코스모화학 분기보고서 (2017.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 50 기 3분기말 2017.09.30 현재
제 49 기말 2016.12.31 현재
(단위 : 원)

제 50 기 3분기말	제 49 기말

자산

유동자산	140,144,316,189	125,699,700,381

현금및현금성자산	5,880,168,993	7,206,423,850

기타금융자산	2,106,201,210	0

매출채권 및 기타유동채권	38,317,828,427	40,299,543,499

재고자산	40,572,412,186	29,728,794,695

기타유동자산	9,730,514,339	3,994,234,796

매각예정비유동자산	43,537,191,034	44,470,703,541

비유동자산	353,273,066,072	352,422,571,429

매도가능금융자산	291,000,000	291,000,000

관계기업에 대한 투자자산	1,125,400,000	5,950,595,484

유형자산	344,391,505,750	342,645,995,167

무형자산	4,425,128,454	1,288,226,810

기타비유동금융자산	3,040,031,868	2,246,753,968

자산총계	493,417,382,261	478,122,271,810

부채

유동부채	271,748,682,407	290,765,543,229

매입채무 및 기타유동채무	47,227,290,907	71,323,498,063

단기차입금	189,695,433,046	176,930,812,747

유동성장기차입금	9,305,840,000	11,272,587,337

유동성장기미지급금	5,164,536,478	9,760,705,234

유동성전환사채	9,398,117,772	12,917,534,384

기타유동부채	10,957,464,204	8,560,405,464

비유동부채	79,112,847,689	81,882,163,931

장기차입금	3,489,580,000	4,603,960,000

전환사채	17,083,052,264	16,754,498,725

장기미지급금	4,494,975,819	6,281,457,051

기타비유동금융부채	147,764,950	0

환경관리충당부채	560,366,365	970,983,604

이연법인세부채	27,141,997,465	27,141,997,465

퇴직급여부채	25,654,887,416	25,589,043,676

기타비유동부채	540,223,410	540,223,410

부채총계	350,861,530,096	372,647,707,160

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	100,802,147,468	74,116,073,704

자본금	74,792,220,000	66,642,220,000

자본잉여금	32,278,335,672	31,232,352,810

기타자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	81,009,224,974	81,495,235,715

이익잉여금(결손금)	(87,100,583,323)	(105,076,684,966)

비지배지분	41,753,704,697	31,358,490,946

자본총계	142,555,852,165	105,474,564,650

자본과부채총계	493,417,382,261	478,122,271,810

연결 손익계산서
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	114,490,612,536	303,056,614,369	73,612,123,803	215,053,299,754

매출원가	100,856,281,992	265,936,517,471	71,524,781,879	203,216,358,679

매출총이익	13,634,330,544	37,120,096,898	2,087,341,924	11,836,941,075

판매비와관리비	7,524,789,404	19,850,455,811	6,980,748,524	22,618,568,809

영업이익(손실)	6,109,541,140	17,269,641,087	(4,893,406,600)	(10,781,627,734)

금융수익	1,891,227,198	23,821,466,446	2,158,070,893	4,983,294,619

금융원가	3,624,141,171	12,850,629,604	7,010,316,968	20,204,261,143

기타영업외손익	(2,418,100,174)	(5,684,719,951)	(7,203,206,618)	(8,136,639,284)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,958,526,993	22,555,757,978	(16,948,859,293)	(34,139,233,542)

법인세비용	71,993,900	286,235,240	0	0

계속영업이익(손실)	1,886,533,093	22,269,522,738	(16,948,859,293)	(34,139,233,542)

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	1,886,533,093	22,269,522,738	(16,948,859,293)	(34,139,233,542)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	1,050,157,435	19,666,675,681	(17,000,848,612)	(33,982,856,639)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	836,375,658	2,602,847,057	51,989,319	(156,376,903)

주당이익

기본주당이익(손실)	142	1,478	(1,278)	(2,555)

계속영업기본주당이익(손실)	142	1,478	(1,278)	(2,555)

중단영업기본주당이익(손실)	0	0	0	0

희석주당이익(손실)	142	1,478	(1,278)	(2,555)

