현대지에프홀딩스 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

제 50 (당) 기 분기 2017년 3월 31일 현재
제 49 (전) 기 분기 2016년 3월 31일 현재
주식회사 현대그린푸드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 현대그린푸드(이하 "지배기업"이라 함)는 1968년 2월 27일에 설립되었으 며, 1989년 8월 22일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.한편, 지배기업은 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를 신설하였습니다. 또한, 지배기업은 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를 흡수합병하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	36,813,283	37.7

자기주식	10,409,509	10.7

국민연금공단	11,391,853	11.6

기타	39,089,837	40.0

합 계	97,704,482	100.0

2017년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2016년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체의 분기연결재무제표는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 한편,제정 ㆍ공표되었으나 2017년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 분기연결재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하 였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'2015년 9월 25일 제정된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는현행 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.새로운 기업회계기준서 제1109호는 소급 적용함이 원칙이나, 금융상품의 분류ㆍ측정, 손상의 경우 비교정보 재작성을 면제하는 등 일부 예외조항을 두고 있고, 위험회피회계의 경우 옵션의 시간가치 회계처리 등 일부 예외조항을 제외하고는 전진적으로 적용합니다.

기업회계기준서 제1109호의 주요 특징으로 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계 적용조건을 충족하는 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대 또는 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 들 수 있습니다.

기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 연결재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단뿐 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다.

당분기말 현재 연결실체는 기업회계기준서 제1109호의 도입과 관련하여 금융상품 보고와 관련한 내부관리 프로세스 정비 또는 회계처리시스템 변경작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재 무제표에 미칠 수 있는 재무적 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목은 금융상품으로 2017년 3월 31일 현재 금융상품 잔액은 주 석 21에 표시되어 있습니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1109호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 구체적인 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정 입니다.

(2) 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'2015년 11월 6일 제정된 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 2018년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1018호 '수익'과 제1011호 '건설계약' 그리고 기업회계기준해석서 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래', 제2113호'고객충성제도', 제2115호 '부동산건설 약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전'을 대체할 예정입니다. 연결실체는 동 기준서를 2018년 1월 1일 이후 시작되는 회계연도부터 적용할 예정입니다.

현행 기업회계기준서 제1018호 등에서는 재화의 판매, 용역의 제공, 이자수익, 로열티수익, 배당수익, 건설계약과 같은 거래 유형별로 수익인식기준을 제시하지만, 새로운 기업회계기준서 제1115호에 따르면 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입과 관련하여 내부관리 프로세스의 정비또는 회계처리시스템 변경 작업에 착수하지 못하였고, 동 기준서를 적용할 경우 연결재무제표에 미칠 수 있는 영향을 분석하지 못했습니다. 다만, 동 기준서의 도입으로 인하여 연결재무제표에 일반적인 영향을 미칠 수 있는 주요 계정과목의 2017년 3월 31일 현재 잔액은 매출채권 314,343백만원이고, 동일로 종료되는 보고기간의 금액은 매출액 613,742백만원입니다. 한편, 연결실체는 2017년 중 기업회계기준서 제1115호의 도입에 따른 재무영향을 분석하여 그 결과를 2017년 연차연결재무제표 주석에 공시할 예정입니다.

4. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

(주)현대에이치앤에스	한국	도소매업	100.0%	-	100.0%	-

현대휘상무역(상해)유한공사(*1)	중국	도소매업	100.0%	-	100.0%	-

HNS Industries Sdn. Bhd.(*1)	말레이시아	건설업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대드림투어	한국	여행업	100.0%	-	100.0%	-

(주)금강에이앤디	한국	임대업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대엘이디	한국	기타제조업	51.0%	49.0%	51.0%	49.0%

현대복덕찬음유한공사	중국	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대푸드시스템	한국	인력공급업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대캐터링시스템	한국	인력공급업	80.2%	19.8%	80.2%	19.8%

TAMS사모기업안정주식16호	한국	투자업	69.5%	30.5%	69.5%	30.5%

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	식품제조업	100.0%	-	100.0%	-

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.(*1)	멕시코	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)에버다임(*3)	한국	중장비제조업	45.4%	54.6%	45.4%	54.6%

(주)타이포스(*1)	한국	중장비제조업	100.0%	-	100.0%	-

(주)에버다임락툴 (*1)	한국	중장비제조업	100.0%	-	100.0%	-

한국타워크레인(주) (*1)	한국	중장비제조업	100.0%	-	100.0%	-

한우공정기계유한공사 (*1)	중국	중장비제조업	100.0%	-	100.0%	-

Everdigm HEMT LLC. (*1,2)	아랍에미리트	중장비매매및임대업	100.0%	-	100.0%	-

Everdigm America Inc. (*1)	미국	중장비매매및임대업	100.0%	-	100.0%	-

Everdigm Mongolia LLC. (*1)	몽골	중장비매매및임대업	100.0%	-	100.0%	-

OUZI LLC.(*1)	몽골	중장비매매및임대업	100.0%	-	100.0%	-

Everdigm Engineering LLC. (*1)	몽골	중장비매매및임대업	100.0%	-	100.0%	-

KST LLC. (*1)	몽골	중장비매매및임대업	100.0%	-	100.0%	-

(*1) 종속기업이 보유하고 있는 지분을 포함하고 있습니다.(*2) 종속기업인 (주)에버다임이 보유하고 있는 명목상 지분율은 49%이나 주주간 계약에 의거하여 당분기말 현재 모든 권리와 의무가 (주)에버다임에 이전된 상태이므로실질적 지분율은 100%입니다.(*3) 전기 중 사실상의 지배력을 보유함에 따라 관계기업투자에서 종속기업투자로 변경하였습니다.

(2) 요약재무정보당분기와 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대에이치앤에스	171,098,926	100,500,159	70,598,767	118,408,102	1,044,943	7,243,618

현대휘상무역(상해)유한공사	4,366,273	3,162,572	1,203,701	4,072,168	(27,670)	177,107

HNS Industries Sdn. Bhd.	4,648,765	4,420,748	228,017	3,437,794	(23,950)	(26,785)

(주)현대드림투어	52,653,653	11,112,334	41,541,319	4,132,423	1,220,931	4,801,683

(주)금강에이앤디	45,903,385	1,213,901	44,689,484	67,458	509,644	2,547,377

(주)현대엘이디	12,577,391	2,194,790	10,382,601	2,911,284	(32,135)	791,957

현대복덕찬음유한공사	1,664,619	520,700	1,143,919	2,040,433	118,481	382,930

(주)현대푸드시스템	4,261,960	5,488	4,256,472	-	10,373	41,028

(주)현대캐터링시스템	18,932,462	17,073,367	1,859,095	28,780,923	801,404	(240,132)

TAMS사모기업안정주식16호	6,765,713	8,473	6,757,240	-	(5,841)	(2,955,509)

현대북경격림복덕찬음유한공사	1,520,462	543,178	977,284	1,534,347	(75,610)	153,874

(주)씨엔에스푸드시스템	21,029,958	4,257,983	16,771,975	8,751,542	93,610	532,314

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	2,332,559	431,901	1,900,658	1,173,993	294,144	(267,710)

(주)에버다임	247,528,103	78,279,311	169,248,792	80,574,924	2,995,169	2,995,169

(주)타이포스	1,707,990	1,154,307	553,683	790,811	10,179	10,179

(주)에버다임락툴	9,184,856	5,353,008	3,831,848	1,730,514	(164,376)	(164,376)

한국타워크레인(주)	22,818,710	7,912,071	14,906,639	9,349,779	506,796	506,796

한우공정기계유한공사	4,803,686	4,162,281	641,405	1,131,217	49,432	24,450

Everdigm HEMT LLC.	2,224,627	5,181,487	(2,956,860)	2,679,416	3,544	248,436

Everdigm America Inc.	9,309,580	8,534,512	775,068	3,114,788	23,687	(39,367)

Everdigm Mongolia LLC.	24,234,190	31,538,189	(7,303,999)	1,774,408	416,526	1,083,495

OUZI LLC.	50	3,960	(3,910)	-	(1)	346

Everdigm Engineering LLC.	152,552	195	152,357	-	1,533	(11,945)

KST LLC.	34	-	34	-	(3)	(6)

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대에이치앤에스	180,203,108	110,649,284	69,553,824	527,585,816	7,275,746	7,243,618

