한국공항 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국공항주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는 샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,116	37.1

자 기 주 식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시, 제1008호 회계정책, 회계추정의 변경 및 오류(개정)개정 기준서에 따르면, 기준서 제1001호의 '중요성'에 대한 정의가 개정되고 기준서 제1008호의 '중요성' 정의는 삭제되었습니다. 중요성의 정의가 '특정 보고기업에 대한 재무정보를 제공하는 일반목적재무제표에 정보를 누락하거나 잘못 기재하거나 불분명하게 하여, 이를 기초로 내리는 주요 이용자의 의사결정에 영향을 줄 것으로 합리적으로 예상할 수 있다면 그 정보는 중요하다'로 개정됨에 따라, 정보와 이용자 및 해당 정보의 영향의 범위가 보다 명확화 되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 사업의 정의(개정)

개정 기준서에 따르면, 사업의 필수요소 중 하나인 산출물의 정의가 '투입물과 그 투입물에 적용하는 과정의 결과물로 고객에게 재화나 용역을 제공하거나 투자수익을 창출하거나 통상적인 활동에서 기타수익을 창출하는 것'으로 명확하게 정리되었습니다. 한편, 취득한 대상의 사업여부를 간단하게 평가할 수 있는 '집중테스트'를 신설하여 취득한 총자산 공정가치의 대부분이 식별 가능한 단일자산 또는 비슷한 자산집합에 집중되어 있는 경우에는 사업결합이 아닌 것으로 결정할 수 있도록 개정되었습니다. 해당 집중테스트의 적용여부는 선택사항이며 거래별로 적용가능합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	178,102,831	-	-	178,102,831

제품판매	-	15,246,007	-	15,246,007

상품판매	5,514,640	-	-	5,514,640

기타서비스용역 등	-	-	14,389,865	14,389,865

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,617,471	15,246,007	14,389,865	213,253,343

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	183,617,471	15,246,007	4,579,595	203,443,073

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	9,810,270	9,810,270

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,617,471	15,246,007	14,389,865	213,253,343

지리적 시장 :

국내	183,617,471	15,246,007	14,389,865	213,253,343

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	183,617,471	15,246,007	14,389,865	213,253,343

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	298,771,494	-	-	298,771,494

제품판매	-	26,099,034	-	26,099,034

상품판매	14,686,250	-	-	14,686,250

기타서비스용역 등	-	-	23,398,016	23,398,016

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	313,457,744	26,099,034	13,715,933	353,272,711

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	9,682,083	9,682,083

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

지리적 시장 :

국내	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	39,793,615	81,253,035

계약부채	230,749	200,879

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 138,315 천원 입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	183,617,471	15,246,007	14,389,865	213,253,343

영업손익	(36,906,836)	(1,788,078)	94,676	(38,600,238)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

영업손익	13,751,612	2,028,131	2,474,659	18,254,402

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	99,853,230	41,352,277	78,245,655	219,451,162

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	113,717,818	44,801,248	74,950,188	233,469,254

(4) 지역에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의매출은 각 각 158,251, 999 천 원 및 263,310,345 천 원 입니다 (주석27 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,800,000	1,800,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	신한은행 외	940,494	976,250	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	21,859	66,288	직원 채권압류금

합 계	2,765,353	2,845,538

7. 매출채권 및 기타금융자산 매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	4,344,302	791,995	260,041	209,910	2,190,136	35,985	7,832,369

특수관계자 채권	35,587,628	71,633	-	-	214,858	-	35,874,119

차감: 대손충당금	(138,315)	-	-	-	-	-	(138,315)

합 계	39,793,615	863,628	260,041	209,910	2,404,994	35,985	43,568,173

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	8,040,797	1,534,256	458,128	15,270	2,235,056	235,700	12,519,207

특수관계자 채권	73,391,010	-	-	-	716,386	-	74,107,396

차감: 대손충당금	(178,772)	-	-	-	-	-	(178,772)

