한국공항 분기보고서 (2018.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,116	37.1

자 기 주 식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2017년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2018년 1월 1일 부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결실체는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'과 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 회사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이외 다른 개정 기준서와 해석서들이 2018년에 최초로 도입되었으나 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'(제정)

기업회계기준서 제1115호는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 기업회계기준서 제1018호 '수익'및 관련 해석서를 대체하며, 해당 계약들이 다른 기준서의 적용범위에 해당하지 않는다면 고객과의 계약에서 발생하는 모든 수익에 대하여 적용됩니다. 새로운 기준서는 고객과의 계약에서 생기는 수익을 회계처리하기 위해 5단계법을 확립하였습니다. 기업회계기준서 제1115호에서는 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것과 교환하여 기업이 권리를 갖게 될 것으로 예상되는 대가를 반영한 금액을 수익으로 인식합니다.

이 기준서는 연결실체가 고객과의 계약에 5단계법을 적용함에 있어 관련된 모든 사실과 정황을 고려하여 판단할 것을 요구합니다. 또한 이 기준서는 계약을 체결하기 위해 들인 원가와 계약을 이행할 때 드는 원가에 대한 회계처리를 구체적으로 명시하였습니다.

연결실체는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 연결실체는 누적효과 일괄조정법을 사용하여 기준서 제1115호를 적용하였고 최초 적용 누적효과를 최초 적용일 현재 완료되지 아니한 계약에만 적용하였습니다. 그러므로 비교표시 기간의 정보는 재작성되지 않았으며, 기준서 제1011호 '건설계약'과 기준서 제1018호 '수익' 및 관련 해석서에 따라 작성되었습니다. 이러한 기업회계기준서 제 1115호의 적용에 따라 연결실체의 재무제표상 유의적인 변경사항은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (제정) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'은 2018년 1월 1일 이후부터 개시하는 연차기간에 대해 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 금융상품 회계처리의 세 가지 측면인 분류 및 측정, 손상, 위험회피회계를 모두 포함합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호를 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하고 기준서 제1109호의 최초 적용 누적효과를 2018년 1월 1일 기초 자본에서 조정 하였습니 다. 기업회계기준서 제1109호 최초 적용에 따라 연결실체는 2018년 1월 1일 기초 자본에서 이익잉여금 2,193백만원 증가 및 기타포괄손익누계액 2,193백만원 감소의 조정이 발생하였습니다.

(a) 분류 및 측정특정 매출채권을 제외하고, 기업회계기준서 제1109호하에서 연결실체는 당기손익-공정가치로 측정하지 아니하는 금융자산의 거래원가는 최초 인식시점의 공정가치에 포함합니다.기업회계기준서 제1109호 하에서 채무상품은 후속적으로 당기손익-공정가치(FVPL), 상각후원가, 또는 기타포괄손익-공정가치(FVOCI)로 측정됩니다. 분류는 연결실체의 금융자산 관리방식에 대한 사업모형과 금융상품이 '원금과 원금에 대한 이자'만으로 구성되어 있는 지 여부를 나타내는 계약상 현금흐름 특성(SPPI 기준)의 두 가지기준에 근거합니다.연결실체의 채무상품에 대한 새로운 분류 및 측정 결과는 다음과 같습니다.- SPPI 기준을 충족하며 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형에서 보유하고 있는 상각후원가로 측정하는 채무상품. 이 범주는 연결실체의 매출채권 및 기타채권, 기타비유동금융자산에 포함되는 대여금을 포함합니다.- 제거손익이 당기손익으로 재분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품. 이 범주 내의 금융자산은 계약상 현금흐름의 수취 및 매도를 목적으로 하는 사업모형 하에서 SPPI 기준을 충족하는 연결실체의 채무상품이 포함됩니다.기타금융자산은 다음과 같이 분류되고 후속적으로 측정됩니다.- 제거손익이 당기손익으로 재순환되지 않는 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품이 범주는 연결실체가 예상되는 미래기간까지 보유할 의도를 가지고 있고 최초 인식 또는거래 시 취소할 수 없는 선택을 한 지분상품만 포함합니다. 연결실체은 지분상품을 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품으로 분류합니다. 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품은 기업회계기준서 제1109호 하에서 손상 평가를 수행하지 않습니다. 기업회계기준서 제1039호 하에서, 연결실체의 해당 지분상품은 매도가능금융자산으로분류되었습니다. 지분상품과 관련하여 이전 기간에 이익잉여금으로 인식되었던 매도가능금융자산손상차손은 기타포괄손익누계액으로 재분류되었습니다연결실체의 사업모형은 개시일인 2018년 1월 1일에 평가되어야 하며, 개시일 이전에제거되지 않은 금융자산에 적용되어야 합니다. 채무상품의 계약상 현금흐름이 원금과 원금에 대한 이자 지급으로 구성되어 있는지에 대한 평가는 자산의 최초 인식시점의사실과 상황에 기초하여야 합니다.연결실체의 금융부채에 대한 회계처리는 기업회계기준서 제1039호 하의 회계처리와대부분 일치합니다. 기업회계기준서 제1039호의 요구사항과 유사하게, 기업회계기준서 제1109호는 조건부 대가를 공정가치의 변동이 포괄손익계산서에서 인식되는 공정가치로 측정되는 금융상품으로 회계처리하도록 요구합니다.

