한국공항 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 한국공항 주식회사와 그 연결재무제표 작성대상 종속기업(이하 회사와 종속기업을 합하여 '연결회사')에 대한 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항 주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100.0	100.0	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기말	전기말

유동자산	5,127,913	5,390,081

비유동자산	1,922,973	2,043,052

자산 계	7,050,886	7,433,133

유동부채	3,045,929	3,432,673

비유동부채	206,871	76,138

부채 계	3,252,800	3,508,811

자본 계	3,798,086	3,924,322

상기 요약 재무상태는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기	전분기

매출액	8,430,403	4,198,551

영업손익	(146,567)	(142,302)

분기순손익	(110,733)	(99,736)

기타포괄손익	(15,503)	(16,497)

총포괄손익	(126,236)	(116,233)

상기 요약 경영성과는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	118,856	248,670

투자활동으로 인한 현금흐름	(400,000)	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(291,822)	(272,354)

현금및현금성자산의 순증감	(572,966)	(23,684)

기초 현금및현금성자산	1,935,210	1,775,356

기말 현금및현금성자산	1,362,244	1,751,672

상기 요약 현금흐름은 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	99,585,093	-	-	99,585,093

제품판매	-	4,597,126	-	4,597,126

상품판매	2,211,864	-	-	2,211,864

기타서비스용역 등	-	-	5,663,138	5,663,138

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	101,796,957	4,597,126	5,663,138	112,057,221

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	101,796,957	4,597,126	2,772,398	109,166,481

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	2,890,740	2,890,740

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	101,796,957	4,597,126	5,663,138	112,057,221

지리적 시장 :

국내	101,796,957	4,597,126	5,663,138	112,057,221

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	101,796,957	4,597,126	5,663,138	112,057,221

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	75,913,759	-	-	75,913,759

제품판매	-	3,770,181	-	3,770,181

상품판매	5,794,776	-	-	5,794,776

기타서비스용역 등	-	-	4,078,843	4,078,843

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	81,708,535	3,770,181	1,368,993	86,847,709

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	2,709,850	2,709,850

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

지리적 시장 :

국내	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	41,758,182	43,500,339

계약부채	256,089	311,203

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 84,475천원입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	지상조업용역 및 기내식 지원용역, 급유판매 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	101,796,957	4,597,126	5,663,138	112,057,221

영업손익	(6,955,048)	1,348,432	390,789	(5,215,827)

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	81,708,535	3,770,181	4,078,843	89,557,559

영업손익	(5,843,046)	107,958	(60,875)	(5,795,963)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결회사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	116,824,984	27,009,385	81,495,445	225,329,814

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	105,793,842	27,209,404	81,409,957	214,413,203

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결회사의 매출은 각각 83,230,275천원 및 58,153,987천원입니다(주석23 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	2,000,000	2,000,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	수협은행 외	322,609	454,383	직원 재해보상금

정기예금	(주)신한은행	810,000	-	ICN GSE 임차보증

보통예금	(주)신한은행	25,082	57,608	직원 채권압류금

합 계	3,160,691	2,514,991

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	8,035,522	320,301	1,165,465	11,405	3,330,320	62,305	12,925,318

특수관계자 채권	33,807,135	36,888	70,803	-	67,937	3,996,371	37,979,134

차감: 대손충당금	(84,475)	-	-	-	-	-	(84,475)

합 계	41,758,182	357,189	1,236,268	11,405	3,398,257	4,058,676	50,819,977

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	8,793,246	746,892	846,298	11,580	3,159,518	56,590	13,614,124

특수관계자 채권	34,926,197	29,473	72,774	-	57,758	3,998,197	39,084,399

차감: 대손충당금	(219,104)	-	-	-	-	-	(219,104)

합 계	43,500,339	776,365	919,072	11,580	3,217,276	4,054,787	52,479,419

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 30일에서 60일입니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	219,104	-	161,178	-

대손상각비	-	-	8,863	-

제각	(129,367)	-	-	-

환입	(5,262)	-	-	-

기말	84,475	-	170,041	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	329,613	193,169

제 품	551,780	501,179

저 장 품	4,060,147	4,095,982

합 계	4,941,540	4,790,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	5,407,466	4,644,231

생산용생물자산	2,166,258	2,060,987

합 계	7,573,724	6,705,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	61	891	446	880

생산용생물자산	-	483	-	454

합 계	61	1,374	446	1,334

(4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,644,231	5,272,910

매입 등으로 인한 증가	1,348,555	1,010,416

판매 등으로 인한 감소	(664,521)	(958,503)

평가로 인한 증감	210,318	(470,659)

