한국공항 분기보고서 (2019.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,116	37.1

자 기 주 식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결기업")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 연결기업 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

연결기업은 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 연결기업은 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 연결기업은 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다.

기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	26,769,638

선급비용	(257,287)

총자산	26,512,351

부채	-

유동리스부채	5,563,711

비유동리스부채	21,003,655

미지급비용	(55,015)

총부채	26,512,351

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

연결기업은 지상조업등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 기준서 제1116호를 채택하기 전에 연결기업은 연결기업이 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 연결기업에 이전되 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급비용 또는 기타 미지급비용으로 각각 인식하였습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를제외한 연결기업이 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 연결기업이 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

- 종전에 금융리스로 분류한 리스

연결기업은 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된 리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 연결기업은 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

- 종전에 운용리스로 분류한 리스연결기업은 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은 최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

(b) 새로운 회계정책의 요약

연결기업이 최초 적용일부터 기업회계기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다.:

- 사용권자산연결기업은 리스개시일(즉, 기초자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권자산을 인식합니다. 사용권자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 인센티브는 가감합니다. 연결기업이 리스기간 종료시점에 리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 연결기업은 사용권자산에 대한 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

연결기업은 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 연결기업이 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 연결기업은 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 연결기업의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

연결기업은 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 연결기업은 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 연결기업은 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

연결기업은 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

연결기업은 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결기업은 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 연결기업은 리스 기간을 재평가 합니다.

(c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

연결기업의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물 및
기계장치	차량운반구	기타장비	합계

2019년 1월 1일	25,984,439	538,614	246,586	26,769,639	26,567,367

증가	1,950,000	-	274,416	2,224,416	2,223,784

감가상각	(1,976,603)	(83,970)	(113,650)	(2,174,223)	-

이자비용	-	-	-	-	216,526

지급	-	-	-	-	(7,416,631)

2019년 12월 31일	25,957,836	454,644	407,352	26,819,832	21,591,046

기타포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. :

(단위 : 천원)

구분	당반기

사용권자산의 감가상각비	2,174,223

리스부채의 이자비용	216,526

손익계산서에 인식된 총 금액	2,390,749

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

연결기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

연결기업은 법인세 처리의 불확실성을 식별함에 있어 중요한 판단을 적용합니다. 연결기업은 복잡한 다국적 환경에서 사업을 영위하기 때문에 동 해석서가 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치는지 평가하였습니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 연결기업은 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 연결기업은 이전가격 연구를기초로 연결기업의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 연결기업의 연결재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 연결기업이 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

연결기업은 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 연결기업은 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결기업의 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결기업은 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 연결기업의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 연결기업의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	105,323,731	-	-	105,323,731

제품판매	-	8,815,246	-	8,815,246

상품판매	4,200,492	-	-	4,200,492

기타서비스용역 등	-	-	7,550,052	7,550,052

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,524,223	8,815,246	7,550,052	125,889,521

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	109,524,223	8,815,246	7,550,052	125,889,521

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,524,223	8,815,246	7,550,052	125,889,521

지리적 시장 :

국내	109,524,223	8,815,246	7,550,052	125,889,521

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	109,524,223	8,815,246	7,550,052	125,889,521

(전기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	100,195,824	-	-	100,195,824

제품판매	-	8,416,617	-	8,416,617

상품판매	5,565,859	-	-	5,565,859

기타서비스용역 등	-	-	7,145,341	7,145,341

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	105,761,683	8,416,617	7,145,341	121,323,641

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	105,761,683	8,416,617	7,145,341	121,323,641

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	105,761,683	8,416,617	7,145,341	121,323,641

지리적 시장 :

국내	105,761,683	8,416,617	7,145,341	121,323,641

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	105,761,683	8,416,617	7,145,341	121,323,641

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	73,221,480	90,997,523

계약부채	210,484	239,422

매출채권은 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 96,944천원 입니다(주석8 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	109,524,223	8,815,246	7,550,052	125,889,521

영업손익	1,071,762	1,334,033	444,371	2,850,166

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	105,761,683	8,416,617	7,145,341	121,323,641

영업손익	(86,974)	1,393,673	488,670	1,795,369

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결실체의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결실체는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	111,005,465	39,803,629	77,261,682	228,070,776

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	86,992,699	35,959,124	76,606,919	199,558,742

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당 분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결실 체의 매출은 각각 89,713,002 천원 및 86 ,235,293 천원입니다 (주석26 참조 ).

