삼진제약 반기보고서 (2017.06)
5. 재무제표 주석

제 50(당) 반기 2017년 6월 30일 종료회계기간
제 49(전) 기 2016년 12월 31일 종료회계기간
삼진제약주식회사

1. 회사의 개요

삼진제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1968년 4월 18일에 설립되어, 의약품 제조를 주사업목적으로 하고 있는 우수의약품 제조 관리기준(KGMP)적격업체로서, 제약업체로서의 전문성 제고와 의약품개발에 주력하고 있습니다.당사는 1988년 6월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 본사는 서울시 마포구 와우산로 121에 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 각각 공장을 두고있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 13,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

조 의 환 외 특수관계인	1,786,702주	12.85%

최 승 주 외 특수관계인	1,346,664주	9.69%

자 기 주 식	1,462,509주	10.52%

기 타 주 주	9,304,125주	66.94%

합 계	13,900,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

3. 유의적인 회계정책

당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 당사는 2017년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표(개정)

재무활동에서 생기는 부채 변동을 현금흐름에서 생기는 변동과 비현금거래로 인한 변동 등으로 구분하여 공시하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 법인세(개정)

공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1112호 투자기업에 대한 지분의 공시(개정)

타 기업에 대한 지분이 기준서 제1105호에 따라 매각예정이나 중단영업으로 분류되더라도, 기준서 제1112호에서 규정하고 있는 요약재무정보를 제외한 다른 항목의 공시는 요구됨을 명확히 하였습니다.

3-2. 제정ㆍ공표되었으나, 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 조기 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정이며, 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

동 기준서의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를수 있습니다.

당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 평가 중에 있으며, 2017년 12월 31일까지 기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 금융자산의 분류 및 측정

기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

계약상 현금흐름 특성	원금과 이자만으로 구성	그 외의 경우

사업모형	계약상 현금흐름 수취 목적	상각후원가 측정	당기손익-공정가치 측정

계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적	기타포괄손익-공정가치 측정

매도 목적, 기타	당기손익-공정가치 측정

당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 100,397백만원, 만기보유금융자산 16백만원, 매도가능금융자산 639백만원을 보유하고 있습니다.

동 기준서에 따르면 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 하는 채무상품만 상각후원가로 측정할 수 있습니다. 당사는 2017년 6월 30일 현재 대여금 및 수취채권 100,397백만원, 만기보유금융자산 16백만원을 상각후원가로 측정하고 있습니다.

또한 특정일에 원금과 원금 잔액에 대한 이자만으로 구성된 현금흐름이 발생하고 계약상 현금흐름 수취 및 매도를 목적으로 하는 채무상품은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있고, 동 포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling)되지 않습니다. 당사의 2017년 6월 30일 현재 매도가능금융자산으로 분류된 지분상품은 639백만원이고, 2017 회계연도 중 매도가능지분상품 관련 미실현평가손익이 당기손익으로 재순환된 금액은 없습니다.

② 금융부채의 분류 및 측정

새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

③ 손상

현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형(incurred loss model)에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형(expected credit loss impairment model)에 따라 손상을 인식합니다.

기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다.

당사는 2017년 6월 30일 현재 상각후원가로 측정하는 채무상품 100,414백만원(대여금 및 수취채권 100,397백만원, 만기보유금융자산 16백만원)을 보유하고 있고, 이들자산에 대하여 손실충당금 4,517백만원을 설정하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 (① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

당반기말 현재 당사는 기준서 제1115호의 도입과 관련하여 동 기준서를 적용할 경우재무제표에 미칠 수 있는 영향을 평가중에 있습니다. 당사는 2017년 12월 31일까지 기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 기말재무제표 주석에 공시할 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 당사의 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다.

① 수행의무의 식별

당사는 수행의무의 식별과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

② 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무: 건설계약/주문 제작 장비

당사는 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무와 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

③ 투입법을 이용한 진행률 측정

당사는 투입법을 이용한 진행률 측정과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

④ 변동대가

당사는 고객에게 의약품을 공급하는 계약에서 반품을 허용하여 고객에게서 받은 대가가 변동될 수 있습니다. 2017 회계연도 제약사업 부문의 수익은 122,015백만원으로 총 수익의 99%에 해당합니다.

