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POSCO홀딩스 반기보고서 (2021.06)
반 기 보 고 서

(제 54 기)

사업연도 2021.01.01 부터
2021.06.30 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2021년 8월 13일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 포스코
대 표 이 사 : 사장 김학동
본 점 소 재 지 : 경상북도 포항시 남구 동해안로 6261
(전 화) 054-220-0114
(홈페이지) http://www.posco.co.kr
작 성 책 임 자 : (직 책) 재무실장 (성 명) 정경진
(전 화) 02-3457-0114
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 3
1. 회사의 개요 ----------------------- 3
2. 회사의 연혁 ----------------------- 6
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 21
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 22
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 24
II. 사업의 내용 ----------------------- 25
1. 사업의 개요 ----------------------- 25
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 26
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 28
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 38
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 48
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 67
7. 기타 참고사항 ----------------------- 77
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 120
1. 요약재무정보 ----------------------- 120
2. 연결재무제표 ----------------------- 122
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 130
4. 재무제표 ----------------------- 205
5. 재무제표 주석 ----------------------- 213
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 263
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 265
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 276
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 294
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 295
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 295
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 297
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 299
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 299
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 309
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 314
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 320
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 325
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 325
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 334
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 342
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 348
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 365
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 365
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 365
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 386
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 393
XII. 상세표 ----------------------- 400
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 400
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 405
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 407
4. 포스코건설 수주상황(상세) ----------------------- 417
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 421
1. 회사의 개요

가. 연결대상 종속회사 개황- 연결대상 종속회사 현황(요약)

(단위 : 사)

구분	연결대상회사수	주요종속회사수

기초	증가	감소	기말

상장	6	-	-	6	6

비상장	160	3	2	161	64

합계	166	3	2	167	70

※상세 현황은 '상세표-1. 연결대상 종속회사 현황(상세)' 참조

※ 상기 연결대상회사수는 지배회사를 제외한 수치 입니다.

- 연결대상회사의 변동내용

구 분	자회사	사 유

신규연결	Poland Legnica Sourcing Center Sp. z o.o	당기 중 신설

포스코리튬솔루션 주식회사	당기 중 신설

포스코 에이치와이 클린메탈 주식회사	당기 중 신설

연결제외	POSCO E Mongolia	당기 중 청산

(주)순천에코트랜스	당기 중 청산

나. 회사의 법적, 상업적 명칭 회사의 명칭은 주식회사 포스코이고, 영문명은 POSCO입니다. 다. 설립일자 회사는 1968년 4월 1일에 포항종합제철주식회사로 설립되었으며, 1988년 6월 10일에 기업공개를 실시하였습니다. 라. 본사의 주소, 전화번호, 홈페이지 주소 (주 소) 경상북도 포항시 남구 동해안로 6261 (괴동동) (전 화) 054-220-0114 (홈페이지) http://www.posco.co.kr 마. 중소기업 등 해당 여부

중소기업 해당 여부	미해당

벤처기업 해당 여부	미해당

중견기업 해당 여부	미해당

바. 주요 사업의 내용 회사는 열연, 냉연, 스테인레스 등의 다양한 철강제품을 생산하여 자동차 ·조선 ·가전 ·건설 등의 철강 수요산업에 기초 원자재를 공급하고 있습니다. 철강부문의 주요 제품의 매출 비중은 단순합계기준 냉연제품이 32.3%, 스테인레스제품이 19.7%, 열연제품이 18.0% 입니다. 그 외에도 종속회사로 무역 ·자원개발 사업을 수행하는 무역부문과 건 축 ·토목 ·플랜트 공사 등을 수행하는 건설부문, 발전 ·2차전지 ·IT사업 등의 기타부문으로 사업을 영위하고 있습니다. 상세한 내용은 동 공시 서류의 'II. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. 사 . 신용평가에 관한 사항

회사는 보고서 제출일 현재 국내 신용평가기관인 한국신용평가, 한국기업평가, NICE신용평가로부터 각각 AA+(Stable)의 신용등급을 받고 있으며, 해외 신용평가기관인 S BBB+(Positive), Moody's로부터 Baa1( Stable)의 신용등급을 받고 있습니다.

