POSCO홀딩스 사업보고서 (2021.12)
3. 원재료 및 생산설비

가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원) 부문 매입 유형 품 목 구체적용도 매입액 매입비율 비 고 철강부문 원료 제선원료 고로의 철원 172,485 60.9% 철광석, 석탄 부원료 제선, 제강, 도금 등 부원료 53,015 18.7% 철원, 합금철, 비철금속, 생석회 등 STS원료 스테인리스강 생산용 57,610 20.4% Nickel, Fe-Cr, STS고철 등 건설부문 원재료 레미콘 구조물 시공용 1,783 14.2% - 철근 콘크리트 인장보강용 2,202 17.5% - 케이블 전기공급용 207 1.6% - 강관파일 구조물 기초공사용 266 2.1% - 기타 배관 및 구조 시공용 등 8,131 64.6% - 기타부문 원재료 LNG 발전연료 12,788 58.8% - 석회석 생석회 제조 934 4.3% - 기타 Eng.사업 등 8,024 36.9% - ※ 금액 : 입고금액 기준(CIF+관세+하역비+기타 부대비용) 나. 주요 원재료의 가격변동 추이 사업부문 구 분 2021년 2020년 2019년 철강부문 철광석 169 천원/톤 120 천원/톤 102 천원/톤 석탄 257 천원/톤 147 천원/톤 207 천원/톤 철스크랩 563 천원/톤 348 천원/톤 347 천원/톤 Nickel 21,130 천원/톤 16,254 천원/톤 16,148 천원/톤 건설부문 레미콘 68 천원/㎥ 65 천원/㎥ 63 천원/㎥ 강관파일 272 천원/m 102 천원/m 136 천원/m 철근 1 천원/kg 1 천원/kg 1 천원/kg 케이블 1 천원/m 1 천원/m 1 천원/m 기타부문 LNG 702 천원/톤 484 천원/톤 668 천원/톤 석회석 19 천원/톤 19 천원/톤 20 천원/톤 [철강부문] (1) 산출기준 1) 철광석: Platts 고시 가격기준 (62% Fe CFR China) 에서 호주-중국 해송운임 (C5 운임) 차감2) 석탄: Platts / TSI 고시 강점탄 가격 평균 (Platts: Premium Low Vol FOB Australia, TSI: TSI Premium Hard FOB Australia)3) 철스크랩 : 미국 HMS No.12 80:20 동아시아 수출가 (CFR)4) 니켈 : LME 가격인덱스 기준 (2) 주요 가격변동원인 1) 철광석: '21년 4분기 철광석 가격은 중국 정부의 철강감산 및 환경규제 강화 등 정책적 요인에 따른 구매수요 위축으로 하락 기조가 이어지며 전분기 대비 35% 하락한 U$96/톤을 기록하였습니다. ▷ 시황가격(FOB) 추이 (단위 : U$/ton ) '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q 96 148 188 158 126 110 88 83 80 92 94 77 2) 석탄: '21년 4분기 석탄 가격은 중국의 철강생산 규제에도 불구, 코로나19 영향에 따른 몽골탄 공급 감소, 중국 산서성 폭우(10월), 캐나다 서부 홍수(11월) 및 동호주 집중호우(12월)로 인한 공급 차질로 전분기 대비 40% 상승한 U$369/톤을 기록하였습니다. ▷ 시황가격(FOB) 추이 (단위 : U$/ton ) '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q 369 264 137 127 109 115 118 155 140 161 203 206 3) 철스크랩: '21년 4분기 철스크랩 가격은 한정된 공급여건 불구, 저탄소 조업에 따른 철스크랩 선호 및 제강사 증산으로 글로벌 철스크랩 수요 강세 지속되며 전분기 대비 U$27/톤 상승한 U$527/톤을 기록하였습니다. ▷ 구매가격(CFR) 추이 (단위 : U$/ton) '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q 527 500 497 443 361 289 254 274 270 290 312 325 4) 니켈: '21년 4분기 니켈 가격은 코로나 재확산 등 투자심리 위축에도 불구, EV배터리용 수요 강세 및 중국 STS밀 최대 생산 기조로 전분기 대비 U$696/톤(+3.6%) 상승한 U$19,821/톤을 기록하였습니다. ▷ LME 현 물가격 추이 ( U$/lb, U$/ton) '21.4Q '21.3Q '21.2Q '21.1Q '20.4Q '20.3Q '20.2Q '20.1Q '19.4Q '19.3Q '19.2Q '19.1Q 8.99 8.68 7.87 7.97 7.23 6.45 5.54 5.77 7.01 7.05 5.56 5.61 19,821 19,125 17,359 17,570 15,930 14,210 12,215 12,723 15,450 15,540 12,258 12,369 ※ LME : London Metal Exchange [건설부문] 구분 가격 산출 기준 가격 변동 원인 레미콘 대표규격(25-210-15) 입고기준 운반비 및 원자재(시멘트,골재) 가격인상 강관파일 SPIRAL,609.6,12T,STP275,KS F 4602,STEEL PILE 원자재(코일)가격 인상에 따른 단가 변동 철근 SD400 10mm 원재료 철스크랩 가격 상승 케이블 TFR-3, 0.6/1KV,2.5SQ,2C 원재료(전기동) 가격 인상 ※ 각 원재료별 가격변동원인은 해당 가격산출기준 규격 또는 사양에 한함 [기타부문] (1) 산출기준포스코에너지 - LNG: 한국가스공사 구입가격 및 직도입 가격 평균 포스코케미칼 - 석회석 : 단가는 입고금액 기준 (2) 주요 가격변동원인 포스코에너지 - 한국가스공사 원가(원가는 도입비용, 공급비용 등으로 구성되고 원유가, 환율 등에 의해 영향을 받게 됨) 등 포스코케미칼 - 내화물 원료 : 중국의 원부원료 가격변동 및 구성비 차이 - 석회석 : 석회석의 경우 석회석 원재료비의 변동은 미미한 편이며, 운임단가에 따라 소폭 변동 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 [철강부문] (1) 생산능력 (단위 : 천톤) 사업부문 품 목 2021년 2020년 2019년 철강부문 조강 45,330 45,330 47,534 (2) 생산능력의 산출근거① 생산능력 : 연주T/CH ×(평일수×평일CH/D + 수리일수×수리일CH/D) ※ 연주T/CH : 연주기 1기당 1회 생산량 평일수 : 제강 및 연주기 정상 가동일수 수리일수 : 제강 및 연주기 수리 일수 CH/D : 1일당 생산횟수 ② 조강생산량기준 : 회계년도 각 사업소에서 생산된 연주정정 생산량 ※ 무역, 건설부문은 사업 특성상 생산능력을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [기타부문] (1) 생산능력 (단위 : 전력-MW/연간, 생석회-천톤/연간) 구분 품 목 사업소 2021년 2020년 2019년 발전 전력 인천발전소 3,412 3,412 3,412 광양발전소 - - 284 포항발전소 - - 290 LIME 생석회 2,190 2,196 2,190 [포스코에너지 가스 부문] 구분 내용 저장용량 LNG : 10만 ㎘ 2기, 16.5만 ㎘ 2기, 20만 ㎘ 1기 LPG : 9.6만 ㎘ 접안/하역 능력 접안능력 : 165,000㎥급 LNG선 1선좌/ 하역능력 : 11,000㎥ 하역 기화송출능력 480톤/h (최대 공급능력) 기타 수전선로, 가스관로설비, 정압설비 등 ( 2) 생산능력의 산출근거 1) 발전 부문 ① 인천발전소 ·복합발전기준 3 ~ 4호기: 450MW × 2기 = 900MW ·복합발전기준 5 ~ 6호기: 626MW ×2기 = 1,252MW ·복합발전기준 7 ~ 9호기: 420MW ×3기 = 1,260MW ② 광양발전소(전전기) ·복합발전기준 1 ~ 2호기: 142MW × 2기 = 284MW ③ 포항발전소(전전기) ·복합발전기준 1 ~ 2 호기: 145MW × 2기 = 290MW ※ 발전부문의 생산능력은 대기온도 섭씨 15도 기준이며 실제출력은 대기온도 등에 의해 변동됩니다. 2 ) LIME 부문 - 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 (단위: 톤/년) 구 분 Shaft Kiln Rotary Kiln 계 Becken Bach Maerz 포항 kiln 보유수 (기) 2 6 2 10 생산능력 219,000 657,000 219,000 1,095,000 광양 kiln 보유수 (기) - 5 4 9 생산능력 - 547,500 547,500 1,095,000 * 생석회 생산능력 : 설비 Cap' 기준 년간 생산능력을 표기하였습니다. - 포항 : 3,000톤/일 (10기) (Kiln 모두 생산능력 300톤/일)- 광양 : 3,000톤/일 (9기) (Shaft Kiln 생산능력 300톤/일, Rotary Kiln 생산능력 375톤/일) 나. 생산실적 및 가동률 [철강부문] (1) 생산실적 2021년 조강생산량은 포스코 38,263천톤 , PT. KRAKATAU POSCO 3,135천톤, POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 577천톤 , POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 989천 톤 으로 철강부문 전체 조강생산량은 42,964 천톤입니다. (단위: 천톤) 품 목 2021년 2020년 2019년 조강생산량 42,964 40,579 42,948 제품생산량 열 연 9,243 9,128 8,739 후 판 6,832 7,009 7,191 선 재 2,688 2,666 2,756 P O 2,880 2,432 2,967 냉 연 7,898 6,795 7,416 도 금 7,446 6,316 6,526 전 강 1,032 826 819 STS 4,099 3,900 3,850 기 타 3,106 4,691 5,761 합 계 45,224 43,763 46,025 ※ 제품생산량은 주요종속회사의 생산량 합계로 계열사 간 내부거래가 상계되어 있지 않 은 수치입니다. (단위 : 천톤) 구 분 법인명 생산능력 생산실적 평균가동률 조강생산량 (주)포스코 40,680 38,263 94.1% PT.KRAKATAU POSCO 3,000 3,135 104.5% POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY 550 577 104.9% POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 1,100 989 89.9% 합계 45,330 42,964 94.8% ※ POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY는 조강 기준 1,100천톤/년 (형강 550천톤, 철근 550천톤) 생산체제였으나, '19.11월 철근 Exit 이후 조강능력은 형강기준 550천톤/년 수준 입 니다. ※ 무역부문과 건설부문은 사업의 특성상 생산실적 및 가동률을 측정하기 곤란하여 기재를 생략합니다. [기타 부문] (1) 생산실적 (단위 : GWh, 천톤) 구 분 품 목 2021년 2020년 2019년 발전 전력 13,493 13,998 15,928 LIME 생석회 2,447 2,345 2,542 ※ 총 발전량 기준 [포스코에너지 가스 부문] L N G 터미널 이용 계약의 세부사항은 회사 기밀 사항으로, 당년도 이용물량 및 매출액에 대하여 간략하게 기재하였습니다. 품목 2021년 연간계획(*1) 연간 실적(*2) 수량 금액 수량 금액 광양 LNG터미널 314만톤 1,136억원 298만톤 1,143억원 (*1) 연간 계획은 당 사업년도 LNG 이용물량 및 시설이용료의 연초 추정치 입니다. (*2) 연 간 실적 은 당 사업연도 개시일부터 공시서류작성기준일까지 발생한 LNG 이용물량 및 시설이용료 (LNG터미널 매출액) 입니다. (2) 당해 사업연도의 가동률 1) 발전부문 (단위 : hr) 사업부문 사업소 2021년 가동가능시간 2021년 실제가동시간 평균가동률 발전부문 인천발전소 8,760 5,516 63.0% 2) LIME 부문 (단위 : 천톤) 구 분 품 목 생산능력 생산실적 평균가동률 LIME 생석회 2,190 2,447 111.7% 다. 생산설비의 현황 등 ( 1) 생산설비의 현황 (단위 : 백만원) 분류 사업별 기초 증가 감소 상각비 기말 토지 철강 2,013,822 - (169,543) - 1,844,279 무역 50,688 133,032 - - 183,720 E 25,579 65 - - 25,644 기타 499,998 149,074 - - 649,072 건물 철강 3,258,592 268,388 (26,297) (292,941) 3,207,742 무역 374,644 125,241 (7,724) (30,114) 462,047 E 81,702 11,705 - (2,251) 91,156 기타 446,462 21,599 - (24,556) 443,505 구축물 철강 2,433,141 310,184 (26,126) (206,931) 2,510,268 무역 2,071 25,025 - (1,783) 25,313 E 4,456 539 (54) (427) 4,514 기타 585,558 36,375 (1,104) (29,129) 591,700 기계장치 철강 14,864,929 2,106,344 (564,358) (2,156,684) 14,250,231 무역 266,848 149,068 - (42,562) 373,354 E 5,071 1,706 (36) (1,013) 5,728 기타 1,720,459 301,210 (70,208) (160,618) 1,790,843 차량운반구 철강 22,881 29,171 (10,682) (10,122) 31,248 무역 5,469 4,491 (2,331) (1,692) 5,937 E 1,133 1,767 (1,145) (364) 1,391 기타 7,673 4,239 (1,336) (3,122) 7,454 공구와 기구 철강 54,166 28,434 (19,441) (18,203) 44,956 무역 1,363 35,304 (7,106) (7,870) 21,691 E 1,027 936 (228) (447) 1,288 기타 3,745 15,940 (5,412) (4,413) 9,860 비품 철강 66,145 92,561 (22,072) (28,543) 108,091 무역 25,298 14,618 (7,583) (9,917) 22,416 E 3,532 10,006 (8,205) (1,626) 3,707 기타 32,484 10,814 (3,634) (7,716) 31,948 리스자산 철강 490,290 179,727 (16,637) (43,716) 609,664 무역 95,191 134,521 (93,075) (48,462) 88,175 E 82,876 78,034 (48,889) (40,443) 71,578 기타 105,343 46,462 (12,107) (41,369) 98,329 생산용식물 철강 - - - - - 무역 149,965 42,374 (28,393) (9,264) 154,682 E - - - - - 기타 - - - - - 건설중인자산 철강 1,438,271 2,049,509 (2,211,860) (164,906) 1,111,014 무역 58,150 68,397 (64,863) (25,650) 36,034 E 2,043 515 (397) - 2,161 기타 119,076 711,682 (154,800) - 675,958 (2) 설비의 신설, 매입계획 등 1) 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 회사명 구분 투자기간 투자대상 자산 투자효과 총투자액 기투자액 향후투자액 철강부문 (주)포스코 신/증설 2008-10~2026-12 포항 6기 코크스공장 신설 등 생산효율 향상 17,121 7,236 9,885 (주)포스코 신예화/합리화 2015-09~2028-10 포항 2열연 가열로 노후설비 합리화 등 에너지 절감 11,579 3,259 8,320 (주)포스코 신예화/합리화 2020-08~2022-08 광양 4고로 2차 개수 성능복원 3,307 1,586 1,722 (주)포스코 신/증설 2021-11~2025-12 광양 친환경차용 전기강판 생산능력 증대 생산능력 증대 9,088 2 9,086 (주)포스코 모빌리티솔루션 신/증설 2020-10~2022-01 기계장치_프레스 외(HEV) 생산능력 증가 101 38 63 (주)포스코 모빌리티솔루션 신/증설 2021-02~2022-01 건물_천안공장 생산능력 증가 123 102 21 (주)포스코 모빌리티솔루션 신/증설 2021-06~2022-03 기계장치_프레스(포항) 생산능력 증가 152 3.0 149 PT. KRAKATAU POSCO 신/증설 2021-07~2022-08 SPM (Skin Pass Mill) 신설 열연제품 품질 향상 117 32 85 기타부문 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-07~2022-11 양극재광양공장 3단계 생산 Line up 확대 2,895 1,653 1,242 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-11~2024-03 양극재광양공장 4단계 생산 Line up 확대 2,758 869 1,889 (주)포스코케미칼 신/증설 2021-12~2022-08 양극재포항공장 부지 생산 Line up 확대 272 240 32 (주)포스코케미칼 신/증설 2019-11~2022-12 음극재 2공장_2단계 생산 Line up 확대 생산 Line up 확대 1,651 1,225 426 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-02~2024-05 인조흑연음극재 신설 생산 Line up 확대 2,177 1,142 1,035 (주)포스코케미칼 신/증설 2019-11~2021-12 포항 내화물 불소성 생산성 증대 노후 개선 및 생산 Line up 확대 499 499 0 (주)포스코케미칼 신/증설 2020-10~2022-11 포항 내화물 소성공장노후설비 합리화 노후 개선 327 21 306 (주)포스코아이씨티 신/증설 2021-01~2021-12 신성장 사업 S.Factory 확산 및 신성장 사업 육성 194 14 180 (주)포스코아이씨티 신/증설 2021-01~2021-12 SM 서버 등 증설 POSCO IT인프라 서비스 개선 148 67 81 포스코에너지㈜ 신/증설 2020-03~2021-12 광양LNG터미널 기화기 증설 회사 직도입 LNG 공급 및 신규 직도입사 유치 360 304 56 포스코에너지㈜ 신/증설 2021-01~2024-05 광양LNG #6 Tank 신규 직도입사 유치 1,437 341 1,096 주식회사 포스코오앤엠 신/증설 2021-01~2021-12 통합포장라인 신설투자 유형자산 매입, 노후 시설장비 교체 등 1,083 965 118 (주)포스코엠텍 신/증설 2021-11~2023-06 신규시설투자 안전Risk 차단 및 물류/인력운영 효율 증대 113 0 113 PT. BIO INTI AGRINDO 신/증설 2021-06~2022-10 CPO Mill CPO 판매(팜오일 가공공장) 263 24 240 포스코 아르헨티나 주식회사 신/증설 2022-01~2024-04 염수리튬 상용화공정 신설 전기차 배터리용 수산화리튬 연산 25천톤 생산 9,955 0 9,955 ※ '21.12.31 기준 현재 진행중인 설비투자 사업 중 투자액 100억원 이상인 투자를 기재하였습니다. 4. 매출 및 수주상황 가. 매출실적 (단위 : 억원) 사업부문 품목 2021년 2020년 2019년 철강부문 국내 열연 70,117 39,663 42,605 냉연 54,864 37,870 39,716 STS 35,722 23,746 21,167 기타 94,737 63,111 77,026 해외 열연 55,180 37,368 41,064 냉연 144,421 101,808 125,658 STS 86,712 72,140 80,181 기타 93,736 66,877 70,667 단순합계 635,489 442,583 498,084 내부거래제거 (224,555) (153,654) (177,299) 합계 410,934 288,929 320,785 무역부문 국내 상품 63,137 33,565 29,315 제품 8,757 2,028 5,120 기타 1,174 240 1,101 해외 상품 137,741 75,922 69,347 제품 1,223 528 205 기타 207 1,191 638 삼국간 매출 240,665 209,446 270,522 단순합계 452,904 322,920 376,248 내부거래제거 (202,248) (129,468) (154,677) 합계 250,656 193,452 221,571 건설부문 국내 도급 건축 35,633 42,761 44,681 플랜트 13,272 12,887 10,953 토목 6,771 6,177 6,098 기타 1,763 - - 해외도급 8,097 7,089 7,190 자체공사 7,736 4,866 5,712 기타 853 2,320 2,246 단순합계 74,125 76,100 76,880 내부거래제거 (10,141) (10,338) (7,434) 합계 63,984 65,762 69,446 기타부문 전력판매 등 37,750 29,785 31,866 총합계 763,323 577,928 643,668 ※ 국내, 해외 구분은 판매지역에 따른 분류입니다. ※ 무역부문 해외법인의 매출은 삼국간 매출로 집계하였습니다. 나. 판매경로 및 판매방법 등 [철강부문] ( 1) 판매조직 철강부문 대표사인 포스코 별도 기준의 판매조직은 10개 실로 이루어져 있습니다. - 마케팅전략실, 무역통상실, 판매생산조정실, 글로벌품질서비스실, 열연선재마케팅실, 강건재마케팅실, 에너지조선마케팅실, 자동차소재마케팅실, 전기전자마케팅실, 스테인리스마케팅실 (2) 판매경로 1) 내수 : 포스코 → 가공센터/포스코인터내셔널 → 고객사 (41%) 포스코 → 고객사 (59%) 2) 수출 : 포스코 → 상사/포스코인터내셔널 → 해외 고객사 (66%) 포스코 → 해외 고객사 (34%) (3) 판매방법 및 조건 1) 내수 : 주문생산에 의한 외상 및 현금 판매 등 2) 수출 : 주문생산에 의한 취소불능신용장(L/C), 인수도조건(D/A), 지급도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 판매, 구매확인서 등 (4) 판매전략 회사는 마케팅, R, 기술서비스, 생산 등 전사적 대응체제를 바탕으로 핵심, 우량 고객사와 장기적 파트너십 관계를 강화하고, 글로벌 보호무역주의에 공동으로 대응하여 국내 수요산업 생태계를 강건화 하는 등 내수시장에서 경쟁 우위를 지속적으로 유지해 나가고자 합니다. 한편으로는 해외 Mill과의 시장 확보 경쟁이 치열한 신흥국 시장 선점을 위해 인도네시아 상공정, 인도 냉연 등 거점별 철강 생산기지를 운영 중에 있으며, 철강 다소비 지역 중심으로 가공센터를 확장하는 등 글로벌 판매 Network를 강화하고 있습니다. 또한, 고객 및 시장구조를 고도화하기 위해 세계 최고의 기술력을 바탕으로 한 World Top Premium 제품 판매를 확대하는 한편 고객중심의 기술서비스 활동도 전개하고 있습니다. 한편으로는 탄소중립 기조에 발맞춰 친환경 전문 브랜드를 신규로 런칭하여 브랜드마케팅을 강화하는 등 친환경제품 판매 확대에도 역량을 집중하고 있습니다. (5) 주요 매출처 2021년 누적 매출액 기여도 순 주요 매출처는 다음과 같습니다. 포스코인터내셔널(5.3%), 동부제철(3.0%), 현대중공업그룹(현대미포조선, 현대삼호중공업 포함)(2.4%), 동국제강(2.3%), POSCO-MAHARASHTRA(2.3%), 포스코강판(1.7%), 세아제강(1.5%), 현대/기아차(1.5%),대우조선해양(1.4%), 디케이씨(1.3%), 엘지전자(1.2%),POSCO-MEXICO(1.2%)등 [무역부문] ■ 포스코 인터내셔널 (1) 판매조직 포스코인터내셔널 별도 기준의 판매조직은 4개 본부, 18개실로 이루어져 있습니다. 철강1본부 - 열연사업실, 조강선재사업실, 에너지조선강재사업실, 자동차강판사업실, 전기전자사업실철강2본부 - 박판사업실, 강건재후판사업실, 스테인리스사업실,철강원료사업실에너지인프라본부 - E, 자원개발실, 가스전운영실, 에너지사업실, 식량소재본부 - 식량사업1실, 식량사업2실, 친환경소재사업실, 모빌리티사업실, 비철소재사업실 ( 2) 판매경로 수 출 바이어 order(본사,해외지사) → 국내 생산업체로부터 구매 → 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 수 입 국내 수요처 주문 또는 판로 확보 → 지사, 현지법인 등을 통해 구매 → 구매대금 지급 → 국내 판매 → 판매대금 수취 삼국간 지사, 해외법인을 통해 바이어 선정 → 제3국의 공급가능업체 선정 → 바이어에게 선적 → 판매대금 수취 → 구매대금 지급 (3) 판매방법 및 조건 수출 및 삼국간 대금지급조건이 신용장 방식, 무신용장 방식, 송금 방식 등으로 다양대부분 수출보험이 부보되어 Risk 최소화 (4) 판매전략 ○ 3대 핵심사업(철강,에너지,식량)의 성장 모멘텀 확보 및 가시적 성과 창출 - 철강 : 글로벌 및 내수 상권 확장과 그룹간 시너지 창출, 통합된 해외 네트워크를 통해 가공센터 및 물류서비스를 효율적으로 활용하여 글로벌 상권 확대, 내수시장에서 국내 강소업체를 지원하여 상생 도모 및 On-Line 기반의 플랫폼 산업 확대- 에너지 * E : 미얀마 가스전의 2,3단계 개발을 적기에 완수하여 안정적 판매 유지 검증된 E 능력을 기반으로 미얀마 등 추가 가스전 발굴 * LNG : 그룹 자가 물량을 기반으로 경쟁력 확보 및 사업의 양적/질적 성장 실현 LNG Value-Chain 확장을 위한 통합 구매 포트폴리오 운영 및 수출입 터미널과 발전 IPP 연계 사업 진출- 식량 : 내륙 저장/물류 시설 및 수출입터미널 등 조달 벨류체인 심화에 집중 팜오일 사업은 RSPO 인증 등 최고 수준의 환경사회관리 정책 이행 ○ New 모빌리티를 중심으로 친환경 미래 유망 분야에 진출 - New 모빌리티 사업을 위하여 모빌리티사업실과 친환경소재사업실 신설 - 전기차 3대 핵심파트 중 하나인 구동모터코어 분야에 역량 집중 - 자회사 포스코 모빌리티솔루션를 통해 국내외 완성차 업체 및 부품제조사 공급 확대 - 해외 네트워크를 활용한 글로벌 생산기지 확장 ○ 기업시민 경영이념의 실천을 강화하여 지속 가능한 공생가치 창출 - 그룹의'더불어 함께 발전하는 기업시민'경영이념에 따라 사회와 공생하는 경영문화 정착 - 중소 벤처기업과 글로벌 마케팅 협업 및 강소기업들의 해외 진출을 지원하여 공생 가치 창출 - 글로벌 우수인재 육성 및 일하는 방식의 혁신을 통해 생산성 제고 [ 건설부문] ■ 포스코건 설 (1) 영업조직 사업분야 판매 담당 조직(수주영업포함) 담당업무 건축사업본부 도시정비영업1그룹, 도시정비영업2그룹, 리모델링영업그룹, 제안영업그룹, 기술영업그룹, 해외건축영업그룹, 투자개발영업그룹, 주택영업그룹, 분양마케팅그룹 수주,영업,분양 등 플랜트사업본부 철강영업그룹, 신성장영업그룹, 발전영업그룹, 화공영업그룹, 산업플랜트영업그룹 인프라사업본부 국내인프라영업그룹, 투자사업영업그룹, 환경영업그룹, 해외인프라영업그룹 기타 중국건설법인, 인도법인, 태국법인, 훈춘물류법인, 멕시코법인, 대련IT법인, 베트남법인, 브라질법인, 인도네시아법인, 호주법인, 칠레지사, 사우디아라비아지사, 말레이시아지사 등 ※ 2021.12.31 기준 (2) 수주전략 - 관급공사 : 도로/교량/철도/터널/항만/상하수도 등 분야에 대한 턴키, 대안 입찰 공사 및 최저가 PQ공사 참여를 확대하고 있으며, 국내 건설산업의 선진화 추세에 대응하기 위한 신수종 사업 개발 및 기술 개발 투자를 확대하고 있습니다. - 민간공사 : 제철 플랜트 및 건축의 2가지 기존 핵심 축에 대한 미래 경쟁력 강화 및 수익성 제고와 함께 화공, 에너지 플랜트 및 신재생 에너지 등의 신사업분야 진출을 통한 수주 확대 및 사업다각화 전략을 추진하고 있습니다. - 해외도급공사 : 베트남, 칠레 등 동남아와 남미의 기진출 지역을 거점으로 해외 제철 및 에너지 발전플랜트 시장에 적극 진출하고 있습니다. 또한, 아시아 지역에서의 해외개발 투자사업을 확대해나가고 있습니다. [기타부문] ■ 포스코에너지 (1) 판매조직: 해당사항 없음 (급전지시에 의해 발전 후 송전되므로 별도의 판매조직은 해당사항 없음) (2) 판매방법 및 조건 1) 발전부문- 포스코에너지 발전기의 발전시간, 전압 등 운전에 관련된 사항은 한국전력거래소 전력시장 운영규칙에 의합니다. 한국전력거래소로부터 급전지시를 수령하여 발전을 제어합니다. 인천발전소 3, 4, 5~9호기가 생산한 전력은 전력시장가격으로 전력량요금을 정산 받으며 거래 1일전에 입찰한 공급가능용량을 기준으로 용량요 금을 정산받습니다. - 판매전략 : 발전기의 고장정지 최소화, 용량가격이 낮은 시간대에 예방정비실시 및 정비일정 단축 등으로 용량 요금을 최대화하고 있습니다. ※ 인천복합화력발전소 4호기는 2020년 6월30일 부로, 한국전력공사와의 장기공 급계약(PPA)이 종료되고, LNG 직도입을 통하여 7월1일부로 CBP 시장에 진입하여 운전 중입니다. 2) LNG터미널부문- 판매방법 및 조건 회사 LNG터미널 시설이용자에게 LNG를 하역, 저장 및 기화송출하는 서비스 제공 이용사별로 체결한 터미널이용계약(TUA)에 따라 설비이용료, 기화송출비용, 열량 조절용 LPG공급 비용 등 정산3) 연료전지부문- 판매방법 및 조건 : 연료전지 정비, 유지보수 등 서비스를 제공하는 '장기서비스 계약' ■ 포스코 케 미칼 (1) 판매조직 포항마케팅그룹, 광양마케팅그룹, 글로벌마케팅그룹, 라임화성전략그룹, 에너지소재마케팅실 (2) 판매경로 직판매, 직수출, 대리점 - End User (3) 판매방법 및 조건 제품판매의 경우에는 구매처로부터 직접 또는 대리점을 통하여 수주하며, 정비작업 및 건설공사는 발주처를 직접 접촉하여 견적서를 제출한 후 수의계약 또는 견적 입찰을 통하여 수주하고 있습니다. 판매조건에 있어서 주요거래처인 포스코의 경우 세금계산서 발행후 1주일내 현금 50%와 전자구매카드 50%로 수령하고 있습니다. (4) 판매전략 - 신기술 및 신제품 개발에 의한 신규 수요창출로 고객만족 강화- 해외설비투자를 통한 가격경쟁력 확보로 국내시장 점유율 증대- 로보수 부분의 독점적 기술능력의 지속적 유지 ■ 포스코 엠 텍 1) 판매조직 ㅇ철강원료 : 마케팅그룹 ㅇ포장작업 : 구매지원그룹 (2) 판매경로 ㅇ철강원료 : 생산지(공장) → 구매자 ㅇ포장작업 : 생산지(공장) → (주)포스코 생산공장 → (주)포스코 제품포장(3) 판매방법 및 조건 ㅇ 철강원료 : 납기일로부터 7일이내 현금 : B2B (50:50) ㅇ 포장작업 : 세금계산서일로부터 7일 이내 현금 : B2B (50:50)(4) 판매전략 ㅇ 철강원료 : 고급제강용 부원료인 알루미늄 탈산제 제품은 (주)포스코와 수의 및 입찰계약을 통해 판매가 이루어지며, 알루미늄의 일정한 순도 유지가 판매의 중요한 관건입니다. ㅇ 포장작업 : 장기 공급계약을 통하여 안정적으로 포장작업 수행하고 있습니다. ■ 포스코아이씨티 1) 판매조직 - 포항영업부, 광양영업부, 융합Smart Factory영업섹션, Smart Logistics영업섹션, Smart Construction영업섹션 2) 판매경로 - 포스코ICT는 국내외 영업조직을 통한 직판과 (주)포스코인터내셔널 등 무역상사를 통한 해외수출 등 다양한 방법으로 판매하고 있습니다. 3) 판매방법 및 조건 - IT서비스 및 엔지니어링 부문은 각 프로젝트별 계약 형태에 따라 그 조건이 상이하 나 일반적으로 국책 프로젝트 혹은 공공부문의 경우 검수완료 후 현금 수금을, 그리 고 민간부문의 경우 기성도에 따라 약 60일 내외 어음 수금의 조건이 일반적입니다. 4) 판매전략 - 민간부문의 주요 판매 전략은 시장주도적 지위를 선점하는 것이며, Smart IT사업 부문의 경우 정보시스템의 품질 극대화를 통한 고객만족도를 극대화함으로써 고부 가가치 수익구조를 유지하는 것이 전략의 핵심입니다. [철강부문] [Ⅱ. 사업의 내용 - 4. 매출 및 수주현황 - ] 참조 (포스코와 포스코강판 등 철강부문은 주문생산체제를 기반으로 하고 있고 제품 인도납기기간이 1개월 미만으로 월별 수주량과 매출량의 차이는 거의 없습니다.) [무역부문] ■ 포스 코인 터내셔널 회사의 각종 프로젝트 등 수주의 경우, 타기업과의 컨소시엄을 통해 회사의 해외네트워크와 협업대상 제조업체의 기술력 등을 결합하여 해외 대형 프로젝트 등에 입찰하는 형태로 이루어지고 있습니다. 전체 수주금액 중 회사의 분 담율 등은 회사 기밀에 속하는 관계로 총 수주금액 및 컨소시엄 구성원 등에 대해 간략하게 기재하였습니다. - 2017.05.04 영국 국영 전력회사 내셔널그리드(National Grid)에 총 500억원 규모의 변압기 공급계약을 체결하였습니다. - 2018.3.15 페루 SIMA(Servicios Ind ustriales de la Marina) 국영 해군조선소와 6천만불 규모의 다목적지원함 2호선 건조사업 계약을 체결하였습니다. - 2021.09 .06 북미 신생 전기차 스타트업 회사 Rivian에 총 1,450억 규모의 전기차 하프샤프트 공급계약을 체결하였습니다. [건설부문] ■ 포스코건설 당기말 현재 회사의 수주잔고 총액은 약 35조 7천억원이며, 수주잔고 5천억원 이상인 계약의 상세내용은 아래와 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발주처 명칭 계약명칭 계약시작일 계약종료일 최종도급액 매출액 수주잔고 국내 넥스트레인 주식회사 신안산선 복선전철 민간투자사업 2019/02 2025/04 1,184,112 153,626 1,030,486 국내 서부내륙고속도로(주) 서부내륙고속도로 민간투자사업 2018/10 2032/12 780,770 86,141 694,629 국내 (주)와이에스디엔씨 고양 풍동2지구 도시개발사업 오피스텔 신축 2021/04 2024/10 636,460 4,412 632,048 국내 삼척블루파워(주) 삼척화력발전소 1,2호기 EPC건설공사(토목) 2018/07 2023/09 1,044,180 479,384 564,796 해외 AES 파나마 Gatun(舊 Telfers) 복합화력발전소 2021/11 2024/06 563,758 259 563,499 해외 파나마메트로공사 파나마) 파나마 메트로 3호선 건설공사 2020/10 2025/07 594,063 21,945 572,118 국내 (주)포스코건설 광주오포 2차 공동주택 개발사업 2020/11 2024/05 703,205 181,320 521,885 국내 대흥4구역도시환경정비사업조합 천안 대흥4구역 도시환경정비사업 2017/04 2025/08 517,893 - 517,893 국내 삼척블루파워(주) 삼척화력발전소 1,2호기 EPC 건설공사 2019/08 2024/04 741,962 235,339 506,623 국내 괴정5구역주택재개발정비사업조합 부산 괴정5구역 재개발사업 2020/06 2025/08 506,354 - 506,354 국내외 기 타(수주잔고 5천억원 미만) - - 61,656,178 32,111,424 29,544,754 합 계 - - 68,928,935 33,273,850 35,655,085 - 수주잔고 일천억원 이상인 계약의 상세내용은 상세표에 기재하였습니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 포스코건설 수주상황(상세)' 참조 ■ 포스코에이앤씨건축사사무소 (단위 : 백만원) 발주처 계약명 계약시작일 계약종료일 도급액 매출액 수주잔고 주식회사 포스코 설계/감리용역 2021-01-01 2021-12-31 96,470 47,855 48,616 기타 410,688 270,028 140,660 합계 507,158 317,882 189,276 ※ 현재까지 진행중인 공사내역 중 수주 잔 고 100억원 이상인 사업을 기재하였으며, 나머지 사업은 기타로 편입하여 기재 [기타부문] ■ 포스코케 미 칼 회사는 국내 외에도 나이지리아, 인도네시아, 멕시코, 사우디 등의 해외 수주 현황을 가지고 있습니다. 자세한 내용은 '상세표-5. 포스코케미칼 수주상황(상세)'를 참조하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-5. 포스코케미칼 수주상황(상세)' 참조 5. 위험관리 및 파생거래 가. 주요 시장위험 당사 및 계열사가 속한 산업은 철강, 건설, 무역, 기타(전력 등)으로 분류됩니다. 주요산업인 철강 산업의 경우, 철광석, 석탄을 포함한 거의 모든 원재료를 해외에서 수입하고 있습니다. 원재료 가격 상승이 회사의 수익성에 부정적으로 작용할 가능성이 있습니다. 당사 및 계열사는 외화수지 구조의 차이로 인해 각각 다른 방향으로 환율변동 위험요인의 영향을 받고 있습니다. 수입과 지출 통화 차이 또는 시차에 따른 환율변동 위험이 있고, 환율 변동에 따라 영업실적이 다른 방향으로 영향을 받습니다. 나. 위험관리방식 당사 및 계열사는 글로벌 영업 및 장부통화와 다른 수입과 지출로 인해 환 위험에 노출되고 있습니다. 외화수지 관점에서 당사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. 외화자산부채 관점에서는 통화별 자산과 부채 규모를 일치하는 수준을 유지하기 위해 선물환과 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 위험관리조직 당사는 환위험에 대응하기 위해, 1.외환거래와 외환거래 관련 업무, 2.외화포지션 관리 및 환위험 관리업무, 3.환위험 분석 및 대응방안 보고 등의 업무를 수행하고 있습니다. 당사는 전략기획본부를 통해 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. [종속회사] ■ 포스코인터내셔널 가. 주요 시장 위험 내용 회사는 환율변동에 의한 외화표시 자산 및 부채의 손실위험을 최소화함으로써 환리스크 관리에 만전을 기하고 있으며, 이를 통해 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 하고 있습니다. 회사는 종합상사로서 업종 특성상 현금흐름의 대부분이 외 화로 발생 하고 있어서 환율 등락에 따른 환위험이 상존하고 있으나, 구매와 판매 모두 외 화로 현금흐름이 발생하므로 외화유입이 많은 일반수출업체나 외화 유출이 많은 수입업체와 달리 환율이 회사 이익에 미치는 영향이 상대적으로 크지않다 할 수 있습니다. 최근 수년간 물대 결제 통화가 EUR, JPY 등 USD 이외의 이종통화로 다변화 되고 있으 며 이러한 상황을 고려하여 환위험 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 기타 해당 위험에 대한 자세한 내용은 해당 회사의 첨부된 연결재무제표에 대한 검토보고서의 주석 '30-2. 금융위험관리' 를 참조 바랍니다. 나. 위험관리방식 회사는 환위험 관리규정 제정, 사내선물환제도 도입 및 환리스크 관리를 위한 별도의전담조직을 운영하는 등 환관리를 위한 엄격한 내부통제 시스템을 구축하고 있으며, 종속회사 또한 지배회사의 환관리 내부통제 시스템을 준용하고 있습니다. (1) 위험관리규 정 회사는 '외환위험관리업무지침'상에 환리스크 관리의 원칙을 사규로 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은 ① 외환거래는 외환의 실 수요와 공급의 원인에 따른 거래를 원칙으로 하고 ② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 잔여 환포지션에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 제거 또는 최소화하며 ③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하고, 주관부서는 환포지션을 파악하여 내부 규정과 지침에 따라 Hedge 거래를 시행하고 있습니다. (2) 위험관리조직 회사는 환위험관리조직을 환위험관리 주관부서, Risk 관리업무 담당부서로 세분화하여 운영하고 있습니다. 환위험관리 주관부서는 환위험관리를 주관하는 부서로서 ① 외환거래와 외환거래 관련 업무 ② 외화 포지션 관리 및 환위험 측정, 관리, 분석 및 보고 ③ 사내선물환거래시행 등의 업무를 수행하며, Risk 관리업무 담당부서는 은행의 계약확인서를 통한 주관부서 거래내역 확인 등의 업무를 수행하고 있습니다. 그 외 ① 불확정 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ② 장기 외화 자산부채 포지션에 대한 헷지비율 및 기간 ③ 기타 환율, 이자율 위험과 관련된 주요 의사결정 사항 등은 경영진 심의·의결 후 진행하고 있습니다. (3) 사내선 물 환제도 운용 회사는 회사 내부적으로 사내선물환제도를 운영하고 있습니다. 사내선물환제도는 환위험 주관부서와 영업부서간 선물환계약을 체결하여 실물거래에서 발생하는 환위험을 현금흐름기준으로 효율적으로 관리하는 시스템으로, 이 제도를 통하여 회사는 정확한 전사 환포지션을 파악, 헷지하고 영업부서 거래의 안정성을 도모하고 있습니다.환위험 주관부서는 사내선물환계약으로 파악한 전체 환노출의 순포지션에 대하여 자산부채종합관리 (ALM, asset and liability management) 의 방법으로 환위험 헷지를 수행함으로써 환위험 관리의 비용과 시간을 절약하여 보다 효율적인 방식으로 환위험을 관리하고 있습니다. (4) 파생상품계약 운용 회사는 파생상품계약을 환위험헷지 목적으로 운용하고 있습니다. 환노출이 발생하는거래에 대하여 사내선물환, ALM 등 환관리 시스템을 이용하여 파악된 전체 환포지션에 대하여 리딩, 래깅, 매칭 등의 내부적인 방법으로 환위험 헷지를 수행한 후, 잔여 환노출 포지션의 순액에 대하여 파생상품계약으로 헷지하고 있습니다. 다. 환관리관련 추진사항 회사는 상기와 같이 규정 및 조직을 완비하여 체계적인 환리스크 관리를 적극적으로 수행하고 있습니다. 또한 체계적인 환리스크 관리를 위하여 전문교육을 통해 양질의 외환인력을 양성하고, 환노출 포지션의 다양한 변화에 대응하는 환리스크관리 시스템을 지속적으로 구축하고 있습니다. ■ 포스코건설 가. 주요 시장위험 회사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 환 변동으로 인한 원자재가격 변동으로 인해 프로젝트 손익이 영향을 받을 수있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리 방식 (1) 위험관리 규정 및 일반적 전략회사의 모든 외환거래는 환위험을 회피하고 안정적인 경영이익을 확보하기 위하여 실행하고 있으며 환차익 실현을 목적으로 하는 투기적 외환거래는 금하는 것을 기본원칙으로 하고 있습니다. (2) 위험관리 조직에 관한 사항 - 환위험 관리 조직 조직명 인원 비 고 자금그룹 11명 (외환 4명) 전사적 환리스크 관리 수행 - 환위험 관리에 관한 사항 구분 내 용 원칙 - 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 절차 - 사업부서 : 외화 도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 통한 헤지를 시행함 (3) 위험관리 방법회사는 선물환거래 등을 통해서 환리스크를 관리하고 있습니다. ■ 포스코강판 가. 시장위험 회사는 외환관리에서 발생하는 위험요인을 제거하고 궁극적으로는 환 위험을 최소화함으로써 경영 안정을 실현하고자 환 리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 회사는 수출이 매출액의 약 40% 를 차지하여 환 변동으로 인해 손익이 영향을 받을수 있으므로 환 관리가 매우 중요합니다. 나. 위험관리방식 회사는 결제연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보관리 강화를 실시하고 있고, 부도위험성이 높은 고객사에 대해서는 현금 판매로 전환하는 등 선제적인 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 외화자산, 부채 및 외화수지 과부족액을 주요 관리대상으로 하여, 회사는 확정된 외화 채권과 채무간 Position의 과부족 분에 대해 향후 발생 Position 전망 및 환율 동향, 노출기간 등을 고려하여 환위험 관리를 수행하고 있습니다 ■ 포스코케미칼 가. 주요 시장위험 회사 및 연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 시장위험(환위험, 공정가치 이자율 위험, 현금흐름이자율 위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 나. 위험관리방식 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하 고 승인합니다. 회사의 환위험 관리와 관련한 정책 방향은 Natural hedge로써, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge 후 잔여 과부족에 대해서는 통화스왑 등 파생상품 체결 및 매출채권 할인 등을 통해 환 위험을 관리하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 환위험 관리를 수행하고, 외환 노출도를 축소해 나가고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 회사는 매출채권액을 적정 선에서 관리하고 있습니다. 아울러 결제 연기/지연 고객사에 대한 결제 독려와 담보 관리 강화를 실시하고 있고, 부도 위험성이 높은 고객사에 대해서는 선제적 대응으로 매출채권의 부실화에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 다. 