POSCO홀딩스 분기보고서 (2021.09)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원, %) 부문 매입 유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 철강부문 원료 제선원료 고로의 철원 120,719 61.7 철광석, 석탄 부원료 제선, 제강, 도금 등 부원료 39,377 20.1 철원, 합금철, 비철금속, 생석회 등 STS원료 스테인리스강 생산용 35,405 18.1 Nickel, Fe-Cr, STS고철 등 건설부문 원재료 레미콘 구조물 시공용 1,332 16.7 - 철근 콘크리트 인장보강용 1,581 19.8 - 케이블 전기공급용 153 1.9 - 강관파일 구조물 기초공사용 103 1.3 - 기타 배관 및 구조 시공용 등 4,811 60.3 - 기타부문 원재료 LNG 발전연료 8,697 56.7 - 석회석 생석회 제조 648 4.2 - 기타 Eng.사업 등 5,987 39.0 - ※ 금액 : 입고금액 기준(CIF+관세+하역비+기타 부대비용) 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 사업부문 구 분 2021년 3분기 2020년 2019년 철강부문 철광석 186 천원/톤 120 천원/톤 102 천원/톤 석탄 199 천원/톤 147 천원/톤 207 천원/톤 철스크랩 543 천원/톤 348 천원/톤 347 천원/톤 Nickel 20,378 천원/톤 16,254 천원/톤 16,148 천원/톤 건설부문 레미콘 68 천원/㎥ 65 천원/㎥ 63 천원/㎥ 강관파일 265 천원/m 102 천원/m 136 천원/m 철근 1 천원/kg 1 천원/kg 1 천원/kg 케이블 1 천원/m 1 천원/m 1 천원/m 기타부문 LNG 616 천원/톤 484 천원/톤 668 천원/톤 석회석 19 천원/톤 19 천원/톤 20 천원/톤 [철강부문] (1) 산출기준 1) 철광석: Platts 고시 가격기준 (62% Fe CFR China) 에서 호주-중국 해송운임 (C5 운임) 차감2) 석탄: Platts / TSI 고시 강점탄 가격 평균 (Platts: Premium Low Vol FOB Australia, TSI: TSI Premium Hard FOB Australia)3) 철스크랩 : 미국 HMS No.12 80:20 동아시아 수출가 (CFR)4) 니켈 : LME 가격인덱스 기준 (2) 주요 가격변동원인 1) 철광석: '21년 3분기 철광석 가격은 7월말부터 적용된 중국 감산정책 및 재고량 증가에 따라 하향 안정화되어 전분기 대비 21% 하락한 U$148/톤을 기록하였습니다. ▷ 시황가격(FOB) 추이 (단위 : U$/ton ) '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q '18.4Q 148 188 158 126 110 88 83 80 92 94 77 64 2) 석탄: '21년 3분기 석탄 가격은 글로벌 석탄 수요 견조세 지속되는 가운데, 광산 안전진단 강화에 따른 중국 내수탄 공급 감소로, 중국의 해송 석탄수요가 크게 증가하며 전분기 대비 93% 상승한 U$264/톤을 기록하였습니다. ▷ 시황가격(FOB) 추이 (단위 : U$/ton ) '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q '18.4Q 264 137 127 109 115 118 155 140 161 203 206 221 3) 철스크랩: '21년 3분기 철스크랩 가격은 철강시장 호황 지속으로 철스크랩 수요 증가하며 전분기 대비 U$3/톤 상승한 U$500/톤을 기록하였습니다. ▷ 구매가격(CFR) 추이 (단위 : U$/ton) '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q '18.4Q 500 497 443 361 289 254 274 270 290 312 325 343 4) 니켈: '21년 3분기 니켈 가격은 STS/EV 수요 강세 및 수요 대비 공급 부족에 따른 LME 재고 감소 등의 영향으로 전분기 대비 10% 상승한 U$19,125/톤을 기록하였습니다. ▷ LME 현 물가격 추이 ( U$/lb, U$/ton) '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q '18.4Q 8.68 7.87 7.97 7.23 6.45 5.54 5.77 7.01 7.05 5.56 5.61 5.22 19,125 17,359 17,570 15,930 14,210 12,215 12,723 15,450 15,540 12,258 12,369 11,516 ※ LME : London Metal Exchange [건설부문] 구분 가격 산출 기준 가격 변동 원인 레미콘 대표규격(25-210-15) 입고기준 운반비 및 원자재(시멘트, 골재) 가격인상 강관파일 SPIRAL,609.6,12T,STP275,KS F 4602 원자재(코일) 가격인상 철근 SD400 10mm 원재료(철스크랩) 가격인상 케이블 TFR-3, 0.6/1KV,2.5SQ,2C 원재료(전기동) 가격인상 ※ 각 원재료별 가격변동원인은 해당 가격산출기준 규격 또는 사양에 한함 [기타부문] (1) 산출기준포스코에너지 - LNG: 한국가스공사 구입가격 및 직도입 가격 평균 포스코케미칼 - 내화물, 석회석 : 단가는 입고금액 기준 (2) 주요 가격변동원인 포스코에너지 - 한국가스공사 원가(원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨) 등 포스코케미칼 - 내화물 원료 : 중국의 원부원료 가격변동 및 구성비 차이 - 석회석 : 석회석 원재료비의 변동은 미미한 편이며, 운임단가에 따라 소폭 변동 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [철강부문] (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 철강부문 조강 33,914 45,330 47,534 (2) 생산능력의 산출근거① 생산능력 : 연주T/CH ×(평일수×평일CH/D + 수리일수×수리일CH/D) ※ 연주T/CH : 연주기 1기당 1회 생산량 평일수 : 제강 및 연주기 정상 가동일수 수리일수 : 제강 및 연주기 수리 일수 CH/D : 1일당 생산횟수 ② 조강생산량기준 : 회계년도 각 사업소에서 생산된 연주정정 생산량 ※ 무역, 건설부문은 사업 특성상 생산능력을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [기타부문] (1) 생산능력 (단위 : 전력-MW/연간, 생석회-천톤/연간) 구분 품 목 사업소 2021년 3분기 2020년 2019년 발전 전력 인천발전소 3,412 3,412 3,412 광양발전소 - - 284 포항발전소 - - 290 LIME 생석회 1,638 2,196 2,190 ※ 생석회 생산능력은 '21년 3분기 기준 [포스코에너지 가스 부문] 구분 내용 저장용량 LNG : 10만 ㎘ 2기, 16.5만 ㎘ 2기, 20만 ㎘ 1기 LPG : 9.6만 ㎘ 접안/하역 능력 접안능력 : 165,000㎥급 LNG선 1선좌/ 하역능력 : 11,000㎥ 하역 기화송출능력 480톤/h (최대 공급능력) 기타 수전선로, 가스관로설비, 정압설비 등 ( 2) 생산능력의 산출근거 1) 발전 부문 ① 인천발전소 ·복합발전기준 3 ~ 4호기: 450MW × 2기 = 900MW ·복합발전기준 5 ~ 6호기: 626MW ×2기 = 1,252MW ·복합발전기준 7 ~ 9호기: 420MW ×3기 = 1,260MW ② 광양발전소(전전기) ·복합발전기준 1 ~ 2호기: 142MW × 2기 = 284MW ③ 포항발전소(전전기) ·복합발전기준 1 ~ 2 호기: 145MW × 2기 = 290MW ※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다. 2 ) LIME 부문 - 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 (단위: 톤/년) 구 분 Shaft Kiln Rotary Kiln 계 Becken Bach Maerz 포항 kiln 보유수 (기) 2 6 2 10 생산능력 219,000 657,000 219,000 1,095,000 광양 kiln 보유수 (기) - 5 4 9 생산능력 - 547,500 547,500 1,095,000 * 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 연간생산능력을 표기하였습니다. - 포항 : 3,000톤/일 (10기) (Kiln 모두 생산능력 300톤/일)- 광양 : 3,000톤/일 (9기) (Shaft Kiln 생산능력 300톤/일, Rotary Kiln 생산능력 375톤/일) 나. 생산실적 및 가동률 [철강부문] (1) 생산실적 2021년 3분기 조강생산량은 포스코 28,709천톤 , PT. KRAKATAU POSCO 2,407천톤, POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 467천톤 , POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 729천 톤 으로 철강부문 전체 조강생산량은 32,312 천톤입니다. (단위: 천톤) 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 조강생산량 32,312 40,579 42,948 제품생산량 열 연 6,817 9,128 8,739 후 판 5,154 7,009 7,191 선 재 2,042 2,666 2,756 P O 2,203 2,432 2,967 냉 연 6,427 6,795 7,416 도 금 5,632 6,316 6,526 전 강 785 826 819 STS 3,101 3,900 3,850 기 타 2,543 4,691 5,761 합 계 34,703 43,763 46,025 ※ 제품생산량은 주요종속회사의 생산량 합계로 계열사 간 내부거래가 상계되어 있지 않 은 수치입니다. (단위 : 천톤, %) 구 분 법인명 생산능력 생산실적 평균가동률 조강생산량 (주)포스코 30,426 28,709 94.4 PT.KRAKATAU POSCO 2,250 2,407 107.0 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 413 467 113.3 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 825 729 88.3 합계 33,914 32,312 95.3 ※ POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY는 조강 기준 1,100천톤/년 (형강 550천톤, 철근 550천톤) 생산체제였으나, '19.11월 철근 Exit 이후 조강능력은 형강기준 550천톤/년 수준 입 니다. ※ 무역부문과 건설부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [기타 부문] (1) 생산실적 (단위 : GWh, 천톤) 구 분 품 목 2021년 3분기 2020년 2019년 발전 전력 10,656 13,998 15,928 LIME 생석회 1,829 2,345 2,542 ※ 총 발전량 기준 [포스코에너지 가스 부문] L N G 터미널 이용 계약의 세부사항은 회사 기밀 사항으로, 당년도 이용물량 및 매출액에 대하여 간략하게 기재하였습니다. 품목 2021년 연간계획(*1) 3분기 실적(*2) 수량 금액 수량 금액 광양 LNG터미널 314만톤 1,136억원 234만톤 862억원 (*1) 연간 계획은 당 사업연도 LNG 이용물량 및 시설이용료의 연초 추정치 입니다. (*2) 3분 기 실적 은 당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 발생한 LNG 이용물량 및 시설이용료 (LNG터미널 매출액) 입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 1) 발전부문 (단위 : hr, %) 사업부문 사업소 2021년 3분기 가동가능시간 2021년 3분기실제가동시간 평균가동률 발전부문 인천발전소 6,552 4,369 66.7% 2) LIME 부문 (단위 : 천톤, %) 구 분 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률 LIME 생석회 1,638 1,829 111.7 다. 생산설비의 현황 등 ( 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 상각비 기말 토지 철강 2,013,822 14,794 (113,862) - 1,914,754 무역 50,688 133,134 (220) - 183,602 E 25,579 86 (13) - 25,652 기타 499,998 76,891 - - 576,889 건물 철강 3,258,592 173,761 (20,914) (207,402) 3,204,037 무역 374,644 101,432 (6,030) (10,760) 459,286 E 81,702 23,320 (12,635) (1,676) 90,711 기타 446,462 7,427 (754) (18,438) 434,697 구축물 철강 2,433,141 90,706 (7,044) (149,958) 2,366,845 무역 2,071 25,292 (16) (1,281) 26,066 E 4,456 681 (261) (320) 4,556 기타 585,558 11,492 (195) (20,785) 576,070 기계장치 철강 14,864,929 859,748 (246,304) (1,578,279) 13,900,094 무역 266,848 199,941 (59,997) (31,163) 375,629 E 5,071 6,606 (5,550) (745) 5,382 기타 1,720,459 53,128 (21,758) (111,238) 1,640,591 차량운반구 철강 22,881 15,445 (9,142) (7,250) 21,934 무역 5,469 2,777 (1,469) (1,216) 5,561 E 1,133 9,353 (8,756) (263) 1,467 기타 7,673 3,413 (1,237) (2,360) 7,489 공구와 기구 철강 54,166 20,567 (22,657) (13,533) 38,543 무역 1,363 26,097 (3,594) (5,395) 18,471 E 1,027 395 (117) (318) 987 기타 3,745 10,857 (1,542) (3,322) 9,738 비품 철강 66,145 47,043 (13,005) (15,927) 84,256 무역 25,298 7,616 (2,723) (7,517) 22,674 E 3,532 8,523 (2,526) (6,420) 3,109 기타 32,484 12,390 (9,024) (5,583) 30,267 리스자산 철강 490,290 182,600 (12,970) (31,271) 628,649 무역 95,191 97,545 (84,276) (33,449) 75,011 E 82,876 62,833 (42,407) (29,878) 73,424 기타 105,343 34,764 (7,258) (30,116) 102,733 생산용식물 철강 - - - - - 무역 149,965 41,626 (28,074) (6,956) 156,561 E - - - - - 기타 - - - - - 건설중인자산 철강 1,438,271 1,168,974 (806,388) - 1,800,857 무역 58,150 41,333 (32,496) (25,624) 41,363 E 2,043 17,747 (16,192) - 3,598 기타 119,076 457,736 (74,237) - 502,575 (2) 설비의 신설, 매입계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 철강부문 (주)포스코 신/증설 2020-02~ 2023-12 포항 6코크스 신설 생산효율 향상 8,767 1,191 7,575 (주)포스코 신/증설 2011-06~ 2026-12 포항 부생가스 발전설비 신설 등 자가발전 증대 7,386 4,544 2,842 (주)포스코 신예화/합리화 2020-08~2022-08 광양 4고로 개수 성능복원 3,364 601 2,762 (주)포스코 신예화/합리화 2015-09~2028-10 포항 2열연 가열로 노후설비 합리화 등 에너지 절감 10,961 4,106 6,855 포스코에스피에스 신/증설 2020-10~2021-11 기계장치_프레스 외(HEV) 생산능력 증가 101 37 65 포스코에스피에스 신/증설 2021-02~2021-11 건물_포항공장 생산능력 증가 162 70 92 포스코에스피에스 신/증설 2021-02~2021-10 건물_천안공장 생산능력 증가 123 88 36 포스코에스피에스 신/증설 2021-06~2022-03 기계장치_프레스(포항) 생산능력 증가 152 0.3 151 기타부문 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-07~2022-11 양극재광양공장 3단계 생산 Line up 확대 2,895 1,060 1,835 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-11~2024-03 양극재광양공장 4단계 생산 Line up 확대 2,758 485 2,273 (주)포스코케미칼 신/증설 2019-11~2022-12 음극재 2공장_2단계 생산 Line up 확대 생산 Line up 확대 1,651 1,173 478 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-02~2024-05 인조흑연음극재 신설 생산 Line up 확대 2,177 838 1,339 (주)포스코케미칼 신/증설 2019-11~2021-11 포항 내화물 불소성 생산성 증대 노후 개선 및 생산 Line up 확대 496 245 251 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-10~2022-11 포항 내화물 소성공장 노후설비 합리화 노후 개선 327 2 325 (주)포스코아이씨티 신/증설 2021-01~2021-12 신성장 사업 S.Factory 확산 및 신성장 사업 육성 194 10 184 (주)포스코아이씨티 신/증설 2021-01~2021-12 SM 서버 등 증설 POSCO IT인프라 서비스 개선 148 45 103 포스코에너지㈜ 신/증설 2020-03~2021-12 광양LNG터미널 기화기 증설 회사 직도입 LNG 공급 및 신규 직도입사 유치 360 227 133 포스코에너지㈜ 신/증설 2021-01~2024-05 광양LNG #6 Tank 신규 직도입사 유치 1,437 283 1,154 주식회사 포스코오앤엠 신/증설 2021-01~2021-12 시설투자 등 유형자산 매입, 노후시설장비 교체 등 1,083 938 145 PT. BIO INTI AGRINDO 신/증설 2021-06~2022-10 CPO Mill CPO 판매 (팜오일 가공공장) 263 - 263 PT. KRAKATAU POSCO 신/증설 2021-07~2022-08 SPM(Skin Pass Mill) 열연제품 품질 향상 117 - 117 ※ '21.9.30 기준 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 100억원 이상인 투자를 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 억원) 사업부문 품목 2021년 3분기 2020년 2019년 철강부문 국내 열연 50,504 39,663 42,605 냉연 40,850 37,870 39,716 STS 24,751 23,746 21,167 기타 66,671 63,111 77,026 해외 열연 38,162 37,368 41,064 냉연 107,577 101,808 125,658 STS 62,720 72,140 80,181 기타 63,986 66,877 70,667 단순합계 455,221 442,583 498,084 내부거래제거 (161,473) (153,654) (177,299) 합계 293,748 288,929 320,785 무역부문 국내 상품 45,101 33,565 29,315 제품 5,895 2,028 5,120 기타 812 240 1,101 해외 상품 109,264 75,922 69,347 제품 626 528 205 기타 412 1,191 638 삼국간 매출 168,818 209,446 270,522 단순합계 330,928 322,920 376,248 내부거래제거 (147,663) (129,468) (154,677) 합계 183,265 193,452 221,571 건설부문 국내 도급 건축 26,340 42,761 44,681 플랜트 8,718 12,887 10,953 토목 4,607 6,177 6,098 기타 1,222 - - 해외도급 5,559 7,089 7,190 자체공사 4,981 4,866 5,712 기타 693 2,320 2,246 단순합계 52,120 76,100 76,880 내부거래제거 (6,564) (10,338) (7,434) 합계 45,556 65,762 69,446 기타부문 전력판매 등 27,411 29,785 31,866 총합계 549,981 577,928 643,668 ※ 국내, 해외 구분은 판매지역에 따른 분류입니다. ※ 무역부문 해외법인의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [철강부문] ( 1) 판매조직 철강부문 대표사인 포스코 별도 기준의 판매조직은 10개 실로 이루어져 있습니다. - 마케팅전략실, 무역통상실, 판매생산조정실, 글로벌품질서비스실, 열연선재마케팅실, 강건재마케팅실, 에너지조선마케팅실, 자동차소재마케팅실, 전기전자마케팅실, 스테인리스마케팅실 (2) 판매경로 1) 내수 : 포스코 → 가공센터/포스코인터내셔널 → 고객사 (42%) 포스코 → 고객사 (58%) 2) 수출 : 포스코 → 상사/포스코인터내셔널 → 해외 고객사 (66%) 포스코 → 해외 고객사 (34%) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수 : 주문생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 2) 수출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 판매, 구매확인서 등 (4) 판매전략 회사는 마케팅, R, 기술서비스, 생산 등 전사적 대응체제 구축을 바탕으로 핵심·우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하고, 글로벌 보호무역주의에 공동 대응하여 국내 수요산업 생태계를 강건화하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나갈 것입니다. 해외 Mill과의 시장확보 경쟁이 치열한 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정, 인도 냉연 등 생산기지 건설을 추진하여 왔으며, 철강 다소비 지역에 가공센터를 확장하여 판매 Network를 구축하고 있습니다. 또한, 세계 최고의기술력을 바탕으로 한 World Top Premium 제품 위주의 고급강 수요와 시장을 개발하고, 고객 및 시장구조를 고도화하며, 기술서비스활동을 전개하여 경쟁력 제고를 위해 노력하고 있습니다. (5) 주요 매출처 2021년 3분기 누적 매출액 기여도 순 주요 매출처는 다음과 같습니다. 포스코인터내셔널(5.4%), 동부제철(3.1%), 동국제강(2.4%), POSCO-MAHARASHTRA(2.3%), 현대중공업그룹(현대미포조선, 현대삼호중공업 포함)(2.2%), 포스코강판(1.8%), 현대기아차(1.5%), 세아제강(1.5%), 디케이씨(1.2%), POSCO-MEXICO(1.2%), 엘지전자(1.2%), 대우조선해양(1.1%) 등 [무역부문] ■ 포스코 인터내셔널 (1) 판매조직 포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 4개 본부, 18개실로 이루어져 있습니다. 철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지조선강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판사업실, 강건재후판사업실, 스테인리스사업실,철강원료사업실에너지인프라본부 - E, 자원개발실, 가스전운영실, 에너지사업실, 식량소재본부 - 식량사업1실, 식량사업2실, 친환경소재사업실, 모빌리티사업실, 비철소재사업실 ( 2) 판매경로 수 출 바이어 order(본사,해외지사) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 수 입 국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 지사, 현지법인 등을 통해 구매 → 구매대금 지급 → 국내 판매 → 판매대금 수취 삼국간 지사, 해외법인을 통해 바이어 선정 → 제3국의 공급가능업체 선정 → 바이어에게 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 (3) 판매방법 및 조건 수출 및 삼국간 대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양대부분 수출보험이 부보되어 Risk 최소화 (4) 판매전략 ○ 3대 핵심사업(철강,에너지,식량)의 성장 모멘텀 확보 및 가시적 성과 창출 - 철강 : 글로벌 및 내수 상권 확장과 그룹간 시너지 창출, 통합된 해외 네트워크를 통해 가공센터 및 물류서비스를 효율적으로 활용하여 글로벌 상권 확대, 내수시장에서 국내 강소업체를 지원하여 상생 도모 및 On-Line 기반의 플랫폼 산업 확대- 에너지 * E : 미얀마 가스전의 2,3단계 개발을 적기에 완수하여 안정적 판매 유지 검증된 E 능력을 기반으로 미얀마 등 추가 가스전 발굴 * LNG : 그룹 자가 물량을 기반으로 경쟁력 확보 및 사업의 양적/질적 성장 실현 LNG Value-Chain 확장을 위한 통합 구매 포트폴리오 운영 및 수출입 터미널과 발전 IPP 연계 사업 진출- 식량 : 내륙 저장/물류 시설 및 수출입터미널 등 조달 벨류체인 심화에 집중 팜오일 사업은 RSPO 인증 등 최고 수준의 환경사회관리 정책 이행 ○ New 모빌리티를 중심으로 친환경 미래 유망 분야에 진출 - New 모빌리티 사업을 위하여 모빌리티사업실과 친환경소재사업실 신설 - 전기차 3대 핵심파트 중 하나인 구동모터코어 분야에 역량 집중 - 자회사 포스코SPS를 통해 국내외 완성차 업체 및 부품제조사 공급 확대 - 해외 네트워크를 활용한 글로벌 생산기지 확장 ○ 기업시민 경영이념의 실천을 강화하여 지속 가능한 공생가치 창출 - 그룹의'더불어 함께 발전하는 기업시민'경영이념에 따라 사회와 공생하는 경영문화 정착 - 중소 벤처기업과 글로벌 마케팅 협업 및 강소기업들의 해외 진출을 지원하여 공생 가치 창출 - 글로벌 우수인재 육성 및 일하는 방식의 혁신을 통해 생산성 제고 [ 건설부문] ■ 포스코건 설 (1) 영업조직 사업분야 판매 담당 조직(수주영업포함) 담당업무 건축사업본부 도시정비영업1그룹, 도시정비영업2그룹, 리모델링영업그룹,제안영업그룹, 기술영업그룹, 투자개발영업그룹, 주택영업그룹,분양마케팅그룹, 송도개발사업그룹, 해외건축영업그룹 수주,영업,분양 등 플랜트사업본부 철강영업그룹, 신성장영업그룹, 발전영업그룹, 화공영업그룹,산업플랜트영업그룹 인프라사업본부 공공영업그룹, 인프라기술영업그룹, 인프라개발영업그룹,환경영업그룹, 해외인프라영업그룹 기타 중국건설법인, 인도법인, 태국법인, 훈춘물류법인, 멕시코법인,대련IT법인, 베트남법인, 브라질법인, 인도네시아법인, 호주법인,칠레지사, 사우디아라비아지사, 말레이시아지사 등 ※ 2021.09.30 기준 (2) 수주전략 - 관급공사 : 도로/교량/철도/터널/항만/상하수도 등 분야에 대한 턴키, 대안 입찰 공 사 및 최저가 PQ공사 참여를 확대하고 있으며, 국내 건설산업의 선진화 추세에 대 응하기 위한 신수종 사업 개발 및 기술 개발 투자를 확대하고 있습니다. - 민간공사 : 철강 플랜트 및 건축의 2가지 기존 핵심 축에 대한 미래 경쟁력 강화 및 수익성 제고와 함께 화공, 에너지 플랜트 및 신재생 에너지 등의 신사업분야 진출 을 통한 수주 확대 및 사업다각화 전략을 추진하고 있습니다.- 해외도급공사 : 베트남, 칠레 등 동남아와 남미의 기진출 지역을 거점으로 해외 철 강 및 에너지 발전플랜트 시장에 적극 진출하고 있습니다. 또한, 아시아 지역에서 의 해외개발 투자사업을 확대해나가고 있습니다. [기타부문] ■ 포스코에너지 (1) 판매조직: 해당사항 없음 (급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매조직은 해당사항 없음) (2) 판매방법 및 조건 1) 발전부문- 포스코에너지 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소 의 전력시장 운영규칙에 의합니다. 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전을 제어합니다. 인천발전소 3, 4, 5~9호기가 생산한 전력은 전력시장가격으로 전력량요금을 정산 받으며 거래 1일전에 입찰한 공급가능용량을 기준으로 용량요금을 정산받습니다. - 판매전략 : 발전기의 고장정지 최소화, 용량가격이 낮은 시간대에 예방정비실시 및 정비일정 단축 등으로 용량 요금을 최대화하고 있습니다.※ 인천복합화력발전소 4호기는 2020년 6월30일 부로, 한국전력공사와의 장기공급계약(PPA)이 종료되고, LNG 직도입을 통하여 7월1일부로 CBP 시장에 진입하 여 운전 중입니다. 2) LNG터미널부문- 판매방법 및 조건 회사 LNG터미널 시설이용자에게 LNG를 하역, 저장 및 기화송출하는 서비스 제공 이용사별로 체결한 터미널이용계약(TUA)에 따라 설비이용료, 기화송출비용, 열량 조절용 LPG공급 비용 등 정산3) 연료전지부문- 판매방법 및 조건 : 연료전지 정비, 유지보수 등 서비스를 제공하는 '장기서비스 계약' ■ 포스코 케 미칼 (1) 판매조직 포항마케팅그룹, 광양마케팅그룹, 글로벌마케팅그룹, 라임화성전략그룹, 에너지소재마케팅실 (2) 판매경로 직판매, 직수출, 대리점 - End User (3) 판매방법 및 조건 제품판매의 경우에는 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통하여 수주하며, 정비작업 및 건설공사는 발주처를 직접 접촉하여 견적서를 제출한 후 수의계약 또는 견적 입찰을 통하여 수주하고 있습니다. 판매조건에 있어서 주요거래처인 포스코의 경우 세금계산서 발행후 1주일내 현금 50%와 전자구매카드 50%로 수령하고 있습니다. (4) 판매전략 - 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요창출로 고객만족 강화- 해외설비투자를 통한 가격경쟁력 확보로 국내시장 점유율 증대- 로보수 부분의 독점적 기술능력의 지속적 유지 ■ 포스코 엠 텍 (1) 판매조직 ㅇ철강원료 : 마케팅그룹 ㅇ포장작업 : 구매지원그룹 (2) 판매경로 ㅇ철강원료 : 생산지(공장) → 구매자 ㅇ포장작업 : 생산지(공장) → (주)포스코 생산공장 → (주)포스코 제품포장(3) 판매방법 및 조건 ㅇ 철강원료 : 납기일로부터 7일이내 현금 : B2B (50:50) ㅇ 포장작업 : 세금계산서일로부터 7일 이내 현금 : B2B (50:50)(4) 판매전략 ㅇ 철강원료 : 고급제강용 부원료인 알루미늄 탈산제 제품은 (주)포스코와 수의 및 입찰계약을 통해 판매가 이루어지며, 알루미늄의 일정한 순도 유지가 판매의 중요한 관건입니다. ㅇ 포장작업 : 장기 공급계약을 통하여 안정적으로 포장작업을 수행하고 있습니다. ■ 포스코아이씨티 (1) 판매조직 Smart융합영업부, 포항영업부, 광양영업부 (2) 판매경로 포스코ICT는 국내외 영업조직을 통한 직판과 (주)포스코인터내셔널 등 무역상사를 통한 해외수출 등 다양한 방법으로 판매하고 있습니다. (3) 판매방법 및 조건 IT서비스 및 엔지니어링 부문은 각 프로젝트별 계약 형태에 따라 그 조건이 상이하나일반적으로 국책 프로젝트 혹은 공공부문의 경우 검수완료 후 현금 수금을, 그리고 민간부문의 경우 기성도에 따라 약 60일 내외 어음 수금의 조건이 일반적입니다. (4) 판매전략 민간부문의 주요 판매 전략은 시장주도적 지위를 선점하는 것이며, Smart IT사업 부문의 경우 정보시스템의 품질 극대화를 통한 고객만족도를 극대화함으로써 고부가가치 수익구조를 유지하는 것이 전략의 핵심입니다. [철강부문] [Ⅱ. 사업의 내용 - 5. 매출 - 가. 매출실적] 참조 (포스코와 포스코강판 등 철강부문은 주문생산체제를 기반으로 하고 있고 제품 인도납기기간이 1개월 미만으로 월별 수주량과 매출량의 차이는 거의 없습니다.) [무역부문] ■ 포스 코인 터내셔널 회사의 각종 프로젝트 등 수주의 경우, 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 해외네트워크와 협업대상 제조업체의 기술력 등을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등에 입찰하는 형태로 이루어지고 있습니다. 전체 수주금액 중 회사의 분 담율 등은 회사 기밀에 속하는 관계로 총 수주금액 및 컨소시엄 구성원 등에 대해 간략하게 기재하였습니다. - 2017.05.04 영국 국영 전력회사 내셔널그리드(National Grid)에 총 500억원 규모의 변압기 공급계약을 체결하였습니다. - 2018.3.15 페루 SIMA(Servicios Ind ustriales de la Marina) 국영 해군조선소와 6천만불 규모의 다목적지원함 2호선 건조사업 계약을 체결하였습니다. - 2021.09 .06 북미 신생 전기차 스타트업 회사 Rivian에 총 1,450억 규모의 전기차 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다. [건설부문] ■ 포스코건설 '21.9월말 현재 회사의 수주잔고 총액은 약 35조 3천억원이며, 수주잔고 5천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 넥스트레인 주식회사 신안산선 복선전철 민간투자사업 2019/02 2025/04 1,106,517 120,068 986,449 국내 (주)와이에스디엔씨 고양 풍동2지구 도시개발사업 오피스텔 2021/04 2024/10 607,000 821 606,179 해외 파나마메트로공사 파나마) 파나마 메트로 3호선 건설공사 2020/10 2025/07 597,327 10,916 586,411 국내 (주)포스코건설 광주오포 공동주택 개발사업(2차) 2020/11 2024/05 700,741 124,540 576,201 국내 삼척블루파워(주) 삼척화력발전소 1,2호기 EPC 건설공사 2019/08 2024/04 741,962 176,733 565,229 국내 삼척블루파워(주) 삼척 친환경화력발전소 건설사업 2018/07 2023/09 971,260 449,351 521,909 국내 대흥4구역도시환경정비사업조합 대흥4구역 도시환경정비사업 2017/04 2025/08 517,893 - 517,893 국내 괴정5구역주택재개발정비사업조합 부산 괴정5구역 재개발사업 2020/06 2025/08 506,354 - 506,354 해외 스미토모 상사 방글라데시) Matarbari, Matarbari Ultra Super Critical Coal Fired Power Project 2017/08 2024/07 935,719 427,554 508,165 국내외 기 타(수주잔고 5천억원 미만) - - 59,606,211 29,677,565 29,928,646 합 계 - - 66,290,984 30,987,548 35,303,436 - 수주잔고 일천억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 포스코건설 수주상황(상세)' 참조 ■ 포스코에이앤씨건축사사무소 (단위 : 백만원) 발주처 계약명 계약시작일 계약종료일 도급액 매출액 수주잔고 주식회사 포스코 포스코그룹 광양제철소 생활관 2020-03-02 2021-12-31 34,448 21,969 12,479 설계/감리용역 2021-01-01 2021-12-31 77,416 34,913 42,504 기타 343,305 206,927 136,378 합계 455,169 263,809 191,360 ※ 현재까지 진행중인 공사내역 중 수주 잔 고 100억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재 [기타부문] ■ 포스코케 미 칼 회사는 국내 외에도 나이지리아, 인도네시아, 멕시코, 사우디 등의 해외 수주 현황을 가지고 있습니다. 자세한 내용은 '상세표-5. 포스코케미칼 수주상황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 포스코케미칼 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사 및 계열사가 속한 산업은 철강, 건설, 무역, 기타(전력 등)으로 분류됩니다. 주요산업인 철강 산업의 경우, 철광석, 석탄을 포함한 거의 모든 원재료를 해외에서 수입하고 있습니다. 원재료 가격 상승이 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 당사 및 계열사는 외화수지 구조의 차이로 인해 각각 다른 방향으로 환율변동 위험요인의 영향을 받고 있습니다. 수입과 지출 통화 차이 또는 시차에 따른 환율변동 위험이 있고, 환율 변동에 따라 영업실적이 다른 방향으로 영향을 받습니다. 나. 위험관리방식 당사 및 계열사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 환 위험에 노출되고 있습니다. 외화수지 관점에서 당사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. 외화자산부채 관점에서는 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준을 유지하기 위해 선물환과 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다.이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 위험관리조직 당사는 환위험에 대응하기 위해, 1.외환거래와 외환거래 관련 업무, 2.외화포지션 관리 및 환위험 관리업무, 3.환위험 분석 및 대응방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 전략기획본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. [종속회사] ■ 포스코인터내셔널 가. 주요 시장 위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외 화로 발생 하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외 화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으 로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으 며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 기타 해당 위험에 대한 자세한 내용은 포스코인터내셔널 연결재무제표에 대한 검토보고서의 주석 '30-2. 