현대지에프홀딩스 사업보고서 (2019.12)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 사업부문별 현황

지배회사인 주식회사 현대그린푸드 및 그 종속회사는 푸드서비스, 유통, 식재, 법인영업, 여행, 중장비, 가구제조, 컴퓨터 프로그래밍. 시스템 통합 및 관리사업부문 등으로 구성되어 있습니다. 각 종속회사별 해당 사업부문은 'I.회사의 개요' 중 '1.회사의 개요'의 '1) 연결대상 종속회사 개황 부분을 참고하시기 바랍니다.

당사 및 연결종속회사의 사업부문별 현황을 요약하면 아래와 같습니다.

구 분	회 사 명	사 업 내 용

푸드서비스부문	(주)현대그린푸드 현대복덕찬음(산동)유한공사
북경격림복덕찬음관리유한공사 Hyundai Green Food Mexico S.de R.L.de C.V.	기업체 및 병원 단체급식

유통부문	(주)현대그린푸드	공산품/생식품 도소매유통

식재부문	(주)현대그린푸드	식자재 도소매유통

법인영업부문	(주)현대리바트 현대휘상무역(상해)유한공사	산업용자재 공급 및 수입원자재 중개

여행부문	(주)현대드림투어	항공권 발권 및 여행알선

가구제조 부문	(주)현대리바트 (주)현대리바트M Livart Canada Co., Ltd. HYUNDAI LIVART VINA CO., LTD.	사무용·가정용 가구제조 및 판매

중장비제조부문	주식회사 에버다임	어태치먼트 등 건설중장비 제조 및 유통

(주)타이포스	유압기계사업

한우공정기계 유한공사	유압기계사업

EVERDIGM HEMT LLC.	타워크레인 판매 및 임대

(주)에버다임락툴	굴착장비 사업

EVERDIGM MONGOLIA LLC.	건설기계 매매 및 임대

한국타워크레인(주)	타워크레인 판매 및 임대

EVERDIGM AMERICA INC.	건설기계 매매 및 임대

EVERDIGM ENGINEERING LLC.	건설기계 매매 및 임대

기타부문	(주)현대캐터링시스템	인력공급

(주)현대그린푸드	임대 등

(주)씨엔에스푸드시스템	냉동식품 제조

HNS INDUSTRIES Sdn. Bhd.	건설업

(주)현대아이티앤이	컴퓨터 프로그래밍. 시스템 통합 및 관리업 등

[지배회사 부문]

(1) 푸드서비스 사업부문

① 산업의 특성 단체급식은 특정 다수인에게 식사를 제공하는 기숙사, 학교, 병원, 사업체, 기타 사회복지시설의 급식을 지칭하는 것으로 불특정인을 대상으로 하는 일반 식당과는 근본적인 개념이 다르며 위생에 대한 관리능력이나 시스템, 물류망의 확보가 필요한 산업입니다.② 산업의 성장성 국내 단체급식시장은 지난 80-90년대를 지나면서 급격한 환경변화를 겪으며 내외 적으로 많은 성장을 하여 왔습니다. 국내 단체급식시장은 80년대까지만 해도 거의 대부분 직영방식에 의한 단체급식을 시행했으나 1987년을 기점으로 노사분규가 일게 되면서 위탁급식(contract food service)방식이 급식산업에 소개되었습니다. NH투자증권에서 발행한 18년 9월 보고서에 따르면 현재 국내 단체급식 시장의 규모는 약 15조 원으로 2020년까지 약 16조 원 대로 성장할 것으로 예상하며, 또한 2020년 위탁급식 시장의 규모는 약 5조 원에 달할 것으로 예상합니다. 한국농수산식품유통공사, NH투자증권 리서치본부의 자료에 따르면 국내 단체급식 위탁시장의 경우 2014년 이후로 꾸준히 성장하고 있으며 2017년 위탁률은 4.8%, 2020년 위탁률은 5.3%로 예상됩니다. 기존 단체급식 서비스는 기업의 복리후생적 성격에 초점이 맞추어져 있었으나, 사회문화적 트렌드, 종업원들의 의식 및 기대수준을반영하여 기업복지 토탈 서비스로의 성장이 예상됩니다. 국내 위탁급식시장의 경우 공장 및 병원, 기업체 등으로 구성되어 있으며 병원급식은 환자들에게 충분한 영양공급을 제공하는 목적과 질병 치료 및 회복을 위해 제공되고 있습니다. 병원 직원과 방문객, 외래환자를 위한 급식 등도 급식 범위에 포함하고 있습니다. AT 농식품유통교육원 유통연구소에 따르면 국내 종합병원은 2016년 기준 3,215개가 있으며 병상 수는 총 191,683개로 운영되고 있습니다. 전체 병원급식 시장규모는 약 2조 5천억 원으로 추정되고 있습니다. 또한 의료보험 지원 등으로 높은 수익성을 물론 외국인 환자 증가 등으로 지속적인 성장이 예상됩 니다.③ 경기변동의 특성 및 계절성 단체급식시장에서 경기변동의 특성 및 계절성에 탄력적인 영향을 받는 부문은 산업체와 공장군 입니다. 특히 자동차, 조선업 등 대형 산업체, 공장군의 경우 자동차산업 및 조선업의 호황, 불황에 따라 근로자들의 식수 증감이 유동적으로 변동되어 식수 및 매출에 영향을 받고 있으나, 조선업 구조조정이 진정되어감에 따라 점진적인 매출회복을 이뤄가고 있습니다. 지배회사의 중국 사업장의 경우 사드 및 중국 내 고객사의 자동차 판매량이 둔화함에 따라 식수 및 매출이 감소하였습니다. 또한, 지배회사의 주요 고객사가 속한 건설업의 경우 경기변동은 물론 계절성에 영향을 받아 여름/겨울에는 식수 및 매출이 일부 감소하는 특성이 있습니다. 지배회사는 이러한 계절적/외부적 요인으로 인한 매출감소에 대비하고자 다양한 반조리 식품의 개발 및 비용절감을 지속적으로 수행하여 안정적인 이익을 가져가고자 노력하고 있습니다.④ 국내외 시장여건 장기적인 저성장 기조 지속으로 인한 소비심리 위축으로 상대적으로 저렴한 구내식당을 이용하는 사람들이 늘어나고 있으며, 전문 영양사가 제공하는 식단을 통해 건강해질 수 있다는 인식이 직장인들 사이에 알려져 있어 단체급식부문의 실적호조가 지속되고 있습니다. 대형단체급식 업체 내에서 지배회사는 산업체와 오피스, 해외 등 약 700여 곳에서 급식서비스를 제공하고 있습니다. 철저한 위생안전관리의 역할과 더불어 더 나아가 건강을 생각한 프리미엄 급식을 요구하는 소비자들의 니즈에 따라 시장은 빠르게 변화하고 있습니다. 또한 고객의 선호와 업무패턴을 분석하여, 이동이 용이한 도시락, 간편식 등을 제공하여 고객만족 및 수익극대화도 실현하고자 하고 있습니다.⑤ 경쟁우위 요소 지배회사는 전 영업점에 HACCP기준을 적용하여 위해요소를 사전에 예방하는 HACCP관리시스템과 3STEP 관리체계 등으로 급식서비스 제공 이래 단 한 건의 위생사고 없는 위생사고 Zero의 안전한 시스템을 구축하고 있습니다. 또한, 직장 내 건강을 위한 헬시 클래스와 식생활 파악 및 식습관 방향을 설정해 주는 헬시토크 등 건강 프로그램을 운영하는 등 단체급식시장에서 당사만의 경쟁우위 요소를 가지고 있습니다. 또한 지배회사는 일찍이 병원식 등 전문급식 시장확대 및 중국, 중동, 남미 등 해외사업장 단체 급식사업을 확대해오며 프리미엄 급식시장과 해외시장에서 경쟁력을 갖춰왔습니다. 이러한 우수한 역량을 인정받아, 2017년 4월 쿠웨이트 국영 정유회사 KNPC와 150억 원 규모의 급식공급계약을 맺고 정유플랜트 건설 근로자 1만 명에게 급식을 제공하고 있습니다.

(2) 유통 사업부문

① 산업의 특성 유통업은 경기변동 및 소비심리에 매우 민감하게 반응하며, 경기변동의 방향에 따라 유통업의 매출액이 움직이는 특성이 있습니다. 조직적, 효율적인 운영이 필요한 부문으로서 고용 흡수 및 지역경제 활성화 등의 측면에서 긍정적인 기능을 가지 고 있습니다. 유통산업의 기본기능은 재화의 흐름에서 지리적 장벽, 시간적 장벽 등 을 극복하는데 있으며, 이러한 장벽의 극복은 비용 저하로 이어지며 유통산업이 효 율화되면 유통마진이 낮아집니다. 당사는 현대백화점 식품관의 위탁운영 및 할인 마트형 유통채널에 상품공급 노하우를 바탕으로 물류효율화를 통하여 유통마진을 점차적으로 낮춰 고객에게 합리적인 가격으로 프리미엄 쇼핑을 제공할 것입니다.② 산업의 성장성 국내 유통시장이 개방된 이후 우리나라 유통산업은 기업형 유통이 급속히 성장하면서 상당한 구조변화를 경험하였습니다. 맞벌이 가구와 1인 가구의 증가, 온라인쇼핑몰의 증가 등으로 소비패턴이 변화하고 있으며, 출점 거리 규제, 의무 휴일 규제, 최저임금 인상 이슈 등 많은 규제로 인해 불리한 환경에 놓여있습니다. 이러한 환경에서 MD 역량확보, 다양한 컨셉의 점포, 서비스 역량 확보, 신규 서비스 상품의 지속적인 개발 및 도입이 차별성을 부각하는 주요 경쟁수단이 되고 있습니다.

③ 국내의 시장여건

산업통상자원부의 2020년 1월 29일 보도자료에 따르면 2019년 주요 유통업체 매출은 2018년 대비 4.8% 증가한 가운데, 오프라인(▲0.9%)에 비해 온라인(14.2%)이 큰 폭의 성장세를 지속하였으며, 편의점의 매출은 증가했으나, 온라인쇼핑 확산에 따른 대형마트와 SSM의 매출이 줄어 전체 오프라인부문 매출은 소폭 감소하였습니다.

유통업체 비중 및 매출증감률>

구 분	2018년	2019년

매출비중	매출증감률	매출비중	매출증감률

대형마트	22.3%	▲2.3%	20.2%	▲5.1%

백화점	18.4%	1.3%	17.5%	▲0.1%

편의점	17.2%	8.5%	17.0%	4.1%

SSM	4.3%	2.0%	4.1%	▲1.5%

오프라인 합계	62.2%	1.9%	58.8%	▲0.9%

즉시성·편의성을 중시하는 소비문화 확산과 인터넷·모바일 기술발달 및 배송강화에 따라 온라인 쇼핑이 성장하였습니다.

유통업체 비중 및 매출증감률>

구 분	2018년	2019년

매출비중	매출증감률	매출비중	매출증감률

온라인판매중개	26.9%	14.7%	29.7%	15.9%

온라인판매	11.0%	19.2%	11.5%	9.9%

온라인 합계	37.9%	15.9%	41.2%	14.2%

상품군별 매출비중은 큰 변동은 없었으나 가전/문화(0.6%p)와 생활/가정(0.2%p),서비스(0.2%p)의 비중이 소폭 증가하고, 패션/잡화(▲0.8%p) 등 다른 부문의 매출비중은 다소 감소하였습니다.④ 경쟁우위 요소 지배회사는 리테일과 식자재 사업의 통합구매시스템과 함께 유통단계를 축소한 산지 직거래 시스템 등으로 식자재와 상품의 품질을 높이고 가격은 낮춰 높은 경쟁력을확보하고 있습니다. 계약재배, 비축구매를 통한 가격 경쟁력 확보, 품질/위생/안전이 보장된 직영 육가공장과 굴비가공센터를 보유하고 있습니다. 또한 서산목장 화식한우, 제주 흑한우, 재래 흑돼지 등 지정목장에서 특화된 고급육을 제공하고 있으며, 축산물의 '생산-도축-가공-운반-판매'의 전 단계에 대해 HACCP(안전관리인증기준)을 인증받아 유통업체 최초로 안전관리통합인증을 획득하였습니다. 추가로, 친환경농산물 인증 정보를 바코드화하여 스마트폰, 전자저울, PDA 등을 통해 실시간으로 확인할 수 있는 시스템을 구축한 '친환경유통이력서비스'를 도입하였습니다. 또한 지역 특성에 맞는 최적의 상품과 서비스를 갖추고 차별화된 매장으로 운영하고 있으며, 지배회사만의 특화된 상품을 온라인쇼핑몰과 홈쇼핑채널을 통하여 공급하고 있습니다. (3) 식재 사업부문 ① 산업의 특성 식재사업은 식자재가 소비자에게 가는 전 과정을 말합니다. 식자재 유통에는 점포 형 식자재 유통(Cash)이 있고, 딜리버리형 식자재 유통(Cash)이 있습니다. 점포형 식자재 유통은 재래시장, 할인매장, 식자재 매장 형태로 운영되고 있으며, 고객들이 점포에 와서 필요한 식자재를 구매해가는 형태입니다. 딜리버리형 식자재 유통은 고객이 필요한 식자재를 주문하면 식당까지 직접 배달해주는 형태로 지배회사가 이에 속합니다. 식재산업은 보관, 배송 등 물류센터 간 네트워크 구축시 스템 인프라가 중요합니다.② 산업의 성장성 현재 개인사업자가 아닌 법인이 차지하는 부분은 극히 일부에 지나지 않으며, 거래 관행이 투명하지 못하고 취급품목이나 지역도 제한적이며, 영세 사업자가 대부분 이기 때문에 전처리 농산물이나 반가공식품의 대량 공급이 쉽지 않습니다. 따라서 앞으로 덤핑이나 무자료거래가 횡행하는 후진적인 유통 구조를 개선해 더 싸고 안전 한 식자재를 소비자에게 공급하고, 전처리 농산물과 반가공식품 공급의 인프라를 가 지고 있는 지배회사는 B2C로의 확대 등을 통해 큰 성장이 예상되는 산업입니다. 또한 2019년 8월 흥국증권의 보고서에 따르면, 식자재유통업은 새로운 트렌드가 나타나고 경쟁하는 전방의 변화를 뒤에서 지원하며 모든 트렌드들과 엮여서 성장할 수 있는 강점을 지니고 있습니다. 후방산업으로써 식품 트렌드의 흐름변화와 함께 지속성장을 기대할 수 있는 산업이기에 앞으로의 전망이 밝습니다. 보고서에 따르면 아직도 주요 대기업의 식자재유통업 매출은 7.3조원에 불과한 것으로 추정하고 있습니다. 기업화 비중은 2000년 1% → 2005년 5% → 2010년 8%에서 2018년 11~12%로 지속 상승하고 있으나 여전히 글로벌 평균(미국 40%, 일본 10%, 이탈리아 17% 등)대비 낮으며, 성장여력이 큰 상황입니다. 전방경로에서의 긍정적 변화에 더불어, 한국농촌경제연구원의 2018년 상반기 식품소비 트렌드 빅데이터 분석에 따르면 소비자들은 간편성을 추구하면서도 품질(맛있는, 건강한, 좋은, 다양한)과 가격을 고려한 소비 성향을 가지고 있으며, 다양화와 관련된 소비 결정 요인(맛있는, 건강한, 새로운, 신선한)에 긍정적인 신호를 나타내고 있습니다. 지배회사도 이러한 산업변화에 맞추어 다양한 고품질의 식자재를 유통하고자 노력하고 있습니다. ③ 국내외 시장여건 흥국증권의 19년 8월 보고서에 따르면 소매채널을 제외한 기업형(B2B) 식자재유통 시장은 18년 기준 66.1조 원으로 5년간 연평균 9.4%로 고성장해 왔습니다. 급식/외식 경로가 42.2조 원, 제조업체향 경로가 23.8조 원으로 각각 B2B시장 내 비중은 63.8%, 36.2%에 달하고 있습니다. 게다가 식자재 유통업의 전방경로별 변화 또한 향후 식자재유통업의 성장에 긍정적인 신호를 보내고 있습니다. 보고서에서 분석한 전방 경로별 트렌드 변화는 다음과 같습니다.ㆍ외식업체: 2020년 최저임금 인상률 둔화되면서 외식경기 회복, 배달앱/배달대행 등 배달 시장이 성장하면서 외식업체 당 매출 성장이 기대ㆍ급식경로: 최저임금 인상과 프리미엄 식단의 등장으로 급식단가가 상승, 식자재 공급에 긍정적이며, 유아용/노인용 급식이 확대ㆍ컨세션: 52시간 근무 확대와 함께 레저시설, 휴게소 등 다목적 이용시설 내 식음료 서비스를 제공하는 컨세션 시장이 커짐ㆍ제조업체향 경로: HMR및 Meal Kit의 등장으로 전처리 식재의 수요가 커지고 있음 국내 식자재 유통시장은 전체 도매시장 중에서 식품과 관련된 상품군을 취급하는 시장입니다. 국내 식자재 유통시장은 국내 외식업의 특성에 따라 한식, 중식, 일식, 양식 등 종류가 다양하게 포진되어 있어 개별 상품군의 종류가 매출과 연동해서 증가하는 구조이고, 중소형 업체들의 경우 낮은 품질의 상품을 저가에 공급하고 있으며, 1차 도매시장이 특정 상품군만을 취급하고 있어 다이렉트 소싱을 하기 어려운 환경입니다. 지배회사는 도매유통 전담조직을 통해 대규모 매입을 진행 중이며, 가격경쟁력을 구축함과 동시에 물류센터 및 스마트푸드센터를 활용하여 효율적인 물류망을 구축하여 경쟁력을 갖추고 있습니다. 또한 지배회사는 식품안전인증기준(HACCP)을 받은 식품가공장을 통하여 안전한 식자재를 제공하여, 웰빙트렌드에 맞춰 식재료에 대한 신뢰감을 주고 있습니다. ④ 경쟁우위 요소 지배회사는 3STEP 관리제를 통해 '협력사-물류센터-고객사'를 각 물류접점에서 기존보다 완벽한 위생시스템을 구축하였으며, 1차 상품을 가공하는 각 물류센터의 식품가공장에 HACCP(안전관리인증기준)을 인증받아 안전한 산업화시스템을 구축하였습니다. 자체적으로 물류센터를 운영하기엔 규모가 작은 프랜차이즈 및 대형 식당들의 전문 식자재 유통 수요가 확대되고 있는데 지배회사는 '15년 3월 경인2물류센터 완공 등 전국적인 물류센터를 통하여 가격 변동성이 큰 1차 상품들을 안전하게 가공하여 안정적이고 저렴한 가격에 공급할 수 있으며 다양한 식재료를 원스톱으로공급할 수 있습니다. 또한 지배회사는 앞서 살펴본 외식 및 급식업체, 음식료 제조업체들에게 보다 좋은 식재를 효율적으로 제공하기 위해 2019년 말 스마트푸드센터를 신설했습니다. 이를 통하여 Central Kitchen(이하 CK)의 확장을 기대할 수 있게 되었습니다. CK는 식재료를 단순 농산물 형태로 제공 하는 것이 아닌 1차~3차 공정을 거치는 곳을 의미하며, 당사의 설비를 통하여 고품질의 다양한 식자재를 CK에서 가공하여 고객이 원하는 다양한 수요에 대응할 수 있게 되었습니다.

[주요 종속회사부문]

(4) 법인영업 부문 ① 산업의 특성 B2B 산업재 도매 및 중개업은 기업과 기업 간의 자재 및 부품의 유통거래를 지칭합니다. 과거 기업들은 회사 경영활동에 필요한 자재 및 부품들을 자체적으로 구매하였으나, 경영활동이 복잡해지고 산업이 거대화, 전문화됨에 따라 구매의 규모 및 종류가 증가하였으며, 이로 인해 자체적인 구매활동은 한계에 봉착하게 되었습니다. 또한, 유통업 역시 전문화, 다양화됨에 따라 전문유통회사로부터의 구매가 자체구매보다 원가절감 및 생산성 향상에 유리하게 되었으며, 일반자재뿐만 아니라 원자재, 부자재, 설비시설 등 전 분야로 확대되고 있습니다. ② 산업의 성장성 B2B 산업재 도매 및 중개업에 속한 기업들은 특정 산업에 국한되지 않고 다수의 기업들에 다양한 종류의 산업재를 공급하고 있습니다. 이러한 특성으로 인하여 B2B 산업재 도매 및 중개업 산업의 현재 규모 및 향후 전망에 대한 신뢰성 있는 자료는 존재하지 않습니다. 다만, 산업재 전문유통회사로부터의 구매가 원가절감과 생산성의 향상에 유리한 측면이 있으며, 해당 유통회사들이 바잉파워(Buying Power) 및 글로벌 소싱(Global Sourcing)을 통해 공급물량의 확대와 가격경쟁력을 확보하고 있다는 점을 고려할 때, 향후 B2B 산업재 도매 및 중개업 시장규모는 지속해서 증가할 것으로 예상됩니다. ③ 국내외 시장여건 동반성장위원회에서 MRO가이드라인을 제시하면서 국내시장의 판로나 여건이 위축됨에 따라 종속회사는 지속 성장하고 있는 중국 시장에서의 경쟁력을 강화하기 위해 2012년 상해 판매망을 시작으로 장가항 지사, 일조 지사까지 확장하여 중국 내 진출한 국내 기업에 필수적인 산업 자재의 안정적 공급을 진행하고, 우수 제조 중소 기업과 긴밀한 협력을 통해 전략품목을 육성하며, 신사업 모델 개발을 통해 안정적 인 중국 내 사업기반을 확보하고 있습니다.④ 경쟁우위 요소 B2B 부문은 시대적 상황에 따라 대규모 유통사 위주 거래와 품목별 제조사 직거래방식을 순환적으로 채택하고 있습니다. 대규모 유통사 선정 시 발주자는 구매인력 절감 등 구매 효율화를 실현할 수 있는 강점이 있으며, 대규모 시스템을 보유하고 있는 국내 대기업 계약 구매대행사가 당사 대비 규모의 경제를 통한 경쟁우위에 서게 됩니다. 제조사 직거래 방식 선정 시 유통사는 고부가가치 전문자재 유통이 어려워지며, 국내외 제조사 및 총판사가 당사 대비 경쟁우위에 서게 됩니다. (5) 중장비 부문

① 산업의 특성

중장비 사업은 건설기계 제조산업에 속합니다. 건설기계 산업은 크게 정부의 SOC투자 정책, 자원 가격에 따른 개발수요 등과 같은 토목경기와 주택건설, 플랜트건설등과 같은 건축경기의 많은 영향을 받습니다.또한, 단위 당 판매가가 높은 제품으로 품질과 A/S 능력이 중요한 산업입니다.

② 산업의 성장성

건설기계 산업은 완전경쟁 시장으로, 기술적인 측면에서는 이미 성숙단계에진입해 있으나, 수요 측면에서 보면 중동, CIS, 동남아시아, 남미 등 신흥국을대상으로 꾸준히 성장하고 있는 산업입니다. 특히, 각국 정부 주도의 경기활성화대책은 건설기계 산업의 빠른 성장으로 이어질 수 있습니다.

③ 경기변동의 특성

건설기계는 전방산업인 건설경기와 플랜트 투자수요에 의해 실적이 직접적으로영향을 받을 수 있습니다. 또한, 계절적으로는 건설작업에 불리한 7~8월 우기와1~2월에는 수요가 줄어드는 경향이 있으며 그 외에는 고른 수요를 보이며,특히 3~6월의 수요가 많습니다.

④ 경쟁요소

건설기계 중에서도 당사가 속한 제품군은 다품종 소량생산 제품으로서, 고객의다양한 사양을 설계할 수 있는 기술수준과 안정적인 품질, A/S의 신속한 대응력이중요한 경쟁력입니다. 특히 시장별로 보면 선진시장은 품질에, 중동, CIS 등신흥시장은 가격대비 품질에, 동남아, 남미 등의 시장은 중고기계 위주의 가격지향적인 시장으로 볼 수 있습니다. 국내는 많은 소규모 업체의 저가제품으로경쟁이 매우 심한 시장이라 할 수 있습니다.

⑤ 자원조달의 특성

건설기계 산업의 성장과 더불어 원재료의 경우 대부분 국산화가 가능합니다.다만, 외국 메이저 업체의 대량생산으로 인해 수입제품이 가격 경쟁력이 있거나품질이 우수한 일부 부품의 경우 수입을 통해 조달하고 있습니다. 인적자원의 경우ISO와 내부 작업표준을 통해 일정기간 교육을 받으면 생산이 가능하도록 교육하고있어 수급에 어려움은 없습니다.

⑥ 관련 법령 또는 정부의 규제

일부 건설기계는 공급량이 포화상태여서 그 등록을 제한하여 사용자(대여업자)의생존권을 보장하는 취지에서 등록제로 개정되었으며, 타워크레인의 경우 노후된장비로 인한 사고를 방지하기 위하여 2010년 1월 1일부터 등록제로 전환되었습니다.콘크리트펌프카의 경우 '15년 8월부터 '19년 8월까지 4년간 신규 등록을 현 등록대수(6,000여대)의 2% 이내로 수급을 조절하였으며, 최근 국토교통부 건설기계 수급조절위원회에서 '19년 8월부터 2년간은 신규등록을 제한하기로 결정하는 등 등록 관련 규제가 강화되고 있는 상황입니다.또한, 정부는 건설기계의 도로운행에 따른 환경오염과 도로 파손방지 및 안전사고로 인한 국민의 생명과 재산을 보호하기 위하여 건설기계관리법을 통해 건설기계 제작조립에 대해 형식승인을 통한 관리를 하고 있습니다.

