삼진제약 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제54(당)분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제53(전)분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
삼진제약 주식회사

1. 회사의 개요

삼진제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1968년 4월 18일에 설립되어, 의약품 제조를 주사업목적으로 하고 있는 우수의약품 제조 관리기준(KGMP)적격업체로서, 제약업체로서의 전문성 제고와 의약품 개발에 주력하고 있습니다. 당사는 1988년 6월 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 본사는 서울시 마포구 와우산로 121에 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 각각 공장을 두고 있습니다. 당사의 자본금은 수차의증자를 거쳐 당분기말 현재 13,900백만원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

조 의 환 외 특수관계인	1,786,702주	12.85%

최 승 주 외 특수관계인	1,374,365주	9.89%

자 기 주 식	1,597,178주	11.49%

기 타 주 주	9,141,755주	65.77%

합 계	13,900,000주	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책

2-1. 분기재무제표 작성 기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2- 2. 유의적인 회계정책 당 분기재무제표 에 적용된 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정코로나바이러스감염증-19(이하 "코로나19(COVID-19)") 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19(COVID-19) 세계적 유행의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 실무적 간편법을 선택한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정 또는 공표됐으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기도입이 가능합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액의 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 중요한 추정 및 가정은 역사적인 경험과 합리적으로 발생가능하다고 판단되는 미래의 사건에 대한 기대를 포함하는 여러 요인들에 근거하여 계속적으로 평가되고 있습니다. 이러한 정의를 근거로 산출된 회계추정치는 실제 발생결과와 일치하지 않을 수 있습니다. 현재 계상된 자산과 부채의 장부가액을 다음 회계기간에 중요하게 변동시킬 수 있는 유의적인 위험을 포함하고 있는 회계적 추정과 가정은 다음과 같습니다.

3-1. 금융상품의 공정가치 측정활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.3-2. 상각후원가 측정 금융자산 손실충당금 설정금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 당사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 당사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.3-3. 확정급여형 퇴직급여제도확정급여형퇴직급여제도의 원가는 보험수리적 평가방법을 이용하여 결정하고 이러한 보험수리적 평가방법의 적용을 위해서 할인율, 기대임금상승률, 사망률 등에 대한가정을 추정하는 것이 필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인해 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 3-4. 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금	34,860	49,816

당좌예금	1,223	1,224

보통예금	17,795,898	18,858,441

합 계	17,831,981	18,909,481

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

장기금융상품	하나은행	2,000	2,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000	2,000

합 계	4,000	4,000

6. 매출채권및기타채권

6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	73,455,632	-	53,196,199	-

손실충당금	(1,750,024)	-	(1,900,632)	-

미수금	217,086	-	15,311	-

미수수익	93,671	-	118,553	-

보증금	-	907,937	-	907,937

합 계	72,016,365	907,937	51,429,431	907,937

6-2. 당분기말 현재 당사는 매출채권 3,096,503천원(전기말: 7,814,859천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다.

6-3. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	손실충당금잔액	채권잔액	손실충당금잔액

6월이하	71,801,437	424,356	51,249,255	249,334

6월~12월이하	551,947	223,420	461,373	165,727

12월 초과	933,993	933,993	1,365,033	1,365,033

부도채권	168,255	168,255	120,538	120,538

합 계	73,455,632	1,750,024	53,196,199	1,900,632

6-4.당분기 및 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초잔액	1,900,632	2,674,937

대손상각비	(4,588)	(168,798)

제각	(169,761)	(236,604)

제각채권회수	23,741	-

기말잔액	1,750,024	2,269,535

7 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,654,524	-	1,654,524	2,078,102	-	2,078,102

제품	30,563,869	(4,907,840)	25,656,029	37,373,151	(3,687,164)	33,685,987

원재료	25,165,821	-	25,165,821	23,850,762	-	23,850,762

부재료	893,686	-	893,686	964,657	-	964,657

재공품	8,285,260	-	8,285,260	8,591,732	-	8,591,732

저장품	976,006	-	976,006	890,837	-	890,837

미착품	22,106	-	22,106	3,099	-	3,099

합 계	67,561,272	(4,907,840)	62,653,432	73,752,340	(3,687,164)	70,065,176

당분기 중 비용으로 인식한 재고자산의 원가는 102,474,875 천원(전분기: 91,715,782 천원)이며, 동 비용에는 재고자산 평가손실 금액이 포함되어 있습니다.

