현대지에프홀딩스 분기보고서 (2016.03)
3. 연결재무제표 주석

제 49 (당) 기 분기 2016년 3월 31일 현재
제 48 (전) 기 분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 현대그린푸드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 현대그린푸드(이하 "지배기업"이라 함)는 1968년 2월 27일에 설립되었으 며, 1989년 8월 22일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.한편, 지배기업은 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를 신설하였습니다. 또한, 지배기업은 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를 흡수합병하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	36,813,283	37.7

자기주식	10,409,509	10.7

국민연금공단	12,556,373	12.9

기타	37,925,317	38.7

합 계	97,704,482	100.0

2016년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 연결실체는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

(주)현대에이치앤에스	한국	도소매업	100.0%	-	100.0%	-

현대휘상무역(상해)유한공사	중국	도소매업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대드림투어	한국	여행업	100.0%	-	100.0%	-

(주)금강에이앤디	한국	임대업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대엘이디	한국	기타제조업	51.0%	49.0%	51.0%	49.0%

현대복덕찬음유한공사	중국	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대푸드시스템	한국	인력공급업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대캐터링시스템	한국	인력공급업	80.2%	19.8%	80.2%	19.8%

TAMS사모기업안정주식16호	한국	투자업	69.5%	30.5%	69.5%	30.5%

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	식품제조업	100.0%	-	100.0%	-

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(2) 요약재무정보당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대에이치앤에스	158,612,113	94,280,962	64,331,151	123,323,247	2,020,944	2,020,944

현대휘상무역(상해)유한공사	3,983,654	2,896,793	1,086,861	5,436,972	(32,759)	(49,784)

(주)현대드림투어	48,773,551	11,637,574	37,135,977	4,383,920	1,617,271	1,617,271

(주)금강에이앤디	41,102,171	347,952	40,754,219	88,662	527,238	(182,196)

(주)현대엘이디	16,288,303	6,358,673	9,929,630	4,724,104	306,850	306,850

현대복덕찬음유한공사	1,385,811	596,019	789,792	2,306,951	87,446	73,483

(주)현대푸드시스템	4,218,618	3,005	4,215,613	-	10,542	10,542

(주)현대캐터링시스템	17,938,459	16,379,651	1,558,808	28,545,766	250,273	268,223

TAMS사모기업안정주식16호	8,279,307	9,827	8,269,480	-	(7,684)	(1,468,027)

현대북경격림복덕찬음유한공사	1,605,892	555,064	1,050,828	1,406,166	101,642	83,275

(주)씨엔에스푸드시스템	19,482,082	3,296,489	16,185,593	6,433,050	39,542	39,542

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	1,578,560	132,560	1,446,000	32,728	(362,419)	(379,537)

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대에이치앤에스	165,707,374	103,397,168	62,310,207	546,207,517	13,978,169	13,623,541

현대휘상무역(상해)유한공사	5,049,404	3,912,759	1,136,644	24,361,225	175,062	193,211

(주)현대드림투어	47,006,603	11,487,898	35,518,705	18,273,059	5,715,106	5,556,221

(주)금강에이앤디	41,321,120	384,704	40,936,416	240,772	(7,096,469)	23,466

(주)현대엘이디	18,523,848	8,901,068	9,622,780	26,591,324	1,304,853	1,304,853

현대복덕찬음유한공사	1,467,203	750,894	716,309	8,478,939	107,943	119,418

(주)현대푸드시스템	4,205,071	-	4,205,071	-	48,095	48,095

(주)현대캐터링시스템	20,474,357	19,183,771	1,290,586	110,507,908	98,155	78,935

TAMS사모기업안정주식16호	9,748,303	10,797	9,737,506	-	(29,672)	1,856,810

현대북경격림복덕찬음유한공사	1,599,286	631,733	967,553	4,195,599	(369,734)	(346,131)

(주)씨엔에스푸드시스템	20,131,610	13,933,414	6,198,196	30,782,853	371,055	326,145

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	1,983,035	157,498	1,825,537	-	(63,474)	(178,143)

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하므로 분리되어 관리되고 있습니다.① 식재부문 : 식자재 유통

② 푸드서비스부문 : 기업체 등 단체급식③ 유통부문 : 도소매유통④ LED부문 : 반도체조명 제조⑤ 법인영업부문 : 산업용자재 공급 및 수입원자재 중개

⑥ 여행사업부문 : 항공권 발권 및 여행알선⑦ 기타부문 : 투자부동산 임대, IT서비스 제공 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익	세전순이익	자산총액	부채총액

식재	84,940,910	1,104,806	86,045,716	3,799,220	6,243,870	1,344,129,121	242,108,244

푸드서비스	172,227,131	28,602,837	200,829,968	7,230,989	12,552,315	106,402,061	37,526,067

유통	121,781,368	753,722	122,535,090	7,513,383	8,891,706	63,908,844	29,602,718

법인영업	127,392,129	1,368,090	128,760,219	2,443,978	2,543,669	162,595,767	97,177,755

여행사업	4,375,511	8,409	4,383,920	1,611,939	2,058,919	48,773,551	11,637,574

LED	4,605,126	118,978	4,724,104	289,600	353,833	16,288,303	6,358,673

기타	34,506,927	1,504,525	36,011,452	2,255,973	2,727,103	146,748,399	18,569,952

소 계	549,829,102	33,461,367	583,290,469	25,145,082	35,371,415	1,888,846,046	442,980,983

연결조정	-	(33,461,367)	(33,461,367)	-	6,591,067	110,413,922	36,232,827

합 계	549,829,102	-	549,829,102	25,145,082	41,962,482	1,999,259,968	479,213,810

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익(손실)	세전순손익	자산총액	부채총액

식재	71,814,477	1,249,279	73,063,756	3,126,870	5,432,281	1,330,639,952	283,241,964

푸드서비스	150,757,800	25,822,892	176,580,692	3,331,684	11,035,070	102,510,058	37,463,698

