코스모화학 분기보고서 (2016.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 49 기 1분기말 2016.03.31 현재
제 48 기말 2015.12.31 현재
제 47 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 1분기말	제 48 기말	제 47 기말

자산

유동자산	119,897,177,118	129,264,581,111	110,068,347,419

현금및현금성자산	54,266,185	88,297,958	2,217,791,120

단기금융상품	5,220,412,493	5,554,204,422	6,824,138,245

매출채권 및 기타유동채권	13,285,848,610	12,731,657,599	45,172,352,922

재고자산	16,341,173,677	21,692,691,406	42,765,412,637

기타유동자산	3,701,535,679	3,617,501,105	6,477,102,495

매각예정비유동자산	81,293,940,474	85,580,228,621	6,611,550,000

비유동자산	289,501,671,652	292,681,643,168	448,608,712,122

매도가능금융자산	377,073,109	377,073,109	3,423,846,709

종속기업투자	13,512,375,800	13,512,375,800	13,512,375,800

관계기업투자	4,322,968,350	4,322,968,350	4,322,968,350

유형자산	269,225,916,543	272,945,090,059	424,310,839,723

무형자산	938,498,850	938,498,850	2,561,230,040

기타채권

기타비유동금융자산	1,124,839,000	585,637,000	477,451,500

자산총계	409,398,848,770	421,946,224,279	558,677,059,541

부채

유동부채	215,305,712,014	220,968,176,412	242,577,620,335

매입채무 및 기타유동채무	58,082,488,596	60,131,843,970	72,033,002,953

단기차입금	111,257,436,117	118,047,742,594	137,723,167,069

유동성장기차입금	20,113,800,000	19,888,800,000	16,009,850,000

유동성 신주인수권부사채	8,088,297,601	10,808,610,074

유동성장기미지급금	6,233,510,630	6,693,795,212	5,676,826,384

당기법인세부채

기타유동부채	11,530,179,070	5,397,384,562	11,134,773,929

비유동부채	79,806,109,802	82,574,058,336	104,062,262,407

장기차입금	1,075,150,000	3,572,350,000	13,561,150,000

신주인수권부사채	14,494,093,257

전환사채	15,172,297,840	14,694,959,761	8,523,018,694

장기미지급금	5,764,724,226	7,207,577,045	10,591,071,499

임대보증금	2,281,142,311	2,264,996,660	2,201,869,074

환경관리충당부채	354,425,803	369,770,281	527,784,200

이연법인세부채	45,772,839,940	45,772,839,940	46,819,744,346

퇴직급여채무	9,385,529,682	8,691,564,649	7,343,531,337

기타비유동부채

부채총계	295,111,821,816	303,542,234,748	346,639,882,742

자본

자본금	66,642,220,000	66,642,220,000	65,510,795,000

자본잉여금	28,402,150,463	28,402,150,463	25,297,730,037

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	162,285,523,425	162,285,523,425	165,997,275,407

이익잉여금(결손금)	(142,865,817,079)	(138,748,854,502)	(44,591,573,790)

자본총계	114,287,026,954	118,403,989,531	212,037,176,799

자본과부채총계	409,398,848,770	421,946,224,279	558,677,059,541

손익계산서
제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	29,041,350,692	28,711,224,865	121,158,817,418	136,173,515,024

매출원가	27,149,287,652	29,404,597,294	137,877,365,958	143,599,518,546

매출총이익	1,892,063,040	(693,372,429)	(16,718,548,540)	(7,426,003,522)

판매비와관리비	3,266,657,101	4,168,134,469	15,512,591,740	15,498,145,321

영업이익(손실)	(1,374,594,061)	(4,861,506,898)	(32,231,140,280)	(22,924,148,843)

금융수익	524,137,818	793,931,552	2,323,938,963	3,704,301,018

금융비용	3,565,471,511	3,311,630,199	27,741,726,230	24,463,919,017

기타이익	2,346,075,910	7,616,286,370	9,205,614,558	251,746,025

기타손실	2,048,438,275	84,320,935	49,650,514,771	534,528,270

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,118,290,119)	152,759,890	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

법인세비용

계속영업이익(손실)	(4,118,290,119)	152,759,890	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(4,118,290,119)	152,759,890	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

주당이익

기본주당이익(손실)	(310)	12	(7,413)	(3,362)

계속영업기본주당이익(손실)	(310)	12	(7,413)	(3,362)

중단영업기본주당이익(손실)

희석주당이익(손실)	(310)	12	(7,413)	(3,362)

