코스모화학 분기보고서 (2016.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재
제 48 기말 2015.12.31 현재
제 47 기말 2014.12.31 현재
(단위 : 원)

제 49 기 3분기말	제 48 기말	제 47 기말

자산

유동자산	90,113,790,795	129,264,581,111	110,068,347,419

현금및현금성자산	588,540,074	88,297,958	2,217,791,120

단기금융상품	7,720,412,493	5,554,204,422	6,824,138,245

매출채권 및 기타유동채권	12,205,296,719	12,731,657,599	45,172,352,922

재고자산	5,591,366,839	21,692,691,406	42,765,412,637

기타유동자산	7,008,174,670	3,617,501,105	6,477,102,495

매각예정비유동자산	57,000,000,000	85,580,228,621	6,611,550,000

비유동자산	243,893,949,564	292,681,643,168	448,608,712,122

매도가능금융자산	376,558,909	377,073,109	3,423,846,709

종속기업투자	13,512,375,800	13,512,375,800	13,512,375,800

관계기업투자	4,322,968,350	4,322,968,350	4,322,968,350

유형자산	222,947,809,405	272,945,090,059	424,310,839,723

무형자산	938,498,850	938,498,850	2,561,230,040

기타채권

기타비유동금융자산	1,795,738,250	585,637,000	477,451,500

자산총계	334,007,740,359	421,946,224,279	558,677,059,541

부채

유동부채	182,460,076,552	220,968,176,412	242,577,620,335

매입채무 및 기타유동채무	53,550,734,517	60,131,843,970	72,033,002,953

단기차입금	83,557,369,327	118,047,742,594	137,723,167,069

유동성신주인수권부사채	4,224,693,910	10,808,610,074

유동성장기차입금	20,113,800,000	19,888,800,000	16,009,850,000

유동성장기미지급금	6,016,220,751	6,693,795,212	5,676,826,384

당기법인세부채

기타유동부채	14,997,258,047	5,397,384,562	11,134,773,929

비유동부채	62,743,763,977	82,574,058,336	104,062,262,407

장기차입금	930,750,000	3,572,350,000	13,561,150,000

신주인수권부사채	14,494,093,257

전환사채	6,579,826,601	14,694,959,761	8,523,018,694

장기미지급금	7,412,017,040	7,207,577,045	10,591,071,499

임대보증금	2,264,996,660	2,201,869,074

환경관리충당부채	482,300,372	369,770,281	527,784,200

이연법인세부채	40,094,148,451	45,772,839,940	46,819,744,346

퇴직급여채무	7,244,721,513	8,691,564,649	7,343,531,337

기타비유동부채

부채총계	245,203,840,529	303,542,234,748	346,639,882,742

자본

자본금	66,642,220,000	66,642,220,000	65,510,795,000

자본잉여금	28,402,150,463	28,402,150,463	25,297,730,037

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	142,151,980,873	162,285,523,425	165,997,275,407

이익잉여금(결손금)	(148,215,401,651)	(138,748,854,502)	(44,591,573,790)

자본총계	88,803,899,830	118,403,989,531	212,037,176,799

자본과부채총계	334,007,740,359	421,946,224,279	558,677,059,541

손익계산서
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	23,073,438,250	76,578,934,922	32,356,426,589	93,480,070,995	121,158,817,418	136,173,515,024

매출원가	24,661,680,784	75,512,171,566	32,763,023,704	99,114,347,221	137,877,365,958	143,599,518,546

매출총이익	(1,588,242,534)	1,066,763,356	(406,597,115)	(5,634,276,226)	(16,718,548,540)	(7,426,003,522)

판매비와관리비	4,726,459,545	15,584,480,428	3,655,146,826	11,595,739,355	15,512,591,740	15,498,145,321

영업이익(손실)	(6,314,702,079)	(14,517,717,072)	(4,061,743,941)	(17,230,015,581)	(32,231,140,280)	(22,924,148,843)