기업회계기준서 제1115호 적용 시 당사는 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 기댓값 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 기업이 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 환불부채로 계상합니다.

2017 회계연도를 기준으로 재무영향을 분석한 결과 기업회계기준서 제1115호 적용 시 변동대가 규정에 따라 당사의 제약사업부문 수익이 459백만원 감소하고, 반품충당부채가 459백만원 증가할 것으로 예상합니다.

⑤ 보증

당사는 보증과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

⑥ 라이선싱: 사용권

당사는 라이선싱: 사용권과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

⑦ 라이선싱: 접근권

당사는 라이선싱: 접근권과 관련하여 예상되는 중요한 재무영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자 (개정)

벤처캐피탈 투자기구, 뮤추얼펀드 등이 보유하는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분을 지분법이 아닌 공정가치로 평가할 경우, 각각의 지분별로 선택 적용할 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 소급하여 적용하며, 조기 적용이 허용됩니다. 당사는 벤처캐피탈 투자기구 등에 해당하지 않아 상기 면제규정을 적용하지 않으므로, 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1102호 주식기준보상 (개정)

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 개정은 2018년 1월1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준해석서 제2122호 외화 거래와 선지급·선수취 대가 (제정)

동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 당사는 동 해석서의 제정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을것으로 예상하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현 금	247,122	342,126

당 좌 예 금	1,223	1,224

보 통 예 금	5,409,167	11,566,651

합 계	5,657,512	11,910,001

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	당 반 기 말	전 기 말	제공사유

장기금융상품	KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,500

합 계	5,000	5,500

6. 매출채권및기타채권

6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	83,622,801	-	87,749,197	-

대손충당금	(4,517,132)	-	(4,307,872)	-

미수금	80,535	-	50,988	-

미수수익	198,734	-	291,910	-

보증금	-	797,266	-	797,266

합 계	79,384,938	797,266	83,784,223	797,266

6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권잔액	대손충당금잔액	채권잔액	대손충당금잔액

6월이하(만기미도래포함) (*)	78,153,203	140,686	82,337,706	-

6월~12월이하	1,318,667	537,753	1,342,609	547,516

12월~18월이하	506,206	310,253	505,210	309,643

18월~24월이하	419,875	327,166	431,019	335,850

24월초과	693,307	669,740	522,108	504,320

부도채권	2,531,543	2,531,534	2,610,545	2,610,543

합 계	83,622,801	4,517,132	87,749,197	4,307,872

(*) 보고기간종료일 현재 받을어음 41,378,054 천원(전기말 : 45,731,241 천원)이 포함되어 있습니다.

6-3.당반기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초잔액	4,307,872	3,703,619

대손상각비	855,857	1,970,499

제각	(646,597)	(1,366,924)

환입	-	678

기말잔액	4,517,132	4,307,872

7 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	146,316	-	146,316	302,864	(41,379)	261,485

제품	26,392,950	(904,327)	25,488,623	25,695,698	(727,878)	24,967,820

원재료	13,127,145	(338,112)	12,789,033	10,778,656	(339,223)	10,439,433

부재료	1,073,322	-	1,073,322	851,451	-	851,451

재공품	6,206,152	-	6,206,152	5,214,902	-	5,214,902

저장품	606,579	-	606,579	568,704	-	568,704

미착품	52,057	-	52,057	8,581	-	8,581

합 계	47,604,521	(1,242,439)	46,362,082	43,420,856	(1,108,480)	42,312,376

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	684,710	674,277

선급비용	33,948	38,272

당기법인세자산	37,283	-

합 계	755,941	712,549

9. 매도가능금융자산

9-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

한국제약협동조합	161,480	161,480	161,480	출자금

(주)제이티비씨	3,000,000	477,188	477,188	비상장

IMQUEST	563,450	-	-	"

