한국공항 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항 주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100.0	100.0	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기말	전기말

유동자산	4,518,970	4,781,347

비유동자산	1,925,921	2,145,666

자산 계	6,444,891	6,927,013

유동부채	1,955,566	2,683,010

비유동부채	2,060,496	1,698,941

부채 계	4,016,062	4,381,951

자본 계	2,428,829	2,545,062

3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기	전분기

매출액	4,198,551	3,693,117

영업손익	(142,302)	(283,044)

분기순손익	(99,736)	(266,950)

기타포괄손익	(16,497)	(11,466)

총포괄손익	(116,233)	(278,416)

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	248,2670	48,621

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(272,354)	(280,446)

현금및현금성자산의 순증감	(23,684)	(231,826)

기초 현금및현금성자산	1,775,356	3,068,178

기말 현금및현금성자산	1,751,672	2,836,352

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '개념체계'에 대한 참조(개정)

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정)

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 손실부담계약-계약이행원가(개정)

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	75,913,759	-	-	75,913,759

제품판매	-	3,770,181	-	3,770,181

상품판매	5,794,776	-	-	5,794,776

기타서비스용역 등	-	-	4,078,843	4,078,843

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	81,708,535	3,770,181	1,368,993	86,847,709

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	2,709,850	2,709,850

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

지리적 시장 :

국내	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	67,236,762	-	-	67,236,762

제품판매	-	3,565,076	-	3,565,076

상품판매	1,030,166	-	-	1,030,166

기타서비스용역 등	-	-	3,672,222	3,672,222

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	68,266,928	3,565,076	3,672,222	75,504,226

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	68,266,928	3,565,076	630,986	72,462,990

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	3,041,236	3,041,236

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	68,266,928	3,565,076	3,672,222	75,504,226

지리적 시장 :

국내	68,266,928	3,565,076	3,672,222	75,504,226

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	68,266,928	3,565,076	3,672,222	75,504,226

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	47,846,506	51,227,173

계약부채	206,462	514,288

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 170,041천원입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

영업손익	(5,843,046)	107,958	(60,875)	(5,795,963)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	68,266,928	3,565,076	3,672,222	75,504,226

영업손익	(8,857,536)	531,941	(228,948)	(8,554,543)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결회사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	94,600,268	21,486,734	69,118,576	185,205,578

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	97,517,135	21,782,674	67,965,575	187,265,384

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당 분기 및 전분기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결회 사의 매출은 각각 58,153,987 천원 및 52,176,129 천원입니다 (주석25 참조 ).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	1,900,000	1,900,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	수협은행 외	504,372	803,018	직원 재해보상금

보통예금	(주)신한은행	24,275	23,367	직원 채권압류금

합 계	2,431,647	2,729,385

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	6,993,108	751,531	226,857	9,700	2,892,454	41,855	10,915,505

특수관계자 채권	41,023,438	29,473	-	-	57,757	-	41,110,668

차감: 대손충당금	(170,041)	-	-	-	-	-	(170,041)

합 계	47,846,505	781,004	226,857	9,700	2,950,211	41,855	51,856,132

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	6,725,433	542,541	183,759	8,715	2,886,701	38,520	10,385,669

특수관계자 채권	44,662,918	29,473	-	-	57,797	-	44,750,188

차감: 대손충당금	(161,178)	-	-	-	-	-	(161,178)

합 계	51,227,173	572,014	183,759	8,715	2,944,498	38,520	54,974,679

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 30일에서 60일입니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	161,178	-	149,317	-

대손상각비	8,863	-	8,917	-

환입	-	-	-	-

기말	170,041	-	158,234	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	917,424	231,470

제 품	555,867	513,985

저 장 품	3,017,834	3,094,082

합 계	4,491,125	3,839,537

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	4,815,638	5,272,910

생산용생물자산	1,937,312	1,922,802

합 계	6,752,950	7,195,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	115	789	567	834

생산용생물자산	-	430	-	417

합 계	115	1,219	567	1,251

( 4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,272,910	5,732,747

매입 등으로 인한 증가	1,010,416	1,052,247

판매 등으로 인한 감소	(958,503)	(1,039,623)

평가로 인한 증감	(470,659)	164,993

계정재분류	(38,526)	279,522

기말	4,815,638	6,189,886

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	13,736,310	14,965,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	425	425