금융수익	4,746,175,604	5,445,409,422	495,531,035	2,000,421,213	2,323,938,963	3,704,301,018

금융비용	3,928,466,506	11,490,662,047	3,723,746,335	10,396,469,174	27,741,726,230	24,463,919,017

기타손익	(11,795,158,492)	(13,483,234,237)	15,257,339	8,232,003,526	(40,444,900,213)	(282,782,245)

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)	(7,274,701,902)	(17,394,060,016)	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

법인세비용

계속영업이익(손실)	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)	(7,274,701,902)	(17,394,060,016)	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)	(7,274,701,902)	(17,394,060,016)	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

주당이익

기본주당이익(손실)	(1,300)	(2,559)	(547)	(1,317)	(7,413)	(3,362)

계속영업기본주당이익(손실)	(1,300)	(2,559)	(547)	(1,317)	(7,413)	(3,362)

중단영업기본주당이익(손실)

희석주당이익(손실)	(1,300)	(2,559)	(547)	(1,317)	(7,413)	(3,362)

계속영업희석주당이익(손실)	(1,300)	(2,559)	(547)	(1,317)	(7,413)	(3,362)

중단영업희석주당이익(손실)

포괄손익계산서
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(17,292,151,473)	(34,046,203,934)	(7,274,701,902)	(17,394,060,016)	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

기타포괄손익	(1,083,186,929)	(1,232,577,255)	(450,263,005)	(4,641,713,429)	(4,533,861,322)	30,245,296,142

후속적으로 당기손익으로 재분류되지않는 항목

보험수리적손익	(1,083,186,929)	(1,232,577,255)	(450,263,005)	(929,961,447)	(822,109,340)	(2,647,318,759)

토지재평가차액	(3,711,751,982)	(3,711,751,982)	32,881,618,051

후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목

매도가능금융자산평가손익	10,996,850

지분법자본변동

총포괄손익	(18,375,338,402)	(35,278,781,189)	(7,724,964,907)	(22,035,773,445)	(102,627,689,082)	(13,721,252,945)

자본변동표
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2014.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	23,928,234,555	(177,049,855)	133,101,677,636	2,022,294,056	224,385,951,392

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	23,928,234,555	(177,049,855)	133,101,677,636	2,022,294,056	224,385,951,392

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(43,966,549,087)	(43,966,549,087)

매도가능금융자산평가손익	10,996,850	10,996,850

보험수리적손익	(2,647,318,759)	(2,647,318,759)

(부의)지분법자본변동	2,982,870	2,982,870

토지재평가차액	32,881,618,051	32,881,618,051

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사

전환사채의발행	1,369,495,482	1,369,495,482

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2014.12.31 (기말자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

2015.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(98,093,827,760)	(98,093,827,760)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(822,109,340)	(822,109,340)

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액	(3,711,751,982)	4,758,656,388	1,046,904,406

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사	1,131,425,000	60,293,275	1,191,718,275

전환사채의발행	3,044,127,151	3,044,127,151

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2015.12.31 (기말자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	162,285,523,425	(138,748,854,502)	118,403,989,531

2015.01.01 (기초자본)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	65,510,795,000	25,297,730,037	(177,049,855)	165,997,275,407	(44,591,573,790)	212,037,176,799

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(10,119,358,114)	(17,394,060,016)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(479,698,442)	(479,698,442)

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액	(3,711,751,982)	4,758,656,388	1,046,904,406

신주인수권부사채의발행

신주인수권의행사	1,131,425,000	60,293,275	1,191,718,275

전환사채의발행

자기주식

출자전환채무

기타자본잉여금의변동

2015.09.30 (기말자본)	66,642,220,000	25,358,023,312	(177,049,855)	162,285,523,425	(50,431,973,958)	203,676,742,924

2016.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	177,049,855	162,285,523,425	138,748,854,502	118,403,989,531

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	177,049,855	162,285,523,425	138,748,854,502	118,403,989,531

