현대지에프홀딩스 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

제 53 (당) 기 분기 2020년 9월 30일 현재
제 52 (전) 기 분기 2019년 9월 30일 현재
주식회사 현대그린푸드

1. 회사의 개요

주식회사 현대그린푸드(이하 "당사")는 1968년 2월 27일에 설립되었으며, 1989년 8월 22일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 식자재유통, 단체급식, 소매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.

한편, 당사는 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를, 2018년 7월 1일자로 IT 사업부문을 물적분할하여 (주)현대아이티앤이를 신설하였습니다.

또한 당사는 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를, 2018년 12월 31일자로 (주)금강에이앤디와 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	37,558,097	38.4

자기주식	10,397,555	10.6

국민연금공단	10,463,888	10.7

기타	39,284,942	40.3

합 계	97,704,482	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.아래의 "Covid 19영향"을 제외하고 분기재무제표에 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.- Covid 19 영향세계적인 Covid 19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위한 다양한 조치를 시행하고 있습니다. Covid 19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으므로, 당사에 미치는 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다.

3. 유의 적인 회계정책당사는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

보유현금	1,076,300	819,776

요구불예금	10,747,353	8,213,556

합 계	11,823,653	9,033,332

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매출채권	167,022,458	136,420,324

미수금	355,773	2,602,356

미수수익	296,340	979,415

합 계	167,674,571	140,002,095

(2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	168,080,079	140,337,573

손실충당금:

매출채권	(401,914)	(309,192)

미수금	(3,594)	(26,286)

소 계	(405,508)	(335,478)

매출채권및기타채권 순장부금액	167,674,571	140,002,095

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	335,478	523,633

손상차손(환입)	70,030	(66,771)

제각채권	-	(121,384)

(분)기말금액	405,508	335,478

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

상품	35,015,519	30,929,458

제품	3,533,759	5,680,965

재공품	-	118,962

원재료	7,437,055	8,914,686

부재료	681,635	696,463

미착품	5,424,686	2,580,796

합 계	52,092,654	48,921,330

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	1,848,189	-	1,239,808	-

선급비용	799,586	109,255	1,184,951	79,409

합 계	2,647,775	109,255	2,424,759	79,409

8. 유형자산

당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	211,500,845	169,980,987

취득액	15,383,598	62,061,452

처분및폐기	(141,325)	(11,116,220)

감가상각	(11,847,543)	(13,428,652)

기타증감액(*)	(1,560,831)	4,003,278

(분)기말금액	213,334,744	211,500,845

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액 등으로 구성되어 있습니다.당분기말 현재 유형자산에 포함된 토지 및 건물의 장부금액 은 각각 76,681,583천원 및 94,204,220천원입니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	34,188,846	38,471,795

감가상각	(358,605)	(240,201)

기타증감액(*)	1,560,831	(4,042,748)

(분)기말금액	35,391,072	34,188,846

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	19,575,003	1,510,255	예수보증금	1,299,900	전세권설정	(주)우리은행 등

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	116,664,860	116,986,528

취득	-	25,000

상각	(232,324)	(337,277)

손상차손	-	(48,861)

기타증감액(*)	-	39,470

(분)기말금액	116,432,536	116,664,860

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다. 당분기말 현재 무형자산에 포함된 영업권의 장 부금액은 114,128,547 천 원입니다.

11. 리스(1) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	4,199,911	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	2,086,233

증가액	1,552,027	3,651,749

기타	(3,980)	8,782

상환액	(1,405,657)	(1,531,811)

처분액	(2,207)	(15,042)

(분)기말금액	4,340,094	4,199,911

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	5,032,960	-

기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정	-	2,729,498

취득액	1,881,656	4,468,023

상각	(1,926,434)	(2,149,727)

처분	(2,096)	(14,834)

(분)기말금액	4,986,086	5,032,960

(3) 당분기 및 전분기 중 당기손익으로 인식한 단기리스, 소액자산리스 및 변동리스료의 금액은 각각 50,782백만원 및 53,028백만원입니다.

12. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)현대드림투어	한국	12월	여행업	100.0	5,908,006	100.0	5,908,006

현대복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	560,100	100.0	560,100

(주)현대캐터링시스템	한국	12월	인력공급업	80.2	510,000	80.2	510,000

TAMS사모기업안정주식16호(*1)	한국	7월	투자업	69.5	3,536,336	69.5	3,536,336

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	956,365	100.0	956,365

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	12월	식품제조업	100.0	17,124,000	100.0	17,124,000

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	12월	단체급식업	99.0	1,983,643	99.0	1,983,643

(주)에버다임(*2)	한국	12월	중장비제조업	45.4	85,309,144	45.4	85,309,144

(주)현대리바트(*2)	한국	12월	가구제조및판매업	42.0	142,977,869	42.0	142,977,869

(주)현대아이티앤이	한국	12월	시스템통합및관리업	47.4	14,213,984	47.4	14,213,984

합 계	273,079,447	273,079,447

(*1) 당사 주가의 안정화를 목적으로 설립된 특수목적기구(자사주펀드)이며, 당분기말과 전기 말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 각각 300,000주입니다. (*2) 당사의 지분율은 종속기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

종속기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)에버다임	8,091,992주	4,070원	32,934,407	85,309,144

(주)현대리바트	8,452,802주	15,900원	134,399,552	142,977,869

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 53 (당) 분기	제 52 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	12월	홈쇼핑업	26.2	193,645,556	25.7	193,645,556

(주)현대에이치씨엔(* 1,3)	한국	12월	유선방송업	5.9	14,068,491	5.9	14,068,491

(주)현대에이앤아이(*3)	한국	12월	부동산매매업	10.4	10,808,746	10.4	10,808,746

(주)플레이팅컴퍼니(*3)	한국	12월	매니지먼트업	5.1	-	6.5	-

(주)한무쇼핑(*3)	한국	12월	유통업	0.4	5,575,360	0.4	5,575,360

소 계	224,098,153	224,098,153

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*4)	한국	12월	식품제조업	-	-	51.0	411,174

합 계	224,098,153	224,509,327

(*1) 당사의 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (*2) 상기 관계기업투자 중 ㈜현대홈쇼핑이 당기 중 자기주식 240,000주를 취득함에 따라 당사의 지분율은 26.2%로 변경되었습니다.(*3) 당사의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류 등을 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다. (*4) 당분기 중 공동기업인 매그놀리아코리아(주)는 청산이 완료되었으며, 손상차손 424,732천원을 인식하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	3,001,500주	71,300원	214,006,950	193,645,556

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,395원	22,185,680	14,068,491

14. 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권을 제외한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	243,306,280	1,551,551	154,480,936	1,381,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	349,077,892	-	373,829,137

상각후원가측정금융자산	21,610,000	2,746,164	61,610,000	1,674,402

소 계	264,916,280	353,375,607	216,090,936	376,884,839

기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	-	39,017,952	-	37,108,117

합 계	264,916,280	392,393,559	216,090,936	413,992,956

(2) 당분 기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	373,829,137	388,222,979

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	(24,751,245)	(14,393,842)

(분)기말금액	349,077,892	373,829,137

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

취득원가	공정가치	장부금액	취득원가	공정가치	장부금액

시장성 있는 지분상품	170,601,112	321,808,274	321,808,274	170,601,112	346,559,519	346,559,519

시장성 없는 지분상품	5,502,615	27,269,618	27,269,618	5,502,615	27,269,618	27,269,618

합 계	176,103,727	349,077,892	349,077,892	176,103,727	373,829,137	373,829,137

(4) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	195,107,221	209,501,063

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전)	(24,751,245)	(14,393,842)

(분)기말금액	170,355,976	195,107,221

자본에 가감하는 법인세효과	(42,780,924)	(48,770,726)

차감후금액	127,575,052	146,336,495

15. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매입채무	76,652,671	56,450,456

미지급금	47,678,508	77,060,314

미지급비용	6,177,847	7,394,615

합 계	130,509,026	140,905,385

16. 단기차입금당분기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

전자단기사채	케이티비투자증권(주)	0.9	7,000,000	-

한양증권(주)	0.8	15,000,000	-

(주)BNK투자증권	0.9	35,000,000	-

합 계	57,000,000	-

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	297,293	-	191,232	-

부가세예수금	8,487,482	-	8,858,764	-

선수금	3,288,535	-	2,342,080	-

예수금	1,244,185	-	2,659,649	-

장기종업원급여부채	-	3,076,506	-	3,140,748

합 계	13,317,495	3,076,506	14,051,725	3,140,748

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	52,238,213	157,216,318	58,039,694	161,227,320

사회보장제도 회사부담분	5,697,171	17,438,903	5,368,701	16,320,045

확정급여형 퇴직급여	5,145,441	15,436,324	4,436,978	13,308,616

장기종업원급여	121,766	365,299	97,259	291,778

합 계	63,202,591	190,456,844	67,942,632	191,147,759

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	152,255,756	139,549,607

사외적립자산의 공정가치	(114,135,786)	(120,312,869)

소 계	38,119,970	19,236,738

장기근속급여:

장기종업원급여부채	3,076,506	3,140,748

합 계	41,196,476	22,377,486

당사는 현대차투자증권(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

19. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	243,306,280	243,306,280	1,551,551	1,551,551

