삼진제약 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 55(당) 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지
제 54(전) 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
삼진제약주식회사

1. 회사의 개요

삼진제약주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1968년 4월 18일에 설립되어, 의약품 제조를주사업목적으로 하고 있는 우수의약품 제조 관리기준(KGMP) 적격업체로서 , 제약업체로서의 전문성 제고와 의약품 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 1988년 6월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 본사는 서울시 마포구 와우산로 121에 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충 청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 13,900백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

조 의 환 외 특수관계인	1,786,702주	12.85%

최 승 주 외 특수관계인	1,374,365주	9.89%

자 기 주 식	1,597,178주	11.49%

기 타 주 주	9,141,755주	65.77%

합 계	13,900,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책2-1. 분기재무제표 작성 기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2- 2. 유의적인 회계정책 재무제표 에 적용된 회계정책은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2-3. 외화환산

당사는 재무제표에 포함되는 항목들을 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 표시하고 있습니다. 당사의 기능통화이면서 재무제표 작성을 위한 표시통화는 원화(KRW)로 표시하고 있습니다.

외화거래는 거래일의 환율 또는 재측정되는 항목인 경우 평가일의 환율을 적용한 기능통화로 인식되고, 외화거래의 결제나 화폐성 외화 자산ㆍ부채의 환산에서 발생하는 외환차이는 당기손익으로 인식됩니다. 비화폐성 금융자산ㆍ부채로부터 발생하는 외환차이는 공정가치 변동손익의 일부로 보아 당기손익-공정가치측정 지분상품으로부터 발생하는 외환차이는 당기손익으로, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 외환차이는 기타포괄손익에 포함하여 인식됩니다.

2-4. 현금및현금성자산당사의 현금및현금성자산은 보유중인 현금, 은행예금, 기타 취득 당시 만기일이 3개월 이내에 도래하는 매우 유동적인 단기투자자산을 포함하고 있습니다.

2-5. 재고자산재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동간접비의 체계적인 배부액으로, 재고자산분류별로 가장 적합한 방법으로 측정하고 있으며, 당사는 아래의 방법으로 재고자산의 단위원가를 결정하고 있습니다. 순실현가능가치는 정상적인 영업과정의 예상판매가격에서 예상되는 추가완성원가와 판매비용을 차감한 금액입니다.

구 분	결 정 방 법

상품 및 제품	선입선출법

원재료, 부재료, 재공품, 저장품	이동평균법

미 착 품	개 별 법

2-6. 유형자산유형자산은 원가로 측정하고 있으며 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 유형자산의 원가는 당해 자산의 매입 또는 건설과 직접적으로 관련되어 발생한 지출로서 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는 데 소요될 것으로 최초에추정되는 원가를 포함하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액을 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지 및 일부 기타유형자산에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 이를 제외한 유형자산은 아래에 제시된 개별 자산별로 추정된 경제적 내용연수 동안 정액법으로 감가상각하고 있습니다.

구 분	내 용 연 수

건 물	20~40년

구 축 물	10~40년

기 계 장 치	5년

차 량 운 반 구	5년

공 구 기 구 비 품	5년

유형자산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 회계연도말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2-7. 무형자산무형자산은 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 무형자산은 산업재산권,시설이용권으로 구성되며 당해 자산이 사용가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 5~10년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 시설이용권에 대해서는 이를이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산은 내용연수가 비한정인 것으로 평가하여 상각하지 않습니다.내용연수가 유한한 무형자산의 상각방법과 내용연수에 대해서 매 회계연도말에 재검토하고, 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 회계기간에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.당사는 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.

2-8. 금융자산(1) 분류

2018년 1월 1일부터 당사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다.

- 공정가치 측정 금융자산 (기타포괄손익-공정가치 또는 당기손익-공정가치)- 상각후원가 측정 금융자산

금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다.공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 당사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시합니다.

(2) 측정당사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다.

① 채무상품

금융자산의 후속적인 측정은 금융자산의 계약상 현금흐름 특성과 그 금융자산을 관리하는 사업모형에 근거합니다. 회사는 채무상품을 다음의 세 범주로 분류합니다.

(가) 상각후원가계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다.(나) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 '금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타영업외비용'으로 표시합니다. (다) 당기손익-공정가치측정 금융자산상각후원가 측정이나 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 채무상품은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 위험회피관계가 적용되지 않는 당기손익-공정가치 측정 채무상품의 손익은 당기손익으로 인식하고 발생한 기간에 손익계산서에 '금융수익/비용 또는 기타영업외수익/비용'으로 표시합니다.

② 지분상품

당사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 당사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타영업외수익 또는 기타영업외비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (3) 손상

당사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권에 대해 회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다.(4) 인식과 제거금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다.당사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 해당 금융부채는 재무상태표에 "차입금"으로 분류하고 있습니다.

2-9. 금융부채

(1) 분류 및 측정 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다.

