현대자동차 분기보고서 (2016.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출비중은 차량부문이 약 79%, 금융부문이 약 14%, 기타부문이 약 7%가 되며, 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다.

부문	주요사	주요제품

차량부문	현대자동차, HMA, HME,HMCA, HMMA, HMMC 등	자동차 등

금융부문	현대카드, 현대캐피탈, HCA	할부금융, 리스, 신용카드

기타부문	현대로템 등	철도제작 등

[차량부문]가. 사업의 개요

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2015년까지 총 8,932만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.7%인 3,814만 대를 내수 시장에, 나머지 57.3%인 5,117만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국 마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 한국시장(가) 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환하였으며, 2015년에도 RV신차 효과가 이어지며 전년비 8.5% 증가한 159만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월은 상반기 개별소비세 인하 영향으로 대형과 중형 및 SUV의 성장이 지속되었으며, 전년동기비 3.3% 증가한 116만대가 판매(수입차 제외)되었습니다. 대형은 K7 및 EQ900 신차효과로 18.8% 증가했으며, 중형은 최근 출시 차량들의 신차효과로 15.9% 증가했습니다. SUV 또한 스포티지 호조와 니로 신차효과로 3.8% 증가했습니다

(나) 영업의 개황

2016년 1~9월 한국시장에서 당사는 전년동기비 3.3% 감소한 48만 3천 대를 판매하여 41.6%의 시장 점유율(수입차 제외)을 차지했습니다. EQ900과 아이오닉 신차효과와 더불어, 아반떼가 전년동기비 9.8% 증가한 7만 대가 판매되었으나, 주요 모델인 쏘나타, 싼타페, 그랜저의 부진으로 전체 판매가 감소하였습니다.

당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 다양한 라이프스타일을 고려하여 i40 살룬, 아반떼 쿠페, 투싼 ix 가솔린 모델 등 차종별 파생 모델을 출시하고 디젤 라인업을 확대하였으며, 중대형 인기 차종 및 고성능 4개 차종의 가격을 인하하는 '착한 가격' 정책을진행했습니다. 또한 대대적인 고객 서비스 혁신을 위해 현대차 서비스 브랜드인 '블루멤버스( bluemembers)'를 확대 개편하였습니다. 한편 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회 조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기위해 노력하고 있으며, 공모사업을 통해 37개 사회복지 사업을 선정하여 다각적으로지원하는 등 사회공헌에 힘쓰고 있습니다.

(2) 미국시장(가) 시장 여건

미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년은 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌으며, 2014년 이후 실물경기 회복과 실거래가 인하, 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었습니다, 2015년에는 소형상용 호조를 기반으로 전년비 5.7% 증가한 1,747만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월에는 엔트리 SUV 신차효과 및 픽업 호조로 전년동기비 0.5% 증가한 1,311만 5천 대가 판매되었습니다. 소형상용의 호조가 지속된 반면, 승용은 주력 차급의 부진으로 비중이 감소하였습니다. 세부 차급별로는 SUV와 픽업이 각각 6.7%, 5.8% 증가한 반면, 소형 승용은 5.9%, 중형은 10.6% 감소했습니다.

(나) 영업의 개황

2016년 1~9월 미국시장에서 당사는 전년동기비 1.6% 증가한 58만 8천 대를 판매해4.5%의 점유율을 차지했습니다. 엘란트라의 판매가 19.0% 감소한 반면, 투싼이 59.1% 증가한 6만 5천 대, 싼타페가 11.2% 증가한 9만 8천 대 판매되며 소폭의 판매증가를 이끌었습니다.

당사는 우수한 품질과 상품성을 바탕으로 한 브랜드 가치 향상을 통하여, 2015년 10월 미국 누적판매 천만 대를 돌파하고 성장세를 이어가고 있습니다. 신형 제네시스는미국 고속도로안전보험협회(IIHS)의 충돌시험 결과에서 승용차 세계 최초로 세부항목 전 부문 만점을 획득하여 안정성을 입증하였습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 당사는 95점으로 2위를기록해 2년 연속 최상위권을 차지했으며, 고객만족도 측면에서도 미국 자동차 전문 컨설팅 조사업체인 오토퍼시픽(Auto Pacific)사의 2015년 조사에서 쏘나타가 중형차부문 1위를 수상했습니다. 또한 상품성만족도조사(APEAL)에서도 2014년 일반브랜드 부문 1위에 이어 2015년에도 2위를 기록했습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 인터브랜드(Interbrand)가 발표한 2016년 글로벌 100대 브랜드에서 당사는 35위에 오르며 가장 빠르게 성장하는 자동차 브랜드로 평가 받고 있습니다. 이와 더불어, 최근에는 아반떼가 세계 3대 디자인상 중 하나인 IDEA에서 자동차 운송 디자인 부문 본상을 수상하며 디자인 경쟁력을 인정받았습니다.

(3) 아시아시장(가) 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며,C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 지난 해에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서, 전년비 8.3% 증가한 2,082만 대 판매에 그쳤습니다.

2016년 1~9월 중국시장의 자동차 판매는 승용기준(미형밴 포함)으로 전년동기비 14.5% 증가한 1,637만 9천 대가 판매되었습니다. 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 성장폭이 확대되었습니다.

한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 금융위기를 계기로 성장세가 더욱 가속화되어 2010년 세계 6위의 시장으로 부상했습니다. 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2012년에는 업체들의 인센티브 확대 등으로 전년비 9.2%가 증가한 반면, 2013년에는 고유가(디젤가격 상승), 고환율(루피화 약세), 고금리로 인해 전반적인 소비심리가 위축되며 수요가 감소세로 전환하였습니다. 2014년 하반기 들어 신정부 출범 기대감과 소비세 인하 연장, 가격 인상 전 선수요로 판매가 크게 증가하였으며, 지난해에는 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 전년비 8.5% 증가한 276만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월 인도시장에서는 전년동기비 8.9% 증가한 220만 5천 대가 판매되었습니다. 주요 업체의 다수 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비심리 회복이 주요 증가요인이며, 저유가와 낮은 금리에 따른 판매 여건 개선 및 소형 가솔린 모델 호조 등도긍정적 요인으로 작용하였습니다.

(나) 영업의 개황

2016년 1~9월 중국시장에서 당사는 전년동기비 7.5% 증가한 77만 9천 대를 판매했습니다. 랑둥(MD), 베르나(NB) 등 기존 볼륨 모델 노후화에 따른 판매 악화에도 불구하고, 지난해 출시된 투싼과 올해 출시된 신형 아반떼(AD) 신차효과로 성장세를 기록했습니다.

당사는 인도 시장에서 2016년 1~9월 전년동기비 7.9% 증가한 37만 대를 판매하였습니다. 지난해 출시된 크레타 신차효과 및 볼륨 모델 그랜드 i10의 호조가 전체 판매증가를 견인하였습니다.

당사는 양적 성장에 그치지 않고 장기적인 관점에서 판매, 서비스, 브랜드의 균형 잡힌 성장을 지속할 계획입니다. 고객만족도 향상에 힘쓴 결과 시장조사 업체인 제이디파워(J.D.Power)사의 중국 판매 만족도평가(SSI)에서 2년 연속 역대 최고 점수를 기록하며 1위를 차지하였습니다. 또한 중국 축구 국가대표팀과 베이징 국제 마라톤 대회 후원 등 스포츠마케팅 강화와 어린이 교통안전 캠페인 전개, 교통사고 유자녀 후원을 위한 펀드 조성 등 사회공헌 활동을 강화하며 고객과 밀접한 브랜드 알리기에힘쓰고 있습니다. 한편 중국 상용차 시장 성장에 대응하기 위해 2012년 8월 쓰촨성 쯔양시에 16만 대 규모의 상용차 공장을 건설하여, 중국 전략형 모델 창후와 캉언디 등을 통해 공세를 강화하고 있습니다. 인도에서는 2013년 그랜드i10, 2014년 엘리트i20에 이어, 2015년 크레타가 3년 연속 iCOTY(indian Car of The Year)를 수상하며 현지 고객의 기대에 부응하고 있습니다.

(4) 유럽시장(가) 시장 여건

과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 지난해에는 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 전년비 9.5% 증가한 1,598만 대가 판매되었습니다.

2016년 1~9월 유럽시장은 전년동기비 8.3% 증가한 1,307만 9천 대가 판매되었습니다. 대규모 양적완화 시행으로 소비심리 개선이 두드러지면서 대부분 국가의 판매가 증가했습니다. 특히 스페인, 이탈리아 등 남유럽 국가를 비롯해 독일, 영국, 프랑스 등 주요 5개국 판매가 모두 증가했습니다.

(나) 영업의 개황

2016년 1~9월 유럽 시장에서 당사는 전년동기비 9.4% 증가한 37만 7천 대를 판매하여, 전체 시장에서 2.9%를 차지하였습니다. 신차 효과를 이어간 신형 투싼을 11만7천 대 판매하였으며, i20의 판매 또한 7.0% 증가하며 호조세를 보였습니다. 당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 보수적인 유럽 시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한 '2015 품질만족도 조사(2015 Quality Report)'에서 유수의 유럽 현지 메이커들을 제치고 3위를 차지하며 품질경쟁력을 인정 받았으며, 2014년 3월에는 EU의 수소연료전지차 보급사업자로 최종 선정되어 투싼ix 수소연료전지차의 기술력을 입증하기도 했습니다. 이에 더해 2014년에는 신형 제네시스와 i10, 2015년에는 i20와 쏘나타,2016년에는 아이오닉이 세계 3대 디자인상인 레드닷 디자인 상을 3년 연속 수상하며디자인 우수성을 인정받고 있습니다. 또한 2015 프랑크푸르트모터쇼에서는 고성능 브랜드 N을 공개하는 등 운전의 즐거움을 극대화한 차를 지속적으로 만들어 가고 있습니다.

[금융부문]가. 사업의 개요 여신전문금융회사는 수신기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 자를 일컫습니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 이러한 업종분할이 금융겸업화에 맞지 않고 규모의 영세성을 초래한다는 지적에 따라 개별 사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 따 라서 신용카드업을 제외한 여신전문금융업의 주사업범위에는 할부금융업, 리스업(시설대여업), 신기술 금융업 등 과거 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채발행 등을 통해 이루어집니다. 수익창출과 이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 따라서 자기자본, 자산건전성, 유동성 및 부채 만기구조에 따라 개별회사의 자금조달능력에 차별성이 존재합니다. 여신전문금융업은 차주의 신용위험에 노출된 고위험(High Risk), 고수익(High Return)사업으로 채권회수능력이 중시됩니다. 여신전문회사의 유동성의 원천이 자산으로부터의 원활한 현금회수라는 점에서 차주의 채무상환능력은 주요 리스크 요인입니다. 따라서 연체채권의 관리능력에 따라 개별회사의 차별성이 확대 될 수 있습니다. 나. 시장 여건 등 (1) 국내 시장 여건 할부금융업 및 리스업은 2 00 8년 말 발생 한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로,2009년 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되며, 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 국내의 할부/리스업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의성장률 입니다. 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2013년 말 기준으로 실행액은약 10조원 수준입니다. 이러한 최근 리스시장 성장 추세는 주로 오토리스의 활성화에기인합니다. 리스회사들이 높은 범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다. 다만, 2013년은 리스와 할부금융 정부정책은 금융소비자 보호라는 큰 정책적 흐름에서 추진되었습니다. 영향력이 가장 컸던 정책은 4가지로 1) 취급수수료 폐지, 2) 대부중개수수료율 상한설정, 3) 대출금리 모범기준 마련, 4) 이자제한법 개정이었습니다. 이러한 정책들은 영업행위나 가격결정에 직접적인 개입으로 리스와 할부금융사의 영업활동에 영향을 미칠 것으로 판단되며 할부시장에서 언급한 바와 마찬가지로 국내 자동차 시장은 이미 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 업계 전반의 성장율은 둔화될 가능성이 있습니다. 국내 신용카드업의 현황은 손익 추이와 밀접한 관련이 있습니다. 외환위기 이후인 1999년부터 2002년 사이에 경기회복에 따른 소비 확대와 금리 안정화, 정부의 신용카드 이용 장려 정책 등의 영향으로 큰 폭의 외형성장과 대규모 수익을 시현시켰습니다. 그러나 2003년 이후 경기침체로 가계 상환능력이 급속히 악화되고 부실채권이 크게 증가하면서 산업 전반에 걸친 구조조정을 거친 바 있습니다. 부실자산의 정리 및 자산건전성 개선을 통하여 2005년 하반기 이후 회복기에 접어든국내 신용카드업은 현재까지 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하면서 안정적인 수익을 창출하고 있으나, 향후에도 갑작스러운 거시 경제 환경 변화에 따라 수익성 및 자산건전성의 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 2005년 이후 민간소비가 점진적으로 회복되며 카드업계의 전반적인 영업환경 또한호전되는 모습을 보여왔습니다. 한편, 2008년 서브프라임 부실 등으로 인한 세계금융시장의 불안과 유가 등 상승에 따른 수입물가상승에 따라 국내경제의 경제성장률과 민간소비성장률이 전년대비 소폭 감소하였으며, 신용카드 이용금액 전년대비 성장률 또한 일시적으로 감소하였습니다. 하지만 결제수단으로서 신용카드에 대한 선호도가 꾸준히 증가하고 있는 점 등을 감안할 때 신용카드 이용금액은 지속적으로 증가해왔습니다. 민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 상당히 높은 수준이며, 카드수 감소는 무실적카드 정리에 크게 기인한 것으로 유실적 고객의 이용비중은 오히려 증가한 것으로 판단됩니다. 현재의 높은 신용카드 이용비중을 고려할 시, 향후 지급결제수단으로써의 신용카드 이용실적이 외형적으로 큰 폭으로 성장하기는 어려울 것으로 예상됩니다.더불어, 신용카드 사용금액에 대한 소득공제율 축소정책 및 지난 타 신용카드사 개인정보 유출 사건과 관련하여 체크카드 사용율 증가 및 신용카드 고객이탈이 관찰됨에 따라, 향후에는 신용카드 이용금액이 다소 축소될 가능성도 있습니다. (2) 해외(북미)시장 여건자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다.

자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다.

2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다.

특히 2008년에서 2009년에 이르기 까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산위험이 증가하여 할부금융사들의 리스크 (연체율,대손율) 가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다.

할부금융 상품에서 리스 및 딜러금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스상품을 철회하며 딜러금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는 상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재 활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다.

2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고난 후, 할부금융사의 위험관리 능력, 심사능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다. 다만, 시장에서 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다.금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2015년 기준, 금융위기 전 수준인 년 1700만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보이고 있습니다. 부동산 시장과 실업률 개선을 원동력으로 삼아 전반적인 미국 경제가 회복하고 있으며 소비자에게 우호적인 금융 상품경쟁이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다.

2015년 기준, 자동차 할부금융은 신차 판매의 86% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있으며, 리스 제공이 전체 할부 시장의 34%를 차지하며 금융위기 전 수준을 보여주고 있습니다. 특히 전속 자동차할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 전체 할부건의 50% 수준의 market share를 보이고 있습니다.

경제가 회복되면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 다만, 이에 따라 할부이용고객 평균 신용점수가 하락하고 있고, 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점 등은 리스크 관리요소로 지목됩니다. 또한 미국내 저금리 환경 및 고신용자들 유치를 위한 금융사 간의 치열한 경쟁 등은 자금조달의 중요성을 더욱 증대시키고 있습니다.

자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2015년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 2011년 대비 46% 증가하였고, 특히 전속할부금융사의 무담보 채권 발행은 2011년 대비 58% 이상 증가하는 등 지속적인 성장으로 안정정인 자금조달 여건을 보여주고 있습니다.

(3) 영업의 개황▣ 현대캐피탈(수익기준) (단위: 백만원)

구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

이 자 수 익	20,828	25,602	40,568

유가증권평가 및 처분이익	1,055	1,717	1,838

대출채권수익	715,241	1,080,836	1,274,125

할부금융수익	369,023	437,695	362,507

리 스 수 익	654,956	865,050	864,037

대출채권처분이익	97,993	43,734	56,403

외환거래이익	345,128	57,494	116,086

배당금수익	3,828	4,938	5,565

기타 수익	120,492	422,073	290,675

수 익 합 계	2,328,544	2,939,138	3,011,804

(주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준

▣ 현대카드(수익기준) (단위: 백만원)

영 업 종 류	2016년 3분기	2015년	2014년

카드수익	1,961,857	2,552,425	2,515,799

이자수익	15,351	22,606	24,733

유가증권평가 및 처분이익	2,681	1,364	216

배당금수익	297	314	346

미사용충당부채환입	-	-	1,608

기타영업수익	88,721	76,180	75,292

영 업 수 익 합 계	2,068,907	2,652,889	2,617,995

(주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준

▣ HCA(수익기준) (단위: US$천)

분류	2016년 3분기	2015년	2014년

자동차할부금융	495,876	574,622	525,584

오토리스금융	2,386,381	2,756,006	2,256,937

딜러금융	52,014	74,226	68,816

기타	2,710,249	2,793,025	2,221,008

총계	5,644,520	6,197,879	5,072,345

(주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 [기타부문]가. 사업의 개요

(1) 산업의 특성기타부분의 주요사는 현대로템이며, 현대로템의 주된 사업은 철도부문, 중기부문, 플랜트 부문으로 구성되어 있습니다.

철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회 간접자본으로서의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도차량사업은 철도운송수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신 등 선행 투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규 수요가 이어져, 이를 제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할 분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다.

방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.

플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업분야로 나누어지며, 이 과정에서 플랜트 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기반기술과 시운전기술 뿐만 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술을 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다. 또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 기술 경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌 소싱을 통한 원가 경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다.