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	349,077,892	349,077,892

합 계	243,306,280	243,306,280	350,629,443	350,629,443

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	11,823,653	-	-	-

매출채권및기타채권	167,674,571	-	-	-

채무상품	21,610,000	-	8,000	-

대여금	-	-	2,738,164	-

합 계	201,108,224	-	2,746,164	-

상각후원가로 인식된 기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	보증금	-	-	39,017,952	-

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

금융자산 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	채무상품	154,480,936	154,480,936	1,381,300	1,381,300

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	지분상품	-	-	373,829,137	373,829,137

합 계	154,480,936	154,480,936	375,210,437	375,210,437

상각후원가로 인식된 금융자산:

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	9,033,332	-	-	-

매출채권및기타채권	140,002,095	-	-	-

채무상품	61,610,000	-	8,000	-

대여금	-	-	1,666,402	-

합 계	210,645,427	-	1,674,402	-

상각후원가로 인식된 기타금융자산:

상각후원가측정금융자산	보증금	-	-	37,108,117	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

보증금	39,811,458	38,083,497

현재가치할인차금	(793,506)	(975,380)

합 계	39,017,952	37,108,117

(3) 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

제 53 (당) 기 분기:

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	244,857,831	-	244,857,831

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	321,808,274	-	27,269,618	349,077,892

합 계	321,808,274	244,857,831	27,269,618	593,935,723

제 52 (전) 기:

당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품)	-	155,862,236	-	155,862,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품)	346,559,519	-	27,269,618	373,829,137

합 계	346,559,519	155,862,236	27,269,618	529,691,373

(4) 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	130,509,026	-	-	-

차입금	57,000,000	-	-	-

소 계	187,509,026	-	-	-

상각후원가로 인식된 기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	예수보증금	7,111,672	-	7,115,269	-

리스부채	1,758,270	-	2,581,824	-

소 계	8,869,942	-	9,697,093	-

② 제 52 (전) 기

(단위 : 천원)

금융부채 범주	구 분	유동	비유동

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융부채:

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	140,905,385	-	-	-

상각후원가로 인식된 기타금융부채:

상각후원가측정금융부채	예수보증금	8,513,292	-	5,367,549	-

리스부채	1,608,236	-	2,591,675	-

소 계	10,121,528	-	7,959,224	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	7,178,971	7,345,265	8,543,470	5,528,603

현재가치할인차금	(67,299)	(229,996)	(30,178)	(161,054)

합 계	7,111,672	7,115,269	8,513,292	5,367,549

(6) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기	비고

유동금융자산	1,610,000	1,610,000	외화지급보증

비유동금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	1,618,000	1,618,000

20. 충당부채당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	26,046,608	22,142,356

전입액	1,696,687	3,904,252

(분)기말금액	27,743,295	26,046,608

당분기말 현재 당사는 진행 중인 소송사건 등과 관련하여 당사의 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 충당부채로 계상하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

주식발행초과금	396,604,775	396,604,775

자기주식처분이익	397,587	397,587

기타자본잉여금	13,339,704	13,339,704

합 계	410,342,066	410,342,066

22. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

법정적립금	9,171,496	7,338,050

미처분이익잉여금	853,317,052	829,293,012

합 계	862,488,548	836,631,062

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기초금액	829,293,012	797,253,256

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정	-	(86,025)

법정적립금의 적립	(1,833,446)	(1,833,445)

(분)당기순이익	44,216,038	61,645,526

배당금	(18,334,455)	(18,334,455)

확정급여부채의 재측정요소	(24,097)	(9,351,845)

(분)기말금액	853,317,052	829,293,012

23. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감 후)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동	127,575,052	146,336,495

해외사업환산손실	(649,756)	(558,023)

합 계	126,925,296	145,778,472

24. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	9,881,689	73,360,853	9,881,689	73,360,853

25. 영업이익당사의 영업과 주된 수익 원천은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때와 중요한 변동이 없습니다. (1) 수익원천 및 구분당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품과 서비스 계약:

재화의 판매	394,758,771	1,110,274,501	394,949,065	1,132,165,620

- 제품매출	213,772,948	611,356,203	225,616,022	637,372,567

- 상품매출	180,985,823	498,918,298	169,333,043	494,793,053

용역의 제공	8,118,762	24,630,770	8,336,963	24,770,663

- 용역매출	8,118,762	24,630,770	8,336,963	24,770,663

합 계	402,877,533	1,134,905,271	403,286,028	1,156,936,283

(2) 계약잔액당분기말과 전기말 현재 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매출채권및기타채권에 포함된 수취채권	167,022,458	136,420,324

계약부채	(3,288,535)	(2,342,080)

