현대지에프홀딩스 분기보고서 (2017.03)
5. 재무제표 주석

제 50 (당) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
제 49 (전) 기 분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 현대그린푸드

1. 당사의 개요주식회사 현대그린푸드(이하 "당사"라 함)는 1968년 2월 27일에 설립되었으며, 1989년 8월 22일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.한편, 당사는 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를 신설하였습니다. 또한, 당사는 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를 흡수합병하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	36,813,283	37.7

자기주식	10,409,509	10.7

국민연금공단	11,391,853	11.6

기타	39,089,837	40.0

합 계	97,704,482	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책당사의 분기재무제표는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편, 제정ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 분기재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 당사는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 당사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당분기말 현재 당사는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 3월 31일 현재 금융상품의 잔액은 주석 17에 표시되어 있습니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 구체적인 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할 예정입니다. (2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수 익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 그리고 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정'과 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 당사는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행의 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같이 거래의 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

당사는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비 또는 회계 처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 125,211백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 383,178백만원입니다. 한편, 당사는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차재무제표 주석에 공시할예정입니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

보유현금	850,523	425,094

요구불예금	17,442,179	18,032,841

합 계	18,292,702	18,457,935

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매출채권	125,210,887	128,482,909

미수금	9,637,145	1,170,117

미수수익	1,863,441	365,292

합 계	136,711,473	130,018,318

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	137,262,692	130,559,095

대손충당금:

매출채권	(542,900)	(528,922)

미수금	(8,319)	(11,855)

소 계	(551,219)	(540,777)

매출채권및기타채권 순장부금액	136,711,473	130,018,318

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	540,777	1,857,100

손상차손	10,442	5,442

제각채권	-	(1,321,765)

(분)기말금액	551,219	540,777

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

상품	48,714,894	48,375,589

제품	1,741,112	3,947,922

재공품	283,721	281,326

원재료	8,802,949	9,516,406

부재료	412,314	489,029

미착품	617,730	2,619,864

합 계	60,572,720	65,230,136

7. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	796,593	-	630,016	-

차감: 대손충당금	(7,965)	-	(6,300)	-

선급비용	1,846,345	93,646	1,809,802	46,591

합 계	2,634,973	93,646	2,433,518	46,591

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	6,300	5,755

손상차손	1,665	545

(분)기말금액	7,965	6,300

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	56,221,375	77,778,726	1,320,990	11,911,705	2,241,118	60,289,148	24,552,565	27,871	591,946	234,935,444

취득액	-	-	-	722,699	3,844	829,885	771,192	-	1,116,104	3,443,724

처분/폐기	-	-	-	-	-	(425,864)	(298,755)	-	-	(724,619)

기타증감액(*)	100,670	208,279	-	-	-	390,120	237,900	-	(628,020)	308,949

분기말금액	56,322,045	77,987,005	1,320,990	12,634,404	2,244,962	61,083,289	25,262,902	27,871	1,080,030	237,963,498

감가상각누계액:

기초금액	-	(17,750,867)	(526,743)	(9,516,383)	(1,645,924)	(40,990,412)	(14,602,211)	-	-	(85,032,540)

감가상각	-	(410,338)	(13,971)	(301,178)	(67,976)	(2,099,177)	(861,356)	-	-	(3,753,996)

처분/폐기	-	-	-	-	-	337,850	260,904	-	-	598,754

기타증감액(*)	-	(84,166)	-	-	-	-	-	-	-	(84,166)

분기말금액	-	(18,245,371)	(540,714)	(9,817,561)	(1,713,900)	(42,751,739)	(15,202,663)	-	-	(88,271,948)

장부금액:

기초금액	56,221,375	60,027,859	794,247	2,395,322	595,194	19,298,736	9,950,354	27,871	591,946	149,902,904

분기말금액	56,322,045	59,741,634	780,276	2,816,843	531,062	18,331,550	10,060,239	27,871	1,080,030	149,691,550

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	55,748,387	76,398,983	1,320,990	11,499,205	1,974,337	56,173,107	22,363,307	27,871	196,139	225,702,326

취득액	7,590	5,035	-	412,500	166,460	5,311,101	2,209,045	-	3,260,813	11,372,544

처분/폐기	-	-	-	-	(130,343)	(2,026,964)	(1,822,225)	-	-	(3,979,532)

기타증감액(*)	465,398	1,374,708	-	-	230,664	831,904	1,802,438	-	(2,865,006)	1,840,106

기말금액	56,221,375	77,778,726	1,320,990	11,911,705	2,241,118	60,289,148	24,552,565	27,871	591,946	234,935,444