(2) 경기변동의 특성철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기 동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량사업의 향후 수요를 결정하게됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년내의 철도차량의 수요 감소를 동반합니다. 그러나 이같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기 부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자 계획을 수립하거나조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않습니다. 그러나 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야하는 관계로 수요 변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다. 하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가 교통 기본 정책이 재정립되는 과정에서장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다.중기 부문은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기 공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제 사업이 집행되기까지는 의회의 결의 승인 절차가 필요한 경우가 많은 바, 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다. 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자 사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화에 따른 중동 지역의 발주 부진으로 성장세가 다소 침체되었지만, 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대가 지속됨에 따라 국내 기업의 해외 플랜트 수주는 앞으로도 성장 가능할 것으로 판단하고 있습니다. 나. 시장여건 등(1) 시장여건전 세계 철도산업의 시장규모는 2013년~ 2015년 평균 약232조원(?1,691억)으로 추산되며, 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준할 때 약 30% 규모로 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열한 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 최근경기활성화에 대한 기대로 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 상존하는 중남미, CIS지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 한편, 지형적 요인으로 도로건설 위주의자동차 산업 육성에 주력해 온 국내 철도시장은 환경비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단으로 주목받고 있습니다. 1990년대 중반까지 외국 기술에 의존하던국내 철도기술은 연구기관을 중심으로 한 기술 개발과 철도차량 완성차 업체 및 부품업체의 상생노력을 통해 빠르게 성장하며 글로벌 경쟁구도에 참여하게 되었습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내철도차량 시장 개방화에 대한 정부 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다.

방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동 보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발 과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다.반면, 플랜트산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각 국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술 우위로 인한 시장진입 장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁 요소는 시스템 엔지니어링 기술과 품질 초기 시장 지배력에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트산업의 특성상 수요자의 생산성 극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 원가, 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산 설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면, 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력을 가질 수 있습니다.(2) 영업의 개황

국내에는 현대로템 외에도 객차와 화차, 경전철 등을 생산하는 몇 개의 회사가 있으나, 회사의 국내 철도차량시장 점유율은 수주금액 기준으로 90% 이상을 유지하고 있습니다. 세계 철도차량 시장의 경우 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체시장의 75%를 차지하고 있으며, 이 중 중국 철도 차량 기업인 CRRC(구CSR,CNR)이 약 1/3 가량의 점유율을 보이고 있습니다. 현대로템은 수출 주력 차종인 교외통근형 전동차, 메트로 및 디젤동차 등을 포함하여 약 2~3%의 점유율을 유지하고있으며, 2010년 세계 철도차량 시장 점유순위 10위권에 최초로 진입한 데에 이어 지난 2015년에도 철도차량 매출 기준 세계 10위를 기록하였습니다.

(2013~2015년 현대로템 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처 : SCI / Verkehr Multiclient studies "The Worldwide Market for Railway Industries", 각 사 Annual Report) 중기 분야는 산업의 특성상 시장점유율을 산출하기가 어렵습니다. 다만, 전체 국방비의 증가 흐름과 여기서 차지하는 방위력 투자비의 흐름을 통해 간접적으로 시장을 파악해 볼 수 있습니다. 국내 방위산업의 경우, 정부가 수요를 독점하고 있는 상황이므로 국방 예산 및 군 운용의 중장기 계획에 따라 시장 규모 및 향후 성장이 결정된다고볼 수 있습니다. 방위산업 시장은 "다기능-고효율의 선진국방"을 위한 국방개혁 기본계획(2014~2030)에 따라 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 특히 당사의 주력 시장인 육상용 전차 부문에 있어서는 계속적으로 성능 개량 및 현대화가 이루어지고 있을 뿐만 아니라, 차륜형 전투차량 등의 신규 제품에 있어서도 그 수요가 늘어나고 있습니다.

한편, 플랜트 시장의 경우, 최근 세계 경기침체에 따라 국내기업의 해외 플랜트 시장 수주규모는 성장이 정체되고 있는 추세입니다. 그간 중동 지역에 집중되었던 국내 플랜트 업계의 수주 편중세는 최근 증가세가 둔화되고 있으나, 인프라 개발 수요가 있는 아시아에서는 일정 부분 성장세를 보이고 있습니다.

2. 부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원, %)

구분	2016년 3분기	2015년	2014년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

차량부문	매출액	81,013,963	82.8	107,818,185	84.0	105,798,039	85.3

영업이익	2,655,875	72.2	5,142,317	83.3	5,806,836	82.3

총 자산	92,621,599	51.7	93,570,094	52.7	85,791,905	54.1

금융부문	매출액	11,069,677	11.3	12,685,655	9.9	10,997,532	8.9

영업이익	619,683	16.9	914,982	14.8	1,061,001	15.0

총 자산	78,892,579	44.0	76,064,850	42.8	65,894,361	41.5

기타부문	매출액	5,786,783	5.9	7,914,529	6.1	7,241,540	5.8

영업이익	400,422	10.9	117,730	1.9	191,621	2.7

총 자산	7,609,355	4.3	8,081,961	4.5	7,035,554	4.4

※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냄.

3. 주요 제품주요 제품 등의 현황 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

구분	2016년 3분기	2015년	2014년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

차량부문	매출액	81,013,963	82.8	107,818,185	84.0	105,798,039	85.3

내부매출액	(27,736,225)	96.4	(35,138,507)	96.4	(33,489,970)	96.3

순매출액	53,277,738	77.1	72,679,678	79.0	72,308,069	81.0

금융부문	매출액	11,069,677	11.3	12,685,655	9.9	10,997,532	8.9

내부매출액	(212,697)	0.7	(249,562)	0.7	(227,146)	0.7

순매출액	10,856,980	15.7	12,436,093	13.5	10,770,386	12.1

기타부문	매출액	5,786,783	5.9	7,914,529	6.2	7,241,540	5.8

내부매출액	(810,481)	2.8	(1,071,564)	2.9	(1,063,676)	3.1

순매출액	4,976,302	7.2	6,842,965	7.4	6,177,864	6.9

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄. 4. 주요 제품 및 상품의 가격변동 현황 각 부문별 제품 및 상품의 가격변동 현황은 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며,세부내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

사업부문	구 분	2016년 3분기	2015년	2014년

차량부문	국내완성차	승 용	36,327	34,756	34,299

R V	31,774	30,975	32,168

소형상용	20,016	19,249	20,054

대형상용	126,695	126,014	118,822

해외완성차	승 용	33,711	34,242	31,137

R V	37,998	37,569	38,403

소형상용	38,123	37,671	38,609

대형상용	52,416	62,163	53,533

기타부문	철도차량	1,400,000	1,400,000	1,850,000

※ 상기 차량부문의 가격은 품목별 판매가격의 단순 평균가격임.※ 상기 차량부문은 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함. ※ 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표 시장의 판매가격에 환율을 적용 한 단순 평균가격임.※ 소형상용 및 대형상용의 해외 판매분은 전량 국내에서 수출되는 차량으로서, 수출지역은 일부 지역 에 국한되며 차종 또한 각국의 관련 법규 등으로 인해 일부 차종으로 국한됨.※ 상기 기타부문은 당기에 수주한 제품을 단순합산하여 1량으로 환산한 금액임.

5. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원)

부문	구 분	매입유형	주요품목	매입액	비율(%)	비고

차량부문	국내공장(HMC)	부품	모듈/시트外	147,404	41.7	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	17,999	5.1	현대제철, KCC

미국공장 (HMMA)	부품	모듈/시트外	51,495	14.6	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,189	0.3	현대제철, KCC

인도공장 (HMI)	부품	모듈/에어컨外	37,316	10.5	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	3,853	1.1	현대제철, KCC

터키공장 (HAOS)	부품	에어컨/범퍼外	19,118	5.4	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	816	0.2	현대제철, KCC

체코공장 (HMMC)	부품	모듈/시트外	39,338	11.1	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,609	0.5	현대제철, KCC

러시아공장(HMMR)	부품	모듈/시트外	14,564	4.1	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,017	0.3	현대제철, KCC

브라질공장 (HMB)	부품	모듈/시트外	9,218	2.6	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	846	0.2	현대제철, KCC

계	부품	318,454	90.0

원부자재	27,329	7.7

기타부문	철도차량外	원재료	금속소재	8,122	2.3	현대비앤지스틸外

합 계	353,905	100.0

※ 상기의 주요원재료의 매입현황은 차량부문은 각 생산공장 기준이며, 기타부문은 현대로템 기준임.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

사업부문	품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

차량부문	철광석	$/TON	50	50	88

알루미늄	$/TON	1,569	1,661	1,867

구리	$/TON	4,724	5,495	6,862

플라스틱	$/TON	1,008	1,113	1,538

기타부문	SUS LT2T	백만원/TON	4.9	4.9	4.9

※ 상기 차량부문의 철광석은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(Lodon Metal Exchan ge), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임.※ 상기 기타부문의 가격은 SUS301L LT 2T SHEET 가격 BASE 기준임.

6. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거(1) 생산능력차량부문의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 법인별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 대)

사업부문	법인명	소재지	2016년 3분기	2015년	2014년

차량부문	HMC	한국	1,299,900	1,780,000	1,788,000

HMMA	북미	281,800	370,000	370,000

HMI	아시아	480,300	650,000	650,000

HAOS	유럽	146,400	200,000	200,000

HMMC	유럽	249,500	330,000	300,000

HMMR	유럽	147,700	200,000	200,000

HMB	남미	134,200	180,000	180,000

※ 상기 생산능력은 각공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨.

(2) 생산실적 (단위 : 대, 억원)

사업부문	법인명	소재지	2016년 3분기	2015년	2014년

차량부문(대)	HMC	한국	1,188,657	1,858,395	1,876,428

HMMA	북미	293,564	384,519	398,851

HMI	아시아	489,906	645,012	610,650

HAOS	유럽	168,180	226,500	203,157

HMMC	유럽	269,700	342,200	307,450

HMMR	유럽	151,100	229,500	237,000

HMB	남미	123,757	175,002	179,480

기타부문(억원)	철도부문	한국	9,116	15,327	14,380

중기부문	한국	3,613	6,035	6,618

플랜트부문	한국	5,067	9,771	6,459

※ 상기 차량부문은 생산대수이며, 기타부문은 투입원가 기준임.(3) 가동률가동률은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위: 대, 시간)

사업부문	법인명	소재지	2016년 3분기

생산능력	생산실적	가동률(%)

차량부문(대수)	HMC	한국	1,299,900	1,188,657	91.4

HMMA	북미	281,800	293,564	104.2

HMI	아시아	480,300	489,906	102.0

HAOS	유럽	146,400	168,180	114.9

HMMC	유럽	249,500	269,700	108.1

HMMR	유럽	147,700	151,100	102.3

HMB	남미	134,200	123,757	92.2

기타부문(시간)	철도부문	한국	789,176	783,932	99.3

중기부문	한국	486,677	467,160	96.0

플랜트부문	한국	38,254	38,459	100.5

※ 상기 차량부문은 생산대수 기준이며, 기타부문은 계획대비 실제 가동시간임.

나. 설비의 신설·매입 계획 등(1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장 치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하 시기 바랍니다.

(단위 : 백만원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	11,774,629	6,108,024	6,150,584	2,036,525	2,629,165	28,698,927

증 감	16,192	202,874	618,066	29,264	604,674	1,471,070

상 각	0	(254,033)	(676,806)	0	(652,521)	(1,583,360)

기 말	11,790,821	6,056,865	6,091,844	2,065,789	2,581,318	28,586,637

(2) 주요 투자 현황2016년 3분기 누계 기준 주요투자 현황은 아래표를 참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 억원)

사업부문	법인명	품목	투자금액	비고

차량부문	HMC	신차, 공장신증설,보완투자 등	11,151	한국

HMMA	1,383	미국

HMI	876	인도

HAOS	204	터키

HMMC	211	체코

HMMR	1,409	러시아

HMB	637	브라질

기타부문	현대로템	증설/보완투자	64	한국

※ 차량부문은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임. 7. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사와 연결종속회사 중 대표적인 수출기업은 차량부문의 현대자동차와 기타부문 의 현대로템입니다. 각 부문별 매출액과 현대자동차 및 현대로템의 별도기준의 매 출현황은 다음과 같습니다.① 부문별 매출현황 (단위 : 백만원)

구분	2016년 3분기	2015년	2014년

매출	차량부문	53,277,738	72,679,678	72,308,069

금융부문	10,856,980	12,436,093	10,770,386

기타부문	4,976,302	6,842,965	6,177,864

합 계	69,111,020	91,958,736	89,256,319

② 현대자동차 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

제품	승용	내 수	6,760,080	8,995,604	8,885,426

수 출	6,792,955	12,055,287	12,731,291

합 계	13,553,036	21,050,891	21,616,717

RV	내 수	2,787,459	4,270,946	3,438,634

수 출	4,874,593	6,883,210	6,579,532

합 계	7,662,052	11,154,156	10,018,166

소형상용	내 수	1,895,157	2,624,088	2,424,394

수 출	673,590	1,233,974	995,090

합 계	2,568,747	3,858,062	3,419,484

대형상용	내 수	1,922,119	2,279,882	2,265,724

수 출	535,990	1,097,709	988,130

합 계	2,458,109	3,377,591	3,253,854

기타	내 수	810,003	1,171,944	1,015,177

수 출	2,634,325	3,828,765	3,724,541

합 계	3,444,328	5,000,709	4,739,718

합 계	내 수	14,174,818	19,342,464	18,029,355

수 출	15,511,453	25,098,946	25,018,584

합 계	29,686,271	44,441,410	43,047,939

※ 2016년 3분기 합계금액은 현재가치할인차금(916백만원)이 포함된 금액임.※ 2015년 합계금액은 현재가치할인차금(1,715백만원)이 포함된 금액임.※ 2014년 합계금액은 현재가치할인차금(2,064백만원)이 포함된 금액임.

③ 현대로템 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	2016년 3분기	2015년	2014년

철도부문	전동차 外	내 수	528,711	608,836	573,090

수 출	485,641	832,332	953,910

합 계	1,014,352	1,441,168	1,526,999

중기부문	방산물자	내 수	415,000	639,441	742,623

수 출	1,372	17,282	7,054

합 계	416,372	656,723	749,677

플랜트부문	자동차설비/제철설비 外	내 수	172,188	556,552	307,713

수 출	325,339	418,900	347,154

합 계	497,527	975,452	654,867

합계	1,928,251	3,073,343	2,931,543

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 차량부문국내는 전국 직영지점 및 판매대리점으로 현금/외상/할부(자체, 금융, 오토) 등의 방법으로 판매되고 있으며, 판매 증진을 위해 고객 최우선 경영 실천, 브랜드 가치 제고를 위한 마케팅 전개, 현장 맞춤형 특화 판촉 실시 등을 실행하고 있습니다. 해외는 현지법인을 통해 지역별, 국가별 연동 대응하여 세계각국의 소비자들에게 판매하고 있으며, 거점별 시장 환경을 반영한 차별화된 판매 전략 수행, 해외지역 브랜드 마케팅 및 커뮤니케이션 등을 강화하고 있습니다.(2) 금융부문

국내 자동차금융 영업은 각 완성차 업체의 판매망(직영점 및 대리점)을 영업거점으로하는 간접적인 형태로 이루어지고 있습니다. 즉, 금융수요자들과의 직접적인 접촉은완성차 업계의 판매망에서 각 판매망의 영업인력들을 통해 이루어지며 금융사의 자체적인 영업망은 지역별 영업지원 및 관리 역할을 담당하고 있습니다. 금융부문의 지점 등의 설치 현황은 아래와 같습니다.

▣ 현대캐피탈 (2016.9.30 현재)

지역	본점	지점	합계

서울특별시	1	22	23

인천광역시	5	5

대전광역시	4	4

광주광역시	5	5

대구광역시	5	5

부산광역시	7	7

울산광역시	3	3

경기도	1	17

경상도	8	8

전라도	6	6

강원도	4	4

충청도	6	6

제주도	2	2

합계	1	94	95

※ 지점, 출장소, 사무소 및 Collection지점 모두 포함

▣ 현대카드 (2016. 9.30 현재)

지역	본점	지점	합계

서울특별시	1	34	35

인천광역시	5	5

대전광역시	6	6

광주광역시	3	3

대구광역시	8	8

부산광역시	7	7

울산광역시	1	1

경기도	19	19

경상도	12	12

전라도	7	7

강원도	2	2

충청도	4	4

제주도	1	1

합계	1	109	110

※ 지점, 출장소, 사무소 및 Collection지점 포함

(3) 기타부문현대로템은 수주확대 및 적정이윤의 확보를 위해 국내 및 해외 영업팀을 통한 영업력강화를 추구하고 있습니다. 판매경로를 살펴보면 철도부문의 경우, 국내는 철도공사 및 지자체, 민자사업자 물량을 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키 방식으로 수주되며, 해외는 직접 수주 및 국내외 종합상사등과 컨소시엄 구성을 통해 수주됩니다.수주확대를 위해 현대로템은 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주, 旣진출국 시장유지 및 확대, 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대, 고부가 가치 차량의 개발, 선진 업체와의 전략적 제휴 강화 등을 실행하고 있습니다. 또한, 플랜트 부문의 경우 국내외 프로젝트별 입찰을 통해 수주가 진행됩니다. 수주 확대를 위해 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화, 기술원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속확보, 해외 EPC 수행역량 강화 등을 추진하고 있습니다.

다. 수주에 관한 사항▣ 현대로템 (단위: 억원)

품목	기초계약잔액	신규 및 계약변경액	공사수익인식액	수주잔고

철도	32,790	21,408	10,647	43,550

중기	11,109	2,253	4,164	9,198

플랜트	10,000	4,957	6,480	8,477

합 계	53,898	28,617	21,291	61,225

8. 시장위험과 시장관리

연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다.

(1) 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	(18,275)	18,275

EUR	(23,120)	23,120

JPY	(5,996)	5,996

(*) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음.

(2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	12,199	(12,199)

당기손익인식금융자산	(5,375)	5,600

장단기금융상품	10,667	(10,667)

차입금 및 사채	(118,321)	118,321

당기손익인식금융부채	7,381	(7,381)

한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금액은 각각 164,972백만원 및 131,521백만원 입니다. (3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매지분상품 및 매도가능지분상품은 각각 82,014백만원 및 2,031,545백만원입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결검토보고서 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	계

무이자부부채	13,319,019	21,105	693	13,340,817

이자부부채	22,339,536	45,744,629	1,869,572	69,953,737

금융보증금액	1,159,586	37,767	24,150	1,221,503

※ 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

라. 파생상품

연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 41,858백만원과 평 가손실 31,003백만원 을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부 터 65개월 이내입 니다.

한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전 )은 각각 평가손실 341,723백만원 및 평가이익 252,630백만원 입니다 .

