코스모화학 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 일반사항

## 2. 중요한 회계정책

## 3. 중요한 회계추정 및 가정

## 4. 재무위험관리

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 회사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.또한, 회사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.	이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 회사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.	회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 회사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 7에 기술하였습니다. 한편, 회사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 회사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다.현금 및 단기예금, 매출채권및기타채권, 공정가치금융자산 및 파생상품 등으로 구성되는 회사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과동일한 금액이 될 것입니다.	유동성위험은 회사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 회사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

전기 (단위 : 원)

위험

시장위험	신용위험	유동성위험

환위험	이자율위험

위험에 대한 노출정도에 대한 기술

시장위험에 대한 공시외화금융자산의 통화별 내역

외화금융자산의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

USD	EUR	GBP	JPY

외화금융자산, 기초통화금액	13,716,338	101,207

외화금융자산, 원화환산금액	19,681,573,473	170,606,664

전기 (단위 : 원)

USD	EUR	GBP	JPY

외화금융자산, 기초통화금액	17,356,404	317,000	0	39,000,000

외화금융자산, 원화환산금액	25,513,913,674	484,607,410	92	365,227,200

외화금융부채의 통화별 내역

외화금융부채의 통화별 내역
당기 (단위 : 원)

USD

외화금융부채, 기초통화금액	9,360,011

외화금융부채, 원화환산금액	13,430,680,473

전기 (단위 : 원)

USD

외화금융부채, 기초통화금액	13,887,936

외화금융부채, 원화환산금액	20,415,265,729

시장위험의 각 유형별 민감도분석

보고기간 말 현재 노출된 시장위험의 각 유형별 민감도 분석
당기 (단위 : 원)

위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	JPY	원화	USD	EUR	GBP	JPY	원화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율10%변동	환율10%변동	환율10%변동	환율10%변동	이자율 100bp 변동

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	625,089,300	17,060,666	(2,290,412,538)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	(625,089,300)	(17,060,666)	2,290,412,538

시장변수 상승 시 당기손익 증가

전기 (단위 : 원)

위험

환위험	이자율위험

기능통화 또는 표시통화

USD	EUR	GBP	JPY	원화	USD	EUR	GBP	JPY	원화

시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술	환율10%변동	환율10%변동	환율10%변동	환율10%변동	이자율 100bp 변동

시장변수 하락 시 당기손익 감소

시장변수 상승 시 당기손익 감소	(509,864,795)	(48,460,741)	(9)	(36,522,720)	(2,041,049,400)

시장변수 하락 시 당기손익 증가	509,864,795	48,460,741	9	36,522,720	2,041,049,400

시장변수 상승 시 당기손익 증가

신용위험에 대한 노출정도

신용위험에 대한 노출정도
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	9,523,130,396

매출채권 및 기타유동채권	43,104,364,748

기타금융자산	3,546,272,396

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산	7,349,264,551

매출채권 및 기타유동채권	32,743,127,093

기타금융자산	3,840,707,807

금융부채의 만기별 구분 내역

금융부채의 만기별 구분 내역
당기 (단위 : 원)

1년 이내 상환	1년 초과 2년 이내 상환	2년 초과 상환

매입채무	14,280,628,234

유동 차입금(사채 포함)	221,343,789,648

단기미지급금	2,627,022,661

단기미지급비용	15,590,411,667

유동성 장기차입금	30,100,000,000

장기차입금(사채 포함)	3,100,000,000	2,325,000,000

장기임대보증금	2,425,000,000

유동금융보증부채	20,136,500,000

총 리스부채	170,700,297	129,778,582	57,306,635

전기 (단위 : 원)

1년 이내 상환	1년 초과 2년 이내 상환	2년 초과 상환

매입채무

유동 차입금(사채 포함)

단기미지급금

단기미지급비용

유동성 장기차입금

장기차입금(사채 포함)

장기임대보증금

유동금융보증부채

총 리스부채

부채비율 및 순차입금 비율에 대한 공시

부채비율 및 순차입금 비율에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

부채	348,993,763,044

자본	174,749,912,047

현금및현금성자산	9,523,130,396

차입금(사채 포함)	256,868,789,648

부채비율	1.9971

순차입금비율	1.4341

전기 (단위 : 원)