(b) 손상기업회계기준서 제1109호의 적용은 금융자산에 대한 기업회계기준서 제1039호의 발생손실접근법을 미래의 기대신용손실(ECL) 접근법으로 대체함으로써 연결실체는손상에 대한 회계처리를 근본적으로 변경시켰습니다.기업회계기준서 제1109호는 연결실체의 대여금과 당기손익-공정가치로 측정되지 않는 기타채무상품의 기대신용손실에 대한 충당금을 인식할 것을 요구합니다.기대신용손실은 계약상 수취하기로 한 현금흐름과 연결실체가 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 기초로 합니다. 현금부족액은 자산의 최초 유효이자율로 할인하여 측정합니다.

매출채권및기타수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 차입자 특유의미래예상 요인과 경제적 환경을 반영하여 조정한 과거 신용손실 경험을 근거로 충당금설정률표를 설계합니다.기대신용손실의 적용에 대한 기업회계기준서 제1109호의 요구사항은 연결실체 자산의 손실충당금에 미치는 재무적 영향은 유의적이지 않습니다. 기업회계기준해석서 제2122호 '외화 거래와 선지급,선수취 대가' (제정)

해석서는 대가를 외화로 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)를 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정하기 위한 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라는 점을 명확히 하였습니다. 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 대가의 선지급이나 선수취로 인한 거래일을 각각 결정하여야 합니다. 동 제정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1040호 '투자부동산' (개정) - 투자부동산 계정대체

이 개정사항은 투자부동산의 개발 또는 건설에 대해 계정대체 시점을 명확히 합니다.이 개정사항은 투자부동산으로(에서) 용도 변경과 투자부동산 정의를 충족하게 되거나 중지되는 시점에 용도 변경에 대해 기술합니다. 부동산에 대한 경영진의 의도 변경만으로는 용도 변경의 증거가 되지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상' (개정) - 주식기준보상거래의 분류와 측정

기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'의 개정은 가득조건이 현금결제형 주식기준보상의 측정에 미치는 영향, 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래, 현금결제형에서 주식결제형 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경에 대해 다루고 있습니다. 동 개정사항은 전진적으로 적용되며, 모든 개정사항을 적용하는 때에는 소급 적용할 수 있습니다. 연결실체는 세금 원천징수의무로 인한 순결제특성이 있는 주식기준보상거래 및 주식기준보상거래로 분류를 바꾸는 조건변경이 없으므로 개정 기준서가 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 개별기준에 따라 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 함

