현대자동차 분기보고서 (2024.09)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

[차량부문 상세사항]가. 산업의 특성 등

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2024년 9월까지 총 1억 2,338만 대의 자동차를 생산하였으며, 이 중 5,134만 대를 내수 시장에, 7,187만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 특히, 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화될 때에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어나지만, 일정 수준 이상에 도달한 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 대한 민감도가 커지기 때문입니다. 한편, 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인한 소비 둔화가 중산층 이하에서 크게 나타나면서 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 큰 폭으로 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며, 제품이 개발되어 출시되기까지 최소한 4~5년이 소요됩니다. 또한 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달해 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해 구조조정이나 조업단축에 신중할 수밖에 없어 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공하기가 쉽지 않기 때문입니다.자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황(1) 한국시장

(가) 시장 여건

한국시장은 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 SUV 신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 판매 부진으로 소폭 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 다시 감소하였습니다. 2020년에는 코로나19 영향에도 불구하고 개별소비세 인하 정책 및 신차 출시 확대 등으로 전년 대비 5.7% 증가한 189만대의 수요를 기록하였으나 2021년에는 글로벌 공급망 차질에 따른 차량용 반도체 수급 문제로 전년 대비 8.4% 감소한 173만대의 신차가 판매되었습니다. 2022년에도 공급망 불안 문제가 이어지며 전년 대비 2.3% 감소한 169만대의 수요를 기록하였습니다. 2023년에는 고금리에 따른 소비심리 위축 등 부정적 시장상황에도 불구 글로벌 공급 차질이 상반기부터 회복세를 보이며 연누계 산업수요 174.7만대로 전년 대비 2.9% 가량 증가했습니다. 2024년 3분기에는 내수 경기 회복세가 전망치를 하회하고 소비 위축이 장기화되며, 누계 산업수요가 전년 동기 대비 8.1% 감소한 119.4만대를 기록했습니다. (나) 영업의 개황

당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하였고, 2018년에는 수소전기차 넥쏘를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 2019년에는 밀레니얼 세대의 혼라이프를 겨냥한 소형SUV 베뉴를 런칭하였으며, 2020년에는 GV80과 The All-new G80을 통해 제네시스 라인업을 강화하였습니다. 2021년에는 전기차 전용 플랫폼 E-GMP가 적용된 아이오닉5 출시 이후 Electrified G80과 제네시스 전기차 전용 플랫폼이 적용된 GV60을 런칭하는 등 친환경차 개발 및 판매를 주도하였습니다. 2022년에는 그랜저 7세대 등이 출시되었으며, 2023년에는 신형 싼타페 등이 출시되었습니다. 한국자동차기자협회가 선정한 '2023 올해의 차'에 그랜저 하이브리드가 선정되며 우수한 상품성을 입증하였습니다. 2020년 78.8만 대 판매 이후, 2년간 공급 차질에 기인한 판매 감소가 불가피하였습니다. 2021년에는 반도체 부품 이슈 등의 영향 생산 차질로 전년 대비 7.7% 감소한 72.7만 대를 판매하였으며, 2022년에는 글로벌 공급망 불안이 이어져 전년 대비 5.2% 감소한 68.9만 대의 국내 판매량을 기록했습니다. 2023년에는 신형 싼타페/그랜저 출시 등을 통한 신차효과로 전년 대비 10.6% 증가한 76.2만 대를 판매하였습니다. 2024년 상반기에는 스타리아 HEV, PBV 형태 전기차인 ST1 을 출 시하였고, 3분기에는 캐스퍼 일렉트릭을 런칭하여 시장의 니즈 변화에 대응하였습니다. 이외에도 G80 부분변경 등을 통해 기존 라인업의 상품성을 강화하며, 1-3분기 약 51.6만대 판매하였습니다.

(2) 미국시장(가) 시장 여건미국시장은 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화에 따른 자동차 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었습니다. 2015~2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장한 반면, 2017년에는 소형상용은 지속 성장했지만 승용의 판매 부진으로 산업수요가 감소하였습니다. 2018년과 2019년에도 소형상용의 호조로 인한 시장 성장은 지속되었으나, 승용의 산업수요 감소의 추세는 지속되었습니다. 2020년에는 코로나19로 인한 생산 및 판매 차질과 소비 심리 악화로 전체 판매가 감소하였습니다. 한편, 코로나19 영향을 상대적으로 적게 받은 중상위 계층이 저금리를 활용해 고가의 SUV와 픽업트럭 구매를 확대하는 등 상향 대체 트렌드가 더욱 뚜렷해졌습니다. 2021년에 발생한 반도체 공급 부족으로 인한 생산 차질과 재고 부족 문제가 지속되면서 2022년에는 2011년 이후 11년 만에 최저 수준으로 판매가 급락하였습니다. 2023년에는 고금리, 고물가가 지속되는 구매 환경에도 불구하고, 생산 정상화에 따른 재고 수준 개선 및 양호한 경제 상황 지속 등으로 대기 수요가 유입되면서 전년 대비 12.3% 증가한 1,560.8만 대가 판매되었습니다. 2024년 1~9월에는 높은 이자비용 부담 지속으로 판매 모멘텀이 약화되면서 전년도에 비해 회복세가 둔화되어 전년 동기 대비 0.1% 증가한 1,181.2만 대를 기록하였습니다.(나) 영업의 개황

2024년 1~9월 미국시장에서 현대차는 HEV와 제네시스 GV80의 판매 호조에 힘입어 전년 동기 대비 2.6% 증가한 66.2만 대를 판매하였고, 5.6%의 시장 점유율을 차지했습니다. 2023년에는 전년 대비 11.5% 증가한 87.0만 대를 판매해 5.6%의 점유율을 차지했습니다. 투싼의 연간 판매가 사상 처음으로 20만 대를 넘어서는 등 탄탄한 SUV 포트폴리오에 힘입어 연간 최다 판매 기록을 달성했습니다. 2022년에는 전년 대비 0.9% 감소한 78.1만 대를 판매해 5.6%의 점유율을 차지했습니다. 투싼, 싼타페 등 SUV 모델 및 GV70 등 제네시스 판매 호조에 힘입어 시장 점유율은 전년 대비 0.4%p 확대되었습니다. 2021년에는 전년 대비 23.3% 증가한 78.8만 대를 판매해 5.2%의 점유율을 차지하였는데, 특히 제네시스는 SUV 모델 GV70과 GV80 판매 호조에 힘입어 전년 대비 판매가 3배 이상 늘었습니다. 2020년에는 시장 평균 대비 선방하여 9.7% 감소한 62만 대를 판매해 시장점유율이 전년 대비 0.3%p 성장한 4.3%를 기록했습니다. 이는 락다운 영향을 받지 않았던 국내 생산 팰리세이드 등 인기 신차가 판매 기록을 갱신하며 브랜드 점유율 성장을 견인했기 때문입니다.

당사는 다양한 수상 실적으로 상품의 우수성을 증명하고 있습니다. 아이오닉 5N은 '2024 월드카 어워즈'에서 '2024 세계 올해의 고성능차'로 선정되었으며, 아이오닉 6는 '2023 월드카 어워즈'에서 '2023 세계 올해의 자동차', '2023 세계 올해의 전기차', '2023 세계 올해의 자동차 디자인' 3개 부문에 선정되었습니다. 2022년 동 부문에서 아이오닉5가 선정된 것에 이어 현대차가 2년 연속 3개 부문에서 선정되는 성과를 이루었습니다. 또한, 2022년 U.S. News World Report의 최고의 자동차 브랜드 선정에서 현대차는 최고의 SUV브랜드로 선정되었으며, 2021년에는 JDP TXI (Tech Experience Index, 신기술 경험 지수)평가에서 제네시스가 전체 브랜드 1위에 오르는 등 기술력을 인정받았습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서, 당사는 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 '인터브랜드(Interbrand)'가 발표한 '2024 글로벌 100대 브랜드(Best Global Brands 2024)'에서 종합 브랜드 순위 30위를 달성하였습니다.

(3) 아시아시장(가) 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했으며, 소득 증대와 함께 수요가 증가하며 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생하고, C2차급 볼륨 모델의 호조와 소형 SUV 신차효과로 인해 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책이 시행되면서 신규 수요 감소와 전년도에 발생한 구매제한 정책 시행전 선수요의 기저효과로 인해 전년 대비 8.3% 증가하며 증가세가 둔화되었습니다. 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년 대비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV 外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그친데 이어 2018년에는 SUV의 부진으로, 2019년에는 경제성장률 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 인한 전차급에서의 수요 부진으로, 2020년에는 코로나 19 발생으로 인한 소비 위축으로 인해 판매가 3년 연속 감소하였습니다. 2021년 중국 시장에서는 반도체 공급 부족 이슈가 발생하였음에도 불구하고, 전년도 코로나19 확산에 따른 락다운 시행의 기저효과로 판매가 회복세로 전환된 후 2022년에는 구매세 인하, 신에너지차 번호판 확대 등 자동차 소비정책 실시와 업체 판촉이 확대되면서 연간 판매가 전년 대비 5.9% 증가했습니다. 2023년에는 2,193.3만 대가 판매되었는데, 경기 둔화에도 불구하고 NEV 시장의 성장(+31.1%) 및 정부의 지원 등으로 전년 대비 4.2%로 소폭 증가하였습니다. 2024년 1~9월 중국시장에서는 NEV 시장의 급성장세(+34.1%)가 지속되었지만, 내연기관차와 HEV의 판매 부진(-20.2%)으로 전체 판매는 1.8% 하락하며 1,501.3만 대가 판매되었습니다.한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장하는 가운데, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2015~2018년에는 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만, 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년에도 코로나19의 확산 영향으로 수요가 급감하였습니다. 2021년에는 전년도 코로나19로 인한 시장 부진의 기저효과와 전반적인 경제 상황 개선으로 판매가 상승하였습니다. 2022년에 인도 시장에서는 코로나19와 반도체 이슈로 인해 누적된 대기수요의 유입과 전년도 공급 부진에 기인한 기저효과 등으로 전년 대비 22.9% 증가한 382만 대가 판매되어 2018년의 337만 대를 넘어서면서 연간 최다 판매 실적을 기록하였습니다. 2023년에는 다양한 신차 출시, 부품 수급 개선으로 인한 공급 확대, SUV 선호를 기반으로한 강력한 수요 등으로 성장 모멘텀을 유지하여 전년 대비 8.2% 증가한 413.3만 대가 판매되며 최다 판매를 갱신하였습니다. 2024년 1/4분기에 큰 폭의 판매 증가를 기록했던 것과는 달리 2/4분기에 극심한 폭염과 총선의 영향으로, 3/4분기에는 폭염/폭우 등 계절적 요인과 소비심리 약화로 소폭 증가에 그치며 1~9월 누적 판매는 전년 동기 대비 4.2% 증가한 324.2만 대가 판매되었습니다.(나) 영업의 개황2024년 1~9월 중국시장에서 현대차는 10.2만 대를 판매해 0.7%의 시장점유율을 기록했습니다. 2023년에는 전년 대비 3.4% 감소한 24.2만 대(도매 기준)를 판매해 1.1%의 시장점유율을 기록했습니다. 주력모델인 CN7c, NX4c의 판매가 증가하였으나, 이외 대부분 모델의 판매가 부진하였습니다. 2022년에는 전년 대비 28.5% 감소한 25.0만 대를 판매해 1.2%의 시장점유율을 기록했습니다. 쿠스토/NX4c 판매 증가에도 불구하고, 주력 모델인 엘란트라, ix35 등의 판매가 감소하였습니다. 2021년에는 35.0만 대를 판매해 1.8%, 2020년에는 44만 대를 판매해 2.3%의 시장점유율을 기록했습니다.2024년 1~9월 인도시장에서 현대차는 소형 SUV 엑스터 신차 출시 및 크레타 등 SUV 주요 모델의 판매 증가로 전년 동기 대비 1.0% 성장한 45.9만 대를 판매하며 14.2%의 시장 점유율을 기록하였습니다. 2023년에는 소형 SUV 엑스터 신차 출시 및 SUV 주요 모델의 판매 증가로 전년 대비 9% 증가한 60.2만 대, 2022년에는 베뉴/크레타 등 SUV 주요 모델을 포함한 대부분 차량의 판매 증가로 2021년 대비 9.4% 증가한 55.3만 대를 기록하며 각각 14.6%, 14.5%의 시장점유율을 기록하였습니다. 2021년에도 수요 증가세에 힘입어 크레타, 베뉴, i20 등 주요 차종 판매 호조가 지속됨에 따라 전년 대비 19.2% 증가한 50.5만 대를 판매하였고, 2020년에는 42.4만 대를 판매해 17.4%의 시장점유율을 기록했습니다.

(4) 유럽시장

(가) 시장 여건과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로, 2015~2016년에는 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가하고, 2017~2019년에도 전반적인 시장 회복이 이루어졌습니다. 2020년에는 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 전년 대비 24.3% 급감한 이후 2022년까지 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 판매가 감소하였습니다. 2023년 유럽 시장에서는 공급 문제가 완화되고 전년도 판매 부진의 기저효과로 인해 전년 대비 15.3% 증가한 1,591.6만 대가 판매되었습니다. 2024년 1~9월 유럽시장은 부진했던 경제 여건이 점차 회복하고 금리인하가 시작되면서, 전년 동기 대비 1.0% 증가한 978.0만 대가 판매되었습니다.

