한국공항 분기보고서 (2019.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국공항주식회사(이하 "당사")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로써, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는샘물 제 조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

당사의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,116	37.1

자 기 주 식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2018년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

요약중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2019년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2018년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당사는 과거 재무제표에 대한 재작성을 요구하는 기업회계기준서 제1116호 '리스'를최초로 도입하였습니다. 기업회계기준서 제1034호에서 요구하는 바와 같이, 당사는 이와 관련된 성격과 영향을 아래와 같이 공시합니다. 이와 다른 개정 기준서와 해석서들이 2019년에 최초로 도입되었으나 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.기업회계기준서 제1116호 '리스'기업회계기준서 제1116호 '리스'는 기준서 제1017호 '리스', 해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체합니다. 이 기준서는 리스의 인식, 측정, 표시, 공시 원칙을 제시하며, 리스이용자가 대부분의리스에 대하여 자산과 부채를 인식하는 단일모형에 따라 회계처리하도록 요구합니다.

기준서 제1116호에서 리스제공자의 회계처리는 기업회계기준서 제1017호에서와 유의적으로 변경되지 않았습니다. 리스제공자는 기업회계기준서 제1017호에서와 유사한 원칙을 사용하여 리스를 운용리스 또는 금융리스로 계속 분류 할 것입니다. 따라서 기업회계기준서 제1116호가 당사가 리스제공자인 리스계약에 대해 미치는 영향은 없습니다.

당사는 2019년 1월 1일을 최초적용일로 하여 수정소급법을 사용하여 기업회계기준서 제1116호를 적용하였습니다. 수정소급법에 따르면 최초 적용일에 이 기준서의 최초 적용 누적효과를 소급 적용합니다. 당사는 최초 적용일에 기업회계기준서 제1017호 및 해석서 제2104호에 따라 최초 적용일 이전에 이미 리스로 식별된 계약에 대하여만 이 기준서를 적용하는 실무적 간편법을 적용하기로 하였습니다. 또한 당사는 리스개시일에 리스기간이 12개월 이하이고 매수선택권이 존재하지 않는 리스('단기리스')와 리스계약의 기초자산이 소액인 리스('소액자산') 대하여는 인식 면제를 적용하기로 선택하였습니다. 기업회계기준서 제1116호 최초 적용에 따라 2019년 1월 1일 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	증가(감소)

자산

사용권자산	27,882,672

선급비용	(257,287)

총자산	27,625,385

부채

유동리스부채	7,347,368

비유동리스부채	20,333,032

미지급비용	(55,015)

총부채	27,625,385

조정사항이 자본에 미치는 영향:

이익잉여금	-

총자본	-

(a) 기업회계기준서 제1116호 채택 효과

당사는 지상조업등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다.기준서 제1116호를 채택하기 전에 당사는 당사가 리스이용자인 각 리스에 대해 리스약정일을 기준으로 금융리스 또는 운용리스로 분류하였습니다. 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 당사에 이전되는 리스는 금융리스로 분류되었으며 그 외의 리스는 운용리스로 분류되었습니다. 금융리스의 경우 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 작은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하였습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 금융원가와 리스부채의 상환액으로 구분하였습니다. 운용리스에서 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 손익계산서에 비용으로 인식하였습니다. 선급되었거나 미지급된 리스료는 선급금 또는 기타 미지급금으로 각각 인식하였습니다.

당사는 기준서 제1116호를 적용함에 따라 단기리스와 소액자산리스를 제외한 당사가 리스이용자인 모든 리스에 대해 단일의 인식 및 측정 방법을 적용합니다. 동 기준서는 당사가 적용한 구체적인 경과규정 요구사항 및 실무적 간편법에 대한 지침을 제공합니다.

- 종전에 금융리스로 분류한 리스

당사는 종전에 금융리스로 분류하였던 리스에 대해 최초 적용일 현재 사용권자산 및 리스부채의 장부금액은 해당일 직전에 기업회계기준서 제1017호를 적용하여 측정된리스자산 및 리스부채의 장부금액입니다. 당사는 그 리스에 대하여 최초 적용일부터 이 기준서를 적용하여 회계처리합니다.

- 종전에 운용리스로 분류한 리스

당사는 종전에 운용리스로 분류하였던 리스에 대해 단기리스와 소액자산리스를 제외하고 사용권자산과 리스부채를 인식하였습니다. 대부분의 리스에 대한 사용권자산은최초 적용일 현재 리스이용자의 증분차입이자율로 할인한 것을 제외하고는 리스개시일부터 이 기준서를 적용해 온 것처럼 측정한 장부금액으로 인식되었습니다. 일부 리스의 경우 사용권 자산은 리스부채와 동일한 금액으로 인식하고 최초 적용일 직전에 재무상태표에 인식된 리스와 관련하여 선급하거나 발생한 리스료 금액을 조정하였습니다. 리스부채는 최초 적용일 현재 증분차입이자율로 할인한 나머지 리스료의 현재가치로 측정되었습니다.

당사가 적용한 실무적 간편법은 다음과 같습니다.