합 계	3,724,930	638,668	638,668

(주) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 상각후원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9-2. 당반기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초	638,668	3,166,680

취득	-	-

손상	-	(2,528,012)

자본으로 계상한 평가손익	-	-

처분	-	-

기말	638,668	638,668

10. 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	상각후원가	장부가액

도시철도공채	16,280	16,280	16,280

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	21,986,262	15,261,952

건물	55,454,098	53,896,843

감가상각누계액	(14,022,821)	(13,258,881)

구축물	414,802	414,802

감가상각누계액	(395,312)	(392,118)

기계장치	43,484,992	42,408,092

감가상각누계액	(36,078,266)	(34,184,983)

차량운반구	698,202	698,202

감가상각누계액	(608,495)	(542,165)

공구기구비품	10,624,909	10,269,768

감가상각누계액	(7,135,596)	(6,485,778)

건설중인자산	1,454,900	4,312,715

합 계	75,877,675	72,398,449

11-2. 당반기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	기 말

토지	15,261,952	195,220	6,529,090	-	-	21,986,262

건물	40,637,962	38,255	1,519,000	(763,940)	-	41,431,277

구축물	22,684	-	-	(3,194)	-	19,490

기계장치	8,223,109	27,000	1,049,900	(1,893,283)	-	7,406,726

차량운반구	156,037	-	-	(66,330)	-	89,707

공구기구비품	3,783,990	312,686	45,000	(651,133)	(1,230)	3,489,313

건설중인자산	4,312,715	6,285,175	(9,142,990)	-	-	1,454,900

합 계	72,398,449	6,858,336	-	(3,377,880)	(1,230)	75,877,675

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	기 말

토지	15,261,952	-	-	-	-	15,261,952

건물	41,219,584	303,139	607,984	(1,492,745)	-	40,637,962

구축물	29,071	-	-	(6,387)	-	22,684

기계장치	10,313,836	384,000	1,582,516	(4,057,243)	-	8,223,109

차량운반구	277,951	32,507	-	(133,049)	(21,372)	156,037

공구기구비품	3,617,535	990,505	367,100	(1,191,150)	-	3,783,990

건설중인자산	426,500	6,443,815	(2,557,600)	-	-	4,312,715

합 계	71,146,429	8,153,966	-	(6,880,574)	(21,372)	72,398,449

11-3. 당반기 및 전반기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제 조 원 가	3,144,424	3,175,143

판매관리비	163,671	225,480

기타매출원가	69,785	-

합 계	3,377,880	3,400,623

12. 무형자산 12-1. 당반기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	134,063	49,544	-	(20,657)	-	162,950

시설이용권	3,788,532	41,040	-	-	-	3,829,572

합 계	3,922,595	90,584	-	(20,657)	-	3,992,522

- 전 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	143,197	31,974	-	(41,108)	-	134,063

시설이용권	3,805,564	79,968	-	-	(97,000)	3,788,532

합 계	3,948,761	111,942	-	(41,108)	(97,000)	3,922,595

12-2. 당반기 및 전반기 중 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

경상연구비	9,192,911	8,127,794

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	19,956,287	-	20,506,951	-

미지급금	4,405,304	-	4,996,264	-

미지급비용	997,236	-	612,653	-

장기미지급금(주)	-	384,500	-	332,500

수입보증금	-	3,255,284	-	3,448,678

합 계	25,358,827	3,639,784	26,115,868	3,781,178

(주) 장기미지급금 384,500 천원은 정부출연연구비로 한국보건산업진흥원으로부터 전기 이전에 지급받은 935,000 천원 중 상환의무금 30%에 대한 금액과 한국산업기술진흥원으로부터 당반기 및 전기에 지급받은 520,000 천원 중 상환의무금 20%에 대한 금액입니다.

