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POSCO홀딩스 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 56 기 3분기)

사업연도 2023.01.01 부터
2023.09.30 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 포스코홀딩스 주식회사
대 표 이 사 : 사장 정기섭
본 점 소 재 지 : 경상북도 포항시 남구 동해안로 6261 (괴동동)
(전 화) 054-220-0114
(홈페이지) http://www.posco-inc.com
작 성 책 임 자 : (직 책) IR팀장 (성 명) 한영아
(전 화) 02-3457-0114
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 6
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 6
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 8
II. 사업의 내용 ----------------------- 9
1. 사업의 개요 ----------------------- 9
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 10
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 12
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 25
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 38
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 56
7. 기타 참고사항 ----------------------- 68
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 125
1. 요약재무정보 ----------------------- 125
2. 연결재무제표 ----------------------- 127
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 135
4. 재무제표 ----------------------- 214
5. 재무제표 주석 ----------------------- 221
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 268
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 269
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 270
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 275
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 279
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 294
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 295
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 295
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 297
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 298
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 298
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 298
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 298
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 299
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 302
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 302
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 308
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 310
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 311
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 312
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 312
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 312
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 316
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 316
XII. 상세표 ----------------------- 317
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 317
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 323
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 323
4. 포스코이앤씨 수주현황(상세) ----------------------- 323
5. 포스코에이앤씨 수주현황(상세) ----------------------- 327
6. 포스코디엑스 수주현황(상세) ----------------------- 329
7. 연구개발 담당조직(상세) ----------------------- 332
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 334
1. 전문가의 확인 ----------------------- 334
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 334
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황(1) 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	6	-	-	6	6

비상장	174	12	4	182	80

합계	180	12	4	188	86

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

* 상기 연결대상회사수는 당사를 제외한 수치입니다.* 상장법인 중 1개사는 해외법인입니다 (국내 5개사, 해외 1개사)

(2) 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	주식회사 큐에스원	당기 중 지분증가로 신규 편입

㈜포스코피에스테크	당기 중 신설

㈜포스코피알테크	당기 중 신설

㈜포스코피에이치솔루션	당기 중 신설

㈜포스코지와이에스테크	당기 중 신설

㈜포스코지와이알테크	당기 중 신설

㈜포스코지와이솔루션	당기 중 신설

PT AGPA REFINERY COMPLEX	당기 중 신설

Port Hedland Green Steel Pty Ltd	당기 중 신설

POSCO MOBILITY SOLUTION POLAND Sp. z o.o.,	당기 중 신설

포스코설비부품투자조합	당기 중 신설

PT POSCO INTERNATIONAL ENP INDONESIA	당기 중 신설

연결제외	포스코에너지㈜	당기 중 합병에 따른 소멸

POS-CD PTY LTD	당기 중 청산

POSCO ICT BRASIL	당기 중 매각

PGSF, L.P.	당기 중 청산

나. 회사의 법적, 상업적 명칭회사의 명칭은 포스코홀딩스 주식회사이고, 영문명은 POSCO Holdings Inc.입니다. 다. 설립일자회사는 1968년 4월 1일에 포항종합제철주식회사로 설립되었으며, 2022년 3월 지주회사로 전환하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소(주 소) 경상북도 포항시 남구 동해안로 6261 (괴동동)(전 화) 054-220-0114(홈페이지) http://www.posco-inc.com

마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용회사는 그룹의 지주회사로서 그룹 전반의 성장 전략을 수립하고 미래 사업 테마를 발굴하며 M 등 신사업을 추진하는 미래사업 포트폴리오 개발자 역할을 수행하고 있습니다.주요 자회사 및 종속회사로는 자동차, 조선, 가전 등 산업에 철강제품을 공급하는 철강부문과 무역, 건설, 에너지, IT 등의 사업을 수행하는 친환경인프라('무역부문', '건설부문', '물류 등 부문')부문이 있으며, 리튬, 니켈, 양극재, 음극재, 리사이클링 등 이차전지소재사업 등을 영위하는 친환경미래소재부문 및 기타부문이 있습니다. 상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다.

