삼진제약 반기보고서 (2018.06)
5. 재무제표 주석

제51(당)반기 2018년 1월 1일부터 2018년 6월 30일까지
제50(전)반기 2017년 1월 1일부터 2017년 6월 30일까지
삼진제약주식회사

1. 회사의 개요

삼진제약주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1968년 4월 18일에 설립되어, 의약품 제조를주사업목적으로 하고 있는 우수의약품 제조 관리기준(KGMP)적격업체로서, 제약업체로서의 전문성 제고와 의약품개발에 주력하고 있습니다. 당사는 1988년 6월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 본사는 서울시 마포구 와우산로 121에 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당반기말 현재 13,900백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

조 의 환 외 특수관계인	1,786,702주	12.85%

최 승 주 외 특수관계인	1,346,664주	9.69%

자 기 주 식	1,597,178주	11.49%

기 타 주 주	9,169,456주	65.97%

합 계	13,900,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 3. 유의적인 회계정책

당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는, 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 당사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습 니다.

(1) 기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' 개정

현금결제형에서 주식결제형으로 분류변경 시 조건변경 회계처리와 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치 측정방법이 주식결제형 주식기준보상거래와 동일함을 명확히 하였습니다. 동 해석서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 제정

제정된 해석서에 따르면, 관련 자산, 부채, 비용, 수익(또는 그 일부)의 최초 인식에 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날입니다. 동 해석서의 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정당사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며, 종전 장부금액과 최초적용일의 장부금액의 차이는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)으로 인식하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 당사의 재무제표에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(가) 금융자산과 금융부채의 분류기준서 제1109호에 의하면, 최초 적용시에 금융자산은 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(지분상품/채무상품), 당기손익-공정가치 측정 금융자산 범주로 분류됩니다. 기준서 제1109호에 따른 금융자산의 분류는 일반적으로 금융자산이 관리되는 방식인 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 근거하여 결정됩니다. 주계약이 이 기준서의 적용범위에 해당하는 금융자산인 계약에 내재된 파생상품은 분리되지 않고, 복합금융상품 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유

- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생

단기매매항목이 아닌 지분상품의 최초 인식일에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.

상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융상품은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치 측정 항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구 분	내 용

당기손익-공정가치 측정 금융자산	공정가치로 측정. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식

상각후원가 측정 금융자산	유효이자율법을 사용하여 상각후 원가로 측정. 상각후 원가는 손상손실에 의해 감소됨. 이자수익, 외화환산손익 및 손상, 제거에 따르는 손익은 당기손익으로 인식

기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품	공정가치로 측정. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상은 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류함

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	공정가치로 측정. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 재분류되지 않음

(나) 금융자산의 손상기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실'모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품투자에는 적용되지 않습니다. 기준서 제1109호에서 신용손실은 기준서 제1039호보다 일찍 인식될 것입니다.(다) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	측정범주	장부금액

기준서 제1039호	기준서 제1109호	기준서 제1039호	기준서 제1109호	차이

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	21,914,820	21,914,820	-

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	6,500,000	6,500,000	-

매출채권 및 기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	76,498,550	76,359,016	(139,534)

장기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	4,356,174	4,356,174	-

비상장주식(*)	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	298,795	298,795	-

국공채	만기보유금융자산	상각후원가측정금융자산	16,280	16,280	-

장기매출채권 및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	635,930	635,930	-

(*) 전기말 매도가능금융자산 중 비상장주식에 대해서는 최초적용일에 취소불가능한 선택권을 적용하여 기타포괄손익-공정가치 측정항목으로 지정하였습니다.(라) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 적용에 따른 효과는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기타자본항목	이익잉여금	합계

금융자산의 분류 및 측정(세후)	(3,086,775)	3,086,775	-

금융자산의 손상	-	(139,534)	(139,534)

금융자산 손상의 법인세효과	-	33,767	33,767

효과	(3,086,775)	2,981,008	(105,767)

(마) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1109호채택 전 금액	조정	기준서 제1109호채택 후 금액

