한국공항 분기보고서 (2017.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는 샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,116	37.1

자 기 주 식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 당사는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 당사는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ (개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산 인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으 로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 당사는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	99,655,688	5,866,654	6,554,382	112,076,724

영업손익	3,004,910	(18,513)	607,956	3,594,353

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	98,263,396	12,204,961	6,385,680	116,854,037

영업손익	3,591,052	2,574,223	525,719	6,690,994

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결실체의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결실체는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	66,550,585	31,403,279	83,000,316	180,954,180

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	74,369,038	31,820,418	78,352,660	184,542,116

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결실체의 매출은 각각 83 ,464,039 천원 및 89,173,730천원입니다 (주석23 참조).

5. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	3,722,000	3,722,000	산업합리화 차입금 담보

장기금융상품	정기예금	농협은행	-	100,000	인천공항 X-RAY 보증

정기예금	KEB하나은행	1,700,000	1,700,000	인천공항터미널 임차보증

별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌계좌 개설 보증

정기예금	신한은행 외	1,001,495	1,019,458	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	37,127	31,247	직원 채권압류금

합 계	6,463,622	6,575,705

6. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	5,896,665	262,960	574,311	2,425,922	9,159,858

특수관계자 채권	78,443,050	-	-	185,626	78,628,676

차감: 대손충당금	(120,869)	(3)	-	-	(120,872)

합 계	84,218,846	262,957	574,311	2,611,548	87,667,662

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	6,793,508	660,922	492,604	2,352,336	10,299,370

특수관계자 채권	79,287,217	77,611	-	258,268	79,623,096

차감: 대손충당금	(109,456)	(28)	-	-	(109,484)

합 계	85,971,269	738,505	492,604	2,610,604	89,812,982

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	109,456	28	160,571	17

대손상각비	11,413	-	5,930	-

환입	-	(25)	(49,192)	(8)

기말	120,869	3	117,309	9

7. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	610,715	870,492

제 품	797,322	1,118,615

저 장 품	2,663,584	2,742,499

미 착 품	67,081	85,345

합 계	4,138,702	4,816,951

(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	10,282,628	107,415	10,390,043	9,096,916	116,449	9,213,365

매입 등으로 인한 증가	1,066,722	65,742	1,132,464	1,103,626	93,887	1,197,513

판매 등으로 인한 감소	(892,178)	(114,383)	(1,006,561)	(853,993)	(105,303)	(959,296)

평가로 인한 증감	(206,282)	-	(206,282)	-	-	-

기말	10,250,890	58,774	10,309,664	9,346,549	105,033	9,451,582

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	15,658,596	14,983,849

시장성 있는 지분증권	9,387,620	8,712,873

시장성 없는 지분증권	6,270,976	6,270,976

출자금	8,500	8,500

합 계	15,667,096	14,992,349

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소율지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100.0	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(3) 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	13,347,200	7,408,677	5,938,522	11,601,873	(1,225)	(18,396)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	13,391,975	7,335,056	6,056,919	47,601,654	1,639,526	916,607

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	64,789,131	-	-	64,789,131

건물	26,042,677	-	(12,138,970)	13,903,707

구축물	47,217,080	(179,163)	(35,729,147)	11,308,770

기계장치	28,812,555	(30,085)	(20,352,659)	8,429,811

차량운반구	829,451	-	(610,678)	218,773

장비	135,659,072	(4,620)	(82,479,567)	53,174,885

운용리스자산	46,138,338	-	(28,959,664)	17,178,674

광업권	1,461,358	-	(389,824)	1,071,534

기타의유형자산	4,634,934	-	(4,172,319)	462,615

입목	1,031,571	-	-	1,031,571

건설중인자산	2,062,218	-	-	2,062,218

합 계	358,678,385	(213,868)	(184,832,828)	173,631,689

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	64,789,131	-	-	64,789,131

건물	26,042,677	-	(11,949,604)	14,093,073

구축물	47,217,080	(183,421)	(35,302,797)	11,730,862

기계장치	28,812,555	(32,639)	(20,126,800)	8,653,116

차량운반구	829,451	-	(593,603)	235,848

장비	134,995,347	(6,813)	(81,237,221)	53,751,313

운용리스자산	44,477,954	-	(27,280,271)	17,197,683

광업권	1,461,358	-	(389,824)	1,071,534

기타의유형자산	4,634,934	-	(4,125,108)	509,826

입목	1,031,571	-	-	1,031,571

건설중인자산	840,421	-	-	840,421

합 계	355,132,479	(222,873)	(181,005,228)	173,904,378

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	64,789,131	-	-	-	-	64,789,131

