현대지에프홀딩스 분기보고서 (2020.09)
3. 연결재무제표 주석

제 53 (당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 52 (전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 현대그린푸드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 현대그린푸드(이하 "지배기업")는 1968년 2월 27일에 설립되었으며, 1989년 8월 22일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 식자재유통, 단체급식, 소매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로 30에 본사를 두고 있습니다.

한편, 지배기업은 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를, 2018년 7월 1일자로 IT 사업부문을 물적분할하여 (주)현대아이티앤이를 신설하였습니다. 또한 지배기업은 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를, 2018년 12월 31일자로 (주)금강에이앤디와 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	37,558,097	38.4

자기주식	10,397,555	10.6

국민연금공단	10,463,888	10.7

기타	39,284,942	40.3

합 계	97,704,482	100.0

2020년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

아래의 "Covid 19영향"을 제외하고 분기연결재무제표에 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.- Covid 19 영향세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위한 다양한 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으므로, 연결실체에 미치는 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3 . 유의적인 회계정책

연결실체는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업당분기말 현재 종속기업의 내역은 전기말과 동일합니다.

(2) 요약재무정보당분기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대드림투어	69,618,526	14,836,387	54,782,139	5,151,158	(2,382,349)	(2,382,349)

현대복덕찬음유한공사	2,958,394	764,055	2,194,339	5,569,803	271,995	341,493

(주)현대캐터링시스템	27,992,908	23,836,933	4,155,975	97,742,450	2,507,781	2,534,166

TAMS사모기업안정주식16호	4,749,737	6,965	4,742,772	-	(14,074)	(990,889)

현대북경격림복덕찬음유한공사	728,416	434,862	293,554	2,838,075	(123,081)	(108,428)

(주)씨엔에스푸드시스템	22,975,868	3,275,902	19,699,966	24,121,143	883,435	883,435

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	2,794,237	486,458	2,307,779	5,305,622	318,866	(33,089)

(주)에버다임	242,523,705	60,562,199	181,961,506	151,733,495	(1,324,834)	(1,362,055)

(주)타이포스	2,008,209	1,247,540	760,669	1,748,963	67,660	67,660

(주)에버다임락툴	12,169,347	3,819,519	8,349,828	11,888,757	1,745,785	1,716,560

한국타워크레인(주)	29,726,542	15,018,780	14,707,762	23,548,571	513,984	513,984

한우공정기계유한공사	3,310,288	3,471,719	(161,431)	1,737,877	(571,799)	(571,799)

Everdigm HEMT LLC.	-	-	-	30,794	4,210,043	4,210,043

Everdigm America Inc.	20,796,522	21,519,050	(722,528)	7,236,262	(1,022,314)	(1,022,314)

Everdigm Mongolia LLC.	18,543,546	21,527,755	(2,984,209)	10,667,664	1,539,351	1,576,338

Everdigm Engineering LLC.	473,324	-	473,324	21,109	(22,448)	(33,470)

(주)현대리바트	802,469,977	324,587,989	477,881,988	1,029,003,430	23,434,813	23,381,074

(주)현대리바트엠앤에스	2,592,956	1,408,643	1,184,313	8,436,879	250,093	251,548

Hyundai Livart VINA Co., Ltd.	4,802,873	1,637,892	3,164,981	8,117,816	749,529	763,817

Livart Canada Co., Ltd.	13,214,134	15,503,426	(2,289,292)	7,902,583	(2,579,536)	(2,555,119)

현대휘상무역(상해)유한공사	3,332,123	1,949,055	1,383,068	10,836,810	274,885	315,215

HNS Industries Sdn. Bhd.	793,672	2,570,000	(1,776,328)	-	(63,639)	(57,585)

(주)현대아이티앤이	37,717,294	21,616,011	16,101,283	29,648,418	1,711,881	1,676,059

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하므로 분리되어 관리되고 있습니다.

① 식재부문: 식자재 유통

② 푸드서비스부문: 기업체 등 단체급식③ 유통부문: 도소매유통④ 중장비부문: 건설용 중장비 제조 및 판매 ⑤ 가구부문: 가구제조 및 판매⑥ 법인영업부문: 산업용자재 공급 및 수입원자재 중개

⑦ 기타부문: 항공권 발권 및 여행알선, 투자부동산 임대, IT서비스 제공 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다. ① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익(손실)	자산총액	부채총액

식재	291,372,920	702,118	292,075,038	22,137,093	69,363,755	26,038,428

푸드서비스	463,051,479	1,106,710	464,158,189	7,304,325	142,008,194	88,234,804

유통	295,558,857	558,371	296,117,228	22,955,342	86,396,272	43,094,593

중장비	190,931,354	12,125	190,943,479	3,386,531	273,910,192	80,693,419

가구	654,248,943	23,257	654,272,200	23,787,007	678,487,438	238,446,834

법인영업	387,062,816	2,882,925	389,945,741	9,908,984	131,076,461	91,323,035

기타	146,404,557	8,784,477	155,189,034	(9,319,200)	1,633,134,473	296,364,731

소 계	2,428,630,926	14,069,983	2,442,700,909	80,160,082	3,014,376,785	864,195,844

연결조정	-	(14,069,983)	(14,069,983)	(3,718,567)	85,935,393	69,337,727

합 계	2,428,630,926	-	2,428,630,926	76,441,515	3,100,312,178	933,533,571

② 제 52 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익(손실)	자산총액	부채총액

식재	280,034,501	818,450	280,852,951	21,083,127	50,278,766	23,148,717

푸드서비스	477,273,744	786,113	478,059,857	13,762,956	126,299,422	82,493,021

유통	304,729,749	1,018,696	305,748,445	21,969,978	85,148,091	29,717,779

중장비	189,307,224	4,910	189,312,134	3,315,224	296,098,284	101,613,232

가구	600,769,390	30,990	600,800,380	17,702,767	582,622,996	198,637,540

법인영업	303,783,323	3,326,437	307,109,760	4,694,028	133,420,505	61,617,458

기타	174,679,283	5,816,628	180,495,911	6,517,812	1,650,938,544	286,985,159

소 계	2,330,577,214	11,802,224	2,342,379,438	89,045,892	2,924,806,608	784,212,906

연결조정	-	(11,802,224)	(11,802,224)	(4,018,709)	95,536,238	72,059,675

합 계	2,330,577,214	-	2,330,577,214	85,027,183	3,020,342,846	856,272,581

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

보유현금	1,163,647	886,830

요구불예금	68,032,805	68,304,211

합 계	69,196,452	69,191,041

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	458,166,640	194,270	423,362,982	766,009

미수금	7,455,215	-	10,284,195	-

미수수익	583,507	-	1,332,148	-

합 계	466,205,362	194,270	434,979,325	766,009

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	478,050,664	194,270	444,074,420	766,009

손실충당금:

매출채권	(11,128,137)	-	(8,442,445)	-

미수금	(310,120)	-	(310,197)	-

미수수익	(407,045)	-	(342,453)	-

소 계	(11,845,302)	-	(9,095,095)	-

매출채권및기타채권 순장부금액	466,205,362	194,270	434,979,325	766,009

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	9,095,095	8,086,000

손상차손	2,969,990	1,977,005

제각채권	(218,782)	(980,301)

