삼진제약 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

제 49(당) 분기 2016년 9월 30일 종료회계기간
제 48(전) 기 2015년 12월 31일 종료회계기간
삼진제약주식회사

1. 회사의 개요

삼진제약 주식회사(이하 "당사" 라 함)는 1968년 4월 18일에 설립되어, 의약품 제조를 주사업목적으로 하고 있는 우수의약품 제조 관리기준(KGMP)적격업체로서, 제약업체로서의 전문성 제고와 의약품개발에 주력하고 있습니다.당사는 1988년 6월 유가증권시장에 주식을 상장한 공개법인으로서, 본사는 서울시 마포구 와우산로 121에 있으며, 경기도 화성시 향남읍 및 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍에 각각 공장을 두고있습니다. 당사의 자본금은 수차의 증자를 거쳐 보고기간종료일 현재 13,900백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수	지 분 율

조 의 환 외 특수관계인	1,786,700주	12.85%

최 승 주 외 특수관계인	1,346,664주	9.69%

자 기 주 식	1,447,123주	10.41%

기 타 주 주	9,319,513주	67.05%

합 계	13,900,000주	100.00%

2. 재무제표의 작성기준2-1. 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

2-2. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

3. 유의적인 회계정책

분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

3-1. 당사는 2016년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 이로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 지분법적용자산 관련 기타포괄손익을 구분표시 하도록 하였습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산, 제1038호 무형자산(개정)

수익에 기초한 (감가)상각방법은 자산의 경제적 소비와 직접 관련되지 않는 판매수량등의 영향을 받으므로 제한된 상황에서 무형자산의 경우를 제외하고는 사용할 수 없음을 명확히 하였습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과중단영업'의 매각계획의 변경 또는 소유주에 대한 분배계획의 변경으로 매각예정 분류와 분배예정 분류간 대체 시 기존의 매각계획이나 분배계획이 계속 유지되는 것으로 보아 회계처리하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시'와 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여', 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 등에 대한 일부 개정사항이 존재합니다.

3-2. 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서는 금융상품의 분류와 측정을 사업모형과 상품의 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류할 것을 규정하고 해당 분류에 따른 손익인식 방법을 규정하고 있습니다. 또한 손상모형은 기대신용손실과 그 변동을 인식하도록 변경되었습니다. 한편 위험회피회계에 대해서는 기업들의 위험관리와 일관되도록 부분적인 개정이 반영되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 재화나 용역의 이전을 나타내도록 해당 재화나 용역의 대가로 받을 권리를 갖게 될 것으로 예상하는 대가를 반영한 금액으로 수익을 인식해야 한다는것을 핵심원칙으로 하여 5단계의 과정을 적용하여 수익을 인식하도록 요구합니다. 현행 수익인식과 주요한 차이로 재화나 용역이 묶음으로 제공될 때 구분되는 수행의무 별로 수익인식기준을 적용하도록 하고 변동대가 인식에 대한 제약을 규정하고 있으며, 수익을 일정 기간에 걸쳐 인식하기 위한 조건과 증가된 공시사항 등이 포함되었습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제 1018호 '수익' 및 관련 해석서를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계 연도부터 적용될 예정입니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다.

4. 현금및현금성자산 당사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 동일하며, 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현 금	428,014	381,418

당 좌 예 금	1,224	1,223

보 통 예 금	4,954,409	504,128

합 계	5,383,647	886,769

5. 사용이 제한된 금융자산 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	제 공 처	당 분 기 말	전 기 말	제공사유

장기금융상품	하나은행	3,000	3,000	당좌개설보증금

신한은행	2,500	2,500

합 계	5,500	5,500

6. 매출채권및기타채권

6-1. 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	89,773,035	-	92,083,444	-

대손충당금	(3,776,645)	-	(3,703,619)	-

미수금	124,350	-	155,664	-

미수수익	266,489	-	218,056	-

보증금	-	797,266	-	690,661

합 계	86,387,229	797,266	88,753,545	690,661

6-2. 보고기간종료일 현재 매출채권의 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

채권잔액	대손충당금잔액	채권잔액	대손충당금잔액

6월이하(만기미도래포함) (*)	84,505,989	-	86,671,036	-

6월 ~ 12월 이하	1,410,869	455,711	1,500,830	484,768

12월 ~ 18월 이하	687,387	374,351	924,063	503,245

18월 ~ 24월 이하	559,178	402,832	707,584	509,743

24월 초과	532,082	466,222	526,895	453,584

부도채권	2,077,530	2,077,529	1,753,036	1,752,279

합 계	89,773,035	3,776,645	92,083,444	3,703,619

(주) 보고기간종료일 현재 받을어음 43,008,577천원( 전기말:45,000,312천원)이 포함되어 있습니다.