자산총계	241,847,412	(105,767)	241,741,645

부채총계	48,380,155	-	48,380,155

자본총계	193,467,257	(105,767)	193,361,490

(4) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'제정당사는 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서제1115호의 경과규정에 따라 비교 표시된 재무제표는 재작성되지 않았으며 최초 적용 누적효과는 2018년 1월 1일에 이익잉여금(또는 자본)에 인식되도록 소급하여 적용하였습니다.동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 당사가 적용한 회계정책의 내용은 다음과 같습니다.(가) 반품이전 기준에서는 고객이 정해진 기간 안에 제품을 반환할 권리를 가진 경우 매출총이익에 기초한 순액 기준으로 측정하여 반품충당부채를 인식하였습니다. 기준서 제1115호에서는 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할 때 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식합니다. 이에 당사는 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다.

(나) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조정	기준서 제1115호채택 후 금액

이연법인세자산	431,489	216,490	647,979

자산총계	241,847,412	216,490	242,063,902

반품충당부채(*)	1,115,271	894,588	2,009,859

부채총계	48,380,155	894,588	49,274,743

이익잉여금	177,619,766	(678,098)	176,941,668

자본총계	193,467,257	(678,098)	192,789,159

(*) 기준서 제1115호에 따라 고객이 제품을 반품하는 경우 고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채(환불부채)로 인식하고, 동시에 고객이 반품 권리를 행사할때 제품을 회수할 권리를 반환재고회수권(계약자산)으로 인식 및 회수가능액을 고려하여 전액 손상차손으로 인식하였습니다.(다) 기준서 제1115호의 적용이 당반기 재무제표 각 항목에 미친 영향과 유의적인 변동의 원인에 대한 내용은 아래와 같습니다.

-재무상태표 (단위:천원)

구 분	보고된 금액(*)	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우(*)

이연법인세자산	563,973	(210,181)	353,792

자산총계	251,113,512	(210,181)	250,903,331

반품충당부채	1,956,199	(868,516)	1,087,683

부채총계	45,286,421	(868,516)	44,417,905

이익잉여금	192,624,822	658,335	193,283,157

자본총계	205,827,091	658,335	206,485,426

(*) 기준서 제1109호에 따른 조정사항이 반영된 후의 금액임.

-포괄손익계산서 (단위:천원)

구 분	보고된 금액	조정	기준서 제1115호를 적용하지 않을 경우

매출원가	57,585,800	26,072	57,611,872

법인세비용	6,641,162	(6,309)	6,634,853

반기순이익	22,544,403	(19,763)	22,524,640

총포괄손익	22,544,403	(19,763)	22,524,640

한편 기준서 제1115호를 적용함에 따라 현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금	340,981	330,383

당좌예금	1,224	1,223

보통예금	30,105,752	21,583,214

합 계	30,447,957	21,914,820

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	당 반 기 말	전 기 말	사용제한내역

장기금융상품	KEB하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

농협은행 외	1,534,657	166,174	퇴직연금운용자산

합 계	1,539,657	171,174

6. 매출채권및기타채권

6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	78,745,124	-	81,050,720	-

손실충당금	(4,893,903)	-	(4,859,664)	-

미수금	135,278	-	108,234	-

미수수익	98,486	-	199,260	-

보증금	-	635,930	-	635,930

합 계	74,084,985	635,930	76,498,550	635,930

6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손실충당금

6월이하	74,118,123	634,260	76,429,468	928,430

6월~12월이하	1,102,049	734,691	1,164,799	475,005

12월 초과	1,467,540	1,467,540	1,182,326	1,182,112

부도채권	2,057,412	2,057,412	2,274,127	2,274,117

합 계	78,745,124	4,893,903	81,050,720	4,859,664

6-3.당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초잔액	4,859,664	4,307,872

회계정책변경효과	139,534	-

대손상각비	287,524	855,857

제각	(392,819)	(646,597)

