한국공항 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항 주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100.0	100.0	12월

2) 당분기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기말	전기말

유동자산	8,983,143	5,390,081

비유동자산	1,212,398	2,043,052

자산 계	10,195,541	7,433,133

유동부채	3,708,486	3,432,673

비유동부채	441,857	76,138

부채 계	4,150,343	3,508,811

자본 계	6,045,198	3,924,322

상기 요약 재무상태는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.3) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기	전분기

매출액	32,818,828	15,639,511

영업손익	2,605,083	531,317

분기순손익	2,123,752	690,087

기타포괄손익	(2,875)	(53,794)

총포괄손익	2,120,877	636,293

상기 요약 경영성과는 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

4) 당분기 및 전분기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당분기	전분기

영업활동으로 인한 현금흐름	2,880,659	967,632

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,101,860)	(954,613)

재무활동으로 인한 현금흐름	(605,646)	(511,784)

현금및현금성자산의 순증감	(826,847)	(498,765)

기초 현금및현금성자산	1,935,210	1,775,356

기말 현금및현금성자산	1,108,363	1,276,591

상기 요약 현금흐름은 별도재무제표 상의 금액을 기준으로 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

2. 연결재무제표 작성기준

연결회사의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	351,472,288	-	-	351,472,288

제품판매	-	14,679,081	-	14,679,081

상품판매	6,870,887	-	-	6,870,887

기타서비스용역 등	-	-	18,800,448	18,800,448

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	358,343,175	14,679,081	18,800,448	391,822,704

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	358,343,175	14,679,081	10,038,504	383,060,760

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	8,761,944	8,761,944

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	358,343,175	14,679,081	18,800,448	391,822,704

지리적 시장 :

국내	358,343,175	14,679,081	18,800,448	391,822,704

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	358,343,175	14,679,081	18,800,448	391,822,704

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	250,982,870	-	-	250,982,870

제품판매	-	12,574,010	-	12,574,010

상품판매	13,290,379	-	-	13,290,379

기타서비스용역 등	-	-	14,066,246	14,066,246

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	264,273,249	12,574,010	14,066,246	290,913,505

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	264,273,249	12,574,010	5,632,303	282,479,562

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	8,433,943	8,433,943

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	264,273,249	12,574,010	14,066,246	290,913,505

지리적 시장 :

국내	264,273,249	12,574,010	14,066,246	290,913,505

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	264,273,249	12,574,010	14,066,246	290,913,505

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	55,960,837	43,500,339

계약부채	638,232	311,203

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당분기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 96,484천원입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	358,343,175	14,679,081	18,800,448	391,822,704

영업손익	20,581,307	5,026,508	1,999,819	27,607,634

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	264,273,249	12,574,010	14,066,246	290,913,505

영업손익	(6,799,236)	1,632,422	234,883	(4,931,931)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결회사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	122,934,250	28,814,085	83,408,463	235,156,798

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	105,793,842	27,209,404	81,409,957	214,413,203

(4) 지역에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결회사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결회사의 매출은 각각 293,977,524천원 및 198,247,683천원입니다(주석23 참조).

6. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	농협은행	2,000,000	-	인천공항터미널 임차보증

정기예금	(주)신한은행	-	2,000,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	(주)신한은행 외	397,014	454,383	직원 재해보상금

정기예금	(주)신한은행	810,000	-	ICN GSE 임차보증

보통예금	(주)신한은행	25,002	57,608	직원 채권압류금

합 계	3,235,016	2,514,991

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채/회사채

일반 채권	9,790,666	151,603	670,229	9,520	3,487,390	62,875	14,172,283

특수관계자 채권	46,266,655	71,118	103,322	-	84,253	6,500,147	53,025,495

차감: 대손충당금	(96,484)	-	-	-	-	-	(96,484)

합 계	55,960,837	222,721	773,551	9,520	3,571,643	6,563,022	67,101,294

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채/회사채

일반 채권	8,793,246	746,892	846,298	11,580	3,159,518	56,590	13,614,124

특수관계자 채권	34,926,197	29,473	72,774	-	57,758	3,998,197	39,084,399

차감: 대손충당금	(219,104)	-	-	-	-	-	(219,104)

