삼진제약 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제54(당)반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제53(전)반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
삼진제약 주식회사

1. 회사의 개요

삼진제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1968년 4월 18일에 설립되어, 의약품 제조를 주사업목적으로 하고 있는 우수의약품 제조 관리기준(KGMP)적격업체로서, 제약업체로서의 전문성 제고와 의약품 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 1988년 6월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 본사는 서울시 마포구 와우산로 121에 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의증자를 거쳐 당반기말 현재 13,900백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

조 의 환 외 특수관계인	1,786,702주	12.85%

최 승 주 외 특수관계인	1,374,365주	9.89%

자 기 주 식	1,597,178주	11.49%

기 타 주 주	9,141,755주	65.77%

합 계	13,900,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 반기재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2- 2. 유의적인 회계정책 당 반기재무제표 에 적용된 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 반기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액의 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-2. 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금 설정금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3-3. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금	34,821	49,816

당좌예금	1,224	1,224

보통예금	14,485,760	18,858,441

합 계	14,521,805	18,909,481

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	당 반 기 말	전 기 말	제공사유

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	55,998,082	-	53,196,199	-

손실충당금	(1,733,863)	-	(1,900,632)	-

미수금	47,290	-	15,311	-

미수수익	95,128	-	118,553	-

보증금	-	907,937	-	907,937

합 계	54,406,637	907,937	51,429,431	907,937

6-2. 당반기말 현재 당사는 매출채권 5,293,981천원(전기말: 7,814,859천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

채권잔액	손실충당금잔액	채권잔액	손실충당금잔액

6월이하	53,985,525	333,473	51,249,255	249,334

6월~12월이하	967,911	355,744	461,373	165,727

12월 초과	925,417	925,417	1,365,033	1,365,033

부도채권	119,229	119,229	120,538	120,538

합 계	55,998,082	1,733,863	53,196,199	1,900,632

6-4. 당반기 및 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초잔액	1,900,632	2,674,938

대손상각비	(30,986)	(185,039)

제각	(159,524)	(166,817)

제각채권회수	23,741	-

기말잔액	1,733,863	2,323,082

7 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,972,267	-	1,972,267	2,078,102	-	2,078,102

제품	36,969,176	(3,585,544)	33,383,632	37,373,151	(3,687,164)	33,685,987

원재료	22,612,736	-	22,612,736	23,850,762	-	23,850,762

부재료	955,740	-	955,740	964,657	-	964,657

재공품	9,499,088	-	9,499,088	8,591,732	-	8,591,732

저장품	940,435	-	940,435	890,837	-	890,837

미착품	24,863	-	24,863	3,099	-	3,099

합 계	72,974,305	(3,585,544)	69,388,761	73,752,340	(3,687,164)	70,065,176

당반기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 62,722,419천원(전반기: 62,479,291천원)이며, 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

선급금	1,235,497	822,800

선급비용	44,516	53,072

합 계	1,280,013	875,872

9. 금융자산

9-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

한국제약협동조합	161,480	161,480	161,480	출자금

(주)제이티비씨	3,000,000	137,315	137,315	비상장

IMQUEST	1,209,578	-	-	"

합 계	4,371,058	298,795	298,795

위 지분상품과 관련한 기타포괄손익누계액은 처분시에 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9-2. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

아리바이오	1,008,000	1,008,000	1,008,000	비상장

합 계	1,008,000	1,008,000	1,008,000

9-3. 보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장부가액

국공채	43,225	43,225	43,225

10. 관계회사투자주식 보고기간종료일 현재 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	법인소재지	지분율	취득원가	기초
장부가액	지분법
평가손실	반기말
장부가액

얼머스Global Healthcare투자조합	신기술사업투자조합의 관리	서울시 강남구	93.75%	1,500,000	1,496,855	13,425	1,483,430

조합자산의 관리, 운영 및 투자대상 기업의 선정 등의 업무는 업무집행조합원이 수행하고 있는 바, 당사는 일반조합원으로서 상기의 투자조합 지분을 지분법으로 평가하고 있습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	20,590,530	-	20,590,530	21,588,591	-	21,588,591