위험관리조직 회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 FX환율 관련 업무 2인, 송금 및 계좌관리 관련 업무 2인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 가지고 있습니다. 회사는 기획지원본부를 통해서도 전사적 통합 위험관리를 수행하고 있습니다. ■ 포스코아이씨티 가. 시장 위험 대부분의 시장이 국내 사업을 위주로 구성되어 있어 시장 위험은 고객의 부도, 프로젝트 수행 지연 등에 따라 당초 예상했던 이익을 확보하지 못하거나 고객으로부터 클레임을 받는 등이 대부분입니다. 나. 위험관리 포스코ICT는 시장 위험을 최소화하기 위해 사업 수주 활동에 착수하기 전, 사내 각 분야별 전문가들이 참석해 해당 프로젝트의 성공적 수행 가능 여부, 손익 달성 여부 등을 검토, 분석하는 수주심의회의를 개최하고 있습니다. 이와 함께 위험 관리 전담조직인 RM(Risk Management)그룹을 두어 수주 프로젝트 리스크 관리, 수행 프로젝트 리스크 분석 및 대응 등 전사 위험관리 업무를 담당하고 있습니다. 파생거래> 가. 파생상품 약정내용 당사는 외화차입금에 대한 환율변동 위험을 회피하기 위하여 선물환 매입계약 및 통화스왑 계약을 체결하였습니다. '21년 말 현재 USD 5억(`23.8월 만기), USD 5억(`24.7월 만기), USD 5억(`22.11월 만기), USD 5억(`23.1월 만기), USD 4.4억(`25.1월 만기), EUR 5억(`24.1월 만기) 통화스왑 계약을 공정가액으로 평가하였습니다. 이와 관련하여 '21년 말 현재 재무제표에 반영된 선물환(`21.4월 만기) 거래이익은 16,300백만원, 통화스왑 평가이익은 261,963백만원이며 통화스왑 거래이익은 2,910백만원 입니다. (단위: USD, EUR 백만) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 2018-08-01 2023-08-01 USD 500 통화스왑 2019-07-15 2024-07-15 USD 500 통화스왑 2019-11-12 2022-11-12 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2023-01-17 USD 500 통화스왑 2020-01-17 2025-01-17 USD 440 통화스왑 2020-01-17 2024-01-17 EUR 500 당사는 환율 변동 리스크 관리를 위하여 외화 포지션에 대해 통화선도(Currency Forward) 상품을 매매하여 헷지하고 있으며, `21년 말 현재 CNY 통화에 대하여 4건의 통화선도 거래를 체결하고 있습니다. (단위: 외화-천) 구분 계약일 만기일 계약금액 통화선도 2021-10-28 2022-01-28 CNY 650,000 통화선도 2021-12-15 2022-03-15 CNY 650,000 통화선도 2021-12-20 2022-02-23 CNY 350,000 통화선도 2021-12-21 2022-02-23 CNY 350,000 (단위: 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 3,429 - 23,828 [종속회 사] ■ 포스코인터내셔널 회사는 환율 및 일부 품목에 대한 상품가격 변동에 따른 위험을 회피할 목적으로 통화선도 및 상품선물거래 계약을 체결하고 있습니다. 회사는 파생상품 평가손익 산출시스템을 전산화하였으며 동 시스템에서 산출된 평가손익을 금융손익 계정에 반영하고 있습니다. 당기말 현재 미결제약정 현황은 다음과 같으며 모두 위험회피목적으로 체결되었습니다. 가. 미결제 파생상품 내역 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 내 용 미결제약정금액 총누적평가이익(손실) 매 수 매 도 통화선도 USD 739,645 1,974,886 (14,271) EUR 169,251 802,476 13,938 JPY 150,523 157,891 382 CNY 193,351 84,316 1,281 AED 155 - - THB 5,793 14,907 322 CAD - 6,315 (53) GBP 5,273 36,592 (450) AUD - 7,398 (149) SGD 425 254 (2) CHF 4,605 794 63 PLN 2,535 4,805 72 합 계 1,133 상품선물 ALUMINUM 159,093 214,488 (2,030) PROPANE 12,600 - 4,738 COPPER 106,771 229,384 1,296 CORN 3,469 116,539 (6,535) NICKEL 62,577 62,202 (2,368) TIN 19,412 48,007 (13) SOYBEAN 32,412 282,400 (12,202) GASOIL 9,722 8,422 (98) SOFT RED WINTER WHEAT - 15,660 790 FUEL OIL180 CST 2,742 - (267) MARINE FUEL OIL (ICE) 2,533 336 70 MARINE FUEL OIL (CME) 1,166 - 34 합 계 (16,585) 나. 미결제 통화스왑 계약 (기준일 : 2021.12.31) ( 단위 : 백만원, 천SGD, 천USD) 구분 지급금액 수취금액 만기일 이자율 총누적평가이익(손실) UOB USD 74,823 SGD 102,000 2022-10-25 6개월 USD LIBOR + 1.25% 변동지급 6개월 SGD SOR + 1.00% 변동수취 567 CREDIT AGRICOLE USD 49,627 SGD 68,000 2022-10-25 6개월 USD LIBOR + 1.25% 변동지급 6개월 SGD SOR + 1.00% 변동수취 650 합 계 1,217 다. 미결제 이자율 스왑 계약 (기준일 : 2021.12.31) ( 단위 : 백만원, 천USD) 구분 금액 만기일 이자 교환 총누적평가이익(손실) ING USD 75,000 2022-10-01 3개월 USD LIBOR + 1.33% 변동수취 1.645% 고정지급 25 라. 파생 상품의 거래와 관련하여 당기중 파 생상품자산(부채)의 변동내역 (기준일 : 2021.12.31) (단위 : 백만원) 구 분 기 초파생상품자산(부채) 거래종료 파생상품평가이익 파생상품평가손실 기말파생상품자산(부채) 통화선도 25,716 (25,716) 26,994 (25,861) 1,133 상품선물 6,375 (6,375) 20,982 (37,567) (16,585) 확정계약 (12,488) (45,479) 169,485 (111,542) (24) 통화 및 이자율스왑 3,637 - 1,260 (3,654) 1,243 합 계 23,240 (77,570) 218,721 (178,624) (14,233) 주 1) 회사는 상품 가격 변동에서 발생하는 확정 판매 및 구매 계약의 공정가치 변동 위험등을 회피하기 위하여 상품선물 계약 등을 체결하고 있으며, 확정계약을 위험회피대상으로 상품선물 계약 등을 위험회피수단으로 한 공정가치 위험회피를 적용하고 있습니다. ■ 포스코건설 가. 파생상품 계약 체결 현황 (1) 통화선도계약미래에 수취 또는 지불이 예상되는 외화 공사대금 또는 기자재 등의 매입 대금이 환율변동으로 인해 현금흐름 변동 위험에 노출됨에 따라 이들 외화 가액을 일정액의 원화금액으로 고정시키는 통화선도 매매계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 외화-천) 계약처 매매목적 구분 매도(매입) 계약환율 만기일 HSBC 등 매매목적 USD 374,626 1,082.30~1,156.80 2022.01.20~2025.02.25 SG 등 매매목적 USD (104,133) 1,103.92~1,140.20 2022.01.20~2024.05.28 SG 등 매매목적 EUR (92,704) 1,344.00~1,386.00 2022.01.20~2024.02.27 CA 등 매매목적 JPY (3,465,878) 10.33~10.72 2022.01.20~2023.04.20 SG 매매목적 CHF (550) 1,258.4 2022.05.24 회사는 당기말 동 통화선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화선도 평가이익으로 8,265백만원, 통화선도 평가손실로 26,885백만원을 계상하였습니다. (2) 금리선도계약 회사는 미래에 수취가 예상되는 외화 공사대금과 관련하여 할인율 변동 위험을 회피하기 위해 금리선도계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 금리선도계약 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : USD천) 거래처 계약금액 선도금리 평가금리 계약일 만기일 SC은행 35,098 0.45~0.49% 0.91~0.95% 2021-07-29 2022-02-08~2022-03-07 SMBC 97,301 0.575~1.145 0.404 ~1.623% 2021-07-29 2022-04-06~2023-01-05 회사는 당기말 동 금리선도계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리선도 평가이익으로 1,445백만원을 계상하였습니다.(3) 통화스왑계약회사는 환율 및 이자율 변동에 따른 공정가액 변동 위험을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 통화스왑계약 체결내역은 아래와 같습니다. 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 HSBC USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000,000 통화스왑 BNP Paribas USD 2020-07-09 2022-07-10 50,000,000 회사는 당기말 동 통화스왑계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 통화스왑 평가이익으로 9,986백만원을 계상하였습니다.(4) 금리스왑션계약회사는 미래에 수취가 예상되는 외화 공사대금과 관련하여 이자율 변동에 따른 위험을 회피하기 위해 금리스왑션계약을 체결하고 있습니다. 당기말 현재 회사의 금리스왑션 체결내역은 아래와 같습니다. (단위 : 외화-천) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 금리스왑션 SC 은행 USD 2021-07-29 2023-05-04 60,447 금리스왑션 Credit Agricole USD 2021-07-14~2021-07-29 2025-04-07 98,850 금리스왑션 BNP Paribas USD 2021-07-13~2021-07-29 2026-01-07 99,980 회사는 당기말 동 금리스왑션계약을 공정가액으로 평가했으며, 이와 관련하여 금리스왑션 평가이익으로 25백만원, 금리스왑션 평가손실로 928백만원을 계상하였습니다.(5) 파생상품 계약으로 발생한 손익 현황 (단위 : 원화-백만원) 구분 평가액 파생상품거래손익 파생상품평가손익 자산 부채 이익 손실 이익 손실 매매목적 통화선도 8,221 26,905 3,872 5,290 8,265 26,885 매매목적 통화스왑 - 320 1,711 1,358 9,986 - 매매목적 금리선도 1,445 - 12 50 1,445 - 매매목적 금리스왑션 6,372 - - - 25 928 합 계 16,038 27,225 5,595 6,698 19,721 27,813 라. 리스크 관리에 관한 사항(1) 원칙- 모든 외환거래는 환위험 최소화를 최우선으로 함- 모든 외환거래 및 선물환 거래는 실물거래에 국한하며 투기적 거래는 금지 (2) 관리조직- 재무실 내 자금그룹에서 전담하여 전사적 환리스크 관리 수행(3) 절차- 사업부서 : 외화도급계약 및 하도급계약의 Cash Flow를 자금그룹에 통보- 환리스크 주관부서(자금그룹)은 프로젝트의 Cash Flow를 집계하여 Matching, Netting 등을 시행한 후 환위험에 노출된 부분에 대해 선물환을 시행함 ■ 포스코케 미칼 가. 파생상품계약 체결 현황 포스코케미 칼은 환율변동에 따른 상품가격 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 계약을 체결하였습니 다. 2021년 말 환율 기준 동 통화스왑 계약을 평가하였으며,이와 관련하여 2021년 말 현재 재무제표에 반영된 손익은 11,065백 만원입니다. (단위 : USD) 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약금액 통화스왑 SMBC USD 2020-05-15 2023-05-15 100,000,000 ■ 포스코에너지 가. 파생상품계약 체결 현황 회사는 환율과 이자율 변동에 따른 공정가액 변동위험을 회피하기 위하여 통화스왑 및 이자율스왑 계약 을 체결하였 습니다. 2021년 12월 말 현재 동 통화스왑 계약 등 을 공정가액으로 평가하였으며, 이와 관련하여 손익계정에 파생상품 평가이 익 9,882 백만원 및 파생상품 거래이익 4,232 백만원 , 파생상품 평가손실 1,796백만원 및 파생상품 거래손실 4,772 백만원 을 계상 하였습니다. 구분 금융기관 통화 계약일 만기일 계약잔액 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-02 2023-02-14 5,000,000 통화스왑 산업은행 USD 2011-03-03 2023-02-14 5,000,000 통화스왑 NH농협은행 USD 2011-03-04 2023-02-14 3,797,223 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2018-04-26 2025-04-22 12,133,333 통화스왑 산업은행 EUR 2018-04-30 2025-04-22 18,200,000 이자율스왑 기타외국계금융사 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2022-11-11 14,000,000 통화스왑 국민은행 USD 2020-05-11 2023-05-11 13,500,000 이자율스왑 국민은행 KRW 2020-03-09 2023-03-10 40,000,000,000 이자율스왑 우리은행 KRW 2019-01-21 2022-01-18 3,750,000,000 이자율스왑 NH농협은행 KRW 2020-05-11 2023-05-11 100,000,000,000 이자율스왑 하나은행 KRW 2020-05-29 2022-05-27 50,000,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2019-10-18 2022-07-15 2,500,000,000 통화선도 기타외국계금융사 JPY 2019-10-31 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2020-01-09 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 JPY 2020-01-09 2022-07-15 2,500,000,000 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2023-08-01 7,215,398 통화스왑 기타외국계금융사 EUR 2020-07-22 2026-10-22 39,870,840 나. 리스크 관리에 관한 사항 회사는 내부적으로 환위험에 노출될 수 있는 모든 외환 거래에 대해서 적절한 헤징을하도록 하고 있습니다. 환위험을 관리할 전문 인력으로 Front Officer 2인, Back Officer 1인을 두고 상호 업무를 분리하여 내부적인 통제수단을 갖고 있습니다. ■ 포스코터미 날 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - - 107 106 ■ 포스 코기 술투자(주) 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 우리은행 2020-05-25 2023-06-02 USD 30,000 통화스왑 SMBC 2020-05-26 2022-05-27 JPY 3,000,000 ■ (주)포스코에이앤씨건축사사무소 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 국민은행 2021-11-15 2022-05-16 USD 86 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 - 1 2 17 ■ 주 식 회 사 포 스코 모빌리티솔루션 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 우리은행 2021-06-21 2022-05-31 USD 628 통화선도 우리은행 2021-08-05 2022-04-29 EUR 2,842 통화선도 우리은행 2021-10-06 2022-04-21 CNY 7,734 통화선도 우리은행 2021-11-24 2022-01-27 JPY 3,687 통화선물 우리은행 2021-03-17 2022-05-16 JPY 744,200 통화선물 우리은행 2021-05-11 2022-01-27 USD 114 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 48 74 202 358 ■ POSCO Asia Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화스왑 MUFG 2021-05-27 2022-05-27 EUR 35,643 통화스왑 Bank Of America 2021-05-28 2022-05-27 EUR 45,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화스왑 996 - 628 - ■ POSCO-MKPC SDN BHD 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 159 - 36 27 ■ PT.KRAKATAU POSCO ENERGY 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 금리스왑 Bank Shinhan Indonesia 2020-11-12 2026-04-01 USD 82,953 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리스왑 2,019 - - 238 ■ POSCO(Yantai）Automtive Processing Center Co., Ltd. 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 통화선도 HSBC 2021-10-29 2022-10-28 USD 4,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선도 95 - - 335 ■ ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD 가. 파생상품 계약현황 ( 단위 : 외화-천) 구분 금융기관 계약일 만기일 통화 계약금액 금리선물 JP모건은행 2021-02-26 2022-01-07 USD 3,000 금리선물 JP모건은행 2021-04-12 2022-01-07 USD 5,000 금리선물 JP모건은행 2021-05-12 2022-01-07 USD 2,000 나. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 금리선물 - 460 - - ■ POSCO-China Holding Corp. 가. 파생상품 평가손익 및 거래손익 현황 ( 단위 : 백만원) 구분 평가이익 평가손실 거래이익 거래손실 통화선물 2,427 - - 3,284 6. 주요계약 및 연구개발활동 회사명 계약명 계약일자 내용 포스코 포스코피앤에스 흡수합병(소규모 합병) '18.08 (1) 목적 : 경영효율성 증대(2) 내용 : 포스코(합병법인)가 포스코피앤에스( 피합병회사) 를 합병비율 1:0.1456475로 흡수합병 (3) 방법 : 소규모 합병 절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2018-08-23 (5) 합병 기일 : 2019-01-01 (6) 합병 등기 : 2019-02-01 포스코에너지 부생발전 사업부문 분할 흡수합병(소규모 합병) '19.04 (1) 목적 : 경영효율성 증대(2) 내용 : 포스코가 물적분할된 포스코에너지 부생발전 사업 부문을 합병비율 1:0.1145836으로 흡수합병 (3) 방법 : 소규모 합병 절차에 따라 진행. (4) 합병 계약체결 : 2019-04-16 (5) 분할합병 기일 : 2019-09-01 (6) 합병 등기 : 2019-09-09 LNG터미널 영업양수도 계약 '19.04 (1) 계약상대방 : 포스코에너지(2) 양도계약 체결일 : 2019년 4월 16일(3) 양도기준일 : 2019년 9월 1일(4) 양도금액 : 608,019백만원(5) 계약내용 : 당사가 영위하고 있는 사업 중 광양 국가산업단지에서 영위하고 있는 LNG터미널 사업 일체를 양도함 포스코건설 포스코엔지니어링 흡수합병 '16.11 - 목적 : 경쟁력 강화를 통해 지속적인 이익 창출과 성장 달성- 내용 : 포스코건설(합병법인)이 자회사인 포스코엔지니어링(피합병회사)을 합병비율 1:0으로 흡수합병- 방법 : 합병신주를 발행하지 않는 무증자합병 방식과 소규모 합병 절차에 따라 진행 (소액주주에게는 합병교부금으로서 1주당 10,776원을 지급)- 합병 계약체결 : 2016-11-23- 합병 기일 : 2017-02-01- 합병 등기 : 2017-02-14 포스코인터내셔널 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 2단계 개발) '18.06 (1) 투자금액 : 511,709,005,500원(2) 개발기간 : 2017년 8월 1일 ~ 2022년 12월 31일(3) 향후일정 : 쉐 가스전 추가 개발 및 쉐퓨 가스전 신규 개발로 2021년 (쉐), 2022년 (쉐퓨) 가스 생산 개시(4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제2단계 개발에 해당 되며, 현수준의 가스생산 안정성 유지를 위해 생산정을 추가로 시추/완결 후, 기존 쉐 플랫폼에 연결하는 작업입니다. (다) 2018년 7월, 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2021년에는 쉐 가스전에서, 2022년에는 쉐퓨 가스전에서 가스 생산이 계획되어 있습니다. 다만, 상기 "개발기간"은 타당성 평가 및 기본 설계 진행 기간 (2017.8월 ~ 2018.5월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각 사별 참여비율 - 포스코대우 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사): 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 473,235천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율(1USD=1,081.30원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 향후일정은 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 포스코인터내셔널 관련 공시일 : 2018년 5월 31일 "자원개발투자결정(자율공시)" 국내 철강 가공 사업부문 물적분할 '19.10 (1) 목적 : 분할을 통한 각 사업부문별 사업 전문성 제고 (2) 방법 : 단순ㆍ물적분할 (3) 이사회 결의일 : 2019-10-25 (4) 분할계획서 승인을 위한 주주총회일 : 2020-03-30 (5) 분할 기일 : 2020-03-31 (6) 분할보고총회일 및 창립총회일 : 2020-04-02(7) 분할 등기일 : 2020-04-03 자원개발 투자결정(미얀마 해상 A-1/A-3 광구 미얀마가스전 3단계 개발) '20.06 (1) 투자금액 : 365,786,302,000원 (2) 개발기간 : 2019년 9월 1일 ~ 2024년 12월 31일 (3) 향후일정 : 2024년 저압가스압축플랫폼 설치 완료 및 가동 개시 (4) 기타참고사항 (가) 시설 소재지 : 미얀마 북서 해상 (나) 상기 투자는 미얀마 가스전 개발의 총 3단계 시설투자 중 제3단계 개발에 해당되며, 현수준의 가스 생산 안정성 유지를 위해 저압가스압축플랫폼을 설치하는 작업입니다. (다) 2021년 1분기에 동 작업 해당 설비 설계 및 제작을 시작하여, 2024년 가동을 시작할 계획입니다. 다만, 상기 "(2) 개발기간"은 기본 설계 진행 기간 (2019년 9월~ 2020년 9월)을 포함한 기간입니다. (라) 가스 생산 및 해상 파이프라인 운송사업의 각사별 참여비율 - 포스코인터내셔널 : 51.0% - ONGC(인도국영석유회사) : 17.0% - MOGE(미얀마국영석유회사) : 15.0% - GAIL(인도국영가스회사) : 8.5% - 한국가스공사 : 8.5% (마) 상기 "투자금액"의 외화금액은 USD 315,170천이며, 이사회 결의일의 공시일 기준환율 을 (1USD=1,160.60원)을 적용한 수치입니다. (바) 본 자원개발 투자결정에 관한 내용 및 예정일자는 진행과정에 따라 변경될 수 있습니다. ※ 포스코인터내셔널 관련 공시일 : 2020년 9월 22일 "자원개발투자결정(자율공시)" 포스코피앤에스의 철강 등 사업부문 흡수합병(소규모합병) '16.11 (1) 목적 : 철강유통사업에서의 역량을 확대하고 회사의 핵심 사업역량인 철강사업부문의 글로벌 경쟁력을 강화(2) 합병방법 : 회사가 인적분할되는 주식회사 포스코피앤에스의 철강 등 사업부문을 흡수합병(3) 합병 계약체결 : 2016-11-04(4) 합병비율 - (주)포스코인터내셔널 : (주)포스코피앤에스 = 1:0.4387662(분할합병비율)(5) 합병 기일 : 2017-03-01(6) 합병 등기 : 2017-03-02 호주 Senex Energy사 주식 취득 결정 '21.12 (1) 목적 : 호주 동부 육상가스전 생산 및 개발 (2) 방법 : 현 금 취득 (3) 이사회 결의일 : 2021-12-10 (4) 취득 금액(예정) : 371,971,889,470원(5) 취득 주식수(예정) : 92,819,070주 (6) 취득일(예정) : 2022-03-31(7) 지분구조(지분 양도 후) - 포스코인터내셔널 : 50.1% - Hancock Energy(호주) : 49.9% 포스코오앤엠 (주)블루오앤엠, (주) 메가에셋흡수합병 '19.02 (1) 목적 : 사업의 경영 효율성 증대 및 사업간 시너지 효과 극대화를 통해 성장기반 강화(2) 내용 : 주식회사 포스코오앤엠(존속회사)이 주식회사 블루오앤엠(소멸회사)과 주식회사 메가에셋(소멸회사)을 흡수합병함.(3) 방법 : 합병기일 기준 소멸회사인 주식회사 블루오앤엠과 주식회사 메가에셋의 각 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여, 주식회사 블루오앤엠의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 포스메이트의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.7767013주를 교부하고 주식회사 메가에셋의 보통주식(액면금액 5,000원) 1주당 존속회사인 주식회사 포스메이트의 보통주식(액면금액 5,000원) 0.0284890주를 교부함.(4) 합병 기일 : 2019-02-01(5) 합병 등기 : 2019-02-11 포스코에너지 주식양수도 계약 '18.07 ( 1) 계약상대방 : 농협은행(KIAMCO 파워에너지 사모특별자산투자신탁 제3호의 신탁업자), 두산중공업, 포스코건설, 중소기업은행(멀티에셋 포스파워 삼척석탄화력 전문투자형 사모투자신탁 제1호의 신탁업자)(2) 계약체결일 : 2018년 7월, 8월 (3) 계약금액: 343,706백만원 (4) 계약내용 : 삼척블루파워(주)(구.포스파워) 지분 68.5%(7월), 2.5%(8월) 매각을 위한 주식양수도 계약 분할합병 '19.04 (1) 계약상대방 : (주)포스코 (2) 분할합병 계약일 : 2019-04-16 (3) 분할합병 기일 : 2019-09-01 (4) 분할합병 교부금 : 1조 1,637억원 (5) 내용 : 포스코가 물적분할된 포스코에너지 부생발전 사업 부문을 합병비율 1:0.1145836으로 흡수합병 LNG터미널 영업양수도 계약 '19.04 (1) 계약상대방 : (주)포스코(2) 양수계약 체결일 : 2019년 4월 16일(3) 양수기준일 : 2019년 9월 1일(4) 양수금액 : 608,019백만원(5) 계약내용 : 주식회사 포스코가 영위하고 있는 사업 중 광양 국가산업단지에서 영위하고 있는 LNG터미널 사업 일체를 양수함 흡수합병 '20.05 (1) 계약상대방 : 피에스씨에너지글로벌(주)(2) 흡수합병계약일 : 2020년 5월 26일 (3) 흡수합병기일 : 2020년 8월 1일(4) 합병비율 : 1.0000000 : 0.0000000(5) 계약내용 : 합병회사인 포스코에너지(주)가 완전 자회사인 피에스씨에너지글로벌(주)을 흡수합병 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY POSCO SS VINA 사업구조 개선을 위한 日)야마토공업과의 합작 '20.03 ( 1) 목적 : 형강 기술역량을 보유한 투자자와의 사업협력으로 형강중심 사업구조로 개선 (2) 내용 : 포스코 100% 지분보유에서 포스코 51%, 日)야마토공업 49% (야마토공업 30%, 시암야마토* 19%)의 합작회사로 전환 *시암야마토 : 야마토공업 태국 자회사 (지분 64.2%) (3) 방법 : POSCO SS VINA를 주식회사로 전환 後 구주매각 및 신주인수 방식으로 진행 (4) 합작계약 체결 : 2020-03-18 (5) 합작사 등기 : 2020-04-28 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 비용 (단위: 백만원) 과 목 제54(당)기 제53기 제52기 사업부문 사업부문 사업부문 철강 무역 건설 기타 총합계 철강 무역 건설 기타 총합계 철강 무역 건설 기타 총합계 판매관리비 84,583 - 3,868 35,174 123,628 79,801 50 4,224 32,746 116,821 77,304 2,637 5,106 26,240 111,287 제조비용 342,209 - 3,042 207 345,457 347,889 45 3,823 104 351,861 384,660 212 2,826 1,761 389,460 연구개발비 ※무형자산 (5,503) - 1 11,814 6,312 186,769 - - (92) 186,677 36,880 - 1 3,954 40,835 합 계* 421,289 - 6,911 47,195 475,397 614,459 95 8,047 32,758 655,359 498,844 2,849 7,933 31,955 541,582 (정부보조금) 536 - 536 - - 548 - 548 - - 972 - 972 연구개발비/매출액 비율(%)** 1.03% 0.00% 0.11% 1.25% 0.62% 2.13 0.00 0.12 1.10 1.13 1.54 0.01 0.12 0.93 0.83 * 합계는 정부보조금을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 ** 연구개발비용합계/ 당기 매출액×100 (2) 연구개발 담당조직 사업부문 회사명 명칭 조직형태 철강부문 (주)포스코 생산기술전략실 생산기술기획그룹 선강생산기술그룹 압연생산기술그룹 환경기획실 탄소중립환경그룹 기술연구원 연구기획그룹 포항연구인프라그룹 안전환경섹션 기술연구원 강재연구소 STS연구그룹 에너지조선연구그룹 열연선재연구그룹 전기전자연구그룹 제강연구그룹 기술연구원 공정엔지니어링연구소 AI연구그룹 압연공정연구그룹 저탄소공정연구그룹 제선FINEX연구그룹 제어계측연구그룹 철강엔지니어링연구그룹 기술연구원 자동차소재연구소 광양연구인프라그룹 자동차소재연구그룹 자동차소재표면연구그룹 기술연구원 철강솔루션연구소 구조연구그룹 성능연구그룹 성형연구그룹 연구인프라섹션 접합연구그룹 제품인증평가섹션 이차전지소재사업실 리튬기술개발그룹 포스코강판(주) 생산판매전략실 도금솔루션그룹 컬러솔루션그룹 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 기술연구센터 연구개발 Group (주)포스코모빌리티솔루션 STS사업실 연구개발그룹 연구개발그룹 코아사업실 제품공정개발그룹 시작개발섹션 코아사업실 제품공정개발그룹 양산개발섹션 코아사업실 금형연구그룹 금형설계섹션 코아사업실 금형연구그룹 금형제작섹션 건설부문 (주)포스코건설 R 센터 R 플랜트연구그룹 인프라연구그룹 건축연구그룹 강건재기술그룹 스마트컨스트럭션그룹 IT 그룹 정보보호그룹 (주)포스코에이앤씨건축사사무소 기술연구소 IH기술연구그룹 기타부문 포스코에너지㈜ 발전사업본부 - (주)포스코아이씨티 기술개발센터 기술전략그룹 OT기술개발그룹 IT기술개발그룹 AI기술그룹 (주)포스코케미칼 기술연구소 연구기획그룹 탄소케미칼연구그룹 내화물솔루션그룹 에너지소재연구소 에너지소재연구기획그룹 양극재연구그룹 음극재연구그룹 (주)포스코엠텍 포항철강사업실 연구개발전담부서(포항사업지원섹션) 나. 연구개발 실적 사업부문 회사명 연도 주요실적 철강부문 (주)포스코 2019년 ㆍ고기능 열연 : 내Sour용 극후물 송유관용 강재 개발ㆍ자동차용 강판 : 초고강도 강재사용 부품의 수소지연파괴 평가 기술개발, 고강도 자동차 경량휠용 강재개발, 저비용-고생산성 상용차용 고장력강 제조 기술 개발 ㆍ고기능 냉연 : 내식성 향상 내산코팅강판 개발 ㆍ고기능 STS : 탈황설비용 고내식 제품 개발, 자 동차 배기계용 저원가 STS제품 개발, 스테인리스 극후물 후판 제조 기술 개발 2020년 ㆍ자동차용 강판 : 자동차 샤시용 고성형성 강재 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 몰딩재用 고광택 STS 선도제품 개발 ㆍ 고기능 냉연 : 태양광 전지용 PosMAC 강판 개발 ㆍ 자동차용 강판 : 자동차용 강재 용접부 성능향상 기술(PosZET™)ㆍ고기능 열연 : 오일샌드용 고강도 파이프 강재 개발 ㆍ고급후판 : 풍력구조용 후물재 선도제품 개발ㆍ고기능 STS : 자동차 배기가스 저감장치用 STS 제품 개발 ㆍ고급선재 : 고속신선용 타이어코드 제품 개발 2021년 ㆍ고기능 STS : Compressor 밸브용 STS 제품 개발 ㆍ고급선재 : 자동변속기用 고강도 스프링강 개발 ㆍ고기능 열연 : 지반보강을 위한 구조용강 선도제품 개발 ㆍ고급후판 : 극한지 환경 대응 압력용기용 강재 개발 ㆍ고기능STS : 가전 Door용 고연신 STS 제품개발 ㆍ고급선재 : CHQ 선재 윤활피막 부착 품질 예측 제조기술 ㆍ고기능 냉연 : 진동소음 최소화 위한 가전용 제진강판 개발 ㆍ자동차용 강판 : 환경친화적 자동차 모터케이스용 강재 개발 포스코강판(주) 2019년 ㆍ열경화형(FEVE) 불소 컬러강판 ㆍ 1Pass형 3C3B Metallic PVDF 컬러강판ㆍ외장재용 불연 컬러강판ㆍ엘리베이터용 발포프린트강판 ㆍ내장재용 불연 컬러강판 ㆍColor MAC 강판 ㆍ PosMarble UV 강판 2020년 ㆍ전기차 배터리 셀커버용 AL 컬러강판 ㆍ 3.0t 후물 AL 불연성 불소 컬러강판 ㆍ 고내후성 불연강판 ㆍ 착색도금강판(Blue) ㆍ 고내후 Matt강판(POSTERRA)ㆍUV STS컬러강판 ㆍ영상가전용 입체 프린트강판 ㆍ고광택 Infinity PatternMAC 2021년 ㆍ고내후성 착색후처리 ㆍ 냉장고 Door용 Objet 컬러강판 ㆍ 후물 AI컬러 불소 Ceramic 컬러강판 ㆍ 고장력강 소재적용 컬러강판ㆍ친환경 프린트강판(포름알데히드 프리)ㆍ고내후 카멜레온 강판ㆍ고난도 도금재(AL-STS) 미도금 개선 공정기술ㆍ고내식 도금재 표면결함(흑점) 저감 후처리 기술 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd. 2019년 ㆍ 254S Mo, 2507 강종개발 2020년 ㆍ304Cu3 ,ZP600Si 강종개발 2021년 ㆍ409F, NO8367강종개발 (주)포스코모빌리티솔루션 2020년 ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (2019.09~ ) ㆍNew Anode 제품 개발 완료 (2020.07) ㆍSmall 다공성형체 설계 완료 및 부품 발주 (2020.09) ㆍ다공성형체 형상개선 Test 제품 설계 완료 (2020.09) ㆍSmall Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료 ㆍ스마트폰 기판용 SCS Clad(3.5천톤) ㆍ배터리 파우치용 초극박재 (2.5천톤) ㆍ304J1L 시험생산 DSP 접합강판 몰딩소재 개발 ㆍOLED Back Plate(0.3천톤) ㆍOLED용 Invar 2021년 ㆍ 건축 접합강판용 신규 표면재(Dull, Dura) 304 시험생산 ㆍ 보온병용 2B재 박물(0.2t) 304 시험생산 ㆍ 원통형 배터리 부품용 304L 시험생산 ㆍ 스마트폰용 클래드재(STS+Cu+STS) 0.2t 시험생산 ㆍ 스마트폰용 초극박(50㎛ 이하) 시험생산 ㆍ Invar 신강종 시험생산 ㆍ Cathode_CR3 및 Anode_AR2(Slot Hole) 제품 개발 ㆍ Small Scale 다공성형체 시제품 제작 및 정밀 피어싱 기술 구현 완료 ㆍ 연료전지 다공성형체 샘플제작 (~'21.05) ㆍNew Cathode (CR3버젼) 제품 금형 개발 완료 및 양산성 확보 (~'21.12) 무역부문 (주)포스코인터내셔널 2019년 ㆍ수소연료전지 금속분리판 양산 기술 개발 (~19.12) ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산 기술 개발 완료 (~ 2019.09) ㆍ드론용 연료전지 금속분리판 양산(SOP) 시작 (2019.09~ )ㆍ주사침용 304i BA 고객사 품질승인 취득(304i BA 0.12t x 9w 0.23 x 12.7w) ㆍ자동차 모터부품용 Dull 품질승인 취득 ㆍ자동차 몰딩용 반광택 품질승인(430J1L BA 0.5tx400w) ㆍ유럽향 Window spacer용 최종 평가(301 BA 0.09t x 33w)ㆍ자동차 몰딩용 436L BA 품질승인(436L BA 0.5t x 400w) 건설부문 (주)포스코건설 2019년 ㆍBIM 활용 LNG 탱크 시뮬레이션을 통한 시공성 검증 ('18.09 ~ '19.03)ㆍ저분말도 슬래그 활용기술 및 환원슬래그 활용 동절기용 FNS cement 기술개발 ('18.05 ~ '19.02)ㆍ하수처리장 인공지능기법 적용한 설계 및 운영기술 개발 [Smart STP], (1-2) ('18.06 ~ '18.01)ㆍDowndrag(부마찰력) 적용법 개선을 통한 연약지반 Pile Eng. 기술 정립 ('18.08 ~ '19.04)ㆍ골이 깊은 데크(Deep Deck)를 활용한 합성 바닥판 개발 ('18.04 ~ '19.03)ㆍ박슬라브용 고속연주기 경량화 설계('18.03~'19.05) ㆍ딥 러닝을 활용한 플랜트소음 해석시스템 개발('18.01~'19.06) ㆍ초고강도 PHC말뚝의 지지력 극대화를 위한 시공품질 관리 방안 연구('18.02~'19.06) ㆍ복합발전용 가스터빈 상용모델별 성능특성 연구('18.05~'19.05) ㆍWP 강재 활용 급속시공 비개착공법 개발('17.01~'19.05) ㆍ소유역 다목적 빗물관리 시스템 설계기법 개발 ('18.08~'19.09) ㆍ증강현실 기법을 활용한 폐기물 저장조 내 화재감지 및 예방기술('18.09~'19.09) ㆍ생산성 기반 표준공종 라이브러리 구축 및 운영체계 수립('18.03~'19.08) ㆍ 저비용 고성능 박층 도로포장 시공기술 개발('14.07~'19.08) ㆍLNG 저장탱크 Compression Ring, Bottom Insulation 공기단축 기술 개발('18.07~'19.09)ㆍ적철광의 염기도 및 탄재배합에 따른 펠릿제조조건 및 소성온도 정립('19.02~'19.10) ㆍ철구형 변전소(AIS) 표준화 모델 개발('19.03~'19.11) ㆍBIM활용 콘크리트 사장교 형상관리 및 안전관리 시스템 개발('18.12~'19.10) ㆍ공동주택 옥탑구조물 경량 건식모듈러 공법 개발('19.01~'19.10) ㆍ연약지반용 고강성 2열 자립식 흙막이 공법 개발('18.07~'19.10) 2020년 ㆍ튜브형 상부플랜지 H보(TH-Beam) 건설신기술 추진을 위한 성능평가('19.08~'20.02)ㆍ저온 저장탱크 경량콘크리트(PCB) 균열방지를 위한 저온용 보강재 적용기술 개발('19.07~'20.01)ㆍ부산물 활용 저발열시멘트 적용 매스콘크리트 열특성 해석인자 도출 및 수화열 해석기술 개발 ('19.03~'20.02)ㆍ비산재 일반폐기물화 최적 배합기술 개발('19.03~'20.03)ㆍ음식물 소화탈리액 처리 AMX 공정 최적화 연구('19.01~'20.01) ㆍ 스테인레스 황산교류산세 기술확보 및 상용화('19.07~'20.06) ㆍ 복합화력 스팀터빈 상용모델별 성능특성 연구('19.05~'20.05) ㆍ Big data를 이용한 담수화설비 운전성능 진단/예측tool개발('18.04~'20.05) ㆍ 드론을 활용한 현장관리 시스템 구축(2단계)('18.09~'20.05)ㆍSILO 구조물 BIM 자동생성 프로그램 개발로 PJT 수주 경쟁력 확보 및 원가절감 실현('19.05~'20.10)ㆍ영상해석 기반 말뚝 관입량 계측 App. 개발('19.11~'20.09) ㆍ부착력 향상 강관을 사용한 지반보강 록볼트 기술개발('19.06~'20.09) ㆍ공동주택 마감하자 저감을 위한 품질 데이터 분석/예측/활용 모델 설계('20.04~'20.09)ㆍ코크스 오븐 내화물/Bracing System 설계 및 파이프랙 모듈화 기술개발('19.11~'20.12) ㆍ소음 정밀진단을 통한 최적 방음솔루션 구축('20.01~'20.11) ㆍ혐기소화 공정 발생 MAP(Scale) 저감기술 개발('20.03~'20.10) ㆍ모듈러 옥탑 프리패브 공법의 경제성 향상을 위한 구조시스템 개선 및 사용성 검증 연구('20.04~'20.10) 2021년 ㆍ철강 EIC분야 CABLE ENG' APP개발(Lv.2)('20.03~'21.01) ㆍ 항만구조물 맞춤형 초내구 부식저항성 콘크리트 방청제/발수제 기술 개발('20.02~'21.01) ㆍ 마그네타이트를 이용한 고집적 하수처리 운영기술 개발('20.02~'21.01) ㆍ 추락사고 예방을 위한 이중 안전고리 체결상태 실시간 모니터링 시스템 개발 연구('19.10~'21.02) ㆍ 현장작업단위 Activity Library 활용 스마트 견적프로그램 개발('20.06~'21.05) ㆍ 절점부 성능개선 원가절감형 신형식 합성형 라멘교 개발('20.04~'21.05) ㆍ 철골/커튼월 시스템의 창호/마감자재 물류관리 기능을 확장한 웹/모바일 시스템 개발('20.12~'21.05) ㆍ 착탈식 보조항을 이용한 PHC말뚝 역타공법 개발('19.07~'21.06) ㆍ 실적DB기반 원가신뢰성 검증 시스템 구축('20.11~'21.07) ㆍ 공동주택 실내마감자재 방사능지수 DB 구축 및 품질관리 기준수립( '20.07~'21.07) ㆍ 광양 No.6 LNG 탱크 수직 강연선 고정 정착구 개발('20.12~'21.07)ㆍ고강도 강관을 이용한 리모델링용 보강파일 및 기초결합 기술 개발('20.03~'21.08)ㆍ지능형 CCTV활용 현장안전관리 더블체크 기능 강화를 위한 Smart Safety 통합 프레임서비스 고도화 ('21.6~'21.12)ㆍ더블타이드 아치교 대블럭 해상운반 및 최적 가설방안 연구('21.3~'21.11)ㆍ리튬 정제 기술 상용화를 위한 BD 기술 확보 및 상품화('20.11~'21.10)ㆍ층간소음 사후 확인제도 대응 바닥구조 시스템 기술 개발('21.3~'21.11) (주)포스코에이앤씨건축사사무소 2019년 ㆍ기후대응형 차양장치(등록번호 : 10-1963590) ㆍ 고온건조기후형 저에너지 건축물(등록번호 : 10-0158744)ㆍ샤워부스가 부설된 조립화장실(특허번호 : 30-1027651) ㆍ구조물 연결장치 및 연결장치의 유동방지용 브라켓(특허번호 : 10-2023595) 2020년 ㆍ강구조용 외단열시스템(등록번호 : 10-2063550) ㆍ 전선관마개(등록번호 : 10-2124365) ㆍ 내외장재 손상없이 체결(등록번호 : 10-2112600) 기타부문 포스코에너지㈜ 2019년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 2020년 ㆍ신재생/분산발전 플랫폼 설계 및 통합운영 기술 2021년 ㆍLNG 복합발전 백연 저감 기술, 폐열발전 기술 실증 (주)포스코아이씨티 2019년 ㆍ HMI 솔루션 기능 고도화 ㆍ Smart PLC 고도화 개발 ㆍ IT인프라장애 사전감지 모델 개발ㆍMES3.0 화면 및 전문 제작 자동화 도구 개발 ㆍ음성인식 프레임워크 개발 (2단계)ㆍ음성인식솔루션(VoRIS) 고도화 기능개발 2020년 ㆍ딥러닝 영상분석을 활용한 Facero 고도화 개발 ㆍ TMS용 전송장비(자료수집기, 중간자료수집기) 개발 ㆍ Smart PLC Line-up 확대 개발ㆍD3P(Data Pre-Processing Productivity) 솔루션 고도화 개발 ㆍA.Works 개발ㆍ산업제어시스템(ICS) 보안솔루션 PoShield2.0개발 ㆍ PosMaster-HMI OS 최적화 및 통신기능 확대 ㆍ Smart City 플랫폼 개발 ㆍ A.WORKS v2.0 개발 2021년 ㆍ Smart 사업 확대를 위한 AI 영상 분석 솔루션 고도화 개발 ㆍ 21년 스마트홈 상품 서비스 기획 ㆍ 공동주택 커뮤니티 예약관리시스템 개발 ㆍ 빅데이터 기반 에너지절감형 스마트홈 기술개발 ㆍ A.WORKS 솔루션 v2.2 개발 ㆍ 지능형 CCTV 활용 현장 안전관리 기능 개발 (주)포스코케미칼 2019년 ㆍ 가성비 우위 천연흑연 음극재 개발 ㆍ 코크스 오븐 배개스 순환시스템 유동해석 모델개발 ㆍ MHP 성능 향상을 위한 설계 및 제조기술 개발 ㆍ STS 전로 바닥 수명향상 내화물 개발 ㆍ 친환경 무수분 코팅제 개발 ㆍ 주조래들 바닥용 저흑연 AMC 벽돌 개발 ㆍ 침상코크스 제조용 원료 물성 제어기술 개발 ㆍ 노즐주변충진재 품질 향상 재질 개발 ㆍ 고급재생원료 활용 내화물 기술 개발 ㆍ MgO-C 내화물의 제조품질 향상 기술 개발 ㆍ Gen2.5 EV용 NCM 양극재 N65 개발 ㆍ Gen2.0 EV용 NCM 양극재 N60 개발 ㆍ 염가형 고출력 LTO T34-Dx 개발 ㆍ 주행거리 500Km xEV向(G3.0) 천연흑연 음극재 개발 2020년 ㆍ 고성능 원통형 전지용 High Nickel NCMA 양극재 개발 ㆍMgO-C 내화재의 고온열화가 슬래그 반응성에 미치는 영향 연구ㆍ유해가스 제거용 프리미엄급 활성탄소 제품 개발(Lab) ㆍMgO-C 제조용 binder의 특성 연구로 제조품질 향상 ㆍ화성 콜타르 중 수분 저감 기술 개발 ㆍ마그네시아 원료에 따른 CaO-Al2O3-SiO2 슬래그와의 용해거동 연구 2021년 ㆍ Gen3 EV용 Ni 87% NCMA 개발ㆍ Premium Gen3 EV용 Ni 87% NCMA 개발ㆍ EV 원통형전지용 급속충전 향상 저팽창 천연흑연 개발ㆍ 바이오매스를 활용한 환경 친화 불소성 MgO-C 내화물 연구ㆍ 인조흑연 전극봉 제조 공정 기술 연구ㆍ 슈퍼커패시터용 활성탄 연구 (주)포스코엠텍 2019년 ㆍ 저가 망간소결광제조 및 사용기술확보를 통한 FeMn제조원가 절감 ㆍ 고순도 페로실리콘 Grade 2LC(Low carbon) 적중률 향상 제조기술 개발 ㆍ 유가금속 함유 (Al, Si, Mn) 매립 부산물 자원화 및 안정화 처리 기술개발 ㆍ 물리적 선별에 의한 망간 분진 고품위화 기술 개발 ㆍ 도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 ㆍ SAF전기로 전극봉 절손방지기술 2020년 ㆍ도금용 Al-Si합금 저원가 제조기술 개발 및 Pilot Test 2021년 ㆍ포장 자동화 설비 기술 개발 (단면측판 보관이송 로봇의 성능 향상 등) ㆍ 제강용 탈산제의 Dross 저감 및 생산성 향상 기술 개발 ㆍ부산물 고부가가치화 기술개발 7. 