코스모화학 분기보고서 (2020.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 53 기 1분기말 2020.03.31 현재
제 52 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 1분기말	제 52 기말

자산

유동자산	46,449,683,491	41,623,790,166

현금및현금성자산	1,723,683,251	1,834,064,343

매출채권 및 기타유동채권	17,337,818,638	20,891,104,410

재고자산	20,571,253,913	13,592,382,842

기타유동자산	6,816,927,689	5,306,238,571

기타유동금융자산	0	0

단기금융상품	0	0

매각예정비유동자산	0	0

비유동자산	257,853,000,776	219,857,819,928

공정가치금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	53,617,215,871	53,617,215,871

유형자산	198,055,811,078	159,874,967,042

무형자산	1,066,580,106	1,079,515,086

사용권자산	838,146,516	1,862,804,705

기타비유동금융자산	1,168,722,102	1,594,746,886

파생상품자산	2,815,525,103	1,537,570,338

관계기업에 대한 투자자산	0	0

자산총계	304,302,684,267	261,481,610,094

부채

유동부채	100,593,038,788	79,893,281,403

매입채무 및 기타유동채무	11,052,137,801	9,374,936,847

단기차입금	86,848,637,807	66,445,426,906

유동성장기차입금	171,800,000	171,800,000

유동성전환사채	0	0

유동성장기미지급금	1,354,435,999	2,209,187,999

유동성파생상품부채	0	0

유동성리스부채	384,049,440	969,757,952

기타유동부채	781,977,741	722,171,699

미지급법인세	0	0

기타유동금융부채	0	0

유동성신주인수권부사채	0	0

비유동부채	86,655,079,535	64,745,011,055

장기차입금	153,950,000	196,900,000

외화사채	34,900,108,380	32,980,988,689

전환사채	17,546,329,409	0

장기미지급금	508,595,000	553,345,000

환경관리충당부채	715,836,911	561,368,150

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	10,240,121,937	9,830,539,329

파생상품부채	0	108,134,011

리스부채	448,915,851	872,513,829

장기임대보증금	2,500,000,000	0

부채총계	187,248,118,323	144,638,292,458

자본

자본금	26,110,825,000	26,110,825,000

자본잉여금	17,940,939,523	60,950,864,270

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	74,716,293,211	75,196,444,435

이익잉여금(결손금)	(1,536,441,935)	(45,237,766,214)

자본총계	117,054,565,944	116,843,317,636

자본과부채총계	304,302,684,267	261,481,610,094

손익계산서
제 53 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,128,548,813	28,128,548,813	25,954,169,763	25,954,169,763

매출원가	24,480,634,469	24,480,634,469	22,875,706,900	22,875,706,900

매출총이익	3,647,914,344	3,647,914,344	3,078,462,863	3,078,462,863

판매비와관리비	2,869,533,807	2,869,533,807	2,262,211,137	2,262,211,137

영업이익(손실)	778,380,537	778,380,537	816,251,726	816,251,726

금융수익	4,200,763,716	4,200,763,716	431,375,837	431,375,837

금융원가	5,670,479,632	5,670,479,632	1,718,977,004	1,718,977,004

기타손익	(752,321,851)	(752,321,851)	(477,388,676)	(477,388,676)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,443,657,230)	(1,443,657,230)	(948,738,117)	(948,738,117)

법인세비용	97,634,567	97,634,567	0	0

당기순이익(손실)	(1,541,291,797)	(1,541,291,797)	(948,738,117)	(948,738,117)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(59)	(59)	(60)	(60)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(59)	(59)	(86)	(86)

포괄손익계산서
제 53 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,541,291,797)	(1,541,291,797)	(948,738,117)	(948,738,117)

기타포괄손익	(475,301,362)	(475,301,362)	(137,216,302)	(137,216,302)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(475,301,362)	(475,301,362)	(137,216,302)	(137,216,302)

보험수리적손익	4,849,862	4,849,862	1,271,214	1,271,214

파생상품평가손익	(480,151,224)	(480,151,224)	(138,487,516)	(138,487,516)

토지재평가차액	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(2,016,593,159)	(2,016,593,159)	(1,085,954,419)	(1,085,954,419)

자본변동표
제 53 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(948,738,117)	(948,738,117)

보험수리적손익	0	0	0	0	1,271,214	1,271,214

파생상품평가손익	0	0	0	32,330,018	32,330,018

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

전환권의행사	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0

전환사채의상환	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2019.03.31 (기말자본)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,308,560,592	(92,544,965,286)	96,935,564,446

2020.01.01 (기초자본)	26,110,825,000	60,950,864,270	(177,049,855)	75,196,444,435	(45,237,766,214)	116,843,317,636

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	26,110,825,000	60,950,864,270	(177,049,855)	75,196,444,435	(45,237,766,214)	116,843,317,636

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,541,291,797)	(1,541,291,797)

보험수리적손익	0	0	0	0	4,849,862	4,849,862

파생상품평가손익	0	0	0	(480,151,224)	(480,151,224)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

전환권의행사	0	0	0	0	0	0

무상감자	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	(45,237,766,214)	0	0	45,237,766,214	0