계속영업희석주당이익(손실)	142	1,478	(1,278)	(2,555)

중단영업희석주당이익(손실)	0	0	0	0

연결 포괄손익계산서
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,886,533,093	22,269,522,738	(16,948,859,293)	(34,139,233,542)

기타포괄손익	(2,702,789)	(34,361,404)	(1,090,144,082)	(1,266,083,746)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(2,702,789)	(34,361,404)	(1,090,144,082)	(1,266,083,746)

보험수리적손익	(2,702,789)	(34,361,404)	(1,090,144,082)	(1,266,083,746)

총포괄손익	1,883,830,304	22,235,161,334	(18,039,003,375)	(35,405,317,288)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	1,054,145,812	19,653,674,334	(18,086,762,587)	(35,228,567,683)

총 포괄손익, 비지배지분	829,684,492	2,581,487,000	47,759,213	(176,749,604)

연결 자본변동표
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2016.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	30,337,060,748	(177,049,855)	166,138,322,028	(138,108,717,975)	124,831,834,946	29,583,273,738	154,415,108,684

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	30,337,060,748	(177,049,855)	166,138,322,028	(138,108,717,975)	124,831,834,946	29,583,273,738	154,415,108,684

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(33,982,856,638)	(33,982,856,638)	(156,376,903)	(34,139,233,541)

보험수리적손익	(1,245,711,045)	(1,245,711,045)	(20,372,701)	(1,266,083,746)

(부의)지분법자본변동	96,719,880	4,637,361	101,357,241	101,357,241

토지재평가차액	(20,133,542,552)	25,812,234,040	5,678,691,488	5,678,691,488

전환권행사

전환권대가

연결범위의변동

비지배지분변동

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2016.09.30 (기말자본)	66,642,220,000	30,337,060,748	(177,049,855)	146,101,499,356	(147,520,414,257)	95,383,315,992	29,406,524,134	124,789,840,126

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	31,232,352,810	(177,049,855)	81,495,235,715	(105,076,684,966)	74,116,073,704	31,358,490,946	105,474,564,650

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	31,232,352,810	(177,049,855)	81,495,235,715	(105,076,684,966)	74,116,073,704	31,358,490,946	105,474,564,650

자본의변동	포괄손익	당기순이익(손실)	19,666,675,682	19,666,675,682	2,602,847,057	22,269,522,739

보험수리적손익	(34,361,405)	(34,361,405)	(21,306,058)	(55,721,463)

(부의)지분법자본변동	(96,719,880)	5,864,645	(90,855,235)	0	(90,855,235)

토지재평가차액

전환권행사	8,150,000,000	(271,007,110)	7,878,992,890	7,878,992,890

전환권대가	1,608,444,161	1,608,444,161	1,608,444,161

연결범위의변동	(1,662,077,279)	(1,662,077,279)	506,569,025	(1,155,508,254)

비지배지분변동	(291,454,189)	(389,290,861)	(680,745,050)	7,307,157,727	6,626,412,677

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0	0	0

2017.09.30 (기말자본)	74,792,220,000	32,278,335,672	(177,049,855)	81,009,224,974	(87,100,583,323)	100,802,147,468	41,753,704,697	142,555,852,165

연결 현금흐름표
제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
(단위 : 원)

제 50 기 3분기	제 49 기 3분기

영업활동현금흐름	(15,506,701,329)	(8,162,831,108)

영업에서창출된현금	(10,695,748,387)	3,791,295,395

당기순이익(손실)	23,725,361,821	(34,042,513,661)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	30,402,076,056	43,166,945,671

금융비용	10,137,600,748	8,373,659,107

퇴직급여	2,613,685,113	1,972,480,034

대손상각비	(76,227,767)	425,178,066

감가상각비	10,333,010,202	17,527,782,593

무형자산상각비	63,198,156	96,614,325

기타의대손상각비	299,376,580	137,605,990

환경관리충당부채전입액	246,374,066	846,928,965

외화환산손실	817,448,864	321,406,600

지분법손실	0	(96,719,880)

