000 28,000,000 58,000,000 장기대여금의감소 30,000,000 30,000,000 60,000,000 65,000,000 토지의 처분 0 0 0 4,296,892,221 건물의 처분 0 0 0 84,643,435 기계장치의 처분 0 225,280,000 226,110,000 5,234,196,653 차량운반구의 처분 0 41,205,778 41,205,778 0 공기구와비품의 처분 58,744,134 1,211,337,599 1,235,620,899 591,907,589 시설이용권의 처분 0 6,718,000 6,718,000 1,647,040 기타의무형자산의 처분 0 51,112,222 261,112,222 20,086,445 임차권리금의 처분 0 210,000,000 0 0 보증금의 감소 274,761,000 1,824,530,370 2,637,934,809 1,708,750,000 단기대여금의 증가 0 0 0 (36,000,000) 장기대여금의 증가 0 0 0 (330,000,000) 단기금융상품의 취득 0 0 0 (20,000,000) 건물의 취득 0 0 0 (189,595,510) 구축물의 취득 (36,300,000) (1,805,050,300) (2,355,783,560) (7,256,263,867) 기계장치의 취득 (1,855,998,778) (2,788,399,081) (4,081,540,294) (3,014,014,607) 공기구와비품의취득 (6,531,052,391) (5,650,499,055) (11,496,726,977) (9,954,089,497) 건설중인자산의 취득 (1,612,967,696) (211,658,378) (1,308,567,864) (2,077,441,773) 산업재산권의취득 (14,969,495) (17,161,000) (33,878,800) (45,894,780) 시설이용권의취득 0 0 0 (5,310,000) 기타무형자산의 취득 (293,484,950) (130,302,500) (256,051,749) (874,968,718) 보증금의 증가 (567,645,030) (1,502,293,451) (2,973,513,204) (1,253,665,072) 재무활동현금흐름 2,100,693,200 (3,298,926,190) (15,298,926,190) (740,379,540) 단기차입금의 증가 7,000,000,000 1,000,000,000 0 3,000,000,000 장기차입금의 증가 0 10,000,000,000 10,000,000,000 20,000,000,000 단기차입금의 감소 0 0 (11,000,000,000) 0 유동성장기차입금의감소 0 (10,000,000,000) (10,000,000,000) (20,000,000,000) 배당금지급 (4,899,306,800) (4,298,926,190) (4,298,926,190) (3,740,379,540) 물적분할로 인한 현금 유출 0 0 0 (3,000,000,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,792,725,372 (5,221,612,753) (1,893,389,144) 1,603,455,086 기초현금및현금성자산 4,670,726,639 6,564,179,281 6,564,179,281 4,960,724,195 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (2,098,485) 0 (63,498) 0 기말현금및현금성자산 7,461,353,526 1,342,566,528 4,670,726,639 6,564,179,281 5. 재무제표 주석 제49기 당반기 2016년 1월 1일부터 2016년 6월 30일까지 제48기 당반기 2015년 1월 1일부터 2015년 6월 30일까지 주식회사 삼립식품 1. 당사의 개요 주식회사 삼립식품(이하 "당사")은 분식식품, 과자, 빵 및 케익 등의 제조 및 판매업을주요 사업목적으로 1968년 6월 28일에 삼립식품공업주식회사로 설립되었습니다. 당사는 1975년 4월 26일자로 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 주식을 상장하였고, 1995년 1월 1일자로 상호를 주식회사 삼립지에프로 변경하였으며 이후 1997년 3월 14일자로 주식회사 삼립식품으로 상호를 재변경하였습니다.당반기말 현재 당사의 자본금은 43,145백만원이며, 주주 구성은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 주식수 지분율(%) 자본금 (주)파리크라상 3,508,240 40.66 17,541,200 허영인 800,000 9.27 4,000,000 허진수 989,540 11.47 4,947,700 허희수 987,050 11.44 4,935,250 자기주식 257,349 2.98 1,286,745 기타 2,086,830 24.18 10,434,150 합 계 8,629,009 100.00 43,145,045 2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책 (1) 반기재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아 니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정) 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정) 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 3. 중요한 판단과 추정 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일 로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 매출채권및기타채권(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 총 액 대손충당금 순 액 총 액 대손충당금 순 액 매출채권 107,990,796 (12,072,005) 95,918,791 110,455,754 (11,222,903) 99,232,851 미수금 1,620,933 (8,452) 1,612,481 1,465,547 (15,389) 1,450,158 합 계 109,611,729 (12,080,457) 97,531,272 111,921,301 (11,238,292) 100,683,009 (2) 당반기 및 전반기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,222,903 15,389 대손상각비 849,102 1,744 대손충당금환입액 - (8,681) 반기말 금액 12,072,005 8,452 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,009,536 5,047 대손상각비 845,582 13,054 반기말 금액 11,855,118 18,101 당사는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 5. 매도가능금융자산 당반기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 지분증권: 시장성 있는 지분증권 266 267 시장성 없는 지분증권 1,143,002 1,143,002 합 계 1,143,268 1,143,269 6. 종속기업투자 (1) 당반기말 및 전기말 현재 종속기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및영업소재지 결산월 당반기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 지분율(%) 취득원가 장부금액 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매 대한민국 12월 99.00 49,500 - 99.00 49,500 - (주)에그팜 전란 생산 및 판매 대한민국 12월 100.00 72,230 72,230 100.00 72,230 72,230 (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 대한민국 12월 54.05 775,000 - 54.05 775,000 - (주)밀다원 곡물 제분 및 임가공 대한민국 12월 100.00 9,514,584 9,514,584 100.00 9,514,584 9,514,584 (주)그릭슈바인 육류가공 및 저장처리업 대한민국 12월 100.00 10,747,002 10,747,002 100.00 10,747,002 10,747,002 (주)삼립GFS 식자재유통업 대한민국 12월 100.00 17,061,109 17,061,109 100.00 17,061,109 17,061,109 합 계 38,219,425 37,394,925 38,219,425 37,394,925 (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업투자의 기중 변동은 없습니다. (3) 당반기말 현재 각 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)샌드스마일 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 유동자산 - 3,836,094 113,260 45,780,733 7,186,860 109,229,660 비유동자산 - 30,500 417 104,134,221 14,943,234 20,257,739 자산 계 - 3,866,594 113,677 149,914,954 22,130,094 129,487,399 유동부채 199,041 2,178,306 481,599 80,270,507 11,709,925 106,098,587 비유동부채 - 431,281 25,217 382,297 5,288,816 - 부채 계 199,041 2,609,587 506,816 80,652,804 16,998,741 106,098,587 자본 계 (199,041) 1,257,007 (393,139) 69,262,150 5,131,353 23,388,812 (4) 당반기 중 각 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 (주)에그팜 (주)비엔에스 (주)밀다원 (주)그릭슈바인 (주)삼립GFS 매출액 20,930,123 544,287 66,128,486 26,089,975 419,504,392 영업이익(손실) 472,865 36,473 12,185,588 1,655,804 4,032,691 반기순이익(손실) 534,542 36,213 9,098,041 1,427,152 2,685,727 반기기타포괄손익 - - (6,754) - (19,013) 반기총포괄이익(손실) 534,542 36,213 9,091,287 1,427,152 2,666,714 (5) 당반기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다. 7. 기타금융자산 당반기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 단기대여금 - - 단기금융상품 - - 소 계 - - 비유동자산 장기대여금 175,000 205,000 보증금 13,523,501 13,153,471 소 계 13,698,501 13,358,471 합 계 13,698,501 13,358,471 8. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동자산 선급금 3,941,882 1,759,277 선급비용 1,287,542 1,803,635 합 계 5,229,424 3,562,912 9. 재고자산 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 3,792,634 (395,851) 3,396,783 4,609,089 (553,008) 4,056,081 제품 2,669,056 (152,881) 2,516,175 1,926,396 (179,015) 1,747,381 재공품 27,377 - 27,377 21,356 - 21,356 원재료 2,382,518 (1,201) 2,381,317 2,012,331 (1,334) 2,010,997 저장품 22,766 - 22,766 15,449 - 15,449 미착품 285,586 - 285,586 704,451 - 704,451 합 계 9,179,937 (549,933) 8,630,004 9,289,072 (733,357) 8,555,715 당반기 중 비용으로 인식한 재고자산 원가에는 각 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실은 없으며(전반기: 348,347천원), 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실 환입액은 183,424천원(전반기: 128,881천원) 입니다. 10 . 유형자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,252,999 - - 14,252,999 건물 35,754,675 (15,025,342) - 20,729,333 구축물 56,834,355 (21,361,231) - 35,473,124 기계장치 115,572,073 (67,083,337) (272,773) 48,215,963 차량운반구 9,800 (9,798) - 2 공기구비품 112,969,167 (77,408,822) - 35,560,345 건설중인자산 2,351,684 - - 2,351,684 합 계 337,744,753 (180,888,530) (272,773) 156,583,450 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 토지 14,078,010 - - 14,078,010 건물 35,562,503 (14,582,142) - 20,980,361 구축물 56,911,955 (20,252,044) - 36,659,911 기계장치 114,373,025 (64,361,627) (272,773) 49,738,625 차량운반구 9,800 (9,798) - 2 공기구비품 109,962,738 (72,838,632) - 37,124,106 건설중인자산 1,308,568 - - 1,308,568 합 계 332,206,599 (172,044,243) (272,773) 159,889,583 (2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주1) 반기말 토지 14,078,010 - - - 174,989 14,252,999 건물 20,980,361 - - (354,788) 103,760 20,729,333 구축물 36,659,911 36,300 - (1,109,946) (113,141) 35,473,124 기계장치 49,738,625 1,051,709 - (2,721,711) 147,340 48,215,963 차량운반구 2 - - - - 2 공기구비품 37,124,106 3,923,924 (130,081) (5,732,365) 374,761 35,560,345 건설중인자산 1,308,568 1,613,319 - - (570,203) 2,351,684 합 계 159,889,583 6,625,252 (130,081) (9,918,810) 117,506 156,583,450 (주1) 토지와 건물은 투자부동산으로부터 각각 174,989천원 및 103,760천원이 대체되었습니다. 또한, 구축물과공기구비품에서 113,141천원이 계정간 대체되었습니다. 또한, 기계장치과 공기구비품은 건설중인자산으로부터 각각 147,340천원 및 261,620천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 대체(주2) 반기말 토지 17,042,604 - - - (2,996,125) 14,046,479 건물 27,651,978 - - (353,507) (5,984,207) 21,314,264 구축물 37,240,015 1,042,189 - (1,096,617) - 37,185,587 기계장치 50,030,736 2,905,113 (247,497) (2,617,948) - 50,070,404 차량운반구 37,434 - (37,259) (173) - 2 공기구비품 38,169,614 3,787,639 (1,323,429) (5,194,131) - 35,439,693 건설중인자산 2,240,690 211,658 - - - 2,452,348 합 계 172,413,071 7,946,599 (1,608,185) (9,262,376) (8,980,332) 160,508,777 (주2) 토지와 건물은 투자부동산의 토지와 건물으로 각각 2,996,125 천원 및 5,984,207 천원이 대체되었습니다. (3) 당반기말 현재 당사는 건물, 구축물 및 기계장치 등에 대해 재산종합보험 및 화재보험 등(총 부보금액 353,122,336천원)에 가입하고 있습니다. 11 . 투자부동산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,092,146 - 19,092,146 건물 33,206,270 (9,323,366) 23,882,904 합 계 52,298,416 (9,323,366) 42,975,050 (단위: 천원) 구 분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 19,267,135 - 19,267,135 건물 33,398,442 (9,079,612) 24,318,830 합 계 52,665,577 (9,079,612) 43,585,965 (2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 감가상각비 대 체 반기말 토지 19,267,135 - - (174,989) 19,092,146 건물 24,318,830 - (332,166) (103,760) 23,882,904 합 계 43,585,965 - (332,166) (278,749) 42,975,050 (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 처 분 감가상각비 반기말 토지 16,302,541 - - 2,996,125 19,298,666 건물 19,021,121 - (333,447) 5,984,207 24,671,881 합 계 35,323,662 - (333,447) 8,980,332 43,970,547 (3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 1,111,837 2,199,301 1,665,455 3,277,297 운영비용(주1) (230,178) (460,594) (389,639) (735,454) 합 계 881,659 1,738,707 1,275,816 2,541,843 (주1) 당반기 및 전반기 중 당사의 투자부동산 관련 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비는 제외되어 있습니다. (4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 토지 19,092,146 34,809,854 19,267,135 34,984,842 건물 23,882,904 19,690,738 24,318,830 20,126,664 합 계 42,975,050 54,500,592 43,585,965 55,111,506 당반기말 현재 당사 의 투자부동산의 공정가치는 당사와 관계가 없는 독립된 평가인인 대한감정평가법인이 2011년 12월 31일자로 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 대한감정평가법인은 대한민국의 평가인협회의 구성원으로서 해당 지역의 부동산의 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지 고 있습니다. 동 평가는 국제평가기준을 따르고 있으며, 유사한 부동산의 시장거래가격에 근거하여 결정되었습니다. (5) 당사의 모든 투자부동산은 직접 소유하고 있는 부동산이며, 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2으로 분류하고 있습니다. 12 . 무형자산 당반기 및 전반기 중 무 형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 대체(주1) 반기말 임차권리금 168,579 - (56,398) (1) - 112,180 산업재산권 93,770 14,969 (19,063) - 68,892 158,568 시설물이용권 798,081 - - - - 798,081 기타의무형자산 2,199,630 196,915 (458,808) (2) 92,000 2,029,735 합 계 3,260,060 211,884 (534,269) (3) 160,892 3,098,564 (주1) 산업재산권과 기타의무형자산은 유형자산의 건설중인자산으로부터 각각 68,892 천원 및 92,000 천원이 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 기 초 취 득 상 각 처 분 반기말 임차권리금 463,818 - (104,009) (101,500) 258,309 산업재산권 86,106 17,160 (13,134) - 90,132 시설물이용권 804,799 - - (6,718) 798,081 기타의무형자산 3,218,581 82,700 (595,900) (51,112) 2,654,269 합 계 4,573,304 99,860 (713,043) (159,330) 3,800,791 13 . 매입채무및기타채무당반기말 및 전기말 현재 매입매무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매입채무 67,404,159 76,367,522 미지급금 5,211,282 7,873,274 미지급비용 22,261,174 21,931,515 합 계 94,876,615 106,172,311 당사의 재화구입에 대한 평균지급기일은 약 60일이며 , 모든 채무를 지급기일내에 결제하는 재무위험관리정책을 가지고 있습니다. 14. 