POSCO홀딩스 반기보고서 (2024.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

손성규	예	연세대 경영대학 교수('93~현재) 삼성자산운용 사외이사('19.3~현재) 한국회계학회장('16~'17) 삼일회계법인-한국회계학회 저명교수('13~'15) 증권선물위원회 비상임위원('10~'13) 회계기준위원회 비상임위원('08~'10) 美 노스웨스턴대 경영학/博 ('92)	예	회계ㆍ재무분야학위보유자(2호 유형)	美 노스웨스턴대 경영학 박사연세대 경영학과 교수(1993년~현재)

유진녕	예	엔젤식스플러스 공동대표('19~현재) LG화학 CTO, 사장('17~'18) LG화학 기술연구원 원장, 사장('14~'16) LG화학 기술연구원 원장, 부사장('05~'13) 美 리하이대 고분자공학/博('90)	-	-	-

박성욱	예	한국공학한림원 이사장('22~현재) 한국공학한림원 정회원('15~현재) SK하이닉스 경영자문위원 부회장('19~'22) 한국반도체산업협회장('16~'19) SK하이닉스 대표이사 사장~부회장('13~'18) 하이닉스반도체 연구소장 전무('05~'13) 하이닉스반도체 HSA담당(해외) 전무('01~'05) KAIST 재료공학/博 ('92)	-	-	-

(2) 감사위원회 위원의 독립성 ○ 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

○ 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주 또는
주요주주와의 관계

손성규	재무/회계분야 전문가이자 교수로서, 풍부한 회계 이론적 지식 뿐만 아니라 다양한 기업 회계 및 감사 분야를 경험하였음. 또한 다년간 여러 회사의 사외이사를 역임하는 등 지배구조에 대해서도 높은 이해도를 보유하고 있어 회사 경영 및 이사회 운영에 크게 기여할 것으로 기대됨	이사후보추천위원회
(후보제안 :
사외이사후보 추천자문단)	2022.03.18~2025.03.17	최초선임
(2022.03.18)	해당
없음	해당
없음

유진녕	이차전지, 첨단소재 등 신기술 개발 전문가로, 현재도 컨설팅 및 창업교육 기업 대표를 비롯하여 기술 개발 분야에 있어 폭넓은 활동을 이어가고 있음. 풍부한 경험과 경륜을 바탕으로 기술적 측면 뿐만 아니라 회사 경영 및 이사회 운영에 다양한 인사이트를 제시하고, 회사의 성장과 지속가능성 제고에 크게 기여할 것으로 기대됨	이사후보추천위원회
(후보제안 :
사외이사후보 추천자문단)	2022.03.18~2025.03.17	최초선임
(2022.03.18)	해당
없음	해당
없음

박성욱	제조업 분야 기업경영 및 연구개발 분야 전문가로 , 산업현장에서 기업 경영과 연구개발 분야 풍부한 경륜 을 바탕으로 기술적인 측면 뿐만 아니라 회사 경영 및 이사회운영에 다양한 인사이트를 제시하고 , 회사 성장과 지속가능성 제고에 크게 기여할 것으로 기대됨	이사후보추천위원회
(후보제안 :
사외이사후보 추천자문단)	2024.03.21~2027.03.12	최초선임 (2024.03.21)	해당
없음	해당
없음

* 임기 만료일은 정기주주총회 예정일입니다.

(3) 감사위원회의 활동(2024.01.01~06.30)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

손성규 (출석률: 100%)	김성진 (출석률: 100%)	유진녕 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	01.26	1. '23 년도 내부회계관리제도 운영실태 평가	가결	찬성	찬성	찬성

2. 포스코홀딩스 및 연결대상법인의 감사ㆍ비감사 서비스 계약에 대한 승인	가결	찬성	찬성	찬성

3. '23 년도 감사위원회 활동 실적	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항
- '23 년도 내부회계관리제도 운영실태
- 내부회계관리규정 개정	-	-	-	-

2	02.16	1. '23 년도 내부 결산감사 결과	가결	찬성	찬성	찬성

2. '23 년도 내부감사 실적 및 '24년도 계획	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항
- '23 년도 외부 결산감사 결과	-	-	-	-

3	02.21	1. 정기주주총회 의안 심의	수정가결	찬성	찬성	찬성

4	03.12	※ 보고사항
- '23 년도 회계감사 결과보고	-	-	-	-

* 2 024.03.21 제 56 기 주주총회에서 김성진 감사위원이 임기만료 후 박성욱 감사위원이 신규 선임되었습니다 .

