한국공항 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 일반적 사항 (1) 지배기업의 개요한국채택국제회계기준 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 한국공항 주식회사(이하 "지배기업")는 1968년 2월에 설립되어 1976년 12월에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 유가증권시장에 상장한 공개법인으로서, 항공기 지상조업, 항공기 지상조업용 장비 대여 및 항공화물 하역 등의 용역사업, 축산업, 먹는샘물 제조 및 판매업 등을 영위하고 있습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 50백만원이었으나, 설립후 수차의 증자를 실시하여 당분기말 현재 자본금은 15,832백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

(주) 대 한 항 공	1,885,134	59.5

기 타 주 주	1,173,077	37.1

자 기 주 식	108,144	3.4

합 계	3,166,355	100.0

(2) 종속기업 현황

1) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업에 대한 현황은 다음과 같습니다.

회사명	구분	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말	당반기말	전기말

(주)에어코리아	종속기업	종속기업	항공운송업	2008.5 인천광역시 중구 운서동	100.0	100.0	12월

2) 당반기말 및 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약 재무상태는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당반기말	전기말

유동자산	5,440,472	4,781,347

비유동자산	1,825,630	2,145,666

자산 계	7,266,102	6,927,013

유동부채	1,928,473	2,683,010

비유동부채	2,413,929	1,698,941

부채 계	4,342,402	4,381,951

자본 계	2,923,700	2,545,062

3) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당반기	전반기

매출액	9,318,328	7,951,425

영업손익	324,971	8,734

반기순손익	411,002	67,268

기타포괄손익	(32,365)	(16,701)

총포괄손익	378,637	50,567

4) 당반기 및 전반기 중 연결대상 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)에어코리아

당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	226,168	843,523

투자활동으로 인한 현금흐름	(960,000)	88,426

재무활동으로 인한 현금흐름	(392,095)	(404,602)

현금및현금성자산의 순증감	(1,125,927)	527,347

기초 현금및현금성자산	1,775,356	3,068,178

기말 현금및현금성자산	649,429	3,595,524

2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기연결재무제표 작성기준지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용1) 당반기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'(개정): '개념체계'에 대한 참조

개정사항은 사업결합 시 인식할 자산과 부채는 개정된 재무보고를 위한 개념체계의 자산과 부채의 정의를 참조하도록 하되, 기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서에서 정의한 과거사건, 현재의무 및 의무발생사건 등의 기준을 적용하도록 기준서 제1103호 인식 예외를 추가하고, 취득자는 취득일에 우발자산을 인식하지 않는다는 점을 포함하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정): 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각

개정사항은 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동될 수 있는 장소와 상태에 이르기 전에 생산된 재화(예: 시제품)의 판매에서 발생하는 매각금액과 그 재화의 원가는 유형자산의 취득원가의 차감으로 인식하지 않고 당기손익으로 인식한다는 것을 주된 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'(개정): 손실부담계약의 계약이행원가

개정사항은 손실부담계약의 회피 불가능 원가를 구성하는 계약이행원가가, 그 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 않습니다.

- 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

ㆍ기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업
ㆍ기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료
ㆍ기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브
ㆍ기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류 및 중요한 회계정책의 공시

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다. 또한, 유의적인 회계정책이 아닌 중요한 회계정책을 공시하고, 중요하지 않은 회계정책을 공시하는 경우에는 그 정보가 중요한 회계정책 정보를 불분명하게 하지 않도록 추가 개정되었습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

개정사항은 '회계추정의 변경'에 대한 정의를 삭제하고 '회계추정치'에 대한 정의를 추가하여, 회계정책에서 측정불확실성을 고려하여 회계추정치를 개발하도록 하는 경우 추정치 개발 시 사용한 측정기법과 투입변수는 회계추정치에 포함되어 측정기법이나 투입변수의 변경이 전기오류수정으로 인한 것이 아닌 한 회계정책의 변경이 아닌 회계추정치의 변경임을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

개정사항은 이연법인세의 최초 인식 예외 규정에 '거래 당시 동일한 금액으로 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기지는 않는다'는 요건을 추가하여, 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우에는 이연법인세 자산과 부채를 모두 인식해야 함을 명확히 하고 있습니다. 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정

중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와다를 수 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 연결회사의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 수익정보 구분 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	161,413,836	-	-	161,413,836

제품판매	-	7,952,733	-	7,952,733

상품판매	9,661,725	-	-	9,661,725

기타서비스용역 등	-	-	8,850,645	8,850,645

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	171,075,561	7,952,733	8,850,645	187,878,939

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	171,075,561	7,952,733	3,256,666	182,284,960

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	5,593,979	5,593,979

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	171,075,561	7,952,733	8,850,645	187,878,939

지리적 시장 :

국내	171,075,561	7,952,733	8,850,645	187,878,939

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	171,075,561	7,952,733	8,850,645	187,878,939

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타(렌탈,임대 등)	합계

재화 또는 용역의 유형 :