기타증감액(*)	(1,001)	12,391

(분)기말금액	11,845,302	9,095,095

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	87,023,871	(2,571,327)	84,452,544	85,270,298	(1,918,782)	83,351,516

제품	92,610,107	(934,264)	91,675,843	111,253,465	(1,056,873)	110,196,592

재공품	18,589,213	(654,828)	17,934,385	13,488,189	(384,865)	13,103,324

원재료	69,657,675	(4,137,876)	65,519,799	65,928,225	(3,796,155)	62,132,070

부재료	833,856	-	833,856	860,857	-	860,857

미착품	14,127,476	-	14,127,476	21,317,344	-	21,317,344

기타의재고자산	9,179	-	9,179	73,529	-	73,529

합 계	282,851,377	(8,298,295)	274,553,082	298,191,907	(7,156,675)	291,035,232

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

재고자산	111,683,680	19,500,000	단기차입금 등	-	양도 담보	한국수출입은행

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	13,353,974	-	18,702,020	-

차감: 손실충당금	(77,450)	-	(77,450)	-

선급비용	2,340,388	109,255	3,206,854	212,684

부가세선급금	714,923	-	1,149,969	-

합 계	16,331,835	109,255	22,981,393	212,684

10. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	545,128,760	440,234,132

취득액	78,893,610	154,876,569

처분및폐기	(1,180,688)	(11,760,164)

감가상각(*1)	(29,644,386)	(37,671,849)

손상차손	-	(4,733,941)

기타증감액(*2)	7,698,100	4,184,013

(분)기말금액	600,895,396	545,128,760

(*1) 감가상각비에는 정부보조금과의 상계액이 포함되어 있습니다.(*2) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 유형자산에 포함된 토지 및 건물의 장부금액은 각각 199,150,231천원및 226,323,477천원입니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물, 기계장치	46,152,252	31,736,875	단기차입금 등	4,711,633	무역금융등	중소기업은행 등

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	37,985,897	38,189,769

처분및폐기	(649,656)	-

감가상각	(462,144)	(384,739)

기타증감액(*)	(8,807,530)	180,867

(분)기말금액	28,066,567	37,985,897

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	19,575,003	1,510,255	예수보증금	1,299,900	전세권설정	(주)우리은행 등

12. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	249,664,106	281,651,669

취득액	60,204	345,541

처분및폐기	(511,000)	(241,949)

감가상각	(4,911,403)	(7,388,058)

손상차손	-	(24,742,754)

기타증감액(*)	(2,870)	39,657

(분)기말금액	244,299,037	249,664,106

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 무형자산에 포함된 영업권의 장부금액은 177,576,772천원입니다.

13. 리스

(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	55,119,329	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	34,217,243

증가액	31,047,077	35,614,632

기타(*)	(359,348)	9,693

상환액	(12,560,764)	(14,707,197)

처분액	(2,207)	(15,042)

(분)기말금액	73,244,087	55,119,329

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 리스부채 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	55,113,166	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	36,610,083

취득액	34,785,423	38,029,038

감가상각	(13,773,923)	(16,146,678)

처분액	(2,097)	(23,950)

손상차손	-	(1,260,565)

기타(*)	(98,760)	(2,094,762)

(분)기말금액	76,023,809	55,113,166

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 사용권자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다. (3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 단기리스, 소액자산리스 및 변동리스료의 금액은 각각 57,662백만원 및 56,731백만원입니다.

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	홈쇼핑업	26.2	449,103,430	25.7	422,744,303

(주)현대에이치씨엔(*1,3)	한국	유선방송업	5.9	49,320,319	5.9	48,098,497

(주)현대에이앤아이 (*3)	한국	부동산매매업	10.4	7,450,684	10.4	9,494,004

한무쇼핑(주) (*3)	한국	유통업	0.4	6,036,362	0.4	5,900,997

(주)플레이팅컴퍼니 (*3)	한국	매니지먼트업	5.1	-	6.5	-

소 계	511,910,795	486,237,801

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*4)	한국	식품제조업	-	-	51.0	222,474

합 계	511,910,795	486,460,275

(*1) 연결실체의 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*2) 상기 관계기업투자 중 ㈜현대홈쇼핑이 당기 중 자기주식 240,000주를 취득함에따라 연결실체의 지분율은 26.2%로 변경되었으며, 이에 대한 순자산금액 변동효과를 관계기업및공동기업손익에대한지분으로 반영하였습니다.(*3) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류 등을 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*4) 당분기 중 공동기업인 매그놀리아코리아(주)는 청산이 완료되었으며, 손상차손 79,672천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	3,001,500주	71,300원	214,006,950	449,103,430

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,395원	22,185,680	49,320,319

(3) 당분기말과 전분기말 현재 관계기 업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금수익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	1,071,556,315	1,607,517,988	705,528,165	169,609,432	1,681,907,576	113,008,053	853,350	113,861,403	6,003,000

(주)현대에이치씨엔	464,385,937	375,876,092	67,831,238	10,353,961	217,108,951	27,210,651	(5,920)	27,204,731	392,089

(주)현대에이앤아이	5,651,800	71,279,794	108,841	5,249,508	-	866,525	(20,495,198)	(19,628,673)	-

한무쇼핑(주)	463,653,236	1,840,765,439	509,185,060	123,994,773	360,086,887	51,182,157	-	51,182,157	49,500

(주)플레이팅컴퍼니	1,495,910	1,019,166	1,630,945	2,720,240	216,838	(809,429)	-	(809,429)	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	-	-	-	-	37,093	(404,737)	-	(404,737)	-

② 제 52 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금수익

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	977,385,382	1,610,392,291	599,718,279	217,525,328	1,625,538,485	108,169,890	2,029,409	110,199,299	5,702,850

(주)현대에이치씨엔	485,112,128	378,822,479	102,938,015	22,171,516	223,564,738	31,419,034	(1,596)	31,417,438	392,089

상해현대가유구물상무유한공사	6,969,962	7,736	4,310,954	-	-	(1,304,178)	123,879	(1,180,299)	-

(주)현대에이앤아이	4,736,802	93,628,489	96,590	10,650,089	-	777,785	(9,406,378)	(8,628,593)	-

한무쇼핑(주)	356,279,567	1,696,780,182	390,078,609	55,556,576	399,965,788	76,077,300	-	76,077,300	44,000

(주)플레이팅컴퍼니	1,667,831	1,726,500	(2,554,830)	(2,767,417)	2,168,456	(1,563,057)	-	(1,563,057)	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	346,328	329,762	93,058	109,570	190,116	(332,762)	-	(332,762)	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	1,803,936,706	26.2	472,976,439	(23,873,009)	449,103,430

(주)현대에이치씨엔	762,076,830	5.9	45,209,947	4,110,372	49,320,319

(주)현대에이앤아이	71,573,245	10.4	7,450,684	-	7,450,684

한무쇼핑(주)	1,671,238,842	0.4	6,036,362	-	6,036,362

(주)플레이팅컴퍼니(*)	(1,836,109)	5.1	(93,017)	-	-

(*) 상기 관계기업의 순자산은 비지배지분을 제외한 금액이며 관계기업투자주식의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법의 적용이 중지되었습니다. 당분기말 현재 인식하지 못한 누적지분변동액은 93,017천원입니다.

