현대지에프홀딩스 사업보고서 (2015.12)
5. 재무제표 주석

제 48 (당) 기 2015년 12월 31일 현재
제 47 (전) 기 2014년 12월 31일 현재
주식회사 현대그린푸드

1. 당사의 개요주식회사 현대그린푸드(이하 "당사"라 함)는 1968년 2월 27일에 설립되었으며, 1989년 8월 22일자로 당사의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당기말현재 당사는 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.한편, 당사는 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를 신설하였습니다. 또한, 당사는 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를 흡수합병하였습니다.

당사의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당기말 현재 48,852백만원입니다. 당기말 현재 당사의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	36,813,283	37.7

자기주식	10,409,509	10.7

국민연금공단	13,904,679	14.2

기타	36,577,011	37.4

합 계	97,704,482	100.0

2. 재무제표 작성기준당사는 주식회사의외부감사에관한법률 제13조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 재무제표는 2016년 2월 26일자 이사회에서 승인되었으며, 2016년 3월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.ㆍ 공정가치로 측정되는 매도가능금융상품ㆍ 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화("기능통화")및 재무제표의 작성을 위한 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.

(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 13: 공동약정 분류② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 11: 손상검사 - 영업권 회수가능성을 포함한 회수가능액 추정의 주요 가정ㆍ 주석 18: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정ㆍ 주석 28: 이연법인세부채의 인식 - 기업소득환류세제에 따른 효과

③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.ㆍ 주석 19: 금융상품

3. 회계정책의 변경아래에서 설명하고 있는 2015년 1월 1일부터 최초로 적용되는 제ㆍ개정 기준서의 적용을 제외하고 당사는 당기 및 비교 표시된 전기 재무제표에 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.ㆍ종업원기여금(기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정)- 종업원기여금기업회계기준서 제1019호 '종업원급여'의 개정사항은 정해진 요건을 충족하는 기여금을 종업원이나 제3자가 납부하는 경우, 기업은 관련된 근무용역이 제공되는 기간의 근무원가에서 기여금을 차감하는 방법을 선택가능 하도록 하고 있습니다.근무용역에 연계되어 있는 기여금은 순당기근무원가와 확정급여채무의 계산시 포함되어야 하며, 이 기여금은 제도의 기여금 산정방식 또는 정액기준으로 근무기간에 배분되어야 합니다.한편, 제ㆍ개정된 기준서를 적용하여 변경된 회계정책이 당사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

4. 유의적인 회계정책당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 종속기업 및 지분법피투자기업의 지분당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표입니다. 당사는 종속기업 및 관계기업, 공동기업에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하고 있습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업, 공동기업으로부터 수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.(2) 현금및현금성자산당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.

(3) 재고자산재고자산의 단위원가는 부문별로 이동평균법, 선입선출법(미착품은 개별법)으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.

(4) 비파생금융자산당사는 비파생금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금 및 수취채권, 매도가능금융자산의 네가지 범주로 구분하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고 있습니다.

비파생금융자산은 최초인식시점에 공정가치로 측정하며, 당기손익인식금융자산이 아닌 경우 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초 인식시점에 공정가치에 가산하고 있습니다.① 당기손익인식금융자산단기매매금융자산이나 최초 인식시점에 당기손익인식금융자산으로 지정한 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류하고 있습니다. 당기손익인식금융자산은 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 취득과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 만기보유금융자산만기가 고정되어 있고 지급금액이 확정되었거나 결정 가능한 비파생금융자산으로 당사가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 경우 만기보유금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

③ 대여금 및 수취채권지급금액이 확정되었거나 결정 가능하고, 활성시장에서 거래가격이 공시되지 않는 비파생금융자산은 대여금 및 수취채권으로 분류하고 있습니다. 최초인식 후에는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다.

④ 매도가능금융자산매도가능항목으로 지정되거나 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 또는 대여금 및 수취채권으로 분류되지 않은 비파생금융자산을 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 최초 인식후에는 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다.

⑤ 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 당사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

만약, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하였으나 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 당사가 보유하고 있는 경우에는 당해 금융자산을 계속 인식하고,수취한 매각금액은 부채로 인식하고 있습니다.⑥ 금융자산과 부채의 상계금융자산과 부채는 당사가 자산과 부채를 상계할 수 있는 법적인 권리가 있고 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.

(5) 파생상품파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간 말의 공정가치로 측정하고 있습니다.(6) 금융자산의 손상당기손익인식금융자산을 제외한 금융자산의 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간말에 평가하고 있습니다. 최초 인식 이후에 발생한 하나 이상의 사건이 발생한 결과, 금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거가 있으며 그 손상사건이 금융자산의 추정미래현금흐름에 영향을 미친 경우에는 금융자산이 손상되었다고 판단하고 있습니다. 그러나, 미래 사건의 결과로 예상되는 손상차손은 인식하지 아니합니다.

금융자산이 손상되었다는 객관적인 증거에는 다음과 같은 손상사건이 포함됩니다.

- 금융자산의 발행자나 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 불이행이나 지연과 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적 또는 법률적 이유로 인한 당초 차입조건의 불가피한 완화

- 차입자의 파산이나 기타 재무구조조정의 가능성이 높은 상태

- 재무적 어려움으로 당해 금융자산에 대한 활성시장의 소멸

- 금융자산의 집합에 포함된 개별 금융자산의 추정미래현금흐름의 감소를 식별할 수는 없지만, 최초 인식 후 당해 금융자산 집합의 추정미래현금흐름에 측정가능한 감소가 있다는 것을 시사하는 관측가능한 자료가 있는 경우

손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우 다음과 같이 손상차손을 측정하여 인식합니다.

① 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산상각후원가로 측정되는 금융자산은 장부금액과 최초의 유효이자율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치의 차이로 손상차손을 측정하거나 실무편의상 관측가능한 시장가격을 사용한 금융상품의 공정가치에 근거하여 손상차손을 측정하고 있습니다. 손상차손은 충당금계정을 사용하거나 자산의 장부금액에서 직접 차감하고 있습니다.후속기간에 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 이미 인식한 손상차손을 직접 환입하거나 충당금을 조정하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 원가를 장부금액으로 하는 금융자산원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익율로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 당기손익으로 인식합니다. 이러한 손상차손은 환입하지 않고 있습니다.

③ 매도가능금융자산공정가치 감소액을 기타포괄손익으로 인식하는 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 취득원가와 현재 공정가치의 차이를 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 차감한 금액을 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 매도가능지분상품에 대하여 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니합니다. 한편, 후속기간에 매도가능채무상품의 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지와 수목은 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.

유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	20년 ~ 54년	구축물	10년 ~ 29년

기계장치	5년 ~ 8년	차량운반구	5년

공기구비품	5년	장치장식	2년 ~ 5년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

(8) 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년

소프트웨어	5년

기타의무형자산	5년~ 10년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

후속지출은 관련되는 특정자산에 속하는 미래의 경제적 효익이 증가하는 경우에 한하여 자본화하며, 내부적으로 창출한 영업권 및 상표명 등을 포함한 다른 지출은 발생 즉시 비용화하고 있습니다.(9) 차입원가적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타차입원가는 발생기간에 비용으로 인식하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태가 될 때까지 상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말하며, 금융자산과 단기간 내에 제조되거나 다른 방법으로 생산되는 재고자산은 적격자산에 해당되지 아니하며, 취득시점에 의도된 용도로 사용할 수 있거나 판매가능한 상태에 있는 자산인 경우에도 적격자산에 해당되지 아니합니다.