계속영업희석주당이익(손실)	(310)	12	(7,413)	(3,362)

중단영업희석주당이익(손실)

포괄손익계산서
제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(4,118,290,119)	152,759,890	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

기타포괄손익	1,327,542	(4,142,029,014)	(4,533,861,322)	30,245,296,142

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

보험수리적손익	1,327,542	(430,277,032)	(822,109,340)	(2,647,318,759)

토지재평가차액	(3,711,751,982)	(3,711,751,982)	32,881,618,051

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	10,996,850

지분법자본변동

총포괄손익	(4,116,962,577)	(3,989,269,124)	(102,627,689,082)	(13,721,252,945)

자본변동표
제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	23,928,234,555	(177,049,855)	133,101,677,636	2,022,294,056	224,385,951,392

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	23,928,234,555	(177,049,855)	133,101,677,636	2,022,294,056	224,385,951,392

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(43,966,549,087)	(43,966,549,087)

매도가능금융자산평가손익	10,996,850	10,996,850

보험수리적손익	(2,647,318,759)	(2,647,318,759)

(부의)지분법자본변동	2,982,870	2,982,870

토지재평가차액	32,881,618,051	32,881,618,051

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사

전환사채의발행	1,369,495,482	1,369,495,482

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2014.12.31 (기말자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

2015.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	23,928,234,555	(177,049,855)	133,101,677,636	(44,591,573,790)	212,037,176,799

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(98,093,827,760)	(98,093,827,760)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(822,109,340)	(822,109,340)

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액	(3,711,751,982)	4,758,656,388	1,046,904,406

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사	1,131,425,000	60,293,275	1,191,718,275

전환사채의발행	3,044,127,151	3,044,127,151

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2015.12.31 (기말자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	118,403,989,531

2015.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	152,759,890	152,759,890

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(430,277,032)	(430,277,032)

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액	(3,711,751,982)	4,758,656,388	1,046,904,406

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사

전환사채의발행

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2015.03.31 (기말자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	162,285,523,425	(40,110,434,544)	212,806,564,063

2016.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	114,168,144,105

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	114,168,144,105

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(4,118,290,119)	(4,118,290,119)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	1,327,542	1,327,542

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사	1,131,425,000	60,293,275	1,191,718,275

전환사채의발행	3,044,127,151	3,044,127,151

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2016.03.31 (기말자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(142,865,817,079)	114,287,026,954

현금흐름표
제 49 기 1분기 2016.01.01 부터 2016.03.31 까지
제 48 기 1분기 2015.01.01 부터 2015.03.31 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 1분기	제 48 기 1분기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	8,651,270,726	(9,033,108,091)	(12,535,820,432)	53,849,258,057

영업에서창출된현금흐름	12,059,365,841	(6,514,232,916)	(4,941,358,301)	61,930,030,779

당기순이익(손실)	(4,118,290,119)	152,759,890	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	8,509,943,387	9,867,954,783	99,461,452,288	46,462,411,659

금융비용	2,744,623,646	2,908,892,350	12,715,328,247	12,007,219,975

퇴직급여	524,924,248	592,037,922	2,371,763,377	2,246,501,004

대손상각비	140,858,842	367,485,269	748,352,130	744,910,784

감가상각비	3,838,517,241	5,351,281,073	20,100,192,464	18,719,468,439

무형자산상각비

기타의대손상각비	12,977,954,899

환경관리충당부채전입액	187,335,562	233,887,140	755,642,966	798,974,197

외화환산손실	86,496,362	293,264,491	53,585,014	601,630,224

유형자산처분손실	22,000,000	102,069,977	17,033,631

무형자산처분손실	183,640,281	262,856,216

투자자산처분손실	27,084,676

매도가능금융자산처분손실	67,160,745	99,106,538	217,880,138

매도가능금융자산손상차손	9,145,174,110

매각예정비유동자산 손상차손	780,528,660	48,824,702,690

사채상환손실	139,498,081	410,340,105	1,867,783,866

운휴자산감가상각비	20,791,667

잡손실	2,982,870

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,578,742,318)	(7,855,457,937)	(9,015,124,217)	(2,641,231,005)