전환사채의상환	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	2,227,841,467	0	0	0	2,227,841,467

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2020.03.31 (기말자본)	26,110,825,000	17,940,939,523	(177,049,855)	74,716,293,211	(1,536,441,935)	117,054,565,944

현금흐름표
제 53 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
(단위 : 원)

제 53 기 1분기	제 52 기 1분기

영업활동현금흐름	1,806,120,698	3,032,460,325

영업에서 창출된 현금흐름	2,409,283,268	3,587,475,302

당기순이익(손실)	(1,541,291,797)	(948,738,117)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,678,184,442	4,771,134,235

법인세비용	97,634,567	0

금융비용	831,322,981	1,073,161,769

퇴직급여	450,715,123	384,690,120

대손상각비	5,870,244	(121,892)

감가상각비	1,531,227,165	1,694,328,916

사용권자산감가상각비	207,527,524	0

무형자산상각비	12,934,980	12,934,980

기타의 대손상각비	0	0

환경관리충당부채전입액	232,717,058	156,030,751

외화환산손실	4,524,557,928	563,315,873

투자자산처분손실	0	34,890,090

종속기업투자주식손상차	0	0

지급수수료	0	0

파생상품평가손실	0	0

유형자산처분손실	0	0

무형자산손상차손	0	0

사채상환손실	0	0

운휴자산감가상각비	783,676,872	851,903,628

투자자산평가손실	0	0

재고자산감모손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

유형자산손상차손	0	0

매각예정비유동자산처분손실	0	0

매각예정비유동자산 손상차손	0	0

재고자산손상차손	0	0

재고자산폐기손실	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(3,838,399,983)	(307,314,479)

금융수익	45,802,084	33,821,946

법인세수익	0	0

외화환산이익	1,905,699,017	(121,866,467)

대손충당금환입	0	0

유형자산처분이익	20,658,882	24,999,000

파생상품평가이익	1,866,240,000	370,360,000

사채상환이익	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

지분법적용투자주식 처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

관계기업주식처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	0	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(889,209,394)	72,393,663

매출채권의 감소(증가)	3,324,768,604	840,063,819

기타유동자산의 감소(증가)	(1,297,815,580)	(2,550,770,049)

재고자산의 감소(증가)	(6,978,871,071)	698,124,914

매입채무의 증가(감소)	1,990,758,056	110,646,767

미지급비용의 증가(감소)	(401,834,418)	528,458,633

기타유동부채의 증가(감소)	92,735,975	588,147,886

퇴직금의 지급	(36,000,290)	(49,143,626)

퇴직연금자산등의감소	(4,702,373)	(19,405,056)

환경관리충당부채의사용	(78,248,297)	(73,729,625)

기타채권의 감소(증가)	0	0

기타채무의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가(감소)	2,500,000,000	0

이자수취(영업)	40,277,588	5,465,782

이자지급(영업)	(634,327,438)	(559,121,949)

법인세납부(환급)	(9,112,720)	(1,358,810)

투자활동현금흐름	(40,036,849,573)	(1,746,348,433)

투자활동으로 인한 현금유입액	518,300,000	25,000,000

단기금융상품의감소	0	0

단기대여금의감소	0	0

장기금융상품의감소	0	0

보증금의감소	518,300,000	0

유형자산의처분	0	25,000,000

지분법적용투자주식의처분	0	0

매도가능증권의처분	0	0

관계기업투자주식의 처분	0	0

장기미지급금의증가	0	0

무형자산의처분	0	0

매각예정비유동자산의처분	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(40,555,149,573)	(1,771,348,433)

단기대여금의증가	0	0

장기금융상품의증가	29,401,500	19,601,000

종속기업투자주식의취득	0	0

보증금의증가	30,000,000	0

유형자산의취득	40,495,748,073	1,751,747,433

매도가능증권의취득	0	0

사업결합으로인한 현금유출	0	0

유동성장기미지급금의증가	0	0

매도가능금융자산의취득	0	0

단기금융상품의증가	0	0

재무활동현금흐름	37,991,642,416	3,268,931,168

재무활동으로 인한 현금유입액	92,293,092,871	13,998,987,944

단기차입금의차입	72,572,329,411	13,088,871,484

전환사채의발행	19,696,830,860	0

외화사채의 발행	0	0

장기미지급금의증가	0	899,565,000

정부보조금의수령	23,932,600	10,551,460

유상증자	0	0

교환사채의발행	0	0

신주인수권의행사	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(54,301,450,455)	(10,730,056,776)

단기차입금의상환	53,119,938,251	9,281,099,407

유동성장기미지급금의상환	917,400,000	1,356,900,000

유동성장기차입금의상환	42,950,000	72,200,000

전환사채의 상환	0	0

리스부채의상환	198,866,163	10,250,822

정부보조금의사용	22,296,041	9,606,547

장기미지급금의 상환	0	0

신주인수권부사채의상환	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	130,341,926	(16,831,356)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(108,744,533)	4,538,211,704

기초현금및현금성자산	1,834,064,343	1,005,547,077

기말현금및현금성자산	1,725,319,810	5,543,758,781