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(34,046,203,934)	(34,046,203,934)

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(1,232,577,255)	(1,232,577,255)

(부의)지분법자본변동

토지재평가차액	(20,133,542,552)	25,812,234,040	5,678,691,488

신주인수권부사채의발행	0

신주인수권의행사

전환사채의발행

자기주식	0

출자전환채무	0

기타자본잉여금의변동	0

2016.09.30 (기말자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	142,151,980,873	(148,215,401,651)	88,803,899,830

현금흐름표
제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지
제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지
제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지
제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지
(단위 : 원)

제 49 기 3분기	제 48 기 3분기	제 48 기	제 47 기

영업활동현금흐름	(10,769,409,597)	(21,241,183,022)	(12,535,820,432)	53,849,258,057

영업에서창출된현금흐름	(3,040,330,117)	(15,299,154,762)	(4,941,358,301)	61,930,030,779

당기순이익(손실)	(34,046,203,934)	(17,394,060,016)	(98,093,827,760)	(43,966,549,087)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	30,261,967,910	27,886,288,468	99,461,452,288	46,462,411,659

금융비용	3,275,879,984	8,482,150,297	12,715,328,247	12,007,219,975

퇴직급여	536,900,615	1,806,869,085	2,371,763,377	2,246,501,004

대손상각비	337,898,399	637,803,767	748,352,130	744,910,784

감가상각비	11,603,759,647	15,232,495,506	20,100,192,464	18,719,468,439

무형자산상각비	0	0	0

기타의대손상각비	145,860,228	12,977,954,899

환경관리충당부채전입액	846,928,965	595,498,195	755,642,966	798,974,197

외화환산손실	65,680,794	564,245,723	53,585,014	601,630,224

유형자산처분손실	10,314,482,039	102,069,977	102,069,977	17,033,631

무형자산처분손실	22,000,000	183,640,281	262,856,216

투자자산처분손실	56,464,693	27,084,676

매도가능금융자산처분손실	217,880,138

매도가능금융자산손상차손	514,200	99,106,538	9,145,174,110

매각예정비유동자산 손상차손	1,574,653,413	48,824,702,690

사채상환손실	1,189,189,494	344,049,380	410,340,105	1,867,783,866

운휴자산감가상각비	20,791,667

재고자산손상차손	303,059,387

재고자산처분손실	10,696,052

잡손실	2,982,870

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(7,200,303,537)	(8,773,901,088)	(9,015,124,217)	(2,641,231,005)

금융수익	346,308,598	1,571,145,040	1,720,428,378	2,544,950,367

외화환산이익	253,972,822	27,533,048	82,985,520	39,202,686

대손충당금환입	4,319,999,999	56,682,300

환경관리충당부채환입	0

유형자산처분이익	103,993,338	73,500	36,560,819	354,722

매도가능증권처분이익	1,676,988	40,930

매각예정비유동자산의처분	2,174,351,792	7,175,149,500	7,175,149,500

잡이익	0

영업활동으로인한 자산부채의 변동	7,944,209,444	(17,017,482,126)	2,706,141,388	62,075,399,212

매출채권의감소(증가)	1,771,618,436	(137,286,668)	1,218,634,399	4,289,341,263

기타유동자산의감소(증가)	(6,311,002,551)	47,099,353	2,597,688,285	1,529,026,440

재고자산의감소(증가)	15,787,569,128	9,356,508,760	21,072,721,231	12,937,748,094

매입채무의증가(감소)	(1,660,333,405)	(14,441,593,622)	(13,285,037,714)	9,589,075,733

임대보증금의증가(감소)	(2,264,996,660)	2,201,869,074

미지급비용의증가(감소)	(5,093,446,695)	2,875,789,538	4,370,470,566	8,661,311,178

기타유동부채의증가(감소)	9,766,047,476	(13,668,030,401)	(10,508,839,089)	23,255,281,396

퇴직금의지급	(5,666,886,580)	(567,974,090)	(1,964,401,247)	(761,691,190)

