POSCO홀딩스 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.

2. 개요 2023년 포스코그룹은 지주회사 출범 2년 차로서 안정적인 경영 체제 속에서 '친환경미래소재 대표기업' 으로 진화를 가속화하기 위해 핵심사업별 성장 로드맵을 충실히 이행하였습니다. 지난해의 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다.

회사는 친환경 미래소재 사업의 실행력 강화, 핵심사업 재배치를 통한 그룹 시너지 창출, 미래 혁신기술 확보에 집중하였습니다.

먼저, 지주회사와 각 사업회사는 친환경 미래소재 대표기업으로서 한 걸음 더 도약하기 위해 핵심사업별 성장 로드맵을 충실히 이행하였습니다.

지주회사는 그린 모빌리티의 주축인 리튬ㆍ니켈의 생산능력 확보를 가속화하고 리사이클링 원료망을 구축하는 등 지속가능한 미래를 위한 기초를 다지는 한편, HyREX 전환에 필요한 수소 공급 방안을 구체화하였습니다.

이차전지소재의 핵심 원료로 각광받는 리튬 사업에서 기확보한 염호와 광산을 바탕으로 본격적인 시장 진입에 집중하였습니다. 염수리튬 1단계는 올해 상반기 준공을 목표로 계획대로 건설 중이며, 2단계 공장도 지난해 6월 착공하였습니다. 이와 더불어 지난해 11월에는 광석리튬을 기반으로 국내 최초로 수산화리튬을 상업 생산하는 포스코필바라리튬솔루션 제1공장을 준공하였습니다.

전기차 배터리의 성능과 용량을 결정하는 니켈 사업은 광산 지분투자를 바탕으로 제련ㆍ정제를 통해 고순도니켈을 생산하는 공급망을 마련하였습니다. 국내에서는 올해1분기 준공을 목표로 고순도니켈 정제공장을 건설하는 한편, 글로벌 1위 전구체 기업 CNGR과 정제ㆍ전구체 합작투자 계약도 체결하였습니다. 해외에서는 세계 최대의 니켈 보유국인 인도네시아에서 제련사업 합작투자를 결정함으로써 중간물 확보의 글로벌 기반을 확장하였습니다.

이와 더불어 이차전지 원료부터 폐배터리 재활용에 걸친 Closed Loop를 조성하여 친환경 원료 공급망을 구축하였습니다. 지난해 5월부터 폴란드의 상공정과 국내 하공정에서 리튬ㆍ니켈ㆍ코발트 등 리사이클 제품 생산을 본격 개시하였으며 건식 리사이클 신기술 확보를 위해 지난해 6월 포항에 Demo Plant 준공을 완료하였습니다.

급변하는 이차전지소재 시장의 지속가능한 미래를 선점하기 위해 차세대 소재 기술 확보에도 집중하고 있습니다. 배터리 용량을 획기적으로 개선할 수 있는 리튬메탈음극재는 Lab단계 개발을 완료하였습니다. 이외에도 혁신기술을 가진 유망 벤처기업 펀드 투자를 통해 한발 앞서 산업의 변화를 주도하고 있습니다.

HyREX 전환의 핵심인 수소 사업은 글로벌 생산 프로젝트를 체계적으로 수행하고 있습니다. 국내에서는 HyREX 시험설비에 활용할 수소 생산설비 기본설계를 진행하고 있습니다. 해외에서는 호주 그린HBI 생산을 위한 혼입용 그린수소 시범사업 기본설계를 완료하였고, 오만 그린수소 생산을 위해 1억평에 달하는 사업부지의 독점적 개발권을 확보하였으며, 캐나다 그린수소 생산 타당성 검토를 위한 지원금을 한국 정부로부터 확보하였습니다. 이와 함께 블루수소 생산과 CCS(Carbon Capture and Storage) 사업화 로드맵을 수립하고, 동남아ㆍ호주ㆍ북미 등에서 CO2 지중 매립을 위한 광권 확보를 추진 중입니다.

사업회사 차원에서도 친환경을 중심으로 하는 사업 구조 전환으로 지속가능한 미래 성장의 기틀을 만들었습니다.

철강 사업은 지속가능한 성장을 위해 선제적인 低탄소 생산체제 구축, 국내외 성장투자 추진, 제품 포트폴리오 고도화 등을 추진하였습니다.

2050 탄소중립 로드맵의 일환으로 전기로 투자 승인, 低탄소 Bridge 공정기술 개발 등을 추진하였으며, 탄소 원단위는 2022년 2.05t-CO2/t-s에서 2023년 2.03t-CO2/t-s로 감소 추세를 이어가고 있습니다. 또한, 성장시장 선점을 위해 광양 전기강판 1단계 및 하강포항 도금공장을 준공하였고, 高Mn강 등 원가ㆍ기술 경쟁력에 기반한 제품 개발로 親환경 산업을 대상으로 적극적인 마케팅 활동을 펼쳤습니다.

친환경 미래소재 분야 중 양ㆍ음극재 사업은 생산능력 확보를 바탕으로 글로벌 Top Player들을 대상으로 활발한 수주 활동을 전개하였습니다.

양극재는 연산 20천톤 규모의 중국 2단계, 연산 30천톤 규모의 포항 1단계 공장을 준공하였으며, 포항 2-1 및 2-2단계, 광양 5단계, 캐나다 2단계 등 글로벌 각지에서 연산 총 162천톤 규모의 투자 승인을 완료하였습니다. 이러한 공급 능력 확대를 바탕으로 얼티엄셀즈ㆍ삼성SDIㆍLG에너지솔루션 등 글로벌 Top Player들과 대규모 수주 계약을 체결하였습니다.

음극재는 기존에 준공한 8천톤 규모의 국내 최초 인조흑연 1-1단계 공장에 더하여 올해 하반기 10천톤 규모의 1-2단계 공장을 준공할 예정입니다. 이와 같은 안정적 생산능력을 기반으로 얼티엄셀즈과 대규모 인조흑연 음극재 계약을 체결하며 글로벌시장 주도권을 확보해 나가고 있습니다.

친환경 인프라 분야의 사업회사는 고유의 경쟁력을 강화하면서 중장기적으로 지속가능한 성장전략을 이행하였습니다.

포스코인터내셔널은 미얀마ㆍ호주 Senex 등 기존 가스전의 최적 생산 및 후속 탐사를 진행하고, 광양 제2 LNG 터미널 증설 및 선박 시운전 확대 등 상-하류 연계사업 수행의 기반을 마련하였습니다. 이와 함께 시황 변동을 활용한 LNG 직도입으로 수익성 개선에서도 성과를 거두었습니다.

포스코이앤씨는 수도권 등 핵심지역의 도시정비 및 리모델링 사업을 적극 추진하여 최상위 수준의 도심재생사업 수주 실적을 달성하였으며, 수소플랜트ㆍ원전 등 저탄소 미래사업에서 Track Record를 확보하여 지속가능한 성장의 기반을 공고히 하였습니다.

이러한 사업의 성과와 더불어, 그룹 내 주요사업을 재배치함으로써 시너지 창출의 기반을 마련하고 운영의 효율성을 제고하였습니다.

포스코인터내셔널과 포스코에너지의 합병으로 탐사에서 발전에 이르는 독보적인 LNG Value Chain을 완성하였으며, 특히 터미널과 같은 Midstream 자산을 활용하여 연계 사업으로 확장할 수 있는 구조를 마련하였습니다. 관리 측면에서도 중복 기능을일원화함으로써 보다 효율적인 경영 체제를 구축하였습니다. 또한, PT.KP 등 포스코홀딩스가 보유한 철강법인 4社의 지분을 포스코로 이관하여 철강 사업 운영의 전문성을 더하였습니다. 이와 함께 포스코플로우를 통해 포스코ㆍ포스코퓨처엠 등 국내 15개 사업회사의 물류 통합을 완료하여 철강 원료부터 제품, 이차전지소재 등 품목별로 최적화된 물류 솔루션을 도출하였습니다.

다음으로, 미래 혁신기술 확보를 위해 홀딩스를 중심으로 그룹 기술협의회를 신설하는 한편, 외부의 우수 연구기관과 협업 체계를 강건화하였습니다.

그룹 R 역량을 결집하기 위해 CTO 산하에 그룹 기술협의회를 신설하고, 핵심 분야의 기술 전략 및 실행 로드맵을 수립하였습니다. 또한, 연구 역량의 제고 차원에서 분야별 우수인재를 적극 영입하고 서울대ㆍKIST 등 외부의 우수 연구기관과 Open Collaboration 활동을 전개하였습니다.

이러한 기반 위에서 핵심 사업의 경쟁력을 더욱 강화할 수 있는 성과를 만들어냈습니다. 철강 사업에서는 철강업계 최초로 CCUS(Carbon Capture, Utilization Storage) 기술 실증을 완료하였고, 친환경 미래소재 분야에서는 양ㆍ음극재 제품 포트폴리오 다각화와 리사이클링 혁신기술 개발을 추진하였습니다. 또한, 산업 지형을 바꾸고있는 AI 기술 확보와 혁신 기술 양성의 요람인 벤처플랫폼 활성화로 그룹 사업의 미래 경쟁력을 한층 강화하였습니다.

마지막으로, ESG 경영이 보다 구체적인 성과를 도출할 수 있도록 ESG 거버넌스를 고도화하고, 사업회사별로 ESG 핵심 이슈의 대응 방안을 도출하여 성과를 인정받고 있습니다.

포스코그룹은 ESG위원회ㆍESG세션ㆍ그룹ESG협의회 등 이사회 및 C-Level 경영회의체를 통해 이해관계자가 요구하는 ESG 성과 관리를 강화하고 있습니다. 또한, 투자기관·정부ㆍ학계ㆍ고객사ㆍ공급사로 구성된 이해관계자 라운드 테이블에서 핵심 ESG 이슈를 선정하였고, 안전ㆍ인권ㆍ공급망 등의 이슈를 심도 있게 논의할 수있도록 사업회사 ESG협의회를 신설하여 ESG 경영 실천을 구체화하였습니다.

구체적으로 살펴보면, 환경 측면에서 포스코ㆍ포스코인터내셔널ㆍ포스코퓨처엠 등 주요 사업회사가 기술과 정책 동향을 고려하여 2050 탄소중립 로드맵을 최신화하였고, S 함께 국내외 9개 핵심 사업장의 물리적 리스크 대응 방안을 마련하였습니다. 안전 측면에서는 '그룹 안전협의체' 를 통해 예방적 관점의 TRIFR(Total Recordable Injury Frequency Rate) 지표 관리체계를 정착하는 등 안전 관리 프로세스를 고도화하였습니다. 인권 측면에서는 전 구성원을 대상으로 교육을 실시하고, 주기적으로 인권 실태를 모니터링하였습니다.

이러한 노력을 인정받아 포스코홀딩스는 한국ESG기준원의 종합평가에서 'A+' 등급을 받았고, 글로벌 3대 ESG 기관의 평가등급도 향상되었습니다. 또한, 한국표준협회가 주관하는 대한민국 지속가능성대회에서 포스코홀딩스를 비롯한 그룹 7개 사업회사가 10개의 상을 받아 최다 수상 기록을 세웠습니다. 또한, 포스코는 14년 연속으로WSD(World Steel Dynamics)가 선정하는 '세계에서 가장 경쟁력 있는 철강사'의 지위를 유지하였고, 4년 연속 동반성장위원회로부터 '동반성장지수 최우수 등급'을 획득하였습니다. [주요 경영지표]

구 분	제 56기	제 55기	증감

EBITDA (백만원)	7,376,076	8,543,632	(1,167,556)

영업이익 (백만원)	3,531,423	4,850,053	(1,318,630)

감가상각비 (백만원)	3,844,653	3,693,579	+151,074

ROE(%)	3.1%	6.3%	(3.2%p)

- 당기는 시황 악화에 따른 철강부문 부진 및 이차전지 수요감소 등 친환경미래소재부문 실적 저조로 연결 영업이익이 전기대비 1조 3,186억원 감소한 3조 5,314억원을기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적

가. 재무상태연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56기	제 55기	증 감	증감률

[유동자산]	46,212,299	47,649,466	(1,437,167)	(3.0%)

ㆍ현금및현금성자산	6,670,879	8,053,108	(1,382,229)	(17.2%)

ㆍ기타금융자산	11,403,166	10,909,920	+493,246	+4.5%

ㆍ기타채권	1,947,529	2,112,697	(165,168)	(7.8%)

ㆍ매출채권	11,015,303	9,769,553	+1,245,750	+12.8%

ㆍ재고자산	13,825,514	15,472,417	(1,646,903)	(10.6%)

ㆍ기타	1,349,908	1,331,771	+18,137	+1.4%

[비유동자산]	54,733,095	50,757,315	+3,975,780	+7.8%

ㆍ기타금융자산	2,708,325	2,332,538	+375,787	+16.1%

ㆍ기타채권	1,452,445	1,520,331	(67,886)	(4.5%)

ㆍ지분법적용투자주식	5,020,264	4,996,551	+23,713	+0.5%

ㆍ유형자산	35,206,248	31,781,196	+3,425,052	+10.8%

ㆍ영업권 및 기타무형자산	4,714,784	4,838,451	(123,667)	(2.6%)

ㆍ기타	5,631,029	5,288,248	+342,781	+6.5%

자산총계	100,945,394	98,406,781	+2,538,613	+2.6%

[유동부채]	21,861,518	23,188,190	(1,326,672)	(5.7%)

ㆍ단기차입금	10,959,217	11,915,994	(956,777)	(8.0%)

[비유동부채]	19,419,979	16,961,190	+2,458,789	+14.5%

ㆍ장기차입금	15,011,162	12,389,668	+2,621,494	+21.2%

부채총계	41,281,497	40,149,380	+1,132,117	+2.8%

[자본금]	482,403	482,403	-	+0.0%

자본총계	59,663,897	58,257,401	+1,406,496	+2.4%

부채와자본총계	100,945,394	98,406,781	+2,538,613	+2.6%

자기자본비율	59.1%	59.2%	(0.1%p)	-

부채비율	69.2%	68.9%	+0.3%p	-

재고자산회전율	5.27회	5.52회	(0.25회)

*상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.[자산]연결회사의 당기말 총자산은 100조 9,454억원으로 전기 대비 2조 5,386억원 증가하였습니다. 유동자산은 46조 2,123억원으로 전기 대비 1조 4,372억원 감소하였으며, 매출채권 증가 및 매출 감소로 시재가 감소하였습니다. 비유동자산은 54조 7,331억원으로 전기 대비 3조 9,758억원 증가하였으며, 이는 유형자산 및 기타금융자산의 증가 등의 영향입니다.[부채]연결회사의 당기말 총부채는 41조 2,815억원으로 전기 대비 1조 1,321억원 증가하였습니다. 무역금융 확대 및 선제적 자금조달에 따라 연결 차입금은 전기 대비 1조 6,647억원 증가한 25조 9,704억원을 기록하였고, 미지급금 등 기타채무 및 충당부채 등 증가에 따라 총부채는 증가하였습니다.

[자본]자본은 연결 당기순이익 1조 8,458억원에 따른 증가 등 영향으로 전기 대비 1조 4,065억원 증가한 59조 6,639억원을 기록하였습니다.

나. 영업실적

연결회사의 지난 2사업년도 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56기	제 55기	증 감	증감률(%)

매출액	77,127,197	84,750,204	(7,623,007)	(9.0%)

매출원가	70,710,293	77,100,912	(6,390,619)	(8.3%)

매출총이익	6,416,904	7,649,292	(1,232,388)	(16.1%)

관리비및판매비	2,885,481	2,799,239	+86,242	+3.1%

영업이익	3,531,423	4,850,053	(1,318,630)	(27.2%)

기타영업외손익	(793,697)	(541,492)	(252,205)	+46.6%

지분법손익	269,678	676,260	(406,582)	(60.1%)

금융손익	(372,250)	(970,455)	+598,205	(61.6%)

법인세비용차감전순이익	2,635,154	4,014,366	(1,379,212)	(34.4%)

법인세비용	789,304	453,882	+335,422	+73.9%

당기순이익	1,845,850	3,560,484	(1,714,634)	(48.2%)

매출액은 철강부문 판매가격 하락 및 미얀마가스전 판매량 감소 등으로 전기 대비 7조 6,230억원 감소한 77조 1,272억원을 실현하였으며, 영업이익은 철강 등 전 사업부문의 실적 악화로 1조 3,186억원 감소한 3조 5,314억원을 기록하였습니다.영업외손익은 금융손익 증가에도 기타영업외손익 및 지분법손익 감소 영향으로 전기대비 606억원 감소하여 8,963억원의 손실을 기록하였습니다.법인세비용차감전순이익은 전기 대비 1조 3,792억원 감소하였으며, 영업이익 감소 영향으로 당기순이익은 전기 대비 1조 7,146억원 감소한 1조 8,459억원을 기록하였습니다.

■ 부문별 영업실적(단위 : 백만원)

구분	부문	제 56기	제 55기	증감

금액	비중	금액	비중	금액	(%)

매출	철강부문	63,538,698	50.0%	70,650,051	50.1%	(7,111,353)	(10.1%)

친환경인프라부문	건설	10,267,503	8.1%	8,885,491	6.3%	1,382,012	15.6%

무역	42,943,752	33.8%	49,589,758	35.1%	(6,646,006)	(13.4%)

물류 등	3,945,954	3.1%	7,425,508	5.3%	(3,479,555)	(46.9%)

계	57,157,209	45.0%	65,900,757	46.7%	(8,743,548)	(13.3%)

친환경미래소재부문	4,821,886	3.8%	3,388,760	2.4%	1,433,126	42.3%

기타부문	1,562,214	1.2%	1,169,132	0.8%	393,082	33.6%

내부거래제거	(49,952,810)	-	(56,358,496)	-	6,405,687	-

연결매출액	77,127,197	-	84,750,204	-	(7,623,007)	-

영업이익	철강부문	2,556,779	50.8%	3,236,222	56.2%	(679,443)	(21.0%)

친환경인프라부문	건설	197,352	3.9%	293,344	5.1%	(95,992)	(32.7%)

무역	1,133,512	22.5%	872,280	15.1%	261,232	29.9%

물류 등	202,010	4.0%	377,919	6.6%	(175,909)	(46.5%)

계	1,532,874	30.4%	1,543,543	26.8%	(10,669)	(0.7%)

친환경미래소재부문	(161,334)	(3.2%)	143,452	2.5%	(304,786)	(212.5%)

기타부문	1,106,332	22.0%	843,683	14.5%	262,649	31.1%

내부거래제거	(1,503,228)	-	(916,847)	-	(586,381)	-

연결영업이익	3,531,423	-	4,850,053	-	(1,318,630)	-

철강부문 매출액은 전기 대비 7조 1,114억원 감소한 63조 5,387억원을 달성하였고,영업이익은 전기 대비 6,794억원 감소한 2조 5,568억원을 실현하였습니다. 포스코와해외철강 법인 모두 시황악화에 따른 밀마진 축소, 판매가격 하락 등으로 영업이익이감소하였습니다.친환경인프라부문 매출액은 전기 대비 8조 7,435억원 감소한 57조 1,572억원을 달성하였고, 영업이익은 전기 대비 107억원 감소한 1조 5,329억원을 실현하였습니다. 건설부문은 도급증액 등 수익성 개선에도 자재비 상승 등 추가원가가 발생하여 영업이익이 감소하였으나, 무역 주요 법인인 포스코인터내셔널은 미얀마 가스전 부진에도 글로벌사업부문 수익성 개선으로 영업이익이 증가하였습니다.친환경미래소재부문 매출액은 전기 대비 1조 4,331억원 증가한 4조 8,219억원을 달성하였고, 영업이익은 전기 대비 3,048억원 감소한 1,613억원의 적자를 기록하였습니다. 주요 법인인 포스코퓨처엠은 수요둔화 및 리튬가격 하락에 따른 재고평가손실 등 영향으로 영업이익이 감소하였습니다.기타부문 매출액은 전기 대비 3,931억원 증가한 1조 5,622억원을 기록하였고, 영업이익은 전기 대비 2,626억원 증가한 1조 1,063억원을 기록하였습니다. 주요 법인인 포스코홀딩스는 배당수익, 브랜드수수료 수취 등으로 영업이익 1조 1,066억원을 기록하였습니다.

다. 신규/중단사업 해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 등 금융위험2023년말 원달러 환율은 1,289.4원으로 2022년말 1,267.3원 대비 22.1원 상승하여 1.7% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 및 외화차입금 부담은 증가합니다. 당사 및 종속회사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 하여 환노출을 최소화하고 있습니다.2023년말 연결회사의 외화차입금 비중은 연결 총차입금의 64%이며, 환율상승시 미헷지 차입금에 대한 이자비용 및 차입금 상환 부담 증가로 연결회사의 수익성에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II. 사업의 내용 - 5. 위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다.

마. 자산손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당기중 연결회사는 유무형자산 3,672억원 및 영업권 361억원의 자산손상을 인식하였으며, 자산유형별로 인식한 주요 손상내역은 아래와 같습니다.[유무형자산]주식회사 포스코는 광양 및 아르헨티나 소재 리튬 생산설비 일부의 운영 계획 변경으로 가동이 중단된 개별자산에 대하여 2,041억원의 손상차손을 인식하였습니다.주식회사 피앤오케미칼은 원재료 가격 변동 및 생산계획 변경으로 인해 손상징후가 발생한 광양 소재 과산화수소 제조설비에 대하여 465억원의 손상차손을 인식하였습니다POSCO Canada Ltd.는 공동영업으로 인식 중인 Greenhills Mine Unincorporated Joint Venture를 주운영권자인 Teck Coal Partnership이 신설하는 파트너쉽에 현물출자하기로 결정하였습니다. POSCO Canada Ltd.는 신설 파트너쉽의 공정가치 및 획득 지분율을 고려하여 회수가능액을 추정하였으며, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 자산에 대하여 885억원의 손상차손을 인식하였습니다. 바. 위험요인 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 원자재를 공급하는 산업이며 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계가 있습니다. 세계철강협회에 따르면 2023년 글로벌 철강 수요는 전년대비 1.8% 소폭 성장하였고2023년의 글로벌 철강 수요는 전세계적인 고금리 및 인플레이션 및 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향을 받았지만, 중국의 리오프닝 경기부양책, 인도의 제조업 성장 등의 요인으로 철강수요는 전년대비 증가하였습니다. 반면, 2024년 철강수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책에 힘입어 1.9% 증가할 것으로 전망되 지만, 고금리정책에 따른 금융 불안 심화, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있고, 국내외 경기 회복이 한동안 지연될 가능성을 배제할수 없습니다. 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 계속될 경우 철강 수요 회복에 악영향을 줄 수 있으며, 전방산업인 자동차, 조선, 건설 산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같이 철강 산업에부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강산업은 타 제조산업의 소재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황과도 높은 상관관계를 보입니다. 건설산업은 금리 인하 시기 지연 , 글로벌 경기침체 지속 및 PF조달 어려움 증가 등에따라 건설업 전반의 불확실성이 지속되고 있습 니다. 다만 2024년 S OC 예산 이 19.7조원에서 20.7조원으로 증가 하였지만, 현 재로서는 SOC 투자 예산의 변동과 그 영향을 받을 수 있습니다. 한국자동차산업협회(KAMA)에 따르면 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성자률 둔화의 영향에도 소폭 상승할것으로 전망하며 전체 수요는 2.4% 상승할 것으로 예측하였습니다. 그러나 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 정부정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 2023년 탱커 발주량은 전년대비 164.0% 증가로 큰폭 상승하였으며, 지난해 부진으로 인해 기저효과로 발주 증가율이 크게 나타났습니다. 현재 수주잔량이 충분한 수준이나, 향후 경기침체, 해상 운임 하락, 유가하락, 고금리 기조 등이 지속될 2024년 조선업 발주 및 수주현황은 전년대비 축소될 수 있습니다. 또한 국제수지 실업률, 물가상승률, 환율과 같은 거시경제 지표의 변화에 따라 국가간 교역량은 크게 변동합니다. 또한 무역업은 원자재 가격의 변동성과도 높은 상관관계를 가지고 있습니다. 미국의 테이퍼링에 따른 금리인상, 환율하락, 유가하락 및 코로나19 이후 가속화되고 있는 미국과 중국의 패권경쟁에 따른 보호주의 무역정책은 무역업의 위험요인으로 판단됩니다. 최근 재편되고 있는 공급망의 변화는 위험요인임과 동시에 새로운 고객을 발굴해야 하는 무역업의 새로운 기회요인으로 부각될 수 있습니다. 또한 무역의 디지털化에 따른 블록체인기술을 활용한 플랫폼기반의 거래방식은 기존 무역업의 생태계에 새로운 변화를 야기 할 수 있을 것으로 전망됩니다.한편 고금리 기조의 장기화로 국내 분양시장의 위축에 따른 건설경기의 악화와 부동산 PF시장의 경색, 고물가 시대의 지속 등으로 인해 기업의 수익성이 저하되는 등 대내외적으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 국내 주택시장은 최근 공급이 집중되었던 지역을 중심으로 미분양 세대가 확대되고 있으며, PF시장 경색으로 인해 자금조달에 어려움이 가중되고 있습니다. 또한 친환경 이슈의 대두 및 중대재해처벌법으로 인해 ESG 경영이 강조되고, 한층 강화된 기업의 사회적 책임을 요구하는 공감대가 전사회적으로 형성되고 있습니다.

4. 유동성 및 자금의 조달과 지출가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다.

또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다.

[유동성현황]기말 현재 당사의 유동성은 상당히 양호하며, 총차입금 대비 유동자금 비율을 나타내는 Cash Coverage (유동자금÷차입금) 기준으로 69.6%를 기록하고 있습니다.전년말 대비 Cash Coverage가 소폭 하락한 이유는 '23년말 USD/KRW 환율상승(원화약세) 영향으로 외화차입금의 원화상당액이 증가했기 때문입니다.

구 분	제 56 기	제 55 기

Cash Coverage(유동자금÷차입금)	69.6%	77.2%

연결회사는 당기말 18조 740억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 i) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 18조 9,630억원의 대비 8,890억원 감소하였습니다. 당사와 계열사는 분기별 경영계획을 업데이트 함으로써 영업활동, 투자활동, 재무활동에 따른 자금소요를 점검하고 있으며, 금융시장 등 경영환경 변화에 대응하기 위해필요한 적정시재를 유지하고 있습니다. 당기말과 전기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 56기	제 55기

현금	12,312	7,510

보통예금 및 당좌예금	2,537,545	2,826,227

정기예금	1,473,081	2,638,838

기타현금성자산	2,647,941	2,580,533

합 계	6,670,879	8,053,108

당기말과 전기말 연결회사의 기타금융자산(유동)내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	제 56기	제 55기

파생상품자산	166,873	223,771

채무증권	295,619	121,122

예금상품 (주1)	4,400,267	2,558,946

단기금융상품 (주1)	6,540,407	8,006,081

합 계	11,403,166	10,909,920

(주1) 당기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 101,888백만원과73,192백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	차입처	차입일/발행일	만기일	이자율(%)	제 56기	제 55기

장기차입금	한국수출입은행 외	2001년 9월~2023년 12월	2025년 1월~2040년 3월	0.19 ~ 8.69	4,590,541	2,718,212

차감: 현재가치할인차금	(9,414)	(8,951)

사채	KB증권 외	2015년 7월~2023년 11월	2025년 1월~2033년 1월	1.68 ~ 6.85	10,478,394	8,351,006

차감: 사채할인발행차금	(48,359)	(28,893)

교환사채(주1)	외화 해외교환사채	2021년 9월	2026년 9월	-	1,358,294

합 계	15,011,162	12,389,668

(주1) 당기 중 투자자의 조기상환권 청구가능 시점이 12개월 이내로 도래함에 따라 교환사채를 유동성 대체하였습니다.

나. 자금조달에 관한 사항 2023년말 기준 최근 3년간 사채발행 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 백만원)

구분	법인명	증권종류	발행일	만기일	최고이자율	장부통화금액

2023년	㈜포스코	회사채(공모)	2023.01	2025.01	3.958	50,000

㈜포스코	회사채(공모)	2023.01	2026.01	4.052	450,000

㈜포스코	회사채(공모)	2023.01	2028.01	4.113	200,000

㈜포스코	회사채(공모)	2023.01	2026.01	5.625	863,800

㈜포스코	회사채(공모)	2023.01	2028.01	5.750	1,234,000

㈜포스코	회사채(공모)	2023.01	2033.01	5.875	370,200

㈜포스코퓨처엠	회사채(녹색채권)	2023.02	2026.02	4.007	250,000

㈜포스코퓨처엠	회사채(녹색채권)	2023.02	2028.02	4.361	150,000

㈜포스코퓨처엠	회사채(녹색채권)	2023.04	2026.04	3.838	200,000

㈜포스코퓨처엠	회사채(녹색채권)	2023.04	2028.04	3.957	100,000

㈜포스코퓨처엠	회사채(녹색채권)	2023.09	2026.09	4.482	200,000

㈜포스코퓨처엠	회사채(녹색채권)	2023.09	2028.09	4.753	50,000

㈜포스코퓨처엠	회사채(사모)	2023.09	2025.09	5.89	403,440

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2023.05	2026.05	4.176	200,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2023.08	2025.08	4.292	30,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2023.08	2026.08	4.394	120,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2023.08	2028.08	4.564	50,000

㈜포스코이앤씨	회사채(사모)	2023.05	2025.05	5.26	130,000

㈜포스코이앤씨	회사채(사모)	2023.11	2025.11	4.92	100,000

포스코기술투자㈜	회사채(사모)	2023.06	2026.06	SOFR+2.1%	38,682

2022년	㈜포스코	회사채(공모)	2022.07	2025.07	4.039	650,000

㈜포스코	회사채(공모)	2022.07	2027.07	4.024	150,000

㈜포스코	회사채(공모)	2022.08	2025.08	4.375	917,350

㈜포스코	회사채(공모)	2022.08	2027.08	4.5	393,150

㈜포스코인터내셔널	회사채(사모)	2022.03	2025.03	SOFR+1.3	302,700

㈜포스코인터내셔널	회사채(사모)	2022.07	2025.07	3M SOFR + 1.5%	131,100

㈜포스코인터내셔널	회사채(사모)	2022.10	2025.10	SORA + 1.55%	171,824

㈜포스코케미칼	회사채 (녹색채권)	2022.04	2025.04	3.587	200,000

㈜포스코케미칼	회사채 (녹색채권)	2022.04	2027.04	3.722	100,000

포스코에너지㈜	기업어음증권	2022.01	2022.03	2.49	40,000

포스코에너지㈜	기업어음증권	2022.01	2022.03	3	50,000

포스코에너지㈜	회사채(공모)	2022.01	2025.01	2.86	160,000

포스코에너지㈜	회사채(공모)	2022.01	2027.01	3.02	40,000

포스코에너지㈜	기업어음증권	2022.03	2022.05	3.2	50,000

포스코에너지㈜	기업어음증권	2022.04	2022.06	2.71	40,000

포스코에너지㈜	회사채(공모)	2022.05	2032.05	4	100,000

포스코에너지㈜	기업어음증권	2022.07	2022.09	3.24	40,000

포스코에너지㈜	기업어음증권	2022.10	2022.12	4.44	40,000

2021년	㈜포스코*	회사채(공모)	2021.09	2024.09	1.84	300,000

㈜포스코*	회사채(공모)	2021.09	2026.09	2.01	200,000

포스코홀딩스㈜(구.㈜포스코)	교환사채	2021.09	2026.09	-	1,435,193

㈜포스코건설	회사채(공모)	2021.03	2024.03	1.63	140,000

㈜포스코건설	회사채(공모)	2021.03	2026.03	2.26	40,000

㈜포스코건설	회사채(공모)	2021.09	2023.09	1.74	90,000

㈜포스코케미칼	회사채(공모)	2021.09	2024.09	1.80	140,000

㈜포스코케미칼	회사채(공모)	2021.09	2026.09	2.11	60,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2021.03	2024.03	1.51	70,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2021.03	2024.03	2.18	80,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(공모)	2021.03	2024.03	2.47	50,000

㈜포스코인터내셔널	회사채(사모)	2021.10	2024.10	1.68	237,100

포스코에너지㈜	회사채(사모)	2021.10	2024.10	2.50	219,500

*2021년의 (주)포스코의 사채발행현황은 분할전 포스코홀딩스(주)(구.(주)포스코)가 발행한 사채 중, 2023년말 (주)포스코가 보유하고 있는 회사채입니다.**2021년 9월 포스코홀딩스(주)가 발행한 교환사채는 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option)이 존재합니다.

다. 자금지출에 관한 사항

연결실체의 영업이익 대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 68%입니다. 2023년에는 법인세 부담액은 감소한 반면, 이자 지급 증가 등으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56기	제 55기	증 감

영업이익	3,531,423	4,850,053	(1,318,630)

영업활동으로 인한 현금흐름	6,164,995	6,186,765	(21,770)

연결실체의 투자비 및 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	제 56기	제 55기	증 감

유형자산취득	6,733,289	4,927,586	+1,805,703

사채 및 장기차입금의 상환	4,431,114	4,138,054	+293,060

5. 부외거래가. 지급보증

(1) 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 약정의 내용은 다음과 같습니다.

(원화 단위: 백만원)

보증회사	피보증회사	보증제공처	통 화	보증한도금액	보증금액

외화금액	원화 환산금액	외화금액	원화 환산금액

[연결실체]

포스코홀딩스㈜	POSCO Asia Co., Ltd.	Credit Agricole 등	USD	205,000,000	264,327	-	-

POSCO Argentina S.A.U	HSBC 등	USD	411,900,000	531,104	319,895,483	412,472

㈜포스코	POSCO MEXICO S.A. DE C.V.	BOA 등	USD	60,000,000	77,364	60,000,000	77,364

POSCO-VIETNAM Co., Ltd.	SMBC 등	USD	110,000,000	141,834	80,000,000	103,152

PT. KRAKATAU POSCO	한국수출입은행 등	USD	2,060,300,000	2,656,550	1,023,496,118	1,319,696

POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD.	SMBC 등	THB	4,800,000,000	180,576	3,936,000,000	148,072

POSCO Maharashtra Steel Private Limited	SMBC 등	USD	40,000,000	51,576	40,000,000	51,576

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY Inc	SOCIETEGENERALE 등	USD	122,850,000	158,403	122,850,000	158,403

㈜포스코인터내셔널	POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.	POSCO Asia Co., Ltd.	USD	180,000,000	232,092	150,000,000	193,410

POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LIMITED	산업은행	USD	20,880,000	26,923	13,400,000	17,278

GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD.	POSCO Asia Co., Ltd.	USD	13,200,000	17,020	11,000,000	14,183

PT. Bio Inti Agrindo	BTPN 등	IDR	1,232,000,000,000	102,995	1,160,000,000,000	96,976

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY Inc	ING	USD	13,700,000	17,665	13,700,000	17,665

POSCO INTERNATIONAL Deutschland GmbH	BMG 암스테르담	USD	50,000,000	64,470	20,005,200	25,795

POSCO INTERNATIONAL AMERICA Corp.	-	-

POSCO INTERNATIONAL JAPAN Corp.	7,106,727	9,163

POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD.	-	-

POSCO INTERNATIONAL Malaysia SDN BHD	-	-

POSCO INTERNATIONAL Italia S.R.L	-	-

POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V.	17,250,570	22,243

GRAIN TERMINAL HOLDING PTE LTD.	한국수출입은행 등	USD	27,000,000	34,814	27,000,000	34,814

POSCO INTERNATIONAL E MALAYSIA SDN. BHD.	SC, 말레이시아	USD	6,000,000	7,736	6,000,000	7,736

PT. KRAKATAU POSCO ENERGY	POSCO Asia Co., Ltd. 등	USD	88,903,407	114,632	53,201,703	68,598

Posco International Mexico e-Mobility S.A DE C.V.	한국수출입은행	USD	27,000,000	34,814	27,000,000	34,814

PT POSCO INTERNATIONAL ENP INDONESIA	PT Bank Negara Indonesia	USD	750,000	967	750,000	967

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	POSCO E Vietnam Co., Ltd.	POSCO Asia Co., Ltd. 등	USD	36,000,000	46,418	31,000,000	39,971

PT. POSCO E INDONESIA	POSCO Asia Co., Ltd. 등	USD	25,900,000	33,395	25,900,000	33,395

포스코스틸리온㈜	Myanmar POSCO C Company, Limited.	POSCO Asia Co., Ltd.	USD	13,986,947	18,035	11,952,170	15,411

㈜포스코퓨처엠 (구, ㈜포스코케미칼)	ULTIUM CAM GP INC.	Investissement Quebec, Strategic Innovation Fund	CAD	299,562,500	291,966	-	-

[관계기업 및 공동기업]

포스코홀딩스㈜	Nickel Mining Company SAS	SMBC	EUR	46,000,000	65,623	46,000,000	65,623

㈜포스코	LLP POSUK Titanium	SMBC	USD	13,250,000	17,085	13,250,000	17,085

㈜포스코인터내셔널	GLOBAL KOMSCO Daewoo LLC	하나은행	USD	6,650,000	8,575	6,300,000	8,123

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)(주1)	춘천에너지㈜	국민은행 등	KRW	149,200	149,200	137,500	137,500

[기타회사]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)(주2)	정비사업 등의 수분양자	국민은행 등	KRW	1,535,263	1,535,263	674,016	674,016

㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티) (주1)	부산산성터널㈜	국민은행	KRW	7,621	7,621	6,394	6,394

㈜포스코와이드 (구, ㈜포스코오앤엠)	한국전력공사 등	서울보증보험	KRW	4,527	4,527	4,527	4,527

POSCO AUSTRALIA PTY LTD	Department of Trade and Investment(NSW Government) 등	우리은행 등	AUD	16,754,695	14,745	16,754,695	14,745

PT. Bio Inti Agrindo	KSU Mandob	Bank Muamalat	IDR	80,000,000,000	6,688	80,000,000,000	6,688

POSCO Maharashtra Steel Private Limited	Gail India 등	HSBC 등	INR	808,823,105	12,537	808,823,105	12,537

합 계	USD	3,533,270,354	4,555,799	2,081,057,971	2,683,314

KRW	1,696,611	1,696,611	822,437	822,437

IDR	1,312,000,000,000	109,683	1,240,000,000,000	103,664

INR	808,823,105	12,537	808,823,105	12,537

THB	4,800,000,000	180,576	3,936,000,000	148,072

EUR	46,000,000	65,623	46,000,000	65,623

AUD	16,754,695	14,745	16,754,695	14,745

CAD	299,562,500	291,966	-	-

(주1) 해당 약정사항은 PF약정사항으로서 보고기간말 현재 SOC사업과 관련하여 지급보증을 통해 신용보강을 제공하는 약정입니다.
(주2) 해당 약정사항은 PF약정사항으로서 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정입니다.

(2) 당기말 현재 연결실체의 PF 사업유형별 신용보강 내용은 다음과 같습니다. ① 정비 및 기타사업가. 당기말 현재 연결실체의 채무인수, 자금보충 등 PF 신용보강 현황과 관련 대출의만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

보증회사	구분(주1)	채무자	종 류	신용보강수단	보증한도	보증금액	대출잔액

대출합계	만기 구분

3개월 이내	3개월초과	6개월초과	1년초과	2년초과	3년초과

6개월 이내	1년 이내	2년 이내	3년 이내

[연결실체]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	기타사업	JB CLARK HILLS CORP	본 PF	채무인수	42,550	35,459	35,459	-	-	-	35,459	-	-

[관계기업 및 공동기업]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	기타사업	송도국제도시 개발(유)	담보대출	채무인수	676,000	520,000	467,500	-	446,000	21,500	-	-	-

[기타회사]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	정비사업	방배신동아아파트 재건축정비사업 조합 등	본 PF	채무인수	922,476	730,020	404,799	-	38,354	134,861	121,945	13,100	96,539

기타사업	마스턴123호여주 삼교피에프브이 주식회사 등	본PF	채무인수	175,500	135,000	133,700	45,000	-	49,000	-	39,700	-

기타사업	시빅센터PFV	브릿지론	채무인수	45,000	45,000	45,000	-	-	-	45,000	-	-

㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티)	기타사업	전농배움터 지킴이 등	본PF	자금보충	1,122,320	123,309	474,888	-	-	-	-	-	474,888

소 계	2,265,296	1,033,329	1,058,387	45,000	38,354	183,861	166,945	52,800	571,427

합 계	2,983,846	1,588,788	1,561,346	45,000	484,354	205,361	202,404	52,800	571,427

(주1) 정비사업은 주로 재건축 공동주택 시공사업으로 구성되어 있으며 기타사업은 주로 업무, 판매, 창고, 교육시설 등의 시공사업으로 구성되어 있습니다.

나. 당기말 현재 연결실체가 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 및 원리금 상환 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	공사건수	도급금액	약정금액(주1,2)	대출잔액

정비사업	23	6,327,707	3,478,950	1,834,196

기타사업	1	110,341	35,000	22,523

합 계	24	6,438,048	3,513,950	1,856,719

(주1) 대출시 약정된 채무인수 약정 등 타 신용보강 수단과 중첩된 금액은 정비사업 132,300백만원입니다.
(주2) 공동도급 사업의 경우 사업참여자들의 총 연대보증 금액을 공시하였습니다. 실제 책임준공 실행시 사업참여자들의 귀책사유 등에 따라 최종 책임준공 실행금액은 달라질 수 있습니다.

다. 당기말 현재 연결실체가 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다.

구 분	(단위: 백만원)

공사건수	도급금액	약정금액(주1,2)	대출잔액

정비사업	2	463,742	324,000	77,138

기타사업	53	10,797,925	8,648,087	6,270,750

합 계	55	11,261,667	8,972,087	6,347,888

(주1) 대출시 약정된 채무인수 약정 등 타 신용보강 수단과 중첩된 금액은 기타사업 122,200백만원입니다.
(주2) 공동도급 사업의 경우 사업참여자들의 총 연대보증 금액을 공시하였습니다. 실제 책임준공 실행시 사업참여자들의 귀책사유 등에 따라 최종 책임준공 실행금액은 달라질 수 있습니다.

② SOC 사업

(단위 : 백만원)

제공하는 자	제공받는 자	신용보강수단	공사건수	승인금액	상환(실행) 후 대출잔액

[관계기업 및 공동기업]

㈜포스코디엑스	우이신설경전철㈜(주1)	자금제공채무인수	1	81,883	32,952

포천화도고속도로 주식회사(주2)	자금제공	1	24,923	16,941

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	우이신설경전철㈜(주1)	자금제공채무인수	1	205,051	165,045

포천화도고속도로 주식회사(주2)	자금제공	1	319,526	217,171

포항이앤이 주식회사(주3)	자금제공자금보충	1	71,930	50,946

푸른통영환경㈜(주3)	자금제공	1	22,714	12,251

청정김포㈜(주3)	자금제공	1	51,559	25,189

청정익산㈜(주3)	자금제공	1	44,054	25,650

소 계	8	821,640	546,145

[기타회사]

㈜포스코디엑스	서부내륙고속도로㈜	자금제공	1	47,348	15,678

㈜에스케이태양광	채무인수	1	5,850	3,114

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	서서울고속도로㈜ 등	자금보충	11	62,720	30,646

서부내륙고속도로㈜ 등	자금제공	44	2,884,686	1,266,872

포항 영일만 신항	채무인수	1	2,250	1,440

부산산성터널㈜	리파이낸싱	1	35,296	26,750

소 계	59	3,038,150	1,344,500

합 계	67	3,859,790	1,890,645

(주1) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 153,260백만원(타지분 포함 : 385,000백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다.
(주2) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 344,449백만원(타지분 포함 : 623,079백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다.
(주3) 연결실체는 본 민간투자사업에 대하여 대출잔액의 연결실체 지분상당액 183,756백만원(타지분 포함 : 354,092백만원)의 자금제공의무 약정을 제공하고 있습니다.