(6) 가구사업부문 ① 산업의 특성 B 2C산업은 거실과 침실 등에 쓰이는 장롱과 침대 등을 제조하는 산업으로 가구품목 가운데 높은 비중을 차지하고 있습니다. B2C 가구는 수요층이 다양 한 소비재로서 국민 주거생활에 필요한 물품으로 소비자의 연령과 소득 및 주거생활에 따라 소비패턴에 차이를 보이지만, 일반적인 제품이 모두 사용되고 있으며 그 수요가 또한 지속적으로 증가하는 추세입니다. 당사는 과열되고 있는 저가 브랜드 시장이 아닌 차별화된 해외 브랜드의 국내 런칭를 통해 국내 홈퍼니싱 시장의 고급 수요를 확보하고자, 윌리엄소노마사와 10년간 독점 계약을 체결하였 습니다. 이에 따라 국내 시장에서 높은 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 윌리엄소노마사가 운영 중인 총 7개의 브랜드 中 윌리엄소노마는 현대백화점 가든파이브점, 목동점, 대구점, 천호점, 무역센터점, 본점, 김포아울렛점에 입점해 있으며, 논현 플래그쉽스토어, 광주점, 울산점, 분당점, 대전점의 직영유통망을 운영 중입니다. 사무용 가구시장 규모는 약 1조원 정도로 추산되고 있으며, 기업의 사무환경에서 필수적으로 사용되는 필수재로서의 성격이 강합니다.한편,비교적 안정적인 사무가구 시장이 최근 가치관의 변화, 기술의 발전 등을 배경으로 사무환경은 그야말로 급변하는 시기를 맞이하고 있습니다. 급변하는 산업 환경에 대응하기 위한 사무환경 변화는 사무용 가구 시장에 급 성장의 기회를 제공할 것으로 기대됩니다. 또한 사무용 가구 시장은 전문업체, 종합가구업체, 인테리어업체 등 수많은 업체들이참여하고 있어 경쟁 강도가 비교적 높은 상태이며, 시장규모의 증대와 다양한 소비자욕구의 급속한 확산으로 다품종 소량 생산체제로의 신속한 대응이 향후 시장경쟁력의 중요한 요소로 작용할 것입니다. 빌트인 가구는 주로 건설업체의 신규주택을 대상으로 납품되는 가구를 말하며, 이 또한 내수 경기에 영향을 받음은 물론, 직간접적으로 주택건설 경기와 밀접한 상호 연관성을 보이고 있으며, 리모델링 및 인테리어 산업과도 상호 연관성을 가지고 움직이는 특성이 있습니다. 2000년대 중반 이후 빌트인 가구업체는 웰빙열풍과 친환경 붐으로 소비자의 다양한 욕구를 충족시켜주는 제품개발 및 제작방식의 개선을 통한 경쟁력확보에 주력하고 있으며, 동 시장에서 활발한 해외시장진출과 디자인, 컬러, 소재, 기능성 등에 있어 글로벌화시대에 맞는 제품개발이 이루어지고 있습니다. 또한 최근에는 내부 마감재의 고급화, 실용성과 예술성을 갖춘 패션산업으로의 인식 등으로 디자인과 품질, 기능의 다양화가 이루어짐에 따라 다품종 소량생산뿐만 아니라 품질 및 가격경쟁력이 있는 가구업체 위주의 소품종 대량생산까지 가능하게 되었습니다. ② 산업의 성장성 국내 B2C 가구산업은 소득수준 향상과 함께 휴식에 대한 가치가 중요시되면서 지속적인 성장세에 있는 분야입니다.특히 기능성과 다양한 개인의 기호가 반영된 가구에 대한 수요가 증가하고 있습니다.B2C 가구사업은 직영점 및 대리점 형태로 영업이 이루어지며, 특히 1~2인 세대의 증가 등 생활문화 변화로 인해 온라인 시장이 높은 신장세를 보입니다. 앞으로도 고객의 다양성과 가치변화로 인한 수요증가는 지속할 것으로 예상하며, 고객의 변화에 맞춘 다양한 디자인과 기능성을 갖춘 제품을 개발해 나간다면 향후 더 높은 성장을 기대할 수 있습니다. 국내 사무용가구 시장 규모는 약 1조원 정도로 추산되고 있으며, 대기업, 종합가구기업, 인테리어기업 등 수 많은 기업들이 참여하고 있어 경쟁의 강도가 비교적 높은 상태입니다. 현재 국내 사무가구 시장에서 '스마트 오피스'라는 개념은 앞으로의 먹거리로서 시장내에 대중적으로 인지되고 있는 것으로 보입니다. 당사 외 경쟁사들 역시 새로운 시장에 대한 준비를 시작하고 있는 것으로 판단하고 있습니다.그 밖에도 국내 산업 전반적으로 중국 및 동남아 등 수입제품의 영향 또한 중요한 경쟁요소로 등장하고 있습니다. 가정용 가구의 경우는 이미 중국 및 동남아 등의 제품이 국내시장에 진입하여, 그 점유율 또한 지속적으로 상승하고 있는 반면, 사무용 가구의 경우 중국제품등이 국내제품과의 현격한 경쟁력 차이로 그다지 큰 영향을 받지 않고 있었으나, 최근 들어서는 외국 투자기업의 중국진출, 중국 내 IT 관련 젠처기업 및 고급 오피스 건물 분양 증가에 따라 중국산 사무용 가구의 경쟁력이 높아졌으며, 향후 중국제품의 수입이 점차 증가할 것으로 예상됩니다. 1960년대 합판산업의 발전과 함께 시작된 근대적인 의미의 빌트인 가구산업은 1970년대 이후 주택건설산업의 호황과 더불어 내수시장 위주로 급속히 성장하였으나, 1980년대 말 가구업체의 난립에 따른 공급과잉과 1990년대 중반 이후 외환위기로 가구산업전체에 대한 구조재편이 초래되었으며, 이에 따라 영세업체 및 경쟁력이 없는 업체에대한 대규모 도산이 야기되었습니다. 2000년대에는 디자인 경쟁력을 앞세워 가격, 품질이 우수한 업체만이 생존할 수 있는 경쟁적인 시장구도가 구축되었다고 할 수 있습니다. 2008년 글로벌 금융위기를 기점으로 건설경기의 극심한 위축에 따라 2010년 이후 빌트인 가구의 시장 수요 감소와 시장의 경쟁 가열로 수익성이 크게 위축되었으나, 2012년 이후 시장이 안정화되면서 수익성이 개선되고 있습니다. ③ 경기변동의 특성 및 계절성 가구 산업은 내구재인 만큼 경기의 변동에 민감하게 반응합니다. 경기 하강기에는 소비자들이 내구재 소비를 뒤로 미루는 경향을, 경기 상승기에는 경기변동의 영향이 가장 늦게 가구산업에 반영되는 특성을 보입니다. 하지만 브랜드 업체들은 디자인 차별화와 원가절감, 친환경 가구에 대한 소비자 인식 변화와 소득수준 향상 등으로 구매고객층이 꾸준히 확대되어 오히려 매출이 증가하고 있습니다. 계절적인 변수를 살펴보면, 결혼 시즌, 이사 시즌인 봄과 가을이 B2C 가구의 최대 성수기를 이루고 있으며, 비수기에는 차별화된 마케팅전략 및 고객서비스 등에 중점을 두어 대다수 가구업체들이 기존 고객 관리 및 신규고객 창출에 주력하고 있습니다. 사무용 가구의 주요 수요자는 기업으로, 이들의 사무용 가구에 대한 구매의사결정은국내외 경기변동에 의해 많은 영향을 받고 있습니다. 주요고객인 일반기업의 집기 설비 투자에 영향을 받고 있으며 이는 경기 상황의 변동에 따라 많은 영향을 받습니다. 따라서 결국 사무용 가구는 경기변동과 높은 상관관계를 가지고 민감하게 반응하는 특성이 있습니다. 빌트인 가구산업은 주택건설경기와 밀접한 연관이 있어 경기 후행적 특성을 보이고 있습니다. 이러한 빌트인 가구산업은 소득수준의 직접적인 영향을 받기 때문에 주택건설경기 및 국민소득 정도에 따라 시장규모가 결정되고 있습니다. 빌트인 가구산업의 경우에는 타 가구산업과는 달리 건설경기에 민감한 영향을 받으며, 계절적인 요인에 의해서 받는 영향은 겨울철 건설 부분의 위축에 따른 영향 외에는 성수기와 비수기의 계절 변동 폭이 그리 큰 편에 속하지는 않습니다. ④ 국내외 시장여건 B2C 가구산업의 경쟁요인으로는 크게 디자인과 품질 및 가격을 들 수 있습니다.소득수준 향상에 따라 소비자들의 생활 수준이 질적으로 향상되었으며, 실용성뿐만아니라 디자인과 색감 등의 예술성을 중시하는 패턴으로 소비 성향이 변했기 때문입니다. B2C 가구산업의 진입장벽이 높지 않기 때문에, 동종업체 간 높은 경쟁 강도 및구매자의 교섭력 등도 중요한 경쟁요소라 할 수 있습니다. 사무용 가구산업은 전문기업, 종합가구 기업, 인테리어 기업 등 수많은 기업이 참여하고 있어 경쟁의 강도가 비교적 높은 상태입니다. 또한 다양한 소비자의 욕구가 급속히 확산되고 있음에 따라 다품종 소량생산체제로의 신속한 대응이 시장경쟁력의 중요한 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 이외에도 사무용 가구의 경쟁요소로서는 가격, 품질, 디자인, 유통, 서비스 등을 들 수 있으며, 각 경쟁요소별로 시장에서의 경쟁우위가 동종업체마다 다르다고 할 수 있습니다. 그 밖에도 국내 산업 전반적으로 중국 및 동남아 등 수입제품의 영향 또한 중요한 경쟁요소로 등장하고 있습니다. 가정용 가구의 경우는 이미 중국 및 동남아 등의 제품이 국내시장에 진입하여, 그 점유율 또한 지속적으로 상승하고 있는 반면, 사무용 가구의 경우 중국제품 등이 국내제품과의 현격한 경쟁력차이로 그다지 큰 영향을 받지 않고 있었으나, 최근 들어서는 외국 투자기업의 중국진출, 중국 내 IT 관련 벤처기업 및 고급 오피스 건물 분양 증가에 따라 중국산 사무용 가구의 경쟁력이 높아졌으며, 향후 중국제품의 수입이 점차 증가할것으로 예상됩니다. 빌트인 가구산업은 가구전문 대기업인 브랜드 업체(현대리바트, 한샘, 에넥스 등)가중대형건설사 위주로 제품을 생산하여 납품하고 있으며, 기타 영세업체가 중소건설사 및 메이커업체의 제품을 모방한 저가품으로 저소득층 및 지방 중소도시를 대상으로 활동하고 있는 양상을 보여왔습니다. 그러나 가구의 문화 콘텐츠화에 따른 브랜드업체 제품 선호 현상 및 브랜드업체의 선진 마케팅전략의 영향으로 브랜드업체의 시장점유율이 지속적으로 확대되고 있습니다.빌트인 가구산업의 주요 경쟁요소 역시 가격과 디자인, 품질을 빼놓을 수 없으며, 건설회사를 대상으로 하는 영업형태를 보임에 따라 사후관리인 A/S 또한 주요 경쟁요소로 작용하고 있습니다. 향후 빌트인 가구산업 역시 웰빙, 친환경 붐 등에 따라 친환경제품이 시장의 대세를이룰 것으로 보이며, 청정건강주택을 결정하는 실내오염물질 저방출 건축자재 사용대상 요건을 1,000세대에서 500세대 이상으로 적용하는 국토교통부의 친환경 주택건설기준에 부합하는 제품이 경쟁력을 유지할 것으로 예상됩니다. ⑤ 경쟁우위 요소 당사는 품질경영을 최우선으로 실천하여 ISO9001 인증을 획득하였으며, 다양한 소비자의 Needs 충족과 토탈인테리어 가구라는 개념에 부합하고자 2000년 '디자인 연구소'를 설립하여 운영하고 있습니다. 또한 한국표준협회로부터 환경경영시스템 표준 인증을 받았고, 2011년 환경부로부터 지속가능 경영 대상 수상, 2013년 국가산업발전 공로 표창, 그리고 2016년 소비자중심의 경영체계를 구축하여 공정거래위원회로부터 소비자중심경영 우수기업으로 선정되었습니다. 현재 영업형태는 주로 대리점을 통한 소비자 판매로서 전국적인 영업망을 구축하여운영하고 있고, 서울 잠실과 수원, 분당, 울산 등 거점도시를 중심으로 대형 직영전시장을 개설하였으며, 핵심 상권에 대한 유통망 강화를 위하여 대형 직영전시장과 대형대리점을 개설할 예정입니다. 당사는 경쟁사보다 한발 앞서 모든 제품에 대하여 환경마크를 획득하였으며, 이로 인해 명실상부한 국내 최고의 친환경 기업 이미지를 구축한 바 이를 경쟁사보다 한 발 앞서 영업전략에 적극 활용하고있습니다. 당사는 우량 유통망 확대 및 신제품 개발과 저가형 제품군 확대를 지속적으로 수행하여 영업경쟁력을 확보해 나갈 계획이며 국내시장 점유율 증대 및 해외시장에 대한 적극적인 영업활동을 전개해 나갈 예정입니다. 당사의 빌트인가구 사업부문은 과거 현대그룹의 계열사로서 현대그룹 관련 건설업체들을 주된 영업대상으로 사업을 영위하던 형태에서 1999년 주식회사 리바트로 분사하면서 시공능력평가 50위 이내의 중심으로 한 우수한 건설업체로 영업영역을 확대하였습니다. 주문제작방식에 의한 건설업체에 대한 매출은 대량구매에 따른 원자재 구매단가 절감, 계획생산에 의한 생산성 향상을 이룰 수 있을 뿐만 아니라 재고손실부담이 전혀 없어 당사 수익성 제고에 큰 역할을 하고 있습니다. 국토교통부의 건설기준인 친환경 주택건설기준이 2014년 05월 07일에 시행됨에 따라 당사에서는 가구업계에서 유일하게 소형챔버를 구비하여 친환경 주택건설기준을 준수하고 있습니다.

(7) 여행 사업부문 ① 산업의 특성 여행산업부문은 외국 및 내국 관광객을 위하여 각종 운송시설, 숙박시설, 기타 부수 시설 등의 이용을 알선하고, 편의를 제공하여 수입을 얻는 산업입니다. 여행업무가 처음부터 끝까지 여행사 직원에 의해 이루어지는 만큼 인적자원의 의존도가 높으 며, 계절성으로 인한 성수기와 비성수기의 수요변화가 심합니다. ② 산업의 성장성 관광산업은 미래의 성장산업으로서 세계 대다수의 국가에서 전략적으로 육성하는 중요한 산업 분야입니다. 현대적 개념의 호텔은 전통적 기능(숙박, 식음 등)을 비롯하여, 이용객의 국제화ㆍ대중화ㆍ다양화에 따라 다양한 영역으로 기능을 확장하고 있으며, 국가와 지역사회의 경제ㆍ문화ㆍ예술 및 커뮤니케이션의 주요 공간으로서 공공 기능을 수행하고 있습니다. 세계관광기구에 따르면 2010년부터 2030년의 기간 동안 국제관광객은 연 평균 3.3%의 성장률로 성장할 것으로 예상하고 있으며, 아시아 태평양 지역이 세계 관광 시장에서 차지하는 비중은 현재 22% 수준에서 계속 확장되어 2030년에 이르면 30% 수준에 이를 것으로 예상하고 있습니다. ③ 국내외 시장여건 2016년 여행산업은 사드(THAAD) 배치논란, 국내외 정치 경제적 리스크 등 악재에도 불구하고 국내 여행산업은 한 단계 더 발전하였습니다. 한국관광공사에 따르면 2016년 10월까지 내국인 누계출국자는 1,855만 454명으로 전년동기 대비 16.7% 증가했습니다. 또한 2016년 12월 3일 기준 방한 외래객은 1,600만 명을 돌파하였습니다. 이러한 국내 여행 및 관광시장의 성장에 힘입어 저비용 항공사 중심의 항공 노선 확장 및 '익스피디아' 등 글로벌 숙박ㆍ항공편 예약 알선업체 등도 한국시장에 서비스 확충을 지속하며 경쟁이 가속화되는 상황입니다.④ 경쟁우위요소 종속회사는 기업체, 정부 및 기관에 출장 및 여행관련 서비스를 제공하는 전문여행사로 전세계 글로벌 네트워크 구축과 해외 마케팅 채널을 운영함으로서 기업과 기관의 해외연수ㆍ출장ㆍ여행부문에 입지를 굳히고 있습니다. (8) 기타사업부문 연결회사는 위 대표 사업부문 외에 추가로 임대사업, 냉동식품 제조업 및서비스업, 소프트웨어 개발 및 공급업 등을 영위하고 있습니다. 임대사업은 강남구 압구정동 일대 상가 등의 건물임대를 통한 안정적인 수입을 내고 있습니다.

(9) 신사업부문 ①사업분야 및 진출 목적 지배회사가 진출 예정인 신사업 분야는 재가열 간단 조리가 가능한 간편식 급식 식재, 도시락, 그리팅 건강식 및 연화식 분야입니다. 지배회사는 스마트푸드센터를 건설하여 푸드서비스부문에서 CK(Central Kitchen)식재 사용을 확대하여 효율성 개선 및 사회 트렌드인 간편식 수요에 대응하기 위해 Take-Out 도시락 공급을 목적으로 하고 있습니다. 또한 B2C 상품인 그리팅 정기 배달 사업(당뇨, 비만 등 대사질환에 특화된 식재료를 바탕으로 한 건강식) 및 연화식(노령 인구 및 유아동 대상 식품)상품을 통해 B2C사업에 진출하려는 목적을 가지고 있습니다.②시장의 주요 특성, 규모 및 성장성 간편식재 및 급식 식재 생산 센터(공장)를 보유한 주요 경쟁사는 아워홈, 신세계푸드로 자체 개발 브랜드의 B2C 상품을 생산 및 유통하고 있습니다. 한국농식품유통연구원에 따르면 HMR 시장은 2011년 8천억 원 규모에서 2018년 3조 원에 달했습니다. 일부에선 오는 2023년까진 시장규모 10조 원에 달할 것이라는 전망도 내놓고 있습니다. 농림식품축산부에 따르면 연화식으로 대표되는 케어푸드(고령친화식품) 시장은 2011년 5,104억원에서 2018년 말 1조원을 넘어섰고, 2019년 시장규모는 약 2조원에 육박할 것으로 예상되고 있습니다. 케어푸드 시장은 국내에서는 걸음마 단계지만, 해외에서는 미국의 고령자, 환자, 영유아를 위한 특별식, 일본의 영양보충식, 부드러운 음식 등의 제품이 세분화, 출시되어 있는 26조 원 규모의 큰 시장이고, 2020년에는 30조원이 넘을 것으로 추정됩니다. 당사는 2020년 스마트푸드센터의 본격적인 가동을 통해 HMR 및 케어푸드, 그리팅 제품을 집중적으로 생산하여 신사업부 문 을 본격적으로 육성할 예정입니다.③ 신규사업과 관련된 투자 아 래는 2019년 12월 31일 현재 스마트푸드센터(ck공장) 관련 투자내역입니다.

(단위 : 억원)

투자연도	연도별 실 투자금액	연도별투자계획	투자자금 조달원천

2018	317	317	수익 및 이익잉여금

2019	503	444	수익 및 이익잉여금

합 계	820	761	-

④기타 지배기업의 신사업 분야의 제품 중 그리팅 건강식 제품은 현재 스마트푸드센터 완공 후 2020년 중 런칭하고자 준비중입니다. 백화점 및 제휴업체, 온라인몰등을 통한판매경로를 구축하고 생산 및 품질최적화를 수행중에 있습니다.

나. 사업부문별 요약재무현황 ① 제 52 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익(손실)	자산총액	부채총액

식재	376,243,635	1,051,922	377,295,557	29,338,135	1,364,150,169	101,110,323

푸드서비스	649,241,027	134,092,641	783,333,668	7,991,177	131,868,843	178,143,276

유통	387,105,536	1,018,696	388,124,232	26,000,763	70,407,150	35,562,281

중장비제조	248,602,389	9,210	248,611,599	3,064,876	280,365,328	90,466,820

가구제조	801,227,651	31,748	801,259,399	15,116,911	609,887,272	233,162,027

법인영업	427,363,954	4,459,393	431,823,347	8,401,724	138,772,460	60,169,757

여행사업	20,428,276	69,584	20,497,860	6,761,526	75,185,731	18,021,242

기타	214,126,690	7,894,374	222,021,064	(1,507,456)	226,870,140	64,592,008

소 계	3,124,339,158	148,627,568	3,272,966,726	95,167,656	2,897,507,093	781,227,734

연결조정	-	(148,627,568)	(148,627,568)	(5,281,046)	69,068,594	68,971,772

합 계	3,124,339,158	-	3,124,339,158	89,886,610	2,966,575,687	850,199,506

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익(손실)	자산총액	부채총액

식재	348,217,238	1,447,691	349,664,929	25,268,281	1,406,309,253	142,386,362

푸드서비스	629,072,263	130,955,884	760,028,147	9,444,378	115,001,950	124,805,262

유통	397,359,152	874,319	398,233,471	29,007,896	77,546,662	27,718,463

중장비	311,150,453	10,100	311,160,553	14,169,943	269,379,041	77,431,679

가구	895,067,442	27,736	895,095,178	38,533,673	522,215,508	160,093,318

법인영업	443,778,550	4,369,501	448,148,051	10,210,136	147,677,524	69,231,978

여행사업	19,101,078	294,757	19,395,835	7,110,121	65,795,323	14,833,140

기타	207,994,970	7,335,703	215,330,673	9,024,168	149,190,419	43,241,545

소 계	3,251,741,146	145,315,691	3,397,056,837	142,768,596	2,753,115,680	659,741,747

연결조정	-	(145,315,691)	(145,315,691)	(5,541,802)	84,259,148	66,540,231

합 계	3,251,741,146	-	3,251,741,146	137,226,794	2,837,374,828	726,281,978

③ 제 50 (전전) 기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익(손실)	자산총액	부채총액

식재	342,326,615	2,128,665	344,455,280	22,019,544	1,368,832,005	216,859,031

푸드서비스	585,063,760	113,536,059	698,599,819	(11,949,655)	101,883,981	60,587,505

유통	414,801,434	1,219,156	416,020,590	27,338,051	82,045,546	29,512,915

중장비	340,247,332	19,444	340,266,776	24,292,995	273,598,043	90,082,817

가구	73,864,018	-	73,864,018	(63,172)	416,602,006	165,417,042

법인영업	565,555,751	7,828,245	573,383,996	9,461,055	266,121,069	103,659,864

여행사업	17,369,522	118,875	17,488,397	5,583,006	56,083,210	10,700,006

기타	194,739,707	9,667,488	204,407,195	10,891,247	181,485,257	21,952,542

소 계	2,533,968,139	134,517,932	2,668,486,071	87,573,071	2,746,651,117	698,771,722

연결조정	-	(134,517,932)	(134,517,932)	(489,538)	50,233,826	54,753,334

합 계	2,533,968,139	-	2,533,968,139	87,083,533	2,796,884,943	753,525,056

2. 주요 제품 및 서비스 등 연결회사의 주요 매출은 매출형태 및 판매경로에 따라 구분할 수 있습니다. 매출형태로는 크게 푸드서비스사업, 식재사업, 유통사업, 법인영업, 여행사업, 중장비사업, 가구사업, 소프트웨어 개발 및 공급업 그리고 기타사업으로 구분할 수 있고, 각 사업부분의 거래선 접근 방식에 따라 푸드서비스사업은 단체급식, 식재사업/유통사업/법인영업/여행사업/중장비사업은 직거래 그리고 기타사업부문은 소프트웨어 개발 및 공급업, 임대 등으로 구분할 수 있습니다. 공시대상 기간 동안 사업부문별 판매경로에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 백만, %)

사업부문	구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기	제 50 (전전) 기

금 액	비율	금 액	비율	금 액	비율

푸드서비스사업	단체급식 등	649,241	20.8	629,072	19.0	585,064	23.1

소 계	649,241	20.8	629,072	19.0	585,064	23.1

유통사업	공산품 등	387,106	12.4	397,359	12.9	414,802	16.4

소 계	387,106	12.4	397,359	12.9	414,802	16.4

식재사업	식자재 등	376,244	12.0	348,217	10.5	342,326	13.5

소 계	376,244	12.0	348,217	10.5	342,326	13.5

가구사업	사무용가구 등	801,228	25.6	895,068	28.6	73,864	2.9

소 계	801,228	25.6	895,068	28.6	73,864	2.9

법인영업	유니폼 등	427,363	13.7	443,778	13.0	565,556	22.3

소 계	427,363	13.7	443,778	13.0	565,556	22.3

중장비사업	건설기계제조 등	248,602	8.0	311,150	9.0	340,247	13.4

소 계	248,602	8.0	311,150	9.0	340,247	13.4

여행사업	항공수수료 등	20,428	0.7	19,101	0.6	17,370	0.7

소 계	20,428	0.7	19,101	0.6	17,370	0.7

기타사업	임대 등	214,127	6.8	207,996	6.4	194,739	7.7

소 계	214,127	6.8	207,996	6.4	194,739	7.7

합 계	3,124,339	100	3,251,741	100.0	2,533,968	100.0

3. 주요 원 재료

가. 주요 원재료 현황 및 가격변동 추이

(단위: 원)

사업부문	원 재 료(품목)	규 격	단 품 금 액	매입처

제52기	제51기	제50기

FS사업부문	서산미-서산간척지쌀	20kg/포	23,215	42,625	32,240	현대서산농장

오징어채(냉동, 국산)	수율90%	10,077	8,494	7,007	엔에스푸드, 대양수산 등

돈육(불고기용,국산)	두께 0.2~0.3	4,062	4,265	4,595	우영통상, 건창축산유통 등

포기김치(보통)	KG, 배추:국내산	2,592	2,709	2,595	참가득F, 왕인식품 등

법인사업부문	면 방	lb	893	925	917	방림

중장비제조부문	현대 19톤 엑시언트	8 ×4 EURO6	138,927,273	138,272,727	138,636,364	현대자동차(주) 전주공장

대우 18ton 프리마	(LL8KC_6 ×4) EURO658"/60"	107,422,728	112,059,091	110,466,363	타타대우상용차

3m MAST	310 WSI	5,559,525	5,911,265	6,084,051	동양기계공업

steel plate	50*2,000*4,000(3140)	4,521,600	2,710,398	2,623,433	부광스틸

가구제조부문	PB(18T*4*8) E0	매	12,700	13,690	14,470	동화기업, 성찬보드

MDF(18T*4*8) E0	매	19,730	20,580	20,580	선창산업, 한솔홈데코

PW(18T*4*8) E0	매	36,990	36,990	38,320	선창산업

흰지(M/P포함)	EA	290	290	290	삼성정밀공업, 문주하드웨어

PVC SHEET(0.20T)	M	2,100	2,100	2,100	한영데코, 데코밸리

인조대리석	매	145,000	144,200	159,650	LG하우시스, 롯데케미컬

기타사업부문	돈육후지(냉동,국내산)	KG	2,714	3,483	3,418	정석푸드

핫도그파우더	KG	1,190	1,190	1,185	CJ제일제당

양파(국내산)	KG	1,047	1,275	1,617	현대그린푸드

* 위의 원재료는 제품매출이 발생하는 각 사업 부분의 대표적인 원재료 및 원자재 입니다. 대표 원재료의 기준은 품목별 매입금액 중 가장 큰 금액을 매입한 품목을 선정했습니다. 또한 단품 금액은 기간별 총매입금액을 총매입수량으로 나눈 단순 계산값입니다. * (주)현대리바트는 종속회사 편입 후 자료만 기재하였습니다.

