코스모화학 분기보고서 (2018.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 51기 3분기 2018년 09월 30일 현재
제 50기 2017년 12월 31일 현재
코스모화학주식회사

1. 일반사항 코스모화학주식회사(이하 "당사" 라 함)는 이산화티타늄 등의 제조 및 판매를 주된 영업목적으로 1968년 2월 12일에 설립되어 1987년 7월 한국거래소의 유가증권시장에주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 당사의 최대주주는 코스모턴어라운드유한회사 (29.13%) 입니다. 2. 재무제표작성기준 및 유의적인 회계정책 회사의 2018년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ' 중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간종료일인 2018년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사는 2018년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. ① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였습니다. 기준서 제1109호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

② 기업회계 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 제정 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호'고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 기준서 제1115호의 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성되지 않았습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 2018년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1116호 '리스' 제정 2017년 5월 22일 제정된 기업회계기준서 제1116호 '리스'는 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기 적용할 수도 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호'법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며, 최초 적용일에도 동 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 회사는 최초 적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하 '비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리해야 합니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산(예: 기초자산 $5,000 이하) 리스의 경우 동 기준서의 예외규정을 선택할 수 있습니다. 또한, 리스이용자는 실무적 간편법으로 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 방법을 기초자산의 유형별로 선택하여 적용할 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다.

(3) 회계정책의 변경① 기준서 제1109호 '금융상품'의 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1109호'금융상품'을 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(a) 금융상품의 분류와 측정a-1) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1109호의 도입으로 인한 금융상품 계정별 재분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구 분	측정 범주	장부금액

K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호	K-IFRS 제1039호	K-IFRS 제1109호

금융자산

현금및현금성자산	대여금및수취채권	상각후원가	821,789,124	821,789,124

단기금융상품	대여금및수취채권	상각후원가	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권및기타채권	대여금및수취채권	상각후원가	10,865,240,877	10,865,240,877

매도가능금융자산	매도가능금융자산	기타포괄손익-공정가치	291,000,000	291,000,000

기타	대여금및수취채권	상각후원가	2,580,110,778	2,580,110,778

소 계	16,558,140,779	16,558,140,779

금융부채의 경우 상각후원가 측정 금융부채는 상각후원가로 분류하였습니다.

a-2) 당기초 현재 금융상품의 재분류로 인해 자본에 미치는 영향은 없습니다.

(b) 금융자산의 손상

회사는 기준서 제1109호의 새로운 기대신용손실 모형 적용대상이 되는 세가지 유형의 금융자산을 보유하고 있습니다.

·재고자산의 매출에 따른 매출채권

·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품

·상각후원가로 측정되는 채무상품

회사는 기준서 제1109호의 도입으로 손상차손의 인식 관련 정책을 변경하였습니다.

매출채권의 손상 시 간편법을 적용하고 있어 전체 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 사용합니다. 기준서 제 1109호의 도입에 따라 기대신용위험모형의 적용으로 인한 조정금액은 경미합니다.

(c) 위험회피회계 당분기말 현재 통화스왑 위험회피는 기준서 제1109호의 현금흐름위험회피 적용조건을 충족합니다. 또한, 회사의 위험관리전략과 위험회피 문서화는 기준서 제1109호의요구사항을 충족하며 이에 따라 위험회피관계는 지속되는 것으로 회계처리하였습니다.

② 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용 회사는 2018년 1월 1일을 최초적용일로 하여 기준서 제1115호를 적용하였으며, 경과규정에 따라 전기 재무제표는 재작성하지 않았습니다. 동 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.(a) 최초적용일인 2018년 1월 1일 현재 기준서 제1115호의 도입으로 인해 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

유동자산	38,448,889,640	195,852,313	38,644,741,953

자산총계	241,006,048,405	195,852,313	241,201,900,718

유동부채	110,866,313,976	274,605,197	111,140,919,173

부채총계	147,027,045,180	274,605,197	147,301,650,377

자본총계	93,979,003,225	(78,752,884)	93,900,250,341

(b) K-IFRS 제 1115호를 최초 적용한 보고기간인 당분기말 현재 변경 전 기준에 따라 영향을 받는 재무제표의 각 항목은 다음과 같습니다.b-1) 재무상태표

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

유동자산	40,705,554,007	293,949,347	40,999,503,354

자산총계	244,750,011,949	293,949,347	245,043,961,296

유동부채	71,251,176,708	361,081,183	71,612,257,891

부채총계	138,606,418,388	361,081,183	138,967,499,571

자본총계	106,143,593,561	(67,131,836)	106,076,461,725

b-2) 손익계산서

(단위 : 원)

구 분	기준서 제1115호채택 전 금액	조 정	기준서 제1115호조정 후 금액

매출	87,381,486,038	(81,721,000)	87,299,765,038

매출원가	75,731,977,672	1,352,214,200	77,084,191,872

매출총이익	11,649,508,366	(1,433,935,200)	10,215,573,166

영업이익	2,516,490,822	11,621,048	2,528,111,870

법인세비용	120,303,537	-	120,303,537

분기순이익	(1,788,895,249)	11,621,048	(1,777,274,201)

분기총포괄이익	(1,824,550,169)	11,621,048	(1,812,929,121)

3. 중요한 회계추정 및 가정 분기재무제표 작성시 회사의 경영진은 회계정책의 적용 및 보고되는 자산과 부채 및이익과 비용의 금액에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법과 아래에서 설명하는 기준서 제 1109호 도입으로 인한 회계추정및 가정을 제외하고는 2017년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.(1) 금융자산의 손상 기준서 제 1109호의 금융자산의 손실충당금은 채무불이행위험과 기대신용률에 대한 가정에 근거하였습니다. 회사는 이러한 가정을 세우고 손상 계산을 위한 투입요소를 선택할 때 보고기간말의 미래 전망에 대한 추정 및 과거 경험, 현재 시장 상황에 근거하여 판단합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험요소

당사의 주요 금융부채는 은행차입금, 사채, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위해 발생하였습니다. 또한, 당사는영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사의 금융상품에서 발생할 수 있는 주된 위험은 이자율변동에 따른현금흐름변동위험, 신용위험, 환율변동위험 및 유동성위험이며 회사의 경영자는 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다.

① 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험입니다. 당사는 변동이자부 장,단기차입금과 관련된 시장이자율의 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라, 당사의 경영진은 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말 현재 변동이자율이 적용되는 차입금은 38,400 백만원 으로, 시장이자율 1% 변동시 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다 .

(단위 : 원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

변동이자율 차입금 이자비용	384,000,000	(384,000,000)

② 신용위험

당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결기업의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 매출채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당사의 대손위험에 대한 최대 노출정도는 주석 11에 기술하였습니다. 한편, 당사는 관련 영업부문이 위치하는 국가에서 발생하지 않은 거래에 대해서는 본사 신용관리부의 승인을 득한 경우를 제외하고는 신용을 제공하지 않고 있는 바, 당사내 신용위험의 특정 부문 집중은 발생하지 아니합니다.

현금 및 단기예금, 매도가능금융상품, 대출어음 및 특정파생상품등으로 구성되는 당사의 기타금융자산으로부터 발생하는 신용위험은 거래상대방의 부도등으로 발생합니다. 이러한 경우 회사의 신용위험노출정도는 최대 해당 금융상품장부금액과 동일한 금액이 될 것입니다.

③ 환율변동위험

당사의 재무제표는 해외에 중요한 영업투자로 인해 원화와 외화간 환율변동에 상당 한 영향을 받을 수 있습니다. 따라서 당사는 이러한 구조적인 환율변동위험 노출에 따른 영향을 완화하고자 외화로 표시된 외화채무결제를 사용하고 있고, 이러한 방법 으로 위험을 회피할 수 있다고 판단하고 있습니다.

또한, 당사는 정상적인 거래에서 야기되는 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 동 위험은 해당 영업부문의 기능통화와는 다른 통화로 매출 혹은 구매거래가 발생함에 따른 것입니다.

