현대지에프홀딩스 분기보고서 (2016.09)
3. 연결재무제표 주석

제 49 (당) 기 분기 2016년 9월 30일 현재
제 48 (전) 기 분기 2015년 9월 30일 현재
주식회사 현대그린푸드와 그 종속기업

1. 지배기업의 개요주식회사 현대그린푸드(이하 "지배기업"이라 함)는 1968년 2월 27일에 설립되었으 며, 1989년 8월 22일자로 지배기업의 주식을 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업은 식자재 구매 대행, 단체급식, 도매유통, 부동산임대업 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 용인시 수지구 문인로에 본사를 두고 있습니다.한편, 지배기업은 2002년 11월 1일자로 백화점 사업부문을 인적분할하여 (주)현대백화점을 신설하였으며, 2006년 4월 1일자로 여행 사업부문을 물적분할하여 (주)현대드림투어를, 2009년 4월 1일자로 법인영업 사업부문을 물적분할하여 (주)현대에이치앤에스를 신설하였습니다. 또한, 지배기업은 2010년 7월 1일자로 (주)현대푸드시스템을 흡수합병하였으며, 2011년 7월 1일자로 (주)현대에프앤지를 흡수합병하였습니다.

지배기업의 납입자본금은 설립 이후 수차례의 증자, 전환사채의 전환, 분할 및 주식매수청구권의 행사, 합병 등을 거쳐 당분기말 현재 48,852백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

정교선 및 그 특수관계자	36,813,283	37.7

자기주식	10,409,509	10.7

국민연금공단	11,056,781	11.3

기타	39,424,909	40.3

합 계	97,704,482	100.0

2016년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결실체'), 연결실체의 관계기업 및 공동기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다.2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2015년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책연결실체는 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는, 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

4. 종속기업

(1) 연결대상 종속기업당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

소유지분율	비지배지분율	소유지분율	비지배지분율

(주)현대에이치앤에스	한국	도소매업	100.0%	-	100.0%	-

현대휘상무역(상해)유한공사	중국	도소매업	100.0%	-	100.0%	-

HNS Industries Sdn. Bhd.	말레이시아	건설업	100.0%	-	-	-

(주)현대드림투어	한국	여행업	100.0%	-	100.0%	-

(주)금강에이앤디	한국	임대업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대엘이디	한국	기타제조업	51.0%	49.0%	51.0%	49.0%

현대복덕찬음유한공사	중국	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대푸드시스템	한국	인력공급업	100.0%	-	100.0%	-

(주)현대캐터링시스템	한국	인력공급업	80.2%	19.8%	80.2%	19.8%

TAMS사모기업안정주식16호	한국	투자업	69.5%	30.5%	69.5%	30.5%

현대북경격림복덕찬음유한공사	중국	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(주)씨엔에스푸드시스템	한국	식품제조업	100.0%	-	100.0%	-

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	멕시코	단체급식업	100.0%	-	100.0%	-

(2) 종속기업 변동내역당분기 중 연결재무제표의 작성대상 범위에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사유

HNS Industries Sdn. Bhd.	신규 설립에 따른 지배력 획득

(3) 요약재무정보당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대에이치앤에스	167,247,858	98,470,988	68,776,870	379,295,227	6,466,663	6,466,663

현대휘상무역(상해)유한공사	4,558,331	3,382,157	1,176,174	18,806,232	154,667	39,529

HNS Industries Sdn. Bhd.	5,411,436	5,096,618	314,818	7,144,753	53,586	19,792

(주)현대드림투어	49,663,418	9,675,105	39,988,313	13,642,334	4,469,609	4,469,609

(주)금강에이앤디	44,259,655	881,624	43,378,031	165,068	701,495	2,441,616

(주)현대엘이디	13,573,181	3,034,995	10,538,186	13,102,141	915,406	915,406

현대복덕찬음유한공사	1,488,899	529,059	959,840	6,601,690	332,437	243,531

(주)현대푸드시스템	4,235,080	330	4,234,750	-	29,679	29,679

(주)현대캐터링시스템	18,793,920	17,060,604	1,733,316	84,110,405	415,596	442,730

TAMS사모기업안정주식16호	7,007,107	9,003	6,998,104	-	(21,399)	(2,739,402)

현대북경격림복덕찬음유한공사	1,689,754	641,788	1,047,966	4,566,742	181,919	80,413

(주)씨엔에스푸드시스템	20,917,015	4,042,298	16,874,717	20,850,620	728,667	728,667

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	1,799,324	410,383	1,388,941	1,752,942	(147,728)	(436,596)

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

(주)현대에이치앤에스	165,707,374	103,397,168	62,310,206	546,207,517	13,978,169	13,623,541

현대휘상무역(상해)유한공사	5,049,404	3,912,759	1,136,645	24,361,225	175,062	193,211

(주)현대드림투어	47,006,603	11,487,898	35,518,705	18,273,059	5,715,106	5,556,221

(주)금강에이앤디	41,321,120	384,704	40,936,416	240,772	(7,096,469)	23,466

(주)현대엘이디	18,523,848	8,901,068	9,622,780	26,591,324	1,304,853	1,304,853

현대복덕찬음유한공사	1,467,203	750,894	716,309	8,478,939	107,943	119,418

(주)현대푸드시스템	4,205,071	-	4,205,071	-	48,095	48,095

(주)현대캐터링시스템	20,474,357	19,183,771	1,290,586	110,507,908	98,155	78,935

TAMS사모기업안정주식16호	9,748,303	10,797	9,737,506	-	(29,672)	1,856,810

현대북경격림복덕찬음유한공사	1,599,286	631,733	967,553	4,195,599	(369,734)	(346,131)

(주)씨엔에스푸드시스템	20,131,610	13,933,414	6,198,196	30,782,853	371,055	326,145

Hyundai Green Food Mexico S. de R.L. de C.V.	1,983,035	157,498	1,825,537	-	(63,474)	(178,143)

5. 영업부문(1) 연결실체는 아래와 같이 전략적인 영업단위인 7개의 보고부문을 가지고 있으며, 각 부문은 서로 다른 재화와 용역을 제공하므로 분리되어 관리되고 있습니다.① 식재부문 : 식자재 유통

② 푸드서비스부문 : 기업체 등 단체급식③ 유통부문 : 도소매유통④ LED부문 : 반도체조명 제조⑤ 법인영업부문 : 산업용자재 공급 및 수입원자재 중개

⑥ 여행사업부문 : 항공권 발권 및 여행알선⑦ 기타부문

(2) 연결실체의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 정보는 아래와 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익	분기순이익	자산총액	부채총액

식재	253,062,703	2,909,493	255,972,196	11,813,092	10,438,135	1,351,692,074	292,002,376

푸드서비스	476,502,788	84,298,570	560,801,358	13,012,867	19,723,682	107,922,835	39,240,191

유통	347,198,355	1,694,542	348,892,897	20,326,502	14,227,292	78,804,447	32,424,942

법인영업	393,800,075	4,301,385	398,101,460	8,870,085	6,621,331	171,806,188	101,853,145

여행사업	13,616,575	25,759	13,642,334	5,003,474	4,469,609	49,663,418	9,675,105

LED	12,765,087	337,053	13,102,140	867,598	915,406	13,573,181	3,034,995

기타	116,764,856	3,795,402	120,560,258	7,794,841	5,000,996	159,161,457	25,394,218

연결조정	-	(97,362,204)	(97,362,204)	-	17,006,371	119,207,439	34,333,417

합 계	1,613,710,439	-	1,613,710,439	67,688,459	78,402,822	2,051,831,039	537,958,389

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	외부수익	부문간수익	부문수익	영업이익	분기순이익	자산총액	부채총액

식재	222,085,368	4,253,192	226,338,560	10,270,570	10,304,587	1,259,563,639	233,976,497

