현대지에프홀딩스 분기보고서 (2016.03)
5. 재무제표 주석

제 49 (당) 기 분기 2016년 3월 31일 현재
제 48 (전) 기 분기 2015년 3월 31일 현재
주식회사 현대그린푸드

1. 당사의 개요주식회사 현대그린푸드(이하 "당사"라 함)는 1968년 2월 27일에 설립되었으며, 1989년 8월 22일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 당사는 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.한편, 당사는 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를 신설하였습니다. 또한, 당사는 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를 흡수합병하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	36,813,283	37.7

자기주식	10,409,509	10.7

국민연금공단	12,556,373	12.9

기타	37,925,317	38.7

합 계	97,704,482	100.0

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. (2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책당사는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 회계정책의 변경당사는 2016년 1월 1일을 최초적용일로 하여, 다른 기준서의 결과적인 개정사항을 포함하여 다음의 새로운 기준서 및 기준서의 개정사항들을 적용하였습니다. - 재무제표표시 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 당사는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표표시'의 개정사항을 적용하고 있습니다. 동 기준서는 한국채택국제회계기준에서 요구하더라도 중요하지 않을 경우 재무제표에 공시하지 않을 수 있으며, 기준서에서 요구하지 않더라도 재무제표를 이해하는데 필요한 정보는 공시하도록 하고 있습니다. (2) 회계정책 변경의 영향 기업회계기준서 개정에 따른 동 회계정책의 변경이 당사의 재무제표에 미치는 재무적 영향이 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

보유현금	388,726	334,639

요구불예금	21,045,715	17,177,552

합 계	21,434,441	17,512,191

5. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매출채권	125,637,503	126,375,927

미수금	8,314,016	1,302,793

미수수익	1,018,474	858,389

합 계	134,969,993	128,537,109

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 29에서 설명하고 있습니다.(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	136,830,124	130,394,209

대손충당금:

매출채권	(1,656,241)	(1,643,895)

미수금	(203,890)	(213,205)

소 계	(1,860,131)	(1,857,100)

매출채권및기타채권 순장부금액	134,969,993	128,537,109

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	1,857,100	1,122,755

손상차손	3,031	746,041

제각채권	-	(11,696)

(분)기말금액	1,860,131	1,857,100

6. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

상품	44,418,644	44,089,426

제품	2,917,665	3,207,836

재공품	124,802	435,876

원재료	10,072,330	13,188,850

부재료	421,268	421,673

미착품	17,603,995	25,685,801

합 계	75,558,704	87,029,462

7. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	684,027	-	575,519	-

차감: 대손충당금	(6,840)	-	(5,755)	-

선급비용	1,797,207	-	1,766,588	-

보증금	-	21,329,693	-	21,036,601

합 계	2,474,394	21,329,693	2,336,352	21,036,601

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

보증금	22,276,698	22,024,886

현재가치할인차금	(947,005)	(988,285)

합 계	21,329,693	21,036,601

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	5,755	15,482

손상차손(환입)	1,085	(9,727)

(분)기말금액	6,840	5,755

8. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	55,748,387	76,398,983	1,320,990	11,499,205	1,974,337	56,173,107	22,363,307	27,871	196,139	225,702,326

취득액	-	-	-	-	29,280	1,750,855	356,078	-	781,550	2,917,763

처분/폐기	-	-	-	-	(22,989)	-	-	-	-	(22,989)

기타증감액(*)	-	-	-	-	-	154,998	754,850	-	(909,848)	-

분기말금액	55,748,387	76,398,983	1,320,990	11,499,205	1,980,628	58,078,960	23,474,235	27,871	67,841	228,597,100

감가상각누계액:

기초금액	-	(15,586,577)	(466,869)	(8,342,146)	(1,446,818)	(33,713,163)	(12,396,557)	-	-	(71,952,130)

감가상각	-	(402,952)	(15,077)	(306,653)	(65,977)	(2,259,869)	(881,484)	-	-	(3,932,012)

처분/폐기	-	-	-	-	22,989	-	-	-	-	22,989

분기말금액	-	(15,989,529)	(481,946)	(8,648,799)	(1,489,806)	(35,973,032)	(13,278,041)	-	-	(75,861,153)

장부금액:

기초금액	55,748,387	60,812,406	854,121	3,157,059	527,519	22,459,944	9,966,750	27,871	196,139	153,750,196

분기말금액	55,748,387	60,409,454	839,044	2,850,406	490,822	22,105,928	10,196,194	27,871	67,841	152,735,947

