POSCO홀딩스 사업보고서 (2022.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원) 부문 매입유형 품 목 구체적 용도 매입액 매입비율 비 고 철강부문 원료 제선원료 고로의 철원 167,545 48.0% 철광석, 석탄 부원료 제선, 제강, 도금 등 부원료 75,660 21.7% 철원, 합금철, 비철금속, 생석회 등 STS원료 스테인리스강 생산용 105,767 30.3% Nickel, Fe-Cr, STS고철 등 친환경인프라부문 건설 원재료 레미콘 구조물 시공용 2,464 15.5% - 철근 콘크리트 인장보강용 3,133 19.8% - 케이블 전기공급용 183 1.2% - 강관파일 구조물 기초공사용 313 2.0% - 기타 기타 용도 9,757 61.6% 무역 원재료 기타 기타 용도 4,234 100.0% 에너지 등 원재료 LNG 발전연료 23,493 56.6% - 기타 기타 용도 18,037 43.4% - 친환경미래소재부문 원재료 NCM 外 양극재 제조 19,158 85.2% - 흑연 外 음극재 제조 1,379 6.1% - 석회석 생석회 제조 983 4.4% - 기타 내화물 제조 957 4.3% - * 금액 : 입고금액 기준(CIF+관세+하역비+기타 부대비용)* 상기 철강부문에는 분할 前 포스코 실적('22.1~2월)이 포함되어 있습니다.나. 주요 원재료의 가격변동 추이 사업부문 구 분 2022년 2021년 2020년 철강부문 철광석 143 천원/톤 169 천원/톤 120 천원/톤 석탄 472 천원/톤 257 천원/톤 147 천원/톤 철스크랩 605 천원/톤 563 천원/톤 348 천원/톤 Nickel 33,147 천원/톤 21,130 천원/톤 16,254 천원/톤 친환경인프라부문 건설 레미콘 77 천원/㎥ 68 천원/㎥ 65 천원/㎥ 강관파일 180 천원/m 272 천원/m 102 천원/m 철근 1.0 천원/kg 1.0 천원/kg 0.7 천원/kg 케이블 0.9 천원/m 1.2 천원/m 1.0 천원/m 에너지 등 LNG 1,594 천원/톤 702 천원/톤 484 천원/톤 친환경미래소재부문 내화물 479 천원/톤 320 천원/톤 294 천원/톤 석회석 22 천원/톤 19 천원/톤 19 천원/톤 * 친환경 인프라부문(무역) 및 기타부문은 사업의 특성상 원재료 변동 측정이 어렵고, 친환경 미래소재부문에서 이차전지소재사업은 정보유출 우려 등을 감안하여 기재를 생략하였습니다. [철강부문] (1) 산출기준 - 철광석 : Platts 고시 가격기준 (62% Fe CFR China) 에서 호주-중국 해송운임 (C5 운임) 차감- 석탄 : Platts / TSI 고시 강점탄 가격 평균 (Platts: Premium Low Vol FOB Australia, TSI: TSI Premium Hard FOB Australia) - 철스크랩 : 미국 HMS No.12 80:20 동아시아 수출가 (CFR)- 니켈 : LME 가격인덱스 기준 (2) 주요 가격변동원인 1) 철광석 : '22년 4분기 철광석 가격은 중국의 경제성장 동력인 부동산 경기 부진으로 인한 철강 수요 위축이 철광석 수요 둔화로 이어지며 전분기 대비 4% 하락한 U$90/톤을 기록하였습니다. - 시황가격(FOB)추이 (단위 : U$/톤) '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q 90 94 126 132 96 148 188 158 126 110 88 83 2) 석탄 : 철강경기 둔화로 인한 수요 침체에도 불구, 동호주 우기/북반구 동절기 물류 차질에 대비한 철강사들의 재고 비축 수요 증가 및 발전용탄 가격 강세 속 일부 제철용탄의 발전용탄 전환 판매에 따른 공급 감소로 전분기 대비 7% 상승한 U$278/톤을 기록하였습니다. (단위 : U$/톤) '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q 278 250 446 488 369 264 137 127 109 115 118 155 3) 철스크랩 : '22년 4분기 철스크랩 가격은 글로벌 철강 시황 부진에 따른 수요 저조로 전분기 대비 2% 하락한 U$387/톤을 기록하였습니다. (단위 : U$/톤) '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q 387 394 531 562 527 500 497 443 361 289 254 274 4) 니켈 : '22년 4분기 니켈 가격은 중국 코로나 규제 완화에 따른 투자 심리 개선 및 LME 니켈 거래량 감소에 따른 가격 변동성 증가 등 영향으로 전분기 대비 14.6% 상승한 U$25,292/톤을 기록하였습니다. (단위 : U$/lb, U$/ton) '22.4Q '22.3Q '22.2Q '22.1Q '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q 11.48 10.01 13.13 11.98 8.99 8.68 7.87 7.97 7.23 6.45 5.54 5.77 25,292 22,063 28,940 26,395 19,821 19,125 17,359 17,570 15,930 14,210 12,215 12,723 ※ LME : London Metal Exchange [친환경 인프라부문] 부문 구분 가격산출기준 가격변동원인 건설 레미콘 대표규격(25-210-15) 입고기준 수도권 협정가 인상 강관파일 SPIRAL,609.6,12T,STP275,KS F 4602,STEEL PILE 원자재(코일)가격 인하에 따른 단가 변동 철근 SD400 10mm 원재료(철스크랩) 가격 인상 케이블 TFR-3, 0.6/1KV,2.5SQ,2C 원재료(전기동) 가격 인하 에너지 등 LNG 한국가스공사 구입가격 및 LNG직도입 가격 평균 한국가스공사 원가(원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받음) 등 * 각 원재료별 가격변동원인은 해당 가격산출기준 규격 또는 사양에 한함 [친환경 미래소재부문] (1) 산출기준 : 입고금액 기준 (2) 주요 가격변동원인 - 석회석 : 석회석 원재료비의 변동은 미미한 편이며, 운임단가에 따라 소폭 변동- 기타(내화물) : 중국의 원부원료 가격인상 및 구성비 차이 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거[철강부문]■ 포스코 (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 품 목 2022년 2021년 2020년 조강 40,680 40,680 40,680 * 2022년에는 분할 前('22.1~2월) 포스코의 생산능력이 포함된 수치입니다. (2) 생산능력의 산출근거① 생산능력 : 연주T/CH ×(평일수×평일CH/D + 수리일수×수리일CH/D) ※ 연주T/CH : 연주기 1기당 1회 생산량 평일수 : 제강 및 연주기 정상 가동일수 수리일수 : 제강 및 연주기 수리 일수 CH/D : 1일당 생산횟수 ② 조강생산량기준 : 회계년도 각 사업소에서 생산된 연주정정 생산량 ■ 포스코스틸리온(구. 포스코강판)국내에 도금공장 2개 라인, 컬러공장 4개 라인, 해외에 도금공장 1개 라인, 컬러공장 1개 라인으로 총 8개의 생산라인을 갖추고 있습니다. (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품목 사업소 2022년 2021년 2020년 단일사업 철강재 포항 960 960 960 미얀마 70 70 70 합 계 1,030 1,030 1,030 (2) 생산능력의 산출근거 ① 산출기준 - 도금강판 설비 300천톤 2기, 20천톤 1기 - 컬러강판 설비 140천톤 1기, 100천톤 1기, 60천톤 2기, 50천톤 1기 ② 산출방법 : 설비별 가동일수 × T/D (T/Hr × 24Hr × 작업율) × 실수율 ※ 판매 제품 구성 변동에 따라 생산능력을 조정, 반영 ■ 포스코엠텍 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 철강원료 인고트 외 철강원료공장 39,058 38,080 38,232 (2) 생산능력의 산출근거(가) 산출방법 등 ① 산출기준 : 탈산제 제품 중에서 인고트, 펠레트, 미니펠레트에 대해서만 표준생산능력을 기준으로 산출하였습니다. ② 산출방법 - 가동 : 알루미늄 118톤/일 × 262일 = 30,916톤(나) 평균가동시간 - 24시간/일(일 2교대 생산) [친환경 인프라부문(에너지 등)]※ 친환경 인프라부문 중 무역 및 건설은 사업 특성상 생산능력을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. ■ 포스코에너지 (1) 생산능력 (단위 : MW) 사업부문 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 발전부문 전력 인천발전소 3,412 3,412 3,412 ※ 가스 사업 구분 내용 저장용량 LNG : 10만 ㎘ 2기, 16.5만 ㎘ 2기, 20만 ㎘ 1기 LPG : 9.6만 ㎘ 접안/하역 능력 접안능력 : 165,000㎥급 LNG선 1선좌/ 하역능력 : 11,000㎥ 하역 기화송출능력 480톤/h (최대 공급능력) 기타 수전선로, 가스관로설비, 정압설비 등 (2) 생산능력의 산출근거- 산출방법·복합발전기준 3 ~ 4호기: 450MW ×2기 = 900MW·복합발전기준 5 ~ 6호기: 626MW ×2기 = 1,252MW ·복합발전기준 7 ~ 9호기: 420MW ×3기 = 1,260MW * 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다. [친환경 미래소재부문] ■ 포스코케미칼 (1) 생산능력 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제 52기 연간 제 51기 연간 제 50기 연간 내화물 연와, 부정형 등 포항 116,560 113,000 115,000 LIME 생석회 포항 1,095,000 1,095,000 1,098,000 광양 1,095,000 1,095,000 1,098,000 합 계 2,306,560 2,303,000 2,311,000 ※ 에너지소재부문의 경우 기술, 정보유출 우려 등을 감안, 상세 표기 생략(2) 생산능력의 산출근거 (가) 산출방법 등 ㅇ 소성공장 : 소성로 생산능력 기준 구 분 B-1,2 계 소성로 보유수(기) 1 1 생산능력(톤/년) 15,000 15,000 ㅇ 불소성공장 : Press 생산능력 기준 구 분 B-6 B-7 계 Press 보유수(기) 4 4 8 생산능력(톤/년) 27,720 21,840 49,560 ㅇ 부정형공장 : 혼련 및 포장 능력(분쇄 능력 고려) 기준 구 분 U-2 B-4 계 Mixer 및 분쇄기 보유수(기) 2 2 4 생산능력(톤/년) 42,000 10,000 52,000 ㅇ 생석회공장 * 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 (단위 : 톤/년) 구 분 Shaft Kiln Rotary Kiln 계 Becken Bach Maerz 포항 kiln 보유수 (기) 2 6 2 10 생산능력 219,000 657,000 219,000 1,095,000 광양 kiln 보유수 (기) - 5 4 9 생산능력 - 547,500 547,500 1,095,000 * 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 년간 생산능력을 표기하였습니다.- 포항 : 3,000톤/일 (10기) (Kiln 모두 생산능력 300톤/일)- 광양 : 3,000톤/일 (9기) (Shaft Kiln 생산능력 300톤/일, Rotary Kiln 생산능력 375톤/일) (나) 평균가동시간 (단위 : 시간) 구 분 일일평균가동시간 월평균가동시간 누적가동일수 누적가동시간 내화물 21 577 268 5,532 LIME(포항) 222 6,756 3,378 81,075 LIME(광양) 194 5,896 2,948 70,748 * LIME(포항): KILN 10기 합산 기준* LIME(광양): KILN 9기 합산 기준 나. 생산실적 및 가동률 [철강부문](1) 생산실적 (단위: 천톤) 품 목 2022년 2021년 2020년 조강생산량 37,928 42,964 40,579 제품생산량 열 연 9,268 9,243 9,128 후 판 5,857 6,832 7,009 선 재 1,988 2,688 2,666 P O 2,847 2,880 2,432 냉 연 7,623 7,898 6,795 도 금 6,708 7,446 6,316 전 강 1,005 1,032 826 STS 3,400 4,099 3,900 기 타 3,261 3,106 4,691 합 계 41,957 45,224 43,763 ※ 제품생산량은 주요종속회사의 생산량 합계로 계열사 간 내부거래가 상계되어 있지 않으며 포스코 분할 전인 '22.1~2월 실적을 포함한 수치입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : 천톤) 구 분 법인명 생산능력 생산실적 평균가동률 조강생산량 (주)포스코 40,680 34,219 84.1% PT. Krakatau POSCO 1,100 989 100.2% POSCO (Zhangjiagang) Stainless CO.,LTD. 550 397 89.9% POSCO Yamato Vina Steel Joint Stock Company 2,319 2,323 72.1% 합계 44,649 37,928 84.9% * POSCO Yamato Vina Steel Joint Stock Company는 조강 기준 1,100천톤/년(형강 550천톤, 철근 550천톤) 생산체제였으나, '19.11월 철근 Exit 이후 조강능력은 형강기준 550천톤/년 수준입니다.* 포스코 실적은 분할기일('22.3.1) 이전 실적을 포함한 수치입니다. [친환경 인프라부문 - 에너지 등]※ 친환경 인프라부문 중 무역 및 건설은 사업 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. ■ 포스코에너지 (1) 생산실적 (단위 : GWh) 구분 품 목 사업소 2022년 2021년 2020년 발전사업 전력 인천발전소 11,189 13,493 13,998 * 총 발전량 기준 (2) 당해 사업연도의 가동률 (단위 : hr, %) 구분 사업소 2022년 연간가동가능시간 2022년 연간실제가동시간 평균가동률 발전사업 인천발전소 8,760 4,664 53.2 [친환경 미래소재부문] ■ 포스코케미칼 (1) 생산실적 (단위 : 톤) 사업부문 품 목 사업소 제52기 연간 제51기 연간 제50기 연간 내화물 연와, 부정형 등 포항 81,094 83,884 80,587 LIME 생석회 포항 1,043,109 1,151,419 1,101,589 광양 1,176,611 1,295,720 1,243,402 합 계 2,300,814 2,531,023 2,425,578 ※ 화성공장은 POSCO 설비에 대한 단순 위탁운영임에 따라 생산 실적 생략※ 에너지소재부문의 경우 기술, 정보유출 우려 등을 감안, 상세 표기 생략(2) 당기 가동률 (단위 : 톤, %) 사업소(사업부문) 생산능력 생산실적 평균가동률 내화물공장 116,560 81,094 70 생석회공장(포항) 1,095,000 1,043,109 95 생석회공장(광양) 1,095,000 1,176,611 107 합 계 2,306,560 2,300,814 - ※ 화성공장은 POSCO 설비에 대한 단순 위탁운영임에 따라 생산능력, 생산실적, 평균가동률 생략※ 에너지소재부문의 경우 기술, 정보유출 우려 등을 감안, 상세 표기 생략 다. 생산설비의 현황 등 (1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 부문 사업별 기초 증가 감소 상각비 기말 토지 철강 1,856,469 63,813 (106,010) - 1,814,272 친환경인프라 건설 122,399 261,199 (1,012) - 382,586 무역 176,007 25,127 (15,639) - 185,495 에너지등 372,989 26,634 (234) - 399,389 친환경미래소재 174,851 25,587 - - 200,438 기타 - 120,987 (2) - 120,985 건물 철강 3,245,693 123,687 (43,251) (244,582) 3,081,547 친환경인프라 건설 85,033 847 (7,680) (2,472) 75,728 무역 460,474 51,399 (1,907) (23,101) 486,865 에너지등 197,846 3,837 (716) (13,242) 187,725 친환경미래소재 208,793 31,739 (356) (9,072) 231,104 기타 6,611 167,253 (25,828) (36,111) 111,925 구축물 철강 2,510,527 217,590 (19,604) (193,134) 2,515,379 친환경인프라 건설 24,430 5,741 (1,394) (1,889) 26,888 무역 25,313 41,678 (524) (4,434) 62,033 에너지등 554,835 4,101 (695) (26,668) 531,573 친환경미래소재 16,690 5,544 (70) (1,299) 20,865 기타 - 43,596 (5,751) (31,656) 6,189 기계장치 철강 14,286,899 2,552,976 (592,939) (2,016,663) 14,230,273 친환경인프라 건설 8,640 1,671 (1,015) (1,975) 7,321 무역 373,354 60,648 (9,326) (32,114) 392,562 에너지등 1,224,934 50,073 (37,217) (87,055) 1,150,735 친환경미래소재 526,329 161,712 (10,506) (47,877) 629,658 기타 - 422,413 (107,193) (302,939) 12,281 차량운반구 철강 32,036 31,049 (17,812) (11,830) 33,443 친환경인프라 건설 2,297 6,067 (2,855) (910) 4,599 무역 5,894 6,937 (2,257) (1,982) 8,592 에너지등 1,014 801 (595) (357) 863 친환경미래소재 4,786 2,628 (583) (2,211) 4,620 기타 3 1,761 (200) (1,550) 14 공구와 기구 철강 45,388 50,186 (20,840) (18,960) 55,774 친환경인프라 건설 1,447 663 (419) (543) 1,148 무역 21,496 18,575 (3,051) (11,526) 25,494 에너지등 1,840 1,930 (1,160) (584) 2,026 친환경미래소재 7,624 3,731 (882) (3,985) 6,488 기타 - 5,406 (3,452) (1,923) 31 비품 철강 111,762 63,094 (36,056) (37,057) 101,743 친환경인프라 건설 5,995 8,489 (2,803) (3,352) 8,329 무역 22,143 20,499 (6,344) (8,507) 27,791 에너지등 16,267 3,549 (3,104) (3,515) 13,197 친환경미래소재 8,916 3,633 (600) (3,077) 8,872 기타 1,079 26,825 (8,650) (5,841) 13,413 리스자산 철강 622,803 27,114 (79,311) (62,283) 508,323 친환경인프라 건설 66,477 174,063 (149,326) (41,043) 50,171 무역 83,790 271,674 (62,599) (41,981) 250,884 에너지등 35,466 10,289 (3,650) (7,699) 34,406 친환경미래소재 59,071 60,268 (59,013) (5,618) 54,708 기타 139 46,988 (14,524) (9,897) 22,706 생산용식물 철강 - 친환경인프라 건설 - 무역 154,682 (3,271) - (9,691) 141,720 에너지등 친환경미래소재 - 기타 - 건설중인 자산 철강 1,111,470 678,703 (189) (9,699) 1,780,285 친환경인프라 건설 2,166 19,125 1 - 21,292 무역 36,295 93,175 (191) - 129,279 에너지등 32,332 56,360 - - 88,692 친환경미래소재 642,904 845,038 - - 1,487,942 기타 - 30,535 - - 30,535 * '22.3.1 분할 이후 포스코홀딩스의 생산 및 설비 증감 금액은 기타부문에 포함되어 있습니다. (2) 설비의 신설, 매입계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 철강부문 ㈜포스코 신/증설 2021-11~2025-12 광양 친환경차용 전기강판 생산능력 증대 생산능력 증대 8,900 1,366 7,534 신/증설 2019-07~2025-12 포항 6기 코크스공장 신설 등 생산효율 향상 등 13,420 6,881 6,539 신예화/합리화 2020-10~2025-06 양소 원료야드 밀폐화 등 환경 개선 등 19,264 3,039 16,225 신예화/합리화 2021-08~2028-10 포항 2열연 가열로 노후설비 합리화 성능 복원 3,078 78 3,000 친환경인프라부문 무역 ㈜포스코모빌리티솔루션 신/증설 2022-01~2023-03 기계장치_프레스/몰딩/조립 생산능력 증가 130 61 69 POSCO INTERNATIONALTEXTILE LLC. 신/증설 2022-03~2023-05 고정자산 원재료 직접 재배에 따른 안정적 원료확보 및 원가절감 146 124 22 건설 ㈜포스코오앤엠 신/증설 2022-01~2022-12 기타경상투자 금세기빌딩 재개발, 노후시설장비 교체에 따른 안전사고 예방 등 195 195 - 에너지 등 ㈜포스코아이씨티 신/증설 2022-01~2022-12 기타 사업 및 경상투자 시스템 개선, 장비구매 및 사무환경 개선 118 96 - 신/증설 2022-01~2022-12 SM 서버 등 증설 POSCO IT인프라 서비스 개선 145 85 - 포스코에너지㈜ 신/증설 2021-01~2024-05 광양LNG #6 Tank 신규 직도입사 유치 1,437 603 834 엔이에이치(주) 신/증설 2022-05~2025-12 광양LNG터미널 LNG 직도입 고객사 유치 8,668 213 8,455 포스코플로우 주식회사 신/증설 2022-11~2024-04 태금역 철송 집하장 물류비 절감, 친환경 물류정책 실현 320 - 320 친환경미래소재부문 (주)포스코케미칼 신/증설 2019-11~2023-04 음극재2공장2단계 생산 line up 확대 생산 line up 확대 2,711 2,226 485 신/증설 2020-02~2025-06 인조흑연음극재 신설 생산 line up 확대 3,458 1,459 1,999 신/증설 2020-07~2024-01 양극재광양공장 3단계 생산 line up 확대 2,895 2,454 441 신/증설 2020-11~2023-03 양극재광양공장4단계 생산 line up 확대 2,758 2,274 484 신/증설 2020-10~2023-02 포항 내화물 소성공장 노후설비 합리화 노후 개선 348 135 213 신/증설 2021-12~2024-06 양극재포항공장 생산 line up 확대 3,303 989 2,314 신/증설 2022-07~2024-05 광양 전구체 2단계 증설 생산 line up 확대 3,262 121 3,141 ㈜피앤오케미칼 신/증설 2021-10~2024-12 공주 피치공장 신설 음극재용 피치 생산 963 272 691 포스코필바라리튬솔루션㈜ 신/증설 2021-04~2024-02 광석리튬 상용화 공장 건설 수산화리튬 43천톤/년 생산에 따른 전기차 100만대 생산 가능 9,188 2,083 7,105 절강 포화 신에너지재료유한공사 신/증설 2021-12~2024-12 2기 2.9만톤 신공장 생산능력 증가 2,971 915 2,056 POSCO Argentina S.A.U. 신/증설 2022-01~2024-04 염수리튬 상용화공장 1단계 수산화 리튬 연산 25000톤 생산 10,642 2,544 8,098 신/증설 2022-11~2025-06 염수리튬 상용화공장 2단계 탄산 리튬 연산 23000톤 생산 12,090 - 12,090 * 설비투자 사업 중 총투자액이 100억원을 초과하는 투자를 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 억원) 사업부문 품목 2022년 2021년 2020년 철강부문 국내 열연 68,784 70,117 39,663 냉연 55,997 54,864 37,870 스테인레스 42,481 35,722 23,746 기타제품 등 110,202 94,737 63,111 해외 열연 66,871 55,180 37,368 냉연 162,588 144,421 101,808 스테인레스 92,279 86,712 72,140 기타제품 등 107,298 93,736 66,877 단순합계 706,496 635,489 442,583 내부거래제거 (261,026) (224,555) (153,654) 합계 445,470 410,934 288,929 친환경인프라부문 무역 국내 상품 65,401 63,137 33,565 제품 9,825 8,757 2,028 기타 647 1,174 240 해외 상품 137,635 137,741 75,922 제품 1,058 1,223 528 기타 10 207 1,192 삼국간 트레이딩 281,321 240,665 209,444 건설 국내 건축 35,061 35,633 42,761 플랜트 15,706 13,272 12,887 토목 9,321 6,771 6,177 기타 1,823 1,763 - 해외건설 15,938 8,097 7,089 자체공사 등 11,006 8,589 7,185 에너지 등 전력판매 등 74,256 29,145 25,688 단순합계 659,008 556,174 424,706 내부거래제거 (282,787) (220,938) (148,097) 합계 376,221 335,236 276,609 친환경미래소재부문 단순합계 33,888 20,892 16,137 내부거래제거 (9,370) (8,472) (8,421) 합계 24,518 12,420 7,716 기타부문 단순합계 11,695 17,842 14,062 내부거래제거 (10,402) (13,109) (9,388) 합계 1,293 4,733 4,674 총 합 계 847,502 763,323 577,928 * 국내, 해외 구분은 판매지역에 따른 분류입니다.* 친환경 인프라부문(무역) 중 포스코인터내셔널 해외법인의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다.* 상기 철강부문에는 분할 前 포스코 실적(1~2월)이 포함되어 있습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [철강부문]■ 포스코 (1) 판매조직 포스코의 판매조직은 10개 실로 이루어져 있습니다. - 마케팅전략실, 무역통상실, 판매생산조정실, 글로벌품질서비스실, 열연선재마케팅 실, 강건재마케팅실, 에너지조선마케팅실, 자동차소재마케팅실, 전기전자마케팅실, 스테인리스마케팅실 (2) 판매 경로 ('22년 3~12월 판매량 기준) 1) 내수 포스코 → 가공센터/포스코인터내셔널 → 고객사 (56%) 포스코 → 고객사 (44%) 2) 수출 포스코 → 상사/포스코인터내셔널 → 해외 고객사 (81%) 포스코 → 해외 고객사 (19%) (3) 판매 방법 및 조건 1) 내수 : 주문생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 2) 수출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건 (D/P), 전신환송금(T/T) 판매, 구매확인서 등 (4) 판매전략 지주사 체제의 핵심 자회사인 포스코는 글로벌 Top 수준의 마케팅, 생산, R, 기술서비스 수준을 바탕으로 핵심·우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하 고, 글로벌 보호무역주의에 공동으로 대응하여 국내 수요산업 생태계를 강건화 하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나가고자 합니다. 한편으로는 해 외 Mill과의 시장 확보 경쟁이 치열한 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정, 인도 냉연 등 주요 거점에 철강 생산기지를 설립 하였으며, 다수의 해외 가공센터를 운영하며 글로벌 판매 네트워크를 강화하고 있습니다. 아울러, 고객 및 시장구조를 고도화하기 위해 세계 최고의 기술력을 바탕으로 한 World Top Premium 제품 판매를 확대하는 한편 고객중심의 기술서비스 활동도 강화하고 있습니다. 한편으로는 탄소중립 기조에 발맞춰 친환경 전문 브랜드를 신규로 런칭하여 브랜드마케팅을 강화하는 등 친환경제품 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. (5) 주요 매출처 2022년 3~12월 매출액 기여도 순 주요 매출처는 다음과 같습니다. 포스코인터내셔널(5.0%), KG스틸(2.7%), POSCO-MAHARASHTRA(2.6%), 동국제강(2.2%), 현대중공업그룹(현대삼호중공업, 현대미포조선 포함)(2.2%), 현대기아차(1.8%), 디케이씨(1.6%), 현대비앤지스틸㈜(1.6%), 세아제강(1.4%), 포스코스틸리온(1.3%), 삼성중공업(1.2%), 대우조선해양㈜(1.0%) 등 ※ 참고 : 2022년 누적 매출액 기여도 순 주요 매출처 - 포스코인터내셔널(5.3%), KG스틸(3.0%), 현대중공업그룹(현대미포조선, 현대삼호중공업 포함)(2.4%), 동국제강(2.3%), POSCO-MAHARASHTRA(2.3%), 포스코스틸리온 (1.7%), 세아제강(1.5%), 현대/기아차(1.5%), 대우조선해양(1.4%, 디케이씨(1.3%), 엘지전자(1.2%), POSCO-MEXICO(1.2%) 등 ■ 포스코스틸리온(구. 포스코강판) (1) 판매조직 : 2실 - 도금마케팅실, 컬러마케팅실 ※ 포스코스틸리온 별도 기준 (2) 판매경로 (가) 내 수 : 당사 → 고객사 (유통, 실수요 고객사) (나) 수 출 : 당사 → 국내무역상 → 해외고객사, 당사 → 해외고객사 (3) 판매방법 및 조건 (가) 내 수 : 주문생산에 의한 판매 (현금 또는 어음) (나) 수 출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 전신환송금(T/T) (4) 판매전략 (가) 기본 판매전략 : 수익성위주의 탄력적 마케팅 운영 1) 고수익 제품 판매확대 - 내수시장 점유율 우위 유지 - 수익성 및 고객가치를 우선한 지역별 판매 전략 2) 주력시장 마케팅 강화 - 주력시장(유럽, 중국, 동/서남아 등) 판매 안정화 - 주요고객사 동반성장 기반 유지 - 고객사 관리강화를 위한 해외현지 판매능력 보강 3) 경쟁력 있는 소재 확보 - 고품질의 포스코 원소재의 안정적 확보로 품질경쟁력 유지 - 경쟁력 강화를 위한 최적 소재 소싱 전략 추진 ■ 포스코엠텍(1) 판매조직 ㅇ철강원료 : 마케팅그룹 ㅇ포장작업 : 구매지원그룹(2) 판매경로 ㅇ철강원료 : 생산지(공장) → 구매자 ㅇ포장작업 : 생산지(공장) → (주)포스코 생산공장 → (주)포스코 제품포장(3) 판매방법 및 조건 ㅇ 철강원료 : 세금계산서일로부터 7일 이내 현금 : B2B (50:50)ㅇ 포장작업 : 세금계산서일로부터 7일 이내 현금 : B2B (50:50)(4) 판매전략 ㅇ 철강원료 : 고급제강용 부원료인 알루미늄 제품은 (주)포스코와 수의 및 입찰계약을 통해 판매가 이루어지며, 알루미늄의 일정한 순도 유지가 판매의 중요한 관건임 ㅇ 포장작업 : 장기 공급계약을 통한 안정적 포장작업 수행 [친환경 인프라부문(무역)] ■ 포스코인터내셔널 (1) 판매조직포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 4개 본부, 16개실로 이루어져 있습니다. 철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판사업실, 강건재후판사업실, 스테인리스사업실,철강원료사업실에너지본부 - E, 자원개발실, 가스전운영실, 에너지사업실, 식량소재본부 - 식량사업1실, 식량사업2실,친환경미래사업실※ 결산일 이후 변동사항포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 2개 부분, 6개 본부, 21개실로 이루어져 있습니다. 트레이딩부문,철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판선재사업실, 강건재후판사업실, 스테인리스사업실,철강원료사업실식량소재본부 - 식량사업1실, 식량사업2실,친환경미래사업실에너지부문,Gas사업본부 - E, 자원개발실, 가스전운영실, LNG사업실에너지사업개발본부 - 터미널사업실,그린에너지개발실, 수소솔루션실에너지인프라본부 - 에너지운영실(2) 판매경로 수 출 바이어 order(본사,해외지사) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 수 입 국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 지사, 현지법인 등을 통해 구매 → 구매대금 지급 → 국내 판매 → 판매대금 수취 삼국간 지사, 해외법인을 통해 바이어 선정 → 제3국의 공급가능업체 선정 → 바이어에게 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 (3) 판매방법 및 조건 수출 및 삼국간 대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양대부분 무역보험이 부보되어 Risk 최소화 (4) 판매전략○ 핵심사업 중심 전후방 영역에 투자 및 미래사업 발굴 통한 지속성장 기반 강화ㅡ 철강* 철강시황 변동에 대한 면밀한 대응, 배터리 리사이클링사업 등 그룹사 시너지 제고 활동 통한 수익성 향상* 국내외 트레이딩 및 원료/소재 조달의 공급 측면 철강사업 강화 및 미래사업 준비* 지속성장 기반 위해 철강 전자상거래 플랫폼 서비스 강화ㅡ 에너지* 매장량 적기 확보 및 신규 탐사사업 확대하여 LNG Full Value Chain 구축* 호주 Senex Energy사 호주 광구 가스 생산량 '25년경 3배 확대 목표로 개발계획 확정 및 투자 추진* 미얀마가스전 2단계 개발 완료하여 신규 가스공 생산개시 등 E 사업 역량 강화 위한 기반 마련* 미국 Cheniere사와 '26년부터 15년간 연 40만톤의 LNG 장기 구매계약 체결 통한 LNG 사업 확대 * 국내 가스시장 선점을 위한 광양 제2터미널, 당진터미널 건설과 경쟁력 강화를 위한 직배관 연계 적극 추진ㅡ 식량* 인도네시아 칼리만탄섬에 50만톤 규모의 팜오일 Refinery 공장 신설 투자 통한 전.후방 밸류체인 확장* 원면 클러스터 사업 확대, 팜농장 추가 인수 검토 통한 식량사업 지속가능성 제고 ○ 미래 성장동력 발굴하여 미래사업 전환에 기여 및 트레이딩의 수익성 제고ㅡ 구동모터코아* 글로벌 친환경차 시장 확대로 국내외 사업을 '포스코-모빌리티솔루션'으로 일원화한 성장동력 추진* 2030년 국내외 구동모터코아 연 7백만대 생산체제 실현* 구동계 전문 부품사로 도약 위해 연구시설 확충하여 미래 혁신 개발 주력 ㅡ 트레이딩 사업* 생분해플라스틱 등 유망 분야 투자 확대 통한 화학과 바이오사업 친환경으로 전환 ○ ESG 경영체계 강화하여 국제사회의 ESG 강화 요구에 선제적 대응 * 국제공시기준 기반 기업시민보고서 발행, 사회적책임투자(SRI)에 대응하여 ESG Factbook 발간 등 투명한 ESG 정보공시 제고 * 국제 인권 규범에 따라 인도네시아, 우즈베키스탄 등 해외 주요 투자사업장 대상 인권영향평가 실시하여 임직원 인권 보호 및 증진 기여 [친환경 인프라부문(건설)] ■ 포스코건설 (1) 영업조직 사업분야 판 매 담 당 조 직(수주영업포함) 담당업무 건축사업본부 도시정비영업1그룹, 도시정비영업2그룹, 리모델링영업그룹, 제안영업그룹, 기술영업그룹, 투자개발영업그룹, 주택영업그룹, 분양마케팅그룹 수주,영업,분양 등 플랜트사업본부 철강영업그룹, 이차전지영업그룹, 발전영업그룹, 화공영업그룹, 산업플랜트영업그룹 인프라사업본부 인프라영업그룹, 투자사업영업그룹, 친환경영업그룹, 글로벌인프라사업그룹 기타 베트남법인, 중국건설법인, 인도네시아법인, 인도법인, 훈춘물류법인, 대련IT법인, 필리핀법인, 사우디아라비아지사, 베트남지사, 말레이시아지사, 인도네시아지사, 칠레지사, 필리핀사무소 등 ※ 2023.1.10 기준입니다. (2) 수주전략 - 관급공사 : 도로/교량/철도/터널/항만/상하수도 등 분야에 대한 턴키, 대안 입찰 공사 및 최저가 PQ공사 참여를 확대하고 있으며, 국내 건설산업의 선진화 추세에 대응하기 위한 신수종 사업 개발 및 기술 개발 투자를 확대하고 있습니다.- 민간공사 : 제철 플랜트 및 건축의 2가지 기존 핵심 축에 대한 미래 경쟁력 강화 및 수익성 제고와 함께 화공, 에너지 플랜트 및 신재생 에너지 등의 신사업분야 진출을 통한 수주 확대 및 사업다각화 전략을 추진하고 있습니다. - 해외도급공사 : 베트남, 칠레 등 동남아와 남미의 기진출 지역을 거점으로 해외 제철 및 에너지 발전플랜트 시장에 적극 진출하고 있습니다. 또한, 아시아 지역에서의 해외개발 투자사업을 확대해나가고 있습니다. [친환경 인프라부문(에너지 등)] ■ 포스코에너지 (1) 판매조직 : 해당사항 없음 * 급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매조직은 해당사항 없음 (2) 판매방법 및 전략 1) 발전부문 - 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소의 전력시장 운영규칙을 따르고 있으며 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전을 제어하고 있습니다. - 인천발전소 3, 4, 5~9호기가 생산한 전력은 전력시장가격으로 전력량요금을 정산 받으며 거래 1일 전에 입찰한 공급가능용량을 기준으로 용량요금을 정산받습니다.※ 판매전략 : 발전기의 고장정지 최소화, 용량가격이 낮은 시간대에 예방정비실시 및 정비일정 단축 등으로 용량 요금을 최대화하고 있습니다.※ 인천복합화력발전소 3, 4호기는 LNG 직도입을 통하여 CBP 시장에 진입 운전 중입니다. 2) 가스부문 - LNG터미널 시설이용자에게 LNG 하역, 저장 및 기화송출의 서비스 제공 - 이용사별로 체결한 터미널이용계약(TUA)에 따라 설비이용료, 기화송출비용, 열량조절용 LPG공급 비용 등 정산 3) 연료전지부문 - 연료전지 정비, 유지보수 등 서비스를 제공하는 '장기서비스 계약' 을 체결하고 있습니다. ■ 포스코아이씨티 1) 판매조직 - 포항영업부, 광양영업부, 융합Smart Factory영업섹션, Smart Logistics영업섹션, Smart Construction영업섹션 2) 판매경로 - 포스코ICT는 국내외 영업조직을 통한 직판과 (주)포스코인터내셔널 등 무역상사를 통한 해외수출 등 다양한 방법으로 판매하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 - IT서비스 및 엔지니어링 부문은 각 프로젝트별 계약 형태에 따라 그 조건이 상이하나 일반적으로 국책 프로젝트 혹은 공공부문의 경우 검수완료 후 현금 수금을, 그리고 민간부문의 경우 기성도에 따라 약 60일 내외 어음 수금의 조건이 일반적입니다. 4) 판매전략 - 민간부문의 주요 판매 전략은 시장주도적 지위를 선점하는 것이며, Smart IT사업 부문의 경우 정보시스템의 품질 극대화를 통한 고객만족도를 극대화함으로써 고부가가치 수익구조를 유지하는 것이 전략의 핵심입니다. [친환경 미래소재부문] ■ 포스코케미칼 (1) 판매조직 광양사업실 광양조업지원섹션, 포항사업실 포항조업지원섹션, 글로벌노재사업실 플랜트마케팅그룹, 글로벌노재사업실 글로벌마케팅그룹, 에너지소재마케팅실 국내마케팅그룹, 에너지소재마케팅실 해외마케팅1그룹, 에너지소재마케팅실 해외마케팅2그룹 (2) 판매경로 직판매, 직수출, 대리점 - End User (3) 판매방법 및 조건 제품판매의 경우에는 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통하여 수주하며, 정비작업 및 건설공사는 발주처를 직접 접촉하여 견적서를 제출한 후 수의계약 또는 견적 입찰을 통하여 수주하고 있습니다. 판매조건에 있어서 주요거래처인 포스코의 경우 세금계산서 발행후 1주일내 현금 50%와 전자구매카드 50%로 수령하고 있습니다. (4) 판매전략 - 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요창출로 고객만족 강화- 해외설비투자를 통한 가격경쟁력 확보로 시장 점유율 증대- 로보수 부분의 독점적 기술능력의 지속적 유지(5) 주요매출처2022년 당기 누적 매출액(별도) 기여도 순 주요 매출처는 다음과 같습니다.LG에너지솔루션(51.7%), 포스코(25.8%), OCI(5.4%), 피엠씨텍(現 포스코MC머티리얼즈)(3.7%) 등 [철강부문][Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황 - ] 참조(포스코와 포스코스틸리온 등은 주문생산체제를 기반으로 하고 있고 제품 인도납기기간이 1개월 미만으로 월별 수주량과 매출량의 차이는 거의 없습니다.) [친환경 인프라부문(무역)]■ 포스코인터내셔널 각종 프로젝트 등 수주의 경우, 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 해외네트워크와 협업대상 제조업체의 기술력 등을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등에 입찰하는 형태로 이루어지고 있습니다. 전체 수주금액 중 회사의 분담율 등은 회사 기밀에 속하는 관계로 총 수주금액 및 컨소시엄 구성원 등에 대해 간략하게 기재하였습니다. - 2017.05.04 영국 국영 전력회사 내셔널그리드(National Grid)에 총 500억원 규모의 변압기 공급계약을 체결하였습니다.- 2018.3.15 페루 SIMA(Servicios Industriales de la Marina) 국영 해군조선소와 6천만불 규모의 다목적지원함 2호선 건조사업 계약을 체결하였습니다. - 2021.09.06 북미 신생 전기차 스타트업 회사 Rivian에 총 1,450억 규모의 전기차 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다.- 2022.01.13 베트남 전기차 회사 빈패스트에 8,500만불 규모의 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다.- 2022.02.27 북미 메이저 완성차사에 총 46,000만불 규모의 구동모터코아 공급계약을 체결하였습니다.- 2022.10.21 싱가포르(POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE.LTD)에 총 3조 2,474억 규모의 LNG(액화천연가스) 장기공급계약을 체결하였습니다. [기간 : (15년) 2026. 11.01~ 2041.10.31] [친환경 인프라부문(건설)]■ 포스코건설당기말 현재 당사의 수주잔고 총액은 약 38조 7천억원이며, 수주잔고 5천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 넥스트레인㈜ 신안산선 복선전철 민간투자사업 2019/02 2025/04 1,498,220 295,389 1,202,831 국내 송도국제도시개발 유한회사 송도국제도시 국제업무단지 G5블록 공동주택 신축공사 2022/03 2026/04 826,477 4,621 821,856 국내 ㈜와이에스디엔씨 고양 풍동2지구 도시개발사업 오피스텔 2021/09 2025/06 768,460 66,335 702,125 국내 한국가스공사 당진 가스공사 당진기지 1단계 본설비 건설공사 2022/09 2025/12 604,233 631 603,602 국내 정릉골 주택재개발정비사업조합 정릉골 주택재개발정비사업 미정 미정 602,775 - 602,775 국내 대흥4구역도시환경정비사업조합 천안 대흥4구역 도시환경정비사업 2017/04 2025/08 517,893 - 517,893 국내 괴정5구역주택재개발정비사업조합 부산 괴정5구역 재개발사업 2020/06 2025/08 506,354 - 506,354 국내외 기 타(수주잔고 5천억원 미만) - - 65,008,278 31,276,141 33,732,137 합 계 - - 70,332,690 31,643,117 38,689,573 - 수주잔고 1천억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 포스코건설 수주현황(상세)' 참조 ■ 포스코에이앤씨건축사사무소당기말 현재 포스코에이앤씨건축사사무소의 수주잔고 총액은 약 2,683억원이며, 수주잔고 100억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 주식회사 포스코 설계/감리용역 2022-01-01 2023-12-31 147,866 109,546 38,320 국내 계룡건설산업(주) 외 4 행복도시 6-3 UR1,2 민간참여 공공주택 모듈러 제작 설치 2022-11-21 2024-09-30 30,752 - 30,752 국내 삼성전자(주) 감리용역 2022-01-01 2023-12-31 87,900 58,566 29,334 국내 주식회사 포스코 포항교육관 숙소 신축 및 인프라 개선 2022-03-02 2023-10-31 19,200 - 19,200 국내 기타(수주잔고 100억 미만) - - 380,465 229,758 150,707 합계 - - 666,182 397,869 268,312 ※ 수주잔고 100억원 미만의 계약내용은 상세표에 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-6. 