적격자산을 취득하기 위한 목적으로 특정하여 차입한 자금에 한하여, 보고기간 동안 그 차입금으로부터 실제 발생한 차입원가에서 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익을 차감한 금액을 자본화가능차입원가로 결정하며, 일반적인 목적으로 자금을 차입하고 이를 적격자산의 취득을 위해 사용하는 경우에 한하여 당해 자산 관련 지출액에 자본화이자율을 적용하는 방식으로 자본화가능차입원가를 결정하고 있습니다. 자본화이자율은 보고기간동안 차입한 자금(적격자산을 취득하기 위해 특정 목적으로 차입한 자금 제외)으로부터 발생된 차입원가를 가중평균하여 산정하고 있습니다. 보고기간동안 자본화한 차입원가는 당해 기간 동안 실제 발생한 차입원가를 초과할 수 없습니다.

(10) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 건물은 경제적 내용연수에 따라 20년 ~ 54년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(11) 비금융자산의 손상종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.

자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 배분합니다. 현금창출단위에 대한 손상차손은 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 우선 감소시키고, 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산 각각의 장부금액에 비례하여 자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입할 수 없습니다. 매 보고기간말에 영업권을 제외한 자산에 대해 과거기간에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입합니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다.

(12) 리스당사는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다.

① 금융리스당사는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 리스개설직접원가는 금융리스자산에 포함하고 있습니다.

최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 나누어 인식하고 있으며, 금융원가는 부채잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 보고기간동안배분하고 있습니다. 조정리스료는 발생한 기간에 비용으로 처리하고 있습니다.

금융리스자산의 감가상각은 당사가 소유한 다른 감가상각대상자산과 일관된 체계적인 기준으로 상각하고 있으며, 리스기간 종료시점까지 자산의 소유권을 획득할 것이 확실하지 않은 경우에는 리스기간과 리스자산의 내용연수 중 짧은 기간에 걸쳐 감가상각하고 있습니다. 또한, 당사는 금융리스자산에 대해서 손상여부를 검토하고 있습니다.

② 운용리스운용리스의 경우 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식하고 있습니 다. 운용리스의 인센티브는 총 효익을 리스기간에 걸쳐 리스비용에서 차감하여 인식하고 있습니다.

(13) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채당기손익인식금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익인식금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.금융부채는 소멸한 경우, 즉 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에 한하여 재무상태표에서 제거하고 있습니다.

(14) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고있습니다.

② 기타장기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 지급되지 않을 기타장기종업원급여는 당기와 과거기간에 제공한 근무용역의 대가로 획득한 미래의 급여액을 현재가치로 할인하고 있습니다. 재측정에 따른 변동은 발생한 기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.

제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

(15) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니 다.

충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자가 변제할 것이 예상되는 경우 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(16) 외화① 외화거래당사의 재무제표 작성에 있어서 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 해외사업장순투자 환산차이 또는 현금흐름위험회피로 지정된 금융부채에서 발생한 환산차이를 제외한 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

② 해외사업장해외사업장의 기능통화가 당사의 표시통화와 다른 경우 경영성과와 재무상태를 다음의 방법에 따라 표시통화로 환산하고 있습니다.해외사업장의 기능통화가 초인플레이션 경제의 통화가 아닌 경우 재무상태표(비교표시하는 재무상태표 포함)의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하고, 포괄손익계산서(비교표시하는 포괄손익계산서 포함)의 수익과 비용은 해당 보고기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식합니 다.

해외사업장을 처분하는 경우 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장 관련 외환차이누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류합니다.

③ 해외사업장에 대한 순투자의 환산해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중 예측할 수 있는미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부로 보아 재무제표에서 외환차이를 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분 시점에 당기손익으로 재분류하고 있습니다.

(17) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.

당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

(18) 수익수익은 재화의 판매, 용역의 제공이나 자산의 사용에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가치로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니 다.

① 재화의 판매재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며,거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 반품가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.② 용역용역의 제공에 따른 수익은 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하고 있습니다.③ 임대수익투자부동산으로부터의 임대수익은 임대기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있습니다.

(19) 금융수익과 비용금융수익은 매도가능금융자산을 포함한 투자로부터의 이자수익, 배당수익, 매도가능금융자산처분이익 등을 포함하고 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하며, 배당수익은 주주로서 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다.금융비용은 차입금에 대한 이자비용, 매도가능금융자산처분손실 등을 포함하고 있습니다. 차입금에 대한 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 기간의 경과에 따라 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(20) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.

② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대해서는 당사가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 모두 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다.

(20) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(21) 영업부문당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따라 영업부문과 관련한 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(22) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2015년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시 다음의 제ㆍ개정 기준서를 조기적용하지 아니하였습니다.

당사는 다음의 제ㆍ개정 기준서 적용시 재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않다고 판단하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에서는 금융상품의 분류와 측정 기준이 개정되었고, 신용손실모형이 발생손실모형에서 기대신용손실모형으로 대체되었습니다. 또한 위험회피회계가 기업의 실제 위험관리목적에 보다 부합하도록 위험회피 대상항 목, 위험회피수단, 회피대상위험을 더 확대하는 등 실제 위험관리를 위해 사용되는 더 많은 위험회피전략이 위험회피회계의 적용대상이 되도록 개정되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다.② 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'은 고객과의 모든 계약에적용되는 단일의 기준서로서 수익인식을 위한 5단계 분석을 제시하고 통제에 기반한모형이 위험과 보상에 기반한 모형을 대체합니다. 기존 위험과 보상 모델은 수행의무의 이행 시점을 나타내는 하나의 지표로 변경되었습니다. 동 기준서는 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적으로 적용됩니다. ③ 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'별도재무제표 상 종속기업, 관계기업, 공동기업 투자에 대하여 원가법 또는 기업회계기준서 제1039호에 따른 회계처리뿐만 아니라 지분법을 선택하여 회계처리할 수 있도록 기준서를 개정하였습니다. 동 기준서는 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 의무적용됩니다.

5. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

보유현금	334,639	211,805

요구불예금	17,177,552	5,388,739

합 계	17,512,191	5,600,544

6. 매출채권및기타채권(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권과기타채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

매출채권	126,375,927	120,227,387

미수금	1,302,793	367,700

미수수익	858,389	2,493,938

합 계	128,537,109	123,089,025

당사의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 32에서 설명하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	130,394,209	124,211,780

대손충당금:

매출채권	(1,643,895)	(919,041)

미수금	(213,205)	(203,714)

소 계	(1,857,100)	(1,122,755)

매출채권및기타채권 순장부금액	128,537,109	123,089,025

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

기초금액	1,122,755	1,035,756

손상차손	746,041	220,214

제각채권	(11,696)	(133,215)

기말금액	1,857,100	1,122,755

7. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

상품	44,089,426	33,701,308

제품	3,207,836	3,045,463

재공품	435,876	468,267

원재료	13,188,850	10,995,479

부재료	421,673	512,979

미착품	25,685,801	14,481,965

합 계	87,029,462	63,205,461

8. 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	575,519	-	3,484,243	-

차감: 대손충당금	(5,755)	-	(15,482)	-

선급비용	1,766,588	-	1,681,502	-

보증금	-	21,036,601	-	19,203,784

합 계	2,336,352	21,036,601	5,150,263	19,203,784

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

보증금	22,024,886	20,209,247

현재가치할인차금	(988,285)	(1,005,463)