환입	-	-

반기말잔액	4,893,903	4,517,132

7 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부가액	취득원가	평가손실충당금	장부가액

상품	293,255	-	293,255	409,342	(16,090)	393,252

제품	31,371,060	(876,377)	30,494,683	28,047,033	(1,153,742)	26,893,291

원재료	15,580,271	(57,705)	15,522,566	13,346,032	(82,772)	13,263,260

부재료	1,152,253	-	1,152,253	1,213,053	-	1,213,053

재공품	7,960,299	-	7,960,299	8,556,933	-	8,556,933

저장품	660,160	-	660,160	633,482	-	633,482

미착품	649,009	-	649,009	483,263	-	483,263

합 계	57,666,307	(934,082)	56,732,225	52,689,138	(1,252,604)	51,436,534

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 57,428,283천원(전반기: 55,152,838천원)이며 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다. 8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	814,446	884,993

선급비용	36,103	35,819

합 계	850,549	920,812

9. 금융자산 주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1109호 '금융상품'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 금융자산 분류 및 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을참고하시기 바랍니다.

9-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말(*)	비 고

취득원가	장부가액	장부가액

한국제약협동조합	161,480	161,480	161,480	출자금

제이티비씨	3,000,000	137,315	137,315	비상장

IMQUEST	1,209,578	-	-	"

합 계	4,371,058	298,795	298,795

(*) 전기말에는 매도가능금융자산으로 분류하였음.위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

9-2. 보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말(*)

취득원가	장부가액	장부가액

도시철도공채	47,320	47,320	16,280

(*) 전기말에는 만기보유금융자산으로 분류하였음.

10. 유형자산10-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	21,986,262	21,986,262

건물	54,865,098	54,865,098

감가상각누계액	(15,548,785)	(14,782,122)

구축물	414,802	414,802

감가상각누계액	(401,699)	(398,505)

기계장치	41,545,011	42,195,632

감가상각누계액	(34,863,016)	(34,781,103)

차량운반구	912,081	888,453

감가상각누계액	(633,218)	(625,752)

공구기구비품	11,762,791	11,348,106

감가상각누계액	(8,559,472)	(7,825,301)

건설중인자산	1,952,175	1,582,000

합 계	73,432,030	74,867,570

10-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	반기말

토지	21,986,262	-	-	-	-	21,986,262

건물	40,082,976	-	-	(766,663)	-	39,316,313

구축물	16,297	-	-	(3,194)	-	13,103

기계장치	7,414,529	154,900	771,500	(1,658,881)	(54)	6,681,994

차량운반구	262,701	80,206	-	(40,172)	(23,872)	278,863

공구기구비품	3,522,805	393,385	21,300	(734,170)	-	3,203,320

건설중인자산	1,582,000	1,162,975	(792,800)	-	-	1,952,175

합 계	74,867,570	1,791,466	-	(3,203,080)	(23,926)	73,432,030

- 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	반기말

토지	15,261,952	195,220	6,529,090	-	-	21,986,262

건물	40,637,962	38,255	1,519,000	(763,940)	-	41,431,277

구축물	22,684	-	-	(3,194)	-	19,490

기계장치	8,223,109	27,000	1,049,900	(1,893,283)	-	7,406,726

차량운반구	156,037	-	-	(66,330)	-	89,707

공구기구비품	3,783,990	312,686	45,000	(651,133)	(1,230)	3,489,313

건설중인자산	4,312,715	6,285,175	(9,142,990)	-	-	1,454,900

합 계	72,398,449	6,858,336	-	(3,377,880)	(1,230)	75,877,675

10-3. 당반기 및 전반기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제 조 원 가	2,938,449	3,144,424

판매관리비	207,848	163,671

기타매출원가	56,783	69,785

합 계	3,203,080	3,377,880

11. 무형자산 11-1. 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	반기말

산업재산권	160,941	23,412	-	(23,827)	-	160,526

시설이용권	3,809,515	274,300	(112,000)	-	2,750	3,974,565

합 계	3,970,456	297,712	(112,000)	(23,827)	2,750	4,135,091

- 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	상 각	손 상	반기말

산업재산권	134,063	49,544	-	(20,657)	-	162,950

시설이용권	3,788,532	41,040	-	-	-	3,829,572

합 계	3,922,595	90,584	-	(20,657)	-	3,992,522

11-2. 당반기 및 전반기 중 경상연구비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

경상연구비	11,467,079	9,192,911

12. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	22,524,023	-	21,422,391	-