차입금(1) 당반기말 및 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 단기차입금 34,000,000 - 27,000,000 - 장기차입금 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 합 계 54,000,000 10,000,000 47,000,000 10,000,000 (2) 당반기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말 이자율(%) 당반기말 전기말 일반자금대출 KEB하나은행(구, 하나은행) 2.14 6,000,000 13,000,000 씨티은행 2.02 - 2.05 13,000,000 13,000,000 우리은행 2.03 - 2.04 15,000,000 1,000,000 합 계 34,000,000 27,000,000 (3) 당반기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 차입처 당반기말이자율(%) 만 기 당반기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 산업운영자금대출 산업은행 3.10 2016-10-31 20,000,000 - 20,000,000 - 2.66 2017-06-09 - 10,000,000 - 10,000,000 합 계 20,000,000 10,000,000 20,000,000 10,000,000 15. 기타금융부채 당반기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 예수보증금 5,821,034 5,889,319 16. 순확정급여부채 당사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 삼성생명보험(주)에의하여 2015년 12월 31일 기준으로 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가 및 과거근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (1) 당반기 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 28,185,005 26,176,011 사외적립자산의 공정가치 (22,897,025) (19,901,752) 순확정급여부채 5,287,980 6,274,259 (2) 당반기 및 전반기의 순 확정급여 부채(자산) 의 변동내용은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 26,176,011 (19,901,752) 6,274,259 당기근무원가 2,532,987 - 2,532,987 이자비용(이자수익) 335,116 (250,414) 84,702 소 계 29,044,114 (20,152,166) 8,891,948 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 45,277 45,277 소 계 - 45,277 45,277 기여금 기업이 납부한 기여금 - (3,000,000) (3,000,000) 제도에서 지급한 금액 지급액 (1,007,390) 556,526 (450,864) 관계회사 전(출)입 148,281 (346,662) (198,381) 반기말 28,185,005 (22,897,025) 5,287,980 (전반기) (단위: 천원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 21,175,426 (14,610,336) 6,565,090 당기근무원가 2,446,112 - 2,446,112 이자비용(이자수익) 311,836 (210,077) 101,759 소 계 23,933,374 (14,820,413) 9,112,961 재측정요소 사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외) - 39,631 39,631 소 계 - 39,631 39,631 기여금 기업이 납부한 기여금 - (2,035,618) (2,035,618) 제도에서 지급한 금액 지급액 (2,513,963) 939,391 (1,574,572) 관계회사 전(출)입 18,434 553,764 572,198 반기말 21,437,845 (15,323,245) 6,114,600 (3) 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 원리금 보장형 상품 22,878,981 19,883,664 기타 18,044 18,088 합 계 22,897,025 19,901,752 (4) 당반기말 및 전기말 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. (단위: %) 구 분 당반기말 전기말 할인률 2.70 2.70 기대임금상승률 3.00 3.00 17. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 유동부채 선수금 984,133 976,019 선수수익 52,388 11,642 예수금 467,398 391,464 부가세예수금 4,203,434 5,804,972 합 계 5,707,353 7,184,097 18. 자본금(1) 당반기말 및 전기말 현재 자본금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수권주식수 발행주식수 액면가액 당반기말 전기말 보통주 20,000,000주 8,629,009주 5,000원 43,145,045 43,145,045 (2) 당반 기와 전반기 중 보통주의 유통주식수의 변동은 없으며 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 전반기 유통보통주식수(주1) 8,371,660 8,371,660 (주1) 유통주식수는 발행주식수(8,629,009주)에서 자기주식수(257,349주)를 차감하여 산정하였습니다. 19. 기타불입자본 (1) 당반기말 및 전기말 현재 기타불입자본의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 주식발행초과금(주1) 6,677,288 6,677,288 감자차익(주2) 5,741,950 5,741,950 자기주식처분이익(주2) 77,000 77,000 자본준비금(주1) 19,349 19,349 자기주식 (1,318,441) (1,318,441) 합 계 11,197,146 11,197,146 (주1) 주식발행초과금 및 자본준비금은 자본전입 및 결손보전에만 사용가능합니다. (주2) 감자차익 및 자기주식처분이익은 결손보전에만 사용가능합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 자기주식은 257,349주(1,318,441천원)이며, 당반기와 전반기 중 변동 내역은 없습니다. 20. 기타자본구성요소당반기말 및 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매도가능금융자산평가손익 (14) (14) 21. 이익잉여금과 배당금(1) 당반기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 법정적립금 이익준비금(주1) 4,343,862 3,853,931 임의적립금(주2) 61,000,000 58,000,000 미처분이익잉여금(주3) 83,284,996 82,400,898 합 계 148,628,858 144,254,829 (주1) 상법에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (주2) 보고기간종료일 현재 임의적립금은 정기주주총회의 결의에 의하여 처분된 임의적립금 61,000,000천원입니다. (주3) 미처분이익잉여금 중 52,849,796천원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서발생한 재평가차익으로, 당사는 동 재평가차익을 미처분이익잉여금으로 계상하고 있습니다. 동 재평가차익은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 491원소액주주 869원 4,899,307 (단위: 천원) 주식의 종류 총발행주식수 자기주식수 배당주식수 주당 배당금 배당금 합계 보통주 8,629,009주 257,349주 8,371,660주 대주주 431원소액주주 762원 4,298,926 (3) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 금액 144,254,829 134,464,996 배당금 지급 (4,899,307) (4,298,926) 반기순이익 9,307,655 7,574,609 확정급여제도의 재측정요소 (34,319) (30,912) 반기말 금액 148,628,858 137,709,767 22 . 매출 당반기 및 전반기 중 당사의 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화판매매출 256,275,271 497,168,287 243,598,154 480,946,991 기타매출 4,748,244 8,991,364 5,270,746 5,270,747 합 계 261,023,515 506,159,651 248,868,900 486,217,738 23 . 판매비 및 관리비 (1) 당반기 및 전반기 중 판매비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 3,717,466 7,527,218 3,589,363 6,822,175 퇴직급여 298,886 598,462 257,028 514,056 임차료 1,897,755 3,843,546 1,332,613 2,755,096 광고선전비 2,411,773 4,504,940 1,910,389 3,211,991 운반비 48,319 80,786 78,323 100,859 판매수수료 8,459,905 17,474,075 8,081,560 16,991,610 지급수수료 18,951,041 35,844,661 17,038,241 33,093,122 판매촉진비 1,363,912 2,501,955 740,894 1,303,551 반품폐기손실 2,379,925 5,444,005 1,970,182 4,388,716 기타 3,741,263 7,106,236 2,707,516 5,354,891 합 계 43,270,245 84,925,884 37,706,109 74,536,067 (2) 당반기 및 전반기 중 관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 2,193,471 4,246,620 2,075,661 3,467,979 퇴직급여 241,681 482,672 322,004 644,008 임차료 843,062 1,679,652 839,394 1,799,738 감가상각비 2,190,331 4,386,110 2,043,074 4,084,109 지급수수료 297,835 2,033,471 1,423,837 2,942,889 용역수수료 4,647,177 9,785,450 4,121,772 8,152,552 기타 2,797,012 5,477,467 2,633,315 5,274,169 합 계 13,210,569 28,091,442 13,459,057 26,365,444 24. 금융이익 (1) 당반기 및 전반기 중 금융이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익: 현금및현금성자산 1,647 2,211 2,916 23,393 매출채권및기타채권 33,450 81,049 27,711 55,433 소 계 35,097 83,260 30,627 78,826 배당금수익: 매도가능금융자산 8 8 8 8 합 계 35,105 83,268 30,635 78,834 25. 