현대자동차 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

(단위 : 백만원)

계정명	당기	전기

이자비용	111,014	155,840

외환차손	3,421	4,169

외화환산손실	29,877	38,209

기타	3	88

계	144,315	198,306

27. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정명	당기	전기

외환차익	135,895	52,602

외화환산이익	64,275	42,158

유형자산처분이익	16,012	11,364

수입수수료	428,123	607,050

기타	222,535	200,460

계	866,840	913,634

(2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

계정명	당기	전기

외환차손	116,985	82,739

외화환산손실	51,752	37,494

유형자산처분손실	77,100	79,347

매각예정비유동자산손상차손	-	13,045

기부금	48,408	63,736

기타	562,182	554,878

계	856,427	831,239

28. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

재고자산의 변동	(175,956)	(458,844)

원재료 및 상품 사용액	32,333,430	29,025,447

종업원급여	6,526,902	6,126,833

감가상각비	1,407,665	1,305,271

무형자산상각비	1,073,247	1,200,671

기타	7,266,668	6,851,291

계(*)	48,431,956	44,050,669

(*) 매출원가, 판매비와관리비, 기타비용의 합계임.

29. 주당이익기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	당기	전기

귀속이익	유통주식수(*1)	기본주당이익	귀속이익	유통주식수(*1)	기본주당이익

보통주	2,129,385	202,742,139주	10,503원	285,174	205,697,075주	1,386원

1우선주(*2)	236,488	22,420,995주	10,548원	32,675	22,753,974주	1,436원

2우선주	376,414	35,511,588주	10,600원	53,540	36,008,052주	1,487원

3우선주	25,379	2,404,883주	10,553원	3,499	2,438,169주	1,435원

(*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임.
(*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임.

30. 법인세

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

법인세부담액	609,261	151,417

전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액	(7,368)	479,819

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액	(69,247)	(498,889)

이월세액공제로 인한 이연법인세 변동액	(134,757)	881

자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용	24,338	201,832

법인세비용	422,227	335,060

(2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

법인세비용차감전순이익	3,189,893	709,948

적용세율	27.5%	27.5%

적용세율에 따른 법인세	866,859	184,874

조정사항

비과세수익	(49,381)	(197,884)

비공제비용	126,545	128,133

세액공제	(461,398)	(205,953)

기타	(60,398)	425,890

조정계	(444,632)	150,186

법인세비용	422,227	335,060

유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익)	13.24%	47.20%

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	변동	기말

충당부채	1,071,187	12,408	1,083,595

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(156,743)	40,762	(115,981)

파생상품자산(부채)	(45,205)	(24,595)	(69,800)

유형자산	(806,769)	(6,936)	(813,705)

미수수익	(11,530)	(1,849)	(13,379)

기타	97,650	49,457	147,107

소 계	148,590	69,247	217,837

이월세액공제	111,076	134,757	245,833

계	259,666	204,004	463,670

전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	변동	기말

충당부채	1,050,189	20,998	1,071,187

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(187,333)	30,590	(156,743)

연구 및 인력개발준비금	(27,500)	27,500	-

파생상품자산(부채)	(22,336)	(22,869)	(45,205)

유형자산	(854,960)	48,191	(806,769)

미수수익	(16,928)	5,398	(11,530)

기타	(291,431)	389,081	97,650

소 계	(350,299)	498,889	148,590

이월세액공제	111,957	(881)	111,076

계	(238,342)	498,008	259,666

(4) 당기 및 전기 중 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 법인세비용 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

자기주식처분이익	(821)	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익	16,792	38,943

현금흐름위험회피 파생상품평가손익	(4,868)	382

확정급여제도의 재측정요소	13,235	162,507

계	24,338	201,832

(5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자와 관련된 일시적차이 는 각각 327,318 백만원 및 528,493 백만원입니다.

31. 퇴직급여제도

(1) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율(*)	2.22%	2.67%

기대임금상승률	3.90%	4.00%

(*) 회사는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+)을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음.

