한국공항 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국공항 주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는 샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피 불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	236,217,268	-	-	236,217,268

제품판매	-	12,574,010	-	12,574,010

상품판매	13,290,380	-	-	13,290,380

기타서비스용역 등	-	-	14,066,246	14,066,246

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	249,507,648	12,574,010	14,066,246	276,147,904

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	249,507,648	12,574,010	5,632,303	267,713,961

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	8,433,943	8,433,943

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	249,507,648	12,574,010	14,066,246	276,147,904

지리적 시장 :

국내	249,507,648	12,574,010	14,066,246	276,147,904

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	249,507,648	12,574,010	14,066,246	276,147,904

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	211,403,537	-	-	211,403,537

제품판매	-	12,066,183	-	12,066,183

상품판매	3,953,249	-	-	3,953,249

기타서비스용역 등	-	-	11,789,123	11,789,123

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	215,356,786	12,066,183	2,403,770	229,826,739

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	9,385,353	9,385,353

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

지리적 시장 :

국내	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	38,827,069	49,402,316

계약부채	302,563	514,288

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 169,950천원입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	249,507,648	12,574,010	14,066,246	276,147,904

영업손익	(7,330,553)	1,632,422	234,884	(5,463,247)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	215,356,786	12,066,183	11,789,123	239,212,092

영업손익	(5,690,404)	1,558,448	(309,517)	(4,441,473)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	89,165,324	22,734,541	70,694,636	182,594,501

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	93,876,683	21,782,674	67,965,575	183,624,932

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의매출은 각각 189,515,448천원 및 168,266,382천원입니다(주석26 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	2,000,000	1,900,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	수협은행 외	484,105	803,018	직원 재해보상금

보통예금	(주)신한은행	46,510	23,367	직원 채권압류금

합 계	2,533,615	2,729,385

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	7,669,063	343,744	387,815	10,425	2,581,067	49,590	11,041,704

특수관계자 채권	31,327,956	29,473	14,653	-	57,758	4,000,000	35,429,840

차감: 대손충당금	(169,950)	-	-	-	-	-	(169,950)

합 계	38,827,069	373,217	402,468	10,425	2,638,825	4,049,590	46,301,594

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	6,512,228	542,541	180,063	8,715	2,586,774	38,520	9,868,841

특수관계자 채권	43,051,266	29,473	-	-	57,757	-	43,138,496

차감: 대손충당금	(161,178)	-	-	-	-	-	(161,178)

합 계	49,402,316	572,014	180,063	8,715	2,644,531	38,520	52,846,159

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 30일에서 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	161,178	-	149,317	-

대손상각비	8,772	-	32,964	-

환입	-	-	-	-

기말	169,950	-	182,281	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	268,254	231,470

제 품	501,004	513,985

저 장 품	3,523,157	3,094,082

합 계	4,292,415	3,839,537

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	4,604,203	5,272,910

생산용생물자산	2,053,361	1,922,802

합 계	6,657,564	7,195,712

(3) 당분기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	349	868	567	834

생산용생물자산	-	450	-	417

합 계	349	1,318	567	1,251

(4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	5,272,910	5,732,747

매입 등으로 인한 증가	3,377,009	3,184,831

판매 등으로 인한 감소	(3,300,492)	(3,948,265)

평가로 인한 증감	(539,629)	246,086

계정재분류	(205,595)	418,886

기말	4,604,203	5,634,285

(5) 당분기 및 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,922,802	2,246,657

감가상각비	(75,036)	(75,292)

소비용으로 대체	(243,288)	(666,849)

소비용에서 대체	448,883	242,498

기말	2,053,361	1,747,014

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	9,643,609	14,965,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	425	425

합 계	9,644,034	14,966,169

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	1,511,307	6,833,442

시장성 없는 지분상품	8,132,302	8,132,302

합 계	9,643,609	14,965,744

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	425

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)에어코리아	100%	4,545,000	4,545,000	4,545,000	4,545,000