건물	62,720,426	(18,365,211)	44,355,215	57,079,697	(18,470,808)	38,608,889

구축물	414,802	(412,236)	2,566	414,802	(411,916)	2,886

기계장치	52,921,838	(43,005,716)	9,916,122	48,216,175	(41,544,111)	6,672,064

차량운반구	645,531	(621,620)	23,911	645,531	(615,419)	30,112

공구비품	16,492,254	(12,564,079)	3,928,175	14,963,802	(11,938,298)	3,025,504

건설중인자산	45,828,830	-	45,828,830	31,079,991	-	31,079,991

합 계	199,614,211	(74,968,862)	124,645,349	173,988,589	(72,980,552)	101,008,037

11-2. 당반기 및 전반기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	반 기 말

토지	21,588,591	-	(636,177)	-	(361,884)	20,590,530

건물	38,608,890	99,001	6,965,130	(671,949)	(645,857)	44,355,215

구축물	2,886	-	-	(320)	-	2,566

기계장치	6,672,064	143,400	4,562,263	(1,461,605)	-	9,916,122

차량운반구	30,112	-	-	(6,201)	-	23,911

공구기구비품	3,025,504	773,581	751,538	(622,448)	-	3,928,175

건설중인자산	31,079,991	27,985,889	(13,237,050)	-	-	45,828,830

합 계	101,008,038	29,001,871	(1,594,296)	(2,762,523)	(1,007,741)	124,645,349

- 전 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	반 기 말

토지	19,883,852	-	392,586	-	-	20,276,438

건물	38,476,600	-	622,377	(612,584)	-	38,486,393

구축물	3,525	-	-	(320)	-	3,205

기계장치	8,059,561	-	1,057,500	(1,466,545)	-	7,650,516

차량운반구	148,729	58,892	-	(30,000)	(57,911)	119,710

공구기구비품	2,851,285	795,541	75,000	(619,695)	-	3,102,131

건설중인자산	4,361,192	7,660,640	(1,132,500)	-	-	10,889,332

합 계	73,784,744	8,515,073	1,014,963	(2,729,144)	(57,911)	80,527,725

11-3. 당반기 및 전반기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제 조 원 가	2,603,038	2,558,015

판매관리비	159,485	171,129

합 계	2,762,523	2,729,144

12. 투자부동산

12-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,333,840	-	1,333,840	697,663	-	697,663

건물	3,383,307	(1,395,614)	1,987,693	1,769,632	(707,853)	1,061,779

합 계	4,717,147	(1,395,614)	3,321,533	2,467,295	(707,853)	1,759,442

12-2. 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

과 목	기 초	감가상각비	대체	반 기 말

토지	697,663	-	636,178	1,333,841

건물	1,061,779	(32,206)	958,119	1,987,692

합 계	1,759,442	(32,206)	1,594,297	3,321,533

- 전 반 기 (단위:천원)

과 목	기 초	감가상각비	대체	반 기 말

토지	2,024,430	-	(392,586)	1,631,844

건물	3,209,374	(51,738)	(622,377)	2,535,259

합 계	5,233,804	(51,738)	(1,014,963)	4,167,103

12-3. 당반기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 각각 102,807천원(전반기 250,807천원) 및 82,504천원(전반기 144,228천원)으로 임대손익 20,303천원(전반기 106,579천원)이 발생하였습니다. 한편, 임대비용은 감가상각비 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부가액

산업재산권	2,003,167	(1,532,312)	470,855	1,864,607	(1,485,457)	379,150

시설이용권	9,325,016	(124,593)	9,200,423	8,241,696	(124,593)	8,117,103

합 계	11,328,183	(1,656,905)	9,671,278	10,106,303	(1,610,050)	8,496,253

13-2. 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	환입(손상)	반 기 말

산업재산권	379,150	138,560	-	(46,855)	-	470,855

시설이용권	8,117,103	1,083,320	-	-	-	9,200,423

합 계	8,496,253	1,221,880	-	(46,855)	-	9,671,278

- 전 반 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	환입(손상)	반 기 말

산업재산권	168,158	113,559	-	(30,343)	-	251,374

시설이용권	7,350,202	520,832	(40,000)	-	-	7,831,034

합 계	7,518,360	634,391	(40,000)	(30,343)	-	8,082,408

당반기 및 전반기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 계상되었습니다.