계정재분류	(131,117)	(38,526)

기말	5,407,466	4,815,638

(5) 당분기 및 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,060,978	1,922,802

감가상각비	(25,837)	(24,016)

소비용으로 대체	(79,372)	(92,965)

소비용에서 대체	210,489	131,491

기말	2,166,258	1,937,312

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	12,286,503	-	12,680,132

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,043,200	425	4,043,200	425

합 계	4,043,200	12,286,928	4,043,200	12,680,557

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	2,172,509	2,566,138

시장성 없는 지분상품	10,113,994	10,113,994

합 계	12,286,503	12,680,132

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	425

신종자본증권(*)	4,043,200	4,043,200

합 계	4,043,625	4,043,625

(*) 2023년 중 STEP-UP 5% 조항과 발행회사의 조기상환권 행사가능일이 도래하는 것을 고려할 때, 2023년 중 회수가 예상되어 유동자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,241,150	-	-	96,241,150

건물	23,544,014	(13,448,221)	(953,783)	9,142,010

구축물	36,415,509	(32,303,940)	(1,274,615)	2,836,954

기계장치	19,054,654	(14,767,741)	(160,877)	4,126,036

차량운반구	853,019	(753,054)	-	99,965

장비	144,335,316	(99,306,799)	(18,328)	45,010,189

운용리스자산	49,553,814	(38,402,571)	-	11,151,243

기타의유형자산	6,373,619	(5,191,824)	-	1,181,795

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	3,109,165	-	-	3,109,165

합 계	380,457,003	(204,174,150)	(2,407,603)	173,875,250

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,241,150	-	-	96,241,150

건물	23,544,014	(13,297,603)	(953,783)	9,292,628

구축물	36,415,509	(32,153,652)	(1,274,615)	2,987,242

기계장치	19,064,928	(14,610,330)	(160,877)	4,293,721

차량운반구	868,668	(759,358)	-	109,310

장비	140,937,721	(98,957,427)	(18,328)	41,961,966

운용리스자산	48,463,593	(37,401,332)	-	11,062,261

기타의유형자산	6,234,637	(5,115,961)	-	1,118,676

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	4,336,549	-	-	4,336,549

합 계	377,083,512	(202,295,663)	(2,407,603)	172,380,246

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	96,241,150	-	-	-	-	96,241,150

건물	9,292,628	-	-	(150,618)	-	9,142,010

구축물	2,987,242	-	-	(150,288)	-	2,836,954

기계장치	4,293,721	-	(556)	(167,129)	-	4,126,036

차량운반구	109,310	-	(1)	(9,344)	-	99,965

장비	41,961,966	1,210,108	(30)	(1,470,236)	3,308,381	45,010,189

운용리스자산	11,062,261	1,090,221	-	(1,001,239)	-	11,151,243

기타의유형자산	1,118,676	80,740	(7,500)	(80,363)	70,242	1,181,795

입목	976,743	-	-	-	-	976,743

건설중인자산	4,336,549	2,151,239	-	-	(3,378,623)	3,109,165

합 계	172,380,246	4,532,308	(8,087)	(3,029,217)	-	173,875,250

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	66,312,224	-	-	-	-	66,312,224

건물	9,895,102	-	-	(150,618)	-	9,744,484

구축물	3,382,903	-	-	(147,772)	-	3,235,131

기계장치	4,853,964	42,750	-	(171,614)	-	4,725,100

차량운반구	148,865	-	-	(11,520)	-	137,345

장비	45,510,942	469,306	-	(1,415,311)	566,245	45,131,182

운용리스자산	6,904,358	2,311,438	-	(915,651)	-	8,300,145

기타의유형자산	1,413,455	1,815	-	(78,687)	-	1,336,583

입목	980,261	-	(1,545)	-	-	978,716

건설중인자산	643,425	-	-	-	(566,245)	77,180

합 계	140,045,499	2,825,309	(1,545)	(2,891,173)	-	139,978,090

11. 리스11.1 리스이용 내역(1) 일반사항연결회사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 토지	55,599,217	(28,178,941)	27,420,276	44,365,848	(26,503,909)	17,861,939

차량운반구	808,143	(279,658)	528,485	740,948	(243,293)	497,655

기타장비	-	-	-	2,457	(1,843)	614

합 계	56,407,360	(28,458,599)	27,948,761	45,109,253	(26,749,045)	18,360,208

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	17,861,939	497,655	614	18,360,208

증가	11,358,152	89,912	-	11,448,064

재측정	450,391	(4,795)	-	445,596

감가상각	(2,250,206)	(54,287)	(614)	(2,305,107)