개정 기준서는 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 관계기업이나 공동기업에대한 투자를 최초인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택하여 그 투자를 당기손익-공정가치측정항목으로 선택할 수 있음을 명확히 하였습니다. 만약, 그 자체가 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업 또는 공동기업에 대한 지분을 보유하고 있다면, 그 기업이 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 또는 공동기업이 보유한 종속기업의 지분에 대하여 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 선택할 수 있습니다. 이 선택은 (1) 투자기업인 관계기업이나 공동기업을 최초로 인식하는 시점, (2) 관계기업이나 공동기업이 투자기업이 되는 시점, (3) 투자기업인 관계기업이나 공동기업이 최초로 지배기업이 되는 시점 중 가장 나중의 시점에 각각의 투자기업인 관계기업이나 공동기업에 대해 개별적으로 합니다. 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 - 최초채택 기업의 단기 면제 규정 삭제 문단 E3~E7의 최초채택기업의 단기 면제 규정은 의도된 목적이 달성되었기 때문에 삭제되었으며 해당 규정은 더 이상 유효하지 않습니다. 동 개정사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	339,135,429	26,929,401	22,643,377	388,708,207

영업손익	10,122,832	4,383,504	2,760,711	17,267,047

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	315,035,853	23,310,983	21,226,703	359,573,539

영업손익	17,575,279	3,339,002	1,951,779	22,866,060

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결실체의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결실체는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	85,359,895	36,374,621	77,877,497	199,612,013

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	86,707,066	37,485,840	80,883,514	205,076,420

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결실체의 매출은 각각 270,828, 174천원 및 264,143,189천원입니다 (주석23 참조).

5. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,750,000	-	인천공항터미널 임차보증금

KEB하나은행	-	1,750,000

장기금융상품	별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌계좌 개설 보증

정기예금	신한은행 외	1,048,940	1,037,845	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	51,893	36,838	직원 채권압류금

합 계	2,853,833	2,827,683

6. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	10,841,761	1,113,373	338,441	23,415	2,313,770	242,160	14,872,920

특수관계자 채권	82,571,298	-	-	-	917,386	-	83,488,684

차감: 대손충당금	(188,705)	-	-	-	-	-	(188,705)

합 계	93,224,354	1,113,373	338,441	23,415	3,231,156	242,160	98,172,899

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	7,944,502	1,831,014	393,597	2,194,716	12,364,389

특수관계자 채권	66,061,809	-	-	507,386	66,568,635

차감: 대손충당금	(179,315)	(25)	-	-	(179,340)

합 계	73,826,996	1,830,989	393,597	2,702,102	78,753,684

( 2) 신용위험 및 대손충당금 매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	179,315	25	109,456	28

대손상각비	9,390	-	88,997	-

환입	-	(25)	(11,867)	-

기말	188,705	-	186,586	28

7. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	835,249	621,581

제 품	662,103	664,531

저 장 품	2,436,357	2,651,857

미 착 품	80,110	84,887

합 계	4,013,819	4,022,856

(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	11,560,394	111,425	11,671,819	10,282,628	107,415	10,390,043

매입 등으로 인한 증가	3,466,281	220,428	3,686,709	3,376,531	263,296	3,639,827

판매 등으로 인한 감소	(3,792,023)	(221,327)	(4,013,350)	(2,785,057)	(266,713)	(3,051,770)

평가로 인한 증감	(240,369)	-	(240,369)	(30,161)	-	(30,161)

기말	10,994,283	110,526	11,104,809	10,843,941	103,998	10,947,939

8. 공정가치측정금융자산 및 매도가능증권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	10,406,800	11,469,219

시장성 없는 지분증권	6,270,976	6,270,976

합 계	15,192,170	16,677,754

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 매도가능증권의 역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	8,925	8,500

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소율지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(3) 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	12,970,720	7,301,270	5,669,450	34,751,434	39,911	(26,234)

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	12,415,078	6,719,393	5,695,685	47,714,170	255,566	(261,234)