현대휘상무역(상해)유한공사	4,496,546	3,182,795	1,313,751	24,983,137	224,468	177,107

HNS Industries Sdn. Bhd.	7,974,758	7,706,518	268,240	15,546,729	-	(26,785)

(주)현대드림투어	51,737,652	11,417,264	40,320,388	17,612,576	4,913,831	4,801,683

(주)금강에이앤디	44,389,457	905,666	43,483,791	190,772	826,894	2,547,377

(주)현대엘이디	12,401,217	1,986,481	10,414,736	16,213,521	791,957	791,957

현대복덕찬음유한공사	1,848,027	748,788	1,099,239	8,932,928	414,562	382,930

(주)현대푸드시스템	4,248,026	1,927	4,246,099	-	41,028	41,028

(주)현대캐터링시스템	19,410,371	18,359,918	1,050,453	116,836,308	73,482	(240,132)

TAMS사모기업안정주식16호	6,790,607	8,609	6,781,998	-	(27,506)	(2,955,509)

현대북경격림복덕찬음유한공사	1,892,630	771,203	1,121,427	6,365,934	194,210	153,874

(주)씨엔에스푸드시스템	20,424,522	3,746,158	16,678,364	28,062,850	528,718	532,314

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	2,088,430	530,602	1,557,828	3,133,835	(22,966)	(267,710)

(주)에버다임	236,837,780	68,621,568	168,216,212	299,199,052	9,870,333	11,874,671

(주)타이포스	1,480,096	136,591	1,343,505	2,924,330	118,036	118,036

(주)에버다임락툴	9,248,089	5,145,183	4,102,906	8,066,516	666,476	666,476

한국타워크레인(주)	22,852,794	8,452,952	14,399,842	29,157,140	663,877	618,705

한우공정기계유한공사	4,190,943	3,823,905	367,038	3,838,222	(397,999)	(206,498)

Everdigm HEMT LLC.	770,621	3,975,917	(3,205,296)	1,605,690	(419,123)	(519,578)

Everdigm America Inc.	8,953,089	8,138,654	814,435	9,962,268	439,503	462,727

Everdigm Mongolia LLC.	26,501,769	34,889,263	(8,387,494)	9,984,684	(5,072,233)	(2,948,226)

OUZI LLC.	56	4,312	(4,256)	2,187	(408)	164

Everdigm Engineering LLC.	164,516	214	164,302	-	6,857	(22,712)

KST LLC.	40	-	40	-	(10)	(17)

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 8개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하므로 분리되어 관리되고 있습니다.

① 식재부문: 식자재 유통

② 푸드서비스부문: 기업체 등 단체급식③ 유통부문: 도소매유통④ 중장비부문: 건설용 중장비 제조 및 판매 ⑤ 법인영업부문: 산업용자재 공급 및 수입원자재 중개

⑥ 여행사업부문: 항공권 발권 및 여행알선⑦ LED부문: 반도체조명 제조⑧ 기타부문: 투자부동산 임대, IT서비스 제공 등

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익	세전순손익	자산총액	부채총액

식재	89,536,643	835,262	90,371,905	4,817,886	6,535,665	1,296,168,781	217,356,407

푸드서비스	150,689,793	28,948,219	179,638,012	2,949,758	12,423,026	109,117,451	37,442,196

유통	110,629,495	531,175	111,160,670	8,924,008	8,039,101	49,429,673	26,851,052

중장비	89,549,337	19,194	89,568,531	6,487,817	6,112,618	273,606,063	104,869,944

법인영업	121,747,846	732,424	122,480,270	1,219,991	1,331,379	175,465,199	103,662,731

여행사업	4,111,353	21,071	4,132,424	1,279,787	1,586,140	52,653,653	11,112,334

LED	2,770,586	140,698	2,911,284	55,973	(32,135)	12,577,391	2,194,790

기타	44,706,763	3,087,088	47,793,851	3,296,113	3,189,290	162,600,218	24,959,074

소 계	613,741,816	34,315,131	648,056,947	29,031,333	39,185,084	2,131,618,429	528,448,528

연결조정	-	(34,315,131)	(34,315,131)	(126,598)	9,402,373	61,009,398	37,577,253

합 계	613,741,816	-	613,741,816	28,904,735	48,587,457	2,192,627,827	566,025,781

② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익	세전순이익	자산총액	부채총액

식재	84,940,910	1,104,806	86,045,716	3,799,220	6,243,870	1,344,129,121	242,108,244

푸드서비스	172,067,867	28,762,101	200,829,968	7,230,988	12,552,315	106,402,061	37,526,067

유통	121,781,368	753,722	122,535,090	7,513,383	8,891,706	63,908,844	29,602,718

중장비	81,714,886	-	81,714,886	4,545,468	4,108,070	289,269,779	137,088,737

법인영업	127,392,129	1,368,090	128,760,219	2,443,978	2,543,669	162,595,767	97,177,755

여행사업	4,374,024	9,896	4,383,920	1,611,939	2,058,919	48,773,551	11,637,574

LED	4,605,126	118,978	4,724,104	289,600	353,833	16,288,303	6,358,673

기타	34,506,928	1,504,525	36,011,453	2,255,972	2,727,103	146,748,399	18,569,952

소 계	631,383,238	33,622,118	665,005,356	29,690,548	39,479,485	2,178,115,825	580,069,720

연결조정	-	(33,622,118)	(33,622,118)	(132,960)	4,111,162	40,270,534	36,145,741

합 계	631,383,238	-	631,383,238	29,557,588	43,590,647	2,218,386,359	616,215,461

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

보유현금	868,680	445,116

요구불예금	41,129,660	33,381,789

합 계	41,998,340	33,826,905

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매출채권	314,342,967	332,588,829

미수금	13,934,519	8,250,601

미수수익	2,133,373	704,192

합 계	330,410,859	341,543,622

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 33 에서 설명하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	336,846,082	347,737,371

대손충당금:

매출채권	(5,838,006)	(5,592,995)

미수금	(597,217)	(600,754)

소 계	(6,435,223)	(6,193,749)

매출채권및기타채권 순장부금액	330,410,859	341,543,622

(3) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	6,193,749	3,990,728

연결범위의 변동	-	2,933,179

손상차손	293,307	1,850,774

제각채권	6,959	(2,464,084)

기타증감액(*)	(58,792)	(116,848)

(분)기말금액	6,435,223	6,193,749

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 대손충당금 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	67,687,660	(791,869)	66,895,791	68,314,008	(778,512)	67,535,496

제품	37,043,306	(655,287)	36,388,019	40,902,260	(723,360)	40,178,900

재공품	16,360,794	(118,400)	16,242,394	17,554,449	(136,521)	17,417,928

원재료	68,982,649	(4,280,421)	64,702,228	62,544,121	(4,277,643)	58,266,478

부재료	1,192,875	-	1,192,875	732,717	-	732,717

미착품	3,426,155	-	3,426,155	4,365,911	-	4,365,911

합 계	194,693,439	(5,845,977)	188,847,462	194,413,466	(5,916,036)	188,497,430

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,561,806	-	13,774,170	-

차감: 대손충당금	(90,365)	-	(88,699)	-

선급비용	2,602,292	93,646	2,593,162	46,591

부가세선급금	629,394	-	429,793	-

합 계	17,703,127	93,646	16,708,426	46,591

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	88,699	8,539

연결범위의 변동	-	113,207

손상차손의 환입	1,666	(33,047)

(분)기말금액	90,365	88,699

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	렌탈자산	수목	연구개발자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	74,620,348	111,405,859	7,555,056	41,681,466	5,448,431	77,508,881	28,610,363	19,602,906	27,871	759,271	2,002,646	369,223,098

취득액	5,974	6,000	7,000	765,099	127,953	1,069,946	929,195	-	-	-	1,726,114	4,637,281

처분/폐기	-	-	-	(5,400)	(38,962)	(429,045)	(298,755)	-	-	-	-	(772,162)

기타증감액(*)	100,671	192,317	112,675	396,686	(100,508)	303,595	245,317	(2,301,214)	-	-	(1,235,754)	(2,286,215)

분기말금액	74,726,993	111,604,176	7,674,731	42,837,851	5,436,914	78,453,377	29,486,120	17,301,692	27,871	759,271	2,493,006	370,802,002

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(24,572,598)	(2,201,704)	(22,787,076)	(3,500,622)	(53,312,357)	(16,801,912)	(4,416,398)	-	(705,792)	-	(128,298,459)