합 계	21,036,601	19,203,784

(3) 당기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

기초금액	15,482	14,212

손상차손(환입)	(9,727)	1,270

기말금액	5,755	15,482

9. 유형자산당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	51,261,746	66,816,681	1,052,282	11,427,943	1,826,590	47,174,801	15,839,152	27,871	5,603,622	201,030,688

취득액	-	1,021,598	268,708	71,262	169,377	5,598,290	1,279,356	-	14,680,078	23,088,669

처분/폐기	-	-	-	-	(21,630)	(757,814)	(143,295)	-	-	(922,739)

기타증감액(*)	4,486,641	8,560,704	-	-	-	4,157,830	5,388,094	-	(20,087,561)	2,505,708

기말금액	55,748,387	76,398,983	1,320,990	11,499,205	1,974,337	56,173,107	22,363,307	27,871	196,139	225,702,326

감가상각누계액:

기초금액	-	(13,676,291)	(409,695)	(7,044,385)	(1,182,889)	(25,685,088)	(9,361,823)	-	-	(57,360,171)

감가상각	-	(1,709,427)	(57,174)	(1,297,761)	(285,557)	(8,562,315)	(3,134,055)	-	-	(15,046,289)

처분/폐기	-	-	-	-	21,628	534,240	99,321	-	-	655,189

기타증감액(*)	-	(200,859)	-	-	-	-	-	-	-	(200,859)

기말금액	-	(15,586,577)	(466,869)	(8,342,146)	(1,446,818)	(33,713,163)	(12,396,557)	-	-	(71,952,130)

장부금액:

기초금액	51,261,746	53,140,390	642,587	4,383,558	643,701	21,489,713	6,477,329	27,871	5,603,622	143,670,517

기말금액	55,748,387	60,812,406	854,121	3,157,059	527,519	22,459,944	9,966,750	27,871	196,139	153,750,196

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	44,333,177	63,259,518	873,327	8,063,292	2,088,319	40,911,712	15,049,872	27,871	51,943	174,659,031

취득액	-	111,044	23,356	377,486	176,785	6,971,855	1,070,772	-	11,747,409	20,478,707

처분/폐기	-	-	-	-	(462,724)	(1,405,634)	(1,656,292)	-	-	(3,524,650)

기타증감액(*)	6,928,569	3,446,119	155,599	2,987,165	24,210	696,868	1,374,800	-	(6,195,730)	9,417,600

기말금액	51,261,746	66,816,681	1,052,282	11,427,943	1,826,590	47,174,801	15,839,152	27,871	5,603,622	201,030,688

감가상각누계액:

기초금액	-	(11,307,886)	(365,135)	(6,103,034)	(1,336,744)	(19,008,970)	(7,885,699)	-	-	(46,007,468)

감가상각	-	(1,373,337)	(44,560)	(941,351)	(245,187)	(7,497,997)	(2,398,211)	-	-	(12,500,643)

처분/폐기	-	-	-	-	399,042	821,879	922,087	-	-	2,143,008

기타증감액(*)	-	(995,068)	-	-	-	-	-	-	-	(995,068)

기말금액	-	(13,676,291)	(409,695)	(7,044,385)	(1,182,889)	(25,685,088)	(9,361,823)	-	-	(57,360,171)

장부금액:

기초금액	44,333,177	51,951,632	508,192	1,960,258	751,575	21,902,742	7,164,173	27,871	51,943	128,651,563

기말금액	51,261,746	53,140,390	642,587	4,383,558	643,701	21,489,713	6,477,329	27,871	5,603,622	143,670,517

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산, 재고자산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가:

기초금액	30,809,879	23,806,612	54,616,491	32,313,216	26,369,026	58,682,242

취득액	-	12,176	12,176	-	31,118	31,118

기타증감액(*)	(1,716,323)	(789,385)	(2,505,708)	(1,503,337)	(2,593,532)	(4,096,869)

기말금액	29,093,556	23,029,403	52,122,959	30,809,879	23,806,612	54,616,491

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,259,025)	(8,259,025)	-	(8,658,452)	(8,658,452)

감가상각	-	(412,680)	(412,680)	-	(595,641)	(595,641)

기타증감액(*)	-	200,859	200,859	-	995,068	995,068

기말금액	-	(8,470,846)	(8,470,846)	-	(8,259,025)	(8,259,025)

장부금액:

기초금액	30,809,879	15,547,587	46,357,466	32,313,216	17,710,574	50,023,790

기말금액	29,093,556	14,558,557	43,652,113	30,809,879	15,547,587	46,357,466

(*) 기타증감액은 투자부동산의 임대비율 변경에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.(2) 당기와 전기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

임대수익	4,929,048	4,963,797

임대원가	(2,839,758)	(3,004,904)

(3) 당기말과 전기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

공정가치	장부금액	공정가치	장부금액

토지	96,173,292	29,093,556	97,257,755	30,809,879

건물	14,558,557	15,547,587

(4) 당기말 현재 당사의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	20,457,551	1,128,775	예수보증금	982,000	전세권설정	(주)우리은행 등

11. 무형자산(1) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합병계약잔고	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	114,239,047	606,874	150,723	575,693	7,968,000	25,743	123,566,080

취득액	-	-	10,204	-	-	2,573,250	2,583,454

처분/폐기	-	-	(3,135)	-	-	-	(3,135)

기말금액	114,239,047	606,874	157,792	575,693	7,968,000	2,598,993	126,146,399

감가상각누계액:

기초금액	-	(353,118)	(142,025)	-	(7,968,000)	(9,442)	(8,472,585)

상각	-	(109,527)	(10,399)	-	-	(112,367)	(232,293)

처분/폐기	-	-	3,135	-	-	-	3,135

기말금액	-	(462,645)	(149,289)	-	(7,968,000)	(121,809)	(8,701,743)

장부금액:

기초금액	114,239,047	253,756	8,698	575,693	-	16,301	115,093,495

기말금액	114,239,047	144,229	8,503	575,693	-	2,477,184	117,444,656

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	합병계약잔고	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	114,239,047	548,676	170,206	575,693	7,968,000	53,918	123,555,540

취득액	-	58,198	-	-	-	-	58,198

처분/폐기	-	-	(19,483)	-	-	(28,175)	(47,658)

기말금액	114,239,047	606,874	150,723	575,693	7,968,000	25,743	123,566,080

감가상각누계액:

기초금액	-	(236,927)	(131,835)	-	(7,944,000)	(32,468)	(8,345,230)

상각	-	(116,191)	(29,673)	-	(24,000)	(5,149)	(175,013)

처분/폐기	-	-	19,483	-	-	28,175	47,658

기말금액	-	(353,118)	(142,025)	-	(7,968,000)	(9,442)	(8,472,585)

장부금액:

기초금액	114,239,047	311,749	38,371	575,693	24,000	21,450	115,210,310

기말금액	114,239,047	253,756	8,698	575,693	-	16,301	115,093,495

(2) 현금창출단위에 포함된 영업권의 손상평가당기말과 전기말 현재 당사가 인식한 영업권은 손상평가를 위하여 다음과 같이 현금창출단위에 배부되었습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

푸드서비스	114,128,547	114,128,547

IT서비스	110,500	110,500

합 계	114,239,047	114,239,047

푸드서비스 현금창출단위의 손상평가와 관련하여 회수가능액은 현금창출단위의 계속사용에서 창출될 미래현금흐름을 할인한 사용가치에 기초하여 추정하였습니다.