- 특성이 상당히 비슷한 리스 포트폴리오에 단일 할인율을 적용

- 최초적용일 직전에 리스가 손실부담계약에 해당하는지를 판단함으로써 손상 검토 수행 대체

- 최초적용일부터 12개월 이내에 리스기간에 종료되는 리스에 대해 단기리스 인식면 제를 적용

- 최초적용일의 사용권자산 측정에서 리스개설직접원가를 제외

- 연장 또는 종료 선택권을 포함하는 리스계약의 리스기간을 산정하는 경우 사후판 단을 사용

2019년 1월 1일의 리스부채와 2018년 12월 31일 현재 운용리스약정의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

2018년 12월 31일의 운용리스 약정	31,932,899

감소:

단기리스와 관련된 약정	(13,831)

소액자산리스와 관련된 약정	(90,226)

소 계	31,828,842

2019년 1월 1일의 운용리스 약정 할인금액	27,680,400

증가:

종전에 금융리스로 분류되었던 약정	-

2019년 1월 1일의 리스부채	27,680,400

(b) 새로운 회계정책의 요약

당사가 기준서 제1116호를 채택하면서 적용하는 새로운 회계정책은 다음과 같습니다:

- 사용권자산당사는 리스개시일(즉, 기초 자산을 사용할 수 있는 날)에 사용권 자산을 인식합니다.사용권 자산은 원가로 측정하고 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 측정하며, 리스부채의 재측정이 발생하는 경우 조정합니다. 사용권자산의 원가에는 리스부채 인식금액, 리스개설직접원가 발생액이 포함되며, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스선급금이나 리스인센티브는 가감합니다. 당사가 리스 기간종료시점에리스자산에 대한 소유권을 얻을 것이라고 합리적으로 예측되지 않는다면, 사용권자산은 추정내용연수와 리스기간 중 더 짧은 기간에 걸쳐 정액 기준으로 감가상각합니다. 당사는 사용권자산에 대하여 손상 검토를 수행합니다.

- 리스부채

당사는 리스개시일에 그날 현재 지급하지 않은 리스료의 현재가치로 리스부채를 측정합니다. 리스료에는 받을 리스 인센티브를 제외한 고정리스료(실질적인 고정리스료를 포함), 지수나 요율에 따라 달라지는 변동리스료와 잔존가치 보증에 따라 당사가 지급할 것으로 예상되는 금액이 포함됩니다. 또한 당사는 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 매수선택권의 행사가격과 리스기간이 당사의 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 그 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액을 리스료에 포함합니다. 지수나 요율에 따라 달라지지 않는 변동리스료는 리스료를 지급하는 사건이 발생한 기간의 비용으로 인식합니다.

당사는 리스료의 현재가치를 계산할 때, 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스개시일의 증분차입이자율을 사용합니다. 당사는 리스개시일후에 리스부채에 대한 이자를 반영하여 리스부채의 장부금액을 증액하고, 지급한 리스료를 반영하여 리스부채의 장부금액을 감액합니다. 또한 당사는 리스의 변경을 반영하거나 실질적인 고정리스료의 변경을 반영하거나 리스 기간의 변경 또는 기초자산 매수선택권 평가의 변경이 있는 경우 이 변경을 반영하여 리스부채를 재측정 합니다.

- 단기리스 및 소액자산리스

당사는 기계장치 및 장비의 단기리스(예, 리스 기간이 리스개시일로부터 12개월 이하이고 매수선택권이 없는 리스)에 대해 인식면제를 적용합니다. 또한, 가치가 낮은 사무용 장비(예, US$ 5,000이하인 리스)에 대해 소액자산리스로 인식면제를 적용합니다. 단기리스와 소액자산리스에 대한 리스료는 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

- 연장선택권이 있는 계약에서 계약기간을 결정할 때 중요한 판단

당사는 리스의 해지불능기간에 리스 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간과 리스 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우에 그 선택권의 대상 기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 당사는 선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지를 평가할 때 판단을 적용합니다. 즉, 연장선택권을 행사할 경제적 유인이 생기게 하는 모든 관련 요소를 고려합니다. 리스개시일 이후에 중요한 영향을 미치는 사건이나 상황이 변하거나 통제할 수 있는 상황에 변화가 발생하여 선택권의 행사가능성(또는 행사하지 않을 가능성)에 영향을 미친다면(예를 들어, 사업 전략의 변경), 당사는 리스 기간을 재평가 합니다.

(c) 재무상태표와 손익계산서에 인식한 금액

당사의 사용권자산 및 리스부채의 장부금액과 보고기간 중 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	사용권자산	리스부채

건물 및
기계장치	차량운반구	기타장비	합계

2019년 1월 1일	27,108,879	527,207	246,586	27,882,672	27,680,400

증가	2,001,098	19,571	274,407	2,295,076	2,295,076

재측정	43,012	-	-	43,012	50,964

감가상각	(5,913,272)	(247,947)	(339,474)	(6,500,693)	-

이자비용	-	-	-	-	639,834

지급	-	-	-	-	(10,034,244)

2019년 9월 30일	23,239,717	298,831	181,519	23,720,067	20,632,030

포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기

사용권자산의 감가상각비	6,500,693

리스부채의 이자비용	639,834

손익계산서에 인식된 총 금액	7,140,527

기업회계기준해석서 제2123호 '법인세 처리의 불확실성' (제정)

이 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 기준서 제1012호의 인식 및 측정 요구사항을 어떻게 적용할지를 다룹니다. 그러나 이 해석서는 기준서 제1012호의 적용범위가 아닌 세금 또는 부담금에 적용되지 않으며 불확실한 법인세 처리와 관련되는 이자와 벌과금에 관련된 요구사항을 다루지 않습니다. 이 해석서는 다음을 구체적으로 다루고 있습니다.