6. 사용제한 금융상품 당기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,750,000	1,750,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌계좌 개설 보증

정기예금	신한은행 외	983,834	1,070,355	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	66,395	61,368	직원 채권압류금

합 계	2,803,229	2,884,723

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	10,068,392	346,172	575,185	23,825	2,305,064	238,970	13,557,608

특수관계자 채권	63,250,082	-	-	-	927,626	-	64,177,708

차감: 대손충당금	(96,994)	-	-	-	-	-	(96,994)

합 계	73,221,480	346,172	575,185	23,825	3,232,690	238,970	77,638,322

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	9,346,447	929,663	474,864	22,131	2,419,110	239,595	13,431,810

특수관계자 채권	81,832,248	-	-	-	817,385	-	82,649,633

차감: 대손충당금	(181,172)	-	-	-	-	-	(181,172)

합 계	90,997,523	929,663	474,864	22,131	3,236,495	239,595	95,900,271

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	181,172	-	179,315	25

대손상각비	-	-	2,025	-

환입	(84,178)	-	-	(25)

기말	96,994	-	181,340	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	702,725	850,073

제 품	831,814	745,021

저 장 품	3,217,361	3,218,688

합 계	4,751,900	4,813,782

(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	9,425,518	103,862	9,529,380	11,560,394	111,425	11,671,819

매입 등으로 인한 증가	1,246,524	58,401	1,304,925	1,131,008	67,336	1,198,344

판매 등으로 인한 감소	(1,046,788)	(48,965)	(1,095,753)	(917,039)	(79,902)	(996,941)

평가로 인한 증감	(218,838)	-	(218,838)	(170,221)	-	(170,221)

계정재분류	(3,398,948)	-	(3,398,948)	-	-	-

기말	6,007,468	113,298	6,120,766	11,604,142	98,859	11,703,001

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	12,193,041	10,690,886

시장성 없는 지분상품	5,879,039	5,879,039

합 계	18,072,080	16,569,925

(2) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품 및 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

출자금	8,925	8,925

10. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소율지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(3) 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	11,573,990	7,185,029	4,388,961	10,599,427	(442,944)	(465,651)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	14,161,128	9,306,516	4,854,612	48,589,508	411,862	(841,072)

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,322,502	-	(13,571,318)	11,751,184

구축물	47,164,630	(145,116)	(39,051,369)	7,968,145

기계장치	28,887,805	(9,350)	(22,164,662)	6,713,793

차량운반구	854,420	-	(698,207)	156,213

장비	141,046,994	-	(91,141,847)	49,905,147

운용리스자산	50,564,723	-	(36,242,477)	14,322,246

광업권	1,461,358	-	(395,976)	1,065,382

기타의유형자산	4,389,128	-	(4,211,062)	178,066

번식우	3,226,952	-	(53,738)	3,173,214

입목	980,918	-	-	980,918

건설중인자산	5,700,619	-	-	5,700,619

합 계	387,789,536	(154,466)	(207,530,656)	180,104,414

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,322,502	-	(13,396,003)	11,926,499

구축물	47,164,029	(149,371)	(38,624,906)	8,389,752

기계장치	28,887,805	(10,552)	(21,906,137)	6,971,116

차량운반구	831,238	-	(680,973)	150,265

장비	139,979,745	-	(89,632,990)	50,346,755

운용리스자산	51,534,592	-	(36,275,724)	15,258,868

광업권	1,461,358	-	(395,210)	1,066,148

기타의유형자산	4,549,814	-	(4,334,617)	215,197

입목	980,918	-	-	980,918

건설중인자산	4,812,080	-	-	4,812,080

합 계	383,713,568	(159,923)	(205,246,560)	178,307,085

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	11,926,499	-	-	(175,315)	-	11,751,184