푸드서비스 현금창출단위의 사용가치 추정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

할인율	10.95	6.18

영구성장률	2.00	2.00

매출성장률	2.50	2.50

- 할인율은 10년 만기 국공채 수익률에 기초한 세전 할인율을 자본 투자자의 위험 및현금창출단위의 체계적 위험을 반영하여 조정하였습니다. - 현금흐름은 과거 경험, 실질적인 영업결과와 향후 5년간의 사업계획을 근거로 추정하였습니다. - 5년간의 수익 성장률은 과거 평균 성장률의 추세를 분석하여 산정하였으며 5년 이후의 현금흐름은 2%의 영구 성장률을 가정하여 추정하였습니다.주요 가정을 통한 해당 가치는 경영진의 각 현금창출단위에 대한 미래 추정치에 대한경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거 역사적정보)를 근거로 하고 있습니다. 한편, 푸드서비스 현금창출단위의 손상평가 결과 추정 회수가능액이 장부금액보다 높은 것으로 추정되었고, 손상차손은 인식하지 않았습니다.

12. 종속기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)현대드림투어	한국	12월	여행업	100.0	5,908,006	100.0	5,908,006

(주)금강에이앤디	한국	12월	임대업	100.0	36,499,968	100.0	36,499,968

(주)현대에이치앤에스	한국	12월	도소매업	100.0	7,421,387	100.0	7,421,387

(주)현대엘이디	한국	12월	기타제조업	51.0	6,176,293	51.0	6,176,293

현대복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	560,100	100.0	560,100

(주)현대푸드시스템	한국	12월	인력공급업	100.0	4,000,000	100.0	4,000,000

(주)현대캐터링시스템	한국	12월	인력공급업	80.2	510,000	80.2	510,000

TAMS사모기업안정주식16호(*)	한국	7월	투자업	69.5	3,536,335	69.5	3,536,335

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	12월	단체급식업	100.0	1,846,480	100.0	1,846,480

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	12월	식품제조업	100.0	18,172,192	100.0	14,000,000

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	12월	단체급식업	99.0	1,983,643	-	-

합 계	86,614,404	80,458,569

(*) 상기 사모펀드는 당사 주가의 안정화를 목적으로 설립된 특수목적기구(자사주펀드)이며, 당기말과 전기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 각각 300,000주입니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	결산월	주요영업활동	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	12월	홈쇼핑업	15.7	72,521,416	15.7	72,521,416

(주)현대에이치씨엔(*1,2)	한국	12월	유선방송업	6.1	14,068,491	6.1	14,068,491

(주)현대리바트(*2)	한국	12월	가구제조업	29.2	39,168,180	29.2	39,168,180

상해현대가유구물상무유한공사(*1)	중국	12월	홈쇼핑업	5.0	2,243,913	5.0	2,243,913

(주)현대에이앤아이(*1)	한국	12월	부동산매매업	10.4	10,808,746	10.4	10,808,746

(주)에버다임(*2)	한국	12월	중장비제조업	45.4	94,093,683	-	-

소 계	232,904,429	138,810,746

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*3)	한국	12월	식품제조업	51.0	2,290,000	-	-

합 계	235,194,429	138,810,746

(*1) 상기 지분증권에 대한 당사의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류를 통해유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*2) 상기 관계기업투자에 대한 지분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다.(*3) 당사의 매그놀리아코리아(주)에 대한 지분율은 51%이지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(2) 당기말 현재 관계기업투자 중 시장성 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	1,859,900주	115,500원	214,818,450	72,521,416

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,480원	22,741,139	14,068,491

(주)현대리바트	4,918,550주	35,000원	172,149,250	39,168,180

(주)에버다임	8,091,992주	9,400원	76,064,725	94,093,683

14. 매도가능금융자산(1) 당기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

기초금액	489,989,845	653,932,234

처분	(940)	(521,080)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용차감전)	(6,489,329)	(163,421,309)

기말금액	483,499,576	489,989,845

(2) 당기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권:

[시장성 있는 지분증권]

(주)현대백화점	2,819,226주	12.1	23,644,367	356,632,089	356,632,089	346,764,798

현대자동차(주)	835,100주	0.3	120,671,950	124,429,900	124,429,900	141,131,900

소 계	144,316,317	481,061,989	481,061,989	487,896,698

[수익증권]

TAMS사모기업안정주식1호(*)	893,894,700좌	10.8	1,000,000	2,009,187	2,009,187	1,663,807

지분증권 합계	145,316,317	483,071,176	483,071,176	489,560,505

채무증권:

국공채	-	-	428,400	-	428,400	429,340

채무증권 합계	428,400	-	428,400	429,340

합 계	145,744,717	483,071,176	483,499,576	489,989,845

(*) 상기 사모펀드는 자사주펀드로서 당기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 227,820주입니다.

(3) 당기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가이익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

기초금액	344,244,188	507,665,497

평가손실	(6,489,329)	(163,421,309)

기말금액	337,754,859	344,244,188

자본에 가감하는 법인세효과	(83,291,456)	(84,861,873)

차감후금액	254,463,403	259,382,315

15. 매입채무및기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

매입채무	59,132,760	54,125,380

미지급금	46,105,789	46,427,812

미지급비용	4,170,262	3,715,969

합 계	109,408,811	104,269,161

16. 단기차입금당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

당좌차월	(주)우리은행	-	-	264,000

17. 기타부채(1) 당기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	170,908	-	240,863	-

부가세예수금	8,793,948	-	9,770,162	-

선수금	3,096,830	-	1,576,044	-

예수금	2,242,915	-	3,161,612	-

예수보증금	-	14,985,449	-	14,721,210

장기종업원급여부채	-	2,337,824	-	3,021,561

합 계	14,304,601	17,323,273	14,748,681	17,742,771

(2) 당기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

예수보증금	15,156,357	14,962,074

현재가치할인차금	(170,908)	(240,864)

합 계	14,985,449	14,721,210

18. 종업원급여(1) 당기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

급여	163,369,412	166,351,962

유급연차수당	3,640,674	3,047,785

사회보장제도 회사부담분	16,630,046	15,536,254

확정급여형 퇴직급여	14,060,841	13,300,004

장기종업원급여	(473,337)	818,874

합 계	197,227,636	199,054,879

(2) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	94,177,761	80,491,998

사외적립자산의 공정가치	(80,509,797)	(66,462,216)

소 계	13,667,964	14,029,782

장기근속급여:

장기종업원급여	2,337,824	3,021,561

합 계	16,005,788	17,051,343

당사는 현대해상화재보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

확정급여채무:

기초금액	80,491,998	66,884,666

당기근무원가	15,808,757	14,884,892

재측정요소	2,555,459	4,860,558

- 인구통계적가정의 변동	(4,230,867)	-

- 재무적가정의 변동	5,110,357	1,476,233

- 경험 조정에 의한 변동	1,675,969	3,384,325

퇴직금 지급	(4,678,453)	(6,138,118)

기말금액	94,177,761	80,491,998

사외적립자산:

기초금액	(66,462,216)	(45,517,942)

사외적립자산의 기대수익	(1,747,916)	(1,584,888)

납부한 기여금	(17,900,000)	(24,700,000)

퇴직금 지급	5,445,395	4,981,145

재측정요소	154,940	359,469

기말금액	(80,509,797)	(66,462,216)

확정급여부채:

기초금액	14,029,782	21,366,724

기말금액	13,667,964	14,029,782

(4) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

지분증권	185	64,933

채무증권	68,798,617	54,783,868

단기금융상품	8,638,738	8,188,868

기타	3,072,257	3,424,547

합 계	80,509,797	66,462,216

(5) 보험수리적 가정당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 평가에 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

할인율	2.25	2.86

미래 임금상승률	2.00 ~ 3.00	2.00 ~ 3.00

당기말과 전기말 현재 확정급여채무의 가중평균듀레이션은 각각 6.66년 및 9.79년입니다.