유통	117,396,729	581,574	117,978,303	7,139,041	8,771,672	76,589,594	37,375,770

법인영업	134,351,679	2,567,551	136,919,230	3,930,901	4,227,694	164,726,886	111,835,867

여행사업	4,066,828	936	4,067,764	1,396,578	1,621,942	44,580,518	13,347,294

LED	3,772,122	225,855	3,997,977	(79,855)	(101,990)	14,428,229	6,212,292

기타	29,486,728	1,377,704	30,864,432	4,270,576	2,023,333	187,634,700	37,216,038

소 계	511,646,363	31,825,791	543,472,154	23,115,795	33,010,002	1,921,109,937	526,692,923

연결조정	-	(31,825,791)	(31,825,791)	-	4,902,418	99,797,052	29,016,000

합 계	511,646,363	-	511,646,363	23,115,795	37,912,420	2,020,906,989	555,708,923

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

보유현금	403,875	351,588

요구불예금	31,416,226	22,812,745

합 계	31,820,101	23,164,333

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매출채권	244,723,452	287,231,064

미수금	13,575,774	8,773,685

미수수익	1,169,927	1,104,655

합 계	259,469,153	297,109,404

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	263,399,647	301,100,132

대손충당금:

매출채권	(3,718,557)	ㄷㄷ(3,769,476)

미수금	(211,937)	(221,252)

소 계	(3,930,494)	(3,990,728)

매출채권및기타채권 순장부금액	259,469,153	297,109,404

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	3,990,728	3,151,475

손상차손	4,046	854,545

제각채권	(64,280)	(15,292)

(분)기말금액	3,930,494	3,990,728

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

상품	53,251,283	51,462,137

제품	7,309,505	7,220,620

재공품	477,407	604,438

원재료	13,956,140	14,928,753

부재료	1,312,470	753,925

미착품	17,603,994	25,685,801

합 계	93,910,799	100,655,674

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	11,617,150	-	10,047,496	-

차감: 대손충당금	(9,629)	-	(8,539)	-

선급비용	1,966,553	-	1,972,203	-

부가세선급금	1,221,924	-	149,178	-

보증금	-	31,262,656	-	30,877,246

합 계	14,795,998	31,262,656	12,160,338	30,877,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

보증금	32,222,343	31,893,793

현재가치할인차금	(959,687)	(1,016,547)

합 계	31,262,656	30,877,246

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	8,539	17,031

손상차손(환입)	1,090	(8,492)

(분)기말금액	9,629	8,539

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	58,291,239	87,963,236	4,307,495	21,241,425	2,603,692	64,755,394	23,463,503	27,871	759,271	1,150,789	264,563,915

취득액	-	5,780	-	10,100	54,830	1,964,820	465,293	-	-	797,000	3,297,823

처분/폐기	-	-	-	(7,780)	(56,642)	(12,170)	-	-	-	-	(76,592)

기타증감액(*)	-	-	918,600	51,500	(769)	135,003	747,178	-	-	(1,879,948)	(28,436)

분기말금액	58,291,239	87,969,016	5,226,095	21,295,245	2,601,111	66,843,047	24,675,974	27,871	759,271	67,841	267,756,710

감가상각누계액:

기초금액	-	(16,955,162)	(1,397,042)	(13,415,679)	(1,821,078)	(39,972,410)	(13,116,678)	-	(647,677)	-	(87,325,726)

감가상각	-	(473,428)	(36,635)	(534,447)	(84,357)	(2,447,441)	(926,696)	-	(15,971)	-	(4,518,975)

처분/폐기	-	-	-	2,788	32,333	12,136	-	-	-	-	47,257

기타증감액(*)	-	-	-	-	9	6,001	4,727	-	-	-	10,737

분기말금액	-	(17,428,590)	(1,433,677)	(13,947,338)	(1,873,093)	(42,401,714)	(14,038,647)	-	(663,648)	-	(91,786,707)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(80,195)	(5,504)	(76,939)	-	(1,159)	(217)	-	(81,392)	-	(272,919)

감가상각비상계	-	537	37	2,581	-	131	24	-	11,710	-	15,020

분기말금액	(27,513)	(79,658)	(5,467)	(74,358)	-	(1,028)	(193)	-	(69,682)	-	(257,899)

장부금액:

기초금액	58,263,726	70,927,879	2,904,949	7,748,807	782,614	24,781,825	10,346,608	27,871	30,202	1,150,789	176,965,270

분기말금액	58,263,726	70,460,768	3,786,951	7,273,549	728,018	24,440,305	10,637,134	27,871	25,941	67,841	175,712,104

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	53,804,598	78,318,414	4,035,288	20,933,992	2,393,849	54,642,904	16,907,745	27,871	759,271	5,603,622	237,427,554

취득액	-	1,084,118	272,207	307,433	300,643	6,790,756	1,302,055	-	-	15,634,728	25,691,940

처분/폐기	-	-	-	-	(88,437)	(829,310)	(143,295)	-	-	-	(1,061,042)

기타증감액(*)	4,486,641	8,560,704	-	-	(2,363)	4,151,044	5,396,998	-	-	(20,087,561)	2,505,463

기말금액	58,291,239	87,963,236	4,307,495	21,241,425	2,603,692	64,755,394	23,463,503	27,871	759,271	1,150,789	264,563,915

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,763,132)	(1,261,321)	(11,216,986)	(1,552,759)	(31,308,568)	(9,917,912)	-	(575,054)	-	(70,595,732)

감가상각	-	(1,991,171)	(135,721)	(2,198,693)	(343,100)	(9,245,587)	(3,295,454)	-	(72,623)	-	(17,282,349)

처분/폐기	-	-	-	-	74,742	584,693	99,321	-	-	-	758,756

기타증감액(*)	-	(200,859)	-	-	39	(2,948)	(2,633)	-	-	-	(206,401)