(3) 기타보증① 당기말 현재 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식으로 발주처 등에 대하여 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

회사명	피보증처명	보증종류	보증한도	보증금액	보증처

[종속기업]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	Ventanas Philippines Construction Inc	계약이행보증 등	14,601	14,601	Credit Agricole 등

PT POSCO E INDONESIA	하자이행보증	1,805	1,805	우리은행

소 계	16,406	16,406

[관계기업 및 종속기업]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	PT.Tanggamus Electric Power	보증신용장	2,615	2,615	하나은행

PT. Wampu Electric Power	보증신용장	2,837	2,837	하나은행

포천화도고속도로 주식회사 (구, 수도권외곽순환고속도로)	사업이행보증	23,315	23,315	건설공제조합

소 계	28,767	28,767

[기타회사]

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	㈜대우건설 등	시공보증 등	8,381,876	6,686,305	건설공제조합 등

합 계	8,427,049	6,731,478

② 당기말 현재 연결실체가 보증기관으로부터 제공받고 있는 주요 지급보증 등은 다음과 같습니다.

(단위:백만원)

보증처명	보증종류	보증한도	보증금액

건설공제조합	하도급대급지급보증 등	6,806,423	6,793,235

엔지니어링공제조합	EPC 계약이행보증 등	896,888	540,075

서울보증보험	공사이행보증 등	571,775	571,775

주택도시보증공사	주택분양보증 등	4,933,080	4,927,830

소프트웨어공제조합	계약이행보증	107,868	105,076

우리은행 등	대외외화보증	2,042,804	786,129

합 계	15,358,838	13,724,120

(4) 주요 약정사항당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

회 사 명	내 역

포스코홀딩스㈜	당기말 현재 당사는 한국에너지공단과 서페르가나-취나바드 광구유가스전 탐사와 관련하여 USD 1.05백만 한도의 성공불융자 외화 장기차입약정을 체결하고 있습니다. 상기 차입금은 광구탐사 실패시 융자원리금의 전부 또는 일부를 감면받게 되며, 성공시 사업수익금 중 일정금액의 특별부담금을 부담하도록 약정하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 차입금 잔액은 USD 1.02백만입니다.

당기말 현재 당사는 외화 해외교환사채와 관련하여 교환대상 자기주식 3,211,795주를 한국예탁결제원에 예탁하였습니다.

㈜포스코	주요 원재료인 철광석, 석탄 및 니켈 등에 대해 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 장기구매계약 기간은 철광석은 2년 이상, 석탄은 3년 이상이며, 니켈은 1년 이상입니다. 매분기 구매가격은 시장가격의 변동에 따라 조정되고 있습니다. 당기말 현재 장기구매계약에 의해 향후 구매 가능한 잔량은 철광석 43백만톤, 석탄 15백만톤입니다.

조업용 및 발전용 주요 연료인 LNG에 대해 인도네시아 탕구 LNG 컨소시엄(TangguhLNG)과 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2005년 8월부터 20년이며,구매물량은 연간 55만톤입니다. 2023년 구매물량 감소에 따라 2025년 9월부터 2026년 12월까지 19만톤 구매예정입니다. 구매가격은 매월 기준유가(일본JCC)의 변동에 따라 조정이 되며, 기준유가가 일정 수준보다 올라가게 되면 ceiling 가격이 적용됩니다.

주요 원재료인 철광석 및 석탄 운송을 위하여 장기용선계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재계약중인 선박은 36척이며 평균 잔여 계약기간은 약 7년입니다.

조업용 및 발전용 주요 연재료인 LNG에 대해 POSCO INTERNATIONAL SINGAPOREPTE LTD. 와 장기구매계약(LNG SPA)을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2026년11월부터 15년이며, 구매물량은 연간 370천톤 입니다. 구매가격은 美Henry Hub 천연가스 가격의 변동에 따라 조정됩니다. ㈜포스코는 구매계약을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다. 한편, ㈜포스코향 LNG 공급 목적으로 ㈜포스코인터내셔널은 Cheniere Marketing, LLC와 생산지 선적도 LNG SPA를 체결하였으며, ㈜포스코는 LNG 구매 실수요자로서 생산자인 Cheniere Marketing, LLC에 ㈜포스코인터내셔널의 SPA에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 이행보증 계약기간은 2022년 9월 30일부터 SPA 만료 시점인 2046년 9월 30일 또는 보증계약에 따른 지불의무종료시점 입니다.

㈜포스코인터내셔널	선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고 있습니다. 선주, 선사와 선박매입약정을 체결하였고 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 선사의계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있으며 당기말 현재 체결된 선박매입약정 금액은 USD 31백만입니다.

한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정 당사는 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/ASMA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 11월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고,2020년 8월 잔여 지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를가지고 있습니다.

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	당기말 삼척화력발전소 건설을 위한 출자자약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이중 기본 자본금 출자의무 잔여액은 보고기간말 현재 43,189백만원입니다. 한편, 2024년 1월 25,700백만원을 출자하였으며 2024년 3월에 17,489백만원을 출자할 예정입니다.

Posco Future Materials Canada Inc (구, POSCO CHEMICAL CANADA INC.)	Posco Future Materials Canada Inc와 GM Battery Raw Materials Corporation(이하 GM)과의 GP Shareholders Agreement에 의하여 본 계약 서명일로부터 2년째되는 날 이전에 한국의 '산업 기술의 유출 방지 및 보호에 관한 법률'에 따라 국가 핵심기술 수출 승인을 취득하지 않은 경우, GM은 Posco Future Materials Canada Inc에 GM이 보유한 ULTIUM CAM GP INC. 및 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 지분을 매각할 수 있으며, GM은 본 계약 서명일로부터 27개월째 날까지 이러한 풋옵션 행사가가능합니다. GM이 풋옵션 행사 시 Posco Future Materials Canada Inc는 GM의 지분 공정시장가액 또는 GM이 매각 마감 전에 수행한 자본 출자 총액의 125% 중 더 큰 금액으로 GM의 지분을 즉시 구매해야 합니다. 연결실체는 본 약정사항과 관련하여 당기말 현재 119,258백만원의 기타금융부채를 인식하고 있습니다.

(5) 진행중인 소송사건 당기말 현재 연결실체가 피소되어 진행중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 백만원)

회 사 명	건수	통화	소송금액	소송환산금액	소송내용

포스코홀딩스㈜	4	KRW	9,945	9,945	손해배상 청구 소송 등

㈜포스코	35	KRW	205,234	205,234	근로자 지위 확인 소송 등

㈜포스코인터내셔널	2	INR	4,469,396	69,276	보증채무이행 소송 등(주1)

6	KRW	75,458	75,458	손해배상 청구 소송 등

1	PKR	124,775	570	손해배상 청구 소송

6	USD	75,389	97,207	손해배상 청구 소송 등(주1)

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	106	KRW	428,767	428,767	손해배상 청구 소송 등(주1)

㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티)	1	BRL	14,819	3,938	손해배상 청구 소송

11	KRW	6,789	6,789	손해배상 청구 소송 등

㈜포스코퓨처엠 (구, ㈜포스코케미칼)	3	KRW	5,789	5,789	손해배상 청구 소송 등

㈜포스코엠텍	1	KRW	67	67	손해배상 청구 소송

㈜포스코에이앤씨건축사사무소	3	KRW	2,181	2,181	공사대금 청구 소송 등(주1)

㈜포스코와이드	2	KRW	563	563	손해배상 청구 소송 등

㈜엔투비	1	KRW	14	14	손해배상 청구 소송

POSCO ASIA COMPANY LIMITED	1	USD	80	103	손해배상 청구 소송(주1)

POSCO-China Holding Corp.	1	USD	1,290	1,663	손해배상 청구 소송

POSCO-INDIA STEEL DISTRIBUTION CENTER PRIVATE LIMITED	1	INR	525,000	8,138	손해배상 청구 소송

POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., LTD.	2	CNY	31	6	근로계약 해지 소송

주식회사 신안그린에너지	1	KRW	-	-	토지 인도 소송

POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC.	1	USD	2,389	3,081	계약 대금 청구 소송(주1)

Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd.	1	CNY	13,260	2,398	계약 해지 소송

Posco Center Beijing	1	CNY	80	15	계약 해지 소송

POSCO Engineering and Construction India Private Limited	2	INR	493,968	7,657	대금청구 소송 등(주1)

POSCO ENGINEERING CONSTRUCTION DO BRAZIL LTDA.	78	BRL	185,366	49,257	공사대금 청구 소송 등(주1)

POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED	1	INR	54,420	844	손해배상 청구 소송

POSCO E CHINA Co., Ltd.	1	CNY	765	138	계약분쟁

Pos-Sea Pte Ltd	1	USD	3,200	4,126	계약분쟁

Brazil Sao Paulo Steel Processing Center	7	BRL	6,729	1,788	노동 소송 등

POSCO Thainox Public Company Limited	1	THB	3,000	113	수표무효 소송

POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY Inc	13	USD	80	103	노동 소송 등(주1)

POSCO TNPC Otomotiv Celik San. Ve Tic. A.S	4	TRY	1,132	49	산업재해소송 등(주1)

POSCO-India Private Limited	1	INR	2,466	38	임금 청구 소송

(주1) 연결실체는 보증채무에 따른 채무확정 소송 등 66건의 소송에 대해서 그 발생가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 45,712백만원의 우발손실충당부채로 계상하였습니다.

당기말 현재 연결실체는 피소되어 계류중인 소송사건 중 우발손실충당부채를 설정한소송 외에는 소송사건으로 인한 현재의무가 존재하지 않는다고 판단하여 충당부채를인식하지 않았습니다.

(6) 기타우발상황

당기말 현재 연결실체의 기타 주요 우발상황은 다음과 같습니다.

회 사 명	내 역

포스코홀딩스㈜	외화장기차입금과 관련하여 한국에너지공단에 백지수표 3매를 견질로 제공하고 있습니다.

물적분할과 관련하여 분할전 채무(보증계약 포함)에 대해 분할신설회사인 주식회사 포스코와연대하여 변제할 책임이 있습니다.

㈜포스코인터내셔널	당기말 현재 29매의 백지어음 및 18매의 백지수표가 계약이행보증 등과 관련하여 한국에너지공단 등에 견질로 제공되어 있습니다.

㈜포스코이앤씨 (구, ㈜포스코건설)	당기말 기준 각종 계약 및 보증, 차입금과 관련하여 백지수표 41매, 백지어음 4매가 담보로 제공되어 있습니다.

㈜포스코디엑스 (구, ㈜포스코아이씨티)	당기말 현재 하나은행 백지수표 7매가 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다.

6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 등에 관한 사항 당사는 지주회사로서 사업회사의 탄소중립 달성을 위한 장/단기 목표 관리, 에너지 효율화 및 재생에너지 사용, 주요 환경 물질 배출 저감 등을 기본 원칙으로 하여 모든글로벌 사업장이 친환경적으로 운영되도록 노력하고 있습니다. 2022년 8월 31일 포스코홀딩스는 환경 정책과 생물다양성 정책을 신설하여 공개함으로써 환경보호를 위한 회사의 책임과 역할을 공식화했습니다. 포스코홀딩스의 아르헨티나 사업장은 데모플랜트 단계에서부터 아르헨티나 법 규정에 맞추어 정기적인환경영향 평가를 시행하고 있습니다. 특히, TNFD 가입 회원사로서 생태계 보전을 위한 전문가 현장 실사를 정례화하고, 그 결과를 포스코홀딩스 기업시민보고서에 공개하고 있습니다. 그 외 포스코그룹 각 사업회사의 환경관련 정보는 각 사업회사의 정기보고서와 기업시민보고서를 통해 공개하고 있습니다.

다. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 당사 주요 제재현황은 다음과 같습니다.

1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황

일자	제재기관	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액 (백만원)	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행사항	재발방지를 위한 회사의 대책

2021.11.23	광주지방법원 순천지원	당사 및 당사 임직원	산업안전보건법 위반 혐의로 약식명령 벌금	30	'20.7.13 3코크스공장 재해 (산업안전보건법 제38조, 제39조 등) - 당사 : 1,000만원 - 당사 임직원 : 안전보건관리책임자(이시우 광양제철소장) 500만원, 김덕환 공장장 1,000만원, 장호정 파트장 : 500만원	벌금 3,000만원 납부 ('21.12.10)	개선 조치 완료 후 고용노동부 보고 유사 개소 일제점검 및 보완조치

2021.11.26	대구지방법원 포항지원	당사 및 당사 임직원	환경영향평가법 위반 혐의로 벌금	6	2017년 3고로 소형발전시설 설치 시 환경영향평가 미실시 상태로사전공사 (환경영향평가법 제34조) - 당사 : 300만원 - 당사 임직원 : 관리감독자(최인용 상무) 300만원	벌금 600만원 납부 ('21.12.16)	지침 및 업무 프로세스 보완

2021.12.07	광주지방법원 순천지원	당사 및 당사 임직원	산업안전보건법 위반 혐의로 약식명령 벌금	2	광양소 PSM 대상설비 완성검사 전 가동(산업안전보건법 제44조, 제169조 1호) - 당사 : 100만원 - 당사 임직원 : 안전보건관리책임자(김지용 광양제철소장) 100만원	벌금 200만원 납부 ('21.12.24)	개선 조치 완료 후 고용노동부 보고

2021.12.27	대구지방법원 포항지원	당사 및 당사 임직원	산업안전보건법 위반 혐의로 약식명령 벌금	16	'20.12.9 3소결 덕트 동현MS직원 사망재해(산업안전보건법 제38조, 제39조 등) - 당사 : 800만원 - 당사 임직원 : 안전보건관리책임자(남수희 포항제철소장) 800만원	벌금 1,600만원 납부 ('22.1.5)	개선 조치 완료 후 고용노동부 보고 유사 개소 일제점검 및 보완조치

2) 행정기관의 제재현황

가. 금융감독당국의 제재현황 - 해당사항 없음 나. 공정거래위원회의 제재현황 - 해당사항 없음

다. 과세당국 (국세청, 관세청 등)의 제재현황 - 해당사항 없음 라. 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황

일자	제재기관	처벌 또는 조치대상자	처벌 또는 조치내용	금전적 제재금액 (백만원)	사유 및 근거법령	처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행사항	재발방지를 위한 회사의 대책

2021.1.15	광양시청	당사	대기환경보전법 위반혐의로 개선명령	-	광양소 비산먼지 발생 억제시설의 설치관련 위반 (대기환경보전법 제43조 제1항)	개선명령	관련시설 보수, 밀폐화 계획수립 추진 등 보완 조치 진행 중

2021.1.21	포항시청	당사	대기환경보전법 위반혐의로 개선명령	-	포항소 원료 V야드 야적장 내작업중 살수시설 미운영(대기환경보전법 제43조 제1항)	개선명령	살수시설 정상화(당시 한파로 인한살수 line 동결) 및 비산먼지발생작업시 살수차 등 이동식살수설비 투입하여 개선조치함

2021.1.22	고용노동부	당사	산업안전보건법 위반혐의로 과태료 부과	158	광양소 산소배관 화재 사망사고로 인한 고용노동부 특별감독 결과 (산업안전보건법 제175조)	과태료 부과받아 납부	개선 조치 완료 후 고용노동부 시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함

2021.1.27	고용노동부	당사 및 당사 임직원 (포항제철소장)	산업안전보건법 위반혐의로 약식명령	6	포항소 고용노동부 정기감독 결과 (산업안전보건법 제168조 제1호,제38조 제1,3항, 제39조 제1,2호)	유죄판결 확정 (각 3백만원의 벌금)	개선 조치 완료 후 고용노동부 시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함

2021.2.3	고용노동부	당사	산업안전보건법 위반혐의로 과태료 부과	67	포항소 3소결 협력사 사망사고로 인한 고용노동부 정기감독 결과 (산업안전보건법 제130조 제1항 등)	과태료 부과받아 납부	고용노동부 시정조치 보고,유사 개소 일제 점검 및 보완 조치함

2021.2.8	광양시청	당사	도로법 위반혐의로 변상금 부과	174	광양소 제4문도로 동측 원료부두진입도로 관련, 유지관리 허가기간 만료이후 사용 (도로법 제72조)	변상금 부과	해당 도로에 대하여 점용허가 신청, 적극 관리 예정

2021.2.26	경북도청	포스코	대기환경보전법 위반혐의로 개선명령	0.48	1냉연 PCM 방지시설(Fan) 용량변경(417→250㎥/분)에 따른 변경신고 未이행 대기환경보전법 제23조 제2항 위반	과태료 48만원 납부(`21.3.25)	현장 Audit 시 인허가 누락사항 확인 철저

2021.3.22	중앙노동위원회	당사	공정대표의무 위반에 따른 차별부분 시정명령	-	근로시간 면제한도 배분 관련 공정대표의무 위반(노동조합 및 노동관계조정법 제29조의4)	중앙노동위원회의 판정에 상대측 불복 하여 소제기(3심 진행중) * 행정법원(1심) 회사 패소('22.5.13) 행정법원(2심) 회사 승소('23.12.1)	해당 사건은 소송 진행 중으로 법원의 최종 판단에 따라 조치 예정

2021.3.26	고용노동부	당사	산업안전보건법 위반으로 과태료 부과	327	포항소 고용노동부 특별감독 결과 (산업안전보건법 제31조 제3항 등)	1,2차 합계 327백만원 과태료 부과받아 납부	개선 조치 완료 후 고용노동부 시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함

2021.3.29	경북도청	당사	대기환경보전법 위반혐의로 개선명령	0.48	1냉연 PCM 방지시설(Fan) 용량변경(417→250㎥/분)에 따른 변경신고 未이행 대기환경보전법 제23조 제2항 위반	과태료 부과받아 납부	현장 Audit 시 인허가 누락사항 확인 철저

2021.4.15	경북도청	당사	물환경보전법 위반혐의로 과태료 처분	0.48	STS2냉연 폐수배출시설 변경신고 미이행 (새로운 오염물질 배출)	과태료 부과받아 납부	폐수배출시설 배출항목 전수조사 및 인허가 반영

2021.6.18	중앙노동위원회	당사	노동위원회의 구제명령 미이행에 따른 이행강제금 부과 예고	60	부당해고 3명에 대한 원직복직 및 임금지급 등 구제명령에 대한 미이행(근로기준법 제33조, 근로기준법시행령 제14조)	60백만원의 이행강제금을 부과받아 납부	'22.1.6일부 원직복직 및 임금지급 完

2021.6.22	대구지방환경청	당사	화학물질관리법에 따른 개선명령	-	유해화학물질 취급시설 설치검사 결과 부적합 (화학물질관리법 제24조 제2항)	개선명령 이행	배관 부식 부위 보수 및 두께 측정관리 등 개선 조치함

2021.6.30	대구지방환경청	당사	화학물질관리법에 따른 개선명령	-	유해화학물질 취급시설 정기검사 결과 부적합 (화학물질관리법 제24조 제3항)	개선명령 이행	누출 감지장치 추가 등 설비 보완으로 개선 완료함

2021.7.15	경북도청	당사	물환경보전법 위반혐의로 과태료 처분	0.48	폐수배출시설 변경신고 미이행(탈수시설 증설 폐수처리계통도 변경)	과태료 부과받아 납부	폐수배출시설 인허가 대상시설 파악, 부적합사항 개선

2021.9.2	고용노동부	당사 및 당사 임직원 (포항제철소장)	산업안전보건법 위반혐의로 약식명령	20	'19.2.2 제품출하부두 BTC 중대재해 및 정기 감독결과 산업안전보건법 위반 관련 벌금 (구 산안법 제71조, 제67조 제1호, 제23조, 제24조 등위반)	약식명령에 대해 불복하지 않아 유죄판결 확정(각 1천만원의 벌금) -법인(포스코) 1천만원 -안전보건관리책임자(제철소장) 1천만원	개선 조치 완료 후 고용노동부시정조치 보고, 유사 개소 일제점검 및 보완 조치함

2021.10.06	광양시청	당사	고압가스안전관리법 위반 혐의로 과태료 부과	7.5	'20.11 산소배관 사고(고압가스 특정제조시설 안전관리규정 제47조 2항, 제43조 제2항 1호)	과태료 부과받아 납부	업무 프로세스 보완

2021.12.29	광양시청	당사	대기환경보전법 위반 혐의로 개선명령	-	1,2원료야드 및 석탄야드 비산먼지 발생사업 억제조치 미흡(대기환경보전법 제43조 제1항)	개선조치	개선명령 취지에 따라 업무방식 개선

2022.1.14	경상북도지사	당사	물환경보전법 위 반혐의로 경고 (2차) 및 과태료 처분	0.9	폐수처리공정 변경 관련 폐수배출시설 변경 신고 미이행 (물환경보전법 제33조 제2항)	과태료 및 연체에 따른 가산금 납부	폐수배출시설 인허가 대상시설 파악, 부적합사항 개선

2022.1.17	고용노동부	당사	산업안전보건법 위반 혐의로 과태료 부과	12	'20.8.31 광양 냉연부 산세공장 산업재해 보고지연(산업안전보건법 제57조)	과태료 부과받아 납부	사고조사 및 고용노동부 산업재해조사표제출