지상조업용역 등	146,483,235	-	-	146,483,235

제품판매	-	7,406,337	-	7,406,337

상품판매	2,483,816	-	-	2,483,816

기타서비스용역 등	-	-	7,660,282	7,660,282

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,967,051	7,406,337	7,660,282	164,033,670

재화나 용역의 이전 시기 :

한 시점에 이전하는 재화 또는 용역	148,967,051	7,406,337	2,193,351	158,566,739

기간에 걸쳐 이전하는 재화 또는 용역	-	-	5,466,931	5,466,931

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,967,051	7,406,337	7,660,282	164,033,670

지리적 시장 :

국내	148,967,051	7,406,337	7,660,282	164,033,670

고객과의 계약에서 생기는 수익 합계	148,967,051	7,406,337	7,660,282	164,033,670

(2) 계약잔액

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	58,659,607	51,227,173

계약부채	279,337	514,288

매출채권의 통상적인 회수기일은 30일에서 60일입니다. 또한 당반기말 현재 기대신용손실에 따라 인식한 충당금은 174,566천원입니다(주석7 참조).계약부채는 항공유판매 매출과 관련하여 수령한 선수금, 생수판매와 관련하여 수령한 선수금 등이 포함됩니다.

5. 부문별 정보

(1) 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형

부문에 자원을 배분하고 부문의 성과를 평가하기 위하여 연결회사의 최고영업의사결정자에게 보고되는 정보는 각각의 재화에 대한 고객 유형에 초점이 맞추어져 있습니다. 기업회계기준서 제1108호에 따른 연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

사업부문	주요 재화 및 용역	주요 고객

지상조업부문	급유판매, 지상조업용역 및 기내식 지원용역 등	(주)대한항공 등

제품판매부문	먹는샘물 및 축산물 등	(주)대한항공 등

기타부문	세탁, 렌탈, 민속촌 및 임대 등	(주)대한항공 등

(2) 부문수익 및 부문손익당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출 및 영업손익에 대한 보고부문별 분석은 다음과같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

매출액	171,075,561	7,952,733	8,850,645	187,878,939

영업손익	(4,278,386)	898,887	(215,555)	(3,595,054)

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	계

매출액	148,967,051	7,406,337	7,660,282	164,033,670

영업손익	(4,409,245)	646,064	(245,027)	(4,008,208)

위에서 보고된 매출은 외부고객으로부터 발생한 수익이며, 당반기 및 전반기 중 기업내의 다른 영업부문과의 거래로 인한 수익은 없습니다. 연결회사의 부문손익은 기타영업외손익, 금융손익 및 법인세비용을 배분하지 않고 각 부문에서 획득한 영업손익을 표시합니다.

(3) 부문별 자산 및 부채연결회사는 보고부문별 자산과 부채의 총액을 최고영업의사결정자에게 제공하지 아니합니다. 한편, 연결회사는 각 보고부문별로 유형자산 등을 최고영업의사결정자에게 제공하고 있으며, 당반기말 및 전기말 현재 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	93,197,123	21,294,153	70,109,274	184,600,550

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	지상조업부문	제품판매부문	기타부문	합 계

유ㆍ무형자산, 투자부동산, 사용권자산, 생산용생물자산	97,517,135	21,782,674	67,965,575	187,265,384

(4) 지역에 대한 정보당반기 및 전반기 중 연결회사의 매출은 전액 국내로 귀속됩니다.

(5) 당반기 및 전반기에 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 단일 고객은 (주)대한항공과 그 종속회사이며, 당반기 및 전반기 중 (주)대한항공과 그 종속회사에 대한 연결회사의 매출은 각각 124,860,467천원 및 113,855,057천원입니다(주석25 참조).

6. 사용제한 금융상품

당반기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종 류	거래처	당반기말	전기말	사용제한 내역

단기금융상품	정기예금	(주)신한은행	2,000,000	1,900,000	인천공항터미널 임차보증

장기금융상품	별단예금	(주)신한은행	3,000	3,000	당좌개설 개설보증

정기예금	수협은행 외	495,982	803,018	직원 재해보상금

보통예금	(주)신한은행	34,239	23,367	직원 채권압류금

합 계	2,533,221	2,729,385

7. 매출채권 및 기타금융자산매출채권 및 기타금융자산은 대부분 보고기간 종료일로부터 1년 이내에 만기가 도래하여 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(1) 당반기말 및 전기말 현재 매출채권과 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	7,281,183	827,509	301,881	10,400	2,877,027	47,525	11,345,525

특수관계자 채권	51,552,990	29,473	-	-	57,757	-	51,640,220

차감: 대손충당금	(174,566)	-	-	-	-	-	(174,566)

합 계	58,659,607	856,982	301,881	10,400	2,934,784	47,525	62,811,179

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	매출채권	기타금융자산	합 계

유동	비유동

미수금	미수수익	국공채	보증금	국공채

일반 채권	6,725,433	542,541	183,759	8,715	2,886,701	38,520	10,385,669

특수관계자 채권	44,662,918	29,473	-	-	57,797	-	44,750,188

차감: 대손충당금	(161,178)	-	-	-	-	-	(161,178)

