코스모화학 반기보고서 (2018.06)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 51 기 반기말 2018.06.30 현재
제 50 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 반기말	제 50 기말

자산

유동자산	146,125,365,188	103,710,280,569

현금및현금성자산	10,265,231,523	4,305,345,604

단기금융상품	0

기타금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

매출채권 및 기타유동채권	52,368,522,214	34,077,413,322

재고자산	75,539,296,904	59,095,634,171

기타유동자산	5,952,314,547	4,231,887,472

매각예정비유동자산

비유동자산	370,715,983,976	351,125,650,820

매도가능금융자산	291,000,000

공정가치금융자산	291,000,000

관계기업에 대한 투자자산	2,510,237,471	1,043,596,142

유형자산	357,410,168,293	340,790,825,881

무형자산	6,201,198,945	5,637,332,112

이연법인세자산

기타비유동금융자산	4,303,379,267	3,362,896,685

자산총계	516,841,349,164	454,835,931,389

부채

유동부채	251,480,850,702	221,752,808,603

매입채무 및 기타유동채무	62,886,016,343	48,115,043,723

단기차입금	171,183,039,331	148,611,757,801

유동성장기차입금	1,372,900,000	9,305,840,000

유동성장기미지급금	5,337,402,173	3,900,729,741

유동성신주인수권부사채

유동성전환사채	7,883,260,674	9,425,733,954

당기법인세부채	395,261,212

기타유동부채	2,818,232,181	1,998,442,172

미지급법인세

비유동부채	95,141,584,990	74,732,170,236

장기매입채무 및 기타비유동채무

장기차입금	6,488,140,000	3,118,120,000

전환사채	4,569,133,251

외화사채	20,687,111,635

장기미지급금	4,031,756,183	2,891,004,619

기타비유동금융부채	90,000,000

환경관리충당부채	502,865,248	534,457,959

이연법인세부채	23,398,801,926	23,416,008,804

퇴직급여부채	25,461,148,588	25,846,684,193

전환우선주금융부채	13,726,538,000	13,726,538,000

기타비유동부채	845,223,410	540,223,410

부채총계	346,622,435,692	296,484,978,839

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	110,424,502,263	105,694,175,305

자본금	77,526,455,000	74,792,220,000

자본잉여금	34,724,412,211	34,015,372,059

자본조정	(187,670,475)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	82,253,293,104	81,393,606,122

이익잉여금(결손금)	(83,891,987,577)	(84,329,973,021)

비지배지분	59,794,411,209	52,656,777,245

자본총계	170,218,913,472	158,350,952,550

자본과부채총계	516,841,349,164	454,835,931,389

연결 손익계산서
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	180,857,616,339	335,459,347,079	103,345,474,654	188,566,001,833

매출원가	165,994,063,490	310,378,804,632	90,581,210,417	165,080,235,479

매출총이익	14,863,552,849	25,080,542,447	12,764,264,237	23,485,766,354

판매비와관리비	6,292,124,016	13,372,950,522	6,439,586,590	12,325,666,407

영업이익(손실)	8,571,428,833	11,707,591,925	6,324,677,647	11,160,099,947

금융수익	2,790,824,227	3,902,879,294	17,691,060,518	21,930,239,248

금융원가	6,225,518,974	9,108,287,366	4,081,097,656	9,226,488,433

기타영업외손익	(900,398,842)	(1,939,136,204)	(1,966,784,294)	(3,266,619,777)

법인세비용차감전순이익(손실)	4,236,335,244	4,563,047,649	17,967,856,215	20,597,230,985

법인세비용	(9,261,337)	(11,083,993)	128,515,920	214,241,340

당기순이익(손실)	4,245,596,581	4,574,131,642	17,839,340,295	20,382,989,645

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,410,089,889	466,095,154	17,205,536,346	18,616,518,246

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	2,835,506,692	4,108,036,488	633,803,949	1,766,471,399

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	94	31	1,293	1,400

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	77	10	1,152	1,284

연결 포괄손익계산서
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	4,245,596,581	4,574,131,642	17,839,340,295	20,382,989,645

기타포괄손익	(36,268,352)	(48,227,057)	(137,070,139)	(137,182,742)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(36,268,352)	(48,227,057)	(40,350,259)	(40,462,862)

재평가차액	0

확정급여제도의 재측정요소	(36,268,352)	(48,227,057)	(46,214,903)	(46,327,506)

지분법이익잉여금변동	5,864,644	5,864,644

후속기간에 당기손익으로 재분류되는 항목	0	(96,719,880)	(96,719,880)