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액으로 구성되어 있습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	51,261,746	66,816,681	1,052,282	11,427,943	1,826,590	47,174,801	15,839,152	27,871	5,603,622	201,030,688

취득액	-	1,021,598	268,708	71,262	169,377	5,598,290	1,279,356	-	14,680,078	23,088,669

처분/폐기	-	-	-	-	(21,630)	(757,814)	(143,295)	-	-	(922,739)

기타증감액(*)	4,486,641	8,560,704	-	-	-	4,157,830	5,388,094	-	(20,087,561)	2,505,708

기말금액	55,748,387	76,398,983	1,320,990	11,499,205	1,974,337	56,173,107	22,363,307	27,871	196,139	225,702,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,676,291)	(409,695)	(7,044,385)	(1,182,889)	(25,685,088)	(9,361,823)	-	-	(57,360,171)

감가상각	-	(1,709,427)	(57,174)	(1,297,761)	(285,557)	(8,562,315)	(3,134,055)	-	-	(15,046,289)

처분/폐기	-	-	-	-	21,628	534,240	99,321	-	-	655,189

기타증감액(*)	-	(200,859)	-	-	-	-	-	-	-	(200,859)

기말금액	-	(15,586,577)	(466,869)	(8,342,146)	(1,446,818)	(33,713,163)	(12,396,557)	-	-	(71,952,130)

장부금액:

기초금액	51,261,746	53,140,390	642,587	4,383,558	643,701	21,489,713	6,477,329	27,871	5,603,622	143,670,517

기말금액	55,748,387	60,812,406	854,121	3,157,059	527,519	22,459,944	9,966,750	27,871	196,139	153,750,196

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

토 지	건물	합 계	토지	건물	합 계

취득원가:

기초금액	29,093,556	23,029,403	52,122,959	30,809,879	23,806,612	54,616,491

취득액	-	-	-	-	12,176	12,176

기타증감액(*)	-	-	-	(1,716,323)	(789,385)	(2,505,708)

(분)기말금액	29,093,556	23,029,403	52,122,959	29,093,556	23,029,403	52,122,959

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,470,846)	(8,470,846)	-	(8,259,025)	(8,259,025)

감가상각	-	(134,449)	(134,449)	-	(412,680)	(412,680)

기타증감액(*)	-	-	-	-	200,859	200,859

(분)기말금액	-	(8,605,295)	(8,605,295)	-	(8,470,846)	(8,470,846)

장부금액:

기초금액	29,093,556	14,558,557	43,652,113	30,809,879	15,547,587	46,357,466

(분)기말금액	29,093,556	14,424,108	43,517,664	29,093,556	14,558,557	43,652,113

(*) 기타증감액은 투자부동산의 임대비율 변경에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

임대수익	1,234,254	1,214,005

임대원가	(516,235)	(529,995)

(3) 당분기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	20,411,609	1,128,775	예수보증금	982,000	전세권설정	(주)우리은행 등

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 대비 중요한 변동이 없습니다.

10. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	114,239,047	606,874	157,792	575,693	2,598,993	118,178,399

취득액	-	-	-	124,526	-	124,526

처분/폐기	-	(186,256)	(147,587)	-	-	(333,843)

분기말금액	114,239,047	420,618	10,205	700,219	2,598,993	117,969,082

감가상각누계액:

기초금액	-	(462,645)	(149,289)	-	(121,809)	(733,743)

상각	-	(21,031)	(510)	-	(65,618)	(87,159)

처분/폐기	-	186,256	147,587	-	-	333,843

분기말금액	-	(297,420)	(2,212)	-	(187,427)	(487,059)

장부금액:

기초금액	114,239,047	144,229	8,503	575,693	2,477,184	117,444,656

분기말금액	114,239,047	123,198	7,993	700,219	2,411,566	117,482,023

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	114,239,047	606,874	150,723	575,693	25,743	115,598,080

취득액	-	-	10,204	-	2,573,250	2,583,454

처분/폐기	-	-	(3,135)	-	-	(3,135)

기말금액	114,239,047	606,874	157,792	575,693	2,598,993	118,178,399

감가상각누계액:

기초금액	-	(353,118)	(142,025)	-	(9,442)	(504,585)

상각	-	(109,527)	(10,399)	-	(112,367)	(232,293)

처분/폐기	-	-	3,135	-	-	3,135

기말금액	-	(462,645)	(149,289)	-	(121,809)	(733,743)

장부금액:

기초금액	114,239,047	253,756	8,698	575,693	16,301	115,093,495

기말금액	114,239,047	144,229	8,503	575,693	2,477,184	117,444,656

11. 종속기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)현대드림투어	한국	12월	여행업	100.0	5,908,006	100.0	5,908,006

