한국공항 분기보고서 (2017.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항

한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 광업(석회석), 농축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,116	37.1

자 기 주 식	108,105	3.4

합 계	3,166,355	100.0

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ (개정) - 공시개선

개정 기준서는 공시개선 프로젝트의 일부이며 재무제표 이용자가 현금흐름 및 비현금 변동에서 발생하는 변동을 포함한 재무활동으로 인한 부채의 변동을 평가할 수 있도록 하는 공시를 제공할 것을 요구하고 있습니다. 최초 적용시 전기 정보를 비교표시할 필요는 없습니다. 연결실체는 동 분기재무제표에 추가적인 공시를 제공하도록 요구되지는 않으나 연결실체는 개정 기준서를 적용함에 따른 추가적인 공시를 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 재무제표에 제공할 예정입니다.

- 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 미실현손실에 대한 이연법인세자산인식

개정 기준서는 차감할 일시적 차이의 소멸 시 차감될 과세소득의 원천에 세법상 제약이 있는지를 고려할 필요가 있음을 명확히 하였습니다. 또한, 개정 기준서는 미래 과세소득을 어떻게 추정하는가에 대한 지침을 제공하고 일부 자산에 대하여 장부금액을 초과하는 금액이 과세소득에 포함될 수 있는 상황을 기술하고 있습니다.

개정 기준서는 소급하여 적용되지만, 최초 적용 시 비교표시 기간의 기초 자본의 변동은 기초 이익잉여금과 자본의 다른 항목에 배분하지 않고 전액을 기초 이익잉여금(또는 자본의 다른 항목)으 로 인식할 수 있습니다. 이러한 완화 규정을 적용하는 경우 그 사실을 공시하여야 합니다. 연결실체는 동 개정사항을 소급하여 적용하였습니다. 그러나 연결실체는 개정사항과 관련되는 차감할 일시적차이를 보유하고 있지 아니하므로 연결기업의 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표의 작성을 위해 연결실체 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결실체의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	석회석, 먹는샘물 및 농ㆍ축산물 등	(주)대한항공, (주)포스코 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익 당 분기 및 전분기 중 연결실체의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	315,035,853	23,310,983	21,226,703	359,573,539

영업손익	17,575,279	3,339,002	1,951,779	22,866,060

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	302,089,447	33,258,513	20,694,534	356,042,494

영업손익	12,392,472	9,209,711	741,764	22,343,947

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결실체의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결실체는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결실체는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당분기말 및 전분기말 현재 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	55,986,714	30,969,938	95,691,751	182,648,403

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유형자산, 무형자산 및 투자부동산	74,369,038	31,820,418	78,352,660	184,542,116

(4) 지역에 대한 정보 당분기 및 전분기 중 연결실체의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당분기 및 전분기에 연결실체 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당분기 및 전분기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결실체의 매출은 각각 264,143,189 천원 및 260,085 ,566천원 입니다 (주석23 참조).

5. 사용제한 금융상품

당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당분기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	KEB하나은행	-	3,722,000	산업합리화 차입금 담보

정기예금	KEB하나은행	1,750,000	-	인천공항터미널 임차보증금

장기금융상품	정기예금	농협은행	-	100,000	인천공항 X-RAY 보증

정기예금	KEB하나은행	-	1,700,000	인천공항터미널 임차보증

별단예금	신한은행	3,000	3,000	당좌계좌 개설 보증

정기예금	신한은행 외	1,035,759	1,019,458	직원 재해보상금

보통예금	신한은행	53,107	31,247	직원 채권압류금

합 계	2,841,866	6,575,705

6. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	8,548,486	1,134,795	301,693	2,114,204	12,099,178

특수관계자 채권	75,732,983	-	-	507,387	76,240,370

차감: 대손충당금	(186,586)	(28)	-	-	(186,614)