공시금액

부채	315,007,601,975

자본	184,437,944,594

현금및현금성자산	7,349,264,551

차입금(사채 포함)	237,395,283,150

부채비율	1.7079

순차입금비율	1.2355

## 5. 범주별 금융상품

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	52,918,601,096

금융자산	현금및현금성자산	6,267,963,952

매출채권 및 기타유동채권	43,104,364,748

기타금융자산	3,546,272,396

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

금융자산	46,106,965,296

금융자산	현금및현금성자산	9,523,130,396

매출채권 및 기타유동채권	32,743,127,093

기타금융자산	3,840,707,807

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당기 (단위 : 원)

당기손익-공정가치금융부채	기타포괄손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

장단기차입금, 유동성장기부채	256,868,789,648

유동금융보증부채	283,075,777

유동파생상품부채	262,938,766

매입채무 및 기타유동채무	34,923,062,562

총 리스부채	357,785,514

전기 (단위 : 원)

당기손익-공정가치금융부채	기타포괄손익-공정가치금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

장단기차입금, 유동성장기부채	237,395,283,150

유동금융보증부채	283,075,777

유동파생상품부채	623,533,096

매입채무 및 기타유동채무	29,405,211,757

총 리스부채	677,609,325

금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익
당기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채

대손상각비(대손충당금환입)	(377,550)

외화환산손익	741,044,853	(105,508,326)

파생상품평가손익	360,594,330

이자수익(금융수익)	385,593,694

이자비용(금융원가)	4,453,127,181	(10,581,124,901)

기타손익	5,579,388,178	(4,217,270,884)

전기 (단위 : 원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	기타포괄손익-공정가치측정 금융부채

대손상각비(대손충당금환입)	(2,355,467)

외화환산손익	1,301,454,664	(1,101,330,504)

파생상품평가손익	75,693,716

이자수익(금융수익)	168,609,391

이자비용(금융원가)	(9,408,148,337)

기타손익	555,290,096	(1,827,160,269)

금융상품의 공정가치

금융상품의 공정가치
당기 (단위 : 원)

공시금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	52,918,601,096	52,918,601,096

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	9,523,130,396	6,267,963,952

매출채권 및 기타유동채권	43,104,364,748	43,104,364,748

기타금융자산	3,546,272,396	3,546,272,396

공정가치로 인식된 금융부채	546,014,543	546,014,543

공정가치로 인식된 금융부채	파생상품부채	262,938,766	262,938,766

금융보증부채	283,075,777	283,075,777

상각후원가로 측정하는 금융부채	292,149,637,724	292,149,637,724

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	32,498,062,562	32,498,062,562

유동 차입금(사채 포함)	221,343,789,648	221,343,789,648

유동성 장기차입금	30,100,000,000	30,100,000,000

장기차입금(사채 포함)	5,425,000,000	5,425,000,000

장기임대보증금	2,425,000,000	2,425,000,000

총 리스부채	357,785,514	357,785,514

전기 (단위 : 원)

공시금액	공정가치

상각후원가로 측정하는 금융자산	46,106,965,296	46,106,965,296

상각후원가로 측정하는 금융자산	현금및현금성자산	7,349,264,551	0

매출채권 및 기타유동채권	32,743,127,093	32,743,127,093

기타금융자산	3,840,707,807	3,840,707,807

공정가치로 인식된 금융부채	906,608,873	906,608,873

공정가치로 인식된 금융부채	파생상품부채	623,533,096	623,533,096

금융보증부채	283,075,777	283,075,777

상각후원가로 측정하는 금융부채	268,384,713,105	268,384,713,105

상각후원가로 측정하는 금융부채	매입채무 및 기타유동채무	26,980,211,757	26,980,211,757

유동 차입금(사채 포함)	186,686,983,150	186,686,983,150

유동성 장기차입금	6,124,980,000	6,124,980,000

장기차입금(사채 포함)	44,583,320,000	44,583,320,000

장기임대보증금	2,425,000,000	2,425,000,000

총 리스부채	677,609,325	677,609,325

공정가치의 서열체계

공정가치의 서열체계
당기 (단위 : 원)

레벨 1	레벨 2	레벨 3

금융보증부채	283,075,777

파생상품부채	262,938,766

전기 (단위 : 원)

레벨 1	레벨 2	레벨 3

금융보증부채	283,075,777

파생상품부채	623,533,096

레벨 3에 해당하는 금융상품의 변동내역

레벨 3에 해당하는 금융상품의 변동내역
당기 (단위 : 원)