(2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,400,938	5,108,114

사외적립자산의 공정가치	(5,080,095)	(4,778,195)

순확정급여부채	320,843	329,919

(3) 당기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	5,108,114	(4,778,195)	329,919

당기근무원가	523,675	-	523,675

이자비용(이자수익)	131,375	(127,525)	3,850

소 계	5,763,164	(4,905,720)	857,444

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	16,441	16,441

인구통계적가정 변동 보험수리적손익	(59,916)	-	(59,916)

재무적가정 변동 보험수리적손익	183,271	-	183,271

경험조정 보험수리적손익 및 기타	(91,669)	-	(91,669)

소 계	31,686	16,441	48,127

기여금	-	(521,000)	(521,000)

지급액	(407,169)	331,059	(76,110)

관계사 전(출)입	2,738	(875)	1,863

기타	10,519	-	10,519

기말	5,400,938	(5,080,095)	320,843

전기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구 분	확정급여채무현재가치	사외적립자산	합 계

기초	4,484,665	(4,422,918)	61,747

당기근무원가	470,661	-	470,661

이자비용(이자수익)	137,078	(133,324)	3,754

소 계	5,092,404	(4,556,242)	536,162

재측정요소:

사외적립자산의 손익	-	85,001	85,001

인구통계적가정 변동 보험수리적손익	96,381	-	96,381

재무적가정 변동 보험수리적손익	220,149	-	220,149

경험조정 보험수리적손익 및 기타	189,402	-	189,402

소 계	505,932	85,001	590,933

기여금	-	(630,000)	(630,000)

지급액	(502,575)	324,138	(178,437)

관계사 전(출)입	2,783	(1,092)	1,691

기타	9,570	-	9,570

기말	5,108,114	(4,778,195)	329,919

(4) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

1% 증가시	1% 감소시	1% 증가시	1% 감소시

할인율	(387,602)	446,559	(428,779)	499,190

기대임금상승률	452,131	(399,083)	507,799	(443,178)

(5) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

보험상품	5,075,729	4,773,040

기타	4,366	5,155

계	5,080,095	4,778,195

(6) 회사는 2020년도에 퇴직연금제도에 기여금으로 553,293백만원을 납부할 것으로예상하고 있습니다. 또한, 보고기간 종료일 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.19년입니다.

32. 현금흐름

(1) 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

1. 당기순이익	2,767,666	374,888

2. 조정사항	3,514,418	4,134,903

퇴직급여	527,525	474,415

감가상각비	1,407,665	1,305,271

무형자산상각비	1,073,247	1,200,671

사용권자산상각비	60,551	-

판매보증충당부채전입액	1,275,235	1,046,075

법인세비용	422,227	335,060

외화환산손익	17,354	33,545

유형자산처분손익	61,088	67,983

이자수익비용	(174,695)	(162,100)

배당금수익	(1,170,051)	(690,702)

종속기업및관계기업투자손익	(181,110)	191,079

매각예정비유동자산처분손실	1,556	-

기타수익비용	193,826	333,606

3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동	(2,472,251)	(3,142,766)

매출채권의 증가	(899,238)	(1,009,228)

기타채권의 감소(증가)	34,104	(34,248)

기타금융자산의 감소	-	718

재고자산의 증가	(470,500)	(638,073)

기타자산의 증가	(17,687)	(5,671)

매입채무의 증가	215,858	1,133,011

미지급금의 증가	80,259	131,834

퇴직금의 지급	(76,110)	(178,437)

순확정급여부채의 감소	(508,618)	(618,739)

충당부채의 감소	(1,297,903)	(1,191,824)

기타금융부채의 감소	(41)	(192)

기타부채의 증 가(감소)	467,625	(731,917)

영업으로부터 창출된 현금흐름	3,809,833	1,367,025

(2) 당기 및 전기의 현금흐름표에 포함되지 않는 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

차입금 및 사채의 유동성 대체	325,239	454,647

유형자산의 본계정 대체	1,728,183	2,390,218

무형자산의 본계정 대체	33,044	33,341

공공기여 이행협약 미지급금의 증가	950,745	-

(3) 당기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

단기차입금	2,283,963	1,042,608	(33,201)	-	3,293,370

장기차입금	971,688	-	30,508	(325,239)	676,957

사채	299,405	-	-	212	299,617

전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	기초	현금흐름변동	비현금 변동	기말

환율변동 효과	기타

단기차입금	1,577,585	728,055	(21,677)	-	2,283,963

장기차입금	1,390,448	-	35,887	(454,647)	971,688

사채	299,196	-	-	209	299,405

33. 위험관리

(1) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다.

