코스모화학 사업보고서 (2019.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사기구 관련 사항1) 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등- 감사위원회 설치- 보고서 기준일(2019.12.31) 사외이사인 감사위원 3인으로 구성

감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

박희갑 (감사위원장)	예	1955.02.24生 부산대 경영학과 졸업前 LG석유화학 CFO 前 LG화학 석유화학본부 경영지원담당	예	상장회사 회계·재무분야 경력자	1979 ~ 1989 (주)럭키 계리부 회계팀 근무 1989 ~ 1994 럭키금성그룹 기획조정실 재무팀 1994 ~ 1997 LG화학 금융팀장 1997 ~ 2000 LG화학 경리담당 상무 2000 ~ 2003 LG화학 재경담당 상무 2003 ~ 2007 LG석유화학 CFO 2007 ~ 2009 LG화학 석유화학본부 경영지원담당 1998. 3 회계기준위원회 자문위원 2004. 3 상장회사협의회 세무자문위원

윤기종	예	1955.03.07生 서울대학원 섬유공학 졸업現 단국대 공과대 교수	-	-	-

김우열	예	1956.11.19生 동경공업대 전자물리과 박사前 LG디스플레이 일본연구소장前 한국철강 에너지 사업부 본부장	-	-	-

2) 감사위원회(감사)의 감사업무에 필요한 경영정보접근을 위한 내부장치 마련 여부 및 독립성

감사위원회(감사)는 당사의 회계 및 업무를 감사하며, 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구할 수 있습니다. 또한 필요시 관계자의 출석 및 답변을 요구할 수 있으며, 기타 감사업무 수행상 필요한 사항의 제출요구를 할 수 있습니다.(정관 제38조의3 참조)기타 독립성과 관련한 내용은 다음과 같습니다.

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3인 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(박희갑 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회 대표는 사외이사	충족

- 그 밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

3) 감사위원 선임

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주
또는
주요주주와의
관계

박희갑	LG화학 등 LG그룹에서 재무회계 관련 임원 경력을 보유하였으며 회계기준위원회 자문위원 및 상장사협의회 세무자문위원을 역임한 상법상 회계 전문가로서 감사위원회 위원장을 맡아 위원회가 독립적인 기능을 수행할 수 있도록 역할과 책임을 다하였음. 또한 이사회 및 위원회 안건에 대해 회계적 관점에서 정확한 분석과 Risk 사전 점검을 통해 회사의 안정적인 운영과 발전에 큰 기여를 한 것으로 평가되어 추천함	이사회	2017.03.24~2020.03.24	2회	해당
없음	해당
없음

김우열	전자물리학 박사로서 공학 분야 전문가로서 관련분야의 풍부한 경험과 지식을 겸비하였으며, 사외이사로서 업무수행 능력이 우수하여 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사회	2017.03.24~2020.03.24	2회	"	"

윤기종	단국대 섬유공학 교수로서 공학 분야 전문가로서 관련 분야의 풍부한 경험과 지식을 바탕으로 이사회 운영 및 발전에 기여할 것으로 기대되어 추천함	이사회	2017.03.24~2020.03.24	4회	"	"

※결산기 이후 2020년3월24일 정기주주총회에서 신규 선임된 임원에 대한 선임배경 등은 다음과 같습니다.

성명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주
또는
주요주주와의
관계

민경집	사외이사 역할과 함께 특히 기술 연구 분야에 대한 실무 경험이나 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.	이사회	2020.03.24~2023.03.24	신임	해당
없음	해당
없음

강현중	사외이사 역할과 함께 특히 변호사로서 법률분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.	이사회	2020.03.24~2023.03.24	신임	"	"

김천래	사외이사 역할과 함께 특히 회계사로서 회계 및 재무분야의 전문지식을 보유한 후보자로 회사업무에 대한 감사 업무 수행에 적합하며 당사와의 거래, 겸직 등에 따른 특정한 이해관계가 없으므로 독립성 유지한 후보로 추천함.	이사회	2020.03.24~2023.03.24	신임	"	"

4) 감사위원회(감사)의 주요활동내역

회 차	개최일자	의 안 내 용	가결여부	위원의 성명

박희갑(출석률:100%)	윤기종(출석률:100%)	김우열(출석률:100%)

찬반여부

1	2019.02.18	1. 2019년 정기주주총회 의안 및 서류검토	원안가결	찬성	찬성	찬성

2	2019.02.21	1. 내부결산자료(재무제표 등) 검토	원안가결	찬성	찬성	찬성

3	2019.02.26	1. 내부회계관리제도 운영실태평가의 건2. 내부감시장치에 대한 감사의 건3. 감사의 감사보고서 승인의 건4. 2019년 내부회계관리규정 개정의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

4	2019.08.23	1. 2020년 임시주주총회 의안 및 서류검토 2. 주주배정 유상증자(안) 검토	원안가결	찬성	찬성	찬성

5	2019.10.25	1. 외부감사인 지정에 관한 보고의 건2. 외부감사인 재지정 요청 승인의 건	원안가결	찬성	찬성	찬성

6	2019.11.27	1. 외부감사인 지정에 관한 보고의 건	-	찬성	찬성	찬성

감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	감사위원회 위원장 박희갑은 회계분야 전문가이며, 관련 분야의 최신 정보와 지식을 통해 감사위원회를 주도적으로 이끌어 가고 있으며, 윤기종, 김우열은 공학박사이자 경영전문가로서 전문지식이 충분하다고 판단되어 별도의 교육을 실시하지 않았음

감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

기획팀	3	팀장, 선임, 사원(평균 7년)	- 주주총회, 이사회 등 경영전반에 관한 감사업무 지원

재무팀	5	팀장, 선임2, 사원2(평균 3년)	- 내부회계관리시스템 운영 및 점검 실무- 재무회계관련 자료 작성 및 관련 검토- 기타 회사 경영활동에 대한 감사업무 지원

당사는 자산규모가 5천억 원 미만으로 상법 제542조의13에 의거한 준법지원인 선임 대상이 아니며, 이에 따라 지원 조직도 구성되어 있지 않습니다.