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

손성규 (출석률 : 100%)	유진녕 (출석률 : 100%)	박성욱
( 출석률 : 100%)

찬 반 여 부

5	03.21	1. 감사위원회 위원장 선임	가결	찬성	찬성	찬성

6	04.24	1. 내부감사부서 책임자 임명 동의	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항
- ' 23년도 20-F 감사결과	-	-	-	-

7	05.09	1. '24 년도 1분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항
- '24 년도 1분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과	-	-	-	-

※ 결산일 이후 변동사항(2024.07.01~08.14)

회차	개최
일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

손성규 (출석률 : 100%)	유진녕 ( 출석률 : 100%)	박성욱 ( 출석률 : 100%)

찬 반 여 부

8	08.14	1. '24 년도 상반기 내부감사 실적 및 하반기 계획	가결	찬성	찬성	찬성

2. '24 년도 2 분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과	가결	찬성	찬성	찬성

3. '23 년도 외부감사인 감사활동 평가결과	가결	찬성	찬성	찬성

※ 보고사항
- '24 년도 2 분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과	-	-	-	-

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.

감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하였습니다.감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획

- 관련 규정의 제ㆍ개정 사항 등 연 1회 이상 내ㆍ외부 교육 실시 예정

(5) 감사위원회 교육실시 현황 (2024.01.01~06.30)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2024.04.11	한영회계법인	박성욱 위 원	-	- 신임 감사위원 교육 : 감사위원회 역할 등

2024.06.11	회 사	손성규 위원장유진녕 위 원박성욱 위 원	-	- 내부회계관리제도

2024.06.27	삼정, 삼일,한영회계법인	손성규 위원장유진녕 위 원박성욱 위 원	-	- 내부회계관리제도 최신동향, 실효성 제고방안 및 IFRS 18 개정사항- IFRS ESG 공시기준- 기업지배구조보고서 : 가이드라인 개정 및 보고서 주요사항 분석- 모ㆍ자회사 감사(위원회)간 역할과 책임

※ 공시기준일 이후 변동사항 (2024.07.01~08.14)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

-	-	-	-	-

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영담당	7	정도경영담당 등 7명
(평균 1.87년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원- 연결재무제표 등 재무ㆍ회계감사 및 내부통제시스템 평가- 국내외 그룹사 감사 수행 및 지원- 윤리경영 정책 수립 및 제도 개선 등

나. 준법지원인 (1) 준법지원인 현황

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)

이성욱	남	1964. 10.	부사장	기업윤리팀장
준법지원인	- 서울대(학사)
- 서울고등검찰청 부장검사 - 인천지방검찰청 부장검사
- 법무법인 태원 변호사	2024. 4. 19.
(3 년)

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 준법 점검 활동을 수행하고 있습니다.

일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2024. 1 월	- 공정거래 및 반부패 준수서약 실시	전반적으로 양호하며,일부 개선 필요사항은사내 정책 등에 따라 보완함

2024. 2 월	- 지주회사 행위제한 준수 점검
- 포스코그룹 컴플라이언스 아카데미(PCA) 개최
- 사업회사 담당자 대상 기업집단업무 설명회 개최

2024. 3 월	- 사업회사 준법통제체제 유효성 제고를 위한 준법지원인 활동계획 점검
- 사업회사 CP 활성화를 위한 TF 구성 및 운영(3~11월)
- 공정거래 CP 캠페인 실시

2024. 4 월	- 주요 사업회사 자율준수관리자 협의회 개최
- 사업회사 실무직원 대상 입찰담합피해 예방교육 실시

2024. 5 월	- 사업회사 담당자 대상 공정거래 공시 설명회 및 합동검증

2024. 6 월	- 공정거래, 영업비밀보호에 관한 사규 점검
- 공정거래 CP 운영지침 및 CP 편람 개정
- 납품대금 연동제 적용실태 사업회사 합동점검
- 상반기 공정거래 CP 위험성 평가 및 CP 효과성 평가 실시

(3) 준법지원인 등 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기업윤리팀	14	상무보 1명, 부장 1명, 리더 3명, 차장 5명, 과장 3명, 계장 1명(평균 9년 7개월)	- 준법통제기준 작성 및 준법점검- 사업장 준법지원 (준법교육 및 자문업무 지원)- 준법지원인의 주요 활동 지원