기말	27,420,276	528,485	-	27,948,761

(전분기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	22,160,879	288,650	618	22,450,147

증가	239,957	51,970	-	291,927

재측정	151,731	(33,154)	-	118,577

감가상각	(2,092,196)	(47,679)	(618)	(2,140,493)

기말	20,460,371	259,787	-	20,720,158

(3) 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 토지	22,438,551	15,772,857

차량운반구	540,525	508,328

기타장비	-	621

합계	22,979,076	16,281,806

1년 이내 만기도래분	6,429,192	7,942,441

비유동성 리스부채	16,549,884	8,339,365

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	15,772,857	508,328	621	16,281,806

신규취득	11,358,152	89,912	-	11,448,064

재측정 등	398,198	(4,838)	-	393,360

이자비용	224,330	6,535	3	230,868

리스부채의 상환	(5,314,986)	(59,412)	(624)	(5,375,022)

기말	22,438,551	540,525	-	22,979,076

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	20,139,650	299,258	622	20,439,530

신규취득	239,957	51,970	-	291,927

재측정	3,253,678	(36,526)	-	3,217,152

이자비용	202,447	2,455	1	204,903

리스부채의 상환	(2,388,024)	(50,550)	(623)	(2,439,197)

기말	21,447,708	266,607	-	21,714,315

3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용(명목금액)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	6,596,428	8,140,424

1년 초과 5년 미만	12,994,382	7,378,012

5년 초과	8,563,678	2,880,497

총리스부채	28,154,488	18,398,933

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스수익	2,666,887	2,517,517

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	11,207	13,853

소액리스 (관리비에 포함)	9,647	17,691

변동리스료 (매출원가에 포함)	105,881	56,861

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	2,305,107	2,140,493

금융원가

리스부채 이자비용	230,868	204,903

11.2 리스제공자로서의 연결회사

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	8,488,380	6,996,668

1년 초과 5년 이내	10,757,566	7,018,269

합 계	19,245,946	14,014,937

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,335	(223,678)	(402,957)	682,700	1,309,336	(215,495)	(402,957)	690,884

건물(IIMC)	6,344,401	(1,731,493)	-	4,612,908	6,344,401	(1,691,841)	-	4,652,560

합 계	18,244,916	(1,955,171)	(402,957)	15,886,788	18,244,917	(1,907,336)	(402,957)	15,934,624

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,343,444	(47,836)	5,295,608

합 계	15,934,624	(47,836)	15,886,788

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,534,787	(47,836)	5,486,951

합 계	16,125,967	(47,836)	16,078,131

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	58,795	39,628

임대원가(감가상각비포함)	(122,818)	(120,896)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	15,886,788	24,139,000	15,934,624	24,139,000

(*) 연결회사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,452,774	-	1,452,774	1,405,584	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

소프트웨어	5,431,597	(4,067,891)	1,363,706	5,431,597	(3,796,311)	1,635,286

기타의무형자산	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

합계	9,520,648	(4,067,891)	5,452,757	9,473,458	(3,796,311)	5,677,147

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	47,190	-	-	1,452,774

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	1,635,286	-	-	(271,580)	1,363,706

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

합 계	5,677,147	47,190	-	(271,580)	5,452,757

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	2,543,106	-	-	(263,081)	2,280,025

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

건설중인자산-무형자산	136,000	34,000	-	-	170,000

합 계	6,720,967	34,000	-	(263,081)	6,491,886

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	1,561,636	96,161

선급비용	4,730,646	711,197

선급제세	1,028,916	540,196

합 계	7,321,198	1,347,554

15. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,334,379	-	2,307,411	-

미지급금	472,863	-	657,587	-

미지급비용	35,711,521	-	29,690,320	-

미지급배당금	1,449	-	1,449	-

소 계	38,520,212	-	32,656,767	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,147,672	-	1,027,861

합 계	38,520,212	1,147,672	32,656,767	1,027,861

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	254,287	232,885

선수수익	1,802	78,318

예수금	1,570,459	1,498,419

예수제세	2,248,587	1,744,361

소 계	4,075,135	3,553,983

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	8,510,541	8,818,902

합 계	12,585,676	12,372,885

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2023년 3월 31일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	128,863,723	128,903,410

사외적립자산의 공정가치	(121,888,128)	(123,844,223)

순확정급여부채	6,975,595	5,217,950

순확정급여자산	-	158,763

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	128,903,410	(123,844,223)	5,059,187