감가상각	-	(659,867)	(70,540)	(832,453)	(155,687)	(2,561,003)	(1,006,035)	(397,108)	-	(9,830)	-	(5,692,523)

처분/폐기	-	-	-	5,040	38,317	340,401	260,904	-	-	-	-	644,662

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(417,000)	-	-	-	(417,000)

기타증감액(*)	-	(83,492)	2,068	1,301	37,703	48,565	22,920	610,611	-	-	-	639,676

분기말금액	-	(25,315,957)	(2,270,176)	(23,613,188)	(3,580,289)	(55,484,394)	(17,524,123)	(4,619,895)	-	(715,622)	-	(133,123,644)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(78,035)	(5,357)	(66,617)	-	(3,174)	(121)	-	-	(38,958)	-	(219,775)

감가상각비상계	-	536	37	2,569	-	532	24	-	-	7,160	-	10,858

분기말금액	(27,513)	(77,499)	(5,320)	(64,048)	-	(2,642)	(97)	-	-	(31,798)	-	(208,917)

장부금액:

기초금액	74,592,835	86,755,226	5,347,995	18,827,773	1,947,809	24,193,350	11,808,330	15,186,508	27,871	14,521	2,002,646	240,704,864

분기말금액	74,699,480	86,210,720	5,399,235	19,160,615	1,856,625	22,966,341	11,961,900	12,681,797	27,871	11,851	2,493,006	237,469,441

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산 및 재고자산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	렌탈자산	수목	연구개발자산	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	58,291,239	87,963,236	4,307,495	21,241,425	2,603,692	64,755,394	23,463,503	-	27,871	759,271	1,150,789	264,563,915

연결범위의 변동	15,843,511	21,976,866	2,219,662	19,175,899	2,654,994	7,539,094	2,616,344	21,556,691	-	-	559,500	94,142,561

취득액	20,199	126,953	104,701	1,095,614	721,913	7,453,608	2,682,730	513,054	-	-	4,549,387	17,268,159

처분/폐기	-	-	-	(87,235)	(496,587)	(2,878,063)	(1,961,914)	(1,821,170)	-	-	-	(7,244,969)

기타증감액(*)	465,399	1,338,804	923,198	255,763	(35,581)	638,848	1,809,700	(645,669)	-	-	(4,257,030)	493,432

기말금액	74,620,348	111,405,859	7,555,056	41,681,466	5,448,431	77,508,881	28,610,363	19,602,906	27,871	759,271	2,002,646	369,223,098

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(16,955,162)	(1,397,042)	(13,415,679)	(1,821,078)	(39,972,410)	(13,116,678)	-	-	(647,677)	-	(87,325,726)

연결범위의 변동	-	(4,456,583)	(551,319)	(6,110,381)	(1,293,524)	(5,190,912)	(1,055,957)	(5,190,085)	-	-	-	(23,848,761)

감가상각	-	(2,609,139)	(279,696)	(3,358,069)	(633,968)	(10,784,897)	(4,056,581)	(2,435,137)	-	(58,115)	-	(24,215,602)

처분/폐기	-	-	-	50,996	147,180	2,585,707	1,414,154	1,450,185	-	-	-	5,648,222

손상차손	-	-	-	-	-	-	-	(184,471)	-	-	-	(184,471)

기타증감액(*)	-	(551,714)	26,353	46,057	100,768	50,155	13,150	1,943,110	-	-	-	1,627,879

기말금액	-	(24,572,598)	(2,201,704)	(22,787,076)	(3,500,622)	(53,312,357)	(16,801,912)	(4,416,398)	-	(705,792)	-	(128,298,459)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(80,195)	(5,504)	(76,939)	-	(1,159)	(217)	-	-	(81,392)	-	(272,919)

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	(4,143)	-	-	-	-	-	(4,143)

감가상각비상계	-	2,160	147	10,322	-	2,128	96	-	-	42,434	-	57,287

기말금액	(27,513)	(78,035)	(5,357)	(66,617)	-	(3,174)	(121)	-	-	(38,958)	-	(219,775)

장부금액:

기초금액	58,263,726	70,927,879	2,904,949	7,748,807	782,614	24,781,825	10,346,608	-	27,871	30,202	1,150,789	176,965,270

기말금액	74,592,835	86,755,226	5,347,995	18,827,773	1,947,809	24,193,350	11,808,330	15,186,508	27,871	14,521	2,002,646	240,704,864

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물, 기계장치	47,669,832	28,371,125	단기차입금 등	9,226,196	차입금담보	중소기업은행 등

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	30,547,632	25,796,449	56,344,081	29,627,199	24,294,410	53,921,609

연결범위의 변동	-	-	-	1,385,831	2,876,747	4,262,578

기타증감액(*)	(100,670)	(208,279)	(308,949)	(465,398)	(1,374,708)	(1,840,106)

(분)기말금액	30,446,962	25,588,170	56,035,132	30,547,632	25,796,449	56,344,081

감가상각누계액:

기초금액	-	(9,210,589)	(9,210,589)	-	(8,616,257)	(8,616,257)

연결범위의 변동	-	-	-	-	(490,311)	(490,311)

감가상각	-	(156,058)	(156,058)	-	(656,788)	(656,788)

기타증감액(*)	-	84,166	84,166	-	552,767	552,767

(분)기말금액	-	(9,282,481)	(9,282,481)	-	(9,210,589)	(9,210,589)

장부금액:

기초금액	30,547,632	16,585,860	47,133,492	29,627,199	15,678,153	45,305,352

(분)기말금액	30,446,962	16,305,689	46,752,651	30,547,632	16,585,860	47,133,492

(*) 기타증감액은 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

임대수익	1,283,518	1,318,189

임대원가	(540,391)	(550,129)

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	20,227,841	1,128,775	예수보증금	982,000	전세권설정	(주)우리은행 등

(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 전기말 대비 중요한 변동이 없습니다.

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	기술력	고객관계	합계

취득원가:

기초금액	154,816,024	806,578	3,823,442	2,383,652	9,111,974	2,981,602	458,087	174,381,359

취득액	-	522	3,345	5,280	-	-	-	9,147

기타증감액(*)	-	(695)	(5,634)	-	(16,156)	-	-	(22,485)

분기말금액	154,816,024	806,405	3,821,153	2,388,932	9,095,818	2,981,602	458,087	174,368,021

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(607,618)	(3,067,428)	(150,750)	(4,198,133)	(345,639)	(167,116)	(8,536,684)

상각	-	(22,479)	(104,767)	-	(273,190)	(85,031)	(41,567)	(527,034)

기타증감액(*)	-	552	4,968	-	-	-	-	5,520

분기말금액	-	(629,545)	(3,167,227)	(150,750)	(4,471,323)	(430,670)	(208,683)	(9,058,198)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(365,186)	-	-	(365,186)

상각비상계	-	-	-	-	47,632	-	-	47,632

분기말금액	-	-	-	-	(317,554)	-	-	(317,554)

장부금액:

기초금액	154,816,024	198,960	756,014	2,232,902	4,548,655	2,635,963	290,971	165,479,489

분기말금액	154,816,024	176,860	653,926	2,238,182	4,306,941	2,550,932	249,404	164,992,269

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	기술력	고객관계	합계

취득원가:

기초금액	129,960,921	690,828	299,582	1,536,373	5,635,442	-	-	138,123,146

연결범위의 변동	24,855,103	300,949	3,624,028	622,885	2,665,832	2,981,602	458,087	35,508,486

취득액	-	1,110	51,003	224,394	191,584	-	-	468,091

처분/폐기	-	(186,256)	(147,587)	-	(91,081)	-	-	(424,924)

기타증감액(*)	-	(53)	(3,584)	-	710,197	-	-	706,560

기말금액	154,816,024	806,578	3,823,442	2,383,652	9,111,974	2,981,602	458,087	174,381,359

감가상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	-	(536,846)	(238,871)	-	(1,786,147)	-	-	(2,561,864)

연결범위의 변동	-	(137,472)	(2,438,316)	(100,000)	(645,249)	-	-	(3,321,037)

상각	-	(119,556)	(540,288)	-	(1,207,206)	(345,639)	(167,116)	(2,379,805)

처분/폐기	-	186,256	147,587	-	-	-	-	333,843

손상차손	-	-	-	(50,750)	(559,531)	-	-	(610,281)