구축물	8,389,752	601	-	(422,208)	-	7,968,145

기계장치	6,971,115	-	-	(257,323)	-	6,713,792

차량운반구	150,265	23,182	-	(17,234)	-	156,213

장비	50,346,756	621,671	-	(1,440,007)	376,727	49,905,147

운용리스자산	15,258,868	742,294	(75)	(1,668,788)	(10,053)	14,322,246

광업권	1,066,148	-	-	(766)	-	1,065,382

번식우	-	-	(170,826)	(54,909)	3,398,948	3,173,213

기타의유형자산	215,197	-	(5)	(37,125)	-	178,067

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	4,812,080	1,255,213	-	-	(366,674)	5,700,619

합 계	178,307,085	2,642,961	(170,906)	(4,073,674)	3,398,948	180,104,414

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	12,563,411	12,085	-	(187,466)	-	12,388,030

구축물	10,043,438	-	(26)	(421,780)	-	9,621,632

기계장치	7,828,126	34,300	(1)	(226,053)	13,400	7,649,772

차량운반구	171,828	-	(1)	(14,832)	-	156,995

장비	52,592,651	10,320	(1,123)	(1,295,680)	-	51,306,168

운용리스자산	18,717,990	665,379	-	(1,746,232)	-	17,637,137

광업권	1,069,257	-	-	(731)	-	1,068,526

기타의유형자산	345,162	-	-	(42,918)	-	302,244

입목	988,217	-	-	-	-	988,217

건설중인자산	539,911	845,447	-	-	(13,400)	1,371,958

합 계	183,049,478	1,567,531	(1,151)	(3,935,692)	-	180,680,166

한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 24,019,750천원입니다(주석14 참조).

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(92,745)	(402,957)	813,634	1,309,336	(84,561)	(402,957)	821,818

건물(IIMC)	6,344,401	(1,097,052)	-	5,247,349	6,344,401	(1,057,400)	-	5,287,001

합 계	18,244,917	(1,189,797)	(402,957)	16,652,163	18,244,917	(1,141,961)	(402,957)	16,699,999

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	-	-	10,591,180

건 물	6,108,819	-	-	(47,836)	6,060,983

합 계	16,699,999	-	-	(47,836)	16,652,163

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	-	-	10,591,180

건 물	6,703,119	-	-	(47,836)	6,655,283

합 계	17,294,299	-	-	(47,836)	17,246,463

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	108,317	110,431

임대원가(감가상각비포함)	(51,607)	(47,836)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	16,652,163	17,886,000	16,699,999	17,886,000

(*) 연결실체는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,734,398	-	1,734,398	1,734,398	-	1,734,398

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

기타의무형자산	1,145,830	(973,955)	171,875	1,145,830	(916,664)	229,166

합 계	5,468,323	(973,955)	4,494,368	5,468,323	(916,664)	4,551,659

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,734,398	-	-	-	1,734,398

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

기타의무형자산	229,166	-	-	(57,291)	171,875

합 계	4,551,659	-	-	(57,291)	4,494,368

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,686,216	-	-	-	1,686,216

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

기타의무형자산	458,332	-	-	(57,291)	401,041

합 계	4,732,643	-	-	(57,291)	4,675,352

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

기타유동자산:

선급금	948,386	43,257

선급비용	5,785,632	4,442,607

선급제세	1,107,542	227,230

소 계	7,841,560	4,713,094

기타비유동자산:

장기선급비용	1,083,386	1,219,763

합 계	8,924,946	5,932,857

15. 차 입금 등 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60	94,980	126,640

차감: 유동성장기부채	(94,980)	(126,640)

합 계	-	-

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석11 참조).

16. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,794,634	7,364,527

당분기 전입액	139,142	77,597

기말금액	7,933,776	7,442,124

연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 20 참조).

