코스모화학 사업보고서 (2017.12)
XI. 재무제표 등

1. 재무제표 등

재무상태표
제 45 기 2012.12.31 현재
제 44 기 2011.12.31 현재
제 43 기 2010.12.31 현재
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

자산

유동자산	128,419,114,416	120,177,241,050	62,928,233,010

현금및현금성자산	604,124,095	1,124,292,209	942,820,940

매출채권 및 기타채권	45,171,568,252	45,682,491,963	41,157,601,853

재고자산	69,858,365,689	56,366,601,418	13,596,501,509

단기금융상품	6,495,000,000	7,755,000,000

단기금융상품	6,495,000,000	7,755,000,000

기타유동자산	6,290,056,380	9,248,855,460	7,231,308,708

비유동자산	391,478,663,588	407,422,501,851	371,769,097,824

장기금융상품	77,103,500	8,500,000	6,000,000

유형자산	341,732,737,961	344,073,118,575	308,634,959,989

무형자산	2,914,295,540	2,901,406,740	1,360,217,595

매도가능금융자산	6,082,719,367	6,421,158,217	6,379,087,208

관계기업투자	40,417,890,951	53,755,830,204	55,013,559,902

기타비유동자산	253,916,269	262,488,115	375,273,130

자산총계	519,897,778,004	527,599,742,901	434,697,330,834

부채

유동부채	161,494,292,944	142,177,602,123	116,270,673,923

매입채무 및 기타채무	25,650,719,060	32,685,611,557	20,022,854,927

단기차입금	116,019,273,204	99,324,869,947	75,709,759,215

유동성장기부채	13,164,250,000	1,942,250,000	13,572,500,000

유동성장기미지급금	4,449,423,070	6,032,940,235	4,990,329,866

기타유동부채	2,210,627,610	2,191,930,384	1,975,229,915

비유동부채	122,546,920,014	130,665,786,224	98,648,148,384

장기차입금	48,096,930,000	26,615,250,000	15,057,500,000

신주인수권부사채	24,341,405,634	50,831,885,593	26,834,659,037

장기미지급금	5,361,072,637	6,247,694,084	7,803,107,857

환경관리충당부채	351,313,477	2,025,683,076	2,299,913,743

기타장기종업원급여채무	915,000

퇴직급여채무	2,090,787,013	2,639,862,218	4,346,641,494

이연법인세부채	42,305,411,253	42,305,411,253	42,305,411,253

부채총계	284,041,212,958	272,843,388,347	214,918,822,307

자본

자본금	65,510,795,000	65,510,795,000	55,003,785,000

자본잉여금	23,928,234,555	23,928,240,861	13,446,347,392

자본조정	(177,049,855)	290,089,705	187,460,885

기타포괄손익누계액	150,346,179,293	150,466,800,293	150,204,963,249

이익잉여금(결손금)	(3,751,593,947)	14,560,428,695	935,952,001

미처분이익잉여금	(3,088,459,462)	14,945,707,699	935,952,001

지분법이익잉여금변동	(663,134,485)	(385,279,004)

자본총계	235,856,565,046	254,756,354,554	219,778,508,527

자본과부채총계	519,897,778,004	527,599,742,901	434,697,330,834

포괄손익계산서
제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 44 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 43 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