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	66,312,224	-	-	66,312,224

건물	23,544,014	(13,146,984)	(953,783)	9,443,247

구축물	36,415,509	(32,003,363)	(1,274,615)	3,137,531

기계장치	19,081,543	(14,517,459)	(160,877)	4,403,207

차량운반구	868,668	(750,014)	-	118,654

장비	143,643,214	(100,893,104)	(18,328)	42,731,782

운용리스자산	47,840,714	(37,864,986)	-	9,975,728

기타의유형자산	6,230,137	(5,037,289)	-	1,192,848

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	4,062,227	-	-	4,062,227

합 계	348,974,993	(204,213,199)	(2,407,603)	142,354,191

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손	장부금액

토지	66,312,224	-	-	66,312,224

건물	23,544,014	(12,695,130)	(953,783)	9,895,101

구축물	36,227,159	(31,569,640)	(1,274,615)	3,382,904

기계장치	19,017,193	(14,002,352)	(160,877)	4,853,964

차량운반구	927,011	(778,146)	-	148,865

장비	142,629,325	(97,100,055)	(18,328)	45,510,942

운용리스자산	43,545,531	(36,641,173)	-	6,904,358

기타의유형자산	6,214,242	(4,800,787)	-	1,413,455

입목	980,261	-	-	980,261

건설중인자산	643,425	-	-	643,425

합 계	340,040,385	(197,587,283)	(2,407,603)	140,045,499

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	66,312,224	-	-	-	-	66,312,224

건물	9,895,101	-	-	(451,854)	-	9,443,247

구축물	3,382,904	201,300	-	(446,673)	-	3,137,531

기계장치	4,853,964	64,350	-	(515,107)	-	4,403,207

차량운반구	148,865	-	(3)	(30,208)	-	118,654

장비	45,510,942	849,388	(5,227)	(4,266,746)	643,425	42,731,782

운용리스자산	6,904,358	5,846,151	-	(2,774,728)	(53)	9,975,728

기타의유형자산	1,413,455	15,895	-	(236,502)	-	1,192,848

입목	980,261	-	(3,518)	-	-	976,743

건설중인자산	643,425	4,062,227	-	-	(643,425)	4,062,227

합 계	140,045,499	11,039,311	(8,748)	(8,721,818)	(53)	142,354,191

(*) 기타증감 53천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	73,562,767	-	-	-	(7,250,543)	66,312,224

건물	7,817,537	116,600	(1)	(451,126)	2,562,710	10,045,720

구축물	3,704,512	-	(3)	(441,029)	205,961	3,469,441

기계장치	4,013,989	619,612	(10)	(630,138)	1,022,950	5,026,403

차량운반구	147,771	62,468	(2)	(45,497)	1	164,741

장비	45,598,206	3,009,587	(17,815)	(4,355,227)	2,217,870	46,452,621

운용리스자산	9,076,440	1,630,232	-	(3,461,860)	(4,236)	7,240,576

광업권	1	-	-	-	(1)	-

기타의유형자산	892,240	631,698	-	(172,587)	10,999	1,362,350

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,575,310	785,730	-	-	(1,534,170)	826,870

합 계	147,369,691	6,855,927	(17,831)	(9,557,464)	(2,768,459)	141,881,864

(*) 전분기 중 매각예정자산으로 대체된 금액과 매각예정자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 리스12.1 리스이용 내역(1) 일반사항당사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 토지	41,147,051	(22,667,566)	18,479,485	42,961,517	(21,806,726)	21,154,791

차량운반구	558,093	(194,949)	363,144	440,706	(198,324)	242,382

기타장비	2,456	(1,228)	1,228	2,470	(1,852)	618

합 계	41,707,600	(22,863,743)	18,843,857	43,404,693	(22,006,902)	21,397,791

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	21,154,791	242,382	618	21,397,791

증가	799,838	255,014	2,456	1,057,308

재측정	1,977,378	(10,429)	-	1,966,949

감가상각	(5,452,522)	(123,823)	(1,846)	(5,578,191)

기말	18,479,485	363,144	1,228	18,843,857

(전분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	28,860,057	275,798	617	29,136,472

증가	247,278	115,365	2,470	365,113

재측정	(512,300)	(5,189)	-	(517,489)

감가상각	(5,674,502)	(110,572)	(1,852)	(5,786,926)

기말	22,920,533	275,402	1,235	23,197,170

(3) 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 토지	19,197,279	19,039,984

차량운반구	368,832	250,393

기타장비	1,237	622

합계	19,567,348	19,290,999

1년 이내 만기도래분	6,794,785	6,842,481

비유동성 리스부채	12,772,563	12,448,518

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	19,039,984	250,393	622	19,290,999

신규취득	799,838	255,014	2,456	1,057,308

재측정	4,758,886	(13,807)	-	4,745,079

이자비용	559,242	7,655	29	566,926

리스부채의 상환	(5,960,671)	(130,423)	(1,870)	(6,092,964)