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,586,577)	(466,869)	(8,342,146)	(1,446,818)	(33,713,163)	(12,396,557)	-	-	(71,952,130)

감가상각	-	(1,611,523)	(59,874)	(1,174,237)	(265,887)	(9,012,928)	(3,506,620)	-	-	(15,631,069)

처분/폐기	-	-	-	-	66,781	1,735,679	1,300,966	-	-	3,103,426

기타증감액(*)	-	(552,767)	-	-	-	-	-	-	-	(552,767)

기말금액	-	(17,750,867)	(526,743)	(9,516,383)	(1,645,924)	(40,990,412)	(14,602,211)	-	-	(85,032,540)

장부금액:

기초금액	55,748,387	60,812,406	854,121	3,157,059	527,519	22,459,944	9,966,750	27,871	196,139	153,750,196

기말금액	56,221,375	60,027,859	794,247	2,395,322	595,194	19,298,736	9,950,354	27,871	591,946	149,902,904

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	28,628,158	21,654,695	50,282,853	29,093,556	23,029,403	52,122,959

기타증감액(*)	(100,670)	(208,279)	(308,949)	(465,398)	(1,374,708)	(1,840,106)

(분)기말금액	28,527,488	21,446,416	49,973,904	28,628,158	21,654,695	50,282,853

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,455,699)	(8,455,699)	-	(8,470,846)	(8,470,846)

감가상각	-	(126,265)	(126,265)	-	(537,620)	(537,620)

기타증감액(*)	-	84,166	84,166	-	552,767	552,767

(분)기말금액	-	(8,497,798)	(8,497,798)	-	(8,455,699)	(8,455,699)

장부금액:

기초금액	28,628,158	13,198,996	41,827,154	29,093,556	14,558,557	43,652,113

(분)기말금액	28,527,488	12,948,618	41,476,106	28,628,158	13,198,996	41,827,154

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

임대수익	1,203,443	1,234,254

임대원가	(503,791)	(516,235)

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	20,227,841	1,128,775	예수보증금	982,000	전세권설정	(주)우리은행 등

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 대비 중요한 변동이 없습니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	114,239,047	420,618	10,205	700,087	2,745,577	118,115,534

분기말금액	114,239,047	420,618	10,205	700,087	2,745,577	118,115,534

감가상각누계액:

기초금액	-	(360,512)	(3,743)	-	(401,384)	(765,639)

상각	-	(17,066)	(510)	-	(72,948)	(90,524)

분기말금액	-	(377,578)	(4,253)	-	(474,332)	(856,163)

장부금액:

기초금액	114,239,047	60,106	6,462	700,087	2,344,193	117,349,895

분기말금액	114,239,047	43,040	5,952	700,087	2,271,245	117,259,371

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합계

취득원가:

기초금액	114,239,047	606,874	157,792	575,693	2,598,993	118,178,399

취득액	-	-	-	124,394	146,584	270,978

처분/폐기	-	(186,256)	(147,587)	-	-	(333,843)

기말금액	114,239,047	420,618	10,205	700,087	2,745,577	118,115,534

상각누계액:

기초금액	-	(462,645)	(149,289)	-	(121,809)	(733,743)

상각	-	(84,123)	(2,041)	-	(279,575)	(365,739)

처분/폐기	-	186,256	147,587	-	-	333,843

기말금액	-	(360,512)	(3,743)	-	(401,384)	(765,639)

장부금액:

기초금액	114,239,047	144,229	8,503	575,693	2,477,184	117,444,656

기말금액	114,239,047	60,106	6,462	700,087	2,344,193	117,349,895

11. 종속기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)현대드림투어	한국	12월	여행업	100.0	5,908,006	100.0	5,908,006

(주)금강에이앤디	한국	12월	임대업	100.0	36,499,968	100.0	36,499,968

(주)현대에이치앤에스	한국	12월	도소매업	100.0	7,421,387	100.0	7,421,387

(주)현대엘이디	한국	12월	기타제조업	51.0	6,176,293	51.0	6,176,293

현대복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	560,100	100.0	560,100

(주)현대푸드시스템	한국	12월	인력공급업	100.0	4,000,000	100.0	4,000,000

(주)현대캐터링시스템	한국	12월	인력공급업	80.2	510,000	80.2	510,000

TAMS사모기업안정주식16호(*)	한국	7월	투자업	69.5	3,536,335	69.5	3,536,335

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	1,846,480	100.0	1,846,480

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	12월	식품제조업	100.0	28,172,192	100.0	28,172,192

