POSCO홀딩스 사업보고서 (2020.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 회사는 사업의 성격에 따라 4개의 부문(철강, 무역, 건설, 기타)으로 구분하였습니다.회사 및 주요 종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구분	회 사	주요재화 및 용역

철강부문(37개사)	㈜ 포스코, 포스코강판㈜, POSCO AUSTRALIA PTY LTD , POSCO Canada Ltd., POSCO-CTP CCo., Ltd., POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd., POSCO(Thailand) Company Limited, POSCO-MKPC SDN BHD, Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd., POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd., POSCO-India Private Limited, POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd., POSCO Japan PC CO., LTD., POSCO-CFPC Co., Ltd., POSCO MPPC S.A. de C.V., POSCO-VIETNAM Co., Ltd., POSCO MEXICO S.A. DE C.V., POSCAN ELKVIEW COAL LTD., POSCO(Chongqing) Automotive Processing Center Co., Ltd.,POS-Minerals Corporation, POSCO(Wuhu) Automotive Processing Center Co., Ltd., POSCO VST Co., Ltd., POSCO Maharashtra Steel Private Limited, POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED, POSCO TNPC Otomotiv Celik San. Ve Tic. A.S,POSCO Vietnam Processing Center.Co.,Ltd, POSCO(Liaoning) Automotive Processing Center Co., POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD., POSCO(Yantai) Automotive Processing Center Co., Ltd., POSCO YAMATO VINA STEEL JOINTSTOCK COMPANY(구, SS VINA JOINT STOCK COMPANY), POSCO WA Pty Ltd, POSCO AUSTRALIAGP PTY LIMITED, PT. KRAKATAU POSCO, POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY, POSCO Thainox Public Company Limited, POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd., POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD.	열연제품, 냉연제품, 스테인리스 등

무역부문(17개사)	POSCO America Corporation, POSCO Asia Co., Ltd., POSCO-China Holding Corp.,
POSCO JAPAN Co., Ltd., ㈜포스코인터내셔널, POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP., POSCO INTERNATIONAL DEUTSCHLAND GMBH, POSCO INTERNATIONAL JAPAN Corp, POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD, POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L., POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC, POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS Pty Ltd, POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V., POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD., POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD, PT. Bio Inti Agrindo, POSCO International Amara Co., Ltd.	철강, 금속, 자동차부품, 기계류, 물자자원 등의 수출입거래

건설부문(10개사)	㈜포스코건설, ㈜포스코에이앤씨건축사사무소, POSCO E Vietnam Co., Ltd., HONG KONGPOSCO E (CHINA) INVESTMENT Co., Ltd., POSCO(Dalian) IT Center Development Co., Ltd., Hunchun Posco Hyundai Logistics, POSCO Center Beijing, Daewoo Global Development. Pte., Ltd, Ventanas Philippines Construction Inc, JB CLARK HILLS	도시개발, 빌딩, 주거시설공사 등

기타부문(12개사)	㈜포스코아이씨티, ㈜포스코오앤엠, 포스코기술투자㈜, ㈜엔투비, ㈜포스코케미칼,포스코터미날㈜, ㈜포스코엠텍, 포스코에너지㈜, PT. KRAKATAU POSCO ENERGY, POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD. , POSCO Argentina S.A.U., 한국퓨얼셀 주식회사	발전소 및 발전시설 운영, 정보통신관련, 이차전지소재, 내화물 제조 및 판매 등

※ 포스코를 제외한 연 결대상회 사 (총 166개 ) 중 최근 사업연도말 자산총액 750억원 이상인 주요종속회사 ( 75 개 ) 만 기재 하였습니다.

가. 사업부문별 요약 재무현황(단위: 백만원)

사업부문	제53기(당기)	제52기(전기)	제51기(전전기)

자산	매출	영업이익(손실)	자산	매출	영업이익(손실)	자산	매출	영업이익(손실)

철강부문	55,372,547	70%	28,892,877	50%	1,372,852	57%	54,210,270	69%	32,078,453	50%	2,786,517	72%	53,739,188	69%	32,358,009	50%	4,536,318	82%

무역부문	8,486,007	11%	19,345,222	33%	394,954	16%	9,976,417	13%	22,157,131	34%	542,724	14%	10,624,638	13%	22,407,717	35%	383,934	7%

E	6,880,638	9%	6,576,170	11%	385,048	16%	6,892,708	9%	6,944,629	11%	338,865	9%	6,789,031	9%	6,769,410	10%	411,489	7%

기타부문	8,347,781	11%	2,978,527	5%	250,181	10%	7,979,266	10%	3,186,635	5%	200,749	5%	7,095,408	9%	3,442,641	5%	210,859	4%

합계	79,086,973	100%	57,792,796	100%	2,403,035	100%	79,058,661	100%	64,366,848	100%	3,868,855	100%	78,248,265	100%	64,977,777	100%	5,542,600	100%

나. 사업부문별 현황 및 영업개황

[철강부문] 철 강부문의 연결대상 회사 는 (주)포스코, 포 스코강판(주) 등 국내 4개 사 를 비롯하 여 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd . , 해외 가공센터 등 해외 64개사 를 포함하 여 총 68개사 입니다. 포스코는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 단일 사업장 규모로 세계 최대 규모인 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다. 포스코강판은 표면처리강판 제조전문기업이며 , 스테인리스 강판 제조/판매사인 중국 장가항스테인리스와 철강재 가공/판매하는 해외 가공센터 등이 있습니다. (1) 산업의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요 산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업 입니다. (2) 산업의 성장성세계 조강생산량은 중국의 지속적인 경기부양 정책 실시로 '17년 이후 매년 증가해왔습니다. 그러나 COVID-19 발발로 인하여 '20년 누계 조강생산량은 전년비 0.9% 감소한 1,864백만톤에 그쳤습니다. 우리나라 역시 탄력적인 조강생산으로 전년비 6% 하락한 67백만톤을 기록하였습니다.

추이> (단위: 백만톤)

2017년	2018년	2019년	2020년

세 계	1,734	1,826	1,880	1,864

한 국 (비율)	71
(4.1%)	72
(4.0%)	71
(3.8%)	67
(3.6%)

* 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org, 세계 조강 생산 기준)

(3) 경기변동의 특성 '18~'19년 중국의 동절기 감산 완화 및 적극적인 경기부양 정책으로 Global 조강생산량은 지속 증가했습니다. `20년은 상반기 COVID-19 확산 영향으로 조강생산량이 큰 폭 감소하였다가 하반기 중국을 중심으로 회복 모습을 보이고 있습니다.중국의 조강생산량은 19년 대비 5.2% 증가하여 사상 최고 수준인 1,053백만톤을 기록했습니다.

조강생산 추이> (단위: 백만톤)

2017년	2018년	2019년	2020년

월평균	월최고	월평균	월평균	월평균	월최고	월평균	월최고

조강생산	144	148	151	156	156	163	152	161

(4) 경쟁요소철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 한국 철강시장은 무관세이며, 특히 동북아시아 지역 내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. (5) 자원조달상의 특성철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 당사는 안정적 원료 확보를 위하여 해외 원료업체 지분 인수 등의 노력을 통해 원료개발 투자 구매 비율을 지속적으로 높여가고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 철강산업에 대한 환경 관련 규제가 강화되고 있습니다. 당사는 환경 보호를 위해 환경 설비투자를 지속적으로 실시해왔으며, 차세대 친환경 철강제조법인 파이넥스 공법을 세계 최초로 상용화하는 등, 저탄소 녹색성장이라는 미래의 환경 변화에 적극 대응해나가고 있습니다. (7) 회사의 현황 1) 영업개황

2020년은 COVID-19 팬데믹의 충격으로 경기가 급격히 침체된 한 해였습니다.세계 경제성장률은 각국의 경기부양책에도 민간소비 및 고정자산투자의 감소와 더불어 무역분쟁·지정학적 갈등이 심화되면서 마이너스 4% 내외의 역성장을 기록하였습니다.

국내 경제도 정부지출의 확대에도 불구하고 글로벌 공급차질 및 교역 위축으로 인한 수출 부진과, 소비심리 개선 지연 및 건설투자 부진 등으로 내수 침체가 지속되어 경제성장률이 마이너스 1% 이하로 위축되었습니다.

세계 철강 시황은 상반기 글로벌 경제 충격으로 자동차산업 등 수요산업이 급속도로 둔화되었으며, 하반기에 일부 회복세로 전환되었습니다. 철강사들은 수요부진에 원료가격 상승이 제품가격 인상으로 이어지지 못하는 상황이 지속되면서 판매 부진과 마진 하락의 이중고를 경험하였습니다.

국내 철강 시장에서는 상반기 국내 제조업체들의 조업 중단과 수출 급감으로 가동률 확보가 어려울 만큼 철강 수요가 감소하였으나, 하반기 들어 경제활동 재개와 중국 내수 호조에 따른 저가 수입재 유입 감소로 상반기 부진을 일부 만회할 수 있었습니다.

회사는 유례없는 위기를 극복하기 위해 선제적으로 비상경영을 추진하여 수익성 확보에 매진하였으며, 동시에 미래 성장을 위한 성장동력 육성과 발굴도 지속하였습니다.

철강사업은 현금흐름 중시 경영 강화, 비용절감 및 수익성 최대 만회, 유연 생산 ·판매 체제 운영을 핵심으로 하는 비상경영활동을 추진하였고, 그룹사 사업에서도 유동성 관리를 강화하고 수익성을 제고하였으며, 핵심사업의 성장 로드맵에 따라 사업기반을 확충하였습니다. 그룹의 미래 성장동력 확보를 위해 이차전지소재사업의 Value Chain을 강건화하고 그룹 역량을 기반으로 한 수소사업화 전략을 수립하였습니다. 2020년 누적 포스코 별도 기준 매출액은 전년비 12.7% 감소한 26조 5,099억 원, 영업이익은 전년비 56.1% 감소한 1조 1,352억 원을 기록했습니다. 연결 기준 매출액은 전년비 10.2% 감소한 57조 7,928억 원, 영업이익은 전년비 37.9% 감소한 2조 4,030억 원을 기록했습니다. 포스코의 2020년 판매량은 전년대비 172만톤 감소한 3,427만톤이며 내수 판매 비중은 55.4%입니다.

회사는 코로나19로 영향으로 영업이익이 감소하는 어려운 환경에서도 순운전자본 감축, 투자비 집행 최적화, 불용자산 매각 등의 현금흐름 중시 경영으로 연결기준 차입금 규모와 부채비율을 전년과 유사한 수준으로 유지하는 동시에 자금시재를 증가시켜 재무건전성을 강화하였습니다.

2020년 별도 기준 자산은 56조 7,950억원, 부채는 11조 6,803억원입니다. 별도 차입금은 7조 7,553억원으로 전년대비 1조 4,173억원 증가했고 부채 비율은 25.9%로 전년말 대비 3.8% 포인트 상승하였습니다. 연결 기준 자산은 79조870억원, 부채는 31조 4,124억원입니다. 연결 차입금은 20조 4,976억 원으로 전년대비 560억 원 증가했고, 부채비율은 65.9%로 전년말 대비 0.5% 포인트 상승하였습니다.

2) 시장점유율 등 (단위 : 백만톤, %)

구 분	제 53기 연간	제 52기 연간	제 51기 연간

('20년)	점유율	('19년)	점유율	('18년)	점유율

생산(조강기준)	67.1	100	71.4	100	72.5	100

당 사	35.9	53.5	38.0	53.2	37.7	52.0

타 사	31.2	46.5	33.4	46.7	34.8	48.0

* 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org)

3) 시장의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 건설 등이 주요 수요 산업이며, 철강재는 이들 수요 산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 향선별 판매를 보면 내수와 수출의 비중이 55 : 45 수준이며, 수출 지역별로는 중국, 동남아, 일본 등의 비중이 높은 편입니다. ('20년 기준) 당사는 주문 생산/판매 체제를 유지하고 있으며, 안정적인 판매 확보를 위해 내수 판매 중 실수요 직거래 판매 비중을 약 60% 수준으로 유지하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위요소

팬데믹 영향에 따른 세계 경제의 차별적 회복, 글로벌 공급망 재편 등 경영환경 측면에서 불확실성이 증가하고 있으나, 미래 성장을 위한 새로운 기회 요인도 공존하고 있습니다. 4차 산업 전환 가속화, 친환경에 대한 사회적 요구 증대, 사회 전반의 디지털화 및 新모빌리티화 진전으로 회사가 집중하고 있는 자동차소재, Smart Factory, 이차전지소재, 친환경 에너지 등의 분야에서는 사업 기회가 확대될 것으로 전망됩니다.

올 한해 급변하는 경영환경 하에서 '혁신'과 '성장'을 통해 2021년 경영목표를 달성하고 100년 기업으로 도약하기 위해 다음과 같은 경영활동을 중점적으로 추진하겠습니다.

첫째, 철강사업의 선도적 지위를 유지하기 위해 新경쟁우위를 확보하도록 하겠습니다.

글로벌 경제충격의 영향으로 하락한 철강사업의 수익성 회복에 역량을 집중하면서, 시장 니즈에 신속하게 대응할 수 있는 제품과 솔루션을 적기에 개발·제공하여 미래 시장 수요를 선점하겠습니다.

시황 급변에도 안정적인 수익을 확보할 수 있도록 생산 全공정의 수율 향상과 목표원가 기반 원가절감을 추진하고 가동률이 낮은 노후 설비의 운영 최적화, AI 기술을 활용한 예지 정비체계 구축 등 低원가·高효율 생산체제를 더욱 강화해 나가겠습니다. 기가급 고강도 자동차용 강판, 고급 가전용 고내식강 등 최고 수준의 품질경쟁력을 보유한 고수익 제품의 생산 ·판매를 확대하기 위한 설비 투자를 지속하고, 친환경 철강 생산 프로세스 구현을 위한 탄소배출저감형 혁신기술의 개발도 가속화할 방침입니다.

미래 고성장이 예상되는 친환경차, 친환경 에너지, 강건재 시장은 제품개발을 가속화하고 고객 맞춤형 솔루션을 제공하여 판매를 확대하겠습니다. 전기차용 구동모터 및 배터리팩 등 친환경차 특화 제품과 이용기술을 Package로 개발하고, 고강도 경량차체 기술을 발전시켜 新모빌리티용 강재 시장을 선도하겠습니다. 친환경 에너지 전환에 대응하여 수소 저장 및 운송용 강재와 솔루션을 개발하고 해상 풍력, 태양광, LNG用 특화 제품 등 신수요시장을 선점하겠습니다. 또한 메가시티 성장 등 강건재 시장 변화에 따라 초고층 빌딩용 고강도 ·고기능 강재를 개발하고 프리미엄 강건재 브랜드 INNOVILT 인증 제품을 확대하여 판매를 강화하겠습니다.

이와 함께 친환경차 통합브랜드 ‘e-Autopos’를 통해 비즈니스 파트너사들과 공동으로 제품 개발 및 마케팅을 추진함으로써 공생가치를 창출하겠습니다. 해외 철강사업은 성장 시장 중심으로 합작과 제휴를 통해 사업기반을 확대하고, 지역별 특성을감안한 판매·생산체제 구축으로 사업 안정화를 추진하겠습니다.

또한 그동안 선도적으로 추진해온 Smart Factory도 단위 공정의 최적화를 넘어 공정통합과 전·후 공정을 관통하는 전체 최적화를 추진함으로써 생산성, 실수율 향상과 함께 품질, 물류, 설비, 안전, 에너지 등 全 Value Chain의 원가경쟁력을 획기적으로 개선하는 Smart Factory 2.0으로 진화·발전시켜 나갈 계획입니다.

둘째, 그룹 사업은 핵심 성장사업 중심으로 투자를 확대하고 사업의 성과 창출을 가속화하겠습니다.

저탄소 시대에 석탄을 대체하는 친환경 에너지로 주목받고 있는 LNG사업은 아시아 및 호주의 신규 개발자산 지분참여와 탐사 확대로 가스 매장량을 추가 확보하고, LNG 전략 자산 투자를 통해 조달 및 판매 안정성을 확보하겠습니다. 또한 LNG 수요와 시장확대에 대응하여 광양 LNG터미널 6탱크 증설 등 관련 인프라도 확충할 계획입니다.

인구증가 및 경제발전에 따라 글로벌 수요와 교역량이 확대될 것으로 전망되는 식량사업은 우크라이나 곡물터미널을 기반으로 한 Value Chain 확장을 통해 수익성을 개선함과 동시에 곡물 조달을 위한 거점 확대로 국가 식량안보에도 기여토록 하겠습니다.

건설사업은 프리콘(Pre-Con) 적용 등 Smart Construction을 기반으로 향후 성장이 예상되는 그린·디지털 분야 수주에 집중하고 하이엔드 브랜드 론칭을 통해 수도권 재건축 등 도시정비사업을 강화하여 수익성을 개선하겠습니다.

셋째, 차세대 신성장 사업으로 Green Mobility 선도 신사업을 중점 육성하겠습니다.

그룹의 핵심사업으로 육성 중인 이차전지소재사업은 전기차 시장의 급속한 성장에 대응하여 생산능력을 확대하고 리튬, 니켈, 흑연 등 원료에서부터 양극재, 음극재로 이어지는 Value Chain을 강화하겠습니다. 양극재는 2020년 광양 3단계에 착공에 이어 추가 증설을 추진하고, 천연흑연 및 인조흑연 음극재는 세종/포항 공장 1단계 증설을 금년 내 완료하고 2단계 증설도 추진할 예정입니다.

이차전지소재의 핵심원료 중 리튬은 아르헨티나 염호와 호주 광석 Base의 Dual 생산체제를 구축하겠습니다. 리튬뿐만 아니라 니켈, 코발트, 흑연 등의 원료확보 경쟁도 치열해짐에 따라 공급사와의 공동투자, 공동기술개발 등 구매 경쟁력 강화를 모색하여 글로벌 Top Tier로 도약하겠습니다.

또한 수소경제 도래에 선제적으로 대응하기 위해 수소사업 전담부서를 신설하고 그룹의 핵심역량을 집중함으로써 수소 전문기업으로 도약할 수 있는 기반을 구축할 계획입니다. 회사는 2050년 그린수소 500만 톤 공급체계 구축이라는 장기 목표하에 우선 철강생산 공정에서 발생하는 부생수소 등을 활용하여 수소 제조 및 판매를 점진적으로 확대하고, 향후 해외 수소사업 개발 및 수송 ·저장 ·인프라 구축에 그룹사와 공동으로 참여하고 국내외 기업과의 사업협력 및 기술개발을 적극 추진함으로써 사업기회를 지속적으로 발굴해 나가겠습니다.

이와 함께 AI, 이차전지소재, 수소 등 신성장사업 관련 우수 연구인력 확보 및 기술 경쟁력 강화를 위해 수도권에 통합 연구소 신설을 추진할 계획입니다.

넷째, 회사의 지속가능 성장을 위해 구조적이고 근본적인 혁신을 추진하겠습니다.

모든 업무를 원점에서 생각하여 지금까지 드러나지 않았거나 관행적으로 지나쳤던 문제점들을 발굴하고, 이를 근본적으로 해결하는 업무 혁신을 추진하도록 하겠습니다.

이를 위해 생산/마케팅/구매 등 조직 단위별 창의혁신 Taskforce를 구성하고, Design Thinking 방법론 등을 활용하여 기존 업무 프로세스의 근원적인 혁신을 추진함으로써 생산성을 높이고 비용을 절감하여 지속가능한 성장기반을 강화하겠습니다.

그리고 도전을 두려워하지 않고, 변화를 주도하며, 새로운 성장 기회를 찾아내는 "Challenge, Change, Chance" 3C의 혁신 마인드를 강화하고, AI, Big Data 활용능력을 갖춘 New Collar 인재를 적극 육성해 나갈 계획입니다.

이와 함께 존중과 배려를 바탕으로 솔선수범의 리더십을 강화하고 조직간 협업을 활성화하며, 다양한 근무형태에서도 생산성이 제고될 수 있는 일하는 방식을 기업문화로 정착 시키고 안정적 노사관계를 유지, 발전시켜 나가겠습니다.

다섯째, 안전을 최우선 핵심가치로 실천하여 재해 없는 행복한 삶의 터전을 만들고, 지속가능성장 모범기업으로서 저탄소 사회에 적극 부응하겠습니다.

기업의 ESG 경영에 대한 사회적 요구가 높아지는 가운데 작업장 내 안전 확보와 친환경 저탄소 경영을 적극 실천하겠습니다.

이에 따라 노후 설비, 불안전 시설 및 현장은 적극 발굴하여 즉시 개선하고, 고위험 개소의 위험성평가를 통해 위험요인을 철저히 제거하는 한편, 휴대용 CCTV, SmartWatch, Safety Ball 등 Smart 안전장치를 조속히 완비하겠습니다.

아울러 설비의 가동 및 정비 시 안전위험에 대한 인지·평가·예방 체계를 정비하고,작업자의 표준 준수 및 이행 상태를 상시 점검하여 불안전한 행동과 절차적 미흡 사항은 지속 개선해 나가겠습니다. 사내 안전교육체계도 전면 개편하여 포스코 전 그룹사 및 협력사를 대상으로 안전의식 및 역량을 제고하고, 안전 UCC 등을 활용하여 안전교육을 철저히 실시할 계획입니다.

또한 지난해 '포스코 2050 탄소중립' 선언에서 발표한 바와 같이 장기적으로는 수소환원제철 실현을 통해 탄소중립을 달성하고 단기적으로는 CO2 발생 저감기술 개발과 저탄소 제품 개발에 더욱 노력하겠습니다.

이와 함께 제철 부산물 업사이클링을 통한 바다숲 조성, 친환경 규산질 비료 등 본업 연계 활동으로 사회적인 탄소 감축 노력에도 적극 동참하겠습니다.

올해 회사의 모든 임직원은 각자의 위치에서 기업시민 경영이념을 실천하여 공존, 공생의 가치를 확대하고, '혁신'과 '성장'을 통해 주주가 투자하고 싶은 회사, 파트너사가 거래하고 싶은 회사, 직원들이 일하고 싶고 지역사회가 자랑스러워하는 회사를 만들기 위해 전력을 다하겠습니다.

(8) 조직도 ('20.12.31.기준)

※ 2021년 1월 4일 현재 당사의 조직도는 아래와 같습니다.

[무역부문] (주)포스코인터내셔널을 포함하여 국내 1개사, 해외 31개사 총 32개의 연결대상 종속회사가 있습니다. ■ 포스코 인터내셔널 (1) 산업의 특성1) 무역 부문세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 갖게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개의 종합상사를 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 종합사업회사로 탈바꿈해 가는 추세입니다. 전통적인 무역업을 영위하며 오랜 기간 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크를 바탕으로 Trading 연계 사업 및 식량/에너지 사업 Value Chain확대, 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 다양한 분야로 사업 영역을 확장해 가고 있습니다.

2) 에너지 부문최근 친환경 에너지원인 천연가스 수요가 급증하고 있으며, 안정적인 에너지원 확보를 위한 세계 각국의 경쟁이 심화되고 있습니다. 중국, 인도의 경제력 팽창에 따른 수요 증가와 해외자원개발에 대한 공격적 투자는 이러한 자원 전쟁을 더욱 가속화 시키고 있습니다. 그러나 자원산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원소비국인 중국 등의경제성장률과 중동, 러시아, 미국 등 주요 산유국의 생산량 등에 영향을 많이 받아 가격의 변동폭이 큰 특성을 가지고 있습니다.(2) 산 업 의 성장성1) 무역 부문 제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 국가 전체 수출에서 차지하는 종합상사의 수출 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 종합상사는 그 동안 수행했던 단순 수출 대행 역할에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하는 한편, 외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 지속적인 사업모델 개선을 통해수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용하여 삼국간 영업을 확장함과 더불어, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 특정 품목에 대한 사업의 Value Chain 확대 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다. 2) 에너지 부문

친환경 에너지원인 천연가스 수요는 최근 파리 기후협약, 국제해사기구(IMO)의 선박연료 규제 및 중국의 대기환경 개선 정책 등에 힘입어 지속 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2030년에는 석탄을 제치고 석유에 이어 2번째로 비중이 큰 에너지원이 될 것으로 전망됩니다. 향후 아시아 개발도상국 중심의 천연가스 수요 증가와 활발한 非전통 에너지자원의 신규 개발은 향후 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성1) 무역 부문 종합상사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 미국과 중국의 무역 마찰, 주요 선진국의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, 이란 추가 제재 가능성 등으로 인한 유가 변동성 상승 등 국제사회의 주요 이슈들은 환율 및 원자재 가격 변동 등 주요 경제 지표와 대외 교역환경의 변화를 초래하며 이는 회사의 비즈니스에 직간접적인 영향을 끼치고 있습니다. 2) 에너지 부문석유가스개발 및 광물자원개발의 경우 산업의 특성상 회사의 수익이 원자재가격에 밀접하게 연동됩니다. 상업 생산중인 미얀마 가스전, 오만LNG 및 동해-2 가스전의 수익이 자원개발 수익의 대부분을 차지하고 있어, 경기 변동에 따른 원자재 가격 변동이 회사의 수익에 상당한 영향을 미칩니다.(4) 국내외 시장여건1) 무역 부문 ① 국내시장여건최근 국내 경제는 전반적인 산업 경기 회복 조짐이 나타나는 가운데 민간소비 회복은더디게 나타나 경기 회복 속도를 늦출 것으로 보입니다. 2020년 연간 수출액은 전년 대비 약 5.4% 감소한5,128억 달러, 수입액은 약7.2% 감소한 4,672억 달러로 무역수지는 456억 달러 흑자를 기록하였습니다.

② 해외시장여건 세계 경제는 COVID-19 이동제한 완화와 함께 세계 각국의 경기 부양책으로 경기 회복 국면에 위치할 것으로 보입니다. 그러나 여전히 미-중 패권경쟁이 지속되는 가운데 자국 중심의 보호무역주의 강화 및 글로벌 경쟁 심화, 코로나 재확산 위험 등의 불안요인이 상존하고 있어 대내외 산업환경은 녹록하지 않은 상황입니다. 2) 에너지 부문 ① 국내시장여건 석유, 천연가스, 철광석 등 주요 원자재를 거의100% 수입에 의존하는 우리나라의 특성상 해외자원개발 광구의 확보를 위한 국가적 차원의 지원은 필수적이며, 해외자원개발 특별융자 확대 등 국가적인 지원을 다시 활성화하려는 추세에 있습니다. ② 해외시장여건COVID-19 팬데믹 이후 저유가 기조가 지속되는 가운데, 석유 수요의 점진적 회복이 기대되고 있으나 OPEC+ 감산 축소와 누적된 재고 부담 등으로 유가 회복은 제한적일 것으로 보입니다. 화석연료에서 친환경 에너지로의 패러다임 변환이 가속화되는 세계적 흐름 속에서 어떠한 대응전략을 취할 것인지가 세계 에너지 시장의 화두가되고 있습니다. (5) 회사의 현황 1) 영업개황 ㈜포스코인터내셔널과 그 종속회사(이하 연결회사)는 3개사의 부문(무역,에너지,기타)으로 구성되어 있습니다. 또한 해외 주요 지역에서 법인, 지사 등 80여개 의 네트 워크를 유지하고 있습니 다. 2) 시장점유율 등

회사의 2020년 수출실적은 통 관기준 53억불로서 전기 대비 16.8% 감소하였습니다. 한국전체의 수출 실적은 전기 대비 5.4% 감소하였으며, 한국 전체 실적 대비 회사의실적 비중은 1.0%입니다.

(단위 : USD-백만)

구 분	2020년	2019년	신장률

한국전체실적	512,789	542,233	-5.4%

포스코인터내셔널 실적	5,339	6,414	-16.8%

출처 : 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net)

2020년 회사의 매출 중 수출(삼국간 거래 포함, 이하 동일)은 88.5% 에 달하고 있 습니다. 수출 실적의 지역별 비중은 중 국 17.1% 를 비롯, 아시아 지역이 전체 수출실적의 70.1% 를 차지하고 있으며, 북미 지역 8.4%, 유럽 지역 12.2% , 기타 지역 9.3% 의비중을 차지하고 있습니다. 품목별 수출 비중은 철강 53,6%, 에너지 5.1%, 식량소재37.6%, 기타 3.7%를 각각 차지하고 있습니다. 3) 회사의 경쟁우위요소 ① 무역 부문 - 철강 및 기타포스코 그룹에 인수 된 이후 철강 Business에서 안정적인 제품 공급선을 확보한 것을 비롯해, 건설, 소재, IT, 플랜트 등 그룹사와의 협업을 바탕으로 사업영역을 확장하고 새로운 사업 가능성 확보 등을 통해 다양한 Synergy 효과를 창출하고자 노력하고 있습니다. 또한 국내 종합상사로는 유일하게 자동차부품 전문 조직을 보유, 30여년 이상 축적된 거래 Know-How를 바탕으로 전세계 80여개국 250여개 이상의 고객사들에게 부품 및 관련 엔지니어링 기술을 공급하고 있으며 비철금속 분야의 Trading 역량을 기반으로 향후 유망한 성장세가 기대되는 2차전지 관련 사업 분야의역량을 확대하고자 노력하고 있습니다. - 식량자원 회사는 지속 가능한 미래 식량자원 확보를 위해 곡물Trading사업 및 식량자원 개발 사업을 수행하고 있습니다. 이에 따라 연간800만톤 규모의 식량 취급 물량 확대를 추진하는 등 한국, 중국, 동남아, MENA 중심 판매처를 다변화하고 있습니다. 또한, 인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를확대하고 있으며, 2019년 하반기CPO(Crude Palm Oil) MILL 2기도 추가 건설하여CPO 양산10만톤 체제를 구축하고, RSPO 인증을 통해 환경이슈 해소도 단계적으로이행해나가고 있습니다. 미얀마에서는 RPC(Rice Processing Complex) 사업에 진출하여 2017년 제1공장 가동을 개시하였으며, 2019년 하반기 제2공장의 본격적인 가동을 통해 유통형 식량사업을 본격화 해나가고 있습니다. 우크라이나에는 곡물 수출 터미널 지분 인수를 통해 해당 지역의 곡물 구매, 물류, 수출 등 곡물Supply-Chain을 확장해 나가는 등 식량사업의 Value Chain 확대를 추진하고 있습니다. ② 에너지 부문

- 석유가스개발

미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 8공의 가스 생산정을 추가하는 2단계 개발 작업이 진행 중이며 2018년 7월부로 공사에 착수하였습니다.

추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구는 SHWE 가스전과 유사한 3개의 시추대상 유망 구조를 확정하였으며, 해당 유망구조에 대한 탐사시추를 진행 중에 있습니다. 미얀마 AD-7광구는 인근 광구 탐사시추 결과 확인을 위해 시추 없이 광권유지를 위한 차기 탐사 단계에 진입 추진 중 입니다.

종합사업회사로서의 해외 프로젝트 개발 및 전문 트레이딩 역량과 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 수입터미널, 액화플랜트 등 LNG 해외인프라 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 그룹 LNG 통합 구매 및LNG 트레이딩 물량 확대를 추진 중에 있습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계한 LNG 인프라 사업 발굴을 위해 회사 주도하에 그룹사 공동 수입터미널, 액화플랜트, 배관사업, Gas-to-Power 등의 전체 LNG 벨류체인 사업개발을 주도적으로 추진할 계획입니다.

- 광물자원개발

회사는 광물자원개발사업 분야에서 호주 나라브리 석탄광 생산사업, 인도네시아 웨타 동광 개발사업 및 캐나다 동광 탐사사업 등에 참여하고 있습니다.

호주 나라브리 석탄광의 경우 회사는 5%의 지분을 참여하고 있으며, 2010년 시범생산 후 2012년 10월 상업생산이 개시되었고, 현재 연간 약 5.3백만톤의 석탄을 생산하고 있습니다.

인도네시아 웨타 동광의 경우 회사는 22%의 지분을 참여하고 있으며, 2016년 건설을 완료하고 현재 완제품 생산을 하고 있습니다.

- 발전인프 라회사는 80여개의 해외 네트워크를 통해 프로젝트 발굴에 필요한 정보력과 현지 상황에 대응하여 프로젝트를 관리할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 국내업체로는 최초로 해외 민자발전사업자로서 1999년 파푸아뉴기니에 진출한 이래 2017년에는 파푸아뉴기니 최대 산업도시인 LAE시에 추가적으로 34MW 규모 중유 발전소를 준공 및 상업운전을 개시하여 향후 15년간 장기적으로 전력판매를 하는 성과를 창출 하였습니다. 그 밖에도 미얀마/파나마 등에서 포스코에너지·건설 등 그룹사와추가 민자발전 사업을 공동 개발하는 등 그룹의 해외 발전 사업 확대를 중점적으로 추진하고 있습니다.