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	순자산	지분율(%)	순자산지분금액	투자차액	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	1,731,784,713	25.7	444,735,027	(21,990,724)	422,744,303

(주)현대에이치씨엔	741,481,301	5.9	43,988,124	4,110,373	48,098,497

(주)현대에이앤아이	91,201,918	10.4	9,494,004	-	9,494,004

한무쇼핑(주)	1,633,761,350	0.4	5,900,997	-	5,900,997

(주)플레이팅컴퍼니(*)	(1,551,542)	6.5	(157,667)	-	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	436,205	51.0	222,474	-	222,474

(*) 상기 관계기업의 순자산은 비지배지분을 제외한 금액이며 관계기업투자주식의 장부금액이 영(0)이 되어 지분법의 적용이 중지되었습니다. 전기말 현재 인식하지 못한 누적지분변동액은 157,667천원입니다.

( 5) 당분기와 전분기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수익	손상차손	처분	분기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	422,744,303	-	32,098,616	(79,843)	343,354	(6,003,000)	-	-	449,103,430

(주)현대에이치씨엔	48,098,497	-	1,614,263	(780)	427	(392,088)	-	-	49,320,319

(주)현대에이앤아이	9,494,004	-	90,204	-	(2,133,524)	-	-	-	7,450,684

한무쇼핑(주)	5,900,997	-	184,865	-	-	(49,500)	-	-	6,036,362

소 계	486,237,801	-	33,987,948	(80,623)	(1,789,743)	(6,444,588)	-	-	511,910,795

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	222,474	45,025	(156,360)	-	-	-	(79,672)	(31,467)	-

합 계	486,460,275	45,025	33,831,588	(80,623)	(1,789,743)	(6,444,588)	(79,672)	(31,467)	511,910,795

② 제 52 (전) 기 분기

단위 : 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	기타증감액(*)	배당금수익	분기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	412,404,641	26,602,327	(72,831)	594,355	(502,792)	(5,702,850)	433,322,850

(주)현대에이치씨엔	46,470,726	1,863,923	(2,408)	2,505	(1,740)	(392,089)	47,940,917

상해현대가유구물상무유한공사	192,352	(65,209)	-	6,194	(133,337)	-	-

(주)현대에이앤아이	10,019,212	80,966	-	(979,192)	-	-	9,120,986

한무쇼핑(주)	5,575,360	274,784	-	-	(273)	(44,000)	5,805,871

소 계	474,662,291	28,756,791	(75,239)	(376,138)	(638,142)	(6,138,939)	496,190,624

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	411,192	(169,716)	-	-	-	-	241,476

합 계	475,073,483	28,587,075	(75,239)	(376,138)	(638,142)	(6,138,939)	496,432,100

(*) 기타증감액은 관계기업의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 등으로 구성되어 있습니다.

15. 금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권을 제외한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	324,928,310	3,061,459	229,913,082	2,385,208

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	100,816	-	150,064	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	350,911,470	-	375,144,595

상각후원가측정금융자산	31,433,610	6,878,703	71,028,339	4,879,240

소 계	356,462,736	360,851,632	301,091,485	382,409,043

기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	81,212,378	-	76,124,238

합 계	356,462,736	442,064,010	301,091,485	458,533,281

(2) 당분 기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	375,144,595	388,965,182

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	(24,233,125)	(13,820,587)

(분)기말금액	350,911,470	375,144,595

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	172,583,472	323,640,517	323,640,517	172,583,472	347,873,642	347,873,642

시장성 없는 지분상품	5,654,529	27,270,953	27,270,953	5,654,529	27,270,953	27,270,953

합 계	178,238,001	350,911,470	350,911,470	178,238,001	375,144,595	375,144,595

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	196,922,223	210,742,810

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	(24,233,125)	(13,820,587)

(분)기말금액	172,689,098	196,922,223

자본에 가감하는 법인세효과 등	(43,102,658)	(48,812,731)

차감후금액	129,586,440	148,109,492

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매입채무	256,897,651	257,221,652

미지급금	71,367,189	110,068,183

미지급비용	17,254,339	22,337,410

합 계	345,519,179	389,627,245

17. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동부채:

단기차입금	87,101,280	39,381,178

유동성장기부채	685,434	503,600

소 계	87,786,714	39,884,778

비유동부채:

장기차입금	1,614,560	1,365,526

합 계	89,401,274	41,250,304

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

일반자금대출	(주)국민은행	2.3 ~ 2.8	2,690,000	2,890,000

(주)하나은행	-	-	2,330,000

중소기업은행	-	-	76,612

한국산업은행	-	-	3,000,000

한국수출입은행	-	-	812,555

신한은행	-	-	3,000,000

미쓰이스미토모은행	1.6	20,000,000	-

몬트리올은행	-	35,116	-

무역금융	(주)국민은행	-	-	10,000,000

중소기업은행	-	-	9,100,000

시설자금대출	한국수출입은행	3M LIBOR + 2.0 ~ 2.4	300,513	-

중소기업은행	3M LIBOR +2.5	19,380	-

수입신용장	(주)하나은행	-	64,850	1,631,166

(주)우리은행	-	-	180

중소기업은행	3M LIBOR + 1.8	231,345	289,870

수출채권매각	(주)하나은행 등	1.5 ~ 1.8	6,760,076	6,250,795

전자단기사채	(주)BNK투자증권	0.9	35,000,000	-

한양증권(주)	0.8	15,000,000	-

케이티비투자증권(주)	0.9	7,000,000	-

합 계	87,101,280	39,381,178

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

일반자금대출	한국수출입은행	-	-	123,182

-	-	96,611

시설자금대출	(주)국민은행	2.5	199,834	363,333

(주)하나은행	1.8 ~ 2.9	2,021,800	1,286,000

한국수출입은행	7.0	78,360	-

소 계	2,299,994	1,869,126

차감: 유동성 대체	(685,434)	(503,600)

합 계	1,614,560	1,365,526

18. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	297,294	-	191,232	-

부가세예수금	14,401,846	-	13,656,995	-

선수금	67,867,269	-	37,260,025	-

예수금	2,584,741	536,724	4,939,769	536,724

초과청구공사	4,347,084	-	1,059,840	-

장기종업원급여부채	-	5,933,408	-	5,936,622

이연수익	457,033	52,544	494,962	490,908

합 계	89,955,267	6,522,676	57,602,823	6,964,254

19. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

파생상품자산:

통화선도	100,816	150,064

파생상품부채:

통화선도	68,845	15,334

연결실체는 당분기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채를 연결재무상태표 상 유동금융자산과 유동금융부채로 각각 표시하였습니다. (2) 당분기말 현재 파생상품의 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, GBP, JPY, SEK)

파생상품 종류	금융기관명	계약체결일	계약만기일	통화	계약금액	약정환율(원)	평가손익

통화선도	중소기업은행	2020-07-28~2020-09-01	2020-10-08~2020-11-27	USD	1,428,000	1,184.50~1,197.40	(25,673)