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,322,502	-	(13,220,688)	12,101,814

구축물	47,130,429	(153,626)	(38,198,731)	8,778,072

기계장치	28,887,805	(11,754)	(21,678,748)	7,197,303

차량운반구	831,238	-	(664,397)	166,840

장비	139,320,296	-	(88,298,101)	51,022,195

운용리스자산	52,270,887	-	(35,931,180)	16,339,707

광업권	1,461,358	-	(394,424)	1,066,935

기타의유형자산	4,537,984	-	(4,295,549)	242,435

입목	983,609	-	-	983,609

건설중인자산	2,215,013	-	-	2,215,013

합 계	381,150,608	(165,380)	(202,681,818)	178,303,410

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,223,897	-	(12,660,486)	12,563,411

구축물	47,217,080	(166,391)	(37,007,252)	10,043,437

기계장치	28,862,495	(15,359)	(21,019,009)	7,828,127

차량운반구	822,537	-	(650,709)	171,828

장비	138,032,452	-	(85,439,801)	52,592,651

운용리스자산	50,772,920	-	(32,054,931)	18,717,989

광업권	1,461,358	-	(392,101)	1,069,257

기타의유형자산	4,510,384	-	(4,165,221)	345,163

입목	988,217	-	-	988,217

건설중인자산	539,911	-	-	539,911

합 계	376,620,738	(181,750)	(193,389,510)	183,049,478

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	12,563,411	98,605	-	(560,202)	-	12,101,814

구축물	10,043,438	-	(26)	(1,265,340)	-	8,778,072

기계장치	7,828,126	34,300	(9)	(678,515)	13,400	7,197,302

차량운반구	171,828	41,836	(3)	(46,821)	-	166,840

장비	52,592,651	2,546,820	(384,584)	(3,954,660)	221,968	51,022,195

운용리스자산	18,717,990	2,853,660	(831)	(5,231,111)	-	16,339,708

광업권	1,069,257	-	-	(2,323)	-	1,066,934

기타의유형자산	345,162	27,600	-	(130,327)	-	242,435

입목	988,217	-	(4,608)	-	-	983,609

건설중인자산	539,911	1,910,470	-	-	(235,368)	2,215,013

합 계	183,049,478	7,513,291	(390,061)	(11,869,299)	-	178,303,409

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	64,789,131	-	-	-	(10,591,180)	54,197,951

건물	14,093,073	-	-	(543,549)	(1,290,241)	12,259,283

구축물	11,730,862	-	-	(1,265,647)	-	10,465,215

기계장치	8,653,116	9,200	(1)	(669,828)	-	7,992,487

차량운반구	235,848	-	-	(48,949)	-	186,899

장비	53,751,313	2,811,210	(13)	(3,810,026)	828,541	53,581,025

운용리스자산	17,197,683	6,703,155	-	(5,488,303)	-	18,412,535

광업권	1,071,534	-	-	(1,493)	-	1,070,041

기타의유형자산	509,826	-	(2)	(140,374)	-	369,450

입목	1,031,571	-	-	-	-	1,031,571

건설중인자산	840,421	937,996	-	-	(828,541)	949,876

합 계	173,904,378	10,461,561	(16)	(11,968,169)	(11,881,421)	160,516,333

한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최 고액은 24,019,750 천원입니다(주석14 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토 지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	10,591,180

건 물	7,653,737	(1,094,126)	(402,957)	6,156,654	7,653,737	(950,618)	6,703,119

합 계	18,244,917	(1,094,126)	(402,957)	16,747,834	18,244,917	(950,618)	17,294,299

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	손상차손누계	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	-	10,591,180

건 물	6,703,119	(143,508)	(402,957)	6,156,654

합 계	17,294,299	(143,508)	(402,957)	16,747,834

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	대체(*)	기말 장부금액

토지	-	-	10,591,180	10,591,180

건물	5,604,221	(143,507)	1,290,241	6,750,955

합 계	5,604,221	(143,507)	11,881,421	17,342,135

(*) 당사는 전분기에 전전기에 매입한 제주연동빌딩과 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	332,554	329,771