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	12월	단체급식업	99.0	1,983,643	99.0	1,983,643

(주)에버다임	한국	12월	중장비제조업	45.4	94,093,683	45.4	94,093,683

합 계	190,708,087	190,708,087

(*) 당사 주가의 안정화를 목적으로 설립된 특수목적기구(자사주펀드)이며, 당분기말과 전기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 각각 300,000주입니다.(2) 당분기말 현재 종속기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니 다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)에버다임	8,091,992주	10,250원	82,942,918	94,093,683

12. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	12월	홈쇼핑업	15.9	72,521,416	15.8	72,521,416

(주)현대에이치씨엔(*1,2)	한국	12월	유선방송업	5.9	14,068,491	5.9	14,068,491

(주)현대리바트(*2)	한국	12월	가구제조업	29.2	39,168,180	29.2	39,168,180

상해현대가유구물상무유한공사(*1)	중국	12월	홈쇼핑업	5.0	2,243,913	5.0	2,243,913

(주)현대에이앤아이(*1)	한국	12월	부동산매매업	10.4	10,808,746	10.4	10,808,746

소 계	138,810,746	138,810,746

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*3)	한국	12월	식품제조업	51.0	2,290,000	51.0	2,290,000

합 계	141,100,746	141,100,746

(*1) 당사의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*2) 당사의 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*3) 매그놀리아코리아(주)에 대한 지분율은 51%이지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	1,859,900주	127,500원	237,137,250	72,521,416

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,890원	25,420,411	14,068,491

(주)현대리바트	4,918,550주	26,900원	132,308,995	39,168,180

13. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	431,053,302	483,499,576

처분	-	(407,945)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용차감전)	(12,996,355)	(52,038,329)

(분)기말금액	418,056,947	431,053,302

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권:

[시장성 있는 지분증권]

(주)현대백화점	2,819,226주	12.1	23,644,367	284,741,826	284,741,826	307,295,634

현대자동차(주)	835,100주	0.3	120,671,950	131,528,250	131,528,250	121,924,600

소 계	144,316,317	416,270,076	416,270,076	429,220,234

[수익증권]

TAMS사모기업안정주식1호(*)	893,894,700좌	10.8	1,000,000	1,766,416	1,766,416	1,812,613

지분증권 합계	145,316,317	418,036,492	418,036,492	431,032,847

채무증권:

국공채	-	-	20,455	-	20,455	20,455

채무증권 합계	20,455	-	20,455	20,455

합 계	145,336,772	418,036,492	418,056,947	431,053,302

(*) 상기 사모펀드는 자사주펀드로서 당분기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 227,820주입니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	285,716,530	337,754,859

평가손실	(12,996,355)	(52,038,329)

(분)기말금액	272,720,175	285,716,530

자본에 가감하는 법인세효과	(67,553,062)	(70,698,180)

차감후금액	205,167,113	215,018,350

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매입채무	62,287,240	67,476,820

미지급금	45,562,466	46,208,078

미지급비용	1,367,110	4,601,846

합 계	109,216,816	118,286,744

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	128,404	-	162,048	-

부가세예수금	7,878,972	-	9,643,528	-

선수금	1,194,599	-	1,585,757	-

예수금	1,316,790	-	2,956,470	-

장기종업원급여부채	-	2,474,667	-	2,431,005

합 계	10,518,765	2,474,667	14,347,803	2,431,005

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

급여	41,711,124	50,924,680

유급연차수당	1,611,059	1,261,471

사회보장제도 회사부담분	4,246,548	4,128,471

확정급여형 퇴직급여	3,887,968	3,787,497

장기종업원급여	110,161	109,243

합 계	51,566,860	60,211,362

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	106,177,118	103,702,913

사외적립자산의 공정가치	(88,726,254)	(94,780,867)

소 계	17,450,864	8,922,046

장기근속급여:

장기종업원급여	2,474,667	2,431,005

합 계	19,925,531	11,353,051

당사는 현대해상화재보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

확정급여채무:

기초금액	103,702,913	94,177,761

당기근무원가	4,389,663	16,786,243

재측정요소	-	2,263,341

- 인구통계적가정의 변동	-	-

- 재무적가정의 변동	-	(142,954)

- 경험 조정에 의한 변동	-	2,406,295

퇴직금 지급	(1,915,458)	(9,524,432)

(분)기말금액	106,177,118	103,702,913

사외적립자산:

기초금액	(94,780,867)	(80,509,797)

사외적립자산의 기대수익	(501,695)	(1,636,255)

납부한 기여금	-	(18,500,000)