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	1,148,594	822,800

선급비용	32,780	53,072

합 계	1,181,374	875,872

9. 금융자산

9-1. 보고기간종료일 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

한국제약협동조합	161,480	161,480	161,480	출자금

(주)제이티비씨	3,000,000	137,315	137,315	비상장

IMQUEST	1,209,578	-	-	"

합 계	4,371,058	298,795	298,795

위 지분상품과 관련한 기타포괄손익누계액은 처분시에 이익잉여금으로 재분류되며 당기손익으로 재분류되지 않습니다.9-2. 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

아리바이오	1,008,000	1,008,000	1,008,000	비상장

합 계	1,008,000	1,008,000	1,008,000

9-3. 보고기간종료일 현재 기타상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	장부가액	장부가액

국공채	43,225	43,225	43,225

10. 관계회사투자주식 보고기간종료일 현재 관계회사투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	주요 영업활동	법인소재지	지분율	취득원가	기초
장부가액	지분법
평가손실	분기말
장부가액

얼머스Global Healthcare투자조합	신기술사업투자조합의 관리	서울시 강남구	93.75%	1,500,000	1,496,855	19,231	1,477,624

조합자산의 관리, 운영 및 투자대상 기업의 선정 등의 업무는 업무집행조합원이 수행하고 있는 바, 당사는 일반조합원으로서 상기의 투자조합 지분을 지분법으로 평가하고 있습니다.

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	20,968,033	-	20,968,033	21,588,591	-	21,588,591

건물	63,380,902	(18,714,467)	44,666,435	57,079,697	(18,470,808)	38,608,889

구축물	414,802	(412,396)	2,406	414,802	(411,916)	2,886

기계장치	53,993,988	(43,880,944)	10,113,044	48,216,175	(41,544,111)	6,672,064

차량운반구	655,031	(624,940)	30,091	645,531	(615,419)	30,112

공구비품	16,712,894	(12,917,685)	3,795,209	14,963,802	(11,938,298)	3,025,504

건설중인자산	64,314,358	-	64,314,358	31,079,991	-	31,079,991

합 계	220,440,008	(76,550,432)	143,889,576	173,988,589	(72,980,552)	101,008,037

11-2. 당분기 및 전분기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	분 기 말

토지	21,588,591	377,503	(636,177)	-	(361,884)	20,968,033

건물	38,608,890	123,477	7,601,130	(1,021,205)	(645,857)	44,666,435

구축물	2,886	-	-	(480)	-	2,406

기계장치	6,672,064	202,900	5,574,913	(2,336,833)	-	10,113,044

차량운반구	30,112	9,500	-	(9,521)	-	30,091

공구기구비품	3,025,504	997,555	751,537	(979,387)	-	3,795,209

건설중인자산	31,079,991	48,141,066	(14,906,699)	-	-	64,314,358

합 계	101,008,038	49,852,001	(1,615,296)	(4,347,426)	(1,007,741)	143,889,576

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	분 기 말

토지	19,883,852	-	1,789,261	-	(32,657)	21,640,456

건물	38,476,600	-	1,611,242	(924,451)	(237,979)	38,925,412

구축물	3,525	-	-	(479)	-	3,046

기계장치	8,059,561	40,000	1,057,500	(2,127,211)	-	7,029,850

차량운반구	148,729	58,893	-	(35,218)	(138,935)	33,469

공구기구비품	2,851,285	1,261,300	75,000	(941,525)	-	3,246,060

건설중인자산	4,361,192	15,134,757	(1,172,500)	-	-	18,323,449

합 계	73,784,744	16,494,950	3,360,503	(4,028,884)	(409,571)	89,201,742

11-3. 당분기 및 전분기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 조 원 가	4,665,886	4,267,874