당기손익인식금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채를 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 "매입채무", "차입금" 및 "기타지급채무" 등으로 표시됩니다.

(2) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다.

2-10. 퇴직급여당사의 퇴직연금제도는 확정기여제도와 확정급여제도로 구분됩니다. 확정기여제도는 당사가 고정된 금액의 기여금을 별도 기금에 지급하는 퇴직연금제도이며, 기여금은 종업원이 근무 용역을 제공하였을 때 비용으로 인식됩니다. 확정급여제도는 확정기여제도를 제외한 모든 퇴직연금제도입니다.

일반적으로 확정급여제도는 연령, 근속연수나 급여수준 등의 요소에 의하여 종업원이 퇴직할 때 지급받을 퇴직연금급여의 금액이 확정됩니다. 확정급여제도와 관련하여 재무상태표에 계상된 부채는 보고기간말 현재 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 독립된 보험계리인에 의해 예측단위적립방식에 따라 산정되며, 확정급여채무의 현재가치는 그 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 이자율로 기대미래현금유출액을 할인하여 산정됩니다. 한편, 순확정급여부채와 관련한 재측정요소는 기타포괄손익으로 인식됩니다.

제도개정, 축소 또는 정산이 발생하는 경우에는 과거근무원가 또는 정산으로 인한 손익은 당기손익으로 인식됩니다.

2-11. 충당부채와 우발부채

충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재 의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이자율입니다. 시간경과에 따른 충당부채의 증가는 발생시 금융원가로 당기손익에 인식하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 당사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하고 그 금액을신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에는 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다.

2-12. 수익인식

당사는 2018년 1월 1일부터 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다.당사는 의약품 제조 및 판매업을 영위하고 있습니다. 고객과의 계약에서 당사는 재화의 통제가 고객에 이전되거나, 용역을 이행하였을 때, 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 금액으로 수익을 인식합니다.

(1) 거래가격산정고객과의 계약에서 거래 가격을 산정할 때, 당사는 변동 대가, 고객에게 지급할 대가 등을 고려합니다.

(2) 반품고객에게 환불할 것으로 예상되는 총액을 계약부채로 인식하고 수익을 조정하며, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 계약자산으로 인식하고 해당 금액만큼 매출원가를 조정합니다. 제품을 회수할 권리는 제품의 과거 장부금액에서 제품을 회수하는데 드는 원가를 차감하여 측정합니다. 다만, 반품되는 재고자산의 경우 회수가능액을 고려하여 반환제품회수권을 인식하고 있습니다.

(3) 유의적인 금융요소일반적인 경우 재화나 용역을 이전하는 시점과 대가를 지급하는 시점 간의 기간은 1년 이내이며, 이 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지않는 실무적 간편법을 사용합니다.

2-13. 당기법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다.2-13-1. 당기법인세당기법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 과세소득과 손익계산서상 세전손익은 차이가 발생합니다. 당사의 당기법인세와 관련된 부채는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 계산됩니다.

2-13-2. 이연법인세이연법인세는 재무상태표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 차이를 바탕으로 인식되며, 자산부채법을 사용하여 회계처리합니다.이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식합니다. 그러나 가산할 일시적차이가 자산 또는 부채가 회계이익 또는 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에서 발생하는 경우 이연법인세부채는 인식하지 아니합니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되었거나 부채가 지급될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영합니다.

이연법인세자산과 부채는 기업이 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며, 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 중요한 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래에 각 회계기간 마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계합니다. 이연법인세부채 또는 이연법인세자산이 공정가치모형을 사용하여 측정된 투자부동산에서 발생하는 경우, 동 투자부동산의 장부금액이 매각을 통하여 회수될 것이라는 반증가능한 가정을 전제하고 있습니다. 따라서 이러한 가정에 대한 반증이 없다면, 이연법인세부채 또는 이연법인세자산의 측정에는 투자부동산 장부금액이 모두 매각을 통하여 회수되는 세효과를 반영합니다. 다만 투자부동산이 감가상각 대상자산으로서 매각을 위해 보유하기보다는 그 투자부동산에 내재된 대부분의 경제적 효익을 기간에 걸쳐 소비하는 것을 목적으로 하는 사업모형하에서 보유하는 경우 이러한 가정이 반증됩니다.2-13-3. 당기법인세 및 이연법인세의 인식당기법인세 및 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건을 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 경영진은 적용가능한 세법 규정이 해석에 의존하는 경우 당사가 세무보고시 취한 입장을 주기적으로 평가하고 과세당국에 지급할 것으로 예상되는 금액은 부채로 계상하고 있습니다.

2-14. 정부보조금 정부보조금은 부수되는 조건의 이행에 대한 합리적인 확신이 있는 경우에 인식하고 있습니다. 수익 관련 보조금은 보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 상계하고 있으며 자산 관련 보조금은 이연 수익으로 인식하여 관련 자산의 내용연수 동안 매년 동일한 금액을 상각금액과 상계하고 있습니다.당사는 비화폐성자산을 보조금으로 수취한 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 기록하고 관련 자산의 추정 내용연수에 걸쳐 정액으로 손익계산서에 수익으로 인식하고 있습니다. 시장이자율보다 낮은 이자율의 대여금 혹은 유사한 지원을 제공받은 경우,낮은 이자율로 인한 효익은 추가적인 정부보조금으로 인식하고 있습니다.