기말	19,197,279	368,832	1,237	19,567,348

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	25,775,391	286,708	622	26,062,721

신규취득	247,278	115,365	2,470	365,113

재측정	(866,243)	(5,204)	(1,870)	(873,317)

이자비용	675,465	5,721	19	681,205

리스부채의 상환	(3,160,441)	(125,592)	-	(3,286,033)

기말	22,671,450	276,998	1,241	22,949,689

3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	6,909,664	7,009,679

1년 초과 5년 미만	12,424,104	11,799,533

5년 초과	3,065,807	2,952,987

총리스부채	22,399,575	21,762,199

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스수익	7,828,241	7,588,405

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	82,846	-

소액리스 (관리비에 포함)	50,113	28,961

변동리스료 (매출원가에 포함)	207,794	145,073

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	5,578,191	5,786,926

금융원가

리스부채 이자비용	566,926	681,205

12.2 리스제공 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	7,240,545	7,455,342

1년 초과 5년 이내	7,307,604	5,474,019

합 계	14,548,149	12,929,361

13. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(207,312)	(402,957)	699,067	1,309,336	(182,762)	(402,957)	723,617

건물(IIMC)	6,344,401	(1,652,188)	-	4,692,213	6,344,401	(1,533,231)	-	4,811,170

합 계	18,244,917	(1,859,500)	(402,957)	15,982,460	18,244,917	(1,715,993)	(402,957)	16,125,967

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,534,787	(143,507)	5,391,280

합 계	16,125,967	(143,507)	15,982,460

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,726,131	(143,508)	5,582,623

합 계	16,317,311	(143,508)	16,173,803

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	134,197	65,314

임대원가(감가상각비포함)	(405,945)	(383,683)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	15,982,460	17,886,000	16,125,967	17,886,000

(*) 당사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3로 분류하고 있습니다.

14. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,405,584	-	1,405,584	1,405,584	-	1,405,584

면허권	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

소프트웨어	5,431,597	(3,524,731)	1,906,866	5,261,597	(2,718,491)	2,543,106

건설중인자산-무형자산	-	-	-	136,000	-	136,000

합계	6,885,363	(3,524,731)	3,360,632	6,851,363	(2,718,491)	4,132,872

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기타증감	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	-	1,405,584

면허권	48,182	-	-	-	-	48,182

소프트웨어	2,543,106	-	-	(806,240)	170,000	1,906,866

건설중인자산-무형자산	136,000	34,000	-	-	(170,000)	-

합계	4,132,872	34,000	-	(806,240)	-	3,360,632

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

면허권	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	3,595,425	-	-	(789,240)	2,806,185

건설중인 자산-무형자산	-	68,000	-	-	68,000

합계	5,049,191	68,000	-	(789,240)	4,327,951

15. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	73,031	15,266

선급비용	5,069,335	395,347

합 계	5,142,366	410,613

16. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	11,337,903

전입액	-	-

목적사용액	-	(2,096,586)

매각예정자산과 직접관련된 부채로 대체	(9,241,317)

기말금액	-	-

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,484,601	-	2,651,786	-

미지급금	1,521,733	-	146,850	-

미지급비용	27,008,483	-	23,934,361	-

미지급배당금	1,449	-	1,725	-

소 계	31,016,266	-	26,734,722	-

기타금융부채:

예수보증금	-	993,586	-	992,638

합 계	31,016,266	993,586	26,734,722	992,638

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	302,563	242,312

선수수익	-	271,976

예수금	1,290,620	1,116,123

예수제세	1,391,365	1,315,582

소 계	2,984,548	2,945,993

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	11,607,972	11,500,359

합 계	14,592,520	14,446,352

19. 순확정급여부채(1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2022년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	141,790,608	140,836,546

사외적립자산의 공정가치	(108,892,880)	(115,355,325)

순확정급여부채	32,897,728	25,481,221

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	140,836,546	(115,355,325)	25,481,221

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	7,861,980	-	7,861,980

이자비용(이자수익)	2,587,973	(2,106,780)	481,193

소 계	10,449,953	(2,106,780)	8,343,173

확정급여제도의 재측정요소	-	628,391	628,391

관계사 전입	1,820,075	-	1,820,075

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	62,451	62,451

지급액	(11,315,966)	7,878,383	(3,437,583)