6-3.당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초잔액	3,703,619	4,030,382

대손상각비	914,278	1,325,047

제각	(841,930)	(1,723,651)

환입	678	71,841

기말잔액	3,776,645	3,703,619

7 . 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상 품	426,405	-	426,405	496,482	-	496,482

제 품	21,169,583	(218,611)	20,950,972	21,673,552	(48,721)	21,624,831

원 재 료	11,799,575	(310)	11,799,265	12,377,211	(154)	12,377,057

부 재 료	1,145,434	-	1,145,434	913,560	-	913,560

재 공 품	5,791,839	-	5,791,839	6,851,023	-	6,851,023

저 장 품	822,504	-	822,504	734,893	-	734,893

미 착 품	459	-	459	55,832	-	55,832

합 계	41,155,799	(218,921)	40,936,878	43,102,553	(48,875)	43,053,678

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

선급금	795,397	598,583

선급비용	19,564	26,014

당기법인세자산	18,391	-

합 계	833,352	624,597

9. 매도가능금융자산

9-1. 보고기간종료일 현재 매도가능금융자산의 현황은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말	비 고

취득가액	장부가액	장부가액

한국제약협동조합	161,480	161,480	161,480	출자금

의약품물류협동조합	5,200	5,200	5,200	"

(주)제이티비씨	3,000,000	3,000,000	3,000,000	비상장

합 계	3,166,680	3,166,680	3,166,680

(주) 당사는 활성거래시장이 존재하지 않고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없거나 공정가치와 취득원가와의 차이가 중요하지 않은 지분상품에 대하여는 취득원가를 공정가치로 측정하였습니다.

9-2. 당분기 및 전기 중 당사의 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초	3,166,680	3,730,130

취득	-	-

손상	-	(563,450)

자본으로 계상한 평가손익	-	-

처분	-	-

기말	3,166,680	3,166,680

10. 만기보유금융자산

보고기간종료일 현재 만기보유증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

취득원가	상각후원가	장부가액

도시철도공채	16,280	16,280	4,290

11. 유형자산

11-1. 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 취득원가 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	15,261,952	15,261,952

건물	53,288,626	52,985,720

감가상각누계액	(12,884,048)	(11,766,136)

구축물	414,802	414,802

감가상각누계액	(390,521)	(385,731)

기계장치	41,518,076	40,441,576

감가상각누계액	(33,139,961)	(30,127,740)

차량운반구	698,202	690,827

감가상각누계액	(509,000)	(412,876)

공구기구비품	9,793,377	8,912,163

감가상각누계액	(6,173,206)	(5,294,628)