사. 신용평가에 관한 사항

회사는 보고서 제출일 현재 해외 신용평가기관인 S A-(Stable), Moody's로부터 Baa1(Stable)의 신용등급을 받고 있습니다. 회사가 최근 3사업연도 동안 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가월	평가대상 유가증권 등	신용등급	평가회사	평가 구분

2023. 7	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	정기평가

2023. 6	외화표시채권신용등급	A-(Stable)	S	정기평가

2022. 7	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	정기평가

2022. 6	외화표시채권신용등급	A-(Stable)	S	정기평가

2021. 8	회사채	AA+(Positive)	NICE신용평가	수시/본평가

2021. 8	회사채	AA+(Stable)	한국신용평가	본평가

2021. 8	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	정기평가

2021. 6	외화표시채권신용등급	BBB+(Positive)	S	정기평가

2021. 6	회사채	AA+(Stable)	한국기업평가	정기평가

2021. 6	회사채	AA+(Stable)	한국신용평가	정기평가

2021. 6	회사채	AA+(Stable)	NICE신용평가	정기평가

※ 신용등급체계- 회사채 신용등급의 정의(국내)

국내신용평가기관(한신평,한기평,NICE)	내 용

AAA	안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능

AA+,AA,AA-	최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음

A+,A,A-	안정성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능

BBB+,BBB,BBB-	현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의

BB+,BB,BB-	투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음

B+,B,B-	투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실

CCC 이하	원리금 지불 불능 가능성 있음

- 회사채 신용등급의 정의(해외)

등급	해외신용평가기관	내 용

S	Moody's

투자적격등급	AAA	Aaa	채무상환능력 최상으로 최소의 신용위험 보유

AA+,AA,AA-	Aa1,Aa2,Aa3	채무상환능력 매우 높고 신용상태 우수하나 최고수준은 아님

A+,A,A-	A1,A2,A3	채무상환능력 높고 신용상태 양호하나 상위 등급에 비해 경기 침체와 시장환경변화에 영향받을 수 있음

BBB+,BBB,BBB-	Baa1,Baa2,Baa3	채무상환능력은 충분하고 신용상태 보통이며 상위등급에 비해 경기 침체와 시장변화의 영향을 받기 쉬움

투기등급	BB+,BB,BB-	Ba1,Ba2,Ba3	단기에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나 투기적 요소가 있어, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성

B+,B,B-	B1,B2,B3	현재로써는 채무상환능력이 있으나 투기적인 성격이 강하며 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 높음

CCC 이하	Caa 이하	채무불이행 가능성이 매우 높음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	1988년 06월 10일	해당사항없음	해당사항없음
2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	200,000,000	-	200,000,000	정관상 발행가능 주식 총수(보통주, 우선주 구분 없음)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	96,480,625	-	96,480,625	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	11,909,395	-	11,909,395	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	11,909,395	-	11,909,395	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	84,571,230	-	84,571,230	-

Ⅴ. 자기주식수	8,695,023	-	8,695,023	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	75,876,207	-	75,876,207	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	5,406,179	-	27,030	-	5,379,149	주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	5,406,179	-	27,030	-	5,379,149	주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	3,315,874	-	-	-	3,315,874	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	3,315,874	-	-	-	3,315,874	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	8,722,053	-	27,030	-	8,695,023	주2)

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 2023년 3월 31일 당사 및 사업회사 임원에 대한 주식보상으로 자기주식수는 8,722,053주에서 8,695,023주로 감소하였습니다.주2) 상기 자기주식수에는 2021년 9월 1일 당사가 발행한 교환사채의 교환대상 자기주식 3,211,795주가 포함되어 있습니다. 본 교환대상 자기주식은 교환사채의 교환권 행사시점에 처분이 확정되며 현재 한국예탁결제원에 예탁되어 있습니다.

다. 자기주식 직접 취득ㆍ처분 이행현황

(기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 주, %)

구 분	취득(처분)예상기간	예정수량(A)	이행수량(B)	이행률(B/A)	결과보고일

시작일	종료일

직접 처분	2021.09.01	2021.09.01	2,932,480	2,932,480	100	2021.09.02

직접 처분	2022.02.25	2022.02.25	223,605	223,605	100	2022.03.03

직접 처분	2023.03.20	2023.04.14	27,030	27,030	100	2023.04.05

주1) 2021년 9월 1일 발행한 외화 해외교환사채와 관련하여 동 사채의 교환대상 주식인 자기주식 2,932,480주가 동일자에 교환청구된 것으로 간주되어 2021.9.1일에 공시한 자기주식처분결과보고서를 바탕으로 작성한 것으로 실제 처분은 교환권 행사시점에 확정됩니다.주2) 2022년 2월 25일 우리사주조합 출연을 위해 223,605주를 처분하였습니다.주3) 2023년 3월 31일 당사 및 사업회사 임원에 대한 주식보상으로 27,030주를 처분하였습니다.