합 계	43,500,339	776,365	919,072	11,580	3,217,276	4,054,787	52,479,419

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 30일에서 60일입니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	219,104	-	161,178	-

대손상각비	6,747	-	8,772	-

제각	(129,367)	-	-	-

기말	96,484	-	169,950	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	667,496	193,169

제 품	442,786	501,179

저 장 품	4,564,762	4,095,982

합 계	5,675,044	4,790,330

(2) 당분기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

소비용생물자산	6,855,425	4,644,231

생산용생물자산	2,043,575	2,060,978

합 계	8,899,000	6,705,209

(3) 당분기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당분기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	213	993	446	880

생산용생물자산	-	471	-	454

합 계	213	1,464	446	1,334

(4) 당분기 및 전분기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	4,644,231	5,272,910

매입 등으로 인한 증가	3,595,501	3,377,009

판매 등으로 인한 감소	(2,722,053)	(3,300,492)

평가로 인한 증감	1,395,088	(539,629)

계정재분류	(57,342)	(205,595)

기말	6,855,425	4,604,203

(5) 당분기 및 전분기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,060,978	1,922,802

감가상각비	(74,745)	(75,036)

소비용으로 대체	(346,999)	(243,288)

소비용에서 대체	404,341	448,883

기말	2,043,575	2,053,361

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	13,273,863	-	12,680,132

당기손익-공정가치측정 지분상품	4,043,200	425	4,043,200	425

합 계	4,043,200	13,274,288	4,043,200	12,680,557

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	3,159,869	2,566,138

시장성 없는 지분상품	10,113,994	10,113,994

합 계	13,273,863	12,680,132

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

출자금	425	425

신종자본증권(*)	4,043,200	4,043,200

합 계	4,043,625	4,043,625

(*) 2023년 중 STEP-UP 5% 조항과 발행회사의 조기상환권 행사가능일이 도래하는 것을 고려할 때, 2023년 중 회수가 예상되어 유동자산으로 분류하였습니다.

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,241,150	-	-	96,241,150

건물	23,544,014	(13,736,761)	(953,783)	8,853,470

구축물	36,415,509	(32,604,516)	(1,274,615)	2,536,378

기계장치	19,751,604	(15,111,043)	(160,877)	4,479,684

차량운반구	679,300	(598,033)	-	81,267

장비	146,717,216	(99,467,241)	(18,328)	47,231,647

운용리스자산	47,646,173	(35,426,057)	-	12,220,116

기타의유형자산	6,328,313	(5,280,953)	-	1,047,360

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	12,286,209	-	-	12,286,209

합 계	390,586,231	(202,224,604)	(2,407,603)	185,954,024

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	96,241,150	-	-	96,241,150

건물	23,544,014	(13,297,603)	(953,783)	9,292,628

구축물	36,415,509	(32,153,652)	(1,274,615)	2,987,242

기계장치	19,064,928	(14,610,330)	(160,877)	4,293,721

차량운반구	868,668	(759,358)	-	109,310

장비	140,937,721	(98,957,427)	(18,328)	41,961,966

운용리스자산	48,463,593	(37,401,332)	-	11,062,261

기타의유형자산	6,234,637	(5,115,961)	-	1,118,676

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	4,336,549	-	-	4,336,549

합 계	377,083,512	(202,295,663)	(2,407,603)	172,380,246

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	96,241,150	-	-	-	-	96,241,150

건물	9,292,628	-	-	(439,158)	-	8,853,470

구축물	2,987,242	-	-	(450,864)	-	2,536,378

기계장치	4,293,721	570,950	(556)	(510,431)	126,000	4,479,684

차량운반구	109,310	-	(10)	(28,033)	-	81,267

장비	41,961,966	6,164,251	(8,726)	(4,419,405)	3,533,561	47,231,647

운용리스자산	11,062,261	4,217,395	-	(3,055,891)	(3,649)	12,220,116

기타의유형자산	1,118,676	115,376	(7,502)	(249,432)	70,242	1,047,360

입목	976,743	-	-	-	-	976,743

건설중인자산	4,336,549	11,679,463	-	-	(3,729,803)	12,286,209

합 계	172,380,246	22,747,435	(16,794)	(9,153,214)	(3,649)	185,954,024

(*) 기타증감 3,649천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	66,312,224	-	-	-	-	66,312,224