미지급금	4,772,960	-	5,727,777	-

미지급비용	1,175,090	-	768,286	-

장기미지급금(*)	-	719,500	-	644,500

수입보증금	-	2,983,506	-	3,414,185

합 계	28,472,073	3,703,006	27,918,454	4,058,685

(*) 장기미지급금 719,500천원은 정부출연연구비로 한국보건산업진흥원으로부터 전기 이전에 지급받은 935,000천원 중 상환의무금 30%에 대한 금액 및 전기에 지급받은 1,300,000천원중 상환의무금 20%에 해당하는 금액과 한국산업기술진흥원으로부터 당반기에 지급받은 375,000천원 중 상환의무금 20%에 해당하는 금액 및 전기 이전에 지급받은 520,000천원 중 상환의무금 20%에 해당하는 금액입니다. 13. 기 타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

예수금	969,971	1,264,418

부가세예수금	3,684,525	3,289,271

당기법인세부채	6,499,489	6,733,014

미지급배당금	1,158	1,042

합 계	11,155,143	11,287,745

14. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당 반 기 말	전 기 말

2018.06.30

일반자금대출	농협은행	-	-	3,000,000

신한은행	-	-	1,000,000

합 계	-	4,000,000

15. 퇴 직 급 여 제 도

15-1. 보고기간종료일 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여채무의 현재가치	69,598,762	67,722,682

사외적립자산의 공정가치	(69,598,762)	(67,722,682)

순확정급여부채	-	-

15-2. 당반기 및 전반기 중 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	67,722,682	65,041,635

당기근무원가	2,357,482	2,291,635

이자비용	970,469	854,950

퇴직금지급액	(986,871)	(1,283,031)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	(465,000)	(199,683)

재측정요소	-	-

반기말금액	69,598,762	66,705,506

15-3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	67,888,856	59,558,373

사외적립자산 납입액	3,600,000	3,300,000

사외적립자산의 기대수익	999,763	800,233

퇴직급여지급액	(1,355,200)	(1,283,496)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	-	-

운용관리수수료	-	-

재측정요소	-	-

반기말금액(*)	71,133,419	62,375,110

(*) 당반기말 현재 사외적립자산 중 확정급여채무를 초과하는 금액인 1,534,657천원은 장 기 금융상품으로 대체되었습니다.15-4. 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	2,357,482	2,291,635

이자비용	970,469	854,950

사외적립자산 기대수익	( 999,763)	(800,233)

합 계	2,328,188	2,346,352

15-5. 당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있습 니 다. 한편, 당반기 중에 확정급여형 퇴직연금제도 이외의 종업원 퇴직급여금액은 9,876천원(전반기: 8,826천원)입니다.

15-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기대임금상승률	4.00%	4.00%

할인율	2.89%	2.89%

16. 계약부채-반품충당부채16-1. 당사는 주석 3에서 설명한 바와 같이 당기초부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 이러한 회계정책 변경이 재무제표에 미치는 영향은 주석 3을 참고하시기 바랍니다.16-2. 당사가 인식하고 있는 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증감액	반 기 말

계약부채-반품충당부채	1,115,271	894,588	(53,660)	1,956,199

- 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	반 기 말

반품충당부채	1,544,104	(212,401)	1,331,703

17. 범주별 금융상품

17-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.17-1-1. 금융자산

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	30,447,957	-	30,447,957	30,447,957

단기금융상품	4,425,000	-	4,425,000	4,425,000

매출채권및기타채권	74,084,985	-	74,084,985	74,084,985

장기금융상품	5,459,657	-	5,459,657	5,459,657

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	298,795	298,795

기타상각후원가 측정 금융자산	47,320	-	47,320	47,320

장기매출채권및기타채권	635,930	-	635,930	635,930

합 계	115,100,849	298,795	115,399,644	115,399,644

- 전기말 (단위:천원)

구 분	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	21,914,820	-	-	21,914,820	21,914,820