(3) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	180,048,472	517,903,856	187,290,965	530,161,712

상품매출원가	147,800,080	404,801,076	136,617,282	406,538,067

용역매출원가	6,681,319	20,907,562	6,788,911	20,918,452

합 계	334,529,871	943,612,494	330,697,158	957,618,231

(4) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	13,420,093	39,482,223	13,323,434	37,018,931

퇴직급여	1,478,662	4,450,739	1,286,531	3,813,016

복리후생비	2,208,197	6,834,450	2,306,635	6,912,392

교육훈련비	158,455	428,172	189,513	606,360

도서인쇄비	31,143	121,305	21,554	73,542

감가상각비	887,873	2,814,623	1,002,504	3,117,675

지급임차료	8,391,514	21,589,103	9,023,710	23,723,919

보험료	541,677	1,580,012	431,649	1,357,545

수도광열비	490,035	1,255,282	504,900	1,285,177

관리비	315,725	888,546	331,344	935,991

수선비	42,990	172,830	55,488	192,709

소모품비	249,218	752,207	236,570	719,190

세금과공과	626,768	2,181,685	584,789	2,110,567

미화조성비	52,330	167,761	51,032	152,515

광고선전비	327,758	649,703	1,343	3,972

판촉비	147,465	269,114	53,125	107,710

접대비	226,511	613,204	234,273	675,078

조사연구비	87,903	996,107	34,301	125,346

개발비	5,908	15,045	15,562	56,336

여비교통비	327,978	1,002,824	458,721	1,395,597

통신비	112,934	360,797	117,022	334,913

사무용품비	8,482	28,323	15,367	40,220

전산비	193,407	546,637	103,145	394,385

지급수수료	11,972,238	32,590,913	11,868,448	32,017,310

차량유지비	38,496	114,954	36,915	145,102

물류운반비	6,809,455	19,311,263	6,003,929	17,455,873

용역비	3,987,257	11,387,190	3,323,847	9,827,059

포장비	192,325	423,876	251,225	418,813

무형자산상각비	63,170	189,849	63,044	194,975

사용권자산감가상각비	226,934	698,777	204,042	490,378

합 계	53,622,901	151,917,514	52,133,962	145,702,596

(5) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	147,800,080	404,801,076	136,617,282	406,538,067

제품 및 재공품의 변동	992,210	2,266,168	1,467,223	1,065,541

원재료 및 저장품의 사용액	88,796,425	245,000,967	87,873,030	249,412,650

종업원급여	63,202,591	190,456,844	67,942,632	191,147,759

감가상각비와 무형자산상각비	4,141,722	12,438,472	3,397,473	10,189,219

사용권자산 감가상각비	680,848	1,926,434	478,847	1,237,095

용역비	43,868,689	127,435,683	41,787,125	123,126,502

지급수수료	13,149,904	35,901,458	13,251,918	36,061,661

기타	25,522,245	75,372,936	29,927,634	84,558,637

합 계	388,154,714	1,095,600,038	382,743,164	1,103,337,131

분기포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권손상차손환입(손상차손)을 합한 금액입니다.

26. 금융수익과 금융원가(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	880,260	3,490,003	1,400,620	4,138,730

배당금수익	-	13,813,108	835,100	15,734,887

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	203,793	814,561	-	357,954

합 계	1,084,053	18,117,672	2,235,720	20,231,571

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	146,037	362,197	116,731	254,423

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	37,921	130,555	382,894	447,558

합 계	183,958	492,752	499,625	701,981

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	이자비용	소 계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의공정가치 변동(*2)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,589,182	-	684,006	-	3,273,188	-	3,273,188

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	5,776,919	-	-	5,776,919	(18,761,443)	(12,984,524)

상각후원가측정금융자산	900,821	-	-	-	900,821	-	900,821

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(362,197)	(362,197)	-	(362,197)

합 계	3,490,003	5,776,919	684,006	(362,197)	9,588,731	(18,761,443)	(9,172,712)

(*1) 상기 배당금수익에는 종속기업 및 관계기업투자에서 발 생한 8,036,189천 원의 배당금수익이 제외되어 있습니다. (*2) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 제 52 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

금융상품 범주	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	당기손익-공정가치측정금융자산평가손익	이자비용	소 계	기타포괄손익-공정가치측정금융자산의공정가치 변동(*2)

당기손익-공정가치측정금융자산	2,194,830	-	(89,604)	-	2,105,226	-	2,105,226

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,330,097	-	-	6,330,097	(16,291,070)	(9,960,973)

상각후원가측정금융자산	1,943,900	-	-	-	1,943,900	-	1,943,900

상각후원가측정금융부채	-	-	-	(254,423)	(254,423)	-	(254,423)