포스코에이앤씨건축사무소 수주현황(상세)' 참조 [친환경 인프라부문(에너지 등)]■ 포스코ICT 당기말 현재 당사의 수주잔고 총액은 약 1조 3천2백6십억원이며, 수주잔고 100억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 23년도 SLA 계약 2022-12-29 2023-12-31 - 151,562 - - - 151,562 한진 대전 메가허브 터미널 구축 2020-09-17 2024-02-10 - 112,423 - 35,109 - 77,314 서부내륙고속도로 민간투자사업 ITS구축사업 2020-04-06 2034-12-10 - 57,565 - 3,988 - 53,577 광양 LNG터미널(2터미널) 7,8 Tank 증설 2022-08-19 2025-12-31 - 51,500 - - - 51,500 인천공항 4단계 수하물처리시설 구축 2021-01-12 2025-12-31 - 53,881 - 19,435 - 34,446 광) 전기강판 ACL APL ZRM EIC 설비 2022-06-30 2023-12-31 - 36,740 - 4,577 - 32,163 케미칼) 포항양극재 1단계 SF 통합시스템 2022-09-07 2024-02-29 - 29,010 - 3,004 - 26,006 포천화도고속도로 ITS 구축 2019-02-27 2024-02-29 - 30,803 - 4,810 - 25,993 광석리튬 상용화 2공장 E.I.C 공급 2022-04-13 2024-06-28 - 28,000 - 3,402 - 24,598 포) 2열연 긴급복구 및 정상화 EIC 2차 2022-12-19 2023-10-30 - 32,060 - 7,928 - 24,132 광)2,3송풍 합리화_제어시스템(투자성) 2022-10-20 2024-08-30 - 26,400 - 2,507 - 23,893 광)중앙창고 PFC 신축사업_자동화설비 2022-11-02 2024-04-30 - 23,000 - 26 - 22,974 수해복구_포) STS소둔 냉천범람 복구(설비) 2022-12-28 2023-04-30 - 24,630 - 2,784 - 21,846 포스코)Smart 통합물류 플랫폼 구축 2021-12-29 2023-12-31 - 30,910 - 10,388 - 20,522 포) 2후판 압연 FM Aux Drive 개체 외 6건 2022-03-30 2025-02-26 - 18,270 - 372 - 17,898 광석리튬 상용화 1공장 창고자동화 2022-10-14 2024-08-31 - 17,900 - 138 - 17,762 광)2,3 송풍설비 합리화_Motor 2021-10-28 2024-07-30 - 21,440 - 4,654 - 16,786 포) 2열연 피해복구 전원설비 공사 2022-09-12 2023-02-28 - 40,045 - 24,595 - 15,450 포) 2열연 노후 제어설비개체 PLC System 2022-10-28 2024-09-30 - 14,000 - - - 14,000 중국 HBIS-POSCO 2CGL 공장 신설(투자성) 2021-10-28 2024-05-30 - 15,324 - 2,154 - 13,170 건설) PI 3기 시스템 구축 2022-09-16 2024-01-31 - 15,306 - 2,218 - 13,088 그룹사) 22년 EP운영(4개년) 2021-10-28 2025-12-31 - 17,339 - 4,732 - 12,607 광) 해안변전소 합리화 EIC(투자성) 2021-12-28 2025-04-28 - 14,200 - 1,871 - 12,329 광석리튬 상용화 2공장 신설 창고자동화 2022-04-15 2024-02-29 - 13,753 - 1,515 - 12,238 케미칼) 포항양극재 1단계 SF 자동화창고 2022-09-07 2023-12-31 - 12,510 - 289 - 12,221 아) 염수 상/하공정 제어 및 하공정 정류기 2022-08-31 2024-08-31 - 11,365 - 324 - 11,041 포항 2열연 긴급복구_SNG변압기_신설 및 복원 2022-12-20 2023-07-30 - 10,010 - - - 10,010 기타 - - - 1,219,551 - 663,076 - 556,475 합 계 - 2,129,497 - 803,896 - 1,325,601 ※ 수주잔고 30억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-7. 포스코아이씨티 수주현황(상세)' 참조 [친환경 미래소재부문] ■ 포스코케미칼 당기말 현재, 포스코케미칼의 수주잔고 1억원 이상인 계약의 수주잔고 총액은 약 90,195백만원입니다. (기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 수량 금액 수량 금액 수량 금액 두산메카텍 NLNG Molecular Sieve Vessel 내화물 공사 2021-08-03 2022-10-14 - 188 - 0 - 188 GS EPS 22년 바이오매스 내화재 보수 단가작업 2022-01-01 2022-12-31 - 1,664 - 1,334 - 330 큐로 Chiyoda NFE Sulfur Condenser 내화물 공사 2022-01-25 2025-04-15 - 490 - 0 - 490 GS칼텍스 NO.1 RFCC 1RG Cyclone 내화물 공사 2022-03-18 2022-12-19 - 880 - 0 - 880 인도네시아 발리파판 현지 내화물 공사(자재 및 시공장비) 2022-05-13 2023-05-31 - 2,604 - 0 - 2,604 마포자원회수시설 22년 소각로 내화물 교체공사 2022-04-29 2022-11-15 - 2,057 - 1,057 - 1,000 GS칼텍스 No.1 RFCC Expansion Joint 3기 내화물 작업 2022-08-30 2022-12-31 - 350 - 3 - 347 GS칼텍스 No.1 RFCC Lift Riser 내화물 작업 2022-10-27 2023-02-28 - 230 - 0 - 230 SNNC 23년 로타리킬른 대수리 내화물 공사 2022-12-01 2023-03-31 - 6,949 - 0 - 6,949 GS칼텍스 23년 No.1 RFCC TA 내화물 보수 및 Coke 제거 2022-12-01 2023-06-30 - 5,537 - 1,120 - 4,417 LSMNM 제련2 연속로 축로공사 2022-12-12 2023-06-20 - 2,040 - 612 - 1,428 피엠씨텍 23년 내화물 연간 정비작업 2022-11-01 2023-10-31 - 617 - 51 - 566 SK어드밴스드 Catofin Reactor 내화물 보수 2022-12-02 2023-12-29 - 1,750 - 0 - 1,750 포항 6기 코크스 본체(내자) 내화물 공급 2020-11-11 2023-10-31 - 14,175 - 7,284 - 6,891 포항 6기 코크스 신설 CDQ설비 Refractories 2021-05-31 2023-02-14 - 2,246 - 455 - 1,791 포항 #6 Coke Oven 본체_시공 2021-11-23 2023-12-31 - 46,400 - 9,141 - 37,259 포항 도금공장 CGL DFF Burner Panel 개체 2022-01-28 2023-12-31 1,127 451 676 포항 6기 코크스 화성 COR 축로공사 2022-03-23 2023-08-31 - 369 - 0 - 369 광양 전기강판 능력증대 투자사업 내화물 공사 2022-10-06 2023-06-30 - 5,140 - 0 - 5,140 포항 2열연 가열로 긴급복구 축로공사 2022-09-14 2023-02-28 20,194 7,800 12,394 포항 구내 TLC 영차 성능복원 발파 및 축로 공사 2022-09-23 2023-10-31 - 2,068 - 1,241 - 827 포항 1전강 2COF 내화물 긴급복구 축로공사 2022-10-04 2023-03-31 - 6,085 - 5,470 - 615 (포항)도금 CGL_Zn Pot 내 고착물 소출공사_공사 2022-10-09 2023-09-30 6,103 3,051 3,052 합계 - - - 129,264 - 39,069 - 90,195 당사의 에너지소재 부문은 주로 거래처와 중장기 공급계약 체결후 납품하고 있으나, 공급물량 등이 고객의 실제주문 및 향후 시장상황에 따라 유동적이며, 대내외적 경제변화와 그에 따른 수요변화를 정확히 예측할 수 없습니다. 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험당사는 철광석, 석탄 등 원재료 가격, 환율 변동이 자회사의 수익성에 영향을 미침에 따라 당사의 수익에 간접적으로 작용할 가능성이 있습니다. 구체적인 시장위험은 주요 종속회사별 시장위험을 참조하기 바랍니다. 나. 위험관리방식당사 및 계열사는 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외화수지 관점에서 당사의 환위험 관리와 관련한 기본적인 정책 방향은 Natural hedge로서, 외화수입을 우선적으로 외화지출에 충당하고 있습니다. 외화자산부채 관점에서는 선물환과 통화스왑 등 파생상품을 통해 통화별 자산과 부채 규모를 일치시킴으로써 환 위험을 관리하고 있습니다. 외환거래는 실물거래에만 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다.당사 및 계열사는 매출채권액이 적정 선에서 유지되도록 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 위험관리조직당사는 재무팀을 중심으로 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. [철강부문]■ 포스코 가. 주요 시장위험 당사가 영위하고 있는 철강 산업의 경우, 철광석, 석탄을 포함한 거의 모든 원재료를 해외에서 수입하고 있습니다. 원재료 가격 상승이 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다.당사 및 계열사는 글로벌 영업활동을 수행함에 따라 외화수지 구조의 차이로 인해 각각 다른 방향으로 환율변동 위험요인의 영향을 받고 있습니다. 당사의 영업활동에 따라 환율변동위험에 노출되는 주요 통화로는 USD, JPY, CNY, EUR 등이 있습니다. 나. 위험관리방식당사 및 계열사의 위험관리는 해외 영업활동에서 파생되는 다양한 시장위험을 최소화 하는데 중점을 두고 있습니다. 외화수지 관점에서 당사의 환위험 관리의 주요 정책은 Natural Hedge 로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다.외화 자산부채 관점에서는 통화별 예상 매입 매출액 추정을 통해 자산과 부채 규모를 일치시키는 노력을 지속하고 있습니다. 또한 해당 전략을 유지하기 위해 필요 시 선물환과 통화스왑 등의 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 또한, 당사는 효율적인 환율변동위험 관리를 위해 주기적인 환위험 모니터링 및 환노출 축소 전략을 유동적으로 수립하고 있습니다. 외환거래는 실물 거래에 국한하고 있으며, 투기적 외환거래는 엄격히 금지하고 있습니다. 다. 위험관리조직 당사는 환위험에 대응하기 위해, 1.외환거래와 외환거래 관련 업무, 2.외화포지션 관리 및 환위험 관리업무, 3.환 위험 분석 및 대응방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 경영기획본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. ■ 포스코스틸리온(구. 포스코강판)가. 시장위험 포스코스틸리온은 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히, 수출이 매출액의 약 40% 를 차지하여 환 변동으로 인해 손익이 영향을 받을 수 있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리방식포스코스틸리온은 결제연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보관리 강화를 실시하고 있고, 부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적인대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.외화자산, 부채 및 외화수지 과부족액을 주요 관리대상으로 하여, 포스코스틸리온은 확정된 외화 채권과 채무간 Position의 과부족 분에 대해 향후 발생 Position 전망 및환율동향, 노출기간 등을 고려하여 환위험 관리를 수행하고 있습니다. ■ 포스코엠텍 가. 시장위험포스코엠텍은 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 포스코엠텍의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.나. 위험관리방식위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.[친환경 인프라부문(무역)] ■ 포스코인터내셔널 가. 주요 시장위험 내용포스코인터내셔널은 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (위험관리규정) 포스코인터내셔널은 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (위험관리조직) 포스코인터내셔널은 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (사내선물환제도 운용) 포스코인터내셔널은 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (파생상품계약 운용) 포스코인터내셔널은 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는 거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. 다. 환관리관련 추진사항 포스코인터내셔널은 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다.[친환경 인프라부문(건설)]■ 포스코건설 가. 주요 시장위험포스코건설은 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다.나. 위험관리 방식(1) 위험관리 규정 및 일반적 전략포스코건설의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 12명 (외환 4명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법포스코건설은 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다. [친환경 인프라부문(에너지 등)]■ 포스코에너지포스코에너지는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 Front Officer 2인, Back Officer 1인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 갖고 있습니다.■ 포스코ICT 가. 시장 위험 대부분의 시장이 국내 사업을 위주로 구성되어 있어 시장 위험은 고객의 부도,프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다. 나. 위험관리 포스코ICT는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내각 분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험관리전담조직인 사업관리그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트리스크 분석 및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다. 다. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 - 해당사항 없습니다. [친환경 미래소재부문] ■ 포스코케미칼 가. 주요 시장위험포스코케미칼은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. (1) 외환위험 포스코케미칼은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 포스코케미칼이 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 자 산 부 채 당기말 전기말 당기말 전기말 USD 333,370,874 137,774,092 332,141,731 252,130,171 IDR 289 18,508 - - EUR 58,737 - 109,576 2,195,657 JPY - - 399,889 64,677 CNY 67,617,775 153,940 13,627,243 454,238 포스코케미칼 경영진은 연결실체 내의 연결실체들이 각각의 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 포스코케미칼의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 당기 전기 당기 전기 미 달러화/원 상승시 93,169 (8,668,191) 93,169 (8,668,191) 하락시 (93,169) 8,668,191 (93,169) 8,668,191 인도네시아 IDR/원 상승시 22 1,403 22 1,403 하락시 (22) (1,403) (22) (1,403) 유로화/원 상승시 (3,854) (166,431) (3,854) (166,431) 하락시 3,854 166,431 3,854 166,431 일본 엔화/원 상승시 (30,312) (4,903) (30,312) (4,903) 하락시 30,312 4,903 30,312 4,903 중국 위안화/원 상승시 4,092,482 (22,763) 4,092,482 (22,763) 하락시 (4,092,482) 22,763 (4,092,482) 22,763 (2) 가격위험 포스코케미칼은 재무상태표상 공정가치 측정 금융자산으로 분류되는 연결실체 보유 채무증권및 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 상품 및 제품 가격위험에는 노출되어 있지 않습니다. 지분증권 관련 가격의 상승 또는 하락이 연결실체의 당기 세후이익 및 자본에 미치는영향은 아래 표와 같습니다. 이 분석은 다른 변수들은 일정하며 연결실체가 보유하고있는 지분증권 가격이 일정하게 30% 상승 또는 하락하는 경우를 가정하여 분석한 것입니다. (단위: 천원) 구 분 세후 이익에 대한 영향 자본에 대한 영향 30% 상승시 30% 하락시 30% 상승시 30% 하락시 채무증권 113,092,453 (113,092,453) 113,092,453 (113,092,453) 지분증권 - - 63,368 (63,368) 공정가치 측정 금융자산으로 분류된 지분증권에 대한 손익의 결과로 자본이 증가 또는 감소되었을 것입니다.(3) 이자율 위험 포스코케미칼은 미래 시장의 이자율 변동에 따라 고정 금리부 조건의 예금 또는 차입금 의 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 포스코케미칼은 내부자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시, 대응방안 수립 등을 통해 이자율 변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 한편, 보고기간말 현재 포스코케미칼이 보유하고 있는 금융부채의 이자율 변동이 공정가치 또는 미래현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 아니합니다. 나. 위험관리방식위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.포스코케미칼의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다.포스코케미칼은 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다.다. 위험관리조직포스코케미칼은 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 FX환율 관련 업무 2인, 송금 및 계좌관리 관련 업무 2인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 가지고 있습니다. 당사는 경영기획실을 통해서도 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. 회사는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였고, 2022년 3월 1일 포스코 물적분할 시 이관하였습니다. 현재 회사에 남아 있는 파생상품 계약은 없습니다. [철강부문] ■ 포스코 가. 파생상품 약정내용포스코는 장기 및 단기 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하여 Hedge 하고 있습니다. '22년 12월말 현재 USD 5억(`23.1월 만기), USD 5억(`23.8월 만기), USD 5억(24.7월 만기), USD 4.4억(`25.1월 만기), EUR 5억(`24. 1월 만기) 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련한 당사의 12월말 재무제표에 반영된 통화스왑 평가이익은 94,807백만원, 거래이익은 87,951백만원 입니다. (단위 : USD백만, EUR백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 2020-01-17 2023-01-17 USD 500 통화스왑 2018-08-01 2023-08-01 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2024-01-17 EUR 500 통화스왑 2019-07-15 2024-07-15 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2025-01-17 USD 440 포스코는 예상 매출액 및 외화사채에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 외화 포지션에 대해 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 Hedge 하고 있으며, `22년 12월 31일 현재USD, CNY,VND, IDR 통화에 대하여 통화선도 거래를 체결하고 있습니다.이와 관련한 관련한 당사의 12월말 재무제표에 반영된 파생상품 평가이익은 3,158백만원, 평가손실은 80,261백만원입니다. 기존에 가입한 만기도래 통화선도파생상품의 거래이익은 29,613백만원, 통화선도 파생상품의 거래손실은 24,191백만원입니다. 나. 통화선도계약의 미결제약정의 내용 (단위 : USD백만, VND백만, IDR백만, CNY백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화선도 2022-08-01 2025-08-04 USD 200 통화선도 2022-08-01 2027-08-04 USD 100 통화선도 2022-08-02 2025-08-04 USD 200 통화선도 2022-08-02 2027-08-04 USD 100 통화선도 2022-08-03 2025-08-04 USD 200 통화선도 2022-08-03 2027-08-04 USD 100 통화선도 2022-08-03 2025-08-04 USD 100 통화선도 2022-12-14 2023-02-21 VND 600,000 통화선도 2022-12-15 2023-02-21 IDR 200,000 통화선도 2022-12-15 2023-02-21 IDR 200,000 통화선도 2022-12-15 2023-01-05 CNY 277 ~2023-01-17 통화선도 2022-09-28 2023-01-11 USD 105 ~2022-10-18 ~2023-02-03 통화선도 2022-12-20 2023-02-16 USD 100 ~2023-03-27 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 3,158* 80,261* 29,613 24,191 ※ '22년 12월 말 기준 평가손익 및 만기도래 상품의 거래손실 ■ POSCO Asia Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 Bank Of America 2022-05-27 2023-05-25 EUR 40,000 통화스왑 MUFG 2022-05-27 2023-05-25 EUR 40,143 통화스왑 MIZUHO 2022-09-07 2023-09-05 AUD 70,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 8,866 - - 1,506 ■ POSCO(Yantai）Automotive Processing Center Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 CITI 2021-10-29 2022-10-28 USD 4,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 54 - - [친환경 인프라부문(무역)]■ 포스코인터내셔널 포스코인터내셔널은 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. 가. 미결제 파생상품 내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD 254,216 695,044 9,029 EUR 38,485 696,058 (1,892) JPY 96,053 269,154 (1,267) CNY 247,163 36,704 (1,379) THB 1,680 4,583 (21) CAD - 5,903 (43) GBP 6,647 26,213 (123) AUD 2,396 89,722 (999) SGD 199 - 1 PLN 1,840 8,010 (151) 합 계 3,155 상품선물 ALUMINUM 3,036 2,946 (90) COPPER 57,321 147,930 (4,583) NICKEL 30,313 57,523 (9,595) SOYBEAN 83,906 - 6,008 GASOIL 699 73 17 MARINE FUEL OIL (ICE) 8,728 610 204 합 계 (8,039) 나. 미결제 통화스왑 계약 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원, 천SGD, 천USD) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익(손실) 우리은행 KRW 131,100 USD 100,000 2025-07-28 USD 3M TERM SOFR + 1.50% 변동수취 (2,165) 합계 (2,165) 라. 파생상품의 거래와 관련하여 당기중 파생상품자산(부채)의 변동내역 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 당기말파생상품자산(부채) 통화선도 1,133 (1,133) 32,566 (29,411) 3,155 상품선물 (16,585) 16,586 9,865 (17,905) (8,039) 확정계약 (24) (23,218) 181,645 (156,183) 2,220 통화 및 이자율스왑 1,243 - - (3,408) (2,165) 합 계 (14,233) (7,765) 224,076 (206,907) (4,829) 주1) 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다. ■ 포스코모빌리티솔루션 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 우리은행 2022-03-28 2023-08-24 JPY 471,000 통화선도 우리은행 2022-06-20 2023-03-23 USD 454 통화선도 우리은행 2022-07-26 2023-06-22 EUR 2,212 통화선도 우리은행 2022-10-25 2023-03-09 CNY 7,104 통화선도 우리은행 2022-12-22 2023-02-23 JPY 4,453 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 238 156 278 685 [친환경 인프라부문(건설)]■ 포스코건설 가. 파생상품 계약체결 현황 (1) 통화선도계약미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인해 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 등 매매목적 USD 440,035 1,082.70~1,423.7 2023.01.26~2026.06.23 HSBC 매매목적 CNY 39,304 184.65~187.47 2023.04.20~2024.06.18 BNP Paribas 등 매매목적 USD (105,579) 1,113~1,417.9 2023.01.26~2025.12.18 Societe Generale 등 매매목적 EUR (28,193) 1,329.6~1,405.71 2023.01.26~2024.02.27 BNP Paribas 등 매매목적 JPY (1,703,742) 9.667~10.47 2023.01.26~2024.02.27 HSBC 매매목적 CHF (632) 1,455.7~1,492.7 2023.06.22~2024.08.27 당사는 당기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 16,219백만원, 통화선도 평가손실로 19,705백만원을 계상하였습니다. (2) 금리선도계약당사는 외화 매출채권 및 임차보증금채권 매각과 관련하여 할인율 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천, 원화-백만원) 금융기관 통화 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 SMBC USD 859 1.145% 3.967% 2021-07-29 2023-01-05 한화투자증권 KRW 53,401 3.644~3.744% 3.794~3.846% 2022-12-29 2023-12-27 당사는 당기말 동 금리선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리선도 평가이익으로 79백만원, 금리선도 평가손실로 30백만원을 계상하였습니다.(3) 통화스왑계약당사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하였으며, 당기 중 만기해지로 정산완료되어 당기말 현재 계약 잔액은 없습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일 계약금액 계약잔액 HSBC USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000 - BNP Paribas USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000 - (4) 금리스왑션계약당사는 외화 매출채권 매각과 관련하여 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑션계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 금리스왑션 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 SC 은행 USD 2021-07-29 2023-05-04 60,447 Credit Agricole USD 2021-07-14,2021-07-29 2025-04-07 98,850 BNP Paribas USD 2021-07-13,2021-07-29 2026-01-07 99,980 당사는 당기말 동 금리스왑션계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리스왑션 평가이익으로 22,052백만원을 계상하였습니다.나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 매매목적 통화선도 18,354 33,715 9,230 22,194 16,219 19,705 매매목적 통화스왑 - - 12,626 1,015 - - 매매목적 금리선도 89 30 8,246 - 79 30 매매목적 금리스왑션 28,424 - - - 22,052 - 합 계 46,867 33,745 30,102 23,209 38,350 19,735 ■ (주)포스코에이앤씨건축사사무소 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 국민은행 2022-12-16 2023-11-30 USD 86 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 3 - 7 18 [친환경 인프라부문(에너지 등)] ■ 포스코에너지 가. 파생상품계약 체결, 평가손익 및 거래손익 현황 회사는 환율과 이자율 변동에 따른 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약 을 체결하였습니다. 2022년 12월 말 현재 동 통화스왑 계약 등을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 손익계정에 파생상품 평가이익 6,932백만원 및 파생상품 거래이익 19,608백만원, 파생상품 평가손실 1,735백만원 및 파생상품 거래손실 13,310백만원을 계상 하였습니다. (통화 : KRW, USD, EUR, JPY) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-02 2023-02-14 1,666,667 통화스왑 산업은행 USD 2011-03-03 2023-02-14 1,666,667 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-04 2023-02-14 1,265,741 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2018-04-26 2025-04-22 8,666,667 통화스왑 산업은행 EUR 2018-04-30 2025-04-22 13,000,000 이자율스왑 기타외국계금융사 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2022-11-14 2023-11-13 14,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2023-05-11 13,500,000 이자율스왑 국민은행 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 이자율스왑 NH농협은행 KRW 2020-05-11 2023-05-11 100,000,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2022-07-15 2025-07-15 5,000,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2022-07-15 2025-07-15 5,000,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2023-08-01 3,092,314 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2026-10-22 34,496,672 ■ PT.KRAKATAU POSCO ENERGY 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 금리스왑 Bank Shinhan Indonesia 2020-11-12 2026-04-01 USD 82,953 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리스왑 6,099 - 385 261 [친환경 미래소재부문] ■ 포스코케미칼포스코케미칼은 환율변동에 따른 상품가격 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 2022년 당기 말 환율기준 동 통화스왑 계약을 평가하였으며,이와 관련하여 2022년 당기 말 현재 재무제표에 반영된 손익은 11,028백만원입니다. (단위 : USD) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 SMBC USD 2020-05-15 2023-05-15 100,000,000 그리고 당사는 2022년 1월 7일 실행된 Sinuo 자본 증자에 따라, Sinuo가 기한 내에 상장을 하지 못할 경우, 당사가 보유중인 Sinuo의 지분증권 전부를 국민기술주식유한회사에 매도할 수 있는 풋옵션을 보유하고 있습니다. 또한, 당사는 Sinuo의 사업과 관련하여 계약상 명시되어있는 판매량에 도달하지 못할 경우 보유중인 Sinuo의 지분증권 전부를 국민기술주식유한회사에게 매도해야 할 콜옵션을 보유하고 있습니다. ■ POSCO CHEMICAL CANADA INC.- 기타 옵션계약 관련사항 회사는 2022년 6월 24일 실행된 ULTIUM CAM GP INC. 및 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP 자본 증자에 따라, GM Battery Raw Materials Corporation(이하 GM)과의 GP Shareholders Agreement에 의하여 본 계약 서명일로 부터 2년째 되는 날 이전에 산업기술의 유출 방지 및 보호에 관한 법률에 따라 1단계 사업장, 공급계약 및 기술 승인과 관련하여 무조건적인 국가 핵심기술 수출 승인을 취득하지 않은 경우 본 계약 서명일로 부터 27개월째 날까지 행사가 가능한 풋옵션에 따라 GM이 보유한 지분의 공정시장가액 또는 GM이 매각 마감 전에 수행한 자본 출자 총액의 125% 중 더 큰 금액으로 GM의 지분을 즉시 구매해야합니다. ■ ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD 가. 파생상품 계약현황 (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 금리선물 JP모건은행 2022-01-07 2023-01-06 USD 10,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리선물 856 497 - 493 [기타부문] ■ 포스코기술투자 가. 파생상품계약 체결 현황포스코기술투자는 외화사채를 발행하면서, 환율과 이자율 변동에 따른 현금흐름변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑계약을 체결하였습니다. (단위 : 천USD) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 우리은행 2020-05-25 2023-06-02 USD 30,000 나. 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 2,711 1,563 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 ○ CSP 지분매각 계약경영권을 보유하지 않은 비핵심 해외자산을 매각하고 자산 효율성을 제고하기 위해 '22년 7월 28일 브라질 일관제철소인 CSP의 지분 20% 전량을 아르셀로미탈 브라질에 매각하는 계약을 체결하였으며, '23년 3월 중 지분매각을 완료할 예정입니다. 1. 계약상대방 : ArcelorMittal Brazil (아르셀로미탈 브라질) 2. 계약의 목적 및 내용 : 경영권 미보유 비핵심자산 매각을 통한 자산 효율성 제고 3. 계약체결시기 및 계약기간 : '22.7.28 (계약일자). '23.3월中 매각 완료 예정 4. 유상계약인 경우 계약금액 및 대금수수방법(기준) 등 : 주주사는 U$102백만 상당의 부담금을 지불하고, 아르셀로미탈은 CSP의 차입금을 전액 상환 및 주주사 지분을 무상으로 인수 * 당사 부담금 : U$20.4백만 (주주사 부담금 U$102백만 중 당사 지분율 20%에 해당하는 금액) ○ 철강 관련 타법인 주식 및 출자증권 포스코 이관 계약 '22년 3월 포스코 물적분할의 후속작업으로, 소유와 경영의 일원화를 통한 효율적인 관리체계 수립을 위해 당사가 보유한 철강 관련 사업지분 57개사의 주식을 철강사업을 영위하는 자회사인 포스코에게 이관하는 계약을 체결하였으며, '23년 3월 중 거래를 완료할 예정입니다. 1. 계약상대방 : 주식회사 포스코2. 계약금액 : 11,377억원3. 계약목적 및 내용 : 철강사업 경영효율성 제고4. 계약체결시기 및 계약기간 : '22.11.18~'23.3.315. 유상계약인 경우에는 계약금액 및 대금수수방법 (기준) : 현금 지급6. 이관 대상 기업 : POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY, POSCO Thainox Public Company Limited, POSCO COATED STEEL (THAIL AND) CO., LTD., 등 57개사 (국내 32개사, 해외 25개사) * 상기 거래기간은 매매계약서상 조항에 따라, 당사자간 합의에 의해 57개사 모두 거래가 종결될 것으로 예상되는 기간임* 상기 금액은 매매계약 체결일의 환율을 적용한 예상 금액으로 실제 매매대금은 거래종결일의 환율 등에 따라 변동될수 있으며, 공시일 현재 거래가 완료되지 않은 227억원을 포함하는 금액임 [철강부문]■ 포스코엠텍 계약명 계약일자 내용 포항, 광양제철소제품포장 외주작업 계약 '21.11.26 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 목적 : 철강제품포장에 관한 용역, 포장재료 공급, 포장설비 정비 등 포항 및 광양제철소 포장작업 수행(3) 계약기간 : 2021.07.01~2022.06.30(4) 거래금액 : 174,209백만원 페로망간공장 위탁운영 계약 '21.12.30 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 목적 : 공장 설비 및 운영에 관한 일괄 위탁(3) 계약기간 : 2021.07.01~2022.06.30(4) 거래금액 : 27,412백만원 동판재공장 위탁운영 계약 '21.12.01 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 목적 : 공장 설비 및 운영에 관한 일괄 위탁(3) 계약기간 : 2021.11.01~2022.10.31(4) 거래금액 : 740백만원 Al 탈산제 공급 계약 '21.11.30 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 목적 : 제강공정에서 과포화된 산소를 제거하는 부원료 생산 및 판매(3) 계약기간 : 2022.01.01~2022.06.30(4) 거래금액 : 55,500백만원 Al 탈산제 공급 계약 '22.8.19 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 목적 : 제강공정에서 과포화된 산소를 제거하는 부원료 생산 및 판매(3) 계약기간 : 2022.07.01~2022.12.31(4) 거래금액 : 42,937백만원 * 상기 거래금액은 부가세 제외 금액이며, Al 탈산제 공급 계약의 거래금액은 총 물량 및 알루미늄 시황에 따라 변동될 수 있습니다. ■ POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY○ 합작계약 - 목적 : 형강 기술역량을 보유한 투자자와의 사업협력으로 형강중심 사업구조로 개선 - 내용 : 포스코(現 포스코홀딩스) 지분율 감소 (100 →51%) 日)야마토공업 49%(야마토공업 30%, 시암야마토* 19%)의 합작회사로 전환 *시암야마토 : 야마토공업 태국 자회사 (지분 64.2%) - 방법 : POSCO SS VINA를 주식회사로 전환 後 구주매각 및 신주인수 - 합작계약 체결 : 2020-03-18 - 합작사 등기 : 2020-04-28 [친환경인프라(무역)]■ 포스코인터내셔널 (1) 미얀마가스전2008년 12월 24일, 미얀마의 양곤(Yangon) 에서 미얀마 A-1광구 및 A-3광구의 쉐, 쉐퓨, 미야 등 3개의 가스전에서 생산되는 가스를 중국 CNUOC (China National United Oil Corporation; CNPC(China National Petroleum Corporation)의 자회사)에 판매하는 가스판매 구매계약(Gas Sales Agreement)을 체결하였습니다. 동 계약은 생산개시년도(2013년 7월)부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약입니다. 다만 생산량이 확정되어 있지 않고 대내외적 경제환경 변화와 그에 따른 유가를 정확히 예측할 수가 없기 때문에 수주물량, 수주잔고 등 별도 수주상황을 기재하지 않았습니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결 (1) 계약 체결 당사자 - 가스생산 및 판매자 : 포스코인터내셔널/ONGC/MOGE/GAIL/한국가스공사 - 가스구매자 : 중국 CNUOC(China National United Oil Company) (2) 주요 내용 - 미얀마 북서부 해상 A-1 광구의 쉐(Shwe), 쉐퓨(Shwe-Phyu) 가스전 및 A-3 광구의 미야(Mya) 가스전에서 생산되는 가스를 파이프라인 방식으로 중국 CNUOC에 판매하는 가스판매계약을 체결함. - 생산개시년도부터 약 30년간 가스의 생산 및 판매 관련 제반 조건들이 포함된 장기계약임. - 가스판매 가격은 계약체결시 결정된 기준가격에 판매시점 전 일정기간의 평균 국제유가 및 물가 등을 반영한 지수와 연동되어 매 분기별로 변동함. (3) 계약체결일 : 2008년 12월 24일 (4) 기타 참고사항 (가) 가스생산/판매 컨소시엄의 계약상 각 사별 참여비율 지분율 - 포스코인터내셔널 : 51% - ONGC : 17% - MOGE : 15% - GAIL : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (나) 중국 CNUOC는 중국국영석유공사(CNPC: China National Petroleum Corporation)의 자회사로서, 동 계약에 대해서 CNPC에서 계약이행을 보증함. (다) 미얀마 신규 LNG공장 설립설에 대한 조회공시와 관련하여, 금번 계약을 통해 미얀마 가스전은 파이프라인 방식으로 개발 및 판매하는 것으로 최종 결정되었으므로 동 조회공시에 대한 확정사항임.※ 관련공시: 2008년12월26일,2008년12월3일,2008년6월23일,2008년6월4일,2007년12월5일,2007년6월5일,2006년12월7일,2006년6월8일,2005년12월8일,2005년6월9일,2004년12월10일,2004년6월11일 - 신규시설투자(가스 생산 및 처리설비 해상플랫폼 및 육·해상 파이프라인 등)(1) 투자금액 : 2,095,727,800,000원(2) 투자목적 : 천연가스 판매를 위한 생산, 처리 및 운송시설 건설(3) 투자기간 : 2009년 10월 1일 ~ 2014년 9월 30일(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 및 육상 (나) 주요 시설 규모 - 해상플랫폼:일산 6억4천입방피트 가스생산 규모 (일산 3억2천입방피트 가스 추가생산 시설 설치 가능) - 해상파이프라인 : 직경 32인치, 길이 110 km - 육상파이프라인 : 직경 40인치, 길이 825 km (다) 가스 공급 개시 예정일은 2013년 5월 1일이며 주 생산기간(pleatau period)동안 일산 5억 입방피트 가스 공급예정입니다. (라) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 4단계 시설투자 중 제1단계 가스 공급을 위한 육/해상 설비 건설 관련 투자입니다. 향후 2~4단계 투자비는 가스판매 수익으로 충당 예정입니다. (마) 상기 투자는 회사가 운영권자인 가스생산(해상플랫폼, 해저생산설비) 및 해상 파이프라인 운송사업(해상 파이프라인, 육상 가스터미널)과 중국측이 운영하게 될 육상 파이프라인 운송사업으로 구분되어 이루어질 예정입니다. (바) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (사) 육상 파이프라인 운송사업은 중국측이 50.9%, 기존 컨소시엄사들이 49.1%로 상기 (바)항의 비율로 참여하는 것을 중국측과 협의 중입니다. (공시서류 제출일 현재 협의 완료) (아) 상기 투자는 미얀마 정부 승인 후 최종 확정될 예정입니다. (공시서류 제출일 현재 최종 확정) (자) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$1,679백만 이며, 이사회 결의일 전일의 매매기준율(1US$=1,248.20원)을 적용한 수치입니다. ※ 관련 공시일 : 2008년12월26일 "미얀마 해상 A-1 / A-3 광구 쉐, 쉐퓨, 미야 가스전 가스판매계약 체결의 자율공시" - 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발)(1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)" - 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발)(1) 투자금액 : 365,786,302,000원(2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일(3) 향후일정 : '2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시 작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월 ~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)" (2) 인천 송도 NEATT(동북아 무역타워)2013년 7월 25일, 개발투자 목적으로 인천광역시 연수구 송도동 6-1 소재 부동산 NEATT(동북아 무역타워)의 매입을 결정하였습니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 유형자산 취득결정(1) 취득 물건명- 취득대상 : NEATT(동북아 무역타워)- 소재지 : 인천광역시 연수구 송도동 6-1(2) 취득가액 : 207,600,000,000원 ('12년말 연결기준 총 자산의 2.8%)(3) 취득예정일자 : 2014. 