한편, 당기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

총부채	20,238,210	17,166,721

총자본	53,520,615	52,242,016

부채비율	37.8%	32.9%

(2) 금융위험관리 회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

(가) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서,이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다.

① 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	2,792	(2,792)

EUR	4,648	(4,648)

JPY	(7,486)	7,486

② 이자율위험관리 회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 외험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	478	(478)

차입금	(8,897)	8,897

③ 가격위험 회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 중 지분상품은 1,849,253백만원 입니다. (나) 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금 융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석35의 지급보 증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

(다) 유동성위험 회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	계

무이자부부채	7,141,698	189,200	-	7,330,898

이자부부채	4,044,669	1,084,486	7,832	5,136,987

금융보증금액	2,518	4,956	973	8,447

상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(3) 파생상품회사는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 의 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

회사는 당기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 14,382백만원 과 평가이익 1,547 백만원을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 한편, 회사는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 평가이익 71,104백만원을 금융수익으로 처리하였고, 전기 중 평가이익 13,722백만원 을 금융수익으로 처리하 였습니다 .

34. 특수관계자와의 거래 (1) 당 기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율	종속기업 소유지분

현대캐피탈(주)	금융	대한민국	59.68%

현대카드(주)(*1)	〃	〃	36.96%

현대로템(주)(*2)	철도차량 제조 및 판매	〃	43.36%

(주)현대케피코	자동차부품 제조 및 판매	〃	100.00%

그린에어(주)	산업용가스의 제조 및 판매	〃	51.00%	현대로템(주) 51.00%

현대오트론(주)	차량 전자제어장치 연구개발	〃	60.00%

현대파텍스(주)	자동차부품 제조 및 판매	〃	56.00%

(주)현대엔지비	엔지니어링 서비스	〃	53.66%

메인트란스(주)	철도 유지 보수	〃	80.00%	현대로템(주) 80.00%

전북현대모터스에프씨(주)	프로축구단	〃	100.00%

Hyundai Motor America (HMA)	완성차 및 부품 판매	미국	100.00%

Hyundai Capital America (HCA)	금융	〃	80.00%	HMA 80.00%

Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA)	완성차 제조 및 판매	〃	100.00%	HMA 100.00%

Hyundai Translead, Inc. (HT)	특장제품 제조 및 판매	〃	100.00%

Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI)	지주회사	〃	72.45%	HMA 72.45%

Stamped Metal American Research Technology LLC	부품 제조	〃	100.00%	SMARTI 100.00%

Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI)	자동차 연구개발	〃	100.00%

Genesis Motor America LLC	완성차 및 부품 판매	〃	100.00%	HMA 100.00%

Hyundai Rotem USA Corporation	철도차량 제조 및 판매	〃	100.00%	현대로템(주) 100.00%

Moceanlab Inc.	모빌리티서비스	〃	100.00%

Hyundai Auto Canada Corp. (HACC)	완성차 및 부품 판매	캐나다	100.00%	HMA 100.00%

Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI)	보험	〃	100.00%	〃

Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA)	금융	〃	70.00%	현대캐피탈(주) 20.00%

Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI)	〃	〃	100.00%	HCCA 100.00%

HK Lease Funding LP	〃	〃	100.00%	HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01%

HCCA Funding Inc.	〃	〃	100.00%	HCLI 100.00%

HCCA Funding Two Inc.	〃	〃	100.00%	HCCA 100.00%

HK Retail Funding LP	〃	〃	100.00%	HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01%