기타증감액(*)	-	-	2,460	-	-	-	-	2,460

기말금액	-	(607,618)	(3,067,428)	(150,750)	(4,198,133)	(345,639)	(167,116)	(8,536,684)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(592,490)	-	(592,490)

상각비상계	-	-	-	-	227,304	-	-	227,304

기말금액	-	-	-	-	(365,186)	-	-	(365,186)

장부금액:

기초금액	129,960,921	153,982	60,711	1,536,373	3,256,805	-	-	134,968,792

기말금액	154,816,024	198,960	756,014	2,232,902	4,548,655	2,635,963	290,971	165,479,489

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	홈쇼핑업	15.9	239,247,243	15.8	231,591,563

(주)현대에이치씨엔(*1, 2)	한국	유선방송업	5.9	41,835,349	5.9	41,389,301

(주)현대리바트(*2)	한국	가구제조업	29.2	82,729,373	29.2	81,044,527

상해현대가유구물상무유한공사(*1)	중국	홈쇼핑업	5.0	1,774,587	5.0	1,876,986

(주)현대에이앤아이(*1)	한국	부동산매매업	10.4	10,649,880	10.4	11,222,445

한무쇼핑(주)(*1)	한국	유통업	0.4	5,032,301	0.4	4,925,212

소 계	381,268,733	372,050,034

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*3)	한국	식품제조업	51.0	2,291,844	51.0	2,367,382

합 계	383,560,577	374,417,416

(*1) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류 등을 통하여 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*2) 연결실체의 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (*3) 매그놀리아코리아(주)에 대한 지분율은 51%이지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	921,331,379	943,125,086	360,108,501	31,543,870	260,950,959	67,450,125	(1,208,708)	66,241,417	2,789,850

(주)현대에이치씨엔	332,953,982	359,822,653	44,729,684	12,139,757	71,895,020	11,946,077	(16,125)	11,929,952	261,392

(주)현대리바트	255,293,854	169,220,632	121,956,817	19,301,466	194,878,918	7,199,250	(5,805)	7,193,445	393,484

상해현대가유구물상무유한공사	10,585,639	833,174	4,271,225	-	15,732	(1,516,875)	(531,109)	(2,047,984)	-

(주)현대에이앤아이	3,181,625	115,029,464	87,945	15,817,577	-	617,759	(6,117,970)	(5,500,211)	-

한무쇼핑(주)	183,019,794	1,535,303,917	281,631,110	43,440,101	150,869,939	35,739,844	-	35,739,844	22,000

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,012,167	3,380,748	890,691	50,525	941,071	(148,107)	-	(148,107)	-

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	수령한 배당금

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순손익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	972,167,901	907,400,937	418,812,169	24,628,569	969,434,288	108,641,002	(6,050,414)	102,590,588	2,789,850

(주)현대에이치씨엔	327,731,854	364,048,811	51,061,040	12,330,422	292,115,551	45,599,811	132,195	45,732,006	261,392

(주)현대리바트	251,763,466	168,178,594	124,550,771	17,903,813	735,644,905	33,241,353	(157,390)	33,083,963	393,484

상해현대가유구물상무유한공사	13,681,861	1,026,349	5,512,638	-	5,239,597	(4,701,291)	(552,693)	(5,253,984)	-

(주)현대에이앤아이	2,578,495	123,100,664	102,574	17,770,807	-	(73,750)	(11,598,239)	(11,671,989)	-

한무쇼핑(주)	256,914,978	1,422,074,361	274,571,639	40,814,082	545,822,410	100,230,831	169,998	100,400,829	55,000

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,075,273	3,045,411	470,353	50,525	5,106,428	(177,996)	30,997	(146,999)	-

(3) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수령액	분기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	231,591,563	10,636,130	(5,585)	(185,015)	(2,789,850)	239,247,243

(주)현대에이치씨엔	41,389,301	708,697	(957)	(300)	(261,392)	41,835,349

(주)현대리바트	81,044,527	2,080,026	(8,263)	6,567	(393,484)	82,729,373

상해현대가유구물상무유한공사	1,876,986	(75,844)	-	(26,555)	-	1,774,587

(주)현대에이앤아이	11,222,445	64,308	-	(636,873)	-	10,649,880

한무쇼핑(주)	4,925,212	129,089	-	-	(22,000)	5,032,301

소 계	372,050,034	13,542,406	(14,805)	(842,176)	(3,466,726)	381,268,733

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,367,382	(75,538)	-	-	-	2,291,844

합 계	374,417,416	13,466,868	(14,805)	(842,176)	(3,466,726)	383,560,577

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	연결범위의변동	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수령액	기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	218,270,955	-	17,060,593	(83,943)	(866,192)	(2,789,850)	231,591,563

(주)현대에이치씨엔	38,947,566	-	2,694,177	25,928	(16,978)	(261,392)	41,389,301

(주)현대리바트	71,775,325	-	9,708,654	(3,729)	(42,239)	(393,484)	81,044,527

상해현대가유구물상무유한공사	2,139,685	-	(235,065)	-	(27,634)	-	1,876,986

(주)현대에이앤아이	12,437,484	-	(7,677)	-	(1,207,362)	-	11,222,445

한무쇼핑(주)	4,619,090	-	360,509	613	-	(55,000)	4,925,212

(주)에버다임	95,129,268	(95,499,706)	-	-	370,438	-	-

소 계	443,319,373	(95,499,706)	29,581,191	(61,131)	(1,789,967)	(3,499,726)	372,050,034

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,442,355	-	(90,782)	15,809	-	-	2,367,382

합 계	445,761,728	(95,499,706)	29,490,409	(45,322)	(1,789,967)	(3,499,726)	374,417,416

(4) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	1,859,900주	127,500원	237,137,250	239,247,243

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,890원	25,420,411	41,835,349

(주)현대리바트	4,918,550주	26,900원	132,308,995	82,729,373

14. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	463,423,747	513,353,711

연결범위의 변동	-	446,792

처분	(248,660)	(435,555)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용차감전)	(12,197,901)	(49,941,201)

(분)기말금액	450,977,186	463,423,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권:

[시장성 있는 지분증권]

(주)현대백화점	2,819,226주	12.1	23,644,367	284,741,826	284,741,826	307,295,634

현대자동차(주)	835,100주	0.4	120,671,950	131,528,250	131,528,250	121,924,600

대원강업(주)	3,432,191주	5.5	26,284,795	16,268,585	16,268,585	15,376,216

하이트진로홀딩스(주)	93,916주	0.4	1,979,865	1,075,465	1,075,465	1,169,381

소 계	172,580,977	433,614,126	433,614,126	445,765,831

[시장성 없는 지분증권]

(주)한국경제신문	1,153,830주	6.2	5,502,615	15,371,323	15,371,323	15,371,323

판교벤처밸리(주)	460주	0.9	4,600	-	4,600	4,600

전문건설공제조합(*1)	180좌	0.0	161,176	-	161,176	161,176

소 계	5,668,391	15,371,323	15,537,099	15,537,099

[수익증권]

TAMS사모기업안정주식1호(*2)	893,894,700좌	10.8	1,000,000	1,766,417	1,766,417	1,812,613

지분증권 합계	179,249,368	450,751,866	450,917,642	463,115,543

채무증권:

국공채	-	-	59,544	-	59,544	308,204

채무증권 합계	59,544	-	59,544	308,204

합 계	179,308,912	450,751,866	450,977,186	463,423,747

(*1) 연결실체는 전문건설공제조합이 연결실체 에 제공하는 383,900천원의 지급보증 과 관련하여 동 조합에 대한 출자금 전액을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 상기 사모펀드는 자사주펀드로서 당분기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 227,820주입 니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	293,539,163	343,480,364

평가손실	(12,197,901)	(49,941,201)

(분)기말금액	281,341,262	293,539,163

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매입채무	201,496,308	207,254,675

미지급금	55,917,828	56,972,405

미지급비용	6,718,182	10,950,712

합 계	264,132,318	275,177,792

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동부채:

단기차입금	25,326,489	27,706,594

유동성장기부채	360,800	360,800

소 계	25,687,289	28,067,394

비유동부채:

장기차입금	4,602,033	4,656,533

합 계	30,289,322	32,723,927

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

일반자금대출	(주)하나은행	-	-	900,000

농협은행(주)	-	-	2,000,000

한국산업은행	2.7 ~ 3.5	5,500,000	5,000,000

(주)국민은행	3.0	890,000	890,000

무역금융	(주)우리은행	-	-	1,600,000

중소기업은행	-	-	1,500,000

(주)하나은행	-	-	200,000

해외금융	한국산업은행	LIBOR + 2.2	8,828,784	9,758,958

한국수출입은행 등	LIBOR + 1.8	2,431,876	2,688,025

수입신용장	(주)하나은행	-	371,618	174,700

수출채권매각	중소기업은행 등	-	7,304,211	2,994,911

합 계	25,326,489	27,706,594

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

일반자금대출	(주)국민은행	2.4	2,000,000	2,000,000

시설자금대출	2.9	962,833	1,017,333

(주)신한은행	2.4	2,000,000	2,000,000

차감: 유동성 대체	(360,800)	(360,800)

합 계	4,602,033	4,656,533

17. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	147,842	-	179,015	-

부가세예수금	11,654,401	-	14,379,375	-

선수금	21,123,974	-	22,068,178	-

예수금	1,738,657	536,724	3,424,404	536,724

장기종업원급여부채	-	3,335,285	-	3,268,254

합 계	34,664,874	3,872,009	40,050,972	3,804,978

18. 파생상품(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

파생상품자산:

통화선도	690,061	2,786

파생상품부채:

통화선도	173,942	601,036

(2) 당분기말 현재 파생상품의 평가손익내역은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD, EUR, GBP, JPY, AUD, SEK)

파생상품 종류	금융기관명	계약체결일	계약만기일	계약금액	약정환율(원)	평가손익

통화선도	(주)우리은행	2016.12.27~ 2017.03.09	2017.09.07~ 2017.05.09	USD 2,128,180	1,201.50 ~ 1,152.80	172,933

중소기업은행	2016.05.10~ 2017.03.31	2017.04.03~ 2017.09.07	USD 5,983,771	1,100.60~ 1,204.20	272,909

2016.09.26~ 2017.03.29	2017.03.31~ 2017.09.29	EUR 2,569,489	1,209.55~ 1,279.95	163,057

2016.12.21~ 2017.03.30	2017.04.13~ 2017.07.26	GBP 364,826	1,387.57~ 1,477.87	17,579

2017.01.26~ 2017.03.20	2017.04.05~ 2017.05.15	JPY 18,274,400	1,003.27~ 1,022.62	3,810

2016.10.28~ 2017.03.29	2017.04.13~ 2017.09.25	AUD 2,722,077	844.75~ 875.52	38,557

2017.01.09~ 2017.03.29	2017.03.28~ 2017.06.26	SEK 2,101,202	125.80~ 133.03	5,640

합 계	674,485

(3) 당분기와 전기 중 상기 파생상품으로 인한 손익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

파생상품거래이익	835,602	432,813

파생상품거래손실	(7,640)	(259,007)

파생상품평가이익	696,198	2,786

파생상품평가손실	(21,713)	(601,036)

19. 충당부채당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	818,003	-

연결범위의 변동	-	865,009

전입액	299,513	348,747

사용액	(15,334)	(395,753)

(분)기말금액	1,102,182	818,003

20. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

급여	77,070,222	85,571,235

유급연차수당	1,818,693	1,404,835

사회보장제도 회사부담분	7,170,695	7,366,749

확정급여형 퇴직급여	6,352,495	6,111,816

확정기여형 퇴직급여	150,174	93,989

장기종업원급여	144,531	133,962

합 계	92,706,810	100,682,586

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	149,799,231	147,082,367

사외적립자산의 공정가치	(121,375,193)	(129,300,584)

소 계	28,424,038	17,781,783

장기근속급여:

장기종업원급여	3,335,285	3,268,254

합 계	31,759,323	21,050,037

연결실체내 각 기업들은 현대해상화재보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

확정급여채무:

기초금액	147,082,367	116,421,351

연결범위의 변동	-	17,562,522

당기근무원가	6,911,844	27,879,221

재측정요소	-	279,420

- 인구통계적가정의 변동	-	15,885

- 재무적가정의 변동	-	(3,039,544)

- 경험 조정에 의한 변동	-	3,303,079

퇴직금 지급	(4,194,980)	(15,060,147)

(분)기말금액	149,799,231	147,082,367

사외적립자산:

기초금액	(129,300,584)	(96,767,689)

연결범위의 변동	-	(10,087,886)

사외적립자산의 기대수익	(559,349)	(2,089,627)

납부한 기여금	-	(30,499,000)

퇴직금 지급	8,362,093	10,167,581

재측정요소	122,647	(23,963)

(분)기말금액	(121,375,193)	(129,300,584)

확정급여부채:

기초금액	17,781,783	19,653,662

(분)기말금액	28,424,038	17,781,783

21. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	450,751,866	450,751,866	462,949,767	462,949,767

파생상품자산	690,061	690,061	2,786	2,786

소 계	451,441,927	451,441,927	462,952,553	462,952,553

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

대여금및수취채권	현금및현금성자산	41,998,340	-	33,826,905	-

매출채권및기타채권	330,410,859	-	341,543,622	-

단기금융자산	198,501,031	-	261,546,614	-

장기금융자산	83,808,707	-	3,309,567	-

기타비유동금융자산	36,856,075	-	35,514,871	-

매도가능금융자산	225,320	-	473,980	-

소 계	691,800,332	-	676,215,559	-

금융부채:

- 공정가치로 인식된 금융부채:

파생상품부채	173,942	173,942	601,036	601,036

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	264,132,318	-	275,177,792	-

단기차입금(유동성장기부채 포함)	25,687,289	-	28,067,394	-

기타유동금융부채	10,024,197	-	10,573,487	-

장기차입금	4,602,033	-	4,656,533	-

기타비유동금융부채	8,229,915	-	8,016,822	-

소 계	312,675,752	-	326,492,028	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당분기말:

매도가능금융자산	435,380,543	-	15,371,323	450,751,866

파생상품자산	-	690,061	-	690,061

파생상품부채	-	(173,942)	-	(173,942)

합 계	435,380,543	516,119	15,371,323	451,267,985

전기말:

매도가능금융자산	447,578,444	-	15,371,323	462,949,767

파생상품자산	-	2,786	-	2,786

파생상품부채	-	(601,036)	-	(601,036)

합 계	447,578,444	(598,250)	15,371,323	462,351,517

(3) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

보증금	37,844,624	36,504,103

현재가치할인차금	(988,549)	(989,232)

합 계	36,856,075	35,514,871

(4) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

예수보증금	10,059,977	8,341,976	10,630,443	8,138,879

현재가치할인차금	(35,780)	(112,061)	(56,956)	(122,057)

합 계	10,024,197	8,229,915	10,573,487	8,016,822

(5) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기	비 고

단기금융자산	110,000	110,000	외화지급보증

장기금융자산	15,000	15,000	당좌개설보증금

합 계	125,000	125,000

22. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

주식발행초과금	343,697,804	343,697,804

자기주식처분이익	796,309	796,309

기타자본잉여금	43,701,250	43,701,250

합 계	388,195,363	388,195,363

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

법정적립금	4,806,150	4,282,380

미처분이익잉여금	953,513,547	923,532,856

합 계	958,319,697	927,815,236

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 미처분이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

기초금액	923,532,856	835,677,237

법정적립금의 적립	(523,770)	(523,769)

(분)당기순이익	38,999,145	105,264,422

차감: 비지배지분	(3,153,116)	(10,388,647)

배당금	(6,310,167)	(6,210,170)

차감: 비지배지분	1,072,469	972,472

확정급여부채의 재측정요소	(91,215)	(215,842)

차감: 비지배지분	(1,433)	(1,008,507)

관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소	(11,222)	(34,340)

(분)기말금액	953,513,547	923,532,856

24. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

매도가능금융자산평가이익	212,260,815	221,465,478

관계기업자본변동	765,158	1,403,528

해외사업환산손실	(3,726,504)	(1,692,249)

합 계	209,299,469	221,176,757

25. 자기주식당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

지배기업 보유	9,881,689	72,553,248	9,881,689	72,553,248

종속기업 보유	300,000	2,442,000	300,000	2,442,000

차감: 비지배지분	(91,500)	(744,816)	(91,500)	(744,816)

