한국공항 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국공항 주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는 샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다.

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	211,403,537	-	-	211,403,537

제품판매	-	12,066,183	-	12,066,183

상품판매	3,953,249	-	-	3,953,249

기타서비스용역 등	-	-	11,789,123	11,789,123

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	215,356,786	12,066,183	2,403,770	229,826,739

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	9,385,353	9,385,353

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

지리적 시장 :

국내	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	178,102,831	-	-	178,102,831

제품판매	-	13,244,866	-	13,244,866

상품판매	5,514,640	-	-	5,514,640

기타서비스용역 등	-	-	14,389,865	14,389,865

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,617,471	13,244,866	14,389,865	211,252,202

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	183,617,471	13,244,866	4,579,595	201,441,932

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	9,810,270	9,810,270

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,617,471	13,244,866	14,389,865	211,252,202

지리적 시장 :

국내	183,617,471	13,244,866	14,389,865	211,252,202

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,617,471	13,244,866	14,389,865	211,252,202

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,487,956	44,962,114

계약부채	430,777	251,488

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 182,281천원 입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

영업손익	(5,690,404)	1,558,448	(309,517)	(4,441,473)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	183,617,471	13,244,866	14,389,865	211,252,202

영업손익	(36,906,836)	243,922	64,676	(36,598,238)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	108,101,249	21,849,635	57,376,920	187,327,804

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	113,215,249	24,161,982	62,742,091	200,119,322

(4) 지역에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의매출은 각 각 168,266,382 천 원 및 158,251,999 천 원입니다 (주석27 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,900,000	1,800,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	신한은행	828,443	891,435	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	37,225	20,594	직원 채권압류금

합 계	2,768,668	2,715,029

7. 매출채권 및 기타금융자산 매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	6,860,984	744,189	81,177	12,010	2,656,157	35,260	10,389,777

특수관계자 채권	44,809,253	-	-	-	57,757	-	44,867,010

차감: 대손충당금	(182,281)	-	-	-	-	-	(182,281)

합 계	51,487,956	744,189	81,177	12,010	2,713,914	35,260	55,074,506

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	5,630,197	1,551,541	118,038	203,805	2,579,136	37,515	10,120,232

특수관계자 채권	39,481,234	25,869	-	-	56,858	-	39,563,961

차감: 대손충당금	(149,317)	-	-	-	-	-	(149,317)

합 계	44,962,114	1,577,410	118,038	203,805	2,635,994	37,515	49,534,876

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출에 대한 평균신용공여기간은 30일에서 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	149,317	-	178,772	-

대손상각비	32,964	-	-	-

환입	-	-	(40,457)	-

기말	182,281	-	138,315	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	595,592	504,058

제 품	507,659	471,077

저 장 품	2,976,506	2,722,665

합 계	4,079,757	3,697,800

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	5,634,285	5,732,747

생산용생물자산	1,747,015	2,246,657

합 계	7,381,300	7,979,404

(3) 당분기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	437	903	512	1,021

생산용생물자산	-	385	-	481

합 계	437	1,288	512	1,502

( 4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	5,732,747	-	5,732,747	4,995,836	154,172	5,150,008

매입 등으로 인한 증가	3,184,831	-	3,184,831	4,305,595	152,137	4,457,732

판매 등으로 인한 감소	(3,948,265)	-	(3,948,265)	(3,664,284)	(306,309)	(3,970,593)

평가로 인한 증감	246,086	-	246,086	(178,741)	-	(178,741)

계정재분류	418,886	-	418,886	-	-	-

기말	5,634,285	-	5,634,285	5,458,406	-	5,458,406

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	11,626,051	14,155,816

당기손익-공정가치측정 지분상품	425	425

합 계	11,626,476	14,156,241

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	6,568,066	9,097,831

시장성 없는 지분상품	5,057,985	5,057,985

합 계	11,626,051	14,155,816

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	425

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)에어코리아	100%	4,545,000	4,545,000	4,545,000	4,545,000