합 계	13,736,735	14,966,169

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	5,604,008	6,833,442

시장성 없는 지분상품	8,132,302	8,132,302

합 계	13,736,310	14,965,744

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	425

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	66,312,224	-	-	66,312,224

건물	23,544,014	(12,845,748)	(953,783)	9,744,483

구축물	36,227,159	(31,717,413)	(1,274,615)	3,235,131

기계장치	19,059,943	(14,173,966)	(160,877)	4,725,100

차량운반구	927,011	(789,666)	-	137,345

장비	143,664,876	(98,515,366)	(18,328)	45,131,182

운용리스자산	45,856,970	(37,556,825)	-	8,300,145

기타의유형자산	6,216,057	(4,879,473)	-	1,336,584

입목	978,716	-	-	978,716

건설중인자산	77,180	-	-	77,180

합 계	342,864,150	(200,478,457)	(2,407,603)	139,978,090

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	66,312,224	-	-	66,312,224

건물	23,544,014	(12,695,130)	(953,783)	9,895,101

구축물	36,227,159	(31,569,640)	(1,274,615)	3,382,904

기계장치	19,017,193	(14,002,352)	(160,877)	4,853,964

차량운반구	927,011	(778,146)	-	148,865

장비	142,629,325	(97,100,055)	(18,328)	45,510,942

운용리스자산	43,545,531	(36,641,173)	-	6,904,358

기타의유형자산	6,214,242	(4,800,787)	-	1,413,455

입목	980,261	-	-	980,261

건설중인자산	643,425	-	-	643,425

합 계	340,040,385	(197,587,283)	(2,407,603)	140,045,499

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	66,312,224	-	-	-	-	66,312,224

건물	9,895,102	-	-	(150,618)	-	9,744,484

구축물	3,382,903	-	-	(147,772)	-	3,235,131

기계장치	4,853,964	42,750	-	(171,614)	-	4,725,100

차량운반구	148,865	-	-	(11,520)	-	137,345

장비	45,510,942	469,306	-	(1,415,311)	566,245	45,131,182

운용리스자산	6,904,358	2,311,438	-	(915,651)	-	8,300,145

기타의유형자산	1,413,455	1,815	-	(78,687)	-	1,336,583

입목	980,261	-	(1,545)	-	-	978,716

건설중인자산	643,425	-	-	-	(566,245)	77,180

합 계	140,045,499	2,825,309	(1,545)	(2,891,173)	-	139,978,090

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	73,562,767	-	-	-	-	73,562,767

건물	7,817,537	-	-	(126,068)	-	7,691,469

구축물	3,704,512	-	-	(139,848)	-	3,564,664

기계장치	4,013,989	6,800	-	(142,684)	61,200	3,939,305

차량운반구	147,771	-	(1)	(14,379)	-	133,391

장비	45,598,206	29,921	(5,124)	(1,446,469)	1,282,461	45,458,995

운용리스자산	9,076,440	613,098	-	(1,189,346)	(1,155)	8,499,037

광업권	1	-	-	-	-	1

기타의유형자산	892,240	-	-	(52,058)	-	840,182

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,575,310	2,508,587	-	-	(1,343,655)	2,740,242

합 계	147,369,691	3,158,406	(5,125)	(3,110,852)	(1,149)	147,410,971

11. 리스 11.1 리스이용 내역(1) 일반사항연결회사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 토지	40,212,235	(19,751,864)	20,460,371	45,496,191	(23,335,311)	22,160,880

차량운반구	464,781	(204,994)	259,787	544,300	(255,650)	288,650

기타장비	-	-	-	2,470	(1,852)	618

합 계	40,677,016	(19,956,858)	20,720,158	46,042,961	(23,592,813)	22,450,148

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	22,160,879	288,650	618	22,450,147

증가	239,957	51,970	-	291,927

재측정	151,731	(33,154)	-	118,577

감가상각	(2,092,196)	(47,679)	(618)	(2,140,493)

기말	20,460,371	259,787	-	20,720,158

(전분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	30,470,917	352,285	617	30,823,819

증가	146,790	-	-	146,790

재측정	388,599	-	-	388,599

감가상각	(2,110,457)	(45,180)	(617)	(2,156,254)

기말	28,895,849	307,105	-	29,202,954

(3) 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 토지	21,447,708	20,139,650

차량운반구	266,607	299,258

기타장비	-	622

합계	21,714,315	20,439,530

1년 이내 만기도래분	6,920,332	7,428,139

비유동성 리스부채	14,793,983	13,011,391

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	20,139,650	299,258	622	20,439,530