2-15. 주식기준보상거래종업원과 유사용역제공자에게 부여한 주식결제형 주식기준보상은 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가를 제공받는 재화나 용역의 공정가치로 직접 측정하고 있습니다. 그러나 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없다면, 제공받는 재화나 용역과 그에 상응하는 자본의 증가는 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 간접 측정하고 있습니다.거래상대방이 특정기간의 용역을 제공하여야 부여된 지분상품이 가득된다면, 지분상품의 대가에 해당하는 용역을 미래 가득기간에 제공받는 것으로 보며 용역은 가득기간에 배분하여 인식하며, 그에 상응하여 자본의 증가를 인식합니다.

현금결제형 주식기준보상거래의 경우 제공받는 재화나 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정하고 있습니다. 부채가 결제될 때까지 매 보고기간말과 결제일에 부채의 공정가치를 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기 손익으로 인식하고 있습니다.기업이나 거래상대방이 결제방식으로 현금 또는 그 밖의 자산의 지급이나 기업의 지분상품발행을 선택할 수 있는 주식기준보상거래의 경우 해당 거래나 거래의 일부요소에 대하여, 기업이 현금이나 그 밖의 자산으로 결제해야 하는 부채를 부담하는 부분만큼만 현금결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고, 그러한 부채를 부담하지 않는 부분은 주식결제형 주식기준보상거래로 회계처리하고 있습니다. 기업이 결제 시 지분상품을 발행하는 대신 현금을 지급하는 경우에는 현금지급액은 모두 부채의 상환액으로 보며, 이미 인식한 자본요소는 자본 내에서 계정대체하여 계속 자본으로 분류하고 있습니다.

2-16. 주당이익당사는 보통주의 기본주당이익과 희석주당이익을 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 그 회계기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 종업원에게 부여한 주식기준보상을 포함하는 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 경영진은 재무제표에 인식되는 금액의 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-2. 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금 설정금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3-3. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	30,570	33,945

당좌예금	1,224	1,223

보통예금	19,407,817	7,905,551

합 계	19,439,611	7,940,719

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	52,633,390	-	58,279,317	-

손실충당금	(1,658,259)	-	(1,608,356)	-

미수금	34,695	-	893,774	-

미수수익	109,524	-	119,600	-

보증금	-	573,733	-	907,937

합 계	51,119,350	573,733	57,684,335	907,937

6-2. 당분기말 현재 당사는 매출채권 2,477,588천원(전기말: 3,550,049천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손실충당금잔액	채권잔액	손실충당금잔액

6월이하	50,748,751	154,444	56,510,321	442,355

6월~12월이하	529,856	149,032	790,778	187,783

12월 초과	1,200,541	1,200,541	763,924	763,924

부도채권	154,242	154,242	214,294	214,294

합 계	52,633,390	1,658,259	58,279,317	1,608,356

6-4.당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	1,608,356	1,900,632

대손상각비	133,077	101,052

제각	(83,174)	(154,139)

제각채권회수	-	-

기말잔액	1,658,259	1,847,545

7 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	2,736,214	-	2,736,214	2,493,812	-	2,493,812

제품	32,592,938	(2,770,165)	29,822,773	32,623,858	(3,373,181)	29,250,677

원재료	23,278,368	-	23,278,368	26,092,515	-	26,092,515

부재료	1,170,976	-	1,170,976	1,130,621	-	1,130,621

재공품	11,879,805	-	11,879,805	9,670,203	-	9,670,203

저장품	1,051,364	-	1,051,364	1,009,914	-	1,009,914

미착품	388,766	-	388,766	61,446	-	61,446

합 계	73,098,431	(2,770,165)	70,328,266	73,082,369	(3,373,181)	69,709,188

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 34,778,641천원(전분기: 29,128,214천원)이며 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	975,948	670,683

선급비용	246,819	96,938

합 계	1,222,767	767,621

9. 금융자산

9-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

한국제약협동조합	161,480	161,480	161,480	출자금

(주)제이티비씨	3,000,000	137,315	137,315	비상장

IMQUEST	1,209,578	-	-	"

합 계	4,371,058	298,795	298,795

위 지분상품의 처분시에는 관련 기타포괄손익누계액은 이익잉여금으로 재분류되며 당분기손익으로 재분류되지 않습니다.9-2. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

아리바이오	705,600	705,600	705,600	비상장

메이슨켁터스 헬스케어 투자조합 1호	5,000,000	5,000,000	-	"

얼머스 뉴딜서비스 투자조합 1호	2,500,000	2,500,000	-	"