07. 31(4) 기타 참고사항- 상기 취득물건은 당사(60%)와 (주)포스코건설(40%)이 공동으로 취득 예정이며, 상기취득가액은 총 취득가액의 60%에 해당하는 금액임- 상기 취득예정일자는 취득물건 인도일이며, 취득예정일까지 취득물건의 준공 완료시이로부터 5영업일 이내로 잔금납입 예정임. 거래상대방과 유관기관 사정에 따라상기 예정일자는 변경될 수 있음 주1) '동북아 무역타워(NEAT TOWER)'는 2017년 9월 중 '포스코타워-송도(POSCO Tower-Songdo)'로 명칭이 변경되었습니다. (3) (주)포스코피앤에스의 철강등 사업부문 흡수합병 2016년 11월 4일, 철강유통사업에서의 역량을 확대하고 당사의 핵심 사업역량인 철강사업부문의 글로벌 경쟁력을 강화하기 위한 목적으로 인적분할되는 주식회사 포스코피앤에스의 철강 등 사업부문을 흡수합병하기로 결의하였으며, 2017년 3월 2일 흡수합병이 완료되었습니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 회사합병 (소규모 합병) 결정(1) 목적 : 철강유통사업에서의 역량을 확대하고 당사의 핵심 사업역량인 철강사업부문의 글로벌 경쟁력을 강화(2) 합병방법 : 당사가 인적분할되는 주식회사 포스코피앤에스의 철강 등 사업부문을 흡수합병(3) 합병 계약체결 : 2016-11-04(4) 합병비율 - (주)포스코인터내셔널 : (주)포스코피앤에스 = 1:0.4387662(분할합병비율)(5) 합병 기일 : 2017-03-01(6) 합병 등기 : 2017-03-02 (4) 국내 철강 가공 사업부문 물적분할 2019년 10월 25일 당사가 영위하는 사업부문 중 STS, TMC, 후판가공 사업부문의 분할을 결의하였으며, 2020년 4월 3일 분할이 완료되었습니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 회사분할결정(1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고(2) 방법 : 단순ㆍ물적분할(3) 이사회 결의일 : 2019-10-25(4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2020-03-30(5) 분할 기일 : 2020-03-31(6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2020-04-02(7) 분할 등기일 : 2020-04-03 주1) 상세한 내용은 2020년 4월 3일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 포스코인터내셔널의 합병등 종료보고서(분할)를 참조하시기 바랍니다. (5) 호주 Senex Energy사 주식 취득 2021년 12월 10일 호주 Senex Energy사 주식 취득 결정을 결의 하여, 2022년 4월 1일 취득을 완료 하였습니다.호주 동부지역 퀸즈랜드주에 위치한 육상 가스전(Roma North, Atlas 등) 생산/개발 사업을 운영하고 있는 Senex Energy사의 주식 100% 인수 계약을 체결(2021년 12월 11일)하고, 동시에 당사와 호주 Hancock Energy사와 공동투자계약을 체결을 완료하였습니다. 호주에 특수목적법인(K-A Energy 1)를 설립하여 Hancock Energy사에 지분양도 후 당사와 Hancock Energy사가 공동투자를 진행하는 건입니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 타법인 주식 및 출자증권 취득결정(1) 목적 : 호주 동부 육상가스전 생산 및 개발(2) 방법 : 현금 취득(3) 이사회 결의일 : 2021-12-10(4) 취득 금액 : 371,077,996,186원(5) 취득 주식수 : 96,178,946주(6) 취득일 : 2022-04-01(7) 지분구조 - 포스코인터내셔널 : 50.1% - Hancock Energy(호주) : 49.9% 주1) 상세한 내용은 2022년 3월 31일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 포스코인터내셔널의 [기재정정]타법인 주식 및 출자증권 취득결정을 참조하시기 바랍니다. (6) 포스코에너지(주) 흡수합병 2022년 8월 12일, 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련하기 위한 목적으로 포스코에너지 주식회사를 흡수합병하기로 결의하여, 2023년 1월 1일 흡수합병을 완료 하였습니다. 다음은 관련 공시내용입니다. - 회사합병 결정(1) 목적 : 에너지사업 통합으로 LNG사업 밸류체인을 완성하여 경쟁력 강화 및 경영의 효율성 제고를 실현하고, 지속적인 성장기반을 마련(2) 합병방법 : 당사가 포스코에너지(주)를 흡수합병(3) 합병 계약체결 : 2022-08-12(4) 합병 승인을 위한 주주총회일 : 2022-11-04(4) 합병비율 - (주)포스코인터내셔널 : 포스코에너지(주) = 1 : 1.1626920(5) 합병 기일 : 2023-01-01(6) 합병 등기: 2023-01-02 주1) 상세한 내용은 2023년 1월 2일 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr)에 공시된 포스코인터내셔널의 합병등 종료보고서(합병)을 참조하시기 바랍니다. [친환경인프라(에너지 등)]■ 포스코에너지 ○ 회사흡수합병 결정 - 계약상대방 : 피에스씨에너지글로벌(주)- 흡수합병계약일 : 2020년 5월 26일- 흡수합병기일 : 2020년 8월 1일- 합병비율 : 1.0000000 : 0.0000000- 계약내용 : 합병회사인 포스코에너지(주)가 완전 자회사인 피에스씨에너지글로벌(주)을 흡수합병※ 위 흡수합병과 관련한 자세한 내용은 2020.5.26 공시한 내용을 참고하시기 바랍니다.○ 회사합병 결정 - 계약상대방 : (주)포스코인터내셔널- 합병계약일 : 2022년 8월 12일- 합병기일 : 2023년 1월 1일- 합병비율 : 1.0000000 : 1.1626920- 계약내용 : 합병회사인 (주)포스코인터내셔널이 포스코에너지(주)를 흡수합병※ 위 흡수합병과 관련한 자세한 내용은 포스코에너지가 2020.8.12 공시한 내용을 참고하시기 바랍니다.■ 포스코아이씨티 포스코ICT는 2022년 11월 3일 당사 출자사인 (주)차지비의 지분 전부(13.88%)를(주)차지비의 대주주인 (주)차지에이의 동반매각 청구권 행사에 따라 아래와 같이 이행하였습니다. 1) 계약상대방 : 지에스에너지 주식회사, 주식회사 차지에이 2) 계약의 목적 및 내용 : 동반매각청구권에 의한 의무 이행으로, (주)차지비에 대한 당사의 보유주식 전량을(6,445주) 차지에이(동반매각청구권 행사인)와 지에스에너지(매수인)의 거래와 동일한 조건으로 매각함. 3) 계약체결시기 : 계약체결('22.11.3), 거래종결('22.11.11) 4) 계약금액 및 대금수수방법 ·계약금액 : 15,958,116,470원 ·대금수수방법 : 포스코ICT(양도인)가 지정한 계좌에 즉시 결제 가능한 원화로 입금('22.11.11) ■ 포스코플로우○ 영업양수 결정 - 계약상대방 : ㈜포스코(現 포스코홀딩스 주식회사) - 양수계약 체결일 : 2021년 12월 22일 - 양수기준일 : 2022년 1월 1일 - 양수금액 : 2,945백만원 - 계약내용 : 물류 주선 및 관련 용역 수행 등의 물류 업무 일체 양수 나. 연구개발활동■ 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과 목 제55기 (당기) 제54기 (전기) 제53기 (전전기) 사업부문 총합계 사업부문 총합계 사업부문 총합계 1.철강 부문 2.친환경인프라부문 3.친환경미래소재부문 4.기타 부문 1.철강 부문 2.친환경인프라부문 3.친환경미래소재부문 4.기타부문 1.철강 부문 2.친환경인프라부문 3.친환경미래소재부문 4.기타 부문 건설 무역 에너지등 건설 무역 에너지등 건설 무역 에너지등 판매관리비 62,791 3,465 939 14,161 40,214 58,571 180,141 83,976 3,868 722 16,691 18,371 - 123,628 79,382 3,676 495 19,053 13,667 - 116,273 제조비용 352,946 3,061 520 20 13 - 356,560 341,820 3,042 459 137 - - 345,457 347,776 3,823 183 - 79 - 351,861 연구개발비(무형자산) 38,592 (13) - (181) 2,791 998 42,187 (5,542) 1 - 410 11,443 - 6,312 186,769 - - (92) - - 186,677 합 계 * 454,329 6,513 1,459 14,000 43,018 59,569 578,888 420,254 6,911 1,181 17,238 29,814 - 475,397 613,927 7,499 678 18,961 13,746 - 654,811 (정부보조금) - 427 - - - - 427 - 536 - - - - 536 - 548 - - - - 548 연구개발비/매출액 비율(%) 1.02% 0.08% 0.01% 0.35% 1.75% 46.20% 0.68% 0.99% 0.11% 0.00% 0.78% 2.40% 0.00% 0.62% 2.12% 0.11% 0.00% 1.09% 1.78% 0.00% 1.13% * 합계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 (2) 연구개발 담당조직 (단위: 조직수) 철강부문 친환경인프라부문 친환경미래소재부문 기타부문 합계 33 22 6 9 70 ※상세 현황은 '상세표-5. 연구개발 담당조직(상세)' 참조 ■ 연구개발 실적 사업부문 회사명 연도 주요실적 철강부문 ㈜포스코 2022년 ㆍ해상풍력 모노파일 용접생산성 향상을 위한 협개선 용접기술ㆍ하이퍼루프 특화강 적용 대형 튜브구조 기술개발ㆍ고객사 미세조직에 대한 On-Line 인공지능 평가기술ㆍ열연 HSA800 저YR 건축 구조용강 시장선도 제품개발ㆍ균일 YP재 적용 풍력타워 설계 기술ㆍLNG 저장탱크 기초용 STP550 강관파일 적용기술 개발ㆍKOGAS LNG 9% Ni강 국산 용접재료 패키지 기술 개발 POSCO (Zhangjiagang)Stainless Steel Co., Ltd. 2020년 ㆍ304Cu3 ,ZP600Si 강종개발 2021년 ㆍ409F, NO8367강종개발 2022년 ㆍ246NMo,321H ,347H 강종개발 포스코스틸리온㈜ 2020년 ㆍ전기차 배터리 셀커버용 AL 컬러강판ㆍ3.0t 후물 AL 불연성 불소 컬러강판ㆍ고내후성 불연강판ㆍ착색도금강판(Blue)ㆍ고내후 Matt강판(POSTERRA)ㆍUV STS컬러강판ㆍ영상가전용 입체 프린트강판ㆍ고광택 Infinity PatternMAC 2021년 ㆍ고내후성 착색후처리ㆍ냉장고 Door용 Objet 컬러강판ㆍ후물 AI컬러 불소 Ceramic 컬러강판ㆍ고장력강 소재적용 컬러강판ㆍ친환경 프린트강판(포름알데히드 프리)ㆍ고내후 카멜레온 강판ㆍ고난도 도금재(AL-STS) 미도금 개선 공정기술ㆍ고내식 도금재 표면결함(흑점) 저감 후처리 기술 2022년 ㆍNEW 발포 프린트강판 개발ㆍHigh Solid 불소 컬러강판 개발ㆍ함마톤 질감 프린트강판 개발ㆍAL-STS 미도금 억제기술ㆍ고온 내변색 알루미늄 도금강판ㆍ가전용 STS(압연패턴방식) 컬러강판ㆍ불소 대체 고내후 컬러강판ㆍHVAC용 AL 도금강판 ㈜포스코엠텍 2020년 ㆍ도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 및 Pilot Test 2021년 ㆍ포장 자동화 설비 기술 개발 (단면측판 보관이송 로봇의 성능 향상 등)ㆍ제강용 탈산제의 Dross 저감 및 생산성 향상 기술 개발 ㆍ부산물 고부가가치화 기술개발 2022년 ㆍData기반의 예측조업을 통한 Dross저감 및 생산성 향상 기술개발 ㆍ폐기물 再순환활용 기술개발 ㆍESG실천을 위한 온실가스 저감 기술로 생산성 향상 기술개발ㆍ신형 로봇외보호판부착기(RSSD) 기술개발ㆍ결속기 헤드부품 성능 및 정비성 향상ㆍ코일 그린부 교정 구조해석 수행 친환경인프라부문 ㈜포스코건설 2020년 ㆍ튜브형 상부플랜지 H보(TH-Beam) 건설신기술 추진을 위한 성능평가('19.08~'20.02)ㆍ저온 저장탱크 경량콘크리트(PCB) 균열방지를 위한 저온용 보강재 적용기술 개발('19.07~'20.01)ㆍ부산물 활용 저발열시멘트 적용 매스콘크리트 열특성 해석인자 도출 및 수화열 해석기술 개발 ('19.03~'20.02)ㆍ비산재 일반폐기물화 최적 배합기술 개발('19.03~'20.03)ㆍ음식물 소화탈리액 처리 AMX 공정 최적화 연구('19.01~'20.01)ㆍ스테인레스 황산교류산세 기술확보 및 상용화('19.07~'20.06)ㆍ복합화력 스팀터빈 상용모델별 성능특성 연구('19.05~'20.05)ㆍBig data를 이용한 담수화설비 운전성능 진단/예측tool개발('18.04~'20.05)ㆍ드론을 활용한 현장관리 시스템 구축(2단계)('18.09~'20.05)ㆍSILO 구조물 BIM 자동생성 프로그램 개발로 PJT 수주 경쟁력 확보 및 원가절감 실현('19.05~'20.10)ㆍ영상해석 기반 말뚝 관입량 계측 App. 개발('19.11~'20.09)ㆍ부착력 향상 강관을 사용한 지반보강 록볼트 기술개발('19.06~'20.09)ㆍ공동주택 마감하자 저감을 위한 품질 데이터 분석/예측/활용 모델 설계('20.04~'20.09)ㆍ코크스 오븐 내화물/Bracing System 설계 및 파이프랙 모듈화 기술개발('19.11~'20.12)ㆍ소음 정밀진단을 통한 최적 방음솔루션 구축('20.01~'20.11)ㆍ혐기소화 공정 발생 MAP(Scale) 저감기술 개발('20.03~'20.10)ㆍ모듈러 옥탑 프리패브 공법의 경제성 향상을 위한 구조시스템 개선 및 사용성 검증 연구('20.04~'20.10) 2021년 ㆍ철강 EIC분야 CABLE ENG' APP개발(Lv.2)('20.03~'21.01)ㆍ항만구조물 맞춤형 초내구 부식저항성 콘크리트 방청제/발수제 기술 개발('20.02~'21.01)ㆍ마그네타이트를 이용한 고집적 하수처리 운영기술 개발('20.02~'21.01)ㆍ추락사고 예방을 위한 이중 안전고리 체결상태 실시간 모니터링 시스템 개발 연구('19.10~'21.02)ㆍ현장작업단위 Activity Library 활용 스마트 견적프로그램 개발('20.06~'21.05)ㆍ절점부 성능개선 원가절감형 신형식 합성형 라멘교 개발('20.04~'21.05)ㆍ철골/커튼월 시스템의 창호/마감자재 물류관리 기능을 확장한 웹/모바일 시스템 개발('20.12~'21.05)ㆍ착탈식 보조항을 이용한 PHC말뚝 역타공법 개발('19.07~'21.06)ㆍ실적DB기반 원가신뢰성 검증 시스템 구축('20.11~'21.07)ㆍ공동주택 실내마감자재 방사능지수 DB 구축 및 품질관리 기준수립('20.07~'21.07)ㆍ광양 No.6 LNG 탱크 수직 강연선 고정 정착구 개발('20.12~'21.07)ㆍ고강도 강관을 이용한 리모델링용 보강파일 및 기초결합 기술 개발('20.03~'21.08)ㆍ지능형 CCTV활용 현장안전관리 더블체크 기능 강화를 위한 Smart Safety 통합 프레임서비스 고도화 ('21.6~'21.12)ㆍ더블타이드 아치교 대블럭 해상운반 및 최적 가설방안 연구('21.3~'21.11)ㆍ리튬 정제 기술 상용화를 위한 BD 기술 확보 및 상품화('20.11~'21.10)ㆍ층간소음 사후 확인제도 대응 바닥구조 시스템 기술 개발('21.3~'21.11) 2022년 ㆍ재료비 10% 절감을 위한 제철부산물 활용 주면고정액 혼화제/혼화재 기술 개발('21.08~'22.02)ㆍ고강도 강재(SHT460, STG800)를 이용한 어스앵커 1열 띠장 공법 개발('20.12~'22.03)ㆍ막 여과 공정 최적화를 위한 AI 운영 알고리즘 개발('21.02~'22.02)ㆍ3D스캐너 및 디지털 시공관리를 이용한 사장교 정착구 시공 오차 최소화('21.02~'22.03)ㆍBig Data 기반 더샵 거주자 패턴분석을 통한 에너지절감형 스마트홈 기술 개발('21.06~'22.05)ㆍ제로에너지 공동주택 구현 패키지 기술 개발('20.05~'22.05)ㆍPosCOL 및 사선형 수직 내다이어프램 활용 탑다운공법 건설신기술 추진('21.02~'22.06)ㆍ수상 태양광 구조물 설계기술 개발('21.06~'22.06)ㆍPJT 초기 공사 계획 지원을 위한 POS-VCon3D 고도화ㆍSP-록볼트 인발시험 관리 프로세스 정립ㆍ스마트폰 활용 안전계측 가능 말뚝 관입량 계측 시스템 개발ㆍ건설현장 비산먼지 저감 기술 개발ㆍ3차원 경로기반 드론 원격관제 시스템 개발ㆍ제로에너지빌딩 태양광 패널 배치 시스템 시뮬레이션 S/W 개발 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 2020년 ㆍ강구조용 외단열시스템(등록번호 : 10-2063550)ㆍ전선관마개(등록번호 : 10-2124365)ㆍ내외장재 손상없이 체결(등록번호 : 10-2112600) 2022년 ㆍ방수구조를 포함하는 모듈러 건축물(등록번호 : 10-2419739) ㈜포스코모빌리티솔루션 2020년 ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (2019.09~ )ㆍNew Anode 제품 개발 완료 (2020.07)ㆍSmall 다공성형체 설계 완료 및 부품 발주 (2020.09)ㆍ다공성형체 형상개선 Test 제품 설계 완료 (2020.09)ㆍSmall Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료ㆍ스마트폰 기판용 SCS Clad(3.5천톤)ㆍ배터리 파우치용 초극박재 (2.5천톤)ㆍ304J1L 시험생산 DSP 접합강판 몰딩소재 개발ㆍOLED Back Plate(0.3천톤)ㆍOLED용 Invar 2021년 ㆍ건축 접합강판용 신규 표면재(Dull, Dura) 304 시험생산ㆍ보온병용 2B재 박물(0.2t) 304 시험생산ㆍ원통형 배터리 부품용 304L 시험생산ㆍ스마트폰용 클래드재(STS+Cu+STS) 0.2t 시험생산ㆍ스마트폰용 초극박(50㎛ 이하) 시험생산ㆍInvar 신강종 시험생산ㆍCathode_CR3 및 Anode_AR2(Slot Hole) 제품 개발ㆍSmall Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료ㆍ연료전지 다공성형체 샘플제작 (~'21.05)ㆍNew Cathode (CR3버젼) 제품 금형 개발 완료 및 양산성 확보 (~'21.12) 2022년 ㆍ초극박 Shim ring用 STS 316L 0.010㎜ 품질 및 양산 승인ㆍ초극박 Rupture disk用 STS 316L 0.010㎜ 품질 승인ㆍ초극박 Shim plate用 STS 304 0.02, 0.03, 0.05㎜ 품질 및 양산 승인ㆍ티타늄 G1 0.15㎜(양식기 클래드용), 0.1㎜(연료전지 분리판) 품질 및 양산 승인ㆍLG Display向 88" OLED TV Encap. 용도 STS 430 0.100㎜ 품질 및 양산승인ㆍ현대차 총괄기관 "수소전기차용 차세대 연료전지 시스템개발 과제" 3차년도 개발 - 티타늄 적용 다공판 금형 테스트(~'22.03) - 다공성형체 성능 향상을 위한 테스트(에칭 형상 테스트) (~'22.06)ㆍDMI向 New Anode(AR2) 제품 유로 성형 깊이 확보 - 기존 높이 0.20mm → 0.30mm 적용 성형성 검증 테스트(~'22.03) - 유로 깊이 0.35mm 적용 성형성 검증 테스트(~'22.06)ㆍDMI向 470FC 박판 성형 TEST - 기존 0.05mm → 0.04mm 적용 성형성 검증 및 테스트(~'22.03) - 40㎛ 적용 유로 0.35 형성성 검증 및 테스트(~'22.06) 포스코에너지㈜ 2020년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 2021년 ㆍLNG 복합발전 백연저감 기술, 폐열발전 기술 실증 2022년 ㆍ폐열발전, 에어터빈발전 기술 실증, LNG복합발전 백연저감 기술 ㈜포스코아이씨티 2020년 ㆍ딥러닝 영상분석을 활용한 Facero 고도화 개발 ㆍTMS용 전송장비(자료수집기, 중간자료수집기) 개발ㆍSmart PLC Line-up 확대 개발ㆍD3P(Data Pre-Processing Productivity) 솔루션 고도화 개발ㆍA.Works 개발ㆍ산업제어시스템(ICS) 보안솔루션 PoShield2.0개발ㆍPosMaster-HMI OS 최적화 및 통신기능 확대ㆍSmart City 플랫폼 개발ㆍA.WORKS v2.0 개발 2021년 ㆍSmart 사업 확대를 위한 AI 영상 분석 솔루션 고도화 개발ㆍ 21년 스마트홈 상품 서비스 기획 공동주택 커뮤니티 예약관리시스템 개발ㆍ 빅데이터 기반 에너지절감형 스마트홈 기술개발ㆍ A.WORKS 솔루션 v2.2 개발ㆍ 지능형 CCTV 활용 현장 안전관리 기능 개발 2022년 ㆍHMI 버전업 2차ㆍㆍCREDEX V1.8 고도화 개발ㆍA.WORKS v2.3 개발ㆍSmart안전관제 플랫폼 클라우드 구축ㆍA.WORKS v3.0 개발ㆍHMI v1.3 안정화와 v1.6 출시ㆍ디지털트윈 시각화 기술개발ㆍAI,BigData 모델관리 기술개발ㆍ압연기 모델링 및 제어기술(AGC, ASC)고도화ㆍSmart Logistics를 위한 딥러닝 기반 형상인식 솔루션 개발ㆍAnomaly Detection 현장적용 고도화 기술개발ㆍ분석 개발 생산성 향상을 위한 절차 표준화 및 AutoML 기술 확보 친환경미래소재부문 ㈜포스코케미칼 2020년 ㆍ고성능 원통형 전지용 High Nickel NCMA 양극재 개발ㆍMgO-C 내화재의 고온열화가 슬래그 반응성에 미치는 영향 연구ㆍ유해가스 제거용 프리미엄급 활성탄소 제품 개발(Lab)ㆍMgO-C 제조용 binder의 특성 연구로 제조품질 향상ㆍ화성 콜타르 중 수분 저감 기술 개발ㆍ마그네시아 원료에 따른 CaO-Al2O3-SiO2 슬래그와의 용해거동 연구 2021년 ㆍ Gen3 EV용 Ni 87% NCMA 개발ㆍ Premium Gen3 EV용 Ni 87% NCMA 개발ㆍ EV 원통형전지용 급속충전 향상 저팽창 천연흑연 개발ㆍ 바이오매스를 활용한 환경 친화 불소성 MgO-C 내화물 연구ㆍ 인조흑연 전극봉 제조 공정 기술 연구ㆍ 슈퍼커패시터용 활성탄 연구 2022년 ㆍ Gen.3 EV용 Ni 86% NCMA 양극소재 개발 ㆍ Gen.3 EV용 Ni 86% 단결정 양극소재 개발 ㆍ xEV용 고출력 미립 천연흑연 음극재 개발 ㆍ 석탄원료 기반 활성탄 제조기술 연구 기타부문 포스코홀딩스㈜ 2020년 ㆍ자동차용 강판 : 자동차 샤시용 고성형성 강재 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 몰딩재用 고광택 STS 선도제품 개발ㆍ고기능 냉연 : 태양광 전지용 PosMAC 강판 개발ㆍ자동차용 강판 : 자동차용 강재 용접부 성능향상 기술(PosZET™)ㆍ고기능 열연 : 오일샌드용 고강도 파이프 강재 개발ㆍ고급후판 : 풍력구조용 후물재 선도제품 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 배기가스 저감장치用 STS 제품 개발ㆍ고급선재 : 고속신선용 타이어코드 제품 개발 2021년 ㆍ고기능 STS : Compressor 밸브용 STS 제품 개발ㆍ고급선재 : 자동변속기用 고강도 스프링강 개발ㆍ고기능 열연 : 지반보강을 위한 구조용강 선도제품 개발ㆍ고급후판 : 극한지 환경 대응 압력용기용 강재 개발ㆍ고기능STS : 가전 Door용 고연신 STS 제품개발ㆍ고급선재 : CHQ 선재 윤활피막 부착 품질 예측 제조기술ㆍ고기능 냉연 : 진동소음 최소화 위한 가전용 제진강판 개발ㆍ자동차용 강판 : 환경친화적 자동차 모터케이스용 강재 개발 2022년 ㆍ고로 풍량자동제어 시스템 개발ㆍ압연기 스마트 설비이상 예지 기술개발ㆍLow Co 장수명 NCMA 개발ㆍ황화물계 고체전해질 성능 확보위한 소성 반응 해석ㆍ암모니아 기반 수소추출 통합공정 개발 *포스코홀딩스㈜ 2020~2021년 개발실적은 2022.3월 지주회사 전환 이전 철강회사로서 연구개발한 실적입니다. 7. 기타 참고사항 지주회사(持株會社, Holding Company)란 다른 회사의 주식을 소유한 회사이며 단순히 주식을 소유하는 것만이 아니라, 법적기준 이상으로 해당회사의 주식(의결권)을 보유함으로써 그 회사에 대하여 실질적인 지배권을 취득하는 것을 사업의 목적으로 하는 회사입니다. 지주회사 제도는 지배구조의 투명성을 제고하고 경영의 효율성을 강화함으로써 주주가치를 높이고, 독립적인 자율경영 및 합리적인 성과평가 시스템 구축을 용이하게 함으로써 책임 경영체제를 정착시키며, 사업부문별 특성에 적합한 의사결정 체제 확립과 경영 자원의 효율적 배분을 통해 사업 경쟁력을 강화하여 자회사 및 관계회사들의성장 잠재력을 확보하고 경영위험을 최소화할 수 있는 장점이 있습니다. 한편, 지주회사인 포스코홀딩스의 주요 수입은 배당금 수익, 브랜드사용료 및 임대료등으로 구성되어 있어 자회사를 포함한 관계회사에 대한 의존도가 높습니다. 이로 인해 향후 자회사 및 관계회사들의 실적이 악화될 경우 지주회사의 실적 또한 악화될 수 있습니다. 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서는 지주회사의 행위제한 요건을 열거하였으며 이를 위반할 경우 공정거래위원회로부터 독점규제 및 공정거래에 관한법률 제38조 제3항에 따라 과징금을 부과 받을 수 있으며, 동법 제124조 및 제128조에 의한 벌칙을 부과 받을 수 있습니다.※ 기타부문 중 포스코홀딩스는 사업의 특성상 산업의 특성, 국내외 시장여건, 경쟁력 등의 기술이 곤란하여 기재를 생략하였습니다. 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 제55기(당기) 제54기(전기) 제53기(전전기) 자산 매출 영업이익(손실) 자산 매출 영업이익(손실) 자산 매출 영업이익(손실) 철강부문 57,229,302 58% 44,546,966 51.6% 3,413,915 71% 62,835,459 69% 41,093,405 54% 8,123,117 87% 55,372,547 69% 28,892,877 51% 1,372,852 57% 친환경 인프라부문 (건설) 8,027,388 8% 7,667,696 9% 299,746 6% 7,334,937 8% 6,398,366 8% 424,085 5% 6,880,638 9% 6,576,170 11% 385,048 16% 친환경 인프라부문 (무역) 11,744,812 12% 25,955,458 31% 793,454 16% 10,487,551 11% 25,065,608 33% 488,884 5% 8,486,007 11% 19,345,222 33% 394,954 16% 친환경 인프라부문 (에너지 등) 5,569,901 6% 3,998,959 5% 275,412 6% 4,724,994 5% 2,061,277 3% 96,968 1% 4,484,416 6% 1,739,469 3% 198,192 8% 친환경미래소재부문 6,101,655 6% 2,451,785 3% 107,216 2% 4,527,396 5% 1,241,957 2% 69,510 1% 2,360,739 3% 771,575 1% 22,818 1% 기타부문 9,733,723 10% 129,340 0% (39,690) -1% 1,561,277 2% 471,732 1% 35,525 0% 1,502,626 2% 467,484 1% 29,171 1% 합계 98,406,781 100% 84,750,204 100% 4,850,053 100% 91,471,614 100% 76,332,345 100% 9,238,089 100% 79,086,973 100% 57,792,796 100% 2,403,035 100% 나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [철강부문] ■ 포스코포스코는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 단일 사업장 규모로 세계 최대 규모인 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다. (가) 산업의 특성철강산업은 대한민국 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 대표적인 기간산업(Key industry)입니다. 철강은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 다양한 제조 분야에 사용되는 기초 소재로 활용되며, 그 특성상 전방 산업과의 밀접한 연관성을 가지고 있습니다. (나) 산업의 성장성2022년 전세계 조강생산량은 러시아-우크라이나 전쟁 장기화로 인한 각국의 긴축과중국의 경제 성장률 둔화 등의 영향으로 전년비 4.3% 감소한 1,832백만톤을 기록 하였습니다. - 세계 조강생산 추이 (단위: 백만톤) 2020년 2021년 2022년 세 계 1,864 1,951 1,832 한 국(비율) 67 (3.6%) 71 (3.6%) 66 (3.6%) * 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org, 세계 조강 생산 기준) (다) 경기변동의 특성 철강산업은 경기 순환 주기 및 수요 산업의 업황 등락에 영향을 받고 있습니다. 따라서 철강수요는 실물 경기 동향과도 관련이 있으며, 주요 수요처인 조선, 자동차, 가전, 건설 등 전방 산업의 업황에 의해 강재 수요가 증감 될 수 있습니다. (라) 경쟁요소 철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기 투자를 필요로 하는 장치 산업입니다. 철강 업체들은 규모의 경제를 통한 생산원가 절감 및 가격 경쟁력 확보에 집중하고 있습니다. (마) 자원조달상의 특성 철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 대부분 수입에 의존하고 있습니다. 포스코는 안정적 원료 확보, 회사 신성장 전략 및 ESG정책을 고려하여 해외 원료업체 지분 인수 또는 매각 등을 통해 적정 원료개발 투자 구매 비율을 유지해가고 있습니다. (바) 관련법령 또는 정부의 규제 등 전 세계적으로 탄소 중립에 대한 각국의 협력 체계가 강화 됨에 따라 철강산업에 대한 환경 규제가 심화 되고 있으며, 포스코는 이에 대응하여 환경 오염 저감을 위한 설비투자를 지속적으로 실시해왔습니다. 친환경 철강제조법인 파이넥스 공법을 세계 최초로 상용화하였고, 수소환원제철 기술 개발에 착수하는 등 저탄소 녹색성장이라는 미래의 환경 변화에 적극 대응 해나가고 있습니다. (사) 포스코의 현황 1) 영업개황포스코는 마케팅, R, 기술서비스, 생산 등 종합 대응체제를 바탕으로 핵심·우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하고 글로벌 보호무역주의에 대응하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나가고자 합니다. 또한 자동차, 조선, 가전, 건설 등 글로벌 전방산업의 니즈에 대응하기 위해 철강 다소비 지역을 중심으로 가공센터를 확장하는 한편, 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정, 인도 냉연 등 거점별 철강 생산기지를 운영하는 등 글로벌 판매 네트워크를 강화하고 있습니다. 2022년 포항소 침수피해로 한시적으로 일부 제품의 공급에 차질이 발생하였으나 광양소를 통한 수요 대응 및 순차적인 설비 복구로 현재는 생산 경쟁력을 회복한 상황입니다. 회사는 고부가 제품인 World Top Premium 제품의 확대를 통해 고객 및 시장구조를 고도화하는 한편, 글로벌 저탄소 기조에 발맞춰 친환경 제품라인 Greenate 런칭, 수소환원제철 하이렉스(HyREX) 기술 개발에 착수하는 등 고객의 다각적인 요구에 전면 대응해 나아갈 예정입니다.2) 공시대상 사업부문의 구분 구 분 주요 재화 및 용역 주요고객 철강부문 열연제품, 냉연제품, 스테인리스 제품 현대중공업그룹, 현대기아차그룹,동국제강, 현대제철, 세아제강 등 3) 시장점유율 등 (단위 : 백만톤, %) 구 분 제1기 (22년) 점유율 생산(조강기준) 65.9 100.0 당사 26.2 51.8 타사 24.3 48.2 * 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org) 3) 시장의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 건설 등이 주요 수요 산업이며, 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 당사의 판매 구조는 내수와 수출의 비중이 약 60 : 40 수준이며, 수출 지역별로는 동남아, 중국, 일본 등의 비중이 높은 편입니다. (2022년 누계 기준) 당사는 주문 생산/판매 체제를 유지하고 있으며, 안정적인 판매 확보를 위해 내수 판매 중 실수요 직거래 판매 비중을 약 60% 수준으로 유지하고 있습니다.4) 회사의 경쟁우위요소포스코는 저탄소 친환경 시대로의 대전환, 기술혁신 가속화, ESG 경영 강화 등 급변하는 경영 환경 속에서 본원 경쟁력 강화를 위해 지속적으로 노력해 나가고 있습니다. 첫째, '저탄소 친환경 제철 프로세스의 대전환' 을 추진해 나가고 있습니다. 탄소중립은 전 지구적인 기후 위기에 대응해야 한다는 도덕적 당위성 뿐 아니라 갈수록 고객의 저탄소 제품 요구가 강화되고 있으며, 선진국들은 무역 통상의 무기로 활용하고 있습니다.회사는 국가 핵심기술로 선정되어 있는 FINEX 상용설비를 2007년부터 가동중이며, 환원가스 중 20%를 수소로 사용하고 있습니다. 더불어 200만톤 규모로 이미 상용화된 FINEX 기술을 기반으로 고유의 수소환원제철(HyREX)을 개발하고 있어 글로벌 타철강사 대비 기술 개발과 Scale-up 측면에서 강점이 있습니다. 친환경 제철 프로세스의 대전환을 위하여 탄소중립 로드맵을 수립하여 동 로드맵에 따라 저탄소 조업 전환을 위한 고로 기반의 탄소 감축 혁신기술 개발에 집중하고 친환경 제품의 직접 생산을 위한 전기로 신설도 추진해 나가도록 하겠습니다. 또한 철스크랩, HBI 등 저탄소 원료 조달 포트폴리오를 최적화하고, 고객사의 저탄소 요구에 대응하여 재생에너지 투자도 확대하겠습니다. 더불어 2030년까지 수소환원제철 기술 개발을 완료하고, 이후 기존 코크스-고로-전로 설비를 HyREX 프로세스로 단계적으로 바꾸어 나감으로써 설비와 공정의 대전환을 통해 저탄소 시대의 리더십을 강화하도록 하겠습니다. 둘째, '지능형 Smart 제철소'를 완성하도록 하겠습니다.미래에는 생산성, 원가, 품질에서 초격차 경쟁력을 확보해야만 글로벌 No.1 제철소의 위상을 지킬 수 있음으로 수작업의 자동화, 기계화와 함께 모든 제철 공정을 관통하여 제어할 수 있는 미래형 첨단 제철소로 탈바꿈해 나아가야 합니다.이를 위해 회사는 2017년도부터 단계별 Digitization과 Smartization을 실행하고 있습니다. 용광로 상태를 결정하는 주요 변수를 빅테이터화하여 최적의 결과값을 뽑아내는 딥러닝을 진행해 포항제철소 2고로에 적용시켜 AI용광로를 만들었습니다. 이를통해 철강 생산량이 연 85천톤 증가했고, 품질 불량률이 기존 대비 63%가 감소하였습니다. 또한 대학, 중소기업, 스타트업들과의 협업을 통해 산학연 협력체계를 이루었으며, 이런 성과를 인정 받아 2019년 국내 기업 최초로 세계경제포럼(WEF)에서 '등대공장'에 선정된 바 있습니다.더불어 2021년 9월에는 연원료 최소 비용, 최적 배합 의사결정을 지원하는 Digital Twin PosPLOT(POSCO Process based Lowest-cost-oriented Optimization Technology)을 개발함으로써 동종업계 최초로 제선, 제강 공정을 가상의 Digital Twin으로 구현하여 탄소배출 등 환경영영향과 수익성을 종합적으로 점검할 수 있게 되었습니다. 현재 개별 공정 최적화 체제에서 이를 더욱 업그레이드해 공장 단위 최적화 및 모든 공정의 통합, 관통을 확대시켜 나가는 Smart Factory 2.0을 추진하고 있으며 궁극적으로 전사 Supply Chain이 연결된 Digital Twin 제철소를 단계적으로 완성토록 하겠습니다. 셋째, '초일류 제품 경쟁력'을 위한 포트폴리오를 강화하겠습니다. 고객의 친환경 수요 증가에 선제적으로 대응하고, 고부가가치 시장을 선도할 수 있는 제품과 친환경 전환 솔루션 개발을 확대하기 위해 3대 친환경 철강 브랜드인 INNOVILT, e Autopos, Greenable을 론칭하였습니다. 건설산업 혁신을 선도하는 프리미엄 강건재 브랜드인 INNOVILT는 2019년 11월 론칭 후 현재('23.2월 기준)까지 140개사 229개 제품을 인증 받았습니다. 친환경차 제품 솔루션 통합 브랜드인 e Autopos는 2021년 1월 론칭 후 기존의 포스코 특화 제품인 초고강도 기가스틸, 전기차 핵심부품인 구동모터에 사용되는 고효율 Hyper NO 전기강판, 수소차 연료전지 금속분리판용 Poss470FC 스테인리스강 등에 고객 맞춤형 솔루션 패키지를 함께 제공하고 있습니다. 친환경 에너지용 솔루션 통합 브랜드인 Greenable은 2021년 10월에 론칭되어 에너지 사업별로 고객 맞춤형 제품과 솔루션을 제공하는 것은 물론 글로벌 발전사업 개발사와 협력을 확대하고 포스코인터내셔널 등 포스코 그룹사의 해외 네트워크화 역량을 활용해 글로벌 시장도 적극적으로 공략해 나가고 있습니다. 2022년 11월에는 2050 탄소중립을 대표하는 마스터브랜드인 '그리닛(Greenate)’을 론칭하였습니다. 그리닛은 3대 친환경 철강 브랜드인 INNOVILT, e Autopos, Greenable은 물론 친환경 이차전지소재와 수소환원제철로 전환하는 과정에서 저탄소 친환경 철강 생산을 위한 부서 단위 모든 노력과 제품을 포괄하는 브랜드로 앞으로 2050 탄소중립 달성을 위한 노력과 성과를 새로운 브랜드인 그리닛을 통해 알릴 계획입니다. 마지막으로, ESG 경영을 지속적으로 강화해 나가도록 하겠습니다. 회사는 지주회사 체제 전환 후 현재 비상장사로서 이사회 산하에 전문위원회 설치 의무가 없으나, ESG관련 이사회 역할 및 이해관계자/대외 소통 강화를 위해 ESG위원회를 신설 하였고, 선진지배구조 강화를 위한 감사위원회도 설치하여 ESG 경영을 강화해나가고 있습니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없음 ■ 포스코스틸리온(구. 포스코강판) (가) 산업의 특성철강산업은 건설, 가전, 자동차 등 수요산업에 원자재를 공급하는 산업으로서, 포스코스틸리온은 포스코의 고품질 소재와 기술협력체계를 바탕으로 표면처리업종에서기본적으로 요구되는 기술과 품질면에서 경쟁사 대비 우위의 입지를 확보하고 있습니다. (나) 산업의 성장성표면처리강판 시장은 범용재와 고급재 시장으로 양분되어 있으며, 범용재 시장은 기술평준화 및 중국산 저가재 유입으로 인해 경쟁이 치열하며 시장규모는 정체되어 있습니다. 반면, 고급재 시장의 경우 고부가가치를 창출할 수 있을 뿐만 아니라 시장규모 측면에서도 성장할 가능성이 높다고 판단하고 있습니다. (다) 경기변동의 특성철강산업은 총체적인 경제상황이나 경기변동의 영향을 많이 받습니다. 특히 포스코스틸리온 제품의 수요산업인 자동차, 건설, 가전산업 등의 수급상황에 따라 경영 실적이 영향을 받습니다. (라) 국내외 시장여건 전방산업의 경기회복 영향으로 글로벌 철강제품의 수요도 꾸준히 증가 추세에 있으며, 포스코스틸리온 주력 고부가가치 제품인 알루미늄도금강판, Print, Lami 강판 및 비탄소강 소재 표면처리 제품 등의 경쟁력을 향상시켜 안정적 수익기반을 확보해 나가고 있습니다. (마) 회사의 경쟁우위 요소포스코스틸리온은 경쟁이 심화되는 국내외 표면처리강판 시장에서 기술 개발과 디자인/솔루션 제공을 통한 신규 용도 및 시장 개발로 차별화된 가치를 제공 하고 있으며,포스코와의 공동 마케팅을 통해 차별화/프리미엄 제품인 WTP(World Top Premium)제품 판매체계를 강화하고 있습니다. 또한 포스코 그룹 차원의 고급 강건재 판매기반강화에 발맞춰 고객사와의 협력 강화 및 고객에 기반한 연구개발을 통해 고급 건축용 내/외장재 시장에서 회사의 경쟁력을 강화하고자 노력하고 있습니다. ■ 포스코 엠텍(가) 산업의 특성1) 제강용 알루미늄 탈산제제강용 알루미늄 탈산제(Al Deoxidize)는 제강공정에서 과포화된 산소를 제거할 목적으로 사용되는 부원료입니다. 철을 생산하기 위해서는 제선과정과 제강과정을 거치게 되는데 먼저 고로에서 선철을 생산하고 이어서 제강과정을 거쳐 철을 생산하게 됩니다. 제강과정 중에는 고로에서 생산된 선철이 내부에 탄소가 많이 함유되어 있기 때문에 산소를 투입하여 용강 중의 탄소를 제거하는 탈탄작업을 합니다. 탈탄작업이 완료된 용강은 용강 내에 산소를 포함하고 있는 가스 또는 슬래그와 접촉하여 일정량의 산소가 불가피하게 용존해 있게 됩니다. 이와 같이 용강 중에 용존산소가 존재하게 되면 이들 용존산소는 용강의 응고 과정에서 기포 또는 산화물을 생성하여 제품의 품질을 떨어뜨리는 원인이 됩니다. 따라서 제강공정에서는 용존산소의 양을 일정량 이하로 감소시키는 탈산작업이 필요하게 되는데 이때 첨가되는 원료가 포스코엠텍이생산하고 있는 알루미늄 탈산제 입니다. 또한 알미늄 탈산제는 제강 제품 및 스테인리스 철강의 용접성 인성을 강화시키고 고온과 부식에 대한 저항력을 강화시키며 용강 및 슬래그 탈산과Al 성분조절 및 충력치를 증가시키므로 제강 및 스테인리스 철강 제작에 없어서는 안될 중요한 재료 중 하나입니다.또한, 탈산제는 적기, 적량, 장기적으로 안정적 공급체계를 구축하여야 함은 물론 포스코 전로(轉爐)특성상 일정한 순도가 요구되는 제품이므로 타사 진입은 어려운 상황입니다. 포스코엠텍은 알루미늄 재생괴의 국제가격 등락폭이 큼에 주목하여 자체 직수입 체제를 한차원 높혀 국내동종사의 원재료 수급을 원활히 함으로써 국내 공급의 안정화는 물론 시장의 다변화에도 동참하고자 노력하고 있습니다. 2) 철강포장포스코엠텍의 철강포장은 포스코의 열연 및 냉연, STS강판 공장에서 생산되는 Coil을 포장하는 업무를 말합니다. Coil의 포장작업은 포장재료의 납품, 제품포장라인 설비 및 결속기 등의 설비정비업무, 포장수행업무등으로 구성되어 있어서 이를 일괄 수행하는 체제로 운영되어야만 효율적인 관리와 경쟁력이 있다는 포스코의 판단 아래 당사가 독자적으로 그 임무를 위임받아 차질없이 수행하고 있습니다. 현재 포스코엠텍의 영업형태와 같이 전분야를 일괄 수행하는 회사는 국내에는 없고, 선진 제철소에도 일부분 당사와 비슷하나 설비ㆍ정비기술까지 전담하는 업체는 없는 상태입니다. 포스코엠텍은 현재 포스코 물량에 대한 작업을 신속 완벽하게 처리하고 있고 포장환경이나 시설개선 기반구축 및 신포장재 개발 및 발굴에 노력하고 있습니다. (나) 회사의 현황1) 영업 개황2022년 세계 경제는 양적완화 정책에 따른 인플레이션 해소를 위해 금리인상, 전쟁 장기화 등 경기침체를 유발하는 대외여건이 지속되었습니다. 이러한 환경에 대응을 위해 포스코엠텍은 선제적 Risk 진단 및 상황별 대응 시나리오를 마련하는 한편, 시황을 고려한 탄력적 원료구매, 원가절감 노력으로 매출액 3,422억원, 영업이익 64억원, 당기순이익 48억원의 실적을 달성하였습니다. 지난 한 해 사업별 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 철강원료사업은 알루미늄공장 조업설비 Smart 생산체계를 구축하여 생산성 제고에 기여했고, 제품/원료의 효율적 관리 체계 정비로 원가 경쟁력을 향상시켰습니다. 철강포장사업은 포장자재 절감 및 포장품질 향상 기술개발을 통해 원가 경쟁력을 강화하였고, 구조적인 Cash Cost 원가절감으로 안정적인 수익성 확보 기반을 마련하였습니다. 포장설비사업은 외부 철강사로 사업영역을 확대하였고, 포장자동화설비기술 업그레이드 및 신규 기술개발을 통해 안전 Risk 해소를 지속 추진하였습니다. 위탁운영사업에서는 최적 원료 사용 및 공정개선/기술개발을 통한 제조원가를 절감하였고, 불순물 제어 기술개발 등을 통해 용융망간 생산성 향상에 기여하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분회사는 사업의 성격에 따라 4개의 부문(철강원료, 제품포장, 엔지니어링, 위탁운영)으로 구분하였습니다. 각 사업부문에 속한 주요 제품 및 주요 고객은 아래와 같습니다. 사업부문 주요 재화 및 용역 주요 고객 철강원료 사업부문 알루미늄 탈산제 펠렛, 미니펠렛, 인고트 등 (주)포스코 제품포장 사업부문 철강포장 용역, 포장설비 정비 등 엔지니어링 사업부문 철강포장 엔지니어링, 기계설비 등 위탁운영 사업부문 페로망간공장, 동판재공장 등 3) 시장점유율 회사명 2022년 2021년 2020년 비고 매출수량(톤) 점유율(%) 매출수량(톤) 점유율(%) 매출수량(톤) 점유율(%) 포스코엠텍 31,245 44.0% 34,846 49.0% 31,044 53.0% - ※ 알루미늄 탈산제는 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등이 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다.4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사가 추진하였거나, 새로 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. [친환경 인프라 부문(무역)] ■포스코인터내셔널(가) 산업의 특성 1) 무역사업 세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 갖게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 상품 수출과 중개 역할의 종합상사를 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 종합사업회사로 탈바꿈 해 가는 추세입니다. 전통적인 무역업을 영위하며 오랜 기간 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크를 바탕으로 Trading 연계 사업 및 식량/에너지 사업 Value Chain을 확대하고, 친환경 · 탄소중립을 비롯한 미래사업을 육성하는 등 다양한 분야로 사업 영역을 확장해 가고 있습니다.2) 에너지사업최근 친환경 에너지원인 천연가스 수요가 급증하고 있으며, 안정적인 자원 확보를 위한 세계 각국의 경쟁이 심화되고 있습니다. 중국, 인도의 경제력 팽창에 따른 수요 증가와 해외자원개발에 대한 공격적 투자는 이러한 자원 전쟁을 더욱 가속화시키고 있습니다. 그러나 자원산업은 국제경기변동, 그리고 중동, 러시아, 미국 등 주요 산유국의 생산량 등에 영향을 많이 받아 가격의 변동폭이 큰 특성을 가지고 있습니다. (나) 산업의 성장성 1) 무역사업 제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 국가 전체 수출에서 종합상사의 수출 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 종합상사는 그 동안 수행했던 단순 수출 대행 역할과 외형적 성장을 중시하는 전략에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하는 한편, 지속적인 사업모델 개선을 통해 수익성을 제고하는 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 사업의 Value Chain 확대 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다. 2) 에너지사업친환경 에너지원인 천연가스 수요는 최근 파리 기후협약, 국제해사기구(IMO)의 선박연료 규제 및 중국의 대기환경 개선 정책 등에 힘입어 지속 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2030년에는 석탄을 제치고 석유에 이어 2번째로 비중이 큰 에너지원이 될 것으로 전망됩니다. 