(주)금강에이앤디	한국	12월	임대업	100.0	36,499,968	100.0	36,499,968

(주)현대에이치앤에스	한국	12월	도소매업	100.0	7,421,387	100.0	7,421,387

(주)현대엘이디	한국	12월	기타제조업	51.0	6,176,293	51.0	6,176,293

현대복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	560,100	100.0	560,100

(주)현대푸드시스템	한국	12월	인력공급업	100.0	4,000,000	100.0	4,000,000

(주)현대캐터링시스템	한국	12월	인력공급업	80.2	510,000	80.2	510,000

TAMS사모기업안정주식16호(*)	한국	7월	투자업	69.5	3,536,335	69.5	3,536,335

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	1,846,480	100.0	1,846,480

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	12월	식품제조업	100.0	28,172,192	100.0	18,172,192

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	12월	단체급식업	99.0	1,983,643	99.0	1,983,643

합 계	96,614,404	86,614,404

(*) 상기 사모펀드는 당사 주가의 안정화를 목적으로 설립된 특수목적기구(자사주펀드)이며, 당분기말과 전기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 각각 300,000주입니다.

12. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	12월	홈쇼핑업	15.7	72,521,416	15.7	72,521,416

(주)현대에이치씨엔(*1,2)	한국	12월	유선방송업	6.1	14,068,491	6.1	14,068,491

(주)현대리바트(*2)	한국	12월	가구제조업	29.2	39,168,180	29.2	39,168,180

상해현대가유구물상무유한공사(*1)	중국	12월	홈쇼핑업	5.0	2,243,913	5.0	2,243,913

(주)현대에이앤아이(*1)	한국	12월	부동산매매업	10.4	10,808,746	10.4	10,808,746

(주)에버다임(*2)	한국	12월	중장비제조업	45.4	94,093,683	45.4	94,093,683

소 계	232,904,429	232,904,429

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*3)	한국	12월	식품제조업	51.0	2,290,000	51.0	2,290,000

합 계	235,194,429	235,194,429

(*1) 상기 지분증권에 대한 당사의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류를 통해유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*2) 상기 관계기업투자에 대한 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*3) 당사의 매그놀리아코리아(주)에 대한 지분율은 51%이지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	1,859,900주	130,500원	242,716,950	72,521,416

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,400원	22,218,354	14,068,491

(주)현대리바트	4,918,550주	34,650원	170,427,758	39,168,180

(주)에버다임	8,091,992주	8,100원	65,545,135	94,093,683

13. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	483,499,576	489,989,845

처분	(405,975)	(940)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용차감전)	33,950,026	(6,489,329)

(분)기말금액	517,043,627	483,499,576

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권:

[시장성 있는 지분증권]

(주)현대백화점	2,819,226주	12.1	23,644,367	387,643,575	387,643,575	356,632,089

현대자동차(주)	835,100주	0.4	120,671,950	127,352,750	127,352,750	124,429,900

소 계	144,316,317	514,996,325	514,996,325	481,061,989

[수익증권]

TAMS사모기업안정주식1호(*)	893,894,700좌	10.8	1,000,000	2,024,877	2,024,877	2,009,187

지분증권 합계	145,316,317	517,021,202	517,021,202	483,071,176

채무증권:

국공채	-	-	22,425	-	22,425	428,400

채무증권 합계	22,425	-	22,425	428,400

합 계	145,338,742	517,021,202	517,043,627	483,499,576

(*) 상기 사모펀드는 자사주펀드로서 당분기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 227,820주입니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	337,754,859	344,244,188

평가이익(손실)	33,950,026	(6,489,329)

(분)기말금액	371,704,885	337,754,859

자본에 가감하는 법인세효과	(91,507,362)	(83,291,456)

차감후금액	280,197,523	254,463,403

14. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매입채무	64,153,122	59,132,760

미지급금	44,062,042	46,105,789

미지급비용	1,292,147	4,170,262

합 계	109,507,311	109,408,811

15. 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	126,933	-	170,908	-

부가세예수금	9,145,059	-	8,793,948	-

선수금	1,993,913	-	3,096,830	-

예수금	1,207,379	-	2,242,915	-

예수보증금	-	14,686,612	-	14,985,449

장기종업원급여부채	-	2,378,567	-	2,337,824

합 계	12,473,284	17,065,179	14,304,601	17,323,273

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

예수보증금	14,813,545	15,156,357

현재가치할인차금	(126,933)	(170,908)