- 기업이 불확실한 법인세 처리를 개별적으로 고려할지

- 법인세 처리에 대한 과세당국의 조사에 관한 기업의 가정

- 기업이 과세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 어떻게 산정할지

- 기업이 사실 및 상황의 변화를 어떻게 고려할지

당사는 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단합니다. 접근법 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측하는 접근법을 사용합니다.

동 해석서를 적용함에 있어, 당사는 특히 이전가격과 관련하여 불확실한 법인세 처리가 있는지 여부를 고려하였습니다. 다른 국가에서 이루어지는 지배기업과 종속기업들의 세무신고는 이전가격과 관련된 세무상 공제를 포함하고 있으며, 과세당국들은 이러한 법인세 처리에 이의를 제기할 수 있습니다. 당사는 이전가격 연구를 기초로 당사의 법인세 처리가 과세당국에 의해 받아들여질 가능성이 높은 것으로 판단하였습니다. 동 해석서는 당사의 재무제표에 영향을 미치지 않습니다.

기업회계기준서 제1109호 '금융상품' (개정) - 부의 보상을 수반하는 중도상환특성

기업회계기준서 제1109호에서, 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되어 있고(SPPI 요건)분류에 적절한 사업모형에서 보유되는 채무상품은 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정될 수 있습니다. 기업회계기준서 제1109호의 개정은 계약의 조기 청산을 발생시키는 사건이나 상황과 무관하고, 당사자가 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상을 하거나 받는 지와 관계없이 SPPI 조건을 충족하는 금융자산을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 재무상태표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' (개정) - 확정급여제도의 개정, 축소, 정산

개정사항은 보고기간 중 제도의 개정, 축소, 청산이 일어났을 때의 회계처리를 다루고 있습니다. 동 개정사항은 당사가 보고기간 중 확정급여 제도의 개정, 정산, 축소, 정산이 발생한 경우 제도의 변경 이후 잔여기간에 대한 당기근무원가는 순확정급여부채(자산)를 재측정하기 위해 사용된 보험수리적 가정을 사용하여 결정하여야 함을 명확히 하고 있습니다. 또한, 순확정급여부채(자산)을 재측정하는 경우 제도의 개정, 축소, 정산 후 잔여 연차보고기간에 대한 순이자는 재측정한 순확정급여부채(자산) 금액과 이를 재측정하기 위해 사용된 할인율을 사용하여야 합니다.

당사는 보고기간 중 확정급여제도에 대한 개정, 축소 또는 정산이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' (개정) - 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분

개정사항은 기업이 관계기업이나 공동기업에 대해 지분법을 적용하지 않는 금융상품에 기업회계기준서 제1109호를 적용하여야 하며 이러한 금융상품에는 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분이 포함된다는 점을 명확히 하고 있습니다. 이는 기업회계기준서 제1109호에서의 기대신용손실모델이 그러한 장기투자지분에 적용되는 것을 의미합니다. 동 개정사항은 또한 기업회계기준서 제1109호를 적용하면서 기업은 기업회계기준서 제1028호 관계기업과 공동기업에 대한 투자의 적용으로 인해 발생하는 장기투자지분의 장부금액 조정사항인 관계기업 또는 공동기업의 손실이나 순투자에 대한 손상차손을 고려하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 당사는 관계기업과 공동기업에 대한 장기투자지분이 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2015-2017 연차개선

기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정)

이 개정은 공동약정의 한 당사자가 공동영업과 관련된 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유하다가 해당 공동영업(사업의 정의 충족)에 대한 지배력을 획득할 경우 해당 거래는 단계적으로 이루어지는 사업결합에 대한 요구사항을 적용하여야 하며, 이 때 취득자는 공동영업에 대하여 이전에 보유하고 있던 지분 전부를 재측정하여야 한다는 것을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로시작되는 회계연도 이후에 취득일이 속하는 사업결합부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동영업에 대한 지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 당사의 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1111호 '공동약정' (개정)

공동영업에 참여는 하지만 공동지배력을 보유하지 않은 공동영업 당사자가 그 공동영업(활동이 기업회계기준서 제1103호에서 정의하는 사업에 해당)에 대한 공동지배력을 획득할 수 있습니다. 이 개정은 이러한 경우 그 공동영업에 대해 이전에 보유하고 있던 지분은 재측정하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도 이후에 공동지배력을 획득하는 거래부터 적용하되 조기 적용할 수도 있으며, 조기적용 하는 경우에는 그 사실을 공시하여야 합니다. 당사는 공동지배력을 획득한 거래가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)