단기금융상품	6,500,000	-	-	6,500,000	6,500,000

매출채권및기타채권	76,498,550	-	-	76,498,550	76,498,550

장기금융상품	4,356,174	-	-	4,356,174	4,356,174

매도가능금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

만기보유금융자산	-	-	16,280	16,280	16,280

장기매출채권및기타채권	635,930	-	-	635,930	635,930

합 계	109,905,474	298,795	16,280	110,220,549	110,220,549

17-1-2. 금융부채- 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가 측정 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	28,472,073	28,472,073	28,472,073

장기매입채무및기타채무	3,703,006	3,703,006	3,703,006

합 계	32,175,079	32,175,079	32,175,079

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	27,918,454	27,918,454	27,918,454

단기차입금	4,000,000	4,000,000	4,000,000

장기매입채무및기타채무	4,058,685	4,058,685	4,058,685

합 계	35,977,139	35,977,139	35,977,139

17-2. 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	금 액

상각후원가 측정 금융자산

- 이자수익	220,535

- 외환차손	(25,409)

- 대손상각비	(287,524)

상각후원가 측정 금융부채

- 외환차익	21,088

- 이자비용	(34,885)

- 전반기 (단위:천원)

구 분	금 액

대여금 및 수취채권

- 이자수익	149,793

- 외환차손	(29,725)

- 대손상각비	(855,857)

상각후원가 측정 금융부채

- 외환차익	18,630

- 이자비용	(94,176)

17-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

- 전기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산	-	-	298,795	298,795

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

18. 우발상황 및 약정사항 18-1. 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건 2건이 있으나 당사의 경영진은 상기 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 18-2. 당반기말 현재 당사는 매출채권 15,896,916천원(전기말: 16,478,328천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

18-3. 당반기말 현재 차입금등의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위: 1단위)

종 류	차 입 처	한도금액	실행금액

당좌차월	KEB하나은행	300,000	-

일반자금대출	KEB하나은행	10,000,000	-

우리은행	3,000,000	-

산업은행	5,000,000	-

수입신용장	KEB하나은행	USD 500,000	CHF 70,740

NH농협은행	USD 1,000,000	EUR 778,400JPY 3,750,000

Usance	NH농협은행	USD 200,000	-

KEB하나은행	USD 700,000	-

합 계	18,300,000USD 2,400,000	CHF 70,740 EUR 778,400 JPY 3,750,000

18-4. 당반기말 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공내역	담보설정금액	담보설정권자	내 역

토지, 건물(본사)	5,300,000	KEB하나은행	일반자금대출

1,500,000	농협은행	임대보증금

토지, 건물외(향남공장)	12,000,000	산업은행	일반자금대출

합 계	18,800,000

18-5. 운용리스계약

당사는 당반기말 현재 메르세데스벤츠파이낸셜코리아에 차량운반구 1건(리 스계약 원금 139,579천원 )의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 당사는 상기 리스료를 당해연도 비용(임차료)으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	리 스 료

2018.7.1 ~ 2019.6.30	54,786

2019.7.1 ~ 2020.6.30	13,696

합 계	68,482

18-6. 당반기말 현재 당사는 공탁보증과 관련하여 서울보증보험으로부터 21,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

19. 자 본 금

19-1. 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 .

구 분	당 반 기 말	전 기 말

발행할 주식수	60,000,000주	60,000,000주

1 주당금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	13,900,000천원	13,900,000천원

19-2. 당반기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다. 20. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,809,833	23,809,833

기타자본잉여금	67,500	67,500

자기주식처분이익	135,792	135,792

합 계	24,013,125	24,013,125

21. 기타자본항목 21-1. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(26,628,346)	(26,628,346)

주 식 선 택 권	5,004,265	4,562,712

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실(*)	(3,086,775)	-

합 계	(24,710,856)	(22,065,634)

(*) 전액 지분상품과 관련된 평가손익으로 기업회계기준서 제1109호 경과규정에 따라 과거 인식했던 손상차손누계액 3,086,775천원은 이익잉여금에서 기타자본항목으로 재분류되었습니다.21-2. 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	2,214,195주	26,628,346	2,070,106주	21,736,700

취득	-	-	150,055주	4,939,967

처분	-	-	(5,966)주	(48,321)

기말(*)	2,214,195주	26,628,346	2,214,195주	26,628,346

(*) 당반기말 현재 주식수에는 우리사주조합출연분 617,017주(전기말: 617,017주)가 포함되어 있습니다.