참고로, 연결실체는 종속기업인 현대캐피탈의 주주간 협약 내용을 기초로 인식해야 하는 의무상당액을 기업회계기준서 1032호에 따라 기타금융부채로 인식하였으며, 2016년 10월 17일자로 동 종속기업의 기존 주주인 IGE USA Investments가 잔여지분 20%를 매각함에 따라 해당 협약이 종료되었습니다. 자세한 사항은 '연결검토보고서 주석17. 기타금융부채'를 참조하시기 바랍니다. 9. 경영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 5조 8,025억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	2016년 3분기	2015년	2014년	비 고

연구개발비용 계	1,524,544	2,172,406	2,128,904	-

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.2%	2.4%	2.4%	-

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

나. 연구개발실적

연구과제	연구기관	연구내용 및 기대효과

친환경 저진동 슬림시트	공동개발	- 패드 셀 크기 균일/조밀화를 통한 저진동 구현

Siri 연동 AVN	공동개발	- 차량 내비게이션과 아이폰 Siri APP를 연동하여 Apple Siri 기능을 차량에서 제어 가능

PWM 제어 ASIC 개발	공동개발	- 전기 부사 최적 제어를 통한 연비 개선 및 CO2 발생 저감

박스형 오르간 악셀페달 개발	공동개발	- 박스형오르간 악셀 페달의 구조 최적화 및 국산화 개발

서랍형 에어클리너 필터	공동개발	- 에어클리너 용량 증대를 통한 소음 저감 성능 강화

저발포 솔리드 웨더스트립 개발	공동개발	- 고무-Steel 심금 간 접착력 확보

차량용 앱센터	공동개발	- 글로벌 앱서비스를 위한 표준 앱센터 플랫폼 구축을 통해 앱다운로드 서비스 제공

듀얼피니언 R-MDPS	공동개발	- 차량의 응답성 및 핸들링 특성 향상

GDI 고압 연료펌프 국산화 개발	공동개발	- GDI 엔진 고압 연료펌프 독자 설계 및 양산 가능 기술 확보

전륜 7속 DCT	공동개발	- 7속 자동화 수동 변속기(DCT) 개발

고내구성 경량 단조 피스톤	공동개발	- 가솔린 엔진 고출력화 추세에 대응한 피스톤 내구성 향상 및 경량화

고전압 전동식 오일 펌프 시스템	공동개발	- 고전압 및 전동식(전동식 오일펌프/전동식 오일펌프제어기)

운전자 성향 판단 제어	공동개발	- 운전자 성향 판단 알고리즘 및 성향별 제어 차등 적용

관성주행안내	공동개발	- 내비게이션 지도 정보를 활용한 실 도로 연비 향상 제어 기술

전자식 윤활제어 시스템	공동개발	- 전 운전 영역에서 엔진 윤활 시스템을 전자 제어함으로써 오일 펌프 마찰 손실 최소화

연속 제어 가변 오일 펌프	공동개발	- 슬라이드 편심 제어로 오일 토출량 조절하여 펌프 구동에 필요한 소요 동력 저감

보행자 대응 AEB 시스템	공동개발	- 보행자 및 차량과의 충돌을 방지 또는 피해를 경감 할 수 있는 AEB 시스템 개발

PP재질 가압식 리저버 탱크	공동개발	- 냉강 실용성능개선/ 부동액 시인성 개선

SDPF 시스템 개발	공동개발	- Nox 와 PM 통합 저감 촉매시스템 개발

북미 디스플레이오디오 플랫폼 개발	공동개발	- 차량환경에 맞는 스마트폰 연동 기능 강화한 북미 지역 디스플레이 오디오 플랫폼 개발

엔진마운팅 박스형 구조 개발	공동개발	- 가속시 가속부밍 개선 및 가속투과음 개선

디젤/가솔린 오주유 방지 구조	공동개발	- 디젤 차량에 가솔린을 오주유하는 사고를 방지하기 위한 필러넥 구조 개발

BSD(후측방 경보 시스템)개발	공동개발	- 차량 후방 레이더를 이용하여 사각지대 차량 경보를 통한 안전 상품성 및 경쟁력 향상

내피팅성 향상용 고내구 침탄강 개발	공동개발	- 리어 선기어 접촉피로강도 향상(내피팅성 향상)

고강도 주철 너클 개발	공동개발	- 고강도 주철 너클 개발

테이프형 구조용 접착제	공동개발	- 고상 에폭시 수지 혼용 적용으로 고성능 구조용 접착제 테이프화

주행안락감/장거리 지지감 향상 폼 패드	공동개발	- 노면 진동전달 및 장시간 주행시 패드 꺼짐량 저감

스틸 국부 보강 플라스틱 FEM 캐리어	공동개발	- 스틸 국부 보강 및 고강도 플라스틱 소재를 적용

2세대 시트 소형 표준프레임	공동개발	- 고장력강 적용하여 경량화 및 시트 강성 증대

대쉬 아이소 패드	공동개발	- 엔진투과음 저감을 위한 고효율 흡차음 소재 개발

고화소 어라운드뷰 모니터링 시스템 성능육성 및 신기능 개발	공동개발	- HD 디지털 카메라기반 고화소 AVM 시스템 개발

루프 레이저 브레이징	공동개발	- 차체 클린 바디 고급화 신규 발굴

릴렉스 시트 메커니즘 개발	공동개발	- 인체 관절 부위에 숄더어져스터 외 기능 추가로 조절 기능 증대, 탑승 자세 개선 및 컴포트 증대

표준형오디오4.0	공동개발	- 스마트폰 사용 확대 및 신흥지역 디지털 방송 전환등 시장 Trend 변화 대응 위한 신규오디오 플랫폼 개발

고출력/고에너지 HEV 셀 개발	공동개발	- 고출력/고에너지 HEV 배터리 셀 개발 통한 전용차 HEV 연비 및 동력성능 상품성 향상 기여

내비게이션 연동 예측에너지관리	자체개발	- 내비게이션 연동 정밀지도 DB 지형정보 및 교통정보를 이용한 예측에너지관리 시스템 개발

업그레이드 쿠션 익스텐션	공동개발	- 기존 구조 대비 허벅지 지지 위치/길이 증대, 측면부 외관 품질 개선되어 상품성 향상

전륜 8속 AT 자체로직	공동개발	- 당사 최초 전륜8속 자동변속기용 독자 제어기술 확보

LPI 시동성 개선	공동개발	- 차량 탑승 전 도어 언락 키 신호에 의해 연료펌프를 IG On 전에 미리 작동

히터컨트롤 플랫폼 제어	공동개발	- 공조 히터 컨트롤 제어부를 차급별 공용화하여 차종별 품질 안정화

1700MPa급 고강도 중공 스텝바	공동개발	- 중공 스테빌라이저바용 고강도 소재 개발

소형 라디오 샤크핀 안테나	공동개발	- 기존 라디오 샤크핀 통합 안테나 대비 동등 수준의 소형화 안테나 개발

버튼형 전자식 변속시스템	공동개발	- 차량 조작시 변속 편의성 향상, 하이테크 디자인 구현 가능, 시동 OFF시 자동 P단 체결 기능 적용을통한 안전성 향상

스위치 일체형 연료도어 캐치	공동개발	- 전기자동차는 충전도어가 열렸을시 조명등을 켜기위해 충전도어 열림을 감지하는 별도의 스위치필요 스위치를 연료도어 오프너에 배치한 구조로서 고객이 충전도어를 열었을 시 타 제품에 비해 외관에 우수

신합금 적용 고전압 정션 블록	공동개발	- 알루미늄+마그네슘 복합 소재 정션블록으로 고내식/고강도/경량화 고전압 정션 블록 개발

환경차용 구동모터 주사용영역 효율 최적화	공동개발	- 차량 연비 인증모드에서 구동모터의 주운전영역의 효율을 중점적으로 개선

플라스틱 모터마운팅 브라켓	공동개발	- 전기차 수요 증가 및 연비 향상을 위한 부품 경량화 대응

BMU/CMU type BMS	공동개발	- 배터리 팩 안전성 확보

고내식성 고전압 정션 블록 하우징	공동개발	- 내식성 향상 44%, 경량화 5%, 소재밀도 저감 효과

연비 향상 초저점도 변속기유	공동개발	- 점도저감에 의한 유체저항 최소화로 감속기 전달효율 향상

알루미늄 판재 EPCU 업퍼 케이스	공동개발	- 기존 알루미늄 다이캐스팅 공법을 알루미늄 판재 프레스 공법으로 대체하여 경량화 및 원가절감

후륜 승용 알루미늄 리어디프	공동개발	- 기존 리어디프 케이스의 재질을 변경 적용하여 경량화 개발

전기차 급속 충전용 통신 제어기	공동개발	- 전기차 급속충전시 PLC통신 방식을 사용하는 지역의 충전기와 차량간의 상이한 통신 방식을 변환하여 상호 통신이 가능토록하여 급속 충전이 되도록 하는 통신 변환 제어기 개발

표준형 5세대 내비게이션	공동개발	- H/W 및 S/W성능 개선을 통한 내비게이션 상품 경쟁력 강화

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재	공동개발	- 핫스탬핑 일체형 부품 제작기술 개발을 통한 차량 경량화 및 연비향상

싱크로/컨트롤 상대회전부 마찰손실 저감 기술	공동개발	- 싱크로슬리브와 시프트 포크 패드면 마찰 저감을 통한 드래그 저감, 수동변속기 전달효율 향상

동승석 에어백 플라스틱 하우징	공동개발	- 동승석 에어백 하우징 재질 변경에 따른 중량 절감

러시아 eCall	공동개발	- 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화연결

※ 상기의 연구실적은 국내연구소 개발 실적 기준임.

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당사는 기업 및 상품 브랜드의 가치제고를 위한 다양한 활동을 종합적으로 수행하고있습니다. 전사 브랜드 최고 심의 기구인 '브랜드전략위원회'를 통해 브랜드 관련 주요 의사 결정을 하고 있으며, 글로벌 CI.Net을 통해 브랜드 관련 자산 사용의 가이드라인을 제공하고 있습니다.

또한 대중 브랜드로서 프리미엄 감성을 제공하여 고객과 소통하는 모든 과정에서 차별화된 감동과 경험을 선사하는 것을 목표로 하는 모던 프리미엄이라는 브랜드 방향성 하에 다양한 활동들을 펼치고 있습니다.'상품' 에서는 가치를 극대화하기 위해 상품 정체성인 'Caring', 디자인 정체성인 '플루이딕 스컬프처'를 정립했으며 영업/서비스에서는 브랜드 접점의 고객 경험 개선을추진하였고 브랜드 체험관인 '현대 모터스튜디오'를 통해 고객과의 소통을 강화하고 있으며, 전세계 글로벌 딜러의 시설을 표준화하는 작업을 진행하며 브랜드 정체성을 강화하기 위해 노력하고 있습니다.아울러, 고객들에게 가장 사랑 받는 브랜드가 되기 위해 전세계적으로 문화 예술 및 스포츠 마케팅 등 다양한 고객 접점을 통해 현대자동차만의 특별한 경험과 가치를 제공하고 있습니다.

나. 지적재산권 현황당분기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 허	디자인

국 내	17,098	2,268

해 외	5,755	1,098

계	22,853	3,366

특허는 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Human Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.

또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다.

한편, 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였습니다. 정부는 지난해 말까지 한시적으로 예정되어 있던 개별소비세 인하를 연장하였으며, 이에 따라 기존5%이던 개별소비세율은 6월말까지 3.5%를 유지하게 되었으며, 7월 이후에는 원래 수준인 5%로 원상 복귀되었습니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다.

친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다.

라. 회사 환경 규제 당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화, 자원순환, 배출가스(대기환경), 유해물질을 4대 핵심 이슈로 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다.