(6) 신규사업 등의 내용 및 전망전략국가인 미얀마에서 호텔 개발 사업을 진행하여 최대 중심지인 양곤시에 5성급 호텔을 개장하였으며, 아프리카를 신규 전략지역으로 선정, 포스코 그룹 차원의 진출전략을 수립 중에 있습니다. 또한, 회사 내 신성장사업실을 확대 개편하여, 신규 사업개발을 적극적으로 발굴 중에 있으며 풍부한 무역 Business 경험과 세계 전역의 네트워크를 활용한 국내 중소ㆍ벤처기업들의 글로벌 마케팅 지원 전담 조직을 신설, 상생의 성장동력을 강화해나가고 있습니다. [건설부문] ■ 포스코건설 (주)포스코건설, (주)포스코에이앤씨건축사사무소를 포함하여 국내 5개사, 해외 20개사 총 25개의 연결대상 종속회사가 있습니다.

(1) 산업의 특성건설업은 타 산업을 간접적으로 지원하여 경제성장을 뒷받침하는 보완적 산업으로 서 특정한 토지를 바탕으로 노동, 자본, 자재와 경영관리 등의 생산 요소들을 결합하여 국민생활의 근간을 이루는 주택의 건설에서부터 도로를 비롯한 각종 산업기반 시설의 건설 그리고 국토개발 및 국제적 개발사업에 이르기까지 광범위한 고정자본의 형성 및 사회간접자본 시설의 확충을 직접적으로 담당하는 국가경제의 기간산업입니다. (2) 산업의 성장성

건설업은 한국 경제를 움직이는 중요한 역할을 하는 산업으로 타 산업에 비해 고용유발 효과가 상대적으로 높다는 특징이 있습니다. 이 때문에 정부는 과거 제1차 경제개발 5개년 계획 등을 시작으로 정책 수립시 건설업을 중요 변수로 활용해 왔으나, 경기에 민감한 건설업의 특성으로 장기적이고 일관성 있는 정책 추진에는 많은 어려움이 있습니다.건설업의 최대 발주자인 정부의 SOC예산은 지속적으로 감소하고 있으며, 2019년 건설 투자는 전년 대비 2.5% 감소해 2018년 이후 3년 연속 감소세가 지속되고 있었으나, 2020년에 감소세는 소폭 완화되었습니다. 2021년에는 GTX, 그린뉴딜 등 SOC 투자가 늘어날 것으로 전망하고 있습니다.

고령화와 인구절벽 등 인구구조 변화와 같은 구조적 위기도 존재하면서 이제 양적 성장에서 벗어나 질적 성장으로, 국내에서 해외로 변화를 도모하고 있습니다. 해외 건설시장은 2016년 중반부터 급격한 경기확장세가 이어졌으나, 무역긴장 고조,신흥국 경제 불안정 가능성 등으로 국제적인 저성장 추세가 지속되고 있습니다. 또한중국, 인도 및 터키 등 저임금 국가의 부상으로 수주경쟁이 한층 더 치열해 지고 있습니다.분야별 분석에 따르면, 국내 토목분야는 최대 수요처인 정부의 재정부족 및 대규모 인프라 투자계획의 부재에 따라 공공발주 사업이 감소하고 있었으나, 정부의 국가균형발전 프로젝트 등 투자 활성화 대책을 잇달아 발표하면서 2022년 이후는 민간부문의 건설경기가 바닥을 다지는 가운데, 공공부문을 중심으로 점진적인 회복 국면에 진입할 것으로 예상됩니다.주택분야의 경우 정부의 주택시장 활성화 정책에 따라 2015년까지 호조를 보였으나,주택 중도금 대출 규제 강화 등 정책적 요인으로 2016년 이후 지속적으로 시장 조정 중입니다. 향후 건축시장은 수도권과 지방의 양극화 심화로, 수도권 1인 가구 증가 등 소가족화의 영향으로 소규모 주택 및 오피스텔에 대한 수요는 지속 확대하고 있으며, 국민소득 향상은 삶의 질적 수준의 향상에 대한 욕구로 이어져 고급주택에 대한 수요도 증가할 것으로 전망되나, 지방시장(특히 미분양 관리지역)의 경우 정부의 정책 기조 변화 없이는 부진이 지속될 전망입니다.철강 플랜트 분야는 국내, 대만, 인도 등을 중심으로 신규 수요가 일부 존재하나, 발주 물량 감소로 인한 경쟁이 지속될 것으로 전망되며, 발전 플랜트 시장은 경제발전, 산업수요 등 지역별 환경 요인에 따라 편차는 존재하나 지속적으로 수요가 발생하고 있습니다.(3) 경기변동의 특성건설업은 경제적 파급효과가 커 정부의 경기조절수단으로 사용되는 산업으로 공공 부문의 의존도가 높은편이며 이러한 관급공사의 발주는 각 부처의 예산확보 관계로 주로 연말에 집중되는 경향이 있습니다. 부문별로는 건축보다는 토목위주의 사회간접자본 공사가 주를 이루고 있고 SOC 투자부문은 국가경쟁력 확보차원에서 정부의 민간투자 확대정책이 지속될 것으로 예상됩니다. 또한 건설업은 경제성장에 따른 소득증가, 정부의 금융 및 재정정책 등도 건설 경기 의 변동에 직, 간접적으로 영향을 주고 있으며 물량소화 측면에선 계절적으로 일조량이 많고 우기가 아닌 봄, 가을이 공사의 진척도가 높은 편입니다.(4) 경쟁요소

건설업은 완전경쟁 시장으로서 타 산업에 비해 진입이 쉬운 편으로 국내 시장에서는 단일 업종으로 최다 규모인 약 12,000개 건설업체가 사업을 영위하고 있습니다. 반면, 시장은 성장 정체가 지속되고 있어 특히 공공시장에서 가격 중심의 경쟁심화가고착화되고 있으며, 해외 시장에서는 중동, 아시아 등 국내 건설기업의 주력시장에서기술력의 글로벌 선진업체 및 가격경쟁력을 앞세운 중국업체와의 경쟁이 심화되고 있습니다.

이러한 시장상황에서 비교우위를 점하기 위해서는 Project 관리능력, 브랜드 가치, Project Financing 능력, 기술력 향상을 통한 수주경쟁력 확보를 도모하는 것이 우선 과제이며 이에 대한 꾸준한 노력이 필요합니다.

또한, 건설시장의 중ㆍ장기적인 발주추세가 시공중심의 분리발주형 공사보다는 민자SOC, Turn Key/대안, CM(건설사업관리)형의 공사발주 확대로 변화하고 있습니다. 따라서, 과거의 단순시공능력보다는 PJT 전반에 대한 종합관리능력 즉, 기획력과 설계ㆍ엔지니어링 능력, 금융조달능력 및 대외 신인도가 경쟁력의 핵심요소로 부각되고 있습니다.

(5) 자원조달상의 특성건설자재의 경우 타 산업에 비해 철강, 시멘트 등 국내수급 자원 비율이 높은 편이나,목재, 골재, 모래 등은 국내 자원의 소진에 따라 수급에 어려움이 있어 해외 의존도가점차 상승하는 추세입니다. 또한 건설업의 계절적 특성에 따라 계절별 수요량 변화가크고, 주거 형태가 다변화되지 못하며, 특정 지역에서의 과다 수요발생으로 지역간 수요편차가 심한 편이며 건설업 특성상 여타산업에 비해 자동화, 표준화가 미흡하여 인력자원의 비중이 큰 산업입니다.

(6) 관계법령 및 정부의 규제 등건설산업에 대한 규제는 다양하고 복잡한데, 이는 건설산업이 선수주 후생산의 특성을 갖고 있는데다 제품의 표준화가 어렵고, 구매자의 다양한 주문에 의해 이동하면서생산해야 하는 독특한 생산구조 형태를 갖고 있기 때문입니다.그리고 타산업에 대한 유발효과가 큰 반면 1인의 발주자에 의한 수요독점적 구조를 갖고 있어 치열한 수주경쟁을 해야하기 때문에 많은 규제가 따르고 있습니다. 또한 건설업은 유한한 토지자원을 이용하여 주택 등 국민생활의 기본이 되는 재화를 생산대상으로 하는 산업이라는 점에서 타산업에 비해 관련 규제법령이 많은 편입니다.(7) 회사의 현황1) 영업개황

1982년 2월 출범 이후 회사는 제철소 건설 경험을 토대로 토목, 건축, 에너지, 도시개발 등으로 영역을 넓혀나가고, 신재생에너지 분야와 도심재생사업 등을 통하여 저탄소 녹색성장 분야로까지 확대해 나가고 있으나, 2020년 현재 코로나 19로 인한 국내외 경기침체로 투자가 감소하여, 수주활동에 어려움이 지속되고 있습니다. 현재까지 경영상의 영향은 중대하지 않을 것으로 판단하고 있으나, 국내외 장기 경기침체가 우려되는 상황입니다.2020년 연간 누계 수주실적은 국내 78,613억원, 해외 18,466억원으로 97,079억원을기록하였습니다. 주요 신규 수주는 대연 8구역 재개발 정비사업(4,498억원), 파나마 메트로 3호선 건설공사(3,598억원), 광양 PosLX ME상업화(3,500억원) 등이 있습니다.한편, 2020년 연간 누계매출(연결기준)은 77,944억원을 달성하였으며, 영업이익은 3,797억원을 기록하였습니다.2) 시장점유율주요 경쟁회사별 시장점유율의 합리적 추정이 곤란하여 시장점유율의 기재는 생략합니다.3) 시장의 특성건설시장은 특정주문자의 발주로 생산하는 주문생산 형태이기 때문에 표준화, 규격화가 곤란하며 수요예측이 어렵고 1인의 발주자에 대하여 다수의 건설업자가 존재하므로 수주협상 및 입찰 경쟁력이 중요한 변수로 작용합니다. 주택 자체사업은 정확한시장예측을 바탕으로 도시계획 등 수행여건과 자금조달능력에 따라 시장진입이 결정됩니다.

SOC 등 민간제안사업의 경우에는 설계 및 시공능력과 자금조달능력이 있는 대형업체 위주로 사업이 전개됩니다. 회사는 철저한 시장분석, 우수한 기술력, 안정적인 재무구조를 바탕으로 관급 및 민간 외주공사와 자체사업에 참여하고 있으며, 도로ㆍ철도ㆍ교량ㆍ터널ㆍ항만 등 다양한 SOC 사업에 참여하고 있습니다.

4) 경쟁우위요소① 건축사업회사는 그 간 초고층 건물 및 복합 상업시설 건설 분야에서 두각을 나타내며, 업계 최고의 시공능력과 상품구성 역량을 키워왔습니다. 또한, 최근 국제기구 및 기업 유치가 가속화되는 송도신도시에서 쌓은 노하우를 바탕으로 신도시 및 민간복합개발사업을 성공적으로 수행하였습니다. 해외에서는 베트남 등에서 개발사업을 성공적으로 수행하고 있어 관련 노하우를 축적하고 있습니다.② 에너지사업회사는 그룹사인 제철플랜트와 연관된 발전 플랜트를 바탕으로 해외의 발전설비 분야에서 다수의 수행실적을 확보하였으며, 신재생 에너지 분야에서도 RDF, 태양광,연료전지, 풍력사업을 수행해 왔습니다. 특히, 중남미에서는 국내 건설사 최초로 발전시장에 진출하여, 대형 석탄화력발전소를 성공적으로 준공하였습니다. 이러한 기진출 지역의 수행 역량을 바탕으로 아시아, 아프리카 등 최근 전력수요가 높은 지역에 신규 진출을 확대해 나갈 계획입니다.③ 토목사업회사의 토목사업 부문은 도로, 철도, 교량 부문에서 다수의 수행실적을 바탕으로 사업 분야 및 진출지역을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 특히, 철도 분야의 경우 국내에서의 성공적 수행을 통해 축적된 기술과 노하우를 바탕으로 호주, 사우디아라비아 등 해외시장으로 진출을 가속화하고 있습니다. 이와 더불어 선진기업과도 전략적 제휴를 통하여 파이낸싱, 설계, 요소기술 등을 확보하여 글로벌 사업 수행 능력을 강화하고 있습니다. ④ 플랜트사업회사는 20여년 동안 모사의 제철소 공사를 수행하였고, 이를 통하여 다양한 설비로 구성된 일관제철소 및 부대설비 등 전체 공정에 대한 설비공급 및 시공에 대한 경험을 축적하여 국내 제철 플랜트 분야에서 독보적인 위치를 확보하였습니다. 또한 세계시장에서도 현재까지 수행실적을 바탕으로 일관제철소의 단독 EPC Project 수행능력을 인정받았으며 최근에는 인도, 브라질 등 해외시장으로의 진출을 적극적으로 확대하며 글로벌 무대에서도 인지도를 높여 나가고 있습니다. 더불어 제철 플랜트와 연관된 가스 및 화공 산업플랜트 및 자원개발분야에 대한 수행능력도 지속적으로 확대해 신규 사업 및 해외 진출을 추진하고 있습니다. 또한 이차전지 소재 관련 공장건설 분야에서 국내 최대의 실적을 보유하고 있습니다. [기타부문] 그 밖의 연결대상 종속회사로는 발전소 및 발전시설을 운영하는 포스코에너지(주), 정보통신관련 서비스엔지니어링을 담당하는 (주)포스코아이씨티, 내화물 제조, 로정비ㆍ로시공 작업, 생석회 제조 판매사업 및 2차전지 소재사업을 영위하는 (주)포스코케미칼 그리고 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 사업을 담당하는 (주)포스코엠텍을 포함하여 국내 25개사, 해외 17개사 총 42개의 회사가 있습니다. 주요 회사별 현황은 아래와 같이 기재하였습니다. ■ 포스코에너지 (1) 산업현황정부는 전력산업에 경쟁을 도입하여 효율성을 제고하고자, 2001년에 한국전력공사로부터 6개의 발전자회사를 분리하고, 발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다.주요 발전사로는 한국전력공사의 발전자회사 6개사(한국수력원자력, 한국남동발전, 한국중부발전, 한국서부발전, 한국남부발전, 한국동서발전)와 기타 민간발전사(포스코에너지, GS EPS, SK E, 포천파워, 에스파워, GS동해전력, GS파워, 씨지앤 등)가 있습니다.LNG터미널 시설은 천연가스를 수입하여 하역, 저장 및 기화 송출하는 목적으로 사용되는 설비를 말하며, 회사는 2019년 9월 1일부로 주식회사 포스코가 영위하고 있는 광양 LNG터미널 사업 일체를 양수하여 천연가스를 직수입하는 이용사들에게 서비스를 제공하고 있습니다. 주요 LNG터미널 운영사로는 한국가스공사와 민간 운영사인 포스코에너지(주), 보령LNG터미널(주)가 있습니다.연료전지 발전설비는 수소를 이용하여 발전하는 고효율 발전수단으로 현재 국내 및 세계 주요국가에서 신재생에너지 또는 신에너지로 분류되어 있습니다. 기존 중앙집중형 발전의 대체는 물론 분산발전소 등에 설치 가능하며 자동차용 연료전지 등 수송용, 선박, 항공 등 다양한 분야로 확대적용이 가능한 산업입니다.특히, 2012년부터 시행된 신재생에너지 의무화제도(RPS제도)에 의해 발전용 연료전지는 해당제도 내 설치 가능한 설비로 인정받고 있습니다. 따라서 발전량의 일정부분을 신재생에너지 발전으로 충당하여야 하는 RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 사업 진출한 민간사업자들에게 주로 판매가 이루어지고 있습니다.(2) 영업개황포스코에너지는 1972년 2월에 국내 유일의 민간화력발전소로서 상업운전을 개시한 이후 90년대 초반 급속한 전력수요증가에 따른 정부의 전력수급 안정화정책에 부응하기 위해 지속적으로 복합화력 발전기를 증설하여 운영해오고 있습니다.회사의 인천발전소는 수도권 발전설비의 약 9%에 해당하는 설비용량을 보유하고 있어 수도권의 전력공급 안정에 큰 기여를 하고 있습니다. 특히 첨두부하 화력발전소(전력수요가 높은 상태인 최대부하를 담당하는 화력발전소로서 기동특성이 좋고 출력조정이 용이함)로서 전력부하변동에 순간적으로 대응할 수 있어 수도권의 전력계통 안정에 필수적인 발전소입니다.[설비용량 출처 : 전력통계정보시스템 '20년 12월말 발전설비 기준]'13년 이후 국내전력시장은 신규발전설비 진입과 경기위축에 따른 전력수요 증가 둔화로 높은 전력예비율이 지속되었으며, 수급 불균형에 따른 국제유가 급락으로 전력판매가격(SMP) 또한 큰 폭으로 하락하였습니다. 이로인해 CBP시장에 진입한 LNG발전기(인천 5~9호기)는 가동률하락 및 수익성저하 등의 영향을 받고 있습니다.인천복합 3,4호기는 한국전력공사와 전력수급계약(PPA)이 종료됨에 따라 LNG 직도입을 통하여 CBP 시장에 진입하여 운전 중입니다.LNG발전 수익성 향상을 위해, 지난 2016년 10월 용량요금(CP) 단가 인상을 시작으로 체계적인 CBP 시장 전력제도 개선을 진행하고 있으며, 원가절감을 위한 설비 효율 향상 및 고정비 절감, 낭비요소 제거 등의 내부 노력을 지속하고 있습니다. 회사는 2019년 9월 1일 (주)포스코로부터 LNG터미널 사업을 인수한 이후, 총 73만kl저장설비로 LNG탱크 임대사업을 수행하며 안정적 수익구조를 영위하고 있습니다. 고객지향 서비스를 확대하고자, 2020년 4월부터 해외선사 대상 LNG선박 시운전서비스 사업을 착수하였고, 2020년 8월 5일부로 선박용 천연가스사업자 자격 취득 및 국내 조선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 개시하였습니다. 또한, 2020년 9월 10일부로 천연가스반출입업 자격을 취득하여 LNG반출입 사업을 개시하였으며,Small Scale LNG 판매 등 가스사업 전반에 걸쳐 사업영역을 확대하고 있습니다. 향후 제 6호 저장탱크 건설과 제 2터미널 확장을 통해 회사의 LNG가스사업 역량을 제고하고 Gas 중심의 종합에너지기업으로 성장할 계획입니다.회사는 2007년부터 연료전지사업부문을 신설하여 연료전지설비 제조, 판매 및 설치공사, 장기 O, 직영 연료전지발전소 운영 등의 사업을 영위하여 왔습니다.회사는 2019년 11월 해당 부문을 분할하여 설립한 한국퓨얼셀(주)를 통해 해당 사업부문의 전문성을 강화하고 경영효율성을 제고하고 있습니다.(3) 시장점유율 회사의 발전시설용량은 국내 전체 발전설비의 약 2.5%를 차지하고 있습니다.[출처: 전력거래소 '20년 12월말 기준]회사의 LNG 터미널 용량은 국내 터미널의 약 5.6%를 차지하고 있습니다.[출처 : '20년 12월말 회사 추정자료]회사의 연료전지발전설비 보급은 국내 전체 연료전지설비의 약 25.9%를 차지하고 있습니다. [출처 : '20년 12월말 회사 추정자료, 에너지관리공단 신재생에너지 보급통계 33.6% ('19년 말 기준)](4) 시장의 특성민자발전업체의 발전방식은 급전지시에 용이하게 대응하기 위해 LNG 화력발전을 주력으로 하고 있으며 한국전력공사와의 장기공급계약에 의해 전력을 공급하는 체제(PPA) 및 한국전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 체제(CBP)로 이루어져 있습니다.국내 천연가스산업은 도매 부분은 한국가스공사가, 소매부문은 지역별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있으며, 자가소비에 한해 직도입을 허용하고 있습니다. 단, 민간 직도입은 발전용 및 산업용 신규 수요를 보유하고 일정 규모 이상의 저장설비를 갖춘 사업자에 한해 가능하며, 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망 또는 수요처와 직접 연결된 직배관망을 통해 수요처로 공급됩니다.

국내 천연가스 도매사업은 실질적으로 한국가스공사 독점체제로 운영되고 있으며, 포스코에너지(주), (주)포스코, SK E(주), 에쓰-오일(주), 한국중부발전(주), GS칼텍스(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), GS EPS(주), GS파워(주) 등이 자가소비용 LNG를 직도입하여 시장에 참여하고 있습니다.

국내 연료전지산업은 발전용 연료전지와 수송용 연료전지로 구분됩니다. 회사의 출자회사인 한국퓨얼셀(주)을 비롯하여 두산퓨얼셀(주), 블룸 SK 퓨얼셀 유한회사, S-Fuelcell(주)등 발전용 연료전지 사업자는RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 하는 민간사업자들에게 연료전지 설비 판매, 설치, 운영 등을 제공하고 있습니다. ■ 포스코 케미칼 (1) 산업의 특성

1) 내화물 본부- 내화물 제조 내화물(Refreactory products)이란 고온에서 연화가 되지 않고, 고온ㆍ고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 산업은 90년대 중반까지 중화학 공업의 발전과 함께 지속적 성장을 이루어 설비투자 등을 통한 생산성 향상을 이루었으며 양적, 질적인 성장이 가능하였습니다. - 내화물정비제철소 고로 및 각종 플랜트에 내화물을 시공하는 로재정비는 제철, 화학업종의 경기와 밀접한 관계가 있으며 국내외로부터 전문성을 인정받아 석유화학 및 플랜트 제조업체로의 매출이 확대되어가고 있는 추세입니다. 회사의 내화물 시공분야 국내 최고수준의 노하우를 가지고 있으며 고로건설과 개수, 철강, 비철, 소각로 및 석유화학 설비는 물론 해외 플랜트 내화물공사의 전문성까지 확보하고 있습니다.2) 라임화성본부- 라임(LIME)사업 회사는 (주)포스코의 포항제철소 및 광양제철소의 COG가스를 정제하는 화성공장을 위탁운영중에 있으며, 동공정 중 발생되는 화성품을 매입 및 가공하여 판매하는 화성사업을 영위중에 있습니다. 생석회 시장은 포스코向, 현대제철 제철용 생석회가 전체생석회 시장의 90%이상을 점유하고 있으며, 포스코로 공급을 하고 있는 회사와 현대제철이 유일하다고 볼 수 있습니다. - 화성사업회사가 포스코로부터 매입후 가공 판매하는 콜타르 및 조경유등의 화성제품은 고로를 가진 제철소에서만 생산가능하며 국내에서는 진입장벽이 높은 사업입니다. 콜타르, 조경유 등 화성품 시장의 경우에도 마찬가지로 생석회 시장과 같이 소수 업체만이 경쟁하고 있는 과점 형태의 시장을 나타내고 있으며, 제철 부산물로서 석탄화학 가공을 하는 수직계열화 시장의 특성이 존재합니다. 화성품 공급에 있어 회사는 관계사인 피엠씨텍, OCI 등에 판매하고 있습니다. 국내 화성품 시장은 회사 및 현대제철로부터 생산되는 화성품이 대부분 시장이라고 볼 수 있습니다.

3) 에너지소재본부- 에너지소재사업 에너지 소재 기업으로 도약하기 위해 2010년 8월에 LS엠트론의 음극재 사업부문을 인수 하였고 2019년 4월에 양극재 회사인 포스코ESM 을 흡수합병하여 현재 이차전지 밸류체인에서 후방산업 성격을 띄고있는 고부가가치 소재인 음극활물질(음극재) 소재와 양극활물질(양극재) 소재를 모두 생산중에 있습니다. 회사는 전기차용 이차전지의 시장규모 확대를 예상하며, 이에 따라 증가될 시장 수요에 대응하기 위하여 설비 확충을 진행하고 있습니다. 회사의 음극재 생산 능력은 현재까지 확정된 투자 계획 하에서 천연흑연계 음극재 기준 2019년 44천톤/년 수준에서 2022년에는 74천톤/년까지 증가할 것으로 보이며, 2023년까지 음극재 공장이 완공되면 인조흑연계에서도 16천톤/년 규모의 생산이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한 양극재 생산능력 또한 2019년 15천톤/년 수준에서 2022년에는 69천톤/년 수준까지 대폭 증가할 전망입니다.

2차전지 구성요소 및 양ㆍ음극재는 다음과 같습니다.

- 2차전지(Secondary cell)2차전지란, 방전이 되면 사용 불가능한 일회적인 1차전지와는 달리, 전기를 저장했다가 2회이상 반복사용이 가능한 전지를 말합니다. 재사용이 불가능한 1차전지보다 경제적이고 환경 친화적이며 최근 전 세계적으로 ESS(Energy Storage System), EV, IT/Moblie 용 등에 사용되고 있습니다. - 양극재(Cathode)양극재는 리튬이온전지의 4가지 핵심소재 중 가장 큰 비중을 차지합니다. 또한, 리튬의 공급원으로써, 전지 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬을 방출/흡수하여, 전지 내에 전기에너지를 저장 및 방출을 가능하게 합니다. 리튬을 많이 포함한 양극재를 사용할수록 용량이 커지게 되고, 음극재와 양극재의 전위차가 크면 전압이 커집니다.- 음극재(Anode)음극재는 리튬이온과 전자를 전지 충전 시 저장하였다가 방전 시 내어주는 역할을 합니다. 즉, 전지가 충전상태일 때 리튬이온은 음극에 존재하며 방전 시 리튬이온은 전해액을 통해 다시 양극으로 이동하게 되고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라이동하면서 전기를 발생시킵니다.

(2) 산업의 성장성 및 경쟁요소 1) 내화물본부내화물 시장은 국내 업체들도 치열한 가격 경쟁에서 살아 남기 위해 중국진출 등을 통해 가격경쟁력을 확보하였으며 세계시장에서도 충분한 원가경쟁력을 보유하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 글로벌 다국적기업에 대응하기 위해 국내 업체간의 과다한 경쟁을 자제하고 현재의 위기를 슬기롭게 극복한다면 국내 시장의 방어는 물론 경쟁력을 강화하여 세계시장으로의 확대도 가능하리라 여겨집니다.2) 라임화성 본부화성품의 경우 제철공업 및 화학공업의 대표 원료로서 그 수요가 소폭 증가하고 있으나, 전극봉 및 인조흑연 음극재의 원료인 침상코크스 사업, 전극재의 주 원료인 피치코크스 사업, 흑연블록 사업 등 석탄화학 사업의 기초소재로 활용되고 있는 콜타르수요처가 확대되고 있습니다. 또한, 화성품, 석회의 품질 개선, 공급 확대 등에 대한 다양한 요구로 소성기술의 발전 및 신식 소성로의 도입 등 지속적으로 발전하고 있습니다. 향후 고부가가치의 Down Stream사업(침상코크스, 음극재)의 성장에 따라 화성품 가치의 상승은 증대할 것으로 전망되며, 또 하나의 주요 신소재로서 자리매김하면서 그 수요는 지속 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 에너지소재 본부

자료 : 신한금융투자 이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK이노베이션 등 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기와 중대형분야인 전동공구, E-bike, 전기차, 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다. SNE리서치에 따르면 글로벌 이차전지 시장(리튬이온 이차전지 시장)은 2018년 179GWh에서 2030년 3,392GWh까지 약 17배 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중대형분야인 전기차 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 3,066GWh의 수요가 전망되며 2019년 대비 약 30배 가량의 폭발적인 성장이 전망됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS), 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 소형분야에서도 이차전지 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. [이차전지 시장 성장 추이 및 전망]

자료 : SNE Research [글로벌 리튬이온배터리 수요 산업 비중 변화 예상]

자료 : 포스코경영연구원, NICE평가정보

최근 기후 변화에 대응하기 위해 온실가스 감축을 위한 전기차 보급, 신재생에너지의효율적 저장이 가능한 에너지 저장장치(Energy Saving System, ESS)등이 각국 정부의 보조금 지원 등 정책 및 규제에 힘입어 전세계적으로 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며 이에 이차전지는 4차산업의 주요 소재로 급성장하고 있습니다. 회사는 LG에너지솔루션,삼성SDI, SK이노베이션 등 전기차 배터리업체를 대상으로 이차전지 주요 소재를 납품하여 매출을 발생시키고 있습니다. 배터리 시장조사업체 SNE리서치에 따르면 회사의 주요 매출처인 LG에너지솔루션의 경우 2020년 누적기준 글로벌 전기차용 배터리 점유율 2위(23.5%)를 기록하며 성장세를 확대하고 있습니다. 이러한 성장세와 함께 2020년 1월, 회사와 1조 8천억원 규모의 양극재 중장기 단가 및 공급계약을 체결하기도 하였습니다.

[전기차 시장 성장 전망]

이차전지 사업은 IT기기의 성장과 친환경, 각국의 에너지절감 정책에 따른 EV, ESS시장의 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차용 2차전지 시장은 중국의 강력한 전기차 산업 육성 정책, 유럽의 이산화탄소 배출 규제와 글로벌OEM 업체들의 전기차 모델 비중확대 추세 속에 2018년 약 200만대 규모에서 2025년에는 약 1,500만대 규모로, 연평균 약 29%씩 성장할 것으로 예상되고 있습니다.시장 성장의 이유로는 아래와 같이 3가지의 이유로 보고 있습니다.○ 주요국가의 EV Drive 정책급격하게 증가하는 전기자동차 수요에 대응하기 위해 각 국가별 다양한 2차전지산업 육성 및 활성화 정책이 시행되고 있습니다. 중국, 미국, 유럽 등 EV 주요 생산 및 판매 국가에서 구매자들에게 세제 혜택과 차량 보조금을 지급해주며 자동차 생산업체에게 전기차 생산을 의무화하고, 내연기관의 배출가스 규제 강화 또는 내연기관의 퇴출을 목표로 정책을 추진함에 따라 소비자들의 EV 구매의 매력 상승과 완성체 업체의 전기차 포트폴리오 확대 및 생산/공급이 크게 늘어날 것이라고 생각합니다.○ 글로벌 Car OEM 업체들의 전기차 판매 목표각국의 완성차 업체들의 전기차 라인업이 추가 되고 있으며, 이에 따른 본격적인 전기차 시장의 확장이 이루어질 것으로 예상합니다. 독일의 폭스바겐은 '트랜스폼 2025+' 라는 전략 하에 2025년까지 매년 150만대의 전기차 판매를 목표로 하며, 장기적으로는 2050년까지 완전한 탄소중립실현을 목표로 하고있습니다. 일본의 도요타 또한 2025년까지 전기차 라인업을 10종 이상으로 확대하며 연간 50만대의 판매량 목표를 세웠습니다.○ 전기차 생산 기술 발전에 따른 주행거리 상승 가격 하락 최근 계속되는 양극재 중심의 배터리 발전으로 배터리의 에너지밀도가 향상되고 있습니다. 고가 소재인 코발트 중심의 양극재에서 하이-니켈 중심의 양극재 중심으로 발전하면서 배터리 효율성이 개선되어 내연기관과 비교하여 단점이었던 EV의 주행거리가 상승하고 생산단가를 낮추는 효과를 얻고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 1) 내화물본부내화물 산업의 매출비중은 제철, 제강산업이 약 70%, 시멘트, 요업산업이 약 10% 로 2개 주요산업의 비중이 약 80%를 차지하고 있어, 상기 산업의 경기변동과 밀접 한 관계를 가지고 있습니다.

* 시장점유율 등

구 분	2019년	2018년	2017년

포스코케미칼	19.8%	22.1%	17.5%

주) 대한내화물공업협동조합발행책자(2020.6) '내화물공업현황'의 내화물제품 수급현황의 수요부문의 금액(2019년기준 1,353,491백만원)을 기준으로 내화물 제조사업부분만을 산정하였습니다.

2) 라임화성 본부생석회 및 화성사업은 제철소의 조강생산량과 밀접한 관계가 있으며 조강생산량 증감에 따라 손익이 변동될수 있습니다. 국내 철강시장의 치열한 경쟁속에서도 지속적인 원가절감을 통하여 안정적인 수익을 확보하고 있으며, 포스코 해외 제철소 사업에도 동반진출하여 관련사업을 영위중에 있습니다.3) 에너지소재 본부이차전지소재사업은 글로벌 전기차 시장 및 IT기기 시장의 성장확대와 상관관계가 있습니다. 또한 글로벌 선진 국가들은 탄소저감을 위하여, 전기차 구매에 대한 보조금 등의 각종 인센티브를 지급하고 있는데 향후 국가별 정책변화에 따라 산업의 성장속도는 영향을 받을수 있을것으로 예상합니다.