라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항 포스코홀딩스는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였고, 2022년 3월 1일 포스코 물적분할 시 해당 계약을이관하였습니다. 현재 당사에 남아 있는 파생상품 계약은 없습니다. [철강 부문] ■포스코 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위해 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에서 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 세계 경제는 인플레이션 지속으로 주요국의 통화긴축 기조가 장기화되고 금융불안과 중국 부동산 경기 침체 , 지정학적 리스크 영향으로 더딘 회복세를 보이며 2% 중반대의 성장률을 기록하였습니다 . 국내 경제는 글로벌 경기 회복속도 둔화로 인해 수출회복이 지연되고 , 금리인상 본격화로 인한 소비와 투자 심리 위축으로 내수경기 침체가 지속되면서 경제성장률은 1% 초반대에 머물렀습니다 . 세계 철강 시황은 연초 중국의 리오프닝 이후에도 제조업의 부진과 건설경기 침체로 철강수요가 전반적으로 부진한 모습이었고 , 하반기 중국 정부의 경기부양책에도 큰 폭의 수요개선이 이뤄지지 않으면서 철강가격 약세기조가 이어지는 '상저하저 '의 흐름을 보였습니다 . 국내 철강 시장은 건설 , 기계 , 가전 등 전방산업 부진에 따라 미진한 수요회복세를 보인 가운데 , 중국 , 일본 등 저가 수입산 유입이 급증하면서 어려운 여건이 지속되었습니다 . 이러한 어려운 대내외 경영여건 속에서도 회사는 2023년 1월 태풍 힌남노로 인한 포항제철소 침수피해 복구를 조기에 완료하고 대내외 위기극복을 위한 비상경영 강화로 수익성 확보에 매진하였습니다 . 또한 불확실한 환경에도 지속 성장하는 포스코 미래비전을 선포하고 이를 달성하기 위한 장기전략을 수립하는 등 회사의 미래를 설계하고 실행력을 제고하는 데에 주력하였습니다 . 첫째, 냉천범람으로 침수된 포항제철소를 완전 복구하고 비상경영 강화를 통해 대내외로 당면한 위기를 조기를 극복하여 경영정상화를 달성하였습니다. 둘째 , 포스코 미래비전 'Better World with Green Steel'을 선포하고 , 지속가능 성장을 위한 장기전략을 수립하였으며 , 성장투자도 실행하였습니다 . 셋째, 2050 탄소중립 실현을 위한 저탄소 제철 프로세스 전환에 본격적으로 착수하였고, 저탄소 제품 판매기반을 구축하였습니다. 향후 전기로, HyREX를 포함한 탄소저감 제품 라인업의 단계적 확대를 통해 고객사의 저탄소 제품 공급 요구에 대응해 나갈 계획입니다. 넷째 , 철강 全밸류체인에 대한 ESG 경영체계를 고도화하고 , 보다 안전하고 쾌적한 일터 조성을 위해 노력하였습니다. 글로벌 ESG공시 의무화와 법제화 동향에 대비하여 공시기준과 평가기관의 지표를 반영한 철강 ESG 표준지표를 선정하였고 , 포스코 ESG 통합 공시체계를 구축하였습니다 . 공급망 실사 프로세스를 신설하고 , 그룹 공급망 관리 협의회를 출범하는 등 공급망 ESG 관리를 강화하였습니다. 다섯째, 안전 부문에서는 발로 뛰는 실행 중심의 안전 관리체계 정착으로 중대재해를 Zero화 하였습니다 . 10대 안전철칙 등 중대재해 예방관점의 안전기준을 재정립하고 ,현장 잠재위험 드러내기 활동과 스마트 안전기술의 적용을 가속화하였습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 당기 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 [유동자산] 22,486,128 22,240,832 ㆍ현금및현금성자산 2,426,344 2,383,755 ㆍ기타금융자산 5,216,059 5,609,456 ㆍ기타채권 531,514 641,172 ㆍ매출채권 5,600,881 5,109,248 ㆍ재고자산 8,547,046 8,376,175 ㆍ기타 164,284 121,026 [비유동자산] 27,448,169 23,318,408 ㆍ기타금융자산 540,171 279,202 ㆍ기타채권 154,401 73,118 ㆍ지분법적용투자주식 74,974 63,504 ㆍ유형자산 23,601,579 19,667,888 ㆍ영업권 및 기타무형자산 447,620 468,888 ㆍ기타 2,523,600 2,765,808 자산총계 49,934,296 45,559,240 [유동부채] 8,348,878 7,821,041 ㆍ단기차입금 3,009,380 3,385,791 [비유동부채] 8,734,449 5,524,797 ㆍ장기차입금 7,956,334 5,101,869 부채총계 17,083,327 13,345,838 [자본금] 482,403 482,403 자본총계 32,850,969 32,213,402 부채와자본총계 49,934,296 45,559,240 자기자본비율 65.80% 70.7% 부채비율 52.00% 41.4% 재고자산회전율 5.1회 4.3회 * 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [자산]연결회사의 당기말 총자산은 49조 9,343억원입니다. 유동자산은 22조 4,861억원이며, 비유동자산은 27조 4,482억원입니다.[부채]연결회사의 당기말 총부채는 17조 833억원입니다. 차입금은 단기차입금 3조 94억원, 장기차입금 7조 9,563억원으로 총 10조 9,657억원입니다. [자본]자본은 연결 당기순이익 1조 4,222억원, 자본금 4,824억원, 자본잉여금 22조 6,590억원 등 32조 8,510억원을 기록하였습니다. 나. 영업실적당기는 철강 시황 악화로 인하여 영업이익이 23,053억원을 기록하였습니다. (단위 : 억원) 구 분 제 2기 제 1기 EBITDA 47,224 35,164 영업이익 23,053 16,063 감가상각비 24,171 19,101 ROE 4.3% 2.0% 연결회사의 당기 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 매출액 43,135,165 35,822,194 매출원가 39,418,306 33,194,876 매출총이익 3,716,859 2,627,318 관리비및판매비 1,411,534 1,021,055 영업이익 2,305,325 1,606,263 기타영업외손익 (318,050) (184,410) 지분법손익 (379) - 금융손익 (60,240) (467,152) 법인세비용차감전순이익 1,926,656 954,701 법인세비용 504,444 324,600 당기순이익 1,422,212 630,101 매출액은 43조 1,352억원을 실현하였으며, 영업이익은 2조 3,053억원을 기록하였습니다. 영업외손실은 3,787억원을 기록하였습니다. 법인세비용차감전순이익은 19,267억원, 당기순이익은 14,222억원을 기록하였습니다. ■ 부문별 영업실적 (단위 : 백만원) 구분 부문 제 2기 제 1기 금액 비중 금액 비중 매출 철강부문 46,389,861 100.0% 41,369,784 100.0% 내부거래제거 (3,254,696) - (5,547,590) - 연결매출액 43,135,165 - 35,822,194 - 영업이익 철강부문 1,186,321 100.0% 1,491,603 100.0% 내부거래제거 1,119,004 - 114,660 - 연결영업이익 2,305,325 - 1,606,263 - 철강부문 매출액은 46조 3,899억원 을 달성하였고,영업이익은 1조 1,863억원 을 실현하였습니다. 다. 신규/중단산업해당사항 없습니다. 라. 환율변동 영향 등 금융위험 2023년말 원달러 환율은 1,289.40원으로 2022년말 1,267.30원 대비 22.1원 상승하여 1.7% 상승하였으며, 원화가치가 하락할 경우 해외 매출액은 증가하지만 수입 원재료비 및 외화차입금 부담도 증가합니다. 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다. 2023년말 연결회사의 외화차입금 비중은 연결 총차입금의 75%이며, 환율상승시 미헷지 차입금에 대한 이자비용 및 차입금 상환 부담 증가로 연결회사의 수익성에 부정적인 영향을미칠 수 있습니다. 위험 관리에 관한 상세한 내용은 [II.사업의 내용 5.위험관리 및 파생거래]를 참고하시기 바랍니다. 마. 자산손상 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며, 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다. 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며, 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다.당기중 연결회사는 유무형자산 2,041억원의 자산손상을 인식하였으며, 주요 법인의 손상내역은 아래와 같습니다.[유무형자산]포스코는 당기 중 광양 및 아르헨티나 소재 리튬 생산 설비 일부의 운영계획 변경으로 가동이 중단된 개별자산에 대하여 2,041억원의 손상차손을 인식하였습니다. 바. 위험요인 철강산업은 건설, 자동차, 조선 등의 전방산업에 기초 원자재를 공급하는 산업이며 후방산업인 철강, 비철금속 등 소재산업과 연관효과를 갖는 장치산업이자 국가기간산업으로서 세계 경제 상황과 높은 상관관계가 있습니다. 세계철강협회에 따르면 2023년 글로벌 철강 수요는 전년대비 1.8% 소폭 성장하였고2023년의 글로벌 철강 수요는 전세계적인 고금리 및 인플레이션 및 러시아-우크라이나 전쟁 등의 영향을 받았지만, 중국의 리오프닝 경기부양책, 인도의 제조업 성장 등의 요인으로 철강수요는 전년대비 증가하였습니다. 반면, 2024년 철강수요는 인프라 투자 등 각국 정부의 경기부양책에 힘입어 1.9% 증가할 것으로 전망되 지만, 고금리정책에 따른 금융 불안 심화, 통화긴축의 여파로 인한 투자심리 위축 등의 영향으로 성장세가 둔화되고 있고, 국내외 경기 회복이 한동안 지연될 가능성을 배제할수 없습니다. 글로벌 경기와 산업 전반의 부진이 계속될 경우 철강 수요 회복에 악영향을 줄 수 있으며, 전방산업인 자동차, 조선, 건설 산업의 선별적 업황 부진에 따라 철강 수요가 감소할 수 있습니다. 이와 같이 철강 산업에부정적인 요인이 발생할 경우 당사의 사업, 영업성과 및 재무상태에도 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 철강산업은 타 제조산업의 소재를 생산하는 산업으로 전방산업의 업황과도 높은 상관관계를 보입니다. 건설산업은 금리 인하 시기 지연 , 글로벌 경기침체 지속 및 PF조달 어려움 증가 등에따라 건설업 전반의 불확실성이 지속되고 있습 니다. 다만 2024년 S OC 예산 이 19.7조원에서 20.7조원으로 증가 하였지만, 현 재로서는 SOC 투자 예산의 변동과 그 영향을 받을 수 있습니다.. 한국자동차산업협회(KAMA)에 따르면 2024년 세계 자동차 수요는 글로벌 경제성자률 둔화의 영향에도 소폭 상승할것으로 전망하며 전체 수요는 2.4% 상승할 것으로 예측하였습니다. 그러나 미국 등 주요국의 정치 이벤트로 정부정책 변경 가능성, 친환경차 성장률 둔화 등의 사유로 주요 자동차 시장의 위험 요인이 현실화될 경우 당사의 매출액 감소나 수익성 악화 가능성이 있습니다. 2023년 탱커 발주량은 전년대비 164.0% 증가로 큰폭 상승하였으며, 지난해 부진으로 인해 기저효과로 발주 증가율이 크게 나타났습니다. 현재 수주잔량이 충분한 수준이나, 향후 경기침체, 해상 운임 하락, 유가하락, 고금리 기조 등이 지속될 2024년 조선업 발주 및 수주현황은 전년대비 축소될 수 있습니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 유동성 위험에대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있으며, 종속회사 역시 당사 및 종속회사의 지급보증 등을 통하여 차입한도를 확보하고 있습니다. 또한 당사는 유동자금 보유로 불확실성에 대비하고 지속적인 투자에 대응하려 노력하고 있으며 대규모 시설투자의 경우에는 내부 유보자금 활용이나 장기차입을 통해 유동성 위험을 최소화 하고 있습니다. [유동성현황] 연결회사는 당기말 7조 9,932억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 ⅰ) 현금 및 현금성자산, ⅱ) 기타금융자산을 모두 포함한 금액입니다. 당기말 연결회사의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 현금 4,274 373 보통예금 및 당좌예금(주1) 212,644 81,045 정기예금 985,682 864,704 기타현금성자산 1,223,744 1,437,633 합 계 2,426,344 2,383,755 주1) 당기말과 전기말 현재 각각 4,040백만원 및 2,116백만원이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다. 당기말 연결회사의 기타금융자산(유동)내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 파생상품자산 115,362 137,565 채무증권 292,857 120,000 예금상품 1,212,639 1,160,022 단기금융상품 3,595,201 4,191,869 합 계 5,216,059 5,609,456 당기말 현재 연결회사의 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 차입처 차입일/발행일 만기일 이자율(%) 제 2기 제 1기 장기차입금 CITI 외 2012년 2월~2023년 9월 2025년 9월~2026년 5월 3.6~8.69 1,494,110 - 차감 : 현재할인발행차금 (3,596) - 사채 공모사채 312-1회 외 2019년 7월~2023년 1월 2025년 1월~2033년 1월 1.72~5.88 6,505,536 5,124,162 차감 : 사채할인발행차금 (39,716) (22,293) 합 계 7,956,334 5,101,869 나. 자금조달에 관한 사항2023년말 포스코 별도 기준 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인명 차입처명 발행일 만기일 최고이자율(%) 차입통화코드 장부통화금액 조기상환의무 2023년 (주)포스코 회사채(공모) 2023.01.12 2025.01.10 3.958 KRW 50,000 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2023.01.12 2026.01.12 4.052 KRW 450,000 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2023.01.12 2028.01.12 4.113 KRW 200,000 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2023.01.17 2026.01.17 5.625 USD 863,800 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2023.01.17 2028.01.17 5.750 USD 1,234,000 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2023.01.17 2033.01.17 5.875 USD 370,200 미상환 2022년 (주)포스코 회사채(공모) 2022.07.07 2025.07.07 4.039 KRW 650,000 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2022.07.07 2027.07.07 4.024 KRW 150,000 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2022.08.04 2025.08.04 4.375 USD 917,350 미상환 (주)포스코 회사채(공모) 2022.08.04 2027.08.04 4.500 USD 393,150 미상환 ※ 분할전 포스코홀딩스(주)(구. (주)포스코)가 발행한 사채 중, 2022년 말 주식회사 포스코가 보유하고 있는 회사채는 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 법인명 차입처명 발행일 만기일 최고이자율(%) 차입통화코드 장부통화금액 조기상환의무 2021년 (주)포스코 회사채(공모) 2021.09 2024.09 1.84 KRW 300,000 - (주)포스코 회사채(공모) 2021.09 2026.09 2.01 KRW 200,000 - 2020년 (주)포스코 회사채(공모) 2020.01 2025.01 2.5 USD 478,720 - (주)포스코 회사채(공모) 2020.01 2024.01 0.5 EUR 669,120 - 다. 자금지출에 관한 사항 연결실체의 영업이익대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 240%입니다. 2023년 매출채권, 재고자산의 증가 등으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 증 감 영업이익 2,305,325 1,606,263 699,062 영업활동으로 인한 현금흐름 4,466,221 4,925,634 (459,413) 연결실체의 투자비 및 장기차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 2기 제 1기 증 감 유형자산취득 3,491,413 2,332,243 1,159,170 사채 및 장기차입금의 상환 4,136,960 3,948,629 188,331 5. 부외거래 가. 지급보증 당기말 현재 연결실체가 제공한 지급보증 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, USD, THB) 보증회사 피보증회사 보증제공처 통 화 보증한도금액 보증금액 외화금액 원화 환산금액 외화금액 원화 환산금액 [연결실체] 포스코 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 신한은행 USD 45,000,000 58,023 32,727,273 42,199 HSBC USD 40,000,000 51,576 29,090,909 37,510 Citi USD 25,000,000 32,235 18,181,818 23,444 PT. KRAKATAU POSCO ANZ USD 173,500,000 223,711 117,400,174 151,376 BOA USD 115,000,000 148,281 88,034,783 113,512 Credit Suisse USD 91,000,000 117,335 20,890,435 26,936 HSBC USD 221,000,000 284,957 150,890,435 194,558 KEXIM USD 567,000,000 731,090 132,096,290 170,325 Mizuho USD 175,000,000 225,645 94,104,348 121,338 MUFG USD 179,000,000 230,803 87,318,261 112,588 SC USD 227,800,000 293,725 145,274,261 187,317 SMBC USD 290,000,000 373,926 182,666,261 235,530 The Tokyo Star Bank USD 21,000,000 27,077 4,820,870 6,216 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. Citi THB 800,000,000 30,096 656,000,000 24,679 Mizuho THB 800,000,000 30,096 656,000,000 24,679 SMBC THB 800,000,000 30,096 656,000,000 24,679 SC THB 800,000,000 30,096 656,000,000 24,679 HSBC THB 800,000,000 30,096 656,000,000 24,679 MUFG THB 800,000,000 30,096 656,000,000 24,679 포스코스틸리온 Myanmar POSCO C Company, Limited. POSCO Asia Co., Ltd. USD 13,986,947 18,035 11,952,170 15,411 [관계기업] 포스코 LLP POSUK Titanium 신한은행 USD 13,250,000 17,085 13,250,000 17,085 [기타회사] 포스코 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. Citi BANAMEX USD 20,000,000 25,788 20,000,000 25,788 BOA USD 20,000,000 25,788 20,000,000 25,788 BNP Paribas USD 20,000,000 25,788 20,000,000 25,788 POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY Citi USD 42,145,620 54,343 42,145,620 54,343 신한은행 USD 40,352,190 52,030 40,352,190 52,030 우리은행 USD 40,352,190 52,030 40,352,190 52,030 POSCO Maharashtra Steel Private Limited DBS USD 40,000,000 51,576 40,000,000 51,576 나. 주요약정사항당기말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. 회 사 명 내 역 (주)포스코 당사는 주요 원재료인 철광석, 석탄 및 니켈 등에 대해 장기구매계약을 체결하고 있습니다.당사의 장기구매계약 기간은 철광석과 석탄은 3년 이상이며, 니켈은 1년 이상입니다. 매분기 구매가격은 시장가격의 변동에 따라 조정되고 있습니다. 당기말 현재 장기구매계약에 의해 향후 구매 가능한 잔량은 철광석 43백만톤, 석탄 15백만톤입니다. 당사는 조업용 및 발전용 주요 연료인 LNG에 대해 인도네시아 탕구 LNG 컨소시엄(Tangguh LNG)과 장기구매계약을 체결하고 있습니다. 구매계약기간 및 물량은 2005년 8월부터 20년간 연간 55만톤이며, 2022년, 2023년 구매물량 감소에 따라 2025년 9월부터 2026년 12월까지 19만톤 구매 예정입니다. 구매가격은 매월 기준유가(일본JCC)의 변동에 따라 조정이 되며, 기준유가가 일정 수준보다 올라가게 되면 ceiling 가격이 적용됩니다. 당사는 주요 원재료인 철광석 및 석탄 운송을 위하여 장기용선계약을 체결하고 있습니다.당기말 현재 계약중인 선박은 36척이며 평균 잔여 계약기간은 약 7년입니다. 당사는 조업용 및 발전용 주요 연재료인 LNG에 대해 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. 와 장기구매계약(LNG SPA)을 체결하고 있습니다. 구매계약기간은 2026년 11월부터 15년이며, 구매물량은 연간 370천톤 입니다. 구매가격은 美 Henry Hub 천연가스 가격의 변동에 따라 조정됩니다. 당사는 구매계약을 5년 연장할 수 있는 연장선택권을 보유하고 있습니다.한편, 당사향 LNG 공급 목적으로 ㈜포스코인터내셔널은 Cheniere Marketing, LLC와 생산지 선적도 LNG SPA를 체결하였으며, 당사는 LNG 구매 실수요자로서 생산자인 Cheniere Marketing, LLC에 ㈜포스코인터내셔널의 SPA에 대한 이행보증을 제공하고 있습니다. 이행보증 계약기간은 2022년 9월 30일부터 SPA 만료 시점인 2046년 9월 30일 또는 보증계약에 따른 지불의무 종료시점 입니다. 당기말 현재 당사는 SMBC 외 3개 금융기관과 공급자금융약정과 관련하여 한도액 USD 1,570백만의 약정을 체결하고 있습니다. 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결회사")은 주식회사 등의 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 및 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. 나 . 환경 등에 관한 사항정부는 온실가스 감축 이행 강화, 미세먼지 및 화학물질에 대한 관리 강화 등 기업 경영활동에 영향이 큰 환경규제를 시행하고 있습니다. 향후, 회사의 온실가스 감축 이행 비용, 미세먼지 및 화학물질 규제 준수 비용 등이 크게 발생할 수 있어 이에 선제적으로 대응하고 있습니다. - 온실가스 감축 이행 강화 : 정부는 국가 온실가스 감축 목표 달성을 위해 2015년부터 배출권거래제를 도입하였으며, 회사도 이에 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제는 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중이고, 동기간 내 적극적인 감축노력을 통해 배출량을 줄여 배출권이 부족하지 않도록 노력하고 있습니다. 2023년에는 펠렛, NG 등저탄소 연원료 사용을 통한 브릿지 기술의 적용과 쇳물을 만들 때 환원제로 쓰이는 석탄 사용량을 줄이기 위해 조업방식을 조정하는 등 CO2 배출량 감축을 위해 지속적으로 노력하고 있습니다. - 미세먼지 배출 규제 법률 제/개정 : 2019년 3월 정부는 국내 미세먼지 배출 저감을 위해 「미세먼지 저감 및 관리에 관한 특별법」을 제정하였습니다. 또한 정부는 국내고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지를 계절관리제 기간으로 설정하였으며, 2019년 12월 회사는 산업계와 공동으로 환경부와 자발적협약을 체결하였습니다.회사는 계절관리제 기간 대기오염물질(먼지, 황산화물, 질소산화물) 배출량을 전년 동기 대비 매년 5~30% 추가 저감하는 목표를 수립하고, 대기오염물질 저감시설의 가동율 및 효율향상 등의 노력을 통해 지속적으로 목표를 달성하여 자발적 협약을 성실히 이행하고 있습니다. - 사업장 배출총량규제 법률 제정 : 정부는 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지 관련 물질(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출총량을 제한하는 「대기관리권역의 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행하였습니다. 포스코는 관련 법률의 시행 이전부터 선제적 환경 개선 투자를 추진하고 있으며, 부생가스 탈황능력 증대, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등을 통해 규제 시행 이전인 2019년 대비 2024년까지 굴뚝 대기오염물질 배출량의 약 35%를 줄여 배출총량규제를 성실히 이행할 계획입니다. TMS(실시간 굴뚝 자동측정기기) 부착개소를 2020년 기준 72개소에서 2023년318개소로 확대하여, 대기오염물질 배출량의 대부분을 자동측정 할 예정입니다. - 통합환경관리 규제 도입 : 정부는 대기, 수질, 폐기물 등 9개 매체 별 허가 관리를 통합하고 선진화된 환경 관리 기술을 도입하기 위해, 「환경오염시설의 통합관리에 관한 법률」을 2015년 12월 제정하였습니다. 법률에 의거하여 당사는 기존 운영중인사업장에 해당되어 2021년까지 통합허가를 취득해야 함에 따라, 당해 1월부터 환경부 현장조사 수검, 기술검토 등 환통법 허가 취득을 위한 사전 준수사항을 이행하였습니다. 이후 2021년 12월 31일부로 포항 및 광양제철소에 대한 설치ㆍ운영허가를 최종 취득하였으며, 앞으로도 법률에서 정한 허가조건을 철저히 준수해 나갈 예정입니다. - 화학물질 등록 의무화 : 회사는 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」제정에 따라, 2018년 4종의 제조·수입 화학물질을 등록대상기존화학물질로 등록하였습니다. 또한, 2018년 3월 개정된 법률 내용에 따라, 회사가 제조·수입하는 기존 화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하였습니다. 그리고 연간 1,000톤 이상 취급하는 기존화학물질 27종에 대해서는 동일 물질을 취급하는 회사와 공동등록 협의체에 가입 등을 통해 2021년에 등록였습니다. 일부 포스코만 취급하는 화학물질과 1,000톤 미만 취급하는 화학물질에 대해서도 법률에서 요구하는 기한까지 화학물질 정보를 생성하고 정부에 등록할 예정입니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은[Ⅱ.사업의 내용 중 5.위험관리 및 파생상품 ]을 참조하시기바랍니다. ■ 포스코스틸리온 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며,동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다 2. 개요 가. 2023년 주요 활동내역 요약 지난 2023년은 고금리 장기화로 민간소비와 투자가 위축되었으며 미중 갈등과 우크라이나 전쟁, 중동분쟁이 겹치면서 글로벌 경제상황의 불안이 고조되었던 한 해였습니다. 이처럼 불확실한 경영환경과 철강시장의 불황에 적극 대응하기 위해 주주 여러분의 성원, 그리고 임직원 모두의 헌신과 노력을 바탕으로 다양한 경영활동을 추진하였습니다. 첫째, 고부가 차별화 제품을 선제적으로 개발하여 경쟁력 확보에 역량을 집중하였습니다. 도금 제품은 친환경 미래 모빌리티에 적용 할 수 있는 전기차용 부품 적용을 확대하고 전략제품 기능성 강화로 제품 경쟁력을 강화하였으며 컬러제품은 고내후 불연강판, 공정생략형 컬러강판을 개발하여 친환경 제품의 라인업을 강화하고 시장의 Needs에 선제적으로 대응하였습니다. 둘째, 미래 성장을 위한 전략 수립과 수익 확대를 위한 사업구조 개선을 추진하였습니다. 중장기 성장의 의지를 담은 Vision을 수립하고 컬러강판 시장 재편에 대비한 국내외 성장전략을 추진하였습니다. 더불어 가공공장 외주화와 PosART 일관 생산체제 구축으로 원가절감 및 경쟁력 강화를 위한 기반을 구축하였습니다. 셋째, 현장 중심의 안전 활동 강화로 전 사업장에서 중대재해 Zero를 지속하였습니다. 전 직원이 참여하는 안전 활동을 기반으로 중대재해 발생 위험 개소에 대한 개선을 완료하여 안전하고 건강한 일터를 구축하였습니다. 또한 폐수처리 신기술 적용으로 폐수 감축, 폐열 재활용을 통한 스팀 자체 생산 등 탄소중립 실현을 위해 오염물질 배출 감축과 에너지 효율화를 추진하였습니다. 넷째, 기업시민 경영이념을 바탕으로 ESG경영을 실천하였습니다 .포항 농어촌 상생 협력, 3사관학교 상호협력 등 지역 밀착 활동을 확대하여 ESG컨퍼런스 우수기업으로 선정되었으며 공정거래위원회의 공정거래 자율준수 프로그램 등급 평가에서 AA등급을 획득하여 비즈니스 파트너와의 상생협력 노력을 인정 받았습니다. 또한 미얀마법인 인권 실사를 통해 평가기관의 긍정적 평가를 이해관계자와 공유하는 등 ESG 경영을 내실화 하였습니다 이상 2023년 주요 경영성과를 기반으로 2024년에는 보다 강건화 된 체질로 지속성장 가능한 기업으로 도약하기 위해 전사의 역량을 집중하는 한 해가 될 수 있도록 하겠습니다. 나. 당사의 회사 성과평가 시 사용하는 주요경영지표 (단위 : 백만원) 구 분 2023년 2022년 증감 EBITDA 43,248 52,927 △9,679 영업이익 30,632 38,220 △7,588 감가상각비 12,616 14,707 △2,091 ROE(%) 7.2% 6.9% 0.3% 부채비율(%) 53.3% 61.6% △8.3%p ※ 연결재무제표 기준※ ROE: 순이익 / 평균자기자본※ 부채비율: 부채 / 자기자본※ △는 부(-)의 수치임 3. 재무상태 및 영업실적가. 재무상태 연결실체의 지난 2사업연도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 증감 [유동자산] 387,938 400,135 △12,197 ㆍ현금및현금성자산 74,575 74,124 451 ㆍ매출채권 171,134 183,842 △12,708 ㆍ기타채권및금융자산 7,458 6,157 1,301 ㆍ재고자산 133,798 132,588 1,210 ㆍ기타유동자산 973 2,407 △1,434 ㆍ당기법인세자산 - 1,016 △1,016 [비유동자산] 164,248 154,407 9,841 ㆍ장기매출채권 17,520 8,185 9,335 ㆍ기타채권및금융자산 4,283 1,822 2,461 ㆍ유형자산 132,830 131,471 1,359 ㆍ무형자산 3,324 3,331 △7 ㆍ순확정급여자산 5,640 9,555 △3,915 ㆍ이연법인세자산 650 - 650 ㆍ기타비유동자산 1 43 △42 자산총계 552,186 554,542 △2,356 [유동부채] 188,619 208,844 △20,225 ㆍ매입채무 115,494 96,510 18,984 ㆍ차입금 45,411 90,147 △44,736 ㆍ기타채무 14,234 12,399 1,835 ㆍ당기법인세부채 4,306 1,946 2,360 ㆍ충당부채 7,371 6,450 921 ㆍ기타부채 1,803 1,392 411 [비유동부채] 3,418 2,517 901 ㆍ이연법인세부채 - 602 △602 ㆍ장기충당부채 3,418 - 3,418 ㆍ기타채무 - 1,915 △1,915 부채총계 192,037 211,361 △19,324 [지배기업 소유주지분] 358,667 342,159 16,508 ㆍ자본금 30,000 30,000 - ㆍ기타불입자본 53,788 53,747 41 ㆍ적립금 634 578 56 ㆍ이익잉여금 274,615 257,834 16,781 ㆍ자본조정 △370 - △370 [비지배지분] 1,482 1,022 460 자본총계 360,149 343,181 16,968 ※ Δ는 부(-)의 수치임※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2023년말 연결회사의 자산총계는 전년비 24억원이 감소한 5,522억원으로 매출채권 33억원 감소가 주 요인입니다. 부채총계는 전년비 193억원이 감소한 1,920억원으로,이는 매입채무 190억원 증가, 당기법인세 24억원 증가 반면, 차입금 447억원 감소 등이 주 요인입니다. 자본총계는 당기순이익 발생 등으로 전년비 169억원이 증가한 3,601억원 입니다. 나. 영업실적 연결실체의 지난 2사업연도의 영업실적에 관한 자료는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제36기 (2023년) 제35기 (2022년) 증감 매 출 액 1,158,540 1,202,121 △43,581 매 출 원 가 1,075,564 1,124,626 △49,062 매 출 총 이 익 82,976 77,495 5,481 판매비와관리비 52,344 39,275 13,069 영업이익 (손실) 30,632 38,220 △7,588 금융손익 △2,878 △5,967 3,089 기타영업외 손익 5,455 △405 5,860 법인세차감전순이익(손실) 33,209 31,848 1,361 법 인 세 비 용 8,007 8,918 △911 당 기 순 이 익(손실) 25,202 22,930 2,272 기타포괄이익 △2,654 3,829 △6,483 총포괄손익 22,548 26,759 △4,211 ※ Δ는 부(-)의 수치임※ 상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 2023년말 기준 연결회사 매출액은 전년비 436억원이 감소한 11,585억원이며 영업이익은 매출액, 롤마진 감소 및 비용증가로 전년비 76억원이 감소한 306억원입니다.당기순이익은 전년비 23억원이 증가한 252억원입니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 자금계획 수립 및 운영을 통해 적정 유동성을 유지하고 있습니다. 2023년말 현재 연결실체의 현금 및 현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36(당) 기 제 35(당) 기 현금 4,263 360 보통예금 5,397 12,937 당좌예금 509 774 정기예금 10,000 50,500 MMDA 54,406 9,553 합 계 74,575 74,124 2023년말 현재 연결실체의 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 36(당) 기 제 35(당) 기 단기차입금 45,411 90,147 합 계 45,411 90,147 5. 부외거래 가. 중요소송 사건 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증현황 (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : USD) 채무자 채권자 채무금액 채무보증금액 보증기간 Myanmar POSCO C, Ltd. POSCO Asia Co., Ltd. 7,952,170 7,986,947 '23.03~'24.03 4,000,000 6,000,000 '23.12~'24.03 라. 그 밖의 우발채무 (1) 당기말과 전기말 현재 연결기업의 주요 한도거래 약정내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 12월 31일) (단위 : USD, 천원) 금융기관 내 역 제 36(당) 기 제 35(전) 기 하나은행 무역금융 38,000,000 38,000,000 내국신용장 2,000,000 2,000,000 외담대간접익스포져 2,000,000 2,000,000 우리은행 무역금융 20,000,000 31,000,000 국민은행 무역금융 30,000,000 30,000,000 신한은행 무역금융 15,000,000 15,000,000 한국산업은행 일반한도대출 15,000,000 10,000,000 농협은행 일반한도대출 15,000,000 - 한국수출입은행 수출성장자금대출 15,000,000 15,000,000 POSCO Asia Co., Ltd. 운전자금대출 USD 7,986,947 USD 7,986,947 USD 6,000,000 USD 6,000,000 (2) 당기말 현재 연결기업은 이행계약보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,738백만원(전기말: 1,857백만원)의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 포스코스틸리온 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결기업")은 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 나. 환경 등에 관한 사항 정부는 2050 탄소중립 전략으로 경제구조의 저탄소화, 신유망 저탄소 산업 생태계 조성, 탄소중립 사회로의 공정전환 등의 3대 정책방향에 탄소중립 제도적 기반 강화의 전략을 제시 하였고, 기후변화의 심각성에 대한 인식 확대 등 주요국의 탄소중립 선언이 가속화되고 있습니다. 따라서, 포스코스틸리온은 2050 탄소중립을 위한 중,장기 감축 로드맵을 수립하여 연료전환, 에너지 효율화, 신재생에너지 등 설비투자로 新환경규제 대응과 ESG 경영을 선도적으로 실현해 가겠습니다. (온실가스 감축)국가 온실가스 배출량을 2030년까지 2018년 배출량 대비 40% 감축목표에 따라 포스코스틸리온은 2030년까지 20% 감축, 2040년까지 50% 감축, 2050년까지 탄소중립 지향 목표로 에너지 효율화 사업을 추진하고 있습니다. 이를 바탕으로 2023년 도 온실가스 정부 할당량 대비 9.9%(128.6→115.9천톤) 감축 하였으며, 이를 이해관계자에게 정보공개하고 있습니다. 또한 제품별 전과정평가를 통하여 환경성적표지 (EPD) 인증 추진을 하고 있으며 EU탄소국경조정(CBAM) 도입에 대한 준비 상태를 면밀히 점검하고 효과적인 대응을 위한 방안을 계획하고 있습니다. (환경오염물질 관리) - 사업장의 굴뚝으로 배출되는 미세먼지(먼지, 황산화물, 질소산화물)의 배출 총량을 제한하는 「권역별 대기환경개선에 관한 특별법」을 2020년 4월 시행함에 따라 포스코스틸리온은 환경 리스크를 최소화하기 위해 최적의 대기방지시설 운영과 굴뚝자동측정기기(TMS)를 설치하여 굴뚝에서 발생되는 오염물질을 실시간으로 분석해 배출농도를 관리하고 있습니다. 미세먼지(NOx) 배출량은 2022년(106톤) 대비 32.6% 감축한 71.4톤을 배출 하였습니다. - 수질오염물질 저감을 위하여 폐수 성상별로 분리하여 폐수처리를 하고 있으며, 보다 엄격한 모니터링을 통해 수질환경에 미칠 수 있는 영향을 최소화하고 환경법규 리스크 사전 대응을 위해 노력하고 있습니다. 그 일환으로 컬러공장 1~7월 일평균 폐수 발생량 대비 8~12월 발생량을 28.8% (667→475톤) 감축하였습니다. - 폐기물은 최대한 자원재활용을 실시하고 있으며 부득이하게 배출되어야 하는 것은위탁처리하여 안정적으로 처리하고 있습니다. 또한 폐기물 감량화를 위하여 모니터링을 강화하여 폐기물 감소 및 자원재활용을 확대해 나가고 있습니다. - 화학사고 예방을 위하여 자체 이행점검을 실시하고 있으며, 지역사회 내 화학 안전공동체 및 동종 회사와의 교류를 통해 화학물질 관리 수준을 지속적으로 제고 하고 있습니다 (新환경규제 강화)환경오염통합관리법 시행('22.1 ~)에 맞추어 포스코스틸리온은 2021년 통합허가 취득을 완료하고 법적 사항인 정기점검을 수행하고 있으며, 지속적인 설비투자를 통해 선진화된 환경오염 방지시설 기술 도입 등 오염물질 배출저감에 집중하고 설비 최적화 운영을 추진하고 있습니다. [에너지 사용실적 및 온실가스 배출량] 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 2,325 115,908 2023년 기준 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 [XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 중 3. 제재현황 등 그 밖의 사항]을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 [Ⅱ.사업의내 용 7.시장위험과 위험관리 및 8.파생상품 거래현황]을 참조하시기 바랍니다. 7. 2024년 포스코스틸리온 경영목표 2022년 이후 지속된 철강 시황의 회복 부진으로 지난해는 수익성 확보에 어려움을 겪었으며 금년에도 불안정한 세계 정세 지속 등으로 어느 해 보다 경영환경이 녹록치않을 것으로 전망되고 있습니다. 하지만 지난해가 도약을 위해 준비한 한 해였다면, 금년에는 이를 실행하여 도약할 수 있는 발판을 만드는 한해가 되리라 확신하며 2024년 경영목표 달성을 위해 다음과 같은 전략을 중점적으로 추진하겠습니다. 첫째, 안전, 환경, 탄소 중립을 통해 기업의 사회적 책임을 충실히 이행하는 ESG 선진기업으로 도약하도록 하겠습니다. 전 직원이 안전 활동에 적극 참여하며 Rule과 Process 대로 반복점검하고, 끊임없는 교육 및 개선활동을 통하여 실질적이고 내실 있는 자율적 안전 활동을 수행토록 하겠습니다. 또한 탄소중립 로드맵을 충실히 이행하고 ESG 관리체계를 업그레이드하여 글로벌 ESG 리더십을 선도하는 기업이 되도록 하겠습니다. 둘째, 우리 회사 제품을 통해 가치를 창출하는 고객에게 최고 품질의 제품과 서비스를 제공하도록 하겠습니다. 고객에게 사랑받는 회사가 되기 위해서는 QCDDM (Quality, Cost, Delivery, Development, Management)에서 높은 평가를 받고 고객 관점 품질관리 강화 및 신속한 고객 대응을 위해 업무의 모든 기준을 고객 중심으로 설정하도록 하겠습니다. 또한 수요시장의 변화가 빠른 속도로 이루어지고 있으며, 특히 친환경 제품 시장은 급팽창하고 있습니다. 시장의 빠른 변화에 발빠르게 대응하여 시장 지배력을 강화하고 고수익 해외 성장 투자를 통해 지속성장의 기반을 마련하겠으며 고객과 함께 성장하는 건전한 생태계를 창조하는 회사가 되도록 하겠습니다. 셋째, 생산 및 설비 기술력의 향상을 추진토록 하겠습니다. 설비 성능 유지, 복원과 개선을 통하여 고위험 작업장을 줄여 안전하고 강건한 제조 프로세스를 만들고 Smart화와 인공지능을 통해 저원가 고효율의 생산현장으로 고도화를 추진토록 하겠습니다. 에너지원도 재생 가능한 에너지원 확대로 친환경 Green 제조 프로세스를 만들도록 하겠습니다. 넷째, 업무프로세스를 개선하고 일하는 방식을 지속적으로 바꾸어 낭비요인을 제거하도록 하겠습니다. 주력상품의 본원 경쟁력을 올리고 부서간 협업, 표준화 밸류체인 강건화, 효율적 협업 컨트롤로 고정비, 제조원가, 고객 사용 품질관리, 물류 경쟁력, 금융 경쟁력 등 낭비 개선과 업무 표준화를 통해 업무 프로세스를 개선 하도록 하겠습니다. 이상의 주요 경영활동 추진을 통해 2024년 경영목표를 반드시 달성하겠습니다. ■ 포스코엠텍 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다.동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개 요 가. 2023년 경영환경 및 주요 활동내역 2023년 외부환경은 고금리로 인한 불안한 금융 환경 지정학적 불확실성 등이 이어진가운데, 코로나19 엔데믹에 따른 소비 회복으로 경제성장률은 전년대비 소폭 반등하는 모습을 보인 한 해였습니다.당사의 수익에 큰 영향을 미치는 알루미늄 가격은 2023년 초 중국 내 전력난, 탄소배출 규제 등의 영향으로 생산이 감소하면서 가격이 상승했으나, 이후 부동산 경기침체영향 등으로 수요가 감소함에 따라 가격 약세가 지속되었습니다. 이러한 경영환경을 극복하고 수익성을 유지하기 위해 당사는 사업부별로 다양한 경영활동을 추진하였습니다.[철강부원료사업]알루미늄공장 합리화 공사를 통해 에너지 절감 및 고위험 작업을 자동화하고, 원료가격 변동에 대응한 유연 생산체계 구축으로 원가경쟁력 향상 기반을 마련하였습니다.[철강제품포장사업]全직원이 자율적으로 낭비발굴 활동에 참여하여 현장 경쟁력을 강화하고 있으며, 안전관리시스템 및 시설물 개선 등을 통해 안전한 작업장을 구현하였습니다.[엔지니어링사업]제철소 자동화 프로젝트 수행으로 생산성 및 안전 향상에 기여하였으며, 신규 기술개발을 통한 엔지니어링 전문역량 강화로 사업경쟁력을 제고하였습니다.[위탁운영사업] 페로망간 조업기술 개발 및 공정개선으로 제조원가 절감에 기여하였고, 제조 경쟁력강화를 위해 용융망간 생산성 향상 기술 개발에 매진하였습니다. 나. 주요 경영 지표 (단위 : 억원) 구분 제50기 제49기 증감 매출액 3,414 3,422 (8) EBITDA 78 94 (16) 영업이익 45 64 (19) 감가상각비 33 30 +3 ROE(%) 4.2 4.7 (0.5%p) 부채비율(%) 33.9 39.4 (5.5%p) * EBITDA : 영업이익 + 감가상각비* ROE: 순이익 / 평균자기자본* 부채비율: 부채 / 자기자본 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 (단위 : 억원) 구분 제50기 제49기 증감 [유동자산] 1,108 1,256 (148) [비유동자산] 441 341 +100 자산총계 1,549 1,597 (48) [유동부채] 390 441 (51) [비유동부채] 2 10 (8) 부채총계 392 451 (59) 자본총계 1,157 1,146 +11 1) 자산2023년말 자산은 1,549억원으로 전년대비 약 48억원 감소하였습니다.유동자산은 알루미늄공장 노후 용해로 교체 공사에 대비한 재고자산이 소진됨에 따라 약 148억원 감소하였고, 비유동자산은 퇴직연금(DB) 불입 확대로 약 100억원 증가하였습니다.2) 부채2023년말 부채는 392억원으로 전년대비 약 59억원 감소하였습니다.유동부채는 엔지니어링사업 프로젝트 준공에 따른 선수금이 상계되며 약 51억원 감소하였고, 비유동부채는 리스자산 상각종료 등에 따라 약 8억원 감소하였습니다.3) 자본2023년말 자본은 1,157억원으로 당기순이익 흑자가 지속되며 전년대비 약 11억원 증가하였습니다. 나. 사업부문별 영업실적1) 철강부원료부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 철강부원료 매출 952 1,085 (133) 영업이익 (57) 15 (72) (1) 매출 : 알루미늄 LME 가격 하락에 따른 판매가 하락 (2) 영업이익 : 알루미늄공장 노후 용해로 교체에 따른 생산량 감소 영향 등으로 수익 하락 나) 제품판매실적 (단위 : 톤 ) 사업부문 제품 제50기 제49기 증감 철강부원료 인고트 127 117 +10 펠레트 22,283 22,593 (310) 미니펠레트 8,352 7,403 +949 * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 수량임 다) 제품가격변동 (단위 : 원/kg ) 사업부문 제품 제50기 제49기 증감 철강부원료 인고트 2,933 3,628 (695) 펠레트 2,770 3,288 (518) 미니펠레트 3,271 3,668 (397) * 미니펠레트에는 고품위 미니펠레트가 포함된 금액임 2) 철강제품포장부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 철강제품포장 매출 1,807 1,780 +27 영업이익 54 45 +9 (1) 매출 : 포장 단가 상승 및 고정비 매출 증가 영향 등으로 매출 증가 (2) 영업이익 : 고정비 수익성 향상에 따른 이익 증가 나) 제품포장실적 (단위 : 톤) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 철강제품포장 포장량 43,806,474 45,099,848 (1,293,374) 3) 엔지니어링부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 엔지니어링 매출 284 202 +82 영업이익 32 (8) +40 (1) 매출 : 포장자동화설비 프로젝트 준공에 확대 영향 등으로 매출 증가 (2) 영업이익 : 매출 증가에 따른 이익 동반 상승4) 위탁운영부문 가) 영업실적 (단위 : 억원) 사업부문 구분 제50기 제49기 증감 위탁운영 매출 371 355 +16 영업이익 15 11 +4 (1) 매출 : 변동비 정산 및 고정비 매출 증가 영향 등으로 매출 증가 (2) 영업이익 : 노무비 등 고정비 원가 절감으로 이익 증가 4. 유동성, 중요한 자금조달 및 자금의 지출 가. 유동성에 관한 사항 (단위: 억원) 구분 제50기 제49기 증감 보통예금 2 37 (35) 금융상품 현금성자산 137 - +137 단기금융상품 280 311 (31) 합계 419 348 +71 당사는 금융상품의 안전성과 수익성을 고려하여 1년이내 정기예금과 정기적금에 가용자금을 분산 예치하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 유동성은 현금 및 현금성자산과 1년 이내의 단기금융상품으로 구성되어 있습니다. 나. 자금조달에 관한 사항당사는 2018년 차입금 상환에 따른 무차입 경영으로 자체 보유 자금으로 활용하고 있습니다. 다. 자금지출에 관한 사항 (단위 : 억원) 구분 제50기 제49기 증감 영업활동 현금흐름 172 (79) +251 투자활동 현금흐름 (44) 94 (138) 재무활동 현금흐름 (25) (40) +15 현금의 증가 102 (25) +127 기초의 현금 37 62 (25) 기말의 현금 및 현금성자산 139 37 +102 당사는 재고자산의 감소 등의 영향으로 영업활동에서 172억원이 유입되었고, 알루미늄 공장 노후 용해로 교체로 인한 유형자산의 취득 등의 영향으로 투자활동에서 44억원 유출되었으며, 배당금 지급 등의 영향으로 재무활동에서 25억원이 유출되었습니다. 5. 부외거래 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 : 해당사항 없음 나. 약정사항 (단위: USD 천, 천원) 은행 통화 제50기 제49기 비고 우리은행 KRW 1 1 기업운전자금대출 KRW 1 1 무역금융대출 USD 2,500 2,500 수입신용장발행 USD 500 500 기타외화지급보증 KRW 1 1 기업구매자금대출 KRW 1,500,000 2,000,000 B2B+ 주계약 KRW 1,000,000 1,000,000 상생파트너론 주계약 한국수출입은행 KRW - - 수입자금대출 1) 당기말 현재 당사는 건설공사 계약관련 지급보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,309,000천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 6. 그 밖의 투자 의사결정에 필요한 사항가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다.자세한 내용은 [Ⅲ.재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 2. 중요한 회계정책]을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항1) 환경에 관한 사항 정부는 온실가스 감축 이행 강화, 미세먼지 및 화학물질에 대한 관리 강화 등 기업 경영활동에 영향이 큰 환경규제를 시행하고 있습니다. 향후, 회사의 온실가스 감축 이행 비용, 미세먼지 및 화학물질 규제 준수 비용 등이 크게 발생할 수 있어 이에 선제적으로 대응하고 있습니다.