13-3. 당반기 및 전반기 중 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

경상연구비	14,834,706	13,393,632

14. 리스 14-1. 보 고기간종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다 음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,013,304	(1,491,027)	522,277

차량운반구	1,140,016	(554,510)	585,506

합 계	3,153,320	(2,045,537)	1,107,783

- 전 기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,916,508	(1,124,027)	792,481

차량운반구	1,077,970	(352,785)	725,185

합 계	2,994,478	(1,476,812)	1,517,666

14-2. 당반기 및 전반기 중 리스사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*)	감 소	반기말

건물	792,481	96,795	(366,999)	-	522,277

차량운반구	725,185	62,046	(201,725)	-	585,506

합 계	1,517,666	158,841	(568,724)	-	1,107,783

- 전 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*)	감 소	반기말

건물	1,329,330	149,273	(378,843)	-	1,099,760

차량운반구	146,184	266,610	(85,898)	-	326,896

합 계	1,475,514	415,883	(464,741)	-	1,426,656

(*) 당반기 중 사용권자산 감가상각비는 제조원가 및 판매관리비(사용권자산상각비)로 각각 370,034천원(전반기 321,577천원) 및 198,690(전반기 143,164천원)을 계상하고 있습니다.

14-3. 당반기 및 전반기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	반기말

리스부채	1,535,476	158,842	-	(586,962)	16,651	1,124,007

- 전 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	반기말

리스부채	1,488,984	-	415,883	(480,263)	20,615	1,445,219

14-4. 당반기 및 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

리스부채에서 발생한 현금유출	586,962	480,263

단기리스 관련 비용	1,600	12,988

소액리스 관련 비용	39,126	37,596

총현금 유출액	627,688	510,232

14-5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료의
현재가치	최소리스료	최소리스료의
현재가치

1년이내	842,427	827,842	1,085,301	1,060,448

1년초과 5년이내	300,454	296,165	481,833	475,027

소 계	1,142,881	1,124,007	1,567,134	1,535,475

차감: 현재가치 조정금액	(18,874)	-	(31,659)	-

리스부채의 현재가치	1,124,007	1,124,007	1,535,475	1,535,475

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,857,511	-	12,710,103	-

미지급금	10,163,118	-	12,418,504	-

미지급비용	2,559,537	-	1,579,368	-

장기미지급금(*)	-	1,042,167	-	1,042,167

수입보증금	-	1,984,725	-	1,684,725

합 계	24,580,166	3,026,892	26,707,975	2,726,892

(*) 장기미지급금 1,042,167천원은 정부출연연구비로 한국보건산업진흥원으로부터 전 기에 지급받은 375,000천원 및 전기 이전에 지급받은 4,268,000천원, 오송첨단의료산업진흥재단으로부터 전기에 지급받은 100,000천원 중 상환의무에 해당하는 금액입니다. 16. 기 타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

예수금	1,806,290	1,613,809

부가세예수금	2,005,531	1,658,745

당기법인세부채	3,613,477	1,746,695

미지급배당금	1,507	1,391

선수금	317,436	1,146,218

합 계	7,744,241	6,166,858

17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

단기차입금	신한은행	일반자금대출	1.81	5,000,000	-

합 계	5,000,000	-

18. 장기차입금 18-1. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당반기말	전 기 말

장기차입금	산업은행	시설자금대출	1.87	6,400,000	6,400,000

장기차입금	산업은행	시설자금대출	1.98	9,600,000	-

장기차입금	하나은행	시설자금대출	1.00	-	340,000

장기차입금	농협은행	시설자금대출	1.77	6,000,000	-

합 계	22,000,000	6,740,000

상기 장기차입금과 관련하여 서울주택도시공사에 납부한 토지매매대금 중 토지 매매계약 해지시 수령하는 토지분양대금 반환청구권이 산업은행에 채권양도되어 있습니다.

18-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

산업은행	산업은행	농협은행

2022년	1,066,700	1,600,000

2023년	2,133,320	3,200,000

2024년	2,133,320	3,200,000	6,000,000

2025년 이후	1,066,660	1,600,000

합 계	6,400,000	9,600,000	6,000,000

19. 확 정 급 여 부 채

19-1 . 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

확정급여부채의 현재가치	90,642,850	88,544,406

사외적립자산의 공정가치	(82,462,122)	(78,971,363)

순확정급여부채	8,180,728	9,573,043

19-2. 당반기 및 전반기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	88,544,407	81,570,037

당기근무원가	3,097,913	2,873,937

이자비용	925,693	831,741

퇴직급여지급액	(1,158,188)	(1,498,050)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	(766,975)	(292,436)

재측정요소	-	-

기말금액	90,642,850	83,485,229

19-3. 당반기 및 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초금액	78,971,363	70,637,241

사외적립자산 납입액	4,600,000	5,000,000

사외적립자산의 기대수익	823,192	717,663

퇴직급여지급액	(1,932,433)	(1,797,338)

재측정요소	-	-

기말금액	82,462,122	74,557,566

19-4. 당반기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장 금융상품에 가입되어 있습니다.