2019-12-02~2020-09-29	2020-10-05~2021-03-23	USD	4,265,819	1,153.10~1,221.30	30,006

2020-04-14~2020-09-23	2020-10-06~2021-03-03	EUR	1,663,586	1,322.96~1,412.33	(3,169)

2020-06-22~2020-09-21	2020-10-08~2021-03-15	GBP	325,754	1,495.06~1,559.97	6,239

2020-07-15~2020-09-21	2020-10-05~2020-11-24	JPY	76,818,850	1,111.13~1,137.15	8,654

2020-07-31~2020-09-23	2020-10-05~2020-12-17	SEK	2,709,417	130.40~137.03	14,458

(3) 당분기와 전분기 중 상기 파생상품으로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

파생상품거래이익	348,849	163,044

파생상품거래손실	(696,987)	(644,360)

파생상품평가이익	99,360	46,991

파생상품평가손실	(68,845)	(84,580)

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	109,334,141	322,026,909	115,046,524	323,461,205

사회보장제도 회사부담분	10,941,741	33,941,024	10,561,481	32,339,882

확정급여형 퇴직급여	8,263,444	25,331,761	7,633,726	22,798,700

확정기여형 퇴직급여	202,604	2,480,120	388,831	1,668,005

장기종업원급여	227,942	701,327	214,343	580,030

합 계	128,969,872	384,481,141	133,844,905	380,847,822

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	253,591,884	234,575,513

사외적립자산의 공정가치	(178,780,150)	(190,965,472)

소 계	74,811,734	43,610,041

장기근속급여:

장기종업원급여	5,933,408	5,936,622

합 계	80,745,142	49,546,663

연결실체내 각 개별기업들은 현대차투자증권(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

21. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	324,928,310	324,928,310	3,061,459	3,061,459

파생상품	100,816	100,816	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	350,911,470	350,911,470

소 계	325,029,126	325,029,126	353,972,929	353,972,929

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	69,196,452	-	-	-

매출채권및기타채권	466,205,362	-	194,270	-

채무상품	25,080,001	-	115,740	-

대여금	6,353,609	-	6,762,963	-

소 계	566,835,424	-	7,072,973	-

상각후원가로 인식된 기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	보증금	-	-	81,212,378	-

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	229,913,082	229,913,082	2,385,208	2,385,208

파생상품	150,064	150,064	-	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	375,144,595	375,144,595

소 계	230,063,146	230,063,146	377,529,803	377,529,803

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	69,191,041	-	-	-

매출채권및기타채권	434,979,325	-	766,009	-

채무상품	66,341,383	-	117,849	-

대여금	4,686,956	-	4,761,391	-

소 계	575,198,705	-	5,645,249	-

상각후원가로 인식된 기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	보증금	-	-	76,124,238	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

보증금	85,347,230	79,811,548

현재가치할인차금	(4,131,888)	(3,684,346)

손실충당금	(2,964)	(2,964)

합 계	81,212,378	76,124,238

(3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산 및 부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융상품 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 53 (당) 기 분기:

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	326,479,861	1,509,908	327,989,769

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	-	100,816	-	100,816

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	323,640,517	-	27,270,953	350,911,470

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품)	-	(68,845)	-	(68,845)

합 계	323,640,517	326,511,832	28,780,861	678,933,210

제 52 (전) 기:

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	231,294,381	1,003,909	232,298,290

당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품)	-	150,064	-	150,064

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	347,873,642	-	27,270,953	375,144,595

당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품)	-	(15,334)	-	(15,334)

합 계	347,873,642	231,429,111	28,274,862	607,577,615

(4) 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다

① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	68,845	68,845	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	345,519,179	-	-	-

차입금	87,786,714	-	1,614,560	-

소 계	433,305,893	-	1,614,560	-

상각후원가로 인식된 기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	예수보증금	9,980,452	-	3,771,182	-

리스부채	17,288,019	-	55,956,068	-

소 계	27,268,471	-	59,727,250	-

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융부채:

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품	15,334	15,334	-	-

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	389,627,245	-	-	-

차입금	39,884,778	-	1,365,526	-

소 계	429,512,023	-	1,365,526	-

상각후원가로 인식된 기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	예수보증금	9,613,743	-	8,087,912	-

리스부채	15,109,657	-	40,009,672	-

소 계	24,723,400	-	48,097,584	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,047,751	4,001,178	9,643,921	8,248,967

현재가치할인차금	(67,299)	(229,996)	(30,178)	(161,055)

합 계	9,980,452	3,771,182	9,613,743	8,087,912

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기	비고

유동금융자산	2,959,348	1,610,000	외화지급보증

비유동금융자산	62,100	404,692	당좌개설보증금 등

합 계	3,021,448	2,014,692

22. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

판매보증충당부채	1,981,370	-	2,031,199	-

하자보수충당부채	2,444,947	623,826	914,232	1,364,722

복구충당부채	-	2,419,235	-	800,000

기타충당부채(*)	-	27,743,295	-	26,046,608

합 계	4,426,317	30,786,356	2,945,431	28,211,330

(*) 당분기말 현재 연결실체는 진행 중인 소송사건 등과 관련하여 연결실체의 의무를이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	2,031,199	2,278,954	800,000	26,046,608	31,156,761

전입액	1,009,346	3,775,189	1,768,635	1,696,687	8,249,857

사용액	(1,064,011)	(2,985,370)	(149,400)	-	(4,198,781)

기타증감액(*)	4,836	-	-	-	4,836

(분)기말금액	1,981,370	3,068,773	2,419,235	27,743,295	35,212,673

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 충당부채 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	판매보증충당부채	하자보수충당부채	복구충당부채	기타충당부채	합 계

기초금액	1,486,747	2,594,826	800,000	22,142,356	27,023,929

전입액	1,824,176	3,935,451	-	3,904,252	9,663,879

사용액	(1,282,064)	(4,251,323)	-	-	(5,533,387)

기타증감액(*)	2,340	-	-	-	2,340

기말금액	2,031,199	2,278,954	800,000	26,046,608	31,156,761

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 충당부채 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

23. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

주식발행초과금	343,697,804	343,697,804

자기주식처분이익	796,309	796,309

기타자본잉여금	104,273,738	104,273,738

합 계	448,767,851	448,767,851

24. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

법정적립금	9,173,002	7,339,557

미처분이익잉여금	1,198,173,836	1,144,515,185

합 계	1,207,346,838	1,151,854,742

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	1,144,515,185	1,125,080,985

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	(703,885)

차감: 비지배지분	-	272,990

법정적립금의 적립	(1,833,445)	(1,833,446)

(분)당기순이익	90,860,809	63,939,929

차감: 비지배지분	(16,878,499)	(9,144,485)

배당금	(20,473,654)	(22,864,309)

차감: 비지배지분	2,139,199	4,529,853

확정급여부채의 재측정요소	(248,819)	(16,096,057)

차감: 비지배지분	154,172	2,488,307

관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소	(61,112)	(752,309)

관계기업이익잉여금변동	-	(402,388)