(나) 영업의 개황2024년 1~9월 유럽시장에서 현대차는 전년 동기 대비 1.4% 증가한 40.8만 대를 판매하였습니다. BEV 판매는 주춤했으나 HEV 판매가 호조를 보이며 전체 판매가 증가하였습니다. 2023년에는 i20와 투싼의 판매가 증가하며 62.1만 대를 판매하였습니다. 2022년에는 아이오닉5와 투싼PHEV 모델 판매 호조에 힘입어 BEV와 PHEV 판매가 각각 전년 대비 19.4%, 43.4% 증가하며 53.8만 대를 판매하였습니다. 2021년에는 50.5만 대, 2020년에는 40.6만 대를 판매하여 각각 4.3%, 3.4%의 시장점유율을 기록했습니다.당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 그 결과, 2024 영국 올해의 차(UK Car of the Year 2024) Family Car 부문에서 아이오닉6가 선정되었으며, 2023 독일 올해의 차(German Car Of The Year) 프리미엄(60k €)부문에는 제네시스 GV60가 선정되었습니다. 또한, 2022 독일 올해의 차 신에너지 부문과 영국 올해의 차에 아이오닉5가 선정되며 당사 차종의 경쟁력을 입증하였습니다.

다. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당사는 기업 브랜드 및 상품 브랜드 가치제고 및 체계적인 관리를 위한 종합적인 브랜드 거버넌스 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 전사가 동일한 방향성 하에 일관성 있게 움직일 수 있는 브랜드 전략 체계를 비롯하여 상품/기술/서비스 등에서의 브랜드 체계인 브랜드 아키텍처를 수립하여 관리 중입니다. 또한 브랜드에 대한 시각적인 구현 방안을 구체화하기 위한 매뉴얼로 브랜드 이미지 가이드라인을 제작하고, 업데이트하여 관리하고 있습니다. 상기한 브랜드 전략 체계, 브랜드 아키텍처, 브랜드 이미지 가이드라인의 전사 전 부문 적용을 효과적으로 지원하고자 브랜드 관리 시스템(Brand Management System: BMS)를 운영하고 있으며, 사내 포털 웹사이트인 브랜드 홈을 구축하여, 전 부문의 브랜드 관련 제작물을 검토하고, 품질 향상을 위한 활동을 전개 중입니다. 마지막으로 전세계 주요 국가 대상 장기적으로 브랜드 지표를 트래킹하는 BTS(Brand Tracking Study)등을 통해 브랜드 전략, 체계 및 가이드라인이 글로벌 고객에 전달되고 있는지 검수를 진행하고 있습니다.

라. 지적재산권 현황당분기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특허 / 실용	디자인

국 내	16,574	2,883

해 외	22,418	4,615

계	38,992	7,498

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다.

특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다.

그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되고, 운전자와 탑승자의 보호를 위한 안전 규제도 점차 강화되는 등 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.

또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되었는데, 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 2023년 6월까지 100만원 한도내에서 30% 감면된 탄력세율이 적용되었습니다. 2023년 7월부터는 개별소비세 인하조치가 종료되어, 기본세율(5%)이 적용되고 있습니다. 더불어, 수입차는 수입시점에 개별소비세가 부과되는 반면 국산차의 경우 제조장 반출시점에 부과되어 개별소비세 부담이 가중되는 역차별 논란이 있었습니다. 개선을 위해 개별소비세 과세표준 계산방식 특례 제도가 2023년 7월부터 도입되었습니다 (개소세법 시행령§8①9). 제조자와 판매자가 동일한 경우 과세표준 산정시 기준판매비율만큼 차감하는 구조로 현재 기준판매비율은 18%로 결정되었으며 해당 비율은 3년간 적용됩니다. 국세청장이 유통/판매과정에서 발생하는 비용, 이윤을 고려하여 기준판매비율 심의회를 거쳐 결정/고시합니다.

환경 규제 또한 자동차 산업에 영향을 미치는데, 환경 규제에 대한 자세한 사항은 아래 '바. 회사 환경 규제'를 참고해 주시기 바랍니다.