퇴직금 지급	6,426,423	5,858,455

재측정요소	129,885	6,730

(분)기말금액	(88,726,254)	(94,780,867)

확정급여부채:

기초금액	8,922,046	13,667,964

(분)기말금액	17,450,864	8,922,046

17. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	418,036,492	418,036,492	431,032,847	431,032,847

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산	18,292,702	-	18,457,935	-

매출채권및기타채권	136,711,473	-	130,018,318	-

단기금융자산	127,210,000	-	197,810,000	-

장기금융자산	82,238,861	-	1,847,010	-

기타비유동금융자산	24,209,055	-	22,533,302	-

매도가능금융자산	20,455	-	20,455	-

소 계	388,682,546	-	370,687,020	-

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	109,216,816	-	118,286,744	-

기타유동금융부채	10,094,366	-	10,940,399	-

기타비유동금융부채	6,150,977	-	5,854,200	-

소 계	125,462,159	-	135,081,343	-

(2) 당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	418,036,492	-	-	418,036,492

전기말:

매도가능금융자산	431,032,847	-	-	431,032,847

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

보증금	25,143,492	23,455,123

현재가치할인차금	(934,437)	(921,821)

합 계	24,209,055	22,533,302

(4) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,130,147	6,243,601	10,997,355	5,959,292

현재가치할인차금	(35,781)	(92,624)	(56,956)	(105,092)

합 계	10,094,366	6,150,977	10,940,399	5,854,200

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기	비고

단기금융자산	110,000	110,000	외화지급보증

장기금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	118,000	118,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

주식발행초과금	396,604,775	396,604,775

자기주식처분이익	397,587	397,587

기타자본잉여금	484,204	484,204

합 계	397,486,566	397,486,566

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

법정적립금	4,806,150	4,282,380

미처분이익잉여금	651,774,604	635,862,961

합 계	656,580,754	640,145,341

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	635,862,961	586,561,626

법정적립금의 적립	(523,770)	(523,769)

(분)당기순이익	21,771,563	56,783,518

배당금	(5,237,698)	(5,237,698)

확정급여부채의 재측정요소	(98,452)	(1,720,716)

(분)기말금액	651,774,604	635,862,961

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매도가능금융자산평가이익	205,167,113	215,018,350

해외사업환산이익(손실)	(430,079)	203,451

합 계	204,737,034	215,221,801

21. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	9,881,689	73,360,853	9,881,689	73,360,853

22. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

제품매출	203,336,194	223,040,908

상품매출	166,508,150	170,444,027

용역매출	13,333,606	13,123,969

합 계	383,177,950	406,608,904

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

제품매출원가	171,341,822	187,770,054

상품매출원가	140,440,965	146,921,907

용역매출원가	10,229,241	10,084,540

합 계	322,012,028	344,776,501

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

급여	10,713,539	9,780,475

퇴직급여	1,111,035	1,035,990

복리후생비	1,940,737	1,991,673

교육훈련비	120,508	146,790

도서인쇄비	34,610	66,409

감가상각비	1,325,199	1,323,616

지급임차료	8,014,345	8,475,868

보험료	327,351	304,732

수도광열비	405,398	419,843

관리비	301,518	280,613

수선비	38,394	21,140

소모품비	233,405	169,505

세금과공과	790,133	686,279

미화조성비	95,875	60,484

광고선전비	109	7,481

판촉비	407,944	50,936

접대비	261,186	338,136

조사연구비	13,442	13,394

개발비	24,657	30,815

여비교통비	409,460	505,495

통신비	115,900	120,489

사무용품비	13,509	17,891

전산비	164,844	154,631

지급수수료	9,178,723	8,592,969

차량유지비	48,776	48,948

물류운반비	4,437,025	3,895,952

용역비	2,478,259	2,628,491

포장비	110,110	148,190

대손상각비	12,107	4,116

무형자산상각비	71,808	73,236

합 계	43,199,906	41,394,587

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

상품매출원가	140,440,965	146,921,907

제품 및 재공품의 변동	2,204,416	601,245

원재료 및 저장품의 사용액	90,700,413	99,232,274

종업원급여	51,566,860	60,211,362

감가상각비와 무형자산상각비	3,970,785	4,153,620

용역비	40,387,889	40,056,719

지급수수료	10,024,132	9,410,285

기타	25,916,474	25,583,676

합 계	365,211,934	386,171,088

분기포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

이자수익	1,762,031	860,304

배당금수익	8,813,604	7,923,484

합 계	10,575,635	8,783,788

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

이자비용	46,321	57,156

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	이자비용	소계	매도가능금융자산평가손실(*2)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	228	-	-	227	-	227