합 계	14,686,612	14,985,449

16. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

급여	50,924,680	163,369,412

유급연차수당	1,261,471	3,640,674

사회보장제도 회사부담분	4,128,471	16,630,046

확정급여형 퇴직급여	3,787,497	14,060,841

장기종업원급여	109,243	(473,337)

합 계	60,211,362	197,227,636

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	97,178,631	94,177,761

사외적립자산의 공정가치	(77,952,984)	(80,509,797)

소 계	19,225,647	13,667,964

장기근속급여:

장기종업원급여	2,378,567	2,337,824

합 계	21,604,214	16,005,788

당사는 현대해상화재보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

확정급여채무:

기초금액	94,177,761	80,491,998

당기근무원가	4,196,561	15,808,757

재측정요소	-	2,555,459

- 인구통계적가정의 변동	-	(4,230,867)

- 재무적가정의 변동	-	5,110,357

- 경험 조정에 의한 변동	-	1,675,969

퇴직금 지급	(1,195,691)	(4,678,453)

(분)기말금액	97,178,631	94,177,761

사외적립자산:

기초금액	(80,509,797)	(66,462,216)

사외적립자산의 기대수익	(409,064)	(1,747,916)

납부한 기여금	-	(17,900,000)

퇴직금 지급	2,953,354	5,445,395

재측정요소	12,523	154,940

(분)기말금액	(77,952,984)	(80,509,797)

확정급여부채:

기초금액	13,667,964	14,029,782

(분)기말금액	19,225,647	13,667,964

17. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	517,021,202	517,021,202	483,071,176	483,071,176

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	21,434,441	-	17,512,191	-

매출채권및기타채권	134,969,993	-	128,537,109	-

단기금융자산	145,110,000	-	130,266,800	-

장기금융자산	2,132,206	-	2,046,455	-

매도가능금융자산	22,425	-	428,400	-

기타비유동자산	21,329,693	-	21,036,601	-

소 계	324,998,758	-	299,827,556	-

합 계	842,019,960	517,021,202	782,898,732	483,071,176

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	109,507,311	-	109,408,811	-

기타비유동부채(예수보증금)	14,686,612	-	14,985,449	-

합 계	124,193,923	-	124,394,260	-

(2) 당 분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	517,021,202	-	-	517,021,202

전기말:

매도가능금융자산	483,071,176	-	-	483,071,176

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기	비 고

단기금융자산	110,000	110,000	외화지급보증

장기금융자산	8,000	8,000	당좌개설보증금

합 계	118,000	118,000

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식발행초과금	396,604,775	396,604,775

자기주식처분이익	397,587	397,587

기타자본잉여금	484,204	484,204

합 계	397,486,566	397,486,566

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

법정적립금	4,282,380	3,758,611

미처분이익잉여금	603,828,183	586,561,626

합 계	608,110,563	590,320,237

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	586,561,626	537,284,926

법정적립금의 적립	(523,769)	(523,770)

(분)당기순이익	23,037,517	57,092,651

배당금	(5,237,698)	(5,237,698)

확정급여부채의 재측정요소	(9,493)	(2,054,483)

(분)기말금액	603,828,183	586,561,626

20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매도가능금융자산평가이익	280,197,523	254,463,403

