코스모화학 분기보고서 (2020.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 53 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 52 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	146,758,896,861	151,752,693,759

현금및현금성자산	15,404,680,222	34,421,275,349

매출채권 및 기타유동채권	54,526,927,125	43,759,639,301

재고자산	65,055,772,721	45,385,942,987

기타유동자산	11,771,516,793	8,185,836,122

기타금융자산	0	20,000,000,000

단기금융상품	0	0

매각예정비유동자산	0	0

비유동자산	417,245,548,155	362,493,200,907

공정가치금융자산	291,000,000	291,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,273,974,629	2,047,993,705

유형자산	397,845,858,614	347,977,118,663

무형자산	4,697,412,238	4,580,176,203

사용권자산	1,142,077,587	2,398,325,106

기타비유동금융자산	8,863,025,087	3,661,016,892

파생상품자산	2,132,200,000	1,537,570,338

이연법인세자산	0	0

자산총계	564,004,445,016	514,245,894,666

부채

유동부채	238,428,553,588	179,534,668,569

매입채무 및 기타유동채무	53,503,371,331	35,222,096,608

단기차입금	147,373,354,726	136,785,206,963

유동성장기차입금	10,931,410,000	1,034,080,000

유동성장기미지급금	2,071,329,448	3,836,313,994

유동성외화사채	21,791,996,767	0

유동성전환사채	0	0

유동성파생상품부채	0	0

기타유동부채	2,134,523,803	1,463,543,698

유동성리스부채	622,567,513	1,193,427,306

당기법인세부채	0	0

유동성신주인수권부사채	0	0

미지급법인세	0	0

비유동부채	102,473,135,567	107,540,658,019

장기매입채무 및 기타비유동채무	347,520,822	0

장기미지급비용	347,520,822	0

장기차입금	264,130,000	10,937,020,000

외화사채	11,408,750,974	32,980,988,689

전환사채	27,357,819,551	8,830,751,805

장기미지급금	3,363,274,939	2,086,885,958

기타비유동금융부채	2,440,000,000	76,500,000

환경관리충당부채	724,162,354	561,368,150

이연법인세부채	23,172,641,652	23,172,641,652

퇴직급여부채	29,450,304,171	26,844,732,323

전환우선주금융부채	0	0

파생상품부채	2,619,462,584	108,134,011

리스부채	534,912,220	1,151,479,131

기타비유동부채	790,156,300	790,156,300

부채총계	340,901,689,155	287,075,326,588

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	132,445,999,610	139,723,471,328

자본금	26,110,825,000	26,110,825,000

자본잉여금	38,395,980,756	83,685,381,648

자본조정	(177,049,855)	(228,684,533)

기타포괄손익누계액	81,413,844,214	81,078,526,187

이익잉여금(결손금)	(13,297,600,505)	(50,922,576,974)

비지배지분	90,656,756,251	87,447,096,750

자본총계	223,102,755,861	227,170,568,078

자본과부채총계	564,004,445,016	514,245,894,666

연결 손익계산서
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	83,827,753,899	242,192,147,230	87,716,453,386	324,269,376,438

매출원가	75,157,695,832	216,544,878,729	83,271,472,642	306,490,586,680

매출총이익	8,670,058,067	25,647,268,501	4,444,980,744	17,778,789,758

판매비와관리비	7,627,417,165	21,836,841,675	7,271,876,775	21,511,382,239

영업이익(손실)	1,042,640,902	3,810,426,826	(2,826,896,031)	(3,732,592,481)

금융수익	729,229,253	4,883,269,594	2,438,746,750	6,673,362,531

금융원가	2,819,250,181	11,146,099,740	6,126,966,676	13,826,774,731

기타영업외손익	14,267,112	(1,944,490,754)	(764,277,975)	(1,985,949,259)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,033,112,914)	(4,396,894,074)	(7,279,393,932)	(12,871,953,940)

법인세비용	42,206,040	373,004,120	0	(112,125,781)

당기순이익(손실)	(1,075,318,954)	(4,769,898,194)	(7,279,393,932)	(12,759,828,159)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,594,640,697)	(7,798,642,655)	(5,198,753,033)	(10,371,788,826)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,519,321,743	3,028,744,461	(2,080,640,899)	(2,388,039,333)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(299)	(304)	(648)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(89)	(299)	(337)	(678)

연결 포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,075,318,954)	(4,769,898,194)	(7,279,393,932)	(12,759,828,159)

기타포괄손익	564,135,133	620,282,118	(84,850,654)	(678,791,119)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	533,885,691	339,642,415	(86,993,047)	(671,928,604)

확정급여제도의 재측정요소	533,885,691	89,038,742	(20,811,131)	(244,097,097)

파생상품평가손익	0	250,603,673	(66,181,916)	(427,831,507)

재평가차액	0	0	0	0

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	30,249,442	280,639,703	2,142,393	(6,862,515)

해외사업환산손익	30,249,442	280,639,703	2,142,393	(6,862,515)