합 계	84,094,883	1,134,767	301,693	2,621,591	88,152,934

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	보증금

일반 채권	6,793,508	660,922	492,604	2,352,336	10,299,370

특수관계자 채권	79,287,217	77,611	-	258,268	79,623,096

차감: 대손충당금	(109,456)	(28)	-	-	(109,484)

합 계	85,971,269	738,505	492,604	2,610,604	89,812,982

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 60일입니다. 연결실체는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	109,456	28	160,571	17

대손상각비	88,997	-	-	-

환입	(11,867)	-	(53,642)	(13)

기말	186,586	28	106,929	4

7. 재고자산 및 생물자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	610,006	870,492

제 품	851,121	1,118,615

저 장 품	2,626,836	2,742,499

미 착 품	64,752	85,345

합 계	4,152,715	4,816,951

(2) 당분기 및 전분기 중 생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

축우	양계	합 계	축우	양계	합 계

기초	10,282,628	107,415	10,390,043	9,096,917	116,449	9,213,366

매입 등으로 인한 증가	3,376,531	263,296	3,639,827	3,417,999	284,616	3,702,615

판매 등으로 인한 감소	(2,785,057)	(266,713)	(3,051,770)	(2,316,519)	(285,173)	(2,601,692)

평가로 인한 증감	(30,161)	-	(30,161)	-	-	-

기말	10,843,941	103,998	10,947,939	10,198,397	115,892	10,314,289

8. 매도가능금융자산당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권

시장성 있는 지분증권	11,052,861	8,712,873

시장성 없는 지분증권	6,270,976	6,270,976

출자금	8,500	8,500

합 계	17,332,337	14,992,349

9. 종속기업(1) 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구 분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소율지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당분기말	전기말	당분기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100	100.0	12월

(2) 당분기말 및 전기말 현재 공시되는 시장가격이 존재하는 종속기업투자는 없습니다.

(3) 요약재무현황당분기말 및 전기말 현재 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	15,280,275	8,846,872	6,433,403	34,898,856	509,428	476,484

(전기말)

(단위: 천원)

회 사 명	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄이익

(주)에어코리아	13,391,975	7,335,056	6,056,919	47,601,654	1,639,526	916,607

10. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	54,197,950	-	-	54,197,950

건물	24,733,341	-	(12,474,057)	12,259,284

구축물	47,217,080	(170,649)	(36,581,216)	10,465,215

기계장치	28,809,755	(24,977)	(20,792,291)	7,992,487

차량운반구	829,451	-	(642,552)	186,899

장비	138,508,818	(232)	(84,927,561)	53,581,025

운용리스자산	51,181,108	-	(32,768,573)	18,412,535

광업권	1,461,358	-	(391,317)	1,070,041

기타의유형자산	4,491,054	-	(4,121,604)	369,450

입목	1,031,571	-	-	1,031,571

건설중인자산	949,876	-	-	949,876

합 계	353,411,362	(195,858)	(192,699,171)	160,516,333

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	정부보조금	감가상각누계액	장부금액

토지	64,789,131	-	-	64,789,131

건물	26,042,677	-	(11,949,604)	14,093,073

구축물	47,217,080	(183,421)	(35,302,797)	11,730,862

기계장치	28,812,555	(32,639)	(20,126,800)	8,653,116

차량운반구	829,451	-	(593,603)	235,848

장비	134,995,347	(6,813)	(81,237,221)	53,751,313

운용리스자산	44,477,954	-	(27,280,271)	17,197,683

광업권	1,461,358	-	(389,824)	1,071,534

기타의유형자산	4,634,934	-	(4,125,108)	509,826

입목	1,031,571	-	-	1,031,571

건설중인자산	840,421	-	-	840,421

합 계	355,132,479	(222,873)	(181,005,228)	173,904,378

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	64,789,131	-	-	-	(10,591,180)	54,197,951