단기금융자산	625,492	-	-	625,492	-	625,492

장기금융자산	1,038,345	-	-	1,038,345	-	1,038,345

기타비유동금융자산	97,966	-	-	97,966	-	97,966

매도가능금융자산	-	4,478,758	-	4,478,758	(9,851,237)	(5,372,479)

단기차입금	-	-	(452)	(452)	-	(452)

기타비유동금융부채	-	-	(45,869)	(45,869)	-	(45,869)

합 계	1,762,031	4,478,758	(46,321)	6,194,467	(9,851,237)	(3,656,770)

(*1) 상기 배당금수익에는 종속기업 및 관계기업투자에서 발생한 4,334,846천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	이자비용	소계	매도가능금융자산평가이익(*2)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	81,864	-	-	81,864	-	81,864

단기금융자산	600,681	-	-	600,681	-	600,681

장기금융자산	8,012	-	-	8,012	-	8,012

기타비유동금융자산	105,121	-	-	105,121	-	105,121

매도가능금융자산	64,626	4,478,758	-	4,543,384	25,734,120	30,277,504

기타비유동금융부채	-	-	(57,156)	(57,156)	-	(57,156)

합 계	860,304	4,478,758	(57,156)	5,281,906	25,734,120	31,016,026

(*1) 상기 배당금수익에는 관계기업투자에서 발생한 3,444,726천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

외환차익	4,758	69,177

외화환산이익	-	49,967

유형자산처분이익	45,929	3,000

잡이익	262,188	461,726

합 계	312,875	583,870

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

외환차손	29,175	12,066

외화환산손실	818,614	59,069

유형자산처분손실	5,850	-

기부금	105,982	17,277

잡손실	137,288	154,508

합 계	1,096,909	242,920

25. 법인세 비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	4,396,571	6,610,034

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	1,543,162	(142,153)

법인세비용	5,939,733	6,467,881

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	27,711,296	29,505,398

적용세율에 따른 세부담액	6,590,634	7,024,807

조정사항:

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(611,118)	(471,467)

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	(39,783)	(85,459)

법인세비용	5,939,733	6,467,881

평균유효세율	21.43%	21.92%

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익(손실)	(12,996,355)	3,145,118	(9,851,237)	33,950,026	(8,215,906)	25,734,120

확정급여부채 등의 재측정요소	(129,885)	31,433	(98,452)	(12,523)	3,030	(9,493)

합 계	(13,126,240)	3,176,551	(9,949,689)	33,937,503	(8,212,876)	25,724,627

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

영업권	114,128,547	114,128,547

26. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

당사에 귀속되는 분기순이익	21,771,563,009	23,037,517,744

가중평균유통보통주식수(*)	87,294,973주	87,294,973주

기본주당이익	249	264

(*) 자기주식 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

27. 특수관계자 공시

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	업종	결산월

제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

(주)현대드림투어	100.0	100.0	여행업	12월

(주)금강에이앤디	100.0	100.0	임대업	12월

(주)현대에이치앤에스	100.0	100.0	도소매업	12월

현대휘상무역(상해)유한공사(*1)	100.0	100.0	도소매업	12월

HNS Industries Sdn. Bhd.(*1)	100.0	100.0	건설업	12월

(주)현대엘이디	51.0	51.0	기타제조업	12월

현대복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)현대푸드시스템	100.0	100.0	인력공급업	12월

(주)현대캐터링시스템	80.2	80.2	인력공급업	12월

TAMS사모기업안정주식16호	69.5	69.5	투자업	7월

현대북경격림복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)씨엔에스푸드시스템	100.0	100.0	식품제조업	12월

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.(*1)	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)에버다임	45.4	45.4	중장비제조업	12월

(주) 타이포스(*1)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

(주) 에버다임락툴 (*1)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

한국타워크레인 (주) (*1)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

한우공정기계유한공사 (*1)	100.0	100.0	중장비제조업	12월

Everdigm HEMT LLC. (*1,2)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

Everdigm America Inc. (*1)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

Everdigm Mongolia LLC. (*1)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

OUZI LLC.(*1)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

Everdigm Engineering LLC. (*1)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

KST LLC. (*1)	100.0	100.0	중장비매매및임대업	12월

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)에버다임이 보유하고 있는 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거하여 당분기말 현재 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로실질적 지분율은 100%입니다.