건설중인자산	757,050	426,500

합 계	68,635,349	71,146,429

11-2. 당분기 및 전기 중 유형자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	기 말

토지	15,261,952	-	-	-	-	15,261,952

건물	41,219,584	302,906	-	(1,117,912)	-	40,404,578

구축물	29,071	-	-	(4,790)	-	24,281

기계장치	10,313,836	171,000	905,500	(3,012,221)	-	8,378,115

차량운반구	277,951	32,507	-	(99,883)	(21,373)	189,202

공구기구비품	3,617,535	881,214	-	(878,578)	-	3,620,171

건설중인자산	426,500	1,236,050	(905,500)	-	-	757,050

합 계	71,146,429	2,623,677	-	(5,113,384)	(21,373)	68,635,349

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	취 득	계정대체	감가상각비	처 분	기 말

토지	15,261,952	-	-	-	-	15,261,952

건물	37,349,210	62,444	5,261,000	(1,453,070)	-	41,219,584

구축물	35,458	-	-	(6,387)	-	29,071

기계장치	9,860,066	84,710	4,349,000	(3,979,940)	-	10,313,836

차량운반구	270,526	150,194	-	(113,428)	(29,341)	277,951

공구기구비품	2,685,960	1,757,835	123,500	(949,760)	-	3,617,535

건설중인자산	4,553,400	5,606,600	(9,733,500)	-	-	426,500

합 계	70,016,572	7,661,783	-	(6,502,585)	(29,341)	71,146,429

11-3. 당분기 및 전분기의 감가상각비 중 비용으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 조 원 가	4,774,190	4,470,057

판매관리비	339,195	316,776

합 계	5,113,385	4,786,833

12. 무형자산 12-1. 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	143,197	18,451	-	(31,042)	-	130,606

시설이용권	3,805,564	79,968	-	-	-	3,885,532

합 계	3,948,761	98,419	-	(31,042)	-	4,016,138

- 전 기 (단위:천원)

과 목	기 초	취득/증가	처 분	상 각	손 상	기 말

산업재산권	136,549	45,795	-	(39,147)	-	143,197

시설이용권	2,733,629	1,120,652	-	-	(48,717)	3,805,564

합 계	2,870,178	1,166,447	-	(39,147)	(48,717)	3,948,761

12-2. 당분기 및 전분기 중 연구 및 개발 지출 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

경상연구비	12,697,195	11,371,050

13. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,437,777	-	15,545,669	-

미지급금	4,181,255	-	4,156,837	-

미지급비용	1,252,061	-	657,846	-

장기미지급금(주)	-	332,500	-	280,500

수입보증금	-	3,490,846	-	2,977,795

합 계	21,871,093	3,823,346	20,360,352	3,258,295

(주) 장기미지급금 332,500 천원은 정부출연연구비로 한국보건산업진흥원으로부터 전기 이전에 지급받은 935,000 천원 중 상환의무금 30%에 대한 금액과 한국산업기술진흥원으로부터 당분기에 지급받은 260,000 천원 중 상환의무금 20%에 대한 금액입니다.

14. 기 타유동부채 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

예수금	515,189	918,345

부가세예수금	3,620,832	3,356,771

당기법인세부채	4,381,551	4,322,405

미지급배당금	926	826

합 계	8,518,498	8,598,347

15. 단기차입금보고기간종료일 현재 단기차입금의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종 류	차입처	연이자율(%)	당 분 기 말	전 기 말

일반자금대출	NH농협은행	2.58	8,000,000	13,000,000

신한은행	2.55	1,000,000	3,000,000

산업은행	2.00	-	3,000,000

하나은행	2.23	-	7,000,000

우리은행	2.60	-	3,000,000

합 계	9,000,000	29,000,000

16. 퇴 직 급 여 채무

16-1. 보고기간종료일 현재 순퇴직급여채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

퇴직급여채무의 현재가치	61,740,479	59,861,159

사외적립자산의 공정가치(*)	(54,511,705)	(52,030,549)

순퇴직급여채무	7,228,774	7,830,610

(주) 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 공정가치는 기존의 국민연금전환금 158,622천원(전기말: 169,066천원)이 포함된 금액입니다.

16-2. 당분기 및 전기 중 퇴직급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기 초 금 액	59,861,159	57,494,513

당기근무원가	3,263,390	4,189,630

이 자 비 용	1,135,791	1,721,157

퇴직급여지급액	(2,519,861)	(3,069,063)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	-	(207,224)

보험수리적손실(이익)	-	(267,854)

기 말 금 액	61,740,479	59,861,159

16-3. 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

기초금액	52,030,549	45,313,874

사외적립자산 납입액	4,000,000	8,600,000

사외적립자산의 기대수익	1,011,461	1,379,058

퇴직급여지급액	(2,530,305)	(3,085,591)

확정급여형의 확정기여형으로 전환	-	-

운용관리수수료	-	(112,343)

보험수리적이익(손실)	-	(64,449)

기말금액	54,511,705	52,030,549

16-4. 당분기 및 전분기 손익으로 인식된 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	3,263,390	3,142,222

이자비용	1,135,791	1,290,868

사외적립자산 기대수익	(1,011,461)	(1,034,293)

합 계	3,387,720	3,398,797

(주) 한편 당사는 확정급여형 퇴직연금제도와 확정기여형 퇴직연금제도를 병행하여 운영하고 있는 바, 당분기에 납부한 확정기여형 퇴직연금 - 원(전분기: - 원) 및 단기종업원에 대한 퇴직급여 24,027천원(전분기:23,018천원)은 직접 비용처리하고 있습니다.