유형자산처분손실	1,000	10,314,482,039

매도가능금융자산손상차손	0	514,200

사채상환손실	0	1,189,189,494

매출채권처분손실	40,688,489	62,694,699

운휴자산감가상각비	5,058,103,317	0

투자자산처분손실	74,456,110	56,464,693

매각예정비유동자산처분손실	0	1,574,653,413

재고자산폐기손실	794,361,178	50,255,894

재고자산처분손실	0	10,696,052

재고자산손상차손	0	303,059,387

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(23,034,542,818)	(8,760,587,663)

금융수익	386,663,034	355,412,644

외화환산이익	1,415,066,168	877,925,467

대손충당금환입	4,563,518,009	4,319,999,999

유형자산처분이익	22,683,815	865,840,050

지분법이익	(204,865,495)	164,159,723

매도가능증권처분이익	0	1,221,000

매각예정비유동자산처분이익	0	2,174,351,792

투자자산처분이익	16,851,477,287	1,676,988

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(41,788,643,446)	3,427,451,048

매출채권의 감소(증가)	(10,222,915,608)	(1,320,191,382)

기타유동자산의 감소(증가)	10,293,461,862	(6,048,665,702)

재고자산의 감소(증가)	(9,077,948,695)	12,707,701,835

매입채무의 증가(감소)	2,809,917,826	4,157,622,593

미지급비용의 증가(감소)	(18,748,679,244)	(5,172,047,706)

기타유동부채의 증가(감소)	(12,436,261,550)	6,786,252,159

퇴직금의지급	(3,857,961,352)	(7,267,736,977)

임대보증금의 증가(감소)	0	(2,264,996,660)

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	108,734,620	2,583,911,762

환경관리충당부채의사용	(656,991,305)	(734,398,874)

이자수취(영업)	5,014,583,919	28,190,725

이자지급(영업)	(9,838,801,481)	(12,040,640,608)

법인세납부(환급)	13,264,620	58,323,380

투자활동현금흐름	566,119,601	60,043,272,095

투자활동으로 인한 현금유입액	54,233,658,524	73,320,576,927

단기금융상품의감소	0	1,254,684,033

단기대여금의감소	0	5,399,999,999

장기금융상품의감소	225,543,890	0

장기대여금의감소	66,147,700	0

매도가능금융자산의처분	1,000,000,000	203,400,000

지분법적용투자주식의감소	20,409,715,546	0

보증금의감소	29,894,500	83,093,000

유형자산의처분	32,502,356,888	36,439,288,615

무형자산의처분	0	760,000,000

매각예정비유동자산처분	0	29,180,111,280

투자활동으로 인한 현금유출액	(53,667,538,923)	(13,277,304,832)

단기금융상품의증가	2,000,000,000	3,475,679,809

장기대여금의증가	720,000,000	0

지분법적용투자주식의증가	1,125,400,000	0

장기금융상품의증가	200,805,500	88,804,250

매도가능금융자산의취득	1,106,201,210	0

유동성장기미지급금의지급	5,716,758,000	0

보증금의증가	251,000,000	1,143,300,000

유형자산의취득	42,515,484,213	8,569,520,773

무형자산의취득	31,890,000	0

재무활동현금흐름	13,380,220,232	(55,726,401,484)

재무활동으로 인한 현금유입액	197,055,588,826	194,695,884,610

단기차입금의차입	186,185,099,312	189,565,341,293

장기미지급금의증가	413,773,000	4,893,000,000

전환사채의발행	9,910,323,099	0

정부보조금의수령	546,393,415	237,543,317

재무활동으로 인한 현금유출액	(183,675,368,594)	(250,422,286,094)

단기차입금의상환	177,525,194,557	225,293,150,481

유동성장기미지급금의상환	2,160,940,000	12,019,167,400

유동성장기차입금의상환	3,989,234,037	4,180,600,000

신주인수권부사채의상환	0	7,359,286,713

전환사채의 상환	0	1,570,081,500

연결실체 범위의변동	319,222,562	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(85,103,580)	1,441,119

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,326,242,514)	(3,844,519,378)

기초현금및현금성자산	7,206,423,850	4,783,062,865

기말현금및현금성자산	5,880,181,336	938,543,487