합 계	4,138,730	6,330,097	(89,604)	(254,423)	10,124,800	(16,291,070)	(6,166,270)

(*1) 상기 배당금수익에는 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 9,404,790천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	45,043	77,968	5,455	18,603

외화환산이익	-	6,640	25,297	146,505

유형자산처분이익	699	100,699	18,216	1,619,075

사용권자산처분이익	-	111	215	215

잡이익	542,321	1,658,714	831,247	1,809,464

관계기업투자주식처분이익	-	-	-	237,336

합 계	588,063	1,844,132	880,430	3,831,198

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	14,120	36,144	22,823	27,337

외화환산손실	181,957	111,847	-	-

무형자산손상차손	-	-	48,862	48,862

재고자산폐기손실	-	20,072	-	-

유형자산처분손실	9,680	63,370	24,317	287,930

공동기업투자주식손상차손	6,146	424,732	-	-

기부금	241,676	956,224	70,234	395,157

잡손실	242,649	856,753	235,618	736,156

합 계	696,228	2,469,142	401,854	1,495,442

28. 법인세 비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 21.47% 와 21.00 %입니다.

29. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

당사에 귀속되는 분기순이익	11,578,843,307	44,216,039,338	17,210,074,074	59,613,567,930

가중평균유통보통주식수(*)	87,306,927주	87,306,927주	87,306,927주	87,306,927주

기본주당이익	133	506	197	683

(*) 자기주식 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

30. 특수관계자 공시

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	업종	결산월

제 53 (당) 기 분기	제 52(전) 기

(주)현대드림투어	100.0	100.0	여행업	12월

현대복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)현대캐터링시스템	80.2	80.2	인력공급업	12월

TAMS사모기업안정주식16호	69.5	69.5	투자업	7월

현대북경격림복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)씨엔에스푸드시스템	100.0	100.0	식품제조업	12월

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	99.0	99.0	단체급식업	12월

(주)에버다임	45.4	45.4	중장비제조업	12월

(주)타이포스(*)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

(주)에버다임락툴(*)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

한국타워크레인(주)(*)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

한우공정기계유한공사(*)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

Everdigm HEMT LLC.(*)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

Everdigm America Inc.(*)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

Everdigm Mongolia LLC.(*)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

Everdigm Engineering LLC.(*)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

(주)현대리바트	41.2	41.2	가구제조및판매업	12월

(주)현대리바트엠앤에스(*)	100.0	100.0	가구판매업	12월

Livart Vina Co., Ltd.(*)	100.0	100.0	가구제조및판매업	12월

Livart Canada Co., Ltd.(*)	100.0	100.0	가구판매업	12월

현대휘상무역(상해)유한공사(*)	100.0	100.0	도소매업	12월

HNS Industries Sdn. Bhd.(*)	100.0	100.0	건설업	12월

(주)현대아이티앤이	47.4	47.4	시스템통합및관리업	12월

(*) 종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

종속기업	(주)현대드림투어(주)현대캐터링시스템(주)씨엔에스푸드시스템(주)에버다임(주)현대리바트(주)현대아이티앤이(주)에버다임락툴한국타워크레인(주)	(주)현대드림투어 (주)현대캐터링시스템 (주)씨엔에스푸드시스템 (주)에버다임 (주)현대리바트 (주)현대아이티앤이

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔한무쇼핑(주)	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔 한무쇼핑(주)(주)플레이팅컴퍼니

공동기업	매그놀리아코리아(주)(*)	매그놀리아코리아(주)(*)

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대엘앤씨(주)현대백화점면세점	(주)현대백화점 (주)한섬 (주)현대렌탈케어(주)현대엘앤씨 (주)현대백화점면세점 (주)현대지앤에프

(*) 당분기 중 공동기업인 매그놀리아코리아(주)는 청산이 완료되어 소멸되었습니다.

(3) 당사의 특수관계자에는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	566,791	1,620,024	523,334	1,539,722

퇴직급여	178,127	858,863	165,400	493,334

합 계	744,918	2,478,887	688,734	2,033,056

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매출(*)	기타	합계	매출(*1)	기타	합계

종속기업	(주)현대드림투어	8,234	-	8,234	8,517	-	8,517

(주)현대캐터링시스템	95,990	-	95,990	69,155	-	69,155

(주)씨엔에스푸드시스템	919,292	-	919,292	1,055,046	-	1,055,046

(주)에버다임	335,119	-	335,119	269,964	-	269,964

(주)현대리바트	1,465,627	-	1,465,627	1,257,981	-	1,257,981

(주)현대아이티앤이	271,462	-	271,462	252,741	-	252,741

(주)에버다임락툴	2,017	-	2,017	-	-	-

한국타워크레인(주)	1,193	-	1,193	-	-	-

관계기업	(주)현대홈쇼핑	515,523	-	515,523	550,901	-	550,901

(주)현대에이치씨엔	27,658	-	27,658	12,310	-	12,310

한무쇼핑(주)	10,950,988	-	10,950,988	11,946,757	243,573	12,190,330

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	477,859	-	477,859

공동기업	매그놀리아코리아(주)	74,159	-	74,159	235,643	-	235,643

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	31,903,742	21,753	31,925,495	33,113,680	234,910	33,348,590