■ 포스코엠텍 (1) 산업의 특성 1) 제강용 알루미늄 탈산제제강용 알루미늄 탈산제(Al Deoxidizer)는 제강공정에서 과포화된 산소를 제거할 목적으로 사용되는 부원료입니다. 철을 생산하기 위해서는 제선과정과 제강과정을 거치게 되는데 먼저 고로에서 선철을 생산하고 이어서 제강과정을 거쳐 철을 생산하게 됩니다. 제강과정 중에는 고로에서 생산된 선철이 내부에 탄소가 많이 함유되어 있기 때문에 산소를 투입하여 용강 중의 탄소를 제거하는 탈탄작업을 합니다. 탈탄작업이 완료된 용강은 용강 내에 산소를 포함하고 있는 가스 또는 슬래그와 접촉하여 일정량의 산소가 불가피하게 용존해 있게 됩니다. 이와 같이 용강중에 용존산소가 존재하게 되면 이들 용존산소는 용강의 응고 과정에서 기포 또는 산화물을 생성하여 제품의 품질을 떨어뜨리는 원인이 됩니다. 따라서 제강 공정에서는 용존산소의 양을 일정량 이하로 감소시키는 탈산작업이 필요하게 되는데 이때 첨가되는 원료가 회사가 생산하고 있는 알루미늄 탈산제 입니다. 또한 알루미늄 탈산제는 제강 제품 및 스테인리스 철강의 용접성 인성을 강화시키고 고온과 부식에 대한 저항력을 강화시키며 용강 및 슬래그 탈산과 Al 성분조절 및 충력치를 증가시키므로 제강 및 스테인리스 철강 생산에 없어서는 안될 중요한 재료 중 하나입니다.또한, 회사는 알루미늄 재생괴의 국제가격 등락폭이 큼에 주목하여 자체 직수입 체제를 한차원 높혀 국내동종사의 원재료 수급을 원활히 함으로써 국내 공급의 안정화는 물론 시장의 다변화에도 동참하고자 노력하고 있습니다. 특히 향후 수익성 위주의 최대생산 체제운영 및 설비합리화의 효과를 극대화하기 위해서 다품종 개발 및 영업력 강화, 생산기술을 더욱 끌어올림으로써 고수익 위주 제품 다각화를 통한 Globalization을 구축토록 노력하고 있습니다. 2) 철강포장회사의 철강포장은 포스코의 열연 및 냉연, STS강판 공장에서 생산되는 코일을 포장하는 업무를 말합니다. 철강코일의 포장작업은 포장재료의 납품, 제품포장라인 설비 및 결속기 등의 설비정비업무, 포장수행업무 등으로 구성되어 있어서 이를 일괄수행하는 체제로 운영되어야만 효율적인 관리와 경쟁력이 있다는 포스코의 판단 아래 회사가 독자적으로 그 임무를 위임받아 차질없이 수행하고 있습니다. 현재 회사의 영업형태와 같이 전분야를 일괄 수행하는 회사는 국내에는 없고, 선진 제철소에도일부분 회사와 비슷하나 설비ㆍ정비기술까지 전담하는 업체는 없는 상태입니다. 회사는 현재 포스코 물량에 대한 작업을 신속 완벽하게 처리하고 있으며, 향후 철강포장사업이 회사의 안정적인 매출기반으로 지속되게 하기 위해 신포장 기술 적용 및 환경친화적인 포장 대체재를 상용화하고 포장사업의 경쟁력 글로벌화를 이루도록 노력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성회사의 영업실적은 철강산업과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 철강산업의 업황 또한 당사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 당사 포장사업의 경우 고객사의철강코일(Coil) 생산량 변동에 따라 영업실적이 변할 수 있으며, 철강원료의 판매량 또한 조강생산량에 비례하여 변동할 수 있습니다.철강원료부문 제품의 경우 비철금속시황에 따라 영업실적이 변동할 수 있습니다. 현재 고객사에 판매하고 있는 제품의 가격은 비철금속 시황에 따라 정해지기 때문에 해당 시황이 하락할 경우 제품 가격 하락으로 이어지게 되며, 역으로 시황이 상승할 경우 제품 가격은 상승하게 됩니다. 또한 상승과 연동하여 원재료의 가격 또한 대체로 동일한 방향으로 변하기 때문에 원료 구매와 제품 가격 차이에서 발생하는 손익을 관리하고 유지하는 것이 중요합니다.(3) 회사의 현황1) 영업개황 2020년 세계 경제는 코로나19의 확산으로 주요 국가의 경제성장률이 급락하고, 국가간 이동 제한, 교역 위축 등으로 어려운 경영여건이 지속되었습니다. 하반기 들어 코로나19 확산세가 다소 진정되면서 글로벌 철강 수요가 일부 회복되고 철강 가격도상승하였으나, 여전히 국내외 경기침체가 우려되는 상황입니다.

이러한 어려운 외부 환경 속에서도 포스코엠텍은 사업별 체질개선 및 전사적 원가절감 노력 등 전 임직원이 최선의 노력을 다한 결과, 2020년 매출액 2,554억원, 영업이익 116억원, 당기순이익 94억원을 달성하였습니다.

지난 한 해 사업별 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다.

철강포장사업은 포장자재 절감 및 포장방식 간소화를 통해 원가 경쟁력을 강화하고, 코로나19로 인한 물량감소에 대비하여 선제적으로 비용 감축 노력을 기울였습니다.

포장설비사업은 포장자동화 기술완성도를 제고하고, 철강시장 잠재고객 발굴 및 비철강부문으로 사업영역을 확대하였습니다.

철강원료사업은 Al 시황 하락이라는 대외 여건 악화에 대비하여 원료 수급선 다변화 및 저가원료 사용 확대 등 내부노력을 통해 극복하고자 하였습니다. 특히 저가 원재료 사용 기술개발 및 원료 가격 변동성을 고려한 탄력적 구매 노력과 조업 기술 개발을 통한 생산성 제고로 최대 생산/판매 체제를 실현하였습니다.

위탁운영사업에서는 低원가 高효율 조업체제 구현으로 제조경쟁력을 강화하였습니다. 저가 대체재 발굴 및 원재료 사용 다각화 노력과 더불어 공정 최적화 및 직무 다기능화를 통해 원가 경쟁력을 향상하였습니다.

2) 시장점유율 등

회사명	2020년	2019년	2018년	비고

매출수량(톤)	점유율(%)	매출수량(톤)	점유율(%)	매출수량(톤)	점유율(%)

포스코엠텍	31,044	53.0	28,363	50.0	30,040	51.9	-

피제이메탈	27,576	47.0	28,501	50.0	27,799	48.1	-

계	58,620	100.0	56,864	100.0	57,839	100.0	-

※ 알루미늄 탈산제는 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등이 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. 따라서, 포스코 공급 물량을 기준으로 시장점유율을 기재하였습니다.(4) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사가 추진하였거나, 새로 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. ■ 포스코아이씨티

(1) 산업의 특성

- IT서비스 산업은 최적의 IT기술을 활용하여 고객의 경쟁력을 향상시키고 산업 분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하며, 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를창출시키는 산업입니다. 산업 성장기에는 IT 인프라를 통해 양적인 팽창이 이루어졌으며, 최근에는 IT 기술이 기업의 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식이 전환됨에 따라 전통적인 IT서비스 업무 외 AI, Big Data, Cloud, Mobility와 같은 4차 산업혁명과 Digital Transformation과 관련된 첨단 분야에 대한 사업의 수요가 폭발적으로 증가할 것으로 전망되면서 기존 산업을 견인하는 중심으로 IT서비스 산업이 더욱 중요해지고 있습니다.

(2) 산업의 성장성- IT서비스 시장 전망

COVID-19가 기업의 Digital Transformation 구현의 기폭제 역할을 하면서 장기적으로는 비즈니스 민첩성 및 회복 탄력성의 중요성을 부각시키는 계기가 될 전망입니다. 단기적으로 COVID-19로 인한 글로벌 경제 악화와 내수 부진에 직접적인 영향을 받는 제조, 물류, 운수, 유통 등의 기업들의 IT투자가 급격히 위축되어 시장 성장세는 다소 하락할 것으로 보이며, 경기 부양을 위한 정부 차원의 디지털 기술 및 Cloud 도입을 중심으로 신규 수요가 형성되면서 장기적인 성장 둔화세 완화에 일조할 것으로 예상됩니다. 또한, 비대면, 자동화를 위한 디지털 기술 기반 신규 수요는 증가 하면서 지난 몇 년간 점진적으로 진행된 디지털 기반 IT서비스 수요 성격변화가가시화 될 것으로 보입니다.

COVID-19로 촉발된 비즈니스 패러다임 변화가 해당 시장의 변화를 가속화시켜 장기적인 저성장세 속에서도 국내 IT서비스 시장 규모는 2019년 연평균성장률 1.5%를 바탕으로 2024년 9조 7,297억 원으로 전망됩니다.

(3) 경기변동의 특성

- IT서비스 산업은 기업의 설비투자와 밀접하게 연동됨에 따라 타 산업 대비 경기에 대한 민감도가 비교적 높은 편입니다. 그러나 최근 IT투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 높아져 성장이 아닌 생존 필수조건으로 인식됨에 따라 IT서비스 산업의 경기변동에 대한 민감성이 점차 감소 추세에 있습니다. 특히 대기업 소속 대형 IT서비스 기업들은 그룹 내 유일한 IT서비스 담당자로서 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 위한 IT 투자 등의 수요로 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않는 편입니다.

또한, IT 서비스 산업의 경우 계절적 영향이 크지 않은 편이지만, 고객사의 예산 집행및 투자가 하반기에 집중되는 경향이 있습니다.

(4) 경쟁요소

- 일반적으로 IT서비스 시장은 참여자수가 상당히 많아 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 따라서 기업의 IT서비스 구축경험 및 역량, 높은 기술력이 시장 지배력에 가장 중요한 요소로 판단되어지고 있습니다.

회사는 포스코 그룹을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험 및 기술력을 가진 다수의 전문 인력을 확보하고 있으며, 특히 Smart Factory 등 4차 산업혁명과 Digital Transformation 관련 사업분야에 있어서 포스코 및 그룹사 대상으로 국내 최초 연속공정 Smart Factory 플랫폼의 개발 및 구축, 운영에 대한 자물쇠(Lock-in) 효과를 보유하고 있습니다. 따라서 타경쟁사의 진입장벽은 상대적으로 높은 편 입니다.

(5) 자금조달상의 특성

- 회사는 안정적 경영 기조 하에 저차입(3개년 평균 부채비율 83.1%)을 실현하고 있습니다.

(6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등

- 정부는 대기업 소속 IT서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의소프트웨어 산업진흥법 개정안을 마련하고 2013년부터 시행중에 있으나, 최근 첨단산업분야에서는 대기업 IT서비스 기업들의 참여를 허용 하는 등 예외사항을 두고 있습니다. 특히 Smart City, 교통시스템 등 대국민서비스 분야를 중심으로 민간 투자형 공공 소프트웨어 개발이나 융합사업이 점차 늘어나고 있는 추세로, 회사의 경우 포스코건설 등 그룹사와 공동으로 이러한 사업들에 참여하는 등 사업의 기회를 확대해 가고 있습니다.

또한 Smart Factory, Smart Logistics를 전문으로 하는 회사에게는 정부의 뉴딜정책추진에 따라 더욱 사업의 기회가 확대될 전망입니다.

(7) 회사의 현황1) 영업개황 및 사업부문의 구분

(가) 영업개황

- 2020년 세계 경제는 COVID-19 감염 확산과 美 ·中 무역분쟁 장기화 등으로 글로벌 금융위기 시점보다 경제 성장이 부진한 해였습니다. 국내 경제는 K-방역의 성과에도 불구하고, 경영 불확실성 증대 및 현금 유동성 위기에 대한 우려로 기업들의 IT와 설비 투자가 크게 위축되어 어려운 경영 여건이 지속되었습니다.

회사는 COVID-19 위기 극복을 위한 비상경영 추진 및 사업 경쟁력 강화로 별도기준 매출 9,358억원, 영업이익 239억원, 당기순이익 101억원을 기록하였습니다.

지난 한 해 동안의 주요 경영 성과는 아래와 같습니다.

첫째, 세계 최고 수준의 Smart Factory 현장 적용 노하우와 차세대 통합 생산관리시스템 'MES 3.0'구축으로 Smart Factory 성과를 확대하였습니다.포스코 일부 공장에서 확보한 성과를 全공장으로 지속 확산하여, 포항 Finex 2,3공장, 광양 CGL, 광양 2,3제강 등에 인공지능, 빅데이터를 접목한 고도화 된 Smart Factory를 구현하였습니다. 또한, 포스코 통합 생산관리시스템 MES를 3.0 체제로 업그레이드하여, 제철소 조업 혁신과 관통형 생산품질관리 구현에 기여하였습니다.

자력 개발한 Smart Factory플랫폼 포스프레임(PosFrame)과 현장 적용 노하우는 외부에서도 우수성을 인정받아 효성중공업, LS니꼬동제련, 풍산, 한국유리 등의 Smart Factory사업을 수주하는 성과를 거두었습니다.

둘째, 전문 기술과 경쟁력 있는 솔루션을 기반으로 소재, 에너지, 무역, 건설, 물류 등산업 전반에서 그룹사 본원 경쟁력 향상 및 가치 창출에 기여하였습니다.회사는 포스코케미칼 음극재/양극재 공장 통합 MES 구축, 포스코에너지 광양 LNG

저장탱크 증설, 포스코인터내셔널 e-Market Place 적용 등 소재, 에너지, 무역 부문의 전략 사업에 Smart 기술을 적용하여 그룹 내 디지털 전환을 가속화하였습니다.또한, 포스코건설과 협력하여 경쟁력 있는 솔루션 중심으로 사업을 강화하였습니다.

요금징수 솔루션을 활용하여 서부내륙고속도로 ITS 구축 사업을 수주 하였고, 포스코 더샵 아파트 대상으로 Smart Home 솔루션 적용을 확대하였습니다. 회사가 26개 현장에 적용한 Smart 건설현장 관리 솔루션은 국토교통부에서 주관한 스마트 건설 챌린지 안전 분야에서 '대상'을 수상하는 성과를 거두었습니다. 물류 부문은 국제인천공항 BHS(수하물관리시스템)사업에서 축적한 세계 최고 수준의 물류 솔루션을 기반으로 분류물류와 물류자동화 사업에서 성과 창출을 확대하고 있습니다. GS홈쇼핑 분류물류 시스템을 성공적으로 구축하였을 뿐만 아니라, 1,000억원 규모의 한진 택배 메가허브 물류센터 구축 사업을 새롭게 수주하였습니다. 이를 발판으로 급속한 성장이 예상되는 물류 시장에서의 성과를 지속 확대할 계획입니다.

셋째, IT 와 EIC 융합형 솔루션 중심으로 미래 신성장 사업 발굴을 지속하였습니다.회사는 솔루션 전담 사업부서를 구성하여, 4차 산업혁명 시대의 새로운 성장동력을 확보하기 위한 솔루션 사업을 적극적으로 추진하였습니다. 산업 제어 솔루션(PosMaster PLC), 산업제어시스템 보안 솔루션(Smart ICS보안), 업무 자동화 솔루션(RPA),안면 인식 솔루션(Facero) 등의 성과 확보에 주력하며, 시스코, 안랩, 하나금융그룹 등 주요 기업들과 전략적 파트너십 확대도 동시에 추진중에 있습니다.

(나) 공시대상 사업부문의 구분

사업부문	사 업 내 용

Smart EIC	자동제어기기 등의 설계, 제조, 설치 및 정비 보수

Smart IT	IT시스템 구축, 운영 및 개발

Smart 융합	포스코 외 IT시스템 운영 및 개발,
공항BHS 등 분류물류, 스마트 홈, 교통 인프라 구축 등

2) 시장점유율 등

- 2021년도 국내 IT시장 전망은 IT전문리서치 기관 KRG가 2020년에 발간한 자료에 따르면 22조7천3백억원으로 추정했을 경우, 포스코ICT의 시장 점유율은 4.4% 입니다.

* 국내 IT시장 전망은 기업용 HW, SW 및 서비스 시장 포함, 통신장비 및 통신 서비스 시장은 제외

3) 시장의 특성

- Smart Factory는 IoT, Big Data, AI, Robotics 등의 주요 기반 기술들이 활용됨으로써 제조업의 패러다임 변화를 촉진 시키는 역할을 하고 있으며, 이러한 기반 기술은 전 산업 영역에 걸쳐 적용되기 때문에 4차 산업혁명의 핵심이라 할 수 있습니다. 한국 경제의 경우 총부가가치의 30%가 제조업에서 비롯되기 때문에 Smart Factory의 보급은 제조업 경쟁력 확보를 위해 국가적으로 중대한 과제라 할 수 있습니다.

Smart Factory는 기존 공장자동화 수준을 넘어 차세대 디지털 신기술과 제조기술이 접목된 소비자 중심의 지능화된 공장으로의 구현을 말하며, 이를 위해 디지털 전문인력 확보와 인프라 설비 투자가 요구됨에 따라 경기에 민감한 시장입니다. 국내는 시장초기 단계로 2024년까지 연평균 성장률 9.6%를 기록하며 약 5조9,000억원까지성장이 전망되고 있으며, 특히 2021년은 정부의 Smart Factory 보급 확산정책에 힘입어 중소기업으로까지 Smart Factory 확대가 예상되고 있습니다.

Smart Logistics는 AI, Big Data, Robot Mobility 등의 IT 기술을 활용하여 자재 및 제품의 수요와 물동량 예측부터 포장, 하역, 보관, 배송에 이르기까지 물류 업무 전반의 자동화를 구현시키는 기술로 COVID-19로 인해 비대면 문화가 확산됨에 따라 Smart Logistics의 도입이 더욱 가속화 되고 있습니다. 정부의 디지털 뉴딜 일환으로도 추진되고 있는 Smart Logistics 시장은 2021년 국내 규모만 약 951조원을 예상하고 있습니다.

4) 신규 사업 등의 내용 및 전망

- 2021년은 COVID-19 위기를 새로운 기회로 전환하고자 합니다. 회사는 IT 와 EIC사업의 핵심 기술력과 경영관리체계를 바탕으로 혁신을 지속하며 '디지털 전환을 Leading하는 Smart 전문기업'으로 성장하겠습니다. Smart Factory 고도화 및 대내외 성과 확산에 주력하며, 미래 신성장 동력 확보에 집중하겠습니다.

첫째, IT와 EIC 엔지니어링을 융합해 Smart Factory 초격차 경쟁력을 강화하겠습니다. 포스코 Smart Factory는 공정통합형, 공정관통형 성과를 지속 확대하고 MES 3.0 과 연계한 설비, 품질, 에너지/환경, 안전 영역에서 고도화를 추진하겠습니다. 지능형 플랫폼 포스프레임(PosFrame)은 '22년까지 전 공장에 구축 완료하는 것을 목표로 빠르게 확대할 계획입니다. 포스코케미칼 양극재 공장 등 그룹사 Smart Factory 확산도 지속 추진합니다. 세계 최고 수준의 Smart Factory 성과와 연계하여소재, 화학, 중공업 등 연속공정 산업 내에서의 신규 사업 기회도 지속 확대하겠습니다.

현장의 안전 사고를 선제적으로 예방하고, 실질적으로 관리할 수 있는 이동형/휴대용 CCTV, Smart Watch, Smart 안전관제시스템 등의 사업을 확대하겠습니다. 중대재해기업처벌법안 등으로 산업 안전에 대한 수요가 커지고 있어, Smart 솔루션과 안전장치를 활용한 안전관리 사업이 빠르게 성장할 전망입니다. 회사는 철강, 제조, 건설 등의 산업 현장에서 축적한 안전관리 노하우를 최신 ICT기술과 접목하여, 다양한 사업 기회를 지속 확보하겠습니다.

둘째, 핵심 솔루션과 전문기술 중심의 사업을 지속 강화하며, 새로운 성장 모멘텀을 위한 고부가가치 신사업도 발굴하겠습니다.

포스코건설 협력 Smart Construction 분야 사업을 발굴하겠습니다. Smart Home 솔루션은 프리미엄 월패드, Smart Mirror, 공동현관 안면인식 등 하이엔드 상품개발을 지속하겠습니다. KT, 구글, 아마존 등 플랫폼 사업자와의 서비스 연동을 지속 확대 하겠습니다.

물류사업은 기 확보한 한진택배 메가허브 물류센터 구축 사업과 '21년에는 국제인천공항 4단계 BHS 확장사업을 성공적으로 수행하고, AI 등 신기술 기반으로 포스코 그룹 물류의 Smart化도 추진하겠습니다.

미래 먹거리 확보를 위해 Digital Twin, Robot, VR, AR 등 회사의 주력 사업과 연계해 성장할 수 있는 분야의 신규 솔루션을 발굴하겠습니다. 대내외 검증을 통해 사업성이 높은 솔루션 중심으로 선별, 육성할 계획입니다. 또한, AI, Big Data, Cloud등 핵심 기술 전문인력을 확대하겠습니다.

마지막으로, 회사는 '더불어 함께 발전하는 기업시민'이라는 그룹의 경영 이념 하에강건한 산업 생태계를 조성하고, 더 나은 사회를 구현하는데 앞장서겠습니다.

주주, 고객, 협력사와 동반 성장할 수 있는 비즈니스 생태계를 구축하고, IT꿈나무 양성, 지역인재 대상 Smart Factory 실무기술 전수 등 미래세대 발전을 위한 활동에도 적극적으로 참여하겠습니다. Smart 기술에 가치를 더하는 비즈니스 확대와 사회공헌활동 참여로 ESG(환경, 사회, 지배구조) 선도기업으로 성장 하겠습니다.

2. 주요 제품 가. 매출현황(단위 : 억원, %)

사업부문	품목	구체적용도	2020년 (제53기)	2019년 (제52기)	2018년 (제51기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

철강부문	열연	강관,조선 등	77,031	17.40%	83,669	16.80%	84,110	16.68%

냉연	자동차,가전 등	139,678	31.56%	165,374	33.20%	164,350	32.60%

스테인레스	양식기,강관 등	95,886	21.67%	101,347	20.35%	101,212	20.07%

기타제품 등	후판,선재 등	129,987	29.37%	147,694	29.65%	154,541	30.65%

단순합계	442,583	100.00%	498,084	100.00%	504,212	100.00%

내부거래제거	(153,654)	(177,299)	(180,632)

합계	288,929	320,785	323,580

무역부문	철강/금속	233,943	72.45%	292,953	77.86%	304,145	79.37%

화학/물자/에너지	34,143	10.57%	29,605	7.87%	8,809	2.30%

기타	54,833	16.98%	53,690	14.27%	70,234	18.33%

단순합계	322,920	100.00%	376,248	100.00%	383,189	100.00%

내부거래제거	(129,468)	(154,677)	(159,112)

합계	193,452	221,571	224,077

건설부문	국내도급	건축공사	42,761	56.19%	44,681	58.12%	37,363	51.04%

플랜트공사	12,887	16.93%	10,953	14.25%	10,238	13.99%

토목공사	6,177	8.12%	6,098	7.93%	5,129	7.01%

기타	0	0.00%	0	0.00%	337	0.46%

해외도급	7,089	9.31%	7,190	9.35%	9,471	12.94%

자체공사	4,840	6.36%	5,712	7.43%	7,568	10.34%

기타	2,345	3.08%	2,247	2.92%	3,101	4.24%

단순합계	76,100	100.00%	76,881	100.00%	73,207	100.00%

내부거래제거	(10,338)	(7,434)	(5,513)

합계	65,762	69,446	67,694

기타부문	전력판매 등	55,885	59,829	61,978

내부거래제거	(26,100)	(27,963)	(27,552)

합계	29,785	31,866	34,426

합 계	577,928	643,668	649,778

나. 주요 제품 등의 가격변동추이

사업부문	품 목	2020년	2019년	2018년

철강부문	열연제품냉연제품	622천원/톤
759천원/톤	695천원/톤
800천원/톤	707천원/톤 807천원/톤

기타부문	전력내화물생석회	72원/kWh 965천원/톤106천원/톤	94원/kWh1,073천원/톤111천원/톤	100원/kWh1,073천원/톤108천원/톤

※ 무역부문과 건설부문은 사업의 특성상 제품가격변동을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.

[철강부문] (1) 산출기준 1) 산출대상 및 선정방법: 열연제품, 냉연제품 매출 단가 2) 산출단위 및 산출방법: 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액기준 평균가격 (2) 주요 가격변동 원인'16년 이후 원료 가격 상승에 따른 원가 상승분 가격 반영 및 국내외 수급여건 변화로 주요제품 가격은 지속 상승세였으나, '19년 국내외 수요산업 부진이 심화되면서 소폭 하락 후, '20년 COVID-19로 가격이 큰 폭 하락하였습니다. [기타부문] (1) 산출기준1) 산출대상 및 선정방법: 전력, 내화물, 생석회 가격 2) 산출단위 및 산출방법 - 전력: 전력량요금 ÷순발전량 - 내화물, 생석회: 해당제품의 운임을 포함한 대상기간 매출액 기준 평균가격 (2) 주요 가격변동원인 1) 전력: 한국가스공사 원가 등 - 원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨 2) 내화물 : 내화물은 전방산업의 업황 및 원재료비 등을 고려하여 판매가격 변동 3) 생석회: 유틸리티 단가, 원료비 등을 고려하여 판매가격이 결정되며, 가격변동폭이 크지 않음 3. 주요 원재료 가. 주요 원재료 현황

(단위 : 억원, %)

부문	매입 유형	품 목	구체적용도	매입액	매입비율	비 고

철강부문	원료	제선원료	고로의 철원	107,084	59.6	철광석, 석탄

부원료	제선, 제강, 도금 등 부원료	31,421	17.5	철원, 합금철, 비철금속, 생석회 등

STS원료	스테인리스강 생산용	41,173	22.9	Nickel, Fe-Cr, STS고철 등

건설부문	원재료	레미콘	구조물 시공용	2,765	21.8	-

철근	콘크리트 인장보강용	1,990	15.7	-

케이블	전기공급용	226	1.8	-

강관파일	구조물 기초공사용	289	2.3	-

기타	배관 및 구조 시공용 등	7,399	58.4	-

기타부문	원재료	LNG	발전연료	9,218	40.8	-

석회석	생석회 제조	648	2.9	-

기타	Eng.사업 등	12,711	56.3	-

※ 금액 : 입고금액 기준(CIF+관세+하역비+기타 부대비용)

나. 주요 원재료의 가격변동 추이

사업부문	구 분	2020년	2019년	2018년

철강부문	철광석	120 천원/톤	102 천원/톤	76 천원/톤

석탄	147 천원/톤	207 천원/톤	228 천원/톤

철스크랩	348 천원/톤	347 천원/톤	395 천원/톤

Nickel	16254 천원/톤	16,148 천원/톤	15,074 천원/톤

건설부문	레미콘	65 천원/㎥	63 천원/㎥	63 천원/㎥

강관파일	102 천원/m	136 천원/m	146 천원/m

철근	1 천원/kg	1 천원/kg	1 천원/kg

케이블	1 천원/m	1 천원/m	1 천원/m

기타부문	LNG	484 천원/톤	668 천원/톤	768 천원/톤

석회석	19 천원/톤	20 천원/톤	19 천원/톤

[철강부문] (1) 산출기준 1) 철광석: Platts 고시 가격기준 (62% Fe CFR China) 에서 호주-중국 해송운임 (C5 운임) 차감2) 석탄: Platts / TSI 고시 강점탄 가격 평균 (Platts: Premium Low Vol FOB Australia, TSI: TSI Premium Hard FOB Australia)3) 철스크랩: 미국 HMS No.1 동아시아 수출가(CFR)4) 니켈: LME 가격인덱스 기준 (2) 주요 가격변동원인 1) 철광석: '20년 철광석 가격은 견조한 중국 수요 및 글로벌 유동성 공급 확대, 하반기 철강가격 강세 등 전년 대비 19% 상승한 U$102/톤을 기록하였습니다.

▷ 시황가격(FOB) 추이 (단위 : U$/ton )

'20.4Q	'20.3Q	'20.2Q	'20.1Q	'19.4Q	'19.3Q	'19.2Q	'19.1Q	'18.4Q	'18.3Q	'18.2Q	'18.1Q

126	110	88	83	80	92	94	77	64	57	58	68

2) 석탄: '20년 석탄가격은 코로나19 팬데믹에 따른 글로벌 수요 둔화 및 4분기 중국의 호주탄 수입규제로 인한 수요 회복 지연으로 전년 대비 30% 하락한 U$124/톤을 기록하였습니다.

▷ 시황가격(FOB) 추이 (단위 : U$/ton )

'20.4Q	'20.3Q	'20.2Q	'20.1Q	'19.4Q	'19.3Q	'19.2Q	'19.1Q	'18.4Q	'18.3Q	'18.2Q	'18.1Q

109	115	118	155	140	161	203	206	221	188	190	229

3) 철스크랩: '20년 철스크랩 가격은 코로나19 팬데믹에 따른 상반기 철강경기 하락 및 철스크랩 수요 감소 영향으로 전년 대비 2% 하락한 U$295/톤을 기록했습니다.

▷ 구매가격(CFR) 추이 (단위 : U$/ton)

'20.4Q	'20.3Q	'20.2Q	'20.1Q	'19.4Q	'19.3Q	'19.2Q	'19.1Q	'18.4Q	'18.3Q	'18.2Q	'18.1Q

361	289	254	274	270	290	312	325	343	350	364	379

4) 니켈: '20년 니켈 가격은 코로나19 영향 경기 침체로 상반기 10% 하락을 보였으나, 하반기는 중국 중심의 회복 및 글로벌 유동성 공급 확대 등으로 상반기 하락분을 대부분 만회하여 전년 대비 1% 하락한 U$13,789/톤을 기록하였습니다.

