코스모화학 분기보고서 (2018.03)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 51 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 50 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 1분기말	제 50 기말

자산

유동자산	121,398,753,995	103,710,280,569

현금및현금성자산	12,342,126,857	4,305,345,604

단기금융상품	0

기타금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	41,989,015,422	34,077,413,322

재고자산	58,543,279,534	59,095,634,171

기타유동자산	6,524,332,182	4,231,887,472

매각예정비유동자산

비유동자산	360,888,360,593	351,125,650,820

매도가능금융자산	291,000,000	291,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,664,796,142	1,043,596,142

유형자산	348,568,495,082	340,790,825,881

무형자산	6,006,800,884	5,637,332,112

이연법인세자산

기타비유동금융자산	3,357,268,485	3,362,896,685

자산총계	482,287,114,588	454,835,931,389

부채

유동부채	246,086,329,088	221,752,808,603

매입채무 및 기타유동채무	57,323,867,537	48,115,043,723

단기차입금	165,325,957,517	148,611,757,801

유동성장기차입금	8,855,840,000	9,305,840,000

유동성장기미지급금	3,559,117,704	3,900,729,741

유동성신주인수권부사채

유동성전환사채	6,740,284,931	9,425,733,954

당기법인세부채	395,261,212

기타유동부채	3,898,752,377	1,998,442,172

미지급법인세	382,509,022

비유동부채	74,581,836,284	74,732,170,236

장기차입금	2,746,660,000	3,118,120,000

전환사채	4,662,566,437	4,569,133,251

장기미지급금	2,144,797,666	2,891,004,619

기타비유동금융부채	75,000,000	90,000,000

환경관리충당부채	464,166,692	534,457,959

이연법인세부채	23,414,186,148	23,416,008,804

퇴직급여부채	26,807,697,931	25,846,684,193

전환우선주금융부채	13,726,538,000	13,726,538,000

기타비유동부채	540,223,410	540,223,410

부채총계	320,668,165,372	296,484,978,839

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	107,623,032,217	105,694,175,305

자본금	77,310,195,000	74,792,220,000

자본잉여금	34,338,480,919	34,015,372,059

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	81,393,606,122	81,393,606,122

이익잉여금(결손금)	(85,242,199,969)	(84,329,973,021)

비지배지분	53,995,916,999	52,656,777,245

자본총계	161,618,949,216	158,350,952,550

자본과부채총계	482,287,114,588	454,835,931,389

연결 손익계산서
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	158,726,942,331	158,726,942,331	85,220,527,179	85,220,527,179

매출원가	147,811,156,030	147,811,156,030	74,499,025,062	74,499,025,062

매출총이익	10,915,786,301	10,915,786,301	10,721,502,117	10,721,502,117

판매비와관리비	7,656,651,158	7,656,651,158	5,886,079,817	5,886,079,817

영업이익(손실)	3,259,135,143	3,259,135,143	4,835,422,300	4,835,422,300

금융수익	1,112,055,067	1,112,055,067	4,239,178,730	4,239,178,730

금융원가	2,882,768,392	2,882,768,392	5,145,390,777	5,145,390,777

기타영업외손익	(1,038,737,362)	(1,038,737,362)	(1,299,835,483)	(1,299,835,483)

법인세비용차감전순이익(손실)	449,684,456	449,684,456	2,629,374,770	2,629,374,770

법인세비용	(1,822,656)	(1,822,656)	85,725,420	85,725,420

계속영업이익(손실)	451,507,112	451,507,112	2,543,649,350	2,543,649,350

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	451,507,112	451,507,112	2,543,649,350	2,543,649,350

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(906,769,110)	(906,769,110)	1,410,981,900	1,410,981,900

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	1,358,276,222	1,358,276,222	1,132,667,450	1,132,667,450

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(60)	106	106

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(60)	106	106

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(66)	(66)	106	106

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(66)	(66)	106	106

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)

연결 포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	451,507,112	451,507,112	2,543,649,350	2,543,649,350

기타포괄손익	(11,958,705)	(11,958,705)	96,607,277	96,607,277

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(11,958,705)	(11,958,705)	(112,603)	(112,603)

재평가차액

확정급여제도의 재측정요소	(11,958,705)	(11,958,705)	(112,603)	(112,603)

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	96,719,880	96,719,880

지분법자본변동	96,719,880	96,719,880

지분법이익잉여금변동

총포괄손익	439,548,407	439,548,407	2,640,256,627	2,640,256,627

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	(906,092,214)	(906,092,214)	1,507,124,312	1,507,124,312

총 포괄손익, 비지배지분	1,345,640,621	1,345,640,621	1,133,132,315	1,133,132,315

연결 자본변동표
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	31,232,352,810	(177,049,855)	81,495,235,715	(105,076,684,966)	74,116,073,704	31,358,490,946	105,474,564,650

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	31,232,352,810	(177,049,855)	81,495,235,715	(105,076,684,966)	74,116,073,704	31,358,490,946	105,474,564,650

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	1,410,981,900	1,410,981,900	1,132,667,450	2,543,649,350

보험수리적손익	(577,469)	(577,469)	464,864	(112,605)

토지재평가차액	(22,997,255)	98,918,722	75,921,467	75,921,467

지분법자본변동

매도가능금융자산평가손실

지분법이익잉여금

전환권대가

전환사채의행사

전환사채의발행	57,520,302	57,520,302	57,520,302

신주인수권행사

전환권행사

기타이익잉여금의변동	(75,921,466)	10,502,005	(65,419,461)	(65,419,461)