당사는 제품과 사업장 중심으로 온실가스 감축을 추진하고 있으며, 2020년까지 친환경차 풀 라인업 구축을 목표로 정하고 있습니다. 자동차의 연비를 높이고 CO2 배출량을 줄이기 위해 단기적으로는 기존 내연기관의 연료 효율성을 높이고 장기적으로는 무공해 차량을 개발하여 보급하고자 합니다. 이를 위해 제품 설계 단계부터 재활용 용이성을 고려하고, 자동차 배출가스 제로화 기술을 개발하고 있으며, 자동차 제조 시, 유해 물질 사용을 지속적으로 줄여나가고 있습니다. 그 결과 자동차 분야의 다양한 국제 환경인증을 획득하고 있으며 지속적으로친환경 자동차 개발 시스템을 완성해 나갈 예정입니다. 사업장 온실가스 감축부분에서는 2015년 배출권거래제 시행에 따라 전 사업장과 건물의 온실가스 관리를 철저히 하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축 관련해서는 자동차를 생산하는 공장 뿐만 아니라 판매, 서비스, 연구 관련 건물 부문을 포함한 전 사업장에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 국제사회의 기후변화 대응을 위한 파리기후변화 협약에 따라 한국 정부는 2015년 12월 2030년의 국가 온실가스 총 배출량을 2030년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 37% 까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 정부의 에너지/온실가스 목표관리제, 배출권거래제 이행 협약 체결한 이후 고유가, 이상기온 등 국/내외의 어려운 여건에도 불구하고 적극적인 에너지 절감 활동을 통해 정부와 약정한 에너지 및 온실가스 감축 목표를 달성하는 등 기후 변화 이슈에 적극 대응하고 있습니다. 2015년부터 시행되는 배출권거래제에 대응하기 위해서 2014년 12월에 1차기간(2015~17) 배출권 할당 목표를 확정하고, 내부적으로 온실가스 감축 활동을 통해서 대응하고, 부족분이 발생할 경우에는 배출권거래소에서 배출권을 구매하여 할당 목표를 달성할 수 있는 대응체계를 구축하였습니다. 친환경 자동차 생산은 물론 자동차를 제조 과정에서 발생하는 온실가스를 저감하기 위해 다양한 활동으로 단기적으로는 에너지 절감, 각종 폐열 재활용, 에너지 저소비형 공법 개발 및 적용 등 에너지 효율을 극대화하고, 중장기적으로는 신재생에너지의도입을 통해 에너지원을 다변화로 온실가스 감축 전략을 수립하여 실행해 나가고 있습니다. 당사는 자동차 생산에 사용되는 자원을 절감하고(Reduce), 재사용(Reuse), 재활용(Recycle) 하는 등 3R 추진함으로써 환경오염을 예방하고 지구의 소중한 자원을 절약하고 있습니다. 생산공장은 원부자재, 용수 등 자원절감/재활용/재사용을 통해 폐기물 최소화를 위해 노력 중입니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 유럽에 판매되는 차량의 경우, 2015.9월 이후 승용 전 차종에 대해 배출가스 Euro-6기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Euro-5 대비, 배출가스 유해물질 (일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소), 입자상물질(PM) 및 입자개수(PN) 등 에대해 더욱 강화된 기준이며, 특히, 디젤차량의 질소산화물의 경우, Euro-5 기준 대비55% 이상의 저감이 요구됩니다. 또한, 최근 실도로 주행배출가스 저감의 중요성이 부각되면서, 2017.9월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수(PN)에 대한, 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시하게 되며, 당사는 이에 대한배출가스 저감장치를 개발하고 있습니다. 북미에 판매되는 차량의 경우, 2015 년 이후 신규인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80% 추가 감축하는 규제입니다. 또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다. 국내에 판매되는 차량의 경우, 디젤차량은 유럽과 동일한 Euro-6 기준을 2015.9월 이후 승용 전 차량에 대해 만족하도록 제작하고 있으며, 2017.9월 이후 신규 인증 차량은, 실제도로상에서 질소산화물 배출가스 시험 (RDE)을 실시하며, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 개발하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2016년 이후 신규 인증 차량 (선택 적용: LEV3는제작사의 판단을 통해제작사 전체의 년도별 규제치를 만족하도록 신차별로 대응법규를 기존과 LEV3중에 선택가능)에 대해 만족할 수 있도록 개발하고 있습니다. 당사는 국내외 환경규제 대응 동향을 공유하고 유해물질 관리 강화를 위해 2006년 4대 중금속 사용을 금지하는 글로벌 방침을 수립하고 국내공장을 시작으로 해외공장까지 순차적으로 4대 중금속 사용을 금지하고 있습니다. 또한 자동차 설계단계부터 생산에 이르기까지 유해화학물질 사용을 관리하며, 부품을 공급하는 협력사를 대상으로 물질 성분을 등록하는 것을 의무 하는 등 제품(자동차) 내 유해화학물질의 함유를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 이와 함께 생산 근로자들의 건강을 위해 발암물질 등 고위험 물질에 대한 공장 내 사용을 제한하고 있으며 관리기준을 강화하는 등 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl ◆click◆『진행률적용 수주상황』 삽입 11013#*진행률적용수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 [유동자산] 66,941,597 67,529,210 65,025,684 현금및현금성자산 7,578,428 7,331,463 7,096,513 단기금융상품 5,904,531 6,904,917 4,002,506 기타금융자산 12,243,338 10,334,803 14,884,434 매출채권 3,687,268 4,468,351 3,750,092 재고자산 9,884,674 9,198,999 7,417,239 금융업채권 22,892,048 23,777,277 22,498,584 기타 4,751,310 5,513,400 5,376,316 [비유동자산] 100,139,420 97,838,736 82,199,433 기타금융자산 2,324,720 2,804,842 2,520,119 유형자산 28,586,637 28,698,927 22,542,259 투자부동산 213,496 291,424 322,207 무형자산 4,350,081 4,298,088 3,821,656 공동기업 및 관계기업투자 17,401,726 16,909,943 16,157,334 금융업채권 25,622,655 24,559,123 21,496,004 운용리스자산 18,779,820 17,719,606 13,265,616 기타 2,860,285 2,556,783 2,074,238 자산총계 167,081,017 165,367,946 147,225,117 [유동부채] 39,246,047 41,213,520 35,179,673 [비유동부채] 58,587,686 57,273,025 49,424,879 부채총계 97,833,733 98,486,545 84,604,552 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 3,572,605 3,520,395 4,134,550 [연결기타자본항목] (1,625,388) (1,588,697) (1,273,752) [연결기타포괄손익누계액] (2,425,423) (1,431,821) (1,344,826) [연결이익잉여금] 63,253,189 60,035,088 54,649,863 [비지배지분] 4,983,308 4,857,443 4,965,737 자본총계 69,247,284 66,881,401 62,620,565 매출액 69,111,020 91,958,736 89,256,319 영업이익 4,172,334 6,357,906 7,549,986 법인세비용차감전순이익 6,039,684 8,459,373 9,951,274 연결분기(당기)순이익 4,650,817 6,509,165 7,649,468 지배회사지분 순이익 4,406,429 6,417,303 7,346,807 기본주당순이익 16,397원 23,861원 27,037원 희석주당순이익 16,397원 23,861원 27,037원 연결에 포함된 회사수 108 103 97 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제49기 3분기 제48기 제47기 [유동자산] 20,813,974 22,098,375 23,624,589 현금및현금성자산 107,518 583,280 708,379 단기금융상품 5,087,302 5,975,546 3,274,698 기타금융자산 9,905,185 8,465,284 12,762,921 매출채권 2,382,335 3,668,054 3,484,450 재고자산 2,311,649 2,253,083 2,186,561 기타 1,019,985 1,153,128 1,207,580 [비유동자산] 44,889,781 44,879,849 37,718,813 기타금융자산 1,968,243 2,330,829 2,033,641 유형자산 21,021,343 20,922,177 14,910,734 투자부동산 167,532 259,571 192,227 무형자산 3,275,081 3,286,482 2,807,051 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 17,503,644 17,132,292 16,915,784 기타 953,938 948,498 859,376 자산총계 65,703,755 66,978,224 61,343,402 [유동부채] 8,335,107 12,173,086 10,711,273 [비유동부채] 5,347,966 5,108,374 4,970,138 부채총계 13,683,073 17,281,460 15,681,411 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,000,070 3,964,962 3,964,962 [기타자본항목] (1,625,388) (1,588,697) (1,273,752) [기타포괄손익누계액] 341,108 425,708 502,379 [이익잉여금] 47,815,899 45,405,798 40,979,409 자본총계 52,020,682 49,696,764 45,661,991 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 29,685,355 44,439,694 43,045,875 영업이익 2,158,201 4,267,256 3,735,496 분기(당기)순이익 3,489,644 5,435,485 4,913,720 기본주당이익 12,982원 20,207원 18,077원 희석주당이익 12,982원 20,207원 18,077원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 49기3분기(별도)v3..ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 제 47 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 66,941,597 67,529,210 65,025,684 현금및현금성자산 7,578,428 7,331,463 7,096,513 단기금융상품 5,904,531 6,904,917 4,002,506 기타금융자산 12,243,338 10,334,803 14,884,434 매출채권 3,687,268 4,468,351 3,750,092 기타채권 3,171,181 3,846,104 3,722,109 재고자산 9,884,674 9,198,999 7,417,239 기타자산 1,436,853 1,562,631 1,573,695 당기법인세자산 59,404 57,022 32,869 금융업채권 22,892,048 23,777,277 22,498,584 매각예정비유동자산 83,872 47,643 47,643 비유동자산 100,139,420 97,838,736 82,199,433 장기금융상품 87,796 71,545 99,044 기타금융자산 2,324,720 2,804,842 2,520,119 장기성매출채권 121,912 67,591 51,534 기타채권 1,162,052 1,163,566 1,039,157 기타자산 556,065 489,348 234,653 유형자산 28,586,637 28,698,927 22,542,259 투자부동산 213,496 291,424 322,207 무형자산 4,350,081 4,298,088 3,821,656 공동기업 및 관계기업투자 17,401,726 16,909,943 16,157,334 이연법인세자산 932,460 764,733 649,850 금융업채권 25,622,655 24,559,123 21,496,004 운용리스자산 18,779,820 17,719,606 13,265,616 자산총계 167,081,017 165,367,946 147,225,117 부채 유동부채 39,246,047 41,213,520 35,179,673 매입채무 5,715,110 7,081,124 7,041,529 미지급금 3,335,241 4,711,494 4,686,473 단기차입금 7,867,193 9,384,165 6,845,920 유동성장기부채 13,291,482 10,788,049 9,679,498 당기법인세부채 340,531 1,000,763 656,201 충당부채 1,775,249 1,710,342 1,844,780 기타금융부채 783,026 675,437 223,303 기타부채 6,138,215 5,862,146 4,201,969 비유동부채 58,587,686 57,273,025 49,424,879 장기성미지급금 20,424 2,054 2,339 사채 36,319,045 36,207,504 30,302,085 장기차입금 9,396,525 8,552,622 7,430,429 순확정급여부채 761,793 604,433 594,058 충당부채 4,833,376 5,031,558 4,882,090 기타금융부채 252,624 145,282 210,528 기타부채 2,679,681 2,471,738 1,952,147 이연법인세부채 4,324,218 4,257,834 4,051,203 부채총계 97,833,733 98,486,545 84,604,552 자본 지배기업소유주지분 64,263,976 62,023,958 57,654,828 자본금 1,488,993 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 3,572,605 3,520,395 4,134,550 기타자본항목 (1,625,388) (1,588,697) (1,273,752) 기타포괄손익누계액 (2,425,423) (1,431,821) (1,344,826) 이익잉여금 63,253,189 60,035,088 54,649,863 비지배지분 4,983,308 4,857,443 4,965,737 자본총계 69,247,284 66,881,401 62,620,565 부채와자본총계 167,081,017 165,367,946 147,225,117 연결 손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 22,083,670 69,111,020 23,429,581 67,193,964 91,958,736 89,256,319 매출원가 18,189,695 55,954,518 18,864,893 53,655,307 73,701,296 70,126,276 매출총이익 3,893,975 13,156,502 4,564,688 13,538,657 18,257,440 19,130,043 판매비와관리비 2,825,871 8,984,168 3,060,769 8,695,802 11,899,534 11,580,057 영업이익 1,068,104 4,172,334 1,503,919 4,842,855 6,357,906 7,549,986 공동기업및관계기업투자손익 396,372 1,468,767 368,190 1,462,407 1,930,675 2,388,658 금융수익 265,617 895,890 166,171 665,780 831,376 881,883 금융비용 164,395 459,862 286,023 614,123 713,452 601,019 기타수익 320,308 815,264 409,182 991,460 1,255,105 1,039,865 기타비용 391,340 852,709 456,035 952,287 1,202,237 1,308,099 법인세비용차감전순이익 1,494,666 6,039,684 1,705,404 6,396,092 8,459,373 9,951,274 법인세비용 375,902 1,388,867 499,386 1,416,372 1,950,208 2,301,806 연결분기(당기)순이익 1,118,764 4,650,817 1,206,018 4,979,720 6,509,165 7,649,468 지배기업소유주지분 1,061,440 4,406,429 1,174,268 4,785,884 6,417,303 7,346,807 비지배지분 57,324 244,388 31,750 193,836 91,862 302,661 주당이익 기본주당이익(단위 : 원) 보통주 기본주당이익 3,946 16,397 4,366 17,793 23,861 27,037 1우선주 기본주당이익 3,959 16,426 4,379 17,829 23,909 27,122 희석주당이익(단위 : 원) 보통주 희석주당이익 3,946 16,397 4,366 17,793 23,861 27,037 1우선주 희석주당이익 3,959 16,426 4,379 17,829 23,909 27,122 연결 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기(당기)순이익 1,118,764 4,650,817 1,206,018 4,979,720 6,509,165 7,649,468 기타포괄손익 (808,575) (1,156,703) 411,041 492,893 (8,981) (1,048,987) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (19,318) (115,903) (33,176) (61,944) 53,099 (461,249) 확정급여제도의 재측정요소 (11,285) (31,151) (6,407) (5,402) 68,670 (379,062) 지분법이익잉여금 (8,033) (84,752) (26,769) (56,542) (15,571) (82,187) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (789,257) (1,040,800) 444,217 554,837 (62,080) (587,738) 매도가능금융자산 평가손익 124,168 (153,374) (253,822) (49,898) (59,422) (225,611) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 70,600 79,103 (14,342) (18,016) 8,297 (62,752) 지분법자본변동 (300,643) (414,648) 293,549 255,024 (11,585) 80,382 해외사업환산손익 (683,382) (551,881) 418,832 367,727 630 (379,757) 총포괄이익 310,189 3,494,114 1,617,059 5,472,613 6,500,184 6,600,481 지배기업소유주지분 302,177 3,303,983 1,548,427 5,234,407 6,384,881 6,405,423 비지배지분 8,012 190,131 68,632 238,206 115,303 195,058 연결 자본변동표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,130,668 (1,128,779) (834,036) 48,274,239 51,931,085 4,651,704 56,582,789 총포괄이익 연결분기(당기)순이익 7,346,807 7,346,807 302,661 7,649,468 매도가능금융자산평가손익 (227,394) (227,394) 1,783 (225,611) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (31,570) (31,570) (31,182) (62,752) 지분법평가 80,124 (82,103) (1,979) 174 (1,805) 확정급여제도의 재측정요소 (348,491) (348,491) (30,571) (379,062) 해외사업환산손익 (331,950) (331,950) (47,807) (379,757) 총포괄이익 소계 (510,790) 6,916,213 6,405,423 195,058 6,600,481 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (534,409) (534,409) (52,519) (586,928) 종속기업의 증자 (952) (952) 148,659 147,707 종속기업의 취득 5,649 5,649 종속기업의 처분 4,834 4,834 16,909 21,743 기타금융부채로의 재분류 자기주식 취득 (144,973) (144,973) (144,973) 자기주식 처분 기타변동분 (6,180) (6,180) 277 (5,903) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 3,882 (144,973) (540,589) (681,680) 118,975 (562,705) 2014.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,134,550 (1,273,752) (1,344,826) 54,649,863 57,654,828 4,965,737 62,620,565 2015.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,134,550 (1,273,752) (1,344,826) 54,649,863 57,654,828 4,965,737 62,620,565 총포괄이익 연결분기(당기)순이익 6,417,303 6,417,303 91,862 6,509,165 매도가능금융자산평가손익 (62,845) (62,845) 3,423 (59,422) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (640) (640) 8,937 8,297 지분법평가 (12,967) (15,552) (28,519) 1,363 (27,156) 확정급여제도의 재측정요소 70,125 70,125 (1,455) 68,670 해외사업환산손익 (10,543) (10,543) 11,173 630 총포괄이익 소계 (86,995) 6,471,876 6,384,881 115,303 6,500,184 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (1,085,983) (1,085,983) (266,583) (1,352,566) 종속기업의 증자 15,646 15,646 종속기업의 취득 11,104 11,104 종속기업의 처분 7,067 7,067 17,065 24,132 기타금융부채로의 재분류 (621,267) (621,267) (621,267) 자기주식 취득 (314,945) (314,945) (314,945) 자기주식 처분 기타변동분 45 (668) (623) (829) (1,452) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (614,155) (314,945) (1,086,651) (2,015,751) (223,597) (2,239,348) 2015.12.31 (기말자본) 1,488,993 3,520,395 (1,588,697) (1,431,821) 60,035,088 62,023,958 4,857,443 66,881,401 2015.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,134,550 (1,273,752) (1,344,826) 54,649,863 57,654,828 4,965,737 62,620,565 총포괄이익 연결분기(당기)순이익 4,785,884 4,785,884 193,836 4,979,720 매도가능금융자산평가손익 (54,436) (54,436) 4,538 (49,898) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (15,540) (15,540) (2,476) (18,016) 지분법평가 250,494 (56,542) 193,952 4,530 198,482 확정급여제도의 재측정요소 (3,941) (3,941) (1,461) (5,402) 해외사업환산손익 328,488 328,488 39,239 367,727 총포괄이익 소계 509,006 4,725,401 5,234,407 238,206 5,472,613 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (1,085,983) (1,085,983) (157,787) (1,243,770) 종속기업의 증자 15,646 15,646 종속기업의 취득 종속기업의 처분 7,067 7,067 17,065 24,132 기타금융부채로의 재분류 자기주식 취득 (314,945) (314,945) (314,945) 자기주식 처분 기타변동분 45 731 776 243 1,019 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 7,112 (314,945) (1,085,252) (1,393,085) (124,833) (1,517,918) 2015.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,141,662 (1,588,697) (835,820) 58,290,012 61,496,150 5,079,110 66,575,260 2016.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,520,395 (1,588,697) (1,431,821) 60,035,088 62,023,958 4,857,443 66,881,401 총포괄이익 연결분기(당기)순이익 4,406,429 4,406,429 244,388 4,650,817 매도가능금융자산평가손익 (153,024) (153,024) (350) (153,374) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 72,861 72,861 6,242 79,103 지분법평가 (401,910) (84,752) (486,662) (12,738) (499,400) 확정급여제도의 재측정요소 (24,092) (24,092) (7,059) (31,151) 해외사업환산손익 (511,529) (511,529) (40,352) (551,881) 총포괄이익 소계 (993,602) 4,297,585 3,303,983 190,131 3,494,114 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (1,079,544) (1,079,544) (5,002) (1,084,546) 종속기업의 증자 25,319 25,319 종속기업의 취득 15,664 15,664 (111,868) (96,204) 종속기업의 처분 1,438 1,438 27,285 28,723 기타금융부채로의 재분류 자기주식 취득 (174,820) (174,820) (174,820) 자기주식 처분 35,108 138,129 173,237 173,237 기타변동분 60 60 60 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 52,210 (36,691) (1,079,484) (1,063,965) (64,266) (1,128,231) 2016.09.30 (기말자본) 1,488,993 3,572,605 (1,625,388) (2,425,423) 63,253,189 64,263,976 4,983,308 69,247,284 연결 현금흐름표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 영업활동으로 인한 현금흐름 484,639 2,088,929 1,248,415 2,120,845 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,467,207 2,895,095 2,507,556 3,597,975 연결분기(당기)순이익 4,650,817 4,979,720 6,509,165 7,649,468 조정 7,913,863 7,082,764 9,495,809 8,369,656 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (10,097,473) (9,167,389) (13,497,418) (12,421,149) 이자의 수취 354,706 591,277 712,853 704,872 이자의 지급 (1,286,792) (1,098,569) (1,458,498) (1,393,607) 배당금의 수취 921,524 1,143,524 1,149,100 1,030,074 법인세의 지급 (1,972,006) (1,442,398) (1,662,596) (1,818,469) 투자활동으로 인한 현금흐름 (3,217,333) (5,620,726) (8,060,288) (6,195,010) 단기금융상품의 순증감 976,544 (260,923) (2,874,548) 10,877,563 기타금융자산(유동)의 순증감 (1,192,330) 2,463,692 4,340,226 (12,735,214) 기타금융자산(비유동)의 감소 575,933 159,308 171,985 184,805 기타채권의 감소 101,582 56,104 63,025 48,493 장기금융상품의 감소 26 210 383 유형자산의 처분 64,670 52,072 62,698 47,045 무형자산의 처분 10,113 3,127 15,165 8,130 종속기업의 처분 99,013 99,013 453,215 공동기업 및 관계기업투자의 처분 578 23,811 기타금융자산(비유동)의 증가 (216,282) (118,670) (156,792) (239,953) 기타채권의 증가 (115,520) (73,302) (78,076) (50,971) 장기금융상품의 증가 (7,686) (25,972) (30,811) (32,143) 유형자산의 취득 (2,073,927) (7,103,673) (8,141,729) (3,353,809) 무형자산의 취득 (906,100) (777,378) (1,218,136) (1,372,086) 사업결합으로 인한 현금유출 (2,370) (86,613) (86,613) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (430,448) (10,459) (256,624) (130,417) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 (2,116) 2,738 30,546 76,521 재무활동으로 인한 현금흐름 3,219,627 2,912,025 7,213,667 4,706,977 단기차입금의 순증감 (992,486) 1,917,993 1,887,238 1,412,120 장기차입금 및 사채의 차입 21,702,876 19,215,510 28,132,100 19,001,138 종속기업의 증자 25,536 15,646 15,646 147,707 종속기업의 취득 (96,204) 11,104 5,649 종속기업의 처분 34,206 27,153 27,153 23,678 장기차입금 및 사채의 상환 (16,164,603) (16,685,266) (21,142,350) (15,120,767) 자기주식의 취득 (174,820) (314,945) (314,945) (144,973) 배당금의 지급 (1,084,546) (1,222,234) (1,352,510) (586,928) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (30,332) (41,832) (49,769) (30,647) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (239,968) (9,523) (166,844) (408,729) 현금및현금성자산의 증가(감소) 246,965 (629,295) 234,950 224,083 기초의 현금및현금성자산 7,331,463 7,096,513 7,096,513 6,872,430 기말의 현금및현금성자산 7,578,428 6,467,218 7,331,463 7,096,513 3. 연결재무제표 주석 제49기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제49기 3분기누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제48기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제48기 3분기누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체') 은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다. 