합 계	51,227,173	572,014	183,759	8,715	2,944,498	38,520	54,974,679

(2) 신용위험 및 대손충당금매출에 대한 평균신용공여기간은 30일에서 60일입니다. 연결회사는 거래상대방의 과거 채무불이행 경험 및 현재의 재무상태 분석에 근거하여 결정된 미회수 추정금액을 대손충당금으로 설정하고 있으며, 당반기 및 전반기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초	161,178	-	149,317	-

대손상각비	13,388	-	9,945	-

환입	-	-	-	-

기말	174,566	-	159,262	-

8. 재고자산 및 생물자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상 품	1,537,714	231,470

제 품	516,395	513,985

저 장 품	3,332,493	3,094,082

합 계	5,386,602	3,839,537

(2) 당반기말과 전기말 현재 생물자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

소비용생물자산	4,802,048	5,272,910

생산용생물자산	2,011,797	1,922,802

합 계	6,813,845	7,195,712

(3) 당반기말과 전기말 현재 생물자산(축우)의 매각현황 및 보유현황은 다음과 같습니다.

(단위: 두수)

구 분	당반기말	전기말

매각	보유	매각	보유

소비용생물자산	223	825	567	834

생산용생물자산	-	445	-	417

합 계	223	1,270	567	1,251

(4) 당반기 및 전반기 중 소비용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	5,272,910	5,732,747

매입 등으로 인한 증가	2,105,158	2,078,146

판매 등으로 인한 감소	(2,025,916)	(2,329,570)

평가로 인한 증감	(411,820)	121,587

계정재분류	(138,284)	379,719

기말	4,802,048	5,982,629

(5) 당반기 및 전반기 중 생산용생물자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,922,802	2,246,657

감가상각비	(49,289)	(52,973)

소비용으로 대체	(179,208)	(539,333)

소비용에서 대체	317,492	159,614

기말	2,011,797	1,813,965

9. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	9,999,332	14,965,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	425	425

합 계	9,999,757	14,966,169

(2) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

지분상품

시장성 있는 지분상품	1,867,030	6,833,442

시장성 없는 지분상품	8,132,302	8,132,302

합 계	9,999,332	14,965,744

(3) 당반기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 지분상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

출자금	425	425

10. 유형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	66,312,224	-	-	66,312,224

건물	23,544,014	(12,996,367)	(953,783)	9,593,864

구축물	36,428,459	(31,866,024)	(1,274,615)	3,287,820

기계장치	19,081,543	(14,345,662)	(160,877)	4,575,004

차량운반구	908,253	(780,253)	-	128,000

장비	143,643,456	(99,507,216)	(18,328)	44,117,912

운용리스자산	47,692,720	(38,442,122)	-	9,250,598

기타의유형자산	6,216,057	(4,958,186)	-	1,257,871

입목	976,743	-	-	976,743

건설중인자산	1,792,278	-	-	1,792,278

합 계	346,595,747	(202,895,830)	(2,407,603)	141,292,314

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	손상차손누계액	장부금액

토지	66,312,224	-	-	66,312,224

건물	23,544,014	(12,695,130)	(953,783)	9,895,101

구축물	36,227,159	(31,569,640)	(1,274,615)	3,382,904

기계장치	19,017,193	(14,002,352)	(160,877)	4,853,964

차량운반구	927,011	(778,146)	-	148,865

장비	142,629,325	(97,100,055)	(18,328)	45,510,942

운용리스자산	43,545,531	(36,641,173)	-	6,904,358

기타의유형자산	6,214,242	(4,800,787)	-	1,413,455

입목	980,261	-	-	980,261

건설중인자산	643,425	-	-	643,425

합 계	340,040,385	(197,587,283)	(2,407,603)	140,045,499

(2) 당반기 및 전반기 중 유형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	66,312,224	-	-	-	-	66,312,224