19-5. 당반기 및 전반기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

당기근무원가	3,097,913	2,873,937

이자비용	925,693	831,741

사외적립자산 기대수익	(823,192)	( 717,663)

합 계	3,200,414	2,988,015

19-6. 당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있습 니 다. 한편, 당반기 중에 확정급여형 퇴직연금제도 이외의 종업원 퇴직급여금액은 11,779천원(전반기: 11,240천원)입니다.

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.51%	3.51%

할인율	2.11%	2.11%

20. 충당부채 20-1. 당사가 인식하고 있는 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	반 기 말

계약부채-반품충당부채	1,035,918	(38,134)	997,784

- 전반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	반 기 말

계약부채-반품충당부채	1,160,933	(30,951)	1,129,982

20-2. 당사가 당기에 인식한 법인세충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	반 기 말

법인세충당부채	1,091,091	-	1,091,091

21. 범주별 금융상품

21-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.21-1-1. 금융자산

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금 융 자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	14,521,805	-	-	14,521,805	14,521,805

단기금융상품	4,390,000	-	-	4,390,000	4,390,000

매출채권및기타채권	54,406,637	-	-	54,406,637	54,406,637

장기금융상품	3,659,000	-	-	3,659,000	3,659,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000	1,008,000

기타상각후원가 측정 금융자산	43,225	-	-	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	-	-	907,937	907,937

합 계	77,928,604	298,795	1,008,000	79,235,399	79,235,399

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금 융 자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	18,909,481	-	-	18,909,481	18,909,481

단기금융상품	5,580,000	-	-	5,580,000	5,580,000

매출채권및기타채권	51,429,432	-	-	51,429,432	51,429,432

장기금융상품	3,429,000	-	-	3,429,000	3,429,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000	1,008,000

기타상각후원가 측정 금융자산	43,225	-	-	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	-	-	907,937	907,937

합 계	80,299,075	298,795	1,008,000	81,605,870	81,605,870

21-1-2. 금융부채- 당반기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	24,580,166	24,580,166	24,580,166

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성리스부채	827,842	827,842	827,842

장기매입채무및기타채무	3,026,892	3,026,892	3,026,892

장기차입금	22,000,000	22,000,000	22,000,000

리스부채	296,165	296,165	296,165

합 계	55,731,065	55,731,065	55,731,065

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	26,707,975	26,707,975	26,707,975

유동성리스부채	1,060,449	1,060,449	1,060,449

장기매입채무및기타채무	2,726,892	2,726,892	2,726,892

장기차입금	6,740,000	6,740,000	6,740,000

리스부채	475,027	475,027	475,027

합 계	37,710,343	37,710,343	37,710,343

21-2. 당반기와 전반기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	96,268	206,758

- 외환차손	(14,018)	(27,930)

- 대손상각비	30,986	185,039

상각후원가측정금융부채

- 외환차익	45,148	75,707

- 이자비용	(38,364)	(22,254)

21-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000

- 전기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

22. 우발상황 및 약정사항 22-1. 당반기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 4건(소송가액: 600백만원)이 있습니다. 당사의 경영진은 동 소송사건 결과의 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 그 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있어 당반기말 현재 충당부채로 인식한 금액은 없습니다. 22-2 . 당반기말 현재 당사는 매출채권 5,293,981천원(전기말: 7,814,859천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다 (주석 6참조).

22-3 . 당반기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:1단위)

종 류	차 입 처	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행	300,000	-

일반자금대출	하나은행	10,000,000	-

신한은행	5,000,000	5,000,000

신한은행	10,000,000

산업은행	5,000,000

시설자금대출	산업은행	25,000,000	16,000,000

농협은행	30,000,000	6,000,000

수입신용장	하나은행	USD 500,000	-

NH농협은행	USD 1,000,000	-

Usance	NH농협은행	USD 200,000	-

하나은행	USD 700,000	-

합 계	85,300,000USD 2,400,000	27,000,000

22-4 . 당반기말 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공내역	담보설정금액	담보설정권자	내 역

토지, 건물(본사)	5,300,000	하나은행	일반자금대출

1,500,000	농협은행	임대보증금

토지, 건물외(향남공장)	12,000,000	산업은행	일반/시설자금대출

토지분양대금	6,529,090	산업은행	일반/시설자금대출

건물(마곡-건설중인자산)	30,000,000	산업은행	일반/시설자금대출

합 계	55,329,090

22-5 . 당반기말 현재 당사는 건축 인허가 보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 387백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 자 본 금

23-1. 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 .