22. 주식보상비용 22-1. 당사는 2012년 11월 7일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 자기주식 670,085주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 8년으로, 종업원은 8년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.22-2. 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 11월 7일

부여주식 및 형태	보통주 자기주식

부여주식수	670,085주

당반기말 까지 행사주식수	53,068주

당반기말 미행사주식수	617,017주

행사가능기간	2020년 11월 7일이후

행사가격	무상

22-3. 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연을 결의한 날의 종가 (11,450 원)를 기준으로 계상하였으며, 당반기에 비용으로 인식한 금액은 441,553천원(전반기: 445,822 천원)이며 차기 이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 2,060,580천원입니다.

23. 이익잉여금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

이익준비금	6,950,000	6,950,000

재평가적립금	11,655,718	11,655,718

기업합리화적립금	7,320,890	7,320,890

임의적립금	138,850,000	111,850,000

연구및인력개발준비금	800,000	1,600,000

미처분이익잉여금	27,048,213	38,243,158

합 계	192,624,821	177,619,766

24. 판매관리비 당반기 및 전반기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	13,821,055	13,072,569

퇴직급여	1,331,567	1,341,294

복리후생비	3,706,544	3,432,168

주식보상비용	283,974	286,342

여비교통비	1,936,014	2,189,915

교육훈련비	1,201,968	1,123,537

학술비	3,105,648	2,955,531

회의비	2,683,554	2,478,871

감가상각비	207,849	163,671

광고선전비	2,454,672	4,094,843

지급수수료	1,481,416	1,633,219

접대비	281,220	237,517

홍보비	1,961,599	1,930,350

판매활동비	1,170,475	1,172,842

경상연구비	1,921,500	1,539,145

수출및시장개척비	3,742,437	3,650,830

대손상각비	287,524	855,857

세금과공과	82,237	73,306

무형자산상각비	23,827	20,657

기타	1,648,757	1,566,255

합 계	43,333,837	43,818,719

25. 기타수익 및 기타비용 25-1. 당반기와 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산처분이익	59,831	-

무형자산손상차손환입	2,750	-

잡이익	59,480	27,720

합 계	122,061	27,720

25-2. 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산처분손실	1,939	230

기부금	188,400	167,300

잡손실	3,701	2

합 계	194,040	167,532

26. 금융수익 및 금융비용

26-1. 당반기 및 전반기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이자수익	220,535	149,792

외환차익	21,088	18,630

합 계	241,623	168,422

26-2. 당반기 및 전반기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

차입금이자	34,885	94,176

외환차손	25,409	29,725

합 계	60,294	123,901

27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 22.75%및 22.30%입니다.

28. 주당손익

28-1. 당반기 및 전반기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	누적	2분기	누적

반기순이익	11,758,428,732원	22,544,403,090원	9,720,541,476원	18,314,253,325원

가중평균유통보통주식수	12,302,822주	12,302,822주	12,452,479주	12,452,677주

주당손익	956원	1,832원	781원	1,471원

28-2. 당반기 및 전반기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행보통주식수	13,900,000	13,900,000

자기주식 효과	(1,597,178)	(1,447,323)

가중평균유통보통주식수	12,302,822	12,452,677

28-3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 현금흐름표 29-1. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.29-1-1. 조정

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

대손상각비	287,524	855,857

감가상각비	3,203,080	3,377,880

무형자산상각비	23,827	20,656

유형자산처분손실	1,939	230

퇴직급여	2,328,188	2,346,352

주식보상비용	441,553	445,822

이자비용	34,885	94,176

법인세비용	6,641,162	5,256,658

유형자산처분이익	(59,831)	-

무형자산손상차손환입	(2,750)	-

이자수익	(220,535)	(149,651)