판매관리비	522,646	501,060

합 계	5,188,532	4,768,934

12. 투자부동산

12-1. 보고기간종료일 현재 투자부동산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

토지	1,333,840	-	1,333,840	697,663	-	697,663

건물	3,383,307	(1,416,760)	1,966,547	1,769,632	(707,853)	1,061,779

합 계	4,717,147	(1,416,760)	3,300,387	2,467,295	(707,853)	1,759,442

12-2. 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	감가상각비	대체	분 기 말

토지	697,663	-	636,177	1,333,840

건물	1,061,779	(53,352)	958,120	1,966,547

합 계	1,759,442	(53,352)	1,594,297	3,300,387

- 전 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	감가상각비	대체	분 기 말

토지	2,024,430	-	(1,326,767)	697,663

건물	3,209,374	(62,800)	(2,073,735)	1,072,839

합 계	5,233,804	(62,800)	(3,400,502)	1,770,502

12-3. 당분기 중 투자부동산과 관련하여 인식한 임대수익 및 임대비용은 각각 206,226천원(전분기 348,211천원) 및 149,419천원(전분기 199,194천원)으로 임대손익 56,807천원(전분기 149,017천원)이 발생하였습니다. 한편, 임대비용은 감가상각비 및 수도광열비 등으로 구성되어 있습니다.

13. 무형자산 13-1. 보고기간종료일 현재 무형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부가액	취득원가	상각 및 손상차손누계액	장부가액

산업재산권	2,090,567	(1,560,754)	529,813	1,864,607	(1,485,457)	379,150

시설이용권	9,640,304	(124,594)	9,515,710	8,241,696	(124,593)	8,117,103

소프트웨어	56,000	(1,516)	54,484	-	-	-

합 계	11,786,871	(1,686,864)	10,100,007	10,106,303	(1,610,050)	8,496,253

13-2. 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	환입(손상)	분 기 말

산업재산권	379,150	225,960	-	(75,297)	-	529,813

시설이용권	8,117,103	1,398,607	-	-	-	9,515,710

소프트웨어	-	56,000	-	(1,516)	-	54,484

합 계	8,496,253	1,680,567	-	(76,813)	-	10,100,007

- 전 분 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	환입(손상)	분 기 말

산업재산권	168,158	189,770	-	(51,620)	-	306,308

시설이용권	7,350,202	716,087	(40,000)	-	-	8,026,289

소프트웨어	-	-	-	-	-	-

합 계	7,518,360	905,857	(40,000)	(51,620)	-	8,332,597

당분기 및 전분기의 무형자산상각비는 전액 판매관리비로 계상되었습니다.

13-3. 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구비	21,680,840	21,766,587

14. 리스 14-1. 보 고기간종료일 현재 리스사용권자산의 내역은 다 음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	2,030,631	(1,676,242)	354,389

차량운반구	1,140,016	(655,009)	485,007

합 계	3,170,647	(2,331,251)	839,396

- 전 기 (단위:천원)

구 분	취득원가	상각누계액	장부금액

건물	1,916,508	(1,124,027)	792,481

차량운반구	1,077,970	(352,785)	725,185

합 계	2,994,478	(1,476,812)	1,517,666

14-2. 당분기 및 전분기 중 리스사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감가상각비(*)	감 소	분기말

건물	792,481	114,123	(552,215)	-	354,389

차량운반구	725,185	62,046	(302,224)	-	485,007

합 계	1,517,666	176,169	(854,439)	-	839,396

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	회계정책변경효과	증 가	감가상각비(*)	감 소	분기말

건물	1,329,330	-	186,815	(570,850)	-	945,295

차량운반구	146,184	-	789,398	(169,199)	-	766,383

합 계	1,475,514	-	976,213	(740,049)	-	1,711,678

(*) 당분기 중 사용권자산 감가상각비는 제조원가 및 판매관리비(사용권자산상각비)로 각각 107,693천원(전분기498,594천원) 및 299,509천원(전분기 241,454천원)을 계상하고 있습니다.