건물	14,093,073	-	-	(189,366)	-	13,903,707

구축물	11,730,862	-	-	(422,092)	-	11,308,770

기계장치	8,653,116	-	-	(223,305)	-	8,429,811

차량운반구	235,848	-	-	(17,075)	-	218,773

장비	53,751,313	578,654	-	(1,240,152)	85,070	53,174,885

운용리스자산	17,197,683	1,660,384	-	(1,679,393)	-	17,178,674

광업권	1,071,534	-	-	-	-	1,071,534

기타의유형자산	509,826	-	-	(47,211)	-	462,615

입목	1,031,571	-	-	-	-	1,031,571

건설중인자산	840,421	1,306,867	-	-	(85,070)	2,062,218

합 계	173,904,378	3,545,905	-	(3,818,594)	-	173,631,689

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	54,197,950	-	-	-	-	54,197,950

건물	13,527,564	-	-	(181,183)	-	13,346,381

구축물	13,429,350	-	-	(431,357)	-	12,997,993

기계장치	8,779,784	99,900	-	(211,442)	56,000	8,724,242

차량운반구	151,655	156,719	-	(16,405)	-	291,969

장비	39,988,211	502,451	-	(967,895)	3,386,039	42,908,806

운용리스자산	16,672,621	3,111,289	-	(1,724,136)	-	18,059,774

광업권	1,107,634	-	-	(2,883)	-	1,104,751

기타의유형자산	662,564	-	-	(49,445)	-	613,119

입목	1,031,571	-	-	-	-	1,031,571

건설중인자산	3,782,153	1,706,359	-	-	(3,442,039)	2,046,473

합 계	153,331,057	5,576,718	-	(3,584,746)	-	155,323,029

한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 24,043,750천원입니다(주석13 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	6,344,401	(779,833)	5,564,568	6,344,401	(740,180)	5,604,221

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

건 물	5,604,221	-	-	(39,653)	5,564,568

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

건 물	5,762,831	-	-	(39,653)	5,723,178

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	108,704	114,278

임대원가(감가상각비)	(39,653)	(39,653)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

건물	5,564,568	6,612,830	5,604,221	6,612,830

(*) 연결실체는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,757,923	-	1,757,923	1,757,923	-	1,757,923

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

기타의무형자산	1,145,831	(515,624)	630,207	1,145,831	(458,332)	687,499

합 계	5,491,849	(515,624)	4,976,225	5,491,849	(458,332)	5,033,517

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,757,923	-	-	-	1,757,923

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

기타의무형자산	687,499	-	-	(57,292)	630,207

합 계	5,033,517	-	-	(57,292)	4,976,225

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	3,621,495	-	(78,000)	-	3,543,495

영업권	2,588,095	-	-	2,588,095

기타의무형자산	916,665	-	-	(57,292)	859,373

합 계	7,126,255	-	(78,000)	(57,292)	6,990,963

13. 차 입금 등 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60	348,260	379,920

소 계	348,260	379,920

차감: 유동성장기부채	(126,640)	(126,640)

합 계	221,620	253,280

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석10 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 산업합리화인수차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한진해운 채무인수	KEB하나은행 등	-	3,809,914	3,809,914

차감: 현재가치할인차금	(175,618)	(260,368)

소 계	3,634,296	3,549,546

차감: 유동성장기부채	(3,634,296)	(3,549,546)

합 계	-	-

연결실체는 정부의 해운산업합리화기준에 따라 (주)한진해운의 한국외환은행 등에 대한 보증채무 및 조선산업합리화인수차입금을 인수하여 산업합리화인수차입금으로 계상하고 있습니다. 동 차입금은 1988년부터 20년에 걸쳐 매결산기마다 균등액이분할 인수되어 15년 거치 15년 균등분할 상환조건이며, 동 차입금에 대한 이자는 부담하지 아니합니다.

한편, 상기 산업합리화인수차입금과 관련하여 연결실체의 매도가능금융자산이 담보로 제공되어 있으며 (주석5 참조), (주)대한항공 등 한진그룹의 계열회사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석23 참조).

14. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,631,614	6,459,739

당분기 전입액	95,204	51,537

기말금액	6,726,818	6,511,276

연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 17 참조).

15. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,335,348	-	2,685,884	-

미지급금	1,850,759	-	762,356	-

미지급비용	29,182,328	-	31,456,903	-

미지급배당금	1,530,793	-	1,668	-

소 계	34,899,228	-	34,906,811	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,015,212	-	1,057,992

합 계	34,899,228	1,015,212	34,906,811	1,057,992

16. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2017년 3월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	143,219,979	143,903,391

사외적립자산의 공정가치	(119,895,168)	(124,433,819)

순확정급여부채	23,324,811	19,469,572

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	143,903,391	(124,433,819)	19,469,572

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,479,391	-	3,479,391

이자비용(이자수익)	807,141	(690,300)	116,841

소 계	4,286,532	(690,300)	3,596,232

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	600,370	600,370

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(5,157,132)	4,628,581	(528,551)