지배기업의 전환사채발행

지배기업의 전환사채행사

연결범위의변동

비지배지분변동

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2017.03.31 (기말자본)	66,642,220,000	31,213,951,646	(177,049,855)	81,472,238,460	(103,556,859,808)	75,594,500,443	32,491,623,260	108,086,123,703

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	34,015,372,059	(177,049,855)	81,393,606,122	(84,329,973,021)	105,694,175,305	52,656,777,245	158,350,952,550

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	34,015,372,059	(177,049,855)	81,393,606,122	(84,329,973,021)	105,694,175,305	52,656,777,245	158,350,952,550

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(906,769,110)	(906,769,110)	1,358,276,222	451,507,112

보험수리적손익	(5,457,839)	(5,457,839)	(19,136,468)	(24,594,307)

토지재평가차액

지분법자본변동	0

매도가능금융자산평가손실	0

지분법이익잉여금	0

전환권대가	0

전환사채의행사	2,517,975,000	323,108,860	2,841,083,860	2,841,083,860

전환사채의발행

신주인수권행사	0

전환권행사	0

기타이익잉여금의변동

지배기업의 전환사채발행	0

지배기업의 전환사채행사	0

연결범위의변동	0

비지배지분변동	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

2018.03.31 (기말자본)	77,310,195,000	34,338,480,919	(177,049,855)	81,393,606,122	(85,242,199,970)	107,623,032,216	53,995,916,999	161,618,949,216

연결 현금흐름표
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

영업활동현금흐름	7,710,206,849	(15,512,497,972)

영업에서창출된현금	9,523,211,902	(14,383,245,569)

당기순이익(손실)	451,507,111	2,543,649,350

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,508,451,628	10,180,286,324

금융비용	2,076,553,610	3,448,248,844

퇴직급여	1,032,664,497	876,759,291

대손상각비	81,668,795	(343,109,613)

감가상각비	3,973,225,988	3,530,352,912

무형자산상각비	96,709,024	52,015,414

기타의대손상각비	(28,773)	177,823,907

외화환산손실	284,622,031	575,952,240

투자자산처분손실	74,456,110

유형자산처분손실	6,309,795	1,000

매출채권처분손실	13,987,032	9,509,794

환경관리충당부채전입액	94,145,188	70,931,886

운휴자산감가상각비	824,680,818	1,667,506,597

잡손실	23,913,623

재고자산폐기손실	39,837,942

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(468,527,470)	(3,369,713,390)

금융수익	12,172,219	227,003,098

법인세수익	1,822,656	0

외화환산이익	447,252,395	2,297,081,289

대손충당금환입	0	848,732,121

유형자산처분이익	7,280,200	1,199,000

지분법이익	0	(4,302,118)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	1,031,780,633	(23,737,467,853)

매출채권의 감소(증가)	(6,658,908,456)	(7,006,432,262)

기타유동자산의 감소(증가)	(471,656,930)	6,011,106,092

재고자산의 감소(증가)	552,354,637	(1,270,133,737)

매입채무의 증가(감소)	13,036,772,724	(3,523,880,169)

미지급비용의 증가(감소)	(3,894,352,243)	(10,578,257,220)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,268,256,605)	(5,508,670,156)

퇴직금의지급	(255,128,215)	(2,008,999,310)

퇴직연금운용자산등의감소	155,392,176	388,352,554

환경관리충당부채의사용	(164,436,455)	(240,553,645)

이자수취(영업)	12,172,219	1,103,946,939

이자지급(영업)	(1,748,579,402)	(2,232,712,732)

법인세납부(환급)	(76,597,870)	(486,610)

투자활동현금흐름	(14,267,850,674)	(67,877,466)

투자활동으로 인한 현금유입액	115,709,240	256,638,390

장기금융상품의감소	28,181,700	225,543,890

보증금의감소	29,108,000	29,894,500

지분법적용투자주식의감소	0	0

유형자산의처분	58,419,540	1,200,000

투자활동으로 인한 현금유출액	(14,383,559,914)	(324,515,856)

단기금융상품의증가	0	20,000,000

장기대여금의증가	0	220,713,600

관계기업투자주식의취득	1,621,200,000	0

장기금융상품의증가	29,401,500	42,601,000

보증금의증가	22,260,000	1,000,000

유형자산의취득	12,454,520,619	36,431,256

무형자산의취득	256,177,795	3,770,000

재무활동현금흐름	14,997,640,266	10,470,700,759

재무활동으로 인한 현금유입액	54,704,229,462	53,841,403,156

단기차입금의차입	54,692,611,562	49,374,920,034

전환사채의발행	4,200,000,000

정부보조금의수령	11,617,900	266,483,122

재무활동으로 인한 현금유출액	(39,706,589,196)	(43,370,702,397)

단기차입금의상환	37,767,178,669	37,267,964,122

유동성장기미지급금의상환	1,107,380,000	3,767,530,938

유동성장기차입금의상환	821,460,000	2,335,207,337

정부보조금의사용	10,570,527

연결실체 범위의변동

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(402,167,815)	24,171,911

현금및현금성자산의순증가(감소)	8,037,828,626	(5,085,502,768)

기초현금및현금성자산	4,305,357,947	7,206,423,850

기말현금및현금성자산	12,343,186,573	2,120,921,082