14-3. 당분기 및 전분기 중 리스부채의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	분기말

리스부채	1,535,476	176,169	-	(881,564)	22,668	852,749

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	지 급	이자비용	분기말

리스부채	1,488,984	976,213	-	(763,519)	31,362	1,733,040

14-4. 당분기 및 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채에서 발생한 현금유출	881,564	732,157

단기리스 관련 비용	2,800	10,472

소액리스 관련 비용	59,714	56,644

총현금 유출액	944,078	799,273

14-5. 보고기간말 현재 리스부채의 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

최소리스료	최소리스료의
현재가치	최소리스료	최소리스료의
현재가치

1년이내	637,468	627,169	1,085,301	1,060,448

1년초과 5년이내	228,492	225,580	481,833	475,027

소 계	865,960	852,749	1,567,134	1,535,475

차감: 현재가치 조정금액	(13,211)	-	(31,659)	-

리스부채의 현재가치	852,749	852,749	1,535,475	1,535,475

15. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	10,632,849	-	12,710,103	-

미지급금	10,392,530	-	12,418,504	-

미지급비용	3,625,171	-	1,579,368	-

장기미지급금(*)	-	1,042,167	-	1,042,167

수입보증금	-	1,984,725	-	1,684,725

합 계	24,650,550	3,026,892	26,707,975	2,726,892

(*) 장기미지급금 1,042,167천원은 정부출연연구비로 한국보건산업진흥원으로부터 전 기에 지급받은 375,000천원 및 전기 이전에 지급받은 4,268,000천원, 오송첨단의료산업진흥재단으로부터 전기에 지급받은 100,000천원 중 상환의무에 해당하는 금액입니다. 16. 기 타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수금	1,776,834	1,613,809

부가세예수금	3,457,459	1,658,745

당기법인세부채	6,439,930	1,746,695

미지급배당금	1,507	1,391

선수금	316,401	1,146,218

합 계	11,992,131	6,166,858

17. 단기차입금 보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전 기 말

단기차입금	신한은행	일반자금대출	1.81	5,000,000	-

합 계	5,000,000	-

18. 장기차입금 18-1. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	차입처	종 류	연이자율(%)	당분기말	전 기 말

장기차입금	산업은행	시설자금대출	1.87	6,400,000	6,400,000

장기차입금	산업은행	시설자금대출	1.98	9,600,000	-

장기차입금	하나은행	시설자금대출	1.00	-	340,000

장기차입금	농협은행	시설자금대출	1.77	10,000,000	-

장기차입금	산업은행	시설자금대출	2.40	7,000,000	-

합 계	33,000,000	6,740,000

상기 장기차입금과 관련하여 서울주택도시공사에 납부한 토지매매대금 중 토지 매매계약 해지시 수령하는 토지분양대금 반환청구권이 산업은행에 채권양도되어 있습니다.