푸드서비스	465,121,407	78,114,343	543,235,750	20,272,000	20,939,401	104,046,311	39,818,327

유통	336,623,305	1,597,761	338,221,066	17,875,270	15,398,298	96,468,234	45,912,232

법인영업	395,202,800	6,360,603	401,563,403	11,570,815	11,107,136	164,253,286	103,455,449

여행사업	13,406,818	2,852	13,409,670	5,217,407	4,467,744	47,038,534	12,608,306

LED	16,707,341	595,531	17,302,872	1,304,041	1,129,620	16,313,445	6,865,898

기타	94,268,369	4,609,653	98,878,022	4,777,686	4,028,626	192,556,681	30,848,829

연결조정	-	(95,533,935)	(95,533,935)	-	14,440,859	102,661,097	29,760,164

합 계	1,543,415,408	-	1,543,415,408	71,287,789	81,816,271	1,982,901,227	503,245,702

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

보유현금	396,863	351,588

요구불예금	26,450,998	22,812,745

합 계	26,847,861	23,164,333

7. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매출채권	262,992,984	287,231,064

미수금	9,410,825	8,773,685

미수수익	1,785,509	1,104,655

합 계	274,189,318	297,109,404

연결실체의 매출채권및기타채권과 관련된 신용위험, 시장위험에 대한 노출 등은 주석 31에서 설명하고 있습니다.

(2) 매출채권및기타채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권과 관련 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매출채권및기타채권 총장부금액	278,069,369	301,100,132

대손충당금:

매출채권	(3,669,124)	(3,769,476)

미수금	(210,927)	(221,252)

소 계	(3,880,051)	(3,990,728)

매출채권및기타채권 순장부금액	274,189,318	297,109,404

(3) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	3,990,728	3,151,475

손상차손(환입)	(8,282)	854,545

제각채권	(102,395)	(15,292)

(분)기말금액	3,880,051	3,990,728

8. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

상품	66,921,311	51,462,137

제품	8,467,821	7,220,620

재공품	197,636	604,438

원재료	10,084,838	14,928,753

부재료	1,738,347	753,925

미착품	5,645,298	25,685,801

합 계	93,055,251	100,655,674

9. 기타자산(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선급금	14,363,283	-	10,047,496	-

차감: 대손충당금	(10,401)	-	(8,539)	-

선급비용	1,602,948	32,386	1,972,203	-

부가세선급금	734,103	-	149,178	-

보증금	-	32,233,500	-	30,877,246

합 계	16,689,933	32,265,886	12,160,338	30,877,246

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

보증금	33,221,369	31,893,793

현재가치할인차금	(987,869)	(1,016,547)

합 계	32,233,500	30,877,246

(3) 당분기와 전기 중 선급금에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	8,539	17,031

손상차손(환입)	1,862	(8,492)

(분)기말금액	10,401	8,539

10. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수 목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	58,291,239	87,963,236	4,307,495	21,241,425	2,603,692	64,755,394	23,463,503	27,871	759,271	1,150,789	264,563,915

취득액	7,590	24,178	21,201	59,641	77,086	5,475,558	2,114,198	-	-	1,988,195	9,767,647

처분/폐기	-	-	-	(7,780)	(66,557)	(1,444,702)	(1,387,625)	-	-	-	(2,906,664)

기타증감액(*)	-	-	918,600	93,500	(10,824)	81,015	711,210	-	-	(2,108,303)	(314,802)

분기말금액	58,298,829	87,987,414	5,247,296	21,386,786	2,603,397	68,867,265	24,901,286	27,871	759,271	1,030,681	271,110,096

감가상각누계액:

기초금액	-	(16,955,162)	(1,397,042)	(13,415,679)	(1,821,078)	(39,972,410)	(13,116,678)	-	(647,677)	-	(87,325,726)

감가상각	-	(1,420,633)	(117,345)	(1,551,742)	(248,309)	(7,411,517)	(2,825,164)	-	(47,454)	-	(13,622,164)

처분/폐기	-	-	-	3,177	43,379	1,200,236	920,855	-	-	-	2,167,647

기타증감액(*)	-	-	-	-	1,221	49,026	30,303	-	-	-	80,550

분기말금액	-	(18,375,795)	(1,514,387)	(14,964,244)	(2,024,787)	(46,134,665)	(14,990,684)	-	(695,131)	-	(98,699,693)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(80,195)	(5,504)	(76,939)	-	(1,159)	(217)	-	(81,392)	-	(272,919)

감가상각비상계	-	1,614	110	7,744	-	393	72	-	34,670	-	44,603

분기말금액	(27,513)	(78,581)	(5,394)	(69,195)	-	(766)	(145)	-	(46,722)	-	(228,316)

장부금액:

기초금액	58,263,726	70,927,879	2,904,949	7,748,807	782,614	24,781,825	10,346,608	27,871	30,202	1,150,789	176,965,270

분기말금액	58,271,316	69,533,038	3,727,515	6,353,347	578,610	22,731,834	9,910,457	27,871	17,418	1,030,681	172,182,087

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	장치장식	수목	연구개발자산	건설중인자산	합 계

취득원가:

기초금액	53,804,598	78,318,414	4,035,288	20,933,992	2,393,849	54,642,904	16,907,745	27,871	759,271	5,603,622	237,427,554

취득액	-	1,084,118	272,207	307,433	300,643	6,790,756	1,302,055	-	-	15,634,728	25,691,940

처분/폐기	-	-	-	-	(88,437)	(829,310)	(143,295)	-	-	-	(1,061,042)

기타증감액(*)	4,486,641	8,560,704	-	-	(2,363)	4,151,044	5,396,998	-	-	(20,087,561)	2,505,463

기말금액	58,291,239	87,963,236	4,307,495	21,241,425	2,603,692	64,755,394	23,463,503	27,871	759,271	1,150,789	264,563,915

감가상각누계액:

기초금액	-	(14,763,132)	(1,261,321)	(11,216,986)	(1,552,759)	(31,308,568)	(9,917,912)	-	(575,054)	-	(70,595,732)

감가상각	-	(1,991,171)	(135,721)	(2,198,693)	(343,100)	(9,245,587)	(3,295,454)	-	(72,623)	-	(17,282,349)

처분/폐기	-	-	-	-	74,742	584,693	99,321	-	-	-	758,756

기타증감액(*)	-	(200,859)	-	-	39	(2,948)	(2,633)	-	-	-	(206,401)

기말금액	-	(16,955,162)	(1,397,042)	(13,415,679)	(1,821,078)	(39,972,410)	(13,116,678)	-	(647,677)	-	(87,325,726)

정부보조금:

기초금액	(27,513)	(82,338)	(5,651)	(87,270)	-	(1,683)	(313)	-	(136,969)	-	(341,737)

감가상각비상계	-	2,143	147	10,331	-	524	96	-	55,577	-	68,818

기말금액	(27,513)	(80,195)	(5,504)	(76,939)	-	(1,159)	(217)	-	(81,392)	-	(272,919)

장부금액:

기초금액	53,777,085	63,472,944	2,768,316	9,629,736	841,090	23,332,653	6,989,520	27,871	47,248	5,603,622	166,490,085

기말금액	58,263,726	70,927,879	2,904,949	7,748,807	782,614	24,781,825	10,346,608	27,871	30,202	1,150,789	176,965,270

(*) 기타증감액은 건설중인자산의 본계정 대체액과 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액, 연결대상 해외종속기업의 유형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	차입금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물, 기계장치	2,991,848	1,300,000	1,000,000	단기차입금 등	(주)신한은행 등

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

토 지	건 물	합 계	토 지	건 물	합 계

취득원가:

기초금액	29,627,199	24,294,410	53,921,609	31,343,522	25,071,619	56,415,141

취득액	-	-	-	-	12,176	12,176

기타증감액(*)	-	-	-	(1,716,323)	(789,385)	(2,505,708)

(분)기말금액	29,627,199	24,294,410	53,921,609	29,627,199	24,294,410	53,921,609

감가상각누계액:

기초금액	-	(8,616,257)	(8,616,257)	-	(8,379,137)	(8,379,137)

감가상각	-	(422,323)	(422,323)	-	(437,979)	(437,979)

기타증감액(*)	-	-	-	-	200,859	200,859

(분)기말금액	-	(9,038,580)	(9,038,580)	-	(8,616,257)	(8,616,257)

장부금액:

기초금액	29,627,199	15,678,153	45,305,352	31,343,522	16,692,482	48,036,004

(분)기말금액	29,627,199	15,255,830	44,883,029	29,627,199	15,678,153	45,305,352

(*) 기타증감액은 투자부동산의 임대비율 변경에 따른 유형자산과 투자부동산간의 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익(임대원가에 감가상각비 미포함)으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	1,300,622	3,868,104	1,250,445	3,728,581

임대원가	(495,500)	(2,219,297)	(448,217)	(2,358,337)

(3) 당분기말 현재 연결실체의 채무와 관련하여 담보로 제공된 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정금액	관련 채무	채무금액	담보설정내역	담보권자

토지, 건물	20,319,725	1,128,775	예수보증금	982,000	전세권설정	(주)우리은행 등

12. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	129,960,921	690,828	299,582	1,536,373	5,635,442	138,123,146

취득액	-	-	2,517	224,394	191,584	418,495

처분/폐기	-	(186,256)	(147,587)	-	(371)	(334,214)

기타증감액(*)	-	-	(7,464)	-	-	(7,464)

분기말금액	129,960,921	504,572	147,048	1,760,767	5,826,655	138,199,963

감가상각누계액:

기초금액	-	(536,846)	(238,871)	-	(1,786,147)	(2,561,864)

상각	-	(69,577)	(18,405)	-	(554,964)	(642,946)

처분/폐기	-	186,256	147,587	-	-	333,843

기타증감액(*)	-	-	5,968	-	-	5,968

분기말금액	-	(420,167)	(103,721)	-	(2,341,111)	(2,864,999)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(592,490)	(592,490)

상각비상계	-	-	-	-	179,672	179,672

분기말금액	-	-	-	-	(412,818)	(412,818)

장부금액:

기초금액	129,960,921	153,982	60,711	1,536,373	3,256,805	134,968,792

분기말금액	129,960,921	84,405	43,327	1,760,767	3,072,726	134,922,146

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

구 분	영업권	산업재산권	소프트웨어	회원권	기타의무형자산	합 계

취득원가:

기초금액	129,788,729	689,791	286,466	1,536,373	2,911,287	135,212,646

취득액	172,192	1,037	23,030	-	2,724,155	2,920,414

처분/폐기	-	-	(11,479)	-	-	(11,479)

기타증감액(*)	-	-	1,565	-	-	1,565

기말금액	129,960,921	690,828	299,582	1,536,373	5,635,442	138,123,146

감가상각누계액:

기초금액	-	(413,278)	(206,133)	-	(1,027,892)	(1,647,303)

상각	-	(123,568)	(43,308)	-	(758,255)	(925,131)

처분/폐기	-	-	11,479	-	-	11,479

기타증감액(*)	-	-	(909)	-	-	(909)

기말금액	-	(536,846)	(238,871)	-	(1,786,147)	(2,561,864)

정부보조금:

기초금액	-	-	-	-	(930,122)	(930,122)

상각비상계	-	-	-	-	337,632	337,632

기말금액	-	-	-	-	(592,490)	(592,490)

장부금액:

기초금액	129,788,729	276,513	80,333	1,536,373	953,273	132,635,221

기말금액	129,960,921	153,982	60,711	1,536,373	3,256,805	134,968,792

(*) 기타증감액은 연결대상 해외종속기업의 무형자산 환산으로 인한 해외사업환산손익 등으로 구성되어 있습니다.

13. 관계기업및공동기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	주요영업활동	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑(*1,2)	한국	홈쇼핑업	15.7	228,370,727	15.7	218,270,955

(주)현대에이치씨엔(*1,2,4)	한국	유선방송업	6.1	41,012,344	6.1	38,947,566

(주)현대리바트(*2,4)	한국	가구제조업	29.2	77,369,572	29.2	71,775,325

상해현대가유구물상무유한공사(*1,4)	중국	홈쇼핑업	5.0	1,974,592	5.0	2,139,685

(주)현대에이앤아이(*1,4)	한국	부동산매매업	10.4	11,900,597	10.4	12,437,484

한무쇼핑(주)(*1,4)	한국	유통업	0.4	4,796,211	0.4	4,619,090

(주)에버다임(*2,4)	한국	중장비제조업	45.4	98,468,560	45.4	95,129,268

소 계	463,892,603	443,319,373

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)(*3,4)	한국	식품제조업	51.0	2,426,917	51.0	2,442,355

합 계	466,319,520	445,761,728

(*1) 상기 지분증권에 대한 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만, 임원의 교류 등을 통해 유의적인 영향력을 행사하고 있으므로 관계기업투자로 분류하고 있습니다.(*2) 상기 관계기 업 투 자 에 대한 지 분율은 관계기업의 총 발행주식수에서 자기주식수를 차감하여 계산하였습니다. (*3) 연결실체의 매그놀리아코리아(주)에 대한 지분율은 51%이지만, 주주간 약정을 통해서 공동지배력을 보유하고 있다고 판단하여 공동기업투자로 분류하였습니다.(*4) 상기 관계기업및공동기업은 외부감사인의 감사ㆍ검토를 받은 재무제표를 결산확정일까지 입수하기 어려워 가결산 재무제표를 이용하여 지분법 평가를 수행하였으며, 연결실체는 이들 가결산 재무제표에 대하여 신뢰성 검증절차를 수행하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업및공동기업의 재무정보는 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금수령액

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	분기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	1,099,337,347	826,253,786	479,326,392	25,098,873	700,801,053	83,632,251	(1,551,788)	82,080,463	2,789,850

(주)현대에이치씨엔(*)	312,938,276	367,530,952	37,188,602	13,960,861	218,091,370	37,320,070	(248,089)	37,071,981	261,392

(주)현대리바트	231,500,020	169,918,340	117,275,719	19,237,804	524,213,796	20,531,678	(30,353)	20,501,325	393,484

상해현대가유구물상무유한공사	14,538,706	1,125,750	4,516,750	-	5,327,269	(2,122,606)	(1,179,245)	(3,301,851)	-

(주)현대에이앤아이	8,680,487	131,571,166	6,011,230	19,920,135	-	44,628	(5,202,108)	(5,157,480)	-

한무쇼핑(주)	227,558,265	1,400,635,466	253,210,836	47,094,662	399,287,486	64,685,444	-	64,685,444	55,000

(주)에버다임	184,454,056	86,170,359	94,042,341	17,227,473	260,569,148	13,384,238	(4,097,684)	9,286,554	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,038,502	3,023,869	300,512	45,324	4,172,323	(30,270)	-	(30,270)	-

(*) 상기 관계기업의 분기순이익 및 총포괄손익은 지배기업소유주지분과 비지배지분을 합산한 금액입니다. ② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	요약재무정보	배당금수령액

유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	당기순이익	기타포괄손익	총포괄손익

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	864,108,841	802,256,021	286,340,017	23,173,815	895,978,566	111,106,789	(4,403,560)	106,703,229	2,417,870

(주)현대에이치씨엔(*)	275,101,960	377,073,456	43,137,714	12,476,192	291,198,623	38,201,199	(772,142)	37,429,057	261,392

(주)현대리바트	224,907,929	154,308,102	117,102,597	16,362,676	694,209,637	28,826,960	(635,965)	28,190,995	393,484

상해현대가유구물상무유한공사	22,386,013	2,411,937	10,348,394	-	15,851,976	2,779,109	222,023	3,001,132	-

(주)현대에이앤아이	11,101,958	130,691,657	723,452	21,592,397	-	3,124,230	1,415,768	4,539,998	-

한무쇼핑(주)	186,166,658	1,413,065,157	275,001,072	45,380,800	539,810,163	87,155,424	(496,985)	86,658,439	22,000

(주)에버다임	196,381,638	89,035,394	117,721,662	16,766,646	327,817,239	12,145,605	1,100,069	13,245,674	-

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,968,865	3,054,407	1,271,173	5,294	2,602,766	256,805	-	256,805	-

(*) 상기 관계기업의 당기순이익 및 총포괄손익은 지배기업소유주지분과 비지배지분을 합산한 금액입니다.