(분)기말금액	1,198,173,836	1,144,515,185

25. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	129,586,440	148,109,492

관계기업및공동기업자본변동	(4,637,647)	(3,281,021)

해외사업환산손실	(817,899)	(642,107)

합 계	124,130,894	144,186,364

26. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

지배기업 보유	9,881,689	72,553,248	9,881,689	72,553,248

종속기업 보유	300,000	2,442,000	300,000	2,442,000

차감: 비지배지분	(91,500)	(744,816)	(91,500)	(744,816)

합 계	10,090,189	74,250,432	10,090,189	74,250,432

27. 영업이익 연결실체의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때와 중요한 변동이 없습니다. (1) 수익원천 및 구분당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

재화의 판매	760,650,466	2,261,153,921	755,384,112	2,227,184,210

- 제품매출	374,794,830	1,107,580,801	379,878,957	1,105,229,296

- 상품매출	385,855,636	1,153,573,120	375,505,155	1,121,954,914

용역의 제공	47,483,601	167,477,005	35,180,547	103,393,004

- 용역매출	47,483,601	167,477,005	35,180,547	103,393,004

합 계	808,134,067	2,428,630,926	790,564,659	2,330,577,214

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	461,285,674	421,341,053

계약자산	4,919,688	2,787,939

계약부채	(72,214,353)	(38,319,865)

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	314,022,608	926,404,873	315,814,018	917,636,758

상품매출원가	311,063,575	934,376,444	303,726,005	917,194,273

용역매출원가	39,359,691	143,701,507	27,738,147	81,913,942

합 계	664,445,874	2,004,482,824	647,278,170	1,916,744,973

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	32,485,853	93,384,284	31,804,231	89,751,418

퇴직급여	3,115,473	9,455,957	2,869,776	8,665,602

복리후생비	5,723,895	17,019,243	5,717,424	16,929,527

교육훈련비	284,447	742,738	309,140	1,110,854

도서인쇄비	81,168	292,468	78,628	209,455

감가상각비	4,914,967	13,563,759	3,800,967	11,244,309

지급임차료	9,611,068	24,452,886	9,985,156	26,659,203

보험료	1,261,330	3,790,093	1,201,854	3,694,119

수도광열비	1,662,763	4,292,320	1,336,826	3,391,382

관리비	373,839	1,052,938	383,797	1,090,211

수선비	242,887	799,410	226,496	745,579

소모품비	1,124,305	3,793,378	1,099,437	2,983,419

세금과공과	1,167,389	4,047,312	1,063,758	3,830,331

미화조성비	91,400	277,971	94,492	272,519

광고선전비	1,846,075	5,986,338	1,812,745	6,560,536

판촉비	714,780	1,656,896	616,934	1,813,834

접대비	643,898	1,627,130	723,510	1,883,300

개발비	641,163	2,435,346	580,908	1,562,040

여비교통비	795,181	2,677,989	1,453,531	4,237,007

통신비	451,976	1,406,749	498,111	1,508,017

사무용품비	47,518	130,501	48,928	150,889

전산비	1,501,336	4,367,397	833,834	2,288,034

지급수수료	18,880,262	52,771,429	17,745,686	49,337,869

차량유지비	215,252	651,639	249,956	782,208

물류운반비	15,611,150	47,193,370	14,759,747	44,459,681

용역비	8,327,736	23,991,798	7,220,323	22,086,434

포장비	380,074	1,052,327	466,531	1,059,068

무형자산상각비	1,617,967	4,868,930	1,700,070	5,117,004

보증수리비	2,155,900	5,908,639	2,088,286	6,168,280

사용권자산감가상각비	4,022,818	11,045,362	2,973,628	8,344,889

합 계	119,993,870	344,736,597	113,744,710	327,937,018

(5) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	311,063,575	934,376,444	303,726,005	917,194,273

제품 및 재공품의 변동	14,529,364	13,689,688	8,342,368	23,431,001

원재료 및 저장품의 사용액	233,448,307	685,448,947	200,320,620	598,083,479

종업원급여	128,969,872	384,481,141	133,844,905	380,847,822

감가상각비와 무형자산상각비	12,251,046	35,017,933	11,179,725	33,052,296

사용권자산감가상각비	5,575,722	13,773,923	3,817,811	10,910,692

용역비	54,803,334	163,176,859	46,575,906	137,972,180

지급수수료	20,880,500	58,426,781	19,784,664	55,322,295

기타	3,257,315	63,797,695	32,943,665	88,735,993

합 계	784,779,035	2,352,189,411	760,535,669	2,245,550,031

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권손상차손환입(손상차손)을 합한 금액입니다.

28. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,829,503	6,377,996	2,578,054	7,563,970

배당금수익	-	5,798,529	835,100	6,338,107

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	333,313	1,020,103	-	427,791

상각후원가측정금융자산처분이익	-	220	-	-

파생상품평가이익	7,194	99,360	-	46,991

파생상품거래이익	120,306	348,849	71,217	163,044

합 계	2,290,316	13,645,057	3,484,371	14,539,903

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	809,245	2,399,162	719,026	1,950,590

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	42,915	135,550	501,265	485,031

파생상품평가손실	-	68,845	4,269	84,580

파생상품거래손실	163,920	696,987	283,522	644,360

합 계	1,016,080	3,300,544	1,508,082	3,164,561

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	금융자산처분손익	당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	이자비용	소계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의공정가치 변동(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,535,566	21,225	-	884,553	99,360	348,849	-	4,889,553	-	4,889,553

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,777,304	-	-	-	-	-	5,777,304	(18,368,709)	(12,591,405)

상각후원가측정금융자산	2,842,430	-	220	-	-	-	-	2,842,650	-	2,842,650

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-	(68,845)	(696,987)	-	(765,832)	-	(765,832)

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	-	(2,399,162)	(2,399,162)	-	(2,399,162)

합 계	6,377,996	5,798,529	220	884,553	30,515	(348,138)	(2,399,162)	10,344,513	(18,368,709)	(8,024,196)

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 제 52 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	파생상품평가손익	파생상품거래손익	이자비용	소계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의공정가치 변동(*)

당기손익-공정가치측정금융자산	3,594,569	7,625	(57,240)	46,991	163,044	-	3,754,989	-	3,754,989

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,330,482	-	-	-	-	6,330,482	(16,004,697)	(9,674,215)

상각후원가측정금융자산	3,969,401	-	-	-	-	(151)	3,969,250	-	3,969,250

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	(84,580)	(644,360)	-	(728,940)	-	(728,940)

상각후원가측정금융부채	-	-	-	-	-	(1,950,439)	(1,950,439)	-	(1,950,439)

합 계	7,563,970	6,338,107	(57,240)	(37,589)	(481,316)	(1,950,590)	11,375,342	(16,004,697)	(4,629,355)

(*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

29. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	688,971	2,496,645	1,197,334	2,696,254

외화환산이익	-	1,536,733	2,139,145	4,928,201

유형자산처분이익	13,765	211,803	73,300	1,709,204

무형자산처분이익	-	14,400	-	38,051

사용권자산처분이익	5,272	5,383	215	215

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	372,729

잡이익	1,442,106	3,828,846	1,356,325	2,910,266

합 계	2,150,114	8,093,810	4,766,319	12,654,920

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	941,430	2,629,003	575,896	1,481,454

외화환산손실	1,589,539	1,954,374	61,588	756,680

재고자산폐기손실	-	20,072	-	-

유형자산처분손실	331,631	764,567	84,992	394,506

투자부동산처분손실	-	91,471	-	-

무형자산처분손실	-	11,000	-	-

무형자산손상차손	-	-	48,861	48,862

공동기업투자주식손상차손	-	79,672	-	-

기부금	338,173	1,460,473	141,848	799,774

기타의대손상각비	-	-	564	564

잡손실	332,472	1,486,144	266,946	870,817

합 계	3,533,245	8,496,776	1,180,695	4,352,657

30. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 24.42% 및 26.64% 입니 다.