환경에 관한 사항은 "II. 사업의 내용" 중 "7. 기타 참고사항"을 참조하시기 바랍니다. 2) 종업원 등에 관한 사항회사의 주요 핵심인력의 이동사항 등 회사인력의 중요한 변동사항은 "VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항" 중 "1. 임원 및 직원의 현황"을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항당사의 사업과 관련된 법규상 주요 규제내용은 "XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여필요한 사항" 중 "3. 제재현황 등 그 밖의 사항"을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리 정책에 관한 사항당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 "Ⅱ.사업의 내용" 중 "5. 위험관리 및 파생거래"를 참조하시기 바랍니다. [친환경인프라(무역부문)]■ 포스코인터내셔널 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상 ·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 코로나 엔데믹 이후 경기회복에 대한 기대에도 불구하고, 글로벌 인플레 압력의 가중과 그에 따른 고금리 지속, 우크라이나와 중동 등지에서의 국제분쟁 여파로 불확실성이 지속되었습니다. 불확실한 경영환경 속에서도 포스코인터내셔널은 포스코에너지와의 합병으로 그룹 LNG 사업의 Value Chain을 완성하였고, 친환경에너지 사업으로의 전환을 가속화하며 미래 성장성을 보유한 새로운 회사로 변모하고자 하였습니다. 지난해 수행한 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 먼저, 통합된 포스코인터내셔널의 새로운 지향점을 제시하고, 회사만의 역할을 정의하기 위한 새로운 경영방침을 수립하여 안정적인 경영기반을 구축하는데 집중하였습니다.첫째로, 친환경을 중심으로 에너지, 소재, 식량이라는 3개 핵심사업의 축을 공고히 하고 이종사업간 융합과 확장으로 성장하는 '글로벌 친환경 종합사업회사'로서, 회사가 달성하고자 하는 지향점인 비전과 미션을 수립ㆍ선포하여 변화한 회사의 모습과 핵심사업별 성장 로드맵을 구체적으로 제시하였습니다. 'Green Energy Global Business Pioneer' 라는 비전에는 친환경ㆍ에너지사업을 개척해 나가고, 업종과 경계를 넘어 사업 기회를 끊임없이 발굴하며 그룹의 글로벌 비즈니스를 이끄는 지향점을 담았고, 'We Create, Connect and Complete business to enrich the future'라는 미션에는 사업의 창조와 연결, 완성이라는 회사가 현실로만들어 나갈 원대한 목표를 담았습니다. 이를 기반으로 앞으로 이해관계자와 더불어 발전하고 지속가능한 성장을 이뤄 나가고자 합니다. 둘째, 장기적인 글로벌 경기 침체 하에서도 비상경영을 통한 수익성 중심 사업체질 개선과 경영관리 강화를 통해 사상 최대의 재무적 성과를 창출하였습니다. 철강을 중심으로 한 트레이딩 사업은 저수익/고위험 거래를 지양하고, 친환경 산업으로의 수요 개발과 복합거래모델 발굴 등 신규 고수익 거래 개발을 통해 수익성을 향상시켰습니다. 또한, 에너지 사업은 안정적인 가스전 생산과 더불어 발전 사업에서전력시장 제도 변화 등에 선제적으로 대응한 전략적 운영으로 수익성을 제고하였습니다.뿐만 아니라, 운전자본 최소화 및 금융비 절감 등을 통해 부채비율을 '22년말 181%에서 '23년말 151%까지 감축하는 등 재무구조를 개선하였습니다. 또한, 앞으로의 본격적인 전략 실행과 성장 모멘텀 확보를 위한 경영기반을 구축하였습니다. 친환경본부를 신설하는 내부 조직개편을 통해 친환경사업 개발을 위한 전사적 역량을 결집하였고, 북미/구주/중국 등 주요 글로벌 네트워크의 기능을 강화하고 각 시장별 성장 전략을 수립하여 글로벌 활동성을 강화하였습니다. 다음으로, 새로운 비전과 전략을 기반으로 각 사업별로 성장 및 경쟁력 강화 전략을 차질 없이 추진하였습니다. 에너지사업은, 합병을 통한 LNG Full Value Chain 완성을 기반으로 전후방 사업으로의 확대를 추진하는 동시에, CCS(Carbon Capture Storage)와 해상풍력 사업 본격화로 미래 탄소중립 기반을 구축하였습니다. 상류 부문에서는 미얀마 가스전의 4단계 개발로 추가 가스전 매장량을 확보하며 계속해서 성공 신화를 이어 나가게 되었으며, 호주 세넥스에너지는 '25년까지 가스 생산량을 3배 증산하기 위한 설비증설 작업이 계획대로 진행중입니다. 인도네시아에서는 Bunga 광구 운영권을 확보, 탐사기에 진입하는 성과를 거두며 E 사업의 지역적 확장 기반을 마련하였습니다. 중류부문의 광양 LNG터미널은 6~7호기 증설을 개시하였고, 6호 탱크가 준공되는 '24년에는 터미널 총 저장용량이 93만kl로 확대되고, '26년엔 7,8호기가 준공되어 총 133만kl로 확장 추진중입니다. 이를 기반으로 하는 중류사업 추가 시너지 창출이 기대됩니다. 지난해에도 연계 사업으로 신규 건조된 선박의 시운전 사업을 42척으로 확대하는 등 시너지를 극대화하였습니다. 또한, 그룹 탄소중립을 앞서 지원하기 위해 미국 텍사스주의 광구 공동입찰에 스페인렙솔, 미국 카본버트 등 글로벌 에너지기업들과 참여하여 CCS 해상 지중저장소를 확보하고, 현지 법인 설립을 완료하며 CCS 사업을 본격화하는 성과를 거두었습니다. 대상 지역은 서울시 면적과 유사한 크기로, 향후 수십 년 간 이산화탄소를 주입할 기반을 마련하게 되었습니다. 이외에도 재생에너지 사업 확대를 위해 신안에 300MW규모 해상풍력사업을 추진중이며, 나아가 글로벌 해상풍력 선도 기업인 CIP, Equinor 등과 협력하여, 포항, 울산 등지에서의 해상풍력 사업에도 본격 참여를 앞두고 있습니다. 소재 분야에서는, 그룹 핵심사업인 이차전지 소재사업을 중심으로 그룹 친환경 핵심사업 지원을 위한 원료 공급망 구축과 글로벌 시장 개발에 앞장섰습니다. 포스코그룹의 핵심 사업인 이차전지소재 분야에서는 핵심 원료의 조달 창구로서 아프리카 등지에서 흑연 공급망을 확보, 천연흑연 연 9만톤 규모로 공급할 수 있는 기반을 구축하였습니다. 이와 함께, 동박원료 공급 및 배터리 리사이클링 사업으로도 영역을 확장하는 등 포스코그룹의 배터리 밸류체인 가치 향상에 한 축을 담당하였습니다 또한, 이차전지와 더불어 친환경차의 심장인 구동모터를 구성하는 핵심 부품인 구동모터코아 사업은 국내외 주요 완성차사와 장기 공급계약을 체결하였고, 특히 현대차와는 250만대 공급을 위한 추가 계약을 체결하며 '22년 11월 이후 총 1,034만대 계약을 체결하였습니다. 이와 병행하여 글로벌 현지 생산거점 또한 확장하고 있는데, 멕시코 1공장을 준공하며 착공이 예정된 2공장을 포함하면 북미지역 연 250만대 생산체제를 구축하게 되었습니다. 이외에도 폴란드를 거점으로 하는 유럽지역 신규 진출을 진행하며 2030년까지 글로벌 750만대 이상 생산체제 구축 목표를 단계적으로 완성해 나가고 있습니다. 식량과 바이오사업은, 밸류체인 확대와 역량 강화를 위한 기반을 구축하였습니다. 팜사업은 가공분야로의 밸류체인 확장을 위해 정제 사업에 진출하는 성과를 거두었습니다. GS칼텍스와 합작 법인을 설립하며 협력 구도를 정립하였고, 이를 기반으로 인도네시아 칼리만탄에 준공 시 연간 50만톤의 바이오원료와 식용유지를 생산하는 정제공장 건설을 확정 지었습니다. 이외에도 곡물 조달 ·가공분야로의 밸류체인 확장을 위해 미국 Bartlett 社와 합작투자 기본 합의서를 체결하였으며, 친환경 소재 사업으로서 바이오플라스틱, 이차전지 도전재인 CNT와 같은 새로운 영역으로의 진출을 추진하였습니다. 또한, 식량 자산을 기반으로 우크라이나 재건 사업의 창구로서 사업 기회를 창출하였습니다. 그룹간 소통 채널을 신설하고 각 사업회사가 보유한 차별화된 역량을 패키지화하여 결과적으로 식량뿐 아니라 그룹에서 강점을 보유한 철강 제품과 엔지니어링 기술 등을 엮어 스틸 모듈러 제조시설 설립을 위한 양해각서를 체결하는 성과를 거두는 등 향후 재건 사업에서 주도적인 역할을 수행할 기반을 구축하였습니다. 마지막으로, 회사는 ESG경영을 통한 글로벌 경쟁력을 강화하고자 ESG경영 추진체계를 정립하고, 환경, 사회 및 지배구조 분야에서 성과를 창출하기 위해 노력하였습니다. 2050 탄소중립 선언과 함께 수소 혼ㆍ전소 발전, 탄소포집저장(CCS, Carbon Capture and Storage) 사업 확대 및 해상풍력 에너지원 확보를 중심으로 하는 기본 로드맵을 수립했으며, 재생에너지 사업 확대를 통한 포스코 그룹 차원의 RE100 대응 뿐만 아니라, 정부의 2030 국가 온실가스 감축목표(NDC, Nationally Determined Contribution) 수립에 발맞춰 탄소중립 행보에 적극 동참하고 있습니다.또한 점차 강화되는 글로벌 ESG 규제에 선제적으로 대응하기 위해 지배구조를 강화했습니다. 대표이사가 주관하는 'ESG협의회'를 확대 운영하고, 이사회 산하에 'ESG위원회'를 신설하여 이사회의 관리ㆍ감독 기능을 강화하는 등 진정성 있는 지속가능경영을 위한 노력을 계속하고 있습니다. 더 나아가, 회사는 국제인권규범에 따라 인도네시아, 미얀마 등 해외 주요 투자사업장을 대상으로 인권영향평가를 실시하여, 임직원의 인권 보호 및 증진을 최우선으로 하는 현장 중심의 인권경영 프로세스를 정착해나갈 계획입니다.이 외에도 GRI(Global Reporting Initiative), TCFD(Task Force on Climate-Related Financial Disclosures) 권고안 이행지침, SASB(Sustainability Accounting Standards Board) 가이드라인 등 국제공시기준에 기반한 기업시민보고서와 사회적책임투자(SRI, Socially Responsible Investment)에 대응하기 위한 ESG Factbook을 발간하여 투명한 ESG 정보 공시를 위해 최선을 다하고 있습니다.위와 같은 노력을 인정받아 한국ESG기준원의 2023 상장사 ESG 평가에서 종합등급 A를 획득하였으며, 2023 대한민국 지속가능성대회에서 지속가능성보고서상(KRCA,Korea Reader's Choice Award), 지속가능성지수(KSI, Korean Sustainability Index) 종합상사 부문 1위 및 최고경영자상을 수상하며 3관왕을 달성하는 성과를 거두었습니다. 앞으로도 회사는 대내외 다양한 이해관계자와 투명하게 소통하며 진출국가의 사회적책임과 의무를 다하고, 지속가능경영 추진체계를 강화해 나가겠습니다. 위와 같은 경영 활동으로 회사는 별도재무제표 기준 매출 28조 5,369억원, 영업이익 9,510억원, 순이익 6,325억원을 달성하였으며, 연결재무제표 기준 매출 33조 1,328억원, 영업이익 1조 1,631억원, 순이익 6,804억원을 달성하였습니다 가. 재무상태 요약 연결회사의 '23 년말 총자산 , 총부채 , 총자본은 포스코에너지 합병의 영향으로 모두 증가하였습니다 . 총자산은 유형자산 및 투자주식 증가로 전기대비 33% 증가한 16 조 6,177 억원이며 , 총자본은 합병에 따른 자본금과 자본잉여금 증가 및 당기 이익잉여금 증가로 전기대비 51% 증가한 6 조 6,248 억원입니다 . 총부채는 전기대비 23% 증가한 9 조 9,930 억원이나 , 부채비율은 차입금 최소화 및 총자본 증가 영향으로 전기대비 34% 감소한 151% 입니다 . 나. 영업성과 요약 [주요 경영지표] (단위 : 백만원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 EBITDA 1,701,152 1,303,065 398,087 영업이익 1,163,112 902,507 260,605 감가상각비 538,040 400,558 137,482 ROE(%) 10.3% 13.8% -3.5%p * EBITDA : 영업이익에서 법인세, 이자, 감가상각비를 합산한 수치로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표* ROE : 자본 대비 당기순이익의 비율 2023년 연결회사는 글로벌사업부문의 이익률 개선 및 에너지사업부문의 합병에 따른 실적 합산으로 영업이익과 EBITDA가 전기대비 2,606억원, 3,981억원 증가한 1조 1,631억원 , 1조 7,012억원을 기록하였습니다 . ROE는 전기대비 당기순이익 12%증가에도 합병에 따른 총자본 증가 영향으로 전기대비 3.5%p 감소하였습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결 재무상태 연결회사의 지난 2사업년도의 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 증감률 [유동자산] 8,077,260 7,319,472 757,788 10.35% ㆍ당좌자산 6,118,463 5,561,233 557,230 10.02% ㆍ재고자산 1,958,797 1,758,239 200,558 11.41% [비유동자산] 8,540,488 5,196,865 3,343,623 64.34% ㆍ투자자산 1,110,991 530,324 580,667 109.49% ㆍ유형자산 3,704,943 1,560,752 2,144,191 137.38% ㆍ사용권자산 392,509 259,358 133,151 51.34% ㆍ투자부동산 141,623 140,149 1,474 1.05% ㆍ무형자산 2,331,917 2,236,253 95,664 4.28% ㆍ기타비유동자산 858,505 470,029 388,476 82.65% 자산총계 16,617,748 12,516,337 4,101,411 32.77% [유동부채] 6,275,479 5,487,440 788,039 14.36% [비유동부채] 3,717,507 2,630,770 1,086,737 41.31% 부채총계 9,992,986 8,118,210 1,874,776 23.09% [지배주주지분] 6,103,258 3,982,863 2,120,395 53.24% ㆍ자본금 879,614 616,876 262,738 42.59% ㆍ자본잉여금 1,826,225 540,527 1,285,698 237.86% ㆍ기타자본항목 (24,961) 382 (25,343) -6,634.29% ㆍ기타포괄손익누계액 85,700 16,973 68,727 404.92% ㆍ이익잉여금 3,336,680 2,808,105 528,575 18.82% [소수주주지분] 521,504 415,264 106,240 25.58% 자본총계 6,624,762 4,398,127 2,226,635 50.63% 주1) 당기 및 전기 수치가 모두 음수이거나, 한 쪽의 값이 0인 경우 증감률을 기재하지 않았습니다. 주2) 회사의 제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다.주3) 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 국내 7개사, 해외 40개사 총 47개사의 종속회사가 있습니다. 주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다.. (1) 자산 2023 년말 연결회사의 총자산은 16 조 6,177 억원으로 전기대비 4 조 1,014 억원 증가하였습니다 . 포스코에너지 합병에 따라 유형자산이 2 조 1,442 억원 증가 , 관계기업투자주식이 5,333 억원 증가 등 비유동자산이 전기대비 3 조 3,436 억원 증가하였으며 , 매출채권 6,287 억원 증가 등 유동자산이 전기대비 7,578 억원 증가하였습니다. (2) 부채 2023 년말 연결회사의 총부채는 9 조 9,930 억원으로 전기대비 1 조 8,748 억원 증가하였습니다 . 포스코에너지 합병 영향으로 회사채가 5,005 억원 증가 , 장기차입금이 4,224 억원 증가 등 비유동부채가 전기대비 1 조 867 억원 증가하였으며 , 매입채무 3,522 억원 증가 등 유동부채가 전기대비 7,880 억원 증가하였습니다. (3) 자본 2023 년말 연결회사의 총자본은 6 조 6,248 억원으로 전기대비 2 조 2,266 억원 증가하였습니다 . 포스코에너지 합병으로 자본금 및 자본잉여금이 전기대비 1 조 5,484 억원 증가하였으며 , 이익잉여금은 전기대비 5,286 억원 증가하였습니다. 나. 연결 영업실적 [주요 경영지표] (단위 : 백만원) 구 분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 EBITDA 1,701,152 1,303,065 398,087 영업이익 1,163,112 902,507 260,605 감가상각비 538,040 400,558 137,482 영업현금흐름 1,076,436 1,233,287 -156,851 부채비율(%) 150.8% 184.6% -33.8%p ROE(%) 10.3% 13.8% -3.5%p ROA(%) 4.1% 4.8% -0.7%p * EBITDA : 영업이익에서 감가상각비를 합산한 수치로 기업이 영업활동을 통해 벌어들이는 현금창출 능력을 보여주는 수익성 지표* ROE : 자본 대비 당기순이익의 비율* ROA : 자산 대비 당기순이익의 비율 2023년 연결회사는 글로벌사업부문의 친환경산업向 거래확대를 통한 이익률 증가 및 에너지사업부문의 전 밸류체인 안정적 수익 창출로 영업이익과 EBITDA가 전기대비 2,606억원, 3,981억원 증가한 1조 1,631억원 , 1조 7,012억원을 기록하였습니다 . 영업현금흐름은 금리 상승에 따른 이자 지급액 1,637억원 증가 로 전기대비 1,569억원 감소하였습니다 . 부채비율은 차입금 최소화 및 총자본 증가 영향으로 전기대비 33.8%p 감소한 150.8%이며 , ROE는 전기대비 당기순이익 증가에도 합병에 따른 총자본 증가 영향으로 전기대비 3.5%p 감소하였습니다 . (단위 : 백만원) 과 목 제 24(당) 기 제 23(전) 기 증감 증감률 매출액 33,132,821 37,989,588 (4,856,767) -12.78% 영업이익(손실) 1,163,112 902,507 260,605 28.88% 법인세비용차감전순이익(손실) 914,622 742,147 172,475 23.24% 당기순이익(손실) 680,419 604,912 75,507 12.48% 기타포괄이익(손실) 50,347 (6,690) 57,037 - 총포괄이익(손실) 730,766 598,222 132,544 22.16% 주1) 당기 및 전기 수치가 모두 음수이거나, 한 쪽의 값이 0인 경우 증감률을 기재하지 않았습니다. 주2) 회사의 제24기 재무제표는 K-IFRS 기준에 따른 외부감사를 받은 재무제표입니다. 주3) 보고서 작성 기준일 현재 연결대상회사는 국내 7개사, 해외 40개사 총 47개사의 종속회사가 있습니다. 주4) 상기 재무제표는 주주총회 승인 전 재무제표로 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유를 반영할 예정입니다. 2023년 연결회사의 매출은 저수익 /고위험 거래를 지양하고 친횐경 산업으로의 수요 개발 및 복합거래모델을 발굴하는 등 포트폴리오 변화에 따라 전년 대비 12.78% 감소하였습니다 . 반면 영업이익은 합병 및 포트폴리오 변화에 따른 수익성 향상으로 전년대비 28.88% 증가한 1조 1,631억원이며 , 당기순이익 역시 전년 대비 12.48% 증가한 6,804억원으로 친환경사업으로의 전환 가속화 및 미래성장성을 보유한 회사로 거듭나고 있습니다. [미시적/거시적 요인에 따른 분석] 러시아-우크라이나 전쟁으로 인한 유가 및 가스 가격 상승, 글로벌 자원 안보 강화 추세에 따른 원자재 가격 상승은 연결회사의 매출 및 영업이익에 긍정적인 영향이 있습니다. 하지만 전쟁이 지속 장기화됨에 따라 연결회사의 주요 곡물 소싱 국가인 우크라이나산 곡물의 취급물량 감소, 러시아산 석탄, 철광석 등의 거래 중단 등은 매출 및 영업이익에 부정적인 영향이 있습니다. 그러나 전쟁이 종료되면 우크라이나산 곡물 트레이딩 및 터미널사업은 조속한 시일 내 정상화 될 것으로 전망하고 있습니다.연결회사의 무역부문은 거래선과의 장기간 거래에 따른 신뢰관계, 마케팅 역량, 서비스 수준 등을 경쟁요인으로 볼 수 있으며, 시장 내 많은 경쟁자들이 경쟁 우위를 점하기 위하여 많은 노력을 기울이고 있습니다. 또한 에너지부문은 전체 LNG Value Chain 내 사업을 영위하는 국내 유일한 상장사로써 안정적인 수익을 창출할 수 있는 역량을 보유하고 있으며, 미래 탄소 중립을 선도해나가기 위한 해상풍력, CCS 등 신재생에너지 사업 역시 선도해나가고 있습니다. 연결회사의 주요 사업부문별 영업실적은다음과 같습니다. 연결회사의 주요 사업부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제24(당)기 비 중 제23(전)기 비 중 증감률 매출 글로벌부문 38,918,339 117.46% 48,423,641 127.47% -10.00%p 에너지부문 4,350,454 13.13% 1,371,641 3.61% 9.52%p 연결조정 (10,135,972) -30.59% (11,805,694) -31.08% 0.48%p 계 33,132,821 100.00% 37,989,588 100.00% - 영업이익 글로벌부문 512,902 44.10% 521,485 57.78% -13.68%p 에너지부문 659,441 56.70% 366,734 40.64% 16.06%p 연결조정 (9,232) -0.79% 14,288 1.58% -2.37%p 계 1,163,112 100.00% 902,507 100.00% - 주1) 당기 및 전기 수치가 모두 음수이거나, 한 쪽의 값이 0인 경우 증감률을 기재하지 않았습니다. [글로벌부문] 글로벌부문 매출액은 저수익/고위험 거래 지양 및 고부가가치강 판매 증가 등 철강 제품 포트폴리오 변화에 따라 전년 대비 10%p 감소하였습니다. 그러나 철강 제품 및원료 판매량은 그룹사 수출채널 통합 완료와 시황 변동에 대한 면밀한 대응으로 포스코재 천만톤 판매 수준을 지속하는 등, 대내외 경영 상황 악화에도 불구하고 성장을 지속해 나가고 있습니다. 영업이익도 역시 단순 수치상으로는 전년 대비 13.68%p 감소한 것으로 나타나나, 이는 합병 후 에너지부문으로의 사업 이전 및 통합으로 인한 것으로, 전사 기준 영업이익은 전년 대비 2,606억원 증가하였습니다. [에너지부문] 합병 후 사업 이전 및 통합과 발전 사업 호조 등의 만회 활동으로 전년 대비 9.52%p 증가하였습니다. 영업이익 역시 동일 사유로 전년대비 16.06%p 증가하는 등 전체 LNG Value Chain 사업을 영위하는 국내 유일한 상장사로써 안정적 수익을 창출할 수 있는 역량을 보유하고 있습니다. 다. 신규사업 및 중단영업 - 해당사항 없습니다. 라. 조직개편 - 해당사항 없습니다. 마. 환율변동영향 등 금융위험 무역을 주업으로 영위하는 종합상사의 특성상 국제 환율, 원자재 가격 등의 국제 경제 지표의 변동 및 세계 경기흐름은 큰 영업 변수입니다. 연결기업은 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 위험관리는 연결기업의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결기업이 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결기업은 환위험과 같은 특정위험을 회피하기 위하여 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결기업의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. ■ 주요 시장위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 기타 해당 위험에 대한 자세한 내용은 첨부된 연결재무제표에 대한 감사보고서의 주석 '31-2. 금융위험관리'를 참조 바랍니다. (1) 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (위험관리규정) 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (위험관리조직) 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (사내선물환제도 운용) 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (파생상품계약 운용) 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. (2) 파생상품거래 현황 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다.당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. ① 미결제 파생상품 내역 (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD 25,375 613,351 16,499 EUR 18,364 795,817 (11,368) JPY 138,362 325,648 (4,019) CNY 68,894 53,973 5 THB 3,049 6,532 (144) GBP 9,636 70,220 (798) AUD 1,685 125,403 (3,423) SGD 13 - - PLN 2,893 19,788 (606) MXN 125 166 (10) 합 계 (3,864) 상품선물 COPPER 24,529 116,891 (1,884) CORN 925 - (13) NICKEL 28,631 99,885 7,926 SOYBEAN 30,734 - 441 SOYBEAN MEAL 1,437 - (43) GAS OIL 214 - (9) FUEL Oil 2,159 61 (96) 합 계 6,322 ② 당기말 현재 미결제된 통화스왑 및 이자율스왑 계약 내역 (단위 : 백만원, 천USD, 천SGD, 천EUR, 천JPY) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익 우리은행 KRW 131,100 USD 100,000 2025.07.28 USD TERM 3M SOFR 3M + 1.50% 변동수취 (1,040) Credit Agricole CIB USD 50,936 SGD 68,000 2025.10.25 SGD SORA + 1.55% 변동수취 735 Credit Agricole CIB KRW 6,846 EUR 5,200 2025.04.22 Euribor(6M) + 0.86% 변동수취 887 Credit Agricole CIB KRW 40,113 EUR 29,122 2026.10.22 Euribor(6M) + 0.86% 변동수취 2,311 국민은행 USD 76,427 SGD 102,000 2025.10.25 SGD SORA + 1.55% 변동수취 1,085 KDB산업은행 KRW 10,256 EUR 7,800 2025.04.22 Euribor(6M) + 0.86% 변동수취 1,411 ㈜엠유에프지은행 KRW 47,700 JPY 5,000,000 2025.07.15 JPY 3M D-TIBOR + 0.85% 변동수취 (2,484) 미쓰이스미토모은행 KRW 47,640 JPY 5,000,000 2025.07.15 0.9% 고정수취 (2,590) ANZ은행 0.6247% 3M AUD-BBR-BBSY 2024.06.28 지급이자율(고정금리)와 수취이자율(변동금리)에서 Netting settlement 337 신한은행 인도네시아 2.225% C.SOFR+1.928% 2026.04.01 Compound SOFR + 1.928% 변동수취 5,153 2.24% C.SOFR + 1.961% 2026.04.01 Compound SOFR + 1.961% 변동수취 합 계 5,805 ④ 파생상품의 거래와 관련하여 당기중 파생상품자산(부채)의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 합병으로인한증감 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말파생상품자산(부채) 통화선도 3,237 - (1,841) 19,622 (24,881) (3,863) 상품선물 (10,644) - 9,494 10,753 (3,281) 6,322 확정계약 2,212 - 17,094 11,499 (47,448) (16,643) 통화 및 이자율스왑 (504) 12,410 (5,494) 4,514 (5,122) 5,804 합 계 (5,699) 12,410 19,253 46,388 (80,732) (8,380) 연결기업은 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고있습니다. (3) 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. ■ 외환위험 연결회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당기 및 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당 기 말 전 기 말 자산 부채 자산 부채 USD 2,898,496 3,462,720 2,741,379 3,058,545 JPY 320,705 252,478 429,927 277,909 EUR 495,012 300,252 527,567 251,667 CNY 222,097 230,391 66,064 267,369 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 10% 상승시 10% 하락시 USD (56,422) 56,422 JPY 6,823 (6,823) EUR 19,476 (19,476) CNY (829) 829 ■ 이자율 위험연결회사의 이자율 위험은 차입금 및 사채에서 비롯됩니다. 변동 이자율로 발행된 차입금으로 인하여 연결기업은 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있습니다.당기말 현재 다른 변수가 일정하고 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1%point상승 또는 하락할 경우, 증가 또는 감소한 변동이자부 차입금에 대한 이자비용으로 인하여 당기 법인세비용반영전 손익은 29,654백만원만큼 감소 또는 증가하였을 것입니다. 바. 자산 손상 인식 연결기업은 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는경우 연결기업은 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당 개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다. 사용가치는 해당 자산의 기대 미래현금흐름의 추정치를 화폐의 시간가치와 해당 자산의 위험에 대한 시장의 평가를 반영한 세전할인율로 할인한 현재가치로 평가하고 있습니다. 순공정가치는 최근거래가격을 고려하고 있습니다. 그러한 거래가 식별되지 않는 경우 적절한 평가모델을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 계산에는 평가배수, 상장주식의 시가 또는 기타 공정가치 지표를 이용하고 있습니다.손상차손은 손상된 자산의 기능과 일관된 비용항목으로 하여 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하는 자산으로서 이전에 인식한 재평가잉여금이 있는 경우에는 이전 재평가금액을 한도로 재평가잉여금과 상계하고 있습니다.영업권을 제외한 자산에 대하여 매 보고기간말에 과거에 인식한 자산의 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 또는 감소하였다는 것을 시사하는 징후가 있는지 여부를 평가하며 그러한 징후가 있는 경우 회수가능액을 추정하고 있습니다. 과거에 인식한 영업권을 제외한 자산의 손상차손은 직전 손상차손의 인식시점 이후 해당 자산의 회수가능액을 결정하는데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에 한하여 손상차손을 인식하지 않았을 경우의 자산의 장부금액의 상각 후 잔액을 한도로 장부금액을 회수가능액으로 증가시키고 이러한 손상차손환입은 당기손익에 반영하고 있습니다. 다만 재평가모형을 적용하고 있는 자산의 경우에는 동 환입액을 재평가잉여금의 증가로 처리하고 있습니다. 당기 연결회사의 자산손상 인식 현황은 브라질 BSPC법인 손상검사 결과에 따라 토지 38억원, 건물 15억원, 기계장치 31억원, SENEX HOLDINGS PTY LTD의 손상검사 결과에 따라 건설중인자산 2억원 총 86억원의 유형자산을 손상반영 하였으며, ㈜신안그린에너지의 사용가치 측정 결과에 따라 영업권 81억원, SENEX HOLDINGS PTY LTD 손상검사 결과에 따라 탐사평가무형자산 12억원 총 93억원의 무형자산을 손상반영하였습니다. 자산 감액손실의 상세 내용은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석'을 참조하시기 바랍니다. 4. 유동성 및 자금의 조달과 지출 가. 유동성 현황 연결회사는 당기말 현재 1조 3,801억원의 유동성을 보유하고 있으며, 그 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 현금및현금성 자산 1,136,863 1,297,706 단기금융상품 243,283 225,745 합 계 1,380,146 1,523,451 연결회사의 현금흐름 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,076,436 1,233,287 투자활동으로 인한 현금흐름 (27,128) (1,465,682) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,225,373 978,785 현금및현금성자산의 환율변동효과 15,222 30,157 기초의 현금및현금성자산 1,297,706 521,159 기말의 현금및현금성자산 1,136,863 1,297,706 연결회사는 당기말 현재 1조 1,369억원의 현금 및 현금성자산을 보유하고 있으며 전기대비 1,608억원 감소하였습니다. - 영업활동으로 인한 현금흐름연결회사의 당기 영업활동으로 인한 현금흐름은 금리상승에 따른 이자지급액 1,637억원 증가 영향 등으로 전기대비 1,569억원 감소한 1조 764억원 입니다. - 투자활동으로 인한 현금흐름 연결회사의 당기 투자활동으로 인한 현금흐름은 합병에 따른 현금 및 현금성자산 증가액 6,054억원 등 전기대비 1조 4,386억원 증가한 (-) 271억원 입니다. - 재무활동으로 인한 현금흐름연결회사의 당기 재무활동으로 인한 현금흐름은 차입금 및 회사채 상환액 증가에 따라 전기대비 2,466억원 증가한 1조 2,254억원입니다. [유동성 지표] 기말 현재 연결회사의 유동성은 양호합니다. 유동자산 대비 유동부채의 비율을 나타내는 지표인 유동비율은 128.7%로 전기대비 4.7%p 감소하였으 며, 유동자산에서 재고자산을 제외한 당좌자산과 유동부채의 비율을 나타내는 지표인 당좌비율은 97.5%로 전기대비 3.8%p 감소하였습니다. 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 유동비율 (유동자산 / 유동부채) 128.7% 133.4% 당좌비율 (당좌자산 / 유동부채) 97.5% 101.3% 연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 현금유출액을 지속적으로 분석 및 검토하여 적정 유동성을 유지하고있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동에서 발생하는 현금흐름과 보유 당좌자산 등을 활용하여 차입금의 상환이 가능하다고 판단하고 있으며, 1년 이내에 유동성 부족 상황이 발생하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 나. 자금조달 연결회사의 차입금 구성은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 제 24(당) 기 제 23(전) 기 유동성 차입금 단기차입금 1,830,502 1,998,370 유동성사채 876,709 399,841 소계 2,707,211 2,398,211 비유동성 차입금 장기차입금 1,214,915 792,556 사채 1,864,114 1,363,593 소계 3,079,029 2,156,149 합계 5,786,240 4,554,360 2023년말 연결회사는 포스코에너지 합병에 따라 1년 이내 만기가 도래하는 유동성 차입금은 2조 7,072억원으로 전기대비 3,090억원(+12.9%) 증가하였고, 비유동성 차입금은 3조 790억원으로 전기대비 9,229억원(+42.8%) 증가하였습니다. 연결회사의 단기차입금은 대부분이 은행과의 약정을 통해 매출채권의 양수자에게 소구권을 부여하는 매출채권 할인, 수입 물대 결제를 위한 Banker's Usance 등 영업차입금으로 이루어져 있습니다. - 차입금 상환 금액 및 향후 전망 연결회사의 단기차입금은 무역부문의 트레이딩 영업실적에 따라 높은 변동성을 갖고있습니다. 당기 내 만기가 도래하는 연결회사의 장기차입금은 없으며 안정적인 현금 창출력을 바탕으로 투자에 대응하면서 향후 원활한 현금흐름을 보일 것으로 예상되며, 이에 따라 건전한 재무구조를 유지할 것으로 전망됩니다. 또한, 연결회사는 국내신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가 및 NICE신용평가로부터 회사채 신용등급 AA-을 부여받고 있고, 우수한 신용등급을 바탕으로 금융시장을 통해 적기에 조달이 가능할 것으로 전망됩니다. - 차입금 및 사채 상세내역 ① 차입금 (단위 : 백만원) 구 분 차입처 이자율 최장만기 당기말 전기말 단기차입금 BANKER'S USANCE 우리은행 외 3M TERM SOFR+0.50% 외 2024.07.01 12,521 12,061 일반대출(한도) 우리은행 외 3M TERM SOFR+0.80% 외 2024.07.01 511,600 675,694 원화차입금 우리은행 외 5.35 외 2024.09.30 141,900 101,500 NEGO차입금 우리은행 외 3M TERM SOFR+0.725% 외 2024.07.01 457,817 723,010 기타차입금 SMBC 외 Tibor + 0.63% 외 2024.07.29 467,700 364,896 소 계 1,591,538 1,877,161 유동성장기차입금 에너지특별회계융자차입금 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 외 2024.12.31 1,843 3,848 성공불외화차입금 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.75% 2024.12.31 7,039 1,749 일반대출(시설대금) 국민은행 외 3.16 외 2024.12.31 132,553 49,197 기타차입금 한국수출입은행 외 2.12% 외 2024.10.29 97,851 66,415 차감 : 현재가치할인차금 (322) - 소 계 238,964 121,209 유동성차입금 계 1,830,502 1,998,370 원화장기차입금 에너지특별회계융자차입금 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 2027.12.15 768 2,588 일반대출(시설대금) 새마을금고 6.04% 외 2040.03.15 178,015 90,000 기타차입금(주1) 한국농어촌공사 외 2% 외 2035.09.15 129,477 32,827 원화장기차입금 계 308,260 125,415 외화장기차입금 에너지특별회계융자차입금(주1) 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 2027.12.15 1,815 4,435 성공불장기외화차입금(주2) 한국에너지공단 국고채권(3년)수익률 - 1.25% 미확정 64,682 58,340 일반대출(시설대금) Hancock Energy 외 3M BBSW+2.22% 외 2028.09.30 355,277 194,004 기타차입금(주1) 한국수출입은행 외 2.12% 2027.03.23 485,912 411,872 외화장기차입금 계 907,686 668,651 소 계 1,215,946 794,066 차감 : 현재가치할인차금 (1,030) (1,510) 비유동성차입금 계 1,214,916 792,556 차입금 합계 3,045,418 2,790,926 ② 사채 (단위 : 백만원) 구 분 이자율 만 기 당기말 전기말 제18-2회 무보증사채 3.08% 2023.03.02 - 70,000 제19-2회 무보증사채 2.53% 2023.09.13 - 80,000 제21-2회 무보증사채 2.27% 2024.03.07 130,000 - 제22-2회 무보증사채 1.73% 2024.07.04 80,000 - 제22-4회 무보증사채 2.52% 2024.04.29 60,000 - 제22-5회 무보증사채 1.92% 2024.08.08 60,000 - 제24-1회 무보증사채 1.75% 2023.05.26 - 250,000 제25-1회 무보증사채 1.51% 2024.03.19 70,000 - 제25-4회 무보증사채 2.50% 2024.10.18 219,500 - 제26회 무보증사채 1.68% 2024.10.13 257,880 - 소 계 877,380 400,000 차감 : 사채할인발행차금 (671) (159) 유동성사채 계 876,709 399,841 제17-1회 무보증사채 3.13% 2025.07.10 70,000 - 제21-2회 무보증사채 2.27% 2024.03.07 - 130,000 제22-2회 무보증사채 1.73% 2024.07.04 - 80,000 제22-3회 무보증사채 1.95% 2026.07.04 50,000 50,000 제22-6회 무보증사채 2.25% 2026.08.08 50,000 - 제24-2회 무보증사채 1.94% 2025.05.28 50,000 50,000 제24-4회 무보증사채 2.47% 2027.04.28 50,000 - 제24-6회 무보증사채 1.68% 2025.08.06 110,000 - 제24-7회 무보증사채 1.86% 2027.08.06 40,000 - 제25-1회 무보증사채 1.51% 2024.03.19 - 70,000 제25-2회 무보증사채 2.18% 2026.03.19 80,000 80,000 제25-3회 무보증사채 2.47% 2028.03.17 50,000 50,000 제26회 무보증사채 1.68% 2024.10.13 - 253,460 제27회 무보증사채 Daily SOFR+1.30% p.a. 2025.03.17 322,350 316,825 제28회 무보증사채(주1) 3M TERM SOFR+1.50% p.a. 2025.07.26 128,940 126,730 제29회 무보증사채(주1) Daily SORA+1.55% p.a. 2025.10.25 166,066 160,328 제30-1회 무보증사채 2.86% 2025.01.27 160,000 - 제30-2회 무보증사채 3.02% 2027.01.27 40,000 - 제30-3회 무보증사채 4.00% 2032.05.02 100,000 - 제31회 무보증사채 4.18% 2026.05.25 200,000 - 제32-1회 무보증사채 4.29% 2025.08.29 30,000 - 제32-2회 무보증사채 4.39% 2026.08.29 120,000 - 제32-3회 무보증사채 4.56% 2028.08.29 50,000 - 소 계 1,867,356 1,367,343 차감 : 사채할인발행차금 (3,242) (3,750) 비유동성사채 계 1,864,114 1,363,593 사채 합계 2,740,823 1,763,434 ③ 증권의 발행을 통한 자금 조달 세부내역 구분 원천 발행일 만기일 최고 이자율 차입통화 코드 장부통화 금액 자금조달 조건변동여부 조기상환의무 존재여부 2023년 회사채(공모) 2023.05 2026.05 4.176 KRW 200,000 없음 없음 회사채(공모) 2023.08 2025.08 4.292 KRW 30,000 없음 없음 회사채(공모) 2023.08 2026.08 4.394 KRW 120,000 없음 없음 회사채(공모) 2023.08 2028.08 4.564 KRW 50,000 없음 없음 2022년 회사채(사모) 2022.03 2025.03 SOFR+1.3 USD 302,700 없음 없음 회사채(사모) 2022.07 2025.07 3M SOFR + 1.5% USD 131,100 없음 없음 회사채(사모) 2022.10 2025.01 SORA + 1.55% SGD 171,824 없음 없음 2021년 회사채(공모) 2021.03 2024.03 1.51 KRW 70,000 없음 없음 회사채(공모) 2021.03 2024.03 2.18 KRW 80,000 없음 없음 회사채(공모) 2021.03 2024.03 2.47 KRW 50,000 없음 없음 회사채(사모) 2021.10 2024.01 1.68 USD 237,100 없음 없음 2020년 회사채(공모) 2020.05 2023.05 1.75 KRW 250,000 없음 없음 회사채(공모) 2020.05 2025.05 1.94 KRW 50,000 없음 없음 다. 자금지 출연결회사는 3년간(2023~2025년) LNG사업의 밸류체인 완성 및 신재생 에너지사업 확대를 위하여 3.8조원의 투자비를 집행할 계획을 가지고 있으며, 투자비는 투자대상사업의 경제성을 면밀하게 검토하여 최대한 효율적으로 집행할 수 있도록 노력하겠습니다. 5. 부외거래 (1) 약정사항 및 우발채무가. 약정사항 ① 한국암바토비컨소시엄(KAC) 약정 연결기업은 한국광해광업공단(KOMIR), ㈜STX와 구성한 한국암바토비컨소시엄(KAC)을 통해 마다가스카르 암바토비 니켈 프로젝트(DMSA/AMSA)에 투자하였습니다. 운영권사인 SHERRITT INTERNATIONAL CORP.은 2017년 12월 프로젝트 지분 일부를 스미토모와 AHL(Ambatovy Holdings Limited)에 양도하였고, 2020년 8월잔여지분을 스미토모와 AHL2(Ambatovy Holdings Ⅱ Limited)에 양도하였습니다. KAC는 AHL 및 AHL2가 보유한 프로젝트 지분 15.33%에 대한 권리 및 의무를 가지고 있습니다. ② 페루 8광구 환경복구비용 및 광권계약 종료 운영권자는 전 운영권자와 환경복구비용 분담비율에 관한 계약을 체결하였으나, 현지 환경법 개정으로 환경복구비용이 증가할 것으로 예상됨에 따라 전 운영권자가 환경복구비용 부담을 거절하여 연결기업을 포함한 광구 참여사들은 전 운영권자를 상대로 중재를 신청하였습니다. 2018년 6월 중재판정 결과 전 운영권자도 환경복구 부담의무가 있어 전 운영권자의 오염책임이 기 입증된 오염유발 지역 및 향후 오염 책임이 입증되는 지역의 복구비의94%를 부담하여야 하며, 현재 환경복구계획을 페루 정부로부터 승인받기 위한 절차가 진행 중임에 따라 연결기업 및 광구 참여사와 전 운영권자가 부담하여야 하는 복구비용은 아직 확정되지 않았습니다. 페루 환경 감독청(OEFA)은 2020년부터 운영권자에게 환경오염에 대한 벌금을 부과하고 있으며, 부과된 벌금은 운영권자가 광구 참여사에 지분비대로 청구하면 참여사가 공동부담하고 있습니다. 운영권자는 오염 책임이 없으며 환경감독청에서 부당하게 복구 요구 및벌금 부과를 한다고 주장하며 법적 대응을 하고 있지만 벌금 부과는 지속되고 있습니다. 페루 정부산하 광권관리기관인 Perupetro는 광권계약 종료에 반대하며 국제상공회의소(ICC)에 광구 참여사를 상대로 국제중재를 제기하였으며, 2023년 2월 국제상공회의소 중재 판정부는 운영권자 청산 및 그에 따른 페루 8광구 광권의 종료를 인정하는 중간 부분 판정을 통보하였고, 12월에는 페루8광구를 Perupetro에 반납하라는 부분 판정을 통보하였습니다. 한국참여사들은 중재 대리인을 공동선임하여 지속 대응 중에 있습니다. 또한, 한국 참여사들은 운영권자 및 그 모회사에 환경 복구 의무를공동부담하게 하기 위해 추가로 국제상공회의소(ICC)에 별도 국제 중재를 개시하였습니다. 연결기업은 페루 8광구 환경복구비용과 관련하여 복구충당부채와 손실충당부채를 각각 인식하고 있습니다. ③ 선박매입약정 계약상 지위양수 연결기업은 선주로부터 선박을 용선하여 선사에게 대선하는 용대선 사업을 운용하고있습니다. 연결기업과 선주, 선사 삼자간 선박매입약정을 체결하였으며, 동 약정에 따라 선사는 용대선 계약 기간이 만료 또는 합의해지 등으로 종료되는 시점에 선주에게 약정금액을 지급하고 선주로부터 선박의 소유권을 양도받을 의무가 있습니다. 선사가 선박취득대금 지급 등 선박매입의무를 이행하지 못하는 경우, 연결기업은 선사의 계약상 의무와 권리를 양도받아 선박을 인수할 의무가 있습니다. 당기말 현재 체결된 선박매입약정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천USD) 선 박 선 주 선 사 용대선 계약기간 매입약정금액 컨테이너선 Heung-A Janice D Shipping SA ㈜흥아라인 2014.10.28 ~ 2025.03.16 7,700 컨테이너선 Heung-A Haiphong D Shipping SA ㈜흥아라인 2014.12.29 ~ 2025.03.16 7,700 컨테이너선 Heung-A Xiamen D Shipping SA ㈜흥아라인 2015.02.05 ~ 2025.05.16 7,700 컨테이너선 Heung-A Akita D Shipping SA ㈜흥아라인 2015.03.05 ~ 2025.05.16 7,700 합 계 30,800 연결기업은 용선계약과 대선계약에 대하여 각각 리스부채 및 리스채권을 계상하고 있습니다. ④ 장기전력수급계약 연결기업은 인도네시아 부생복합화력발전소 1~2호기에서 생산되는 전력의 전량을 PT.KRAKATAU POSCO와 장기전력수급계약에 의거하여 전력을 공급하고 있습니다. 연결기업이 공급하는 전력의 가격은 상기 계약에 의거 전력생산원가와 전력생산설비투자에 대한 일정 보수율 및 관련비용 등을 보상하는 방법으로 결정됩니다. 본 계약의 만료일은 다음과 같습니다. 구 분 만료일 인도네시아 부생복합화력발전소 1호기 2039년 2월 28일 인도네시아 부생복합화력발전소 2호기 2039년 3월 31일 ⑤ Deferred Premium Agreement연결기업은 베트남에 소재한 AES Mong Duong Power Co., Ltd.의 지분투자와 관련하여 AES Mong Duong Power Co., Ltd.로부터의 배당금을 수령시 AES Mong Duong Holdings B.V에게 배당금의 일정률을 지급하는 Deferred Premium Agreement를 체결하고 있으며, 관련비용에 대해 지급수수료로 회계처리하고 있습니다. ⑥ 자본투자약정연결기업은 삼척화력발전소 건설을 위하여 삼척블루파워㈜와 체결한 출자자 약정서 상 기본자본금 출자의무, 투자비 불인정금액 출자의무, 초과사업비 출자의무, 금융서류상 기한의 이익 상실의 경우의 출자의무 부담에 대한 자금제공의무를 제공하고 있습니다. 이 중 기본자본금 약정의무 250,495백만원은 2021년 중 출자 완료하였습니다. ⑦ 장기매입계약연결기업은 한국가스공사와 천연가스 장기 매입계약을 체결하여, 인천복합 5~9호기의 운영에 필요한 천연가스를 한국가스공사로부터 전량 공급받고 있습니다. ⑧ 루이지에나 광구 사업결합 관 련 조건부대가 부채연결기업은 2022년 루이지애나 광구 취득과 관련된 사업결합의 일부로 조건부대가 부채를 인식하였습니다. 해당 부채의 지급의무는 광구 취득과 관련된 모든 필요한 승인이 완료되는 시점에 성립됩니다. ⑨ 나라브리 유연탄 사업 관련 약정사항연결기업은 한국광해광업공단과 컨소시엄을 구성하여 호주 뉴-사우스-웨일즈 주 탄전지대 유연탄 광산을 운영, 생산 및 판매하기 위한 사업에 참여하고 있으며, 사업약정에 따라 연결기업이 보유한 지분에 대하여는 파트너사에 우선매수권이 부여되어 있습니다. ⑩ 한국퓨얼셀 연료전지 성능보장 약정사항연결기업은 연료전지 공급과 관련하여 경기그린에너지 주식회사 등에 대하여 장기서비스용역(Long-Term Service Agreement) 계약시 일정 출력량을 보장하는 성능보장 약정을 제공하고 있습니다 ⑪ GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD. 와 관련한 주요 약정사항주식양도제한 기간이 경과한 이후 연결기업은 다른 주주가 보유하고 있는 대상주식을 매수할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 또한 주식양도제한 기간이 경과한 이후 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상주식을 연결기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하고 있습니다. 당기 중 권리를 보유한 다른 주주는 자신이 보유하고 있는 대상 주식을 연결실체에 매도하고자 하는 의사를 표명하였으며, 연결실체는 관련 비지배지분을 부채로 인식하고 자본거래손익 11,308백만원을 인식하였습니다. 나. 