⒜ 보고기간종료일 현재 외화자산 및 외화부채의 잔액과 원화환산액의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원)

계정과목	제 51 기 3분기	제 50 기

외화금액	환율	원화환산액	외화금액	환율	원화환산액

외화자산	현금및현금성자산	USD	237,641.41	1,112.70	264,423,597	USD	455,805.34	1,071.40	488,349,841

매출채권	USD	4,723,080.20	1,112.70	5,255,371,339	USD	1,827,150.00	1,071.40	1,957,608,510

JPY	67,770,000.00	9.8117	664,938,909	JPY	21,360,000.00	9.49	202,729,896

EUR	728,350.00	1,294.57	942,900,060	EUR	185,180.00	1,279.25	236,891,515

GBP	86,400.00	1,454.74	125,689,536	-	-	-	-

파생상품
자산(*1)	USD	18,800,000	-	764,311,800	-	-	-	-

합계	8,017,635,240	합계	2,885,579,762

외화부채	단기차입금	USD	9,057,374.90	1,112.70	10,078,141,051	USD	7,419,790.00	1,071.40	7,949,563,006

미지급비용	USD	-	-	-	USD	93,683.23	1,071.40	100,372,213

JPY	-	-	-	JPY	384,086.00	9.49	3,645,399

외화사채	USD	18,800,000.00	1,112.70	20,918,760,000	-	-	-	-

합계	30,996,901,051	합계	8,053,580,617

(*1) 회사는 당분기말 현재 외화사채의 위험회피를 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.⒝ 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시	원화 10% 평가절하시	원화 10% 평가절상시

USD	(379,403,432)	379,403,432	(560,397,687)	560,397,687

JPY	66,493,891	(66,493,891)	19,908,450	(19,908,450)

EUR	94,290,006	(94,290,006)	23,689,152	(23,689,152)

GBP	12,568,954	(12,568,954)	-	-

합 계	(218,619,535)	218,619,535	(516,800,085)	516,800,085

④ 유동성위험

유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.

당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하기 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당사의 금융부채를 당분기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

(단위 : 원)

구 분	1년 이내 상환	1년 초과 2년 이내	2년 초과 상환	합 계

매 입 채 무	6,948,495,376	-	-	6,948,495,376

단 기 차 입 금	50,228,945,981	-	-	50,228,945,981

미 지 급 금	786,893,058	-	-	786,893,058

미 지 급 비 용	5,165,059,771	-	-	5,165,059,771

유 동 성 장 기 부 채	230,300,000	-	-	230,300,000

장 기 차 입 금	-	171,800,000	239,850,000	411,650,000

유동성장기미지급금	4,744,060,000	-	-	4,744,060,000

장 기 미 지 급 금	-	2,473,149,000	63,498,000	2,536,647,000

유 동 성 전 환 사 채	2,500,000,000	-	-	2,500,000,000

전 환 사 채	-	-	23,000,000,000	23,000,000,000

외 화 사 채	-	-	20,918,760,000	20,918,760,000

합 계	70,603,754,186	2,644,949,000	44,222,108,000	117,470,811,186

(*) 조기상환청구권이 부여된 사채는 유동부채로 분류되었습니다.(2) 자본위험관리

당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표상의 금액을 기준으로 계산합니다.

보 고 기간종료일 현재의 부채비율, 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

부채총계(A)	138,967,499,571	147,027,045,180

자본총계(B)	106,076,461,725	93,979,003,225

현금및현금성자산(C)	1,777,083,273	821,789,124

차입금(D)	87,802,603,346	100,145,122,240

부채비율(A/B)(%)	131.01%	156.45%

순차입금비율 (D-C)/B(%)	81.10%	105.69%

(3) 공정가치 추정 ① 보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산	금융자산>

공정가치금융자산	291,000,000	291,000,000	-	-

매도가능금융자산	-	-	291,000,000	291,000,000

소 계	291,000,000	291,000,000	291,000,000	291,000,000

금융자산>

현금및현금성자산	1,777,083,273	1,777,083,273	821,789,124	821,789,124

기타유동금융자산	-	-	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권및기타채권(유동)	21,504,238,135	21,504,238,135	10,865,240,877	10,865,240,877

기타비유동금융자산	1,627,051,278	1,627,051,278	2,580,110,778	2,580,110,778

소 계	24,908,372,686	24,908,372,686	16,267,140,779	16,267,140,779

금융자산 합계	25,199,372,686	25,199,372,686	16,558,140,779	16,558,140,779

금융부채	금융부채>

매입채무및기타채무	12,900,448,205	12,900,448,205	14,016,624,405	14,016,624,405

단기차입금	50,228,945,981	50,228,945,981	78,652,324,562	78,652,324,562

유동성장기부채	230,300,000	230,300,000	8,108,800,000	8,108,800,000

유동성장기미지급금	4,584,435,408	4,584,435,408	3,226,370,292	3,226,370,292

장기차입금	411,650,000	411,650,000	569,750,000	569,750,000

장기미지급금	2,501,983,999	2,501,983,999	2,182,551,870	2,182,551,870

외화사채	20,687,111,635	20,687,111,635	-	-

전환사채	16,378,130,306	16,378,130,306	7,405,325,516	7,405,325,516

금융부채 합계	107,789,470,958	107,789,470,958	114,161,746,645	114,161,746,645

② 공정가치측정에 적용된 평가기법과 가정파생상품이 아닌 금융상품의 경우 활성시장에서 공시되는 가격이 있다면 해당 금융상품의 공정가치는 공시가격으로 측정합니다. 측정대상 금융상품과 동일한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격이 없다면 평가기법을 사용하여 공정가치를 측정합니다. 평가기법에는 유사한 금융상품에 대하여 활성시장에서 공시되는 가격 또는 관측 가능한 현행시장거래에서의 가격을 참고하거나 현금흐름할인방법 등 일반적으로 인정된 가격결정모형의 사용을 포함합니다.

당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

③ 보고기간종료일 현재 공정가치로 인식된 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

제 51 기 3분기

공정가치금융자산	-	-	291,000,000	291,000,000

제 50 기

매도가능금융자산	-	-	291,000,000	291,000,000

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준1'에 포함된 상품들은 매도가능으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간종료일에 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준3'에 포함됩니다.

5. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 금융상품의 분류 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산 ⒜ 제 51기 3분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가
측정 금융자산	공정가치금융자산
기타포괄손익	합 계

현금및현금성자산	1,777,083,273	-	1,777,083,273

기타유동금융자산	-	-	-

매출채권및기타채권	21,504,238,135	-	21,504,238,135

기타비유동금융자산	1,627,051,278	-	1,627,051,278

공정가치금융자산_기타포괄손익	-	291,000,000	291,000,000

합 계	24,908,372,686	291,000,000	25,199,372,686

⒝ 제 50 기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	합 계

현금및현금성자산	821,789,124	-	821,789,124

기타유동금융자산	2,000,000,000	-	2,000,000,000

매출채권및기타채권	10,865,240,877	-	10,865,240,877

기타비유동금융자산	2,580,110,778	-	2,580,110,778

매도가능금융자산	-	291,000,000	291,000,000

합 계	16,267,140,779	291,000,000	16,558,140,779

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익인식금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채

장ㆍ단기차입금,사채,유동성장기부채	-	67,249,026,287	-	94,736,200,078

매입채무및기타채무, 장기미지급금, 임대보증금	-	40,540,444,671	-	19,425,546,567

합 계	-	107,789,470,958	-	114,161,746,645

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.① 제 51기 3분기

(단위 : 원)

구 분	상각후원가
측정 금융자산	공정가치금융자산
기타포괄손익	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손충당금환입(상각비)	710,239,044	-	-	710,239,044

외화환산손익	144,978,832	-	(1,337,734,535)	(1,192,755,703)

파생상품평가이익	-	859,160,000	-	859,160,000

이자수익	61,598,864	-	-	61,598,864

이자비용	-	-	(3,174,683,839)	(3,174,683,839)

기타손익	353,139,777	-	-	353,139,777

합 계	1,269,956,517	859,160,000	(4,512,418,374)	(2,383,301,857)

② 제 50 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	대여금및수취채권	매도가능금융자산	상각후원가로측정하는 금융부채	합 계

대손상각비	4,264,127,076	-	-	4,264,127,076

외화환산손익	17,724,541	-	176,198,233	193,922,774

이자수익	374,464,965	-	-	374,464,965

이자비용	-	-	(5,210,494,497)	(5,210,494,497)

관계기업투자주식	16,086,747,196	-	-	16,086,747,196

기타손익	646,544,034	-	-	646,544,034

합 계	21,389,607,812	-	(5,034,296,264)	16,355,311,548

6. 기타금융자산보고기간종료일 현재 당사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	제 51기 3분기	제 50 기

단기금융상품	정기예금(*)	-	2,000,000,000

(*) 산업은행에 대한 차입금 담보로 사용이 제한되어 있습니다.