금융위험관리 ' 를 참조 바랍니다. 나. 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (1) 위험관리규 정 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (2) 위험관리조직 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (3) 사내선 물 환제도 운용 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다.환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (4) 파생상품계약 운용 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. 다. 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. ■ 포스코건설 가. 주요 시장위험 회사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리 방식 (1) 위험관리 규정 및 일반적 전략회사의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 12명 (외환 4명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법회사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다. ■ 포스코강판 가. 시장위험 회사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출이 매출액의 약 40% 를 차지하여 환 변동으로 인해 손익이 영향을 받을수 있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리방식 회사는 결제연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보관리 강화를 실시하고 있고 부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적인 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 외화자산, 부채 및 외화수지과부족액을 주요 관리대상으로 하여, 회사는 확정된 외화 채권과 채무간 Position의 과부족 분에 대해 향후 발생 Position 전망 및 환율동향, 노출기간 등을 고려하여 환위험 관리를 수행하고 있습니다. ■ 포스코케미칼 가. 주요 시장위험 회사 및 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 나. 위험관리 관 련 추진사항 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하 고 승인합니다. 회사는 기획지원본부를 통해서도 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. 회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 FX환율 관련 업무 2인, 송금 및 계좌관리 관련 업무 2인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 가지고 있습니다. 회사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 나-1. 유동성위험 전기말과 비교하여 금융부채에 대한 계약상 할인되지 않은 현금흐름에 대한 중요한 변동은 없습니다. ■ 포스코아이씨티 가. 시장 위험 대부분의 시장이 국내 사업을 위주로 구성되어 있어 시장 위험은 고객의 부도, 프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나 고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다. 나. 위험관리 포스코ICT는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내 각 분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성 여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험 관리 전담조직인 RM(Risk Management)그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트 리스크 분석 및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다. 파생거래> 가. 파생상품 약정내용 당사는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. '21년 9월말 현재 USD 5억('23.8월 만기), USD 5억('24.7월 만기), USD 5억('22.11월 만기), USD 5억('23.1월 만기), USD 4.4억('25.1월 만기), EUR 5억('24.1월 만기) 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 '21년 9월말 현재 재무제표에 반영된 선물환('21.4월 만기) 거래이익은 16,300백만원, 통화스왑 평가이익은 278,065백만원이며 통화스왑 거래이익은 2,331백만원 입니다. (단위: USD, EUR 백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 2018-08-01 2023-08-01 USD 500 통화스왑 2019-07-15 2024-07-15 USD 500 통화스왑 2019-11-12 2022-11-12 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2023-01-17 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2025-01-17 USD 440 통화스왑 2020-01-17 2024-01-17 EUR 500 당사는 환율 변동 리스크 관리를 위하여 외화 포지션에 대해 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있으며, '21년 9월말 현재 CNY 통화에 대하여 2건의 통화선도 거래를 체결하고 있습니다. (단위: 외화-천) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화선도 2021-07-28 2021-10-28 CNY 650,000 통화선도 2021-08-30 2021-11-30 CNY 650,000 (단위: 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 6,993 - 11,530 [종속회 사] ■ 포스코인터내셔널 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. 가. 파생상품 약정내용 (기준일 : 2021.09.30) ( 단위 : 백만원, 천USD, 천CNY) 구 분 금융기관 한도금액 비 고 통화선도 우리은행 USD 20,000 손실한도 KB국민은행 KRW 33,600 손실한도 수협은행 KRW 10,000 손실한도 한국씨티은행(주1) USD 200,000 위험가중 거래한도 SC은행 USD 120,000 거래한도 UOB(주2) USD 200,000 거래한도 DEUTSCH BANK USD 13,000 위험가중 거래한도 CREDIT AGRICOLE USD 50,000 위험가중 거래한도 KEB하나은행(주2) USD 54,000 손실한도 KDB산업은행 KRW 30,000 위험가중 거래한도 ANZ BANK USD 10,000 위험가중 거래한도 SOCIETE GENERAL USD 42,000 위험가중 거래한도 SMBC USD 200,000 거래한도 중국공상은행 USD 50,000 위험가중 거래한도 ING은행(주3) USD 34,000 위험가중 거래한도 Mizuho은행 USD 50,000 위험가중 거래한도 MUFG은행 USD 14,000 손실한도 상품선물 MITSUI BUSSAN USD 15,000 손실한도 USD 15,000 거래한도 TOYOTA USD 13,000 손실한도 USD 13,000 거래한도 BOCI USD 20,000 손실한도 USD 20,000 거래한도 ICBC USD 10,000 손실한도 USD 10,000 거래한도 BNP PARIBAS S.A. USD 12,500 손실한도 USD 12,500 거래한도 대신증권 USD 13,500 손실한도 (주1) 상품선물계약 거래한도 포함 금액입니다.(주2) 통화스왑계약 거래한도 포함 금액입니다.(주3) 이자율스왑계약 거래한도 포함 금액입니다. (주4) Mitsui Bussan은 손실/거래한도간 양방향 스윙 사용이 가능하며, BOCI(UK), ICBC, BNP Paribas S.A는 손실한도에서 거래한도로 스윙이 가능합니다. 회사는 위험회피목적의 파생상품거래만을 수행하고 있으며 동 파생상품계약과 관련하여 발생된 손익은 기업회계기준에 따라 당기손익으로 인식하였습니다. 통화선도계약 및 상품선물계약의 공정가액은 평가시점의 거래소 및 시장고시가격을 반영하여 평가하였습니다. 나. 통화선도계약 의 미결제약정의 내용 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD 468,794 1,502,996 (44,313) EUR 166,924 779,359 18,457 JPY 173,336 226,822 417 CNY 109,264 73,985 (337) AED 96 96 (0) THB 4,351 18,560 258 CAD 0 6,301 64 GBP 6,770 40,402 863 AUD 2,086 192 (40) SGD 2,755 0 (20) CHF 4,499 0 (83) PLN 1,282 4,146 67 합 계 (24,667) 주1) 회사는 통화옵션, 환변동보험 체결하지 않았습니다. 주2) 상기 평가이익(손실)은 당기말 현재 환율을 적용한 수치입니다. 다. 미결제 상품선물계약 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 상품선물 ALUMINUM 66,380 214,755 (18,296) PROPANE 12,593 - 4,873 COPPER 111,560 220,009 8,382 CORN 14,621 18,493 501 NICKEL 60,329 97,752 570 TIN 198 30,832 (143) SOYBEAN 97,210 256,565 14,127 GASOIL 12,677 7,936 167 CRUDE OIL 5,239 535 1,147 합 계 11,327 주1) 상기 평가이익(손실)은 당분기말 현재 환율을 적용한 수치입니다. 라. 미결제 통화스왑 계약 (기준일 : 2021.09.30) ( 단위 : 백만원, 천SGD, 천USD) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익(손실) UOB USD 74,823 SGD 102,000 2022-10-25 6개월 USD LIBOR + 1.25% 변동지급 6개월 SGD SOR + 1.00% 변동수취 (196) CREDIT AGRICOLE USD 49,627 SGD 68,000 2022-10-25 6개월 USD LIBOR + 1.25% 변동지급 6개월 SGD SOR + 1.00% 변동수취 177 합 계 (19) 마. 미결제 이자율 스왑 계약 (기준일 : 2021.09.30) ( 단위 : 백만원, 천USD) 구분 명목 원금 만기일 이자 교환 총누적평가이익 ING USD 75,000 2022-10-01 3 개월 USD Libor + 1.33% 변동수취, 1.645% 고정지급 (165) 합 계 (165) 바. 파생 상품의 거래와 관련하여 당기중 파 생상품자산(부채)의 변동내역 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 당기말파생상품자산(부채) 통화선도 25,716 (25,716) 33,050 (57,717) (24,667) 상품선물 6,375 (6,375) 42,348 (31,021) 11,327 확정계약 (12,487) (36,840) 148,752 (92,705) 6,720 통화스왑 3,637 - 57 (3,877) (183) 합 계 23,240 (68,931) 224,207 (185,320) (6,803) ■ 포스코건설 가. 파생상품 계약 체결 현황 (1) 통화선도계약미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인해 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 원화-백만원, 외화-천) 계약처 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 등 매매목적 USD 418,316 1,082.30~1,156.80 2021.10.21~2025.02.25 SG 등 매매목적 USD (123,946) 1,047.80~1,140.20 2021.11.25~2024.05.28 SG 등 매매목적 EUR (25,135) 1,329.70~1,383.50 2021.10.21~2024.02.27 CA 등 매매목적 JPY (3,808,138) 10.3610~10.7200 2021.11.25~2023.04.20 SG 매매목적 CHF (550) 1,258.4 2022.05.24 회사는 당분기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 9,644백만원, 통화선도 평가손실로 28,778백만원을 계상하였습니다. (2) 금리선도계약 회사는 미래에 수취가 예상되는 외화 공사대금과 관련하여 할인율 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD천) 거래처 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 BNP Paribas 2,070 0.39% 0.389% 2021-08-02 2021-10-08 SC은행 35,098 0.45~0.49% 0.714% 2021-07-29 2021-10-07 ~2022-03-07 SMBC 97,301 0.575~1.145 0.151~1.688% 2021-07-29 2022-04-06 ~2023-01-05 회사는 당분기말 동 금리선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리선도 평가이익 61백만원, 금리선도 평가손실로 65백만원을 계상하였습니다.(3) 통화스왑계약회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 통화스왑계약 체결내역은 아래와 같습니다. 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 HSBC USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000,000 통화스왑 BNP Paribas USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000,000 회사는 당분기말 동 통화스왑계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화스왑 평가이익으로 9,982백만원을 계상하였습니다.(4) 금리스왑션계약회사는 미래에 수취가 예상되는 외화 공사대금과 관련하여 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑션계약을 체결하고 있습니다. 당분기말 현재 회사의 금리스왑션 체결내역은 아래와 같습니다. 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 금리스왑션 SC 은행 USD 2021-07-29 2023-05-04 60,447,155 금리스왑션 Credit Agricole USD 2021-07-14~2021-07-29 2025-04-07 98,850,398 금리스왑션 BNP Paribas USD 2021-07-13~2021-07-29 2026-01-07 99,980,000 회사는 당분기말 동 금리스왑션계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리스왑션 평가손실로 619백만원을 계상하였습니다.(5) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 매매목적 통화선도 9,547 28,792 2,455 2,362 9,644 28,778 매매목적 통화스왑 - 324 1,279 1,016 9,982 - 매매목적 금리선도 61 65 - 51 61 65 매매목적 금리스왑션 6,656 - - - - 619 합 계 16,264 29,181 3,734 3,429 19,687 29,462 나. 리스크 관리에 관한 사항 (1) 원칙- 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 (2) 관리조직- 재무실 내 자금그룹에서 전담하여 전사적 환리스크 관리 수행(3) 절차- 사업부서 : 외화도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 시행함 ■ 포스코케 미칼 가. 파생상품계약 체결 현황 포스코케미 칼은 환율변동에 따른 상품가격 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 2021년 9 월 말 환율 기준 동 통화스왑 계약을 평가하였으며,이와 관련하여 2021년 9월말 현재 재무제표에 반영된 손익은 10,571백만원입니다. (단위 : USD) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 SMBC USD 2020-05-15 2023-05-15 100,000,000 ■ 포스코에너지 가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 환율과 이자율 변동에 따른 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약 을 체결하였 습니다. 2021년 9월 말 현재 동 통화스왑 계약 등 을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 손익계정에 파생상품 평가이 익 12,819 백만원 및 파생상품 거래이익 2,512 백만원 , 파생상품 거래손실 3,133 백만원 을 계상하였습니다. 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-02 2023-02-14 5,000,000 통화스왑 산업은행 USD 2011-03-03 2023-02-14 5,000,000 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-04 2023-02-14 3,797,223 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2018-04-26 2025-04-22 13,866,667 통화스왑 산업은행 EUR 2018-04-30 2025-04-22 20,800,000 이자율스왑 기타외국계금융사 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2018-11-21 2021-11-27 18,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2022-11-11 14,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2023-05-11 13,500,000 이자율스왑 국민은행 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 이자율스왑 우리은행 KRW 2019-01-21 2022-01-18 7,500,000,000 이자율스왑 NH농협은행 KRW 2020-05-11 2023-05-11 100,000,000,000 이자율스왑 하나은행 KRW 2020-05-29 2022-05-27 50,000,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2019-10-18 2022-07-15 2,500,000,000 통화선도 기타외국계금융사 JPY 2019-10-31 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2020-01-09 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2020-01-09 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2023-08-01 8,246,169 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2026-10-22 42,557,924 나. 리스크 관리에 관한 사항 회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 Front Officer 2인, Back Officer 1인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 갖고 있습니다. ■ 포스코터미 날 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 원화-백만원, 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 하나은행 2021-06-21 2021-09-30 KRW 1,686 통화선도 하나은행 2021-06-30 2021-09-30 USD 106 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - 107 106 ■ 포스 코기 술투자(주) 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 우리은행 2021-01-04 2022-01-03 USD 3,500 통화스왑 우리은행 2020-05-25 2023-06-02 USD 30,000 통화스왑 SMBC 2020-05-26 2022-05-27 JPY 3,000,000 ■ (주)포스코에이앤씨건축사사무소 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 국민은행 2021-09-15 2021-11-15 USD 136 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 2 2 16 ■ 주 식 회 사 포 스코에스피에스 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 우리은행 2021-03-12 2022-02-28 EUR 3,050 통화선도 우리은행 2021-04-07 2022-03-25 USD 525 통화선도 우리은행 2021-07-14 2021-12-17 CNY 1,513 통화선도 우리은행 2021-08-20 2021-10-29 JPY 5,667 통화선물 우리은행 2021-03-17 2022-05-16 JPY 946,200 통화선물 우리은행 2021-05-11 2022-01-27 USD 343 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 264 70 16 304 ■ POSCO Asia Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 MIZUHO 2020-12-18 2021-12-16 AUD 55,000 통화스왑 MUFG 2021-05-27 2022-05-27 EUR 41,643 통화스왑 Bank Of America 2021-05-28 2022-05-27 EUR 45,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 - 3,152 - - ■ POSCO-MKPC SDN BHD 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 JP Morgan 2021-08-02 2021-10-01 USD 1,623 통화선도 JP Morgan 2021-08-16 2021-10-15 USD 3,842 통화선도 JP Morgan 2021-08-20 2021-10-21 USD 3,392 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 158 143 36 27 ■ PT.KRAKATAU POSCO ENERGY 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 금리스왑 Bank Shinhan Indonesia 2020-11-12 2026-04-01 USD 82,953 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리스왑 1,051 - - 17 ■ POSCO(Yantai）Automtive Processing Center Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 HSBC 2020-10-29 2021-10-29 USD 4,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 127 - - ■ ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 JP모건은행 2021-02-26 2022-01-07 USD 3,000 통화선도 JP모건은행 2021-04-12 2022-01-07 USD 5,000 통화선도 JP모건은행 2021-05-12 2022-01-07 USD 2,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리선도 - 427 - - 6. 주요계약 및 연구개발활동 회사명 계약명 계약일자 내용 포스코 포스코피앤에스 흡수합병(소규모 합병) '18.08 (1) 목적 : 경영효율성 증대(2) 내용 : 포스코(합병법인)가 포스코피앤에스( 피합병회사) 를 합병비율 1:0.1456475로 흡수합병 (3) 방법 : 소규모 합병 절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2018-08-23 (5) 합병 기일 : 2019-01-01 (6) 합병 등기 : 2019-02-01 포스코에너지 부생발전 사업부문 분할 흡수합병(소규모 합병) '19.04 (1) 목적 : 경영효율성 증대(2) 내용 : 포스코가 물적분할된 포스코에너지 부생발전 사업 부문을 합병비율 1:0.1145836으로 흡수합병 (3) 방법 : 소규모 합병 절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2019-04-16 (5) 분할합병 기일 : 2019-09-01 (6) 합병 등기 : 2019-09-09 LNG터미널 영업양수도 계약 '19.04 (1) 계약상대방 : 포스코에너지(2) 양도계약 체결일 : 2019년 4월 16일(3) 양도기준일 : 2019년 9월 1일(4) 양도금액 : 608,019백만원(5) 계약내용 : 당사가 영위하고 있는 사업 중 광양 국가산업단지에서 영위하고 있는 LNG터미널 사업 일체를 양도함 포스코건설 포스코엔지니어링 흡수합병 '16.11 - 목적 : 경쟁력 강화를 통해 지속적인 이익 창출과 성장 달성- 내용 : 포스코건설(합병법인)이 자회사인 포스코엔지니어링(피합병회사)을 합병비율 1:0으로 흡수합병- 방법 : 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식과 소규모 합병 절차에 따라 진행 (소액주주에게는 합병교부금으로서 1주당 10,776원을 지급)- 합병 계약체결 : 2016-11-23- 합병 기일 : 2017-02-01- 합병 등기 : 2017-02-14 포스코인터내셔널 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발) '18.06 (1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 포스코인터내셔널 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)" 국내 철강 가공 사업부문 물적분할 '19.10 (1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고 (2) 방법 : 단순ㆍ물적분할 (3) 이사회 결의일 : 2019-10-25 (4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2020-03-30 (5) 분할 기일 : 2020-03-31 (6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2020-04-02(7) 분할 등기일 : 2020-04-03 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발) '20.06 (1) 투자금액 : 365,786,302,000원 (2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (3) 향후일정 : 2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시작할 계획입니다. 다만, 상기 "(2) 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율 을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 포스코인터내셔널 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)" 포스코오앤엠 (주)블루오앤엠, (주) 메가에셋흡수합병 '19.02 (1) 목적 : 사업의 경영 효율성 증대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 통해 성장기반 강화(2) 내용 : 주식회사 포스코오앤엠(존속회사)이 주식회사 블루오앤엠(소멸회사)과 주식회사 메가에셋(소멸회사)을 흡수합병함.(3) 방법 : 합병기일 기준 소멸회사인 주식회사 블루오앤엠과 주식회사 메가에셋의 각 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여, 주식회사 블루오앤엠의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 포스메이트의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.7767013주를 교부하고 주식회사 메가에셋의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 포스메이트의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0284890주를 교부함.(4) 합병 기일 : 2019-02-01(5) 합병 등기 : 2019-02-11 포스코에너지 주식양수도 계약 '18.07 ( 1) 계약상대방 : 농협은행(KIAMCO 파워에너지 사모특별자산투자신탁 제3호의 신탁업자), 두산중공업, 포스코건설, 중소기업은행(멀티에셋 포스파워 삼척석탄화력 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자)(2) 계약체결일 : 2018년 7월, 8월 (3) 계약금액: 343,706백만원 (4) 계약내용 : 삼척블루파워(주)(구.포스파워) 지분 68.5%(7월), 2.5%(8월) 매각을 위한 주식양수도 계약 분할합병 '19.04 (1) 계약상대방 : (주)포스코 (2) 분할합병 계약일 : 2019-04-16 (3) 분할합병 기일 : 2019-09-01 (4) 분할합병 교부금 : 1조 1,637억원 (5) 내용 : 포스코가 물적분할된 포스코에너지 부생발전 사업 부문을 합병비율 1:0.1145836으로 흡수합병 LNG터미널 영업양수도 계약 '19.04 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 양수계약 체결일 : 2019년 4월 16일(3) 양수기준일 : 2019년 9월 1일(4) 양수금액 : 608,019백만원(5) 계약내용 : 주식회사 포스코가 영위하고 있는 사업 중 광양 국가산업단지에서 영위하고 있는 LNG터미널 사업 일체를 양수함 흡수합병 '20.05 (1) 계약상대방 : 피에스씨에너지글로벌(주)(2) 흡수합병계약일 : 2020년 5월 26일 (3) 흡수합병기일 : 2020년 8월 1일(4) 합병비율 : 1.0000000 : 0.0000000(5) 계약내용 : 합병회사인 포스코에너지(주)가 완전 자회사인 피에스씨에너지글로벌(주)을 흡수합병 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY POSCO SS VINA 사업구조 개선을 위한 日)야마토공업과의 합작 '20.03 ( 1) 목적 : 형강 기술역량을 보유한 투자자와의 사업협력으로 형강중심 사업구조로 개선 (2) 내용 : 포스코 100% 지분보유에서 포스코 51%, 日)야마토공업 49% (야마토공업 30%, 시암야마토* 19%)의 합작회사로 전환 *시암야마토 : 야마토공업 태국 자회사 (지분 64.2%) (3) 방법 : POSCO SS VINA를 주식회사로 전환 後 구주매각 및 신주인수 방식으로 진행 (4) 합작계약 체결 : 2020-03-18 (5) 합작사 등기 : 2020-04-28 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과 목 제54기 3분기 제53기 제52기 사업부문 사업부문 사업부문 철강 무역 건설 기타 총합계 철강 무역 건설 기타 총합계 철강 무역 건설 기타 총합계 판매관리비 56,934 - 2,134 25,046 84,115 79,801 50 4,224 32,746 116,821 77,304 2,637 5,106 26,240 111,287 제조비용 243,833 - 288 57 244,178 347,889 45 3,823 104 351,861 384,660 212 2,826 1,761 389,460 연구개발비 ※무형자산 (22,146) - 1 513 (21,632) 186,769 - - (92) 186,677 36,880 - 1 3,954 40,835 합 계* 278,621 - 2,423 25,616 306,661 614,459 95 8,047 32,758 655,359 498,844 2,849 7,933 31,955 541,582 (정부보조금) - - 381 - 381 - - 548 - 548 - - 972 - 972 연구개발비/매출액 비율(%)** 0.95 - 0.05 0.93 0.56 2.13 0.00 0.12 1.10 1.13 1.54 0.01 0.12 0.93 0.83 * 합계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 ** 연구개발비용합계/ 당기 매출액×100 (2) 연구개발 담당조직 사업부문 회사명 명칭 조직형태 철강부문 (주)포스코 생산기술전략실 생산기술기획그룹 선강생산기술그룹 압연생산기술그룹 환경기획실 탄소중립환경그룹 기술연구원 연구기획그룹 포항연구인프라그룹 안전환경섹션 기술연구원 강재연구소 STS연구그룹 에너지조선연구그룹 열연선재연구그룹 전기전자연구그룹 제강연구그룹 기술연구원 공정엔지니어링연구소 AI연구그룹 압연공정연구그룹 저탄소공정연구그룹 제선FINEX연구그룹 제어계측연구그룹 철강엔지니어링연구그룹 기술연구원 자동차소재연구소 광양연구인프라그룹 자동차소재연구그룹 자동차소재표면연구그룹 기술연구원 철강솔루션연구소 구조연구그룹 성능연구그룹 성형연구그룹 연구인프라섹션 접합연구그룹 제품인증평가섹션 이차전지소재사업실 리튬기술개발그룹 포스코강판(주) 생산실 도금솔루션그룹 컬러솔루션그룹 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 기술연구센터 연구개발 Group (주)포스코에스피에스 STS사업실 품질기술그룹 연구개발그룹 TMC사업실 제품공정개발그룹 양산개발섹션 건설부문 (주)포스코건설 R 센터 R 기획그룹 플랜트 연구그룹 인프라 연구그룹 건축 연구그룹 강건재 기술그룹 스마트컨스트럭션그룹 기술솔루션 지원그룹 IT 그룹 정보보호그룹 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 기술연구소 IH기술연구그룹 기타부문 포스코에너지㈜ 발전사업본부 - (주)포스코아이씨티 기술개발센터 기술전략그룹 OT기술개발그룹 IT기술개발그룹 AI 기술그룹 (주)포스코케미칼 기술연구소 연구기획그룹 탄소케미칼연구그룹 내화물솔루션그룹 에너지소재연구소 에너지소재연구기획그룹 양극재연구그룹 음극재연구그룹 (주)포스코엠텍 포항철강사업실 연구개발전담부서(포항사업지원섹션) 나. 연구개발 실적 사업부문 회사명 연도 주요실적 철강부문 (주)포스코 2019년 ㆍ고기능 열연 : 내Sour용 극후물 송유관용 강재 개발ㆍ자동차용 강판 : 초고강도 강재사용 부품의 수소지연파괴 평가 기술개발, 고강도 자동차 경량휠용 강재개발, 저비용-고생산성 상용차용 고장력강 제조 기술 개발 ㆍ고기능 냉연 : 내식성 향상 내산코팅강판 개발 ㆍ고기능 STS : 탈황설비용 고내식 제품 개발, 자 동차 배기계용 저원가 STS제품 개발, 스테인리스 극후물 후판 제조 기술 개발 2020년 ㆍ자동차용 강판 : 자동차 샤시용 고성형성 강재 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 몰딩재用 고광택 STS 선도제품 개발 ㆍ 고기능 냉연 : 태양광 전지용 PosMAC 강판 개발 ㆍ 자동차용 강판 : 자동차용 강재 용접부 성능향상 기술(PosZET™)ㆍ고기능 열연 : 오일샌드용 고강도 파이프 강재 개발 ㆍ고급후판 : 풍력구조용 후물재 선도제품 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 배기가스 저감장치用 STS 제품 개발 ㆍ고급선재 : 고속신선용 타이어코드 제품 개발 2021년 ㆍ 고기능 STS : Compressor 밸브용 STS 제품 개발 ㆍ 고급선재 : 자동변속기用 고강도 스프링강 개발 ㆍ 고기능 열연 : 지반보강을 위한 구조용강 선도제품 개발 ㆍ 고급후판 : 극한지 환경 대응 압력용기용 강재 개발 ㆍ 고기능STS : 가전 Door용 고연신 STS 제품개발 ㆍ 고급선재 : CHQ 선재 윤활피막 부착 품질 예측 제조기술 포스코강판(주) 2019년 ㆍ열경화형(FEVE) 불소 컬러강판 ㆍ 1Pass형 3C3B Metallic PVDF 컬러강판ㆍ외장재용 불연 컬러강판ㆍ엘리베이터용 발포프린트강판 ㆍ내장재용 불연 컬러강판 ㆍColor MAC 강판 ㆍ PosMarble UV 강판 2020년 ㆍ전기차 배터리 셀커버용 AL 컬러강판 ㆍ 3.0t 후물 AL 불연성 불소 컬러강판 ㆍ 고내후성 불연강판 ㆍ 착색도금강판(Blue) ㆍ 고내후 Matt강판(POSTERRA)ㆍUV STS컬러강판 ㆍ영상가전용 입체 프린트강판 ㆍ고광택 Infinity PatterMAC 2021년 ㆍ고내후성 착색후처리 ㆍ 냉장고 Door용 Objet PCM ㆍ 후물 AI컬러 불소 Ceramic 컬러강판 ㆍ 고장력강 소재적용 컬러강판ㆍ친환경 프린트강판(포름알데히드 프리)ㆍ고내후 카멜레온 강판 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 2019년 ㆍ 254S Mo, 2507 강종개발 2020년 ㆍ304Cu3 ,ZP600Si 강종개발 2021년 ㆍ409F, NO8367강종개발 (주)포스코에스피에스 2020년 ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (2019.09~ ) ㆍNew Anode 제품 개발 완료 (2020.07) ㆍSmall 다공성형체 설계 완료 및 부품 발주 (2020.09) ㆍ다공성형체 형상개선 Test 제품 설계 완료 (2020.09) ㆍSmall Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료 ㆍ스마트폰 기판용 SCS Clad(3.5천톤) ㆍ배터리 파우치용 초극박재 (2.5천톤) ㆍ304J1L 시험생산 DSP 접합강판 몰딩소재 개발 ㆍOLED Back Plate(0.3천톤) ㆍOLED용 Invar 2021년 ㆍ 건축 접합강판용 신규 표면재(Dull, Dura) 304 시험생산 ㆍ 보온병용 2B재 박물(0.2t) 304 시험생산 ㆍ 원통형 배터리 부품용 304L 시험생산 ㆍ 스마트폰용 클래드재(STS+Cu+STS) 0.2t 시험생산 ㆍ 스마트폰용 초극박(50㎛ 이하) 시험생산 ㆍ Invar 신강종 시험생산 ㆍ Cathode_CR3 및 Anode_AR2(Slot Hole) 제품 개발 ㆍ Small Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료 ㆍ 연료전지 다공성형체 샘플제작 (~'21.05) ㆍ New Cathode(CR3) 제품 개발 완료 (~'21.04) 무역부문 (주)포스코인터내셔널 2019년 ㆍ수소연료전지 금속분리판 양산 기술 개발 (~19.12) ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산 기술 개발 완료 (~ 2019.09) ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (2019.09~ )ㆍ주사침용 304i BA 고객사 품질승인 취득(304i BA 0.12t x 9w 0.23 x 12.7w) ㆍ자동차 모터부품용 Dull 품질승인 취득 ㆍ자동차 몰딩용 반광택 품질승인(430J1L BA 0.5tx400w) ㆍ유럽향 Window spacer용 최종 평가(301 BA 0.09t x 33w)ㆍ자동차 몰딩용 436L BA 품질승인(436L BA 0.5t x 400w) 건설부문 (주)포스코건설 2019년 ㆍBIM 활용 LNG 탱크 시뮬레이션을 통한 시공성 검증 ('18.09 ~ '19.03)ㆍ저분말도 슬래그 활용기술 및 환원슬래그 활용 동절기용 FNS cement 기술개발 ('18.05 ~ '19.02)ㆍ하수처리장 인공지능기법 적용한 설계 및 운영기술 개발 [Smart STP], (1-2) ('18.06 ~ '18.01)ㆍDowndrag(부마찰력) 적용법 개선을 통한 연약지반 Pile Eng. 