14. 기 타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

예수금	765,692	1,031,072

부가세예수금	3,762,836	3,505,541

당기법인세부채	5,472,985	7,010,488

미지급배당금	1,042	925

합 계	10,002,555	11,548,026

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종류	차입처	연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

2017.06.30

일반자금대출	NH농협은행	2.54	3,000,000	8,000,000

신한은행	2.46	1,000,000	1,000,000

합계	4,000,000	9,000,000

16. 퇴 직 급 여 채무

16-1. 보고기간종료일 현재 순퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

퇴직급여채무의 현재가치	66,705,506	65,041,635

사외적립자산의 공정가치(주)	(62,375,110)	(59,558,373)

순퇴직급여채무	4,330,396	5,483,262

(주) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 158,157천원(전기말: 158,622천원)이 포함된 금액입니다.

16-2. 당반기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기 초 금 액	65,041,635	59,861,159

당기근무원가	2,291,635	4,351,187

이 자 비 용	854,950	1,514,388

퇴직급여지급액	(1,283,031)	(2,585,697)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	(199,683)	-

보험수리적손실	-	1,900,598

기 말 금 액	66,705,506	65,041,635

16-3. 당반기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

기초금액	59,558,373	52,030,549

사외적립자산 납입액	3,300,000	9,000,000

사외적립자산의 기대수익	800,233	1,348,615

퇴직급여지급액	(1,283,496)	(2,596,142)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	-	-

운용관리수수료	-	(135,198)

보험수리적손실	-	(89,451)

기말금액	62,375,110	59,558,373

16-4. 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	2,291,635	2,175,593

이자비용	854,950	757,194

사외적립자산 기대수익	(800,233)	(674,307)

합 계	2,346,352	2,258,480

(주) 한편 당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있는 바, 단기종업원에 대한 퇴직급여 8,826천원(전반기:10,522천원)은 직접 비용처리하고 있습니다.

16-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 반 기 말

기대임금상승률	4.01%	4.48%

할인율	2.65%	2.55%

16-6. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	-1%	10.20% 증가

+1%	8.45% 감소

임금상승률	-1%	8.54% 감소

+1%	10.10% 증가

17. 충당부채 당반기와 전기 중 충당부 채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가액	감소액	기 말

반품충당부채	1,544,104	-	212,401	1,331,703

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가액	감소액	기 말

반품충당부채	1,599,762	-	55,658	1,544,104

(주) 당사는 출고한 제품에 대한 반품과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 (1~4년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 범주별 금융상품

18-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.18-1-1. 금융자산

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산(*)	만기보유금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	-	5,657,512	-	-	5,657,512	5,657,512

단기금융상품	-	11,017,677	-	-	11,017,677	11,017,677

매출채권및기타채권	-	79,384,938	-	-	79,384,938	79,384,938

장기금융상품	-	3,540,000	-	-	3,540,000	3,540,000

매도가능금융자산	-	-	638,668	-	638,668	638,668

만기보유금융자산	-	-	-	16,280	16,280	16,280

장기매출채권및기타채권	-	797,266	-	-	797,266	797,266

합 계	-	100,397,393	638,668	16,280	101,052,341	101,052,341

(*) 매도가능금융자산은 주석9에서 언급한 바와 같이 상각후원가로 측정하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산(*)	만기보유금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	-	11,910,001	-	-	11,910,001	11,910,001

단기금융상품	-	7,120,000	-	-	7,120,000	7,120,000

매출채권및기타채권	-	83,784,223	-	-	83,784,223	83,784,223

장기금융상품	-	3,960,500	-	-	3,960,500	3,960,500

매도가능금융자산	-	-	638,668	-	638,668	638,668

만기보유금융자산	-	-	-	16,280	16,280	16,280

장기매출채권및기타채권	-	797,266	-	-	797,266	797,266

합 계	-	107,571,990	638,668	16,280	108,226,938	108,226,938

(*) 매도가능금융자산은 주석9에서 언급한 바와 같이 상각후원가로 측정하였습니다.