▷ LME 현 물가격 추이 ( U$/lb, U$/ton)

'20.4Q	'20.3Q	'20.2Q	'20.1Q	'19.4Q	'19.3Q	'19.2Q	'19.1Q	'18.4Q	'18.3Q	'18.2Q	'18.1Q

7.23	6.45	5.54	5.77	7.01	7.05	5.56	5.61	5.22	6.02	6.56	6.02

15,930	14,210	12,215	12,723	15,450	15,540	12,258	12,369	11,516	13,266	14,467	13,276

※ LME : London Metal Exchange [건설부문] (1) 산출기준 1) 레미콘 - 대표규격(25-210-15) 입고기준 2) 강관파일 - SPIRAL,609.6,9T,STP275,KS F 4602 3) 철근 - SD400 10mm 4) 케이블 - TFR-3, 0.6/1KV,2.5SQ,2C(2) 주요 가격변동원인 1) 레미콘 - 수도권 기준 협정가 상승 (94%→96%) 2) 강관파일 - 가격 변동없음 3) 철근 - 원재료 철스크랩 가격 상승 4) 케이블 - 원재료(전기동) 가격 인상 (COVID-19영향) [기타부문] (1) 산출기준 - LNG: 한국가스공사 구입가격 평균 및 직도입 구입가격 - 내화물, 석회석 : 단가는 입고금액 기준 (2) 주요 가격변동원인 - 한국가스공사 원가(원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨) 등 - 내화물 원료 : 중국의 원부원료 가격변동 및 구성비 차이 - 석회석 : 석회석 원재료비의 변동은 미미한 편이며, 운임단가에 따라 소폭 변동 - 2차전지 소재부문 : 국제 광물자원 수급에 따라 가격 변동 4. 생산 및 설비 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [철강부문] (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 2020년 2019년 2018년 철강부문 조강 45,330 47,534 47,590 (2) 생산능력의 산출근거① 생산능력 : 연주T/CH ×(평일수×평일CH/D + 수리일수×수리일CH/D) ※ 연주T/CH : 연주기 1기당 1회 생산량 평일수 : 제강 및 연주기 정상 가동일수 수리일수 : 제강 및 연주기 수리 일수 CH/D : 1일당 생산횟수 ② 조강생산량기준 : 회계년도 각 사업소에서 생산된 연주정정 생산량 ※ 무역, 건설부문은 사업 특성상 생산능력을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [기타부문] (1) 생산능력 (단위 : 전력-MW/연간, 생석회-천톤/연간) 구분 품 목 사업소 2020년 2019년 2018년 발전 전력 인천발전소 3,412 3,412 3,412 광양발전소 - 284 284 포항발전소 - 290 290 LIME 생석회 2,196 2,190 2,190 [포스코에너지 가스 부문] 구분 내용 저장용량 LNG : 10만 ㎘ 2기, 16.5만 ㎘ 2기, 20만 ㎘ 1기 LPG : 9.6만 ㎘ 접안/하역 능력 접안능력 : 165,000㎥급 LNG선 1선좌/ 하역능력 : 11,000㎥ 하역 기화송출능력 480톤/h (최대 공급능력) 기타 수전선로, 가스관로설비, 정압설비 등 ( 2) 생산능력의 산출근거 1) 발전 부문 ① 인천발전소 ·복합발전기준 3 ~ 4호기: 450MW × 2기 = 900MW ·복합발전기준 5 ~ 6호기: 626MW ×2기 = 1,252MW ·복합발전기준 7 ~ 9호기: 420MW ×3기 = 1,260MW ② 광양발전소(전기) ·복합발전기준 1 ~ 2호기: 142MW × 2기 = 284MW ③ 포항발전소(전기) ·복합발전기준 1 ~ 2 호기: 145MW × 2기 = 290MW ※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다. 2 ) LIME 부문 - 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 (단위: 톤/년) 구 분 Shaft Kiln Rotary Kiln 계 Becken Bach Maerz 포항 kiln 보유수 (기) 2 6 2 10 생산능력 219,000 657,000 219,000 1,095,000 광양 kiln 보유수 (기) - 5 4 9 생산능력 - 547,500 547,500 1,095,000 * 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 년간생산능력을 표기하였습니다. - 포항 : 3,000톤/일 (10기) (Kiln 모두 생산능력 300톤/일)- 광양 : 3,000톤/일 (9기) (Shaft Kiln 생산능력 300톤/일, Rotary Kiln 생산능력 375톤/일) 나. 생산실적 및 가동률 [철강부문] (1) 생산실적 2020년 조강생산량은 포스코 35,935천톤 , POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd. 989천 톤, PT.KRAKATAU POSCO 3,100천톤 , 베 트남 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 554천톤으로 철강부문 전체 조강생산량은 40,579천톤입니다. (단위: 천톤) 품 목 2020년 2019년 2018년 조강생산량 40,579 42,948 42,867 제품생산량 열 연 9,128 8,739 8,716 후 판 7,009 7,191 7,432 선 재 2,666 2,756 2,867 P O 2,432 2,967 2,946 냉 연 6,795 7,416 8,551 도 금 6,316 6,526 7,163 전 강 826 819 1,078 STS 3,900 3,850 3,978 기 타 4,691 5,761 5,903 합 계 43,763 46,025 48,634 ※ 제품생산량은 주요종속회사의 생산량 합계로 계열사 간 내부거래가 상계되어 있지 않 은 수치입니다. (단위 : 천톤, %) 구 분 법인명 생산능력 생산실적 평균가동률 조강생산량 (주)포스코 40,680 35,935 88.3 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd. 1,100 989 89.9 PT.KRAKATAU POSCO 3,000 3,100 103.3 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY(구, SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 550 554 100.8 합계 45,330 40,579 89.5 ※ 무역부문과 건설부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다.※ POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY는 조강 기준 1,100천톤/년 (형강 550천톤, 철근 550천톤) 생산체제였으나, '19.11월 철근 Exit 이후 조강능력은 형강기준 550천톤/년 수준 입 니다. [기타 부문] (1) 생산실적 (단위 : GWh, 천톤) 구 분 품 목 2020년 2019년 2018년 발전 전력 13,998 15,928 15,297 LIME 생석회 2,345 2,542 2,511 ※ 총 발전량 기준 [포스코에너지 가스 부문] LNG 터미널 이용 계약의 세부사항은 회사 기밀에 속하는 관계로, 당년도 이용물량 및 매출액에 대하여 간략하게 기재하였습니다. 품목 2020년 연간계획(*1) 연간 실적(*2) 수량 금액 수량 금액 광양 LNG터미널 285만톤 912억원 339만톤 1,162억원 (*1) 연간계획은 당 사업년도 LNG 이용물량 및 시설이용료의 추정치입니다. (*2) 연도 실적은 당 사업년도 개시일 부터 공시서류작성기준일까지 발생한 시설이용료(LNG터미널 매출액) 입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 1) 발전부문 (단위 : hr, %) 사업부문 사업소 2020년 가동가능시간 2020년 실제가동시간 평균가동률 발전부문 인천발전소 8,784 5,462 62.2% 2) LIME 부문 (단위 : 천톤, %) 구 분 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률 LIME 생석회 2,196 2,345 106.8 다. 생산설비의 현황 등 ( 1) 생산설비의 현황 (단위: 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 상각비 기말 토지 철강 1,900,252 110,086 (6) 3,490 2,013,822 무역 171,177 879 (121,368) - 50,688 E 25,528 912 (861) - 25,579 기타 429,102 73,274 (2,378) - 499,998 건물 철강 3,312,799 267,904 (36,036) (286,075) 3,258,592 무역 477,497 9,440 (99,832) (12,461) 374,644 E 72,102 15,370 (3,262) (2,508) 81,702 기타 353,056 131,988 (16,074) (22,508) 446,462 구축물 철강 2,418,025 243,919 (26,767) (202,036) 2,433,141 무역 22,484 462 (20,556) (319) 2,071 E 13,175 385 (7,541) (1,563) 4,456 기타 450,822 167,744 (4,306) (28,702) 585,558 기계장치 철강 15,309,982 2,287,448 (576,607) (2,155,894) 14,864,929 무역 398,184 9,123 (111,442) (29,017) 266,848 E 5,267 6,226 (4,992) (1,430) 5,071 기타 1,504,831 378,198 (41,880) (120,690) 1,720,459 차량운반구 철강 20,095 20,381 (8,869) (8,726) 22,881 무역 5,852 4,319 (3,081) (1,621) 5,469 E 783 3,740 (1,786) (1,604) 1,133 기타 5,555 7,285 (2,519) (2,648) 7,673 공구와 기구 철강 48,984 54,777 (17,236) (32,359) 54,166 무역 11,647 1,256 (9,739) (1,801) 1,363 E 599 1,665 (896) (341) 1,027 기타 9,521 4,974 (6,413) (4,337) 3,745 비품 철강 64,739 45,009 (22,983) (20,620) 66,145 무역 30,675 7,806 (3,873) (9,310) 25,298 E 4,055 5,144 (3,667) (2,000) 3,532 기타 30,663 15,151 (909) (12,421) 32,484 리스자산 철강 417,805 139,272 (6,081) (60,706) 490,290 무역 81,002 70,229 (18,312) (37,728) 95,191 E 216,170 (52,339) (40,681) (40,274) 82,876 기타 59,605 88,787 (9,728) (33,321) 105,343 생산용식물 철강 - - - - - 무역 124,193 44,144 (10,401) (7,971) 149,965 E - - - - - 기타 - - - - - 건설중인 자산 철강 1,436,769 2,491,236 (2,472,464) (17,270) 1,438,271 무역 105,280 25,905 (73,035) - 58,150 E 23,060 82 (21,099) - 2,043 기타 364,638 249,859 (495,421) - 119,076 (2) 설비의 신설, 매입계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 철강부문 (주)포스코 신/증설 등 2011.6 ~2023.12 포항 6코크스 신설, 포항 부생가스 발전설비 신설 등 자가발전 증대, 수익증대 14,789 4,562 10,227 신예화/합리화 2017.2~2024.5 광양 4고로 개수, 포항 3,4기 발전설비 경쟁력강화 등 성능복원, 환경개선 11,953 5,212 6,741 기타부문 (주)포스코아이씨티 신/증설 2020.1~2020.12 기타 사업 및 경상투자 시스템 개선, 장비구매 및 사무환경 개선 182 62 - (주)포스코아이씨티 신/증설 2020.1~2020.12 SM 서버 등 증설 POSCO IT인프라 서비스 개선 316 86 - (주)포스코케미칼 신/증설 2020.07~2022.11 양극재광양공장 3단계 생산 Line up 확대 2,895 77 2,818 (주)포스코케미칼 신/증설 2020.11~2024.03 양극재광양공장 4단계 생산 Line up 확대 2,758 51 2,707 (주)포스코케미칼 신/증설 2019.11~2022.12 음극재 2공장_2단계 생산 Line up 확대 생산 Line up 확대 1,657 385 1,272 (주)포스코케미칼 신/증설 2020.02~2024.05 인조흑연음극재 신설 생산 Line up 확대 2,177 148 2,029 (주)포스코케미칼 신/증설 2019.11~2021.10 포항 내화물 불소성 생산성 증대 노후 개선 및 생산 Line up 확대 483 104 379 (주)포스코케미칼 신/증설 2020.10~2022.11 포항 내화물 소성공장 노후설비 합리화 노후 개선 319 - 319 포스코에너지㈜ 신/증설 2020.3~2021.12 광양LNG터미널 기화기 증설 360 24 336 ※ '20.12.31 기준 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 100억원 이상인 투자를 기재하였습니다. 5. 매 출 가. 매출실적 (단위 : 억원) 사업부문 품목 2020년 2019년 2018년 철강부문 국내 열연 39,663 42,605 48,879 냉연 37,870 39,716 39,901 STS 23,746 21,167 21,281 기타 63,111 77,026 77,230 해외 열연 37,368 41,064 35,231 냉연 101,808 125,658 124,449 STS 72,140 80,181 79,931 기타 66,877 70,667 77,310 단순합계 442,583 498,084 504,212 내부거래제거 (153,654) (177,299) (180,632) 합계 288,929 320,785 323,580 무역부문 국내 상품 33,565 29,315 40,328 제품 2,028 5,120 4,612 기타 240 1,101 1,712 해외 상품 75,922 69,347 153,336 제품 528 205 354 기타 1,191 638 6,597 삼국간 매출 209,446 270,522 176,250 단순합계 322,920 376,248 383,189 내부거래제거 (129,468) (154,677) (159,112) 합계 193,452 221,571 224,077 건설부문 국내 도급 건축 42,761 44,681 37,363 플랜트 12,887 10,953 10,238 토목 6,177 6,098 5,129 기타 - - 337 해외도급 7,089 7,190 9,471 자체공사 4,866 5,712 7,568 기타 2,320 2,246 3,101 단순합계 76,100 76,880 73,207 내부거래제거 (10,338) (7,434) (5,513) 합계 65,762 69,446 67,694 기타부문 전력판매 등 29,785 31,866 34,426 총합계 577,928 643,668 649,778 ※ 국내, 해외 구분은 판매지역에 따른 분류입니다. ※ 무역부문 해외법인의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다.※ 당사의 재무제표는 2021년 1월 28일 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 12일 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [철강부문] ( 1) 판매조직 철강부문 대표사인 포스코 별도 기준의 판매조직은 10개 실로 이루어져 있습니다. - 마케팅전략실, 무역통상실, 판매생산조정실, 글로벌품질서비스실, 열연선재마케팅실, 강건재마케팅실, 에너지조선마케팅실, 자동차소재마케팅실, 전기전자마케팅실, 스테인리스마케팅실 (2) 판매경로 1) 내수 : 포스코 → 가공센터/포스코인터내셔널 → 고객사 (42%) 포스코 → 고객사 (58%) 2) 수출 : 포스코 → 상사/포스코인터내셔널 → 해외 고객사 (61%) 포스코 → 해외 고객사 (39%) (`20년 연도 총 판매량 기준) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수 : 주문생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 2) 수출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건(D/P) , 전신환송금(T/T) 판매, 구매확인서 등 (4) 판매전략 회사는 마케팅, R, 기술서비스, 생산 등 전사적 대응체제 구축을 바탕으로 핵심·우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하고, 글로벌 보호무역주의에 공동 대응하여 국내 수요산업 생태계를 강건화하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나갈 것입니다. 해외 Mill과의 시장확보 경쟁이 치열한 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정, 인도 냉연 등 생산기지 건설을 추진하여 왔으며, 철강 다소비 지역에 가공센터를 확장하여 판매 Network를 구축하고 있습니다. 또한, 세계 최고의 기술력을 바탕으로 한 World Top Premium 제품 위주의 고급강 수요와 시장을 개발하고, 고객 및 시장구조를 고도화하며, 기술서비스활동을 전개하여 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. (5) 주요 매출처 2020년 누적 매출액 기여도 순 주요 매출처는 다음과 같습니다. 포스코인터내셔널(3.1%), 현대중공업그룹(현대미포조선, 현대삼호중공업 포함)(2.7%), 동부제철(2.2%), 동국제강(2.1%), 현대/기아차(1.8%), 포스코강판(1.6%), 세아제강(1.5%), 대우조선해양(1.4%), POSCO-Maharashtra(1.3%), POSCO-THAINOX(1.2%), 디케이씨(1.0%), POSCO-VIETNAM(1.0%), POSCO ASSAN TST(1.0%) 등 [무역부문] ■ 포스코 인터내셔널 (1) 판매조직 포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 4개 본부, 19개실로 이루어져 있습니다.- 본사 : 4개 본부, 19개 실철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지조선강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판사업실, 강건재후판사업실, 철강원료사업실, 스테인리스사업실 에너지인프라본부 - E, 자원개발실, 가스전운영실, 전력인프라사업실, 가스사업실식량소재본부 - 식량사업실, 석유화학사업실, 화섬수지사업실, 자동차사업실, 비철사업실 ※ 결산일 이후 변동사항 포스코인터내셔널의 별도 기준의 판매조직은 4개 본부, 18개실로 이루어져 있습니다- 본사 : 4개 본부, 18개 실철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지조선강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판사업실, 강건재후판사업실, 스테인리스사업실, 철강원료사업실에너지본부 - E, 자원개발실, 가스전운영실, 에너지사업실식량소재본부 - 식량사업1실, 식량사업2실, 친환경소재사업실, 모빌리티사업실, 비철소재사업실 ( 2) 판매경로 수 출 바이어 order(본사,해외지사) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 수 입 국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 지사, 현지법인 등을 통해 구매 → 구매대금 지급 → 국내 판매 → 판매대금 수취 삼국간 지사, 해외법인을 통해 바이어 선정 → 제3국의 공급가능업체 선정 → 바이어에게 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 (3) 판매방법 및 조건 수출 및 삼국간 대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양대부분 수출보험이 부보되어 Risk 최소화 (4) 판매전략 ■ 3대 핵심사업(철강,에너지,식량)의 성장 모멘텀 확보 및 가시적 성과 창출 - 철강 : 글로벌 및 내수 상권 확장과 그룹간 시너지 창출 통합된 해외 네트워크를 통해 가공센터 및 물류서비스를 효율적으로 활용하여 글로벌 상권 확대 내수시장에서 국내 강소업체를 지원하여 상생 도모 및 On-Line 기반의 플랫폼 사업 확대- E : 미얀마 가스전의 2,3단계 개발을 적기에 완수하여 안정적 판매 유지 검증된 E 능력을 기반으로 미얀마 등 추가 가스전 발굴- LNG : 그룹 자가 물량을 기반으로 경쟁력 확보 및 사업의 양적/질적 성장 실현 LNG Value-Chain 확장을 위한 통합 구매 포트폴리오 운영 및 수출입 터미널과 발전 IPP 연계 사업 진출- 식량 : 내륙 저장/물류 시설 및 수출입터미널 등 조달 벨류체인 심화에 집중 팜오일 사업은 RSPO 인증 등 최고 수준의 환경사회관리 정책 이행 ■ New 모빌리티를 중심으로 친환경 미래 유망 분야에 진출 - New 모빌리티 사업을 위하여 모빌리티사업실과 친환경소재사업실 신설 - 전기차 3대 핵심파트 중 하나인 구동모터코어 분야에 역량 집중 - 자회사 포스코SPS를 통해 국내외 완성차 업체 및 부품제조사 공급 확대 - 해외 네트워크를 활용한 글로벌 생산기지 확장 ■ 기업시민 경영이념의 실천을 강화하여 지속 가능한 공생가치 창출 - 그룹의'더불어 함께 발전하는 기업시민'경영이념에 따라 사회와 공생하는 경영문화 정착 - 중소 벤처기업과 글로벌 마케팅 협업 및 강소기업들의 해외 진출을 지원하여 공생 가치 창출 - 글로벌 우수인재 육성 및 일하는 방식의 혁신을 통해 생산성 제고 [ 건설부문] ■ 포스코건 설 (1) 영업조직(2020.12.31 기준) 사업분야 판 매 담 당 조 직(수주영업포함) 담당업무 건축사업본부 도시정비영업1그룹, 도시정비영업2그룹, 리모델링영업그룹, 제안영업그룹, 기술영업그룹, 투자개발영업그룹, 주택영업그룹, 분양마케팅그룹, 송도개발사업그룹, 해외건축영업그룹 수주,영업,분양 등 플랜트사업본부 철강영업그룹, 신성장영업그룹, 발전영업그룹, 화공영업그룹, 산업플랜트영업그룹 인프라사업본부 공공영업그룹, 인프라기술영업그룹, 인프라개발영업그룹, 환경영업그룹, 해외인프라영업그룹 기타 중국건설법인, 인도법인, 태국법인, 훈춘물류법인, 멕시코법인, 대련IT법인, 베트남법인, 브라질법인, 인도네시아법인, 호주법인, 칠레지사, 사우디아라비아지사, 말레이시아지사 등 (2) 수주전략 - 관급공사 : 도로/교량/철도/터널/항만/상하수도 등 분야에 대한 T/K, 대안 입찰 공사 및 최저가 PQ공사 참여를 확대하고 있으며, 국내 건설산업의 선진화 추세에 대응하기 위한 신수종 사업 개발 및 기술 개발 투자를 확대하고 있습니다. - 민간공사 : 철강 플랜트 및 건축의 2가지 기존 핵심 축에 대한 미래 경쟁력 강화 및 수익성 제고와 함께 화공, 에너지 플랜트 및 신재생 에너지 등의 신사업분야 진출을 통한 수주 확대 및 사업다각화 전략을 추진하고 있습니다. - 해외도급공사 : 베트남, 칠레 등 동남아와 남미의 기진출 지역을 거점으로 해외 철강 및 에너지 발전플랜트 시장에 적극 진출하고 있습니다. 또한, 아시아 지역에서의 해외개발 투자사업을 확대해나가고 있습니다. [기타부문] ■ 포스코에너지 (1) 판매조직: 해당사항 없음 (급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매조직은 해당사항 없음)(2) 판매방법 및 조건 1) 발전부문 ① 인천발전소 4호기 - 판매방법 및 조건 : 포스코에너지 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소의 전력시장 운영규칙에 의합니다. 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전을 제어합니다. 인천발전소 4호기 요금은 한국전력공사와의 전력수급계약에 따라 익월 말일에 지급 받습니다. - 판매전략 : LNG 복합화력의 특성이 첨두부하용이라는 점에서 공급예비력 확보에 중점을 두고 있습니다. ※ 2020년 6월 30일 부로, 한국전력공사와의 장계공급계약(PPA)이 종료되었습니다.② 인천발전소 3, 4, 5~9호기 - 판매방법 및 조건: 포스코에너지 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소의 전력시장 운영규칙에 의합니다. 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전을 제어합니다. 인천발전소 3, 4, 5~9호기가 생산한 전력은 전력시장가격으로 전력량요금을 정산 받으며 거래1일전에 입찰한 공급가능용량을 기준으로 용량요금을 정산받습니다. - 판매전략: 발전기의 고장정지 최소화, 용량가격이 낮은 시간대에 예방정비실시 및 정비일정 단축 등으로 용량 요금을 최대화하고 있습니다.※ 인천복합화력발전소 4호기는 2020년 6월30일 부로, 한국전력공사와의 장기공급 계약(PPA) 이 종료되고, LNG 직도입을 통하여 7월1일부로 CBP 시장에 진입하여 운전 중입니다.2) LNG터미널부문 - 판매방법 및 조건 회사 LNG터미널 시설이용자에게 LNG를 하역, 저장 및 기화송출하는 서비스 제공 이용사별로 체결한 터미널이용계약(TUA)에 따라 설비이용료, 기화송출비용, 열량 조절용 LPG공급 비용 등 정산3) 연료전지부문- 판매방법 및 조건: 연료전지 정비, 유지보수 등 서비스를 제공하는 '장기서비스 계약'을 판매하고 있습니다. ■ 포스코 케 미칼 (1) 판매조직 포항마케팅그룹, 광양마케팅그룹, 글로벌마케팅그룹, 라임화성전략그룹, 에너지소재마케팅실 (2) 판매경로 직판매, 직수출, 대리점 - End User (3) 판매방법 및 조건 제품판매의 경우에는 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통하여 수주하며, 정비작업 및 건설공사는 발주처를 직접 접촉하여 견적서를 제출한 후 수의계약 또는 견적 입찰을 통하여 수주하고 있습니다. 판매조건에 있어서 주요거래처인 포스코의 경우 세금계산서 발행후 1주일내 현금 50%와 전자구매카드 50%로 수령하고 있습니다. (4) 판매전략 - 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요창출로 고객만족 강화- 해외설비투자를 통한 가격경쟁력 확보로 국내시장 점유율 증대- 로보수 부분의 독점적 기술능력의 지속적 유지 ■ 포스코 엠 텍 (1) 판매조직 ㅇ철강원료 : 마케팅그룹 ㅇ포장작업 : 구매지원그룹 (2) 판매경로 ㅇ철강원료 : 생산지(공장) → 구매자 ㅇ포장작업 : 생산지(공장) → (주)포스코 생산공장 → (주)포스코 제품포장(3) 판매방법 및 조건 ㅇ 철강원료 : 납기일로부터 7일이내 현금 : B2B (50:50) ㅇ 포장작업 : 세금계산서일로부터 7일 이내 현금 : B2B (50:50)(4) 판매전략 ㅇ 철강원료 : 고급제강용 부원료인 알루미늄 제품은 (주)포스코와 수의와 입찰계약을 통해 판매가 이루어지며, 알루미늄의 일정한 순도 유지가 판매의 중요한 관건임 ㅇ 포장작업 : 장기 공급계약을 통한 안정적 포장작업 수행 ■ 포스코아이씨티 (1) 판매조직 - Smart융합영업부, 포항영업부, 광양영업부, 솔루션마케팅그룹, Smart IT영업섹션 (2) 판매경로 - 포스코ICT는 국내외 영업조직을 통한 직판과 (주)포스코인터내셔널 등 무역상사를 통한 해외수출 등 다양한 방법으로 판매하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 - IT서비스 및 엔지니어링 부문은 각 프로젝트별 계약 형태에 따라 그 조건이 상이하나 일반적으로 국책 프로젝트 혹은 공공부문의 경우 검수완료 후 현금 수금을, 그리고 민간부문의 경우 기성도에 따라 약 60일 내외 어음 수금의 조건이 일반적입니다. (4) 판매전략 - 민간부문의 주요 판매 전략은 시장주도적 지위를 선점하는 것이며, Smart IT사업 부문의 경우 정보시스템의 품질 극대화를 통한 고객만족도를 극대화함으로써 고부가가치 수익구조를 유지하는 것이 전략의 핵심입니다. 6. 수주상황 [철강부문] [Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 매출 - 가. 매출실적] 참조 (포스코와 포스코강판 등 철강부문은 주문생산체제를 기반으로 하고 있고 제품 인도납기기간이 1개월 미만으로 월별 수주량과 매출량의 차이는 거의 없습니다.) [무역부문] 무역부문은 사업의 특성상 별도 수주상황을 기재하지 않습니다 . [건설부문] ■ 포스코건설 (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 넥스트레인 주식회사 신안산선 복선전철 민간투자사업 2020/03 2025/01 1,077,731 72,624 1,005,107 국내 삼척블루파워(주) 삼척 친환경화력발전소 건설사업 2018/07 2023/09 971,260 382,223 589,037 해외 스미토모 상사 방글라데시) Matarbari, Matarbari Ultra Super Critical Coal Fired Power Project 2017/08 2024/07 875,292 228,855 646,437 국내 인천도시공사 십정2 주거환경개선사업 아파트 건설공사 2016/12 2022/02 814,514 439,358 375,156 국내 삼척블루파워(주) 삼척화력발전소 1,2호기 EPC 건설공사 2019/08 2024/04 741,962 66,649 675,313 국내 (주)포스코건설 광주오포 공동주택 개발사업(1차) 2019/07 2022/12 637,426 205,923 431,503 해외 파나마메트로공사 파나마) 파나마 메트로 3호선 건설공사 2020/10 2025/07 599,116 - 599,116 국내 대흥4구역도시환경정비사업조합 대흥4구역 도시환경정비사업 2017/04 2025/08 517,893 - 517,893 국내 괴정5구역주택재개발정비사업조합 부산 괴정5구역 재개발사업 2020/06 2025/08 506,354 - 506,354 국내 (주)포스코건설 광주오포 공동주택 개발사업 2010/02 2023/12 501,752 13,781 487,971 해외 MPO(바르샤바 시 산하 폐기물 관리공사) 폴란드) Warsaw 소각로 프로젝트 2020/11 2029/01 490,597 - 490,597 국내 송도국제도시개발(유) 송도 B3블록 주상복합 건립사업 2019/06 2025/12 477,908 - 477,908 해외 LONG SON PETROCHEMIC LSP Tank Package Project 2017/12 2022/06 477,124 259,825 217,299 국내 서부내륙고속도로(주) 서부내륙고속도로 민간투자사업(1단계) 2019/12 2024/12 464,744 43,467 421,277 국내 (주)포스코건설 양산사송지구 공동주택사업(C1,B3,B4블록) 2019/05 2021/11 457,494 87,539 369,955 국내 (주)포스코건설 광주오포 공동주택 개발사업(2차) 2019/01 2023/09 451,033 - 451,033 국내 대연８구역 재개발정비사업조합 대연8구역 재개발정비사업 2020/10 미정 449,831 - 449,831 국내 풍향구역 주택재개발정비사업조합 광주 풍향구역 주택재개발정비사업 2019/11 미정 423,865 - 423,865 국내 신평택에코밸리(주) 평택 지제세교 공동주택 1블럭 신축공사 2019/09 2022/04 422,131 141,186 280,945 국내 염주주공 주택재건축정비사업조합 염주주공 주택재건축 정비사업 2019/05 2022/07 401,082 113,298 287,784 국내 용문123구역 주택재건축정비사업조합 용문1,2,3구역 단독주택재건축정비사업조합 2018/10 2023/04 394,208 6,636 387,572 국내 (주)포스코건설 양산사송지구 B5,B6,B7,B9블록 공동주택 개발사업 2020/05 2023/07 373,614 27,966 345,649 국내 POSCO PosLX ME 상업화 2020/09 미정 350,000 - 350,000 해외 필리핀 교통부(DOTr) 필리핀) 남북철도 CP N-05 2020/08 2025/08 333,419 1,479 331,940 해외 Pulau Indah Power Plant Sdn. Bhd. 말레이시아) Pulau Indah 복합화력 2020/03 2024/01 318,617 794 317,823 국내 (주)인천글로벌시티 인천송도 재미동포타운 2단계 조성사업 2020/10 2025/06 314,000 - 314,000 국내 세현제삼차 주식회사 동탄(2) 워터프런트 복합시설 2019/04 2022/11 311,468 73,003 238,465 국내 (주)엠디엠플러스 광교 더샵 레이크시티 신축공사 2018/02 2022/02 304,100 174,534 129,566 국내 (주)포스코케미칼 광양 침상코크스 프로젝트 2018/10 미정 300,000 - 300,000 국내 한국자산신탁(주) 원주 중앙 근린공원 조성 및 공동주택 개발(1,2BL) 2018/06 2022/02 295,200 180,860 114,340 국내 동신천연합주택재건축정비사업조합 동신천연합 주택재건축 정비사업 2015/08 2024/01 282,804 16,135 266,669 국내 수도권외곽순환고속도로(주) 제2외곽(포천~화도)고속도로 민간투자사업(1,2,4공구) 2018/12 2023/12 278,786 37,138 241,648 국내 서신동감나무골주택재개발정비사업조합 전주 감나무골 주택재개발사업 2014/03 2024/06 276,575 - 276,575 국내 송도국제도시개발(유) 송도 F20,25블록 공동주택 건립사업 2018/12 2023/04 273,882 77,948 195,934 국내 천호4촉진구역도시환경정비사업조합 천호4구역 도시환경정비사업 2018/03 2023/10 252,467 1,811 250,656 국내 장성동주택재개발정비사업조합 포항 장성동 주택재개발정비사업 2016/02 2025/12 248,729 - 248,729 국내 ㈜한주디앤씨 거제 상동동 공동주택 건립공사 2020/11 2023/12 246,350 - 246,350 국내 부산엄궁3구역주택재개발정비사업조합 부산 엄궁3구역 주택재개발정비사업 2018/03 2023/12 240,570 - 240,570 국내 구룡개발주식회사 청주 구룡공원 공동주택 2020/10 2024/12 237,338 - 237,338 국내 (주)근화이앤씨 광주 문흥동 주상복합 개발사업 2019/05 2023/07 234,172 13,802 220,370 국내 광명제1R구역 주택재개발정비사업 조합 광명 제1R구역 주택재개발사업 2014/03 2022/03 231,114 - 231,114 국내 (주)포스코건설 의정부 리듬시티 공동주택 2020/08 2023/09 228,848 - 228,848 국내 남천2구역 주택재개발정비사업조합 부산 남천2구역 주택재개발정비사업 2019/10 2022/12 227,915 63,413 164,502 국내 원당1구역주택재개발정비사업조합 고양 원당1구역 주택재개발사업 2012/01 2025/12 226,080 - 226,080 국내 미추8구역주택재개발정비사업조합 미추8구역 뉴스테이연계형 정비사업 2017/07 2022/06 220,427 - 220,427 국내 POSCO 광양 2고로 2차개수 2019/12 미정 220,000 - 220,000 국내 안양1동진흥아파트주택재건축정비사업조합 안양 진흥아파트 주택재건축사업 2012/11 2023/09 217,656 1,520 216,136 해외 EnaDOM 도미니카공화국) AES Andres LNG Terminal 증설 PJT 2020/11 2023/02 216,204 - 216,204 국내 (주)포스코건설 포항제철 서초등학교 부지 공동주택 신축사업 2020/07 2024/03 211,917 - 211,917 국내 (주)해담광양 광양 동호안 해수담수화 용수공급사업 (운영) 2014/08 2044/07 209,988 20,642 189,345 국내 나운주공3단지 주택재건축정비사업조합 군산 나운주공 재건축사업 2013/08 미정 209,574 - 209,574 국내 상인천초교주변주택재개발정비사업조합 상인천초교주변구역 주택재개발정비사업 2018/06 2027/12 209,283 - 209,283 국내 수지초입마을리모델링주택조합 용인 수지 초입마을 아파트 리모델링 공사 2019/12 미정 203,825 - 203,825 국내 (주)포스코건설 전주 에코시티 16블럭 공동주택 2019/10 미정 201,375 - 201,375 국내 느티마을 4단지 리모델링 주택조합 분당 느티마을4단지 리모델링사업 2018/06 미정 200,620 - 200,620 국내 POSCO 포항 Pellet 공장 신설 2019/12 미정 200,000 - 200,000 국내 춘천소양촉진2구역 주택재건축정비사업 춘천소양촉진2구역 주택재건축정비사업 2020/07 2024/12 195,059 - 195,059 국내 POSCO 광양 4고로 2차개수 2020/12 2022/08 194,800 193 194,607 국내 지산시영1단지주택재건축정비사업조합 대구 지산시영1단지 주택재건축정비사업 2017/01 2022/12 183,728 15,851 167,876 국내 （주)한국기업 온천동 주상복합 개발사업 2018/04 2023/07 182,216 64,007 118,209 국내 주식회사 한반도 진주 장재공원 공동주택 2020/10 2024/08 181,869 - 181,869 국내 신길3재정비촉진구역 주택재개발정비사업조합 신길3재정비촉진구역 주택재개발정비사업 2019/09 2022/07 180,911 51,145 129,766 국내 송도국제도시개발(유) 송도 E5블록 주상복합사업 2019/06 2023/01 179,852 51,547 128,305 국내 한국자산신탁(주) 원주 중앙 근린공원 조성 및 공동주택 개발(3,4BL) 2018/08 2022/06 173,985 72,594 101,391 국내 복대2구역 주택재개발정비사업조합 청주 복대2구역 재개발사업 2017/11 2021/09 173,188 - 173,188 국내 하남C구역 주택재개발정비사업 하남 C구역 주택재개발사업 2013/03 2021/10 170,179 5,954 164,225 국내 서동개발 주식회사 오산 세교 공동주택 2020/10 2023/12 168,597 - 168,597 국내 성원개발 아산시 배방면 공동주택 신축공사 2020/06 2023/12 168,565 - 168,565 국내 국군재정관리단 19-대미-평택 차량정비시설 시설공사(5012) 2020/06 2024/02 167,720 1,839 165,881 국내 서부내륙고속도로(주) 서부내륙고속도로 민간투자사업(2단계) 2029/12 2034/12 166,500 - 166,500 국내 세풍산단개발피에프브이(주) 광양 세풍 일반산업단지 2015/06 2022/12 165,784 37,977 127,808 국내 중리지구아파트재건축정비사업조합 대구 중리지구아파트 주택재건축정비사업 2019/01 미정 158,414 - 158,414 국내 개포대청아파트리모델링조합 개포대청아파트 리모델링 사업 2014/10 미정 158,000 - 158,000 국내 산곡5구역 주택재개발정비사업조합 산곡5구역 주택재개발정비사업 2020/11 미정 153,532 - 153,532 국내 (주)디오션시티퍼스트 군산 디오션시티 A5블록 공동주택사업 2020/10 2023/06 153,484 97 153,387 국내 (주)DCRE 용현학익 1블럭 도시개발사업 2019/10 2024/05 153,344 - 153,344 국내 느티마을 3단지 리모델링 주택조합 분당 느티마을3단지 리모델링사업 2018/06 미정 152,600 - 152,600 국내 둔촌현대1차아파트리모델링주택조합 둔촌현대1차 리모델링사업 2016/11 2024/06 151,645 - 151,645 국내 석산지역주택조합 석산(남양산) 지역주택조합 2020/07 2023/07 150,785 - 150,785 국내 원평1구역 주택재개발정비사업조합 원평1구역 재개발 2014/12 2024/03 149,165 4,942 144,223 국내 아시아신탁 주식회사 양지로지스틱스 물류센터 신축공사 2020/01 2022/03 148,370 39,482 108,888 국내 청천1구역주택재개발정비사업조합 인천 청천1구역 재개발사업 2016/07 2023/05 147,647 2,397 145,250 국내 양정1구역주택재개발정비사업조합 부산 양정1구역 주택재개발정비사업 2015/11 2023/03 144,978 - 144,978 국내 도마변동3재정비촉진구역 주택재개발정비사업조합 도마변동3구역 주택재개발정비사업 2018/04 미정 141,260 - 141,260 국내 청라시티타워 주식회사 인천 청라 시티타워 2019/03 2023/03 140,585 5,367 135,217 국내 상남산호지구주택재개발및도시환경정비사업조합 창원 상남산호지구 주택재개발정비사업 2020/10 미정 138,606 - 138,606 국내 인천김포고속도로(주) 인천김포고속도로 민간투자사업 관리운영 2017/03 2047/03 137,746 9,663 128,083 국내 주양쇼핑자치관리단 명일동 복합시설 건립공사 2020/06 2025/02 133,440 - 133,440 국내 단계주공아파트 주택재건축정비사업조합 원주 단계주공아파트 주택재건축사업 2012/09 미정 130,127 - 130,127 국내 등촌부영아파트 리모델링주택조합 등촌동 부영아파트 리모델링 2017/11 미정 130,077 - 130,077 국내 문정시영아파트 리모델링주택조합 문정시영아파트리모델링사업 2019/11 미정 129,596 - 129,596 국내 울산야음동(깨밭골)지역주택조합 울산 야음(깨밭골) 지역주택조합 공동주택 신축사업 2018/10 2021/10 122,903 5,931 116,972 해외 Chakmak Dashy 투르크메니스탄 마리 정수장 건설사업 PJT 2015/11 2022/04 120,709 3,146 117,564 국내 파동 강촌2지구 주택재건축정비사업조합 파동2지구 주택재건축정비사업 2017/03 2023/02 118,440 4,450 113,990 국내 국가철도공단 호남고속철도2단계(고막원~목포) 제1공구 노반신설 기타공사 2020/12 2026/06 116,450 10 116,440 국내 제주 이도주공1단지 주택재건축정비사업조합 제주 이도주공1단지 재건축정비사업 2019/04 미정 114,995 - 114,995 국내 포항이앤이(주) 포항시 생활폐기물 에너지화시설 민간투자사업 관리 운영 2015/12 2033/09 113,800 12,604 101,196 국내 한국도로공사 고속국도 제29호선 세종~안성간 건설공사(제8공구) 2019/12 2023/09 112,713 2,018 110,696 국내 매화마을1단지 리모델링주택조합 분당매화마을공무원아파트1단지 리모델링 2014/06 미정 112,200 - 112,200 국내 자양우성1차아파트 리모델링주택조합 자양우성1차 리모델링사업 2020/10 미정 108,581 - 108,581 국내 포스코에너지(주) 광양 LNG 터미널 제6탱크 2020/11 2024/05 107,620 334 107,286 국내 ㈜양평유타워 양평 빈양지구 공동주택사업 2020/08 2023/12 104,430 - 104,430 국내 신반포21차 아파트 주택재건축정비사업 조합 신반포21차 아파트 주택재건축정비사업 2020/05 미정 101,999 - 101,999 국내 송파성지아파트리모델링주택조합 송파동 성지아파트 리모델링사업 2018/01 2024/10 101,793 - 101,793 소계 28,073,220 3,143,959 24,929,262 기타(수주잔고 1천억 미만) 32,078,607 25,293,848 6,784,759 합계 60,151,828 28,437,807 31,714,021 ※ 현재까지 진행중인 공사내역 중 수주잔고 1,000억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재 ■ 포스코에이앤씨건축사사무소 (단위 : 백만원) 발주처 계약명 계약시작일 계약종료일 도급액 매출액 수주잔고 주식회사 포스코 감리용역 2020-01-01 2020-12-31 82,939 61,093 21,846 포스코그룹 광양제철소 생활관 2020-03-02 2021-12-31 34,448 5,762 28,686 기타 311,544 199,174 112,370 합계 428,930 266,029 162,901 ※ 현재까지 진행중인 공사내역 중 수주잔고 100억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재 ■ POSCO E Vietnam Co., Ltd (단위 : 백만원) 발주처 계약명 계약시작일 계약종료일 도급액 매출액 수주잔고 (주)포스코건설 Steel Structure or Coal Shed for Matarbari Uitra Super Critical Coal-Fired Power Project 2020-06-25 2022-09-19 21,728 68 21,661 기타 48,649 30,117 18,533 합계 70,378 30,185 40,193 ※ 현재까지 진행중인 공사내역 중 수주잔고 100억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 회사 및 계열사가 속한 산업은 철강, 건설, 무역, 기타(전력 등)으로 분류됩니다. 주요 산업인 철강 산업의 경우, 철광석, 석탄을 포함한 거의 모든 원재료를 해외에서 수입하고 있습니다. 원재료 가격 상승이 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 당사 및 계열사는 외화수지 구조의 차이로 인해 각각 다른 방향으로 환율변동 위험요인의 영향을 받고 있습니다. 수입과 지출 통화 차이 또는 시차에 따른 환율변동 위험이 있고, 환율변동에 따라 영업실적이 다른 방향으로 영향을 받습니다. 나. 위험관리방식 당사 및 계열사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 환 위험에 노출되고 있습니다. 당사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 선물환과 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 위험관리조직 당사는 환위험에 대응하기 위해, 1.외환거래와 외환거래 관련 업무, 2.외화포지션 관리 및 환위험 관리업무, 3.환위험 분석 및 대응방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 회사는 전략기획본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. [종속회사] ■ 포스코인터내셔널 가. 주요 시장 위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종특성상 현금흐름의 대부분이 외 화로 발생 하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외 화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반 수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으 며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 기타 해당 위험에 대한 자세한 내용은 포스코인터내셔널 '제21기 연결재무제표에 대한 감사보고서'의 주석 '31-2. 