퇴직연금자산등의증가	2,350,039,169	106,605,617	118,561,842	981,451,339

환경관리충당부채의사용	(734,398,874)	(588,600,613)	(913,656,885)	(608,014,115)

이자수취	19,086,679	391,871,528	393,043,173	544,021,120

이자지급	(7,805,265,639)	(6,402,752,004)	(8,056,181,960)	(9,197,692,779)

법인세납부(환급)	57,099,480	68,852,216	68,676,656	572,898,937

투자활동현금흐름	59,321,926,394	33,812,958,653	35,070,159,972	(47,090,105,300)

투자활동으로 인한 현금유입액	70,466,086,927	45,457,083,391	51,461,488,871	7,497,419,511

단기금융상품의감소	380,184,033	9,298,791,929	8,585,000,000	6,357,989,029

대여금의감소	5,399,999,999	19,000,000,000	25,070,000,000	750,000,000

장기금융상품의 감소	0

장기대여금의감소	0

매도가능증권의처분	2,828,893,462	2,828,893,462	102,457,230

보증금의감소	16,503,000	10,890,000

유형자산의처분	35,489,288,615	73,500	209,180,000	2,446,887

무형자산의처분	1,000,000,000	1,439,090,909	273,636,365

매각예정비유동자산의처분	29,180,111,280	13,329,324,500	13,329,324,500

투자활동으로 인한 현금유출액	(11,144,160,533)	(11,644,124,738)	(16,391,328,899)	(54,587,524,811)

단기금융상품의증가	2,601,179,809	8,808,858,106	7,315,066,177	5,115,000,000

단기대여금의증가	0	6,000,000,000

장기대여금의증가	0

장기금융상품의증가	88,804,250	82,704,500	107,805,500	117,606,000

매도가능증권의취득	0

지분법적용투자주식의취득	4,322,968,350

보증금의증가	1,143,300,000	6,005,000	380,000

유형자산의취득	7,310,876,474	2,746,557,132	2,968,077,222	45,031,950,461

무형자산의취득	0

재무활동현금흐름	(48,053,517,131)	(14,722,341,615)	(24,663,836,351)	(5,448,563,356)

재무활동으로 인한 현금유입액	79,486,453,527	155,249,956,824	186,381,565,977	204,333,431,672

단기차입금의차입	74,555,490,727	143,061,007,849	173,269,228,049	182,458,301,646

유동성장기미지급금의증가	0	8,150,000,000

장기차입금의차입	0

신주인수권의행사	1,191,718,275

장기미지급금의증가	4,893,000,000	2,847,230,700	1,191,718,275	11,985,790,748

신주인수권부사채의발행	0	3,759,230,700

자기주식의처분	0

전환사채의발행	8,150,000,000	9,889,339,278

정부보조금의수령	37,962,800	11,388,953

재무활동으로 인한 현금유출액	(127,539,970,658)	(169,972,298,439)	(211,045,402,328)	(209,781,995,028)

단기차입금의상환	108,822,615,045	155,461,381,753	192,935,375,242	181,446,242,644

유동성장기미지급금의상환	7,371,387,400	4,854,516,686	6,736,427,086	4,590,782,384

유동성장기부채의상환	5,512,650,000	6,109,850,000

장기차입금의상환	2,416,600,000	9,574,970,000

신주인수권행사단주처리	7,359,286,713

신주인수권부사채의상환	4,143,750,000	5,263,750,000	14,170,000,000

전환사채의 상환	1,570,081,500

외화표시현금성자산의환율변동효과	2,787,904	(37,539,035)	3,649	(36,133,674)

현금및현금성자산의순증가(감소)	501,787,570	(2,188,105,019)	(2,129,493,162)	1,274,455,727

기초현금및현금성자산	88,297,958	2,217,791,120	2,217,791,120	943,335,393

기말현금및현금성자산	590,085,528	29,686,101	88,297,958	2,217,791,120