한국공항 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국공항 주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는 샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 하고 있습니다.

나. 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채 택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	125,866,064	-	-	125,866,064

제품판매	-	5,606,021	-	5,606,021

상품판매	1,668,800	-	-	1,668,800

기타서비스용역 등	-	-	6,942,905	6,942,905

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	127,534,864	5,606,021	6,942,905	140,083,790

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	127,534,864	5,606,021	3,510,654	136,651,539

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	3,432,251	3,432,251

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	127,534,864	5,606,021	6,942,905	140,083,790

지리적 시장 :

국내	127,534,864	5,606,021	6,942,905	140,083,790

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	127,534,864	5,606,021	6,942,905	140,083,790

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	123,671,404	-	-	123,671,404

제품판매	-	5,267,234	-	5,267,234

상품판매	1,928,128	-	-	1,928,128

기타서비스용역 등	-	-	6,358,260	6,358,260

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	125,599,532	5,267,234	6,358,260	137,225,026

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	125,599,532	5,267,234	3,236,909	134,103,675

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	3,121,351	3,121,351

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	125,599,532	5,267,234	6,358,260	137,225,026

지리적 시장 :

국내	125,599,532	5,267,234	6,358,260	137,225,026

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	125,599,532	5,267,234	6,358,260	137,225,026

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	51,141,346	53,825,926

계약부채	681,518	712,411

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 86,568천원입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	127,534,864	5,606,021	6,942,905	140,083,790

영업손익	8,557,694	1,658,293	743,562	10,959,549

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	125,599,532	5,267,234	6,358,260	137,225,026

영업손익	10,048,233	1,678,951	776,968	12,504,152

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	142,764,911	34,501,590	90,483,198	267,749,699

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	142,716,305	31,563,171	90,924,646	265,204,122

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의매출은 각각 105,672,894천원 및 101,171,751천원입니다(주석26 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	2,000,000	2,000,000	인천공항터미널 임차보증

정기예금	(주)신한은행	810,000	-	인천공항 GSE 임차보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	(주)신한은행 외	210,005	335,384	직원 재해보상금

보통예금	(주)신한은행	6,521	112	직원 채권압류금

정기예금	(주)신한은행	-	810,000	인천공항 GSE 임차보증

합 계	3,029,526	3,148,496

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채/회사채	보증금	국공채/회사채

일반 채권	7,829,187	544,858	490,671	5,850	3,341,577	59,825	12,271,968

특수관계자 채권	43,398,727	10,573,750	29,581	7,988,652	58,512	-	62,049,222

차감: 대손충당금	(86,568)	-	-	-	-	(86,568)

합 계	51,141,346	11,118,608	520,252	7,994,502	3,400,089	59,825	74,234,622

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채/회사채

일반 채권	7,778,029	6,337,844	523,220	5,620	3,012,980	60,465	17,718,158

특수관계자 채권	46,152,249	72,477	60,956	6,483,453	58,512	4,009,653	56,837,300

차감: 대손충당금	(104,352)	-	-	-	-	-	(104,352)

합 계	53,825,926	6,410,321	584,176	6,489,073	3,071,492	4,070,118	74,451,106

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 발생일을 기준으로 30일에서 60일입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	104,352	-	95,059	-

대손상각비	(17,784)	-	(20,911)	-

제각	-	-	-	-

기말	86,568	-	74,148	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	317,037	499,444

제 품	728,455	491,625

저 장 품	5,824,683	5,430,153

합 계	6,870,175	6,421,222

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	6,699,637	6,064,868

생산용생물자산	1,977,960	1,972,609

합 계	8,677,597	8,037,477

(3) 당분기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	53	1,035	474	952

생산용생물자산	-	473	477

합 계	53	1,508	474	1,492

(4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,064,868	7,160,043

매입 등으로 인한 증가	1,485,858	1,269,656

판매 등으로 인한 감소	(60,450)	(952,421)

평가로 인한 증감	(139,238)	343,488

계정재분류	(651,401)	24,976

기말	6,699,637	7,845,742

(5) 당분기 및 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,972,609	2,030,226

감가상각비	(16,942)	(19,743)

소비용으로 대체	(71,547)	(169,532)