합 계	81,253,035	1,534,256	458,128	15,270	2,951,442	235,700	86,447,831

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	178,772	-	181,172	-

대손상각비	-	-	-	-

환입	(40,457)	-	(67,647)	-

기말	138,315	-	113,525	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	411,729	608,335

제 품	451,550	1,968,331

저 장 품	3,095,288	3,328,336

합 계	3,958,567	5,905,002

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	5,458,406	5,150,008

생산용생물자산	2,230,750	2,812,449

합 계	7,689,156	7,962,457

(3) 생물자산(축우)의 당분기와 전기 중 매각현황 및 당분기말 과 전기말 현재 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	404	1,038	604	1,101

생산용생물자산	-	484	-	573

합 계	404	1,522	604	1,674

( 4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	4,995,836	154,172	5,150,008	9,425,518	103,862	9,529,380

매입 등으로 인한 증가	4,305,595	152,137	4,457,732	4,002,758	214,664	4,217,422

판매 등으로 인한 감소	(3,664,284)	(306,309)	(3,970,593)	(3,496,757)	(197,314)	(3,694,071)

평가로 인한 증감	(178,741)	-	(178,741)	(432,976)	-	(432,976)

계정재분류	-	-	-	(3,693,635)	-	(3,693,635)

기말	5,458,406	-	5,458,406	5,804,908	121,212	5,926,120

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	14,921,181	16,321,829

당기손익-공정가치 측정 지분상품	425	8,925

합 계	14,921,606	16,330,754

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	8,055,242	9,455,890

시장성 없는 지분상품	6,865,939	6,865,939

합 계	14,921,181	16,321,829

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	8,925

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)에어코리아	100%	4,545,000	4,545,000	4,545,000	4,545,000

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	26,541,926	-	(14,620,209)	11,921,717

구축물	47,144,498	(119,586)	(41,430,519)	5,594,393

기계장치	28,724,878	(2,139)	(22,929,489)	5,793,250

차량운반구	916,978	-	(754,773)	162,205

장비	141,460,990	-	(94,499,318)	46,961,672

운용리스자산	45,104,101	-	(35,200,590)	9,903,511

광업권	1,461,358	-	(397,952)	1,063,406

기타의유형자산	5,396,294	-	(4,451,670)	944,624

입목	980,918	-	-	980,918

건설중인자산	2,628,882	-	-	2,628,882

합 계	378,550,310	(121,725)	(214,284,520)	164,144,065

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,322,502	-	(14,097,263)	11,225,239

구축물	47,199,759	(132,351)	(40,322,942)	6,744,466

기계장치	28,744,545	(5,744)	(22,764,034)	5,974,767

차량운반구	951,116	-	(745,529)	205,587

장비	145,963,487	-	(95,516,546)	50,446,941

운용리스자산	50,473,545	-	(38,442,608)	12,030,937

광업권	1,461,358	-	(397,952)	1,063,406

기타의유형자산	5,387,561	-	(4,306,400)	1,081,161

입목	980,918	-	-	980,918

건설중인자산	1,845,456	-	-	1,845,456

합 계	386,519,734	(138,095)	(216,593,274)	169,788,365

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	11,225,239	401,932	-	(522,945)	817,491	11,921,717

구축물	6,744,466	343	(15)	(1,167,801)	17,400	5,594,393

기계장치	5,974,767	459,519	(37)	(740,734)	99,734	5,793,249

차량운반구	205,587	-	(2)	(43,380)	-	162,205

장비	50,446,941	1,256,642	(805,939)	(4,389,189)	453,217	46,961,672

운용리스자산	12,030,937	2,243,585	-	(4,329,693)	(41,317)	9,903,512

광업권	1,063,406	-	-	-	-	1,063,406

기타의유형자산	1,081,161	28,800	(2)	(165,335)	-	944,624

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,845,456	2,182,212	-	-	(1,398,786)	2,628,882

합 계	169,788,365	6,573,033	(805,995)	(11,359,077)	(52,261)	164,144,065

(*) 기타증감 중 52,261천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	자산재분류	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	-	78,189,487