건물	14,093,073	-	-	(543,549)	(1,290,241)	12,259,283

구축물	11,730,862	-	-	(1,265,647)	-	10,465,215

기계장치	8,653,116	9,200	(1)	(669,828)	-	7,992,487

차량운반구	235,848	-	-	(48,949)	-	186,899

장비	53,751,313	2,811,210	(13)	(3,810,026)	828,541	53,581,025

운용리스자산	17,197,683	6,703,155	-	(5,488,303)	-	18,412,535

광업권	1,071,534	-	-	(1,493)	-	1,070,041

기타의유형자산	509,826	-	(2)	(140,374)	-	369,450

입목	1,031,571	-	-	-	-	1,031,571

건설중인자산	840,421	937,996	-	-	(828,541)	949,876

합 계	173,904,378	10,461,561	(16)	(11,968,169)	(11,881,421)	160,516,333

(*) 기타증감 중 11,881,421천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감(*)	기 말

토지	54,197,950	10,591,181	-	-	-	64,789,131

건물	13,527,564	1,309,335	-	(554,459)	-	14,282,440

구축물	13,429,350	-	-	(1,276,327)	-	12,153,023

기계장치	8,779,784	671,225	-	(645,300)	56,000	8,861,709

차량운반구	151,655	156,719	-	(50,915)	-	257,459

장비	39,988,211	9,170,740	(17)	(3,104,297)	3,726,153	49,780,790

운용리스자산	16,672,621	5,496,344	-	(5,001,527)	(17,069)	17,150,369

광업권	1,107,634	-	-	(4,383)	-	1,103,251

기타의유형자산	662,564	-	-	(144,619)	-	517,945

입목	1,031,571	-	-	-	-	1,031,571

건설중인자산	3,782,153	1,823,327	-	-	(3,782,153)	1,823,327

합 계	153,331,057	29,218,871	(17)	(10,781,827)	(17,069)	171,751,015

(*) 기타증감 중 17,069천원은 재고자산으로 대체되었습니다.한편, 당분기말 현재 연결실체의 유형자산 중 일부는 차입금과 관련하여 담보로 제공되어있으며, 채권최고액은 24,043,750 천원입니다(주석13 참조).

11. 투자부동산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

건물	7,653,736	(902,781)	6,750,955	6,344,401	(740,180)	5,604,221

토지	10,591,180	-	10,591,180	-	-	-

합 계	18,244,916	(902,781)	17,342,135	6,344,401	(740,180)	5,604,221

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	기말 장부금액

건물	5,604,221	-	-	(143,507)	1,290,241	6,750,955

토지	-	-	-	-	10,591,180	10,591,180

합 계	5,604,221	-	-	(143,507)	11,881,421	17,342,135

(*) 당사는 전기에 매입한 제주연동빌딩과 토지를 투자부동산으로 계정재분류 하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	기말 장부금액

건물	5,762,831	-	-	(118,958)	5,643,873

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

임대료수익	329,771	342,770

임대원가(감가상각비)	(242,023)	(118,958)

(4) 당분기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

건물	6,750,955	7,859,078	5,604,221	6,612,830

토지	10,591,180	10,121,664	-	-

합 계	17,342,135	17,980,742	5,604,221	6,612,830

(*) 연결실체는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 2로 분류하고 있습니다.

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,686,216	-	1,686,216	1,757,923	-	1,757,923

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

기타의무형자산	1,145,831	(630,207)	515,624	1,145,831	(458,332)	687,499

합 계	5,420,142	(630,207)	4,789,935	5,491,849	(458,332)	5,033,517

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,757,923	-	(71,707)	-	1,686,216

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

기타의무형자산	687,499	-	-	(171,875)	515,624

합 계	5,033,517	-	(71,707)	(171,875)	4,789,935

(전분기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	3,621,495	-	(124,614)	-	3,496,881

영업권	2,588,095	-	-	2,588,095

기타의무형자산	916,665	-	-	(171,875)	744,790

합 계	7,126,255	-	(124,614)	(171,875)	6,829,766

13. 차 입금 등 (1) 당분 기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 없습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