구 분	당 반 기 말	전 기 말

발행할 주식수	60,000,000주	60,000,000주

1 주당금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	13,900,000천원	13,900,000천원

23-2. 당반기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,809,833	23,809,833

기타자본잉여금	67,500	67,500

자기주식처분이익	1,702,859	1,702,859

합 계	25,580,192	25,580,192

25. 기타자본항목 25-1. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(21,630,873)	(21,630,873)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(3,086,775)	(3,086,775)

합 계	(24,717,648)	(24,717,648)

25-2. 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당반기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,597,178주	21,630,873	2,195,353주	26,475,737

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(598,175)주	(4,844,864)

기말	1,597,178주	21,630,873	1,597,178주	21,630,873

26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

이익준비금(주1)	6,950,000	6,950,000

재평가적립금(주2)	11,655,718	11,655,718

기업합리화적립금	7,320,890	7,320,890

임의적립금	160,850,000	145,850,000

미처분이익잉여금	17,077,842	26,917,091

합 계	203,854,450	198,693,699

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 자산재평가법에 의하여 자산을 재평가한 결과 발생한 평가차액을 적립한 금액으로서 동법에 의하면 재평가적립금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

27. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

27-1. 매출의 세부내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출	112,729,065	111,395,277

기타매출	6,846,971	7,561,149

합 계	119,576,036	118,956,426

27-2. 지역별 매출 내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

국내매출	117,750,977	116,933,518

해외매출	1,825,059	2,022,908

합 계	119,576,036	118,956,426

27-3. 매출원가의 내역(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

제품매출원가	56,400,856	55,886,455

기타매출원가	6,404,067	6,737,064

합 계	62,804,923	62,623,519

28. 판매관리비 당반기 및 전반기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

급여	16,094,853	15,716,048

퇴직급여	1,967,289	1,814,477

복리후생비	3,133,636	2,991,271

주식보상비용	-	227,568

여비교통비	1,838,008	1,652,816

교육훈련비	390,996	289,742

학술비	2,901,697	2,854,690

회의비	289,674	280,598

감가상각비	358,175	314,293

광고선전비	4,356,303	2,976,221

지급수수료	1,564,001	1,524,479

접대비	166,936	184,454

홍보비	1,194,023	976,258

경상연구비	827,575	487,496

수출및시장개척비	2,235,440	2,064,596

대손상각비	(30,986)	(185,039)

세금과공과	95,518	102,161

무형자산상각비	46,855	30,343

기타	1,804,291	1,629,015

합 계	39,234,284	35,931,487

29. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

재고자산의 변동	(596,362)	(741,658)

원부재료 사용액	25,125,903	25,169,100

종업원급여	26,887,591	26,338,831

퇴직급여	3,212,194	2,999,255

복리후생비	4,422,956	4,433,792

주식보상비용	-	356,724

감가상각비(*1)	3,363,452	3,245,625

여비교통비	1,896,991	1,722,674

지급수수료	2,793,336	2,554,330

접대비	181,241	197,977

광고선전비	4,356,303	2,976,221

회의비	347,522	333,300

수출및시장개척비	2,235,440	2,064,596

임차료	1,600	10,915

경상연구비	14,834,706	13,393,632

외주가공비	1,314,491	2,004,804

대손상각비	(30,986)	(185,039)

기타비용	11,692,829	11,679,927

합 계(*2)	102,039,207	98,555,006

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 감가상각비 합계액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용 30-1. 당반기 및 전반기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

유형자산처분이익	1,037,259	3,906

잡이익	79,728	192,574

합 계	1,116,987	196,480

30-2. 당반기 및 전반기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

기부금	134,329	135,700

지분법평가손실	13,426	-

잡손실	4	1,944

합 계	147,759	137,644

31. 금융수익 및 금융비용

31-1. 당반기 및 전반기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이자수익	96,268	206,757

외환차익	45,148	75,707

합 계	141,416	282,464

31-2. 당반기 및 전반기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

이자비용	38,364	22,254

외환차손	14,018	27,930

합 계	52,382	50,184

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 19.32% 및 20.17%입니다.