(6) 민감도 분석당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무 및 당기근무원가에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	당기근무원가

증가	감소	증가	감소

할인율 (1% 변동)	6,053,881	(6,935,543)	1,014,813	(1,172,893)

미래 임금상승률 (1% 변동)	6,873,326	(6,115,271)	1,165,340	(1,028,200)

민감도분석은 제도에서 발생할 것으로 기대되는 모든 현금흐름의 분산을 고려하지는않았으나, 사용된 가정에 대한 민감도의 근사치를 제공하고 있습니다.

19. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산:

매도가능금융자산	483,071,176	483,071,176	489,560,505	489,560,505

- 상각후원가로 인식된 금융자산:

현금및현금성자산	17,512,191	-	5,600,544	-

매출채권및기타채권	128,537,109	-	123,089,025	-

단기금융자산	130,266,800	-	225,110,000	-

장기금융자산	2,046,455	-	1,498,391	-

매도가능금융자산	428,400	-	429,340	-

기타비유동자산	21,036,601	-	19,203,784	-

소 계	299,827,556	-	374,931,084	-

합 계	782,898,732	483,071,176	864,491,589	489,560,505

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채:

매입채무및기타채무	109,408,811	-	104,269,161	-

단기차입금	-	-	264,000	-

기타비유동부채(예수보증금)	14,985,449	-	14,721,210	-

합 계	124,394,260	-	119,254,371	-

(2) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기말:

매도가능금융자산	483,071,176	-	-	483,071,176

전기말:

매도가능금융자산	489,560,505	-	-	489,560,505

(3) 당기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기	비 고

단기금융자산	110,000	110,000	외화지급보증

장기금융자산	8,000	6,000	당좌개설보증금

합 계	118,000	116,000

20. 자본금과 자본잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

1주당 금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

보통주자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

주식발행초과금	396,604,775	396,604,775

자기주식처분이익	397,587	397,587

기타자본잉여금	484,204	484,204

합 계	397,486,566	397,486,566

21. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

법정적립금	3,758,611	3,234,841

미처분이익잉여금	586,561,626	537,284,926

합 계	590,320,237	540,519,767

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당기와 전기 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

기초금액	537,284,926	493,029,145

법정적립금의 적립	(523,770)	(436,450)

당기순이익	57,092,651	53,013,510

배당금	(5,237,698)	(4,364,499)

확정급여부채의 재측정요소	(2,054,483)	(3,956,780)

기말금액	586,561,626	537,284,926

(3) 당기와 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기처분예정일 : 2016년 3월 25일	제 47 (전) 기처분확정일: 2015년 3월 27일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	586,561,626	537,284,926

전기이월미처분이익잉여금	531,523,458	488,228,196

당기순이익	57,092,651	53,013,510

확정급여부채의 재측정요소	(2,054,483)	(3,956,780)

Ⅱ. 이익잉여금처분액	5,761,468	5,761,468

이익준비금	523,770	523,770

배당금 현금배당: (주당배당금(률) 당기 : 60원(12%) 전기 : 60원(12%))	5,237,698	5,237,698

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	580,800,158	531,523,458

22. 배당금당기와 전기 중 지급한 배당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

1주당 배당금	60원	50원

총 배당금액	5,237,698	4,364,499

23. 기타포괄손익누계액당기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액(법인세효과 차감후)의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

매도가능금융자산평가이익	254,463,403	259,382,315

해외사업환산이익(손실)	138,111	(248,811)

합 계	254,601,514	259,133,504

24. 자기주식당기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

주식수(주)	금 액	주식수(주)	금 액

자기주식	9,881,689	73,360,853	9,881,689	73,360,853

25. 영업이익(1) 당기와 전기 중 매출의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

제품매출	796,324,800	760,492,262

상품매출	629,062,187	558,736,406

용역매출	50,628,823	45,371,038

합 계	1,476,015,810	1,364,599,706

(2) 당기와 전기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

제품매출원가	676,487,246	656,604,827

상품매출원가	542,398,515	480,233,983

용역매출원가	41,549,053	36,320,741

합 계	1,260,434,814	1,173,159,551

(3) 당기와 전기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

급여	40,165,929	34,514,735

퇴직급여	4,078,627	3,597,126

복리후생비	7,310,886	7,086,526

교육훈련비	793,202	733,493

도서인쇄비	217,947	207,481

감가상각비	4,810,956	3,804,748

지급임차료	28,143,144	25,616,347

보험료	1,009,118	921,264

수도광열비	1,491,562	1,260,382

관리비	1,055,446	1,021,808

수선비	260,551	260,219

소모품비	756,342	750,096

세금과공과	2,083,469	1,731,559

미화조성비	248,406	239,027

광고선전비	302,316	32,577

판촉비	96,939	112,887

접대비	976,977	856,449

조사연구비	59,051	30,592

개발비	85,067	69,502

여비교통비	2,011,738	2,042,807

통신비	502,864	439,000

사무용품비	62,732	65,821

전산비	641,039	659,587

지급수수료	30,888,667	29,579,208

차량유지비	214,678	273,138

물류운반비	14,355,758	12,407,888

용역비	9,730,317	8,020,481

포장비	362,919	381,644

대손상각비	736,314	221,485

무형자산상각비	197,493	156,449

합 계	153,650,454	137,094,326

(4) 당기와 전기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

상품매출원가	542,398,515	480,233,983

제품 및 재공품의 변동	(129,982)	2,051,837

원재료 및 저장품의 사용액	380,676,250	353,053,783

종업원급여	197,227,636	199,054,879

감가상각비와 무형자산상각비	15,691,262	13,271,297

용역비	153,327,669	140,289,851

지급수수료	34,291,094	32,491,334

기타	90,602,824	89,806,913

합 계	1,414,085,268	1,310,253,877

포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.26. 금융수익과 금융원가(1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

이자수익	5,364,967	6,982,473

배당금수익	8,386,605	6,063,337

합 계	13,751,572	13,045,810

(2) 당기와 전기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

이자비용	723,870	487,864

종속기업투자처분손실	-	265,012

합 계	723,870	752,876

(3) 당기와 전기 중 금융상품 범주별 순손익의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	이자비용	소 계	매도가능금융자산평가손실(*2)

현금및현금성자산	147,109	-	-	147,109	-	147,109

단기금융자산	4,775,031	-	-	4,775,031	-	4,775,031

장기금융자산	32,336	-	-	32,336	-	32,336

매도가능금융자산	134	5,313,858	-	5,313,992	(4,918,912)	395,080

기타비유동자산	410,357	-	-	410,357	-	410,357

단기차입금	-	-	(220,583)	(220,583)	-	(220,583)

기타비유동부채	-	-	(503,287)	(503,287)	-	(503,287)

합 계	5,364,967	5,313,858	(723,870)	9,954,955	(4,918,912)	5,036,043

(*1) 상기 배당금수익에는 관계기업투자에서 발생한 3,072,747천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익(*1)	이자비용	소 계	매도가능금융자산평가손실(*2)

현금및현금성자산	282,370	-	-	282,370	-	282,370

단기금융자산	6,220,898	-	-	6,220,898	-	6,220,898

장기금융자산	-	-	(78)	(78)	-	(78)