합 계	8,205,600	8,205,600	705,600

9-3. 보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장부가액

국공채	43,225	43,225	43,225

10. 관계회사투자주식 보고기간종료일 현재 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	법인소재지	지분율	취득원가	기초장부가액	지분법평가손실	당분기말장부가액

얼머스Global Healthcare 투자조합	신기술사업투자조합의 관리	서울시 강남구	93.75%	1,500,000	1,471,067	6,717	1,464,350

조합자산의 관리, 운영 및 투자대상 기업의 선정 등의 업무는 업무집행조합원이 수행하고 있는 바, 당사는 일반조합원으로서 상기의 투자조합 지분을 지분법으로 평가하고 있습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	21,435,124	-	21,435,124	20,968,033	-	20,968,033

건물	110,050,693	(20,316,513)	89,734,180	108,599,594	(19,165,429)	89,434,165

구축물	414,802	(412,715)	2,087	414,802	(412,555)	2,247

기계장치	54,423,988	(45,575,038)	8,848,950	54,423,988	(44,744,116)	9,679,872

차량운반구	655,031	(631,581)	23,450	655,031	(628,260)	26,771

공구비품	20,166,914	(13,855,043)	6,311,871	19,829,347	(13,359,196)	6,470,151

건설중인자산	52,624,544	-	52,624,544	41,821,321	-	41,821,321

합 계	259,771,096	(80,790,890)	178,980,206	246,712,116	(78,309,556)	168,402,560

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	기 말

토지	20,968,033	-	467,091	-	-	21,435,124

건물	89,434,165	9,317	938,250	(647,552)	-	89,734,180

구축물	2,247	-	-	(160)	-	2,087

기계장치	9,679,872	-	-	(830,922)	-	8,848,950

차량운반구	26,771	84,351	-	(4,726)	(82,946)	23,450

공구기구비품	6,470,151	132,900	198,000	(489,180)	-	6,311,871

건설중인자산	41,821,321	11,262,423	(459,200)	-	-	52,624,544

합 계	168,402,560	11,488,991	1,144,141	(1,972,540)	(82,946)	178,980,206

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	기 말

토지	21,588,591	-	-	-	(329,423)	21,259,168

건물	38,608,890	-	-	(315,191)	(557,667)	37,736,032

구축물	2,886	-	-	(160)	-	2,726

기계장치	6,672,064	65,500	134,500	(635,318)	-	6,236,746

차량운반구	30,112	-	-	(3,356)	-	26,756

공구기구비품	3,025,504	451,926	-	(301,551)	-	3,175,879

건설중인자산	31,079,991	12,092,995	(134,500)	-	-	43,038,486

합 계	101,008,038	12,610,421	-	(1,255,576)	(887,090)	111,475,793

11-3. 당분기 및 전분기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 조 원 가	1,896,807	1,170,604

판매관리비	75,733	84,971

합 계	1,972,540	1,255,575

12. 투자부동산

12-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	866,749	-	866,749	1,333,840	-	1,333,840

건물	2,198,523	(948,113)	1,250,410	3,383,306	(1,437,905)	1,945,401

합 계	3,065,272	(948,113)	2,117,159	4,717,146	(1,437,905)	3,279,241

12-2. 당분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토지	1,333,840	-	(467,091)	866,749

건물	1,945,401	(13,741)	(681,250)	1,250,410

합 계	3,279,241	(13,741)	(1,148,341)	2,117,159

- 전 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토지	697,663	-	-	697,663

건물	1,061,779	(11,060)	-	1,050,719

합 계	1,759,442	(11,060)	-	1,748,382

12-3. 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 각각 70,436천원(전분기 41,404천원) 및 57,547천원(전분기 34,524천원)으로 임대손익 12,889천원(전분기 6,880천원)이 발생하였습니다. 한편, 임대비용은 감가상각비 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다. 13. 무형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부가액

산업재산권	2,102,957	(1,616,537)	486,420	2,094,892	(1,588,867)	506,025

시설이용권	9,640,304	(85,268)	9,555,036	9,640,304	(85,268)	9,555,036

소프트웨어	292,205	(27,970)	264,235	265,520	(14,017)	251,503

합 계	12,035,466	(1,729,775)	10,305,691	12,000,716	(1,688,152)	10,312,564

13-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	환입(손상)	기 말

산업재산권	506,025	8,065	-	(27,670)	-	486,420

시설이용권	9,555,036	-	-	-	-	9,555,036

소프트웨어	251,503	26,685	-	(13,953)	-	264,235

합 계	10,312,564	34,750	-	(41,623)	-	10,305,691

- 전 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	환입(손상)	기 말

산업재산권	379,150	13,864	-	(21,089)	-	371,925

시설이용권	8,117,103	1,060,000	-	-	-	9,177,103

합 계	8,496,253	1,073,864	-	(21,089)	-	9,549,028

당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 계상되었습니다.