7. 공정가치금융자산_기타포괄손익 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치금융자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 공정가치금융자산_기타포괄손익

(단위 : 원)

구 분	제 51기 3분기	제 50 기

지분상품(*1)	291,000,000	-

파생상품자산(*2)	764,311,800	-

합 계	1,055,311,800	-

(*1) 지분상품은 전기에 매도가능금융자산으로 분류되었습니다.(*2) 당사는 당분기말 현재 외화사채의 위험회피를 위하여 신한은행과 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

8. 매도가능금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 제 51 기 3분기

전기 매도가능금융자산으로 분류되었던 금융상품들은 당분기 공정가치금융자산으로 분류되었습니다.

② 제 50 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	지분율(%)	취득원가	공정가액	장부가액

정상거래시 장비 존 재	인 천 개 발	0.8	514,200	(*1)	-

㈜세일여행사	3.12	291,000,000	(*2)	291,000,000

㈜알폰소로벰버그코리아	15	85,558,909	(*1)	-

합 계	377,073,109	291,000,000

(*1) 상기 회사는 폐업 등으로 인하여 전액 손상차손으로 처리하였습니다. (*2) 상기 회사는 비상장법인으로서 공정가액을 신뢰성있게 측정할 수 없어 취득원가를 장부금액으로 하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 매도가능금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 제 51기 3분기

(단위 : 원)

회사명	기초장부금액	취득액	처분액	분류변경	기말장부금액

(주)세일여행사	291,000,000	-	-	291,000,000	-

합 계	291,000,000	-	-	291,000,000	-

② 제 50 기

(단위 : 원)

회사명	기초장부금액	취득액	처분액	손상차손	기말장부금액

인천개발	-	-	-	-	-

(주)세일여행사	291,000,000	-	-	-	291,000,000

(주)알폰소로벰버그코리아	-	-	-	-	-

오케스트라 프라이빗 에쿼티 제1호 사모투자합자회사	-	1,000,000,000	1,000,000,000	-	-

합 계	291,000,000	1,000,000,000	1,000,000,000	-	291,000,000

9. 기타비유동금융자산

보고기간종료일 현재 당사의 기타비유동금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	내 역	제 51 기 3분기	제 50 기

장기금융상품	퇴직연금보험 등	777,497,461	689,292,961

보증금	당좌개설보증금(*)	3,000,000	3,000,000

임차보증금 등	846,553,817	1,887,817,817

합 계	1,627,051,278	2,580,110,778

(*) 신한은행 에 개설된 당좌개설보증금으로 사용이 제한되어 있습니다.

10. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 보유한 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회 사 명	주식수(주)	지분율(%)	제 51기 3분기	제 50 기

종속기업투자	코스모신소재㈜	5,594,946	28.33%	12,868,375,800	12,868,375,800

코스모에코켐㈜(*1)	10,000,000	100.00%	17,171,330,876	17,171,330,876

코스모촉매㈜(*2)	357,844	70.23%	4,407,773,223	4,407,773,223

합 계	34,447,479,899	34,447,479,899

(*1) 전기 중 물적분할로 인하여 신규로 취득되었습니다.(*2) 당사는 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권,대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 코스모촉매(주)는 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업 및 관계기업의 손익과 총자산 및 부채는 다음과 같습니다. ① 제 51기 3분기

(단위 : 원)

구 분	회사명	소재지	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익

종속기업투자	코스모신소재㈜	대한민국	226,795,041,956	138,692,021,313	397,178,214,582	11,576,242,581	7,272,199,934

코스모에코켐㈜	대한민국	55,324,638,599	38,674,400,858	22,702,417,992	(1,312,722,905)	(2,367,401,310)

코스모촉매㈜	대한민국	12,174,355,985	9,043,777,108	6,428,155,759	338,595,909	163,089,158

② 제 50 기

(단위 : 원)

구 분	회사명	자 산	부 채	매출액	영업손익	당기순손익

종속기업투자	코스모신소재㈜	197,678,365,794	123,551,964,276	314,604,636,517	8,476,107,631	8,223,956,143

코스모에코켐㈜	40,886,148,423	21,868,509,372	3,753,809,101	(87,756,190)	(226,126,709)

코스모촉매㈜	10,011,590,235	7,020,186,892	3,515,482,180	606,895,338	511,366,584

11. 이자부차입금

(1) 보고기간종료일 현재 이자부 차입금의 현황은 다음과 같습니다.

① 유동부채

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)	만기	제 51기 3분기	제 50 기

단기차입금	산업은행	-	-	-	15,000,000,000

신한은행	-	-	-	12,000,000,000

신한은행	3.85%	2019-01-28	23,400,000,000	23,400,000,000

신한은행	4.51%	2019-01-28	(86,002,525)	35,697,796

신한캐피탈	-	-	-	13,000,000,000

한국증권금융	3.53%	2018-11-18	10,000,000,000	-

하나금융투자	4.10%	2019-02-25	5,000,000,000

USANCE(국민은행 외)	LIBOR 3개월+0.3~ 1.15%	2018-12-24~2019.2월 중	10,078,141,051	7,949,563,006

신한은행(매입외환)	-	-	1,836,807,455	2,267,063,760

유안타증권	-	-	-	3,000,000,000

유안타저축은행	-	-	-	2,000,000,000

소계	50,228,945,981	78,652,324,562

미지급금	유동성장기미지급금	-	2019-09-30	4,744,060,000	3,390,435,000

현재가치할인차금	3.25~6.40%	(159,624,592)	(164,064,708)

소계	4,584,435,408	3,226,370,292

장기차입금	유동성장기차입금	2.75~4.00%	2019-09-30	230,300,000	8,108,800,000

전환
사채	전환사채	-	2022-06-29	2,500,000,000	2,800,000,000

사채할인발행차금	-	(23,844,512)	(32,238,117)

사채상환할증금	10.41%	262,240,000	279,510,000

전환권조정	-	(721,411,838)	(211,079,618)

소계	2,016,983,650	2,836,192,265

합 계	55,043,681,389	92,823,687,119

② 비유동부채

(단위 : 원)

구 분	이자율(%)	만기	제 51 기 3분기	제 50 기

장기차입금	신한은행	4.00%	2021-12-15	160,650,000	214,200,000

신한은행	2.75%	2022-03-15	251,000,000	326,300,000

신한은행	-	-	-	29,250,000

소계	411,650,000	569,750,000

미지급금	장기미지급금	-	2020-10-31	2,536,647,000	2,233,673,000

현재가치할인차금	3.25~6.40%	(34,663,001)	(51,121,130)

소계	2,501,983,999	2,182,551,870

전환사채	전환사채	-	2023-09-21	23,000,000,000	6,000,000,000

사채할인발행차금	-	(209,809,143)	(65,860,448)