해외사업환산이익(손실)	(2,436)	138,111

합 계	280,195,087	254,601,514

21. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

자기주식	9,881,689주	73,360,853	9,881,689주	73,360,853

22. 영업이익

(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

제품매출	223,040,908	194,621,412

상품매출	170,444,027	155,821,261

용역매출	13,123,969	11,724,058

합 계	406,608,904	362,166,731

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

제품매출원가	187,770,054	162,687,021

상품매출원가	146,921,907	134,517,428

용역매출원가	10,084,540	9,827,742

합 계	344,776,501	307,032,191

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

급여	9,780,475	8,710,479

퇴직급여	1,035,990	1,019,253

복리후생비	1,991,673	1,922,315

교육훈련비	146,790	119,087

도서인쇄비	66,409	58,315

감가상각비	1,323,616	1,107,350

지급임차료	8,475,868	7,525,520

보험료	304,732	286,036

수도광열비	419,843	376,845

관리비	280,613	257,387

수선비	21,140	27,200

소모품비	169,505	213,829

세금과공과	686,279	653,653

미화조성비	60,484	70,636

광고선전비	7,481	3,481

판촉비	50,936	46,637

접대비	338,136	272,221

조사연구비	13,394	10,681

개발비	30,815	9,656

여비교통비	505,495	470,350

통신비	120,489	115,524

사무용품비	17,891	16,980

전산비	154,631	157,067

지급수수료	8,592,969	7,896,703

차량유지비	48,948	53,239

물류운반비	3,895,952	3,253,341

용역비	2,628,491	2,279,184

포장비	148,190	114,614

대손상각비	4,116	74,475

무형자산상각비	73,236	34,001

합 계	41,394,587	37,156,059

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

상품매출원가	146,921,907	134,517,428

제품 및 재공품의 변동	601,245	246,218

원재료 및 저장품의 사용액	99,232,274	86,413,631

종업원급여	60,211,362	43,401,870

감가상각비와 무형자산상각비	4,153,620	3,614,853

용역비	40,056,719	36,537,916

지급수수료	9,410,285	8,661,719

기타	25,583,676	30,794,615

합 계	386,171,088	344,188,250

분기포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

이자수익	860,304	1,700,107

배당금수익	7,923,484	7,551,505

합 계	8,783,788	9,251,612

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

이자비용	57,156	248,470

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	이자비용	소계	매도가능금융자산평가이익(*2)

현금및현금성자산	81,864	-	-	81,864	-	81,864

단기금융자산	600,681	-	-	600,681	-	600,681

장기금융자산	8,012	-	-	8,012	-	8,012

매도가능금융자산	64,626	4,478,758	-	4,543,384	25,734,120	30,277,504

기타비유동자산	105,121	-	-	105,121	-	105,121

기타비유동부채	-	-	(57,156)	(57,156)	-	(57,156)

합 계	860,304	4,478,758	(57,156)	5,281,906	25,734,120	31,016,026

(*1) 상기 배당금수익에는 관계기업투자에서 발생한 3,444,726천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	이자비용	소계	매도가능금융자산평가이익(*2)

현금및현금성자산	19,207	-	-	19,207	-	19,207

매출채권및기타채권	703	-	-	703	-	703

단기금융자산	1,580,146	-	-	1,580,146	-	1,580,146

매도가능금융자산	60	4,478,758	-	4,478,818	55,474,195	59,953,013

기타비유동자산	99,991	-	-	99,991	-	99,991

단기차입금	-	-	(177,986)	(177,986)	-	(177,986)

기타비유동부채	-	-	(70,484)	(70,484)	-	(70,484)

합 계	1,700,107	4,478,758	(248,470)	5,930,395	55,474,195	61,404,590

(*1) 상기 배당금수익에는 관계기업투자에서 발생한 3,072,747천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

24. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

외환차익	69,177	146,642

외화환산이익	49,967	13,026

유형자산처분이익	3,000	49,338

잡이익	461,726	367,057

합 계	583,870	576,063

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

외환차손	12,066	233,400

외화환산손실	59,069	-

기부금	17,277	233,103

잡손실	154,508	164,130

합 계	242,920	630,633

25. 법인세 비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	6,610,034	4,898,844

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(142,153)	1,030,723

법인세비용	6,467,881	5,929,567

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	29,505,398	26,927,053

적용세율에 따른 세부담액	7,024,807	6,400,847

조정사항:

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(471,467)	(451,969)

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	(85,459)	(19,311)

법인세비용	6,467,881	5,929,567

평균유효세율	21.92%	22.02%

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익	33,950,026	(8,215,906)	25,734,120	73,184,954	(17,710,759)	55,474,195

확정급여부채 등의 재측정요소	(12,523)	3,030	(9,493)	(27,674)	6,697	(20,977)

합 계	33,937,503	(8,212,876)	25,724,627	73,157,280	(17,704,062)	55,453,218

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

영업권	114,128,547	114,128,547

26. 주당이익 당분기와 전분기의 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

당사에 귀속되는 분기순이익	23,037,517,744	20,997,485,534

가중평균유통보통주식수(*)	87,294,973주	87,294,973주

기본주당이익	264	241

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

유통보통주식수	87,294,973	87,294,973

자기주식 변동효과	-	-

가중평균유통보통주식수	87,294,973	87,294,973

27. 특수관계자 공시

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	업종	결산월

제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

(주)현대드림투어	100.0	100.0	여행업	12월

(주)금강에이앤디	100.0	100.0	임대업	12월

(주)현대에이치앤에스	100.0	100.0	도소매업	12월

현대휘상무역(상해)유한공사	100.0	100.0	도소매업	12월

(주)현대엘이디	51.0	51.0	기타제조업	12월

현대복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)현대푸드시스템	100.0	100.0	인력공급업	12월