(3) 당분기와 전기 중 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수령액	분기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	218,270,955	13,133,309	(7,777)	(235,910)	(2,789,850)	228,370,727

(주)현대에이치씨엔	38,947,566	2,200,056	(15,032)	141,146	(261,392)	41,012,344

(주)현대리바트	71,775,325	5,996,595	(7,190)	(1,674)	(393,484)	77,369,572

상해현대가유구물상무유한공사	2,139,685	(106,130)	-	(58,963)	-	1,974,592

(주)현대에이앤아이	12,437,484	4,646	-	(541,533)	-	11,900,597

한무쇼핑(주)	4,619,090	232,121	-	-	(55,000)	4,796,211

(주)에버다임	95,129,268	5,222,421	10,977	(1,894,106)	-	98,468,560

소 계	443,319,373	26,683,018	(19,022)	(2,591,040)	(3,499,726)	463,892,603

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	2,442,355	(15,438)	-	-	-	2,426,917

합 계	445,761,728	26,667,580	(19,022)	(2,591,040)	(3,499,726)	466,319,520

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

회사명	기초금액	취득	손익에대한지분	확정급여부채의재측정요소	자본변동	배당금수령액	기말금액

관계기업투자:

(주)현대홈쇼핑	203,932,533	-	17,447,811	(213,463)	(478,056)	(2,417,870)	218,270,955

(주)현대에이치씨엔	36,738,362	-	2,241,333	(44,400)	273,663	(261,392)	38,947,566

(주)현대리바트	63,913,175	-	8,435,955	(243,173)	62,852	(393,484)	71,775,325

상해현대가유구물상무유한공사	1,989,629	-	138,955	-	11,101	-	2,139,685

(주)현대에이앤아이	11,964,876	-	325,228	-	147,380	-	12,437,484

한무쇼핑(주)	4,328,087	-	314,798	(1,795)	-	(22,000)	4,619,090

(주)에버다임	-	94,093,683	907,839	498,185	(370,439)	-	95,129,268

소 계	322,866,662	94,093,683	29,811,919	(4,646)	(353,499)	(3,094,746)	443,319,373

공동기업투자:

매그놀리아코리아(주)	-	2,290,000	152,355	-	-	-	2,442,355

합 계	322,866,662	96,383,683	29,964,274	(4,646)	(353,499)	(3,094,746)	445,761,728

(4) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자 중 시장성이 있는 주식의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	보유주식수	주당시장가격	공정가치	장부금액

(주)현대홈쇼핑	1,859,900주	122,000원	226,907,800	228,370,727

(주)현대에이치씨엔	6,534,810주	3,595원	23,492,642	41,012,344

(주)현대리바트	4,918,550주	24,300원	119,520,765	77,369,572

(주)에버다임	8,091,992주	9,580원	77,521,283	98,468,560

14. 매도가능금융자산(1) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	513,353,711	520,455,566

취득금액	-	595

처분금액	(407,945)	(201,531)

손상차손	-	(9,672,990)

자본으로 계상한 평가손익(법인세비용차감전)	(31,777,632)	2,772,071

(분)기말금액	481,168,134	513,353,711

(2) 당분기말과 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식수 또는출자좌수	지분율(%)	취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

지분증권:

[시장성 있는 지분증권]

(주)현대백화점	2,819,226주	12.1	23,644,367	334,078,281	334,078,281	356,632,089

현대자동차(주)	835,100 주	0.4	120,671,950	113,156,050	113,156,050	124,429,900

대원강업(주)	3,432,191 주	5.5	26,284,795	18,842,729	18,842,729	16,611,804

하이트진로홀딩스(주)	93,916 주	0.4	1,979,865	1,169,381	1,169,381	1,277,385

소 계	172,580,977	467,246,441	467,246,441	498,951,178

[시장성 없는 지분증권]

(주)한국경제신문	1,153,830 주	6.2	5,502,615	11,930,602	11,930,602	11,930,602

판교벤처밸리(주)	460 주	0.9	4,600	-	4,600	4,600

소 계	5,507,215	11,930,602	11,935,202	11,935,202

[수익증권]

TAMS사모기업안정주식1호(*)	893,894,700좌	10.8	1,000,000	1,936,292	1,936,292	2,009,187

지분증권 합계	179,088,192	481,113,335	481,117,935	512,895,567

채무증권:

국공채	-	-	50,199	-	50,199	458,144

채무증권 합계	50,199	-	50,199	458,144

합 계	179,138,391	481,113,335	481,168,134	513,353,711

(*) 상기 사모펀드는 자사주펀드로서 당분기말 현재 동 펀드를 통해 보유중인 자기주식의 수는 227,820주입니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타포괄손익누계액으로 계상된 매도가능금융자산평가손익의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	343,480,364	340,708,293

평가이익(손실)	(31,777,632)	2,772,071

(분)기말금액	311,702,732	343,480,364

자본에 가감하는 법인세효과	(76,468,701)	(84,232,939)

차감후금액	235,234,031	259,247,425

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매입채무	152,837,112	163,647,439

미지급금	39,312,495	42,346,897

미지급비용	9,013,078	12,763,082

합 계	201,162,685	218,757,418

16. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동부채:

단기차입금	77,000,000	4,500,000

유동성장기부채	-	2,005,840

소 계	77,000,000	6,505,840

비유동부채:

장기차입금	-	5,004,380

합 계	77,000,000	11,510,220

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

무역금융	(주)신한은행	-	-	500,000

일반자금대출	3.1	1,000,000	1,000,000

(주)우리은행	-	-	3,000,000

전자단기사채	케이티비투자증권(주)	1.4	40,000,000	-

동부증권(주)	1.5	20,000,000	-

우리종합금융(주)	1.5	16,000,000	-

합 계	77,000,000	4,500,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금(유동성장기부채 포함) 및 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	이자율(%)	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

장기차입금:

일반자금대출	(주)우리은행	-	-	2,000,000

시설자금대출	-	-	5,000,000

중소기업은행	-	-	10,220

차감: 유동성 대체	-	(2,005,840)

합 계	-	5,004,380

17. 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	220,821	-	191,947	-

부가세예수금	11,414,508	-	14,163,802	-

선수금	13,402,869	-	9,518,872	-

예수금	1,348,216	-	2,641,091	-

예수보증금	10,412,515	7,575,843	-	16,534,493

장기종업원급여부채	-	3,223,963	-	3,023,076

합 계	36,798,929	10,799,806	26,515,712	19,557,569

(2) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

예수보증금	18,209,179	16,726,440

현재가치할인차금	(220,821)	(191,947)

합 계	17,988,358	16,534,493

18. 종업원급여(1) 당분기와 전기 중 비용으로 인식한 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

