한국공항 분기보고서 (2016.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국공항주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조 업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립 시 자본금은 50백만원이었으나, 설립 후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주)대한항공	1,885,134	59.5

기타주주	1,173,116	37.1

자기주식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1027호 별도재무제표(개정)

동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 재무제표 표시(개정)

동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산(개정)

동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1038호 무형자산(개정)

동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 유형자산 및 제1041호 농림어업(개정)

동 개정사항은 생산용 식물을 유형자산으로 처리해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표, 제1112호 타 기업에 대한 지분의 공시 및 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자(개정)

동 개정사항은 투자기업에 해당하는 관계기업 또는 공동기업에 대한 투자를 지분법으로 회계처리 할 때, 그 관계기업이나 공동기업이 관계기업 등의 종속기업을 공정가치로 측정하여 당기손익으로 반영한 회계처리를 계속 유지하면서 지분법을 적용하는것을 허용하는 것 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1111호 공동약정(개정)

동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle

기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무제표'에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 금융상품(제정)

동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요 특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1115호 고객과의 계약에서 생기는 수익(제정)

동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계-1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4)거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식-를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	279,169,944	33,258,513	20,694,534	333,122,991

영업손익	10,698,527	9,209,711	741,764	20,650,002

(전분기)

(단위: 천원)

구분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	257,750,460	37,281,090	19,538,070	314,569,620

영업손익	(729,975)	6,275,676	2,732,505	8,278,206

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기에 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유무형자산 및 투자부동산	70,207,808	32,225,104	78,458,858	180,891,770

(전기말)

(단위: 천원)

구분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유무형자산 및 투자부동산	56,565,328	32,670,344	73,479,711	162,715,383

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속기 업이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속기업에 대한 당사의 매출은 각각 237,221,797 천원 및 215,600,460천원입니다(주석23 참조).

5. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

장기금융상품	정기예금	농협은행	100,000	100,000	인천공항 X-RAY 보증

정기예금	KEB하나은행	3,722,000	3,722,000	산업합리화 차입금 담보

정기예금	KEB하나은행	1,700,000	1,200,000	인천공항터미널 임차보증

별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌계좌 개설 보증

정기예금	신한은행	1,030,693	969,724	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	55,911	67,102	직원 채권압류금

합 계	6,611,604	6,061,826

6. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	6,636,574	946,833	458,039	1,465,616	9,507,062

특수관계자 채권	76,477,064	-	-	227,386	76,704,450

차감: 대손충당금	(106,929)	(4)	-	-	(106,934)

합 계	83,006,709	946,829	458,039	1,693,002	86,104,578

(전기말)

(단위: 천원)

구분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	13,081,941	790,739	359,446	1,403,743	15,635,869

특수관계자 채권	82,004,013	-	-	68,705	82,072,718

차감: 대손충당금	(111,379)	(17)	-	-	(111,396)

합 계	94,974,575	790,722	359,446	1,472,448	97,597,191

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	111,379	17	103,415	80

대손상각비	-	-	10,389	33

대손충당금환입	(4,450)	(13)	-	-

기말	106,929	4	113,804	113

7. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

상품	757,278	677,134

제품	580,812	1,158,696

저장품	2,671,562	2,928,704

미착품	421,037	636,919

합 계	4,430,689	5,401,453

(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

축우	양계	합계	축우	양계	합계

기초	9,096,917	116,449	9,213,366	7,615,269	72,172	7,687,441

매입 등으로 인한 증가	3,417,999	284,616	3,702,615	3,915,173	274,787	4,189,960

판매 등으로 인한 감소	(2,316,519)	(285,173)	(2,601,692)	(3,290,077)	(239,017)	(3,529,094)

기말	10,198,397	115,892	10,314,289	8,240,365	107,942	8,348,307

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

지분증권	16,650,942	18,222,242

시장성 있는 지분증권	8,491,263	10,062,563

시장성 없는 지분증권	8,159,679	8,159,679

출자금	8,500	8,500

합 계	16,659,442	18,230,742

9. 종속기업투자

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소율지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100.0	100.0	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)에어코리아	4,545,000	4,545,000	4,545,000	4,545,000

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

(주)에어코리아	4,545,000	-	-	4,545,000

(전분기)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

(주)에어코리아	4,545,000	-	-	4,545,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(5) 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	총포괄손익