(주)현대캐터링시스템	80.2	80.2	인력공급업	12월

TAMS사모기업안정주식16호	69.5	69.5	투자업	7월

현대북경격림복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)씨엔에스푸드시스템	100.0	100.0	식품제조업	12월

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	99.0	99.0	단체급식업	12월

(2) 당분기와 전기 중 당사와 매출 등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점(주)현대쇼핑	(주)현대백화점

종속기업	(주)현대드림투어(주)현대에이치앤에스(주)현대엘이디(주)현대캐터링시스템(주)씨엔에스푸드시스템	(주)현대드림투어(주)현대에이치앤에스(주)현대엘이디(주)현대캐터링시스템(주)씨엔에스푸드시스템Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주) (주)에버다임	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주) (주)에버다임

공동기업	매그놀리아코리아(주)	매그놀리아코리아(주)

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)한섬(주)현대렌탈케어	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)에브리온티브이(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대디에프

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

단기종업원급여	596,770	625,620

퇴직급여	104,326	209,135

합 계	701,096	834,755

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	43,342,215	7,328	43,349,543

종속기업	(주)현대드림투어	85,761	-	85,761

(주)현대에이치앤에스	1,473,361	-	1,473,361

(주)현대엘이디	1,244	-	1,244

(주)현대캐터링시스템	2,082	-	2,082

(주)씨엔에스푸드시스템	1,092,833	-	1,092,833

관계기업	(주)현대홈쇼핑	5,648,257	-	5,648,257

(주)현대에이치씨엔	2,320	-	2,320

(주)현대리바트	26,335	-	26,335

한무쇼핑(주)	14,339,244	-	14,339,244

(주)에버다임	159,264	-	159,264

공동기업	매그놀리아코리아(주)	1,254,394	-	1,254,394

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	3,754	-	3,754

(주)현대에이치씨엔동작방송	613	-	613

(주)현대에이치씨엔충북방송	727	-	727

(주)현대에이치씨엔금호방송	499	-	499

(주)현대에이치씨엔경북방송	714	-	714

(주)현대에이치씨엔부산방송	874	-	874

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	19,349	-	19,349

(주)현대미디어	2,022	-	2,022

(주)한섬	17,460	-	17,460

(주)현대렌탈케어	90,581	-	90,581

합 계	67,563,903	7,328	67,571,231

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	37,521,821	8,878	37,530,699

종속기업	(주)현대드림투어	93,461	-	93,461

(주)현대에이치앤에스	1,046,341	-	1,046,341

(주)현대엘이디	1,073	-	1,073

(주)현대캐터링시스템	9,286	-	9,286

(주)씨엔에스푸드시스템	1,445,132	-	1,445,132

관계기업	(주)현대홈쇼핑	9,310,873	-	9,310,873

(주)현대에이치씨엔	4,094	-	4,094

(주)현대리바트	32,770	-	32,770

한무쇼핑(주)	14,174,664	-	14,174,664

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	6,824	-	6,824

(주)현대에이치씨엔동작방송	7,838	-	7,838

(주)현대에이치씨엔충북방송	12,376	-	12,376

(주)현대에이치씨엔금호방송	2,922	-	2,922

(주)현대에이치씨엔경북방송	3,414	-	3,414

(주)현대에이치씨엔부산방송	2,931	-	2,931

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	21,008	-	21,008

(주)현대미디어	50	-	50

(주)한섬	14,629	-	14,629

합 계	63,711,507	8,878	63,720,385

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,239,101	47,964	3,486,960	5,774,025

종속기업	(주)현대드림투어	1,066	-	6,042	7,108

(주)현대에이치앤에스	368,790	956,048	11,443	1,336,281

(주)현대캐터링시스템	28,365,948	-	179,817	28,545,765

(주)씨엔에스푸드시스템	764,842	-	-	764,842

관계기업	(주)현대홈쇼핑	-	-	3,456	3,456

(주)현대에이치씨엔	39,000	-	-	39,000

(주)현대리바트	-	55,209	-	55,209

한무쇼핑(주)	1,445,391	-	1,581,893	3,027,284

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	600	-	-	600

(주)현대에이치씨엔동작방송	2,428	-	31,750	34,178

(주)현대에이치씨엔충북방송	69	-	4,568	4,637

(주)현대렌탈케어	1,707	-	687	2,394

합 계	33,228,942	1,059,221	5,306,616	39,594,779

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 당사가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	1,660,370	47,964	2,988,074	4,696,408