기초금액	증가	감소	기말금액

파생상품자산

파생상품부채	623,533,096	360,594,330	262,938,766

금융보증부채	283,075,777	283,075,777

전기 (단위 : 원)

기초금액	증가	감소	기말금액

파생상품자산

파생상품부채	699,226,812	75,693,716	623,533,096

금융보증부채	283,075,777	283,075,777

금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수

금융상품의 공정가치 측정시 사용된 평가기법 및 투입변수
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융보증	283,075,777

이자율스왑	262,938,766

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융보증	283,075,777

이자율스왑	623,533,096

## 6. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	24,182,610

보통예금 및 외화예금	9,498,947,786

현금및현금성자산 합계	9,523,130,396

전기 (단위 : 원)

공시금액

현금및현금성자산

현금및현금성자산	보유현금	12,324,000

보통예금 및 외화예금	7,336,940,551

현금및현금성자산 합계	7,349,264,551

## 7. 매출채권 및 기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	28,433,968,655	14,670,396,093

전기 (단위 : 원)

금융자산, 분류

매출채권	기타채권

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	손상차손누계액	총장부금액	손상차손누계액

금융자산	25,703,613,807	7,039,513,286

매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	장부금액 합계

전기초	676,031,935	676,031,935

당기손익으로 인식된 손실충당금 증가	2,355,467	2,355,467

전기말	676,031,935	2,355,467	678,387,402

당기초	676,031,935	2,355,467	678,387,402

당기손익으로 인식된 손실충당금 감소	(377,550)	(377,550)

당기말	676,031,935	1,977,917	678,009,852

전기 (단위 : 원)

개별적으로 신용손실을 평가한 금융자산	집합적으로 신용손실을 평가한 금융자산	장부금액 합계

전기초

당기손익으로 인식된 손실충당금 증가

전기말

당기초

당기손익으로 인식된 손실충당금 감소

당기말

매출채권 연령분석

매출채권 연령분석
당기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 연령분석

매출채권 연령분석	받을어음	100,595,000

30일 미만	14,296,029,385

30일-60일 미만	7,342,997,210

60일-90일 미만	3,679,991,044

90일-150일 미만	3,015,594,733

150일-240일 미만

330일 초과	669,379,135

부도어음	7,392,000

전기 (단위 : 원)

공시금액

매출채권 연령분석

매출채권 연령분석	받을어음	56,331,000

30일 미만	19,214,094,056

30일-60일 미만	3,217,885,748

60일-90일 미만	2,594,576,845

90일-150일 미만	622,342,425

150일-240일 미만

330일 초과	669,379,135

부도어음	7,392,000

## 8. 재고자산

재고자산 세부내역
당기 (단위 : 원)

취득원가	재고자산 평가충당금	총장부금액

유동제품	25,126,002,799	(3,966,748,786)	21,159,254,013

유동재공품	18,496,654,041	(5,095,530,432)	13,401,123,609

유동원재료	21,620,872,925	(469,656,914)	21,151,216,011

유동부재료	3,297,621,682	3,297,621,682

유동저장품	1,343,134,974	1,343,134,974

유동미착품	4,318,725,041	4,318,725,041

유동상품	6,064,615,438	6,064,615,438

전기 (단위 : 원)

취득원가	재고자산 평가충당금	총장부금액

유동제품	24,351,860,356	(5,263,614,095)	19,088,246,261

유동재공품	15,355,199,687	(4,592,250,439)	10,762,949,248

유동원재료	36,020,164,665	(1,390,115,101)	34,630,049,564

유동부재료	2,369,641,325	2,369,641,325

유동저장품	1,019,067,169	1,019,067,169

유동미착품	3,543,393,044	3,543,393,044

유동상품	4,708,016,796	4,708,016,796

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가

기간동안 비용으로 인식한 재고자산의 원가
당기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실환입	1,714,043,503

매출원가	107,955,653,436

전기 (단위 : 원)

공시금액

재고자산평가손실환입	(5,971,957,640)

매출원가	83,951,390,329

## 9. 기타유동자산

기타유동자산

기타유동자산의 내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

선급금	349,616,085

선급비용	128,646,982

당기법인세자산	95,309,000

선급부가가치세	1,318,158,527

반환제품회수권	6,747,393

전기 (단위 : 원)

공시금액

선급금	1,226,304,823

선급비용	149,116,406

당기법인세자산	36,321,660

선급부가가치세	1,191,784,492

반환제품회수권	6,747,393

## 10. 파생금융상품

파생금융상품파생금융상품
당기 (단위 : 원)