수익(매출액)	180,206,641,655	172,362,820,557	124,716,323,966

매출원가	154,679,745,940	130,294,936,126	99,730,320,524

매출총이익	25,526,895,715	42,067,884,431	24,986,003,442

판매비와관리비	19,965,946,058	20,865,444,057	19,071,317,448

영업이익(손실)	5,560,949,657	21,202,440,374	5,914,685,994

기타이익	4,486,120,614	2,547,043,163	33,091,486,857

투자자산처분이익	149,554,072

기타비유동자산처분이익	0

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익	0

소송사건의 이익	0

재고자산감액환입	0

유형자산감액환입	0

구조조정 충당부채의 환입	0

지분법평가이익	0	92,306,762

유형자산처분이익	70,091,371	51,518,943	42,944,842

기타충당부채의 환입	1,623,177,212	216,154,141	70,705,261

기타의대손충당금환입	0	270,447,487	5,489,054

염가매수차액	0	31,593,748,330

정부보조금으로 인한 이익	0

외화환산이익	61,849,756	25,215,776	34,412,829

외환차익	1,384,084,955	1,350,550,215	1,048,563,877

잡이익	1,197,363,248	540,849,839	295,622,664

기타손실	17,850,339,560	3,224,359,767	3,048,603,958

투자자산처분손실	157,091

기타비유동자산처분손실	0

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 손실	3,420,371,940

소송사건의 비용	0

재고자산감액	0

재고자산평가손실	186,157,918

지분법평가손실	12,674,804,768	1,075,140,000	1,588,609,947

유형자산감액	0

운휴자산감가상각비	52,752,500	52,752,500	52,752,500

기타의대손상각비	0	160,344,360

구조조정 활동의 비용	0

유형자산처분손실	0

무형자산처분손실	0	37,428,196

정부보조금으로 인한 손실	0

기부금	27,071,000	16,539,000	29,253,300

외화환산손실	292,117,159	166,872,463	4,637,745

외환차손	1,333,762,841	1,477,041,684	1,335,900,845

매출채권처분손실	0

잡손실	49,459,352	89,354,751	21,425

금융수익	2,790,778,573	2,650,792,924	2,273,519,121

금융비용	12,636,397,441	9,166,160,996	7,321,658,996

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,648,888,157)	14,009,755,698	30,909,429,018

법인세비용

당기순이익(손실)	(17,648,888,157)	14,009,755,698	30,909,429,018

기타포괄손익	(120,621,000)	261,837,044	131,115,548

총포괄손익	(17,769,509,157)	14,271,592,742	31,040,544,566

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,350)	1,167	2,821

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,350)	1,070	2,821

자본변동표
제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 44 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 43 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2010.01.01 (기초자본)	55,003,785,000	9,656,748,932	187,460,885	150,073,847,701	(29,973,477,017)	184,948,365,501

자본의 변동	자본금	신주인수권행사

자본잉여금

신주인수권부사채의발행	3,789,598,460	3,789,598,460

포괄손익	당기순이익(손실)	30,909,429,018	30,909,429,018

기타포괄손익	131,115,548	131,115,548

총포괄손익

자본조정	출자전환채무

자기주식

이익잉여금	지분법이익잉여금변동

자본 증가(감소) 합계	3,789,598,460	131,115,548	30,909,429,018	34,830,143,026

전기오류수정이익	0

2010.12.31 (기말자본)	55,003,785,000	13,446,347,392	187,460,885	150,204,963,249	935,952,001	219,778,508,527

2011.01.01 (기초자본)	55,003,785,000	13,446,347,392	187,460,885	150,204,963,249	935,952,001	219,778,508,527

자본의 변동	자본금	신주인수권행사	10,507,010,000	10,507,010,000

자본잉여금	3,149,917,612	3,149,917,612

신주인수권부사채의발행	7,116,445,927	7,116,445,927

포괄손익	당기순이익(손실)	14,009,755,698	14,009,755,698

기타포괄손익	261,837,044	261,837,044

총포괄손익

자본조정	출자전환채무

자기주식	215,529,930	102,628,820	318,158,750

이익잉여금	지분법이익잉여금변동	(385,279,004)	(385,279,004)

자본 증가(감소) 합계	10,507,010,000	10,481,893,469	102,628,820	261,837,044	13,624,476,694	34,977,846,027

전기오류수정이익

2011.12.31 (기말자본)	65,510,795,000	23,928,240,861	290,089,705	150,466,800,293	14,560,428,695	254,756,354,554

2012.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	23,928,240,861	290,089,705	150,466,800,293	14,560,428,695	254,756,354,554

자본의 변동	자본금	신주인수권행사

자본잉여금	(6,306)	(6,306)