금융원가 (1) 당반기 및 전반기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 351,815 709,876 514,731 1,049,767 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손충당금환입액 1,151 8,681 - - 잡이익 429,420 846,101 791,730 1,205,562 합 계 430,571 854,782 791,730 1,205,562 (2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타의대손상각비 - 1,744 13,054 13,054 기부금 50,828 100,996 45,820 128,848 잡손실 75,401 135,661 353,376 492,843 합 계 126,229 238,401 412,250 634,745 27 . 기타차익및차손 당반기 및 전반기 중 기타차익및차손의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 순외환차익(차손) (288) (477) - - 순외화환산이익(손실) 1,977 (2,098) 560 560 순유형자산처분이익(손실) (53,948) (71,337) (6,929) (130,360) 순무형자산처분이익(손실) (2) (3) - 108,500 합 계 (52,261) (73,915) (6,369) (21,300) 28 . 법인세 (1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 당기법인세비용 당기법인세부담액 1,988,245 1,409,584 기타포괄손익에 직접 가감되는 당기법인세 10,957 8,702 이연법인세비용 일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액 716,416 655,130 법인세비용 2,715,618 2,073,416 (2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 법인세비용차감전순이익 12,023,272 9,648,026 적용세율(당반기: 22.28 %, 전반기: 21.89%)에 따른 법인세비용 2,678,632 2,111,566 조정사항 법인세추납액 - 316 비공제비용으로 인한 효과 17,627 42,682 기타 19,359 (81,148) 소 계 36,986 (38,150) 당기손익으로 인식된 법인세비용 2,715,618 2,073,416 유효세율 22.59% 21.49% (3) 당반기 및 전반기 중 기타포괄손익으로 인식된 법인세의 내역은 다음과 같습니 다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기타포괄손익으로 인식된 항목에서 발생한 금액 매도가능금융자산평가손익 - (17) 확정급여제도의 재측정요소 10,957 8,719 합 계 10,957 8,702 29 . 비 용의 성격별 분류 당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 296,012,692 - 296,012,692 제품 (768,794) - (768,794) 재공품 (6,021) - (6,021) 사용된 원재료 45,879,237 - 45,879,237 종업원급여 19,543,185 12,854,972 32,398,157 감가상각비 5,864,865 4,386,110 10,250,975 무형자산상각비 - 534,268 534,268 지급수수료 2,308,410 37,878,132 40,186,542 임차료 100,524 5,523,198 5,623,722 기타 12,100,813 51,840,646 63,941,459 합 계 381,034,911 113,017,326 494,052,237 (단위: 천원) 계정과목 매출원가 판매비, 관리비 합 계 재고자산의 변동 상품 293,124,077 - 293,124,077 제품 456,391 - 456,391 재공품 (6,034) - (6,034) 사용된 원재료 44,040,570 - 44,040,570 종업원급여 17,929,943 13,243,163 31,173,106 감가상각비 5,511,714 4,084,109 9,595,823 무형자산상각비 - 713,043 713,043 지급수수료 2,198,322 36,036,010 38,234,332 임차료 103,493 4,554,833 4,658,326 기타 11,888,309 42,270,353 54,158,662 합 계 375,246,785 100,901,511 476,148,296 30. 주당이익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 기본주당이익 761 1,112 629 905 (2) 기본주당이익 계산에 사용된 반기순이익과 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 3개월 누 적 3개월 누 적 반기순이익 6,372,698 9,307,655 5,262,955 7,574,609 기본주당이익 계산을 위한 가중평균유통보통주식수 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 8,371,660주 (3) 당반기말 및 전반기말 현재 당사가 발행한 잠재적보통주가 없는 바, 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 금융상품 (1) 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속 기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의금액을 기준으로 계산합니다.당사는 외부적으로 강제된 자기자본규제의 대상은 아닙니다. 당사의 감사위원회에서는 반기별로 당사의 자본구조를 검토하고 있습니다. 이러한 검토의 일환으로써, 감사위원회는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험을 검토하고 있습니다. 당사는 목표 부채비율을 150.00% 로 설정하였습니다. 당반기말 현재의 부채비율은 목표부채비율의 상한보다 낮은 수준입니다. 당반기말 및 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 부채 177,680,777 185,130,043 자본 202,971,034 198,597,005 부채비율 87.5% 93.2% ( 2) 금융위험관리 1) 금융위험 관리정책의 목적당사의 금융위험은 시장위험(환율위험, 공정가치이자율위험 및 가격위험 포함), 신용위험, 유동성위험을 포함하고 있습니다. 당사의 금융위험 관리정책은 당사가 직면한 금융위험을 식별 및 분석하고, 위험 한계치를 설정 및 변경하며, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다.2) 시장위험당사의 활동은 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 가. 환율위험관리당사는 외화거래를 수행함에 따른 환율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율위험은 화폐성 외화항목의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 화폐성 외화항목의 외화표시 장부금액은 다음과 같습니다. (외화단위: USD) 구 분 당반기말 전기말 화폐성자산 화폐성부채 화폐성자산 화폐성부채 USD USD USD USD 현금성자산 138,171 - 16,481 - (주1) USD 이외의 외화금액은 모두 USD로 환산 하였습니다. 당반기말 및 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 16,092 (16,092) 1,932 (1,932) 상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 화폐성 외화항목을 대상으로 하였습니다. 한편, 경영진은 보고기간말 현재의 노출 정도가 연간 노출정도를 반영하지 못하기 때문에 민감도 분석은 본질적인 외화위험을 적절하게 나타내지 못한다고 판단하고 있습니다.나. 이자율위험관리 당사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이자율위험을 관리하기 위하여 내부적으로 이자율변동으로 인한 이자율 위험을 정기적으로 측정하고 있으며, 고정금리부차입금과 변동금리부 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 아래 민감도 분석은 보고기간말 현재 차입금의 이자율위험노출에 근거하여 수행되었습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율위험을 주요 경영진에게내부적으로 보고하는 경우 50 basis point(bp) 증감이 사용되고 있으며, 이는 합리적으로 발생가능한 이자율 변동치에 대한 경영진의 평가를 나타냅니다. - 당 반기말 당사의 당반기 이익은 85,000 천원 감소/ 증가(전 반기 97,500천원)할 것이며,이는 변동금리부 차입금의 이자율변동위험 때문입니다 . 다. 주가민감도 분석아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.주가가 5% 상승/하락하는 경우 - 지분상품이 매도가능금융자산으로 분류되고, 손상되거나 처분되지 않았으므로 당반기말 및전기말의 당기손익에 미치는 영향을 없을 것입니다. - 매도가능금융자산의 공정가치변동으로 당반기 중 기타포괄손익은 13천원(세전) 증가/감소 (전반기: 16천원 증가/감소)할 것입니다. 3) 신용위험관리신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보를 수취하는 정책을채택하고 있습니다. 매출채권은 다수의 거래처로 구성되어 있고, 다양한 산업과 지역에 분산되어 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권및기타채권 97,531,272 100,683,009 기타금융자산 13,698,501 13,358,471 지급보증 157,965,840 155,138,400 합 계 269,195,613 269,179,880 당반기말 현재 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로, 획득한 담보물의 가치를 고려하지 않은 당사의 신용위험에 대한 최대 노출액을 나타내고 있습니다. 4) 유동성위험관리유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. (3) 금융상품의 공정가치 1) 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. 2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정 금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금 융 자 산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며,해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있으 며 , 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,143,002 1,143,002 (주1) 해당 회사는 사업초기 등의 이유로 회사의 미래 추정영업현금흐름을 추정할 수 없어 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없습니다. 32. 