POSCO홀딩스 사업보고서 (2018.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주요 경력	사외이사 여부	비 고

정 문 기	(現) 성균관대 경영대학 교수
(前) 한국회계학회 부회장(2013~2014)
(前) 수원대 회계학과 부교수 및 학과장 (2012.09~2016.02)(前) 삼일회계법인 전무 및 품질관리실장 (1981.12~2012.08)	O	회계전문가
위원장

박 병 원	(現) 한국경영자총협회 명예회장(前) 한국경영자 총협회 회장(2015.02~2018.02)
(前) 전국은행연합회 회장(2011.12~2014.11)
(前) KT 사외이사(2011.03~2014.03)	O	위 원

장 승 화	(現) 서울대 법학대학원장(법학교수)
(前) 세계무역기구(WTO) 상소기구 위원 (2012.05~2016.09)	O	위 원

(2) 감사위원회 위원의 독립성○ 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

○ 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	회사와의
관계	최대주주
또는
주요주주와의
관계

정문기	삼일회계법인에서 임원 경력을 보유하였으며 금융감독원 회계심의위원회 위원 및 회계학회 부회장을 역임한 상법상 회계 전문가로서감사위원회 위원장을 맡아 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 역할과 책임을 다하였음. 또한 이사회 및 위원회 안건에 대해 회계적 관점에서 정확한 분석과 Risk 사전 점검을 통해 회사의안정적인 운영과 발전에 큰 기여를 한 것으로 평가되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
(후보제안 : 사외이사후보추천자문단)	해당
없음	해당
없음

박병원	재정경제부 제1차관, 우리금융지주 회장, 한국경영자총협회회장등을 역임한 경제/금융 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
(후보제안 : 사외이사후보추천자문단)	"	"

장승화	서울대 법과대학 교수로서 국제중재법원(ICC) 중재인 및 세계무역기구(WTO) 상소기구 재판관을 역임한 국제거래법 분야 전문가로서관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
(후보제안 : 사외이사후보추천자문단)	"	"

(3) 감사위원회의 주요활동내역(2018. 1. 1 ~ 12.31)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

김주현 (출석률: 100%)	정문기 (출석률: 100%)	장승화 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	1.23	1. 2017년 감사위원회 활동실적
※ 보고사항
2017년 내부회계관리제도 운영실태
2017년 내부감사 실적 및 2018년 계획	가결
-
-	찬성
-
-	찬성
-
-	찬성
-
-

2	2.12	1. 제50기 내부 결산감사 결과
2. 2017년 내부회계관리제도 운영실태 평가
※ 보고사항
제50기 외부 결산감사 결과	가결
가결
-	찬성
찬성
-	찬성
찬성
-	찬성
찬성
-

※ 변동사항 (2018.3.9 주주총회)

김주현 위원이 임기만료 후, 신규 감사위원 박병원 위원이 선임되었습니다.

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

정문기 (출석률: 100%)	박병원 (출석률: 100%)	장승화 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

3	3.29	1. 감사위원회 위원장 선임
2. 포스코 및 포스코 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인※ 보고사항
2017년 연결 내부통제 운영실태
2017년 연결 내부통제 운영실태 평가	가결
가결
-
-	찬성
찬성
-
-	찬성
찬성
-
-	찬성
찬성
-
-

4	4.24	1. 2017년 20-F 감사결과	가결	찬성	찬성	찬성

5	5.10	1. 포스코의 비감사 서비스 계약 승인
※ 보고사항
제51기 1분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
제51기 1분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과
2017년 외부감사인 감사활동 평가결과	가결
-
-
-	찬성
-
-
-	찬성
-
-
-	찬성
-
-
-

6	7.27	1. 임시주주총회 의안 심의	가결	찬성	찬성	찬성

7	7.27	※ 보고사항
제51기 반기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
제51기 반기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과
2018년 상반기 내부감사 실적 및 하반기 계획	-
-
-	-
-
-	-
-
-	-
-
-

8	11.1	1. 감사위원회 운영규정 개정
2. 포스코 감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
제51기 3분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
제51기 3분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과	사전심의
가결
-
-	찬성
찬성
-
-	찬성
찬성
-
-	찬성
찬성
-
-

※ 결산일 이후 변동사항 (2019.1.1~3.29)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

정문기 (출석률: 100%)	박병원 (출석률: 100%)	장승화 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	1.29	1. 내부감사부서 책임자 임명 동의
2. 2018년 감사위원회 활동실적
3. 포스코그룹 국내 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인※ 보고사항
2018년 내부회계관리제도 운영실태
2018년 내부감사 실적 및 2019년 계획
2018년 임직원 윤리규범 준수에 대한 평가	가결
가결
가결
-
-
-	찬성
찬성
찬성
-
-
-	찬성
찬성
찬성
-
-
-	찬성
찬성
찬성
-
-
-

2	2.19	1. 제51기 내부 결산감사 결과
2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가
3. 포스코그룹 해외 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
제51기 외부 결산감사 결과	가결
가결
가결
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-

3	2.20	1. 정기주주총회 의안 심의	가결	찬성	찬성	찬성

감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의

운영실태를 검토하였습니다. 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 - 관련 규정의 제·개정 사항 등 년 2회 내·외부 교육 실시 예정 (5) 감사위원회 교육실시 현황 (2018. 1. 1 ~ 2018.12.31)