건물	9,895,101	-	-	(301,237)	-	9,593,864

구축물	3,382,904	201,300	-	(296,384)	-	3,287,820

기계장치	4,853,964	64,350	-	(343,310)	-	4,575,004

차량운반구	148,865	-	(1)	(20,864)	-	128,000

장비	45,510,942	849,283	(5,063)	(2,839,535)	602,285	44,117,912

운용리스자산	6,904,358	4,147,188	-	(1,800,948)	-	9,250,598

기타의유형자산	1,413,455	1,815	-	(157,399)	-	1,257,871

입목	980,261	-	(3,518)	-	-	976,743

건설중인자산	643,425	1,751,138	-	-	(602,285)	1,792,278

합 계	140,045,499	7,015,074	(8,582)	(5,759,677)	-	141,292,314

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기타증감	기 말

토지	73,562,767	-	-	-	-	73,562,767

건물	7,817,537	116,600	-	(252,864)	-	7,681,273

구축물	3,704,512	-	(3)	(279,696)	-	3,424,813

기계장치	4,013,989	6,800	-	(260,335)	61,200	3,821,654

차량운반구	147,771	62,468	(2)	(29,623)	-	180,614

장비	45,598,206	2,287,433	(17,774)	(2,885,802)	1,472,976	46,455,039

운용리스자산	9,076,440	1,176,401	-	(2,354,015)	(4,236)	7,894,590

광업권	1	-	-	-	-	1

기타의유형자산	892,240	-	-	(104,115)	-	788,125

입목	980,918	-	-	-	-	980,918

건설중인자산	1,575,310	1,616,645	-	-	(1,534,170)	1,657,785

합 계	147,369,691	5,266,347	(17,779)	(6,166,450)	(4,230)	146,447,579

11. 리스11.1 리스이용 내역(1) 일반사항연결회사는 지상조업 등의 사업과 관련된 토지, 건물 및 기타 장비에 대한 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결회사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.연결회사는 또한 리스기간이 12개월 이하인 리스와 소액 리스를 가지고 있습니다. 연결회사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.(2) 사용권자산

1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

건물 및 토지	40,143,615	(21,397,791)	18,745,824	45,496,191	(23,335,311)	22,160,880

차량운반구	503,349	(205,179)	298,170	544,300	(255,650)	288,650

기타장비	2,457	(614)	1,843	2,470	(1,852)	618

합 계	40,649,421	(21,603,584)	19,045,837	46,042,961	(23,592,813)	22,450,148

2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	22,160,880	288,650	617	22,450,147

증가	282,492	140,713	2,457	425,662

재측정	245,257	(33,877)	-	211,380

감가상각	(3,942,805)	(97,316)	(1,231)	(4,041,352)

기말	18,745,824	298,170	1,843	19,045,837

(전반기)

(단위: 천원)

구분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	30,470,916	352,286	617	30,823,819

증가	224,835	17,325	2,469	244,629

재측정	683,115	-	-	683,115

감가상각	(4,135,059)	(88,825)	(1,234)	(4,225,118)

기말	27,243,807	280,786	1,852	27,526,445

(3) 리스부채

1) 당반기말과 전기말 현재 금융리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내 역	당반기말	전기말

건물 및 토지	19,817,909	20,139,650

차량운반구	312,202	299,258

기타장비	1,849	622

합계	20,131,960	20,439,530

1년 이내 만기도래분	6,763,965	7,428,139

비유동성 리스부채	13,367,995	13,011,391

2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	20,139,651	299,258	622	20,439,531

신규취득	275,855	147,349	2,457	425,661

재측정 등	3,200,024	(37,254)	-	3,162,770

이자비용	399,865	5,538	17	405,420

리스부채의 상환	(4,197,486)	(102,689)	(1,247)	(4,301,422)

기말	19,817,909	312,202	1,849	20,131,960

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	건물 및 토지	차량운반구	기타장비	합계

기초	27,512,245	332,877	622	27,845,744

신규취득	224,835	17,325	2,469	244,629

재측정	493,519	-	(623)	492,896

이자비용	515,724	5,681	12	521,417

리스부채의 상환	(2,661,366)	(104,504)	-	(2,765,870)

기말	26,084,957	251,379	2,480	26,338,816

3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

만 기	당빈기말	전기말

1년 이내	6,897,714	7,610,635

1년 초과 5년 미만	13,334,855	12,507,523

5년 초과	2,778,888	2,952,987

총리스부채	23,011,457	23,071,145

(4) 당반기와 전반기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기타수익

리스수익	5,199,257	5,112,478

소모품비 등 기타영업비용

단기리스 (매출원가에 포함)	64,481	-

소액리스 (관리비에 포함)	32,342	20,339

변동리스료 (매출원가에 포함)	121,752	93,111

감가상각비 및 손상차손

사용권자산의 상각	4,041,352	4,225,118

금융원가

리스부채 이자비용	405,420	521,418

11.2 리스제공 내역

당반기말 및 전기말 현재 연결회사가 운용리스제공자로서 운용리스에 따른 미래 최소리스료의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

1년 이내	7,105,192	7,455,342

1년 초과 5년 이내	6,300,696	5,474,019

합 계	13,405,888	12,929,361

12. 투자부동산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액	취득가액	감가상각누계액	손상차손누계	장부금액

토지	10,591,180	-	-	10,591,180	10,591,180	-	-	10,591,180

건물(연동빌딩)	1,309,336	(199,129)	(402,957)	707,250	1,309,336	(182,762)	(402,957)	723,617

건물(IIMC)	6,344,401	(1,612,535)	-	4,731,866	6,344,401	(1,533,231)	-	4,811,170

합 계	18,244,917	(1,811,664)	(402,957)	16,030,296	18,244,917	(1,715,993)	(402,957)	16,125,967

(2) 당반기 및 전반기 중 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,534,787	(95,671)	5,439,116

합 계	16,125,967	(95,671)	16,030,296

(전반기)

(단위: 천원)

과 목	기초 장부금액	감가상각비	기말 장부금액

토 지	10,591,180	-	10,591,180

건 물	5,726,131	(95,672)	5,630,459

합 계	16,317,311	(95,672)	16,221,639

(3) 당반기 및 전반기 중 투자부동산 관련 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기	전반기