사채상환할증금	-	-	629,376,000

전환권조정	-	(8,429,044,201)	(1,994,382,301)

소 계	14,361,146,656	4,569,133,251

외화
사채	외화사채	2.55%	2021-04-30	20,918,760,000	-

사채할인발행차금	-	(365,182,941)	-

소 계	20,553,577,059	-

합 계	37,828,357,714	7,321,435,121

(2) 장기차입금 및 장기미지급금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

상 환 연 도	장기차입금	장기미지급금	합계

2019년 이전	230,300,000	4,744,060,000	4,974,360,000

2020년 이전	171,800,000	2,473,149,000	2,644,949,000

2021년 이전	171,800,000	63,498,000	235,298,000

2022년 이후	68,050,000	-	68,050,000

2023년 이후	-	-	-

합 계	641,950,000	7,280,707,000	7,922,657,000

(3) 전환사채① 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동부채	비유동부채	합 계

제22회 무기명 무보증 사모전환사채	제23회 무기명 무보증 사모전환사채

액면가액	2,500,000,000	23,000,000,000	25,500,000,000

사채할인발행차금	(23,844,512)	(209,809,143)	(233,653,655)

상환할증금	262,240,000	-	262,240,000

전환권조정	(721,411,838)	(8,429,044,201)	(9,150,456,039)

장부가액	2,016,983,650	14,361,146,656	16,378,130,306

② 당분기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 22 회 무기명 무보증 사모전환사채	제23회 무기명 무보증 사모전환사채

발행가액	60억원	230억원

이자율	표면이자 : 0%	표면이자 : 0%

만기보장수익율 : 10.4081%	만기보장수익율 : 0%

발행일	2017년 06월 29일	2018년 9월 21일

만기일	2022년 06월 29일	2023년 9월 21일

이자지급방법	무이자부사채	무이자부사채

원금상환방법	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 110.4081%를원화로 일시 상환	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 100%를원화로 일시 상환

행사기간	2018년 6월 29일부터 2022년 5월 29일까지	2019년 9월 21일부터 2023년 8월 21일까지

행사사격	9,428원	17,950원

권리행사시 발행할주식수	648,789주	1,281,337주

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 29일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을청구 가능함	사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2020년 9월 21일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을청구 가능함

③ 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	유동부채	비유동부채	합 계

제20회 무기명 무보증 사모전환사채	제22회 무기명 무보증 사모전환사채

액면가액	2,800,000,000	6,000,000,000	8,800,000,000

사채할인발행차금	(32,238,117)	(65,860,448)	(98,098,565)

상환할증금	279,510,000	629,376,000	908,886,000

전환권조정	(211,079,618)	(1,994,382,301)	(2,205,461,919)

장부가액	2,836,192,265	4,569,133,251	7,405,325,516

④ 전기말 현재 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 20 회 무기명 무보증사모전환사채	제 22 회 무기명 무보증사모전환사채

발행가액	28억원	60억원

이자율	표면이자 : 4%	표면이자 : 0%

만기보장수익율 : 7.60%	만기보장수익율 : 2.0%

발행일	2017년 03월 09일	2017년 06월 29일

만기일	2020년 03월 09일	2022년 06월 29일

이자지급방법	매 1개월 후급	-

원금상환방법	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 109.9825%를원화로 일시 상환	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여 원금의 110.4896%를원화로 일시 상환

행사기간	2018년 3월 9일부터	2018년 6월 29일부터

2020년 2월 9일까지	2019년 5월 29일까지

행사사격	5,560원	9,248원

권리행사시 발행할주식수	503,597주	648,789주

조기상환청구권	사채권자는 사채발행일로부터 1년이 경과하는 2018년 3월 9일 및 매 1개월에 해당되는 날에 조기상환을청구 가능함	사채권자는 사채발행일로부터 24개월이 되는 2019년 6월 29일 및 매 3개월에 해당되는 날에 조기상환을 청구 가능함

(4) 외화사채

① 당분기말 현재 외화사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	비유동부채	합 계

신한은행 FRN보증부 역외 회사채

액면가액	20,918,760,000	20,918,760,000

사채할인발행차금	(365,182,941)	(365,182,941)

장부가액	20,553,577,059	20,553,577,059

② 당분기말 현재 외화사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	신한은행 FRN보증부 역외 회사채

발행가액	미화 $18,800,000

이자율	표면이자 : 2.55%

발행일	2018년 04월 30일

만기일	2021년 04월 30일

이자지급방법	매 3개월 후급

원금상환방법	만기일에 미상환 사채잔액에 대하여미화 $18,800,000을 고정원화환율(1,067원)로 계산한 20,059,600,000원을 일시 상환

③ 전기말 현재 외화사채는 없습니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 이자부 차입금 등과 관련하여 담보로 제공하고 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 유형자산

(단위 : 원)

담보제공자산	장부가액	담보설정금액	차입금액 등	계정과목	차입금융기관 등

토지, 건물 등	123,119,178,818	2,000,000,000	1,059,125,516	미지급비용	경동도시가스 외

109,000,000,000USD 6,000,000	60,307,015,523	차입금 등	신한은행 외

합 계	123,119,178,818	111,000,000,000 USD 6,000,000	61,366,141,039

② 주식

제공금융기관	과 목	담보제공주식	수량(주수)	담보제공내역

한국증권금융	종속기업투자	코스모신소재㈜	1,500,000	차입금담보

하나금융투자	종속기업투자	코스모신소재㈜	500,000	차입금담보

12. 파생금융상품 당사는 당분기말 현재 환율변동 위험을 회피할 목적으로 파생상품계약을 체결하고 있으며, 파생금융상품의 공정가액은 거래은행이 제공한 평가내역을 이용하였습니다. (1) 당분기말 현재 당사는 외화사채에서 발생하는 환율변동위험 회피를 위한 통화스왑계약을 체결하고 있습니다.

( 단위 : 1USD, 원 )

구분	헤지대상	이자율(지급조건)	거래처	발효일	만기일	원금	이자

통화스왑	FRN 외화사채USD18,800,000	3M LIBOR + 1%	신한은행	'18.04.30	'21.04.30	KRW 20,059,600,000 만기지급	3M LIBOR + 1%고정금리 2.55% 지급

(2) 당분기 중 파생상품 평가손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

거래목적	파생상품 종류	당분기	비고

평가이익	평가손실

현금흐름위험회피	외화사채의환율변동위험헤지	859,160,000	-	당기손익

(94,848,200)	-	기타포괄손익(법인세효과차감전)

당분기말 현재 상기의 파생상품과 관련하여 파생상품자산 764,312천원을 인식하고 있습니다.

13. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

매출채권	매출채권	15,789,314,121	10,407,992,258

차감: 대손충당금	(27,640,741)	(32,140,285)

매출채권(순액)	15,761,673,380	10,375,851,973

관계기업채권	단기대여금	3,844,997,725	-

차감: 대손충당금	-	-

단기대여금(순액)	3,844,997,725	-

미 수 금	미수금	2,634,233,957	1,991,524,324

차감: 대손충당금	(748,135,420)	(1,502,135,420)

미수금(순액)	1,886,098,537	489,388,904

미 수 수 익	미수수익	11,468,493	-

차감: 대손충당금	-	-

미수수익(순액)	11,468,493	-

합 계	21,504,238,135	10,865,240,877

(*1) 당사는 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권,대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 코스모촉매(주)는 종속기업으로 편입되었습니다.

(*2) 관계기업 및 기타 특수관계자 채권의 세 부사항은 주 석 22에 기술하 였습니다. 한편, 매출채권은 이자요소를 포함하고 있지 아니하며 통상적인 회수기간은 30일에서 60일 입니다.