향후 아시아 개발도상국 중심의 천연가스 수요 증가와 非전통 에너지자원의 신규 개발에 따라 향후 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다. (다) 경기변동의 특성1) 무역사업 종합상사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 미국과 중국의 무역 분쟁, 주요 선진국의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, COVID-19, 러시아-우크라이나 전쟁 등으로 인해, 회사의 사업과 관련된 환율 및 원자재 가격 등 주요 경제 지표와 비즈니스 환경 변동성이 확대되고 있습니다.2) 에너지사업석유가스개발의 경우 산업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동됩니다. 상업 생산중인 미얀마 가스전, 세넥스에너지, 나라브리 유연탄 프로젝트, 오만 LNG 프로젝트 수익이 자원개발 수익의 대부분을 차지하고 있어, 경기 변동이 회사의 수익에 상당한 영향을 미칩니다. (라) 국내외 시장여건 1) 무역사업① 국내시장여건최근 국내 경제는 12월까지 10개월 연속 무역수지 적자가 이어지고 있는 가운데, 수출 둔화세가 확대되고, 향후 미국발 금리인상의 영향으로 대외 불확실성이 증가하여 당분간 시장 변동성이 큰 상황이 지속될 것으로 전망됩니다. ② 해외시장여건세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 자국 중심의 보호무역주의가 강화되고 있고, 러시아-우크라이나 전쟁 장기화에 따른 원자재가격 급등 등의 글로벌 공급망 위기로 보다 높은 불확실성에 직면해 있습니다. 특히, 미국의 급격한 기준금리 인상이 전세계적으로 금리, 환율 등 거시경제 지표에 영향을 미치며, 글로벌 실물경기 침체로 이어지는 등 경영환경이 본격적으로 악화되는 국면에 들어서고 있습니다.2) 에너지사업 ① 국내시장여건석유, 천연가스, 철광석 등 주요 원자재를 거의 100% 수입에 의존하는 우리나라의 특성상 해외자원개발 광구의 확보를 위한 국가적 차원의 지원은 필수적이며, 해외자원개발 특별융자 확대 등 국가적인 지원을 다시 활성화하려는 추세에 있습니다.② 해외시장여건국제유가 추세가 위드코로나 이후 세계경기 회복 및 러-우크라이나 사태의 영향으로 가파르게 상승하여 '22년 3월 배럴당 100불을 돌파하였고 현재도 높은 수준을 유지하고 있습니다. 동시에, 화석연료에서 친환경 에너지로의 패러다임 변환이 가속화되는 세계적 흐름 속에서 어떠한 대응전략을 취할 것 인지가 세계 에너지 시장의 화두가 되고 있습니다. (마) 포스코인터내셔널의 현황 1) 영업 개황2022년 세계 경제는 미-중 패권 경쟁이 지속되는 가운데, 자국 중심의 보호무역주의강화 및 글로벌 경쟁 심화, 코로나 재확산 위험 등의 불안요인이 상존하고 있고, 코로나 장기화 및 러시아-우크라이나 침공 장기화에 따른 글로벌 공급망 위기로 원자재가격 급등 등 높은 불확실성에 직면하고 있습니다. 특히, 미국의 급격한 기준금리 인상이 전세계적으로 금리, 환율 등 거시경제 지표에 영향을 미치고 있으며, 글로벌 실물경기 침체로 이어지는 등 경영환경이 본격적으로 악화되는 국면에 접어들었습니다. 이러한 상황 속에서 회사는 핵심사업을 중심으로 전후방 영역에 투자를 진행함과 동시에 미래사업을 발굴하는 등 지속성장 기반을 확고히 하였으며, 자회사 실적 및 트레이딩 이익을 개선하여 수익성을 제고하였습니다. 또한 ESG 커뮤니케이션을 강화하고 내부 관리체계를 다졌습니다. 지난 한 해 동안의 주요 경영 성과는 다음과 같습니다. 첫째, 3대 핵심사업인 철강, 에너지, 식량사업의 지속성장 기반을 공고히 하였습니다 철강사업은 철강시황 변동에 대한 면밀한 대응, 그룹사 시너지 제고 활동 등을 통한 수익성 향상이 효과를 내며 Mill 직계 상사로서 입지를 더욱 공고히 하였고, 9월 포항 냉천범람에 따른 피해에도 불구하고 포스코재 천만톤 판매를 달성하였습니다. 또한 친환경 트랜드에 부합하는 신시장 개발 및 비즈니스 플랫폼 구축을 함께 진행하였습니다. 친환경차 Shift에 대응하는 솔루션 마케팅 활동을 통해 철강재 35만톤 판매, 풍력산업 Supply Chain 별 파트너십 강화 및 Upstream 산업 진출 확대로 32만톤 판매 실적을 창출하였으며, 네덜란드 HARDT 社 등 투자를 통해 미래 모빌리티인 하이퍼루프 산업 Value Chain에 초기 진입하는 등 미래를 선도할 수 있는 사업기반을 공고히 하였습니다. 에너지사업은 매장량 적기 확보 및 신규 탐사사업 확대를 중점적으로 추진하여 핸콕 에너지(Hancock Energy)와 공동 투자로 호주 E 기업인 세넥스 에너지(Senex Energy) 인수를 완료하였습니다. 이를 통해 가스매장량을 0.8 TCF 추가 확보하였고, 현재 호주 광구의 가스 생산량을 '25년경 3배로 확대하기 위한 개발계획을 확정하여 투자를 시작하였습니다. 미얀마가스전은 2단계 개발을 완료하여 8월부터 신규 가스공 운영 중이며, 탐사중인 미얀마 마하 가스전 평가 시추를 완료하는 등 E 사업 역량을 강화하기 위한 기반을 마련하였습니다. 또한, 미국 Cheniere사와 '26년부터 15년간 연 40만톤의 LNG 장기 구매계약을 체결하는 등 LNG 사업 확대를 위한 역량을 확보하였습니다. 식량사업은 러시아의 우크라이나 침공에 따른 많은 어려움 속에서도 식량 국내 반입량 141만톤을 달성하며 식량안보에 기여하였으며, 인니팜 농장의 팜오일 (CPO) 증산 등으로 최대 수익을 달성했습니다. 또한 팜농장 사업의 성공적인 운영을 토대로 전/후방 밸류체인 확장 기반을 구축하여, 인도네시아 칼리만탄섬에 50만톤 규모의 팜오일 Refinery 공장을 신설하는 투자계획을 수립하였습니다. Refinery 투자는 동남아 식량사업 확장을 위해 싱가포르에 설립한 식량 전문 중간지주회사인 AGPA를 통해 진행될 예정이며, 동 투자를 통해 정제유 사업뿐만 아니라 바이오디젤 등 차세대 바이오 연료 및 세제, 화장품 등 유지화학 분야 등으로 팜사업 영역을 넓힐 수 있는 초석이 다져질 것입니다. 둘째, 미래사업으로의 전환을 위한 성장동력을 발굴하고, 트레이딩의 수익성을 제고하였습니다. 친환경 구동모터코아 사업은 글로벌 친환경차 시장 확대에 따라 국내외 사업을 포스코-모빌리티솔루션으로 일원화하고, 천안과 포항 200만대 생산체제 구축, 멕시코 생산공장 착공 등 2030년 국내외 구동모터코아 연 7백만대 생산체제 구축 기반을 마련하였습니다. 또한 친환경 미래산업 중심의 사업기회를 확보하고자 샤프트, 영구자석 등 전기차 핵심부품 수주를 확대하였고, 국내 기술기업의 수소차 핵심부품의 해외 마케팅을 강화하였습니다. 그리고 친환경 소재 사업 강화를 위해 바이오 플라스틱 및 재생 플라스틱 판매를 확대하여 향후 사업을 확장할 수 있는 토대를 마련하였습니다. 트레이딩 사업은 판매 확대와 동시에 Risk 관리를 강화하며 수익성 개선 및 안정화를실현하였습니다. 특히, 저수익 사업의 과감한 Exit 등 트레이딩 사업을 재편하고, 기존 인적자원을 재배치하여 핵심사업과 미래사업 발굴을 위한 기반을 강화하였습니다 셋째, 글로벌 기업시민으로서 국제사회의 ESG 강화 요구에 선제적으로 대응할 수 있도록 ESG 경영체계를 강화했습니다. 회사는 TCFD(Task force on Climate-related Financial Disclosures, 기후변화 재무정보공개 전담협의체) 권고사항에 기반하여 ESG 경영 활동에 대한 이사회의 관리감독 기능 및 경영진의 역할을 강화했습니다. GRI(Global Reporting Initiative), TCFD 권고안 이행 가이드라인, SASB(Sustainability Accounting Standards Board) 가이드라인 등 국제공시기준에 기반한 기업시민보고서와 사회적책임투자(SRI)에 대응하기 위한 ESG Factbook을 발간하여 투명한 ESG 정보공시를 위해 최선을 다하고 있습니다. 나아가, OECD 기업실사 지침과 같은 국제 인권 규범에 따라, 인도네시아, 우즈베키스탄, 미얀마 등 해외 주요 투자사업장을 대상으로 인권영향평가를 실시하였습니다. 회사는 앞으로도 임직원의 인권 보호 및 증진을 최우선으로 하는 현장 중심의 인권경영 프로세스를 운영해 나가겠습니다. 2) 사업부문별 요약 가. 사업부문별 요약 재무현황 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 백만원) 사업부문 구분 매출액 비율 법인세차감전순이익 비율 무역부문 45,783,840 120.52% 95,641 12.89% 에너지부문 1,371,641 3.61% 402,594 54.25% 투자 등 부문 2,639,801 6.95% 227,140 30.61% 연결조정 (11,805,694) -31.08% 16,772 2.26% 합계 37,989,588 100.00% 742,147 100.00% 나. 사업부문별 현황 사업부문 회사명 주요생산 및 판매 상제품 유형 무역부문 (주)포스코인터내셔널 무역부문, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GmbH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP.,POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD., POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L.,POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD., POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V., POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD, POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. , POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD., DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO.,LTD. , POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CORPORATION LIMITED,POSCO SOUTH EAST ASIA., POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC, POSCO INTERNATIONAL (THAILAND) CO.,LTD., PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA, 철강/철강원료, 부품소재, 식량소재친환경차부품, 이차전지소재, 화학 등 에너지부문 (주)포스코인터내셔널 에너지부문 천연가스 등 투자 등 부문 (주)포스코인터내셔널 임대사업부문, POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE. LTD.,POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd., PI AAPC CORP., (주)포항에스알디씨, (주)포스코모빌리티솔루션POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC., PT. BIO INTI AGRINDO, AGPA PTE. LTD.,POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD., POSCO INTERNATIONAL E MALAYSIA SDN. BHD.,POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LIMITED, GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO.,BRASIL SAO PAULO STEEL PROCESSING CENTER, POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED,GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD., GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD.Mykolaiv Milling Works PJSC., Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC.Senex Holdings Pty Ltd, Posco INTERNATIONAL Mexico e-Mobility S.A DE C.V., (주)이스틸포유 호텔, 임대사업,곡물도정, 면방팜오일, 유연탄,인프라 등 3) 시장점유율 등 2022년 연간 수출실적은 통관기준 100억불로서 전기 대비 14.74% 증가하였습니다.한국전체의 수출 실적은 전기 대비 6.11% 증가하였으며, 한국 전체 실적 대비 회사의 실적 비중은 1.47%입니다 (단위 : USD-백만) 구 분 2022년 2021년 신장률 한국전체실적 683,750 644,400 6.11% 포스코인터내셔널 실적 10,019 8,732 14.74% 출처 : 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net)2022년 연간 회사의 매출 중 수출(삼국간 거래 포함, 이하 동일)은 88.7%에 달하고 있습니다. 수출 실적의 지역별 비중은 중국 14.3%를 비롯, 아시아 지역이 전체 수출실적의 66.6%를 차지하고 있으며, 북미 지역 9.9%, 유럽 지역 10.7%, 기타 지역 12.9%의 비중을 차지하고 있습니다. 품목별 수출 비중은 철강 77.3%, 에너지 2.8%, 식량소재 14.7%, 기타 5.3%를 각각 차지하고 있습니다. 4) 포스코인터내셔널의 경쟁우위 요소① 무역사업- 철강 및 기타포스코그룹에 인수된 이후, 철강사업에서 안정적인 제품 공급선을 확보한 것을 비롯해, 건설, 소재, IT, 등 그룹사와의 협업을 바탕으로 사업영역을 확장하고 다양한 Synergy 효과를 창출하고자 노력하고 있습니다. 또한 국내 종합상사로는 유일하게 자동차부품 전문 조직을 보유, 30여년 이상 축적된 거래 Know-How를 바탕으로 친환경 모빌리티 부품 시장을 공략하고 있으며 비철금속 분야의 Trading 역량을 기반으로 향후 유망한 성장세가 기대되는 이차전지 관련 사업 분야의 역량을 확대하고자 노력하고 있습니다. 또한 회사는 지속 가능한 미래 식량자원 확보를 위해 곡물 Trading 사업 및 식량자원 개발 사업을 수행하고 있습니다. 이에 따라 한국, 중국, 동남아, MENA 중심으로 판매처를 다변화하는 동시에, 국내 식량 반입량 또한 지속 확대해 나가고 있습니다.② 에너지사업 - 석유가스개발 미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 착수한 2단계 개발을 통해 7공의 가스생산정 추가를 2022년 8월에 성공적으로 완료하여 일 최대 6억 입방피트 이상의 생산용량 체제를 유지하게 되었습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마A-3 광구에서 탐사시추에 성공한 마하구조(당사분 발견잠재자원량 3,340억 입방피트)에 대한 평가시추를 2022년 2월에 완료하고 매장량 인증 및 마케팅 활동을 준비 중에 있습니다 종합사업회사로서의 보유하고 있는 해외 프로젝트 개발 역량과 전문 트레이딩 역량을 기반으로, 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 LNG 해외인프라 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 2022년 5월에는 美 Cheniere Energy와 20년간 LNG 40만톤 공급 계약을 체결, 2022년 10월 판매 계약 체결도 완료하였습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계하여 전체 LNG 벨류체인 내에서 주도적으로 사업을 개발해 나갈 계획입니다. ③ 투자사업 등- 식량인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있습니다. 2022년 12월CPO(Crude Palm Oil) MILL 3기도 추가 건설하여 연간 CPO 약 25만톤 생산가능한 체제를 구축하였으며, RSPO 인증을 통해 친환경적인 팜농장사업을 추진하고 있습니다. 미얀마에서는 RPC(Rice Processing Complex) 사업에 진출하여 2017년 제1공장 가동을 개시하였으며, 2019년 하반기 제2공장의 본격적인 가동을 통해 유통형 식량사업을 본격화 해나가고 있습니다. 우크라이나에서는 곡물 수출 터미널 지분을 인수하였고, 추가적으로 북미 곡물 조달자산 확보 등 식량사업의 Value Chain 확대를 지속 추진할 계획입니다. 우즈베키스탄에서는 국가 내 최대규모의 면방법인을 운영 중이며, 상류 벨류체인 확장을 통한 면방사업 경쟁력 제고를 위해 원면 클러스터 사업도 추진중입니다. - 전기차 구동모터코어 사업자회사인 ㈜포스코모빌리티솔루션을 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 전기자동차용 구동모터코아사업에 진출하였으며, 2030년 7백만대 이상 규모로 구동모터코어생산 확대를 추진하고 있습니다. 특히 동 사업은 포스코産 고품질 무방향성전기강판을 소재로 활용하여, 포스코모빌리티솔루션의 독자적인 적층방식을 통해 제품을 생산하는 사업으로서 최고 수준의 품질 경쟁력을 보유하고 있습니다.- 광물자원개발 회사는 광물자원개발사업 분야에서 세계에서 3번째로 큰 규모의 니켈광산인 암바토비 니켈광 프로젝트에 6.1%의 지분으로 참여 중이며, 최근 포스코 그룹의 미래핵심사업인 2차전지 소재 분야에서도 새로운 사업기회를 검토하고 있습니다. 또한 호주에서 나라브리 석탄 생산사업에 지분 5%를 참여하고 있으며, 나라브리 프로젝트는 2012년 10월 상업생산을 개시하여, 연간 약 6백만톤 규모의 유연탄을 생산하고 있습니다. - 발전인프라회사는 80 여개의 해외 네트워크를 통해 프로젝트 발굴에 필요한 정보력과 현지 상황에 대응하여 프로젝트를 관리할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 국내 최초 해외 민자발전사업자로서 1999년 파푸아뉴기니에 진출한 이래, 2017년에 파푸아뉴기니 최대 산업도시인 LAE시에 추가적으로 34MW 규모 중유 발전소를 준공하고 상업운전을 개시하여 향후 15년간 장기적으로 전력판매를 가능케 하는 성과를창출하였습니다. - POSCO INTERNATIONAL Global Development Pte., Ltd. 싱가포르 내 위치한 당 법인은 (주)포스코인터내셔널, (주)호텔롯데로 이루어진 합작법인입니다. 당 법인의 주 설립 목적은 미얀마 양곤에 호텔을 개발하여 운영하는 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd.에 투자하기 위함이며, 현재 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 법인의 지분85%를 소유하고 있습니다. - POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 미얀마 양곤에 위치한 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 법인은 미얀마 롯데 호텔 양곤을 소유하고 있습니다. 미얀마 롯데 호텔 양곤은 현재 호텔 객실 343실과 장기 투숙객을 위한 레지던스 315실로 이루어져 있으며, 객실 외에도 피트니스 센터, 다양한 레스토랑, 실내외 수영장 및 양곤에서 유일하게 동시통역이 가능한 비즈니스센터를 보유하고 있습니다. 지난 2017년 9월 개관하여 상업 가동을 시작한 호텔은 2017년부터 10년간 호텔롯데와 호텔위탁운영계약을 체결하여 운영 중입니다. - Senex Holdings Pty Ltd 그룹의 탄소중립 및 수소 사업 전략의 적기 실행과, 기존 미얀마 중심의 에너지사업 거점을 확장하기 위해 호주 Senex Energy Limited를 인수하였습니다. Senex Energy Limited는 호주 동부연안 브리즈번에 위치한 에너지기업으로, 호주 동부육상광구에서 가스를 생산하여 해외 수출용 LNG 액화플랜트와 호주 내수에 판매 중입니다. 고유가 및 호주 동부의 가스 공급부족 상황을 가스 증산의 적기로 판단하여 2025년 가스생산량 3배 확대를 목표로 추가개발에 착수하였으며 요소생산 타당성 조사, 그린수소 실증사업 등 에너지전환 사업 확대도 모색하고 있습니다.5) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사 내 신사업 개발을 위해 미래 성장 가능성이 높은 4개 사업(스마트팜, 친환경소재, 그린모빌리티, 수소)의 전담 조직을 신설하여, 신규 사업을 적극적으로 개발하고 있습니다. 또한, 풍부한 무역 비즈니스 경험과 세계 전역의 네트워크를 활용하여 국내 중소·벤처기업들의 글로벌 마케팅을 지원하는 전담 조직을 신설, 신성장동력 확보와 상생에 적극 나서고 있습니다. [친환경 인프라 부문(건설)] ■포스코건설(가) 산업의 특성 - 플랜트 산업플랜트 산업에는 제철플랜트, 발전, 석유화학, 산업플랜트 등 다양한 상품이 있습니다. 설계와 시공, 엔지니어링, 기계 설비의 제조와 설치, 유지/보수 등 다양한 수행 능력이 필요하며, 사업기획 역량과 함께 기술력, 자본력, 사업관리 능력도 필수적으로요구됩니다. 일정 수준의 기술력과 경쟁력이 확보된다면 높은 진입장벽을 구축할 수 있다는 특징이 있습니다. - 인프라 산업인프라 산업은 국민 생활과 산업 활동에 밀접한 관련이 있는 도로와 철도, 항만, 공항, 수처리/폐기물처리 시설 등을 건설하는 국가 기간산업으로, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 효과가 크다는 특징이 있습니다. 이에 정부는 사회간접자본시설(SOC)에 대한 공공투자를 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용해 왔습니다. 최근에는 정부의 공공투자 외에도 민간자본을 유치하는 민간투자사업이 확대되고 있습니다. 과거 빠른 경제성장 과정에서 건설되었던 인프라 시설이 노후화되어 앞으로는 이러한 노후 인프라 시설의 유지보수 수요도 증가하고 있습니다.- 건축 산업건축산업은 주택/업무/판매/숙박시설 등 다양한 용도의 건축물을 건설하는 산업입니다. 최근에는 건설회사가 사업기획, 토지매입, 파이낸싱, 분양/매각, 시공 등 일련의 과정을 직접 수행하거나 발주자와 공동으로수행하는 자체/개발사업이 확대되고 있으며, 규모와 용도 측면에서 대형화, 복합화 되는 추세에 있습니다. 이에 과거에는 단순히 주택을 건설하고 분양하는 것이 주를 이뤄왔으나, 최근에는 오피스 매각, 판매/숙박시설 운영 등 업무 범위가 확장되고 있습니다. 한편 주택분야에서는 조합원이 시공사를 지정하는 도시정비사업이 확대됨에 따라 건설회사간 브랜드 경쟁이 심화되고있으며, 가로주택정비사업, 소규모 재건축 등도 활성화되고 있습니다. (나) 산업의 성장성 - 플랜트 산업플랜트는 국가 경제의 기반이 되는 생산시설로, 플랜트 건설과 운영을 통해 기업의 이익 창출은 물론, 국가 경제의 발전을 기대할 수 있습니다. 플랜트 시장은 중동과 중남미, 동남아, CIS 지역 등지에서 지속적인 성장이 기대되고 있으며, 국내 업체들의 해외 진출도 활발히 진행되고 있습니다. 최근에는 온실가스 배출 규제 강화 등 친환경 이슈가 부각되며 산업의 생태계도 빠르게 변모하고 있습니다. 제철플랜트는 글로벌 경기침체, 원자재가격 상승, 고금리 영향으로 철강 시황의 변동성은 확대되고 있으나 저탄소철강 역량 확보를 위한 전기로 신설, 노후설비 합리화, 이차전지 원료 설비 증설 등은 지속될 것으로 전망됩니다. 석유화학 분야는 중동과 중남미, 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아 등지에서 발주가 있을 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 급부상하고 있는 천연가스 수요는 상당 기간 지속적인 성장이 예상되며, 부가가치가 높은 석유화학 제품을 생산하는 전통적인 석유화학 분야도 중동과 동남아 등지를 중심으로 투자가 이어질 것으로 기대됩니다. 발전은 아시아와 아프리카, 남미 등 도시화가 활발히 진행 중인 신흥국에서 전력 수요가 꾸준히 증가함에 따라 성장세가 유지될 것으로 보이며, 글로벌 탈석탄 기조로 인해 신재생발전도 빠르게 확대될 것으로 예상됩니다. 또한 러시아-우크라이나 전쟁 이후 천연가스 가격이 급등함에 따라 전력 생산 비용을 절감하기 위해 원자력발전의 필요성이 고조되고 있으며, 차세대 소형원전 개발도 꾸준히 진행되고 있습니다. 산업플랜트 분야에는 이차전지 소재와 전기/전자/반도체, 제약/식품/바이오, 물류센터와 데이터센터 등 다양한 상품이 있습니다. 최근 급격한 금리인상과 긴축으로 소비가 위축되고 기업 실적 감소가 이어질 경우 산업플랜트 분야의 투자가 단기적으로 위축될 수 있으나 앞으로도 기술 발전과 수요 증가에 따라 장기적인 성장 가능성은 높을 것으로 예상됩니다. - 인프라 산업 국내 인프라 산업은 발주 유형 측면에서 FI주도형 민자사업, 제안형 공모사업이 확대될 것으로 전망됩니다. 해외 인프라 산업은 경제발전과 도시화가 활발히 진행 중인 동남아와 중동, 아프리카 지역에서 투자가 확대되고 있으며,미주와 유럽 등 선진국에서도 노후 인프라 시설 개보수 등 SOC 투자가 늘어날것으로 전망됩니다. - 건축 산업주택 분야는 1기 신도시를 포함해 주요 도시의 주택 노후화로 도시정비사업이 확대되고 있으며, 향후 3기 신도시 개발이 본격화될 경우 주택 건설 수요는 지속될 것으로 기대됩니다. 다만 그동안 누적된 부동산 규제와 최근 급격한 금리인상으로 분양 심리가 위축되었고, 건설원가 급등에 이어 건설 PF시장마저 경색되며 사업 환경이 급속도로 악화되었습니다. 이에 신규 분양과 착공 규모가 전년 대비 감소할 것으로 전망되나, 최근 부동산 시장의 연착륙을 위해 정부가 자금을 지원하고 규제도 폭넓게 완화하고 있어 향후 시장의 향방을 면밀히 주시할 필요가 있습니다. (다) 경기변동의 특성- 플랜트 산업 플랜트 산업은 국제 유가를 비롯한 주요 원자재 가격과 금리 등 글로벌 경제 상황에연동되는 특징이 있습니다. 또한 중동 지역의 정세 역시 적지 않은 영향을 미치며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다. - 인프라 산업인프라 산업은 정부의 투자 예산, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시경제와 상관관계가 높습니다. 또한 경기 조정의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 경기역행적인 특징이 있어, 경기 침체로 민간시장이 위축될 경우 공공시장은 반대로 활성화되는 경향을보이기도 합니다.- 건축 산업주택이 큰 비중을 차지하고 있는 건축 산업은 경기 변동과 정부 정책에 매우 민감하게 반응합니다. 최근에는 금리가 상승하고 건설원가가 급등해 발주가 줄어들고 있으며 누적된 부동산 규제로 인해 주택 거래도 급감하였습니다. 그러나 최근 정부의 대대적인 규제 완화로 일부 반등 조짐도 보이고 있습니다. 주택 경기는 심리적인 영향도 적지 않기 때문에 글로벌 주요 이슈와 각종 경제 지표 변화를 면밀히 주시할 필요가 있습니다. (라) 국내외 시장여건 - 플랜트 사업 제철플랜트 분야는 일관밀 건설 등 대대적인 설비투자보다는 기존 설비를 합리화하는 소규모 투자가 많았으나 앞으로는 전기로, 수소환원제철 등 생산방식 변화에 따른신규 투자가 있을 것으로 예상됩니다. 발전은 글로벌 친환경 트렌드에 따라 가스복합발전과 신재생발전이 확대될 것으로 예상되며, 최근에는 원자력발전이 다시 주목받으면서 소형원전 개발이 활발해질 것으로 기대됩니다. 석유화학 분야는 국내외 시황 변화에 따라 변동성이 확대되고 있으며 산업플랜트도 최근 악화된 투자 환경 영향으로 분야별로 차별화된 양상을 보이고 있습니다.- 인프라 산업정부의 그린뉴딜 정책에 따라 인프라 산업에서는 수처리/폐기물처리 등 친환경시설 분야에 투자가 늘어날 것으로 기대되며, 고속도로 지하화, GTX 신설 등 도로와 철도에 대한 투자도 이어질것으로 전망됩니다. 해외 시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국외에도 미주와 유럽 등지에서 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내건설사의 진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 기대됩니다.- 건축 산업최근 공급이 집중되었던 지역을 중심으로 미분양 세대가 확대되고 있으며, 건설PF 시장 경색으로 인해자 금조달이 중단되면서 진행 중인 사업들도 중단될 우려가 증가하고 있습니다. 또한 건설원가가 빠르게 상승하며 발주처/조합과 건설회사간 분쟁도늘고 있습니다. 이러한 기조는 당분간 이어질 것으로 전망되는 바, 향후에는 수익성이 담보된 사업만 제한적으로 추진될 것으로 예상됩니다. 해외는 도시화가 활발히 진행 중인 동남아시아를 중심으로 국내 건설회사들이 진출하고 있으나, 글로벌 경기 변동성 확대에 따라 해외에서도 리스크 관리가 가장 우선시 될 것으로 판단됩니다. (마) 포스코건설의 경쟁우위 요소- 플랜트 사업 포스코건설은 지난 20여년 동안 포스코의 제철소 건립공사와 다양한 합리화 공사를 수행하였습니다. 일관제철소와 부대설비 공사에 필요한 설비 공급과 시공 경험을 축적하여 국내 제철플랜트 분야에서 독보적인 위치에 있으며, 글로벌 시장에서도 기존 수행 실적을 바탕으로 인도와 브라질, 인니 등에 진출해 글로벌 플레이어로서 인지도를 높이고 있습니다. 2006년에는 국내 건설사 최초로 남미 발전 시장에 진출하여, 칠레와 페루, 파나마 등지에서 다수의 석탄화력발전소와 가스복합발전소를 건설하였고, 최근 주목받고 있는 소형원전 분야에서도 국책과제인 SMART 원전 개발에 참여한 경험이 있습니다. 화공 분야에서는 다수의 LNG 탱크 수행 실적을 보유하고 있으며, 자체 엔지니어링 역량과 친환경 고망간강을 세계 최초로 적용한 실적을 앞세워 국내외 LNG 분야에서 지속적으로 사업을 확대해 나가고 있습니다. 또한 이차전지 소재와 관련된 산업플랜트 분야에서 국내 최대 실적을 보유하고 있고, 물류센터와 데이터센터 분야에서도 유사 프로젝트 수행 경험과 기술력을 보유하고 있습니다. - 인프라 산업포스코건설의 인프라 사업 부문은 도로, 철도, 교량, 수처리, 폐기물 부문에서 다수의수행 실적을 바탕으로 사업 규모를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 특히, 철도차량기지 분야는 국내 수행 경험과 노하우를 바탕으로 남미와 동남아 등 해외 진출에성공하였으며, 폐기물 소각로 분야에서도 폴란드에서 연계 수주를 이어가고 있습니다. - 건축 사업포스코건설은 초고층 건물과 대규모 신도시 개발 분야에서 업계 최고 수준의 시공 능력과 상품개발 역량, 사업화 역량을 보유하고 있습니다. 대표적으로 송도 국제업무도시 개발사업을 주도하고 있으며, 송도 포스코타워, 부산 해운대 LCT, 여의도 파크원 등 초고층/초대형 랜드마크 사업을 성공적으로 완수한 실적이 있습니다. 또한, 리모델링 분야에서도 국내 업계 최다 누적 수주를 기록하고 있으며, 소비자로부터 브랜드 가치를 인정받아 재개발/재건축 등 전통적인 도시정비사업 분야에서도 다수의 프로젝트를 수행하고 있습니다. 앞으로는 단순시공 중심의 건설회사에서 부가가치가 높은 자체/개발사업을 수행하는 디벨로퍼로 변모하고자 합니다. 기존 사업 경험에서 비롯한 사업기획 능력, 자금조달 역량, 보유시재 등 회사의 강점을 활용하여 우량한 자체사업과 기획제안형사업,투자개발형사업, 도시개발사업을 선별하여 추진할 계획입니다. 해외에서도 베트남과 중국, 미얀마, 필리핀 등 동남아 지역에서 호텔, 오피스, 레지던스 등 다양한 건축물의 개발과 시공을 수행한 경험을 바탕으로 신규 사업 기회를 지속 모색하고 있습니다. [친환경 인프라 부문(에너지등)]※ 포스코에너지는 '23.1.1.부로 포스코인터내셔널에 흡수합병 되었습니다. ■ 포스코에너지(가) 산업의 특성- 발전사업정부는 전력산업에 경쟁을 도입하여 효율성을 제고하고자 2001년에 한국전력공사로부터 6개의 발전자회사를 분리하고, 발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다.주요 발전사로는 한국전력공사의 발전자회사 6개사(한국수력원자력, 한국남동발전, 한국중부발전, 한국서부발전, 한국남부발전, 한국동서발전)와 기타 민간발전사(포스코에너지, GS EPS, SK E, 에스파워, GS파워 등)가 있습니다.- 가스사업LNG터미널 시설은 천연가스를 수입하여 하역, 저장 및 기화 송출하는 것을 목적으로 사용되는 설비를 말하며, 포스코에너지는 2019년 9월 1일부로 주식회사 포스코홀딩스(주)가 영위하고 있던 광양 LNG터미널 사업 일체를 양수하여 천연가스를 직수입하는 이용사들에게 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 LNG터미널 운영사로는 한국가스공사와 민간 운영사인 포스코에너지(주), 보령LNG터미널(주)가 있습니다. - 연료전지사업 연료전지 발전설비는 수소를 이용하여 발전하는 고효율 발전수단으로 현재 국내 및 세계 주요국가에서 신재생에너지 또는 신에너지로 분류되어 있습니다. 기존 중앙집중형 발전의 대체는 물론 분산발전소 등에 설치 가능하며 자동차용 연료전지 등 수송용, 선박, 항공 등 다양한 분야로 확대적용이 가능한 산업입니다. 특히, 2012년부터 시행된 신재생에너지 의무화제도(RPS제도)에 의해 발전용 연료전지는 해당제도 내 설치 가능한 설비로 인정받고 있습니다. 따라서 발전량의 일정부분을 신재생에너지 발전으로 충당하여야 하는 RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 사업에 진출한 민간사업자들에게 주로 판매가 이루어지고 있습니다. (나) 영업 개황- 발전사업 포스코에너지는 1972년 2월에 국내 유일의 민간화력발전소로서 상업운전을 개시한 이후 90년대 초반 급속한 전력수요증가에 따른 정부의 전력수급 안정화정책에 부응하기 위해 지속적으로 복합화력 발전기를 증설하여 운영해오고 있습니다. 포스코에너지 인천발전소는 수도권 발전설비의 약 9%에 해당하는 설비용량을 보유하고 있어수도권의전력공급 안정에 큰 기여를 하고 있습니다. 특히 포스코에너지 발전소는 첨두부하 화력발전소(전력수요가 높은 상태인 최대부하를 담당하는 화력발전소로서 기동특성이 좋고 출력조정이 용이함)로서 전력부하변동에 순간적으로 대응할 수 있어 수도권의 전력계통 안정에 필수적인 발전소입니다.[설비용량 출처 : 전력통계정보시스템 '22년 12월말 발전설비 기준]2013년 이후 국내 전력시장은 신규발전설비 진입과 경기위축에 따른 전력수요 증가 둔화로 높은 전력예비율이 지속되고 있어 포스코에너지 LNG발전기(인천5~9호기)의가동률 하락 및 수익 불확실성이 확대되고 있습니다 . 인천복합 3,4호기는 한국전력공사와 전력수급계약(PPA)이 종료됨에 따라 LNG 직도입을 통하여 CBP 시장에 진입하여 운전 중입니다. LNG발전 수익성 향상을 위해, 지난 2016년 10월 용량요금(CP) 단가 인상을 시작으로 체계적인 CBP 시장 전력제도 개선을 진행하고 있으며, 원가절감을 위한 설비 효율 향상 및 고정비 절감, 낭비 요소 제거 등의 내부 노력을 지속하고 있습니다.- 가스사업2019년 9월 1일 포스코홀딩스(주)로부터 LNG터미널 사업을 인수한 이후, 총 73만kl 저장설비로 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 고객지향 서비스를 확대하고자, 2020년 4월부터 해외선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 착수하였고, 2020년 8월 5일부로 선박용 천연가스사업자 자격 취득 및 국내 조선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 개시하였습니다. 또한, 2020년 9월 10일부로 천연가스반출입업 자격을 취득하여 LNG반출입 사업을 개시하였으며, Small Scale LNG 판매 등 가스사업 전반에 걸쳐 사업영역을 확대하고 있습니다. 향후 제 6호 저장탱크 건설과 제 2터미널 확장을 통해 당사의 LNG가스사업 역량을 제고하고 Gas 중심의 종합에너지기업으로 성장할계획입니다.- 연료전지사업2007년부터 연료전지사업부문을 신설하여 연료전지설비 제조, 판매 및 설치공사, 장기 O 서비스, 직영 연료전지발전소 운영 등의 사업을 영위하여 왔습니다. 포스코에너지는 2019년 11월 해당 부문을 분할하여 설립한 한국퓨얼셀(주)를 통해 해당 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하고 있습니다. (다) 시장점유율- 발전사업 : 포스코에너지의 발전시설용량은 국내 전체 발전설비의 약 2.3%를 차지하고 있습니다. * 출처 : 전력거래소'22년 12월말기준- 가스사업 : 포스코에너지의 LNG터미널 용량은 국내 전체 발전설비의 약 5.2%를 차지하고 있습니다. * 출처 : '22년 12월말 포스코에너지 추정자료- 연료전지사업 : 포스코에너지의 연료전지발전설비 보급은 국내 연료전지 설비의 22.0%를 차지하고 있습니다. * 출처 : '22년 12월말 포스코에너지 추정자료 에너지관리공단 신재생 에너지 보급 통계 22.4%('21년말 기준) (라) 시장의 특성- 발전사업포스코에너지를 비롯한 민자발전업체의 발전방식은 급전지시에 용이하게 대응하기 위해 LNG 화력발전을 주력으로 하고 있으며 한국전력공사와의 장기공급계약에 의해 전력을 공급하는 체제(PPA) 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 체제(CBP)로 이루어져있습니다.- 가스사업국내 천연가스산업은 도매 부분은 한국가스공사가, 소매부문은 지역별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있으며, 자가소비에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 단, 민간 직도입은 발전용 및 산업용 신규 수요를 보유하고 일정 규모 이상의 저장설비를 갖춘 사업자에 한해 가능하며,직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망 또는 수요처와 직접 연결된 직배관망을 통해 수요처로 공급됩니다. 국내 천연가스 도매사업은 실질적으로 한국가스공사 독점체제로 운영되고 있으며, 포스코에너지(주), (주)포스코, SK E(주), 에쓰-오일(주), 한국중부발전(주), GS칼텍스(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), GS EPS(주), GS파워(주) 등이 자가소비용 LNG를 직도입하여 시장에 참여하고 있습니다.- 연료전지사업 국내 연료전지산업은 발전용 연료전지와 수송용 연료전지로 구분됩니다. 포스코에너지의 출자회사인 한국퓨얼셀(주)을 비롯하여 두산퓨얼셀(주), 블룸 SK 퓨얼셀 유한회사, S-Fuelcell(주)등 발전용 연료전지 사업자는RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 하는 민간사업자들에게 연료전지 설비 판매, 설치, 운영 등을 제공하고 있습니다. ■ 포스코아이씨티(가) 산업의 특성 IT서비스 산업은 최적의 IT기술을 활용하여 고객의 경쟁력을 향상시키고 산업 분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하며, 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를 창출시키는 산업입니다. 산업 성장기에는 IT 인프라를 통해 양적인 팽창이 이루어졌으며, 최근에는 IT 기술이 기업의 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식이 전환됨에 따라 전통적인 IT서비스 업무 외 AI, Big Data, Cloud, Mobility와 같은 4차 산업혁명과 Digital Transformation과 관련된 첨단 분야에 대한 사업의 수요가 폭발적으로 증가할 것으로 전망되면서 기존 산업을 견인하는 중심으로 IT서비스 산업이 더욱 중요해지고 있습니다. (나) 산업의 성장성'22년 국내 IT서비스 시장규모는 35조원이며 '23년은 6.6% 성장한 39조원을 기록할 것으로 전망됩니다.(KRG) 코로나 팬데믹으로 위축되었던 IT 투자가 작년부터 회복되는 양상을 보이며 IT 환경을 효율화하고 업그레이드하는 움직임이 가속화되고 IT서비스 사업자들은 시장 수요 증가에 대응하기 위해 서비스 포트폴리오의 강화, 애플리케이션 업그레이드를 위한 기술 파트너십 체결 등 사업 전략을 재편하고 있는 추세입니다. 국내 주요 IT 서비스업체들은 그룹사 클라우드 사업을 비롯해 모바일 뱅킹 고도화, 제조 공정 AI 도입 등 금융과 제조 산업을 중심으로 사업을 확장하고 있습니다. '23년에는 글로벌 경기침체 도래에도 불구 기업들은 경기침체 이후 차별화를 위한 지속적인 핵심 기술 투자를 진행할 것으로 예측되며 이러한 이유로 DX 전환의 중요성과 DX 전환을 위한 투자는 더욱 가속화 될 전망입니다. DX전환을 위한 기반 인프라로 Cloud확산, Metavers 기술 활용, 융합비즈니스의 확대, AI고도화, 물류/의료서비스 분야 등 산업용 로봇 및 서비스 로봇의 급성장으로 인공지능 기반의 로봇2.0 단계 진입 등 신기술 경쟁은 더욱 가속화 될 전망입니다. (다) 경기변동의 특성IT서비스 산업은 기업의 설비투자와 밀접하게 연동됨에 따라 타 산업 대비 경기에 대한 민감도가 비교적 높은 편입니다. 그러나 최근 IT투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 높아지고 기업 경쟁력을 제고하기 위해 Digital Transformation에 투자하는 기업들이 늘어남으로써 IT서비스 산업의 경기변동에 대한 민감성이 점차 감소 추세에 있습니다. 특히 대기업 소속 대형 IT서비스 기업들은 그룹 내 유일한 IT서비스 담당자로서 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 위한 IT 투자 등의 수요로 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않는 편입니다. 또한, IT 서비스 산업의 경우 계절적 영향이 크지 않은 편이지만, 고객사의 예산 집행및 투자가 하반기에 집중되는 경향이 있습니다. (라) 경쟁요소일반적으로 IT서비스 시장은 참여자 수가 상당히 많아 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 따라서 기업의 IT서비스 구축경험 및 역량, 높은 기술력이 시장 지배력에 가장 중요한 요소로 판단되어지고 있습니다. 당사는 포스코 그룹을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험 및 기술력을 가진 다수의 전문 인력을 확보하고 있으며, 특히 Smart Factory 등 4차 산업혁명과 Digital Transformation 관련 사업분야에 있어서 포스코 및 그룹사 대상으로 국내 최초 연속공정 Smart Factory 플랫폼의 개발 및 구축, 운영에 대한 자물쇠(Lock-in) 효과를 보유하고 있습니다. 따라서 타경쟁사의 진입장벽은 상대적으로 높은 편입니다. (마) 시장의 특성Smart Factory는 IoT, Big Data, AI, Robotics 등의 주요 기반 기술들이 활용됨으로써 제조업의 패러다임 변화를 촉진 시키는 역할을 하고 있으며, 이러한 기반 기술은 전 산업 영역에 걸쳐 적용되기 때문에 4차 산업혁명의 핵심이라 할 수 있습니다.한국 경제의 경우 총부가가치의 30%가 제조업에서 비롯되기 때문에 Smart Factory의 보급은 제조업 경쟁력 확보를 위해 국가적으로 중대한 과제라 할 수 있습니다. Smart Factory는 기존 공장자동화 수준을 넘어 차세대 디지털 신기술과 제조기술이 접목된 소비자 중심의 지능화된 공장으로의 구현을 말하며, 이를 위해 디지털 전문인력 확보와 인프라 설비 투자가 요구됨에 따라 경기에 민감한 시장입니다. 국내는 시장초기 단계로 2024년까지 연평균 성장률 9.6%를 기록하며 약 5조9,000억원까지 성장이 전망되고 있으며, 특히 2021년은 정부의 Smart Factory 보급 확산정책에 힘입어중소기업으로까지 Smart Factory 확대가 예상되고 있습니다. Smart Logistics는 AI, Big Data, Robot Mobility 등의 IT 기술을 활용하여 자재 및 제품의 수요와 물동량 예측부터 포장, 하역, 보관, 배송에 이르기까지 물류 업무 전반의 자동화를 구현시키는 기술로 COVID-19로 인해 비대면 문화가 확산됨에 따라 Smart Logistics의 도입이 더욱 가속화 되고 있습니다. 정부의 디지털 뉴딜 일환으로도 추진되고 있는 Smart Logistics 시장은 2021년 국내 규모만 약 951조원을 예상하고 있습니다. (바) 포스코아이씨티의 현황1) 영업 개황2022년 포스코아이씨티는 POSCO 지주사 체제로의 전환 및 포스코 그룹 친환경 미래소재 기업으로의 성장 주도 전략 하에 포스코 그룹의‘디지털 전환(DX) 지원’과 이차전지소재 중심의 그룹 투자 가속화’에 효과적으로 대응하며 제2의 도약을 이룬 한해였습니다. 경영실적은 창사 이래 최고의 성과를 기록하며 수주는 전년대비 3,340억원이 증가한1조4,650억원, 매출은 전년대비 2,834억원이 증가한 1조 1,527억원, 영업이익은 흑자전환 하여 전년대비 842억원 증가한 647억원을 기록하였습니다. 지난 한 해 동안의 주요 경영 성과에 대하여 말씀 드리겠습니다. 첫째, 미래 신성장 분야의 자동화 사업 성과를 확대하였습니다. 양극재, 리튬, 배터리리사이클링 등 그룹 이차전지소재사업 全 Value Chain 에서 공장 자동화 사업 수주가 전년대비 1,700억원 증가한 2,359억원으로 크게 성장하였습니다. 물류자동화사업에 있어서는 통합물류플랫폼을 구축하여 포스코 그룹 물류 혁신을 지원하고 있으며, 인천공항 BHS(수하물처리시스템) 구축 및 운영 역량을 기반으로 한진택배 메가허브 물류센터 사업에 이어 포스코 광양 PFC(POSCO Fulfillment Center) 사업과 CJ대한통운 융합FC(Fulfillment Center) 컨설팅 사업도 수주하여 성장기반을 마련하였습니다. 회사는 미래 신수종 사업으로 산업용 로봇 시스템 엔지니어링 사업을 추진하고 있습니다. 고위험·고강도 작업현장에 산업용 로봇을 우선 도입하여 작업자 안전을 확보하고, 속인성 편차 저감을 위한 프로젝트를 포스코 제철소를 대상으로 진행중이며, ABB 등 글로벌 산업용 로봇 제조사와 협력하여 제철소 특화 로봇 기술개발도 지속하고 있습니다. 둘째, 포스코 그룹의 미래 경쟁력 지속을 위해 디지털 전환(DX)을 가속화 하였습니다. 포스코 지주사 체제 전환 및 신규법인 신설, 분할/합병, 대형 시스템 Refresh 등 그룹내 IT 수요에 대응하였습니다. 포스코인터내셔널 글로벌 New ERP 구축과 포스코건설 PI(Process Innovation) 사업, 포스코 140여개 시스템의 클라우드 로의 전환 등 그룹 IT 운영체계 혁신을 추진하였습니다. IT(정보시스템)와 EIC(제어계측자동화) 통합 대응으로 Smart Factory를 고도화 하여 국내 그룹사 뿐만 아니라 중국/베트남 가공법인 등 그룹사 해외법인으로 확대 적용하였고, 대외는 효성중공업, LS엠앤엠(舊 LS니꼬동제련), 국도화학, 대한항공 등 중공업/화학/항공 분야까지 시장을 확대시켜 가고 있습니다. 또한 AI/Digital Twin 등 미래기술을 선도적으로 활용하여 포스코 광양 2제강과 포항 2열연 공장에 Digital Twin 모델플랜트를 구축하는 등 포스코 초격차 Smart Factory 완성을 지원해 가고 있습니다. 안전사고 예방을 위해, AI 기술을 적용한 작업자 위험 감지 모니터링 등 안전관리 솔루션을 제철소내 위험지역에 적용하였습니다. 