신주인수권부사채의발행

포괄손익	당기순이익(손실)	(17,648,888,157)	(17,648,888,157)

기타포괄손익	(120,621,000)	(120,621,000)

총포괄손익

자본조정	출자전환채무	(467,139,560)	(467,139,560)

자기주식

이익잉여금	지분법이익잉여금변동	(663,134,485)	(663,134,485)

자본 증가(감소) 합계	(6,306)	(467,139,560)	(120,621,000)	(18,312,022,642)	(18,899,789,508)

전기오류수정이익

2012.12.31 (기말자본)	65,510,795,000	23,928,234,555	(177,049,855)	150,346,179,293	(3,751,593,947)	235,856,565,046

현금흐름표
제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지
제 44 기 2011.01.01 부터 2011.12.31 까지
제 43 기 2010.01.01 부터 2010.12.31 까지
(단위 : 원)

제 45 기	제 44 기	제 43 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,155,951,752)	(10,668,252,134)	10,520,944,727

당기순이익(손실)	(17,648,888,157)	14,009,755,698	30,909,429,018

현금의 유출이 없는 비용등의 가감	50,401,202,660	27,718,882,024	23,163,615,717

금융비용	12,636,397,441	9,166,160,996	7,321,658,996

퇴직급여	2,008,016,544	2,347,405,706	1,637,949,048

대손상각비	81,859,070	192,057,788

기타의대손상각비	0	160,344,360

감가상각비	18,178,127,600	13,381,832,031	11,101,178,412

무형자산상각비	10,000,000	10,000,000	15,345,089

운휴자산상각비	52,752,500	52,752,500	52,752,500

환경관리충당부채전입	1,046,755,638	1,166,159,089	1,404,055,784

외화환산손실	292,117,159	166,872,463	4,637,745

유형자산처분손실	0

무형자산처분손실	0	37,428,196

지분법손실	12,674,804,768	1,075,140,000	1,588,609,947

지분법적용투자주식처분손실	0	157,091

외화환산이익	0

사채상환손실	3,420,371,940

소멸된 금융부채의 장부금액과 지급된 금액 사이의 차이에서 발생한 이익	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(5,153,202,144)	(3,259,159,293)	(33,990,791,415)

금융수익	2,781,390,173	2,575,309,622	2,243,491,099

대손충당금환입	0	270,447,487	5,489,054

외화환산이익	61,849,756	25,215,776	34,412,829

환경관리충당부채환입	1,623,177,212	216,154,141	70,705,261

매도가능증권처분이익	149,554,072

기타장기종업원급여환입	0

유형자산처분이익	70,091,371	51,518,943	42,944,842

지분법이익	0	92,306,762	31,593,748,330

잡이익	467,139,560	28,206,562

영업활동으로인한 자산·부채의 변동	(22,190,770,725)	(43,972,247,709)	(5,421,524,418)

매출채권의감소(증가)	(949,842,261)	(6,626,034,733)	(198,042,080)

미수금의감소(증가)	54,101,070	0

선급금의감소(증가)	144,556,300	0	18,221,743

선급비용의감소(증가)	2,101,994	0

재고자산의감소(증가)	(13,491,764,271)	(42,516,017,933)	(1,389,790,353)

매입채무의증가(감소)	(5,363,338,816)	12,458,442,080	1,388,471,221

미지급금의증가(감소)	926,571,045	0

미지급비용의증가(감소)	(2,610,342,722)	2,217,475,843	1,378,398,911

예수금의증가(감소)	34,051,720	0

예수보증금의감소	0

선수금의증가(감소)	20,136,081	0

선수수익의증가(감소)	(35,490,575)	0

선급부가세의감소(증가)	2,733,529,484	0

선급법인세의감소(증가)	0	0

기타유동자산의감소(증가)	0	(2,092,181,267)	(4,226,735,880)

기타유동부채의증가(감소)	(2,135,511,102)	429,822,927

환경관리충당부채의증가(감소)	(1,097,948,025)	(1,224,235,615)	(1,150,906,935)