18-1-2. 금융부채- 당반기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액합계	공정가액

매입채무및기타채무	-	25,358,827	25,358,827	25,358,827

단기차입금	-	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기매입채무및기타채무	-	3,639,784	3,639,784	3,639,784

합 계	-	32,998,611	32,998,611	32,998,611

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액합계	공정가액

매입채무및기타채무	-	26,115,868	26,115,868	26,115,868

단기차입금	-	9,000,000	9,000,000	9,000,000

장기매입채무및기타채무	-	3,781,178	3,781,178	3,781,178

합 계	-	38,897,046	38,897,046	38,897,046

18-2. 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

매도가능금융자산

- 손상차손	-	-

대여금 및 수취채권

- 은행예치금에 대한 이자수익	149,793	105,883

- 외화채권에 대한 외환차손	(29,725)	(38,236)

- 대손상각비	(855,857)	(489,542)

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 외화채무에 대한 외환차익	18,630	35,819

- 차입금이자	(94,176)	(288,097)

18-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

- 전기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산 (*)	-	-	-	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 상각후원가로 측정하였으며 (당반기말: 638,668천원, 전기말: 638,668천원) 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항 19-1. 보고기간종료일 현재 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 금융자산 및 부채는 각각 14,991,516천원입니다.

19-2. 보고기간종료일 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD, CHF)

종 류	차 입 처	한도금액	실행금액

당좌차월	KEB하나은행	300,000	-

할인어음	KEB하나은행	2,000,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	25,000,000	-

우리은행	5,000,000	-

산업은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 500,000	CHF 205,470

NH농협은행	USD 1,000,000	-

Usance	신한은행	USD 500,000	-

NH농협은행	USD 200,000	-

KEB하나은행	USD 700,000	-

합 계	37,300,000USD 2,900,000	- CHF 205,470

19-3. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	소 재 지	설정금액	설정권자	내 역

토지, 건물	와우산로 121	5,300,000	KEB하나은행	일반자금대출

토지, 건물	와우산로 121	1,500,000	NH농협은행	임차보증금

토지, 건물 등	향남공장	12,000,000	산업은행	일반자금대출

합 계	18,800,000

19-4. 운용리스계약

당사는 보고기간종료일 현재 KB캐피탈 및 메르세데스벤츠파이낸셜코리아에 차량운반구 3건(리 스계약 원금 550,745천원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 당사는 상기 리스료를 당해연도 비용(임차료)으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	리 스 료

2017.7.1 ~ 2018.6.30	110,699

2018.7.1 ~ 2019.6.30	54,786

2019.7.1 ~ 2020.6.30	13,696

합 계	179,181

20. 자 본 금

20-1. 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 .

구 분	1주당 금액

발행할 주식수	60,000,000 주

1 주 당 금 액	1,000 원

발행한 주식수	13,900,000 주

자 본 금	13,900,000 천원

20-2. 당반기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다.

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,809,833	23,809,833

기타자본잉여금	67,500	67,500

자기주식처분이익	120,640	120,640

합 계	23,997,973	23,997,973

22. 기타자본항목 22-1. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(22,242,084)	(21,736,700)

주 식 선 택 권	4,161,007	3,715,185

합 계	(18,081,077)	(18,021,515)

22-2. 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기 초	2,070,106	21,736,700	2,074,604	21,773,131

취 득	15,386	505,384	-	-

처 분	-	-	(4,498)	(36,431)

기 말(*)	2,085,492	22,242,084	2,070,106	21,736,700

(*) 보고기간종료일 현재 주식수에는 우리사주조합출연분 622,983 주(전기: 622,983 주)가 포함되어 있습니다.

23. 주식보상비용 23-1. 당사는 2012년 11월 7일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 자기주식 670,085주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 8년으로, 종업원은 8년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.23-2. 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 11월 7일

부여주식 및 형태	보통주 자기주식

부여주식수	670,085 주

당반기말 까지 행사주식수	47,102 주

당반기말 미행사주식수	622,983 주

행사가능기간	2020년 11월 7일이후

행사가격	무상

22-3. 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연을 결의한 날의 종가 (11,450 원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 445,822 천원(전반기: 449,041 천원)이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 2,972,148천원입니다.