4. 생 산 및 설비에 관한 현황

가. 영업용 설비 현황 (1) 사업장현황(연결기준)

회사명	구분	소재지	사업부문

현대그린푸드	본사	경기 용인시 수지구	유통, 식재, 기타푸드서비스 등

수지물류센터	경기 용인시 수지구	유통, 식재, 기타

경인물류센터	경기 광주시 도척면	식재

경인2물류센터	경기 광주시 도척면	식재

울산물류센터	울산광역시 북구	식재

호남물류센터	광주광역시 광산구	식재

호남물류센터(주1)	광주광역시 서구	-

밀양물류센터	경남 밀양시 부북면	유통, 식재

푸드서비스영업점	전국	푸드서비스

금강쇼핑센터	서울 강남구	임대

구상가	서울 강남구	임대

주구 1,2동 빌딩	서울 강남구	임대

현대빌딩	서울 강남구	임대

평동빌딩	서울 종로구	임대

발안사옥	경기 화성시 향남면	임대

스마트푸드센터(주2)	경기 성남시 중원구	유통, 식재, 기타푸드서비스 등

현대드림투어	본사	서울 마포구	여행사업

씨엔에스푸드시스템	본사	충북 제천시 왕암면	기타

현대캐터링시스템	본사	경기 성남시 분당구	기타

현대복덕찬음(산동)유한공사	본사	중국 산동	푸드서비스

북경격림복덕찬음관리유한공사	본사	중국 북경	푸드서비스

현대휘상무역(상해)유한공사	본사	중국 상해	법인영업

Hyundai Green Food Mexico S.de R.L.de C.V.	본사	멕시코 몬테레이	푸드서비스

HNS INDUSTRIES Sdn. Bhd	본사	말레이시아 쿠알라룸푸르	건설업

(주) 에버다임	본사	충북 진천군 진천읍	중장비제조

지점	충남 천안시 서북구 입장면	중장비제조

지점	경남 양산시 하북면	중장비제조

지점	강원 삼척시 당저동	중장비제조

한우공정기계 유한공사	본사	중국 상해	중장비제조

(주)타이포스	본사	충남 천안시 입장면	중장비제조

EVERDIGM HEMT LLC.	본사	UAE 두바이	중장비제조

(주)에버다임락툴	본사	전북 완주군 봉동읍	중장비제조

EVERDIGM MONGOLIA LLC.	본사	몽골 울란바토르	중장비제조

한국타워크레인(주)	본사	충북 진천군 초평면	중장비제조

EVERDIGM AMERICA INC.	본사	미국 조지아주 Metter시	중장비제조

EVERDIGM ENGINEERING LLC.	본사	몽골 울란바토르	중장비제조

(주)현대리바트	본사	경기 용인시 처인구	가구제조 및 판매,법인영업

공장	경기 용인시 처인구경기 안성시 용두리경북 경주시 외동읍전남 영암군	가구제조 및 판매,

전시장, 지점 및 대리점	전국	가구제조 및 판매,

(주)현대리바트M	본사	경기 용인시 처인구	가구판매,

HYUNDAI LIVART VINA CO.,LTD	본사	베트남 Bien Hoa시	가구제조 및 판매,

LIVART CANADA CO.,LTD	본사	캐나타 벤쿠버	가구판매,

주1) 호남물류센터(광주광역시 서구)는 향후 신규물류센터 건립을 위해 부지만 확보한 상태임.

주2) 스마트 푸드센터 건설을 위해 경기 성남시 중원구에 부지 확보 및 건설을 시작해 2019년 10월 31일 완공되었음.(2) 생산설비에 관한 사항 연결회사의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 52 (당) 기

(기준일 : 2019년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	렌탈자산	수목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	198,253,775	166,478,625	11,669,611	72,792,642	5,922,654	114,512,526	36,192,278	19,342,648	27,871	-	19,241,558	644,434,188

취득액	1,373,125	490,226	85,346	1,761,521	659,484	7,680,327	3,124,580	1,418,552	-	-	138,301,408	154,894,569

처분/폐기	(8,942,615)	(295,210)	(2,154)	(3,554,199)	(210,610)	(4,366,122)	(3,978,341)	(422,866)	-	-	-	(21,772,117)

기타증감액(*1)	2,327,086	38,386,713	888,316	2,382,445	33,996	26,091,399	3,379,239	2,694,537	-	-	(73,264,099)	2,919,632

기말금액	193,011,371	205,060,354	12,641,119	73,382,409	6,405,524	143,918,130	38,717,756	23,032,871	27,871	-	84,278,867	780,476,272

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(44,262,743)	(4,033,941)	(42,380,947)	(4,090,917)	(81,683,072)	(22,915,407)	(4,680,640)	-	-	-	(204,047,667)

감가상각	-	(4,704,699)	(556,556)	(7,254,621)	(633,504)	(16,218,267)	(4,922,205)	(3,395,237)	-	-	-	(37,685,089)

처분/폐기	-	48,964	1,669	3,475,615	184,875	3,687,872	2,569,607	43,351	-	-	-	10,011,953

손상차손(*2)	-	-	-	(1,977,187)	-	(26,531)	(2,678,478)	(51,745)	-	-	-	(4,733,941)

기타증감액(*1)	-	187,645	1,039	293,975	(3,967)	(618,610)	(14,873)	1,419,172	-	-	-	1,264,381

기말금액	-	(48,730,833)	(4,587,789)	(47,843,165)	(4,543,513)	(94,858,608)	(27,961,356)	(6,665,099)	-	-	-	(235,190,363)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(73,748)	(5,062)	(46,065)	-	(1)	-	-	-	-	-	(152,389)

감가상각비상계	-	2,144	147	10,349	-	-	600	-	-	-	-	13,240

취득액	-	-	-	-	-	-	(18,000)	-	-	-	-	(18,000)

기말금액	(27,513)	(71,604)	(4,915)	(35,716)	-	(1)	(17,400)	-	-	-	-	(157,149)

장부금액

기초금액	198,226,262	122,142,134	7,630,608	30,365,630	1,831,737	32,829,453	13,276,871	14,662,008	27,871	-	19,241,558	440,234,132

기말금액	192,983,858	156,257,917	8,048,415	25,503,528	1,862,011	49,059,521	10,739,000	16,367,772	27,871	-	84,278,867	545,128,760

(*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 현금창출단위의 손상평가로 인한 유형자산손상차손을 인식하였으며, 손상차손의 내용은 주석13.(2)에서 설명하고 있습니다.

② 제 51 (전) 기

(기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	렌탈자산	수목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	165,542,440	168,457,256	10,257,897	65,606,205	6,213,632	107,148,943	31,532,838	15,077,836	27,871	759,271	3,801,198	574,425,387

연결범위의 변동	(1,057,438)	(2,206,529)	-	(645,681)	(143,178)	(1,334,439)	-	-	-	(759,271)	-	(6,146,536)

취득액	685,985	4,387	262,920	6,003,450	436,212	6,283,908	5,283,710	1,518,699	-	-	57,186,560	77,665,831

처분/폐기	(15,183)	(612,870)	(119,366)	(426,262)	(553,444)	(4,336,854)	(899,572)	(83,411)	-	-	-	(7,046,962)

기타증감액(*)	33,097,971	836,381	1,268,160	2,254,930	(30,568)	6,750,968	275,302	2,829,524	-	-	(41,746,200)	5,536,468

기말금액	198,253,775	166,478,625	11,669,611	72,792,642	5,922,654	114,512,526	36,192,278	19,342,648	27,871	-	19,241,558	644,434,188

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(40,186,940)	(3,593,196)	(37,618,449)	(4,078,011)	(70,917,220)	(19,116,528)	(3,763,268)	-	(741,055)	-	(180,014,667)

연결범위의 변동	590,021	1,380,727	-	600,183	132,265	1,184,683	-	-	-	748,910	-	4,636,789

감가상각	-	(4,369,868)	(466,909)	(5,615,525)	(643,763)	(15,296,686)	(4,436,295)	(2,238,457)	-	(6,008)	-	(33,073,511)

처분/폐기	-	272,385	23,403	324,822	490,943	3,639,638	534,436	53,367	-	-	-	5,338,994

손상차손	(590,021)	(1,042,413)	-	(57,431)	(13,776)	(189,037)	-	-	-	(1,847)	-	(1,894,525)

기타증감액(*)	-	(316,634)	2,761	(14,547)	21,425	(104,450)	102,980	1,267,718	-	-	-	959,253

기말금액	-	(44,262,743)	(4,033,941)	(42,380,947)	(4,090,917)	(81,683,072)	(22,915,407)	(4,680,640)	-	-	-	(204,047,667)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(75,892)	(5,209)	(56,341)	-	(1,046)	(25)	-	-	(13,276)	-	(179,302)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	-	-	-	8,899	-	8,899

감가상각비상계	-	2,144	147	10,276	-	1,045	25	-	-	4,377	-	18,014

기말금액	(27,513)	(73,748)	(5,062)	(46,065)	-	(1)	-	-	-	-	-	(152,389)

장부금액:

기초금액	165,514,927	128,194,424	6,659,492	27,931,415	2,135,621	36,230,677	12,416,285	11,314,568	27,871	4,940	3,801,198	394,231,418

기말금액	198,226,262	122,142,134	7,630,608	30,365,630	1,831,737	32,829,453	13,276,871	14,662,008	27,871	-	19,241,558	440,234,132

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

③ 제 50 (전전) 기

(기준일 : 2017년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	렌탈자산	수목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	74,620,348	111,405,859	7,555,056	41,681,466	5,448,431	77,508,881	28,610,363	19,602,906	27,871	759,271	2,002,646	369,223,098

연결범위의 변동	89,060,558	55,494,252	2,297,470	20,663,957	496,365	21,131,651	-	-	-	-	5,245,627	194,389,880

취득액	183,021	219,143	38,795	2,790,535	692,123	10,018,062	3,551,787	476,434	-	-	4,703,245	22,673,145

처분/폐기	-	(5,861)	(26,885)	(554,264)	(283,364)	(3,853,132)	(2,092,044)	(361,000)	-	-	-	(7,176,550)

기타증감액(*)	1,678,513	1,343,863	393,461	1,024,511	(139,923)	2,343,481	1,462,732	(4,640,504)	-	-	(8,150,320)	(4,684,186)

기말금액	165,542,440	168,457,256	10,257,897	65,606,205	6,213,632	107,148,943	31,532,838	15,077,836	27,871	759,271	3,801,198	574,425,387

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(24,572,598)	(2,201,704)	(22,787,076)	(3,500,622)	(53,312,357)	(16,801,912)	(4,416,398)	-	(705,792)	-	(128,298,459)

연결범위의 변동	-	(12,760,937)	(1,107,749)	(12,011,024)	(289,112)	(8,899,899)	-	-	-	-	-	(35,068,721)

감가상각	-	(2,812,879)	(299,080)	(3,373,950)	(565,061)	(11,046,108)	(4,266,480)	(1,464,693)	-	(35,263)	-	(23,863,514)

처분/폐기	-	5,861	12,606	551,792	222,874	2,260,787	1,924,410	143,989	-	-	-	5,122,319

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(908,038)	-	-	-	(908,038)

기타증감액(*)	-	(46,387)	2,731	1,809	53,910	80,357	27,454	2,881,872	-	-	-	3,001,746

기말금액	-	(40,186,940)	(3,593,196)	(37,618,449)	(4,078,011)	(70,917,220)	(19,116,528)	(3,763,268)	-	(741,055)	-	(180,014,667)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(78,035)	(5,357)	(66,617)	-	(3,174)	(121)	-	-	(38,958)	-	(219,775)

감가상각비상계	-	2,143	148	10,276	-	2,128	96	-	-	25,682	-	40,473

기말금액	(27,513)	(75,892)	(5,209)	(56,341)	-	(1,046)	(25)	-	-	(13,276)	-	(179,302)

장부금액:

기초금액	74,592,835	86,755,226	5,347,995	18,827,773	1,947,809	24,193,350	11,808,330	15,186,508	27,871	14,521	2,002,646	240,704,864

기말금액	165,514,927	128,194,424	6,659,492	27,931,415	2,135,621	36,230,677	12,416,285	11,314,568	27,871	4,940	3,801,198	394,231,418

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

나. 시설, 설비 등의 투자실적 및 향후 계획

보고일 현재 지배회사는 투자 계획이 변경되어 충청북도 음성에 중부물류센터 부지를 당기 중 매각하였으며 광주광역시 서구에 호남물류센터의 부지는 확보 후 현재까지 구체적인 투자계획은 없습니다.

(2019.12.31현재) (단위 : 억원)

사업부문	투자목적	투자내용	투자기간	총투자금액	기투자실적	향후투자액	투자효과

식재.유통	배송보관	중부물류센터	-	-	92	-	매각 완료

식재.유통	배송보관	호남물류센터	-	-	28	-	사업경쟁력 강화

푸드.식재
유통.기타	신규사업	스마트푸드센터	2018~2019	761	820	-	신규사업추진 및 제조인프라 확대

가구제조	효율향상	용인공장 증축(*)물류센터 건립	2017~2020	1,395	854	541	생산인프라 확대
물류효율성 향상

합 계	2,156	1,794	541

*용인공장 증축 및 물류센터 건립 투자금액 증가로 인해 정정 전 1,084억에서 1,395 억으로 증가하였으며 해 당 내용은 현대리바트가 정정신고(보고)로 공시하였습니다.

5. 매출에 관한 사항 가 . 매출실적 연결회사 의 매출은 상품과 제품에 대한 매출을 인식하는 상품매출과 제품매출, 그리고 용역매출로 구분할 수 있습니다. 이어지는 표는 이러한 지배사의 매출형태 구분에 따른 매출액을 나타낸 것입니다.

[2019.01.01 ~ 2019.12.31] (단위: 백만원)

사업부문	매출유형	구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기	제 50 (전전) 기

매출액	매출액	매출액

푸드서비스사업	상품매출	내 수	1,711	1,084	638

제품매출	583,897	562,805	521,423

용역매출	3,184	2,716	2,017

소 계	588,792	566,605	524,078

제품매출	수 출	60,449	62,467	60,986

용역매출	-	-	-

소 계	60,449	62,467	60,986

유통사업	상품매출	내 수	284,411	292,504	307,169

제품매출	101,156	103,869	105,751

용역매출	1,445	986	1,809

소 계	387,012	397,359	414,729

상품매출	수 출	94	-	73

소 계	94	-	73

식재사업	상품매출	내 수	358,079	327,697	321,726

제품매출	12,825	14,854	14,610

용역매출	8	74	98

소 계	370,912	342,625	336,434

상품매출	수 출	5,332	5,592	5,892

소 계	5,332	5,592	5,892

가구사업	상품매출	내 수	462,151	487,812	44,097

제품매출	319,514	382,990	28,144

용역매출	1,422	1,896	85

소 계	783,087	872,698	72,326

상품매출	수 출	4,560	4,806	144

제품매출	13,581	17,564	559

용역매출	-	-	835

소 계	18,141	22,370	1,538

법인사업	상품매출	내 수	315,806	322,958	457,445

제품매출	19,629	20,478	21,033

용역매출	22,586	28,510	25,840

소 계	358,021	371,946	504,318

상품매출	수 출	58,205	71,768	59,283

제품매출	-	27	31

용역매출	11,137	37	1,924

소 계	69,342	71,832	61,238

여행사업	상품매출	내 수	-	-	-

제품매출	-	-	-

용역매출	20,428	19,101	17,370

소 계	20,428	19,101	17,370

중장비사업	상품매출	내 수	7,671	8,439	14,216

제품매출	107,824	108,302	185,363

용역매출	23,059	18,760	27,451

기타매출	-	-	-

소 계	138,554	135,501	227,030

상품매출	수 출	5,910	15,053	18,755

제품매출	98,081	155,987	93,030

용역매출	6,057	4,609	1,432

소 계	110,048	175,649	113,217

기타사업	상품매출	내 수	4,760	6,697	7,788

제품매출	143,276	140,921	123,939

용역매출	55,587	51,134	52,665

소 계	203,623	198,752	184,392

상품매출	수 출	-	2	33

제품매출	6,014	768	4,816

용역매출	4,490	8,474	5,498

소 계	10,504	9,244	10,347

합 계	내 수	2,850,429	2,904,587	2,280,677

수 출	273,910	347,154	253,291

합 계	3,124,339	3,251,741	2,533,968

나. 판매경로 당사의 판매경로는 사업부문에 따라 달리하고 있고 이 같은 과정에서 발생한 판매 를 매출로 인식하고 있습니다. 아래의 표를 참조하시기 바랍니다.

사업부문	품 목	구 분	판매경로

식재사업	식 자 재	국 내	국내식자재 수요처(외식업체, 도소매상 등)에 식자재 공급

푸드서비스사업	단체급식	국 내	기업, 병원, 기관 등의 구내식당 위탁 운영 및 급식 제공

해 외	UAE, 쿠웨이트, 중국, 멕시코 등 구내식당 위탁 운영 및급식제공

인력공급	국 내	고객사 업장에 조리인력 공급

유통사업	공산품 및 생식품	국 내	유통업체 고객사에 도매 또는 당사 직영 소매판매

법인영업	상품/제품	국 내	고객사에서 발주한 자재, 유니폼 및 물품 구매 및 납품

여행사업	여행상품	국 내	본사 및 지점을 통한 항공권, 숙박, 여행패키지 판매

중장비제조사업	중장비	국내/해외	국내: 직판 및 딜러판매 및 조달청 입찰 등해외: 직판, 해외 영업딜러망 및 국내건설사를 통한 판매

가구사업	사무용가구 및가정용가구	국내/해외	국내: 대리점, 직매장, 백화점 매장, 플래그쉽 스토어 등
오프라인 판매, 웹사이트 개발과 일부 온라인 유통몰 입점을 통한 온라인 판매, 건설사 및 기업고객 납품
해외: 수출대상 국가의 에이전트를 통해 판매

기타사업	임대매출 등	국 내	임대: 당사 보유 빌딩 임대수입IT: 그룹사 전산 유지보수 용역수입외식: 당사 운영 외식점포를 통한 소매 판매

다. 판매방법

연결회사는 시스템에서 고객사의 발주를 통한 상품판매를 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 카드 및 외상판매 등을 채택하고 있습니다. 푸드서비스사업부의 경우는 위탁 계약을 통한 급식제공을 주 판매방법으로 하고 있으며, 결제수단은 현금, 카드 및 외상판매 등을 채택하고 있습니다. 유통사업부의 경우에는 고객사의 발주를 통한 상품판매(공산/생식 등)를 하고 있습니다. 결제수단은 현금, 카드 및 외상판매 등을 채택하고 있습니다. 여행사업의 경우는 주로 법인과의 계약을 통해 영업이 이루어지며, 인보이스를 통해 결제를 받고 있습니다. 중장비제조사업의 경우엔 어태치먼트류의 일부는 대기업에 납품하고 60일 현금결제이며, 소방차는 조달청 입찰을 통해서 소방본부에 공급하고 있습니다. 나머지는 국내 직영점이나 전국판매대리점등 독점영업딜러망에 공급하고 있습니다. 수출의 경우 전 세계 150여 개 해외영업딜러망을 통하여 판매하며 중국의 경우 독립법인체를 설립하여 판매 중입니다. 결제조건은 L/C, D/A, T/T 등의 조건으로 거래하고 있습니다.가구사업은 대리점 판매의 경우 대리점 수금 후 입금(현금 및 전자결제), 직판의 경우 고객사와 직접 계약 후 수금(현금 및 전자결제)하고 있으며, 빌트인 가구의 경우 설치완료 후 세금계산서 발행하여 익월 전자결제 또는 현금수금의 방법을 채택하고 있습니다.

라. 판매전략 연결회사의 판매전략은 사업부문별로 달리하고 있습니다. 먼저 식재사업부의 경우 대형 외식업체부터 중동 식재수출까지 식재 유통의 KNOW-HOW를 살려 위생부문 강화와 고품격 식재 유통 이미지를 부각하는 영업 및 서비스 인원 확충과 지속적이고 정 확한 전산시스템 개발을 통하여 영업경쟁력을 증대 및 강화하고 있습니다. 다양한 소 비자들을 대상으로 공장/오피스 등의 구내식당의 식재유통부터 비교적 소규모의 영 업점 및 중소형 케터링 업체의 식재 공급 및 식품제조회사 등의 생식품 및 가공식품 등을 공급하는 전략입니다.

푸드서비스사업부는 메뉴와 운영의 KNOW-HOW, 철저한 위생관리가 강점이며 대 내 외적으로 현대그린푸드의 브랜드화를 이루고 신규 영업을 추진하면서 인지도 및 사 업 규모를 확장, 중장기적으로 다양한 사업구조를 토대로 최고의 고객만족도를 자 랑 하는 종합식품기업으로 성장, 발전해나갈 계획입니다.

유통사업부의 경우에는 공산/생식품 등을 기업 및 개인 고객을 대상으로 영업을 하 고 있습니다. 앞으로 시스템 개발 등을 통해 구매 부분의 경쟁력을 높여 원가 절감 및 수익을 극대화할 것입니다. 법인영업부문과 여행사업부문의 경우는 B2B 사업으로 해당 거래선과 관계를 유지하는 것이 주요 판매전략입니다. 추가적인 해외사업진출 등의 사업의 다각화를 꾀하고 있습니다.

중장비사업부문은 내수시장에서 지속적인 원가절감 및 품질개선을 통해 경쟁력을 확보하고 기존판매망 및 신규 판매대리점을 확장하는 한편, 수출시장에선 국제전시회에 꾸준히 출품하여 인지도를 높이면서 가격 대비 성능에서 우수한 제품을 개발하여 적극적으로 판매를 확대할 예정입니다. 가구사업부문은 친환경 자재를 사용한 환경친화 제품과 트렌드를 선도하며 실용성을 겸비한 차별화된 디자인을 갖춘 제품 강화와 거점 및 대형 직매장 확충과 매스미디어를 통한 광고 등을 통해 경쟁력을 강화해 나갈 것입니다.

6. 수주상황

[2019.12.31] (단위:백만원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

수량	금액	수량	금액	수량	금액

빌트인가구	19년	19년	-	245,102	-	166,629	-	79,473

합 계	-	245,102	-	166,629	-	79,473

7. 시장위험과 위험관리

가. 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

(1) 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

현금성자산	68,304,211	54,546,897

매출채권및기타채권	435,745,334	446,465,222

금융자산	308,205,869	303,838,298

기타금융자산	76,124,238	59,683,745

합 계	888,379,652	864,534,162

- 매출채권연결실체의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.

