코스모화학 반기보고서 (2017.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 50 기 반기말 2017.06.30 현재
제 49 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 반기말	제 49 기말

자산

유동자산	40,387,939,049	36,464,668,101

현금및현금성자산	12,011,984,761	266,621,603

단기금융상품	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	12,520,476,656	26,798,816,606

재고자산	10,043,559,790	5,751,879,942

기타유동자산	3,811,917,842	3,647,349,950

매각예정비유동자산

비유동자산	221,196,832,550	225,737,095,708

매도가능금융자산	1,291,000,000	291,000,000

종속기업투자	17,920,149,023	13,512,375,800

관계기업투자	4,322,968,350

유형자산	199,016,356,423	204,473,734,454

무형자산	896,206,643	896,206,643

기타채권

기타비유동금융자산	2,073,120,461	2,240,810,461

자산총계	261,584,771,599	262,201,763,809

부채

유동부채	134,837,342,612	159,622,274,341

매입채무 및 기타유동채무	25,279,874,341	51,332,011,176

단기차입금	82,576,393,008	80,233,682,666

유동성장기차입금	8,108,800,000	10,075,547,337

유동성 신주인수권부사채

유동성 전환사채	10,516,120,740	6,957,116,442

유동성교환사채	1,367,699,553

유동성장기미지급금	4,145,020,281	7,605,581,609

파생상품부채	29,362,277

기타유동부채	2,814,072,412	3,418,335,111

비유동부채	40,153,195,175	36,597,030,733

장기차입금	714,150,000	858,550,000

신주인수권부사채

전환사채	4,378,114,288

교환사채

장기미지급금	3,988,604,242	5,050,466,154

임대보증금

환경관리충당부채	664,438,991	970,983,604

파생상품부채

이연법인세부채	21,871,868,963	21,871,868,963

퇴직급여채무	8,536,018,691	7,845,162,012

기타비유동부채

부채총계	174,990,537,787	196,219,305,074

자본

자본금	66,642,220,000	66,642,220,000

자본잉여금	30,010,594,624	28,402,150,463

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	77,545,717,232	77,545,717,232

이익잉여금(결손금)	(87,427,248,189)	(106,430,579,105)

자본총계	86,594,233,812	65,982,458,735

자본과부채총계	261,584,771,599	262,201,763,809

손익계산서
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 반기	제 49 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	25,328,297,204	47,941,187,818	24,464,145,980	53,505,496,672

매출원가	19,641,620,504	37,060,452,530	23,701,203,130	50,850,490,782

매출총이익	5,686,676,700	10,880,735,288	762,942,850	2,655,005,890

판매비와관리비	2,774,471,101	5,129,371,763	7,591,363,782	10,858,020,883

영업이익(손실)	2,912,205,599	5,751,363,525	(6,828,420,932)	(8,203,014,993)

금융수익	19,075,443,999	20,615,327,164	175,096,000	699,233,818

금융비용	2,081,251,750	4,424,545,048	3,996,724,030	7,562,195,541

기타손익	(1,444,478,114)	(2,702,278,970)	(1,985,713,380)	(1,688,075,745)

법인세비용차감전순이익(손실)	18,461,919,734	19,239,866,671	(12,635,762,342)	(16,754,052,461)

법인세비용	128,515,920	214,241,340

계속영업이익(손실)	18,333,403,814	19,025,625,331	(12,635,762,342)	(16,754,052,461)

중단영업이익(손실)	0

당기순이익(손실)	18,333,403,814	19,025,625,331	(12,635,762,342)	(16,754,052,461)

주당이익

기본주당이익(손실)	1,378	1,430	(950)	(1,259)

계속영업기본주당이익(손실)	1,378	1,430	(950)	(1,259)

중단영업기본주당이익(손실)	0

희석주당이익(손실)	1,226	1,311	(950)	(1,259)

계속영업희석주당이익(손실)	1,226	1,311	(950)	(1,259)

중단영업희석주당이익(손실)	0

포괄손익계산서
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 반기	제 49 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	18,333,403,814	19,025,625,331	(12,635,762,342)	(16,754,052,461)

기타포괄손익	(21,420,190)	(22,294,415)	(21,303,849,741)	(21,302,522,199)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목	(21,420,190)	(22,294,415)	(21,303,849,741)	(21,302,522,199)

보험수리적손익	(21,420,190)	(22,294,415)	(1,197,011,721)	(1,195,684,179)

토지재평가차액	(20,106,838,020)	(20,106,838,020)

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목	0

매도가능금융자산평가손익	0

지분법자본변동	0

총포괄손익	18,311,983,624	19,003,330,916	(33,939,612,083)	(38,056,574,660)

자본변동표
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	118,403,989,531

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	118,403,989,531

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(16,754,052,461)	(16,754,052,461)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(1,195,684,179)	(1,195,684,179)

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액	(20,106,838,020)	25,777,997,462	5,671,159,442

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사

전환사채의발행

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2016.06.30 (기말자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	142,178,685,405	(130,920,593,680)	106,125,412,333

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,105)	65,982,458,735

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,105)	65,982,458,735

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	19,025,625,331	19,025,625,331

매도가능금융자산평가손익	0

보험수리적손익	(22,294,415)	(22,294,415)