소비용에서 대체	93,840	144,555

기말	1,977,960	1,985,506

9. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	17,107,783	16,077,391

당기손익-공정가치측정 지분상품	425	425

합 계	17,108,208	16,077,816

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	6,983,768	5,953,376

시장성 없는 지분상품	10,124,015	10,124,015

합 계	17,107,783	16,077,391

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	425

합 계	425	425

1) 당분기말 및 전기말 현재 출자금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	장부가액	취득가액	장부가액

농업회사법인코파	425	425	425	425

10. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)에어코리아	100%	4,545,000	4,545,000	4,545,000	4,545,000

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다.(4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

11. 관계기업투자(1) 당기말 현재 관계기업투자의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재국가	결산월	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

Korean Air Airport Service Co., Ltd	항공운수 유지서비스	일본	12월	25%	3,517,337	3,517,337	25%	1,316,252	1,316,252

(2) 당분기 및 전기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

Korean Air Airport Service Co., Ltd	1,316,252	2,201,085	-	3,517,337

(전기말)

(단위: 천원)

회사명	기초	취득	처분	기말

Korean Air Airport Service Co., Ltd	-	1,316,252	-	1,316,252

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,241,150	-	-	96,241,150

건물	23,810,300	(14,510,470)	(953,783)	8,346,047

구축물	37,076,685	(33,533,907)	(1,274,615)	2,268,163

기계장치	23,486,582	(15,900,871)	(152,075)	7,433,636

차량운반구	658,221	(591,061)	-	67,160

장비	182,575,838	(107,267,691)	(18,328)	75,289,819

운용리스자산	57,931,344	(38,687,152)	-	19,244,192

기타의유형자산	7,797,306	(5,445,730)	-	2,351,576

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	13,588,921	-	-	13,588,921

합 계	444,143,090	(215,936,882)	(2,398,801)	225,807,407

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,241,150	-	-	96,241,150

건물	23,810,299	(14,381,153)	(953,783)	8,475,363

구축물	37,076,685	(33,375,636)	(1,274,615)	2,426,434

기계장치	20,255,629	(15,734,640)	(152,075)	4,368,914

차량운반구	717,846	(592,513)	-	125,333

장비	176,157,789	(105,213,135)	(18,328)	70,926,326

운용리스자산	57,102,689	(37,284,080)	-	19,818,609

기타의유형자산	7,593,306	(5,263,069)	-	2,330,237

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	16,730,709	-	-	16,730,709

합 계	436,662,845	(211,844,226)	(2,398,801)	222,419,818

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	96,241,150	-	-	-	-	96,241,150

건물	8,475,363	-	-	(129,316)	-	8,346,047

구축물	2,426,434	-	-	(158,271)	-	2,268,163

기계장치	4,368,914	660,700	(3)	(204,715)	2,608,740	7,433,636

차량운반구	125,333	-	(48,031)	(10,142)	-	67,160

장비	70,926,326	1,378,753	(1,213,605)	(2,122,883)	6,321,228	75,289,819

운용리스자산	19,818,609	843,986	-	(1,418,402)	(1)	19,244,192

기타의유형자산	2,330,237	188,670	-	(167,332)	1	2,351,576

입목	976,743	-	-	-	-	976,743

건설중인자산	16,730,709	5,788,180	-	-	(8,929,968)	13,588,921

합 계	222,419,818	8,860,289	(1,261,639)	(4,211,061)	-	225,807,407

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	96,241,150	-	-	-	-	96,241,150

건물	8,729,568	6,135	-	(128,769)	256,377	8,863,311

구축물	2,386,418	-	(1)	(153,524)	285,138	2,518,031

기계장치	4,608,607	15,000	(4)	(182,071)	81,500	4,523,032

차량운반구	71,921	104,032	(1)	(13,649)	-	162,303

장비	49,563,030	1,187,906	(9)	(1,683,158)	6,069,448	55,137,217

운용리스자산	12,506,932	1,003,025	-	(1,088,399)	(54)	12,421,504

기타의유형자산	962,795	559,140	(64)	(99,875)	-	1,421,996

입목	976,743	-	-	-	-	976,743

건설중인자산	14,793,363	3,588,620	-	-	(6,692,463)	11,689,520

합 계	190,840,527	6,463,858	(79)	(3,349,445)	(54)	193,954,807

13. 리스13.1 리스이용 내역(1) 일반사항당사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.당사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