급여	216,820,732	188,642,968

유급연차수당	4,431,081	2,952,475

사회보장제도 회사부담분	21,323,252	19,959,597

확정급여형 퇴직급여	15,800,381	14,889,236

확정기여형 퇴직급여	348,344	342,050

장기종업원급여	401,887	617,093

합 계	259,125,677	227,403,419

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 자산, 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

확정급여형 퇴직급여제도:

확정급여채무의 현재가치	126,031,593	116,421,351

사외적립자산의 공정가치	(93,850,701)	(96,767,689)

소 계	32,180,892	19,653,662

장기근속급여:

장기종업원급여	3,223,963	3,023,076

합 계	35,404,855	22,676,738

연결실체내 각 기업들은 현대해상화재보험(주) 등의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 확정급여제도의 운영으로 연결실체는 수명위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출되어 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 확정급여부채(자산)의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

확정급여채무:

기초금액	116,421,351	99,409,868

당기근무원가	17,178,830	22,486,815

재측정요소	-	3,322,727

- 인구통계적가정의 변동	-	(4,230,821)

- 재무적가정의 변동	-	5,614,919

- 경험 조정에 의한 변동	-	1,938,629

퇴직금 지급	(7,568,588)	(8,798,059)

(분)기말금액	126,031,593	116,421,351

사외적립자산:

기초금액	(96,767,689)	(79,330,376)

사외적립자산의 기대수익	(1,378,449)	(2,013,911)

납부한 기여금	(4,050,000)	(22,700,000)

퇴직금 지급	8,517,058	7,154,491

재측정요소	(171,621)	122,107

(분)기말금액	(93,850,701)	(96,767,689)

확정급여부채:

기초금액	19,653,662	20,079,492

(분)기말금액	32,180,892	19,653,662

19. 금융상품(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 한편, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

- 공정가치로 인식된 금융자산

매도가능금융자산	481,113,335	481,113,335	512,890,967	512,890,967

- 상각후원가로 인식된 금융자산

현금및현금성자산	26,847,861	-	23,164,333	-

매출채권및기타채권	274,189,318	-	297,109,404	-

단기금융자산	302,480,113	-	167,854,534	-

장기금융자산	3,397,473	-	3,107,112	-

매도가능금융자산	54,799	-	462,744	-

기타비유동자산(보증금)	32,233,500	-	30,877,246	-

소 계	639,203,064	-	522,575,373	-

금융부채:

- 상각후원가로 인식된 금융부채

매입채무및기타채무	201,162,685	-	218,757,418	-

단기차입금및유동성장기부채	77,000,000	-	6,505,840	-

장기차입금	-	-	5,004,380	-

기타유동부채(예수보증금)	10,412,515	-	-	-

기타비유동부채(예수보증금)	7,575,843	-	16,534,493	-

소 계	296,151,043	-	246,802,131	-

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 인식한 금융자산의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융자산 범주	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말:

매도가능금융자산	469,182,733	-	11,930,602	481,113,335

전기말:

매도가능금융자산	500,960,365	-	11,930,602	512,890,967

(3) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기	비 고

단기금융자산	110,000	110,000	질권설정

장기금융자산	15,000	16,000	당좌개설보증금

합 계	125,000	126,000

20. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

수권주식수	200,000,000주	200,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	97,704,482주	97,704,482주

자본금	48,852,241천원	48,852,241천원

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식발행초과금	343,697,804	343,697,804

자기주식처분이익	796,309	796,309

기타자본잉여금	43,747,299	43,747,299

합 계	388,241,412	388,241,412

21. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

법정적립금	4,282,382	3,758,611

미처분이익잉여금	907,906,738	835,677,237

합 계	912,189,120	839,435,848

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 연결실체는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없고, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

기초금액	835,677,237	753,265,196

법정적립금의 적립	(523,771)	(523,771)

(분)당기순이익	78,402,822	91,455,151

차감: 비지배지분	(524,305)	(649,761)

배당금	(5,237,698)	(5,237,698)

확정급여부채의 재측정요소	132,244	(2,632,124)

차감: 비지배지분	(5,372)	3,805

관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소	(14,419)	(3,561)

(분)기말금액	907,906,738	835,677,237

22. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

매도가능금융자산평가이익	235,234,031	259,247,425

관계기업자본변동	796,315	2,760,323

해외사업환산이익(손실)	(1,245,481)	37,256

합 계	234,784,865	262,045,004

23. 자기주식

당분기말과 전기말 현재 자사주식의 가격안정화 등을 위하여 취득한 자기주식은 상법 제369조 제2항에 의하여 의결권이 제한되어 있으며 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

지배기업 보유	9,881,689	72,553,248	9,881,689	72,553,248

종속기업 보유	300,000	2,442,000	300,000	2,442,000

차감: 비지배지분	(91,500)	(744,816)	(91,500)	(744,816)

합 계	10,090,189	74,250,432	10,090,189	74,250,432

24. 영업이익(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	217,113,144	664,355,106	224,653,500	641,803,786

상품매출	286,389,623	868,891,584	285,354,477	832,251,720

용역매출	31,225,646	80,463,749	23,869,639	69,359,902

합 계	534,728,413	1,613,710,439	533,877,616	1,543,415,408

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	183,609,080	557,936,664	187,570,402	536,261,796

상품매출원가	255,445,885	779,580,761	254,943,095	745,183,505

용역매출원가	22,329,841	54,992,366	15,874,141	46,717,933

합 계	461,384,806	1,392,509,791	458,387,638	1,328,163,234

(3) 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	15,117,846	43,522,252	14,468,927	40,410,241

퇴직급여	1,635,954	4,630,434	1,533,409	4,507,051

복리후생비	3,056,800	8,349,904	3,098,787	8,458,742

교육훈련비	263,956	693,309	294,384	790,158

도서인쇄비	68,755	221,135	34,545	201,790

감가상각비	1,470,338	4,411,983	1,387,246	3,917,471

지급임차료	9,187,020	24,783,143	8,843,339	22,616,342

보험료	512,010	1,487,578	366,795	1,154,616

수도광열비	482,817	1,244,967	462,909	1,183,164

관리비	411,172	1,147,802	374,609	1,053,661

수선비	67,188	199,595	69,431	215,897

소모품비	220,323	722,227	283,282	799,011

세금과공과	688,061	2,933,819	819,461	2,723,500

미화조성비	108,250	282,870	59,654	197,909

광고선전비	4,799	35,114	156,271	179,448

판촉비	139,500	493,856	384,769	921,253

접대비	773,115	2,021,060	727,876	1,986,852

개발비	168,213	547,824	168,021	499,917

여비교통비	814,620	2,474,938	846,921	2,542,150

통신비	253,209	733,640	233,772	669,874

사무용품비	26,968	85,913	31,814	96,338

전산비	466,680	1,307,300	421,295	1,236,692

지급수수료	10,277,796	28,860,928	10,281,668	27,825,426

차량유지비	126,981	359,243	122,090	355,070

물류운반비	4,538,704	12,820,708	3,877,052	11,020,495

용역비	2,769,168	8,281,342	2,608,501	7,515,899

포장비	202,840	449,108	202,081	423,754

대손상각비(대손충당금환입)	(16,435)	(6,420)	(86,349)	79,417

무형자산상각비	128,708	416,617	144,751	382,247

합 계	53,965,356	153,512,189	52,217,311	143,964,385

(4) 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	255,445,885	779,580,761	254,943,095	745,183,505

제품 및 재공품의 변동	(1,465,567)	(840,399)	(5,700,098)	(5,990,529)