기술 정립 ('18.08 ~ '19.04)ㆍ골이 깊은 데크(Deep Deck)를 활용한 합성 바닥판 개발 ('18.04 ~ '19.03)ㆍ박슬라브용 고속연주기 경량화 설계('18.03~'19.05) ㆍ딥 러닝을 활용한 플랜트소음 해석시스템 개발('18.01~'19.06) ㆍ초고강도 PHC말뚝의 지지력 극대화를 위한 시공품질 관리 방안 연구('18.02~'19.06) ㆍ복합발전용 가스터빈 상용모델별 성능특성 연구('18.05~'19.05) ㆍWP 강재 활용 급속시공 비개착공법 개발('17.01~'19.05) ㆍ소유역 다목적 빗물관리 시스템 설계기법 개발 ('18.08~'19.09) ㆍ증강현실 기법을 활용한 폐기물 저장조 내 화재감지 및 예방기술('18.09~'19.09) ㆍ생산성 기반 표준공종 라이브러리 구축 및 운영체계 수립('18.03~'19.08) ㆍ 저비용 고성능 박층 도로포장 시공기술 개발('14.07~'19.08) ㆍLNG 저장탱크 Compression Ring, Bottom Insulation 공기단축 기술 개발('18.07~'19.09)ㆍ적철광의 염기도 및 탄재배합에 따른 펠릿제조조건 및 소성온도 정립('19.02~'19.10) ㆍ철구형 변전소(AIS) 표준화 모델 개발('19.03~'19.11) ㆍBIM활용 콘크리트 사장교 형상관리 및 안전관리 시스템 개발('18.12~'19.10) ㆍ공동주택 옥탑구조물 경량 건식모듈러 공법 개발('19.01~'19.10) ㆍ연약지반용 고강성 2열 자립식 흙막이 공법 개발('18.07~'19.10) 2020년 ㆍ튜브형 상부플랜지 H보(TH-Beam) 건설신기술 추진을 위한 성능평가('19.08~'20.02)ㆍ저온 저장탱크 경량콘크리트(PCB) 균열방지를 위한 저온용 보강재 적용기술 개발('19.07~'20.01)ㆍ부산물 활용 저발열시멘트 적용 매스콘크리트 열특성 해석인자 도출 및 수화열 해석기술 개발 ('19.03~'20.02)ㆍ비산재 일반폐기물화 최적 배합기술 개발('19.03~'20.03)ㆍ음식물 소화탈리액 처리 AMX 공정 최적화 연구('19.01~'20.01) ㆍ 스테인레스 황산교류산세 기술확보 및 상용화('19.07~'20.06) ㆍ 복합화력 스팀터빈 상용모델별 성능특성 연구('19.05~'20.05) ㆍ Big data를 이용한 담수화설비 운전성능 진단/예측tool개발('18.04~'20.05) ㆍ 드론을 활용한 현장관리 시스템 구축(2단계)('18.09~'20.05)ㆍSILO 구조물 BIM 자동생성 프로그램 개발로 PJT 수주 경쟁력 확보 및 원가절감 실현('19.05~'20.10)ㆍ영상해석 기반 말뚝 관입량 계측 App. 개발('19.11~'20.09) ㆍ부착력 향상 강관을 사용한 지반보강 록볼트 기술개발('19.06~'20.09) ㆍ공동주택 마감하자 저감을 위한 품질 데이터 분석/예측/활용 모델 설계('20.04~'20.09)ㆍ코크스 오븐 내화물/Bracing System 설계 및 파이프랙 모듈화 기술개발('19.11~'20.12) ㆍ소음 정밀진단을 통한 최적 방음솔루션 구축('20.01~'20.11) ㆍ혐기소화 공정 발생 MAP(Scale) 저감기술 개발('20.03~'20.10) ㆍ모듈러 옥탑 프리패브 공법의 경제성 향상을 위한 구조시스템 개선 및 사용성 검증 연구('20.04~'20.10) 2021년 ㆍ철강 EIC분야 CABLE ENG' APP개발(Lv.2)('20.03~'21.01) ㆍ 항만구조물 맞춤형 초내구 부식저항성 콘크리트 방청제/발수제 기술 개발('20.02~'21.01) ㆍ 마그네타이트를 이용한 고집적 하수처리 운영기술 개발('20.02~'21.01) ㆍ 추락사고 예방을 위한 이중 안전고리 체결상태 실시간 모니터링 시스템 개발 연구('19.10~'21.02) ㆍ 현장작업단위 Activity Library 활용 스마트 견적프로그램 개발('20.06~'21.05) ㆍ 절점부 성능개선 원가절감형 신형식 합성형 라멘교 개발('20.04~'21.05) ㆍ 철골/커튼월 시스템의 창호/마감자재 물류관리 기능을 확장한 웹/모바일 시스템 개발('20.12~'21.05) ㆍ 착탈식 보조항을 이용한 PHC말뚝 역타공법 개발('19.07~'21.06) ㆍ 실적DB기반 원가신뢰성 검증 시스템 구축('20.11~'21.07) ㆍ 공동주택 실내마감자재 방사능지수 DB 구축 및 품질관리 기준수립( '20.07~'21.07) ㆍ 광양 No.6 LNG 탱크 수직 강연선 고정 정착구 개발('20.12~'21.07)ㆍ고강도 강관을 이용한 리모델링용 보강파일 및 기초결합 기술 개발('20.03~'21.08) (주)포스코에이앤씨건축사사무소 2019년 ㆍ기후대응형 차양장치(등록번호 : 10-1963590) ㆍ 고온건조기후형 저에너지 건축물(등록번호 : 10-0158744)ㆍ샤워부스가 부설된 조립화장실(특허번호 : 30-1027651) ㆍ구조물 연결장치 및 연결장치의 유동방지용 브라켓(특허번호 : 10-2023595) 2020년 ㆍ강구조용 외단열시스템(등록번호 : 10-2063550) ㆍ 전선관마개(등록번호 : 10-2124365) ㆍ 내외장재 손상없이 체결(등록번호 : 10-2112600) 기타부문 포스코에너지㈜ 2019년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 2020년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 2021년 ㆍLNG 복합발전 백연 저감 기술, 폐열발전 기술 실증 (주)포스코아이씨티 2019년 ㆍ HMI 솔루션 기능 고도화 ㆍ Smart PLC 고도화 개발 ㆍ IT인프라장애 사전감지 모델 개발ㆍMES3.0 화면 및 전문 제작 자동화 도구 개발 ㆍ음성인식 프레임워크 개발 (2단계)ㆍ음성인식솔루션(VoRIS) 고도화 기능개발 2020년 ㆍ딥러닝 영상분석을 활용한 Facero 고도화 개발 ㆍ TMS용 전송장비(자료수집기, 중간자료수집기) 개발 ㆍ Smart PLC Line-up 확대 개발ㆍD3P(Data Pre-Processing Productivity) 솔루션 고도화 개발 ㆍA.Works 개발ㆍ산업제어시스템(ICS) 보안솔루션 PoShield2.0개발 ㆍ PosMaster-HMI OS 최적화 및 통신기능 확대 ㆍ Smart City 플랫폼 개발 ㆍ A.WORKS v2.0 개발 2021년 ㆍ A.WORKS v2.1 개발 (주)포스코케미칼 2019년 ㆍ 가성비 우위 천연흑연 음극재 개발 ㆍ 코크스 오븐 배개스 순환시스템 유동해석 모델개발 ㆍ MHP 성능 향상을 위한 설계 및 제조기술 개발 ㆍ STS 전로 바닥 수명향상 내화물 개발 ㆍ 친환경 무수분 코팅제 개발 ㆍ 주조래들 바닥용 저흑연 AMC 벽돌 개발 ㆍ 침상코크스 제조용 원료 물성 제어기술 개발 ㆍ 노즐주변충진재 품질 향상 재질 개발 ㆍ 고급재생원료 활용 내화물 기술 개발 ㆍ MgO-C 내화물의 제조품질 향상 기술 개발 ㆍ Gen2.5 EV용 NCM 양극재 N65 개발 ㆍ Gen2.0 EV용 NCM 양극재 N60 개발 ㆍ 염가형 고출력 LTO T34-Dx 개발 ㆍ 주행거리 500Km xEV向(G3.0) 천연흑연 음극재 개발 2020년 ㆍ 고성능 원통형 전지용 High Nickel NCMA 양극재 개발 ㆍMgO-C 내화재의 고온열화가 슬래그 반응성에 미치는 영향 연구ㆍ유해가스 제거용 프리미엄급 활성탄소 제품 개발(Lab) ㆍMgO-C 제조용 binder의 특성 연구로 제조품질 향상 ㆍ화성 콜타르 중 수분 저감 기술 개발 ㆍ마그네시아 원료에 따른 CaO-Al2O3-SiO2 슬래그와의 용해거동 연구 2021년 ㆍ양극재 : Gen3 EV용 Ni 85% NCMA 개발 (주)포스코엠텍 2019년 ㆍ 저가 망간소결광제조 및 사용기술확보를 통한 FeMn제조원가 절감 ㆍ 고순도 페로실리콘 Grade 2LC(Low carbon) 적중률 향상 제조기술 개발 ㆍ 유가금속 함유 (Al, Si, Mn) 매립 부산물 자원화 및 안정화 처리 기술개발 ㆍ 물리적 선별에 의한 망간 분진 고품위화 기술 개발 ㆍ 도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 ㆍ SAF전기로 전극봉 절손방지기술 2020년 ㆍ도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 및 Pilot Test 2021년 ㆍ포장 자동화 설비 기술 개발 (단면측판 보관이송 로봇의 성능 향상 등) ㆍ 제강용 탈산제의 Dross 저감 및 생산성 향상 기술 개발 ㆍ부산물 고부가가치화 기술개발 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 제54기 3분기(당기) 제53기(전기) 제52기(전전기) 자산 매출 영업이익(손실) 자산 매출 영업이익(손실) 자산 매출 영업이익(손실) 철강부문 61,989,745 69% 29,374,822 54% 6,031,646 88% 55,372,547 70% 28,892,877 50% 1,372,852 57% 54,210,270 69% 32,078,453 50% 2,786,517 72% 무역부문 10,731,387 12% 18,326,546 33% 374,177 5% 8,486,007 11% 19,345,222 34% 394,954 16% 9,976,417 13% 22,157,131 34% 542,724 14% E 7,141,337 8% 4,555,585 8% 343,282 5% 6,880,638 9% 6,576,170 11% 385,048 16% 6,892,708 9% 6,944,629 11% 338,865 9% 기타부문 10,272,588 11% 2,741,119 5% 120,648 2% 8,347,781 10% 2,978,527 5% 250,181 11% 7,979,266 9% 3,186,635 5% 200,749 5% 합계 90,135,057 100% 54,998,072 100% 6,869,753 100% 79,086,973 100% 57,792,796 100% 2,403,035 100% 79,058,661 100% 64,366,848 100% 3,868,855 100% 나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [철강부문] 철 강부문의 연결대상 회사 는 (주)포스코, 포 스코강판(주) 국내 2개 사 를 비롯하 여 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd . , 해외 가공센터 등 해외 61개사 를 포함하 여 총 63개사 입니다. 포스코는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 단일 사업장 규모로 세계 최대 규모인 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다. 포스코강판은 표면처리강판 제조전문기업이며 , 스테인리스 강판 제조/판매사인 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd . 와 철강재를 가공/판매하는 해외 가공센터 등이 있습니다. (1) 산업의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요 산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업입니다. (2) 산업의 성장성세계 조강생산량은 중국의 지속적인 경기부양 정책 실시로 '17년 이후 매년 증가해왔으나 COVID-19 발발로 인하여 '20년에 일부 감소하였습니다. 그러나 각국의 회복 노력으로 '21년 누계(~9월) 글로벌 조강생산량은 전년동기비 7.8% 증가한 1,461백만톤이었으며, 우리나라 역시 전년동기비 6.7% 증가한 53백만톤을 기록하였습니다. - 세계 조강생산 추이 (단위: 백만톤) 2018년 2019년 2020년 2021년 3분기 누계 세 계 1,826 1,880 1,864 1,461 한 국 (비율) 72 (4.0%) 71 (3.8%) 67 (3.6%) 53 (3.6%) * 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org, 세계 조강 생산 기준) (3) 경기변동의 특성 Global 조강생산량은 '20년 상반기 COVID-19 확산 영향으로 감소하였다가 하반기부터 중국을 중심으로 회복 모습을 보이고 있습니다. 이는 COVID-19로 침체되었던철강 수요산업 회복세에 따른 것으로, 국가와 산업에 따라 속도 차이는 있으나 전반적으로 '20년 대비 철강수요가 상승하고 있습니다. (4) 경쟁요소철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 동북아시아 지역 내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 당사는 안정적 원료 확보를 위하여 해외 원료업체 지분 인수 등의 노력을 통해 원료개발 투자 구매 비율을 지속적으로 높여가고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 철강산업에 대한 환경 관련 규제가 강화되고 있습니다. 당사는 환경 보호를 위해 환경 설비투자를 지속적으로 실시해왔으며, 차세대 친환경 철강제조법인 파이넥스 공법을 세계 최초로 상용화하는 등, 저탄소 녹색성장이라는 미래의 환경 변화에 적극 대응해 나가고 있습니다. (7) 회사의 현황 1) 영업개황 백신 보급과 부양책 효과로 견조한 글로벌 경제성장을 보이는 가운데, 경기 부양책 효과 가시화에 따른 제조업 호조로 철강 수요는 회복세를 보이고 있습니다. 세계 철강 시황은 COVID-19 재확산 진정 및 백신보급으로 개선되고 있으며, 올 한해 조강 수요는 전년비 6.5% 증가한 20억 1천만톤으로 전망됩니다. 중국은 정부의 경기부양 속 인프라 투자 확대에도, 과열된 부동산을 안정화시키기 위한 정책 시행으로 2021년 조강 수요는 10억 3천만톤으로 전년과 유사한 수준을 유지할 것으로 전망됩니다. 국내는 자동차, 조선, 가전 등 제조업 호조 및 팬데믹 기저효과로 제품 수요가 회복되면서 2021년 연간 조강수요는 전년대비 9.1% 증가한 53백만톤 수준으로 전망됩니다. 회사는 시황을 고려하여 탄력적인 판매생산 체제를 강화하고, 수요 확대에 대응한 내수 비중 확대 등 시장상황에 적극적으로 대응하고 있습니다. 3분기에는 글로벌 철강 시황 호조 지속과 내수 비중 확대, 조강 및 제품 생산량 증가,원료비 증가에 따른 판매가격 상승으로 분기 최대 실적을 기록했으며, 아울러 PT.KP가 분기 최대 실적을 달성하는 등 해외법인도 견조한 실적을 보였습니다. 2021년 3분기 누적 포스코 별도 기준 매출액은 전년 동기 대비 146% 증가한 28조 3,925억원, 영업이익은 814% 증가한 4조 9,767억원을 기록했습니다. 연결 기준 3분기누적 매출액은 전년 동기 대비 129% 증가한 54조 9,981억원, 영업이익은 전년 동기 대비 446% 증가한 6조 8,698억원을 기록했습니다. 포스코의 2021년 3분기 판매량은 전분기비 2만 3천톤 증가한 902만 2천톤이며 내수 판매 비중은 61.2%입니다. 2021년 3분기말 별도 기준 자산은 63조 3,536억원, 부채는 15조 348억원이며, 부채비율은 31.1%로 전분기말 대비 5.0% 포인트 상승하였습니다. 사채 발행으로 차입금은 전분기말 대비 1조 5,466억원 증가한 9조 716억원입니다. 연결 기준 자산은 90조1,351억원, 부채는 36조 6,137억원입니다. 연결 차입금은 22조8,411억원으로 전분기 대비 2조 5,382억 원 증가했고, 부채비율은 68.4%로 전분기말 대비 4.3% 포인트 상승하였습니다. 수익성 향상으로 영업이익이 증가하여, 차입금 대비 EBITDA 는 연결과 별도 기준 모두 전분기 수준을 유지하였습니다. 2) 시장점유율 등 (단위 : 백만톤, %) 구 분 제54기 제53기 제52기 ('21년 3분기) 점유율 ('20년) 점유율 ('19년) 점유율 생산(조강기준) 52.9 100 67.1 100 71.4 100 당사 28.7 54.3 35.9 53.5 38.0 53.2 타사 24.2 45.7 31.2 46.5 33.4 46.7 * 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org) 3) 시장의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 건설 등이 주요 수요 산업이며, 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 당사의 판매구조는 내수와 수출의 비중이 약 60 : 40 수준이며, 수출 지역별로는 중국, 동남아, 일본 등의 비중이 높은 편입니다. ('21년 3분기 누계 기준) 당사는 주문 생산/판매 체제를 유지하고 있으며, 안정적인 판매 확보를 위해 내수 판매 중 실수요 직거래 판매 비중을 약 60% 수준으로 유지하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위요소 팬데믹 영향에 따른 세계 경제의 차별적 회복, 글로벌 공급망 재편 등 경영환경 측면에서 불확실성이 증가하고 있으나, 미래 성장을 위한 새로운 기회 요인도 공존하고 있습니다. 4차 산업 전환 가속화, 친환경에 대한 사회적 요구 증대, 사회 전반의 디지털화 및 新모빌리티화 진전으로 회사가 집중하고 있는 자동차소재, Smart Factory, 이차전지소재, 친환경 에너지 등의 분야에서는 사업 기회가 확대될 것으로 전망됩니다. 올 한해 급변하는 경영환경 하에서 '혁신'과 '성장'을 통해 2021년 경영목표를 달성하고 100년 기업으로 도약하기 위해 다음과 같은 경영활동을 중점적으로 추진하겠습니다. 첫째, 철강사업의 선도적 지위를 유지하기 위해 新경쟁우위를 확보하도록 하겠습니다. 글로벌 경제충격의 영향으로 하락한 철강사업의 수익성 회복에 역량을 집중하면서, 시장 니즈에 신속하게 대응할 수 있는 제품과 솔루션을 적기에 개발·제공하여 미래 시장 수요를 선점하겠습니다. 시황 급변에도 안정적인 수익을 확보할 수 있도록 생산 全공정의 수율 향상과 목표원가 기반 원가절감을 추진하고 가동률이 낮은 노후 설비의 운영 최적화, AI 기술을 활용한 예지 정비체계 구축 등 低원가·高효율 생산체제를 더욱 강화해 나가겠습니다. 기가급 고강도 자동차용 강판, 고급 가전용 고내식강 등 최고 수준의 품질경쟁력을 보유한 고수익 제품의 생산·판매를 확대하기 위한 설비 투자를 지속하고, 친환경 철강 생산 프로세스 구현을 위한 탄소배출저감형 혁신기술의 개발도 가속화할 방침입니다. 미래 고성장이 예상되는 친환경차, 친환경 에너지, 강건재 시장은 제품개발을 가속화하고 고객 맞춤형 솔루션을 제공하여 판매를 확대하겠습니다. 전기차용 구동모터 및 배터리팩 등 친환경차 특화 제품과 이용기술을 Package로 개발하고, 고강도 경량차체 기술을 발전시켜 新모빌리티용 강재 시장을 선도하겠습니다. 친환경 에너지 전환에 대응하여 수소 저장 및 운송용 강재와 솔루션을 개발하고 해상 풍력, 태양광, LNG用 특화 제품 등 신수요시장을 선점하겠습니다. 또한 메가시티 성장 등 강건재 시장 변화에 따라 초고층 빌딩용 고강도·고기능 강재를 개발하고 프리미엄 강건재 브랜드 INNOVILT 인증 제품을 확대하여 판매를 강화하겠습니다. 이와 함께 친환경차 통합브랜드 'e-Autopos'를 통해 비즈니스 파트너사들과 공동으로 제품 개발 및 마케팅을 추진함으로써 공생가치를 창출하겠습니다. 해외 철강사업은 성장 시장 중심으로 합작과 제휴를 통해 사업기반을 확대하고, 지역별 특성을 감안한 판매·생산체제 구축으로 사업 안정화를 추진하겠습니다. 또한 그동안 선도적으로 추진해온 Smart Factory도 단위 공정의 최적화를 넘어 공정통합과 전·후 공정을 관통하는 전체 최적화를 추진함으로써 생산성, 실수율 향상과 함께 품질, 물류, 설비, 안전, 에너지 등 全 Value Chain의 원가경쟁력을 획기적으로 개선하는 Smart Factory 2.0으로 진화·발전시켜 나갈 계획입니다. 둘째, 그룹 사업은 핵심 성장사업 중심으로 투자를 확대하고 사업의 성과 창출을 가속화하겠습니다. 저탄소 시대에 석탄을 대체하는 친환경 에너지로 주목받고 있는 LNG사업은 아시아 및 호주의 신규 개발자산 지분참여와 탐사 확대로 가스 매장량을 추가 확보하고, LNG 전략 자산 투자를 통해 조달 및 판매 안정성을 확보하겠습니다. 또한 LNG 수요와 시장확대에 대응하여 광양 LNG터미널 6탱크 증설 등 관련 인프라도 확충할 계획입니다. 인구증가 및 경제발전에 따라 글로벌 수요와 교역량이 확대될 것으로 전망되는 식량사업은 우크라이나 곡물터미널을 기반으로 한 Value Chain 확장을 통해 수익성을 개선함과 동시에 곡물 조달을 위한 거점 확대로 국가 식량안보에도 기여토록 하겠습니다. 건설사업은 프리콘(Pre-Con) 적용 등 Smart Construction을 기반으로 향후 성장이 예상되는 그린·디지털 분야 수주에 집중하고 하이엔드 브랜드 론칭을 통해 수도권 재건축 등 도시정비사업을 강화하여 수익성을 개선하겠습니다. 셋째, 차세대 신성장 사업으로 Green Mobility 선도 신사업을 중점 육성하겠습니다. 그룹의 핵심사업으로 육성 중인 이차전지소재사업은 전기차 시장의 급속한 성장에 대응하여 생산능력을 확대하고 리튬, 니켈, 흑연 등 원료에서부터 양극재, 음극재로 이어지는 Value Chain을 강화하겠습니다. 양극재는 2020년 광양 3단계에 착공에 이어 추가 증설을 추진하고, 천연흑연 및 인조흑연 음극재는 세종/포항 공장 1단계 증설을 금년 내 완료하고 2단계 증설도 추진할 예정입니다. 이차전지소재의 핵심원료 중 리튬은 아르헨티나 염호와 호주 광석 Base의 Dual 생산체제를 구축하겠습니다. 리튬뿐만 아니라 니켈, 코발트, 흑연 등의 원료확보 경쟁도 치열해짐에 따라 공급사와의 공동투자, 공동기술개발 등 구매 경쟁력 강화를 모색하여 글로벌 Top Tier로 도약하겠습니다. 또한 수소경제 도래에 선제적으로 대응하기 위해 수소사업 전담부서를 신설하고 그룹의 핵심역량을 집중함으로써 수소 전문기업으로 도약할 수 있는 기반을 구축할 계획입니다. 회사는 2050년 그린수소 500만 톤 공급체계 구축이라는 장기 목표하에 우선 철강생산 공정에서 발생하는 부생수소 등을 활용하여 수소 제조 및 판매를 점진적으로 확대하고, 향후 해외 수소사업 개발 및 수송·저장·인프라 구축에 그룹사와 공동으로 참여하고 국내외 기업과의 사업협력 및 기술개발을 적극 추진함으로써 사업기회를 지속적으로 발굴해 나가겠습니다. 이와 함께 AI, 이차전지소재, 수소 등 신성장사업 관련 우수 연구인력 확보 및 기술 경쟁력 강화를 위해 수도권에 통합 연구소 신설을 추진할 계획입니다. 넷째, 회사의 지속가능 성장을 위해 구조적이고 근본적인 혁신을 추진하겠습니다. 모든 업무를 원점에서 생각하여 지금까지 드러나지 않았거나 관행적으로 지나쳤던 문제점들을 발굴하고, 이를 근본적으로 해결하는 업무 혁신을 추진하도록 하겠습니다. 이를 위해 생산/마케팅/구매 등 조직 단위별 창의혁신 Taskforce를 구성하고 DesignThinking 방법론 등을 활용하여 기존 업무 프로세스의 근원적인 혁신을 추진함으로써 생산성을 높이고 비용을 절감하여 지속가능한 성장기반을 강화하겠습니다. 그리고 도전을 두려워하지 않고, 변화를 주도하며, 새로운 성장 기회를 찾아내는 "Challenge, Change, Chance" 3C의 혁신 마인드를 강화하고, AI, Big Data 활용능력을 갖춘 New Collar 인재를 적극 육성해 나갈 계획입니다. 이와 함께 존중과 배려를 바탕으로 솔선수범의 리더십을 강화하고 조직간 협업을 활성화하며, 다양한 근무형태에서도 생산성이 제고될 수 있는 일하는 방식을 기업문화로 정착 시키고 안정적 노사관계를 유지, 발전시켜 나가겠습니다. 다섯째, 안전을 최우선 핵심가치로 실천하여 재해 없는 행복한 삶의 터전을 만들고, 지속가능성장 모범기업으로서 저탄소 사회에 적극 부응하겠습니다. 기업의 ESG 경영에 대한 사회적 요구가 높아지는 가운데 작업장 내 안전 확보와 친환경 저탄소 경영을 적극 실천하겠습니다. 이에 따라 노후 설비, 불안전 시설 및 현장은 적극 발굴하여 즉시 개선하고, 고위험 개소의 위험성평가를 통해 위험요인을 철저히 제거하는 한편, 휴대용 CCTV, SmartWatch, Safety Ball 등 Smart 안전장치를 조속히 완비하겠습니다. 아울러 설비의 가동 및 정비 시 안전위험에 대한 인지·평가·예방 체계를 정비하고,작업자의 표준 준수 및 이행 상태를 상시 점검하여 불안전한 행동과 절차적 미흡 사항은 지속 개선해 나가겠습니다. 사내 안전교육체계도 전면 개편하여 포스코 전 그룹사 및 협력사를 대상으로 안전의식 및 역량을 제고하고, 안전 UCC 등을 활용하여 안전교육을 철저히 실시할 계획입니다. 또한 지난해 '포스코 2050 탄소중립' 선언에서 발표한 바와 같이 장기적으로는 수소환원제철 실현을 통해 탄소중립을 달성하고 단기적으로는 CO2 발생 저감기술 개발과 저탄소 제품 개발에 더욱 노력하겠습니다. 이와 함께 제철 부산물 업사이클링을 통한 바다숲 조성, 친환경 규산질 비료 등 본업 연계 활동으로 사회적인 탄소 감축 노력에도 적극 동참하겠습니다. 올해 회사의 모든 임직원은 각자의 위치에서 기업시민 경영이념을 실천하여 공존, 공생의 가치를 확대하고, '혁신'과 '성장'을 통해 주주가 투자하고 싶은 회사, 파트너사가 거래하고 싶은 회사, 직원들이 일하고 싶고 지역사회가 자랑스러워하는 회사를 만들기 위해 전력을 다하겠습니다. [무역부문] (주)포스코인터내셔널을 포함하여 국내 3개사, 해외 33개사 총 36개의 연결대상 종속회사가 있습니다. ■ 포스코 인터내셔널 (1) 산업의 특성 1) 무역부문 세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 갖게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개의 종합상사를 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 종합사업회사로 탈바꿈 해 가는 추세입니다. 전통적인 무역업을 영위하며 오랜 기간 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크를 바탕으로 Trading 연계 사업 및 식량/에너지 사업 Value Chain 확대, 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 다양한 분야로사업 영역을 확장해 가고 있습니다. 2) 에너지부문 최근 친환경 에너지원인 천연가스 수요가 급증하고 있으며, 안정적인 에너지원 확보를 위한 세계 각국의 경쟁이 심화되고 있습니다. 중국, 인도의 경제력 팽창에 따른 수요 증가와 해외자원개발에 대한 공격적 투자는 이러한 자원 전쟁을 더욱 가속화시키고 있습니다. 그러나 자원산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원소비국인 중국 등의 경제성장률과 중동, 러시아, 미국 등 주요 산유국의 생산량 등에 영향을 많이 받아 가격의 변동폭이 큰 특성을 가지고 있습니다. (2) 산 업 의 성장성1) 무역 부문 제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 국가 전체 수출에서 차지하는 종합상사의 수출 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 종합상사는 그 동안수행했던 단순 수출 대행 역할에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하는 한편,외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 지속적인 사업모델 개선을 통해 수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 특정 품목에 대한 사업의 Value Chain 확대 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다. 2) 에너지 부문 친환경 에너지원인 천연가스 수요는 최근 파리 기후협약, 국제해사기구(IMO)의 선박연료 규제 및 중국의 대기환경 개선 정책 등에 힘입어 지속 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2030년에는 석탄을 제치고 석유에 이어2번째로 비중이 큰 에너지원이 될 것으로 전망됩니다. 향후 아시아 개발도상국 중심의 천연가스 수요 증가와 활발한 非전통 에너지자원의 신규 개발은 향후 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성1) 무역 부문 종합상사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 미국과 중국의 무역 마찰, 주요 선진국의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, COVID-19 등으로 인한 유가 변동성 상승 등 국제사회의 주요 이슈들은 환율 및 원자재 가격 변동 등 주요 경제 지표와 대외 교역환경의 변화를 초래하며 이는 회사의 비즈니스에 직간접적인 영향을 끼치고 있습니다. 2) 에너지 부문석유가스개발 및 광물자원개발의 경우 산업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동됩니다. 상업 생산중인 미얀마 가스전, 오만 LNG 및 동해-2 가스전의 수익이 자원개발 수익의 대부분을 차지하고 있어, 경기 변동에 따른 원자재 가격 변동이 회사의 수익에 상당한 영향을 미칩니다. (4) 국내외 시장여건1) 무역 부문 ① 국내시장여건최근 국내 경제는 전반적인 산업 경기 회복 조짐이 나타나는 가운데 민간소비 회복은더디게 나타나 경기 회복 속도를 늦출 것으로 보입니다. 2020년 연간 수출액은 전년 대비 약 5.4% 감소한 5,128억 달러, 수입액은 약 7.2% 감소한 4,672억 달러로 무역수지는 456억 달러 흑자를 기록하였습니다. ② 해외시장여건 세계 경제는 COVID-19 이동제한 완화와 함께 세계 각국의 경기 부양책으로 경기 회복 국면에 위치할 것으로 보입니다. 그러나 여전히 미-중 패권경쟁이 지속되는 가운데 자국 중심의 보호무역주의 강화 및 글로벌 경쟁 심화, COVID-19 재확산 위험 등의 불안요인이 상존하고 있어 대내외 산업환경은 녹록하지 않은 상황입니다. 2) 에너지 부문 ① 국내시장여건 석유, 천연가스, 철광석 등 주요 원자재를 거의 100% 수입에 의존하는 우리나라의 특성상 해외자원개발 광구의 확보를 위한 국가적 차원의 지원은 필수적이며, 해외자원개발 특별융자 확대 등 국가적인 지원을 다시 활성화하려는 추세에 있습니다. ② 해외시장여건COVID-19 팬데믹 이후 저유가 기조가 지속되는 가운데, 석유 수요의 점진적 회복이 기대되고 있으나 OPEC+ 감산 축소와 누적된 재고 부담 등으로 유가 회복은 제한적일 것으로 보입니다. 화석연료에서 친환경 에너지로의 패러다임 변환이 가속화되는 세계적 흐름 속에서 어떠한 대응전략을 취할 것인지가 세계 에너지 시장의 화두가되고 있습니다. (5) 회사의 현황 1) 영업개황 ㈜포스코인터내셔널과 그 종속회사(이하 연결회사)는 3개사의 부문(무역, 에너지, 기타)으로 구성되어 있습니다. 또한 해외 주요 지역에서 법인, 지사 등 80여개 의 네트 워크를 유지하고 있습니 다. 2) 시장점유율 등 회 사의 202 1년 3분 기 수출실적은 통 관기준 64억불로서 전기 대비 61.82% 증가하였습니다. 한국전체의 수출 실적은 전기 대비 26.19% 증가하였으며, 한국 전체 실적 대비 회사의 실적 비중은 1.36% 입니다 (단위 : USD-백만) 구 분 2021년 3분기 2020년 3분기 신장률 한국전체실적 467,656 370,595 26.19% 포스코인터내셔널 실적 6,387 3,947 61.82% 출처 : 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net) 2021년 3분기 회사의 매출 중 수출(삼국간 거래 포함, 이하 동 일)은 87.5% 에 달하고 있 습니 다. 수출 실적의 지역별 비중은 중 국 16.8% 를 비롯, 아시아 지역이 전체 수출실적의 69.2% 를 차지하고 있으며 , 북 미 지 역 9.8%, 유럽 지역 10.6% , 기타 지역 10.3% 의 비중을 차지하고 있습니다 . 품 목별 수출 비중은 철강 67.9%, 에너지 3.1%, 식량소재 26.3%, 기타 2.7%를 각각 차지하고 있습니다. 3) 회사의 경쟁우위요소 ① 무역 부문 - 철강 및 기타포스코 그룹에 인수 된 이후 철강 Business에서 안정적인 제품 공급선을 확보한 것을 비롯해, 건설, 소재, IT, 플랜트 등 그룹사와의 협업을 바탕으로 사업영역을 확장하고 새로운 사업 가능성 확보 등을 통해 다양한 Synergy 효과를 창출하고자 노력하고 있습니다. 또한 국내 종합상사로는 유일하게 자동차부품 전문 조직을 보유, 30여년 이상 축적된 거래 Know-How를 바탕으로 전세계 80여개국 250여개 이상의 고객사들에게 부품 및 관련 엔지니어링 기술을 공급하고 있으며 비철금속 분야의 Trading 역량을 기반으로 향후 유망한 성장세가 기대되는 2차전지 관련 사업 분야의역량을확대하고자 노력하고 있습니다. - 식량자원 회사는 지속 가능한 미래 식량자원 확보를 위해 곡물 Trading 사업 및 식량자원 개발사업을 수행하고 있습니다. 이에 따라 연간 800만톤 규모의 식량 취급 물량 확대를 추진하는 등 한국, 중국, 동남아, MENA 중심 판매처를 다변화하고 있습니다. 또한, 인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있으며, 2019년 하반기 CPO(Crude Palm Oil) MILL 2기도 추가 건설하여 CPO 양산 10만톤 체제를 구축하고, RSPO 인증을 통해 환경이슈 해소도 단계적으로 이행해 나가고 있습니다. 미얀마에서는 RPC(Rice Processing Complex) 사업에 진출하여 2017년 제1공장 가동을 개시하였으며, 2019년 하반기 제2공장의 본격적인 가동을 통해 유통형 식량사업을 본격화 해나가고 있습니다. 우크라이나에는 곡물 수출 터미널 지분 인수를 통해 해당 지역의 곡물 구매, 물류, 수출 등 곡물 Supply-Chain을 확장해 나가는 등 식량사업의 Value Chain 확대를 추진하고 있습니다. ② 에너지 부문 - 석유가스개발 미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 8공의 가스 생산정을 추가하는 2단계 개발 작업이 진행 중이며 2018년 7월부로 공사에 착수하였습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구는 SHWE 가스전과 유사한 3개의 시추대상 유망 구조를 확정하였으며, 해당 유망구조에 대한 탐사시추를 진행 중에 있습니다미얀마 AD-7광구는 인근 광구 탐사시추 결과 확인을 위해 시추 없이 광권 유지를 위한 차기 탐사 단계에 진입 추진 중 입니다. 종합사업회사로서의 해외 프로젝트 개발 및 전문 트레이딩 역량과 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 수입터미널, 액화플랜트 등 LNG 해외인프라 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 그룹 LNG 통합 구매 및 LNG 트레이딩 물량 확대를 추진 중에 있습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계한 LNG 인프라 사업 발굴을 위해 회사 주도하에 그룹사 공동 수입터미널, 액화플랜트, 배관사업, Gas-to-Power 등의 전체 LNG 벨류체인 사업개발을 주도적으로 추진할 계획입니다. - 광물자원개발 회사는 광물자원개발사업 분야에서 호주 나라브리 석탄광 생산사업 및 캐나다 동광 탐사사업 등에 참여하고 있습니다. 호주 나라브리 석탄광의 경우 회사는 5%의 지분을 참여하고 있으며, 2010년 시범생산 후 2012년 10월 상업생산이 개시되었고, 현재 연간 약 5.3백만톤의 석탄을 생산하고 있습니다. - 발전인프 라 회사는 80여개의 해외 네트워크를 통해 프로젝트 발굴에 필요한 정보력과 현지 상황에 대응하여 프로젝트를 관리할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 국내업체로는 최초로 해외 민자발전사업자로서 1999년 파푸아뉴기니에 진출한 이래 2017년에는 파푸아뉴기니 최대 산업도시인 LAE시에 추가적으로 34MW 규모 중유 발전소를 준공 및 상업운전을 개시하여 향후 15년간 장기적으로 전력판매를 하는 성과를 창출하였습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 자회사인 ㈜포스코에스피에스를 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 전기차용 구동모터코아사업 확대를 추진 중이며 , 아프리카를 신규 전략지역으로 선정, 포스코 그룹차원의 진출 전략을 수립 중에 있습니다. 