31. 주당이익당분기와 전분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 분기순이익	20,944,121,039	73,982,309,837	26,708,856,891	87,151,284,808

가중평균유통보통주식수(*)	87,306,927주	87,306,927주	87,306,927주	87,306,927주

기본주당이익	240	847	306	998

(*) 자기주식 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

32. 특수관계자 공시(1) 당분기와 전분기에 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔한무쇼핑(주)	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔한무쇼핑(주)(주)플레이팅컴퍼니

공동기업	매그놀리아코리아(주)(*)	매그놀리아코리아(주)(*)

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점(주)현대미디어(주)한섬(주)한섬라이프앤(주)현대렌탈케어 (주)현대백화점면세점(주)현대엘앤씨	(주)현대백화점(주)현대미디어(주)현대렌탈케어(주)현대백화점면세점(주)한섬(주)한섬글로벌(주)현대지앤에프(주)현대엘엔씨

(*) 당분기 중 공동기업인 매그놀리아코리아(주)는 청산이 완료되어 소멸되었습니다.

(2) 연결실체의 특수관계자에는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(3) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	1,436,606	4,199,218	1,359,099	3,962,731

퇴직급여	372,465	1,487,062	339,836	1,050,851

합 계	1,809,071	5,686,280	1,698,935	5,013,582

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매출(*)	기타	합계	매출(*)	기타	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	14,228,603	2,411	14,231,014	14,335,564	-	14,335,564

(주)현대에이치씨엔	119,103	-	119,103	121,506	-	121,506

한무쇼핑(주)	12,535,861	-	12,535,861	12,445,206	243,573	12,688,779

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	477,859	-	477,859

공동기업	매그놀리아코리아(주)	74,159	-	74,159	235,743	-	235,743

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	54,924,223	29,644	54,953,867	49,042,880	234,910	49,277,790

(주)현대미디어	694	-	694	469	-	469

(주)한섬	1,625,237	-	1,625,237	534,329	-	534,329

(주)한섬라이프앤	615	-	615	-	-	-

(주)현대렌탈케어	2,581,696	-	2,581,696	2,331,372	79	2,331,451

(주)현대백화점면세점	2,578,834	-	2,578,834	1,811,102	-	1,811,102

(주)현대지앤에프	-	-	-	238,636	-	238,636

(주)한섬글로벌	-	-	-	26	-	26

(주)현대엘앤씨	4,018,213	8,782	4,026,995	684,678	-	684,678

합 계	92,687,238	40,837	92,728,075	82,259,370	478,562	82,737,932

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 제외하였습니다.

상기 거래내역 중 특수관계자와 특정매입계약을 체결한 경우로, 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	19,824,144	2,411	19,826,555	21,180,803	-	21,180,803

(주)현대에이치씨엔	119,103	-	119,103	121,506	-	121,506

한무쇼핑(주)	49,531,298	-	49,531,298	50,925,469	243,573	51,169,042

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	477,859	-	477,859

공동기업	매그놀리아코리아(주)	74,159	-	74,159	235,743	-	235,743

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	145,128,192	29,644	145,157,836	142,311,200	234,910	142,546,110

(주)현대미디어	694	-	694	469	-	469

(주)한섬	1,625,237	-	1,625,237	534,329	-	534,329

(주)한섬라이프앤	615	-	615	-	-	-

(주)현대렌탈케어	2,581,696	-	2,581,696	2,331,372	79	2,331,451

(주)현대백화점면세점	2,578,834	-	2,578,834	1,811,102	-	1,811,102

(주)현대지앤에프	-	-	-	238,636	-	238,636

(주)한섬글로벌	-	-	-	26	-	26

(주)현대엘앤씨	4,018,213	8,782	4,026,995	684,678	-	684,678

합 계	225,482,185	40,837	225,523,022	220,853,192	478,562	221,331,754

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매입(*)	유형자산 취득	기타	합계	매입(*)	유형자산 취득	기타	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,855,859	-	843,834	2,699,693	2,495,248	-	385,189	2,880,437

(주)현대에이치씨엔	298,851	75,371	250,886	625,108	349,119	11,985	268,321	629,425

한무쇼핑(주)	10,826,271	-	6,058,048	16,884,319	12,618,856	-	5,249,700	17,868,556

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	-	-	-	11,099	11,099

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	25,159,822	-	13,836,816	38,996,638	28,131,622	-	11,878,224	40,009,846

(주)현대렌탈케어	182,707	-	146,225	328,932	73,762	-	122,177	195,939

(주)현대엘앤씨	1,107,901	-	-	1,107,901	648,573	-	-	648,573

(주)현대백화점면세점	1,881,637	-	675	1,882,312	-	-	-	-

(주)한섬	90,936	-	354	91,290	-	-	-	-

(주)한섬글로벌	-	-	-	-	234	-	-	234

(주)현대지앤에프	-	-	-	-	66,850	-	276	67,126

합 계	41,403,984	75,371	21,136,838	62,616,193	44,384,264	11,985	17,914,986	62,311,235

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, 한무쇼핑(주) 및 (주)현대홈쇼핑과의 거래금액에는 특정매입계약 등에 따라 연결실체가인식한 지급수수료 상당액을 포함하고 있습니다.

상기 거래내역 중 특수관계자와 특정매입계약을 체결한 경우로, 동 특수관계자와의 거래에서 인식한 지급수수료 상당액이 제외된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매입	유형자산 취득	기타	합계	매입	유형자산 취득	기타	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	8,514	-	843,834	852,348	59,746	-	385,189	444,935

(주)현대에이치씨엔	298,851	75,371	250,886	625,108	349,119	11,985	268,321	629,425

한무쇼핑(주)	3,411,364	-	6,058,048	9,469,412	4,865,445	-	5,249,700	10,115,145

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	-	-	-	11,099	11,099

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	7,545,506	-	13,836,816	21,382,322	10,018,785	-	11,878,224	21,897,009

(주)현대렌탈케어	182,707	-	146,225	328,932	73,762	-	122,177	195,939

(주)현대엘앤씨	1,107,901	-	-	1,107,901	648,573	-	-	648,573

(주)현대백화점면세점	1,881,637	-	675	1,882,312	-	-	-	-

(주)한섬	90,936	-	354	91,290	-	-	-	-

(주)한섬글로벌	-	-	-	-	234	-	-	234

(주)현대지앤에프	-	-	-	-	66,850	-	276	67,126

합 계	14,527,416	75,371	21,136,838	35,739,625	16,082,514	11,985	17,914,986	34,009,485