원재료 및 저장품의 사용액	98,980,936	298,483,734	94,306,841	302,591,127

종업원급여	83,693,171	259,125,677	77,818,015	227,403,419

감가상각비와 무형자산상각비	4,777,867	14,463,158	4,706,255	13,385,895

용역비	39,946,382	119,700,440	38,503,855	111,640,128

지급수수료	11,327,735	32,132,241	11,297,503	30,827,997

기타	22,643,753	43,376,368	34,729,483	47,086,077

합 계	515,350,162	1,546,021,980	510,604,949	1,472,127,619

분기연결포괄손익계산서에 기능별로 분류 표시된 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 금융수익과 금융원가

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	1,093,964	3,317,748	1,541,218	5,373,476

배당금수익	835,100	5,800,574	835,100	5,783,413

매도가능금융자산처분이익	-	-	-	91,353

합 계	1,929,064	9,118,322	2,376,318	11,248,242

(2) 당분기와 전분기 중 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	228,187	446,067	184,249	818,719

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	이자비용	소계	매도가능금융자산평가손실(*)

현금및현금성자산	649,912	-	-	649,912	-	649,912

단기금융자산	1,953,345	-	-	1,953,345	-	1,953,345

장기금융자산	355,182	-	-	355,182	-	355,182

매도가능금융자산	64,984	5,800,574	-	5,865,558	(24,038,364)	(18,172,806)

기타비유동자산	294,325	-	-	294,325	-	294,325

단기차입금	-	-	(258,852)	(258,852)	-	(258,852)

장기차입금	-	-	(43,493)	(43,493)	-	(43,493)

기타비유동부채	-	-	(143,722)	(143,722)	-	(143,722)

합 계	3,317,748	5,800,574	(446,067)	8,672,255	(24,038,364)	(15,366,109)

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

구 분	금융손익	기타포괄손익	총포괄손익

이자수익	배당금수익	매도가능금융자산처분이익	이자비용	소계	매도가능금융자산평가이익(*)

현금및현금성자산	488,659	-	-	-	488,659	-	488,659

단기금융자산	4,555,808	-	-	-	4,555,808	-	4,555,808

장기금융자산	6,167	-	-	-	6,167	-	6,167

매도가능금융자산	134	5,783,413	91,353	-	5,874,900	19,476,768	25,351,668

기타비유동자산	322,708	-	-	-	322,708	-	322,708

단기차입금	-	-	-	(402,284)	(402,284)	-	(402,284)

장기차입금	-	-	-	(210,905)	(210,905)	-	(210,905)

기타비유동부채	-	-	-	(205,530)	(205,530)	-	(205,530)

합 계	5,373,476	5,783,413	91,353	(818,719)	10,429,523	19,476,768	29,906,291

(*) 상기 매도가능금융자산평가손실은 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	178,390	1,221,000	498,956	1,512,126

외화환산이익	-	244,056	134,372	167,873

유형자산처분이익	16,895	28,402	2,969	711,064

잡이익	588,958	2,059,436	299,989	1,433,539

합 계	784,243	3,552,894	936,286	3,824,602

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	645,554	1,684,307	74,643	875,092

외화환산손실	886,652	1,062,989	918	2,156

유형자산처분손실	631,734	638,698	14,906	22,628

기부금	132,803	402,507	76,465	353,447

잡손실	207,427	497,897	157,858	784,729

합 계	2,504,170	4,286,398	324,790	2,038,052

27. 법인세(1) 당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

당기법인세비용:

당기법인세	20,663,700	19,249,641

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	-	8,441

소 계	20,663,700	19,258,082

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	3,228,268	4,515,219

법인세비용	23,891,968	23,773,301

(2) 당분기와 전분기 중 법인세비용과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

법인세비용차감전순이익	102,294,790	105,589,572

적용세율에 따른 세부담액	24,273,281	24,676,946

조정사항:

세무상 공제(가산)되지 않는 비용(수익)의 법인세효과	(252,381)	(835,221)

과거기간 미인식 일시적차이 효과 등	(85,459)	(19,311)

과거기간 법인세와 관련되어 인식한 추납액	-	8,441

세액공제	(43,473)	(57,554)

법인세비용	23,891,968	23,773,301

평균유효세율	23.4%	22.5%

(3) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식되는 항목과 관련된 법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

세전금액	법인세효과	세후금액	세전금액	법인세효과	세후금액

매도가능금융자산평가이익(손실)	(31,777,632)	7,739,268	(24,038,364)	25,493,444	(6,016,676)	19,476,768

확정급여부채의 재측정요소	171,621	(39,377)	132,244	84,299	(16,566)	67,733

관계기업및공동기업자본변동	(2,591,040)	627,032	(1,964,008)	1,471,990	(356,222)	1,115,768

관계기업및공동기업확정급여부채의 재측정요소	(19,022)	4,603	(14,419)	(10,232)	2,477	(7,755)

합 계	(34,216,073)	8,331,526	(25,884,547)	27,039,501	(6,386,987)	20,652,514

(4) 당분기말과 전기말 현재 이연법인세부채로 인식하지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

영업권	114,128,547	114,128,547

28. 주당이익당분기와 전분기 기본주당순이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업에 귀속되는 분기순이익	20,052,475,809	77,878,517,290	25,533,779,195	81,183,013,595

가중평균유통보통주식수(*)	87,294,973주	87,294,973주	87,294,973주	87,294,973주

기본주당이익	230	892	292	930

(*) 가중평균유통보통주식수

(단위 : 주)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

유통보통주식수	87,294,973	87,294,973	87,294,973	87,294,973

자기주식 변동효과	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	87,294,973	87,294,973	87,294,973	87,294,973

29. 특수관계자 공시

(1) 당분기와 전기 중 연결실체와 매출 등 거래 또는 채권, 채무잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계 구분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	(주)현대백화점

관계기업	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)(주)에버다임	(주)현대홈쇼핑(주)현대에이치씨엔(주)현대리바트한무쇼핑(주)(주)에버다임

공동기업	매그놀리아코리아(주)	매그놀리아코리아(주)

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어( 주)에브리온티브이(주)한섬(주)현대렌탈케어	(주)현대에이치씨엔서초방송(주)현대에이치씨엔동작방송(주)현대에이치씨엔충북방송(주)현대에이치씨엔금호방송(주)현대에이치씨엔경북방송(주)현대에이치씨엔부산방송(주)현대에이치씨엔새로넷방송(주)현대미디어(주)에브리온티브이(주)한섬(주)현대렌탈케어(주)현대디에프

(2) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

3개월	누적	3개월	누적

단기종업원급여	993,651	2,966,270	1,014,455	2,937,977

퇴직급여	341,509	784,062	395,619	2,036,171

합 계	1,335,160	3,750,332	1,410,074	4,974,148

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매출 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	137,592,072	17,865	137,609,937

관계기업	(주)현대홈쇼핑	21,175,778	-	21,175,778

(주)현대에이치씨엔	28,080	-	28,080

(주)현대리바트	15,667,410	-	15,667,410

한무쇼핑(주)	43,723,847	-	43,723,847

(주)에버다임	408,436	-	408,436

공동기업	매그놀리아코리아(주)	2,724,135	-	2,724,135

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	5,206	-	5,206

(주)현대에이치씨엔동작방송	2,101	-	2,101

(주)현대에이치씨엔충북방송	2,811	-	2,811

(주)현대에이치씨엔금호방송	688	-	688

(주)현대에이치씨엔경북방송	4,525	-	4,525

(주)현대에이치씨엔부산방송	2,949	-	2,949

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	19,853	-	19,853

(주)현대미디어	2,697	-	2,697

(주)에브리온티브이	90	-	90

(주)한섬	569,893	-	569,893

(주)현대렌탈케어	1,112,425	-	1,112,425

합 계	223,042,996	17,865	223,060,861

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출(*)	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	126,139,619	19,290	126,158,909

