한국공항 분기보고서 (2016.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 회계정보에 관한 사항(1) 대손충당금 설정현황

(가) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 백만원 ,% )

구 분	계정과목	채권 총액	대손충당금	대손충당금설정률

제50기 3분기	매출채권	90,122	107	0.1%

미 수 금	947	-	0.0%

합 계	91,069	107

제49기	매출채권	98,493	161	0.2%

미 수 금	791	-	0.0%

합 계	99,284	161

제48기	매출채권	65,483	148	0.2%

미 수 금	48,778	-	0.0%

합 계	114,261	148

* 2010년초 IFRS 개시 재무상태표부터 적용한 대손충당금 설정 방식: 主 매출처인 대한항공 매출채권 제외 후 대손충당금 1% 설정* 현재 계정재분류로 재무상태표상에서 외상매출금, 받을어음과 그에 대한 대손충당 금은 매출채권으로, 미수금과 미수금에 대한 대손충당금은 기타금융자산으로 분류

(나) 최근 3사업연도의 대손충당금 변동현황

(단위 : 백만원 )

구 분	제50기 3분기	제49기	제48기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	161	148	100

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	44

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	44

3. 대손상각비 계상(환입)액	(54)	13	3

4. 기말 대손충당금 잔액합계	107	161	148

* 대손충당금 변동 현황의 대손충당금 금액은 매출채권+미수금 대손충당금 변동

(다) 매출채권관련 대손충당금 설정방침

- 당사는 기업회계기준과 내부회계기준에 의거하여 매출채권을 평가하고 있으며, 회수가 불확실한 채권은 합리적이고 객관적인 기준에 따라 산출한 대손예상 액을 대손충당금으로 설정함. - 매출채권의 연령분석결과를 토대로 최저 1%에서 최대 100%까지의 합리적인 대손예상액을 산정하여 적용하며, 정상채권에 대해서는 채권금액의 1%에 대하 여 대손충당금을 설정하고 있으며, 장기회수지연채권은 변제기일, 담보여부를 고려하여 채권금액에 도달할때까지 20%내의 대손충당금을 설정하고 있음. - 또한 채무자의 부도, 파산 등으로 회수가 불확실한 채권에 대해서는 향후 회수 가능성 등을 고려하여 최대 100%까지 대손예상액을 합리적으로 산정하여 대손충당금을 설정하여 결산에 반영함.

(라) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위 : 백만원 )

구 분	6월 이하	6월 초과1년 이하	1년 초과3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	6,443	199	-	-	6,642

특수관계자	83,480	-	-	-	83,480

대손충당금(차감)	(107)	-	-	-	(107)

계	89,816	199	-	-	90,015

구성비율	99.8%	0.2%	-	-	100%

(2) 재고자산 현황 등

(가) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	제48기	비고

항공운수보조	상 품	757	677	1,076	-

저 장 품	2,197	2,377	2,327	-

미 착 품	421	637	572	-

소 계	3,375	3,691	3,975	-

제품판매 및 기타	제 품	581	1,159	1,216	-

저 장 품	474	551	633	-

소 계	1,055	1,710	1,849	-

합 계	상 품	757	677	1,076	-

제 품	581	1,159	1,216	-

저 장 품	2,671	2,928	2,960	-

미 착 품	421	637	572	-

합 계	4,430	5,401	5,824	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	1.13%	1.42%	1.56%	-

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	90.52회	81.19회	71.46회	-

(나) 최근 3사업연도의 생물자산의 보유현황

(단위 : 백만원 )

사업부문	계정과목	제50기 3분기	제49기	제48기	비고

생물자산	축우 외	10,314	9,213	7,687	-

(다) 재고자산의 실사내역 등

- 재고실사 : 년말결산시만 외부감사인과 함께 재고실사를 실시하며, 분기 및

반기시에는 재고실사를 생략함

구 분	실 사 일 자	실 사 자	실 사 방 법

석회석	2016.01.04 ~ 01.05	재무팀, 외부감사인	실측확인

축우/생수	2016.01.04 ~ 01.05	재무팀, 외부감사인	실측확인

기타재고자산	2016.01.04	재무팀, 외부감사인	실측확인

- 재무상태표일 이후 실사에 대한 차이의 확인 요령 재무상태표일 재고수량에서 실사일까지의 생산(입고)수량을 더하고, 실사일까 지의 판매(출고)수량을 감한 수량을 실사 확인한 다음 실사일까지의 생산(입고), 판매(출고) 관련서류를 확인하여 재무상태표일 현재의 재고수량을 역산하여 확인하고 있음.- 당기의 장기체화재고 등의 재고자산은 없으며, 또한 담보제공된 재고자산도 없습 니다.(3) 공정가치 평가 내역

(가) 당기말과 전기말 현재 연결재무상태표에서 공정가치로 후속측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 수준별로 분류한 내역은 다음과 같습니다

1) 당기말 (단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	비 고

매도가능금융자산:

상장주식	8,491	-	-	8,491

비상장주식	-	-	2,046	2,046

2) 전기말 (단위 : 백만원)

구분	수준1	수준2	수준3	비 고

매도가능금융자산:

상장주식	10,063	-	-	10,063

비상장주식	-	-	2,046	2,046

(나) 연결실체는 재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.(다) 수준2와 수준3의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수 및 관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성을설명한 것입니다. (단위 : 백만원)

구분	당기말공정가치	가치평가기법	유의적인 관측가능하지 않은 투입변수	관측가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성

재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품

비상장주식	2,046	현금흐름할인법	매출액 증가율	매출액 증가율과 세전영업이익률이 상승(하락)하고 가중평균자본비용이 하락(상승)한다면 비상장주식의 공정가치는 증가(감소)할 것입니다.

세전 영업이익률

가중평균자본비용

(4) 채무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 전자단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2016년 09월 30일 ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-