임대료수익	86,842	37,464

임대원가(감가상각비포함)	(291,396)	(273,805)

(4) 당반기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

토지/건물	16,030,296	17,886,000	16,125,967	17,886,000

(*) 연결회사는 투자부동산의 공정가치 측정치에 대해 수준 3으로 분류하고 있습니다. 13. 무형자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

회원권	1,405,584	-	1,405,584	1,405,584	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	2,588,095	2,588,095	-	2,588,095

기타의무형자산	48,182	-	48,182	48,182	-	48,182

소프트웨어	5,431,597	(3,253,152)	2,178,445	5,261,597	(2,718,491)	2,543,106

건설중인자산-무형자산	-	-	-	136,000	-	136,000

합계	9,473,458	(3,253,152)	6,220,306	9,439,458	(2,718,491)	6,720,967

(2) 당반기 및 전반기 중 무형자산 장부가액의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	기타	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	2,543,106	-	-	170,000	(534,661)	2,178,445

기타의무형자산	48,182	-	-	-	-	48,182

건설중인자산-무형자산	136,000	34,000	-	(170,000)	-	-

합 계	6,720,967	34,000	-	-	(534,661)	6,220,306

(전반기)

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각비	기말

회원권	1,405,584	-	-	-	1,405,584

영업권	2,588,095	-	-	-	2,588,095

소프트웨어	3,595,425	-	-	(526,160)	3,069,265

기타의무형자산	48,182	-	-	-	48,182

합 계	7,637,286	-	-	(526,160)	7,111,126

14. 기타자산당반기말 및 전기말 현재 기타자산의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	55,309	19,029

선급비용	2,610,829	395,347

합 계	2,666,138	414,376

15. 산림훼손복구충당부채

당반기 및 전반기 중 산림훼손복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	11,337,903

전입액	-	-

목적사용액	-	(654,107)

기말금액	-	10,683,796

16. 매입채무및기타채무와 기타금융부채

당반기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무와 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무및기타채무:

매입채무	2,946,404	-	2,651,786	-

미지급금	9,758	-	150,985	-

미지급비용	23,263,322	-	25,414,805	-

미지급배당금	1,449	-	1,725	-

소 계	26,220,933	-	28,219,301	-

기타금융부채:

예수보증금	-	1,199,272	-	1,111,332

합 계	26,220,933	1,199,272	28,219,301	1,111,332

17. 기타부채

당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

선수금	279,337	242,312

선수수익	-	271,976

예수금	1,425,325	1,264,398

예수제세	1,408,239	1,716,481

소 계	3,112,901	3,495,167

기타비유동부채:

장기종업원급여부채	11,615,863	11,610,207

합 계	14,728,764	15,105,374

18. 순확정급여부채(1) 당반기말 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적평가는 미래에셋생명보험(주)에 의하여 2022년 6월 30일을 기준으로 수행되었으며, 확정급여채무의 현재가치 및 관련 당기근무원가 등은 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.(2) 당반기말 및 전기말 현재 순확정급여부채와 관련하여 요약반기연결재무상태표에인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기금이 적립된 제도에서 발생한 확정급여채무의 현재가치	152,703,419	154,115,685

사외적립자산의 공정가치	(120,397,269)	(127,726,938)

순확정급여부채	32,306,150	26,388,747

(3) 당반기 및 전반기 중 순확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	154,115,685	(127,726,938)	26,388,747

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	5,904,900	-	5,904,900

이자비용(이자수익)	1,869,347	(1,537,615)	331,732

소 계	7,774,247	(1,537,615)	6,236,632

확정급여제도의 재측정요소	-	497,797	497,797

관계사 전입	1,820,075	-	1,820,075

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

국민연금전환금	-	36,784	36,784

지급액	(11,006,588)	8,332,703	(2,673,885)

기말	152,703,419	(120,397,269)	32,306,150

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	168,281,774	(132,782,269)	35,499,505

당기손익으로 인식되는 금액

당기근무원가	6,339,835	-	6,339,835

이자비용(이자수익)	1,369,397	(1,074,226)	295,171

소 계	7,709,232	(1,074,226)	6,635,006

확정급여제도의 재측정요소	-	441,903	441,903

기여금

기업이 납부한 기여금	-	-	-

제도에서 지급한 금액

지급액	(7,711,714)	6,224,771	(1,486,943)

기말	168,279,292	(127,189,821)	41,089,471

(4) 당반기말 및 전기말 현재 사용한 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.

(단위: %)

구 분	당반기말	전기말

할인율	2.41~2.48	2.41~2.48

미래임금상승률(물가상승률 포함)	1.86~3.0	2.84~3.00

사외적립자산의 기대수익률은 사외적립자산에 대한 각각의 가중평균시장가치를 기준으로 계산된 기대수익률입니다. 기대수익률은 장기 역사적 수익률과 현재의 시장상황 그리고 전략적 자산배분 등을 반영하여 동일하게 계산됩니다.