임대원가(감가상각비)	(280,110)	(242,023)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

건물	16,747,834	17,886,000	17,294,299	17,886,000

(*) 연결실체는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3로 분류하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,686,216	-	1,686,216	1,686,216	-	1,686,216

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

기타의무형자산	1,145,830	(859,373)	286,457	1,145,830	(687,498)	458,332

합 계	5,420,141	(859,373)	4,560,768	5,420,141	(687,498)	4,732,643

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,686,216	-	-	-	1,686,216

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

기타의무형자산	458,332	-	-	(171,874)	286,458

합 계	4,732,643	-	-	(171,874)	4,560,769

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,757,923	-	(71,707)	-	1,686,216

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

기타의무형자산	687,499	-	-	(171,875)	515,624

합 계	5,033,517	-	(71,707)	(171,875)	4,789,935

13. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	43,084	6,624

선급비용	6,360,795	4,608,293

선급제세	199,011	-

소 계	6,602,890	4,614,917

기타비유동자산

장기선급비용	1,359,768	1,619,860

합 계	7,962,658	6,234,777

14. 차 입금 등 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60	158,300	253,280

차감: 유동성장기부채	(126,640)	(126,640)

합 계	31,660	126,640

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석10 참조).

15. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,364,527	6,631,614

당분기 전입액	232,790	571,907

기말금액	7,597,317	7,203,521

연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 19 참조).

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	3,327,793	-	3,070,612	-

미지급금	1,071,825	-	579,220	-

미지급비용	40,257,334	-	36,375,114	-

미지급배당금	1,696	-	1,696	-

소 계	44,658,648	-	40,026,642	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,257,480	-	1,120,547

합 계	44,658,648	1,257,480	40,026,642	1,120,547

17. 기타부 채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	177,572	148,048

선수수익	-	202,061

예수금	1,419,605	1,282,468

예수제세	2,148,971	4,062,350

소 계	3,746,148	5,694,927

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	9,766,168	9,182,602

합 계	13,512,316	14,877,529

18. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2018년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	144,104,085	150,598,521

사외적립자산의 공정가치	(114,709,727)	(130,544,957)

순확정급여부채	29,394,358	20,053,564

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	150,598,522	(130,544,957)	20,053,565

당분기손익으로 인식되는 금액	-	-	-

당기근무원가	10,214,877	-	10,214,877

이자비용(이자수익)	2,994,520	(2,568,389)	426,131

소 계	13,209,397	(2,568,389)	10,641,008

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	1,381,013	1,381,013

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(20,326,447)	17,022,606	(3,303,841)

관계사 전입액	622,614	-	622,614

기말	143,935,720	(117,551,288)	26,384,432

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	143,903,391	(124,433,819)	19,469,572

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	10,438,174	-	10,438,174

이자비용(이자수익)	2,421,423	(2,070,902)	350,521

소 계	12,859,597	(2,070,902)	10,788,695

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	936,709	936,709

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금 지급액	-	11,057	11,057

사외적립자산 지급액	(12,701,941)	11,340,880	(1,361,061)

기말	144,061,047	(114,216,075)	29,844,972

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.30~2.71	2.71

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.03~3.00	2.03~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

한국광물자원공사	운영자금대출	760,000	158,300	601,700

상기 약정 이외에 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD 3,000천) 을 제공받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,316백만원 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다 .

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 아래와 같습니다.

