코스모화학 분기보고서 (2019.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 3분기말 2019.09.30 현재
제 51 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 3분기말	제 51 기말

자산

유동자산	43,242,185,643	35,997,520,104

현금및현금성자산	1,629,525,585	1,004,851,759

매출채권 및 기타유동채권	19,217,137,229	16,515,762,002

재고자산	15,651,481,528	15,696,272,404

기타유동자산	6,744,041,301	2,780,633,939

기타유동금융자산	0	0

단기금융상품	0	0

매각예정비유동자산	0	0

비유동자산	208,330,896,474	202,682,777,046

공정가치금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	38,871,892,228	34,447,479,899

유형자산	161,892,555,434	164,494,166,397

무형자산	1,092,450,066	1,131,255,006

사용권자산	2,119,519,556	0

기타비유동금융자산	1,558,470,697	1,529,013,278

파생상품자산	2,505,008,493	789,862,466

관계기업에 대한 투자자산	0	0

자산총계	251,573,082,117	238,680,297,150

부채

유동부채	89,736,420,972	69,388,703,413

매입채무 및 기타유동채무	11,472,916,806	8,012,990,632

단기차입금	73,421,874,949	53,408,605,921

유동성장기차입금	171,800,000	201,050,000

유동성전환사채	0	1,787,542,280

유동성장기미지급금	2,961,747,999	4,444,770,871

유동성파생상품부채	0	678,411,089

유동성리스부채	970,391,672

기타유동부채	737,689,546	855,332,620

미지급법인세	0	0

기타유동금융부채	0	0

유동성신주인수권부사채	0	0

비유동부채	66,267,815,175	71,440,892,406

장기차입금	239,850,000	368,700,000

외화사채	34,162,895,037	20,690,762,484

전환사채	0	12,608,505,878

장기미지급금	693,458,000	2,032,231,999

환경관리충당부채	573,415,214	522,718,745

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	9,841,428,766	9,196,156,369

파생상품부채	0	6,380,594,884

리스부채	1,115,546,111	0

장기임대보증금	0	0

부채총계	156,004,236,147	140,829,595,819

자본

자본금	80,554,125,000	79,202,490,000

자본잉여금	34,190,132,649	35,146,528,995

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	75,019,216,601	75,276,230,574

이익잉여금(결손금)	(94,017,578,425)	(91,597,498,383)

자본총계	95,568,845,970	97,850,701,331

자본과부채총계	251,573,082,117	238,680,297,150

손익계산서
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	32,430,590,002	90,016,850,520	25,487,542,594	87,299,765,038

매출원가	28,393,882,788	78,210,249,310	23,332,096,604	77,084,191,872

매출총이익	4,036,707,214	11,806,601,210	2,155,445,990	10,215,573,166

판매비와관리비	2,500,240,023	7,148,890,566	3,582,189,650	7,687,461,296

영업이익(손실)	1,536,467,191	4,657,710,644	(1,426,743,660)	2,528,111,870

금융수익	1,659,738,857	3,644,461,467	935,276,713	2,887,273,700

금융원가	4,819,819,585	8,753,872,021	1,264,352,848	5,275,075,101

기타손익	(814,280,004)	(2,064,796,088)	(251,465,492)	(1,797,281,133)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,437,893,541)	(2,516,495,998)	(2,007,285,287)	(1,656,970,664)

법인세비용	0	(112,125,781)	114,925,700	120,303,537

당기순이익(손실)	(2,437,893,541)	(2,404,370,217)	(2,122,210,987)	(1,777,274,201)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(152)	(150)	(139)	(116)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(184)	(180)	(133)	(133)

포괄손익계산서
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,437,893,541)	(2,404,370,217)	(2,122,210,987)	(1,777,274,201)

기타포괄손익	(84,718,420)	(443,541,332)	(3,396,524)	(35,654,920)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(84,718,420)	(443,541,332)	(3,396,524)	(35,654,920)

보험수리적손익	(18,536,504)	(15,709,825)	(3,396,524)	(35,654,920)

파생상품평가손익	(66,181,916)	(427,831,507)	0	0

토지재평가차액	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(2,522,611,961)	(2,847,911,549)	(2,125,607,511)	(1,812,929,121)

자본변동표
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,822,802,542)	93,979,003,225

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(78,752,884)	(78,752,884)

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,901,555,426)	93,900,250,341

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,777,274,201)	(1,777,274,201)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	(35,654,920)	(35,654,920)

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	(94,848,200)	0	(94,848,200)

전환권의행사	4,410,270,000	1,210,445,694	0	0	0	5,620,715,694

전환사채의상환	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	8,463,273,011	0	0	0	8,463,273,011

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2018.09.30 (기말자본)	79,202,490,000	39,413,306,219	(177,049,855)	75,352,199,908	(87,714,484,547)	106,076,461,725

2019.01.01 (기초자본)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,404,370,217)	(2,404,370,217)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	(15,709,825)	(15,709,825)

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	(257,013,973)	0	(257,013,973)

전환권의행사	1,351,635,000	494,542,496	0	0	0	1,846,177,496

전환사채의상환	0	(1,450,938,842)	0	0	0	(1,450,938,842)