16-5. 보고기간종료일 현재 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기 말	전 분 기 말

기대임금상승률	4.48%	5.24%

할인율	2.55%	3.01%

16-6. 주요 가정의 변동에 따른 대략적인 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정의 변동	부채금액의 변동

할인율	-1%	7.72% 증가

+1%	6.54% 감소

임금상승률	-1%	6.60% 감소

+1%	7.64% 증가

17. 충당부채 당분기와 전기 중 충당부 채의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가액	감소액	기 말

반품충당부채	1,599,762	-	(37,659)	1,562,103

- 전 기 (단위:천원)

구 분	기 초	증가액	감소액	기 말

반품충당부채	1,576,696	23,066	-	1,599,762

(주) 당사는 출고한 제품에 대한 반품과 관련하여 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간(1~4년) 및 과거 경험율 등을 기초로 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 범주별 금융상품

18-1. 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.18-1-1. 금융자산

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산(*)	만기보유금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	-	5,383,647	-	-	5,383,647	5,383,647

단기금융상품	-	4,910,000	-	-	4,910,000	4,910,000

매출채권및기타채권	-	86,387,229	-	-	86,387,229	86,387,229

장기금융상품	-	5,370,500	-	-	5,370,500	5,370,500

매도가능금융자산	-	-	3,166,680	-	3,166,680	3,166,680

만기보유금융자산	-	-	-	16,280	16,280	16,280

장기매출채권및기타채권	-	797,266	-	-	797,266	797,266

합 계	-	102,848,642	3,166,680	16,280	106,031,602	106,031,602

(*) 매도가능금융자산은 주석9에서 언급한 바와 같이 취득원가로 측정하였습니다.

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융자산	대여금 및 수취채권	매도가능금융자산(*)	만기보유금융자산	장부가액합계	공정가액

현금및현금성자산	-	886,769	-	-	886,769	886,769

단기금융상품	-	3,890,000	-	-	3,890,000	3,890,000

매출채권및기타채권	-	88,753,545	-	-	88,753,545	88,753,545

장기금융상품	-	4,570,500	-	-	4,570,500	4,570,500

매도가능금융자산	-	-	3,166,680	-	3,166,680	3,166,680

만기보유금융자산	-	-	-	4,290	4,290	4,290

장기매출채권및기타채권	-	690,661	-	-	690,661	690,661

합 계	-	98,791,475	3,166,680	4,290	101,962,445	101,962,445

(*) 매도가능금융자산은 주석9에서 언급한 바와 같이 취득원가로 측정하였습니다.

18-1-2. 금융부채- 당분기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액합계	공정가액

매입채무및기타채무	-	21,871,093	21,871,093	21,871,093

단기차입금	-	9,000,000	9,000,000	9,000,000

장기매입채무및기타채무	-	3,823,346	3,823,346	3,823,346

합 계	-	34,694,439	34,694,439	34,694,439

- 전기말 (단위:천원)

구 분	당기손익인식금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	장부가액합계	공정가액

매입채무및기타채무	-	20,360,352	20,360,352	20,360,352

단기차입금	-	29,000,000	29,000,000	29,000,000

장기매입채무및기타채무	-	3,258,295	3,258,295	3,258,295

합 계	-	52,618,647	52,618,647	52,618,647

18-2. 당분기와 전분기에 발생한 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

매도가능금융자산

- 배당금수익	-	-

대여금 및 수취채권

- 은행예치금에 대한 이자수익	166,028	152,041

- 외화채권에 대한 외환차손	(75,327)	(24,022)

- 대손상각비	(914,278)	(992,584)

상각후원가로 측정하는 금융부채

- 외화채무에 대한 외환차익	38,792	80,928

- 차입금이자	(368,649)	(721,062)

18-3. 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정되는 당사의 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산(*)	-	-	-	-

- 전분기말 (단위:천원)

구 분	Level 1	Level 2	Level 3	합 계

금융자산:

매도가능금융자산 (*)	-	-	-	-

(*) 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정하였으며 (당분기말: 3,166,680천원, 전기말: 3,166,680천원) 상기 서열체계에서 제외하였습니다.