(주)현대렌탈케어	391,998	-	391,998	326,421	-	326,421

(주)현대엘앤씨	365,951	-	365,951	480	-	480

(주)현대백화점면세점	58,089	-	58,089	54,016	-	54,016

(주)한섬	492,835	-	492,835	110,993	-	110,993

(주)현대지앤에프	-	-	-	57,346	-	57,346

합 계	47,879,877	21,753	47,901,630	49,799,810	478,483	50,278,293

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 제외하였습니다.

상기 거래내역 중 특수관계자와 특정매입계약을 체결한 경우로, 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매출	기타	합계	매출	기타	합계

종속기업	(주)현대드림투어	8,234	-	8,234	8,517	-	8,517

(주)현대캐터링시스템	95,990	-	95,990	69,155	-	69,155

(주)씨엔에스푸드시스템	919,292	-	919,292	1,055,046	-	1,055,046

(주)에버다임	335,119	-	335,119	269,964	-	269,964

(주)현대리바트	1,465,627	-	1,465,627	1,257,981	-	1,257,981

(주)현대아이티앤이	271,462	-	271,462	252,741	-	252,741

(주)에버다임락툴	2,017	-	2,017	-	-	-

한국타워크레인(주)	1,193	-	1,193	-	-	-

관계기업	(주)현대홈쇼핑	4,520,937	-	4,520,937	4,638,284	-	4,638,284

(주)현대에이치씨엔	27,658	-	27,658	12,310	-	12,310

한무쇼핑(주)	46,246,814	-	46,246,814	48,600,388	243,573	48,843,961

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	477,859	-	477,859

공동기업	매그놀리아코리아(주)	74,159	-	74,159	235,643	-	235,643

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	118,763,625	21,753	118,785,378	122,622,650	234,910	122,857,560

(주)현대렌탈케어	391,998	-	391,998	326,421	-	326,421

(주)현대엘앤씨	365,951	-	365,951	480	-	480

(주)현대백화점면세점	58,089	-	58,089	54,016	-	54,016

(주)한섬	492,835	-	492,835	110,993	-	110,993

(주)현대지앤에프	-	-	-	57,346	-	57,346

합 계	174,041,000	21,753	174,062,753	180,049,794	478,483	180,528,277

(6) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매입(*)	유형자산 취득	기타	합계	매입(*1)	유형자산 취득	기타	합계

종속기업	(주)현대드림투어	-	-	-	-	2,253	-	4,056	6,309

(주)현대캐터링시스템	96,627,069	-	1,115,381	97,742,450	98,318,882	-	893,509	99,212,391

(주)씨엔에스푸드시스템	2,787,466	-	240	2,787,706	2,745,550	-	-	2,745,550

(주)에버다임	650	-	11,475	12,125	650	-	4,260	4,910

(주)현대리바트	1,297,378	1,094,465	64,234	2,456,077	1,261,569	1,356,979	187,528	2,806,076

(주)현대아이티앤이	-	17,320	2,506,812	2,524,132	-	-	1,643,154	1,643,154

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,580,174	-	384,083	1,964,257	1,982,559	-	59,294	2,041,853

(주)현대에이치씨엔	46,454	75,371	136,264	258,089	82,295	11,985	137,566	231,846

한무쇼핑(주)	7,827,420	-	6,052,877	13,880,297	9,577,514	-	5,248,548	14,826,062

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	-	-	-	11,099	11,099

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	18,688,126	-	12,239,961	30,928,087	21,468,062	-	10,656,637	32,124,699

(주)현대렌탈케어	73,079	-	35,443	108,522	52,435	-	29,913	82,348

합 계	128,927,816	1,187,156	22,546,770	152,661,742	135,491,769	1,368,964	18,875,564	155,736,297

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, 한무쇼핑(주) 및 (주)현대홈쇼핑과의 거래금액에는 특정매입계약 등에 따라 당사가 인식한 지급수수료 상당액을 포함하고 있습니다.