바. 회사 환경 규제

당사는 기후변화 대응을 위해 2045년까지 탄소중립 목표를 수립하고 공급망, 사업장, 차량운행 등 주요영역 별 전략을 기반으로 탄소감축을 추진하고 있습니다. 인류의 이동이 지구에 부담을 주지 않는 방식으로 구현될 수 있도록 하는 데에 가치를 두고 ‘인류를 향한 진보(Progress for Humanity)’라는 비전을 따르고 있으며, 지속가능한 환경을 미래세대에 물려주기 위해 2021년 9월 IAA 모빌리티에서 2045년 탄소중립 달성을 위한 '기후변화 통합 솔루션’을 발표했습니다. 클린 모빌리티(Clean Mobility), 차세대 이동 플랫폼(Nextgeneration Platform), 그린 에너지(Green Energy)를 핵심으로 전동화 역량 확대와 신재생 에너지 전환 등을 통해 주요 관리영역(차량운행, 사업장, 공급망)을 포함하여 모빌리티 밸류체인 전반의 탄소중립 달성을 목표로 순환 경제 생태계를 구축하기 위해 지속적으로 노력할 것입니다. 1) 공급망 영역 ESG 경영이 더욱 중요시 되면서 협력사의 품질과 기술력 향상뿐만 아니라 탄소중립 정책을 지원할 계획입니다. 협력사를 대상으로 탄소배출 현황을 점검하기 위해 2023년 CDP Supply Chain 프로그램을 도입하여 국내 1차 협력사와 함께 탄소정보 공개 이니셔티브에 동참하고 있습니다. 또한, 협력사 탄소배출 이력관리 시스템 구축을 통하여 협력사들이 자체적으로 온실가스 데이터를 산출하고 관리할 수 있는 기반을 제공하고자 합니다. 이를 통해 그룹화된 협력사별로 탄소감축 활동을 진행하고, 기술교육 및 임직원 인식 제고를 비롯한 공급망 협업 프로그램 등의 활동을 통해 동반 상생 경영활동이 실현될 수 있도록 추진할 계획입니다. 특히, 탄소배출 비중이 높은 원소재 업체의 경우에는 소재 재활용 및 신소재 활용 확대 등 협의체 정례화를 통해 유기적 협업관계가 구축될 수 있도록 추진할 것입니다. 2) 사업장 영역 현대자동차는 파리기후변화협약의 방향성과 목표를 적극 지지하며, 전 지구적 온실가스 감축을 위한 기업의 역할과 책임을 인지하고 있습니다. 이러한 측면에서 재생에너지로 전환 및 고효율 모터, 인버터 적용 등 생산 공정의 에너지 효율화, 수소 에너지 등을 활용해 2045년까지 사업장 탄소중립을 목표로 노력하고 있습니다. 단기적으로는 RE100 로드맵과 연계하여 차량 제조과정에서 사용하는 전기에너지부터 우선 재생에너지로의 전환을 추진할 계획입니다. 장기적으로는 수소사회 구현과 연계하여 차량 제조 공정에 그린수소 적용과 재생에너지 사용을 확대해 2045년 탄소중립을 달성하는 것이 목표입니다. 3) 차량운행 영역 현대자동차의 차량운행 영역은 2045년까지 탄소중립 달성을 목표로 하고 있습니다. 승용 및 상용차의 경우, 전동화 확대 노력뿐만 아니라 제품의 기술 및 상품성 강화를 통해 전동화 시대의 글로벌 리더십을 확보하고자 합니다. 특히, 수소연료전지 상용차에 대해 지속적인 연구개발 및 투자를 통해, 2023년에는 '유니버스 수소전기버스’를 국내에 출시했으며 '엑시언트 수소전기트럭 트랙터'를 북미에서 선보인 바 있습니다. 당사는 차량 디자인·설계 단계부터 환경과 인체에 대한 부정적 영향을 완화하는 소재를 지속적으로 발굴하며, 플라스틱 등 일회성 원부자재 투입을 줄이는 대신 재활용 소재 적용을 확대해 나가고 있습니다. 또한, 폐기물의 재사용·재활용을 넘어 폐기물을 기반으로 패션 소품, 신소재, 재생에너지 등의 새로운 가치를 창출하는 업사이클링 프로젝트를 추진하고 있습니다. 더불어 당사는 전기차 폐차 이후 발생하는 폐배터리에 대한 재활용 및 재사용을 통해 배터리 순환 체계를 구축을 위해 노력하고 있습니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.유럽에 판매되는 차량의 경우, 2023년 9월 이후 신규 인증을 받은 차량에 대해서는 Euro-6e 기준을 만족하도록 제작되고 있습니다. Euro-6e 기준은 기존 Euro-6d 대비 강화된 배출가스 기준으로서, 실도로 배출가스 시험(RDE)진행 시 발생하는 입자개수(PN) 및 질소산화물에 대한 측정 기준이 강화되었습니다. 또한 플러그인 하이브리드 차량에 대한 연비 계산 방법이 변경되어 기존대비 연비 하락분이 발생하게 됩니다. 당사는 유럽에 판매하는 전 차종에 대하여 Euro-6e 기준에 만족하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여 대응하고 있습니다. 또한, 당사는 차기 강화 규제인 Euro-7 규제에 대하여 선제적 대응을 검토하고 있습니다. Euro-7 규제는 기존 Euro-6e 기준 대비 배출가스 및 증발가스 규제치가 강화 되었으며, 강화된 실도로 배출가스 시험 (RDE), 타이어/브레이크 분진 규제, 전기차 및 하이브리드 차량의 배터리 내구성 규제 등이 포함되어 대응을 준비하고 있습니다. 북미에 판매되는 차량의 경우, 2015년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, 2025년 이후 신규 인증 차량에 대해 LEV IV 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV III 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물 뿐만 아니라 입자상 물질(PM)을 추가 감축하는 규제입니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해서도 설계 및 검증을 실시하여 차량을 개발하고 있습니다. 국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017년 10월 이후 신규 인증을 받은 디젤 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하였고, 2020년 1월 이후 신규 인증차량은 보다 강화된 RDE 규정을 대응하고 있습니다. 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2020년 1월 이후 전차량에 대해 만족할 수 있도록 개발하였습니다. ※ 단, 15인승 이하 승합(스타렉스LPI) 및 경/소형 화물 가스자동차(봉고LPI) 제외 당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 자동차 관련 규제 대상 유해물질에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있습니다. 이를 위해 당사 자체 화학물질 관리기준을 제정하여 협력사가 해당 기준을 준수할 것을 요구하며 있으며 당사 내부적으로도 업무표준을 제정하여 부문별로 유해화학물질 관리 역할을 수행하고 있습니다. 대표적인 자동차 관련 유해물질 규제는 유럽의 경우 REACH 및 ELV 규제, 북미의 경우 난연제 규제 및 TSCA, 국내의 경우 자원순환법 및 화학제품안전법 등이 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품 제공을 통한 사회적 책임을 다하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다. 사. 회사의 중·장기 전략 현대자동차는 '20년 발표한 '2025 전략'을 통해 '스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더' 전환을 목표로 완성차 사업 경쟁력 제고 및 전동화 선도, 모빌리티 서비스 사업 역량 확보 등을 전략 방향으로 설정하였습니다. 이에 기반하여 원가 개선 및 제네시스와 SUV 등 고부가가치 차종 중심의 믹스 조정, 판매 체질 개선 등을 통해 수익성을 개선하고, 아이오닉5의 성공적 개발과 런칭을 통해 전동화 시장을 초기 선점하였습니다. 이러한 노력의 결과 '23년 역대 최고 영업이익 (15조 1,269억원 / 9.3%) 달성 및 '24년 글로벌 누적생산 1억 대를 달성하였고, 글로벌 3위 제조사로 성장할 수 있었습니다. 그러나 최근 신규 플레이어의 시장 진입 확대로 인한 경쟁 심화, 디지털 기술 활용의 급격한 확대, 기후위기 대응을 위한 에너지 전환 요구 증가. 지정학적 리스크 고조 등 사업 환경의 불확실성과 변화 압력이 높아짐에 따라 전략 방향성을 재점검할 필요성이 대두되었고, 이에 따라 기존 전략을 고도화한 새로운 중장기 전략인 '2030 전략’을 '24년 8월 CEO Investor Day를 통해 발표하였습니다. 현대자동차는 '2030 전략’을 통해, 지속적으로 '스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더’ 전환을 목표로 하면서, ① '모빌리티 게임 체인저’(완성차 및 모빌리티 디바이스 사업 경쟁력 제고), ② '에너지 모빌라이저' (에너지 전환을 통한 지속 가능한 에너지 공급)이라는 두 가지 사업 축을 중심으로, ③ '현대 다이내믹 케이퍼빌리티’를 통해 당사만의 유연한 시장 대응 역량 기반으로 시장 불확실성에 대응하며 수익성을 제고해 나갈 것입니다. 이러한 전략 방향성을 기반으로 2030년 글로벌 555만 대(잠정)을 달성하고 글로벌 리더십을 공고히 하고자 노력하고 있습니다. 3가지 전략 방향성의 상세 내용은 다음과 같습니다. ①모빌리티 게임 체인저 차량 데이터와 AI 기반으로 기능과 서비스를 지속적으로 개선하는 SDV 체계로 전환하고, 이를 바탕으로 이동의 혁신을 실현하기 위한 수익 및 성장 전략을 수립하여 EV 경쟁력을 강화하고 수익성을 확보하며, SW 핵심 역량 내재화 기반으로 차량 개발 뿐 아니라 전 밸류체인과 서비스의 SW 중심 전환을 추진하며, SW 플랫폼 기반으로 AAM, 로봇 등 다양한 모빌리티 서비스를 연결하고자 합니다. 수익 관점에서는 EV Full 라인업 구축 및 고성능/럭셔리 브랜드 구축을 통한 가치 상향과 함께 EV 원가 혁신을 추진할 것입니다. 특히 가장 높은 원가 비중을 차지하는 배터리 역량 제고를 위해 배터리 셀 밀도 향상과 함께 보급형 NMC, LFP 등 다양한 배터리 옵션을 제공할 예정입니다. 또한 전사 차원의 원가 관리 체계 수립 및 공급망 운영능력을 고도화하고 차세대 모듈러 아키텍처 기반 상품성 향상 및 원가 우위 확보를 지속 추진해 나가겠습니다. 성장 전략으로는 SW 중심 전환과 모빌리티 영역 확대가 있습니다. SW 중심 전환 (SDV)의 궁극적인 목표는 데이터와 AI를 기반으로 차량이 스스로 학습하고 발전하는 러닝 머신을 개발하는 것입니다. 이를 위해 자율주행, 차세대 전기전자 아키텍처, 인포테인먼트 등 자동차에 들어가는 모든 기술을 소프트웨어 플랫폼으로 통합해 차량 소프트웨어 혁신을 가속화하여 SDV를 단계별로 고도화해 나갈 것입니다. 특히 ‘26년 하반기에는 자체 개발한 차량용 고성능 컴퓨터와 중앙집중형 전기전자 아키텍처를 적용한 SDV 페이스 카를 통해, 보다 안정적인 자율주행과 편리한 AI 기능을 구현하고, 새로운 모빌리티 서비스와 비즈니스를 실증할 예정입니다. 마지막으로, 차량 외에도 당사가 보유한 다양한 모빌리티 자산과 역량을 통해 기술 역량을 확보하고, 사업화를 추진할 것입니다. 완성차 중심의 사업 포트폴리오를 로보택시를 포함한 서비스 사업과 미래 스마트시티 인프라 영역까지 고도화해 나갈 예정이며, 로보틱스 영역에서는 그동안 축적한 기술 및 시범 사업 역량 기반으로 상용화를 위한 솔루션 개발 및 내부 추진 체계를 구축하고 있습니다. AAM(Advanced Air Mobility) 은 '28년 이후 상용화를 목표로 기체 개발에 주력하고 있으며, 한국 외에도 초기 시장 진입을 추진 예정입니다. ② 에너지 모빌라이저 현대자동차는 에너지 모빌라이저 전략을 통해 EV 이용 전반의 에너지솔루션 제공 및 당사만의 차별적인 수소 생태계 구축 통한 지속가능한 에너지 기업으로의 전환 추진하겠습니다. EV 에너지 영역에서는 당사 EV 고객의 충전부터 배터리 재활용을 포괄한 EV 이용 전반에 걸친 솔루션 제공을 목표로, EV 고객 네트워크를 구축하고 V2X 서비스를 기반으로 한 에너지 솔루션을 제공할 계획이며, BaaS(Battery-as-a-Service) 사업, 배터리 재활용 사업 등 배터리 라이프 사이클 전반에 대한 매니지먼트 체계를 구축할 예정입니다. 또한 현대자동차는 수소 사회의 실현을 앞당기기 위해, 현대자동차 그룹사 역량을 결집하여 수소 생산부터 활용에 이르기까지 전체 수소 가치 사슬에 걸쳐 진정한 엔드 투 엔드 솔루션을 제공할 수 있는 수소 생태계를 구축할 계획입니다. 이를 위해 "HTWO” 브랜드를 런칭하였습니다. 그리고 모빌리티와 에너지 영역에서 각각 수소 비즈니스 모델을 정의하고 실증 사업을 추진함으로써 수소에너지 전환을 앞당기고자 합니다. 수소 에너지 비즈니스 사업의 사례로써, 국내의 경우, '24년 청주 W2H(Waste to Hydrogen) 사업을 시작으로 파주 W2H 사업, 당진 P2H(Plastic to Hydrogen) 사업까지 확대할 계획이며 폴란드, 인도네시아 등 해외 사업 개발 역시 동시에 추진하고 있습니다. 북미에서는 캘리포니아 항만 친환경 트럭 (XCIENT FCEV) 도입, HMGMA 공장을 시작으로 한 친환경 물류 사업을 추진할 예정입니다. 또한 차세대 연료전지 시스템 개발과 함께, 100kW 급 연료전지시스템을 50/200kW 급으로 확대하여 발전, 트램 등으로 당사의 수소 연료전지 시스템 적용 영역을 확대해 나갈 예정입니다. ③ 현대 다이내믹 케이퍼빌리티 마지막으로 당사의 유연한 운영체계 기반으로 시장 환경 변화에 기민하게 대응하고 수익성을 제고하겠습니다. 단/중기적으로는 당사가 확보한 다양한 PT/PE 포트폴리오와 전 세계에 걸친 사업 기반을 바탕으로 불확실한 전동화 전환 속도와 시장 리스크에 유연하게 대응할 예정이며, 중장기 관점에서는 EV Full 라인업을 기반으로 전동화 리더십을 확보하고 SDV(Software Defined Vehicle)를 전개하여 완성차 시장에서의 미래 경쟁력을 확보해 나갈 것입니다. 특히 향후 적용될 차세대 하이브리드 시스템 TMED-II부터는 소형에서 대형 차종까지 하이브리드 적용 범위를 확대하고, ICE와 EV의 장점을 고루 갖춘 EREV(Extended Range Electric Vehicle) 개발을 통해 고객의 다양한 니즈를 충족시키며 EV 캐즘을 극복해 나갈 계획입니다. [기타부문 상세사항]가. 산업의 특성기타부분의 주요사는 현대로템(주)입니다. 현대로템(주)의 주된 사업은 레일솔루션 부문, 디펜스솔루션 부문, 에코플랜트 부문으로 구성되어 있습니다.철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과 철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는 것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회간접자본으로의 성격이 강합니다.방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.나. 시장여건전 세계 철도시장 규모는 2023년 기준 약 280조원(€ 2,071억)이며, 2026년까지 연간 4.3%씩 성장 예상됩니다. 글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카ㆍ중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2020년대 들어 무기체계의 노후화에 따라 지상무기 교체시기가 도래한 국가의 증가와 함께 러-우 전쟁의 장기화로 글로벌 방산시장에서 지상무기체계의 신규 수요가 점차 증대되고 있는 추세입니다. 플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성 극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사의 연결종속회사 중 대표적인 금융기업은 현대캐피탈과 현대카드입니다. 금융부문의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2024년 3분기(제57기) 2023년(제56기) 2022년(제55기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 매출액 20,258,233 15.8 22,401,156 13.8 20,037,912 14.1 영업이익 1,421,282 12.4 1,385,538 9.2 1,844,571 18.8 총 자산 172,448,948 52.5 154,437,674 51.1 135,124,336 48.5 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함.※ 총자산은 내부거래 등 연결조정을 제외한 단순합산 금액과 비중임. 가. 여신전문금융업 여신전문금융회사는 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주 사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다. 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 기타사업 현대캐피탈은 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며 외에도 부동산대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 신용카드업 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 국내 신용카드 산업은 최근 5년간 지속적으로 성장해 왔지만 민간소비에서 신용카드 결제액 비중이 전체 결제의 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 '24년 국내 경제는 완만한 회복세가 예상되나, 민간소비 둔화 우려로 신용카드업계 성장은 제한적일 것으로 전망됩니다. 한계 차주 증가 등 신용 위험 확대, 고금리 장기화에 따른 조달비용 상승 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속됨에 따라, 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 이와 더불어, 간편결제 시장 내 핀테크 입지 확대 및 '23년 5월 온라인 원스톱 대환대출 플랫폼 출범으로 업권 내 경쟁 강도가 높아질 수 있습니다. 또한 혁신금융서비스/마이데이터 등 사업의 범위가 확장됨에 따라 중장기적인 성장동력 및 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다, 2. (금융업)영업의 현황 연결실체 중 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문의 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요제품 구분 2024년 3분기(제57기) 2023년(제56기) 2022년(제55기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 할부금융, 리스,신용카드 매출액 20,258,233 15.8 22,401,156 13.8 20,037,912 14.1 영업이익 1,421,282 12.4 1,385,538 9.2 1,844,571 18.8 내부매출액 (290,269) 0.4 (287,623) 0.3 (268,245) 0.4 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함 ▣ 현대캐피탈현대캐피탈은 2024년 9월말 현재 약 39조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 유일한 전속금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 시장지위를 선도하고 있습니다. 또한 자동차금융 이용 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 3분기(제32기) 2023년(제31기) 2022년(제30기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 10,620 0.3 25,006 0.5 41,594 0.9 유가증권평가 및 처분이익 18,411 0.5 19,377 0.4 996 0.0 대출채권수익 666,852 17.0 891,766 18.3 919,999 20.7 할부금융수익 751,715 19.1 848,580 17.4 629,171 14.2 리 스 수 익 2,062,716 52.5 2,458,153 50.4 2,051,433 46.2 대출채권처분이익 38,646 1.0 53,729 1.1 24,263 0.5 외환거래이익 46,474 1.2 65,636 1.3 46,767 1.1 배당금수익 785 0.0 707 0.0 635 0.0 기타 수익 326,423 8.4 510,361 10.6 721,264 16.4 수 익 합 계 3,922,642 100.0 4,873,315 100.0 4,436,122 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣현대카드현대카드는 당분기말 현재 약 1,245만명의 신용카드 회원, 약 317만여개의 가맹점, 16개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제30기 3분기 제29기 제28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 12,806 46.1 16,312 50.6 13,108 43.5 이자수익 11,045 39.7 12,498 38.8 12,772 42.3 유가증권평가및처분이익 65 0.2 196 0.6 129 0.4 배당금수익 0.2 0.0 0.2 0.0 0.0 0.0 신용손실충당금환입 - - - - 8 0.0 기타영업수익 3,875 13.9 3,242 10.1 4,145 13.7 영업수익합계 27,791 100.0 32,248 100.0 30,162 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준▣ HCAHCA는 Hyundai Motor America의 종속회사로서, 1989 년 9 월 6일 California 주에 설립되었습니다. 미국에서 현대브랜드 자동차의 주 판매법인인 HMA 는 HCA 지분의 80%를 소유하고 있습니다. HMA는 현대자동차㈜의 100% 소유종속회사 입니다. (단위:US$천) 분류 2024년 3분기 2023년 2022년 비고 자동차할부금융 1,925,657 1,881,819 1,268,418 - 오토리스금융 2,846,180 3,390,725 3,352,706 - 딜러금융 259,437 200,296 73,854 - 기타 4,731,591 5,271,458 4,897,114 - 총계 9,762,864 10,744,298 9,592,092 - 3. (금융업)파생상품거래 현황 ▣현대캐피탈 (1) 매매목적 파생상품당분기말 및 전기말 현재 현대캐피탈이 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 160,000 40 370 파생상품자산(부채) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 160,000 - 808 파생상품부채 (2) 위험회피현대캐피탈은 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 및 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기 중 현대캐피탈의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다. ▣현대카드(1) 매매목적파생상품 당분기말 현재 매매목적 파생상품을 보유하고 있지 않으며, 당분기 중 매매목적 파생상품과 관련하여 포괄 손익계산서에 인식한 손실은 56백만원 입니다. (2) 현금흐름위험회피현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상 거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다.위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.현대카드는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다.