건물	9,895,101	-	-	(451,854)	-	9,443,247

구축물	3,382,904	201,300	-	(446,673)	-	3,137,531

기계장치	4,853,964	64,350	-	(515,107)	-	4,403,207

차량운반구	148,865	-	(3)	(30,208)	-	118,654

장비	45,510,942	849,388	(5,227)	(4,266,746)	643,425	42,731,782

운용리스자산	6,904,358	5,846,151	-	(2,774,728)	(53)	9,975,728

기타의유형자산	1,413,455	15,895	-	(236,502)	-	1,192,848

입목	980,261	-	(3,518)	-	-	976,743

건설중인자산	643,425	4,062,227	-	-	(643,425)	4,062,227

합 계	140,045,499	11,039,311	(8,748)	(8,721,818)	(53)	142,354,191

(*) 기타증감 53천원은 재고자산으로 대체되었습니다.

11. 리스11.1 리스이용 내역(1) 일반사항연결회사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지 및 건물	58,009,006	(32,475,247)	25,533,759	44,365,848	(26,503,909)	17,861,939

차량운반구	1,331,767	(408,256)	923,511	740,948	(243,293)	497,655

장비	2,431	(1,215)	1,216	2,457	(1,843)	614

합 계	59,343,204	(32,884,718)	26,458,486	45,109,253	(26,749,045)	18,360,208

2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구분	토지 및 건물	차량운반구	장비	합계

기초	17,861,939	497,655	614	18,360,208

증가	12,070,970	648,246	2,432	12,721,648

재측정	2,367,348	(4,795)	-	2,362,553

감가상각	(6,766,498)	(217,595)	(1,830)	(6,985,923)

기말	25,533,759	923,511	1,216	26,458,486

(전분기)

(단위: 천원)

구분	토지 및 건물	차량운반구	장비	합계

기초	22,160,880	288,650	617	22,450,147

증가	833,080	268,913	2,457	1,104,450

재측정	1,964,389	(10,429)	-	1,953,960

감가상각	(5,876,581)	(146,328)	(1,846)	(6,024,755)

기말	19,081,768	400,806	1,228	19,483,802

(3) 리스부채

1) 당분기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당분기말	전기말

토지 및 건물	24,642,518	15,772,857

차량운반구	945,520	508,328

장비	1,230	621

합계	25,589,268	16,281,806

1년 이내 만기도래분	6,815,548	7,942,441

비유동성 리스부채	18,773,720	8,339,365

2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	장비	합계

기초	15,772,857	508,329	621	16,281,807

신규취득	12,070,970	648,246	2,431	12,721,647

재측정 등	2,315,155	(4,847)	-	2,310,308

이자비용	790,100	32,979	48	823,127

리스부채의 상환	(6,306,564)	(239,187)	(1,870)	(6,547,621)

기말	24,642,518	945,520	1,230	25,589,268

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	토지 및 건물	차량운반구	장비	합계

기초	20,139,651	299,258	622	20,439,531

신규취득	833,080	268,914	2,457	1,104,451

재측정	4,758,884	(13,806)	-	4,745,078

이자비용	592,863	9,223	28	602,114

리스부채의 상환	(6,461,068)	(154,799)	(1,870)	(6,617,737)

기말	19,863,410	408,790	1,237	20,273,437

3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당분기말	전기말

1년 이내	6,887,694	8,140,424

1년 초과 5년 미만	15,039,032	7,378,012

5년 초과	8,654,413	2,880,497

총리스부채	30,581,139	18,398,933

(4) 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

리스수익	8,069,874	7,828,241

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	20,687	82,846

소액리스 (관리비에 포함)	98,067	121,400

변동리스료 (매출원가에 포함)	351,852	207,794

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	6,483,727	6,024,575

금융원가

리스부채 이자비용	823,127	602,114

11.2 리스제공 내역

당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년 이내	7,769,468	6,996,668

1년 초과 5년 이내	9,974,024	7,018,269

합 계	17,743,492	14,014,937

12. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(240,045)	(402,957)	666,334	1,309,336	(215,495)	(402,957)	690,884