우발채무 - 분할 전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무 분할 전 (주)대우는 2000년 7월 22일 주주총회를 통하여 회사를 존속회사 및 2개의 신설회사로 분할하는 계획안을 승인하였으며, 연결기업은 2000년 12월 27일 (주)대우의 무역부문에서 (주)포스코인터내셔널로 분할하여 설립되었습니다. (주)대우가 보증채무를 제공하였던 대우자동차 인도법인(DMIL)의 채권자인 IDBI는 2002년 5월 인도 델리/뭄바이 소재 법원에 DMIL, (주)대우, (주)대우건설 및 연결기업을 상대로 DMIL의 자산에 대한 처분권 및 채무확정소송을 제기하였습니다. 연결기업은 소송의집행가능성과 금액을 합리적으로 추정하여 당기말 현재 4,178백만원을 우발손실충당부채로 계상하였습니다. 당기중 우발손실충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기 초 전 입 환 입 사 용 외화환산 기말 채무원금 (주)대우 관련 우발채무(EXIM India 등) 3,316 843 - - 19 4,178 280,129 소송충당부채 316 258 - - 7 581 - 손실충당부채 16,344 2,639 (42) (2,009) 211 17,143 - 하자보수충당부채 - - - - - - - 합 계 19,976 3,740 (42) (2,009) 237 21,902 280,129 (2) 소송 가. 중요한 소송사건 등 ① Industrial Development Bank of India (IDBI) 보증채무이행 소송의 건 구 분 내 용 소제기일 2002년 5월 1일 소송 원고명 원고 : Industrial Development Bank of India피고 : DMIL, ㈜대우, ㈜대우건설, (주)포스코인터내셔널 등 소송의 내용 청구원인 원고 IDBI는 DMIL(Deawoo Motors India Ltd.)에게 금융대출을 제공하고 DMIL의 모회사인 (주)대우로부터 지급보증을 받음.이 후 (주)대우 분할이 이루어졌고 이에 IDBI는 분할 후 신설회사인 당사와 대우건설에게 (주)대우와 연대하여 보증채무 이행을 청구함 소송금액 INR 4,458M 청구취지 보증채무의 이행 진행상황 상기 원고 IDBI의 보증금 청구소송 사건과 관련하여 당사는 2003년경 인도법원의 재판관할권이 없다는 취지로 인도법원에게 답변한 후 본건 소송절차에 참가하지 않았으며, 현재까지 본건 소송과 관련하여 인도법원으로부터 적법하게 통지받은 문서는 없는 상태 향후 일정 및 전망 추후 별도의 진행사항이 있을 경우에 적법절차에 따라 대응할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음 ※ 기타 자세한 사항은 아래 '바.그 밖의 우발채무 등' 중 '(1) 분할 전 ㈜대우의 채무와 관련된 우발채무'에서 'IDBI' 내역을 참고하여 주시기 바랍니다. ② 씨지앤율촌전력 주식회사 손해배상 청구 소송의 건 구 분 내 용 소제기일 본소 : 2020년 2월 28일(1심), 2022년 2월 10일(항소)2023년 12월 7일(상고) 반소 : 2020년 7월 22일(1심), 2022년 2월 17일(항소)2023년 12월 13일(상고) 소송 원고명 원고(반소피고) : 씨지앤율촌전력㈜ 피고(반소원고) : ㈜포스코인터내셔널 소송의 내용 청구원인 본소 : 1, 2단계 LTSA전체(4개)호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및 2022년 7월까지의 출력미달에 따른 영업손실 상당의 손해배상을 청구 반소: 2023년 7월까지의 미지급된 LTSA 서비스 대금 및 4단계 3, 4차 EPC 대금 청구 소송금액 본소 : KRW 74,367,313,973반소 : KRW 22,541,034,764*외부감사인을 위한 분기별 소송현황자료 및 법원 인터넷 사이트 '나의 사건검색'에 기재된 상고심 금액으로 표기함 청구취지 본소 : 영업손해 등 손해배상 청구 반소 : 서비스 대금 등 청구 진행상황 - 제1심 당사 일부 승소(2022년 1월 27일 선고) : 씨지앤율촌전력㈜는 당사에게 17,531,876,993원 및 지연이자 지급할 것- 항소심 본소에서 씨지앤율촌전력㈜는 전체호기 스택모듈 교체에 갈음하는 금원 및 2022년 7월까지의 영업이익을 청구했으며, 당사는 위 주장에 대하여 LTSA의 성격상 스택교체의무 없고, LTSA계약상 영업이익에 대한 면책 조항이 있음을 근거로 반박- 제2심 당사 일부 승소(2023년 11월 22일 선고) : 씨지앤율촌전력㈜는 당사에게 25,494,351,475원 및 지연이자 지급할 것- 양사 상고 후 2024년 1월 12일 대법원 사건접수 향후 일정 및 전망 추후 적법절차에 따라 대응할 예정 향후 소송결과에 따라 회사에 미치는 영향 소송 최종 결과 및 그 영향을 보고기간종료일 현재 예측할 수 없음 ※ 기타 자세한 사항은 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr)에 2016년 11월 18일자로 공시된 당사 소송등의제기ㆍ신청(일정금액 이상의 청구)내역을 참조하여 주시길 바랍니다. ③ 계류중인 소송사건 : 공시서류 제출 기준일 현재 회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다. [2023.12.31 현재] (원화단위 : 백만원, 외화단위 : 천USD, 천INR, 천PKR, 백만IDR) 구분 원고 사건내용 소송가액 (주)포스코인터내셔널 해외 IDBI 보증채무이행 INR 4,458,849 HAFT ALMAS 손해배상청구 USD 11,000 Ecopetrol S.A. 손해배상청구 USD 11,228 Rikans 손해배상청구 PKR 124,775 Sunfert International / Sun International 손해배상청구 INR 10,547 Perupetro S.A. 광권계약 종료 여부 USD 50,000 Peoples Steel Mills Ltd. 손해배상청구 USD 240 Paperbark Commodities Limited 커미션 청구 USD 2,102 SOPROM 손해배상청구 USD 820 국내 신용보증기금 사해행위취소 KRW 147 이경환 징계무효확인 KRW 530 씨지앤율촌전력주식회사 손해배상청구 KRW 74,367 씨지앤율촌전력주식회사 회사분할무효 KRW 100 일송개발 청구이의 KRW 303 한국특수금속 손해배상청구 KRW 11 종속법인 BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER (해외) Paulo Roberto dos Santos Cintra 퇴직자 노무소송 BRL 89 JESICCA 재하청 대금지급 요청 BRL 308 VINICIO DE SOUZA COUTINHO 서비스 대금 지급요청 소송 BRL 22 Bluestar 소액주주 재무정보열람 소송 BRL - Fazenda Publica do Estado de Sao Paulo 세무소송 BRL 6,291 Conselho Regional de Engenharia e Agronomia do Estado de Sao Paulo CREA 회비 미납 소송 BRL 18 POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC. Bohodir Logon Textile 정산금 지급 요청 USD 2,389 POSCO SOUTH EAST ASIA(해외) Jason Surjana Tanuwidjaja 담보권 이행 소송 IDR 50,000 한국퓨얼셀 씨지앤율촌전력주식회사 회사분할무효소송 KRW 100 신안그린에너지 농업회사법인 우후청산유한회사 토지인도소송 KRW - 주1) 당기말 현재 연결회사가 원고로 계류중인 소송사건은 26건입니다. 주2) 당기말 현재 이들 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 우발손실충당부채로 재무제표에 반영한 금액 이외에 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 아니하였습니다. 우발손실충당부채 관련 내용은 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '바. 그 밖의 우발채무 등'을 참고하시기 바랍니다. (3) 담보제공 내역 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 백만원) 제공처 담보제공자산 담보금액 제공받은자 제공사유 DMSA/AMSA DMSA/AMSA 주식 23,740 PF대주단 PF 자금 조달 삼척블루파워㈜ 삼척블루파워㈜ 주식 및 자본투자 391,047 한국산업은행 등 PF 대주단 PF 자금 조달 경기그린에너지㈜ 경기그린에너지㈜ 주식 14,400 한국산업은행 외 연료전지 제조사로서 SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달 노을그린에너지㈜ 노을그린에너지㈜ 주식 600 ㈜하나은행 연료전지 제조사로서 SPC 지분 참여 및 PF 자금 조달 AES Mong Duong PowerCo.,Ltd. AES Mong Duong PowerCo.,Ltd. 주식 142,388 HSBC은행 건설자금 조달 ㈜신안그린에너지 ㈜신안그린에너지 주식 15,344 새마을금고, 동양생명보험, 기업은행 PF 자금 조달 ㈜포스코인터내셔널 토지, 건물 등 유형자산 772,671 한국산업은행, ㈜국민은행, 농협은행㈜ , Nord LB, KfW-IPEX Bank 시설자금 및 운영자금 조달 ㈜포스코모빌리티솔루션 토지, 건물 등 유형자산 252,000 ㈜국민은행 등 시설자금 및 운영자금 조달 Mykolaiv Millimg Works PJSC. 건물, 기계장치 USD 36,000,000 Kexim Bank 시설자금 및 운영자금 조달 (4) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 공시서류 제출 기준일 현재 연결실체가 특수관계자 등을 위하여 제공한 견질 및 담보용 어음 및 수표 현황은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 매) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 47 백지 - 포스코인터내셔널 : 백지어음 29매, 백지수표 18매 기타(개인) - - - (5) 채무보증 현황 공시서류 제출 기준일 현재 연결법인이 특수관계자 등을 위하여 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. [2023.12.31 현재] (단위 : 천USD, 백만IDR) 보증회사 피보증사(관계) 금융기관 보증내용 보증기간 통화 채무금액 채무보증금액 기초 증가 감소 기말 (주)포스코인터내셔널 PT. BIO INTI AGRINDO(종속기업) Citibank N.A., Indonesia 차입보증 2023.09.14 ~2024.09.14 IDR 360,000 - - 360,000 432,000 PT. BIO INTI AGRINDO(종속기업) BTPN(SMBC SPC ) 차입보증 2023.09.14 ~2024.09.14 IDR 818,510 - 18,510 800,000 800,000 POSCO Internationa Global Development Pte. Ltd (종속기업) POSCO-ASIA 차입보증 2023.06.13 ~2024.06.13 USD 150,000 - - 150,000 180,000 Golden Lace POSCO International Co., Ltd.(종속기업) POSCO-ASIA 차입보증 2023.07.26 ~2024.07.26 USD 11,000 - - 11,000 13,200 GLOBAL KOMSCO DAEWOO LLC (관계기업) KEB하나, 바레인 차입보증 2022.06.12 ~2025.06.12 USD 6,300 - - 6,300 6,650 POSCO International Power (PNGLAE) Ltd. (종속기업) KDB, 싱가포르 차입보증 2022.10.29 ~2024.10.29 USD 17,400 - 4,000 13,400 20,880 POSCO Assan TST(관계기업) CITI, 신한 유럽, 우리은행 홍콩 차입보증 2023.11.16 ~2026.11.16 USD 14,653 - 953 13,700 13,700 GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.(종속기업) 한국수출입은행 차입보증 2021.07.28 ~2024.07.28 USD 27,000 - - 27,000 27,000 POSCO International E Indonesia ( 종속기업 ) PT Bank Negara Indonesia 차입보증 2023.06.12 ~2027.07.12 USD - 750 - 750 750 POSCO International E Malaysia (종속기업) SC, 말레이시아 차입보증 2023.01.17 ~2024.04.17 USD 6,000 - - 6,000 6,000 POSCO International Singapore Pte., Ltd.(종속기업) BMG 차입보증 - USD - - - - 50,000 POSCO International Deutschland GmbH (종속기업) 차입보증 2023.11.28 ~2024.02.27 USD - 20,005 - 20,005 POSCO International America Corporation (종속기업) 차입보증 - USD - - - - POSCO International Japan Corporation (종속기업) 차입보증 2023.12.01 ~2024.05.31 USD 7,521 - 414 7,107 POSCO International Malaysia Corporation (종속기업) 차입보증 - USD - - - - POSCO International Italia S.R.L (종속기업) 차입보증 - USD - - - - POSCO International Mexico S.A de C.V (종속기업) 차입보증 2023.11.30 ~2024.02.29 USD - 17,251 - 17,251 POSCO International Australia Holdings (종속기업) 차입보증 - USD - - - - POSCO International Narrabri Investment (종속기업) 차입보증 - USD - - - - POSCO INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V. (종속기업) 한국수출입은행 차입보증 2023.05.23 ~2026.06.27 USD - 27,000, - 27,000 27,000 PT.KRAKATAU POSCO ENERGY (종속기업) PT. Bank Shinhan Indonesia 차입보증 2020.10.02 ~2026.10.01 USD 12,602 - 3,150 9,452 18,903 PT.KRAKATAU POSCO ENERGY (종속기업) POSCO Asia Company Limited 차입보증 2020.10.01 ~2028.09.30 USD 52,500 - 8,750 43,750 84,000 합 계 USD 304,976 65,003 17,267 352.712 448,083 IDR 1,178,510 - 18,510 1,160,000 1,232,000 주1) 상기 피보증사 는 당사의 특수관계자입니다주2) 당사는 이사회 규정 등에 의거하여 직전 사업연도말 회사 자기자본의 1%에 상당하는 금액 이상의 투자, 기존사업 철수 또는 투자지분 처분(취득가액과 처분가액 중 높은 금액 기준)하는 경우 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 1% 미만인 경우 그 결정 및 집행을 대표이사에게 위임하고 있습니다. 다만, 상법 제 398조에 따른 이사, 주요주주, 자회사 등과 회사간의 거래의 경우 거래 금액과 상관없이 이사회 의결 후 집행하고 있으며, 독점규제 및 공정거래에 관한 법령에 의한 특수관계인을 위한 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 금액이 50억원 이상인 경우 건별 이사회 의결 후 집행하고 있습니다 6. 그 밖의 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사는 외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리 기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 당기 중 신규 적용한 회계기준은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의계약이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무의 이행에 필요한 회피 불가능 원가(즉, 기업이 계약을 보유하고 있기 때문에 회피할 수 없는 원가)가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다.동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지를 평가할 때 증분원가(예: 직접 노무원가 및재료원가)와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가의 배분액(예: 계약 이행에 사용하는 유형자산의 감가상각비, 계약 관리ㆍ감독 원가)를 모두 포함하여 재화나용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가를 포함해야 한다고 명확히 하였습니다. 일반관리원가는 계약에 직접 관련되지 않으며 계약에 따라 거래 상대방에게 명백히 청구할 수 있는 경우가 아니라면 제외합니다. 연결기업은 계약에 따른 회피불가능한 원가인 계약이행원가가 계약과 직접 관련된 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념 동 개정사항은 국제회계기준위원회(IASB)의 개념체계의 이전 참조를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계' 의 참조로 변경 시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 하는데 있습니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 Day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'을 적용하도록 합니다.또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 경과규정에 따라, 연결기업은 동 개정사항을 전진적으로 적용합니다. 즉, 개정사항을 최초 적용하는 보고기간 시작일 이후에 발생하는 사업결합부터 적용합니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 각각 당기손익으로 인식합니다. 경과규정에 따라 기업은 이 개정사항을 처음 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간(최초 적용일)의 시작일 이후에 사용할 수 있는 유형자산에 대해서만 개정 내용을 소급하여 적용합니다. 연결기업은 최초로 개정사항을 적용할 때 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' - 최초 채택기업인 종속기업동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제 회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 이 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다.연결기업의 종속기업이 최초채택기업이 아니므로 이 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 유사한 개정사항은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당하는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 연결기업은 보고기간말 현재 이 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 3.연결재무제표 주석 2-2 중요한 회계정책을 참조하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 국제사회 및 이해관계자의 다양한 사회적 요구에 따라, '지속가능성'을 최우선 가치로 경영활동을 추진하고자 ESG 경영체계를 강화했습니다. 전 세계적으로 이사회의 책임 강화 및 역할 확대의 기조를 반영하여 이사회 산하 전문위원회로 ESG 위원회를 신설함으로써 ESG 경영 관리ㆍ감독 기능을 강화했습니다. 또한 ESG 협의회를 대표이사 산하의 경영협의체로 격상한 이래로 모든 경영진이 ESG 경영상의 주요 사항을 논의하며 전사 차원의 ESG 경영활동의 추진력을 높여가고 있습니다. 나아가, 기업지배구조 관련 세계 최대 규모의 협회인 국제기업지배구조네트워크(ICGN, International Corporate Governance Network) 멤버십에 가입하여 글로벌 기업지배구조와 거버넌스 관련 정보를 공유하며, 글로벌 수준에 맞는 지배구조 확립을 위해노력하고 있습니다. 전 세계적으로 지구 온난화에 따른 급격한 기후위험이 심각해짐에 따라, 2050 탄소중립 선언과 더불어 국내 온실가스 대규모 배출사업장 중심으로 하는 탄소중립 기본 로드맵을 수립했으며, 국제적 기준을 충족하는 수준으로 로드맵을 강화하고자 최선을 다하고 있습니다. 당사는 EU 등 주요국의 공급망 실사법 제정과 주요 이해관계자의 공급망 ESG 리스크 관리 요구에 체계적으로 대응하고자 공급망 ESG 관리 추진체계를 수립해가고 있습니다. 더불어, 현대 노예제 및 인신매매 방지 선언(Modern Slavery Act Statement)을 통해 전 공급망에서 국제 기준에 부합한 인권 존중 책임을 실천하고자 노력하고 있으며, UN Global Compact 회원사로서 인권, 노동, 환경, 반부패에 관한 10대 원칙을 경영전략에 내재화하여 회사의 지속가능한 성정을 도모하고 있습니다. 당사는 국제사회의 ESG 정보공시 의무화 추세에 선제적으로 대응하고자 국제지속가능성기준위원회(ISSB, International Sustainability Standards Board)에서 제정한 지속가능성 공시기준을 시범 적용한 기업시민보고서를 발간하였습니다. 특히 기후변화재무정보공개협의체(TCFD, Task Force on Climate-related Financial Disclosures) 권고안에 따라 해외 주요 사업장을 대상으로 기후변화 물리적 리스크의 재무영향을 추정한 결과를 선제적으로 공개하였습니다.이와 같은 회사의 의자와 노력을 바탕으로 올해 한국ESG기준원(KCGS, Korea Institution of Corporate Governance and Sustainability)의 상장사 ESG 평가에서 통합등급 A등급을 획득, ESG 모든 부문에서 지속적으로 우수한 평가를 받고 있습니다. 또한, 2023 대한민국 지속가능성대회에서 지속가능성지수(KSI, Korean Sustainability Index) 종합상사부문 1위를 달성하고, 서비스 부문에서 지속가능성보고서상(KRCA, Korean Readers' Choice Awards)뿐만 아니라, 지속가능경영 최고경영자상(CEO상)을 수상하였습니다.당사는 앞으로도 글로벌 기업으로서 사회적 책임과 의무를 다하며, 국제사회의 요구에 따라 선제적인 지속가능경영을 추진해 나가겠습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 당사는 무역 등 해외사업과 관련하여 대외무역법, 외국환거래법 등의 규제를 받고 있으며, 당기말 현재 규제의 변경 및 규제내용 등이 회사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향은 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책 (1) 시장위험과 위험관리 ① 주요 시장위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외화로 발생하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반 수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. ② 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (위험관리규정) 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (위험관리조직) 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (사내선물환제도 운용) 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (파생상품계약 운용) 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. ③ 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. (2) 파생상품거래 현황 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. ① 미결제 파생상품 내역 (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD 25,375 613,351 16,499 EUR 18,364 795,817 (11,368) JPY 138,362 325,648 (4,019) CNY 68,894 53,973 5 THB 3,049 6,532 (144) GBP 9,636 70,220 (798) AUD 1,685 125,403 (3,423) SGD 13 - - PLN 2,893 19,788 (606) MXN 125 166 (10) 합 계 (3,864) 상품선물 COPPER 24,529 116,891 (1,884) CORN 925 - (13) NICKEL 28,631 99,885 7,926 SOYBEAN 30,734 - 441 SOYBEAN MEAL 1,437 - (43) GAS OIL 214 - (9) FUEL Oil 2,159 61 (96) 합 계 6,322 ② 당기말 현재 미결제된 통화스왑 및 이자율스왑 계약 내역 (단위: 백만원, 천USD, 천SGD, 천EUR, 천JPY) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익 우리은행 KRW 131,100 USD 100,000 2025.07.28 USD TERM 3M SOFR 3M + 1.50% 변동수취 (1,040) Credit Agricole CIB USD 50,936 SGD 68,000 2025.10.25 SGD SORA + 1.55% 변동수취 735 Credit Agricole CIB KRW 6,846 EUR 5,200 2025.04.22 Euribor(6M) + 0.86% 변동수취 887 Credit Agricole CIB KRW 40,113 EUR 29,122 2026.10.22 Euribor(6M) + 0.86% 변동수취 2,311 국민은행 USD 76,427 SGD 102,000 2025.10.25 SGD SORA + 1.55% 변동수취 1,085 KDB산업은행 KRW 10,256 EUR 7,800 2025.04.22 Euribor(6M) + 0.86% 변동수취 1,411 ㈜엠유에프지은행 KRW 47,700 JPY 5,000,000 2025.07.15 JPY 3M D-TIBOR + 0.85% 변동수취 (2,484) 미쓰이스미토모은행 KRW 47,640 JPY 5,000,000 2025.07.15 0.9% 고정수취 (2,590) ANZ은행 0.6247% 3M AUD-BBR-BBSY 2024.06.28 지급이자율(고정금리) 와 수취이자율(변동금리)에서 Netting settlement 337 신한은행 인도네시아 2.225% C.SOFR + 1.928% 2026.04.01 Compound SOFR + 1.928% 변동수취 5,153 2.24% C.SOFR + 1.961% 2026.04.01 Compound SOFR + 1.961% 변동수취 합 계 5,805 ③ 파생상품의 거래와 관련하여 당기중 파생상품자산(부채)의 변동내역 (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 합병으로인한증감 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말파생상품자산(부채) 통화선도 3,237 - (1,841) 19,622 (24,881) (3,863) 상품선물 (10,644) - 9,494 10,753 (3,281) 6,322 확정계약 2,212 - 17,094 11,499 (47,448) (16,643) 통화 및 이자율스왑 (504) 12,410 (5,494) 4,514 (5,122) 5,804 합 계 (5,699) 12,410 19,253 46,388 (80,732) (8,380) 주1) 당사는 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결회사는 주요가정 등 평가방법을 변경하지 않았습니다. 마. 투자판단에 영향을 미칠 수 있는 결산일 이후 생긴 중요한 사항 ■ 포스코에너지(주) 합병 당사는 2023년 01월 01일을 합병기일로 하여 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하였습니다. 합병 후 존속회사 (합병회사) 상호 주식회사 포스코인터내셔널 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 134 대표이사 주시보 법인구분 유가증권시장 상장법인 합병 후 소멸회사 (피합병회사) 상호 포스코에너지 주식회사 소재지 서울특별시 강남구 테헤란로 440 대표이사 정기섭 법인구분 주권비상장법인 1) 합병의 목적 및 방법 - 합병 방법: (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병함 - 합병 목적: 합병을 통한 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁 력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하고자 함. - 합병 비율 : (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920 - 합병 계약 체결일 : 2022년 8월 12일 - 합병기일 : 2023년 1월 1일 - 합병 등기일 : 2023년 1월 2일 2) 주요 일정 구 분 (주)포스코인터내셔널 (합병회사) 포스코에너지(주) (피합병회사) 합병 이사회결의일 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 합병 계약체결일 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 주주명부 폐쇄 및 기준일 공고 2022년 08월 12일 2022년 08월 12일 주주확정기준일 2022년 09월 19일 2022년 09월 19일 주주명부폐쇄기간 시작일 2022년 09월 20일 2022년 09월 20일 종료일 2022년 09월 26일 2022년 09월 26일 주주총회 소집공고 및 통지일 2022년 10월 20일 2022년 10월 20일 합병 반대의사 통지 접수기간 시작일 2022년 10월 20일 2022년 10월 20일 종료일 2022년 11월 03일 2022년 11월 03일 합병계약 승인을 위한 주주총회일 2022년 11월 04일 2022년 11월 04일 주식매수청구권 행사기간 시작일 2022년 11월 04일 2022년 11월 04일 종료일 2022년 11월 24일 2022년 11월 24일 구주권 제출기간 시작일 - 2022년 11월 04일 종료일 - 2022년 12월 09일 채권자 이의제출기간 시작일 2022년 11월 07일 2022년 11월 07일 종료일 2022년 12월 09일 2022년 12월 09일 합병기일 2023년 01월 01일 2023년 01월 01일 합병종료보고 주주총회 갈음 이사회결의일 2023년 01월 02일 2023년 01월 02일 합병종료보고 공고일 2023년 01월 02일 2023년 01월 02일 합병등기일(해산등기일) 2023년 01월 02일 2023년 01월 02일 신주상장일 2023년 01월 20일 - 바. 2024년 사업전망 및 경영목표 2024 년은 미중 갈등을 비롯 , 우크라이나와 중동에서의 분쟁 등 지정학적 리스크가 이어지는 동시에 , 미국을 포함한 70개 이상의 국가에서 선거가 치러지며 글로벌 공급망 , 탈탄소 등 친환경 전환에 대한 대응에도 국가와 지역별로 변화가 생기며 불확실성은 더욱 심화될 것으로 전망됩니다 . 이러한 변화에 더해 , 세계 경제는 저성장 기조가 장기화되어 글로벌 경제 성장률이 2%대에 그치고 , 주요 선진국 성장률도 저조할 것으로 예상되는 등 여전히 팬데믹 이전 수준에 미치지 못할 것으로 보입니다. 이에 회사는 아래 세 가지 중점사항을 경영방침으로 수립하고 사업을 전개하고자 합니다. 첫째 , 재생에너지 , 수소혼소발전 , CCS 사업의 본격화를 통한 탄소중립 선도 - 글로벌 기업들과의 파트너십 기반 , 해상풍력 중심 재생에너지 사업 개발 - 인천발전소 3,4호기 신예화를 통한 수소혼소 발전으로의 이행 추진 - 美 CCS 용량평가 및 평가시추 준비로 사업 추진 본격화 둘째 , LNG 사업의 합병 시너지 조기 창출로 수익성 제고 - 상류 E 새로운 가스전 자산 취득 및 말련 , 인니 탐사 적기 수행 - 확보한 LNG 국내 도입하여 연계 사업 확장 및 국가 에너지안보에 기여 셋째 , 자산 투자 통한 식량사업의 지속가능성과 사업경쟁력 확보 - 북미에서의 조달자산 인수 , 착유공장 투자에 결실을 맺어 확보한 자산 기반 사업 의 안정성과 지속가능성 제고 - 신규 팜농장 확보 및 정제공장 착공 등 신규 밸류체인으로 진입 가속화하여 사업 경쟁력 제고 넷째 , 성장 가속화를 위한 경영인프라 개선 - 공급망 ESG 관리 추진체계를 수립하여 EU 등 주요 시장에서 사업 리스크 선제적 으로 해소 - 선진화된 인재육성 체계 정착하여 직원들의 성장 및 역량 강화 [친환경인프라(건설부문)]■ 포스코이앤씨 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 이사의 경영진단 의견서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사내부경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 이사의 경영진단 의견서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 의견서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 1) 영업 개황 2023년은 러시아發 전쟁의 지속, 이스라엘-팔레스타인 전쟁의 발발에 따른 지정학적 갈등과 고금리 기조의 장기화로 인해 세계경제의 불확실성이 확대되었고, 국내 분양시장의 위축에 따른 건설경기의 악화와 부동산 PF시장의 경색, 고물가 시대의 지속 등으로 인해 기업의 수익성이 저하되는 등 대내외적으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 이러한 대내외 경영여건 속에서도 당사는 연결기준 수주 11조원, 매출 10.2조원, 영업이익 2,014억원, 당기순이익 1,766억원을 달성하였습니다. 아래는 연결실체 입장에서 영업에 관련한 주요 실적 및 주요지표 변동내역을 기재한 내용입니다. (1) 안정성 지표 보고기간말 현재 부채 비율 및 순차입금 비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 부채 (A) 4,717,198,135 4,510,026,397 자본 (B) 3,478,491,377 3,539,768,776 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (C) 1,636,389,469 1,667,666,002 차입금 (D) 1,301,446,572 1,233,070,682 부채비율 (A/B) (%) 135.61% 127.41% 순차입금비율 (D-C)/B (%) (주1) (주1) (주1) 당기말 현재 순차입금이 부의 금액이므로 순차입금 비율을 산정하지 아니하였습니다.당사는 안정성지표로 부채 비율과 순차입금 비율을 이용하고 있습니다. 부채 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 연결재무상태표 상의 금액을 기준으로 계산합니다. 순차입금 비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(연결재무상태표 상 '차입금')에서 현금및현금성자산과 기타금융자산 중 금융기관예치금을 차감한 금액입니다.부채는 전기말 대비 2,072억원 증가한 4조 7,172억원입니다. 당기 중 회사채 상환 900억원, 신규발행 2,300억원으로 회사채 잔액이 증가하였고, 금융시장 불확실성 확대 및 자금시장 경색을 대비한 선제적 자금 유동성 확보 정책에 따른 신규차입 등 차입금이 전년대비 684억원 증가하였습니다.자본은 전년대비 당기순이익 59억원 증가에도 불구하고, 종속회사 (주)포스코와이드의 지분매각으로 인한 연결제외 효과 등으로 으로 전기말 대비 613억원 감소한 3조 4,785억원입니다. 이에 따라 부채비율은 135.61%로 전년말 대비 8.2%p 증가하였습니다. 부채비율의 증가에도 불구, 부의 순차입금 기조를 유지하며 재무 안정성을 유지하고 있습니다. (2) 수익성지표 구분 산식 당기말 전기말 매출액영업이익률 (영업이익/매출액)*100 2.0% 3.3% 매출액순이익률 (당기순이익/매출액)*100 1.7% 1.8% 수익성 지표의 경우, 글로벌 공급망의 불안정과 급격한 인플레이션에 따른 건설원가 상승으로, 전년 대비 매출액 영업이익률은 1.3%p, 매출액 순이익률은 0.1%p 하락하였습니다. (3) 성장성 및 활동성지표 구분 산식 비율 매출액증가율 (당기매출액-전기매출액)/전기매출액*100 7.7% 영업이익증가율 (당기영업이익-전기영업이익)/전기영업이익*100 -34.7% 당기순이익증가율 (당기순이익-전기순이익)/전기순이익*100 3.5% 성장성 및 활동성지표의 경우, 매출액 증가율은 아르헨티나 Salta 염수리튬 상업화 시설, 율촌 광석리튬 상용화시설 및 폴란드 바르샤바 소각로 등 국내외 주요 PJT의 공정촉진과 포항 고로개수, 광양 전기강판 등 신규 PJT의 착공에 따라 7.7%를 기록하였습니다. 다만, 매출액의 증가에도 불구하고 건설원가 상승에 따라 전년대비 영업이익은 34.7% 감소하였으며, 당기순이익은 3.5% 수준 증가하였습니다. 지난 한 해 동안 주요 경영활동과 성과는 다음과 같습니다. 첫째, 그룹 비젼 실현을 위한 핵심사업 수행체계를 구축하고 친환경 포트폴리오를 확대하였습니다. 이차전지 전담조직을 신설하여 투자비 절감/사업기간 단축 등 핵심 사업역량을 강화하였으며, 저탄소철강/수소 분야에서는 수소환원제철 자력수행 위한 시험설비 구축 참여, 그룹 그린수소 사업 FEED검토 지원 등으로 자력 엔지니어링 역량을 확보하고 설비투자 경쟁력을 제고하였습니다. 또한, 해외 선진 디벨로퍼(에퀴노르, 오스테드)와의 MOU 등 파트너쉽 체결을 통해 향후 해상풍력 사업에서의 진출 기반을 마련하는 성과를 이루었습니다. 둘째, 안전 및 품질관리 역량을 고도화하고, 스마트 기술을 활용한 Risk 예방과 생산성을 혁신하였습니다. 스마트 세이프티볼/에어백 등의 기술을 개발/도입하고, 근로자 참여형 안전문화 정착, 외국인 근로자 비중의 확대에 따른 교육 강화 등을 통해 현장 안전을 최우선화하였으며, 드론/건설중장비 로봇 솔루션을 도입하고, 건설사 최초 국제표준 AI+ 품질인증을 획득하는 등 다양한 안전 기술을 활용한 Smart Safety 체계를 구축하였습니다. 셋째, 생존을 위한 위기대응 경영을 강화하고 중점 PJT 및 투자사업에 대해 점검을 고도화하여 전사적 Risk 관리를 강화하였습니다. 또한, PI 3기 시스템을 성공적으로 구축/가동하여 PLC 전 기간의 상호 연계성을 강화하고, 경험/데이터의 자산화를 통해 실행력 및 업무 생산성을 제고하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태 (연결) 연 결 재 무 상 태 표 제 42 기 2023년 12월 31일 현재 제 41 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 포스코이앤씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 42 기말 제 41 기말 자산 Ⅰ. 유동자산 5,859,803,383,449 5,074,555,804,734 현금및현금성자산 1,110,015,298,792 1,005,528,786,125 매출채권 1,203,664,328,304 797,877,276,331 기타금융자산 975,856,801,965 1,079,953,077,813 미청구공사 1,950,446,102,401 1,332,399,357,850 재고자산 264,651,868,145 476,692,254,149 당기법인세자산 39,384,934 127,427,645 기타유동자산 355,129,598,908 381,977,624,821 Ⅱ. 비유동자산 2,335,886,128,618 2,975,239,368,070 관계기업 및 공동기업투자 90,873,508,585 84,434,850,314 비유동매출채권 6,952,144,050 6,813,697,312 기타비유동금융자산 1,073,729,196,112 1,039,529,637,968 유형자산 136,553,255,656 569,950,378,371 투자부동산 349,938,658,375 472,114,011,963 무형자산 221,369,791,775 260,673,931,582 이연법인세자산 409,788,611,841 442,204,887,841 기타비유동자산 46,680,962,224 99,517,972,719 자 산 총 계 8,195,689,512,067 8,049,795,172,804 부 채 Ⅰ. 유동부채 4,106,980,336,884 3,711,153,424,789 매입채무 1,430,634,129,621 875,914,097,874 차입금 997,021,727,139 793,349,604,632 기타금융부채 374,029,639,176 708,147,672,207 초과청구공사 776,283,094,168 690,560,343,669 선수금 241,277,061,356 322,310,186,999 당기법인세부채 82,129,221,492 50,881,321,173 충당부채 113,114,894,501 130,440,583,853 기타유동부채 92,490,569,431 139,549,614,382 Ⅱ. 비유동부채 610,217,798,197 798,872,971,828 비유동차입금 304,424,844,651 439,721,076,880 기타비유동금융부채 65,895,107,476 94,915,387,243 비유동선수금 - 3,407,039,702 순확정급여부채 1,807,123,250 377,926,186 비유동충당부채 219,935,023,659 237,375,045,829 이연법인세부채 15,080,812,308 13,526,203,051 기타비유동부채 3,074,886,853 9,550,292,937 부 채 총 계 4,717,198,135,081 4,510,026,396,617 자 본 Ⅰ. 지배기업의 소유주지분 3,442,401,412,441 3,334,547,003,664 자본금 209,033,470,000 209,033,470,000 자본잉여금 1,039,072,967,478 1,054,591,637,730 적립금 (128,090,017,438) (124,328,156,637) 이익잉여금 2,322,384,992,401 2,195,250,052,571 Ⅱ. 비지배지분 36,089,964,545 205,221,772,523 자 본 총 계 3,478,491,376,986 3,539,768,776,187 부채와 자본 총계 8,195,689,512,067 8,049,795,172,804 '23년말 총자산은 연결재무제표 기준으로 전년말 대비 1,459억원 증가한 8조 1,957억원입니다. 세부적으로 살펴보면, 광주 오포 2차 공동주택과 주안 10구역 재개발 PJT 등 일부 도시정비사업의 진도매출채권 증가로 미청구공사가 전년말 대비 6,180억원 증가하였고, 방배 신동아 재건축사업, 노량진 3구역 재개발 사업 등 조합 대여금의 증가 영향으로 대여금이 전년말 대비 784억원 증가하였습니다. 또한 종속회사 (주)포스코와이드의 지분매각에 따른 연결제외 효과 등으로 재고자산은 전년말 대비 2,120억원, 유형자산은 전년말 대비 4,334억원 감소하였습니다. '23년말 총부채는 연결재무제표 기준으로 전년말 대비 2,072억원 증가한 4조 7,172억원입니다. 당기 중 회사채 상환 900억원, 신규발행 2,300억원으로 회사채 잔액이 증가하였고, 금융시장 불확실성 확대 및 자금시장 경색을 대비한 선제적 자금 유동성 확보 정책에 따른 신규차입 등 차입금이 전년대비 684억원 증가하였습니다.'23년말 총자본은 연결재무제표 기준으로 전년말 대비 613억원 감소한 3조 4,785억원입니다. 세부적으로 살펴보면 건설자재 및 외주비 상승 영향으로 일반관리비 절감 노력에도 불구, 영업이익은 전년 대비 1,072억원 감소한 2,014억원을 기록하였고, 종속회사 (주)포스코와이드의 투자주식이 반영되어 당기순이익은 1,766억원 입니다. (2) 영업실적 (연결) 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 42 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 41 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 포스코이앤씨와 그 종속기업 (단위 : 원) 과 목 제 42 기 제 41 기 Ⅰ. 매출 10,165,708,357,357 9,435,206,142,698 Ⅱ. 매출원가 (9,602,901,998,280) (8,725,600,067,589) Ⅲ. 매출총이익 562,806,359,077 709,606,075,109 Ⅳ. 관리비및판매비 (361,393,203,369) (400,971,741,492) 일반관리비 (315,238,978,510) (342,905,130,806) 판매및물류비 (46,154,224,859) (58,066,610,686) Ⅴ. 영업이익 201,413,155,708 308,634,333,617 Ⅵ. 지분법손익 3,605,713,786 (5,353,303,286) Ⅶ. 금융손익 22,226,799,037 (29,454,773,275) 금융수익 257,712,015,051 264,332,304,962 금융비용 (235,485,216,014) (293,787,078,237) Ⅷ. 기타영업외손익 39,866,616,644 (22,865,519,166) 기타영업외수익 106,766,472,909 27,709,517,068 기타영업외비용 (66,899,856,265) (50,575,036,234) Ⅸ. 법인세비용차감전순이익 267,112,285,175 250,960,737,890 Ⅹ. 법인세비용 (90,494,381,600) (80,242,023,018) XI. 당기순이익 176,617,903,575 170,718,714,872 XII. 기타포괄손익 (32,122,744,193) 45,857,512,196 1. 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (22,914,462,023) 45,331,957,452 순확정급여부채의 재측정요소 (35,009,781,181) 59,868,042,223 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산평가손익 4,509,001,870 2,933,606,953 지분법이익잉여금변동 (13,909,172) (435,819,317) 법인세효과 7,600,226,460 (17,033,872,407) 2. 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (9,208,282,170) 525,554,744 지분법자본변동 (1,797,249,576) 8,056,020,260 해외사업환산손익 (7,826,197,246) (5,363,966,430) 법인세효과 415,164,652 (2,166,499,086) XIII. 당기총포괄이익 144,495,159,382 216,576,227,068 XIV. 당기순이익의 귀속 176,617,903,575 170,718,714,872 지배기업의 소유주지분 173,108,350,970 154,346,994,444 비지배지분 3,509,552,605 16,371,720,428 XV. 당기총포괄이익의 귀속 144,495,159,382 216,576,227,068 지배기업의 소유주지분 143,341,080,165 198,028,429,437 비지배지분 1,154,079,217 18,547,797,631 XVI. 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 기본 및 희석주당순이익 4,141 3,692 2023년 회사의 매출은 10조 1,657억원(전년 대비 7.7% 증가)을 기록하며 매출 10조원대 실적을 달성하였습니다. 광양 전기강판 4차 공사 등의 신규 착공에 이어, 광양 전구체 2단계, 제주 시에나리조트 등의 도급증액 및 폴란드 바르샤바 소각로, 파나마 메트로 3호선 건설공사, 삼척블루파워 토목현장 등 기존 PJT의 공정이 계획대비 촉진되어 매출이 증대되었습니다.다만, 전세계적인 공급망 불안과 급격한 인플레이션에 따른 원자재가 급등에 따라 수익성은 크게 감소하여 영업이익 2,014억원(전년 대비 34.7% 감소), 영업이익률 2.0%(전년 대비 1.3%p 감소)를 기록하였습니다. 다만 회사는 급변하는 경영환경을 선제적으로 점검하고, 이에 대한 대응계획을 수립하여 지속적으로 손익 개선을 추진 중에 있습니다. 발주처와 긴밀한 협의를 통한 도급변경, 설계변경 등을 추진하여 급등한 원가율에 대응하고 있으며, 수주비 및 통제가능 경비를 효율적으로 사용하여 이익률을 개선하기 위해 노력하고 있습니다. (3) 사업부문별 매출액 및 영업이익 (단위 : 백만원) 구 분 부문수익(매출) 부문이익(영업이익) 당기 전기 당기 전기 플랜트사업부문 3,285,432 2,628,563 19,608 64,210 건축사업부문 5,044,687 4,561,955 148,831 201,264 인프라사업부문 1,601,680 1,349,380 19,231 11,939 부동산 관련 서비스(주2) 330,654 344,370 9,987 15,286 기술용역업(엔지니어링) 1,082 1,222 (115) 847 상품판매업(주1) - 846,440 - 8,565 연결조정 (97,826) (296,724) 3,871 6,523 합 계 10,165,708 9,435,206 201,413 308,634 (주1) 상품판매업을 영위하는 ㈜엔투비는 전기 중 연결대상 종속회사에서 제외됐습니다.(주2) 레저사업을 포함한 합계입니다. 플랜트 사업부문 매출은 포항 고로 개수 및 광양 전기강판 공사 등 국내 대형 PJT 신규 착공과 아르헨티나 Salta 염수리튬 상업화 시설, 율촌 광석리튬 상용화 시설 등의 공정촉진 등으로 전년대비 6,569억원 증가한 3조 2,854억원을 기록하였습니다. 이와같은 매출 증가에도 불구하고 자재가, 인건비 등 공사원가 상승 영향 등으로 영업이익은 446억원 감소하였습니다. 플랜트 사업부문은 수주 2조 5,039억원을 달성하며, 수주 측면에서도 친환경, 성장사업 실적을 확보하여 전사적인 포트폴리오 개선에 기여하였습니다. 전통적인 그룹사 제철플랜트 수주물량 6,220억원 외에도 아르헨티나 염수리튬 상업화, 포항 양극재 사업 등 이차전지 PJT를 포함한 그룹의 신성장사업도1조 614억원 수주하며 주력상품을 다각화하였습니다. 당사는 향후 플랜트 사업부문에 있어서 그룹사 추진 신성장사업 및 제철플랜트 기술력을 바탕으로 친환경사업에서도 선도적 입지를 구축하여 미래성장 포트폴리오를 강화해나가며, 해외사업 역량제고 등으로 매출 및 영업이익을 증대시킬 계획입니다. 건축 사업부문 매출은 고양 풍동2 오피스텔, 송도 B3 블록 주상복합 신축공사 등에서 물가상승분을 반영한 도급증액 등으로 전년대비 4,827억원 증가한 5조 447억원을 기록하였습니다. 영업이익은 건설원가 상승 영향으로 고양 풍동 2지구, 광주 오포공동주택, 대구 지산시영 재건축사업 등 일부 PJT에서 추가원가가 투입되며 작년대비 524억원 감소한 1,488억원을 기록하였습니다. 국내 부동산시장이 급격히 냉각되어 미분양 리스크가 지속적으로 확대되고 있고, 건설PF 시장도 경색되며 건축 사업환경이 악화되고 있습니다. 당사는 분양 마케팅을 강화하여 미분양 리스크를 최소화 하고, PF보증 리스크 현실화에 대비하여 선제적으로 유동성을 확보하는 등 양호한 수익성을 유지하기 위해 지속적으로 노력해나갈 것입니다. 수주 측면에서 건축 사업부문은 1기 신도시 리모델링사업 등 도시정비사업을 확대해나가며 수주 7조 5,818억원을 달성하였습니다. 당사는 미분양 리스크를 감안한 핵심권역 위주로 선별적 수주를 추진하고, 특히 상대적으로 분양성이 확보된 재건축, 재개발, 리모델링 사업을 집중 추진하여 앞으로도 지속적으로 사업 안정성을 확보토록 할 예정입니다. 