공정가치 측정의 투입변수 특징에 따른 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.ㆍLevel 1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장 공시가격ㆍLevel 2 : 시장에서 관측가능한 투입변수를 활용한 공정가치 (단, Level 1에 포함된 공시가격은 제외)ㆍLevel 3 : 관측가능하지 않은 투입변수를 활용한 공정가치

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며, 이러한 상품들은 Level 1에 포함됩니다. Level 1에 포함된 상품들은 대부분 매도가능으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 Level 2에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 Level 3에 포함됩니다.

한편, 금융상품의 공정가치를 측정하는 데에 사용되는 평가기법에는 다음이 포함됩니다.

- 유사한 상품의 공시시장가격 또는 딜러가격
- 파생상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재의 선도환율 등을 사용하여 해당 금액을 현재가치로 할인하여 측정

나머지 금융상품에 대해서는 현금흐름의 할인기법 등의 기타 기법을 사용합니다. 유동자산으로 분류된 매출채권 및 기타채권의 경우 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하고 있습니다.

19. 우발상황 및 약정사항 19-1. 보고기간종료일 현재 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 아니하여 계속 인식하고 있는 금융자산 및 부채는 각각 11,109,041천원입니다.

19-2. 보고기간종료일 현재 차입금의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원, USD)

종 류	차 입 처	한도금액	실행금액

당좌차월	하나은행	300,000	-

할인어음	하나은행	2,000,000	-

일반자금대출	하나은행	25,000,000	-

우리은행	7,000,000	-

산업은행	5,000,000	-

수입신용장	하나은행	USD 500,000	USD 18,455

NH농협은행	USD 1,000,000	-

Usance	신한은행	USD 500,000	-

NH농협은행	USD 200,000	USD 81,360

하나은행	USD 700,000	-

합 계	39,300,000USD 2,900,000	- USD 99,815

19-3. 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 등의 금융거래와 관련하여 당사 소유자산을 담보로 제공하고 있는 바, 그 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

과 목	소 재 지	설정금액	설정권자	내 역

토지, 건물	와우산로 121	5,300,000	하나은행	일반자금대출

토지, 건물	와우산로 121	1,500,000	농협중앙회	임차보증금

토지, 건물 등	향남공장	12,000,000	산업은행	일반자금대출

합 계	18,800,000

19-4. 운용리스계약

당사는 보고기간종료일 현재 KB캐피탈 및 메르세데스벤츠파이낸셜코리아에 차량운반구 3건(리 스계약 원금 550,745천원)의 운용리스계약을 체결하고 있습니다. 상기 계약은 리스기간 종료 후 상호 합의에 따라 일정기간동안 재리스할 수 있으며, 당사는 상기 리스료를 당해연도 비용(임차료)으로 처리하고 있습니다. 향후 5년간 연도별리스료의 지급계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

연 도	리 스 료

2016.10.1 ~ 2017.9.30	222,628

2017.10.1 ~ 2018.9.30	68,764

2018.10.1 ~ 2019.9.30	54,786

합 계	346,178

20. 자 본 금

20-1. 보고기간종료일 현재 당사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다 .

구 분	1주당 금액

발행할 주식수	60,000,000 주

1 주 당 금 액	1,000 원

발행한 주식수	13,900,000 주

자 본 금	13,900,000 천원

20-2. 당분기 및 전기 중 당사의 자본금의 변동은 없습니다.