또한, 회사 내 신사업 개발을 위해 미래 성장 가능성이 높은 4개 사업(스마트팜, 친환경소재, 그린모빌리티, 수소)의 전담 조직을 신설하여, 신규 사업개발을 적극적으로 발굴 중에 있으며 풍부한 무역 Business 경험과 세계 전역의 네트워크를 활용한 국내 중소·벤처기업들의 글로벌 마케팅 지원 전담 조직을 신설, 상생의 성장동력을 강화해 나가고 있습니다. [건설부문] ■ 포스코건설 (주)포스코건설, (주)포스코에이앤씨건축사사무소를 포함하여 국내 4개사, 해외 19개사 총 23개의 연결대상 종속회사가 있습니다. (1) 산업의 특성 - 플랜트 산업플랜트산업은 프로젝트의 수행을 위해 설계, 시공, 엔지니어링, 기계 설비의 제조 및 설치, 유지/보수 등 다양한 분야의 수행 능력을 통합하여야만 원활한 수행이 가능한 산업입니다. 이와 같이 복잡한 공정의 플랜트 산업에 참여하기 위해서는 일정 수준 이상의 기획 능력, 기술력, 자본력, 사업관리 능력 등이 필수적입니다. 또한, 일정 수준의 기술력과 경쟁력을 갖추게 되면 오히려 경쟁자들을 상대로 높은 진입 장벽을 구축할 수 있다는 특징도 있으며, 신속하고 정확한 수행 능력을 갖추고 있으면 완공까지의 기간을 단축하고 원가절감을 극대화 하여 고수익을 확보할 수 있는 사업이기도 합니다. 플랜트는 국가경제의 기반이 되는 생산 시설이므로 경제 발전을 위하여 각종 플랜트가 다수 건설되고 기대한 목적대로 원만하게 운영됨으로써 기업의 이익 창출은 물론이고 국가 경제 발전의 기틀을 마련하는 효과를 기대할 수 있는 대규모 기간사업 중 하나입니다. 국내외 시장의 성장이 꾸준히 확대되고 있는 가운데 중동, 중남미, 동남아, CIS 지역을 중심으로 성장이 기대되며, 국내 업체들의 해외진출도 활발하게 진행될 것으로 예상됩니다. - 인프라 산업인프라 산업은 공공재적 성격이 강한 산업으로 국민생활 및 산업활동에 근간이 되는 도로, 철도, 항만, 공항, 수처리/폐기물 등을 건설하는 국가 기간 산업입니다. 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 전후방효과가 큰 산업으로서, 정부의 공공시설투자 등을 통해 국내 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용되기 때문에 거시 경제지표에 크게 영향을 받는 산업입니다. 최근에는 정부 및 자치단체의 단독 발주 형태에서 민간 자본 유치에 의한 사회간접자본시설 확충(SOC 사업) 정책으로 민간이 참여하는 형태의 비중이 증가하고 있으며 향후에도 이러한 민간자본 참여의 잠재적 수요가 클 것으로 전망됩니다. - 건축 산업일반적인 건축 산업은 공공/민간 발주자가 요구하는 건축물을 건설하는 산업으로 업무시설, 생산시설 등 모든 건축 상품을 대상으로 영업 및 시공을 수행하는 산업입니다. 또한, 회사가 특화되어 있는 개발사업은 일반적인 건축 사업과 달리 사업기획에서부터 토지구매, 파이낸싱, 판매, 시공 등 일련의 건설사업을 통합하여 수행하는 사업입니다. 주거시설만이 아니라 오피스, 판매시설 등 상업시설 및 위락시설 등을 복합적으로 개발해야 하며, 상업시설의 운영 부문에 대한 노하우가 사업 성패에 중요하게 작용합니다. (2) 산업의 성장성 - 플랜트 산업 플랜트산업은 제철플랜트, 가스 및 석유화학, 산업플랜트 등으로 다양하게 시장이 구성되어 있으며 이 중 화석연료의 사용에 따른 이산화탄소 배출규제 관련 환경 문제가중요해지면서 상대적으로 청정 에너지인 가스 시장의 수요가 증가될 것으로 전망됩니다.제철플랜트는 세계 철강업계의 원료 및 시장확보 경쟁 가속화로 인하여 철광석 및 기타 광물자원의 선점을 위한 투자활동이 지속적일 것으로 예상되었으나, 지속적인 세계경기 침체와 공급과잉 등으로 지속적인 저성장 기조를 보이고 있습니다. 최근 원자재 가격 상승 등의 영향으로 노후화된 시설 등에 대한 증설, 합리화 등 일부 투자가 예상되는 상황입니다.가스 및 석유화학 분야는 중동 지역과 중남미, 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아등 대형 신흥국의 발주가 증가될 것으로 전망되고 있습니다. 특히, 천연가스 수요는 2050년까지 지속적인 성장이 예상되며, 중동, 동남아 등을 중심으로 고부가가치 제품 생산을 위한 석유화학 분야로의 투자도 지속될 것으로 예상됩니다. 발전 분야의 경우 아시아, 아프리카, 남미 등 신흥시장 전력 수요가 증가함에 따라 시장 성장성이 높아지고 있으며, 환경 이슈로 탈석탄 기조가 이어지고 있어 신재생 에너지 분야가 지속적으로 확대될 전망입니다. 아시아는 높은 경제성장률로 인한 지속적 전력수요 증가로 가스복합발전 등의 분야가 증가할 것으로 전망되고 있으며, 신재생 에너지 분야도 더욱 다양화될 것으로 예상됩니다.산업플랜트는 소비산업 전반의 다양한 상품 및 4차 산업혁명으로 인한 성장이 가파를 것으로 전망됩니다. 사업특성상 민간발주사업 중심으로 사업범위 및 유형이 매우 다양하며, 소비재 시장 트렌드 및 경기에 대한 민감도가 높아 소비시장과 기술발전에따라 성장 가능성이 높게 전망됩니다. 이차전지, 전기/전자/반도체, 제약/식품/바이오, 물류센터, 데이터센터 등을 중심으로 주요 투자가 전망됩니다. - 인프라 산업국내 인프라 사업은 정부의 SOC 예산 및 기술형 사업의 확대 기조가 지속되고 있으며 단순 발주에 의한 시공보다는 FI주도형 민자사업, 제안형 공모사업 등이 지속적으로 확대될 것으로 전망됩니다. 민자시장 활성화 기조로 모든 공공시설 분야의 민간 투자를 허가하는 방식으로 사업 대상을 확대하는 등 다양한 형태의 인프라 사업 추진이 활성화될 것으로 예상됩니다. 해외 인프라 건설 시장은 대외경제협력기금(EDCF), 아시아인프라투자은행(AIIB) 등을 통한 동남아 등 신흥국 지역의 인프라 확충, 중동/아프리카 지역의 경제발전정책 추진에 따른 사회간접자본건설 등에 따라 해외사업 진출 기회가 증가할 것으로 전망됩니다. - 건축 산업대규모 복합개발 및 도심재생사업의 진행으로 사업의 규모가 점점 대형화되는 추세이며, 기술 진화에 따른 새로운 시장의 지속적인 창출과 첨단 설비를 통한 효율성 제고 요구 등으로 인해 첨단 생산시설에 대한 수요도 점차 증가하고 있는 추세입니다. 주택 분야에서도 과거 대규모 건설이 진행되었던 1기 신도시 재건축 연한이 도래하면서 주택 노후화에 따른 재생 수요가 누적되어 수요가 지속 증가할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 - 플랜트 산업 플랜트 산업은 국제 원유가격 등 주요 원자재가 변동, 금리 동향, 글로벌 경제 상황에따라 변동되는 특성을 보입니다. 특히 중동 지역의 정세, 유가 동향이 전체 플랜트 시장의 판도에 지대한 영향을 끼쳐 왔습니다. 향후에도 이러한 추세는 상당기간 지속될것으로 보입니다. - 인프라 산업인프라 사업은 기본적으로 수주산업이기 때문에 정부의 사회간접시설에 대한 투자규모, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시 경제지표에 크게 영향을 받습니다. 또한 정부에의한 경기 조절의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 인프라 산업은 경기 역행적이어서 경기 침체로 민간시장이 위축이 될 경우 공공시장은 확대되는 경향을 나타내기도 합니다. - 건축 산업건축 사업은 경기 변동과 정부 정책에 민감하게 영향을 받는 산업입니다. 특히 주택 분야는 정부의 부동산 대책, 금리 등에 따라 수요와 공급 측면에서 민감하게 영향을 받습니다. 또한 글로벌 이슈 및 경제 상황에 따라서도 지역 국가간 수요 및 상품에 대한 수요의 변동성이 높은 산업입니다. (4) 국내외 시장여건 - 플랜트 산업 해외 철강은 글로벌 철강경기 침체로 일관밀 및 신규 설비투자는 부진이 지속될 전망이며 경제성장 둔화와 투자 심리 위축으로 저성장 기조는 장기화 될 것으로 예견됩니다. 이에 따라 철강사의 수익성 확대를 위한 기존 공장 합리화 위주의 소규모 투자 중심이 사업이 주를 이룰 것으로 예상되며, 글로벌 친환경 트렌드, 유가 상승 국면 전환 기조 하에서 가스 및 석유화학, 산업플랜트를 중심으로 여건이 점차 회복될 것으로 전망됩니다. - 인프라 산업친환경, 광역교통 SOC사업을 중심으로 건설투자가 확대될 전망입니다. 특히 최근에는 그린뉴딜 정책 등의 정부주도 SOC 사업을 경기부양을 위한 정책적 수단으로 활용하고 있습니다. 정부는 '광역교통 2030'계획을 통해 GTX 및 신안산선 등의 철도사업에 대한 속도를 가속화하고 BRT 등 추가 교통 인프라를 확충하고 있습니다. 이처럼 정부의 공공 SOC 확대정책에 따라 건설투자 역시 완만히 개선될 것으로 전망하고 있습니다.해외 시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국 뿐 아니라, 유럽에서도 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내 건설사의 해외 진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 전망됩니다. - 건축 산업민간 주택 수주의 호조가 지속되는 가운데, 주요 발주 사업이 기존 신규주택건설에서재건축/재개발 등의 정비사업으로 이동 중 입니다. 주택 사업은 정부 규제 강화에도 신축 수요 강세로 주택경기 호황이 지속되고 있으며, 3기 신도시, 재건축 완화 등으로 공급확대 등 신규 분양에 대한 수요가 여전히 적지 않은 수준으로 상당기간 주택 시장을 중심으로 지속적인 수요가 있을 것으로 전망됩니다.또한, 정부 주도의 택지개발사업보다 규모가 작지만 사업기간이 상대적으로 짧고 민간이 주도적으로 사업을 이끌 수 있는 도시개발사업이 활발하게 추진되고 있으며, 3기 신도시, 광역교통계획 등이 구체화되면 새롭게 계획되는 지역을 중심으로 도시개발사업이 지속해서 추진될 것으로 전망됩니다. (5) 회 사의 경쟁우위 요소 - 플랜트 산업 회사는 20여년 동안 모사의 제철소 공사를 수행하였고, 이를 통하여 다양한 설비로 구성된 일관제철소 및 부대설비 등 전체 공정에 대한 설비공급 및 시공에 대한 경험을 축적하여 국내 제철 플랜트 분야에서 독보적인 위치를 확보하였습니다. 또한 세계시장에서도 현재까지 수행실적을 바탕으로 일관제철소의 단독 EPC Project 수행능력을 인정받았으며 최근에는 인도, 브라질 등 해외시장으로의 진출을 적극적으로 확대하며 글로벌 무대에서도 인지도를 높여 나가고 있습니다.가스 및 석유화학 분야는 2006년 국내 건설업계 최초로 남미 발전 시장에 진출하여 칠레, 페루, 파나마 등에서 석탄화력발전, 가스복합발전, LNG터미널과 가스복합발전 패키지 사업 등 다양한 발전플랜트 EPC 프로젝트를 성공적으로 수행한 경험을 가지고 있습니다. 또한 LNG탱크 분야에서는 자력 엔지니어링 역량과 친환경 고망간강 적용 실적 등을 바탕으로 국내외 LNG 인프라 관련 분야에서 지속적으로 사업을 확대해 나가고 있습니다.또한 산업플랜트 분야에서는 이차전지 소재 관련 공장건설 분야에서 국내 최대 실적을 보유하고 있으며, 물류/데이터센터 분야에서도 유사 프로젝트 수행 경험과 기술력을 바탕으로 관련 분야의 사업을 확대해 나가고 있습니다. - 인프라 산업인프라 사업 부문은 도로, 철도, 교량, 수처리, 폐기물 부문에서 다수의 국내외 수행 실적을 바탕으로 사업 분야 및 진출 지역을 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 특히, 철도차량기지 분야의 경우 국내에서의 성공적 수행 경험/노하우를 바탕으로 남미, 동남아 등 해외시장 진출을 가속화하고 있으며, 동유럽을 중심으로 폐기물 소각로 부문에서도 성공적 수행 실적을 바탕으로 연계 수주를 확대하고 있습니다. 이와 더불어 선진기업과도 전략적 제휴를 통하여 파이낸싱, 설계, 요소기술 등을 확보하여 글로벌 사업 수행 능력을 강화하고 있습니다. - 건축 산업회사는 그 간 초고층 건물 및 대규모 신도시 개발 등의 분야에서 두각을 나타내며 업계 최고의 시공 능력과 상품 개발 및 사업화 역량을 키워 왔습니다. 대표적인 사업으로 송도 국제업무도시 개발사업의 주체로서 현재도 개발이 진행 중이며, 부산 해운대엘시티, 여의도 파크원 등 초고층/초대형 랜드마크 사업들을 성공적으로 수행한 경험과 노하우를 보유하고 있습니다.또한, 리모델링 분야에서도 사업기회를 선점하여 업계 최다 누적 수주 물량을 확보하고 있으며, 재개발/재건축 등 도시정비사업 분야에서도 브랜드 가치를 인정받아 업계 선두권의 입지를 다져가고 있습니다.전통적인 단순 시공에서 탈피하여 사업기획, 금융, 보유 시재 등의 강점을 활용하여 초기부터 사업 시행자와 적극적으로 협업하거나, 사업시행 자체를 주관하는 다양한 형태의 기획제안형사업, 투자개발형사업, 도시개발사업, 자체사업 등을 활발하게 추진하고 있으며 이를 바탕으로 고부가 사업을 창출하는 디벨로퍼로서의 역량을 확보해 나가고 있습니다.해외에서는 베트남, 중국, 미얀마, 필리핀 등 동남아 지역을 중심으로 호텔, 오피스, 레지던스 등 다양한 건축물의 시공 및 개발경험을 바탕으로 관련 노하우를 축적해 나가고 있습니다. (6) 법률, 규정 등의 규제사항건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다.우선 공공부문은 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 계약예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 건설업은 또한 광범위한 환경관련 법률과 규정들의 규제대상이며 우선적 관리 대상은 공기와 하수에 오염물질을 방출하는 것, 고체나 위험물질 및 폐기물의 처리와 저장 및 처분, 오염된 현장의 후처리 등입니다. 한국의 환경관련 법률들로는 폐기물관리법, 건설폐기물 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 대기환경보전법 외의 다수로서 이들에 따라 건설사들은 (i) 건설폐기물들을 적절히 처리해야 하고, (ii) 폐기물 수거를 위해 지정된 곳 외의 장소에는 폐기물을 방출하지 말아야 하고, (iii) 건설장비 사용으로부터 공기오염을 방지해야 하며, (iv) 각종 오염된 토양에 대하여 배상하고 동 오염된 토양을 정화해야 합니다. [기타부문] 그 밖의 연결대상 종속회사로는 발전소 및 발전시설을 운영하는 포스코에너지(주), 정보통신관련 서비스엔지니어링을 담당하는 (주)포스코아이씨티, 내화물 제조, 로정비ㆍ로시공 작업, 생석회 제조 판매사업 및 2차전지 소재사업을 영위하는 (주)포스코케미칼 그리고 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 사업을 담당하는 (주)포스코엠텍을 포함하여 국내 27개사, 해외 18개사 총 45개의 회사가 있습니다. 주요 회사별 현황은 아래와 같이 기재하였습니다. ■ 포스코에너지 (1) 산업현황 정부는 전력산업에 경쟁을 도입하여 효율성을 제고하고자 2001년에 한국전력공사로부터 6개의 발전자회사를 분리하고, 발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 주요 발전사로는 한국전력공사의 발전자회사 6개사 (한국수력원자력, 한국남동발전, 한국중부발전, 한국서부발전, 한국남부발전, 한국동서발전)와 기타 민간발전사 ( 포스코에너지, GS EPS, SK E, 에스파워, GS파워 등 ) 가 있습니다. LNG터미널 시설은 천연가스를 수입하여 하역, 저장 및 기화 송출하는 것을 목적으로 사용되는 설비를 말하며, 회사는 2019년 9월 1일부로 주식회사 포스코가 영위하고 있는 광양 LNG터미널 사업 일체를 양수하여 천연가스를 직수입하는 이용사들에게 서비스를 제공하 고 있습니다. 주요 LNG터미널 운영사로는 한국가스공사와 민간 운영사인 포스코에너지(주), 보령LNG터미널(주)가 있습니다. 연료전지 발전설비는 수소를 이용하여 발전하는 고효율 발전수단으로 현재 국내 및 세계 주요국가에서 신재생에너지 또는 신에너지로 분류되어 있습니다. 기존 중앙집중형 발전의 대체는 물론 분산발전소 등에 설치 가능하며 자동차용 연료전지 등 수송용, 선박, 항공 등 다양한 분야로 확 대적용이 가능한 산업입 니다. 특히, 2012년 부터 시행된 신재생에너지 의무화제도(RPS제도)에 의해 발전용 연료전지는 해당제도 내 설치 가능한 설비로 인정받고 있습니다. 따라서 발전량의 일정부분을 신재생에너지 발전으로 충당하여야 하는 RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 사업에 진출한 민간사업자들에게 주로 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 영업개황 포스코에너지는 1972년 2월에 국내 유일의 민간화력발전소로서 상업운전을 개시한 이후 90년대 초 반 급속한 전력 수 요 증가에 따른 정부의 전력수급 안정화정책에 부응하기 위해 지속적으 로 복합화력 발전기를 증설하여 운영해오 고 있습니다. 포스코에너지 인천발전소는 수 도권 발전설비의 약 9% 에 해당하는 설비용량을 보유하고 있어수도권의 전력공급 안정에 큰 기여를 하고 있습니다. 특히 포스코에너지 발전소는 첨두부하 화력발전소 (전력수요가 높은 상태인 최대부하를 담당하는 화력발전소로서 기동특성이 좋고 출력조정이 용이함) 로서 전력부하변동에 순간적으로 대응할 수 있어 수도권의 전력계통 안정에 필수적인 발전소입니다. [설비용량 출처 : 전력통계정보시스템 ' 21년 09월말 발전설비 기준 ] '13년 이후 국내전력시장은 신규발 전설비 진입과 경기위축에 따른 전력수요 증가 둔화로 높은 전 력예비율이 지속되었으며, 수급 불균형에 따른 국제유가 급락으로 전력판매가격(SMP) 또한 큰 폭으로 하락하였습니다. 이로 인해 CBP시장에 진입한 포스코에너지 LNG발전기(인천 5~9호기)는 가동률 하락 및 수익성 저하 등의 영향을 받고 있습니다. 인천복합 3, 4호기 는 한국전력공사와 전력수급계약(PPA)이 종료됨에 따라 LNG 직도입을 통하여 CBP 시장에 진입하여 운전 중입니다. LNG발전 수익성 향상을 위해, 지난 2016년 10월 용량요금(CP) 단가 인상을 시작으로 체계적인 CBP시장 전력제도 개선을 진행하고 있으며, 원가절감을 위한 설비 효율 향상 및 고정비 절감, 낭비 요소 제거 등의 내부 노력을 지속하고 있습니다. 포스코에너지 는 2019년 9월 1일 (주)포스코로부터 LNG터미널 사업을 인수한 이후, 총 73만kl 저장설비로 LNG탱크 임대사업을 수행 하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 고객지향 서비스를 확대하고자, 2 020년 4월부터 해외선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 착수하였고, 2020년 8월 5일부로 선박용 천연가스사업자 자격 취득 및 국내 조선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 개시 하였습니다. 또한, 2020년 9월 10일부로 천연가스반출입업 자격을 취득하여 LNG반출입 사업을 개시하였으며, Small Scale LNG 판매 등 가스사업 전반에 걸쳐 사업영역을 확대 하고 있습니다. 향 후 제 6호 저장탱크 건설과 제 2터미널 확장을 통해 회사의 LNG가스사업 역량을 제고하고 Gas 중심의 종합에너지기업으로 성장할 계획입니다. 포스코에너지 는 2007년부터 연료전지사업부문을 신설하여 연료전지설비 제조, 판매및 설치공사, 장기 O 서 비스, 직영 연료전지발전소 운영 등의 사업을 영위하여 왔습니다. 회사는 2019년 11월 해당 부문을 분할하여 설립한 한국퓨얼셀(주)를 통해 해당 사업부문의 전문성을 강화하고 경 영효율성을 제고하고 있 습 니다. (3) 시장점유율 회사 의 발전시설용량 은 국내 전체 발전설비 의 약 2.4% 를 차지하고 있습니다 . [출처 : 전력거래소 '21년 09월말 기준] 회사의 LNG 터미널 용량은 국내 터미널 의 약 5.2% 를 차지하고 있습 니다.[출처 : '21년 09월말 회사 추정자료] 연료전지발전설비 보급은 국내 전체 연료전지설 비의 약 22.0% 를 차지하고 있습니다 [ 출처 : '21년 09월 말 회사 추정 자료 , 에너지관리공단 신재생에너지 보급통계 33.6% ('19년 말 기준) ] (4) 시장의 특성 회사를 비롯한 민자발전업체의 발전방식은 급전지시에 용이하게 대응하기 위해 LNG 화력발전을 주력으로 하고 있으며 한국전력공사와의 장기공급계약에 의해 전력을공급하는 체제(PPA) 및 한국 전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 체제(CBP) 로 이루어져있습니다. 국내 천연가스산업은 도매 부분은 한국가스공사가, 소매부문은 지역별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있으며, 자가소비에 한해 직도입을 허용하고 있습니다 . 단, 민간 직도입은 발전용 및 산업용 신규 수요를 보유하고 일정 규모 이상의 저장설비를 갖춘 사업자에 한해 가능하며, 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망 또는 수요처와 직접 연결된 직배관망을 통해 수요처로 공급됩니다. 국내 천연가스 도매사업은 실질적으로 한국가스공사 독점체제로 운영되고 있으며, 포스코에너지(주), (주)포스코, SK E(주), 에쓰-오일(주), 한국중부발전(주), GS칼텍스(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), GS EPS(주), GS파워(주) 등이 자가소비용 LNG를 직도입하여 시장에 참여하고 있습니다. 국내 연료전지산업은 발전용 연료전지와 수송용 연료전지로 구분됩니다. 회사의 출자회사인 한국퓨얼셀(주)을 비롯하여 두산퓨얼셀(주), 블룸 SK 퓨얼셀 유한회사, S-Fuelcell(주)등 발전용 연료전지 사업자는RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 하는 민간사업자들에게 연료전지 설비 판매, 설치, 운영 등을 제공하고 있 습니 다. ■ 포스코 케미칼 (1) 산업의 특성 1) 내화물 본부- 내화물 제조 내화물(Refreactory products)이란 고온에서 연화가 되지 않고, 고온ㆍ고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 산업은 90년대 중반까지 중화학 공업의 발전과 함께 지속적 성장을 이루어 설비투자 등 을 통한 생산성 향상을 이루었으며 양적, 질적인 성장이 가능하였습니다. - 내화물정비제철소 고로 및 각종 플랜트에 내화물을 시공하는 로재정비는 제철, 화학업종의 경기와 밀접한 관계가 있으며 국내외로부터 전문성을 인정받아 석유화학 및 플랜트 제조업체로의 매출이 확대되어가고 있는 추세입니다. 회사의 내화물 시공분야 국내 최고수준의 노하우를 가지고 있으며 고로건설과 개수, 철강, 비철, 소각로 및 석유화학 설비는 물론 해외 플랜트 내화물공사의 전문성까지 확보하고 있습니다. 2) 라임화성본부- 라임(LIME)사업 회사는 (주)포스코의 포항제철소 및 광양제철소의 COG가스를 정제하는 화성공장을 위탁운영 중에 있으며, 동공정 중 발생되는 화성품을 매입 및 가공하여 판매하는 화성사업을 영위중에 있습니다. 생석회 시장은 포스코向, 현대제철 제철용 생석회가 전체생석회 시장의 90% 이상을 점유 하고 있으며, 포스코로 공급을 하고 있는 회사와 현대제철이 유일하다고 볼 수 있습니다. - 화성사업회사가 포스코로부터 매입후 가공 판매하는 콜타르 및 조경유등의 화성제품은 고로를 가진 제철소에서만 생산가능하며 국내에서는 진입장벽이 높은 사업입니다. 콜타르, 조경유 등 화성품 시장의 경우에도 마찬가지로 생석회 시장과 같이 소수 업체만이 경쟁하고 있는 과점 형태의 시장을 나타내고 있으며, 제철 부산물로서 석탄화학 가공을 하는 수직계열화 시장의 특성이 존재합니다. 화성품 공급에 있어 회사는 관계사인 피엠씨텍, OCI 등에 판매하고 있습니다. 국내 화성품 시장은 회사 및 현대제철로부터 생산되는 화성품이 대부분 시장이라고 볼 수 있습니다. 3) 에너지소재본부 - 에너지소재사업 에너지 소재 기업으로 도약하기 위해 2010년8월에 LS엠트론의 음극재 사업부문을 인수 하였고 2019년 4월에 양극재 회사인 포스코ESM 을 흡수합병하여 현재 이차전지 밸류체인에서 후방산업 성격을 띄고있는 고부가가치 소재인 음극활물질(음극재) 소재와 양극활물질(양극재) 소재를 모두 생산중에 있습니다. 회사는 전기차용 이차전지의 시장규모 확대를 예상하며, 이에 따라 증가될 시장 수요에 대응하기 위하여 설비 확충을 진행하고 있습니다. 회사의 음극재 생산 능력은 현재까지 확정된 투자 계획 하에서 천연흑연계 음극재 기준 2019년 44천톤/년 수준에서 2022년에는 74천톤/년까지 증가할 것으로 보이며, 2023년까지 음극재 공장이 완공되면 인조흑연계에서도 16천톤/년 규모의 생산이 가능할 것으로 예상됩니다. 또한양극재 생산능력 또한 2019년 15천톤/년 수준에서 2022년에는 98천톤 /년 수준까지 대폭 증가할 전망입니다. 이차전지 구성요소 및 양ㆍ음극재는 다음과 같습니다. 11.jpg 이차전지의 구성 - 이차전지(Secondary cell)이차전지란, 방전이 되면 사용 불가능한 일회적인 1차전지와는 달리, 전기를 저장했다가 2회이상 반복사용이 가능한 전지를 말합니다. 재사용이 불가능한 1차전지보다 경제적이고 환경친화적이며 최근 전 세계적으로 ESS(Energy Storage System), EV,IT/Moblie 용 등에 사용되고 있습니다. - 양극재(Cathode)양극재는 리튬이온전지의 4가지 핵심소재 중 가장 큰 비중을 차지합니다. 또한, 리튬의 공급원으로써, 전지 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬을 방출/흡수하여, 전지 내에 전기에너지를 저장 및 방출을 가능하게 합니다. 리튬을 많이 포함한 양극재를 사용할수록 용량이 커지게 되고, 음극재와 양극재의 전위차가 크면 전압이 커집니다.- 음극재(Anode)음극재는 리튬이온과 전자를 전지 충전 시 저장하였다가 방전 시 내어주는 역할을 합니다. 즉, 전지가 충전상태일 때 리튬이온은 음극에 존재하며 방전 시 리튬이온은 전해액을 통해 다시 양극으로 이동하게 되고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라이동하면서 전기를 발생시킵니다. (2) 산업의 성장성 및 경쟁요소 1) 내화물본부내화물 시장은 국내 업체들도 치열한 가격 경쟁에서 살아 남기 위해 중국진출 등을 통해 가격경쟁력을 확보하였으며 세계시장에서도 충분한 원가경쟁력을 보유하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 글로벌 다국적기업에 대응하기 위해 국내 업체간의 과다한 경쟁을 자제하고 현재의 위기를 슬기롭게 극복한다면 국내 시장의 방어는 물론 경쟁력을 강화하여 세계시장으로의 확대도 가능하리라 여겨집니다. 2) 라임화성 본부화성품의 경우 제철공업 및 화학공업의 대표 원료로서 그 수요가 소폭 증가하고 있으나, 전극봉 및 인조흑연 음극재의 원료인 침상코크스 사업, 전극재의 주 원료인 피치코크스 사업, 흑연블록 사업 등 석탄화학 사업의 기초소재로 활용되고 있는 콜타르수요처가 확대되고 있습니다. 또한, 화성품, 석회의 품질 개선, 공급 확대 등에 대한 다양한 요구로 소성기술의 발전 및 신식 소성로의 도입 등 지속적으로 발전하고 있습니다. 향후 고부가가치의 Down Stream사업(침상코크스, 음극재)의 성장에 따라 화성품 가치의 상승은 증대할 것으로 전망되며, 또 하나의 주요 신소재로서 자리매김하면서 그 수요는 지속 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 에너지소재 본부 untitled3.jpg 2차전지 산업 밸류체인 자료 : 신한금융투자 이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK이노베이션 등 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기와 중대형분야인 전동공구, E-bike, 전기차, 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다. SNE리서치에 따르면 글로벌 이차전지 시장(리튬이온 이차전지 시장)은 2018년 179GWh에서 2030년 3,392GWh까지 약 17배 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중대형분야인 전기차 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 3,066GWh의 수요가 전망되며 2019년 대비 약 30배 가량의 폭발적인 성장이전망됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS), 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 소형분야에서도 이차전지 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. [이차전지 시장 성장 추이 및 전망] untitled.jpg 2차전지 시장 성장 추이 및 전망 자료 : SNE Research [글로벌 리튬이온배터리 수요 산업 비중 변화 예상] untitled2.jpg 수요 산업 비중 변화 자료 : 포스코경영연구원, NICE평가정보 최근 기후 변화에 대응하기 위해 온실가스 감축을 위한 전기차 보급, 신재생에너지의효율적 저장이 가능한 에너지 저장장치(Energy Saving System, ESS) 등이 각국 정부의 보조금 지원 등 정책 및 규제에 힘입어 전세계적으로 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며 이에 이차전지는 4차산업의 주요 소재로 급성장하고 있습니다. 회사는 LG에너지솔루션,삼성SDI, SK이노베이션 등 전기차 배터리업체를 대상으로 이차전지 주요 소재를 납품하여 매출을 발생시키고 있습니다. 배터리 시장조사업체 SNE리서치에 따르면 회사의 주요 매출처인 LG에너지솔루션의 경우 2020년 누적기준 글로벌 전기차용 배터리 점유율 2위(23.5%)를 기록하며 성장세를 확대하고 있습니다. 이러한 성장세와 함께 2020년 1월, 회사와 1조 8천억원 규모의 양극재 중장기 단가 및 공급계약을 체결하기도 하였습니다. [전기차 시장 성장 전망] 전기차전망.jpg 2040년 전기차시장 전망 이차전지 사업은 IT기기의 성장과 친환경, 각국의 에너지절감 정책에 따른 EV, ESS시장의 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차용 이차전지 시장은 중국의강력한 전기차 산업 육성 정책, 유럽의 이산화탄소 배출 규제와 글로벌OEM 업체들의 전기차 모델 비중확대 추세 속에 2018년 약200만대 규모에서 2025년에는 약1,500만대 규모로, 연평균 약 29%씩 성장할 것으로 예상되고 있습니다.시장 성장의 이유로는 아래와 같이 3가지의 이유로 보고 있습니다.○ 주요국가의 EV Drive 정책급격하게 증가하는 전기자동차 수요에 대응하기 위해 각 국가별 다양한 이차전지산업 육성 및 활성화 정책이 시행되고 있습니다. 중국, 미국, 유럽 등 EV 주요 생산 및 판매 국가에서 구매자들에게 세제 혜택과 차량 보조금을 지급해주며 자동차 생산업체에게 전기차 생산을 의무화하고, 내연기관의 배출가스 규제 강화 또는 내연기관의 퇴출을 목표로 정책을 추진함에 따라 소비자들의 EV 구매의 매력 상승과 완성체 업체의 전기차 포트폴리오 확대 및 생산/공급이 크게 늘어날 것이라고 생각합니다.○ 글로벌 Car OEM 업체들의 전기차 판매 목표각국의 완성차 업체들의 전기차 라인업이 추가 되고 있으며, 이에 따른 본격적인 전기차 시장의 확장이 이루어질 것으로 예상합니다. 독일의 폭스바겐은 '트랜스폼 2025+' 라는 전략 하에 2025년까지 매년 150만대의 전기차 판매를 목표로 하며, 장기적으로는 2050년까지 완전한 탄소중립실현을 목표로 하고있습니다. 일본의 도요타 또한 2025년까지 전기차 라인업을 10종 이상으로 확대하며 연간 50만대의 판매량 목표를 세웠습니다.○ 전기차 생산 기술 발전에 따른 주행거리 상승 가격 하락최근 계속되는 양극재 중심의 배터리 발전으로 배터리의 에너지밀도가 향상되고 있습니다. 고가 소재인 코발트 중심의 양극재에서 하이-니켈 중심의 양극재 중심으로 발전하면서 배터리 효율성이 개선되어 내연기관과 비교하여 단점이었던 EV의 주행거리가 상승하고 생산단가를 낮추는 효과를 얻고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 1) 내화물본부 내화물 산업의 매출비중 은 제철, 제강산업이 약 70%, 시멘트, 요업산업이 약 10% 로 2개 주요산업의 비중이 약 80%를 차지하고 있어, 상기 산업의 경기변동과 밀접 한 관계를 가지고 있습니다. * 시장점유율 등 구 분 2020년 2019년 2018년 포스코케미칼 19.4% 19.8% 22.1% 주) 대한내화물공업협동조합발행책자(2021.6) '내화물공업현황'의 내화물제품 수급현황의 수요부문의 금액(2020년기준 1,127,895백만원)을 기준으로 내화물 제조사업부분만을 산정하였습니다. 2) 라임화성 본부생석회 및 화성사업은 제철소의 조강생산량과 밀접한 관계가 있으며 조강생산량 증감에 따라 손익이 변동될수 있습니다. 국내 철강시장의 치열한 경쟁속에서도 지속적인 원가절감을 통하여 안정적인 수익을 확보하고 있으며, 포스코 해외 제철소 사업에도 동반진출하여 관련사업을 영위중에 있습니다. 3) 에너지소재 본부이차전지소재사업은 글로벌 전기차 시장 및 IT기기 시장의 성장확대와 상관관계가 있습니다. 또한 글로벌 선진 국가들은 탄소저감을 위하여, 전기차 구매에 대한 보조금 등의 각종 인센티브를 지급하고 있는데 향후 국가별 정책변화에 따라 산업의 성장속도는 영향을 받을수 있을 것으로 예상합니다. ■ 포스코엠텍 (1) 산업의 특성 1) 제강용 알루미늄 탈산제 제강용 알루미늄 탈산제(Al Deoxidizer)는 제강공정에서 과포화된 산소를 제거할 목적으로 사용되는 부원료입니다. 철을 생산하기 위해서는 제선과정과 제강과정을 거치게 되 는데 먼저 고로에서 선철을 생산하고 이어서 제강과정을 거쳐 철을 생산하게 됩니다. 제강과정 중에는 고로에서 생산된 선철이 내부에 탄소가 많이 함유되어 있기때문에 산소를 투입하여 용강 중의 탄소를 제거하는 탈탄작업을 합니다. 탈탄작업이 완료된 용강은 용강 내에 산소를 포함하고 있는 가스 또는 슬래그와 접촉하여 일정량의 산소가 불가피하게 용존해 있게 됩니다. 이와 같이 용강 중에 용존산소가 존재하게 되면 이들 용존산소는 용강의 응고 과정에서 기포 또는 산화물을 생성하여 제품의품질을 떨어뜨리는 원인이 됩니다. 따라서 제강공정에서는 용존산소의 양을 일정량 이하로 감소시키는 탈산작업이 필요하게 되는데 이때 첨가되는 원료가 회사가 생산하고 있는 알루미늄 탈산제 입니다. 또한 알루미늄 탈산제는 제강 제품 및 스테인리스 철강의 용접성 인성을 강화시키고 고온과 부식에 대한 저항력을 강화시키며 용강 및 슬래그 탈산과 Al 성분조절 및 충력치를 증가시키므로 제강 및 스테인리스 철강 생산에 없어서는 안될 중요한 재료 중 하나입니다.또한, 회사는 알루미늄 재생괴의 국제가격 등락폭이 큼에 주목하여 자체 직수입 체제를 한차원 높혀 국내동종사의 원재료 수급을 원활히 함으로써 국내 공급의 안정화는 물론 시장의 다변화에도 동참하고자 노력하고 있습니다. 2) 철강포장 회사의 철강포장은 포스코의 열연 및 냉연, STS강판 공장에서 생산되는 코일을 포장하는 업무를 말합니다. 철강코일의 포장작업은 포장재료의 납품, 제품포장라인 설비 및 결속기 등의 설비정비업무, 포장수행업무 등으로 구성되어 있어서 이를 일괄 수행하는 체제로 운영되어야만 효율적인 관리와 경쟁력이 있다는 포스코의 판단 아래 회사가 독자적으로 그 임무를 위임받아 차질없이 수행하고 있습니다. 현재 회사의 영업형태와 같이 전분야를 일괄 수행하는 회사는 국내에는 없고, 선진 제철소에도 일부분회사와 비슷하나 설비ㆍ정비기술까지 전담하는 업체는 없는 상태입니다. 회사는 현재 포스코 물량에 대한 작업을 신속 완벽하게 처리하고 있으며, 향후 철강포장사업이회사의 안정적인 매출기반으로 지속되게 하기 위해 신포장 기술 적용 및 환경친화적인 포장 대체재를 상용화하고 포장사업의 경쟁력 글로벌화를 이루도록 노력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 회사의 영업실적은 철강산업과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 철강산업의 업황 또한 회사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사 포장사업의 경우 고객사의철강코일(Coil) 생산량 변동에 따라 영업실적이 변할 수 있으며, 철강원료의 판매량 또한 조강생산량에 비례하여 변동할 수 있습니다.철강원료부문 제품의 경우 비철금속시황에 따라 영업실적이 변동할 수 있습니다. 현재 고객사에 판매하고 있는 제품의 가격은 비철금속 시황에 따라 정해지기 때문에 해당 시황이 하락할 경우 제품 가격 하락으로 이어지게 되며, 역으로 시황이 상승할 경우 제품 가격은 상승하게 됩니다. 또한 상승과 연동하여 원재료의 가격 또한 대체로 동일한 방향으로 변하기 때문에 원료 구매와 제품 가격 차이에서 발생하는 손익을관리하고 유지하는 것이 중요합니다. (3) 회사의 현황 1) 영업개황 백신보급과 부양책 효과로 국내외 경제가 회복세를 보이는 가운데, 국내 경제는 글로벌 경기회복에 따른 수출 증가율 개선, 정부의 하반기 추경 및 백신 보급 가속화로 소비심리 회복이 전망됩니다. '21년 하반기 글로벌 철강 수요는 호조를 보일 것으로 전망되지만, 중국의 수요 증가세는 중국 정부의 규제 강화로 인하여 다소 둔화될 것으로 보입니다. 국내 철강업체들은 철강 가격 장기 안정화에 따라 그 동안 시황별 최적 생산을 통해 수익성을 최대화하는 최적생산체제를 유지해 왔으나, 21년 들어 공급이수요 확대를 따라가지 못하면서 최대생산체제로 전환하고 있습니다.회사는 시황을 고려하여 탄력적인 원료구매 및 판매생산 체제를 강화하고, 포장량 및탈산제 판매량 증가로 시장상황에 적극적으로 대응하고 있습니다. 2021년 3분기 포스코엠텍 경영실적은 매출액 2,300억원, 영업이익 109억원, 당기순이익 87억원을 기록하였습니다. 매출액 및 영업이익의 주요 증가 요인은 철강 수요 회복 영향에 따른 포장량 증가와 알루미늄 탈산제의 가격 상승 등으로 증가하였습니다. 철강포장사업은 포장품질 향상 및 자재개선을 통한 원가 경쟁력을 제고하고 있으며, 포장설비사업은 사외 포장 자동화 프로젝트 수행역량 향상 및 설비 기술개발에 주력하였습니다. 철강원료사업은 알루미늄 가격 상승에 의한 롤마진 확대로 이익이 개선되었으며, 위탁운영사업에서는 제조경쟁력 제고로 구매가 대비 원가우위를 확보하고 고망간강 수요증가에 대응한 용융망간 공급량을 확대하였습니다. 