이 개정은 배당의 법인세효과는 소유주에 대한 분배보다는 분배가능한 이익을 창출하는 과거의 거래나 사건에 보다 직접적으로 연관된다는 것을 명확히 합니다. 따라서기업은 과거의 거래나 사건과 관련하여 원래 인식하였던 항목에 따라 배당의 법인세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 이 개정 내용을 최초로 적용하는 경우, 가장 이른 비교기간 이후에 인식된 배당의 법인세효과에 이 개정 내용을 적용합니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

기업회계기준서 제1023호 '차입원가' (개정)

이 개정은 기업이 적격자산을 후속적으로 의도된 용도로 사용하거나 판매할 준비가 되었을 때, 그 적격자산을 취득하기 위한 모든 차입금이 일반적인 목적으로 차입한 자금에 포함되는 것을 명확히 합니다. 기업은 처음 이 개정 내용을 적용하는 회계연도 이후에 생기는 차입원가에 적용합니다. 이 개정 내용은 2019년 1월 1일 이후 처음시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수 있습니다. 당사의 현행 회계처리는 개정 내용과 차이가 없으므로, 재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 판단과 추정

요약중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

요약중간재무제표를 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	298,771,494	-	-	298,771,494

제품판매	-	26,099,034	-	26,099,034

상품판매	14,686,250	-	-	14,686,250

기타서비스용역 등	-	-	23,398,016	23,398,016

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

지리적 시장 :

국내	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	288,985,443	-	-	288,985,443

제품판매	-	26,929,052	-	26,929,052

상품판매	16,671,212	-	-	16,671,212

기타서비스용역 등	-	-	22,297,228	22,297,228

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	305,656,655	26,929,052	22,297,228	354,882,935

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	305,656,655	26,929,052	22,297,228	354,882,935

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	305,656,655	26,929,052	22,297,228	354,882,935

지리적 시장 :

국내	305,656,655	26,929,052	22,297,228	354,882,935

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	305,656,655	26,929,052	22,297,228	354,882,935

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	79,356,031	85,370,305

계약부채	189,783	239,422

매출채권은 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당기 보고기간 종료일 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 당기 113,525천원 입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 당사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 당사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	313,457,744	26,099,034	23,398,016	362,954,794

영업손익	13,751,612	2,028,131	2,474,659	18,254,402

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	305,656,655	26,929,052	23,297,228	355,882,935

영업손익	10,327,848	4,383,503	2,760,711	17,472,062

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 당사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채당사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 당사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다. ( 당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산,투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	104,932,907	38,680,466	76,049,951	219,663,324

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

유ㆍ무형자산 및 투자부동산	84,175,437	35,959,124	76,606,919	196,741,480

(4) 지역에 대한 정보 당 분기 및 전분기 중 당사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 당사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 당사의 매출은 각 각 263,310,345 천 원 및 257,974,104 천 원 입니다 (주석29 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	신한은행	1,800,000	1,750,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	신한은행 외	970,529	1,070,355	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	68,734	61,368	직원 채권압류금

합 계	2,842,263	2,884,723

7. 매출채권 및 기타금융자산 매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	8,994,128	1,293,105	418,304	14,505	1,612,358	234,645	12,567,045

특수관계자 채권	70,475,428	-	-	-	716,386	-	71,191,814

차감: 대손충당금	(113,525)	-	-	-	-	-	(113,525)

합 계	79,356,031	1,293,105	418,304	14,505	2,328,744	234,645	83,645,334

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	8,498,496	929,663	459,903	22,131	1,649,275	239,595	11,799,063

특수관계자 채권	77,052,981	-	-	-	637,385	-	77,690,366

차감: 대손충당금	(181,172)	-	-	-	-	-	(181,172)

합 계	85,370,305	929,663	459,903	22,131	2,286,660	239,595	89,308,257

(2) 신용위험 및 대손충당금 매출에 대한 평균신용공여기간은 60일 입니다. 당사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	181,172	-	179,315	25

대손상각비	-	-	9,390	-

환입	(67,647)	-	-	(25)

기말	113,525	-	188,705	-

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	636,374	850,073

제 품	1,450,494	745,021

저 장 품	3,225,034	3,218,688

합 계	5,311,902	4,813,782

9. 생물자산(1) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산(*1)	5,926,120	9,529,380

생산용생물자산(*1)	2,854,364	-

(*1) 당분기말 현재 생물자산의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말

매각	보유

소비용생물자산	453	1,107

생산용생물자산	-	588

(2) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	9,425,518	103,862	9,529,380	11,560,394	111,425	11,671,819

매입 등으로 인한 증가	4,002,758	214,664	4,217,422	3,466,281	220,428	3,686,709

판매 등으로 인한 감소	(3,496,757)	(197,314)	(3,694,071)	(3,792,023)	(221,327)	(4,013,350)

평가로 인한 증감	(432,976)	-	(432,976)	(240,369)	-	(240,369)

계정재분류	(3,693,635)	-	(3,693,635)	-	-	-

기말	5,804,908	121,212	5,926,120	10,994,283	110,526	11,104,809

10. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	12,584,065	10,690,886

시장성 없는 지분상품	5,879,040	5,879,039

합 계	18,463,105	16,569,925

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	8,925	8,925

11. 종속기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	지분율	당분기말	전기말

취득원가	장부가액	취득원가	장부가액

종속기업	(주)에어코리아	100%	4,545,000	4,545,000	4,545,000	4,545,000

(3) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자의 기중 변동내역은 없습니다. (4) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,322,502	-	(13,921,948)	11,400,554