공시금액	이자율스왑 계약

파생금융상품	27,000,000,000.0000	0.0488

전기 (단위 : 원)

공시금액	이자율스왑 계약

파생금융상품	27,000,000,000.0000	0.0488

파생상품평가손익파생상품평가손익
당기 (단위 : 원)

평가이익

이자율스왑	360,594,330

전기 (단위 : 원)

평가이익

이자율스왑	75,693,716

## 11. 기타금융자산

기타 채권에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

장기금융상품

장기금융상품	우리사주예치금 등	3,448,149,337

당좌개설보증금	3,000,000

장기임차보증금

장기임차보증금	장기임차보증금	3,840,707,807

전기 (단위 : 원)

공시금액

장기금융상품

장기금융상품	우리사주예치금 등	3,570,149,337

당좌개설보증금	3,000,000

장기임차보증금

장기임차보증금	장기임차보증금	3,682,594,329

기타 채권에 대한 공시
신한은행 등에 예치한 보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

## 12. 종속기업투자

종속기업에 대한 공시

종속기업에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

종속기업1	종속기업2

종속기업의 명칭	코스모신소재(주)	코스모촉매(주)

주식수(주)	8,839,974	407,641

종속기업에 대한 소유지분율	0.2719	0.5764

취득(처분)대가	88,847,725,456	6,897,623,223

장부금액	88,847,725,456	3,283,145,858

전기 (단위 : 원)

종속기업1	종속기업2

종속기업의 명칭	코스모신소재(주)	코스모촉매(주)

주식수(주)	8,839,974	407,641

종속기업에 대한 소유지분율	0.2719	0.7023

취득(처분)대가	88,847,725,456	6,897,623,223

장부금액	88,847,725,456	3,283,145,858

종속기업의 손익과 자산 및 부채
당기 및 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 없습니다.

종속기업의 손익과 자산 및 부채
당기 (단위 : 원)

코스모신소재(주)	코스모촉매(주)

자산	721,100,349,936	17,784,985,167

부채	224,256,681,492	11,287,443,621

수익(매출액)	456,295,847,107	9,874,039,744

영업손익	2,378,317,974	(306,608,429)

당기순이익(손실)	(522,850,678)	(469,276,554)

전기 (단위 : 원)

코스모신소재(주)	코스모촉매(주)

자산	784,541,943,950	12,765,840,122

부채	289,009,302,755	9,892,750,503

수익(매출액)	569,728,589,077	8,133,417,254

영업손익	25,002,358,115	(1,343,392,126)

당기순이익(손실)	17,647,535,995	(1,522,528,019)

## 13. 유형자산

유형자산에 대한 세부 정보 공시

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

토지

건물

구축물	27,327,402,120	(13,478,502,584)	(2,862,641,134)	(3,916,667)

기계장치	329,741,470,929	(252,314,089,012)	(37,396,207,522)	(377,124,031)

차량운반구	1,454,617,598	(1,057,325,912)

공구와기구	3,168,035,302	(2,228,323,901)	(37,324,562)	(66,508,255)

사무용비품	3,661,356,073	(3,198,455,429)	(2,211,944)

건설중인자산	549,300,000

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액	정부보조금

토지

건물

구축물

기계장치

차량운반구

공구와기구

사무용비품

건설중인자산

담보로 제공된 유형자산 217,273,206,283.00

유형자산에 대한 증감내역

유형자산에 대한 증감내역
당기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산

기초 유형자산	131,690,062,204	47,571,651,461	11,903,102,357	38,835,255,919	1,954,539,184	3,061,097,032

일반취득 및 자본적지출	1,113,240,830	129,300,000	2,564,049,640	471,164,546	3,952,493,615

처분, 유형자산	5,633,171	2,275,582

감가상각비, 유형자산	2,009,305,434	1,050,060,622	8,203,912,671	729,569,178

기타증감액	27,746,511,725	6,464,290,647	(6,464,290,647)

기말 유형자산	159,436,573,929	46,675,586,857	10,982,341,735	39,654,050,364	1,693,858,970	549,300,000

전기 (단위 : 원)

토지	건물	구축물	기계장치	기타자산	건설중인자산

기초 유형자산	131,675,749,504	26,322,571,021	11,948,696,601	22,882,457,461	1,827,216,954	81,234,009,538