매도가능금융자산	83,003	3,460,942	-	3,543,945	(123,873,352)	(120,329,407)

기타비유동자산	396,202	-	-	396,202	-	396,202

단기차입금	-	-	(147,653)	(147,653)	-	(147,653)

기타비유동부채	-	-	(340,133)	(340,133)	-	(340,133)

합 계	6,982,473	3,460,942	(487,864)	9,955,551	(123,873,352)	(113,917,801)

(*1) 상기 배당금수익에는 관계기업투자에서 발생한 2,602,395천원의 배당금수익이 제외되어 있습니다.(*2) 상기 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

27. 기타수익과 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

외환차익	432,335	297,201

외화환산이익	104,904	47,534

유형자산처분이익	66,058	109,556

잡이익	1,362,921	3,586,274

합 계	1,966,218	4,040,565

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

외환차손	501,383	153,025

외화환산손실	652	-

유형자산처분손실	54,126	263,639

기부금	358,831	374,864

잡손실	996,032	529,668

합 계	1,911,024	1,321,196

28. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

당기법인세비용:

당기법인세	17,586,418	13,610,474

과거기간 법인세와 관련하여 인식한 당기 조정액	8,441	395,512

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	517,307	-

소 계	18,112,166	14,005,986

이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	(191,379)	2,338,636

법인세비용	17,920,787	16,344,622

당사는 당기부터 3년간 시행되는 기업소득환류세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가, 배당 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 기업소득환류세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 기업소득환류세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득 517,307천원은 차기로 이월하여 차기환류적립금을 적립하였습니다. 차기에 당사가 기대하는 초과환류액이 발생하지 않을 경우 이월된 차기환류적립금의 전부 또는 일부에 대하여 법인세를 납부하여야 합니다.

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

법인세비용차감전순이익	75,013,438	69,358,132

적용세율에 따른 세부담액	17,691,252	16,322,667

조정사항:

세무상 가산되지 않는 수익의 법인세효과	(276,902)	(379,837)

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	(19,311)	6,280

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	8,441	395,512

기업소득환류세제로 인한 당기법인세	517,307	-

법인세비용	17,920,787	16,344,622

평균유효세율	23.9%	23.6%

(3) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

유형자산	(5,728,015)	610,572	-	(5,117,443)

확정급여부채	17,339,691	3,126,355	-	20,466,046

사외적립자산	(16,083,493)	(4,055,431)	655,916	(19,483,008)

미수수익	(603,533)	395,803	-	(207,730)

매출	1,242,374	25,345	-	1,267,719

매출원가	(1,200,542)	(10,278)	-	(1,210,820)

미지급비용	1,630,482	(55,525)	-	1,574,957

매도가능금융자산	(100,407,402)	-	1,570,417	(98,836,985)

대손충당금	40,827	199,409	-	240,236

영업권	(26,741)	-	-	(26,741)

합병관련	(592,773)	(1,907)	-	(594,680)

종속기업및관계기업투자	(25,357,573)	-	-	(25,357,573)

기타	62,521	(42,964)	-	19,557

합 계	(129,684,177)	191,379	2,226,333	(127,266,465)

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	당기손익 반영	기타포괄손익 반영	기말금액

유형자산	(6,044,023)	316,008	-	(5,728,015)

확정급여부채	13,766,729	3,572,962	-	17,339,691

사외적립자산	(11,014,979)	(6,331,761)	1,263,247	(16,083,493)

미수수익	(535,708)	(67,825)	-	(603,533)

매출	1,356,309	(113,935)	-	1,242,374

매출원가	(1,264,703)	64,161	-	(1,200,542)

미지급비용	1,384,315	246,167	-	1,630,482

매도가능금융자산	(139,955,359)	-	39,547,957	(100,407,402)

대손충당금	8,589	32,238	-	40,827

영업권	(26,741)	-	-	(26,741)

합병관련	(590,866)	(1,907)	-	(592,773)

종속기업및관계기업투자	(25,736,398)	378,825	-	(25,357,573)

기타	496,090	(433,569)	-	62,521

합 계	(168,156,745)	(2,338,636)	40,811,204	(129,684,177)

(4) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가손실	(6,489,329)	1,570,417	(4,918,912)	(163,421,309)	39,547,957	(123,873,352)

확정급여부채 등의 재측정요소	(2,710,399)	655,916	(2,054,483)	(5,220,027)	1,263,247	(3,956,780)

합 계	(9,199,728)	2,226,333	(6,973,395)	(168,641,336)	40,811,204	(127,830,132)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

영업권	114,128,547	114,128,547

29. 주당손익당기와 전기의 기본주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

당사에 귀속되는 당기순이익	57,092,650,939	53,013,509,731

가중평균유통보통주식수(*)	87,294,973주	87,294,844주

기본주당이익	654	607

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

유통보통주식수	87,294,973	87,294,973

자기주식 변동효과	-	(129)

가중평균유통보통주식수	87,294,973	87,294,844

30. 특수관계자 공시(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	업종	결산월

제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

(주)현대드림투어	100.0	100.0	여행업	12월

(주)금강에이앤디	100.0	100.0	임대업	12월

(주)현대에이치앤에스	100.0	100.0	도소매업	12월

현대휘상무역(상해)유한공사	100.0	100.0	도소매업	12월

(주)현대엘이디	51.0	51.0	기타제조업	12월

현대복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)현대푸드시스템	100.0	100.0	인력공급업	12월

(주)현대캐터링시스템	80.2	80.2	인력공급업	12월

TAMS사모기업안정주식16호	69.5	69.5	투자업	7월

현대북경격림복덕찬음유한공사	100.0	100.0	단체급식업	12월

(주)씨엔에스푸드시스템	100.0	100.0	식품제조업	12월

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	99.0	-	단체급식업	12월

(2) 당기와 전기에 당사와 매출 등의 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	(주)현대백화점

종속기업	(주)현대드림투어(주)현대에이치앤에스(주)현대엘이디(주)현대캐터링시스템(주)씨엔에스푸드시스템Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	(주)현대드림투어(주)현대에이치앤에스(주)현대엘이디(주)현대캐터링시스템(주)씨엔에스푸드시스템

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)(주)에버다임	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)에브리온티브이(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대디에프	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대에이치씨엔포항방송(주)현대미디어(주)에브리온티브이(주)아이디스트(주)한섬

(3) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

단기종업원급여	2,889,037	2,239,429

퇴직급여	901,071	647,346

합 계	3,790,108	2,886,775

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	154,375,646	24,405	154,400,051

종속기업	(주)현대드림투어	351,183	-	351,183

(주)현대에이치앤에스	5,446,773	-	5,446,773

(주)현대엘이디	4,582	-	4,582

(주)현대캐터링시스템	27,238	-	27,238

(주)씨엔에스푸드시스템	5,952,013	-	5,952,013

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	25,752	-	25,752

관계기업	(주)현대홈쇼핑	24,000,923	-	24,000,923

(주)현대에이치씨엔	24,709	-	24,709

(주)현대리바트	133,991	-	133,991

한무쇼핑(주)	53,510,940	-	53,510,940

(주)에버다임	108,236	-	108,236

공동기업	매그놀리아코리아(주)	1,591,385	-	1,591,385

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	16,654	-	16,654

(주)현대에이치씨엔동작방송	37,360	-	37,360

(주)현대에이치씨엔충북방송	48,003	-	48,003

(주)현대에이치씨엔금호방송	13,244	-	13,244

(주)현대에이치씨엔경북방송	14,458	-	14,458

(주)현대에이치씨엔부산방송	12,171	-	12,171

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	88,657	-	88,657

(주)현대미디어	3,920	-	3,920

(주)에브리온티브이	121	-	121

(주)한섬	102,172	-	102,172

(주)현대렌탈케어	240,266	-	240,266

(주)현대디에프	1,386	-	1,386

합 계	246,131,783	24,405	246,156,188

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자를 통해 판매한 재화의 공급가액을 포함하고 있습니다.