(2) 대손충당금보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	개별적 손상	집합적손상	합 계

전기초(2017.01.01)	356,166,374	2,674,816,762	3,030,983,136

기중증가액	-	-	-

대손제각액	(70,360,948)	(383,692,604)	(454,053,552)

기중환입액	(285,805,426)	(2,258,983,873)	(2,544,789,299)

전기말(2017.12.31)	-	32,140,285	32,140,285

당기초(2018.01.01)	-	32,140,285	32,140,285

기중증가액	-	(4,499,544)	(4,499,544)

대손제각액	-	-	-

기중환입액	-	-	-

당분기말(2018.09.30)	-	27,640,741	27,640,741

(3) 계정 과목별 대손충당금 설정현황

(단위 : 원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제 51 기3분기	매출채권	15,789,314,121	27,640,741	0.18%

단기대여금	3,844,997,725	-	0.00%

미수금	2,634,233,957	748,135,420	28.40%

합계	22,268,545,803	775,776,161	-

제 50 기	매출채권	10,407,992,258	32,140,285	0.31%

미수금	1,991,524,324	1,502,135,420	75.43%

합계	12,399,516,582	1,534,275,705	-

(4) 대손충당금 변동내역대손충당금 총액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 51기 3분기	제 50 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	1,534,275,705	4,533,118,556

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	(454,053,552)

① 대손처리액(상각채권액)	-	(454,053,552)

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(758,499,544)	(2,544,789,299)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	775,776,161	1,534,275,705

(5) 매출채권 연령분석

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

받을어음(만기미도래)	737,699,912	-

30일 미만(*1)	10,627,528,361	8,536,736,264

30일~60일 미만	3,320,847,688	1,521,886,218

60일~90일 미만	1,084,794,159	262,622,158

90일~150일 미만	11,052,000	74,828,423

150일~240일 미만	-	-

240일~330일 미만	1	-

330일 초과	-	4,527,195

부도어음	7,392,000	7,392,000

합계	15,789,314,121	10,407,992,258

(*1)특수관계자인 코스모에코켐(주)의 매출채권 29,724,200원이 포함되어있습니다.연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주하고 있습니다. 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권은 개별법으로 적절한 대손설정률을 계상하며, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 집합채권은 과거 대손경험률을 고려하여 연령분석방법을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.

손상된 매출채권에 대한 대손충당금 설정액은 손익계산서상 판매비와관리비에 포함되어 있으며, 그 외 채권에 대한 대손충당금 설정액은 기타영업외비용에 포함되어 있습니다.

14. 재고자산

(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성항목별 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

항 목	제 51 기 3분기	제 50 기

제품	1,289,832,573	1,466,462,765

재공품	1,931,020,036	961,676,765

원재료	6,514,568,466	5,827,911,612

부재료	372,276,440	191,755,778

저장품	230,600,501	323,130,170

미착품	381,309,957	13,022,476,632

상품	3,688,192,609	269,349,602

합계	14,407,800,582	22,062,763,324

(2) 당기중 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가는44,536,430천원(전기: 43,248,564천원)입니다.(3) 사업부문별 재고자산 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제 51기 3분기	제 50 기

이산화티타늄	제품	1,289,832,573	1,466,462,765

반제품	-	37,863,721

재공품	1,931,020,036	923,813,045

원재료	6,514,568,466	5,827,911,612

부재료	372,276,440	191,755,777

저장품	230,600,501	323,130,171

미착품	372,216,529	7,384,587,294

상품	3,688,192,609	269,349,602

소계	14,398,707,154	16,424,873,987

황산화코발트	제품	-	-

반제품	-	-

재공품	-	-

원재료	-	-

부재료	-	-

저장품	-	-

미착품	9,093,428	5,637,889,338

상품	-	-

소계	9,093,428	5,637,889,338

합계	제품	1,289,832,573	1,466,462,765

반제품	-	37,863,721

재공품	1,931,020,036	923,813,045

원재료	6,514,568,466	5,827,911,612

부재료	372,276,440	191,755,777

저장품	230,600,501	323,130,171

미착품	381,309,957	13,022,476,632

상품	3,688,192,609	269,349,602

합계	14,407,800,582	22,062,763,325

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계/기말자산총계X100]	6%	9%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가/{(기초재고+기말재고/2}]	04회	05회

(4) 재고실사당사는 자체적으로 각 공장 혁신지원팀의 주관하에 매월 재고실사를 실시하고 있으며, 이를 근거로 매월 재고자산의 수량 및 금액을 결정하고 있습니다.

15. 기타유동자산

보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

선급금	1,465,086,421	1,150,739,204

선급비용	210,483,318	72,991,336

선급부가세	1,269,363,953	1,475,365,775

당기법인세자산	71,498,325	-

반환제품회수권	293,949,347	-

합 계	3,310,381,364	2,699,096,315

16. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 51 기 3분기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증감액(*)	기말장부가액

토 지	101,094,903,500	-	-	-	-	101,094,903,500

건 물	22,711,013,750	75,214,182	(761,952,614)	-	22,024,275,318

구 축 물	9,831,884,599	(114,324,636)	(316,163,791)	-	9,401,396,172

기 계 장 치	30,463,851,701	7,554,691,638	(11,797,677)	(6,254,000,108)	1,392,511,886	33,145,257,440

기 타 자 산	240,707,895	237,781,040	(46,764,335)	(81,470,609)	2,321,901	352,575,892

건설중인자산	-	1,392,511,886	-	-	(1,392,511,886)	-

합 계	164,342,361,445	9,260,198,746	(172,886,648)	(7,413,587,122)	2,321,901	166,018,408,322

(*) 기타증감액은 정부보조금 수령 금액 및 건설중인자산의 대체액입니다.

② 제 50 기

(단위 : 원)

과 목	기초장부가액	취득 및 자본적지출	처분	감가상각비	기타증감액(*)	분할로 인한 변동	기말장부가액

토 지	112,633,122,000	-	-	-	-	(11,538,218,500)	101,094,903,500

건 물	33,987,466,040	-	-	(1,267,270,757)	-	(10,009,181,533)	22,711,013,750

구 축 물	11,729,088,452	-	-	(481,131,039)	-	(1,416,072,814)	9,831,884,599

기 계 장 치	45,870,521,731	1,422,309,584	(4,478,822)	(10,404,100,742)	-	(6,420,400,050)	30,463,851,701

기 타 자 산	253,536,231	110,318,691	-	(120,920,629)	3,090,910	(5,317,307)	240,707,896

합 계	204,473,734,454	1,532,628,275	(4,478,822)	(12,273,423,167)	3,090,910	(29,389,190,204)	164,342,361,446

(*) 기타증감액은정부보조금 수령 금액입니다.

(2) 당분기와 전기 중 감가상각누계액 및 손상차손누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 제 51 기 3분기

(단위 : 원)

과 목	건 물	구축물	기계장치	기타자산	합 계

기초감가상각(손상차손)누계액	18,612,502,733	8,194,781,352	199,161,990,934	3,851,159,830	229,820,434,849

자산의 처분으로 인한 제거	-	(146,988,810)	(348,151,146)	(792,615)	(495,932,571)

기중 감가상각비	761,952,614	316,163,791	6,254,000,108	81,470,609	7,413,587,122

손상차손	-	-	-	-	-

기말감가상각(손상차손)누계액	19,374,455,347	8,363,956,333	205,067,839,896	3,931,837,824	236,738,089,400

② 제 50 기

(단위 : 원)

과 목	건 물	구축물	기계장치	기타자산	합 계

기초감가상각(손상차손)누계액	23,903,197,030	8,640,412,905	217,647,183,530	4,073,428,117	254,264,221,582

분할로 인한 변동	(6,557,965,054)	(926,762,592)	(28,726,352,159)	(217,489,448)	(36,428,569,253)

자산의 처분으로 인한 제거	-	-	(162,941,179)	(125,699,468)	(288,640,647)

기중 감가상각비	1,267,270,757	481,131,039	10,404,100,742	120,920,629	12,273,423,167

손상차손	-	-	-	-	-

기말감가상각(손상차손)누계액	18,612,502,733	8,194,781,352	199,161,990,934	3,851,159,830	229,820,434,849

(3) 토지 재평가당사는 유형자산 중 토지에 대하여 재평가모형을 적용하였으며, 2008년 12월 31일과 2014년 12월 31일을 기준일로 하여 당사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가기관이 산출한 감정가액을 이용하여 토지를 재평가하였습니다. 평가는 표준지 공시지가를 기준으로 대상 토지의 현황에 맞게 조정하여 가격을 산정하는 공시지가기준법을 적용하고 독립적인 제 3자와의 거래조건에 따른 시장거래에 근거하여 평가한 가격으로 합리성을 검토하였습니다.