회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 20.78 정몽구 11,395,859 5.17 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 그린에어(주) 산업용가스의 제조 및 판매 〃 51.00% 현대로템(주) 51.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 80.00% 현대로템(주) 80.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 60.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%, HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Beijing Xinhuaxiaqiyuetong Motor Chain Co., Ltd. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 〃 베트남 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Services Deutschland GmbH 〃 〃 80.00% 현대캐피탈(주) 80.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.40% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%,Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 완성차 및 부품 판매 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 완성차 및 부품 판매 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% China Millennium Corporations (CMEs) 지주회사 케이만군도 59.60% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 투자 대한민국 100.00% 하나UBS 다이나믹밸런스 사모증권투자신탁 1호 〃 〃 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 오토피아제사십오차~제사십육차유동화전문유한회사(*) 금융 〃 0.90% 현대캐피탈(주) 0.90% 오토피아제사십구차~제오십이차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 오토피아제오십사차~제육십이차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 〃 에이치비제사차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.31% 현대캐피탈(주) 0.31% 프리비아제사차~제오차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 슈퍼시리즈제일차~제이차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 〃 현대로템제일차유한회사(*) 〃 〃 0.00% 현대로템(주) 0.00% Hyundai CHA Funding, LLC 〃 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*) 다른 투자자와의 약정에 따라 또는 구조화기업과의 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 24,908,840 21,176,571 2,328,545 277,146 현대카드(주)(*) 13,939,453 11,286,412 2,068,907 153,584 현대로템(주)(*) 4,354,649 2,914,786 2,129,101 7,677 (주)현대케피코(*) 1,277,343 681,845 1,401,238 88,890 HCA(*) 38,562,552 35,761,253 6,556,572 76,326 HMA 7,590,827 5,321,315 13,247,430 (290,373) HMMA 3,997,411 1,587,187 6,377,487 243,608 HMMC 3,029,240 1,441,881 5,150,786 300,588 HMI(*) 2,544,741 1,198,041 4,390,679 241,622 HAOSVT 1,461,248 1,141,652 2,394,047 17,237 HME(*) 1,315,371 1,300,293 6,275,965 5,446 HMMR 1,134,594 826,886 1,410,827 30,134 HACC(*) 1,019,559 588,632 2,146,727 (26,933) HMB 987,635 604,205 1,149,989 (13,865) HMCA 624,223 436,055 1,431,770 (26,673) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 23,455,332 19,751,608 2,405,567 244,895 현대카드(주)(*) 13,221,462 10,761,786 1,975,562 163,180 현대로템(주)(*) 5,046,172 3,371,389 2,529,210 (69,246) (주)현대케피코(*) 1,070,213 507,902 1,279,676 53,562 HCA(*) 36,376,744 33,456,752 5,186,446 165,751 HMA 7,752,463 4,948,626 12,449,717 (142,827) HMMA 3,949,594 1,661,456 5,493,408 197,592 HMMC 3,131,305 1,314,414 4,114,166 198,692 HMI(*) 2,386,104 1,214,781 3,836,474 128,958 HAOSVT 1,432,258 1,119,296 2,239,155 (34,911) HME(*) 1,385,495 1,343,784 5,325,343 33,141 HMMR 896,308 610,993 1,344,234 (20,175) HACC(*) 1,017,479 631,257 2,234,981 (46,358) HMB 844,054 452,419 1,297,509 33,659 HMCA 680,205 483,277 1,458,569 13,577 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (132,427) 13,278 443,124 투자활동 현금흐름 (320,308) (45,697) 10,384 재무활동 현금흐름 534,668 414,210 (461,611) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3) - 2,598 현금및현금성자산의 순증감 81,930 381,791 (5,505) 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (214,589) 623,146 (643,715) 투자활동 현금흐름 (27,209) (47,958) (36,188) 재무활동 현금흐름 602,006 250,303 713,194 현금및현금성자산의 환율변동효과 (9) - (1,755) 현금및현금성자산의 순증감 360,199 825,491 31,536 (5) 당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,510,617 1,672,575 885,946 비지배지분에 귀속되는 순손익 110,132 96,825 5,124 비지배지분에 지급한 배당금 - - 4,955 전기말 현재 비 지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 43.53% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,525,106 1,572,331 886,119 비지배지분에 귀속되는 순손익 117,536 117,742 (171,742) 비지배지분에 지급한 배당금 108,794 157,511 230 (6) 종속기업 변동내역 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 증가 Hyundai Capital Australia Pty Limited 신규출자 Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 오토피아제육십차유동화전문유한회사 오토피아제육십일차유동화전문유한회사 오토피아제육십이차유동화전문유한회사 현대로템제일차유한회사 슈퍼시리즈제이차유동화전문유한회사 Rosarito Property Management company (RPM) 지분취득 감소 오토피아제사십사차유동화전문유한회사 청산 오토피아제사십칠차유동화전문유한회사 Rosarito Property Management company (RPM) 합병 (7) 당분기 중 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 증가, 감소한 주요 거래내역과 그로 인한 지배기업 소유주지분에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주)(*1) HAOSVT(*2) 거래전 지분율 56.47% 78.54% 거래후 지분율 59.68% 70.00% 지분변동대가 (96,204) 34,206 비지배지분의 증감 (111,868) 27,285 자본잉여금의 증감 15,664 1,438 (*1) 당분기 중 현대캐피탈(주)의 지분 일부를 비지배주주로부터 매입하여, 연결실체의 소유지분율이 증가하였음. (*2) 당분기 중 HAOSVT의 지분 일부를 처분하여, 연결실체의 소유지분율이 감소하였음. 2. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 (제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,737,725 130,281 4,527,881 73,500 대손충당금 (50,457) - (59,530) - 현재가치할인차금 - (8,369) - (5,909) 계 3,687,268 121,912 4,468,351 67,591 (2) 매출채권의 연령분석 당 분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 239,854백만원 및 415,702백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 192,885 백만 원 및 370,450백만원입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 각각 50,457백만원 및 59,530백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 59,530 58,706 손상차손(환입) (5,971) 1,348 제각 (2,734) (487) 환율차이로 인한 변동 (368) 552 분기말 50,457 60,119 4. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,763,045 800,218 1,978,471 818,401 미청구공사 1,389,874 - 1,837,280 - 보증금 24,745 329,958 24,962 319,446 보증예치금 3,529 32,260 3,157 26,566 기타 720 - 13,409 - 대손충당금 (10,732) - (11,175) - 현재가치할인차금 - (384) - (847) 계 3,171,181 1,162,052 3,846,104 1,163,566 5. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 12,086,640 1,968 10,112,034 23,194 위험회피에 효과적인 파생상품자산 110,366 40,532 42,455 178,369 매도가능금융자산 4,318 2,277,880 7,111 2,598,706 대여금 42,014 4,340 173,203 4,573 계 12,243,338 2,324,720 10,334,803 2,804,842 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 246,812 250,653 186,713 지분상품 1,683,576 2,031,545 2,419,104 계 1,930,388 2,282,198 2,605,817 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*) 6.87 1,110,704 711,951 745,221 한국항공우주산업(주) 4.85 73,331 360,978 761,281 현대글로비스(주) 4.88 210,688 331,400 353,371 현대중공업(주) 2.88 56,924 302,220 192,282 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 137,266 137,266 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 37,154 57,231 현대산업개발(주) 0.60 9,025 23,085 17,460 현대기업금융(주) 9.29 9,888 13,065 11,487 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 11,091 14,001 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 8,997 10,693 (주)케이티 0.09 8,655 7,659 6,783 현대아산(주) 1.88 22,500 2,117 2,117 (주)두산캐피탈 4.30 10,000 1,944 1,944 현대상선(주) 0.29 9,161 1,532 2,862 Nesscap Energy Inc. 1.76 1,997 296 599 기타 85,161 80,790 104,506 계 1,683,576 2,031,545 2,419,104 (*) 당분기 중 의결권 있는 주식 14,919,336주 중 5,745,741주에 대하여 제3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 동 계약수량 중 일부를 매도함. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 6,012,049 5,451,895 상품 68,528 60,890 반제품 402,567 448,870 재공품 450,882 450,444 원재료 1,369,335 1,268,217 저장품 260,481 252,282 미착품 518,884 499,559 기타 801,948 766,842 계(*) 9,884,674 9,198,999 (*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 각각 85,340백만원 및 92,552백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 290,204 4,826 300,415 6,206 선급금 499,515 283 692,708 28 선급비용 382,113 546,223 349,805 478,594 선급부가세 및 기타 265,021 4,733 219,703 4,520 계 1,436,853 556,065 1,562,631 489,348 8. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지 48,433 - 건물 5,293 - 구축물 1,070 - 기계장치 8 - 차량운반구 29,068 47,643 계 83,872 47,643 당분기말 현재 연결실체는 매각예정비유동자산으로 분류된 토지 등에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 향후 12개월 이내에 처분할 예정입니다. 당분기 중 매각예정비유동자산으로 분류된 차량운반구에 대해 순공정가치와 장부금액의 차이금액인 18,575백만원을 매각예정비유동자산손상차손으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 28,698,927 22,542,259 취득 1,743,630 6,901,215 처분 (75,341) (61,542) 감가상각비 (1,583,360) (1,447,264) 기타(*) (197,219) (22,819) 분기말 28,586,637 27,911,849 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 291,424 322,207 대체 (66,181) (19,572) 감가상각비 (8,750) (10,024) 환율차이로 인한 변동 (2,997) 4,318 분기말 213,496 296,929 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,849 38,490 9,593 28,833 운영/유지보수비용 3,407 10,660 3,437 10,487 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 4,298,088 3,821,656 내부개발 및 개별 취득 882,289 770,506 처분 (13,010) (3,621) 상각 (860,655) (578,719) 기타(*) 43,369 91,562 분기말 4,350,081 4,101,384 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 247,098 783,894 267,846 693,038 경상개발비(제조경비 및 관리비) 271,922 740,650 239,202 681,920 계(*) 519,020 1,524,544 507,048 1,374,958 (*) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. (3) 영업권의 손상검사 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있으며, 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출단위가 속해 있는 지역의 업종별 장기 평균성장률 을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 매년 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 12. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,962,407 2,189,321 북경현대기차금융유한공사 (BHAF )(*1,3) 금융업 〃 53.00% 414,945 220,475 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 179,050 184,255 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자사업 〃 50.00% 123,387 135,000 Hyundai Powertech(Shandong) Co., Ltd (PTS) 변속기 제조 및 판매 〃 30.00% 103,530 93,998 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 8,507,620 8,047,548 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,196,200 3,180,493 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 25.35% 805,946 814,413 현대파워텍(주) 〃 〃 37.58% 486,493 433,088 현대다이모스(주) 〃 〃 47.27% 338,377 326,439 현대커머셜(주) 금융업 〃 50.00% 276,883 242,507 에이치엠씨투자증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 270,629 238,001 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 172,805 191,468 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄 운영 〃 41.90% 109,166 110,312 기타 454,288 502,625 계 17,401,726 16,909,943 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHMC 2,189,321 242,434 413,834 (666,208) (216,974) 1,962,407 BHAF 220,475 188,014 43,640 - (37,184) 414,945 WAE 184,255 - 10,522 - (15,727) 179,050 HMGC 135,000 - (333) - (11,280) 123,387 PTS 93,998 - 18,458 - (8,926) 103,530 기아자동차(주) 8,047,548 - 810,549 (151,050) (199,427) 8,507,620 현대건설(주) 3,180,493 - 44,297 (11,664) (16,926) 3,196,200 현대위아(주) 814,413 - 11,440 (7,583) (12,324) 805,946 현대파워텍(주) 433,088 - 58,669 - (5,264) 486,493 현대다이모스(주) 326,439 - 19,786 - (7,848) 338,377 현대커머셜(주) 242,507 - 31,977 (8,950) 11,349 276,883 에이치엠씨투자증권(주) 238,001 - 11,558 (3,630) 24,700 270,629 유코카캐리어스(주) 191,468 - 3,706 (14,520) (7,849) 172,805 해비치호텔앤드리조트(주) 110,312 - (1,146) - - 109,166 기타 502,625 (877) (7,891) (13,634) (25,935) 454,288 계 16,909,943 429,571 1,469,066 (877,239) (529,615) 17,401,726 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등 으 로 구성되어 있음. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHMC 2,179,636 - 367,958 (936,483) 133,084 1,744,195 BHAF 193,624 - 24,928 - 13,144 231,696 WAE 164,090 8,745 15,690 (1,447) 11,696 198,774 HMGC 158,287 - (15,282) - 10,289 153,294 기아자동차(주) 7,482,972 - 728,864 (137,318) (104,384) 7,970,134 현대건설(주) 3,130,886 - 40,299 (11,664) 3,363 3,162,884 현대위아(주) 707,713 - 89,176 (5,515) 11,125 802,499 현대파워텍(주) 380,815 - 62,188 - 3,260 446,263 현대다이모스(주) 289,369 - 20,376 - 4,766 314,511 현대커머셜(주) 196,471 - 18,185 (3,850) 38,400 249,206 에이치엠씨투자증권(주) 225,332 - 12,415 (1,210) 1,108 237,645 유코카캐리어스(주) 170,132 - 20,896 (7,920) 15,303 198,411 해비치호텔앤드리조트(주) - 110,460 78 - (4) 110,534 사천현대기차유한공사 155,573 - (40,228) - 8,011 123,356 현대하이스코(주) 302,058 (347,206) 14,033 (2,010) 33,125 - 기타 420,376 1,070 59,327 (12,707) 17,528 485,594 계 16,157,334 (226,931) 1,418,903 (1,120,124) 199,814 16,428,996 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,748,635 3,617,289 4,285,734 53,406 14,035,599 854,000 - 854,000 BHAF(*) 4,170,125 - 3,387,209 - 357,179 82,341 - 82,341 WAE 730,828 866,397 266,275 517,087 1,068,699 38,483 - 38,483 HMGC 408,114 446,899 372,847 221,773 460,901 (11,720) - (11,720) PTS 707,260 221,783 468,354 115,588 1,593,893 61,528 - 61,528 기아자동차(주) 18,634,952 29,248,262 13,861,789 8,438,477 39,798,203 2,434,638 (610,534) 1,824,104 현대건설(주) 14,329,578 4,862,846 8,199,048 3,265,066 13,438,575 390,320 (44,866) 345,454 현대위아(주) 3,568,010 3,146,671 1,527,260 1,993,890 5,531,321 107,876 (48,312) 59,564 현대파워텍(주) 1,237,034 1,452,493 838,017 553,273 2,572,171 156,273 (14,008) 142,265 현대다이모스(주) 1,365,549 979,072 1,088,337 527,067 2,958,197 69,154 (19,690) 49,464 현대커머셜(주)(*) 5,891,716 - 5,236,592 - 298,261 66,584 31,029 97,613 에이치엠씨투자증권(주)(*) 7,599,798 - 6,761,116 - 433,051 42,041 89,831 131,872 유코카캐리어스(주) 321,755 2,795,976 241,353 1,438,516 1,247,448 36,565 (70,966) (34,401) 해비치호텔앤드리조트(주) 19,196 434,339 127,997 153,134 56,877 2,684 - 2,684 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 5,642,960 2,960,675 4,709,676 339,983 12,888,066 754,928 - 754,928 BHAF(*) 3,377,987 - 2,939,774 - 244,874 46,935 - 46,935 WAE 804,297 1,062,404 446,311 516,872 1,259,692 71,322 - 71,322 HMGC 594,354 414,305 506,998 168,075 754,727 (25,114) - (25,114) 기아자동차(주) 18,263,936 27,375,774 14,518,546 7,142,274 36,729,678 2,199,806 (154,512) 2,045,294 현대건설(주) 14,583,043 5,156,192 8,683,289 3,779,241 13,470,136 418,816 (8,158) 410,658 현대위아(주) 3,607,396 2,948,488 1,761,657 1,610,199 5,808,312 323,461 32,055 355,516 현대파워텍(주) 884,354 1,393,661 638,233 448,993 2,602,013 150,975 12,691 163,666 현대다이모스(주) 1,200,069 858,524 808,720 569,845 2,297,128 61,166 11,790 72,956 현대커머셜(주)(*) 5,142,363 - 4,539,057 - 276,921 44,249 2,153 46,402 에이치엠씨투자증권(주)(*) 7,806,483 - 7,087,772 - 448,383 45,156 4,032 49,188 유코카캐리어스(주) 553,348 3,071,721 320,707 1,653,124 1,748,527 185,892 123,841 309,733 해비치호텔앤드리조트(주) 13,442 433,353 121,284 157,066 49,829 2,261 - 2,261 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 319,730 - - 260,113 10,177 82,041 283,499 BHAF(*) 340,606 2,932,315 - 2,312 343,898 116,901 27,454 HMGC 50,645 220,212 128,596 16,215 471 14,343 135 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 349,323 - 263,522 218,140 36,866 61,184 251,643 BHAF(*) 442,143 2,619,825 - 1,635 236,819 92,225 15,663 HMGC 55,639 200,677 168,075 8,446 257 13,793 590 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기와 전분기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 분기순손익 (7,891) 59,327 기타포괄손익 (25,935) 17,528 총포괄손익 (33,826) 76,855 (6) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 2,013,392 - (50,985) 1,962,407 BHAF 414,945 - - 414,945 WAE 179,050 - - 179,050 HMGC 126,573 - (3,186) 123,387 PTS 103,530 - - 103,530 기아자동차(주) 8,349,850 197,089 (39,319) 8,507,620 현대건설(주)(*) 2,058,843 1,137,357 - 3,196,200 현대위아(주) 809,515 - (3,569) 805,946 현대파워텍(주) 487,807 - (1,314) 486,493 현대다이모스(주) 340,506 - (2,129) 338,377 현대커머셜(주) 276,883 - - 276,883 에이치엠씨투자증권(주) 230,577 40,052 - 270,629 유코카캐리어스(주) 172,543 - 262 172,805 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 105,590 3,576 - 109,166 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 2,226,774 - (37,453) 2,189,321 BHAF 220,475 - - 220,475 WAE 184,255 - - 184,255 HMGC 143,976 - (8,976) 135,000 PTS 93,998 - - 93,998 기아자동차(주) 7,902,759 197,089 (52,300) 8,047,548 현대건설(주)(*) 2,043,136 1,137,357 - 3,180,493 현대위아(주) 817,186 - (2,773) 814,413 현대파워텍(주) 434,500 - (1,412) 433,088 현대다이모스(주) 328,323 - (1,884) 326,439 현대커머셜(주) 242,507 - - 242,507 에이치엠씨투자증권(주) 197,949 40,052 - 238,001 유코카캐리어스(주) 191,206 - 262 191,468 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 106,736 3,576 - 110,312 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (7) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차(주) 42,150원 137,318,251주 5,787,964 현대건설(주) 39,250원 23,327,400주 915,600 현대위아(주) 86,600원 6,893,596주 596,985 에이치엠씨투자증권(주) 10,200원 8,065,595주 82,269 13. 금융업채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 35,642,309 35,018,152 카드채권 11,332,718 11,512,949 금융리스채권 2,506,589 2,672,159 기타 27,469 23,224 소계 49,509,085 49,226,484 대손충당금 (1,023,217) (938,300) 이연부대 손익 37,743 58,215 현재가치할인차금 (8,908) (9,999) 계 48,514,703 48,336,400 (2) 금융업채권의 연령분석 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융업채권은 각각 1,622,494백만원 및 1,607,033 백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 1,622,453 백만원 및 1,607,006백만원입니다. 