코스모화학 분기보고서 (2017.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 49 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	38,115,853,971	36,464,668,101

현금및현금성자산	4,557,198,624	266,621,603

단기금융상품	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	13,876,640,757	26,798,816,606

재고자산	11,256,231,101	5,751,879,942

기타유동자산	6,425,783,489	3,647,349,950

비유동자산	219,335,188,739	225,737,095,708

매도가능금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	17,276,149,023	13,512,375,800

관계기업에 대한 투자자산	4,322,968,350

유형자산	198,599,111,612	204,473,734,454

무형자산	896,206,643	896,206,643

기타비유동금융자산	2,272,721,461	2,240,810,461

자산총계	257,451,042,710	262,201,763,809

부채

유동부채	120,111,102,690	152,665,157,899

매입채무 및 기타유동채무	17,451,944,059	51,332,011,176

단기차입금	88,697,139,837	80,233,682,666

유동성장기차입금	8,108,800,000	10,075,547,337

유동성장기미지급금	3,648,816,821	7,605,581,609

기타유동부채	2,204,401,973	3,418,335,111

비유동부채	42,018,585,270	43,554,147,175

장기차입금	641,950,000	858,550,000

전환사채	7,280,405,620	6,957,116,442

장기미지급금	2,751,332,802	5,050,466,154

환경관리충당부채	560,366,365	970,983,604

이연법인세부채	21,871,868,963	21,871,868,963

퇴직급여부채	8,912,661,520	7,845,162,012

부채총계	162,129,687,960	196,219,305,074

자본

자본금	74,792,220,000	66,642,220,000

자본잉여금	29,739,587,514	28,402,150,463

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	77,545,717,232	77,545,717,232

이익잉여금(결손금)	(86,579,120,141)	(106,430,579,105)

자본총계	95,321,354,750	65,982,458,735

자본과부채총계	257,451,042,710	262,201,763,809

손익계산서
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,621,253,170	76,562,440,988	23,073,438,250	76,578,934,922

매출원가	22,079,280,734	59,139,733,264	24,661,680,784	75,512,171,566

매출총이익	6,541,972,436	17,422,707,724	(1,588,242,534)	1,066,763,356

판매비와관리비	3,291,951,904	8,421,323,667	4,726,459,545	15,584,480,428

영업이익(손실)	3,250,020,532	9,001,384,057	(6,314,702,079)	(14,517,717,072)

금융수익	1,540,940,543	22,156,267,707	4,746,175,604	5,445,409,422

금융원가	1,729,763,184	6,154,308,232	3,928,466,506	11,490,662,047

기타손익	(2,140,630,865)	(4,842,909,835)	(11,795,158,492)	(13,483,234,237)

법인세비용차감전순이익(손실)	920,567,026	20,160,433,697	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)

법인세비용	71,993,900	286,235,240

계속영업이익(손실)	848,573,126	19,874,198,457	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)

중단영업이익(손실)	0

당기순이익(손실)	848,573,126	19,874,198,457	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)

주당이익

기본주당이익(손실)	57	1,327	(1,300)	(2,559)

계속영업기본주당이익(손실)	57	1,327	(1,300)	(2,559)

중단영업기본주당이익(손실)	0

희석주당이익(손실)	57	1,327	(1,300)	(2,559)

계속영업희석주당이익(손실)	57	1,327	(1,300)	(2,559)

중단영업희석주당이익(손실)	0

포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	848,573,126	19,874,198,457	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)

기타포괄손익	(445,078)	(22,739,493)	(1,083,186,929)	(1,232,577,255)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(445,078)	(22,739,493)	(1,083,186,929)	(1,232,577,255)

보험수리적손익	(445,078)	(22,739,493)	(1,083,186,929)	(1,232,577,255)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0

총포괄손익	848,128,048	19,851,458,964	(18,375,338,402)	(35,278,781,189)

자본변동표
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	118,403,989,531

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	118,403,989,531

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(34,046,203,934)	(34,046,203,934)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	(1,232,577,255)	(1,232,577,255)

토지재평가차액	0	0	0	(20,133,542,552)	25,812,234,040	5,678,691,488

전환권의행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2016.09.30 (기말자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	142,151,980,873	(148,215,401,651)	88,803,899,830

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	19,874,198,458	19,874,198,458

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	(22,739,493)	(22,739,493)

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

전환권의행사	8,150,000,000	(271,007,110)	0	0	0	7,878,992,890

전환사채의발행	0	1,608,444,161	0	0	0	1,608,444,161

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	77,545,717,232	(86,579,120,141)	95,321,354,750