18-2. 보고기간종료일 현재 장기차입금의 상환스케쥴은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	금 액

산업은행(1.87)	산업은행(1.98)	산업은행(2.40)	농협은행

2022년	1,066,700	1,600,000	1,166,700	-

2023년	2,133,320	3,200,000	2,333,320	-

2024년	2,133,320	3,200,000	2,333,320	10,000,000

2025년 이후	1,066,660	1,600,000	1,166,660	-

합 계	6,400,000	9,600,000	7,000,000	10,000,000

19. 확 정 급 여 부 채

19-1 . 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

확정급여부채의 현재가치	92,006,438	88,544,406

사외적립자산의 공정가치	(82,223,143)	(78,971,363)

순확정급여부채	9,783,295	9,573,043

19-2. 당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	88,544,407	81,570,037

당기근무원가	4,646,869	4,310,905

이자비용	1,388,540	1,247,612

퇴직급여지급액	(1,654,385)	(1,784,030)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	(918,993)	(584,759)

재측정요소	-	-

기말금액	92,006,438	84,759,765

19-3. 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	78,971,363	70,637,241

사외적립자산 납입액	4,600,000	6,000,000

사외적립자산의 기대수익	1,234,788	1,076,495

퇴직급여지급액	(2,583,008)	(2,375,641)

재측정요소	-	-

기말금액	82,223,143	75,338,095

19-4. 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 원리금보장 금융상품에 가입되어 있습니다.

19-5. 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	4,646,869	4,310,905

이자비용	1,388,540	1,247,612

사외적립자산 기대수익	(1,234,788)	(1,076,495)

합 계	4,800,621	4,482,022

19-6. 당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있습 니 다. 한편, 당분기 중에 확정급여형 퇴직연금제도 이외의 종업원 퇴직급여금액은 22,563천원(전분기: 18,021천원)입니다.

19-7. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 기 말

기대임금상승률	3.51%	3.51%

할인율	2.11%	2.11%

20. 충당부채 20-1. 당사가 인식하고 있는 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	분 기 말

계약부채-반품충당부채	1,035,918	472,049	1,507,967

- 전분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	분 기 말

계약부채-반품충당부채	1,160,933	(78,490)	1,082,443

20-2. 당사가 당분기에 인식한 법인세충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증감액	분 기 말

법인세충당부채	1,091,091	-	1,091,091

21. 범주별 금융상품

21-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.21-1-1. 금융자산

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금 융 자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	17,831,981	-	-	17,831,981	17,831,981

단기금융상품	2,580,000	-	-	2,580,000	2,580,000

매출채권및기타채권	72,016,365	-	-	72,016,365	72,016,365

장기금융상품	4,579,000	-	-	4,579,000	4,579,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,008,000	1,008,000	1,008,000

기타상각후원가 측정 금융자산	43,225	-	-	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	-	-	907,937	907,937

합 계	97,958,508	298,795	1,008,000	99,265,303	99,265,303

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가
측정 금 융 자산	기타포괄손익- 공정가치 측정 금융자산	당기손익 - 공정가치 측정 금융자산	장부가액	공정가액

현금및현금성자산	18,909,481	-	-	18,909,481	18,909,481

단기금융상품	5,580,000	-	-	5,580,000	5,580,000

매출채권및기타채권	51,429,432	-	-	51,429,432	51,429,432

장기금융상품	3,429,000	-	-	3,429,000	3,429,000

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	298,795	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000	1,008,000

기타상각후원가 측정 금융자산	43,225	-	-	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	-	-	907,937	907,937

합 계	80,299,075	298,795	1,008,000	81,605,870	81,605,870

21-1-2. 금융부채- 당분기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	24,650,550	24,650,550	24,650,550

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000

유동성리스부채	627,169	627,169	627,169

장기매입채무및기타채무	3,026,892	3,026,892	3,026,892

장기차입금	33,000,000	33,000,000	33,000,000

리스부채	225,581	225,581	225,581

합 계	66,530,192	66,530,192	66,530,192

- 전기말 (단위:천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액	공정가액

매입채무및기타채무	26,707,975	26,707,975	26,707,975

유동성리스부채	1,060,449	1,060,449	1,060,449

장기매입채무및기타채무	2,726,892	2,726,892	2,726,892

장기차입금	6,740,000	6,740,000	6,740,000

리스부채	475,027	475,027	475,027

합 계	37,710,343	37,710,343	37,710,343

21-2. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

상각후원가측정금융자산

- 이자수익	141,342	268,991

- 외환차손	(15,479)	(39,315)