24. 이익잉여금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

이익준비금	6,950,000	6,950,000

재평가적립금	11,655,718	11,655,718

기업합리화적립금	7,320,890	7,320,890

임의적립금	111,850,000	89,850,000

연구및인력개발준비금	1,600,000	3,200,000

미처분이익잉여금	20,039,092	30,841,852

합 계	159,415,700	149,818,460

25. 판매관리비 당반기 및 전반기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	13,072,569	12,201,654

퇴직급여	1,341,294	1,278,688

복리후생비	3,432,168	3,467,182

주식보상비용	286,342	286,956

여비교통비	2,189,915	2,162,028

교육훈련비	1,123,537	1,467,373

학술비	2,955,531	3,299,618

회의비	2,478,871	2,590,564

감가상각비	163,671	225,480

광고선전비	4,094,843	2,541,469

지급수수료	1,633,219	1,513,865

접대비	237,517	392,242

홍보비	1,930,350	2,317,046

판매활동비	1,172,842	1,357,680

경상연구비	1,539,145	1,330,156

수출및시장개척비	3,650,830	3,997,515

대손상각비	855,857	489,542

세금과공과	73,306	68,761

무형자산상각비	20,657	21,544

기타	1,566,255	1,623,442

합 계	43,818,719	42,632,805

26. 기타수익 및 기타비용26-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산처분이익	-	2,345

잡이익	27,720	44,181

합 계	27,720	46,526

26-2. 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산처분손실	230	7,081

기부금	167,300	212,000

잡손실	2	2,309

합 계	167,532	221,390

27. 금융수익 및 금융비용

27-1. 당반기 및 전반기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

금융기관 예치금 이자수익	149,792	105,883

외환차익	18,630	35,819

합 계	168,422	141,702

27-2. 당반기 및 전반기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

차입금이자	94,176	288,097

외환차손	29,725	38,236

합 계	123,901	326,333

28. 법인세비용

28-1. 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	5,517,508	4,895,057

일시적차이로 인한 이연 법인세자산(부채) 변동액	(260,850)	(142,291)

자본에 직접 반영된 당기법인세비용	-	-

법인세비용	5,256,658	4,752,766

28-2. 당반기 및 전반기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

법인세비용차감전순이익	23,570,911	21,130,769

적용세율에 따른 세부담액	5,242,161	4,651,646

조정사항

비공제비용	408,950	312,814

법인세추납액	-	-

세액공제	(394,453)	(211,694)

기타	-	-

법인세비용	5,256,658	4,752,766

평균유효세율	22.30%	22.49%

28-3.당반기 및 전반기 누적일시적차이의 증감 및 이연법인세자산(부채)의 내용은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	반기말잔액	이연법인세자산(부채)

I. 일시적 차이

산업재산권	585	-	-	585	142

미수수익	(251,960)	(71,549)	(164,725)	(158,784)	(38,426)

대손충당금	3,453,965	3,673,146	3,453,965	3,673,146	888,901

연구및인력개발준비금	(1,600,000)	-	(400,000)	(1,200,000)	(290,400)

재고자산평가충당금	1,108,480	1,242,439	1,108,480	1,242,439	300,670

무형자산손상차손	595,287	-	-	595,287	144,059

퇴직급여충당부채	54,177,761	3,146,585	1,283,031	56,041,315	13,561,998

퇴직연금운용자산	(54,177,761)	(3,146,585)	(1,283,031)	(56,041,315)	(13,561,998)

미지급연차수당	1,598,127	-	-	1,598,127	386,746

유형자산	-	183,979	-	183,979	44,523

주식보상비용	(5,045,795)	-	-	(5,045,795)	(1,221,082)

국고보조금	332,500	260,000	-	592,500	143,385

매도가능금융자산손상차손	3,803,458	-	-	3,803,458	920,437

반품충당부채	1,544,201	-	212,402	1,331,799	322,295

토지취득세중과분	(58,626)	-	-	(58,626)	(14,187)