지분법자본변동	0	(96,719,880)	(96,719,880)

총포괄손익	4,209,328,229	4,525,904,585	17,702,270,156	20,245,806,903

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,399,867,911	456,550,073	16,170,551,445	18,494,004,395

총 포괄손익, 비지배지분	2,809,460,318	4,069,354,512	1,531,718,711	1,751,802,508

연결 자본변동표
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	31,232,352,810	(177,049,855)	81,495,235,715	(105,076,684,966)	74,116,073,704	31,358,490,946	105,474,564,650

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	31,232,352,810	(177,049,855)	81,495,235,715	(105,076,684,966)	74,116,073,704	31,358,490,946	105,474,564,650

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	18,616,518,246	18,616,518,246	1,766,471,399	20,382,989,645

보험수리적손익	(31,658,615)	(31,658,615)	(14,668,891)	(46,327,506)

토지재평가차액	0

지분법자본변동	(96,719,880)	(96,719,880)	(96,719,880)

매도가능금융자산평가손실	0

지분법이익잉여금	5,864,645	5,864,645	5,864,645

파생상품평가손익	0

전환권대가	0

전환사채의행사	0

전환사채의발행	1,608,444,161	1,608,444,161	1,608,444,161

신주인수권행사	0

전환권행사	0

기타이익잉여금의변동	0

지배기업의 전환사채발행	0

지배기업의 전환사채행사	0

종속기업의 전환사채행사	0

자기주식의취득	0

연결이익잉여금의변동	0

연결범위의변동	518,027,090	518,027,090

비지배지분변동	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

2017.06.30 (기말자본)	66,642,220,000	32,840,796,971	(177,049,855)	81,398,515,835	(86,485,960,690)	94,218,522,261	33,628,320,544	127,846,842,805

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	34,015,372,059	(177,049,855)	81,393,606,122	(84,329,973,021)	105,694,175,305	52,656,777,245	158,350,952,550

회계정책변경에 따른 증가(감소)	44,030,971	44,030,971	44,030,971

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	34,015,372,059	(177,049,855)	81,393,606,122	(84,285,942,050)	105,738,206,276	52,656,777,245	158,394,983,521

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	466,095,154	466,095,154	4,108,036,488	4,574,131,642

보험수리적손익	(48,227,057)	(48,227,057)	(38,681,976)	(86,909,033)

토지재평가차액	0

지분법자본변동	0

매도가능금융자산평가손실	0

지분법이익잉여금	0

파생상품평가손익	859,686,982	859,686,982	859,686,982

전환권대가	0

전환사채의행사	0

전환사채의발행	0

신주인수권행사	0

전환권행사	0

기타이익잉여금의변동	0

지배기업의 전환사채발행	0

지배기업의 전환사채행사	2,734,235,000	421,661,718	3,155,896,718	3,155,896,718

종속기업의 전환사채행사	287,378,434	287,378,434	3,094,006,501	3,381,384,935

자기주식의취득	(10,620,620)	(10,620,620)	(25,727,050)	(36,347,670)

연결이익잉여금의변동	(23,913,624)	(23,913,624)	(23,913,624)

연결범위의변동	0

비지배지분변동	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

2018.06.30 (기말자본)	77,526,455,000	34,724,412,211	(187,670,475)	82,253,293,104	(83,891,987,577)	110,424,502,263	59,794,411,208	170,218,913,472

연결 현금흐름표
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

영업활동현금흐름	(3,104,961,126)	(13,446,899,194)

영업에서창출된현금	235,432,917	(9,251,630,247)

당기순이익(손실)	4,698,606,230	20,382,989,645

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	18,420,606,901	20,600,761,512

법인세비용	0	0

금융비용	4,094,063,349	7,055,990,708

퇴직급여	2,081,663,077	1,712,577,012

대손상각비	(957,365,192)	(96,000,093)

감가상각비	8,254,246,381	7,014,554,915

무형자산상각비	64,293,043	32,777,882

기타의대손상각비	133,819	298,862,070

외화환산손실	2,819,391,099	584,479,370

투자자산처분손실	74,456,110

투자자산평가손실	0	0

매각예정비유동자산처분손실	0	0

유형자산처분손실	6,309,795	1,000

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

유형자산손상차손	0	0

무형자산손상차손	0	0

매각예정비유동자산손상차손	0	0

사채상환손실	0	0

매출채권처분손실	22,860,243	29,020,218

환경관리충당부채전입액	221,062,554	155,190,907

운휴자산감가상각비	1,659,390,062	3,353,541,010

잡손실	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

재고자산평가손실	0	0

재고자산폐기손실	0	180,444,908

지분법손실	154,558,671	204,865,495

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(2,517,656,383)	(19,983,830,782)