Hyundai Motor India Limited (HMI)	완성차 제조 및 판매	인도	100.00%

Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE)	자동차 연구개발	〃	100.00%	HMI 100.00%

Hyundai Capital India Private Limited (HCI)	금융	〃	100.00%	현대캐피탈(주) 100.00%

Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ)	완성차 및 부품 판매	일본	100.00%

Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R)	자동차 연구개발	〃	100.00%

Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS)	완성차 판매 및 정비	중국	100.00%

Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd.	완성차 판매	〃	100.00%	BJMSS 100.00%

Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd.	〃	〃	100.00%

Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd.	부동산 투자	〃	99.00%	CMEs 99.00%

Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd.	자동차 설비판매 및 유지보수	〃	100.00%	현대로템(주) 100.00%

KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd.	자동차부품 제조 및 판매	〃	100.00%	(주)현대케피코 100.00%

KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd.	〃	〃	90.00%	(주)현대케피코 90.00%

HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED	〃	베트남	100.00%	(주)현대케피코 100.00%

종속기업명	주요영업활동	소재지	소유지분율	종속기업 소유지분

HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION(HTMV)(*1)	완성차 제조 및 판매	베트남	50.00%

Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company(HTCV)(*1)	〃	〃	50.00%

Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA)	완성차 및 부품 판매	호주	100.00%

PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (H MMI)	완성차 제조 및 판매	인도네시아	99.99%

Hyundai Capital Australia Pty Limited	금융	호주	100.00%	현대캐피탈(주) 100.00%

HR Mechanical Services Limited	철도 유지 보수	뉴질랜드	100.00%	현대로템(주) 100.00%

Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC)	완성차 제조 및 판매	체코	100.00%

Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ)	완성차 및 부품 판매	〃	100.00%

Hyundai Motor Europe GmbH (HME)	마케팅 및 완성차 판매	독일	100.00%

Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD)	완성차 및 부품 판매	〃	100.00%

Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC)	자동차 연구개발	〃	100.00%

Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG)	고성능차 제작 및 마케팅	〃	100.00%	HME 100.00%

Hyundai Capital Europe GmbH	금융	〃	100.00%	현대캐피탈(주) 100.00%

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V(HMCIS B.V)	지주회사	네덜란드	100.00%	HMMR 1.65%

Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL)	완성차 및 부품 판매	〃	100.00%

Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)	완성차 제조 및 판매	러시아	70.00%

Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS)	완성차 및 부품 판매	〃	100.00%	HMCIS B.V 100.00%

Hyundai Mobility Lab (HML)	소프트웨어 개발	〃	100.00%	HMCIS 99.00% HMMR 1.00%

Hyundai Capital Services Limited Liability Company	금융	〃	100.00%	Hyundai Capital Europe 100.00%

Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR)	완성차 및 부품 판매	〃	100.00%

Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT)	완성차 제조 및 판매	터키	70.00%

Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S	철도차량 제조 및 판매	〃	50.50%	현대로템(주) 50.50%

Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem DemiryoluAraclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI	철도차량 판매	〃	100.00%	현대로템(주) 65.00%Hyundai EURotem A.S. 35.00%

Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey ProjesiORTAK GIRISIMI	〃	〃	100.00%	현대로템(주) 85.00%Hyundai EURotem A.S. 15.00%

HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD	플랜트설비 영업	말레이시아	100.00%	현대로템(주) 100.00%

Hyundai Motor UK Limited (HMUK)	완성차 및 부품 판매	영국	100.00%

Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI)	〃	이탈리아	100.00%

Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES)	〃	스페인	100.00%

Hyundai Motor France SAS (HMF)	〃	프랑스	100.00%

Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP)	〃	폴란드	100.00%

Genesis Motor Europe Gmbh (GME)	〃	독일	100.00%

Genesis Motor UK Limited (GMUK)	〃	영국	100.00%	GME 100.00%

Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM)	〃	스위스	75.00%

HYUNDAI MOTOR SINGAPORE PTE. LTD. (HMS)	완성차 제조 및 판매	싱가포르	100.00%

Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM)	완성차 및 부품 판매	멕시코	100.00%	HT 0.01%

Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX)	특장제품 제조	〃	99.99%	HT 99.99%

HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V.	자동차부품 제조 및 판매	〃	100.00%	(주)현대케피코 100.00%

Hyundai Rio Vista, Inc.	부동산 투자	미국	100.00%	HT 100.00%

Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB)	완성차 제조 및 판매	브라질	100.00%

Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda	금융	〃	100.00%	현대캐피탈(주) 100.00%

Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda.	철도차량 제조 및 판매	〃	100.00%	현대로템(주) 100.00%

HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda.	지주회사	〃	99.99%	HMB 99.99%

China Millennium Corporations (CMEs)	〃	케이만군도	59.60%

China Mobility Fund, L.P.	투자	〃	73.76%

교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호	투자	대한민국	100.00%

신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호	〃	〃	100.00%

KB 리더스 사모증권투자신탁 제1호 (*3)	〃	〃	100.00%

삼성 ETF 로테이션 사모증권투자신탁 제1호(*3)	〃	〃	100.00%

제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 합자조합	〃	〃	99.00%

Hydrogen Energy Industry Fund	〃	홍콩	69.00%

오토피아제오십칠차~제육십팔차유동화전문유한회사(*1)	금융	대한민국	0.50%	현대캐피탈(주) 0.50%

슈퍼시리즈제삼차~제칠차유동화전문유한회사(*1)	〃	〃	0.50%	현대카드(주) 0.50%

블루월넛 주식회사	금융부가통신	〃	100.00%	현대카드(주) 100.00%

모션㈜	모빌리티서비스	〃	80.00%

Hyundai CHA Funding, LLC	금융	미국	100.00%	HCA 100.00%

Hyundai Lease Titling Trust	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai HK Funding, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai HK Funding Two, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai HK Funding Three, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai HK Funding Four, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai ABS Funding, LLC	〃	〃	100.00%	〃

HK Real Properties, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai Auto Lease Offering, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai HK Lease, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Extended Term Amortizing Program, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai Asset Backed Lease, LLC	〃	〃	100.00%	〃

HCA Exchange, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai Protection Plan, Inc.	보험	〃	100.00%	〃

Hyundai Protection Plan Florida, Inc.	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai Capital Insurance Services, LLC	〃	〃	100.00%	〃

Hyundai Capital Insurance Company	〃	〃	100.00%	〃

Power Protect Extended Services, Inc.	〃	〃	100.00%	〃

Power Protect Extended Services Florida, Inc.	〃	〃	100.00%	〃

(*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 회사가 실질적으로 지배한다고 판단함.
(*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음.
(*3) 당기 중 운용사 변경으로 사명이 변경됨.

(2) 당기 중 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	현대모비스(주)	251,993	12,266	6,977,600	67,480

기타	91	727	5,761	864

종속기업	현대캐피탈(주)	963,471	1,665	-	38,179

현대로템(주)	2,411	2,296	3,766	22,255

HMA	9,003,509	216	-	4

HME	3,955,939	24	2	23,919

HACC	2,082,355	75	-	-

HMCA	1,306,932	53	42	-

HMI	851,698	167,163	2,181	337

기타	2,983,861	178,235	1,022,442	275,995

공동기업 및관계기업	기아자동차(주)	498,823	666,703	166,939	6,307

현대위아(주)	30,511	1,012	827,880	1,385

현대건설(주)	1,160	12,232	-	31,531

현대차증권(주)	276	107	5,611	10

BHMC	242,429	31,523	102,408	-

기타	72,311	27,757	1,998,985	959,064

기타 특수관계자	-	2	-	-

대규모기업집단 계열회사	93,816	45,410	1,206,361	226,503

전기 중 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	수익거래	비용거래

매출	기타	매입	기타

유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업	현대모비스(주)	214,836	10,444	5,746,899	62,420