기말금액	-	(16,955,162)	(1,397,042)	(13,415,679)	(1,821,078)	(39,972,410)	(13,116,678)	-	(647,677)	-	(87,325,726)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(82,338)	(5,651)	(87,270)	-	(1,683)	(313)	-	(136,969)	-	(341,737)

감가상각비상계	-	2,143	147	10,331	-	524	96	-	55,577	-	68,818

기말금액	(27,513)	(80,195)	(5,504)	(76,939)	-	(1,159)	(217)	-	(81,392)	-	(272,919)

장부금액:

기초금액	53,777,085	63,472,944	2,768,316	9,629,736	841,090	23,332,653	6,989,520	27,871	47,248	5,603,622	166,490,085

기말금액	58,263,726	70,927,879	2,904,949	7,748,807	782,614	24,781,825	10,346,608	27,871	30,202	1,150,789	176,965,270

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물, 기계장치	3,013,914	1,463,000	1,008,760	단기차입금 등	(주)신한은행 등

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

토지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	29,627,199	24,294,410	53,921,609	31,343,522	25,071,619	56,415,141

취득액	-	-	-	-	12,176	12,176

기타증감액(*)	-	-	-	(1,716,323)	(789,385)	(2,505,708)

(분)기말금액	29,627,199	24,294,410	53,921,609	29,627,199	24,294,410	53,921,609

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,616,257)	(8,616,257)	-	(8,379,137)	(8,379,137)

감가상각	-	(140,774)	(140,774)	-	(437,979)	(437,979)

기타증감액(*)	-	-	-	-	200,859	200,859

(분)기말금액	-	(8,757,031)	(8,757,031)	-	(8,616,257)	(8,616,257)

장부금액:

기초금액	29,627,199	15,678,153	45,305,352	31,343,522	16,692,482	48,036,004

(분)기말금액	29,627,199	15,537,379	45,164,578	29,627,199	15,678,153	45,305,352

(*) 기타증감액은 투자부동산의 임대비율 변경에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

임대수익	1,256,949	1,214,005

임대원가	(526,662)	(529,995)

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	20,411,609	1,128,775	예수보증금	982,000	전세권설정	(주)우리은행 등

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 대비 중요한 변동이 없습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	129,960,921	690,828	299,582	1,536,373	5,635,442	138,123,146

취득액	-	-	893	224,527	45,000	270,420

처분/폐기	-	(186,256)	(147,587)	-	(371)	(334,214)

기타증감액(*)	-	-	(1,300)	-	-	(1,300)

분기말금액	129,960,921	504,572	151,588	1,760,900	5,680,071	138,058,052

감가상각누계액:

기초금액	-	(536,846)	(238,871)	-	(1,786,147)	(2,561,864)

상각	-	(23,192)	(6,863)	-	(227,090)	(257,145)

처분/폐기	-	186,256	147,587	-	-	333,843

기타증감액(*)	-	-	1,020	-	-	1,020

분기말금액	-	(373,782)	(97,127)	-	(2,013,237)	(2,484,146)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(592,490)	(592,490)

상각비상계	-	-	-	-	84,408	84,408

분기말금액	-	-	-	-	(508,082)	(508,082)

장부금액:

기초금액	129,960,921	153,982	60,711	1,536,373	3,256,805	134,968,792

분기말금액	129,960,921	130,790	54,461	1,760,900	3,158,752	135,065,824

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	129,788,729	689,791	286,466	1,536,373	2,911,287	135,212,646

취득액	172,192	1,037	23,030	-	2,724,155	2,920,414

처분/폐기	-	-	(11,479)	-	-	(11,479)

기타증감액(*)	-	-	1,565	-	-	1,565

기말금액	129,960,921	690,828	299,582	1,536,373	5,635,442	138,123,146

감가상각누계액:

기초금액	-	(413,278)	(206,133)	-	(1,027,892)	(1,647,303)

상각	-	(123,568)	(43,308)	-	(758,255)	(925,131)

처분/폐기	-	-	11,479	-	-	11,479

기타증감액(*)	-	-	(909)	-	-	(909)

기말금액	-	(536,846)	(238,871)	-	(1,786,147)	(2,561,864)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(930,122)	(930,122)

상각비상계	-	-	-	-	337,632	337,632

기말금액	-	-	-	-	(592,490)	(592,490)

장부금액:

기초금액	129,788,729	276,513	80,333	1,536,373	953,273	132,635,221

기말금액	129,960,921	153,982	60,711	1,536,373	3,256,805	134,968,792

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	홈쇼핑업	15.7	221,416,876	15.7	218,270,955

(주)현대에이치씨엔(*1,2,4)	한국	유선방송업	6.1	39,361,583	6.1	38,947,566

(주)현대리바트(*2,4)	한국	가구제조업	29.2	73,338,665	29.2	71,775,325

상해현대가유구물상무유한공사(*1,4)	중국	홈쇼핑업	5.0	2,143,785	5.0	2,139,685

(주)현대에이앤아이(*1,4)	한국	부동산매매업	10.4	13,404,514	10.4	12,437,484

한무쇼핑(주)(*1,4)	한국	유통업	0.4	4,655,066	0.4	4,619,090

(주)에버다임(*2,4)	한국	중장비제조업	45.4	95,468,237	45.4	95,129,268

소 계	449,788,726	443,319,373

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*3,4)	한국	식품제조업	51.0	2,496,636	51.0	2,442,355

합 계	452,285,362	445,761,728

(*1) 상기 지분증권에 대한 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류를 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (*2) 상기 관계기 업 투 자 에 대한 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*3) 연결실체의 매그놀리아코리아(주)에 대한 지분율은 51%이지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*4) 상기 관계기업및공동기업은 외부감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였으며, 연결실체는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금수령액

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	861,318,173	864,963,305	325,255,533	24,141,849	234,934,029	39,883,813	(2,085,122)	37,798,691	2,789,850

(주)현대에이치씨엔(*)	285,956,979	375,116,097	43,543,039	13,768,318	71,648,229	11,511,564	2,372	11,513,936	261,392