한 편, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 금융업채권은 각각 560,032백만원 및 463,846백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 970,906 938,300 872,407 845,566 손상차손 172,329 478,343 148,263 414,187 제각 (83,426) (324,483) (118,360) (328,473) 매각 등 (22,444) (53,114) (20,170) (53,400) 환율차이로 인한 변동 (14,148) (15,829) 12,206 16,466 분기말 1,023,217 1,023,217 894,346 894,346 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,233,208 1,102,625 1,261,488 1,108,473 1년 초과 5년 이내 1,509,619 1,401,297 1,680,201 1,560,693 5년 초과 430 428 409 407 계 2,743,257 2,504,350 2,942,098 2,669,573 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 2,743,257 2,942,098 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,504,350 2,669,573 무보증잔존가치의 현재가치 2,239 2,586 소계 2,506,589 2,672,159 미실현 이자수익 236,668 269,939 14. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 21,570,873 20,483,754 감가상각누계액 (2,664,694) (2,692,378) 손상차손누계액 (126,359) (71,770) 계 18,779,820 17,719,606 (2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 3,347,815 3,097,758 1년 초과 5년 이내 3,959,375 3,636,986 5년 초과 14 2 계 7,307,204 6,734,746 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 0.10~2.64 206,284 74,365 일반대출 국민은행 외 0.60~11.10 3,491,776 3,685,555 매출채권담보차입 씨티은행 외 LIBOR + 0.17~0.40 848,751 1,320,446 Banker's Usance 국민은행 외 LIBOR + 0.31~0.40 400,981 400,341 단기사채 1.97 ~2.04 159,974 439,557 기업어음 신한은행 외 0.55~1.99 2,759,427 3,463,901 계 7,867,193 9,384,165 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 일반대출 신한은행 외 0.10~8.11 4,904,954 4,553,924 시설자금 산업은행 외 1.00~5.85 312,648 347,066 기업어음 KTB투자증권 외 1.62~1.89 550,000 - 자산담보부차입 JP Morgan 외 0.74~1.91 6,215,967 7,055,970 기타 NH투자증권 외 243,996 15,000 소계 12,227,565 11,971,960 현재가치할인차금 (103,103) (113,844) 유동성대체 (2,727,937) (3,305,494) 계 9,396,525 8,552,622 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 보증공모사채 2017.06.08 4.00 548,150 1,172,000 무보증공모사채 2026.09.26 0.00~6.53 22,733,408 22,954,336 무보증사모사채 2021.06.15 0.87~4.65 9,102,666 6,561,168 자산담보부사채 2023.09.15 0.61~4.00 14,596,980 13,093,193 소계 46,981,204 43,780,697 사채할인발행차금 (98,614) (90,638) 유동성대체 (10,563,545) (7,482,555) 계 36,319,045 36,207,504 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 판매보증 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,639,595 643,274 459,031 5,613,785 674,397 438,688 전입액 871,005 45,836 224,712 798,679 50,616 208,117 사용액 (1,004,581) (55,863) (173,999) (815,833) (40,270) (125,241) 할인차금 상각 74,395 - 1,637 83,773 - 2,153 제3자 예상 변제금액의 변동 (34,487) - - 44,847 - - 환율차이로 인한 변동 (76,099) (1) (5,830) 50,393 (51) (9,078) 분기말 5,469,828 633,246 505,551 5,775,644 684,692 514,639 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융부채 8,838 3,240 37,276 172 위험회피에 효과적인 파생상품부채 152,921 249,384 16,180 145,110 금융리스부채 - - 714 - 기타 (*) 621,267 - 621,267 - 계 783,026 252,624 675,437 145,282 (*) 회사는 종속기업의 주주간 협약 내용을 기초로 인식해야 하는 의무 상당액을 기업회계기준서1032호에 따라 기타금융부채로 인식하였으며, 2016년 10월 17일자로 동 종속기업의 기존주주가 잔여지분을 매각함에 따라 해당 협약이 종료되었습니다. 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 820,289 122,799 655,727 103,059 예수금 940,510 382,844 1,153,527 417,223 미지급비용 3,647,329 - 3,051,435 - 선수수익 277,194 995,845 404,359 821,813 초과청구공사 294,305 - 462,675 - 기타 158,588 1,178,193 134,423 1,129,643 계 6,138,215 2,679,681 5,862,146 2,471,738 19. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 7,578,428 - - 7,578,428 7,578,428 장단기금융상품 - 5,992,327 - - 5,992,327 5,992,327 매출채권 - 3,809,180 - - 3,809,180 3,809,180 기타채권 - 2,943,359 - - 2,943,359 2,943,359 기타금융자산 12,088,608 46,354 2,282,198 150,898 14,568,058 14,568,058 기타자산 - 295,030 - - 295,030 295,030 금융업채권 - 48,514,703 - - 48,514,703 50,020,068 계 12,088,608 69,179,381 2,282,198 150,898 83,701,085 85,206,450 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 7,331,463 - - 7,331,463 7,331,463 장단기금융상품 - 6,976,462 - - 6,976,462 6,976,462 매출채권 - 4,535,942 - - 4,535,942 4,535,942 기타채권 - 3,172,390 - - 3,172,390 3,172,390 기타금융자산 10,135,228 177,776 2,605,817 220,824 13,139,645 13,139,645 기타자산 - 306,621 - - 306,621 306,621 금융업채권 - 48,336,400 - - 48,336,400 49,122,390 계 10,135,228 70,837,054 2,605,817 220,824 83,798,923 84,584,913 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 매입채무 - 5,715,110 - 5,715,110 5,715,110 미지급금 - 3,355,665 - 3,355,665 3,355,665 차입금 및 사채 - 66,874,245 - 66,874,245 67,504,060 기타금융부채 12,078 621,267 402,305 1,035,650 1,035,650 기타부채 - 3,647,400 - 3,647,400 3,647,400 계 12,078 80,213,687 402,305 80,628,070 81,257,885 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 매입채무 - 7,081,124 - 7,081,124 7,081,124 미지급금 - 4,713,548 - 4,713,548 4,713,548 차입금 및 사채 - 64,932,340 - 64,932,340 65,419,089 기타금융부채 37,448 621,981 161,290 820,719 820,719 기타부채 - 3,051,512 - 3,051,512 3,051,512 계 37,448 80,400,505 161,290 80,599,243 81,085,992 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 82,014 12,006,594 - 12,088,608 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 150,898 - 150,898 매도가능금융자산 1,820,114 213,871 248,213 2,282,198 계 1,902,128 12,371,363 248,213 14,521,704 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 12,078 - 12,078 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 402,305 - 402,305 계 - 414,383 - 414,383 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 90,363 10,044,865 - 10,135,228 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 220,824 - 220,824 매도가능금융자산 2,202,249 171,011 232,557 2,605,817 계 2,292,612 10,436,700 232,557 12,961,869 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 37,448 - 37,448 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 161,290 - 161,290 계 - 198,738 - 198,738 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 232,557 11,538 (3,312) 7,430 - 248,213 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 247,483 2,857 (9,501) (331) - 240,508 (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 대여금및수취채권 163,499 - - 153,578 - - 당기손익인식금융자산 (부채) 115,649 - 5,259 242,606 - - 매도가능금융자산 - 35,135 - 981 13,782 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 157,487 - - 146,287 계 279,148 35,135 162,746 397,165 13,782 146,287 금융업: 대여금및수취채권 2,398,941 - - 1,802,691 - - 당기손익인식금융자산 17,961 1,258 - 18,270 - - 매도가능금융자산 901 4,081 - 901 - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 1,032,425 - - 967,297 계 2,417,803 5,339 1,032,425 1,821,862 - 967,297 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익 (금융업수익) 은 각 각 1,197,528백 만원 및 1,262,050백만원이며, 수수료비용 (금융업매출원가) 은 각각 690,828 백 만원 및 606,042백만원입니다 . (6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도 출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (8) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 225,480 현금흐름할인 등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 연결실체는 전기말 이후 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 220,276,479 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일과 2004년 5월 4일에 각각 보통주 10,000,000주 및 1,320,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 25,109,982주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 37,613,865주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,478,299주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 65,202,146주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 251,271 199,061 계 3,572,605 3,520,395 22. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,222,314주 13,209,474주 1우선주 2,202,059주 2,202,059주 2우선주 1,376,138주 1,376,138주 3우선주 24,782주 24,782주 23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 595,420 784,129 매도가능금융자산평가손실 (304,299) (339,984) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 61,674 2,540 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (19,816) (33,543) 지분법자본변동 156,249 245,806 부의지분법자본변동 (817,726) (505,373) 해외사업환산손익 (2,096,925) (1,585,396) 계 (2,425,423) (1,431,821) 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 718,336 610,380 임의적립금 43,874,647 39,550,647 미처분이익잉여금 18,660,206 19,874,061 계 63,253,189 60,035,088 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 18,843,825 59,817,958 20,406,631 58,785,158 용역의 제공 355,289 1,089,767 370,819 984,722 로열티수익 48,293 151,867 29,587 112,841 금융업수익 2,739,110 7,729,976 2,536,950 7,074,119 기타 97,153 321,452 85,594 237,124 계 22,083,670 69,111,020 23,429,581 67,193,964 26. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 160,997 516,794 209,645 620,657 해외시장개척비 119,363 329,617 84,881 251,403 광고선전비 및 판매활동촉진비 504,705 1,606,271 515,733 1,427,265 판매수수료 131,026 458,683 155,506 465,263 판매보증비용 182,322 994,910 409,569 1,008,049 운반보관비 58,597 178,158 61,150 185,771 소계 1,157,010 4,084,433 1,436,484 3,958,408 관리비: 급여 639,289 1,898,320 656,001 1,924,892 퇴직급여 43,532 131,638 45,858 136,573 복리후생비 97,553 307,208 98,485 304,374 지급수수료 282,849 868,653 287,048 844,412 연구비 245,526 665,161 211,812 586,308 기타 360,112 1,028,755 325,081 940,835 소계 1,668,861 4,899,735 1,624,285 4,737,394 계 2,825,871 8,984,168 3,060,769 8,695,802 27. 공동기업 및 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 396,671 1,469,066 324,686 1,418,903 관계기업투자처분이익 - - 43,504 43,504 관계기업투자처분손실 (299) (299) - - 계 396,372 1,468,767 368,190 1,462,407 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 97,541 279,148 119,849 397,165 외환차익 36,065 91,309 19,768 126,534 외화환산이익 84,019 169,971 24,362 120,762 배당금수익 - 35,135 139 13,782 파생상품평가이익 34,915 41,246 845 1,276 매도가능금융자산처분이익 등 13,077 279,081 1,208 6,261 계 265,617 895,890 166,171 665,780 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 89,061 226,252 69,251 194,399 외환차손 17,853 83,245 44,235 141,876 외화환산손실 53,213 109,086 93,525 189,744 파생상품평가손실 2,497 8,757 76,699 84,132 매도가능금융자산손상차손 - 7,630 - - 매도가능금융자산처분손실 등 1,771 24,892 2,313 3,972 계 164,395 459,862 286,023 614,123 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 139,279 326,926 149,558 361,322 외화환산이익 57,189 129,360 127,663 220,095 유형자산처분이익 15,891 25,487 4,455 23,754 수입수수료 23,883 71,161 32,379 73,001 임대료수익 19,725 61,283 20,443 56,671 기타 64,341 201,047 74,684 256,617 계 320,308 815,264 409,182 991,460 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 191,105 386,762 168,338 404,207 외화환산손실 103,329 146,802 144,990 233,149 유형자산처분손실 20,864 36,158 12,684 31,295 매각예정비유동자산손상차손 - 18,575 - - 기부금 9,755 47,571 7,095 38,412 기타 66,287 216,841 122,928 245,224 계 391,340 852,709 456,035 952,287 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 958,156 (514,289) 124,996 (1,825,583) 원재료 및 상품 사용액 10,900,234 37,842,462 12,229,328 37,273,837 종업원급여 2,101,219 6,546,193 2,215,585 6,610,417 감가상각비 536,597 1,592,110 492,360 1,457,288 무형자산상각비 303,469 860,655 206,589 578,719 기타 6,607,231 19,464,264 7,112,839 19,208,718 계(*) 21,406,906 65,791,395 22,381,697 63,303,396 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 31. 주당이익 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 당분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 817,121 207,054,165주 3,946원 3,393,257 206,947,860주 16,397원 1우선주(*2) 90,691 22,907,923주 3,959원 376,280 22,907,923주 16,426원 2우선주 143,915 36,237,727주 3,971원 596,591 36,237,727주 16,463원 3우선주 9,713 2,453,517주 3,959원 40,301 2,453,517주 16,426원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 904,092 207,067,005주 4,366원 3,685,760 207,145,112주 17,793원 1우선주(*2) 100,306 22,907,923주 4,379원 408,616 22,919,058주 17,829원 2우선주 159,126 36,237,727주 4,391원 647,744 36,253,806주 17,867원 3우선주 10,744 2,453,517주 4,379원 43,764 2,454,500주 17,830원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 23.0% 및 22.1%입니다. 33. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 현금 등 납입액 5,494 4,921 부채 인식액 773 531 계 6,267 5,452 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.07% 3.30% 기대임금상승률 4.37% 4.34% 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,852,145 4,464,399 사외적립자산의 공정가치 (4,090,352) (3,859,966) 순확정급여부채 761,793 604,433 (4) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 4,464,399 (3,859,966) 604,433 당기근무원가 401,195 - 401,195 이자비용(이자수익) 99,927 (87,238) 12,689 소 계 4,965,521 (3,947,204) 1,018,317 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (13,088) (13,088) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 63,920 - 63,920 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 (4,666) - (4,666) 소 계 59,254 (13,088) 46,166 기여금 - (283,965) (283,965) 지급액 (162,635) 140,440 (22,195) 관계사 전(출)입 2,284 (816) 1,468 환율차이로 인한 변동 및 기타 (12,279) 14,281 2,002 분기말 4,852,145 (4,090,352) 761,793 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 4,065,742 (3,471,803) 593,939 당기근무원가 396,810 - 396,810 이자비용(이자수익) 105,938 (90,971) 14,967 소 계 4,568,490 (3,562,774) 1,005,716 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - 13,752 13,752 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 11 - 11 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (2,390) - (2,390) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 3,361 - 3,361 소 계 982 13,752 14,734 기여금 - (6,915) (6,915) 지급액 (127,409) 92,824 (34,585) 관계사 전(출)입 588 389 977 환율차이로 인한 변동 및 기타 26,898 (15,329) 11,569 분기말 4,469,549 (3,478,053) 991,496 (5 ) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 3,831,043 3,616,437 채무상품 107,199 98,586 기타 152,110 144,943 계 4,090,352 3,859,966 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 1. 연결분기순이익 4,650,817 4,979,720 2. 조정사항 7,913,863 7,082,764 퇴직급여 414,657 412,308 감가상각비 1,592,110 1,457,288 무형자산상각비 860,655 578,719 판매보증충당부채전입액 871,005 798,679 법인세비용 1,388,867 1,416,372 외화환산손익 (43,443) 82,036 유형자산처분손익 10,671 7,541 이자수익비용 (52,896) (202,766) 매도가능금융자산처분손익 (254,463) (4,694) 지분법손익 (1,469,066) (1,418,903) 관계기업투자처분손익 299 (43,504) 금융업수익비용 4,285,052 3,536,350 기타수익비용 310,415 463,338 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,097,473) (9,167,389) 매출채권의 감소(증가) 528,179 (104,497) 기타채권의 감소(증가) 509,483 (335,677) 기타금융자산의 감소(증가) (557,691) 452,429 재고자산의 증가 (1,207,493) (2,175,960) 기타자산의 감소(증가) 50,099 (257,449) 매입채무의 감소 (1,065,006) (546,078) 미지급금의 감소 (782,599) (585,002) 기타부채의 증가 866,808 1,957,568 기타금융부채의 감소 (11,096) (17,830) 순확정급여부채의 증가(감소) (276,074) 1,198 퇴직금의 지급 (22,195) (34,585) 충당부채의 감소 (1,234,443) (981,344) 금융업채권의 변동 (2,082,416) (2,030,419) 운용리스자산의 증가 (4,782,270) (4,524,734) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (30,759) 14,991 영업으로부터 창출된 현금흐름 2,467,207 2,895,095 35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 97,833,733 98,486,545 총자본 69,247,284 66,881,401 부채비율 141.3% 147.3% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. 가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD (18,275) 18,275 EUR (23,120) 23,120 JPY (5,996) 5,996 (*) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음. 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 12,199 (12,199) 당기손익인식금융자산 (5,375) 5,600 장단기금융상품 10,667 (10,667) 차입금 및 사채 (118,321) 118,321 당기손익인식금융부채 7,381 (7,381) 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금액은 각각 164,972백만원 및 131,521백만원 입니다. 다. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매지분상품 및 매도가능지분상품은 각각 82,014백만원 및 2,031,545백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 13,319,019 21,105 693 13,340,817 이자부부채 22,339,536 45,744,629 1,869,572 69,953,737 금융보증금액 1,159,586 37,767 24,150 1,221,503 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 41,858백만원과 평 가손실 31,003백만원 을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부 터 65개월 이내입 니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전 )은 각각 평가손실 341,723백만원 및 평가이익 252,630백만원 입니다 . 36. 