상기 거래내역 중 특수관계자와 특정매입계약을 체결한 경우로, 동 특수관계자와의 거래에서 인식한 지급수수료 상당액이 제외된 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매입	유형자산 취득	기타	합계	매입	유형자산 취득	기타	합계

종속기업	(주)현대드림투어	-	-	-	-	2,253	-	4,056	6,309

(주)현대캐터링시스템	96,627,069	-	1,115,381	97,742,450	98,318,882	-	893,509	99,212,391

(주)씨엔에스푸드시스템	2,787,466	-	240	2,787,706	2,745,550	-	-	2,745,550

(주)에버다임	650	-	11,475	12,125	650	-	4,260	4,910

(주)현대리바트	1,297,378	1,094,465	64,234	2,456,077	1,261,569	1,356,979	187,528	2,806,076

(주)현대아이티앤이	-	17,320	2,506,812	2,524,132	-	-	1,643,154	1,643,154

관계기업	(주)현대홈쇼핑	224	-	384,083	384,307	4,662	-	59,294	63,956

(주)현대에이치씨엔	46,454	75,371	136,264	258,089	82,295	11,985	137,566	231,846

한무쇼핑(주)	750,723	-	6,052,877	6,803,600	2,182,654	-	5,248,548	7,431,202

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	-	-	-	11,099	11,099

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	1,755,854	-	12,239,961	13,995,815	4,109,619	-	10,656,637	14,766,256

(주)현대렌탈케어	73,079	-	35,443	108,522	52,435	-	29,913	82,348

합 계	103,338,897	1,187,156	22,546,770	127,072,823	108,760,569	1,368,964	18,875,564	129,005,097

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매출채권 및 미수금	임차보증금	합계	매출채권 및 미수금	임차보증금	합계

종속기업	(주)현대드림투어	1,008	-	1,008	1,010	-	1,010

(주)현대캐터링시스템	137,983	-	137,983	35,117	-	35,117

(주)씨엔에스푸드시스템	117,321	-	117,321	96,290	-	96,290

(주)에버다임	46,162	-	46,162	31,742	-	31,742

(주)현대리바트	95,287	-	95,287	51,538	-	51,538

(주)현대아이티앤이	29,995	-	29,995	16,209	-	16,209

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,715,852	25,600	1,741,452	170,075	25,600	195,675

(주)현대에이치씨엔	4,976	-	4,976	-	-	-

한무쇼핑(주)	15,383,387	790,000	16,173,387	8,146,552	790,000	8,936,552

(주)플레이팅컴퍼니	-	-	-	3	-	3

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	-	-	32,472	-	32,472

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	33,620,349	1,454,498	35,074,847	20,176,992	1,541,522	21,718,514

(주)현대렌탈케어	52,615	-	52,615	44,601	-	44,601

(주)현대엘앤씨	45,460	-	45,460	-	-	-

(주)현대백화점면세점	3,106	-	3,106	5,913	-	5,913

(주)한섬	46,495	-	46,495	34,946	-	34,946

합 계	51,299,996	2,270,098	53,570,094	28,843,460	2,357,122	31,200,582

(8) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기

매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계

종속기업	(주)현대드림투어	-	41,816	41,816	292	41,816	42,108

(주)현대캐터링시스템	12,514,802	41,000	12,555,802	12,585,719	41,000	12,626,719

(주)씨엔에스푸드시스템	370,416	11,220	381,636	294,212	11,220	305,432

(주)에버다임	6,996	-	6,996	322,284	-	322,284

(주)현대리바트	676,441	5,278,349	5,954,790	952,117	-	952,117

(주)현대아이티앤이	332,843	-	332,843	238,794	-	238,794

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,903	-	1,903	21,372	-	21,372

(주)현대에이치씨엔	3,558	-	3,558	11,677	-	11,677

한무쇼핑(주)	28,872	-	28,872	31,272	-	31,272

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	-	-	6,895	41,000	47,895

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	363,561	4,465,133	4,828,694	526,030	8,771,376	9,297,406

(주)현대렌탈케어	11,407	-	11,407	11,489	-	11,489

합 계	14,310,799	9,837,518	24,148,317	15,002,153	8,906,412	23,908,565

(9) 당분기말 현재 특수관계자와 부동산 등에 리스계약을 체결하고 있으며, 리스계약에 따른 사용권자산 및 리스부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	구분	기초금액	증가	감소	분기말

관계기업	(주)현대홈쇼핑	사용권자산	70,661	3,242	(6,930)	66,973

리스부채	72,252	3,242	(6,502)	68,992

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	사용권자산	28,911	-	(3,294)	25,617

리스부채	28,045	-	(2,985)	25,060

(10) 당분기와 전분기 중 인식한 특수관계자로부터 수령한 배당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

종속기업	(주)에버다임	323,680	890,119

(주)현대리바트	1,267,920	2,375,733

관계기업	(주)현대홈쇼핑	6,003,000	5,702,850

(주)현대에이치씨엔	392,089	392,089

한무쇼핑(주)	49,500	44,000

기타 대규모기업집단	(주)현대백화점	2,819,226	2,537,303

합 계	10,855,415	11,942,094

31. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도액	실행액

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	4,000,000	-

기업어음	(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 전자단기사채등의발행및유통에관한법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000백만원이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등과 16,000백만원을 한도액으로 하여, 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을 할인할 경우 당사가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.