금융위험관리 ' 를 참조 바랍니다. 나. 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (1) 위험관리규 정 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (2) 위험관리조직 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (3) 사내선 물 환제도 운용 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고, 영업부서 거래의 안정성을 도모하고있습니다. 환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (4) 파생상품계약 운용 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. 다. 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. ■ 포스코건설 가. 주요 시장위험회사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리 방식(1) 위험관리 규정 및 일반적 전략회사는 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 11명 (외환 3명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법회사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다. ■ 포스코강판 가. 시장위험 회사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출이 매출액의 약 41% 내외정도 차지하여 환 변동으로 인해 손익이 영향을 받을 수 있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리방식 회사는 결제연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보관리 강화를 실시하고 있고,부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적인 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 외화자산, 부채 및 외화수지과부족액을 주요 관리대상으로 하여, 회사는 확정된 외화 채권과 채무간 Position의 과부족 분에 대해 향후 발생 Position 전망 및 환율 동향, 노출기간 등을 고려하여 환위험 관리를 수행하고 있습니다. ■ 포스코케미칼 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다. ■ 포스코아이씨티 가. 시장 위험 - 대부분의 시장이 국내 사업을 위주로 구성되어 있어 시장 위험은 고객의 부도, 프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나 고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다. 나. 위험관리 - 포스코ICT는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내 각분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성 여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험 관리 전담조직인 RM(Risk Management)그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트 리스크 분석 및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다. 8. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 가. 파생상품 약정내용 당사는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. '20년말 현재 USD 5.5억('21.4월 만기) 선물환 매입계약 및 USD 5억('23.8월 만기), USD 5억('24.7월 만기), USD 5억('22.11월 만기), USD 5억('23.1월 만기), USD 4.4억('25.1월 만기), EUR 5억('24.1월 만기) 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 '20년말 현재 재무제표에 반영된 선물환 평가손실은 30,033백만원, 선물환 거래손실은 9,730백만원이고, 통화스왑 평가손실은 80,038백만원이며 통화스왑 거래이익은 6,445백만원 입니다. (단위: USD 백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화선물 2016-08-08 2021-04-12 USD 100 통화선물 2016-08-09 2021-04-12 USD 100 통화선물 2016-08-09 2021-04-12 USD 100 통화선물 2016-08-09 2021-04-12 USD 100 통화선물 2016-08-11 2021-04-12 USD 50 통화선물 2016-08-12 2021-04-12 USD 50 통화선물 2016-08-16 2021-04-12 USD 50 (단위: USD, EUR 백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 2018-08-01 2023-08-01 USD 500 통화스왑 2019-07-15 2024-07-15 USD 500 통화스왑 2019-11-12 2022-11-12 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2023-01-17 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2025-01-17 USD 440 통화스왑 2020-01-17 2024-01-17 EUR 500 당사는 기존 보유한 POSCO Thainox Public Company Limited 주식의 처분과 동시에 거래상대방인 투자자들과 매각주식을 기초자산으로 하는 주가수익스왑(Price Return Swap) 계약을 체결하였으며, 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 내용 신용파생상품의 명칭 주가수익스왑 (Price Return Swap) 보장매수자 기관투자자 보장매도자 ㈜ 포스코 계약일 2020-08-24 만기일 2023-08-28 계약금액 12,285백만원 기초자산 POSCO Thainox Public Company Limited 보통주 총 734,733,900주 계약내용 매수자의 기초자산 매각시, 매각금액과 기초자산계약금액(주당 THB 0.44 : 계약일 태국증권시장 거래종가)과의 차액을 정산 정산(결제)방법 기초자산의 처분가액이 계약금액보다 높은 경우 매수자가 매도자에 차액을 지급하고 처분가액이 계약금액보다 낮은 경우매도자가 매수자에게 차액을 지급하여 정산 주관회사 미래에셋대우, KB증권 [종속회 사] ■ 포스코인터내셔널 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결 되었습니다. 가. 파생상품 약정내용 (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원, 천USD, 천CNY , 천MYR) 구 분 금융기관 한도금액 비 고 통화선도 우리은행 USD 20,000 손실한도 KB국민은행 KRW 33,600 손실한도 수협은행 KRW 10,000 손실한도 한국씨티은행(주1) USD 200,000 위험가중 거래한도 SC은행 USD 120,000 거래한도 UOB(주2) USD 200,000 거래한도 DEUTSCH BANK USD 13,000 위험가중 거래한도 CREDIT AGRICOLE USD 50,000 위험가중 거래한도 KEB하나은행(주2) USD 30,000 손실한도 KDB산업은행 KRW 30,000 위험가중 거래한도 ANZ BANK USD 10,000 위험가중 거래한도 SOCIETE GENERAL USD 42,000 위험가중 거래한도 SMBC USD 200,000 거래한도 중국공상은행 USD 50,000 위험가중 거래한도 ING은행(주3) USD 34,000 위험가중 거래한도 Mizuho은행 USD 50,000 위험가중 거래한도 MUFG은행 USD 14,000 손실한도 Nova Scotia은행 USD 50,000 위험가중 거래한도 상품선물 MITSUI BUSSAN USD 15,000 손실한도 USD 15,000 거래한도 TOYOTA USD 13,000 손실한도 USD 13,000 거래한도 BOCI USD 15,000 손실한도 USD 15,000 거래한도 BNP PARIBAS S.A. USD 7,500 손실한도 USD 7,500 거래한도 대신증권 USD 8,000 손실한도 (주1) 상품선물계약 거래한도 포함 금액입니다. (주2) 통화스왑계약 거래한도 포함 금액입니다.(주3) 이자율스왑계약 거래한도 포함 금액입니다. 회사는 위험회피목적의 파생상품거래만을 수행하고 있으며 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 통화선도계 약 및 상품선물계약의 공정가액 은 평가시점의 거래소 및 시 장고시가격을 반영하여 평가 하였습니다 . 한편, 동 파생상품계약과 관련하여 당기말 재무제표에 반영된 통화선도거래 평가이익은 47,093백만원, 통화선도거래 평가손실은 21,377백만원,상품선물거래 평가이익은 38,004백만원, 상품선물거래 평가손실은 31,629백만원,통화스왑 평가이익은 3,832백만원, 통화스왑 평가손실은 1,145백만원 입니다. 나. 통화선도계약 의 미결제약정의 내용 (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD 72,950 1,046,972 44,555 EUR 17,351 580,143 (16,626) JPY 39,878 113,752 (865) CNY 29,616 43,553 (289) AED 134 0 (0) THB 4,125 15,776 (243) CAD 0 5,800 (192) GBP 18,089 35,500 (666) AUD 5,820 5,979 22 SGD 1,996 0 20 합 계 25,716 주1) 회사는 통화옵션, 환변동보험, 이자율스왑계약은 체결하지 않았습니다. 주2) 상기 평가이익(손실)은 당기말 현재 환율을 적용한 수치입니다. 다. 미결제 상품선물계약 (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 상품선물 ALUMINUM 20,421 81,723 (5,199) COPPER 84,721 162,117 (7,729) CORN 31,789 12,088 2,657 NICKEL 4,132 23,846 (1,095) GASOIL 3,741 1,108 85 TIN 24,020 31,967 (1,490) SOYBEAN 314,716 30,810 23,817 SOYBEAN MEAL 365 43,842 (4,693) HRW WHEAT 61 - 5 HRS WHEAT 277 - 17 합계 6,375 라. 미결제 통화스왑 계약 (기준일 : 2020.12.31) ( 단위 : 백만원, 천SGD, 천USD) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익(손실) UOB USD 74,823 SGD 102,000 2022-10-25 6개월 USD LIBOR + 1.25% 변동지급 6개월 SGD SOR + 1.00% 변동수취 2,131 CREDIT AGRICOLE USD 49,627 SGD 68,000 2022-10-25 6개월 USD LIBOR + 1.25% 변동지급 6개월 SGD SOR + 1.00% 변동수취 1,701 합 계 3,832 마. 미결제 이자율 스왑 계약 (기준일 : 2020.12.31) ( 단위 : 백만원, 천USD) 구분 명목 원금 만기일 이자 교환 총누적평가이익 ING USD 75,000 2022-10-01 3 개월 USD Libor + 1.33% 변동수취, 1.645% 고정지급 (195) 합 계 (195) 바. 파생 상품의 거래와 관련하여 당기중 파 생상품자산(부채)의 변동내역 (기준일 : 2020.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 당기말파생상품자산(부채) 통화선도 14,355 (14,355) 47,093 (21,377) 25,716 상품선물 (8,575) 8,575 38,004 (31,629) 6,375 확정계약 2,227 (29,128) 107,511 (93,098) (12,488) 통화스왑 950 - 3,832 (1,145) 3,637 합 계 8,957 (34,908) 196,440 (147,249) 23,240 ■ 포스코건설 가. 파생상품 계약 체결 현황 (1) 통화선도계약미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인해 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 원화-백만원, 외화-천) 계약처 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 매매목적 USD 35,174 1,082.3~1,100.6 2021.03.25~2022.06.23 SG 매매목적 USD (810) 1,047.8 2021.11.25 SG 매매목적 EUR (16,502) 1,320.50~1,364.17 2021.02.23~2022.06.23 CA 등 매매목적 JPY (3,078,000) 10.5996~10.9088 2021.01.26~2022.12.27 SG 매매목적 EUR (608) 1,236.8~1,258.4 2021.02.23~2022.05.24 회사는 당기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 1,764백만원, 통화선도 평가손실로 948백만원을 계상하였습니다. (2) 금리선도계약회사는 임차보증금 유동화와 관련하여 재매입가격 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 거래처 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 공정가액 한화투자증권 62,098,067 0.782~1.328% 0.7797~1.4766% 2020-07-15 2021-07-15 92,671 (3) 통화스왑계약회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 통화스왑계약 체결내역은 아래와 같습니다. 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 HSBC USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000,000 통화스왑 BNP Paribas USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000,000 회사는 당기말 동 통화스왑계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여, 통화스왑 평가손실로 10,306백만원을 계상하였습니다. (4) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 매매목적 통화선도 268 925 9,359 17,104 1,764 948 매매목적 금리선도 93 - 221 - 93 - 매매목적 통화스왑 - 10,306 467 342 - 10,306 합 계 361 11,231 10,047 17,446 1,857 11,254 나. 리스크 관리에 관한 사항(1) 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함 - 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 (2) 관리조직 - 재무실 내 자금그룹에서 전담하여 전사적 환리스크 관리 수행(3) 절차 - 사업부서 : 외화도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보 - 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 시행함 ■ 포스코케 미칼 가. 파생상품계약 체결 현황 포스 코케미칼은 환율변동에 따른 상품가격 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 2020년 환율기준 동 통화스왑 계약을 평가하였으며,이와 관련하여 손익계정에 파생상품 평가손실 12,948백만원 을 계상 하였습니다. (단위 : USD) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 SMBC USD 2020-05-15 2023-05-15 100,000,000 나. 리스크 관리에 관한 사항 회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 FX환율 관련 업무 2인, 송금 및 계좌관리 관련 업무 2인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 갖고 있습니다. ■ 포스코에너지 가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 환율과 이자율 변동에 따른 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약 을 체결하였습니다.2020년 12월 말 현재 동 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 손익계정에 파생상품 평가이익 371백만원 및 파생상품 거래이익 2,260백만원, 파생상품 평가손실 11,199백만원 및 파생상품 거래손실 2,454백만원을 계상하였습니다.(기준일 : 2020.12.31.) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-02 2023-02-14 8,333,333 통화스왑 산업은행 USD 2011-03-03 2023-02-14 8,333,333 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-04 2023-02-14 6,328,704 통화스왑 SC제일은행 EUR 2016-06-22 2021-04-22 1,612,250 통화스왑 산업은행 EUR 2016-06-28 2021-04-22 268,708 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2016-06-30 2021-04-22 806,125 통화스왑 산업은행 EUR 2017-10-27 2021-08-02 3,092,313 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2018-04-26 2025-04-22 15,600,000 통화스왑 산업은행 EUR 2018-04-30 2025-04-22 23,400,000 이자율스왑 기타외국계금융사 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2018-11-21 2021-11-27 18,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2022-11-11 14,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2023-05-11 13,500,000 이자율스왑 국민은행 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 이자율스왑 국민은행 KRW 2020-05-11 2021-05-11 66,000,000,000 이자율스왑 우리은행 KRW 2019-01-21 2022-01-18 18,750,000,000 이자율스왑 NH농협은행 KRW 2020-05-11 2023-05-11 100,000,000,000 이자율스왑 하나은행 KRW 2020-05-29 2022-05-27 50,000,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2019-10-18 2022-07-15 2,500,000,000 통화선도 기타외국계금융사 JPY 2019-10-31 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2020-01-09 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2020-01-09 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2023-08-01 8,246,169 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2026-10-22 42,557,924 나. 리스크 관리에 관한 사항 회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 Front Officer 2인, Back Officer 1인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 갖고 있습니다. ■ 포스코터미날 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - 48 106 ■ 포스코기술투자(주) 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 우리은행 2020-05-25 2023-06-02 USD 30,000 통화스왑 SMBC 2020-05-26 2022-05-27 JPY 3,000,000 ■ (주)포스코에이앤씨건축사사무소 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 국민은행 2020-12-15 2021-03-16 USD 181 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 1 - 21 50 ■ POSCO Asia., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 Bank Of America 2020-05-29 2021-05-28 EUR 45,000 통화스왑 DEUTSCH BANK 2020-05-30 2021-05-28 EUR 43,643 통화스왑 BNP PARIBA 2020-08-26 2021-08-24 AUD 70,000 통화스왑 MIZUHO 2020-08-26 2021-08-24 AUD 70,000 통화스왑 MIZUHO 2020-12-18 2021-12-16 USD 55,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 11.690 12,684 - - ■ POSCO-China Holding Corp. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선물 SUMITOMO 2020-08-16 2021-08-16 USD 30,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선물 (148) 2,695 - - ■ POSCO-MKPC SDN BHD 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-04 USD 86 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-06 USD 1,060 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-07 USD 1,234 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-12 USD 186 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-15 USD 235 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-22 USD 177 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-25 USD 635 통화선도 JP 2020-11-10 2021-01-27 USD 423 통화선도 JP 2020-11-18 2021-03-04 USD 1,040 통화선도 JP 2020-12-18 2021-04-26 USD 1,170 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 83 162 346 24 ■ PT.KRAKATAU POSCO ENERGY 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 금리스왑 Bank Shinhan Indonesia 2020-11-12 2026-04-01 USD 82,953 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리스왑 - 807 - 2,646 ■ POSCO(Yantai）Automtive Processing Center Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 HSBC 2020-10-29 2021-10-29 USD 4,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 140 - - ■ POSCO International Shanghai Co., Ltd 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 상품선물 - (66) 426 425 ■ POSCO Canada LTD. 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - 24,576 22,336 ■ POSCO AUSTRALIA PTY Ltd. 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 2,677 - 109 ■ POSCO International India Pvt. 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - - (6) 9. 경영 상의 주요 계약 회사명 계약명 계약일자 내용 포스코 포스하이메탈 흡수합병 (소규모 합병) '15.12 (1) 목적 : 경쟁력 강화 및 통합 운영 효율성 증대(2) 내용 : 포스코(합병법인)가 100% 자회사인 포스하이메탈( 피합병회사) 을 합병비율 1:0으로 흡수합병 (3) 방법 : 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식과 소규모 합병절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2015-12-23 (5) 합병 기일 : 2016-03-01 (6) 합병 등기 : 2016-03-15 포스코그린가스텍 흡수합병 (소규모 합병) '16.02 (1) 목적 : 경쟁력 강화 및 통합 운영 효율성 증대(2) 내용 : 포스코(합병법인)가 100% 자회사인 포스코그린가스텍( 피합병회사) 을 합병비율 1:0으로 흡수합병 (3) 방법 : 합병신 주를 발행하지 않는 무증자합병 방식과 소규모 합병절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2016-02-26 (5) 합병 기일 : 2016-05-01 (6) 합병 등기 : 2016-05-16 중경 냉연도금공장 합작 '16.04 (1) 목적 : 중국 서남지역 자동차용강판 판매 확대를 위해 냉연 및 도금 합작 투자(2) 내용 : 중경중강고강냉연판재유한공사(냉연강판)에 포스코 지분 10%와 중경포항중강기차판유한공사(아연도금강판)에 포스코 지분 51%를 투자하는 합자경영을 중국 중경강철고분유한공사와 계약체결 (3) 계약체결 : 2016-04-06(4) 합작계약 해제 통지 : 2017-09(5) 법인해산 및 청산착수 결정일자 : 2017-11-13(6) 청산 감사보고서 승인 결의 : 2018-04-20(7) 청산 및 자금회수 완료 : 2018-06-28 포스코피앤에스 흡수합병(소규모 합병) '18.08 (1) 목적 : 경영효율성 증대(2) 내용 : 포스코(합병법인)가 포스코피앤에스( 피합병회사) 를 합병비율 1:0.1456475로 흡수합병 (3) 방법 : 소규모 합병 절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2018-08-23 (5) 합병 기일 : 2019-01-01 (6) 합병 등기 : 2019-02-01 포스코에너지 부생발전 사업부문 분할 흡수합병(소규모 합병) '19.04 (1) 목적 : 경영효율성 증대(2) 내용 : 포스코가 물적분할된 포스코에너지 부생발전 사업 부문을 합병비율 1:0.1145836으로 흡수합병 (3) 방법 : 소규모 합병 절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2019-04-16 (5) 분할합병 기일 : 2019-09-01 (6) 합병 등기 : 2019-09-09 LNG터미널 영업양수도 계약 '19.04 (1) 계약상대방 : 포스코에너지(2) 양도계약 체결일 : 2019년 4월 16일(3) 양도기준일 : 2019년 9월 1일(4) 양도금액 : 608,019백만원(5) 계약내용 : 당사가 영위하고 있는 사업 중 광양 국가산업단지에서 영위하고 있는 LNG터미널 사업 일체를 양도함 포스코인터내셔널 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발) '18.06 (1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)" 포스코피앤에스의 철강 등 사업부문 흡수합병(소규모합병) '16.11 (1) 목적 : 철강유통사업에서의 역량을 확대하고 회사의 핵심 사업역량인 철강사업부문의 글로벌 경쟁력을 강화(2) 합병방법 : 회사가 인적분할되는 주식회사 포스코피앤에스의 철강 등 사업부문을 흡수합병(3) 합병 계약체결 : 2016-11-04(4) 합병비율 - (주)포스코인터내셔널 : (주)포스코피앤에스 = 1:0.4387662(분할합병비율)(5) 합병 기일 : 2017-03-01(6) 합병 등기 : 2017-03-02 국내 철강 가공 사업부문 물적분할 '19.10 (1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고 (2) 방법 : 단순ㆍ물적분할 (3) 이사회 결의일 : 2019-10-25 (4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2020-03-30 (5) 분할 기일 : 2020-03-31 (6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2020-04-02(7) 분할 등기일 : 2020-04-03 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발) '20.06 (1) 투자금액 : 365,786,302,000원 (2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (3) 향후일정 : '2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시작할 계획입니다. 다만, 상기 "9. 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 US$315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율 을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)" 포스코 건설 포스코엔지니어링 흡수합병 '16.11 (1) 목적 : 경쟁력 강화를 통해 지속적인 이익 창출과 성장 달성(2) 내용 : 포스코건설(합병법인)이 자회사인 포스코엔지니어링(피합병회사)을 합병비율 1:0으로 흡수합병(3) 방법 : 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식과 소규모 합병절차에 따라 진행. (소액주주에게는 합병교부금으로서 1주당 10,776원을 지급)(4) 합병 계약체결 : 2016-11-23(5) 합병 기일 : 2017-02-01(6) 합병 등기 : 2017-02-14 포스코오앤엠 (주)블루오앤엠, (주) 메가에셋흡수합병 '19.02 (1) 목적 : 사업의 경영 효율성 증대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 통해 성장기반 강화(2) 내용 : 주식회사 포스코오앤엠(존속회사)가 주식회사 블루오앤엠(소멸회사)과 주식회사 메가에셋(소멸회사)을 흡수합병함.(3) 방법 : 합병기일 기준 소멸회사인 주식회사 블루오앤엠과 주식회사 메가에셋의 각 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여, 주식회사 블루오앤엠의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 포스메이트의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.7767013주를 교부하고 주식회사 메가에셋의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 포스메이트의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0284890주를 교부함.(4) 합병 기일 : 2019-02-01(5) 합병 등기 : 2019-02-11 포스코에너지 주식양수도 계약 '18.07 ( 1) 계약상대방 : 농협은행(KIAMCO 파워에너지 사모특별자산투자신탁 제3호의 신탁업자), 두산중공업, 포스코건설, 중소기업은행(멀티에셋 포스파워 삼척석탄화력 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자)(2) 계약체결일 : 2018년 7월, 8월 (3) 계약금액: 343,706백만원 (4) 계약내용 : 삼척블루파워(주)(구.포스파워) 지분 68.5%(7월), 2.5%(8월) 매각을 위한 주식양수도 계약 분할합병 '19.04 (1) 계약상대방 : (주)포스코 (2) 분할합병 계약일 : 2019-04-16 (3) 분할합병 기일 : 2019-09-01 (4) 분할합병 교부금 : 1조 1,637억원 (5) 내용 : 포스코가 물적분할된 포스코에너지 부생발전 사업 부문을 합병비율 1:0.1145836으로 흡수합병 LNG터미널 영업양수도 계약 '19.04 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 양수계약 체결일 : 2019년 4월 16일(3) 양수기준일 : 2019년 9월 1일(4) 양수금액 : 608,019백만원(5) 계약내용 : 주식회사 포스코가 영위하고 있는 사업 중 광양 국가산업단지에서 영위하고 있는 LNG터미널 사업 일체를 양수함 흡수합병 '20.05 (1) 계약상대방 : 피에스씨에너지글로벌(주)(2) 흡수합병계약일 : 2020년 5월 26일 (3) 흡수합병기일 : 2020년 8월 1일(4) 합병비율 : 1.0000000 : 0.0000000(5) 계약내용 : 합병회사인 포스코에너지(주)가 완전 자회사인 피에스씨에너지글로벌(주)을 흡수합병 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY(구, SS VINA JOINT STOCK COMPANY) POSCO SS VINA 사업구조 개선을 위한 日)야마토공업과의 합작 '20.03 ( 1) 목적 : 형강 기술역량을 보유한 투자자와의 사업협력으로 형강중심 사업구조로 개선 (2) 내용 : 포스코 100% 지분보유에서 포스코 51%, 日)야마토공업 49% (야마토공업 30%, 시암야마토* 19%)의 합작회사로 전환 *시암야마토 : 야마토공업 태국 자회사 (지분 64.2%) (3) 방법 : POSCO SS VINA를 주식회사로 전환 後 구주매각 및 신주인수 방식으로 진행 (4) 합작계약 체결 : 2020-03-18 (5) 합작사 등기 : 2020-04-28 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과 목 제 53기 제 52기 제 51기 사업부문 사업부문 사업부문 철강 무역 건설 기타 총합계 철강 무역 건설 기타 총합계 철강 무역 건설 기타 총합계 판매관리비 79,801 50 4,224 32,746 116,821 77,304 2,637 5,106 26,240 111,287 81,586 2,992 5,641 20,351 110,570 제조비용 347,889 45 3,823 104 351,861 384,660 212 2,826 1,761 389,460 410,351 - 3,266 4,633 418,250 연구개발비 ※무형자산 186,769 - - (92) 186,677 36,880 - 1 3,954 40,835 53,840 - (4) 2,187 56,023 합 계* 614,459 95 8,047 32,758 655,359 498,844 2,849 7,933 31,955 541,582 545,777 2,992 8,903 27,171 584,843 (정부보조금) - - 548 - 548 - - 972 - 972 - - 2,145 73 2,218 연구개발비/매출액 비율(%)(연구개발비용합계/ 당기 매출액×100) 2.13 0.00 0.12 1.10 1.13 1.54 0.01 0.12 0.93 0.83 1.69 0.01 0.13 0.79 0.90 * 합계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 (2) 연구개발 담당조직 사업부문 회사명 명칭 조직형태 철강부문 (주)포스코 생산기술전략실 생산기술기획그룹 선강생산기술그룹 압연생산기술그룹 안전환경기획실 환경에너지기획그룹 기술연구원 연구기획그룹 포항연구인프라그룹 안전환경섹션 기술연구원 강재연구소 STS연구그룹 에너지조선연구그룹 열연선재연구그룹 전기전자연구그룹 기술연구원 공정엔지니어링연구소 제선FINEX연구그룹 압연공정연구그룹 철강엔지니어링연구그룹 제강연구그룹 AI연구그룹 제어계측연구그룹 기술연구원 자동차소재연구소 자동차소재연구그룹 광양연구인프라그룹 자동차소재표면연구그룹 기술연구원 철강솔루션연구소 구조연구그룹 성능연구그룹 성형연구그룹 연구인프라섹션 접합연구그룹 제품인증평가섹션 포스코강판(주) 철강솔루션센터 도금솔루션그룹 컬러솔루션그룹 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd. 기술연구센터 연구개발 Group (주)포스코에스피에스 TMC 사업부 코아사업실 양산개발섹션 STS사업부 품질기술그룹 기술개발섹션 건설부문 (주)포스코건설 R 센터 R 플랜트연구그룹 인프라연구그룹 건축연구그룹 강건재기술그룹 스마트컨스트럭션그룹 기술솔루션지원그룹 IT그룹 정보보호그룹 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 기술연구소 IH기술연구그룹 기타부문 포스코에너지㈜ 사업개발본부 신재생 사업개발실 (주)포스코아이씨티 R 솔루션기획(Big-Y1)그룹 솔루션개발(Big-Y2)그룹 AI/BigData기술그룹 (주)포스코케미칼 기술연구소 연구기획그룹 탄소케미칼연구그룹 내화물솔루션그룹 에너지소재연구소 에너지소재연구기획그룹 양극재연구그룹 음극재연구그룹 (주)포스코엠텍 포항철강사업실 연구개발전담부서(포항사업지원섹션) 나. 연구개발 실적 사업부문 회사명 연도 주요실적 철강부문 (주)포스코 2018년 ㆍ자동차용 강판 : 도금층 개선 선도제품 개발ㆍ고급후판 : 극지용 극후물 해양구조용 제품 개발ㆍ자동차용 강판 : HGI 강재 용접 기술 개발ㆍ고기능 STS : 고성형/耐시효균열 특화 제품 개발ㆍ고기능 열연 : 고강도 극후물 API 강재 개발ㆍ고기능 냉연 : 고내식 합금도금강판용 후처리 기술개발 ㆍ고급선재 : 초고강도 ACSR용 강선 개발 ㆍ자동차용 강판 : 자동차 범퍼빔용 기가스틸 제품 개발 2019년 ㆍ고기능 열연 : 내Sour용 극후물 송유관용 강재 개발ㆍ자동차용 강판 : 초고강도 강재사용 부품의 수소지연파괴 평가 기술개발, 고강도 자동차 경량휠용 강재개발, 저비용-고생산성 상용차용 고장력강 제조 기술 개발 ㆍ고기능 냉연 : 내식성 향상 내산코팅강판 개발 ㆍ고기능 STS : 탈황설비용 고내식 제품 개발, 자 동차 배기계용 저원가 STS제품 개발, 스테인리스 극후물 후판 제조 기술 개발 2020년 ㆍ자동차용 강판 : 자동차 샤시용 고성형성 강재 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 몰딩재用 고광택 STS 선도제품 개발 ㆍ 고기능 냉연 : 태양광 전지용 PosMAC 강판 개발 ㆍ자동차용 강판 : 자동차용 강재 용접부 성능향상 기술(PosZET™)ㆍ고기능 열연 : 오일샌드용 고강도 파이프 강재 개발 ㆍ고급후판 : 풍력구조용 후물재 선도제품 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 배기가스 저감장치用 STS 제품 개발 ㆍ고급선재 : 고속신선용 타이어코드 제품 개발 포스코강판(주) 2018년 ㆍMACOSTA ECO-SOL 컬러강판ㆍSoft Feel 프린트 강판ㆍSTS 불소/PGS 컬러강판ㆍMACOSTA 격자무늬 컬러강판ㆍ발포잉크 컬러강판ㆍ10년보증 PVC-SOL컬러강판 ㆍ옥상방수용 PVC-Sol 컬러강판 ㆍPosMAC 공조기용 컬러강판 ㆍ내외장용 STS 컬러강판 2019년 ㆍ열경화형(FEVE) 불소 컬러강판 ㆍ 1Pass형 3C3B Metallic PVDF 컬러강판ㆍ외장재용 불연 컬러강판ㆍ엘리베이터용 발포프린트강판 ㆍ내장재용 불연 컬러강판 ㆍColor MAC ㆍ PosMarble UV 2020년 ㆍ전기차 배터리 셀커버용 AL 컬러강판 ㆍ 3.0t 후물 AL 불연성 불소 컬러강판 ㆍ 고내후성 불연강판 ㆍ 착색도금강판(Blue) ㆍ 고내후 Matt강판(POSTERRA)ㆍUV STS컬러강판 ㆍ영상가전용 입체 프린트강판 ㆍ고광택 Infinity PatterMAC POSCO (Zhangjiagang) Stainless Co., Ltd. 2018년 ㆍ309SI강종 개발 2019년 ㆍ 254S Mo, 2507 강종개발 2020년 ㆍ304Cu3 ,ZP600Si 강종개발 (주)포스코에스피에스 2020년 ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (19.09~ ) ㆍDMI向 New Anode 제품 개발 완료 (2020.07) ㆍDMI (Doosan Mobilty Innovation) Small 다공성형체 설계 완료 및 부품 발주 (2020.09) ㆍ다공성형체 형상개선 Test 제품 설계 완료 (2020.09) ㆍDMI向 Cathode_CR3 및 Anode_AR2(Slot Hole) 제품 개발 현대차 총괄기관 "수소전기차용 차세대 연료전지 시스템개발 과제" 국책과제 완료 ㆍSmall Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료 ㆍ스마트폰 기판用 SCS Clad(3.5천톤) ㆍ배터리 파우치用 초극박재 (2.5천톤) ㆍ304J1L 시험생산 DSP 접합강판 몰딩소재 개발 ㆍ삼성向 OLED Back Plate(0.3천톤) ㆍLGD 向 OLED 用 Invar 무역부문 (주)포스코인터내셔널 2018년 ㆍ대형 접착코아 금형 구조 기술 개발 . ㆍEPT연구: 국책과제 희토류 저감모터 개발 (17.6~) ㆍ친환경차 상용차용 EPT 상용화 기술 개발 (17.11~) ㆍ건자재用 접합강판 Eaching 극박재(304_BA 0.2t x 1,020w) ㆍ전기자동차用 2차 전지 케이스(304_3H 0.8/1.5t x 395w/190w) ㆍ스마트폰 부품用 비자성/고강도 소재(316HN_FH 0.15t) ㆍ드론用 경량화 연료전지 초극박 소재(470FC_BA 0.05t x 400w) ㆍOLED TV Encap用 Invar 초극박재(36Ni 0.08t x 846w) 2019년 ㆍ수소연료전지 금속분리판 양산 기술 개발 (~19.12) ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산 기술 개발 완료 (~ 2019.09) ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (2019.09~ )ㆍ주사침용 304i BA 고객사 품질승인 취득(304i BA 0.12t x 9w 0.23 x 12.7w) ㆍ자동차 모터부품용 Dull 품질승인 취득 ㆍ자동차 몰딩용 반광택 품질승인(430J1L BA 0.5tx400w) ㆍ유럽향 Window spacer용 최종 평가(301 BA 0.09t x 33w)ㆍ자동차 몰딩용 436L BA 품질승인(436L BA 0.5t x 400w) 건설부문 (주)포스코건설 2018년 ㆍ광양 No.5 Tank 고Mn강 적용을 위한 용접 성능 검증 및 시공성 평가('17.03 ~ '18.03)ㆍ초고강도 PHC말뚝의 지지력 극대화 방안 연구('17.03 ~ '18.02)ㆍ화공 플랜트 FEED 업무 표준절차 수립 및 소형 LNG 플랜트 액화공정 모델링 및 사업모델 분석('16.12 ~ '18.02)ㆍ에너지 60%절감 공동주택 최적 설계기준 수립 및 향후 대응 전략/소요기술 도출('17.07 ~ '18.03)ㆍ수주 경쟁력 향상을 위한 발전공정 개선 프로세스(Performance-Cost) 최적화('16.12 ~ '18.03)ㆍ지능형 상수관망 설계 및 운영기술 개발 (1단계)('17.07 ~'18.07)ㆍ도장열화 진단 솔루션 개발모델 수립 및 시뮬레이션('17.10 ~ '18.04)ㆍ천해용(40m이내) 해상풍력 Substructure 시스템 개발('17.09 ~ '18.05)ㆍ장대 보도교 진동사용성 평가 및 최적진동제어('17.09 ~ '18.05)ㆍ콘크리트용 실리카계 슬래그 활용 2차제품 개발 및 크루드/결정질 실리카 활용 기능성 건자재 개발('17.01 ~ '18.06)ㆍ제철부산물을 활용한 비구조용 저탄소 콘크리트의 균열제어 및 원가절감 기술 개발('16.11 ~ '18.06)ㆍIoT 기술 활용 초고층 압송 모니터링 기술개발('17.09 ~ '18.09)ㆍ실내환기 시뮬레이션 시스템 구축 및 Case Study('17.09 ~ '18.08)ㆍ합성구조 해외 프로젝트 적용 확대를 위한 해외인증 시스템 개발('17.05 ~ '18.08)ㆍ드론을 활용한 현장관리시스템 구축(1단계)('17.09 ~ '18.08)ㆍ콘크리트의 현장 자체 B/P 적용성 검토를 위한 Process 개발('16.09 ~ '18.08) ㆍ 복합화력발전 BOP(해수펌프) Slim화 ('18.01 ~ '18.11) ㆍ SILO 구조물 설계 자력화 및 WP강재를 적용한 고유모델 확보 ('18.01~ '18.12) ㆍ FNS 콘크리트의 재료특성 예측기법 개발 및 혼합 치환률 개선 기술 확보 ('18.01~ '18.11) ㆍ 폐단면 철골 및 합성기둥 현장적용 기술 개발 ('17.02 ~ '18.12) ㆍ 제철부산물을 이용한 마그네타이트 흡착소재 정제기술 및 인 제거 공정 개발 ('15.10 ~ '18.11) 2019년 ㆍBIM 활용 LNG 탱크 시뮬레이션을 통한 시공성 검증 ('18.09 ~ '19.03)ㆍ저분말도 슬래그 활용기술 및 환원슬래그 활용 동절기용 FNS cement 기술개발 ('18.05 ~ '19.02)ㆍ하수처리장 인공지능기법 적용한 설계 및 운영기술 개발 [Smart STP], (1-2) ('18.06 ~ '18.01)ㆍDowndrag(부마찰력) 적용법 개선을 통한 연약지반 Pile Eng. 