관계기업	(주)현대홈쇼핑	24,342,515	-	24,342,515

(주)현대에이치씨엔	17,326	-	17,326

(주)현대리바트	10,926,118	-	10,926,118

한무쇼핑(주)	43,879,449	-	43,879,449

공동기업	매그놀리아코리아(주)	858,420	-	858,420

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	11,212	-	11,212

(주)현대에이치씨엔동작방송	38,620	-	38,620

(주)현대에이치씨엔충북방송	43,720	-	43,720

(주)현대에이치씨엔금호방송	41,608	-	41,608

(주)현대에이치씨엔경북방송	11,266	-	11,266

(주)현대에이치씨엔부산방송	11,529	-	11,529

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	66,888	-	66,888

(주)현대미디어	3,725	-	3,725

(주)에브리온티브이	121	-	121

(주)한섬	486,250	-	486,250

(주)현대렌탈케어	286,248	877,335	1,163,583

(주)현대디에프	1,386	-	1,386

합 계	207,166,020	896,625	208,062,645

(*) 매출은 재화의 판매 및 용역의 제공 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점, (주)현대홈쇼핑 및 한무쇼핑(주)와의 매출액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 동 특수관계자에게 공급한 재화의 거래가액을 포함하고 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. ① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	10,958,401	47,964	9,437,945	20,444,310

관계기업	(주)현대홈쇼핑	107,643	-	221,037	328,680

(주)현대에이치씨엔	143,108	-	4,391	147,499

(주)현대리바트	39,672,981	75,195	22,907	39,771,083

한무쇼핑(주)	5,098,563	-	3,984,493	9,083,056

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	-	3,560	3,560

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	4,710	-	-	4,710

(주)현대에이치씨엔동작방송	9,884	-	114,228	124,112

(주)현대에이치씨엔충북방송	207	-	17,757	17,964

(주)한섬	37,975	-	-	37,975

(주)현대렌탈케어	22,689	-	5,980	28,669

합 계	56,056,161	123,159	13,812,298	69,991,618

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다. ② 제 48 (전) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입(*)	유형자산 취득	기타	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	8,752,454	52,677	8,893,035	17,698,166

관계기업	(주)현대홈쇼핑	73,118	-	457,653	530,771

(주)현대에이치씨엔	117,000	-	7,537	124,537

(주)현대리바트	24,451,050	447,543	13,512	24,912,105

한무쇼핑(주)	4,816,513	-	4,026,030	8,842,543

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	-	-	6,873	6,873

(주)현대에이치씨엔동작방송	15,054	-	114,194	129,248

(주)현대에이치씨엔충북방송	310	-	8,868	9,178

(주)현대미디어	-	-	1,600	1,600

(주)한섬	12,105	-	-	12,105

(주)현대렌탈케어	16,065	-	1,307	17,372

합 계	38,253,669	500,220	13,530,609	52,284,498

(*) 매입은 재화의 매입 및 용역의 이용 등으로 구성되어 있으며, (주)현대백화점 및 한무쇼핑(주)와의 거래금액에는 특정매입계약에 따라 연결실체가 지급수수료로 인식한 금액을 포함하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	34,674,454	4,715,392	39,389,846

관계기업	(주)현대홈쇼핑	2,690,175	-	2,690,175

(주)현대에이치씨엔	322	-	322

(주)현대리바트	2,902,682	-	2,902,682

한무쇼핑(주)	13,888,362	1,508,095	15,396,457

(주)에버다임	74,973	-	74,973

공동기업	매그놀리아코리아(주)	210,445	-	210,445

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	63	-	63

(주)현대에이치씨엔동작방송	98	-	98

(주)현대에이치씨엔충북방송	136	25,600	25,736

(주)현대에이치씨엔경북방송	107	-	107

(주)현대에이치씨엔부산방송	88	-	88

(주)현대미디어	46	-	46

(주)한섬	99,645	-	99,645

(주)현대렌탈케어	147,817	-	147,817

합 계	54,689,413	6,249,087	60,938,500

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매출채권 및 미수금	임차보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	23,914,637	4,690,654	28,605,291

관계기업	(주)현대홈쇼핑	2,237,662	-	2,237,662

(주)현대에이치씨엔	937	-	937

(주)현대리바트	3,960,522	-	3,960,522

한무쇼핑(주)	8,307,905	1,714,495	10,022,400

(주)에버다임	61,329	-	61,329

공동기업	매그놀리아코리아(주)	846,390	-	846,390

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	254	-	254

(주)현대에이치씨엔동작방송	382	-	382

(주)현대에이치씨엔충북방송	11,493	25,600	37,093

(주)현대에이치씨엔금호방송	265	-	265

(주)현대에이치씨엔경북방송	460	-	460

(주)현대에이치씨엔부산방송	357	-	357

(주)현대에이치씨엔새로넷방송	11,068	-	11,068

(주)현대미디어	176	-	176

(주)한섬	155,325	-	155,325

(주)현대렌탈케어	187,822	-	187,822

합 계	39,696,984	6,430,749	46,127,733

(6) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채무의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 49 (당) 기 분기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,264,469	8,852,788	11,117,257

관계기업	(주)현대홈쇼핑	1,219,907	-	1,219,907

(주)현대에이치씨엔	15,242	-	15,242

(주)현대리바트	23,789,425	-	23,789,425

한무쇼핑(주)	148,117	-	148,117

공동기업	매그놀리아코리아(주)	-	41,000	41,000

기타	(주)현대에이치씨엔충북방송	1,263	-	1,263

(주)현대렌탈케어	1,771	-	1,771

합 계	27,440,194	8,893,788	36,333,982

② 제 48 (전) 기

(단위 : 천원)

특수관계 구분	특수관계자명	매입채무 및 미지급금	예수보증금	합 계

유의적인 영향력을 행사하는 기업	(주)현대백화점	2,002,876	8,849,208	10,852,084

관계기업	(주)현대홈쇼핑	540,231	-	540,231

(주)현대리바트	18,786,943	-	18,786,943

한무쇼핑(주)	196,011	-	196,011

공동기업	매그놀리아코리아(주)	628	-	628

기타	(주)현대에이치씨엔서초방송	660	-	660

(주)한섬	15,400	-	15,400

(주)현대렌탈케어	51,628	-	51,628

합 계	21,594,377	8,849,208	30,443,585

30. 약정사항 및 우발부채 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 주요 약정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	한도금액	실행금액

당좌대출	(주)우리은행	5,000,000	-

중소기업은행	5,000,000	-

(주)하나은행	4,000,000	-

기업어음	메리츠종합금융증권(주)	30,000,000	-

(주)하나은행	10,000,000	-

일반자금대출	( 주)하나은행	9,500,000	-

(주)신한은행	6,000,000	1,000,000

포괄한도대출	(주)하나은행	10,000,000	-

무역금융	(주)신한은행	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 전자단기사채 등의 발행 및 유통에 관한 법률에 따라 전자단기사채 발행한도 100,000백만원이 설정되어 있습니다. (3) 당분기말 현재 매입채무의 대금지급과 관련하여 (주)하나은행 등 과 49,600백 만원을 한도액으로 하여, 연결실체의 협력업체가 대금지급기한 이전에 금융기관에서 매출채권을 할인할 경우 연결실체가 금융기관에 대금지급을 보증하는 외상매출채권 담보대출계약을 체결하고 있습니다. 한편, 연결실체는 (주)하나은행과 매출채권의 만기이전 회수와 관련하 여 150 백 만원을 한도액으로 하여 매출채권할인약정을 체결하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 수입대금 결제와 관련하여 (주)하나은행 등 과 USD 67,000,000 을 한도액으로 하여 L/C 개설약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 수출대금 환전과 관련하여 중소기업은행과 USD 100,000 을 한도액으로 하여 선물환 개설약정을 체결하고 있습니다. (6) 연결실체는 매출 등과 관련하여 이행책임 등을 부담하고 있는 바, 당분기말 현재 서울보증보험(주) 등으로부터 46,438 백만원과 KWD 25,000 의 지급보증을 제공받고 있습니다.