종속기업	(주)현대드림투어	936	-	-	936

(주)현대에이치앤에스	798,034	1,157,694	9,295	1,965,023

(주)현대엘이디	-	63,110	-	63,110

(주)현대캐터링시스템	25,591,862	-	170,470	25,762,332

(주)씨엔에스푸드시스템	673,824	-	-	673,824

관계기업	(주)현대홈쇼핑	-	-	38,498	38,498

(주)현대에이치씨엔	39,000	-	-	39,000

한무쇼핑(주)	1,344,930	-	1,541,959	2,886,889

기타	(주)현대에이치씨엔동작방송	1,763	-	31,164	32,927

(주)현대에이치씨엔충북방송	111	-	-	111

합 계	30,110,830	1,268,768	4,779,460	36,159,058

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 당사가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	22,754,668	2,688,129	25,442,797

종속기업	(주)현대드림투어	31,375	-	31,375

(주)현대에이치앤에스	239,805	-	239,805

(주)현대엘이디	370	-	370

(주)현대캐터링시스템	710	-	710

(주)씨엔에스푸드시스템	464,519	-	464,519

관계기업	(주)현대홈쇼핑	2,260,031	-	2,260,031

(주)현대에이치씨엔	262,584	-	262,584

(주)현대리바트	404,519	-	404,519

한무쇼핑(주)	8,062,205	1,360,495	9,422,700

(주)에버다임	64,688	-	64,688

공동기업	매그놀리아코리아(주)	376,325	-	376,325

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	27	-	27

(주)현대에이치씨엔동작방송	41	-	41

(주)현대에이치씨엔충북방송	57	25,600	25,657

(주)현대에이치씨엔금호방송	29	-	29

(주)현대에이치씨엔경북방송	709	-	709

(주)현대에이치씨엔부산방송	885	-	885

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	7,421	-	7,421

(주)현대미디어	1,713	-	1,713

(주)한섬	6,585	-	6,585

(주)현대렌탈케어	34,433	-	34,433

합 계	34,973,699	4,074,224	39,047,923

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	21,854,495	2,589,702	24,444,197

종속기업	(주)현대드림투어	32,003	-	32,003

(주)현대에이치앤에스	255,440	-	255,440

(주)현대엘이디	370	-	370

(주)현대캐터링시스템	1,727	-	1,727

(주)씨엔에스푸드시스템	361,029	-	361,029

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	3,619	-	3,619

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,854,784	-	1,854,784

(주)현대에이치씨엔	937	-	937

(주)현대리바트	14,150	-	14,150

한무쇼핑(주)	7,846,228	1,360,495	9,206,723

(주)에버다임	58,723	-	58,723

공동기업	매그놀리아코리아(주)	591,850	-	591,850

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	254	-	254

(주)현대에이치씨엔동작방송	382	-	382

(주)현대에이치씨엔충북방송	545	25,600	26,145

(주)현대에이치씨엔금호방송	265	-	265

(주)현대에이치씨엔경북방송	460	-	460

(주)현대에이치씨엔부산방송	357	-	357

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	6,437	-	6,437

(주)현대미디어	176	-	176

(주)한섬	11,249	-	11,249

(주)현대렌탈케어	87,870	-	87,870

합 계	32,983,350	3,975,797	36,959,147

(7) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	146,840	8,852,788	8,999,628

(주)현대쇼핑	454,703	-	454,703

종속기업	(주)현대드림투어	14,471	51,300	65,771

(주)현대에이치앤에스	1,253,278	304,392	1,557,670

(주)현대캐터링시스템	9,839,461	-	9,839,461

(주)씨엔에스푸드시스템	248,139	-	248,139

관계기업	(주)현대리바트	60,730	-	60,730

한무쇼핑(주)	17,725	-	17,725

기타	(주)현대렌탈케어	897	-	897

합 계	12,036,244	9,208,480	21,244,724

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	559,277	8,849,208	9,408,485

종속기업	(주)현대드림투어	383	51,300	51,683

(주)현대에이치앤에스	1,321,541	304,392	1,625,933

(주)현대엘이디	7,227	-	7,227

(주)현대캐터링시스템	14,205,374	-	14,205,374

(주)씨엔에스푸드시스템	286,276	-	286,276

관계기업	(주)현대리바트	471,819	-	471,819

한무쇼핑(주)	19,731	-	19,731

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	660	-	660

(주)현대렌탈케어	690	-	690

합 계	16,872,978	9,204,900	26,077,878

(8) 당사는 당분기 중 종속기업에 대한 유상증자 이외에 특수관계자와의 자금거래 및특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 당사의 자금조달을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

28. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도액	실행액

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	4,000,000	-

기업어음	메리츠종합금융증권(주)	30,000,000	-

(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	(주)하나은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000백만원이 설정되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등과 21,000백만원을 한도액으로 하여, 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을 할인할 경우 당사가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다. 한편, 당사는 (주)하나은행과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하 여 50백 만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행과 USD 50,000,000을 한도액으로 하여 L/C 개설약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 20,321백만원과 KWD 25,000의 지급보증을 제공받고 있습니다.

29. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

현금및현금성자산	21,434,441	17,512,191

매출채권및기타채권	134,969,993	128,537,109

단기금융자산	145,110,000	130,266,800

장기금융자산	2,132,206	2,046,455

매도가능금융자산(채무증권)	22,425	428,400

기타비유동자산	21,329,693	21,036,601

합 계	324,998,758	299,827,556

한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같으며, 당사는 당분기말과 전기말 현재 손상채권을 포함한 1,860백만원 및 1,857백만원을 각각 대손충당금으로 설정하여 매출채권및기타채권의 총장부금액에서 차감표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

연체되지 않은 채권	130,412,871	124,960,141

만기 경과 후 3개월 이하	4,544,902	3,543,703

만기 경과 후 4~6개월	247,672	60,213

만기 경과 후 7~12개월	50,555	208,689

만기 경과 후 12개월 초과	179,047	228,547

손상채권	1,395,077	1,392,916

합 계	136,830,124	130,394,209

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하	합 계

매입채무및기타채무	109,507,311	108,215,164	1,292,147	-	109,507,311

예수보증금	14,686,612	-	-	14,813,545	14,813,545

합 계	124,193,923	108,215,164	1,292,147	14,813,545	124,320,856

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리가. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	25,851,060	(25,851,060)	24,153,559	(24,153,559)

법인세효과	(6,255,957)	6,255,957	(5,845,161)	5,845,161

법인세비용차감후 총포괄손익	19,595,103	(19,595,103)	18,308,398	(18,308,398)

나. 이자율위험관리당분기말 현재 당사의 이자부부채의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다만, 당사는 당분기말 현재 147,234백만원의 금융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 금융기관예치금에 대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

단기금융자산	145,110,000	130,266,800

장기금융자산	2,124,206	2,038,455

금융상품 합계	147,234,206	132,305,255

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부 금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순금융수익	1,472,342	(1,472,342)	1,323,053	(1,323,053)

당기순이익	1,116,035	(1,116,035)	1,002,874	(1,002,874)

다. 환위험관리당사는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

USD	JPY	USD	JPY

자산:

현금및현금성자산	327,741	112	436,008	1

단기금융상품	-	-	3,204,124	-

합 계	327,741	112	3,640,132	1

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	32,774	(32,774)	364,013	(364,013)

JPY	11	(11)	-	-

합 계	32,785	(32,785)	364,013	(364,013)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채 (자산)와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

차입금:

단기차입금	-	-

현금성자산:

현금및현금성자산	(21,434,441)	(17,512,191)

단기금융자산	(145,110,000)	(130,266,800)

장기금융자산	(2,124,206)	(2,038,455)

현금성자산 합계	(168,668,647)	(149,817,446)

순부채(자산)	(168,668,647)	(149,817,446)

자본:

자본	1,259,111,110	1,215,727,211

30. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

감가상각비	4,066,461	3,576,211

무형자산상각비	87,159	38,642

이자비용	57,156	248,470

법인세비용	6,467,881	5,929,567

퇴직급여	3,787,497	3,515,210

대손상각비	4,116	74,475

외화환산손실	59,069	-

배당금수익	(7,923,484)	(7,551,505)

이자수익	(860,304)	(1,700,107)

유형자산처분이익	(3,000)	(49,338)

외화환산이익	(49,967)	(13,026)

합 계	5,692,584	4,068,599

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	585,530	(5,408,668)

기타채권의 감소(증가)	921,577	(306,079)

기타유동자산의 감소(증가)	(139,127)	2,339,311

재고자산의 감소(증가)	11,470,759	(10,649,904)

기타비유동자산의 감소(증가)	(187,970)	(644,219)

매입채무의 증가(감소)	6,043,262	1,230,797

기타채무의 증가(감소)	(10,962,986)	(6,711,346)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,831,317)	(160,828)

퇴직급여의 지급	1,757,663	2,632,204

기타비유동부채의 증가(감소)	(315,250)	803,913

합 계	7,342,141	(16,874,819)

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

유형자산 취득	3,550,269	10,824,025

배당금의 지급	5,237,698	5,237,698