특수관계자거래 (1) 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특수관계자의 명칭 최상위지배기업 ㈜파리크라상(주1) 지배기업의종속기업 ㈜성일화학, 에스피엘㈜, ㈜샤니, 에스피씨㈜, ㈜SPC네트웍스,㈜SPC캐피탈, PARIS BAGUETTE BON DOUX, PARIS BAGUETTE USA, PARIS BAGUETTE AMERICA, SPC투자유한공사, 북경 SPC 유한공사, 상해 SPC식품유한공사 종속기업 ㈜비엔에스, ㈜샌드스마일, ㈜에그팜, ㈜밀다원, ㈜그릭슈바인, ㈜삼립GFS 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니, ㈜호진지리산보천, ㈜에스데어리푸드, ㈜설목장, ㈜샌드팜, ㈜에스팜, PB하노이, PB베트남, PB싱가폴, 상해선익공사, 천진SPC유한공사, 남경SPC유한공사, 대련유한SPC공사, 절강유한SPC공사, SPC JAPAN, SPC EURO 및 그 종속 회사, ㈜SPC클라우드, ㈜그린익스프레스파크, PARIS BAGUETTE FAMILY, PARIS CROISSANT USA, ㈜해피모바일 기타 특수관계자 비알코리아㈜, ㈜에이에스피엔, 타이거인터내셔날㈜,SARL Shany Paris Croissant France, PARIS BAGUETTE FRANCE, INC., Nexgen Food Research (주1) (주)파리크라상이 보유한 당사의 지분율은 50% 미만이나, 의결권 위임약정을 통하여 과반수의 의결권 행사가 가능함에 따라 최상위지배기업으로 분류하였습니다. (2) 당사와 특수관계자 사이의 거래 내용은 다음과 같습니다. 1) 당반기 및 전반기 중 특수관계자 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출(주3) 기타수익 매입(주3) 기타비용 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 당반기 전반기 최상위지배기업 (주)파리크라상 66,620,616 72,768,031 - - 3,871,729 3,866,447 - 655,935 최상위지배회사의종속기업 (주)샤니 20,157,057 19,721,900 - 4,465 96,184,213 95,433,736 - 347,632 에스피씨(주) 442,769 841,341 - - - - 5,403,788 5,049,217 에스피엘(주) 23,746,932 25,511,365 - - - - - - (주)성일화학 6,098 3,763 - - 4,477,254 3,860,983 11,121 8,637 (주)SPC네트웍스 4,409 5,599 3,027 - - - 828,415 568,392 PARIS BAGUETTE BON DOUX - - - - 305,038 - - - 종속기업 (주)비엔에스 161,598 202,447 - - - - 192,613 164,698 (주)샌드스마일 - - - - - - - - (주)에그팜 104,151 103,790 - - 20,930,123 26,453,003 - - (주)밀다원 12,179 8,351 - - 66,063,706 62,291,055 - - ㈜삼립GFS 17,024,635 12,928,805 14,581 4,797,119 12,624,528 5,030,359 33,350,827 32,224,260 ㈜그릭슈바인 13,156 10,884 - - 21,480,031 21,391,374 - - 최상위지배기업의관계기업 (주)호남샤니 1,364,570 1,563,005 - - 31,714,934 31,526,747 - 3,375 (주)호진지리산보천 736 - - - 1,871,690 1,118,545 - - (주)에스데어리푸드 6,336 5,760 - - 1,313,618 1,529,874 - - (주)설목장 1,445 - - - 2,372,503 1,967,104 - - (주)샌드팜 10,232,501 7,576,568 162,949 142,301 13,479,732 10,368,459 - - (주)SPC클라우드 - - 132 139 - - 68,193 42,732 (주)해피모바일 - - - - - - - 5,000 SPC FRANCE - - - - 176,315 - - - SPC JAPAN - - - - 47,632 - - - 기타 특수관계자 비알코리아(주) 3,360,083 3,995,214 - - 465,299 450,770 - - 타이거인터내셔날㈜ - - - - - 2,928 9,671 - ㈜에이에스피엔 1,282 5,091 - - 21,800 - 697,514 775,090 (주3) 당사가 대리인 자격으로 발생한 거래는 순액으로 인식하였습니다. 2) 당반기말 및 전기말 현재 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사의 명칭 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 당반기말 전기말 최상위지배기업 ㈜파리크라상 11,105,339 11,979,516 1,116,733 1,086,671 650,377 18,347 517,018 669,089 지배기업의종속기업 ㈜샤니 3,707,914 3,882,438 2,870 880 19,889,797 28,902,336 - 1,944 에스피씨㈜ - 160 2,020,552 2,254,279 - - 813,075 421,531 에스피엘㈜ 4,096,496 4,198,438 - - - - - - ㈜성일화학 - 50 - - 1,740,151 1,684,789 - 1,584 ㈜SPC네트웍스 684 - - 707 - 13,200 65,119 85,006 종속기업 ㈜에그팜 18,327 18,327 - 50 3,490,095 2,975,620 - - ㈜비엔에스 427,158 464,516 - - - - 29,939 26,519 ㈜밀다원 6,991 4,155 - - 11,165,683 11,256,624 - - ㈜그릭슈바인 2,200 1,100 - - 3,745,413 2,989,516 - - ㈜삼립GFS 2,377,627 182 619,974 51,155 - 1,359,389 9,502,786 2,975,517 ㈜샌드스마일(주4) 199,595 199,595 - - - - - - 지배기업의관계기업 ㈜호남샤니 70 - - 468 5,378,125 5,383,274 - 257 ㈜호진지리산보천 - - - - 548,521 187,435 - - ㈜에스데어리푸드 - - - - 254,455 289,662 11,000 11,000 ㈜설목장 - 428 - - 416,606 339,362 - - ㈜샌드팜 - - - - 1,093,808 1,244,202 - - ㈜SPC클라우드 - 71,778 31,102 69,550 - - 42,017 104,846 기타특수관계자 비알코리아㈜ 539,025 687,010 60,000 61,259 63,822 36,277 - - 타이거인터내셔날㈜ - - - - - - 10,142 - ㈜에이에스피엔 - - - - - - 946 946 (주4) 당반기말 현재 (주 )샌드스마일에 대한 대손충당금은 199,595천원입니다. 3) 당반기 및 전반기 중 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기종업원급여 274,515 329,006 퇴직급여 98,080 19,598 합 계 372,595 348,604 4 ) 당반기말 현재 특수관계자에 대한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 특수관계자 제공처 지급보증금액 내 역 보증기간 ㈜그릭슈바인 신한은행 12,000,000 한도대출 2015.08.22 ~ 2016.08.22 5,400,000 외담대 2015.08.22 ~ 2016.08.22 KEB하나은행(구, 외환은행) 3,900,000 일반자금대출 2016.03.15 ~ 2017.03.15 KEB하나은행(구, 하나은행) 6,000,000 한도대출 2015.10.15 ~ 2016.10.15 농협은행 3,480,000 한도대출 2016.06.15 ~ 2018.06.15 ㈜삼립GFS 신한은행 8,400,000 외담대 2015.08.21 ~ 2016.08.21 36,000,000 한도대출 2015.08.26 ~ 2016.08.26 USD 3,600,000 수입신용장 2015.08.19 ~ 2016.08.19 KEB하나은행(구, 외환은행) 12,000,000 수입신용장 2015.11.18 ~ 2016.11.18 6,000,000 한도대출 2015.11.18 ~ 2016.11.18 우리은행 24,000,000 일괄여신 2015.11.27 ~ 2016.11.27 농협은행 6,000,000 한도대출 2016.01.02 ~ 2017.01.02 8,400,000 한도대출 2015.09.23 ~ 2016.09.23 대구은행 18,000,000 한도대출 2016.02.24 ~ 2017.02.24 USD 3,600,000 통합신용장 2016.02.24 ~ 2017.02.24 합 계 149,580,000 USD 7,200,000 33. 현금및현금성자산 현금흐름표상 현금및현금성자산은 현금 및 은행예치금입니다. 34. 비현금거래 당반기 및 전반기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 건설중인자산의 기계장치 대체 147,340 - 건설중인자산의 공기구비품 대체 261,620 - 건설중인자산의 기타의무형자산 대체 68,892 - 투자부동산(토지)의 유형자산(토지) 대체 174,988 2,996,125 투자부동산(건물)의 유형자산(건물) 대체 103,760 5,984,207 구축물의 공기구비품 대체 113,141 - 유형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (2,656,391) (2,509,008) 무형자산의 취득 관련 미지급금 증가(감소) (96,570) (47,603) 확정급여제도의 재측정요소 변동 (45,277) 39,631 35. 우발부채, 우발자산 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다. (원화단위: 천원, USD) 금융기관 약정사항 한도약정금액 실행액 KEB하나은행(구,외환은행) 기업일반자금회전대출 40,000,000 - 수입신용장발행 USD 6,000,000 - 한국씨티은행 회전한도 5,000,000 5,000,000 구매카드 10,000,000 3,112,011 신용카드 100,000 - 개별여신 8,000,000 8,000,000 신한은행 일반자금대출 30,000,000 - 전자방식외담대 5,000,000 1,503,259 수입신용장발행 USD 3,000,000 - KEB하나은행(구,하나은행) 일반자금대출 20,000,000 6,000,000 우리은행 일반자금대출 15,000,000 15,000,000 산업은행 산업운영자금대출 30,000,000 30,000,000 한편, 당반기말 현재 당사는 종 속기업인 (주)에그팜 및 (주)그릭슈바인의 구매카드 등과 관련하여 지급보증을 제공하고 있습니다. (2) 계류 중인 소송사건 당반기말 현재 당사가 손해배상청구 이의 제기와 관련하여 피고로 계류 중인 소송사건은 4건(소가: 484,921천원)입니다. 상기 소송의 최종 결과는 현재로서는 예측할 수없으며 소송의 결과로 발생할 수 있는 어떠한 금액도 당기 재무제표에 반영되지 아니하였습니다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등의 유의사항 연결실체는 당기 중 효과적이고 효율적인 보고부문의 관리를 위하여 보고부문을 개편하였습니다. 