현대카드는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화 CD, CMS)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채와 발행된 USD 표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 연결실체의 위험회피관계 중 KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 KRW 1,429,722백만원, KRW 1,310,000백만원입니다. 현대카드는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 또한 현대카드는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 현대카드는 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 4. (금융업)영업설비 ▣현대캐피탈 (기준일 : 2024년 9월 30일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 20 21 인천광역시 - 3 3 대전광역시 - 2 2 광주광역시 - 2 2 대구광역시 - 2 2 부산광역시 - 5 5 울산광역시 - 1 1 경기도 - 5 5 경상도 - 2 2 전라도 - 2 2 강원도 - 1 1 충청도 - 4 4 제주도 - 1 1 해외 - 1 1 합계 1 51 52 ※ 금감원 업무보고서 기준 ▣현대카드 (기준일 : 2024년 9월 30일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 4 5 인천광역시 - 1 1 대전광역시 - 1 1 광주광역시 - 1 1 대구광역시 - 1 1 부산광역시 - 1 1 울산광역시 - 1 1 경기도 - 2 2 경상도 - 1 1 전라도 - 1 1 강원도 - 0 0 충청도 - 1 1 제주도 - 0 0 해외 - 1 1 합계 1 16 17 ※ 금감원 업무보고서 기준 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 등(1)산업의 특성국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다.할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 상품 및 용역을 판매·제공하는 가맹점과 계약을 체결한 후, 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 이외에도 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준 등 외부 요인에 민감도가 높습니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다. 자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소▣현대캐피탈 ① Captive캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 '21년 9월 현대자동차그룹 직할경영체제로의 전환 및 '21년 12월 기아의 기존 재무투자자 보유 지분 20% 추가 취득으로 지분율이 크게 상승(79.8%→99.9%)하면서 현대자동차그룹과의 일체성이 더욱 강화되었습니다. 이를 통해 대내외 불확실성 지속 및 산업 내 높은 경쟁강도에도 불구하고 현대캐피탈은 현대자동차그룹의 전속금융사로서 현대자동차 및 기아의 확고한 시장 지배력을 바탕으로 할부/리스금융시장에서 독보적인 시장지위를 보유하고 있으며, 현대자동차그룹 인증중고차 사업 출범에 맞추어 중고차 금융서비스 또한 제공하고 있습니다. 나아가 전기차 사업 등 미래 모빌리티 관련 금융사업을 확대하여 현대자동차그룹과의 시너지를 창출해나갈 예정이며, 이러한 안정적인 사업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. ② 체계적인 리스크 관리 현대캐피탈은 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 또한, 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. ③ 풍부한 유동성과 재무적 융통성 현대캐피탈은 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축하여 차입 안정성을 확보중이며, 자기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다. ④ 해외사업을 통한 수익기반 확대 현대캐피탈은 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서 영국, 중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 13개국에 진출해 17개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다. 지난 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점 영업을 시작하였고, 2022년 1월 현대캐피탈 프랑스를 출범하였습니다. 또한 기존 호주 자문법인을 금융법인으로 전환하여 2024년 내 영업 개시를 준비 중에 있습니다. 이 외에도 러시아, 인도, 인도네시아 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다. 현대캐피탈은 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협력을 바탕으로 신규 해외진출 등 해외사업을 지속적으로 확대시켜 나갈 전망입니다. ▣현대카드 현대카드는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 현대카드의 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 현대카드는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 현대카드의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 2024년에는 Architect Of Change 라는 슬로건 아래 기존의 카드들을 리뉴얼해 적립 및 할인체계를 고객 관점에서 직관적이도록 개편하였습니다. 또한 현대카드는 국내 최초 고품격 프리미엄 카드인 'the Black' 을 필두로, 'the Purple', 'the Red Stripe', 'the Red', 'the Green', 'the Pink', 등을 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 2024년에는 경제ㆍ사회적으로 정상에 오른 고객들을 위한 'Summit' 카드 출시 등 프리미엄 카드 라인업을 강화하여 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 한편, 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 PLCC 전략을 전개하고 있습니다. 2023년 말 기준 총 18개의 주요 업종별 선도 기업들과 독점적 파트너십을 구축하였으며, 2024년에는 신규로 올리브영과 파트너십을 맺고 전용 카드상품 출시를 준비 중입니다. 현대카드는 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 이와 함께 현대카드는 Super콘서트 등으로 대표되는 문화 마케팅 활동과 디자인, 음식, 여행 등을 주제로 한 현대카드의 브랜드 공간을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러, '3층 시스템', '내 신용점수 비교', '소비케어' 등 실용적인 디지털 서비스를 통해 카드 업계의 디지털 혁신을 선도하였습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 'H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System'을 일본 신용카드 시장에도 수출하면서 현대카드 디지털 프로세스 경쟁력을 입증하기도 하였습니다. 나아가 2024년에는 일본 빅3 카드사 SMCC와 데이터 사이언스 기반 AI 플랫폼 '유니버스' 공급계약을 맺으며 금융회사의 한계를 넘어 세계 최고 수준의 데이터 사이언스 기술과 역량을 증명해 보였습니다. 나. 시장 여건(1) 국내시장 여건여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다.민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 국내 신용카드 산업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 저렴한 조달금리, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.(2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러 금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 평균 신차 가격은 2021년 기록적으로 낮은 수준의 자동차 재고와 적은 인센티브 지급으로 2020년 대비 8% 상승, 사상 최고치를 기록하였고, 2022년에도 평균 신차 가격은 상승세를 유지하며 적은 OEM 인센티브 지급 및 차량 재고 부족으로 12월 사상최고치를 기록했습니다. 2023년에는 재고 증가 및 OEM 인센티브 상 승으로 인해 2% 하락하였고, 2024년에도 재고 증가 및 OEM 인센티브 상승이 이어지며 9월 기준 전년 동기 대비 0.41% 하락했습니다. 자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2021년 미국 자동차 ABS 발행은 자동차 판매 증가 및 자본 시장 정상화로 전년 대비 30% 증가했습니다. 경기 회복과 코로나19 제재 완화로, 2021년 자동차 무담보 채권 발행은 코로나19발 불확실성으로 인해 기업들이 추가 유동성을 확보했던 전년 대비 14% 하락한 830억 달러를 기록했습니다. 2022년 미국 자동차 ABS 발행은 전년 대비 18% 감소했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 시장 불확실성과 시장 금리 상승으로 인해 전년 대비 16% 하락, 총 $72.6billion을 기록했습니다. 2023년 미국 자동차 ABS 발행은 전년 대비 35% 증가했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 전년 동기 대비 48% 증가하여 총 $108billion를 기록했습니다. 자동차 ABS와 무담보 채권 발행은 과거 공급망 이슈 해소 후 재고 정상화 및 자동차 판매 호조에 힘입어 증가했습니다. 2024년 1월부터 9월까지 미국 자동차 ABS 발행은 전년 동기 대비 20% 증가했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 전년 대비 41% 증가하여 총 $113B를 기록했습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 [유동자산] 104,093,418 101,724,717 96,389,273 현금및현금성자산 14,991,980 19,166,619 20,864,879 단기금융상품 6,660,019 7,339,968 5,774,597 기타금융자산 2,246,757 2,802,611 5,934,745 매출채권 5,625,817 4,682,182 4,279,057 재고자산 18,800,314 17,400,346 14,291,216 금융업채권 47,441,653 43,120,684 38,037,368 기타 8,326,878 7,212,307 7,207,411 [비유동자산] 201,993,185 180,738,638 159,353,189 기타금융자산 5,553,801 4,423,388 3,889,776 유형자산 41,401,884 38,920,900 36,153,190 투자부동산 142,654 146,148 144,450 무형자산 6,553,538 6,218,585 6,102,377 공동기업 및 관계기업투자 32,508,877 28,476,142 25,199,437 금융업채권 69,442,974 64,566,977 52,326,478 운용리스자산 36,740,488 29,664,618 27,681,534 기타 9,648,969 8,321,880 7,855,947 자산총계 306,086,603 282,463,355 255,742,462 [유동부채] 67,822,481 73,362,103 74,236,472 [비유동부채] 126,750,096 107,291,812 90,609,445 부채총계 194,572,577 180,653,915 164,845,917 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,587,609 4,378,489 4,241,303 [연결기타자본항목] (618,295) (1,197,084) (1,713,928) [연결기타포괄손익누계액] 562,450 (838,892) (1,620,682) [연결이익잉여금] 95,253,364 88,665,805 79,953,601 [비지배지분] 10,239,905 9,312,129 8,547,258 자본총계 111,514,026 101,809,440 90,896,545 매출액 128,607,452 162,663,579 142,151,469 영업이익 11,417,398 15,126,901 9,824,928 법인세비용차감전순이익 14,662,526 17,618,662 11,181,471 계속영업연결분기(당기)순이익 11,074,861 12,992,022 8,202,303 중단영업분기(당기)순손실 (319,110) (719,721) (218,689) 연결분기(당기)순이익 10,755,751 12,272,301 7,983,614 지배회사지분 순이익 10,246,351 11,961,717 7,364,364 보통주 기본주당순이익 39,051원 45,703원 28,521원 계속영업보통주기본주당이익 40,268원 47,622원 29,105원 중단영업보통주기본주당이익(손실) (1,217원) (1,919원) (584원) 보통주 희석주당순이익 39,051원 45,703원 28,521원 연결에 포함된 회사수 157 148 143 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제57기 3분기 제56기 제55기 [유동자산] 20,928,711 21,797,281 23,819,313 현금및현금성자산 6,579,921 6,995,325 4,897,550 단기금융상품 1,776,250 3,589,345 2,734,699 기타금융자산 289,105 411,464 3,948,556 매출채권 5,199,810 4,789,037 6,967,988 재고자산 4,597,913 4,720,162 3,539,383 기타 2,485,712 1,291,948 1,731,137 [비유동자산] 68,267,934 63,267,354 59,593,036 기타금융자산 3,569,536 2,853,067 2,479,694 유형자산 27,792,371 26,699,459 25,644,467 투자부동산 119,362 123,414 128,816 무형자산 4,574,696 4,273,670 4,213,714 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 28,479,820 26,011,646 23,755,738 기타 3,732,149 3,306,098 3,370,607 자산총계 89,196,645 85,064,635 83,412,349 [유동부채] 16,776,146 18,594,079 21,443,574 [비유동부채] 5,907,361 5,683,387 6,212,960 부채총계 22,683,507 24,277,466 27,656,534 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,487,933 4,276,602 4,209,111 [기타자본항목] (618,295) (1,197,084) (1,713,928) [기타포괄손익누계액] (37,738) (206,836) (257,239) [이익잉여금] 61,192,245 56,425,494 52,028,878 자본총계 66,513,138 60,787,169 55,755,815 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 58,554,289 78,033,758 65,308,350 영업이익 5,168,702 6,670,971 2,828,569 분기(당기)순이익 8,328,218 7,343,003 3,701,958 보통주 기본주당이익 31,738원 28,049원 14,328원 보통주 희석주당이익 31,738원 28,049원 14,328원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 57 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 56 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기말 제 56 기말 자산 유동자산 104,093,418 101,724,717 현금및현금성자산 14,991,980 19,166,619 단기금융상품 6,660,019 7,339,968 기타금융자산 2,246,757 2,802,611 매출채권 5,625,817 4,682,182 기타채권 3,610,994 3,431,169 재고자산 18,800,314 17,400,346 기타자산 4,558,676 3,150,939 당기법인세자산 102,163 195,696 금융업채권 47,441,653 43,120,684 매각예정비유동자산 55,045 434,503 비유동자산 201,993,185 180,738,638 장기금융상품 176,892 154,966 기타금융자산 5,553,801 4,423,388 장기성매출채권 235,749 210,979 기타채권 1,311,046 855,015 기타자산 2,569,581 1,970,119 유형자산 41,401,884 38,920,900 투자부동산 142,654 146,148 무형자산 6,553,538 6,218,585 공동기업 및 관계기업투자 32,508,877 28,476,142 순확정급여자산 386,735 488,181 이연법인세자산 3,786,285 3,604,977 금융업채권 69,442,974 64,566,977 운용리스 자산 36,740,488 29,664,618 사용권자산 1,182,681 1,037,643 자산총계 306,086,603 282,463,355 부채 유동부채 67,822,481 73,362,103 매입채무 11,842,130 10,952,046 미지급금 7,862,858 8,642,808 단기차입금 6,329,074 9,035,548 유동성장기부채 21,568,808 25,109,158 당기법인세부채 1,437,766 1,324,720 충당부채 7,117,138 7,316,877 기타금융부채 102,113 56,712 기타부채 11,295,312 10,577,033 리스부채 267,282 224,350 매각예정비유동부채 0 122,851 비유동부채 126,750,096 107,291,812 장기성미지급금 494,025 616,011 사채 87,990,893 73,033,493 장기차입금 20,473,756 17,569,760 순확정급여부채 88,949 77,268 충당부채 4,598,210 4,333,841 기타금융부채 224,325 176,399 기타부채 6,499,229 5,212,012 이연법인세부채 5,516,050 5,438,976 리스부채 864,659 834,052 부채총계 194,572,577 180,653,915 자본 지배기업소유주지분 101,274,121 92,497,311 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,587,609 4,378,489 기타자본항목 (618,295) (1,197,084) 기타포괄손익누계액 562,450 (838,892) 이익잉여금 95,253,364 88,665,805 비지배지분 10,239,905 9,312,129 자본총계 111,514,026 101,809,440 자본과부채총계 306,086,603 282,463,355 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 42,928,332 128,607,452 40,991,126 120,994,346 매출원가 34,430,404 101,944,501 32,527,819 95,861,744 매출총이익 8,497,928 26,662,951 8,463,307 25,132,602 판매비와관리비 4,917,028 15,245,553 4,634,839 13,413,493 영업이익 3,580,900 11,417,398 3,828,468 11,719,109 공동기업및관계기업투자손익 776,900 2,778,933 716,250 2,491,504 금융수익 391,585 1,060,028 389,568 1,208,125 금융비용 224,982 623,448 258,265 732,836 기타수익 560,305 1,438,885 474,293 1,426,906 기타비용 715,035 1,409,270 440,842 1,752,245 법인세비용차감전순이익 4,369,673 14,662,526 4,709,472 14,360,563 법인세비용 1,163,823 3,587,665 1,367,724 4,028,524 계속영업연결분기순이익 3,205,850 11,074,861 3,341,748 10,332,039 중단영업분기순손실 0 (319,110) (38,297) (262,372) 연결분기순이익 3,205,850 10,755,751 3,303,451 10,069,667 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 3,045,569 10,246,351 3,189,680 9,736,253 비지배지분 160,281 509,400 113,771 333,414 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,606 39,051 12,173 37,184 계속영업보통주기본주당이익 (단위 : 원) 11,606 40,268 12,273 37,879 중단영업보통주기본주당손실 (단위 : 원) 0 (1,217) (100) (695) 1우선주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 11,503 38,696 12,186 37,196 계속영업1우선주기본주당이익 (단위 : 원) 11,503 39,901 12,286 37,891 중단영업1우선주기본주당손실 (단위 : 원) 0 (1,205) (100) (695) 보통주희석주당이익 (단위 : 원) 11,606 39,051 12,173 37,184 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 11,503 38,696 12,186 37,196 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익 3,205,850 10,755,751 3,303,451 10,069,667 기타포괄손익 (1,429,676) 1,400,019 550,647 1,783,310 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 221,720 209,969 32,167 (28,288) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 187,298 240,210 18,382 109,380 확정급여제도의 재측정요소 (4,278) (13,627) 957 (28,188) 지분법이익잉여금 (37,335) (73,048) 18,581 (131,774) 지분법자본변동 76,035 56,434 (5,753) 22,294 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,651,396) 1,190,050 518,480 1,811,598 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 16,745 12,931 (4,668) (2,952) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 213,235 (80,672) 14,384 (185,444) 지분법자본변동 (449,569) 371,808 216,863 624,607 해외사업환산손익 (1,431,807) 885,983 291,901 1,375,387 총포괄이익 1,776,174 12,155,770 3,854,098 11,852,977 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,788,832 11,577,384 3,684,888 11,402,791 비지배지분 (12,658) 578,386 169,210 450,186 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업소유주지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업소유주지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,241,303 (1,713,928) (1,620,682) 79,953,601 82,349,287 8,547,258 90,896,545 총포괄이익 연결분기순이익 0 0 0 0 9,736,253 9,736,253 333,414 10,069,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 148,014 (40,055) 107,959 (1,531) 106,428 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (165,754) 0 (165,754) (19,690) (185,444) 지분법평가 0 0 0 622,914 (131,774) 491,140 23,987 515,127 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (22,402) (22,402) (5,786) (28,188) 해외사업환산손익 0 0 0 1,255,595 0 1,255,595 119,792 1,375,387 총포괄이익 소계 0 0 0 1,860,769 9,542,022 11,402,791 450,186 11,852,977 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (1,965,429) (1,965,429) (140,764) (2,106,193) 종속기업의 증자 0 24,396 0 0 0 24,396 689,136 713,532 종속기업의 취득 0 22,898 0 0 0 22,898 (26,345) (3,447) 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 20,546 20,546 자기주식 처분 0 22,797 79,010 0 0 101,807 0 101,807 자기주식 소각 0 0 315,412 0 (315,412) 0 0 0 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 159,590 159,590 신종자본증권상환 0 0 0 0 0 0 (300,000) (300,000) 기타변동분 0 519 0 0 (36,209) (35,690) 15,200 (20,490) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 0 70,610 394,422 0 (2,317,050) (1,852,018) 417,363 (1,434,655) 2023.