회계변경누적효과	(1,582,489)	-	-	(1,582,489)	(382,962)

재평가적립금	(5,573,560)	-	-	(5,573,560)	(1,348,801)

소 계	(1,675,827)	5,288,015	4,210,122	(597,934)	(144,700)

II. 이월결손금	-	-	-	-	-

III. 이월세액공제	-	-	-	-	-

일시적차이 등 합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(144,700)

이연법인세자산 미인식액	-

합 계	(144,700)

- 전반기 (단위:천원)

구 분	기초잔액	증가	감소	반기말잔액	이연법인세자산(부채)

I. 일시적 차이

산업재산권	585	-	-	585	142

미수수익	(178,107)	(86,049)	(92,393)	(171,763)	(41,567)

대손충당금	2,777,567	2,578,168	2,777,567	2,578,168	623,917

연구및인력개발준비금	(3,200,000)	-	(800,000)	(2,400,000)	(580,800)

재고자산평가충당금	48,876	44,651	48,876	44,651	10,805

무형자산손상차손	498,287	-	-	498,287	120,585

퇴직급여충당부채	48,997,285	2,932,788	2,427,548	49,502,525	11,979,611

퇴직연금운용자산	(48,997,285)	(2,932,788)	(2,427,548)	(49,502,525)	(11,979,611)

미지급연차수당	819,704	-	-	819,704	198,368

주식보상비용	(5,082,226)	-	-	(5,082,226)	(1,229,899)

국고보조금	280,500	-	-	280,500	67,881

매도가능금융자산손상차손	1,280,646	-	-	1,280,646	309,916

반품충당부채	1,599,858	-	14,738	1,585,120	383,599

토지취득세중과분	(58,626)	-	-	(58,626)	(14,187)

회계변경누적효과	(1,582,489)	-	-	(1,582,489)	(382,962)

재평가적립금	(5,573,560)	-	-	(5,573,560)	(1,348,801)

소 계	(8,368,985)	2,536,770	1,948,788	(7,781,003)	(1,883,003)

II. 이월결손금	-	-	-	-	-

III. 이월세액공제	-	-	-	-	-

일시적차이 등 합계(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ)	(1,883,003)

이연법인세자산 미인식액	-

합 계	(1,883,003)

28-4. 당반기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

이연법인세자산	16,713,156	16,120,676

이연법인세부채	(16,857,856)	(16,526,226)

합 계	(144,700)	(405,550)

29. 주당손익

29-1. 당반기 및 전반기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	누적	2분기	누적

당기순이익(손실)	9,720,541,476원	18,314,253,325원	8,324,012,356원	16,378,003,435원

가중평균유통주식수	12,452,479주	12,452,677주	12,452,877주	12,452,877주

주당손익	781원	1,471원	668원	1,315원

29-2. 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:주, 일)

구 분	적 수	가중치	유통보통주식수

기 초	2,253,970,737	181	12,452,877

반 기 말	2,253,934,560	181	12,452,677

- 전반기 (단위:주, 일)

구 분	적 수	가중치	유통보통주식수

기 초	2,266,423,614	182	12,452,877

반 기 말	2,266,423,614	182	12,452,877

29-3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

30. 현금흐름표 30-1. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.30-1-1. 조정

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

대손상각비	855,857	489,542

감가상각비	3,377,880	3,400,623

무형자산상각비	20,656	21,544

유형자산처분손실	230	7,081

퇴직급여	2,346,352	2,932,788

주식보상비용	445,822	449,041

이자비용	94,176	288,097

법인세비용	5,256,658	4,752,766

유형자산처분이익	-	(2,345)

이자수익	(149,651)	(105,883)

합 계	12,247,980	12,233,254

30-1-2. 자산부채의 변동(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

매출채권의 감소(증가)	3,479,799	1,643,780

미수금의 감소(증가)	(29,547)	48,783

선급금의 감소(증가)	(10,433)	(176,675)

선급비용의 감소(증가)	4,325	(3,450)