건물(IIMC)	6,344,401	(1,810,798)	-	4,533,603	6,344,401	(1,691,841)	-	4,652,560

합 계	18,244,917	(2,050,843)	(402,957)	15,791,117	18,244,917	(1,907,336)	(402,957)	15,934,624

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,343,444	(143,507)	5,199,937

합 계	15,934,624	(143,507)	15,791,117

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,534,787	(143,507)	5,391,280

합 계	16,125,967	(143,507)	15,982,460

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	180,385	134,197

임대원가(감가상각비포함)	(434,608)	(405,945)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	15,791,117	24,139,000	15,934,624	24,139,000

(*) 연결회사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,452,774	-	1,452,774	1,405,584	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

소프트웨어	5,431,597	(4,611,051)	820,546	5,431,597	(3,796,311)	1,635,286

기타의무형자산	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

합계	9,520,648	(4,611,051)	4,909,597	9,473,458	(3,796,311)	5,677,147

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기타증감	기말

회원권	1,405,584	47,190	-	-	-	1,452,774

영업권	2,588,095	-	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	1,635,286	-	-	(814,740)	-	820,546

기타의무형자산	48,182	-	-	-	-	48,182

합 계	5,677,147	47,190	-	(814,740)	-	4,909,597

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기타증감	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	2,543,106	-	-	(806,240)	170,000	1,906,866

기타의무형자산	48,182	-	-	-	-	48,182

건설중인 자산-무형자산	136,000	34,000	-	-	(170,000)	-

합 계	6,720,967	34,000	-	(806,240)	-	5,948,727

14. 기타자산당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	108,829	96,161

선급비용	5,370,963	711,197

선급제세	271,513	540,196

합 계	5,751,305	1,347,554

15. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,177,985	-	2,307,411	-

미지급금	579,138	-	657,587	-

미지급비용	35,628,003	-	29,690,320	-

미지급배당금	1,154	-	1,449	-

소 계	38,386,280	-	32,656,767	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,404,514	-	1,027,861

합 계	38,386,280	1,404,514	32,656,767	1,027,861

16. 기타부채

당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

선수금	637,432	232,885

선수수익	800	78,318

예수금	1,709,241	1,498,419

예수제세	2,362,094	1,744,361

소 계	4,709,567	3,553,983

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	9,672,781	8,818,902

합 계	14,382,348	12,372,885

17. 순확정급여부채(1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2023년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	122,577,706	128,903,410

사외적립자산의 공정가치	(114,853,093)	(123,844,223)

순확정급여부채	7,724,613	5,217,950

순확정급여자산	-	158,763

(3) 당분기 및 전분기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	128,903,410	(123,844,223)	5,059,187

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	7,077,144	-	7,077,144

이자비용(이자수익)	4,825,933	(4,611,502)	214,431

소 계	11,903,077	(4,611,502)	7,291,575

확정급여제도의 재측정요소	-	689,260	689,260

관계사 전입	2,651,527	-	2,651,527

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	63,973	63,973

지급액	(20,880,308)	12,849,399	(8,030,909)

기말	122,577,706	(114,853,093)	7,724,613

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,115,685	(127,726,938)	26,388,747

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	8,857,350	-	8,857,350

이자비용(이자수익)	2,804,020	(2,306,424)	497,596

소 계	11,661,370	(2,306,424)	9,354,946

확정급여제도의 재측정요소	-	697,358	697,358

관계사 전입	1,820,075	-	1,820,075

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	62,451	62,451

지급액	(15,936,151)	12,492,555	(3,443,596)

기말	151,660,979	(116,780,998)	34,879,981

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	5.03 ~ 5.13	5.03 ~ 5.13

미래임금상승률(물가상승률 포함)	2.84~3.00	2.84~3.00

(*) 당사는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였습니다.

18. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

수협은행	일반자금대출	20,000,000	-	20,000,000

합 계	40,000,000	-	40,000,000

상기 약정 이외에 연결회사는 당분기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000)을 제공받고 있으며, 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 7,856백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널 C조업시설 등 임차료와 관련하여 농협은행(주) 등으로부터 2,738백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 지배기업을 피고로 하는 임금반환청구 소송사건(소송가액: 6,355백만원)이 진행 중이며, 소송 결과는 예측할 수 없습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기와 전분기 중 동 계약 등에 의한매출액은 각각 255,546백만원과 188,180백만원으로서 연결회사의 총매출액대비 각각 65.2%와 64.7%를 차지하고 있습니다.