인프라 사업부문 매출은 폴란드 바르샤바 소각로 EPC, 영종~청라 연결도로(제3연륙교) 건설공사 제2공구, 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제8공구) 등 기존 PJT의 공정이 계획대비 촉진되어 전년대비 2,523억원 증가한 1조 6,017억원을 달성하였으며, 영업이익은 매출증가 등으로 작년 대비 73억원 증가한 192억원을 기록하였습니다. 수주측면으로는 수도권광역급행철도(GTX) B노선, 당진 LNG터미널 항만설비, 서부배전체계 개선 시설공사 등의 신규수주에 힘입어 전년대비 2,234억원 증가한 수주금액9,208억원을 달성하였습니다. 인프라 사업부문에 있어서 당사는 해외 주요 PJT 관리강화, 고수익 민자사업 수주 확대, 환경시설 영업 강화 등으로 매출 및 영업이익을 상승시킬 계획입니다. 사업 부문별 현황의 특성을 보면 아래와 같습니다. (1) 플랜트 사업부문 1) 산업의 특성플랜트 산업에는 제철플랜트, 발전, 석유화학, 산업플랜트 등 다양한 상품이 있습니다. 설계와 시공, 엔지니어링, 기계 설비의 제조와 설치, 유지/보수 등 다양한 수행 능력이 필요하며, 사업기획 역량과 함께 기술력, 자본력, 사업관리 능력도 필수적으로 요구됩니다. 일정 수준의 기술력과 경쟁력이 확보된다면 높은 진입 장벽을 구축할 수 있다는 특징이 있습니다. 2) 산업의 성장성 플랜트는 국가 경제의 기반이 되는 생산시설로, 플랜트 건설과 운영을 통해 기업의 이익 창출은 물론, 국가 경제의 발전을 기대할 수 있습니다. 플랜트 시장은 중동과 중남미, 동남아, CIS 지역 등지에서 지속적인 수요가 기대되고 있으며, 국내 업체들의 해외 진출도 활발히 진행되고 있습니다. 최근에는 온실가스 배출 규제 강화 등 친환경 이슈가 부각되며 산업의 생태계도 빠르게 변모하고 있습니다. 제철플랜트는 글로벌 경기침체, 원자재가격 상승, 고금리 영향으로 철강 시황의 변동성은 확대되고 있으나 저탄소철강 역량 확보를 위한 전기로 신설, 노후설비 합리화 등은 지속될 것으로 전망됩니다. 또한 최근 각광받고 있는 이차전지와 관련해 원료와 소재를 생산하기 위한 설비투자가 급증하고 있으며, 이러한 기조는 상당 기간 지속될 것으로 기대됩니다. 석유화학 분야는 중동과 중남미, 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아 등지에서 발주가 있을 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 급부상하고 있는 천연가스 수요는 상당 기간 지속적인 성장이 예상되며, 부가가치가 높은 석유화학 제품을 생산하는 전통적인 석유화학 분야도 중동과 동남아 등지를 중심으로 투자가 이어질 것으로 기대됩니다. 발전은 아시아와 아프리카, 남미 등 도시화가 활발히 진행 중인 신흥국에서 전력 수요가 꾸준히 증가함에 따라 성장세가 유지될 것으로 보이며, 글로벌 탈석탄 기조로 인해 신재생발전도 빠르게 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 러시아-우크라이나 전쟁 이후 천연가스 가격이 급등함에 따라 전력 생산 비용을 절감하기 위해 원자력발전의 필요성이 고조되고 있으며, 차세대 소형모듈러원전(SMR) 개발도 꾸준히 진행되고 있습니다. 또한 향후에는 수소가 화석연료를 점진적으로 대체하여 수소 발전소와 저장 시설, 수소-암모니아 변환 설비 등에 대한 투자도 대폭 확대되고, 친환경에너지와 연계한 그린수소 생산설비도 빠르게 늘어날 것으로 예상됩니다. 산업플랜트 분야에는 전기/전자/반도체, 제약/식품/바이오, 물류센터와 데이터센터 등 다양한 상품이 있습니다. 최근 급격한 금리인상과 긴축으로 소비가 위축되고 기업실적 감소에 따라 산업플랜트 분야도 투자가 단기적으로 위축될 수 있으나 향후 기술발전과 수요 증가에 따라 장기적인 성장 가능성은 높을 것으로 예상됩니다. 3) 경기변동의 특성플랜트 산업은 국제 유가를 비롯한 주요 원자재 가격과 금리 등 글로벌 경제 상황에 연동되는 특징이 있습니다. 또한 중동 지역의 정세 역시 적지 않은 영향을 미치며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다. 4) 국내외 시장여건제철플랜트 분야는 일관밀 건설 등 대대적인 설비투자보다는 기존 설비를 합리화하는 소규모 투자가 많았으나 앞으로는 전기로, 수소환원제철 등 생산방식 변화에 따른신규 투자가 있을 것으로 예상됩니다. 발전은 글로벌 친환경 트렌드에 따라 가스복합발전과 신재생발전이 확대될 것으로 예상되며, 최근에는 원자력발전이 다시 주목받으면서 소형원전 개발이 활발해질 것으로 기대됩니다. 석유화학 분야는 국내외 시황 변화에 따라 변동성이 확대되고 있으며 산업플랜트도 최근 악화된 투자 환경 영향으로 분야별로 차별화된 양상을 보이고 있습니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 일관제철소와 부대설비 공사에 필요한 설비 공급과 시공 경험을 축적하여 국내 제철플랜트 분야에서 독보적인 위치에 있으며, 글로벌 시장에서도 기존 수행 실적을 바탕으로 인도와 브라질, 인니 등에 진출해 글로벌 플레이어로서 인지도를 높이고있습니다. 근래에는 수소환원제철 구현을 위한 실증사업, 저탄소철강 원료 확보를 위한 호주 HBI 사업 등을 지원하며 기술력을 내재화하고 있습니다. 발전 분야에서는 2006년 국내 건설사 최초로 남미 시장에 진출하여, 칠레와 페루, 파나마 등지에서 다수의 석탄화력발전소와 가스복합발전소를 건설하였고, 최근 주목받고 있는 소형원전 분야에서도 국책과제인 SMART 원전 개발에 참여한 경험이 있습니다. 이를 토대로 향후에는 차세대 원자로로 각광받고 있는 소형모듈러원전인 SMR사업도 참여하고자 합니다. 화공 분야에서는 다수의 LNG 탱크 수행 실적을 보유하고 있으며, 자체 엔지니어링 역량과 친환경 고망간강을 세계 최초로 적용한 실적을 앞세워 국내외 LNG 분야에서지속적으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 향후 수소와 암모니아가 에너지 저장 및운송은 물론 주요 발전원으로 활용될 전망에 따라 관련 기술 확보에 박차를 가하고 있습니다. 또한 당사는 그룹이 추진하고 있는 이차전지 원료와 소재 생산 분야에서 다수의 실적을 보유하고 있습니다. 포항, 광양, 세종 등지에서 다양한 플랜트를 건설하였고, 아르헨티나 염수에서 리튬을 생산하는 플랜트도 건설 중입니다. 향후에는 미국과 캐나다 등 북미에도 진출하여, 이차전지 EPC 분야의 글로벌 No. 1으로 도약하고자 합니다. (2) 인프라 사업부문 1) 산업의 특성인프라 산업은 국민 생활과 산업 활동에 밀접한 관련이 있는 도로와 철도, 항만, 공항, 수처리/폐기물처리 시설 등을 건설하는 국가 기간산업으로, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 효과가 크다는 특징이 있습니다. 이에 정부는 사회간접자본시설(SOC)에 대한 공공투자를 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용해 왔습니다. 최근에는 정부의 공공투자 외에도 민간자본을 유치하는 민간투자사업이 확대되고 있습니다. 과거 빠른 경제성장 과정에서 건설되었던 인프라 시설이 노후화되어, 노후 인프라 시설의 유지보수 수요도 점차 증가하고 있습니다. 2) 산업의 성장성국내 인프라 산업은 발주 유형 측면에서 FI주도형 민자사업, 제안형 공모사업이 확대될 것으로 전망됩니다. 해외 인프라 산업은 경제발전과 도시화가 활발히 진행 중인 동남아와 중동, 아프리카 지역에서 투자가 확대되고 있으며, 미주와 유럽 등 선진국에서도 노후 인프라 시설 개보수 등 SOC 투자가 늘어날 것으로 전망됩니다. 3) 경기변동의 특성인프라 산업은 정부의 투자 예산, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시경제와 상관관계가 높습니다. 또한 경기 조정의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 경기역행적인 특징이 있어, 경기 침체로 민간시장이 위축될 경우 공공시장은 반대로 활성화되는 경향을보이기도 합니다. 4) 국내외 시장여건정부의 지역 경쟁력 강화 정책에 따라 가덕도 신공항, 대구경북신공항, 제주 제2공항등 지역 거점 공항 건설이 활성화될 전망이며, 수도권 광역철도(GTX) 등 주요 고속철도 사업과 주요 광역 거점을 연결하는 도로망 확충 사업도 지속 추진될 예정입니다. 해외 시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국 외에도 미주와 유럽 등지에서 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내 건설사의 진출에 유리한 환경이 조성될것으로 기대됩니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사의 인프라 사업 부문은 도로, 철도, 교량, 공항, 항만, 수처리, 폐기물 부문에서 다수의 수행 실적을 바탕으로 사업 규모를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 최근에는 신안산선, 서부내륙고속도로 등 국내의 굵직한 민자사업을 수행하고 있으며, 철도차량기지 분야에서도 우수한 역량을 바탕으로 남미와 동남아 등 해외 진출에도 성공하였습니다. 뿐만 아니라 가덕도 신공항 기본계획 수립에 참여해 공항 설계 역량을입증하였고, 폐기물 소각로 분야에서도 폴란드에 성공적으로 진출하여 연속 수주를 이어가고 있습니다. (3) 건축 사업부문 1) 산업의 특성건축 산업은 주택/업무/판매/숙박시설 등 다양한 용도의 건축물을 건설하는 산업입니다. 최근에는 건설회사가 사업기획, 토지매입, 파이낸싱, 분양/매각, 시공 등 일련의 과정을 직접 수행하거나 발주자와 공동으로 수행하는 자체/개발사업이 확대되고 있으며, 규모와 용도 측면에서 대형화, 복합화 되는 추세에 있습니다. 이에 과거에는 단순히 주택을 건설하고 분양하는 것이 주를 이뤄왔으나, 최근에는 오피스 매각, 판매/숙박시설 운영 등 업무 범위가 확장되고 있습니다. 한편 주택 분야에서는 조합원이 시공사를 지정하는 도시정비사업이 확대됨에 따라 건설회사 간 브랜드 경쟁이 심화되고 있으며, 리모델링, 가로주택정비사업, 소규모 재건축 등도 활성화되고 있습니다. 2) 산업의 성장성주택 분야는 1기 신도시를 포함해 주요 도시의 주택 노후화로 도시정비사업이 확대되고 있으며, 향후 3기 신도시 개발이 본격화될 경우 주택 건설 수요는 지속될 것으로 기대됩니다. 다만 금리 인상에 따른 분양 심리 위축, 건설원가 급등, 건설 PF시장 경색 등 사업 환경이 악화되며 신규 분양과 착공 규모는 낮은 수준을 지속할 것으로 전망됩니다. 부동산 시장의 연착륙을 위해 정부가 관련 규제를 완화하고 금리 상승 기조도 일단락되며 일부 회복세를 보였으나 거래량은 여전히 적은 수준입니다. 향후 경기 상황에 따른 금리 변동, 건설 PF 시장의 잠재적인 리스크 등을 면밀히 주시할 필요가 있습니다. 3) 경기변동의 특성주택이 큰 비중을 차지하고 있는 건축 산업은 경기 변동과 정부 정책에 매우 민감하게 반응합니다. 최근에는 금리와 건설원가가 상승하며 발주가 급감하였고 기존 주택 거래도 감소하였습니다. 정부의 규제 완화와 금리 동결 기조로 거래가격과 거래량도 반등 중이나, 주택 경기는 심리적인 영향도 적지 않기 때문에 글로벌 주요 이슈와 각종 경제 지표 변화를 면밀히 주시할 필요가 있습니다. 4) 국내외 시장여건앞서 언급되었던 바와 같이 급격한 금리인상, 건설원가 상승, 건설 PF 시장 경색 등으로 시장 여건이 급속도로 악화되었습니다. 이에 향후에는 수익성이 담보된 사업만 제한적으로 추진되면서, 분양성이 우수한 지역과 그 외 지역 간 양극화가 심화될 것으로 예상됩니다. 해외는 도시화가 활발히 진행 중인 동남아시아를 중심으로 국내 건설회사들이 진출하고 있고, 미국 등 선진 시장 진출도 시도하고 있습니다. 글로벌 경기 변동성 확대에 따라 해외에서도 리스크 관리가 가장 우선시될 것으로 판단됩니다. 5) 회사의 경쟁우위 요소당사는 초고층 건물과 대규모 신도시 개발 분야에서 업계 최고 수준의 시공 능력과 상품개발 역량, 사업화 역량을 보유하고 있습니다. 대표적으로 송도 국제업무도시 개발사업을 주도하고 있으며, 포스코타워 송도, 부산 해운대 LCT, 여의도 파크원 등 초고층/초대형 랜드마크 사업을 성공적으로 완수한 실적이 있습니다. 또한, 리모델링 분야에서도 국내 업계 최다 누적 수주를 기록하고 있으며, 소비자로부터 브랜드 가치를 인정받아 재개발/재건축 등 전통적인 도시정비사업 분야에서도 다수의 프로젝트를 수행하고 있습니다. 앞으로는 단순시공 중심의 건설회사에서 부가가치가 높은 자체/개발사업을 수행하는 디벨로퍼로 변모하고자 합니다. 기존 사업 경험에서 비롯한 사업기획 능력, 자금조달 역량, 보유시재 등 회사의 강점을 활용하여 우량한 자체사업과 기획제안형사업,투자개발형사업, 도시개발사업을 선별하여 추진할 계획입니다. 해외에서도 베트남과 중국, 미얀마, 필리핀 등 동남아 지역에서 호텔, 오피스, 레지던스 등 다양한 건축물의 개발과 시공을 수행한 경험을 바탕으로 신규 사업 기회를 지속 모색하고 있습니다. 4. 유동성 유동성위험관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하며 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당사는 현금및현금성자산에 금융기관예치금을 합하여 유동성으로 관리하고 있습니다. 현금및현금성자산은 보통예금과 소액현금 및 취득당시 만기가 3개월이내인 단기성 예금으로 구성되어 있습니다. 연결현금흐름표상의 현금및현금성자산은 이러한 현금및현금성자산에서 당좌차월을 차감한 후의 금액을 의미합니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 현금및현금성자산 (A) 1,110,015,299 1,005,528,786 금융기관예치금 (B) 526,374,170 662,137,216 현금및현금성자산 및 금융기관예치금 (A+B) 1,636,389,469 1,667,666,002 당사는 2023년도말 기준 현금및현금성자산 및 금융기관예치금을 합하여 약 1조 6,364억원을 보유중입니다. 금융기관예치금은 전년대비 일부 감소하였으나, 금융시장 불 활실성을 대비한 유동성 확보 전략으로 현금및현금성자산 비중은 전년대비 확대하였습니다. 당사는 2020 년 이후부터 1.4 조원 이상의 유동성을 지속적으로 확보하고 있으며 , 이러한 당사의 유동성은 주요 사업을 이행하는데 충분할 것으로 예상하고 있습니다 . 또한 회사는 단기 및 중장기 경영전략을 수립하여 현금흐름을 지속적으로 모니터링 하고 있으며, 향후 발생할 수 있는 예상하지 못한 유동성 위험에 대비할 수 있는 충분 한 현금 및 현금성자산을 확보하고 있습니다. 5. 자금조달과 지출 사항> 당사는 2023년 회사채 900억원 상환, 신규발행 2,300억원으로 회사채 잔액이 증가하였고, 금융시장 불확실성 확대 및 자금시장 경색을 대비한 선제적 자금 유동성확보정책으로 은행 일반대 및 회전대를 실행, 확보하여 차입금이 전년 대비 684억원 증가하였습니다. 당사는 유동성 리스크 대응을 위해 시나리오별 자금 Contingency Plan을 실행하여 당사 적정시재 2배 이상 수준인 유동성(현금및현금성자산 및 금융기관예치금)을 확보하였고, 이에 2023년말 현재 1조 6,364억원의 유동성을 보유하고 있습니다. 2024년에도 당사는 자금 유동성에 영향을 미치는 PF보증, 분양률/입주율 등을 관리하고 자금 Contingency Plan을 수립하여 향후 발생할 수 있는 리스크 상황에 지속적으로 대응해 나갈 예정입니다.아래는 당사가 과거 3개년 간 발행한 회사채의 상세내역입니다. 가. 과거 3개년 간 채무증권 발행 실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 ㈜포스코이앤씨 회사채(지속가능채권) 공모 2021.03.26 140,000 1.63 A+(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 2024.03.26 미상환 한국투자증권, NH투자증권, KB증권 ㈜포스코이앤씨 회사채 공모 2021.03.26 40,000 2.26 A+(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 2026.03.26 미상환 신한금융투자 ㈜포스코이앤씨 회사채 공모 2021.09.01 90,000 1.74 A+(한국기업평가, 한국신용평가, NICE신용평가) 2023.09.01 상환 미래에셋증권, 삼성증권, KB증권 ㈜포스코이앤씨 회사채 사모 2023.05.30 130,000 5.26 A+(한국기업평가) 2025.05.30 미상환 KB증권 ㈜포스코이앤씨 회사채 사모 2023.11.24 100,000 4.92 A+(한국신용평가) 2025.11.24 미상환 SMBC 합 계 - - - 500,000 - - - - - - 2021.03.26에 발행된 원화공모사채 140,000백만원은 ESG채권(지속가능채권)입니다.- 2021.09.01에 발행된 원화공모사채 90,000백만원은 당기 중 전액 만기상환하였습니다.나. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 주식회사 포스코이앤씨 제59-1회 무보증사채 2021.03.26 2024.03.26 140,000 2021.03.16 키움증권(주) (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(135.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전년도 자기자본의 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(27.7%) 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도 이내 누적 2조원 이상(별도기준) 이행현황 이행(278,607백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서의 제외(상호출자제한기업집단 지정요건의 법령상 변경에 따른 제외는 예외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.05 이행 (`23년 반기보고서 기준) ※ 사채관리회사의 인적사항 : 키움증권 인수금융팀 김가영 사원(02-3787-0306)※ 사채모집위탁계약서 상 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 '사채관리계약이행상황보고서'를 작성하여 제출하도록 되어 있으며, 상기 이행현황은 `23.12.31. 기준 연결 및 별도재무제표로 작성되었습니다. (작성기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 주식회사 포스코이앤씨 제59-2회 무보증사채 2021.03.26 2026.03.26 40,000 2021.03.16 키움증권(주) (이행현황기준일 : 2023년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(135.6%) 담보권설정 제한현황 계약내용 직전년도 자기자본의 500% 이하(연결기준) 이행현황 이행(27.7%) 자산처분 제한현황 계약내용 회계연도 이내 누적 2조원 이상(별도기준) 이행현황 이행(278,607백만원) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한기업집단에서의 제외(상호출자제한기업집단 지정요건의 법령상 변경에 따른 제외는 예외) 이행현황 이행 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.09.05 이행 (`23년 반기보고서 기준) ※ 사채관리회사의 인적사항 : 키움증권 인수금융팀 김가영 사원(02-3787-0306)※ 사채모집위탁계약서 상 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내에 '사채관리계약이행상황보고서'를 작성하여 제출하도록 되어 있으며, 상기 이행현황은 `23.12.31. 기준 연결 및 별도재무제표로 작성되었습니다.다. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 140,000 - 40,000 - - - - 180,000 사모 - 230,000 - - - - - 230,000 합계 140,000 230,000 40,000 - - - - 410,000 조달자금의 항목별ㆍ만기별 상환금액 도래현황>당사의 2023년말 시점 상환의무가 있는 조달자금의 항목별(회사채 및 금융기관 차입금)ㆍ만기별 상세내역은 아래와 같습니다.(1) 보고기간말 현재 당사의 차입금 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기말 전기말 유동성차입금 단기차입금 557,060,814 667,853,697 유동성장기차입금 300,000,000 35,596,725 유동성사채 139,960,913 89,899,183 소 계 997,021,727 793,349,605 비유동성차입금 장기차입금 35,337,703 260,026,870 사채 269,087,142 179,694,207 소 계 304,424,845 439,721,077 합 계 1,301,446,572 1,233,070,682 (2) 보고기간말 현재 당사의 차입금에 대한 상세내역은 다음과 같습니다.1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 약정개시일 약정만료일 이자율(%) 당기말 전기말 일반대 차입 POSCO Asia 2023.03.02~2023.09.29 2024.03.02~ 2024.09.29 6.77~6.80 19,424,688 25,517,980 일반대 차입 기타 2023.02.08~2023.12.29 2024.01.31~ 2024.12.31 4.34~7.80 537,636,126 642,335,717 합 계 557,060,814 667,853,697 당사의 당기말 단기차입금은 전기말 대비 1,108억원 감소한 5,571억원 입니다. 단기차입금은 종속회사인 (주)포스코와이드의 지분매각에 따른 연결제외 효과 등으로 감소하였습니다. 2) 장기차입금 (단위: 천원) 구분 차입처 약정개시일 약정만료일 이자율(%) 당기말 전기말 일반대 차입 HSBC 2022.08.22 2024.08.21 3M CD+1.50 50,000,000 84,805,058 일반대 차입 신한은행 2018.10.04 ~ 2021.07.09 2023.09.04 ~ 2024.07.09 2.46~4.51 - 40,791,667 일반대 차입 국민은행 2021.07.09 2024.07.09 3.0 - 20,000,000 일반대 차입 KB스타오포제일차(주1) 2023.03.30 2024.04.01 3M CD+2.2 50,000,000 - 2024.07.01 30,000,000 - 2024.09.30 20,000,000 - 일반대 차입 중국은행 2022.08.22 2024.08.21 3M CD+1.50 50,000,000 50,000,000 일반대 차입 미래에셋 신디케이트론 2022.09.23 2024.09.23 3M CD+1.45 100,000,000 100,000,000 일반대 차입 기타 2012.12.26~2023.08.15 2025.08.15~2026.12.26 1.6~8.50 35,337,703 26,870 장부금액 합계 335,337,703 295,623,595 유동성 대체 300,000,000 35,596,725 유동성장기차입금 300,000,000 35,596,725 비유동성장기차입금 35,337,703 260,026,870 (주1) 당기말 현재 광주오포 2차 공동주택 PJT 분양수입금수납계좌에 대해 120,000백만원을 한도로 근질권이 설정되어 있습니다.당사의 당기말 장기차입금은 전기말 대비 2,247억원 감소한 353억원 입니다. 장기차입금 감소 사유는 2022년에 실행한 만기 2년 일반대의 유동성 대체 효과에 기인한 것입니다. 3) 사채 (단위: 천원) 발행 회사 구분 발행일 상환일 이자율(%) 당기말 전기말 이자지급 및상환방법 포스코이앤씨 제59-1회 원화공모사채 2021-03-26 2024-03-26 1.63 140,000,000 140,000,000 3개월후급 및만기일시상환 제59-2회 원화공모사채 2021-03-26 2026-03-26 2.26 40,000,000 40,000,000 제60회 원화공모사채 2021-09-01 2023-09-01 1.74 - 90,000,000 제61회 원화사모사채 2023-05-30 2025-05-30 5.26 130,000,000 - 제62회 원화사모사채 2023-11-24 2025-11-24 4.92 100,000,000 - 액면금액 합계 410,000,000 270,000,000 차감: 사채할인발행차금 (951,945) (406,610) 장부금액 합계 409,048,055 269,593,390 유동성 대체 139,960,913 89,899,183 유동성사채 140,000,000 90,000,000 유동성사채할인발행차금 (39,087) (100,817) 비유동사채 장부금액 269,087,142 179,694,207 당기말 시점 당사의 미상환 사채 잔액은 약 2,691억원 입니다. 1년이내 만기도래 회사채 금액은 총 1,400억원이며, 만기시점에 차환발행 예정입니다. (3) 당기말 현재 당사의 비유동성차입금 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종 류 당기말 잔액 상환스케줄 1년 이내 2년 이내 3년 이내 사채 (주1) 410,000,000 140,000,000 230,000,000 40,000,000 장기차입금 335,337,703 300,000,000 35,310,833 26,870 합 계 745,337,703 440,000,000 265,310,833 40,026,870 (주1) 사채할인발행차금이 차감되기 전의 금액입니다. 2023 년말 연결기준 유동성 차입금은 약 9,970 억원으로 전체 차입금의 약 77% 수준입니다 . 유동성 차입금 비중이 전기 ( 약 64%) 대비 증가하였으나 , 1 조 6,364 억원에 달하는 풍부한 현금및현금성자산 과 금융기관예치금 규모를 볼 때 재무안정성은 우수한 수준입니다 . 또한 포스코그룹 계열사로서 대외 신인도에 기반한 자금조달 능력 등을 고려할 때 유동성 리스크에 대한 대응능력을 충분히 확보하고 있다고 볼 수 있습니다 . 당사는 특정 기간에 차입금 상환이 집중될 수 있는 위험을 관리하기 위해 2024 년에 사채 발행 , 신규 장기 차입금 등을 검토하여 장기 차입금 비중을 확대할 예정입니다 . 당사의 최근 신용평가에 관한 사항은 하기와 같습니다. (2023.12.31 기준) 평가일 평가대상유가증권 등 평가대상 유가증권의 신용등급 평가회사(신용평가등급범위) 평가구분 2023.12.22 기업어음 A2+ 한국기업평가 정기평가 2023.12.15 기업어음 A2+ NICE신용평가 정기평가 2023.11.20 기업어음 A2+ 한국신용평가 정기평가 2023.11.20 회사채 A+ 한국신용평가 본평가 2023.06.26 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 본평가 2023.06.26 회사채 A+ NICE신용평가 정기평가 2023.06.19 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 본평가 2023.06.19 회사채 A+ 한국신용평가 정기평가 2023.05.19 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 본평가 2023.05.19 회사채 A+ 한국기업평가 본평가 2022.12.20 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 정기평가 2022.12.20 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 정기평가 2022.12.19 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 정기평가 2022.06.30 회사채 A+ NICE신용평가 정기평가 2022.06.30 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 본평가 2022.06.29 회사채 A+ 한국기업평가 정기평가 2022.06.29 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 본평가 2022.06.27 회사채 A+ 한국신용평가 정기평가 2022.06.27 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 본평가 2021.08.20 회사채 A+ 한국신용평가 본평가 2021.08.20 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 정기평가 2021.08.19 회사채 A+ NICE신용평가 본평가 2021.08.19 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 정기평가 2021.08.18 회사채 A+ 한국기업평가 본평가 2021.08.18 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 정기평가 2021.03.15 회사채 A+ NICE신용평가 본평가 2021.03.15 기업어음(CP) A2+ NICE신용평가 본평가 2021.03.12 회사채 A+ 한국기업평가 본평가 2021.03.12 기업어음(CP) A2+ 한국기업평가 본평가 2021.03.12 회사채 A+ 한국신용평가 본평가 2021.03.12 기업어음(CP) A2+ 한국신용평가 본평가 사항>2023년은 매출채권 증가 등의 영향으로 영업활동으로 인한 현금흐름이 감소하였습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증감 영업이익 201,413,156 308,634,334 (107,221,178) 영업활동으로 인한 현금흐름 (294,595,560) (101,239,986) (193,355,574) 당사의 투자비 및 사채의 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 증감 유형자산취득 82,744,869 58,410,806 24,334,063 사채의 상환 90,000,000 348,550,000 (258,550,000) 6. 부외 거래 가. 중요한 소송사건 등 당기말 현재 당사가 원고로 진행 중인 소송은 81건(청구금액 : 5,416억원)이며, 피고로 진행 중인 소송은 192건(청구금액 : 5,669억원)입니다. 이러한 소송의 결과가 재무제표에 미칠 영향은 현재로서는 합리적으로 예측할 수 없습니다. 상기 소송과 관련하여 당사는 38,212백만원의 소송충당부채를 설정하고 있습니다.나. 주요 약정사항(1) 당사는 무보증 회사채발행과 관련하여 부채비율 준수 등 사채인수회사와 재무약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 재무약정 위반사항은 없습니다. (2) 당사는 인천광역시 연수구에 위치한 송도 동북아트레이드타워를 공동으로 매입하는 약정을 체결하였으며, 이러한 공동약정을 공동영업으로 분류하여 회계처리하고있습니다. 연결기업의 연결재무제표는 공동영업 참여로 보유하는 자산, 부채 및 공동으로 발생한 수익, 비용에 대하여 연결기업의 몫(40%)을 포함하고 있습니다. (3) 당사는 2023년 2월 17일 마이스위트홈제일차 주식회사와 임차보증금 이체약정을 체결하고 임차보증금 49,998백만원을 양도하였습니다. 그리고 동 임차보증금 이체약정에 따라 양도한 임차보증금을 2024년 2월 15일에 공정가치로 재매입하는 약정을 체결하였으며, 재매입시 임차보증금 공정가치변동 위험을 회피하기 위하여 금리선도 계약을 체결하였습니다.(4) 당기말 현재 담보로 제공된 어음과 수표는 다음과 같습니다. 구분 매수 금액 담보권자 수표 41 백지 신분당선㈜ 등 어음 4 백지 전라선철도㈜ 등 다. 기타 우발부채 (1) 부동산 PF 대출보고기간말 현재 연결기업은 프로젝트 파이낸싱(이하 'PF')과 관련한 총 1,086,457백만원(전기말: 1,032,703백만원)의 신용보강을 제공 하고 있으며, 컨소시엄에 참여한 사업은 없습니다. 전기말 현재 우발부채 중 충당부채로 전환된 금액은 존재하지 않습니다. 정비사업 및 기타사업과 관련한 부동산 PF 우발부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 종 류 보증한도(주1) 보증금액 대출잔액 당기말 만기 구분 전기말 3개월 이내 3개월초과 6개월이내 6개월초과 1년이내 1년초과 2년이내 2년초과 3년이내 3년초과 정비사업 본PF 922,476,000 730,020,000 404,798,524 - 38,353,980 134,860,538 121,944,723 13,100,000 96,539,283 507,126,404 기타사업(주2) 브릿지론 45,000,000 45,000,000 45,000,000 - - - 45,000,000 - - - 본PF 218,050,200 170,458,500 169,158,500 45,000,000 - 49,000,000 35,458,500 39,700,000 - 71,750,750 담보대출 676,000,000 520,000,000 467,500,000 - 446,000,000 21,500,000 - - - 453,400,000 소 계 939,050,200 735,458,500 681,658,500 45,000,000 446,000,000 70,500,000 80,458,500 39,700,000 - 525,150,750 합 계 1,861,526,200 1,465,478,500 1,086,457,024 45,000,000 484,353,980 205,360,538 202,403,223 52,800,000 96,539,283 1,032,277,154 (주1) 보증의 대상이 다른 '책임준공'과 상대적으로 위험이 적은 '중도금 대출' 및 'SOC 사업' 의 신용보강은 종합요약표 작성 대상에서 제외하였습니다.(주2) 특수관계자에 제공하는 신용보강은 총 502,959백만원(전기말: 488,251백만원)입니다. (2) 부동산 PF 대출 보증 세부 내역보고기간말 현재 연결기업의 부동산 PF 대출 보증 세부내역은 다음과 같습니다. PF 보증관련 일부 약정에는 차주가 금융계약에 따라 지급하여야 할 금액을 지급하지 아니한 경우, 시공사 또는 차주에게 부도사유가 발생하는 경우, 시공사의 신용등급이 하락하는 경우 등이 발생시 기한이익상실 사유가 있습니다. 연대보증 및 채무인수, 자금보충 등과 중복으로 약정되는 책임준공은 같이 표시하고, 중도금대출, SOC 관련 신용공여 사항은 포함하지 않았습니다. 1) 정비사업 관련 PF 대출 보증 (단위: 천원) 사업 지역 사업장 구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 채권기관 종류 대출잔액 대출 기간 만기일 (주1) 유형 책임준공 약정금액 당기말 전기말 특별시 공동주택 본 PF 채무인수책임준공 52,000,000 100% 40,000,000 둔촌 현대 리모델링 조합 캐피탈사 32,989,600 30,205,600 20.11 ~24.07 LOAN 43,500,000 13,000,000 100% 10,000,000 은행 8,247,400 7,551,400 20.11 ~24.07 LOAN 43,500,000 22,500,000 100% 22,500,000 송파 성지 리모델링 조합 기타 22,500,000 22,410,299 21.01 ~24.09 24.09.12 ABS 26,500,000 채무인수 30,000,000 100% 30,000,000 신반포21차 재건축조합 은행 15,956,000 13,500,000 21.04 ~24.08 LOAN - 16,000,000 100% 16,000,000 캐피탈사 8,512,000 7,204,000 21.04 ~24.08 LOAN - 20,000,000 100% 20,000,000 은행 10,632,000 8,996,000 21.04 ~24.08 LOAN - 56,420,000 100% 43,400,000 신반포18차 재건축조합 캐피탈사 36,023,538 19,548,538 21.05 ~24.12 LOAN - 140,530,000 100% 108,100,000 방배신동아아파트재건축정비사업조합 은행 9,268,670 - 23.11 ~28.08 LOAN - 104,000,000 100% 80,000,000 은행 5,273,791 - 23.11 ~28.08 LOAN - 13,000,000 100% 10,000,000 캐피탈사 4,100,000 - 23.12 ~28.08 LOAN - - - - 둔촌 삼익빌라 재건축 조합 (주2) 캐피탈사 - 42,598,738 20.12 ~23.09 LOAN - - - - 기타 - 21,700,000 20.12 ~23.09 ABS - 광역시 공동주택 본 PF 채무인수 65,026,000 100% 50,020,000 상인천주택재개발정비사업조합 은행 32,604,702 28,204,702 22.06 ~27.03 LOAN - 55,250,000 100% 42,500,000 기타 27,940,941 24,140,941 22.06 ~27.03 27.04.30 ABCP - 46,800,000 100% 36,000,000 기타 17,351,180 17,371,180 22.06 ~27.03 LOAN - 65,000,000 100% 50,000,000 대구 노원2동 재개발정비사업조합 보험사 46,473,660 44,721,040 22.01 ~25.07 LOAN - 27,560,000 100% 21,200,000 보험사 19,702,660 18,960,740 22.01 ~25.07 LOAN - 39,000,000 100% 30,000,000 보험사 27,884,890 26,831,660 22.01 ~25.07 LOAN - 26,000,000 100% 20,000,000 보험사 18,589,870 17,888,380 22.01 ~25.07 LOAN - 13,000,000 100% 10,000,000 캐피탈사 9,293,643 8,942,903 22.01 ~25.07 LOAN - - - - 인천 주안10구역 재개발 조합 (주2) 기타 - 80,000,000 21.05 ~24.03 ABCP - - - - 은행 - 8,856,001 21.05 ~24.03 LOAN - - - - 지산시영 1단지 재건축 (주2) 캐피탈사 - 1,920,691 19.09 ~23.05 LOAN - - - - 캐피탈사 - 1,638,237 19.09 ~23.05 LOAN - - - - 캐피탈사 - 282,455 19.09 ~23.05 LOAN - - - - 기타 - 15,600,000 19.09 ~23.05 ABS - 시 공동주택 본 PF 채무인수 51,090,000 100% 39,300,000 구미원평1구역재개발조합 은행 38,353,980 25,452,900 22.08 ~24.06 LOAN - 채무인수책임준공 32,500,000 100% 25,000,000 원당1구역주택재개발조합 은행 6,450,000 6,210,000 22.03 ~26.12 LOAN 227,000,000 채무인수책임준공 33,800,000 100% 26,000,000 캐피탈사 6,650,000 6,390,000 22.03 ~26.12 LOAN 227,000,000 합 계 922,476,000 730,020,000 404,798,524 507,126,404 567,500,000 (주1) 유동화증권의 만기일에 해당합니다.(주2) 당기 중 보증의무가 종료되었습니다. 2) 기타사업 관련 PF 대출 보증 (단위: 천원) 사업지역 사업장 구분 PF종류 신용보강 종류 보증한도 부담률 보증금액 채무자 특수관계자 여부(주3) 채권기관 종류 대출잔액 대출기간 만기일 (주1) 유형 책임준공 약정금액 당기 전기 특별시 업무시설 브릿지론 채무인수 45,000,000 100% 45,000,000 시빅센터PFV 부 캐피탈사 45,000,000 - 23.10 ~25.01 - LOAN - 담보대출 채무인수 390,000,000 100% 300,000,000 송도국제도시개발 유한회사(주2) 여 기타 300,000,000 278,500,000 21.04 ~24.04 - LOAN - 130,000,000 100% 130,000,000 100,000,000 100,000,000 21.04 ~24.04 24.04.22 ABS - 111,800,000 100% 111,800,000 46,000,000 46,000,000 21.04 ~24.04 24.03.13 ABS - 판매시설 담보대출 채무인수 44,200,000 100% 44,200,000 송도국제도시개발 유한회사(주2) 여 기타 21,500,000 28,900,000 21.10 ~24.10 24.10.13 ABS - 시 공동주택 본PF 채무인수 53,300,000 100% 53,300,000 에코시티 부 증권회사 39,700,000 36,900,000 23.09 ~26.09 - LOAN - 창고시설 본PF 채무인수 책임준공 58,500,000 100% 58,500,000 ㈜알앤알 물류 부 증권회사 45,000,000 - 23.03 ~24.03 - - 125,000,000 63,700,000 100% 63,700,000 마스턴123호여주삼교피에프브이 주식회사 부 증권회사 49,000,000 - 23.07 ~24.07 24.08.01 ABCP 169,000,000 기타 공동주택 본PF 채무인수 42,550,200 100% 35,458,500 JB CLARK HILLS 여 은행 35,458,500 34,850,750 23.08 ~25.08 - LOAN - 합 계 939,050,200 735,458,500 681,658,500 525,150,750 294,000,000 (주1) 유동화증권의 만기일에 해당합니다.(주2) 지배기업의 단기 유효신용등급이 A3+ 또는 장기 유효신용등급이 BBB+ 이하로 하락 시 본 약정에 따른 일체의 채무 전액을 즉시 변제하여야 하는 기한이익상실 약정이 있습니다.(주3) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고). (3) 부동산 PF 책임준공 약정 1) 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 책임준공 미이행시 조건부 채무인수 및 원리금 상환 약정을 제공하는 내역은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 23 6,327,707,219 3,478,949,984 1,834,195,595 22 5,063,543,328 3,346,129,355 1,746,613,110 기타사업 1 110,340,748 35,000,000 22,523,000 1 106,778,748 35,000,000 14,323,000 합 계 24 6,438,047,967 3,513,949,984 1,856,718,595 23 5,170,322,076 3,381,129,355 1,760,936,110 (주1) 공동 도급사업의 경우 책임준공 약정상 각 참여회사들이 연대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며 표시된 금액은 총 연대보증 금액입니다. 실제 책임준공 실행시각 참여사의 귀책사유와 협의에 따라 최종 책임준공 실행 금액은 변동될수 있습니다.2) 연결기업은 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여, 아래와 같이 책임준공 미이행시 손해배상 약정을 제공하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구분 당기말 전기말 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 공사건수 도급금액 약정금액 대출잔액 정비사업 2 463,741,566 324,000,000 77,138,450 1 151,975,748 248,000,000 174,358,990 기타사업 53 10,797,924,933 8,648,087,000 6,270,749,710 57 11,029,190,139 9,150,300,000 5,872,420,489 합 계 55 11,261,666,499 8,972,087,000 6,347,888,160 58 11,181,165,887 9,398,300,000 6,046,779,479 (주1) 공동 도급사업의 경우 책임준공 약정상 각 참여회사들이 연대하여 책임준공 약정을 제공하고 있으며 표시된 금액은 총 연대보증 금액입니다. 실제 책임준공 실행시각 참여사의 귀책사유와 협의에 따라 최종 책임준공 실행 금액은 변동될수 있습니다. (4) 부동산 PF의 SOC보증 연결기업의 SOC법인과 시행사의 차입금 등과 관련하여 당기말 1,959,370백만원(전기말: 1,657,718백만원)을 한도로 자금보충 및 자금제공 등의 신용보강을 제공하고 있으며, SOC법인의 필수 사업경비 부족시 자금을 보충할 의무를 부담하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 당기 전기 공사건수 전체 연결기업분 공사건수 전체 연결기업분 채무인수 (주1) 2 305,068,000 83,868,041 4 314,318,058 89,040,835 자금보충 (주1) 12 352,503,993 35,499,543 12 277,391,192 34,735,023 자금제공 (주1, 2) 50 8,331,445,271 1,675,752,229 49 7,557,832,331 1,361,648,536 지급보증 (주1) 1 137,500,000 137,500,000 1 143,110,000 143,110,000 리파이낸싱 1 84,200,000 26,750,340 1 93,200,000 29,609,640 합 계 66 9,210,717,263 1,959,370,153 67 8,385,851,581 1,658,144,034 (주1) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고).(주2) 자금제공의무는 민간투자사업 시행사의 대출잔액으로 포함하였으며, 주무관청으로부터 지급받는 해지시지급금 또는 매수청구권의 행사로 지급받는 매수가액이 대주의 대출원리금 및 재무출자자의 출자원금에 미달되는 금액에 따라 자금제공의무 실행 금액이 변동될 수 있습니다. (5) 본PF의 중도금대출 보고기간말 현재 정비사업 및 기타사업과 관련하여 수분양자의 중도금대출을 보증하는 약정을 체결하고 있습니다. (단위: 개, 천원) 구 분 사업구분 당기말 전기말 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 사업건수 보증한도 약정금액 대출잔액 공동도급 정비사업 12 658,955,600 536,873,000 211,260,014 12 449,622,447 380,435,372 99,672,807 기타사업 22 921,605,648 781,975,316 467,439,459 26 1,039,179,375 885,074,604 433,251,758 소 계 34 1,580,561,248 1,318,848,316 678,699,473 38 1,488,801,822 1,265,509,976 532,924,565 연결기업지분 정비사업 12 613,657,600 495,693,000 206,576,552 12 417,194,447 350,955,372 84,932,807 기타사업 22 921,605,648 781,975,316 467,439,459 26 1,039,179,375 885,074,604 433,251,758 소 계 34 1,535,263,248 1,277,668,316 674,016,011 38 1,456,373,822 1,236,029,976 518,184,565 (6) 기타보증 보고기간말 현재 보증보험회사 등에 보험을 가입하거나 보증서를 발급하는 방식으로 발주처 등에 대하여 계약이행, 분양보증 및 하자보증 등 지급보증을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 구 분 피보증처명 특수관계자 여부(주2) 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부(주2) 제공한지급보증 (주1) (주)대우건설 등 부 시공보증 등 8,381,875,953 6,686,304,916 건설공제조합 등 부 포천화도고속도로 주식회사 여 사업이행보증 23,315,090 23,315,090 건설공제조합 부 PT Tanggamus Electric Power 여 보증신용장 2,615,181 2,615,181 하나은행 부 PT Wampu Electric Power 여 보증신용장 2,836,680 2,836,680 하나은행 부 제공받은지급보증 (주1) (주)포스코이앤씨 - 계약보증 등 12,926,318,903 12,737,687,605 건설공제조합 등 부 - 계약이행보증 등 1,994,034,321 775,356,233 무역보험공사 등 부 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 - 이행보증 148,451,916 23,600,434 엔지니어링공제조합 부 - 지급보증 77,760,527 40,978,980 부 - 하자보수보증 8,978,730 3,728,232 주택도시보증공사 부 - 하자보증보험 5,268 5,268 서울보증보험 부 - 지급보증보험 172,833 172,833 부 - 공탁보증보험 221,600 221,600 부 - 건설기계대여대금 98,030 98,030 건설공제조합 부 Posco Engineering Construction Vietnam Company Limited - 계약이행보증 45,129,000 9,486,119 HSBC베트남 등 부 POSCO E (China) CO., LTD. - 계약이행보증 3,640,983 1,286,847 하나은행 북경분행 부 합 계 23,615,455,015 20,307,694,048 (주1) MYR, USD, PHP, BDT, PLN, VND 통화로 구성되어 있으며, 당기말 서울외국환중개소에서 공시하는 매매기준율을 사용하여 환산하였습니다.(주2) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 32 참고). 1) 당기말 현재 연결기업은 동업자들이 주택도시보증공사 등에서 발급받은 보증에 대하여 제공하고 있는 연대보증은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 피보증처 특수관계자 여부(주1) 보증종류 보증한도 보증금액 보증처 특수관계자 여부(주1) (주)대우건설 부 시공보증 122,476,659 122,476,659 건설공제조합 부 (주)태영건설 부 하도급대금지급보증 등 6,126,621 6,126,621 부 (주)한양 부 하도급대금지급보증 22,842,618 22,842,618 부 (주)한준건설 부 공사이행보증 32,290,290 32,290,290 부 계룡건설산업(주) 부 하도급대금지급보증 403,870 403,870 부 에스케이에코플랜트(주) 부 하도급대금지급보증 705,104 705,104 부 에이치디씨현대산업개발(주) 부 하도급대금지급보증 등 421,806,488 421,806,488 부 현대건설(주) 부 하자보수보증 2,467,046 2,467,046 부 화성광주고속도로(주) 부 사업이행보증 10,772,285 10,772,285 부 화성에코텍(주) 부 사업이행보증 6,019,500 6,019,500 부 서부내륙고속도로(주) 부 사업이행보증 76,451,899 76,451,899 부 포천화도고속도로(주) 여 사업이행보증 23,315,090 23,315,090 부 넥스트레인(주) 부 사업이행보증 104,421,098 104,421,098 부 더푸른김포(주) 부 사업이행보증 3,308,880 3,308,880 부 휴먼에코랜드(주) 부 사업이행보증 9,201,402 9,201,402 부 동서울지하도로(주) 부 사업이행보증 12,555,730 12,555,730 부 부산바이오가스(주) 부 사업이행보증 3,384,700 3,384,700 부 (주)무궁화신탁 부 주택분양보증 763,993,580 763,993,580 주택도시보증공사 부 (주)백송종합건설 부 주택분양보증 1,019,161,731 - 부 (주)진보공영 부 하자보수보증 894,660 - 부 (주)하나자산신탁 부 주택분양보증 1,757,968,167 1,262,143,117 부 곽** 등 65명 부 주택구입자금보증 10,656,199 5,589,972 부 교보자산신탁(주) 부 주택분양보증 등 382,613,420 382,613,420 부 금강종합건설(주) 부 주택분양보증 1,149,175 - 부 신한자산신탁(주) 부 주택분양보증 등 1,623,466,690 1,623,466,690 부 아정건설(주) 부 주택분양보증 550,014 - 부 우리자산신탁(주) 부 주택분양보증 454,088,440 454,088,440 부 제일연마공업(주) 부 하자보수보증 264,000 - 부 케이비부동산신탁(주) 부 주택분양보증 등 634,506,605 634,506,605 부 코리아신탁(주) 부 주택분양보증 415,778,680 243,118,500 부 한국자산신탁(주) 부 주택분양보증 386,646,120 386,646,120 부 한국투자부동산신탁(주) 부 임대보증금보증 91,756,800 91,756,800 부 국토교통부 부산지방국토관리청 부 계약보증 550,902 550,902 엔지니어링공제조합 부 국토교통부 원주지방국토관리청 부 계약보증 390,130 390,130 부 한국원자력환경공단 부 계약보증 1,845,405 1,845,405 부 한국수력원자력(주) 부 계약보증 277,712 277,712 부 국토해양부 원주지방국토관리청 부 용역하자보수보증 83,333 83,333 부 PT Tanggamus Electric Power 여 보증신용장 2,615,181 2,615,181 하나은행 부 PT Wampu Electric Power 여 보증신용장 2,836,680 2,836,680 하나은행 부 합 계 8,410,642,904 6,715,071,867 (주1) 특수관계자에게 제공하는 보증이 포함되어 있습니다(주석 31 참고). 