기타 참고사항 가. 사업부문별 요약 재무현황 (단위: 백만원) 사업부문 제54기 (당기) 제53기(전기) 제52기(전전기) 자산 매출 영업이익(손실) 자산 매출 영업이익(손실) 자산 매출 영업이익(손실) 철강부문 62,835,459 69% 41,093,405 54% 8,123,117 88% 55,372,547 70% 28,892,877 50% 1,372,852 57% 54,210,270 69% 32,078,453 50% 2,786,517 72% 무역부문 10,487,551 11% 25,065,608 33% 488,884 5% 8,486,007 11% 19,345,222 34% 394,954 16% 9,976,417 13% 22,157,131 34% 542,724 14% E 7,334,937 8% 6,398,366 8% 424,085 5% 6,880,638 9% 6,576,170 11% 385,048 16% 6,892,708 9% 6,944,629 11% 338,865 9% 기타부문 10,813,667 12% 3,774,966 5% 202,003 2% 8,347,781 10% 2,978,527 5% 250,181 11% 7,979,266 9% 3,186,635 5% 200,749 5% 합계 91,471,614 100% 76,332,345 100% 9,238,089 100% 79,086,973 100% 57,792,796 100% 2,403,035 100% 79,058,661 100% 64,366,848 100% 3,868,855 100% 나. 사업부문별 현황 및 영업개황 [철강부문] 철 강부문의 연결대상 회사 는 (주)포스코, 포 스코강판(주) 국내 2개 사 를 비롯하 여 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd . , 해외 가공센터 등 해외 60개사 를 포함하 여 총 62개사 입니다. 포스코는 열연, 냉연, 스테인리스 등 철강재를 단일 사업장 규모로 세계 최대 규모인 포항제철소와 광양제철소에서 생산하고 있습니다. 포스코강판은 표면처리강판 제조전문기업이며 , 스테인리스 강판 제조/판매사인 중국 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co., Ltd . 와 철강재를 가공/판매하는 해외 가공센터 등이 있습니다. (1) 산업의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 가전, 건설 등 철강 수요 산업에 기초 원자재를 공급하는 산업으로서, 70년대 이후 경제발전에 중추적인 역할을 수행해 온 국가 기간산업입니다. (2) 산업의 성장성세계 조강생산량은 중국의 지속적인 경기부양 정책 실시로 '17년 이후 매년 증가해왔으나 COVID19 영향으로 인하여 ’20년에는 일부 감소하였습니다. 하지만 경기 회복으로 '21년 글로벌 조강생산량은 전년대비 +4.6% 증가한 1,951백만톤을 기록하였으며, 우리나라 조강생산량도 71백만톤으로 전년 대비 +5.2% 증가하였습니다. - 세계 조강생산 추이 (단위: 백만톤) 2018년 2019년 2020년 2021년 세 계 1,826 1,880 1,864 1,951 한 국 (비율) 72 (4.0%) 71 (3.8%) 67 (3.6%) 71 (3.6%) * 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org, 세계 조강 생산 기준) (3) 경기변동의 특성 Global 철강 수요는 COVID19 확산 영향으로 `20년 상반기에는 감소하였으나 수요산업의 회복에 따라 하반기부터 중국을 중심으로 회복하는 모습을 보였습니다. ‘21년에도 국가와 산업별 회복 속도에 따라 차이는 있으나 전반적으로 견조한 수요 성장세를 유지하였습니다. (4) 경쟁요소철강산업은 자본 및 기술집약적 산업으로서 막대한 초기투자를 필요로 하는 장치산업입니다. 동북아시아 지역 내에서는 한중일 3국간 물류비용의 차이가 거의 없어 개방된 시장으로 볼 수 있습니다. (5) 자원조달상의 특성 철강 제조의 원료가 되는 철광석과 원료탄 등은 전량 수입에 의존하고 있습니다. 당사는 안정적 원료 확보를 위하여 해외 원료업체 지분 인수 등의 노력을 통해 원료개발 투자 구매 비율을 지속적으로 높여가고 있습니다. (6) 관련법령 또는 정부의 규제 등 철강산업에 대한 환경 관련 규제가 강화되고 있습니다. 이에 당사는 환경 오염 저감을 위한 설비투자를 지속적으로 실시해왔으며, 차세대 친환경 철강제조법인 파이넥스 공법을 세계 최초로 상용화하였고 수소환원제철 기술 개발에 착수하는 등저탄소 녹색성장이라는 미래의 환경 변화에 적극 대응 해나가고 있습니다. (7) 회사의 현황 1) 영업개황 2021년 세계 경제는 코로나19 팬데믹이 지속되는 상황에서도 각국의 백신 보급 확대와 적극적인 경기부양 정책으로 제조업과 교역 부문이 빠르게 회복되면서 5%대의 높은 성장률을 기록하였습니다. 국내 경제도 팬데믹 영향에 따른 소비 부문과 서비스업 부문의 부진에도 해외 수요의 증가로 수출과 투자 부문이 빠르게 회복되면서 10년 내 가장 높은 4%의 성장을 보였습니다.세계 철강 시황은 글로벌 경제 회복에 힘입어 빠르게 개선되었으며, 철강 가격은 수요 증가와 더불어 중국의 감산과 선진국의 공급 차질 등으로 인해 높은 수준을 유지하였습니다. 국내 철강수요 또한 전년 대비 9.1% 상승한 53백만톤 수준을 기록하였습니다. 회사는 수요확대에 대응하여 탄력적인 판매생산 체제를 강화하는 한편, 내수시장 및 고부가제품 중심으로 판매를 확대하였습니다. 그 결과 포스코 별도 기준 판매량은 전년대비 1,186천톤 증가한 35,456천톤을 기록하였으며, 내수 판매비도 3.7% 포인트 상승한 59.1%를 기록하였습니다. '21년 포스코 별도기준 매출액은 전년대비 51%증가한 39조 9,202억원을 기록하였으며, 영업이익은 486% 증가한 6조 6,496억원을 기록했습니다. 연결 기준 매출액은 전년대비 32% 증가한 763,323억원을 기록하였으며, 영업이익은 284%증가한 9조 2,381억원을 기록하며 별도·연결 모두 창사이래 사상 최대 실적을 달성하였습니다. '21년말 별도 기준 자산은 64조 2,428억원, 부채는 15조 2,073억원이며, 부채비율은 31.0%로 전년말 대비 5.1% 포인트 상승하였습니다. 사채 발행으로 차입금은 전년 대비 4,468억원 증가한 8조 2,021억원입니다. 연결 기준 자산은 91조 4,716억원,부채는 36조 6,667억원입니다 . 연결 차입금은 21조 7,412억원으로 전년말 대비 1조 2,436억 원 증가했고, 부채비율은 66.9%로 전년말 대비 1.0% 포인트 상승하였습니다.사채 발행에 따라 차입금은 증가하였지만, 수익성 향상으로 영업이익이 증가하여, 차입금 대비 EBITDA는 별도기준 0.9배, 연결기준 1.8배로 개선되었습니다. 2) 시장점유율 등 (단위 : 백만톤) 구 분 제54기 제53기 제52기 ('21년) 점유율 ('20년) 점유율 ('19년) 점유율 생산(조강기준) 70.6 100% 67.1% 100% 71.4% 100% 당사 38.3 54.2% 35.9% 53.5% 38.0% 53.2% 타사 32.3 45.8% 31.2% 46.5% 33.4% 46.7% * 자료원: World Steel Association (www.worldsteel.org) 3) 시장의 특성 철강산업은 자동차, 조선, 건설 등이 주요 수요 산업이며, 철강재는 이들 수요산업의 원자재로 사용되고 있습니다. 당사의 판매 구조는 내수와 수출의 비중이 약 60 : 40 수준이며, 수출 지역별로는 동남아, 중국, 일본 등의 비중이 높은 편입니다. ('21년 기준)당사는 주문 생산/판매 체제를 유지하고 있으며, 안정적인 판매 확보를 위해 내수 판매 중 실수요 직거래 판매 비중을 약 60% 수준으로 유지하고 있습니다 4) 회사의 경쟁우위요소 회사는 저탄소 친환경 시대로의 대전환, 기술혁신 가속화, ESG 경영 강화 등 급변하는 경영환경 속에서 그룹의 지속성장과 기업가치 제고를 위해 지주회사 체제로 새롭게 출발하고자 합니다. 철강을 포함한 각 사업회사는 본업의 전문성을 강화하고 지주회사는 그룹 성장 전략과 R 전략 수립에 집중하겠습니다. 또한 지주회사 주도로 미래사업 포트폴리오 개발과 그룹 사업개편, 시너지 기회 발굴을 통해 그룹차원에서 더 크고 견실한 성장을 실현해 나갈 것입니다. 아울러 ESG 경영을 리딩하여 기업시민이 지향하는 사회적 가치 창출에 더욱 매진하겠습니다. 그룹 지배구조의 성공적인 전환을 기반으로 경쟁우위 요소 확보를 위해 회사는 올 한해 다음과 같은 경영활동을중점적으로 추진하겠습니다. 첫째, 철강사업은 친환경 제철기반 조성을 통해 미래 철강 경쟁력을 강화하겠습니다.저탄소 조업 전환을 위해 고로 기반의 탄소감축 혁신기술 개발에 집중하고 친환경 제품의 직접 생산을 위한 전기로 신설도 추진하겠습니다. 철스크랩 등 저탄소 원료 조달 포트폴리오를 최적화하고, 고객사의 저탄소 요구에 대응하여 재생에너지 투자를 확대하겠습니다. 또한 수소환원제철 기술 개발을 가속화하여 저탄소 시대의 기술 리더십을 확보하겠습니다. 3대 친환경 제품 브랜드(e-Autopos, INNOVILT, Greenable)를 중심으로 제품 포트폴리오를 강화하고, 국내 제조업의 친환경 전환을 지원하는 고기능 제품과 솔루션 개발을 확대하겠습니다. 둘째, 이차전지소재사업은 글로벌 Top Tier로 도약하기 위해 양적 성장과 더불어 차별화된 경쟁력 확보 노력을 강화하겠습니다. 고객사, 현지 파트너사와 협력하여 국내외 양극재와 음극재의 생산능력을 189천톤까지 확대하고, ’22년 초 신설한 그룹 미래기술연구원을 중심으로 세계 최고 수준의 연구 역량을 확보하겠습니다. 이를 통해 초고용량 전지 소재, 전고체용 소재 등의 기술 우위를 강화하겠습니다. 이와 함께 이차전지소재의 핵심 원료인 리튬·니켈 확보에 집중하겠습니다. 친환경 생산기술을 기반으로 진행 중인 국내 광석리튬 상용화 투자와 아르헨티나 염호리튬 상용화 투자를 차질 없이 추진하고, SNNC의 STS용 니켈 제조설비를 배터리용으로 전환하는 등본격적인 사업화에 박차를 가하겠습니다. 더불어 글로벌 폐배터리 수거 네트워크를 보유한 파트너사와 전략적 협력을 통해 배터리 리사이클링 체제를 구축하여, 원료-소재-재활용에 이르는 배터리 순환경제를 완성토록 하겠습니다. 셋째, 수소사업은 본격적인 시장 개화에 맞춰 조기에 사업역량을 확보하고 그룹의 미래 성장엔진 발굴을 위한 벤처투자도 꾸준히 확대하겠습니다. 2050년 수소 700만톤 생산체제를 구축하고 글로벌 Top 10 생산업체로 도약하기 위해 해외 투자와 국내 생산을 확대하겠습니다. 이를 위해 호주, 인도 등 재생에너지와 저가 천연가스가 풍부한 지역을 중심으로 블루수소와 그린수소 개발 프로젝트에 적극 참여하겠습니다. 더불어 철강, 수소연료전지, 수소발전 등 주요 수요처별 공급 로드맵을 하나씩 구체화하여 실행해 나가겠습니다. 이와 함께 암모니아 크래킹, 고온 수전해 등 핵심기술 내재화를 위해 국내외 연구기관과의 공동 R 강화하고 기술 보유 회사의 M 적극 추진하겠습니다. 넷째, 에너지/건설/Agri-Bio 등 그룹사업은 친환경 가치를 높이는 방향으로 사업을 전환하고 성장기회를 확대하겠습니다. 에너지사업은 미얀마 가스전 인근과 동남아 지역 후속 탐사 개발에 집중하고, 국내 LNG 터미널 확대 등 LNG 사업의 성장을 가속화하겠습니다. 장기적으로는 신재생에너지 발전을 늘려 친환경 에너지 공급자로서시장을 선도해 나가겠습니다. 건축/인프라사업은 모듈러 건축, 제로에너지 빌딩, 친환경에너지 개발 프로젝트 등 친환경 중심으로 사업을 전환함으로써 지속 가능한 성장기반을 확대해 나가겠습니다. Agri-Bio사업은 해외 곡물터미널 등 식량 조달자산 확보, 영농기업 투자 등을 통해 글로벌 사업자로서 지위를 다지고, 국가 식량안보에도 기여할 수 있도록 노력하겠습니다. [무역부문] (주)포스코인터내셔널을 포함하여 국내 3개사, 해외 35개사 총 38개의 연결대상 종속회사가 있습니다. ■ 포스코 인터내셔널 (1) 산업의 특성 1) 무역부문 세계경제의 글로벌화가 급격히 진행되고 비즈니스의 융/복합으로 산업 간 경계가 불분명해지면서 종합상사는 다양성과 개방성을 바탕으로 그 어느 때보다 큰 성장의 기회요인을 갖게 되었습니다. 이에 따라 환경 변화에 민첩하게 대응하면서, 기존 상품 수출 및 중개의 종합상사를 넘어 새로운 시장과 사업을 개척하고 부가가치를 창출하는 종합사업회사로 탈바꿈 해 가는 추세입니다. 전통적인 무역업을 영위하며 오랜 기간 축적한 KNOW-HOW와 해외 네트워크를 바탕으로 Trading 연계 사업 및 식량/에너지 사업 Value Chain 확대, 차세대 성장을 주도할 미래사업 육성 등 다양한 분야로사업 영역을 확장해 가고 있습니다. 2) 에너지부문 최근 친환경 에너지원인 천연가스 수요가 급증하고 있으며, 안정적인 에너지원 확보를 위한 세계 각국의 경쟁이 심화되고 있습니다. 중국, 인도의 경제력 팽창에 따른 수요 증가와 해외자원개발에 대한 공격적 투자는 이러한 자원 전쟁을 더욱 가속화시키고 있습니다. 그러나 자원산업은 국제경기변동, 특히 주요 자원소비국인 중국 등의 경제성장률과 중동, 러시아, 미국 등 주요 산유국의 생산량 등에 영향을 많이 받아 가격의 변동폭이 큰 특성을 가지고 있습니다. (2) 산 업 의 성장성1) 무역 부문 제조업체의 자체적인 해외영업망 확충을 통한 직수출 확대로 국가 전체 수출에서 차지하는 종합상사의 수출 비중은 축소되는 추세입니다. 이에 따라 종합상사는 그 동안수행했던 단순 수출 대행 역할에서 벗어나 적극적으로 신규 거래선을 발굴하는 한편,외형적 성장을 중시하는 영업 형태에서 벗어나 지속적인 사업모델 개선을 통해 수익성을 제고하는 영업 형태로 변모해 가고 있습니다. 자체 해외 네트워크를 활용, Trading을 통해 파생되는 금융과 물류 기능을 강화하고, 해외 생산, 합작 투자 등을 통해 특정 품목에 대한 사업의 Value Chain 확대 및 부가가치 증대를 도모하고 있습니다. 2) 에너지 부문 친환경 에너지원인 천연가스 수요는 최근 파리 기후협약, 국제해사기구(IMO)의 선박연료 규제 및 중국의 대기환경 개선 정책 등에 힘입어 지속 증가하는 추세를 보이고 있으며, 2030년에는 석탄을 제치고 석유에 이어2번째로 비중이 큰 에너지원이 될 것으로 전망됩니다. 향후 아시아 개발도상국 중심의 천연가스 수요 증가와 활발한 非전통 에너지자원의 신규 개발은 향후 산업의 성장과 팽창을 견인할 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성1) 무역 부문 종합상사는 교역 환경을 변화시킬 수 있는 모든 정치, 경제적 변수들의 영향을 받고 있습니다. 최근 미국과 중국의 무역 마찰, 주요 선진국의 경기 둔화에 따른 글로벌 성장세 약화, COVID-19 등으로 인한 유가 변동성 상승 등 국제사회의 주요 이슈들은 환율 및 원자재 가격 변동 등 주요 경제 지표와 대외 교역환경의 변화를 초래하며 이는 회사의 비즈니스에 직간접적인 영향을 끼치고 있습니다. 2) 에너지 부문석유가스개발 및 광물자원개발의 경우 산업의 특성상 회사의 수익이 원자재 가격에 밀접하게 연동됩니다. 상업 생산중인 미얀마 가스전, 오만 LNG 및 동해-2 가스전의 수익이 자원개발 수익의 대부분을 차지하고 있어, 경기 변동에 따른 원자재 가격 변동이 회사의 수익에 상당한 영향을 미칩니다. (4) 국내외 시장여건1) 무역 부문 ① 국내시장여건최근 국내 경제는 전반적인 산업 경기 회복과 함께 민간소비 역시 확대 될 것으로 보입니다. 2021년 연간 수출액은 6,445억 달러로 전년 대비 약 25.8% 증가하였으며, 수입액은 약 31.5% 증가한 6,150억 달러로 무역수지는 295억 달러 흑자를 기록하였습니다. ② 해외시장여건 세계 경제는 COVID-19 이동제한 완화와 함께 세계 각국의 경기 부양책으로 경기 회복 국면에 위치할 것으로 보입니다. 그러나 여전히 미-중 패권경쟁이 지속되는 가운데 자국 중심의 보호무역주의 강화 및 글로벌 경쟁 심화, COVID-19 재확산 위험 등의 불안요인이 상존하고 있어 대내외 산업환경은 녹록하지 않은 상황입니다. 2) 에너지 부문 ① 국내시장여건 석유, 천연가스, 철광석 등 주요 원자재를 거의 100% 수입에 의존하는 우리나라의 특성상 해외자원개발 광구의 확보를 위한 국가적 차원의 지원은 필수적이며, 해외자원개발 특별융자 확대 등 국가적인 지원을 다시 활성화하려는 추세에 있습니다. ② 해외시장여건COVID-19 팬데믹 이후 세계경기회복과 함께 국제유가가 지속 상승하고 있으며, '22년에는 유가가 100불을 돌파할 것이라는 전망도 나오고 있습니다. 이와 함께 화석연료에서 친환경 에너지로의 패러다임 변환이 가속화되는 세계적 흐름 속에서 어떠한 대응전략을 취할 것인지가 세계 에너지 시장의 화두가 되고 있습니다. (5) 회사의 현황 1) 영업개황 ㈜포스코인터내셔널과 사업의 성격에 따라 3개의 부문(무역,에너지,투자 등)으로 구성되 어 국내 2개사, 해외 33개사 총 35개사의 종속회사 가 있으며, 해외 주요 지역에서 법인,지사 등 80여 개의 네트워크를 유지하고 있습니다. 2) 시장점유율 등 회 사의 202 1년 연 간 수출실적은 통 관기준 87억불 로서 전기 대비 63.66% 증가하였습니다. 한국전체의 수출 실적은 전기 대비 25.74% 증가하였 으며, 한국 전체 실적 대비 회사의 실적 비중은 1.36% 입니다 (단위 : USD-백만) 구 분 2021년 2020년 신장률 한국전체실적 644,438 512,498 25.74% 포스코인터내셔널 실적 8,741 5,341 63.66% 출처 : 한국무역협회 무역정보네트워크(www.kita.net) 2021년 연간 회사의 매출 중 수출(삼국간 거래 포함, 이하 동 일)은 87.5% 에 달하고 있 습니 다. 수출 실적의 지역별 비중은 중 국 16.8% 를 비롯, 아시아 지역이 전체 수출실적의 69.2% 를 차지하고 있으며 , 북 미 지 역 9.8%, 유럽 지역 10.6% , 기타 지역 10.3% 의 비중을 차지하고 있습니 다 . 품 목별 수출 비중은 철강 67.9%, 에너지 3.1%, 식량소재 26.3%, 기타 2.7%를 각각 차지하고 있습니다. 3) 회사의 경쟁우위요소 ① 무역 부문 - 철강 및 기타포스코 그룹에 인수 된 이후 철강 Business에서 안정적인 제품 공급선을 확보한 것을 비롯해, 건설, 소재, IT, 플랜트 등 그룹사와의 협업을 바탕으로 사업영역을 확장하고 새로운 사업 가능성 확보 등을 통해 다양한 Synergy 효과를 창출하고자 노력하고 있습니다. 또한 국내 종합상사로는 유일하게 자동차부품 전문 조직을 보유, 30여년 이상 축적된 거래 Know-How를 바탕으로 전세계 80여개국 250여개 이상의 고객사들에게 부품 및 관련 엔지니어링 기술을 공급하고 있으며 비철금속 분야의 Trading 역량을 기반으로 향후 유망한 성장세가 기대되는 2차전지 관련 사업 분야의역량을확대하고자 노력하고 있습니다. 또한 회사는 지속 가능한 미래 식량자원 확보를 위해곡물 Trading 사업 및 식량자원 개발사업을 수행하고 있습니다. 이에 따라 연간 800만톤 규모의 식량 취급 물량 확대를 추진하는 등 한국, 중국, 동남아, MENA 중심 판매처를 다변화하고 있습니다. ② 에너지 부문 - 석유가스개발 미얀마 가스전은 2013년 7월부터 가스판매를 개시한 이후, 2014년 12월부터는 일일 평균 5억 입방피트의 가스를 생산, 판매하고 있습니다. 또한 향후 안정적인 가스 생산 유지를 위해 8공의 가스 생산정을 추가하는 2단계 개발 작업이 진행 중이며 2018년 7월 부로 공사에 착수하였습니다. 추가 매장량 확보를 위해 미얀마 A-3 광구는 SHWE 가스전과 유사한 3개의 시추대상 유망 구조를 확정하였으며, 해당 유망구조에 대한 탐사시추를 진행 중에 있습니다. 미얀마 AD-7광구는 인근 광구 탐사시추 결과 확인을 위해 시추 없이 광권 유지를 위한 차기 탐사 단계에 진입 추진 중 입니다. 종합사업회사로서의 해외 프로젝트 개발 및 전문 트레이딩 역량과 포스코그룹 자체 LNG 수요를 바탕으로 한 LNG 트레이딩, 이를 연계한 LNG 해외인프라 및 LNG 벙커링 사업을 적극 추진 중에 있습니다. LNG 트레이딩 분야에서는 2017년 국내 최초로 LNG 거래를 개시하였으며, 그룹 LNG 통합 구매 및 LNG 트레이딩 물량 확대를 추진 중에 있습니다. 이와 더불어 그룹 가스사업 전략과 연계한 LNG 인프라 사업 발굴을 위해 전체 LNG 벨류체인 사업개발을 주도적으로 추진할 계획입니다. ③ 투자 등 부문 - 식량자원 회사는 지속 가능한 미래 식량자원 확보를 위해 곡물 Trading 사업 및 식량자원 개발사업을 수행하고 있습니다. 이에 따라 연간 800만톤 규모의 식량 취급 물량 확대를 추진하는 등 한국, 중국, 동남아, MENA 중심 판매처를 다변화하고 있습니다. 또한, 인도네시아 Palm 농장을 개발, 현지 Palm Oil 양산 체제를 갖추어 점진적으로 판매를 확대하고 있으며, 2019년 하반기 CPO(Crude Palm Oil) MILL 2기도 추가 건설하여 CPO 양산 10만톤 체제를 구축하고, RSPO 인증을 통해 환경이슈 해소도 단계적으로 이행해 나가고 있습니다. 미얀마에서는 RPC(Rice Processing Complex) 사업에 진출하여 2017년 제1공장 가동을 개시하였으며, 2019년 하반기 제2공장의 본격적인 가동을 통해 유통형 식량사업을 본격화 해나가고 있습니다. 우크라이나에는 곡물 수출 터미널 지분 인수를 통해 해당 지역의 곡물 구매, 물류, 수출 등 곡물 Supply-Chain을 확장해 나가는 등 식량사업의 Value Chain 확대를 추진하고 있습니다. - 광물자원개발 광물자원개발사업 분야에서 호주 나라브리 석탄광 생산사업 등에 참여하고 있습니다. 호주 나라브리 석탄광의 경우 회사는 5%의 지분을 참여하고 있으며, 2010년 시범생산 후 2012년 10월 상업생산이 개시되었고, 현재 연간 약 3.4 백만톤의 석탄을 생산하고 있습니다. - 발전인프 라 80 여개의 해외 네트워크를 통해 프로젝트 발굴에 필요한 정보력과 현지 상황에 대응하여 프로젝트를 관리할 수 있는 능력을 보유하고 있습니다. 국내업체로는 최초로 해외 민자발전사업자로서 1999년 파푸아뉴기니에 진출한 이래 2017년에는 파푸아뉴기니 최대 산업도시인 LAE시에 추가적으로 34MW 규모 중유 발전소를 준공 및 상업운전을 개시하여 향후 15년간 장기적으로 전력판매를 하는 성과를 창출 하였습니다. (6) 신규사업 등의 내용 및 전망 자회사인 ㈜포스코 모빌리티솔루션를 활용하여 향후 지속 성장이 전망되는 전기차용구동모터코아사업 확대를 추진 중이며 , 아프리카를 신규 전략지역으로 선정, 포스코 그룹차원의 진출 전략을 수립 중에 있습니다. 또한, 회사 내 신사업 개발을 위해 미래성장 가능성이 높은 4개 사업(스마트팜, 친환경소재, 그린모빌리티, 수소)의 전담 조직을 신설하여, 신규 사업개발을 적극적으로 발굴 중에 있으며 풍부한 무역 Business 경험과 세계 전역의 네트워크를 활용한 국내 중소·벤처기업들의 글로벌 마케팅 지원 전담 조직을 신설, 상생의 성장동력을 강화해 나가고 있습니다. [건설부문] ■ 포스코건설 (주)포스코건설, (주)포스코에이앤씨건축사사무소를 포함하여 국내 5개사, 해외 18개사 총 23개의 연결대상 종속회사가 있습니다. (1) 산업의 특성 - 플랜트 산업 플랜트 산업에는 제철플랜트, 발전, 석유화학, 산업플랜트 등 다양한 상품이 있습니다. 설계와 시공, 엔지니어링, 기계 설비의 제조와 설치, 유지/보수 등 다양한 수행 능력이 필요하며, 사업기획 역량과 함께 기술력, 자본력, 사업관리 능력도 필수적으로 요구됩니다. 일정 수준의 기술력과 경쟁력이 확보된다면 높은 진입 장벽을 구축할 수있다는 특징이 있습니다. - 인프라 산업인프라 산업은 국민 생활과 산업 활동에 밀접한 관련이 있는 도로와 철도, 항만, 공항, 수처리/폐기물처리 시설 등을 건설하는 국가 기간산업으로, 타 산업에 비해 생산과 고용, 부가가치 창출 면에서 효과가 크다는 특징이 있습니다. 이에 정부는 사회간접자본시설(SOC)에 대한 공공투자를 경기 조절의 주요한 정책수단으로 활용해 왔습니다. 최근에는 정부의 공공투자 외에도 민간자본을 유치하는 민간투자사업이 확대되고 있습니다. 과거 빠른 경제성장 과정에서 건설되었던 인프라 시설이 노후화되어 앞으로는 이러한 노후 인프라 시설의 유지보수 수요도 증가하고 있습니다. - 건축 산업 건축 산업은 주택/업무/판매/숙박시설 등 다양한 용도의 건축물을 건설하는 산업입니다. 최근에는 건설회사가 사업기획, 토지매입, 파이낸싱, 분양/매각, 시공 등 일련의 과정을 직접 수행하거나 발주자와 공동으로 수행하는 자체/개발사업이 확대되고 있으며, 규모와 용도 측면에서 대규모화, 복합화 되는 추세에 있습니다. 이에 과거에는 단순히 주택을 건설하고 분양하는 것이 주를 이뤄왔으나, 최근에는 오피스 매각, 판매/숙박시설 운영 등 업무 범위의 스펙트럼이 확장되고 있습니다. 한편 주택 분야에서는 조합원이 시공사를 지정하는 도시정비사업이 확대됨에 따라 건설회사 간 브랜드 경쟁이 심화되고 있으며, 가로주택정비사업, 소규모 재건축 등도 활성화되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 - 플랜트 산업 플랜트는 국가 경제의 기반이 되는 생산시설로, 플랜트 건설과 운영을 통해 기업의 이익 창출은 물론, 국가 경제의 발전을 기대할 수 있습니다. 플랜트 시장은 중동과 중남미, 동남아, CIS 지역 등지에서 지속적인 성장이 기대되고 있으며, 국내 업체들의 해외 진출도 활발히 진행되고 있습니다. 최근에는 온실가스 배출 규제 강화 등 친환경 이슈가 부각되며 산업의 생태계도 빠르게 변모하고 있습니다.제철플랜트는 글로벌 경기 침체와 공급과잉 등으로 상당 기간 저성장 기조를 보여 왔으나, 코로나19 확산 이후 경기가 빠르게 반등하며 철강 시황도 회복세를 보이고 있습니다. 이에 노후화된 시설의 합리화, 추가 증설 등 그동안 연기되었던 투자가 재개될 것으로 기대됩니다.석유화학 분야는 중동과 중남미, 아프리카를 비롯해 중국, 인도, 동남아 등지에서 발주가 재개될 것으로 전망됩니다. 특히, 최근 급부상하고 있는 천연가스 수요는 상당 기간 지속적인 성장이 예상되며, 부가가치가 높은 석유화학 제품을 생산하는 전통적인 석유화학 분야도 중동과 동남아 등지를 중심으로 투자가 이어질 것으로 기대됩니다. 한편 아시아와 아프리카, 남미 등 도시화가 활발히 진행 중인 신흥국에서 전력 수요가 꾸준히 증가함에 따라 발전 분야의 성장세도 유지될 것으로 보이며, 글로벌 탈석탄 기조로 인해 신재생발전도 빠르게 확대될 것으로 예상됩니다.산업플랜트는 비대면 산업의 성장으로 투자가 가속화되고 있습니다. 산업플랜트에는이차전지와 전기/전자/반도체, 제약/식품/바이오, 물류센터와 데이터센터 등 다양한상품이 있습니다. 소비 트렌드와 경기 민감도가 높으며, 앞으로도 기술 발전에 따라 지속적인 투자로 장기적인 성장 가능성도 높을 것으로 예상됩니다. - 인프라 산업국내 인프라 산업은 정부의 SOC 예산의 확대 기조에 힘입어 꾸준한 성장세가 기대되며, 발주 유형 측면에서 FI주도형 민자사업, 제안형 공모사업이 확대될 것으로 전망됩니다. 해외 인프라 산업은 경제발전과 도시화가 활발히 진행 중인 동남아와 중동, 아프리카 지역에서 투자가 확대되고 있습니다. 미주와 유럽 등 선진국에서도 노후 인프라 시설 개보수 등 SOC 투자가 확대될 것으로 전망되어, 국내 건설사들의 진출 기회도 점차 늘어날 것으로 기대됩니다. - 건축 산업주택 분야는 1기 신도시를 포함해 주요 도시의 주택 노후화로 도시정비사업이 확대되고 있습니다. 또한 앞으로 3기 신도시 개발이 본격화될 경우 주택 시장의 성장세는꾸준히 지속될 것으로 기대됩니다. 일반건축 분야도 최근 코로나19의 영향으로 업무시설과 숙박시설 수요가 감소하면서 각 시설의 용도를 전환하는 수요가 계속될 것으로 예상됩니다. 최근 소비자들이 다채로운 경험을 추구하고 건축 분야에도 새로운 4차산업 기술들이 접목되면서, 앞으로는 성장의 면모가 보다 세분화되고 성장 속도도 차별화될 것으로 전망됩니다. (3) 경기변동의 특성 - 플랜트 산업 플랜트 산업은 국제 유가를 비롯한 주요 원자재 가격과 금리 등 글로벌 경제 상황에 연동되는 특징이 있습니다. 또한 중동 지역의 정세 역시 적지 않은 영향을 미치며, 향후에도 이러한 추세는 계속될 것으로 전망됩니다. - 인프라 산업인프라 산업은 정부의 투자 예산, 타 산업의 경제활동 수준 등 거시경제와 상관관계가 높습니다. 또한 경기 조정의 주요한 수단으로 활용되기 때문에 경기역행적인 특징이 있어, 경기 침체로 민간시장이 위축될 경우 공공시장은 반대로 활성화되는 경향을보이기도 합니다. - 건축 산업건축 산업은 경기 변동과 정부 정책에 매우 민감하게 반응합니다. 최근까지 전 세계적인 유동성 확대로 자산가격이 상승하며 국내 주택 경기 또한 활황세가 유지되었으나, 향후에는 세제 및 대출 규제 강화, 금리 인상, 장기간 상승 지속에 따른 피로감 누적 등으로 하락 압력이 높아졌습니다. 그럼에도 정부 규제 강화로 공급이 충분하지 않았던 상황에서 가구수와 가구소득이 꾸준한 증가세를 보여 주택 경기가 여전히 강세를 보일 것이라는 전망도 상존하고 있습니다. 주택 경기는 소비자의 심리에 따른 영향도 적지 않기 때문에 글로벌 주요 이슈와 각종 경제 지표 변화도 면밀히 주시할 필요가 있습니다. (4) 국내외 시장여건 - 플랜트 산업 제철플랜트 분야는 일관밀 건설 등 대대적인 설비투자보다는 기존 설비를 합리화하는 소규모 투자가 많았으나 앞으로는 전기로, 수소환원제철 등 생산방식 변화에 따른신규 투자가 있을 것으로 예상됩니다. 발전은 글로벌 친환경 트렌드에 따라 가스복합발전과 신재생발전이 확대될 것으로 예상되며, 석유화학 분야도 국제 유가 상승 전환, 지속적인 수요 확대 등으로 신규 투자가 늘어날 전망입니다. 또한 산업플랜트 역시 국내외에서 모두 지속 성장할 것으로 기대됩니다. - 인프라 산업정부가 발표한 그린뉴딜 정책에 따라 인프라 산업에서는 수처리/폐기물처리 등 친환경시설 분야에 투자가 늘어날 것으로 기대되며, '광역교통2030' 등 전국적인 교통망 확충 계획에 따라 도로와 철도에 대한 투자도 확대될 것으로 전망됩니다. 해외 시장은 중동과 아시아 지역의 신흥국 외에도 미주와 유럽 등지에서도 다양한 방식의 인프라 건설 수요가 증가하고 있어 국내 건설사의 진출에 유리한 환경이 조성될 것으로 기대됩니다. - 건축 산업국내 부동산 가격 상승으로 민간주택 수주가 호조를 보이는 가운데, 재건축/재개발/리모델링 등 도시정비사업 비중이 확대되고 있습니다. 앞으로도 신축 주택 수요가 이어질 것으로 전망되는 바, 건축 분야는 주택을 중심으로 양호한 시장여건이 유지될 것으로 예상됩니다. 해외는 도시화가 활발히 진행 중인 베트남을 중심으로 국내 건설회사들의 참여도 증가하고 있습니다. 향후 글로벌 경제와 금융 환경에 따라 변동성은있을 수 있으나, 경제성장이 빠른 신흥국을 중심으로 건축 분야에서 사업 참여 기회도 꾸준히 있을 것으로 기대됩니다. (5) 회 사의 경쟁우위 요소 - 플랜트 산업 회사는 지난 20여년 동안 포스코의 제철소 건립공사와 다양한 합리화 공사를 수행하였습니다. 일관제철소와 부대설비 공사에 필요한 설비 공급과 시공 경험을 축적하여 국내 제철플랜트 분야에서 독보적인 위치에 있으며, 글로벌 시장에서도 기존 수행 실적을 바탕으로 인도와 브라질, 인니 등에 진출해 글로벌 플레이어로서 인지도를 높이고 있습니다.또한 2006년에는 국내 건설업계 최초로 남미 발전 시장에 진출하여, 칠레와 페루, 파나마 등지에서 다수의 석탄화력발전소와 가스복합발전소를 건설하였고, LNG터미널과 가스복합발전 패키지 사업도 수행하였습니다. LNG탱크 분야에서는 자체 엔지니어링 역량을 보유하고 있으며, 친환경 고망간강을 세계 최초로 적용한 실적을 앞세워국내외 LNG 분야에서 지속적으로 사업을 확대해 나가고 있습니다.또한 이차전지 소재와 관련된 산업플랜트 분야에서 국내 최대 실적을 보유하고 있으며, 물류센터와 데이터센터 분야도 유사 프로젝트 수행 경험과 기술력을 보유하고 있습니다. - 인프라 산업인프라 사업 부문은 도로, 철도, 교량, 수처리, 폐기물 부문에서 다수의 수행 실적을 바탕으로 사업 규모를 지속적으로 확대해 나가고 있습니다. 특히, 철도차량기지 분야는 국내 수행 경험과 노하우를 바탕으로 남미와 동남아 등 해외 진출에 성공하였으며, 폐기물 소각로 분야에서도 폴란드에서 연계 수주를 이어가고 있습니다. - 건축 산업회사는 초고층 건물과 대규모 신도시 개발 분야에서 업계 최고 수준의 시공 능력과 상품개발 역량, 사업화 역량을 보유하고 있습니다. 대표적으로 송도 국제업무도시 개발사업을 주도하고 있으며, 부산 해운대 LCT, 여의도 파크원 등 초고층/초대형 랜드마크 사업을 성공적으로 완수한 실적이 있습니다.또한, 리모델링 분야에서도 국내 업계 최다 누적 수주를 기록하고 있으며, 소비자로부터 브랜드 가치를 인정받아 재개발/재건축 등 전통적인 도시정비사업 분야에서도 다수의 프로젝트를 수행하고 있습니다.앞으로는 단순시공 중심의 건설회사에서 부가가치가 높은 자체/개발사업을 수행하는 디벨로퍼로 변모하고자 합니다. 기존 사업 경험에서 비롯한 사업기획 능력, 자금조달 역량, 보유시재 등 회사의 강점을 활용하여 자체사업과 기획제안형사업, 투자개발형사업, 도시개발사업 등을 활발히 추진할 계획입니다.해외에서도 베트남과 중국, 미얀마, 필리핀 등 동남아 지역에서 호텔, 오피스, 레지던스 등 다양한 건축물의 개발과 시공을 수행한 경험을 바탕으로 신규 사업 기회를 지속 모색하고 있습니다. (6) 법률, 규정 등의 규제사항건설산업은 수주산업의 특성상 발주자의 영향을 많이 받고, 국가경제에 미치는 고용유발효과가 상당히 큰 산업입니다. 이러한 특성 때문에 정부는 경제상황이나 정책목적에 따라 수시로 건설산업에 상당한 영향을 미치는 건설관련 각종 법령이나 제도를 계속 변경하여 왔습니다.우선 공공부문은 정부나 지방자치단체가 발주처인 관계로 건설산업기본법, 국가계약법, 기획재정부 계약예규 등 각종 정부가 제정하는 법령이나 제도의 영향을 많이 받습니다. 건설업은 또한 광범위한 환경관련 법률과 규정들의 규제대상이며 우선적 관리 대상은 공기와 하수에 오염물질을 방출하는 것, 고체나 위험물질 및 폐기물의 처리와 저장 및 처분, 오염된 현장의 후처리 등입니다. 한국의 환경관련 법률들로는 폐기물관리법, 건설폐기물 재활용 촉진에 관한 법률, 토양환경보전법, 대기환경보전법 외의 다수로서 이들에 따라 건설사들은 (i) 건설폐기물들을 적절히 처리해야 하고, (ii) 폐기물 수거를 위해 지정된 곳 외의 장소에는 폐기물을 방출하지 말아야 하고, (iii) 건설장비 사용으로부터 공기오염을 방지해야 하며, (iv) 각종 오염된 토양에 대하여 배상하고 동 오염된 토양을 정화해야 합니다. [기타부문] 그 밖의 연결대상 종속회사로는 발전소 및 발전시설을 운영하는 포스코에너지(주), 정보통신관련 서비스엔지니어링을 담당하는 (주)포스코아이씨티, 내화물 제조, 로정비ㆍ로시공 작업, 생석회 제조 판매사업 및 2차전지 소재사업을 영위하는 (주)포스코케미칼 그리고 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 사업을 담당하는 (주)포스코엠텍을 포함하여 국내 30개사, 해외 17개사 총 47개의 회사가 있습니다. 주요 회사별 현황은 아래와 같이 기재하였습니다. ■ 포스코에너지 (1) 산업현황 정부는 전력산업에 경쟁을 도입하여 효율성을 제고하고자 2001년에 한국전력공사로부터 6개의 발전자회사를 분리하고, 발전회사가 시간대별 경쟁입찰 방식으로 전력거래소를 통해 전력을 판매하는 변동비 반영시장(CBP, Cost-Based Pool)을 도입하였습니다. 주요 발전사로는 한국전력공사의 발전자회사 6개사 (한국수력원자력, 한국남동발전, 한국중부발전, 한국서부발전, 한국남부발전, 한국동서발전)와 기타 민간발전사 ( 포스코에너지, GS EPS, SK E, 에스파워, GS파워 등 ) 가 있습니다. LNG터미널 시설은 천연가스를 수입하여 하역, 저장 및 기화 송출하는 것을 목적으로 사용되는 설비를 말하며, 회사는 2019년 9월 1일부로 주식회사 포스코가 영위하고 있는 광양 LNG터미널 사업 일체를 양수하여 천연가스를 직수입하는 이용사들에게 서비스를 제공하 고 있습니다. 주요 LNG터미널 운영사로는 한국가스공사와 민간 운영사인 포스코에너지(주), 보령LNG터미널(주)가 있습니다. 연료전지 발전설비는 수소를 이용하여 발전하는 고효율 발전수단으로 현재 국내 및 세계 주요국가에서 신재생에너지 또는 신에너지로 분류되어 있습니다. 기존 중앙집중형 발전의 대체는 물론 분산발전소 등에 설치 가능하며 자동차용 연료전지 등 수송용, 선박, 항공 등 다양한 분야로 확 대적용이 가능한 산업입 니다. 특히, 2012년 부터 시행된 신재생에너지 의무화제도(RPS제도)에 의해 발전용 연료전지는 해당제도 내 설치 가능한 설비로 인정받고 있습니다. 따라서 발전량의 일정부분을 신재생에너지 발전으로 충당하여야 하는 RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 사업에 진출한 민간사업자들에게 주로 판매가 이루어지고 있습니다. (2) 영업개황 회 사 는 1972년 2월에 국내 유일의 민간화력발전소로서 상업운전을 개시한 이후 90년대 초 반 급속한 전력 수 요 증가에 따른 정부의 전력수급 안정화정책에 부응하기 위해 지속적으 로 복합화력 발전기를 증설하여 운영해오 고 있습니다. 포스코에너지 인천발전소는 수 도권 발전설비의 약 9% 에 해당하는 설비용량을 보유하고 있어수도권의 전력공급 안정에 큰 기여를 하고 있습니다. 특히 포스코에너지 발전소는 첨두부하화력발전소 (전력수요가 높은 상태인 최대부하를 담당하는 화력발전소로서 기동특성이 좋고 출력조정이 용이함) 로서 전력부하변동에 순간적으로 대응할 수 있어 수도권의 전력계통 안정에 필수적인 발전소입니다. [설비용량 출처 : 전력통계정보시스템 ' 21년 12월말 발전설비 기준 ] '13년 이후 국내전력시장은 신규발 전설비 진입과 경기위축에 따른 전력수요 증가 둔화로 높은 전 력예비율이 지속되었으며, 수급 불균형에 따른 국제유가 급락으로 전력판매가격(SMP) 또한 큰 폭으로 하락하였습니다. 이로 인해 CBP시장에 진입한 포스코에너지 LNG발전기(인천 5~9호기)는 가동률 하락 및 수익성 저하 등의 영향을 받고 있습니다. 인천복합 3, 4호기 는 한국전력공사와 전력수급계약(PPA)이 종료됨에 따라 LNG 직도입을 통하여 CBP 시장에 진입하여 운전 중입니다. LNG발전 수익성 향상을 위해, 지난 2016년 10월 용량요금(CP) 단가 인상을 시작으로 체계적인 CBP시장 전력제도 개선을 진행하고 있으며, 원가절감을 위한 설비 효율 향상 및 고정비 절감, 낭비 요소 제거 등의 내부 노력을 지속하고 있습니다. 포스코에너지 는 2019년 9월 1일 (주)포스코로부터 LNG터미널 사업을 인수한 이후, 총 73만kl 저장설비로 LNG탱크 임대사업을 수행 하며 안정적인 수익구조를 영위하고 있습니다. 고객지향 서비스를 확대하고자, 2 020년 4월부터 해외선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 착수하였고, 2020년 8월 5일부로 선박용 천연가스사업자 자격 취득 및 국내 조선사 대상 LNG선박시운전서비스 사업을 개시 하였습니다. 또한, 2020년 9월 10일부로 천연가스반출입업 자격을 취득하여 LNG반출입 사업을 개시하였으며, Small Scale LNG 판매 등 가스사업 전반에 걸쳐 사업영역을 확대 하고 있습니다. 향 후 제 6호 저장탱크 건설과 제 2터미널 확장을 통해 회사의 LNG가스사업 역량을 제고하고 Gas 중심의 종합에너지기업으로 성장할 계획입니다. 포스코에너지 는 2007년부터 연료전지사업부문을 신설하여 연료전지설비 제조, 판매및 설치공사, 장기 O 서 비스, 직영 연료전지발전소 운영 등의 사업을 영위하여 왔습니다. 회사는 2019년 11월 해당 부문을 분할하여 설립한 한국퓨얼셀(주)를 통해 해당 사업부문의 전문성을 강화하고 경 영효율성을 제고하고 있 습 니다. (3) 시장점유율 [발전부문] 회사의 발전시설용량 은 국내 전체 발전설비 의 약 2.4% 를 차지하고 있습니다 . [출처 : 전력거래소 '21년 12월말 기준] [가스부문] 회사의 LNG 터미널 용량은 국내 터미널 의 약 5.2% 를 차지하고 있습 니다.[출처 : '21년 12월말 회사 추정자료] [연료전지부문] 연료전지발전설비 보급은 국내 전체 연료전지설 비의 약 22.0% 를 차지하고 있습니다. [ 출처 : '21년 12월 말 회사 추정 자료 , 에너지관리공단 신재생에너지 보급통계 24.9% ('20년 말 기준) ] (4) 시장의 특성 회사를 비롯한 민자발전업체의 발전방식은 급전지시에 용이하게 대응하기 위해 LNG 화력발전을 주력으로 하고 있으며 한국전력공사와의 장기공급계약에 의해 전력을공급하는 체제(PPA) 및 한국 전력거래소를 통해 입찰과 발전비용평가 등의 시장운영규칙에 따라 전력을 공급하는 체제(CBP) 로 이루어져있습니다. 국내 천연가스산업은 도매 부분은 한국가스공사가, 소매부문은 지역별 도시가스사업자가 독점적으로 사업을 영위하고 있으며, 자가소비에 한해 직도입을 허용하고 있습니다 . 단, 민간 직도입은 발전용 및 산업용 신규 수요를 보유하고 일정 규모 이상의 저장설비를 갖춘 사업자에 한해 가능하며, 직도입한 물량은 한국가스공사의 주배관망 또는 수요처와 직접 연결된 직배관망을 통해 수요처로 공급됩니다. 국내 천연가스 도매사업은 실질적으로 한국가스공사 독점체제로 운영되고 있으며, 포스코에너지(주), (주)포스코, SK E(주), 에쓰-오일(주), 한국중부발전(주), GS칼텍스(주), 파주에너지서비스(주), 나래에너지서비스(주), GS EPS(주), GS파워(주) 등이 자가소비용 LNG를 직도입하여 시장에 참여하고 있습니다. 국내 연료전지산업은 발전용 연료전지와 수송용 연료전지로 구분됩니다. 회사의 출자회사인 한국퓨얼셀(주)을 비롯하여 두산퓨얼셀(주), 블룸 SK 퓨얼셀 유한회사, S-Fuelcell(주)등 발전용 연료전지 사업자는RPS 의무대상자 및 신재생에너지 공급인증서(REC) 거래수익을 주 목적으로 하는 민간사업자들에게 연료전지 설비 판매, 설치, 운영 등을 제공하고 있 습니 다. ■ 포스코 케미칼 (1) 산업의 특성 1) 내화물사업- 내화물 제조 내화물(Refreactory products)이란 고온에서 연화가 되지 않고, 고온ㆍ고열에 견뎌내는 물질로서 1300℃ 이상의 열처리를 하는 모든 공업에 사용되는 세라믹스를 말합니다. 국내 내화물 산업은 90년대 중반까지 중화학 공업의 발전과 함께 지속적 성장을 이루어 설비투자 등 을 통한 생산성 향상을 이루었으며 양적, 질적인 성장이 가능하였습니다. - 내화물정비제철소 고로 및 각종 플랜트에 내화물을 시공하는 로재정비는 제철, 화학업종의 경기와 밀접한 관계가 있으며 국내외로부터 전문성을 인정받아 석유화학 및 플랜트 제조업체로의 매출이 확대되어가고 있는 추세입니다. 회사의 내화물 시공분야 국내 최고수준의 노하우를 가지고 있으며 고로건설과 개수, 철강, 비철, 소각로 및 석유화학 설비는 물론 해외 플랜트 내화물공사의 전문성까지 확보하고 있습니다.2) 라임화성사업- 라임(LIME)사업 회사는 (주)포스코의 포항제철소 및 광양제철소의 COG가스를 정제하는 화성공장을 위탁운영 중에 있으며, 동공정 중 발생되는 화성품을 매입 및 가공하여 판매하는 화성사업을 영위중에 있습니다. 