건물 및 토지	50,459,410	(28,587,964)	21,871,446	48,854,393	(26,296,840)	22,557,553

차량운반구	1,490,547	(638,719)	851,828	1,500,377	(553,238)	947,139

기타장비	-	-	-	2,432	(1,824)	608

합 계	51,949,957	(29,226,683)	22,723,274	50,357,202	(26,851,902)	23,505,300

2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	22,557,553	947,139	608	23,505,300

증가	1,306,918	13,179	-	1,320,097

재측정	373,850	(15,905)	-	357,945

감가상각	(2,366,875)	(92,585)	(608)	(2,460,068)

기말	21,871,446	851,828	-	22,723,274

(전분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	28,345,533	843,958	608	29,190,099

증가	-	-	-	-

재측정	382,190	13,313	-	395,503

감가상각	(2,137,778)	(72,022)	(608)	(2,210,408)

기말	26,589,945	785,249	-	27,375,194

(3) 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 토지	16,291,419	23,795,560

차량운반구	890,491	984,238

기타장비	-	619

합계	17,181,910	24,780,417

1년 이내 만기도래분	3,695,955	10,456,267

비유동성 리스부채	13,485,955	14,324,150

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	23,795,560	984,238	619	24,780,417

신규취득	1,306,919	13,178	-	1,320,097

재측정 등	373,850	(15,905)	-	357,945

이자비용	189,389	12,431	5	201,825

리스부채의 상환	(9,374,299)	(103,451)	(624)	(9,478,374)

기말	16,291,419	890,491	-	17,181,910

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	25,926,090	868,490	619	26,795,199

신규취득	-	-	-	-

재측정	382,024	13,313	-	395,337

이자비용	254,782	11,553	5	266,340

리스부채의 상환	(5,233,147)	(81,445)	(624)	(5,315,216)

기말	21,329,749	811,911	-	22,141,660

3) 당분기말과 전기말 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	3,807,856	10,484,819

1년 초과 5년 미만	12,035,776	11,440,989

5년 초과	5,249,571	6,764,674

총리스부채	21,093,203	28,690,482

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스수익	3,218,925	2,732,712

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	5,298	16,130

소액리스 (관리비에 포함)	30,762	11,011

변동리스료 (매출원가에 포함)	137,315	111,591

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	2,460,069	2,210,408

금융원가

리스부채 이자비용	201,825	266,340

13.2 리스제공 내역

당분기말 및 전기말 현재 당사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	10,733,565	9,893,328

1년 초과 5년 이내	13,708,575	14,189,890

합 계	24,442,140	24,083,218

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각 누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각 누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(289,145)	(402,957)	617,234	1,309,336	(280,962)	(402,957)	625,417

건물(IIMC)(*)	6,344,401	(2,048,713)	-	4,295,688	6,344,401	(2,009,060)	-	4,335,341

합 계	18,244,917	(2,337,858)	(402,957)	15,504,102	18,244,917	(2,290,022)	(402,957)	15,551,938

(*) 당분기말 현재 240백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석19 참조).(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	4,960,758	(47,836)	4,912,922

합 계	15,551,938	(47,836)	15,504,102

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,152,101	(47,836)	5,104,265

합 계	15,743,281	(47,836)	15,695,445

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	72,791	65,862

임대원가(감가상각비포함)	(125,264)	(120,065)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	15,504,102	24,139,000	15,551,938	24,139,000

(*) 당사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,452,774	1,452,774	1,452,774	1,452,774

면허권	48,182	48,182	48,182	48,182

소프트웨어	5,611,597	(5,375,596)	236,001	5,611,597	(5,358,096)	253,501

합계	7,112,553	(5,375,596)	1,736,957	7,112,553	(5,358,096)	1,754,457

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,452,774	-	-	-	1,452,774

면허권	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	253,501	-	-	(17,500)	236,001