운영자금대출	한국광물자원공사	2.60	284,940	379,920

소 계	284,940	379,920

차감: 유동성장기부채	(126,640)	(126,640)

합 계	158,300	253,280

상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 토지, 건물, 광업권 등의 유형자산이 담보로제공되어 있습니다(주석10 참조). (3) 당분기말 및 전기말 현재 산업합리화인수차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입종별	차 입 처	연이자율(%)	당분기말	전기말

(주)한진해운 채무인수	KEB하나은행 등	-	-	3,809,914

차감: 현재가치할인차금	-	(260,368)

소 계	-	3,549,546

차감: 유동성장기부채	-	(3,549,546)

합 계	-	-

당분기 산업합리화차입금을 전액상환으로 당분기말 현재 산업합리화인수차입금은 없습니다.

14. 산림훼손복구충당부채

당분기 및 전분기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	6,631,614	6,459,739

당분기 전입액	571,907	473,144

기말금액	7,203,521	6,932,883

연결실체는 석회석생산에 따른 산림복구와 관련하여 석회석생산량을 기준으로 일정금액을 산림훼손복구충당부채로 계상하고 있으며, 복구의무의 이행을 위해 서울보증보험(주)에 이행보증보험을 가입하고 있습니 다( 주석 17 참조).

15. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	3,390,868	-	2,685,884	-

미지급금	64,649	-	762,356	-

미지급비용	32,560,189	-	31,456,903	-

미지급배당금	1,696	-	1,668	-

소 계	36,017,402	-	34,906,811	-

기타금융부채:	-	-

예수보증금	-	1,022,547	-	1,057,992

합 계	36,017,402	1,022,547	34,906,811	1,057,992

16. 순확정급여부채 (1) 당분기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명에 의하여 2017년 9월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. ( 2 ) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약분기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	144,061,047	143,903,391

사외적립자산의 공정가치	(114,216,075)	(124,433,819)

순확정급여부채	29,844,972	19,469,572

(3) 당 분기 및 전 분기 중 순 확정급여 부채 의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	143,903,391	(124,433,819)	19,469,572

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	10,438,174	-	10,438,174

이자비용(이자수익)	2,421,423	(2,070,902)	350,521

소 계	12,859,597	(2,070,902)	10,788,695

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	936,709	936,709

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금 지급액	-	11,057	11,057

사외적립자산 지급액	(12,701,941)	11,340,880	(1,361,061)

기말	144,061,047	(114,216,075)	29,844,972

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	138,758,409	(113,883,278)	24,875,131

당분기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	10,244,673	-	10,244,673

이자비용(이자수익)	2,332,122	(1,880,002)	452,120

소 계	12,576,795	(1,880,002)	10,696,793

재측정요소

사외적립자산의 수익(위의 이자에 포함된 금액 제외)	-	279,949	279,949

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(9,214,938)	8,420,144	(794,794)

기말	142,120,266	(107,063,187)	35,057,079

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	2.29~2.30	2.29~2.30

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.95~3.00	1.95~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

17. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

한국광물자원공사	운영자금대출	760,000	284,940	475,060

상기 약정 이외에 연결실체는 당분기말 현재 KEB하나은행으로부터 시설장비 구입과 관련하여 지급보증 (한도: USD3,000천) 을 제공받고 있으며 , 석회석 생산으로 인한 산림복구 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 18,437 백만원 의 이행보증 등을 제공받고 있습니다 . 한편, 상기의 금융기관과 체결한 약정사항에 광물자원공사에 대하여 각 금융기관이 설정하고 있는 대출한도금액은 포함되어 있지 아니합니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

피 고	원 고	사건내용	진행경과	소송가액

한국공항㈜	안병언	손해배상	진행중	131,253

(3) 연결실체는 2001년 3월 9일자 건설교통부와의 민간투자시설사업 실시협약에 따라 인천국제공항 내에 준공한 지상조업장비 정비시설 A를 기부채납하고 20년간 무상사용권을 부여받았습니다.