19. 우발부채와 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정사항	한도금액	사용금액	미사용금액

(주)신한은행	일반자금대출	10,000,000	-	10,000,000

농협은행(주)	마이너스대출	10,000,000	-	10,000,000

수협은행	일반자금대출	20,000,000	-	20,000,000

합 계	40,000,000	-	40,000,000

상기 약정 이외에 연결회사는 당반기말 현재 (주)하나은행으로부터 시설장비 구입과관련하여 지급보증 (한도: USD 2,400,000)을 제공받고 있으며, 이행지급보증 등과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 8,776백만원의 보증을 제공받고 있습니다. 인천 화물터미널C 조업시설 임차료 관련하여 (주)신한은행으로부터 1,835백만원 지급보증을 제공 받고 있습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 연결회사는 특수관계자인 (주)대한항공과 항공기 운항에 필요한 직ㆍ간접지원용역의 제공에 관한 계약을 체결하고 있는 바, 동 계약은 쌍방의 별도 요청이 없으면 그 기간이 매년 자동 연장되며, 당반기와 전반기 중 동 계약 등에 의한매출액은 각각 124,355백만원과 113,351백만원으로서 연결회사의 총매출액대비 각각 66.19%와 69.10%를 차지하고 있습니다.

(4) 연결회사는 유의적인 공동약정인 공동투자건물을 보유하고 있습니다. 동 공동약정하에서 연결회사는 인천광역시 중구에 위치한 인하국제의료센터 건물의 20% 지분을 소유하고 있으며, 이 부동산은 임대할 목적으로 투자되었습니다. 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 만큼 임대수익에 대한 권리가 있으며, 공동으로 발생한 비용 중 자신의 지분만큼을 부담합니다.

20. 배당금

당반기 및 전반기 중 지배기업의 배당금 지급내역은 다음과 같습니다.

구분	총발행주식수	자기주식수	배당주식수	주당 배당금	배당금 합계

당반기	3,166,355주	108,144주	3,058,211주	-원	-천원

전반기	3,166,355주	108,105주	3,058,250주	-원	-천원

21. 법인세비용과 이연법인세자산(부채)(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세비용	478,965	94,822

이연법인세비용	225,513	(141,672)

일시적차이의 발생 및 소멸로 인한 금액	(736,367)	(262,833)

자본에 직접 반영된 이연법인세	961,880	121,161

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 잉여금대체	(1,045,625)	(575,887)

총 법인세비용(수익)	(341,147)	(622,737)

(2) 당반기 및 전반기 중 회계이익과 법인세비용의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,823,898)	(3,233,901)

적용세율(당반기: 22%, 전반기: 22%)에 따른 세부담액	(401,258)	(711,458)

조정사항 :

비과세수익	(8,757)	-

비공제비용	164,921	117,818

과거기간 법인세과 관련되어 인식한 당기 조정액	-	94,822

기타 (세율차이 등)	(96,053)	(123,919)

법인세비용(수익)	(341,147)	(622,737)

22. 비용의 성격별 분류

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여(*1)	81,557,608	78,724,770

복리후생비	15,668,664	12,589,074

위탁용역비	30,787,994	29,026,549

재료비	2,111,259	2,378,259

수리비	4,222,477	2,944,657

임차료	13,582,605	9,277,768

감가상각비	6,247,556	6,802,198

무형자산상각비	534,660	526,159

시설물관리비	3,721,610	3,261,376

여비교통비	3,435,728	3,251,861

기타	29,603,832	19,259,207

합 계(*2)	191,473,993	168,041,878

(*1) 당반기 중 고용노동부의 고용유지지원금 2,107,889천원(전반기: 4,463,828천원)을 차감하였습니다.(*2) 포괄손익계산서상 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

23. 판매비와 관리비

당반기 및 전반기 중 판매비와 관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

급여 및 퇴직급여	6,221,290	5,510,409

복리후생비	2,108,581	754,689

위탁용역비	677,267	678,258

제세공과금	633,616	604,856

임차료	38,328	356,756

무형자산상각비	534,660	526,159

통신비	517,556	418,514

운반비	769,933	799,736

기타판매비와관리비	2,035,432	1,233,877

합 계	13,536,663	10,883,254

24. 주당손익주당손익은 보통주 1주 또는 보통주 및 희석성 잠재적보통주 1주에 대한 반기순손익을 계산한 것으로 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

지배기업 소유지분 반기순손익	(1,482,751,027)	(2,611,164,746)

유통보통주식수(*)	3,058,211주	3,058,250주

기본 및 희석주당순이익(손실)	(485)	(854)

(*) 당반기말 및 전반기말 현재 연결회사가 발행한 희석성 잠재적보통주가 없으므로 기본주당순손익과 희석주당순손익은 동일합니다.