건물	11,926,499	-	-	(525,945)	-	-	11,400,554

구축물	8,389,752	35,730	-	(1,262,943)	-	-	7,162,539

기계장치	6,971,116	-	(516)	(767,357)	-	-	6,203,243

차량운반구	150,265	23,182	-	(49,526)	-	-	123,921

장비	50,346,755	3,529,800	-	(4,357,303)	1,211,547	10,054	50,740,853

운용리스자산	15,258,868	2,298,004	(113)	(4,779,577)	-	(10,054)	12,767,128

광업권	1,066,149	-	-	(2,076)	-	-	1,064,073

기타의유형자산	215,196	28,140	(5)	(95,793)	-	-	147,538

입목	980,918	-	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	4,812,080	1,387,560	-	-	(4,812,080)	-	1,387,560

합 계	178,307,085	7,302,416	(634)	(11,840,520)	(3,600,533)	-	170,167,814

(*) 기타증감 중 3,600,457천원은 무형자산으로 대체되었습니다.한편, 당분기말 현 재 당사의 토지는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 36,000,000천원 입 니 다(주석16 참조).

12. 리스 12.1 리스이용자로서의 당사(1) 일반사항당사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 토지	44,060,427	(12,864,731)	31,195,696

차량운반구	464,690	(262,688)	202,002

기타장비	2,465	(1,233)	1,232

합 계	44,527,582	(13,128,652)	31,398,930

당분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	37,790,558	399,115	68,602	38,258,275

증가	231,269	88,020	2,466	321,755

재측정	(977,641)	(128,307)	(22,662)	(1,128,610)

감가상각	(5,848,490)	(156,826)	(47,174)	(6,052,490)

기말	31,195,696	202,002	1,232	31,398,930

(3) 리스부채

당분기말과 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 토지	29,459,378	37,207,355

차량운반구	203,236	431,318

기타장비	1,863	107,957

합계	29,664,477	37,746,630

1년 이내 만기도래분	7,666,793	8,345,173

비유동성 리스부채	21,997,684	29,401,457

당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	37,207,355	431,318	107,957	37,746,630

신규취득	231,269	88,020	2,466	321,755

재측정	(973,475)	(132,368)	(22,948)	(1,128,791)

이자비용	824,358	7,276	258	831,892

리스부채의 상환	(7,830,129)	(191,010)	(85,870)	(8,107,009)

기말	29,459,378	203,236	1,863	29,664,477

보고기간종료일 현재 당사가 인식한 리스부채(명목금액)의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	7,767,029	8,543,391

1년 초과 5년 미만	21,967,316	26,507,195

5년 초과	3,468,504	8,268,888

총리스부채	33,202,849	43,319,474

당분기와 전기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기타수익

리스수익	8,377,730	11,795,896

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	75,000	13,831

소액리스 (관리비에 포함)	32,654	45,130

변동리스료 (매출원가에 포함)	169,751	176,642

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	6,052,489	8,542,321

순금융원가

리스부채 이자비용	831,892	1,447,660

12.2 리스제공자로서의 당사

당분기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	6,707,997	9,347,223

1년 초과 5년 이내	4,037,895	5,362,607

합 계	10,745,892	14,709,830

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(141,845)	(402,957)	764,534	1,309,336	(117,295)	(402,957)	789,084

건물(IIMC)	6,344,401	(1,334,968)	-	5,009,433	6,344,401	(1,216,010)	-	5,128,391

합 계	18,244,917	(1,476,813)	(402,957)	16,365,147	18,244,917	(1,333,305)	(402,957)	16,508,655

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,917,475	(143,508)	5,773,967

합 계	16,508,655	(143,508)	16,365,147

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	6,108,819	(143,509)	5,965,310

합 계	16,699,999	(143,509)	16,556,490

(3 ) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	250,590	327,694

임대원가(감가상각비포함)	(236,753)	(295,260)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	16,365,147	17,886,000	16,508,655	17,886,000

(*) 당사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,405,584	-	1,405,584	1,405,584	-	1,405,584