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,486,859	-	3,342,520	-

미지급금	53,054	-	977,658	-

미지급비용	35,493,217	-	38,093,957	-

미지급배당금	3,059,946	-	1,696	-

소 계	41,093,076	-	42,415,831	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,234,480	-	1,259,480

합 계	41,093,076	1,234,480	42,415,831	1,259,480

18. 기타부 채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	210,484	191,799

선수수익	-	47,623

예수금	492,022	1,434,822

예수제세	1,993,014	2,794,632

소 계	2,695,520	4,468,876

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	10,482,685	10,637,758

합 계	13,178,205	15,106,634

19. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2019년 3월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	159,140,010	159,044,752

사외적립자산의 공정가치	(129,383,079)	(132,959,761)

순확정급여부채	29,756,931	26,084,991

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	159,044,752	(132,959,761)	26,084,991

당분기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	3,632,001	-	3,632,001

이자비용(이자수익)	860,209	(709,563)	150,646

소 계	4,492,210	(709,563)	3,782,647

확정급여제도의 재측정요소	-	333,130	333,130

기여금	-

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-

지급액	(4,396,952)	3,953,115	(443,837)

기말	159,140,010	(129,383,079)	29,756,931

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	150,598,522	(130,544,957)	20,053,565

당분기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	3,404,959	-	3,404,959

이자비용(이자수익)	998,173	(856,130)	142,043

소 계	4,403,132	(856,130)	3,547,002

확정급여제도의 재측정요소	-	774,146	774,146

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(4,027,986)	3,561,657	(466,329)

관계사 전입액	-	-	-

기말	150,973,668	(127,065,285)	23,908,383

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.23~2.71	2.23~2.71

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.54~3.00	2.54~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

한국광물자원공사	운영자금대출	760,000	94,980	665,020

상기 약정 이외에 연결회사는 당기말 현재 하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련한 지급보증(한도: USD3,000천)을 제공받고 있으며, 석회석 생산으로 인한 산림복구등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,958백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 신한은행으로부터 1,749백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 고	원 고	사건내용	진행경과	소송가액

한국공항㈜	변정권(*)	퇴직금 청구	진행중	10,743

* 당기중 퇴직금 청구소송 2심이 진행중이며 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 연결회사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다. 연결회사는 이를 장기선급비용으로 계상하고, 무상사용기간동안 균등 상각하여 지급임차료로 인식하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없 으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당기와 전기 중 동 계약 등에 의한 매출액은 각 각 89,399백만원과 86,027백만원으로서 연결회사의 총매출액 대비 각각 71.01%와 70.91%를 차지하고 있습 니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

21. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	1,000원	3,058,250천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	622,011	286,427

이연법인세비용	(151,798)	(203,820)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	105,387	(539,403)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(257,185)	335,583

총 법인세비용	470,213	82,607

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,286,084	588,610

적용세율(당분기: 21.76%, 전분기: 22.27%)에 따른 세부담액	497,438	131,098

조정사항 :

비과세수익	(930)	(64,303)

비공제비용	17,244	17,280

기타 (세율차이 등)	(30,935)	11,136

지배기업 법인세비용	604,359	164,452

종속기업 법인세비용(이익)	(121,542)	(69,241)

연결 조정사항으로 인한 법인세효과	(12,604)	(12,604)

법인세비용	470,213	82,607

유효세율	20.57%	14.03%

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	3,470,496	-	3,470,496

원재료 및 상품매입액	5,802,226	-	5,802,226

종업원급여	55,000,549	3,834,919	58,835,468

감가상각비	4,041,562	79,949	4,121,511

사용권자산상각비	1,889,566	284,657	2,174,223

임차료	802,149	41,258	843,407

기타	45,260,455	2,531,570	47,792,025

합 계	116,267,003	6,772,353	123,039,356

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(217,327)	-	(217,327)