금융수익	160,596,304	619,032,241	1,720,428,378	2,544,950,367

외화환산이익	242,117,234	61,276,196	82,985,520	39,202,686

대손충당금환입	56,682,300

환경관리충당부채환입

유형자산처분이익	36,560,819	354,722

매도가능증권처분이익	1,676,988	40,930

매각예정비유동자산의처분	2,174,351,792	7,175,149,500	7,175,149,500

잡이익

영업활동으로인한 자산부채의 변동	10,246,454,891	(8,679,489,652)	2,706,141,388	62,075,399,212

매출채권의감소(증가)	(561,018,984)	(1,104,120,706)	1,218,634,399	4,289,341,263

기타유동자산의감소(증가)	(140,160,981)	(156,894,333)	2,597,688,285	1,529,026,440

재고자산의감소(증가)	5,351,517,729	(3,895,946,345)	21,072,721,231	12,937,748,094

매입채무의증가(감소)	(2,128,336,125)	1,096,286,430	(13,285,037,714)	9,589,075,733

임대보증금의증가(감소)	2,201,869,074

미지급비용의증가(감소)	1,662,989,432	4,200,684,270	4,370,470,566	8,661,311,178

기타유동부채의증가(감소)	6,093,775,533	(8,599,733,973)	(10,508,839,089)	23,255,281,396

퇴직금의지급	(93,903,732)	(36,801,420)	(1,964,401,247)	(761,691,190)

퇴직연금자산등의감소	264,272,059	(41,432,625)	118,561,842	981,451,339

환경관리충당부채의사용	(202,680,040)	(141,530,950)	(913,656,885)	(608,014,115)

이자수취	34,829	6,333,921	393,043,173	544,021,120

이자지급	(3,408,129,944)	(2,524,688,336)	(8,056,181,960)	(9,197,692,779)

법인세납부(환급)	(520,760)	68,676,656	572,898,937

투자활동현금흐름	5,288,578,626	16,811,062,324	35,070,159,972	(47,090,105,300)

투자활동으로 인한 현금유입액	5,973,235,172	17,743,217,962	51,461,488,871	7,497,419,511

단기금융상품의감소	293,308,172	585,000,000	8,585,000,000	6,357,989,029

대여금의감소	25,070,000,000	750,000,000

장기금융상품의 감소

장기대여금의감소

매도가능증권의처분	2,828,893,462	2,828,893,462	102,457,230

보증금의감소	10,890,000

유형자산의처분	209,180,000	2,446,887

무형자산의처분	1,000,000,000	1,439,090,909	273,636,365

매각예정비유동자산의처분	5,679,927,000	13,329,324,500	13,329,324,500

투자활동으로 인한 현금유출액	(684,656,546)	(932,155,638)	(16,391,328,899)	(54,587,524,811)

단기금융상품의증가	25,000,000	869,653,684	7,315,066,177	5,115,000,000

단기대여금의증가	6,000,000,000

장기대여금의증가	107,805,500

장기금융상품의증가	39,202,000	29,401,500	117,606,000

매도가능증권의취득

지분법적용투자주식의취득	4,322,968,350

보증금의증가	500,000,000	380,000

유형자산의취득	120,454,546	33,100,454	2,968,077,222	45,031,950,461

무형자산의취득

재무활동현금흐름	(13,973,880,190)	(8,606,442,064)	(24,663,836,351)	(5,448,563,356)

재무활동으로 인한 현금유입액	38,948,393,176	2,246,785,682	186,381,565,977	204,333,431,672

단기차입금의차입	38,947,098,076	2,246,785,682	173,269,228,049	182,458,301,646

전환사채의발행	8,150,000,000	9,889,339,278

유동성장기미지급금의증가

장기차입금의차입

신주인수권의행사	1,191,718,275

장기미지급금의증가	3,759,230,700	11,985,790,748

신주인수권부사채의발행

자기주식의처분

정부보조금의수령	1,295,100	11,388,953

재무활동으로 인한 현금유출액	(52,922,273,366)	(10,853,227,746)	(211,045,402,328)	(209,781,995,028)

단기차입금의상환	45,505,591,253	5,607,400,400	192,935,375,242	181,446,242,644

유동성장기미지급금의상환	2,041,445,400	1,577,777,346	6,736,427,086	4,590,782,384

유동성장기부채의상환	2,272,200,000	3,668,050,000	6,109,850,000

장기차입금의상환	9,574,970,000

신주인수권행사단주처리

신주인수권부사채의상환	3,103,036,713	5,263,750,000	14,170,000,000

외화표시현금성자산의환율변동효과	(935)	(13,751,622)	3,649	(36,133,674)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(34,031,773)	(842,239,453)	(2,129,493,162)	1,274,455,727

기초현금및현금성자산	88,297,958	2,217,791,120	2,217,791,120	943,335,393

기말현금및현금성자산	54,266,185	1,375,551,667	88,297,958	2,217,791,120