이에 따라 비교표시되는 전기 및 전기말의 부문정보는 새롭게 개편된 보고부문에 따라 재작성되었습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다. ㆍ제빵사업부문: 빵 등의 제조 및 판매 등ㆍ식품소재사업부문: 빵의 제조와 관련한 원료의 판매ㆍ식품유통사업부문: 빵, 기타식품 및 관련 부자재의 유통 및 판매ㆍ프렌차이즈사업부문: 떡 프렌차이즈(빚은) 등ㆍ기타 사업부문나. 대손충당금 설정현황(연결 기준) (1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 :천원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제49기반기 매출채권 175,121,491 (12,663,191) 7.23% 미수금 2,144,794 (448,260) 20.90% 합계 177,266,285 (13,111,451) 7.40% 제48기 매출채권 151,253,441 (11,641,531) 7.70% 미수금 2,124,177 (461,839) 21.74% 합계 153,377,618 (12,103,370) 7.89% 제47기 매출채권 138,253,090 (11,150,224) 8.07% 미수금 1,140,766 (443,850) 38.91% 합계 139,393,856 (11,594,074) 8.32% (2) 대손충당금 변동현황가) 당반기 및 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,641,531 461,839 대손상각비 1,021,660 1,745 대손충당금환입액 - (15,324) 반기말 금액 12,663,191 448,260 (단위: 천원) 구 분 매출채권 미수금 기초 금액 11,150,224 443,849 대손상각비 963,938 13,125 반기말 금액 12,114,162 456,974 연결실체는 매출채권 등의 회수가능성을 판단하는 데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간 말까지의 매출채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있습니다. 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다.(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침 상기 매출채권및기타채권은 대여금 및 수취채권으로 분류되며 상각후원가로 측정됩니다. 제품 매출에 대한 평균 신용공여기간은 채권발생일로부터 45일이며, 신용공여기간 이후 미지급잔액에 대해 이자를 부과하지는 않습니다. 연결실체는 45일 초과 매출채권에 대해서는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 연결실체는 신규고객과 거래시, 고객의 잠재적인 신용등급을 평가하고 신용한도를 결정하기 위하여 내부의 신용평가시스템을 이용하고 있습니다. 고객의 신용한도와 신용등급은 연 4회 검토됩니다. 매출채권에는 당반기말 현재 회수기일이 경과하였으나 신용등급에 중요한 변동이 없 고, 회수가능하다고 판단되어 대손충당금을 설정하지 않은 채권(아래 연령분석 참고)이 포함되어 있습니다. 연결실체는 이러한 채권에 대하여 담보를 설정하거나 기타 신용보강을 받고 있으며, 거래상대방에 대한 연결실체의 채무와 상계할 법적 권리를 보유하고 있습니다. 가) 보고기간종료일 현재 정상채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당반기말 전기말 매출채권 132,749,112 138,046,352 미수금 983,688 1,677,727 합 계 133,732,800 139,724,079 나) 보고기간종료일 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권및기타채권의 연령분석내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 12,690,299 1,251,984 612,867 13,411,791 27,966,941 미수금 24,959 12,204 - 34,865 72,028 합 계 12,715,258 1,264,188 612,867 13,446,656 28,038,969 (단위:천원) 구 분 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 16,529,993 1,428,287 1,817,820 6,881,838 26,657,938 미수금 24,673 - 34,865 - 59,538 합 계 16,554,666 1,428,287 1,852,685 6,881,838 26,717,476 다) 보고기간종료일 현재 손상된 매출채권및기타채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 214,579 77,667 86,274 211,659 14,430,006 15,020,185 미수금 34,948 581 - - 438,803 474,332 합 계 249,527 78,248 86,274 211,659 14,868,809 15,494,517 (단위:천원) 구 분 1일~45일 46일~90일 91일~180일 181일~360일 360일 초과 합 계 매출채권 70,330 2,385 34,601 34,855 12,880,538 13,022,709 미수금 - - - - 438,803 438,803 합 계 70,330 2,385 34,601 34,855 13,319,341 13,461,512 다. 재고자산의 현황 등(연결기준)(1) 재고자산의 보유 현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제49기 반기 제48기 제47기 비고 빵,면,스낵제조 상 품 21,825,006 30,808,803 20,904,925 - 제 품 6,987,083 6,903,529 6,381,190 - 원재료 17,488,875 23,164,570 14,837,544 - 재공품 27,377 21,356 32,149 - 저장품 394,621 388,150 317,872 - 미착품 20,128,370 15,181,360 19,867,720 - 합 계 66,851,332 76,467,768 62,341,400 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.66% 12.48% 10.90% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 19.22 15.34 14.20 - (2) 재고자산의 실사내역 등 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 원가는 미착품(개별법)을 제외하고는 평균법에 따라 결정하고 있습니다. 재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다. - 실사일자 당사는 2016년 반기 연결재무제표를 작성함에 있어서 2016년 6월 30일 공장가동 종료시를 기준으로 재고실사를 실시하였으며 보고기간 종료일 현재 재고자산은 실사일 현재의 재고자산 심사결과와 입, 출고 내역 등을 확인 조정하여 확정하였습니다.. - 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 기말에는 외부감사인의 입회하에 실시하고, 기중에는 자체적으로 실시하여 차이에 대해서는 기업회계기준에 따라 처리하고 있습니다. - 재고자산 평가충당금 현황당사는 동일자 현재 원재료 중 1년이상 미사용된 재고자산과 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가충당금에 대한 2016년 반기 연결재무제표에서 현황은 다음과 같습니다. (단위:천원) 과 목 취득가액 평가충당금 장부가액 원재료 17,490,076 (1,201) 17,488,875 제·상품 29,982,672 (1,170,583) 28,812,089 계 47,472,748 (1,171,784) 46,300,964 라. 공정가치 평가절차요약 (1) 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(2) 공정가치 측정에 적용된 평가기법과 가정금융자산 및 금융부채의 공정가치는 다음과 같이 결정하였습니다. - 표준거래조건과 활성시장이 존재하는 금융자산과 금융부채의 공정가치는 시장가격을 참고하여 결정하였습니다(상장주식). - 기타 금융자산과 금융부채의 공정가치는 할인된 현금흐름분석에 기초하여 일반적으로 인정된 가격결정모형에 따라 결정하였습니다. 금융자산 중 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 추정하였으며,해당 모형에는 관측가능한 시장가격 또는 비율에 근거하지 않은 일부 가정도 포함되어 있으며, 당반기 및 전기 중 수준 1과 수준 2 간의 대체는 없었습니다. 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산이나 금융부채 중 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없어 공정가치 정보를 공시하지 않은 금융자산과 금융부채의 내역 및관련 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 범 주 내 역 당반기말 전기말 매도가능금융자산 비상장주식(주1) 1,143,002 1,143,002 (주1) 해당 회사는 사업초기로 회사의 미래 추정영업현금흐름을 추정할 수 없어 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없습니다. 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11012#*사채관리계약주요내용.dsl 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 전자단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11012#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 감사보고서 특기사항 제49기반기(당기) - - - 제48기(전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 제47기(전전기) 안진회계법인 적정 해당사항 없음 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 보수 총소요시간 제49기 반기(당기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도에 대한 검토보고서반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 80,000천원 - 제48기(전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도에 대한 검토보고서반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 80,000천원 1,278시간 제47기(전전기) 안진회계법인 중간감사, 재물조사반기재무제표에 대한 검토보고서재무제표에 대한 감사보고서내부회계관리제도에 대한 검토보고서반기연결재무제표에 대한 검토보고서연결재무제표에 대한 감사보고서 80,000천원 1,341시간 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제49기 반기(당기) - - - - - - - - - - 제48기(전기) - - - - - - - - - - 제47기(전전기) - - - - - - - - - - 4. 