(부의)지분법자본변동	0

토지재평가차액

신주인수권부사채의발행	0

신주인수권의행사	0

전환사채의발행	1,608,444,161	1,608,444,161

자기주식	0

출자전환채무	0

기타자본잉여금의변동	0

2017.06.30 (기말자본)	66,642,220,000	30,010,594,624	(177,049,855)	77,545,717,232	(87,427,248,189)	86,594,233,812

현금흐름표
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
제 49 기 반기 2016.01.01 부터 2016.06.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 반기	제 49 기 반기

영업활동현금흐름	(10,545,657,861)	3,239,178,120

영업에서창출된현금흐름	(8,747,021,371)	6,863,709,974

당기순이익(손실)	19,025,625,331	(16,754,052,461)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	11,486,978,506	17,254,625,636

금융비용	3,671,140,199	6,325,408,974

퇴직급여	720,076,716	(46,725,185)

대손상각비	407,807,666

감가상각비	3,097,556,206	7,698,901,169

무형자산상각비	0

기타의대손상각비	299,390,933	116,812,360

환경관리충당부채전입액	155,190,907	636,984,746

외화환산손실	115,626,425	67,184,391

유형자산처분손실	0

무형자산처분손실	0

투자자산처분손실	74,456,110	56,464,693

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

투자자산평가손실	0

매도가능금융자산처분손실	0

매도가능금융자산손상차손	514,200

매각예정비유동자산 손상차손	1,574,653,413

매각예정비유동자산처분손실	0

사채상환손실	416,619,209

운휴자산감가상각비	3,353,541,010

잡손실	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(20,298,856,726)	(2,608,434,719)

투자자산처분이익	16,086,747,196	1,676,988

금융수익	374,442,897	257,691,586

외화환산이익	37,032,718	174,714,353

대손충당금환입	3,779,149,100

환경관리충당부채환입	0

유형자산처분이익	21,484,815

매도가능증권처분이익	0

매각예정비유동자산처분이익	2,174,351,792

잡이익	0

영업활동으로인한 자산부채의 변동	(18,960,768,482)	8,971,571,518

매출채권의감소(증가)	(3,589,605,385)	958,748,899

기타유동자산의감소(증가)	14,350,277,545	(1,279,101,227)

재고자산의감소(증가)	(4,291,679,848)	4,588,101,961

매입채무의증가(감소)	1,157,652,759	(5,072,805,507)

임대보증금의증가(감소)	0

미지급비용의증가(감소)	(17,839,256,427)	6,093,291,606

기타유동부채의증가(감소)	(8,234,907,154)	8,417,089,539

퇴직금의지급	(4,459,720)	(4,705,649,710)

퇴직연금자산등의감소	(47,054,732)	480,438,727

환경관리충당부채의사용	(461,735,520)	(508,542,770)

이자수취	3,080,387,441	140,362

이자지급	(4,893,684,131)	(3,684,686,876)

법인세납부(환급)	14,660,200	60,014,660

투자활동현금흐름	16,530,715,066	23,331,254,693

투자활동으로 인한 현금유입액	20,691,117,572	29,565,852,261

단기금융상품의감소	369,487,981

대여금의감소	0

장기금융상품의 감소	0

장기대여금의감소	0

장기금융상품의처분	225,543,890

매도가능증권의처분	0

보증금의감소	29,894,500	16,253,000

관계기업투자주식의처분	20,409,715,546

유형자산의처분	25,963,636

무형자산의처분	0

매각예정비유동자산의처분	29,180,111,280

투자활동으로 인한 현금유출액	(4,160,402,506)	(6,234,597,568)

단기금융상품의증가	2,000,000,000	3,120,483,757

단기대여금의증가	0

장기대여금의증가	0

장기금융상품의증가	161,204,500	68,603,500

매도가능금융자산의취득	1,000,000,000

지분법적용투자주식의취득	0

보증금의증가	1,000,000	625,000,000

유형자산의취득	998,198,006	2,420,510,311

무형자산의취득	0

재무활동현금흐름	5,811,161,746	(21,230,927,250)

재무활동으로 인한 현금유입액	40,159,797,478	60,718,399,131

단기차입금의차입	29,396,448,218	59,199,157,941

전환사채의발행	8,684,795,760

교환사채의발행	1,379,000,000

유동성장기미지급금의증가	0

장기차입금의차입	0

신주인수권의행사	0

장기미지급금의증가	685,673,000	1,493,000,000

신주인수권부사채의발행	0

자기주식의처분	0

정부보조금의수령	13,880,500	26,241,190

재무활동으로 인한 현금유출액	(34,348,635,732)	(81,949,326,381)

단기차입금의상환	27,081,528,395	70,014,226,437

유동성장기미지급금의상환	5,155,960,000

유동성장기부채의상환	2,111,147,337	6,261,043,800

장기차입금의상환	0

신주인수권행사단주처리	0

신주인수권부사채의상환	4,103,974,644

전환사채의 상환	1,570,081,500

외화표시현금성자산의환율변동효과	(49,690,767)	(369)

현금및현금성자산의순증가(감소)	11,746,528,184	5,339,505,194

기초현금및현금성자산	266,621,603	88,297,958

기말현금및현금성자산	12,013,149,787	5,427,803,152