기말	141,790,608	(108,892,880)	32,897,728

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	153,765,882	(121,567,936)	32,197,946

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,262,517	-	8,262,517

이자비용(이자수익)	1,896,829	(1,489,842)	406,987

소 계	10,159,346	(1,489,842)	8,669,504

확정급여제도의 재측정요소	-	564,531	564,531

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(10,438,270)	8,157,152	(2,281,118)

기말	153,486,958	(114,336,095)	39,150,863

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.48	2.48

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.86	2.84

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

수협은행	일반자금대출	20,000,000	-	20,000,000

합 계	40,000,000	-	40,000,000

상기 약정 이외에 당사는 당분말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000)을 제공받고 있으며, 인천급유시설 운영 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 8,757백만원의 이행보증 등을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,835백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각각 182,365백만원과 167,510백만원으로서 당사의 총매출액 대비 각각 66.0%와 70.0%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업 관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(4) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

21. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,144주	3,058,211주	-원	-천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	-원	-천원

22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	744,302	780,475

이연법인세비용	(29,161)	(460,401)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(1,098,030)	(837,973)

자본에 직접 반영된 이연법인세	1,068,869	377,572

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	(1,045,625)	(910,776)

총 법인세비용(수익)	(330,484)	(590,702)

(2) 당분기 및 전분기 중 계속영업에서 발생한 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,287,638)	(3,390,585)

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 세부담액	(503,280)	(745,929)

조정사항 :

비과세수익	(8,757)	(52,718)

비공제비용	199,807	129,683

과거기간 법인세과 관련되어 인식한 당기 조정액	-	94,822

기타 (세율차이 등)	(18,254)	(16,560)

법인세비용(수익)	(330,484)	(590,702)

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여(*1)	116,426,610	108,794,246

복리후생비	21,581,362	18,336,161

위탁용역비	49,672,039	44,219,099

재료비	3,465,189	3,515,678

수리비	6,440,717	4,560,702

임차료	21,281,263	15,067,984

감가상각비	8,940,361	9,776,264

무형자산상각비	806,240	789,239

시설물관리비	5,483,398	5,057,344

여비교통비	4,702,692	4,516,384

기타	42,811,279	29,020,464

합 계(*2)	281,611,150	243,653,565

(*1) 당분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 2,387,044천원(전분기: 6,574,871천원)을 차감하였습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	8,028,848	6,714,112

퇴직급여	861,522	745,180

복리후생비	2,573,385	1,150,322

위탁용역비	1,052,258	989,819

제세공과금	674,530	676,875

감가상각비 및 임차료	126,952	185,464

무형자산상각비	806,240	789,239

시설물관리비	498,927	508,831

통신비	781,154	611,364

운반비	1,200,115	1,213,429

기타판매비와관리비	2,587,516	1,452,033

합 계	19,191,447	15,036,668

25. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	(1,957,154,347)	(2,799,883,015)

유통보통주식수(*)	3,058,211주	3,058,237주

기본 및 희석주당순이익(손실)	(640)	(916)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	17,096	15,864	449,353	272,296

지배회사	(주)대한항공	182,364,585	167,510,247	5,557,264	1,996,290

종속기업	(주)에어코리아	440,662	225,090	433,247	172,117

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	444,252	436,986	1,413,671	1,602,605

(주)진에어(주2)	16,947,289	14,773,848	1,482	3,509

(주)항공종합서비스	3,207	6,126	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	2,148	2,069	-	-

(주)싸이버스카이	369,476	308,783	179,728	176,531

(주)왕산레저개발	961	916	-	-

아이에이티(주)	1,434	1,255	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	24,649	24,762	168,905	41,639

(주)칼호텔네트워크	758,070	599,459	2,168	8,207

대한항공씨앤디서비스(주)	8,839,407	3,979,747	-	-

기타	53,832	52,622	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	681,212	622,811	2,938,300	2,388,865

기타	331,352	296,271	121,460	12,703

합 계	211,279,632	188,856,856	11,265,578	6,674,762

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) (주)진에어는 2022년 6월 30일부로 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	101,977	8,567	824

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	22,500	27,045	202

일우재단	414,264	4,398,368	65,092

인하국제의료센터	58,332	1,020,613	37,358

합 계	597,073	5,454,593	103,476

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.(전기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	135,976	107,263	2,210

