POSCO홀딩스 분기보고서 (2019.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 (1) 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부

성 명	주요 경력	사외이사 여부	비 고

정 문 기	(現) 성균관대 경영대학 교수
(前) 한국회계학회 부회장(2013~2014)
(前) 수원대 회계학과 부교수 및 학과장 (2012.09~2016.02)
(前) 삼일회계법인 전무 및 품질관리실장 (1981.12~2012.08)* 성균관대학교 대학원경영학과 졸업(경영학 박사)서울대학교 대학원 경영학과 졸업(경영학 석사)	O	회계전문가(공인회계사)
위원장

박 병 원	(現)한국경영자총협회 명예회장
(前) 한국경영자 총협회 회장(2015.02~2018.02)
(前) 전국은행연합회 회장(2011.12~2014.11)
(前) KT 사외이사(2011.03~2014.03)	O	위 원

장 승 화	(現) 서울대 법학대학원장(법학교수)
(前) 세계무역기구(WTO) 상소기구 위원(2012.05~2016.09)	O	위 원

(2) 감사위원회 위원의 독립성○ 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족

- 그밖의 결격요건	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

○ 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	회사와의
관계	최대주주
또는
주요주주와의
관계

정문기	삼일회계법인에서 임원 경력을 보유하였으며 금융감독원 회계심의위원회 위원 및 회계학회 부회장을 역임한 상법상 회계 전문가로서 감사위원회 위원장을 맡아 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 역할과 책임을 다하였음. 또한 이사회 및 위원회 안건에 대해 회계적 관점에서 정확한 분석과 Risk 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 큰 기여를 한 것으로 평가되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
후보제안 : 사외이사후보추천자문단	해당
없음	해당
없음

박병원	재정경제부 제1차관, 우리금융지주 회장, 한국경영자총협회회장 등을 역임한 경제/금융 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
후보제안 : 사외이사후보추천자문단	"	"

장승화	서울대 법과대학 교수로서 국제중재법원(ICC) 중재인 및 세계무역기구(WTO) 상소기구 재판관을 역임한 국제거래법 분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사후보추천및운영위원회
후보제안 : 사외이사후보추천자문단	"	"

(3) 감사위원회의 주요활동내역(2019. 1. 1 ~ 2019. 11. 14)

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

정문기 (출석률: 100%)	박병원 (출석률: 100%)	장승화 (출석률: 100%)

찬 반 여 부

1	1.29	1. 내부감사부서 책임자 임명 동의
2. 2018년 감사위원회 활동실적
3. 포스코그룹 국내 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
2018년 내부회계관리제도 운영실태
2018년 내부감사 실적 및 2019년 계획
2018년 임직원 윤리규범 준수에 대한 평가	가결
가결
가결
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찬성
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2	2.19	1. 제51기 내부 결산감사 결과
2. 2018년 내부회계관리제도 운영실태 평가
3. 포스코그룹 해외 연결대상법인의
감사·비감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
제51기 외부 결산감사 결과	가결
가결
가결
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찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
-	찬성
찬성
찬성
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3	2.20	1. 정기주주총회 의안 심의	가결	찬성	찬성	찬성

4	4.26	1. 감사위원회 위원장 선임
※ 보고사항
2018년 연결 내부통제 운영 실태
2018년 연결 내부통제 운영 실태 평가
2018년 20-F 감사결과	가결
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-	찬성
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5	5.9	1. 포스코의 비감사 서비스 계약 승인
※ 보고사항
제52기 1분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
제52기 1분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과	가결
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6	7.26	1. 내부회계관리규정 개정
2. 포스코 및 포스코 연결대상법인의
감사, 비감사 서비스 계약에 대한 승인
※ 보고사항
제52기 반기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과
제52기 반기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
2018년 외부감사인 감사활동 평가결과
2019년 상반기 내부감사 실적 및 하반기 계획	가결
가결
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찬성
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찬성
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찬성
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7	10.31	1. 우크라이나 곡물 터미널 법인 및 하역법인의
감사 서비스 계약 승인
※ 보고사항
제52기 3분기 연결재무제표에 대한 외부검토 결과
포스코의 비감사 서비스 계약에 대한 승인 보고
제52기 3분기 연결재무제표에 대한 내부감사 결과
외부감사인 선임 평가기준	가결
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감사위원회는 회계감사업무 수행을 위해 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하였으며, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.

감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 검토하였습니다.

감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받는 등 적절한 방법을 사용하고 있습니다.

(4) 감사위원회 교육 실시 계획 - 관련 규정의 제·개정 사항 등 년 2회 내·외부 교육 실시 예정

(5) 감사위원회 교육실시 현황 (2019. 1. 1 ~ 2019.11.14)

감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2019.07.26	정도경영실	정문기 위원장박병원 위원장승화 위원	-	주기적 지정제 등 외부감사제도 관련 개정사항

2019.10.31	정도경영실	정문기 위원장박병원 위원장승화 위원	-	개정 외감법에 따른 내부회계관리제도 주요 변화사항 및 감사위원회의 역할 등

(6) 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

정도경영실	46	실장 등 46명
(평균4년)	- 감사위원회 운영 및 업무지원
- 연결재무제표 등 재무 ·회계감사 및 내부통제시스템 평가
- 국내외 그룹사 감사 수행 및 지원
- 윤리경영 정책 수립 및 제도 개선 등

나. 준법지원인 (1) 준법지원인 현황

성명	성별	출생년월	직위	담당 업무	주요경력	선임일(임기)

이성욱	남	1964.10.21.	전무	법무실장
준법지원인	- 서울대(학사)- 서울고등검찰청 부장검사, 인천지방검찰청 부장검사
- 법무법인 태원 변호사	2019. 1. 30.
(3년)

(2) 준법지원인 등의 주요활동 내역 및 그 처리 결과 당사는 상법 제542조의13에 따라 준법통제기준을 마련하여 위 기준에 의거 매년 국내외 사업장을 대상으로 준법 점검 활동을 수행하고 있 습니다.

점검 일시	주요 점검 내용	점검 및 처리결과

2019.3월	해외법인 반부패 준수점검	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

2019.4월	협력기업 평가제도 점검

계열회사간 거래 점검

2019.5월	자회사 준법 세션

해외법인 준법 세션

2019.6월	판매부서 준법 세션

해외법인 반부패 준수점검

2019.7월	자회사 준법세션	전반적으로 양호하며, 일부 개선 필요사항은 사내 정책 등에 따라 보완함

2019.9월	사업부서 준법세션

계약부서 리스크 점검

해외법인 반부패 준수점검

(3) 준법지원인 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

법무실	10	부장 등 10명
(평균 1년)	- 준법통제기준 작성 및 준법점검
- 국내외 사업장 준법지원(준법교육 및 자문업무 지원)
등 준법지원인의 주요 활동 지원