코스모화학 반기보고서 (2018.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 51 기 반기말 2018.06.30 현재
제 50 기말 2017.12.31 현재
(단위 : 원)

제 51 기 반기말	제 50 기말

자산

유동자산	48,565,512,208	38,448,889,640

현금및현금성자산	1,015,019,148	821,789,124

기타유동금융자산	2,000,000,000	2,000,000,000

단기금융상품	0

매출채권 및 기타유동채권	20,482,683,544	10,865,240,877

재고자산	22,468,371,089	22,062,763,324

기타유동자산	2,599,438,427	2,699,096,315

매각예정비유동자산	0

비유동자산	207,557,485,036	202,557,158,765

매도가능금융자산	291,000,000	291,000,000

종속기업에 대한 투자자산	34,447,479,899	34,447,479,899

관계기업에 대한 투자자산	0

유형자산	168,437,101,734	164,342,361,445

무형자산	896,206,643	896,206,643

기타비유동금융자산	1,597,649,778	2,580,110,778

파생상품자산	1,888,046,982

자산총계	256,122,997,244	241,006,048,405

부채

유동부채	104,029,359,369	110,866,313,976

매입채무 및 기타유동채무	18,168,904,651	14,016,624,405

단기차입금	75,150,563,747	78,652,324,562

유동성장기차입금	259,550,000	8,108,800,000

유동성전환사채	4,439,985,800	2,836,192,265

유동성신주인수권부사채	0

유동성장기미지급금	4,790,024,812	3,226,370,292

미지급법인세	0

기타유동부채	1,220,330,359	4,026,002,452

비유동부채	53,865,125,444	36,160,731,204

장기차입금	454,600,000	569,750,000

전환사채	0	4,569,133,251

외화사채	20,687,111,635

장기미지급금	3,530,698,434	2,182,551,870

장기임대보증금	0

환경관리충당부채	502,865,248	534,457,959

이연법인세부채	19,641,222,047	19,641,222,047

퇴직급여부채	9,048,628,080	8,663,616,077

부채총계	157,894,484,813	147,027,045,180

자본

자본금	77,526,455,000	74,792,220,000

자본잉여금	30,161,249,232	29,739,587,514

자본조정	(177,049,855)	(177,049,855)

기타포괄손익누계액	76,306,735,090	75,447,048,108

이익잉여금(결손금)	(85,588,877,036)	(85,822,802,542)

자본총계	98,228,512,431	93,979,003,225

자본과부채총계	256,122,997,244	241,006,048,405

손익계산서
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	28,652,735,880	61,812,222,444	25,328,297,204	47,941,187,818

매출원가	23,137,522,739	53,752,095,268	19,641,620,504	37,060,452,530

매출총이익	5,515,213,141	8,060,127,176	5,686,676,700	10,880,735,288

판매비와관리비	2,106,339,581	4,105,271,646	2,774,471,101	5,129,371,763

영업이익(손실)	3,408,873,560	3,954,855,530	2,912,205,599	5,751,363,525

금융수익	1,500,186,445	1,951,996,987	19,075,443,999	20,615,327,164

금융원가	2,750,135,983	4,010,722,253	2,081,251,750	4,424,545,048

기타손익	(739,988,488)	(1,545,815,641)	(1,444,478,114)	(2,702,278,970)

법인세비용차감전순이익(손실)	1,418,935,534	350,314,623	18,461,919,734	19,239,866,671

법인세비용	5,377,837	5,377,837	128,515,920	214,241,340

당기순이익(손실)	1,413,557,697	344,936,786	18,333,403,814	19,025,625,331

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	94	23	1,378	1,430

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	78	2	1,226	1,311

포괄손익계산서
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	1,413,557,697	344,936,786	18,333,403,814	19,025,625,331

기타포괄손익	(25,757,530)	(32,258,396)	(21,420,190)	(22,294,415)

후속기간에 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(25,757,530)	(32,258,396)	(21,420,190)	(22,294,415)

보험수리적손익	(25,757,530)	(32,258,396)	(21,420,190)	(22,294,415)

토지재평가차액	0

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	0

총포괄손익	1,387,800,167	312,678,390	18,311,983,624	19,003,330,916

자본변동표
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2017.01.01 (기초자본)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

회계정책변경에 따른 증가(감소)

기초자본(수정후금액)	66,642,220,000	28,402,150,463	(177,049,855)	77,545,717,232	(106,430,579,106)	65,982,458,734

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	19,025,625,331	19,025,625,331

매도가능금융자산평가손익

보험수리적손익	(22,294,415)	(22,294,415)

토지재평가차액

파생상품평가손익

전환권의행사

신주인수권행사

전환사채의발행	1,608,444,161	1,608,444,161

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본

2017.06.30 (기말자본)	66,642,220,000	30,010,594,624	(177,049,855)	77,545,717,232	(87,427,248,190)	86,594,233,811

2018.01.01 (기초자본)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,822,802,542)	93,979,003,225

회계정책변경에 따른 증가(감소)	(78,752,884)	(78,752,884)

기초자본(수정후금액)	74,792,220,000	29,739,587,514	(177,049,855)	75,447,048,108	(85,901,555,426)	93,900,250,341

자본의 변동	포괄손익	당기순이익(손실)	344,936,786	344,936,786

매도가능금융자산평가손익	0

보험수리적손익	(32,258,396)	(32,258,396)