지분법자본변동	0	0	0	0

지분법이익잉여금변동	0	0	0	0

총포괄손익	(511,183,821)	(4,149,616,076)	(7,364,244,586)	(13,438,619,278)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(2,040,971,466)	(7,359,275,577)	(5,283,269,187)	(10,990,106,743)

총 포괄손익, 비지배지분	1,529,787,645	3,209,659,501	(2,080,975,399)	(2,448,512,535)

연결 자본변동표
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	79,202,490,000	39,945,640,971	(228,494,004)	81,176,670,795	(101,322,703,831)	98,773,603,931	63,695,149,223	162,468,753,154

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	79,202,490,000	39,945,640,971	(228,494,004)	81,176,670,795	(101,322,703,831)	98,773,603,931	63,695,149,223	162,468,753,154

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(10,371,788,826)	(10,371,788,826)	(2,388,039,333)	(12,759,828,159)

보험수리적손익	(244,097,097)	(244,097,097)	(43,113,729)	(287,210,826)

파생상품평가손익	(257,013,973)	(257,013,973)	(257,013,973)

해외사업환산손익	(6,862,514)	(6,862,514)	(17,359,474)	(24,221,988)

지분법자본변동

지분법이익잉여금

토지재평가차액

매도가능금융자산평가손실

전환권대가	264,518,799	264,518,799	669,128,814	933,647,613

지배기업의전환사채발행

지배기업의 전환사채행사	1,351,635,000	494,542,496	1,846,177,496	1,846,177,496

지배기업의 전환사채상환	(1,450,938,842)	(1,450,938,842)	(1,450,938,842)

기타자본잉여금의변동	(156,017,129)	(156,017,129)	(156,017,129)

종속기업의 전환사채행사

종속기업의 전환사채발행

종속기업의 자기주식의취득

전환사채의행사

전환권행사

기타이익잉여금의변동

자기주식의취득

연결범위의변동

연결이익잉여금의변동

비지배지분변동

지배기업의결손보전

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2019.09.30 (기말자본)	80,554,125,000	39,097,746,295	(228,494,004)	80,912,794,308	(111,938,589,754)	88,397,581,845	61,915,765,501	150,313,347,346

2020.01.01 (기초자본)	26,110,825,000	83,685,381,648	(228,684,533)	81,078,526,187	(50,922,576,974)	139,723,471,328	87,447,096,750	227,170,568,078

회계정책변경에 따른 증가(감소)	4,909,713	76,894,145	81,803,858	81,803,858

기초자본(수정후금액)	26,110,825,000	83,685,831,648	(228,684,533)	81,083,435,900	(50,845,682,829)	139,805,275,186	87,447,096,750	227,252,371,936

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(7,798,642,654)	(7,798,642,654)	3,028,744,461	(4,769,898,193)

보험수리적손익	108,958,764	108,958,764	(19,920,022)	89,038,742

파생상품평가손익	250,603,673	250,603,673	250,603,673

해외사업환산손익	79,804,641	79,804,641	200,835,062	280,639,703

지분법자본변동	0

지분법이익잉여금	0

토지재평가차액	0

매도가능금융자산평가손실	0

전환권대가

지배기업의전환사채발행	0

지배기업의 전환사채행사

지배기업의 전환사채상환

기타자본잉여금의변동	(51,634,678)	51,634,678

종속기업의 전환사채행사	0

종속기업의 전환사채발행	0

종속기업의 자기주식의취득	0

전환사채의행사	0

전환권행사	0

기타이익잉여금의변동

자기주식의취득

연결범위의변동

연결이익잉여금의변동

비지배지분변동

지배기업의결손보전	(45,237,766,214)	45,237,766,214

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2020.09.30 (기말자본)	26,110,825,000	38,395,980,756	(177,049,855)	81,413,844,214	(13,297,600,505)	132,445,999,610	90,656,756,251	223,102,755,861

연결 현금흐름표
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	3,440,389,509	3,141,549,325

영업에서창출된현금	8,013,552,617	7,222,538,191

당기순이익(손실)	(4,769,898,194)	(12,759,828,159)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	29,363,076,683	31,366,670,612

법인세비용	373,004,120	0

금융비용	5,975,366,042	6,076,065,366

퇴직급여	3,412,490,008	3,459,950,640

대손상각비	177,165,963	(267,263,272)

감가상각비	15,340,679,951	13,808,702,941

사용권자산감가상각비	633,880,928	796,592,175

무형자산상각비	329,561,251	318,052,089

기타의대손상각비	225,875	(232,312)

외화환산손실	1,276,996,063	2,418,840,272

지분법손실	266,084,574	59,618,854

유형자산처분손실	5,000	1,020,020

유형자산손상차손	14,824,030	(79,228,507)