원재료 및 상품매입액	4,827,936	-	4,827,936

종업원급여	55,542,692	3,642,337	59,185,028

감가상각비	3,951,258	32,270	3,983,528

임차료	3,006,416	167,056	3,173,472

기타	46,187,917	2,387,719	48,575,636

합 계	113,298,892	6,229,381	119,528,273

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	합계	판매비	관리비	합계

급여	408,292	2,711,365	3,119,657	204,703	2,741,427	2,946,130

퇴직급여	41,154	250,863	292,017	24,444	224,468	248,912

복리후생비	64,632	358,612	423,244	38,720	408,574	447,294

임차료	1,840	39,417	41,257	31,194	135,862	167,056

접대비	15,557	51,123	66,680	1,768	18,097	19,865

감가상각비	54,058	25,891	79,949	14,180	18,090	32,270

사용권자산상각비	77,941	206,716	284,657	-	-	-

무형자산상각비	-	57,292	57,292	-	57,292	57,292

세금과공과	19,405	332,040	351,445	16,768	310,974	327,742

광고선전비	28,715	110	28,825	30,888	445	31,333

대손상각비	-	-	-	-	2,025	2,025

보험료	585	3,592	4,177	-	5,342	5,342

연료유지비	9,319	18,855	28,174	580	6,415	6,995

급식비	8,958	67,142	76,100	17,103	56,737	73,840

여비교통비	4,600	24,442	29,042	4,101	32,074	36,175

교육연수비	255	10,346	10,601	3,663	329	3,992

통신비	13,273	163,963	177,236	1	61,330	61,331

차량비	3,491	11,664	15,155	3,716	20,046	23,762

수리비	1,418	3,124	4,542	445	9,112	9,557

수선유지비	-	4,280	4,280	-	11,167	11,167

소모품비	4,854	11,684	16,538	-	22,530	22,530

도서인쇄비	394	8,180	8,574	3,861	8,515	12,376

수도광열비	300	35,491	35,791	72	49,320	49,392

수수료	153,269	87,458	240,727	59	125,599	125,658

작업비	-	-	-	86,992	3,025	90,017

운반비	959,762	917	960,679	925,832	866	926,698

위탁용역비	82,394	321,025	403,419	83,729	367,713	451,442

잡비	4,119	8,176	12,295	3,368	35,820	39,188

합 계	1,958,585	4,813,768	6,772,353	1,496,187	4,733,194	6,229,381

25. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	1,815,871,213	506,003,446

유통보통주식수(*)	3,058,250주	3,058,250주

기본 및 희석주당순이익	594	165

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	4,333	3,846	162,597	-

지배회사	(주)대한항공	89,399,440	86,026,935	201,842	277,940

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	139,899	138,364	545,272	493,194

(주)항공종합서비스	17,404	16,738	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	564	663	-	-

(주)왕산레저개발	279	204	-	-

아이에이티(주)	429	388	-	-

싸이버스카이	154,987	52,001	69,470	114,421

기타 특수관계자	정석기업(주)	8,757	8,738	13,689	13,351

(주)KAL호텔네트워크	518,241	520,615	17,097	17,259

(주)진에어	11,099,622	10,116,367	293	-

Czech Airlines j.s.c.	-	1,524,922	-	-

기타	24,701	25,269	243,880	137,622

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	200,914	202,485	1,397,862	953,030

태일캐터링	99,750	-	-	-

세계혼재항공화물	6,807	-	-	-

기타	258,689	360,725	1,454,091	2,070,478

합 계	101,934,816	98,998,260	4,106,093	4,077,295

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,049	-	49,369	-

지배회사	(주)대한항공	58,804,588	912,528	32,560	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	51,246	-	201,880	237,730

(주)항공종합서비스	6,276	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	229	-	-	-

(주)왕산레저개발	99	-	-	-

아이에이티(주)	126	-	-	-

싸이버스카이	32,228	-	21,161	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,523	15,098	1,517	4,060

(주)KAL호텔네트워크	203,766	-	1,318	-

(주)진에어	3,964,276	-	293	-

기타	6,947	-	115,449	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	78,680	-	493,738	-

태일캐터링	27,930	-	-	-

세계혼재항공화물	2,492	-	-	-

기타	199,257	41,760	-	-

합 계	63,382,712	969,386	917,285	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,694	-	51,723	-