연결실체의 매출채권및기타채권은 주로 제조법인, 도ㆍ소매 등 유통법인 및 관계회사 등에 대한 채권입니다. 신용위험은 연결실체의 정책, 절차 및 고객 신용위험관리 관련 통제를 준수해야하는 각 사업부문에 의해 관리되고 있습니다. 신용한도는 여신지원팀에서 정한 내부 등급평가 기준에 근거하여 설정되어 있습니다. 매출채권 금액 등은 정기적으로 모니터링 되고 있으며, 주요 고객에 대한 매출시 보증보험 및 담보 등으로 보증받고 있습니다.연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정율표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있으며, 채무불이행율은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을기초로 한 'Roll-Rate'방법을 사용하여 계산하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 만기 기준 연령분석내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

연체되지 않은 채권	358,390,754	400,935,866

만기 경과 후 3개월 이하	59,758,679	25,678,901

만기 경과 후 4~6개월	4,022,459	8,316,697

만기 경과 후 7~12개월	14,650,291	5,396,844

만기 경과 후 12개월 초과	3,400,453	630,473

손상채권	4,617,793	5,506,441

합 계	444,840,429	446,465,222

- 현금성자산 및 금융자산연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금성자산 및 금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(2) 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만기	합계

3개월 미만	3개월초과 1년이하	1년초과

매입채무및기타채무	389,627,245	381,813,949	7,813,296	-	389,627,245

차입금	41,250,304	36,617,078	3,267,700	1,365,526	41,250,304

기타금융부채	17,701,655	1,682,609	7,961,313	8,248,967	17,892,889

파생상품부채	15,334	-	15,334	-	15,334

리스부채	55,119,329	4,670,893	11,012,570	44,437,449	60,120,912

합 계	503,713,867	424,784,529	30,070,213	54,051,942	508,906,684

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.(3) 시장위험관리 1) 가격위험관리연결실체는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 시장성 있는 지분상품 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분상품 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분상품 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	17,393,682	(17,393,682)	18,392,899	(18,392,899)

법인세효과	(4,209,271)	4,209,271	(4,451,082)	4,451,082

법인세비용차감후 총포괄손익	13,184,411	(13,184,411)	13,941,817	(13,941,817)

2) 이자율위험관리당기말 현재 연결실체의 이자부부채 및 당기 중 사용한 당좌차월의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다만, 연결실체는 당기말 현재 266,956백만원의 금융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 금융기관 예치금에 대한신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

유동금융자산	300,941,421	295,180,722

비유동금융자산	7,264,448	8,657,576

단기차입금	(39,884,778)	(32,827,983)

장기차입금	(1,365,526)	(1,947,284)

금융상품 합계	266,955,565	269,063,031

당기말과 전기말 현재 이자부금융상품의 이자율이 1% 변동하는 경우, 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융수익	2,669,556	(2,669,556)	2,690,630	(2,690,630)

당기순이익	2,023,523	(2,023,523)	2,039,498	(2,039,498)

3) 환위험관리연결실체는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 제 52 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	GBP	SEK	AUD	VND	PLN	CNY	CAD	QAR	SGD

자산:

현금및현금성자산	1,901,420	-	34,492	-	-	-	-	262	-	-	1,424,224	32,276

매출채권	17,873,115	119,480	2,118,524	879,856	261,855	2,256,166	-	-	-	1	1,683,898	305,471

합 계	19,774,535	119,480	2,153,016	879,856	261,855	2,256,166	-	262	-	1	3,108,122	337,747

부채:

매입채무	9,435,365	24,839	2,053,395	-	-	14,823	119	-	2,469,293	-	-	17,070

단기차입금	5,595,773	-	655,202	-	-	-	-	-	-	-	-	-

선수금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	15,031,138	24,839	2,708,597	-	-	14,823	119	-	2,469,293	-	-	17,070

② 제 51 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	GBP	SEK	AUD	AED	MNT	CNY	CAD	QAR	SGD

자산:

현금및현금성자산	9,969,430	57,609	59,136	-	-	-	43,105	1,173,148	373,603	-	27,535	17,265

매출채권	29,519,433	202,450	1,988,528	793,077	421,125	1,408,161	387,248	4,881,904	844,830	440,067	1,086,072	519,395

합 계	39,488,863	260,059	2,047,664	793,077	421,125	1,408,161	430,353	6,055,052	1,218,433	440,067	1,113,607	536,660

부채:

매입채무	3,834,275	22,189	111,400	-	-	-	-	-	90,442	-	-	-

단기차입금	10,476,450	-	1,381,672	-	-	-	-	-	-	-	-	-

선수금	103,366	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	14,414,091	22,189	1,493,072	-	-	-	-	-	90,442	-	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	474,340	(474,340)	2,507,477	(2,507,477)

JPY	9,464	(9,464)	23,787	(23,787)

EUR	(55,558)	55,558	55,459	(55,459)

GBP	87,986	(87,986)	79,308	(79,308)

SEK	26,186	(26,186)	42,113	(42,113)

AUD	224,134	(224,134)	140,816	(140,816)

AED	-	-	43,035	(43,035)

MNT	-	-	605,505	(605,505)

CNY	(246,929)	246,929	112,799	(112,799)

CAD	-	-	44,007	(44,007)

QAR	310,812	(310,812)	111,361	(111,361)

SGD	32,068	(32,068)	53,666	(53,666)

VND	(12)	12	-	-

PLN	26	(26)	-	-

합 계	862,517	(862,517)	3,819,333	(3,819,333)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

나. 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산 등 금융자산을 차감한 순부채(자산)와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 연결실체가자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

차입금:

단기차입금(유동성장기부채 포함)	39,884,778	32,827,983

장기차입금	1,365,526	1,947,284

차입금 합계	41,250,304	34,775,267

현금성자산:

현금및현금성자산	(69,191,041)	(55,388,196)

유동금융자산	(300,941,421)	(295,180,722)

비유동금융자산	(458,533,281)	(457,306,503)

현금성자산 등 금융자산 합계	(828,665,743)	(807,875,421)

순부채(자산)	(787,415,439)	(773,100,154)

자본:

지배기업 소유주 지분	1,717,238,272	1,708,185,720

다. 위험관리의 일반적 전략 및 위험관리 조직 연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 재경팀 주관하에 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

8. 파생상품 거래현황 가. 파생상품의 구성내역

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

파생상품자산:

통화선도	150,064	109,854

파생상품부채:

통화선도	15,334	26,659

나. 파생상품평가손익 내역

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, GBP, JPY, AUD, SEK)

파생상품 종류	금융기관명	계약체결일	계약만기일	계약금액	약정환율(원)	평가손익

통화선도	중소기업은행	2019-10-30	2020-01-17	USD 81,000	1,168.00	(840)

2019-07-22 ~ 2019-09-03	2020-01-13 ~ 2020-02-25	AUD 888,402	812.06~826.73	5,234

2019-07-25 ~ 2019-12-31	2020-01-02 ~ 2020-11-23	USD 7,030,143	1,152.3~1,209.3	129,930

2019-07-18 ~ 2019-12-31	2020-01-03 ~ 2020-06-26	EUR 1,520,150	1,284.87~1,334.44	7,056

2019-08-30 ~ 2019-12-31	2020-01-31 ~ 2020-06-26	GBP 504,667	1,468.55~1,555.52	(5,297)

2019-10-28 ~ 2019-12-10	2020-01-23 ~ 2020-04-21	JPY 6,407,010	1,076.39~1,096.49	1,230

2019-10-16 ~ 2019-12-30	2020-01-10 ~ 2020-03-23	SEK 1,578,664	119.48~125.03	(2,583)

합 계	134,730

다. 파생상품으로 인한 손익 현황

(단위 : 천원)

구 분	제 52 (당) 기	제 51 (전) 기

파생상품거래이익	290,412	443,924

파생상품거래손실	(723,173)	(596,855)

파생상품평가이익	150,064	109,854

파생상품평가손실	(15,334)	(26,659)