특수관계자 등 거래 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (1) 당분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 691,317 6,618 3,099,755 17,102 Mobis Alabama, LLC 38,212 3,281 1,076,607 10,101 Mobis Automotive Czech s.r.o. 1 340 1,220,984 4 Mobis India, Ltd. 35,737 1,460 757,651 1,908 Mobis Parts America, LLC 26,432 5,065 567,867 753 Mobis Parts Europe N.V. 8,980 7,793 230,225 27 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 3,005 - 188,836 - Mobis Module CIS, LLC 196 224 156,509 - 기타 26,754 1,734 531,208 2,384 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 716,887 328,664 102,716 214,017 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 560,710 1,241 2,163,232 2,810 Kia Motors Russia LLC 603,782 27 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 87,330 8,362 614,701 3 BHMC 1,018,868 55,461 227 - HMGC 11,510 1 479 2,562 현대위아(주) 149,747 535 652,511 739 기타 332,472 27,533 1,873,994 1,330,436 기타 특수관계자 1,544 1,991 15 - 대규모기업집단 계열회사 594,895 81,558 4,226,117 1,177,742 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 687,382 6,127 3,361,648 29,414 Mobis Alabama, LLC 14,598 4,138 980,419 1,666 Mobis Automotive Czech s.r.o. 20 344 927,396 - Mobis India, Ltd. 29,806 1,667 662,111 1,063 Mobis Parts America, LLC 25,353 5,071 485,241 1,347 Mobis Parts Europe N.V. 5,456 2,689 190,844 11 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 2,108 - 188,788 - Mobis Module CIS, LLC 148 229 128,229 1 기타 40,623 46,132 510,521 16,438 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 746,699 296,070 100,621 248,000 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 506,814 1,045 2,026,551 4,659 Kia Motors Russia LLC 551,295 - - 2,964 Kia Motors Slovakia s.r.o. 87,807 15,616 524,476 207 BHMC 750,227 47,096 917 - HMGC 138,037 3 1,699 2,270 현대위아(주) 208,443 803 755,019 456 현대하이스코(주) 8,372 770 6,855 - 기타 367,665 28,960 2,121,536 1,237,364 기타 특수관계자 2,143 612 - - 대규모기업집단 계열회사 805,480 53,013 3,759,795 1,231,487 (2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 135,428 14,787 501,227 79,712 Mobis Alabama, LLC 54 4,645 130,547 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 39 482 175,656 - Mobis India, Ltd. 566 10,402 121,804 6 Mobis Parts America, LLC 4,112 58 61,297 - Mobis Parts Europe N.V. 8,379 73 27,626 - Mobis Module CIS, LLC - 67 29,080 - 기타 22,581 584 106,317 5,456 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 252,031 142,952 26,160 88,307 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 59,655 8,258 204,779 4,691 Kia Motors Russia LLC 100,852 62 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 8,079 1,502 76,817 2,031 Kia Motors America, Inc. - 87,869 68 18,831 BHMC 273,849 47,276 - 25,015 HMGC 4,646 14 25 1,018 현대위아(주) 42,172 11,765 90,128 77,565 기타 194,960 62,060 286,841 464,326 기타 특수관계자 149 381 9 - 대규모기업집단 계열회사 186,088 733,805 772,258 297,990 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 133,440 18,876 793,887 196,617 Mobis Alabama, LLC 23 5,762 98,090 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 40 318 144,096 - Mobis India, Ltd. 218 14,109 126,719 65 Mobis Parts America, LLC 3,492 164,618 53,276 - Mobis Parts Europe N.V. 997 2,021 36,536 - Mobis Module CIS, LLC - 50 17,310 - 기타 17,514 388 70,088 4,999 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 265,226 325,440 33,332 119,272 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 56,799 15,253 205,636 1,045 Kia Motors Russia LLC 84,761 111 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 10,139 2,313 68,321 1,116 Kia Motors America, Inc. - 102,629 85 - BHMC 300,828 18,659 - 4,505 HMGC - 136 - 693 현대위아(주) 99,080 11,884 143,774 89,589 기타 306,524 22,850 324,016 588,537 기타 특수관계자 223 291 - - 대규모기업집단 계열회사 315,440 710,805 793,969 372,458 (3) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 지분 거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 지분취득 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 통화 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 USD - 140,000 - - - - - - - 공동기업 및 관계기업 CNY 200,000 - - - - USD 19,181 KRW 430,448 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 지분 거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 지분취득 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 통화 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 USD - 60,000 - - - - - - - 공동기업 및 관계기업 - - - - - - - - KRW 120,275 연결실체는 당분기 중 관계기업인 에이치엠씨투자증권(주)과 1,584,920백만원의 기타금융자산 등을 거래하였으며, 당분기말 현재 1,594,970백만원을 보유 중입니다.(4) 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기와 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 단기종업원급여 135,696 136,005 퇴직급여 26,710 27,876 기타장기급여 317 270 계 162,723 164,151 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 관계기업 1,311 33,576 기타 12,888 1,178,345 계 14,199 1,211,921 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당분기말 현재 회 사와 회사의 종속기업은 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있습니다. 또한, 회사는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련소송이 진행 중 입니다. 회사와 회사의 종속기업은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 등과 관련하여 유형 자산에 대해 채권최고액 753,558 백만원 의 근저당이 설정되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체의 차입 금, 수요자금융거래, 계약이행 및 보증담보 등과 관련하여 기아자동차(주) 주식 213,466 주와 출자금 등이 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 예금, 보증금, 어음 및 수표 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 일부 해외종속기업의 경우 상기에 포함된 담보제공자산 이외에 금융업채권 등이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. (4) 국내종속기업인 현대캐피탈(주)는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 국민은행 외 26개 은행과 Credit Line을 위하여 미화 2.5억달러, 엔화 600억엔, 유로화 0.5억유로 및 21, 000 억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다. (5) 국내종속기업인 현대카드(주)는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있으며, 당분기말 현재 국민은행 외 10개 은행과 Credit Line을 위하여 6, 100 억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다. 38. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량, 금융, 기타로 구성되어 있습니다. 차량부문은 완성차를 생산하여 최종소비자에게 판매하고 있으며, 금융부문은 차량 할부금융 및 결제대행업무 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 철도차량 제작, 특장제품 생산, 연구개발 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 81,013,963 11,069,677 5,786,783 (28,759,403) 69,111,020 내부매출액 (27,736,225) (212,697) (810,481) 28,759,403 - 순매출액 53,277,738 10,856,980 4,976,302 - 69,111,020 영업이익 2,655,875 619,683 400,422 496,354 4,172,334 전분기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 78,293,979 9,629,803 5,804,658 (26,534,476) 67,193,964 내부매출액 (25,649,831) (178,530) (706,115) 26,534,476 - 순매출액 52,644,148 9,451,273 5,098,543 - 67,193,964 영업이익 3,678,341 770,370 199,727 194,417 4,842,855 (3) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 92,621,599 78,892,579 7,609,355 (12,042,516) 167,081,017 부채총계 30,864,331 69,165,384 4,754,992 (6,950,974) 97,833,733 차입금 및 사채 5,583,045 61,204,684 2,741,268 (2,654,752) 66,874,245 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 93,570,094 76,064,850 8,081,961 (12,348,959) 165,367,946 부채총계 33,640,160 66,658,218 5,367,418 (7,179,251) 98,486,545 차입금 및 사채 5,113,356 58,965,385 3,076,764 (2,223,165) 64,932,340 (4) 당분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 38,274,240 29,941,993 5,922,412 22,208,927 1,522,851 (28,759,403) 69,111,020 내부매출액 (10,754,472) (6,163,728) (293,240) (11,547,727) (236) 28,759,403 - 순매출액 27,519,768 23,778,265 5,629,172 10,661,200 1,522,615 - 69,111,020 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 40,866,175 26,765,575 5,384,451 19,156,514 1,555,725 (26,534,476) 67,193,964 내부매출액 (11,138,341) (5,307,283) (269,504) (9,818,928) (420) 26,534,476 - 순매출액 29,727,834 21,458,292 5,114,947 9,337,586 1,555,305 - 67,193,964 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대한민국 27,774,669 27,735,116 북미 2,245,313 2,358,588 아시아 979,077 1,153,577 유럽 1,860,055 1,864,713 기타 414,485 294,438 소계 33,273,599 33,406,432 연결조정 (123,385) (117,993) 계(*) 33,150,214 33,288,439 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 39. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 10,100,926 9,774,231 누적이익 938,368 961,631 누적공사수익(미성공사) 합계 11,039,294 10,735,862 진행청구액 9,943,725 9,361,257 미청구공사 1,389,874 1,837,280 초과청구공사 294,305 462,675 (2) 당분기말 연결실체의 기타영업부문에 해당하는 현대로템(주)의 진행 중인 계약과관련하여 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당기와 미래손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 추정총계약수익의 변동 (61,675) 추정총계약원가의 변동 124,627 당기손익에 미치는 영향 (10,736) 미래손익에 미치는 영향 (175,566) 미청구공사의 변동 (29,426) 공사손실충당부채 97,401 당기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하 여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전연도 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 40. 사업결합 회사의 종속기업인 HT는 2016년 5월 19일자로 Kia Motors America, Inc.로부터 RPM의 지분 100%를 인수하여 지배력을 획득하였으며, HT의 종속기업인 HYMEX는 RPM을 2016년 6월 30일자로 합병하였습니다. 동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 이전대가 22,340 취득한 자산 및 부채 : 유동자산 466 비유동자산 21,874 식별가능한 순자산 공정가치 22,340 영업권 - 동 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 매출액은 없으며, 당기순손실은 390백만원입니다. 41. 보고기간 후 중요한 사건 회사는 2016년 10월 5일자로 2021년 10월 5일이 만기인 회사채 300,000백만원을 발행하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 49 기 3분기말 2016.09.30 현재 제 48 기말 2015.12.31 현재 제 47 기말 2014.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기말 제 48 기말 제 47 기말 자산 유동자산 20,813,974 22,098,375 23,624,589 현금및현금성자산 107,518 583,280 708,379 단기금융상품 5,087,302 5,975,546 3,274,698 기타금융자산 9,905,185 8,465,284 12,762,921 매출채권 2,382,335 3,668,054 3,484,450 기타채권 692,801 821,479 772,949 재고자산 2,311,649 2,253,083 2,186,561 기타자산 298,116 284,006 386,988 매각예정비유동자산 29,068 47,643 47,643 비유동자산 44,889,781 44,879,849 37,718,813 장기금융상품 32 32 32 기타금융자산 1,968,243 2,330,829 2,033,641 장기성매출채권 13,144 16,624 14,436 기타채권 897,273 931,842 844,908 유형자산 21,021,343 20,922,177 14,910,734 투자부동산 167,532 259,571 192,227 무형자산 3,275,081 3,286,482 2,807,051 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 17,503,644 17,132,292 16,915,784 이연법인세자산 43,489 자산총계 65,703,755 66,978,224 61,343,402 부채 유동부채 8,335,107 12,173,086 10,711,273 매입채무 2,076,133 3,617,281 3,730,301 미지급금 1,390,713 2,832,128 2,672,893 단기차입금 1,156,090 1,649,453 1,422,042 유동성장기부채 299,996 300,532 301,898 당기법인세부채 214,882 849,666 503,068 충당부채 921,221 975,862 1,099,683 기타금융부채 867 42,090 12,432 기타부채 2,275,205 1,906,074 968,956 비유동부채 5,347,966 5,108,374 4,970,138 사채 299,369 장기차입금 911,045 469,099 8,519 순확정급여부채 449,322 400,719 402,803 충당부채 3,876,981 4,088,491 3,962,957 기타금융부채 319 952 2,267 기타부채 110,299 91,882 79,254 이연법인세부채 57,231 214,969 부채총계 13,683,073 17,281,460 15,681,411 자본 자본금 1,488,993 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,000,070 3,964,962 3,964,962 기타자본항목 (1,625,388) (1,588,697) (1,273,752) 기타포괄손익누계액 341,108 425,708 502,379 이익잉여금 47,815,899 45,405,798 40,979,409 자본총계 52,020,682 49,696,764 45,661,991 부채와자본총계 65,703,755 66,978,224 61,343,402 손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 7,996,646 29,685,355 10,060,853 32,109,769 44,439,694 43,045,875 매출원가 6,509,829 22,664,207 7,571,699 24,181,123 33,393,861 33,045,812 매출총이익 1,486,817 7,021,148 2,489,154 7,928,646 11,045,833 10,000,063 판매비와관리비 1,462,950 4,862,947 1,670,542 4,771,658 6,778,577 6,264,567 영업이익 23,867 2,158,201 818,612 3,156,988 4,267,256 3,735,496 종속기업및관계기업투자처분이익 14,718 14,718 275,958 278,674 278,674 35,818 금융수익 176,394 2,003,121 266,967 1,631,307 1,906,016 2,384,765 금융비용 60,909 180,117 121,701 186,275 183,661 152,811 기타수익 285,625 620,970 293,513 608,304 804,364 696,803 기타비용 231,097 363,190 174,985 294,069 392,586 592,839 법인세비용차감전순이익 208,598 4,253,703 1,358,364 5,194,929 6,680,063 6,107,232 법인세비용 31,765 764,059 267,490 921,371 1,244,578 1,193,512 분기(당기)순이익 176,833 3,489,644 1,090,874 4,273,558 5,435,485 4,913,720 주당이익 기본주당이익(단위 : 원) 보통주 기본주당이익 654 12,982 4,056 15,887 20,207 18,077 1우선주 기본주당이익 666 13,013 4,068 15,923 20,256 18,151 희석주당이익(단위 : 원) 보통주 희석주당이익 654 12,982 4,056 15,887 20,207 18,077 1우선주 희석주당이익 666 13,013 4,068 15,923 20,256 18,151 포괄손익계산서 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 3개월 누적 3개월 누적 분기(당기)순이익 176,833 3,489,644 1,090,874 4,273,558 5,435,485 4,913,720 기타포괄손익 169,655 (84,600) (275,139) (74,458) 216 (524,558) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 76,887 (294,538) 확정급여제도의 재측정요소 76,887 (294,538) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 169,655 (84,600) (275,139) (74,458) (76,671) (230,020) 매도가능금융자산 평가손익 124,691 (154,437) (260,008) (59,327) (66,007) (230,020) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 44,964 69,837 (15,131) (15,131) (10,664) 총포괄이익 346,488 3,405,044 815,735 4,199,100 5,435,701 4,389,162 자본변동표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2014.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,964,962 (1,128,779) 732,399 36,894,636 41,952,211 배당 (534,409) (534,409) 자기주식취득 (144,973) (144,973) 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 (230,020) (230,020) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 확정급여제도의 재측정요소 (294,538) (294,538) 분기(당기)순이익 4,913,720 4,913,720 2014.12.31 (기말자본) 1,488,993 3,964,962 (1,273,752) 502,379 40,979,409 45,661,991 2015.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,964,962 (1,273,752) 502,379 40,979,409 45,661,991 배당 (1,085,983) (1,085,983) 자기주식취득 (314,945) (314,945) 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 (66,007) (66,007) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (10,664) (10,664) 확정급여제도의 재측정요소 76,887 76,887 분기(당기)순이익 5,435,485 5,435,485 2015.12.31 (기말자본) 1,488,993 3,964,962 (1,588,697) 425,708 45,405,798 49,696,764 2015.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,964,962 (1,273,752) 502,379 40,979,409 45,661,991 배당 (1,085,983) (1,085,983) 자기주식취득 (314,945) (314,945) 자기주식처분 매도가능금융자산평가손익 (59,327) (59,327) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 (15,131) (15,131) 확정급여제도의 재측정요소 분기(당기)순이익 4,273,558 4,273,558 2015.09.30 (기말자본) 1,488,993 3,964,962 (1,588,697) 427,921 44,166,984 48,460,163 2016.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,964,962 (1,588,697) 425,708 45,405,798 49,696,764 배당 (1,079,543) (1,079,543) 자기주식취득 (174,820) (174,820) 자기주식처분 35,108 138,129 173,237 매도가능금융자산평가손익 (154,437) (154,437) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 69,837 69,837 확정급여제도의 재측정요소 분기(당기)순이익 3,489,644 3,489,644 2016.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,000,070 (1,625,388) 341,108 47,815,899 52,020,682 현금흐름표 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 제 48 기 3분기 2015.01.01 부터 2015.09.30 까지 제 48 기 2015.01.01 부터 2015.12.31 까지 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 49 기 3분기 제 48 기 3분기 제 48 기 제 47 기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,113,599 5,627,991 7,608,673 5,992,078 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,090,181 4,924,109 6,747,814 4,636,999 분기(당기)순이익 3,489,644 4,273,558 5,435,485 4,913,720 조정 1,457,243 1,425,017 2,167,590 1,481,288 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (1,856,706) (774,466) (855,261) (1,758,009) 이자의 수취 207,801 421,096 484,422 477,952 이자의 지급 (83,541) (34,080) (47,651) (21,509) 배당금의 수취 1,382,921 1,329,963 1,479,875 1,830,719 법인세의 지급 (1,483,763) (1,013,097) (1,055,787) (932,083) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,348,798) (4,584,938) (6,718,816) (5,241,742) 단기금융상품의 순증감 888,245 (119,218) (2,700,848) 10,780,608 기타금융자산(유동)의 순증감 (1,329,872) 2,485,199 4,307,591 (12,740,370) 기타채권의 감소 73,847 43,518 47,920 25,162 기타금융자산(비유동)의 감소 408,142 5,399 5,864 1,709 유형자산의 처분 52,028 34,704 40,740 18,709 무형자산의 처분 7,589 2,880 3,720 1,566 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 34,206 129,869 129,869 511,282 기타금융자산(비유동)의 증가 (2,391) (2,852) (4,989) (7,387) 기타채권의 증가 (86,535) (65,011) (66,848) (39,707) 유형자산의 취득 (1,326,973) (6,323,869) (7,045,949) (2,077,466) 무형자산의 취득 (676,244) (673,123) (1,087,288) (1,068,679) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (390,840) (102,434) (348,598) (647,169) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,240,563) (1,600,205) (1,014,956) (684,793) 단기차입금의 순증감 (471,592) 109,898 226,299 96,453 장기차입금 및 사채의 차입 532,019 469,053 장기차입금 및 사채의 상환 (46,627) (309,175) (309,380) (101,864) 자기주식의 취득 (174,820) (314,945) (314,945) (144,973) 배당금의 지급 (1,079,543) (1,085,983) (1,085,983) (534,409) 현금및현금성자산의 증가(감소) (475,762) (557,152) (125,099) 65,543 기초의 현금및현금성자산 583,280 708,379 708,379 642,836 기말의 현금및현금성자산 107,518 151,227 583,280 708,379 5. 재무제표 주석 제49기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제49기 3분기누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 제48기 3분기 2015년 7월 1일부터 2015년 9월 30일까지제48기 3분기누적 2015년 1월 1일부터 2015년 9월 30일까지 현대자동차주식회사 1. 회사의 개요현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되어 자동차와 자동차부품의제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 20.78 정몽구 11,395,859 5.17 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2015년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1001호(개정) '재무제표 표시' 동 개정사항은 중요성과 통합표시에 대한 내용을 명확하게 하며 재무제표에 중간합계를 추가로 표시하는 경우의 고려사항을 구체화하고 주석공시 순서 및 지분법적용자산 관련 기타포괄손익 표시방법을 명확히 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1027호(개정) '별도재무제표'동 개정사항은 별도재무제표에서 종속기업ㆍ관계기업ㆍ공동기업에 대한 투자의 회계처리에 원가법, 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 방법뿐만 아니라, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 지분법도 선택하여 적용할 수 있는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2012-2014 cycle 기업회계기준서 제1105호 '매각예정비유동자산과 중단영업'과 관련하여 자산(또는 처분자산집단)이 매각예정에서 분배예정으로 또는 반대로 재분류될 때 이는 처분이나 분배 계획의 변경이 아니므로 계획의 변경으로 회계처리하지 않음을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시', 기업회계기준서 제1019호 '종업원급여' 및 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 대한 일부 개정사항이 존재합니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 (제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 '고객으로부터의 자산이전', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2015년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 2,411,329 15,176 3,696,236 19,028 대손충당금 (28,994) - (28,182) - 현재가치할인차금 - (2,032) - (2,404) 계 2,382,335 13,144 3,668,054 16,624 (2) 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 19,462백만원 및 78,986 백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 10,477백만원 및 52,017 백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 28,182 30,249 손상차손(환입) 812 (51) 분기말 28,994 30,198 4. 