13-3. 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구비	6,928,396	7,595,024

14. 리스 14-1. 보 고기간종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다 음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	437,689	(162,704)	274,985

차량운반구	1,101,520	(442,337)	659,183

합 계	1,539,209	(605,041)	934,168

- 전 기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	566,914	(446,531)	120,383

차량운반구	1,107,525	(729,336)	378,189

합 계	1,674,439	(1,175,867)	498,572

14-2. 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*)	감 소	당분기말

건물	120,383	202,492	(47,890)	-	274,985

차량운반구	378,189	427,001	(93,809)	(52,198)	659,183

합 계	498,572	629,493	(141,699)	(52,198)	934,168

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*)	감 소	전분기말

건물	792,481	52,143	(180,070)	-	664,554

차량운반구	725,185	62,047	(105,157)	-	682,075

합 계	1,517,666	114,190	(285,227)	-	1,346,629

(*) 당분기 중 사용권자산 감가상각비는 제조원가 및 판매관리비(사용권자산상각비)로 각각 111,054천원(전분기 189,069천원) 및 30,645천원(전분기 96,158천원)을 계상하고 있습니다.

14-3. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	당분기말

리스부채	505,376	629,493	(55,296)	(158,583)	18,159	939,149

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	전분기말

리스부채	1,535,475	114,189	-	(293,350)	9,042	1,365,356

14-4. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	158,583	293,350

단기리스 관련 비용	1,600	1,200

소액리스 관련 비용	20,358	19,572

총현금 유출액	180,541	314,122

14-5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

최소리스료	최소리스료의
현재가치	최소리스료	최소리스료의
현재가치

1년이내	608,725	594,790	357,793	350,863

1년초과 5년이내	348,583	344,359	156,360	154,513

소 계	957,308	939,149	514,153	505,376

차감: 현재가치 조정금액	(18,159)	-	(8,777)	-

리스부채의 현재가치	939,149	939,149	505,376	505,376

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	11,319,774	-	12,236,230	-

미지급금	10,555,083	-	10,719,684	-

미지급비용	3,771,751	-	4,990,198	-

장기미지급금(*)	-	1,042,167	-	1,042,167

수입보증금	-	1,794,725	-	1,984,725

합 계	25,646,608	2,836,892	27,946,112	3,026,892

(*) 장기미지급금 1,042,167 천원은 정부출연연구비로 한국보건산업진흥원으로부터 전기 이전에 지급받은 4,643,000 천원, 오송첨단의료산업진흥재단으로부터 전기 이전에 지급받은 100,000 천원 중 상환의무에 해당하는 금액입니다.

16. 기 타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수금	688,774	1,460,723

부가세예수금	1,102,964	-

당기법인세부채	4,228,304	5,180,146

미지급배당금	9,843,765	1,507

선수금	837,103	408,072

합 계	16,700,910	7,050,448

17. 장단기차입금 17-1. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	일반자금대출	2.25	5,000,000	5,000,000

단기차입금	신한은행	일반자금대출	2.72	-	5,000,000

단기차입금	신한은행	일반자금대출	2.21	5,000,000	-

단기차입금	신한은행	일반자금대출	2.21	5,000,000	-

단기차입금	농협은행	일반자금대출	3.05	10,000,000	-

합 계	25,000,000	10,000,000

17-2. 유동성장기부채보고기간종료일 현재 유동성장기부채의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기부채	산업은행	시설자금대출	1.87	1,600,030	1,066,700

유동성장기부채	산업은행	시설자금대출	1.98	2,400,000	1,600,000

유동성장기부채	산업은행	시설자금대출	2.40	1,750,030	1,166,700

유동성장기부채	산업은행	시설자금대출	2.81	500,060	333,400

합 계	6,250,120	4,166,800

17-3-1. 장기차입금보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업은행	시설자금대출	1.87	4,799,970	5,333,300

장기차입금	산업은행	시설자금대출	1.98	7,200,000	8,000,000

장기차입금	산업은행	시설자금대출	2.40	5,249,970	5,833,300

장기차입금	산업은행	시설자금대출	2.81	1,499,940	1,666,600

장기차입금	농협은행	시설자금대출	1.77	24,000,000	19,000,000

합 계	42,749,880	39,833,200

17-3-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

산업은행(1.87)	산업은행(1.98)	산업은행(2.40)	산업은행(2.81)	농협은행(1.77)

2023년	1,599,990	2,400,000	1,749,990	499,980	-

2024년	2,133,320	3,200,000	2,333,320	666,640	24,000,000

2025년 이후	1,066,660	1,600,000	1,166,660	333,320	-

합 계	4,799,970	7,200,000	5,249,970	1,499,940	24,000,000

18. 확 정 급 여 부 채

18-1 . 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여부채의 현재가치	87,224,501	89,050,046

사외적립자산의 공정가치	(82,441,189)	(85,751,889)

순확정급여부채	4,783,312	3,298,157

18-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	89,050,046	88,544,407

당기근무원가	1,455,672	1,548,956

이자비용	582,571	462,847

퇴직급여지급액	(3,776,387)	(613,585)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	(87,401)	(316,055)

재측정요소	-	-

기말금액	87,224,501	89,626,570

18-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	85,751,889	78,971,363

사외적립자산 납입액	-	-

사외적립자산의 기대수익	560,015	411,596

퇴직급여지급액	(3,870,715)	(932,532)

운용관리수수료	-	-

재측정요소	-	-

기말금액	82,441,189	78,450,427

18-4. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장 금융상품에 가입되어 있습니다.