라. 자기주식 신탁계약 체결ㆍ해지 이행현황

(기준일 : 2023.09.30 ) (단위 : 억원, %, 회)

구 분	계약기간	계약금액(A)	취득금액(B)	이행률(B/A)	매매방향 변경	결과보고일

시작일	종료일	횟수	일자

신탁 해지	2020.04.13	2021.04.12	10,000	10,000	100	-	-	2021.04.12
5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 기재를 생략하였습니다.
1. 사업의 개요

포스코홀딩스는 2022년 3월 1일 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에 따른 지주회사로 전환하여 그룹 전반의 성장 전략을 수립하고 미래 사업 테마를 발굴하며 M 등신사업을 추진하는 미래사업 포트폴리오 개발자 역할을 수행하고 있습니다.회사의 연결대상 회사는 당사를 제외한 총 188개사로 사업의 성격에 따라 철강부문,친환경인프라(무역부문), 친환경인프라(건설부문), 친환경인프라(물류 등 부문), 친환경미래소재부문, 기타부문까지 총 6개의 사업부문으로 구분되어 있습니다.철강부문은 자동차, 조선, 가전 등 산업에 철강제품을 공급하고 있으며, 국내 포스코,포스코스틸리온을 비롯하여 인도네시아 PT.Krakatau POSCO, 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd., 해외 가공센터 등 총 83개사의 연결대상 종속회사가 있습니다.친환경인프라(무역부문)는 포스코인터내셔널 포함 총 39개사의 연결대상 종속회사가 있으며, 친환경인프라(건설부문)는 포스코이앤씨 포함 총 26개사, 친환경인프라(물류 등 부문)는 포스코플로우 포함 총 12개사의 연결대상 종속회사가 있습니다.포스코인터내셔널은 무역, 자원개발, 생산 가공, 인프라 개발ㆍ운용, 발전시설 및 LNG 터미널 운영 등의 사업을 영위하고 있고, 포스코이앤씨는 에너지, 환경, 산업플랜트에서부터 주거시설, 초고층 빌딩, 도시개발, SOC사업 등의 다양한 분야에 진출한 종합건설회사입니다. 또한 포스코플로우는 '22년 포스코 물류업무 영업양수를 통해 CTS(Central Terminal System) 사업 및 철강원료, 제품, 곡물, 천연가스 등 다양한 사업을 영위하는 글로벌 복합물류서비스 회사입니다.친환경미래소재부문은 리튬, 니켈, 양극재, 음극재, 리사이클링 등 EV 배터리 소재 등의 사업을 영위하고 있으며, 포스코퓨처엠, 포스코아르헨티나 등 총 16개사의 연결대상 종속회사가 있습니다. 포스코퓨처엠은 국내 유일의 흑연계 음극재 회사이자 양극재 생산능력을 보유한 이차전지소재사이며 내화물의 제조, 판매, 시공 및 보수, 각종 공업로의 설계, 제작 및 판매, 석회제품 등의 제조 및 판매 등도 영위하고 있습니다.기타부문은 포스코홀딩스 포함 13개사의 연결대상 종속회사가 있으며, 포스코홀딩스를 중심으로 신성장 사업발굴을 위한 투자에 집중하고 있습니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출현황 (단위 : 억원)

사업부문	품목	구체적용도	2023년 3분기 (제56기)	2022년 (제55기)	2021년 (제54기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

철강부문	열연	강관,조선 등	102,117	21.2%	135,656	19.2%	125,297	19.7%

냉연	자동차,가전 등	147,209	30.6%	218,585	30.9%	199,285	31.4%

스테인레스	양식기,강관 등	82,772	17.2%	134,761	19.1%	122,434	19.3%

기타제품 등	후판,선재 등	149,096	31.0%	217,494	30.8%	188,473	29.7%

단순합계	481,194	100.0%	706,496	100.0%	635,489	100.0%

내부거래제거	(174,328)	(261,026)	(224,555)