회사가 최근 3사업연도 신용평가 전문기관으로부터 받은 신용평가등급은 다음과 같습니다.

평가월	평가대상 유가증권 등	신용등급	평가회사	평가 구분

2021. 8	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	정기평가

2021. 6	외화표시채권신용등급	BBB+(Positive)	S	정기평가

2021. 6	회사채	AA+(Stable)	한국기업평가	정기평가

2021. 6	회사채	AA+(Stable)	한국신용평가	정기평가

2021. 6	회사채	AA+(Stable)	NICE신용평가	정기평가

2020. 6	회사채	AA+(Stable)	한국기업평가	정기평가

2020. 5	회사채	AA+(Stable)	한국신용평가	정기평가

2020. 4	회사채	AA+(Stable)	NICE신용평가	정기평가

2020. 1	외화표시채권신용등급	BBB+(Stable)	S	본평가

2020. 1	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	본평가

2019. 11	외화표시채권신용등급	BBB+(Positive)	S	본평가

2019. 11	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	본평가

2019. 9	회사채	AA+(Positive)	한국신용평가	정기/본평가

2019. 9	회사채	AA+(Positive)	한국기업평가	정기/본평가

2019. 9	회사채	AA+(Positive)	NICE신용평가	정기/본평가

2019. 7	외화표시채권신용등급	BBB+(Positive)	S	본평가

2019. 7	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	본평가

2019. 7	회사채	AA+(Positive)	한국신용평가	정기/본평가

2019. 7	회사채	AA+(Positive)	한국기업평가	정기/본평가

2019. 6	회사채	AA+(Positive)	NICE신용평가	정기평가

2019. 6	외화표시채권신용등급	BBB+(Positive)	S	정기평가

2019. 6	외화표시채권신용등급	Baa1(Stable)	Moody's	정기평가

※ 신용등급체계- 회사채 신용등급의 정의(국내)

국내신용평가기관(한신평,한기평,NICE)	내 용

AAA	안정성 최상위급, 상황변화에 관계없이 원리금 지불가능

AA+,AA,AA-	최상급보다 안정성 떨어지나 기본적으로 문제 없음

A+,A,A-	안전성 상위급, 원리금 지불문제 없으나 상황악화 가능

BBB+,BBB,BBB-	현 상태의 안정성,수익성 문제없으나 불황시 주의

BB+,BB,BB-	투기성 있음, 장래의 안정성을 보장할 수 없음

B+,B,B-	투자대상 부적격, 원리금 지불, 계약조건 유지 불확실

CCC 이하	원리금 지불 불능 가능성 있음

- 회사채 신용등급의 정의(해외)

등급	해외신용평가기관	내용

S	Moody's

투자적격등급	AAA	Aaa	채무상환능력 최상으로 최소의 신용위험 보유

AA+,AA,AA-	Aa1,Aa2,Aa3	채무상환능력 매우 높고 신용상태 우수하나 최고수준은 아님

A+,A,A-	A1,A2,A3	채무상환능력 높고 신용상태 양호하나 상위 등급에 비해 경기침체와 시장환경변화에 영향받을 수 있음

BBB+,BBB,BBB-	Baa1,Baa2,Baa3	채무상환능력은 충분하고 신용상태 보통이며 상위등급에 비해 경기침체와 시장변화의 영향을 받기 쉬움

투기등급	BB+,BB,BB-	Ba1,Ba2,Ba3	단기에 채무불이행이 발생할 가능성은 비교적 적으나 투기적 요소가 있어, 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성

B+,B,B-	B1,B2,B3	현재로써는 채무상환능력이 있으나 투기적인 성격이 강하며 경영상태, 재무상황, 경제상황이 악화될 경우, 채무불이행 가능성이 높음

CCC 이하	Caa 이하	채무불이행가능성이 매우 높음

아. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항

주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부	주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자	특례상장 등여부	특례상장 등적용법규

유가증권시장	1988.06.10	해당 없음	해당 없음
3. 자본금 변동사항

- 자본금 변동추이 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다.