생석회 시장은 포스코向, 현대제철 제철용 생석회가 전체생석회 시장의 90% 이상을 점유 하고 있으며, 포스코로 공급을 하고 있는 회사와 현대제철이 유일하다고 볼 수 있습니다. - 화성사업회사가 포스코로부터 매입후 가공 판매하는 콜타르 및 조경유 등의 화성제품은 고로를 가진 제철소에서만 생산가능하며 국내에서는 진입장벽이 높은 사업입니다. 콜타르, 조경유 등 화성품 시장의 경우에도 마찬가지로 생석회 시장과 같이 소수 업체만이 경쟁하고 있는 과점 형태의 시장을 나타내고 있으며, 제철 부산물로서 석탄화학 가공을 하는 수직계열화 시장의 특성이 존재합니다. 화성품 공급에 있어 회사는 관계사인 피엠씨텍, OCI 등에 판매하고 있습니다. 국내 화성품 시장은 회사 및 현대제철로부터 생산되는 화성품이 대부분 시장이라고 볼 수 있습니다.3) 에너지소재사업- 에너지소재사업 에너지 소재 기업으로 도약하기 위해 2010년 8월에 LS엠트론의 음극재 사업부문을 인수 하였고 2019년 4월에 양극재 회사인 포스코ESM 을 흡수합병하여 현재 이차전지 밸류체인에서 후방산업 성격을 띄고있는 고부가가치 소재인 음극활물질(음극재) 소재와 양극활물질(양극재) 소재를 모두 생산중에 있습니다. 회사는 전기차용 이차전지의 시장규모 확대를 예상하며, 이에 따 라 증가될 시장 수요에 대응하기 위하여 설비 확충을 진행하고 있습니다. 회사의 음극재 생산 능력은 현재까지 확정된 투자 계획 하에서 천연흑연계 음극재 기준 2021년 61천톤/년(준공기준) 수준에서 2025년에는 106천톤/년까지 증가할 것으로 보이며, 2023년까지 인조흑연계에서도 16천톤/년 규모의 생산능력을 갖춰 2025년에는 총 150천톤/년 체제를갖출 것으로 전망됩니다. 또한 양극재 생산능력 또한 2021년 40천톤/년 수준에서 2025년에는 275천톤 /년 수준까지 대폭 증가할 전망입니다. 이차전지 구성요소 및 양ㆍ음극재는 다음과 같습니다. 11.jpg 이차전지의 구성 - 이차전지(Secondary cell)이차전지란, 방전이 되면 사용 불가능한 일회적인 1차전지와는 달리, 전기를 저장했다가 2회이상 반복사용이 가능한 전지를 말합니다. 재사용이 불가능한 1차전지보다 경제적이고 환경 친화적이며 최근 전 세계적으로 ESS(Energy Storage System), EV, IT/Moblie 용 등에 사용되고 있습니다. - 양극재(Cathode)양극재는 리튬이온전지의 4가지 핵심소재 중 가장 큰 비중을 차지합니다. 또한, 리튬의 공급원으로써, 전지 충/방전 시 양극재의 결정격자로부터 리튬을 방출/흡수하여, 전지 내에 전기에너지를 저장 및 방출을 가능하게 합니다. 리튬을 많이 포함한 양극재를 사용할수록 용량이 커지게 되고, 음극재와 양극재의 전위차가 크면 전압이 커집니다.- 음극재(Anode)음극재는 리튬이온과 전자를 전지 충전 시 저장하였다가 방전 시 내어주는 역할을 합니다. 즉, 전지가 충전상태일 때 리튬이온은 음극에 존재하며 방전 시 리튬이온은 전해액을 통해 다시 양극으로 이동하게 되고, 리튬이온과 분리된 전자는 도선을 따라이동하면서 전기를 발생시킵니다. (2) 산업의 성장성 및 경쟁요소 1) 내화물 사업내화물 시장은 국내 업체들도 치열한 가격 경쟁에서 살아 남기 위해 중국진출 등을 통해 가격경쟁력을 확보하였으며 세계시장에서도 충분한 원가경쟁력을 보유하기 위해 끊임없이 노력하고 있습니다. 또한 글로벌 다국적기업에 대응하기 위해 국내 업체간의 과다한 경쟁을 자제하고 현재의 위기를 슬기롭게 극복한다면 국내 시장의 방어는 물론 경쟁력을 강화하여 세계시장으로의 확대도 가능하리라 여겨집니다.2) 라임화성 사업화성품의 경우 제철공업 및 화학공업의 대표 원료로서 그 수요가 소폭 증가하고 있으나, 전극봉 및 인조흑연 음극재의 원료인 침상코크스 사업, 전극재의 주 원료인 피치코크스 사업, 흑연블록 사업 등 석탄화학 사업의 기초소재로 활용되고 있는 콜타르수요처가 확대되고 있습니다. 또한, 화성품, 석회의 품질 개선, 공급 확대 등에 대한 다양한 요구로 소성기술의 발전 및 신식 소성로의 도입 등 지속적으로 발전하고 있습니다. 향후 고부가가치의 Down Stream사업(침상코크스, 음극재)의 성장에 따라 화성품 가치의 상승은 증대할 것으로 전망되며, 또 하나의 주요 신소재로서 자리매김하면서 그 수요는 지속 확대될 것으로 전망됩니다. 3) 에너지소재 사업 untitled3.jpg 2차전지 산업 밸류체인 자료 : 신한금융투자 이차전지의 4대 핵심요소는 양극활물질(양극재), 음극활물질(음극재), 분리막 및 전해액으로 구성되어 있습니다. 삼성SDI, LG에너지솔루션, SK이노베이션 등 배터리 제조업체는 핵심 소재들을 매입 또는 자체생산하여 이차전지를 생산하고, 최종적으로 IT, 자동차, 에너지 업체들에 공급합니다. 주요 최종 적용 제품으로는 소형분야인 모바일기기와 중대형분야인 전동공구, E-bike, 전기차, 전력저장시스템(ESS) 등이 있습니다. SNE리서치에 따르면 글로벌 이차전지 시장(리튬이온 이차전지 시장)은 2018년 179GWh에서 2030년 3,392GWh까지 약 17배 성장할 것으로 예상하고 있습니다. 특히 중대형분야인 전기차 시장은 전세계적 전기차 보급 확대 정책에 힘입어 2030년 3,066GWh의 수요가 전망되며 2019년 대비 약 30배 가량의 폭발적인 성장이 전망됩니다. 이외에도 전력저장시스템(ESS), 전동공구, E-bike 및 모바일, E-모바일 등 소형분야에서도 이차전지 수요가 증가할 것으로 전망됩니다. [이차전지 시장 성장 추이 및 전망] untitled.jpg 2차전지 시장 성장 추이 및 전망 자료 : SNE Research [글로벌 리튬이온배터리 수요 산업 비중 변화 예상] untitled2.jpg 수요 산업 비중 변화 자료 : 포스코경영연구원, NICE평가정보 최근 기후 변화에 대응하기 위해 온실가스 감축을 위한 전기차 보급, 신재생에너지의효율적 저장이 가능한 에너지 저장장치(Energy Saving System, ESS) 등이 각국 정부의 보조금 지원 등 정책 및 규제에 힘입어 전세계적으로 뚜렷한 성장세를 보이고 있으며 이에 이차전지는 4차산업의 주요 소재로 급성장하고 있습니다. 회사는 LG에너지솔루션, 삼성SDI, SK이노베이션 등 전기차 배터리업체를 대상으로 이차전지 주요 소재를 납품하여 매출을 발생시키고 있습니다. 배터리 시장조사업체 SNE리서치에 따르면 회사의 주요 매출처 인 LG에너지솔루션의 경우 2021년 누적기준 글로벌 전기차용 배터리 점유율 2위(20.3%)를 기록하며 성장세를 확대하고 있습니다. 이러한 성장세와 함께 2020년 1월, 회사와 1조 8천억원 규모의 양극재 중장기 단가 및 공급계약을 체결하기도 하였습니다. [전기차 시장 성장 전망] 전기차전망.jpg 2040년 전기차시장 전망 이차전지 사업은 IT기기의 성장과 친환경, 각국의 에너지절감 정책에 따른 EV, ESS시장의 확대로 지속적인 성장이 예상됩니다. 특히, 전기차용 이차전지 시장은 중국의 강력한 전기차 산업 육성 정책, 유럽의 이산화탄소 배출 규제와 글로벌OEM 업체들의 전기차 모델 비중확대 추세 속에 2018년 약 200만대 규모에서 2025년에는 약 1,500만대 규모로, 연평균 약 29%씩 성장할 것으로 예상되고 있습니다.시장 성장의 이유로는 아래와 같이 3가지의 이유로 보고 있습니다.○ 주요국가의 EV Drive 정책급격하게 증가하는 전기자동차 수요에 대응하기 위해 각 국가별 다양한 이차전지산업 육성 및 활성화 정책이 시행되고 있습니다. 중국, 미국, 유럽 등 EV 주요 생산 및 판매 국가에서 구매자들에게 세제 혜택과 차량 보조금을 지급해주며 자동차 생산업체에게 전기차 생산을 의무화하고, 내연기관의 배출가스 규제 강화 또는 내연기관의 퇴출을 목표로 정책을 추진함에 따라 소비자들의 EV 구매의 매력 상승과 완성체 업체의 전기차 포트폴리오 확대 및 생산/공급이 크게 늘어날 것이라고 생각합니다.○ 글로벌 Car OEM 업체들의 전기차 판매 목표각국의 완성차 업체들의 전기차 라인업이 추가 되고 있으며, 이에 따른 본격적인 전기차 시장의 확장이 이루어질 것으로 예상합니다. 독일의 폭스바겐은 '트랜스폼 2025+' 라는 전략 하에 2025년까지 연간 150만대의 전기차 판매를 목표로 하며, 장기적으로는 2050년까지 완전한 탄소중립실현을 목표로 하고있습니다. 일본의 도요타 또한 2030년까지 전기차 라인업을 30종으로 확대하며 연간 350만대의 판매량 목표를 세웠습니다.○ 전기차 생산 기술 발전에 따른 주행거리 상승 가격 하락 최근 계속되는 양극재 중심의 배터리 발전으로 배터리의 에너지밀도가 향상되고 있습니다. 고가 소재인 코발트 중심의 양극재에서 하이-니켈 중심의 양극재 중심으로 발전하면서 배터리 효율성이 개선되어 내연기관과 비교하여 단점이었던 EV의 주행거리가 상승하고 생산단가를 낮추는 효과를 얻고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 1) 내화물 사업내화물 산업의 매출비중은 제철, 제강산업이 약 70%, 시멘트, 요업산업이 약 10% 로 2개 주요산업의 비중이 약 80%를 차지하고 있어, 상기 산업의 경기변동과 밀접 한 관계를 가지고 있습니다. * 시장점유율 등 구 분 2020년 2019년 2018년 포스코케미칼 19.4% 19.8% 22.1% 주) 대한내화물공업협동조합발행책자(2021.6) '내화물공업현황'의 내화물제품 수급현황의 수요부문의 금액(2020년기준 1,127,895백만원)을 기준으로 내화물 제조사업부분만을 산정하였습니다. 2) 라임화성 사업생석회 및 화성사업은 제철소의 조강생산량과 밀접한 관계가 있으며 조강생산량 증감에 따라 손익이 변동될 수 있습니다. 국내 철강시장의 치열한 경쟁속에서도 지속적인 원가절감을 통하여 안정적인 수익을 확보하고 있으며, 포스코 해외 제철소 사업에도 동반진출하여 관련사업을 영위중에 있습니다. (4) 종속회사의 사업현황 회사는 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination의 지분 80%, 장가항포항내화재료(유)의 지분 51 %, (주)피앤오케미칼의 지분 51%, POSCO CHEMICAL FZE의 지분 100%를 보유 중입니다.[PT.Krakatau Posco Chemical Calcination]포스코케미칼은 포스코의 인니제철소 사업파트너 PT-krakatau Steel의 자회사인 PT-KIEC사와 8:2(포스코케미칼 : 80%, PT-KIEC : 20%)의 비율로 지분을 투자하여 인니에 설립된 해외법인으로, 생석회를 생산하여 인도네시아 일관밀 PT-KP(PT.Krakatau Posco) 제강 공장에 공급중에 있습니다. [장가항포항내화재료(유)]중국 강소성 장가항시에 소재하며 내화재료 공급, 로재정비 작업 수행을 담당하고 있습니다. [(주)피앤오케미칼](주)OCI와 합작하여 설립한 법인으로 전남 광양에 소재하고 있으며, 과산화수소, 정제COG 등 각종화학제품 및 부산물을 생산하여 판매할 예정입니다. [POSCO CHEMICAL FZE] 나이지리아 레끼시에 등록된 법인으로, 현지내 특정 프로젝트의 내화물 시공공사 업무를 수행하고 있습니다. (5) 자원조달의 특성 - 내화물의 중요한 원.부원료는 중국 등 해외에 의존하고 있으며, 회사는 자체 공장에서 고품위의 해수 마그네시아 클린커를 생산하여 고품질의 제품을 생산하는 원료로 사용하고 있습니다.- 생석회의 주원료인 석회석은 회사와 포스코가 강원도 및 일본에서 공동구매 형식으로 구매하고 있습니다.- 음극재의 주원료인 천연흑연은 중국이 최대 생산국이며 콜타르를 가공하여 생산되는 인조흑연은 일본 등에서 생산하고 있습니다.- 양극재의 주원료는 니켈, 코발트, 망간 등으로 대부분 수입에 의존하고 있습니다. (6) 회사의 현황 1) 영업개황 2021 년은 With 코로나의 지연, 글로벌 공급망 차질 영향 등 사회, 경제적으로 험난한 경영환경 하에서 미래성장을 위한 에너지소재분야 대규모 증설 투자에 집중하는 한편, 수익성 향상활동과 지속가능경영 내실화를 통해 창사 이래 최대 실적인 매출액 19,895억원, 영업이익 1,217억원(연결기준)을 달성하였습니다. 지난 한해동안의 주요 경영성과에 대해 말씀 드리겠습니다. 첫째, 에너지소재 사업은 생산 Capa 확대, 해외투자 가속화 등으로 중장기 미래 경쟁력을 확보하였습니다. 양극재는 현재 60천톤 규모의 증설과 추가로 60천톤 규모의 투자를 준비 중에 있으며, 음극재는 44천톤에서 61천톤으로 생산능력을 확대하였으며, 8천톤의 인조흑연 음극재 신설라인도 준공하였습니다. 또한, 음극재 원료업체 지분투자를 통해 안정적 공급기반을 구축하였으며, 美 OEM社와 북미 양극재 JV 설립을 추진하고 있습니다. 중장기 전망 수요 대응을 위해서 연구개발을 강화하는 한편, 신규고객사들과의 협의,공급계약 및 MOU 체결 등 수주확대 노력에도 매진하였습니다. 둘째, 내화물, 라임화성 사업은 설비 신예화 등으로 글로벌 경쟁력을 강화하였습니다.내화물 사업은 공장설비 신예화 프로젝트의 일환으로, 신설 불소성품 공장 全공정을 자동화하였고 생산능력을 46천톤에서 52천톤으로 확대하였으며, 현재 소성품 및 기능성품 공장도 신예화 공사가 진행 중입니다. 아울러, 경제성 제품 신규개발 및 EPC 역량 확보로 국내외 신규시장에 진출하였습니다. 한편, 라임화성사업은 공정기술 개발로 원가경쟁력 및 생산수율을 향상시켰습니다. 셋째, 안전문화 정착 및 ESG 활동으로 지속가능경영을 내실화하였습니다. '안전해서 행복한 사업장' 구현을 위해, 전원 참여 활동 등 지속적 잠재위험 발굴 및 개선 활동을 추진하였으며, 직영 및 관계수급사 간 원활한 소통을 통해 실행과 확인 중심의 체계 강화 활동을 전개하였습니다. 또한, 패각 자원화 추진을 통한 생석회 대체 등으로 사회적 문제 해결, 탄소중립, 자원순환 경제에도 기여하고 있습니다. ■ 포스코엠텍 (1) 산업의 특성 1) 제강용 알루미늄 탈산제 제강용 알루미늄 탈산제(Al Deoxidizer)는 제강공정에서 과포화된 산소를 제거할 목적으로 사용되는 부원료입니다. 철을 생산하기 위해서는 제선과정과 제강과정을 거치게 되는데 먼저 고로에서 선철을 생산하고 이어서 제강과정을 거쳐 철을 생산하게 됩니다. 제강과정 중에는 고로에서 생산된 선철이 내부에 탄소가 많이 함유되어 있기때문에 산소를 투입하여 용강 중의 탄소를 제거하는 탈탄작업을 합니다. 탈탄작업이 완료된 용강은 용강 내에 산소를 포함하고 있는 가스 또는 슬래그와 접촉하여 일정량의 산소가 불가피하게 용존해 있게 됩니다. 이와 같이 용강 중에 용존산소가 존재하게 되면 이들 용존산소는 용강의 응고 과정에서 기포 또는 산화물을 생성하여 제품의품질을 떨어뜨리는 원인이 됩니다. 따라서 제강공정에서는 용존산소의 양을 일정량 이하로 감소시키는 탈산작업이 필요하게 되는데 이때 첨가되는 원료가 회사가 생산하고 있는 알루미늄 탈산제 입니다. 또한 알루미늄 탈산제는 제강 제품 및 스테인리스 철강의 용접성 인성을 강화시키고 고온과 부식에 대한 저항력을 강화시키며 용강 및 슬래그 탈산과 Al 성분조절 및 충력치를 증가시키므로 제강 및 스테인리스 철강 생산에 없어서는 안될 중요한 재료 중 하나입니다.또한, 회사는 알루미늄 재생괴의 국제가격 등락폭이 큼에 주목하여 자체 직수입 체제를 한차원 높혀 국내동종사의 원재료 수급을 원활히 함으로써 국내 공급의 안정화는 물론 시장의 다변화에도 동참하고자 노력하고 있습니다. 2) 철강포장 회사의 철강포장은 포스코의 열연 및 냉연, STS강판 공장에서 생산되는 코일을 포장하는 업무를 말합니다. 철강코일의 포장작업은 포장재료의 납품, 제품포장라인 설비 및 결속기 등의 설비정비업무, 포장수행업무 등으로 구성되어 있어서 이를 일괄 수행하는 체제로 운영되어야만 효율적인 관리와 경쟁력이 있다는 포스코의 판단 아래 회사가 독자적으로 그 임무를 위임받아 차질없이 수행하고 있습니다. 현재 회사의 영업형태와 같이 전분야를 일괄 수행하는 회사는 국내에는 없고, 선진 제철소에도 일부분회사와 비슷하나 설비ㆍ정비기술까지 전담하는 업체는 없는 상태입니다. 회사는 현재 포스코 물량에 대한 작업을 신속 완벽하게 처리하고 있으며, 향후 철강포장사업이회사의 안정적인 매출기반으로 지속되게 하기 위해 신포장 기술 적용 및 환경친화적인 포장 대체재를 상용화하고 포장사업의 경쟁력 글로벌화를 이루도록 노력하고 있습니다. (2) 산업의 성장성 및 경기변동의 특성 회사의 영업실적은 철강산업과 밀접한 관계를 맺고 있으며, 철강산업의 업황 또한 회사의 실적에 직간접적인 영향을 미칠 수 있습니다. 회사 포장사업의 경우 고객사의 철강코일(Coil) 생산량 변동에 따라 영업실적이 변할 수 있으며, 철강원료의 판매량 또한 조강생산량에 비례하여 변동할 수 있습니다.철강원료부문 제품의 경우 비철금속시황에 따라 영업실적이 변동할 수 있습니다. 현재 고객사에 판매하고 있는 제품의 가격은 비철금속 시황에 따라 정해지기 때문에 해당 시황이 하락할 경우 제품 가격 하락으로 이어지게 되며, 역으로 시황이 상승할 경우 제품 가격은 상승하게 됩니다. 또한 상승과 연동하여 원재료의 가격 또한 대체로 동일한 방향으로 변하기 때문에 원료 구매와 제품 가격 차이에서 발생하는 손익을 관리하고 유지하는 것이 중요합니다. (3) 회사의 현황 1) 영업개황 2021년 세계 경제는 각국의 방역체계 강화와 경기회복을 위한 확장적 재정 및 통화정책에 힘입어 6% 성장률을 기록하였으며, 코로나 이후 위축된 수요가 회복을 보이며 국내 철강산업 내수 또한 전년대비 12% 성장하였습니다. 다만, 선진국의 양적완화 및 재정지출 확대에 따른 인플레이션 압력, 글로벌 공급 차질에 따른 생산비용 상승 등 세계경제의 잠재적 위험요인에 대한 우려 또한 심화되고있습니다. 이러한 급변하는 환경변화에 대응을 위해 포스코엠텍은 선제적으로 Risk 요인을 진단하고 경영상황별 대응 시나리오를 구축하는 한편 시황을 고려한 탄력적인 원료구매, 전사적원가절감 노력을 통해 매출액 3,239억원, 영업이익 164억원, 당기순이익 131억원의 실적을 달성하였습니다. 지난 한 해 사업별 주요 경영활동 및 성과는 다음과 같습니다. 철강포장사업은 포장품질 향상을 위한 기술개발로 원가경쟁력을 강화하고, 구조적인Cash Cost 원가절감으로 안정적인 수익성 확보 기반을 마련하였습니다. 포장설비사업은 고객 Needs를 반영한 신규 포장설비 개발/적용 등 설비/기술 완성도제고를 통해 안전 Risk 해소는 물론 외부 철강사까지 사업영역을 확대하였습니다. 철강원료사업은 급변하는 글로벌 환경 변화에 대응한 탄력적인 원료 구매, 공정/설비혁신을 통한 Smart 생산체계 구축으로 원가경쟁력을 한층 강화하여 최대 생산/판매 체제를 실현하였습니다. 위탁운영사업에서는 저가광석 사용 확대, 공정 최적화로 제조경쟁력 강화하여 低원가 조업체제를 구현하였습니다. 또한 고망간강 수요증가 대비 용융망간 생산성 증대 기술 개발로 용융망간 공급량을 확대하였습니다. 2) 시장점유율 등 (단위: 톤) 회사명 2021년 2020년 2019년 비고 매출수량 점유율 매출수량 점유율 매출수량 점유율 포스코엠텍 34,846 49.0% 31,044 53.0% 28,363 50.0% - 피제이메탈 36,257 51.0% 27,576 47.0% 28,501 50.0% - 계 71,102 100.0% 58,620 100.0% 56,864 100.0% - ※ 알루미늄 탈산제는 국내시장 전체 생산량 및 판매량 등이 집계가 되지 않아 정확 한 시장점유율은 산정하기 어렵습니다. 따라서, 포스코 공급 물량을 기준으로 시장점유율을 기재하였습니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망 회사가 추진하였거나, 새로 추진하기로 구체화된 신규사업은 없습니다. ■ 포스코아이씨티 (1) 산업의 특성 IT서비스 산업은 최적의 IT기술을 활용하여 고객의 경쟁력을 향상시키고 산업 분야의 업무 및 사업의 부가가치를 제고하며, 기존 산업과 융합하여 새로운 서비스를 창출시키는 산업입니다. 산업 성장기에는 IT 인프라를 통해 양적인 팽창이 이루어졌으며, 최근에는 IT 기술이 기업의 경쟁력을 좌우하는 핵심요소로 인식이 전환됨에 따라 전통적인 IT서비스 업무 외 AI, Big Data, Cloud, Mobility와 같은 4차 산업혁명과 Digital Transformation과 관련된 첨단 분야에 대한 사업의 수요가 폭발적으로 증가할 것으로 전망되면서 기존 산업을 견인하는 중심으로 IT서비스 산업이 더욱 중요해지고 있습니다. (2) 산업의 성장성 COVID-19로 인해 디지털 기반의 제품 및 서비스가 시장의 주류 플랫폼으로 자리잡으며 Digital Transformation 전환은 시대적 요구로 자리잡았습니다. 산업기술진흥협회가 국내 1,500여개 기업을 대상으로 조사한 자료에 따르면 2021년 DT(Digital Transformation)를 추진한 기업은 47%로 전년보다 16% 포인트 증가한 것으로 조사되었습니다. 2022년에는 기업의 DT전환을 위한 클라우드 구축 투자가 더욱 확대될 전망이며 인공지능(AI), 가상현실·증강현실(VR·AR), 사물인터넷(IoT), 블록체인 등 신기술과 함께 '21년 시장의 새로운 성장동력으로 등장한 메타버스의 투자도 IT투자의 한 축이 될 전망입니다. 일부 업종에 국한된 메타버스의 활용은 정부·공공영역을 넘어 금융권과 서비스업종으로 빠르게 확산될 전망입니다. 2021년 ICT 시장은 전년에 비해 완연한 회복세를 보였으며, KRG 조사에 따르면 '21년 국내 ICT 시장은 전년 대비 5.1%, 2022년에는 3.2% 성장이 예상됩니다. COVID-19로 촉발된 비즈니스 패러다임 변화가 해당 시장의 변화를 가속화시켜 장기적인 저성장세 속에서도 국내 ICT서비스 시장 규모는 2022년 연평균성장률 2.3%를 바탕으로 2027년 39조 3천6백억원으로 전망됩니다. - Smart Factory는 IoT, Big Data, AI, Robotics 등의 주요 기반 기술들이 활용됨으로써 제조업의 패러다임 변화를 촉진 시키는 역할을 하고 있으며, 이러한 기반 기술은 전 산업 영역에 걸쳐 적용되기 때문에 4차 산업혁명의 핵심이라 할 수 있습니다. 한국 경제의 경우 총부가가치의 30%가 제조업에서 비롯되기 때문에 Smart Factory의 보급은 제조업 경쟁력 확보를 위해 국가적으로 중대한 과제라 할 수 있습니다. Smart Factory는 기존 공장자동화 수준을 넘어 차세대 디지털 신기술과 제조기술이 접목된 소비자 중심의 지능화된 공장으로의 구현을 말하며, 이를 위해 디지털 전문인력 확보와 인프라 설비 투자가 요구됨에 따라 경기에 민감한 시장입니다. 국내는 시장초기 단계로 2024년까지 연평균 성장률 9.6%를 기록하며 약 5조9,000억원까지 성장이 전망되고 있으며, 특히 2021년은 정부의 Smart Factory 보급 확산정책에 힘입어중소기업으로까지 Smart Factory 확대가 예상되고 있습니다. Smart Logistics는 AI, Big Data, Robot Mobility 등의 IT 기술을 활용하여 자재 및 제품의 수요와 물동량 예측부터 포장, 하역, 보관, 배송에 이르기까지 물류 업무 전반의 자동화를 구현시키는 기술로 COVID-19로 인해 비대면 문화가 확산됨에 따라 Smart Logistics의 도입이 더욱 가속화 되고 있습니다. 정부의 디지털 뉴딜 일환으로도 추진되고 있는 Smart Logistics 시장은 2021년 국내 규모만 약 951조원을 예상하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 - IT서비스 산업은 기업의 설비투자와 밀접하게 연동됨에 따라 타 산업 대비 경기에 대한 민감도가 비교적 높은 편입니다. 그러나 최근 IT투자에 대한 기업들의 중요도 인식이 높아지고 기업 경쟁력을 제고하기 위해 Digital Transformation에 투자하는 기업들이 늘어남으로써 IT서비스 산업의 경기변동에 대한 민감성이 점차 감소 추세에 있습니다. 특히 대기업 소속 대형 IT서비스 기업들은 그룹 내 유일한 IT서비스 담당자로서 영업 관련 보안 유지의 필요성과 신속하고 효율적인 업무 대응, 주요 그룹들의 미래 경쟁력 확보를 위한 IT 투자 등의 수요로 타 업종 대비 상대적으로 변동성은 크지 않는 편입니다. 또한, IT 서비스 산업의 경우 계절적 영향이 크지 않은 편이지만, 고객사의 예산 집행및 투자가 하반기에 집중되는 경향이 있습니다. (4) 경쟁요소 일반적으로 IT서비스 시장은 참여자 수가 상당히 많아 사실상 완전경쟁에 가까운 경쟁구도를 나타내고 있습니다. 따라서 기업의 IT서비스 구축경험 및 역량, 높은 기술력이 시장 지배력에 가장 중요한 요소로 판단되어지고 있습니다. 회사는 포스코 그룹을 기반으로 한 다양한 프로젝트 구축 경험 및 기술력을 가진 다수의 전문 인력을 확보하고 있으며, 특히 Smart Factory 등 4차 산업혁명과 Digital Transformation 관련 사업분야에 있어서 포스코 및 그룹사 대상으로 국내 최초 연속공정 Smart Factory 플랫폼의 개발 및 구축, 운영에 대한 자물쇠(Lock-in) 효과를 보유하고 있습니다. 따라서 타경쟁사의 진입장벽은 상대적으로 높은 편입니다.(5) 시장점유율 등 2022년도 국내 ICT시장 전망은 IT전문리서치 기관 KRG가 2021년에 발간한 자료에에 따라 35조원으로 추정했을 경우, 포스코ICT의 시장 점유율은 2.9% 입니다. * 국내 기업용 ICT시장만을 의미, 개인용 ICT시장, 반도체 및 통신장비 시장은 제외(6) 회사의 경쟁우위 요소 회 사 는 정보기술(IT)과 현장기술(OT) 역량을 동시에 보유하고 있으며 IT와 OT기술의 융합역량을 기반으로 제조 현장 중심의 사업 경쟁력을 확보하고 있습니다.AI 기반의 자체개발 플랫폼인 PosFrame을 기반으로 포스코의 Smart Factory 全 영역을 수행한 경험을 바탕으로 철강과 같은 연속공정분야에 강점을 보유하고 있으며 이를 기반으로 철강업종과 같은 연속공정뿐아니라 조립공정, 식음료 제조업 등 사업분야를 확장하여 스마트팩토리 전문기업으로서 자리매김을 하였습니다.포스코 스마트팩토리 구축 경험을 기반으로 리튬, 니켈 등 친환경 소재 등 신설 공장에 적용하여 친환경 소재 양산 체계 구축을 지원할 계획이며 해외 철강 생산/가공기지에 에지 컴퓨팅 기반의 스마트팩토리 솔루션을 적용으로 포스코 생산품질관리 체계를 해외 법인으로 이식해 나갈 것입니다.또한 포스코 물류 설비 및 인천공항 BHS 구축/운영 경험 등 대형 자동화 역량을 보유하고 있어 제조물류, 분류/물류 사업 확대의 성장동력을 확보하고 있습니다.그룹물류 혁신이 본격화 됨에 따라 성공적으로 물류 통합 플랫폼을 완성하기 위해 노력하고 있으며 물류 사업분야 설계 및 견적 등의 기술 전문 역량을 강화를 위해 내부인력 양성 및 외부 전문가 영입 등을 통해 시장 경쟁력을 확보해 나가겠습니다. (7) 영업개황 및 사업부문별 주요 재무정보1) 영업개황 2021년 세계 경제는 전세계적으로 백신 접종이 확대되며 빠른 경제 회복 국면으로 접어들 것으로 기대되었으나, 변이 바이러스 확산, 공급망 불안, 인플레이션으로 인해 경기 회복이 둔화되는 등 불확실한 경영 상황이 지속되었습니다. 회사는 포스코 제철소의 대규모 설비 투자 및 그룹 신사업 투자의 영향으로 연결기준 수주 11,315억원, 매출 8,692억원을 달성하였습니다. 하지만 저수익/비핵심 사업의 조정 등 사업체질 강건화를 위한 일회성 비용 반영으로 영업손실 △195억원, 당기순손실 △116억원을 기록하였습니다. 지난 한 해 동안의 주요 경영 성과에 대하여 말씀 드리겠습니다. 첫째, IT(정보시스템)과 EIC(제어계측자동화) 통합 대응을 통한 포스코 스마트팩토리의 성공적 완성과 성과 창출에 집중하고, 그 성과를 그룹사/대외로 확산하였습니다. 포스코 스마트팩토리는 기존 단위공정 중심 스마트 팩토리에서 공장 단위로의 확장을 위해 포항 STS, 광양 7CGL/3열연 공장 등에 통합형 스마트팩토리를 구축을 추진하였습니다. 광양 2제강 공장 대상 실증 사업을 통하여 제철소 디지털 트윈을 착수하는 등 포스코의 초격차 스마트팩토리 완성을 지원하였습니다. 또한, 포스코 성공 경험 기반으로 인도네시아 PT 크라카타우, 중국 장가항 등 해외 기지에 스마트팩토리를 확산하여, 글로벌 철강 생산 체계 고도화하였습니다. 포스코케미칼 음/양극재 및 인조흑연 공장 등에 스마트팩토리를 구축하고, SNNC, 포스코리튬솔루션 및 HY클린메탈 등에 스마트팩토리 구축을 위한 마스터플랜을 수립하는 등 그룹사 스마트팩토리 확산을 가속하였습니다. 이러한 그룹 내 성과를 기반으로, LS니꼬동제련, 풍산 등에 연속적으로 사업을 수주하여 스마트팩토리를 고도화하고, 대선주조 등 새로운 산업 분야의 사업을 수주하는 등 시장에서 스마트팩토리 전문기업으로서 자리매김을 하였습니다. 둘째, 그룹 경쟁력 제고를 위한 디지털 전환 및 스마트화를 추진하고, 그룹 내 시너지 확대를 통해 그룹사 사업 가치를 제고하였습니다. 회사는 생산/제조(스마트팩토리)영역에서부터 물류, 안전 등 업무 전영역에 걸쳐 디지털 전환을 추진하고 스마트 기술 적용을 확장하였습니다. 급변하는 경영 환경에 대한 대응력을 강화하고, 그룹의 지속적인 혁신을 지원하기 위하여 포스코를 포함한 주요 그룹사 IT인프라의 클라우드 전환을 착수하였습니다. 클라우드 전환을 통해, 좀더 변화에 능동적이고 유연하게 대응하고, 속도감 있는 그룹 디지털전환을 위한 기반을 확보할 수 있게 되었습니다. 물류에 있어서는, 그룹 물류 혁신을 체계적으로 지원하기 위해, 스마트 물류 플랫폼 구축을 위한 추진 조직 신설, 대내외 전문가 확충하는 등 전문 역량을 확보하였습니다. 포스코와의 협력을 통해, 그룹 물류통합 플랫폼 구축을 위한 마스터플랜을 수립하여 그룹 물류혁신을 지원하였습니다. 안전 영역에 있어서는, AI 등 스마트기술을 적용한 작업자 위험 감지 모니터링 솔루션을 등 현장 안전관리를 위한 지원시스템 개발하여 제철소내 위험지역에 적용하였습니다. 안전 관리 프로세스 전작업 과정을 스마트 기기와 연계하여 통합해 관리하는 스마트 안전관제 플랫폼을 개발하고 포스코 3Finex공장에 실증하였습니다. 또한, 포스코인터내셔널 ERP 재구축 및 포스코건설 PI 마스터 플랜 수립 등 그룹 경영관리시스템의 재정비하였습니다. RPA 등 사무자동화SW 확산 및 노후 경영정보시스템 Refresh 등을 통해 경영관리 체계 개선도 추진하였습니다. 포스코건설과의 협력을 통해, 더샵 스마트홈 솔루션 및 스마트현장관리 등 경쟁력 있는 솔루션 중심으로 안면인식을 통한 출입통제 등 스마트 기술을 적용, 서비스와 기능을 고도화하고 적용 현장을 확대하는 등 사업 가치를 제고하는데 기여하였습니다. 회사는 그룹의 AI기술 경쟁력을 제고를 위해, 포스텍 인공지능대학원과 연계 'AI산학일체연구센터'를 개소하였습니다. 포스텍과 공동으로 산업 현장의 AI과제를 연구하고, 기술 상용화를 추진하는 등 그룹 내 AI기술 협력 강화를 통해 새로운 사업 가치 창출을 위해 노력하였습니다. 셋째, 사업 구조 혁신 활동을 통해, 사업 체질 개선 및 성장 발판을 만들기 위해 노력하였습니다. 회사는 경영적자에 대응하여, 고강도 경영혁신 통한 사업 체질 강건화를 위해 노력하였습니다. 향후 Risk가 야기될 수 있는 저수익/비핵심 사업들을 과감하게 조정하고, 인력 운영 최적화를 추진하였습니다. 또한 재료협력작업비 및 경비 절감 등 전 영역의 원가 혁신을 통해 좀더 경쟁력 있는 원가 구조를 만들기 위해 노력하였습니다. 또한, 최신 스마트 기술을 적용하여 내부 경영 관리 시스템을 재정비하고, 프로젝트 지원을 강화하기 위한 경영 인프라의 혁신을 착수하였습니다. 2) 사업부문별 주요 재무정보 (단위: 억원) 사업부문 사 업 내 용 매출 영업이익 금액 비율 금액 비율 Smart EIC 자동제어기기 등의 설계, 제조, 설치 및 정비 보수제조 물류시스템 무인화/지능화 3,684 44% 103 - Smart IT IT시스템 구축, 운영 및 개발, Smart Factory 플랫폼 2,859 34% 81 - Smart 융합 그룹사 및 대외 IT시스템 운영 및 개발, 공항 BHS 등 분류물류, 스마트 홈, 교통 인프라 구축 등 1,850 22% -401 - 합 계 8,392 100% -217 - ※ 공통판매비와 관리비 및 자산의 합리적 배분기준 적용 공통판매비와 관리비의 경우 각 부분 귀속이 확실한 비용은 직접 귀속시켰고, 귀속여부가 불분명한 비용은 각 배부기준(매출액, 총원가 등)에 의거 적절히 배부 하고 있습니다. 공통 자산의 경우 직접귀속이 가능한 자산은 해당 부서에 직접 귀속시켰고, 귀속여부가 불분명한 자산은 합리적인 배부기준에 의거 적절히 배부하고 있습니다. ※ 상세 내용에 대해서는 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'을 참고하시기 바랍니다. 다. 지적재산권 보유 현황 회사는 사업과 관련하여 2021년 기말 기준 국내 12,710건, 해외 3,641건의 지식재산권을 보유하고 있습니다. 매년 주기적으로 기 등록된 권리를 평가하여 등록 유지또는 포기 여부를 결정함에 따라 발생하는 포기 권리와 존속기간이 만료되는 권리들로 인하여 총 등록 유지 건수의 변동이 발생할 수 있습니다. [국내외 지식재산권 등록 유지 건수] (단위 : 건) 구분 국내 해외 계 특허(디자인 포함) 11,589 2,874 14,463 상표 1,121 767 1,888 회사가 보유중인 특허는 대부분 철강 제품과 이를 제조하기 위한 프로세스 방법 또는 이에 사용되는 설비장치와 관련된 것으로 회사의 기술과 제품을 보호하고, 시장에서 활용이 가능하며, 최근에는 이차전지 소재 등 신성장 부문 출원도 증가하고 있습니다. 회사 지식재산권은 전문인력으로 구성된 전담 조직에 의해 관리되고 있으며, 지식재산권의 전략수립, 출원 및 등록, 사후관리 및 분쟁 대응 등을 담당하고 있습니다. 라. 회사 환경 규제 회사는 글로벌 환경 이슈 및 국내 환경규제 정책에 대응하고자 기후변화, 대기환경, 자원순환, 화학물질 관리를 4대 핵심 이슈로 선정하고 환경경영활동을 강화하고 있습니다. 한국을 비롯한 각국 정부는 UN IPCC권고에 따라 2050 탄소중립 목표를 선언하였습니다. 이에 회사는 UN IPCC 특별보고서에서 강조한 지구 온도상승 1.5℃ 이내 억제노력에 정부가 동참을 선언한 '2050 탄소중립 목표' 의 중요성을 깊게 인식하였습니다. 주요 투자가 그룹과 자동차, IT기기 등 주요 고객사들의 탄소중립 선언과 협력 제안을 적극 반영하여, 이사회 논의를 거쳐 '포스코 2050 탄소중립' 을 2020년 12월에 선언하였습니다. '포스코 2050 탄소중립' 은 수소환원제철 기반 2050 탄소중립을 목표로 사업장 감축 경로를 2030년 △10%, 2040년 △50% 설정하고, 사업장 감축과 병행하여 低탄소 제품, 부산물 자원화 등을 통한 사회적 감축(2030년 △10%) 목표를설정하였습니다. 탄소중립을 위해 파이넥스와 고로를 활용한 수소환원제철 기술을 국책 연구과제로 수행하는 등 혁신적인 감축 기술을 확보하고자 노력하고 있습니다. 회사는 정부가 2015년부터 도입하여 시행 중인 배출권거래제에도 적극 참여하고 있으며, 현재 배출권거래제 3기(2021년~ 2025년)가 진행 중으로 공정 및 에너지 효율 향상, 폐열 회수, 재활용 등 온실가스 감축 활동을 지속적으로 수행하고 있습니다. 2021년 10월에는 산업부에서 주최하는 2021탄소중립 EXPO에 참가하여 포스코 2050 탄소중립, 수소환원제철, 수소사업, 이차전지 소재사업 등에 대해 소개하였으며, 수소포럼(HyIS 2021, H2 Iron Steel Making Forum)을 개최하여 세계 철강협회, 글로벌 원료社 등과 국제 기술개발 협력을 논의하였습니다. 11월에 KBCSD-철강협회 공동으로 발간한 "철강산업 사회적 온실가스 감축 산정·보고 가이드라인" 개발에적극 협력하였습니다. 회사는 제철소 생산과정에서 발생하는 먼지, 황산화물, 질소산화물 등을 줄이기 위해노력하고 있습니다. 철강 생산공정 특성상 가장 많은 대기오염물질이 발생되는 소결로에는 2004년부터 활성탄 설비, 건식 탈황 및 선택적촉매환원설비 등을 도입하여 선제적으로 배출량을 줄여왔습니다. 최근에는 미세먼지에 대한 이슈로 사업장 배출총량규제, 계절관리제 등 다양한 대기환경규제가 시행되고 있습니다. 회사는 이러한 여건을 고려하여, 제철소 환경 유해물질 배출 저감을 위해 2017년부터 2024년까지 약 2조 36백억원 규모의 환경 개선 투자를 진행 중이며, 이중 2021년까지 약 1조 58백억원을 투자 완료하여 대기오염물질배출을 저감하고 있습니다. 노후 발전시설 신예화, 질소산화물 저감시설 추가 설치 등을 통해, 배출총량 목표를 달성해 나갈 계획입니다. 고농도 미세먼지 발생 시점인 12월부터 3월까지, 미세먼지 발생을 줄이는 자발적협약을 정부와 2019년 12월 체결하였고, 자발적 협약 기간 동안 전년 동기 대비 배출량을 5~15% 줄이는 목표를 선언하고 이행하고 있습니다. 또한, 고로 브리더 배출물질이 저감시설을 거쳐 배출될 수 있도록 있도록 광양 1고로, 포항 3고로에 저감시설을 각각 2021년 7월, 10월에 적용하였으며, 안전성 검증을 거쳐 잔여 고로에도 2022년 상반기까지 순차적으로 설치를 완료할 계획입니다. 수자원의 재활용> 회사는 철강제품을 만드는 과정에서 부수적으로 발생되는 부산물을 가치 있게 재활용하고 폐기량을 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 2002년부터 도입한 부산물자원관리시스템을 통해 발생 및 처리 과정을 모니터링하고 재활용율을 향상시켜왔습니다. 2021년 부산물 재활용율은 98.5% 수준으로 회사 내·외부에 다양한 자원으로 부산물을 활용하고 있습니다. 최근, 정부는 폐기물 처분 부담금 제도 도입 등을 통해 국가적인 폐기물 처리를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 이에 회사도 일부 소각, 매립처리하고 있는 더스트, 슬러지 재활용율을 높이는데 역량을 집중하여 자원순환 제철소를 구축하고자 지속적인 연구개발 및 사용처 다변화를 위해 노력하고 있습니다. 한편, 회사는 지역사회의 물부족 이슈가 발생되지 않도록 지역사회와 협력을 하고 있습니다. 포항제철소는 포항시에서 운영하는 하수종말처리시설의 배출수를 재처리하여, 공업용수로 사용하고 있습니다. 광양제철소도 발전 냉각용 해수 일부를 해수담수화설비로 정제하여 공업용수로 사용하는 등 수자원 절감에 기여하고 있습니다. 정부는 가습기 살균제('11년), 구미 불산 누출사고('12년) 등 지속적으로 발생하는 화학사고를 예방하고자 화학물질 관련 규제를 전면 개편하였습니다. 특히, 2015년 정부는 EU REACH 제도를 벤치마킹 한 「화학물질의 등록 및 평가 등에 관한 법률」을 제정하여 국내에 유통되는 모든 화학물질은 유해·위해성에 대한 정보가 없다면, 사용할 수 없도록 하였으며, 동시에 「화학물질관리법」을 제정하여 유해화학물질 관리체계를 강화하고 화학사고의 신속한 대응체계를 마련토록 하였습니다. 회사는 철강제품 생산을 위해 다양한 화학물질을 수입 또는 제조하고 있습니다. 따라서 취급하는 화학물질을 더욱 체계적으로 관리하기 위해 2016년부터는 화학물질 입고 단계부터 사용 단계까지의 유통과정을 모니터링하는 시스템을 운영중이며, 화학물질을 운반하는 차량의 사고발생시 즉각적인 위치 파악 및 피해 최소화를 위한 위치추적 시스템을 갖추고 있습니다. 또한 2018년 3월 개정된 법률에 따라 회사가 제조·수입하는 기존화학물질 100여종을 2019년 6월 사전 신고하고, 법률에서 요구하는기한을 준수하여 화학물질 정보를 생성하고 정부에 신고하고 있습니다. 제철소는 화학물질관리법의 강화된 화학물질 취급시설기준을 준수하기 위해 시설 개선과 누출 감지시스템을 설치하는 등 다양한 현장 설비개선을 추진하였습니다. 뿐만 아니라 화학사고 예방을 위한 역량 향상에도 집중하고 있습니다. 2021년 시행된 화학사고예방관리계획서 제도에 따라 유해화학물질 취급시설의 안전성 확보 및 사고 피해를 최소화할 수 있도록 비상대응체계를 마련하였으며, 화학물질을 취급하는 직원들을 대상으로 집합교육과 온라인 교육을 실시하여 화학하고 대응 역량을 강화하고 있습니다. 특히, 특수 방재 차량과 전문인력이 배치된 안전방재센터를 운영하고, 연1회 이상의 민관합동훈련과 수시로 실시하는 공장별 자위소방훈련을 통해 화학사고 조기 대응능력을 향상시키고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 연결요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 제53기 제52기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 46,621,631 35,830,815 34,842,374 ㆍ현금및현금성자산 4,775,166 4,754,644 3,514,872 ㆍ기타채권 2,104,609 1,494,239 1,581,517 ㆍ기타금융자산 13,447,717 11,709,209 8,996,049 ㆍ매출채권 10,061,982 8,120,619 9,078,351 ㆍ재고자산 15,215,098 9,051,790 10,920,320 ㆍ기타 1,017,059 700,314 751,265 [비유동자산] 44,849,983 43,256,158 44,216,287 ㆍ기타채권 1,415,143 1,195,962 1,140,878 ㆍ기타금융자산 2,119,674 1,561,807 1,669,389 ㆍ관계기업투자주식 4,514,647 3,876,249 3,927,755 ㆍ유형자산 29,596,698 29,400,141 29,925,973 ㆍ영업권 및 기타무형자산 4,166,309 4,449,432 4,908,473 ㆍ기타 3,037,512 2,772,567 2,643,819 자산총계 91,471,614 79,086,973 79,058,661 [유동부채] 21,083,623 16,854,968 16,323,690 [비유동부채] 15,583,048 14,557,413 14,940,264 부채총계 36,666,671 31,412,381 31,263,954 [지배기업소유주지분] 50,427,355 44,331,350 44,471,873 ㆍ자본금 482,403 482,403 482,403 ㆍ자본잉여금 1,387,960 1,310,547 1,376,251 ㆍ신종자본증권 199,384 199,384 199,384 ㆍ이익잉여금 51,532,888 46,111,457 45,080,118 ㆍ기타자본항목 (3,175,280) (3,772,441) (2,666,283) [비지배지분] 4,377,588 3,343,242 3,322,834 자본총계 54,804,943 47,674,592 47,794,707 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 76,332,345 57,792,796 64,366,848 영업이익 9,238,089 2,403,035 3,868,855 연결총당기순이익 7,195,890 1,788,152 1,982,637 ㆍ지배회사지분순이익 6,617,239 1,602,147 1,835,086 ㆍ소수주주지분순이익 578,651 186,005 147,551 연결총포괄손익 8,013,489 1,570,204 2,129,105 ㆍ지배회사지분손익 7,384,572 1,415,132 1,997,731 ㆍ소수주주지분손익 628,917 155,072 131,374 기본주당이익 87,330 20,165 22,823 희석주당이익 85,377 20,165 22,823 연결에 포함된 회사수 170개 167개 164개 나 . 별도요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제54기 제53기 제52기 (2021년 12월말) (2020년 12월말) (2019년 12월말) [유동자산] 25,918,880 19,579,954 18,216,066 ㆍ현금및현금성자산 2,042,274 1,822,660 978,139 ㆍ매출채권 6,017,508 3,693,535 3,987,041 ㆍ기타채권 545,341 279,555 321,352 ㆍ기타금융자산 9,605,522 9,607,632 7,858,979 ㆍ재고자산 7,623,202 4,093,829 4,988,530 ㆍ기타 85,033 82,743 82,025 [비유동자산] 38,323,879 37,215,015 37,494,700 ㆍ기타채권 274,253 84,037 56,468 ㆍ기타금융자산 1,326,565 1,072,817 1,257,896 ㆍ종속, 관계 및 공동기업투자 16,002,640 14,883,152 15,069,857 ㆍ유형자산 19,772,299 20,216,932 20,132,199 ㆍ무형자산 551,410 621,926 708,915 ㆍ기타 396,712 336,151 269,365 자산총계 64,242,759 56,794,969 55,710,766 [유동부채] 7,868,269 5,089,111 3,331,446 [비유동부채] 7,339,065 6,591,154 6,765,135 부채총계 15,207,334 11,680,265 10,096,581 [자본금] 482,403 482,403 482,403 [자본잉여금] 1,339,289 1,339,289 1,252,220 [신종자본증권] 199,384 199,384 199,384 [이익잉여금] 49,734,492 45,781,777 45,372,411 [기타자본항목] (2,720,143) (2,688,149) (1,692,233) 자본총계 49,035,425 45,114,704 45,614,185 종속,관계,공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 (2021.01.01~2021.12.31) (2020.01.01 ~ 2020.12.31) (2019.01.01 ~ 2019.12.31) 매출액 39,920,201 26,509,920 30,373,511 영업이익 6,649,600 1,135,197 2,586,359 당기순이익 5,181,227 965,863 1,175,712 기본주당순이익(원) 68,360 12,123 14,592 희석주당순이익(원) 66,651 12,123 14,592 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 54 기 2021.12.31 현재 제 53 기 2020.12.31 현재 제 52 기 2019.12.31 현재 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 자산 Ⅰ.