현대지에프홀딩스 반기보고서 (2023.06)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

임 경 구	예	고려대학교 경제학 학사제36회 행정고시 합격서울지방국세청 국제거래조사국장(2014)서울지방국세청 조사1국장(2015)국세청 조사국장(2016 ~ 2017)세무법인 케이파트너스 엘케이지점 대표(2017 ~ 현재)(주)현대지에프홀딩스 사외이사(23.03 ~ 현재)	예	(4호 유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관등 경력자	서울지방국세청 국제거래조사국장(2014년)서울지방국세청 조사 1국장(2015년)국세청 조사국장(2016년 ~ 2017년)

정 병 두	예	서울대학교 법학 학사제26회 사법시험 합격, 제16기 사법연수원대검찰청 공판송무부장(2010~2011)법무부 법무실장(2011 ~ 2012)인천지방검찰청 검사장(2012.07 ~ 2013.12)법무연수원 연구위원 (2013.12)정병두 법률사무소 (2014~2017)법무법인 지우 (2017)법무법인 진 대표변호사 (2017~2019)김앤장 법률사무소 변호사(2019 ~ 현재)(주)현대지에프홀딩스 사외이사(20.03 ~ 현재)	-	-	-

이 무 원	예	연세대학교 경영학과 학사, 석사美 UCLA 앤더슨경영대학원, 스탠퍼드대 경영학 박사(2003)
美 하와이대 경영학과 조교수(2004 ~ 2013)
現 연세대학교 경영학과 교수(2013 ~ 현재)(주)현대지에프홀딩스 사외이사(23.02 ~ 현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 운용현황 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(임경구)	상법 제542조의11 제2항,

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(임경구)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(2) 감사위원의 구성방법

[2022.06.30 현재]

성 명	회계·재무전문가여부 및 요건경력	선임배경	임기	연임여부 및횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

임 경 구	- 서울지방국세청 국제거래조사국장(2014년) : 국제거래의 중요탈세 유형에 대한 분석,관리와 외환 전산자료 관리- 서울지방국세청 조사 1국장(2015년) : 기업 및 개인 등에 대한 세무조사를 통한 국세 부과 업무 담당- 국세청 조사국장(2016년 ~ 2017년) : 세무조사 전반 업무 총괄- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에 해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을 충족하고 있음	- 서울지방국세청 조사국장, 국세청 조사국장 등 을 역임하면서, 다양한 행정 경험을 바탕으로, 세무/회계분야 전문가로서 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	2023.03~2025.03	-	사외이사후보추천위원회	관련 없음	해당사항없음

정 병 두	해당사항 없음	- 춘천지검 검사장, 법무부 법무실장, 인천지검 검사장을 역임한 법률 분야 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함.	2022.03~2024.03	연임/1회	사외이사후보추천위원회	관련 없음	해당사항없음

이 무 원	해당사항 없음	- 연세대학교 경영학과 교수를 현재 역임 중인 조직이론과 전략경영의 전문가로 회사의 의사결정과 혁신적인 경영활동에 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사후보추천위원 회의 추천을 거쳐 선임함	2023-03-02~2025년 정기주주총회일	-	사외이사후보추천위원회	관련 없음	해당사항없음

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사 위 원

신수원(퇴임)	임경구(출석률:100%)	이무원(출석률:100%)	정병두(출석률:100%)	유원곤(출석률:100%)

1	2023.02.14	1. 2022년 4분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건2. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 보고의 건3. 지정감사인과의 감사계약 체결 보고의 건	보고보고보고	참석참석참석	해당사항없음(신규선임)	해당사항없음(신규선임)	참석참석참석	참석참석참석

2	2023.02.27	1. 2022년 4분기 재무제표 보고의 건2. 2022년 감사 보고의 건3. 2022년 내부회계관리제도 운영실태 평가의 건	보고가결가결	참석찬성찬성	참석찬성찬성	참석찬성찬성

3	2023.03.29	1. 내부회계관리자 선임 보고의 건2. 감사위원장(감사위원 임경구) 선임의 건3. 외부감사인 선임규정 개정의 건4. 2022년 외부감사인 사후평가의 건	보고가결가결가결	해당사항없음(임기만료)	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성	참석찬성찬성찬성

4	2023.05.08	1. 2023년 1분기 재무제표 보고의 건2. 2023년 내부회계관리제도 운영계획 보고의 건3. 외부감사인과의 비감사용역 체결의 건	보고보고가결	참석참석찬성	참석참석찬성	참석참석찬성	해당사항없음(중도퇴임)

라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리파트가 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

- 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 06월 14일	외부교육(감사위원회 포럼)	임경구정병두이무원	-	ㆍ내부감사와 감사위원회의 역할과 의무

마. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

재경팀	6	책임(13)선임(8)선임(8)선임(7)선임(4)선임(2)	- 감사위원 업무 지원- 감사위원회 등 주요내용에 대한 사전 설명 및 기타 요청사항 지원- 기타 감사위원의 역할과 책임을 위해 필요한 업무의 전반적인 지원

바. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인 선임에 관한 사항이 없습니다.