- 대손상각비	4,589	168,798

상각후원가측정금융부채

- 외환차익	74,914	87,059

- 이자비용	(67,191)	(62,757)

21-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000

- 전기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	298,795	298,795

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,008,000	1,008,000

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

22. 우발상황 및 약정사항 22-1 . 당분기말 현재 당사는 매출채권 3,096,503천원(전기말: 7,814,859천원)을 매입 거래처에 양도하였으나 만기에 회수가 되지 않는 경우, 회수되지 않은 매출채권 금액에 대한 소구의무를 부담하고 있으므로 동 채권의 장부금액 전액을 계속하여 인식하고 있습니다 (주석 6참조).

22-2 . 당분기말 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위:천원,외화단위:1단위)

종 류	차 입 처	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행	300,000	-

일반자금대출	하나은행	10,000,000	-

신한은행	5,000,000	5,000,000

신한은행	10,000,000	-

산업은행	5,000,000	-

시설자금대출	산업은행	25,000,000	23,000,000

농협은행	30,000,000	10,000,000

수입신용장	하나은행	USD 500,000	-

NH농협은행	USD 1,000,000	-

Usance	NH농협은행	USD 200,000	USD 66,000

하나은행	USD 700,000	-

합 계	85,300,000USD 2,400,000	38,000,000USD 66,000

22-3 . 당분기말 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공내역	담보설정금액	담보설정권자	내 역

토지, 건물(본사)	5,300,000	하나은행	일반자금대출

1,500,000	농협은행	임대보증금

토지, 건물외(향남공장)	12,000,000	산업은행	일반/시설자금대출

토지분양대금	6,529,090	산업은행	일반/시설자금대출

건물(마곡-건설중인자산)	30,000,000	산업은행	일반/시설자금대출

합 계	55,329,090

22-4 . 당분기말 현재 당사는 건축 인허가 보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 465백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

23. 자 본 금

23-1. 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 .

구 분	당 분 기 말	전 기 말

발행할 주식수	60,000,000주	60,000,000주

1 주당금액	1,000원	1,000원

발행한 주식수	13,900,000주	13,900,000주

자본금	13,900,000천원	13,900,000천원

23-2. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다. 24. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,809,833	23,809,833

기타자본잉여금	67,500	67,500

자기주식처분이익	1,702,859	1,702,859

합 계	25,580,192	25,580,192

25. 기타자본항목 25-1. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다 .

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(21,630,873)	(21,630,873)

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(3,086,775)	(3,086,775)

합 계	(24,717,648)	(24,717,648)

25-2. 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수	금 액	주식수	금 액

기초	1,597,178주	21,630,873	2,195,353주	26,475,737

취득	-	-	-	-

처분	-	-	(598,175)주	(4,844,864)

기말	1,597,178주	21,630,873	1,597,178주	21,630,873

26. 이익잉여금 보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금(주1)	6,950,000	6,950,000

재평가적립금(주2)	11,655,718	11,655,718

기업합리화적립금	7,320,890	7,320,890

임의적립금	160,850,000	145,850,000

미처분이익잉여금	32,898,755	26,917,091

합 계	219,675,363	198,693,699

(주1) 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전을 위해서는 사용될 수 있습니다.

(주2) 자산재평가법에 의하여 자산을 재평가한 결과 발생한 평가차액을 적립한 금액으로서 동법에 의하면 재평가적립금은 결손보전 및 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다.