구축물	47,199,759	(136,606)	(39,900,615)	7,162,538

기계장치	28,719,605	(6,946)	(22,509,416)	6,203,243

차량운반구	854,420	-	(730,498)	123,922

장비	144,799,996	-	(94,059,143)	50,740,853

운용리스자산	51,165,599	-	(38,398,471)	12,767,128

광업권	1,461,358	-	(397,285)	1,064,073

기타의유형자산	4,417,268	-	(4,269,730)	147,538

입목	980,918	-	-	980,918

건설중인자산	1,387,560	-	-	1,387,560

합 계	384,498,472	(143,552)	(214,187,106)	170,167,814

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	78,189,487	-	-	78,189,487

건물	25,322,502	-	(13,396,003)	11,926,499

구축물	47,164,029	(149,371)	(38,624,906)	8,389,752

기계장치	28,887,805	(10,552)	(21,906,137)	6,971,116

차량운반구	831,238	-	(680,973)	150,265

장비	139,979,745	-	(89,632,990)	50,346,755

운용리스자산	51,534,592	-	(36,275,724)	15,258,868

광업권	1,461,358	-	(395,210)	1,066,148

기타의유형자산	4,549,814	-	(4,334,617)	215,197

입목	980,918	-	-	980,918

건설중인자산	4,812,080	-	-	4,812,080

합 계	383,713,568	(159,923)	(205,246,560)	178,307,085

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	자산재분류	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	11,926,499	-	-	(525,945)	-	11,400,554

구축물	8,389,752	35,730	-	(1,262,943)	-	7,162,539

기계장치	6,971,116	-	(516)	(767,357)	-	6,203,243

차량운반구	150,265	23,182	-	(49,526)	-	123,921

장비	50,346,755	3,529,800	-	(4,357,303)	1,211,547	10,054	50,740,853

운용리스자산	15,258,868	2,298,004	(113)	(4,779,577)	-	(10,054)	12,767,128

광업권	1,066,149	-	-	(2,076)	-	1,064,073

기타의유형자산	215,196	28,140	(5)	(95,793)	-	147,538

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	4,812,080	1,387,560	-	-	(4,812,080)	1,387,560

합 계	178,307,085	7,302,416	(634)	(11,840,520)	(3,600,533)	-	170,167,814

(*) 기타증감액에는 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	78,189,487	-	-	-	-	78,189,487

건물	12,563,411	98,605	-	(560,202)	-	12,101,814

구축물	10,043,438	-	(26)	(1,265,340)	-	8,778,072

기계장치	7,828,126	34,300	(9)	(678,515)	13,400	7,197,302

차량운반구	171,828	41,836	(3)	(46,821)	-	166,840

장비	52,592,651	2,546,820	(384,584)	(3,954,660)	221,968	51,022,195

운용리스자산	18,717,990	2,853,660	(831)	(5,231,111)	-	16,339,708

광업권	1,069,257	-	-	(2,323)	-	1,066,934

기타의유형자산	345,162	27,600	-	(130,327)	-	242,435

입목	988,217	-	(4,608)	-	-	983,609

건설중인자산	539,911	1,910,470	-	-	(235,368)	2,215,013

합 계	183,049,478	7,513,291	(390,061)	(11,869,298)	-	178,303,410

한편, 당분기말 현재 당사의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 24,019,750천원 입니 다(주석18 참조). 13. 사용권자산 (1) 당분기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 기계장치	28,740,287	(5,500,570)	23,239,717

차량운반구	439,404	(140,573)	298,831

기타장비	451,667	(270,149)	181,518

합 계	29,631,358	(5,911,292)	23,720,066

(2) 당분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	건물 및
기계장치	차량운반구	기타장비	합계

기초	27,108,879	527,207	246,586	27,882,672

증가	2,001,098	19,571	274,407	2,295,076

재측정	43,011	-	-	43,011

감가상각	(5,913,272)	(247,947)	(339,474)	(6,500,693)

기말	23,239,716	298,831	181,519	23,720,066

14. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(109,111)	(402,957)	797,268	1,309,336	(84,561)	(402,957)	821,818

건물(IIMC)	6,344,401	(1,176,359)	-	5,168,042	6,344,401	(1,057,400)	-	5,287,001

합 계	18,244,917	(1,285,470)	(402,957)	16,556,490	18,244,917	(1,141,961)	(402,957)	16,699,999

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	6,108,819	(143,509)	5,965,310

합 계	16,699,999	(143,509)	16,556,490

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	손상차손누계	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	-	10,591,180

건 물	6,703,119	(143,508)	(402,957)	6,156,654

합 계	17,294,299	(143,508)	(402,957)	16,747,834

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	327,694	332,554

임대원가(감가상각비포함)	(295,260)	(280,110)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	16,556,490	17,886,000	16,699,999	17,886,000