합계	1,754,457	-	-	(17,500)	1,736,957

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,452,774	-	-	-	1,452,774

면허권	48,182	-	-	-	48,182

소프트웨어	548,966	-	-	(271,579)	277,387

건설중인자산-무형자산	-	72,000	-	-	72,000

합계	2,049,922	72,000	-	(271,579)	1,850,343

16. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	291,754	170,525

선급비용	5,187,972	325,222

선급제세	-	-

합 계	5,479,726	495,747

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,601,681	-	2,831,437	-

미지급금	821,514	-	2,127,620	-

미지급비용	40,331,515	-	46,084,299	-

미지급배당금	3,058,982	-	771	-

소 계	46,813,692	-	51,044,127	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,280,636	-	1,386,416

합 계	46,813,692	1,280,636	51,044,127	1,386,416

18. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	665,852	694,349

선수수익	15,666	18,062

예수금	1,776,259	1,692,860

예수제세	1,007,529	2,040,760

소 계	3,465,306	4,446,031

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	10,311,302	11,115,584

합 계	13,776,608	15,561,615

19. 순확정급여부채(1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2025년 3월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	154,195,653	154,226,105

사외적립자산의 공정가치	(143,715,488)	(145,901,459)

순확정급여부채	10,480,165	8,324,646

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,226,105	(145,901,459)	8,324,646

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	3,447,063	-	3,447,063

이자비용(이자수익)	1,279,370	(1,206,531)	72,839

소 계	4,726,433	(1,206,531)	3,519,902

확정급여제도의 재측정요소	-	(119,962)	(119,962)

관계사 전입	-	-	-

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	17,044	17,0434

지급액	(4,756,885)	3,495,420	(1,261,465)

기말	154,195,653	(143,715,488)	10,480,165

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무 현재가치	사외적립자산	합 계

기초	139,549,238	(127,300,943)	12,248,295

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,784,191	-	2,784,191

이자비용(이자수익)	1,376,598	(1,250,612)	125,986

소 계	4,160,789	(1,250,612)	2,910,177

확정급여제도의 재측정요소	-	324,741	324,741

관계사 전입	367,732	-	367,732

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	23,360	23,360

지급액	(6,822,875)	4,653,944	(2,168,931)

기말	137,254,884	(123,549,510)	13,705,374

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.36	3.36

미래임금상승률(물가상승률 포함)	3.70	3.70

20. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

농협은행(주)	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

수협은행	일반자금대출	20,000,000	-	20,000,000

합 계	30,000,000	-	30,000,000

상기 약정 이외에 당사는 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000)을 제공받고 있으며, 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 1,129백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 등 임차료와 관련하여 (주)신한은행 등으로부터 2,810백만원 지급보증을 제공받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류 중인 소송사건은 임금반환청구 소송 (총소송가액: 6,355백만원)이 진행 중이며, 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각각 94,217백만원과 91,189백만원으로서 당사의 총매출액 대비 각각 67.3%와 66.5%를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업 관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(4) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 당사의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 당사의 지분만큼을 부담합니다. 한편, 당분기말 현재 동 투자부동산에는 240백만원의 근저당권이 설정되어 있습니다(주석 13 참조).

21. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,144주	3,058,211주	1,000원	3,058,211천원

전분기	3,166,355주	108,144주	3,058,211주	1,000원	3,058,211천원

22. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용(수익)	345,785	651,937

이연법인세비용	2,231,915	2,006,011

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	2,487,293	2,153,513

자본에 직접 반영된 이연법인세	(255,378)	(147,502)

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	-	(55,014)

총 법인세비용(수익)	2,577,700	2,602,934

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	11,233,959	13,655,339

적용세율(당분기: 22.0%, 전분기: 20.9%)에 따른 세부담액	2,474,546	2,840,310

조정사항 :

비과세수익	(9,932)	(12,235)

비공제비용	144,592	94,544

과거기간 법인세과 관련되어 인식한 당기 조정액	-	-

기타 (세율차이 등)	(31,506)	(319,685)

법인세비용(수익)	2,577,700	2,602,934

23. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	52,842,464	47,797,260

복리후생비	9,205,423	7,403,191

위탁용역비	34,426,135	33,693,618

재료비	1,526,653	1,308,414

수리비	2,351,592	2,409,243

임차료	2,542,810	8,057,470

감가상각비	4,275,839	3,417,024

무형자산상각비	17,500	271,580

시설물관리비	2,498,155	2,354,540

여비교통비	2,650,531	2,354,360

기타	16,787,138	15,654,174

합 계(*1)	129,124,240	124,720,874

(*1) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

24. 판매비와 관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,472,904	3,123,137