신규취득	239,957	51,970	-	291,927

재측정 등	3,253,678	(36,526)	-	3,217,152

이자비용	202,447	2,455	1	204,903

리스부채의 상환	(2,388,024)	(50,550)	(623)	(2,439,197)

기말	21,447,708	266,607	21,714,315

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	27,512,245	332,877	622	27,845,744

신규취득	146,790	-	-	146,790

재측정	357,138	-	-	357,138

이자비용	268,804	3,004	2	271,810

리스부채의 상환	(1,592,025)	(57,992)	(624)	(1,650,641)

기말	26,692,952	277,889	-	26,970,841

3) 당 분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	7,068,924	7,610,635

1년 초과 5년 미만	14,805,310	12,507,523

5년 초과	2,893,365	2,952,987

총리스부채	24,767,599	23,071,145

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스수익	2,517,517	2,590,798

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	13,853	10,471

소액리스 (관리비에 포함)	17,691	45,905

변동리스료 (매출원가에 포함)	56,861	4,685,274

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	2,140,494	2,156,255

금융원가

리스부채 이자비용	204,903	271,810

11.2 리스제공 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	6,938,760	7,455,342

1년 초과 5년 이내	5,674,532	5,474,019

합 계	12,613,292	12,929,361

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,335	(190,945)	(402,957)	715,433	1,309,336	(182,762)	(402,957)	723,617

건물(IIMC)	6,344,401	(1,572,883)	-	4,771,518	6,344,401	(1,533,231)	-	4,811,170

합 계	18,244,916	(1,763,828)	(402,957)	16,078,131	18,244,917	(1,715,993)	(402,957)	16,125,967

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,534,787	(47,836)	5,486,951

합 계	16,125,967	(47,836)	16,078,131

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,726,131	(47,836)	5,678,295

합 계	16,317,311	(47,836)	16,269,475

(3 ) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	39,628	13,196

임대원가(감가상각비포함)	(120,896)	(110,250)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	16,078,131	17,886,000	16,125,967	17,886,000

(*) 연결회사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,405,584	-	1,405,584	1,405,584	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

기타의무형자산	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

소프트웨어	5,261,597	(2,981,572)	2,280,025	5,261,597	(2,718,491)	2,543,106

건설중인자산-무형자산	170,000	-	170,000	136,000	-	136,000

합계	9,473,458	(2,981,572)	6,491,886	9,439,458	(2,718,491)	6,720,967

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	2,543,106	-	-	(263,081)	2,280,025

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

건설중인자산-무형자산	136,000	34,000	-	-	170,000

합 계	6,720,967	34,000	-	(263,081)	6,491,886

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	3,595,425	-	-	(263,080)	3,332,345

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

합 계	7,637,286	-	-	(263,080)	7,374,206

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	804,207	19,029

선급비용	4,300,708	395,347

선급제세	279,603	-

합 계	5,384,518	414,376

15. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	11,337,903

전입액	-	-

목적사용액	-	(25,000)

기말금액	-	11,312,903

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	3,790,306	-	2,651,786	-

미지급금	1,864	-	150,985	-

미지급비용	24,917,562	-	25,414,805	-

미지급배당금	1,725	-	1,725	-

소 계	28,711,457	-	28,219,301	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,192,672	-	1,111,332

합 계	28,711,457	1,192,672	28,219,301	1,111,332

17. 기타부 채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	206,462	242,312

선수수익	-	271,976

예수금	1,390,392	1,264,398

예수제세	822,829	1,716,481

소 계	2,419,683	3,495,167

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	11,492,430	11,610,207

합 계	13,912,113	15,105,374

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2022년 3월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	154,687,121	154,115,685

사외적립자산의 공정가치	(124,845,861)	(127,726,938)

순확정급여부채	29,841,260	26,388,747

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,115,685	(127,726,938)	26,388,747

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,952,450	-	2,952,450

이자비용(이자수익)	934,673	(768,808)	165,865

소 계	3,887,123	(768,808)	3,118,315

확정급여제도의 재측정요소	-	314,450	314,450

관계사 전입	1,820,075	-	1,820,075

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	25,829	25,829

지급액	(5,135,762)	3,309,606	(1,826,156)

기말	154,687,121	(124,845,861)	29,841,260

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	168,281,774	(132,782,269)	35,499,505

