코스모화학 분기보고서 (2018.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 51 기 3분기말 2018.09.30 현재
제 50 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 3분기말	제 50 기말

자산

유동자산	40,999,503,354	38,448,889,640

현금및현금성자산	1,777,083,273	821,789,124

기타유동금융자산	2,000,000,000

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	21,504,238,135	10,865,240,877

재고자산	14,407,800,582	22,062,763,324

기타유동자산	3,310,381,364	2,699,096,315

매각예정비유동자산

비유동자산	204,044,457,942	202,557,158,765

매도가능금융자산	291,000,000

공정가치금융자산	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	34,447,479,899	34,447,479,899

관계기업에 대한 투자자산

유형자산	166,018,408,322	164,342,361,445

무형자산	896,206,643	896,206,643

기타비유동금융자산	1,627,051,278	2,580,110,778

파생상품자산	764,311,800

자산총계	245,043,961,296	241,006,048,405

부채

유동부채	71,612,257,891	110,866,313,976

매입채무 및 기타유동채무	12,900,448,205	14,016,624,405

단기차입금	50,228,945,981	78,652,324,562

유동성장기차입금	230,300,000	8,108,800,000

유동성전환사채	2,016,983,650	2,836,192,265

유동성장기미지급금	4,584,435,408	3,226,370,292

유동성신주인수권부사채

미지급법인세

기타유동부채	1,651,144,647	4,026,002,452

비유동부채	67,355,241,680	36,160,731,204

장기차입금	411,650,000	569,750,000

외화사채	20,553,577,059

전환사채	14,361,146,656	4,569,133,251

장기미지급금	2,501,983,999	2,182,551,870

환경관리충당부채	463,987,806	534,457,959

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	9,421,674,113	8,663,616,077

장기임대보증금

부채총계	138,967,499,571	147,027,045,180

자본

자본금	79,202,490,000	74,792,220,000

자본잉여금	39,413,306,219	29,739,587,514

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	75,352,199,908	75,447,048,108

이익잉여금(결손금)	(87,714,484,547)	(85,822,802,542)

자본총계	106,076,461,725	93,979,003,225

자본과부채총계	245,043,961,296	241,006,048,405

손익계산서
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,487,542,594	87,299,765,038	28,621,253,170	76,562,440,988

매출원가	23,332,096,604	77,084,191,872	22,079,280,734	59,139,733,264

매출총이익	2,155,445,990	10,215,573,166	6,541,972,436	17,422,707,724

판매비와관리비	3,582,189,650	7,687,461,296	3,291,951,904	8,421,323,667

영업이익(손실)	(1,426,743,660)	2,528,111,870	3,250,020,532	9,001,384,057

금융수익	935,276,713	2,887,273,700	1,540,940,543	22,156,267,707

금융원가	1,264,352,848	5,275,075,101	1,729,763,184	6,154,308,232

기타손익	(251,465,492)	(1,797,281,133)	(2,140,630,865)	(4,842,909,835)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,007,285,287)	(1,656,970,664)	920,567,026	20,160,433,697

법인세비용	114,925,700	120,303,537	71,993,900	286,235,240

당기순이익(손실)	(2,122,210,987)	(1,777,274,201)	848,573,126	19,874,198,457

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(139)	(116)	57	1,327

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(133)	(133)	57	1,327

포괄손익계산서
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,122,210,987)	(1,777,274,201)	848,573,126	19,874,198,457

기타포괄손익	(3,396,524)	(35,654,920)	(445,078)	(22,739,493)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목

보험수리적손익	(3,396,524)	(35,654,920)	(445,078)	(22,739,493)

토지재평가차액

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(2,125,607,511)	(1,812,929,121)	848,128,048	19,851,458,964

자본변동표
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	19,874,198,458	19,874,198,458

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(22,739,493)	(22,739,493)

토지재평가차액

파생상품평가손익

전환권의행사	8,150,000,000	(271,007,110)	7,878,992,890

신주인수권행사

전환사채의발행	1,608,444,161	1,608,444,161

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2017.09.30 (기말자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	77,545,717,232	(86,579,120,141)	95,321,354,750

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,822,802,542)	93,979,003,225

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(78,752,884)	(78,752,884)

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,901,555,426)	93,900,250,341

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,777,274,201)	(1,777,274,201)

매도가능금융자산평가손익	0

보험수리적손익	(35,654,920)	(35,654,920)

토지재평가차액	0

파생상품평가손익	(94,848,200)	(94,848,200)

전환권의행사	4,410,270,000	1,210,445,694	5,620,715,694

신주인수권행사	0

전환사채의발행	8,463,273,011	8,463,273,011

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

2018.09.30 (기말자본)	79,202,490,000	39,413,306,219	(177,049,855)	75,352,199,908	(87,714,484,547)	106,076,461,725

현금흐름표
제 51 기 3분기 2018.01.01 부터 2018.09.30 까지
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