(주)현대리바트	230,124,597	159,723,761	121,278,629	17,466,268	171,304,288	6,778,734	(78,786)	6,699,948	393,484

상해현대가유구물상무유한공사	23,339,189	1,746,960	10,554,587	-	4,086,185	320,482	(238,476)	82,006	-

(주)현대에이앤아이	13,269,949	140,363,988	523,153	24,343,469	-	675,098	8,614,451	9,289,549	-

한무쇼핑(주)	202,958,939	1,400,847,193	268,349,724	46,645,974	140,285,965	25,607,646	-	25,607,646	55,000

(주)에버다임	200,969,484	88,300,295	121,653,679	15,435,057	81,714,886	3,385,865	(1,272,869)	2,112,996	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,880,839	3,044,611	1,066,922	5,294	2,040,311	106,428	-	106,428	-

(*) 상기 관계기업의 분기순이익 및 총포괄손익은 지배기업소유주지분과 비지배지분을 합산한 금액입니다. ② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금수령액

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	864,108,841	802,256,021	286,340,017	23,173,815	895,978,566	111,106,789	(4,403,560)	106,703,229	2,417,870

(주)현대에이치씨엔(*)	275,101,960	377,073,456	43,137,714	12,476,192	291,198,623	38,201,199	(772,142)	37,429,057	261,392

(주)현대리바트	224,907,929	154,308,102	117,102,597	16,362,676	694,209,637	28,826,960	(635,965)	28,190,995	393,484

상해현대가유구물상무유한공사	22,386,013	2,411,937	10,348,394	-	15,851,976	2,779,109	222,023	3,001,132	-

(주)현대에이앤아이	11,101,958	130,691,657	723,452	21,592,397	-	3,124,230	1,415,768	4,539,998	-

한무쇼핑(주)	186,166,658	1,413,065,157	275,001,072	45,380,800	539,810,163	87,155,424	(496,985)	86,658,439	22,000

(주)에버다임	196,381,638	89,035,394	117,721,662	16,766,646	327,817,239	12,145,605	1,100,069	13,245,674	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,968,865	3,054,407	1,271,173	5,294	2,602,766	256,805	-	256,805	-

(*) 상기 관계기업의 당기순이익 및 총포괄손익은 지배기업소유주지분과 비지배지분을 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수령액	기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	218,270,955	6,263,211	173	(327,613)	(2,789,850)	221,416,876

(주)현대에이치씨엔	38,947,566	675,270	139	-	(261,392)	39,361,583

(주)현대리바트	71,775,325	1,979,834	(3,377)	(19,633)	(393,484)	73,338,665

상해현대가유구물상무유한공사	2,139,685	16,024	-	(11,924)	-	2,143,785

(주)현대에이앤아이	12,437,484	70,277	-	896,753	-	13,404,514

한무쇼핑(주)	4,619,090	90,976	-	-	(55,000)	4,655,066

(주)에버다임	95,129,268	940,921	-	(601,952)	-	95,468,237

소 계	443,319,373	10,036,513	(3,065)	(64,369)	(3,499,726)	449,788,726

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,442,355	54,281	-	-	-	2,496,636

합 계	445,761,728	10,090,794	(3,065)	(64,369)	(3,499,726)	452,285,362

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수령액	기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	203,932,533	-	17,447,811	(213,463)	(478,056)	(2,417,870)	218,270,955

(주)현대에이치씨엔	36,738,362	-	2,241,333	(44,400)	273,663	(261,392)	38,947,566

(주)현대리바트	63,913,175	-	8,435,955	(243,173)	62,852	(393,484)	71,775,325

상해현대가유구물상무유한공사	1,989,629	-	138,955	-	11,101	-	2,139,685

(주)현대에이앤아이	11,964,876	-	325,228	-	147,380	-	12,437,484

한무쇼핑(주)	4,328,087	-	314,798	(1,795)	-	(22,000)	4,619,090

(주)에버다임	-	94,093,683	907,839	498,185	(370,439)	-	95,129,268

소 계	322,866,662	94,093,683	29,811,919	(4,646)	(353,499)	(3,094,746)	443,319,373

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	-	2,290,000	152,355	-	-	-	2,442,355

합 계	322,866,662	96,383,683	29,964,274	(4,646)	(353,499)	(3,094,746)	445,761,728

(4) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	1,859,900주	130,500원	242,716,950	221,416,876

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,400원	22,218,354	39,361,583

(주)현대리바트	4,918,550주	34,650원	170,427,758	73,338,665

(주)에버다임	8,091,992주	8,100원	65,545,135	95,468,237

14. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	513,353,711	520,455,566

취득	-	595

처분	(405,975)	(201,531)

손상차손	-	(9,672,990)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용차감전)	33,200,152	2,772,071

(분)기말금액	546,147,888	513,353,711

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권:

[시장성 있는 지분증권]

(주)현대백화점	2,819,226주	12.1	23,644,367	387,643,575	387,643,575	356,632,089

현대자동차(주)	835,100 주	0.4	120,671,950	127,352,750	127,352,750	124,429,900

대원강업(주)	3,432,191 주	5.5	26,284,795	15,702,274	15,702,274	16,611,804

하이트진로홀딩스(주)	93,916 주	0.4	1,979,865	1,437,041	1,437,041	1,277,385

소 계	172,580,977	532,135,640	532,135,640	498,951,178

[시장성 없는 지분증권]

(주)한국경제신문	1,153,830 주	6.2	5,502,615	11,930,602	11,930,602	11,930,602

판교벤처밸리(주)	460 주	0.9	4,600	-	4,600	4,600

소 계	5,507,215	11,930,602	11,935,202	11,935,202

[수익증권]

TAMS사모기업안정주식1호(*)	893,894,700좌	10.8	1,000,000	2,024,877	2,024,877	2,009,187

지분증권 합계	179,088,192	546,091,119	546,095,719	512,895,567

채무증권:

국공채	-	-	52,169	-	52,169	458,144

채무증권 합계	52,169	-	52,169	458,144

합 계	179,140,361	546,091,119	546,147,888	513,353,711

(*) 상기 사모펀드는 자사주펀드로서 당분기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 227,820주입니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	343,480,364	340,708,293

평가이익	33,200,152	2,772,071

(분)기말금액	376,680,516	343,480,364

자본에 가감하는 법인세효과	(92,324,296)	(84,232,939)

차감후금액	284,356,220	259,247,425

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매입채무	158,931,031	163,647,439

미지급금	41,986,902	42,346,897

미지급비용	6,605,527	12,763,082

합 계	207,523,460	218,757,418

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동부채:

단기차입금	2,110,000	4,500,000

유동성장기부채	5,840	2,005,840

소 계	2,115,840	6,505,840

비유동부채:

장기차입금	2,920	5,004,380

합 계	2,118,760	11,510,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

일반자금대출	(주)신한은행	3.0	1,000,000	1,000,000

무역금융	3.8	1,110,000	500,000

일반자금대출	(주)우리은행	-	-	3,000,000

합 계	2,110,000	4,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

장기차입금:

일반자금대출	(주)우리은행	-	-	2,000,000

시설자금대출	-	-	5,000,000

시설자금대출	중소기업은행	3.0	8,760	10,220

차감: 유동성 대체	(5,840)	(2,005,840)

합 계	2,920	5,004,380

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	148,552	-	191,947	-

부가세예수금	12,869,323	-	14,163,802	-

선수금	8,986,294	-	9,518,872	-

예수금	1,327,218	-	2,641,091	-

예수보증금	-	16,184,605	-	16,534,493

장기종업원급여부채	-	3,088,538	-	3,023,076

합 계	23,331,387	19,273,143	26,515,712	19,557,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

예수보증금	16,333,156	16,726,440

현재가치할인차금	(148,551)	(191,947)

합 계	16,184,605	16,534,493

18. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

급여	79,446,538	60,511,250

유급연차수당	1,323,995	1,152,267

사회보장제도 회사부담분	6,821,686	6,074,677

확정급여형 퇴직급여	5,272,295	4,987,004

확정기여형 퇴직급여	93,989	106,091

장기종업원급여	133,962	164,441

합 계	93,092,465	72,995,730

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	118,867,474	116,421,351

사외적립자산의 공정가치	(91,640,713)	(96,767,689)

소 계	27,226,761	19,653,662

장기근속급여:

장기종업원급여	3,088,538	3,023,076

합 계	30,315,299	22,676,738

연결실체내 각 기업들은 현대해상화재보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

확정급여채무:

기초금액	116,421,351	99,409,868

당기근무원가	5,727,438	22,486,815

재측정요소	-	3,322,727

- 인구통계적가정의 변동	-	(4,230,821)

- 재무적가정의 변동	-	5,614,919

- 경험 조정에 의한 변동	-	1,938,629

퇴직금 지급	(3,281,315)	(8,798,059)

(분)기말금액	118,867,474	116,421,351

사외적립자산:

기초금액	(96,767,689)	(79,330,376)

사외적립자산의 기대수익	(455,143)	(2,013,911)

납부한 기여금	-	(22,700,000)

퇴직금 지급	5,587,546	7,154,491

재측정요소	(5,427)	122,107

(분)기말금액	(91,640,713)	(96,767,689)

확정급여부채:

기초금액	19,653,662	20,079,492

(분)기말금액	27,226,761	19,653,662

19. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	546,091,119	546,091,119	512,890,967	512,890,967

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	31,820,101	-	23,164,333	-

매출채권및기타채권	259,469,153	-	297,109,404	-

단기금융자산	207,526,130	-	167,854,534	-

장기금융자산	3,207,641	-	3,107,112	-

매도가능금융자산	56,769	-	462,744	-

기타비유동자산	31,262,656	-	30,877,246	-

소 계	533,342,450	-	522,575,373	-

합 계	1,079,433,569	546,091,119	1,035,466,340	512,890,967

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	207,523,460	-	218,757,418	-

단기차입금및유동성장기부채	2,115,840	-	6,505,840	-

장기차입금	2,920	-	5,004,380	-

기타비유동부채(예수보증금)	16,184,605	-	16,534,493	-

합 계	225,826,825	-	246,802,131	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	534,160,517	-	11,930,602	546,091,119

전기말:

매도가능금융자산	500,960,365	-	11,930,602	512,890,967

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기	비 고

단기금융자산	110,000	110,000	질권설정

장기금융자산	16,000	16,000	당좌개설보증금

합 계	126,000	126,000

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식발행초과금	343,697,804	343,697,804

자기주식처분이익	796,309	796,309

기타자본잉여금	43,747,299	43,747,299

합 계	388,241,412	388,241,412

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

법정적립금	4,282,382	3,758,611

미처분이익잉여금	862,233,804	835,677,237

합 계	866,516,186	839,435,848

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	835,677,237	753,265,196

법정적립금의 적립	(523,771)	(523,771)

(분)당기순이익	32,513,019	91,455,151

차감: 비지배지분	(197,564)	(649,761)

배당금	(5,237,698)	(5,237,698)

확정급여부채의 재측정요소	8,458	(2,632,124)

차감: 비지배지분	(3,554)	3,805

관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소	(2,323)	(3,561)

(분)기말금액	862,233,804	835,677,237

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매도가능금융자산평가이익	284,356,220	259,247,425

관계기업자본변동	2,711,531	2,760,323

해외사업환산이익(손실)	(169,766)	37,256

합 계	286,897,985	262,045,004

23. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

지배기업 보유	9,881,689	72,553,248	9,881,689	72,553,248

종속기업 보유	300,000	2,442,000	300,000	2,442,000

차감: 비지배지분	(91,500)	(744,816)	(91,500)	(744,816)