25. 특수관계자와의 거래(1) 지배기업의 지배회사는 (주)대한항공이며, 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매 출 등	매 입 등

당반기	전반기	당반기	전반기

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	11,482	10,026	301,232	181,490

지배회사	(주)대한항공	124,354,576	113,350,753	3,729,185	329,478

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	290,654	286,027	895,019	1,141,836

(주)진에어(주2)	15,527,442	14,463,419	1,389	3,097

(주)항공종합서비스	2,358	4,511	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	1,376	1,277	-	-

(주)싸이버스카이	210,071	211,172	104,461	123,947

(주)왕산레저개발	604	604	-	-

아이에이티(주)	828	713	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	16,634	16,477	112,253	27,760

(주)칼호텔네트워크	448,968	356,777	1,693	7,465

대한항공씨앤디서비스(주)	3,105,051	1,753,714	-	-

기타	35,269	35,102	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	439,917	420,914	1,817,961	1,552,292

기타	215,167	207,322	99,385	2,839

합 계	144,660,397	131,118,808	7,062,578	3,370,204

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(주2) (주)진에어는 2022년 6월 30일부로 지배회사의 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 당반기 및 전기 중 특수관계자와의 리스 약정계약에 따라 지급한 금액과 재무제표에 인식한 리스부채 및 이자비용은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	67,985	42,450	715

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	15,000	4,996	108

일우재단	228,953	2,816,115	36,812

인하국제의료센터	58,332	1,008,005	24,751

합 계	370,270	3,871,566	62,386

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(전기)

(단위: 천원)

구분	회사의명칭	지급액(*)	리스부채	이자비용

지배회사	(주)대한항공	135,976	107,263	2,210

대규모기업집단계열회사 등	(주)한진	32,500	19,888	293

일우재단	546,853	3,008,255	96,962

인하국제의료센터	55,187	985,208	47,788

합 계	770,516	4,120,614	147,253

(*) 면제규정이 적용되는 소액리스 및 단기리스는 제외되어 있습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 내역은 다음과 같습니다.(당반기말)

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	1,981	-	56,081	-

한국산업은행	-	52,920,738	-	-

지배회사	(주)대한항공	44,545,629	-	676,892	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	54,881	-	158,329	237,730

(주)진에어	5,404,484	-	-	-

(주)항공종합서비스	305	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	305	-	-	-

(주)싸이버스카이	37,949	-	17,536	-

(주)왕산레저개발	44	-	-

아이에이티(주)	126	-	-	-

기타 특수관계자	정석기업(주)	2,752	44,570	15,911	4,060

(주)칼호텔네트워크	107,157	-	174	-

대한항공씨앤디서비스(주)	1,285,261	-	-	-

기타	7,070	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	71,630	900	375,249	-

기타	33,415	41,760	-	-

합 계	51,552,989	53,007,968	1,300,172	576,470

(전기말)

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출채권	기타채권	미지급비용	임대보증금

지배회사에 유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)한진칼	2,254	-	33,295	-

지배회사	(주)대한항공	38,435,946	-	685,159	334,680

지배회사의 종속기업	한진정보통신(주)	55,067	40	182,381	237,730

(주)항공종합서비스	569	-	-	-

(주)한국글로발로지스틱스시스템	272	-	-	-

(주)왕산레저개발	131	-	-	-

아이에이티(주)	134	-	-	-

(주)싸이버스카이	30,313	-	17,209	-

기타 특수관계자	정석기업 (주)	69,785	44,570	15,840	4,060

(주)KAL호텔네트워크	98,560	-	446	-

(주)진에어	4,803,430	-	-	-

대한항공씨엔디서비스(주)	1,055,838	-	-	-

기타	6,836	-	-	-

대규모기업집단계열회사 등(주1)	(주)한진	65,447	900	322,476	-

기타	38,334	41,760	15,073	-

합 계	44,662,916	87,270	1,271,879	576,470

(주1) 동 회사들은 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 9에서 정의하는 특수관계자에는 해당하지 않으나, 공정거래위원회가 지정한 대규모기업집단계열회사는 한국채택국제회계기준 제1024호 문단 10에서 규정하는 실질관계에 따른 특수관계자라는 증권선물위원회의 의결사항에 따라 특수관계자로 분류되는 회사 등입니다.(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 자금대여 및 차입거래, 지분거래는 없으며, 배당내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	관계회사명	배당금

당반기	전반기

지배회사	(주)대한항공(지분율 59.54%)	-	-

대규모기업집단계열회사 등	정석인하학원(지분율 0.01%)	-	-

합 계	-

(5) 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기급여 및 퇴직급여	1,988,689	700,468

상기 주요 경영진에는 연결회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 주요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 및 감사가 포함되어 있습니다.

26. 비현금 거래

(1) 당반기와 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유무형자산의 취득관련 미지급금의 변동	(146,850)	(60,940)

유형자산의 타계정대체	-	4,230

사용권자산의 증가 및 재측정	610,152	927,744

미지급비용의 리스부채 대체	3,257,768	-

한편, 연결회사의 현금및현금성자산은 요약반기연결재무상태표와 요약반기연결현금흐름표 상의 금액이 동일하게 관리되고 있습니다.