일반취득 및 자본적지출	689,202,700	896,760,000	808,360,000	847,375,001	4,687,534,432

처분, 유형자산	22,750,006	1,000

감가상각비, 유형자산	1,976,456,288	1,246,278,318	11,748,277,749	677,898,771

기타증감액	14,312,700	22,536,334,028	326,674,080	26,892,716,207	(42,153,000)	(82,860,446,938)

기말 유형자산	131,690,062,204	47,571,651,461	11,903,102,357	38,835,255,919	1,954,539,184	3,061,097,032

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
당기말 현재 회사의 일부 토지, 건물 등 유형자산의 일부는 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

재평가에 따른 토지의 장부금액과 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액에 대한 공시
(단위 : 원)

토지

재평가모형	159,436,573,929

원가모형	9,748,600,870

유형자산 재평가손익 누계액(법인세효과 차감 전)	116,756,618,986

독립적인 평가인의 재평가 참여에 대한 설명, 유형자산	회사는 2025년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

## 14. 투자부동산

투자부동산의 내용

투자부동산의 내역
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

투자부동산 토지	44,678,724,566	44,678,724,566

투자부동산 건물	1,322,509,190	(183,125,716)	1,139,383,474

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	손상차손누계액

투자부동산 토지	44,678,724,566	44,678,724,566

투자부동산 건물	1,322,509,190	(149,864,632)	1,172,644,558

투자부동산에 대한 세부 정보 공시

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

토지	건물

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	44,678,724,566	1,172,644,558

투자부동산의 증가(감소)

감가상각비, 투자부동산	(33,261,084)

기말 투자 부동산	44,678,724,566	1,139,383,474

전기 (단위 : 원)

토지	건물

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	44,678,724,566	1,205,905,642

투자부동산의 증가(감소)

감가상각비, 투자부동산	(33,261,084)

기말 투자 부동산	44,678,724,566	1,172,644,558

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명
토지는 독립된 감정평가법인의 감정가액을 공정가치로 산정하였으며, 건물은 장부금액과 공정가치가 중요한 차이가 없다고 판단하여 장부금액을 공정가치로 산정하였습니다.

투자부동산에서 발생한 임대수익 1,356,672,420.00

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 33,261,084.00

## 15. 무형자산

무형자산무형자산
당기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	당기사용액	손상차손누계액

회원권	896,206,643	(24,739,977)

컴퓨터소프트웨어	434,524,540	(417,724,536)

배출권자산	30,330,040	(21,812,440)

전기 (단위 : 원)

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	당기사용액	손상차손누계액

회원권	896,206,643	(24,739,977)

컴퓨터소프트웨어	434,524,540	(398,966,765)

배출권자산	183,482,020	(153,151,980)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 원)

회원권	소프트웨어	배출권자산

기초장부가액	871,466,666	35,557,775	30,330,040

무형자산상각비

무형자산의 취득	18,757,771

당기사용액	(21,812,440)

기말장부가액	871,466,666	16,800,004	8,517,600

전기 (단위 : 원)

회원권	소프트웨어	배출권자산

기초장부가액	871,466,666	64,218,045	183,482,020

무형자산상각비

무형자산의 취득	28,660,270

당기사용액	(153,151,980)

기말장부가액	871,466,666	35,557,775	30,330,040

## 16. 온실가스 배출권 및 배출부채

의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권

의무이행 목적으로 보유하는 온실가스 배출권
(단위 : 원)

배출량

tCO2-eq

연도별배출허용량

KAU21	KAU22	KAU23	KAU24	KAU25

기초온실가스배출권

기초온실가스배출권	기초 장부금액	5,000	17,972	9,560

무상할당량	67,817	67,817	67,817	67,182	67,182

추가할당	19,654	18,739	9,320	21,298	21,500

배출권매입	4,773	3,604	21,184	(1,912)	(163)

정부제출	(97,244)	(90,160)	(80,349)	(94,980)	(97,260)

기말 장부금액	17,972	9,560	819

당기 이행연도 온실가스 배출 추정치

당기 이행연도 온실가스 배출 추정치
(단위 : 원)

tCO2-eq

배출량 추정치	107,260

## 17. 사용권자산 및 리스부채

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

건물	차량운반구

기초 사용권자산	75,088,075	596,551,941

사용권자산의 추가	34,649,914

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	16,224,259	129,980,618

사용권자산감가상각비	41,440,090	165,215,202

기말 사용권자산	52,073,640	301,356,121

전기 (단위 : 원)