18-5. 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	1,455,672	1,548,956

이자비용	582,571	462,847

사외적립자산 기대수익	(560,015)	(411,596)

합 계	1,478,228	1,600,207

18-6. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.51%	3.51%

할인율	2.64%	2.64%

18-7. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여부채의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	-1%	8.27% 증가

+1%	6.94% 감소

임금상승률	-1%	7.05% 감소

+1%	8.24% 증가

19. 충당부채 19-1. 당사가 인식하고 있는 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	당분기말

계약부채-반품충당부채	1,409,870	(30,951)	1,378,919

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	전분기말

계약부채-반품충당부채	1,035,918	(37,610)	998,308

19-2. 보고기간종료일 현재 당사의 법인세충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	당분기말

법인세충당부채	1,091,091	-	1,091,091

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	전기말

법인세충당부채	1,091,091	-	1,091,091

20. 범주별 금융상품

20-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.20-1-1. 금융자산

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금 융 자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	19,439,611	-	-	19,439,611	19,439,611

단기금융상품	3,230,000	-	-	3,230,000	3,230,000

매출채권및기타채권	51,119,350	-	-	51,119,350	51,119,350

장기금융상품	4,991,000	-	-	4,991,000	4,991,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,205,600	8,205,600	8,205,600

기타상각후원가측정 금융자산	43,225	-	-	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	573,733	-	-	573,733	573,733

합 계	79,396,919	298,795	8,205,600	87,901,314	87,901,314

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금 융 자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	당기손익- 공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	7,940,719	-	-	7,940,719	7,940,719

단기금융상품	3,770,000	-	-	3,770,000	3,770,000

매출채권및기타채권	57,684,335	-	-	57,684,335	57,684,335

장기금융상품	4,539,000	-	-	4,539,000	4,539,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,600	705,600	705,600

기타상각후원가측정 금융자산	43,225	-	-	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	-	-	907,937	907,937

합 계	74,885,216	298,795	705,600	75,889,611	75,889,611

20-1-2. 금융부채- 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	25,646,608	25,646,608	25,646,608

단기차입금	25,000,000	25,000,000	25,000,000

유동성리스부채	594,789	594,789	594,789

유동성장기부채	6,250,120	6,250,120	6,250,120

장기매입채무및기타채무	2,836,892	2,836,892	2,836,892

장기차입금	42,749,880	42,749,880	42,749,880

리스부채	344,359	344,359	344,359

합 계	103,422,648	103,422,648	103,422,648

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	27,946,112	27,946,112	27,946,112

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000

유동성리스부채	350,863	350,863	350,863

유동성장기부채	4,166,800	4,166,800	4,166,800

장기매입채무및기타채무	3,026,892	3,026,892	3,026,892

장기차입금	39,833,200	39,833,200	39,833,200

리스부채	154,513	154,513	154,513

합 계	85,478,380	85,478,380	85,478,380

20-2. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	45,981	49,040

- 외환차손	(1,803)	(4,407)

- 대손상각비	(133,077)	(101,052)

상각후원가측정금융부채

- 외환차익	9,484	14,514

- 이자비용	(272,298)	(9,042)

20-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,205,600	8,205,600

- 전기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,600	705,600

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

21. 우발상황 및 약정사항 21-1. 당분기말 현재 당사는 매출채권 2,477,588천원(전기말: 3,550,049천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다 (주석 6참조).

21- 2. 당분기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:1단위)

종 류	차 입 처	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행	300,000	-

일반자금대출	하나은행	10,000,000	-

신한은행	25,000,000	15,000,000

NH농협은행	10,000,000	10,000,000

산업은행	5,000,000	-

시설자금대출	산업은행	25,000,000	25,000,000

농협은행	30,000,000	24,000,000

수입신용장	하나은행	USD 500,000	-

NH농협은행	USD 1,000,000	-

Usance	NH농협은행	USD 200,000	USD 193,776

하나은행	USD 700,000	-

합 계	105,300,000USD 2,400,000	74,000,000USD 193,776

21-3 . 당분기말 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공내역	담보설정금액	담보설정권자	내 역

토지, 건물(본사)	5,300,000	하나은행	일반자금대출

1,500,000	농협은행	임대보증금

토지, 건물외(향남공장)	12,000,000	산업은행	일반/시설자금대출

토지, 건물(마곡연구센터)	30,000,000	산업은행	일반/시설자금대출

합 계	48,800,000

22. 자 본 금

22-1. 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	60,000,000주	60,000,000주

1 주당금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	13,900,000천원	13,900,000천원

22-2. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다.

23. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,809,833	23,809,833

기타자본잉여금	67,500	67,500

자기주식처분이익	1,702,859	1,702,859

합 계	25,580,192	25,580,192

24. 기타자본항목

24-1. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다. (단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(21,630,873)	(21,630,873)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(3,086,775)	(3,086,775)

합 계	(24,717,648)	(24,717,648)

24-2. 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,597,178주	21,630,873	1,597,178주	21,630,873

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말	1,597,178주	21,630,873	1,597,178주	21,630,873

25. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금(주1)	6,950,000	6,950,000

재평가적립금(주2)	11,655,718	11,655,718

기업합리화적립금	7,320,890	7,320,890

임의적립금	180,850,000	160,850,000

미처분이익잉여금	6,414,623	32,628,865

합 계	213,191,231	219,405,473

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 자산재평가법에 의하여 자산을 재평가한 결과 발생한 평가차액을 적립한 금액으로서 동법에 의하면 재평가적립금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

26. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

26-1. 매출의 세부내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	51,605,136	51,823,187

기타매출	9,197,518	3,332,176

합 계	60,802,654	55,155,363

26-2. 지역별 매출 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	59,739,685	54,241,378

해외매출	1,062,969	913,985

합 계	60,802,654	55,155,363

26-3. 매출원가의 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	27,042,164	25,992,556

기타매출원가	7,794,024	3,170,182

합 계	34,836,188	29,162,738

27. 판매관리비 당분기 및 전분기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	7,769,536	7,306,861

퇴직급여	1,014,234	983,856

복리후생비	1,535,585	1,556,011

여비교통비	844,481	901,743

교육훈련비	150,781	107,576

학술비	1,739,327	1,340,459

회의비	100,089	139,865

감가상각비	186,788	181,129

광고선전비	2,862,244	1,969,980

지급수수료	967,513	827,384

접대비	81,560	71,706

홍보비	568,793	603,590

경상연구비	542,518	276,581

수출및시장개척비	1,504,520	1,065,498

대손상각비	133,077	101,052

세금과공과	57,822	61,477

무형자산상각비	41,623	21,090

기타	772,631	974,148

합 계	20,873,122	18,490,006

28. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	(2,835,867)	(3,100,034)

원부재료 사용액	14,591,534	13,716,257

종업원급여	12,661,843	12,068,774

퇴직급여	1,562,179	1,603,772

복리후생비	1,961,176	2,108,956

감가상각비(*1)	2,127,980	1,551,863

여비교통비	887,913	925,951

지급수수료	1,633,553	1,387,176

접대비	87,981	80,176

광고선전비	2,862,244	1,969,980

회의비	142,771	179,534

수출및시장개척비	1,504,520	1,065,498

임차료	1,600	1,200

경상연구비	6,928,396	7,595,024

외주가공비	715,020	577,650

대손상각비	133,077	101,052

기타비용	10,743,391	5,819,915

합 계(*2)	55,709,311	47,652,744

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 감가상각비 합계액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용 29-1. 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	-	862,911

잡이익	31,077	29,411

합 계	31,077	892,322

29-2. 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	29,746	-

기부금	233,800	18,829

지분법평가손실	6,717	-

잡손실	1,257	1

합 계	271,520	18,830

30. 금융수익 및 금융비용

30-1. 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	45,981	49,040

외환차익	9,484	14,514

합 계	55,465	63,554

30-2. 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	272,298	9,043

외환차손	1,803	4,407

합 계	274,101	13,450

31. 법인세비용

법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액	917,446	1,463,524

일시적차이로 인한 이연 법인세자산(부채) 변동액	88,803	162,710

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	1,006,249	1,626,234

32. 주당손익

32-1. 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

당기순이익	3,628,015,578 원	6,799,981,020 원

가중평균유통주식수	12,302,822 주	12,302,822 주

주당손익	295 원	553 원

32-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	13,900,000	13,900,000

자기주식 효과	(1,597,178)	(1,597,178)

가중평균유통보통주식수	12,302,822	12,302,822

32-3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

33. 현금흐름표 33-1. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.33-1-1. 조정

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

대손상각비	133,077	101,052

감가상각비	2,127,980	1,551,863

무형자산상각비	41,623	21,090

유형자산처분손실	29,746	-

퇴직급여	1,478,228	2,011,803

이자비용	272,298	9,042

법인세비용	1,006,249	1,626,234

지분법평가손실	6,717	-

유형자산처분이익	-	(862,911)

리스자산처분이익	(2,065)	-

이자수익	(45,981)	(49,040)

합 계	5,047,872	4,409,133

33-1-2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	5,562,753	1,197,310

미수금의 감소(증가)	859,079	(16,894)

선급금의 감소(증가)	(305,265)	(837,421)