(2) 당분기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)현대백화점, (주)현대쇼핑	(주)현대백화점

종속기업	(주)현대드림투어, (주)현대에이치앤에스,(주)현대엘이디, (주)현대캐터링시스템,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)에버다임	(주)현대드림투어, (주)현대에이치앤에스,(주)현대엘이디, (주)현대캐터링시스템,(주)씨엔에스푸드시스템, (주)에버다임

관계기업	(주)현대홈쇼핑, (주)현대에이치씨엔,(주)현대리바트, 한무쇼핑(주)	(주)현대홈쇼핑, (주)현대에이치씨엔,(주)현대리바트, 한무쇼핑(주)

공동기업	매그놀리아코리아(주)	매그놀리아코리아(주)

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어, (주)에브리온티브이, (주)한섬, (주)현대렌탈케어	(주)현대에이치씨엔서초방송, (주)현대에이치씨엔동작방송,(주)현대에이치씨엔충북방송, (주)현대에이치씨엔금호방송,(주)현대에이치씨엔경북방송, (주)현대에이치씨엔부산방송,(주)현대에이치씨엔새로넷방송, (주)현대미디어,(주)에브리온티브이, (주)한섬, (주)현대렌탈케어,(주)한섬글로벌, (주)현대지앤에프

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

단기종업원급여	441,801	596,770

퇴직급여	135,976	104,326

합 계	577,777	701,096

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	44,467,069	4,807	44,471,876

종속기업	(주)현대드림투어	85,900	-	85,900

(주)현대에이치앤에스	707,573	-	707,573

(주)현대엘이디	919	-	919

(주)현대캐터링시스템	3,511	-	3,511

(주)씨엔에스푸드시스템	947,327	1,579	948,906

(주)에버다임	97,704	-	97,704

관계기업	(주)현대홈쇼핑	7,144,444	-	7,144,444

(주)현대에이치씨엔	6,507	-	6,507

(주)현대리바트	49,928	-	49,928

한무쇼핑(주)	14,746,954	-	14,746,954

공동기업	매그놀리아코리아(주)	723,756	-	723,756

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어	1,931	-	1,931

(주)에브리온티브이	800	-	800

(주)한섬	60,461	-	60,461

(주)현대렌탈케어	109,019	-	109,019

합 계	69,153,803	6,386	69,160,189

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	43,342,215	7,328	43,349,543

종속기업	(주)현대드림투어	85,761	-	85,761

(주)현대에이치앤에스	1,473,361	-	1,473,361

(주)현대엘이디	1,244	-	1,244

(주)현대캐터링시스템	2,082	-	2,082

(주)씨엔에스푸드시스템	1,092,833	-	1,092,833

(주)에버다임	159,264	-	159,264

관계기업	(주)현대홈쇼핑	5,648,257	-	5,648,257

(주)현대에이치씨엔	2,320	-	2,320

(주)현대리바트	26,335	-	26,335

한무쇼핑(주)	14,339,244	-	14,339,244

공동기업	매그놀리아코리아(주)	1,254,394	-	1,254,394

기타 대규모기업집단	(주)현대에이치씨엔서초방송	3,754	-	3,754

(주)현대에이치씨엔동작방송	613	-	613

(주)현대에이치씨엔충북방송	727	-	727

(주)현대에이치씨엔금호방송	499	-	499

(주)현대에이치씨엔경북방송	714	-	714

(주)현대에이치씨엔부산방송	874	-	874

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	19,349	-	19,349

(주)현대미디어	2,022	-	2,022

(주)한섬	17,460	-	17,460

(주)현대렌탈케어	90,581	-	90,581

합 계	67,563,903	7,328	67,571,231

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,242,050	47,964	2,972,785	5,262,799

종속기업	(주)현대드림투어	2,675	-	745	3,420

(주)현대에이치앤에스	335,556	327,641	40,657	703,854

(주)현대엘이디	-	2,090	-	2,090

(주)현대캐터링시스템	28,702,833	-	78,090	28,780,923

(주)씨엔에스푸드시스템	2,768,878	-	7,430	2,776,308

관계기업	(주)현대홈쇼핑	-	-	6,904	6,904

(주)현대에이치씨엔	44,822	5,896	92,309	143,027

(주)현대리바트	-	25,717	-	25,717

한무쇼핑(주)	1,327,718	-	1,367,837	2,695,555

공동기업	매그놀리아코리아(주)	286	-	-	286

기타 대규모기업집단	(주)현대렌탈케어	5,083	-	1,925	7,008

합 계	35,429,901	409,308	4,568,682	40,407,891

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 당사가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,239,101	47,964	3,486,960	5,774,025

