현대지에프홀딩스 분기보고서 (2020.09)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

신 수 원	예	검정고시국세청 전자세원과 과장(2010.12 ~ 2012.12)중부지방국세청 납세자보호담당관(2012.12 ~ 2014.01)국세청 개인납세국장(14.01~14.12)광주지방국세청장(14.12~15.12)세무법인 에이블 대표세무사 회장(주)알리코제약 감사(17.05~19.03)(주)현대그린푸드 사외이사(19.03~현재)	예	(4호 유형)금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자	- 진주세무서장(2008.04~2009.03) : 진주세무서 업무 총괄- 중부지방국세청 조사3국 3과 과장(2009.03~2010.03) : 기업 및 개인 등에 대한 세무조사를 통한 국세 부과 업무 담당- 도봉세무서장(2010.03~2010.12) : 도봉세무서 업무 총괄- 국세청 전자세원과장(2010.12~2012.12) : 전자세금계산서 제도 운영 및 시스템 관리와 정책수립, 과세자료 관리- 중부지방국세청 납세자보호담당관(2012.12~2014.01) : 세금의 부과, 징수 또는 세무조사 과정에서 납세자의 고충, 애로사항을 적극적으로 해결하는 납세자의 권익을 보호 하는 업무 담당- 국세청 개인납세국장(2014.01~2014.12) : 부가가치세, 소득세, 전자세원관련 업무 총괄- 제48대 광주지방국세청장(2014.12~2015.12) : 광주지방국세청 업무 총괄- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에 해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을 충족하고 있음

김 형 중	예	조선대학교 대학원 약학 박사대구지방식품의약품안전청 청장(~12.11)건강보험심사평가원 상근심사위원(13.01~14.12)(주)휴온스 사외이사(15.05~19.03)차의과학대학교 겸임교수(18.03~현재)(주)현대그린푸드 사외이사(17.03~현재)	-	-	-

정 병 두	예	서울대학교 법학 학사 제26회 사법시험 합격, 제16기 사법연수원 대검찰청 공판송무부장(2010~2011) 법무부 법무실장(2011 ~ 2012) 인천지방검찰청 검사장(2012.07 ~ 2013.12) 법무연수원 연구위원 (2013.12) 정병두 법률사무소 (2014~2017) 법무법인 지우 (2017) 법무법인 진 대표변호사 (2017~2019) 김앤장 법률사무소 변호사(2019 ~ 현재) (주)현대그린푸드 사외이사(20.03~ 현재)	-	-	-

나. 감사위원회 위원의 독립성 (1) 감사위원 선출기준의 주요 내용 및 운용현황 감사위원회 위원은 전원이 상법상 결격사유가 없는 사외이사로 구성하여 독립성을 견지하고 있습니다. 회사는 관련법령 및 정관에 따라 위원회의 구성, 운영 및 권한, 책임 등을 감사위원회의 규정에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사위원회 위원은 전원 주주총회의 결의로 선임한 사외이사로 구성하고 있으며, 회계ㆍ재무 전문가를 포함하고 있습니다. 또한 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련법령의 요건을 충족하고 있습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항,

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(신수원)	상법 제542조의11 제 2항,

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(신수원)

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

감사위원회의 감사업무 수행은 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련 서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다.그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 대표이사 및 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고, 필요한 경우에는 이사로부터 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가 검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.(2) 감사위원의 구성방법

[2020.09.30 현재]