(4) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	2,695,092	744,302

이연법인세비용	4,019,454	(13,988)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	3,541,338	(1,098,030)

자본에 직접 반영된 이연법인세	478,116	1,084,042

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	(496,071)	(1,045,625)

총 법인세비용(수익)	6,218,475	(315,311)

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익(손실)	31,271,191	(1,582,378)

적용세율(당분기: 22%, 전분기: 22%)에 따른 세부담액	6,790,380	(425,702)

조정사항 :

비과세수익	(14,268)	(8,757)

비공제비용	131,441	199,806

기타 (세율차이 등)	(689,078)	(80,658)

법인세비용(수익)	6,218,475	(315,311)

20. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여(*1)	152,981,055	127,208,239

복리후생비	25,360,871	23,328,470

위탁용역비	78,801,957	49,238,196

재료비	3,587,505	3,465,189

수리비	6,849,944	6,440,717

임차료	27,718,365	21,313,175

감가상각비	9,371,466	8,940,361

무형자산상각비	814,740	806,240

시설물관리비	6,565,200	5,483,398

여비교통비	7,798,536	5,408,278

기타	44,365,430	44,213,172

합 계(*2)	364,215,069	295,845,435

(*1) 전분기 중 고용노동부의 고용유지지원금 2,270,375천원을 차감하였습니다.(*2) 연결포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

21. 판매비와 관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 퇴직급여	10,856,347	9,517,611

복리후생비	1,914,308	2,644,753

위탁용역비	1,132,020	1,054,319

제세공과금	494,412	676,278

임차료	350,903	84,833

무형자산상각비	814,739	806,240

통신비	852,778	797,795

운반비	1,429,353	1,200,115

기타판매비와관리비	3,829,387	3,315,586

합 계	21,674,247	20,097,530

22. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업 소유지분 분기순손익	25,052,715,803	(1,267,067,027)

유통보통주식수(*)	3,058,211주	3,058,211주

기본 및 희석주당순이익(손실)	8,192	(414)

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	70,990	17,096	459,972	449,610

지배회사	(주)대한항공	255,699,870	188,180,136	6,132,488	5,562,386

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	488,551	444,253	1,611,517	1,476,841

(주)진에어(주2)	35,748,828	24,773,510	1,073	1,482

(주)항공종합서비스	2,307	3,207	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	2,321	2,148	-	-

(주)싸이버스카이	2,441,733	369,476	189,458	179,728

(주)왕산레저개발	2,142	961	-	-

케이에비에이션	804	-	-	-

아이에이티(주)	2,755	1,434	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	19,217	24,649	208,103	168,905

(주)칼호텔네트워크	928,800	758,070	15,951	2,168

대한항공씨앤디서비스(주)	19,507,672	8,839,406	-	-

기타	63,388	53,833	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	817,625	681,212	3,605,967	2,941,105

기타	337,231	331,352	177,220	121,460

합 계	316,134,234	224,480,743	12,401,749	10,903,685

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) (주)진에어는 전기 중 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기	전기

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	101,977	8,560	1,469	135,970	77,565	1,780

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	22,500	26,961	339	30,000	19,767	425

일우재단	644,083	5,546,232	87,267	599,574	4,240,335	92,371

합 계	768,560	5,581,753	89,075	765,544	4,337,667	94,576

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권(주2)	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	24,991	2,538,719	56,436	-

한국산업은행	-	45,068,170	-	-

지배회사	(주)대한항공	32,942,913	4,007,260	709,616	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	60,244	-	189,965	237,730

(주)진에어	7,312,494	4,100,690	-	-

(주)항공종합서비스	319	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	297	-	-	-

왕산레저개발	67	-	-	-

케이에비에이션	733	-	-	-

아이에이티(주)	334	-	-	-

(주)싸이버스카이	196,485	-	30,527	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,712	112,711	19,685	-

(주)칼호텔네트워크	142,806	-	3,983	-

대한항공씨앤디서비스(주)	5,436,566	-	-	-

기타	8,271	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	85,327	900	449,859	-

기타	52,096	41,760	7,066	-

합 계	46,266,655	55,870,210	1,467,137	572,410

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 기타채권에는 사외적립자산 및 특수관계자가 발행한 회사채 6,500백만원, 신종자본증권 4,043백만원 (연결회사 장부금액)이 포함되어 있습니다.