(단위 : 원)

구분	재평가모형	원가모형

토지	101,094,903,500	11,816,621,466

한편, 상기 토지 재평가로 인해 당분기말까지 기타포괄이익으로 인식한 재평가잉여금의 누계액은 75,447,048천원(법인세효과 차감 후)입니다.

17. 무형자산(1) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	회 원 권(*)

제 51 기 3분기	제 50 기

기 초 장 부 가 액	896,206,643	896,206,643

당 기 증 가 액	-	-

당 기 감 소 액	-	-

손 상 차 손	-	-

기 말 장 부 금 액	896,206,643	896,206,643

(2) 비한정 내용연수의 무형자산 손상검사 당사는 비한정 내용연수를 가진 무형자산인 회원권에 대하여 손상검사를 수행하였으며 당분기에 인식한 손상차손은 없습니다. 회원권의 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중에서 큰 금액이며, 순공정가치가 존재한다면 이를 사용하고, 존재하지 않는다면 순공정가치 및 사용가치를 합리적으로 산정하여 회수가능액을 결정하였습니다.

18. 매입채무 및 기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무와 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

매 입 채 무	6,948,495,376	7,210,828,220

미 지 급 금	786,893,058	111,529,796

미지급비용	5,165,059,771	6,694,266,389

합 계	12,900,448,205	14,016,624,405

19. 기타유동부채

보고기간종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

예 수 금	421,901,295	514,959,225

선 수 금	815,454,305	3,196,660,484

선 수 수 익	-	314,382,743

이연매출	80,721,505	-

반품부채	275,604,692	-

미지급법인세	57,462,850	-

합 계	1,651,144,647	4,026,002,452

20. 환경관리충당부채

당분기와 전기 중 환경관리충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

기초장부가액	534,457,959	970,983,604

전입액	315,383,617	481,608,484

사용액	(385,853,770)	(918,134,129)

기말장부가액	463,987,806	534,457,959

당사는 주요제품인 이산화티타늄의 생산과 관련하여 발생하는 티탄석고에 대하여 환경관리충당부채를 설정하고 있습니다. 이러한 환경관리비용은 향후 1년이내에 발생될 것으로 예상되며, 환경관리충당부채의 잔액은 향후 처리될 물량 및 처리 단가 등을 추정하여 설정하였습니다.

21. 퇴직급여채무 당사는 임직원을 위한 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 당사의 확정급여제도에 대해서는 별도의 사외적립자산이 수탁자에 의하여 운용되고 있습니다. 한편, 손익계산서에 반영된 퇴직급여의 구성요소와 재무상태표에 반영된 퇴직급여부채 및 사외적립자산의 내역은 다음과 같습니다.(1) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

할인율	2.45	2.45

기대임금상승률	4.75	4.75

(2) 확정급여제도와 관련하여 당분기와 전기 손익에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

당기근무원가	975,717,513	1,280,689,146

퇴직급여부채의 순이자	150,759,321	149,318,258

종업원급여에 포함된 총 비용	1,126,476,834	1,430,007,404

(3) 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 당사의 의무로 인하여 발생하는 재무상태표상 구성항목은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

확정급여채무의 현재가치	13,254,758,031	12,244,031,667

사외적립자산의 공정가치	(3,822,861,218)	(3,570,192,890)

국민연금전환금	(10,222,700)	(10,222,700)

확정급여채무에서 발생한 순부채	9,421,674,113	8,663,616,077

(4) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 현재가치 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

기초확정급여채무	12,244,031,667	11,256,218,605

당기근무원가	975,717,513	1,280,689,146

이자비용	212,027,271	213,962,648

퇴직금 지급액	(58,405,195)	(482,683,792)

퇴직금 승계	(118,613,225)	51,356,283

보험수리적손익	-	(75,511,223)

기말확정급여채무	13,254,758,031	12,244,031,667

(5) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과목명	제 51 기 3분기	제 50 기

기초사외적립자산의 공정가치	3,570,192,889	3,400,833,893

사외적립자산의 기대수익	61,267,950	64,644,390

사외적립자산 증가액	390,806,174	685,497,079

사외적립자산 감소액	(163,750,875)	(547,261,012)

보험수리적손익	(35,654,920)	(33,521,461)

기말사외적립자산의 공정가치	3,822,861,218	3,570,192,889

(6) 보고기간종료일 현재 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	증가	감소

할인율의 1.0% 변동	(90,307,642)	103,837,833

기대임금상승률의 1.0% 변동	114,241,699	(101,265,579)

22. 특수관계자와의 거래(1) 당분기와 전기에 당사와 매출 등 거래 또는 채권·채무 잔액이 있는 기타 특수관계자는 다음과 같습니다.

기업명	당사와의 관계

코스모턴어라운드유한회사	지배기업

코스모신소재㈜	종속기업

코스모촉매㈜(*1)	종속기업

코스모에코켐㈜(*2)	종속기업

㈜코스모엘앤비	기타특수관계자

㈜코스모앤컴퍼니	기타특수관계자

㈜정산앤컴퍼니	기타특수관계자

㈜정산실업	기타특수관계자

㈜정산티비엘	기타특수관계자

코스모소재(주)	기타특수관계자

허경수	기타특수관계자

(*1) 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 종속기업으로 편입되었습니다

(*2) 전기 중 물적분할로 인하여 신규로 취득되었습니다.

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자의 매출ㆍ매입 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 기 3분기

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	매출	매입	기타수익	기타비용

코스모턴어라운드유한회사	지배기업	-	-	-	-

코스모신소재㈜	종속기업	24,095,500	-	-	6,000,000

코스모촉매㈜	종속기업	136,772,000	-	-	-

코스모에코켐㈜	종속기업	5,832,372,465	-	375,687,400	-

㈜코스모엘앤비	기타특수관계자	4,525,000	-	-	3,235,000

㈜코스모앤컴퍼니	기타특수관계자	24,095,500	-	-	661,238,496

㈜정산앤컴퍼니	기타특수관계자	2,715,000	-	-	-

㈜정산티비엘	기타특수관계자	14,457,000	-	-	-

㈜정산실업	기타특수관계자	6,923,000	30,451,500	-	1,790,000

합계	6,045,955,465	30,451,500	375,687,400	672,263,496

② 제 50 기

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	매출	매입	기타수익	기타비용

코스모턴어라운드유한회사	지배기업	-	-	-	68,441,989

코스모신소재㈜	종속기업	-	-	8,667,737	-

코스모촉매㈜	종속기업	238,938,500	60,636,000	374,238,666	-

코스모에코켐㈜	종속기업	5,270,916,487	-	82,677,700	-

㈜코스모앤컴퍼니	기타특수관계자	-	-	8,520,000	1,002,828,224

㈜정산앤컴퍼니	기타특수관계자	-	-	3,600,000	-

㈜정산티비엘	기타특수관계자	-	-	5,644,500	-

㈜정산실업	기타특수관계자	-	-	2,448,000	1,626,000

㈜마루망코리아(*)	기타특수관계자	-	460,000	-	-

허경수	기타특수관계자	-	-	-	163,921,985

합계	5,509,854,987	61,096,000	485,796,603	1,236,818,198

(*) 전기 중 처분을 통해 특수관계에서 제외되었으며, 동 금액은 특수관계가 소멸되기 전까지의 거래금액입니다.