현금흐름표
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	(19,864,194,792)	(10,769,409,597)

영업에서창출된현금흐름	(18,396,863,543)	(3,040,330,117)

당기순이익(손실)	19,874,198,458	(34,046,203,934)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	17,365,151,373	30,261,967,910

금융비용	5,210,494,497	3,275,879,984

퇴직급여	1,124,934,669	536,900,615

대손상각비	0	337,898,399

감가상각비	4,534,375,149	11,603,759,647

기타의대손상각비	299,390,933	145,860,228

환경관리충당부채전입액	246,374,066	846,928,965

외화환산손실	249,170,941	65,680,794

유형자산처분손실	0	10,314,482,039

투자자산처분손실	74,456,110	56,464,693

매도가능금융자산손상차손	514,200

매각예정비유동자산 손상차손	0	1,574,653,413

재고자산손상차손	0	303,059,387

재고자산처분손실	0	10,696,052

재고자산폐기손실	567,851,691	0

사채상환손실	0	1,189,189,494

운휴자산감가상각비	5,058,103,317	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(22,254,038,791)	(7,200,303,537)

투자자산처분이익	16,851,477,287	1,676,988

금융수익	374,464,965	346,308,598

외화환산이익	443,093,715	253,972,822

대손충당금환입	4,563,518,009	4,319,999,999

유형자산처분이익	21,484,815	103,993,338

매각예정비유동자산처분이익	0	2,174,351,792

영업활동으로인한자산부채의변동	(33,382,174,583)	7,944,209,444

매출채권의 감소(증가)	(5,155,826,220)	1,771,618,436

기타유동자산의 감소(증가)	10,807,603,339	(6,311,002,551)

재고자산의 감소(증가)	(5,504,351,159)	15,787,569,128

매입채무의 증가(감소)	(4,146,103,760)	(1,660,333,405)

임대보증금의 증가(감소)	0	(2,264,996,660)

기타유동부채의 증가(감소)	(10,045,257,871)	9,766,047,476

미지급비용의 증가(감소)	(18,601,072,953)	(5,093,446,695)

퇴직금의지급	(4,459,720)	(5,666,886,580)

퇴직연금자산등의감소	(75,714,934)	2,350,039,169

환경관리충당부채의사용	(656,991,305)	(734,398,874)

이자수취(영업)	5,002,385,850	19,086,679

이자지급(영업)	(6,484,377,299)	(7,805,265,639)

법인세납부(환급)	14,660,200	57,099,480

투자활동현금흐름	8,987,342,811	59,321,926,394

투자활동으로 인한 현금유입액	54,166,310,824	70,466,086,927

단기금융상품의감소	0	380,184,033

대여금의감소	0	5,399,999,999

장기금융상품의처분	225,543,890	0

지분법적용투자주식의처분	20,409,715,546	0

매도가능증권의처분	1,000,000,000	0

보증금의감소	29,894,500	16,503,000

유형자산의처분	32,501,156,888	35,489,288,615

매각예정비유동자산의처분	29,180,111,280

투자활동으로 인한 현금유출액	(45,178,968,013)	(11,144,160,533)

단기금융상품의증가	2,000,000,000	2,601,179,809

장기금융상품의증가	200,805,500	88,804,250

유동성장기미지급금의증가	5,716,758,000	0

매도가능금융자산의취득	1,000,000,000	0

보증금의증가	161,000,000	1,143,300,000

유형자산의취득	36,100,404,513	7,310,876,474

재무활동현금흐름	15,262,942,839	(48,053,517,131)

재무활동으로 인한 현금유입액	75,059,180,346	79,486,453,527

단기차입금의차입	64,703,986,087	74,555,490,727

전환사채의발행	9,910,323,099	0

장기미지급금의증가	413,773,000	4,893,000,000

정부보조금의수령	31,098,160	37,962,800

재무활동으로 인한 현금유출액	(59,796,237,507)	(127,539,970,658)

단기차입금의상환	56,349,730,170	108,822,615,045

유동성장기미지급금의상환	1,263,160,000	7,371,387,400

유동성장기부채의상환	2,183,347,337	2,416,600,000

신주인수권부사채의상환	7,359,286,713

전환사채의 상환	1,570,081,500

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(95,501,494)	2,787,904

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,290,589,364	501,787,570

기초현금및현금성자산	266,621,603	88,297,958

기말현금및현금성자산	4,557,210,967	590,085,528