유동자산 46,621,630,510,895 35,830,815,052,836 34,842,373,721,682 (1)현금및현금성자산 4,775,166,458,482 4,754,643,963,053 3,514,872,380,076 (2)매출채권 10,061,981,873,092 8,120,618,619,475 9,078,351,262,797 (3)기타채권 2,104,609,424,588 1,494,239,465,507 1,581,516,517,853 (4)기타금융자산 13,447,716,825,475 11,709,209,180,629 8,996,049,314,001 (5)재고자산 15,215,098,404,472 9,051,790,403,012 10,920,319,761,897 (6)당기법인세자산 23,229,473,199 49,481,384,275 45,929,233,452 (7)매각예정자산 78,469,728,888 34,209,996,156 74,158,069,226 (8)기타유동자산 915,358,322,699 616,622,040,729 631,177,182,380 Ⅱ.비유동자산 44,849,983,601,020 43,256,158,173,540 44,216,287,409,109 (1)장기매출채권 63,204,745,649 86,422,787,702 198,785,241,457 (2)기타채권 1,415,143,217,905 1,195,962,246,195 1,140,878,561,380 (3)기타금융자산 2,119,674,134,501 1,561,806,944,753 1,669,388,663,322 (4)종속기업,관계기업및공동기업투자 4,514,646,897,893 3,876,249,167,811 3,927,754,825,705 (5)투자부동산 1,086,077,056,351 994,780,742,235 878,227,441,520 (6)유형자산 29,596,698,065,489 29,400,141,331,761 29,925,972,800,156 (7)영업권 및 기타무형자산 4,166,309,191,009 4,449,432,062,703 4,908,472,933,182 (8)순확정급여자산 255,857,570,379 86,148,569,412 4,280,041,712 (9)이연법인세자산 1,433,765,626,994 1,335,154,440,411 1,237,285,286,331 (10)기타비유동자산 198,607,094,850 270,059,880,557 325,241,614,344 자산총계 91,471,614,111,915 79,086,973,226,376 79,058,661,130,791 부채 Ⅰ.유동부채 21,083,623,164,990 16,854,968,422,760 16,323,689,974,559 (1)단기매입채무 5,468,175,291,821 3,755,512,911,459 3,422,922,287,966 (2)단기차입금 8,830,066,912,208 8,677,529,327,377 8,548,211,984,526 (3)기타채무 2,189,361,358,197 1,845,265,716,003 1,879,507,655,517 (4)기타금융부채 111,641,478,469 141,404,408,602 77,827,013,413 (5)당기법인세부채 2,139,718,373,038 366,475,737,667 396,615,898,146 (6)매각예정자산에 직접 관련된 부채 188,990,254 25,284,256 7,886,706 (7)충당부채 399,983,513,613 443,273,487,570 360,495,032,735 (8)기타유동부채 1,944,487,247,390 1,625,481,549,826 1,638,102,215,550 Ⅱ.비유동부채 15,583,047,595,260 14,557,412,718,535 14,940,264,335,957 (1)장기매입채무 693,619,618 22,323,308,637 20,066,563,114 (2)장기차입금 12,911,148,863,378 11,820,077,693,464 11,893,401,498,898 (3)기타채무 679,009,469,204 558,924,116,071 585,129,148,892 (4)기타금융부채 23,995,691,829 133,587,939,397 31,493,717,154 (5)순확정급여부채 50,842,452,515 141,784,649,070 181,011,089,906 (6)이연법인세부채 1,271,774,872,354 1,320,725,572,201 1,691,497,535,300 (7)충당부채 589,091,925,545 522,968,745,399 458,154,453,898 (8)기타비유동부채 56,490,700,817 37,020,694,296 79,510,328,795 부채총계 36,666,670,760,250 31,412,381,141,295 31,263,954,310,516 자본 Ⅰ.지배기업소유주지분 50,427,355,075,250 44,331,350,426,988 44,471,872,428,744 (1)자본금 482,403,125,000 482,403,125,000 482,403,125,000 (2)자본잉여금 1,387,959,768,808 1,310,547,283,808 1,376,251,374,089 (3)신종자본증권 199,383,500,000 199,383,500,000 199,383,500,000 (4)적립금 (666,985,385,656) (1,380,917,990,482) (1,157,979,639,409) (5)자기주식 (2,508,293,801,780) (2,391,522,759,280) (1,508,303,486,780) (6)이익잉여금 51,532,887,868,878 46,111,457,267,942 45,080,117,555,844 Ⅱ.비지배지분 4,377,588,276,415 3,343,241,658,093 3,322,834,391,531 자본총계 54,804,943,351,665 47,674,592,085,081 47,794,706,820,275 자본과부채총계 91,471,614,111,915 79,086,973,226,376 79,058,661,130,791 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 포괄손익계산서 제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 Ⅰ.매출액 76,332,345,050,013 57,792,795,732,820 64,366,847,807,959 Ⅱ.매출원가 64,451,218,880,639 53,072,389,981,798 58,116,494,431,821 Ⅲ.매출총이익 11,881,126,169,374 4,720,405,751,022 6,250,353,376,138 Ⅳ.관리비및판매비 2,643,036,936,497 2,317,370,558,114 2,381,498,817,588 (1)대손상각비 40,153,276,444 828,951,262 (28,105,220,191) (2)기타일반관리비 2,209,809,043,866 1,939,602,401,925 2,041,286,233,586 (3)판매및물류비 393,074,616,187 376,939,204,927 368,317,804,193 Ⅴ.영업이익 9,238,089,232,877 2,403,035,192,908 3,868,854,558,550 Ⅵ.지분법손익 649,569,475,063 133,296,633,959 273,740,796,144 Ⅶ.금융손익 (35,065,430,460) (214,903,421,022) (369,920,071,828) (1)금융수익 2,730,110,216,222 2,677,498,609,826 1,872,142,769,903 (2)금융비용 (2,765,175,646,682) (2,892,402,030,848) (2,242,062,841,731) Ⅷ.기타영업외손익 (436,520,495,607) (296,342,082,141) (719,397,282,247) (1)기타의대손상각비 12,975,127,340 (53,105,065,973) (80,323,465,433) (2)기타영업외수익 577,997,130,302 402,336,407,594 450,890,695,824 (3)기타영업외비용 (1,027,492,753,249) (645,573,423,762) (1,089,964,512,638) Ⅸ.법인세비용차감전순이익 9,416,072,781,873 2,025,086,323,704 3,053,278,000,619 Ⅹ.법인세비용 (2,220,182,818,265) (236,933,904,464) (1,070,640,792,106) XI.당기순이익(손실) 7,195,889,963,608 1,788,152,419,240 1,982,637,208,513 XⅡ.기타포괄손익 817,599,441,408 (217,948,223,079) 146,467,860,231 (1)후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익 1.확정급여제도의 재측정요소 51,154,745,552 36,575,549,341 (117,151,810,449) 2.지분증권평가손익 214,888,147,966 (77,627,330,318) (10,541,077,689) (2)후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익 1.지분법자본변동 165,106,450,002 (28,609,146,033) 66,134,382,394 2.해외사업환산손익 386,141,015,681 (147,955,884,280) 208,116,420,295 3.파생상품평가손익 309,082,207 (331,411,789) (90,054,320) XⅢ.총포괄손익 8,013,489,405,016 1,570,204,196,161 2,129,105,068,744 XIV.당기순이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 6,617,238,627,273 1,602,147,657,531 1,835,086,521,187 (2)비지배지분 578,651,336,335 186,004,761,709 147,550,687,326 XV.총포괄이익의 귀속 (1)지배기업의 소유주지분 7,384,571,881,404 1,415,132,102,790 1,997,730,707,086 (2)비지배지분 628,917,523,612 155,072,093,371 131,374,361,658 XVI.주당이익 (1)기본주당순이익 (단위 : 원) 87,330 20,165 22,823 (2)희석주당순이익 (단위 : 원) 85,377 20,165 22,823 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 자본변동표 제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 신종자본증권 적립금 자기주식 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,410,551,114,419 199,383,500,000 (1,404,367,621,305) (1,532,728,485,498) 44,216,018,006,790 43,371,259,639,406 3,388,291,231,001 46,759,550,870,407 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 1,835,086,521,187 1,835,086,521,187 147,550,687,326 1,982,637,208,513 (2)확정급여제도의 재측정요소 (100,218,434,186) (100,218,434,186) (16,933,376,263) (117,151,810,449) (3)지분법자본변동 58,308,177,926 58,308,177,926 7,826,204,468 66,134,382,394 (4)지분증권평가손익 10,227,555,726 (20,768,633,415) (10,541,077,689) (10,541,077,689) (5)해외사업환산손익 215,181,071,452 215,181,071,452 (7,064,651,157) 208,116,420,295 (6)파생상품평가손익 (85,551,604) (85,551,604) (4,502,716) (90,054,320) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (400,005,660,000) (400,005,660,000) (60,274,520,851) (460,280,180,851) (2)중간배당금 (480,693,846,000) (480,693,846,000) (480,693,846,000) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 1,280,788,587 1,280,788,587 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (48,538,078,701) (48,538,078,701) (128,587,236,923) (177,125,315,624) (5)상환우선전환주의 상환 (6)신종자본증권 이자 (9,199,999,998) (9,199,999,998) (7,293,999,998) (16,493,999,996) (7)자기주식의 처분 12,576,179,943 24,424,998,718 37,001,178,661 37,001,178,661 (8)자기주식의 취득 (9)기타 1,662,158,428 (37,243,271,604) 39,899,601,466 4,318,488,290 (1,956,231,943) 2,362,256,347 2019.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,376,251,374,089 199,383,500,000 (1,157,979,639,409) (1,508,303,486,780) 45,080,117,555,844 44,471,872,428,744 3,322,834,391,531 47,794,706,820,275 2020.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,376,251,374,089 199,383,500,000 (1,157,979,639,409) (1,508,303,486,780) 45,080,117,555,844 44,471,872,428,744 3,322,834,391,531 47,794,706,820,275 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 1,602,147,657,531 1,602,147,657,531 186,004,761,709 1,788,152,419,240 (2)확정급여제도의 재측정요소 44,703,661,650 44,703,661,650 (8,128,112,309) 36,575,549,341 (3)지분법자본변동 (16,759,800,377) (16,759,800,377) (11,849,345,656) (28,609,146,033) (4)지분증권평가손익 (74,210,403,009) (3,416,927,309) (77,627,330,318) (77,627,330,318) (5)해외사업환산손익 (137,071,061,762) (137,071,061,762) (10,884,822,518) (147,955,884,280) (6)파생상품평가손익 (261,023,934) (261,023,934) (70,387,855) (331,411,789) Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (320,462,564,000) (320,462,564,000) (60,516,980,976) (380,979,544,976) (2)중간배당금 (277,722,648,500) (277,722,648,500) (277,722,648,500) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 22,302,869,904 22,302,869,904 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 (27,715,693,594) (27,715,693,594) 162,673,893,590 134,958,199,996 (5)상환우선전환주의 상환 (33,580,776,870) (33,580,776,870) (244,999,948,778) (278,580,725,648) (6)신종자본증권 이자 (9,225,205,478) (9,225,205,478) (7,353,950,683) (16,579,156,161) (7)자기주식의 처분 (8)자기주식의 취득 (883,219,272,500) (883,219,272,500) (883,219,272,500) (9)기타 (4,407,619,817) 5,363,938,009 (4,684,261,796) (3,727,943,604) (6,770,709,866) (10,498,653,470) 2020.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,310,547,283,808 199,383,500,000 (1,380,917,990,482) (2,391,522,759,280) 46,111,457,267,942 44,331,350,426,988 3,343,241,658,093 47,674,592,085,081 2021.01.01 (Ⅰ.기초자본) 482,403,125,000 1,310,547,283,808 199,383,500,000 (1,380,917,990,482) (2,391,522,759,280) 46,111,457,267,942 44,331,350,426,988 3,343,241,658,093 47,674,592,085,081 Ⅱ.회계정책변경에 따른 증가(감소) Ⅲ.당기총포괄이익 (1)연결당기순이익 6,617,238,627,273 6,617,238,627,273 578,651,336,335 7,195,889,963,608 (2)확정급여제도의 재측정요소 44,405,629,079 44,405,629,079 6,749,116,473 51,154,745,552 (3)지분법자본변동 160,342,896,755 160,342,896,755 4,763,553,247 165,106,450,002 (4)지분증권평가손익 205,924,270,195 8,948,133,500 214,872,403,695 15,744,271 214,888,147,966 (5)해외사업환산손익 347,468,613,677 347,468,613,677 38,672,402,004 386,141,015,681 (6)파생상품평가손익 243,710,925 243,710,925 65,371,282 309,082,207 Ⅳ.자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 (1)연차배당금 (342,564,624,000) (342,564,624,000) (62,230,720,089) (404,795,344,089) (2)중간배당금 (907,506,864,000) (907,506,864,000) (907,506,864,000) (3)연결대상기업 변동으로 인한 변동 15,034,637,844 15,034,637,844 (4)종속기업의 유상증자 등으로 인한 변동 83,546,470,159 83,546,470,159 459,917,054,639 543,463,524,798 (5)상환우선전환주의 상환 (6)신종자본증권 이자 (9,199,999,998) (9,199,999,998) (7,254,032,875) (16,454,032,873) (7)자기주식의 처분 (8)자기주식의 취득 (116,771,042,500) (116,771,042,500) (116,771,042,500) (9)기타 (6,133,985,159) (46,886,726) 10,109,699,082 3,928,827,197 (37,844,809) 3,890,982,388 2021.12.31 (Ⅴ.기말자본) 482,403,125,000 1,387,959,768,808 199,383,500,000 (666,985,385,656) (2,508,293,801,780) 51,532,887,868,878 50,427,355,075,250 4,377,588,276,415 54,804,943,351,665 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 연결 현금흐름표 제 54 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 (단위 : 원) 제 54 기 제 53 기 제 52 기 Ⅰ.영업활동으로 인한 현금흐름 6,259,365,289,022 8,685,737,215,643 6,004,655,014,887 (1)영업활동에서 창출된 현금흐름 6,220,521,111,922 9,324,563,198,184 7,690,717,079,224 1.연결당기순이익 7,195,889,963,608 1,788,152,419,240 1,982,637,208,513 2.조정 6,095,205,549,092 4,732,824,395,104 5,748,869,253,811 가.감가상각비 3,135,345,873,790 3,156,181,416,807 3,029,868,020,014 나.무형자산상각비 444,099,897,543 465,558,192,131 431,247,101,433 다.금융수익 (1,270,043,478,393) (1,185,933,547,062) (855,382,279,002) 라.금융비용 1,257,111,787,235 1,390,982,539,850 1,197,704,856,891 마.법인세비용 2,220,182,818,264 236,933,904,464 1,070,640,792,106 바.유형자산손상차손 311,520,144,027 27,039,764,229 442,699,742,816 사.유형자산처분이익 (12,015,798,134) (15,547,958,685) (49,366,841,155) 아.유형자산처분손실 95,720,207,063 142,125,835,049 120,226,610,976 자.무형자산손상차손 224,328,176,118 197,775,920,837 191,020,980,339 차.종속기업,관계기업및공동기업처분이익 (85,980,784,305) (88,836,214,708) (27,835,721,103) 카.종속기업,관계기업및공동기업처분손실 12,882,309,193 14,632,391,739 6,539,171,002 타.지분법손익 (649,569,475,063) (133,296,633,959) (273,740,796,144) 파.매각예정자산손상차손 5,030,000,000 38,327,997,500 하.매각예정자산처분이익 (60,208,400,964) 거.퇴직급여 243,566,795,520 248,324,102,644 240,424,874,551 너.대손상각비 27,178,149,104 53,934,017,235 52,218,245,242 더.재고자산평가손실 78,782,584,386 54,013,905,250 96,201,081,733 러.충당부채전입액 159,592,013,320 184,983,989,955 76,537,936,114 머.기타비용(수익) (37,287,269,612) (21,077,230,672) (38,462,519,502) 3.영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (7,070,574,400,778) 2,803,586,383,840 (40,789,383,100) (2)이자의 수취 279,554,109,203 368,538,670,692 320,336,173,224 (3)이자의 지급 (433,794,265,178) (624,398,591,928) (760,175,364,183) (4)배당금의 수취 782,052,682,069 267,923,122,417 266,773,705,199 (5)법인세 지급 (588,968,348,994) (650,889,183,722) (1,512,996,578,577) Ⅱ.투자활동으로 인한 현금흐름 (5,583,507,767,466) (6,259,265,694,096) (3,682,858,684,045) (1)단기금융상품의 취득 (41,797,503,459,598) (43,307,726,676,906) (36,063,406,158,634) (2)단기금융상품의 처분 40,336,417,271,871 40,500,759,029,517 35,415,822,490,384 (3)대여금의 지급 (526,642,695,035) (329,236,385,648) (450,637,905,529) (4)대여금의 회수 568,535,654,735 138,269,547,255 398,838,488,708 (5)유가증권의 취득 (300,807,172,856) (338,063,031,653) (296,826,829,949) (6)유가증권의 처분 273,935,007,474 448,124,678,747 62,491,512,774 (7)장기금융상품의 취득 (289,612,269,347) (8)종속기업,관계기업및공동기업투자의 취득 (492,434,688,068) (141,785,425,915) (160,403,734,128) (9)종속기업,관계기업및공동기업투자의 처분 61,012,943,300 18,401,453,205 16,458,003,303 (10)투자부동산의 취득 (91,880,450,991) (976,233,260) (19,344,487,765) (11)투자부동산의 처분 3,809,072,082 249,610,977 12,056,646,001 (12)유형자산의 취득 (3,068,590,965,937) (3,154,412,400,623) (2,519,218,988,560) (13)유형자산의 처분 (11,117,364,138) (42,529,572,476) 51,799,719,649 (14)무형자산의 취득 (431,121,962,307) (300,644,893,932) (299,586,979,610) (15)무형자산의 처분 9,485,088,280 79,010,760,109 24,160,796,010 (16)매각예정자산의 처분 67,292,961,713 37,679,583,045 67,245,556,451 (17)리스채권의 회수 97,700,888,306 61,567,240,347 56,889,012,447 (18)연결실체 변동으로 인한 순자산 취득 5,471,911,864 (37,344,790,137) (19)연결실체 변동으로 인한 순자산 처분 77,487,903,289 45,359,568,445 (20)기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 2,542,461,186 (5,440,880,174) 12,789,396,095 Ⅲ.재무활동으로 인한 현금흐름 (768,666,229,433) (1,090,867,622,512) (1,512,178,545,060) (1)사채 및 장기차입금의 차입 4,358,955,273,475 4,410,386,844,166 5,646,976,891,977 (2)사채 및 장기차입금의 상환 (3,719,541,696,731) (3,644,056,710,332) (3,746,844,717,569) (3)단기차입금의 순차입 (329,896,992,959) 35,525,392,566 (2,194,726,946,360) (4)비지배주주의 자본불입 660,488,028,077 176,062,441,770 29,474,688,136 (5)배당금의 지급 (1,310,919,605,364) (659,144,649,923) (946,217,783,316) (6)자기주식의 취득 (116,771,042,500) (883,219,272,500) (7)신종자본증권 이자지급 (16,493,999,998) (16,539,189,038) (16,493,999,996) (8)리스부채의 상환 (281,288,106,865) (217,311,642,826) (167,427,291,653) (9)상환전환우선주 상환 (278,580,725,648) (10)기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (13,198,086,568) (13,990,110,747) (116,919,386,279) Ⅳ.외화환산으로 인한 현금의 변동 112,951,341,300 (95,272,448,066) 61,763,420,161 Ⅴ.현금의 증가(감소) 20,142,633,423 1,240,331,450,969 871,381,205,943 Ⅵ.기초의 현금 4,755,577,519,226 3,515,246,068,257 2,643,864,862,314 Ⅶ.당기말의 현금 4,775,720,152,649 4,755,577,519,226 3,515,246,068,257 ※ 상기 재무제표는 주주총회 승인전 재무제표이며, 향후 정기주주총회에서 재무제표 승인 관련 안건이 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. 3. 연결재무제표 주석 포스코홀딩스 주식회사(구, 주식회사 포스코)와 그 종속기업 2021년 12월 31일 현재 1. 일반사항 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 포스코홀딩스 주식회사 (이하 "당사")와 연결재무제표 작성대상 종속기업인 ㈜포스코건설 등 39개 국내법인과 POSCO America Corporation 등 130개 해외법인, 그리고 131개 관계기업 및 공동기업의 일반적 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 당사는 제선, 제강 및 압연재의 생산과 판매 등을 목적으로 1968년 4월 1일에 설립되었으며, 조강능력 기준 국내 최대의 종합제철회사입니다. 당사는 1988년 6월 10일에 주식을 한국거래소에 상장하였으며, 당기말 현재 국내에 2개 제철소(포항, 광양) 및 1개 사무소와 해외에 5개 사무소를 설치ㆍ운영하고 있습니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 국민연금공단 8,063,521 9.25 BlackRock Fund Advisors(주1) 4,312,713 4.95 Nippon Steel Corporation 2,894,712 3.32 The Government of Singapore 2,889,467 3.31 삼성그룹(주1) 1,325,407 1.52 기타 67,701,015 77.65 합 계 87,186,835 100.00 (주1) 해당 회사의 자회사 등이 보유하고 있는 주식수를 합산한 것입니다. 당기말 현재 당사의 주식은 한국거래소, 주식예탁증서는 뉴욕증권거래소에 상장되어있습니다. (2) 종속기업의 현황 당기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 54(당) 기 제 53(전) 기 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합 계 지배기업보유지분 종속기업보유지분 합 계 [국내] ㈜포스코건설 종합건설 및 엔지니어링 52.80 - 52.80 52.80 - 52.80 경북 포항 포스코강판㈜ 철강재 제조 및 판매 56.87 - 56.87 56.87 - 56.87 경북 포항 ㈜포스코아이씨티 정보통신관련 서비스 65.38 - 65.38 65.38 - 65.38 경북 포항 ㈜포스코경영연구원 조사연구 및 컨설팅 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 주식회사 포스코오앤엠 사업시설 유지관리 47.17 52.83 100.00 47.17 52.83 100.00 서울 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 건축설계 및 감리용역 45.66 54.34 100.00 45.66 54.34 100.00 서울 포스코기술투자㈜ 신기술사업투자 95.00 - 95.00 95.00 - 95.00 경북 포항 ㈜엔투비 전자상거래 7.50 59.94 67.44 7.50 59.94 67.44 서울 ㈜포스코케미칼 내화물 제조 및 판매 59.72 - 59.72 61.26 - 61.26 경북 포항 포스코터미날㈜ 해상물류유통 및 창고 100.00 - 100.00 51.00 - 51.00 전남 광양 ㈜포스코엠텍 철강제품 포장 및 철강부원료 생산/판매 48.85 - 48.85 48.85 - 48.85 경북 포항 포스코에너지㈜ 발전, 연료전지 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 ㈜피엔알 철강 부산물 가공 및 판매 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 경북 포항 미래창조펀드 신기술사업투자 - 40.00 40.00 - 40.00 40.00 서울 포스코 여성전문 투자조합 신기술사업투자 - 40.00 40.00 - 40.00 40.00 서울 주식회사 에스피에이치 주택 건설운영 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인천 포스코 인재창조원 교육서비스업 및 부동산업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인천 성장사다리 POSCO K-Growth 글로벌펀드 신기술사업투자 - 50.00 50.00 - 50.00 50.00 경북 포항 2015 포스코 신기술 2호 투자조합 신기술사업투자 - 25.00 25.00 - 25.00 25.00 경북 포항 ㈜포스코알텍 지적재산서비스 및 컨설팅사업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 서울 ㈜탄천이앤이 생활폐기물 연료화 및 발전 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 서울 ㈜포스코휴먼스 종합 건설 75.49 24.51 100.00 75.49 24.51 100.00 경북 포항 마포하이브로드파킹㈜ 기타 토목시설물 건설 - 71.00 71.00 - 71.00 71.00 서울 ㈜부산이앤이 생활폐기물 연료화 및 발전 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 부산 ㈜포스코인터내셔널 무역 및 자원 개발 등 62.91 0.03 62.94 62.91 0.03 62.94 인천 ㈜포항에스알디씨 철강재 가공 및 판매 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 경북 포항 송도개발피엠씨 유한회사 주택사업대행 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인천 한국퓨얼셀 주식회사 연료전지 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 경북 포항 포스코 GEM 1호 펀드 신기술사업투자 98.81 1.19 100.00 98.81 1.19 100.00 경북 포항 ㈜ 포스코모빌리티솔루션 (구, 주식회사 포스코에스피에스) STS, TMC, 후판가공사업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 충남 천안 주식회사 피앤오케미칼 화학제품 생산 외 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 전남 광양 포스코신성장1호 전문투자형 사모투자신탁 사모투자신탁 99.66 0.34 100.00 88.89 11.11 100.00 서울 IMP 1호 펀드 벤처투자조합 98.04 - 98.04 98.04 - 98.04 경북 포항 포스코리튬솔루션 주식회사 리튬관련 생산 및 판매 100.00 - 100.00 - - - 전남 광양 포스코 에이치와이 클린메탈 기타 비철금속 제련 65.00 - 65.00 - - - 전남 광양 칸서스자금대여전문투자형사모부동산투자신탁 부동산투자신탁 - 66.67 66.67 - - - - 엔이에이치 전기가스업 87.44 12.56 100.00 - - - 전남 광양 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 벤처투자조합 - 32.00 32.00 - - - 경북 포항 신안그린에너지 주식회사 발전업 - 54.53 54.53 - - - 전남 신안 ㈜순천에코트랜스 소형경전철 건설 및 운영 - - - 100.00 - 100.00 전남 순천 [해외] POSCO America Corporation 조사연구 및 컨설팅 99.45 0.55 100.00 99.45 0.55 100.00 미국 POSCO AUSTRALIA PTY LTD 원료판매 및 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 호주 POSCO Canada Ltd. 석탄 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 캐나다 POSCAN ELKVIEW COAL LTD. 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 캐나다 POSCO Asia Co., Ltd. 금융업 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO-CTPC Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO E Vietnam Co., Ltd. 철강구조물 가공 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. 스테인레스 강판 제조 및 판매 58.60 23.88 82.48 58.60 23.88 82.48 중국 POSCO (Thailand) Company Limited 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 태국 POSCO-MKPC SDN BHD 철강재 가공 및 판매 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 말레이시아 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 스테인레스 강판 제조 및 판매 70.00 30.00 100.00 70.00 30.00 100.00 중국 POSCO(Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO-China Qingdao Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POS-ORE PTY LTD 철광석 개발 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-China Holding Corp. 지주회사 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 중국 POSCO JAPAN Co., Ltd. 철강재 무역 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 일본 POS-CD PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POS-GC PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-India Private Limited 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 철강재 가공 및 판매 65.00 - 65.00 65.00 - 65.00 인도 POSCO Japan PC CO.,LTD 철강재 가공 및 판매 - 86.12 86.12 - 86.12 86.12 일본 POSCO-CFPC Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 39.60 60.40 100.00 39.60 60.40 100.00 중국 POSCO E CHINA Co., Ltd. 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO MPPC S.A. de C.V. 철강재 가공 및 판매 21.02 75.29 96.31 21.02 75.29 96.31 멕시코 Zhangjigang Pohang Port Co., Ltd. 부두하역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 베트남 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 자동차용 강판 제조 및 판매 83.28 14.88 98.16 83.28 14.88 98.16 멕시코 POSCO-Poland Wroclaw Processing Center Sp. z o. o. 철강재 가공 및 판매 60.00 - 60.00 60.00 - 60.00 폴란드 POS-NP PTY LTD 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 DAEWOO INTERNATIONAL SHANGHAI WAIGAOQIAO CO., LTD 중개무역 및 보세창고 운영 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PT. Bio Inti Agrindo 산림자원 개발 - 85.00 85.00 - 85.00 85.00 인도네시아 POSCO ENGINEERING AND CONSTRUCTION AUSTRALIA (POSCO E AUSTRALIA) PTY LTD 건설 및 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO-TISCO (JILIN) PROCESSING CENTER Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 50.00 10.00 60.00 50.00 10.00 60.00 중국 POSCO Thainox Public Company Limited STS 냉연 제조 및 판매 74.56 - 74.56 74.56 - 74.56 태국 Hunchun Posco Hyundai International Logistics Co.,LTD 물류업 - 81.55 81.55 - 80.00 80.00 중국 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO(Chongqing) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 SUZHOU POSCO-CORE TECHNOLOGY CO., LTD. 모터,변압기용 코아 제조 및 판매 33.91 66.09 100.00 84.85 15.15 100.00 중국 PT.Krakatau Posco Chemical Calcination (구, PT.Krakatau Posco Chemtech Calcin ation) 생석회 제조 및 판매 - 80.00 80.00 - 80.00 80.00 인도네시아 POSCO AFRICA (PROPRIETARY) LIMITED 광산개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 남아공 POSCO ICT BRASIL IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 브라질 POSCO Center Beijing 부동산개발, 건물임대, 물업(건물)관리 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-Malaysia SDN. BHD. 철강재 가공 및 판매 81.79 13.63 95.42 81.79 13.63 95.42 말레이시아 PT KRAKATAU BLUE WATER 배수종말처리시설의 시설운전 및 정비 - 67.00 67.00 - 67.00 67.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL MYANMAR CO.,LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미얀마 POSCO-Italy Processing Center 스테인레스 강판 제조 및 판매 88.89 11.11 100.00 88.89 11.11 100.00 이탈리아 Myanmar POSCO C Company,Limited. 철강재 가공 및 판매 - 70.00 70.00 - 70.00 70.00 미얀마 POSCO ICT VIETNAM IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 베트남 POSCO INTERNATIONAL GLOBAL DEVELOPMENT PTE.LTD. (구, Daewoo Global Development. Pte., Ltd) 부동산개발 - 75.00 75.00 - 75.00 75.00 싱가폴 Myanmar POSCO Engineering Construction Company, Limited. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미얀마 POS-Minerals Corporation 광산개발관리 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO(Wuhu) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 68.57 31.43 100.00 68.57 31.43 100.00 중국 POSCO Engineering and Construction India Private Limited 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 자동차용 강판 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 태국 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 부동산 개발 - 85.00 85.00 - 85.00 85.00 미얀마 POSMATE-CHINA CO., LTD 사업 시설 관리 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO-Mexico Villagran Wire-rod Processing Center 철강재 가공 및 판매 56.75 10.00 66.75 56.75 10.00 66.75 멕시코 POSCO ChengDu Processing Center 철강재 가공 및 판매 33.00 10.00 43.00 33.00 10.00 43.00 중국 POSCO(Suzhou) Steel Processing Center CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 30.00 70.00 100.00 30.00 70.00 100.00 중국 POSCO E SMART S DE RL DE CV 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO Philippine Manila Processing Center, Inc. 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 필리핀 POSCO E HOLDINGS CO.,Ltd. 지주회사 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGLAE) LTD. 발전업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 파푸아뉴기니 PT.Krakatau Posco Social Enterprise 사회적기업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 Ventanas Philippines Construction Inc 건설업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 필리핀 SANPU TRADING Co., Ltd. 원료 무역 - 70.04 70.04 - 70.04 70.04 중국 Zhangjiagang BLZ Pohang International Trading 철강재 등 중계무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO RU Limited Liability Company 무역 및 사업개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 러시아 GOLDEN LACE POSCO INTERNATIONAL CO., LTD. 미곡종합처리 - 60.00 60.00 - 60.00 60.00 미얀마 POSCO ICT CHINA CO.,LTD IT서비스 및 DVR 사업 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 Pos-Sea Pte Ltd 철강재 중계무역 등 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 POSCO Europe Steel Distribution Center 물류 및 철강판매 50.00 20.00 70.00 50.00 20.00 70.00 슬로베니아 POSCO ENGINEERING (THAILAND) CO., LTD. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 POSCO VST CO., LTD. 스테인레스 강판 제조 및 판매 95.65 - 95.65 95.65 - 95.65 베트남 POSCO INTERNATIONAL UKRAINE, LLC. 곡물 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Zhangjiagang Pohang Refractories Co., Ltd. 내화재료 판매 및 로재 정비 - 51.00 51.00 - 51.00 51.00 중국 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 철강재 제조 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도 POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED 철강재 가공 및 판매 93.34 1.98 95.32 93.34 1.98 95.32 인도 POSCO TNPC Otomotiv Celik San. Ve Tic. A.S 철강재 가공 및 판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 터키 POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 철강재 가공 및 판매 94.05 5.95 100.00 83.54 5.29 88.83 베트남 POSCO(Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO-Indonesia Jakarta Processing Center 철강재 가공 및 판매 70.51 21.69 92.20 70.51 21.69 92.20 인도네시아 PT.MRI 광산개발 65.00 - 65.00 65.00 - 65.00 인도네시아 POSCO TMC INDIA PRIVATE LIMITED 철강재 가공 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 - 97.80 97.80 - 97.80 97.80 미국 POSCO(Yantai) Automotive Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 90.00 10.00 100.00 90.00 10.00 100.00 중국 POSCO India Steel Distribution Center Private Ltd. 철강재 물류 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, POSCO SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 철강재 제조 및 판매 51.00 - 51.00 51.00 - 51.00 베트남 PT.POSCO ICT INDONESIA IT서비스 및 전기제어 엔지니어링 - 66.99 66.99 - 66.99 66.99 인도네시아 POSCO NCR Coal Ltd. 석탄 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 캐나다 POSCO WA PTY LTD 철광석 판매 및 광산 개발 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 호주 POSCO AUSTRALIA GP PTY LIMITED 자원 개발 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 발전사업 건설 및 운영 - 90.00 90.00 - 90.00 90.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 독일 POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 일본 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 싱가폴 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 이탈리아 POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 POSCO INTERNATIONAL TEXTILE LLC. 방직 및 제직 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우즈베키스탄 POSCO INTERNATIONAL AUSTRALIA HOLDINGS PTY. LTD. 자원 개발 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 POSCO MAURITIUS LIMITED 석탄광산 개발 및 판매 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 모리셔스 PT. KRAKATAU POSCO 철강재 제조 및 판매 70.00 - 70.00 70.00 - 70.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL MEXICO, S.A de C.V. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 멕시코 POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 말레이시아 PT.POSCO INDONESIA INTI 컨설팅 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 인도네시아 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO., LTD. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PGSF, L.P. 바이오산업 투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 미국 POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT., LTD 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도 POSCO(Dalian) IT Center Development Co., Ltd. 부동산 개발,투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 중국 PT. POSCO E INDONESIA 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 HUME COAL PTY LTD 원료생산 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 Brazil Sao Paulo Steel Processing Center 철강재 가공 및 판매 - 76.00 76.00 - 76.00 76.00 브라질 POSCO ENGINEERING CONSTRUCTION DO BRAZIL LTDA. 토목, 건설 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 브라질 POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 철강재 가공 및 판매 60.00 10.00 70.00 60.00 10.00 70.00 터키 HONG KONG POSCO E (CHINA) INVESTMENT Co., Ltd. 부동산개발, 투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 홍콩 JB CLARK HILLS 아파트 건설 - 70.00 70.00 - 70.00 70.00 필리핀 POS-LT Pty Ltd 리튬광산투자 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 호주 ZHEJIANG POSCO-HUAYOU ESM CO., LTD 양극재 생산 60.00 - 60.00 60.00 - 60.00 중국 POSCO Argentina S.A.U. 광물탐사/생산/판매 100.00 - 100.00 100.00 - 100.00 아르헨티나 GRAIN TERMINAL HOLDING PTE. LTD. 무역 - 75.00 75.00 - 75.00 75.00 싱가폴 Mykolaiv Milling Works PJSC. 곡물거래 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Yuzhnaya Stevedoring Company Limited LLC. Cargo handling - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 우크라이나 Posco International (Thailand) Co., Ltd. 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 태국 PT POSCO INTERNATIONAL INDONESIA 무역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 인도네시아 PEC POWERCON SDN. BHD. 건설 및 용역 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 말레이시아 POSCO CHEMICAL Free Zone Enterprise 건설업 및 내화물공사 - 100.00 100.00 - 100.00 100.00 나이지리아 Poland Legnica Sourcing Center Sp. z o.o 기타 비철금속 제련 100.00 - 100.00 - - - 폴란드 POSCO INTERNATIONAL E MALAYSIA SDN. BHD. 원유 및 천연가스 채굴 - 100.00 100.00 - - - 말레이시아 AGPA PTE. LTD. 지주회사 - 100.00 100.00 - - - 싱가폴 POSCO AMERICA COMERCIALIZADORA S DE RL DE CV 인력 서비스 - - - - 100.00 100.00 멕시코 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd. 자동차용 강판 제조 및 판매 - - - 83.64 10.00 93.64 중국 POSCO E Mongolia 건설 및 용역 - - - - 100.00 100.00 몽골 POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGPOM) LTD. 발전업 - - - - 100.00 100.00 파푸아뉴기니 DAESAN (CAMBODIA) Co., Ltd. 부동산 개발,투자 - - - - 100.00 100.00 캄보디아 지배력을 상실하지 않은 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동으로 인하여 당기 중 83,546백만원 ( (주)포스코케미칼 등) 의 지배지분이 증 가하였으며, 전기 중 27,716 백만원( POSCO Thainox Public Company Limited 등) 의 지배지분이 감소하였습니다. 당기와 전기 중 당사가 종속기업으로부터 수취한 현금배당액은 각각 133,125 백 만원과 93,674백만원입니다. 한편, 상기 종속기업과 관련하여 지배기업에 대한 현금배당, 차입금 상환, 선수금 반환 등의 자금이전에 대한 유의적인 제약은 존재하지 않습니다. (3) 당기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] ㈜포스코건설 6,634,620 3,521,099 3,113,521 7,018,744 249,472 포스코강판㈜ 566,959 251,038 315,921 1,328,999 95,790 ㈜포스코아이씨티 628,144 274,578 353,566 839,245 (15,534) ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 86,952 55,099 31,853 179,006 2,423 ㈜엔투비 149,177 94,500 54,677 862,069 7,465 ㈜포스코케미칼 3,761,333 1,430,012 2,331,321 1,939,524 119,124 ㈜포스코엠텍 156,334 51,769 104,565 323,878 13,064 포스코에너지㈜ 3,934,447 2,475,850 1,458,597 1,895,577 172,496 ㈜포스코인터내셔널 9,144,515 6,001,763 3,142,752 30,527,683 201,231 ㈜포스코모 빌리티솔루션 (구, 주식회사 포스코에스피에스) 845,109 249,843 595,266 1,179,596 31,838 [해외] POSCO America Corporation 107,281 6,970 100,311 18,421 9,813 POSCO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 860,920 97,200 763,720 140,423 35,287 POSCO Asia Co., Ltd. 1,144,213 922,686 221,527 124,569 3,898 POSCO-CTPC Co., Ltd. 142,857 88,068 54,789 272,549 1,836 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. (구, Zhangjiagang Pohang Stainless Steel Co., LTD) 1,145,166 406,252 738,914 3,747,283 124,368 POSCO (Thailand) Company Limited 186,378 89,264 97,114 487,608 17,202 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 189,037 53,859 135,178 418,547 12,427 POSCO (Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 458,874 287,330 171,544 841,973 8,509 POSCO-China Holding Corp. 783,937 246,649 537,288 50,833 (468) POSCO JAPAN Co., Ltd. 779,133 592,434 186,699 1,630,156 14,596 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 174,293 134,868 39,425 403,041 11,077 POSCO Japan PC CO.,LTD 371,800 299,430 72,370 553,263 10,701 POSCO-CFPC Co., Ltd. 366,616 300,028 66,588 1,105,299 6,765 POSCO MPPC S.A. de C.V. 421,707 332,152 89,555 596,680 6,296 POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 435,512 384,377 51,135 1,198,970 42,190 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 668,843 445,641 223,202 630,312 3,405 POSCO Thainox Public Company Limited 490,646 142,881 347,765 715,151 31,584 POSCO Center Beijing 461,076 288,032 173,044 39,401 12,464 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 351,464 268,985 82,479 413,326 3,644 POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 298,524 353,658 (55,134) 27,408 (26,954) POSCO VST CO., LTD. 327,059 258,702 68,357 640,725 27,909 POSCO Maharashtra Steel Private Limited 1,486,478 962,899 523,579 1,679,472 149,007 POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED (구, POSCO INDIA HOLDINGS PRIVATE LIMITED) 286,619 218,463 68,156 674,205 20,581 POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 282,202 201,443 80,759 609,033 23,557 POSCO (Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 112,969 66,962 46,007 267,115 3,125 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, POSCO SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 524,012 249,863 274,149 473,386 37,741 PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 264,092 108,594 155,498 32,428 16,207 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 597,758 509,778 87,980 2,304,487 10,531 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 381,367 374,284 7,083 645,792 2,952 POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 228,615 218,718 9,897 892,322 5,821 POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 416,495 407,243 9,252 4,285,372 3,094 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 247,485 236,625 10,860 678,388 1,494 POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 63,411 38,682 24,729 352,561 6,703 PT. KRAKATAU POSCO 3,158,351 2,933,782 224,569 2,694,601 476,391 POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 24,215 21,479 2,736 346,271 81 POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD 13,263 19,775 (6,512) 29,093 (7,671) POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 602,089 567,616 34,473 707,384 93,802 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 145,715 125,091 20,624 229,046 (766) POSCO Argentina S.A.U. 376,010 2,079 373,931 109 (9,252) POSCO-MKPC SDN BHD 149,755 95,831 53,924 165,893 8,798 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 32,462 25,938 6,524 509,873 3,316 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD. 59,700 49,128 10,572 152,676 1,811 (주1) 종속기업인 POSCO AUSTRALIA PTY LTD의 당기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며,상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다. 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 종속기업명 자 산 부 채 자 본 매출액 당기손익 [국내] ㈜포스코건설 6,153,939 3,272,409 2,881,530 7,268,310 242,298 포스코강판㈜ 463,458 238,481 224,977 870,212 4,503 ㈜포스코아이씨티 673,669 304,016 369,653 942,950 13,289 ㈜포스코에이앤씨건축사사무소 87,422 56,353 31,069 153,605 4,816 ㈜엔투비 111,897 64,745 47,152 606,432 1,246 ㈜포스코케미칼 1,992,168 1,032,785 959,383 1,524,146 54,225 ㈜포스코엠텍 130,303 33,903 96,400 255,400 9,410 포스코에너지㈜ 3,815,748 2,522,350 1,293,398 1,446,576 128,986 ㈜포스코인터내셔널 7,205,951 4,184,237 3,021,714 19,224,845 203,975 ㈜포스코모 빌리티솔루션 (구, 주식회사 포스코에스피에스) 680,006 118,357 561,649 673,694 8,389 [해외] POSCO America Corporation 117,803 35,091 82,712 380,400 3,759 POSCO AUSTRALIA PTY LTD (주1) 611,146 27,217 583,929 94,357 25,769 POSCO Asia Co., Ltd. 2,005,836 1,806,421 199,415 3,397,863 (2,528) POSCO-CTPC Co., Ltd. 96,217 48,052 48,165 233,512 3,998 POSCO (Zhangjiagang) Stainless Steel Co.,Ltd. (구, Zhangjiagang Pohang Stainless Steel Co., LTD) 974,572 429,295 545,277 3,033,552 11,226 POSCO (Thailand) Company Limited 148,558 66,585 81,973 304,381 1,520 Qingdao Pohang Stainless Steel Co., Ltd. 159,973 50,499 109,474 339,284 2,170 POSCO (Suzhou) Automotive Processing Center Co., Ltd. 343,038 197,279 145,759 786,412 5,621 POSCO-China Holding Corp. 756,300 272,061 484,239 275,069 (28,936) POSCO JAPAN Co., Ltd. 560,796 385,749 175,047 1,320,360 8,945 POSCO-India Pune Processing Center. Pvt. Ltd. 112,679 86,539 26,140 267,423 2,608 POSCO Japan PC CO.,LTD 290,835 227,603 63,232 460,653 2,185 POSCO-CFPC Co., Ltd. 230,643 177,323 53,320 970,333 2,365 POSCO MPPC S.A. de C.V. 344,621 268,419 76,202 503,688 (331) POSCO-VIETNAM Co., Ltd. 332,237 325,429 6,808 631,348 3,102 POSCO MEXICO S.A. DE C.V. 591,513 389,906 201,607 383,933 (11,292) POSCO Thainox Public Company Limited 394,696 71,935 322,761 516,368 (1,049) POSCO Center Beijing 414,377 270,997 143,380 36,974 2,962 POSCO COATED STEEL (THAILAND) CO., LTD. 349,932 269,367 80,565 284,450 (5,440) POSCO INTERNATIONAL AMARA Co., Ltd. 297,229 322,196 (24,967) 25,851 (19,531) POSCO VST CO., LTD. 248,677 212,482 36,195 472,181 (150) POSCO Maharashtra Steel Private Limited 1,068,777 723,441 345,336 874,914 (25,464) POSCO INDIA PROCESSING CENTER PRIVATE LIMITED (구, POSCO INDIA HOLDINGS PRIVATE LIMITED) 205,357 161,540 43,817 463,550 (369) POSCO Vietnam Processing Center. Co.,Ltd 168,543 112,326 56,217 497,626 4,442 POSCO (Liaoning) Automotive Processing Center Co., Ltd. 97,827 59,437 38,390 232,309 1,508 POSCO YAMATO VINA STEEL JOINT STOCK COMPANY (구, POSCO SS VINA JOINT STOCK COMPANY) 395,583 179,871 215,712 323,801 (17,515) PT. KRAKATAU POSCO ENERGY 262,752 113,696 149,056 35,400 14,294 POSCO INTERNATIONAL AMERICA CORP. 312,286 241,556 70,730 1,224,752 5,592 POSCO INTERNATIONAL Deutschland GMBH 203,112 199,086 4,026 466,391 (6,994) POSCO INTERNATIONAL JAPAN CORP. 158,083 153,844 4,239 663,297 (109) POSCO INTERNATIONAL SINGAPORE PTE. LTD. 379,777 374,228 5,549 2,886,275 1,516 POSCO INTERNATIONAL ITALIA S.R.L. 131,484 122,135 9,349 515,133 (358) POSCO INTERNATIONAL (CHINA) CO., LTD 47,311 31,453 15,858 218,521 38 PT. KRAKATAU POSCO 2,709,506 2,958,075 (248,569) 1,690,249 (204,617) POSCO INTERNATIONAL MALAYSIA SDN BHD 58,015 55,497 2,518 246,135 (577) POSCO INTERNATIONAL INDIA PVT. LTD 21,866 20,575 1,291 212,579 (3,436) POSCO ASSAN TST STEEL INDUSTRY 512,360 573,495 (61,135) 475,749 124 POSCO AMERICA ALABAMA PROCESSING CENTER CO., LTD. 117,291 97,635 19,656 179,081 (5,975) POSCO Argentina S.A.U. 351,318 2,607 348,711 76 (5,832) POSCO-MKPC SDN BHD 101,862 58,909 42,953 165,752 1,781 POSCO INTERNATIONAL VIETNAM CO.,LTD. 26,248 23,480 2,768 221,603 118 POSCO INTERNATIONAL SHANGHAI CO.,LTD. 38,850 31,078 7,772 181,736 (1,046) (주1) 종속기업인 POSCO AUSTRALIA PTY LTD의 전기 요약 재무정보는 연결 기준 금액이며,상기 외의 종속기업 요약 재무정보는 별도 기준 금액입니다. (4) 당기말과 전기말 현재 비지배지분 현황은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜포스코인터내셔널 PT. KRAKATAUPOSCO ㈜포스코케미칼 ㈜포스코건설 ㈜포스코아이씨티 기 타 합 계 유동자산 5,952,771 968,129 2,071,307 4,423,461 423,422 9,496,214 23,335,304 비유동자산 3,322,590 2,388,139 1,708,558 1,900,316 185,508 4,772,409 14,277,520 유동부채 (4,537,785) (1,155,003) (604,333) (2,913,223) (263,794) (7,918,852) (17,392,990) 비유동부채 (1,666,455) (1,778,668) (835,222) (576,143) (10,051) (1,706,779) (6,573,318) 순자산 3,071,121 422,597 2,340,310 2,834,411 335,085 4,642,992 13,646,516 비지배지분의 장부금액 1,138,360 126,779 942,660 1,337,867 116,000 1,542,960 5,204,626 매출 30,545,740 2,694,601 1,939,524 7,017,077 832,127 28,538,963 71,568,032 당기순손익 223,845 500,801 128,960 286,729 (18,802) 690,197 1,811,730 비지배지분에 배분된 당기순손익 82,972 150,240 51,944 135,339 (6,509) 189,590 603,576 영업활동현금흐름 (235,359) 151,393 36,745 113,021 (18,494) 130,828 178,134 투자활동현금흐름 (91,619) (4,022) (639,965) (243,463) (17,309) (86,585) (1,082,963) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 279,529 (81,187) 595,521 36,359 (226) 9,604 839,600 비지배지분에 지급한 배당금 (32,004) - (7,370) (9,867) (2,628) (7,671) (59,540) 환율변동효과 1,937 3,916 6 3,048 3 6,216 15,126 현금및현금성자산의 순증감 (77,516) 70,100 (15,063) (100,902) (38,654) 52,392 (109,643) 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 구 분 ㈜포스코인터내셔널 PT. KRAKATAUPOSCO ㈜포스코케미칼 ㈜포스코건설 ㈜포스코아이씨티 기 타 합 계 유동자산 3,992,996 503,633 774,817 4,040,470 465,158 7,207,141 16,984,215 비유동자산 3,410,528 2,366,359 1,229,349 1,800,539 187,415 4,789,484 13,783,674 유동부채 (2,649,187) (1,722,805) (203,443) (2,577,173) (278,335) (6,354,111) (13,785,054) 비유동부채 (1,816,160) (1,235,948) (833,857) (667,395) (24,132) (1,727,139) (6,304,631) 순자산 2,938,177 (88,761) 966,866 2,596,441 350,106 3,915,375 10,678,204 비지배지분의 장부금액 1,089,082 (26,628) 374,582 1,225,543 121,200 1,330,280 4,114,059 매출 19,230,652 1,691,310 1,524,146 7,269,843 935,958 21,059,978 51,711,887 당기순손익 173,155 (179,403) 29,720 354,799 8,961 (44,660) 342,572 비지배지분에 배분된 당기순손익 64,183 (53,821) 11,514 167,468 3,102 (19,899) 172,547 영업활동현금흐름 324,822 62,276 11,021 451,803 21,403 123,108 994,433 투자활동현금흐름 (38,535) 212 (162,861) (398,937) (4,841) (93,565) (698,527) 비지배지분 배당 지급 전 재무활동현금흐름 (99,765) (45,207) 122,736 9,475 (302) (192,311) (205,374) 비지배지분에 지급한 배당금 (32,004) - (9,451) (9,867) (2,628) (6,102) (60,052) 환율변동효과 (2,425) (1,421) (398) (2,220) (74) 702 (5,836) 현금및현금성자산의 순증감 152,093 15,860 (38,953) 50,254 13,558 (168,168) 24,644 (5) 관계기업 및 공동기업 현황 1) 관계기업 당기말과 전기말 현재 관계기업 현황은 다음과 같습니다. 관계기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 54(당) 기 제 53(전) 기 [국내] 송도국제도시개발(유) 기타부동산 임대 29.90 29.90 인천 게일인터내셔널코리아(유) 기타부동산 임대 29.90 29.90 인천 ㈜에스엔엔씨 STS 원료 제조 및 판매 49.00 49.00 전남 광양 ㈜코네스코퍼레이션 기술용역 26.72 26.72 경북 경주 충주기업도시㈜ 부동산개발 29.53 29.53 충북 충주 ㈜대호지엠 투자관리업 35.82 35.82 경북 포항 목포대양산단㈜ 부동산 개발 및 임대업 27.40 27.40 전남 목포 경기그린에너지㈜(주1) 발전 19.00 19.00 경기 화성 포항특수용접봉㈜ 용접재료 및 기기 생산, 판매 50.00 50.00 경북 포항 코에프씨포스코한화케이비동반성장제이호 사모투자전문회사(주3) 신기술사업투자 - 12.50 서울 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 신기술사업투자 42.82 36.34 서울 케이씨케미칼 주식회사(주1) 기계 및 장비 제조 19.00 19.00 경기 화성 포스텍 사회적기업 펀드(주1) 신기술사업투자 9.17 9.17 서울 주식회사 큐에스원 부동산 임대 및 시설관리 50.00 50.00 서울 춘천에너지주식회사 발전 49.10 49.10 강원 춘천 키스톤-현대증권 제1호사모투자전문회사 (주3) 사모투자 - 52.58 서울 노을그린에너지 주식회사(주1) 발전 10.00 10.00 서울 포스코IDV성장사다리IP펀드(주1) 신기술사업투자 17.86 17.86 서울 ㈜대성철강(주1) 철강 도소매 17.54 17.54 부산 포항이앤이 주식회사 폐기물에너지 투자 30.00 30.00 경북 포항 포스코에너지밸리펀드 신기술사업투자 20.00 20.00 경북 포항 현대인베스트 구겐하임 CLO 사모특별자산투자신탁2호 신기술사업투자 38.47 38.45 서울 포스코 농식품수출 투자조합 신기술사업투자 30.00 30.00 서울 포스코문화융합콘텐츠펀드 신기술사업투자 31.67 31.67 서울 피씨씨센트로이드 신기술 제1호 투자조합(주3) 신기술사업투자 - 24.10 서울 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(주1) 신기술사업투자 8.80 8.80 서울 우이신설경전철㈜ 도시철도 운송 38.19 38.19 서울 포스코 고급기술인력 창업펀드(주1) 신기술사업투자 15.87 15.87 서울 포스코4차산업혁명펀드 신기술사업투자 20.00 20.00 서울 푸른통영환경㈜ 하수관거정비 임대형 민자사업 20.40 20.40 경남 통영 청정김포㈜ 기타 토목시설물 건설 28.79 28.79 경기 김포 ㈜포스그린(주1) 석회 및 플라스터 제조 19.00 19.00 전남 광양 청정익산㈜ 폐기물처리 및 오염방지시설 건설 23.50 23.50 전북 익산 ㈜이노밸리 기타 부동산 개발 및 공급 28.77 28.77 경기 용인 블루오션 사모투자전문회사 사모투자 27.52 27.52 서울 서부내륙고속도로 주식회사 고속도로건설 20.39 29.82 인천 포천화도고속도로 주식회사 (구, 수도권외곽순환고속도로 주식회사)(주5) 고속도로민간투자 23.27 21.27 인천 연구개발특구 일자리창출펀드2호(주1) 신기술사업투자 6.13 6.13 서울 삼척블루파워 주식회사 화력발전사업 34.00 34.00 강원 삼척 주식회사 인코테크(주1) 전력 생산 및 판매 10.00 10.00 서울 피씨씨사회적기업2호펀드(주1) 벤처투자조합 16.67 16.67 서울 피씨씨앰버스톤제2차사모투자 합자회사(주1) 사모집합투자 19.91 19.91 서울 넥스트레인 주식회사(주4) 서비스 / 유지관리 - 21.26 인천 주식회사 티케이케미칼(주4) 화학 - 5.01 대구 PCC-CONAR 제1호 미래환경산업펀드(주1) 벤처투자조합 14.68 13.64 경북 포항 주식회사 효천(주1) 스크린도어운영, 광고대행, 시설유지및관리 18.00 18.00 서울 알피에스디 주식회사 부동산개발 29.00 29.00 인천 피씨씨이브이신기술투자조합(주1) 신기술사업투자 18.18 18.18 경북 포항 아이비케이피씨씨신기술제1호투자조합 (주1) 신기술사업투자 18.18 18.18 경북 포항 2019 피씨씨 소재부품 투자조합 (주1) 신기술사업투자 8.70 8.70 경북 포항 신안풍력복합발전 주식회사 (주4) 전기, 가스, 증기 - 19.00 경기 수원 2019 피씨씨 신기술 투자조합 (주3) 신기술사업투자 - 4.76 경북 포항 피씨씨-우리 LP지분 유동화 펀드 (주1) 신기술사업투자 18.85 18.85 경북 포항 케이피지이 주식회사 도소매, 발전기자재, 무역(수출) 25.00 25.00 부산 주식회사 큐로 (주1) 제조업, 건설업 0.54 0.54 울산 더푸른김포 주식회사 (주4) 건설 및 용역 - 33.33 인천 주식회사 링크시티피에프브이 건설업/주택건설 및 판매 44.00 44.00 경기 의정부 비엔에이치-포스코 바이오헬스케어투자조합 (주1) 신기술사업투자 18.14 18.14 경북 포항 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 (주1) 신기술사업투자 8.77 8.77 경북 포항 에너지혁신성장펀드 1호 (주1) 신기술사업투자 10.11 10.11 경북 포항 칸서스PS사모부동산투자신탁제1호 부동산 개발(투자/대여) 50.00 50.00 서울 포스텍 홀딩스 4호 투자조합 개인투자조합 40.00 40.00 경북 포항 서울대 STH IP 개인투자조합 개인투자조합 33.33 33.33 서울 피씨씨-비엠 프로젝트투자조합 2호 (주1) 신기술사업투자 13.70 13.70 경북 포항 기술혁신전문G (주1) 벤처투자조합 13.97 13.97 경기 성남 엔피엑스피씨씨에듀테크신기술투자조합 (주1) 신기술사업투자 19.96 19.96 경북 포항 씨앤피씨씨제1호신기술투자조합 (주1) 신기술사업투자 0.68 0.68 경북 포항 2020 포스코-무림 바이오 신기술 투자조합 (주1) 신기술사업투자 5.00 5.00 경북 포항 피씨씨-KAI 세컨더리 1호 신기술투자조합 (주1) 신기술사업투자 19.12 19.12 서울 휴먼에코랜드 주식회사(주2) 하수시설관리운영 27.95 - 경기 안산 2021피씨씨바이오신기술투자조합 (주1,2) 신기술사업투자 5.45 - 경북 포항 칸서스부산기장전문투자형사모부동산투자신탁 제2호(주2) 부동산 개발(투자/대여) 50.00 - 서울 칸서스오산세교전문투자형사모부동산투자신탁(주2) 부동산 개발(투자/대여) 50.00 - 서울 칸서스뉴딜인프라개발전문투자형사모특별자산투자신탁1호 (주2) 투자조합 40.00 - 서울 하이브리드 ESG 세컨더리펀드 제일호 (주1,2) 투자조합 18.27 - 경북 포항 [해외] VSC POSCO STEEL CORPORATION 철강재 가공 및 판매 50.00 50.00 베트남 POSCHROME (PROPRIETARY) LIMITED 원료 생산 및 판매 50.00 50.00 남아공 CAML RESOURCES PTY LTD 원료 생산 및 판매 33.34 33.34 호주 Nickel Mining Company SAS 원료 생산 및 판매 49.00 49.00 뉴칼레도니아 PT. Wampu Electric Power 건축 및 토목 엔지니어링 20.00 20.00 인도네시아 POSK(Pinghu) Steel Processing Center Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 20.00 20.00 중국 PT.INDONESIA POS CHEMTECH CHOSUN REF 내화물 제조 및 판매 30.19 30.19 인도네시아 NS-Thainox Auto Co., Ltd. 스테인레스 제품 판매 및 유통 49.00 49.00 태국 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co.,Ltd 석도강판 제조 및 판매 34.00 34.00 중국 PT. Tanggamus Electric Power(주1) 건축 및 토목 엔지니어링 17.50 17.50 인도네시아 LLP POSUK TITANIUM 티타늄원료 생산 및 판매 35.30 35.30 카자흐스탄 LI3 ENERGY INC(주4) 자원 개발 - 26.06 페루 IMFA ALLOYS FINLEASE LTD 원료 생산 및 판매 24.00 24.00 인도 KRAKATAU POS-CHEM DONG-SUH CHEMICAL(주1) 화성부산물 가공 및 판매 19.00 19.00 인도네시아 9404-5515 Quebec Inc.