27. 영업부문 당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

27-1. 매출의 세부내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출	191,039,107	165,942,458

기타매출	10,502,146	9,846,287

합 계	201,541,253	175,788,745

27-2. 지역별 매출 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국내매출	198,553,884	173,113,903

해외매출	2,987,369	2,674,842

합 계	201,541,253	175,788,745

27-3. 매출원가의 내역(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제품매출원가	93,042,933	83,206,294

기타매출원가	9,581,361	8,708,683

합 계	102,624,294	91,914,977

28. 판매관리비 당분기 및 전분기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	25,797,078	23,919,601

퇴직급여	2,953,614	2,721,708

복리후생비	5,124,823	4,534,901

주식보상비용	-	341,351

여비교통비	2,670,911	2,480,716

교육훈련비	589,947	446,731

학술비	4,393,842	4,313,952

회의비	430,743	420,506

감가상각비	522,646	501,060

광고선전비	6,130,747	6,041,297

지급수수료	2,304,511	2,149,818

접대비	252,663	287,918

홍보비	1,746,229	1,501,945

경상연구비	1,433,840	984,085

수출및시장개척비	3,483,193	3,164,578

대손상각비	(4,589)	(168,798)

세금과공과	382,537	376,138

무형자산상각비	76,814	51,621

기타	2,705,929	2,307,256

합 계	60,995,478	56,376,384

29. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	5,906,189	(4,617,006)

원부재료 사용액	39,239,191	38,069,372

종업원급여	42,634,056	40,292,965

퇴직급여	4,823,185	4,500,043

복리후생비	7,011,111	6,666,171

주식보상비용	-	535,086

감가상각비(*1)	5,241,883	4,831,734

여비교통비	2,766,756	2,586,320

지급수수료	4,226,252	3,719,096

접대비	276,260	310,964

광고선전비	6,130,747	6,041,297

회의비	506,569	493,316

수출및시장개척비	3,483,193	3,164,579

임차료	2,800	13,415

경상연구비	21,680,840	21,766,587

외주가공비	1,853,234	3,419,939

대손상각비	(4,589)	(168,798)

기타비용	17,842,096	16,666,281

합 계(*2)	163,619,773	148,291,361

(*1) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산 감가상각비 합계액입니다.(*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

30. 기타수익 및 기타비용 30-1. 당분기 및 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	1,037,259	22,883

잡이익	97,388	218,297

합 계	1,134,647	241,180

30-2. 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기부금	278,829	143,200

지분법평가손실	19,232	-

잡손실	90,873	5

유형자산처분손실	-	5,636

합 계	388,934	148,841

31. 금융수익 및 금융비용

31-1. 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	141,342	268,991

외환차익	74,914	87,059

합 계	216,256	356,050

31-2. 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	67,191	62,757

외환차손	15,480	39,314

합 계	82,671	102,071

32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 20.56% 및 21.08%입니다.

33. 주당손익

33-1. 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

분기순손익	15,820,913,227원	30,823,921,332원	5,455,240,395원	21,973,837,433원

가중평균유통보통주식수	12,302,822주	12,302,822주	12,302,822주	12,302,822주

주당손익	1,286원	2,505원	443원	1,786원

33-2. 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위:주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초 발행보통주식수	13,900,000	13,900,000

자기주식 효과	(1,597,178)	(1,597,178)

가중평균유통보통주식수	12,302,822	12,302,822

33-3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

34. 현금흐름표 34-1. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.34-1-1. 조정

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

대손상각비	(4,589)	(168,798)

감가상각비	5,241,883	4,831,734

무형자산상각비	76,814	51,621

퇴직급여	4,800,622	4,482,022

주식보상비용	-	535,086

이자비용	67,191	62,757

법인세비용	7,976,858	5,869,864

지분법 평가손실	19,232	-

유형자산처분이익	(1,037,259)	(22,883)

유형자산처분손실	-	5,636

이자수익	(268,991)	(268,991)

합 계	16,871,761	15,378,048

34-1-2. 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	(20,405,452)	2,096,059

미수금의 감소(증가)	(201,774)	6,707

선급금의 감소(증가)	(325,794)	74,245

선급비용의 감소(증가)	20,292	(4,634)