퇴직급여	383,865	290,611

복리후생비	624,884	597,748

위탁용역비	331,526	364,157

제세공과금	469,758	323,124

임차료	129,931	117,908

무형자산상각비	8,500	271,580

시설물관리비	154,924	167,506

통신비	783,253	317,864

운반비	542,590	510,808

기타판매비와관리비	1,173,533	1,094,546

합 계	8,075,668	7,178,989

25. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손익	8,656,259,565	11,052,404,550

유통보통주식수(*)	3,058,211주	3,058,211주

기본 및 희석주당순이익(손실)	2,830	3,614

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

26. 특수관계자와의 거래(1) 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	46,374	67,616	473,567	162,383

지배회사	(주)대한항공	94,312,803	91,255,694	1,992,588	2,142,471

종속기업	(주)에어코리아	309,062	224,796	1,096,414	1,230,283

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	61,909	162,164	529,273	549,577

아시아나항공(주2)	302,136	-	1,901	-

(주)진에어	11,068,540	9,812,952	4,951	2,004

(주)항공종합서비스	581	736	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	718	780	-	-

(주)싸이버스카이	1,886	1,717	207,919	147,955

(주)왕산레저개발	482	685	-	-

케이에비에이션(주)	3,253	2,386	-	-

아이에이티(주)	1,684	1,502	-	-

아시아나에어포트(주)(주2)	11,421	-	1,462	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	5,068	5,613	64,331	61,442

(주)칼호텔네트워크	348,869	293,076	499	499

대한항공씨앤디서비스(주)	8,524,441	8,404,981	-	-

기타(주2)	34,192	22,246	1,149	5

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	236,046	253,512	1,479,249	1,289,516

기타	132,850	119,288	638,939	539,003

합 계	115,402,315	110,629,744	6,492,242	6,125,138

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 아시아나항공(주)와 그 종속기업들은 전기 중 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	당분기	전기

지급액(*)	리스부채	이자비용	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	24,046	-	422	118,834	77,690	2,366

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	7,500	12,416	151	30,000	19,764	593

일우재단	326,455	4,878,783	31,622	1,199,831	5,173,616	132,701

합 계	358,001	4,891,199	32,195	1,348,665	5,271,070	135,660

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권(주2)	미지급비용(주3)	임대보증금 등

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,202	-	172,254	-

한국산업은행	-	50,378,936	-	-

지배회사	(주)대한항공	32,597,814	8,018,233	2,658,782	334,680

종속기업	(주)에어코리아	132,999	-	367,775	-

관계기업	Korean Air Airport Service(주4)	-	10,531,735	-	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	23,265	-	123,463	64,562

아시아나항공(주)(주5)	116,629	-	-	-

(주)진에어	3,741,407	-	-	50,918

(주)항공종합서비스	319	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	298	-	-	-

(주)왕산레저개발	-	-	-	-

케이에비에이션(주)	1,121	-	-	-

아이에이티(주)	559	-	-	-

(주)싸이버스카이	252,244	-	31,538	-

아시아나에어포트(주)(주5)	7,073	-	1,230	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	1,717	57,868	19,569	-

(주)KAL호텔네트워크	118,848	-	183	-

대한항공씨앤디서비스(주)	6,243,378	-	-	-

기타	20,454	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등 (주1)	(주)한진	84,947	900	639,183	-

기타	53,452	41,760	2,808	-

합 계	43,398,726	69,029,432	4,016,785	450,160

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 기타채권에는 사외적립자산 및 특수관계자가 발행한 회사채 7,989백만원(당사장부금액)이 포함되어 있습니다.(주3) 미지급비용에는 미지급배당금이 포함되어 있습니다.(주4) Korean Air Airport Service는 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다.(주5) 아시아나항공(주)와 그 종속기업들은 전기 중 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권 등(주2)	미지급비용 등	임대보증금 등