전입액	187,187	-	187,187

기말	143,219,978	(119,895,168)	23,324,810

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	138,758,409	(113,883,278)	24,875,131

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,414,891	-	3,414,891

이자비용(이자수익)	777,375	(626,668)	150,707

소 계	4,192,266	(626,668)	3,565,598

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	144,484	144,484

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(2,290,340)	2,346,124	55,784

기말	140,660,335	(112,019,338)	28,640,997

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.29~2.30	2.29~2.30

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.95~3.00	1.95~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

한국광물자원공사	운영자금대출	760,000	348,260	411,740

상기 약정 이외에 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD3,000천) 을 제공받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 16,552백만원 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다 .한편, 상기의 금융기관과 체결한 약정사항에 산업합리화차입금 및 광물자원공사에 대하여 각 금융기관이 설정하고 있는 대출한도금액은 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.(3) 연결실체는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비 정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각 각 82,284백만원과 81,591백만원으로서 회사의 총매출액 대비 각각 74.3%와 74.6% 를 차지하고 있습니다. 이처럼 연결실체의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 요약분기재무제표는 이러한 영업관계가당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(5) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결실체는 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중자신의 지분만큼을 부담합니다.

18. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	904,396	1,713,489

이연법인세비용	(564,480)	(795,795)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(548,117)	(1,063,032)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(16,363)	267,237

총 법인세비용(이익)	339,916	917,694

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	2,162,177	4,772,940

적용세율(당분기: 21.05%, 전분기: 21.88%)에 따른 세부담액	453,679	1,044,547

조정사항 :

비과세수익	(39,477)	(59,876)

비공제비용	24,616	30,754

기타 (세율차이 등)	(98,902)	(211,624)

지배기업 법인세비용	357,935	803,801

종속기업 법인세비용(이익)	(5,415)	126,497

연결 조정사항으로 인한 법인세효과	(12,604)	(12,604)

법인세비용(이익)	339,916	917,694

유효세율	15.7%	19.2%

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	758,628	-	758,628

원재료 및 상품매입액	2,765,881	-	2,765,881

종업원급여	50,387,431	3,864,587	54,252,018

감가상각비	3,814,517	43,731	3,858,248

임차료	2,953,927	164,822	3,118,749

기타	41,657,189	2,071,659	43,728,848

합 계	102,337,573	6,144,799	108,482,372

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	1,147,399	-	1,147,399

원재료 및 상품매입액	2,449,177	-	2,449,177

종업원급여	47,930,469	3,535,182	51,465,651

감가상각비	3,590,869	33,530	3,624,399

임차료	2,887,469	171,543	3,059,012

기타	45,387,053	3,030,352	48,417,405

합 계	103,392,436	6,770,607	110,163,043

21. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	합계	판매비	관리비	합계

급여	212,575	2,918,080	3,130,655	192,609	2,676,363	2,868,972

퇴직급여	24,399	242,611	267,010	22,087	230,606	252,693

복리후생비	35,795	431,127	466,922	30,956	382,561	413,517

임차료	31,952	132,869	164,821	32,822	138,721	171,543

접대비	953	29,823	30,776	2,779	36,029	38,808

감가상각비	17,457	26,273	43,730	15,121	18,409	33,530

무형자산상각비	-	57,292	57,292	-	57,292	57,292

세금과공과	17,360	362,481	379,841	17,070	272,693	289,763

광고선전비	35,045	-	35,045	42,183	-	42,183

대손상각비(환입)	-	11,413	11,413	-	(43,263)	(43,263)

보험료	546	6,007	6,553	980	5,598	6,578

연료유지비	1,196	5,854	7,050	2,077	7,150	9,227

급식비	3,890	82,858	86,748	4,038	74,492	78,530

여비교통비	3,528	38,287	41,815	2,931	70,168	73,099

교육연수비	16	1,663	1,679	29	4,503	4,532

통신비	5,704	71,992	77,696	6,281	109,662	115,943

차량비	369	22,842	23,211	501	19,686	20,187

수리비	-	2,099	2,099	10	2,933	2,943

수선유지비	-	17,615	17,615	10,626	5,700	16,326

소모품비	3,478	16,812	20,290	395	26,009	26,404

도서인쇄비	96	8,756	8,852	105	9,521	9,626

수도광열비	459	43,510	43,969	476	41,312	41,788

수수료	62,567	49,277	111,844	134,855	54,226	189,081

작업비	-	2,686	2,686	-	3,364	3,364

운반비	438,191	1,051	439,242	1,527,393	848	1,528,241

변상비	152,000	-	152,000	-	-	-

위탁용역비	81,869	374,954	456,823	84,118	364,904	449,022

잡비	1,375	55,747	57,122	-	66,764	66,764

잡급	-	-	-	3,915	-	3,915

합 계	1,130,820	5,013,979	6,144,799	2,134,357	4,636,251	6,770,608

22. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,822,261,240	3,855,246,091