31. 위험관리(1) 금융위험관리연결실체는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 시장위험(환위험, 이자율위험 및 가격위험)과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 연결실체의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 연결실체의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 연결실체의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있으며, 연결실체의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

① 신용위험관리

신용위험은 계약 상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 영업수익 창출을 위한 거래 뿐 아니라, 현금및현금성자산과 금융자산에 포함된 금융기관예치금, 대여금 등의 기타 금융상품으로부터 발생할 수 있습니다.

연결실체의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결실체는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결실체는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며, 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출정도를 표시하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

현금및현금성자산	26,847,861	23,164,333

매출채권및기타채권	274,189,318	297,109,404

단기금융자산	302,480,113	167,854,534

장기금융자산	3,397,473	3,107,112

매도가능금융자산(채무증권)	50,199	458,144

기타비유동자산(보증금)	32,233,500	30,877,246

합 계	639,198,464	522,570,773

한편, 연결실체는 (주)우리은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품 등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권및기타채권의발생일 기준 연령분석내역은 다음과 같으며, 연결실체는 당분기말과 전기말 현재 손상채권을 포 함한 3,880 백만 원 및 3,991백만원을 각각 대손충당금으로 설정하여 매출채권및기타채권의 총장부금액에서 차감표시하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

연체되지 않은 채권	250,226,012	290,295,377

만기 경과 후 3개월 이하	18,355,934	5,162,235

만기 경과 후 4~6개월	2,021,751	776,962

만기 경과 후 7~12개월	1,997,620	589,126

만기 경과 후 12개월 초과	2,257,425	1,036,958

손상채권	3,210,627	3,239,474

합 계	278,069,369	301,100,132

② 유동성위험관리연결실체는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

당분기말 현재 금융부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	만 기

3개월이하	3개월초과1년이하	1년초과5년이하	합 계

매입채무및기타채무	201,162,685	196,873,580	4,289,105	-	201,162,685

단기차입금	77,000,000	76,000,000	1,000,000	-	77,000,000

예수보증금	17,988,358	3,224,515	7,267,895	7,716,769	18,209,179

합 계	296,151,043	276,098,095	12,557,000	7,716,769	296,371,864

상기 만기분석은 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

③ 시장위험관리가. 가격위험관리

연결실체는 매도가능금융자산 중 시장성 있는 지분증권 및 수익증권과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 연결실체의 경영진이 승인하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 시장성 있는 지분증권 및 수익증권의 가격이 5% 변동하는 경우 해당 가격변동이 총포괄손익(매도가능금융자산평가손익)에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

법인세비용차감전 총포괄손익	23,459,137	(23,459,137)	25,048,018	(25,048,018)

법인세효과	(5,677,111)	5,677,111	(6,061,620)	6,061,620

법인세비용차감후 총포괄손익	17,782,026	(17,782,026)	18,986,398	(18,986,398)

나. 이자율위험관리당분기말 현재 연결실체의 이자부부채 및 당분기 중 사용한 당좌차월의 규모를 고려 할 때, 이자율변동이 금융부채의 공정가치 또는 현금흐름에 미치는 영향은 중요하지 않습니다. 다만, 연결실체는 당분기말 현재 305,863 백만원의 금 융상품을 이자수익 획득 목적으로 운영하고 있는 바, 향후 금융상품 예치시 적용되는 시장이자율의 변동에 따라 이자수익의 규모에 영향을 미칠 수 있습니다. 연결실체는 금융기관예치금에 대한 신용위험을 최소화하면서, 이자수익을 극대화하기 위해 지속적으로 시장이자율을 확인하고, 금융기관별 금융상품을 비교하며, 향후 시장이자율의 변동 가능성을 고려하여 적정한 기간으로 예치하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

단기금융자산	302,480,113	167,854,534

장기금융자산	3,382,473	3,091,112

단기차입금및유동성장기부채	(77,000,000)	(6,505,840)

장기차입금	-	(5,004,380)

금융상품 합계	228,862,586	159,435,426

당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산과 사용이 제한된 금융상품을 제외한 이자부금융상품의 이자율이 100bp(베이시스포인트) 변동하는 경우 순금융수익 및 당기순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

100bp 상승시	100bp 하락시	100bp 상승시	100bp 하락시

순금융수익	2,288,626	(2,288,626)	1,594,354	(1,594,354)

(분)당기순이익	1,734,779	(1,734,779)	1,208,520	(1,208,520)

다. 환위험관리연결실체는 원재료 수입 및 제품수출 등과 관련하여 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다. 한편, 당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

USD	JPY	USD	JPY

자산:

현금및현금성자산	5,744,694	-	773,251	1

매출채권	347,793	1,426,752	713,572	1,367,876

미수금	844	-	5,133	-

단기금융상품	-	-	3,204,124	-

합 계	6,093,331	1,426,752	4,696,080	1,367,877

부채:

미지급금	(40,705)	(223)	-	(54,924)

연결실체는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 변수가 모두 동일하다고 가정할 경우, 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 세전이익과 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	605,263	(605,263)	469,608	(469,608)

JPY	142,653	(142,653)	131,295	(131,295)

합 계	747,916	(747,916)	600,903	(600,903)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 자본관리연결실체의 자본관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있으며, 자본관리의 일환으로 안정적인 배당을 시행하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금에서 현금성자산을 차감한 순부채와 자본으로 구성되며, 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기

차입금:

단기차입금및유동성장기부채	77,000,000	6,505,840

장기차입금	-	5,004,380

차입금 합계	77,000,000	11,510,220

현금성자산:

현금및현금성자산	(26,847,861)	(23,164,333)

단기금융자산	(302,480,113)	(167,854,534)

장기금융자산	(3,382,473)	(3,091,112)

현금성자산 합계	(332,710,447)	(194,109,979)

순부채(자산)	(255,710,447)	(182,599,759)

자본:

지배기업 소유주 지분	1,507,644,712	1,462,151,579

32. 현금흐름(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름 중 순이익조정사항 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

감가상각비	13,999,884	12,978,458

무형자산상각비	463,274	407,437

유형자산처분손실	638,698	22,628

이자비용	446,067	818,719

법인세비용	23,891,968	23,773,301

퇴직급여	15,800,381	14,889,236

대손상각비(대손상각비환입)	(6,420)	79,417

외화환산손실	1,062,989	2,156

유형자산처분이익	(28,402)	(711,064)

배당금수익	(5,800,574)	(5,783,413)

이자수익	(3,317,748)	(5,373,476)

매도가능금융자산처분이익	-	(91,353)

관계기업및공동기업손익에대한지분	(26,667,580)	(22,085,710)

외화환산이익	(244,056)	(167,873)

합 계	20,238,481	18,758,463

(2) 영업활동현금흐름 중 순운전자본의 변동사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

매출채권의 감소(증가)	23,256,953	9,429,320

기타채권의 감소(증가)	(656,290)	(5,363,315)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,326,756)	(11,914,420)

재고자산의 감소(증가)	7,586,679	(36,022,288)

기타비유동자산의 감소(증가)	(1,470,939)	(1,512,459)

매입채무의 증가(감소)	(7,804,733)	(14,843,538)

기타채무의 증가(감소)	(6,653,713)	(2,541,543)

기타유동부채의 증가(감소)	2,644,361	(6,809,824)

퇴직급여의 지급	(3,101,530)	1,130,820

기타비유동부채의 증가(감소)	(1,214,635)	488,654

합 계	8,259,397	(67,958,593)

(3) 당분기와 전분기 중 투자활동과 재무활동 중 현금및현금성자산의 유출입이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	제 49 (당) 기 분기	제 48 (전) 기 분기

유형자산 취득	1,996,970	7,436,864