코스모화학 분기보고서 (2019.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 52 기 1분기말 2019.03.31 현재
제 51 기말 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 52 기 1분기말	제 51 기말

자산

유동자산	41,578,606,379	35,997,520,104

현금및현금성자산	5,542,118,550	1,004,851,759

기타유동금융자산	0	0

단기금융상품	0	0

매출채권 및 기타유동채권	16,223,595,119	16,515,762,002

재고자산	14,998,147,490	15,696,272,404

기타유동자산	4,814,745,220	2,780,633,939

매각예정비유동자산	0	0

비유동자산	202,443,838,301	202,682,777,046

매도가능금융자산	0	0

공정가치금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	34,447,479,899	34,447,479,899

관계기업에 대한 투자자산	0	0

유형자산	163,710,533,095	164,494,166,397

무형자산	1,118,320,026	1,131,255,006

사용권자산	135,338,519	0

기타비유동금융자산	1,548,614,278	1,529,013,278

파생상품자산	1,192,552,484	789,862,466

자산총계	244,022,444,680	238,680,297,150

부채

유동부채	74,518,825,386	69,388,703,413

매입채무 및 기타유동채무	9,147,598,720	8,012,990,632

단기차입금	57,515,770,284	53,408,605,921

유동성장기차입금	171,800,000	201,050,000

유동성전환사채	1,843,880,135	1,787,542,280

유동성장기미지급금	4,214,071,918	4,444,770,871

유동성신주인수권부사채	0	0

미지급법인세	0	0

기타유동금융부채	0	0

유동성파생상품부채	678,411,089	678,411,089

기타유동부채	947,293,240	855,332,620

비유동부채	72,568,054,848	71,440,892,406

장기차입금	325,750,000	368,700,000

외화사채	21,096,012,574	20,690,762,484

전환사채	13,010,457,374	12,608,505,878

장기미지급금	1,862,030,999	2,032,231,999

환경관리충당부채	605,019,871	522,718,745

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	9,511,026,593	9,196,156,369

파생상품부채	6,380,594,884	6,380,594,884

리스부채	135,940,506	0

장기임대보증금	0	0

부채총계	147,086,880,234	140,829,595,819

자본

자본금	79,202,490,000	79,202,490,000

자본잉여금	35,146,528,995	35,146,528,995

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	75,308,560,592	75,276,230,574

이익잉여금(결손금)	(92,544,965,286)	(91,597,498,383)

자본총계	96,935,564,446	97,850,701,331

자본과부채총계	244,022,444,680	238,680,297,150

손익계산서
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	25,954,169,763	25,954,169,763	33,159,486,564	33,159,486,564

매출원가	22,875,706,900	22,875,706,900	30,614,572,529	30,614,572,529

매출총이익	3,078,462,863	3,078,462,863	2,544,914,035	2,544,914,035

판매비와관리비	2,262,211,137	2,262,211,137	1,998,932,065	1,998,932,065

영업이익(손실)	816,251,726	816,251,726	545,981,970	545,981,970

금융수익	431,375,837	431,375,837	451,810,542	451,810,542

금융원가	1,718,977,004	1,718,977,004	1,260,586,270	1,260,586,270

기타손익	(477,388,676)	(477,388,676)	(805,827,153)	(805,827,153)

법인세비용차감전순이익(손실)	(948,738,117)	(948,738,117)	(1,068,620,911)	(1,068,620,911)

법인세비용	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(948,738,117)	(948,738,117)	(1,068,620,911)	(1,068,620,911)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(60)	(60)	(71)	(71)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(86)	(86)	(76)	(76)

포괄손익계산서
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(948,738,117)	(948,738,117)	(1,068,620,911)	(1,068,620,911)

기타포괄손익	(137,216,302)	(137,216,302)	(6,500,866)	(6,500,866)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(137,216,302)	(137,216,302)	(6,500,866)	(6,500,866)

보험수리적손익	1,271,214	1,271,214	(6,500,866)	(6,500,866)

토지재평가차액	0	0	0	0

파생상품평가손익	(138,487,516)	(138,487,516)	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,085,954,419)	(1,085,954,419)	(1,075,121,777)	(1,075,121,777)

자본변동표
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,822,802,542)	93,979,003,225

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	(78,752,884)	(78,752,884)

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,901,555,426)	93,900,250,341

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,068,620,911)	(1,068,620,911)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(6,500,866)	(6,500,866)

토지재평가차액

파생상품평가손익

전환권의행사	2,517,975,000	323,108,860	2,841,083,860

신주인수권행사

전환사채의발행

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2018.03.31 (기말자본)	77,310,195,000	30,062,696,374	(177,049,855)	75,447,048,108	(86,976,677,203)	95,666,212,424

2019.01.01 (기초자본)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(948,738,117)	(948,738,117)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	1,271,214	1,271,214

토지재평가차액

파생상품평가손익	32,330,018	32,330,018

전환권의행사

신주인수권행사

전환사채의발행

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2019.03.31 (기말자본)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,308,560,592	(92,544,965,286)	96,935,564,446