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,169,917	-	3,169,917

이자비용(이자수익)	684,698	(537,113)	147,585

소 계	3,854,615	(537,113)	3,317,502

확정급여제도의 재측정요소	-	297,213	297,213

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(3,943,051)	3,157,609	(785,442)

기말	168,193,338	(129,864,560)	38,328,778

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.41~2.48	2.41~2.48

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.86~3.00	2.84~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

수협은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

합 계	20,000,000	-	20,000,000

상 기 약정 이외에 연결회사는 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000) 을 제공 받고 있으며 , 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 31,613 백 만원 의 보증을 제공 받고 있습니다 . 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으 로부터 1,793 백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없 으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기와 전분기 중 동 계약 등에 의한매출액 은 각 각 57,905백만원과 51,925백만원으로서 연결회사의 총매출액(중단영업 포함) 대비 각각 64.66%와 68.77%를 차지하고 있습 니다.

(4) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

20. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,144주	3,058,211주	-원	-천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	-원	-천원

21. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	4,653	94,822

이연법인세비용	(469,225)	(1,461,232)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(680,908)	(1,267,333)

자본에 직접 반영된 이연법인세	211,683	(193,899)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	(495,497)	(226,858)

총 법인세비용(수익)	(960,069)	(1,593,268)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(5,054,581)	(7,982,795)

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 세부담액	(1,112,008)	(1,756,215)

조정사항 :

비과세수익	(8,757)	(52,718)

비공제비용	136,915	100,667

과거기간 법인세과 관련되어 인식한 당기 조정액	-	94,822

기타 (세율차이 등)	23,781	20,176

법인세비용(수익)	(960,069)	(1,593,268)

22. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여(*1)	40,965,096	39,564,516

복리후생비	7,617,824	7,773,123

위탁용역비	14,082,889	13,798,043

재료비	1,004,508	1,345,919

수리비	2,188,655	1,414,855

임차료	6,773,760	4,402,363

감가상각비	2,963,026	3,324,940

사용권자산상각비	2,140,494	2,156,255

무형자산상각비	263,080	263,080

시설물관리비	1,813,194	1,580,625

여비교통비	1,663,331	1,599,413

기타	13,877,666	6,835,637

합 계(*2)	95,353,523	84,058,769

(*1) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 1,177,939천원(전분기: 2,270,375천원) 을 차감하였습니다. (*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,959,114	2,715,099

퇴직급여	287,749	274,549

복리후생비	510,931	472,992

위탁용역비	355,591	351,384

제세공과금	440,480	445,629

감가상각비 및 임차료	142,563	137,630

무형자산상각비	263,080	263,080

시설물관리비	140,085	169,169

통신비	260,769	219,268

운반비	380,922	404,097

기타판매비와관리비	587,807	489,781

합 계	6,329,091	5,942,678

24. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 분기순손익	(4,094,511,695)	(6,389,526,644)

유통보통주식수(*)	3,058,211주	3,058,250주

기본 및 희석주당순이익(손실)	(1,339)	(2,089)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	5,828	4,807	150,336	90,674

지배회사	(주)대한항공	57,904,741	51,924,528	1,875,716	189,162

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	144,768	140,244	448,750	523,581

(주)항공종합서비스	1,218	2,736	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	762	653	-	-

(주)왕산레저개발	319	331	-	-

아이에이티(주)	419	258	-	-

(주)싸이버스카이	101,761	107,379	57,130	68,048

기타 특수관계자	정석기업(주)	8,244	8,212	54,415	13,879

(주)칼호텔네트워크	214,891	160,463	1,218	4,989

(주)진에어	7,165,293	6,596,661	610	528

대한항공씨앤디서비스(주)	1,433,027	872,403	-	-

기타	16,997	17,304	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	210,207	213,526	866,784	750,730

기타	108,823	106,859	1,419	1,419

합 계	67,317,298	60,156,364	3,456,378	1,643,010

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	33,992	73,705	434

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	7,500	12,460	72

일우재단	114,476	2,912,490	18,712

인하국제의료센터	58,332	995,553	12,298

합 계	214,300	3,994,208	31,516

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	135,976	107,263	2,210

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	32,500	19,888	293

일우재단	546,853	3,008,255	96,962

인하국제의료센터	55,187	985,208	47,788

합 계	770,516	4,120,614	147,253

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,112	-	33,326	-

지배회사	(주)대한항공	35,516,671	-	682,526	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	53,053	-	158,842	237,730