금융수익	39,754,946	381,531,223

법인세수익	16,461,830	0

외화환산이익	1,125,255,615	1,045,625,851

대손충당금환입	0	3,779,149,100

투자자산처분이익	0	14,754,840,793

사채상환이익	0	0

유형자산처분이익	307,823,992	22,683,815

지분법이익	0	0

지분법적용주식처분이익	0	0

파생상품평가이익	1,028,360,000

재고자산평가충당금환입	0	0

전환우선주금융부채평가이익	0	0

잡이익	0	0

매도가능증권처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	0	0

매각예정비유동자산손상차손환입	0	0

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(20,366,123,831)	(30,251,550,622)

매출채권의 감소(증가)	(7,720,400,488)	(7,255,835,164)

미수금의 감소(증가)	0	11,596,472,370

기타유동자산의 감소(증가)	730,001,490	648,587,973

재고자산의 감소(증가)	(20,422,699,870)	(6,085,224,098)

매입채무의 증가(감소)	18,693,401,029	858,416,831

미지급금의 증가	0	(11,111,333,535)

미지급비용의 증가(감소)	(3,408,998,953)	(17,956,815,855)

기타유동부채의 증가(감소)	(5,621,750,435)	2,985,103,100

퇴직금의지급	(438,000,847)	(3,531,182,400)

임대보증금의 증가(감소)	(15,000,000)	0

퇴직연금운용자산등의감소	(2,140,020,492)	61,995,676

기타충당부채의감소	230,000,000	0

환경관리충당부채의사용	(252,655,265)	(461,735,520)

이자수취(영업)	39,754,946	3,087,475,767

이자지급(영업)	(3,227,892,277)	(7,297,080,684)

법인세납부(환급)	(152,256,712)	14,335,970

투자활동현금흐름	(29,102,316,471)	12,327,537,349

투자활동으로 인한 현금유입액	1,300,138,294	20,794,005,845

단기금융상품의감소	0

단기대여금의감소	0

장기금융상품의감소	56,363,400	225,543,890

매도가능금융자산의처분	0

관계기업주식의 처분	0	20,409,715,546

보증금의감소	1,061,264,000	29,894,500

지분법적용투자주식의감소	0

유형자산의처분	182,510,894	27,163,636

무형자산의처분	0

매각예정비유동자산처분	0

장기대여금의감소	0

종속기업취득에 따른 순현금흐름	0	101,688,273

투자활동으로 인한 현금유출액	(30,402,454,765)	(8,466,468,496)

단기금융상품의증가	0	2,106,201,210

단기대여금의증가	3,715,224,306

장기대여금의증가	0	485,057,200

종속기업투자주식의증가	0

관계기업투자주식의취득	1,621,200,000

매도가능금융자산의취득	0	1,000,000,000

유동성장기미지급금의지급	0

장기금융상품의증가	118,803,000	161,204,500

보증금의증가	42,260,000	1,000,000

유형자산의취득	24,364,032,996	4,703,328,093

무형자산의취득	540,934,463	1,890,000

사업결합으로인한현금유출	0

지분법적용투자주식의증가	0

매각예정비유동자산의 증가	0	7,787,493

재무활동현금흐름	37,862,070,205	7,566,976,836

재무활동으로 인한 현금유입액	200,426,379,792	151,738,648,095

단기차입금의차입	171,828,808,943	140,653,708,643

장기차입금의차입	4,000,000,000

신주인수권의행사	0

장기미지급금의증가	4,912,116,000	685,673,000

전환사채의발행	0	8,684,795,760

교환사채의발행	0	1,379,000,000

외화사채의발행	19,658,751,635

정부보조금의수령	26,703,214	335,470,692

전환우선주의발행	0

유상증자	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(162,564,309,587)	(144,171,671,259)

단기차입금의상환	151,478,328,784	135,195,869,057

유동성장기미지급금의상환	2,450,597,576	6,266,134,865

유동성장기차입금의상환	8,571,920,000	2,709,667,337

장기미지급금의상환	0

정부보조금의사용	26,115,557

신주인수권부사채의상환	0

전환사채의 상환	0

자기주식의취득	36,347,670

무상감자	1,000,000

연결실체 범위의변동	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	305,680,968	(78,619,842)

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,960,473,576	6,368,995,149

기초현금및현금성자산	4,305,357,947	7,206,423,850

기말현금및현금성자산	10,265,831,523	13,575,418,999