기타	-	531	3,785	2,510

종속기업	현대캐피탈(주)	812,859	2,203	-	68,495

현대로템(주)	1,834	2,363	2,547	14,621

HMA	6,190,726	213	-	88,041

HME	2,880,501	26	-	7,678

HACC	1,661,352	74	-	50,164

HMCA	1,328,047	128,959	-	-

HMI	784,737	194,318	1,914	101

기타	2,443,765	184,138	1,040,570	249,679

공동기업 및 관계기업	기아자동차(주)	705,647	646,543	177,945	6,981

현대위아(주)	154,960	899	897,935	1,370

현대건설(주)	172	12,190	-	36,680

현대차증권(주)	128	85	5,453	10

BHMC	191,717	46,526	225	-

기타	78,704	18,638	1,670,276	912,036

기타 특수관계자	65	2	-	-

대규모기업집단 계열회사	56,970	33,293	1,099,807	278,448

(3) 당기말 현재 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	채권(*1)	채무(*2)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업	현대모비스(주)	43,341	8,450	1,239,490	260,038

기타	-	368	-	4,133

종속기업	현대로템(주)	645	591	4,037	2,151

현대캐피탈(주)	-	22,079	-	277,753

HMA	1,855,361	10	-	62,633

HME	853,905	3	-	49,660

HMCA	311,663	69	-	1,047

HACC	143,625	9	-	1,828

HMI	37,994	35,563	-	47

기타	626,946	376,176	97,142	200,585

공동기업 및 관계기업	기아자동차(주)	153,409	317,333	29,655	100,323

현대위아(주)	8,405	1,195	127,269	53,711

현대건설(주)	-	312	-	14,459

현대차증권(주)	-	25	-	9,697

BHMC	105,690	75,568	6,215	820

기타	74,190	17,936	314,494	498,704

기타 특수관계자	-	2	-	-

대규모기업집단 계열회사	5,237	9,103	141,327	257,467

(*1) 당기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 159,208백만원을 설정하고 있으며, 당기 중 인식된 손상차손은 24,769백만원임.
(*2) 당기말 현재 종속기업인 현대카드(주)와 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 18,749백만원 이 포함되어 있으며, 당기 중 사용금액과 상환금액은 각각 224,950백만원, 227,112백만원임.

전기말 현재 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	채권(*1)	채무(*2)

매출채권	미수금 등	매입채무	미지급금 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업	현대모비스(주)	20,947	10,709	1,160,309	277,983

기타	-	12	-	4,589

종속기업	현대로템(주)	687	45	-	14,122

현대캐피탈(주)	69	26,344	-	186,283

HMA	1,085,891	184	-	16,452

HME	705,169	-	-	3,630

HMCA	286,392	7,862	-	-

HACC	121,029	-	-	689

HMI	39,395	43,864	-	413

기타	547,409	305,379	100,622	197,388

공동기업 및 관계기업	기아자동차(주)	262,382	304,911	36,681	107,503

현대위아(주)	15,660	3,410	135,036	70,077

현대건설(주)	-	266	-	14,244

현대차증권(주)	-	10	-	13,963

BHMC	83,087	61,200	-	18

기타	63,367	31,720	264,691	452,798

기타 특수관계자	-	1	-	-

대규모기업집단 계열회사	1,928	10,674	155,644	255,264

(*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 134,439백만원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손은 112,734백만원임.
(*2) 전기말 현재 종속기업인 현대카드(주)와 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 20,911백만원이 포함되어 있으며, 전기 중 사용금액과 상환금액은 각각 246,561백만원, 245,966백만원임.

(4) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자간 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

종속기업	200,925	53,714

공동기업 및 관계기업	500,541	46,383

회사가 당기 및 전기 중 특수관계자로부터 수령한 배당금은 각각 1,151,164 백만원 과674,105 백만원이며, 특수관계자에게 지급한 배당금은 각각 248,836백만원 과 248,836백만원입니다. 한편, 회사는 당기 중 관계기업인 현대차증권(주) 과 2,900,000백만 원 의 기타금융자산 등을 거래하였으며, 당기말 현재 1,120,000백만원 을 보유 중입니다.