기타의무형자산	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

소프트웨어	5,261,597	(1,403,093)	3,858,504	5,261,597	(613,853)	4,647,744

합계	6,715,363	(1,403,093)	5,312,270	6,715,363	(613,853)	6,101,510

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동은 다음과 없습니다. (당분기)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	4,647,744	-	-	(789,240)	3,858,504

합계	6,101,510	-	-	(789,240)	5,312,270

(전분기)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,686,216	-	(280,632)	-	1,405,584

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	-	5,261,597	-	(350,773)	4,910,824

합계	1,734,398	5,261,597	(280,632)	(350,773)	6,364,590

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	18,181	947

선급비용	1,674,498	377,460

선급제세	-	394,995

합 계	1,692,679	773,402

16. 차 입금 당분 기말 및 전기말 현 재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

담보대출	농협은행(주)	2.64	20,000,000	-

일반대출	수협은행	3.20	10,000,000	-

합 계	30,000,000	-

농협은행(주)의 차입금과 관련하여 당사의 토지가 담보로 제공되어 있습니다(주석21참조).

17. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	11,836,192	7,794,635

전입액	680,063	2,678,294

목적사용	-	(390,000)

기말금액	12,516,255	10,082,929

당사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 21 참조).

18. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	1,483,379	-	2,476,386	-

미지급금	-	-	116,994	-

미지급비용	25,200,294	-	29,742,758	-

미지급배당금	2,013	-	1,854	-

소 계	26,685,686	-	32,337,992	-

기타금융부채:

예수보증금	-	847,836	-	1,196,906

합 계	26,685,686	847,836	32,337,992	1,196,906

19. 기타부 채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	230,749	193,349

선수수익	-	7,530

예수금	1,169,431	1,336,813

예수제세	564,191	1,257,495

소 계	1,964,371	2,795,187

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	11,338,238	11,174,618

합 계	13,302,609	13,969,805

20. 순확정급여부채 ( 1 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	157,200,474	157,280,308

사외적립자산의 공정가치	(124,356,648)	(132,275,501)

순확정급여부채	32,843,826	25,004,807

(2) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

( 당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	157,280,308	(132,275,501)	25,004,807

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	9,463,983	-	9,463,983

이자비용(이자수익)	2,121,416	(1,764,073)	357,343

소 계	11,585,399	(1,764,073)	9,821,326

확정급여제도의 재측정요소	-	(35,355)	(35,355)

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(11,665,233)	9,718,281	(1,946,952)

기말	157,200,474	(124,356,648)	32,843,826

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	144,836,601	(121,499,422)	23,337,179

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,839,721	-	8,839,721

이자비용(이자수익)	2,357,118	(1,951,754)	405,364

소 계	11,196,839	(1,951,754)	9,245,085

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	357,685	357,685

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(10,369,588)	8,999,869	(1,369,719)

기말	145,663,852	(114,093,622)	31,570,230

( 3) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	1.84	1.84

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.84	2.84

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	담보대출	20,000,000	20,000,000	-

수협은행	일반자금대출	10,000,000	10,000,000	-

농협은행(주)의 마이너스대출 및 담보대출과 관련하여 당사의 토지가 담보로 제공되어 있으며 , 채권최고액은 36,000백만원 입니다. 상 기 약정 이외에 당사는 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000) 을 제공 받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 31,618백 만원 의 이행보증 등 을 제공받고 있습니다 . 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,785백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았으 며, 당분기말 현재 사용권자산의 장부금액은 821,437천원입니다 .

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각 각 157,198백만원 과 262,249 백만원으로서 당사의 총매출액 대비 각각 73.7% 와 72.2 % 를 차지하고 있습니다.

(5) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다.

22. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	1,000원	3,058,250천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	1,000원	3,058,250천원

23. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	(216,264)	7,155,672

이연법인세비용	(8,747,099)	(2,724,183)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(8,980,530)	(2,386,372)

자본에 직접 반영된 이연법인세	233,431	(337,811)

기타포괄손익 - 공정가치 측정 지분상품 잉여금 대체	54,214	-

총 법인세비용(수익)	(8,909,149)	4,431,489

(2) 당분기 및 전분기 중 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(39,874,217)	18,576,242

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 21.81%)에 따른 세부담액	(8,772,328)	4,148,951

조정사항 :

비과세수익	(33,640)	(37,656)

비공제비용	113,086	50,102

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	(216,264)	(271)

기타 (세율차이 등)	(3)	270,364

법인세비용(수익)	(8,909,149)	4,431,489

유효세율(*)	-	23.8%

(*) 당분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하였는 바, 유효세율은 산정하지 않았습니다.

24. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,946,435	-	1,946,435

원재료 및 상품매입액	4,650,995	-	4,650,995

종업원급여	102,747,714	10,488,528	113,236,242

감가상각비	11,468,105	946,597	12,414,702

사용권자산상각비	5,719,954	332,535	6,052,489

기타	106,622,877	6,929,840	113,552,717

합 계	233,156,080	18,697,500	251,853,580

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(491,173)	-	(491,173)

원재료 및 상품매입액	15,828,338	-	15,828,338

종업원급여	142,270,275	8,821,685	151,091,960

감가상각비	11,965,302	509,650	12,474,952

사용권자산상각비	6,094,671	406,022	6,500,693

기타	152,212,869	7,082,753	159,295,622

합 계	327,880,282	16,820,110	344,700,392

25. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	합 계	판매비	관리비	합 계

급여	1,136,430	6,845,788	7,982,218	306,209	6,739,502	7,045,711

퇴직급여	131,929	845,246	977,175	34,921	690,089	725,010

복리후생비	205,373	1,323,762	1,529,135	44,191	1,006,771	1,050,962

임차료	25,522	127,151	152,673	1,246	148,578	149,824

접대비	26,582	95,234	121,816	10,857	120,219	131,076

감가상각비	55,820	890,777	946,597	81,205	428,445	509,650

사용권자산상각비	111,293	221,242	332,535	227,156	178,866	406,022

세금과공과	80,598	569,855	650,453	51,400	484,537	535,937

광고선전비	52,596	-	52,596	81,164	110	81,274

보험료	12,248	11,043	23,291	1,018	11,055	12,073

연료유지비	13,558	30,371	43,929	42,255	41,691	83,946

급식비	29,214	228,002	257,216	6,147	180,069	186,216

여비교통비	7,799	185,480	193,279	10,419	64,751	75,170

교육연수비	449	14,276	14,725	194	19,222	19,416

통신비	38,399	678,792	717,191	11,982	706,510	718,492

차량비	10,243	11,926	22,169	1,467	19,063	20,530

수리비	424	14,041	14,465	251	8,789	9,040

수선유지비	16,669	49,801	66,470	16	23,347	23,363

소모품비	14,848	70,154	85,002	8,854	43,722	52,576

도서인쇄비	275	18,047	18,322	239	15,417	15,656

수도광열비	7,572	76,239	83,811	209	78,239	78,448

수수료	316,323	260,008	576,331	371,159	272,884	644,043

운반비	2,164,583	1,457	2,166,040	2,822,181	585	2,822,766

위탁용역비	289,065	1,331,575	1,620,640	254,335	1,149,709	1,404,044

잡비	2,962	8,156	11,118	509	15,111	15,620

잡급	1,579	-	1,579	-	-	-

제복비	2,453	31,242	33,695	7	3,238	3,245

변상비	1,725	1,304	3,029	-	-	-

합 계	4,756,531	13,940,969	18,697,500	4,369,591	12,450,519	16,820,110

26. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(30,965,068,218)	14,144,753,296

유통보통주식수(*)	3,058,250주	3,058,250주

기본 및 희석주당순이익(손실)	(10,125)	4,625

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

27. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	16,286	13,100	279,250	379,017

지배회사	(주)대한항공	157,197,503	262,249,076	411,953	554,399

종속기업	(주)에어코리아	264,196	629,519	734,947	2,145,851

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	436,679	427,786	1,744,365	1,885,482