(주)항공종합서비스	252	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	94	-	-	-

(주)왕산레저개발	99	-	-

아이에이티(주)	103	-	-	-

(주)싸이버스카이	38,543	-	16,390	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	33,319	44,570	15,226	44,060

(주)칼호텔네트워크	79,008	-	446	-

(주)진에어	4,154,609	-	-	-

대한항공씨앤디서비스(주)	1,026,508	-	-	-

기타	6,320	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	65,226	900	321,983	-

기타	47,521	41,760	21,616	-

합 계	41,023,438	87,230	1,250,355	616,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,254	-	33,295	-

지배회사	(주)대한항공	38,435,946	-	685,159	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	55,067	40	182,381	237,730

(주)항공종합서비스	569	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	272	-	-	-

(주)왕산레저개발	131	-	-	-

아이에이티(주)	134	-	-	-

(주)싸이버스카이	30,313	-	17,209	-

기타 특수관계자	정석기업 (주)	69,785	44,570	15,840	4,060

(주)KAL호텔네트워크	98,560	-	446	-

(주)진에어	4,803,430	-	-	-

대한항공씨엔디서비스(주)	1,055,838	-	-	-

기타	6,836	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	65,447	900	322,476	-

기타	38,334	41,760	15,073	-

합 계	44,662,916	87,270	1,271,879	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당분기	전분기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	-	-

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	-	-

합 계	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	1,693,194	343,835

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 비현금 거래

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산의 취득관련 미지급금의 변동	1,163,609	(60,940)

유형자산의 타계정대체	-	1,149

사용권자산의 증가 및 재측정	410,504	535,389

미지급비용의 리스부채 대체	3,257,768	-

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	20,439,530	(2,439,197)	204,902	3,509,080	21,714,315

미지급배당금	1,725	-	-	-	1,725

합 계	20,441,255	(2,439,197)	204,902	3,509,080	21,716,040

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

단기차입금	30,000,000	-	-	-	30,000,000

리스부채	27,845,744	(1,650,641)	271,810	503,928	26,970,841

미지급이자	25,817	(187,080)	187,151	-	25,888

미지급배당금	2,013	-	-	-	2,013

합 계	57,873,574	(1,837,721)	458,961	503,928	56,998,742

27. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	81,295,581	-	-	81,295,581

단기금융상품	35,635,729	-	-	35,635,729

장기금융상품	531,647	-	-	531,647

매출채권	47,846,506	-	-	47,846,506

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	13,736,310	13,736,310

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	4,009,628	-	-	4,009,628

합 계	169,319,091	425	13,736,310	183,055,826

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	105,980,968	-	-	105,980,968

단기금융상품	9,548,839	-	-	9,548,839

장기금융상품	829,385	-	-	829,385

매출채권	51,227,173	-	-	51,227,173

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	14,965,744	14,965,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	3,747,506	-	-	3,747,506

합 계	171,333,871	425	14,965,744	186,300,040

( 2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	28,711,457	28,219,302

리스부채	21,714,315	20,439,530

기타금융부채	1,192,672	1,111,332

합 계	51,618,444	49,770,164

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	440,736	-	-	238,443	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	149,734	-	-	807,399	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	204,903	-	-	458,961

합 계	440,736	149,734	204,903	238,443	807,399	458,961

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	5,604,008	-	-	5,604,008	6,833,442	-	-	6,833,442

시장성 없는 지분증권	-	-	8,132,302	8,132,302	-	-	8,132,302	8,132,302

28. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	96,842,755	93,813,701

자본 (B)	286,969,520	290,074,277

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	116,931,310	115,529,806

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	33.75%	32.34%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 연결회사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	9,689,343	-	-	7,045,982	-	-

외화금융부채	181,542	83,373	15,919	60,257	10,275	96,376

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	968,934	(968,934)

외화금융부채	(28,083)	28,083

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	28,020	(28,020)

29. 중 단영업

당사는 전기 이전에 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 하였으나,전기 중 이사회 결의에 따라 세탁사업 자산 매각 추진을 중단하기로 하였습니다.상기 사업의 영업성과는 계속영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 세탁사업의 당분기 및 전분기의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출	843,930	613,243

매출원가	1,036,193	949,712

판관비	-	-

영업손익	(192,263)	(336,469)

영업외손익	-	-

세전손익	(192,263)	(336,469)

법인세수익	42,298	74,023

중단영업손익	(149,965)	(262,446)