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매출채권 및 미수금	임차보증금	합계	매출채권 및 미수금	임차보증금	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	3,203,401	165,152	3,368,553	2,057,788	36,112	2,093,900

(주)현대에이치씨엔	11,362	-	11,362	26,505	-	26,505

한무쇼핑(주)	16,220,249	1,080,000	17,300,249	8,584,525	1,080,000	9,664,525

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	3	-	3

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	-	-	32,472	-	32,472

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	37,955,486	2,586,537	40,542,023	24,573,503	3,846,509	28,420,012

(주)현대미디어	85	-	85	16,535	-	16,535

(주)한섬	229,598	-	229,598	149,688	-	149,688

(주)한섬라이프앤	333	-	333	-	-	-

(주)현대렌탈케어	592,709	-	592,709	553,646	-	553,646

(주)현대백화점면세점	329,788	-	329,788	252,634	-	252,634

(주)현대엘앤씨	495,621	-	495,621	704,936	-	704,936

합 계	59,038,632	3,831,689	62,870,321	36,952,235	4,962,621	41,914,856

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제52 (전) 기

매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계

관계기업	(주)현대홈쇼핑	822,051	-	822,051	252,181	-	252,181

(주)현대에이치씨엔	16,873	-	16,873	30,413	-	30,413

한무쇼핑(주)	497,649	-	497,649	246,863	-	246,863

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	-	-	6,895	41,000	47,895

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	3,434,282	4,465,133	7,899,415	1,857,254	8,771,376	10,628,630

(주)한섬	8,965	-	8,965	26,452	-	26,452

(주)현대렌탈케어	35,491	-	35,491	111,196	-	111,196

(주)현대백화점면세점	3,799	-	3,799	-	-	-

(주)현대엘앤씨	108,639	-	108,639	108,058	-	108,058

합 계	4,927,749	4,465,133	9,392,882	2,639,312	8,812,376	11,451,688

(8) 당분기말 현재 특수관계자와 부동산 등에 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구분	기초금액	증가	감소	분기말

관계기업	(주)현대홈쇼핑	사용권자산	70,661	3,242	(6,930)	66,973

리스부채	72,252	3,242	(6,502)	68,992

(주)한무쇼핑	사용권자산	40,337	-	(8,443)	31,894

리스부채	188,311	-	(37,041)	151,270

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	사용권자산	482,784	-	(222,331)	260,453

리스부채	826,734	-	(520,602)	306,132

(9) 당분기와 전분기 중 인식한 특수관계자로부터 수령한 배당금 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

관계기업	(주)현대홈쇼핑	6,003,000	5,702,850

(주)현대에이치씨엔	392,089	392,089

(주)한무쇼핑	49,500	44,000

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	2,819,226	2,537,303

합 계	9,263,815	8,676,242

33. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, VND)

구 분	금융기관명	한도금액	실행금액

무역금융	(주)하나은행	7,500,000	-

중소기업은행	10,000,000	-

(주)우리은행	2,100,000	114,111

(주)국민은행	10,000,000	-

당좌대출	중소기업은행	4,000,000	-

(주)우리은행	5,000,000	-

(주)하나은행	10,000,000	-

기업어음	(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	(주)국민은행	21,890,000	2,690,000

(주)신한은행	6,000,000	-

(주)하나은행	7,000,000	-

중소기업은행	633,690 (USD 540,000)	-

한국수출입은행	15,000,000	-

한국산업은행	6,500,000	-

미쓰이스미토모은행	20,000,000	20,000,000

몬트리울은행	35,116	35, 116

시설자금대출	중소기업은행	309,804 (USD 264,000)	19,380(USD 16,500)

한국수출입은행	1,100,779 (USD 847,468.58) (VND 2,100,294,400)	378,873 (USD 261,445.16) (VND 1,575,220,798)

(주)하나은행	2,021,800	2,021,800

(주)국민은행	199,834	199,834

(2) 당분기말 현재 전자단기사채등의발행및유통에관한법률에 따라 전자단기사채 발행한 도 100,000백만원 이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등과 77,500백만원을 한도액으로 하여, 연결실체의 협력업체가 대금지급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을 할인할 경우, 연결실체가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권담보대출계약을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)하나은행 등과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하여 1,050백만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행 등과 20,000백만원과 USD 76,162,000을 각각 한도액으로 L/C 개설약정을 체결하 고 있으며 당분기말 현재 실행액은 USD 12,615,923입니다.

(6) 연결실체는 수출대 금환전과 관련하여 중소기업은행 등과 USD 4,500,000을 한도액으로 하여 선물환 개설약정을 체결하고 있습니다. (7) 연결실체는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험 주식회사 등으로부터 138,228백만원, USD 4,412,536 , KWD 25,000,AED 3,000,000 의 지급보 증을 각각 제공받고 있습니다.

(8) 연결실체는 수출매출대금 회수와 관련하여 한국무역보험공사와 28,900백만원을 한도액으로 하여 수출보험약정을 체결하고 있습 니다.

(9) 연결실체는 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 중소기업은행 등에 할인을 하고 있으며, 할인조건에 따라 일부 담보책임이 있습니다. 따라서 이 할인거래는 담보부차입거래로 분류하여 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권양도내역 중 만기가 도래하지 않은 수출매출채권의 장부금액은 6,760백만원입니다. (10) 연결실체가 거래처인 삼미볼트주식회사에 거래대금으로 발행하여 지급한 어음 1매(발행일자:2000년 11월 24일, 어음금액:2,285,470원,거래은행:구,(주)조흥은행)는 거래처에서 분실하여 당분기말 현재 미회수 중입니다. (11) 연결실체는 전문건설공제조합이 연결실체에 제공하는 32,440,742천원의 지급보증과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 중 617,441천원을 담보로 제공하고 있습니다.

(12) 연결실체의 종속기업인 (주)현대아이티앤이는 전환우선주 305,764주를 발행하였으며, 지배기업은 해당주식과 관련하여 2018년 11월 10일에 투자자인 하나금투전략제1호 사모투자합자회사와 주주간 계약을 체결하였습니다. 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.-보유지분에 대한 투자자 및 연결실체의 양도제한, 투자자가 양도하는 경우 연결실체의 우선매수권-(주)현대아이티앤이의 이사 1인에 대한 투자자의 임명지명권-(주)현대아이티앤이의 2022년 회계연도 영업실적이 합의한 조건에 미달하는 경우 투자자의 동반매도요구권, 동반매도요구통지를 하는 경우 연결실체의 우선매수권-동반매도 시 투자자 주식의 매매대금이 발행가액에 미달하는 경우 연결실체는 연결실체가가 수령한 매매대금 범위 내에서 차액을 지급할 의무-연결실체가 주주간 약정 위배 시 투자자의 매수청구권-투자자의 전환우선주식 처분완료시점 현재 합의된 수익률을 초과하는 경우, 초과이익 중 일정비율에 대한 지배기업의 청구권-투자자 및 연결실체의 IPO 거부권