(주1) 투자자산운용 10.40 10.40 캐나다 Hamparan Mulya 자원 개발 45.00 45.00 인도네시아 POS-SEAHSTEELWIRE(TIANJIN)CO.,Ltd 철강재 제조 및 판매 25.00 25.00 중국 Eureka Moly LLC 원료 생산 및 판매 20.00 20.00 미국 PT. Batutua Tembaga Raya(주4) 원료 생산 및 판매 - 22.00 인도네시아 KIRIN VIETNAM CO., LTD(주1) 판넬 제작 19.00 19.00 베트남 POSCO SEAH STEEL WIRE(NANTONG) CO., LTD. 철강재 가공 및 판매 25.00 25.00 중국 POS-SeAH Steel Wire (Thailand) Co., Ltd. 철강재 제조 및 판매 25.00 25.00 태국 Jupiter Mines Limited(주1) 자원 개발 6.89 6.89 호주 SAMHWAN VINA CO., LTD(주1) 철강재 제조 및 판매 19.00 19.00 베트남 Saudi-Korean Company for Maintenance Properties Management LLC(주1) 건물관리 19.00 19.00 사우디아라비아 NCR LLC 석탄 판매 22.10 29.40 캐나다 AMCI (WA) PTY LTD 철광석 판매 및 광산 개발 49.00 49.00 호주 SHANGHAI LANSHENG DAEWOO CORP. 무역 49.00 49.00 중국 SHANGHAI WAIGAOQIAO FREE TRADE ZONE LANSHENG DAEWOO IN'L TRADING CO., LTD. 무역 49.00 49.00 중국 GENERAL MEDICINES COMPANY LTD. 제약 및 판매 33.00 33.00 수단 KOREA LNG LTD. 가스 생산 및 판매 20.00 20.00 영국 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 발전 30.00 30.00 베트남 South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 파이프라인 건설 및 운용 25.04 25.04 미얀마 GLOBAL KOMSCO Daewoo LLC 면셀룰로이즈 생산 및 판매 35.00 35.00 우즈벡 POSCO-Poggenamp Electrical Steel Pvt. Ltd. 철강재 가공 및 판매 26.00 26.00 인도 Qingdao Pohang DGENX Stainless SteelPipeCo., Ltd 배기계 제조 40.00 40.00 중국 SHINPOONG DAEWOO PHARMA VIETNAM CO.,LTD(주1) 의약품 제조 3.42 3.42 베트남 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 양극제 제조 40.00 40.00 중국 MONG DUONG FINANCE HOLDINGS B.V. 금융지주 30.00 30.00 네덜란드 FQM Australia Holdings Pty Ltd(주2) 비철금속광업 30.00 - 호주 Qingdao ZhongShou New Energy Technology Co.,Ltd (주1,2) 인조흑연 제조 19.09 - 중국 Black Rock Mining LTD(주1,2) 광업 14.81 - 호주 (주1) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주2) 해당 기업은 당기 중 관계기업으로 신규 편입되었습니다. (주3) 당기 중 청산으로 인하여 관계기업에서 제외되었습니다. (주4) 당기 중 지분매각 등으로 관계기업에서 제외되었습니다. (주5) 당기 중 수도권외곽순환고속도로 주식회사가 포천화도고속도로 주식회사로 사명을 변경하였습니다. 2) 공동기업 당기말과 전기말 현재 공동 기업 현 황은 다음과 같습니다. 공동기업명 업 종 지분율(%) 지 역 제 54(당) 기 제 53(전) 기 [국내] 피엠씨텍 철강재 가공 및 판매 60.00 60.00 전남 광양 POSCO-SGI FALCON 제약바이오 Secondary 조합1(주1) 신기술사업투자 - 25.00 서울 포스코-KB 조선업 구조개선 투자조합 신기술사업투자 18.75 18.75 서울 POSCO-NSC Venture Fund 신기술사업투자 16.67 16.67 서울 포스코플루터스 프로젝트3호 투자조합 신기술사업투자 5.96 5.96 서울 피씨씨바이오신기술제2호투자조합 신기술사업투자 19.72 19.72 서울 피씨씨소재신기술제3호투자조합(주1) 신기술사업투자 - 2.38 서울 유니온피씨씨포트폴리오투자조합 신기술사업투자 14.12 14.12 서울 [해외] KOBRASCO 제철원료 생산 및 판매 50.00 50.00 브라질 PT. POSMI STEEL INDONESIA 철강재 가공 및 판매 36.69 36.69 인도네시아 CSP - Compania Siderurgica do Pecem 철강재 제조 및 판매 20.00 20.00 브라질 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 철강재 가공 및 판매 25.00 25.00 중국 POSCO-SAMSUNG-SLOVAKIA PROCESSING CENTER 철강재 가공 및 판매 30.00 30.00 슬로바키아 YULCHON MEXICO S.A. DE C.V. 자동차용 튜브 제조 11.85 11.85 멕시코 HYUNSON ENGINEERING CONSTRUCTION HYENCO 건설 4.89 4.89 알제리 POSCO E SAUDI ARABIA 토목, 건설 40.00 40.00 사우디아라비아 POS-AUSTEM SUZHOU AUTOMOTIVE CO., LTD 자동차용 부품 제조 19.90 19.90 중국 POS-INFRAAUTO (SUZHOU) CO., LTD 자동차용 부품 제조 16.20 16.20 중국 POS-AUSTEM YANTAI AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차용 부품 제조 11.10 11.10 중국 POS-AUSTEM WUHAN AUTOMOTIVE CO.,LTD 자동차용 부품 제조 7.43 7.43 중국 KWANIKA COPPER CORPORATION 자원 개발 34.04 34.04 캐나다 DMSA/AMSA 자원 개발 3.89 4.27 마다가스카르 Roy Hill Holdings Pty Ltd 자원 개발 12.50 12.50 호주 POSCO-NPS Niobium LLC 해외 광산 투자 50.00 50.00 미국 HBIS-POSCO Automotive Steel Co., Ltd(주2) 철강재 제조 및 판매 50.00 - 중국 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd.(주2) 자동차용강판 제조 및 판매 10.00 - 중국 (주1) 당기 중 청산으로 인하여 공동기업에서 제외되었습니다. (주2) 해당 기업은 당기 중 공동기업으로 신규편입되었습니다. (6) 신규 연결대상 편입 종속기업 당기 중 최초로 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 편입일자 취득지분(%) 사 유 Poland Legnica Sourcing Center Sp. z o.o 2021년 2월 100.00 신규설립 포스코리튬솔루션 주식회사 2021년 4월 100.00 신규설립 포스코 에이치와이 클린메탈 2021년 5월 65.00 신규설립 칸서스자금대여전문투자형사모부동산투자신탁 2021년 10월 66.67 신규설립 엔이에이치 2021년 10월 100.00 신규설립 POSCO INTERNATIONAL E MALAYSIA SDN. BHD. 2021년 11월 100.00 신규설립 포스코 부산 지역뉴딜 벤처투자조합 2021년 12월 32.00 신규설립 AGPA PTE. LTD. 2021년 12월 100.00 신규설립 신안그린에너지 주식회사 2021년 12월 54.53 신규편입 (7) 연결제외대상 종속기업 당기 중 연결재무제표 작성대상에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회 사 명 제외일자 사 유 POSCO E Mongolia 2021년 1월 청산 ㈜순천에코트랜스 2021년 5월 파산 신청으로 인한 지배력 상실 POSCO AMERICA COMERCIALIZADORA S DE RL DE CV 2021년 7월 POSCO INTERNATIONAL MEXICO S.A. de C.V에 흡수합병 DAESAN (CAMBODIA) Co., Ltd. 2021년 10월 청산 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd. 2021년 12월 HBIS-POSCO Automotive Steel Co.Ltd에 지분출자로지배력 상실 POSCO INTERNATIONAL POWER (PNGPOM) LTD. 2021년 12월 청산 2. 재무제표 작성기준 포스코홀딩스 주식회사와 그 종속기업(이하 "연결실체")은 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2022년 1월 28일자 이사회에서 승인되었으며, 2022년 3월 18일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. - 공정가치로 측정되는 파생상품 - 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치 측정 금융상품 - 공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융상품 - 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화인 기능통화로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. 1) 경영진의 판단연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. ① 주석 1: 연결범위, 관계기업 및 공동기업의 범위 ② 주석 11: 관계기업및공동기업투자 ③ 주석 12: 공동영업 ④ 주석 25: 신종자본증권 2) 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ① 주석 9: 재고자산 ② 주석 11: 관계기업및공동기업투자 ③ 주석 14: 유형자산 ④ 주석 15: 영업권 및 기타무형자산 ⑤ 주석 20: 충당부채 ⑥ 주석 21: 퇴직급여제도 ⑦ 주석 23: 금융상품 ⑧ 주석 29: 투입법 적용 계약 ⑨ 주석 35: 법인세비용 ⑩ 주석 38: 우발부채와 약정사항 3) 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다. - 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수 - 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 23에 포함되어 있습니다. (4) 회계정책의 변경 아래에서 설명하고 있는 2021년 1월 1일부터 최초 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고는 연결실체는 당기 및 비교표시된 전기 연결재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 1) 이자율지표 2단계 개정사항 [기업회계기준서 제1109호(금융상품), 제1039호(금융상품: 인식과 측정), 제1107호(금융상품: 공시), 제1104호(보험계약) 및 제1116호(리스)] 연결실체는 2021년 1월 1일부터 상기의 기준을 개정사항을 최초로 적용하였습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁 2단계 개정사항을 소급 적용하였습니다. 다만 개정사항의 경과규정에 따라 과거 기간을 재작성하지는 않았으며, 개정사항의 적용으로 인해 기초 이익잉여금에 미치는 영향은 없습니다. 이자율지표 개혁의 결과로 상각후원가로 측정하는 금융자산이나 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준이 변경되는 경우 연결실체는 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다. 다음의 두 가지 조건을 모두 충족하는 경우에만 이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정기준의 변경입니다.- 이자율지표 개혁의 직접적인 결과로 변경이 필요함.- 계약상 현금흐름을 산정하는 새로운 기준은 이전 기준(즉, 변경 직전 기준)과 경제적으로 동등함.이자율지표 개혁에서 요구된 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경에 추가하여 금융자산이나 금융부채의 변경이 이루어진 경우 연결실체는 먼저 이자율지표 개혁에서 요구되는 변경을 반영하기 위하여 금융자산이나 금융부채의 유효이자율을 조정합니다.그 다음 추가 변경에 대해서는 기존의 회계정책을 적용하여 처리합니다. 3. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 연결재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결기준 1) 사업결합 연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업의 정의를 충족하고 동일 지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합이 아닌 경우에 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 연결실체는 특정 활동과 자산의 집합을 사업으로 보기 위하여 취득한 활동과자산의 집합이 최소한 산출물을 창출하는 능력, 투입물, 실질적인 과정을 포함하는지를 평가하고 있습니다.연결실체는 취득한 활동과 자산의 집합이 사업인지 여부를 간단하게 평가할 수 있는 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 연결실체는 취득한 총자산의 공정가치가 대부분이 식별가능한 비슷한 자산 집합에 집중되어 있는 경우에 선택적 집중테스트를 적용할 수 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호(금융상품: 표시)와 기업회계기준서 제1109호(금융상품)에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. 2) 비지배지분비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. 3) 종속기업종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. 4) 지배력의 상실지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. 5) 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. 6) 내부거래제거연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다.(2) 외화 1) 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이와 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 해외사업장 해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우에는 경영성과와 재무상태를 다음의 방법으로 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간 말의 마감환율로 환산하고,포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산ㆍ부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 자산ㆍ부채로 보아 해외사업장의 기능통화로 표시하고, 해외사업장의 다른 자산ㆍ부채와 함께 마감환율을 적용하여 원화로 환산하고 있습니다. 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류합니다. (3) 현금및현금성자산 연결실체는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 매출채권과 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융자산은 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외한 금융자산은 최초 인식시점에공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융상품이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초 인식시점에 거래가격으로 측정합니다. 최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다. 금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 사업모형 변경 후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 1) 상각후원가 측정 금융자산금융자산이 다음 두 가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않는 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름을 수취하기 위한 목적- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성상각후원가 측정 금융자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다. 2) 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 사업모형이 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다인 경우- 계약상 현금흐름이 특정일의 원금과 원금에 대한 이자만으로 구성 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식하고, 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익누계액은 당기손익으로 재분류합니다. 3) 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품연결실체는 단기매매 목적으로 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 투자자산의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 개별 투자자산 별로 이루어지며, 사후적으로 취소할 수 없습니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원금의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 어떠한 경우에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 4) 당기손익-공정가치 측정 금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 연결실체는 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄일 수 있는 경우, 최초 인식시점에 상각후원가 측정 요건이나 기타포괄손익-공정가치 측정 요건을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 5) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 연결실체가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다. 만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고, 수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다. 6) 금융자산과 금융부채의 상계금융자산과 금융부채는 연결실체가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (5) 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법 또는 이동평균법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 모든 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는고정제조간접원가는 생산설비의 정상조업도에 기초하여 배부하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. 한편, 재고자산의 판매에 따른 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고 있습니다. (6) 매각예정비유동자산 비유동자산 또는 처분자산집단의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래를 통하여 주로 회수될 것으로 예상된다면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 당해 자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주하고 있습니다. 자산(또는 처분자산집단)을 매각예정으로 최초 분류하기 직전에 해당 자산(또는 자산과 부채)의 장부금액과 순공정가치 중 작은 금액으로 측정하고 있습니다. 최초 분류시 손상이 인식된 자산의 순공정가치가 하락하면 손상차손을 즉시 당기손익으로 인식하고, 순공정가치가 증가하면 과거에 인식하였던 손상차손누계액을 한도로 하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비유동자산이 매각예정으로 분류되거나 매각예정으로 분류된 처분자산집단의 일부인 경우에는 그 자산은 상각하지 아니하고 있습니다. (7) 투자부동산 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래의 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 유형자산과 동일하며, 매 보고기간 말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (8) 유형자산 유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 토지를 제외한 유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액 및 정부보조금을 차감한 금액을, 토지는 최초 인식한 원가를 장부금액으로 하고 있습니다. 유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 연결실체에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다. 유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다. 유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 유형자산의 감가상각에 아래의 내용연수 동안 정액법을 적용하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건 물 5 ~ 50 년 공구와기구 3 ~ 10 년 구 축 물 4 ~ 50 년 비 품 3 ~ 20 년 기계장치 4 ~ 25 년 리스자산 2 ~ 30 년 차량운반구 3 ~ 20 년 생산용식물 20 년 연결실체는 매 보고기간 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단하는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (9) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다. 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간 동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간 동안 자본화한 차입원가는 당해 보고기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다. (10) 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액, 손상차손누계액과 정부보조금을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산(회원가입권 등)에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 산업재산권 4 ~ 25 년 개 발 비 3 ~ 5 년 항만시설이용권 4 ~ 75 년 기타무형자산 2 ~ 15 년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간 말에 재검토하고내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간 말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에만 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. ( 11) 탐사평가자산 및 개발광구자산 연결실체는 산유국 등과 생산물분배계약 및 조광계약 등의 체결, 그리고 지분취득을 통하여 해외 천연자원개발사업에 참여하고 있습니다. 한편, 광구에 대한 투자비는 무형자산 중 탐사평가자산 및 개발광구자산의 과목으로 계상하고 있으며, 각각의 원가구성요소는 다음과 같습니다.1) 탐사평가자산탐사시추를 위한 지형학적, 지구물리학적 조사비용 및 유망구조에 대한 굴착비용 등으로 구성되어 있으며, 탐사사업의 광물자원 추출에 대한 기술적 실현가능성과 상업화 가능성을 제시할 수 있는 시점에 개발광구자산으로 대체됩니다.2) 개발광구자산 탐사단계에서 취득한 정보를 이용하여 유전평가, 생산시설건설 및 생산정시추 등에서 발생한 원가로 구성되며, 해당 광구의 생산개시시점에 산업재산권(광업권)으로 대체됩니다. (12) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다. 1) 자산관련 보조금연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 수익관련 보조금연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가를 비용으로 인식하는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. (13) 리스 계약에서 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용통제권을 일정 기간 이전하면 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.1) 리스이용자 리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 재평가일에 연결실체는 각 리스요소와 비리스요소의 상대적 개별가격에 기초하여 계약대가를 배분합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료, 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 외부에서 관측한 이자율에 리스계약의 조건과 리스자산의 특성을 반영하여 증분차입이자율을 산정하고 있습니다. 리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다. - 고정 리스료 - 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료 - 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액 - 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우 리스 종료를 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정하는 경우 관련되는사용권자산의 장부금액을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이 없는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 리스부채는 다음의 경우에 재측정됩니다. - 실질적인 고정리스료의 수정- 지수나 요율(이율)의 변동으로 인한 미래 리스료의 변동- 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동- 매수선택권, 연장선택권, 종료선택권을 행사할지에 대한 평가의 변동 연결실체의 사용권자산은 대응하는 기초자산을 직접 보유하였을 경우에 표시하였을 재무상태표 항목에 포함되어 있으며, 리스부채는 재무상태표의 기타채무 항목에 포함하고 있습니다. 연결실체는 IT 장비를 포함하여 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로인식합니다. 2) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계액대가를 배분합니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 결정하고 있습니다. 연결실체는 리스를 분류하기 위하여 리스계약이 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는지를 판단합니다. 기초자산의소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스계약을금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 이러한 판단을 위해 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 등을 검토하고 있습니다. 연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 연결실체는 이 리스를 운용리스로 분류하고 있으며, 리스계약에 따라 수취하는 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다. 다만, 연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 전대리스는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 기초하여 분류됩니다. 연결실체는 선박 등에 대한 리스를 전대리스로 제공하고 있습니다. (14) 금융자산의 손상 연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다. - 상각후원가 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 - 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약 금융자산의 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가한 경우에는 매 보고기간 말에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하며, 최초 인식 후에 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 아니한 경우에는 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 기업은 보고기간 말 현재 신용 위험이 낮을 경우 금융자산의 신용위험이 현저하게 증가하지 않았다고 결정할 수 있습니다. 그러나 유의적인 금융요소를 포함하고 있지 않은 매출채권이나 계약자산에는 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 1) 신용위험에 대한 판단 연결실체는 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할때와 기대신용손실을 추정할 때, 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다. 연결실체는 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 금융자산의 신용위험이 유의적으로증가하였다고 가정합니다. 연결실체가 채무자에게 소구활동을 하지 않으면 채무자가연결실체에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것으로 판단되는 경우, 연결실체는 금융자산에 채무불이행이 발생하였다고 고려합니다. 연결실체는 채무증권의 신용위험이 공신력 있는 금융기관의 '투자적격등급'의 정의로 이해되는 수준인 경우 신용위험이 낮다고 간주합니다. 2) 기대신용손실의 측정전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다. 12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다. 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 걸친 신용손실의 확률가중추정치입니다. 금융상품의 신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 현금흐름의 차이의 현재가치로 측정됩니다. 상각후원가 측정 금융자산에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 해당 금융자산의 장부금액에서 차감하여 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품에 대한 기대신용손실은 당기손익으로 인식하며, 손실충당금은 금융자산의 장부금액에서 차감하지 않고 기타포괄손익으로 표시합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산매 보고기간 말에, 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가하고 있습니다. 금융자산의추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다. 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건 의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸 4) 금융자산의 제각연결실체는 금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객의 계속적인 지급여부, 법에 따른 소멸시효 등을 고려하여 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하고 제각의 시기와 금액을 개별적으로 결정합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수될 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 연결실체의 만기 경과 채권에 대한 회수 절차에 따른 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (15) 비금융자산의 손상 고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간 말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위는다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단인 바, 연결실체는 각각의 영업단위 회사 수준을 현금창출단위로 정의하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다. 자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 우선, 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간 말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (16) 파생금융상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다. 파생상품의 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 각각 아래와 같이 인식하고 있습니다. 1) 위험회피회계연결실체는 이자율위험과 환율위험을 회피하기 위하여 통화스왑, 통화선도, 상품선물 등의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 회피대상위험으로 인한 자산 또는 부채,확정계약의 공정가치의 변동(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 환율변동위험(현금흐름위험회피)을 회피하기 위하여 일부 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 연결실체는 위험회피관계의 개시시점에 위험회피관계, 위험관리목적과 위험회피전략을 공식적으로 지정하고 문서화를 수행하고 있습니다. 또한 이 문서에는 위험회피수단, 위험회피대상항목 및 위험회피관계의 개시시점과 그 후속기간에 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 또는 현금흐름의 변동을 위험회피수단이 상쇄하는 효과를 평가하는 방법 등을 포함하고 있습니다. ① 공정가치위험회피위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피수단의 공정가치변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치변동은 위험회피대상항목과 관련된 연결포괄손익계산서의 같은 항목에 인식됩니다. 공정가치위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산 또는 행사되거나 공정가치위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 자본으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계의 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 향후 예상거래가 발생하는 보고 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 기타 파생상품위험회피수단으로 지정하지 않은 모든 파생상품은 공정가치로 측정하며, 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식합니다. (17) 비파생금융부채 연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채와 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다. 1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채연결실체는 금융부채가 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되는 경우에 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 분류합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 상각후원가 측정 금융부채당기손익-공정가치 측정 항목으로 분류되지 않은 비파생금융부채는 상각후원가 측정 금융부채로 분류하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 상각후원가 측정 금융부채는 후속적으로 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.3) 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다. 금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. (18) 미청구공사 및 초과청구공사 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액이 진행청구액을 초과하는 금액은 미청구공사로 표시하고 있으며, 진행청구액이 총계약수익에 누적 진행률을 곱한 금액을 초과하는 금액은 초과청구공사로 표시하고 있습니다. 관련 공사가 수행되기 전에 발주자에게서 수취한 금액은 선수금으로 인식하고 있으며, 수행한 공사에 대하여 발주자에게 청구하였지만 아직 수취하지 못한 금액은 매출채권으로 인식하고 있습니다.연결실체는 고객과의 계약에서 나머지 권리 및 수행의무는 순액기준으로 회계처리 하고 있으며, 동일한 계약에 대한 미청구공사 및 초과청구공사를 상계하여 순액으로 표시하고 있습니다. (19) 종업원급여 1) 단기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다. 종업원이 과거 근무용역의 결과 연결실체가 지급해야 할 법적의무 또는의제의무가 있고 그 채무금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있다면 이익분배금 및 상여금으로 지급이 예상되는 금액을 부채로 인식하고 있습니다. 2) 장기종업원급여 종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말일부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3) 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간 말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. 4) 퇴직급여: 확정급여제도 보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치는 확정급여제도에서 지급될 미래 현금흐름을 관련 퇴직급여의 만기와 유사한 만기를 가지는 퇴직금이 지급되는 통화로 표시된 우량회사채의 수익률을 사용하여 추정 미래 현금흐름을 할인한 후 결정되고 있습니다. 보험수리적 가정의 변동과 경험적 조정에서 발생하는 손익은 발생한 기간에 전액 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다. 순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 순확정급여부채(자산)의 순이자는 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며, 순확정급여부채(자산)는 보고기간 동안의기여금 납부와 급여지급을 반영하여 산정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간 말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다. 매 보고기간 말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간 말 현재 최선의 추정치를반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 판매보증충당부채는 제품이나 용역이 판매 또는 제공될 때 인식되며, 과거의 보증자료에 기반하여 모든 가능한 결과와 그와 관련된 확률을 가중평균하여 추정하고 있습니다. 하자보수충당부채의 경우 건설공사와 관련하여 공사완료시로부터 계약상의 하자보증기간을 제공하고 있으며, 하자보수 의무가 있는 경우에는 과거 경험률 등을 바탕으로 추정된 금액을 공사기간 동안 공사원가 및 하자보수충당부채로 계상하고 있습니다. 건설계약의 추정총계약원가가 총계약수익을 초과하는 경우 공사가 진행되지 않은 잔여 계약에 대해 계약수익을 초과하는 추정계약원가 금액을 공사손실충당부채로 계상하고 있습니다. 오염 지역에 대한 복구충당부채는 연결실체의 공표된 환경정책 및 적절한 법적 요구사항에 따라 지역이 오염되었을 때 관련 비용을 인식하고 있습니다. 충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (21) 온실가스배출권'온실가스 배출권의 할당 및 거래에 관한 법률'에 따라 발생되는 온실가스 배출권 및 배출부채에 대하여 아래와 같이 회계처리하고 있습니다. 1) 온실가스 배출권온실가스 배출권은 정부에서 무상으로 할당받은 배출권과 매입 배출권으로 구성됩니다. 배출권은 매입원가에 취득에 직접 관련되어 있고 정상적으로 발생하는 그 밖의 원가를 가산하여 원가로 인식하고 있습니다. 연결실체는 의무를 이행하기 위한 목적으로 보유하는 배출권을 무형자산으로 분류하고 있습니다. 무형자산으로 분류된 배출권은 최초 인식 후에 원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 온실가스 배출권은 정부에 제출하거나 매각하거나 사용할 수 없게 되어 더 이상 미래경제적효익이 예상되지 않을 때 제거하고 있습니다. 2) 배출부채배출부채는 온실가스를 배출하여 정부에 배출권을 제출해야 하는 현재의무로서, 해당 의무를 이행하기 위하여 자원이 유출될 가능성이 매우 높고, 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 해당 이행연도 분으로 보유한 배출권의 장부금액과 보유 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대한 의무를 이행하는 데에 소요될 것으로 예상되는 지출을 더하여 측정하고 있습니다. 배출부채는 정부에 제출할 때 제거하고 있습니다. (22) 납입자본 1) 지분상품보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다. 연결실체가 자기 지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사 또는 연결실체의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다. 2) 신종자본증권연결실체는 자본증권의 계약조건의 실질에 따라 자본증권을 금융부채 또는 지분상품으로 분류합니다. 