2) 시장점유율 등 회사명 2021년 3분기 2020년 2019년 비고 매출수량(톤) 점유율(%) 매출수량(톤) 점유율(%) 매출수량(톤) 점유율(%) 포스코엠텍 25,893 48.9% 31,044 53.0% 28,363 50.0% - 피제이메탈 27,103 51.1% 27,576 47.0% 28,501 50.0% - 계 52,996 100.0% 58,620 100.0% 56,864 100.0% - ※ 알루미늄 탈산제는 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등이 집계가 되지 않아 정확한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. 따라서, 포스코 공급 물량을 기준으로 시장점 유율을 기재하였습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사가 추진하였거나, 새로 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. ■ 포스코아이씨티 (1) 산업의 특성 IT서비스 산업은 최적의 IT기술을 활용하여 고객의 경쟁력을 향상시키고 산업 분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하며, 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를 창출시키는 산업입니다. 산업 성장기에는 IT 인프라를 통해 양적인 팽창이 이루어졌으며, 최근에는 IT 기술이 기업의 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식이 전환됨에 따라전통적인 IT서비스 업무 외 AI, Big Data, Cloud, Mobility와 같은 4차 산업혁명과 Digital Transformation과 관련된 첨단 분야에 대한 사업의 수요가 폭발적으로 증가할 것으로 전망되면서 기존 산업을 견인하는 중심으로 IT서비스 산업이 더욱 중요해지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 COVID-19가 기업의 Digital Transformation 구현의 기폭제 역할을 하면서 장기적으로는 비즈니스 민첩성 및 회복 탄력성의 중요성을 부각시키는 계기가 될 전망입니다. IT서비스 시장 전망은 단기적으로 COVID-19로 인한 글로벌 경제 악화와 내수 부진에 직접적인 영향을 받는 제조, 물류, 운수, 유통 등의 기업들의 IT투자가 급격히위축되어 시장 성장세는 다소 하락할 것으로 보이며, 경기 부양을 위한 정부 차원의 디지털 기술 및 Cloud 도입을 중심으로 신규 수요가 형성되면서 장기적인 성장 둔화세 완화에 일조할 것으로 예상됩니다. 또한, 비대면, 자동화를 위한 디지털 기술 기반신규 수요는 증가 하면서 지난 몇 년간 점진적으로 진행된 디지털 기반 IT서비스 수요 성격변화가 가시화 될 것으로 보입니다. COVID-19로 촉발된 비즈니스 패러다임 변화가 해당 시장의 변화를 가속화시켜 장기적인 저성장세 속에서도 국내 IT서비스 시장 규모는 2019년 연평균성장률 1.5%를바탕으로 2024년 9조 7,297억 원으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 IT서비스 산업은 기업의 설비투자와 밀접하게 연동됨에 따라 타 산업 대비 경기에 대한 민감도가 비교적 높은 편입니다. 그러나 최근 IT투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 높아지고 기업 경쟁력을 제고하기 위해 Digital Transformation에 투자하는 기업들이 늘어남으로써 IT서비스 산업의 경기변동에 대한 민감성이 점차 감소 추세에 있습니다. 특히 대기업 소속 대형 IT서비스 기업들은 그룹 내 유일한 IT서비스 담당자로서 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 위한 IT 투자 등의 수요로 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않는 편입니다. 또한, IT 서비스 산업의 경우 계절적 영향이 크지 않은 편이지만, 고객사의 예산 집행 및 투자가 하반기에 집중되는 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 일반적으로 IT서비스 시장은 참여자수가 상당히 많아 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 따라서 기업의 IT서비스 구축경험 및 역량, 높은 기술력이 시장 지배력에 가장 중요한 요소로 판단되어지고 있습니다. 회사는 포스코 그룹을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험 및 기술력을 가진 다수의 전문 인력을 확보하고 있으며, 특히 Smart Factory 등 4차 산업혁명과 Digital Transformation 관련 사업분야에 있어서 포스코 및 그룹사 대상으로 국내 최초 연속공정 Smart Factory 플랫폼의 개발 및 구축, 운영에 대한 자물쇠(Lock-in) 효과를 보유하고 있습니다. 따라서 타경쟁사의 진입장벽은 상대적으로 높은 편입니다. (5) 자금조달상의 특성 회사는 안정적 경영 기조 하에 저차입(3개년 평균 부채비율 83.1%)을 실현하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 정부는 대기업 소속 IT서비스 기업의 공공시장 신규 참여를 전면 제한하는 내용의소프트웨어 산업진흥법 개정안을 마련하고 2013년부터 시행중에 있으나, 최근 첨단산업분야에서는 대기업 IT서비스 기업들의 참여를 허용 하는 등 예외사항을 두고 있습니다. 특히 Smart City, 교통시스템 등 대국민서비스 분야를 중심으로 민간투자형 공공 소프트웨어 개발이나 융합사업이 점차 늘어나고 있는 추세로, 회사의 경우 포스코건설 등 그룹사와 공동으로 이러한 사업들에 참여하는 등 사업의 기회를 확대해 가고있습니다. 또한 Smart Factory, Smart Logistics를 전문으로 하는 회사에게는 정부의 뉴딜정책추진에 따라 더욱 사업의 기회가 확대될 전망입니다. (7) 회사의 현황 1) 영업개황 및 사업부문의 구분 (가) 영업개황 2021년 세계 경제는 2020년의 기저효과에 의해 전반적으로 회복세를 보이고는 있으나 COVID-19 재확산에 따른 경제 불확실성이 여전히 남아있어 전방산업의 개선이 본격화 되지 않는 상태 입니다. 또한 COVID-19로 위기감을 느낀 기업들이 포스트 COVID-19 시대 환경 변화에 민첩하게 대응하기 위해 디지털 전환 등 체질 개선 방안을 모색중에 있으나, 생산자동화 등의 실물 투자로 이어지기까지는 다소 시간이 걸릴 전망입니다. 포스코ICT는 국내외 경기침체 상황속에서 포스코 그룹의 안정적 경영 기조에 따라 향후 Risk가 야기될 수 있는 저수익/비핵심 사업들을 과감히 조정 하는 등 경영체질 강건화 혁신을 추진 중에 있으며 이에 따른 일회성 비용 반영이 발생하였습니다.이에 연결기준 3분기 경영실적은 매출 5,914억원, 영업손실 474억원, 당기순손실 325억원을 기록하였습니다. 반면 수주는 최근 5개년 동기대비 최대 실적인 5,835억원을 달성하였으며 평균 1년 이내 매출로 인식됩니다. 3분기 주요 경영성과입니다. 첫째, Smart Factory 2.0의 성과창출을 위한 성공적 완성에 주력을 다하고 있습니다광양 3열연과 7CGL 및 포항 STS 제강 3개소의 공정 통합 S.Factory 구축을 확대하였고 공정별 ICT 전문가 협력기반의 'IT+EIC' 통합설계를 추진 중에 있으며 MES 3.0과 연계한 Smart 과제를 진행하고 있습니다. 또한 포스코의 성과를 기반으로 포스코 케미칼의 양극재, 음극재, 인조-흑연, 내화물공장 등과 SNNC, 피엠씨텍을 포함하여 인니 PT.KP 열연공장 등 해외 그룹사의 Smart Factory 확산도 가속화하고 있습니다.이와 더불어 대외 연속공정 분야의 수요 확산에 따라 효성중공업, 풍산, LS니꼬동에 이어 대선주조 부산사업장 Smart Factory를 구축하는 등 연속공정, 조립공정을 포함하여 식음료 제조업 분야로 스마트팩토리 사업대상을 확산하였습니다.둘째, 정부의 중대재해법 시행('22.1.)을 앞두고 ICT 기술기반의 선제적 안전관리 구축을 위해 포항과 광양 제철소 위험현장에 CCTV 성능개선 및 신규 보급을 진행중에있으며 AI기반의 위험감지 CCTV 솔루션을 확보하고 있습니다. 또한 포스코의 ESG 투자확대 정책 등과 연계하여 에너지/환경 솔루션을 기반으로 포항 6코크스/선탄 이송설비 공사, 포항/광양 제철소 굴뚝에 대기오염물질 측정시스템인 TMS를 구축하는 등 포스코 '2050탄소 중립' 선언에 맞추어 탄소배출 저감에 기여하고 있습니다.셋째, 그룹사의 Digital 경쟁력 제고를 위한 Smart化 성과를 확산하고 있습니다.포스코形 Smart 물류 구현을 위한 통합IT 플랫폼을 구축을 추진 중에 있으며 상반기중 Master Plan 수립을 완료하였고, 현재 기본 설계를 진행하고 있습니다.이와 함께 포스코케미칼 양극재 공장 물류 통합시스템 구축, 포스코에너지 광양 LNG 저장탱크 증설공사, 포스코인터내셔널 HANA ERP, 포스코건설 인천 십정동을 비롯한 평택, 광주, 부산지역의 더샵 아파트스마트홈 솔루션 적용 등 소재, 에너지, 무역, 건설 부문의 전략 사업에 Smart 기술을 적용하여 그룹 내 '디지털 전환'을 가속화하고 있습니다.이와 더불어 작년 1,000억원 규모의 한진택배 메가허브 물류센터 구축 사업을 발판으로 급속한 성장이 예상되는 물류 시장에서의 성과를 지속 확대할 계획입니다.마지막으로 4차 산업혁명 시대에 새로운 성장동력을 확보하기 위한 솔루션 사업을 적극적으로 추진하고 있습니다. 특히 자체 개발한 업무 자동화 솔루션(RPA: A.Works)은 하나금 융그룹/다이소/메가존/한전 등 금융, 유통, 공공기관 대상 신규공급을 통해 포스코ICT의 기술력을 확대해 가고 있습니다. (나) 공시대상 사업부문의 구분 사업부문 사 업 내 용 Smart EIC 자동제어기기 등의 설계, 제조, 설치 및 정비 보수 Smart IT IT시스템 구축, 운영 및 개발 Smart 융합 포스코 외 IT시스템 운영 및 개발, 공항BHS 등 분류물류, 스마트 홈, 교통 인프라 구축 등 2) 시장점유율 등 2021년도 국내 IT시장 전망은 IT전문리서치 기관 KRG가 2020년에 발간한 자료에 따르면 22조7천3백억원으로 추정했을 경우, 포스코ICT의 시장 점유율은 4.4% 입니다. * 국내 IT시장 전망은 기업용 HW, SW 및 서비스 시장 포함, 통신장비 및 통신 서비스 시장은 제외 3) 시장의 특성 Smart Factory는 IoT, Big Data, AI, Robotics 등의 주요 기반 기술들이 활용됨으로써 제조업의 패러다임 변화를 촉진 시키는 역할을 하고 있으며, 이러한 기반 기술은 전 산업 영역에 걸쳐 적용되기 때문에 4차 산업혁명의 핵심이라 할 수 있습니다. 한국 경제의 경우 총부가가치의 30%가 제조업에서 비롯되기 때문에 Smart Factory의 보급은 제조업 경쟁력 확보를 위해 국가적으로 중대한 과제라 할 수 있습니다. Smart Factory는 기존 공장자동화 수준을 넘어 차세대 디지털 신기술과 제조기술이 접목된 소비자 중심의 지능화된 공장으로의 구현을 말하며, 이를 위해 디지털 전문인력 확보와 인프라 설비 투자가 요구됨에 따라 경기에 민감한 시장입니다. 국내는 시장초기 단계로 2024년까지 연평균 성장률 9.6%를 기록하며 약 5조9,000억원까지 성장이 전망되고 있으며, 특히 2021년은 정부의 Smart Factory 보급 확산정책에 힘입어중소기업으로까지 Smart Factory 확대가 예상되고 있습니다. Smart Logistics는 AI, Big Data, Robot Mobility 등의 IT 기술을 활용하여 자재 및 제품의 수요와 물동량 예측부터 포장, 하역, 보관, 배송에 이르기까지 물류 업무 전반의 자동화를 구현시키는 기술로 COVID-19로 인해 비대면 문화가 확산됨에 따라 Smart Logistics의 도입이 더욱 가속화 되고 있습니다. 정부의 디지털 뉴딜 일환으로도 추진되고 있는 Smart Logistics 시장은 2021년 국내 규모만 약 951조원을 예상하고 있습니다. 4) 회사의 경쟁우위 요소 2021년은 COVID-19 위기를 새로운 기회로 전환하고자 합니다. 회사는 IT 와 EIC사업의 핵심 기술력과 경영관리체계를 바탕으로 혁신을 지속하며 '디지털 혁신을 Leading하는 Smart 전문기업'으로 성장하겠습니다. Smart Factory 고도화 및 대내외 성과 확산에 주력하며, 미래 신성장 동력 확보에 집중하겠습니다. 첫째, IT와 EIC 엔지니어링을 융합해 Smart Factory 초격차 경쟁력을 강화하겠습니다. 포스코 Smart Factory는 공정통합형, 공정관통형 성과를 지속 확대하고 MES 3.0 과연계한 설비, 품질, 에너지/환경, 안전 영역에서 고도화를 추진하겠습니다. 지능형 플랫폼 포스프레임(PosFrame)은 '22년까지 전 공장에 구축 완료하는 것을 목표로 빠르게 확대할 계획입니다. 포스코케미칼 양극재 공장 등 그룹사 Smart Factory 확산도 지속 추진합니다. 세계 최고 수준의 Smart Factory 성과와 연계하여 소재, 화학, 중공업 등 연속공정 산업 내에서의 신규 사업 기회도 지속 확대하겠습니다. 현장의 안전 사고를 선제적으로 예방하고, 실질적으로 관리할 수 있는 이동형/휴대용CCTV, Smart Watch, Smart 안전관제시스템 등의 사업을 확대하겠습니다. 중대재해기업처벌법안 등으로 산업 안전에 대한 수요가 커지고 있어, Smart 솔루션과 안전장치를 활용한 안전관리 사업이 빠르게 성장할 전망입니다. 회사는 철강, 제조, 건설 등의 산업 현장에서 축적한 안전관리 노하우를 최신 ICT기술과 접목하여, 다양한 사업 기회를 지속 확보하겠습니다. 둘째, 핵심 솔루션과 전문기술 중심의 사업을 지속 강화하며, 새로운 성장 모멘텀을 위한 고부가가치 신사업도 발굴하겠습니다. 포스코건설 협력 Smart Construction 분야 사업을 발굴하겠습니다. Smart Home 솔루션은 프리미엄 월패드, Smart Mirror, 공동현관 안면인식 등 하이엔드 상품개발을지속하겠습니다. KT, 구글, 아마존 등 플랫폼 사업자와의 서비스 연동을 지속 확대 하겠습니다. 물류사업은 그룹사 물류 통합시스템 구축하고 그룹 물류 인프라의 친환경 및 Smart化를 지원하여 그룹 물류 혁신은 체계적으로 지원하겠습니다. 또한 기 확보한 한진택배 메가허브 물류센터 구축 사업과 '21년에는 국제인천공항 4단계 BHS 확장사업을 성공적으로 수행하고 복합물류 사업 확장의 기반을 마련하겠습니다. 미래 먹거리 확보를 위해 Digital Twin, Robot, VR, AR 등 회사의 주력 사업과 연계해 성장할 수 있는 분야의 신규 솔루션을 발굴하겠습니다. 대내외 검증을 통해 사업성이 높은 솔루션 중심으로 선별, 육성할 계획입니다. 또한, AI, Big Data, Cloud 등 핵심 기술 전문인력을 확대하겠습니다. 마지막으로, 회사는 '더불어 함께 발전하는 기업시민'이라는 그룹의 경영 이념 하에강건한 산업 생태계를 조성하고, 더 나은 사회를 구현하는데 앞장서겠습니다. 주주, 고객, 협력사와 동반 성장할 수 있는 비즈니스 생태계를 구축하고, IT꿈나무 양성, 지역인재 대상 Smart Factory 실무기술 전수 등 미래세대 발전을 위한 활동에도 적극적으로 참여하겠습니다. Smart 기술에 가치를 더하는 비즈니스 확대와 사회공헌활동 참여로 ESG(환경, 사회, 지배구조) 선도기업으로 성장 하겠습니다. 다. 지적재산권 보유 현황 당사는 사업과 관련하여 2021년 3분기 말 기준 국내 12,612건, 해외 3,509건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 11,492 2,743 14,235 상표 1,120 766 1,886 당사가 보유중인 특허는 대부분 철강 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 당사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능하며, 최근에는 이차전지 소재 등 신성장부문 출원도 증가하고 있습니다. 당사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 라. 회사 환경 규제 회사는 글로벌 환경 이슈 및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표'의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영하여, 이사회 논의를 거쳐 '포스코 2050 탄소중립'을 2020년 12월에 선언하였습니다. '포스코 2050 탄소중립'은 수소환원제철 기반 2050 탄소중립을 목표로 사업장 감축 경로를 2030년 10%, 2040년 50%로 설정하고, 사업장 감축과병행하여 低탄소 제품, 부산물 자원화 등을 통한 사회적 감축(2030년 10% 감축) 목표를병행 설정하였습니다. 탄소중립을 위해 파이넥스와 고로를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 회사는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극적으로 참여하고 있으며, 현재 배출권거래제 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중으로 온실가스 감축을 위해 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등을 지속적으로 수행하고 있습니다. 또한, 회사는 2020년 3월에 TCFD 지지 선언을 하고 12월에는 TCFD 권고안을 반영한 기후행동보고서(POSCO's Dialogue for Climate Action)를 발간해 탄소저감 목표를 공개했습니다. 회사는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해노력하고 있습니다. 철강 생산과정에서 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 마련되고 시행되고 있습니다. 회사는 이러한 여건을 고려하여, 2017년~2024년까지 약 2조 36백억원의 환경 투자를 진행 중이고, 이중 2020년까지 약 1조 23백억원을 투자 완료하여 대기오염물질 배출을 저감하고 있습니다. 노후 발전 신예화, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등 굴뚝 대기오염물질에 대한 배출저감 투자를 통해 2024년도 배출총량 할당량 목표(2020년 比 38%감축)를 달성할 계획입니다. 고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지, 미세먼지 발생을 줄이는 자발적협약을 정부와 2019년 12월 체결하였고, 자발적 협약 기간 동안 전년 동기 대비 배출량을5~15% 줄이는 목표를 선언하고 이행하고 있습니다. 또한, 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 광양 1고로, 포항 3고로에 저감시설을 각각 2021년 7월, 10월에 적용하고, 안전성 검증을 거쳐 잔여 고로에도 2022년 상반기까지 순차적으로 설치를 완료할 계획입니다. 수자원의 재활용> 회사는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물자원관리시스템을 통해 발생 및 처리 과정을 모니터링하고 재활용율을 향상시켜왔습니다. 2020년 부산물 재활용율은 98.8% 수준으로 회사 내·외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 최근, 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이에 따라 회사도 일부 소각, 매립처리하고 있는 더스트, 슬러지 재활용율을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 회사는 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 운영하는 하수종말처리시설의 배출수를 재처리하여, 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 정부는 가습기 살균제('11), 구미 불산 누출사고('12) 등 지속적으로 발생하는 화학사고로 인해, 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 특히, EU REACH 제도를 벤치마킹 한 「화학물질 등록 및 평가에 관한 법률」을 지난 2015년 제정하여, 국내에 유통되는 모든 화학물질은 그 유해·위해성에 대한 정보가 없다면, 사용할 수 없도록하였습니다. 포스코는 철강제품 생산을 위해 다양한 화학물질을 수입 또는 제조하고 있으며, 「화학물질 등록 및 평가에 관한 법률」에 등록의무가 발생한 62종의 화학물질에 대하여동종 화학물질을 사용하는 타 사업장들과 협의체를 구성하여 법으로 정해진 기한 내 등록을 진행하고 있습니다. 또한, 제철소에서 취급하는 화학물질을 체계적으로 관리하기 위해, 입고 단계부터, 사용 및 폐기하는 단계까지 유통과정을 모니터링하는 시스템을 2016년부터 구축하여 운영하고 있으며, 화학물질을 운반하는 차량의 사고발생시 즉각적인 위치 파악 및피해 최소화를 위한 위치추적 시스템도 적용하여 운영하고 있습니다. 강화된 「화학물질관리법」 취급시설기준을 준수하기 위한 대규모 화학물질 시설개선 투자도 2020년에 완료하였습니다. 포스코는 화학사고 예방을 위한 교육에도 역량을 집중하고 있습니다. 포항·광양제철소에 종사하는 모든 직원을 대상으로, 화학물질 전문 부서에서 직접 안전교육을 실시함으로써 화학사고 대응 역량을 강화하고 있으며, 특히 특수 방재 차량과 전문인력이 배치된 안전방재센터를 자체운영하여 신속한 사고 대응이 가능하도록 하였고, 연1회 이상의 민관합동훈련과 수시로 실시하는 공장 별 자위소방훈련을 통해 화학사고에 대한 종합 대응능력을 향상시키고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 ※ 2019년 1월 1일 부터 K-IFRS 제1116호 '리스' 기준서를 적용하였습니다. - K-IFRS 제1116호(리스)는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제공합니다. 동 기준서는 K-IFRS 제1017호(리스), K-IFRS해석서 제2104호(약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정), 제2105호(운용리스: 인센티브), 제2027호(법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가)를 대체하였습니다. 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 3분기 제53기 제52기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 45,705,613 35,830,815 34,842,374 ㆍ현금및현금성자산 5,480,045 4,754,644 3,514,872 ㆍ기타채권 1,984,589 1,494,239 1,581,517 ㆍ기타금융자산 13,179,186 11,709,209 8,996,049 ㆍ매출채권 10,468,221 8,120,619 9,078,351 ㆍ재고자산 13,809,620 9,051,790 10,920,320 ㆍ기타 783,952 700,314 751,265 [비유동자산] 44,429,444 43,256,158 44,216,287 ㆍ기타채권 1,340,277 1,195,962 1,140,878 ㆍ기타금융자산 2,395,620 1,561,807 1,669,389 ㆍ관계기업투자주식 4,158,021 3,876,249 3,927,755 ㆍ유형자산 29,414,128 29,400,141 29,925,973 ㆍ영업권 및 기타무형자산 4,304,997 4,449,432 4,908,473 ㆍ기타 2,816,401 2,772,567 2,643,819 자산총계 90,135,057 79,086,973 79,058,661 [유동부채] 19,405,275 16,854,968 16,323,690 [비유동부채] 17,208,468 14,557,413 14,940,264 부채총계 36,613,743 31,412,381 31,263,954 [지배기업소유주지분] 49,171,491 44,331,350 44,471,873 ㆍ자본금 482,403 482,403 482,403 ㆍ자본잉여금 1,354,533 1,310,547 1,376,251 ㆍ신종자본증권 199,384 199,384 199,384 ㆍ이익잉여금 50,348,461 46,111,457 45,080,118 ㆍ기타자본항목 (3,213,290) (3,772,441) (2,666,283) [비지배지분] 4,349,823 3,343,242 3,322,834 자본총계 53,521,314 47,674,592 47,794,707 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 54,998,072 57,792,796 64,366,848 영업이익 6,869,753 2,403,035 3,868,855 연결총당기순이익 5,573,570 1,788,152 1,982,637 ㆍ지배회사지분순이익 5,118,800 1,602,147 1,835,086 ㆍ소수주주지분순이익 454,770 186,005 147,551 연결총포괄손익 6,277,402 1,570,204 2,129,105 ㆍ지배회사지분손익 5,784,574 1,415,132 1,997,731 ㆍ소수주주지분손익 492,828 155,072 131,374 기본주당이익 67,536 20,165 22,823 희석주당이익 67,115 20,165 22,823 연결에 포함된 회사수 167개 167개 164개 나 . 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 3분기 제53기 제52기 (2021년 9월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 24,842,656 19,579,954 18,216,066 ㆍ현금및현금성자산 2,423,235 1,822,660 978,139 ㆍ매출채권 6,107,524 3,693,535 3,987,041 ㆍ기타채권 396,332 279,555 321,352 ㆍ기타금융자산 9,323,815 9,607,632 7,858,979 ㆍ재고자산 6,528,001 4,093,829 4,988,530 ㆍ기타 63,749 82,743 82,025 [비유동자산] 38,510,944 37,215,015 37,494,700 ㆍ기타채권 285,703 84,037 56,468 ㆍ기타금융자산 1,678,509 1,072,817 1,257,896 ㆍ종속, 관계 및 공동기업투자 15,988,631 14,883,152 15,069,857 ㆍ유형자산 19,774,324 20,216,932 20,132,199 ㆍ무형자산 549,699 621,926 708,915 ㆍ기타 234,078 336,151 269,365 자산총계 63,353,600 56,794,969 55,710,766 [유동부채] 6,270,412 5,089,111 3,331,446 [비유동부채] 8,764,362 6,591,154 6,765,135 부채총계 15,034,774 11,680,265 10,096,581 [자본금] 482,403 482,403 482,403 [자본잉여금] 1,339,289 1,339,289 1,252,220 [신종자본증권] 199,384 199,384 199,384 [이익잉여금] 48,997,388 45,781,777 45,372,411 [기타자본항목] (2,699,638) (2,688,149) (1,692,233) 자본총계 48,318,826 45,114,704 45,614,185 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.09.30) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 28,392,523 26,509,920 30,373,511 영업이익 4,976,652 1,135,197 2,586,359 당기순이익 4,110,403 965,863 1,175,712 기본주당순이익(원) 54,218 12,123 14,592 희석주당순이익(원) 53,854 12,123 14,592 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 53 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 3분기말 제 53 기말 자산 Ⅰ.유동자산 45,705,613,430,187 35,830,815,052,836 (1)현금및현금성자산 5,480,044,599,755 4,754,643,963,053 (2)매출채권 10,468,220,792,671 8,120,618,619,475 (3)기타채권 1,984,588,600,619 1,494,239,465,507 (4)기타금융자산 13,179,185,597,538 11,709,209,180,629 (5)재고자산 13,809,620,196,615 9,051,790,403,012 (6)당기법인세자산 33,741,227,174 49,481,384,275 (7)매각예정자산 12,256,458,327 34,209,996,156 (8)기타유동자산 737,955,957,488 616,622,040,729 Ⅱ.비유동자산 44,429,443,681,931 43,256,158,173,540 (1)장기매출채권 80,636,028,506 86,422,787,702 (2)기타채권 1,340,277,291,437 1,195,962,246,195 (3)기타금융자산 2,395,619,874,309 1,561,806,944,753 (4)종속기업,관계기업및공동기업투자 4,158,021,320,255 3,876,249,167,811 (5)투자부동산 1,090,937,302,214 994,780,742,235 (6)유형자산 29,414,127,944,413 29,400,141,331,761 (7)영업권 및 기타무형자산 4,304,997,399,497 4,449,432,062,703 (8)순확정급여자산 9,120,096,888 86,148,569,412 (9)이연법인세자산 1,410,322,252,996 1,335,154,440,411 (10)기타비유동자산 225,384,171,416 270,059,880,557 자산총계 90,135,057,112,118 79,086,973,226,376 부채 Ⅰ.유동부채 19,405,275,340,393 16,854,968,422,760 (1)단기매입채무 5,216,238,295,672 3,755,512,911,459 (2)단기차입금 8,502,430,089,809 8,677,529,327,377 (3)기타채무 1,746,272,724,895 1,845,265,716,003 (4)기타금융부채 136,345,542,296 141,404,408,602 (5)당기법인세부채 1,634,023,759,929 366,475,737,667 (6)매각예정자산에 직접 관련된 부채 7,232,273 25,284,256 (7)충당부채 384,740,740,350 443,273,487,570 (8)기타유동부채 1,785,216,955,169 1,625,481,549,826 Ⅱ.비유동부채 17,208,468,100,493 14,557,412,718,535 (1)장기매입채무 2,304,989,173 22,323,308,637 (2)장기차입금 14,338,622,024,390 11,820,077,693,464 (3)기타채무 699,050,803,234 558,924,116,071 (4)기타금융부채 31,177,057,361 133,587,939,397 (5)순확정급여부채 216,877,188,619 141,784,649,070 (6)이연법인세부채 1,314,573,541,394 1,320,725,572,201 (7)충당부채 561,208,873,933 522,968,745,399 (8)기타비유동부채 44,653,622,389 37,020,694,296 부채총계 36,613,743,440,886 31,412,381,141,295 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 49,171,490,806,373 44,331,350,426,988 (1)자본금 482,403,125,000 482,403,125,000 (2)자본잉여금 1,354,532,623,682 1,310,547,283,808 (3)신종자본증권 199,383,500,000 199,383,500,000 (4)적립금 (704,995,306,053) (1,380,917,990,482) (5)자기주식 (2,508,293,801,780) (2,391,522,759,280) (6)이익잉여금 50,348,460,665,524 46,111,457,267,942 Ⅱ.비지배지분 4,349,822,864,859 3,343,241,658,093 자본총계 53,521,313,671,232 47,674,592,085,081 자본과부채총계 90,135,057,112,118 79,086,973,226,376 연결 포괄손익계산서 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 Ⅰ.매출액 20,636,882,442,644 54,998,071,698,104 14,261,217,575,248 42,528,584,817,125 Ⅱ.매출원가 16,858,368,293,042 46,258,538,919,476 13,054,078,564,277 39,277,220,609,524 Ⅲ.매출총이익 3,778,514,149,602 8,739,532,778,628 1,207,139,010,971 3,251,364,207,601 Ⅳ.관리비및판매비 661,791,644,629 1,869,779,814,741 540,430,744,550 1,711,689,083,909 (1)대손상각비 16,431,496,707 8,908,014,970 (15,560,323,798) 19,764,385,924 (2)기타일반관리비 544,661,016,704 1,567,051,190,341 466,256,603,830 1,399,863,768,516 (3)판매및물류비 100,699,131,218 293,820,609,430 89,734,464,518 292,060,929,469 Ⅴ.영업이익 3,116,722,504,973 6,869,752,963,887 666,708,266,421 1,539,675,123,692 Ⅵ.지분법손익 287,056,317,242 552,924,848,489 88,894,298,156 109,028,277,423 Ⅶ.금융손익 28,335,064,322 (96,153,637,862) (43,768,535,111) (91,000,652,819) (1)금융수익 925,998,975,905 2,101,486,816,169 341,430,503,174 1,871,523,906,039 (2)금융비용 (897,663,911,583) (2,197,640,454,031) (385,199,038,285) (1,962,524,558,858) Ⅷ.기타영업외손익 (72,700,772,031) (9,713,493,461) 322,398,010 (50,997,203,480) (1)기타의대손상각비 (3,000,594,338) (15,749,970,170) 18,224,135,652 17,436,941,469 (2)기타영업외수익 62,597,478,643 396,395,182,359 66,267,798,460 233,172,171,221 (3)기타영업외비용 (132,297,656,336) (390,358,705,650) (84,169,536,102) (301,606,316,170) Ⅸ.법인세비용차감전순이익 3,359,413,114,506 7,316,810,681,053 712,156,427,476 1,506,705,544,816 Ⅹ.법인세비용 (731,794,274,849) (1,743,240,993,648) (198,110,672,239) (453,133,620,013) XI.분기순이익(손실) 2,627,618,839,657 5,573,569,687,405 514,045,755,237 1,053,571,924,803 XⅡ.기타포괄손익 318,015,197,104 703,832,073,325 (28,094,866,099) (49,716,273,285) (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1.확정급여제도의 재측정요소 (3,447,316,013) (6,225,245,847) 2,224,753,105 (427,490,400) 2.지분증권평가손익 30,253,077,593 199,142,542,093 11,494,827,286 (154,471,469,510) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1.지분법자본변동 86,978,781,650 159,690,556,394 (12,538,703,642) 69,157,075,770 2.해외사업환산손익 204,122,457,891 350,890,943,075 (29,386,941,520) 36,755,254,985 3.파생상품평가손익 108,195,983 333,277,610 111,198,672 (729,644,130) XⅢ.총포괄손익 2,945,634,036,761 6,277,401,760,730 485,950,889,138 1,003,855,651,518 XIV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 2,429,720,200,212 5,118,799,676,088 465,457,487,777 901,132,036,554 (2)비지배지분 197,898,639,445 454,770,011,317 48,588,267,460 152,439,888,249 XV.총포괄이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 2,715,538,103,741 5,784,574,469,472 436,988,570,729 849,729,963,066 (2)비지배지분 230,095,933,020 492,827,291,258 48,962,318,409 154,125,688,452 XVI.주당이익 (1)기본주당이익 (단위 : 원) 32,106 67,536 5,854 11,232 (2)희석주당이익 (단위 : 원) 31,571 67,115 5,854 11,232 연결 자본변동표 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 적립금 자기주식 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (Ⅰ.분기초자본) 482,403,125,000 1,376,251,374,089 199,383,500,000 (1,157,979,639,409) (1,508,303,486,780) 45,080,117,555,844 44,471,872,428,744 3,322,834,391,531 47,794,706,820,275 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.