기술 정립 ('18.08 ~ '19.04)ㆍ골이 깊은 데크(Deep Deck)를 활용한 합성 바닥판 개발 ('18.04 ~ '19.03)ㆍ박슬라브용 고속연주기 경량화 설계('18.03~'19.05) ㆍ딥 러닝을 활용한 플랜트소음 해석시스템 개발('18.01~'19.06) ㆍ초고강도 PHC말뚝의 지지력 극대화를 위한 시공품질 관리 방안 연구('18.02~'19.06) ㆍ복합발전용 가스터빈 상용모델별 성능특성 연구('18.05~'19.05) ㆍWP 강재 활용 급속시공 비개착공법 개발('17.01~'19.05) ㆍ소유역 다목적 빗물관리 시스템 설계기법 개발 ('18.08~'19.09) ㆍ증강현실 기법을 활용한 폐기물 저장조 내 화재감지 및 예방기술('18.09~'19.09) ㆍ생산성 기반 표준공종 라이브러리 구축 및 운영체계 수립('18.03~'19.08) ㆍ 저비용 고성능 박층 도로포장 시공기술 개발('14.07~'19.08) ㆍLNG 저장탱크 Compression Ring, Bottom Insulation 공기단축 기술 개발('18.07~'19.09)ㆍ적철광의 염기도 및 탄재배합에 따른 펠릿제조조건 및 소성온도 정립('19.02~'19.10) ㆍ철구형 변전소(AIS) 표준화 모델 개발('19.03~'19.11) ㆍBIM활용 콘크리트 사장교 형상관리 및 안전관리 시스템 개발('18.12~'19.10) ㆍ공동주택 옥탑구조물 경량 건식모듈러 공법 개발('19.01~'19.10) ㆍ연약지반용 고강성 2열 자립식 흙막이 공법 개발('18.07~'19.10) 2020년 ㆍ튜브형 상부플랜지 H보(TH-Beam) 건설신기술 추진을 위한 성능평가('19.08~'20.02)ㆍ저온 저장탱크 경량콘크리트(PCB) 균열방지를 위한 저온용 보강재 적용기술 개발('19.07~'20.01)ㆍ부산물 활용 저발열시멘트 적용 매스콘크리트 열특성 해석인자 도출 및 수화열 해석기술 개발 ('19.03~'20.02)ㆍ비산재 일반폐기물화 최적 배합기술 개발('19.03~'20.03)ㆍ음식물 소화탈리액 처리 AMX 공정 최적화 연구('19.01~'20.01) ㆍ 스테인레스 황산교류산세 기술확보 및 상용화('19.07~'20.06) ㆍ복합화력 스팀터빈 상용모델별 성능특성 연구('19.05~'20.05) ㆍBig data를 이용한 담수화설비 운전성능 진단/예측tool개발('18.04~'20.05) ㆍ드론을 활용한 현장관리 시스템 구축(2단계)('18.09~'20.05)ㆍSILO 구조물 BIM 자동생성 프로그램 개발로 PJT 수주 경쟁력 확보 및 원가절감 실현('19.05~'20.10)ㆍ영상해석 기반 말뚝 관입량 계측 App. 개발('19.11~'20.09) ㆍ부착력 향상 강관을 사용한 지반보강 록볼트 기술개발('19.06~'20.09) ㆍ공동주택 마감하자 저감을 위한 품질 데이터 분석/예측/활용 모델 설계('20.04~'20.09)ㆍ코크스 오븐 내화물/Bracing System 설계 및 파이프랙 모듈화 기술개발('19.11~'20.12) ㆍ소음 정밀진단을 통한 최적 방음솔루션 구축('20.01~'20.11) ㆍ혐기소화 공정 발생 MAP(Scale) 저감기술 개발('20.03~'20.10) ㆍ모듈러 옥탑 프리패브 공법의 경제성 향상을 위한 구조시스템 개선 및 사용성 검증 연구('20.04~'20.10) (주)포스코에이앤씨건축사사무소 2018년 ㆍ외장와이어를 통해 현장의 설치작업을 최소화할 수 있는 모듈러 구조물(등록번호 : 10-1865607) ㆍ 체결구 및 브라켓을 통해 현장의 설치작업을 최소화할 수 있는 모듈러 구조물(10-1878229) 2019년 ㆍ기후대응형 차양장치(등록번호 : 10-1963590) ㆍ 고온건조기후형 저에너지 건축물(등록번호 : 10-0158744)ㆍ샤워부스가 부설된 조립화장실(특허번호 : 30-1027651) ㆍ구조물 연결장치 및 연결장치의 유동방지용 브라켓(특허번호 : 10-2023595) 2020년 ㆍ강구조용 외단열시스템(등록번호 : 10-2063550) ㆍ 전선관마개(등록번호 : 10-2124365) ㆍ내외장재 손상없이 체결(등록번호 : 10-2112600) 기타부문 포스코에너지㈜ 2018년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술ㆍ연료전지(MCFC) 셀, 스택, BOP 성능향상 기술 2019년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 2020년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 (주)포스코아이씨티 2018년 ㆍAI음성인식기술 활용한 더샵 홈네트워크 기능고도화 및 실증ㆍMg판재 광폭압연기 형상제어 기술개발ㆍSmart FM플랫폼 분석환경 구축 및 시각화ㆍ오픈소스 기반 음성인식 프레임워크 개발ㆍMES 3.0 Application 개발 Framework 솔루션 구현ㆍD3P(Data Pre-Processing Productivity) 솔루션 개발ㆍ고온 플라즈마용 전원장치 및 MG 전력계통 제어기술개발 2019년 ㆍ HMI 솔루션 기능 고도화 ㆍ Smart PLC 고도화 개발 ㆍ IT인프라장애 사전감지 모델 개발ㆍMES3.0 화면 및 전문 제작 자동화 도구 개발 ㆍ음성인식 프레임워크 개발 (2단계)ㆍ음성인식솔루션(VoRIS) 고도화 기능개발 2020년 ㆍ딥러닝 영상분석을 활용한 Facero 고도화 개발 ㆍ TMS용 전송장비(자료수집기, 중간자료수집기) 개발 ㆍ Smart PLC Line-up 확대 개발ㆍD3P(Data Pre-Processing Productivity) 솔루션 고도화 개발 ㆍA.Works 개발ㆍ산업제어시스템(ICS) 보안솔루션 PoShield2.0개발 ㆍ PosMaster-HMI OS 최적화 및 통신기능 확대 ㆍ Smart City 플랫폼 개발 ㆍ A.WORKS v2.0 개발 (주)포스코케미칼 2018년 ㆍ인도네시아 PT-KP 전로 전용 니더재 신규 재질 개발ㆍ해수마그네시아 활용 전융MgO 국산화 개발ㆍ해수MgO 클린커 활용한 경량 부정형 내화재 개발ㆍIT용 농도구배형 고용량 High Nickel NCM 양극재 PG-N88 개발ㆍ내부 공극 제어기술을 이용한 고밀도 LTO T33-D8개발ㆍEV용 구형화도 향상 미립 천연흑연 음극재 개발ㆍ고용량 Si/흑연 복합체 음극재 개발 2019년 ㆍMgO-C 내화물의 제조품질 향상 기술 개발ㆍ고급재생원료 활용 내화물 기술 개발ㆍGen2.5 EV용 NCM 양극재 N65 개발ㆍGen2.0 EV용 NCM 양극재 N60 개발ㆍ염가형 고출력 LTO T34-Dx 개발ㆍ주행거리 500km xEV ㆍ친환경 무수분 코팅제 개발ㆍ주조래들 바닥용 저흑연 AMC 벽돌 개발ㆍ침상코크스 제조용 원료 물성 제어기술 개발ㆍ노 즐주변충진재 품질 향상 재질 개발 ㆍ가성비 우위 천연흑연 음극재 개발 - 코크스 오븐 배개스 순환시스템 유동해석 모델개발ㆍ MHP 성능 향상을 위한 설계 및 제조기술 개발ㆍ STS 전로 바닥 수명향상 내화물 개발 2020년 ㆍ고성능 원통형 전지용 High Nickel NCMA 양극재 개발 ㆍMgO-C 내화재의 고온열화가 슬래그 반응성에 미치는 영향 연구ㆍ유해가스 제거용 프리미엄급 활성탄소 제품 개발(Lab) ㆍMgO-C 제조용 binder의 특성 연구로 제조품질 향상 ㆍ화성 콜타르 중 수분 저감 기술 개발 ㆍ마그네시아 원료에 따른 CaO-Al2O3-SiO2 슬래그와의 용해거동 연구 ㆍUHP급 인조흑연 전극봉 제조 공정 기술 개발(5-1)ㆍEV용 표면안정화 천연흑연 음극재 개발 (주)포스코엠텍 2018년 ㆍ저가 망간소결광 생산기술 개발ㆍFerro alloy 제조공정 부산물의 고부가가치화 기술개발ㆍHyper NO재 부원료 고순도 페로실리콘 생산 증대 기술개발ㆍ규석광 다변화에 대응한 고순도 FeSi제조기술 DB구축ㆍSAF 전기로 실시간 용탕무게 측정시스템 개발ㆍ알루미늄 White Dross 처리 기술개발ㆍ유가금속 함유 (Al, Si, Mn) 매립 부산물 자원화 기술개발ㆍ고망간강의 핵심부원료 용융Mn안정적 공급 기술ㆍ철강포장 Type 간소화 연구ㆍ철강제품 외경 모서리 보호재 공급방법 연구 2019년 ㆍ 저가 망간소결광제조 및 사용기술확보를 통한 FeMn제조원가 절감 ㆍ 고순도 페로실리콘 Grade 2LC(Low carbon) 적중률 향상 제조기술 개발 ㆍ유가금속 함유 (Al, Si, Mn) 매립 부산물 자원화 및 안정화 처리 기술개발 ㆍ물리적 선별에 의한 망간 분진 고품위화 기술 개발 ㆍ도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 ㆍSAF전기로 전극봉 절손방지기술 2020년 ㆍ도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 및 Pilot Test 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 회사 환경 규제 회사는 글로벌 환경 이슈 및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표'의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영하여, 이사회 논의를 거쳐 '포스코 2050 탄소중립'을 2020년 12월에 선언하였습니다. '포스코 2050 탄소중립'은 수소환원제철 기반 2050 탄소중립을 목표로 2030년 △20%, 2040년 △50% 감축경로를 설정하였습니다. 탄소중립을 위해 파이넥스와 고로를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 회사는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극적으로 참여하고 있으며, 현재 배출권거래제 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중으로 온실가스 감축을 위해 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등을 지속적으로 수행하고있습니다. 또한, 회사는 2020년 3월에 TCFD 지지 선언을 하고 12월에는 TCFD 권고안을 반영한 기후행동보고서(POSCO's Dialogue for Climate Action)를 발간해 탄소저감 목표를 공개했습니다. 회사는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 철강 생산과정에서 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 마련되고 시행되고 있습니다. 회사는 이러한 여건을 고려하여,환경 유해물질 배출 저감을 위해 2017년~2022년까지 약1조 5백억원 규모의 환경 개선 투자를 진행 중입니다. 2020년까지는 이 중 약 7천 9백억원을 집행하여 유해물질 배출을 약 5천여톤 저감하고 있습니다. 노후 발전시설신예화, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등을 통해, 2022년까지 굴뚝 대기오염물질 배출량의 35%를 감축할 예정입니다. 또한, 고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지, 미세먼지 발생을 줄이는 자발적협약을 정부와 2019년12월 체결하였고, 자발적협약 기간 동안 전년 동기 대비 배출량을 5~15% 줄이는 목표를 선언하고 이행하고 있습니다. 또한, 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 광양, 포항제철소 각 1개 고로에 저감시설을 ‘21년 8월까지 적용하고, 안전성 검증을 거쳐 잔여 고로에도 2022년까지 순차적으로 설치를 완료할 계획입니다. 수자원의 재활용> 회사는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물자원관리시스템을 통해 발생 및 처리 과정을 모니터링하고 재활용율을 향상시켜왔습니다. 2020년 부산물 재활용율은 98.8% 수준으로 회사 내·외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 최근, 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이에 따라 회사도 일부 소각, 매립처리하고 있는 더스트, 슬러지의 재활용율을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 회사는 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 운영하는 하수종말처리시설의 배출수를 재처리하여, 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 정부는 구미 불산 누출사고 이후, 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 특히, EU에서 도입한 REACH 규제를 국내에 도입하여, 화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률을 지난 2015년 제정하였습니다. 회사는 철강제품 생산을 위해 다양한 화학물질을 수입하고 제조하고 있습니다. 제철소에서 취급하는 화학물질을 좀 더 체계적으로 관리하기 위해, 입고 단계부터 사용단계까지 화학물질 유통과정을 모니터링하는 시스템을 2016년부터 운영하고 있습니다. 또한, 화학물질관리법의 강화된 화학물질 취급시설기준을 준수하기 위해 시설 개선과 누출 감지시스템을 설치하는 등 다양한 설비 개선을 추진하고 있습니다. 또한, 2018년 3월 개정된 법률 내용에 따라, 회사가 제조·수입하는 기존화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하였습니다. 대부분의 물질은 동일 물질을 취급하는 회사와 공동등록협의체에 가입하여 공동 등록을 추진하고 있으며, 일부 포스코만 취급하는 화학물질에 대해서도 법률에서 요구하는 기한까지 화학물질 정보를 생성하고 정부에 등록할 예정입니다. 2021년까지는 연간 1,000톤 이상의 화학물질에 대해 정부 등록을 완료할 예정입니다. 제철소는 화학사고 예방을 위해 역량을 집중하고 있습니다. 화학물질을 취급하는 직원들은 집합교육과 온라인교육을 실시하여 화학사고 대응 역량을 강화하고 있습니다. 특히, 특수 방재 차량과 전문인력이 배치된 안전방재센터를 운영하고, 연1회 이상의 민관합동훈련과 수시로 실시하는 공장별 자위소방훈련을 통해 화학사고 조기대응능력을 향상시키고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다. 제51기는 종전 기준서에 따라 작성되었습니다. - K-IFRS 제1116호(리스)는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제공합니다. 동 기준서는 K-IFRS 제1017호(리스), K-IFRS해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 제2105호(운용리스: 인센티브), 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함 하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체하였습니다.※ 아래 연결/별도 요약재무정보 및 연결/별도 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 35,830,815 34,842,374 33,651,002 ㆍ현금및현금성자산 4,754,644 3,514,872 2,643,865 ㆍ기타채권 1,494,239 1,581,517 1,385,629 ㆍ기타금융자산 11,709,209 8,996,049 8,081,096 ㆍ매출채권 8,120,619 9,078,351 9,282,609 ㆍ재고자산 9,051,790 10,920,320 11,499,928 ㆍ기타 700,314 751,265 757,875 [비유동자산] 43,256,158 44,216,287 44,597,263 ㆍ기타채권 1,195,962 1,140,878 863,240 ㆍ기타금융자산 1,561,807 1,669,389 1,647,898 ㆍ관계기업투자주식 3,876,249 3,927,755 3,650,003 ㆍ유형자산 29,400,141 29,925,973 30,018,273 ㆍ영업권 및 기타무형자산 4,449,432 4,908,473 5,170,825 ㆍ기타 2,772,567 2,643,819 3,247,024 자산총계 79,086,973 79,058,661 78,248,265 [유동부채] 16,854,968 16,323,690 18,937,985 [비유동부채] 14,557,413 14,940,264 12,550,729 부채총계 31,412,381 31,263,954 31,488,714 [지배기업소유주지분] 44,331,350 44,471,873 43,371,260 ㆍ자본금 482,403 482,403 482,403 ㆍ자본잉여금 1,310,547 1,376,251 1,410,551 ㆍ신종자본증권 199,384 199,384 199,384 ㆍ이익잉여금 46,111,457 45,080,118 44,216,018 ㆍ기타자본항목 (3,772,441) (2,666,283) (2,937,096) [비지배지분] 3,343,242 3,322,834 3,388,291 자본총계 47,674,592 47,794,707 46,759,551 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 57,792,796 64,366,848 64,977,777 영업이익 2,403,035 3,868,855 5,542,600 연결총당기순이익 1,788,152 1,982,637 1,892,064 ㆍ지배회사지분순이익 1,602,147 1,835,086 1,690,612 ㆍ소수주주지분순이익 186,005 147,551 201,452 연결총포괄손익 1,570,204 2,129,105 1,463,535 ㆍ지배회사지분손익 1,415,132 1,997,731 1,271,495 ㆍ소수주주지분손익 155,072 131,374 192,040 주당순이익 20,165 22,823 20,911 연결에 포함된 회사수 167개 164개 173개 나 . 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 (2020년 12월말) (2019년 12월말) (2018년 12월말) [유동자산] 19,579,954 18,216,066 16,796,400 ㆍ현금및현금성자산 1,822,660 978,139 259,219 ㆍ매출채권 3,693,535 3,987,041 3,968,372 ㆍ기타채권 279,555 321,352 206,432 ㆍ기타금융자산 9,607,632 7,858,979 7,025,143 ㆍ재고자산 4,093,829 4,988,530 5,288,009 ㆍ기타 82,743 82,025 49,225 [비유동자산] 37,215,015 37,494,700 37,329,580 ㆍ기타채권 84,037 56,468 57,767 ㆍ기타금융자산 1,072,817 1,257,896 1,176,757 ㆍ종속, 관계 및 공동기업투자 14,883,152 15,069,857 15,121,339 ㆍ유형자산 20,216,932 20,132,199 20,154,334 ㆍ무형자산 621,926 708,915 645,222 ㆍ기타 336,151 269,365 174,161 자산총계 56,794,969 55,710,766 54,125,980 [유동부채] 5,089,111 3,331,446 3,895,973 [비유동부채] 6,591,154 6,765,135 4,957,905 부채총계 11,680,265 10,096,581 8,853,878 [자본금] 482,403 482,403 482,403 [자본잉여금] 1,339,289 1,252,220 1,154,775 [신종자본증권] 199,384 199,384 199,384 [이익잉여금] 45,781,777 45,372,411 45,175,459 [기타자본항목] (2,688,149) (1,692,233) (1,739,919) 자본총계 45,114,704 45,614,185 45,272,102 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) (2018.01.01 ~ 2018.12.31) 매출액 26,509,920 30,373,511 30,659,425 영업이익 1,135,197 2,586,359 3,809,376 당기순이익 965,863 1,175,712 1,072,592 주당순이익(원) 12,123 14,592 13,186 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 2020_53_00155319_포스코별도_202012_v10.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 2020.12.31 현재 제 52 기 2019.12.31 현재 제 51 기 2018.12.31 현재 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 Ⅰ.유동자산 35,830,815,052,836 34,842,373,721,682 33,651,002,029,607 (1)현금및현금성자산 4,754,643,963,053 3,514,872,380,076 2,643,864,862,314 (2)매출채권 8,120,618,619,475 9,078,351,262,797 9,282,608,576,629 (3)기타채권 1,494,239,465,507 1,581,516,517,853 1,385,628,933,835 (4)기타금융자산 11,709,209,180,629 8,996,049,314,001 8,081,096,376,590 (5)재고자산 9,051,790,403,012 10,920,319,761,897 11,499,928,315,788 (6)당기법인세자산 49,481,384,275 45,929,233,452 51,557,314,612 (7)매각예정자산 34,209,996,156 74,158,069,226 21,854,431,461 (8)기타유동자산 616,622,040,729 631,177,182,380 684,463,218,378 Ⅱ.비유동자산 43,256,158,173,540 44,216,287,409,109 44,597,263,187,125 (1)장기매출채권 86,422,787,702 198,785,241,457 427,125,278,236 (2)기타채권 1,195,962,246,195 1,140,878,561,380 863,239,855,236 (3)기타금융자산 1,561,806,944,753 1,669,388,663,322 1,647,898,131,813 (4)종속기업,관계기업및공동기업투자 3,876,249,167,811 3,927,754,825,705 3,650,003,217,351 (5)투자부동산 994,780,742,235 878,227,441,520 928,614,810,815 (6)유형자산 29,400,141,331,761 29,925,972,800,156 30,018,272,832,167 (7)영업권 및 기타무형자산 4,449,432,062,703 4,908,472,933,182 5,170,825,270,969 (8)순확정급여자산 86,148,569,412 4,280,041,712 1,488,545,949 (9)이연법인세자산 1,335,154,440,411 1,237,285,286,331 1,381,030,905,068 (10)기타비유동자산 270,059,880,557 325,241,614,344 508,764,339,521 자산총계 79,086,973,226,376 79,058,661,130,791 78,248,265,216,732 부채 Ⅰ.유동부채 16,854,968,422,760 16,323,689,974,559 18,937,985,494,581 (1)단기매입채무 3,755,512,911,459 3,422,922,287,966 4,006,134,834,581 (2)단기차입금 8,677,529,327,377 8,548,211,984,526 10,289,618,528,254 (3)기타채무 1,845,265,716,003 1,879,507,655,517 1,720,097,036,596 (4)기타금융부채 141,404,408,602 77,827,013,413 77,800,254,152 (5)당기법인세부채 366,475,737,667 396,615,898,146 948,166,057,695 (6)매각예정자산에 직접 관련된 부채 25,284,256 7,886,706 (7)충당부채 443,273,487,570 360,495,032,735 301,279,547,402 (8)기타유동부채 1,625,481,549,826 1,638,102,215,550 1,594,889,235,901 Ⅱ.비유동부채 14,557,412,718,535 14,940,264,335,957 12,550,728,851,744 (1)장기매입채무 22,323,308,637 20,066,563,114 29,825,333,651 (2)장기차입금 11,820,077,693,464 11,893,401,498,898 9,919,651,496,862 (3)기타채무 558,924,116,071 585,129,148,892 148,867,602,721 (4)기타금융부채 133,587,939,397 31,493,717,154 64,161,868,062 (5)순확정급여부채 141,784,649,070 181,011,089,906 140,932,829,783 (6)이연법인세부채 1,320,725,572,201 1,691,497,535,300 1,688,892,935,954 (7)충당부채 522,968,745,399 458,154,453,898 431,035,920,542 (8)기타비유동부채 37,020,694,296 79,510,328,795 127,360,864,169 부채총계 31,412,381,141,295 31,263,954,310,516 31,488,714,346,325 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 44,331,350,426,988 44,471,872,428,744 43,371,259,639,406 (1)자본금 482,403,125,000 482,403,125,000 482,403,125,000 (2)자본잉여금 1,310,547,283,808 1,376,251,374,089 1,410,551,114,419 (3)신종자본증권 199,383,500,000 199,383,500,000 199,383,500,000 (4)적립금 (1,380,917,990,482) (1,157,979,639,409) (1,404,367,621,305) (5)자기주식 (2,391,522,759,280) (1,508,303,486,780) (1,532,728,485,498) (6)이익잉여금 46,111,457,267,942 45,080,117,555,844 44,216,018,006,790 Ⅱ.비지배지분 3,343,241,658,093 3,322,834,391,531 3,388,291,231,001 자본총계 47,674,592,085,081 47,794,706,820,275 46,759,550,870,407 자본과부채총계 79,086,973,226,376 79,058,661,130,791 78,248,265,216,732 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 Ⅰ.매출액 57,792,795,732,820 64,366,847,807,959 64,977,777,434,194 Ⅱ.매출원가 53,072,389,981,798 58,116,494,431,821 57,005,396,339,221 Ⅲ.매출총이익 4,720,405,751,022 6,250,353,376,138 7,972,381,094,973 Ⅳ.관리비및판매비 2,317,370,558,114 2,381,498,817,588 2,429,781,417,719 (1)대손상각비 828,951,262 (28,105,220,191) 74,780,800,912 (2)기타일반관리비 1,939,602,401,925 2,041,286,233,586 1,985,755,175,844 (3)판매및물류비 376,939,204,927 368,317,804,193 369,245,440,963 Ⅴ.영업이익 2,403,035,192,908 3,868,854,558,550 5,542,599,677,254 Ⅵ.지분법손익 133,296,633,959 273,740,796,144 112,635,408,060 Ⅶ.금융손익 (214,903,421,022) (369,920,071,828) (538,446,031,095) (1)금융수익 2,677,498,609,826 1,872,142,769,903 1,705,970,038,383 (2)금융비용 (2,892,402,030,848) (2,242,062,841,731) (2,244,416,069,478) Ⅷ.기타영업외손익 (296,342,082,141) (719,397,282,247) (1,553,967,884,128) (1)기타의대손상각비 (53,105,065,973) (80,323,465,433) (63,091,946,357) (2)기타영업외수익 402,336,407,594 450,890,695,824 523,586,477,374 (3)기타영업외비용 (645,573,423,762) (1,089,964,512,638) (2,014,462,415,145) Ⅸ.법인세비용차감전순이익 2,025,086,323,704 3,053,278,000,619 3,562,821,170,091 Ⅹ.법인세비용 (236,933,904,464) (1,070,640,792,106) (1,670,756,763,812) XI.당기순이익(손실) 1,788,152,419,240 1,982,637,208,513 1,892,064,406,279 XⅡ.기타포괄손익 (217,948,223,079) 146,467,860,231 (428,529,142,141) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1.확정급여제도의 재측정요소 36,575,549,341 (117,151,810,449) (173,489,436,191) 2.지분증권평가손익 (77,627,330,318) (10,541,077,689) (149,188,427,442) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1.지분법자본변동 (28,609,146,033) 66,134,382,394 (62,731,079,269) 2.해외사업환산손익 (147,955,884,280) 208,116,420,295 (42,908,494,085) 3.파생상품평가손익 (331,411,789) (90,054,320) (211,705,154) XⅢ.총포괄손익 1,570,204,196,161 2,129,105,068,744 1,463,535,264,138 XIV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 1,602,147,657,531 1,835,086,521,187 1,690,612,430,737 (2)비지배지분 186,004,761,709 147,550,687,326 201,451,975,542 XV.총포괄이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 1,415,132,102,790 1,997,730,707,086 1,271,494,848,637 (2)비지배지분 155,072,093,371 131,374,361,658 192,040,415,501 XVI.주당이익 (1)기본주당순이익 (단위 : 원) 20,165 22,823 20,911 (2)희석주당순이익 (단위 : 원) 20,165 22,823 20,911 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 적립금 자기주식 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,412,565,433,060 996,919,000,000 (682,555,656,783) (1,533,054,410,954) 43,056,599,815,083 43,732,877,305,406 3,731,131,235,234 47,464,008,540,640 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) (498,516,963,382) 370,867,952,530 (127,649,010,852) (98,462,176,165) (226,111,187,017) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 1,690,612,430,737 1,690,612,430,737 201,451,975,542 1,892,064,406,279 (2)확정급여제도의 재측정요소 (145,487,660,660) (145,487,660,660) (28,001,775,531) (173,489,436,191) (3)지분법자본변동 (76,587,373,490) (76,587,373,490) 13,856,294,221 (62,731,079,269) (4)지분증권평가손익 (104,293,475,152) (46,882,965,923) (151,176,441,075) 1,988,013,633 (149,188,427,442) (5)해외사업환산손익 (6)파생상품평가손익 (45,650,298,171) (45,650,298,171) 2,741,804,086 (42,908,494,085) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (215,808,704) (215,808,704) 4,103,550 (211,705,154) (2)중간배당금 (279,998,614,000) (279,998,614,000) (54,239,615,287) (334,238,229,287) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 (400,003,083,000) (400,003,083,000) (400,003,083,000) (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (2,091,980,217) (2,091,980,217) (5)상환우선전환주의 상환 (1,496,515,157) (1,496,515,157) (655,291,631) (2,151,806,788) (6)신종자본증권 이자 (2,768,611,561) (797,535,500,000) (800,304,111,561) (359,018,150,939) (1,159,322,262,500) (7)자기주식의 처분 (24,442,739,723) (24,442,739,723) (18,448,008,214) (42,890,747,937) (8)자기주식의 취득 133,003,819 325,925,456 458,929,275 458,929,275 (9)기타 2,117,804,258 3,451,954,377 (5,247,128,254) 322,630,381 (1,965,197,281) (1,642,566,900) 2018.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,410,551,114,419 199,383,500,000 (1,404,367,621,305) (1,532,728,485,498) 44,216,018,006,790 43,371,259,639,406 3,388,291,231,001 46,759,550,870,407 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,410,551,114,419 199,383,500,000 (1,404,367,621,305) (1,532,728,485,498) 44,216,018,006,790 43,371,259,639,406 3,388,291,231,001 46,759,550,870,407 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 1,835,086,521,187 1,835,086,521,187 147,550,687,326 1,982,637,208,513 (2)확정급여제도의 재측정요소 (100,218,434,186) (100,218,434,186) (16,933,376,263) (117,151,810,449) (3)지분법자본변동 58,308,177,926 58,308,177,926 7,826,204,468 66,134,382,394 (4)지분증권평가손익 10,227,555,726 (20,768,633,415) (10,541,077,689) (10,541,077,689) (5)해외사업환산손익 215,181,071,452 215,181,071,452 (7,064,651,157) 208,116,420,295 (6)파생상품평가손익 (85,551,604) (85,551,604) (4,502,716) (90,054,320) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (400,005,660,000) (400,005,660,000) (60,274,520,851) (460,280,180,851) (2)중간배당금 (480,693,846,000) (480,693,846,000) (480,693,846,000) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 1,280,788,587 1,280,788,587 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (48,538,078,701) (48,538,078,701) (128,587,236,923) (177,125,315,624) (5)상환우선전환주의 상환 (6)신종자본증권 이자 (9,199,999,998) (9,199,999,998) (7,293,999,998) (16,493,999,996) (7)자기주식의 처분 12,576,179,943 24,424,998,718 37,001,178,661 37,001,178,661 (8)자기주식의 취득 (9)기타 1,662,158,428 (37,243,271,604) 39,899,601,466 4,318,488,290 (1,956,231,943) 2,362,256,347 2019.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,376,251,374,089 199,383,500,000 (1,157,979,639,409) (1,508,303,486,780) 45,080,117,555,844 44,471,872,428,744 3,322,834,391,531 47,794,706,820,275 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,376,251,374,089 199,383,500,000 (1,157,979,639,409) (1,508,303,486,780) 45,080,117,555,844 44,471,872,428,744 3,322,834,391,531 47,794,706,820,275 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 1,602,147,657,531 1,602,147,657,531 186,004,761,709 1,788,152,419,240 (2)확정급여제도의 재측정요소 44,703,661,650 44,703,661,650 (8,128,112,309) 36,575,549,341 (3)지분법자본변동 (16,759,800,377) (16,759,800,377) (11,849,345,656) (28,609,146,033) (4)지분증권평가손익 (74,210,403,009) (3,416,927,309) (77,627,330,318) (77,627,330,318) (5)해외사업환산손익 (137,071,061,762) (137,071,061,762) (10,884,822,518) (147,955,884,280) (6)파생상품평가손익 (261,023,934) (261,023,934) (70,387,855) (331,411,789) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (320,462,564,000) (320,462,564,000) (60,516,980,976) (380,979,544,976) (2)중간배당금 (277,722,648,500) (277,722,648,500) (277,722,648,500) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 22,302,869,904 22,302,869,904 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (27,715,693,594) (27,715,693,594) 162,673,893,590 134,958,199,996 (5)상환우선전환주의 상환 (33,580,776,870) (33,580,776,870) (244,999,948,778) (278,580,725,648) (6)신종자본증권 이자 (9,225,205,478) (9,225,205,478) (7,353,950,683) (16,579,156,161) (7)자기주식의 처분 (8)자기주식의 취득 (883,219,272,500) (883,219,272,500) (883,219,272,500) (9)기타 (4,407,619,817) 5,363,938,009 (4,684,261,796) (3,727,943,604) (6,770,709,866) (10,498,653,470) 2020.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,310,547,283,808 199,383,500,000 (1,380,917,990,482) (2,391,522,759,280) 46,111,457,267,942 44,331,350,426,988 3,343,241,658,093 47,674,592,085,081 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 8,685,737,215,643 6,004,655,014,887 5,869,724,523,645 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 9,324,563,198,184 7,690,717,079,224 7,183,218,357,798 1.연결당기순이익 1,788,152,419,240 1,982,637,208,513 1,892,064,406,279 2.조정 4,732,824,395,104 5,748,869,253,811 7,343,684,659,955 가.감가상각비 3,156,181,416,807 3,029,868,020,014 2,911,048,098,978 나.무형자산상각비 465,558,192,131 431,247,101,433 356,580,711,994 다.금융수익 (1,185,933,547,062) (855,382,279,002) (737,744,966,051) 라.금융비용 1,390,982,539,850 1,197,704,856,891 1,168,225,329,120 마.법인세비용 236,933,904,464 1,070,640,792,106 1,670,756,763,812 바.유형자산손상차손 27,039,764,229 442,699,742,816 1,004,703,769,786 사.유형자산처분이익 (15,547,958,685) (49,366,841,155) (53,138,502,918) 아.유형자산처분손실 142,125,835,049 120,226,610,976 117,613,510,914 자.무형자산손상차손 197,775,920,837 191,020,980,339 337,518,808,817 차.종속기업,관계기업및공동기업처분이익 (88,836,214,708) (27,835,721,103) (45,240,731,630) 카.종속기업,관계기업및공동기업처분손실 14,632,391,739 6,539,171,002 5,226,191,840 타.지분법손익 (133,296,633,959) (273,740,796,144) (112,635,408,060) 파.매각예정자산손상차손 5,030,000,000 38,327,997,500 50,828,737,221 하.퇴직급여 248,324,102,644 240,424,874,551 216,488,730,892 거.대손상각비 53,934,017,235 52,218,245,242 137,872,747,269 너.재고자산평가손실 54,013,905,250 96,201,081,733 141,799,096,025 더.충당부채전입액 184,983,989,955 76,537,936,114 240,146,039,432 러.기타비용(수익) (21,077,230,672) (38,462,519,502) (66,364,267,486) 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 2,803,586,383,840 (40,789,383,100) (2,052,530,708,436) (2)이자의 수취 368,538,670,692 320,336,173,224 352,336,285,720 (3)이자의 지급 (624,398,591,928) (760,175,364,183) (750,410,490,804) (4)배당금의 수취 267,923,122,417 266,773,705,199 224,409,921,581 (5)법인세 지급 (650,889,183,722) (1,512,996,578,577) (1,139,829,550,650) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (6,259,265,694,096) (3,682,858,684,045) (2,647,969,547,707) (1)단기금융상품의 취득 (43,307,726,676,906) (36,063,406,158,634) (32,173,133,673,375) (2)단기금융상품의 처분 40,500,759,029,517 35,415,822,490,384 31,105,544,464,951 (3)대여금의 지급 (329,236,385,648) (450,637,905,529) (627,782,878,584) (4)대여금의 회수 138,269,547,255 398,838,488,708 941,962,483,526 (5)유가증권의 취득 (338,063,031,653) (296,826,829,949) (321,915,528,627) (6)유가증권의 처분 448,124,678,747 62,491,512,774 221,646,436,132 (7)종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 (141,785,425,915) (160,403,734,128) (47,355,260,970) (8)종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 18,401,453,205 16,458,003,303 88,852,061,870 (9)투자부동산의 취득 (976,233,260) (19,344,487,765) (44,106,251,865) (10)투자부동산의 처분 249,610,977 12,056,646,001 70,817,007,778 (11)유형자산의 취득 (3,154,412,400,623) (2,519,218,988,560) (2,135,549,897,018) (12)유형자산의 처분 (42,529,572,476) 51,799,719,649 90,411,502,958 (13)무형자산의 취득 (300,644,893,932) (299,586,979,610) (447,615,965,307) (14)무형자산의 처분 79,010,760,109 24,160,796,010 77,654,389,087 (15)매각예정자산의 처분 37,679,583,045 67,245,556,451 93,337,698,675 (16)리스채권의 회수 61,567,240,347 56,889,012,447 (17)연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 (37,344,790,137) (18)연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 77,487,903,289 45,359,568,445 447,916,755,444 (19)기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 (5,440,880,174) 12,789,396,095 11,347,107,618 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (1,090,867,622,512) (1,512,178,545,060) (3,195,047,920,679) (1)사채 및 장기차입금의 차입 4,410,386,844,166 5,646,976,891,977 2,762,446,169,243 (2)사채 및 장기차입금의 상환 (3,644,056,710,332) (3,746,844,717,569) (3,136,308,060,570) (3)단기차입금의 순차입 35,525,392,566 (2,194,726,946,360) (854,554,049,075) (4)비지배주주의 자본불입 176,062,441,770 29,474,688,136 5,807,525,000 (5)배당금의 지급 (659,144,649,923) (946,217,783,316) (723,933,607,396) (6)자기주식의 취득 (883,219,272,500) (7)신종자본증권 이자지급 (16,539,189,038) (16,493,999,996) (46,165,531,497) (8)리스부채의 상환 (217,311,642,826) (167,427,291,653) (30,480,601,650) (9)상환전환우선주 상환 (278,580,725,648) (10)신종자본증권 상환 (1,160,000,000,000) (11)기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (13,990,110,747) (116,919,386,279) (11,859,764,734) Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 (95,272,448,066) 61,763,420,161 4,627,568,591 Ⅴ.