(주)에어코리아	15,331,889	8,816,815	6,515,074	35,650,885	1,387,810	1,374,762

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	자산	부채	자본	매출액	전기순손익	총포괄손익

(주)에어코리아	12,150,688	6,910,376	5,240,312	39,430,712	1,377,091	609,187

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	64,789,131	-	-	64,789,131

건물	26,042,677	-	(11,760,237)	14,282,440

구축물	47,217,080	(187,798)	(34,876,259)	12,153,023

기계장치	29,059,058	(36,357)	(20,160,992)	8,861,709

차량운반구	858,091	-	(600,632)	257,459

장비	132,011,548	(7,812)	(82,222,946)	49,780,790

운용리스자산	43,987,411	-	(26,837,042)	17,150,369

광업권	1,492,298	-	(389,047)	1,103,251

기타의유형자산	4,638,409	-	(4,120,464)	517,945

입목	1,031,571	-	-	1,031,571

건설중인자산	1,823,327	-	-	1,823,327

합 계	352,950,601	(231,967)	(180,967,619)	171,751,015

(전기말)

(단위: 천원)

구분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	54,197,950	-	-	54,197,950

건물	24,733,341	-	(11,205,777)	13,527,564

구축물	47,217,080	(200,931)	(33,586,799)	13,429,350

기계장치	28,331,832	(47,510)	(19,504,538)	8,779,784

차량운반구	701,372	-	(549,717)	151,655

장비	119,809,891	(10,810)	(79,810,870)	39,988,211

운용리스자산	39,370,277	-	(22,697,656)	16,672,621

광업권	1,492,298	-	(384,664)	1,107,634

기타의유형자산	4,638,409	-	(3,975,845)	662,564

입목	1,031,571	-	-	1,031,571

건설중인자산	3,782,153	-	-	3,782,153

합 계	325,306,174	(259,251)	(171,715,866)	153,331,057

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	54,197,950	10,591,181	-	-	-	64,789,131

건물	13,527,564	1,309,335	-	(554,459)	-	14,282,440

구축물	13,429,350	-	-	(1,276,327)	-	12,153,023

기계장치	8,779,784	671,225	-	(645,300)	56,000	8,861,709

차량운반구	151,655	156,719	-	(50,915)	-	257,459

장비	39,988,211	9,170,740	(17)	(3,104,297)	3,726,153	49,780,790

운용리스자산	16,672,621	5,496,344	-	(5,001,527)	(17,069)	17,150,369

광업권	1,107,634	-	-	(4,383)	-	1,103,251

기타의유형자산	662,564	-	-	(144,619)	-	517,945

입목	1,031,571	-	-	-	-	1,031,571

건설중인자산	3,782,153	1,823,327	-	-	(3,782,153)	1,823,327

합 계	153,331,057	29,218,871	(17)	(10,781,827)	(17,069)	171,751,015

(*) 기타증감 중 17,069천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기타증감(*)	기말

토지	54,245,950	-	(48,000)	-	-	54,197,950

건물	14,256,592	-	(4,062)	(543,783)	-	13,708,747

구축물	15,205,163	-	(16)	(1,334,175)	-	13,870,972

기계장치	6,236,424	1,316,349	(25)	(552,542)	1,588,560	8,588,766

차량운반구	186,624	26,573	(4)	(48,132)	-	165,061

장비	37,431,269	3,421,819	(14,307)	(2,704,188)	2,288,530	40,423,123

운용리스자산	15,942,431	4,489,873	-	(4,616,311)	(193,898)	15,622,095

광업권	1,093,906	30,940	(22,864)	(12,888)	22,864	1,111,958

기타의유형자산	790,974	63,650	-	(184,098)	-	670,526

입목	1,036,581	-	(5,010)	-	-	1,031,571

건설중인자산	3,899,954	964,821	-	-	(3,899,954)	964,821

합 계	150,325,868	10,314,025	(94,288)	(9,996,117)	(193,898)	150,355,590

(*) 기타증감 중 193,898천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 24,043,750천원입니다(주석13 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,344,401	(700,528)	5,643,873	6,344,401	(581,570)	5,762,831

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건 물	5,762,831	-	-	(118,958)	5,643,873

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

건 물	5,921,441	-	-	(118,958)	5,802,483

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대료수익	342,770	403,624

임대원가(감가상각비)	(118,958)	(118,958)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

건물	5,643,873	6,612,830	5,762,831	6,612,830

(*) 당사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2으로 분류하고 있습니다. 12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	3,496,881	-	3,496,881	3,621,495	-	3,621,495

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	3,621,495	-	(124,614)	3,496,881