모든 공정의 안전 관리 프로세스를 스마트 기기와 연계하여 통합관리하는 스마트 안전관제 플랫폼을 구축하여 무사고 무재해 현장을 지원하고 있으며, 포스코건설, 코오롱건설, 동서발전 등 건설현장까지 영역을 확대해가고 있습니다. 셋째, 기술전문회사에 걸맞는 기술인재를 육성하고, 경영 인프라를 혁신 하는 등 지속 성장 가능 회사로의 기반을 마련하였습니다. 회사는 AI, 물류, 로봇 등 신성장 사업분야의 사업 경쟁력을 높이기 위해 기술인재의 확보 및 육성에 노력 하고 있습니다. 반면 인건비 등 증가하는 고정비는 작년에 이은 고강도 사업체질 강건화 노력을 통해 저 원가구조로 정착, 지속성장 가능 회사로의 기반을 이루어가고 있습니다. 또한 불확실한 미래에 유연하게 대처하고, Data 기반 경영 예측을 강화하기 위해 경영계획, 수주, 구매, 프로젝트관리 등 경영 인프라 全영역에 걸쳐 프로세스를 혁신하고, 일하는 방식 개선을 추진하였습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사 업 내 용 Smart EIC 자동제어기기 등의 설계, 제조, 설치 및 정비 보수제조 물류시스템 무인화/지능화 Smart IT IT시스템 구축, 운영 및 개발, Smart Factory 플랫폼 Smart 융합 그룹사 및 대외 IT시스템 운영 및 개발, 공항 BHS 등 분류물류, 스마트 홈, 교통 인프라 구축 등 3) 시장점유율 2022년 국내 ICT 시장규모를 35조원으로 추정할 경우 포스코아이씨티의 시장 점유율은 3.5%입니다. *국내 기업용 ICT시장만을 의미, 개인용 ICT시장, 반도체 및 통신장비 시장은 제외4) 신규사업 등의 내용 및 전망 2023년은 경제적 불확실성이 확대되는 기조에도 엔데믹에 따른 회복세 및 일부 업종별 수요 개선이 기대되는 한해로 전망되고 있습니다. 회사는 포스코 그룹의 디지털 전환 리딩과 물류자동화 및 산업용 로봇 시스템 엔지니어링 사업 분야에서의 역량을 지속적으로 확보하여 불확실한 사업환경에서도 지속 성장을 위해 도전적인 목표를 수립하고, 새로운 성공 스토리를 만들어가겠습니다. 주요 사업추진 계획은 다음과 같습니다. 첫째, 포스코 그룹 One IT 전략 및 디지털 전환 체계적 추진으로 포스코 그룹에 Real Value를 제공해 가겠습니다. Cloud 기반 그룹사 IT Infra 고도화 및 IT 수준을 상향평준화 하고, 제철소내 Digital Twin을 확산해가며, 물류/산업용 로봇 기술 연계로 Smart Factory 사업경쟁력을 한층 강화하여 대외 시장을 확대해 가겠습니다. 둘째, 자동화 역량 기반 포스코 그룹 사업을 확대하고 산업용 로봇 시스템 사업에 있어 가시적인 성과를 이루어내겠습니다. 그룹의 이차전지소재사업 신.증설에 적극적으로 대응하여 참여범위와 수준을 확대하고, 제철소 등 고위험 현장에 우선적으로 적용중인 산업용 로봇 또한 핵심역량을 조기 확보하여 그룹사로 확산해 가겠습니다. 셋째, 실행중인 대형 물류사업의 성공적 준공으로 물류 자동화 사업 시장을 확대해 가겠습니다. 물류 자동화 사업의 핵심인 분류물류 기술 기반으로 유통분야는 택배/이커머스에서 중.소형 시장으로 다변화 하고, 공항사업은 국토부와 추진하는 BHS(수하물처리시스템) 핵심기술 자력화로 신공항 사업에 적극 참여토록 하겠습니다. 또한 통합물류플랫폼, 물류창고자동화 등으로 그룹의 물류 선진화에 기여하겠습니다. 넷째, 회사는 사업 강건화 및 미래 성장을 위한 역할 확대를 위해 사업리스크 및 포트폴리오 관리를 강화하고, 신사업 발굴 등 미래 성장을 위한 역할을 강화하겠습니다. 新경영인프라시스템을 통해 수익성 중심의 효율적이고 합리적인 경영체계를 이루어 내며, 우수 기술인재를 적극 영입하고 인력을 육성하여 기술전문기업으로서의 위상을 공고히 할 것입니다. 마지막으로 포스코그룹 기업시민 경영이념을 근간으로 환경, 안전, 기업의 사회적 책임을 충실히 이행하는 ESG 기업으로 발전해 가겠습니다. [친한경 미래소재 부문] ■ 포스코케미칼(가) 산업의 특성1) 기초소재사업노재정비, 내화물축조공사, 생석회 제조사업은 포스코의 조강생산량 증감과 손익이 밀접한 관계가 있습니다- 내화물 제조내화물(Refreactory products)이란 고온에서 연화가 되지 않고, 고온ㆍ고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 산업은 90년대 중반까지 중화학 공업의 발전과 함께 지속적 성장을 이루어 설비투자 등을 통한 생산성 향상을 이루었으며 양적, 질적인 성장이 가능하였습니다. 그러나, 최근에는 전 세계 내화물업체의 과잉 설비로 인한 가동율 감소 및 저가의 중국산 제품의 유입 등 무한경쟁의 체제에 놓여있는 실정입니다. 따라서 극한의 원가 경쟁력 확보와 고부가가치품의 개발을 통해 글로벌 시장에서의 경쟁력을 확보하여야 할 것입니다.- 내화물정비제철소 고로 및 각종 플랜트에 내화물을 시공하는 노재정비는 제철, 화학업종의 경기와 밀접한 관계가 있으며 국내외로부터 전문성을 인정받아 석유화학 및 플랜트 제조업체로의 매출이 확대되어가고 있는 추세입니다. 당사의 내화물 시공분야 국내 최고수준의 노하우를 가지고 있으며 고로건설과 개수, 철강, 비철, 소각로 및 석유화학 설비는 물론 해외 플랜트 내화물공사의 전문성까지 확보하고 있습니다.- 라임(LIME)사업 (주)포스코의 포항제철소 및 광양제철소의 COG가스를 정제하는 화성공장을 위탁운영 중에 있으며, 동공정 중 발생되는 화성품을 매입 및 가공하여 판매하는 화성사업을 영위중에 있습니다. 생석회 시장은 포스코向, 현대제철 제철용 생석회가 전체생석회 시장의 90% 이상을 점유하고 있으며, 포스코로 공급을 하고 있는 당사와 현대제철이 유일하다고 볼 수 있습니다.- 화성사업포스코케미칼이 포스코로부터 매입후 가공 판매하는 콜타르 및 조경유 등의 화성제품은 고로를 가진 제철소에서만 생산가능하며 국내에서는 진입장벽이 높은 사업입니다. 콜타르, 조경유 등 화성품 시장의 경우에도 마찬가지로 생석회 시장과 같이 소수 업체만이 경쟁하고 있는 과점 형태의 시장을 나타내고 있으며, 제철 부산물로서 석탄화학 가공을 하는 수직계열화 시장의 특성이 존재합니다. 화성품 공급에 있어 당사는 관계사인 피엠씨텍(現 포스코MC머티리얼즈), OCI 등에 판매하고 있습니다. 국내 화성품 시장은 당사 및 현대제철로부터 생산되는 화성품이 대부분 시장이라고 볼 수 있습니다.2) 에너지소재사업에너지 소재 기업으로 도약하기 위해 2010년 8월에 LS엠트론의 음극재 사업부문을 인수 하였고 2019년 4월에 양극재 회사인 포스코ESM 을 흡수합병하여 현재 이차전지 밸류체인에서 후방산업 성격을 띄고있는 고부가가치 소재인 음극활물질(음극재) 소재와 양극활물질(양극재) 소재를 모두 생산중에 있습니다.전기차용 이차전지의 시장규모 확대를 예상하며, 이에 따라 증가될 시장 수요에 대응하기 위하여 설비 확충을 진행하고 있습니다. 포스코케미칼의 음극재 생산 능력은 현재까지 확정된 투자 계획 하에서 천연흑연계 음극재 기준 2021년 61천톤/년(준공기준) 수준에서 2025년에는 106천톤/년까지 증가할 것으로 보이며, 2025년까지 인조흑연계에서도 62천톤/년 규모의 생산능력을 갖춰 2025년에는 총 168천톤/년 체제를 갖출 것으로 전망됩니다. 또한 양극재 생산능력 또한 2021년 40천톤/년 수준에서 2025년에는 345천톤/년 수준까지 대폭 증가할 전망입니다. 이차전지 구성요소 및 양ㆍ음극재는 다음과 같습니다. 11.jpg 이차전지의 구성 * 이차전지(Secondary cell)이차전지란, 방전이 되면 사용 불가능한 일회적인 1차전지와는 달리, 전기를 저장했다가 2회이상 반복사용이 가능한 전지를 말합니다. 재사용이 불가능한 1차전지보다 경제적이고 환경 친화적이며 최근 전 세계적으로 ESS(Energy Storage System), EV, IT/Moblie 용 등에 사용되고 있습니다.- 양극재(Cathode material)양극재는 리튬이온전지의 4가지 핵심소재 중 가장 큰 비중을 차지합니다. 또한, 리튬의 공급원으로써, 전지 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬을 방출/흡수하여, 전지 내에 전기에너지를 저장 및 방출을 가능하게 합니다. 리튬을 많이 포함한 양극재를 사용할수록 용량이 커지게 되고, 음극재와 양극재의 전위차가 크면 전압이 커집니다.- 음극재(Anode material)음극재는 리튬이온과 전자를 전지 충전 시 저장하였다가 방전 시 내어주는 역할을 합니다. 즉, 전지가 충전상태일 때 리튬이온은 음극에 존재하며 방전 시 리튬이온은 전해액을 통해 다시 양극으로 이동하게 되고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라이동하면서 전기를 발생시킵니다 (나) 산업의 성장성 및 국내외 시장여건1) 기초소재사업- 내화물사업내화물 시장은 국내 업체들도 치열한 가격 경쟁에서 살아 남기 위해 중국진출 등을 통해 가격경쟁력을 확보하였으며 세계시장에서도 충분한 원가경쟁력을 보유하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 글로벌 다국적기업에 대응하기 위해 국내 업체간의 과다한 경쟁을 자제하고 현재의 위기를 슬기롭게 극복한다면 국내 시장의 방어는 물론 경쟁력을 강화하여 세계시장으로의 확대도 가능하리라 여겨집니다.- 라임화성사업화성품의 경우 제철공업 및 화학공업의 대표 원료로서 그 수요가 소폭 증가하고 있으나, 전극봉 및 인조흑연 음극재의 원료인 침상코크스 사업, 전극재의 주 원료인 피치코크스 사업, 흑연블록 사업 등 석탄화학 사업의 기초소재로 활용되고 있는 콜타르 수요처가 확대되고 있습니다. 또한, 화성품, 석회의 품질 개선, 공급 확대 등에 대한 다양한 요구로 소성기술의 발전 및 신식 소성로의 도입 등 지속적으로 발전하고 있습니다. 향후 고부가가치의 Down Stream사업(침상코크스, 음극재)의 성장에 따라 화성품 가치의 상승은 증대할 것으로 전망되며, 또 하나의 주요 신소재로서 자리매김하면서 그 수요는 지속 확대될 것으로 전망됩니다. * 시장점유율 등 구 분 2021년 2020년 2019년 포스코케미칼 18.7% 19.4% 19.8% ※ 대한내화물공업협동조합발행책자(2021.6) '내화물공업현황'을 참고하였으며 주요 경쟁업체의 2020년도 내화물 생산실적을 바탕으로 산정하였습니다.※ 생석회, 화성 사업부의 매출 대부분은 (주)포스코로 발생합니다. 2) 에너지소재사업 untitled3.jpg 2차전지 산업 밸류체인 자료 : 신한금융투자 이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK온 등 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기와 중대형분야인 전동공구, E-bike, 전기차, 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다. SNE리서치에 따르면 글로벌 이차전지 시장(리튬이온 이차전지 시장)은 2021년 438GWh에서 2030년 4,271GWh까지 약 9.8배 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중대형분야인 전기차 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 3,750GWh의 수요가 전망되며 2021년 대비 약 12.6배 가량의 폭발적인 성장이 전망됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS), 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 소형분야에서도 이차전지 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. [글로벌 전기차 시장 규모 전망] 글로벌 전기차 시장 규모 전망.jpg 글로벌 전기차 시장 규모 전망 자료 : SNE Research[글로벌 리튬이온배터리 수요 산업 비중 변화 예상] untitled2.jpg 수요 산업 비중 변화 자료 : 포스코경영연구원, NICE평가정보최근 기후 변화에 대응하기 위해 온실가스 감축을 위한 전기차 보급, 신재생에너지의효율적 저장이 가능한 에너지 저장장치(Energy Storage System, ESS) 등이 각국 정부의 보조금 지원 등 정책 및 규제에 힘입어 전세계적으로 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며 이에 이차전지는 4차산업의 주요 소재로 급성장하고 있습니다. 당사는 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK온 등 전기차 배터리업체를 대상으로 이차전지 주요 소재를 납품하여 매출을 발생시키고 있습니다. 배터리 시장조사업체 SNE리서치에 따르면 당사의 주요 매출처인 LG에너지솔루션의 경우 2022년 누적기준 글로벌 전기차용 배터리 점유율 3위(12.3%)를 기록하며 전년대비 한계단 낮아졌지만 배터리 사용량은 작년 동기대비 9.7% 증가하는 여전한 성장세를 보고 있습니다. 이러한 성장세와 함께 2020년 1월, 당사와 1조 8천억원 규모의 양극재 중장기 단가 및 공급계약을 체결하기도 하였습니다. 또한, 최근 삼성SDI로 매출처를 다변화 하였으며 향후 10년간 약 40조원 규모의 양극재(NCA)를 공급 예정입니다. 이차전지 사업은 IT기기의 성장과 친환경, 각국의 에너지절감 정책에 따른 EV, ESS시장의 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차용 이차전지 시장은 중국의강력한 전기차 산업 육성 정책, 유럽의 이산화탄소 배출 규제와 글로벌OEM업체들의 전기차 모델비중 확대 추세로 2022년 1,083만대에서 2030년 6,130만대 규모로 성장할 것으로 예상되는 전기차 시장 성장 수혜가 예상됩니다.시장 성장의 이유로는 아래와 같이 3가지의 이유로 보고 있습니다.○ 주요국가의 EV Drive 정책급격하게 증가하는 전기자동차 수요에 대응하기 위해 각 국가별 다양한 이차전지산업 육성 및 활성화 정책이 시행되고 있습니다. 중국, 미국, 유럽 등 EV 주요 생산 및 판매 국가에서 구매자들에게 세제 혜택과 차량 보조금을 지급해주며 자동차 생산업체에게 전기차 생산을 의무화하고, 내연기관의 배출가스 규제 강화 또는 내연기관의 퇴출을 목표로 정책을 추진함에 따라 소비자들의 EV 구매의 매력 상승과 완성체 업체의 전기차 포트폴리오 확대 및 생산/공급이 크게 늘어날 것이라고 생각합니다.○ 글로벌 Car OEM 업체들의 전기차 판매 목표각국의 완성차 업체들의 전기차 라인업이 추가 되고 있으며, 이에 따른 본격적인 전기차 시장의 확장이 이루어질 것으로 예상합니다. 독일의 폭스바겐은 '트랜스폼 2025+' 라는 전략 하에 2025년까지 연간 150만대의 전기차 판매를 목표로 하며, 장기적으로는 2050년까지 완전한 탄소중립실현을 목표로 하고있습니다. 일본의 도요타 또한 2025년까지 전기차 라인업을 10종 이상으로 확대하며 연간 50만대의 판매량 목표를 세웠습니다.○ 전기차 생산 기술 발전에 따른 주행거리 상승 가격 하락최근 계속되는 양극재 중심의 배터리 발전으로 배터리의 에너지밀도가 향상되고 있습니다. 고가 소재인 코발트 중심의 양극재에서 하이-니켈 중심의 양극재 중심으로 발전하면서 배터리 효율성이 개선되어 내연기관과 비교하여 단점이었던 EV의 주행거리가 상승하고 생산단가를 낮추는 효과를 얻고 있습니다.에너지소재부문의 시장 점유율은 판매 제품의 다양성으로 정확한 비교가 어려워 기재를 생략합니다. (다) 경기변동의 특성 및 계절성전 사업부문에서 계절적 영향은 크지 않은 편입니다.(1) 기초소재사업- 내화물사업내화물 산업의 매출비중은 제철, 제강산업이 약 70%, 시멘트, 요업산업이 약 10%로 2개 주요산업의 비중이 약 80%를 차지하고 있어, 상기 산업의 경기변동과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 내화물의 중요한 원.부원료는 중국 등 해외에 의존하고 있으며, 당사는 자체 공장에서 고품위의 해수 마그네시아 클린커를 생산하여 고품질의 제품을 생산하는 원료로 사용하고 있습니다. - 라임화성사업생석회 및 화성사업은 제철소의 조강생산량과 밀접한 관계가 있으며 조강생산량 증감에 따라 손익이 변동될 수 있습니다. 국내 철강시장의 치열한 경쟁속에서도 지속적인 원가절감을 통하여 안정적인 수익을 확보하고 있으며, 포스코 해외 제철소 사업에도 동반진출하여 관련사업을 영위 중에 있습니다. 생석회의 주원료인 석회석은 당사와 포스코가 강원도 및 일본에서 공동구매 형식으로 구매하고 있습니다.(2) 에너지소재사업이차전지소재사업은 글로벌 전기차 시장 및 IT기기 시장의 성장확대와 상관관계가 있습니다. 또한 글로벌 선진 국가들은 탄소저감을 위하여, 전기차 구매에 대한 보조금 등의 각종 인센티브를 지급하고 있는데 향후 국가별 정책변화에 따라 산업의 성장속도는 영향을 받을 수 있을 것으로 예상합니다. 양극재의 주원료는 니켈, 코발트, 망간 등으로 대부분 수입에 의존하고 있으며, 음극재의 주원료인 천연흑연은 중국이 최대 생산국이며 콜타르를 가공하여 생산되는 인조흑연은 일본 등에서 생산하고 있습니다. (라) 포스코케미칼의 현황1) 영업 개황 2022년은 전세계적인 긴축 확산과 지정학적 갈등으로 시장 축소와 비용 상승, 공급망 불안이 겹친 그 어느 때보다 경제 불확실성이 높아진 한 해 였습니다. 하지만 당사는 어려운 경영 환경 속에서도 에너지소재사업의 차별적 기술력 확보 및 글로벌 공급망 구축, 기초소재사업의 역량 강화 및 과산화수소 등 사업 다각화를 통하여 연결기준 매출 3조 3,019억원, 영업이익 1,659억원으로 창사이래 최대 실적을 달성하였습니다. 지난해 포스코케미칼이 추진했던 주요 성과를 말씀드리도록 하겠습니다. 첫째, 에너지소재사업의 차별적 기술력 확보 및 글로벌시장 적기대응을 위한 공급망을 구축하였습니다. 변화하는 고객니즈의 적기 대응을 위해 하이니켈 양극재 신제품 및 고효율 실리콘 음극재 등 혁신기술을 개발하여 차별화된 기술 리더십을 공고화 하였습니다. 해외는 美 OEM社와 북미 양극재 JV 설립 및 中 원료社, 양극재, 전구체 JV 증설 투자 등 글로벌 EV수요 적기대응을 위한 기반 구축을 마련하였습니다. 국내는 양극재 광양 60천톤 증설공사를 준공하고, 포항 29천톤 증설공사를 착수하는 등 고객사의 흐름에 발맞춰 생산 능력을 확보하였습니다. 국내외 인조흑연 음극재 공장을 운영해나가는 한편, 그룹과 연계 리튬/니켈/흑연 등 원료 공급망 Value Chain도 강화 하였습니다. 둘째, 기초소재사업의 역량을 견고히 하고, 원료경쟁력 기반 사업을 다각화하였습니다. 내화물 사업은 신제품 제조기술 확보와 스마트공장 본격 가동으로 글로벌 신규 고객 확대는 물론 글로벌 공급망 리스크에 사전 대비 하였으며, 라임화성사업에서는 공정최적화를 통한 원가절감으로 사업 경쟁력을 더욱 강화 하였습니다. 원료 경쟁력 기반한 고부가가치 Down Stream 사업인 과산화수소, 석유계 혼합 침상코크스, 음극재용 피치사업 등을 추진하여 사업을 다각화 하였습니다. 셋째, ESG와 기업시민 경영이념 기반 내,외부 협력을 통한 환경경영 체계 강화 및 지배구조 투명성을 강화하였습니다. 폐내화물 재활용을 통한 자원순환 등 기업시민 경영이념을 실천하고, 재해발생 제로화 달성을 위한 핵심 안전활동 강화로 안전문화를 조성하였습니다. 또한, 감사위원회 설치 등의 지배구조 투명성 강화를 통해 지속성장 가능한 모범기업으로 자리매김 하였습니다.2) 경쟁력포스코케미칼은 포스코그룹 차원에서 원료부터 소재, 폐배터리 리사이클링까지 배터리소재 풀 밸류체인을 구축하고 있고, 탈중국 난이도가 가장 높다고 평가받는 흑연계 음극재를 국내에서 유일하게 생산하고 있어 향후 글로벌 완성차, 배터리 기업들 대상 매출액이 확대될 가능성이 있습니다.구체적으로, 2022년 8월 GM과 합작사(Ultium CAM)를 설립하여 연간 3만톤 규모의 캐나다 공장의 착공에 돌입, 하이니켈 양극재 공장을 건설하고 있으며, 이는 2024년 하반기 완공 예정 및 2025년 상반기 생산을 시작할 계획입니다. 또한, 양극재 원료인 리튬의 경우 당사의 최대주주인 포스코홀딩스(주)가 아르헨티나 염호, 호주 광산 투자 등을 통해 2024년 9만 3천톤의 생산체제를 구축하고 2030년에는 30만톤까지 생산능력을 확대할 계획입니다. 당사의 양극재 생산능력과 이에 따른 리튬 투입량을 감안하면 2030년 당사의 리튬 자급률은 100%를 초과할 것으로 전망되고 있습니다. 니켈 역시 포스코홀딩스(주)가 광석 채굴부터 제련, 리사이클링을 통한 니켈 확보에 대한 투자를 확대하여 2030년 22만톤의 니켈 생산체제를 구축할 계획입니다. 이를 위해 포스코홀딩스(주)는 호주 니켈 광산을 보유한 레이븐소프의 지분을 인수했으며, 뉴칼레도니아 광산업체와 합작사를 설립하여 전기차 배터리용 황산니켈을 생산할 계획입니다.또한, 포스코케미칼이 생산하는 천연흑연 음극재의 원료인 흑연은 전세계적으로 중국의 시장지배력이 높으나 포스코그룹 차원에서 탄자니아 마헨지 흑연 광산에 투자함으로써 중국 외 흑연 공급망을 확보하고 있습니다. 인조흑연 음극재의 경우, 핵심 원료인 침상코크스를 자회사인 (주)포스코MC머티리얼즈(舊. 피엠씨텍)가 (주)포스코 제철 공장의 부산물 콜타르를 활용하여 생산하고 있기 때문에 원료부터 최종 소재 생산까지 수직 계열화 및 국산화를 추진중입니다. 음극재의 경우 빠르게 확대되고 있는 전기차 수요에 대응할 수 있는 글로벌 업체가 중국을 제외하면 당사가 유일하기 때문에 해당 분야에서 IRA 도입의 수혜가 예상되고 있습니다.이처럼, 포스코케미칼은 포스코그룹 차원의 배터리소재 밸류체인 구축이라는 강점을 기반으로 미국 IRA의 도입 후 배터리 소재 산업에서의 글로벌 경쟁력이 강화될 것으로 전망되고 있습니다. 그럼에도 불구하고, 포스코그룹 내 리튬, 니켈, 흑연 등 배터리 소재 원료에 대한 생산량이 계획보다 축소되거나 지연될 경우 IRA의 강화된 원산지 규제를 충족시키지 못할 수 있으며, 현 시점에서 전망되고 있는 수혜 규모가 축소될 수 있습니다.또한, GM과의 합작사를 통한 캐나다 하이니켈 양극재 공장 건설 외에도 향후 IRA의 脫중국 규제를 충족시키기 위한 신규 시설 투자로 인한 자금 소요가 발생할 수 있으며, 이러한 가운데 IRA의 전기차와 관련된 제재 및 보조금 도입 시점이 연기되거나, 세액 공제 규모가 축소되는 경우 동사의 수익성 및 재무안정성에 부정적인 영향을 끼칠 수 있습니다. 3) 사업부문별 주요 재무정보 (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 구체적용도 2022년 (제52기) 2021년 (제51기) 2020년 (제50기) 매출액 매출액비율(%) 영업손익 영업손익 비율(%) 매출액 매출액비율(%) 영업손익 영업손익 비율(%) 매출액 매출액비율(%) 영업손익 영업손익 비율(%) 기초소재사업 내화물사업 내화물 제조 및산업용노재 정비 내화물 제조 및산업용노재 정비 551,657 16.7 7,347 4.4 462,518 23.3 19,985 16.4 452,824 28.9 27,393 45.4 라임화성사업 생석회, 화성품 가공 및 판매,화성공장 위탁 운영 생석회, 화성품 가공 및 판매,화성공장 위탁 운영 811,988 24.6 7,912 4.8 675,258 33.9 62,872 51.7 580,146 37.0 29,221 48.5 에너지소재 사업 양극재, 음극재 배터리 소재 1,938,271 58.7 150,612 90.8 851,766 42.8 38,819 31.9 533,266 34.1 3,656 6.1 합 계 - - 3,301,916 100.0 165,872 100.0 1,989,542 100.0 121,676 100.0 1,566,236 100.0 60,270 100.0 * 공통 판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배부 기준 적용ㆍ공통 판매비와 관리비의 경우 각 사업부문 매출액에 비례하여 적절히 배부하고 있습니다.ㆍ공통자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산(재고자산, 고정자산, 투자자산 등)은 해당 부서에 직접 귀속되나, 전사 공통관리가 필요한 자산 및 자산귀속이 불분명한 자산은 필요한 경우 합리적인 배부 기준(매출액비, 세전이익비 등)에 의거 각 부문에 배부하고 있습니다. 4) 종속회사의 사업현황 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination의 지분 80%, Zhangjiagang Pohang Refractories의 지분 51%, (주)피앤오케미칼의 지분 51%, ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD의 지분 41.3%, POSCO CHEMICAL CANADA INC.의 지분 100%, ULTIUM CAM GP INC.의 지분 85%, ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 지분 85%를 보유 중입니다.[PT.Krakatau Posco Chemical Calcination]포스코케미칼은 포스코의 인니제철소 사업파트너 PT-krakatau Steel의 자회사인 PT-KIEC사와 8:2(포스코케미칼 : 80%, PT-KIEC : 20%)의 비율로 지분을 투자하여 인니에 설립된 해외법인으로, 생석회를 생산하여 인도네시아 일관밀 PT-KP(PT.Krakatau Posco) 제강 공장에 공급중에 있습니다. [Zhangjiagang Pohang Refractories]중국 강소성 장가항시에 소재하며 내화재료 공급, 노재정비 작업 수행을 담당하고 있습니다.[(주)피앤오케미칼](주)OCI와 합작하여 설립한 법인으로 전남 광양에 소재하고 있으며, 과산화수소, 정제COG 등 각종화학제품 및 부산물을 생산 및 판매하고 있습니다. [ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD]중국 절강성 가흥시에 소재하며 양극소재 제조 및 판매를 담당하고 있습니다.[POSCO CHEMICAL CANADA INC.]캐나다 퀘백주에 소재하며 GM과 합작법인인 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 지주사입니다.[ULTIUM CAM GP INC]캐나다 퀘백주에 소재하며 GM과 합작법인인 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP의 투자관련 업무를 담당하고 있습니다.[ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP]캐나다 퀘백주에 소재하며 양극소재 제조 및 판매 예정입니다. 5) 신규사업 포스코케미칼은 제철 부산물을 활용한 화학분야의 사업확장을 위해 OCI(주)와 합작하여 합작법인(51%:49%)인 피앤오케미칼을 설립하고 석탄화학 사업에 진출하였습니다. 현재 반도체, 디스플레이 등의 산업용 고순도 과산화수소를 생산 및 판매하고 있으며, 이차전지의 음극재용 필수 소재인 고연화점 피치 생산을 위해 2023년 7월 준공을 목표로 건설중에 있습니다.과산화수소는 광양제철소의 부산물인 코크스 오븐가스를 사용해 제조하며, 일반 산업용은 친환경적인 산화제로 활용하고 전자급은 반도체 및 태양광 등 분야의 식각과 세척에 활용됩니다. 음극재용 피치는 정유사의 부산물을 사용해 제조하며, 배터리 저팽창 및 장수명을 목적으로 천연 및 인조흑연의 표면 코팅에 사용됩니다. 기존에 전량 수입하여 사용하던 피치의 국산화를 위한 사업으로 1단계는 15,000톤/년, 배터리 시장규모 확대에 따라 향후 추가로 25,000톤/년 증설을 계획하고 있습니다.피앤오케미칼의 총 사업 예산은 약 2,423억원이며, 2020년에 153억원, 2021년에 약 270억원, 2022년에 약 114억원의 자본을 납입하여 현재 총 약 537억원의 자본을 납입하였습니다. 자본금 1,353억과 시설자금 1,070억원으로 투자자금을 조달할 예정이며, 예상투자회수기간은 과산화수소 9년, 음극재용 피치 10년입니다.과산화수소는 전자급과 일반산업용 제품으로 나뉘며, 일반산업용 제품은 2022년 6월에 과산화수소 공장 조기준공 후 정상적으로 생산판매를 하고 있으며, 전자급 제품은 2023년 1월에 인증획득을 하여 생산 판매중입니다. 2022년에는 초기 공장 안정화과정에서 손실이 발생하였으며, 향후 전자급제품 생산이 안정화 될때까지 고정비 등 공정 안정화 비용이 발생할 것으로 전망됩니다. 음극재용 피치는 2022년 9월 착공하여 2022년 12월기준 건설진도율 51.4%로 상세설계 및 주요기자재 구매, 토목공사 등 순조롭게 진행 중에 있습니다.피치의 초도품 생산은 2023년 7월 준공후 2023년 10월 경으로 예상되며, 과산화수소와 음극재용 피치 두 제품 모두 가격경쟁력 확보를 위한 제품 생산 및 품질 안정화과정이 필요할 것으로 예상됩니다. ※ 기타부문은 사업의 특성상 산업의 특성, 국내외 시장여건, 경쟁력 등의 기술이 곤란하여 기재를 생략하였습니다. 다. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항(1) 상표관리에 관한 정책 당사는 그룹 지주회사로서 POSCO 브랜드의 가치 제고 및 육성, 보호 활동을 종합적으로 수행하고 있습니다. 브랜드위원회를 중심으로 주요 사안에 대한 협의/심의/조정을 상시 추진하고 있으며 POSCO 브랜드를 사용하는 회사와 브랜드 사용계약을 체결하여 사용상의 의무를 명확히 함과 동시에 브랜드 사용료를 수취하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유 현황 당사는 사업과 관련하여 2022년말 기준 국내 1,017건, 해외 506건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 276 30 306 상표 741 476 1,217 계 1,017 506 1,523 당사가 보유중인 특허는 대부분 이차전지 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 등과 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능합니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다.(3) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항당사와 자회사 포스코, 포스코인터내셔널, 포스코건설, 포스코케미칼 등은 "독점규제및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다.한편, 지주회사인 당사는 동법 제18조 (지주회사의 행위제한 등)에 의해 부채비율을 200% 이내로 유지해야 합니다.(4) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항당사는 지주회사로서 사업회사의 탄소중립 달성을 위한 장/단기 목표 관리, 에너지 효율화 및 재생에너지 사용, 주요 환경 물질 배출 저감 등을 기본 원칙으로 하여 모든 글로벌 사업장이 친환경적으로 운영되도록 노력하고 있습니다. 2022년 8월 31일 포스코홀딩스는 환경 정책과 생물다양성 정책을 신설하여 공개함으로써 환경보호를 위한 회사의 책임과 역할을 공식화했습니다. 포스코홀딩스의 아르헨티나 리튬사업장은 데모플랜트 단계에서부터 아르헨티나 법 규정에 맞추어 정기적인 환경영향 평가를 시행하고 있습니다. 특히, TNFD 가입 회원사로서 생태계보전을 위한 전문가 현장 실사를 정례화하고, 그 결과를 포스코홀딩스 기업시민보고서에 공개하고 있습니다. 그 외 포스코그룹 각 사업회사의 환경관련 정보는 각 사업회사의 정기보고서와 기업시민보고서를 통해 공개하고 있습니다. [철강부문] ■ 포스코 (1) 지적재산권 보유 현황 포스코는 사업과 관련하여 2022년 말 기준 국내 11,036건, 해외 3,293건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다.[국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 11,036 3,293 14,329 상표 444 440 884 계 11,480 3,733 15,213 포스코가 보유중인 특허는 대부분 철강 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능하며, 최근에는 저탄소 제조방법 등 신성장 부문 출원도 증가하고 있습니다. 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다.(2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 포스코는 글로벌 환경 이슈 및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제 노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표' 의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영, 이사회 논의를 거쳐 2020년 12월에 '포스코 2050 탄소중립'을 선언하였습니다. '포스코 2050 탄소중립' 은 수소환원제철 기반 2050 탄소중립을 목표로 사업장 감축 경로를 2030년 △10%, 2040년 △50% 설정하고, 사업장 감축과 병행하여 低탄소 제품, 부산물 자원화 등을 통한 사회적 감축(2030년 △10%) 목표를 설정하였습니다. 탄소중립을 위해 파이넥스와 고로를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 포스코는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극 참여하고 있습니다. 현재 배출권거래제 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중으로 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등 온실가스 감축 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 2021년 10월에는 산업부에서 주최하는 2021탄소중립 EXPO에 참가하여 포스코 2050 탄소중립, 수소환원제철, 수소사업, 이차전지 소재사업 등에 대해 소개하였으며, 수소포럼(HyIS 2021, H2 Iron Steel Making Forum)을 개최하여 세계 철강협회, 글로벌 원료社 등과 국제 기술개발 협력을 논의하였습니다. 11월에 KBCSD-철강협회 공동으로 발간한 "철강산업 사회적 온실가스 감축 산정 ·보고 가이드라인" 개발에 적극 협력하였습니다. 포스코는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해노력하고 있습니다. 철강 생산공정 특성상 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적 촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 시행되고 있습니다. 회사는 이러한 여건을 고려하여, 제철소 환경 유해물질 배출 저감을 위해 2017년부터 2024년까지 약 3조 42백억원 규모의 환경 개선 투자를 진행 중이며, 이중 2021년까지 약 1조 49백억원을 투자 완료하여 대기오염물질 배출을 저감하고 있습니다. 원료야드 밀폐화를 통한 비산먼지 관리, 노후 발전시설 신예화, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등으로 배출총량 목표를 달성해 나갈 계획입니다. 고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지, 미세먼지 발생을 줄이는 자발적 협약을 정부와 2019년 12월 체결하였고, 자발적 협약 기간 동안 전년 동기 대비 배출량을 10~20% 줄이는 목표를 선언하고 이행하고 있습니다. 한편, 포스코는 2022년 1월부터 시행된 ‘환경오염시설의 통합관리에 관한 법률’(이하 환통법)에 근거하여 허가를 취득하고 이행하는 한편, 제철소 내·외의 환경관리에힘쓰고 있습니다. 또한, 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 총8개 고로에 저감시설을 2022년 6월까지 순차적으로 설치를 완료하였습니다* 포항1고로는 '21년말 폐쇄 수자원의 재활용> 포스코는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물자원관리시스템을 통해 발생 및 처리 과정을 모니터링하고 재활용율을 향상시켜왔습니다. 2021년 부산물 재활용율은 98.6% 수준으로 회사 내 ·외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 최근, 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이에 회사도 일부 소각, 매립처리하고 있는 더스트, 슬러지 재활용율을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 운영하는 하수종말처리시설의 배출수를 재처리하여, 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 정부는 가습기 살균제(2011), 구미 불산 누출사고(2012) 등 지속적으로 발생하는 화학사고를 예방하고자 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 특히, 2015년 정부는 EU REACH 제도를 벤치마킹 한 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을 제정하여, 국내에 유통되는 모든 화학물질은 유해·위해성에 대한 정보가 없다면 사용할 수 없도록 하였으며, 동시에 「화학물질관리법」을 제정하여 유해화학물질 관리체계를 강화하고 화학사고의 신속한 대응체계를 마련토록 하였습니다. 포스코는 철강제품 생산을 위해 다양한 화학물질을 수입 또는 제조하고 있습니다. 따라서 취급하는 화학물질을 더욱 체계적으로 관리하기 위해 2016년부터는 화학물질 입고 단계부터 사용 단계까지의 유통과정을 모니터링하는 시스템을 운영 중이며, 화학물질을 운반하는 차량의 사고발생 시 즉각적인 위치 파악 및 피해 최소화를 위한 위치추적 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 2018년 3월 개정된 법률에 따라 회사가 제조·수입하는 기존화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하고, 법률에서 요구하는 기한을 준수하여 화학물질 정보를 생성하고 정부에 신고하고 있습니다. 제철소는 화학물질관리법의 강화된 화학물질 취급시설기준을 준수하기 위해 시설 개선과 누출 감지시스템을 설치하는 등 다양한 현장 설비개선을 추진하였습니다. 뿐만 아니라 화학사고 예방을 위한 역량 향상에도 집중하고 있습니다. 2021년 시행된 화학사고예방관리계획서 제도에 따라 유해화학물질 취급시설의 안전성 확보 및 사고 피해를 최소화할 수 있도록 비상대응체계를 마련하였으며, 화학물질을 취급하는 직원들을 대상으로 집합교육과 온라인 교육을 실시하여 화학사고 대응 역량을 강화하고 있습니다. 특히, 특수 방재 차량과 전문인력이 배치된 안전방재센터를 운영하고, 연 1회 이상의 민관합동훈련과 수시로 실시하는 공장별 자위소방훈련을 통해 화학사고 조기 대응능력을 향상시키고 있습니다. ■ 포스코엠텍 (1) 지적재산권 보유 현황 포스코엠텍은 사업과 관련하여 2022년말 등록 기준 99건, 출원 12건의 지적재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다.포스코엠텍이 보유 중인 특허는 대부분 철강제품을 포장하는 포장 설비 및 방법에 관한 것과 철강 부원료 제조에 관련되는 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능한 특허입니다.포스코엠텍 지적재산권의 전문인력은 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 등록 출원 등록 출원 특허(디자인 포함) 86 12 13 - 111 (2) 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항 (1) 온실가스 및 에너지 관리 업체[저탄소 녹색성장 기본법] 제42조에 의거하여 포스코엠텍은 온실가스 및 에너지 관리업체로 지정되어 관련 배출량 보고, 배출목표 관리, 이행 계획서 제출 등에 관한 의무를 가지고 있습니다.(2) 온실가스 배출 및 에너지 사용 저감 활동포스코엠텍은 국제적 기준에 부합하는 신뢰성 있는 온실가스 인벤토리의 구축(WRI/WBCSC Protocol, ISO14064, IPCC Guideline 등과의 적합성 확인)을 통하여 지속가능경영의 일환으로 온실가스 배출 및 에너지 사용저감활동을 추진하고 있습니다.(3) 에너지 사용실적 및 온실가스 배출량 구 분 에너지사용량(TJ) 온실가스 배출량(tCO2 eq) 비 고 내 용 165,114 8,396 2022년 말 기준 [친환경 인프라부문] ■ 포스코인터내셔널 (1) 상표관리에 관한 정책 포스코인터내셔널은 1974년 이래로 국내 및 해외 160여개국에 지속적으로 대우상표를 출원, 등록하고 이를 사용함으로써 국내 및 해외에서 대우브랜드를 구축하여 왔으며 베트남, 중남미, 중동지역 등에서 그 가치를 인정받고 있습니다. 대우사태에 따른 그룹해체 이후 회사는 대우브랜드의 효율적인 유지, 관리, 확보 및 가치 제고 등을 위하여 브랜드관리 내규를 규정하고, 브랜드관리위원회를 설치, 운영하고 있습니다. 브랜드관리위원회는 기획, 홍보, 회계, 리스크관리, 법무 등 관련조직의 부서장으로 구성되어 있으며, 대우브랜드를 비롯하여 회사가 보유한 상표(브랜드)가 사용되는 모든 거래에 관한 사항을 심의하고, 브랜드관리 규정을 정비하는 등 브랜드 관리 및 강화에 만전을 기하고 있습니다. 향후 회사 및 상표사용권자의 브랜드 사용 관리 및 침해대응 등을 통한 보다 적극적인 상표권 유지, 관리를 함으로써 브랜드 로열티 가치를 제고하고자 합니다. (2) 지적재산권 보유 현황 포스코인터내셔널은 국내 및 해외 163개국에 총 3,483건의 상표권(DAEWOO, 大宇, 도형 등)을 등록ㆍ보유하고 있습니다. 회사의 국내 및 해외 상표권에 대한 브랜드 로열티 수익은 2022년도 약 91억원이며, 2023년도에는 연간 약 95억원이 예상됩니다. 그 외 당사는 전자제품 및 자동차부품 등에 직접 대우상표 등을 활용한 브랜드 사업을 진행하고 있습니다. ■ 포스코건설(1) 상표관리에 관한 정책포스코건설의 영업 및 The Sharp # 브랜드 관리를 위하여 건설업 및 엔지니어링 분야에 대해 상표권 203건을 등록/관리하고 있습니다.(2) 지적재산권 보유 현황 포스코건설은 국내 618건의 특허권을 등록 및 보유하고 있으며, 최근 10년간 연평균 44건을 등록하고 있습니다. 특허출원, 등록 및 유지를 위하여 연간 약 3억원의 비용이 투입되고 있습니다.(3) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다.우선 공공부문은 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 계약예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 건설업은 또한 광범위한 환경관련 법률과 규정들의 규제대상이며 우선적 관리 대상은 공기와 하수에 오염물질을 방출하는 것, 고체나 위험물질 및 폐기물의 처리와 저장 및 처분, 오염된 현장의 후처리 등입니다. 한국의 환경관련 법률들로는 폐기물관리법, 건설폐기물 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 대기환경보전법 외의 다수로서 이들에 따라 건설사들은 (i) 건설폐기물들을 적절히 처리해야 하고, (ii) 폐기물 수거를 위해 지정된 곳 외의 장소에는 폐기물을 방출하지 말아야 하고, (iii) 건설장비 사용으로부터 공기오염을 방지해야 하며, (iv) 각종 오염된 토양에 대하여 배상하고 동 오염된 토양을 정화해야 합니다.한편, 포스코건설은 "독점규제및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. ■ 포스코아이씨티(1) 지적재산권 보유 현황 포스코아이씨티는 사업과 관련하여 2022년 말 기준 국내 372건, 해외 4건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지 또는 중단 여부를 결정함에 따라 발생하는 종료 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허 293 4 297 디자인 24 - 24 상표 55 - 55 포스코아이씨티가 보유중인 특허는 대부분 IT 및 EIC 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 독점적 활용이 가능하며, 최근에는 Smart Factory, AI 등 최신 기술 관련 출원도 증가하고 있습니다. 포스코아이씨티 지식재산권은 전문인력에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. (2) 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항정부는 대기업 소속 IT서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의 소프트웨어 산업진흥법 개정안을 마련하고 2013년부터 시행중에 있으나, 최근 첨단산업분야에서는 대기업 IT서비스 기업들의 참여를 허용 하는 등 예외 사항을 두고 있습니다. 특히 Smart City, 교통시스템 등 대국민서비스 분야를 중심으로 민간투자형 공공 소프트웨어 개발이나 융합사업이 점차 늘어나고 있는 추세로, 포스코아이씨티의 경우 포스코건설 등 그룹사와 공동으로 이러한 사업들에 참여하는 등 사업의 기회를 확대해 가고 있습니다. 또한 Smart Factory, Smart Logistics 사업에 강점을 가진 당사에게는 정부의 디지털 뉴딜정책 추진에 따라 더욱 사업의 기회가 확대될 전망입니다. ■ 포스코케미칼 가. 지적재산권 보유 현황[국내외 지적재산권 출원 및 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 기초소재 85 5 90 에너지소재 163 100 263 상표 기초소재 15 - 15 에너지소재 - - - 보유중인 특허는 대부분 이차전지 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 등과 관련된 것으로 포스코케미칼의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능합니다. 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직인 지적재산사무국에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 나. 법률ㆍ규정 등에 의한 규제사항포스코그룹은 "독점규제및 공정거래에 관한 법률"상 「상호출자제한ㆍ채무보증제한 기업집단」으로 지정되어, 계열회사 간 상호출자 및 채무보증이 금지되는 등 관련 규정에 따른 규제를 적용받고 있습니다. 또한 동법 제 45조 제1항 제9호(불공정거래행위의 금지) 및 관련규정에 의한 규제를 적용받고 있습니다. 다. 환경물질의 배출 또는 환경보호와 관련된 사항포스코케미칼은 [온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률] 제 12조에 따라 계획기간('21~'25년)의 총 배출권과 이행연도별 배출권을 할당 받았습니다. 