국민연금전환금의감소(증가)	14,378,800	0

퇴직금의지급	(1,628,781,462)	(1,194,832,003)	(1,161,159,967)

퇴직급여충당부채의승계

퇴직연금운용자산의감소(증가)	(942,689,087)	(2,859,352,979)	(509,804,005)

이자수취	2,265,185,051	2,304,104,826	2,164,085,705

이자지급	(9,908,089,739)	(7,444,964,223)	(5,874,449,236)

법인세납부(환급)	78,611,302	(24,623,457)	(429,420,644)

투자활동으로인한현금흐름	(12,488,456,646)	(53,917,399,241)	(63,985,378,589)

투자활동으로 인한 현금유입액	22,549,128,965	2,614,035,169	110,637,498,622

보증금의감소	10,675,300	26,370,000

단기금융상품의감소	18,256,936,941	900,000,000

단기대여금의감소	3,787,500,001	2,272,500,000	71,370,000,000

장기대여금의감소	51,367,546	28,492,442	72,037,369

미수금의감소	37,243,682,985

차량운반구의 처분	20,400,000	0

기타유형자산의 처분	54,877,255	58,672,727	61,409,148

무형자산의 처분	0	990,369,120

매도가능증권의 처분	367,371,922	228,000,000

지분법적용투자주식의처분

투자활동으로인한현금유출액	(35,037,585,611)	(56,531,434,410)	(174,622,877,211)

매도가능증권의 취득	0

단기대여금의증가	2,000,000,000	98,200,000,000

단기금융상품의증가	16,996,936,941	7,755,000,000

장기금융상품의증가	68,603,500	2,500,000

미수금의증가	37,373,523,307

장기대여금의증가	0

건물의 취득	0

기계장치의 취득	0

보증금의 증가	76,359,800	18,865,000	335,322,756

공기구비품의 취득	0

건설중인자산의 취득	0

미착기계의 증가	0

산업재산권의 취득	0

지분법적용 투자지분의 취득	13,826,091,800

기타유형자산의 취득	15,895,685,370	47,307,959,400	24,241,086,788

무형자산의 취득	1,447,110,010	646,852,560

회원권의취득

재무활동으로인한현금흐름	14,362,357,128	64,859,188,953	53,621,037,159

재무활동으로인한현금유입액	290,879,431,542	150,357,290,986	193,032,371,258

단기차입금의 증가	252,578,501,542	89,500,000,000	133,621,379,077

장기차입금의 증가	34,645,930,000	13,500,000,000	17,000,000,000

신주인수권부사채의 발행	29,397,406,400	28,971,006,400

미지급금의 증가	10,830,167,781

신주인수권의행사	12,703,308,332

유동성장기미지급금의증가	460,891,043

장기미지급금의 증가	3,655,000,000	4,477,526,461	2,609,818,000

자기주식의처분	318,158,750

재무활동으로인한현금유출액	(276,517,074,414)	(85,498,102,033)	(139,411,334,099)

단기차입금의 상환	235,834,954,989	77,916,177,214	120,000,000,000

장기차입금의 상환	1,572,500,000	370,000,000

주식발행초과금의감소	6,306

미지급금의 감소	12,019,008,884

유동성장기차입금의 상환	1,942,250,000

유동성장기미지급금의 상환	6,520,577,842	6,009,424,819	7,022,325,215

신주인수권부사채의상환	32,219,285,277

주식발행비의 발생	0

외화표시현금의 환율변동효과	(238,116,844)	(92,066,309)	(4,724,909)

현금의증가	(520,168,114)	181,471,269	151,878,388

기초현금및현금성자산	1,124,292,209	942,820,940	790,942,552

기말현금및현금성자산	604,124,095	1,124,292,209	942,820,940

2. 대손 충당금 설정 현황 및 재고자산 등 현황- "XII. 부속 명세서" 10. 매출채권 및 기타채권, 11.재고자산을 참고하시기 바랍니다. ※ 2012년 재무제표에 대한 주석 사항은 XII. 부속명세서를 참고하시기 바랍니다.