9. 경 영상의 주요 계약 - 해당사항 없음

10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 및 연구개발 담당조직 연구소명 위치 연구내용 설립시기 그리팅 Lab (*) 경기 성남시 중원구 상대원동 146-7 - PB상품 개발 - 식품트렌드 연구 - 그리팅 신상품 개발 2011.02 (*) 당기 중 기존 연구조직인 식품R 그리팅 Lab으로 확대 개편되었습니다. (주)에버다임> 연구소명 위치 연구내용 설립시기 기술연구소 충북 진천군 진천읍 부영길 49 - 각종 어태치먼트 개발연구 - 콘크리트펌프트럭 개발연구 - 타워크레인 개발연구 - 소방특장차 개발연구 - 락드릴 개발연구 등 1999.05 R 서울시 금천구 가산디지털 1로2 - 프로젝트별 구조해석 및 동역학 해석 , 유압해석 - 시뮬레이션을 통한 제품 검증 - 실험 및 평가 기술 지원 - 구조 설계 최적화 지원 - 신기술 검토 및 도입 - PLM 개발 및 운영 - Web Portal 개발 지원 - 매뉴얼 작성 및 관리 - 기술 기획 및 지적재산권 관리 2011.12. (주)현대리바트> 연구소명 위치 연구내용 설립시기 디자인연구소 서울시 강남구 강남대로 566 - 가정용, 사무용, 특판용 가구 디자인 개발 등 - 소재개발 및 생산설계 2000.04 (주)현대드림투어> - 해당사항 없음 나. 연구개발 비용 그린푸드> (단위: 백만, %) 과 목 2019년 2018년 2017년 비 고 연구개발비용 계 846 1,095 1,014 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.05 0.07 0.07 - - 상기매출액은 별도기준 매출액이며, 연구개발비용에는 연구개발인력의 인건비가 포함된 수치임. (주)에버다임> (단위: 백만, %) 과 목 2019년 2018년 2017년 비 고 연구개발비용 계 4,742 5,277 4,821 - (정부보조금) - - - - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.10% 1.84% 1.53％ - - 상기매출액은 별도기준 매출액이며, 연구개발비용에는 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정, 연구개발인력의 인건비가 포함된 수치임 . (주)현대리바트> (단위: 백만, %) 과 목 2019년 2018년 2017년 비 고 연구개발비용 계 3,220 2,739 2,691 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 0.26 0.21 0.31 - - 상기매출액은 별도기준 매출액이며, 연구개발비용에는 연구개발인력의 인건비가 포함된 수치임. (주)현대드림투어> - 해당사항 없음 다. 연구개발 실적 년 도 내 용 비 고 2016년 PB 요리앤좋을재 6종 발매 - 새우까스, 치킨탕수육, 감자수제비, 프리미엄 어묵3종 (백조기 가마보코, 새우 가마보코, 문어 가마보코) - 2017년 PB 요리앤좋을재 및 H-PLATE 시리즈 73종 발매 - 찌개양념 3종(순두부찌개, 부대찌개, 된장찌개), 돈골육수농축액, 왕돈까스, 최현석 티본스테이크, 최현석 그레이프 소스, 뼈째먹는 방어·임연수·고등어·꽁치, 이보은 새우장, 더부드러운 한우갈비찜 外 - 2018년 PB 요리앤좋을재 및 H-PLATE 시리즈 7종 발매 - H밥 4종(장조림버터, 부지깽이, 시래기나물, 파인애플볶음밥) H피자 2종(콰트로치즈피자, 슈림프하와이안피자) 더 부드러운 한우(꼬리찜, 돼지등갈비찜) 요리앤좋을재 왕돈까스 H조림 5종(고등어, 삼치, 임연수, 동태, 가자미조림) 원테이블 3종(동그랑땡, 치즈김치 서울만두, 봉우리 떡갈비) 그리팅소프트 3종(동파육, 등갈비찜, LA갈비) - 2019년 원테이블 8종 - 화식한우 냉이 된장찌개, 존쿡 부대찌개, 제주흑돼지 갈비만두, 마르게리타 피자, 한우잡채볶음밥, 디아볼라 피자, 핫도그2종 H-COOK 22종 - 돈육간장불고기, 시금치된장국, 쇠고기채 고명, 연근튀김 外 그리팅 12종 - 마요네즈, 강황통밀 중화면, 동밀돈까스, 우엉고기완자 外 - (주)에버다임> 년 도 내 용 비 고 2016년 2CXN-5 콘크리트 펌프 개발 外 - 2017년 워터타워용 대형 유압 컨트롤 블럭 개발, ECD50-Ⅲ 터널용 드릴 개발 外 - 2018년 T450pro Tier4F Engine 장착 드릴, 115mm까지 천공 가능, 선진시장용 드릴 - T450 Tier4F Engine을 장착 드릴, 115mm까지 천공 가능, 선진시장용 드릴 - EVC20 P-Jaw 20톤급 Quick Jaw Change Line-up - EHD-210C 22kw급 Drifter - ECP33CXT 국내 소형시장 경쟁력 확보를 위한 라인업 추가 - 2019년 ELP1112엔진 구입선 변경에 따른 동급사양의 저가형 라인펌프 外 - (주)현대리바트> 년 도 내 용 비 고 2012년~2019년 리바트 디자인 공모전 개최, 가구업계 최초 '친환경마크'획득, '04년 '대한민국 디자인 브랜드 대상'에서 디자인 경영부문 최고상인 대통령상 수상, 리바트 디자인스쿨 운영 - (주)현대드림투어> - 해당사항 없음 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 52기 제 51기 제 50기 (2019년 말) (2018년 말) (2017년 말) [유동자산] 1,119,660,940 1,132,345,926 1,157,848,281 ㆍ현금및현금성자산 69,191,041 55,388,196 49,707,707 ㆍ매출채권 및 기타채권 434,979,325 446,465,222 467,392,554 ㆍ단기금융자산 - - 324,557,067 ㆍ유동금융자산 301,091,485 295,290,576 - ㆍ재고자산 291,035,232 315,398,804 299,528,741 ㆍ기타유동자산 22,981,393 19,602,727 16,388,007 ㆍ파생상품자산 - - 186,952 ㆍ당기법인세자산 382,464 200,401 87,253 [비유동자산] 1,846,914,747 1,705,028,903 1,639,036,662 ㆍ장기매출채권및기타채권 766,009 - - ㆍ유형자산 545,128,760 440,234,132 394,231,418 ㆍ투자부동산 37,985,897 38,189,769 47,676,383 ㆍ무형자산 249,664,106 281,651,669 325,199,566 ㆍ사용권자산 55,113,166 - - ㆍ관계기업및공동기업투자 486,460,275 475,073,483 313,815,332 ㆍ매도가능금융자산 - - 458,459,975 ㆍ장기금융자산 - - 39,667,624 ㆍ비유동금융자산 382,409,043 397,622,758 - ㆍ기타비유동자산 212,684 233,000 68,775 ㆍ기타비유동금융자산 76,124,238 59,683,745 46,932,970 ㆍ이연법인세자산 13,050,569 12,340,347 12,984,619 자산총계 2,966,575,687 2,837,374,829 2,796,884,943 [유동부채] 527,192,460 455,404,936 484,419,459 [비유동부채] 323,007,046 270,877,041 269,105,597 부채총계 850,199,506 726,281,977 753,525,056 [자본금] 48,852,241 48,852,241 48,852,241 [자본잉여금] 448,767,851 448,064,195 444,212,949 [이익잉여금] 1,151,854,742 1,130,587,096 1,037,572,566 [기타포괄손익누계액] 144,186,364 157,105,114 219,704,092 [자기주식] (74,250,432) (74,250,432) (74,250,432) [기타자본조정] (2,172,494) (2,172,494) (2,172,494) [비지배지분] 399,137,909 402,907,132 369,440,965 자본총계 2,116,376,181 2,111,092,852 2,043,359,887 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 기 간 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 3,124,339,158 3,251,741,146 2,533,968,139 영업이익(영업손실) 89,886,611 137,226,794 87,083,533 계속사업이익(계속사업손실) 63,939,929 127,231,170 121,477,003 ㆍ지배회사지분순이익 54,795,444 103,143,021 113,400,022 ㆍ소수주주지분순이익 9,144,485 24,088,149 8,076,981 주당순이익(원) 628 1,181 1,299 연결에포함된 회사수 23개사 26개사 25개사 ※ 연결회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 자세한 내용은 연결재무제표 주석의 '3. 회계정책의 변경'을 참조하시기 바랍니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 천원) 구 분 제 52기 제 51기 제 50 기 (2019년 말) (2018년 말) (2017년 말) [유동자산] 416,472,452 396,238,454 417,891,184 ㆍ현금및현금성자산 9,033,332 14,532,748 10,894,360 ㆍ매출채권 및 기타채권 140,002,095 130,656,830 125,728,645 ㆍ단기금융자산 - - 217,138,200 ㆍ유동금융자산 216,090,936 189,042,956 - ㆍ재고자산 48,921,330 59,472,415 61,868,488 ㆍ기타유동자산 2,424,759 2,533,505 2,261,491 [비유동자산] 1,279,048,650 1,246,103,696 1,201,230,172 ㆍ유형자산 211,500,845 169,980,987 147,679,897 ㆍ투자부동산 34,188,846 38,471,795 40,014,973 ㆍ무형자산 116,664,860 116,986,528 117,134,730 ㆍ사용권자산 5,032,960 - - ㆍ종속기업투자 273,079,447 276,754,301 310,106,693 ㆍ관계기업및공동기업투자 224,509,327 224,778,058 100,707,391 ㆍ매도가능금융자산 - - 426,594,231 ㆍ장기금융자산 - - 36,765,246 ㆍ비유동금융자산 376,884,839 391,458,020 - ㆍ기타비유동자산 79,409 63,377 68,775 ㆍ기타비유동금융자산 37,108,117 27,610,630 22,158,236 자산총계 1,695,521,102 1,642,342,150 1,619,121,356 [유동부채] 172,308,724 150,641,914 139,397,005 [비유동부채] 157,141,884 149,839,845 161,104,046 부채총계 329,450,608 300,481,759 300,501,051 [자본금] 48,852,241 48,852,241 48,852,241 [자본잉여금] 410,342,066 409,224,366 397,486,566 [이익잉여금] 836,631,062 802,757,861 737,085,393 [기타포괄손익누계액] 145,778,472 156,559,270 210,729,452 [자기주식] (73,360,853) (73,360,853) (73,360,853) [기타자본조정] (2,172,494) (2,172,494) (2,172,494) 자본총계 1,366,070,494 1,341,860,391 1,318,620,305 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 기 간 2019.01.01~2019.12.31 2018.01.01~2018.12.31 2017.01.01~2017.12.31 매출액 1,542,730,568 1,514,615,128 1,477,451,922 영업이익(영업손실) 67,049,994 69,468,555 48,911,456 계속사업이익(계속사업손실) 61,645,526 80,959,774 101,027,059 주당순이익(원) 706원 927원 1,157원 ※ 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 자세한 내용은 재무제표 주석의 '3. 회계정책의 변경'을 참조하시기 바랍니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11011#*재무제표_*.* 52기 사업보고서_52_00105280_주식회사현대그린푸드_200324.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 52 기 2019.12.31 현재 제 51 기 2018.12.31 현재 제 50 기 2017.12.31 현재 (단위 : 천원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 자산 유동자산 1,119,660,940 1,132,345,926 1,157,848,281 현금및현금성자산 69,191,041 55,388,196 49,707,707 매출채권및기타채권 434,979,325 446,465,222 467,392,554 단기금융자산 324,557,067 유동금융자산 301,091,485 295,290,576 재고자산 291,035,232 315,398,804 299,528,741 기타유동자산 22,981,393 19,602,727 16,388,007 파생상품자산 186,952 당기법인세자산 382,464 200,401 87,253 비유동자산 1,846,914,747 1,705,028,903 1,639,036,662 장기매출채권및기타채권 766,009 유형자산 545,128,760 440,234,132 394,231,418 투자부동산 37,985,897 38,189,769 47,676,383 무형자산 249,664,106 281,651,669 325,199,566 사용권자산 55,113,166 관계기업및공동기업투자 486,460,275 475,073,483 313,815,332 매도가능금융자산 458,459,975 장기금융자산 39,667,624 비유동금융자산 382,409,043 397,622,758 기타비유동자산 212,684 233,000 68,775 기타비유동금융자산 76,124,238 59,683,745 46,932,970 이연법인세자산 13,050,569 12,340,347 12,984,619 자산총계 2,966,575,687 2,837,374,829 2,796,884,943 부채 유동부채 527,192,460 455,404,936 484,419,459 매입채무및기타채무 389,627,245 341,637,892 372,625,546 단기차입금및유동성장기부채 39,884,778 32,827,983 34,934,322 유동금융부채 15,334 26,659 기타유동부채 57,602,823 43,671,981 40,701,465 기타유동금융부채 9,613,743 8,141,700 9,581,418 파생상품부채 26,867 충당부채 2,945,431 1,486,747 1,328,455 당기법인세부채 12,393,449 27,611,974 25,221,386 유동리스부채 15,109,657 비유동부채 323,007,046 270,877,041 269,105,597 확정급여부채 43,610,041 25,925,012 19,893,256 장기차입금 1,365,526 1,947,284 2,397,823 기타비유동부채 6,964,254 6,219,440 5,325,719 기타비유동금융부채 8,087,912 10,924,383 9,742,195 충당부채 28,211,330 25,537,182 22,554,657 이연법인세부채 194,758,311 200,323,740 209,191,947 비유동리스부채 40,009,672 부채총계 850,199,506 726,281,977 753,525,056 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,717,238,272 1,708,185,720 1,673,918,922 자본금 48,852,241 48,852,241 48,852,241 자본잉여금 448,767,851 448,064,195 444,212,949 이익잉여금 1,151,854,742 1,130,587,096 1,037,572,566 기타포괄손익누계액 144,186,364 157,105,114 219,704,092 자기주식 (74,250,432) (74,250,432) (74,250,432) 기타자본조정 (2,172,494) (2,172,494) (2,172,494) 비지배지분 399,137,909 402,907,132 369,440,965 자본총계 2,116,376,181 2,111,092,852 2,043,359,887 자본과부채총계 2,966,575,687 2,837,374,829 2,796,884,943 연결 포괄손익계산서 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 수익(매출액) 3,124,339,158 3,251,741,146 2,533,968,139 매출원가 2,586,268,583 2,682,186,895 2,172,330,123 매출총이익 538,070,575 569,554,251 361,638,016 판매비와관리비 446,206,959 432,765,512 272,374,398 매출채권및기타채권손상차손(환입) 1,977,005 (438,055) 2,180,085 영업이익(손실) 89,886,611 137,226,794 87,083,533 금융수익 16,649,955 15,626,063 15,922,895 금융원가 4,330,259 2,856,614 5,334,309 기타수익 12,139,513 35,100,204 65,320,044 기타비용 38,475,626 49,634,705 38,162,404 관계기업및공동기업손익에대한지분 22,705,894 46,819,402 35,856,166 법인세비용차감전순이익(손실) 98,576,088 182,281,144 160,685,925 법인세비용 34,636,159 55,049,974 39,208,922 당기순이익(손실) 63,939,929 127,231,170 121,477,003 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 54,795,444 103,143,021 113,400,022 비지배지분 9,144,485 24,088,149 8,076,981 법인세비용차감후기타포괄손익 (29,978,721) (69,112,322) 2,712,367 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 (2,654,350) (132,072) 600,541 관계기업및공동기업자본변동 (2,670,796) (1,294,821) (718,932) 관계기업및공동기업이익잉여금변동 (402,388) 780,028 매도가능금융자산평가손실 (1,181,037) 해외사업환산손익 418,834 382,721 2,500,510 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (27,324,371) (68,980,250) 2,111,826 관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소 (752,309) (1,434,605) (197,066) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 (10,476,005) (50,698,870) 확정급여부채의 재측정요소 (16,096,057) (16,846,775) 2,308,892 총포괄손익 33,961,208 58,118,848 124,189,370 총 포괄손익의 귀속 지배기업의 소유주 지분 27,114,245 37,088,455 113,522,363 비지배지분 6,846,963 21,030,393 10,667,007 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 628 1,181 1,299 연결 자본변동표 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 이익잉여금 기타포괄손익누계액 자기주식 자본조정 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2017.01.01 (기초자본) 48,852,241 388,195,363 927,815,236 221,176,757 (74,250,432) (2,172,494) 1,509,616,671 97,450,977 1,607,067,648 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 113,400,022 113,400,022 8,076,981 121,477,003 기타포괄손익 관계기업및공동기업자본변동 (718,932) (718,932) (718,932) 매도가능금융자산평가손실 (1,130,185) (1,130,185) (50,852) (1,181,037) 관계기업및공동기업이익잉여금변동 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동 해외사업환산이익(손실) 376,452 376,452 2,124,058 2,500,510 확정급여부채의 재측정요소 1,792,072 1,792,072 516,820 2,308,892 관계기업및공동기업 확정급여부채의 재측정요소 (197,066) (197,066) (197,066) 연차배당 (5,237,698) (5,237,698) (1,072,469) (6,310,167) 연결범위의 변동 56,017,586 56,017,586 262,395,450 318,413,036 종속기업의 유상증자 종속기업 소유지분 변동 2017.12.31 (기말자본) 48,852,241 444,212,949 1,037,572,566 219,704,092 (74,250,432) (2,172,494) 1,673,918,922 369,440,965 2,043,359,887 2018.01.01 (기초자본) 48,852,241 444,212,949 1,037,572,566 219,704,092 (74,250,432) (2,172,494) 1,673,918,922 369,440,965 2,043,359,887 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 11,461,590 (11,012,059) 449,531 199,869 649,400 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 (137,880) (137,880) (166,126) (304,006) 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 당기순이익(손실) 103,143,021 103,143,021 24,088,149 127,231,170 기타포괄손익 관계기업및공동기업자본변동 (1,294,821) (1,294,821) (1,294,821) 매도가능금융자산평가손실 관계기업및공동기업이익잉여금변동 780,028 780,028 780,028 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동 (50,606,870) (50,606,870) (92,000) (50,698,870) 해외사업환산이익(손실) 314,772 314,772 67,950 382,722 확정급여부채의 재측정요소 (13,813,070) (13,813,070) (3,033,705) (16,846,775) 관계기업및공동기업 확정급여부채의 재측정요소 (1,434,605) (1,434,605) (1,434,605) 연차배당 (6,984,554) (6,984,554) (2,264,673) (9,249,227) 연결범위의 변동 (3,920,000) (3,920,000) 종속기업의 유상증자 3,179,467 3,179,467 16,820,557 20,000,024 종속기업 소유지분 변동 671,779 671,779 1,766,146 2,437,925 2018.12.31 (기말자본) 48,852,241 448,064,195 1,130,587,096 157,105,114 (74,250,432) (2,172,494) 1,708,185,720 402,907,132 2,111,092,852 2019.01.01 (기초자본) 48,852,241 448,064,195 1,130,587,096 157,105,114 (74,250,432) (2,172,494) 1,708,185,720 402,907,132 2,111,092,852 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 (430,895) (430,895) (272,990) (703,885) 당기순이익(손실) 54,795,444 54,795,444 9,144,485 63,939,929 기타포괄손익 관계기업및공동기업자본변동 (2,670,796) (2,670,796) (2,670,796) 매도가능금융자산평가손실 관계기업및공동기업이익잉여금변동 (402,388) (402,388) (402,388) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치변동 (10,606,872) (10,606,872) 130,867 (10,476,005) 해외사업환산이익(손실) 358,918 358,918 59,916 418,834 확정급여부채의 재측정요소 (13,607,750) (13,607,750) (2,488,307) (16,096,057) 관계기업및공동기업 확정급여부채의 재측정요소 (752,309) (752,309) (752,309) 연차배당 (18,334,456) (18,334,456) (4,529,853) (22,864,309) 연결범위의 변동 종속기업의 유상증자 종속기업 소유지분 변동 703,656 703,656 (5,813,341) (5,109,685) 2019.12.31 (기말자본) 48,852,241 448,767,851 1,151,854,742 144,186,364 (74,250,432) (2,172,494) 1,717,238,272 399,137,909 2,116,376,181 연결 현금흐름표 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 (단위 : 천원) 제 52 기 제 51 기 제 50 기 I.영업활동으로 인한 현금흐름 177,166,664 95,424,533 106,422,364 (1)영업으로부터 창출된 현금흐름 201,948,821 117,212,604 121,743,576 당기순이익(손실) 63,939,929 127,231,170 121,477,003 순이익 조정사항 124,511,406 85,750,418 14,898,075 순운전자본의 변동 13,497,486 (95,768,984) (14,631,502) 이자수취(영업) 9,444,918 7,685,909 6,242,220 배당금수령 15,742,897 (55,347) 9,271,340 이자지급(영업) (2,840,596) 9,556,989 (1,028,962) 법인세납부(환급) (47,129,376) (38,975,622) (29,805,810) II.투자활동현금흐름 (124,234,682) (98,377,375) (82,922,250) (1)투자활동으로 인한 현금유입액 45,586,481 130,257,080 159,439,461 단기금융자산의 감소 116,518,625 유동금융자산의 감소 28,487,799 94,310,280 단기대여금의 회수 634,924 1,081,283 459,258 통화선도의 현금유입 109,854 209,370 1,434,630 매도가능금융자산의 처분 272,145 비유동금융자산의 감소 17,283 80,442 장기대여금의 회수 3,137,752 2,332,956 1,586,200 유형자산의 처분 12,412,803 853,231 1,932,176 무형자산의 처분 280,000 42,451 283,070 투자부동산 처분 29,785,735 관계기업투자의 처분 506,066 종속기업처분에 따른 순현금흐름 1,561,332 연결범위의 변동 36,953,357 (2)투자활동으로 인한 현금유출액 (169,821,163) (228,634,455) (242,361,711) 단기금융자산의 증가 (179,384,304) 유동금융자산의 증가 (29,975,724) (29,256,346) 단기대여금의 증가 (2,487,655) (1,113,413) (127,716) 통화선도의 현금유출 (444,053) (202,217) (915,013) 매도가능금융자산의 취득 (532,344) 장기금융자산의 증가 (34,997,050) 비유동금융자산의 증가 (351,876) (37,500) 장기대여금의 증가 (4,097,777) (3,584,915) (1,535,784) 유형자산의 취득 (132,126,537) (71,551,579) (23,968,895) 무형자산의 취득 (337,541) (1,764,346) (150,598) 관계기업투자의 취득 (121,124,139) (750,007) III.재무활동현금흐름 (39,407,051) 8,622,244 (5,429,334) (1)재무활동으로 인한 현금유입액 14,514,080 162,363,151 54,462,028 단기차입금의 차입 14,496,080 139,872,142 54,462,028 장기차입금의 차입 53,060 종속기업의 유상증자 20,000,024 종속기업에 대한 소유지분의 변동 2,437,925 정부보조금의 수취 18,000 (2)재무활동으로 인한 현금유출액 (53,921,131) (153,740,907) (59,891,362) 단기차입금의 상환 (7,403,457) (140,564,344) (53,158,270) 유동성장기부채의 상환 (503,600) (2,218,000) (360,800) 장기차입금의 상환 (67,031) (62,124) 배당금의 지급 (26,130,162) (10,958,563) (6,310,168) 리스부채의 상환 (14,707,197) 종속기업 소유지분의 변동 (5,109,684) IV.해외사업환산에 따른 현금변동 191,666 7,440 (908,532) V.외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 86,248 3,647 (1,281,446) VI.현금및현금성자산의증가(감소)(I+II+III+IV+V) 13,802,845 5,680,489 15,880,802 VII.기초현금및현금성자산 55,388,196 49,707,707 33,826,905 VIII.기말현금및현금성자산 69,191,041 55,388,196 49,707,707 ※ 연결회사는 당기부터 기준서 제1116호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 비교표시된 전기 및 전전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다. 자세한 내용 은 연결재무제표 주석의 '3. 회계정책의 변경'을 참조하시기 바랍니다. 3. 연결재무제표 주석 제 52 (당) 기 2019년 12월 31일 현재 제 51 (전) 기 2018년 12월 31일 현재 주식회사 현대그린푸드와 그 종속기업 1. 지배기업의 개요 주식회사 현대그린푸드(이하 "지배기업")는 1968년 2월 27일에 설립되었으며, 1989년 8월 22일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말 현재 지배기업은 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로 30에 본사를 두고 있습니다. 한편, 지배기업은 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를, 2018년 7월 1일자로 IT 사업부문을 물적분할하여 (주)현대아이티앤이를 신설하였습니다. 또한 지배기업은 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를, 2018년 12월 31일자로 (주)금강에이앤디와 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였습니다. 지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당기말 현재 48,852백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다. 주주명 주식수(주) 지분율(%) 정교선 및 그 특수관계자 37,558,097 38.4 자기주식 10,397,555 10.6 국민연금공단 12,473,839 12.8 기타 37,274,991 38.2 합 계 97,704,482 100.0 2019년 12월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결실체"), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있으며 종속기업 등의 현황은 주석 5에서 설명하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결실체는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 연결재무제표를 작성하였습니다. 연결실체의 연결재무제표는 2020년 2월 24일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 30일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다. 연결실체의 연결재무제표는 기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초로 적용하여 작성하였습니다. 이로 인한 변동은 주석3에서 설명하고 있습니다. (1) 측정기준 연결재무제표는 아래에서 열거하고 있는 연결재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. ㆍ공정가치로 측정되는 파생상품ㆍ공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산ㆍ공정가치로 측정되는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산ㆍ확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채 (2) 기능통화와 표시통화 연결실체 내 개별기업의 재무제표는 각 개별기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")로 작성되고 있습니다. 연결실체의 연결재무제표는 보고기업인 지배기업의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 연결재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 5: 연결 범위 - 사실상 지배력을 보유하고 있는지 여부ㆍ주석 15: 관계기업및공동기업투자 - 유의적인 영향력을 행사하는지 여부 및 공동약정 분류② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ주석 11: 손상검사 - 유형자산 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 13: 손상검사 - 영업권 및 회원권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 15: 손상검사 - 관계기업및공동기업투자 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ주석 21: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ주석 23: 충당부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정ㆍ주석 36: 매출채권및기타채권의 기대신용손실 측정 - 가중평균채무불이행률을 결정하기 위한 주요 가정ㆍ주석 37: 건설계약 - 총계약수익 추정치 및 추정총계약원가에 대한 가정 ③ 공정가치 측정 연결실체의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사위원회에 보고하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격 ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다. ㆍ주석 22: 금융상품 3. 회계정책의 변경 연결실체는 2019년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1116호 '리스' 를 최초 적용하였습니다. 2019년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향이 없습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1116호 최초 적용 누적효과를 2019년 1월 1일의 이익잉여금에 반영하는 수정 소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 2018년의 비교정보는 재작성되지 않았습니다. 비교정보는 종전에 기업회계기준서 제1017호 및 관련 해석서에 따라 작성되고 표시되었습니다. 회계정책 변경과 관련된 구체적인 사항은 아래에 공시하였습니다. 또한 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항은 일반적으로 비교정보에 적용되지 않았습니다. (1) 리스의 정의 종전에 연결실체는 계약 약정일에 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 계약이 리스인지 또는 리스가 포함되어 있는지를 판단하였습니다. 연결실체는 현재 기업회계기준서 제1116호에 따라 주석4.(12)에 설명된 바와 같이 리스의 정의에 기초하여 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 평가합니다. 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 연결실체는 계약이 리스인지를 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하기로 결정하였습니다. 연결실체는 종전에 리스로 식별된 계약에만 기업회계기준서 제1116호를 적용합니다. 종전 리스 기준서인 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따라 리스로 식별되지 않은 계약은 해당 계약이 리스인지 다시 평가하지 않는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 그러므로 기업회계기준서 제1116호에 따른 리스의 정의는 2019년 1월 1일 이후에 체결되거나 변경된 계약에만 적용합니다. (2) 리스이용자 연결실체는 리스이용자로서 부동산, 차량운반구 등의 자산을 리스하고 있습니다. 리스이용자로서 연결실체는 종전에 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결실체로 이전하는지에 기초하여 리스를 운용리스나 금융리스로 분류하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 하에서 대부분의 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하며, 재무상태표에 표시됩니다. 리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 종전에 부동산 등 리스를 기업회계기준서 제1017호에 따라 운용리스로 분류하였습니다. 전환 시점에 이러한 리스에 대하여 리스부채는 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정하였습니다.사용권자산은 연결실체의 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인하여 리스개시일부터 기업회계기준서 제1116호를 적용해 온 것처럼 측정하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1017호에 따라 종전에 운용리스로 분류한 리스에 기업회계기준서 제1116호를 적용할 때 다음과 같은 실무적 간편법을 적용하였습니다.- 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않음 - 최초 적용일의 사용권자산 측정치에서 리스개설직접원가를 제외함 - 리스기간을 산정할 때 사후판단을 사용함 (3) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있으며, 이러한 리스를 운용리스로 분류합니다. 연결실체는 전대리스를 제외하면 리스제공자에 해당하는 리스에 대하여 적용하는 회계정책은 기업회계기준서 제 1017호의 정책과 다르지 않습니다. 연결실체는 일부 부동산을 전대리스로 제공합니다. 기업회계기준서 제1017호에 따라 상위리스와 전대리스는 운용리스로 분류하였습니다. 연결실체는 전대리스의 분류를 기초자산이 아닌 사용권자산에 기초하여 평가하였습니다. 그리고 그 결과 전대리스가 기업회계기준서 제1116호에 따라 금융리스로 분류된다고 결론내렸습니다. 연결실체는 계약대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하기 위하여 기업회계기준서 제1115호를 적용합니다. (4) 재무제표에 미치는 영향 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 전환 시점에 사용권자산과 리스부채를 추가로 인식하고, 그 차이는 이익잉여금에 반영하였습니다. 전환 효과는 아래에 요약되어있습니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 사용권자산의 증가 36,610,083 전대리스 계약으로 인한 사용권자산의 감소 (949,893) 이연법인세자산의 증가 142,363 금융리스채권의 증가 958,646 선급비용의 감소 (3,247,841) 리스부채의 증가 (34,217,243) 지배기업 소유주지분의 감소 (430,895) 비지배지분의 감소 (272,990) 연결실체는 리스부채를 측정할 때, 운용리스로 분류하였던 리스에 대하여 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 리스료를 할인하였습니다. 적용된 가중평균 증분차입이자율은 1.78% ~ 10.70% 입니다. (단위 : 천원) 구 분 2019년 1월 1일 전기말(2018년 12월 31일) 운용리스 약정 35,329,923 2019년 1월 1일의 증분차입이자율로 할인한 금액 34,744,557 - 소액 기초자산 리스에 대한 면제규정 적용 (566,188) - 전환시점에 남은 리스기간이 12개월 이내인 리스에 대한 면제규정 적용 (814,046) - 행사할 것이 상당히 확실한 연장 선택권 반영 852,920 2019년 1월 1일에 인식한 리스부채 34,217,243 4. 유의적인 회계정책 연결실체가 한국채택국제회계기준에 따른 연결재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다. (1) 연결① 사업결합사업결합은 동일지배 하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합을 제외하고 취득법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 일반적으로 식별가능한 취득 순자산을 공정가치로 측정하는 것과 동일하게 공정가치로 측정하고 있습니다. 사업결합의 결과 영업권이 발생되면 매년 손상검사를 수행하고 있으며, 염가매수차익이 발생되면 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득관련원가는 기업회계기준서 제1032호와 기업회계기준서 제1109호에 따라 인식하는 채무증권과 지분증권의 발행원가를 제외하고, 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 이전대가는 기존관계의 정산과 관련된 금액을 포함하고 있지 않으며, 기존관계의 정산금액은 일반적으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 조건부대가는 취득일에 공정가치로 측정되고 있습니다. 자본으로 분류되는 조건부대가는 재측정하지 않으며, 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고 있습니다. 조건부대가가 자본으로 분류되지 않는 경우, 후속적으로 조건부대가의 공정가치 변동을 인식하여 당기손익으로 처리하고 있습니다. 피취득자의 종업원이 보유하고 있는 보상과 교환된 취득자의 주식기준보상의 경우, 취득자의 대체보상에 대한 시장기준 측정치의 전부 또는 일부는 사업결합의 이전대가 측정에 포함되고 있습니다. 피취득자에 대한 이전대가의 일부인 대체보상 부분과 사업결합 후 근무용역에 대한 보수 부분은 피취득자의 보상에 대한 시장기준측정치와 사업결합 전 근무용역에 대한 대체 보상액을 비교하여 결정되고 있습니다. ② 종속기업 종속기업은 연결실체에 의해 지배되는 기업입니다. 연결실체는 피투자기업에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자기업에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자기업을 지배합니다. 종속기업의 재무제표는 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 획득하는 날부터 지배력을 상실할 때까지 연결재무제표에 포함됩니다. ③ 비지배지분 비지배지분은 취득일에 피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하고 있습니다. 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리하고 있습니다. ④ 지배력의 상실 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한다면, 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고 종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식합니다. 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을 상실한 때의 공정가치로 인식합니다. ⑤ 지분법피투자기업에 대한 지분연결실체의 지분법피투자기업에 대한 지분은 관계기업과 공동기업의 지분으로 구성되어 있습니다. 관계기업은 연결실체가 재무정책 및 영업정책에 대한 유의적인 영향력을 보유하고 있으나, 지배하거나 공동지배하지 않는 기업입니다. 공동기업은 연결실체가 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하는 것이 아니라 약정의 순자산에 대한권리를 보유하고 있는 기업입니다. 