2011년 ISO 14001(환경경영시스템) 인증을 획득하였으며, 2020년 갱신심사 이후 지속적인 인증 유지를 위한 사후심사(2022년 11월)가 예정되어 있습니다. - 온실가스 배출량 및 에너지 사용실적 구분 2022년 당기 누적 실적(2022.1.1~12.31) 온실가스(천톤) 2,227 에너지(천TJ) 16 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 47,649,466 46,621,631 35,830,815 ㆍ현금및현금성자산 8,053,108 4,775,166 4,754,644 ㆍ기타채권 2,112,697 2,104,609 1,494,239 ㆍ기타금융자산 10,909,920 13,447,717 11,709,209 ㆍ매출채권 9,769,553 10,061,982 8,120,619 ㆍ재고자산 15,472,417 15,215,098 9,051,790 ㆍ기타 1,331,771 1,017,059 700,314 [비유동자산] 50,757,315 44,849,983 43,256,158 ㆍ기타채권 1,520,331 1,415,143 1,195,962 ㆍ기타금융자산 2,332,538 2,119,674 1,561,807 ㆍ관계기업투자주식 4,996,551 4,514,647 3,876,249 ㆍ유형자산 31,781,196 29,596,698 29,400,141 ㆍ영업권 및 기타무형자산 4,838,451 4,166,309 4,449,432 ㆍ기타 5,288,248 3,037,512 2,772,567 자산총계 98,406,781 91,471,614 79,086,973 [유동부채] 23,188,190 21,083,623 16,854,968 [비유동부채] 16,961,190 15,583,048 14,557,413 부채총계 40,149,380 36,666,671 31,412,381 [지배기업소유주지분] 52,512,116 50,427,355 44,331,350 ㆍ자본금 482,403 482,403 482,403 ㆍ자본잉여금 1,400,832 1,387,960 1,310,547 ㆍ신종자본증권 - 199,384 199,384 ㆍ이익잉여금 52,965,180 51,532,888 46,111,457 ㆍ기타자본항목 (2,336,299) (3,175,280) (3,772,441) [비지배지분] 5,745,285 4,377,588 3,343,242 자본총계 58,257,401 54,804,943 47,674,592 (202201~202212) (202101~202112) (202001~202012) 매출액 84,750,204 76,332,345 57,792,796 영업이익 4,850,053 9,238,089 2,403,035 연결총당기순이익 3,560,484 7,195,890 1,788,152 ㆍ지배회사지분순이익 3,144,087 6,617,239 1,602,147 ㆍ소수주주지분순이익 416,397 578,651 186,005 연결총포괄손익 3,794,358 8,013,489 1,570,204 ㆍ지배회사지분손익 3,380,649 7,384,572 1,415,132 ㆍ소수주주지분손익 413,709 628,917 155,072 기본주당이익 41,456 87,330 20,165 희석주당이익 39,126 85,377 20,165 연결에 포함된 회사수 181개 170개 167개 * 상기 연결에 포함된 회사수는 당사를 포함한 수치입니다. 나. 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제55기 제54기 제53기 (2022년 12월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 4,308,290 25,918,880 19,579,954 ㆍ현금및현금성자산 1,415,201 2,042,274 1,822,660 ㆍ매출채권 128,991 6,017,508 3,693,535 ㆍ기타채권 40,288 545,341 279,555 ㆍ기타금융자산 2,515,375 9,605,522 9,607,632 ㆍ재고자산 - 7,623,202 4,093,829 ㆍ기타 208,435 85,033 82,743 [비유동자산] 46,840,829 38,323,879 37,215,015 ㆍ기타채권 209,057 274,253 84,037 ㆍ기타금융자산 1,062,530 1,326,565 1,072,817 ㆍ종속, 관계 및 공동기업투자 45,187,628 16,002,640 14,883,152 ㆍ유형자산 145,006 19,772,299 20,216,932 ㆍ무형자산 15,902 551,410 621,926 ㆍ기타 220,706 396,712 336,151 자산총계 51,149,119 64,242,759 56,794,969 [유동부채] 118,993 7,868,269 5,089,111 [비유동부채] 3,858,263 7,339,065 6,591,154 부채총계 3,977,256 15,207,334 11,680,265 [자본금] 482,403 482,403 482,403 [자본잉여금] 1,360,894 1,339,289 1,339,289 [신종자본증권] - 199,384 199,384 [이익잉여금] 47,409,675 49,734,492 45,781,777 [기타자본항목] (2,081,109) (2,720,143) (2,688,149) 자본총계 47,171,863 49,035,425 45,114,704 종속,관계,공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01~ 2020.12.31) 매출액 8,589,819 39,920,201 26,509,920 영업이익 1,674,893 6,649,600 1,135,197 당기순이익 (467,852) 5,181,227 965,863 기본주당순이익(원) (6,185) 68,360 12,123 희석주당순이익(원) (6,649) 66,651 12,123 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 55 기 2022.12.31 현재 제 54 기 2021.12.31 현재 제 53 기 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 자산 Ⅰ.유동자산 47,649,465,547,079 46,621,630,510,895 35,830,815,052,836 (1)현금및현금성자산 8,053,107,795,977 4,775,166,458,482 4,754,643,963,053 (2)매출채권 9,769,552,610,312 10,061,981,873,092 8,120,618,619,475 (3)기타채권 2,112,697,124,596 2,104,609,424,588 1,494,239,465,507 (4)기타금융자산 10,909,920,459,391 13,447,716,825,475 11,709,209,180,629 (5)재고자산 15,472,417,124,830 15,215,098,404,472 9,051,790,403,012 (6)당기법인세자산 243,828,582,758 23,229,473,199 49,481,384,275 (7)매각예정자산 12,002,853,678 78,469,728,888 34,209,996,156 (8)기타유동자산 1,075,938,995,537 915,358,322,699 616,622,040,729 Ⅱ.비유동자산 50,757,315,088,175 44,849,983,601,020 43,256,158,173,540 (1)장기매출채권 24,033,361,166 63,204,745,649 86,422,787,702 (2)기타채권 1,520,330,605,812 1,415,143,217,905 1,195,962,246,195 (3)기타금융자산 2,332,537,976,475 2,119,674,134,501 1,561,806,944,753 (4)관계기업및공동기업투자 4,996,550,644,606 4,514,646,897,893 3,876,249,167,811 (5)투자부동산 1,074,030,520,666 1,086,077,056,351 994,780,742,235 (6)유형자산 31,781,196,297,064 29,596,698,065,489 29,400,141,331,761 (7)영업권 및 기타무형자산 4,838,450,784,101 4,166,309,191,009 4,449,432,062,703 (8)순확정급여자산 520,658,647,371 255,857,570,379 86,148,569,412 (9)이연법인세자산 3,502,151,680,073 1,433,765,626,994 1,335,154,440,411 (10)기타비유동자산 167,374,570,841 198,607,094,850 270,059,880,557 자산총계 98,406,780,635,254 91,471,614,111,915 79,086,973,226,376 부채 Ⅰ.유동부채 23,188,189,987,105 21,083,623,164,990 16,854,968,422,760 (1)단기매입채무 5,520,806,864,559 5,468,175,291,821 3,755,512,911,459 (2)단기차입금 11,915,993,975,888 8,830,066,912,208 8,677,529,327,377 (3)기타채무 2,865,867,850,886 2,189,361,358,197 1,845,265,716,003 (4)기타금융부채 106,527,003,202 111,641,478,469 141,404,408,602 (5)당기법인세부채 502,684,525,759 2,139,718,373,038 366,475,737,667 (6)매각예정자산에 직접 관련된 부채 5,168,312 188,990,254 25,284,256 (7)충당부채 515,988,354,975 399,983,513,613 443,273,487,570 (8)기타유동부채 1,760,316,243,524 1,944,487,247,390 1,625,481,549,826 Ⅱ.비유동부채 16,961,190,058,899 15,583,047,595,260 14,557,412,718,535 (1)장기매입채무 14,770,745 693,619,618 22,323,308,637 (2)장기차입금 12,389,668,141,243 12,911,148,863,378 11,820,077,693,464 (3)기타채무 790,402,132,442 679,009,469,204 558,924,116,071 (4)기타금융부채 87,051,577,900 23,995,691,829 133,587,939,397 (5)순확정급여부채 37,707,078,054 50,842,452,515 141,784,649,070 (6)이연법인세부채 2,924,551,501,983 1,271,774,872,354 1,320,725,572,201 (7)충당부채 579,918,137,507 589,091,925,545 522,968,745,399 (8)기타비유동부채 151,876,719,025 56,490,700,817 37,020,694,296 부채총계 40,149,380,046,004 36,666,670,760,250 31,412,381,141,295 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 52,512,116,059,318 50,427,355,075,250 44,331,350,426,988 (1)자본금 482,403,125,000 482,403,125,000 482,403,125,000 (2)자본잉여금 1,400,831,771,127 1,387,959,768,808 1,310,547,283,808 (3)신종자본증권 199,383,500,000 199,383,500,000 (4)적립금 (443,990,251,236) (666,985,385,656) (1,380,917,990,482) (5)자기주식 (1,892,308,213,055) (2,508,293,801,780) (2,391,522,759,280) (6)이익잉여금 52,965,179,627,482 51,532,887,868,878 46,111,457,267,942 Ⅱ.비지배지분 5,745,284,529,932 4,377,588,276,415 3,343,241,658,093 자본총계 58,257,400,589,250 54,804,943,351,665 47,674,592,085,081 자본과부채총계 98,406,780,635,254 91,471,614,111,915 79,086,973,226,376 연결 포괄손익계산서 제 55 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 Ⅰ.매출액 84,750,203,702,240 76,332,345,050,013 57,792,795,732,820 Ⅱ.매출원가 77,100,911,278,385 64,451,218,880,639 53,072,389,981,798 Ⅲ.매출총이익 7,649,292,423,855 11,881,126,169,374 4,720,405,751,022 Ⅳ.판매비와관리비 2,799,239,408,089 2,643,036,936,497 2,317,370,558,114 (1)대손상각비 24,790,942,153 40,153,276,444 828,951,262 (2)기타일반관리비 2,479,966,640,397 2,209,809,043,866 1,939,602,401,925 (3)판매및물류비 294,481,825,539 393,074,616,187 376,939,204,927 Ⅴ.영업이익 4,850,053,015,766 9,238,089,232,877 2,403,035,192,908 Ⅵ.지분법손익 676,259,957,317 649,569,475,063 133,296,633,959 Ⅶ.금융손익 (970,455,170,034) (35,065,430,460) (214,903,421,022) (1)금융수익 4,834,011,249,269 2,730,110,216,222 2,677,498,609,826 (2)금융비용 (5,804,466,419,303) (2,765,175,646,682) (2,892,402,030,848) Ⅷ.기타영업외손익 (541,491,579,994) (436,520,495,607) (296,342,082,141) (1)기타의대손상각비 (9,823,679,348) 12,975,127,340 (53,105,065,973) (2)기타영업외수익 592,017,487,230 577,997,130,302 402,336,407,594 (3)기타영업외비용 (1,123,685,387,876) (1,027,492,753,249) (645,573,423,762) Ⅸ.법인세비용차감전순이익 4,014,366,223,055 9,416,072,781,873 2,025,086,323,704 Ⅹ.법인세비용 (453,882,684,360) (2,220,182,818,265) (236,933,904,464) XI.당기순이익(손실) 3,560,483,538,695 7,195,889,963,608 1,788,152,419,240 XⅡ.기타포괄손익 233,874,350,162 817,599,441,408 (217,948,223,079) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1.확정급여제도의 재측정요소 105,769,394,036 51,154,745,552 36,575,549,341 2.지분증권평가손익 (10,076,390,878) 214,888,147,966 (77,627,330,318) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1.지분법자본변동 133,134,176,603 165,106,450,002 (28,609,146,033) 2.해외사업환산손익 4,024,405,985 386,141,015,681 (147,955,884,280) 3.파생상품평가손익 1,022,764,416 309,082,207 (331,411,789) XⅢ.총포괄손익 3,794,357,888,857 8,013,489,405,016 1,570,204,196,161 XIV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 3,144,086,508,618 6,617,238,627,273 1,602,147,657,531 (2)비지배지분 416,397,030,077 578,651,336,335 186,004,761,709 XV.총포괄이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 3,380,648,673,752 7,384,571,881,404 1,415,132,102,790 (2)비지배지분 413,709,215,105 628,917,523,612 155,072,093,371 XVI.주당이익 (1)기본주당순이익(손실) (단위 : 원) 41,456 87,330 20,165 (2)희석주당순이익(손실) (단위 : 원) 39,126 85,377 20,165 연결 자본변동표 제 55 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 적립금 자기주식 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,376,251,374,089 199,383,500,000 (1,157,979,639,409) (1,508,303,486,780) 45,080,117,555,844 44,471,872,428,744 3,322,834,391,531 47,794,706,820,275 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 1,602,147,657,531 1,602,147,657,531 186,004,761,709 1,788,152,419,240 (2)확정급여제도의 재측정요소 44,703,661,650 44,703,661,650 (8,128,112,309) 36,575,549,341 (3)지분법자본변동 (16,759,800,377) (16,759,800,377) (11,849,345,656) (28,609,146,033) (4)지분증권평가손익 (74,210,403,009) (3,416,927,309) (77,627,330,318) (77,627,330,318) (5)해외사업환산손익 (137,071,061,762) (137,071,061,762) (10,884,822,518) (147,955,884,280) (6)파생상품평가손익 (261,023,934) (261,023,934) (70,387,855) (331,411,789) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (320,462,564,000) (320,462,564,000) (60,516,980,976) (380,979,544,976) (2)중간배당금 (277,722,648,500) (277,722,648,500) (277,722,648,500) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 22,302,869,904 22,302,869,904 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (27,715,693,594) (27,715,693,594) 162,673,893,590 134,958,199,996 (5)상환우선전환주의 상환 (33,580,776,870) (33,580,776,870) (244,999,948,778) (278,580,725,648) (6)신종자본증권 이자 (9,225,205,478) (9,225,205,478) (7,353,950,683) (16,579,156,161) (7)분할로 인한 변동 (8)자기주식의 취득 (883,219,272,500) (883,219,272,500) (883,219,272,500) (9)자기주식의 처분 (10)자기주식의 소각 (11)주식기준보상 (12)기타 (4,407,619,817) 5,363,938,009 (4,684,261,796) (3,727,943,604) (6,770,709,866) (10,498,653,470) 2020.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,310,547,283,808 199,383,500,000 (1,380,917,990,482) (2,391,522,759,280) 46,111,457,267,942 44,331,350,426,988 3,343,241,658,093 47,674,592,085,081 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,310,547,283,808 199,383,500,000 (1,380,917,990,482) (2,391,522,759,280) 46,111,457,267,942 44,331,350,426,988 3,343,241,658,093 47,674,592,085,081 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 6,617,238,627,273 6,617,238,627,273 578,651,336,335 7,195,889,963,608 (2)확정급여제도의 재측정요소 44,405,629,079 44,405,629,079 6,749,116,473 51,154,745,552 (3)지분법자본변동 160,342,896,755 160,342,896,755 4,763,553,247 165,106,450,002 (4)지분증권평가손익 205,924,270,195 8,948,133,500 214,872,403,695 15,744,271 214,888,147,966 (5)해외사업환산손익 347,468,613,677 347,468,613,677 38,672,402,004 386,141,015,681 (6)파생상품평가손익 243,710,925 243,710,925 65,371,282 309,082,207 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (342,564,624,000) (342,564,624,000) (62,230,720,089) (404,795,344,089) (2)중간배당금 (907,506,864,000) (907,506,864,000) (907,506,864,000) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 15,034,637,844 15,034,637,844 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 83,546,470,159 83,546,470,159 459,917,054,639 543,463,524,798 (5)상환우선전환주의 상환 (6)신종자본증권 이자 (9,199,999,998) (9,199,999,998) (7,254,032,875) (16,454,032,873) (7)분할로 인한 변동 (8)자기주식의 취득 (116,771,042,500) (116,771,042,500) (116,771,042,500) (9)자기주식의 처분 (10)자기주식의 소각 (11)주식기준보상 (12)기타 (6,133,985,159) (46,886,726) 10,109,699,082 3,928,827,197 (37,844,809) 3,890,982,388 2021.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,387,959,768,808 199,383,500,000 (666,985,385,656) (2,508,293,801,780) 51,532,887,868,878 50,427,355,075,250 4,377,588,276,415 54,804,943,351,665 2022.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,387,959,768,808 199,383,500,000 (666,985,385,656) (2,508,293,801,780) 51,532,887,868,878 50,427,355,075,250 4,377,588,276,415 54,804,943,351,665 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 3,144,086,508,618 3,144,086,508,618 416,397,030,077 3,560,483,538,695 (2)확정급여제도의 재측정요소 67,166,633,070 67,166,633,070 38,602,760,966 105,769,394,036 (3)지분법자본변동 126,278,367,271 126,278,367,271 6,855,809,332 133,134,176,603 (4)지분증권평가손익 49,515,616,291 (59,575,540,235) (10,059,923,944) (16,466,934) (10,076,390,878) (5)해외사업환산손익 52,725,564,008 52,725,564,008 (48,701,158,023) 4,024,405,985 (6)파생상품평가손익 451,524,729 451,524,729 571,239,687 1,022,764,416 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (378,127,860,000) (378,127,860,000) (82,110,256,462) (460,238,116,462) (2)중간배당금 (758,491,770,000) (758,491,770,000) (758,491,770,000) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 422,425,349,514 422,425,349,514 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (7,826,808,358) (7,826,808,358) 425,870,809,003 418,044,000,645 (5)상환우선전환주의 상환 (6)신종자본증권 이자 (1,487,123,287) (1,487,123,287) (15,006,876,709) (16,493,999,996) (7)분할로 인한 변동 (199,383,500,000) (199,383,500,000) 199,383,500,000 (8)자기주식의 취득 (9)자기주식의 처분 9,490,780,062 48,512,446,380 58,003,226,442 58,003,226,442 (10)자기주식의 소각 567,473,142,345 (583,485,472,345) (16,012,330,000) (16,012,330,000) (11)주식기준보상 12,114,571,000 12,114,571,000 12,114,571,000 (12)기타 (906,540,385) (5,975,937,879) 2,206,382,783 (4,676,095,481) 3,424,513,066 (1,251,582,415) 2022.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,400,831,771,127 (443,990,251,236) (1,892,308,213,055) 52,965,179,627,482 52,512,116,059,318 5,745,284,529,932 58,257,400,589,250 연결 현금흐름표 제 55 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지 제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 (단위 : 원) 제 55 기 제 54 기 제 53 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 6,186,764,805,543 6,259,365,289,022 8,685,737,215,643 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 8,513,876,485,325 6,220,521,111,922 9,324,563,198,184 1.연결당기순이익 3,560,483,538,695 7,195,889,963,608 1,788,152,419,240 2.조정 5,288,757,306,458 6,095,205,549,092 4,732,824,395,104 가.감가상각비 3,204,744,166,100 3,135,345,873,790 3,156,181,416,807 나.무형자산상각비 488,834,630,340 444,099,897,543 465,558,192,131 다.금융수익 (1,943,659,532,777) (1,270,043,478,393) (1,185,933,547,062) 라.금융비용 2,532,734,901,684 1,257,111,787,235 1,390,982,539,850 마.법인세비용 453,882,684,360 2,220,182,818,264 236,933,904,464 바.유형자산손상차손 213,182,693,706 311,520,144,027 27,039,764,229 사.유형자산처분이익 (18,501,686,371) (12,015,798,134) (15,547,958,685) 아.유형자산처분손실 111,081,961,109 95,720,207,063 142,125,835,049 자.무형자산손상차손 370,662,509,362 224,328,176,118 197,775,920,837 차.종속기업,관계기업및공동기업처분이익 (13,904,170,969) (85,980,784,305) (88,836,214,708) 카.종속기업,관계기업및공동기업처분손실 12,399,829,536 12,882,309,193 14,632,391,739 타.지분법손익 (676,259,957,317) (649,569,475,063) (133,296,633,959) 파.매각예정자산손상차손 5,030,000,000 하.매각예정자산처분이익 (55,262,408,806) (60,208,400,964) 거.퇴직급여 228,610,767,960 243,566,795,520 248,324,102,644 너.대손상각비 34,614,621,501 27,178,149,104 53,934,017,235 더.재고자산평가손실 259,678,082,639 78,782,584,386 54,013,905,250 러.충당부채전입액 289,915,496,358 159,592,013,320 184,983,989,955 머.보험금수익 (236,344,348,644) 버.기타비용(수익) 32,347,066,687 (37,287,269,612) (21,077,230,672) 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (335,364,359,828) (7,070,574,400,778) 2,803,586,383,840 (2)이자의 수취 249,750,659,549 279,554,109,203 368,538,670,692 (3)이자의 지급 (560,765,795,242) (433,794,265,178) (624,398,591,928) (4)배당금의 수취 757,501,977,039 782,052,682,069 267,923,122,417 (5)법인세 지급 (2,773,598,521,128) (588,968,348,994) (650,889,183,722) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (4,219,870,542,320) (5,583,507,767,466) (6,259,265,694,096) (1)단기금융상품의 취득 (89,327,182,259,414) (41,797,503,459,598) (43,307,726,676,906) (2)단기금융상품의 처분 91,539,883,864,998 40,336,417,271,871 40,500,759,029,517 (3)대여금의 지급 (1,087,408,878,765) (526,642,695,035) (329,236,385,648) (4)대여금의 회수 1,086,964,206,459 568,535,654,735 138,269,547,255 (5)유가증권의 취득 (493,053,729,549) (300,807,172,856) (338,063,031,653) (6)유가증권의 처분 332,723,648,242 273,935,007,474 448,124,678,747 (7)장기금융상품의 취득 (21,637,841,842) (289,612,269,347) (8)종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 (518,158,257,516) (492,434,688,068) (141,785,425,915) (9)종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 169,364,793,214 61,012,943,300 18,401,453,205 (10)투자부동산의 취득 (1,561,054,100) (91,880,450,991) (976,233,260) (11)투자부동산의 처분 23,400,766,119 3,809,072,082 249,610,977 (12)유형자산의 취득 (4,927,586,254,768) (3,068,590,965,937) (3,154,412,400,623) (13)유형자산의 처분 864,361,044 (11,117,364,138) (42,529,572,476) (14)무형자산의 취득 (492,872,597,294) (431,121,962,307) (300,644,893,932) (15)무형자산의 처분 7,747,654,261 9,485,088,280 79,010,760,109 (16)매각예정자산의 처분 111,487,992,818 67,292,961,713 37,679,583,045 (17)리스채권의 회수 54,613,849,160 97,700,888,306 61,567,240,347 (18)연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 5,471,911,864 (19)연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 77,487,903,289 (20)사업결합으로 인한 현금유출 (901,223,374,679) (21)보험금의 수령 236,344,348,644 (22)기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 (12,581,779,352) 2,542,461,186 (5,440,880,174) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 1,319,408,406,109 (768,666,229,433) (1,090,867,622,512) (1)사채 및 장기차입금의 차입 4,553,746,150,046 4,358,955,273,475 4,410,386,844,166 (2)사채 및 장기차입금의 상환 (4,138,054,121,516) (3,719,541,696,731) (3,644,056,710,332) (3)단기차입금의 순차입 1,764,569,204,722 (329,896,992,959) 35,525,392,566 (4)비지배주주의 자본불입 577,330,147,712 660,488,028,077 176,062,441,770 (5)배당금의 지급 (1,218,404,829,052) (1,310,919,605,364) (659,144,649,923) (6)자기주식의 취득 (116,771,042,500) (883,219,272,500) (7)신종자본증권 이자지급 (16,493,999,996) (16,493,999,998) (16,539,189,038) (8)리스부채의 상환 (268,081,772,423) (281,288,106,865) (217,311,642,826) (9)상환전환우선주 상환 (278,580,725,648) (10)기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 64,797,626,616 (13,198,086,568) (13,990,110,747) Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 (8,740,889,686) 112,951,341,300 (95,272,448,066) Ⅴ.현금의 증가(감소) 3,277,561,779,646 20,142,633,423 1,240,331,450,969 Ⅵ.기초의 현금 4,775,720,152,649 4,755,577,519,226 3,515,246,068,257 Ⅶ.기말의 현금 8,053,281,932,295 4,775,720,152,649 4,755,577,519,226 3. 연결재무제표 주석 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업 2022년 12월 31일 현재 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 주식회사 포스코 등 45개 국내법인과 POSCO America Corporation 등 135개 해외법인 그리고 130개 관계기업 및 공동기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다.(1) 지배기업의 개요 당사는 1968년 4월 1일에 설립되어 1988년 6월 10일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 종속기업 등의 지분소유를 통해 사업을 지배 및 관리하는 투자사업 등을 영위하고 있습니다. 당사는 2022년 3월 1일을 분할기일로 하여 철강사업부문을 물적분할 후 사명을 주식회사 포스코로 하는 종속기업(설립 후 분할존속법인의 보유지분율 100%)을 2022년 3월 2일에 신규 설립하였으며, 분할존속법인의 사명을 포스코홀딩스 주식회사로 변경하였습니다.당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 국민연금공단 7,706,725 9.11 BlackRock Fund Advisors(주1) 4,390,734 5.19 The Government of Singapore(GIC) 3,336,926 3.95 Nippon Steel Corporation 2,894,712 3.42 FMR LLC(Fidelity Management) 2,783,481 3.29 기타 63,458,652 75.04 합 계 84,571,230 100.00 (주1) 해당 회사의 자회사 등이 보유하고 있는 주식수를 합산한 것입니다. 당기말 현재 당사의 주식은 한국거래소, 주식예탁증서는 뉴욕증권거래소에 상장되어있습니다. (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 55(당) 기 제 54(전) 기 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합 계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합 계 [국내] 주식회사 포스코 제선, 제강 및 압연재 생산 및 판매 100.00 - 100.00 - - - 경북 포항 ㈜포스코건설 종합건설 및 엔지니어링 52.80 - 52.80 52.80 - 52.80 경북 포항 포스코스틸리온㈜(구, 포스코강판㈜) 철강재 제조 및 판매 - 56.87 56.87 56.87 - 56.87 경북 포항 ㈜포스코아이씨티 정보통신관련 서비스 65.38 - 65.38 65.38 - 65.38 경북 포항 ㈜포스코경영연구원 조사연구 및 컨설팅 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 주식회사 포스코오앤엠 사업시설 유지관리 47.17 52.83 100.00 47.17 52.83 100.00 서울 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 건축설계 및 감리용역 45.66 54.34 100.00 45.66 54.34 100.00 서울 포스코기술투자㈜ 신기술사업투자 95.00 - 95.00 95.00 - 95.00 경북 포항 ㈜엔투비 전자상거래 - 69.32 69.32 7.50 59.94 67.44 서울 ㈜포스코케미칼 내화물, 음/양극재 제조 및 판매 59.76 - 59.76 59.72 - 59.72 경북 포항 포스코플로우 주식회사(구. 포스코터미날㈜) 해상물류유통 및 창고 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 전남 광양 ㈜포스코엠텍 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 - 48.85 48.85 48.85 - 48.85 경북 포항 포스코에너지㈜ 발전, 연료전지 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 ㈜피엔알 철강 부산물 가공 및 판매 - 70.00 70.00 70.00 - 70.00 경북 포항 미래창조펀드 신기술사업투자 - 40.00 40.00 - 40.00 40.00 서울 포스코 여성전문 투자조합 신기술사업투자 - 40.00 40.00 - 40.00 40.00 서울 주식회사 에스피에이치 주택 건설운영 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인천 포스코 인재창조원 교육서비스업 및 부동산업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인천 성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드 신기술사업투자 - 50.00 50.00 - 50.00 50.00 경북 포항 2015 포스코 신기술 2호 투자조합 신기술사업투자 - - - - 25.00 25.00 경북 포항 ㈜포스코알텍 지적재산서비스 및 컨설팅사업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 ㈜탄천이앤이 생활폐기물 연료화 및 발전 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 서울 ㈜포스코휴먼스 종합 건설 - 100.00 100.00 75.49 24.51 100.00 경북 포항 마포하이브로드파킹㈜ 기타 토목시설물 건설 - 71.00 71.00 - 71.00 71.00 서울 ㈜부산이앤이 생활폐기물 연료화 및 발전 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 부산 ㈜포스코인터내셔널 무역 및 자원 개발 등 62.92 - 62.92 62.91 0.03 62.94 인천 ㈜포항에스알디씨 철강재 가공 및 판매 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 경북 포항 송도개발피엠씨 유한회사 주택사업대행 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인천 한국퓨얼셀 주식회사 연료전지 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 경북 포항 포스코 GEM 1호 펀드 신기술사업투자 98.81 1.19 100.00 98.81 1.19 100.00 경북 포항 ㈜포스코모빌리티솔루션 STS, TMC, 후판가공사업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 충남 천안 주식회사 피앤오케미칼 화학제품 생산 외 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 전남 광양 포스코신성장1호 전문투자형 사모투자신탁 사모투자신탁 99.67 0.18 99.85 99.66 0.34 100.00 서울 IMP 1호 펀드 벤처투자조합 98.04 - 98.04 98.04 - 98.04 경북 포항 포스코필바라리튬솔루션 주식회사 리튬관련 생산 및 판매 82.00 - 82.00 100.00 - 100.00 전남 광양 포스코 에이치와이 클린메탈 기타 비철금속 제련 - 65.00 65.00 65.00 - 65.00 전남 광양 칸서스자금대여전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자신탁 - 66.67 66.67 - 66.67 66.67 - 엔이에이치 전기가스업 50.00 50.00 100.00 87.44 12.56 100.00 전남 광양 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 벤처투자조합 - 32.00 32.00 - 32.00 32.00 경북 포항 신안그린에너지 주식회사 발전업 - 54.53 54.53 - 54.53 54.53 전남 신안 주식회사 이스틸포유 도매 및 소매업 - 61.12 61.12 - - - 서울 포스코 사회투자펀드 신기술사업투자조합 20.00 50.00 70.00 - - - 경북 포항 주식회사 포스코실리콘솔루션 (구. 주식회사 테라테크노스) 기타 공학 연구개발업 100.00 - 100.00 - - - 세종 칸서스자금대여부동산투자신탁2호 부동산 개발 - 66.67 66.67 - - - - 포스코 지에스 에코머티리얼즈 주식회사 이차전지 100.00 - 100.00 - - - 서울 포스코리튬솔루션 리튬관련 생산 및 판매 100.00 - 100.00 - - - 전남 광양 [해외] POSCO America Corporation 조사연구 및 컨설팅 99.45 0.55 100.00 99.45 0.55 100.00 미국 POSCO AUSTRALIA PTY LTD 원료판매 및 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 호주 POSCO Canada Ltd. 석탄 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 캐나다 POSCAN ELKVIEW COAL LTD. 석탄 판매 - - - - 100.00 100.00 캐나다 POSCO Asia Co., Ltd. 금융업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO-CTPC Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO E Vietnam Co., Ltd. 철강구조물 가공 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. 스테인레스 강판 제조 및 판매 58.60 23.88 82.48 58.60 23.88 82.48 중국 POSCO (Thailand) Company Limited 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 태국 POSCO-MKPC SDN BHD 철강재 가공 및 판매 - 70.00 70.00 70.00 - 70.00 말레이시아 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 스테인레스 강판 제조 및 판매 70.00 30.00 100.00 70.00 30.00 100.00 중국 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO-China Qingdao Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POS-ORE PTY LTD 철광석 개발 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-China Holding Corp. 지주회사 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO JAPAN Co., Ltd. 철강 마케팅, 수요개발 및 기술조사 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 일본 POS-CD PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POS-GC PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-India Private Limited 철강재 제조 및 판매 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 인도 POSCO-India Pune Processing Center Pvt. Ltd. 철강재 가공 및 판매 65.00 - 65.00 65.00 - 65.00 인도 POSCO Japan PC CO.,LTD 철강재 가공 및 판매 - 86.12 86.12 - 86.12 86.12 일본 POSCO-CFPC Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 44.66 55.34 100.00 39.60 60.40 100.00 중국 POSCO E CHINA Co., Ltd. 