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,953	2,530,952	171,032	-

한국산업은행	-	56,254,739	-	-

지배회사	(주)대한항공	33,207,400	8,023,110	740,467	456,930

종속기업	(주)에어코리아	109,961	-	459,709	-

관계기업	Korean Air Airport Service(주3)	-	5,563,427	-	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	34,231	-	143,137	115,480

(주)진에어	3,952,825	-	8,250	-

(주)항공종합서비스	388	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	183	-	-	-

(주)왕산레저개발	288	-	-	-

케이에비에이션(주)	1,453	-	-	-

아이에이티(주)	576	-	-	-

(주)싸이버스카이	2,116,033	-	202,467	-

아시아나항공(주)(주4)	95,382	-	-	-

아시아나에어포트(주)(주4)	782	-	-	176

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,099	88,329	33,238	-

(주)KAL호텔네트워크	152,556	-	183	-

대한항공씨앤디서비스(주)	6,335,141	-	-	-

기타	9,243	-	176	-

대규모기업집단계열회사 등 (주1)	(주)한진	83,784	900	657,919	-

기타	47,971	41,760	34,865	-

합 계	46,152,249	72,503,217	2,451,443	572,586

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 기타채권 등에는 사외적립자산 및 특수관계자가 발행한 회사채 10,493백만원(당사장부금액)이 포함되어 있습니다.(주3) Korean Air Airport Service는 당기 중 관계기업으로 편입되었습니다.(주4) 아시아나항공(주)와 그 종속기업들은 전기 중 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당분기	전분기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	1,885,134	1,885,134

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	254	254

합 계	1,885,388	1,885,388

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	399,557	385,473

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

27. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(135,438)	(1,082,965)

사용권자산의 증가 및 재측정	1,678,043	395,503

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체	71,547	169,532

소비용생물자산의 생산용생물자산 대체	93,840	144,555

한편, 당사의 현금및현금성자산은 분기재무상태표와 분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	이자비용	이익잉여금 처분	기타	기말

리스부채	24,780,417	(9,478,374)	201,825	-	1,678,042	17,181,910

미지급배당금	771	-	-	3,058,211	-	3,058,982

합 계	24,781,187	(9,478,374)	201,825	3,058,211	1,678,043	20,240,892

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	이자비용	이익잉여금 처분	기타	기말

리스부채	26,795,199	(5,315,217)	266,340	-	395,338	22,141,660

미지급배당금	1,154	-	-	3,058,211	-	3,059,365

합 계	26,796,353	(5,315,217)	266,340	3,058,211	395,338	25,201,025

28. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	84,658,806	-	-	84,658,806

단기금융상품	7,810,000	-	-	7,810,000

장기금융상품	219,527	-	-	219,527

매출채권	51,141,346	-	-	51,141,346

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	17,107,783	17,107,783

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	23,093,277	-	-	23,093,277

합 계	166,922,956	425	17,107,783	184,031,164

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,275,842	58,275,842

단기금융상품	49,000,000	49,000,000

장기금융상품	1,148,496	1,148,496

매출채권	53,825,926	53,825,926

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	16,077,391	16,077,391

당기손익-공정가치 측정 지분상품	425	425

기타금융자산	20,625,180	20,625,180

합 계	182,875,444	425	16,077,391	198,953,260

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	46,813,692	51,044,127

리스부채	17,181,910	24,780,417

기타금융부채	1,280,636	1,386,416

합 계	65,276,238	77,210,960

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	831,792	-	-	1,221,274	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	143,325	-	-	195,142	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	201,825	-	-	266,340

합 계	831,792	143,325	201,825	1,221,274	195,142	266,340

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	6,983,768	-	-	6,983,768	5,953,376	-	-	5,953,376

시장성 없는 지분증권	-	-	10,124,015	10,124,015	-	-	10,124,015	10,124,015

29. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	109,713,773	120,153,837

자본 (B)	369,339,657	362,846,634

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	92,468,806	107,275,842

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	29.7%	33.1%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리당사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	JPY	GBP

외화금융자산	883,672	2,746	-	-	716,255	5,893	1,453,063

외화금융부채	139,996	75,024	-	9,921	127,292	25,766	10,935

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	88,642	(88,642)

외화금융부채	(22,494)	22,494

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	349,188	(349,188)