종속기업	(주)현대드림투어	1,066	-	6,042	7,108

(주)현대에이치앤에스	368,790	956,048	11,443	1,336,281

(주)현대캐터링시스템	28,365,948	-	179,817	28,545,765

(주)씨엔에스푸드시스템	764,842	-	-	764,842

관계기업	(주)현대홈쇼핑	-	-	3,456	3,456

(주)현대에이치씨엔	39,000	-	-	39,000

(주)현대리바트	-	55,209	-	55,209

한무쇼핑(주)	1,445,391	-	1,581,893	3,027,284

기타 대규모기업집단	(주)현대에이치씨엔서초방송	600	-	-	600

(주)현대에이치씨엔동작방송	2,428	-	31,750	34,178

(주)현대에이치씨엔충북방송	69	-	4,568	4,637

(주)현대렌탈케어	1,707	-	687	2,394

합 계	33,228,942	1,059,221	5,306,616	39,594,779

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 당사가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	23,579,898	2,432,905	26,012,803

종속기업	(주)현대드림투어	31,426	-	31,426

(주)현대에이치앤에스	97,099	-	97,099

(주)현대엘이디	337	-	337

(주)현대캐터링시스템	1,809	-	1,809

(주)씨엔에스푸드시스템	312,131	-	312,131

(주)에버다임	926,493	-	926,493

관계기업	(주)현대홈쇼핑	5,833,408	25,600	5,859,008

(주)현대에이치씨엔	264,750	-	264,750

(주)현대리바트	414,055	-	414,055

한무쇼핑(주)	7,730,738	1,218,095	8,948,833

공동기업	매그놀리아코리아(주)	300,140	-	300,140

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어	928	-	928

(주)한섬	26,790	-	26,790

(주)현대렌탈케어	40,613	-	40,613

합 계	39,560,615	3,676,600	43,237,215

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	22,963,955	2,432,905	25,396,860

종속기업	(주)현대드림투어	31,968	-	31,968

(주)현대에이치앤에스	112,771	-	112,771

(주)현대엘이디	337	-	337

(주)현대캐터링시스템	1,172	-	1,172

(주)씨엔에스푸드시스템	261,478	-	261,478

(주)에버다임	28,803	-	28,803

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,807,768	-	1,807,768

(주)현대에이치씨엔	5,164	25,600	30,764

(주)현대리바트	36,846	-	36,846

한무쇼핑(주)	8,032,675	1,218,095	9,250,770

공동기업	매그놀리아코리아(주)	258,372	-	258,372

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어	48	-	48

(주)한섬	17,014	-	17,014

(주)현대렌탈케어	37,224	-	37,224

(주)한섬글로벌	2,096	-	2,096

(주)현대지앤에프	2,096	-	2,096

합 계	33,599,787	3,676,600	37,276,387

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	150,846	8,852,788	9,003,634

(주)현대쇼핑	454,703	-	454,703

종속기업	(주)현대드림투어	1,209	61,300	62,509

(주)현대에이치앤에스	753,080	-	753,080

(주)현대엘이디	3,542	-	3,542

(주)현대캐터링시스템	9,946,873	7,650	9,954,523

(주)씨엔에스푸드시스템	1,442,573	11,220	1,453,793

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,550	-	1,550

(주)현대에이치씨엔	8,656	-	8,656

(주)현대리바트	28,386	-	28,386

한무쇼핑(주)	25,188	-	25,188

공동기업	매그놀리아코리아(주)	96	41,000	41,096

기타 대규모기업집단	(주)현대렌탈케어	2,166	-	2,166

합 계	12,818,868	8,973,958	21,792,826

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	452,058	8,852,788	9,304,846

종속기업	(주)현대드림투어	1,273	61,300	62,573

(주)현대에이치앤에스	602,759	304,392	907,151

(주)현대엘이디	3,542	-	3,542

(주)현대캐터링시스템	11,924,259	-	11,924,259

(주)씨엔에스푸드시스템	396,402	11,220	407,622

관계기업	(주)현대에이치씨엔	4,432	-	4,432

(주)현대리바트	12,062	-	12,062

한무쇼핑(주)	33,890	-	33,890

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	41,000	41,000

기타 대규모기업집단	(주)현대렌탈케어	1,610	-	1,610

합 계	13,432,287	9,270,700	22,702,987

(8) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

현금출자	현금출자

종속기업	(주)씨엔에스푸드시스템	-	10,000,000

28. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도액	실행액

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	4,000,000	-

기업어음	(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000백만원이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등과 21,000 백만원을 한도액으로 하여, 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을할인할 경우 당사가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다. (4) 당사는 (주)하나은행과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하여 50백만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 당사는 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행 등과 20,000백만원과 USD 20,000,000를 각각 한도액으로 하여 L/C 개설약정을 체결하고 있습니다. (6) 당사는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 21,022백만원과 KWD 25,000의 이행보증을 제공받고 있습니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