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO MPPC S.A. de C.V. 철강재 가공 및 판매 21.02 75.29 96.31 21.02 75.29 96.31 멕시코 Zhangjigang Pohang Port Co., Ltd. 부두하역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 철강재 제조 및 판매 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 베트남 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 자동차용 강판 제조 및 판매 83.28 14.88 98.16 83.28 14.88 98.16 멕시코 POSCO-Poland Wroclaw Processing Center Sp. z o. o. 철강재 가공 및 판매 60.00 - 60.00 60.00 - 60.00 폴란드 POS-NP PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTD 중개무역 및 보세창고 운영 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PT. Bio Inti Agrindo 산림자원 개발 - 85.00 85.00 - 85.00 85.00 인도네시아 POSCO ENGINEERING AND CONSTRUCTION AUSTRALIA (POSCO E AUSTRALIA) PTY LTD 건설 및 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-TISCO (JILIN) PROCESSING CENTER Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 50.00 10.00 60.00 50.00 10.00 60.00 중국 POSCO Thainox Public Company Limited STS 냉연 제조 및 판매 - 74.56 74.56 74.56 - 74.56 태국 HUNCHUN POSCO HMM INTERNATIONAL LOGISTICS CO., LTD. 물류업 - 81.55 81.55 - 81.55 81.55 중국 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO(Chongqing) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD. 모터,변압기용 코아 제조 및 판매 - 100.00 100.00 33.91 66.09 100.00 중국 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination 생석회 제조 및 판매 - 80.00 80.00 - 80.00 80.00 인도네시아 POSCO AFRICA (PROPRIETARY) LIMITED 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 남아공 POSCO ICT BRASIL IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 브라질 POSCO Center Beijing 부동산개발, 건물임대, 물업(건물)관리 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-Malaysia SDN. BHD. 철강재 가공 및 판매 - 95.42 95.42 81.79 13.63 95.42 말레이시아 PT KRAKATAU BLUE WATER 배수종말처리시설의 시설운전 및 정비 - 67.00 67.00 - 67.00 67.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미얀마 POSCO-Italy Processing Center 스테인레스 강판 제조 및 판매 88.89 11.11 100.00 88.89 11.11 100.00 이탈리아 Myanmar POSCO C Company,Limited. 철강재 가공 및 판매 - 70.00 70.00 - 70.00 70.00 미얀마 POSCO ICT VIETNAM IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE.LTD. 부동산개발 - 75.00 75.00 - 75.00 75.00 싱가폴 Myanmar POSCO Engineering Construction Company, Limited. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미얀마 POS-Minerals Corporation 광산개발관리 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO(Wuhu) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 68.57 31.43 100.00 68.57 31.43 100.00 중국 POSCO Engineering and Construction India Private Limited 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 자동차용 강판 제조 및 판매 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 태국 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 부동산 개발 - 85.00 85.00 - 85.00 85.00 미얀마 POSMATE-CHINA CO., LTD 사업 시설 관리 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-Mexico Villagran Wire-rod Processing Center 철강재 가공 및 판매 56.75 10.00 66.75 56.75 10.00 66.75 멕시코 POSCO ChengDu Processing Center 철강재 가공 및 판매 - 43.00 43.00 33.00 10.00 43.00 중국 POSCO(Suzhou) Steel Processing Center CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 30.00 70.00 100.00 중국 POSCO E SMART S DE RL DE CV 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO Philippine Manila Processing Center, Inc. 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 필리핀 POSCO E HOLDINGS CO.,Ltd. 지주회사 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD. 발전업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 파푸아뉴기니 PT.Krakatau Posco Social Enterprise 사회적기업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 Ventanas Philippines Construction Inc 건설업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 필리핀 SANPU TRADING Co., Ltd. 원료 무역 - 70.04 70.04 - 70.04 70.04 중국 Zhangjiagang BLZ Pohang International Trading 철강재 등 중계무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO RU Limited Liability Company 무역 및 사업개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 러시아 GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD. 미곡종합처리 - 60.00 60.00 - 60.00 60.00 미얀마 POSCO ICT CHINA CO.,LTD IT서비스 및 DVR 사업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 Pos-Sea Pte Ltd 철강재 중계무역 등 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 POSCO Europe Steel Distribution Center 물류 및 철강판매 - 70.00 70.00 50.00 20.00 70.00 슬로베니아 POSCO ENGINEERING (THAILAND) CO., LTD. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 POSCO VST CO., LTD. 스테인레스 강판 제조 및 판매 95.65 - 95.65 95.65 - 95.65 베트남 POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC. 곡물 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Zhangjiagang Pohang Refractories Co., Ltd. 내화재료 판매 및 로재 정비 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 중국 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도 POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED 철강재 가공 및 판매 93.34 1.98 95.32 93.34 1.98 95.32 인도 POSCO TNPC Otomotiv Celik San. Ve Tic. A.S 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 100.00 - 100.00 터키 POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 철강재 가공 및 판매 94.05 5.95 100.00 94.05 5.95 100.00 베트남 POSCO(Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO-Indonesia Jakarta Processing Center 철강재 가공 및 판매 70.51 21.69 92.20 70.51 21.69 92.20 인도네시아 PT.MRI 광산개발 65.00 - 65.00 65.00 - 65.00 인도네시아 POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 - 97.80 97.80 - 97.80 97.80 미국 POSCO(Yantai) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO India Steel Distribution Center Private Ltd. 철강재 물류 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 철강재 제조 및 판매 - 51.00 51.00 51.00 - 51.00 베트남 PT.POSCO ICT INDONESIA IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 66.99 66.99 - 66.99 66.99 인도네시아 POSCO NCR Coal Ltd. 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 캐나다 POSCO WA PTY LTD 철광석 판매 및 광산 개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 호주 POSCO AUSTRALIA GP PTY LIMITED 자원 개발 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 발전사업 건설 및 운영 - 90.00 90.00 - 90.00 90.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 독일 POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 일본 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 이탈리아 POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC. 방직 및 제직 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우즈베키스탄 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. 자원 개발 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO MAURITIUS LIMITED 석탄광산 개발 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 모리셔스 PT. KRAKATAU POSCO 철강재 제조 및 판매 50.00 - 50.00 70.00 - 70.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A de C.V. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 말레이시아 PT.POSCO INDONESIA INTI 컨설팅 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PGSF, L.P. 바이오산업 투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO(Dalian) IT Center Development Co., Ltd. 부동산 개발,투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PT. POSCO E INDONESIA 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 HUME COAL PTY LTD 원료생산 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 Brazil Sao Paulo Steel Processing Center 철강재 가공 및 판매 - 76.00 76.00 - 76.00 76.00 브라질 POSCO ENGINEERING CONSTRUCTION DO BRAZIL LTDA. 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 브라질 POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 철강재 가공 및 판매 60.00 10.00 70.00 60.00 10.00 70.00 터키 HONG KONG POSCO E (CHINA) INVESTMENT Co., Ltd. 부동산개발, 투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 홍콩 JB CLARK HILLS 아파트 건설 - 70.00 70.00 - 70.00 70.00 필리핀 POS-LT Pty Ltd 리튬광산투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD 양극재 생산 18.70 41.30 60.00 60.00 - 60.00 중국 POSCO Argentina S.A.U. 광물탐사/생산/판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 아르헨티나 GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD. 무역 - 75.00 75.00 - 75.00 75.00 싱가폴 Mykolaiv Milling Works PJSC. 곡물거래 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC. Cargo handling - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Posco International (Thailand) Co., Ltd. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 PEC POWERCON SDN. BHD. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 말레이시아 POSCO CHEMICAL Free Zone Enterprise 건설업 및 내화물공사 - - - - 100.00 100.00 나이지리아 Poland Legnica Sourcing Center Sp. z o.o 기타 비철금속 제련 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 폴란드 POSCO INTERNATIONAL E MALAYSIA SDN. BHD. 원유 및 천연가스 채굴 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 말레이시아 AGPA PTE. LTD. 지주회사 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 Senex Holdings PTY LTD(주1) 원유 및 천연가스 채굴 - 50.10 50.10 - - - 호주 Posco International Mexico e-Mobility S.A DE C.V. 전기차 부품 제조 - 100.00 100.00 - - - 멕시코 POSCO CHEMICAL CANADA INC. 지주회사 - 100.00 100.00 - - - 캐나다 ULTIUM CAM GP INC. 지주회사 - 85.00 85.00 - - - 캐나다 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP 양극재 생산 - 85.00 85.00 - - - 캐나다 POSCO(Wuhan) Automotive Processing Center Co.,Ltd 철강재 가공 및 판매 68.57 31.43 100.00 - - - 중국 POSCO BRAZIL LTDA 사무행정, 경영컨설팅 - 100.00 100.00 - - - 브라질 (주1) 해당 회사에는 Senex Energy Limited 등 19개 종속기업이 포함되어 있습니다. 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로 인하여 당기 중 7,827백만원( ㈜포스코케미칼 등)의 지배지분이 감소하였으며, 전기 중 83,546백만원( ㈜포스코케미칼 등)의 지배지분이 증가하였습니다.당기와 전기 중 당사가 종속기업으로부터 수취한 현금배당액은 각각 122,838백만원과 133,125백만원입니다. 한편, 상기 종속기업과 관련하여 지배기업에 대한 현금배당, 차입금 상환, 선수금 반환 등의 자금이전에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 55(당) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] 주식회사 포스코 44,644,744 12,148,120 32,496,624 35,152,358 503,076 ㈜포스코건설 7,065,745 3,814,041 3,251,704 8,124,502 130,657 포스코스틸리온㈜(구. 포스코강판㈜) 531,890 201,053 330,837 1,181,625 17,480 ㈜포스코아이씨티 795,602 388,531 407,071 1,108,702 43,463 ㈜엔투비 192,658 128,012 64,646 988,417 10,548 ㈜포스코케미칼 4,276,626 1,849,501 2,427,125 3,041,287 114,853 ㈜포스코엠텍 147,012 32,170 114,842 342,176 5,176 포스코에너지㈜ 4,298,692 2,638,807 1,659,885 3,605,965 190,704 ㈜포스코인터내셔널 9,186,552 5,837,152 3,349,400 32,566,135 289,472 ㈜포스코모빌리티솔루션 966,837 350,253 616,584 1,420,467 19,246 포스코필바라리튬솔루션 주식회사 404,338 30,418 373,920 12,566 (6,737) [해외] POSCO America Corporation 135,502 8,296 127,206 11,380 20,379 POSCO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 1,144,012 145,830 998,182 265,615 216,924 POSCO Asia Co., Ltd. 1,544,639 1,291,250 253,389 41,863 9,904 POSCO-CTPC Co., Ltd. 130,536 76,730 53,806 266,938 657 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. 1,164,609 518,106 646,503 4,208,952 (77,395) POSCO (Thailand) Company Limited 166,117 62,382 103,735 504,806 3,662 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 132,871 13,999 118,872 380,792 (13,525) POSCO (Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 455,662 288,070 167,592 959,115 514 POSCO-China Holding Corp. 1,094,494 600,058 494,436 38,601 (34,522) POSCO JAPAN Co., Ltd. 223,947 27,259 196,688 269,717 24,344 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 161,519 116,774 44,745 521,504 7,354 POSCO Japan PC CO.,LTD 386,553 311,011 75,542 635,651 8,868 POSCO-CFPC Co., Ltd. 328,843 263,965 64,878 1,124,718 14 POSCO MPPC S.A. de C.V. 546,916 442,970 103,946 881,066 8,365 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 321,430 305,758 15,672 885,599 (39,726) POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 726,081 496,146 229,935 785,821 (8,832) POSCO Thainox Public Company Limited 419,425 83,801 335,624 900,653 7,411 POSCO Center Beijing 440,329 263,555 176,774 44,183 8,668 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 319,379 235,672 83,707 458,059 (1,305) POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 308,643 379,974 (71,331) 34,000 (12,626) POSCO VST CO., LTD. 319,010 229,180 89,830 843,998 17,071 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 1,353,120 888,574 464,546 1,901,490 (41,471) POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED 334,723 255,895 78,828 916,943 14,296 POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 260,014 168,843 91,171 783,750 4,930 POSCO (Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 112,033 64,894 47,139 276,169 2,682 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 446,881 153,467 293,414 461,530 355 PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 282,988 114,371 168,617 34,599 16,634 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 536,696 411,978 124,718 2,658,298 31,244 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 403,283 390,779 12,504 979,225 5,398 POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 928,656 798,617 130,039 2,921,851 26,410 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 257,492 250,532 6,960 4,955,151 (2,985) POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 221,860 207,405 14,455 930,000 3,539 POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 61,065 34,772 26,293 255,863 2,327 PT. KRAKATAU POSCO 3,973,061 3,321,182 651,879 3,006,300 137,787 POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 4,742 1,739 3,003 243,764 248 POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 574,280 489,503 84,777 880,462 48,827 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 158,116 137,677 20,439 238,131 (1,638) POSCO Argentina S.A.U. 766,020 15,395 750,625 59 (669) POSCO-MKPC SDN BHD 153,081 85,891 67,190 244,967 14,472 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 14,283 6,792 7,491 280,690 788 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD. 49,752 39,951 9,801 228,844 (525) Senex Holdings PTY LTD(주1) 1,386,504 604,124 782,380 186,794 24,621 (주1) 종속기업인 POSCO AUSTRALIA PTY LTD와 Senex Holdings PTY LTD의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며, 상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다. 2) 제 54(전) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] ㈜포스코건설 6,634,620 3,521,099 3,113,521 7,018,744 249,472 포스코스틸리온㈜(구, 포스코강판㈜) 566,959 251,038 315,921 1,328,999 95,790 ㈜포스코아이씨티 628,144 274,578 353,566 839,245 (15,534) ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 86,952 55,099 31,853 179,006 2,423 ㈜엔투비 149,177 94,500 54,677 862,069 7,465 ㈜포스코케미칼 3,761,333 1,430,012 2,331,321 1,939,524 119,124 ㈜포스코엠텍 156,334 51,769 104,565 323,878 13,064 포스코에너지㈜ 3,934,447 2,475,850 1,458,597 1,895,577 172,496 ㈜포스코인터내셔널 9,144,515 6,001,763 3,142,752 30,527,683 201,231 ㈜포스코모빌리티솔루션 845,109 249,843 595,266 1,179,596 31,838 포스코필바라리튬솔루션 주식회사 152,859 4,123 148,736 (122) (542) [해외] POSCO America Corporation 107,281 6,970 100,311 18,421 9,813 POSCO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 860,920 97,200 763,720 140,423 35,287 POSCO Asia Co., Ltd. 1,144,213 922,686 221,527 124,569 3,898 POSCO-CTPC Co., Ltd. 142,857 88,068 54,789 272,549 1,836 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. 1,145,166 406,252 738,914 3,747,283 124,368 POSCO (Thailand) Company Limited 186,378 89,264 97,114 487,608 17,202 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 189,037 53,859 135,178 418,547 12,427 POSCO (Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 458,874 287,330 171,544 841,973 8,509 POSCO-China Holding Corp. 783,937 246,649 537,288 50,833 (468) POSCO JAPAN Co., Ltd. 779,133 592,434 186,699 1,630,156 14,596 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 174,293 134,868 39,425 403,041 11,077 POSCO Japan PC CO.,LTD 371,800 299,430 72,370 553,263 10,701 POSCO-CFPC Co., Ltd. 366,616 300,028 66,588 1,105,299 6,765 POSCO MPPC S.A. de C.V. 421,707 332,152 89,555 596,680 6,296 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 435,512 384,377 51,135 1,198,970 42,190 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 668,843 445,641 223,202 630,312 3,405 POSCO Thainox Public Company Limited 490,646 142,881 347,765 715,151 31,584 POSCO Center Beijing 461,076 288,032 173,044 39,401 12,464 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 351,464 268,985 82,479 413,326 3,644 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 298,524 353,658 (55,134) 27,408 (26,954) POSCO VST CO., LTD. 327,059 258,702 68,357 640,725 27,909 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 1,486,478 962,899 523,579 1,679,472 149,007 POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED 286,619 218,463 68,156 674,205 20,581 POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 282,202 201,443 80,759 609,033 23,557 POSCO (Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 112,969 66,962 46,007 267,115 3,125 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 524,012 249,863 274,149 473,386 37,741 PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 264,092 108,594 155,498 32,428 16,207 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 597,758 509,778 87,980 2,304,487 10,531 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 381,367 374,284 7,083 645,792 2,952 POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 228,615 218,718 9,897 892,322 5,821 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 416,495 407,243 9,252 4,285,372 3,094 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 247,485 236,625 10,860 678,388 1,494 POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 63,411 38,682 24,729 352,561 6,703 PT. KRAKATAU POSCO 3,158,351 2,933,782 224,569 2,694,601 476,391 POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 24,215 21,479 2,736 346,271 81 POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 602,089 567,616 34,473 707,384 93,802 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 145,715 125,091 20,624 229,046 (766) POSCO Argentina S.A.U. 376,010 2,079 373,931 109 (9,252) POSCO-MKPC SDN BHD 149,755 95,831 53,924 165,893 8,798 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 32,462 25,938 6,524 509,873 3,316 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD. 59,700 49,128 10,572 152,676 1,811 (주1) 종속기업인 POSCO AUSTRALIA PTY LTD의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며,상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. 1) 제 55(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜포스코인터내셔널 PT. KRAKATAUPOSCO ㈜포스코케미칼 ㈜포스코건설 ㈜포스코아이씨티 기 타 합 계 유동자산 5,289,899 1,125,123 1,832,804 4,732,474 585,766 10,305,149 23,871,215 비유동자산 3,470,861 3,062,378 2,261,649 2,012,038 226,598 7,264,540 18,298,064 유동부채 (3,809,495) (2,486,616) (920,656) (3,125,795) (419,452) (8,680,121) (19,442,135) 비유동부채 (2,203,923) (834,456) (938,447) (642,951) (4,431) (2,094,774) (6,718,982) 순자산 2,747,342 866,429 2,235,350 2,975,766 388,481 6,794,794 16,008,162 비지배지분의 장부금액 1,018,764 433,214 899,416 1,404,588 134,484 2,480,625 6,371,091 매출 32,532,465 3,006,300 3,041,287 8,123,147 1,101,037 34,933,760 82,737,996 당기순손익 323,749 140,967 114,365 148,588 42,832 269,926 1,040,427 비지배지분에 배분된 당기순손익 120,052 70,483 46,016 70,135 14,828 106,091 427,605 영업활동현금흐름 480,927 342,484 (27,009) (54,506) (594) 68,906 810,208 투자활동현금흐름 (389,092) (372,345) (26,492) 160,750 3,973 (619,072) (1,242,278) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 136,954 (115,046) 107,266 154,946 (561) 614,001 897,560 비지배지분에 지급한 배당금 (36,585) - (9,360) (14,800) (2,628) (16,921) (80,294) 환율변동효과 853 12,690 (2,469) (450) (35) (1,412) 9,177 현금및현금성자산의 순증감 193,057 (132,217) 41,936 245,940 155 45,502 394,373 2) 제 54(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜포스코인터내셔널 PT. KRAKATAUPOSCO ㈜포스코케미칼 ㈜포스코건설 ㈜포스코아이씨티 기 타 합 계 유동자산 5,952,771 968,129 2,071,307 4,423,461 423,422 9,496,214 23,335,304 비유동자산 3,322,590 2,388,139 1,708,558 1,900,316 185,508 4,772,409 14,277,520 유동부채 (4,537,785) (1,155,003) (604,333) (2,913,223) (263,794) (7,918,852) (17,392,990) 비유동부채 (1,666,455) (1,778,668) (835,222) (576,143) (10,051) (1,706,779) (6,573,318) 순자산 3,071,121 422,597 2,340,310 2,834,411 335,085 4,642,992 13,646,516 비지배지분의 장부금액 1,138,360 126,779 942,660 1,337,867 116,000 1,542,960 5,204,626 매출 30,545,740 2,694,601 1,939,524 7,017,077 832,127 28,538,963 71,568,032 당기순손익 223,845 500,801 128,960 286,729 (18,802) 690,197 1,811,730 비지배지분에 배분된 당기순손익 82,972 150,240 51,944 135,339 (6,509) 189,590 603,576 영업활동현금흐름 (235,359) 151,393 36,745 113,021 (18,494) 130,828 178,134 투자활동현금흐름 (91,619) (4,022) (639,965) (243,463) (17,309) (86,585) (1,082,963) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 279,529 (81,187) 595,521 36,359 (226) 9,604 839,600 비지배지분에 지급한 배당금 (32,004) - (7,370) (9,867) (2,628) (7,671) (59,540) 환율변동효과 1,937 3,916 6 3,048 3 6,216 15,126 현금및현금성자산의 순증감 (77,516) 70,100 (15,063) (100,902) (38,654) 52,392 (109,643) (5) 관계기업 및 공동기업 현황 1) 관계기업 당기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 55(당) 기 제 54(전) 기 [국내] 송도국제도시개발(유) 기타부동산 임대 29.90 29.90 인천 게일인터내셔널코리아(유) 기타부동산 임대 29.90 29.90 인천 ㈜에스엔엔씨 STS 원료 제조 및 판매 49.00 49.00 전남 광양 ㈜코네스코퍼레이션 기술용역 26.72 26.72 경북 경주 충주기업도시㈜ 부동산개발 29.53 29.53 충북 충주 ㈜대호지엠 투자관리업 35.82 35.82 경북 포항 목포대양산단㈜ 부동산 개발 및 임대업 27.40 27.40 전남 목포 경기그린에너지㈜(주1) 발전 19.00 19.00 경기 화성 포항특수용접봉㈜ 용접재료 및 기기 생산, 판매 50.00 50.00 경북 포항 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 신기술사업투자 27.23 42.82 서울 케이씨케미칼 주식회사(주1) 기계 및 장비 제조 18.76 19.00 경기 화성 포스텍 사회적기업 펀드(주1) 신기술사업투자 9.17 9.17 서울 주식회사 큐에스원 부동산 임대 및 시설관리 50.00 50.00 서울 춘천에너지주식회사 발전 49.10 49.10 강원 춘천 노을그린에너지 주식회사(주1) 발전 10.00 10.00 서울 포스코IDV성장사다리IP펀드(주1) 신기술사업투자 17.86 17.86 서울 ㈜대성철강(주1) 철강 도소매 17.54 17.54 부산 포항이앤이 주식회사 폐기물에너지 투자 30.00 30.00 경북 포항 포스코에너지밸리펀드 신기술사업투자 20.00 20.00 경북 포항 현대인베스트 구겐하임 CLO 사모특별자산투자신탁2호 신기술사업투자 38.57 38.47 서울 포스코 농식품수출 투자조합 신기술사업투자 30.00 30.00 서울 포스코문화융합콘텐츠펀드 신기술사업투자 31.67 31.67 서울 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(주1) 신기술사업투자 8.80 8.80 서울 우이신설경전철㈜ 도시철도 운송 38.19 38.19 서울 포스코 고급기술인력 창업펀드(주1) 신기술사업투자 15.86 15.87 서울 포스코4차산업혁명펀드(주1) 신기술사업투자 19.05 20.00 서울 푸른통영환경㈜ 하수관거정비 임대형 민자사업 20.40 20.40 경남 통영 청정김포㈜ 기타 토목시설물 건설 28.79 28.79 경기 김포 ㈜포스그린(주1) 석회 및 플라스터 제조 19.00 19.00 전남 광양 청정익산㈜ 폐기물처리, 오염방지시설 건설 23.50 23.50 전북 익산 ㈜이노밸리 기타 부동산 개발 및 공급 28.77 28.77 경기 용인 블루오션 사모투자전문회사 사모투자 27.52 27.52 서울 서부내륙고속도로 주식회사(주4) 고속도로건설 - 20.39 인천 포천화도고속도로 주식회사 고속도로민간투자 27.64 23.27 인천 연구개발특구 일자리창출펀드2호(주1) 신기술사업투자 6.13 6.13 서울 삼척블루파워 주식회사 화력발전사업 34.00 34.00 강원 삼척 주식회사 인코테크(주1) 전력 생산 및 판매 10.00 10.00 서울 피씨씨사회적기업2호펀드(주1) 벤처투자조합 16.67 16.67 서울 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사(주1) 사모집합투자 19.91 19.91 서울 PCC-CONAR 제1호 미래환경산업펀드(주1) 벤처투자조합 15.34 14.68 경북 포항 주식회사 효천(주1) 스크린도어운영, 광고대행, 시설유지및관리 18.00 18.00 서울 알피에스디 주식회사(주4) 부동산개발 - 29.00 인천 피씨씨이브이신기술투자조합(주3) 신기술사업투자 - 18.18 경북 포항 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합(주1) 신기술사업투자 18.18 18.18 경북 포항 2019 피씨씨 소재부품 투자조합(주1) 신기술사업투자 8.70 8.70 경북 포항 피씨씨-우리 LP지분 유동화 펀드(주1) 신기술사업투자 18.85 18.85 경북 포항 케이피지이 주식회사(주3) 도소매, 발전기자재, 무역(수출) - 25.00 부산 주식회사 큐로(주1) 제조업, 건설업 0.53 0.54 울산 주식회사 링크시티피에프브이 건설업/주택건설 및 판매 44.00 44.00 경기 의정부 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합(주1) 신기술사업투자 18.14 18.14 경북 포항 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합(주1) 신기술사업투자 8.77 8.77 경북 포항 에너지혁신성장펀드 1호(주1) 신기술사업투자 10.11 10.11 경북 포항 칸서스PS사모부동산투자신탁제1호 부동산 개발(투자/대여) 50.00 50.00 서울 포스텍 홀딩스 4호 투자조합 개인투자조합 40.00 40.00 경북 포항 서울대 STH IP 개인투자조합 개인투자조합 33.33 33.33 서울 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 2호(주1) 신기술사업투자 13.70 13.70 경북 포항 기술혁신전문G(주1) 벤처투자조합 13.97 13.97 경기 성남 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합(주1) 신기술사업투자 19.96 19.96 경북 포항 씨앤피씨씨제1호신기술투자조합(주1) 신기술사업투자 0.68 0.68 경북 포항 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합(주1) 신기술사업투자 5.00 5.00 경북 포항 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합(주1) 신기술사업투자 19.12 19.12 서울 휴먼에코랜드 주식회사(주4) 하수시설관리운영 - 27.95 경기 안산 2021피씨씨바이오신기술투자조합(주1) 신기술사업투자 5.45 5.45 경북 포항 칸서스부산기장전문투자형사모부동산투자신탁 제2호 부동산 개발(투자/대여) 50.00 50.00 서울 칸서스오산세교전문투자형사모부동산투자신탁 부동산 개발(투자/대여) 50.00 50.00 서울 칸서스뉴딜인프라개발전문투자형사모특별자산투자신탁1호 투자조합 40.00 40.00 서울 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호(주1) 투자조합 18.27 18.27 경북 포항 피씨씨-지노바 PRE-IPO 벤처투자조합(주1, 2) 신기술사업투자조합 9.09 - 경북 포항 피씨씨-베일리 프로젝트투자조합(주1, 2) 신기술사업투자조합 7.27 - 경북 포항 이래에이엠에스 주식회사(주1, 2) 자동차용 부품 제조 16.66 - 대구 ㈜씨알이노테크(주1, 2) 제조업 19.00 - 전남 광양 주식회사 포스코제이케이솔리드솔루션(주2) 이차전지용소재제조 40.00 - 경남 양산 [해외] VSC POSCO STEEL CORPORATION(주3) 철강재 가공 및 판매 - 50.00 베트남 POSCHROME (PROPRIETARY) LIMITED 원료 생산 및 판매 50.00 50.00 남아공 CAML RESOURCES PTY LTD 원료 생산 및 판매 33.34 33.34 호주 Nickel Mining Company SAS 원료 생산 및 판매 49.00 49.00 뉴칼레도니아 PT. Wampu Electric Power 건축 및 토목 엔지니어링 20.00 20.00 인도네시아 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 20.00 20.00 중국 PT.INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 내화물 제조 및 판매 30.19 30.19 인도네시아 NS-Thainox Auto Co., Ltd. 