33. 주당손익

33-1. 당반기 및 전반기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 반 기

2분기	누적	2분기	누적

반기순손익	8,216,452,460원	15,003,008,105원	8,032,020,146원	16,518,597,038원

가중평균유통보통주식수	12,302,822주	12,302,822주	12,302,822주	12,302,822주

주당손익	668원	1,219원	653원	1,343원

33-2. 당반기 및 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 반 기	전 반 기

기초 발행보통주식수	13,900,000	13,900,000

자기주식 효과	(1,597,178)	(1,597,178)

가중평균유통보통주식수	12,302,822	12,302,822

33-3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표 34-1. 당반기와 전반기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.34-1-1. 조정

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

대손상각비	(30,986)	(185,039)

감가상각비	3,363,452	3,245,625

무형자산상각비	46,855	30,343

퇴직급여	3,200,414	2,988,015

주식보상비용	-	356,724

이자비용	38,364	22,254

법인세비용	3,592,085	4,173,939

지분법 평가손실	13,425	-

유형자산처분이익	(1,037,259)	(3,906)

이자수익	(96,268)	(206,757)

합 계	9,090,082	10,421,198

34-1-2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

과 목	당 반 기	전 반 기

매출채권의 감소(증가)	(2,937,666)	1,480,797

미수금의 감소(증가)	(31,978)	1,647

선급금의 감소(증가)	(412,696)	(354,833)

선급비용의 감소(증가)	8,556	(34,613)

재고자산의 감소(증가)	676,414	(4,855,893)

매입채무의 증가(감소)	(852,592)	3,513,823

미지급금의 증가(감소)	(5,278,462)	323,408

선수금의 증가(감소)	(828,782)	-

예수금의 증가(감소)	392,481	14,036

미지급비용의 증가(감소)	971,939	166,771

부가세예수금의 증가(감소)	346,786	(240,578)

장기미지급금의 증가(감소)	-	75,000

퇴직금의 지급	(1,925,163)	(1,790,486)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(2,674,837)	(3,209,514)

국민연금전환금의 감소(증가)	7,270	6,852

반품충당부채의 증가(감소)	(38,134)	(30,951)

합 계	(12,576,864)	(4,934,534)

34-2. 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

장기금융상품의 유동성 대체	1,750,000	2,655,000

유형자산의 투자부동산 대체	2,249,852	1,014,963

건설중인자산의 건물 대체	7,923,250	-

건설중인자산의 기계장치 대체	4,562,263	1,057,500

건설중인자산의 공구비품 대체	751,537	75,000

리스를 통한 사용권자산의 취득	158,842	415,883

리스부채의 유동성 대체	337,703	573,303

34-3. 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반 기 말

리스부채	1,535,476	(570,311)	158,842	1,124,007

단기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	6,740,000	15,260,000	-	22,000,000

- 전 반 기 (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	반 기 말

리스부채	1,488,984	(459,648)	415,883	1,445,219

장기차입금	-	6,400,000	-	6,400,000

35. 특수관계자와의 거래

35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 반 기	전 기

관계기업	얼머스Global Healthcare투자조합	얼머스Global Healthcare투자조합

35-2. 당반기 및 전반기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 없 습니다.

35-3. 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다.

35-4 . 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기	전 반 기

단 기 급 여	3,894,718	3,468,418

퇴 직 급 여	765,828	648,928

합 계	4,660,546	4,117,346

36. 위험관리 목적 및 정책 36-1. 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

총부채	73,744,909	55,577,253

총자본	218,616,995	213,456,245

부채비율	33.7%	26.0%

① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다만, 당반기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으므로 환율변동이 당반기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 가격위험

당반기말 현재 당사는 활성시장의 공시가격이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입부채는 없습니다.36-2. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 반 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*)	14,486,984	18,859,665

단기금융상품	4,390,000	5,580,000

매출채권및기타채권	54,406,637	51,429,431

장기금융상품	3,659,000	3,429,000

상각후원가 측정 금융자산	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	907,937

합 계	77,893,783	80,249,258

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

36-3. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당반기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	27,607,058	27,607,058	24,580,166	3,026,892	27,607,058

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

장기차입금	22,000,000	22,000,000	22,000,000	22,000,000

리스부채	1,124,007	1,142,882	842,427	300,455	1,142,882

합 계	55,731,065	55,749,940	30,422,593	25,327,347	55,749,940

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	29,434,867	29,434,867	26,707,975	2,726,892	29,434,867

장기차입금	6,740,000	6,740,000	-	6,740,000	6,740,000

리스부채	1,535,476	1,567,134	1,085,301	481,833	1,567,134

합 계	37,710,343	37,742,001	27,793,276	9,948,725	37,742,001

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습 니다.

37 . COVID-19 영향의 불확실성2020년 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.