현금및현금성자산	18,292,702	18,457,935

매출채권및기타채권	136,711,473	130,018,318

단기금융자산	127,210,000	197,810,000

장기금융자산	82,238,861	1,847,010

매도가능금융자산(채무증권)	20,455	20,455

기타비유동금융자산	24,209,055	22,533,302

합 계	388,682,546	370,687,020

한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의만기 기 준 연령분석내역은 다음과 같으며, 당사는 당분기말과 전기말 현재 손상채권을 포함한 551백 만원 및 541백만원을 각각 대손충당금으로 설정하여 매출채권및 기타채권의 총장부금액에서 차감표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

연체되지 않은 채권	131,107,367	125,100,030

만기 경과 후 3개월 이하	5,694,604	4,953,258

만기 경과 후 4~6개월	112,167	202,450

만기 경과 후 7~12개월	223,276	193,917

만기 경과 후 12개월 초과	10,008	36,845

손상채권	115,270	72,595

합 계	137,262,692	130,559,095

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합계

매입채무및기타채무	109,216,816	107,849,706	1,367,110	-	109,216,816

기타금융부채	16,245,343	3,750,763	6,379,384	6,243,601	16,373,748

합 계	125,462,159	111,600,469	7,746,494	6,243,601	125,590,564

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리가. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	20,901,825	(20,901,825)	21,551,642	(21,551,642)

법인세효과	(5,058,242)	5,058,242	(5,215,497)	5,215,497

법인세비용차감후 총포괄손익	15,843,583	(15,843,583)	16,336,145	(16,336,145)

나. 이자율위험관리당분기말 현재 당사의 이자부부채 및 당분기 중 사용한 당좌차월의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채 의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다만, 당사는 당분기말 현재 209,331백만원 의 금융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 금융기관예치금에 대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하 고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

단기금융자산	127,100,000	197,810,000

장기금융자산	82,230,861	1,839,010

금융상품 합계	209,330,861	199,649,010

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 1% 변동하는 경우 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융수익	2,093,309	(2,093,309)	1,996,490	(1,996,490)

당기순이익	1,586,728	(1,586,728)	1,513,339	(1,513,339)

다. 환위험관리당사는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

USD	USD

자산:

현금및현금성자산	10,485,833	8,584,367

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	1,048,583	(1,048,583)	858,437	(858,437)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채 (자산)와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

차입금	-	-

현금성자산:

현금및현금성자산	(18,292,702)	(18,457,935)

단기금융자산	(127,210,000)	(197,810,000)

장기금융자산	(82,238,861)	(1,839,010)

현금성자산 합계	(227,741,563)	(218,106,945)

순부채(자산)	(227,741,563)	(218,106,945)

자본:

자본	1,232,123,248	1,226,172,602

30. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

감가상각비	3,880,261	4,066,461

무형자산상각비	90,524	87,159

유형자산처분손실	5,850	-

이자비용	46,321	57,156

법인세비용	5,939,733	6,467,881

퇴직급여	3,887,968	3,787,497

대손상각비	12,107	4,116

외화환산손실	818,614	59,069

이자수익	(1,762,031)	(860,304)

배당금수익	(8,813,604)	(7,923,484)

외화환산이익	-	(49,967)

유형자산처분이익	(45,929)	(3,000)

합 계	4,059,814	5,692,584

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	2,624,516	585,530

기타채권의 감소(증가)	349,748	921,577

기타유동자산의 감소(증가)	(92,538)	(139,127)

재고자산의 감소(증가)	4,657,415	11,470,759

기타비유동자산의 감소(증가)	(47,055)	(187,970)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(1,688,369)	-

매입채무의 증가(감소)	(5,189,580)	6,043,262

기타채무의 증가(감소)	(10,058,760)	(10,962,986)

기타유동부채의 증가(감소)	(3,841,263)	(1,831,317)

기타유동금융부채의 증가(감소)	(867,208)	-

퇴직급여의 지급	4,510,965	1,757,663

기타비유동부채의 증가(감소)	43,661	(315,250)

기타비유동금융부채의 증가(감소)	284,309	-

합 계	(9,314,159)	7,342,141

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

유형자산 취득	4,626,129	3,550,269