스테인레스 제품 판매 및 유통 49.00 49.00 태국 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co.,Ltd(주4) 석도강판 제조 및 판매 - 34.00 중국 PT. Tanggamus Electric Power(주1) 건축 및 토목 엔지니어링 17.50 17.50 인도네시아 LLP POSUK TITANIUM 티타늄원료 생산 및 판매 35.30 35.30 카자흐스탄 IMFA ALLOYS FINLEASE LTD 원료 생산 및 판매 24.00 24.00 인도 KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL(주1) 화성부산물 가공 및 판매 19.00 19.00 인도네시아 9404-5515 Quebec Inc. 투자자산운용 25.85 10.40 캐나다 Hamparan Mulya 자원 개발 45.00 45.00 인도네시아 POS-SEAHSTEELWIRE(TIANJIN)CO.,Ltd 철강재 제조 및 판매 25.00 25.00 중국 Eureka Moly LLC 원료 생산 및 판매 20.00 20.00 미국 KIRIN VIETNAM CO., LTD(주1) 판넬 제작 19.00 19.00 베트남 POSCO SEAH STEEL WIRE(NANTONG) CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 25.00 25.00 중국 POS-SeAH Steel Wire (Thailand) Co., Ltd. 철강재 제조 및 판매 25.00 25.00 태국 Jupiter Mines Limited(주1) 자원 개발 6.89 6.89 호주 SAMHWAN VINA CO., LTD(주1) 철강재 제조 및 판매 19.00 19.00 베트남 Saudi-Korean Company for Maintenance Properties Management LLC(주1) 건물관리 19.00 19.00 사우디아라비아 NCR LLC 석탄 판매 22.05 22.10 캐나다 AMCI (WA) PTY LTD 철광석 판매 및 광산 개발 49.00 49.00 호주 SHANGHAI LANSHENG DAEWOO CORP. 무역 49.00 49.00 중국 SHANGHAI WAIGAOQIAO FREE TRADE ZONE LANSHENG DAEWOO IN'L TRADING CO., LTD. 무역 49.00 49.00 중국 GENERAL MEDICINES COMPANY LTD. 제약 및 판매 33.00 33.00 수단 KOREA LNG LTD. 가스 생산 및 판매 20.00 20.00 영국 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 발전 30.00 30.00 베트남 South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 파이프라인 건설 및 운용 25.04 25.04 미얀마 GLOBAL KOMSCO Daewoo LLC 면셀룰로이즈 생산 및 판매 35.00 35.00 우즈벡 POSCO-Poggenamp Electrical Steel Pvt. Ltd. 철강재 가공 및 판매 26.00 26.00 인도 Qingdao Pohang DGENX Stainless SteelPipeCo., Ltd 배기계 제조 40.00 40.00 중국 SHINPOONG DAEWOO PHARMA VIETNAM CO.,LTD(주1) 의약품 제조 3.42 3.42 베트남 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 양극제 제조 40.00 40.00 중국 MONG DUONG FINANCE HOLDINGS B.V. 금융지주 30.00 30.00 네덜란드 FQM Australia Holdings Pty Ltd 비철금속광업 30.00 30.00 호주 Qingdao ZhongShou New Energy Technology Co.,Ltd (주1) 인조흑연 제조 13.01 19.09 중국 Black Rock Mining LTD(주1) 광업 12.90 14.81 호주 Inner Mongolia Sinuo New Material Technology Co.,Ltd (주1, 2) 인조흑연 제조 12.85 - 중국 ZHANGJIAGANG XIAO-SHA COIL SERVICE CENTER CO.,LTD(주1, 2) 철강 가공 판매 17.50 - 중국 TMK Gulf International Pipe Industry L.L.C.(주1, 2) 제조업 6.77 - 오만 (주1) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 해당 기업은 당기 중 관계기업으로 신규 편입되었습니다. (주3) 당기 중 청산으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주4) 당기 중 지분매각 등으로 관계기업에서 제외되었습니다. 2) 공동기업 당기말과 전기말 현재 공동기업 현황은 다음과 같습니다. 공동기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 55(당) 기 제 54(전) 기 [국내] 피엠씨텍 철강재 가공 및 판매 60.00 60.00 전남 광양 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 신기술사업투자 18.75 18.75 서울 POSCO-NSC Venture Fund 신기술사업투자 16.67 16.67 서울 포스코플루터스 프로젝트3호 투자조합 신기술사업투자 5.96 5.96 서울 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 신기술사업투자 19.72 19.72 서울 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 신기술사업투자 14.12 14.12 서울 에코에너지솔루션 주식회사(주2) 용역업 50.00 - 서울 [해외] KOBRASCO 제철원료 생산 및 판매 50.00 50.00 브라질 PT. POSMI STEEL INDONESIA(주1) 철강재 가공 및 판매 - 36.69 인도네시아 CSP - Compania Siderurgica do Pecem 철강재 제조 및 판매 20.00 20.00 브라질 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 25.00 25.00 중국 POSCO-SAMSUNG-SLOVAKIA PROCESSING CENTER 철강재 가공 및 판매 30.00 30.00 슬로바키아 YULCHON MEXICO S.A. DE C.V. 자동차용 튜브 제조 11.85 11.85 멕시코 HYUNSON ENGINEERING CONSTRUCTION HYENCO 건설 4.89 4.89 알제리 POSCO E SAUDI ARABIA 토목, 건설 40.00 40.00 사우디아라비아 POS-AUSTEM SUZHOU AUTOMOTIVE CO., LTD 자동차용 부품 제조 19.90 19.90 중국 POS-INFRAAUTO (SUZHOU) CO., LTD 자동차용 부품 제조 16.20 16.20 중국 POS-AUSTEM YANTAI AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차용 부품 제조 11.10 11.10 중국 POS-AUSTEM WUHAN AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차용 부품 제조 7.43 7.43 중국 KWANIKA COPPER CORPORATION(주1) 자원 개발 - 34.04 캐나다 DMSA/AMSA 자원 개발 3.89 3.89 마다가스카르 Roy Hill Holdings Pty Ltd 자원 개발 12.50 12.50 호주 POSCO-NPS Niobium LLC 해외 광산 투자 50.00 50.00 미국 HBIS-POSCO Automotive Steel Co., Ltd(주3) 철강재 제조 및 판매 50.00 50.00 중국 (주1) 당기 중 매각으로 인하여 공동기업에서 제외되었습니다. (주2) 해당 기업은 당기 중 공동기업으로 신규편입되었습니다. (6) 신규 연결대상 편입 종속기업 당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 편입일자 취득지분(%) 사 유 Senex Holdings PTY LTD와 그 종속기업(구, K-A Energy 1 PTY LTD(주1,2) 2022년 1월 50.10 신규설립 주식회사 포스코 2022년 3월 100.00 당사로부터의 물적분할 Posco International Mexico e-Mobility S.A DE C.V. 2022년 3월 100.00 신규설립 주식회사 이스틸포유 2022년 4월 61.12 신규설립 포스코 사회투자펀드 2022년 4월 70.00 신규설립 POSCO CHEMICAL CANADA INC. 2022년 6월 100.00 신규설립 주식회사 포스코실리콘솔루션 (구, 주식회사 테라테크노스) 2022년 7월 100.00 신규편입 ULTIUM CAM GP INC. 2022년 9월 85.00 신규설립 ULTIUM CAM LIMITED PARTNERSHIP 2022년 9월 85.00 신규설립 POSCO(Wuhan) Automotive Processing Center Co.,Ltd 2022년 9월 100.00 POSCO(Wuhu) Automotive Processing Center Co., Ltd에서 인적분할 칸서스자금대여부동산투자신탁2호 2022년 9월 66.70 신규설립 POSCO BRAZIL LTDA 2022년 10월 100.00 신규설립 포스코 지에스 에코머티리얼즈 주식회사 2022년 10월 100.00 신규설립 포스코리튬솔루션 2022년 12월 100.00 신규설립 (주1) 당기 중 K-A Energy 1 PTY LTD가 Senex Holdings PTY LTD로 사명을 변경하였습니다. (주2) 해당 종속기업은 2022년 4월 Senex Energy Limited의 지분 100%를 취득하였습니다. (7) 연결제외대상 종속기업 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 제외일자 사 유 POSCAN ELKVIEW COAL LTD. 2022년 8월 POSCO Canada Ltd.에 흡수합병 2015 포스코 신기술 2호 투자조합 2022년 12월 청산 POSCO CHEMICAL Free Zone Enterprise 2022년 12월 청산 2. 재무제표 작성기준 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2023년 1월 27일자 이사회에서 승인되었으며, 2023년 3월 17일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 1: 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위 ② 주석 11: 관계기업및공동기업투자 ③ 주석 12: 공동영업 2022년 9월 포항 냉천 범람으로 인한 침수피해로 주석9와 주석14에서 설명하고 있는 바와 같이 연결실체는 포항제철소 등 연결실체의 사업장 내 유형자산 및 재고자산에 대해 각각 207,072백만원과 95,278백만원의 손상차손을 인식하였습니다.연결실체는 당기 중 중요 유형자산 및 재고자산에 대한 침수피해 정도를 확인하고, 침수피해가 발생한 유형자산 및 재고자산에 대해 보고기간 말 현재 사용가능한 가장 신뢰성 있는 정보에 기초하여 손상차손을 추정하였습니다. 보험 가입 유형자산에 대한 피해 규모는 확인 중에 있으며, 보험금 234,000백만원은 수령하였으나 최종 보험금 수령금액 및 시기는 아직 확정되지 않았습니다.2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 15: 영업권 및 기타무형자산 ② 주석 20: 충당부채 ③ 주석 21: 퇴직급여제도 ④ 주석 23: 금융상품 ⑤ 주석 30: 투입법 적용 계약 ⑥ 주석 36: 법인세비용 ⑦ 주석 39: 우발부채와 약정사항 3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다. (4) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2022년 1월 1일부터 최초 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.1) 기업회계기준서 제 1016호(유형자산)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 비교표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하며, 동 개정사항이 연결실체의 기초잔액에 미치는 영향은 없습니다. 2) 기업회계기준서 제 1103호(사업결합)인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 발생한 사업결합에 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제 1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가 : 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 최초적용일에 이익잉여금의 기초잔액을 조정하여 인식하며, 동 개정사항이 연결실체의 기초잔액에 미치는 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결기준 1) 사업결합 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일 지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 외화 1) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다. 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 1) 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다.3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결실체는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 연결실체는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 5 ~ 50 년 공구와기구 3 ~ 10 년 구 축 물 4 ~ 50 년 비 품 3 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 25 년 리스자산 2 ~ 30 년 차량운반구 3 ~ 20 년 생산용식물 20 년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 보고기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액과 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 4 ~ 25 년 개 발 비 3 ~ 5 년 항만시설이용권 4 ~ 75 년 기타무형자산 2 ~ 15 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (11) 탐사평가자산 및 개발광구자산 연결실체는 산유국 등과 생산물분배계약 및 조광계약 등의 체결, 그리고 지분취득을 통하여 해외 천연자원개발사업에 참여하고 있습니다. 한편, 광구에 대한 투자비는 무형자산 중 탐사평가자산 및 개발광구자산의 과목으로 계상하고 있으며, 각각의 원가구성요소는 다음과 같습니다.1) 탐사평가자산탐사시추를 위한 지형학적, 지구물리학적 조사비용 및 유망구조에 대한 굴착비용 등으로 구성되어 있으며, 탐사사업의 광물자원 추출에 대한 기술적 실현가능성과 상업화 가능성을 제시할 수 있는 시점에 개발광구자산으로 대체됩니다.2) 개발광구자산 탐사단계에서 취득한 정보를 이용하여 유전평가, 생산시설건설 및 생산정시추 등에서 발생한 원가로 구성되며, 해당 광구의 생산개시시점에 산업재산권(광업권)으로 대체됩니다. (12) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.1) 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정 기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 외부에서 관측한 이자율에 리스계약의 조건과 리스자산의 특성을 반영하여 증분차입이자율을 산정하고 있습니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료 - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우 리스 종료를 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정하는 경우 관련되는사용권자산의 장부금액을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 없는 경우에는 재측정금액을 당기손익으로 인식합니다. 리스부채는 다음의 경우에 재측정됩니다. - 실질적인 고정리스료의 수정- 지수나 요율(이율)의 변동으로 인한 미래 리스료의 변동- 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동- 매수선택권, 연장선택권, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가의 변동 연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 직접 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타채무 항목에 포함하고 있습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. 2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계액대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 결정하고 있습니다. 연결실체는 리스를 분류하기 위하여 리스계약이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는지를 판단합니다. 기초자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스계약을금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 이러한 판단을 위해 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 검토하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 선박 등에 대한 리스를 전대리스로 제공하고 있습니다. (14) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 신용위험에 대한 판단 연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로증가하였다고 가정합니다. 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 연결실체는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는 금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 금융자산의 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위는다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단인 바, 연결실체는 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑, 통화선도, 상품선물 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채,확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정하지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (17) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 미청구공사 및 초과청구공사 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수취한 금액은 선수금으로 인식하고 있으며, 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 매출채권으로 인식하고 있습니다.연결실체는 고객과의 계약에서 나머지 권리 및 수행의무는 순액기준으로 회계처리 하고 있으며, 동일한 계약에 대한 미청구공사 및 초과청구공사를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순확정급여부채(자산)는 보고기간 동안의기여금 납부와 급여지급을 반영하여 산정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 하자보수충당부채의 경우 건설공사와 관련하여 공사완료시로부터 계약상의 하자보증기간을 제공하고 있으며, 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 공사기간 동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (22) 납입자본 1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2) 신종자본증권연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매 연결실체에서 판매하는 재화는 주로 철강부문의 철강제품과 무역부문의 철강, 화학, 자동차부품, 기계 등의 상품으로 구성되어 있습니다. 내수의 경우 제품 또는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 90일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 연결실체의 수출계약은 일반적으로 제품의 선적시점에 고객에게 통제가 이전되고 있습니다. 청구서는 보통 선적일을 기준으로 발행되며 신용장거래(L/C), 인수인도조건(D/A), 지급인도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 등의 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 연결실체는 고객이 계약상의 결제조건에 따라 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 2) 운송용역 연결실체의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 제품 및상품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다. 3) 건설계약 및 설계용역 연결실체의 건설부문에서 수행하는 플랜트 등에 대한 건설계약 및 설계용역의 경우, 고객은 자산이 만들어지는 대로 그 자산을 통제합니다. 그 이유는 연결실체는 고객이요구하는 조건에 맞게 건설 또는 설계를 수행하며, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정 이윤을 가산하여 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 따라서 연결실체는 건설계약 및 설계용역에 대해 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객이 기성 확인을 완료한 경우 청구서를 발행하고 있으며, 일반적으로 청구서가 발행된 시점으로부터 45일 이내에 대금 결제가 이루어지고 있습니다. 4) 자체분양공동주택 연결실체의 건설부문에서 수행하는 분양계약이 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 지급청구권 요건을 충족하는 경우, 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행되는 기간에 매수자에게 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서 상의 조건에 따라 미성공사에 대한 통제가 실질적으로 매수자에게 이전되므로 분양계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체의 분양계약 중 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약의 경우 공사가 완공되고 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되는시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.한편, 분양계약의 대금 청구시점 및 결제조건은 계약조건에 따라 상이합니다. (24) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음의 항목을 포함하고 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석41에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하며, 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. (28) 주식기준보상제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접 측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. 주식선택권의 가득조건이 용역제공조건 또는 시장조건이 아닌 가득조건인 경우에는 궁극적으로 가득되는 주식선택권의 실제 수량에 기초하여 결정되도록 인식된 종업원비용을 조정하고 있습니다.(29) 공동약정둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정은 공동영업 또는 공동기업으로 분류됩니다. 공동영업자는 공동영업의 자산과 부채에 대한 권리와 의무를 보유하며, 공동영업의 자산과 부채, 수익과 비용 중 자신의 몫을 인식합니다. 공동기업의 참여자는 공동기업의 순자산에 대한 권리를 가지며, 지분법을 적용하고 있습니다. (30) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1012호(법인세) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제 1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리에 따라 결정되며, 이러한 권리가 채무자에게 있으려면 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 된다는 것을 명확히 하였습니다. 또한, 부채의 분류는 보고기간 말 이후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며 기업의 자기지분상품을 거래상대방에게 이전하는 거래도 부채 결제에 포함됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며 시행될 예정입니다. 다만, 국제회계기준위원회는 이 개정사항의 시행일을 2024년 1월 1일 이후 개시되는 회계연도로 연기하는 개정안을 공표하였고, 한국회계기준원에서도 이를 반영하여 기업회계기준서를 개정할 예정입니다. 연결실체는 동 개정사항의 채택으로 교환사채(당기말 잔액 : 1,358,294백만원)가 비유동부채에서 유동부채로 분류 변경될 것으로 예상하고 있습니다. 3) 기업회계기준서 제 1001호(재무제표 표시) - 회계정책의 공시 중요한 회계정책 정보를 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려할 때 재무제표 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 예상되는 정보로 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 미치는 영향을 분석 중에 있습니다. 4) 기업회계기준서 제 1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) - 회계추정치의 정의 회계추정치를 재무제표 상 화폐금액으로 정의하고 측정기법이나 투입변수를 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 5) 기업회계기준서 제 1001호(재무제표 표시) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우에 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 환위험 관리와 관련한 관리 방향은 Natural hedge로서, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge를 하고 나서의 외환 잔여 과부족에 대해서는 선물환 등 파생상품을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 연결실체는 영업부문별 특성에 따라 환위험 관리를 수행하고 있습니다. 철강부문의 경우 해외투자 용도의 외화차입금을 만기도래시에 상환함으로써 외환노출도를 축소해 나가고 있습니다. 건설부문의 경우 외화수지에 대한 선물환 거래를 통해 환위험을 관리하며, 무역부문은 수입통화와 지출통화가 다른 경우 선물환 거래를 통해 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ③ 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하 이자율지표 개혁)이 이루어지고 있으며 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하 IBOR)가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1, 3 ,6 ,12개월물 USD LIBOR을 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로 산출이 중단될 예정입니다. 한편, 국내 CD금리의 경우 이러한 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표이자율이 KOFR로 선정되었으며, 2021년 11월 26일부터 한국예탁결제원을 통해 그 금리가 공시되고 있습니다. 다만 CD금리는 LIBOR와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 KOFR로의 전환이 언제, 어떻게 이루어질지 확실하지 않습니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 연결실체는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD금리를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결실체는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다.이러한 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 연결실체는 하나의 계약이 IBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표의 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 연결실체의 대체 지표 이자율 전환을 관리하고 감독하고 있습니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁에 노출되어 있었던 연결실체의 주요 금융상품은 USD LIBOR 및 CD 변동금리부 대여금, 차입금 및 파생상품입니다. 연결실체는 일부 USD LIBOR 변동금리부 금융상품에 대한 대체조항의 삽입을 2022년 12월 31일까지 완료하였으며, 관련 USD LIBOR는 모두 2023년 6월 30일에 그 산출이 중단될 예정이나, 그 시기는 향후 변경될 수 있습니다. 연결실체는 USD LIBOR의 산출이 중단되는대로 그 금리를 SOFR로 전환할 예정입니다.Euribor 변동금리부 금융상품의 경우, 2019년 Euribor의 산출방식이 변경되어 2019년 7월 중 벨기에 금융서비스시장당국으로부터 유럽연합의 벤치마크법에 따라 그 사용이 계속될 수 있도록 승인을 받았습니다. 따라서 연결실체는 Euribor를 다른 대체 지표 이자율로 전환하지 않았으며, 향후에도 해당 지표 이자율을 계속 사용할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.연결실체는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBOR에 대하여 대체조항의 삽입을 통해 대체 지표 이자율로의 전환을 관리하고 있습니다. 연결실체는 대체 지표 이자율로의 전환 진척도를 관리하기 위해 전환이 완료되지 않은 금융상품과 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 금액을 비교하고 있습니다. 연결실체는 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지 않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(주4) USD LIBOR(주3) 전환이 완료되지 않은 금융상품 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 비파생금융자산(주1) 대여금 3,802 - 비파생금융부채(주1) 차입금 2,553,006 15,971 파생상품(주2) 이자율스왑 35,781 7,357 (주1) 명목금액 기준입니다. (주2) 관련 파생상품자산(부채) 금액 기준입니다. (주3) 2023년 6월 30일 이전에 만기가 도래하는 금융상품은 제외되어 있습니다. (주4) 보고기간말 현재 대체지표 이자율로의 적용이 강제되지 않는 금융상품은 제외되어 있습니다. USD LIBOR관련 금융상품 중 2023년 6월 30일 이전에 만기가 도래하면서 대체지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 차입금 211,969백만원, 대여금 22,811백만원, 파생상품자산(부채) 8,236백만원이며 만기까지 USD LIBOR의 산출이 지속되기 때문에 대체지표 이자율로의 전환이 필요하지 않습니다. ④ 시장 가격위험시장성있는 지분증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 총자본순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 차입금 총계 24,305,662 21,741,216 차감: 현금및현금성자산 8,053,108 4,775,166 순차입금 16,252,554 16,966,050 자본총계 58,257,401 54,804,943 총자본차입금비율 27.90% 30.96% 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 현금 7,510 8,940 보통예금 및 당좌예금 2,826,227 2,310,431 정기예금 2,638,838 947,904 기타현금성자산 2,580,533 1,507,891 합 계 8,053,108 4,775,166 당기말 현재 종속기업인 주식회사 포스코 등의 현금성자산 7,638백만원이 사용 제한되어 있습니다. 6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 [유동] 매출채권 8,696,067 9,266,729 금융리스채권 - 126 미청구공사 1,407,278 1,110,082 대손충당금 (333,792) (314,955) 합 계 9,769,553 10,061,982 [비유동] 매출채권 68,342 113,370 대손충당금 (44,309) (50,165) 합 계 24,033 63,205 연결실체는 당기와 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 해당 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 동 거래에 따른 매출채권의 장부금액은 각각 215,133백만원 및 270,101백만원이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다. (2) 매출채권에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 연결실체가 체결하고 있는 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처명 리스계약의 내용 제 55(당) 기 제 54(전) 기 임대계약자(임직원) 송도임대아파트 계약 - 75 ZHAOHUUI PROSPERITY INT'L LTD 사무실 임대 - 51 합 계 - 126 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 각 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 1년 이내 - 126 할인되지 않은 총 리스료 - 126 리스 순투자 - 126 7. 기타채권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 [유동] 단기대여금 278,346 331,692 미수금 1,381,804 1,305,383 미수수익 334,741 350,301 단기보증금 131,468 130,011 기타의당좌자산 23,201 17,705 리스채권 46,764 63,568 대손충당금 (83,627) (94,051) 합 계 2,112,697 2,104,609 [비유동] 장기대여금 1,082,139 884,990 장기미수금 237,161 196,018 장기미수수익 121,783 121,041 장기보증금 292,722 390,971 장기리스채권 55,312 80,317 대손충당금 (268,786) (258,194) 합 계 1,520,331 1,415,143 (2) 기타채권에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 연결실체가 체결하고 있는 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처명 리스계약의 내용 제 55(당) 기 제 54(전) 기 포항공과대학교 임대차 계약 7,738 - 한국엔젤투자협회 임대차 계약 2,621 - 흥아해운/흥아라인/MSC 컨테이너선 6척, 탱커선 4척 88,573 119,636 KOGAS, ONGC Videsh Limited, GAIL(India) Limited, Myanma Oil and Gas Enterprise 헬기, 선박, 사무실, Jetty 3,144 24,249 합 계 102,076 143,885 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 각 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 1년 이내 48,127 63,782 1년 초과 ~ 3년 이내 19,861 58,589 3년 초과 ~ 5년 이내 5,371 5,388 5년 초과 64,811 52,634 할인되지 않은 총 리스료 138,170 180,393 미실현 금융수익 (36,094) (36,508) 리스 순투자 102,076 143,885 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 [유동] 파생상품자산 223,771 66,558 채무증권 121,122 157,895 예금상품(주1,2) 2,558,946 2,709,171 단기금융상품(주2) 8,006,081 10,514,093 합 계 10,909,920 13,447,717 [비유동] 파생상품자산 136,224 182,538 지분증권(주3) 1,462,088 1,466,061 채무증권 78,901 3,968 기타유가증권(주3) 632,469 430,998 예금상품(주2) 22,856 36,109 합 계 2,332,538 2,119,674 (주1) 전기말 현재 4,314백만원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여 용도가 제한되어 있습니다. (주2) 당기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 73,192백만원과 83,738백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다. (주3) 당기말과 전기말 현재 차입 및 건설프로젝트 등과 관련하여 연결실체의 유가증권에 각각 153,640백만원과 189,198백만원의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 제 품 2,508,370 2,583,191 상 품 1,237,203 1,326,736 반제품 3,453,150 2,902,717 원재료 4,171,049 3,777,112 연료및재료 1,109,100 917,906 건설재고자산 470,790 716,446 미착품 2,738,439 3,051,786 기타의재고자산 100,873 101,133 소 계 15,788,974 15,377,027 평가손실충당금 (316,557) (161,929) 합 계 15,472,417 15,215,098 (2) 당기 및 전기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 기초금액 161,929 131,642 재고자산평가손실(주1) 259,678 78,783 재고 매각으로 인한 실현 (97,749) (49,528) 기타증감 (7,301) 1,032 기말금액 316,557 161,929 상기 재고자산평가손실 외에 포항 냉천 범람에 따른 침수피해로 인한 재고자산의 손상 95,278백만원이 매출원가에 포함되어 있습니다. 10. 매각예정자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 종속기업(주3,6) 지배기업(주1,2,3) 종속기업(주6) 합 계 [자산] 현금및현금성자산(주4) 174 - 554 554 매출채권 및 기타채권 648 - 956 956 공동기업투자주식(주5,7) - - 13,044 13,044 유형자산 10,552 29,236 30,995 60,231 무형자산 - 553 2,977 3,530 기타 629 - 155 155 합 계 12,003 29,789 48,681 78,470 [부채] 기타 5 185 4 189 (주1) 당사는 전기 중 매각예정자산으로 분류된 포항시 양학근린공원 개발예정부지 내 당사 소유 토지를 매각하였으며, 43,760백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주2) 당사는 전기 중 유상매입배출권을 매매 및 교환하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류 후 매각하였으며, 1,316백만원의 탄소배출권 처분손실을 인식하였습니다. (주3) 당사는 전기 중 가동이 중단된 SNG설비를 매각하기로 결정하고 24,000백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 해당 설비는 당기 중 물적분할로 인하여 분할신설회사인 주식회사 포스코로 이전되었으며 당기 중 13,695백만원의 매각예정자산이 처분되었습니다. 당기말 현재 잔여 매각예정분 10,305백만원은 매각예정자산에 포함되어 있습니다. (주4) 연결현금흐름표의 당기말과 전기말의 현금에는 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. (주5) 연결실체는 전기 중 공동기업인 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co, Ltd. 지분을 매각하기로 결정하고 13,044백만원을 매각예정자산으로 분류 후 당기 중 매각하였으며 3,964백만원의 처분손실을 인식하였습니다. (주6) 연결실체는 전기 중 종속기업인 HUME COAL PTY LTD가 보유한 유무형자산 33,972백만원을 매각하기로 결정하고 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 연결실체는해당 자산을 당기 중 매각하였으며, 55,025백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주7) 당사는 당기 중 공동기업투자주식인 CSP-Compania Siderurgica do Pecem의 매각을 결정하고 전액 손상차손을 인식한 후 매각예정자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업및공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 55(당) 기 제 54(전) 기 관계기업 2,518,906 2,203,274 공동기업 2,477,645 2,311,373 합 계 4,996,551 4,514,647 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 제 55(당) 기 제 54(전) 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 178,691,901,565 27.23 - - 176,136 삼척블루파워 주식회사(주1) 4,507,138 34.00 429,904 352,500 382,887 ㈜에스엔엔씨 18,130,000 49.00 90,650 182,414 171,332 주식회사 큐에스원 200,000 50.00 84,395 86,378 86,058 춘천에너지주식회사(주1) 17,308,143 49.10 86,541 9,513 9,571 서부내륙고속도로 주식회사 - - - - 53,563 포천화도고속도로 주식회사(주1) 6,981,975 27.64 34,910 27,165 28,813 충주기업도시㈜ 1,181,160 29.53 5,906 14,605 19,191 ㈜대성철강(주2) 108,038 17.54 14,000 20,469 19,073 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(주2) 8,130,098,340 8.80 7,882 9,326 9,251 기타(58개사)(주1) 151,708 107,035 소 계 854,078 1,062,910 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 135,219,000 25.04 132,907 290,318 238,601 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited(주1) - 30.00 164,303 209,594 182,639 9404-5515 Quebec Inc. 284,463,243 25.85 328,509 331,261 135,738 FQM Australia Holdings Pty Ltd 186,000,030 30.00 109,568 98,103 91,052 Eureka Moly LLC - 20.00 240,123 14,574 13,633 AMCI (WA) PTY LTD 49 49.00 209,664 57,830 67,972 NCR LLC - 22.10 181,535 187,372 102,319