분기총포괄이익 (1)연결당기순이익 901,132,036,554 901,132,036,554 152,439,888,249 1,053,571,924,803 (2)확정급여제도의 재측정요소 (1,433,129,077) (1,433,129,077) 1,005,638,677 (427,490,400) (3)지분법자본변동 69,303,605,368 69,303,605,368 (146,529,598) 69,157,075,770 (4)지분증권평가손익 (151,486,026,143) (2,985,443,367) (154,471,469,510) (154,471,469,510) (5)해외사업환산손익 35,887,791,319 35,887,791,319 867,463,666 36,755,254,985 (6)파생상품평가손익 (688,871,588) (688,871,588) (40,772,542) (729,644,130) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (320,462,564,000) (320,462,564,000) (60,516,980,976) (380,979,544,976) (2)중간배당금 (160,061,805,500) (160,061,805,500) (160,061,805,500) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 24,196,765,871 24,196,765,871 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (27,715,693,594) (27,715,693,594) 166,743,893,590 139,028,199,996 (5)상환우선전환주의 상환 (33,580,776,870) (33,580,776,870) (244,999,948,778) (278,580,725,648) (6)신종자본증권 이자 (6,906,301,368) (6,906,301,368) (5,495,479,451) (12,401,780,819) (7)자기주식의 취득 (329,676,693,000) (329,676,693,000) (329,676,693,000) (8)기타 1,408,677,570 5,367,294,475 (13,170,913,425) (6,394,941,380) (3,291,579,000) (9,686,520,380) 2020.09.30 (Ⅴ.분기말자본) 482,403,125,000 1,316,363,581,195 199,383,500,000 (1,199,595,845,978) (1,837,980,179,780) 45,476,229,435,661 44,436,803,616,098 3,353,596,751,239 47,790,400,367,337 2021.01.01 (Ⅰ.분기초자본) 482,403,125,000 1,310,547,283,808 199,383,500,000 (1,380,917,990,482) (2,391,522,759,280) 46,111,457,267,942 44,331,350,426,988 3,343,241,658,093 47,674,592,085,081 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.분기총포괄이익 (1)연결당기순이익 5,118,799,676,088 5,118,799,676,088 454,770,011,317 5,573,569,687,405 (2)확정급여제도의 재측정요소 (8,080,912,360) (8,080,912,360) 1,855,666,513 (6,225,245,847) (3)지분법자본변동 157,605,979,837 157,605,979,837 2,084,576,557 159,690,556,394 (4)지분증권평가손익 201,193,716,468 (2,066,978,677) 199,126,737,791 15,804,302 199,142,542,093 (5)해외사업환산손익 316,856,291,557 316,856,291,557 34,034,651,518 350,890,943,075 (6)파생상품평가손익 266,696,559 266,696,559 66,581,051 333,277,610 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (342,564,624,000) (342,564,624,000) (62,057,817,182) (404,622,441,182) (2)중간배당금 (529,379,004,000) (529,379,004,000) (529,379,004,000) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 16,800,000,000 16,800,000,000 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 49,513,394,150 49,513,394,150 566,539,164,519 616,052,558,669 (5)상환우선전환주의 상환 (6)신종자본증권 이자 (6,881,095,888) (6,881,095,888) (5,455,512,327) (12,336,608,215) (7)자기주식의 취득 (116,771,042,500) (116,771,042,500) (116,771,042,500) (8)기타 (5,528,054,276) 8 7,176,336,419 1,648,282,151 (2,071,919,502) (423,637,351) 2021.09.30 (Ⅴ.분기말자본) 482,403,125,000 1,354,532,623,682 199,383,500,000 (704,995,306,053) (2,508,293,801,780) 50,348,460,665,524 49,171,490,806,373 4,349,822,864,859 53,521,313,671,232 연결 현금흐름표 제 54 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 54 기 3분기 제 53 기 3분기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 3,808,125,967,066 5,987,173,374,755 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 3,974,507,625,286 6,580,924,362,383 1.연결당기순이익 5,573,569,687,405 1,053,571,924,803 2.조정 4,255,477,354,369 3,504,012,193,624 가.감가상각비 2,333,659,637,376 2,348,977,077,380 나.무형자산상각비 332,988,091,403 336,623,733,445 다.금융수익 (1,109,407,401,968) (848,936,272,632) 라.금융비용 1,145,436,370,600 972,462,025,687 마.법인세비용 1,743,240,993,648 453,133,620,013 바.유형자산손상차손 44,535,810,859 21,684,152,566 사.유형자산처분이익 (8,405,923,012) (9,541,569,882) 아.유형자산처분손실 56,388,892,519 105,439,671,902 자.무형자산손상차손 27,996,722,859 1,225,043,605 차.종속기업,관계기업및공동기업처분이익 (26,654,602,823) (43,421,080,841) 카.종속기업,관계기업및공동기업처분손실 7,878,400,278 13,659,046,826 타.지분법손익 (552,924,848,489) (109,028,277,423) 파.매각예정자산손상차손 5,030,000,000 하.매각예정자산처분이익 (46,703,261,732) 거.퇴직급여 182,556,705,164 183,414,254,316 너.대손상각비 24,657,985,140 2,327,444,455 더.재고자산평가손실 44,936,156,539 65,574,929,896 러.충당부채전입액 115,350,943,506 33,786,884,413 머.기타비용(수익) (60,053,317,498) (28,398,490,102) 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,854,539,416,488) 2,023,340,243,956 (2)이자의 수취 201,957,748,244 286,899,282,019 (3)이자의 지급 (343,756,992,649) (463,027,999,946) (4)배당금의 수취 523,563,798,317 149,159,431,467 (5)법인세 지급 (548,146,212,132) (566,781,701,168) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (4,040,225,301,881) (4,514,965,017,992) (1)단기금융상품의 취득 (28,919,762,731,655) (32,406,269,436,797) (2)단기금융상품의 처분 27,375,607,099,776 30,171,470,471,065 (3)대여금의 지급 (736,124,721,791) (589,994,334,530) (4)대여금의 회수 769,621,653,238 574,267,045,971 (5)유가증권의 취득 (188,669,586,141) (436,237,385,440) (6)유가증권의 처분 236,446,727,671 478,633,003,129 (7)장기금융상품의 취득 (292,200,876,630) (8)종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 취득 (228,645,823,885) (103,175,505,915) (9)종속기업,관계기업및공동기업투자주식의 처분 46,178,105,424 11,841,121,842 (10)투자부동산의 취득 (91,736,821,834) (908,134,503) (11)투자부동산의 처분 3,585,029,151 249,796,352 (12)유형자산의 취득 (1,906,518,545,669) (2,175,382,786,513) (13)유형자산의 처분 (19,760,124,111) (28,411,631,370) (14)무형자산의 취득 (236,667,878,583) (241,818,765,559) (15)무형자산의 처분 8,868,706,488 74,966,393,554 (16)매각예정자산의 처분 59,319,861,713 36,513,662,475 (17)리스채권의 회수 79,459,940,217 45,804,970,810 (18)연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 77,487,903,289 (19)기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 774,684,740 (4,001,405,852) Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 825,124,006,293 1,791,736,721,076 (1)사채 및 장기차입금의 차입 3,650,450,716,635 3,686,119,033,873 (2)사채 및 장기차입금의 상환 (2,495,063,800,211) (1,648,401,998,086) (3)단기차입금의 순차입 262,379,862,728 918,476,965,460 (4)비지배주주의 자본불입 638,910,782,077 165,933,709,305 (5)배당금의 지급 (934,029,216,587) (540,709,111,124) (6)자기주식의 취득 (116,771,042,500) (329,676,693,000) (7)신종자본증권 이자지급 (12,361,813,695) (12,407,002,737) (8)리스부채의 상환 (180,364,947,705) (150,822,315,166) (9)상환전환우선주 상환 (278,580,725,648) (10)기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 11,973,465,551 (18,195,141,801) Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 132,375,965,224 (10,072,658,402) Ⅴ.현금의 증가(감소) 725,400,636,702 3,253,872,419,437 Ⅵ.기초의 현금 4,755,577,519,226 3,515,246,068,257 Ⅶ.분기말의 현금 5,480,978,155,928 6,769,118,487,694 3. 연결재무제표 주석 주식회사 포스코와 그 종속기업 2021년 9월 30일 현재 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 포스코(이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜포스코건설 등 35개 국내법인과 POSCO America Corporation 등 131 개 해외법인 그리고 129개 관계기업 및 공동기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 제선, 제강 및 압연재의 생산과 판매 등을 목적으로 1968년 4월 1일에 설립되었으며, 조강능력 기준 국내 최대의 종합제철회사입니다.당사는 1988년 6월 10일에 주식을 한국 거래소에 상장하였으며, 당분기말 현재 국내에 2개 제철소(포항, 광양) 및 1개 사무소와 해외에 5 개 사무소를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 주식은 한국거래소, 주식예탁증서는 뉴욕증권거래소에 상장되어 있습니다. (2) 신규 연결대상 편입 종속기업 당분기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 편입일자 취득지분(%) 사 유 Poland Legnica Sourcing Center Sp. z o.o 2021년 2월 100.00 신규설립 포스코리튬솔루션 주식회사 2021년 4월 100.00 신규설립 포스코 에이치와이 클린메탈 2021년 5월 65.00 신규설립 (3) 연 결 제 외대상 종속기업 당분기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 제외일자 사 유 POSCO E Mongolia 2021년 1월 청산 ㈜순천에코트랜스 2021년 5월 파산 신청으로 인한 지배력 상실 POSCO AMERICA COMERCIALIZADORA S DE RL DE CV 2021년 7월 POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. DE C.V에 흡수합병 2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 주식회사 포스코와 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약 중간연결재무제표입니다. 동 요약 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 요약 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다. 2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 3. 유의적인 회계정책연결실체는 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. (1) 회 계 정 책 의 변경다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 1) 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품: 인식과 측정), 제1107호(금융상품: 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스) 개정 - 이자율지표 개 혁시장 전반의 이자율지표 개혁에 따라 기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품: 인식과 측정), 제1107호(금융상품: 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)와 관련하여 금융상품 및 리스계약의 변경 회계처리에 대한 실무적 간편법과 위험회피회계의 중단에 대한 예외조항이 적용되며, 이로 인해 관련 내용을 공시해야 합니다. 동 개정이 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. (2) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 연결실체는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.1) 기업회계기준서 제 1016호(유형자산)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전 에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수 익 을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제 1103호(사업결합) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 매출채권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 매출채권 9,788,906 7,471,916 금융리스채권 110 41,841 미청구공사 1,030,089 948,879 대손충당금 (350,884) (342,017) 합 계 10,468,221 8,120,619 [비유동] 매출채권 127,502 131,010 금융리스채권 - 46 대손충당금 (46,866) (44,633) 합 계 80,636 86,423 연결실체는 당분기와 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 해당 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 당분기말과 전기말 현재동 거래에 따른 매 출채권의 장부금액은 각각 349 ,322 백만원 및 328,807백만원이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다. 5. 기 타 채 권 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 단기대여금 284,674 258,735 미수금 1,230,271 835,791 미수수익 362,424 298,157 단기보증금 126,596 82,884 기타의당좌자산 15,490 18,015 리스채권 48,263 68,198 대손충당금 (83,129) (67,541) 합 계 1,984,589 1,494,239 [비유동] 장기대여금 901,493 798,287 장기미수금 208,551 197,304 장기미수수익 84,027 86,920 장기보증금 324,006 284,588 장기리스채권 91,904 128,366 대손충당금 (269,704) (299,503) 합 계 1,340,277 1,195,962 6. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 파생상품자산 91,818 99,324 채무증권 53,144 154,154 예금상품(주1,2) 3,028,331 2,322,327 단기금융상품(주2) 10,005,893 9,133,404 합 계 13,179,186 11,709,209 [비유동] 파생상품자산 200,155 18,551 지분증권(주3) 1,388,967 1,120,968 채무증권 19,406 20,260 기타유가증권(주3) 459,297 364,404 예금상품(주2) 35,594 37,624 장기금융상품 292,201 - 합 계 2,395,620 1,561,807 (주1) 당분기말과 전기말 현재 각각 3,599백만원 과 4,881백 만원의 예금이 정부수탁과제와관련하여 용도가 제한되어 있습니다. (주2) 당분기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 87,317백만원과 46,855백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다. (주3) 당분기말과 전기말 현재 차 입 및 건설프로젝트 등과 관련하여 연결실체의 유가증권에 각 각 187,768백 만원과 113,674백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 제 품 1,896,223 1,285,552 상 품 1,178,417 751,245 반제품 2,381,455 1,626,855 원재료 3,403,100 1,980,518 연료및재료 906,202 876,593 건설재고자산 825,418 936,813 미착품 3,267,200 1,664,770 기타의재고자산 80,988 61,086 소 계 13,939,003 9,183,432 평가손실충당금 (129,383) (131,642) 합 계 13,809,620 9,051,790 당분기와 전기 중 매출원가에 반영된 재고자산평가손실은 각 각 44,936백만원 및 54,014백만원입니다. 8. 매각예정자산 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산 및 관련 부채 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 지배기업(주1,2,3) 종속기업 합 계 지배기업(주3) 종속기업 합 계 [자산] 현금및현금성자산(주4) - 934 934 - 934 934 기타금융자산 - 273 273 - 273 273 유형자산 10,331 - 10,331 32,244 40 32,284 기타 - 718 718 - 719 719 합 계 10,331 1,925 12,256 32,244 1,966 34,210 [부채] 기타 - 7 7 - 25 25 (주1) 당사는 당분기 중 매각예정자산으로 분류된 포항시 양학근린공원 개발예정부지 내 당사 소유 토지를 매각하였으며, 43,760 백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주2) 당사는 당분기 중 유상매입배출권을 매매 및 교환하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류 후 매각하였으며, 1,316백만원의 탄소배출권 처분손실을 인식하였습니다. (주3) 당사는 2019년 중 CEM 공장 등 가동이 중단된 개별자산을 매각하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 전기 중 CEM공장의 장부금액과 순공정가치의 차이에 대해 5,030백만원의 손상차손을 인식하였으며, 당분기 중 20,793백만원의 매각예정자산을 처분하였습니다. (주4) 연결현금흐름표의 당분기말과 전기말의 현금에는 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. 9. 관계기업및공동기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 178,691,901,565 36.34 178,787 177,867 175,939 삼척블루파워 주식회사(주1) 4,507,138 34.00 199,410 155,967 145,092 ㈜에스엔엔씨 18,130,000 49.00 90,650 174,741 160,332 주식회사 큐에스원 200,000 50.00 84,395 86,209 86,004 춘천에너지주식회사(주1) 17,308,143 49.10 86,541 20,161 23,913 서부내륙고속도로 주식회사 10,988,115 26.55 53,967 52,423 45,070 넥스트레인 주식회사(주2) - - - - 47,364 수도권외곽순환고속도로 주식회사(주1) 5,878,095 23.27 30,364 30,691 13,721 충주기업도시㈜ 2,008,000 29.53 10,040 19,811 17,137 ㈜대성철강(주3) 108,038 17.54 14,000 18,185 16,990 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(주3) 8,459,847,946 8.80 8,342 9,443 9,230 기타(59개사)(주1) 110,453 103,472 소 계 855,951 844,264 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 135,219,000 25.04 132,907 240,225 199,342 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited(주1) - 30.00 164,303 190,347 158,777 9404-5515 Quebec Inc.(주3) 114,452,000 10.40 124,341 136,922 123,296 FQM Australia Holdings Pty Ltd(주4) 186,000,030 30.00 106,621 106,641 - Eureka Moly LLC - 20.00 240,123 47,396 43,520 AMCI (WA) PTY LTD 49 49.00 209,664 68,609 71,732 NCR LLC - 22.10 84,218 88,808 46,608 KOREA LNG LTD. 2,400 20.00 135,205 26,451 42,229 Nickel Mining Company SAS 3,234,698 49.00 157,585 47,370 40,890 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 134,400,000 40.00 22,423 22,940 22,147 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 10,200,000 34.00 9,517 18,098 15,181 PT. Wampu Electric Power(주1) 8,708,400 20.00 10,054 15,716 12,716 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 50 25.00 4,723 8,860 7,110 기타 ( 25개사) (주1) 126,810 105,021 소 계 1,145,193 888,569 합 계 2,001,144 1,732,833 (주1) 당분기말과 전기말 현재 연결실 체는 관계기업의 차입금과 관련하여 424,050백만 원 및 410,573 백만원의 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당분기 중 관계기업의 유상증자에 따른 지분율 하락으로 지분증권으로 분류하였습니다 (주3) 당분기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 당분기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 [국내] 피엠씨텍 11,568,000 60.00 115,680 166,381 153,457 기타(5개사) 8,064 14,014 소 계 174,445 167,471 [해외] Roy Hill Holdings Pty Ltd(주1) 13,117,972 12.50 1,528,672 1,356,576 1,418,056 POSCO-NPS Niobium LLC 325,050,000 50.00 364,609 385,218 353,725 KOBRASCO 2,010,719,185 50.00 32,950 83,863 54,400 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. - 25.00 61,961 105,035 91,270 DMSA/AMSA(주1,2) - 3.87 391,816 21,063 31,104 CSP - Compania Siderurgica do Pecem 1,578,377,432 20.00 676,060 - - 기타( 10개사 ) 30,677 27,390 소 계 1,982,432 1,975,945 합 계 2,156,877 2,143,416 (주1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체는 공동기업의 차입금과 관련하여 해당 공동기업 투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 해당 공동기업의 차입금 상환 이연을 위하여 공동약정의 투자자들은 자금보충약정을 제공하고 있었습니다. 다만, 연결실체는 자금보충 제공을 위한 결의가 무효라고 판단하여 중재를 진행하였고 최종 승소 판결을 받음에 따라 기납입 자금보충액을 반환 받았으며 지분율 변경으로 장부금액을 차감하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 회 사 명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 기타증감액(주1) 분기말 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 175,939 - - 1,928 - 177,867 삼척블루파워 주식회사 145,092 20,000 (206) (3,568) (5,351) 155,967 ㈜에스엔엔씨 160,332 - (18,243) 32,652 - 174,741 주식회사 큐에스원 86,004 - (1,140) 1,345 - 86,209 춘천에너지주식회사 23,913 - - (383) (3,369) 20,161 서부내륙고속도로 주식회사 45,070 4,031 - (1,255) 4,577 52,423 넥스트레인 주식회사 47,364 - - (127) (47,237) - 수도권외곽순환고속도로 주식회사 13,721 13,954 - (1,775) 4,791 30,691 충주기업도시㈜ 17,137 - - 2,674 - 19,811 ㈜대성철강 16,990 - - 1,195 - 18,185 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 9,230 - (508) 919 (198) 9,443 피엠씨텍 153,457 - - 12,924 - 166,381 기타( 64개사) 117,486 33,831 (5,956) (6,090) (20,754) 118,517 소 계 1,011,735 71,816 (26,053) 40,439 (67,541) 1,030,396 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 199,342 - (12,544) 34,545 18,882 240,225 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 158,777 - (28,623) 26,497 33,696 190,347 9404-5515 Quebec Inc. 123,296 - (16,999) 19,060 11,565 136,922 FQM Australia Holdings Pty Ltd - 106,621 - - 20 106,641 Eureka Moly LLC 43,520 - - - 3,876 47,396 AMCI (WA) PTY LTD 71,732 - - (4,379) 1,256 68,609 NCR LLC 46,608 30,278 - (1,264) 13,186 88,808 KOREA LNG LTD. 42,229 - (6,692) 6,671 (15,757) 26,451 Nickel Mining Company SAS 40,890 - - 5,289 1,191 47,370 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 22,147 - - (1,273) 2,066 22,940 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 15,181 - - 1,134 1,783 18,098 PT. Wampu Electric Power 12,716 - - 1,400 1,600 15,716 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 7,110 - - 622 1,128 8,860 Roy Hill Holdings Pty Ltd 1,418,056 - (480,130) 379,002 39,648 1,356,576 POSCO-NPS Niobium LLC 353,725 - (20,479) 20,434 31,538 385,218 KOBRASCO 54,400 - (7,422) 33,888 2,997 83,863 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 91,270 - - 5,290 8,475 105,035 DMSA/AMSA 31,104 - - (13,080) 3,039 21,063 CSP - Compania Siderurgica do Pecem - 19,176 - (27,816) 8,640 - 기타( 35개사) 132,411 755 (3,440) 26,466 1,295 157,487 소 계 2,864,514 156,830 (576,329) 512,486 170,124 3,127,625 합 계 3,876,249 228,646 (602,382) 552,925 102,583 4,158,021 (주1) 당분기 처분 및 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액 등으로 인한 증감액입니다. 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 기타증감액(주1) 기 말 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 175,907 - - 34 (2) 175,939 삼척블루파워 주식회사 161,280 - - (5,262) (10,926) 145,092 ㈜에스엔엔씨 142,602 - (2,901) 18,701 1,930 160,332 주식회사 큐에스원 85,887 - (1,140) 1,257 - 86,004 춘천에너지주식회사 56,679 - - (33,173) 407 23,913 서부내륙고속도로 주식회사 5,115 42,246 - (2,294) 3 45,070 넥스트레인 주식회사 41,447 7,910 - (2,786) 793 47,364 수도권외곽순환고속도로 주식회사 8,343 5,573 - (195) - 13,721 충주기업도시㈜ 17,824 - - (687) - 17,137 ㈜대성철강 15,375 - - (514) 2,129 16,990 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 9,570 - (715) 589 (214) 9,230 피엠씨텍 182,648 - (19,401) (9,794) 4 153,457 기타(65개사) 135,890 22,145 (1,328) (28,128) (11,093) 117,486 소 계 1,038,567 77,874 (25,485) (62,252) (16,969) 1,011,735 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 225,933 - (56,760) 45,941 (15,772) 199,342 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 178,892 - (16,053) 37,092 (41,154) 158,777 9404-5515 Quebec Inc. 131,529 - (11,672) 10,963 (7,524) 123,296 Eureka Moly LLC 85,349 - - (39,801) (2,028) 43,520 AMCI (WA) PTY LTD 72,937 - - (6,561) 5,356 71,732 NCR LLC 46,391 4,196 - (1,452) (2,527) 46,608 KOREA LNG LTD. 46,557 - (7,755) 7,681 (4,254) 42,229 Nickel Mining Company SAS 37,940 - - 1,473 1,477 40,890 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 22,356 - - (384) 175 22,147 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 15,128 - - (80) 133 15,181 PT. Wampu Electric Power 13,363 - (559) 1,411 (1,499) 12,716 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 6,755 - - 279 76 7,110 Roy Hill Holdings Pty Ltd 1,235,682 - (113,985) 234,693 61,666 1,418,056 POSCO-NPS Niobium LLC 376,410 - (11,244) 11,449 (22,890) 353,725 KOBRASCO 115,641 - (37,922) 8,443 (31,762) 54,400 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 88,935 - - 1,790 545 91,270 DMSA/AMSA 12,189 60,278 - (33,305) (8,058) 31,104 CSP - Compania Siderurgica do Pecem - 62,711 - (60,708) (2,003) - 기타(37개사) 177,201 - (12,114) (23,375) (9,301) 132,411 소 계 2,889,188 127,185 (268,064) 195,549 (79,344) 2,864,514 합 계 3,927,755 205,059 (293,549) 133,297 (96,313) 3,876,249 (주1) 전기 처분 및 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액 등으로 인한 증감액입니다. (4) 당분기말과 전기말 현재 주요 관계기업및공동기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 463,280 560 462,720 - 6,372 삼척블루파워 주식회사 1,965,409 1,504,154 461,255 - (3,637) ㈜에스엔엔씨 591,775 213,790 377,985 624,524 61,618 주식회사 큐에스원 251,190 78,773 172,417 13,412 2,690 춘천에너지주식회사 606,961 519,179 87,782 224,051 (5,069) 서부내륙고속도로 주식회사 234,421 32,900 201,521 - (1,531) 수도권외곽순환고속도로 주식회사 191,235 68,067 123,168 - (644) 충주기업도시㈜ 60,688 23,911 36,777 45,543 9,056 ㈜대성철강 171,037 98,750 72,287 80,557 6,810 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 107,356 - 107,356 8,825 10,447 피엠씨텍 464,505 185,430 279,075 112,063 23,297 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 1,620,063 660,709 959,354 328,175 137,954 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 1,766,927 1,149,039 617,888 285,157 88,322 9404-5515 Quebec Inc. 1,336,516 7,804 1,328,712 - 183,272 FQM Australia Holdings Pty Ltd 1,258,404 894,850 363,554 - - KOREA LNG LTD. 132,593 335 132,258 34,911 33,357 Nickel Mining Company SAS 472,172 316,976 155,196 217,245 15,073 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 130,982 73,982 57,000 20,246 (3,344) Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 110,865 52,136 58,729 118,566 3,406 PT. Wampu Electric Power 205,956 130,394 75,562 14,512 7,001 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 79,610 45,110 34,500 80,303 2,386 Roy Hill Holdings Pty Ltd 10,517,930 3,873,916 6,644,014 7,138,591 3,194,345 POSCO-NPS Niobium LLC 770,233 - 770,233 - 35,862 KOBRASCO 219,311 51,585 167,726 108,588 68,048 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 627,186 233,913 393,273 1,588,495 21,160 DMSA/AMSA 2,612,473 2,073,889 538,584 362,965 (2,220,123) CSP - Compania Siderurgica do Pecem 3,720,116 3,809,008 (88,892) 1,971,873 332,704 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 473,415 575 472,840 - 8,534 삼척블루파워 주식회사 1,169,343 700,266 469,077 - (5,994) ㈜에스엔엔씨 592,568 238,971 353,597 698,712 39,826 주식회사 큐에스원 251,190 79,182 172,008 17,075 2,513 춘천에너지주식회사 609,815 516,963 92,852 222,066 (24,617) 서부내륙고속도로 주식회사 158,679 2,534 156,145 - (1,714) 넥스트레인 주식회사 303,359 74,738 228,621 - (2,636) 수도권외곽순환고속도로 주식회사 98,510 34,360 64,150 - (920) 충주기업도시㈜ 54,832 27,111 27,721 6,672 (2,326) ㈜대성철강 172,088 106,611 65,477 85,158 (2,930) 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 104,933 5 104,928 12,280 6,694 피엠씨텍 446,067 190,289 255,778 112,173 (15,603) [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 1,515,828 719,745 796,083 458,806 183,465 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 1,599,095 1,086,440 512,655 336,174 121,644 9404-5515 Quebec Inc. 1,197,702 3 1,197,699 - 105,411 KOREA LNG LTD. 211,497 353 211,144 40,086 38,370 Nickel Mining Company SAS 445,140 308,885 136,255 223,427 (8,353) ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 72,001 16,812 55,189 3,236 (1,086) Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 71,805 21,486 50,319 104,537 (237) PT. Wampu Electric Power 199,841 139,264 60,577 20,272 7,057 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 68,036 38,843 29,193 78,954 1,156 Roy Hill Holdings Pty Ltd 9,271,788 2,161,353 7,110,435 5,993,950 2,299,529 POSCO-NPS Niobium LLC 707,247 - 707,247 - 25,406 KOBRASCO 118,676 9,875 108,801 32,854 16,887 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 873,174 534,961 338,213 1,252,189 7,856 DMSA/AMSA 4,924,371 2,294,881 2,629,490 204,820 (772,396) CSP - Compania Siderurgica do Pecem 3,142,831 3,657,314 (514,483) 1,402,742 (623,381) 10. 