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	32,500	19,888	293

일우재단	546,853	3,008,255	96,962

인하국제의료센터	55,187	985,208	47,788

합 계	770,516	4,120,614	147,253

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,885	-	54,269	-

한국산업은행	-	49,239,863	-	-

지배회사	(주)대한항공	20,826,434	4,014,653	664,855	334,680

종속기업	(주)에어코리아	75,788	-	98,849	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	56,816	-	153,492	237,730

(주)진에어	4,523,427	-	-	-

(주)항공종합서비스	65	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	316	-	-	-

왕산레저개발	26	-	-	-

아이에이티(주)	232	-	-	-

(주)싸이버스카이	47,012	-	25,923	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	45,236	44,570	16,584	4,060

(주)칼호텔네트워크	130,670	-	174	-

대한항공씨앤디서비스(주)	5,479,821	-	-	-

기타	7,125	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	89,452	900	381,585	-

기타	43,650	41,760	2,634	-

합 계	31,327,955	53,341,746	1,398,365	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,254	-	33,295	-

지배회사	(주)대한항공	37,673,216	-	685,050	334,680

종속기업	(주)에어코리아	33,267	-	30,332	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	55,067	-	176,770	237,730

(주)항공종합서비스	569	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	272	-	-	-

(주)왕산레저개발	132	-	-	-

아이에이티(주)	134	-	-	-

(주)싸이버스카이	30,313	-	17,209	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	69,785	44,570	15,840	4,060

(주)KAL호텔네트워크	98,560	-	446	-

(주)진에어	3,921,242	-	-	-

대한항공씨엔디서비스(주)	1,055,838	-	-	-

기타	6,836	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	65,447	900	322,216	-

기타	38,334	41,760	15,073	-

합 계	43,051,266	87,230	1,296,231	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당분기	전기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	-	-

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	-	-

합 계	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	1,954,109	561,731

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산의 취득관련 미지급금의 변동	1,374,884	(60,940)

유형자산의 타계정대체	53	4,230

사용권자산의 증가 및 재측정	3,024,257	(152,376)

미지급비용의 리스부채 대체	3,257,768	-

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체	(205,595)	418,886

유형자산의 매각예정자산 대체	-	11,877,440

매각예정자산의 유형자산 대체	-	9,113,211

매각예정비유동자산과 직접 관련된 부채로 계정 대체	-	9,241,317

한편, 당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	19,290,999	(6,092,964)	566,926	5,802,387	19,567,348

미지급이자	-	(7)	7	-	-

미지급배당금	1,725	-	-	(276)	1,449

합 계	19,292,724	(6,092,971)	566,933	5,802,111	19,568,797

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-	-

리스부채	26,062,721	(3,286,033)	681,206	(508,205)	22,949,689

미지급이자	25,817	(253,050)	227,233	-	-

미지급배당금	2,013	-	-	(276)	1,737

합 계	56,090,551	(33,539,083)	908,439	(508,481)	22,951,426

28. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	67,051,486	-	-	67,051,486

단기금융상품	63,000,000	-	-	63,000,000

장기금융상품	533,615	-	-	533,615

매출채권	38,827,069	-	-	38,827,069

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	9,643,609	9,643,609

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	7,474,525	-	-	7,474,525

합 계	176,886,695	425	9,643,609	186,530,729

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	104,205,611	-	-	104,205,611

단기금융상품	8,441,150	-	-	8,441,150

장기금융상품	829,385	-	-	829,385

매출채권	49,402,316	-	-	49,402,316

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	14,965,744	14,965,744

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	3,443,843	-	-	3,443,843

합 계	166,322,305	425	14,965,744	181,288,474

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	31,016,266	26,734,722

리스부채	19,567,348	19,290,999

기타금융부채	993,586	992,637

합 계	51,577,200	47,018,358

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,618,429	-	-	617,555	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	149,734	-	-	807,400	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	566,933	-	-	908,438

합 계	1,618,429	149,734	566,933	617,555	807,400	908,438

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,511,307	-	-	1,511,307	6,833,442	-	-	6,833,442

시장성 없는 지분증권	-	-	8,132,302	8,132,302	-	-	8,132,302	8,132,302

29. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	100,262,660	89,495,348

자본 (B)	287,446,554	289,486,120

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	130,051,486	112,646,761

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	34.88%	30.92%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리당사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	6,009,650	580,093	-	7,045,982	-	-

외화금융부채	104,020	774,557	7,387	60,257	10,275	96,376

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	658,974	(658,974)

외화금융부채	(88,596)	88,596

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	75,565	(75,565)