합 계	10,090,189	74,250,432	10,090,189	74,250,432

26. 영업이익 (1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

제품매출	289,809,861	305,191,906

상품매출	289,394,385	293,740,502

용역매출	34,537,570	32,450,830

합 계	613,741,816	631,383,238

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

제품매출원가	238,931,193	252,841,792

상품매출원가	257,186,781	263,984,499

용역매출원가	25,598,108	22,789,242

합 계	521,716,082	539,615,533

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

급여	18,686,105	17,369,292

퇴직급여	2,044,607	1,912,702

복리후생비	3,527,655	3,127,198

교육훈련비	171,621	215,363

도서인쇄비	62,224	98,064

감가상각비	1,733,832	1,732,868

지급임차료	8,608,050	9,124,394

보험료	802,294	803,808

수도광열비	483,509	491,948

관리비	407,190	374,694

수선비	213,936	289,597

소모품비	488,251	480,208

세금과공과	1,004,272	1,222,723

미화조성비	141,074	75,711

광고선전비	313,421	294,713

판촉비	493,320	187,344

접대비	697,680	816,575

개발비	336,621	334,645

여비교통비	1,183,264	1,028,378

통신비	263,854	267,805

사무용품비	15,133	36,671

전산비	414,421	407,866

지급수수료	10,521,185	10,949,335

차량유지비	228,624	219,915

물류운반비	5,650,078	5,324,540

용역비	3,024,701	3,080,691

포장비	301,974	356,760

대손상각비	294,973	641,854

무형자산상각비	460,686	566,443

보증수리비	546,444	378,012

합 계	63,120,999	62,210,117

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

상품매출원가	257,186,781	263,984,499

제품 및 재공품의 변동	5,052,609	3,222,400

원재료 및 저장품의 사용액	153,359,624	151,958,336

종업원급여	92,706,810	100,682,586

감가상각비와 무형자산상각비	6,317,125	6,659,390

용역비	45,730,964	43,912,383

지급수수료	11,729,100	11,562,696

기타	12,754,068	19,843,360

합 계	584,837,081	601,825,650

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 27. 금융수익과 금융원가 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

이자수익	2,246,767	1,206,188

배당금수익	4,969,514	4,967,274

파생상품평가이익	696,198	217,481

파생상품거래이익	835,602	-

합 계	8,748,081	6,390,943

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (당) 기 분기

이자비용	286,505	717,380

관계기업투자처분손실	-	1,406,023

파생상품평가손실	21,713	-

파생상품거래손실	7,640	-

합 계	315,858	2,123,403

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	파생상품평가이익	파생상품거래이익	이자비용	파생상품평가손실	파생상품거래손실	소계	매도가능금융자산평가손실(*)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	244,419	-	-	-	-	-	-	244,419	-	244,419

매출채권및기타채권	71,204	-	-	-	(48,375)	-	-	22,829	-	22,829

단기금융자산	785,606	-	-	-	-	-	-	785,606	-	785,606

장기금융자산	1,039,234	-	-	-	-	-	-	1,039,234	-	1,039,234

기타비유동금융자산	106,281	-	-	-	-	-	-	106,281	-	106,281

파생상품자산	-	-	689,404	681,013	-	-	-	1,370,417	-	1,370,417

매도가능금융자산	23	4,969,514	-	-	-	-	-	4,969,537	(9,226,376)	(4,256,839)

단기차입금	-	-	-	-	(161,956)	-	-	(161,956)	-	(161,956)

파생상품부채	-	-	6,794	154,589	-	(21,713)	(7,640)	132,030	-	132,030

장기차입금	-	-	-	-	(28,900)	-	-	(28,900)	-	(28,900)

기타유동금융부채	-	-	-	-	(702)	-	-	(702)	-	(702)

기타비유동금융부채	-	-	-	-	(46,572)	-	-	(46,572)	-	(46,572)

합 계	2,246,767	4,969,514	696,198	835,602	(286,505)	(21,713)	(7,640)	8,432,223	(9,226,376)	(794,153)

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	파생상품평가이익	이자비용	소계	매도가능금융자산평가이익(*)

대여금및수취채권	현금및현금성자산	251,855	-	-	-	251,855	-	251,855

매출채권및기타채권	-	-	-	(76,189)	(76,189)	-	(76,189)

단기금융자산	775,362	-	-	-	775,362	-	775,362

장기금융자산	9,224	-	-	-	9,224	-	9,224

기타비유동금융자산	105,121	-	-	-	105,121	-	105,121

파생상품자산	-	-	217,481	-	217,481	-	217,481

매도가능금융자산	64,626	4,967,274	-	-	5,031,900	25,145,706	30,177,606

단기차입금	-	-	-	(488,652)	(488,652)	-	(488,652)

장기차입금	-	-	-	(93,832)	(93,832)	-	(93,832)

기타비유동금융부채	-	-	-	(58,707)	(58,707)	-	(58,707)

합 계	1,206,188	4,967,274	217,481	(717,380)	5,673,563	25,145,706	30,819,269

(*) 상기 매도가능금융자산평가이익은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

28. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

외환차익	236,441	1,750,737

외화환산이익	208,429	386,199

유형자산처분이익	68,243	9,673

기타의대손상각비환입	16,446	-

잡이익	768,347	967,861

합 계	1,297,906	3,114,470

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

외환차손	1,014,543	995,941

외화환산손실	1,785,771	1,300,934

유형자산처분손실	6,480	7,108

유형자산손상차손	417,000	-

기부금	112,389	24,236

잡손실	178,092	170,605

합 계	3,514,275	2,498,824

29. 법인세비용(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	6,902,861	9,479,583

자본에 직접 가감하는 법인세비용	-	544

소 계	6,902,861	9,480,127

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	2,685,451	456,222

법인세비용	9,588,312	9,936,349

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	48,587,457	43,590,647

적용세율에 따른 세부담액	10,685,141	10,669,047

조정사항:

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(987,376)	(399,646)

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	(39,783)	(85,459)

세액공제	(69,670)	(52,366)

기타	-	(195,227)

법인세비용	9,588,312	9,936,349

평균유효세율	19.7%	22.8%

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익(손실)	(12,197,901)	2,971,525	(9,226,376)	33,200,152	(8,054,446)	25,145,706

확정급여부채 등의 재측정요소	(122,647)	31,432	(91,215)	5,427	3,031	8,458

관계기업및공동기업자본변동	(842,176)	203,806	(638,370)	908,022	(219,741)	688,281

관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소	(14,805)	3,583	(11,222)	(3,065)	742	(2,323)

합 계	(13,177,529)	3,210,346	(9,967,183)	34,110,536	(8,270,414)	25,840,122

(4) 당분기와 전분기 중 자본에 직접 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

종속기업 자기주식처분이익	-	-	-	(2,474)	544	(1,930)

(5) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

영업권	154,816,024	154,816,024

30. 주당이익당분기와 전분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

지배기업에 귀속되는 분기순이익	35,846,029,423	31,166,983,574

가중평균유통보통주식수(*)	87,294,973주	87,294,973주

기본주당이익	411	357

(*) 자기주식 변동이 없어 가중평균유통보통주식수는 유통보통주식수와 동일합니다.

31. 특수관계자 공시

(1) 당분기와 전기에 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점(주)현대쇼핑	(주)현대백화점

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)

공동기업	매그놀리아코리아(주)	매그놀리아코리아(주)

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어(주)에브리온티브이(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대지앤에프(주)한섬글로벌	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)에브리온티브이(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대지앤에프(주)한섬글로벌

상기 특수관계자에는 독점규제및공정거래에관한법률에 따른 동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다.