2) 당기말 현재 연결기업이 해외 공사 수행을 위해 금융기관으로부터 제공받고 있는 보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 ANZ 서울 하자이행보증, 계약이행보증, 선수금 환급보증 등 128,940,000 20,947,144 BNP 서울 154,728,000 36,982,736 Credit Agricole 90,258,000 - Deutsche 서울 124,869,944 124,869,944 HSBC 서울 155,257,994 68,192,853 Liberty 155,967,997 155,967,997 MUFG 서울 64,470,000 - SMBC 일본 135,427,897 135,427,897 Societe Generale 서울 64,470,000 - UOB 말레이시아 3,030,116 3,030,116 UOB 서울 103,152,000 - 건설공제조합 386,820,000 - 국민은행 12,894,000 - 무역보험공사 119,765,173 109,699,489 우리은행 70,917,000 70,071,183 중국공상은행 6,447,000 - 하나은행 216,619,200 50,166,874 하나은행 북경분행 3,640,983 1,286,847 HSBC 베트남 38,682,000 5,473,661 ANZ 베트남 6,447,000 4,012,458 합 계 2,042,804,304 786,129,199 3) 당기말 현재 연결기업이 보증기관으로부터 제공받고 있는 지급보증 등은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 보증종류 보증한도 보증금액 건설공제조합 하도급대급지급보증 등 6,787,593,751 6,787,593,751 엔지니어링공제조합 EPC 계약이행보증 등 890,187,133 541,487,066 서울보증보험 공사이행보증 등 535,008,825 535,008,825 주택도시보증공사 주택분양보증 등 4,927,829,815 4,927,829,815 Deutsche 서울 이행보증 16,137,785 16,137,785 합 계 13,156,757,309 12,808,057,242 7. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 당사의 연결재무제표는 '주식회사등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결재무제표는 공정가치로 평가된 파생금융상품, 일부의 공정가치측정금융자산을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 원 단위로 표시되어 있습니다.당사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 당사 연결감사보고서 및 사업보고서의 연결재무제표 주석 [2. 중요한 회계정책 및 재무제표 작성기준]을 참고 부탁드립니다. 8. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 (1) 기후변화 대응 당사는 글로벌 신기후 체제 확립에 따라 기후변화 대응을 위한 전략 수립의 필요성을인식하고 다양한 이해관계자들과 국제사회의 요구에 따라 기후변화 대응에 적극 동참하기 위해 2050 탄소중립 전략을 수립하였고, 선제적 탄소 감축과 저탄소 비즈니스 확대로 건설분야 탄소중립을 선도해 나가고자 합니다. (2) 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 관리 당사는 온실가스 목표관리제 대상기업에 해당되지는 않으나 건설업 부문의 자발적 온실가스 감축을 위해 국토교통부 , 한국부동산원과 협약을 체결하고 온실가스 배출량을 산정하고 감축 관리를 하고 있습니다 . 2023 년 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 아래와 같으며 제 3 자 검증기관인 로이드인증원㈜ (Lloyd's Register) 을 통해 온실가스배출량 및 에너지사용량에 대한 검증을 받았습니다 . - 2023년 온실가스 배출량 및 에너지 사용량 온실가스 배출량(tCO2_eq) 에너지사용량(TJ) Scope 1(직접배출) Scope 2(간접배출) 총량 연료 전기 스팀 총량 8,867 40,201 49,068 131.8 834.5 10.1 976.4 ※ 온실가스 배출량 및 에너지사용량은 국내 사업장 기준으로 집계하였습니다. 최근 4개년 간 온실가스 배출량은 다음과 같습니다. (단위 : tCO2_eq ) 구 분 2023 년 2022 년 2021 년 2020 년 Scope 1(직접배출) 8,867 5,358 6,560 6,200 Scope 2 (간접배출) 40,201 36,093 36,586 41,682 총량 49,068 41,451 43,146 47,882 (3) 녹색기술에 대한 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 저탄소 녹색성장 기본법 제 32조 제 2항에 따라 녹색기술 인증을 취득하고 있습니다. 회사의 녹색기술 개발은 Build Green 지구환경 보전과 온실가스 저감에 기여한다는 기업활동을 목표로 인증제도가 시작된 2010년 이래 2023년 12월 31일 현재 총 4건의 녹색기술 인증을 확보하고 있습니다. 근거법령 분야 구분 인증번호 기술명칭 인증일자 유효기간 인증부처 「저탄소 녹색성장 기본법」제32조 및「녹색인증제 운영요령」제27조 환경보호 및 보전 연장 GT-18-00580 교반장치와 습도차를 이용한 고형연료 건조 기술 2018-12-13 2024-12-12 환경부 신규 GT-21-01230 카르복실계 및 실리카 하이브리드 플루오로실리케이트염 복합화합물을 이용한 콘크리트 구조물의 수밀성 및 내구성 향상 기술 2021-10-14 2024-10-13 국토교통부 신규 GT-21-01251 건설현장 비산먼지 발생 저감을 위한 표면경화제 활용기술 2021-10-14 2024-10-13 환경부 신규 GT-23-01630 콘크리트 충전형 합성기둥 공법기술(P-Box Column) 2023-03-16 2026-03-15 국토교통부 9. 법규상의 규제에 관한 사항 (1) 회사의 제재현황 일자 처벌 또는조치대상자 처벌 또는조치기관 유형 처벌 또는조치내용 사유 근거법령 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 2021.05.25. 법인 공정거래위원회 행정 과징금 1,400만원 부당특약 설정 등 하도급법 위반 하도급법 제25조의3 제1항, 제3조의4, 제6조, 제13조, 제16조 공정위 과징금(1,400만원) 부과, 확정 임직원을 대상으로 관련 법령에 대한 교육을 강화하고, 시스템을 정비하였으며, 공정거래 자율준수 프로그램을 운영하고 있습니다. 2022.01.11. 법인 지방법원 형사 벌금 2,000만원 조세범처벌법 위반 조세법처벌법 제18조, 제3조 제1항 1심 판결 (벌금 2,000만원), 확정 임직원을 대상으로 조세 관련 법령에 대한 교육을 강화하고, 시스템을 정비하였습니다. 2022.02.16. 법인 대법원 형사 벌금 2,000만원 고용노동청 감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제68조 제3호 1심 판결 (벌금 1,000만원)2심 판결 (벌금 2,000만원)3심 소송 종결 (2심 판결 유지) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.06.01. 법인 대법원 형사 벌금 500만원 남양주 진접선 건설공사 현장에서 가스폭발사고 발생 산업안전보건법 제68조 제2호, 제29조 제3항 1심 판결 (벌금 500만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2022.07.13. 법인 지방법원 형사 벌금 700만원 포항 발전 현장 지하에 도시가스배관이 묻혀있는지 관계기관에 확인 없이 굴착공사 도시가스사업법 제50조 제8호, 제30조의3 제1항 1심 판결 (무죄)2심 판결(벌금 700만원)3심 소송 계속 중 임직원을 대상으로 관련 법령에 대한 교육을 강화하고, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.09.21. 법인 대법원 형사 벌금 300만원 중부지방고용노동청 특별감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (벌금 300만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.09.22. 법인 지방법원 형사 벌금 200만원 십정2구역 주거환경개선사업 현장에서 소방배관 작업 중 사망사고 발생 산업안전보건법 제173조 제1호, 제167조 제1항, 제63조 1심 판결 (사망사고 무죄, 특별점검에 따른 산안법 위반 유죄 벌금 200만원)2심 판결 (1심 판결 유지) 확정 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.09.27. 법인 대법원 형사 벌금 50만원 고용노동청 감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (무죄)2심 판결 (벌금 50만원)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.11.24 법인 검찰 형사 1심 계속 중 협력업체의 영업비밀을 제3자에게 누설 부정경쟁방지 및 영업비밀보호에 관한 법률 제19조, 제18조 제2항 1심 계속 중 임직원을 대상으로 관련 법령에 대한 교육을 강화하고 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. - 일자는 조치(처벌)기관이 검찰일 경우 공소제기일, 행정기관일 경우는 처분의 효력발생일 기준으로 작성하였습니다. (2) 임직원의 제재현황 일자 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치기관 유형 처벌 또는 조치내용 사유 근거법령 회사의 이행사항 재발방지를 위한 회사의 대책 2022.02.16. 박** (현장소장, 퇴직, 근속연수 17년) 대법원 형사 징역 1년 집행유예 2년 부산 LCT 건설공사 도중 안전작업대 추락사고 발생 형법 제268조 1심 판결 (징역 1년, 집행유예 2년)2심 판결 (징역 1년, 집행유예 2년)3심 소송 종결 (2심 판결 유지) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2022.11.25. 노** (담당임원, 퇴직, 근속연수 16년) 지방법원 형사 징역 1년 6월, 집행유예 2년, 추징 1억원 턴키공사 입찰의 입찰평가 심의위원 1명에게 금품을 제공하려 함 형법 제133조 제1항,제129조 제1항, 제130조 1심 판결(징역 1년6월, 집행유예2년, 추징 1억원), 2심 소송 계속 중 입찰관련 부정한 청탁 등이 발생하지 않도록, 임직원의 윤리교육을 강화하고, 윤리서약을 받는 등 관리를 강화하였습니다. 2023.06.01. 신** (현장소장, 퇴직, 근속연수 12년) 대법원 형사 벌금 800만원 남양주 진접선 건설공사 현장에서 가스폭발사고 발생 산업안전보건법 제68조 제2호,제29조 제3항, 형법 제268조,건설기술진흥법 제88조 제7호 1심 판결 (벌금 800만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.09.21. 신** (현장소장, 퇴직, 근속연수 12년) 대법원 형사 벌금 300만원 중부지방고용노동청 특별감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (벌금 300만원)2심 판결 (항소기각)3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.09.22. 신** (십정사업단 단장, 현직, 근속연수 21년) 지방법원 형사 벌금 200만원 십정2구역 주거환경개선사업 현장에서 소방배관 작업 중 사망사고 발생 산업안전보건법 제173조, 제167조 제1항, 제63조 1심 판결 (사망사고 무죄, 특별점검에 따른 산안법 위반 유죄 벌금 200만원)2심 판결 (1심 판결 유지) 확정 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. 2023.09.27. 박** (현장소장, 현직, 근속연수 17년) 대법원 형사 벌금50만원 고용노동청 감독에서 산안법 위반사항 지적 산업안전보건법 제71조, 제67조 제1호 1심 판결 (무죄) 2심 판결 (벌금 50만원) 3심 판결 (상고기각) 현장 내 안전조치를 강화하고, 모든 임직원에 대하여 안전 교육을 철저히 하고 있으며, 현장에 대한 관리 감독을 강화하였습니다. - 일자는 조치(처벌)기관이 검찰일 경우 공소제기일, 행정기관일 경우는 처분의 효력발생일 기준으로 작성하였습니다. 10. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 가. 주요 시장위험당사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리 방식(1) 위험관리 규정 및 일반적 전략당사의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다.(2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 12명 (외환 4명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법당사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다. 다. 파생상품 계약 체결 현황(1) 통화선도계약 미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인한 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 등 매매목적 USD 245,991 1,082.70~1,402.00 2024.01.23~2026.06.23 HSBC 매매목적 CNY 4,913 184.65 2024.06.18 BNP 등 매매목적 USD (69,888) 1,125.70~1,399.50 2024.01.23~2026.01.20 SG 등 매매목적 EUR (11,458) 1,377.50~1,431.90 2024.01.23~2025.07.22 CA 등 매매목적 JPY (98,050) 9.185~10.110 2024.01.23~2025.01.21 HSBC 매매목적 CHF (31) 1,492.70 2024.08.27 당사는 당기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 965백만원, 통화선도 평가손실로 10,249백만원을 계상하였습니다. (2) 금리선도계약 당사는 임차보증금채권 매각과 관련하여 할인율 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원화-백만원) 금융기관 통화 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 한화투자증권 KRW 35,609 3.414%~3.626% 3.723%~3.934% 2023.02.17 2024.02.15 한화투자증권 KRW 14,391 3.589%~3.690% 3.723%~3.934% 2023.06.30 2024.02.15 당사는 당기말 동 금리선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리선도 평가이익으로 123백만원을 계상하였습니다. (3) 통화스왑계약당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있으며, 전기 중 만기해지로 정산완료되어 당기말 현재 계약 잔액은 없습니다. (4) 금리스왑션계약당사는 외화 매출채권 매각과 관련하여 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑션계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리스왑션 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 Credit Agricole USD 2021.07.14, 2024.11.07~2025.04.07 32,435 BNP Paribas USD 2021.07.13, 2024.01.05~2026.01.07 81,630 당사는 당기말 동 금리스왑션계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리스왑션 평가이익으로 448백만원, 평가손실로 47백만원을 계상하였습니다. (5) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 매매목적 통화선도 2,963 13,628 5,300 17,065 965 10,249 매매목적 금리선도 122 - 74 - 123 - 매매목적 금리스왑션 13,045 - 3,096 878 448 47 합 계 16,130 13,628 8,470 17,943 1,536 10,296 라. 리스크 관리에 관한 사항 (1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함 - 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 (2) 관리조직 - 재무실 내 자금그룹에서 전담하여 전사적 환리스크 관리 수행 (3) 절차 - 사업부서 : 외화도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보 - 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 시행함 [종속회사의 내용]■ (주)포스코에이앤씨건축사사무소 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 - - - - - - * 당기('23.11.30)에 통화선도 파생상품계약이 만료되어 현재 남아있는 파생상품 계약이 없습니다. 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - - 4 11. 2024년 포스코이앤씨의 목표 2024년은 회사가 창립 30주년을 맞이하는 매우 중요한 해입니다. 올해에는 美 대선을 비롯해 국내 총선 등 주요 국가의 선거가 예정되어 있어 선거 결과에 따라 정책 변동성이 커질 수 있습니다. 또한 러-우 전쟁과 이-팔 전쟁 지속, 중국과 대만 갈등 심화는 세계 경제의 변동성을 확대할 것으로 우려됩니다. 국내 경제 역시 저성장 기조를 보이고 있고 부동산 경기마저 위축된 상황이 지속되고 있어, 올해도 회사의 경영 여건이 녹록지 않을 전망입니다. 이에 다음과 같은 운영 전략으로 현재의 위기를 극복하고 경영목표를 달성하고자 합니다. 첫째, 안전 최우선 경영으로 중대재해를 근절하겠습니다. Smart Safety 및 선제적 재해예방 활동으로 근로자가 실수해도 안전이 보장될 수 있도록 Fool Proof 개념의 안전한 근로환경을 조성하겠습니다. 안전보건 주체들이 주도적으로 참여하고 협력하는 안전문화를 확산시켜, 한단계 업그레이드된 안전경영을실천하겠습니다. 둘째, 새롭게 수립한 비전 실현을 가속화하겠습니다. 이차전지, 저탄소 철강, 수소 등 그룹의 신사업 지원에 총력을 다하고, 청정에너지원인 원자력발전과 해상풍력발전 사업이 본격화될 수 있도록 역량을 집중하겠습니다. 또한 회사의 브랜드 가치를 강화하여 도시정비와 리모델링 분야의 시장지배력을 강화하고, 우량입지의 자체ㆍ개발사업을 선점해 수익성을 높이겠습니다. 셋째, 기술력 기반의 원가경쟁력 우위를 확보하겠습니다. 회사의 경쟁력을 점검하고 EPC 본원경쟁력 강화에 매진하겠습니다. 이를 위해 디지털 혁신과 함께 기술력을 바탕으로 한 원가 경쟁력을 혁신하겠습니다. 또한 올해에는그동안 잠재되었던 부동산 PF 리스크가 현실화될 우려가 매우 큰 바, 강건한 현금흐름을 경영의 중심으로 삼겠습니다. 끝으로, 기업의 책임경영을 강화하고 도전과 혁신 문화를 정착하겠습니다. 기업의 사회적 이미지 실추는 생존을 좌우할 수 있음을 명심하여 컴플라이언스를 반드시 준수하겠습니다. 기수립한 탄소중립 2050전략을 철저히 이행하고 지속적인 동반성장활동으로 강건한 산업생태계 조성을 선도하겠습니다. 직원 주도형 혁신 활동을 확대하고, 소통과 협업, 상호 신뢰를 높일 수 있도록 조직문화를 개선하여 "친환경미래사회 건설을 위해 업의 한계에 도전하는 혁신기업" 으로 변모하겠습니다. [친환경 인프라 부문(물류 등)] ■ 포스코디 엑스 1. 예측정보에 대한 주의사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년 회사는 포스코그룹의 이차전지소재 등 신성장 사업 투자 확대와 수익성 혁신노력으로 연결기준 수주는 14,365억원, 매출 14,859억원, 영업이익 1,106억원을 실현하여 사업규모 성장 및 수익 확대를 지속 실현하였습니다. 지난 한 해 동안의 주요 경영 성과에 대하여 말씀 드리겠습니다. 첫째, 포스코 그룹의 사업 경쟁력 제고를 위해 디지털 전환(DX)을 지속 추진하였습니다. ' 그룹 One IT' 전략에 맞춰 이차전지소재 등 신성장 분야와 그룹사의 생산설비 확대에 따른 신설법인 조기 안정화를 위해 IT 시스템을 신속히 구축하였습니다. 또한 그룹 거버넌스에 따라 MES, ERP 등 그룹의 공통 업무를 중심으로 표준 업무 프로세스를 내재화한 표준 모델시스템을 단계적으로 확산하여 포스코 그룹의 IT 수준을 상향 평준화 하였습니다. 사업회사의 성장전략에 맞는 경영인프라 고도화와 글로벌 오퍼레이션 실현을 위해 중장기 IT Master Plan을 수립하였습니다. ㈜포스코인터내셔널 글로벌 New ERP 구축과 ㈜포스코이앤씨 PI(Process Innovation) 사업을 추진하였고, ㈜포스코퓨처엠의조업 안정화 지원을 위한 데이터관리 체계 및 조업시스템 개선 작업을 수행하였습니다. 또한 ㈜포스코인터내셔널의 IT 및 보안 체계를 구축하고 ㈜포스코모빌리티솔루션의 Smart Factory 구축을 위한 생산공정 자동화 컨설팅 프로젝트를 수행하였습니다. Data 기반의 제철소 디지털 트윈 모델 플랜트 확대를 통해 생산성과 품질을 향상시켰으며, 현장 안전을 위한 스마트 안전관제플랫폼 확산 및 AI 기술을 적용한 통합안전관제 시스템을 구축하였습니다. 또한 철강 연속공정 Smart Factory 구축 역량 및 노하우를 기반으로 LS엠앤엠㈜, 효성중공업㈜ 등 기존 고객의 국내외 사업장 Smart Factory 고도화 사업을 수행하였으며, 전기차 부품 분야의 선두 주자인 명신 그룹 대상으로 Smart Factory 구축 사업을 확대하였습니다. 둘째, 미래 신성장 분야의 자동화 사업 성과를 확대하였습니다. 광석 리튬 , 전구체 , 양극재 , 리사이클링 공장 등 그룹 이차전지소재사업 전 밸류체인에서의 공장 자동화 사업을 확대하였습니다 . 이차전지소재 사업에 대한 그룹 내 투자확대에 대응하여 철강 분야의 엔지니어링 경험을 기반으로 이차전지소재 공정의 제어기술을 내재화하는 등 사업 경쟁력을 제고하였습니다 . 또한 제조 현장의 안전을 제고하고 무인화를 통한 생산성 향상을 위해 로봇 자동화 사업을 확산하였습니다 . 포스코 제철소 내 고위험 및 고강도 작업 현장을 중심으로 로봇기술을 적용하고 , 표준모델 기반 유사 공정 대상으로도 로봇기술을 확산 중이며 ,㈜포스코퓨처엠의 신ㆍ증설 공장 대상으로도 로봇기술을 적용하고 물류 설비의 로봇자동화를 확산하였습니다 . 물류자동화 분야는 통합 물류 플랫폼을 구축하여 포스코 그룹 물류 혁신을 지원하고 있으며 , 인천국제공항공사 BHS(수하물처리시스템 ) 구축 및 운영 역량을 기반으로 ㈜한진택배 메가허브 물류센터 사업에 이어 ㈜포스코 광양 PFC(POSCO Fulfillment Center) 사업과 ㈜포스코퓨처엠 창고자동화 사업을 수행하며 공항 및 유통물류 중심에서 제조물류로 사업 영역을 확장하였습니다 . 셋째 , 디지털 전환 (DX)을 위한 역량 확보와 원가 혁신 등 지속적인 성장 기반을 마련하였습니다 . 산업현장의 안전 및 인력구조 변화에 대응하여 철강 및 소재 분야 중심으로 로봇 자동화를 본격화하고 , 물류시장 내 로봇 자동화 확대에 대응하여 무인 운반차 (AGV/AMR) 이동 최적 제어 등의 솔루션을 확보하였습니다 . 미래기술 선도를 위한 AI, Digital Twin, 이음 5G(사설무선통신망 ) 등 신기술 기반의 실증 사업을 추진하였고 , 사업 경쟁력을 높이기 위해 지속적으로 기술 인재를 확보 및 육성하고 있습니다 . 공급사 수급 체계 및 구매 방식 혁신으로 조달 원가를 절감하고 , 베트남 ODC(해외개발센터 ) 운영을 통해 인력 운영의 유연성을 강화하는 등 低원가 수행 체계를 마련하였습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 연결회사의 지난 2사업년도 연결기준 재무상태는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제 35기 제 34기 증감 증감률 (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 661,855,691,387 603,491,896,789 58,363,794,598 9.67% ·현금및현금성자산 60,162,678,094 32,014,522,081 28,148,156,013 87.92% ·기타금융자산 13,289,391,096 41,295,874,071 -28,006,482,975 -67.82% ·매출채권 348,754,438,121 330,416,444,253 18,337,993,868 5.55% ·미청구공사 163,685,151,488 100,667,731,741 63,017,419,747 62.60% ·재고자산 19,082,720,969 32,219,575,113 -13,136,854,144 -40.77% ·당기법인세자산 72,178,284 11,334,656 60,843,628 536.79% ·기타유동자산 56,809,133,335 66,866,414,874 -10,057,281,539 -15.04% [비유동자산] 227,951,529,073 248,101,889,195 -20,150,360,122 -8.12% ·기타금융자산 25,828,451,748 27,970,444,228 -2,141,992,480 -7.66% ·장기매출채권 12,117,352,786 10,054,903,139 2,062,449,647 20.51% ·관계기업투자 619,541,179 698,271,530 -78,730,351 -11.28% ·유형자산 114,276,328,948 107,849,367,851 6,426,961,097 5.96% ·무형자산 13,279,080,287 11,719,715,227 1,559,365,060 13.31% ·투자부동산 2,860,535,433 2,912,469,333 -51,933,900 -1.78% ·이연법인세자산 39,689,583,037 50,624,313,461 -10,934,730,424 -21.60% ·순확정급여자산 19,221,858,010 36,236,904,426 -17,015,046,416 -46.96% ·기타비유동자산 58,797,645 35,500,000 23,297,645 65.63% [자산총계] 889,807,220,460 851,593,785,984 38,213,434,476 4.49% [유동부채] 421,366,947,879 431,131,515,113 -9,764,567,234 -2.26% ·단기차입금 - 381,791,370 -381,791,370 -100.00% [비유동부채] 6,990,890,378 6,469,761,012 521,129,366 8.05% ·장기차입금 76,603,000 76,603,000 - 0.00% [부채총계] 428,357,838,257 437,601,276,125 -9,243,437,868 -2.11% ·자 본 금 76,017,364,500 76,017,364,500 - 0.00% ·자본잉여금 224,437,298,894 224,416,562,154 20,736,740 0.01% ·이익잉여금 163,313,304,743 114,937,061,618 48,376,243,125 42.09% [자본총계] 461,449,382,203 413,992,509,859 47,456,872,344 11.46% 부채와자본총계 889,807,220,460 851,593,785,984 38,213,434,476 4.49% 부채비율 92.8% 105.7% - -12.9%p *상기 재무제표는 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. [자산] 연결회사의 당기말 총자산은 전기 대비 382억원 증가한 8,898억원입니다. 유동자산은 자산총계의 74%인 6,619억원이고 비유동자산은 26%인 2,279억원입니다. 유동자산은 전기대비 약 10% 증가하였습니다. 한진메가허브터미널, 광양 전구체 공장 등 대형 프로젝트 미청구공사는 증가하였으나, 해당 프로젝트들은 성격상 프로젝트의 진행률에 따라 기성을 청구하고 있어 프로젝트 종료시점 또는 기성 청구 도래 시점에 일부 해소될 예정입니다. 또한 직원 중 퇴직급여 DB-DC 전환으로 인한 순확정급여자산 감소 등 의 영향으로 비 유동자산은 전기대비 약 8% 감소하였습니다. [부채]연결회사의 당기말 총부채는 4,284억원으로 전기 대비 약 2% 감소하였습니다. 유동부채는 부채총계의 98%인 4,214억원이며 비유동부채는 2%인 70억원입니다. 부채는 전년도 수준을 크게 벗어나지 않으며, 미지급법인세 등으로 인한 소폭 감소가 있었습니다. 부채비율은 전기대비 12.9%p 감소한 92.8%입니다. [자본]자본총계는 4,614억원으로 전년대비 약 11% 증가하였습니다. 주요 증가사유는 사업성과 증대로 인한 이익잉여금의 증가입니다. 나. 영업실적 당기는 이차전지소재, LNG 등 그룹사 신성장 사업부문 확대로 인한 공장 자동화분야 매출 성장과 그룹사 대형 IT시스템 Refresh 및 포스코 신설법인, 공장 대상 IT시스템 구축 등을 통한 사업 확대로 매출 14,859억원을 기록하였으며 지속적인 사업 구조 혁신 노력에 따른 결과로 영업이익 1,106억원을 달성하였습니다. 구 분 제 35기 제 34기 증감 EBITDA (억원) 1,207 731 476 영업이익 (억원) 1,106 647 459 감가상각비 (억원) 101 84 17 연결기업의 지난 2사업년도 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 제35기 제34기 증감 증감률 (2023년) (2022년) 매출액 1,485,875,620,930 1,152,680,199,426 333,195,421,504 28.91% 매출원가 1,297,818,860,055 1,019,604,931,423 278,213,928,632 27.29% 매출총이익 188,056,760,875 133,075,268,003 54,981,492,872 41.32% 판매비와 관리비 77,492,976,294 68,406,774,001 9,086,202,293 13.28% 영업이익 110,563,784,581 64,668,494,002 45,895,290,579 70.97% 기타의대손상각비 3,374,080,960 1,959,440,344 1,414,640,616 72.20% 기타수익 6,233,138,536 605,281,494 5,627,857,042 929.79% 기타비용 3,069,014,880 9,256,753,374 -6,187,738,494 -66.85% 금융수익 5,878,749,777 6,972,244,544 -1,093,494,767 -15.68% 금융비용 3,136,105,585 4,106,415,524 -970,309,939 -23.63% 관계기업손익 -78,730,351 -55,459,927 -23,270,424 41.96% 법인세차감전순이익 113,017,741,118 60,786,831,559 52,230,909,559 85.92% 법인세비용 20,889,512,658 14,935,892,631 5,953,620,027 39.86% 연결당기순이익 92,128,228,460 45,850,938,928 46,277,289,532 100.93% 지배회사지분순이익 91,879,439,824 45,581,846,005 46,297,593,819 101.57% 비지배지분순이익 248,788,636 269,092,923 -20,304,287 -7.55% [사업부문별 실적] 사업부문 제35기(2023년) 제34기(2022년) 증감 증감률 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 매출액 영업이익 EIC자동화 사업부문(포항, 광양EIC사업실) 777,018,768 72,621,750 556,664,941 42,633,977 220,353,827 29,987,773 39.6% 70.3% IT서비스 사업부문(IT사업실) 543,043,077 30,678,529 350,726,386 22,168,915 192,316,691 8,509,614 54.8% 38.4% 물류자동화 사업부문(물류자동화사업실) ※주1 125,263,924 5,325,377 201,310,798 (3,167,629) (76,046,874) 8,493,006 (37.8%) 흑자전환 계 1,445,325,769 108,625,656 1,108,702,125 61,635,263 336,623,644 46,990,393 30.4% 76.2% (주1) 지배기업은 당기 중 조직개편으로 물류자동화사업실이 신설되었으며, 전기 SMART 융합, SMART 통합물류 및 한진택배메가허브추진반의 매출액 및 영업손익은 물류자동화사업실의 매출액 및 영업손익으로 편입되었습니다.(주2) 사업부문별 실적은 별도 기준입니다. [EIC자동화 사업부문] 지난 2022년말 포항제철소 수해에 따른 긴급 복구공사 영향 및 포스코그룹 이차전지소재사업 투자 확대에 따라 매출은 전년 대비 약 40%, 영업이익은 약 70% 증가하였습니다. [IT서비스 사업부문] ' 그룹 One IT' 전략에 맞춰 이차전지소재 등 신성장 분야와 그룹사의 생산설비 확대에 따른 신설법인 조기 안정화를 위한 IT 시스템 구축 및 주요 그룹사 대형 IT시스템 Refresh 영향으로 매출은 전년 대비 약 55%, 영업이익은 약 38% 증가하였습니다. [물류자동화사업부문] 포스코그룹의 물류 혁신 지원을 위해 통합 물류시스템을 구축하였으며, 인천공항 BHS 4단계 추 진 및 한진택배메가허브 물류센터를 성공적으로 구축하였습니다. 다만, 한진택배메가허브 구축사업 등 대규모 사업이 마무리 단계에 접어들면 서 매출이 전년 대비 약 38% 감소하였고, 공 사손 실충당금 환입 및 사업구조 혁신 노력 등으로 인해 영업이익은 흑자 전환하였습니다. 다. 신규사업 당사는 2023년 3월 20일 정기주주총회를 통해 목적사업에 기간통신사업을 추가하였습니다.1. 사업 개요 및 진출목적본 사업은 통신사가 아닌 일반 사업자가 특정 지역이나 건물 등에서 맞춤형 서비스를제공하기 위해 과학기술정보통신부로부터 주파수를 할당 받고 기간통신사업자 승인을 받아 자체 구축할 수 있는 5G 특화망 서비스입니다. 당사는 포스코그룹을 비롯한 대내외 산업현장의 디지털 전환(DX, Digital Transformation)을 추진하고 있으며, 디지털 전환 추진시 기존의 무선랜(Wi-Fi)과 LTE 등의 무선인프라 제약사항을 극복하기 위한 5G 이동통신 인프라 확보 준비 목적으로 본 사업에 진출하게 되었습니다.2. 사업 추진현황지난 '23.9월 과학기술정보통신부로부터 5G 주파수 할당 및 기간통신사업자 승인을 받은 이후, IT사업부문(인프라그룹 20명)에서 관련사업을 추진하고 있습니다. 현재는 광양제철소 내 쇳물을 실어나르는 용선 기차의 자율주행에 5G 특화망 서비스를 시범 적용하기 위한 인프라 구축이 완료되었습니다.3. 위험요소시장 위험은 고객의 부도, 프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나 고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다. 당사는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내 각 분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성 여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험 관리 전담조직인 사업관리그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트 리스크 분석 및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다.4. 회사의 재무상태 및 영업실적에 미치는 영향5G 특화망 서비스는 사물인터넷, 자율주행차, 로봇, 물류 등 다양한 분야에서의 응용이 가능하기 때문에 큰 잠재력을 갖고 있습니다. 국내시장은 '21년 하반기부터 사업자를 등록받아 현재까지 20여개의 기관이 다양한 개소에 5G 특화망 서비스 실증 및 도입을 추진하고 있으며, 해외의 경우 독일, 일본, 미국, 영국 등지에서 최초로 시작되어 현재는 대만, 핀란드, 스웨덴, 홍콩 등 다양한 국가에서 운영하고 있습니다. 5G 특화망 서비스를 포함한 국내 사설망 시 장규모는 연평균 30% 증가해 2027년 약 4,870억원에 달할 것으로 전망됩니다(그랜드뷰리서치). 시장조사기관 IHS M arkit 에 따르면, 5G산업 관련 국내 시장규모는 오는 2035년까지 약 156조원 수준으로 전망하고 있습니다 .(매출 관련사항은 사업 특성상 영업비밀에 해당하여 별도 기재하지 않습니다)5. 향후 추진계획당사는 포스코그룹 및 대내외 산업현장을 대상으로 본 사업을 추진할 예정입니다. 향후에는 당사가 영위하는 산업현장의 디지털 전환(DX, Digital Transformation)과 함께 IT인프라 서비스를 제공하는 형태로 사업영역을 확장해 나갈 계획이며, 필요시 전담인력도 추가 확충할 예정입니다 . 또한, 이음5G 특화망을 적용할 수 있는 분야를 추가 발굴하기 위한 적용성 검토 등을 지속적으로 진행해 나갈 계획입니다. 라. 중단사업 당사는 공시대상 기간 중 중단사업이 없습니다. 마. 환율변동 영향 등 금융위험 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 주요 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 자산 부채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 15,161,489 11,461,005 1,598,136 152,757 JPY 23,199 54,313 3,594,612 3,334,309 EUR 391 617 5,633,579 2,441,518 CNY 2,943,049 512,974 - - INR 318,226 264,382 - - BRL 18,869 17,022 4,221,127 3,807,958 CAD 9,844 - - - GBP 32,836 - 32,836 - 합계 18,507,903 12,310,313 15,080,290 9,736,542 당사는 미국의 통화(USD)에 주로 노출되어 있으며 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.당기말 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 USD 1,356,335 (1,356,335) 1,130,825 (1,130,825) JPY (357,141) 357,141 (328,000) 328,000 EUR (563,319) 563,319 (244,090) 244,090 CNY 294,305 (294,305) 51,297 (51,297) INR 31,823 (31,823) 26,438 (26,438) BRL (420,226) 420,226 (379,094) 379,094 CAD 984 (984) - - 합계 342,761 (342,761) 257,376 (257,376) 당사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다 (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 [고정이자율] 금융자산 61,956,673 67,146,823 금융부채 (2,420,721) (2,162,621) 합 계 59,535,952 64,984,202 [변동이자율] 금융부채 - (381,791) 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래, 예금, 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 당사는 안정적인 자금 확보 및 적정 유동성 유지를 위해 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고, 자금 수지 검토 후 적정 유동성을 유지하고 있으며, 유동성 위험에 대비하고자 단기차입금 한도를 상시 확보하고 있습니다.당사는 당기말 735억원의 유동자금을 보유하고 있습니다. 상기 유동자금은 1) 현금 및 현금성자산, 2) 기타금융자산을 모두 포함한 금액이며 전기말 유동자금 733억원 대비 2억원 증가하였습니다. 당기말과 전기말 현재 현금및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당좌예금 396,182 793 은행예금 등 59,766,496 32,013,729 합계 60,162,678 32,014,522 당기말과 전기말 현재 기타유동금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기손익- 공정가치측정 금융자산 유동성지분증권 - 218,895 단기금융상품 - 28,850,362 상각후원가측정금융자산 단기금융상품 212,800 1,154,550 미수금 42,066,364 31,797,639 미수수익 165,145 236,805 보증금 1,270,224 1,217,930 대여금 9,911,114 8,364,873 대손충당금 (40,336,256) (30,545,180) 합계 13,289,391 41,295,874 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 이자율 당기말 전기말 장기차입금 - 76,603 76,603 나. 자금지출에 관한 사항 당사의 영업이익 대비 영업활동으로 인한 현금흐름의 비율은 최근 2년 평균 111%입니다. (단위: 천원) 구 분 제 35기(2023년) 제 34기(2022년) 증 감 영업이익 110,563,785 64,668,494 45,895,291 영업활동으로 인한 현금흐름 90,231,778 90,479,603 -247,825 자산취득 및 차입금 상환 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 제 35기(2023년) 제 34기(2022년) 증 감 유형자산의 취득 10,786,582 4,015,908 6,770,674 단기차입금의 상환 387,357 405,180 -17,823 주로 공기구 및 비품 등의 유형자산 취득 규모가 증가하였고, POSCO Asia를 대상으로 하는 단기차입금 전액을 상환하여 당기말 현재 단기차입금은 없습니다. 5. 부외거래 가. 당기말 현재 특수관계자를 제외한 타인에게 당사가 제공한 지급보증 약정 내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : 천USD) 피보증인 약정금액 회사지분 해당액 채권자 비고 부산산성터널(주) 111,100,000 7,621,460 국민은행(주) 등 리파이낸싱 당기말 현재 당사는 BTL민자사업과 관련하여, 출자사인 전농배움터지킴이(주) 등의 차입금과 관련하여 채무원금 1,122,320,100천원의 원리금에 대한 자금보충 및 자금제공약정(지배기업 지분 해당액 : 123,309,423천원)을 제공하고 있습니다. BTL민자사업의 경우, 사업자 귀책에 따른 해지 사유가 발생하더라도 관련 실시협약에 따라 해지시환급금을 수령할 수 있습니다. 당기말 현재 BTL민자사업과 관련하여 사업자귀책에 따른 수령 가능한 해지시 환급금은 428,491,777천원(당사 지분: 46,546,316천원)으로 예상하고 있습니다. 당기말 현재 당사는 특수관계자를 제외한 SOC 사업과 관련하여, 출자사인 서부내륙고속도로(주)의 채무원금 중 지배기업 지분상당액 47,348,000천원(타지분한도 포함:2,367,400,000천원)에 대한 자금제공약정을 체결하고 있습니다. 건설출자자들은 협약이 해지되거나 주무관청으로부터 매수청구 발생시 해지시환급금 또는 매수가액으로 대출원리금을 상환하여야 하며, 해지시환급금 등으로 대출원리금 상환 후 부족한 금액은 당사가 부담합니다. 나. 당기말 현재 당사가 제공한 채무인수 약정 (단위 : 천원) 피보증인 채권기관종류 당기말 전기말 ㈜에스케이태양광 등 (주1) (주)하나은행 5,850,000 10,400,000 (주1) 상기 금액은 약정한 채무원금기준(대출실행액: 3,114,000천원)이며, 채무불이행 발생시 원리금에 대하여 변제 또는 채무를 인수해야 합니다. 다. 기타약정 현황 당기말 현재 프로젝트 계약이행과 관련하여 소프트웨어공제조합에서 105,076,224천원, 서울보증보험(주)에서 36,765,965천원, 엔지니어링공제조합에서 152,577천원, 건설공제조합에서 5,641,001천원의 보증을 제공받고 있습니다. 당기말 현재 (주)하나은행 백지수표 7매가 당사의 의무이행 담보용으로 제공되어 있습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 당사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성됐습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. - 한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항- 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 환경에 관한 내용은 ['XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항의 마. 녹생경영']을 참조하시기 바랍니다. - 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 종업원에 관한 내용은 ['VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항'의 '1. 임원 및 직원 등의 현황' 및 '2. 임원의 보수 등'을 참조하시기 바랍니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항- 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 법규상 주요 규제내용은 ['XI. 그밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항' 중 '3. 우발채무 등'의 '가. 중요한 소송사건 등' 및 '4. 제재현황']을 참조하시기 바랍니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항- 당기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책은 ['Ⅱ.사업의내용'의 '5. 위험관리 및 파생거래']을 참조하시기 바랍니다. [친환경 미래소재 부문]■포스코퓨처엠 1. 예측정보에 대한 주의 사항 회사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 회사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에, 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 2023년은 세계적인 고금리, 저성장 등 부정적 거시경제 요건하에서 전기차 시황악화에 따른 가격하락, 판매부진 등 대외적 영향으로 어려운 한해였습니다. 하지만 회사는 미래성장을 위한 에너지소재분야 증설에 집중, 차세대 제품 양산 및 초기품질확보에 주력하였으며 지속적인 수익성 향상활동과 지속가능경영 내실화에 집중한 결과 3년 연속 창사 최대매출을 경신하고 누적수주 100조원을 달성하는 등의성과를 이루었습니다. 구 분(연결기준) 2023년 2022년 증감 EBITDA(억원) 1,735 2,582 -847 영업이익(억원) 359 1,659 -1,300 감가상각비(억원) 1,376 923 +453 ROE(%) 0.2 4.6 -4.4%p * EBITDA : 영업이익 + 감가상각비 재무적인 측면에서 당사의 당기말 EBITDA는 1,735억원으로 전년대비 847억원 감소하였습니다 . 영업이익은 에너지소재부문에서 리튬 등 주요 메탈가격 약세로 판매가격 하락한데다 재고자산 평가손실 계상하게 되면서 전년대비 1,300억원이 감소하였습니다. 감가상각비는 수주 기반 공장 증설로 인한 취득자산 증가 등으로 전년대비 453억원 증가하였습니다 . 당기말 ROE는 영업이익이 전년대비 감소하였고 , 이자율 및 환율 등의 외부 경제상황 변동에 따른 영업외손익도 감소하여 전년 대비 4.4%p 감소하였습니다 . 사업적인 측면에서 당사의 에너지소재사업은 EV, ESS 등 전방산업의 성장성 , 이차전지 밸류체인 내 중국 영향력 확대 , 미국 인플레이션 감축법 (IRA) 적용 범위 , 배터리업체 소재 내재화에 따른 경쟁심화 및 주요 원재료 가격 변동성 등의 요인에 의해 회사의 영업실적이 중요한 영향을 받을 수 있습니다 . 23년에는 NCMA 및 NCA 등 High-Ni 양극재 판매가 시작되면서 고객사가 다양화되었으며 ,단결정 양산 등 당사의 기술력을 확인할수 있었습니다 . 기초소재사업의 실적은 전방산업인 철강산업 , 환경보호 규제 정도 및 국내 내화물 수입에 대한 중국 영향력 확대 등에 의해 영향을 받을 수 있습니다 . 3. 재무상태 및 영업실적(연결 기준) 가. 재무상태 연 결 재 무 상 태 표 제 53 기 2023년 12월 31일 현재 제 52 기 2022년 12월 31일 현재 주식회사 포스코퓨처엠(구, 주식회사 포스코케미칼)과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제53기 기말 제52기 기말 자 산 유 동 자 산 2,411,881,410,829 2,037,518,471,950 현금및현금성자산 389,579,199,482 281,380,444,158 기타유동금융자산 263,412,024,345 543,581,894,767 매출채권 758,049,903,328 288,251,214,999 계약자산 9,680,909,912 11,953,195,995 재고자산 916,674,470,483 870,133,665,539 기타자산 71,356,583,015 42,187,760,955 당기법인세자산 3,128,320,264 30,295,537 비 유 동 자 산 3,922,711,887,042 2,599,957,668,239 유형자산 3,359,487,997,645 2,097,998,557,447 사용권자산 103,847,838,212 99,734,376,124 무형자산 40,880,147,843 30,937,938,871 관계기업 및 공동기업 투자 262,841,552,913 287,705,105,620 기타비유동금융자산 49,257,106,080 34,375,942,268 투자부동산 188,070,156 188,070,156 순확정급여자산 27,388,587,772 31,155,257,910 기타자산 23,338,406,670 1,074,893,841 이연법인세자산 55,482,179,751 16,787,526,002 자 산 총 계 6,334,593,297,871 4,637,476,140,189 부 채 유 동 부 채 1,396,407,813,025 965,792,822,766 매입채무 262,251,342,107 288,697,331,268 계약부채 1,271,094,700 4,743,604,414 단기차입금 352,139,820,122 202,826,829,068 유동성장기차입금 및 사채 327,651,087,897 262,105,774,279 기타유동금융부채 424,393,605,558 162,576,173,394 리스부채 16,787,717,635 18,075,727,222 기타충당부채 5,798,873,151 3,917,731,426 기타유동부채 4,828,034,290 3,496,114,947 당기법인세부채 1,286,237,565 19,353,536,748 비 유 동 부 채 2,326,719,494,763 1,021,038,678,582 장기차입금 및 사채 2,218,104,479,318 926,410,899,757 순확정급여채무 406,999,499 424,740,953 기타비유동금융부채 16,843,484,836 10,709,737,378 리스부채 79,702,557,350 73,711,926,919 기타충당부채 8,057,979,367 5,839,075,936 이연법인세부채 3,603,994,393 3,942,297,639 부 채 총 계 3,723,127,307,788 1,986,831,501,348 자 본 지배기업의 소유지분 2,350,209,876,264 2,471,021,644,051 자본금 38,731,610,000 38,731,610,000 자본잉여금 1,457,400,615,954 1,454,531,893,625 자본조정 (127,633,910,076) (16,819,535,254) 기타포괄손익누계액 (16,742,186,987) (8,920,112,154) 이익잉여금 998,453,747,373 1,003,497,787,834 비지배지분 261,256,113,819 179,622,994,790 자 본 총 계 2,611,465,990,083 2,650,644,638,841 부 채 와 자 본 총 계 6,334,593,297,871 4,637,476,140,189 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제53기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 제 53기 자산은 전년대비 1조 6,971억원 증가한 6조 3,346억원입니다 . 