(단위:천원)

피 고	원 고	사건내용	진행경과	소송가액

한국공항㈜	변정권(*)	퇴직금 청구	진행중	10,743

한국공항㈜	파워에어엔씨(**)	손해배상	진행중	251,903

* 당기중 퇴직금 청구소송(2017가소 15884) 원고 승소하였으며 당사가 항소장을 제출 하였습니다. ** 당기중 손해배상 청구소송(2018가합 101445)이 진행중이며 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 연결실체는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비 정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각 각 278,501백만원과 263,551백만원으로서 회사의 총매출액 대비 각각 71.7%와 73.3% 를 차지하고 있습니다. 이처럼 연결실체의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 요약분기재무제표는 이러한 영업관계가당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(5) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결실체는 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중자신의 지분만큼을 부담합니다.

20. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

21. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	5,424,185	4,649,213

이연법인세비용	(1,647,979)	(1,012,266)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,185,534)	(703,545)

자본에 직접 반영된 이연법인세	537,555	(308,721)

총 법인세비용	3,776,206	3,639,947

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	16,414,980	21,907,590

적용세율(당분기: 21.38%, 전분기: 21.05%)에 따른 세부담액	4,362,194	4,656,637

조정사항 :

비과세수익	(67,665)	(55,015)

비공제비용	82,096	43,738

법인세 추납액	(12,702)	3,810

기타 (세율차이 등)	(587,717)	(1,012,223)

지배기업 법인세비용	3,850,777	3,534,918

종속기업 법인세비용(이익)	(36,758)	139,841

연결 조정사항으로 인한 법인세효과	(37,812)	(37,812)

법인세비용	3,776,206	3,636,947

유효세율	23.0%	16.6%

22. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(277,444)	-	277,444

원재료 및 상품매입액	14,672,910	-	14,672,910

종업원급여	163,434,503	11,152,540	174,587,043

감가상각비	11,913,488	99,318	12,012,806

임차료	7,879,393	566,003	8,445,396

기타	154,579,325	6,866,232	161,445,557

합 계	352,202,175	18,684,093	371,441,156

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(551,672)	-	(551,672)

원재료 및 상품매입액	10,752,614	-	10,752,614

종업원급여	157,228,172	11,233,185	168,461,357

감가상각비	11,981,528	130,149	12,111,677

임차료	8,758,279	501,450	9,259,729

기타	130,249,593	6,424,182	136,673,775

합 계	318,418,514	18,288,966	336,707,480

23. 판매비와 관리비

(1) 당분기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매비	관리비

3개월	누적	3개월	누적

급여	171,909	621,512	2,598,431	8,544,379

퇴직급여	25,220	73,674	222,483	676,437

복리후생비	32,234	102,954	386,166	1,130,357

임차료	30,904	92,840	146,226	473,163

접대비	2,619	5,175	14,049	48,273

감가상각비	15,566	45,077	18,061	54,241

무형자산상각비	-	-	57,292	171,875

세금과공과	16,696	49,857	13,870	430,256

광고선전비	27,481	90,141	1,050	3,545

대손상각비	-	-	979	9,390

보험료	773	1,941	3,577	14,907

연료유지비	15,727	48,228	220	10,130

급식비	3,734	11,652	43,146	165,697

여비교통비	8,939	18,678	20,231	74,283

교육연수비	15	74	1,477	1,018

통신비	5,571	13,777	66,931	191,197

차량비	350	1,160	22,914	62,971

수리비	9,057	9,757	6,208	18,610

수선유지비	-	2,018	6,312	51,650

소모품비	2,030	12,221	16,381	53,602

도서인쇄비	71	1,323	4,831	18,193

수도광열비	36	229	40,120	123,462

수수료	115,937	299,232	111,594	326,036

작업비	-	-	3,025	10,024

운반비	1,006,961	2,922,313	610	2,388

변상비	-	-	-	-

위탁용역비	82,015	351,683	381,466	1,117,736

잡비	3,299	9,647	65,179	115,109

합 계	1,577,144	4,785,163	4,252,829	13,898,929

(2) 전분기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매비	관리비

3개월	누적	3개월	누적

급여	204,656	649,152	2,590,099	8,538,505

퇴직급여	24,356	74,057	223,871	694,927

복리후생비	33,400	105,886	381,492	1,173,513

임차료	31,915	95,589	96,507	405,861

접대비	4,732	7,145	16,558	62,956

감가상각비	16,606	51,328	26,273	78,820

무형자산상각비	-	-	57,292	171,875

세금과공과	16,936	51,358	13,641	458,172

광고선전비	30,013	99,694	-	-

대손상각비(환입)	88,997	88,997	(23,279)	(11,866)