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	유형자산 처분	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	138,253,856	63,670	22,898	138,340,424

종속기업	(주)현대드림투어	260,898	-	-	260,898

(주)현대에이치앤에스	6,370,996	-	-	6,370,996

(주)현대엘이디	3,824	-	-	3,824

(주)현대캐터링시스템	59,175	-	-	59,175

(주)씨엔에스푸드시스템	6,379,289	-	-	6,379,289

관계기업	(주)현대홈쇼핑	23,218,602	-	189	23,218,791

(주)현대에이치씨엔	33,662	-	-	33,662

(주)현대리바트	191,422	-	-	191,422

한무쇼핑(주)	51,305,508	-	-	51,305,508

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	26,865	-	-	26,865

(주)현대에이치씨엔동작방송	17,215	-	-	17,215

(주)현대에이치씨엔충북방송	70,211	-	-	70,211

(주)현대에이치씨엔금호방송	19,002	-	-	19,002

(주)현대에이치씨엔경북방송	18,032	-	-	18,032

(주)현대에이치씨엔부산방송	22,262	-	-	22,262

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	96,387	-	-	96,387

(주)현대에이치씨엔포항방송	1,605	-	-	1,605

(주)현대미디어	1,763	-	-	1,763

(주)에브리온티브이	476	-	-	476

(주)아이디스트	729	-	-	729

(주)한섬	38,120	-	-	38,120

합 계	226,389,899	63,670	23,087	226,476,656

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 당사가 동 특수관계자를 통해 판매한 재화의 공급가액을 포함하고 있습니다.

(5) 당기와 전기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	7,622,748	58,157	11,013,584	18,694,489

종속기업	(주)현대드림투어	5,766	-	-	5,766

(주)현대에이치앤에스	1,830,884	4,234,812	47,030	6,112,726

(주)현대엘이디	-	114,901	738	115,639

(주)현대캐터링시스템	109,981,022	-	526,886	110,507,908

(주)씨엔에스푸드시스템	3,165,662	-	-	3,165,662

관계기업	(주)현대홈쇼핑	-	-	81,385	81,385

(주)현대에이치씨엔	156,000	-	-	156,000

(주)현대리바트	1,053	430,508	-	431,561

한무쇼핑(주)	5,736,135	-	4,745,745	10,481,880

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	1,200	-	-	1,200

(주)현대에이치씨엔동작방송	8,407	-	132,073	140,480

(주)현대에이치씨엔충북방송	395	-	13,361	13,756

(주)현대미디어	-	-	1,600	1,600

(주)현대렌탈케어	11,205	-	552	11,757

합 계	128,520,477	4,838,378	16,562,954	149,921,809

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 당사가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	6,812,212	-	10,441,045	17,253,257

종속기업	(주)현대드림투어	2,979	-	1,655	4,634

(주)현대에이치앤에스	1,539,907	1,846,700	172,279	3,558,886

(주)현대엘이디	-	26,938	548	27,486

(주)현대캐터링시스템	96,954,790	-	1,212,779	98,167,569

(주)현대씨엔에스시스템	1,342,826	-	122	1,342,948

관계기업	(주)현대홈쇼핑	-	-	102,534	102,534

(주)현대에이치씨엔	156,000	-	-	156,000

한무쇼핑(주)	4,207,543	-	4,540,587	8,748,130

기타	(주)현대에이치씨엔동작방송	8,184	-	99,380	107,564

(주)현대에이치씨엔충북방송	421	-	-	421

(주)현대미디어	-	-	2,160	2,160

합 계	111,024,862	1,873,638	16,573,089	129,471,589

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 당사가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(6) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	21,854,495	2,589,702	24,444,197

종속기업	(주)현대드림투어	32,003	-	32,003

(주)현대에이치앤에스	255,440	-	255,440

(주)현대엘이디	370	-	370

(주)현대캐터링시스템	1,727	-	1,727

(주)씨엔에스푸드시스템	361,029	-	361,029

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	3,619	-	3,619

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,854,784	-	1,854,784

(주)현대에이치씨엔	937	-	937

(주)현대리바트	14,150	-	14,150

한무쇼핑(주)	7,846,228	1,360,495	9,206,723

(주)에버다임	58,723	-	58,723

공동기업	매그놀리아코리아(주)	591,850	-	591,850

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	254	-	254

(주)현대에이치씨엔동작방송	382	-	382

(주)현대에이치씨엔충북방송	545	25,600	26,145

(주)현대에이치씨엔금호방송	265	-	265

(주)현대에이치씨엔경북방송	460	-	460

(주)현대에이치씨엔부산방송	357	-	357

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	6,437	-	6,437

(주)현대미디어	176	-	176

(주)한섬	11,249	-	11,249

(주)현대렌탈케어	87,870	-	87,870

합 계	32,983,350	3,975,797	36,959,147

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	21,735,315	2,239,825	23,975,140

종속기업	(주)현대드림투어	28,290	-	28,290

(주)현대에이치앤에스	308,470	-	308,470

(주)현대엘이디	307	-	307

(주)현대캐터링시스템	3,405	-	3,405

(주)씨엔에스푸드시스템	545,862	-	545,862

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,803,584	-	1,803,584

(주)현대에이치씨엔	2,083	-	2,083

(주)현대리바트	15,780	-	15,780

한무쇼핑(주)	9,041,538	1,300,495	10,342,033

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	1,629	-	1,629

(주)현대에이치씨엔동작방송	1,190	-	1,190

(주)현대에이치씨엔충북방송	5,727	-	5,727

(주)현대에이치씨엔금호방송	1,313	-	1,313

(주)현대에이치씨엔경북방송	1,645	-	1,645

(주)현대에이치씨엔부산방송	1,590	-	1,590

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	9,123	-	9,123

(주)현대미디어	18	-	18

(주)한섬	4,394	-	4,394

합 계	33,511,263	3,540,320	37,051,583

(7) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.① 제 48 (당) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	559,277	8,849,208	9,408,485

종속기업	(주)현대드림투어	383	51,300	51,683

(주)현대에이치앤에스	1,321,541	304,392	1,625,933

(주)현대엘이디	7,227	-	7,227

(주)현대캐터링시스템	14,205,374	-	14,205,374

(주)씨엔에스푸드시스템	286,276	-	286,276

관계기업	(주)현대리바트	471,819	-	471,819

한무쇼핑(주)	19,731	-	19,731

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	660	-	660

(주)현대렌탈케어	690	-	690

합 계	16,872,978	9,204,900	26,077,878

② 제 47 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	358,235	8,656,373	9,014,608

종속기업	(주)현대드림투어	473	51,300	51,773

(주)현대에이치앤에스	497,666	304,392	802,058

(주)현대엘이디	29,852	-	29,852

(주)현대캐터링시스템	10,287,004	-	10,287,004

(주)씨엔에스푸드시스템	169,916	-	169,916

관계기업	(주)현대홈쇼핑	7,047	-	7,047

한무쇼핑(주)	12,171	-	12,171

합 계	11,362,364	9,012,065	20,374,429

(8) 당사는 당기 중 종속기업에 대한 유상증자 이외에 특수관계자와의 자금거래 및 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하거나, 당사의 자금조달을 위하여 제공받고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다.