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. ① 제 51 기 3분기

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	차입부채	기타채무

코스모에코켐㈜	종속기업	29,724,200	3,844,997,725	107,120,304	-	-	128,766,895

코스모신소재(주)	종속기업	-	-	-	-	-	6,600,000

㈜정산실업	기타특수관계자	-	-	38,671,050	-	-	2,464,000

㈜코스모앤컴퍼니	기타특수관계자	-	-	3,075,050	-	-	82,300,518

(주)코스모엘엔비코스모와인	기타특수관계자	-	-	577,500	-	-	650,000

코스모촉매㈜	기타특수관계자	-	-	550,000	-	-	-

합계	29,724,200	3,844,997,725	149,993,904	-	-	220,781,413

② 제 50 기

(단위 : 원)

특수관계자명	관계	채 권	채 무

매출채권	단기대여금	기타채권	매입채무	차입부채	기타채무

코스모신소재㈜	종속기업	-	-	147,737	-	-	-

코스모에코켐㈜	종속기업	25,187,800	-	71,537,711	-	-	2,886,001,370

㈜정산실업	기타특수관계자	-	-	37,829,550	-	-	1,381,600

㈜정산앤컴퍼니	기타특수관계자	-	-	660,000	-	-	-

합계	25,187,800	-	110,174,998	-	-	2,887,382,970

(4) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다. . ① 제 51 기 3분기

(단위: 원)

구분	관계	대여	회수	출자전환	차입	상환

코스모에코켐㈜	종속기업	8,446,216,055	4,601,218,330	-	-	-

② 제 50 기

(단위: 원)

구분	관계	대여	회수	출자전환	차입	상환

코스모촉매㈜(*)	종속기업	-	-	17,527,586,024	-	-

㈜코스모앤컴퍼니	기타특수관계자	-	-	-	-	3,100,000,000

허경수	기타특수관계자	-	-	-	-	3,800,000,000

합계	-	-	17,527,586,024	-	6,900,000,000

(*) 2017년 5월 25일 이사회결의로 코스모촉매(주)에 대한 매출채권, 대여금 및 미수이자를 대상으로 출자전환을 실행하였으며, 그 결과 종속기업으로 편입되었습니다

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제공받은 회사	제공한 담보 및 보증의 내용	제공받은 회사의 사용내역

차입금액	차입금융기관

담보제공	(주)코스모앤컴퍼니	코스모신소재㈜의 주식 900,000주를 차입금 담보로 제공	3,600,000,000	IBK기업은행

보증제공	코스모에코켐㈜	연대보증 등의 한도 6,000,000,000원	5,000,000,000	신한은행

보증제공	코스모에코켐㈜	연대보증 등의 한도 3,900,000,000원	3,000,000,000	IBK캐피탈

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 당사가 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

단기종업원급여	1,332,965,090	1,229,037,040

퇴직급여	192,866,168	264,565,517

합계	1,525,831,258	1,493,602,557

23. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 만기가 도래하지 않은 배 서어음잔액은 965,791,647원 (전기말: 709,085,920원)입니다. (2) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험종류	부보자산	부보금액	보험수익자

Package Insurance policy	건물, 기계장치 등	113,610,593,267	당사

회사및임원배상책임보험	임직원	5,000,000,000

단체안심상해보험II	임직원	43,170,820,000

가스사고배상책임보험	재고자산 등	3,980,000,000

환경책임보험	-	10,000,000,000

합 계	175,761,413,267

(3) 당분기말 현재 금융기관과 맺고 있는 여신한도약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

금융기관명	구 분	약정한도액	사용금액

산업은행	내국수입유산스	USD 20,000,000	USD 2,741,500

한국증권금융	일반자금대출	10,000,000,000	10,000,000,000

하나금융투자	일반자금대출	5,000,000,000	5,000,000,000

신한은행	에너지이용합리화	641,950,000	641,950,000

신한은행	일반자금대출	23,400,000,000	23,400,000,000

신한은행	FRN	USD 18,800,000	USD 18,800,000

신한은행	당좌대출	3,000,000,000	-

신한은행	매입외환	USD 1,355,250	USD 1,355,250

신한은행	매입외환	EUR 254,000	EUR 254,000

신한은행	지급보증(수입인수)	USD 8,500,000	USD 2,933,699

신한은행	전자채권(무보증)	10,000,000,000	2,431,928,883

국민은행	내국수입유산스	USD 3,500,000	USD 3,382,176

우리은행	B2B plus	500,000,000	-

(4) 당사는 인허가 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 2,330백만원의 지급보증을 제공 받고 있습니다.

24. 자본금 및 자본잉여금(1) 당사가 발행할 주식 총수와 발행한 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

구분	제 51 기 3분기	제 50 기

발행할 주식의 총수	40,000,000주	40,000,000주

발행한 주식의 수	15,840,498주	14,958,444주

1주당 금액	5,000원	5,000원

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

주식발행초과금	19,707,544,363	17,534,872,783

신주인수권대가	9,011,245,158	9,011,245,158

전환권대가	10,478,986,768	2,977,939,643

자기주식처분이익	215,529,930	215,529,930

합계	39,413,306,219	29,739,587,514

25. 기타자본구성요소 및 기타포괄손익누계액

(1) 당사는 당분기말 현재 자기주식 26,230주 를 보유하고 있으며, 향후 시장상황에 따라 처분할 계획입니다.

(2) 보고기간종료일 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

자기주식	(177,049,855)	(177,049,855)

(3) 보고기간종료일 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

과 목	제 51 기 3분기	제 50 기

재평가차액	75,447,048,108	75,447,048,108

파생상품평가손익	(94,848,200)	-

합계	75,352,199,908	75,447,048,108

26. 결손금 당분기와 전기 중 결손금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 51 기 3분기	제 50 기

기초금액	(85,822,802,542)	(106,430,579,105)

회계정책변경누적효과(*1)	(78,752,884)	-

당기순이익(손실)	(1,777,274,201)	20,565,786,801

보험수리적손익	(35,654,920)	41,989,762

기말금액	(87,714,484,547)	(85,822,802,542)

(*1) 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 적용으로 인한 금액으로 주석2에 기술되어있습니다.

27. 주당손익 당분기와 전분기의 주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당순이익

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	(2,122,210,987)	(1,777,274,201)	848,573,127	19,874,198,458

가중평균유통보통주식수	15,814,268	15,376,393	1,630,000	14,932,214

기본주당순이익	(134)	(116)	521	1,331

(2) 가중평균유통보통주식수기본주당순이익을 구하기 위한 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 제 51 기 3분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	적 수

전기이월	18.01.01~18.09.30	14,958,444	273	4,083,655,212

전환사채행사	18.03.12~18.09.30	503,595	203	102,229,785

전환사채행사	18.06.29~18.09.30	43,252	94	4,065,688

전환사채행사	18.07.03~18.09.30	37,846	90	3,406,140

전환사채행사	18.07.13~18.09.30	37,846	80	3,027,680

전환사채행사	18.07.19~18.09.30	32,439	74	2,400,486

전환사채행사	18.08.21~18.09.30	75,692	41	3,103,372

전환사채행사	18.09.11~18.09.30	151,384	20	3,027,680

자기주식	18.01.01~18.09.30	(26,230)	273	(7,160,790)

합 계	4,197,755,253

일 수	÷273

가중평균유통보통주식수	15,376,393

② 제 50 기 3분기

구 분	기 간	발행보통주식수(주)	가중치	적 수

전기이월	17.01.01~17.09.30	13,328,444	273	3,638,665,212

전환권행사	17.01.01~17.09.30	1,630,000	273	444,990,000

자기주식	17.01.01~17.09.30	(26,230)	273	(7,160,790)

합 계	4,076,494,422

일 수	÷273

가중평균유통보통주식수	14,932,214

(3) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주이익	(2,122,210,987)	(1,777,274,201)	23,073,438,250	19,874,198,458