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	매각예정자산재분류	장부금액

토지	78,189,487	-	-	(11,877,263)	66,312,224

건물	26,632,239	(15,194,939)	(1,391,565)	(15)	10,045,720

구축물	46,529,481	(41,587,862)	(1,472,092)	(86)	3,469,441

기계장치	26,692,063	(21,087,885)	(577,700)	(75)	5,026,403

차량운반구	934,291	(769,550)	-	-	164,741

장비	142,604,097	(96,133,148)	(18,328)	-	46,452,621

운용리스자산	44,350,276	(37,109,700)	-	-	7,240,576

광업권	1,461,358	(397,952)	(1,063,405)	(1)	-

기타의유형자산	6,039,992	(4,677,642)	-	-	1,362,350

입목	980,918	-	-	-	980,918

건설중인자산	826,870	-	-	-	826,870

합 계	375,241,072	(216,958,678)	(4,523,090)	(11,877,440)	141,881,864

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	매각예정자산재분류	장부금액

토지	78,189,487	-	-	(4,626,720)	73,562,767

건물	26,541,925	(14,770,098)	(1,391,565)	(2,562,725)	7,817,537

구축물	47,144,498	(41,761,846)	(1,472,093)	(206,047)	3,704,512

기계장치	26,434,278	(20,880,764)	(577,700)	(961,825)	4,013,989

차량운반구	902,274	(754,502)	-	(1)	147,771

장비	141,049,737	(94,688,309)	(18,328)	(744,894)	45,598,206

운용리스자산	44,655,474	(35,579,034)	-	-	9,076,440

광업권	1,461,358	(397,953)	(1,063,404)	-	1

기타의유형자산	5,408,294	(4,505,055)	-	(10,999)	892,240

입목	980,918	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,575,310	-	-	-	1,575,310

합 계	374,343,553	(213,337,561)	(4,523,090)	(9,113,211)	147,369,691

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	73,562,767	-	-	-	(7,250,543)	66,312,224

건물	7,817,537	116,600	(1)	(451,126)	2,562,710	10,045,720

구축물	3,704,512	-	(3)	(441,029)	205,961	3,469,441

기계장치	4,013,989	619,612	(10)	(630,138)	1,022,950	5,026,403

차량운반구	147,771	62,468	(2)	(45,497)	1	164,741

장비	45,598,206	3,009,587	(17,815)	(4,355,227)	2,217,870	46,452,621

운용리스자산	9,076,440	1,630,232	-	(3,461,860)	(4,236)	7,240,576

광업권	1	-	-	-	(1)	-

기타의유형자산	892,240	631,698	-	(172,587)	10,999	1,362,350

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,575,310	785,730	-	-	(1,534,170)	826,870

합 계	147,369,691	6,855,927	(17,831)	(9,557,464)	(2,768,459)	141,881,864

(*) 당분기 중 매각예정자산으로 대체된 금액과 매각예정자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	11,225,239	401,932	-	(522,945)	817,491	11,921,717

구축물	6,744,466	343	(15)	(1,167,801)	17,400	5,594,393

기계장치	5,974,767	459,519	(37)	(740,734)	99,734	5,793,249

차량운반구	205,587	-	(2)	(43,380)	-	162,205

장비	50,446,941	1,256,642	(805,939)	(4,389,189)	453,217	46,961,672

운용리스자산	12,030,937	2,243,585	-	(4,329,693)	(41,317)	9,903,512

광업권	1,063,406	-	-	-	-	1,063,406

기타의유형자산	1,081,161	28,800	(2)	(165,335)	-	944,624

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,845,456	2,182,212	-	-	(1,398,786)	2,628,882

합 계	169,788,365	6,573,033	(805,995)	(11,359,077)	(52,261)	164,144,065

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 금융기관 대출한도와 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 36,000,000천원입니 다(주석21 참조).

12. 리스 12.1 리스이용 내역(1) 일반사항당사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 토지	42,958,553	(20,038,020)	22,920,533	43,477,029	(14,616,972)	28,860,057

차량운반구	435,947	(160,545)	275,402	561,297	(285,499)	275,798

기타장비	2,470	(1,235)	1,235	2,466	(1,849)	617

합 계	43,396,970	(20,199,800)	23,197,170	44,040,792	(14,904,320)	29,136,472

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	28,860,057	275,798	617	29,136,472

증가	247,278	115,365	2,470	365,113

재측정	(512,300)	(5,189)	-	(517,489)

감가상각	(5,674,502)	(110,572)	(1,852)	(5,786,926)