연결실체가 계약상 의무를 결제하기 위한 현금 등 금융자산의 인도를 회피할 수 있는 무조건적인 권리를 가지고 있는 신종자본증권의 경우 지분상품으로 분류하여 자본의 일부로 표시하고 있습니다. (23) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 연결실체의 고객과의 계약에서 수행의무에 대한 정보 및 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)에 따른 수익인식 정책은 다음과 같습니다.1) 재화의 판매 연결실체에서 판매하는 재화는 주로 철강부문의 철강제품과 무역부문의 철강, 화학, 자동차부품, 기계 등의 상품으로 구성되어 있습니다. 내수의 경우 제품 또는 상품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 매월 말일 기준으로 발행되며 일반적으로 청구서 발행 시점으로부터 10일에서 90일 사이의 대금 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 수출의 경우 '무역조건의 해석에 관한 국제 규칙(Incoterms)'에 따라 고객에게 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있으며, 연결실체의 수출계약은 일반적으로 제품의 선적시점에 고객에게 통제가 이전되고 있습니다. 청구서는 보통 선적일을 기준으로 발행되며 신용장거래(L/C), 인수인도조건(D/A), 지급인도조건(D/P), 전신환송금(T/T) 등의 결제조건으로 매출이 이루어지고 있습니다. 연결실체는 고객이 계약상의 결제조건에 따라 선결제하는 경우 일정비율의 가격할인을 제공하고 있으며, 가격할인 기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 변동대가를 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 2) 운송용역 연결실체의 제품 및 상품 판매계약에 포함되어 있는 운송서비스의 경우 용역이 제공되는 기간에 걸쳐 수익을 인식하고 있으며, 지금까지 용역 수행을 완료한 정도를 조사하여 수익금액을 결정하고 있습니다. 용역 대금의 청구시점 및 결제조건은 제품 및상품에 대한 대금청구시점 및 결제조건과 동일합니다.3) 건설계약 및 설계용역 연결실체의 건설부문에서 수행하는 플랜트 등에 대한 건설계약 및 설계용역의 경우, 고객은 자산이 만들어지는 대로 그 자산을 통제합니다. 그 이유는 연결실체는 고객이요구하는 조건에 맞게 건설 또는 설계를 수행하며, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 투입된 원가에 적정 이윤을 가산하여 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 따라서 연결실체는 건설계약 및 설계용역에 대해 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는경우 계약수익과 계약원가를 보고기간 종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식하고 있습니다. 계약활동의 진행률은 진행단계를 반영하지 못하는 계약원가를 제외하고 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율로 측정하고 있습니다. 계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 회수가능성이 높은 발생한 계약원가의 범위 내에서만 수익을 인식하고 있으며, 총계약원가가 총계약수익을 초과할 가능성이 높은 경우에는 예상되는 손실을 즉시 비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 고객이 기성 확인을 완료한 경우 청구서를 발행하고 있으며, 일반적으로 청구서가 발행된 시점으로부터 45일 이내에 대금 결제가 이루어지고 있습니다. 4) 자체분양공동주택 연결실체의 건설부문에서 수행하는 분양계약이 기업회계기준서 제1115호(고객과의 계약에서 생기는 수익)의 지급청구권 요건을 충족하는 경우, 미성공사에 대한 법적 소유권 또는 물리적 점유가 건설이 진행되는 기간에 매수자에게 이전되지 않는다고 하더라도 분양보증제도, 정부의 사업계획 승인, 대금지급 조건, 계약해지 제도 등과 같은 법률 및 계약서 상의 조건에 따라 미성공사에 대한 통제가 실질적으로 매수자에게 이전되므로 분양계약에 대해 진행기준을 적용하여 수익을 인식하고 있습니다. 한편, 연결실체의 분양계약 중 지급청구권 요건을 계약기간 내내 충족하지 못하는 아파트 및 상가 분양계약의 경우 공사가 완공되고 고객에게 재화에 대한 통제가 이전되는시점에 일시에 수익을 인식하고 있습니다.한편, 분양계약의 대금 청구시점 및 결제조건은 계약조건에 따라 상이합니다. (24) 금융수익과 비용연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음의 항목을 포함하고 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 당기손익으로 인식된 위험회피의 비효과적인 부분- 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품의 처분에서 발생하는 순손익 이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산의 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (25) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호(법인세)를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산)을 적용하고 있습니다. 1) 당기법인세 당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 확정되었거나 실질적으로 확정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다. 당기법인세자산과 당기법인세부채는 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 2) 이연법인세 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간 말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 일시적차이가 영업권을 최초로 인식하는 경우나 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고, 거래 당시의 회계이익 또는 과세소득에 영향을 미치지 아니하는 거래의 경우 이연법인세를 인식하지 않고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 연결실체 내의 종속기업들의 사업계획에 현재 존재하는 일시적차이의 소멸을 반영한 미래 과세소득의 발생가능성을 고려하여야 합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간 말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간 말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. (26) 주당이익 연결실체는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (27) 영업부문 연결실체는 부문에 배분될 자원에 대한 의사결정을 하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 최고 영업의사결정자가 주기적으로 검토하는 내부보고 자료에 기초하여 부문을구분하고 있습니다. 주석40에서 기술한 대로 4개의 보고부문이 있으며, 각 부문은 연결실체의 전략적 영업단위입니다. 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품과 용역을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅전략이 다르므로 분리되어 운영되고 있습니다.최고경영자에게 보고되는 부문정보는 부문에 직접 귀속되는 항목과 합리적으로 배분할 수 있는 항목을 포함하며, 부문의 자본적 지출은 보고기간 중 유형자산과 무형자산(영업권 제외)의 취득으로 발생한 총 원가입니다. (28) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 1) 기업회계기준서 제 1016호(유형자산)기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.2) 기업회계기준서 제 1103호(사업결합) 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.3) 기업회계기준서 제 1037호(충당부채, 우발부채, 우발자산) - 손실부담원가: 계약이행원가손실부담계약을 식별할 때 '계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가 중 계약이행원가'의 범위를 '계약에 직접 관련되는 원가'(증분원가 및 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액)임을 명확히 합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.4) 기업회계기준서 제 1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류'부채의 결제를 연기할 수 있는 권리'가 채무자에게 있으려면, 보고기간 말에 계약사항을 준수하고 있다는 조건을 충족하여야 부채의 결제를 연기할 권리가 있음을 명확히 하였으며, 채무자가 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 가능성이 부채의 유동성 분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후에 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.5) 기업회계기준서 제 1012호(법인세) - 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세단일거래에서 자산과 부채가 동시에 발생하는 경우 이연법인세 회계처리에 대하여 최초 인식 면제규정의 적용 범위를 명확히 하였습니다. 사업결합 거래가 아니면서 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래에 해당한다고 하더라도 거래일에 동일한 금액의 상계 가능한 일시적차이가 발생하는 거래에 한해서 이연법인세를 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일이후 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향을 없을 것으로 예상하고 있습니다. 4. 위험관리 금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 위험관리 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 금융위험관리1) 위험관리 체계연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권과 채무증권에서 발생합니다. 또한, 금융보증에서 발생하는 신용위험도 있습니다. 연결실체는 계약상대방의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 계약상대방과 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 매출 거래처별 특성의 영향을 받습니다. 고객이 영위하고있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 또한, 연결실체는 모든 신규 고객에 대해 개별적으로 신용도를 검토하는 정책을 수립하고 있습니다. 한편, 연결실체는 매출채권 및 기타채권에 서 발생할 것으로 기대되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에 대한 손상차손으로 구성됩니다.신용위험은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있으며, 해당 거래는 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등의 금융상품 거래를 포함합니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 연결실체는 국제 신용등급이 높은 은행들에 대해서만 거래를 하는것을 원칙으로 하고 있으며, 기존에 거래가 없는 금융기관과의 신규거래는 자금부서의 승인, 관리, 감독하에 이루어지고 있습니다. 금융보증계약 체결 시에는 이사회의 승인 등과 같은 내부 의사결정 프로세스에 따라 계약의 필요성을 평가하고 승인하여 신용위험 등 관련 리스크를 최소화하고 있습니다. 3) 유동성위험유동성위험이란 연결실체가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생할 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체의 영업활동 및 차입금 또는 자금조달로부터의 현금흐름은 연결실체가 투자지출 등에 필요한 현금소요량을 충족합니다. 또한, 연결실체가 자금을 영업활동을 통해서 창출하지 못하는 상황에 처하는 경우에는 외부차입 및 사채발행 등을 통한 자금조달을 할 수 있습니다. 한편, 연결실체는 여러 은행과 차입한도약정을 체결하고 있습니다. 4) 시장위험시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. ① 환위험 연결실체의 환위험 관리와 관련한 관리 방향은 Natural hedge로서, 외화수입을 외화지출에 우선 충당하는 것입니다. Natural hedge를 하고 나서의 외환 잔여 과부족에 대해서는 선물환 등 파생상품을 통해 환위험을 관리하고 있습니다. 외환거래는 실물거래에 국한하고 있으며, 투기적 거래는 금지하고 있습니다. 이러한 환위험 관리정책에 따라 연결실체는 영업부문별 특성에 따라 환위험 관리를 수행하고 있습니다. 철강부문의 경우 해외투자 용도의 외화차입금을 만기도래시에 상환함으로써 외환노출도를 축소해 나가고 있습니다. 건설부문의 경우 외화수지에 대한 선물환 거래를 통해 환위험을 관리하며, 무역부문은 수입통화와 지출통화가 다른 경우 선물환 거래를 통해 환위험을 관리하고 있습니다. ② 이자율위험연결실체는 고정금리부 차입금과 변동금리부 차입금의 차입비율 조정을 통해 이자율위험에 대한 노출을 관리하고 있습니다. 또한, 연결실체는 변동금리부 차입금에 노출된 이자율위험을 회피하기 위해서 지속적인 모니터링을 수행하고 있습니다. ③ 이자율지표 개혁 관련 위험전세계적으로 이자율지표에 대한 근본적인 전환(이하 이자율지표 개혁)이 이루어지고 있으며 이러한 이자율지표 개혁으로 인해 일부 은행간 대출금리(이하 IBOR)가 새로운 무위험 금리로 대체되고 있습니다. 특히 LIBOR의 경우 익일물, 1, 3 ,6 ,12개월물 USD LIBOR을 제외하고는 그 산출이 모두 2021년 12월 31일을 기준으로 중단되었으며, 앞서 언급한 USD LIBOR도 2023년 6월 30일을 기준으로 산출이 중단될 예정입니다. 한편, 국내 CD금리의 경우 이러한 이자율지표 개혁의 일환으로 대체 지표이자율이 KOFR로 선정되었으며, 2021년 11월 26일부터 한국예탁결제원을 통해 그 금리가 공시되고 있습니다. 다만 CD금리는 LIBOR와 달리 산출의 중단이 예정되어 있지 않아 KOFR로의 전환이 언제, 어떻게 이루어질지 확실하지 않습니다.연결실체는 아직 산출이 중단되지 않은 LIBOR 관련 금융상품에 대해서는 산출이 중단되기 전까지 대체조항의 삽입을 완료하거나 또는 LIBOR 금리를 직접 다른 대체 지표 이자율로 변경할 계획입니다. 한편 CD금리 관련 금융상품에 대해 연결실체는 시장의 동향을 면밀히 관찰 중에 있으며, 필요한 경우 KOFR 금리로의 전환을 위해 대체조항을 삽입하거나 직접적으로 금융상품의 CD금리를 KOFR 금리로 변경할 계획입니다.보고기간말 현재 이자율지표 개혁으로 인한 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융상품은 주로 USD LIBOR 및 CD금리를 지표 이자율로 사용하고 있습니다. 연결실체는 이자율지표 개혁으로 인해 금융상품의 계약서를 변경해야하는 법률적 위험에 노출되어 있으며, 그러한 변경을 처리하기 위한 프로세스 및 운영 위험에도 노출되어 있습니다. 또한 연결실체는 새로운 대체 지표 이자율에 대한 위험관리를 위하여 대체지표 이자율에 대한 시장의 동향을 살피고, 그에 맞는 위험관리전략을 수립해야 하는위험에도 노출되어 있습니다.이러한 이자율지표 개혁으로 인한 위험을 관리하기 위해 연결실체는 하나의 계약이 IBOR 현금흐름을 참조하는 정도, 이러한 계약이 이자율지표의 개혁의 결과로 수정되어야 하는지 여부, 거래상대방과 이자율지표 개혁에 대한 소통을 관리하는 방법을 평가함으로써 연결실체의 대체 지표 이자율 전환을 관리하고 감독하고 있습니다.전기말 현재 이자율지표 개혁에 노출되어 있었던 연결실체의 주요 금융상품은 USD LIBOR 및 CD 변동금리부 대여금, 차입금 및 파생상품입니다. 연결실체는 일부 USD LIBOR 변동금리부 금융상품에 대한 대체조항의 삽입을 2021년 12월 31일까지 완료하였으며, 관련 USD LIBOR는 모두 2023년 6월 30일에 그 산출이 중단될 예정이나, 그 시기는 향후 변경될 수 있습니다. 연결실체는 USD LIBOR의 산출이 중단되는대로 그 금리를 SOFR로 전환할 예정입니다.Euribor 변동금리부 금융상품의 경우, 2019년 Euribor의 산출방식이 변경되어 2019년 7월 중 벨기에 금융서비스시장당국으로부터 유럽연합의 벤치마크법에 따라 그 사용이 계속될 수 있도록 승인을 받았습니다. 따라서 연결실체는 Euribor를 다른 대체 지표 이자율로 전환하지 않았으며, 향후에도 해당 지표 이자율을 계속 사용할 수 있을 것으로 예상하고 있습니다.연결실체는 이자율지표 개혁이 아직 완료되지 않은 IBOR에 대하여 대체조항의 삽입을 통해 대체 지표 이자율로의 전환을 관리하고 있습니다. 연결실체는 대체 지표 이자율로의 전환 진척도를 관리하기 위해 전환이 완료되지 않은 금융상품과 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 금액을 비교하고 있습니다. 연결실체는 대체조항이 삽입되었다고 하더라도 그 금융상품의 지표이자율이 여전히 IBOR라면 전환이 완료되지 않은 금융상품으로 간주하고 있습니다. 당기말 현재 대체 지표 이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분(주5) USD LIBOR (주3) 기타 LIBOR(주4) 전환이 완료되지 않은 금융상품 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 전환이 완료되지 않은 금융상품 대체조항의 삽입이 완료된 금융상품 비파생금융자산 (주1) 대여금 4,742 - - - 비파생금융부채 (주1) 차입금 2,328,046 18,968 51,512 51,512 파생상품 (주2) 이자율스왑 6,372 - - - 통화스왑 - - (2,548) (2,548) (주1) 명목금액 기준입니다. (주2) 관련 파생상품자산(부채) 금액 기준입니다. (주3) USD LIBOR 관련 금융상품의 경우 2023년 6월 30일 이전에 만기가 도래하는 금융상품은 제외되어 있습니다. (주4) 대체조항 삽입이 완료되었으나 이자율의 기간 단위 적용 등으로 갱신 전까지 기존의 LIBOR 금리가 적용되는 금융상품입니다. (주5) 보고기간말 현재 대체지표 이자율로의 적용이 강제되지 않는 금융상품은 제외되어 있습니다. USD LIBOR관련 금융상품 중 2023년 6월 30일 이전에 만기가 도래하면서 대체지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품은 차입금 1,696,750백만원, 대여금 48,368백만원, 파생상품자산 9,721백만원이며 만기까지 USD LIBOR의 산출이 지속되기 때문에 대체지표 이자율로의 전환이 필요하지 않습니다. ④ 시장 가격위험시장성있는 지분증권의 경우 시장 가격에 따른 공정가치 변동 위험에 노출되어 있습니다. 경영진은 시장 가격 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동될 위험을 정기적으로측정하고 있으며, 유의적인 투자의 경우 모든 매입과 매각을 승인절차를 통해 별도로관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되어 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재 연결실체의 총자본순차입금비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 차입금 총계 21,741,216 20,497,607 차감: 현금및현금성자산 4,775,166 4,754,644 순차입금 16,966,050 15,742,963 자본총계 54,804,943 47,674,592 총자본차입금비율 30.96% 33.02% 5. 현금및현금성자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 현금및현금성자산의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 현금 8,940 3,100 보통예금 및 당좌예금 2,310,431 2,344,259 정기예금 947,904 1,108,111 기타현금성자산 1,507,891 1,299,174 합 계 4,775,166 4,754,644 당기말 현재 종속기업인 POSCO E CHINA Co., Ltd. 등의 현금성자산 1,819백만원이 사용 제한되어 있습니다. 6. 매출채권(1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매출채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 [유동] 매출채권 9,266,729 7,471,916 금융리스채권 126 41,841 미청구공사 1,110,082 948,879 대손충당금 (314,955) (342,017) 합 계 10,061,982 8,120,619 [비유동] 매출채권 113,370 131,010 금융리스채권 - 46 대손충당금 (50,165) (44,633) 합 계 63,205 86,423 연결실체는 당기와 전기 중 금융기관과의 매출채권 팩토링 계약에 따라 매출채권을 할인하였습니다. 이 거래는 해당 매출채권이 만기에 회수되지 않는 경우 연결실체가 은행 등에 해당 금액을 지급할 의무를 부담하고 있으므로 소구권이 있는 거래에 해당하여, 동 거래를 담보부 차입으로 회계처리 하였습니다. 당기말과 전기말 현재 동 거래에 따른 매 출채권의 장부금액은 각각 270,101백 만원 및 328,807백만원이며, 동 금액은 단기차입금에 포함되어 있습니다. (2) 매출채권에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 연결실체가 체결하고 있는 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처명 리스계약의 내용 제 54(당) 기 제 53(전) 기 임대계약자(임직원) 송도임대아파트 계약 75 41,624 ZHAOHUUI PROSPERITY INT'L LTD 사무실 임대 51 263 합 계 126 41,887 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 각 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 1년 이내 126 41,847 1년 초과 3년 이내 - 47 할인되지 않은 총 리스료 126 41,894 미실현 금융수익 - (7) 리스 순투자 126 41,887 7. 기 타 채 권 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타채권 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 [유동] 단기대여금 331,692 258,735 미수금 1,305,383 835,791 미수수익 350,301 298,157 단기보증금 130,011 82,884 기타의당좌자산 17,705 18,015 리스채권 63,568 68,198 대손충당금 (94,051) (67,541) 합 계 2,104,609 1,494,239 [비유동] 장기대여금 884,990 798,287 장기미수금 196,018 197,304 장기미수수익 121,041 86,920 장기보증금 390,971 284,588 장기리스채권 80,317 128,366 대손충당금 (258,194) (299,503) 합 계 1,415,143 1,195,962 (2) 기타채권에는 금융리스채권이 포함되어 있으며, 연결실체가 체결하고 있는 금융리스채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 거래처명 리스계약의 내용 제 54(당) 기 제 53(전) 기 흥아라인/흥아해운/MSC 컨테이너선 6척, 탱커선 4척 153,395 166,077 KOGAS, ONGC Videsh Limited, GAIL(India) Limited, Myanma Oil and Gas Enterprise 헬기, 선박, 사무실, Jetty 23,679 30,487 합 계 177,074 196,564 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 각 기간별 리스총투자와 리스순투자는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 1년 이내 68,782 70,378 1년 초과 ~ 3년 이내 55,270 101,049 3년 초과 ~ 5년 이내 5,388 28,922 5년 초과 52,634 9,969 할인되지 않은 총 리스료 182,074 210,318 미실현 금융수익 (5,000) (13,754) 리스 순투자 177,074 196,564 8. 기타금융자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 기타금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 [유동] 파생상품자산 66,558 99,324 채무증권 157,895 154,154 예금상품(주1,2) 2,709,171 2,322,327 단기금융상품(주2) 10,514,093 9,133,404 합 계 13,447,717 11,709,209 [비유동] 파생상품자산 182,538 18,551 지분증권(주3) 1,466,061 1,120,968 채무증권 3,968 20,260 기타유가증권(주3) 430,998 364,404 예금상품(주2) 36,109 37,624 합 계 2,119,674 1,561,807 (주1) 당기말과 전기말 현재 각각 4,314백만원 과 4,881 백만원의 예금이 정부수탁과제와 관련하여용도가 제한되어 있습니다. (주2) 당기말과 전기말 현재 금융약정 및 담보제공 등과 관련하여 각각 83,738백만원과 46,855 백만원의 금융상품이 사용이 제한되어 있습니다. (주3) 당기말과 전기말 현재 차 입 및 건설프로젝트 등과 관련하여 연결실체의 유가증권에 각 각 189,198백 만원과 113,674 백만원 의 질권이 설정되어 있습니다. 9. 재고자산 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 재고자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 제 품 2,583,191 1,285,552 상 품 1,326,736 751,245 반제품 2,902,717 1,626,855 원재료 3,777,112 1,980,518 연료및재료 917,906 876,593 건설재고자산 716,446 936,813 미착품 3,051,786 1,664,770 기타의재고자산 101,133 61,086 소 계 15,377,027 9,183,432 평가손실충당금 (161,929) (131,642) 합 계 15,215,098 9,051,790 (2) 당기 및 전기 중 재고평가손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 기초금액 131,642 216,143 재고자산평가손실 78,783 54,014 재고 매각으로 인한 실현 (49,528) (132,707) 기타증감 1,032 (5,808) 기말금액 161,929 131,642 10. 매각예정자산 당기말과 전기말 현재 연결실체의 매각예정자산 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 지배기업(주1,2,3,4) 종속기업(주7) 합 계 지배기업(주3) 종속기업 합 계 [자산] 현금및현금성자산(주5) - 554 554 - 934 934 매출채권 및 기타채권 - 956 956 - 273 273 공동기업투자주식(주6) - 13,044 13,044 - - - 유형자산 29,236 30,995 60,231 32,244 40 32,284 무형자산 553 2,977 3,530 - - - 기타 - 155 155 - 719 719 합 계 29,789 48,681 78,470 32,244 1,966 34,210 [부채] 기타 185 4 189 - 25 25 (주1) 당사는 당기 중 매각예정자산으로 분류된 포항시 양학근린공원 개발예정부지 내 당사 소유 토지를 매각하였으며, 43,760 백만원의 처분이익을 인식하였습니다. (주2) 당사는 당기 중 유상매입배출권을 매매 및 교환하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류 후 매각하였으며, 1,316백만원의 탄소배출권 처분손실을 인식하였습니다. (주3) 당사는 2019년 중 CEM 공장 등 가동이 중단된 개별자산을 매각하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 당사는 전기 중 CEM공장의 장부금액과 순공정가치의 차이에 대해 5,030백만원의 손상차손을 인식하였으며, 당기 중 25,767백만원의 매각예정자산을 처분하였습니다. (주4) 당사는 당기 중 가동이 중단된 SNG설비를 매각하기로 결정하고, 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주5) 연결현금흐름표의 당기말과 전기말의 현금에는 매각예정자산으로 분류된 현금및현금성자산이 포함되어 있습니다. (주6) 연결실체는 공동기업인 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co, Ltd. 지분을 매각하기로 결정하고 해당 공동기업투자주식 13,044백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. (주7) 연결실체는 당기 중 종속기업인 HUME COAL PTY LTD가 보유한 유무형자산 33,972백만원을 매각하기로 결정하고 이를 매각예정자산으로 분류하였습니다. 11. 관계기업및 공동기업투자 (1) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 제 54(당) 기 제 53(전) 기 관계기업 2,203,274 1,732,833 공동기업 2,311,373 2,143,416 합 계 4,514,647 3,876,249 (2) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 제 54(당) 기 제 53(전) 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 178,691,901,565 42.82 178,787 176,136 175,939 삼척블루파워 주식회사(주1) 4,507,138 34.00 429,904 382,887 145,092 ㈜에스엔엔씨 18,130,000 49.00 90,650 171,332 160,332 주식회사 큐에스원 200,000 50.00 84,395 86,058 86,004 춘천에너지주식회사(주1) 17,308,143 49.10 86,541 9,571 23,913 서부내륙고속도로 주식회사 10,988,115 20.39 54,941 53,563 45,070 넥스트레인 주식회사(주2) - - - - 47,364 포천화도고속도로 주식회사 (주1) (구, 수도권외곽순환고속도로 주식회사) 5,878,095 23.27 29,390 28,813 13,721 충주기업도시㈜ 2,008,000 29.53 10,040 19,191 17,137 ㈜대성철강(주3) 108,038 17.54 14,000 19,073 16,990 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사(주3) 8,375,982,634 8.80 8,258 9,251 9,230 기타(57개사)(주1) 107,035 103,472 소 계 1,062,910 844,264 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 135,219,000 25.04 132,907 238,601 199,342 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited(주1) - 30.00 164,303 182,639 158,777 9404-5515 Quebec Inc.(주3) 114,452,000 10.40 124,341 135,738 123,296 FQM Australia Holdings Pty Ltd(주4) 186,000,030 30.00 109,568 91,052 - Eureka Moly LLC - 20.00 240,123 13,633 43,520 AMCI (WA) PTY LTD 49 49.00 209,664 67,972 71,732 NCR LLC - 22.10 98,737 102,319 46,608 KOREA LNG LTD. 2,400 20.00 135,205 31,340 42,229 Nickel Mining Company SAS 3,234,698 49.00 157,585 48,249 40,890 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 134,400,000 40.00 22,423 22,769 22,147 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 10,200,000 34.00 9,517 19,099 15,181 PT. Wampu Electric Power(주1) 8,708,400 20.00 10,054 15,851 12,716 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 50 25.00 4,723 9,140 7,110 기타(27개사)(주1) 161,962 105,021 소 계 1,140,364 888,569 합 계 2,203,274 1,732,833 (주1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 관계기업의 차입금과 관련하여 629,832백만원 및 410,573백만원의 관계기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 당기 중 관계기업의 유상증자에 따른 지분율 하락으로 금융자산으로 분류하였습니다 (주3) 당기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (주4) 당기 중 신규 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다 (3) 당기말과 전기말 현재 연결실체의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 회 사 명 제 54(당) 기 제 53(전) 기 보유주식수(주) 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 국내] 피엠씨텍 11,568,000 60.00 115,680 169,838 153,457 기타(5개사) 6,676 14,014 소 계 176,514 167,471 [해외] Roy Hill Holdings Pty Ltd(주1) 13,117,972 12.50 1,528,672 1,346,712 1,418,056 POSCO-NPS Niobium LLC 325,050,000 50.00 364,609 393,793 353,725 KOBRASCO 2,010,719,185 50.00 32,950 68,296 54,400 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. - 25.00 61,961 107,650 91,270 DMSA/AMSA(주1,2) - 3.89 346,880 24,144 31,104 CSP - Compania Siderurgica do Pecem 1,578,377,432 20.00 676,060 52,257 - HBIS-POSCO Automotive Steel Co., Ltd (주3) - 50.00 109,057 110,769 - 기타(11개사) 31,238 27,390 소 계 2,134,859 1,975,945 합 계 2,311,373 2,143,416 (주1) 당기말과 전기말 현재 연결실체는 공동기업의 차입금과 관련하여 해당 공동기업투자주식을 담보로 제공하고 있습니다. (주2) 해당 공동기업의 차입금 상환 이연을 위하여 공동약정의 투자자들은 자금보충약정을 제공하고 있었습니다. 다만, 연결실체는 자금보충 제공을 위한 결의가 무효라고 판단하여 중재를 진행하였고 최종 승소 판결을 받음에 따라 기납입 자금보충액을 반환 받았으며 지분율 변경으로 장부금액을 차감하였습니다. (주3) 당기 중 당사는 종속기업이었던 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd의 주식 현물출자를 통해 HBIS-POSCO Automotive Steel Co., Ltd 지분을 신규 취득하였습니다. 한편 종속기업인 POSCO-China Holding Corp.가 보유하고 있는 POSCO(Guangdong) Automotive Steel Co., Ltd에 대한 잔여지분은 매각예정자산으로 분류하였습니다. (4) 당기와 전기 중 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 제 54(당) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 기타증감액(주1) 기 말 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 175,939 - - 197 - 176,136 삼척블루파워 주식회사 145,092 250,495 (405) (4,248) (8,047) 382,887 ㈜에스엔엔씨 160,332 - (18,243) 29,314 (71) 171,332 주식회사 큐에스원 86,004 - (1,140) 1,194 - 86,058 춘천에너지주식회사 23,913 - - (15,094) 752 9,571 서부내륙고속도로 주식회사 45,070 4,031 - (1,981) 6,443 53,563 넥스트레인 주식회사 47,364 - - (127) (47,237) - 포천화도고속도로 주식회사 (구, 수도권외곽순환고속도로 주식회사) 13,721 13,954 - (2,679) 3,817 28,813 충주기업도시㈜ 17,137 - - 2,054 - 19,191 ㈜대성철강 16,990 - - 2,083 - 19,073 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 9,230 - (674) 977 (282) 9,251 피엠씨텍 153,457 - - 16,243 138 169,838 기타(62개사) 117,486 38,021 (7,159) 6,399 (41,036) 113,711 소 계 1,011,735 306,501 (27,621) 34,332 (85,523) 1,239,424 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 199,342 - (27,828) 48,159 18,928 238,601 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 158,777 - (28,623) 35,959 16,526 182,639 9404-5515 Quebec Inc. 123,296 - (16,999) 18,071 11,370 135,738 FQM Australia Holdings Pty Ltd - 109,568 - (17,997) (519) 91,052 Eureka Moly LLC 43,520 - - (32,607) 2,720 13,633 AMCI (WA) PTY LTD 71,732 - - (5,986) 2,226 67,972 NCR LLC 46,608 44,797 - (2,016) 12,930 102,319 KOREA LNG LTD. 42,229 - (9,178) 9,145 (10,856) 31,340 Nickel Mining Company SAS 40,890 - - 7,243 116 48,249 ZHEJIANG HUAYOU-POSCO ESM CO., LTD 22,147 - - (1,838) 2,460 22,769 Zhongyue POSCO (Qinhuangdao) Tinplate Industrial Co., Ltd 15,181 - - 1,752 2,166 19,099 PT. Wampu Electric Power 12,716 - - 1,389 1,746 15,851 POSCO SeAH Steel Wire(Nantong) Co., Ltd. 7,110 - - 675 1,355 9,140 Roy Hill Holdings Pty Ltd 1,418,056 - (522,947) 392,887 58,716 1,346,712 POSCO-NPS Niobium LLC 353,725 - (20,479) 28,729 31,818 393,793 KOBRASCO 54,400 - (39,059) 52,118 837 68,296 BX STEEL POSCO Cold Rolled Sheet Co., Ltd. 91,270 - - 6,291 10,089 107,650 DMSA/AMSA 31,104 - - 674 (7,634) 24,144 CSP - Compania Siderurgica do Pecem - 19,176 - 22,398 10,683 52,257 HBIS-POSCO Automotive Steel Co., Ltd - 109,057 - 1,636 76 110,769 기타(38개사) 132,411 12,184 (4,713) 48,555 4,763 193,200 소 계 2,864,514 294,782 (669,826) 615,237 170,516 3,275,223 합 계 3,876,249 601,283 (697,447) 649,569 84,993 4,514,647 (주1) 당기 처분 및 피투자회사의 기타포괄손익누계액 변동에 따른 지분법자본변동액 등으로 인한 증감액입니다. 2) 제 53(전) 기 (단위: 백만원) 회 사 명 기 초 취 득 배당금수령 지분법손익 기타증감액(주1) 기 말 [국내] 이큐피포스코글로벌 제1호 해외자원개발사모투자전문회사 175,907 - - 34 (2) 175,939 삼척블루파워 주식회사 161,280 - - (5,262) (10,926) 145,092 ㈜에스엔엔씨 142,602 - (2,901) 18,701 1,930 160,332 주식회사 큐에스원 85,887 - (1,140) 1,257 - 86,004 춘천에너지주식회사 56,679 - - (33,173) 407 23,913 서부내륙고속도로 주식회사 5,115 42,246 - (2,294) 3 45,070 넥스트레인 주식회사 41,447 7,910 - (2,786) 793 47,364 포천화도고속도로 주식회사 (구, 수도권외곽순환고속도로 주식회사) 8,343 5,573 - (195) - 13,721 충주기업도시㈜ 17,824 - - (687) - 17,137 ㈜대성철강 15,375 - - (514) 2,129 16,990 피씨씨앰버스톤제1차사모투자합자회사 9,570 - (715) 589 (214) 9,230 피엠씨텍 182,648 - (19,401) (9,794) 4 153,457 기타(65개사) 135,890 22,145 (1,328) (28,128) (11,093) 117,486 소 계 1,038,567 77,874 (25,485) (62,252) (16,969) 1,011,735 [해외] South-East Asia Gas Pipeline Company Ltd. 225,933 - (56,760) 45,941 (15,772) 199,342 AES-VCM Mong Duong Power Company Limited 178,892 - (16,053) 37,092 (41,154) 158,777 9404-5515 Quebec Inc. 131,529 - (11,672) 10,963 (7,524) 123,296 Eureka Moly LLC 85,349 - - (39,801) (2,028) 43,520 AMCI (WA) PTY LTD 72,937 - - (6,561) 5,356 71,732 NCR LLC 46,391 4,196 - (1,452) (2,527) 46,608 KOREA LNG LTD. 46,557 - (7,755) 7,681 (4,254) 42,229 Nickel Mining Company SAS 37,940 - - 1,473 1,477 40,890