공동영업 당분기말 현재 연결실체가 공동약정의 당사자로 참여하고 있는 주요 공동영업의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 주요 영업활동 소유지분율(%) 소재지 미얀마A-1/A-3 광구 광구개발 및 가스생산 51.00 미얀마 Offshore midstream 가스 운송시설 51.00 미얀마 Greenhills mine 광산개발 20.00 캐나다 Arctos Anthracite coal project 광산개발 50.00 캐나다 Mt. Thorley J/V 광산개발 20.00 호주 POSMAC J/V 광산개발 20.00 호주 하남감일 패키지형 민간참여 공공주택지구 공동사업 건설업 7.70 국내 하남감일지구 B6,C2,C3블록 공동주택용지 개발사업 건설업 27.00 국내 양산사송지구 민간참여 공공주택지구 공동사업 건설업 19.92 국내 양산사송지구 공동주택사업 건설업 49.00 국내 행정중심복합도시 2-1생활권 P3권역 공동주택사업 건설업 37.00 국내 용인 기흥역세권 도시개발사업 건설업 61.00 국내 한류월드 복합용지 주상복합개발사업 건설업 33.30 국내 행정중심복합도시 4-1생활권 P3권역 공동주택사업 건설업 60.00 국내 11. 투자부동산 당분기 및 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ( 1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 취득(주2) 처 분 상 각 기타(주1) 분기말 토지 279,397 83,497 (1,057) - (19,977) 341,860 건물 559,584 11,235 (2,077) (15,894) 29,575 582,423 구축물 1,199 - - (453) 198 944 사용권자산 154,601 - - (3,405) 14,514 165,710 합 계 994,781 94,732 (3,134) (19,752) 24,310 1,090,937 (주1) 사용목적 변경으로 인한 계정 대체, 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상각(주1) 기타(주2) 기 말 토지 278,465 2,814 (183) - (1,699) 279,397 건물 598,159 385 - (9,681) (29,279) 559,584 구축물 1,178 - - (610) 631 1,199 사용권자산 425 - (56) (3,206) 157,438 154,601 합 계 878,227 3,199 (239) (13,497) 127,091 994,781 (주1) 종속기업인 POSCO(Dalian) IT Center Devolopment Co., Ltd.의 임대목적 오피스에서 인식한 투자부동산손상차손환입 14,953백만원이 포함되어 있습니다. (주2) 사용목적 변경으로 인한 계정 대체, 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. 12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상(주1,3) 기타(주2) 분기말 토지 2,590,087 60,872 (116) - - 50,054 2,700,897 건물 4,161,400 6,122 (2,907) (237,681) (595) 262,392 4,188,731 구축물 3,025,226 11,664 (1,183) (172,340) (4) 110,174 2,973,537 기계장치 16,857,307 136,525 (14,366) (1,703,112) (18,313) 663,655 15,921,696 차량운반구 37,156 7,694 (585) (11,089) - 3,275 36,451 공구와기구 60,301 16,241 (150) (22,568) - 13,915 67,739 비품 127,459 16,897 (1,096) (35,447) - 32,493 140,306 리스자산 773,700 169,913 (7,976) (124,714) - 68,894 879,817 생산용식물 149,965 - (24,596) (6,956) - 38,148 156,561 건설중인자산 1,617,540 1,651,089 (4,627) - (25,624) (889,985) 2,348,393 합 계 29,400,141 2,077,017 (57,602) (2,313,907) (44,536) 353,015 29,414,128 (주1) 당사는 당분기 중 화재 등으로 손실이 발생하여 가동이 중단된 개별자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 본계정 및 사용목적 변경으로 인한 계정 대체, 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (주3) 당분기 중 종속기업인 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD 가 비운영권자로 참여하고 있는 Narrabri 석탄 광산의 유연탄 탄질 변화 및 생산계획 변경으로 인해 손상징후가 발생하였으며, 장부금액과 회수가능액의 차이 금액인 27,643백만원을 유형자산 손상차손으로 인식하였습니다. 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상(주1) 기타(주2) 기 말 토지 2,526,059 29,639 (2,633) - 3,490 33,532 2,590,087 건물 4,215,454 13,825 (6,296) (319,774) (3,778) 261,969 4,161,400 구축물 2,904,506 85,958 (6,661) (231,737) (883) 274,043 3,025,226 기계장치 17,218,264 138,533 (27,966) (2,298,951) (8,080) 1,835,507 16,857,307 차량운반구 32,285 6,475 (546) (14,599) - 13,541 37,156 공구와기구 70,751 20,230 (211) (38,838) - 8,369 60,301 비품 130,132 23,352 (2,908) (43,832) (519) 21,234 127,459 리스자산 774,582 204,699 (9,300) (172,029) - (24,252) 773,700 생산용식물 124,193 118 (155) (7,971) - 33,780 149,965 건설중인자산 1,929,747 2,835,921 (7,001) - (17,270) (3,123,857) 1,617,540 합 계 29,925,973 3,358,750 (63,677) (3,127,731) (27,040) (666,134) 29,400,141 (주1) 당사는 전기 중 매각계획 수립 등으로 가동이 중단된 개별자산에 대하여 매각대금 또는 스크랩가액을 기준으로 순공정가치를 계산하여 회수가능액을 추정하고, 회수가능액이 장부금액에 미달하는 자산에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. 또한 전기 중 화재 발생으로 손실된 부분에 대하여 손상차손을 인식하였습니다. (주2) 본계정 및 사용목적 변경으로 인한 계정 대체, 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (2) 연결실체가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.1) 사용권자산① 당분기 중 투자부동산 및 유형자산으로 표시된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 추 가 상 각 기 타 분기말 토지 371,719 6,008 (11,006) 30,444 397,165 건물및구축물 171,760 19,817 (47,458) 8,392 152,511 시설장치 239,181 10,856 (31,153) 37,540 256,424 차량운반구 11,456 9,050 (5,295) (1,590) 13,621 선박 106,555 120,217 (12,536) - 214,236 기타 27,630 3,965 (20,671) 646 11,570 합 계 928,301 169,913 (128,119) 75,432 1,045,527 ② 전기 중 투자부동산 및 유형자산으로 표시된 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기 초 추 가 상 각 기 타 기 말 토지 341,767 18,962 (16,397) 27,387 371,719 건물및구축물 171,112 47,374 (57,593) 10,867 171,760 시설장치 215,828 86,373 (38,909) (24,111) 239,181 차량운반구 14,105 6,186 (9,486) 651 11,456 선박 24,082 111,537 (29,064) - 106,555 기타 8,113 45,803 (23,786) (2,500) 27,630 합 계 775,007 316,235 (175,235) 12,294 928,301 2) 당기손익으로 인식한 금액당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 아래와 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 리스부채에 대한 이자비용 7,386 24,519 9,720 27,550 단기리스와 관련된 비용 4,317 14,247 2,672 11,522 소액자산 리스에 관련된 비용 5,822 13,567 2,035 9,959 합 계 17,525 52,333 14,427 49,031 13. 영업권 및 기타무형자산 당분기 및 전기 중 영업권 및 기타무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상(주2,4) 기타(주3) 분기말 영업권 903,893 - - - - 2,996 906,889 산업재산권 2,170,738 174,994 (485) (201,495) (19,985) 58,650 2,182,417 임차권리금(주1) 138,703 5,711 (3,619) (101) 57 591 141,342 개발비 227,111 822 - (55,033) (480) (26,856) 145,564 항만시설이용권 236,272 - - (16,881) - 328 219,719 탐사평가자산 57,140 2,809 - - 258 1,079 61,286 고객관계 330,247 - - (33,359) - (92) 296,796 기타무형자산 385,328 45,696 (14,834) (26,111) (7,180) (31,915) 350,984 합 계 4,449,432 230,032 (18,938) (332,980) (27,330) 4,781 4,304,997 (주1) 임차권리금에는 내용연수가 비한정인 회원권이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 당분기 중 유상매입배출권의 일부를 매각하기로 결정하였으며, 장부금액과 순공정가치의 차이 금액인 7,180백만원을 무형자산 손상차손으로 인식하였습니다. (주3) 본계정 대체 및 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. (주4) 당분기 중 종속기업인 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD 가 비운영권자로 참여하고 있는 Narrabri 석탄 광산의 유연탄 탄질 변화 및 생산계획 변경으로 인해 손상징후가 발생하였으며, 장부금액과 회수가능액의 차이 금액인 19,985백만원을 무형자산 손상차손으로 인식하였습니다. (2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 취 득 처 분 상 각 손상(주2) 기타(주3) 기 말 영업권 1,097,809 - - - (189,379) (4,537) 903,893 산업재산권 2,279,210 136,195 (3,617) (282,594) (7,727) 49,271 2,170,738 임차권리금(주1) 148,078 3,416 (12,340) (107) 244 (588) 138,703 개발비 94,339 1,315 (16) (56,329) (206) 188,008 227,111 항만시설이용권 281,398 - - (44,893) - (233) 236,272 탐사평가자산 77,271 14,886 - - - (35,017) 57,140 고객관계 374,875 - - (44,478) - (150) 330,247 기타무형자산 555,493 159,590 (61,692) (37,157) - (230,906) 385,328 합 계 4,908,473 315,402 (77,665) (465,558) (197,068) (34,152) 4,449,432 (주1) 임차권리금에는 내용연수가 비한정인 회원권이 포함되어 있습니다. (주2) 당사는 전기중 무역부분에 포함되어 있는 종속기업인 ㈜ 포스코 인터내셔널의 영업권에 대해 해당 현금창출단위의 사용가치에 근거하여 계산된 회수가능액이 장부금액 미만으로 하락하여 188,619백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (주3) 본계정 대체 및 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. 14. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 선급금 458,214 348,753 선급비용 210,584 181,985 확정계약자산 23,098 23,506 기타 46,060 62,378 합 계 737,956 616,622 [비유동] 장기선급금 22,068 21,587 장기선급비용 78,843 92,774 기타(주1) 124,473 155,699 합 계 225,384 270,060 (주1) 당분기말과 전기말 현재 세무조사에 대한 불복청구 및 경정청구로 인한 법인세 환급예상액 67,464백 만원과 121,225백만원을 법인세자산으로 인식하였습니다. 15. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [단기차입금] 당좌차월 JP Morgan 외 0.51 ~ 6.00 125,209 146,762 단기차입금 HSBC 외 0.17 ~ 19.00 5,602,479 5,047,633 소 계 5,727,688 5,194,395 [유동성장기부채] 유동성장기차입금 한국수출입은행 외 0.19 ~ 8.50 960,103 1,067,338 유동성사채 Merrill Lynch 외 0.90 ~ 4.30 1,815,942 2,417,339 차감: 사채할인발행차금 (1,303) (1,543) 소 계 2,774,742 3,483,134 합 계 8,502,430 8,677,529 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 장기차입금 한국수출입은행 외 0.45 ~ 4.50 3,993,877 3,366,400 차감: 현재가치할인차금 (14,215) (16,058) 사채 KB증권 외 0.50 ~ 4.00 8,880,270 8,505,485 차감: 사채할인발행차금 (29,459) (35,749) 교환사채(주1) 외화 해외교환사채 - 1,508,149 - 합 계 14,338,622 11,820,078 (주1) 당사가 발행한 교환사채 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 1. 사채의 종류 외화 해외교환사채 2. 사채의 권면총액 EUR 1,065,900,000 3. 사채의 이율 표면이자율 - 만기이자율 (0.78%) 4. 만기일 2026년 09월 01일 5. 원금상환방법 1) 만기상환 : 만기까지 조기상환되거나 교환권을 행사하지 않은 잔존 사채원리금에 대해 만기 일시상환2) 조기상환 : 회사의 조기상환권(Call Option) 및 사채권자의 조기상환권(Put Option) 존재 6. 교환에 관한사항 교환비율 100% 교환가액 494,450원/주 교환대상 주식회사 포스코 발행 기명식 보통 주식(자기주식) 교환청구기간 2021년 10월 12일 ~ 2026년 8월 22일 교환가액 조정사항 무상증자, 주식분할, 주식병합, 주식의 종류 변경, 주주에 대한옵션 또는 워런트의 발행, 주식배당, 현금배당, 시가미만 신주 발행 등 교환가액 조정사유 발생시 사채조건에서 정한 바에 따라 조정 7. 투자자의 조기상환권(Put Option) - 납입일로부터 3년 (2024. 09. 01) 되는 날- 당사의 지배권 변동(Change of control)이 발생하는 경우- 당사 발행주식이 상장폐지 (또는 30연속 거래일 이상 거래정지) 되는 경우 8. 발행자의 조기상환권(Call Option) - 납입일로부터 3년 (2024. 09. 01) 후부터 사채만기일 30 영업일 전까지 30연속거래일 중 20거래일의 주가(종가 기준)가 교환가격의 130% 이상인 경우- 미상환사채잔액이 총 발행총액의 10% 미만인 경우(Clean UpCall)- 관련 법령의 개정 등으로 인한 추가 조세부담사유가 발생하는 경우 당사는 싱가포르 증권거래소에 상장된 교환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였습니다. 공정가치 평가는 공시되는 거래가격을 이용하고 있으며, 공정가치의 변동을 당기손익으로 인식하였습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 담보제공처 장부금액 담보설정금액 현금및현금성자산 신한은행 외 39,619 39,817 유형자산 및 투자부동산 한국산업은행 외 4,463,168 5,300,893 매출채권 한국산업은행 외 350,218 349,851 재고자산 한국수출입은행 외 106,231 12,650 금융상품 국민은행 외 25,638 25,637 합 계 4,984,874 5,728,848 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 미지급금 728,800 800,439 미지급비용 731,158 697,087 미지급배당금 2,650 2,703 리스부채 157,317 244,548 예수보증금 126,348 100,489 합 계 1,746,273 1,845,266 [비유동] 장기미지급금 19,445 5,572 장기미지급비용 5,000 4,953 장기리스부채 621,072 495,127 장기예수보증금 53,534 53,272 합 계 699,051 558,924 17. 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 파생상품부채 116,786 82,859 금융보증부채 19,560 58,545 합 계 136,346 141,404 [비유동] 파생상품부채 23,722 129,505 금융보증부채 7,455 4,083 합 계 31,177 133,588 18. 충당부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 유동부채 비유동부채 유동부채 비유동부채 상여성충당부채 58,601 54,763 73,441 48,510 하자보수충당부채 13,232 223,678 9,662 217,435 우발손실충당부채(주1) 26,116 73,657 24,275 63,175 복구충당부채(주2) 6,492 149,353 5,307 134,438 기타충당부채(주3,4) 280,300 59,758 330,588 59,411 합 계 384,741 561,209 443,273 522,969 (주1) 연 결실체에 제기된 일부 소송의 자원유출 예상금액에 대해 당분기말과 전기말 현재 각 각 69,424백만원 과 59,211 백만원의 우발손실충당부채를 계상하고 있습니다. (주2) 강릉시에 위치한 당사의 마그네슘 제련공장 부지 등 일부 토지가 오염되어, 오염된 토지를 복구하기 위한 추정비용의 현재가치인 14,141백만원을 충당부채로 인식하였습니다. 추정비용을 산정하기 위해 당사는 현재 사용 가능한 기술 및 자재들을 사용하여토지오염을 복구할 것이라는 가정을 사용하였으며, 당 비용의 현재가치는 1.73% ~2.01%의 할인율을 사용하여 측정하였습니다. (주3) 포스코에너지㈜와 한국퓨얼셀 주식회사는 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 당분기말과 전기말 현재 각 각 75,438백만원 과80,842 백만원의 충당부채를 인식하고 있습니다. (주4) 연결실체는 당해 연도분으로 제출이 예상되는 무상할당 배출권의 수량을 초과하는 온실가스 배출량에 대하여 당분기말과 전기말 현재 각각 73,888백만원과 78,646백만원의 배출부채를 인식하였습니다. (2) 당분기 및 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 전입액 사용액 환입액 기타(주1) 분기말 상여성충당부채 121,951 71,073 (76,341) (2,454) (865) 113,364 하자보수충당부채 227,097 56,438 (44,010) (2,821) 206 236,910 우발손실충당부채 87,450 34,234 (22,757) (2,913) 3,759 99,773 복구충당부채 139,745 25,996 (4,729) (10,813) 5,646 155,845 기타충당부채 389,999 224,671 (174,393) (102,600) 2,381 340,058 합 계 966,242 412,412 (322,230) (121,601) 11,127 945,950 (주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 기 초 전입액 사용액 환입액 기타(주1) 기 말 상여성충당부채 123,669 106,855 (109,835) (6,334) 7,596 121,951 하자보수충당부채 170,428 86,691 (23,916) (5,311) (795) 227,097 우발손실충당부채 84,484 30,894 (16,444) (9,087) (2,397) 87,450 복구충당부채 87,303 67,501 (6,525) (15,811) 7,277 139,745 기타충당부채 352,765 349,639 (142,440) (133,294) (36,671) 389,999 합 계 818,649 641,580 (299,160) (169,837) (24,990) 966,242 (주1) 환산차이 조정 등을 포함하고 있습니다. 19. 퇴직급여제도 (1) 확정기여형퇴직급여제도 당분기 및 전분기 중 연결실체가 확정기여형퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다 음 과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 확정기여형 퇴직급여비용 13,212 37,762 10,682 35,729 (2) 확정급여형퇴직급여제도 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 2,477,916 2,439,938 사외적립자산의 공정가치(주1) (2,276,352) (2,397,717) 기금이 적립되지 않은 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치 6,193 13,415 합 계 207,757 55,636 (주1) 당분기말과 전기말 현재 각 연결대상회사 단위에서 확정급여채무를 초과한 적립액각각 9,120백만원 및 86,149백만원을 순확정급여자산으로 계상하고 있습니다. 2) 당분기 및 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 기초잔액 2,453,353 2,431,880 당기근무원가 182,339 245,047 이자비용 38,576 47,485 재측정요소 2,679 (52,732) 지급액 (194,468) (225,293) 기타증감 1,630 6,966 기말잔액 2,484,109 2,453,353 3) 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 기초잔액 2,397,717 2,255,149 사외적립자산의 이자수익 38,358 44,208 사외적립자산의 재측정요소 (7,004) (600) 사용자의 기여금 26,306 307,367 지급액 (178,530) (213,246) 기타증감 (495) 4,839 기말잔액 2,276,352 2,397,717 4) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 당기근무원가 61,934 182,339 58,693 181,204 순이자원가 28 218 733 2,211 합 계 61,962 182,557 59,426 183,415 20. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 [유동] 초과청구공사 883,604 807,465 선수금 443,986 416,960 선수수익 55,949 24,433 예수금 374,696 332,327 확정계약부채 16,378 35,993 기타 10,604 8,304 합 계 1,785,217 1,625,482 [비유동] 선수수익 22,780 17,953 기타 21,874 19,068 합 계 44,654 37,021 21. 금융상품 (1) 금융상품의 분 류 및 공정가치 1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 251,009 - 251,009 - 251,009 단기금융상품 10,005,893 - 10,005,893 - 10,005,893 장기금융상품 292,201 - 292,201 - 292,201 채무증권 8,361 - - 8,361 8,361 기타유가증권 459,297 43,969 1,898 413,430 459,297 기타채권 2,000 - - 2,000 2,000 위험회피수단파생상품자산(주2) 40,964 - 40,964 - 40,964 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 1,388,967 1,223,602 - 165,365 1,388,967 채무증권 13,044 - - 13,044 13,044 상각후원가측정(주1) 현금및현금성자산 5,480,045 - - - - 매출채권 9,593,618 - - - - 기타채권 2,829,439 - - - - 채무증권 51,145 - - - - 예금상품 3,063,925 - - - - 합 계 33,479,908 1,267,571 10,591,965 602,200 12,461,736 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 109,558 - 109,558 - 109,558 차입금 1,508,149 1,508,149 - - 1,508,149 위험회피수단파생상품부채(주2) 30,950 - 30,950 - 30,950 상각후원가측정(주1) 매입채무 5,218,543 - - - - 차입금 21,332,903 - 21,483,857 - 21,483,857 금융보증부채 27,015 - - - - 기타채무 2,178,628 - - - - 합 계 30,405,746 1,508,149 21,624,365 - 23,132,514 (주1) 차입금을 제외한 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. (주2) 연결실체는 상품 가격변동 등으로 인한 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동위험을 회피하기 위해 상품선물계약 등을 위험회피수단으로 하는 공정가치위험회피회계를적용하고 있으며, 환율변동으로 인한 차입금의 현금흐름 변동위험 등을 회피하기 위해통화스왑 등을 위험회피수단으로 하는 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. ② 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합 계 [금융자산] 당기손익-공정가치측정 파생상품자산 79,995 - 79,995 - 79,995 단기금융상품 9,133,404 - 9,133,404 - 9,133,404 채무증권 20,797 - - 20,797 20,797 기타유가증권 364,404 47,321 2,242 314,841 364,404 기타채권 2,000 - - 2,000 2,000 위험회피수단파생상품자산 37,880 - 37,880 - 37,880 기타포괄손익-공정가치측정 지분증권 1,120,968 729,342 - 391,626 1,120,968 채무증권 2,471 - - 2,471 2,471 상각후원가측정(주1) 현금및현금성자산 4,754,644 - - - - 매출채권 7,332,890 - - - - 기타채권 2,300,515 - - - - 채무증권 151,146 - - - - 예금상품 2,359,951 - - - - 합 계 27,661,065 776,663 9,253,521 731,735 10,761,919 [금융부채] 당기손익-공정가치측정 파생상품부채 180,773 - 180,773 - 180,773 위험회피수단파생상품부채 31,591 - 31,591 - 31,591 상각후원가측정(주1) 매입채무 3,777,836 - - - - 차입금 20,497,607 - 20,821,353 - 20,821,353 금융보증부채 62,629 - - - - 기타채무 2,347,244 - - - - 합 계 26,897,680 - 21,033,717 - 21,033,717 (주1) 차입금을 제외한 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 근사합니다. 2) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 금융손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 외환손익 처분손익 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 106,930 (7,961) - 10,788 13,085 122,842 - 파생상품자산 - 148,865 - 253,494 - 402,359 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 30,247 30,247 199,143 상각후원가측정금융자산 101,534 - 649,801 (11,096) (199) 740,040 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 15,311 (1,141) - (15,876) (1,706) - 파생상품부채 - 108,154 - (323,390) - (215,236) 333 상각후원가측정금융부채 (324,159) - (856,068) (15) 5,543 (1,174,699) - 합 계 (115,695) 264,369 (207,408) (70,219) 32,800 (96,153) 199,476 ② 제 53(전) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 금융손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 외환손익 처분손익 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 127,564 33,765 - 10,591 985 172,905 - 파생상품자산 - 185,405 - 195,304 - 380,709 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 31,075 31,075 (154,471) 상각후원가측정금융자산 168,721 - 229,538 (12,309) (203) 385,747 - 파생상품부채 - (29,170) - (255,418) - (284,588) (730) 상각후원가측정금융부채 (505,797) - (265,300) - (5,752) (776,849) - 합 계 (209,512) 190,000 (35,762) (61,832) 26,105 (91,001) (155,201) 3) 당분기와 전분기 각 3개월 중 금융상품 범주별 금융손익은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 금융손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 외환손익 처분손익 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 30,036 2,131 - 8,954 5,251 46,372 - 파생상품자산 - 62,568 - 74,268 - 136,836 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 8,556 8,556 30,254 상각후원가측정금융자산 62,041 - 421,940 (4,679) (110) 479,192 - 당기손익-공정가치측정금융부채 - 15,311 (1,141) - (15,876) (1,706) - 파생상품부채 - 63,654 - (93,104) - (29,450) 108 상각후원가측정금융부채 (88,546) - (514,814) (15) (8,089) (611,464) - 합 계 3,531 143,664 (94,015) (14,576) (10,268) 28,336 30,362 ② 제 53(전) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 금융손익 기타포괄손익 이자수익(비용) 평가손익 외환손익 처분손익 기 타 합 계 당기손익-공정가치측정금융자산 45,561 25,961 - 7,737 (13) 79,246 - 파생상품자산 - (79,082) - 57,127 - (21,955) - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - - - 5,507 5,507 11,495 상각후원가측정금융자산 46,722 - (67,335) (2,689) (43) (23,345) - 파생상품부채 - 9,899 - (78,551) - (68,652) 111 상각후원가측정금융부채 (158,998) - 150,310 - (5,882) (14,570) - 합 계 (66,715) (43,222) 82,975 (16,376) (431) (43,769) 11,606 (2) 금융위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 22. 