내부회계관리제도 사업연도 검토인 검토의견 비고 제48기 안진회계법인 중요한 예외사항 발견되지 아니함 - 제47기 안진회계법인 중요한 예외사항 발견되지 아니함 - V. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거 분반기보고서에는 이사의 경영진단 및 분석의견을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 당사의 이사회1) 당사의 이사는 총 11명이며, 이 중 사외이사는 3명입니다.당사는 주주총회 전 이사후보의 인적사항을 공시하고 있으며, 사외이사 후보추천위원회는 설치되어 있지 않습니다.2) 이사회의 권한 중 주요내용 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무 집행에 관한 중요사항을 의결하고 있습니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 최상호(출석률: 71%) 김명섭(출석률:75) 박철순(출석률:75) 박길호(출석률: 67%) 이종수(출석률: 67%) 찬 반 여 부 1 16. 01. 12 대표이사 선임의 건 - - - - - 2 16. 02. 11 2015년 결산 재무제표 승인의 건 찬성 - - 찬성 찬성 3 16. 03. 04 제48기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 결의 찬성 - - 찬성 찬성 4 16. 05. 12 2016년도 1분기 결산재무제표 승인의 건 찬성 찬성 찬성 - - 5 16. 05. 30 신규사업(종합식재료가공센터) 관련 청주공장 설비투자의 건 찬성 찬성 찬성 - - 6 16. 05. 31 대표이사 선임의 건 - - - - - 7 16. 05. 31 그릭슈바인 금융농업중기자금대출(수출 및 규모화 사업자금) 29억 연대 입보 건 찬성 찬성 찬성 - - - 2016년 3월 25일 개최된 제48기 정기주주총회에서 사외이사 박길호, 이종수의 임기만료로 사외이사 김명섭, 박철순이 신규 선임되었습니다.다. 이사회내 위원회당사는 감사위원회를 설치하여 운영하고 있으나 기업공시서식 작성기준에 따라 제외하였습니다.라. 이사의 독립성당사는 이사회의 추천으로 사전에 공시된 이사후보자들 중 정기주주총회의 결의로 이사를 선임하고 있습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회1) 감사위원회의 인적사항 성 명 주 요 경 력 사외이사 여부 비고 최상호 서울대학교 농생명과학부 교수 사외이사 - 김명섭 광교세무법인 대표세무사 사외이사 - 박철순 서울대학교 경영학 교수 사외이사 - 2) 당사가 운영하고 있는 감사위원 선출기준의 주요 내용과 운영현황당사는 상법 규정에 의한 적합한 자격을 갖춘 감사위원 3인으로 구성된 감사위원회를 규정을 준수하여 설치, 운영하고 있습니다.또한 감사위원은 중요한 회의에 참석하여 의사결정과정에 성실한 주의를 기울였으며, 필요한 경우 서류를 열람하고 그 내용을 철저히 검토하는 등 임무를 다하고 있습니다. 그리고 회계감사를 위하여 회계에 관한 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표에 관해서도 자세히 검토하고 있습니다.당사의 감사위원회는 한 회계기간동안 모든 부서에 대하여 1회이상 업무감사를 실시하는 것을 목표로 하고 있습니다.감사위원회의 지적사항은 최고 경영자에게 보고를 하고 있고 각 부서장에게 통보하여 적절히 시정조치를 하도록 관리하고 있습니다.3) 감사위원회의 주요활동내역 개최일자 의 안 내 용 가결여부 비 고 16. 02. 11 2015년 결산 재무제표 승인의 건 가결 - 16. 05. 12 2016년도 1분기 결산재무제표 승인의 건 가결 - 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않으며, 공시대상기간 중 소수주주권이 행사된 경우와 회사의 경영지배권에 관하여 경쟁이 있었던 경우는 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)파리크라상 최대주주 보통주 3,508,240 40.66 3,508,240 40.66 - 허영인 특수관계인 보통주 800,000 9.27 800,000 9.27 - 허진수 특수관계인 보통주 989,540 11.47 989,540 11.47 - 허희수 특수관계인 보통주 987,050 11.44 987,050 11.44 - 윤석춘 특수관계인 보통주 1,500 0.02 2,001 0.02 - 계 보통주 6,286,330 72.86 6,286,831 72.86 - 우선주 - - - - - 합 계 6,286,330 72.86 6,286,831 72.86 - 2. 최대주주의 개요가. 최대주주 및 그 지분율당사 최대주주는 (주)파리크라상이며, 그 지분(율)은 3,508,240주(40.66%)로서 특수관계인을 포함하여 6,286,831주(지분율 72.86%) 입니다.나. 재무현황 (단위 : 백만원) 회사명 자산총액 부채총액 자본총액 매출액 영업이익 당기손익 (주)파리크라상 1,125,195 499,027 626,168 1,727,744 68,402 51,707 ※ 2015년 12월 31일 개별재무제표 기준입니다.라. 사업현황당사의 최대주주인 (주)파리크라상은 1986년 10월 17일에 설립되었으며 경기도 성남시 중원구 사기막골로31번길 18에 본점을 소재한 순수 국내 브랜드 '파리바게뜨' 베이커리 회사입니다. 주요 브랜드는 파리바게뜨, 파리크라상, 파스쿠찌, 잠바주스, 라그릴리아, 퀸스파크, Passion5, 리나스 등이며, 2015년 12월 31일 기준 파리바게뜨 직영점 및 가맹점수는 3,862개입니다. 임원의 현황은 대표이사 조상호, 권인태, 이사 허영인, 이미향, 허진수, 허희수, 황재복, 이명구, 서병배, 감사 최석원이며, 회사의 설립시 자본금은 100백만원이었으나, 설립후 수차의 유ㆍ무상증자를 거쳐 2015년 12월 31일 현재 자본금은 111,503백만원입니다.3. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11012#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 비 고 - - - - - - - - - - 당사는 최근 5사업연도 중 최대주주의 변경은 없습니다. 4. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제 7조 (신주 인수권) 1.신주발행에 있어서 주주는 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받으며 주주가 인수권을 포기, 상실하거나 또는 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 2. 이사회는 제1항 본문의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 1의 경우에는 이사회의 결의로 주주외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. (1) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 신주를 모집하거나 모집을 위하여 인수인에게 하는 경우 (2) 증권거래법 제 191조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 신주를 우선배정하는 경우 (3) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 증권거래법 제 189조의 3의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 (4) 증권거래법 제 189조의 4의 규정에 의하여 주식매수 선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 (5) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 증권거래법 제 192조의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR)발행에 따라 신주를 발행하는 경우 (6) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 경영상 필요로 외국 인 투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 (7) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금의 조달 을 위하여 국내의 금융기관에게 신주를 발행하는 경우 (8) 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 기술도입의 필요로 그 제휴회사에게 신주를 발행하는 경우 3. 제 2항 제 1호, 3호, 5호 및 6호, 7호, 8호의 방식에 의해 신주를 발행할 경우에는 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 종료 후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 매 결산기 최종일의 익일부터 1월말까지 주권의 종류 기명식 보통주식 일,오,일십,오십,일백,오백,오천,일만(8종) 명의개서대리인 한국예탁결제원 (02-3774-5000) 주주의 특전 없음 공고게재신문 인터넷홈페이지(www.samlipgf.co.kr) 5. 주가 및 주식거래실적 ( 단위 :원, 주) 종 류 2016년 6월 2016년 5월 2016년 4월 2016년 3월 2016년 2월 2016년 1월 보통주 최고주가 204,000 239,500 221,500 255,500 333,000 337,000 최저주가 178,000 201,000 202,500 214,000 251,000 272,500 월간거래량 454,179 449,824 401,020 626,978 471,655 400,278 6. 주식 소유현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 (주)파리크라상 3,508,240 40.66% - 허영인 800,000 9.27% - 허진수 989,540 11.47% - 허희수 987,050 11.44% - 우리사주조합 - - - 7. 