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,311,913 (1,319,506) 240,087 87,178,573 91,900,060 9,414,807 101,314,867 2024.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,378,489 (1,197,084) (838,892) 88,665,805 92,497,311 9,312,129 101,809,440 총포괄이익 연결분기순이익 0 0 0 0 10,246,351 10,246,351 509,400 10,755,751 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 234,015 14,464 248,479 4,662 253,141 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (70,461) 0 (70,461) (10,211) (80,672) 지분법평가 0 0 0 412,102 (73,048) 339,054 16,140 355,194 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (11,725) (11,725) (1,902) (13,627) 해외사업환산손익 0 0 0 825,686 0 825,686 60,297 885,983 총포괄이익 소계 0 0 0 1,401,342 10,176,042 11,577,384 578,386 12,155,770 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (3,264,412) (3,264,412) (119,000) (3,383,412) 종속기업의 증자 0 (1,747) 0 0 0 (1,747) 331,717 329,970 종속기업의 취득 0 0 0 0 0 0 8,360 8,360 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 (2,603) (2,603) 자기주식 처분 0 213,059 266,531 0 0 479,590 0 479,590 자기주식 소각 0 (1,728) 312,258 0 (312,258) (1,728) 0 (1,728) 신종자본증권발행 0 0 0 0 0 0 139,640 139,640 신종자본증권상환 기타변동분 0 (464) 0 0 (11,813) (12,277) (8,724) (21,001) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 0 209,120 578,789 0 (3,588,483) (2,800,574) 349,390 (2,451,184) 2024.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,587,609 (618,295) 562,450 95,253,364 101,274,121 10,239,905 111,514,026 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 57 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 3분기 제 56 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (1,730,442) (349,771) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,385,225 3,580,379 연결분기순이익 10,755,751 10,069,667 조정 17,201,373 15,278,946 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (24,571,899) (21,768,234) 이자의 수취 1,191,807 1,301,311 이자의 지급 (4,308,417) (2,925,392) 배당금의 수취 984,724 700,422 법인세의 지급 (2,983,781) (3,006,491) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,376,012) (4,496,370) 단기금융상품의 순증감 700,658 (1,030,067) 기타금융자산(유동)의 순증감 (232,688) 3,654,944 기타금융자산(비유동)의 감소 90,580 70,967 기타채권의 감소 42,118 45,575 장기금융상품의 감소 420 42,058 유형자산의 처분 107,319 93,745 무형자산의 처분 8,459 2,318 공동기업 및 관계기업투자의 처분 12,604 16,498 기타금융자산(비유동)의 증가 (897,163) (226,673) 기타채권의 증가 (497,499) (79,263) 장기금융상품의 증가 (20,417) (64,643) 유형자산의 취득 (5,624,593) (4,427,300) 무형자산의 취득 (1,322,531) (1,163,187) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (1,747,731) (1,439,029) 연결범위 변동으로 인한 순현금흐름 0 (12,787) 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 4,452 20,474 재무활동으로 인한 현금흐름 6,653,027 3,830,456 단기차입금의 차입 1,902,484 1,633,038 장기차입금 및 사채의 차입 46,477,102 35,536,845 종속기업의 증자 334,269 713,369 종속기업의 취득 0 (4,801) 단기차입금의 상환 (4,814,949) (5,978,589) 장기차입금 및 사채의 상환 (33,638,393) (25,762,911) 리스부채의 상환 (188,337) (186,702) 배당금의 지급 (3,383,412) (2,106,167) 신종자본증권의 발행 139,640 159,590 신종자본증권의 상환 0 (300,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (175,377) 126,784 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 278,788 463,494 현금및현금성자산의 증감 (4,174,639) (552,191) 기초의 현금및현금성자산 19,166,619 20,864,879 기말의 현금및현금성자산 14,991,980 20,312,688 3. 연결재무제표 주석 1. 회사 및 종속기업의 개요 (연결) 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.86 정몽구 11,395,859 5.44 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.72% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대파텍스(주) 〃 〃 56.00% 현대엔지비(주) 엔지니어링 서비스 〃 68.29% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 로템에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 에스트랜스 주식회사 〃 〃 100.00% 〃 김포골드라인에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% (주)에어플러그 소프트웨어 개발 및 판매 〃 99.41% 포티투닷 주식회사 〃 〃 58.69% 42 Air, Inc 〃 미국 100.00% 포티투닷 주식회사 100.00% 모비아(주) 운수 대한민국 100.00% 〃 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) 〃 〃 60.00% HMA 60.00% Hyundai Translead (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% HTWO Logistics 완성차 판매 물류 〃 75.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Rotem Smart Electric America 〃 〃 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 100.00% Hyundai Motor Investment, Inc. 투자 〃 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CORP. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CAPTIVE INSURANCE INC. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% HYUNDAI MOTOR INDIA ENGINEERING PRIVATE LIMITED (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% HYUNDAI INDIA INSURANCE BROKING PRIVATE LIMITED (HIIB) 보험 〃 100.00% 〃 HYUNDAI CAPITAL INDIA PRIVATE LIMITED (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Mobility Japan R Center Co., Ltd. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Business Service Company (HMBSC) 자동차 판매 중개업 사우디아라비아 100.00% HYUNDAI MOTOR MIDDLE EAST AND AFRICA L.L.C 〃 아랍에미리트 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems(Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% HYUNDAI THANH CONG COMMERCIAL VEHICLE JOINT STOCKCOMPANY (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO JOINT VENTUREJOINT STOCK COMPANY (HTV)(*1) 〃 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI KEFICO INDIA PRIVATE LIMITED 〃 인도 100.00% 〃 HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH) 〃 필리핀 100.00% HYUNDAI MOBILITY (THAILAND) COMPANY LIMITED (HMT) 〃 태국 100.00% Hyundai Mobility Manufacturing (Thailand) Co., Ltd. (HMMT) 〃 〃 99.99% HMT 99.99% PT HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 100.00% PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMMI 0.01% PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) 〃 〃 99.99% HMID 99.99% PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 〃 호주 100.00% 〃 HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motorsport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Motor Europe Quality Center GmbH 자동차 품질조사 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Europe GmbH. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HMCIS B.V. 지주회사 네덜란드 100.00% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Sweden AB (HMS) 〃 스웨덴 100.00% Hyundai Motor CIS Limited Liability Company (HMCIS) 〃 러시아 100.00% HMCIS B.V. 100.00% Hyundai Mobility Lab Limited Liability Company (HML) 소프트웨어 개발 〃 99.00% HMCIS 99.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Limited liability company Hyundai Truck Bus Rus (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 튀르키예 97.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S. 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Demiryolu AraclariSAN. VE TIC. A.S. ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00% Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM MahmutbeyProjesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00% Hyundai EURotem A.S. 15.00% Rotem SRS Ukraine LLC 철도 유지 보수 우크라이나 100.00% 로템에스알에스(주) 100.00% Rotem SRS Egypt LLC 〃 이집트 98.00% 로템에스알에스(주) 98.00% HYUNDAI MOTOR UK LIMITED (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L. (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% HYUNDAI MOTOR FRANCE (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland sp. z o.o. (HMP) 〃 폴란드 100.00% HYUNDAI ROTEM EUROPE sp. z o.o. 방산 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% GENESIS MOTOR EUROPE GmbH (GME) 완성차 및 부품 판매 독일 100.00% GENESIS MOTOR UK LIMITED (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% GENESIS MOTOR SWITZERLAND AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 GENESIS MOTOR DEUTSCHLAND GmbH (GMD) 〃 독일 100.00% 〃 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 스위스 75.00% Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) 〃 독일 100.00% HHM 100.00% HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Kazakhstan Limited Liability Partnership 〃 카자흐스탄 100.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITEDLIABILITY COMPANY 100.00% PT Hyundai Capital Finance Indonesia 〃 인도네시아 75.06% 현대캐피탈(주) 75.06% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 브라질 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 제로원액셀러레이터투자펀드1호합자조합 〃 대한민국 99.00% 오토피아제육십육차~제칠십팔차유동화전문유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 현대오토펀딩이에스지제일차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 〃 모빌리티베스트제이차주식회사(*1) 〃 〃 0.00% 현대캐피탈(주) 0.00% 슈퍼시리즈제십일차~제십육차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛 주식회사 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% Bluewalnut America, Inc. 〃 미국 100.00% 블루월넛 주식회사 100.00% Bluewalnut Europe GmbH 〃 독일 100.00% 〃 Hyundai Connected Mobility GmbH 모빌리티서비스 〃 100.00% 주식회사 모션 〃 대한민국 73.28% 주식회사 유비퍼스트대원 텔레메틱스 단말기 제조 및 판매 〃 67.99% 포티투닷 주식회사 67.99% Hyundai Cha Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Five, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 38,651,654 32,152,505 3,922,642 380,491 현대카드(주)(*) 25,585,831 21,542,349 2,779,107 240,098 현대로템(주)(*) 4,595,238 2,703,307 2,935,829 260,244 (주)현대케피코(*) 2,061,156 1,016,208 1,950,244 34,089 HCA(*) 97,079,759 88,449,762 13,207,699 494,992 HMA 16,809,819 9,038,640 34,630,198 1,247,790 HCCA(*) 11,069,970 10,253,305 975,406 52,920 HMMA 5,277,390 3,710,668 11,352,874 255,597 HMMC 4,573,896 1,899,131 8,426,051 458,310 HMI(*) 4,211,786 2,067,803 8,376,573 735,481 HAOSVT 2,261,343 1,071,445 3,821,736 208,301 HMB 2,113,789 1,283,087 2,719,259 77,023 HACC(*) 2,066,243 1,173,387 4,731,503 196,278 HMMI 1,918,688 1,098,608 1,429,254 143,288 HME(*) 1,517,145 1,378,948 12,358,431 54,779 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 39,326,389 33,377,402 3,776,314 315,674 현대카드(주)(*) 23,801,013 19,943,322 2,437,408 225,740 현대로템(주)(*) 4,970,577 3,359,242 2,598,206 110,594 (주)현대케피코(*) 2,213,340 1,192,507 1,891,867 39,339 HCA(*) 80,864,370 72,608,009 10,318,325 404,992 HMA 16,077,176 9,112,778 29,999,768 2,500,795 HCCA(*) 8,248,687 7,640,146 729,655 45,161 HMI(*) 5,205,345 2,235,683 8,001,462 689,825 HMMC 4,772,441 2,103,065 8,075,001 400,270 HMMA 4,677,225 3,396,228 9,872,626 175,812 HAOSVT 2,013,735 1,055,601 3,495,638 147,792 HACC(*) 1,999,004 1,090,212 3,614,951 161,200 HMB 1,943,328 1,234,213 2,585,796 27,477 HME(*) 1,511,488 1,305,467 13,315,710 131,267 HMCA 1,006,977 795,214 1,935,271 55,756 HMMR 843,776 383,403 36,717 (267,491) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 1,436,676 (786,051) (97,935) 투자활동 현금흐름 (218,744) (65,016) 343,892 재무활동 현금흐름 (1,315,259) 1,052,221 (272,201) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (19) (4,786) 현금및현금성자산의 순증감 (97,327) 201,135 (31,030) 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (868,034) 1,879,699 407,457 투자활동 현금흐름 (232,997) (273,532) 333,859 재무활동 현금흐름 289,894 (1,703,725) (478,660) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 3,390 현금및현금성자산의 순증감 (811,137) (97,558) 266,046 (5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.28% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,610,643 2,659,465 1,103,031 비지배지분에 귀속되는 순이익 145,382 151,367 170,727 비지배지분에 지급한 배당금 - 83,561 7,229 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.28% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,425,670 2,490,730 942,579 비지배지분에 귀속되는 순이익 187,078 142,315 98,254 비지배지분에 지급한 배당금 - 38,442 - (6) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 포함 오토피아제칠십팔차유동화전문유한회사 신규출자 Hyundai Capital Kazakhstan Limited Liability Partnership 김포골드라인에스알에스(주) Hyundai Rotem Smart Electric America Hyundai Mobility Manufacturing (Thailand) Co., Ltd. (HMMT) Hyundai HK Funding Five, LLC HTWO Logistics HYUNDAI KEFICO INDIA PRIVATE LIMITED Hyundai Motor Europe Quality Center GmbH 현대오토펀딩이에스지제일차유동화전문유한회사 모빌리티베스트제이차주식회사 Bluewalnut America, Inc. Bluewalnut Europe GmbH PT Hyundai Capital Finance Indonesia 지분인수 제외 오토피아제육십오차유동화전문유한회사 청산 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십차유동화전문유한회사 자브로프제일차 주식회사 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 지분매각 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (연결) (1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를함께 이용하여야 합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 5,640,946 (15,129) 0 5,625,817 비유동매출채권 282,500 (6,485) (40,266) 235,749 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 4,701,721 (19,539) 0 4,682,182 비유동매출채권 241,556 (5,005) (25,572) 210,979 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 장부금액 총장부금액 연체상태 미연체 5,170,857 만기 경과후 90일 이하 380,849 만기 경과후 91일~180일 15,677 만기 경과후 180일 초과 356,063 연체상태 합계 5,923,446 손상차손누계액 연체상태 미연체 만기 경과후 90일 이하 만기 경과후 91일~180일 만기 경과후 180일 초과 연체상태 합계 21,614 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 장부금액 총장부금액 연체상태 미연체 4,227,084 만기 경과후 90일 이하 396,061 만기 경과후 91일~180일 56,367 만기 경과후 180일 초과 263,765 연체상태 합계 4,943,277 손상차손누계액 연체상태 미연체 만기 경과후 90일 이하 만기 경과후 91일~180일 만기 경과후 180일 초과 연체상태 합계 24,544 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출채권 금융자산의 기초 대손충당금 24,544 환입, 금융자산의 대손충당금 (2,920) 제각, 금융자산의 대손충당금 (341) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 331 금융자산의 기말 대손충당금 21,614 전분기 (단위 : 백만원) 매출채권 금융자산의 기초 대손충당금 24,886 환입, 금융자산의 대손충당금 291 제각, 금융자산의 대손충당금 (256) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 549 금융자산의 기말 대손충당금 25,470 4. 기타채권 (연결) 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 외의 유동채권 (27,715) 3,610,994 매출채권 외의 유동채권 단기미수금 2,614,769 단기미청구공사 984,701 단기임차보증금 15,079 단기보증예치금 9,364 기타유동채권, 기타 14,796 매출채권 외의 비유동채권 0 1,311,046 매출채권 외의 비유동채권 장기미수금 418,614 장기미청구공사 0 장기임차보증금 380,532 장기보증예치금 511,900 기타비유동채권, 기타 0 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 외의 유동채권 (18,858) 3,431,169 매출채권 외의 유동채권 단기미수금 2,223,588 단기미청구공사 1,191,078 단기임차보증금 17,104 단기보증예치금 9,020 기타유동채권, 기타 9,237 매출채권 외의 비유동채권 0 855,015 매출채권 외의 비유동채권 장기미수금 462,064 장기미청구공사 0 장기임차보증금 332,215 장기보증예치금 60,736 기타비유동채권, 기타 0 기타채권 중 변제자산 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 변제자산,기타채권 989,793 변제자산 내용설명 기타채권 미수금에는 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산이 인식되어 있음. 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 변제자산,기타채권 1,008,099 변제자산 내용설명 기타채권 미수금에는 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산이 인식되어 있음. 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 18,858 손익으로 인식된 추가적인 충당금 5,798 제각, 금융자산의 대손충당금 (1,051) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 4,110 금융자산의 기말 대손충당금 27,715 전분기 (단위 : 백만원) 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 134,385 손익으로 인식된 추가적인 충당금 2,655 제각, 금융자산의 대손충당금 (3,149) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 (18,387) 금융자산의 기말 대손충당금 115,504 5. 기타금융자산 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 기타유동금융자산 1,727,035 94,789 121,131 303,802 2,246,757 기타비유동금융자산 614,540 3,320,490 1,263,570 355,201 5,553,801 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 기타유동금융자산 2,374,032 89,252 20,604 318,723 2,802,611 기타비유동금융자산 493,423 2,900,170 588,502 441,293 4,423,388 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 취득원가 759,759 2,620,750 3,380,509 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 761,249 2,654,030 3,415,279 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 취득원가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 611,668 2,377,754 2,989,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품의 내용 당분기말 (단위 : 백만원) 지분율 금융자산 취득원가 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품에 대한 설명 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 회사명 (주)케이티 0.0476 458,793 492,500 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 보유 중이며, 보유 중인 (주)케이티 주식 12,011,143주는 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. 현대글로비스(주) 0.0488 210,688 447,115 ANI Technologies Private Limited (OLA) 0.0338 278,955 282,285 현대제철(주) 0.0687 727,028 255,943 현대오일뱅크(주) 0.0435 53,734 224,367 Grab Holdings Limited 0.0110 442,922 215,056 OLA Electric Mobility 0.0247 14,295 170,925 당분기 중 OLA Electric Mobility는 인도증권거래소(NSE)에 상장되었음. HD현대 0.0220 9,018 132,710 현대엠파트너스(주) 0.0929 9,888 14,958 NICE평가정보(주) 0.0225 3,312 14,493 (주)현대그린푸드 0.0236 5,203 9,491 (주)현대지에프홀딩스 0.0097 9,801 6,919 (주)NICE홀딩스 0.0130 3,491 5,275 현대아산(주) 0.0088 22,500 2,117 기타 371,122 379,876 금융자산, 범주 합계 2,620,750 2,654,030 전기말 (단위 : 백만원) 지분율 금융자산 취득원가 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품에 대한 설명 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 회사명 (주)케이티 421,442 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 보유 중이며, 보유 중인 (주)케이티 주식 12,011,143주는 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. 현대글로비스(주) 350,625 ANI Technologies Private Limited (OLA) 282,285 현대제철(주) 334,836 의결권 있는 주식 10,540,709주 중 1,367,114주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 전기 중 전량 매도함. 현대오일뱅크(주) 224,367 Grab Holdings Limited 186,356 OLA Electric Mobility 14,295 HD현대 109,811 현대엠파트너스(주) 14,720 NICE평가정보(주) 12,935 (주)현대그린푸드 9,187 전기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. (주)현대지에프홀딩스 5,487 전기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. (주)NICE홀딩스 6,480 현대아산(주) 2,117 기타 402,811 금융자산, 범주 합계 2,377,754 6. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 유동제품 10,961,863 유동상품 264,724 유동반제품 706,134 유동재공품 698,687 유동원재료 3,352,292 유동저장품 366,641 유동 운송중 재고자산 864,446 기타재고 1,585,527 총유동재고자산 18,800,314 기타재고에 포함된 운용리스재고 금액 374,970 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 유동제품 10,509,361 유동상품 121,347 유동반제품 632,114 유동재공품 497,054 유동원재료 3,535,109 유동저장품 360,031 유동 운송중 재고자산 566,475 기타재고 1,178,855 총유동재고자산 17,400,346 기타재고에 포함된 운용리스재고 금액 157,442 재고자산 세부내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 재고자산 평가충당금 유동재고자산 (320,772) 전기말 (단위 : 백만원) 재고자산 평가충당금 유동재고자산 (238,834) 7. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타유동자산 4,558,676 기타유동자산 단기미수수익 620,637 단기선급금 1,688,530 단기선급비용 1,600,374 단기선급부가세 및 기타 649,135 기타비유동자산 2,569,581 기타비유동자산 장기미수수익 275 장기선급금 74,332 장기선급비용 2,457,618 장기선급부가세 및 기타 37,356 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타유동자산 3,150,939 기타유동자산 단기미수수익 668,301 단기선급금 1,175,996 단기선급비용 713,067 단기선급부가세 및 기타 593,575 기타비유동자산 1,970,119 기타비유동자산 장기미수수익 379 장기선급금 137,377 장기선급비용 1,795,515 장기선급부가세 및 기타 36,848 8. 매각예정비유동자산과 중단영업 (연결) 매각예정 처분자산집단의 자산과 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 토지 건물 등 종속기업 자산과 부채 합계 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 16,314 38,731 0 55,045 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 기타포괄손익, 매각예정관련 누적손실 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실) 비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술 전기 중 매각예정처분자산집단으로 분류된 금액은 당분기 중 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 매각절차가 완료됨에 따라 전액 제거되었음. 전기말 (단위 : 백만원) 토지 건물 등 종속기업 자산과 부채 합계 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 0 434,503 434,503 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 122,851 122,851 기타포괄손익, 매각예정관련 누적손실 321,879 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실) (483,992) 비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술 전기 중 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 지분 전량에 대하여 매각하기로 결정함에 따라 전기말 현재 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC와 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손실이 존재함. 또한 관련 처분자산집단을 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정함에 따라 인식된 손상차손이 존재함. 중단영업 단일금액의 분석 공시 당분기 (단위 : 백만원) 중단영업 수익(매출액) 210 매출원가 689 매출총이익 (479) 판매비와관리비 1,288 영업이익(손실) (1,767) 관계기업 및 공동기업 투자손익 787 금융수익 (2,559) 금융비용 130 기타수익 16,813 기타비용 326,185 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손실(환입) (21,954) 법인세비용차감전순이익(손실), 중단영업 (291,087) 중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익) 28,023 중단영업분기순이익(손실) (319,110) 기타포괄손익으로 인식된 해외사업환산 누적손실이 당기손실로 재분류된 효과, 기타비용 319,662 중단영업에 대한 설명 2023년 12월 19일 이사회는 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 매각을 승인하였으며, 당분기 중 매각절차가 완료되었습니다. 이에 따라 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)는 당분기 중 연결재무제표에서 제외 되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다. 한편, Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 기중 성과는 다음과 같습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 중단영업 수익(매출액) 36,706 매출원가 92,551 매출총이익 (55,845) 판매비와관리비 10,835 영업이익(손실) (66,680) 관계기업 및 공동기업 투자손익 1,242 금융수익 7,789 금융비용 116,822 기타수익 94,921 기타비용 56,368 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손실(환입) 132,141 법인세비용차감전순이익(손실), 중단영업 (268,059) 중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익) (5,687) 중단영업분기순이익(손실) (262,372) 기타포괄손익으로 인식된 해외사업환산 누적손실이 당기손실로 재분류된 효과, 기타비용 중단영업에 대한 설명 2023년 12월 19일 이사회는 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 매각을 승인하였으며, 당분기 중 매각절차가 완료되었습니다. 이에 따라 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)는 당분기 중 연결재무제표에서 제외 되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다. 한편, Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 기중 성과는 다음과 같습니다. 중단영업 자산 및 부채 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 중단영업 자산 자산 유동자산 0 유동자산 현금및현금성자산 0 기타 유동채권 0 유동재고자산 0 기타유동자산 0 기타 0 비유동자산 0 비유동자산 기타비유동자산 0 유형자산 0 이연법인세자산 0 기타 0 부채 부채 유동부채 0 유동부채 단기매입채무 0 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 유동충당부채 0 기타 유동부채 0 비유동부채 0 비유동부채 비유동충당부채 0 전기말 (단위 : 백만원) 중단영업 자산 자산 유동자산 357,823 유동자산 현금및현금성자산 70,804 기타 유동채권 4,445 유동재고자산 268,071 기타유동자산 11,773 기타 2,730 비유동자산 76,680 비유동자산 기타비유동자산 8,927 유형자산 54,761 이연법인세자산 12,295 기타 697 부채 부채 유동부채 113,836 유동부채 단기매입채무 3,061 비유동차입금의 유동성 대체 부분 88,462 유동충당부채 8,682 기타 유동부채 13,631 비유동부채 9,015 비유동부채 비유동충당부채 9,015 중단영업 현금흐름 공시 당분기 (단위 : 백만원) 중단영업 중단영업영업활동순현금흐름 (7,108) 중단영업투자활동순현금흐름 5,556 중단영업재무활동순현금흐름 (88,831) 중단영업에 대한 설명 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)에서 발생한 순현금흐름은 다음과같습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 중단영업 중단영업영업활동순현금흐름 (242,829) 중단영업투자활동순현금흐름 (63,948) 중단영업재무활동순현금흐름 (17,050) 중단영업에 대한 설명 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)에서 발생한 순현금흐름은 다음과같습니다. 9. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 유형자산 38,920,900 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 5,132,858 처분, 유형자산 (192,645) 감가상각비, 유형자산 (2,487,284) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 28,055 기말 유형자산 41,401,884 유형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 유형자산 36,153,190 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 3,939,385 처분, 유형자산 (237,675) 감가상각비, 유형자산 (2,438,635) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 (168,641) 기말 유형자산 37,247,624 유형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 투자부동산 취득 완료 투자부동산 기초 투자부동산 146,148 감가상각비, 투자부동산 (4,052) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 558 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 0 기말 투자부동산 142,654 투자부동산에 대한 설명 전분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 투자부동산 취득 완료 투자부동산 기초 투자부동산 144,450 감가상각비, 투자부동산 (4,052) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 193 기타 변동에 따른 증가(감소), 투자부동산 6,677 기말 투자부동산 147,268 투자부동산에 대한 설명 기타증감액은 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 12,263 35,735 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계 3,428 9,537 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 투자부동산에서 발생한 임대수익 11,326 32,141 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계 3,079 9,496 11. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초의 무형자산 및 영업권 6,218,585 내부개발 및 개별 취득 1,299,620 처분, 무형자산 및 영업권 (8,695) 감가상각비, 무형자산 (1,100,351) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (1,900) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 146,279 기말의 무형자산 및 영업권 6,553,538 무형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초의 무형자산 및 영업권 6,102,377 내부개발 및 개별 취득 1,145,236 처분, 무형자산 및 영업권 (12,285) 감가상각비, 무형자산 (1,272,490) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (160,058) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 214,755 기말의 무형자산 및 영업권 6,017,535 무형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 개발비(무형자산) 427,272 1,058,750 경상연구개발비 728,685 2,002,104 연구개발활동 총 지출액 1,155,957 3,060,854 무형자산에 대한 설명 경상연구개발비는 제조경비 및 관리비로 구성되어 있으며, 총지출내역에는 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 경상연구개발비는 제조경비 및 관리비로 구성되어 있으며, 총지출내역에는 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 개발비(무형자산) 343,858 799,928 경상연구개발비 688,147 1,894,059 연구개발활동 총 지출액 1,032,005 2,693,987 무형자산에 대한 설명 경상연구개발비는 제조경비 및 관리비로 구성되어 있으며, 총지출내역에는 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 경상연구개발비는 제조경비 및 관리비로 구성되어 있으며, 총지출내역에는 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 리스 및 운용리스자산 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 기초 사용권자산 1,037,643 사용권자산의 추가 320,337 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (57,030) 사용권자산감가상각비 (235,590) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 117,321 기말 사용권자산 1,182,681 사용권자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 기초 사용권자산 1,117,293 사용권자산의 추가 443,420 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (246,793) 사용권자산감가상각비 (199,422) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (15,063) 기말 사용권자산 1,099,435 사용권자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 할인전 리스부채 1,327,892 할인후 리스부채 1,131,941 유동 리스부채 267,282 비유동 리스부채 864,659 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 할인전 리스부채 1,260,621 할인후 리스부채 1,058,402 유동 리스부채 224,350 비유동 리스부채 834,052 운용리스 자산 당분기말 (단위 : 백만원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 운용리스자산 44,206,049 (7,347,311) (118,250) 36,740,488 전기말 (단위 : 백만원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 운용리스자산 37,319,651 (7,520,255) (134,778) 29,664,618 운용리스료의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 6,514,944 8,644,888 222 15,160,054 전기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 5,356,971 6,674,656 233 12,031,860 13. 공동기업 및 관계기업투자 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 중국 53.00% 673,295 637,681 산동현대위아기차발동기유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 31.40% 98,969 91,058 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% - 9,413 HMG Global LLC 신사업 분야 투자 및 관리 미국 49.50% 1,935,523 1,275,203 Motional AD LLC(*1,4) 자율주행 소프트웨어 개발 〃 44.20% 1,265,830 700,691 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 〃 47.50% 207,211 246,535 supernal, LLC 도심항공기 기체 개발 〃 44.44% 288,640 163,943 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) 금융 독일 49.00% 689,225 671,589 Hyundai Capital France (HCF)(*1) 〃 프랑스 50.00% 139,049 123,879 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) 완성차 제조 및 판매 싱가포르 40.00% 143,961 117,494 기아(주) 〃 대한민국 34.34% 18,220,006 15,976,149 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,188,163 3,125,635 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,216,097 1,181,611 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 803,633 783,750 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 523,836 492,127 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 31.59% 516,358 486,425 현대차증권(주) 증권중개업 〃 25.43% 350,901 344,646 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 289,329 321,030 타이거318호(*1) 부동산 투자 〃 50.00% 251,365 250,796 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 76,279 84,997 기타 1,631,207 1,391,490 계 32,508,877 28,476,142 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 당분기 중 340,366백만원 증자 및 Aptiv로부터 319,100백만원의 지분을 취득하였으며, Aptiv가 소유한 보통주가 우선주로 전환되면서 지분율이 44.20%로 증가함. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 637,681 - 7,709 - 27,905 673,295 WAE 91,058 - (179) - 8,090 98,969 BHMC 9,413 - (9,413) - - - HMG Global LLC 1,275,203 620,447 (85,455) - 125,328 1,935,523 Motional AD LLC 700,691 659,466 (75,047) - (19,280) 1,265,830 Boston Dynamics AIInstitute, LLC 246,535 - (46,251) - 6,927 207,211 supernal, LLC 163,943 317,006 (197,143) - 4,834 288,640 HCBE 671,589 - 2,938 - 14,698 689,225 HCF 123,879 - 8,158 - 7,012 139,049 HMGICS 117,494 33,234 (13,377) - 6,610 143,961 기아(주) 15,976,149 - 2,864,591 (768,982) 148,248 18,220,006 현대건설(주) 3,125,635 - 74,162 (13,996) 2,362 3,188,163 현대트랜시스(주) 1,181,611 (334) 31,437 - 3,383 1,216,097 현대위아(주) 783,750 - 15,830 (5,860) 9,913 803,633 현대커머셜(주) 492,127 - 43,745 - (12,036) 523,836 현대오토에버(주) 486,425 - 41,076 (12,390) 1,247 516,358 현대차증권(주) 344,646 - 9,108 (3,226) 373 350,901 유코카캐리어스(주) 321,030 - 46,487 (81,669) 3,481 289,329 타이거318호 250,796 30 5,039 (4,500) - 251,365 해비치호텔앤드리조트(주) 84,997 - (8,728) - 10 76,279 기타 1,391,490 163,247 59,002 (14,158) 31,626 1,631,207 계 28,476,142 1,793,096 2,773,689 (904,781) 370,731 32,508,877 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 759,766 - 19,636 - 11,795 791,197 BHMC 525,250 - (183,848) - 9,749 351,151 WAE 215,786 - (4,392) - 3,202 214,596 HMG Global LLC 608,223 683,893 (63,810) - 48,571 1,276,877 Motional AD LLC 907,061 - (150,336) - 26,464 783,189 supernal, LLC 178,564 215,887 (123,397) - 8,501 279,555 Boston Dynamics AIInstitute, LLC 266,357 - (14,819) - 15,779 267,317 HCBE 508,110 140,581 (25,920) - 43,184 665,955 HCF 75,323 38,990 4,448 - 3,943 122,704 HMGICS 104,556 29,300 (13,795) - 4,602 124,663 기아(주) 13,251,475 - 2,568,832 (480,614) 222,675 15,562,368 현대건설(주) 3,033,945 - 95,852 (13,996) 31,386 3,147,187 현대트랜시스(주) 1,157,462 - 50,138 - 19,039 1,226,639 현대위아(주) 759,270 - 8,169 (4,826) 17,929 780,542 현대커머셜(주) 374,970 - 80,105 - 45,670 500,745 현대오토에버(주) 449,994 - 36,270 (9,877) 1,930 478,317 현대차증권(주) 332,624 - 13,493 (4,436) 2,391 344,072 유코카캐리어스(주) 269,261 - 63,353 (38,646) 18,852 312,820 타이거318호 - 256,200 (2,324) - - 253,876 해비치호텔앤드리조트(주) 96,303 - (7,906) - 14 88,411 기타 1,325,137 48,903 59,157 (79,496) 20,710 1,374,411 계 25,199,437 1,413,754 2,408,906 (631,891) 556,386 28,946,592 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 1,853,919 - 583,551 - 128,145 14,544 - 14,544 WAE 362,534 345,342 84,609 5,795 331,320 6,492 - 6,492 BHMC 1,427,080 2,498,616 3,935,704 331,918 2,414,160 (478,435) - (478,435) HMG Global LLC 431,650 4,407,181 119,719 369,285 76,696 (327,224) 139,777 (187,447) Motional AD LLC 402,903 2,959,766 71,635 141,940 1,128 (274,756) 209 (274,547) Boston Dynamics AIInstitute, LLC 424,462 75,122 35,744 27,884 - (38,204) - (38,204) supernal, LLC 394,704 398,656 40,276 103,587 - (439,668) - (439,668) HCBE(*) 15,936,723 - 14,535,303 - 1,064,177 6,690 29,264 35,954 HCF(*) 4,249,091 - 3,972,156 - 214,394 16,316 14,025 30,341 HMGICS 110,865 683,386 319,279 122,205 127,416 (33,441) - (33,441) 기아(주) 40,127,998 47,407,261 26,903,101 8,358,763 80,300,635 8,033,587 375,900 8,409,487 현대건설(주) 19,658,640 5,319,194 11,579,954 2,641,506 25,423,400 394,586 2,091 396,677 현대트랜시스(주) 5,115,174 4,015,176 3,849,158 1,917,677 9,553,248 113,711 15,262 128,973 현대위아(주) 3,688,605 2,998,531 2,133,520 688,502 6,475,856 71,151 49,859 121,010 현대커머셜(주)(*) 13,042,940 - 11,332,620 - 667,407 131,524 (21,025) 110,499 현대오토에버(주) 1,834,884 1,100,390 896,064 358,760 904,634 44,713 (4,049) 40,664 현대차증권(주)(*) 12,515,615 - 11,216,164 - 1,161,495 35,810 1,469 37,279 유코카캐리어스(주) 1,059,991 3,172,585 885,957 939,560 2,369,947 421,310 (11,338) 409,972 타이거318호 14,481 370,476 289,205 29,727 27,260 10,152 - 10,152 해비치호텔앤드리조트(주) 35,878 451,387 175,760 192,971 120,732 (20,183) 25 (20,158) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 3,152,159 - 1,659,335 - 183,969 37,049 - 37,049 BHMC 2,938,685 2,709,509 4,496,743 386,604 3,502,616 (300,969) - (300,969) WAE 341,655 415,617 107,009 5,104 265,654 (16,388) - (16,388) HMG Global LLC 349,318 3,193,459 94,607 323,476 64,619 (252,013) - (252,013) Motional AD LLC 314,252 3,149,654 123,440 289,283 1,297 (600,831) 11,670 (589,161) supernal, LLC 419,982 355,920 19,155 127,700 - (277,672) - (277,672) Boston Dynamics AIInstitute, LLC 558,075 69,306 24,809 40,073 - (30,404) - (30,404) HCBE(*) 13,133,761 - 11,779,650 - 941,183 30,362 87,042 117,404 HCF(*) 3,058,694 - 2,814,451 - 116,788 8,795 6,231 15,026 HMGICS 56,969 628,620 154,632 226,437 41,629 (34,487) - (34,487) 기아(주) 38,802,365 42,841,816 27,464,676 8,833,097 75,480,266 7,157,764 688,430 7,846,194 현대건설(주) 17,737,374 5,305,091 9,507,619 2,996,659 21,052,970 544,236 165,157 709,393 현대트랜시스(주) 4,491,623 3,565,733 3,318,248 1,677,660 8,735,229 135,083 52,159 187,242 현대위아(주) 4,020,662 3,157,799 2,327,314 1,050,573 6,479,103 33,943 51,632 85,575 현대커머셜(주)(*) 11,975,996 - 10,333,921 - 542,171 135,802 28,626 164,428 현대오토에버(주) 1,635,938 884,630 706,611 242,505 2,165,646 107,225 7,134 114,359 현대차증권(주)(*) 12,529,814 - 11,257,214 - 1,134,239 53,053 15,289 68,342 유코카캐리어스(주) 1,405,296 3,348,614 733,994 1,412,927 2,294,961 551,629 150,898 702,527 타이거318호 12,268 820,100 300,962 29,100 3,130 (4,624) - (4,624) 해비치호텔앤드리조트(주) 48,936 401,695 241,114 61,445 120,302 (20,161) 11 (20,150) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 451,868 374,050 - 6,116 126,741 25,132 8,866 BHMC 601,921 702,247 97,204 274,907 13,607 38,515 1,587 Motional AD LLC 50,937 4,391 7,121 74,314 9,143 1,608 6,088 HCF(*) 156,838 3,972,156 - - 160,245 99,958 5,466 타이거318호 13,636 289,205 29,727 2,191 7 11,185 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 827,223 1,396,179 - 6,753 182,024 48,100 15,657 BHMC 1,130,141 605,198 130,389 470,721 18,874 36,627 2,082 Motional AD LLC 31,780 33,477 31,238 80,705 3,445 1,998 8,872 supernal, LLC 410,440 - - 6,585 566 2,827 - HCF(*) 20,101 2,814,451 - - 85,731 47,071 3,022 타이거318호 11,171 - - 1,309 165 3,324 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 673,295 - - 673,295 WAE(*1) 196,406 7,809 (105,246) 98,969 BHMC (170,963) - 170,963 - HMG Global LLC 1,935,523 - - 1,935,523 Motional AD LLC(*2) 798,523 466,971 336 1,265,830 Boston Dynamics AIInstitute, LLC 207,081 - 130 207,211 supernal, LLC 288,647 - (7) 288,640 HCBE 678,094 9,041 2,090 689,225 HCF 138,464 585 - 139,049 HMGICS 141,107 - 2,854 143,961 기아(주) 18,083,073 197,089 (60,156) 18,220,006 현대건설(주)(*1) 2,456,383 731,362 418 3,188,163 현대트랜시스(주) 1,202,861 - 13,236 1,216,097 현대위아(주) 897,261 - (93,628) 803,633 현대커머셜(주) 523,836 - - 523,836 현대오토에버(주)(*1) 457,436 58,822 100 516,358 현대차증권(주) 310,849 40,052 - 350,901 유코카캐리어스(주) 288,847 - 482 289,329 타이거318호(*1) 195,316 56,049 - 251,365 해비치호텔앤드리조트(주)(*1) 72,703 3,576 - 76,279 (*1) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (*2) 취득한 자산 및 부채의 공정가치에 대하여 독립적인 가치평가를 수행 중에 있어 잠정적으로 결정된 금액임. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 637,681 - - 637,681 WAE(*) 188,495 7,809 (105,246) 91,058 BHMC 34,671 - (25,258) 9,413 HMG Global LLC 1,275,203 - - 1,275,203 Motional AD LLC 709,112 - (8,421) 700,691 Boston Dynamics AIInstitute, LLC 246,405 - 130 246,535 supernal, LLC 163,949 - (6) 163,943 HCBE 660,815 9,041 1,733 671,589 HCF 123,294 585 - 123,879 HMGICS 114,640 - 2,854 117,494 기아(주) 15,853,616 197,089 (74,556) 15,976,149 현대건설(주)(*) 2,393,998 731,362 275 3,125,635 현대트랜시스(주) 1,167,997 - 13,614 1,181,611 현대위아(주) 878,333 - (94,583) 783,750 현대커머셜(주) 492,127 - - 492,127 현대오토에버(주)(*) 427,504 58,822 99 486,425 현대차증권(주) 305,343 40,052 (749) 344,646 유코카캐리어스(주) 321,049 - (19) 321,030 타이거318호(*) 194,777 56,019 - 250,796 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 81,421 3,576 - 84,997 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (6) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 주요 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아(주) 99,900원 137,318,251주 13,718,093 현대오토에버(주) 156,300원 8,664,334주 1,354,235 현대건설(주) 30,500원 23,327,400주 711,486 현대위아(주) 51,500원 6,893,596주 355,020 현대차증권(주) 8,840원 8,065,595주 71,300 (7) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 777,171 2,773,689 716,251 2,408,906 관계기업투자처분손익 188 5,396 (1) 89,981 관계기업투자손상차손 (459) (152) - (7,383) 계 776,900 2,778,933 716,250 2,491,504 14. 