자본금 과 자 본 잉 여 금 (1) 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 자본금 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 주당금액 5,000 5,000 발행주식수(주1) 87,186,835주 87,186,835주 보통주자본금(주2) 482,403,125,000 482,403,125,000 (주1) 당분기말 현재 해외 거래소에서 거래되고 있는 당사의 주식예탁증서(ADR)는 총 25,453,740주 ( 보통주식수: 6,363,435주 )입니다 . (주2) 당사는 당분기말까지 주식 9,293,790주를 이익소각함에 따라 보통주자본금과 발행주식의 액면총액은 46,469백만원만큼 차이가 발생합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 연결자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 주식발행초과금 463,825 463,825 자기주식처분이익 796,623 796,623 기타의자본잉여금 94,085 50,099 합 계 1,354,533 1,310,547 23. 신종자본증권 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본으로 분류된 채권형신종자본증권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 신종자본증권1-2회(주1) 2013-06-13 2043-06-13 4.60 200,000 200,000 발행비용 (616) (616) 합 계 199,384 199,384 (주1) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권1-2회 만기 30년(만기 도래 시 당사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~ 2023-06-12 : 연 고정금리 4.60%이후 매 10년 시점 재산정되어 적용되며, 10년 만기 국고채수익률 + 연 1.40%Step-up 조항에 따라 10년 후 +0.25%, 30년 후 추가로 +0.75% 적용 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행자는 발행 후 10년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 당분기말 현재 상기의 신종자본증권과 관련된 미지급이자의 잔액은 454백만원 입니다. (2) 당사의 종속기업인 포스코에너지㈜는 자본(비지배주주지분)으로 분류된 채권형신종자본증권을 발행하였습니다. 당분기말과 전기말 현재 당 채권형신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 발행일 만기일 이자율(%) 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 신종자본증권1-4회(주1) 2013-08-29 2043-08-29 5.21 140,000 140,000 발행비용 (429) (429) 합 계 139,571 139,571 (주1) 채권형신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 신종자본증권 1-4회 만기 30년(만기 도래 시 연결실체의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~ 2023-08-29: 연 고정금리 5.21%이후 매 10년 시점 재산정되어 적용되며, 10년 만기 국고채수익률 + 연 1.55%Step-up 조항에 따라 10년 후 +0.25%, 30년 후 추가로 +0.75% 적용 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행자는 발행 후 10년 시점 및 이후 매 이자지급일마다 콜옵션 행사 가능 당분 기말 현재 상기의 신종자본증권과 관련된 미지급이자의 잔액은 679 백만원 입 니다. 24. 적립금 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 지분법자본변동 (535,570) (693,176) 지분증권평가손익 (158,089) (359,283) 해외사업환산손익 (22,850) (339,707) 파생상품평가손익 (433) (699) 기타자본조정 11,947 11,947 합 계 (704,995) (1,380,918) 25. 자기주식 당 사는 이사회 결의에 따라 주가안정 등의 목적으로 자기주식을 보유하고 있습니다. 당분기와 전기 중 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 주식수 금 액 주식수 금 액 기 초 11,171,363 2,391,523 7,071,194 1,508,303 자기주식 취득 389,900 116,771 4,100,169 883,220 기 말 11,561,263 2,508,294 11,171,363 2,391,523 전기 중 체 결 된 자기주식취득 신탁계약은 계약금액 상당의 자사주 매입완료 및 계약 기간 만료에 따라 2021년 4월 12일부로 종료되었습니다. 26. 수 익 (1) 수익의 구분1) 당분기 와 전분기 중 연결실체의 수익의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 철강부문 무역부문 건설부문 기타부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 28,800,196 17,757,155 - 1,046,321 47,603,672 용역의 제공으로 인한 수익 482,432 369,646 44,187 1,530,349 2,426,614 건설계약수익 - - 4,509,743 24,770 4,534,513 기타수익 92,194 199,745 1,656 139,678 433,273 합 계 29,374,822 18,326,546 4,555,586 2,741,118 54,998,072 [수익인식 시기] 일시인식 매출 28,892,390 17,956,900 51,746 1,185,999 48,087,035 기간에 걸쳐 인식한 매출 482,432 369,646 4,503,840 1,555,119 6,911,037 합 계 29,374,822 18,326,546 4,555,586 2,741,118 54,998,072 ② 제 53(전) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 철강부문 무역부문 건설부문 기타부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 20,545,012 14,108,407 - 611,217 35,264,636 용역의 제공으로 인한 수익 343,393 293,983 33,882 1,377,614 2,048,872 건설계약수익 - - 4,878,088 20,467 4,898,555 기타수익 26,812 118,301 5,143 166,266 316,522 합 계 20,915,217 14,520,691 4,917,113 2,175,564 42,528,585 [수익인식 시기] 일시인식 매출 20,571,824 14,226,708 120,754 777,483 35,696,769 기간에 걸쳐 인식한 매출 343,393 293,983 4,796,359 1,398,081 6,831,816 합 계 20,915,217 14,520,691 4,917,113 2,175,564 42,528,585 2) 당분기와 전분기 각 3개월 중 연결실체의 수익의 유형과 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 철강부문 무역부문 건설부문 기타부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 10,750,980 6,769,589 - 379,043 17,899,612 용역의 제공으로 인한 수익 217,227 133,574 17,199 617,056 985,056 건설계약수익 - - 1,562,608 5,064 1,567,672 기타수익 66,685 62,386 650 54,821 184,542 합 계 11,034,892 6,965,549 1,580,457 1,055,984 20,636,882 [수익인식 시기] 일시인식 매출 10,817,665 6,831,975 30,990 433,864 18,114,494 기간에 걸쳐 인식한 매출 217,227 133,574 1,549,467 622,120 2,522,388 합 계 11,034,892 6,965,549 1,580,457 1,055,984 20,636,882 ② 제 53(전) 기 3분기 (단위: 백만원) 구 분 철강부문 무역부문 건설부문 기타부문 합 계 [수익의 유형] 재화의 판매로 인한 수익 7,317,057 4,370,071 - 243,250 11,930,378 용역의 제공으로 인한 수익 110,529 102,730 11,034 492,283 716,576 건설계약수익 - - 1,509,453 6,260 1,515,713 기타수익 8,213 31,269 1,124 57,945 98,551 합 계 7,435,799 4,504,070 1,521,611 799,738 14,261,218 [수익인식 시기] 일시인식 매출 7,325,270 4,401,340 16,216 301,194 12,044,020 기간에 걸쳐 인식한 매출 110,529 102,730 1,505,395 498,544 2,217,198 합 계 7,435,799 4,504,070 1,521,611 799,738 14,261,218 (2) 계약 잔액당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 수취채권 매출채권 9,593,618 7,332,890 계약자산 미청구공사 955,239 874,152 계약부채 선수금 445,612 418,777 초과청구공사 883,604 807,465 선수수익 78,431 42,040 27. 투입법 적용 계약 (1) 당분기말과 전기말 현재 진행중인 계약의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 건설부문 기타부문 건설부문 기타부문 누적발생원가 32,008,638 113,160 30,780,560 247,737 누적계약이익 3,196,483 22,404 3,034,148 49,692 누적계약손실 (1,232,781) (17,276) (1,260,451) (2,482) 누적계약수익 33,972,340 118,288 32,554,257 294,947 (2) 당분기말과 전기말 현재 미청구공사 및 초과청구공사의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 건설부문 기타부문 건설부문 기타부문 미청구공사 987,760 42,329 915,285 33,594 초과청구공사 (835,271) (48,333) (765,818) (41,647) 합 계 152,489 (6,004) 149,467 (8,053) (3) 당분기말과 전기말 현재 공사손실충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 건설부문 31,440 70,818 기타부문 16,942 437 합 계 48,382 71,255 (4) 당분기 중 원가변동 요인이 발생하여 계약의 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래기간의 손익에 영향을 미치는 금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 추정총계약원가의 변동 계약손익의 변동 당기손익 미래손익 합 계 건설부문 235,795 93,685 94,489 188,174 기타부문 9,696 2,160 (10,667) (8,507) 합 계 245,491 95,845 83,822 179,667 당기와 미래 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래기간에 변동될 수 있습니다. (5) 추정의 불확실성1) 총계약수익총계약수익은 최초에 합의된 계약금액을 기준으로 측정하지만 계약을 수행하는 과정에서 계약변경, 보상금, 장려금에 따라 증가하거나 연결실체의 귀책사유로 완성시기가 지연됨에 따라 위약금을 부담할 때 감소될 수 있으므로 계약수익의 측정은 미래사건의 결과와 관련된 다양한 불확실성에 영향을 받습니다. 2) 총계약원가계약수익금액은 누적발생계약원가를 기준으로 측정하는 진행률의 영향을 받으며, 총계약원가는 재료비, 노무비, 협력작업비 등의 미래 예상치에 근거하여 추정합니다. 이러한 미래 예상치에는 장기계약에 따른 시장상황의 변동, 거래처 리스크 변동 및 과거 사업수행경험 등 여러가지 내ㆍ외부요인의 영향으로 인한 불확실성이 존재합니다. 총계약원가의 추정과 관련하여 불확실성을 내포한 중요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 설정방법 및 중요가정 재료비 최근 구매계약과 시장공시가격에 기초하여 추정 노무비 표준 월별 및 일별 노무비용에 기초하여 추정 협력작업비 유사 프로젝트의 과거 경험률과 시장공시가격을 기초로 하여 추정 연결실체의 경영진은 투입법을 적용하는 계약에 사용된 추정치를 매 보고기간 말 검토하며, 필요할 경우 이를 조정하고 있습니다. 28. 관리비및판매비 (1) 기타일반관리비 당분기와 전분기의 연결실체의 기타일반관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 260,416 691,564 210,874 621,394 퇴직급여 23,335 94,483 18,197 60,078 복리후생비 52,358 145,647 43,253 129,004 여비교통비 4,136 12,873 3,719 13,609 감가상각비 36,881 107,484 36,393 109,250 무형자산상각비 18,963 68,711 26,113 80,746 통신비 3,202 7,544 2,305 7,106 전력비 1,845 5,476 2,055 6,085 세금과공과 15,638 62,440 11,311 43,386 지급임차료 7,731 19,983 6,733 22,998 수선비 3,425 8,446 2,463 5,701 업무추진비 2,280 6,636 1,911 5,456 광고선전비 22,593 59,103 16,842 51,495 경상연구개발비 23,362 83,734 29,083 78,354 지급수수료 46,625 132,507 36,957 113,732 차량유지비 1,304 3,805 1,179 3,678 협회비 1,582 7,366 1,502 7,541 회의비 3,241 9,361 2,922 8,247 충당부채전입액 1,926 4,747 1,728 3,610 기타일반관리비 13,818 35,141 10,717 28,394 합 계 544,661 1,567,051 466,257 1,399,864 (2) 판매및물류비 당분기와 전분기의 연결실체의 판매및물류비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 운반보관비 45,720 140,542 49,434 135,537 중계기지운영비 1,860 5,399 1,589 5,276 판매수수료 21,483 59,245 13,795 81,714 판매선전비 1,700 2,089 64 634 판매촉진비 1,108 4,232 1,897 5,133 견본비 454 1,442 318 1,190 판매보험료 10,411 29,629 6,735 22,364 판매수주비 14,625 41,727 11,420 27,170 기타판매비 3,338 9,516 4,482 13,043 합 계 100,699 293,821 89,734 292,061 29. 금융손익 당분기와 전분기의 금융손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 [금융수익] 이자수익(주1) 92,078 208,464 92,283 296,285 배당금수익 13,807 43,332 5,494 32,060 외환차익 331,943 732,908 174,109 810,396 외화환산이익 159,796 363,662 35,923 255,900 파생상품거래이익 80,452 279,496 67,552 212,192 파생상품평가이익 213,899 402,134 (72,513) 208,687 기타금융수익 34,024 71,491 38,583 56,004 합 계 925,999 2,101,487 341,431 1,871,524 [금융비용] 이자비용 88,547 324,159 158,998 505,797 외환차손 279,631 659,932 206,255 691,009 외화환산손실 306,123 644,046 (79,198) 411,049 파생상품거래손실 99,288 349,392 88,976 272,306 파생상품평가손실 87,677 145,115 (3,330) 52,452 매출채권처분손실 4,678 11,096 2,689 12,345 기타금융비용 31,720 63,900 10,809 17,567 합 계 897,664 2,197,640 385,199 1,962,525 (주1) 당분기와 전분기 중 유효이자율법으로 측정된 이자수익은 101,534백만 원 및 168,721백만원 입니다. 30. 기타영업외손익 당분기와 전분기의 기타영업외손익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 [기타영업외수익] 매각예정자산처분이익 960 46,703 - 299 종속기업,관계기업및 공동기업투자처분이익 600 26,655 2,082 43,421 유형자산처분이익 1,467 8,406 2,196 9,542 확정계약평가이익 30,099 148,752 17,396 55,062 탄소배출권처분이익 - 567 285 24,851 보험금수익 1,611 22,159 3,490 10,623 기타의충당부채환입 160 2,559 2,735 3,574 기타(주1) 27,700 140,594 38,084 85,800 합 계 62,597 396,395 66,268 233,172 [기타영업외비용] 매각예정자산손상차손 - - - 5,030 종속기업,관계기업및 공동기업투자처분손실 310 7,878 3,586 13,659 유형자산처분손실 20,242 56,389 26,451 105,440 유형자산손상차손 27,643 44,536 284 21,684 무형자산손상차손 20,776 27,997 41 1,225 확정계약평가손실 15,387 92,705 21,154 57,229 운휴자산비용 6,030 18,699 4,181 14,866 기타의충당부채전입액 10,682 21,158 6,452 7,676 기부금 21,087 36,615 8,137 24,845 기타 10,141 84,382 13,884 49,952 합 계 132,298 390,359 84,170 301,606 (주1) 당분기 중 당사는 세무조사에 대한 행정소송 결과에 따른 법인세 외의 환급액 48,773백만원을 영업외수익으로 인식하였습니다. 31. 비용의 성격별 분류 연결실체는 비용을 기능별로 분류하고 있는 바, 당분기와 전분기의 비용을 성격별로구분하면 다음과 같습니다. 단, 연결실체의 비용 중 금융비용 및 법인세비용은 당 주석에서 고려하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누 적 3개월 누 적 원재료사용액 및 재고자산의 변동 등 11,721,604 32,237,738 8,809,612 25,757,893 종업원급여 1,084,421 2,926,612 906,728 2,678,926 협력작업비 1,950,052 5,472,262 1,771,108 5,857,897 전력용수비 177,309 539,525 168,788 482,046 감가상각비(주1) 776,604 2,333,660 793,940 2,348,977 무형자산상각비 112,514 332,988 106,230 336,624 운반보관비 425,999 1,143,220 376,397 1,058,528 판매수수료 21,483 59,245 13,795 81,714 유형자산처분손실 20,242 56,389 26,451 105,440 유형자산손상차손 27,644 44,536 284 21,684 기부금 21,087 36,615 8,137 24,845 무형자산손상차손 20,777 27,997 41 1,225 기타 1,301,539 3,329,915 695,987 2,543,443 합 계 17,661,275 48,540,702 13,677,498 41,299,242 (주1) 투자부동산상각비를 포함하고 있습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 23.83%와 30.07 %입니다. 33. 주당이익 (1) 당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 분기순이익 2,429,720,200,212 5,118,799,676,088 465,457,487,777 901,132,036,554 신종자본증권 이자 (1,681,205,479) (4,988,794,519) (1,681,205,479) (5,007,068,492) 가중평균유통보통주식수(주1) 75,625,572주 75,719,934주 79,230,216주 79,784,098주 기본주당이익 32,106 67,536 5,854 11,232 (주1) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 발행주식수 87,186,835 87,186,835 87,186,835 87,186,835 가중평균자기주식수 (11,561,263) (11,466,901) (7,956,619) (7,402,737) 가중평균유통보통주식수 75,625,572 75,719,934 79,230,216 79,784,098 (2) 당분기 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주지분 분기순이익 2,429,720,200,212 5,118,799,676,088 465,457,487,777 901,132,036,554 신종자본증권 이자 (1,681,205,479) (4,988,794,519) (1,681,205,479) (5,007,068,492) 교환사채 환평가 및 평가손익 (10,273,058,805) (10,273,058,805) - - 조정된 가중평균보통주식수(주1) 76,581,815주 76,042,185주 79,230,216주 79,784,098주 희석주당이익 31,571 67,115 5,854 11,232 (주1) 희석주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 제 54(당) 기 3분기 제 53(전) 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 가중평균유통보통주식수 75,625,572 75,719,934 79,230,216 79,784,098 가중평균잠재적보통주식수 956,243 322,251 - - 조정된 가중평균보통주식수 76,581,815 76,042,185 79,230,216 79,784,098 당분기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주식으로 교환사채를 보유하고 있습니다. 한편, 전기말 현재 연결실체는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주식을보유하고 있지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 34. 특수관계자 거래 (1) 당분기와 전분기의 당사와 특 수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분 기 (단위: 백만원) 회 사 명 매출 등(주1) 매입 등(주2) 매 출 기 타 원재료 매입 고정자산 취득 협력작업비 기 타 [종속기업](주3) ㈜포스코건설 4,315 11,094 - 286,992 109 26,431 포스코강판㈜ 500,645 2,085 - - 28,782 506 ㈜포스코아이씨티(주4) 1,266 4,992 - 159,334 32,213 134,074 ㈜엔투비 11 - 236,803 37,730 69 15,298 ㈜포스코케미칼 216,689 26,579 341,790 7,836 223,159 2,799 포스코에너지㈜ 4,184 1,426 6,992 - - 20,512 주식회사 포스코에스피에스 570,632 - - - 32,355 635 ㈜포스코인터내셔널 6,962,982 54,331 867,793 - 541 5,241 POSCO Thainox Public Company Limited 228,192 - - - - 20 POSCO Canada Ltd. - 796 148,558 - - - POSCO Asia Co., Ltd. 19,142 50 417 - - 1,539 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 131,173 - - - - - POSCO JAPAN Co., Ltd. 1,130,531 1 20,315 287 - 2,959 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 307,224 339 - - - 27 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 320,811 111 - - - 506 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 646,802 259 - - - 132 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 118,655 - - - - - POSCO VST CO., LTD. 152,119 - - - - 20 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. - 853 1,212,212 - - - POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 194,535 183 8 - - 10 기타 1,017,908 53,865 157,818 42,778 193,551 95,205 소 계 12,527,816 156,964 2,992,706 534,957 510,779 305,914 [관계기업 및 공동기업](주3) ㈜에스엔엔씨 50,311 2,342 519,658 - - 107 POSCO-SAMSUNG-Slovakia Processing Center 54,594 - - - - - Roy Hill Holdings Pty Ltd - 383,689 1,630,448 - - - 기타 32,442 25,239 76,194 - - 33,194 소 계 137,347 411,270 2,226,300 - - 33,301 합 계 12,665,163 568,234 5,219,006 534,957 510,779 339,215 (주1) 종속기업, 관계기업 및 공동기업에 대한 철강제품 매출 등으로 구성되어 있습니다. (주2) 종속기업의 건설용역 제공 및 철강제품 생산을 위한 원부재료 매입 등으로 구성되어 있습니다. (주3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증 등을 제공하고 있습니다. (주석35 참조) (주4) ㈜포스코아이씨티로부터의 매입 중 기타는 대부분 ERP시스템의 유지보수 관련 지급수수료로 구성되어 있습니다. 2) 제 53(전) 기 3분기 (단위: 백만원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매 출 기 타 원재료 매입 고정자산 취득 협력작업비 기 타 [종속기업] ㈜포스코건설 5,168 11,107 15 543,484 60 17,773 포스코강판㈜ 309,338 1,819 - - 21,466 249 ㈜포스코아이씨티 2,088 4,992 - 248,039 30,951 131,887 ㈜엔투비 11 60 160,906 24,852 55 17,884 ㈜포스코케미칼 200,730 29,911 342,948 16,219 226,595 4,551 포스코에너지㈜ 2,196 2,117 12,374 3 - 16,709 주식회사 포스코에스피에스 258,464 - - - 20,994 715 ㈜포스코인터내셔널 4,246,418 55,558 233,450 - 11,371 3,293 POSCO Thainox Public Company Limited 226,231 137 3,454 - - - POSCO Canada Ltd. - 978 129,666 - - - POSCO Asia Co., Ltd. 1,161,489 1,002 114,796 3,229 1,174 2,765 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 105,037 66 - - - 196 POSCO JAPAN Co., Ltd. 776,819 - 29,582 4,947 - 2,428 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 182,844 239 - - - 59 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 107,763 158 - - - 304 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 210,679 1,543 - - - 282 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 82,663 - - - - - POSCO VST CO., LTD. 163,085 204 - - - 123 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. - 1,039 395,961 - - - POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 180,043 213 2,314 - - 18 기타 595,485 20,180 53,327 33,263 176,502 91,337 소 계 8,816,551 131,323 1,478,793 874,036 489,168 290,573 [관계기업 및 공동기업] ㈜에스엔엔씨 4,333 4,103 372,068 - - - POSCO-SAMSUNG-Slovakia Processing Center 29,429 - - - - - Roy Hill Holdings Pty Ltd - 39,112 940,725 - - - 기타 25,714 61,990 47,704 84,839 4,086 36,145 소 계 59,476 105,205 1,360,497 84,839 4,086 36,145 합 계 8,876,027 236,528 2,839,290 958,875 493,254 326,718 (2) 당분기와 전분기 각 3개월 중 당사와 특 수관계자간의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분 기 (단위: 백만원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매 출 기 타 원재료 매입 고정자산 취득 협력작업비 기 타 [종속기업] ㈜포스코건설 1,519 12 - 84,257 40 12,950 포스코강판㈜ 209,472 - - - 11,436 75 ㈜포스코아이씨티 429 - - 65,204 11,385 43,657 ㈜엔투비 4 - 100,009 16,123 48 5,695 ㈜포스코케미칼 87,944 5,133 115,469 2,281 75,739 503 포스코에너지㈜ 970 460 3,454 - - 9,313 주식회사 포스코에스피에스 232,942 - - - 10,950 196 ㈜포스코인터내셔널 2,740,847 - 443,365 - - 2,402 POSCO Thainox Public Company Limited 78,008 - - - - - POSCO Canada Ltd. - 115 66,813 - - - POSCO Asia Co., Ltd. 5 18 - - - 834 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 49,771 - - - - - POSCO JAPAN Co., Ltd. 408,035 - 5,993 - - 1,915 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 119,680 - - - - 27 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 123,634 40 - - - 420 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 268,945 79 - - - 31 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 52,008 - - - - - POSCO VST CO., LTD. 55,872 - - - - 12 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. - - 465,531 - - - POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 73,591 73 - - - - 기타 359,051 1,275 97,692 17,567 71,322 41,583 소 계 4,862,727 7,205 1,298,326 185,432 180,920 119,613 [관계기업 및 공동기업] ㈜에스엔엔씨 30,259 - 224,001 - - 54 POSCO-SAMSUNG-Slovakia Processing Center 23,401 - - - - - Roy Hill Holdings Pty Ltd - 127,551 589,980 - - - 기타 10,102 1,664 29,022 - - 13,361 소 계 63,762 129,215 843,003 - - 13,415 합 계 4,926,489 136,420 2,141,329 185,432 180,920 133,028 2 ) 제 53(전) 기 3분 기 (단위: 백만원) 회 사 명 매출 등 매입 등 매 출 기 타 원재료 매입 고정자산 취득 협력작업비 기 타 [종속기업] ㈜포스코건설 1,620 11 - 101,179 - 4,938 포스코강판㈜ 103,572 124 - - 6,290 41 ㈜포스코아이씨티 659 1 - 63,729 10,010 44,219 ㈜엔투비 4 - 47,528 6,004 27 5,391 ㈜포스코케미칼 56,264 5,141 113,227 3,389 72,171 189 포스코에너지㈜ 643 901 2,379 - - 5,599 주식회사 포스코에스피에스 125,566 - - - 10,578 293 ㈜포스코인터내셔널 1,450,981 1,227 122,652 - - 1,210 POSCO Thainox Public Company Limited 119,514 - - - - - POSCO Canada Ltd. - 162 38,861 - - - POSCO Asia Co., Ltd. 441,511 37 33,125 957 12 1,346 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 34,269 - - - - 20 POSCO JAPAN Co., Ltd. 227,977 - 13,162 1,988 - 1,340 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 81,739 16 - - - 39 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 39,189 59 - - - - POSCO Maharashtra Steel Private Limited 56,925 696 - - - 97 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 25,018 - - - - - POSCO VST CO., LTD. 30,869 148 - - - 103 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE LTD. - 235 104,312 - - - POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 59,984 - - - - - 기타 179,113 2,209 14,535 7,683 58,361 33,709 소 계 3,035,417 10,967 489,781 184,929 157,449 98,534 [관계기업 및 공동기업] ㈜에스엔엔씨 1,432 625 153,008 - - - POSCO-SAMSUNG-Slovakia Processing Center 12,275 - - - - - Roy Hill Holdings Pty Ltd - 39,112 315,180 - - - 기타 11,317 7,016 17,834 - - 10,366 소 계 25,024 46,753 486,022 - - 10,366 합 계 3,060,441 57,720 975,803 184,929 157,449 108,900 (3) 당분기말과 전기말 현재 당사와 특수관계자간의 중요한 거래로 인한 관련 채권ㆍ채무 잔액은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 3분기 (단위: 백만원) 회 사 명 채 권 채 무 매출채권 기 타 합 계 매입채무 미지급금 기 타 합 계 [종속기업] ㈜포스코건설 4,269 4 4,273 - 38,461 314 38,775 포스코강판㈜ 110,729 - 110,729 - 6 6,246 6,252 ㈜포스코아이씨티 166 - 166 2,999 48,750 24,970 76,719 ㈜엔투비 - - - 649 24,717 - 25,366 ㈜포스코케미칼 29,433 4,093 33,526 12,596 49,911 17,810 80,317 포스코에너지㈜ 1,092 8 1,100 - 2,051 11,288 13,339 주식회사 포스코에스피에스 127,313 - 127,313 14 1,343 4,911 6,268 ㈜포스코인터내셔널 1,215,427 10 1,215,437 5,047 523 502 6,072 POSCO Thaninox Public Co., Ltd 57,404 - 57,404 - - - - POSCO Asia Co., Ltd. - 718 718 - - - - Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 27,134 - 27,134 - - - - POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 151,673 791 152,464 - - - - POSCO Maharashtra Steel Private Limited 420,910 1,606 422,516 - - - - POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 266,356 1,478 267,834 - - - - 기타 589,136 18,938 608,074 114,754 37,832 82,586 235,172