관계기업과 공동기업에 대한 투자지분은 최초에 거래원가를 포함하여 원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 즉, 취득일 이후에 발생한 피투자자의 당기순손익 및 기타포괄손익 중 연결실체의 지분에 해당하는 금액을 장부금액에 가감하고, 피투자자에게 받은 분배액은 투자지분의 장부금액에서 차감하고 있습니다. ⑥ 내부거래제거 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 잔액, 수익과 비용, 미실현손익은 연결재무제표 작성시 모두 제거하고 있습니다. 한편, 연결실체는 지분법피투자기업과의 거래에서 발생한 미실현이익 중 연결실체의 몫은 제거하고 있으며, 미실현손실은 자산손상의 증거가 없다면 미실현이익과 동일한 방식으로 제거하고 있습니다. ⑦ 동일지배하 사업결합 동일지배하에 있는 기업실체나 사업에 대한 결합은 취득한 자산과 인수한 부채를 최상위지배기업의 연결재무제표 상 장부금액으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 이전대가와 취득한 순자산 장부금액의 차액을 자본잉여금에서 가감하고 있습니다. (2) 현금 및 현금성자산 연결실체는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다. (3) 재고자산 재고자산의 단위원가는 부문별로 이동평균법, 개별법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다. (4) 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정 매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 연결실체가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권및기타채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권및기타채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다. ② 분류 및 후속측정ⅰ) 금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 연결실체가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 사업모형을 변경하는 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다. 금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도, 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모 하에서 금융자산을 보유- 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 연결실체는 투자자산에 대한 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 최초 인식시점에 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.ⅱ) 사업모형연결실체는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서, 다음의 내용을 고려하여 금융자산을 보유하는 사업모형의 목적을 평가합니다. - 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식 - 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식 - 경영진에 대한 보상방식(관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지, 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지) - 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.ⅲ) 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 연결실체는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 다음의 내용을 고려하여 판단해야 합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황 - 변동이자율 특성을 포함하여 계약상 액면이자율을 조정하는 조항 - 중도상환특성과 만기연장특성 - 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 연결실체의 청구권을 제한하는 계약조건(비소구특징) 중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다. 또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며, (이 경우 계약의 조기청산에 대한 합리적인 추가보상이 포함될 수있는) 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 그 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다. ⅳ) 후속측정과 손익 구 분 후속측정 당기손익-공정가치측정 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다. 상각후원가측정 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치측정채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류합니다. 기타포괄손익-공정가치측정지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다. ③ 제거연결실체는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 연결실체가 소유에 따른 위험과 보상의대부분을 보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다. 연결실체가 연결재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다. ④ 상계연결실체는 연결실체가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 연결재무상태표에 순액으로 표시합니다. (5) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다.(6) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산연결실체는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산연결실체는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다. 금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 연결실체는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 연결실체의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.연결실체는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로증가한다고 가정합니다.연결실체는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.- 채무자가 연결실체가 소구활동을 하지 않으면, 연결실체에게 신용의무를 완전하게이행하지 않을 것 같은 경우- 금융자산의 연체일수가 일정기간을 초과한 경우전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 연결실체가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다. 한편, 연결실체는 기업회계기준서 제1109호에 명시되어 있는 기대신용손실 측정원칙과 일관된다고 판단하여 기대신용손실 측정 시 충당금 설정률표를 사용하는 실무적 간편법을 사용하고 있습니다. 충당률의 설정은 연체가 발생하지 않은 매출채권을 포함한 모든 매출채권의 잔액에 적용하고 있습니다.③ 신용이 손상된 금융자산연결실체는 매 보고기간말에 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 연결실체는 유사사잔의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 장부금액을 제각합니다. 연결실체는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나, 제각된 금융자산은 연결실체의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다. (7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지와 수목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 건물 7년 ~ 54년 구축물 4년 ~ 29년 기계장치 4년 ~ 20년 차량운반구 4년 ~ 5년 공기구비품 2년 ~ 10년 장치장식 2년 ~ 10년 연구개발자산 5년 렌탈자산 5년 ~ 25년 연결실체는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. (8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다. 구 분 추정내용연수 구 분 추정내용연수 산업재산권 5년 ~ 20년 소프트웨어 5년 ~ 8년 기타의무형자산 5년 ~ 10년 기술력 9년 고객관계 3년 ~ 15년 브랜드 37년 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. ① 연구 및 개발연구 또는 내부프로젝트의 연구단계에 대한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다. 개발단계의 지출은 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도와 능력 및 필요한 자원의 입수가능성, 무형자산의 미래 경제적 효익을 모두 제시할 수 있고, 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산을 인식하고 있으며, 기타 개발관련 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있습니다.② 후속지출후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다. (9) 정부보조금정부보조금은 연결실체가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는 것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.연결실체는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된정부보조금을 수령하고 있으며, 해당 자산의 장부금액을 계산할 때, 정부보조금을 차감하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.연결실체는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 관련비용에서 차감하는 방법으로 인식하고 있습니다.(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20 ~ 54년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (11) 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 건설계약에서 발생한 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. (12) 리스연결실체는 수정 소급법일 이용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 따라서 비교 표시되는 재무정보는 재작성되지 않았으며, 기업회계기준서 제1017호 및 기업회계기준서 제2104호를 적용하여 작성되었으므로, 기업회계기준서 제1017호와 기업회계기준해석서 제2104호에 따른 회계정책은 별도로 공시하였습니다.① 2019년 1월 1일 부터 적용한 회계정책연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용통제권을 일정기간 이전한다면 그계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 연결실체는 계약이 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는지를 판단할 때 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. 이 회계정책은 2019년 1월 1일부터 체결되는 계약에 적용합니다. ⅰ) 리스이용자연결실체는 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다. 연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다. 사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않는 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 연결실체는 일반적으로 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.연결실체는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영("0")으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 연결재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산 및 리스부채를 별도로 표시하였습니다.ⅱ) 단기리스와 소액 기초자산 리스연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.ⅲ) 리스제공자리스요소를 포함하는 계약의 약정일이나 변경유효일에 연결실체는 상대적 개별가격에 기초하여 각 리스요소에 계약대가를 배분합니다.리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다.각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 이 평가 지표의 하나로 연결실체는 리스기간이 기초자산의 경제적 내용연수의 상당 부분을 차지하는지 고려합니다.연결실체가 중간리스제공자인 경우에는 상위리스와 전대리스를 각각 회계처리합니다. 또한 전대리스의 분류는 기초자산이 아닌 상위리스에서 생기는 사용권자산에 따라 판단합니다. 상위리스가 인식 면제규정을 적용하는 단기리스에 해당하는 경우에는 전대리스를 운용리스로 분류합니다.약정에 리스요소와 비리스요소가 모두 포함된 경우 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호를 적용하여 계약 대가를 배분합니다. 연결실체는 리스순투자에 대하여 기업회계기준서 제1109호의 제거와 손상규정을 적용합니다. 연결실체는 추가로 리스총투자를 계산하는데 사용한 무보증잔존가치에 대한 정기적인 재검토를 수행하고 있습니다.연결실체는 운용리스로 받는 리스료를 '기타수익'의 일부로써 리스기간에 걸쳐 정액기준에 따라 수익으로 인식합니다.연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 다만 연결실체는 당기 중 체결된 전대리스의 분류를 금융리스로 분류하였습니다. ② 2019년 1월 1일 전에 적용한 회계정책연결실체는 2019년 1월 1일 전에 체결된 계약에 대하여 다음 사항에 대한 평가에 기초하여 약정이 리스이거나 리스를 포함하는지 판단하였습니다.- 특정 자산을 사용해야만 약정을 이행할 수 있는지 여부- 약정에 따라 자산의 사용권이 이전되는지 여부. 다음 중 하나의 조건을 충족하면 약정에서 자산의 사용권이 이전됨- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산을 운영할 권리나 능력을 가짐- 구매자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득하거나 통제하면서, 자산에 대한 물리적 접근을 통제할 권리나 능력을 가짐- 사실과 상황에 비추어 볼 때 다른 당사자가 약정대상 자산으로부터 경미하지 않은 양의 산출물을 획득할 가능성이 희박하고 산출물의 단위당 가격이 고정되거나 시장가격과 같지 않음 비교기간에 연결실체가 리스이용자인 경우, 연결실체는 기초자산의 소유에 대한 위험과 보상의 대부분이 연결실체에게 이전되는 리스를 금융리스로 분류하였습니다. 금융리스의 경우에 리스자산은 공정가치나 최소리스료의 현재가치 중 낮은 금액으로최초 측정되었습니다. 최소리스료는 조정리스료를 제외하고 리스기간 동안 리스이용자가 지급해야 하는 금액입니다. 후속적으로 리스자산은 해당 자산에 적용 가능한 회계정책과 일관되게 회계처리 되었습니다. 운용리스로 분류되는 경우에 연결실체의 재무상태표에 인식되는 리스자산은 없습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용이 인식됩니다. 리스 인센티브를 받는 경우에는 리스기간에 걸쳐 전체 리스비용에서 차감하여 인식합니 다.(13) 미청구공사 및 초과청구공사미청구공사는 진행중인 건설계약에서 발주자에게 받을 금액 중 미청구한 금액의 합계를 의미하며, 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액에서 진행청구액과 인식한 손실을 차감하여 계산하고 있습니다. 발생원가에는 특정 계약에 직접 관련된 원가와 계약활동 전반에 귀속될 수 있는 공통원가로 정상조업도에 기초하여 배부된 고정 및 변동간접원가를 포함하고 있습니다.누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액이 진행청구액을 초과하는 미청구공사 총액은 연결재무상태표에 매출채권및기타채권으로 표시하고 있습니다. 진행청구액이 누적발생원가에 인식한 이익을 가산한 금액을 초과하는 경우에는 초과청구공사 총액을 연결재무상태표에 부채로 표시하고 있습니다. (14) 비파생금융부채연결실체는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 연결재무상태표에 인식하고 있습니다.① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ③ 금융부채의 제거연결실체는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 연결실체는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.(15) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다. ② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. ③ 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다. ④ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 연결실체는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다. 제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다. (16) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다. (17) 외화① 외화거래연결실체를 구성하는 개별기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은 보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 연결실체의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분 시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때 기타포괄손익에 인식된 외환차이누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. ③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 연결재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (18) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.연결실체가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 지배기업 또는 연결실체 내의 다른 기업이 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.(19) 주식기준보상연결실체는 제공받는 재화나 용역의 대가로 종업원에게 주식이나 주식선택권을 부여하는 주식결제형 주식보상거래에 대하여 제공받는 재화나 용역의 공정가치 또는 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성있게 측정할 수 없다면 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 재화나 용역의 공정가치를 간접측정하고 그 금액을 가득기간 동안에 종업원급여(당기비용)과 자본으로 인식하고 있습니다. (20) 고객과의 계약에서 생기는 수익수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다. 구 분 재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건 기업회계기준서 제1115호 하에서 수익인식 제품 및 상품매출 제품 및 상품은 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다. 제품 및 상품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 용역매출 용역은 고객이 연결실체가 수행하는 대로, 연결실체의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는대로 고객에게 통제가 이전됩니다. 연결실체는 용역제공기간에 걸쳐 통제를 이전한다고 판단하여 그 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 고객충성제도 연결실체는 고객충성제도를 운용하고 있으며, 동 제도에 따라 고객은 연결기업의 재화를 구매 시 향후 연결기업을 상대로 사용할 수 있는 포인트를 적립할 수 있습니다. 거래대금의 일부가 상대적 개별판매가격에 기초하여 포인트에 배부되고, 포인트가 사용될 때까지 계약부채로 인식됩니다. 이에 따른 수익은 고객이 포인트를 사용하는 시점에 인식됩니다. 보증 특정 비표준 계약에서 통상적인 보증 기간에 추가 하여 보증을 제공하고 있습니다. 이러한 보증은 용역 유형의 보증으로 회계처리되며 연결실체가 거래가격의 일부를 배분하여야 하는 별도의 수행의무로 용역을 제공하는 기간에 수익을 인식합니다. (21) 금융수익과 비용 연결실체의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 상각후원가 혹은 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자자산에서 발생하는 손상차손(혹은 손상차손환입)이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금수익은연결실체가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다. 이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다. (22) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. ① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 연결포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 연결포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 연결실체의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고 연결실체가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기법인세자산과 부채를 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. ② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 조인트벤처 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우, 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다. 가산할 일시적차이가 이연법인세자산을 완전히 인식하기에 충분하지 않다면, 현재 일시적차이들의 소멸을 미래 과세소득에 고려합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 연결실체가 인식한금액을 상계할 수 있는 법적권한을 가지고 있으며 당기법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.(23) 주당이익연결실체는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다. (24) 미적용 제ㆍ개정 기준서 제정ㆍ공표되었으나 2019년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성 시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다. 다음의 재ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- 재무보고를 위한 개념체계 개정- 사업의 정의 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정)- 중요성의 정의 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류'의 개정)- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 5. 종속기업(1) 연결대상 종속기업 당기말과 전기말 현재 연결실체의 종속기업 내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 소재지 주요 영업활동 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 소유지분율 비지배지분율 소유지분율 비지배지분율 (주)현대드림투어 한국 여행업 100.0% - 100.0% - 현대복덕찬음유한공사 중국 단체급식업 100.0% - 100.0% - (주)현대캐터링시스템 한국 인력공급업 80.2% 19.8% 80.2% 19.8% TAMS사모기업안정주식16호 한국 투자업 69.5% 30.5% 69.5% 30.5% 현대북경격림복덕찬음유한공사 중국 단체급식업 100.0% - 100.0% - (주)씨엔에스푸드시스템 한국 식품제조업 100.0% - 100.0% - Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.(*1) 멕시코 단체급식업 100.0% - 100.0% - (주)에버다임(*2) 한국 중장비제조업 45.4% 54.6% 45.4% 54.6% (주)타이포스(*1 한국 중장비제조업 100.0% - 100.0% - (주)에버다임락툴(*1) 한국 중장비제조업 100.0% - 100.0% - 한국타워크레인(주)(*1) 한국 중장비제조업 100.0% - 100.0% - 한우공정기계유한공사(*1) 중국 중장비제조업 100.0% - 100.0% - Everdigm HEMT LLC.(*1,4) 아랍에미리트 중장비매매및임대업 100.0% - 100.0% - Everdigm America Inc.(*1) 미국 중장비매매및임대업 100.0% - 100.0% - Everdigm Mongolia LLC.(*1) 몽골 중장비매매및임대업 100.0% - 100.0% - Everdigm Engineering LLC.(*1) 몽골 중장비매매및임대업 100.0% - 100.0% - (주)현대리바트(*2) 한국 가구제조및판매업 42.0% 58.0% 40.7% 59.3% (주)현대리바트엠앤에스(*1) 한국 가구판매업 100.0% - 100.0% - Livart Vina Co., Ltd.(*1) 베트남 가구제조및판매업 100.0% - 100.0% - Livart Canada Co., Ltd.(*1) 캐나다 가구판매업 100.0% - 100.0% - 현대휘상무역(상해)유한공사(*1) 중국 도소매업 100.0% - 100.0% - HNS Industries Sdn. Bhd.(*1) 말레이시아 건설업 100.0% - 100.0% - (주)현대아이티앤이(*3) 한국 시스템통합및관리업 47.4% 52.6% 47.4% 52.6% (*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.(*2) 지배기업은 (주)에버다임, (주)현대리바트에 대하여 과반수 미만의 의결권을 보유하지만 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식분산정도, 과거 주주총회에서 의결된 양상 등을 고려하여 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(*3) 지배기업은 (주)현대아이티앤이에 대하여 주주간 약정으로 이사회의 과반을 선임할 권한이 있으므로 사실상의 지배력을 보유하고 있다고 판단하였습니다.(*4) 종속기업인 (주)에버다임이 보유하고 있는 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거하여 당기말 현재 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로 실질적 지분율은 100%입니다. (2) 종속기업의 변동내역당기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에서 제외 또는 포함된 종속기업은 없습니다.(3) 요약재무정보당기와 전기 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)현대드림투어 75,185,731 18,021,242 57,164,489 20,497,860 6,331,961 6,207,643 현대복덕찬음유한공사 2,390,830 537,984 1,852,846 8,147,318 380,978 401,139 (주)현대캐터링시스템 24,790,202 23,168,393 1,621,809 133,030,606 4,031 (696,962) TAMS사모기업안정주식16호 5,741,216 7,555 5,733,661 - (14,173) (167,833) 현대북경격림복덕찬음유한공사 947,898 545,916 401,982 4,710,503 (581,693) (554,384) (주)씨엔에스푸드시스템 22,563,729 3,747,197 18,816,532 35,172,830 1,031,628 1,072,431 Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V. 2,717,099 376,230 2,340,869 11,242,316 269,568 414,247 (주)에버다임 260,503,509 76,466,279 184,037,230 225,779,535 765,118 (336,978) (주)타이포스 3,000,749 2,307,740 693,009 3,385,070 162,760 160,747 (주)에버다임락툴 10,294,360 3,690,318 6,604,042 12,260,185 1,127,332 1,109,981 한국타워크레인(주) 23,986,372 9,792,593 14,193,779 18,865,189 (65,794) (132,756) 한우공정기계유한공사 3,462,885 3,065,937 396,948 4,030,660 (246,733) (231,077) Everdigm HEMT LLC. 455,651 4,411,163 (3,955,512) 240,766 (270,660) (395,268) Everdigm America Inc. 26,493,804 26,220,911 272,893 6,573,689 (828,189) (785,048) Everdigm Mongolia LLC. 20,857,047 25,097,598 (4,240,551) 5,732,250 883,235 862,088 Everdigm Engineering LLC. 515,960 273 515,687 14,073 961 768 (주)현대리바트 743,057,105 285,539,060 457,518,045 1,217,035,684 19,530,738 16,649,494 (주)현대리바트엠앤에스 1,713,308 780,544 932,764 10,679,526 237,092 356,617 Livart Vina Co., Ltd 5,116,328 2,715,164 2,401,164 11,241,449 945,288 994,069 Livart Canada Co., Ltd. 14,617,925 14,352,098 265,827 8,223,233 (334,268) (287,433) 현대휘상무역(상해)유한공사 3,421,444 2,353,591 1,067,853 15,999,848 23,006 41,412 HNS Industries Sdn. Bhd 2,554,786 4,273,529 (1,718,743) 4,490,224 113,142 30,989 (주)현대아이티앤이 34,475,589 20,050,365 14,425,224 31,250,155 (14,327,634) (16,343,325) ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 종속기업명 자산 부채 자본 매출액 당기순이익(손실) 총포괄이익(손실) (주)현대드림투어 65,795,323 14,833,140 50,962,183 19,395,835 6,118,991 5,578,979 (주)금강에이앤디(*1) - - - 144,567 847,675 4,230,539 현대복덕찬음유한공사 2,135,063 683,356 1,451,707 8,361,400 217,890 206,351 (주)현대푸드시스템(*1) - - - - 51,268 51,268 (주)현대캐터링시스템 22,514,068 20,190,653 2,323,415 130,017,453 4,085,398 1,267,225 TAMS사모기업안정주식16호 5,908,999 7,506 5,901,493 - (16,098) (501,298) 현대북경격림복덕찬음유한공사 1,491,629 535,264 956,365 5,458,959 (515,915) (549,308) (주)씨엔에스푸드시스템 21,304,299 3,559,400 17,744,899 32,235,263 761,286 716,909 Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V. 3,008,946 1,082,325 1,926,621 7,643,185 177,768 255,121 (주)에버다임 247,681,088 61,321,742 186,359,346 287,298,836 9,172,784 9,232,972 (주)타이포스 1,417,205 884,943 532,262 3,184,114 106,192 107,164 (주)에버다임락툴 9,577,130 4,074,568 5,502,562 15,040,160 1,351,051 1,339,794 한국타워크레인(주) 22,477,080 8,149,479 14,327,601 16,190,395 (880,984) (921,963) 한우공정기계유한공사 3,212,511 2,584,485 628,026 4,599,533 26,482 22,611 Everdigm HEMT LLC. 858,975 4,419,219 (3,560,244) 1,536,318 (328,060) (467,991) Everdigm America Inc. 25,063,910 24,005,969 1,057,941 13,512,570 71,502 113,812 Everdigm Mongolia LLC. 15,993,118 20,997,746 (5,004,628) 12,556,418 447,767 676,133 Everdigm Engineering LLC. 502,978 221 502,757 15,136 5,441 (35,437) (주)현대리바트 670,249,779 223,188,926 447,060,853 1,321,083,185 36,852,646 33,900,350 (주)현대리바트엠앤에스 1,952,161 1,376,014 576,147 9,874,958 126,468 (5,642) Hyundai Livart VINA Co., Ltd. 5,324,242 3,917,147 1,407,095 9,407,937 313,808 339,062 Livart Canada Co., Ltd. 9,280,330 8,662,238 618,092 15,162,404 1,312,831 1,294,248 현대휘상무역(상해)유한공사 3,988,557 2,962,116 1,026,441 18,199,394 (47,582) (52,409) HNS Industries Sdn. Bhd. 7,409,688 9,159,421 (1,749,733) 8,460,130 428,376 376,207 (주)현대아이티앤이(*2) 40,339,586 9,414,989 30,924,597 13,157,110 (3,486,713) (4,788,765) (*1) 전기 중 (주)금강에이앤디와 (주)현대푸드시스템은 지배기업에 합병되었으며, 합병일까지의 재무성과입니다.(*2) 전기 중 지배기업은 IT사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 신설하였으며, 분할일 이후의 재무성과입니다. (4) 비지배지분당기와 전기 중 연결실체의 비지배지분과 관련된 종속기업 정보(내부거래 제거전)는 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 (주)에버다임(*1) (주)현대리바트(*1) (주)현대아이티앤이(*2) (주)현대캐터링시스템 TAMS사모기업안정주식16호(*3) 비지배지분 지분율 54.6% 58.0% 52.6% 19.8% 30.5% 유동자산 190,998,091 397,707,742 27,056,269 14,258,010 946,398 비유동자산 89,367,237 355,100,630 11,296,893 10,532,193 1,418,757 유동부채 (79,456,840) (248,241,048) (6,914,569) (14,738,892) (7,555) 비유동부채 (11,009,979) (46,614,377) (13,135,796) (8,429,502) - 순자산 189,898,509 457,952,947 18,302,797 1,621,809 2,357,600 비지배지분의 장부금액 103,771,280 278,879,193 15,447,265 321,097 719,074 매출 248,611,599 1,237,572,971 31,250,155 133,030,606 - 당기순이익(손실) 1,160,130 19,465,669 (14,327,634) 4,031 (14,173) 기타포괄이익(손실) (1,222,702) (2,630,488) (2,015,691) (700,993) 440,656 총포괄이익(손실) (62,572) 16,835,181 (16,343,325) (696,962) 426,483 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) 633,961 9,230,426 (716,377) 798 (4,323) 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) (34,193) 7,706,227 (817,161) (137,989) 130,078 영업활동현금흐름 (3,878,813) 100,037,028 150,437 (873,144) (14,017) 투자활동현금흐름 (5,324,599) (62,044,237) 1,369,373 (220,544) - 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 10,209,512 (15,294,408) (1,500,645) (147,482) - 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 190,730 (107,485) - - - 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,196,830 22,590,898 19,165 (1,241,170) (14,017) 비지배지분에 지급한 배당금 (1,072,469) (1,192,202) - - - (*1) 상기 재무제표는 종속기업의 연결재무제표입니다.(*2) (주)현대아이티앤이의 정관에 따라 비지배지분이 보유한 전환우선주는 이익배당 및 잔여재산배분의 권리가 보통주보다 우선하며 주주간 약정에 따라 ,전환우선주지분에 비례하는 순자산가액의 감소액은 지배기업 소유주 지분으로 인식하였습니다.(*3) 상기 재무제표는 종속기업이 보유한 자기주식을 조정한 금액입니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 (주)에버다임(*1) (주)현대리바트(*1) (주)현대아이티앤이(*2) (주)현대캐터링시스템 TAMS사모기업안정주식16호(*3) 비지배지분 지분율 54.6% 59.3% 52.6% 19.8% 30.5% 유동자산 183,711,138 442,573,464 29,042,693 14,414,630 960,522 비유동자산 85,667,903 236,323,111 11,296,893 8,099,438 978,128 유동부채 (68,690,540) (212,244,555) (4,826,601) (13,648,589) (7,506) 비유동부채 (8,741,138) (19,277,122) (4,588,388) (6,542,064) - 순자산 191,947,363 447,374,898 30,924,597 2,323,415 1,931,144 비지배지분의 장부금액 104,890,889 280,695,013 16,272,228 460,006 588,996 매출 311,160,553 1,351,703,360 13,157,110 130,017,453 - 당기순이익(손실) 10,138,350 38,881,125 (3,486,713) 4,085,398 (16,098) 기타포괄이익(손실) 194,626 (3,140,974) (1,302,052) (2,818,173) (485,200) 총포괄이익(손실) 10,332,976 35,740,151 (4,788,765) 1,267,225 (501,298) 비지배지분에 배분된 당기순이익(손실) 5,540,168 20,781,072 (1,637,125) 808,856 (4,910) 비지배지분에 배분된 총포괄이익(손실) 5,646,522 18,919,365 (2,314,475) 250,894 (72,002) 영업활동현금흐름 13,756,861 3,454,082 82,771 389,899 (16,787) 투자활동현금흐름 (3,301,428) (1,801,381) (32,813,072) 2,004,304 - 비지배지분 배당지급전 재무활동현금흐름 (8,454,167) (1,112,311) 20,000,023 - - 외화표시 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 56,541 (93,907) - - - 현금및현금성자산의 증가(감소) 2,057,807 446,483 (12,730,278) 2,394,203 (16,787) 비지배지분에 지급한 배당금 (1,072,470) (1,192,203) - - - (*1) 상기 재무제표는 종속기업의 연결재무제표입니다.(*2) 전기 중 지배기업은 IT사업부문을 단순ㆍ물적분할 방식으로 분할하여 신설하였습니다.(*3) 상기 재무제표는 종속기업이 보유한 자기주식을 조정한 금액입니다. 6. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하므로 분리되어 관리되고 있습니다. ① 식재부문: 식자재 유통 ② 푸드서비스부문: 기업체 등 단체급식③ 유통부문: 도소매 유통④ 중장비부문: 건설용 중장비 제조 및 판매⑤ 가구부문 : 가구 제조 및 판매⑥ 법인영업부문: 산업용자재 공급 및 수입원자재 중개 ⑦ 여행사업부문: 항공권 발권 및 여행알선⑧ 기타부문: 투자부동산 임대, IT서비스 제공 등 (2) 연결실체의 당기와 전기의 보고부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 외부수익 내부수익 부문수익 영업이익(손실) 자산총액 부채총액 식재 376,243,635 1,051,922 377,295,557 29,338,135 1,364,150,169 101,110,323 푸드서비스 649,241,027 134,092,641 783,333,668 7,991,177 131,868,843 178,143,276 유통 387,105,536 1,018,696 388,124,232 26,000,763 70,407,150 35,562,281 중장비 248,602,389 9,210 248,611,599 3,064,876 280,365,328 90,466,820 가구 801,227,651 31,748 801,259,399 15,116,912 609,887,272 233,162,027 법인영업 427,363,954 4,459,393 431,823,347 8,401,724 138,772,460 60,169,757 여행사업 20,428,276 69,584 20,497,860 6,761,526 75,185,731 18,021,242 기타 214,126,690 7,894,374 222,021,064 (1,507,456) 226,870,140 64,592,008 소 계 3,124,339,158 148,627,568 3,272,966,726 95,167,657 2,897,507,093 781,227,734 연결조정 - (148,627,568) (148,627,568) (5,281,046) 69,068,594 68,971,772 합 계 3,124,339,158 - 3,124,339,158 89,886,611 2,966,575,687 850,199,506 ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 외부수익 내부수익 부문수익 영업이익 자산총액 부채총액 식재 348,217,238 1,447,691 349,664,929 25,268,281 1,406,309,253 142,386,362 푸드서비스 629,072,263 130,955,884 760,028,147 9,444,378 115,001,950 124,805,262 유통 397,359,152 874,319 398,233,471 29,007,896 77,546,662 27,718,463 중장비 311,150,453 10,100 311,160,553 14,169,943 269,379,041 77,431,679 가구 895,067,442 27,736 895,095,178 38,533,673 522,215,508 160,093,318 법인영업 443,778,550 4,369,501 448,148,051 10,210,136 147,677,524 69,231,978 여행사업 19,101,078 294,757 19,395,835 7,110,121 65,795,323 14,833,140 기타 207,994,970 7,335,703 215,330,673 9,024,168 149,190,419 43,241,545 소 계 3,251,741,146 145,315,691 3,397,056,837 142,768,596 2,753,115,680 659,741,747 연결조정 - (145,315,691) (145,315,691) (5,541,802) 84,259,149 66,540,230 합 계 3,251,741,146 - 3,251,741,146 137,226,794 2,837,374,829 726,281,977 (3) 보고부문의 정보에서 연결재무제표 상 재무정보로의 조정내역은 다음과 같습니 다.