(단위 : 주, 원/주, 백만원)

종류	구분	당기말

보통주	발행주식총수	87,186,835

액면금액	5,000

자본금	482,403

우선주	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

기타	발행주식총수	-

액면금액	-

자본금	-

합계	자본금	482,403
4. 주식의 총수 등

가. 주식의 총수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)

구 분	주식의 종류	비고

보통주	우선주	합계

Ⅰ. 발행할 주식의 총수	200,000,000	-	200,000,000	정관상 발행가능 주식 총수(보통주, 우선주 구분 없음)

Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수	96,480,625	-	96,480,625	-

Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수	9,293,790	-	9,293,790	-

1. 감자	-	-	-	-

2. 이익소각	9,293,790	-	9,293,790	-

3. 상환주식의 상환	-	-	-	-

4. 기타	-	-	-	-

Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ)	87,186,835	-	87,186,835	-

Ⅴ. 자기주식수	11,561,263	-	11,561,263	-

Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ)	75,625,572	-	75,625,572	-

나. 자기주식 취득 및 처분 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)

취득방법	주식의 종류	기초수량	변동 수량	기말수량	비고

취득(+)	처분(-)	소각(-)

배당가능이익범위이내취득	직접취득	장내 직접 취득	보통주	7,071,194	-	-	-	7,071,194	-

우선주	-	-	-	-	-	-

장외직접 취득	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

공개매수	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(a)	보통주	7,071,194	-	-	-	7,071,194	-

우선주	-	-	-	-	-	-

신탁계약에 의한취득	수탁자 보유물량	보통주	4,100,169	389,900	4,490,069	-	-	주1)

우선주	-	-	-	-	-	-

현물보유물량	보통주	-	4,490,069	-	-	4,490,069	주2)

우선주	-	-	-	-	-	-

소계(b)	보통주	4,100,169	4,879,969	4,490,069	-	4,490,069	-

우선주	-	-	-	-	-	-

기타 취득(c)	보통주	-	-	-	-	-	-

우선주	-	-	-	-	-	-

총 계(a+b+c)	보통주	11,171,363	4,879,969	4,490,069	-	11,561,263	-

우선주	-	-	-	-	-	-

주1) 자기주식취득 신탁계약을 통한 취득 주식수는 4,490,069주입니다.

주2) 자기주식취득 신탁계약 종료(종료일 : 2021년 4월 12일)에 따라 당사 증권 계좌 에 입고했습니다.

※ 작성 기준일 이후 주요 변동사항 - '21.8.13. 이사회에서 교환사채 발행을 결정으로 자기주식 처분이 결정 되었습 니다. 상세 사항은 금융감독원에 "자기주식 처분 결정" 공시를 참고하시기 바랍니다.
5. 정관에 관한 사항

- 정관 변경 이력

정관변경일	해당주총명	주요변경사항	변경이유

2021.03.12	제53기 정기주주총회	이사회 산하 전문위원회 중 ESG위원회 신설 - 개정전 전문위원회 : 이사후보추천및운영위원회, 평가보상 위원회, 재정및내부거래위원회, 경영위원회, 감사위원회- 개정후 전문위원회 : ESG위원회, 이사후보추천위원회, 평가보상위원회, 재정위원회, 경영위원회, 감사위원회- 관련 정관 조항 : 제29조의2, 제30조, 제45조	ESG관련 이사회의 역할 강화를 위한 전문위원회 개편

2019.03.15	제51기 정기주주총회	실물주권의 발행 관련 조항의 삭제,주식 및 신주인수권증서, 사채 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록 관련 조항 수정 등- 관련 정관 조항 : 제6조, 제9조, 제13조, 제18조	전자증권법 시행에 따른 정관 변경
('19.9월 시행)

2019.03.15	제51기 정기주주총회	외부감사인은 감사위원회의 승인을 얻어 선임→ 감사위원회가 선정한 외부감사인을 선임- 관련 정관 조항 : 제51조	외부감사인 선정주체에 대한 외감법 개정사항을 반영하여 정관 변경 ('18.11월 시행)