보통주 희석손익	(2,113,016,341)	(2,080,890,504)	23,073,438,250	19,874,198,458

가중평균유통보통주식수	15,814,268	15,376,393	14,932,214	14,932,214

잠재적보통주	103,243	237,297	1,152,386	1,152,386

잠재적보통주를 고려한 유통보통주식수	15,917,511	15,613,690	16,084,600	16,084,600

희석주당순손익	(133)	(133)	57	1,331

(4) 잠재적보통주보고기간종료일 현재 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다.① 제 51 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	액면금액	청구기간	발행될보통주식수	행사가액

전환사채	2,500,000,000	2022/05/29 까지	270,330주	9,248원/주

전환사채	23,000,000,000	2023/08/21 까지	1,281,337주	17,950원/주

② 제 50 기 3분기

(단위 : 원)

구 분	액면금액	청구기간	발행될보통주식수	행사가액

전환사채	2,800,000,000	2020-02-09 까지	503,597주	5,560원/주

교환사채	1,400,000,000	2020-02-09 까지	280,000주	5,000원/주

28. 법인세법인세비용은 연간 회계연도에 대해서 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2018년 12월 31일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 22%(전분기: 0%)입니다.

29. 매출 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출액	19,496,557,634	64,954,180,225	24,935,034,565	69,642,718,728

상품매출액	5,600,939,927	20,847,586,172	3,686,218,605	6,919,722,260

임대매출액	(92,155,583)	9,823,957	-	-

운송용역매출	482,200,616	1,488,174,684	-	-

합 계	25,487,542,594	87,299,765,038	28,621,253,170	76,562,440,988

(2) 당분기와 전분기 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출원가	17,545,685,716	55,410,329,106	18,712,489,145	53,020,790,179

상품매출원가	5,304,210,272	20,223,551,532	3,366,791,589	6,118,943,085

운송용역매출원가	482,200,616	1,450,311,234	-	-

합 계	23,332,096,604	77,084,191,872	22,079,280,734	59,139,733,264

30. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	930,374,250	2,524,741,200	698,158,210	2,006,061,420

퇴직급여	92,098,679	276,296,037	113,001,186	267,435,775

복리후생비	108,680,683	319,897,903	119,763,480	294,439,194

여비교통비	134,133,478	316,405,777	70,640,581	172,430,610

통신비	15,104,406	47,307,237	13,787,900	44,803,749

수도광열비	-	12,591,457	-	367,260

세금과공과	29,281,680	85,425,670	240,272,244	371,366,645

임차료	291,343,139	862,653,357	258,812,480	816,175,803

수선비	7,160,636	26,459,636	6,655,224	14,064,804

보험료	14,567,627	46,192,059	6,031,105	57,915,222

접대비	66,120,141	168,380,794	31,110,250	75,173,980

광고선전비	-	-	-	506,000

운반비	-	-	634,448,237	1,769,485,531

지급수수료	1,755,466,536	2,671,588,759	839,114,469	2,131,131,526

대손상각비	(1,566,779)	(4,499,544)	(97,268,174)	(353,352,073)

소모품비	19,553,924	45,210,250	662,189	10,249,367

차량유지비	13,590,072	35,036,968	11,516,896	32,625,256

도서인쇄비	1,354,600	4,811,900	788,300	10,282,534

교육훈련비	1,428,400	2,606,700	213,600	2,665,300

감가상각비	7,228,617	23,375,026	7,889,813	21,324,970

경상개발비	8,123,029	9,678,811	8,609,580	57,436,360

환경관리비	-	-	-	-

회의비	332,000	4,496,740	-	-

견본비	1,810,656	7,439,010	266,527,334	467,790,434

용역비	66,970,000	147,023,252	48,255,000	117,008,000

포장비	15,162,800	39,677,800	12,962,000	33,936,000

행사비	3,871,076	14,664,497	-	-

합 계	3,582,189,650	7,687,461,296	3,291,951,904	8,421,323,667

31. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

제품과 재공품의 변동	(3,792,024,353)	(8,922,661,969)	3,836,489,947	4,218,789,050

원재료 사용액	8,419,088,990	25,638,734,215	6,343,711,765	16,081,554,714

부재료 사용액	1,332,996,847	3,356,331,864	1,038,774,682	2,978,259,174

상품매출원가	5,304,210,272	20,223,551,532	3,366,791,589	6,118,943,085

운송용역매출원가	482,200,616	1,450,311,234	-	-

인건비 등	3,369,067,649	9,917,420,835	4,375,526,024	10,491,438,110

감가상각비	2,528,338,776	7,411,265,221	6,494,922,260	9,592,478,466

기타비용	9,270,407,457	25,696,700,236	(84,983,629)	18,079,594,332

합 계	26,914,286,254	84,771,653,168	25,371,232,638	67,561,056,931

32. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 발생한 금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	이자수익	43,254,341	61,598,864	22,068	374,464,965

외환차익	376,947,380	1,148,733,193	(316,973,348)	277,065,804

외화환산이익	(21,464,508)	112,042,143	406,060,997	443,093,715

대손충당금환입	705,739,500	705,739,500	687,100,735	4,210,165,936

투자자산처분이익	-	-	764,730,091	16,851,477,287

파생상품평가이익	(169,200,000)	859,160,000	-	-

소계	935,276,713	2,887,273,700	1,540,940,543	22,156,267,707

금융비용	이자비용	(915,063,965)	(3,174,683,839)	(1,539,354,298)	(5,210,494,497)

외환차손	(548,361,943)	(795,593,416)	(56,864,370)	(320,795,751)

외화환산손실	199,073,060	(1,304,797,846)	(133,544,516)	(249,170,941)

기타의대손상각비	-	-	-	(299,390,933)

투자자산처분손실	-	-	-	(74,456,110)

소계	(1,264,352,848)	(5,275,075,101)	(1,729,763,184)	(6,154,308,232)

순금융비용	(329,076,135)	(2,387,801,401)	(188,822,641)	16,001,959,475

33. 기타손익당분기와 전분기 중 발생한 기타손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	유형자산처분이익	-	-	9,500,000	30,984,815

잡이익	744,529,366	927,425,623	124,987,095	775,759,345

소계	744,529,366	927,425,623	134,487,095	806,744,160

기타비용	기부금	(2,000,000)	(4,000,000)	(2,500,000)	(2,500,000)

유형자산처분손실	(152,254,636)	(170,362,108)	-	-

운휴자산감가상각비	(841,190,986)	(2,500,581,048)	(1,704,562,307)	(5,058,103,317)

재고자산감모손실	-	-	(567,851,691)	(567,851,691)

잡손실	(549,236)	(49,763,600)	(203,962)	(21,198,987)

소계	(995,994,858)	(2,724,706,756)	(2,275,117,960)	(5,649,653,995)

기타손익 순액	(251,465,492)	(1,797,281,133)	(2,140,630,865)	(4,842,909,835)

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 현금흐름표상 현금및 현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

보유현금	3,396,000	3,136,540

요구불예금	1,774,382,591	4,554,074,427

정부보조금	(695,318)	(12,343)

합 계	1,777,083,273	4,557,198,624

(2) 당분기와 전기의 현금흐름표에 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

내 역	제 51 기 3분기	제 50 기 3분기

출자전환으로 인한 종속기업투자주식 취득	-	-

장기차입금의 유동성대체	158,100,000	216,600,000

장기미지급금의 유동성대체	4,766,150,000	2,868,475,000

단기대여금 출자전환	-	14,300,000,000

단기대여금 대손충당금 출자전환	-	11,440,000,000

현재가치할인차금의 유동성대체	-	150,631,648

매출채권 출자전환	-	2,646,727,708

매출채권 대손충당금 출자전환	-	2,560,386,954

전환사채의 전환권행사	5,656,877,362	-

전환사채의 유동성대체	4,755,999,624	-

35. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일부문입니다.