주요 요인은지속적인 시설투자 영향으로 유 ㆍ무형자산 등이 전년 대비 1조 2,755억원 증가하였습니다 . - 제 53기 부채는 전년 대비 1조 7,363억원 증가한 3조 7,231억원입니다 . 투자자금 조달을 위한 단기차입금과 유동성장기차입금 및 사채가 전년대비 2,149억원 증가하면서 유동부채는 전년 대비 4,306억원이 증가하였으며 , 장기차입금 및 사채가 전년대비 1조 2,917억원 늘어나면서 비유동부채는 전년 대비 1조 3,057억원 증가하였습니다 . - 제 53기 자본은 전년 대비 391억원 감소한 2조 6,115억원을 달성하였습니다 . 나. 영업실적 연 결 포 괄 손 익 계 산 서 제 53 기 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제 52 기 2022년 1월 1일부터 2022년 12월 31일까지 주식회사 포스코퓨처엠(구, 주식회사 포스코케미칼)과 그 종속기업 (단위: 원) 과 목 제 53기 제 52기 매출 4,759,871,486,264 3,301,915,805,063 매출원가 4,502,641,709,206 2,967,157,795,371 매출총이익 257,229,777,058 334,758,009,692 일반관리비 197,707,172,296 156,949,012,419 판매및물류비 23,640,418,763 11,937,327,330 영업이익 35,882,185,999 165,871,669,943 기타수익 9,937,503,103 4,774,826,974 기타비용 58,667,161,732 3,441,213,761 지분법손익 (30,920,020,533) 20,749,921,121 금융수익 203,467,428,777 121,370,869,361 금융비용 175,792,031,699 175,381,126,020 법인세비용차감전순손익 (16,092,096,085) 133,944,947,618 법인세비용(수익) (20,527,316,038) 12,016,380,494 당기순이익 4,435,219,953 121,928,567,124 당기순이익의 귀속: 지배기업의 소유주에 귀속될 당기순이익 28,722,208,549 118,266,658,602 비지배지분에 귀속될 당기순손익 (24,286,988,596) 3,661,908,522 기타포괄손익 (20,192,299,665) (4,366,879,099) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목: 순확정급여부채(자산)의 재측정요소 (10,799,110,527) 10,241,676,645 지분법이익잉여금 295,594,425 12,439,072 해외사업환산손익 (1,866,708,730) (6,445,238,307) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가이익 - 605,570,000 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목: 지분법자본변동 267,936,226 (2,937,228,837) 해외사업환산손익 (8,090,011,059) (5,844,097,672) 총포괄손익 (15,757,079,712) 117,561,688,025 총포괄손익의 귀속: 지배주주지분 10,356,040,206 120,339,139,797 비지배지분 (26,113,119,918) (2,777,451,772) 지배기업 지분에 대한 기본 및 희석주당이익 371 1,527 ※ 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성하였습니다. ※ 제53기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. [부문별 영업실적 분석] (단위 : 억원) 구분 부문 제 52기 제 51기 증감률 금액 비중 금액 비중 금액 비중 매출 기초소재 내화물 제조정비 5,415 11.4% 5,516 16.7% -101 -1.8% 라임케미칼 8,566 18% 8,120 24.6% 446 +5.5% 에너지소재 33,618 70.6% 19,383 58.7% 14,235 +73.4% 전사 매출 47,599 100% 33,019 100.0% 14,580 +44.2% 영업이익 기초소재 내화물 제조정비 138 38.4% 74 4.4% 64 +86.1% 라임케미칼 338 94.3% 79 4.8% 259 +328.2% 에너지소재 -117 -32.7% 1,506 90.8% -1,623 -107.8% 전사 영업이익 359 100% 1,659 100.0% -1,300 -78.4% * 이차전지소재부문 실적은 정보유출 우려 등을 감안, 양ㆍ음극재 통합표기 ※ 제53기(당기)는 주주총회 승인 전 연결재무제표입니다. 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. - 내화물 제조정비부문은 전로 수리대수는 감소하였지만 , 상대적으로 수익성 좋은 플랜트 부문 매출이 증가하며 전년과 유사한 매출액을 달성하였으며 , 영업이익은 전년대비 64억원이 증가하였습니다 . - 라임케미칼 부문은 생산성 향상 및 설비 강건화로 최대생산체제 달성되어 매출은 전년비 446억원 증가한 8,566억원을 달성하였습니다 . 영업이익은 생산량 증대에 따른 단위당 제조원가 하락 및 노후설비 개선을 통한 전력 등 유틸리티 비용 절감효과로 전년대비 259억원이 증가하였습니다 . - 에너지소재 부문에서는 신규 고객사향 NCMA 및 NCA등 High-Ni 양극재 판매 시작으로 판매량이 늘어나면서 전년대비 1조 4,235억원 늘어난 3조 3,618억원의 매출을 달성하였습니다 . 영업이익은 리튬 등 메탈가격 약세 속에 원재료 구매 -투입시점간 래깅효과와 재고자산 평가손실 인식등으로 전년대비 1,623억원 감소하였습니다 . 다. 신규사업 및 중단사업 당사는 제철 부산물을 활용한 화학분야의 사업확장을 위해 OCI(주)와 합작하여 합작법인(51%:49%)인 피앤오케미칼을 설립하고 석탄화학 사업에 진출하였습니다. 현재 반도체, 디스플레이 등의 산업용 고순도 과산화수소를 생산 및 판매하고 있으며, 이차전지의 음극재용 필수 소재인 고연화점 피치 생산을 위한 공장을 2023년 8월 준공(기계적 준공)하여 현재 시운전중에 있습니다.과산화수소는 광양제철소의 부산물인 코크스 오븐가스를 사용해 제조하며, 일반 산업용은 친환경적인 산화제로 활용하고 전자급은 반도체 및 태양광 등 분야의 식각과 세척에 활용됩니다. 음극재용 피치는 정유사의 부산물을 사용해 제조하며, 배터리 저팽창 및 장수명을 목적으로 천연 및 인조흑연의 표면 코팅에 사용됩니다. 기존에 전량 수입하여 사용하던 피치의 국산화를 위한 사업으로 1단계는 15,000톤/년, 배터리시장규모 확대에 따라 향후 추가로 25,000톤/년 증설을 계획하고 있습니다.피앤오케미칼의 총 사업 예산은 약 2,423억원이며, 당사는 2020년에 153억원, 2021년에 약 270억원, 2022년에 약 114억원의 자본을 납입하여 현재 총 약 537억원의 자본을 납입하였습니다. 피앤오케미칼은 자본금 1,053억과 시설자금 1,380억원으로 투자자금을 조달하였으며, 예상투자회수기간은 과산화수소 9년, 음극재용 피치 10년입니다.과산화수소는 전자급과 일반산업용 제품으로 나뉘며, 일반산업용 제품은 2022년 6월에 과산화수소 공장 조기준공 후 정상적으로 생산판매를 하고 있으며, 전자급 제품은 2023년 1월에 인증획득을 하여 생산 판매중입니다. 2023년에는 초기 공장 안정화과정에서 손실이 발생하였으며, 향후 전자급제품 생산이 안정화 될때까지 고정비 등 공정 안정화 비용이 지속 발생할 것으로 전망됩니다. 음극재용 피치는 2022년 9월 착공하여 2023년 8월 기계적준공(MC)을 완료하였으며, 9월부터 안정적인 시운전 및 시제품 생산을 진행하고 있습니다. 또한, 당사와 협업하여 2024년 2월 PPAP 품질 조기인증을 목표로 TFT 협의체를 2023년 6월 구성하여 활발히 활동하고 있으며, 과산화수소와 음극재용 피치 두 제품 모두 가격경쟁력 확보를 위한 제품 생산 및 품질 안정화과정이 필요할 것으로 예상됩니다. 라 . 환율변동 영향 당사는 국제적으로 영업활동을 영위하여 기능통화와는 다른 통화로 표시된 거래를 하고 있어 환율변동 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 환율변동위험에 노출되어 있는 주요 통화는 USD 등이 있습니다. (단위 : 각 통화별 기말환율) 구 분 당기말 전기말 변동 변동률 USD 1,289.40 1,267.30 22.1 1.7% IDR 8.36 8.09 0.3 3.2% EUR 1,426.59 1,381.20 45.4 3.2% JPY 9.13 9.53 -0.4 -4.4% CNY 180.84 181.44 -0.6 -0.3% 보고기간말 현재 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 1,893,395,557 901,790,675 333,370,874 332,141,731 IDR - - 289 - EUR - 534,760 58,737 109,576 JPY - 491,020 - 399,889 CNY 291,381,299 25,691,797 67,617,775 13,627,243 당기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 99,160,488 (99,160,488) 121,314 (121,314) IDR - - 29 (29) EUR (53,476) 53,476 (5,018) 5,018 JPY (49,102) 49,102 (39,469) 39,469 CNY 26,568,950 (26,568,950) 5,328,753 (5,328,753) 당사는 영업활동에서 발생하는 환율변동 위험을 최소화하기 위해 수출입 등의 경상거래 , 예금 , 차입 등의 자금거래시 입금 및 지출통화를 일치시키는 것을 원칙으로 해서 환노출을 최소화하고 있습니다 마. 자산 손상 인식 연결회사는 매 보고기간말 자산의 손상징후를 검토하고 있으며 , 손상징후가 있을 경우 자산의 회수가능액과 장부가액을 비교하여 손상검사를 수행합니다 . 자산의 회수가능액은 독립된 외부평가기관에서 수행한 자산의 사용가치 평가결과 및 감정평가 결과에 기초하여 산정하고 있으며 , 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과할 때 그 차이를 손상차손으로 인식합니다 . 회사는 연결기준 유형자산 및 무형자산 관련 자산 손상을 인식하였습니다. 유형자산손상차손은 55,593백만원, 무형자산손상차손은 8백만원 각각 인식하였습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 현황 차입금을 제외한 영업관련 금융부채의 경우 구매 후 최장 3개월(통상 2개월 이내) 이내에 결제하는 것을 원칙으로 하고 있어, 비유동부채를 제외한 모든 금융부채의 만기는 2개월 이내입니다. 월별 지급될 자금을 상회하는 현금및현금성자산 등을 보유함으로써 유동성을 관리하고 있습니다. 당사는 재고자산 비중이 높을 수 있는 산업의 특성상 당좌비율을 통해 유동성 비율을관리하고 있습니다. (단위 : 억원) 구 분 제53기 제52기 제51기 당좌비율(= (① + ②) / ③) 1.0배 1.1배 2.5배 ① 현금 및 현금성 자산 총액 6,304 8,063 13,512 ② 매출채권 7,580 2,883 2,392 ③ 유동부채 13,964 9,658 6,346 ※ 현금 및 현금성 자산 총액 = 현금및현금성자산 + 당기손익 공정가치 측정 금융자산 + 단기금융상품 최근 3년간 당좌비율은 1.0 ~ 2.5배로 적정 수준의 유동성을 유지하고 있으며, 회사의 우수한 대외 신인도에 기반한 외부자금 조달능력 등을 감안할 때 향후 1년 기간내회사의 유동성 위험이 발생할 가능성은 낮을 것으로 판단하고 있습니다. 연결회사의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 은행예금 및 보유현금 356,479,448 232,165,924 단기 은행예치금 33,099,751 49,214,520 합 계 389,579,199 281,380,444 연결회사의 기타유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 . (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 당기손익-공정가치금융자산 : 227,210,666 505,026,150 상각후원가 금융자산 : 단기금융상품(주1) 13,566,389 28,161,744 단기대여금 3,046,917 1,246,660 미수금 10,875,747 2,673,926 미수수익 813,243 635,352 예치금(주2) 338,070 801,041 금융리스채권 7,560,993 5,037,022 소 계 36,201,359 38,555,745 합 계 263,412,025 543,581,895 (주1) 전기말 1,100,000천원의 정기예금이 계약이행보증과 관련하여 사용이 제한되어 있습니다. (주2) 당기말과 전기말 현재 각각 302,204천원과 797,583천원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다. 나. 자금 조달과 지출 2023년말 기준 최근 3년간 사채발행 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 만기일 ( 주 )포스코퓨처엠 회사 채 공모 2021.09.08 140,000 1.797 2024.09.09 ( 주 )포스코퓨처엠 회사채 공모 2021.09.08 60,000 2.114 2026.09.08 ( 주 )포스코퓨처엠 회사채 (녹색채권 ) 공모 2022.04.14 200,000 3.587 2025.04.14 ( 주 )포스코퓨처엠 회사채 (녹색채권 ) 공모 2022.04.14 100,000 3.722 2027.04.14 (주)포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 2023.02.23 250,000 4.007 2026.02.23 (주)포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 2023.02.23 150,000 4.361 2028.02.23 (주)포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 2023.04.27 200,000 3.838 2026.04.27 (주)포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 2023.04.27 100,000 3.957 2028.04.27 (주)포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 2023.09.26 200,000 4.482 2026.09.26 (주)포스코퓨처엠 회사채(녹색채권) 공모 2023.09.26 50,000 4.753 2028.09.26 (주)포스코퓨처엠 회사채 사모 2023.09.27 403,440 5.89 2025.09.26 합 계 - - - 1,853,440 - - 상기 모든 사채는 부채비율 300% 이하로 유지 조건이 있으며, 불성실한 이행으로 인하여 손해를 발생시킨 때에는 배상의 책임이 있습니다. 조달조건의 변동 또는 조기상환의무는 없습니다. (1) 연결회사의 차입금 및 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기말 전기말 유동 단기차입금 352,139,820 202,826,829 유동성장기차입금 67,803,571 25,428,571 유동성사채 260,000,000 236,730,000 차감 : 사채할인발행차금 (152,484) (52,797) 소 계 679,790,907 464,932,603 비유동 장기차입금 425,753,571 207,857,143 사채 1,796,820,000 720,000,000 차감 : 사채할인발행차금 (4,469,092) (1,446,244) 소 계 2,218,104,479 926,410,899 합 계 2,897,895,386 1,391,343,502 (2) 연결회사의 단기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화대출 MUFG은행 등 2023-12-27 4.63%~4.95% - 160,000,000 우리은행 등 2024-10-18 5.01~6.20% 55,000,000 7,000,000 소 계 55,000,000 167,000,000 외화대출 SC은행 등 2024-03-21 5.98%~6.18% 284,842,700 23,190,259 POSCO Asia CO., LTD. 2024-01-15 2.75% 12,297,120 12,636,570 소 계 297,139,820 35,826,829 합 계 352,139,820 202,826,829 (3) 연결회사의 유동성장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화대출 한국수출입은행 2024-12-03 2.25% 15,428,571 15,428,571 2023-05-04 1.74% - 10,000,000 2024-11-22 5.10% 47,500,000 - 한국산업은행 2024-12-13 2.87~5.81% 4,875,000 - 소 계 67,803,571 25,428,571 (4) 연결회사의 사채의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 회 차 만기일 액면이자율 금 액 당기말 전기말 유동성사채 공모사채 16-1 2023-06-12 1.56% - 110,000,000 15-2 2024-10-07 1.69% 120,000,000 - 17-1 2024-09-09 1.80% 140,000,000 - 외화사모사채 - 2023-05-15 3개월LIBOR+1.38% - 126,730,000 사채할인발행차금 (152,484) (52,797) 소 계 259,847,516 236,677,203 비유동사채 공모사채 15-2 2024-10-07 1.69% - 120,000,000 16-2 2025-06-12 1.77% 100,000,000 100,000,000 17-1 2024-09-09 1.80% - 140,000,000 17-2 2026-09-08 2.11% 60,000,000 60,000,000 18-1 2025-04-14 3.59% 200,000,000 200,000,000 18-2 2027-04-14 3.72% 100,000,000 100,000,000 공모사채(주1) 19-1 2026-02-23 4.01% 250,000,000 - 19-2 2028-02-23 4.36% 150,000,000 - 20-1 2026-04-27 3.84% 200,000,000 - 20-2 2028-04-27 3.96% 100,000,000 - 21-1 2026-09-26 4.48% 200,000,000 - 21-2 2028-09-26 4.75% 50,000,000 - 외화사모사채(주2) - 2025-09-26 5.89% 386,820,000 - 사채할인발행차금 (4,469,092) (1,446,244) 소 계 1,792,350,908 718,553,756 합 계 2,052,198,424 955,230,959 (주1) 연결실체는 당기 중 권면액의 100%를 발행가액으로 무기명식 이권부 무보증 공모사채를 발행하였습니다. (주2) 연결실체가 발행한 사모사채는 2년거치 일시상환되며 이자는 매 분기 후급됩니다. (5) 연결회사의 장기차입금의 상세내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 최장 만기일 연이자율 당기말 전기말 원화대출 한국수출입은행 2023-05-04 1.74% - 10,000,000 한국수출입은행 2029-06-04 2.25% 84,857,142 100,285,714 한국수출입은행 2025-11-24 5.10% 95,000,000 45,000,000 한국수출입은행 2028-03-21 3.93% 148,700,000 - 신한은행 2033-05-23 3.80% 63,000,000 - 한국산업은행 2030-03-17 2.87~5.85% 102,000,000 78,000,000 유동성대체 (67,803,571) (25,428,571) 합 계 425,753,571 207,857,143 다. 자금지출에 관한 사항 당사의 현금은 전 사업부문의 영업활동을 통하여 4,448억원이 유출되었고, 시설 투자로 인한 유형자산 취득 등의 투자활동을 통하여 1조 314억원 이 유출되었습니다. 또한, 차입금 조달 등의 재무활동을 통하여 1조 5,916억원이 유입되었습니다. (단위 : 백만원) 과 목 제 53기 당기 제 52기 전기 증 감 Ⅰ. 영업활동으로 인한 현금흐름 (444,846) (60,954) -384,252 Ⅱ. 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,031,418) (54,628) -976,790 Ⅲ. 재무활동으로 인한 현금흐름 1,591,574 336,297 +1,255,277 Ⅳ. 현금및현금성자산의 증가(감소)(Ⅰ+Ⅱ+Ⅲ) 115,310 220,715 -105,405 Ⅴ. 기초 현금및현금성자산 281,380 72,280 +209,100 Ⅵ. 현금및현금성자산의 환율변동효과 (7,111) (11,614) +4,503 Ⅶ. 기말 현금및현금성자산(Ⅳ+Ⅴ+Ⅵ) 389,579 281,380 +108,199 5. 부외거래 가 . 우발상황 (1) 당기말 현재 연결실체가 피고로 진행 중인 소송은 3건 (청구금액 : 5,788,683천원 )이며 원고로 진행 중인 소송은 2건 (청구금액 : 343,333천원 )입니다 . 주요 소송사건은 다음과 같습니다 . 계류법원 원 고 피 고 사건내용 소송가액 ( 단위 :천원 ) 진행상황 광주지방법원 순천지원 정년퇴직 근로자 김성기 외 45명 당 사 부당이득금 등 청구 3,234,827 기일 추후 지정 광주지방법원 순천지원 세강산업 주식회사 , 김진만 당 사 손해배상 청구 1,200,000 4 차 변론기일 예정 대구지방법원 포항지원 주식회사 글로벌로재이앤씨 당 사 채무부존재확인 청구 1,353,855 1 차 변론기일 진행 당기 말 현재 계류중인 소송사건에 대하여 현재로서는 최종 결과를 합리적으로 예측할 수 없어 이러한 소송의 결과가 미치는 영향을 재무제표에 반영하지 않았습니다 . (2) 연결회사가 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다 . 구 분 제 공자 내용 금 액 ( 단위 :천원 ) 지급보증 서울보증보험 계약이행 및 하자이행 보증금 , 외상물품대금 지급보증 등 40,533,126 나 . 약정사항 (1) 종속기업인 PT.KRAKATAU POSCO FUTUREM(구 , PT.Krakatau Posco Chemical Calcination)은 PT.Krakatau Posco와 연간 208,496톤의 생석회 및 38,116톤의 분석회석 판매계약을 체결하였습니다 . 또한 PT.KRAKATAU POSCO FUTUREM(구 , PT.Krakatau Posco Chemical Calcination)이 동 생석회 생산을 위해 제조한 설비는 PT.Krakatau Posco의 사용권자산으로 분류되어 , 연결실체는 28,835백만원 (USD 22,363천 )의 금융리스채권을 계상하였습니다 . (2) 보고기간말 현재 연결실체가 금융기관과 맺고 있는 약정사항은 다음과 같습니다 . ( 단위 : 천원 , 천 USD, 천 EUR, 천 CNY, 천 CAD) 금융기관 내 역 한도금액 실행액 우리은행 구매전용카드 (대출한도 ) 19,000,000 1,295,913 상생파트너론 1,000,000 - 일중대출 20,000,000 - 무역금융 30,000,000 - 한도대 운전자금 20,000,000 20,000,000 산업은행 시설자금 108,000,000 102,000,000 운용자금 30,000,000 30,000,000 국민은행 수입신용장 (외화 ) USD 75,000 - 무역금융 USD 100,000 USD 34,881 운전자금 5,000,000 5,000,000 농협은행 일반대 30,000,000 - 신한은행 시설대 260,000,000 63,000,000 무역금융 USD 30,000 - 미즈호은행 일반대 ,무역금융 50,000,000 - MUFG 은행 일반대 ,무역금융 USD 50,000 - SMBC 은행 일반대 ,무역금융 USD 50,000 USD 48,578 BNP 파리바은행 무역금융 , 매출채권 팩토링 USD 50,000 USD 22,420 SC 제일은행 일반대 ,무역금융 USD 50,000 USD 50,000 매출채권 팩토링 USD 230,000 USD 65,556 중국은행 무역금융 USD 50,000 USD 22,860 HSBC 은행 무역금융 USD 25,000 - 운전자금 USD 30,000 - Standby L/C CAD 20,000 - 크레디아그리콜은행 일반대 , 무역금융 USD 25,000 - 중국공상은행 무역금융 USD 40,000 - ING 은행 무역금융 USD 40,000 USD 32,385 씨티은행 무역금융 USD 40,000 USD 9,788 SG 은행 무역금융 USD 100,000 - POSCO Asia Co., Ltd 외화시설자금대출 CNY 68,000 CNY 68,000 합 계 573,000,000 221,295,913 USD 985,000 USD 286,468 CNY 68,000 CNY 68,000 CAD 20,000 - ( 3) 연결실체는 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd 증자 계약에서 연결실체의 보유 지분에 대하여 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd 최대주주인 국민기술 주식유한회사와 풋콜옵션을 체결하였습니다 . 연결실체는 약정된 행사기간 동안 약정된 상황 하에서 약정된 행사가격으로 풋옵션을 행사할 수 있습니다 . 국민기술 주식유한회사는 증자 이후 3년간 연결실체가 의무매입수량 총 1천톤을 달성하지 못할 경우에 한해서 연결실체 최초 지분매입시 지불가격에 상응하는 가격으로 콜옵션을 행사할 수 있으며 , 이로 인해 연결실체는 보유지분율감소와 더불어 이사회 선임권이 박탈될 수 있습니다 . 또한 , 위 옵션으로 인해 파생상품자산을 계상하고 있습니다 .(연결 감사보고서 주석 4, 11, 19 참조 ) (4) 연결실체는 GM Battery Raw Materials Corporation(이하 GM)과의 GP Shareholders Agreement에 의하여 본 계약 서명일로부터 2년째 되는 날 이전에 산업 기술의유출 방지 및 보호에 관한 법률에 따라 사업장 , 공급계약 및 기술 승인과 관련하여 무조건적인 국가 핵심기술 수출 승인을 취득하지 않은 경우 , GM은 연결실체에 지분 전부 (GM이 보유한 ULTIUM CAM GP INC. 및 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP)를 매각할 수 있으며 , GM은 본 계약 서명일로부터 27개월째 날까지 이러한 풋옵션 행사가 가능합니다 . GM이 풋옵션 행사시 연결실체는 (i) GM의 지분 공정시장가액 또는 (ii) GM이 매각 마감 전에 수행한 자본 출자 총액의 125% 중 더 큰 금액으로 GM의 지분을 즉시 구매해야 합니다 . 또한 , 위 옵션으로 인해 기타금융부채 및 기타자본조정을 계상하고 있습니다 .(연결 감사보고서 주석 4, 19, 27 참조 ) 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 - 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회('IASB')가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.- 한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. - 자세한 내용은 [Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책]을 참조 하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당사는 2023년 2월, 광양 양극재공장의 대기오염물질 방지시설 기계 및 기구류 방치로 인한 과태료를 부과받아 해당 공장 내 전체 집진기 대상으로 점검 및 보수작업을 통해 추후 발생할 수 있는 대기오염물질 Leak 등의 환경리스크를 저감하기 위한 개선활동을 추진하였습니다. 2023년 2분기, 폐수배출시설 설치신고 사업장인 광양 양극재공장에서 허가 대상 특정수질유해물질이 검출되어 폐수배출시설 설치허가 수리 및 가동개시신고하여 운영 중에 있습니다. 당사는 재발 방지를 위하여 관련 법규 위반사항에 대해 동일한 위반사항이 발생하지 않도록 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 1) 수사·사법기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는 조치내용 금전적제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 23.12.15 대구지방법원 포항지원 포스코퓨처엠 산업안전보건법 위반 혐의로 벌금 부과 벌금 100만원 ○ 전기 기계기구의 금속제 외함 접지 미실시(믹서기 외함) - 산업안전보건법 제63조 벌금 납부 ○ 믹서기 외함 접지조치, 전기 기계기구 감전예방 점검 강화 23.5.11 대구지방법원 포항지원 포스코퓨처엠 산업안전보건법 위반 혐의로 벌금 부과 벌금 1,000만원 ○ 관계수급인 근로자 중대재해 관련 도급인의 안전보건조치 소홀 - 산업안전보건법 63조 유죄 판결 확정, 벌금 납부 ○ 개선 조치 완료 후 고용노동부 보고, 유사개소 일제점검 및 보완조치 등 재발방지조치 완료 2 ) 행정기관의 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는 조치대상자 처벌 또는 조치내용 금전적 제재금액 사유 및 근거법령 처벌 또는 조치에 대한 회사의 이행현황 재발방지를 위한 회사의 대책 23.12.7 전라남도 포스코퓨처엠 대기환경보전법 위반으로 과태료 부과 과태료60만원 ○ 신규 대기오염물질 검출(니켈) - 대기환경보전법 제23조 제2항 과태료 납부 ○ 신규 대기오염물질 변경신고 완료 - 주요 배출시설(소성로) 배출구 대상으로 니켈 항목 추가 23.6.1 전라남도 포스코퓨처엠 물환경보전법 위반으로 가동중지 사용중지 ○ 특정유해물질의 신규 검출(비소, 셀러늄) - 물환경보전법 제33조 제3항 신규 물질 허가 및 가동개시신고 완료 ○ 신규 검출 특정수질유해물질 허가 완료, 가동신고 수리 - 폐수배출시설 설치신고 사업장에서 허가사업장으로 수리 완료 23.5.3 전라남도 포스코퓨처엠 물환경보전법 위반으로 과태료 부과 과태료 60만원 ○ 폐수처리방법에 관한 변경신고 미이행- 물환경보전법 제33조 제3항 과태료 납부 ○ 폐수배출시설 설치신고증명서 변경신고 수리 완료 - 폐수처리 계통 변경 23.2.22 전라남도 포스코퓨처엠 대기환경보전법 위반으로 과태료 부과 과태료 2백만 원 ○ 대기오염물질 방지시설 기계 및 기구류 고장, 훼손 방치 - 대기환경보전법 제31조 제1항 제4호 과태료 납부 ○ 광양 양극재 2공장 집진기 전체 점검 및 보수 완료 2023년 2월, 광양 양극재공장의 대기오염물질 방지시설 기계 및 기구류 방치로 인한 과태료를 부과받아 해당 공장 내 전체 집진기 대상으로 점검 및 보수작업을 통해 추후 발생할 수 있는 대기오염물질 Leak 등의 환경리스크를 저감하기 위한 개선활동을 추진하였습니다. 2023년 2분기, 폐수배출시설 설치신고 사업장인 광양 양극재공장에서 허가 대상 특정수질유해물질이 검출되어 폐수배출시설 설치허가 수리 및 가동개시신고하여 운영 중에 있습니다. 또한, 2022년 3분기에 공정거래위원회로부터 협력업체와 계약기간 중 일방적으로 발주를 중단함으로써 협력업체에 거래상 지위를 남용하여 불이익 제공함을 이유로 시정명령을 받은 바 있으며, 4분기에 협력사에게 협력사 경영 자율에 관한 사항에 대하여 자신이 설정한 기준을 준수하도록 하거나, 임원의 선임 및 해임에 관여하는 등 부당하게 경영에 간섭함을 사유로 시정명령(통지) 및 과징금을 부여받아 협력사 KPI 평가지침을 개정하는 등의 조치를 취하였습니다. 당사는 재발 방지를 위하여 관련 법규 위반사항에 대해 동일한 위반사항이 발생하지 않도록 법규 준수를 위해 노력하고 있습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 - 회사는 외환위험 변동성 등에 대응하기 위하여 외화차입금에 대한 통화스왑, 옵션, 파생금융상품을 이용하고 있습니다.파생상품계약과 관련하여 재무제표에 반영된, 당기 및 전기 파생상품의 손익 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 53기 당기 제 52기 전기 파생상품평가이익 23,518,969 11,734,607 파생상품평가손실 (16,277,687) (657,045) 파생상품거래이익 7,362,771 1,681,660 파생상품거래손실 (288,829) - - 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. 당사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다.회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.또한, 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위해 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. - 당기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 파생상품 및 위험관리 정책 추가사항은 [Ⅱ.사업의내용 5.위험관리 및 파생거래]을 참조하시기 바랍니다. 7. 공정거래 자율준수프로그램(CP) 운영 ■ 2023년 CP 운영실적 가. CP 업무의 대외적 공신력 확보 ○ 공정거래위원회 CP 등급평가 참여(2년 연속) - 공정위 CP등급평가 86.92점 취득 ○ ISO 37301(준법경영시스템 국제표준) 인증 나. 시스템 기반 CP 운영 ○ CP 운영 조직 재구성 - 자율준수관리자 및 자율준수협의회 위원 신규 임명 - 사내 분쟁조정기구 설치 ○ CP통합관리 시스템 구축 - 공정위 CP 등급 평가 필수지표(7개)를 세부 지표로 구체화하여 실시간 계획/실적을 관리 할 수 있는 전산 시스템 구축 (법무시스템 內) 및 운영 다. 임직원 의식 제고 ○ 맞춤식 교육 프로그램 운영 - 임원, 직책자에 대한 교육 확대 - Risk수준, 업무관련성을 고려하여 차별화 된 공정거래 교육 실시 ※ 교육의 효과성 제고를 위해 대면교육 및 사외교육 확대 ○ 공정거래 문화확산을 위한 다양한 Campaign 활동 전개 - 공정거래 이것만은 알자 : 공정위 최근 심결례를 4컷의 그림으로 쉽게 표현하여 임직원 이해도 제고 - Pop up and Write : 필수 법규정 팝업 후 따라쓰기 및 서명 - 포스터 : 공정거래 및 준법관련 메시지를 직관적인 이미지 중심의 Off-line 게시물로 제작 ○ 자율준수협의회 내실화 - 업무관련성, 부서별 Risk 수준 등을 고려하여 자율준수협의회 소속 부서 조정 - 자율준수 실천리더 역량강화를 통한 부서별 자체 교육프로그램운영 - 자율준수협의회 소속 부서, 임직원 대상 포상 확대 ○ 하도급 Risk 점검 - 하도급대금지급 모니터링 시스템을 활용한 점검 - 선급금 지급현황 점검 후 법위반 직원 인사조치 - 체크리스트를 활용한 공정거래 위험성 평가 실시(분기 1회) 라. '24년 CP 운영 시 보완 사항 ○ CP 운영 인프라 개선을 통한 공신력 제고 - 법무실 내 CP 전담 부서(CP 섹션) 신설 · ISO37301 인증 및 공정위 CP 등급평가 시 평가위원 권고사항 - 당사 고유의 CP 통합관리시스템 고도화 및 사용자 편의성 개선 - 공정거래 우수부서/개인에 대한 포상 점진 확대 - 자율준수편람의 가독성 및 편의성 개선 ○ 자체 점검 강화를 통한 신속한 자진시정 유도 - 서면(작업지시서 등)에 대한 법무실 주관 특별점검 실시 - 공정거래 Risk 체크리스트를 활용한 부서별 자체 점검 (위험성 평가) 개선 - 사전업무협의제도 활성화, 공정거래 분쟁에 대한 사내 협의체 신설 - 공정거래 Risk에 대한 자진신고(Leniency)제도 운영 ○ 공정거래 의식 정착을 위한 교육 프로그램 운영 - 직책자 및 경영층에 대한 교육 강화 (연 2회 이상) - 고위험 부서에 대한 대면교육 확대(임직원 VOC 반영) - 공정거래 자율준수 가이드 북을 활용한 실천리더 주관 자체교육 프로그램 강화 8. 2024년 경영목표 2024 년은 여전히 전 세계적인 경기 침체가 지속되며 , 이차전지 시장 역시 리튬 , 니켈등 원료에서부터 EV 시장에 이르기까지 이차전지 산업 생태계 전반에 걸친 회복기를 가늠하기 어려운 상황이 예상됩니다 . 그러나 , 친환경 및 저탄소의 메가트렌드는 지속되어 우리 회사의 사업구도에 부합할 것이며 , 원료 및 시장 강대국들이 주도하고 있는 글로벌 공급망 재편은 오히려 우리에게 새로운 기회를 제공할 수 있습니다 . 위기 속에는 언제나 기회가 있듯이 , 어려운 경제 상황 속에서도 흔들리지 않고 지속적인 성장을 이끌어내기 위해 다음과 같은 경영활동을 추진해 나가겠습니다 . 첫째 , 에너지소재사업의 생산운영 최적화 및 차세대 소재 기술 확보를 통해 품질력과 수익성을 강화하겠습니다 . 美 IRA 를 활용한 양극재, 음극재 추가 수주로 변동성이 확대되는 EV 시장에 탄력적으로 대응하고 , 신규 가동시설 조기 안정화 및 기존 생산시설 공정개선, 생산운영 최적화를 통한 제조 경쟁력 강화로 수익성을 향상시키겠습니다 . 또한 LFP 및 Mid Ni 양극재 등 제품 포트폴리오를 확대하고 차세대 소재 기술을 확보하여 이차전지소재시장을 선도해 나가겠습니다 . 둘째 , 기초소재사업은 본원사업의 경쟁력 기반을 토대로 판매시장 및 신성장 사업역량을 확대해 나가겠습니다 . 내화물사업은 글로벌마케팅을 통한 맞춤형 신규 시장을 확대하고 , 최대 생산량 및 저가 원료 사용으로 원가 경쟁력을 향상시키며 , 저탄소 철강 생산 전환에 맞는 내화물 개발과 스마트공장 확대를 통해 수익성과 경쟁력을 더욱 높여나가겠습니다 . 또한 플랜트의 핵심기술 및 설계능력 내재화 , 친환경 고부가가치 소재인 활성탄소 사업 본격추진 , 에너지용 Sagger 소재 개발 사업 진출 등 사업을 다각화하여 지속적인 성장을 이뤄나가도록 하겠습니다 . 셋째 , ESG 경영의 글로벌 선도기업으로서 체계적인 목표 수립 및 이행을 통한지속가능한 성장과 발전을 위해 끊임없이 노력하겠습니다 . 모든 제품과 공정에서 CO2 저감 노력을 강화하고 저탄소 제품 인증 , 재생에너지 사용 확대 등을 통해 이차전지 및 기초소재 업계 탄소중립 달성을 주도할 수 있는 환경친화적 경쟁력을 갖춰나가겠습니다 . 또한 환경과 인권을 고려한 광물 구매 정책을 바탕으로 지속가능한 공급망을 구축하고 , 글로벌 스탠다드에 맞는 지배구조와 투명성을 강화하려는 노력을 통해 지속성장 가능한 모범기업으로 자리매김 하겠습니다 . V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견삼정회계법인은 제56기(당기) 당사의 재무제표와 당사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였으며, 2024년 3월 13일자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다. 또한, 삼정회계법인은 제55기(전기), 제54기(전전기) 당사의 재무제표와 당사와 그 종속기업의 연결재무제표를 감사하였으며, 2023년 3월 9일(전기), 2022년 3월10일(전전기)자 감사보고서에 적정의견을 표명하였습니다.(1) 연결재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 수출매출 수익인식 시점 - 포스코이앤씨의 투입법에 따른 진행률 추정 제55기(전기) 삼정회계법인 적정 물적분할, 냉천범람피해 - 포스코인터내셔널 영업권 손상평가 - 포스코이앤씨의 투입법에 따른 진행률 추정 제54기(전전기) 삼정회계법인 적정 물적분할 - 포스코인터내셔널 영업권 손상평가 - 포스코이앤씨의 투입법에 따른 진행률 추정 * 주요한 종속회사는 회계감사인으로부터 적정의견을 받았습니다. (2) 별도재무제표 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제56기(당기) 삼정회계법인 적정 해당사항 없음 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가 제55기(전기) 삼정회계법인 적정 물적분할 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가 제54기(전전기) 삼정회계법인 적정 물적분할 - 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자주식 손상평가 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제56기 (당기) 삼정회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토, - 별도 및 연결재무제표 감사, - 내부회계관리제도 감사, - 20-F filing 업무 및 SOX 404 감사 등 2,943 28,383 2,943(2,377) 28,058(22,583) 제55기 (전기) 삼정회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토, - 별도 및 연결재무제표 감사, - 내부회계관리제도 감사, - 20-F filing 업무 및 SOX 404 감사 등 2,633 27,932 2,633 (2,275) 28,928 (21,417) 제54기 (전전기) 삼정회계법인 - 분ㆍ반기 재무제표 검토, - 별도 및 연결재무제표 감사, - 내부회계관리제도 감사, - 20-F filing 업무 및 SOX 404 감사 등 3,852 42,186 3,852 (3,337) 43,010 (37,511) * ( )는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제18조에 따른 외부감사 실시 시간 및 관련 보수입니다.[제56기 일정] 구 분 감사기간 1분기 2023년 04월 10일 ~ 2023년 05월 15일 반 기 2023년 07월 10일 ~ 2023년 08월 11일 3분기 2023년 10월 10일 ~ 2023년 11월 14일 내부회계관리제도 설계및 운영평가 2023 년 08월 21일 ~ 2023년 09월 29일 2023 년 11월 13일 ~ 2023년 12월 15일 2024 년 01월 22일 ~ 2024년 03월 13일 중간감사 2023 년 12월 04일 ~ 2024년 01월 05일 기말감사 2024 년 01월 12일 ~ 2024년 03월 13일 * 상기 일정은 별도ㆍ연결 재무제표 검토 및 감사에 대한 일정입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제56기(당기) 2023.04.01 세무조정용역 2023.04.01 ~ 2024.03.31 50백만원 - 제55기(전기) 2022.04.01 세무조정용역 2022.04.01 ~ 2023.03.31 95백만원 - 2022.03.14 분할 재무상태표 감사 2022.03.14 ~ 2023.03.30 430백만원 주1) 제54기(전전기) 2021.12.07 분할계획서에 포함되는 분할 재무상태표에 대한 검토보고서 작성 2021.11.22 ~ 2021.12.23 200백만원 - 2021.08.13 Comfort Letter 발행 2021.08.13 ~ 2021.09.01 180백만원 - 2021.04.01 세무조정용역 2021.04.01 ~ 2022.03.31 95백만원 - 주1) 분할등기일(2022.03.02) 재무상태표에 대한 감사보고서입니다. 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과('23.01.01~12.31) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.15 감사위원회 3인 삼정회계법인 전무/상무 ESG팀장 등 대면회의 - 국제윤리기준 개정사항 논의 2 2023.08.04 감사위원회 3인 삼정회계법인 전무/상무 ESG팀장 등 대면회의 - 핵심감사항목 선정, 중요성 등2023 회계연도 감사계획 * 결산일 이후 변동사항('24.01.01~03.13) 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 - - - - - 마. 조정협의회 관련 사항 - 해당사항 없음 2. 내부통제에 관한 사항 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 사업연도 감사인 감사의견 지적사항 제56기(당기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 회사의 연결내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제55기(전기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제54기(전전기) 삼정회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 제출일 현재 당사의 이사회는 사내이사 4인(최정우, 정기섭, 유병옥, 김지용)과 비상무이사 1인(김학동), 사외이사 7인(박희재, 김성진, 유영숙, 권태균, 유진녕, 손성규, 김준기) 총 12인의 이사로 구성되어 이사회가 경영진과 독립적으로 기능을 수행할 수 있도록 법적 수준을 초과하는 수의 사외이사를 유지하고 있으며, 2006년부터 선도적으로 이사회 의장을 대표이사 회장과 분리하고 있습니다. 이사회 의장인 박희재 사외이사는 산학연 분야 전문가로 회사 신사업 추진, 정책 및 Risk 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 기여할 것으로 평가되어 이사회 의장으로 추천되었으며 2023년 3월 17일 이사회의 결의로 선임되었습니다. 이사회 내에는 ESG위원회, 이사후보추천위원회, 평가보상위원회, 재정위원회, 감사위원회 5개의 전문위원회가 설치되어 운영 중입니다. (사외이사 및 그 변동현황) (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 12 7 1 - - ※ 2023년도 정기주주총회 결과- 선임 1건은 김준기 사외이사의 신규선임 건으로 이사 및 사외이사 수는 변동없음 나. 중요 의결사항 등 - 기간 : 2023.01.01~03.16 회차 개최 일자 의안내용 가결 여부 사외이사 사내이사 비상무이사 김성진 장승화 박희재 유영숙 권태균 유진녕 손성규 최정우 전중선 정창화 유병옥 김학동 찬 반 여 부 2023-1 01.27 1. 제55기 영업보고서 및 재무제표 승인과 정기주주총회 소집의 건 ※ 보고사항 - 2022년 연결 경영실적 - 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 - 2022년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 - 이사회 의결안건 실행 현황 - 로봇 자동화 솔루션 사업 현황 및 계획 수정가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-2 02.16 1. 사내이사 및 기타비상무이사 후보 추천 ※ 보고사항 - 준법통제기준 준수여부 점검 결과 - 광양 #1 전기로 신설 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 02.16/02.20 2. 정관 일부 변경의 건 3. 제55기 정기주주총회 부의 안건 - 정회 후 02.20 속개하여 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 * 제55기 정기주주총회('23.03.17)에서 장승화 사외이사, 전중선 사내이사, 정창화 사내 이사가 임기만료에 따라 퇴임하였고, 김준기 사외이사, 정기섭 사내이사, 김지용 사내 이사가 신규선임 되었습니다. - 기간 : 2023.03.17~12.31 회차 개최 일자 의안내용 가결여부 사외이사 사내이사 비상무이사 박희재 김성진 유영숙 권태균 유진녕 손성규 김준기 최정우 정기섭 유병옥 김지용 김학동 찬 반 여 부 2023-3 03.17 1. 이사회 의장 선임 2. 전문위원회 위원 선임 3. 대표이사 선임 및 사내이사 직위부여 4. 2022년도 임원 주식보상에 따른 자기주식 처분의 건 5. 본점 소재지 이전의 건 ※ 보고사항 - 포스코 정비자회사 설립 추진 가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-4 04.07 1. 인도네시아 배터리용 니켈 제련 사업 투자 ※ 보고사항 - 중기 주주환원정책 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-5 05.12 1. 2023년 1분기 배당 실시 2. 국내 황산니켈 정제 합작투자 사업 ※ 보고사항 - 2023년 1분기 연결 경영실적 - 포스코그룹 IP 경쟁력 강화 방안 - 2022년 ESG리스크 관리체계 운영현황 - 2022년도 이사회 활동실적 및 평가결과 - 사업회사 주요 경영사항 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-6 06.16 1. 인도네시아 배터리용 니켈 습식제련 사업 투자 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-7 08.08 1. 2023년 2분기 배당 실시 2. 포스코홀딩스 소유 철강 지분이관 및 포스코 자산 매입 계획 ※ 보고사항 - 사업회사 주요 경영사항 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-8 11.03 1. 2023년 3분기 배당 실시 2. 친환경시범주택 매입 계획 변경 3. 2024년 안전보건 계획 ※ 보고사항 - 2023년 3분기 연결 경영실적 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-9 12.19 1. 포스코型 新지배구조 확립을 위한 이사회 관련 규정 개정 2. 중장기 경영전략 및 2024년 연결 경영계획 3. 금융투자주식 매각 4. 포스코이앤씨 보유 포스코와이드 지분 인수 5. 2024년도 POSCO 및 포스코 브랜드 사용계약 ※ 보고사항 - 2023년 준법통제기준 준수여부 점검 결과 - 2023년 기말 배당기준일 운영계획 수정가결 가결 가결 가결 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2023-10 12.21 1. CEO후보추천위원회 설치 및 운영 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 ※ 결산기간 이후에 개최한 이사회 개최내역 (2024.01.01~2024.03.13) 회차 개최 일자 의안내용 가결 여부 사외이사 사내이사 비상무이사 박희재 김성진 유영숙 권태균 유진녕 손성규 김준기 최정우 정기섭 유병옥 김지용 김학동 찬 반 여 부 2024-1 01.31 1. 제56기 영업보고서 및 재무제표 승인과 정기주주총회 소집의 건 ※ 보고사항 - 2023년 연결 경영실적 및 그룹 ESG 실적 - 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 - 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-2 02.08 1. 사내이사 후보(대표이사 회장 후보) 추천 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 2024-3 02.21