유통보통주식수(*)	3,058,250주	3,058,250주

기본 및 희석주당순이익(손실)	596	1,261

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익(손실)과 희석주당순이익(손실)은 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	20,074	19,787	-	-

지배회사	(주)대한항공	83,284,172	89,082,938	279,747	233,070

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	125,544	25,875	522,499	524,022

(주)항공종합서비스	16,419	16,475	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	911	594	-	-

(주)왕산레저개발	211	89	-	-

아이에이티(주)	481	488	-	-

싸이버스카이	36,300	47,271	111,498	75,074

기타 특수관계자	정석기업(주)	8,626	8,621	13,272	15,072

(주)KAL호텔네트워크	406,939	959,271	22,896	27,708

(주)진에어	9,833,237	9,891,038	-	-

Czech Airlines j.s.c.	1,634,436	1,122,013	-	-

기타	24,877	23,870	1,582	1,725

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	235,707	253,476	860,370	906,383

(주)한진해운	1,041	85,234	-	-

유니컨버스(주)	13,685	110,395	-	-

기타	58,986	13,013	151,510	194,052

합 계	95,701,646	101,660,448	1,963,374	1,977,106

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	7,436	-	-	-

지배회사	(주)대한항공	74,567,603	170,529	75,826	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	45,767	-	191,499	211,880

(주)항공종합서비스	6,238	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	327	-	-	-

(주)왕산레저개발	120	-	-	-

아이에이티(주)	174	-	-	-

싸이버스카이	9,868	-	19,089	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,843	-	1,188	-

(주)KAL호텔네트워크	153,659	-	770	-

(주)진에어	3,452,966	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	170,323

기타	15,381	15,098	120,908	4,060

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	83,701	-	329,265	-

(주)한진해운	89,415	-	-	-

유니컨버스(주)	4,964	-	-	25,550

기타	2,589	-	-	-

합 계	78,443,051	185,627	738,545	746,493

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	7,238	-	-	-

지배회사	(주)대한항공	75,098,378	170,529	104,184	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	43,967	-	257,933	211,880

(주)항공종합서비스	6,504	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	76	-	-	-

(주)싸이버스카이	10,019	-	19,961	-

(주)왕산레저개발	67	-	-	-

아이에이티(주)	130	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,838	45,979	1,471	4,060

(주)진에어	3,537,901	-	-	-

(주)칼호텔네트워크	162,091	-	742	-

Czech Airlines j.s.c.	130,660	-	-	-

기타	8,547	-	40,794	-

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	180,292	-	331,628	-

(주)한진해운	89,659	-	-	-

유니컨버스(주)	4,986	-	-	25,550

기타	3,864	119,371	-	2,300

합 계	79,287,217	335,879	756,713	578,470

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

관계회사명	금 액	지급보증내역

(지배회사)

(주)대한항공	11,086,619	산업합리화채무보증

(기타 특수관계자)

(주)한진	2,016,373	산업합리화채무보증

(주)한진중공업홀딩스	2,124,410	"

정석기업(주)	2,766,675	"

합 계	17,994,077

(5) 당분기말 현재 연결실체의 산업합리화인수차입금과 관련하여 (주)대한항공, (주)한진중공업홀딩스, (주)한진해운, (주)한진, 정석기업(주)로부터 24,504,345 천원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	162,015	146,729

상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	8,575	3,625

기타비유동자산의 유동성대체	179,984	179,984

차입금의 유동성대체	31,660	531,660

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	1,091,709	1,746,764

건설중인자산의 유형자산 대체	85,070	3,442,039

한편, 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

25. 금융상품(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	94,514,956	91,623,810

자본 (B)	282,132,494	281,781,344

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	56,492,454	58,128,271

차입금 (D)	3,760,937	3,929,467

부채비율 (A/B)	33.5%	32.5%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 연결실체는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화금융자산	587,616	830,554

외화금융부채	390,253	327,002

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	58,762	(58,762)

외화금융부채	(39,025)	39,025

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(435)	435

(5) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융상품의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익(*)	-	-

기타포괄손익	469,381	(469,381)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.연결실체의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 연결실체의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.

당기말 현재 연결실체는 (주)대한항공 등의 산업합리화차입금 14,286,369천원에 대하여 지급보증을 제공하고 있으며, 동 지급보증과 관련하여 신용위험에 대한 최대노출정도는 17,994,077천원입니다. 최대노출정도는 보증이 청구되면 연결실체가 지급하여야 할 최대금액입니다.

(7) 금융상품의 공정가치

연결실체는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한 편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 원가로 측정한 금융자산은 일부 매도가능금융자산으로 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문입니다.