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기말

회원권	3,627,294	-	(5,799)	3,621,495

13. 차 입금 등

(1) 당분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

일반대출	신한은행	2.50	8,000,000	7,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

굴진자금대출	한국광물자원공사	-	-	11,731

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60	411,580	4,506,560

소 계	411,580	4,518,291

차감: 유동성장기부채	(126,640)	(2,138,371)

합 계	284,940	2,379,920

상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석10 참조).(3) 당분기말 및 전기말 현재 산업합리화인수차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한진해운 채무인수	KEB하나은행 등	-	3,809,914	9,475,396

차감: 현재가치할인차금	(343,140)	(1,041,966)

소 계	3,466,774	8,433,430

차감: 유동성장기부채	(3,466,774)	(4,427,868)

합 계	-	4,005,562

당사는 정부의 해운산업합리화기준에 따라 (주)한진해운의 KEB하나은행 등에 대한 보증채무 및 조선산업합리화인수차입금을 인수하여 산업합리화인수차입금으로 계상하고 있습니다. 동 차입금은 1988년부터 20년에 걸쳐 매결산기마다 균등액이 분할인수되어 15년 거치 15년 균등분할 상환조건이며, 동 차입금에 대한 이자는 부담하지 아니합니다.

한편, 상기 산업합리화인수차입금과 관련하여 당사의 장기금융상품이 담보로 제공되어 있으며 (주석5 참조), (주)대한항공 등 한진그룹의 계열회사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).

14. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,459,739	5,925,390

당기 전입액	473,144	377,701

기말금액	6,932,883	6,303,091

당사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석17 참조).

15. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,499,188	-	2,797,109	-

미지급금	1,207,999	-	2,937,297	-

미지급비용	26,263,824	-	28,197,598	-

미지급배당금	1,668	-	1,701	-

소 계	29,972,679	-	33,933,705	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,055,023	-	1,064,663

합 계	29,972,679	1,055,023	33,933,705	1,064,663

16. 순확 정 급여부채

(1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2016년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	133,200,594	130,684,093

사외적립자산의 공정가치	(102,468,360)	(108,379,523)

순확정급여부채	30,732,234	22,304,570

(3) 당 분기 및 전분 기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	130,684,093	(108,379,523)	22,304,570

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	8,587,388	-	8,587,388

이자비용(이자수익)	2,209,466	(1,799,953)	409,513

소 계	10,796,854	(1,799,953)	8,996,901

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	263,219	263,219

기여금:

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액:

지급액	(8,280,353)	7,447,897	(832,456)

기말	133,200,594	(102,468,360)	30,732,234

(전분기)

(단위: 천원)

구분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	125,586,601	(102,571,457)	23,015,144

당기손익으로 인식되는 금액:

당기근무원가	8,428,909	-	8,428,909

이자비용(이자수익)	2,580,125	(2,065,745)	514,380

소 계	11,009,034	(2,065,745)	8,943,289

재측정요소:

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	285,192	285,192

제도에서 지급한 금액:

지급액	(8,240,049)	8,005,686	(234,363)

기말	128,355,586	(96,346,324)	32,009,262

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구분	당분기말	전기말

할인율	2.35	2.35

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.37	2.37

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반대출	10,000,000	8,000,000	2,000,000

농협은행	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

상 기 약정 이외에 당사는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD3,000천) 을 제공받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 16,558백만원 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다 .한편, 상기의 금융기관과 체결한 약정사항에 산업합리화차입금 및 광물자원공사에 대하여 각 금융기관이 설정하고 있는 대출한도금액은 포함되어 있지 아니합니다.(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (3) 당사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기와 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각각 236,776백만원 과 215,474 백만원으로 서 당 사의 총매출액 대비 각각 71.1% 와 68.5 %를 차지하고 있습니다. 이 처럼 당사의 영업은 동 회사와 의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 요약재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분 만큼을 부담합니다.

18. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용	8,306,571	3,009,418

이연법인세비용	(3,218,890)	(1,595,147)

일시적차이로 인한 기초 이연법인세자산(부채)	(11,560,947)	(12,563,151)

일시적차이로 인한 기말 이연법인세자산(부채)	(7,939,798)	(10,642,955)

기타포괄손익에 반영된 이연법인세	402,259	325,049

총 법인세비용	5,087,681	1,414,271

(2) 당분기 및 전분기의 회계손익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	19,000,253	4,179,504

적용세율(당분기: 22.38%, 전분기: 21.61%)에 따른 세부담액	4,251,561	902,991

조정사항 :

비과세수익	(104,125)	(243,367)