① 연결재무상태표 (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 자산 보고부문의 자산총계 2,897,507,093 2,753,115,680 부문간 채권, 채무 제거 (15,038,409) (12,862,337) 투자자본 상계 (296,329,618) (291,219,934) 별도재무제표에서 인식한 종속기업및관계기업 관련 손익 27,834,150 19,049,612 관계기업및공동기업손익에 대한 지분법 적용 257,346,932 245,691,408 종속기업 취득 시 발생한 영업권 및 무형자산 98,670,990 127,750,849 종속기업이 보유한 자기주식 (3,555,000) (4,290,000) 내부미실현손익 (2,152,518) (2,152,518) 기타 2,292,067 2,292,069 조정후 금액 2,966,575,687 2,837,374,829 부채 보고부문의 부채총계 781,227,733 659,741,747 부문간 채권, 채무 제거 (15,036,150) (12,862,337) 종속기업과 관계기업및공동기업투자에 대한 이연법인세부채 조정 82,602,131 77,996,775 기타 1,405,792 1,405,792 조정후 금액 850,199,506 726,281,977 ② 연결포괄손익계산서 (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 수익 보고부문의 수익총계 3,272,966,726 3,397,056,837 부문간 내부거래 제거 (148,627,568) (145,315,691) 조정후 금액 3,124,339,158 3,251,741,146 영업이익 보고부문의 영업이익 총계 95,167,657 142,768,596 종속기업 취득시 발생한 무형자산의 상각 (5,274,032) (5,504,929) 부문간 내부거래 제거 (7,014) - 기타 - (36,873) 조정후 금액 89,886,611 137,226,794 법인세비용차감전순이익 보고부문의 법인세차감전순이익 총계 105,433,845 183,039,042 부문간 내부거래 제거 1,066 - 별도재무제표에서 인식한 종속기업및관계기업 관련 손실(이익) 8,784,539 5,684,605 관계기업및공동기업손익에 대한 지분 등 22,841,287 46,231,012 종속기업 취득 시 발생한 무형자산의 상각 및 손상차손 (29,079,858) (45,438,735) 종속기업으로부터 배당금 수령한 배당금 수익 (3,265,852) (1,709,337) 관계기업으로부터 배당금 수령한 배당금 수익 (6,138,939) (3,488,571) 기타 - (36,872) 조정후 금액 98,576,088 184,281,144 7. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 보유현금 886,830 841,299 요구불예금 68,304,211 54,546,897 합 계 69,191,041 55,388,196 8. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 매출채권 423,362,982 766,009 436,753,498 미수금 10,284,195 - 7,016,342 미수수익 1,332,148 - 2,695,382 합 계 434,979,325 766,009 446,465,222 연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험(환위험)에 대한 노출 등은 주석 36에서 설명하고 있습니다. (2) 매출채권및기타채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 손실충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 매출채권및기타채권 총장부금액 444,074,420 766,009 454,551,222 손실충당금: 매출채권 (8,442,445) - (7,609,291) 미수금 (310,197) - (247,368) 미수수익 (342,453) - (229,341) 소 계 (9,095,095) - (8,086,000) 매출채권및기타채권 순장부금액 434,979,325 766,009 446,465,222 (3) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 기초금액 8,086,000 10,127,134 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - (592,408) 연결범위의 변동 - (17,913) 손상차손(환입) 1,977,005 (440,455) 제각채권 (980,301) (988,437) 기타증감액(*) 12,391 (1,921) 기말금액 9,095,095 8,086,000 (*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. 9. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 85,270,298 (1,918,782) 83,351,516 90,252,857 (940,751) 89,312,106 제품 111,253,465 (1,056,873) 110,196,592 124,777,735 (875,274) 123,902,461 재공품 13,488,189 (384,865) 13,103,324 12,275,332 (338,877) 11,936,455 원재료 65,928,225 (3,796,155) 62,132,070 69,276,513 (3,652,634) 65,623,879 부재료 860,857 - 860,857 747,154 - 747,154 미착품 21,317,344 - 21,317,344 23,708,681 - 23,708,681 기타의재고자산 73,529 - 73,529 168,068 - 168,068 합 계 298,191,907 (7,156,675) 291,035,232 321,206,340 (5,807,536) 315,398,804 연결실체는 당기말과 전기말 현재 재고자산의 순실현가능가치를 평가하였으며 당기와 전기 중 각각 1,349,782천원과 1,031,639천원의 재고자산평가손실을 연결포괄손익계산서의 매출원가로 인식하였습니다. 10. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선급금 18,702,020 - 15,126,963 - 차감: 손실충당금 (77,450) - (87,739) - 선급비용 3,206,854 212,684 4,428,288 233,000 부가세선급금 1,149,969 - 135,215 - 합 계 22,981,393 212,684 19,602,727 233,000 (2) 당기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 기초금액 87,739 88,783 손상차손(환입) (10,289) (1,044) 기말금액 77,450 87,739 11. 유형자산(1) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 장치장식 렌탈자산 수목 연구개발자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 198,253,775 166,478,625 11,669,611 72,792,642 5,922,654 114,512,526 36,192,278 19,342,648 27,871 - 19,241,558 644,434,188 취득액 1,373,125 490,226 85,346 1,761,521 659,484 7,680,327 3,124,580 1,418,552 - - 138,301,408 154,894,569 처분/폐기 (8,942,615) (295,210) (2,154) (3,554,199) (210,610) (4,366,122) (3,978,341) (422,866) - - - (21,772,117) 기타증감액(*1) 2,327,086 38,386,713 888,316 2,382,445 33,996 26,091,399 3,379,239 2,694,537 - - (73,264,099) 2,919,632 기말금액 193,011,371 205,060,354 12,641,119 73,382,409 6,405,524 143,918,130 38,717,756 23,032,871 27,871 - 84,278,867 780,476,272 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (44,262,743) (4,033,941) (42,380,947) (4,090,917) (81,683,072) (22,915,407) (4,680,640) - - - (204,047,667) 감가상각 - (4,704,699) (556,556) (7,254,621) (633,504) (16,218,267) (4,922,205) (3,395,237) - - - (37,685,089) 처분/폐기 - 48,964 1,669 3,475,615 184,875 3,687,872 2,569,607 43,351 - - - 10,011,953 손상차손(*2) - - - (1,977,187) - (26,531) (2,678,478) (51,745) - - - (4,733,941) 기타증감액(*1) - 187,645 1,039 293,975 (3,967) (618,610) (14,873) 1,419,172 - - - 1,264,381 기말금액 - (48,730,833) (4,587,789) (47,843,165) (4,543,513) (94,858,608) (27,961,356) (6,665,099) - - - (235,190,363) 정부보조금: 기초금액 (27,513) (73,748) (5,062) (46,065) - (1) - - - - - (152,389) 감가상각비상계 - 2,144 147 10,349 - - 600 - - - - 13,240 취득액 - - - - - - (18,000) - - - - (18,000) 기말금액 (27,513) (71,604) (4,915) (35,716) - (1) (17,400) - - - - (157,149) 장부금액 기초금액 198,226,262 122,142,134 7,630,608 30,365,630 1,831,737 32,829,453 13,276,871 14,662,008 27,871 - 19,241,558 440,234,132 기말금액 192,983,858 156,257,917 8,048,415 25,503,528 1,862,011 49,059,521 10,739,000 16,367,772 27,871 - 84,278,867 545,128,760 (*1) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 현금창출단위의 손상평가로 인한 유형자산손상차손을 인식하였으며, 손상차손의 내용은 주석13.(2)에서 설명하고 있습니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구비품 장치장식 렌탈자산 수목 연구개발자산 건설중인자산 합 계 취득원가: 기초금액 165,542,440 168,457,256 10,257,897 65,606,205 6,213,632 107,148,943 31,532,838 15,077,836 27,871 759,271 3,801,198 574,425,387 연결범위의 변동 (1,057,438) (2,206,529) - (645,681) (143,178) (1,334,439) - - - (759,271) - (6,146,536) 취득액 685,985 4,387 262,920 6,003,450 436,212 6,283,908 5,283,710 1,518,699 - - 57,186,560 77,665,831 처분/폐기 (15,183) (612,870) (119,366) (426,262) (553,444) (4,336,854) (899,572) (83,411) - - - (7,046,962) 기타증감액(*) 33,097,971 836,381 1,268,160 2,254,930 (30,568) 6,750,968 275,302 2,829,524 - - (41,746,200) 5,536,468 기말금액 198,253,775 166,478,625 11,669,611 72,792,642 5,922,654 114,512,526 36,192,278 19,342,648 27,871 - 19,241,558 644,434,188 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 - (40,186,940) (3,593,196) (37,618,449) (4,078,011) (70,917,220) (19,116,528) (3,763,268) - (741,055) - (180,014,667) 연결범위의 변동 590,021 1,380,727 - 600,183 132,265 1,184,683 - - - 748,910 - 4,636,789 감가상각 - (4,369,868) (466,909) (5,615,525) (643,763) (15,296,686) (4,436,295) (2,238,457) - (6,008) - (33,073,511) 처분/폐기 - 272,385 23,403 324,822 490,943 3,639,638 534,436 53,367 - - - 5,338,994 손상차손 (590,021) (1,042,413) - (57,431) (13,776) (189,037) - - - (1,847) - (1,894,525) 기타증감액(*) - (316,634) 2,761 (14,547) 21,425 (104,450) 102,980 1,267,718 - - - 959,253 기말금액 - (44,262,743) (4,033,941) (42,380,947) (4,090,917) (81,683,072) (22,915,407) (4,680,640) - - - (204,047,667) 정부보조금: 기초금액 (27,513) (75,892) (5,209) (56,341) - (1,046) (25) - - (13,276) - (179,302) 연결범위의 변동 - - - - - - - - - 8,899 - 8,899 감가상각비상계 - 2,144 147 10,276 - 1,045 25 - - 4,377 - 18,014 기말금액 (27,513) (73,748) (5,062) (46,065) - (1) - - - - - (152,389) 장부금액: 기초금액 165,514,927 128,194,424 6,659,492 27,931,415 2,135,621 36,230,677 12,416,285 11,314,568 27,871 4,940 3,801,198 394,231,418 기말금액 198,226,262 122,142,134 7,630,608 30,365,630 1,831,737 32,829,453 13,276,871 14,662,008 27,871 - 19,241,558 440,234,132 (*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액, 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다. (2) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련채무 채무금액 담보설정내역 담보권자 토지, 건물, 기계장치 46,461,312 31,483,250 단기차입금 등 18,569,333 차입금담보 중소기업은행 등 12. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 취득원가: 기초금액 25,906,323 22,591,646 48,497,969 31,745,611 27,256,650 59,002,261 연결범위의 변동 - - - (533,643) (1,265,006) (1,798,649) 처분/폐기 - - - (3,822,264) (2,915,756) (6,738,020) 기타증감액(*) 93,915 (3,242,151) (3,148,236) (1,483,381) (484,242) (1,967,623) 기말금액 26,000,238 19,349,495 45,349,733 25,906,323 22,591,646 48,497,969 감가상각누계액: 기초금액 - (10,308,200) (10,308,200) - (11,325,878) (11,325,878) 연결범위의 변동 - - - 297,758 795,277 1,093,035 감가상각 - (384,739) (384,739) - (641,917) (641,917) 처분/폐기 - - - - 1,209,959 1,209,959 손상차손 - - - (297,758) (653,702) (951,460) 기타증감액(*) - 3,329,103 3,329,103 - 308,061 308,061 기말금액 - (7,363,836) (7,363,836) - (10,308,200) (10,308,200) 장부금액: 기초금액 25,906,323 12,283,446 38,189,769 31,745,611 15,930,772 47,676,383 기말금액 26,000,238 11,985,659 37,985,897 25,906,323 12,283,446 38,189,769 (*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다. (2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로인식한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 임대수익 3,536,139 4,865,693 임대원가 (2,423,344) (2,733,168) (3) 당기말 현재 투자부동산의 공정가치금액은 187,482,913천원입니다. (4) 당기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 담보제공자산 장부금액 설정금액 관련 채무 채무금액 담보설정내역 담보권자 토지, 건물 19,756,769 1,510,255 예수보증금 등 1,299,900 전세권 설정 (주)우리은행 등 13. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 기술력 고객관계 브랜드 합계 취득원가: 기초금액 246,580,899 678,076 4,439,690 3,820,268 7,651,292 2,981,602 48,032,087 30,766,000 344,949,914 취득액 - 9,709 302,832 - 33,000 - - - 345,541 처분/폐기 - - - (347,009) - - - - (347,009) 기타증감액(*1) - (67,537) (398,224) - 39,471 - - - (426,290) 기말금액 246,580,899 620,248 4,344,298 3,473,259 7,723,763 2,981,602 48,032,087 30,766,000 344,522,156 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (46,898,923) (413,197) (4,127,989) (218,343) (3,651,925) (1,025,887) (6,061,174) (900,807) (63,298,245) 상각 - (44,356) (150,352) - (934,662) (255,093) (5,172,081) (831,514) (7,388,058) 손상차손(*2) (22,105,204) - - - (936,928) (1,700,622) - - (24,742,754) 처분/폐기 - - - 105,060 - - - - 105,060 기타증감액(*1) - 67,267 398,560 - 120 - - - 465,947 기말금액 (69,004,127) (390,286) (3,879,781) (113,283) (5,523,395) (2,981,602) (11,233,255) (1,732,321) (94,858,050) 장부금액: 기초금액 199,681,976 264,879 311,701 3,601,925 3,999,367 1,955,715 41,970,913 29,865,193 281,651,669 기말금액 177,576,772 229,962 464,517 3,359,976 2,200,368 - 36,798,832 29,033,679 249,664,106 (*1) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 당기 중 현금창출단위의 손상평가로 인한 무형자산손상차손을 인식하였으며, 손상차손의 내용은 주석13.(2)에서 설명하고 있습니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 영업권 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 기술력 고객관계 브랜드 합계 취득원가: 기초금액 250,835,129 930,436 3,921,585 3,862,719 9,171,119 2,981,602 48,032,087 30,766,000 350,500,677 연결범위의 변동 (4,143,730) (43,228) - - (2,885,544) - - - (7,072,502) 취득액 - 61,228 128,900 - 1,574,218 - - - 1,764,346 처분/폐기 (110,500) (337,530) - (42,451) - - - - (490,481) 기타증감액(*1) - 67,170 389,205 - (208,501) - - - 247,874 기말금액 246,580,899 678,076 4,439,690 3,820,268 7,651,292 2,981,602 48,032,087 30,766,000 344,949,914 감가상각누계액 및 손상차손누계액: 기초금액 (13,986,789) (671,148) (3,448,329) (208,750) (5,291,988) (685,763) (764,392) (69,293) (25,126,452) 연결범위의 변동 4,143,730 43,023 - - 2,685,272 - - - 6,872,025 상각 - (54,852) (290,795) - (847,049) (340,124) (5,296,782) (831,514) (7,661,116) 손상차손(*2) (37,166,364) (259) - (9,593) (420,417) - - - (37,596,633) 처분/폐기 110,500 337,530 - - - - - - 448,030 기타증감액(*1) - (67,491) (388,865) - 222,257 - - - (234,099) 기말금액 (46,898,923) (413,197) (4,127,989) (218,343) (3,651,925) (1,025,887) (6,061,174) (900,807) (63,298,245) 정부보조금: 기초금액 - - - - (174,659) - - - (174,659) 연결범위의 변동 - - - - 127,027 - - - 127,027 상각비상계 - - - - 47,632 - - - 47,632 기말금액 - - - - - - - - - 장부금액: 기초금액 236,848,340 259,288 473,256 3,653,969 3,704,472 2,295,839 47,267,695 30,696,707 325,199,566 기말금액 199,681,976 264,879 311,701 3,601,925 3,999,367 1,955,715 41,970,913 29,865,193 281,651,669 (*1) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.(*2) 전기 중 현금창출단위의 손상평가로 인한 무형자산손상차손 37,166백만원을 인식하였습니다. (2) 현금창출단위별 영업권 배부당기말과 전기말 현재 연결실체가 인식한 영업권은 손상평가를 위하 다음과 같이 현금창출단위에 배부되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 푸드서비스 114,128,547 114,128,547 IT서비스 - 111 냉동식품제조 50,084 50,084 LED제조 - 2,098 중장비제조 24,442,240 24,442,240 가구제조및판매 61,061,105 98,225,260 영업권의 배분액 합계 199,681,976 236,848,340 손상차손 인식액 (22,105,204) (37,166,364) 손상차손 차감후 영업권 금액 177,576,772 199,681,976 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 회수가능액은 현금창출단위의 계속사용에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 각각 추정하였습니다.당기 중 영업권 및 유ㆍ무형자산을 포함한 각 현금창출단위의 사용가치의 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. (단위 : %) 구 분 푸드서비스 냉동식품제조 중장비제조 가구제조및판매 기타(IT서비스포함) 할인율 7.3 8.1 8.9 8.5 15.3 영구성장률 1.0 1.0 1.0 1.0 1.0 - 할인율은 10년 만기 국공채 수익률에 기초한 세전 할인율을 자본 투자자의 위험 및현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다.- 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다.- 5년간의 수익성장률은 과거 평균성장률의 추세를 분석 및 사업계획을 기초로 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 1%의 영구성장률을 가정하여 추정하였습니다. 주요 가정을 통한 해당 가치는 각 현금창출단위에 대한 미래 추정치에 대한 경영진의평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고있습니다.현금창출단위의 손상평가 결과, 중장비제조부문의 장부금액이 추정 회수가능액을 초과함에 따라 23,806백만원의 손상차손 중 22,105백만원 및 1,701백만원을 각각 영업권 및 무형자산에 배분하고 기타비용으로 인식하였습니다.또한 기타(IT서비스)부문의 장부금액이 추정 회수가능액을 유의적으로 초과함에 따라 6,831백만원의 손상차손 중 5,570백만원 및 1,261백만원을 각각 유ㆍ무형자산 및사용권자산에 배분하고 기타비용으로 인식하였습니다.한편 푸드서비스, 냉동식품제조 및 가구제조및판매는 추정 회수가능액이 장부금액을초과하는 것으로 평가되어 손상차손을 인식하지 않았습니다. 연결실체는 가구제조및판매부문의 유의적인 두 가정의 변동에 따라 장부금액이 회수가능액을 초과하게 될 수 있다는 사실을 확인하였습니다. 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우 할인율이 8.6%로 되거나 영구성장율이 0.9%로 되었을 때 추정회수가능액이 장부금액과 같게 될 수 있습니다. 14. 리스(1) 당기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 기초금액 - 기업회계기준서 제1116호 도입으로 인한 조정 34,217,243 조정 후 기초장부금액 34,217,243 증가액 35,614,632 기타 9,693 상환액 (14,707,197) 처분액 (15,042) 기말금액 55,119,329 (2) 당기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 토지 건물 차량운반구 합 계 기초금액 - - - - 기업회계기준서 제 1116호 도입으로 인한 조정 912,651 33,725,402 1,972,030 36,610,083 취득액 685,960 34,962,648 2,380,430 38,029,038 상각 (342,290) (14,457,094) (1,347,294) (16,146,678) 처분액 - (9,116) (14,834) (23,950) 손상차손(*1) - (1,260,565) - (1,260,565) 기타증감액(*2) 966 (2,095,415) (313) (2,094,762) 기말금액 1,257,287 50,865,860 2,990,019 55,113,166 (*1) 당기 중 사용권자산에 대한 손상차손의 내역은 주석13.(2)에서 설명하고 있습니다.(*2) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.(3) 당기 중 사용권자산의 상각비 이외에 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채에 대한 이자비용 1,691,986 단기리스 관련 비용(*) 5,837,738 소액자산 리스 관련 비용(*) 847,618 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 68,879,171 (*) 연결실체는 단기리스이거나 소액리스에 해당하는 리스계약은 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다. (4) 당기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 리스부채의 상환 14,707,197 면제규정에 따른 단기리스 및 소액자산 리스 비용 6,685,356 리스부채 측청치에 포함되지 않은 변동리스료 68,879,171 리스로 인한 총 현금유출액 90,271,724 15. 관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 소재지 주요영업활동 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑(*2) 한국 홈쇼핑업 25.7 422,744,303 25.7 412,404,641 (주)현대에이치씨엔(*1,2) 한국 유선방송업 5.9 48,098,497 5.9 46,470,726 상해현대가유구물상무유한공사(*1,5) 중국 홈쇼핑업 - - 5.0 192,352 (주)현대에이앤아이(*1) 한국 부동산매매업 10.4 9,494,004 10.4 10,019,212 한무쇼핑(주)(*1) 한국 유통업 0.4 5,900,997 0.4 5,575,360 (주)플레이팅컴퍼니(*1,4) 한국 매니지먼트업 6.5 - 10.0 - 소 계 486,237,801 474,662,291 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주)(*3) 한국 식품제조업 51.0 222,474 51.0 411,192 합 계 486,460,275 475,073,483 (*1) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류 등을 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*2) 연결실체의 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*3) 연결실체의 지분율은 51%지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였으며, 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 21백만원의 손상차손을 인식하였습니다. (*4) 당기말 현재 (주)플레이팅컴퍼니의 합병 및 유상증자로 인해 연결실체의 지분율이 기존10%에서 6.5%로 변경되었으며, 전기 중 회수가능액이 장부금액에 미달하여 567백만원의 손상차손을 인식하였습니다.(*5) 당기 중 관계기업인 상해현대가유구물상무유한공사는 청산이 완료되었습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 회사명 요약재무정보 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑 930,628,413 1,568,955,589 530,774,970 237,024,319 2,206,965,579 85,948,820 (6,832,556) 79,116,264 5,702,850 (주)현대에이치씨엔 412,454,580 401,029,311 64,147,621 7,854,969 292,866,372 37,797,735 (3,848,422) 33,949,313 392,089 상해현대가유구물상무유한공사 6,969,962 7,736 4,310,954 - - (1,304,178) 123,879 (1,180,299) - (주)현대에이앤아이 4,780,145 98,318,314 103,711 11,792,830 - 814,007 (5,859,294) (5,045,287) - 한무쇼핑(주) 377,564,483 1,733,455,347 350,958,118 126,300,362 549,849,821 108,287,648 (2,371,603) 105,916,045 44,000 (주)플레이팅컴퍼니 3,674,207 1,561,938 4,046,313 2,741,374 3,032,521 (1,671,323) - (1,671,323) - 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주) 300,407 291,887 95,308 60,781 263,681 (422,454) 52,435 (370,019) - ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 요약재무정보 수령한 배당금 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출 당기순손익 기타포괄손익 총포괄손익 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑 1,013,503,022 1,535,966,306 767,795,797 99,923,900 1,017,774,679 163,830,830 (7,586,113) 156,244,717 3,161,830 (주)현대에이치씨엔 397,544,193 382,936,098 47,212,725 19,224,619 289,738,546 39,926,146 (3,579,468) 36,346,678 326,741 상해현대가유구물상무유한공사 7,941,839 39,022 4,133,817 - - (1,508,246) 3,890 (1,504,356) - (주)현대에이앤아이 3,982,204 106,037,959 119,777 13,653,181 - 743,335 (10,316,364) (9,573,029) - 한무쇼핑(주) 306,789,818 1,588,103,901 312,818,923 38,469,960 537,639,407 107,263,979 - 107,263,979 38,500 (주)플레이팅컴퍼니 1,863,959 2,371,551 1,971,807 2,822,209 5,149,080 (2,294,797) - (2,294,797) - 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주) 567,834 441,620 103,786 99,444 1,736,686 (3,122,876) (13,357) (3,136,233) - (3) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보금액을 관계기업및공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 등 장부금액 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑 1,731,784,713 25.7 444,735,027 (21,990,724) 422,744,303 (주)현대에이치씨엔 741,481,301 5.9 43,988,124 4,110,373 48,098,497 (주)현대에이앤아이 91,201,918 10.4 9,494,004 - 9,494,004 한무쇼핑(주) 1,633,761,350 0.4 5,900,997 - 5,900,997 (주)플레이팅컴퍼니(*) (1,551,542) 6.5 (157,667) - - 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주) 436,205 51.0 222,474 - 222,474 (*) 상기 관계기업의 순자산은 비지배지분을 제외한 금액이며 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법의 적용이 중지되었습니다. 당기말 현재 인식하지 못한 누적지분변동액은 157,667천원입니다.② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 순자산 지분율(%) 순자산지분금액 투자차액 장부금액 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑(*1) 1,681,749,631 25.7 431,885,651 (19,481,010) 412,404,641 (주)현대에이치씨엔 714,042,947 5.9 42,360,353 4,110,373 46,470,726 상해현대가유구물상무유한공사 3,847,044 5.0 192,352 - 192,352 (주)현대에이앤아이 96,247,205 10.4 10,019,212 - 10,019,212 한무쇼핑(주) 1,543,604,836 0.4 5,575,360 - 5,575,360 (주)플레이팅컴퍼니(*2) (558,506) 10.0 (55,856) - - 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주) 806,224 51.0 411,192 - 411,192 (*1) 전기 중 관계기업투자주식의 추가취득에 따른 공정가치 및 식별가능한 무형자산을 조정하였습니다.(*2) 상기 관계기업의 순자산은 비지배지분을 제외한 금액이며 관계기업투자주식의 장부금액이 영("0")이 되어 지분법의 적용이 중지되었습니다. 전기말 현재 인식하지 못한 누적지분변동액은 55,856천원입니다. (4) 당기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 손익에대한지분 확정급여부채의재측정요소 자본변동 배당금수령액 기타증감액(*) 기말금액 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑 412,404,641 - 20,268,364 (787,308) (2,914,782) (5,702,850) (523,762) 422,744,303 (주)현대에이치씨엔 46,470,726 - 2,242,339 (223,361) (4,945) (392,089) 5,827 48,098,497 상해현대가유구물상무유한공사 192,352 - (65,209) - 6,194 - (133,337) - (주)현대에이앤아이 10,019,212 - 84,736 - (609,944) - - 9,494,004 한무쇼핑(주) 5,575,360 - 391,125 (8,566) - (44,000) (12,922) 5,900,997 (주)플레이팅컴퍼니 - - - - - - - - 소 계 474,662,291 - 22,921,355 (1,019,235) (3,523,477) (6,138,939) (664,194) 486,237,801 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주) 411,192 - (215,461) 26,743 - - - 222,474 합 계 475,073,483 - 22,705,894 (992,492) (3,523,477) (6,138,939) (664,194) 486,460,275 (*) 기타증감액은 관계기업의 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 및 청산으로 인한 감소 등으로 구성되어 있습니다.② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 회사명 기초금액 취득 손익에대한지분 확정급여부채의재측정요소 자본변동 배당금수령액 연결범위의변동 손상차손 기말금액 관계기업투자: (주)현대홈쇼핑 250,647,001 121,124,139 45,843,431 (1,664,700) (636,248) (3,161,830) 252,848 - 412,404,641 (주)현대에이치씨엔 43,806,704 - 2,368,605 (213,430) 2,021 (326,740) 833,566 - 46,470,726 상해현대가유구물상무유한공사 267,570 - (75,412) - 194 - - - 192,352 (주)현대에이앤아이 11,015,752 - 77,380 - (1,073,920) - - - 10,019,212 한무쇼핑(주) 5,289,641 - 387,428 (7,460) (15) (38,500) (55,734) - 5,575,360 (주)플레이팅컴퍼니 756,545 - (189,293) - (240) - - (567,012) - 소 계 311,783,213 121,124,139 48,412,139 (1,885,590) (1,708,208) (3,527,070) 1,030,680 (567,012) 474,662,291 공동기업투자: 매그놀리아코리아(주) 2,032,119 - (1,592,736) (6,812) - - - (21,379) 411,192 합 계 313,815,332 121,124,139 46,819,403 (1,892,402) (1,708,208) (3,527,070) 1,030,680 (588,391) 475,073,483 (5) 당기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 관계기업명 보유주식수 주당시장가격 공정가치 장부금액 (주)현대홈쇼핑 3,001,500주 80,500원 241,620,750 422,744,303 (주)현대에이치씨엔 6,534,810주 3,410원 22,283,702 48,098,497 16. 금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 매출채권및기타채권을 제외한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) 229,913,082 2,385,208 178,160,681 2,293,689 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품) 150,064 - 109,854 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 375,144,595 - 388,965,182 상각후원가측정금융자산 71,028,339 4,879,240 117,020,041 6,363,887 소 계 301,091,485 382,409,043 295,290,576 397,622,758 기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 - 76,124,238 - 59,683,745 합 계 301,091,485 458,533,281 295,290,576 457,306,503 (2) 당기와 전기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 기초금액 388,965,182 - 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 455,978,405 자본으로 계상한 평가손실(법인세비용 차감 전) (13,820,587) (67,012,763) 연결범위의 변동 - (460) 기말금액 375,144,595 388,965,182 (3) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 취득원가 공정가치 장부금액 취득원가 공정가치 장부금액 시장성 있는 지분상품 175,583,472 347,873,642 347,873,642 172,583,472 367,857,988 367,857,988 시장성 없는 지분상품 5,503,950 27,270,953 27,270,953 5,503,950 21,107,194 21,107,194 합 계 181,087,422 375,144,595 375,144,595 178,087,422 388,965,182 388,965,182 (4) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 기초금액 210,742,810 - 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 291,893,030 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 재분류 - (14,137,457) 자본으로 계상한 평가손익(법인세비용 차감 전) (13,820,587) (67,012,763) 기말금액 196,922,223 210,742,810 자본에 가감하는 법인세효과 (48,812,731) (52,026,446) 차감후금액 148,109,492 158,716,364 17. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 매입채무 257,221,652 245,781,718 미지급금 110,068,183 79,108,203 미지급비용 22,337,410 16,747,971 합 계 389,627,245 341,637,892 18. 차입금(1) 당기말과 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동부채: 단기차입금 39,381,178 32,324,383 유동성장기부채 503,600 503,600 소 계 39,884,778 32,827,983 비유동부채: 장기차입금 1,365,526 1,947,284 합 계 41,250,304 34,775,267 (2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 일반자금대출 (주)국민은행 2.84 ~ 3.33 2,890,000 2,990,180 (주)하나은행 2.95 2,330,000 1,360,000 중소기업은행 3M LIBOR + 2.0 ~ 2.7 289,870 392,299 3M LIBOR + 2.1 ~ 2.7 76,612 12,211 한국산업은행 2.47 3,000,000 1,239,567 한국수출입은행 3M LIBOR + 2.0 ~ 2.7 812,555 - 신한은행 2.47 3,000,000 - 무역금융 (주)우리은행 - - 5,000,000 (주)국민은행 2.45 ~ 2.53 10,000,000 6,300,000 중소기업은행 2.54 9,100,000 - 해외금융 한국산업은행 - - 3,330,079 수입신용장 (주)하나은행 - 1,631,166 101,821 (주)우리은행 1M LIBOR + 1.85 180 - 수출채권매각 중소기업은행 등 1.07 ~ 3.82 6,250,795 6,598,226 전자단기사채 케이티비투자증권(주) - - 5,000,000 합 계 39,381,178 32,324,383 (3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 차입처 이자율(%) 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 일반자금대출 중소기업은행 - - 147,830 한국수출입은행 3M LIBOR + 2.4 123,182 150,120 6.95 96,611 - 시설자금대출 (주)국민은행 2.90 363,333 581,334 (주)하나은행 2.72 1,286,000 1,571,600 소 계 1,869,126 2,450,884 차감: 유동성 대체 (503,600) (503,600) 합 계 1,365,526 1,947,284 19. 