코스모화학 분기보고서 (2020.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 53 기 3분기말 2020.09.30 현재
제 52 기말 2019.12.31 현재
(단위 : 원)

제 53 기 3분기말	제 52 기말

자산

유동자산	41,897,662,074	41,623,790,166

현금및현금성자산	2,415,034,098	1,834,064,343

매출채권 및 기타유동채권	15,389,440,603	20,891,104,410

재고자산	19,896,051,983	13,592,382,842

기타유동자산	4,197,135,390	5,306,238,571

기타유동금융자산	0	0

단기금융상품	0	0

매각예정비유동자산	0	0

비유동자산	262,531,226,729	219,857,819,928

장기매출채권및기타채권	3,500,000,000	0

공정가치금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	53,617,215,871	53,617,215,871

유형자산	199,909,765,400	159,874,967,042

무형자산	1,110,535,146	1,079,515,086

사용권자산	739,954,332	1,862,804,705

기타비유동금융자산	1,230,555,980	1,594,746,886

파생상품자산	2,132,200,000	1,537,570,338

관계기업에 대한 투자자산	0	0

자산총계	304,428,888,803	261,481,610,094

부채

유동부채	125,834,783,778	79,893,281,403

매입채무 및 기타유동채무	14,871,667,667	9,374,936,847

단기차입금	86,958,694,693	66,445,426,906

유동성장기차입금	171,800,000	171,800,000

유동성전환사채	0	0

유동성외화사채	21,791,996,767	0

유동성장기미지급금	1,160,390,215	2,209,187,999

유동성파생상품부채	0	0

유동성리스부채	394,875,290	969,757,952

기타유동부채	485,359,146	722,171,699

미지급법인세	0	0

기타유동금융부채	0	0

유동성신주인수권부사채	0	0

비유동부채	68,002,206,232	64,745,011,055

장기차입금	68,050,000	196,900,000

외화사채	11,408,750,974	32,980,988,689

전환사채	18,099,091,882	0

장기미지급금	1,948,435,736	553,345,000

환경관리충당부채	724,162,354	561,368,150

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	10,846,664,436	9,830,539,329

파생상품부채	2,619,462,584	108,134,011

리스부채	346,366,219	872,513,829

장기임대보증금	2,300,000,000	0

부채총계	193,836,990,010	144,638,292,458

자본

자본금	26,110,825,000	26,110,825,000

자본잉여금	15,713,098,056	60,950,864,270

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	75,447,048,108	75,196,444,435

이익잉여금(결손금)	(6,502,022,516)	(45,237,766,214)

자본총계	110,591,898,793	116,843,317,636

자본과부채총계	304,428,888,803	261,481,610,094

손익계산서
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,107,288,119	84,332,216,548	32,430,590,002	90,016,850,520

매출원가	27,185,888,016	77,765,984,270	28,393,882,788	78,210,249,310

매출총이익	921,400,103	6,566,232,278	4,036,707,214	11,806,601,210

판매비와관리비	2,672,488,117	7,905,824,990	2,500,240,023	7,148,890,566

영업이익(손실)	(1,751,088,014)	(1,339,592,712)	1,536,467,191	4,657,710,644

금융수익	(896,265,395)	2,040,028,144	1,659,738,857	3,644,461,467

금융원가	95,645,183	5,894,554,403	4,819,819,585	8,753,872,021

기타손익	51,503,581	(1,312,204,149)	(814,280,004)	(2,064,796,088)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,691,495,011)	(6,506,323,120)	(2,437,893,541)	(2,516,495,998)

법인세비용	0	112,573,661	0	(112,125,781)

당기순이익(손실)	(2,691,495,011)	(6,618,896,781)	(2,437,893,541)	(2,404,370,217)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(254)	(152)	(150)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(103)	(254)	(184)	(180)

포괄손익계산서
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,691,495,011)	(6,618,896,781)	(2,437,893,541)	(2,404,370,217)