영업활동현금흐름	4,002,591,085	(19,864,194,792)

영업에서 창출된 현금흐름	6,979,556,397	(18,396,863,543)

당기순이익(손실)	(1,777,274,201)	19,874,198,458

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	13,526,307,415	17,365,151,373

금융비용	3,174,683,839	5,210,494,497

퇴직급여	1,187,744,784	1,124,934,669

대손상각비	0

감가상각비	4,910,684,173	4,534,375,149

기타의 대손상각비	299,390,933

환경관리충당부채전입액	315,383,617	246,374,066

외화환산손실	1,304,797,846	249,170,941

투자자산처분손실	74,456,110

투자자산평가손실	0

유형자산처분손실	132,432,108

무형자산처분손실	0

매도가능금융자산처분손실	0

매도가능금융자산손상차손	0

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

법인세비용	0

매각예정비유동자산처분손실	0

사채상환손실	0

재고자산감모손실	0

운휴자산감가상각비	2,500,581,048	5,058,103,317

매각예정비유동자산 손상차손	0

재고자산손상차손	0

재고자산폐기손실	567,851,691

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,791,300,551)	(22,254,038,791)

금융수익	61,598,864	374,464,965

외화환산이익	112,042,143	443,093,715

대손충당금환입	758,499,544	4,563,518,009

유형자산처분이익	21,484,815

사채상환이익	0

파생상품평가이익	859,160,000

재고자산평가손실환입	0

지분법적용투자주식 처분이익	0

투자자산처분이익	16,851,477,287

관계기업주식처분이익	0

매각예정비유동자산처분이익	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(2,978,176,266)	(33,382,174,583)

매출채권의 감소(증가)	(5,342,276,224)	(5,155,826,220)

기타채권의 감소(증가)	0

기타유동자산의 감소(증가)	(1,218,635,057)	10,807,603,339

재고자산의 감소(증가)	7,654,962,742	(5,504,351,159)

매입채무의 증가(감소)	(262,332,844)	(4,146,103,760)

기타채무의 증가(감소)	0

임대보증금의 증가(감소)	0

미지급비용의 증가(감소)	(1,516,101,827)	(18,601,072,953)

기타유동부채의 증가(감소)	(1,442,597,618)	(10,045,257,871)

퇴직금의 지급	(177,018,419)	(4,459,720)

퇴직연금자산등의감소	(288,323,249)	(75,714,934)

환경관리충당부채의사용	(385,853,770)	(656,991,305)

이자수취(영업)	50,130,371	5,002,385,850

이자지급(영업)	(2,698,677,465)	(6,484,377,299)

법인세납부(환급)	(328,418,218)	14,660,200

투자활동현금흐름	(10,105,763,302)	8,987,342,811

투자활동으로 인한 현금유입액	3,101,718,540	54,166,310,824

단기금융상품의감소	2,000,000,000

관계기업투자주식의 처분	20,409,715,546

대여금의감소	0

장기금융상품의감소	225,543,890

장기미지급금의증가	0

지분법적용투자주식의처분	0

매도가능증권의처분	1,000,000,000

보증금의감소	1,061,264,000	29,894,500

유형자산의처분	40,454,540	32,501,156,888

무형자산의처분	0

매각예정비유동자산의처분	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(13,207,481,842)	(45,178,968,013)

단기대여금의증가	3,839,078,596

단기금융상품의증가	2,000,000,000

매도가능증권의취득	0

장기금융상품의증가	88,204,500	200,805,500

보증금의증가	20,000,000	161,000,000

유형자산의취득	9,260,198,746	36,100,404,513

사업결합으로인한 현금유출	0

유동성장기미지급금의증가	5,716,758,000

매도가능금융자산의취득	1,000,000,000

종속기업투자주식의취득	0

재무활동현금흐름	6,985,775,959	15,262,942,839

재무활동으로 인한 현금유입액	145,725,525,996	75,059,180,346

단기차입금의차입	98,361,254,082	64,703,986,087

전환사채의발행	22,789,338,860	9,910,323,099

외화사채의 발행	19,634,716,240

교환사채의발행	0

장기미지급금의증가	4,912,116,000	413,773,000

신주인수권의행사	0

정부보조금의수령	28,100,814	31,098,160

재무활동으로 인한 현금유출액	(138,739,750,037)	(59,796,237,507)

단기차입금의상환	127,263,207,198	56,349,730,170

유동성장기미지급금의상환	3,412,525,000	1,263,160,000

유동성장기차입금의상환	8,036,600,000	2,183,347,337

장기미지급금의 상환	0

정부보조금의사용	27,417,839

전환사채의 상환	0

신주인수권부사채의상환	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	73,373,382	(95,501,494)

현금및현금성자산의순증가(감소)	955,977,124	4,290,589,364

기초현금및현금성자산	821,801,467	266,621,603

기말현금및현금성자산	1,777,778,591	4,557,210,967