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2018.06.11	외부감사인	정문기 위원장
박병원 위원
장승화 위원	-	- 감사위원회의 역할과 책임

2018.10.01	정도경영실,
외부감사인	정문기 위원장
박병원 위원
장승화 위원	-	- 주식회사 등의 외부 감사에 관한 법률 개정 영향- IFRS 개정 영향 등

2018.12.14	외부감사인	정문기 위원장
박병원 위원
장승화 위원	-	- 내부회계관리규정 개정 사항

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	47	실장 등 47명
(평균3년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원
- 연결재무제표 등 재무 ·회계감사 및 내부통제시스템 평가
- 국내외 그룹사 감사 수행 및 지원
- 윤리경영 정책 수립 및 제도 개선 등

나. 준법지원인 (1) 준법지원인 현황

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)

원형일	남	1968. 11.	상무	법무위원
준법지원인	- 서울대(학사)- 서울지법 북부지원, 서울중앙지법, 군산지원 판사
- 법무법인 대일 변호사	2016. 3. 24.
(3년)

※ 결산일 이후 변동사항 (2019. 3.31 현재)

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)

이성욱	남	1964.10.21.	전무	법무실장
준법지원인	- 서울대(학사)- 서울고등검찰청 부장검사, 인천지방검찰청 부장검사
- 법무법인 태원 변호사	2019. 1. 30.
(3년)

(2) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	4	부장 등 4명
(평균 8년)	- 준법통제기준 작성 - 해외법인 준법지원 - 준법체크리스트 작성 아래 ※별첨 : 준법통제기준 준수여부 점검 현황 참조

※준법통제기준 준수 여부에 대한 점검현황 가. 점검 일시 및 점검 내용

(1). 주요 해외법인에 대한 준법점검

대상 해외법인	일정	주요 내용

POSCO-SouthAsia 등
(태국)	2018.2.22.~23.	ㅇ FCPA 등 글로벌 반부패 준수 점검 및 준법교육

유럽사무소 등
(유럽)	2018.6.19.~21.	ㅇ GDPR 주요 내용 교육 및 대응 방법 전파ㅇ FCPA 등 글로벌 반부패 준수 점검 및 준법교육

POSCO-Malaysia 등
(말레이시아)	2018.9.14.~15.	ㅇ 현지 주요 활용 계약 관련 표준계약서 제공 및 교육 실시ㅇ FCPA 등 글로벌 반부패 준수 점검 및 준법교육

POSCO-India등
(인도)	2018.10.25.~26.	ㅇ 노무 등 현지법인 高수요 이슈 매뉴얼 제공 및 교육 실시ㅇ FCPA 등 글로벌 반부패 준수 점검 및 준법교육 실시

(2). 자율점검 Check List를 통한 준법통제기준 준수 점검

- 점검 일시 : `18. 10. 10. ~ 12.

- 점검 대상 : 인사노무, 안전, 환경 관련 준법통제기준 준수 현황

- 대상 부서 : 인사노무, 안전, 환경 관련 10개 부서

※ 인재경영실, 양소 인사노무그룹, 안전생산전략사무국, 양소 제선부, 제강부, 환경자원그룹

(3). Audit 부서와의 합동점검

- 점검 일시 : `18. 4. 28. ~ 6. 28.

- 점검 대상 : 하도급거래 실태 조사

나. 점검 결과 및 조치 내용

미비점	조치 내용 및 계획

ㅇ협력작업 관련 분쟁 발생시 협력사와의 우호관계 유지·분쟁장기화 에 따른 대내외적 부정적 영향 등을 이유로 법률적 검토 없이 조기 합의하는 사례 발생 특혜시비 등 또다른 Risk 발생 우려	ㅇ협력사와의 분쟁해결 Process 구축 예정(~'19.3분기)※ 전체 Process에 법무인력 적극 참여, 지원방안 마련

ㅇ유럽개인정보보호법(GDPR) 위반시 그룹 차원의 과다한 과태료 발생 등 Risk	ㅇ Process 구축 기초 작업 완료. 주관 부서(정보기획실)의 관련 프로세스 사규화 추진시 법무지원 예정

ㅇ중소기업 기술자료 요구·유용 관련 규제가 강화되어 관련 법위반 Risk 증대	ㅇ 유관 부서(설비자재구매실)와 함께 관련 사규(계약지침, 약관 등 8개) 개정 완료, 현재 관련 내용 교육 진행 중

ㅇ부당 하도급대금 결정 등 하도급법 위반 Risk	ㅇ 정도경영실과 하도급거래 실태 합동점검하여 시정완료(`18.8.), 후속 보완조치 등 법률지원 계속 예정

다. 준법통제기준 유효성 평가 결과- 상장회사 표준준법통제기준(법무부, 상장협)을 당사 실정에 맞도록 보완하여 제정 및 운영 중(`12. 5. 11. 제정)

- `18. 1. 전사 조직개편으로 공정거래· FCPA 업무가 법무실로 통합되어 일관된 준법지원업무가 가능하게 되었고, 기업윤리, Anti-Dumping, 지적재산 관련 유관 부서와 긴밀한 협조를 통해 법적 위험에 대한 통제 및 관리는 모두 유효·적정한 수준에서 이루어지고 있는 것으로 평가됨.

※ 결산일 이후 변동사항 (2019. 3.31 현재)

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	4명	팀장 등 4명
(평균5년)	리스크관리지침 제정