기타채권당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 679,051 619,495 773,600 666,755 보증금 - 276,970 - 264,295 보증예치금 1,454 808 1,454 792 기타 12,296 - 46,425 - 계 692,801 897,273 821,479 931,842 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 9,826,585 - 8,463,198 - 위험회피에 효과적인 파생상품자산 78,600 - 2,086 - 매도가능금융자산 - 1,965,703 - 2,328,431 대여금 - 2,540 - 2,398 계 9,905,185 1,968,243 8,465,284 2,330,829 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분상품 1,634,410 1,965,703 2,328,431 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*) 6.87 1,110,704 711,951 745,221 한국항공우주산업(주) 4.85 73,331 360,978 761,281 현대글로비스(주) 4.88 210,688 331,400 353,371 현대중공업(주) 2.88 56,924 302,220 192,282 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 137,266 137,266 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 37,154 57,231 현대산업개발(주) 0.60 9,025 23,085 17,460 (주)케이티 0.09 8,655 7,659 6,783 현대아산(주) 1.88 22,500 2,117 2,117 (주)두산캐피탈 4.30 10,000 1,944 1,944 현대상선(주) 0.29 9,161 1,532 2,862 Nesscap Energy Inc. 1.76 1,997 296 599 기타 52,686 48,101 50,014 계 1,634,410 1,965,703 2,328,431 (*) 당분기 중 의결권 있는 주식 14,919,336주 중 5,745,741 주에 대하여 제3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 동 계약수량 중 일부를 매도함. 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 969,304 859,041 상품 9 9 반제품 271,657 326,028 재공품 400,774 392,629 원재료 479,537 484,824 저장품 172,006 163,483 미착품 18,362 27,069 계 2,311,649 2,253,083 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 미수수익 99,205 97,872 선급금 87,734 87,788 선급비용 111,177 98,346 계 298,116 284,006 8. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 차량운반구 29,068 47,643 당분기말 현재 회사는 매각예정비유동자산으로 분류된 차량운반구에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 향후 12개월 이내에 처분할 예정입 니 다. 당분기중 순공정가치와 장부금액의 차이금액인 18,575백만원을 매각예정비유동자산손상차손으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 20,922,177 14,910,734 취득 918,077 6,099,528 처분 (58,704) (45,165) 감가상각비 (867,148) (792,384) 기타(*) 106,941 (134,783) 분기말 21,021,343 20,037,930 (*) 기타증감액은 무형자산 대체 로 인한 감소, 재고자산 및 투자부동산에서 대체로 인한 증가 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 259,571 192,227 대체 (87,345) 75,127 감가상각비 (4,694) (5,845) 분기말 167,532 261,509 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 5,736 18,512 4,075 10,277 운영/유지보수비용 84 661 195 656 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 3,286,482 2,807,051 취득 676,244 673,123 처분 (9,750) (3,314) 상각 (747,821) (483,002) 기타(*) 69,926 68,943 분기말 3,275,081 3,062,801 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 증가 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 226,738 652,184 250,911 655,792 경상개발비(제조경비 및 관리비) 254,514 691,827 227,811 641,795 계(*) 481,252 1,344,011 478,722 1,297,587 (*) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 8,567,275 8,463,236 공동기업 및 관계기업 8,936,369 8,669,056 계 17,503,644 17,132,292 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% 2,374,046 2,374,046 Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% 754,436 754,436 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 〃 체코 100.00% 573,875 573,875 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 〃 브라질 100.00% 469,269 469,269 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 〃 러시아 70.00% 287,337 287,337 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 〃 터키 70.00% 159,784 179,272 Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 미국 100.00% 144,440 144,440 Hyundai Motor France SAS (HMF) 완성차 및 부품 판매 프랑스 100.00% 143,558 143,558 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 〃 독일 100.00% 140,922 140,922 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% 86,589 86,589 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 캐나다 60.00% 82,431 55,108 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 완성차 및 부품 판매 이탈리아 100.00% 73,890 73,890 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 독일 100.00% 72,447 72,447 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 98.60% 68,041 68,041 China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% 65,067 65,067 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% 59,552 59,552 Hyundai Motor Poland Sp. Zo.O (HMP) 〃 폴란드 100.00% 53,052 53,052 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 99.99% 48,615 48,615 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% 41,631 41,631 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% 38,213 38,213 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 미국 100.00% 37,782 37,782 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 네덜란드 100.00% 30,595 30,595 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 862,486 766,282 현대카드(주)(*) 〃 〃 36.96% 646,370 646,370 현대로템(주) (*) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% 391,906 391,906 (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 285,078 285,078 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 60,300 60,300 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 투자 〃 100.00% 150,000 150,000 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 하나UBS 다이나믹밸런스 사모증권투자신탁 1호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 기타 65,563 65,563 계 8,567,275 8,463,236 (*) 다른 투자자와의 약정에 따라 종속기업에 포함하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,564,859 1,322,425 사천현대기차유한공사 (CHMC)(*1) 〃 〃 50.00% 159,762 159,762 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 78,100 78,100 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자사업 〃 50.00% 64,504 64,504 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*2) 금융 〃 7.00% 49,781 24,902 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. (BDT) 변속기 제조 및 판매 〃 24.08% 47,800 47,800 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. (PTS) 〃 〃 30.00% 34,671 34,671 현대건설(주) 건설업 대한민국 20.95% 2,984,938 2,984,938 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 〃 33.88% 2,896,832 2,896,832 현대파워텍(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 37.58% 195,672 195,672 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 193,871 193,871 에이치엠씨투자증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 193,807 193,807 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 47.27% 139,415 139,415 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄 운영 〃 41.90% 110,460 110,460 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 62,758 62,758 현대커머셜(주) 금융 〃 50.00% 54,258 54,258 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.96% 32,030 32,030 기타 72,851 72,851 계 8,936,369 8,669,056 (*1) 공동기업에 해당함. (*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수있다고 보아 관계기업에 포함함. (4) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 현대로템(주) 20,600원 36,852,432주 759,160 현대건설(주) 39,250원 23,327,400주 915,600 기아자동차(주) 42,150원 137,318,251주 5,787,964 현대위아(주) 86,600원 6,893,596주 596,985 에이치엠씨투자증권(주) 10,200원 8,065,595주 82,269 13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 매출채권담보차입 씨티은행 외 LIBOR + 0.17~0.40 815,896 1,298,655 Banker's Usance 씨티은행 외 LIBOR + 0.31~0.40 340,194 350,798 계 1,156,090 1,649,453 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 원화시설차입 신한은행 - 1,038 외화일반차입 미즈호은행 외 LIBOR + 0.54~0.93 667,049 468,800 기타 NH투자증권 243,996 - 소계 911,045 469,838 유동성대체 - (739) 계 911,045 469,099 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 '11.10.06 '16.10.06 4.05 300,000 300,000 사채할인발행차금 (4) (207) 유동성대체 (299,996) (299,793) 계 - - 14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 판매보증 기타장기종업원급여 판매보증 기타장기종업원급여 기초 4,443,757 620,596 4,409,513 653,127 전입액 458,326 43,389 544,813 48,171 사용액 (699,828) (53,158) (563,640) (38,556) 할인차금 상각 41,110 - 52,443 - 제3자 예상 변제금액의 변동 (55,990) - 40,20 8 - 분기말 4,187,375 610,827 4,483,33 7 662,742 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융부채 867 319 38,778 952 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - - 3,312 - 계 867 319 42,090 952 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 187,210 - 150,004 - 예수금 472,978 - 680,772 - 미지급비용 1,583,709 - 1,037,285 - 기타 31,308 110,299 38,013 91,882 계 2,275,205 110,299 1,906,074 91,882 17. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 107,518 - - 107,518 107,518 장단기금융상품 - 5,087,334 - - 5,087,334 5,087,334 매출채권 - 2,395,479 - - 2,395,479 2,395,479 기타채권 - 1,590,074 - - 1,590,074 1,590,074 기타금융자산 9,826,585 2,540 1,965,703 78,600 11,873,428 11,873,428 기타자산 - 99,205 - - 99,205 99,205 계 9,826,585 9,282,150 1,965,703 78,600 21,153,038 21,153,038 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단으로지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 583,280 - - 583,280 583,280 장단기금융상품 - 5,975,578 - - 5,975,578 5,975,578 매출채권 - 3,684,678 - - 3,684,678 3,684,678 기타채권 - 1,753,321 - - 1,753,321 1,753,321 기타금융자산 8,463,198 2,398 2,328,431 2,086 10,796,113 10,796,113 기타자산 - 97,872 - - 97,872 97,872 계 8,463,198 12,097,127 2,328,431 2,086 22,890,842 22,890,842 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 2,076,133 2,076,133 2,076,133 미지급금 - 1,390,713 1,390,713 1,390,713 차입금 및 사채 - 2,367,131 2,367,131 2,367,239 기타금융부채 1,186 - 1,186 1,186 기타부채 - 1,583,781 1,583,781 1,583,781 계 1,186 7,417,758 7,418,944 7,419,052 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로지정된 파생상품 장부금액 공정가치 매입채무 - 3,617,281 - 3,617,281 3,617,281 미지급금 - 2,832,128 - 2,832,128 2,832,128 차입금 및 사채 - 2,419,084 - 2,419,084 2,424,335 기타금융부채 39,730 - 3,312 43,042 43,042 기타부채 - 1,037,356 - 1,037,356 1,037,356 계 39,730 9,905,849 3,312 9,948,891 9,954,142 (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 9,826,585 - 9,826,585 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 78,600 - 78,600 매도가능금융자산 1,776,274 - 189,429 1,965,703 계 1,776,274 9,905,185 189,429 11,870,888 금융부채: 당기손익인식금융부채 - - 1,186 1,186 계 - - 1,186 1,186 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 8,463,198 - 8,463,198 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 2,086 - 2,086 매도가능금융자산 2,137,090 - 191,341 2,328,431 계 2,137,090 8,465,284 191,341 10,793,715 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 37,276 2,454 39,730 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 3,312 - 3,312 계 - 40,588 2,454 43,042 당분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 191,341 1,222 (3,134) - - 189,429 당기손익인식금융부채 2,454 - - (1,268) - 1,186 전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 193,801 2,101 (55) - - 195,847 당기손익인식금융부채 4,561 - - (164) - 4,397 (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 대여금및수취채권 88,662 - - 52,915 - - 당기손익인식금융자산 114,782 - - 242,606 - - 매도가능금융자산 - 35,112 - - 13,737 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 40,229 - - 35,699 계 203,444 35,112 40,229 295,521 13,737 35,699 (5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 통화옵 션 통화선도 및 통화옵션의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화옵션의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화옵션의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화옵션의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 통화선도 및 통화옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 189,429 현금흐름할인 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 회사는 전기말 이후 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 18. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주, 백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 220,276,479 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일과 2004년 5월 4일에 각각 보통주 10,000,000주 및 1,320,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 25,109,982주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 37,613,865주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,478,299주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 65,202,146주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 678,736 643,628 계 4,000,070 3,964,962 20. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,222,314주 13,209,474주 1우선주 2,202,059주 2,202,059주 2우선주 1,376,138주 1,376,138주 3우선주 24,782주 24,782주 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 586,234 775,001 매도가능금융자산평가손실 (304,299) (338,629) 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 59,579 2,552 현금흐름위험회피 파생상품평가손실 (406) (13,216) 계 341,108 425,708 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 718,336 610,380 임의적립금 43,874,647 39,550,647 미처분이익잉여금 3,222,916 5,244,771 계 47,815,899 45,405,798 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 7,843,764 29,192,674 9,924,163 31,663,466 용역의 제공 38,388 134,832 43,956 140,399 로열티 수익 114,494 357,849 92,734 305,904 계 7,996,646 29,685,355 10,060,853 32,109,769 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 116,295 436,307 167,847 548,567 해외시장개척비 193,954 434,576 112,421 265,576 광고선전비 및 판매활동촉진비 88,876 270,808 87,383 242,067 판매수수료 150,378 533,298 176,932 539,192 판매보증비용 334 519,434 239,240 605,384 운반보관비 20,909 74,792 26,135 79,297 소계 570,746 2,269,215 809,958 2,280,083 관리비: 급여 373,360 1,111,754 384,937 1,129,971 퇴직급여 29,222 87,662 30,066 89,085 복리후생비 43,899 133,691 42,147 129,604 지급수수료 81,465 260,813 84,878 260,892 연구비 241,934 654,605 212,083 581,440 기타 122,324 345,207 106,473 300,583 소계 892,204 2,593,732 860,584 2,491,575 계 1,462,950 4,862,947 1,670,542 4,771,658 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 67,833 203,444 90,33 8 295,521 외환차익 18,478 50,666 4,529 10,282 외화환산이익 41,618 44,184 - - 배당금수익 - 1,382,921 170,757 1,317,266 파생상품평가이익 33,840 40,172 172 172 금융보증수익 4,682 5,972 967 2,973 매도가능금융자산처분이익 등 9,943 275,762 204 5,093 계 176,394 2,003,121 266,967 1,631,307 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 54,408 119,730 28,730 81,741 외환차손 6,260 31,894 14,779 19,290 파생상품평가손실 241 73 76,660 82,480 매도가능금융자산손상차손 - 7,630 - - 매도가능금융자산처분손실 등 - 20,790 1,532 2,764 계 60,909 180,117 121,701 186,275 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 69,852 36,236 61,731 32,125 외화환산이익 25,659 32,805 46,836 58,634 유형자산처분이익 14,725 19,461 3,623 17,867 수입수수료 125,128 378,240 130,447 344,283 기타 50,261 154,228 50,876 155,395 계 285,625 620,970 293,513 608,304 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 112,022 61,430 28,251 7,769 외화환산손실 34,747 41,920 68,863 68,196 유형자산처분손실 17,663 26,137 11,772 26,190 매각예정비유동자산손상차손 - 18,575 - - 기부금 7,552 26,299 5,762 27,457 기타 59,113 188,829 60,33 7 164,457 계 231,097 363,190 174,985 294,06 9 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 202,353 (64,037) 54,88 8 (211,50 2 ) 원재료 및 상품 사용액 4,075,719 17,606,709 5,877,832 19,408,822 종업원급여 1,481,186 4,619,160 1,566,149 4,704,123 감가상각비 342,342 871,842 268,729 798,229 무형자산상각비 437,541 747,821 172,722 483,002 기타 1,664,735 4,108,849 1,476,906 4,064,176 계(*) 8,203,876 27,890,344 9,417,226 29,246,8 50 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 28. 주당이익기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 당분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 135,345 207,054,165주 654원 2,686,680 206,947,860주 12,982원 1우선주(*2) 15,260 22,907,923주 666원 298,107 22,907,923주 13,013원 2우선주 24,594 36,237,727주 679원 472,930 36,237,727주 13,051원 3우선주 1,634 2,453,517주 666원 31,927 2,453,517주 13,013원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 839,819 207,067,005주 4,056원 3,290,899 207,145,112주 15,887원 1우선주(*2) 93,196 22,907,923주 4,068원 364,933 22,919,058주 15,923원 2우선주 147,878 36,237,727주 4,081원 578,641 36,253,806주 15,961원 3우선주 9,981 2,453,517주 4,068원 39,085 2,454,500주 15,92 4 원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다.29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 18.0% 및 17.7%입니다. 30. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.00% 3.00% 기대임금상승률 4.00% 4.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 3,983,650 3,674,530 사외적립자산의 공정가치 (3,534,328) (3,273,811) 순확정급여부채 449,322 400,719 (3) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 3,674,530 (3,273,811) 400,719 당기근무원가 334,278 - 334,278 이자비용(이자수익) 81,147 (72,759) 8,388 소 계 4,089,955 (3,346,570) 743,385 기여금 - (275,000) (275,000) 지급액 (114,971) 87,974 (26,997) 관계사 전(출)입 2,106 (732) 1,374 기타 6,560 - 6,560 분기말 3,983,650 (3,534,328) 449,322 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 3,328,645 (2,925,842) 402,803 당기근무원가 330,595 - 330,595 이자비용(이자수익) 87,639 (76,849) 10,790 소 계 3,746,879 (3,002,691) 744,188 지급액 (77,927) 48,102 (29,825) 관계사 전(출)입 752 - 752 기타 7,146 - 7,146 분기말 3,676,850 (2,954,589) 722,261 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 3,528,230 3,267,380 기타 6,098 6,431 계 3,534,328 3,273,811 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 누적 전분기 누적 1. 분기순이익 3,489,644 4,273,558 2. 조정사항 1,457,243 1,425,017 퇴직급여 342,666 341,385 감가상각비 871,842 798,229 무형자산상각비 747,821 483,002 판매보증충당부채전입액 458,326 544,813 법인세비용 764,059 921,371 외화환산손익 (35,069) 9,562 유형자산처분손익 6,676 8,323 이자수익비용 (83,714) (213,780) 배당금수익 (1,382,921) (1,317,266) 매도가능금융자산처분손익 (254,512) (2,488) 종속기업및관계기업투자처분이익 (14,718) (278,674) 기타수익비용 36,787 130,540 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (1,856,706) (774,466) 매출채권의 감소 1,258,586 681,181 기타채권의 감소 110,645 148,998 기타금융자산의 감소(증가) (17,923) 1,592 재고자산의 증가 (148,086) (368,472) 기타자산의 증가 (19,601) (29,061) 매입채무의 감소 (1,538,538) (937,497) 미지급금의 감소 (1,030,740) (996,028) 퇴직금의 지급 (26,997) (29,825) 순확정급여부채의 증가(감소) (267,066) 7,89 8 충당부채의 감소 (752,986) (602,196) 기타금융부채의 감소 (1,267) (9,957) 기타부채의 증가 577,267 1,358,901 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,090,181 4,924,109 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.