성 명	회계·재무전문가여부 및 요건경력	선임배경	임기	연임여부 및횟수	추천인	회사와의관계	최대주주 또는주요주주와의 관계

신 수 원	- 진주세무서장(2008.04~2009.03) : 진주세무서 업무 총괄- 중부지방국세청 조사3국 3과 과장(2009.03~2010.03) : 기업 및 개인 등에 대한 세무조사를 통한 국세 부과 업무 담당- 도봉세무서장(2010.03~2010.12) : 도봉세무서 업무 총괄- 국세청 전자세원과장(2010.12~2012.12) : 전자세금계산서 제도 운영 및 시스템 관리와 정책수립, 과세자료 관리- 중부지방국세청 납세자보호담당관(2012.12~2014.01) : 세금의 부과, 징수 또는 세무조사 과정에서 납세자의 고충, 애로사항을 적극적으로 해결하는 납세자의 권익을 보호 하는 업무 담당- 국세청 개인납세국장(2014.01~2014.12) : 부가가치세, 소득세, 전자세원관련 업무 총괄- 제48대 광주지방국세청장(2014.12~2015.12) : 광주지방국세청 업무 총괄- 해당 위원의 경력은 상법 시행령 제37조 제2항의 4호에 해당하여 감사위원회의 회계 또는 재무전문가 요건을 충족하고 있음	- 광주지방국세청 청장, 개인납세국 국장 등을 역임하면서, 다양한 행정 경험을 바탕으로, 세무/회계분야 전문가로서 당사의 주요 경영정책 결정에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	2019.03~2021.03	신규/0회	사외이사후보추천위원회	관련 없음	해당사항없음

김 형 중	해당사항 없음	- 대구지방식품의약품안전청 청장, 건강보험 심사평가원 상근심사위원 등을 역임하며, 식품안전분야의 경험을 바탕으로 사외이사로서 당사의 주요 식품위생 및 품질 경영에 있어 뛰어난 역할을 수행할 것이라 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함	2019.03~2021.03	연임/1회	사외이사후보추천위원회	관련 없음	해당사항없음

정 병 두	해당사항 없음	- 춘천지검 검사장, 법무부 법무실장, 인천지검 검사장을 역임한 법률 분야 전문가로서 회사의 의사결정과 경영활동이 적법하고 올바르게 이루어지도록 기여할 수 있는 적임자로 판단되어 사외이사후보추천위원회의 추천을 거쳐 선임함.	2020.03~2022.03	신규/0회	사외이사후보추천위원회	관련 없음	해당사항없음

다. 감사위원회의 활동

회차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	감 사 위 원

박승준(출석률:100%)	신수원(출석률:75%)	김형중(출석률:100%)	정병두(출석률:100%)

1	2020.02.24	1. 2019년 4분기 재무제표 보고의 건2. 2019년 4분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석	해당사항없음(신규선임)

2	2020.03.30	1. 감사위원장(감사위원 신수원) 선임의 건2. 내부회계관리자(상무 이진원) 임명의 건	가결보고	해당사항없음(임기만료)	찬성참석	찬성참석	찬성참석

3	2020.05.11	1. 2020년 1분기 재무제표 보고의 건2. 내부회계관리제도 업무지침 제정의 건3. 내부회계관리규정 개정의 건	보고보고가결	불참	참석참석찬성	참석참석찬성

4	2020.08.10	1. 2020년 2분기 재무제표 보고의 건2. 2020년 2분기 내부회계관리제도 운영 보고의 건	보고보고	참석참석	참석참석	참석참석

- 2020년 03월 30일 제52기 정기주주총회에서 박승준 사외이사의 임기가 만료됨에 따라 정병두 사외이사가 신규선임 되었습니다. 라. 감사위원회 교육 실시 계획 - 당사는 내부회계관리제도 업무지침에 따라 연 1회 이상 감사위원의 전문성 확보 등을 위해 외부전문가, 내부회계관리파트가 주체가 되어 내부통제 변화사항, 내부회계관리제도 등에 대하여 별도의 교육을 실시하고 있습니다.

마. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2020년 05월 11일	외부교육(삼일회계법인)	김형중정병두	신수원(외부일정으로 불참)	ㆍ내부회계관리제도 평가

2020년 07월 24일	외부교육(삼정회계법인)	신수원김형중정병두	-	ㆍ법규 제개정에 따른 감사위원회 활동ㆍ감사위원회 활동 사례와 시사점

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

내부회계관리파트	2	차장(14)대리(5)	감사위원 지원- 감사위원 업무 지원- 감사위원회 등 주요내용에 대한 사전 설명 및 기타 요청사항 지원- 기타 감사위원의 역할과 책임을 위해 필요한 업무의 전반적인 지원

사. 준법지원인에 관한 사항당사는 현재 준법지원인 선임에 관한 사항이 없습니다.