2019.03.15	제51기 정기주주총회	대리인은 본 회사의 주주에 한하며 대리인은 총회개회 전에 그 대리권을 증명할 서면을 제출하여야 한다.단, 법인인 주주는 소속임직원을 대리인으로 선정할 수 있다.→ 대리인은 총회개회 전에 그 대리권을 증명할 서면을 제출하여야 한다.- 관련 정관 조항 : 제23조	주주의 권리행사에 대한 제한규정인 대리인 자격 제한 내용 삭제 (상법 반영)
1. 사업의 개요

회사는 사업의 성격에 따라 4개의 부문(철강, 무역, 건설, 기타)이 있으며, 연결대상 회사는 총 168개사 입니다. 철강부문의 연결대상 회사는 포스코, 포스코강판(주) 등 국내 4개사를 비롯하여 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd., 해외 가공센터 등 해외 64개사를 포함하여 총 68개사입니다. 포스코는 열연, 냉연, 스테인리스등 철강재를 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다. 포스코강판은 표면처리강판 제조전문기업이며, 스테인리스 강판 제조/판매사인 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel과 철강재 가공/판매하는 해외 가공센터 등이 있습니다. 무역부문은 (주)포스코인터내셔널을 포함하여 국내 1개사, 해외 31개사 총 32개의 연결대상 종속회사가 있습니다. 건설부문은 (주)포스코건설, (주)포스코에이앤씨건축사사무소를 포함하여 국내 4개사, 해외 19개사 총 23개의 연결대상 종속회사가 있습니다. 기타부문에는 발전시설을 운영하는 포스코에너지(주), IT관련 서비스엔지니어링을 담당하는 (주)포스코아이씨티, 내화물, 생석회 제조 및 2차전지 소재사업을 영위하는(주)포스코케미칼과 철강제품 포장 및 철강부원료 사업을 담당하는 (주)포스코엠텍을 포함하여 국내 27개사, 해외 18개사 총 45개의 회사가 있습니다. '21년 상반기 기준 , 철강부문은 전체 연결매출의 53%에 해당하며, 무역부문은 33%, 건설부문은 9%, 기타부문은 5%에 해당합니다. 철강부문 매출액 단순합계 기준 냉연제품이 32.3% , 스테인레스제품이 19.7%, 열연제품이 18.0%를 차지하고 있습 니다. 무역부문에서는 철강/금속 품목이 부문매출의 76.2%로 가장 높고, 건설부문은국내도급 건축공사가 부문매출의 51.7%로 가장 많은 부분을 차지하고 있습니다. 세계 조강생산량은 중국의 지속적인 경기부양 정책 실시로 '17년 이후 매년 증가해왔으나 COVID-19 발발로 인하여 '20년에 일부 감소하였습니다. 그러나 각국의 회복 노력으로 '21년 5월 누계 기준 글로벌 조강생산량은 전년동기비 14.4% 증가한 1,004백만톤이었으며, 우리나라 역시 전년동기비 8.3% 증가한 35백만톤을 기록하였습니다.

무역부문의 경우 세계 경제의 COVID-19 이동제한 완화와 함께 세계 각국의 경기 부양책으로 경기 회복 국면에 위치할 것으로 보이나 여전히 미-중 패권경쟁이 지속되는 가운데 자국 중심의 보호무역주의 강화 및 글로벌 경쟁 심화, COVID-19 재확산 위험 등 불안요인이 상존하고 있습니다. 건설부문의 경우, 건설업의 최대 발주자인 정부의 '21년 SOC예산은 GTX, 그린뉴딜 등의 SOC 투자수요에 힘입어 역대 최대인 26.5조원이 편성되었습니다(전년대비 14.2% 증가). 국내 주택시장은 시장유동성 및 저금리 기조 유지와 신규주택 수요에 힘입어 호조세가 이어져 왔으나, 정부의 부동산 안정화 정책과 더불어 '21년 하반기 기준금리 인상에 대한 전망이 유력하여 보합세로 전환될 것으로 예상하고 있습니다. 그러나 정부가 추진하고 있는 공급정책인 3기 신도시 개발, 재개발ㆍ재건축 규제완화 등은 건설업계에게 기회요인입니다.
2. 주요 제품 및 서비스