21. 자본잉여금 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

주식발행초과금	23,809,833	23,809,833

기타자본잉여금	67,500	67,500

자기주식처분이익	109,216	109,216

합 계	23,986,549	23,986,549

22. 기타자본항목 22-1. 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

자 기 주 식	(21,773,131)	(21,773,131)

주 식 선 택 권	3,517,489	2,843,927

합 계	(18,255,642)	(18,929,204)

22-2. 당사는 취득한 자기주식을 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기 및 전기 중 자기주식의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

기 초	2,074,604	21,773,131	2,088,313	21,884,166

취 득	-	-	-	-

처 분	-	-	(13,709)	(111,035)

기 말(*)	2,074,604	21,773,131	2,074,604	21,773,131

(*) 보고기간종료일 현재 주식수에는 우리사주조합출연분 627,481 주(전기: 627,481 주)가 포함되어 있습니다.

23. 주식보상비용 23-1. 당사는 2012년 11월 7일에 직원의 복지향상을 위해 우리사주조합에 자기주식 670,085주를 무상출연 하였으며 의무 예탁기간은 8년으로, 종업원은 8년간 근로용역을 제공한 후 주식선택권을 행사할 수 있으나, 정년퇴직 등의 불가피한 사유가 있는 경우에는 만기전에도 행사가 가능합니다.23-2. 주식보상약정에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 역

부여일	2012년 11월 7일

부여주식 및 형태	보통주 자기주식

부여주식수	670,085 주

당분기말 까지 행사주식수	42,604 주

당분기말 미행사주식수	627,481 주

행사가능기간	2020년 11월 7일이후

행사가격	무상

23-3. 주식선택권의 공정가치는 이사회에서 무상출연을 결의한 날의 종가 (11,450 원)를 기준으로 계상하였으며, 당분기에 비용으로 인식한 금액은 673,562 천원(전분기: 688,277 천원)이며 차기이후에 종업원의 근로용역 제공기간동안 안분하여 비용으로 인식될 금액은 3,667,169천원입니다.

24. 이익잉여금 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당금의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다.보고기간종료일 현재 당사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

이익준비금	6,950,000	6,950,000

재평가적립금	11,655,718	11,655,718

기업합리화적립금	7,320,890	7,320,890

임의적립금	89,850,000	69,850,000

연구및인력개발준비금	3,200,000	4,800,000

미처분이익잉여금	28,153,279	28,529,296

합 계	147,129,887	129,105,904

25. 판매관리비 당분기 및 전분기의 판매관리비의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	17,602,552	16,061,786

퇴직급여	1,918,629	1,930,986

복리후생비	5,181,087	4,726,303

주식보상비용	430,434	440,090

여비교통비	3,167,427	3,096,752

교육훈련비	2,036,247	2,143,348

학술비	4,670,492	4,448,669

회의비	3,902,605	4,042,931

감가상각비	339,194	316,776

광고선전비	4,057,268	3,361,653

지급수수료	2,380,566	1,816,798

접대비	551,682	545,167

홍보비	3,392,963	3,537,624

판매활동비	2,018,298	1,991,301

경상연구비	2,080,024	2,107,693

수출및시장개척비	5,876,622	5,974,441

대손상각비	914,278	992,584

세금과공과	292,777	231,158

무형자산상각비	31,043	28,074

기타	2,303,731	2,419,198

합 계	63,147,919	60,213,332

26. 기타수익 당분기와 전분기의 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분이익	2,345	-

잡이익	82,783	153,955

합 계	85,128	153,955

27. 기타비용 당분기 및 전분기의 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

유형자산처분손실	7,082	11,341

기부금	376,000	197,400

잡손실	2,309	2

합 계	385,391	208,743

28. 금융수익 및 금융비용

28-1. 당분기 및 전분기의 금융수익의 세부 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

금융기관 예치금 이자수익	166,028	152,041

외환차익	38,792	80,927

합 계	204,820	232,968

28-2. 당분기 및 전분기의 금융비용의 세부 내용은 다음과 같습니다.