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,359,048	-	2,359,048

이자비용(이자수익)	1,608,644	(1,537,167)	71,477

소 계	3,967,692	(1,537,167)	2,430,525

확정급여제도의 재측정요소	-	359,762	359,762

관계사 전입	2,651,527	-	2,651,527

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	26,344	26,344

지급액	(6,658,906)	3,107,156	(3,551,750)

기말	128,863,723	(121,888,128)	6,975,595

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,115,685	(127,726,938)	26,388,747

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	2,952,450	-	2,952,450

이자비용(이자수익)	934,673	(768,808)	165,865

소 계	3,887,123	(768,808)	3,118,315

확정급여제도의 재측정요소	-	314,450	314,450

관계사 전입	1,820,075	-	1,820,075

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	25,829	25,829

지급액	(5,135,762)	3,309,606	(1,826,156)

기말	154,687,121	(124,845,861)	29,841,260

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율(*)	5.03 ~ 5.13	5.03 ~ 5.13

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.84 ~ 3.00	2.84 ~ 3.00

(*) 당사는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

수협은행	일반자금대출	20,000,000	-	20,000,000

합 계	40,000,000	-	40,000,000

상기 약정 이외에 연결회사는 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000)을 제공받고 있으며, 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 7,887백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 등 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 2,645백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업을 피고로 하는 임금반환청구 소송사건(소송가액: 6,355백만원)이 진행 중이며, 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기와 전분기 중 동 계약 등에 의한매출액은 각각 70,430백만원과 57,905백만원으로서 연결회사의 총매출액 대비 각각 62.85%와 64.66%를 차지하고 있습니다. 이처럼 연결회사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결회사의 연결재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(4) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	(8,952)	4,653

이연법인세비용	(669,227)	(469,225)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(864,542)	(680,908)

자본에 직접 반영된 이연법인세	195,315	211,683

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	(66,825)	(495,497)

총 법인세비용(수익)	(745,004)	(960,069)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,660,553)	(5,054,581)

적용세율(당분기: 20.9%, 전분기: 22%)에 따른 세부담액	(765,056)	(1,112,008)

조정사항 :

비과세수익	(3,481)	(8,757)

비공제비용	61,279	136,915

과거기간 법인세과 관련되어 인식한 당기 조정액	(8,954)	-

기타 (세율차이 등)	(28,792)	23,781

법인세비용(수익)	(745,004)	(960,069)

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여(*1)	53,590,858	40,965,096

복리후생비	8,004,186	7,617,824

위탁용역비	21,732,961	14,082,889

재료비	1,242,695	1,004,508

수리비	1,904,098	2,188,655

임차료	8,525,170	6,773,760

감가상각비	3,102,891	2,963,026

무형자산상각비	271,580	263,080

시설물관리비	2,066,288	1,813,194

여비교통비	2,404,843	1,663,331

기타	14,427,479	16,018,160

합 계(*2)	117,273,049	95,353,523

(*1) 전분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 1,177,939천원을 차감하였습니다.(*2) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	3,978,232	3,246,863

복리후생비	595,485	510,931

위탁용역비	382,326	355,591

제세공과금	268,173	440,480

무형자산상각비	271,580	263,080

시설물관리비	148,235	140,085

통신비	267,937	260,769

운반비	440,206	380,922

기타판매비와관리비	1,113,510	730,370

합 계	7,465,684	6,329,091

22. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 분기순손익	(2,915,548,875)	(4,094,511,695)

유통보통주식수(*)	3,058,211주	3,058,211주

기본 및 희석주당순이익(손실)	(953)	(1,339)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	5,759	5,828	149,574	150,336

지배회사	(주)대한항공	70,429,698	57,904,741	1,884,156	1,875,716

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	154,106	144,768	537,446	448,750

(주)진에어(주2)	11,815,703	7,165,293	506	610

(주)항공종합서비스	658	1,218	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	605	762	-	-

(주)싸이버스카이	828,497	101,761	59,038	57,130

(주)왕산레저개발	483	319	-	-

아이에이티(주)	525	419	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	7,040	8,244	61,808	54,415

(주)칼호텔네트워크	268,736	214,891	11,161	1,218

대한항공씨앤디서비스(주)	5,079,224	1,433,027	-	-

기타	20,098	16,997	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	260,021	210,207	1,176,544	866,784

기타	111,335	108,823	68,284	1,419

합 계	88,982,488	67,317,298	3,948,517	3,456,378

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) (주)진에어는 전기 중 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	당분기	전기

지급액(*)	리스부채	이자비용	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	33,992	73,443	799	135,970	77,565	1,780

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	7,500	12,417	149	30,000	19,767	425

일우재단	185,311	4,081,294	26,270	599,574	4,240,335	92,371

합 계	226,803	4,167,154	27,218	765,544	4,337,667	94,576

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권(주2)	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,245	-	55,346	-