기말	22,920,533	275,402	1,235	23,197,170

(전분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	37,790,558	399,115	68,602	38,258,275

증가	231,269	88,020	2,466	321,755

재측정	(977,641)	(128,307)	(22,662)	(1,128,610)

감가상각	(5,848,490)	(156,826)	(47,174)	(6,052,490)

기말	31,195,696	202,002	1,232	31,398,930

(3) 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 토지	22,671,450	25,775,391

차량운반구	276,998	286,708

기타장비	1,241	622

합계	22,949,689	26,062,721

1년 이내 만기도래분	6,728,802	6,997,787

비유동성 리스부채	16,220,887	19,064,934

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	25,775,391	286,708	622	26,062,721

신규취득	247,278	115,365	2,470	365,113

재측정	(866,243)	(5,204)	(1,870)	(873,317)

이자비용	675,465	5,721	19	681,205

리스부채의 상환	(3,160,441)	(125,592)	-	(3,286,033)

기말	22,671,450	276,998	1,241	22,949,689

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	37,207,355	431,318	107,957	37,746,630

신규취득	231,269	88,020	2,466	321,755

재측정	(973,475)	(132,368)	(22,948)	(1,128,791)

이자비용	824,358	7,276	258	831,892

리스부채의 상환	(7,830,129)	(191,010)	(85,870)	(8,107,009)

기말	29,459,378	203,236	1,863	29,664,477

3) 당 분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	6,798,587	7,135,687

1년 초과 5년 미만	16,143,770	18,990,065

5년 초과	3,067,463	3,158,355

총리스부채	26,009,820	29,284,107

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스수익	7,588,405	8,377,730

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	-	75,000

소액리스 (관리비에 포함)	28,961	32,654

변동리스료 (매출원가에 포함)	145,073	169,751

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	5,786,926	6,052,490

금융원가

리스부채 이자비용	681,205	831,892

12.2 리스제공 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	6,376,687	6,261,142

1년 초과 5년 이내	5,421,389	3,795,904

합 계	11,798,076	10,057,046

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,335	(174,578)	(402,957)	731,800	1,309,336	(150,028)	(402,957)	756,351

건물(IIMC)	6,344,401	(1,493,578)	-	4,850,823	6,344,401	(1,374,621)	-	4,969,780

합 계	18,244,916	(1,668,156)	(402,957)	16,173,803	18,244,917	(1,524,649)	(402,957)	16,317,311

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,726,131	(143,508)	5,582,623

합 계	16,317,311	(143,508)	16,173,803

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,917,475	(143,508)	5,773,967

합 계	16,508,655	(143,508)	16,365,147

(3 ) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	65,314	250,590

임대원가(감가상각비포함)	(383,683)	(236,753)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	16,173,803	17,886,000	16,317,311	17,886,000

(*) 당사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,405,584	-	1,405,584	1,405,584	-	1,405,584

면허권	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

소프트웨어	5,261,597	(2,455,412)	2,806,185	5,261,597	(1,666,172)	3,595,425

건설중인 자산-무형자산	68,000	-	68,000	-	-	-

합계	6,783,363	(2,455,412)	4,327,951	6,715,363	(1,666,172)	5,049,191

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

면허권	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	3,595,425	-	-	(789,240)	2,806,185

건설중인 자산-무형자산	-	68,000	-	-	68,000

합계	5,049,191	68,000	-	(789,240)	4,327,951

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

면허권	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	4,647,744	-	-	(789,240)	3,858,504

합계	6,101,510	-	-	(789,240)	5,312,270

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	35,272	37,484

선급비용	4,677,959	511,572

선급제세	-	298,867

합 계	4,713,231	847,923

16. 차 입금 당분 기말 및 전기말 현 재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

담보대출	농협은행(주)	-	-	20,000,000

일반대출	수협은행	-	-	10,000,000

합 계	-	30,000,000

17. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,337,903	11,836,192

전입액	-	680,063

목적사용액	(2,096,586)	-

매각예정자산과 직접 관련된 부채로 대체	(9,241,317)	-

기말금액	-	12,516,255

당사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 21 참조).

18. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,159,261	-	1,613,775	-

미지급금	-	-	60,940	-

미지급비용	24,503,480	-	28,357,217	-

미지급배당금	1,737	-	2,013	-

소 계	26,664,478	-	30,033,945	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,000,209	-	947,956

합 계	26,664,478	1,000,209	30,033,945	947,956

19. 기타부 채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	5,148,518	211,981

선수수익	-	39,507

예수금	1,197,717	1,161,309

예수제세	960,135	910,389

소 계	7,306,370	2,323,186

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	11,612,177	11,524,217

합 계	18,918,547	13,847,403

20. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2021년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	153,486,958	153,765,882

사외적립자산의 공정가치	(114,336,095)	(121,567,936)

순확정급여부채	39,150,863	32,197,946

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	153,765,882	(121,567,936)	32,197,946

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,262,517	-	8,262,517

이자비용(이자수익)	1,896,829	(1,489,842)	406,987

소 계	10,159,346	(1,489,842)	8,669,504

확정급여제도의 재측정요소	-	564,531	564,531

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(10,438,270)	8,157,152	(2,281,118)

기말	153,486,958	(114,336,095)	39,150,863

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	157,280,308	(132,275,501)	25,004,807

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,463,983	-	9,463,983

이자비용(이자수익)	2,121,416	(1,764,073)	357,343

소 계	11,585,399	(1,764,073)	9,821,326

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,355)	(35,355)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(11,665,233)	9,718,281	(1,946,952)

기말	157,200,474	(124,356,648)	32,843,826

( 4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	1.69	1.69

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.36	2.36

(*) 당사는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+)을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였습니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	마이너스대출	20,000,000	-	20,000,000

수협은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	40,000,000	-	40,000,000

상 기 약정 이외에 당사는 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000) 을 제공 받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울 보증보험(주)로부 터 29,786백 만원 의 이행보증 등 을 제공 받고 있습니다 . 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,793백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 농협은행(주)의 대출한도와 관련하여 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각 각 167,510백만원과 157,198 백만원으로서 당사의 총매출액(중단영업 포함) 대비 각각 70.0%와 73.7 % 를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의영업 관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(4) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

22. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	-원	-천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	1,000원	3,058,250천원

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	780,475	(216,264)

이연법인세비용	(460,401)	(8,747,099)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(837,973)	(8,980,530)

자본에 직접 반영된 이연법인세	377,572	233,431

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	(910,776)	54,214

총 법인세비용(수익)	(590,702)	(8,909,149)

중단영업손익으로 분류되는 법인세비용(수익)	-	(440,440)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)	(590,702)	(8,468,709)

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,390,585)	(37,872,217)

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 세부담액	(745,929)	(8,331,888)

조정사항 :

비과세수익	(52,718)	(33,640)

비공제비용	129,683	113,086

과거기간 법인세과 관련되어 인식한 당기 조정액	94,822	(216,264)

기타 (세율차이 등)	(16,560)	(3)

계속영업에서 발생한 법인세비용(수익)	(590,702)	(8,468,709)

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여(*1)	108,794,246	111,445,043

복리후생비	18,336,161	21,042,550

위탁용역비	44,219,099	52,199,736

재료비	3,515,678	4,483,934

수리비	4,560,702	4,542,729

임차료	15,067,984	662,082

감가상각비	9,776,264	11,422,639

무형자산상각비	789,239	789,239

시설물관리비	5,057,344	5,262,156

여비교통비	4,516,384	4,674,123

기타	29,020,464	31,326,209

합 계(*2)	243,653,565	247,850,440

(*1) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 6,574,871천원을 차감하였습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,714,112	7,844,045

퇴직급여	745,180	960,252

복리후생비	1,150,322	1,510,341

위탁용역비	989,819	1,067,950

제세공과금	676,875	627,585

감가상각비 및 임차료	185,464	271,091

무형자산상각비	789,239	789,239

시설물관리비	508,831	541,689

통신비	611,364	711,810

운반비	1,213,429	1,427,289

기타판매비와관리비	1,452,033	1,889,962

합 계	15,036,668	17,641,253

26. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

계속영업 분기순손익	(2,799,883,015)	(29,403,508,598)

중단영업 분기순손익	-	(1,561,559,620)

분기순손익	(2,799,883,015)	(30,965,068,218)

유통보통주식수(*)	3,058,237주	3,058,250주

계속영업 기본 및 희석 주당순손익	(916)	(9,614)