(4) 당사는 (주)하나은행과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하여 50백만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 당사는 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행 등과 20,000백만원과 USD 20,000,000를 각각 한도액으로 하여 L/C 개설약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 AED 3,000,000, KWD 25,000 및 20,376백만원의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(7) 당사의 종속기업인 (주)현대아이티앤이는 전환우선주식 305,764주를 발행하였으며, 당사는 해당주식과 관련하여 당기 중 투자자인 하나금투전략제1호 사모투자합자회사와 주주간계약을 체결하였습니다. 계약의 주요내용은 다음과 같습니다-보유지분에 대한 투자자 및 당사의 양도제한, 투자자가 양도하는 경우 당사의 우선매수권-종속기업의 이사 1인에 대한 투자자의 임원지명권-종속기업의 2022년 회계연도 영업실적이 합의한 조건에 미달하는 경우 투자자의 동반매도요구권, 동반매도요구통지를 하는 경우 당사의 우선매수권-동반매도 시 투자자 주식의 매매대금이 발행가액에 미달하는 경우 당사는 당사가 수령한 매매대금 범위 내에서 차액을 지급할 의무-당사가 주주간 약정 위배 시 투자자의 매수청구권-투자자의 전환우선주식 처분완료시점 현재 합의된 수익률을 초과하는 경우, 초과이익 중 일정비율에 대한 당사의 청구권- 투자자 및 당사의 IPO거부권

32. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

33. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

감가상각비	12,206,148	9,929,781

사용권자산상각비	1,926,434	1,237,095

무형자산상각비	232,324	259,438

무형자산손상차손	-	48,862

재고자산폐기손실	20,072	-

유형자산처분손실	63,370	287,930

공동기업투자주식손상차손	424,732	-

이자비용	362,197	254,423

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	130,555	447,558

법인세비용	12,089,105	15,850,931

퇴직급여	15,436,324	13,308,616

매출채권및기타채권손상차손	70,030	16,304

외화환산손실	111,847	-

이자수익	(3,490,003)	(4,138,730)

배당금수익	(13,813,108)	(15,734,887)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(814,561)	(357,954)

외화환산이익	(6,640)	(146,505)

유형자산처분이익	(100,699)	(1,619,075)

사용권자산처분이익	(111)	(215)

관계기업투자주식처분이익	-	(237,336)

합 계	24,848,016	19,406,236

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	(30,786,590)	(12,347,765)

기타채권의 감소(증가)	648,678	385,448

기타유동자산의 감소(증가)	(223,016)	108,464

재고자산의 감소(증가)	(3,191,396)	11,206,363

기타비유동자산의 감소(증가)	(29,846)	(39,690)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(1,727,961)	(8,252,936)

매입채무의 증가(감소)	20,202,219	5,009,077

기타채무의 증가(감소)	(8,824,626)	1,374,555

기타유동부채의 증가(감소)	(991,032)	(2,514,154)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(4,887,186)	(871,869)

퇴직급여의 지급	3,415,115	(15,185,698)

기타비유동부채의 증가(감소)	(64,242)	101,278

기타비유동금융부채의 증가(감소)	5,339,349	151,262

충당부채의 증가(감소)	1,696,687	3,050,649

합 계	(19,423,847)	(17,825,016)

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 53 (당) 기 분기	제 52 (전) 기 분기

유형자산 취득 관련 미지급금	4,308,193	32,316,327

유형자산 처분 관련 미수금	-	300,898

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 제 53 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

신규리스계약체결	리스계약해지	기타

단기차입금	-	57,000,000	-	-	-	57,000,000

리스부채	4,199,911	(1,405,657)	1,552,027	(2,207)	(3,980)	4,340,094

합 계	4,199,911	55,594,343	1,552,027	(2,207)	(3,980)	61,340,094

② 제 52 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

기업회계기준서제1116호 최초적용	신규리스계약체결	기타

단기차입금	5,000,000	40,000,000	-	-	-	45,000,000

리스부채	-	(772,201)	1,619,528	3,057,798	(15,356)	3,889,769

합 계	5,000,000	39,227,799	1,619,528	3,057,798	(15,356)	48,889,769