가. 매출현황(단위 : 억원, %)

사업부문	품목	구체적용도	2021년 반기(제54기)	2020년 (제53기)	2019년 (제52기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

철강부문	열연	강관,조선 등	50,996	18.0%	77,031	17.40%	83,669	16.80%

냉연	자동차,가전 등	91,742	32.3%	139,678	31.56%	165,374	33.20%

스테인레스	양식기,강관 등	55,917	19.7%	95,886	21.67%	101,347	20.35%

기타제품 등	후판,선재 등	85,164	30.0%	129,987	29.37%	147,694	29.65%

단순합계	283,819	100.0%	442,583	100.00%	498,084	100.00%

내부거래제거	(100,420)	(153,654)	(177,299)

합계	183,399	288,929	320,785

무역부문	철강/금속	155,409	76.2%	233,943	72.45%	292,953	77.86%

화학/물자/에너지	21,925	10.8%	34,143	10.57%	29,605	7.87%

기타	26,572	13.0%	54,833	16.98%	53,690	14.27%

단순합계	203,906	100.0%	322,920	100.00%	376,248	100.00%

내부거래제거	(90,296)	(129,468)	(154,677)

합계	113,610	193,452	221,571

건설부문	국내도급	건축공사	17,460	51.7%	42,761	56.19%	44,681	58.12%

플랜트공사	5,262	15.6%	12,887	16.93%	10,953	14.25%

토목공사	2,916	8.6%	6,177	8.12%	6,098	7.93%

기타	686	2.0%	0	0.00%	0	0.00%

해외도급	3,450	10.2%	7,089	9.31%	7,190	9.35%

자체공사	3,519	10.4%	4,840	6.36%	5,712	7.43%

기타	476	1.4%	2,345	3.08%	2,247	2.92%

단순합계	33,770	100.0%	76,100	100.00%	76,881	100.00%

내부거래제거	(4,019)	(10,338)	(7,434)

합계	29,751	65,762	69,446

기타부문	전력판매 등	29,774	55,885	59,829

내부거래제거	(12,923)	(26,100)	(27,963)

합계	16,851	29,785	31,866

합 계	343,612	577,928	643,668

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

사업부문	품 목	2021년 반기	2020년	2019년

철강부문	열연제품냉연제품	808천원/톤
903천원/톤	622천원/톤
759천원/톤	695천원/톤
800천원/톤

기타부문	전력 내화물생석회	82원/kWh 900천원/톤 106천원/톤	72원/kWh 965천원/톤 106천원/톤	94원/kWh 1,073천원/톤 111천원/톤

※ 무역부문과 건설부문은 사업의 특성상 제품가격변동을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.

[철강부문] (1) 산출기준 1) 산출대상 및 선정방법: 열연제품, 냉연제품 매출 단가 2) 산출단위 및 산출방법: 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액기준 평균가격 (2) 주요 가격변동 원인 주요 제품 가격은 '19년 국내외 철강 수요산업 부진으로 소폭 하락하였으며 '20년에도 COVID-19 영향으로 하락세를 보였습니다. 하지만 '20년 4분기부터 수요 산업이 회복세에 진입하여 '21년 상반기 철강 가격은 전년대비 큰 폭으로 상승하였습니다. [기타부문] (1) 산출기준1) 산출대상 및 선정방법: 전력, 내화물, 생석회 가격 2) 산출단위 및 산출방법 - 전력: 전력량요금 ÷순발전량 - 내화물, 생석회: 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액 기준 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 1) 전력: 한국가스공사 원가 등 - 원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨 2) 내화물 : 내화물은 전방산업의 업황 및 원재료비 등을 고려하여 판매가격 변동 3) 생석회: 유틸리티 단가, 원료비 등을 고려하여 판매가격이 결정되며, 가격변동폭이 크지 않음