소액주주현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11012#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2015년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 보유주식 비 고 주주수 비율 주식수 비율 소액주주 7,431 99.87 1,581,982 18.33 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최석원 남 1951년 08월 사내이사 등기임원 상근 대표이사 (주)파리크라상 대표이사 - - 1년 3개월 2018년 03월 20일 윤석춘 남 1959년 03월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 CJ제일제당(주) 부사장 2,001 - 3년 3개월 2019년 03월 25일 황재복 남 1961년 10월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 (주)파리크라상 부사장 - - 5년 3개월 2017년 03월 21일 이제세 남 1959년 02월 사내이사 등기임원 상근 사내이사 (주)다이소아성산업 부사장 - - 1년 3개월 2018년 03월 20일 허진수 남 1977년 03월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)파리크라상 전무 989,540 - 1년 3개월 2018년 03월 20일 허희수 남 1978년 05월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 비알코리아(주) 전무 987,050 - 1년 3개월 2018년 03월 20일 이명구 남 1953년 03월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 (주)파리크라상 부사장 - - 2년 3개월 2017년 03월 21일 정효환 남 1953년 01월 사내이사 등기임원 비상근 사내이사 SPL(주) 부사장 - - 2년 3개월 2017년 03월 21일 최상호 남 1960년 04월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 서울대학교 농생명과학부교수 - - 1년 3개월 2018년 03월 20일 김명섭 남 1950년 07월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 광교세무법인 대표세무사 - - 3개월 2018년 03월 25일 박철순 남 1958년 05월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원 現 서울대학교 경영학 교수 - - 3개월 2018년 03월 25일 나. 직원 현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 비고 기간의정함이 없는근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 349 - - - 349 7년6개월 10,470,656 30,002 - 사무 여 120 - - - 120 4년1개월 2,415,156 20,126 - 생산 남 480 - - - 480 7년 10,948,412 22,809 - 생산 여 390 - - - 390 5년2개월 7,907,558 20,276 - 합 계 1,339 - - - 1,339 - 31,741,781 23,706 - 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 사내이사/사외이사 11 2,000,000 - 2) 보수지급금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 등기이사 8 274,515 137,258 보수지급 등기이사 2명. 사외이사 3 45,000 15,000 - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - - 계 11 319,515 63,903 - 나. 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 1) 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - ※ 개인별 보수 5억원 이상인 경우가 없음 2. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11012#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 총수- 기업집단의 명칭 : SPC그룹 가. 국내법인 구분 회사명 업종 상장여부 국내 (주)삼립식품 식품 제조 및 판매업 상 장 (주)샤니 식품 제조 및 판매업 비상장 (주)파리크라상 식품 제조 및 판매업 비상장 비알코리아(주) 아이스크림 및 냉동디저트류 제조 및 판매업 비상장 (주)호남샤니 식품 제조 및 판매업 비상장 SPL(주) 냉동 생지류 제조 및 판매업 비상장 SPC(주) 비주거용 건물 임대업 비상장 (주)비엔에스 위생용품 제조 및 판매 비상장 (주)SPC 캐피탈 여신금융업 비상장 (주)샌드팜 즉석 섭취 식품업 비상장 (주)밀다원 곡물 제분 및 임가공 비상장 (주)샌드스마일 샌드위치 생산 및 판매업 비상장 (주)SPC네트웍스 컴퓨터시스템 통합 자문 및 구축 서비스업 비상장 (주)성일화학 플라스틱 포대, 봉투 및 유사제품 제조업 비상장 (주)에그팜 액란, 계란 가공품 제조업 비상장 (주)호진지리산보천 생수 제조 및 도매업 비상장 (주)에스데어리푸드 우유 도매 및 소매업 비상장 (주)설목장 축산업 도소매 및 낙농 축산물 가공업 비상장 (주)에스팜 농산물 도소매업 비상장 (주)그릭슈바인 육류가공 및 저장 처리업 비상장 (주)SPC클라우드 인터넷 서비스, 포인트 서비스업 비상장 (주)삼립지에프에스 식자재 유통업 비상장 타이거인터내셔날(주) 수입주류전문 도매업 비상장 (주)에이에스피엔 소프트웨어 자문 및 개발업 비상장 (주)해피모바일 광고 대행 서비스업 비상장 (주)그린익스프레스파크 휴게시설 운영업 비상장 나. 해외법인 구분 회사명 업종 비고 해외 SPC Investment Limited Company 서비스(금융및보험)업 중국 NANJING PARIS CROISSANT 제조업 중국 DALIAN SPC FOOD 제조업 중국 Shanghai SPC Trading 도매 및 상품중개업 중국 BEIJING SPC FOOD 제조업 중국 SHANGHAI SPC FOOD 제조업 중국 ZHEJIANG SPC FOOD 제조업 중국 SHANGHAI SHANY FOOD 제조업 중국 TIANJIN SPC FOOD 제조업 중국 CHEONGDU SPC FOOD 제조업 중국 Paris Baguette USA 제조업 미국 Paris Baguette America 제조업 미국 Paris Croissant U.S.A 제조업 미국 PARIS BAGUETTE BONDOUX 도매 및 상품중개업 미국 Paris Baguette FAMILY 제조업 미국 Paris Baguette Vietnam 제조업 베트남 Paris Baguette Hanoi 제조업 베트남 Paris Baguette Singapore 제조업 싱가폴 Paris Croissant Singapore PTE. LTD. 도매 및 상품중개업 싱가폴 SPC JAPAN 도매 및 상품중개업 일본 SARL Shany ParisCroissant Europe 도매 및 상품중개업 프랑스 SPC FRANCE 도매 및 상품중개업 프랑스 Paris Baguette FRANCE 제조업 프랑스 CHEONGDU SPC FOOD CO.,LTD 제조업 중국 다. 계열회사의 현황 구분 회사명 출자지분현황 상 장 (주)삼립식품 (주)밀다원(100.0%), (주) 샌드스마일(99.0%), (주) 에그팜(100.0%), (주)그릭슈바인(100.0%), (주)삼립지에프에스(100.0%), (주)비엔에스(54.1%) 비상장 (주)샤니 (주)호남샤니(38.4%), (주)샌드팜(100.0%), (주)성일화학(20.0%) 비상장 (주)파리크라상 (주)삼립식품(40.7%), (주)샤니(9.8%), SPL(주)(100.0%), (주)SPC캐피탈(100.0%), (주)SPC네트웍스(100.0%), SPC(주)(100.0%), (주)성일화학(50.0%), (주)호진지리산보천(70.0%), (주)에스데어리푸드(50.0%), (주)설목장 (90.0%), (주)에스팜(90.0%), (주)SPC클라우드(100.0%), ㈜그린익스프레스파크(44.0%), PARIS BAGUETTE BONDOUX. INC(100.0%), 중국지주회사(100.0%) 등 비상장 (주)삼립지에프에스 상해SPC무역유한공사(100.0%) 비상장 (주)SPC클라우드 (주)해피모바일(51.0%) 비상장 (주)에그팜 - 비상장 (주)밀다원 - 비상장 (주)비엔에스 - 비상장 (주)그릭슈바인 - 비상장 (주)샌드스마일 - 비상장 비알코리아(주) - 비상장 (주)호남샤니 - 비상장 SPL(주) - 비상장 SPC(주) - 비상장 (주)SPC 캐피탈 - 비상장 (주)샌드팜 - 비상장 (주)SPC네트웍스 - 비상장 (주)성일화학 - 비상장 (주)호진지리산보천 - 비상장 (주)에스데어리푸드 - 비상장 (주)설목장 - 비상장 (주)에스팜 - 비상장 타이거인터내셔날(주) - 비상장 (주)에이에스피엔 - 비상장 (주)해피모바일 - - 당사가 속해있는 기업집단은 공정거래법에 따른 상호출자제한, 출자총액제한, 채 무보증제한의 대상이 되지 않습니다.- 해외 계열사는 해당 국가의 법정외부감사대상인 회사를 표기하였습니다.라. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11012#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2016년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)밀다원(비상장) 2008년 06월 30일 종속회사 4,588,000 20,000,000 100 9,514,584 - - - 20,000,000 100 9,514,584 153,073,166 16,030,310 (주)비엔에스(비상장) 2006년 01월 11일 종속회사 775,000 100,000 54.05 - - - - 100,000 54.05 - 99,348 99,410 (주)에그팜(비상장) 2011년 07월 03일 종속회사 72,230 5,000 100 72,230 - - - 5,000 100 72,230 3,508,248 544,103 (주)그릭슈바인(비상장) 2013년 07월 17일 종속회사 10,747,002 120,000 100 10,747,002 - - - 120,000 100 10,747,002 22,074,328 1,526,826 (주)샌드스마일(비상장) 2009년 02월 18일 종속회사 49,500 9,900 99 - - - - 9,900 99 - - - (주)삼립지에프에스(비상장) 2014년 07월 01일 종속회사 3,000,000 6,000,000 100 3,000,000 - - - 6,000,000 100 3,000,000 98,376,271 3,839,178 상해SPC무역유한공사(비상장) 2015년 02월 01일 손자회사 854,991 - 100 854,991 - - - - 100 854,991 6,339,957 -195,417 (주)조선방송(비상장) 2011년 01월 26일 기타기업 600,000 120,000 0.19 600,000 - - - 120,000 0.19 600,000 255,218,190 8,728,218 (주)매일방송(비상장) 2011년 02월 24일 기타기업 500,002 66,667 0.13 500,002 - - - 66,667 0.13 500,002 357,996,904 1,901,174 다본다(비상장) 2015년 12월 21일 기타기업 42,175 8,435 13.3 42,175 - - - 8,435 13.3 42,175 12,483,738 -11,005,905 합 계 26,430,002 - 25,330,984 - - - 26,430,002 - 25,330,984 - - 상기 법인 중 최근의 사업연도 재무현황을 기재하지 않은 법인 및 그 사유는 다음과 같습니다.