선급비용의 감소(증가)	(149,881)	27,242

재고자산의 감소(증가)	(619,078)	(99,537)

매입채무의 증가(감소)	(916,457)	(1,414,473)

미지급금의 증가(감소)	(164,600)	(789,534)

선수금의 증가(감소)	429,031	(663,943)

예수금의 증가(감소)	(771,949)	(283,516)

미지급비용의 증가(감소)	(1,228,721)	9,784

부가세예수금의 증가(감소)	1,102,964	(6,049)

퇴직금의 지급	(3,863,788)	(929,640)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	3,863,788	518,044

국민연금전환금의 감소(증가)	6,927	2,893

반품충당부채의 증가(감소)	(30,950)	(37,610)

합 계	3,773,853	(3,323,344)

33-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품의 유동성 대체	390,000	480,000

건설중인자산의 건물 대체	257,000	-

건설중인자산의 기계장치 대체	-	134,500

건설중인자산의 공구비품 대체	198,000	-

건설중인자산의 소프트웨어 대체	4,200	-

리스를 통한 사용권자산의 취득	629,493	114,189

리스부채의 유동성 대체	438,613	242,369

장기차입금의 유동성 대체	2,083,320	-

33-3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당 분 기 말

리스부채	505,376	(140,424)	574,197	939,149

단기차입금	10,000,000	15,000,000	-	25,000,000

장기차입금	39,833,200	5,000,000	(2,083,320)	42,749,880

유동성장기부채	4,166,800	-	2,083,320	6,250,120

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전 분 기 말

리스부채	1,535,476	(284,308)	114,189	1,365,357

장기차입금	6,740,000	9,600,000	-	16,340,000

34. 특수관계자와의 거래

34-1. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

관계기업	얼머스Global Healthcare투자조합	얼머스Global Healthcare투자조합

34-2. 당분기 및 전기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 없 습니다.

34-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다.

34-4 . 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	2,006,551	1,831,447

퇴 직 급 여	394,082	382,914

합 계	2,400,633	2,214,361

35. 위험관리 목적 및 정책 35-1. 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총부채	127,376,881	98,327,947

총자본	227,953,776	234,168,018

부채비율	55.9%	42.0%

① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다만, 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으므로 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 가격위험

당분기말 현재 당사는 활성시장의 공시가격이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다. 35-2. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*)	19,409,041	7,906,774

단기금융상품	3,230,000	3,770,000

매출채권및기타채권	51,119,350	57,684,335

장기금융상품	4,991,000	4,539,000

상각후원가 측정 금융자산	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	573,733	907,937

합 계	79,366,349	74,851,271

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

35-3. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	28,483,500	28,483,500	25,646,608	2,836,892	28,483,500

단기차입금	25,000,000	25,000,000	25,000,000	-	25,000,000

유동성장기부채	6,250,120	6,250,120	6,250,120	-	6,250,120

장기차입금	42,749,880	42,749,880	-	42,749,880	42,749,880

리스부채	939,149	957,308	608,725	348,583	957,308

합 계	103,422,649	103,440,808	57,505,453	45,935,355	103,440,808

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	30,973,004	30,973,004	27,946,112	3,026,892	30,973,004

단기차입금	10,000,000	10,000,000	10,000,000	-	10,000,000

유동성장기부채	4,166,800	4,166,800	4,166,800	-	4,166,800

장기차입금	39,833,200	39,833,200	-	39,833,200	39,833,200

리스부채	505,376	514,153	357,793	156,360	514,153

합 계	85,478,380	85,487,157	42,470,705	43,016,452	85,487,157

36. COVID-19 영향의 불확실성2020년 이후 COVID-19의 확산은 국내 및 세계 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이로 인해 회사의 향후 수익과 기타 재무성과에도 잠재적으로 부정적인 영향이발생할 수 있습니다. COVID-19가 재무상태 및 영업성과에 미칠 영향의 범위를 예측하는 것은 현재 시점에는 매우 불확실하며, 회사의 고객과 공급자 및 글로벌 시장 전반에 다양한 요인에 의해 영향을 미칠 것이므로 COVID-19의 효과는 당분간 회사의 영업성과에 완전히 반영되지 않을 수 있습니다.회사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 현재 중대하게 변경된 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 이는 생산성 저하와 함께 매출의 감소와 지연, 미래 매출 기회의 상실 등을 야기할 수 있을 것으로 예상됩니다. 또한 시장을 비롯한 영업환경이 중대한 불확실성에 노출되므로 인해 고객들의 지출 수준 축소 및 공급자들의 납품 지연으로 인한 새로운 매출 감소와 기존 매출에 대한 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미치게 될 것으로 예상됩니다.재무제표 작성시 사용된 중요한 미래에 대한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정을 유발할 수 있으며, 따라서 COVID-19와 영업활동 변경이 회사의 사업, 재무상태 및 성과, 유동성에 미칠 궁극적인 영향은 현재로는 예측할 수 없습니다.