코스모화학 분기보고서 (2018.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 51 기 1분기말 2018.03.31 현재
제 50 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 1분기말	제 50 기말

자산

유동자산	31,005,529,020	38,448,889,640

현금및현금성자산	1,692,936,506	821,789,124

기타유동금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

단기금융상품

매출채권 및 기타유동채권	12,169,722,305	10,865,240,877

재고자산	11,042,499,560	22,062,763,324

기타유동자산	4,100,370,649	2,699,096,315

매각예정비유동자산

비유동자산	201,631,854,512	202,557,158,765

매도가능금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	34,447,479,899	34,447,479,899

관계기업에 대한 투자자산

유형자산	163,416,763,692	164,342,361,445

무형자산	896,206,643	896,206,643

기타비유동금융자산	2,580,404,278	2,580,110,778

자산총계	232,637,383,532	241,006,048,405

부채

유동부채	101,030,760,015	110,866,313,976

매입채무 및 기타유동채무	9,424,012,908	14,016,624,405

단기차입금	77,498,925,698	78,652,324,562

유동성장기차입금	7,658,800,000	8,108,800,000

유동성전환사채	2,836,192,265

유동성신주인수권부사채

유동성장기미지급금	2,924,602,568	3,226,370,292

미지급법인세	314,382,743

기타유동부채	3,210,036,098	4,026,002,452

비유동부채	35,861,470,014	36,160,731,204

장기차입금	497,550,000	569,750,000

전환사채	4,662,566,437	4,569,133,251

장기미지급금	1,562,994,917	2,182,551,870

임대보증금

환경관리충당부채	464,166,692	534,457,959

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	9,032,969,921	8,663,616,077

부채총계	136,892,230,029	147,027,045,180

자본

자본금	77,310,195,000	74,792,220,000

자본잉여금	30,062,696,374	29,739,587,514

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	75,447,048,108	75,447,048,108

이익잉여금(결손금)	(86,897,736,124)	(85,822,802,542)

자본총계	95,745,153,503	93,979,003,225

자본과부채총계	232,637,383,532	241,006,048,405

손익계산서
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	33,182,877,165	33,182,877,165	22,612,890,614	22,612,890,614

매출원가	30,144,970,576	30,144,970,576	17,418,832,026	17,418,832,026

매출총이익	3,037,906,589	3,037,906,589	5,194,058,588	5,194,058,588

판매비와관리비	2,491,736,424	2,491,736,424	2,354,900,662	2,354,900,662

영업이익(손실)	546,170,165	546,170,165	2,839,157,926	2,839,157,926

금융수익	451,810,542	451,810,542	1,539,883,165	1,539,883,165

금융원가	1,260,586,270	1,260,586,270	2,343,293,298	2,343,293,298

기타손익	(805,827,153)	(805,827,153)	(1,257,800,856)	(1,257,800,856)

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,068,432,716)	(1,068,432,716)	777,946,937	777,946,937

법인세비용	0	0	85,725,420	85,725,420

계속영업이익(손실)	(1,068,432,716)	(1,068,432,716)	692,221,517	692,221,517

중단영업이익(손실)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(1,068,432,716)	(1,068,432,716)	692,221,517	692,221,517

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(71)	(71)	52	52

계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(71)	(71)	52	52

중단영업기본주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(76)	52	52

계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(76)	(76)	52	52

중단영업희석주당이익(손실) (단위 : 원)	0	0	0	0

포괄손익계산서
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(1,068,432,716)	(1,068,432,716)	692,221,517	692,221,517

기타포괄손익	(6,500,866)	(6,500,866)	(874,225)	(874,225)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(6,500,866)	(6,500,866)	(874,225)	(874,225)

보험수리적손익	(6,500,866)	(6,500,866)	(874,225)	(874,225)

토지재평가차액

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

총포괄손익	(1,074,933,582)	(1,074,933,582)	691,347,292	691,347,292

자본변동표
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	692,221,517	692,221,517

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(874,225)	(874,225)

토지재평가차액

전환권의행사

신주인수권행사

전환사채의발행	57,520,302	57,520,302

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2017.03.31 (기말자본)	66,642,220,000	28,459,670,765	(177,049,855)	77,545,717,232	(105,739,231,814)	66,731,326,328