합 계	10,090,189	74,250,432	10,090,189	74,250,432

24. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

제품매출	235,978,430	207,653,096

상품매출	288,855,080	282,600,100

용역매출	24,995,592	21,393,168

합 계	549,829,102	511,646,364

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

제품매출원가	197,213,011	173,263,410

상품매출원가	259,426,880	253,777,089

용역매출원가	16,294,672	14,413,178

합 계	472,934,563	441,453,677

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

급여	14,419,485	12,957,434

퇴직급여	1,507,706	1,528,996

복리후생비	2,712,207	2,765,676

교육훈련비	198,925	164,470

도서인쇄비	87,825	87,882

감가상각비	1,461,604	1,265,750

지급임차료	8,841,450	7,787,835

보험료	501,259	420,154

수도광열비	437,619	393,279

관리비	374,693	350,355

수선비	51,657	39,672

소모품비	267,074	282,904

세금과공과	1,148,681	1,043,944

미화조성비	75,711	77,017

광고선전비	19,545	6,301

판촉비	187,344	280,424

접대비	738,005	735,307

개발비	175,738	138,020

여비교통비	835,048	812,011

통신비	231,485	212,860

사무용품비	36,670	33,190

전산비	407,865	399,391

지급수수료	9,767,165	9,035,002

차량유지비	111,073	112,149

물류운반비	4,036,747	3,416,153

용역비	2,771,640	2,393,958

포장비	181,287	146,106

대손상각비	5,136	70,219

무형자산상각비	158,813	120,433

합 계	51,749,457	47,076,892

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

상품매출원가	259,426,880	253,777,089

제품 및 재공품의 변동	38,146	194,115

원재료 및 저장품의 사용액	103,852,266	97,752,769

종업원급여	93,092,465	72,995,730

감가상각비와 무형자산상각비	4,817,466	4,238,960

용역비	40,584,983	36,995,684

지급수수료	10,858,300	9,920,224

기타	12,013,514	12,655,998

합 계	524,684,020	488,530,569

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

이자수익	1,167,013	2,042,944

배당금수익	4,965,474	4,948,313

매도가능금융자산처분이익	-	91,353

합 계	6,132,487	7,082,610

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

이자비용	162,907	391,494

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	소 계	매도가능금융자산평가이익(*)

현금및현금성자산	212,680	-	-	212,680	-	212,680

단기금융자산	775,362	-	-	775,362	-	775,362

장기금융자산	9,224	-	-	9,224	-	9,224

매도가능금융자산	64,626	4,965,474	-	5,030,100	25,145,706	30,175,806

기타비유동자산	105,121	-	-	105,121	-	105,121

단기차입금	-	-	(60,810)	(60,810)	-	(60,810)

장기차입금	-	-	(43,390)	(43,390)	-	(43,390)

기타비유동부채	-	-	(58,707)	(58,707)	-	(58,707)

합 계	1,167,013	4,965,474	(162,907)	5,969,580	25,145,706	31,115,286

(*) 상기 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	매도가능금융자산처분이익	이자비용	소 계	매도가능금융자산평가이익(*)

현금및현금성자산	192,335	-	-	-	192,335	-	192,335

단기금융자산	1,748,422	-	-	-	1,748,422	-	1,748,422

장기금융자산	2,196	-	-	-	2,196	-	2,196

매도가능금융자산	-	4,948,313	91,353	-	5,039,666	57,483,731	62,523,397

기타비유동자산	99,991	-	-	-	99,991	-	99,991

단기차입금	-	-	-	(262,333)	(262,333)	-	(262,333)

장기차입금	-	-	-	(57,974)	(57,974)	-	(57,974)

기타비유동부채	-	-	-	(71,187)	(71,187)	-	(71,187)

합 계	2,042,944	4,948,313	91,353	(391,494)	6,691,116	57,483,731	64,174,847

(*) 상기 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

외환차익	632,817	513,350

외화환산이익	114,425	14,532

유형자산처분이익	3,000	52,427

잡이익	849,794	436,778

합 계	1,600,036	1,017,087

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

외환차손	513,470	491,533

외화환산손실	135,982	7,327

유형자산처분손실	1,639	337

기부금	22,236	237,486

잡손실	169,683	172,059

합 계	843,010	908,742

27. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	7,964,882	6,372,836

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,484,581	2,024,641

법인세비용	9,449,463	8,397,477

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	41,962,482	37,912,420

적용세율에 따른 세부담액	10,022,591	8,854,174

조정사항:

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(451,090)	(437,386)

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	(85,459)	(19,311)

세액공제	(36,579)	-

법인세비용	9,449,463	8,397,477

평균유효세율	22.52%	22.15%

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	33,200,152	(8,054,446)	25,145,706	75,762,342	(18,278,611)	57,483,731

확정급여부채 등의 재측정요소	5,427	3,031	8,458	(8,677)	6,697	(1,980)

관계기업및공동기업자본변동	(64,369)	15,577	(48,792)	2,282,259	(552,307)	1,729,952

관계기업및공동기업 확정급여부채의 재측정요소	(3,065)	742	(2,323)	648	(156)	492

합 계	33,138,145	(8,035,096)	25,103,049	78,036,572	(18,824,377)	59,212,195

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

영업권	114,128,547	114,128,547

28. 주당이익당분기와 전분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	32,315,455,406	29,549,810,328

가중평균유통보통주식수(*)	87,294,973주	87,294,973주

기본주당이익	370	339

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

유통보통주식수	87,294,973	87,294,973

자기주식 변동효과	-	-

가중평균유통보통주식수	87,294,973	87,294,973

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점(주)현대쇼핑	(주)현대백화점

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)(주)에버다임	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)(주)에버다임

공동기업	매그놀리아코리아(주)	매그놀리아코리아(주)

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)한섬(주)현대렌탈케어	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)한섬(주)현대렌탈케어

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

단기종업원급여	921,314	980,753

퇴직급여	198,166	1,311,492

합 계	1,119,480	2,292,245

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	46,143,105	7,328	46,150,433