(2) 당반기 및 전반기 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

리스부채	20,439,530	(4,301,422)	405,420	3,588,432	20,131,960

미지급배당금	1,725	-	-	(276)	1,449

합 계	20,441,255	(4,301,422)	405,420	3,588,157	20,133,410

(전반기)

(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	이자비용	기타	기말

단기차입금	30,000,000	(30,000,000)	-	-	-

리스부채	27,845,744	(2,765,869)	521,416	737,525	26,338,816

미지급이자	25,817	(253,050)	227,233	-	-

미지급배당금	2,013	-	-	(276)	1,737

합 계	57,873,574	(33,018,919)	748,649	737,249	26,340,553

27. 범주별 금융상품

(1) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(당반기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	76,377,829	-	-	76,377,829

단기금융상품	37,212,959	-	-	37,212,959

장기금융상품	533,221	-	-	533,221

매출채권	58,659,606	-	-	58,659,606

기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품	-	-	9,999,332	9,999,332

당기손익-공정가치 측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	4,151,572	-	-	4,151,572

합 계	176,935,187	425	9,999,332	186,934,944

(전기말)

(단위: 천원)

금융자산	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	105,980,968	-	-	105,980,968

단기금융상품	9,548,839	-	-	9,548,839

장기금융상품	829,385	-	-	829,385

매출채권	51,227,173	-	-	51,227,173

기타포괄손익-공정가치측정 지분상품	-	-	14,965,744	14,965,744

당기손익-공정가치측정 지분상품	-	425	-	425

기타금융자산	3,747,506	-	-	3,747,506

합 계	171,333,871	425	14,965,744	186,300,040

(2) 당반기말 및 전기말 현재 범주별 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융부채	당반기말	전기말

상각후원가로측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	26,220,934	28,219,302

리스부채	20,131,960	20,439,530

기타금융부채	1,199,272	1,111,332

합 계	47,552,166	49,770,164

(3) 당반기 및 전반기 중 자산과 부채의 범주별로 분석한 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

금융수익	금융비용	금융수익	금융비용

이자수익	배당금수익	이자비용	이자수익	배당금수익	이자비용

상각후원가로 측정하는 금융자산	908,333	-	-	426,627	-	-

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산	-	149,734	-	-	807,400	-

상각후원가로 측정하는 금융부채	-	-	405,420	-	-	748,650

합 계	908,333	149,734	405,420	426,627	807,400	748,650

(4) 당반기말 및 전기말 현재 최초 인식후 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치가 시장에서 관측가능한 정도에 따라 수준 1에서 수준 3으로 분류하여 분석한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄-공정가치 측정하는 금융자산

시장성 있는 지분증권	1,867,030	-	-	1,867,030	6,833,442	-	-	6,833,442

시장성 없는 지분증권	-	-	8,132,302	8,132,302	-	-	8,132,302	8,132,302

28. 위험관리(1) 자본위험 관리

연결회사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익의 극대화를 목적으로 하고 있으며, 최적 자본구조 달성을 위해 부채비율, 순차입금비율 등의 재무비율을 매월 모니터링하여 필요한 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채 (A)	96,295,534	93,813,701

자본 (B)	288,888,442	290,074,277

현금및현금성자산 및 단기금융상품 (C)	113,590,788	115,529,806

차입금 (D)	-	-

부채비율 (A/B)	33.33%	32.34%

순차입금비율 (D-C)/B	(*)	(*)

(*) 부의 비율이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

(2) 환위험 관리연결회사는 상품매출 및 항공운수보조 거래 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 내부적으로 환율변동에 따른 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 연결회사의 외화 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

USD	EUR	GBP	USD	EUR	GBP

외화금융자산	11,648,166	-	-	7,045,982	-	-

외화금융부채	106,438	45,481	11,178	60,257	10,275	96,376

당반기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승시	10% 하락시

외화금융자산	1,164,817	(1,164,817)

외화금융부채	(16,310)	16,310

상기 민감도 분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채만을 대상으로 하였습니다.

(3) 유동성위험관리연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 연결회사의 경영진은 영업활동 현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환 가능하다고 판단하고 있습니다.

(4) 주가위험연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있으며, 연결회사는 해당 투자자산을 활발하게 매매하고 있지는 않습니다. 시장성 있는 지분상품의 주가가 5% 변동시 총포괄손익(세전)에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 아래 민감도분석은 당반기말 현재 주가변동위험에 근거하여 수행되었습니다.

(단위: 천원)

구분	5% 상승시	5% 하락시

기타포괄손익	93,351	(93,351)

29. 중단영업

당사는 전기 이전에 세탁사업과 관련된 부동산 및 장비 일체를 매각하기로 하였으나,전기 중 이사회 결의에 따라 세탁사업 자산 매각 추진을 중단하기로 하였습니다.상기 사업의 영업성과는 계속영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전반기 포괄손익계산서는 재작성되었습니다. 세탁사업의 당반기 및 전반기의 영업성과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출	1,951,987	1,332,417

매출원가	(2,146,632)	(1,828,198)

판관비	-	-

영업손익	(194,645)	(495,781)

영업외손익	-	-

세전손익	(194,645)	(495,781)

법인세수익	42,822	109,072

중단영업손익	(151,823)	(386,709)