(4) 당분기말 현재 연결실체는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접 지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당분기 및 전분기 중 동 계약에 의한 매출액은 각 각 263,551백만원과 259,641백만원으로서 회사의 총매출액 대비 각각 73.3%와 72.9% 를 차 지하고 있습니다. 이처럼 연결실체의 영업은 동 회사와의 영업관계에 중요하게 의존하고 있으며, 연결실체의 요약분기재무제표는 이러한 영업관계가당분간 계속될 것이라는 가정 하에 작성된 것입니다.

(5) 연결실체는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결실체는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결실체는 자신의 지분에 해당하는만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중자신의 지분만큼을 부담합니다.

18. 배당금

당분기 및 전분기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

전분기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	500원	1,529,125천원

19. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용	4,649,213	8,714,061

이연법인세비용	(1,012,266)	(3,283,235)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(703,545)	(3,689,174)

자본에 직접 반영된 이연법인세	(308,721)	405,939

총 법인세비용	3,636,947	5,430,826

(2) 당분기 및 전분기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전순이익	21,907,590	20,497,146

적용세율(당분기: 21.05%, 전분기: 21.88%)에 따른 세부담액	4,656,637	4,613,809

조정사항 :

비과세수익	(55,015)	(104,744)

비공제비용	43,738	86,673

법인세 추납액	3,810	-

기타 (세율차이 등)	(1,012,223)	491,943

지배기업 법인세비용	3,534,918	5,087,681

종속기업 법인세비용	139,841	380,957

연결 조정사항으로 인한 법인세효과	(37,812)	(37,812)

법인세비용	3,636,947	5,430,826

유효세율	16.6%	26.5%

20. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	(551,672)	-	(551,672)

원재료 및 상품매입액	10,752,614	-	10,752,614

종업원급여	157,228,172	11,233,185	168,461,357

감가상각비	11,981,528	130,149	12,111,677

임차료	8,758,279	501,450	9,259,729

기타	130,249,593	6,424,182	136,673,775

합 계	318,418,514	18,288,966	336,707,480

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	합계

재고자산의 변동	970,764	-	970,764

원재료 및 상품매입액	10,087,684	-	10,087,684

종업원급여	141,287,119	11,010,401	152,297,520

감가상각비	10,791,154	109,631	10,900,785

임차료	8,723,093	557,315	9,280,408

기타	142,026,611	8,134,776	150,161,387

합 계	313,886,425	19,812,123	333,698,548

21. 판매비와 관리비(1) 당분기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매비	관리비

3개월	누적	3개월	누적

급여	204,656	649,152	2,590,099	8,538,505

퇴직급여	24,356	74,057	223,871	694,927

복리후생비	33,400	105,886	381,492	1,173,513

임차료	31,915	95,589	96,507	405,861

접대비	4,732	7,145	16,558	62,956

감가상각비	16,606	51,328	26,273	78,820

무형자산상각비	-	-	57,292	171,875

세금과공과	16,936	51,358	13,641	458,172

광고선전비	30,013	99,694	-	-

대손상각비(환입)	88,997	88,997	(23,279)	(11,866)

보험료	781	1,891	5,446	17,499

연료유지비	2,047	5,010	249	7,846

급식비	4,760	12,942	40,087	187,606

여비교통비	4,862	11,819	26,663	110,252

교육연수비	-	16	2,169	42,113

통신비	3,936	14,333	60,580	197,496

차량비	426	1,146	19,236	61,129

수리비	140	8,730	5,831	12,691

수선유지비	-	-	2,774	24,748

소모품비	4,365	12,960	5,856	33,155

도서인쇄비	83	796	3,987	17,567

수도광열비	115	665	40,388	115,336

수수료	114,855	260,607	59,700	200,595

작업비	-	-	3,025	10,024

운반비	1,119,210	2,412,220	508	2,477

변상비	21,000	173,000	-	650

위탁용역비	84,050	252,914	386,620	1,142,025

잡비	11,127	13,275	56,341	127,464

합 계	1,823,368	4,405,530	4,101,914	13,883,436

(2) 전분기의 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매비	관리비

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	201,170	580,608	2,783,869	8,377,821