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

단기종업원급여	900,590	1,179,989

퇴직급여	258,683	313,681

합 계	1,159,273	1,493,670

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	47,422,432	4,807	47,427,239

관계기업	(주)현대홈쇼핑	8,313,438	-	8,313,438

(주)현대에이치씨엔	20,814	-	20,814

(주)현대리바트	4,048,139	-	4,048,139

한무쇼핑(주)	15,143,046	-	15,143,046

공동기업	매그놀리아코리아(주)	896,516	-	896,516

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어	1,931	-	1,931

(주)에브리온티브이	800	-	800

(주)한섬	788,632	-	788,632

(주)현대렌탈케어	507,351	-	507,351

(주)현대지앤에프	4,257	-	4,257

(주)한섬글로벌	64	-	64

합 계	77,147,420	4,807	77,152,227

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	46,143,105	7,328	46,150,433

관계기업	(주)현대홈쇼핑	7,073,829	-	7,073,829

(주)현대에이치씨엔	2,509	-	2,509

(주)현대리바트	5,185,571	-	5,185,571

한무쇼핑(주)	14,987,617	-	14,987,617

공동기업	매그놀리아코리아(주)	1,260,483	-	1,260,483

기타 대규모기업집단	(주)현대에이치씨엔서초방송	3,943	-	3,943

(주)현대에이치씨엔동작방송	613	-	613

(주)현대에이치씨엔충북방송	727	-	727

(주)현대에이치씨엔금호방송	688	-	688

(주)현대에이치씨엔경북방송	1,533	-	1,533

(주)현대에이치씨엔부산방송	874	-	874

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	19,853	-	19,853

(주)현대미디어	2,022	-	2,022

(주)한섬	127,715	-	127,715

(주)현대렌탈케어	340,311	-	340,311

합 계	75,151,393	7,328	75,158,721

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	3,819,754	47,964	3,033,613	6,901,331

관계기업	(주)현대홈쇼핑	91,607	-	6,904	98,511

(주)현대에이치씨엔	64,928	5,896	104,916	175,740

(주)현대리바트	19,607,590	25,717	-	19,633,307

한무쇼핑(주)	1,722,738	-	1,383,379	3,106,117

공동기업	매그놀리아코리아(주)	286	-	-	286

기타 대규모기업집단	(주)한섬	31,265	-	-	31,265

(주)현대렌탈케어	8,018	-	2,926	10,944

합 계	25,346,186	79,577	4,531,738	29,957,501

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. ② 제 49 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	3,496,471	47,964	3,606,441	7,150,876

관계기업	(주)현대홈쇼핑	9,558	-	146,835	156,393

(주)현대에이치씨엔	41,628	-	-	41,628

(주)현대리바트	12,007,779	55,209	17,502	12,080,490

한무쇼핑(주)	1,726,016	-	1,581,893	3,307,909

기타 대규모기업집단	(주)현대에이치씨엔서초방송	2,165	-	-	2,165

(주)현대에이치씨엔동작방송	2,621	-	32,664	35,285

(주)현대에이치씨엔충북방송	69	-	4,568	4,637

(주)한섬	37,975	-	-	37,975

(주)현대렌탈케어	1,707	-	928	2,635

합 계	17,325,989	103,173	5,390,831	22,819,993

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	26,851,430	4,715,392	31,566,822

관계기업	(주)현대홈쇼핑	6,137,293	25,600	6,162,893

(주)현대에이치씨엔	270,787	-	270,787

(주)현대리바트	2,662,801	-	2,662,801

한무쇼핑(주)	8,146,382	1,508,095	9,654,477

공동기업	매그놀리아코리아(주)	517,096	-	517,096

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어	928	-	928

(주)한섬	156,830	-	156,830

(주)현대지앤에프	3,632	-	3,632

(주)현대렌탈케어	253,408	-	253,408

합 계	45,000,587	6,249,087	51,249,674

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	27,796,492	4,715,392	32,511,884

관계기업	(주)현대홈쇼핑	2,224,102	-	2,224,102

(주)현대에이치씨엔	93,627	25,600	119,227

(주)현대리바트	4,131,531	-	4,131,531

한무쇼핑(주)	8,377,632	1,508,095	9,885,727

공동기업	매그놀리아코리아(주)	258,372	-	258,372

기타 대규모기업집단	(주)현대미디어	48	-	48

(주)한섬	77,807	-	77,807

(주)한섬글로벌	2,096	-	2,096

(주)현대지앤에프	2,096	-	2,096

(주)현대렌탈케어	150,142	-	150,142

합 계	43,113,945	6,249,087	49,363,032

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다. ① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	814,431	8,852,788	9,667,219

(주)현대쇼핑	454,703	-	454,703

관계기업	(주)현대홈쇼핑	558,812	-	558,812

(주)현대에이치씨엔	8,894	-	8,894

(주)현대리바트	36,332,680	-	36,332,680

한무쇼핑(주)	179,837	-	179,837

공동기업	매그놀리아코리아(주)	6,880	41,000	47,880

기타 대규모기업집단	(주)한섬	34,392	-	34,392

(주)현대렌탈케어	3,248	-	3,248

합 계	38,393,877	8,893,788	47,287,665

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	1,402,232	8,852,788	10,255,020

관계기업	(주)현대홈쇼핑	861,431	-	861,431

(주)현대에이치씨엔	6,256	-	6,256

(주)현대리바트	36,062,592	-	36,062,592

한무쇼핑(주)	244,149	-	244,149

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	41,000	41,000

기타 대규모기업집단	(주)한섬	11,575	-	11,575

(주)현대렌탈케어	3,056	-	3,056

합 계	38,591,291	8,893,788	47,485,079

32. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위 : USD)

구 분	금융기관명	한도금액	실행금액

무역금융	(주)신한은행	7,000,000	-

(주)하나은행	10,000,000	-

(주)우리은행	3,600,000	-

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	4,000,000	-

(주)하나은행	4,000,000	-

기업어음	중소기업은행	3,500,000	-

(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	(주)하나은행	6,000,000	-

(주)국민은행	2,890,000	2,890,000

한국산업은행	5,500,000	14,328,784

USD 8,000,000

(주)우리은행	USD 1,000,000	-

(주)신한은행	5,000,000	-

중소기업은행	1,000,000	-

한국수출입은행	8,000,000	2,427,916

온렌딩대출	(주)국민은행	2,000,000	-

해외개척자금대출	한국수출입은행	USD 2,200,000	-

시설자금대출	(주)국민은행	962,833	962,833

(주)하나은행	4,000,000	-

(주)신한은행	2,000,000	2,000,000

(2) 당분기말 현재 전자단기사채등의발행및유통에관한법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000백만원 이 설정되어 있습니다.

(3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등과 43,000백만원 을 한도액으로 하여, 연결실체의 협력업체가 대금지 급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을 할인할 경우 연결실체가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.

(4) 연결실체는 (주)하나은행과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하여 4,350백만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결실체는 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행 등과 20,566백만원, USD 44,630,711 및 EUR 483,200을 각각 한도액으로 하여 L/C 개설약정을체결하고 있으며 당분기말 현재 실행액은 USD 6,386,299입니다. (6) 연결실체는 수출대 금 환전과 관련하여 중소기업은행 등과 USD 13,100,000을 한도액으로 하여 선물환 개설약정을 체결하고 있습니다.

(7) 연결실체는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 84,358백만원, USD 1,623,172 및 KWD 25,000의 지급보 증을 각각 제공받고 있습니다. (8) 연결실체는 수입대금 결제와 관련하여 중소기업은행 등과 USD 11,600,000을 한도액으로 하여 무신용장 개설약정을 체결하고 있습니다. ( 9) 연결실체는 수출매출대금 회수와 관련하여 한국무역보험공사와 19,596백만원을 한도액으로 하여 수출보험약정을 체결하고 있으며, 이를 통하여 수출매출채권에 대한 금융기관의 비소구조건으로 수출매출대금을 회수하고 있습니다. 연결실체는 이러한 수출매출채권을 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 것이므로 매각거래로 분류하여 처리하고 있습 니 다. (10) 연결실체는 만기가 도래하지 않은 L/C 및 D/A 수출채권에 대하여 중소기업은행 등에 할인을 하고 있으며, 할인조건에 따라 일부 담보책임이 있습니다. 따라서, 이할인거래는 담보부 차입거래로 분류하여 처리하고 있습니다. 당분기말 현재 매출채권양도내역 중 만기가 도래하지 않은 수출매출채권의 장부금액은 7,304백만원입니다.

(11) 연결실체가 거래처에 거래대금으로 발행하여 지급한 어음 1매(발행일자: 2000년 11월 24일, 어음금액: 2,285,470원, 거래은행: 구, (주)조흥은행)는 거래처에서 분실하여 당분기말 현재 미회수 중입니다.