31. 약정사항 및 우발부채(1) 당기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도액	실행액

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	4,000,000	-

기업어음	메리츠종합금융증권(주)	30,000,000	-

(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	10,000,000	-

일반자금대출	(주)하나은행(구, (주)한국외환은행)	2,000,000	-

(2) 당기말 현재 전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000백만원이 설정되어 있습니다.(3) 당기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행(구, (주)한국외환은 행) 등과 21,050백만원을 한도액으로 하여, 당사의 협력업체가 대금지급기한 이전에금융기관에서 매출채권을 할인할 경우 당사가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다.(4) 당사는 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행(구, (주)한국외환은행) 등과 USD50,000,000를 한도액으로 하여 L/C 개설약정을 체결하고 있습니다.(5) 당사는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 20,014백만원과 KWD 25,000의 이행보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당사는 2013년 5월 31일자로 투자자인 농협은행(주) 및 집합투자업자인 흥국자산운용(주)과 당사의 관계기업인 (주)현대리바트의 보통주식 2,111,850주(12.2%)에 대하여 주주간 계약을 체결하였습니다. 동 주주간 계약에 따르면 투자자는 계약기간동안 당사의 (주)현대리바트에 대한 이사선임 및 주주총회안건 결정에 협력하되, 당사는 계약기간중 대주주의 지위를 유지하여야 하고, 각 당사자는 양도제한기간(주주간계약서 체결일인 2013년 5월 31일부터 6개월) 이내에는 처분할 수 없으며, 다음과같은 주식매도청구권(풋옵션)이 투자자에게 부여되어 있습니다.

구 분	내 용

청구기간	주주간 계약서 체결일(2013년 5월 31일)후 34개월이 되는 날로부터 1개월 이내의 기간

행사가격	투자자 지분취득금액에 연복리 5.44%(배당포함)의 비율에 따라 산정된 금액

당기말 현재 동 주주간 계약에 따른 양도제한기간은 경과하였으며, 투자자가 보유한 지분 중 일부를 매각하여 투자자의 지분율은 4.71%(811,850주)입니다.

32. 위험관리(1) 금융위험관리당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(가격위험, 이자율위험 및 환위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을하고 있으며, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

현금및현금성자산	17,512,191	5,600,544

매출채권및기타채권	128,537,109	123,089,025

단기금융자산	130,266,800	225,110,000

장기금융자산	2,046,455	1,498,391

매도가능금융자산(채무증권)	428,400	429,340

기타비유동자산	21,036,601	19,203,784

합 계	299,827,556	374,931,084

한편, 당사는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.당기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의 만기 기준 연령분석내역은 다음과 같으며, 당사는 당기말과 전기말 현재 손상채권을 포함한 1,857백만원 및 1,123백만원을 각각 대손충당금으로 설정하여 매출채권및기타채권의 총장부금액에서 차감표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

연체되지 않은 채권	124,960,141	116,727,167

만기 경과 후 3개월 이하	3,543,703	5,113,012

만기 경과 후 4~6개월	60,213	219,927

만기 경과 후 7~12개월	208,689	241,333

만기 경과 후 12개월 초과	228,547	1,274,614

손상채권	1,392,916	635,727

합 계	130,394,209	124,211,780

② 유동성위험관리당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기(*1)

3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	합 계

매입채무및기타채무	109,408,811	105,238,549	4,170,262	-	109,408,811

예수보증금	14,985,449	-	-	15,156,357	15,156,357

파생상품부채(*2)	-	-	8,473,278	-	8,473,278

합 계	124,394,260	105,238,549	12,643,540	15,156,357	133,038,446

(*1) 상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.(*2) 파생상품부채의 만기금액은 당사가 재무적투자자에게 부여한 주식매도청구권 (주석 31 참조) 행사시 당사가 부담해야 할 최대금액입니다.

③ 시장위험관리가. 가격위험관리당사는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	24,153,559	(24,153,559)	24,478,025	(24,478,025)

법인세효과	(5,845,161)	5,845,161	(5,923,682)	5,923,682

법인세비용차감후 총포괄손익	18,308,398	(18,308,398)	18,554,343	(18,554,343)

나. 이자율위험관리당기말 현재 당사의 이자부부채 및 당기 중 사용한 당좌차월의 규모를 고려할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니 다. 다만, 당사는 당기말 현재 132,305백만원의 금융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 당사는 금융기관예치금에 대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

단기금융자산	130,266,800	225,110,000

장기금융자산	2,038,455	1,492,391

단기차입금	-	(264,000)

금융상품 합계	132,305,255	226,338,391

당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순금융수익	1,323,053	(1,323,053)	2,263,384	(2,263,384)

당기순이익	1,002,874	(1,002,874)	1,715,645	(1,715,645)

다. 환위험관리당사는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

USD	JPY	USD

자산:

현금및현금성자산	436,008	1	1,050,945

단기금융상품	3,204,124	-	-

합 계	3,640,132	1	1,050,945

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	364,013	(364,013)	105,095	(105,095)

JPY	-	-	-	-

합 계	364,013	(364,013)	105,095	(105,095)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 경영진은 주주에 대한 배당의 수준과 자본수익률을 감독하고 있습니다. 당사의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채(자산)와 자본으로 구성되며, 당기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

차입금:

단기차입금	-	264,000

현금성자산:

현금및현금성자산	(17,512,191)	(5,600,544)

단기금융자산	(130,266,800)	(225,110,000)

장기금융자산	(2,038,455)	(1,492,391)

현금성자산 합계	(149,817,446)	(232,202,935)

순부채(자산)	(149,817,446)	(231,938,935)

자본:

자본	1,215,727,211	1,170,458,731

33. 현금흐름(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

감가상각비	15,458,969	13,096,284

무형자산상각비	232,293	175,013

유형자산처분손실	54,126	263,639

이자비용	723,870	487,864

법인세비용	17,920,787	16,344,622

퇴직급여	14,060,841	13,300,004

대손상각비	736,314	221,485

종속기업투자처분손실	-	265,012

외화환산손실	652	-

배당금수익	(8,386,605)	(6,063,337)

이자수익	(5,364,967)	(6,982,473)

유형자산처분이익	(66,058)	(109,556)

외화환산이익	(104,904)	(47,534)

합 계	35,265,318	30,951,023

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

매출채권의 감소(증가)	(6,495,506)	43,208

기타채권의 감소(증가)	(975,633)	75,502

기타유동자산의 감소(증가)	2,823,637	(2,784,031)

재고자산의 감소(증가)	(23,824,001)	(10,135,833)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,422,460)	(2,199,391)

매입채무의 증가(감소)	6,439,960	(1,460,930)

기타채무의 증가(감소)	2,722,881	6,679,087

기타유동부채의 증가(감소)	(444,080)	3,508,919

퇴직급여의 지급	(17,133,058)	(25,856,973)

기타비유동부채의 증가(감소)	(922,787)	569,115

합 계	(39,231,047)	(31,561,327)

(3) 당기와 전기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 48 (당) 기	제 47 (전) 기

유형자산 취득	3,769,745	7,783,286

유형자산과 재고자산간의 대체	-	5,320,732

34. 보고기간 후 사건당사는 종속기업인 (주)씨엔에스푸드시스템의 재무구조 개선 및 투자재원 확보를 위하여 2016년 2월 26일자 이사회에서 10,000백만원의 유상증자를 결의하였습니다.