건물	차량운반구

기초 사용권자산	33,452,601	695,612,011

사용권자산의 추가	80,092,778	167,675,248

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	5,039,327	17,559,771

사용권자산감가상각비	33,417,977	249,175,547

기말 사용권자산	75,088,075	596,551,941

리스부채에 대한 이자비용 17,737,566.00

인식 면제 규정이 적용된 단기리스에 관련되는 비용 64,206,852.00

인식 면제 규정이 적용된 소액자산 리스에 관련되는 비용 96,388,586.00

리스 현금유출 221,647,600.00

리스부채에 대한 양적 정보 공시

리스부채에 대한 양적 정보 공시
당기 (단위 : 원)

단기리스부채	장기리스부채

기초 리스부채	263,212,086	414,397,239

리스부채의 추가	32,001,282

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(283,151,221)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	190,639,432	(259,313,304)

기말 리스부채	170,700,297	187,085,217

전기 (단위 : 원)

단기리스부채	장기리스부채

기초 리스부채	245,705,161	492,139,618

리스부채의 추가	239,706,352

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 리스부채	(299,941,806)

기타 변동에 따른 증가(감소), 리스부채	317,448,731	(317,448,731)

기말 리스부채	263,212,086	414,397,239

리스부채의 만기분석 공시

리스부채의 만기분석 공시
당기 (단위 : 원)

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

총 리스부채	16,966,958	29,414,802	124,318,537	187,085,217

전기 (단위 : 원)

1개월 이내	1개월 초과 3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내

총 리스부채	21,517,559	43,457,017	198,237,510	414,397,239

## 18. 매입채무 및 기타채무

매입채무 및 기타채무
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	14,280,628,234

단기미지급금	2,627,022,661

유동으로 분류되는 미지급비용	15,590,411,667

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동매입채무	10,786,190,311

단기미지급금	1,652,914,656

유동으로 분류되는 미지급비용	14,541,106,790

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당기 (단위 : 원)

범위	범위 합계

공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

공시금액	공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행일 후 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 30일	송장발행 후 약 90일

전기 (단위 : 원)

범위	범위 합계

공급자금융약정 부채	공급자금융약정의 일부가 아닌 매입채무

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

공시금액	공시금액

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 180일

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	송장발행 후 약 30일	송장발행 후 약 90일

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 지급기일 범위 공시
당기 (단위 : 원)

매입채무	유산스차입금

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	5,398,093,800

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	5,398,033,800

전기 (단위 : 원)

매입채무	유산스차입금

공급자금융약정에 해당하는 금융부채의 청구서일과 지급기일의 일수	8,396,640,000

공급자금융약정에 해당하지 않는 비교 가능한 매입채무의 청구서일과 지급기일의 일수	8,396,640,000

## 19. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수금	643,741,860

단기선수금	384,849,067

단기선수수익

이연매출	43,132,647

반품부채	7,967,691

기타충당부채	2,909,339,325

전기 (단위 : 원)

공시금액

그밖의 유동부채

그밖의 유동부채	단기예수금	579,368,400

단기선수금	141,513,925

단기선수수익

이연매출	335,885,455

반품부채	7,967,691

기타충당부채

## 20. 차입금

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금(USACNE)	장기차입금

거래상대방

한국산업은행 1	(주)신한은행1	(주)신한은행2	(주)신한은행3	(주)신한은행4	(주)신한은행5	(주)신한은행6	(주)신한은행7	(주)신한은행8	(주)신한은행9	(주)우리은행1	한국증권금융1	한국증권금융2	한국증권금융3	한국증권금융4	KEB하나은행	농협은행1	농협은행2	농협은행3	농협은행4	대신증권	한국투자증권	신한투자증권	교보증권	농협은행5	(주)우리은행2	한국산업은행2	한국산업은행 1	(주)신한은행1	(주)신한은행2	(주)신한은행3	(주)신한은행4	(주)신한은행5	(주)신한은행6	(주)신한은행7	(주)신한은행8	(주)신한은행9	(주)우리은행1	한국증권금융1	한국증권금융2	한국증권금융3	한국증권금융4	KEB하나은행	농협은행1	농협은행2	농협은행3	농협은행4	대신증권	한국투자증권	신한투자증권	교보증권	농협은행5	(주)우리은행2	한국산업은행2	한국산업은행 1	(주)신한은행1	(주)신한은행2	(주)신한은행3	(주)신한은행4	(주)신한은행5	(주)신한은행6	(주)신한은행7	(주)신한은행8	(주)신한은행9	(주)우리은행1	한국증권금융1	한국증권금융2	한국증권금융3	한국증권금융4	KEB하나은행	농협은행1	농협은행2	농협은행3	농협은행4	대신증권	한국투자증권	신한투자증권	교보증권	농협은행5	(주)우리은행2	한국산업은행2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0341	0.0503	0.0368	0.0368	0.0357	0.0368	0.0375	0.0407	0.0000	0.0388	0.0409	0.0407	0.0410	0.0416	0.0386	0.0369	0.0365	0.0347	0.0480	0.0450	0.0450	0.0450	0.0488	0.0294	0.0344

