현대지에프홀딩스 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사인의 별도 및 연결감사의견

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임경구	예	고려대학교 경제학 학사제36회 행정고시 합격서울지방국세청 국제거래조사국장(2014)서울지방국세청 조사1국장(2015)국세청 조사국장(2016 ~ 2017)세무법인 케이파트너스 엘케이지점 대표(2017 ~ 현재)(주)현대지에프홀딩스 사외이사(23.03 ~ 현재)	예	(4호 유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	서울지방국세청 국제거래조사국장(2014년)서울지방국세청 조사 1국장(2015년)국세청 조사국장(2016년 ~ 2017년)

정병두	예	서울대학교 법학 학사제26회 사법시험 합격, 제16기 사법연수원대검찰청 공판송무부장(2010~2011)법무부 법무실장(2011 ~ 2012)인천지방검찰청 검사장(2012.07 ~ 2013.12)법무연수원 연구위원 (2013.12)정병두 법률사무소 (2014~2017)법무법인 지우 (2017)법무법인 진 대표변호사 (2017~2019)김앤장 법률사무소 변호사(2019 ~ 현재)(주)현대지에프홀딩스 사외이사(20.03 ~ 현재)	-	-	-

이무원	예	연세대학교 경영학과 학사, 석사美 UCLA 앤더슨경영대학원,스탠퍼드대 경영학 박사(2003)
美 하와이대 경영학과 조교수(2004 ~ 2013)
現 연세대학교 경영학과 교수(2013 ~ 현재)(주)현대지에프홀딩스 사외이사(23.02 ~ 현재)	-	-	-

- 감사의견, 강조사항, 핵심감사사항은 연결재무제표 및 별도재무제표를 포함합니다.

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 운용현황 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(임경구)	상법 제542조의11 제2항,

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(임경구)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.

성 명	회계·재무전문가여부 및 요건경력	선임배경	임기	연임여부및 횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

임경구	- 서울지방국세청 국제거래조사국장(2014년) : 국제거래의 중요탈세 유형에 대한 분석 관리와 외환 전산자료 관리- 서울지방국세청 조사 1국장(2015년) : 기업 및 개인 등에 대한 세무조사를 통한 국세 부과 업무 담당- 국세청 조사국장(2016년 ~ 2017년) : 세무조사 전반 업무 총괄- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에 해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을 충족하고 있음	- 서울지방국세청 조사국장, 국세청 조사국장 등 을 역임하면서, 다양한 행정 경험을 바탕으로, 세무/회계분야 전문가로서 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	2023.03~2025.03	-	사외이사후보추천위원회	관련없음	해당사항없음

정병두	해당사항 없음	- 춘천지검 검사장, 법무부 법무실장, 인천지검 검사장을 역임한 법률 분야 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함.	2022.03~2024.03	연임/1회	사외이사후보추천위원회	관련없음	해당사항없음

이무원	해당사항 없음	- 연세대학교 경영학과 교수를 현재 역임 중인 조직이론과 전략경영의 전문가로 회사의 의사결정과 혁신적인 경영활동에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사후보추천위원 회의 추천을 거쳐 선임함	2023-03-02~2025년 정기주주총회일	-	사외이사후보추천위원회	관련없음	해당사항없음

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사 위 원

신수원(퇴임)	임경구(출석률:100%)	이무원(출석률:100%)	정병두(출석률:100%)	유원곤(출석률:100%)

1	2023.02.14.	1. 2022년 4분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 지정감사인과의 감사계약 체결 보고의 건	보고보고보고	참석참석참석	해당사항없음(신규선임)	해당사항없음(신규선임)	참석참석참석	참석참석참석

2	2023.02.27.	1. 2022년 4분기 재무제표 보고의 건2. 2022년 감사 보고의 건3. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	보고가결가결	참석찬성찬성	참석찬성찬성	참석찬성찬성

3	2023.03.29.	1. 내부회계관리자 선임 보고의 건2. 감사위원장(감사위원 임경구) 선임의 건3. 외부감사인 선임규정 개정의 건4. 2022년 외부감사인 사후평가의 건	보고가결가결가결	해당사항없음(임기만료)	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성

4	2023.05.08.	1. 2023년 1분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건3. 외부감사인과의 비감사용역 체결의 건	보고보고가결	참석참석찬성	참석참석찬성	참석참석찬성	해당사항없음(중도퇴임)

5	2023.08.07.	1. 2023년 2분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 2분기 내부회계관리제도 운영보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석

6	2023.11.08.	1. 2023년 3분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 3분기 내부회계관리제도 운영보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석

라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리파트가 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다. 마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 06월 14일	외부교육(감사위원회 포럼)	임경구정병두이무원	-	ㆍ내부감사와 감사위원회의 역할과 의무 - 내부감사의 역할 - 최근 이슈 및 관련 사례

2023년 08월 14일	온라인교육(상장사협의회)	임경구정병두이무원	-	ㆍ내부회계관리제도 온라인 교육 - 감사위원회 중점 검토사항 - 주요 이슈 사례 Q

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계파트	1	책임 1명(9.1년)	- 감사위원 업무 지원- 내부회계관리제도 운영실태 평가 지원- 감사위원 대상 교육 지원- 감사위원회 등 주요내용에 대한 사전 설명 및 기타 요청사항 지원- 기타 감사위원의 역할과 책임을 위해 필요한 업무의 전반적인 지원

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인 선임에 관한 사항이 없습니다.

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

-	-	-	-