(5) 회사의 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기와 전기 중 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기	전기

단기종업원급여	170,804	130,055

퇴직급여	36,860	25,959

기타장기급여	424	268

계	208,088	156,282

35. 우발부채 및 약정사항

(1) 당기 말 현재 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

상대방	국내보증금액	해외보증금액(*)

종속기업	184,433	-

기타	7,730	50,440

계	192,163	50,440

(*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임.

(2) 당기 말 현재 회사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 또한,회사는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 또한 당기말 현재 회사는 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다 . (3) 당기말 현재 회사의 차입금 등 과 관련하여 회사의 일부 자산과 기아자동차(주) 주 식 213,466주 가 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 임대보증금과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 27,060백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사는 국민은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있으며, 이의 총 한도는 미화 69억달러 및 원화 1조 1,195억원입니다. (5) 당기말 현재 회사는 타 투자자가 보유하고 있는 종속기업인 현대캐피탈(주) 주식과 관련 하여 제3자와 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사는 종속기업인 현대카드(주) 주식 및 관계기업인 현대커머셜(주)주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있 습니다. (7) 회사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 1,408,220백만원을 투자하기로 약정한바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행 협약에 따라 당기말 현재 관련 부채로 950,745백만원을 인식하였습니다. (8) 당기말 및 전기말 현재 회사의 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품	167,012	133,100

36. 재무제표의 발행승인일회사의 정기주주총회 제출용 재무제표는 2020년 3월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2020년 3월 19일자 주주총회에서 최종 승인되었습니다. 다만, 주석 37에서 설명하고 있는 바와 같이 과거 공시하였던 재무제표를 재작성하였으며, 재작성 재무제표는 2022년 1월 25일자 이사회에서 승인되었습니다. 37. 재무제표 재작성

(1) 회사는 관계기업에 대하여 청산 또는 청산에 준하는 배당을 포함한 과도한 배당을 막을 수 있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정이 없다면 관계기업 투자에 관한가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 없다고 판단하였습니다. 이에 따라 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하여 재무제표를 재작성하였습니다.

(2) 당기 및 전기 재무상태표 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제52기말	제51기말

이연법인세부채 증가	398,394	333,771

이익잉여금 감소	398,394	333,771

(3) 당기 및 전기 손익계산서 상 각 항목별 수정금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제52기	제51기

법인세비용 증가	64,623	40,053

당기순이익 감소	64,623	40,053

기본주당순이익 감소	246원	150원

(4) 재무제표의 재작성으로 인하여 재무상태표에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제52기말	제51기말

정정전	정정후	정정전	정정후

자산

비유동자산	51,810,427	51,412,033	47,417,439	47,083,668

이연법인세자산	862,064	463,670	593,437	259,666

자산총계	74,157,219	73,758,825	69,742,508	69,408,737

자본

이익잉여금	49,870,324	49,471,930	48,137,551	47,803,780

자본총계	53,919,009	53,520,615	52,575,787	52,242,016

(5) 재무제표의 재작성으로 인하여 손익계산서에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

과 목	제52기	제51기

정정전	정정후	정정전	정정후

법인세비용	357,604	422,227	295,007	335,060

당기순이익	2,832,289	2,767,666	414,941	374,888

주당이익

기본주당순이익	10,749원	10,503원	1,536원	1,386원

(6) 재무제표의 재작성으로 인하여 포괄손익계산서에 미치는 영향은 당기순이익의 변동 금액과 동일하며 현금흐름표에 미치는 영향은 없습니다.(7) 상기 재작성 내역으로 관련 주석도 재작성 되었습니다.

38. 보고기간 후 중요한 사건

(1) 회사는 당기말 현재 공동기업으로 분류하고 있는 사천현대기차유한공사(CHMC) 의 추가 지분 50%를 2020년 1월 19일 취득 완료하였으며 이에 따라 종속기업으로 분류하였습니다.