현금의 증가(감소) 1,240,331,450,969 871,381,205,943 31,334,623,850 Ⅵ.기초의 현금 3,515,246,068,257 2,643,864,862,314 2,612,530,238,464 Ⅶ.당기말의 현금 4,755,577,519,226 3,515,246,068,257 2,643,864,862,314 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 주식회사 포스코와 그 종속기업 2020년 12월 31일 현재 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 포스코(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜포스코건설 등 34개 국내법인과 POSCO America Corporation 등 132개 해외법인 그리고 132개 관계기업 및 공동기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 제선, 제강 및 압연재의 생산과 판매 등을 목적으로 1968년 4월 1일에 설립되었으며, 조강능력 기준 국내 최대의 종합제철회사입니다. 당사는 1988년 6월 10일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 국내에 2개 제철소(포항, 광양) 및 1개 사무소와 해외에 5개 사무소를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 국민연금공단 10,247,183 11.75 BlackRock Fund Advisors(주1,2,3) 4,555,963 5.23 Nippon Steel Corporation(주1) 2,894,712 3.32 KB금융지주그룹(주2) 1,817,635 2.08 GIC Private Limited 1,718,369 1.97 기타 65,952,973 75.65 합 계 87,186,835 100.00 (주1) 주당 5,000원인 보통주 0.25주의 가치를 표창하는 ADR(American Depository Receipt)이 포함되어 있습니다. (주2) 해당 회사의 자회사 등이 보유하고 있는 주식수를 합산한 것입니다. (주3) 해당 보유자가 보고한 주식등의대량보유상황보고서 (2020년 6월 1일)에 따른 보유주식수 입니다. 당기말 현재 당사의 주식은 한국거래소, 주식예탁증서는 뉴욕증권거래소에 상장되어있습니다. (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 53(당) 기 제 52(전) 기 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합 계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합 계 [국내] ㈜포스코건설 종합건설 및 엔지니어링 52.80 - 52.80 52.80 - 52.80 경북 포항 포스코강판㈜ 철강재 제조 및 판매 56.87 - 56.87 56.87 - 56.87 경북 포항 ㈜포스코아이씨티 정보통신관련 서비스 65.38 - 65.38 65.38 - 65.38 경북 포항 ㈜포스코경영연구원 조사연구 및 컨설팅 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 주식회사 포스코오앤엠 사업시설 유지관리 47.17 52.83 100.00 47.17 52.83 100.00 서울 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 건축설계 및 감리용역 45.66 54.34 100.00 45.66 54.34 100.00 서울 포스코기술투자㈜ 신기술사업투자 95.00 - 95.00 95.00 - 95.00 경북 포항 ㈜엔투비 전자상거래 7.50 59.94 67.44 7.50 53.63 61.13 서울 ㈜포스코케미칼 내화물 제조 및 판매 61.26 - 61.26 61.26 - 61.26 경북 포항 포스코터미날㈜ 해상물류유통 및 창고 51.00 - 51.00 51.00 - 51.00 전남 광양 ㈜포스코엠텍 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 48.85 - 48.85 48.85 - 48.85 경북 포항 포스코에너지㈜ 발전, 연료전지 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 ㈜피엔알 철강 부산물 가공 및 판매 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 경북 포항 미래창조펀드 신기술사업투자 - 40.00 40.00 - 40.00 40.00 서울 포스코 여성전문 투자조합 신기술사업투자 - 40.00 40.00 - 40.00 40.00 서울 주식회사 에스피에이치 주택 건설운영 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인천 포스코 인재창조원 교육서비스업 및 부동산업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인천 성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드 신기술사업투자 - 50.00 50.00 - 50.00 50.00 경북 포항 2015 포스코 신기술 2호 투자조합 신기술사업투자 - 25.00 25.00 - 25.00 25.00 경북 포항 ㈜포스코알텍 지적재산서비스 및 컨설팅사업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 ㈜탄천이앤이 생활폐기물 연료화 및 발전 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 서울 ㈜포스코휴먼스 종합 건설 75.49 24.51 100.00 75.49 24.51 100.00 경북 포항 마포하이브로드파킹㈜ 기타 토목시설물 건설 - 71.00 71.00 - 71.00 71.00 서울 ㈜부산이앤이 생활폐기물 연료화 및 발전 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 부산 ㈜포스코인터내셔널 무역 및 자원 개발 등 62.91 0.03 62.94 62.91 0.03 62.94 인천 ㈜포항에스알디씨 철강재 가공 및 판매 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 경북 포항 ㈜순천에코트랜스 소형경전철 건설 및 운영 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 전남 순천 송도개발피엠씨 유한회사 주택사업대행 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인천 한국퓨얼셀 주식회사 연료전지 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 경북 포항 포스코 GEM 1호 펀드 신기술사업투자 98.81 1.19 100.00 98.81 1.19 100.00 경북 포항 주식회사 포스코에스피에스 STS, TMC, 후판가공사업 - 100.00 100.00 - - - 충남 천안 주식회사 피앤오케미칼 화학제품 생산 외 - 51.00 51.00 - - - 전남 광양 포스코신성장1호 전문투자형 사모투자신탁 사모투자신탁 88.89 11.11 100.00 - - - 서울 IMP 1호 펀드 벤처투자조합 98.04 - 98.04 - - - 경북 포항 포스코패밀리전략펀드 신기술사업투자 - - - 69.91 30.09 100.00 경북 포항 피에스씨에너지글로벌㈜ 발전사업 투자 - - - - 100.00 100.00 경북 포항 [해외] POSCO America Corporation 철강재 무역 99.45 0.55 100.00 99.45 0.55 100.00 미국 POSCO AUSTRALIA PTY LTD 원료판매 및 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 호주 POSCO Canada Ltd. 석탄 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 캐나다 POSCAN ELKVIEW COAL LTD. 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 캐나다 POSCO Asia Co., Ltd. 원료 및 철강재 중계무역 등 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO-CTPC Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO E Vietnam Co., Ltd. 철강구조물 가공 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. 스테인레스 강판 제조 및 판매 58.60 23.88 82.48 58.60 23.88 82.48 중국 POSCO (Thailand) Company Limited 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 태국 POSCO-MKPC SDN BHD 철강재 가공 및 판매 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 말레이시아 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 스테인레스 강판 제조 및 판매 70.00 30.00 100.00 70.00 30.00 100.00 중국 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO-China Qingdao Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POS-ORE PTY LTD 철광석 개발 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-China Holding Corp. 지주회사 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO JAPAN Co., Ltd. 철강재 무역 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 일본 POS-CD PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POS-GC PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-India Private Limited 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 철강재 가공 및 판매 65.00 - 65.00 65.00 - 65.00 인도 POSCO Japan PC CO.,LTD 철강재 가공 및 판매 - 86.12 86.12 - 86.12 86.12 일본 POSCO-CFPC Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 39.60 60.40 100.00 39.60 60.40 100.00 중국 POSCO E CHINA Co., Ltd. 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO MPPC S.A. de C.V. 철강재 가공 및 판매 21.02 75.29 96.31 21.02 75.29 96.31 멕시코 Zhangjigang Pohang Port Co., Ltd. 부두하역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 베트남 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 자동차용 강판 제조 및 판매 83.28 14.88 98.16 83.28 14.88 98.16 멕시코 POSCO-Poland Wroclaw Processing Center Sp. z o. o. 철강재 가공 및 판매 60.00 - 60.00 60.00 - 60.00 폴란드 POS-NP PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO DAEWOO WAIGAOQIAO SHANGHAI CO., LTD 중개무역 및 보세창고 운영 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PT. Bio Inti Agrindo 산림자원 개발 - 85.00 85.00 - 85.00 85.00 인도네시아 POSCO ENGINEERING AND CONSTRUCTION AUSTRALIA (POSCO E AUSTRALIA) PTY LTD 건설 및 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-TISCO (JILIN) PROCESSING CENTER Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 50.00 10.00 60.00 50.00 10.00 60.00 중국 POSCO Thainox Public Company Limited STS 냉연 제조 및 판매 74.56 - 74.56 84.39 - 84.39 태국 Hunchun Posco Hyundai Logistics 물류업 - 80.00 80.00 - 80.00 80.00 중국 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO(Chongqing) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD. 모터,변압기용 코아 제조 및 판매 84.85 15.15 100.00 84.85 15.15 100.00 중국 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination (구, PT.Krakatau Posco Chemtech Calcin ation) 생석회 제조 및 판매 - 80.00 80.00 - 80.00 80.00 인도네시아 POSCO AFRICA (PROPRIETARY) LIMITED 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 남아공 POSCO ICT BRASIL IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 브라질 POSCO Center Beijing 부동산개발, 건물임대, 물업(건물)관리 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO AMERICA COMERCIALIZADORA S DE RL DE CV 철강판매업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd. 자동차용 강판 제조 및 판매 83.64 10.00 93.64 83.64 10.00 93.64 중국 POSCO-Malaysia SDN. BHD. 철강재 가공 및 판매 81.79 13.63 95.42 81.79 13.63 95.42 말레이시아 PT KRAKATAU BLUE WATER 배수종말처리시설의 시설운전 및 정비 - 67.00 67.00 - 67.00 67.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미얀마 POSCO-Italy Processing Center 스테인레스 강판 제조 및 판매 88.89 11.11 100.00 88.89 11.11 100.00 이탈리아 Myanmar POSCO C Company,Limited. 철강재 가공 및 판매 - 70.00 70.00 - 70.00 70.00 미얀마 POSCO ICT VIETNAM IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE.LTD. (구, Daewoo Global Development. Pte., Ltd) 부동산개발 - 75.00 75.00 - 81.51 81.51 싱가폴 Myanmar POSCO Engineering Construction Company, Limited. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미얀마 POS-Minerals Corporation 광산개발관리 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO(Wuhu) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 68.57 31.43 100.00 68.57 31.43 100.00 중국 POSCO Engineering and Construction India Private Limited 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 자동차용 강판 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 태국 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 부동산 개발 - 85.00 85.00 - 85.00 85.00 미얀마 POSMATE-CHINA CO., LTD 사업 시설 관리 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-Mexico Villagran Wire-rod Processing Center 철강재 가공 및 판매 56.75 10.00 66.75 56.75 10.00 66.75 멕시코 POSCO ChengDu Processing Center 철강재 가공 및 판매 33.00 10.00 43.00 33.00 10.00 43.00 중국 POSCO SUZHOU PROCESSING CENTER CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 30.00 70.00 100.00 30.00 70.00 100.00 중국 POSCO E SMART S DE RL DE CV 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO Philippine Manila Processing Center, Inc. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 필리핀 POSCO E HOLDINGS CO.,Ltd. 지주회사 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD. 발전업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 파푸아뉴기니 PT.Krakatau Posco Social Enterprise 사회적기업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 Ventanas Philippines Construction Inc 건설업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 필리핀 POSCO E Mongolia 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 몽골 SANPU TRADING Co., Ltd. 원료 무역 - 70.04 70.04 - 70.04 70.04 중국 Zhangjiagang BLZ Pohang International Trading 철강재 등 중계무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO RU Limited Liability Company 무역 및 사업개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 러시아 GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD. 미곡종합처리 - 60.00 60.00 - 60.00 60.00 미얀마 POSCO ICT CHINA CO.,LTD IT서비스 및 DVR 사업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 Pos-Sea Pte Ltd 철강재 중계무역 등 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 POSCO Europe Steel Distribution Center 물류 및 철강판매 50.00 20.00 70.00 50.00 20.00 70.00 슬로베니아 POSCO ENGINEERING (THAILAND) CO., LTD. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 POSCO VST CO., LTD. 스테인레스 강판 제조 및 판매 95.65 - 95.65 95.65 - 95.65 베트남 POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC. 곡물 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Zhangjiagang Pohang Refractories Co., Ltd. 내화재료 판매 및 로재 정비 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 중국 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도 POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED 철강재 가공 및 판매 93.34 1.98 95.32 93.34 1.98 95.32 인도 POSCO TNPC Otomotiv Celik San. Ve Tic. A.S 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 터키 POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 철강재 가공 및 판매 83.54 5.29 88.83 83.54 5.29 88.83 베트남 POSCO(Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO-Indonesia Jakarta Processing Center 철강재 가공 및 판매 70.51 21.69 92.20 65.00 20.00 85.00 인도네시아 PT.MRI 광산개발 65.00 - 65.00 65.00 - 65.00 인도네시아 POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 - 97.80 97.80 - 97.80 97.80 미국 POSCO(Yantai) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO India Steel Distribution Center Private Ltd. 철강재 물류 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, POSCO SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 철강재 제조 및 판매 51.00 - 51.00 100.00 - 100.00 베트남 PT.POSCO ICT INDONESIA IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 66.99 66.99 - 66.99 66.99 인도네시아 POSCO NCR Coal Ltd. 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 캐나다 POSCO WA PTY LTD 철광석 판매 및 광산 개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 호주 POSCO AUSTRALIA GP PTY LIMITED 자원 개발 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGPOM) LTD. 발전업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 파푸아뉴기니 PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 발전사업 건설 및 운영 - 90.00 90.00 - 90.00 90.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 독일 POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 일본 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 이탈리아 POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC. 방직 및 제직 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우즈베키스탄 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. 자원 개발 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO MAURITIUS LIMITED 석탄광산 개발 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 모리셔스 PT. KRAKATAU POSCO 철강재 제조 및 판매 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A DE C.V. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 말레이시아 PT.POSCO INDONESIA INTI 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PGSF, L.P. 바이오산업 투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO(Dalian) IT Center Development Co., Ltd. 부동산 개발,투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PT. POSCO E INDONESIA 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 HUME COAL PTY LTD 원료생산 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 Brazil Sao Paulo Steel Processing Center 철강재 가공 및 판매 - 76.00 76.00 - 76.00 76.00 브라질 DAESAN (CAMBODIA) Co., Ltd. 부동산 개발,투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 캄보디아 POSCO ENGINEERING CONSTRUCTION DO BRAZIL LTDA. 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 브라질 POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 철강재 가공 및 판매 60.00 10.00 70.00 60.00 10.00 70.00 터키 HONG KONG POSCO E (CHINA) INVESTMENT Co., Ltd. 부동산개발, 투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 홍콩 JB CLARK HILLS 아파트 건설 - 70.00 70.00 - 70.00 70.00 필리핀 POS-LT Pty Ltd 리튬광산투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD 양극재 생산 60.00 - 60.00 60.00 - 60.00 중국 POSCO Argentina S.A.U. 광물탐사/생산/판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 아르헨티나 GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD. 무역 - 75.00 75.00 - 75.00 75.00 싱가폴 Mykolaiv Milling Works PJSC. 곡물거래 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC. Cargo handling - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Posco International (Thailand) Co., Ltd. 무역 - 100.00 100.00 - - - 태국 PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA 무역 - 100.00 100.00 - - - 인도네시아 PEC POWERCON SDN. BHD. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - - - 말레이시아 POSCO CHEMICAL Free Zone Enterprise 건설업 및 내화물공사 - 100.00 100.00 - - - 나이지리아 Myanmar POSCO Steel Co., Ltd 아연도금강판 가공 및 판매 - - - - 70.00 70.00 미얀마 LA-SRDC 스크랩 가공 - - - - 100.00 100.00 미국 POSCO China Dalian Plate Processing Center Co., Ltd. 후판 가공 및 판매 - - - 79.52 11.70 91.22 중국 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로 인하여 당기 중 27,716백만원 ( POSCO Thainox Public Company Limited 등) 의 지배지분이 감소 하였으며, 전기 중 48,538 백만원( ㈜포스코케미칼 등)의 지배지분이 감소하였습니다. 당기와 전기 중 당사가 종속기업으로부터 수취한 현금배당액은 각각 93,674백만원과 100,582 백만원입니다. 한편, 상기 종속기업과 관련하여 지배기업에 대한 현금배당, 차입금 상환, 선수금 반환 등의 자금이전에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 53(당) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] ㈜포스코건설 6,153,939 3,272,409 2,881,530 7,268,310 242,298 포스코강판㈜ 463,458 238,481 224,977 870,212 4,503 ㈜포스코아이씨티 673,669 304,016 369,653 942,950 13,289 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 87,422 56,353 31,069 153,605 4,816 ㈜엔투비 111,897 64,745 47,152 606,432 1,246 ㈜포스코케미칼 1,992,168 1,032,785 959,383 1,524,146 54,225 ㈜포스코엠텍 130,303 33,903 96,400 255,400 9,410 포스코에너지㈜ 3,815,748 2,522,350 1,293,398 1,446,576 128,986 ㈜포스코인터내셔널 7,205,951 4,184,237 3,021,714 19,224,845 203,975 ㈜ 포스코에스피에스 680,006 118,357 561,649 673,694 8,389 [해외] POSCO America Corporation 117,803 35,091 82,712 380,400 3,759 POSCO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 611,146 27,217 583,929 94,357 25,769 POSCO Asia Co., Ltd. 2,005,836 1,806,421 199,415 3,397,863 (2,528) POSCO-CTPC Co., Ltd. 96,217 48,052 48,165 233,512 3,998 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. (구, Zhangjiagang Pohang Stainless Steel Co., LTD) 974,572 429,295 545,277 3,033,552 11,226 POSCO (Thailand) Company Limited 148,558 66,585 81,973 304,381 1,520 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 159,973 50,499 109,474 339,284 2,170 POSCO (Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 343,038 197,279 145,759 786,412 5,621 POSCO-China Holding Corp. 756,300 272,061 484,239 275,069 (28,936) POSCO JAPAN Co., Ltd. 560,796 385,749 175,047 1,320,360 8,945 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 112,679 86,539 26,140 267,423 2,608 POSCO Japan PC CO.,LTD 290,835 227,603 63,232 460,653 2,185 POSCO-CFPC Co., Ltd. 230,643 177,323 53,320 970,333 2,365 POSCO MPPC S.A. de C.V. 344,621 268,419 76,202 503,688 (331) POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 332,237 325,429 6,808 631,348 3,102 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 591,513 389,906 201,607 383,933 (11,292) POSCO Thainox Public Company Limited 394,696 71,935 322,761 516,368 (1,049) POSCO Center Beijing 414,377 270,997 143,380 36,974 2,962 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 349,932 269,367 80,565 284,450 (5,440) POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 297,229 322,196 (24,967) 25,851 (19,531) POSCO VST CO., LTD. 248,677 212,482 36,195 472,181 (150) POSCO Maharashtra Steel Private Limited 1,068,777 723,441 345,336 874,914 (25,464) POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED (구, POSCO INDIA HOLDINGS PRIVATE LIMITED) 205,357 161,540 43,817 463,550 (369) POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 168,543 112,326 56,217 497,626 4,442 POSCO (Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 97,827 59,437 38,390 232,309 1,508 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, POSCO SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 395,583 179,871 215,712 323,801 (17,515) PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 262,752 113,696 149,056 35,400 14,294 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 312,286 241,556 70,730 1,224,752 5,592 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 203,112 199,086 4,026 466,391 (6,994) POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 158,083 153,844 4,239 663,297 (109) POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 379,777 374,228 5,549 2,886,275 1,516 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 131,484 122,135 9,349 515,133 (358) POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 47,311 31,453 15,858 218,521 38 PT. KRAKATAU POSCO 2,709,506 2,958,075 (248,569) 1,690,249 (204,617) POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 58,015 55,497 2,518 246,135 (577) POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD 21,866 20,575 1,291 212,579 (3,436) POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 512,360 573,495 (61,135) 475,749 124 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 117,291 97,635 19,656 179,081 (5,975) POSCO Argentina S.A.U. 351,318 2,607 348,711 76 (5,832) POSCO-MKPC SDN BHD 101,862 58,909 42,953 165,752 1,781 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 26,248 23,480 2,768 221,603 118 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD. 38,850 31,078 7,772 181,736 (1,046) (주1) 종속기업인 POSCO AUSTRALIA PTY LTD의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며,상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다. 2) 제 52(전) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] ㈜포스코건설 5,958,693 3,281,726 2,676,967 7,208,988 140,671 포스코강판㈜ 473,495 253,073 220,422 889,445 2,914 ㈜포스코아이씨티 663,898 300,681 363,217 936,990 38,093 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 93,312 65,404 27,908 138,970 (7,023) ㈜엔투비 137,719 91,008 46,711 730,138 3,525 ㈜포스코케미칼 1,620,828 691,425 929,403 1,434,507 89,609 ㈜포스코엠텍 129,017 39,057 89,960 288,698 10,577 포스코에너지㈜ 3,727,698 2,315,695 1,412,003 1,801,518 344,591 ㈜포스코인터내셔널 7,721,111 4,811,992 2,909,119 22,743,722 191,704 [해외] POSCO America Corporation 270,260 185,949 84,311 681,237 7,695 POSCO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 525,674 30,233 495,441 132,777 48,739 POSCO Asia Co., Ltd. 2,306,971 2,092,353 214,618 3,919,012 11,841 POSCO-CTPC Co., Ltd. 121,611 77,675 43,936 266,850 (163) POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. (구, Zhangjiagang Pohang Stainless Steel Co., LTD) 954,443 424,039 530,404 3,179,627 (5,990) POSCO (Thailand) Company Limited 137,645 51,996 85,649 365,442 4,219 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 163,408 56,839 106,569 343,200 1,058 POSCO (Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 385,615 246,372 139,243 673,615 (2,478) POSCO-China Holding Corp. 744,392 235,628 508,764 349,949 (6,818) POSCO JAPAN Co., Ltd. 638,404 467,906 170,498 1,628,409 10,377 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 153,725 127,832 25,893 430,024 (830) POSCO Japan PC CO.,LTD 318,364 256,682 61,682 536,541 4,985 POSCO-CFPC Co., Ltd. 266,715 216,078 50,637 837,034 521 POSCO MPPC S.A. de C.V. 391,266 309,850 81,416 672,946 (3,472) POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 394,873 390,671 4,202 716,375 (24,643) POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 632,575 406,958 225,617 519,211 (2,937) POSCO Thainox Public Company Limited 448,344 103,903 344,441 570,702 (1,376) POSCO Center Beijing 427,328 287,868 139,460 40,642 1,281 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 366,762 275,478 91,284 273,073 (10,899) POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 328,813 336,225 (7,412) 36,118 (20,692) POSCO VST CO., LTD. 292,252 253,589 38,663 519,658 (601) POSCO Maharashtra Steel Private Limited 1,274,997 871,876 403,121 1,386,699 (54,386) POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED (구, POSCO INDIA HOLDINGS PRIVATE LIMITED) 291,373 243,140 48,233 694,976 (8,348) POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 167,952 112,485 55,467 425,051 3,244 POSCO (Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 89,872 53,460 36,412 225,932 177 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, POSCO SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 793,954 783,510 10,444 536,175 (345,594) PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 292,028 143,349 148,679 36,660 11,840 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 362,004 292,222 69,782 1,339,020 4,332 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 260,141 249,494 10,647 596,700 (3,479) POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 261,124 256,743 4,381 724,997 (4,512) POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 352,191 347,773 4,418 2,283,058 388 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 169,467 160,058 9,409 605,911 (1,394) POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 29,655 13,950 15,705 234,393 (22,274) PT. KRAKATAU POSCO 3,044,553 3,101,386 (56,833) 1,894,694 (167,515) POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 27,898 24,685 3,213 443,328 (368) POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD 95,809 90,898 4,911 536,397 (3,327) POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 558,027 623,205 (65,178) 505,673 (13,188) POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 129,419 102,641 26,778 211,646 (6,130) POSCO Argentina S.A.U. 375,838 2,277 373,561 - (5,209) POSCO-MKPC SDN BHD 121,985 78,619 43,366 197,453 1,474 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 24,610 21,843 2,767 275,569 (663) POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD. 96,118 87,389 8,729 382,848 775 (주1) 종속기업인 POSCO AUSTRALIA PTY LTD의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며,상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. 