보험료	781	1,891	5,446	17,499

연료유지비	2,047	5,010	249	7,846

급식비	4,760	12,942	40,087	187,606

여비교통비	4,862	11,819	26,663	110,252

교육연수비	-	16	2,169	42,113

통신비	3,936	14,333	60,580	197,496

차량비	426	1,146	19,236	61,129

수리비	140	8,730	5,831	12,691

수선유지비	-	-	2,774	24,748

소모품비	4,365	12,960	5,856	33,155

도서인쇄비	83	796	3,987	17,567

수도광열비	115	665	40,388	115,336

수수료	114,855	260,607	59,700	200,595

작업비	-	-	3,025	10,024

운반비	1,119,210	2,412,220	508	2,477

변상비	21,000	173,000	-	650

위탁용역비	84,050	252,914	386,620	1,142,025

잡비	11,127	13,275	56,341	127,464

합 계	1,823,368	4,405,530	4,101,914	13,883,436

24. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	7,207,477,338	12,638,773,132	7,947,975,765	18,270,643,011

유통보통주식수(*)	3,058,250주	3,058,250주	3,058,250주	3,058,250주

기본 및 희석주당순손익	2,357	4,133	2,599	5,974

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거래 (1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	11,674	56,461	182,917	-

지배회사	(주)대한항공	278,501,076	263,550,880	803,352	731,178

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	423,809	382,645	1,551,972	1,621,191

(주)항공종합서비스	59,948	62,805	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	2,049	2,327	-	-

(주)왕산레저개발	922	723	-	-

아이에이티(주)	1,197	1,475	-	-

싸이버스카이	173,120	142,334	164,056	225,398

유니컨버스(주)(주3)	-	4,549	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	25,952	26,048	40,053	39,815

(주)KAL호텔네트워크	1,693,845	1,310,757	51,613	57,855

(주)진에어	32,332,686	30,513,363	1,180	1,269

Czech Airlines j.s.c.	1,524,922	5,620,640	-	-

기타	80,033	79,034	385,469	725,867

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	656,651	764,368	3,828,001	2,627,458

태일캐터링(주)	542,119	447,350	-	-

세계혼재항공화물(주)	20,427	20,488	-	-

유니컨버스(주)	-	36,438	-	-

기타	1,034,899	32,807	2,408,594	2,454,557

합 계	317,085,329	303,055,492	9,417,207	8,484,588

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,633	-	52,821	-

지배회사	(주)대한항공	79,149,128	860,528	81,063	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	52,193	-	186,706	237,730

(주)항공종합서비스	8,967	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	250	-	-	-

(주)왕산레저개발	80	-	-	-

아이에이티(주)	165	-	-	-

싸이버스카이	19,578	-	15,762	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,592	15,098	1,471	4,060

(주)KAL호텔네트워크	213,433	-	634	-

(주)진에어	4,165,642	-	-	-

기타	9,420	-	13,020	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	100,080	-	477,041	-

태일캐터링(주)	33,710	-	-	-

세계혼재항공화물(주)	2,492	-	-	-

기타	176,307	41,760	-	-

합 계	83,935,670	917,386	828,518	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,459	-	-	-

지배회사	(주)대한항공	61,199,783	450,529	88,462	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	51,237	-	245,360	237,730

(주)항공종합서비스	6,181	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	272	-	-	-

(주)왕산레저개발	27,235	-	18,567	-

아이에이티(주)	127	-	-	-

싸이버스카이	285	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,576	15,098	1,471	4,060