기타포괄손익	549,510,457	367,477,938	(84,718,420)	(443,541,332)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	549,510,457	367,477,938	(84,718,420)	(443,541,332)

보험수리적손익	549,510,457	116,874,265	(18,536,504)	(15,709,825)

파생상품평가손익	0	250,603,673	(66,181,916)	(427,831,507)

토지재평가차액	0	0	0	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄손익	(2,141,984,554)	(6,251,418,843)	(2,522,611,961)	(2,847,911,549)

자본변동표
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2019.01.01 (기초자본)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	79,202,490,000	35,146,528,995	(177,049,855)	75,276,230,574	(91,597,498,383)	97,850,701,331

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(2,404,370,217)	(2,404,370,217)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	(15,709,825)	(15,709,825)

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	(257,013,973)	0	(257,013,973)

전환권의행사	1,351,635,000	494,542,496	0	0	0	1,846,177,496

전환사채의상환	0	(1,450,938,842)	0	0	0	(1,450,938,842)

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	0	0	0	0	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2019.09.30 (기말자본)	80,554,125,000	34,190,132,649	(177,049,855)	75,019,216,601	(94,017,578,425)	95,568,845,970

2020.01.01 (기초자본)	26,110,825,000	60,950,864,270	(177,049,855)	75,196,444,435	(45,237,766,214)	116,843,317,636

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0	0	0	0	0	0

기초자본(수정후금액)	26,110,825,000	60,950,864,270	(177,049,855)	75,196,444,435	(45,237,766,214)	116,843,317,636

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	(6,618,896,781)	(6,618,896,781)

매도가능금융자산평가손익	0	0	0	0	0	0

보험수리적손익	0	0	0	0	116,874,265	116,874,265

토지재평가차액	0	0	0	0	0	0

파생상품평가손익	0	0	0	250,603,673	0	250,603,673

전환권의행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의상환	0	0	0	0	0	0

신주인수권행사	0	0	0	0	0	0

전환사채의발행	0	0	0	0	0	0

결손보전	0	(45,237,766,214)	0	0	45,237,766,214	0

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0	0	0	0	0	0

2020.09.30 (기말자본)	26,110,825,000	15,713,098,056	(177,049,855)	75,447,048,108	(6,502,022,516)	110,591,898,793

현금흐름표
제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지
(단위 : 원)

제 53 기 3분기	제 52 기 3분기

영업활동현금흐름	7,303,561,511	6,321,849,143

영업에서 창출된 현금흐름	10,166,913,705	7,918,642,169

당기순이익(손실)	(6,618,896,781)	(2,404,370,217)

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	14,444,771,783	16,519,479,542

법인세비용	112,573,661	0

금융비용	3,829,171,999	3,255,601,871

퇴직급여	1,350,469,949	1,154,070,360

대손상각비	213,526,359	15,464,871

감가상각비	5,590,506,691	4,699,706,671

사용권자산감가상각비	426,545,985	646,676,538

무형자산상각비	42,479,940	38,804,940

환경관리충당부채전입액	455,973,079	411,745,874

외화환산손실	456,191,246	2,236,679,218

투자자산처분손실	0	106,969,481

파생상품평가손실	391,621,117	239,451,800

유형자산처분손실	1,000	1,018,020

사채상환손실	0	1,157,579,014

운휴자산감가상각비	1,575,710,757	2,555,710,884

무형자산손상차손	0	0

재고자산감모손실	0	0

투자자산평가손실	0	0

무형자산처분손실	0	0

매도가능금융자산처분손실	0	0

매도가능금융자산손상차손	0	0

유형자산손상차손	0	0

매각예정비유동자산처분손실	0	0

매각예정비유동자산 손상차손	0	0

재고자산손상차손	0	0

재고자산폐기손실	0	0

지급수수료	0	0

기타의 대손상각비	0	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,251,530,576)	(2,929,972,239)