( 단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

차입금이자	368,649	721,062

매도가능금융자산손상차손	-	563,450

외환차손	75,327	24,022

합 계	443,976	1,308,534

29. 법인세비용

29-1. 법인세비용의 주요 구성 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세부담액(법인세추납액 포함)	7,738,160	7,702,971

일시적차이로 인한 이연 법인세자산(부채) 변동액	(336,583)	(354,250)

자본에 직접 반영된 당기법인세비용	-	-

법인세비용	7,401,577	7,348,721

29-2. 당분기 및 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

법인세비용차감전순이익	32,897,285	28,397,893

적용세율에 따른 세부담액	7,499,143	6,410,290

조정사항

비공제비용	462,745	1,310,561

법인세추납액	-	116,316

세액공제	(560,311)	(488,446)

기타	-	-

법인세비용	7,401,577	7,348,721

평균유효세율	22.50%	25.88%

29-3. 당분기 및 전기말 현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 기

이연법인세자산	14,138,101	13,625,401

이연법인세부채	(15,826,811)	(15,650,695)

합 계	(1,688,710)	(2,025,294)

30. 주당손익

30-1. 당분기 및 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당 분 기	전 분 기

3분기	누적	3분기	누적

당기순이익(손실)	9,117,705,503원	25,495,708,938원	7,291,670,000원	21,049,171,554원

가중평균유통주식수	12,452,877주	12,452,877주	12,452,877주	12,452,877주

주당손익	732원	2,047원	586원	1,690원

30-2. 당분기 및 전분기 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 (단위:주, 일)

구 분	적 수	가중치	유통보통주식수

기 초	3,412,088,298	274	12,452,877

분 기 말	3,412,088,298	274	12,452,877

- 전분기 (단위:주, 일)

구 분	적 수	가중치	유통보통주식수

기 초	3,399,635,421	273	12,452,877

분 기 말	3,399,635,421	273	12,452,877

30-3. 당사는 잠재적보통주가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 31-1. 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정 및 자산부채의 변동내역은 다음과 같습니다.31-1-1. 조정

(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

대손상각비	914,278	992,584

감가상각비	5,113,385	4,786,833

무형자산상각비	31,042	28,074

유형자산처분손실	7,081	11,341

매도가능금융자산 손상차손	-	563,450

퇴직급여	4,399,182	3,398,797

주식보상비용	673,562	688,277

이자비용	368,649	721,062

법인세비용	7,401,577	7,348,721

유형자산처분이익	(2,345)	-

이자수익	(165,829)	(152,041)

합 계	18,740,582	18,387,098

31-1-2. 자산부채의 변동(단위:천원)

과 목	당 분 기	전 분 기

매출채권의 감소(증가)	1,469,156	(4,669,360)

미수금의 감소(증가)	31,314	36,117

선급금의 감소(증가)	(196,814)	(268,558)

선급비용의 감소(증가)	6,450	13,058

당기법인세자산의 감소(증가)	(18,391)	(29,146)

재고자산의 감소(증가)	2,116,800	(7,839,011)

매입채무의 증가(감소)	892,108	1,802,790

미지급금의 증가(감소)	24,418	(2,484,119)

예수금의 증가(감소)	(403,157)	(18,701)

미지급비용의 증가(감소)	609,087	1,158,004

부가세예수금의 증가(감소)	264,062	661,650

장기미지급금의 증가(감소)	52,000	-

퇴직금의 지급	(2,519,861)	(2,960,737)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	(2,491,600)	(346,487)

국민연금전환금의 감소(증가)	10,444	13,934

반품충당부채의 증가(감소)	(37,658)	9,990

합 계	(191,642)	(14,920,576)

31-2. 현금흐름표상 현금의 유입과 유출이 없는 거래의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

장기금융상품의 유동성 대체	2,640,000	2,010,000

건설중인자산의 건물 대체	-	5,261,000

건설중인자산의 기계장치 대체	905,500	3,728,000

건설중인자산의 공구비품 대체	-	123,500

32. 특수관계자와의 거래당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

단 기 급 여	4,016,089	3,371,144

퇴 직 급 여	679,757	701,571

합 계	4,695,846	4,072,715

상기 주요 경영진은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사로 구성되어 있습니다.

33. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문으로기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.