지배회사	(주)대한항공	75,576,436	860,528	36,073	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	50,281	-	241,909	237,730

(주)항공종합서비스	6,202	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	316	-	-	-

(주)싸이버스카이	69,439	-	25,256	-

(주)왕산레저개발	-	-	-	-

아이에이티(주)	142	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,801	15,098	1,471	4,060

(주)진에어	5,541,978	-	-	-

(주)칼호텔네트워크	252,742	-	634	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	-

기타	8,390	-	54,544	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	79,795	-	521,784	-

태일캐터링	56,420	-	-	-

기타	185,612	41,760	49,862	-

합 계	81,832,248	917,386	983,256	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.당분기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	920,982	919,527

상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 비현금 거래 (1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	2,360	10,590

기타비유동자산의 유동성대체	139,018	19,916

차입금의 유동성대체	-	31,660

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	921,556	273,676

건설중인자산의 유형자산 대체	366,674	13,400

한편, 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	회계기준변경효과	이자비용	이익잉여금 처분	기타	당분기말

유동성장기차입금	126,640	(31,660)	-	-	-	-	94,980

리스부채	-	(7,416,631)	26,567,367	216,526	-	2,223,784	21,591,046

미지급이자	128	(659)	-	776	-	-	245

미지급배당금	1,696	-	-	-	3,058,250	-	3,059,946

합 계	128,464	(7,448,950)	26,567,367	217,302	3,058,250	2,223,784	24,746,217

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	이자비용	이익잉여금 처분	기타	당기말

장기차입금	126,640	-	(126,640)	-	-	-	-

유동성장기차입금	126,640	(126,640)	126,640	-	-	-	126,640

미지급이자	289	(6,926)	-	6,765	-	-	128

미지급배당금	1,696	(1,528,834)	-	-	1,529,125	(291)	1,696

합 계	255,265	(1,662,400)	-	6,765	1,529,125	(291)	128,464

28. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	23,758,081	-	-	23,758,081

단기금융상품	77,501,035	-	-	77,501,035

장기금융상품	1,053,229	-	-	1,053,229

매출채권	73,221,480	-	-	73,221,480

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	18,072,080	18,072,080

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,925	-	8,925

기타금융자산	4,416,843	-	-	4,416,843

합 계	179,950,668	8,925	18,072,080	198,031,673

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	15,852,811	-	-	15,852,811

단기금융상품	74,101,035	-	-	74,101,035

장기금융상품	1,134,723	-	-	1,134,723

매출채권	90,997,522	-	-	90,997,522

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	16,569,925	16,569,925

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,925	-	8,925

기타금융자산	4,902,748	-	-	4,902,748

합 계	186,988,839	8,925	16,569,925	203,567,689

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	41,093,076	32,984,929

차입금	94,980	126,640

기타금융부채	1,234,480	1,259,480

합 계	42,422,536	34,371,049

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	353,243	-	-	337,172	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	528,517	-	-	528,517	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	90,024	-	217,302	-	-	1,588

합 계	443,267	528,517	217,302	337,172	528,517	1,588

(4) 당기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	10,690,886	-	-	10,690,886	10,690,886	-	-	10,690,886

시장성 없는 지분증권	-	-	5,845,356	5,845,356	-	-	5,845,356	5,845,356

29. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	128,201,635	105,296,552

자본 (B)	318,788,313	319,118,853

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	101,259,116	89,953,845

차입금 (D)	94,980	126,640

부채비율 (A/B)	40.22%	33.00%

순차입금비율 (D-C)/B	(주1)	(주1)

(주1) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 연결실체는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화금융자산	4,535,337	4,223,116

외화금융부채	286,581	438,534

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	453,534	(453,534)

외화금융부채	(28,658)	28,658

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(475)	475

(5) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	610	(610)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.연결실체의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 연결실체의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.

(7) 금융상품의 공정가치

연결실체는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한 편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 원가로 측정한 금융자산은 일부 매도가능금융자산으로 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문입니다.