관계기업	(주)현대홈쇼핑	7,073,829	-	7,073,829

(주)현대에이치씨엔	2,509	-	2,509

(주)현대리바트	5,185,571	-	5,185,571

한무쇼핑(주)	14,987,617	-	14,987,617

(주)에버다임	162,850	-	162,850

공동기업	매그놀리아코리아(주)	1,260,483	-	1,260,483

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	3,943	-	3,943

(주)현대에이치씨엔동작방송	613	-	613

(주)현대에이치씨엔충북방송	727	-	727

(주)현대에이치씨엔금호방송	688	-	688

(주)현대에이치씨엔경북방송	1,533	-	1,533

(주)현대에이치씨엔부산방송	874	-	874

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	19,853	-	19,853

(주)현대미디어	2,022	-	2,022

(주)한섬	127,715	-	127,715

(주)현대렌탈케어	340,311	-	340,311

합 계	75,314,243	7,328	75,321,571

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	39,512,440	8,878	39,521,318

관계기업	(주)현대홈쇼핑	11,632,693	-	11,632,693

(주)현대에이치씨엔	4,156	-	4,156

(주)현대리바트	3,715,368	-	3,715,368

한무쇼핑(주)	15,201,523	-	15,201,523

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	6,824	-	6,824

(주)현대에이치씨엔동작방송	10,838	-	10,838

(주)현대에이치씨엔충북방송	13,025	-	13,025

(주)현대에이치씨엔금호방송	2,985	-	2,985

(주)현대에이치씨엔경북방송	3,414	-	3,414

(주)현대에이치씨엔부산방송	4,519	-	4,519

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	21,008	-	21,008

(주)현대미디어	50	-	50

(주)한섬	128,617	-	128,617

합 계	70,257,460	8,878	70,266,338

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	3,496,471	47,964	3,606,441	7,150,876

관계기업	(주)현대홈쇼핑	9,558	-	146,835	156,393

(주)현대에이치씨엔	41,628	-	-	41,628

(주)현대리바트	12,007,779	55,209	17,502	12,080,490

한무쇼핑(주)	1,726,016	-	1,581,893	3,307,909

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	2,165	-	-	2,165

(주)현대에이치씨엔동작방송	2,621	-	32,664	35,285

(주)현대에이치씨엔충북방송	69	-	4,568	4,637

(주)한섬	37,975	-	-	37,975

(주)현대렌탈케어	1,707	-	928	2,635

합 계	17,325,989	103,173	5,390,831	22,819,993

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. ② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,625,120	47,964	3,405,845	6,078,929

관계기업	(주)현대홈쇼핑	25,750	-	195,840	221,590

(주)현대에이치씨엔	39,000	-	2,398	41,398

(주)현대리바트	7,811,201	-	8,221	7,819,422

한무쇼핑(주)	1,575,751	-	1,557,915	3,133,666

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	-	-	1,869	1,869

(주)현대에이치씨엔동작방송	1,763	-	36,882	38,645

(주)현대에이치씨엔충북방송	111	-	-	111

(주)한섬	10,036	-	-	10,036

합 계	12,088,732	47,964	5,208,970	17,345,666

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	25,292,008	4,950,616	30,242,624

관계기업	(주)현대홈쇼핑	2,566,079	-	2,566,079

(주)현대에이치씨엔	262,584	-	262,584

(주)현대리바트	3,421,560	-	3,421,560

한무쇼핑(주)	8,534,394	1,714,495	10,248,889

(주)에버다임	66,323	-	66,323

공동기업	매그놀리아코리아(주)	602,243	-	602,243

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	27	-	27

(주)현대에이치씨엔동작방송	41	-	41

(주)현대에이치씨엔충북방송	57	25,600	25,657

(주)현대에이치씨엔금호방송	29	-	29

(주)현대에이치씨엔경북방송	709	-	709

(주)현대에이치씨엔부산방송	885	-	885

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	7,421	-	7,421

(주)현대미디어	1,713	-	1,713

(주)한섬	64,784	-	64,784

(주)현대렌탈케어	125,545	-	125,545

합 계	40,946,402	6,690,711	47,637,113

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	23,914,637	4,690,654	28,605,291

관계기업	(주)현대홈쇼핑	2,237,662	-	2,237,662

(주)현대에이치씨엔	937	-	937

(주)현대리바트	3,960,522	-	3,960,522

한무쇼핑(주)	8,307,905	1,714,495	10,022,400

(주)에버다임	61,329	-	61,329

공동기업	매그놀리아코리아(주)	846,390	-	846,390

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	254	-	254

(주)현대에이치씨엔동작방송	382	-	382

(주)현대에이치씨엔충북방송	11,493	25,600	37,093

(주)현대에이치씨엔금호방송	265	-	265

(주)현대에이치씨엔경북방송	460	-	460

(주)현대에이치씨엔부산방송	357	-	357

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	11,068	-	11,068

(주)현대미디어	176	-	176

(주)한섬	155,325	-	155,325

(주)현대렌탈케어	187,822	-	187,822

합 계	39,696,984	6,430,749	46,127,733

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	571,766	8,852,788	9,424,554

(주)현대쇼핑	454,703	-	454,703

관계기업	(주)현대홈쇼핑	683,978	-	683,978

(주)현대리바트	22,381,804	-	22,381,804

한무쇼핑(주)	47,830	-	47,830

기타	(주)현대렌탈케어	1,030	-	1,030

합 계	24,141,111	8,852,788	32,993,899

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,002,876	8,849,208	10,852,084

관계기업	(주)현대홈쇼핑	540,231	-	540,231

(주)현대리바트	18,786,943	-	18,786,943

한무쇼핑(주)	196,011	-	196,011

공동기업	매그놀리아코리아(주)	628	-	628

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	660	-	660

(주)한섬	15,400	-	15,400

(주)현대렌탈케어	51,628	-	51,628

합 계	21,594,377	8,849,208	30,443,585

(7) 연결실체는 당분기 중 종속기업에 대한 유상증자 이외에 특수관계자와의 자금거래 및 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 연결실체의 자금조달을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

30. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도금액	실행금액

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	5,000,000	-

(주)하나은행	4,000,000	-

기업어음	메리츠종합금융증권(주)	30,000,000	-

(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	( 주)하나은행	9,500,000	-

(주)신한은행	5,000,000	-

포괄한도대출	(주)하나은행	10,000,000	-

시설자금대출	중소기업은행	41,000	8,760

(2) 당 분기말 현재 전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000 백만원이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등 과 54,279백 만원을 한도액으로 하여, 연결실체의 협력업체가 대금지급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을 할인할 경우 연결실체가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하 여 150백 만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행 등 과 USD 69,300,000을 한도액으로 하여 L/C 개설약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 수출대금 환전과 관련하여 중소기업은행과 USD 100,000 을 한도액으로 하여 선물환 개설약정을 체결하고 있습니다.

(6) 연결실체는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 55,656백만원과 KWD 25,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

현금및현금성자산	31,820,101	23,164,333

매출채권및기타채권	259,469,153	297,109,404

단기금융자산	207,526,130	167,854,534

장기금융자산	3,207,641	3,107,112

매도가능금융자산(채무증권)	52,169	458,144

기타비유동자산	31,262,656	30,877,246

합 계	533,337,850	522,570,773

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의만기 기준 연령분석내역은 다음과 같으며, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 손상채권을 포 함한 3,930 백만원 및 3,991 백 만원을 각각 대손충당금으로 설정하여 매출채권및기타채권의 총장부금액에서 차감표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

연체되지 않은 채권	236,676,813	290,295,377

만기 경과 후 3개월 이하	19,516,245	5,162,235

만기 경과 후 4~6개월	1,822,997	776,962

만기 경과 후 7~12개월	355,259	589,126

만기 경과 후 12개월 초과	1,813,881	1,036,958

손상채권	3,214,452	3,239,474

합 계	263,399,647	301,100,132

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기	합 계

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하

차입금	2,118,760	2,120,960	23,362	3,030	2,147,352

매입채무및기타채무	207,523,460	205,170,503	2,352,957	-	207,523,460

예수보증금	16,184,605	-	-	16,333,516	16,333,516

합 계	225,826,825	207,291,463	2,376,319	16,336,546	226,004,328

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리가. 가격위험관리연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	26,708,026	(26,708,026)	25,048,018	(25,048,018)

법인세효과	(6,463,342)	6,463,342	(6,061,620)	6,061,620

법인세비용차감후 총포괄손익	20,244,684	(20,244,684)	18,986,398	(18,986,398)

나. 이자율위험관리당분기말 현재 연결실체의 이자부부채 및 당분기 중 사용한 당좌차월의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다만, 연결실체는 당분기말 현재 208,599백 만원의 금융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 금융기관예치금에대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

단기금융자산	207,526,130	167,854,534

장기금융자산	3,191,641	3,091,112

단기차입금및유동성장기부채	(2,115,840)	(6,505,840)

장기차입금	(2,920)	(5,004,380)

금융상품 합계	208,599,011	159,435,426

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부 금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순금융수익	2,085,990	(2,085,990)	1,594,354	(1,594,354)

당기순이익	1,581,180	(1,581,180)	1,208,520	(1,208,520)

다. 환위험관리연결실체는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

USD	JPY	USD	JPY

자산:

현금및현금성자산	6,699,396	112	773,251	1

매출채권	407,897	1,563,978	713,572	1,367,876

미수금	3,074	-	5,133	-

단기금융상품	-	-	3,204,124	-

합 계	7,110,367	1,564,090	4,696,080	1,367,877

부채:

미지급금	-	(2,270)	-	(54,924)

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	711,037	(711,037)	469,608	(469,608)

JPY	156,182	(156,182)	131,295	(131,295)

합 계	867,219	(867,219)	600,903	(600,903)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한순부채(자산)와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

차입금:

단기차입금및유동성장기부채	2,115,840	6,505,840

장기차입금	2,920	5,004,380

차입금 합계	2,118,760	11,510,220

현금성자산:

현금및현금성자산	(31,820,101)	(23,164,333)

단기금융자산	(207,526,130)	(167,854,534)

장기금융자산	(3,191,641)	(3,091,112)

현금성자산 합계	(242,537,872)	(194,109,979)

순부채(자산)	(240,419,112)	(182,599,759)

자본:

지배기업 소유주 지분	1,514,084,898	1,462,151,579

32 . 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

감가상각비	4,644,729	4,113,224

무형자산상각비	172,737	125,736

유형자산처분손실	1,639	337

이자비용	162,907	391,494

법인세비용	9,449,463	8,397,477

퇴직급여	5,272,295	4,987,004

대손상각비	5,136	70,218

외화환산손실	135,982	7,327

배당금수익	(4,965,474)	(4,948,313)

이자수익	(1,167,013)	(2,042,944)

매도가능금융자산처분이익	-	(91,353)

관계기업및공동기업손익에대한지분	(10,090,794)	(7,997,164)

유형자산처분이익	(3,000)	(52,427)

외화환산이익	(114,425)	(14,532)

합 계	3,504,182	2,946,084

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	42,346,702	21,816,371

기타채권의 감소(증가)	3,671,349	(115,865)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,641,545)	1,595,149

재고자산의 감소(증가)	6,739,995	(9,112,962)

기타비유동자산의 감소(증가)	(366,172)	(961,257)

매입채무의 증가(감소)	(2,837,998)	(16,476,466)

기타채무의 증가(감소)	(12,539,622)	(4,727,881)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,175,941)	(9,012,896)

퇴직급여의 지급	2,306,231	2,162,827

기타비유동부채의 증가(감소)	(341,002)	949,492

합 계	33,161,997	(13,883,488)

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

유형자산 취득	3,598,873	10,893,136

배당금의 지급	5,237,698	5,237,698