합계	306,866	445,470	410,934

친환경인프라	무역부문	철강/금속	243,190	56.7%	369,371	56.0%	363,486	65.4%

화학/물자/에너지	21,857	5.1%	48,749	7.4%	40,887	7.4%

기타	59,383	13.8%	77,777	11.8%	48,531	8.7%

건설부문	건축공사(국내)	31,924	7.4%	35,061	5.3%	35,633	6.4%

플랜트공사(국내)	16,941	3.9%	15,706	2.4%	13,272	2.4%

토목공사(국내)	8,367	2.0%	9,321	1.4%	6,771	1.2%

기타(국내)	1,400	0.3%	1,823	0.3%	1,763	0.3%

해외도급	11,358	2.6%	15,938	2.4%	8,097	1.5%

자체공사	2,046	0.5%	7,276	1.1%	7,736	1.4%

기타	2,693	0.6%	3,730	0.6%	853	0.2%

물류 등 부문	기타	29,813	6.9%	74,256	11.3%	29,145	5.2%

단순합계	428,973	100.0%	659,008	100.0%	556,174	100.0%

내부거래제거	(181,515)	(282,787)	(220,938)

합계	247,458	376,221	335,236

친환경미래소재부문	단순합계	36,683	100.0%	33,888	100.0%	20,892	100.0%

내부거래제거	(7,288)	(9,370)	(8,472)

합계	29,395	24,518	12,420

기타부문	단순합계	13,470	100.0%	11,695	100.0%	17,842	100.0%

내부거래제거	(12,558)	(10,402)	(13,109)

합계	912	1,293	4,733

합 계	584,631	847,502	763,323

* 포스코에너지가 '23.1월부로 포스코인터내셔널에 흡수합병됨에 따라 합병 이전 포스코에너지 실적은 친환경인프라(물류 등 부문)에 합산되었습니다.

나. 주요 제품 등의 가격 변동추이

사업부문	품 목	단위	2023년 3분기	2022년	2021년

철강부문	열연제품	천원/톤	984	1,105	970

냉연제품	천원/톤	1,165	1,293	1,035

친환경인프라(무역부문)	전력	원/kWh	215	224	98

친환경미래소재부문	내화물	천원/톤	1,006	1,022	913

생석회	천원/톤	147	117	104

* 상기 철강부문의 '22년 제품가격은 '22.3.1~12.31 기준이며, '22년 3분기 누계 판매 가격은 열연 1,163천원/톤, 냉연 1,300천원/톤임* 친환경인프라(건설부문/물류 등 부문)는 사업의 특성상 제품가격 변동 측정이 어렵고, 친환경미래소재부문에서 이차전지소재사업 제품가격 변동 추이는 정보유출 우려 등을 감안하여 기재를 생략하였습니다. [철강부문](1) 산출기준 - 산출대상 및 선정방법 : 열연제품, 냉연제품 매출 단가 - 산출단위 및 산출방법 : 대상기간 동안의 매출액 기준 평균가격 (제품운임 포함)(2) 주요 가격변동 원인회사는 고금리 기조 지속에 따른 경기 회복의 지연과, Global 철강사들의 생산량 추이 등 종합적인 철강 시황을 고려하여 주요 제품을 중심으로 2분기 가격을 일부 조정하였습니다. 실수요 고객사향 분기/반기 계약비율이 높은 계약구조 상, 2분기 가격 조정분은 3분기 매출로 이어졌습니다.

[친환경인프라(무역부문)] (1) 산출기준- 산출대상 및 선정방법 : 전력 가격- 산출단위 및 산출방법 : 전력량요금 ÷순발전량(2) 주요 가격변동원인 - 전력 : 한국가스공사 원가 등 * 원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨 [친환경미래소재부문] (1) 산출기준- 산출대상 및 선정방법 : 내화물 매출(신내화제품 제외) 단가, 생석회 매출단가- 산출단위 및 산출방법 : 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액 기준 평균가격(2) 주요 가격변동원인- 내화물은 전방산업의 업황 및 원재료비 등을 고려하여 판매가격 변동- 생석회는 유틸리티 단가, 원료비등을 고려 하여 판매가격이 결정되며, 가격변동폭이 크지 않음- 에너지소재 원재료는 국제 광물자원 수급에 따라 가격 변동