퇴직급여	22,087	66,262	233,593	696,232

복리후생비	35,065	100,222	438,140	1,189,256

임차료	31,097	96,919	185,295	460,396

접대비	2,607	8,868	16,601	87,499

감가상각비	14,063	43,247	26,870	66,384

무형자산상각비	-	-	57,292	171,875

세금과공과	17,400	51,778	40,957	423,215

광고선전비	36,583	121,247	-	-

대손상각비	-	-	-	(49,192)

보험료	742	2,560	6,207	17,398

연료유지비	2,485	6,602	173	9,180

급식비	3,524	11,749	76,554	225,464

여비교통비	3,787	9,502	51,191	172,188

교육연수비	17	71	9,866	21,624

통신비	5,817	17,905	106,170	317,920

차량비	352	1,209	20,961	60,530

수리비	-	11,331	4,417	12,331

수선유지비	-	10,626	2,836	52,845

소모품비	677	1,693	12,019	50,904

도서인쇄비	99	3,513	12,358	30,001

수도광열비	86	638	43,986	118,250

수수료	112,869	386,052	74,343	203,044

작업비	-	-	3,364	10,363

운반비	1,287,189	4,044,613	913	2,528

위탁용역비	85,634	250,265	369,895	1,103,253

잡비	1,775	6,518	55,643	145,536

잡급	-	1,280	-	-

합 계	1,865,125	5,835,278	4,633,513	13,976,845

22. 주 당 손익 주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 분기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

분기순이익	7,947,975,765	18,270,643,011	5,268,039,700	15,066,319,365

유통보통주식수(*)	3,058,250주	3,058,250주	3,058,250주	3,058,250주

기본 및 희석주당순이익	2,599	5,974	1,723	4,926

(*) 당분기말 및 전분기말 현재 연결실체가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순이익과 희석주당순이익은 동일합니다.

23. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	56,461	60,136	-	-

지배회사	(주)대한항공	263,550,880	259,640,541	731,178	732,093

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	382,645	242,984	1,621,191	1,638,266

(주)항공종합서비스	62,805	60,678	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	2,327	2,030	-	-

(주)왕산레저개발	723	299	-	-

아이에이티(주)	1,475	1,600	-	-

싸이버스카이	142,334	137,434	225,398	275,878

유니컨버스(주)(**)	4,549	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	26,048	23,135	39,815	11,411,250

(주)KAL호텔네트워크	1,310,757	2,599,697	57,855	73,799

(주)진에어	30,513,363	30,245,914	1,269	-

Czech Airlines j.s.c.	5,620,640	4,243,979	-	-

기타	79,034	78,062	725,867	6,930

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	764,368	751,914	2,627,458	2,930,573

(주)한진해운	-	-	-	-

유니컨버스(주)(**)	36,438	170,783	-	-

기타	32,807	36,428	2,454,557	582,155

합 계	302,587,654	298,295,614	8,484,588	17,650,944

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(**) 2017년 9월 1일자로 지배회사인 대한항공의 종속기업에 편입되었습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당분기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,336	-	-	-

지배회사	(주)대한항공	70,960,065	450,529	46,508	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	46,403	-	189,379	211,880

(주)항공종합서비스	8,881	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	305	-	-	-

(주)왕산레저개발	159	-	-	-

아이에이티(주)	182	-	-	-

싸이버스카이	24,053	-	19,045	-

유니컨버스(주)(**)	5,004	-	-	27,850

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,812	15,098	1,471	4,060

(주)KAL호텔네트워크	193,277	-	616	-

(주)진에어	3,684,885	-	-	-

Czech Airlines j.s.c.	704,647	-	-	-

기타	8,737	-	55,318	-

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	90,082	-	305,014	-

유니컨버스(주)(**)	-	-	-	-

기타	2,157	41,760	-	-

합 계	75,732,985	507,387	617,351	578,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