법인세수익	0	112,125,781

금융수익	132,072,169	131,269,137

외화환산이익	237,519,408	11,007,232

대손충당금환입	0	0

유형자산처분이익	38,157,882	24,999,000

파생상품평가이익	452,160,000	2,650,571,089

사채상환이익	0	0

외화사채평가이익	391,621,117	0

재고자산평가손실환입	0	0

지분법적용투자주식 처분이익	0	0

투자자산처분이익	0	0

관계기업주식처분이익	0	0

매각예정비유동자산처분이익	0	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	3,592,569,279	(3,266,494,917)

매출채권의 감소(증가)	1,536,746,851	(1,523,039,814)

기타유동자산의 감소(증가)	1,350,075,302	(4,158,469,888)

재고자산의 감소(증가)	(6,303,669,141)	44,790,876

매입채무의 증가(감소)	2,151,023,204	1,504,871,351

미지급비용의 증가(감소)	232,409,865	74,874,984

기타유동부채의 증가(감소)	2,841,052,660	1,676,034,767

퇴직금의 지급	(111,045,660)	(71,401,826)

퇴직연금자산등의감소	(110,844,927)	(453,105,962)

환경관리충당부채의사용	(293,178,875)	(361,049,405)

기타채권의 감소(증가)	0	0

기타채무의 증가(감소)	0	0

임대보증금의 증가(감소)	2,300,000,000	0

이자수취(영업)	121,452,981	113,926,904

이자지급(영업)	(2,935,712,374)	(1,842,333,916)

법인세납부(환급)	(49,092,801)	131,613,986

투자활동현금흐름	(46,857,121,806)	(10,142,442,441)

투자활동으로 인한 현금유입액	555,800,000	25,000,000

보증금의감소	538,300,000	0

유형자산의처분	17,500,000	25,000,000

단기금융상품의감소	0	0

단기대여금의감소	0	0

장기금융상품의감소	0	0

지분법적용투자주식의처분	0	0

매도가능증권의처분	0	0

관계기업투자주식의 처분	0	0

장기미지급금의증가	0	0

무형자산의처분	0	0

매각예정비유동자산의처분	0	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(47,412,921,806)	(10,167,442,441)

단기대여금의증가	0	1,000,000,000

장기금융상품의증가	78,404,000	88,204,500

종속기업투자주식의취득	0	4,424,412,329

보증금의증가	60,000,000	0

유형자산의취득	47,201,017,806	4,654,825,612

무형자산의취득	73,500,000	0

매도가능증권의취득	0	0

사업결합으로인한 현금유출	0	0

유동성장기미지급금의증가	0	0

매도가능금융자산의취득	0	0

단기금융상품의증가	0	0

재무활동현금흐름	40,062,171,485	4,316,701,582

재무활동으로 인한 현금유입액	134,533,778,797	90,915,597,187

단기차입금의차입	112,107,757,837	78,600,531,950

전환사채의발행	19,696,830,860	0

외화사채의 발행	0	11,393,003,072

장기미지급금의증가	2,705,040,000	899,565,000

정부보조금의수령	24,150,100	22,497,165

교환사채의발행	0	0

신주인수권의행사	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(94,471,607,312)	(86,598,895,605)

단기차입금의상환	91,491,430,904	58,958,334,125

유동성장기미지급금의상환	2,418,023,400	3,855,100,000

유동성장기차입금의상환	128,850,000	158,100,000

전환사채의 상환	0	23,000,000,000

리스부채의상환	409,152,908	604,168,997

정부보조금의사용	24,150,100	23,192,483

장기미지급금의 상환	0	0

신주인수권부사채의상환	0	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	72,358,565	127,870,224

현금및현금성자산의순증가(감소)	580,969,755	623,978,508

기초현금및현금성자산	1,834,064,343	1,005,547,077

기말현금및현금성자산	2,415,034,098	1,629,525,585