합 계	12,679,042	12,247,980

29-1-2. 자산부채의 변동(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

매출채권의 감소(증가)	1,912,777	3,479,799

미수금의 감소(증가)	(27,044)	(29,547)

선급금의 감소(증가)	70,547	(10,433)

선급비용의 감소(증가)	(284)	4,325

당기법인세자산의 감소(증가)	-	(37,283)

재고자산의 감소(증가)	(5,295,691)	(4,049,706)

매입채무의 증가(감소)	1,101,632	(550,664)

미지급금의 증가(감소)	(954,817)	(590,960)

예수금의 증가(감소)	(294,447)	(265,379)

미지급비용의 증가(감소)	413,188	386,585

부가세예수금의 증가(감소)	395,254	257,295

장기미지급금의 증가(감소)	75,000	52,000

퇴직금의 지급	(1,451,871)	(1,482,714)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(2,244,800)	(2,016,969)

국민연금전환금의 감소(증가)	-	465

반품충당부채의 증가(감소)	(53,660)	(212,402)

합 계	(6,354,216)	(5,065,588)

29-2. 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기금융상품의 유동성 대체	2,740,000	2,325,000

건설중인자산의 토지 대체	-	6,529,090

건설중인자산의 건물 대체	-	1,519,000

건설중인자산의 기계장치 대체	771,500	1,049,900

건설중인자산의 공구비품 대체	21,300	45,000

30. 특수관계자와의 거래 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단 기 급 여	3,073,420	3,070,676

퇴 직 급 여	457,296	496,613

합 계	3,530,716	3,567,289

상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.

31. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

31-1. 매출의 세부내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출	125,416,986	118,771,361

기타매출	4,578,865	4,046,298

합 계	129,995,851	122,817,659

31-2. 지역별 매출 내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국내매출	128,085,691	121,339,504

해외매출	1,910,160	1,478,155

합 계	129,995,851	122,817,659

31-3. 매출원가의 내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출원가	53,407,139	51,673,595

기타매출원가	4,178,661	3,659,144

합 계	57,585,800	55,332,739

32. 비용의 성격별 분류당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산의 변동	(3,141,298)	(1,486,764)

원부재료 사용액	27,735,078	26,154,248

기타매출원가	4,178,661	3,659,144

종업원급여	24,008,559	22,539,635

퇴직급여	2,338,064	2,355,178

복리후생비	6,314,635	6,117,392

주식보상비용	441,553	445,822

감가상각비	3,203,080	3,377,880

여비교통비	1,992,274	2,275,835

지급수수료	2,311,989	2,329,306

접대비	310,408	314,380

광고선전비	2,454,672	4,094,843

회의비	2,733,406	2,756,098

수출및시장개척비	3,742,437	3,650,830

임차료	131,393	191,267

경상연구비	11,467,079	9,192,911

외주가공비	1,337,109	787,801

대손상각비	287,524	855,857

기타비용	9,073,014	9,539,795

합 계(*)	100,919,637	99,151,458

(*)포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

33. 위험관리 목적 및 정책 33-1. 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

총부채	45,286,421	48,380,155

총자본	205,827,091	193,467,257

부채비율	22.0%	25.0%

33-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

33-2-1. 시장위험

① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다만, 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으므로 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 가격위험

당반기말 현재 당사는 활성시장의 공시가격이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입부채는 없습니다.

33-2-2. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당사는 KEB하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	30,447,957	21,914,820

단기금융상품	4,425,000	6,500,000

매출채권및기타채권	74,084,985	76,498,550

장기금융상품	5,459,657	4,356,174

만기보유금융자산	-	16,280

상각후원가 측정 금융자산	47,320	-

장기매출채권및기타채권	635,930	635,930

합 계	115,100,849	109,921,754

33-3. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	19,517,184	8,954,889	3,703,006	-	32,175,079

- 전기말 (단위:천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	19,621,872	8,296,582	4,058,685	-	31,977,139

차입금	1,000,000	3,000,000	-	-	4,000,000

합 계	20,621,872	11,296,582	4,058,685	-	35,977,139

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.