(주)KAL호텔네트워크	3,752,063	-	-	-

(주)진에어	202,238	-	616	-

Czech Airlines j.s.c.	722,922	-	-	-

기타	8,654	-	34,281	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	86,213	-	333,355	-

태일캐터링(주)	55,017	-	-	-

세계혼재항공화물(주)	2,492	-	-	-

기타	564	41,760	-	-

합 계	66,119,318	507,387	722,112	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(3) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	3,515,140	2,874,408

상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	16,955	16,185

기타비유동자산의 유동성대체	260,092	539,953

차입금의 유동성대체	94,980	94,980

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	424,535	53,086

건설중인자산의 유형자산 대체	235,368	828,541

유형자산의 투자부동산 대체	-	11,881,421

한편, 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	이자비용	이익잉여금
처분	기타	당분기말

장기차입금	126,640	-	(94,980)	-	-	-	31,660

유동성장기차입금	126,640	(63,320)	63,320	-	-	-	126,640

미지급이자	289	(5,845)	-	5,759	-	-	203

미지급배당금	1,696	(1,528,827)	-	-	1,529,125	(298)	1,696

합 계	255,265	(1,597,992)	(31,660)	5,759	1,529,125	(298)	160,199

(전기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	현재가치할인차금 상각	이자비용	이익잉여금 처분	기타	당기말

장기차입금	253,280	-	(126,640)	-	-	-	-	126,640

유동성장기차입금	126,640	(126,640)	126,640	-	-	-	-	126,640

유동성 산업합리화차입금	3,549,547	(3,809,915)	-	260,368	-	-	-	-

미지급이자	433	(11,746)	-	-	11,602	-	-	289

미지급배당금	1,668	(1,528,827)	-	-	-	1,529,125	(270)	1,696

합 계	3,931,568	(5,477,128)	-	260,368	11,602	1,529,125	(270)	255,265

27. 범주별 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	당기손익-공정가치측정금융지산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,508,124	-	21,508,124

단기금융상품	75,901,035	-	75,901,035

장기금융상품	1,103,834	-	1,103,834

매출채권	93,224,354	-	93,224,354

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	16,677,775	16,677,775

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,925	-	8,925

기타금융자산	4,948,545	-	-	4,948,545

합 계	196,685,892	8,925	16,677,775	213,372,592

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	대여금 및수취채권	매도가능금융자산	만기보유금융자산	합 계

현금및현금성자산	19,472,635	-	-	19,472,635

단기금융상품	71,260,236	-	-	71,260,236

장기금융상품	1,077,683	-	-	1,077,683

매출채권	73,826,996	-	-	73,826,996

매도가능금융자산	-	17,748,695	-	17,748,695

만기보유금융자산	-	-	276,185	276,185

기타금융자산	4,926,688	-	-	4,926,688

합 계	170,564,238	17,748,695	276,185	188,589,118

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	34,573,843	28,572,160

차입금	158,300	253,280

기타금융부채	1,257,480	1,120,547

합 계	35,989,623	29,945,987

(3) 당분기 및 전기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,085,638	-	-	1,044,030	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	528,517	-	-	516,017	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	5,759	-	-	271,970

합 계	1,085,638	528,517	5,759	1,044,030	516,017	271,970

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	10,406,800	-	-	10,406,800	11,469,219	-	-	11,469,219

시장성 없는 지분증권	-	-	2,040,595	2,040,595	-	-	2,040,595	2,045,595

28. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	112,046,613	100,598,714

자본 (B)	324,996,256	315,792,485

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	97,409,158	90,732,871

차입금 (D)	158,300	253,280

부채비율 (A/B)	34.48%	31.86%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 연결실체는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화금융자산	3,895,059	2,107,425

외화금융부채	780,510	384,616

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	389,506	(389,506)

외화금융부채	(78,051)	78,051

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(594)	594

(5) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

당기손익	-	-

기타포괄손익	520,340	(520,340)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.연결실체의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 연결실체의 (주)대한항공과 관련된 신위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.