투자자산평가손실	0	106,969,481

매출채권처분손실	2,342,468	10,411,056

환경관리충당부채전입액	455,973,079	411,745,874

운휴자산감가상각비	1,575,710,757	2,555,710,884

파생상품평가손실	391,621,117	390,121,099

사채상환손실	0	1,157,579,014

재고자산평가손실	(879,227,210)	0

재고자산폐기손실	0	142,014,938

전기오류수정손실	0	0

무형자산손상차손	0	0

전환우선주평가손실	0	0

투자자산처분손실	16,372,667	0

매각예정비유동자산처분손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

잡손실	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,993,068,013)	(4,512,315,035)

금융수익	531,356,902	348,113,226

법인세수익	0	112,125,781

외화환산이익	442,377,756	448,154,148

대손충당금환입	0	0

지분법이익	0	0

유형자산처분이익	43,343,701	82,190,628

파생상품평가이익	452,160,000	3,521,731,252

외화사채평가이익	391,621,117

사채상환이익	0	0

선물거래이익	2,586,600

지분법적용주식처분이익	0	0

재고자산평가충당금환입	0	0

전환우선주금융부채평가이익	0	0

잡이익	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

매각예정비유동자산손상차손환입	0	0

공동기업투자주처분이익	129,621,937	0

매도가능증권처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,586,557,859)	(6,871,989,227)

매출채권의 감소(증가)	(10,862,170,475)	4,814,130,610

기타유동자산의 감소(증가)	(3,440,244,526)	(2,271,532,653)

재고자산의 감소(증가)	(18,790,602,524)	15,334,603,614

매입채무의 증가(감소)	10,833,769,161	(20,910,750,593)

미지급비용의 증가(감소)	1,709,022,314	(1,413,316,000)

기타유동부채의 증가(감소)	4,679,146,493	(619,104,065)

퇴직금의지급	(611,454,500)	(752,718,658)

퇴직연금운용자산등의감소	(110,844,927)	(692,252,077)

환경관리충당부채의사용	(293,178,875)	(361,049,405)

기타충당부채의감소	0	0

임대보증금의 증가(감소)	2,300,000,000	0

미지급금의 증가	0	0

미수금의 감소(증가)	0	0

이자수취(영업)	628,939,308	200,900,754

이자지급(영업)	(4,914,607,641)	(4,205,732,916)

법인세납부(환급)	(287,494,775)	(76,156,704)

투자활동현금흐름	(50,755,890,647)	(16,503,779,993)

투자활동으로 인한 현금유입액	30,467,762,915	1,196,794,926

장기금융상품의감소	85,369,935	130,000,000

장기대여금의감소	0	95,580,300

보증금의감소	538,300,000	30,000,000

유형자산의처분	108,465,647	930,162,359

무형자산의처분	0	11,052,267

단기금융상품의감소	20,000,000,000	0

단기대여금의감소	0	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	9,735,627,333	0

지분법적용투자주식의처분	0	0

매각예정비유동자산처분	0	0

관계기업주식의 처분	0	0

종속기업취득에 따른 순현금흐름	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(81,223,653,562)	(17,700,574,919)

장기금융상품의증가	78,404,000	115,204,500

단기대여금의증가	0	1,000,000,000

종속기업투자주식의증가	0	4,424,412,329

관계기업투자주식의취득	0	0

보증금의증가	65,000,000	30,000,000

유형자산의취득	64,818,997,338	12,033,754,343

무형자산의취득	166,508,924	97,203,747

단기금융상품의증가	440,000,000	0

장기대여금의증가	5,902,743,300	0

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	9,752,000,000	0

사업결합으로인한현금유출	0	0

유동성장기미지급금의지급	0	0

매각예정비유동자산의 증가	0	0

지분법적용투자주식의증가	0	0

재무활동현금흐름	28,579,660,805	6,857,078,519

재무활동으로 인한 현금유입액	212,943,174,344	200,048,649,584

단기차입금의차입	190,085,590,763	183,668,540,347

장기차입금의차입	0	0

장기미지급금의증가	3,134,935,245	4,964,609,000

전환사채의발행	19,696,830,860	0

외화사채의발행	0	11,393,003,072

정부보조금의수령	25,817,476	22,497,165

교환사채의발행	0	0

전환우선주의발행	0	0

유상증자	0	0

신주인수권의행사	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(184,363,513,539)	(193,191,571,065)

단기차입금의상환	179,287,504,371	163,263,185,750

유동성장기미지급금의상환	3,672,722,400	5,296,934,577

유동성장기차입금의상환	784,865,103	888,500,000

유동성장기부채의상환	0	0

리스부채의상환	594,271,565	719,758,255

정부보조금의사용	24,150,100	23,192,483

자기주식의취득	0	0

무상감자	0	0

전환사채의 상환	0	23,000,000,000

장기미지급금의상환	0	0

신주인수권부사채의상환	0	0

연결실체 범위의변동	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(280,754,794)	104,137,385

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,016,595,127)	(6,401,014,764)

기초현금및현금성자산	34,421,275,349	9,886,791,473

기말현금및현금성자산	15,404,680,222	3,485,776,709