중단영업 기본 및 희석 주당순손익	-	(511)

기본 및 희석주당순이익(손실)	(916)	(10,125)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	15,864	16,286	272,296	279,250

지배회사	(주)대한항공	167,510,247	157,197,503	1,996,290	411,953

종속기업	(주)에어코리아	225,090	264,196	172,117	734,947

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	436,986	436,679	1,602,605	1,744,365

(주)항공종합서비스	6,126	21,473	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	2,069	2,119	-	-

(주)싸이버스카이	308,783	1,093	176,531	-

(주)왕산레저개발	916	934	-	-

아이에이티(주)	1,255	592,198	-	271,023

기타 특수관계자	정석기업(주)	24,762	25,236	41,639	41,639

(주)칼호텔네트워크	599,459	548,220	8,207	26,107

(주)진에어	14,773,848	12,220,153	3,509	992

대한항공씨앤디서비스(주)	3,979,747	-	-	-

기타	52,622	80,380	-	127,741

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	622,811	721,871	2,388,865	2,823,386

태일캐터링(주)	-	63,910	-	-

세계혼재항공화물	-	23	-	-

기타	296,271	1,049,178	12,703	1,968,322

합 계	188,856,856	173,241,452	6,674,762	8,429,725

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	101,984	37,478	1,608

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	25,000	27,281	185

일우재단	432,377	3,103,412	77,643

인하국제의료센터	55,187	973,037	35,617

합 계	614,548	4,141,208	115,053

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	103,439	77,996	3,332

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	112,344	22,358	4,458

일우재단	691,065	4,693,384	136,437

인하국제의료센터	50,400	905,917	43,943

합 계	957,248	5,699,655	188,170

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,987	-	33,295	-

지배회사	(주)대한항공	38,786,293	-	680,720	334,680

종속기업	(주)에어코리아	42,064	-	25,959	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	53,847	-	180,047	237,730

(주)항공종합서비스	521	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	283	-	-	-

(주)왕산레저개발	115	-

아이에이티(주)	158	-	-	-

(주)싸이버스카이	24,713	-	14,646	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,487	15,097	-	4,060

(주)칼호텔네트워크	89,861	-	-	-

(주)진에어	3,467,623	-	-	-

대한항공씨앤디서비스(주)	2,102,275	-	-	-

기타	9,210	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	77,064	900	275,044	-

기타	150,752	41,760	6,139	-

합 계	44,809,253	57,757	1,215,850	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,804	-	32,956	-

지배회사	(주)대한항공	35,471,016	-	47,310	334,680

종속기업	(주)에어코리아	91,202	-	19,520	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	52,783	-	183,803	237,730

(주)항공종합서비스	1,131	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	229	-	-	-

아이에이티(주)	161	-	-	-

(주)싸이버스카이	37,286	-	24,657	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,583	15,097	1,517	4,060

(주)칼호텔네트워크	64,657	-	1,830	-

(주)진에어	3,528,143	-	-	-

기타	6,426	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	69,378	-	274,560	-

기타	154,435	67,629	19,364	-

합 계	39,481,234	82,726	605,517	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당분기	전기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	-	1,885,134

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	-	254

합 계	-	1,885,388

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	561,731	615,923

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(60,940)	(116,994)

유형자산의 타계정대체	4,230	52,261

사용권자산의 증가 및 재측정	(152,376)	(806,855)

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체	418,886	-

유형자산의 매각예정자산 대체	11,877,440	-

매각예정자산의 유형자산 대체	9,113,211	-

매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 계정 대체	9,241,317	-

한편, 당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	당분기말

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-	-

리스부채	26,062,721	(3,286,033)	681,206	(508,205)	22,949,689

미지급이자	25,817	(253,050)	227,233	-	-

미지급배당금	2,013	-	-	(276)	1,737

합 계	56,090,551	(33,539,083)	908,439	(508,481)	22,951,426

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	이익잉여금 처분	기타	전분기말

단기차입금	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000

리스부채	37,746,630	(8,107,009)	831,892	-	(807,036)	29,664,477

미지급이자	-	(463,982)	490,649	-	-	26,667

미지급배당금	1,854	(3,057,814)	-	3,058,250	(277)	2,013

합 계	37,748,484	18,371,195	1,322,541	3,058,250	(807,313)	59,693,157

29. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	97,959,358	-	-	97,959,358