당기법인세자산의 감소(증가)	(37,283)	(17,281)

재고자산의 감소(증가)	(4,049,706)	2,521,054

매입채무의 증가(감소)	(550,664)	(1,152,387)

미지급금의 증가(감소)	(590,960)	(607,654)

예수금의 증가(감소)	(265,379)	(182,283)

미지급비용의 증가(감소)	386,585	157,252

부가세예수금의 증가(감소)	257,295	645,463

장기미지급금의 증가(감소)	52,000	-

퇴직금의 지급	(1,482,714)	(2,427,548)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(2,016,969)	(2,246,760)

국민연금전환금의 감소(증가)	465	10,444

반품충당부채의 증가(감소)	(212,402)	(14,738)

합 계	(5,065,588)	(1,802,000)

30-2. 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기금융상품의 유동성 대체	2,325,000	1,890,000

건설중인자산의 토지 대체	6,529,090	-

건설중인자산의 건물 대체	1,519,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	1,049,900	409,500

건설중인자산의 공구비품 대체	45,000	-

31. 특수관계자와의 거래당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단 기 급 여	3,070,676	2,927,599

퇴 직 급 여	496,613	414,389

합 계	3,567,289	3,341,988

상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.

32. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

32-1. 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제 품 매 출	118,771,361	114,420,922

기 타 매 출	4,046,298	3,768,721

합 계	122,817,659	118,189,643

32-2. 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국 내 매 출	121,339,504	116,303,512

해 외 매 출	1,478,155	1,886,131

합 계	122,817,659	118,189,643

33. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산의 변동	(1,486,764)	1,262,687

원부재료 사용액	26,154,248	23,152,301

기타매출원가	3,659,144	3,621,592

종업원급여	22,539,635	21,350,122

퇴직급여	2,355,178	2,269,002

복리후생비	6,117,392	5,883,255

주식보상비용	445,822	449,041

감가상각비	3,377,880	3,400,623

여비교통비	2,275,835	2,255,554

지급수수료	2,329,306	2,268,190

접대비	314,380	470,621

광고선전비	4,094,843	2,541,469

회의비	2,756,098	2,874,506

수출및시장개척비	3,650,830	3,997,515

임차료	191,267	190,110

경상연구비	9,192,911	8,127,794

외주가공비	787,801	1,386,379

대손상각비	855,857	489,542

기타비용	9,539,795	10,709,077

합 계	99,151,458	96,699,380

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

34. 위험관리 목적 및 정책34-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

차입금:

단기차입금	4,000,000	9,000,000

차입금 소계	4,000,000	9,000,000

차감:

현금및현금성자산	5,657,512	11,910,001

장단기금융상품	14,557,677	11,080,500

차감 소계	20,215,189	22,990,501

순차입금	-	-

자본총계	179,232,596	169,694,919

총자본(자본총계+순차입금)	179,232,596	169,694,919

자본조달비율	0.00%	0.00%

34-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.34-2-1. 시장위험

① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다만, 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으므로 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 민감도 분석은 다음과 같습니다.

- 변동이자부 금융상품(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

부채:

단기차입금	-	-

- 민감도분석보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	-	-	-	-

34-2-2. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	5,657,512	11,910,001

단기금융상품	11,017,677	7,120,000

매출채권및기타채권	79,384,938	83,784,223

장기금융상품	3,540,000	3,960,500

매도가능금융자산	638,668	638,668

만기보유금융자산	16,280	16,280

장기매출채권및기타채권	797,266	797,266

합 계	101,052,341	108,226,938

34-3. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	18,427,889	6,930,938	3,639,784	-	28,998,611

차입금	-	4,000,000	-	-	4,000,000

합 계	18,427,889	10,930,938	3,639,784	-	32,998,611

- 전기말 (단위:천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	9,485,335	16,630,532	3,781,178	-	29,897,045

차입금	1,000,000	8,000,000	-	-	9,000,000

합 계	10,485,335	24,630,532	3,781,178	-	38,897,045

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.