(*) 당사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,405,584	-	1,405,584	1,686,216	-	1,686,216

면허권	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

소프트웨어	5,261,597	(350,773)	4,910,824	-	-	-

합계	6,715,363	(350,773)	6,364,590	1,734,398	-	1,734,398

(2) 당분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회원권	면허권	소프트웨어	합계

기초	1,686,216	48,182	-	1,734,398

증가	-	-	5,261,597	5,261,597

감소	(280,632)	-	-	(280,632)

감가상각	-	-	(350,773)	(350,773)

기말	1,405,584	48,182	4,910,824	6,364,590

16. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	683,051	33,534

선급비용	4,063,756	4,441,107

선급제세	383,969	227,230

소 계	5,130,776	4,701,871

기타비유동자산

장기선급비용	-	1,219,764

합 계	5,130,776	5,921,635

17. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,734,562	-	3,342,520	-

미지급금	2,760	-	972,490	-

미지급비용	34,338,327	-	33,510,717	-

미지급배당금	1,854	-	1,696	-

소 계	37,077,503	-	37,827,423	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,208,906	-	1,259,480

합 계	37,077,503	1,208,906	37,827,423	1,259,480

18. 장 기 차입금당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60	31,660	126,640

차감: 유동성장기부채	(31,660)	(126,640)

합 계	-	-

상기 장기차입금과 관련하여 당사의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석12 참조). 19. 리스부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

건물 및 기계장치	20,146,553	26,856,293

차량운반구	302,527	553,898

기타장비	182,949	270,209

합계	20,632,029	27,680,400

1년 이내 만기도래분	4,002,785	7,347,368

비유동성 리스부채	16,629,244	20,333,032

(2) 당분기말 현재 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	건물 및 기계장치	차량운반구	기타장비	합계

2019년 1월 1일	26,856,293	553,898	270,209	27,680,400

신규취득	2,001,098	19,571	274,407	2,295,076

재측정	50,964	-	-	50,964

이자비용	623,358	10,650	5,827	639,835

리스부채의 상환	(9,385,159)	(281,592)	(367,494)	(10,034,245)

합 계	20,146,554	302,527	182,949	20,632,030

20. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	7,794,635	7,364,527

전입액	2,678,294	232,790

목적사용	(390,000)	-

기말금액	10,082,929	7,597,317

당사는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 23 참조).

21. 기타부 채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	189,783	191,799

선수수익	-	47,623

예수금	154,533	1,194,206

예수제세	1,286,139	1,498,172

소 계	1,630,455	2,931,800

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	10,939,901	10,637,758

합 계	12,570,356	13,569,558

22. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2019년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	145,663,851	144,836,600

사외적립자산의 공정가치	(114,093,621)	(121,499,422)

순확정급여부채	31,570,230	23,337,178

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	144,836,601	(121,499,422)	23,337,179

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,839,721	-	8,839,721

이자비용(이자수익)	2,357,118	(1,951,754)	405,364

소 계	11,196,839	(1,951,754)	9,245,085

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	357,685	357,685

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액	-	8,659	8,659

지급액	(10,369,588)	8,991,210	(1,378,378)

기말	145,663,852	(114,093,622)	31,570,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	138,373,697	(119,640,029)	18,733,668

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,353,398	-	8,353,398

이자비용(이자수익)	2,766,558	(2,367,254)	399,304

확정급여제도의 재측정요소

사외적립자산의 수익	-	1,296,211	1,296,211

관계사 전출입	422,185	-	422,185

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환 지급액	-	11,643	11,643

사외적립자산 지급액	(18,210,222)	15,231,868	(2,978,354)

기말	131,705,616	(105,467,560)	26,238,056

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.23	2.23

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.54	2.54

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

23. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

한국광물자원공사	운영자금대출	760,000	31,660	728,340

상 기 약정 이외에 당사는 당기말 현재 KEB하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD 3,000,000) 을 제공 받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부 터 20,751백 만원 의 이행보증 등 을 제공 받고 있습니다 . 인천 화물터미널 C조업시설 임차료 관련하여 신한은행으로부터 1,777백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 고	원 고	사건내용	진행경과	소송가액

한국공항㈜	변정권(*)	퇴직금 청구	진행중	10,743

(*) 당기중 퇴직금 청구소송(2018나 12957) 관련 당사가 항소 결과 원고 청구 일부 인용되었습니다. 회사는 현재 상고 절차를 진행중이며, 소송결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당사는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다. 당사는 이를 사용권자산으로 계상하고, 무상사용기간동안 균등 상각하여 사용권자산상각비로 인식하고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 당사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출 액은 각 각 262,249백만원 과 257,313백만원으로서 회사의 총매출액 대비 각각 72.2 % 와 72.3 % 를 차지하고 있습니다. 이처럼 당사의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 당사의 요약분기재무제표는 이러한 영업관계가 당분간 계속될 것이라는 가정하에 작성된 것입니다.