지배회사의 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	7,238	-	-	-

지배회사	(주)대한항공	75,098,378	170,529	104,184	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	43,967	-	257,933	211,880

(주)항공종합서비스	6,504	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱시스템	76	-	-	-

(주)싸이버스카이	10,019	-	19,961	-

(주)왕산레저개발	67	-	-	-

아이에이티(주)	130	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,838	45,979	1,471	4,060

(주)진에어	3,537,901	-	-	-

(주)KAL호텔네트워크	162,091	-	742	-

Czech Airlines j.s.c.	130,660	-	-	-

기타	8,547	-	40,794	-

대규모기업집단계열회사 등(*)	(주)한진	180,292	-	331,628	-

(주)한진해운	89,659	-	-	-

유니컨버스(주)	4,986	-	-	25,550

기타	3,864	119,371	-	2,300

합 계	79,287,217	335,879	756,713	578,470

(*) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(**) 2017년 9월 1일자로 지배회사인 대한항공의 종속기업에 편입되었습니다.당기말 및 전기말 현재 연결실체는 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래는 존재하지 않습니다.(3) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없습니다.

(4) 연결실체 및 관계회사는 당분기 중 산업은행에 산업합리화차입금을 전액 상환함에 따라 보증 내역이 없습니다. (5) 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	1,213,683	680,328

상기 주요 경영진에는 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.24. 비현금거래당분기와 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

만기보유금융자산의 유동성대체	16,185	20,285

기타비유동자산의 유동성대체	539,953	539,953

차입금의 유동성대체	94,980	4,561,754

유형자산의 취득관련 미지급금의 변동	53,086	(1,729,299)

건설중인자산의 유형자산 대체	828,541	3,782,153

유형자산의 투자부동산 대체	11,881,421	-

유형자산의 재고자산 대체	-	17,069

한편, 연결실체의 현금및현금성자산은 요약분기재무상태표와 요약분기현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

25. 금융상품(1) 자본위험 관리

연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채 (A)	101,333,160	91,623,810

자본 (B)	299,617,419	281,781,344

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	86,925,719	58,128,271

차입금 (D)	284,940	3,929,467

부채비율 (A/B)	33.8%	32.5%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리 연결실체는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련 하여 주로 USD 및 JPY의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 외화금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니 다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

USD	USD

외화금융자산	1,578,395	830,554

외화금융부채	312,833	327,002

당분기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	157,839	(157,839)

외화금융부채	(31,283)	31,283

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결실체의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 이자율위험

연결실체의 이자율위험은 주로 변동이자부 차입금과 연관되어 있으며, 이와 관련된 이자비용은 이자율위험에 노출되어 있습니다. 변동금리부 부채의 경우 보고기간말 현재의 잔액이 보고기간 전체에 대하여 동일하다고 가정하여 민감도 분석을 수행하였습니다. 이자율이 50 basis point (bp) 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	50 bp 상승시	50 bp 하락시

변동금리부 부채	(1,069)	1,069

(5) 주가위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결실체는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 매도가능금융상품의 주가가 5% 변동시 기타포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 보고기간말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	552,643	(552,643)

( 6) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 연결실체에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키는 수단으로서 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다.연결실체의 최대 거래처는 (주)대한항공이며, 연결실체의 (주)대한항공과 관련된 신용위험 집중도는 일반적으로 총 화폐성자산의 50%를 초과합니다.

(7) 금융상품의 공정가치

연결실체는 요약분기재무상태표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

한 편, 공정가치로 후속측정하는 것이 원칙인 금융자산 중 원가로 측정한 금융자산은 일부 매도가능금융자산으로 소규모 비상장기업이 발행한 주식 등으로 공정가치 측정에 필요한 신뢰성 있는 재무정보를 입수하기 어렵거나 입수하였더라도 공정가치 측정치의 범위가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없기 때문입니다.