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,822,802,542)	93,979,003,225

회계정책변경에 따른 증가(감소)	0

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,822,802,542)	93,979,003,225

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	(1,068,432,716)	(1,068,432,716)

매도가능금융자산평가손익	0

보험수리적손익	(6,500,866)	(6,500,866)

토지재평가차액	0

전환권의행사	2,517,975,000	323,108,860	2,841,083,860

신주인수권행사	0

전환사채의발행

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

2018.03.31 (기말자본)	77,310,195,000	30,062,696,374	(177,049,855)	75,447,048,108	(86,897,736,124)	95,745,153,503

현금흐름표
제 51 기 1분기 2018.01.01 부터 2018.03.31 까지
제 50 기 1분기 2017.01.01 부터 2017.03.31 까지
(단위 : 원)

제 51 기 1분기	제 50 기 1분기

영업활동현금흐름	5,069,591,633	(6,052,398,430)

영업에서창출된현금흐름	6,176,638,519	(6,131,317,431)

당기순이익(손실)	(1,068,432,716)	692,221,517

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	4,061,326,035	5,550,202,555

금융비용	1,197,003,145	1,705,564,399

퇴직급여	395,914,928	373,662,943

대손상각비	4,767,133	(271,065,925)

감가상각비	1,546,440,528	1,545,220,121

기타의대손상각비	178,444,927

환경관리충당부채전입액	94,145,188	70,931,886

외화환산손실	(7,935,500)	205,481,497

투자자산처분손실	74,456,110

유형자산처분손실	6,309,795

운휴자산감가상각비	824,680,818	1,667,506,597

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(141,098,617)	(1,482,107,909)

금융수익	14,287	223,064,750

외화환산이익	141,084,330	410,311,038

대손충당금환입	848,732,121

영업활동으로인한자산부채의변동	3,324,843,817	(10,891,633,594)

매출채권의 감소(증가)	(1,100,800,416)	(1,804,466,030)

기타유동자산의 감소(증가)	(1,342,341,848)	5,340,864,210

재고자산의 감소(증가)	11,020,263,764	(3,210,252,527)

매입채무의 증가(감소)	(2,427,030,747)	2,167,714,903

미지급비용의 증가(감소)	(2,155,699,736)	(10,163,255,454)

기타유동부채의 증가(감소)	(492,471,445)	(3,014,799,460)

퇴직금의지급	(52,562,425)	(4,459,720)

퇴직연금자산등의감소	39,923,125	37,574,129

환경관리충당부채의사용	(164,436,455)	(240,553,645)

이자수취(영업)	14,287	1,100,008,591

이자지급(영업)	(1,045,462,993)	(1,021,089,590)

법인세납부(환급)	(61,598,180)

투자활동현금흐름	(1,264,727,364)	169,970,390

투자활동으로 인한 현금유입액	69,562,540	255,438,390

장기금융상품의감소	225,543,890

보증금의감소	29,108,000	29,894,500

유형자산의처분	40,454,540

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,334,289,904)	(85,468,000)

단기금융상품의증가	20,000,000

장기금융상품의증가	29,401,500	42,601,000

보증금의증가	1,000,000

유형자산의취득	1,304,888,404	21,867,000

재무활동현금흐름	(2,704,193,720)	6,586,943,899

재무활동으로 인한 현금유입액	27,592,280,396	23,016,289,306

단기차입금의차입	27,580,662,496	18,813,128,936

전환사채의발행	4,200,000,000

정부보조금의수령	11,617,900	3,160,370

재무활동으로 인한 현금유출액	(30,296,474,116)	(16,429,345,407)

단기차입금의상환	28,787,203,589	11,177,838,070

유동성장기미지급금의상환	976,500,000	3,215,560,000

유동성장기차입금의상환	522,200,000	2,035,947,337

정부보조금의사용	10,570,527

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(228,475,794)	(49,320,843)

현금및현금성자산의순증가(감소)	872,194,755	655,195,016

기초현금및현금성자산	821,801,467	266,621,603

기말현금및현금성자산	1,693,996,222	921,816,619