(5) 당사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 당사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 당사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

24. 배당금

당분기 및 전분기 중 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	1,000원	3,058,250천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

25. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	7,155,672	5,201,983

이연법인세비용	(2,724,183)	(1,351,206)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(2,386,372)	(1,870,104)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(337,811)	518,898

총 법인세비용	4,431,489	3,850,777

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	18,576,242	16,583,702

적용세율(당분기 : 22.33% , 전분기: 21.31%)에 따른 세부담액	4,148,951	4,746,656

조정사항 :

비과세수익	(37,656)	(34,665)

비공제비용	50,102	76,684

법인세추납액(환급액)	(271)	(19,338)

기타 (세율차이 등)	270,364	(918,560)

법인세비용	4,431,489	3,850,777

유효세율	23.8%	23.2%

26. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(491,173)	-	(491,173)

원재료 및 상품매입액	15,828,338	-	15,828,338

종업원급여	142,270,275	8,821,685	151,091,960

감가상각비	11,965,302	509,650	12,474,952

사용권자산상각비	6,094,671	406,022	6,500,693

임차료	2,014,753	149,825	2,164,578

기타	150,198,116	6,932,928	157,131,044

합 계	327,880,282	16,820,110	344,700,392

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	277,444	-	277,444

원재료 및 상품매입액	14,672,910	-	14,672,910

종업원급여	144,470,488	10,362,615	154,833,103

감가상각비	11,913,488	99,318	12,012,806

임차료	7,879,393	520,715	8,400,108

기타	141,666,901	6,547,599	148,214,500

합 계	320,880,624	17,530,247	338,410,871

27. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비	관리비	합 계	판매비	관리비	합 계

급여	306,209	6,739,502	7,045,711	621,512	7,909,327	8,530,839

퇴직급여	34,921	690,089	725,010	73,674	606,583	680,257

복리후생비	44,191	1,006,771	1,050,962	102,954	1,048,564	1,151,518

임차료	1,246	148,578	149,824	92,840	427,875	520,715

접대비	10,857	120,219	131,076	5,175	23,668	28,843

감가상각비	81,205	428,445	509,650	45,077	54,241	99,318

사용권자산상각비	227,156	178,866	406,022	-	-	-

세금과공과	51,400	484,537	535,937	49,857	448,894	498,751

광고선전비	81,164	110	81,274	90,141	3,545	93,686

대손상각비	-	-	-	-	9,390	9,390

보험료	1,018	11,055	12,073	1,941	14,907	16,848

연료유지비	42,255	41,691	83,946	48,228	10,130	58,358

급식비	6,147	180,069	186,216	11,652	165,697	177,349

여비교통비	10,419	64,751	75,170	18,678	64,985	83,663

교육연수비	194	19,222	19,416	74	1,019	1,093

통신비	11,982	706,510	718,492	13,777	172,580	(607)

차량비	1,467	19,063	20,530	1,160	35,843	37,003

수리비	251	8,789	9,040	9,757	18,610	28,367

수선유지비	16	23,347	23,363	2,018	51,650	53,668

소모품비	8,854	43,722	52,576	12,221	44,557	56,778

도서인쇄비	239	15,417	15,656	1,323	11,816	13,139

수도광열비	209	78,239	78,448	229	123,462	123,691

수수료	371,159	272,884	644,043	299,232	286,884	586,116

작업비	-	-	-	-	10,024	10,024

운반비	2,822,181	585	2,822,766	2,922,313	2,388	2,924,701

위탁용역비	254,335	1,149,709	1,404,044	351,683	1,114,676	1,466,359

잡비	509	15,111	15,620	9,647	83,769	93,416

제복비	7	3,238	3,245	-	-	-

합 계	4,369,591	12,450,519	16,820,110	4,785,163	12,745,084	17,530,247

28. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	14,144,753,296	12,732,924,501

유통보통주식수(*)	3,058,250	3,058,250

기본 및 희석주당순이익	4,625	4,163

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 당사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

29. 특수관계자와의 거래 (1) 당사의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	13,100	11,674	379,017	182,917

지배회사	(주)대한항공	262,249,076	257,313,059	554,399	793,400

종속기업	(주)에어코리아	629,519	39,032	2,145,851	1,887,130

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	427,786	423,809	1,885,482	1,460,447

(주)항공종합서비스	59,925	59,948	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	1,762	2,049	-	-

(주)싸이버스카이	569,472	173,120	199,226	164,056

(주)왕산레저개발	807	922	-	-

아이에이티(주)	1,517	1,197	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	26,028	25,952	41,068	40,053

(주)KAL호텔네트워크	1,731,222	1,693,845	44,327	51,613

(주)진에어	22,034,963	20,794,135	590	1,179

Czech Airlines j.s.c.	-	1,524,922	-	-

기타	76,918	80,033	601,426	385,469

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	583,516	656,651	4,135,472	3,828,001

태일캐터링	430,710	542,119	-	-

세계혼재항공화물	20,462	20,427	-	-

기타	1,107,532	1,034,899	1,364,881	2,408,594

합 계	289,964,315	284,397,793	11,351,739	11,202,859

(*) 거래내역 및 채권채무잔액에 리스부채 및 이자비용은 제거되었습니다.(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(2) 당분기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