단기금융상품	4,625,270	-	-	4,625,270

장기금융상품	868,667	-	-	868,667

매출채권	51,487,956	-	-	51,487,956

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	11,626,051	11,626,051

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	3,586,549	-	-	3,586,549

합 계	158,527,800	425	11,626,051	170,154,276

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	124,308,254	-	-	124,308,254

단기금융상품	3,976,000	-	-	3,976,000

장기금융상품	915,029	-	-	915,029

매출채권	44,962,114	-	-	44,962,114

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	14,155,816	14,155,816

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	4,572,762	-	-	4,572,762

합 계	178,734,159	425	14,155,816	192,890,400

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	26,664,478	30,033,945

차입금	-	30,000,000

리스부채	22,949,689	26,062,721

기타금융부채	1,000,208	947,956

합 계	50,614,375	87,044,622

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	617,555	-	-	996,093	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	807,400	-	-	540,814	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	908,438	-	-	1,322,541

합 계	617,555	807,400	908,438	996,093	540,814	1,322,541

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	6,568,066	-	-	6,568,066	9,097,831	-	-	9,097,831

시장성 없는 지분증권	-	-	5,057,985	5,057,985	-	-	5,057,985	5,057,985

30. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	118,261,010	145,373,771

자본 (B)	272,654,958	273,565,284

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	102,584,629	128,284,254

차입금 (D)	-	30,000,000

부채비율 (A/B)	43.37%	53.14%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 당사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	3,412,303	-	-	3,295,759	-	-

외화금융부채	105,539	25,307	12,038	37,100	10,300	4,403

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	341,230	(341,230)

외화금융부채	(14,288)	14,288

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	328,403	(328,403)

31. 중 단영업 및 매각예정자산(1) 당사는 2020년 10월 20일 이사회결의에 따라 광산사업을 중단하기로 결정하였으며, 당분기 중 이사회결의에 따라 광산사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 결정하였고, 보고기간 이후 매각이 실행되었습니다.상기 사업의 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기의 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	-	2,001,141

매출원가	-	(2,946,894)

판관비	-	(1,056,247)

영업손익	-	(2,002,000)

영업외손익	-	-

세전손익	-	(2,002,000)

법인세수익	-	440,440

중단영업손익	-	(1,561,560)

(3) 당분기말 현재 매각예정으로 분류된 처분집단의 주요 자산ㆍ부채 및 매각예정자산과 관련하여 자본으로 인식된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

매각예정으로 분류된 처분집단의 자산:

유형자산	11,877,439

자산 합계	11,877,439

매각예정으로 분류된 처분집단의 부채:

산림훼손복구충당부채	9,241,317

부채 합계	9,241,317

매각예정자산 관련하여 자본으로 직접 인식된 금액:

토지재평가차익	4,541,371

자본 합계	4,541,371

(4) 당분기와 전분기 중 중단영업에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,096,586)	(1,044,157)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	-	(60,613)

순현금흐름	(2,096,586)	(1,104,770)

(5) 매각계획의 변경당사는 전기 중 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 하였으나, 당분기 중 이사회 결의에 따라 세탁사업 자산 매각 추진을 중단하기로 하였습니다. 전기말 현재 매각예정자산으로 분류되었던 9,113,211천원은 당분기 중 유형자산으로 분류되었습니다. 상기 사업의 영업성과는 계속영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 요약분기포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 세탁사업의 당분기 및 전분기의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	2,342,700	3,653,673

매출원가	(2,821,220)	(4,922,172)

판관비	-	-

영업손익	(478,520)	(1,268,499)

영업외손익	-	-

세전손익	(478,520)	(1,268,499)

법인세수익	105,274	279,070

영업손익	(373,246)	(989,429)

32. 코로나19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 대응방안당사의 재무제표는 당사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 여행 등 이동의 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 항공운송지원 서비스업뿐만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

코로나19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 당사의 재무제표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

당사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 당사는 2020년 4월부터 전무급은 월 급여의 40%, 상무급은 30%를 반납하고 있습니다.

- 당사는 2020년 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부로부터 고용유지지원금을 받고 있습니다.