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	80,554,125,000	34,190,132,649	(177,049,855)	75,019,216,601	(94,017,578,425)	95,568,845,970

현금흐름표
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
(단위 : 원)

제 52 기 3분기	제 51 기 3분기

영업활동현금흐름	6,321,849,143	4,002,591,085

영업에서 창출된 현금흐름	7,918,642,169	6,979,556,397

당기순이익(손실)	(2,404,370,217)	(1,777,274,201)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	16,519,479,542	13,526,307,415

법인세비용	0	0

금융비용	3,255,601,871	3,174,683,839

퇴직급여	1,154,070,360	1,187,744,784

대손상각비	15,464,871	0

감가상각비	4,699,706,671	4,910,684,173

사용권자산감가상각비	646,676,538	0

무형자산상각비	38,804,940	0

환경관리충당부채전입액	411,745,874	315,383,617

외화환산손실	2,236,679,218	1,304,797,846

투자자산처분손실	106,969,481	0

파생상품평가손실	239,451,800	0

유형자산처분손실	1,018,020	132,432,108

사채상환손실	1,157,579,014	0

운휴자산감가상각비	2,555,710,884	2,500,581,048

무형자산손상차손	0	0

재고자산감모손실	0	0

투자자산평가손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

유형자산손상차손	0	0

매각예정비유동자산처분손실	0	0

매각예정비유동자산 손상차손	0	0

재고자산손상차손	0	0

재고자산폐기손실	0	0

지급수수료	0	0

기타의 대손상각비	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,929,972,239)	(1,791,300,551)

법인세수익	112,125,781	0

금융수익	131,269,137	61,598,864

외화환산이익	11,007,232	112,042,143

대손충당금환입	0	758,499,544

유형자산처분이익	24,999,000	0

파생상품평가이익	2,650,571,089	859,160,000

사채상환이익	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

지분법적용투자주식 처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

관계기업주식처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	0	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(3,266,494,917)	(2,978,176,266)

매출채권의 감소(증가)	(1,523,039,814)	(5,342,276,224)

기타유동자산의 감소(증가)	(4,158,469,888)	(1,218,635,057)

재고자산의 감소(증가)	44,790,876	7,654,962,742

매입채무의 증가(감소)	1,504,871,351	(262,332,844)

미지급비용의 증가(감소)	74,874,984	(1,516,101,827)

기타유동부채의 증가(감소)	1,676,034,767	(1,442,597,618)

퇴직금의 지급	(71,401,826)	(177,018,419)

퇴직연금자산등의감소	(453,105,962)	(288,323,249)

환경관리충당부채의사용	(361,049,405)	(385,853,770)

기타채권의 감소(증가)	0	0

기타채무의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	113,926,904	50,130,371

이자지급(영업)	(1,842,333,916)	(2,698,677,465)

법인세납부(환급)	131,613,986	(328,418,218)

투자활동현금흐름	(10,142,442,441)	(10,105,763,302)

투자활동으로 인한 현금유입액	25,000,000	3,101,718,540

보증금의감소	0	1,061,264,000

유형자산의처분	25,000,000	40,454,540

단기금융상품의감소	0	2,000,000,000

단기대여금의감소	0	0

장기금융상품의감소	0	0

지분법적용투자주식의처분	0	0

매도가능증권의처분	0	0

관계기업투자주식의 처분	0	0

장기미지급금의증가	0	0

무형자산의처분	0	0

매각예정비유동자산의처분	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(10,167,442,441)	(13,207,481,842)

단기대여금의증가	1,000,000,000	3,839,078,596

장기금융상품의증가	88,204,500	88,204,500

종속기업투자주식의취득	4,424,412,329	0

보증금의증가	0	20,000,000

유형자산의취득	4,654,825,612	9,260,198,746

매도가능증권의취득	0	0

사업결합으로인한 현금유출	0	0

유동성장기미지급금의증가	0	0

매도가능금융자산의취득	0	0

단기금융상품의증가	0	0

재무활동현금흐름	4,316,701,582	6,985,775,959

재무활동으로 인한 현금유입액	90,915,597,187	145,725,525,996

단기차입금의차입	78,600,531,950	98,361,254,082

전환사채의발행	0	22,789,338,860

외화사채의 발행	11,393,003,072	19,634,716,240

장기미지급금의증가	899,565,000	4,912,116,000

정부보조금의수령	22,497,165	28,100,814

교환사채의발행	0	0

신주인수권의행사	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(86,598,895,605)	(138,739,750,037)

단기차입금의상환	58,958,334,125	127,263,207,198

유동성장기미지급금의상환	3,855,100,000	3,412,525,000

유동성장기차입금의상환	158,100,000	8,036,600,000

전환사채의 상환	23,000,000,000	0

리스부채의상환	604,168,997	0

정부보조금의사용	23,192,483	27,417,839

장기미지급금의 상환	0	0

신주인수권부사채의상환	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	127,870,224	73,373,382

현금및현금성자산의순증가(감소)	623,978,508	955,977,124

기초현금및현금성자산	1,005,547,077	821,801,467

기말현금및현금성자산	1,629,525,585	1,777,778,591