33. 위험관리 (1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

현금및현금성자산	41,998,340	33,826,905

매출채권및기타채권	330,410,859	341,543,622

단기금융자산	198,501,031	261,546,614

파생상품자산	690,061	2,786

장기금융자산	83,808,707	3,309,567

매도가능금융자산(채무증권)	59,544	308,204

기타비유동금융자산	36,856,075	35,514,871

합 계	692,324,617	676,052,569

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의만기 기준 연령분 석내역은 다음과 같으며, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 손상채권을 포 함한 6,435 백만원 및 6,194백만원을 각각 대손충당금으로 설정하여 매출채권및기타채권의 총장부금액에서 차감표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

연체되지 않은 채권	266,712,852	305,759,178

만기 경과 후 3개월 이하	27,354,833	24,782,085

만기 경과 후 4~6개월	5,944,298	4,146,378

만기 경과 후 7~12개월	5,823,119	4,485,627

만기 경과 후 12개월 초과	17,426,862	3,326,112

손상채권	13,584,118	5,237,991

합 계	336,846,082	347,737,371

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기	합계

3개월 이하	3개월 초과1년 이하	1년 초과5년 이하

차입금	30,289,322	-	25,687,289	4,602,033	30,289,322

매입채무및기타채무	264,132,318	262,477,359	1,654,959	-	264,132,318

기타금융부채	18,254,112	3,750,763	6,309,214	8,341,976	18,401,953

파생상품부채	173,942	-	173,942	-	173,942

합 계	312,849,694	266,228,122	33,825,404	12,944,009	312,997,535

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었습니다.

③ 시장위험관리가. 가격위험관리연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	21,769,027	(21,769,027)	22,378,922	(22,378,922)

법인세효과	(5,268,105)	5,268,105	(5,415,699)	5,415,699

법인세비용차감후 총포괄손익	16,500,922	(16,500,922)	16,963,223	(16,963,223)

나. 이자율위험관리당분기말 현재 연결실체의 이자부부채 및 당분기 중 사용한 당좌차월의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다만, 연결실체 는 당분기말 현재 282,310 백 만원의 금융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 금융기관예치금에대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

단기금융자산	198,501,031	261,546,614

장기금융자산	83,793,707	3,294,567

단기차입금(유동성장기부채 포함)	(25,687,289)	(28,067,394)

장기차입금	(4,602,033)	(4,656,533)

금융상품 합계	252,005,416	232,117,254

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부 금융상품의 이자율이 1% 변동하는 경우 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순금융수익	2,520,054	(2,520,054)	2,321,173	(2,321,173)

당기순이익	1,910,201	(1,910,201)	1,759,449	(1,759,449)

다. 환위험관리연결실체는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(원화단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	GBP	SEK	AUD	AED	MNT	CNY

자산:

현금및현금성자산	13,027,453	3,290	7,604	-	5,778	-	101,340	1,209,166	-

매출채권	12,733,674	2,027,796	4,639,049	1,411,559	313,617	1,965,809	716,491	9,767,958	561,557

합 계	25,761,127	2,031,086	4,646,653	1,411,559	319,395	1,965,809	817,831	10,977,123	561,557

부채:

매입채무	731,594	-	33,789	-	-	-	-	-	-

단기차입금	17,422,976	-	576,269	-	-	-	-	-	-

합 계	18,154,570	-	610,058	-	-	-	-	-	-

② 제 49 (전) 기

(원화단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	EUR	GBP	SEK	AUD	AED	MNT	CNY

자산:

현금및현금성자산	10,715,069	3,416	697,508	-	-	-	123,194	1,477,958	-

매출채권	15,304,607	2,474,895	4,347,535	1,321,181	305,632	2,034,600	190,285	10,057,074	610,148

합 계	26,019,676	2,478,311	5,045,043	1,321,181	305,632	2,034,600	313,479	11,535,032	610,148

부채:

매입채무	922,357	-	71,981	-	-	-	-	-	-

단기차입금	12,442,671	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	13,365,028	-	71,981	-	-	-	-	-	-

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	760,656	(760,656)	1,265,465	(1,265,465)

JPY	203,109	(203,109)	247,831	(247,831)

EUR	403,660	(403,660)	497,306	(497,306)

SEK	141,156	(141,156)	132,118	(132,118)

GBP	31,940	(31,940)	30,563	(30,563)

AUD	196,581	(196,581)	203,460	(203,460)

AED	81,783	(81,783)	31,348	(31,348)

MNT	1,097,712	(1,097,712)	1,153,503	(1,153,503)

CNY	56,156	(56,156)	61,015	(61,015)

합 계	2,972,753	(2,972,753)	3,622,609	(3,622,609)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한순부채(자산)와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

차입금:

단기차입금(유동성장기부채 포함)	25,687,289	28,067,394

장기차입금	4,602,033	4,656,533

차입금 합계	30,289,322	32,723,927

현금성자산:

현금및현금성자산	(41,998,340)	(33,826,905)

단기금융자산	(198,501,031)	(261,546,614)

장기금융자산	(83,808,707)	(3,309,567)

현금성자산 합계	(324,308,078)	(298,683,086)

순부채(자산)	(294,018,756)	(265,959,159)

자본:

지배기업 소유주 지분	1,528,243,844	1,509,616,671

34. 건설계약

(1) 당 분기와 전기 중 연결실체의 공사계약 잔액 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	분기말금액

토목부문	10,746,027	3,831,703	(468,166)	14,109,564

파일부문	2,798,360	1,744,659	(2,643,274)	1,899,745

합 계	13,544,387	5,576,362	(3,111,440)	16,009,309

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	증감액	공사수익인식	기말금액

토목부문	12,322,938	4,104,055	(5,680,966)	10,746,027

파일부문	3,467,524	7,818,793	(8,487,957)	2,798,360

합 계	15,790,462	11,922,848	(14,168,923)	13,544,387

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 진행 중인 건설계약의 내역은 다음과 같습니다.① 제 50 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목부문	15,874,442	(15,495,383)	379,059

파일부문	9,492,579	(8,737,552)	755,027

합 계	25,367,021	(24,232,935)	1,134,086

② 제 49 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사손익

토목부문	15,376,276	(15,015,612)	360,664

파일부문	10,022,201	(8,857,212)	1,164,989

합 계	25,398,477	(23,872,824)	1,525,653

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 미청구공사 및 초과청구공사 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기

미청구공사	초과청구공사	미청구공사	초과청구공사

토목부문	928,000	-	923,000	-

파일부문	1,596,000	-	2,012,407	-

합 계	2,524,000	-	2,935,407	-

(4) 당분기말 현재 연결실체가 투입법으로 진행기준을 적용하는 계약 중 총 계약수익금액이 직전 회계연도 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다.

35. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

감가상각비	5,837,723	6,079,022

무형자산상각비	479,402	580,368

유형자산처분손실	6,480	7,108

이자비용	286,505	717,379

법인세비용	9,588,312	9,936,349

퇴직급여	6,352,495	6,111,816

대손상각비	294,973	641,854

외화환산손실	1,785,771	1,300,934

파생상품평가손실	21,713	-

파생상품거래손실	7,640	-

유형자산손상차손	417,000	-

관계기업투자처분손실	-	1,406,023

재고자산평가손실(환입)	(42,722)	563,111

기타의대손상각비환입	(16,446)	-

이자수익	(2,246,767)	(1,206,188)

배당금수익	(4,969,514)	(4,965,474)

외화환산이익	(208,429)	(386,199)

유형자산처분이익	(68,243)	(9,673)

파생상품평가이익	(696,198)	(217,481)

파생상품거래이익	(835,603)	-

관계기업및공동기업손익에대한지분	(13,466,868)	(9,149,873)

합 계	2,527,224	11,409,076

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (당) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	14,717,683	43,086,875

기타채권의 감소(증가)	4,533,529	3,671,800

기타유동자산의 감소(증가)	(1,030,508)	(2,284,681)

재고자산의 감소(증가)	928,965	1,691,752

기타비유동자산의 감소(증가)	506,055	-

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(1,900,506)	(385,219)

매입채무의 증가(감소)	(4,303,432)	1,493,768

기타채무의 증가(감소)	(12,578,742)	(13,396,707)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,399,851)	2,643,717

기타유동금융부채의 증가(감소)	(867,208)	-

충당부채의 증가(감소)	-	(8,946)

퇴직급여의 지급	4,167,113	2,306,231

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,074,672)	65,462

기타비유동금융부채의 증가(감소)	519,582	(406,463)

합 계	(1,781,992)	38,477,589

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 50 (당) 기 분기	제 49 (전) 기 분기

유형자산 취득	4,752,689	3,598,873

재고자산의 유형자산으로 대체	374,713	-

유형자산의 재고자산으로 대체	1,622,784	-

(4) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금흐름	분기말금액

환율변동

단기차입금및유동성장기부채	28,067,394	(1,248,281)	(1,131,824)	25,687,289

장기차입금	4,656,533	-	(54,500)	4,602,033

합 계	32,723,927	(1,248,281)	(1,186,324)	30,289,322