기타부채당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 선수수익 191,232 - 184,148 - 부가세예수금 13,656,995 - 14,509,208 - 선수금 37,260,025 - 24,209,439 - 예수금 4,939,769 536,724 4,769,186 536,725 초과청구공사 1,059,840 - - - 장기종업원급여부채 - 5,936,622 - 3,919,123 이연수익 494,962 490,908 - 1,763,592 합 계 57,602,823 6,964,254 43,671,981 6,219,440 20. 파생상품(1) 당기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 파생상품자산: 통화선도 150,064 109,854 파생상품부채: 통화선도 15,334 26,659 (2) 당기말 현재 파생상품의 평가손익내역은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, GBP, JPY, AUD, SEK) 파생상품 종류 금융기관명 계약체결일 계약만기일 계약금액 약정환율(원) 평가손익 통화선도 중소기업은행 2019-10-30 2020-01-17 USD 81,000 1,168.00 (840) 2019-07-22 ~ 2019-09-03 2020-01-13 ~ 2020-02-25 AUD 888,402 812.06~826.73 5,234 2019-07-25 ~ 2019-12-31 2020-01-02 ~ 2020-11-23 USD 7,030,143 1,152.3~1,209.3 129,930 2019-07-18 ~ 2019-12-31 2020-01-03 ~ 2020-06-26 EUR 1,520,150 1,284.87~1,334.44 7,056 2019-08-30 ~ 2019-12-31 2020-01-31 ~ 2020-06-26 GBP 504,667 1,468.55~1,555.52 (5,297) 2019-10-28 ~ 2019-12-10 2020-01-23 ~ 2020-04-21 JPY 6,407,010 1,076.39~1,096.49 1,230 2019-10-16 ~ 2019-12-30 2020-01-10 ~ 2020-03-23 SEK 1,578,664 119.48~125.03 (2,583) 합 계 134,730 (3) 당기와 전기 중 상기 파생상품으로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 파생상품거래이익 290,412 443,924 파생상품거래손실 (723,173) (596,855) 파생상품평가이익 150,064 109,854 파생상품평가손실 (15,334) (26,659) 21. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 급여 447,569,387 429,886,049 유급연차수당 8,011,646 7,448,931 사회보장제도 회사부담분 42,936,833 38,166,775 확정급여형 퇴직급여 30,866,606 31,012,623 확정기여형 퇴직급여 5,547,721 2,217,174 장기종업원급여 2,569,327 476,634 합 계 537,501,520 509,208,186 (2) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 확정급여형 퇴직급여제도: 확정급여채무의 현재가치 234,575,513 203,303,877 사외적립자산의 공정가치 (190,965,472) (177,378,865) 소 계 43,610,041 25,925,012 장기근속급여: 장기종업원급여 5,936,622 3,919,123 합 계 49,546,663 29,844,135 연결실체 내 각 개별기업들은 현대차투자증권(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다. (3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 확정급여채무: 기초금액 203,303,877 174,304,956 연결범위의 변동 - (443,702) 당기근무원가 34,928,853 35,029,992 재측정요소 19,777,977 20,224,214 - 인구통계적가정의 변동 996,857 (3,586,930) - 재무적가정의 변동 2,881,463 13,700,168 - 경험조정에 의한 변동 15,899,657 10,110,976 퇴직금 지급 (23,435,194) (25,811,583) 기말금액 234,575,513 203,303,877 사외적립자산: 기초금액 (177,378,865) (154,411,700) 사외적립자산의 기대수익 (4,062,247) (4,017,369) 납부한 기여금 (29,460,400) (34,512,600) 퇴직금 지급 19,174,826 14,131,628 재측정요소 761,214 1,431,176 기말금액 (190,965,472) (177,378,865) 확정급여부채: 기초금액 25,925,012 19,893,256 기말금액 43,610,041 25,925,012 (4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 현금및현금성자산 2,396,912 1,538,022 지분상품 10,575,968 22,185,913 채무상품 74,297,455 69,282,211 단기금융상품 45,741,824 36,261,622 기타 57,953,313 48,111,097 합 계 190,965,472 177,378,865 (5) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다. (단위 : %) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 할인율 1.8 ~ 2.9 2.2 ~ 3.3 미래 임금상승률 2.0 ~ 6.0 2.0 ~ 6.0 당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 3.0년 ~ 14.4년 및 2.9년 ~ 14.2년입니다.(6) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무 및 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 확정급여채무 당기근무원가 증가 감소 증가 감소 할인율 (1% 변동) (15,127,724) 17,591,503 (2,461,439) 2,855,650 미래 임금상승률 (1% 변동) 17,320,764 (15,197,877) 2,883,160 (2,495,268) 민감도 분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는 않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다. 22. 금융상품(1) 금융자산의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 금융자산 범주 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 229,913,082 229,913,082 2,385,208 2,385,208 파생상품 150,064 150,064 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 375,144,595 375,144,595 합 계 230,063,146 230,063,146 377,529,803 377,529,803 상각후원가로 인식된 금융자산: 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 69,191,041 - - - 매출채권및기타채권 434,979,325 - 766,009 - 채무상품 66,341,383 - 117,849 - 대여금 4,686,956 - 4,761,391 - 합 계 575,198,705 - 5,645,249 - 상각후원가로 인식된 기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 보증금 - - 76,124,238 - ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 금융자산 범주 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 채무상품 178,160,681 178,160,681 2,293,689 2,293,689 파생상품 109,854 109,854 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품 - - 388,965,182 388,965,182 합 계 178,270,535 178,270,535 391,258,871 391,258,871 상각후원가로 인식된 금융자산: 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 55,388,196 - - - 매출채권및기타채권 446,465,222 - - - 채무상품 116,547,500 - 132,509 - 대여금 472,541 - 6,231,378 - 합 계 618,873,459 - 6,363,887 - 상각후원가로 인식된 기타금융자산: 상각후원가측정금융자산 보증금 - - 59,683,745 - (2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 보증금 79,811,548 60,643,551 현재가치할인차금 (3,684,346) (957,406) 손실충당금 (2,964) (2,400) 합 계 76,124,238 59,683,745 (3) 공정가치 서열체계연결실체는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 다음과 같은 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 당기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산과 금융부채의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 수준 1 수준 2 수준 3 합계 당기손익-공정가치측정금융자산(채무상품) - 231,294,381 1,003,909 232,298,290 당기손익-공정가치측정금융자산(파생상품) - 150,064 - 150,064 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(지분상품) 347,873,642 - 27,270,953 375,144,595 당기손익-공정가치측정금융부채(파생상품) - (15,334) - (15,334) 수준 3의 공정가치 측정을 위해 사용된 평가기법과 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수는 다음과 같습니다. 구 분 평가기법 유의적이나관측가능하지 않은 투입변수 공정가치측정과 유의적이나관측가능하지 않은 투입변수간상호관계 지분상품 현금흐름할인법:향후 5개년도의 추정현금흐름을 가중평균자본비용으로 할인하여 공정가치를 산정 - 추정현금흐름- 가중평균자본비용: 11.8%- 영구성장률 : 0% 추정 공정가치는 다음의 경우에 증가(감소)합니다.- 추정현금흐름 상승(하락)- 위험조정 할인률 하락(상승) (4) 당기와 전기 중 공정가치로 측정된 금융상품 중 서열체계 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 지분상품 채무상품 합 계 지분상품 채무상품 합 계 기초 21,107,193 649,835 21,757,028 17,170,325 701,879 17,872,204 취득 - 351,877 351,877 - - - 처분 - - - - (52,582) (52,582) 공정가치변동액 6,163,760 2,197 6,165,957 3,936,868 538 3,937,406 기말 27,270,953 1,003,909 28,274,862 21,107,193 649,835 21,757,028 (5) 민감도 분석공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 지분상품 공정가치에 대해 다른 투입변수가 일정하게 유지되는 경우 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 중 하나가 보고일에 합리적으로 변동하는 경우의 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 증가 감소 할인율 (1% 변동) (1,742,283) 2,067,663 영구성장률 (1% 변동) 1,300,366 (1,098,446) (6) 금융부채의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다. ① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 금융부채 범주 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 15,334 15,334 - - 상각후원가측정금융부채: 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 389,627,245 - - - 차입금 39,884,778 - 1,365,526 - 합 계 429,512,023 - 1,365,526 - 상각후원가로 인식된 기타금융부채: 상각후원가측정금융부채 예수보증금 9,613,743 - 8,087,912 - 리스부채 15,109,657 - 40,009,672 - 합 계 24,723,400 - 48,097,584 - ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 금융부채 범주 구 분 유동 비유동 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품 26,659 26,659 - - 상각후원가측정금융부채 매입채무및기타채무 341,637,892 - - - 차입금 32,827,983 - 1,947,284 - 합 계 374,465,875 - 1,947,284 - 상각후원가로 인식된 기타금융부채: 상각후원가측정금융부채 예수보증금 8,141,700 - 10,924,383 - (7) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 예수보증금 9,643,921 8,248,967 8,186,904 11,063,327 현재가치할인차금 (30,178) (161,055) (45,204) (138,944) 합 계 9,613,743 8,087,912 8,141,700 10,924,383 (8) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 비고 유동금융자산 1,610,000 1,647,500 외화지급보증 비유동금융자산 404,692 62,100 당좌개설보증금,출자금 합 계 2,014,692 1,709,600 23. 충당부채(1) 당기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유동 비유동 유동 비유동 판매보증충당부채 2,031,199 - 1,486,747 - 하자보수충당부채 914,232 1,364,722 - 2,594,826 복구충당부채 - 800,000 - 800,000 기타충당부채(*) - 26,046,608 - 22,142,356 합 계 2,945,431 28,211,330 1,486,747 25,537,182 (*) 당기말 현재 연결실체는 진행 중인 소송사건 등과 관련하여 연결실체의 의무를 이행하기 위하여 필요한 지출에 대한 최선의 추정치를 기타충당부채로 계상하고 있습니다. (2) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 1,486,747 2,594,826 800,000 22,142,356 27,023,929 전입액 1,824,176 3,935,451 - 3,904,252 9,663,879 사용액 (1,282,064) (4,251,323) - - (5,533,387) 기타증감액(*) 2,340 - - - 2,340 기말금액 2,031,199 2,278,954 800,000 26,046,608 31,156,761 (*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 충당부채 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 판매보증충당부채 하자보수충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합 계 기초금액 1,328,455 2,446,882 - 20,107,775 23,883,112 전입액 1,621,580 3,287,177 800,000 2,034,581 7,743,338 사용액 (1,462,043) (3,139,233) - - (4,601,276) 기타증감액(*) (1,245) - - - (1,245) 기말금액 1,486,747 2,594,826 800,000 22,142,356 27,023,929 (*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 충당부채 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다. 24. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 수권주식수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 금액 500원 500원 발행주식수 97,704,482주 97,704,482주 자본금 48,852,241천원 48,852,241천원 (2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 주식발행초과금 343,697,804 343,697,804 자기주식처분이익 796,309 796,309 기타자본잉여금 104,273,738 103,570,082 합 계 448,767,851 448,064,195 25. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 법정적립금 7,339,557 5,506,111 미처분이익잉여금 1,144,515,185 1,125,080,985 합 계 1,151,854,742 1,130,587,096 법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 기초금액 1,125,080,985 1,032,766,416 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 (703,885) - 차감: 비지배지분 272,990 - 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 11,661,459 차감: 비지배지분 - (199,869) 기업회계기준서 제1115호 최초 적용에 따른 조정 - (304,006) 차감: 비지배지분 - 166,126 법정적립금의 적립 (1,833,446) (699,961) 당기순이익 63,939,929 127,231,170 차감: 비지배지분 (9,144,485) (24,088,149) 배당금 (22,864,309) (9,249,227) 차감: 비지배지분 4,529,853 2,264,673 확정급여부채의 재측정요소 (16,096,057) (16,846,775) 차감: 비지배지분 2,488,307 3,033,705 관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소 (752,309) (1,434,605) 관계기업이익잉여금변동 (402,388) 780,028 기말금액 1,144,515,185 1,125,080,985 (3) 당기와 전기의 지배기업 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기처분예정일 : 2020년 3월 30일 제 51 (전) 기처분확정일 : 2019년 3월 29일 Ⅰ. 미처분이익잉여금 829,293,012 797,253,256 전기이월미처분이익잉여금 777,085,356 724,596,234 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따른 조정 - 805,951 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따른 조정 (86,025) - 당기순이익 61,645,526 80,959,774 확정급여부채의 재측정요소 (9,351,845) (9,108,703) Ⅱ. 이익잉여금처분액 20,167,900 20,167,900 이익준비금 1,833,445 1,833,445 배당금 주당현금배당금(률):- 당기 : 210원(42%)- 전기 : 210원(42%) 18,334,455 18,334,455 Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금 809,125,112 777,085,356 상기 이익잉여금처분계산서는 지배기업의 별도재무제표에 근거하여 작성되었습니다. 26. 배당금지배기업이 당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 1주당 배당금 210원 80원 총 배당금액 18,334,455 6,984,554 27. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 148,109,492 158,716,364 관계기업및공동기업자본변동 (3,281,021) (610,225) 해외사업환산손실 (642,107) (1,001,025) 합 계 144,186,364 157,105,114 28. 자기주식당기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 주식수(주) 금액 주식수(주) 금액 지배기업 보유 9,881,689 72,553,248 9,881,689 72,553,248 종속기업 보유 300,000 2,442,000 300,000 2,442,000 차감: 비지배지분 (91,500) (744,816) (91,500) (744,816) 합 계 10,090,189 74,250,432 10,090,189 74,250,432 29. 영업이익(1) 수익원천 및 구분당기와 전기의 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약 및 수익인식 시기에 따라 구분한 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 제품매출 1,466,248,796 1,544,413,898 상품매출 1,508,688,955 1,571,030,555 용역매출 149,401,407 136,296,693 합 계 3,124,339,158 3,251,741,146 (2) 계약잔액당기말과 전기말 현재 연결실체가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권 424,128,991 436,753,498 계약자산 2,787,939 2,280,551 계약부채 (37,260,025) (24,209,439) (3) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 제품매출원가 1,228,697,344 1,296,273,017 상품매출원가 1,235,997,611 1,279,586,430 용역매출원가 121,573,628 106,327,448 합 계 2,586,268,583 2,682,186,895 (4) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 급여 127,339,424 120,709,999 퇴직급여 11,614,784 10,929,058 복리후생비 23,024,379 21,835,021 교육훈련비 1,332,345 1,241,395 도서인쇄비 343,739 426,528 감가상각비 15,277,204 13,827,830 지급임차료 32,209,354 41,885,078 보험료 4,967,940 4,742,315 수도광열비 4,602,264 4,004,770 관리비 1,438,623 1,404,687 수선비 994,244 1,050,481 소모품비 4,392,398 4,392,904 세금과공과 4,912,204 4,954,407 미화조성비 209,480 206,170 광고선전비 8,401,159 12,484,591 판촉비 2,342,036 3,173,812 접대비 2,451,310 2,650,884 개발비 3,242,207 2,095,986 여비교통비 5,599,201 5,583,096 통신비 1,983,921 2,098,315 사무용품비 198,138 192,100 전산비 3,402,168 2,193,896 지급수수료 65,363,114 69,792,872 차량유지비 1,014,011 1,302,256 물류운반비 60,036,339 56,039,124 용역비 29,348,794 26,889,592 포장비 1,304,946 1,181,319 무형자산상각비 6,732,637 7,448,724 보증수리비 9,541,246 8,028,302 사용권자산상각비 12,587,350 - 합 계 446,206,959 432,765,512 (5) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 상품매출원가 1,235,997,611 1,279,586,430 제품과 재공품의 변동 12,539,000 (19,592,394) 원재료와 저장품의 사용액 808,387,234 923,467,492 종업원급여 537,501,520 509,208,186 감가상각비와 무형자산상각비 45,444,647 41,310,898 사용권자산감가상각비 16,146,678 - 용역비 217,194,928 203,125,674 지급수수료 74,338,571 76,731,953 기타 86,902,358 100,676,113 합 계 3,034,452,547 3,114,514,352 연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비 및 매출채권및기타채권손상차손(환입)을 합한 금액입니다.30. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 이자수익 9,597,280 8,392,648 배당금수익 6,338,107 6,052,079 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 271,469 623,128 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 2,623 4,039 상각후원가측정금융자산처분이익 - 391 파생상품평가이익 150,064 109,854 파생상품거래이익 290,412 443,924 합 계 16,649,955 15,626,063 (2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 이자비용 3,118,285 2,013,242 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 473,467 219,858 파생상품평가손실 15,334 26,659 파생상품거래손실 723,173 596,855 합 계 4,330,259 2,856,614 (3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 금융자산 범주 금융손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 배당금수익 금융자산처분손익 금융자산평가손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 이자비용 소 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산의공정가치 변동(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 4,797,615 7,625 - (201,998) 150,064 290,412 - 5,043,718 - 5,043,718 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,330,482 - - - - - 6,330,482 (10,476,005) (4,145,523) 상각후원가측정금융자산 4,698,432 - 2,623 - - - (151) 4,700,904 - 4,700,904 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (15,334) (723,173) - (738,507) - (738,507) 상각후원가측정금융부채 101,233 - - - - - (3,118,134) (3,016,901) - (3,016,901) 합 계 9,597,280 6,338,107 2,623 (201,998) 134,730 (432,761) (3,118,285) 12,319,696 (10,476,005) 1,843,691 (*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다. ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 금융자산 범주 금융손익 기타포괄손익 총포괄손익 이자수익 배당금수익 금융자산처분손익 금융자산평가손익 파생상품평가손익 파생상품거래손익 이자비용 소 계 기타포괄손익공정가치측정금융자산의공정가치 변동(*) 당기손익-공정가치측정금융자산 2,908,559 1,800 4,039 403,270 109,854 443,924 - 3,871,446 - 3,871,446 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 6,048,559 - - - - - 6,048,559 (50,698,870) (44,650,311) 상각후원가측정금융자산 5,484,089 1,720 391 - - - (114,835) 5,371,365 - 5,371,365 당기손익-공정가치측정금융부채 - - - - (26,659) (596,855) - (623,514) - (623,514) 상각후원가측정금융부채 - - - - - - (1,898,407) (1,898,407) - (1,898,407) 합 계 8,392,648 6,052,079 4,430 403,270 83,195 (152,931) (2,013,242) 12,769,449 (50,698,870) (37,929,421) (*) 상기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.31. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 외환차익 3,712,123 2,717,440 외화환산이익 2,297,847 3,151,743 유형자산처분이익 1,736,858 121,634 투자부동산처분이익 - 24,593,674 무형자산처분이익 38,051 - 사용권자산처분이익 208 - 관계기업투자처분이익 372,729 - 기타의대손상각비환입 10,289 1,044 잡이익 3,971,408 4,514,669 합 계 12,139,513 35,100,204 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 외환차손 2,245,182 1,826,377 외화환산손실 1,574,760 2,881,689 재고자산폐기손실 370,000 - 유형자산폐기손실 - - 유형자산처분손실 889,518 991,588 투자부동산처분손실 - 336,000 유형자산손상차손 4,733,941 1,894,525 사용권자산손상차손 1,260,565 - 투자부동산손상차손 - 951,460 무형자산손상차손 24,742,754 37,596,633 관계기업투자손상차손 - 588,390 기부금 1,295,232 984,319 기타의대손상각비 564 - 잡손실 1,363,110 1,583,724 합 계 38,475,626 49,634,705 32. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 당기법인세비용: 당기법인세 31,011,925 42,267,758 과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액 890,837 - 기업소득환류세제로 인한 당기법인세 - (375,484) 소 계 31,902,762 41,892,274 이연법인세비용: 일시적차이의 발생과 소멸 2,733,397 13,157,700 법인세비용 34,636,159 55,049,974 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 법인세비용차감전순이익 98,576,088 182,281,144 적용세율에 따른 세부담액 32,731,335 41,526,789 조정사항: 세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과 (460,008) (235,230) 세액공제 (2,201,182) (1,232,600) 미인식 일시적차이 효과 2,125,858 5,763,485 과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액 등 2,178,796 9,227,530 기타 261,360 - 법인세비용 34,636,159 55,049,974 평균유효세율 35.14% 30.20% (3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 52 (당) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 유형자산 (13,521,896) 95,221 - (13,426,675) 확정급여부채 41,219,124 2,452,455 4,269,842 47,941,421 사외적립자산 (37,049,496) (2,840,525) 173,293 (39,716,728) 미수수익 (520,076) 323,953 - (196,123) 매출 1,633,241 697,002 - 2,330,243 매출원가 (21,783) (51,315) - (73,098) 미지급비용 2,964,508 122,332 - 3,086,840 매도가능금융자산 (68,757,440) (111) 3,344,582 (65,412,969) 대손충당금 4,559,076 92,122 - 4,651,198 합병관련 (600,323) (1,881) - (602,204) 종속기업및관계기업투자 (110,232,354) (6,260,882) 1,221,331 (115,271,905) 충당부채 6,198,752 1,113,680 - 7,312,432 무형자산 (17,850,668) 1,452,870 - (16,397,798) 기타 3,995,942 71,682 - 4,067,624 합 계 (187,983,393) (2,733,397) 9,009,048 (181,707,742) ② 제 51 (전) 기 (단위 : 천원) 구 분 기초잔액 연결범위의 변동 당기손익 반영 기타포괄손익 반영 기말금액 유형자산 (14,936,758) (35,593) 1,450,455 - (13,521,896) 확정급여부채 38,703,190 (93,579) (1,929,009) 4,538,522 41,219,124 사외적립자산 (36,707,618) - (611,971) 270,093 (37,049,496) 미수수익 (584,928) - 64,852 - (520,076) 매출 1,387,723 - 245,518 - 1,633,241 매출원가 (219,484) - 197,701 - (21,783) 미지급비용 3,104,432 - (139,924) - 2,964,508 매도가능금융자산 (85,044,500) - (26,833) 16,313,893 (68,757,440) 대손충당금 4,176,525 (6,850) 389,401 - 4,559,076 영업권 (26,741) - 26,741 - - 합병관련 (598,481) - (1,842) - (600,323) 종속기업및관계기업투자 (98,581,041) - (12,271,846) 620,533 (110,232,354) 충당부채 5,713,386 - 485,366 - 6,198,752 무형자산 (18,837,208) - 986,540 - (17,850,668) 기타 5,984,267 34,524 (2,022,849) - 3,995,942 세액공제 259,905 (259,905) - - - 합 계 (196,207,331) (361,403) (13,157,700) 21,743,041 (187,983,393) (4) 당기와 전기 중 기타포괄이익(손실)으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 세전금액 법인세효과 세후금액 세전금액 법인세효과 세후금액 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공정가치 변동 (13,820,587) 3,344,582 (10,476,005) (67,012,763) 16,313,893 (50,698,870) 확정급여부채 등의 재측정요소 (20,539,191) 4,443,134 (16,096,057) (21,673,929) 4,827,154 (16,846,775) 관계기업및공동기업자본변동 (3,523,478) 852,682 (2,670,796) (1,708,207) 413,386 (1,294,821) 관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소 (992,492) 240,183 (752,309) (1,892,402) 457,797 (1,434,605) 관계기업및공동기업이익잉여금변동 (530,855) 128,467 (402,388) 1,030,680 (250,651) 780,029 합 계 (39,406,603) 9,009,048 (30,397,555) (91,256,621) 21,761,579 (69,495,042) (5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채(자산)로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 영업권 177,576,772 199,681,976 전환우선주 20,211,000 20,000,023 종속기업및관계기업투자 (16,195,113) (3,255,032) 33. 주당이익당기와 전기 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다. 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 지배기업에 귀속되는 당기순이익 54,795,443 천원 103,143,021 천원 가중평균유통보통주식수(*) 87,306,927주 87,306,927주 기본주당이익 628원 1,181원 (*) 가중평균유통보통주식수는 자기주식을 차감하여 산출하였습니다. 34. 특수관계자 공시(1) 당기와 전기에 연결실체와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다. 특수관계 구분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 관계기업 (주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔한무쇼핑(주)(주)플레이팅컴퍼니 (주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔한무쇼핑(주)(주)플레이팅컴퍼니 공동기업 매그놀리아코리아(주) 매그놀리아코리아(주) 기타 대규모기업집단 (주)현대백화점(주)현대미디어(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대백화점면세점(주)현대지앤에프(주)한섬글로벌(주)현대엘앤씨 (주)현대백화점(주)현대미디어(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대백화점면세점(주)현대지앤에프(주)한섬글로벌(주)현대엘앤씨 상기 특수관계자에는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 단기종업원급여 6,180,960 6,060,139 퇴직급여 1,496,963 1,420,136 합 계 7,677,923 7,480,275 (3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 매출(*) 기타 합계 매출(*) 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 20,596,372 - 20,596,372 26,209,355 13,900 26,223,255 (주)현대에이치씨엔 177,363 - 177,363 70,907 - 70,907 한무쇼핑(주) 16,099,589 243,573 16,343,162 64,712,900 - 64,712,900 (주)플레이팅컴퍼니 477,859 - 477,859 466,805 - 466,805 공동기업 매그놀리아코리아(주) 317,185 - 317,185 1,405,423 - 1,405,423 기타 대규모기업집단 (주)현대백화점 64,780,976 244,110 65,025,086 186,112,188 79,645 186,191,833 (주)현대미디어 15,602 - 15,602 601 - 601 (주)한섬 889,874 - 889,874 1,584,126 - 1,584,126 (주)현대렌탈케어 3,217,042 158 3,217,200 2,134,770 575 2,135,345 (주)현대백화점면세점 2,473,963 - 2,473,963 3,241,717 - 3,241,717 (주)현대지앤에프 241,053 - 241,053 256,169 - 256,169 (주)한섬글로벌 26 - 26 36,327 - 36,327 (주)현대엘앤씨 1,732,118 - 1,732,118 3,065 - 3,065 합 계 111,019,022 487,841 111,506,863 286,234,353 94,120 286,328,473 (*) (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 제외하였습니다.상기 거래내역 중 특수관계자와 특정매입계약을 체결한 경우로, 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 매출 기타 합계 매출 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 28,467,357 - 28,467,357 31,140,297 13,900 31,154,197 (주)현대에이치씨엔 177,363 - 177,363 70,907 - 70,907 한무쇼핑(주) 65,719,031 243,573 65,962,604 66,329,368 191,374 66,520,742 (주)플레이팅컴퍼니 477,859 - 477,859 466,805 - 466,805 공동기업 매그놀리아코리아(주) 317,185 - 317,185 1,405,423 - 1,405,423 기타 대규모기업집단 (주)현대백화점 185,341,764 244,110 185,585,874 191,405,937 436,542 191,842,479 (주)현대미디어 15,602 - 15,602 601 - 601 (주)한섬 889,874 - 889,874 1,584,126 - 1,584,126 (주)현대렌탈케어 3,217,042 158 3,217,200 2,134,770 575 2,135,345 (주)현대백화점면세점 2,473,963 - 2,473,963 3,241,717 - 3,241,717 (주)현대지앤에프 241,053 - 241,053 256,169 - 256,169 (주)한섬글로벌 26 - 26 36,327 - 36,327 (주)현대엘앤씨 1,732,118 - 1,732,118 3,065 - 3,065 합 계 289,070,237 487,841 289,558,078 298,075,512 642,391 298,717,903 (4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 매입(*) 유형자산 취득 기타 합계 매입(*) 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 2,799,185 - 486,195 3,285,380 1,280,812 - 97,490 1,378,302 (주)현대에이치씨엔 446,481 21,395 330,632 798,508 888,781 7,375 496,569 1,392,725 한무쇼핑(주) 15,854,351 - 6,919,621 22,773,972 9,092,577 - 5,093,969 14,186,546 (주)플레이팅컴퍼니 - - 11,501 11,501 4,230 - 100,579 104,809 공동기업 매그놀리아코리아(주) - - - - - 6,268 - 6,268 기타 대규모기업집단 (주)현대백화점 35,801,240 - 16,467,403 52,268,643 15,989,267 - 1,622,542 17,611,809 (주)현대미디어 - - - - - - 50,000 50,000 (주)한섬 24,047 - - 24,047 - - - - (주)현대렌탈케어 101,350 - 164,194 265,544 164,641 - 181,570 346,211 (주)현대백화점면세점 - - - - 2,367 - - 2,367 (주)현대지앤에프 68,668 - 276 68,944 67,811 - 524 68,335 (주)한섬글로벌 234 - - 234 16,535 - 42 16,577 (주)현대엘앤씨 920,509 - - 920,509 321,939 - - 321,939 합 계 56,016,065 21,395 24,379,822 80,417,282 27,828,960 13,643 7,643,285 35,485,888 (*) (주)현대백화점, 한무쇼핑(주) 및 (주)현대홈쇼핑과의 거래금액에는 특정매입계약 등에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.상기 거래내역 중 특수관계자와 특정매입계약을 체결한 경우로, 동 특수관계자와의 거래에서 인식한 지급수수료로 인식한 금액이 제외된 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 제 52 (당) 기 제 51 (전) 기 매입 유형자산 취득 기타 합계 매입 유형자산 취득 기타 합계 관계기업 (주)현대홈쇼핑 68,421 - 486,195 554,616 68,069 - 464,130 532,199 (주)현대에이치씨엔 446,481 21,395 330,632 798,508 888,781 7,375 496,569 1,392,725