차입금, 만기	2026-07-08	2026-01-12	2026-04-15	2026-04-15	2026-08-15	2026-04-15	2026-07-15	2026-04-05	2026-01-01	2026-09-26	2026-06-10	2026-07-10	2026-09-20	2026-04-23	2026-05-15	2026-01-29	2026-04-27	2026-05-16	2026-12-29	2026-02-18	2026-03-16	2026-03-31	2026-04-12	2026-05-12	2026-09-27	2028-07-08

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	5,000,000,000	11,700,000,000	3,000,000,000	7,500,000,000	15,000,000,000	11,100,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	827,535,848	20,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	6,818,160,000	10,000,000,000	5,000,000,000	5,000,000,000	20,000,000,000	1,358,280,000	5,398,093,800	270,000,000,000	8,525,000,000

유산스, 이자율	Term SOFR	Term SOFR

전기 (단위 : 원)

차입금명칭

단기차입금	단기차입금(USACNE)	장기차입금

거래상대방

한국산업은행 1	(주)신한은행1	(주)신한은행2	(주)신한은행3	(주)신한은행4	(주)신한은행5	(주)신한은행6	(주)신한은행7	(주)신한은행8	(주)신한은행9	(주)우리은행1	한국증권금융1	한국증권금융2	한국증권금융3	한국증권금융4	KEB하나은행	농협은행1	농협은행2	농협은행3	농협은행4	대신증권	한국투자증권	신한투자증권	교보증권	농협은행5	(주)우리은행2	한국산업은행2	한국산업은행 1	(주)신한은행1	(주)신한은행2	(주)신한은행3	(주)신한은행4	(주)신한은행5	(주)신한은행6	(주)신한은행7	(주)신한은행8	(주)신한은행9	(주)우리은행1	한국증권금융1	한국증권금융2	한국증권금융3	한국증권금융4	KEB하나은행	농협은행1	농협은행2	농협은행3	농협은행4	대신증권	한국투자증권	신한투자증권	교보증권	농협은행5	(주)우리은행2	한국산업은행2	한국산업은행 1	(주)신한은행1	(주)신한은행2	(주)신한은행3	(주)신한은행4	(주)신한은행5	(주)신한은행6	(주)신한은행7	(주)신한은행8	(주)신한은행9	(주)우리은행1	한국증권금융1	한국증권금융2	한국증권금융3	한국증권금융4	KEB하나은행	농협은행1	농협은행2	농협은행3	농협은행4	대신증권	한국투자증권	신한투자증권	교보증권	농협은행5	(주)우리은행2	한국산업은행2

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0432	0.0561	0.0439	0.0439	0.0442	0.0439	0.0455	0.0480	0.0447	0.0510	0.0483	0.0483	0.0453	0.0442	0.0455	0.0515	0.0500	0.0488	0.0386	0.0411

차입금, 만기	2025-07-08	2025-01-12	2025-04-15	2025-04-15	2025-08-15	2025-04-15	2025-07-15	2025-04-05	2025-09-26	2025-06-10	2025-07-10	2025-09-20	2025-05-15	2025-01-29	2025-04-27	2025-04-01	2025-03-31	2025-04-12	2025-05-12	2025-05-12	2025-06-30

유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분	5,000,000,000	5,400,000,000	3,000,000,000	7,500,000,000	15,000,000,000	11,100,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	6,290,343,150	20,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	5,000,000,000	10,000,000,000	20,000,000,000	10,000,000,000	10,000,000,000	1,358,280,000	7,038,360,000	4,999,980,000	1,125,000,000