토지재평가차액	0

파생상품평가손익	859,686,982	859,686,982

전환권의행사	2,734,235,000	421,661,718	3,155,896,718

신주인수권행사	0

전환사채의발행

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본	0

2018.06.30 (기말자본)	77,526,455,000	30,161,249,232	(177,049,855)	76,306,735,090	(85,588,877,036)	98,228,512,431

현금흐름표
제 51 기 반기 2018.01.01 부터 2018.06.30 까지
제 50 기 반기 2017.01.01 부터 2017.06.30 까지
(단위 : 원)

제 51 기 반기	제 50 기 반기

영업활동현금흐름	2,038,028,195	(10,545,657,861)

영업에서 창출된 현금흐름	4,020,931,915	(8,747,021,371)

당기순이익(손실)	344,936,786	19,025,625,331

현금의 유출이 없는 비용등의 가산	9,662,686,665	11,486,978,506

법인세비용	0

금융비용	2,259,619,874	3,671,140,199

퇴직급여	791,829,856	720,076,716

대손상각비	(2,932,765)

감가상각비	3,223,536,383	3,097,556,206

기타의 대손상각비	299,390,933

환경관리충당부채전입액	221,062,554	155,190,907

외화환산손실	1,503,870,906	115,626,425

투자자산처분손실	74,456,110

투자자산평가손실	0

유형자산처분손실	6,309,795

무형자산처분손실	0

매도가능금융자산처분손실	0

매도가능금융자산손상차손	0

유형자산손상차손	0

무형자산손상차손	0

매각예정비유동자산처분손실	0

사채상환손실	0

재고자산감모손실	0

운휴자산감가상각비	1,659,390,062	3,353,541,010

매각예정비유동자산 손상차손	0

재고자산손상차손	0

재고자산폐기손실	0

현금의 유입이 없는 수익등의 차감	(1,180,211,174)	(20,298,856,726)

금융수익	18,344,523	374,442,897

외화환산이익	133,506,651	37,032,718

대손충당금환입	3,779,149,100

유형자산처분이익	21,484,815

사채상환이익	0

파생상품평가이익	1,028,360,000

재고자산평가손실환입	0

지분법적용투자주식 처분이익	0

투자자산처분이익	16,086,747,196

관계기업주식처분이익	0

매각예정비유동자산처분이익	0

영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(4,806,480,362)	(18,960,768,482)

매출채권의 감소(증가)	(5,583,063,661)	(3,589,605,385)

기타채권의 감소(증가)	14,382,968,137

기타유동자산의 감소(증가)	216,568,192	(32,690,592)

재고자산의 감소(증가)	(405,607,765)	(4,291,679,848)

매입채무의 증가(감소)	5,759,354,217	1,157,652,759

기타채무의 증가(감소)	(25,469,900,882)

임대보증금의 증가(감소)	0

미지급비용의 증가(감소)	(2,086,318,465)

기타유동부채의 증가(감소)	(2,015,681,366)	(604,262,699)

퇴직금의 지급	(171,175,650)	(4,459,720)

퇴직연금자산등의감소	(267,900,599)	(47,054,732)

환경관리충당부채의사용	(252,655,265)	(461,735,520)

이자수취(영업)	18,344,523	3,080,387,441

이자지급(영업)	(1,934,642,978)	(4,893,684,131)

법인세납부(환급)	(66,605,265)	14,660,200

투자활동현금흐름	(7,164,572,658)	16,530,715,066

투자활동으로 인한 현금유입액	5,665,683,394	20,691,117,572

단기금융상품의감소	0

관계기업투자주식의 처분	20,409,715,546

대여금의감소	0

장기금융상품의감소	225,543,890

장기미지급금의증가	4,912,116,000

지분법적용투자주식의처분	0

매도가능증권의처분	0

보증금의감소	1,061,264,000	29,894,500

유형자산의처분	(307,696,606)	25,963,636

무형자산의처분	0

매각예정비유동자산의처분	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(12,830,256,052)	(4,160,402,506)

단기대여금의증가	3,715,224,306

단기금융상품의증가	2,000,000,000

매도가능증권의취득	0

장기금융상품의증가	58,803,000	161,204,500

보증금의증가	20,000,000	1,000,000

유형자산의취득	9,036,228,746	998,198,006

사업결합으로인한 현금유출	0

유동성장기미지급금의증가	0

매도가능금융자산의취득	1,000,000,000

종속기업투자주식의취득	0

재무활동현금흐름	5,200,815,058	5,811,161,746

재무활동으로 인한 현금유입액	91,662,324,171	40,159,797,478

단기차입금의차입	71,976,869,322	29,396,448,218

전환사채의발행	8,684,795,760

외화사채의 발행	19,658,751,635

교환사채의발행	1,379,000,000

장기미지급금의증가	685,673,000

신주인수권의행사	0

정부보조금의수령	26,703,214	13,880,500

재무활동으로 인한 현금유출액	(86,461,509,113)	(34,348,635,732)

단기차입금의상환	76,360,018,556	27,081,528,395

유동성장기미지급금의상환	2,110,975,000	5,155,960,000

유동성장기차입금의상환	7,964,400,000	2,111,147,337

장기미지급금의 상환	0

정부보조금의사용	26,115,557

전환사채의 상환	0

신주인수권부사채의상환	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	119,547,086	(49,690,767)

현금및현금성자산의순증가(감소)	193,817,681	11,746,528,184

기초현금및현금성자산	821,801,467	266,621,603

기말현금및현금성자산	1,015,619,148	12,013,149,787