한편, 전환우선주의 상세발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

발행일자	2018년 11월 10일

주식수	305,764주

1주당 발행가액	65,410원

액면가액	5,000원

의결권	보통주와 동일

배당	참가적, 누적적

최저 배당률	발행가액의 3%

존속기간	발행일로부터 10년 후 보통주로 자동전환

전환조건	전환비율은 우선주 1주당 보통주 1주로 하되, 다음 사유 등 발생시 전환비율 조정① 본 우선주의 1주당 발행가액을 하회하는 가격의 유상증자, 주식관련 사채발행 등② 분할, 합병, 포괄적 주식교환, 주식 병함, 자본의 감소 등 ③ 기업공개 예상 공모가격의 70%가 전환가격을 하회하는 경우

전환기간	발행일 후 1년경과시 부터

존속기간 만료일 까지

34. 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

35. 건설계약

(1) 당 분기와 전기 중 연결실체의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	분기말금액

건축ㆍ주택부문	100,085,154	297,214	(83,790,972)	16,591,396

파일부문	3,658,453	14,754,029	(12,664,353)	5,748,129

합 계	103,743,607	15,051,243	(96,455,325)	22,339,525

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

건축ㆍ주택부문	-	111,033,834	(10,948,680)	100,085,154

파일부문	2,914,791	21,420,097	(20,676,435)	3,658,453

합 계	2,914,791	132,453,931	(31,625,115)	103,743,607

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 진행 중인 건설계약의 내역은 다음과 같습니다.① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익	유보금(*)

건축ㆍ주택부문	94,739,652	85,740,990	8,998,662	5,615,197

파일부문	32,610,248	31,428,270	1,181,978	-

합 계	127,349,900	117,169,260	10,180,640	5,615,197

(*) 유보금은 재무제표상 미수금에 포함되어 있습니다.

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목부문	10,948,680	10,186,642	762,038

파일부문	19,990,895	18,744,098	1,246,797

합 계	30,939,575	28,930,740	2,008,835

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

건축ㆍ주택부문	-	4,347,084	-	1,059,840

파일부문	4,919,688	-	2,787,939	-

합 계	4,919,688	4,347,084	2,787,939	1,059,840

(4) 당분기말 현재 연결실체의 투입법으로 진행기준을 적용하는 건설계약과 관련하여 총계약수익 및 총계약원가 추정의 변동에 따라 당분기와 미래기간의 손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	추정총계약수익 변동	추정총계약원가 변동	손익에 미치는 영향	미청구공사 변동

당분기 손익	미래기간 손익	합 계

파일부문	4,328,893	4,302,262	69,909	(43,278)	26,631	69,909

(5) 당분기말 현재 연결실체가 자산으로 인식한 계약이행원가 는 2,152백만원 입 니다.연결실체는 건설계약과 관련하여, 계약(또는 예상계약)과 관련되고 미래의 수행의무를 이행할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며 회수될 것으로 예상되는 원가를 계약이행원가로 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 연결실체가 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	공사기한	진행률	초과청구공사	공사미수금

총액	손상차손누계액	총액	대손충당금

건축ㆍ주택부문	Marjan Increment Program (PKG #06)	2019.09.19	2020.10.29	37.20%	2,207,354	-	2,864,844	-

Marjan Increment Program (PKG #12)	2019.09.19	2020.10.29	33.30%	2,139,730	-	2,897,039	-

36. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

감가상각비	30,106,530	27,441,457

무형자산상각비	4,911,403	5,610,839

사용권자산상각비	13,773,923	10,910,692

유형자산처분손실	764,567	394,506

투자부동산처분손실	91,471	-

무형자산처분손실	11,000	-

무형자산손상차손	-	48,862

재고자산폐기손실	20,072	-

이자비용	2,399,162	1,950,590

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	135,550	485,031

법인세비용	29,353,841	35,512,337

퇴직급여	25,331,761	22,798,700

매출채권및기타채권손상차손	2,969,990	868,040

외화환산손실	1,954,374	756,680

파생상품평가손실	68,845	84,580

파생상품거래손실	696,987	644,360

관계기업투자주식손상차손	79,672	-

재고자산평가손실(환입)	165,389	(6,184)

이자수익	(6,377,996)	(7,563,970)

기타의대손상각비	-	564

배당금수익	(5,798,529)	(6,338,107)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(1,020,103)	(427,791)

상각후원가측정금융자산처분이익	(220)	-

외화환산이익	(1,536,733)	(4,928,201)

유형자산처분이익	(211,803)	(1,709,204)

무형자산처분이익	(14,400)	(38,051)

사용권자산처분이익	(5,383)	(215)

파생상품평가이익	(99,360)	(46,991)

파생상품거래이익	(348,849)	(163,044)

관계기업투자주식처분이익	-	(372,729)

관계기업및공동기업손익에대한지분	(33,831,588)	(28,587,075)

합 계	63,589,573	57,325,676

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(37,958,474)	(12,021,162)

기타채권의 감소(증가)	1,630,322	(4,340,835)

기타유동자산의 감소(증가)	6,217,292	3,848,027

재고자산의 감소(증가)	17,788,532	26,862,310

기타비유동자산의 감소(증가)	(9,928,547)	(42,734)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	4,268,554	(17,914,719)

매입채무의 증가(감소)	12,211,769	(2,335,317)

기타채무의 증가(감소)	(15,536,895)	(3,664,417)

기타유동부채의 증가(감소)	28,667,554	8,800,831

기타유동금융부채의 증가(감소)	(1,102,924)	(870,649)

충당부채의 증가(감소)	4,051,076	2,654,039

퇴직급여의 지급	2,222,108	(20,889,804)

기타비유동부채의 증가(감소)	(390,077)	(340,402)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	(624,866)	(217,548)

합 계	11,515,424	(20,472,380)

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	10,981,136	40,178,486

유형자산 처분 관련 미수금	294	300,898

무형자산 취득 관련 미지급금	-	96,300

재고자산의 유형자산으로 대체	1,893,120	5,502,235

유형자산의 재고자산으로 대체	3,011,934	2,968,920

(4) 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

신규리스계약체결	리스계약해지	리스계약조건변경	환율변동	유동성대체

단기차입금및유동성장기부채	39,884,778	47,664,920	-	-	-	(172,517)	409,533	87,786,714

장기차입금	1,365,526	650,888	-	-	-	7,679	(409,533)	1,614,560

리스부채	55,119,329	(12,560,764)	31,047,077	(2,207)	(338,392)	(20,956)	-	73,244,087

합 계	96,369,633	35,755,044	31,047,077	(2,207)	(338,392)	(185,794)	-	162,645,361

② 제 52 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

기업회계기준서제1116호최초 적용	신규리스계약체결	리스계약해지	환율변동	유동성대체

단기차입금및유동성장기부채	32,827,983	50,834,023	-	-	-	446,334	306,300	84,414,640

장기차입금	1,947,284	27,075	-	-	-	22,254	(306,300)	1,690,313

리스부채	-	(9,633,077)	31,124,070	30,544,915	(15,355)	-	-	52,020,553

합 계	34,775,267	41,228,021	31,124,070	30,544,915	(15,355)	468,588	-	138,125,506