재고자산의 감소(증가)	7,411,743	(12,598,989)

매입채무의 증가(감소)	(2,077,254)	2,452,333

미지급금의 증가(감소)	(8,287,190)	4,155,188

선수금의 증가(감소)	(829,818)	494,349

예수금의 증가(감소)	363,025	(192,691)

미지급비용의 증가(감소)	2,037,502	1,268,213

부가세예수금의 증가(감소)	1,798,714	(1,371,796)

장기미지급금의 증가(감소)	-	95,000

퇴직금의 지급	(2,573,378)	(2,368,789)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(2,026,622)	(3,631,211)

국민연금전환금의 감소(증가)	9,630	6,852

반품충당부채의 증가(감소)	472,049	(78,489)

합 계	(24,614,327)	(9,597,653)

34-2. 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품의 유동성 대체	1,750,000	3,405,000

유형자산의 투자부동산 대체	2,249,852	4,692,135

건설중인자산의 건물 대체	8,559,250	-

건설중인자산의 기계장치 대체	5,574,913	1,097,500

건설중인자산의 공구비품 대체	751,537	75,000

건설중인자산의 소프트웨어 대체	21	-

리스를 통한 사용권자산의 취득	176,169	976,213

리스부채의 유동성 대체	425,615	997,932

34-3. 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

- 당 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분 기 말

리스부채	1,535,476	(858,896)	176,169	852,749

단기차입금	-	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	6,740,000	26,260,000	-	33,000,000

- 전 분 기 (단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	분 기 말

리스부채	1,488,984	(732,157)	976,213	1,733,040

장기차입금	-	6,400,000	-	6,400,000

35. 특수관계자와의 거래

35-1. 보고기간종료일 현재 특수관계자 의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 기

관계기업	얼머스Global Healthcare투자조합	얼머스Global Healthcare투자조합

35-2. 당분기 및 전분기 중 특수관계자간 주요 거래 내역은 없 습니다.

35-3. 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무는 없습니다.

35-4 . 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다. 상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	5,776,918	5,167,523

퇴 직 급 여	1,148,741	973,391

합 계	6,925,659	6,140,914

36. 위험관리 목적 및 정책 36-1. 자본위험관리

당사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 당사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

총부채	90,904,675	55,577,253

총자본	234,437,908	213,456,245

부채비율	38.8%	26.0%

① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다만, 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으므로 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 가격위험

당분기말 현재 당사는 활성시장의 공시가격이 존재하는 지분상품을 보유하고 있지 않습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자부 차입부채는 없습니다.36-2. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산(*)	17,797,121	18,859,665

단기금융상품	2,580,000	5,580,000

매출채권및기타채권	72,016,365	51,429,431

장기금융상품	4,579,000	3,429,000

상각후원가 측정 금융자산	43,225	43,225

장기매출채권및기타채권	907,937	907,937

합 계	97,923,648	80,249,258

(*) 보유현금은 신용위험에 노출되어 있지 않으므로 제외하였습니다.

36-3. 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	27,677,442	27,677,442	24,650,550	3,026,892	27,677,442

단기차입금	5,000,000	5,000,000	5,000,000	-	5,000,000

장기차입금	33,000,000	33,000,000	-	33,000,000	33,000,000

리스부채	852,749	865,960	637,469	228,491	865,960

합 계	66,530,191	65,543,402	30,288,019	36,255,383	66,543,302

- 전기말 (단위:천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년미만	1년~5년	합 계

매입채무및기타채무	29,434,867	29,434,867	26,707,975	2,726,892	29,434,867

장기차입금	6,740,000	6,740,000	-	6,740,000	6,740,000

리스부채	1,535,476	1,567,134	1,085,301	481,833	1,567,134

합 계	37,710,343	37,742,001	27,793,276	9,948,725	37,742,001

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있습 니다.