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권(주2)	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,821	-	54,497	-

한국산업은행	44,113,190

지배회사	(주)대한항공	24,897,974	4,013,480	755,752	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	55,195	-	162,946	237,730

(주)진에어	6,082,402	4,100,690	-	-

(주)항공종합서비스	150	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	272	-	-	-

(주)왕산레저개발	44	-	-	-

아이에이티(주)	190	-	-	-

(주)싸이버스카이	214,489	-	21,245	-

기타 특수관계자	정석기업 (주)	55,528	44,570	16,167	4,060

(주)KAL호텔네트워크	144,352	-	174	-

대한항공씨앤디서비스(주)	3,338,588	-	-	-

기타	6,725	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	88,987	900	420,214	-

기타	39,479	41,760	14,903	-

합 계	34,926,196	52,314,590	1,445,898	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) 기타채권에는 사외적립자산 및 특수관계자가 발행한 회사채 3,995백만원, 신종자본증권 4,043백만원 (연결회사 장부금액)이 포함되어 있습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 퇴직급여	4,993,337	1,954,109

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

24. 비현금 거래

(1) 당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(79,561)	1,374,884

유형자산 처분관련 미수금의 변동	2,031	-

유형자산의 타계정대체	3,649	53

사용권자산의 증가 및 재측정	15,084,201	3,058,410

미지급비용의 리스부채 대체	-	3,257,768

생산용생물자산의 소비용생물자산 대체	346,999	(205,595)

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 요약분기연결재무상태표와 요약분기연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	16,281,806	(6,547,622)	823,127	15,031,957	25,589,268

미지급배당금	1,449	-	-	(295)	1,154

합 계	16,283,255	(6,547,622)	823,127	15,031,662	25,590,422

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	20,439,530	(6,604,749)	602,116	5,836,540	20,273,437

미지급이자	-	(7)	7	-	-

미지급배당금	1,725	-	-	(276)	1,449

합 계	20,441,255	(6,604,756)	602,123	5,836,264	20,274,886

25. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,565,506	-	-	21,565,506

단기금융상품	110,101,860	-	-	110,101,860

장기금융상품	1,235,016	-	-	1,235,016

매출채권	55,960,837	-	-	55,960,837

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	13,273,863	13,273,863

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	4,043,625	-	4,043,625

기타금융자산	11,140,457	-	-	11,140,457

합 계	200,003,676	4,043,625	13,273,863	217,321,164

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	37,095,131	-	-	37,095,131

단기금융상품	87,900,950	-	-	87,900,950

장기금융상품	514,991	-	-	514,991

매출채권	43,500,339	-	-	43,500,339

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	12,680,132	12,680,132

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	4,043,625	-	4,043,625

기타금융자산	8,979,079	-	-	8,979,079

합 계	177,990,490	4,043,625	12,680,132	194,714,247

(2) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당분기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	38,386,280	32,656,768

리스부채	25,589,268	16,281,806

기타금융부채	1,404,514	1,027,861

합 계	65,380,062	49,966,435

(3) 당분기 및 전분기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	3,620,713	-	-	1,639,124	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	55,605	-	-	-	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	227,563	-	-	149,734	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	823,127	-	-	602,123

합 계	3,676,318	227,563	823,127	1,639,124	149,734	602,123

(4) 당분기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	3,159,869	-	-	3,159,869	2,566,138	-	-	2,566,138

시장성 없는 지분증권	-	-	10,113,994	10,113,994	-	-	10,113,995	10,113,995

26. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	106,718,214	81,818,614

자본 (B)	364,610,056	339,276,429

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	131,667,365	124,996,081

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	29.3%	24.1%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리연결회사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	3,669,951	5,915	-	4,729,327	-	-

외화금융부채	142,669	183,160	14,173	72,360	40,777	10,416

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	367,587	(367,587)

외화금융부채	(34,000)	34,000

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당분기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	157,993	(157,993)