현금흐름표
제 52 기 1분기 2019.01.01 부터 2019.03.31 까지
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
(단위 : 원)

제 52 기 1분기	제 51 기 1분기

영업활동현금흐름	3,032,460,325	5,069,591,633

영업에서 창출된 현금흐름	3,587,475,302	6,176,638,519

당기순이익(손실)	(948,738,117)	(1,068,620,911)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,771,134,235	4,061,326,035

법인세비용	0	0

금융비용	1,073,161,769	1,197,003,145

퇴직급여	384,690,120	395,914,928

대손상각비	(121,892)	4,767,133

감가상각비	1,694,328,916	1,546,440,528

무형자산상각비	12,934,980	0

기타의 대손상각비	0	0

환경관리충당부채전입액	156,030,751	94,145,188

외화환산손실	563,315,873	(7,935,500)

투자자산처분손실	34,890,090	0

지급수수료	0	0

파생상품평가손실	0	0

유형자산처분손실	0	6,309,795

무형자산손상차손	0	0

재고자산감모손실	0	0

운휴자산감가상각비	851,903,628	824,680,818

투자자산평가손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

유형자산손상차손	0	0

매각예정비유동자산처분손실	0	0

사채상환손실	0	0

매각예정비유동자산 손상차손	0	0

재고자산손상차손	0	0

재고자산폐기손실	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(307,314,479)	(141,098,617)

금융수익	33,821,946	14,287

외화환산이익	(121,866,467)	141,084,330

대손충당금환입	0	0

유형자산처분이익	24,999,000	0

사채상환이익	0	0

재고자산평가손실환입	0	0

지분법적용투자주식 처분이익	0	0

파생상품평가이익	370,360,000	0

투자자산처분이익	0	0

관계기업주식처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	0	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	72,393,663	3,325,032,012

매출채권의 감소(증가)	840,063,819	(1,100,800,416)

기타유동자산의 감소(증가)	(2,550,770,049)	(1,365,544,254)

재고자산의 감소(증가)	698,124,914	11,020,263,764

매입채무의 증가(감소)	110,646,767	(2,427,030,747)

미지급비용의 증가(감소)	528,458,633	(2,155,699,736)

기타유동부채의 증가(감소)	588,147,886	(469,080,844)

퇴직금의 지급	(49,143,626)	(52,562,425)

퇴직연금자산등의감소	(19,405,056)	39,923,125

환경관리충당부채의사용	(73,729,625)	(164,436,455)

기타채권의 감소(증가)	0	0

기타채무의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가(감소)	0	0

이자수취(영업)	5,465,782	14,287

이자지급(영업)	(559,121,949)	(1,045,462,993)

법인세납부(환급)	(1,358,810)	(61,598,180)

투자활동현금흐름	(1,746,348,433)	(1,264,727,364)

투자활동으로 인한 현금유입액	25,000,000	69,562,540

단기금융상품의감소	0	0

단기대여금의감소	0	0

장기금융상품의감소	0	0

지분법적용투자주식의처분	0	0

매도가능증권의처분	0	0

보증금의감소	0	29,108,000

유형자산의처분	25,000,000	40,454,540

관계기업투자주식의 처분	0	0

장기미지급금의증가	0	0

무형자산의처분	0	0

매각예정비유동자산의처분	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,771,348,433)	(1,334,289,904)

단기금융상품의증가	0	0

단기대여금의증가	0	0

매도가능증권의취득	0	0

장기금융상품의증가	19,601,000	29,401,500

보증금의증가	0	0

유형자산의취득	1,751,747,433	1,304,888,404

사업결합으로인한 현금유출	0	0

유동성장기미지급금의증가	0	0

매도가능금융자산의취득	0	0

종속기업투자주식의취득	0	0

재무활동현금흐름	3,268,931,168	(2,704,193,720)

재무활동으로 인한 현금유입액	13,998,987,944	27,592,280,396

단기차입금의차입	13,088,871,484	27,580,662,496

전환사채의발행	0	0

외화사채의 발행	0	0

교환사채의발행	0	0

장기미지급금의증가	899,565,000	0

정부보조금의수령	10,551,460	11,617,900

신주인수권의행사	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(10,730,056,776)	(30,296,474,116)

단기차입금의상환	9,281,099,407	28,787,203,589

유동성장기미지급금의상환	1,356,900,000	976,500,000

유동성장기차입금의상환	72,200,000	522,200,000

장기미지급금의 상환	0	0

리스부채의상환	10,250,822	0

정부보조금의사용	9,606,547	10,570,527

전환사채의 상환	0	0

신주인수권부사채의상환	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(16,831,356)	(228,475,794)

현금및현금성자산의순증가(감소)	4,538,211,704	872,194,755

기초현금및현금성자산	1,005,547,077	821,801,467

기말현금및현금성자산	5,543,758,781	1,693,996,222