(주)항공종합서비스	21,473	59,925	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	2,119	1,762	-	-

(주)싸이버스카이	1,093	569,472	-	199,226

(주)왕산레저개발	934	807	-	-

아이에이티(주)	592,198	1,517	271,023	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	25,236	26,028	41,639	41,068

(주)KAL호텔네트워크	548,220	1,731,222	26,107	44,327

(주)진에어	12,220,153	22,034,963	992	590

기타	80,380	76,918	127,741	601,426

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	721,871	583,516	2,823,386	4,135,472

태일캐터링	63,910	430,710	-	-

세계혼재항공화물	23	20,462	-	-

기타	1,049,178	1,107,532	1,968,322	1,364,881

합 계	173,241,452	289,964,315	8,429,725	11,351,739

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	78,037	104,058	2,746

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	120,228	-	4,294

일우재단	696,940	4,822,238	106,340

인하국제의료센터	50,400	894,931	32,958

합 계	945,605	5,821,227	146,338

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	112,948	177,508	1,938

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	227,148	336,471	10,597

일우재단	558,696	6,273,396	135,578

인하국제의료센터	46,027	833,216	40,417

합 계	944,819	7,620,591	188,530

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,955	-	33,815	-

지배회사	(주)대한항공	31,211,603	158,000	56,016	334,680

종속기업	(주)에어코리아	156,267	-	13,921	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	57,615	-	181,479	237,730

(주)항공종합서비스	1,176	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	316	-	-	-

(주)왕산레저개발	298	-	-	-

아이에이티(주)	40	-	-	-

(주)싸이버스카이	36,798	-	26,542	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,525	15,098	1,517	4,060

(주)KAL호텔네트워크	61,411	-	1,830	-

(주)진에어	3,707,584	-	-	-

기타	9,096	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	79,432	-	290,062	-

태일캐터링	-	-	-	-

기타	261,513	113,393	38,166	-

합 계	35,587,629	286,491	643,348	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,739	-	34,564	-

지배회사	(주)대한항공	69,304,725	659,529	69,120	334,680

종속기업	(주)에어코리아	174,913	-	515,149	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	51,503	-	216,151	237,730

(주)항공종합서비스	5,839	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	240	-	-	-

아이에이티(주)	240	-	-	-

(주)싸이버스카이	195,571	-	44,192	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,649	15,097	1,517	4,060

(주)KAL호텔네트워크	196,418	-	4,310	-

(주)진에어	3,042,837	-	-	-

기타	10,629	-	77,430	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	66,236	-	585,272	-

태일캐터링	40,180	-	-	-

기타	297,291	41,760	247,777	-

합 계	73,391,010	716,386	1,795,482	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당분기	전기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	1,885,134	1,885,134

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	254	254

합 계	1,885,388	1,885,388

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	615,923	2,073,335

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

28. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타금융자산의 유동성대체	203,805	10,270

기타비유동자산의 유동성대체	-	1,219,764

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(116,994)	763,613

건설중인자산의 본계정대체	1,293,477	4,812,080

유형자산의 타계정 대체	52,261	3,600,457

사용권자산의 증가	(806,855)	-

한편, 당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	이자비용	이익잉여금 처분	기타	당분기말

단기차입금	-	30,000,000	-	-	-	30,000,000

리스부채	37,746,630	(8,107,009)	831,892	-	481,298	30,952,811

미지급이자	-	(463,982)	490,649	-	-	26,667

미지급배당금	1,854	(3,057,814)	-	3,058,250	(277)	2,013

합 계	37,748,484	18,371,195	1,322,541	3,058,250	481,021	60,981,491

(전기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	회계기준변경효과	이자비용	이익잉여금 처분	기타	전기말