1) 제 53(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜포스코인터내셔널 PT. KRAKATAUPOSCO ㈜포스코케미칼 ㈜포스코건설 ㈜포스코아이씨티 기 타 합 계 유동자산 3,992,996 503,633 774,817 4,040,470 465,158 7,207,141 16,984,215 비유동자산 3,410,528 2,366,359 1,229,349 1,800,539 187,415 4,789,484 13,783,674 유동부채 (2,649,187) (1,722,805) (203,443) (2,577,173) (278,335) (6,354,111) (13,785,054) 비유동부채 (1,816,160) (1,235,948) (833,857) (667,395) (24,132) (1,727,139) (6,304,631) 순자산 2,938,177 (88,761) 966,866 2,596,441 350,106 3,915,375 10,678,204 비지배지분의 장부금액 1,089,082 (26,628) 374,582 1,225,543 121,200 1,330,280 4,114,059 매출 19,230,652 1,691,310 1,524,146 7,269,843 935,958 21,059,978 51,711,887 당기순손익 173,155 (179,403) 29,720 354,799 8,961 (44,660) 342,572 비지배지분에 배분된 당기순손익 64,183 (53,821) 11,514 167,468 3,102 (19,899) 172,547 영업활동현금흐름 324,822 62,276 11,021 451,803 21,403 123,108 994,433 투자활동현금흐름 (38,535) 212 (162,861) (398,937) (4,841) (93,565) (698,527) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (99,765) (45,207) 122,736 9,475 (302) (192,311) (205,374) 비지배지분에 지급한 배당금 (32,004) - (9,451) (9,867) (2,628) (6,102) (60,052) 환율변동효과 (2,425) (1,421) (398) (2,220) (74) 702 (5,836) 현금및현금성자산의 순증감 152,093 15,860 (38,953) 50,254 13,558 (168,168) 24,644 2) 제 52(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜포스코인터내셔널 PT. KRAKATAUPOSCO ㈜포스코케미칼 ㈜포스코건설 ㈜포스코아이씨티 기 타 합 계 유동자산 4,396,683 520,057 624,017 3,940,835 441,208 8,062,428 17,985,228 비유동자산 4,186,197 2,723,254 1,050,406 1,798,891 210,037 4,740,887 14,709,672 유동부채 (3,013,269) (1,570,204) (236,968) (2,506,927) (262,265) (7,672,691) (15,262,324) 비유동부채 (2,087,769) (1,590,810) (462,361) (670,013) (38,836) (2,095,797) (6,945,586) 순자산 3,481,842 82,297 975,094 2,562,786 350,144 3,034,827 10,486,990 비지배지분의 장부금액 1,290,600 24,689 377,770 1,209,658 121,213 1,124,381 4,148,311 매출 22,745,239 1,906,302 1,434,507 7,206,528 925,551 22,975,605 57,193,732 당기순손익 199,721 (146,975) 94,481 274,770 32,954 (587,146) (132,195) 비지배지분에 배분된 당기순손익 74,030 (44,093) 36,604 129,694 11,408 (89,676) 117,967 영업활동현금흐름 580,372 61,398 22,794 24,636 21,571 (16,324) 694,447 투자활동현금흐름 (40,264) (7,173) (111,996) (6,620) (2,129) 31,057 (137,125) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (502,801) (53,890) 134,609 (25,448) (336) (4,295) (452,161) 비지배지분에 지급한 배당금 (27,432) 0 (9,451) (9,867) (2,628) (11,079) (60,457) 환율변동효과 1,736 25 (7) 1,401 (47) 3,931 7,039 현금및현금성자산의 순증감 11,611 360 35,949 (15,898) 16,431 3,290 51,743 (5) 관계기업 및 공동기업 현황 1) 관계기업 당기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 53(당) 기 제 52(전) 기 [국내] 송도국제도시개발(유) 기타부동산 임대 29.90 29.90 서울 게일인터내셔널코리아(유) 기타부동산 임대 29.90 29.90 서울 ㈜에스엔엔씨 STS 원료 제조 및 판매 49.00 49.00 전남 광양 ㈜코네스코퍼레이션 기술용역 26.72 41.67 경북 경주 충주기업도시㈜ 부동산개발 29.53 29.53 충북 충주 ㈜대호지엠 투자관리업 35.82 35.82 경북 포항 목포대양산단㈜ 부동산 개발 및 임대업 27.40 27.40 전남 목포 경기그린에너지㈜(주1) 발전 19.00 19.00 경기 화성 포항특수용접봉㈜ 용접재료 및 기기 생산, 판매 50.00 50.00 경북 포항 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사(주1) 신기술사업투자 12.50 12.50 서울 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 신기술사업투자 36.34 33.41 서울 케이씨케미칼 주식회사(주1) 기계 및 장비 제조 19.00 19.00 경기 화성 포스텍 사회적기업 펀드(주1) 신기술사업투자 9.17 9.17 서울 주식회사 큐에스원 부동산 임대 및 시설관리 50.00 50.00 서울 춘천에너지주식회사 발전 49.10 49.10 강원 춘천 키스톤-현대증권 제1호사모투자전문회사 사모투자 52.58 52.58 서울 노을그린에너지 주식회사(주1) 발전 10.00 10.00 서울 포스코IDV성장사다리IP펀드(주1) 신기술사업투자 17.86 17.86 서울 ㈜대성철강(주1) 철강 도소매 17.54 17.54 부산 포항이앤이 주식회사 폐기물에너지 투자 30.00 30.00 경북 포항 포스코에너지밸리펀드 신기술사업투자 20.00 20.00 경북 포항 현대인베스트 구겐하임 CLO 사모특별자산투자신탁2호 신기술사업투자 38.45 35.44 서울 포스코 농식품수출 투자조합 신기술사업투자 30.00 30.00 서울 포스코문화융합콘텐츠펀드 신기술사업투자 31.67 31.67 서울 피씨씨센트로이드 신기술 제1호 투자조합 신기술사업투자 24.10 24.10 서울 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(주1) 신기술사업투자 8.80 8.80 서울 우이신설경전철㈜ 도시철도 운송 38.19 38.19 서울 포스코 고급기술인력 창업펀드(주1) 신기술사업투자 15.87 15.87 서울 포스코4차산업혁명펀드 신기술사업투자 20.00 19.05 서울 푸른통영환경㈜ 하수관거정비 임대형 민자사업 20.40 20.40 경남 통영 청정김포㈜ 기타 토목시설물 건설 28.79 28.79 경기 김포 ㈜포스그린(주1) 석회 및 플라스터 제조 19.00 19.00 전남 광양 청정익산㈜ 폐기물처리 및 오염방지시설 건설 23.50 23.50 전북 익산 ㈜이노밸리 기타 부동산 개발 및 공급 28.77 28.77 경기 용인 블루오션 사모투자전문회사 사모투자 27.52 27.52 서울 서부내륙고속도로 주식회사 고속도로건설 29.82 30.00 인천 수도권외곽순환고속도로 주식회사 고속도로민간투자 21.27 21.27 인천 연구개발특구 일자리창출펀드2호(주1) 신기술사업투자 6.13 6.21 서울 삼척블루파워 주식회사 (구, 포스파워 주식회사)(주2) 화력발전사업 34.00 34.00 강원 삼척 주식회사 인코테크(주1) 전력 생산 및 판매 10.00 10.00 서울 피씨씨사회적기업2호펀드(주1) 벤처투자조합 16.67 16.67 서울 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사(주1) 사모집합투자 19.91 19.91 서울 넥스트레인 주식회사 서비스 / 유지관리 21.26 32.00 인천 주식회사 티케이케미칼(주1) 화학 5.01 5.01 대구 PCC-CONAR 제1호 미래환경산업펀드(주1) 벤처투자조합 13.64 13.64 경북 포항 주식회사 효천(주1) 스크린도어운영, 광고대행, 시설유지및관리 18.00 18.00 서울 알피에스디 주식회사 부동산개발 29.00 29.00 인천 피씨씨이브이신기술투자조합(주1) 신기술사업투자 18.18 18.18 경북 포항 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 (주1) 신기술사업투자 18.18 18.18 경북 포항 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 (주1) 신기술사업투자 8.70 8.70 경북 포항 신안풍력복합발전 주식회사 (주1) 전기, 가스, 증기 19.00 19.00 경기 수원 2019 피씨씨 신기술 투자조합 (주1) 신기술사업투자 4.76 4.76 경북 포항 피씨씨-우리 LP지분 유동화 펀드 (주1) 신기술사업투자 18.85 18.85 경북 포항 케이피지이 주식회사 (주3) 도소매, 발전기자재, 무역(수출) 25.00 - 부산 주식회사 큐로 (주1,3) 제조업, 건설업 0.54 - 울산 더푸른김포 주식회사 (주3) 건설 및 용역 33.33 - 인천 주식회사 링크시티피에프브이 (주3) 건설업/주택건설 및 판매 44.00 - 경기 의정부 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 (주1,3) 신기술사업투자 18.14 - 경북 포항 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 (주1,3) 신기술사업투자 8.77 - 경북 포항 에너지혁신성장펀드 1호 (주1,3) 신기술사업투자 10.11 - 경북 포항 칸서스PS사모부동산투자신탁제1호 (주3) 부동산 개발(투자/대여) 50.00 - 서울 포스텍 홀딩스 4호 투자조합 (주3) 개인투자조합 40.00 - 경북 포항 서울대 STH IP 개인투자조합 (주3) 개인투자조합 33.33 - 서울 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 2호 (주1,3) 신기술사업투자 13.70 - 경북 포항 기술혁신전문G (주1,3) 벤처투자조합 13.97 - 경기 성남 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 (주1,3) 신기술사업투자 19.96 - 경북 포항 씨앤피씨씨제1호신기술투자조합 (주1,3) 신기술사업투자 0.68 - 경북 포항 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 (주1,3) 신기술사업투자 5.00 - 경북 포항 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 (주1,3) 신기술사업투자 19.12 - 서울 가로림조력발전㈜ (주4) 가로림조력발전소 건설 및 운영 - 32.13 충남 서산 포스코플루터스 바이오 투자조합 (주4) 신기술사업투자 - 11.97 서울 포스코플루터스 프로젝트 투자조합 (주4) 신기술사업투자 - 11.91 서울 포스코플루터스 프로젝트2호 투자조합 (주4) 신기술사업투자 - 0.61 서울 인천김포고속도로㈜(주5) 도로 건설 - 18.26 경기 안양 ㈜포스코플랜텍(주5) 산업플랜트 건설업 - 73.94 울산 포항테크노밸리피에프브이㈜ (주4) 부동산 개발, 공급 및 임대 - 57.39 경북 포항 ㈜아이티엔지니어링 (주5) 차량관련 엔지니어링 - 4.99 서울 피씨씨바이오신기술제1호투자조합 (주4) 신기술사업투자 - 13.46 서울 시냅스신기술투자조합 (주4) 신기술사업투자 - 16.26 서울 한일대우시멘트 주식회사(주5) 시멘트, 슬래그 유통 - 15.00 인천 PCC S/W 신기술제2호투자조합(주4) 신기술사업투자 - 12.81 경북 포항 [해외] VSC POSCO STEEL CORPORATION 철강재 가공 및 판매 50.00 50.00 베트남 POSCHROME (PROPRIETARY) LIMITED 원료 생산 및 판매 50.00 50.00 남아공 CAML RESOURCES PTY LTD 원료 생산 및 판매 33.34 33.34 호주 Nickel Mining Company SAS 원료 생산 및 판매 49.00 49.00 뉴칼레도니아 PT. Wampu Electric Power 건축 및 토목 엔지니어링 20.00 20.00 인도네시아 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 20.00 20.00 중국 PT.INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 내화물 제조 및 판매 30.19 30.19 인도네시아 NS-Thainox Auto Co., Ltd. 스테인레스 제품 판매 및 유통 49.00 49.00 태국 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co.,Ltd 석도강판 제조 및 판매 34.00 34.00 중국 PT. Tanggamus Electric Power(주1) 건축 및 토목 엔지니어링 17.50 17.50 인도네시아 LLP POSUK TITANIUM 티타늄원료 생산 및 판매 35.30 35.30 카자흐스탄 LI3 ENERGY INC 자원 개발 26.06 26.06 페루 IMFA ALLOYS FINLEASE LTD 원료 생산 및 판매 24.00 24.00 인도 KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL(주1) 화성부산물 가공 및 판매 19.00 19.00 인도네시아 9404-5515 Quebec Inc. ( 구, 7623704 Canada Inc.)(주1,6) 투자자산운용 10.40 10.40 캐나다 Hamparan Mulya 자원 개발 45.00 45.00 인도네시아 POS-SEAHSTEELWIRE(TIANJIN)CO.,Ltd 철강재 제조 및 판매 25.00 25.00 중국 Eureka Moly LLC 원료 생산 및 판매 20.00 20.00 미국 PT. Batutua Tembaga Raya 원료 생산 및 판매 22.00 22.00 인도네시아 KIRIN VIETNAM CO., LTD(주1) 판넬 제작 19.00 19.00 베트남 POSCO SEAH STEEL WIRE(NANTONG) CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 25.00 25.00 중국 POS-SeAH Steel Wire (Thailand) Co., Ltd. 철강재 제조 및 판매 25.00 25.00 태국 Jupiter Mines Limited(주1) 자원 개발 6.89 6.93 호주 SAMHWAN VINA CO., LTD(주1) 철강재 제조 및 판매 19.00 19.00 베트남 Saudi-Korean Company for Maintenance Properties Management LLC(주1) 건물관리 19.00 19.00 사우디아라비아 NCR LLC 석탄 판매 29.40 29.40 캐나다 AMCI (WA) PTY LTD 철광석 판매 및 광산 개발 49.00 49.00 호주 SHANGHAI LANSHENG DAEWOO CORP. 무역 49.00 49.00 중국 SHANGHAI WAIGAOQIAO FREE TRADE ZONE LANSHENG DAEWOO IN'L TRADING CO., LTD. 무역 49.00 49.00 중국 GENERAL MEDICINES COMPANY LTD. 제약 및 판매 33.00 33.00 수단 KOREA LNG LTD. 가스 생산 및 판매 20.00 20.00 영국 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 발전 30.00 30.00 베트남 South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 파이프라인 건설 및 운용 25.04 25.04 미얀마 GLOBAL KOMSCO Daewoo LLC 면셀룰로이즈 생산 및 판매 35.00 35.00 우즈벡 POSCO-Poggenamp Electrical Steel Pvt. Ltd. 철강재 가공 및 판매 26.00 26.00 인도 Qingdao Pohang DGENX Stainless SteelPipeCo., Ltd 배기계 제조 40.00 40.00 중국 SHINPOONG DAEWOO PHARMA VIETNAM CO.,LTD(주1) 의약품 제조 3.42 3.42 베트남 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 양극제 제조 40.00 40.00 중국 MONG DUONG FINANCE HOLDINGS B.V.(주3) 금융지주 30.00 - 네덜란드 KG Power(M) SDN. BHD(주5) 자원 개발 - 20.00 말레이시아 (주1) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 당기 중 포스파워 주식회사가 삼척블루파워 주식회사로 사명을 변경하였습니다. (주3) 해당 기업은 당기 중 관계기업으로 신규 편입되었습니다. (주4) 당기 중 청산으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주5) 당기 중 지분매각 등으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주6) 당기 중 7623704 Canada Inc.가 9404-5515 Quebec Inc.으로 사명을 변경하였습니다. 2) 공동기업 당기말과 전기말 현재 공동 기업 현 황은 다음과 같습니다. 공동기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 53(당) 기 제 52(전) 기 [국내] 피엠씨텍 철강재 가공 및 판매 60.00 60.00 전남 광양 POSCO-SGI FALCON 제약바이오 Secondary 조합1 신기술사업투자 25.00 24.55 서울 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 신기술사업투자 18.75 18.75 서울 POSCO-NSC Venture Fund 신기술사업투자 16.67 16.67 서울 포스코플루터스 프로젝트3호 투자조합 신기술사업투자 5.96 5.96 서울 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 신기술사업투자 19.72 19.72 서울 피씨씨소재신기술제3호투자조합 신기술사업투자 2.38 2.38 서울 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 신기술사업투자 14.12 14.12 서울 PCC S/W 신기술제1호투자조합( 주1) 신기술사업투자 - 0.46 경북 포항 [해외] KOBRASCO 제철원료 생산 및 판매 50.00 50.00 브라질 PT. POSMI STEEL INDONESIA 철강재 가공 및 판매 36.69 36.69 인도네시아 CSP - Compania Siderurgica do Pecem 철강재 제조 및 판매 20.00 20.00 브라질 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 25.00 25.00 중국 POSCO-SAMSUNG-SLOVAKIA PROCESSING CENTER 철강재 가공 및 판매 30.00 30.00 슬로바키아 YULCHON MEXICO S.A. DE C.V. 자동차용 튜브 제조 11.85 19.00 멕시코 HYUNSON ENGINEERING CONSTRUCTION HYENCO 건설 4.89 4.89 알제리 POSCO E SAUDI ARABIA 토목, 건설 40.00 40.00 사우디아라비아 POS-AUSTEM SUZHOU AUTOMOTIVE CO., LTD 자동차용 부품 제조 19.90 19.90 중국 POS-INFRAAUTO (SUZHOU) CO., LTD 자동차용 부품 제조 16.20 16.20 중국 POS-AUSTEM YANTAI AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차용 부품 제조 11.10 11.10 중국 POS-AUSTEM WUHAN AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차용 부품 제조 7.43 13.00 중국 KWANIKA COPPER CORPORATION 자원 개발 34.04 35.00 캐나다 DMSA/AMSA 자원 개발 4.27 4.00 마다가스카르 Roy Hill Holdings Pty Ltd 자원 개발 12.50 12.50 호주 POSCO-NPS Niobium LLC 해외 광산 투자 50.00 50.00 미국 USS-POSCO INDUSTRIES(주2) 냉연재 생산 및 판매 - 50.00 미국 United Spiral Pipe, LLC(주1) 강관제품 제조 및 판매 - 35.00 미국 (주1) 당기 중 청산으로 인하여 공동기업에서 제외되었습니다. (주2) 당기 중 지분매각으로 인하여 공동기업에서 제외되었습니다. (6) 신규 연결대상 편입 종속기업 당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 편입일자 취득지분(%) 사 유 Posco International (Thailand) Co., Ltd. 2020년 1월 100.00 신규설립 PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA 2020년 1월 100.00 신규설립 ㈜ 포스코에스피에스 2020년 4월 100.00 ㈜ 포스코인터내셔널에서 물적분할 ㈜ 피앤오케미칼 2020년 7월 51.00 신규설립 포스코신성장1호 전문투자형 사모투자신탁 2020년 8월 100.00 신규설립 IMP 1호 펀드 2020년 8월 98.04 신규설립 PEC POWERCON SDN. BHD. 2020년 8월 100.00 신규설립 POSCO CHEMICAL Free Zone Enterprise 2020년 10월 100.00 신규설립 (7) 연결제외대상 종속기업 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 제외일자 사 유 LA-SRDC 2020년 4월 청산 POSCO China Dalian Plate Processing Center Co., Ltd. 2020년 6월 매각 피에스씨에너지글로벌㈜ 2020년 8월 포스코에너지 ㈜ 에 흡수합병 포스코패밀리전략펀드 2020년 9월 청산 Myanmar POSCO Steel Co., Ltd 2020년 12월 청산 2. 재무제표 작성기준 주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2021년 1월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2021년 3월 12일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 1: 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위 ② 주석 11: 관계기업및공동기업투자 ③ 주석 12: 공동영업 ④ 주석 25: 신종자본증권 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 9: 재고자산 ② 주석 11: 관계기업및공동기업투자 ③ 주석 14: 유형자산 ④ 주석 15: 영업권 및 기타무형자산 ⑤ 주석 20: 충당부채 ⑥ 주석 21: 퇴직급여제도 ⑦ 주석 23: 금융상품 ⑧ 주석 29: 투입법 적용 계약 ⑨ 주석 35: 법인세비용 ⑩ 주석 38: 우발부채와 약정사항 3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다. (4) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2020년 1월 1일부터 최초 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)와 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) '중요성의 정의'를 명확히 하고 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시)와 제1008호(회계정책, 회계추정의 변경 및 오류) 를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단 시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향도 함께 고려하도록 하였으며, 회사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정사항은 2020년 1월 1일부터 이후발생한 거래에 적용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1103호 (사업결합) 개정된 기준서에서는 취득한 활동과 자산의 집합에 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인 과정이 반드시 포함되어 있어야 사업의 정의를 충족합니다. 또한, 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있습니다. 해 당 기준서의 개정사항은 취득일이 2020년 1월 1일 이후인 사업결합 또는 자산취득거래에 적용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1109호 (금융상품), 제1039호 (금융상품: 인식과 측정), 제1107호 (금융상품: 공시) 개정된 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석 시 예외규정을 요구하고 있습니다. 예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 상기의 회계정책 변경이 연결실체의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결기준 1) 사업결합 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일 지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 외화 1) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다. 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 1) 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결실체는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 연결실체는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 5 ~ 50 년 공구와기구 3 ~ 10 년 구 축 물 4 ~ 50 년 비 품 3 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 25 년 리스자산 2 ~ 30 년 차량운반구 3 ~ 20 년 생산용식물 20 년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 보고기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액과 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 4 ~ 25 년 개 발 비 3 ~ 5 년 항만시설이용권 4 ~ 75 년 기타무형자산 2 ~ 15 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. ( 11) 탐사평가자산 및 개발광구자산 연결실체는 산유국 등과 생산물분배계약 및 조광계약 등의 체결, 그리고 지분취득을 통하여 해외 천연자원개발사업에 참여하고 있습니다. 한편, 광구에 대한 투자비는 무형자산 중 탐사평가자산 및 개발광구자산의 과목으로 계상하고 있으며, 각각의 원가구성요소는 다음과 같습니다.1) 탐사평가자산탐사시추를 위한 지형학적, 지구물리학적 조사비용 및 유망구조에 대한 굴착비용 등으로 구성되어 있으며, 탐사사업의 광물자원 추출에 대한 기술적 실현가능성과 상업화 가능성을 제시할 수 있는 시점에 개발광구자산으로 대체됩니다.2) 개발광구자산 탐사단계에서 취득한 정보를 이용하여 유전평가, 생산시설건설 및 생산정시추 등에서 발생한 원가로 구성되며, 해당 광구의 생산개시시점에 산업재산권(광업권)으로 대체됩니다. (12) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 1) 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정 기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 외부에서 관측한 이자율에 리스계약의 조건과 리스자산의 특성을 반영하여 증분차입이자율을 산정하고 있습니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료 - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우 리스 종료를 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정하는 경우 관련되는사용권자산의 장부금액을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 없는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 리스부채는 다음의 경우에 재측정됩니다. - 실질적인 고정리스료의 수정- 지수나 요율(이율)의 변동으로 인한 미래 리스료의 변동- 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동- 매수선택권, 연장선택권, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가의 변동 연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 직접 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타채무 항목에 포함하고 있습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. 2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계액대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 결정하고 있습니다. 연결실체는 리스를 분류하기 위하여 리스계약이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는지를 판단합니다. 기초자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스계약을금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 이러한 판단을 위해 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 검토하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 선박 등에 대한 리스를 전대리스로 제공하고 있습니다. (14) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 신용위험에 대한 판단 연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로증가하였다고 가정합니다. 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 연결실체는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는 금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 금융자산의 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위는다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단인 바, 연결실체는 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑, 통화선도, 상품선물 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채,확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정하지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (17) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 미청구공사 및 초과청구공사 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수취한 금액은 선수금으로 인식하고 있으며, 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 매출채권으로 인식하고 있습니다.연결실체는 고객과의 계약에서 나머지 권리 및 수행의무는 순액기준으로 회계처리 하고 있으며, 동일한 계약에 대한 미청구공사 및 초과청구공사를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순확정급여부채(자산)는 보고기간 동안의기여금 납부와 급여지급을 반영하여 산정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 하자보수충당부채의 경우 건설공사와 관련하여 공사완료시로부터 계약상의 하자보증기간을 제공하고 있으며, 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 공사기간 동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (22) 납입자본 1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2) 신종자본증권연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매 연결실체에서 판매하는 재화는 주로 철강부문의 철강제품과 무역부문의 철강, 화학, 자동차부품, 기계 등의 상품으로 구성되어 있습니다. 내수의 경우 제품 또는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 90일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 연결실체의 수출계약은 일반적으로 제품의 선적시점에 고객에게 통제가 이전되고 있습니다. 청구서는 보통 선적일을 기준으로 발행되며 신용장거래(L/C), 인수인도조건(D/A), 지급인도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 등의 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 연결실체는 고객이 계약상의 결제조건에 따라 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 2) 운송용역 연결실체의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 제품 및상품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다.3) 건설계약 및 설계용역 연결실체의 건설부문에서 수행하는 플랜트 등에 대한 건설계약 및 설계용역의 경우, 고객은 자산이 만들어지는 대로 그 자산을 통제합니다. 그 이유는 연결실체는 고객이요구하는 조건에 맞게 건설 또는 설계를 수행하며, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정 이윤을 가산하여 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 따라서 연결실체는 건설계약 및 설계용역에 대해 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객이 기성 확인을 완료한 경우 청구서를 발행하고 있으며, 일반적으로 청구서가 발행된 시점으로부터 45일 이내에 대금 결제가 이루어지고 있습니다. 4) 자체분양공동주택 연결실체의 건설부문에서 수행하는 분양계약이 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 지급청구권 요건을 충족하는 경우, 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행되는 기간에 매수자에게 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서 상의 조건에 따라 미성공사에 대한 통제가 실질적으로 매수자에게 이전되므로 분양계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체의 분양계약 중 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약의 경우 공사가 완공되고 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되는시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.한편, 분양계약의 대금 청구시점 및 결제조건은 계약조건에 따라 상이합니다. (24) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음의 항목을 포함하고 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (27) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석40에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하며, 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. (28) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1116호(리스) 개정 - 코로나19 (COVID-19) 관련 임차료 면제ㆍ할인ㆍ유예에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있으며, 이로 인해 당기손익으로 인식된 금액을 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2020년 6월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 2) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제1016호(유형자산) - 경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액경영진이 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하도록 하며, 재화의 순매각금액을 취득원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4) 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 환위험 관리와 관련한 관리 방향은 Natural hedge로서, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge를 하고 나서의 외환 잔여 과부족에 대해서는 선물환 등 파생상품을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 연결실체는 영업부문별 특성에 따라 환위험 관리를 수행하고 있습니다. 철강부문의 경우 해외투자 용도의 외화차입금을 만기도래시에 상환함으로써 외환노출도를 축소해 나가고 있습니다. 건설부문의 경우 외화수지에 대한 선물환 거래를 통해 환위험을 관리하며, 무역부문은 수입통화와 지출통화가 다른 경우 선물환 거래를 통해 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ③ 시장 가격위험시장성있는 지분증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 총자본순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 차입금 총계 20,497,607 20,441,613 차감: 현금및현금성자산 4,754,644 3,514,872 순차입금 15,742,963 16,926,741 자본총계 47,674,592 47,794,707 총자본차입금비율 33.02% 35.42% 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 현금 3,100 2,081 보통예금 및 당좌예금 2,344,259 1,581,428 정기예금 1,108,111 701,865 기타현금성자산 1,299,174 1,229,498 합 계 4,754,644 3,514,872 당기말 현재 공동영업의 공동계좌 등과 관련하여 종속기업인 ㈜포스코건설 등의 현금성자산 40,319백만원이 사용 제한되어 있습니다. 6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 [유동] 매출채권 7,471,916 8,352,968 금융리스채권 41,841 221 미청구공사 948,879 1,136,436 대손충당금 (342,017) (411,274) 합 계 8,120,619 9,078,351 [비유동] 매출채권 131,010 209,310 금융리스채권 46 43,725 대손충당금 (44,633) (54,250) 합 계 86,423 198,785 연결실체는 당기와 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 해당 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 동 거래에 따른 매 출채권의 장부금액은 각각 328,807백 만원 및 244,305백만원이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다. (2) 매출채권에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 연결실체가 체결하고 있는 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처명 리스계약의 내용 제 53(당) 기 제 52(전) 기 임대계약자(임직원) 송도임대아파트 계약 41,624 43,445 ZHAOHUUI PROSPERITY INT'L LTD 사무실 임대 263 501 합 계 41,887 43,946 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 각 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 1년 이내 41,847 237 1년 초과 3년 이내 47 46,161 할인되지 않은 총 리스료 41,894 46,398 미실현 금융수익 (7) (2,452) 리스 순투자 41,887 43,946 7. 기 타 채 권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 [유동] 단기대여금 258,735 367,580 미수금 835,791 971,845 미수수익 298,157 272,528 단기보증금 82,884 86,519 기타의당좌자산 18,015 14,510 리스채권 68,198 48,744 대손충당금 (67,541) (180,209) 합 계 1,494,239 1,581,517 [비유동] 장기대여금 798,287 701,529 장기미수금 197,304 209,039 장기미수수익 86,920 65,275 장기보증금 284,588 238,261 장기리스채권 128,366 179,315 대손충당금 (299,503) (252,540) 합 계 1,195,962 1,140,879 (2) 기타채권에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 연결실체가 체결하고 있는 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처명 리스계약의 내용 제 53(당) 기 제 52(전) 기 흥아해운, MSC, 흥아라인 컨테이너선 6척, 탱커선 4척 166,077 212,933 KOGAS, ONGC Videsh Limited, GAIL(India) Limited, Myanma Oil and Gas Enterprise 헬기, 선박, 사무실, Jetty 30,487 15,126 합 계 196,564 228,059 (3) 당기말 현재 연결실체의 각 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 1년 이내 70,378 56,796 1년 초과 ~ 3년 이내 101,049 107,955 3년 초과 ~ 5년 이내 28,922 70,742 5년 초과 9,969 16,089 할인되지 않은 총 리스료 210,318 251,582 미실현 금융수익 (13,754) (23,523) 리스 순투자 196,564 228,059 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 [유동] 파생상품자산 99,324 47,541 채무증권 154,154 342,371 예금상품(주1,2) 2,322,327 1,744,895 단기금융상품(주2) 9,133,404 6,861,242 합 계 11,709,209 8,996,049 [비유동] 파생상품자산 18,551 64,737 지분증권(주3) 1,120,968 1,204,902 채무증권 20,260 25,555 기타유가증권(주3) 364,404 340,008 예금상품(주2) 37,624 34,187 합 계 1,561,807 1,669,389 (주1) 당기말과 전기말 현재 각각 4,881백만원 과 4,524 백만원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여용도가 제한되어 있습니다. (주2) 당기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 46,855백만원과 73,525 백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다. (주3) 당기말과 전기말 현재 차 입 및 건설프로젝트 등과 관련하여 연결실체의 유가증권에 각 각 113,674백 만원과 109,395 백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 53(당) 기 제 52(전) 기 제 품 1,285,552 1,655,228 상 품 751,245 1,058,874 반제품 1,626,855 2,097,289 원재료 1,980,518 2,656,341 연료및재료 876,593 1,026,133 건설재고자산 936,813 734,649 미착품 1,664,770 1,824,044 기타의재고자산 61,086 83,905 소 계 9,183,432 11,136,463 평가손실충당금 (131,642) (216,143) 합 계 9,051,790 10,920,320 (2) 당기 및 전기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)