33-1. 제품과 용역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제 품 매 출	173,444,536	157,053,350

기 타 매 출	5,854,209	3,941,913

합 계	179,298,745	160,995,263

33-2. 지역에 대한 정보(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

국 내 매 출	176,748,750	158,948,089

해 외 매 출	2,549,995	2,047,174

합 계	179,298,745	160,995,263

34. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산의 변동	1,499,917	(3,228,255)

원부재료 사용액	36,405,085	36,622,816

기타매출원가	5,667,187	3,285,101

종업원급여	30,772,427	28,027,828

퇴직급여	3,411,747	3,421,815

복리후생비	8,749,695	8,143,801

주식보상비용	673,562	688,277

감가상각비	5,113,385	4,786,833

여비교통비	3,295,240	3,194,902

지급수수료	3,514,482	2,729,840

접대비	675,868	686,140

광고선전비	4,057,268	3,361,653

회의비	4,323,759	4,469,879

수출및시장개척비	5,876,622	5,974,441

임차료	282,309	286,708

경상연구비	12,697,195	11,371,050

외주가공비	1,811,176	868,794

대손상각비	914,278	992,584

기타비용	16,120,838	15,782,809

합 계	145,862,040	131,467,016

(주) 포괄손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

35. 위험관리 목적 및 정책35-1. 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장단기 자금차입 등을 통하여 최적의 자본구조를 유지하고 있습니다. 당사의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 보고기간종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

차입금:

단기차입금	9,000,000	29,000,000

차입금 소계	9,000,000	29,000,000

차감:

현금및현금성자산	5,383,647	886,769

장단기금융상품	10,280,500	8,460,500

차감 소계	15,664,147	9,347,269

순차입금	(6,664,147)	19,652,731

자본총계	166,760,794	148,063,249

총자본(자본총계+순차입금)	160,096,647	167,715,980

자본조달비율(순차입금/총자본)	-	11.72%

35-2. 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 금융상품과 관련한 위험의 주요 유형은 시장위험(환위험, 가격위험, 이자율위험),신용위험 및 유동성 위험입니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 금융위험의 성격과 노출정도를 분석한 주기적인 내부위험보고서를 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.35-2-1. 시장위험

① 환위험 당사는 제품 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

다만, 당분기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 없으므로 환율변동이 당분기손익에 미치는 영향은 없습니다.

② 가격위험

당사는 재무상태표상 매도가능금융자산으로 분류되는 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 지분증권에 대한 투자는 경영진의 판단에 따라 비경상적으로 이루어지고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 지분상품은 매도가능금융자산으로 분류되어 공정가치의 변동을 자본으로 반영하고 있으므로 지분상품의 가격 변동이 당사의 손익에 미치는 영향은 없습니다.

③ 이자율 위험

이자율 위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

당사는 보고기간종료일 현재 순차입금 상태로 이자율 상승에 따라 순이자 비용이 증가할 위험에 일부 노출되어 있으나, 내부적으로 변동금리부 조건의 단기차입금과 예금을 적절히 운영함으로써 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있으며, 보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 민감도 분석은 다음과 같습니다.

- 변동이자부 금융상품(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

부채:

단기차입금	-	7,000,000

- 민감도분석보고기간종료일 현재 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	-	-	(70,000)	70,000

35-2-2. 신용위험관리당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당사는 하나은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산과 금융자산을 예치하고 있으며,신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당 분 기 말	전 기 말

현금및현금성자산	5,383,647	886,769

단기금융상품	4,910,000	3,890,000

매출채권및기타채권	86,387,229	88,753,545

장기금융상품	5,370,500	4,570,500

매도가능금융자산	3,166,680	3,166,680

만기보유금융자산	16,280	4,290

장기매출채권및기타채권	797,266	690,661

합 계	106,031,602	101,962,445

35-3. 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

- 당분기말 (단위:천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	15,012,489	6,858,604	3,823,346	-	25,694,439

차입금	-	9,000,000	-	-	9,000,000

합 계	15,012,489	15,858,604	3,823,346	-	34,694,439

- 전기말 (단위:천원)

구 분	3개월미만	3개월~1년	1년~5년	5년이상	합 계

매입채무및기타채무	15,285,334	5,075,018	3,258,295	-	23,618,647

차입금	10,000,000	19,000,000	-	-	29,000,000

합 계	25,285,334	24,075,018	3,258,295	-	52,618,647

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자에 지급할 금액을 기준으로 작성되었으며, 이자의 현금흐름을 포함하고 있지 않습니다.