유동성장기차입금	126,640	(126,640)	-	-	-	-	-

리스부채	-	(10,314,028)	43,913,098	1,447,660	-	2,699,900	37,746,630

미지급이자	126	(2,045)	-	1,919	-	-	-

미지급배당금	1,696	(3,057,815)	-	-	3,058,250	(277)	1,854

합 계	128,462	(13,500,528)	43,913,098	1,449,579	3,058,250	2,699,623	37,748,484

29. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	116,093,023	-	-	116,093,023

단기금융상품	20,973,500	-	-	20,973,500

장기금융상품	965,353	-	-	965,353

매출채권	39,793,614	-	-	39,793,614

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	14,921,181	14,921,181

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	3,774,558	-	-	3,774,558

합 계	181,600,048	425	14,921,181	196,521,654

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,028,694	-	-	21,028,694

단기금융상품	79,010,100	-	-	79,010,100

장기금융상품	1,045,538	-	-	1,045,538

매출채권	81,253,035	-	-	81,253,035

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	16,321,829	16,321,829

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,925	-	8,925

기타금융자산	5,194,796	-	-	5,194,796

합 계	187,532,163	8,925	16,321,829	203,862,917

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	17,492,886	25,040,158

차입금	30,000,000	-

리스부채	29,664,477	37,746,630

기타금융부채	847,836	1,196,906

합 계	78,005,199	63,983,694

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	996,093	-	-	1,363,566	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	540,814	-	-	528,517	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	1,322,541	-	-	641,580

합 계	996,093	540,814	1,322,541	1,363,566	528,517	641,580

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	8,055,242	-	-	8,055,242	9,455,890	-	-	9,455,890

시장성 없는 지분증권	-	-	6,832,256	6,832,256	-	-	6,832,256	6,832,256

30. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	147,486,756	134,337,828

자본 (B)	284,324,605	319,367,755

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	137,066,523	100,038,794

차입금 (D)	30,000,000	-

부채비율 (A/B)	51.87%	42.06%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 당사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	3,206,139	-	-	7,437,049	-	-

외화금융부채	38,891	15,647	1,937	437,135	58,942	10,631

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	320,614	(320,614)

외화금융부채	(5,648)	5,648

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(44,384)	44,384

(5) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	402,762	(402,762)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당사의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 당사의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.

31. 코로나19 영향으로 인한 계속기업의 불확실성 증대 및 대응방안 당사의 재무제표는 당사가 예측 가능한 미래의 기간 동안 계속기업으로 존속한다는 가정을 전제로 작성되었으며, 당사의 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통하여 회수되거나 상환될 수 있다는 가정 하에 회계처리 되었습니다.

코로나19의 확산을 차단하기 위한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있고, 전세계적인 예방과 통제의 일환으로 이뤄지고 있는 여행 등 이동의 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있습니다. 이는 항공운송지원 서비스업 뿐 만 아니라 전세계 경제에 광범위한 영향을 미칠 것으로 예상되고 있으며 그 지속기간과 강도는 예측하기 어렵습니다.

이러한 당사의 계획 및 코로나19 상황의 회복이 예상대로 진행되지 않거나 항공수요회복의 속도 및 정도에 따라 자산과 부채를 정상적인 영업활동과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 연결회사의 재무재표에는 이러한 불확실성으로 발생할 수도 있는 자산과 부채의 금액 및 분류 표시와 관련 손익 항목에 대한 조정사항이 반영되어 있지 않습니다.

당사는 원가절감 및 추가 유동성 확보를 위해 아래와 같은 적극적인 대응방안으로 영향을 최소화할 계획에 있습니다.

- 당사는 4월부터 경영상태가 정상화될때 까지 전무급은 월 급여의 40%, 상무급은 30%를 반납키로 하였습니다.

- 당사는 4월부터 순환 유급휴직을 실시하고 있으며, 지급한 휴직수당에 대하여 정부로부터 고용유지지원금을 받고 있습니다.- 당사는 유동성 확보의 어려움에 대비하기 위하여 당분기 중 농협은행(주) 등으로부터 30,000백만원을 차입하였습니다.

32. 보고기간 후 사건당사는 2020년 10월 20일 이사회결의에 따라 광산사업을 중단하기로 결정하였습니다.