한국산업은행	-	44,213,962	-	-

지배회사	(주)대한항공	25,253,988	4,018,839	682,364	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	57,035	-	203,970	237,730

(주)진에어	4,119,972	4,098,805	-	-

(주)항공종합서비스	230	-	-	-

(주)싸이버스카이	395,199	-	19,034	-

(주)왕산레저개발	370	-	-	-

아이에이티(주)	150	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,383	54,894	18,998	-

(주)칼호텔네트워크	121,017	-	174	-

대한항공씨앤디서비스(주)	3,721,438	-	-	-

기타	7,564	-	20,500	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	87,021	900	421,376	-

기타	38,521	41,760	2,300	-

합 계	33,807,133	52,429,160	1,424,062	572,410

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 기타채권에는 사외적립자산 및 특수관계자가 발행한 회사채 3,996백만원, 신종자본증권 4,043백만원 (연결회사 장부금액)이 포함되어 있습니다.(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,821	-	54,497	-

한국산업은행	-	44,113,190	-	-

지배회사	(주)대한항공	24,897,974	4,013,480	755,752	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	55,195	-	162,946	237,730

(주)진에어	6,082,402	4,100,690	-	-

(주)항공종합서비스	150	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	272	-	-	-

(주)왕산레저개발	44	-	-	-

아이에이티(주)	190	-	-	-

(주)싸이버스카이	214,489	-	21,245	-

기타 특수관계자	정석기업 (주)	55,528	44,570	16,167	4,060

(주)KAL호텔네트워크	144,352	-	174	-

대한항공씨엔디서비스(주)	3,338,588	-	-	-

기타	6,725	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	88,987	900	420,214	-

기타	39,479	41,760	14,903	-

합 계	34,926,196	52,314,590	1,445,898	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 기타채권에는 사외적립자산 및 특수관계자가 발행한 회사채 3,998백만원, 신종자본증권 4,043백만원 (연결회사 장부금액)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	3,460,255	1,693,194

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 비현금 거래

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유무형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(185,768)	1,163,609

사용권자산의 증가 및 재측정	11,893,660	410,504

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체	79,372	92,965

소비용생물자산의 생산용생물자산 대체	210,489	131,491

미지급비용의 리스부채 대체	-	3,257,768

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 분기연결재무상태표와 분기연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	16,281,806	(5,375,022)	230,867	11,841,425	22,979,076

미지급배당금	1,449	-	-	-	1,449

합 계	16,283,255	(5,375,022)	230,867	11,841,425	22,980,525

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	20,439,530	(2,439,197)	204,902	3,509,080	21,714,315

미지급배당금	1,725	-	-	-	1,725

합 계	20,441,255	(2,439,197)	204,902	3,509,080	21,716,040

25. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	34,831,844	-	-	34,831,844

단기금융상품	84,355,700	-	-	84,355,700

장기금융상품	1,160,691	-	-	1,160,691

매출채권	41,758,182	-	-	41,758,182

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	12,286,503	12,286,503

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,043,625	-	4,043,625

기타금융자산	9,061,796	-	-	9,061,796

합 계	171,168,213	4,043,625	12,286,503	187,498,341

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,095,131	-	-	37,095,131

단기금융상품	87,900,950	-	-	87,900,950

장기금융상품	514,991	-	-	514,991

매출채권	43,500,339	-	-	43,500,339

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	12,680,132	12,680,132

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	4,043,625	-	4,043,625

기타금융자산	8,979,079	-	-	8,979,079

합 계	177,990,490	4,043,625	12,680,132	194,714,247

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	38,520,212	32,656,768

리스부채	22,979,076	16,281,806

기타금융부채	1,147,672	1,027,861

합 계	62,646,960	49,966,435

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,265,621	-	-	440,736	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	55,605	-	-	-	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	227,563	-	-	149,734	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	230,867	-	-	204,903

합 계	1,321,226	227,563	230,867	440,736	149,734	204,903

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	2,172,509	-	-	2,172,509	2,566,138	-	-	2,566,138

시장성 없는 지분증권	-	-	10,113,995	10,113,995	-	-	10,113,995	10,113,995

26. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	95,623,382	81,818,614

자본 (B)	336,121,422	339,276,429

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	119,187,544	124,996,081

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	28.4%	24.1%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리연결회사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	4,988,898	-	680	-	4,729,327	-	-

외화금융부채	152,614	150,582	-	23,736	72,360	40,777	10,416

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	498,958	(498,958)

외화금융부채	(32,693)	32,693

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	108,625	(108,625)