비공제비용	79,916	698,612

법인세 추납액	1,270,772	70,104

기타(세율차이 등)	(410,443)	(14,069)

법인세비용	5,087,681	1,414,271

유효세율	26.8%	33.8%

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	970,764	-	970,764

원재료 및 상품매입액	10,087,684	-	10,087,684

종업원급여	123,507,219	10,399,007	133,906,226

감가상각비	10,791,153	109,631	10,900,784

임차료	8,351,942	511,403	8,863,345

기타	139,946,193	7,797,994	147,744,187

합 계	293,654,955	18,818,035	312,472,990

(전분기)

(단위: 천원)

구분	매출원가	판매비와관리비	합 계

재고자산의 변동	(260,489)	-	(260,489)

원재료 및 상품매입액	14,470,589	-	14,470,589

종업원급여	118,890,414	9,674,157	128,564,571

감가상각비	10,017,652	97,423	10,115,075

임차료	8,995,658	534,570	9,530,228

기타	133,474,599	10,396,842	143,871,441

합 계	285,588,423	20,702,992	306,291,415

21. 판매비와 관리비

(1) 당분기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	판매비	관리비

3개월	누적	3개월	누적

급여	201,170	580,608	2,621,518	7,896,038

퇴직급여	22,087	66,262	217,001	646,456

복리후생비	35,065	100,222	409,546	1,109,421

임차료	31,097	96,919	169,908	414,484

접대비	2,607	8,868	15,173	65,213

감가상각비	14,063	43,247	26,870	66,384

세금과공과	17,400	51,778	40,360	354,271

광고선전비	36,583	121,247	-	-

보험료	742	2,560	6,207	17,398

연료유지비	2,485	6,602	173	9,180

급식비	3,524	11,749	70,888	207,136

여비교통비	3,787	9,502	47,906	160,227

교육연수비	17	71	9,543	20,857

통신비	5,817	17,905	100,956	302,856

차량비	352	1,209	12,678	35,310

수리비	-	11,331	4,417	12,331

수선유지비	-	10,626	2,754	51,346

소모품비	677	1,693	10,861	46,816

도서인쇄비	98	3,512	10,130	23,625

수도광열비	86	638	41,061	110,356

수수료	112,869	386,052	59,003	175,962

작업비	-	-	3,364	10,363

운반비	1,287,189	4,044,613	742	2,067

위탁용역비	85,635	250,266	368,936	1,100,374

잡비	1,775	6,518	55,188	144,286

잡급	-	1,280	-	-

합 계	1,865,125	5,835,278	4,305,183	12,982,757

(2) 전분기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	판매비	관리비

3개월	누적	3개월	누적

급여	180,587	629,374	2,267,237	7,330,146

퇴직급여	22,696	68,089	200,568	601,286

복리후생비	33,935	104,137	306,707	941,123

임차료	51,479	118,557	200,597	416,013

접대비	5,700	14,728	362,198	416,634

감가상각비	12,672	35,668	18,409	61,755

세금과공과	17,244	48,738	30,991	297,834

광고선전비	42,225	341,329	39,955	39,955

대손상각비	-	-	7,445	10,421

보험료	990	2,821	5,812	17,487

연료유지비	2,695	8,239	216	14,253

급식비	3,810	13,846	63,542	206,226

여비교통비	1,698	4,839	43,255	130,044

교육연수비	38	132	52,081	104,125

통신비	5,926	18,100	108,750	320,466

차량비	636	2,813	15,887	44,556

수리비	200	8,649	10,580	24,248

수선유지비	-	9,600	504	9,272

소모품비	1,384	8,844	16,823	57,110

도서인쇄비	75	722	9,065	26,774

수도광열비	70	817	39,954	110,513

수수료	121,458	424,026	245,399	380,506

작업비	-	-	3,263	10,162

운반비	1,664,342	5,168,866	470	1,074

변상비	10,000	26,000	-	-

위탁용역비	469,696	797,812	360,508	1,076,266

잡비	6,805	15,445	72,178	179,351

잡급	-	3,200	-	-

합 계	2,656,361	7,875,391	4,482,394	12,827,600

22. 주 당 손 익 주당이익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	4,512,241,440	13,912,571,227	4,084,333,407	2,765,232,140

유통보통주식수(*)	3,058,250	3,058,250	3,058,250	3,058,250

기본 및 희석주당순손익	1,475	4,549	1,336	904

(*) 당분기와 전분기 중 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 지배기업은 (주)대한항공이며, 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사	(주)대한항공	236,776,772	215,474,315	727,191	966,289

