POSCO홀딩스 분기보고서 (2019.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주요 경력	사외이사 여부	비 고

정 문 기	(現) 성균관대 경영대학 교수
(前) 한국회계학회 부회장(2013~2014)
(前) 수원대 회계학과 부교수 및 학과장 (2012.09~2016.02)
(前) 삼일회계법인 전무 및 품질관리실장 (1981.12~2012.08)	O	회계전문가
위원장

박 병 원	(現)한국경영자총협회 명예회장
(前) 한국경영자 총협회 회장(2015.02~2018.02)
(前) 전국은행연합회 회장(2011.12~2014.11)
(前) KT 사외이사(2011.03~2014.03)	O	위 원

장 승 화	(現) 서울대 법학대학원장(법학교수)
(前) 세계무역기구(WTO) 상소기구 위원(2012.05~2016.09)	O	위 원

(2) 감사위원회 위원의 독립성○ 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

○ 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	회사와의
관계	최대주주
또는
주요주주와의
관계

정문기	삼일회계법인에서 임원 경력을 보유하였으며 금융감독원 회계심의위원회 위원 및 회계학회 부회장을 역임한 상법상 회계 전문가로서 감사위원회 위원장을 맡아 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 역할과 책임을 다하였음. 또한 이사회 및 위원회 안건에 대해 회계적 관점에서 정확한 분석과 Risk 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 큰 기여를 한 것으로 평가되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
후보제안 : 사외이사후보추천자문단	해당
없음	해당
없음

박병원	재정경제부 제1차관, 우리금융지주 회장, 한국경영자총협회회장 등을 역임한 경제/금융 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
후보제안 : 사외이사후보추천자문단	"	"

장승화	서울대 법과대학 교수로서 국제중재법원(ICC) 중재인 및 세계무역기구(WTO) 상소기구 재판관을 역임한 국제거래법 분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
후보제안 : 사외이사후보추천자문단	"	"

(3) 감사위원회의 주요활동내역(2019. 1. 1 ~ 2019. 5. 15)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

정문기 (출석률: 100%)	박병원 (출석률: 100%)	장승화 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	1.29	1. 내부감사부서 책임자 임명 동의
2. 2018년 감사위원회 활동실적
3. 포스코그룹 국내 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
2018년 내부회계관리제도 운영실태
2018년 내부감사 실적 및 2019년 계획
2018년 임직원 윤리규범 준수에 대한 평가	가결
가결
가결
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-	찬성
찬성
찬성
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-	찬성
찬성
찬성
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-	찬성
찬성
찬성
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2	2.19	1. 제51기 내부 결산감사 결과
2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가
3. 포스코그룹 해외 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
제51기 외부 결산감사 결과	가결
가결
가결
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
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3	2.20	1. 정기주주총회 의안 심의	가결	찬성	찬성	찬성

4	4.26	1. 감사위원회 위원장 선임
※ 보고사항
2018년 연결 내부통제 운영 실태
2018년 연결 내부통제 운영 실태 평가
2018년 20-F 감사결과	가결
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-	찬성
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-	찬성
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-	찬성
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5	5.9	1. 포스코의 비감사 서비스 계약 승인
※ 보고사항
제52기 1분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
제52기 1분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과	가결
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-	찬성
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-	찬성
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-	찬성
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감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.

감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하였습니다.

감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 - 관련 규정의 제·개정 사항 등 년 2회 내·외부 교육 실시 예정

(5) 감사위원회 교육실시 현황 (2019. 1. 1 ~ 2019.5.15)

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

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※ 관련 규정의 제·개정 사항 등 년 2회 내·외부 교육 실시 예정

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	45	실장 등 45명
(평균3년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원
- 연결재무제표 등 재무 ·회계감사 및 내부통제시스템 평가
- 국내외 그룹사 감사 수행 및 지원
- 윤리경영 정책 수립 및 제도 개선 등

나. 준법지원인 (1) 준법지원인 현황

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)

이성욱	남	1964.10.21.	전무	법무실장
준법지원인	- 서울대(학사)- 서울고등검찰청 부장검사, 인천지방검찰청 부장검사
- 법무법인 태원 변호사	2019. 1. 30.
(3년)

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 국내외 사업장을 대상으로 준법 점검 활동을 수행하고 있으며, 2분기 이후 주요 해외법인 및 국내 사업장에 대한 준법통제기준 준수 점검 활동을 진행할 예정입니다.

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	10	부장 등 10명
(평균 1년)	- 준법통제기준 작성 및 준법점검
- 국내외 사업장 준법지원(준법교육 및 자문업무 지원)
등 준법지원인의 주요 활동 지원