구분	회사의명칭	지급액(*)	당분기말	당분기

리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	87,462	1,263	683

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	188,377	329,709	9,709

일우재단	457,115	252,788	6,593

인하국제의료센터	46,027	823,111	30,313

합 계	778,981	1,406,871	47,298

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,733	-	34,135	-

지배회사	(주)대한항공	67,302,205	659,529	152,061	334,680

종속기업	(주)에어코리아	214,751	-	247,158	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	53,521	-	224,813	237,730

(주)항공종합서비스	6,350	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	229	-	-	-

(주)왕산레저개발	107	-	-	-

아이에이티(주)	150	-	-	-

(주)싸이버스카이	32,815	-	22,873	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,434	15,097	1,517	4,060

(주)KAL호텔네트워크	220,776	-	4,306	-

(주)진에어	2,347,491	-	-	-

기타	9,940	-	30,682	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	70,480	-	521,019	-

태일캐터링	58,100	-	-	-

기타	154,346	41,760	6,410	-

합 계	70,475,428	716,386	1,244,974	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,694	-	51,723	-

지배회사	(주)대한항공	72,120,129	580,528	35,700	334,680

종속기업	(주)에어코리아	5,209	-	428,010	-

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	50,281	-	226,417	237,730

(주)항공종합서비스	6,202	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	316	-	-	-

(주)싸이버스카이	69,439	-	25,256	-

아이에이티(주)	142	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,801	15,098	1,471	4,060

(주)진에어	4,213,808	-	-	-

(주)KAL호텔네트워크	252,742	-	634	-

Czech Airlines j.s.c.	-	-	-	-

기타	8,390	-	54,544	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	79,795	-	518,026	-

태일캐터링	56,420	-	-	-

기타	185,612	41,760	49,862	-

합 계	77,052,980	637,386	1,391,643	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.당분기말 및 전기말 현재 당사는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.

(4) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당분기	전분기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	1,885,134	942,567

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	254	127

합 계	1,885,388	942,694

(5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	2,073,335	3,180,320

상기 주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

30. 비현금거래(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국공채의 유동성대체	10,270	16,955

기타비유동자산의 유동성대체	1,219,764	260,092

차입금의 유동성대체	-	94,980

유,무형자산 취득관련 미지급금의 감소	763,613	424,535

건설중인자산의 유,무형자산 대체	4,812,080	235,368

한편, 당사의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	회계기준변경효과	이자비용	이익잉여금 처분	기타	당분기말

유동성장기차입금	126,640	(94,980)	-	-	-	-	31,660

리스부채	-	(9,954,604)	27,680,400	639,834	-	2,266,400	20,632,030

미지급이자	126	(1,840)	-	1,746	-	-	32

미지급배당금	1,696	(3,057,815)	-	-	3,057,973	-	1,854

합 계	128,462	(13,109,239)	27,680,400	641,580	3,057,973	2,266,400	20,665,576

(전기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	이자비용	이익잉여금 처분	기타	전기말

장기차입금	126,640	-	(126,640)	-	-	-	-

유동성장기차입금	126,640	(126,640)	126,640	-	-	-	126,640

미지급이자	289	(6,926)	-	6,765	-	-	128

미지급배당금	1,696	(1,528,834)	-	-	1,529,125	(291)	1,696

합 계	255,265	(1,662,400)	-	6,765	1,529,125	(291)	128,464

31. 금융상품 (1) 당분기말 및 전기말 현재 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	42,543,484	-	-	42,543,484

단기금융상품	70,800,000	-	-	70,800,000

장기금융상품	1,042,263	-	-	1,042,263

매출채권	79,356,031	-	-	79,356,031

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	18,463,105	18,463,105

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,925	-	8,925

기타금융자산	4,289,303	-	-	4,289,303

합 계	198,031,081	8,925	18,463,105	216,503,111

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	11,142,542	-	-	11,142,542

단기금융상품	72,750,000	-	-	72,750,000

장기금융상품	1,134,723	-	-	1,134,723

매출채권	85,370,305	-	-	85,370,305

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	16,569,925	16,569,925

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	8,925	-	8,925

기타금융자산	3,937,952	-	-	3,937,952

합 계	174,335,522	8,925	16,569,925	190,914,372

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	29,227,319	28,396,521

차입금	31,660	126,640

기타금융부채	1,208,906	1,259,479

합 계	30,467,885	29,782,640

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	1,363,566	-	-	1,044,031	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	528,517	-	-	528,517	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	1,746	-	-	5,759

합 계	1,363,566	528,517	1,746	1,044,031	528,517	5,759

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	12,584,066	-	-	12,584,066	10,690,886	-	-	10,690,886

시장성 없는 지분증권	-	-	5,879,040	5,879,040	-	-	5,845,356	5,845,356

32. 위험관리(1) 자본위험 관리

당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	128,753,638	96,423,255

자본 (B)	328,326,595	316,042,396

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	113,343,484	83,892,542

차입금 (D)	31,660	126,640

부채비율 (A/B)	39.22%	30.51%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 당사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD

외화금융자산	7,041,300	-	-	4,223,116

외화금융부채	367,932	24,024	2,926	438,534

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	704,130	(704,130)

외화금융부채	(39,488)	39,488

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

당사의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(119)	119

(5) 주가위험당사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 당사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	629,203	(629,203)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 당사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.당사의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 당사의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.