종속기업	(주)에어코리아	37,480	31,097	12,693,902	8,874,473

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	242,984	74,050	1,568,371	1,602,544

(주)항공종합서비스	60,678	49,747	-	7,800

(주)한국글로발로지스틱시스템	2,030	1,944	-	-

(주)왕산레저개발	299	308	-	-

아이에이티(주)	1,600	96	-	-

(주)싸이버스카이	137,434	-	200,140	-

기타 특수관계자	(주)한진	751,914	647,408	2,894,229	2,906,987

(주)KAL호텔네트워크	2,599,697	2,865,445	73,799	52,280

(주)진에어	30,175,077	20,357,092	-	-

(주)한진해운	246,958	265,078	-	-

Czech Airlines j.s.c.	4,243,979	6,645,523	-	-

기타	368,543	705,826	12,000,335	837,445

합 계	275,645,445	247,117,929	30,157,967	15,247,818

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	(주)대한항공	72,420,664	170,529	53,879	334,680

지배회사의 종속기업	(주)에어코리아	4,640	-	1,608,716	-

한진정보통신(주)	45,826	-	187,773	211,880

(주)항공종합서비스	8,997	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	196	-	-	-

(주)왕산레저개발	33	-	-	-

아이에이티(주)	133	-	-	-

(주)싸이버스카이	24,024	-	19,757	-

기타 특수관계자	(주)한진	91,578	-	339,154	-

(주)KAL호텔네트워크	208,719	-	697	-

(주)진에어	3,529,700	-	-	-

(주)한진해운	114,527	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	146,469

기타	28,027	56,857	27,247	27,850

합 계	76,477,064	227,386	2,237,223	720,879

(전기말)

(단위: 천원)

구분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사	(주)대한항공	77,854,001	6,529	66,783	334,680

종속기업	(주)에어코리아	4,308	-	1,507,730	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	9,077	-	238,853	-

(주)항공종합서비스	5,963	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	261	-	-	-

(주)왕산레저개발	44	-	-	-

아이에이티(주)	224	-	-	-

(주)싸이버스카이	5,322	-	25,801	-

기타 특수관계자	(주)한진	90,287	-	348,505	-

(주)KAL호텔네트워크	555,779	-	840	-

(주)진에어	3,349,710	-	-	-

(주)한진해운	63,937	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	243,998

기타	65,100	62,176	112,008	239,750

합 계	82,004,013	68,705	2,300,520	818,428

(*) 당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자와의 자금 대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(3) 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래내역	금액

유상감자 및 청산	한진에너지(주)	한진에너지(주) 주식 유상감자	30,681,426

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계회사명	금 액	지급보증내역

(지배기업)

(주)대한항공	11,086,619	산업합리화채무보증

(기타 특수관계자)

(주)한진	2,081,373	산업합리화채무보증

(주)한진중공업홀딩스	2,124,410	〃

정석기업(주)	2,766,675	〃

합 계	18,059,077

(5) 당분기말 현재 당사의 산업합리화인수차입금과 관련하여 (주)대한항공, (주)한진중공업홀딩스, (주)한진해운, (주)한진, 정석기업(주)로부터 24,504,345천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	471,135	356,495

상기 주요 경영진에는 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 비현금거래당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	20,285	9,795

기타비유동자산의 유동성대체	539,953	539,953

차입금의 유동성대체	4,561,754	5,931,523

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(1,729,299)	(125,295)

유형자산의 본계정 대체	3,782,153	3,899,954

유형자산의 재고자산 대체	17,069	193,898

한편, 당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

25. 금융상품(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채 (A)	105,526,664	107,880,318

자본 (B)	275,512,109	264,554,853

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	62,288,878	63,949,095

차입금 (D)	11,878,354	19,951,720

부채비율 (A/B)	38.3%	40.8%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 당사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	통화	당분기말	전기말

외화금융자산	USD	715,021	2,836,988

외화금융부채	USD	275,910	316,574

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	71,502	(71,502)

외화금융부채	(27,591)	27,591

상기 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(1,029)	1,029

(5) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융상품의 주가가 5% 변동시 주가변동이 법인세비용차감전순이익 및 기타포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	331,159	(331,159)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당사의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 당사의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다. 당분기말 현재 당사는 (주)대한항공 등의 산업합리화차입금 14,336,369천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 18,059,077천원입니다. 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야할 최대금액입니다. (7) 금융상품의 공정가치

당사는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한 편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 원가로 측정한 금융자산은 일부 매도가능금융자산으로 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문입니다.