금융업채권 (연결) 금융업채권의 내용에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융상품 금융상품 합계 금융업채권 장부금액 총장부금액 손실충당금 이연부대손익 현재가치할인차금 대출채권 94,921,304 94,921,304 카드채권 22,350,571 22,350,571 금융리스채권 2,272,961 2,272,961 기타금융업채권 7,758 7,758 금융업채권 119,552,594 (1,934,729) (723,646) (9,592) 116,884,627 전기말 (단위 : 백만원) 금융상품 금융상품 합계 금융업채권 장부금액 총장부금액 손실충당금 이연부대손익 현재가치할인차금 대출채권 86,800,272 86,800,272 카드채권 21,196,283 21,196,283 금융리스채권 2,052,053 2,052,053 기타금융업채권 7,043 7,043 금융업채권 110,055,651 (1,769,240) (587,895) (10,855) 107,687,661 금융업채권의 손실충당금 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 금융업채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,769,240 손상차손(환입), 대손충당금 1,062,884 회수(제각), 대손충당금 (838,213) 매각 등, 대손충당금 (69,838) 순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 10,656 금융자산의 기말 대손충당금 1,934,729 전분기 (단위 : 백만원) 금융업채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,726,916 손상차손(환입), 대손충당금 728,900 회수(제각), 대손충당금 (753,743) 매각 등, 대손충당금 (64,501) 순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 30,720 금융자산의 기말 대손충당금 1,668,292 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치 당분기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스총투자 821,602 1,751,692 46,883 2,620,177 최소리스료의 현재가치 674,405 1,546,439 41,899 2,262,743 전기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스총투자 809,793 1,535,881 22,215 2,367,889 최소리스료의 현재가치 676,940 1,354,786 19,309 2,051,035 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 리스총투자 2,620,177 금융리스 순투자 2,272,961 금융리스 순투자 최소리스료의 현재가치 2,262,743 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 10,218 금융리스 순투자와 관련되는 미실현 금융수익 347,216 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 리스총투자 2,367,889 금융리스 순투자 2,052,053 금융리스 순투자 최소리스료의 현재가치 2,051,035 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 1,018 금융리스 순투자와 관련되는 미실현 금융수익 315,836 15. 차입금 및 사채 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 당좌차월 일반대출 매출채권담보차입 Banker's Usance 기업어음 시설자금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 씨티은행 외 산업은행 외 SCB 하나은행 외 신한은행 외 산업은행 차입금, 이자율 0.1139 0.0592 0.0054 0.0580 0.0405 0.0545 0.0000 차입금, 기준이자율 3M EURIBOR SOFR TIBOR 차입금, 기준이자율 조정 0.0045 0.0094 0.0080 유동 차입금 247,915 1,971,076 43,236 278,526 3,788,321 0 6,329,074 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 당좌차월 일반대출 매출채권담보차입 Banker's Usance 기업어음 시설자금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 씨티은행 외 산업은행 외 SCB 하나은행 외 신한은행 외 산업은행 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 유동 차입금 177,130 4,664,576 0 308,187 3,785,655 100,000 9,035,548 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 일반대출 시설자금 기업어음 자산담보부차입 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 신한은행 외 하나은행 외 키움증권 외 HSBC 외 차입금, 이자율 0.0010 0.0429 0.0913 0.0156 0.0474 0.0455 0.0612 차입금, 기준이자율 3M SOFR 차입금, 기준이자율 조정 0.0135 명목금액 7,592,045 29,600 1,500,000 17,423,228 26,544,873 현재가치할인차금, 장기차입금 (120,457) 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (5,950,660) 사채를 제외한 비유동 차입금 20,473,756 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 일반대출 시설자금 기업어음 자산담보부차입 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 신한은행 외 하나은행 외 키움증권 외 HSBC 외 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 명목금액 8,081,132 40,200 1,790,000 14,865,832 24,777,164 현재가치할인차금, 장기차입금 (164,297) 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (7,043,107) 사채를 제외한 비유동 차입금 17,569,760 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 무보증공모사채 무보증사모사채 자산담보부사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 2032.03.29 2031.09.26 2031.10.15 사채, 이자율 0.0100 0.0663 0.0127 0.0682 0.0038 0.0609 사채, 명목금액 34,108,304 44,576,249 25,183,562 103,868,115 사채할인발행차금 (259,074) 유동성사채 (15,618,148) 비유동 사채의 비유동성 부분 87,990,893 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 무보증공모사채 무보증사모사채 자산담보부사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 사채, 이자율 사채, 명목금액 33,702,908 34,403,777 23,189,001 91,295,686 사채할인발행차금 (196,142) 유동성사채 (18,066,051) 비유동 사채의 비유동성 부분 73,033,493 16. 충당부채 (연결) 충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 기초 충당부채 9,121,153 637,190 1,892,375 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 2,312,050 59,085 959,868 사용된 충당부채, 기타충당부채 (2,403,982) (71,860) (880,923) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 35,234 137 55,021 기말 충당부채 9,064,455 624,552 2,026,341 전분기 (단위 : 백만원) 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 기초 충당부채 10,392,529 598,637 1,439,415 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 2,007,351 55,525 955,505 사용된 충당부채, 기타충당부채 (2,583,749) (59,775) (654,180) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 213,527 774 8,833 기말 충당부채 10,029,658 595,161 1,749,573 17. 기타금융부채 (연결) 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 기타금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타유동금융부채 31,749 69,834 530 102,113 기타비유동금융부채 203 221,021 3,101 224,325 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 기타금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타유동금융부채 35,241 20,909 562 56,712 기타비유동금융부채 808 172,047 3,544 176,399 18. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타 유동부채 11,295,312 기타 유동부채 유동선수금 1,287,859 단기예수금 1,531,023 단기미지급비용 4,782,851 단기선수수익 1,360,856 단기초과청구공사 1,237,994 그 밖의 기타 유동부채 1,094,729 기타 비유동 부채 6,499,229 기타 비유동 부채 비유동 선수금 119,201 비유동 예수금 293,197 장기선수수익 4,995,993 그 밖의 기타 비유동부채 1,090,838 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타 유동부채 10,577,033 기타 유동부채 유동선수금 1,154,776 단기예수금 1,232,665 단기미지급비용 4,481,203 단기선수수익 1,248,837 단기초과청구공사 1,636,127 그 밖의 기타 유동부채 823,425 기타 비유동 부채 5,212,012 기타 비유동 부채 비유동 선수금 105,755 비유동 예수금 271,117 장기선수수익 4,026,192 그 밖의 기타 비유동부채 808,948 19. 금융상품 (연결) 금융자산의 장부금액 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 0 14,991,980 0 0 14,991,980 장단기금융상품 0 6,836,911 0 0 6,836,911 매출채권 0 5,861,566 0 0 5,861,566 기타채권 0 2,522,411 0 0 2,522,411 기타금융자산 2,341,575 1,384,701 3,415,279 659,003 7,800,558 기타자산 735 621,372 0 0 622,107 금융업채권 0 116,884,627 0 0 116,884,627 합계 2,342,310 149,103,568 3,415,279 659,003 155,520,160 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 0 19,166,619 0 0 19,166,619 장단기금융상품 0 7,494,934 0 0 7,494,934 매출채권 0 4,893,161 0 0 4,893,161 기타채권 0 1,605,675 0 0 1,605,675 기타금융자산 2,867,455 609,106 2,989,422 760,016 7,225,999 기타자산 1,086 668,668 0 0 669,754 금융업채권 0 107,687,661 0 0 107,687,661 합계 2,868,541 142,125,824 2,989,422 760,016 148,743,803 금융자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 현금및현금성자산 14,991,980 장단기금융상품 6,836,911 매출채권 5,861,566 기타채권 2,522,411 기타금융자산 7,800,558 기타자산 622,107 금융업채권 112,645,179 합계 151,280,712 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 현금및현금성자산 19,166,619 장단기금융상품 7,494,934 매출채권 4,893,161 기타채권 1,605,675 기타금융자산 7,225,999 기타자산 669,754 금융업채권 105,443,151 합계 146,499,293 금융부채의 장부금액 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 유동매입채무 0 11,842,130 0 11,842,130 미지급금 0 7,001,323 0 7,001,323 차입금 및 사채 569,324 135,793,207 0 136,362,531 기타금융부채 31,952 3,631 290,855 326,438 리스부채 0 1,131,941 0 1,131,941 기타부채 0 4,235,012 0 4,235,012 합계 601,276 160,007,244 290,855 160,899,375 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 유동매입채무 0 10,952,046 0 10,952,046 미지급금 0 7,560,541 0 7,560,541 차입금 및 사채 29,705 124,718,254 0 124,747,959 기타금융부채 36,049 4,106 192,956 233,111 리스부채 0 1,058,402 0 1,058,402 기타부채 0 4,267,077 0 4,267,077 합계 65,754 148,560,426 192,956 148,819,136 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 유동매입채무 11,842,130 미지급금 7,001,323 차입금 및 사채 138,239,550 기타금융부채 326,438 리스부채 1,131,941 기타부채 4,235,012 합계 162,776,394 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 유동매입채무 10,952,046 미지급금 7,560,541 차입금 및 사채 124,403,404 기타금융부채 233,111 리스부채 1,058,402 기타부채 4,267,077 합계 148,474,581 금융상품의 공정가치측정에 대한 공시,개요 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 금융상품의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산, 공정가치 1,942,417 3,135,824 1,338,351 6,416,592 금융자산, 공정가치 당기손익인식금융자산 59,876 1,743,067 539,367 2,342,310 위험회피목적파생상품자산 0 659,003 0 659,003 기타포괄손익인식금융자산 1,882,541 733,754 798,984 3,415,279 금융부채, 공정가치 0 830,917 61,214 892,131 금융부채, 공정가치 당기손익인식금융부채 0 540,790 60,486 601,276 위험회피목적파생상품부채 0 290,127 728 290,855 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산, 공정가치 1,654,676 3,741,931 1,221,372 6,617,979 금융자산, 공정가치 당기손익인식금융자산 54,853 2,401,437 412,251 2,868,541 위험회피목적파생상품자산 0 760,016 0 760,016 기타포괄손익인식금융자산 1,599,823 580,478 809,121 2,989,422 금융부채, 공정가치 0 197,121 61,589 258,710 금융부채, 공정가치 당기손익인식금융부채 0 5,318 60,436 65,754 위험회피목적파생상품부채 0 191,803 1,153 192,956 수준3로 분류되는 공정가치측정의 변경 당분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 금융자산 금융자산 기초 자산 412,251 809,121 매입, 공정가치측정, 자산 172,330 1,200 매도, 공정가치측정, 자산 (17,171) (5,771) 평가, 공정가치측정, 자산 9,974 5,547 기타변동, 공정가치측정, 자산 (38,017) (11,113) 기말 자산 539,367 798,984 금융부채 금융부채 기초 부채 60,436 1,153 매입, 공정가치측정, 부채 0 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 평가, 공정가치측정, 부채 295 (425) 기타변동, 공정가치측정, 부채 (245) 0 기말 부채 60,486 728 전분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 금융자산 금융자산 기초 자산 268,620 893,964 매입, 공정가치측정, 자산 81,529 709 매도, 공정가치측정, 자산 (8,576) (18,247) 평가, 공정가치측정, 자산 8,637 (2,633) 기타변동, 공정가치측정, 자산 16 (3,070) 기말 자산 350,226 870,723 금융부채 금융부채 기초 부채 200,227 1,935 매입, 공정가치측정, 부채 0 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 평가, 공정가치측정, 부채 541 400 기타변동, 공정가치측정, 부채 0 0 기말 부채 200,768 2,335 금융상품의 범주별 손익 비금융업 당분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 비금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 719,288 18,442 0 0 737,730 배당금수익(금융수익) 0 0 79,177 0 79,177 이자비용(금융원가) 0 0 0 225,247 225,247 전분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 비금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 671,311 55,723 0 0 727,034 배당금수익(금융수익) 0 0 76,951 0 76,951 이자비용(금융원가) 0 0 0 434,198 434,198 금융상품의 범주별 손익 금융업 당분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 4,544,375 44,812 133 0 4,589,320 배당금수익(금융수익) 0 785 0 0 785 이자비용(금융원가) 0 0 0 4,313,354 4,313,354 전분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 3,416,747 3,908 503 0 3,421,158 배당금수익(금융수익) 0 707 0 0 707 이자비용(금융원가) 0 0 0 2,756,390 2,756,390 수수료수익과 수수료비용 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산에서 생기는 수수료수익 1,024,038 당기손익인식금융부채가 아닌 금융부채에서 발생한 수수료비용 402,129 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산에서 생기는 수수료수익 921,864 당기손익인식금융부채가 아닌 금융부채에서 발생한 수수료비용 367,470 공정가치 서열체계 수준1과 수준2간의 유의적인 이동 수준1과 수준2 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. 공정가치서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑, 자산 이자율스왑 계약 회사채 등 채무상품, 자산 비상장 주식 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑, 부채 이자율스왑, 부채 회사채 등 채무상품, 부채 상환전환우선주부채, 부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 상환전환우선주부채의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다.이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 관련지분의 취득거래가 정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당분기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요가정과 추정이 상환전환우선주부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 상환전환우선주부채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 상환전환우선주부채의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다.이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 관련지분의 취득거래가 정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당분기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수, 자산 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 지분증권 비상장 주식 등 평가기법 현금흐름할인 등 금융자산, 공정가치 1,338,351 관측가능하지 않은 투입변수 설명 매출액증가율, 세전영업이익률, 할인율 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가합니다. 한편, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수, 부채 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 범주 상환전환우선주부채 등 평가기법 이항옵션가격결정모형 등 금융부채, 공정가치 61,214 관측가능하지 않은 투입변수 설명 위험할인율, 무위험할인율, 주가변동성 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채 할인율이 하락하며, 주가변동성이 증가하면 공정가치는 증가합니다. 한편, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보통주 수권주식수 (단위:주) 600,000,000 발행주식수 (단위:주) 209,416,191 주당 액면가액 (단위:원) 5,000 보통주자본금 1,157,982 자본에 대한 설명 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일, 2024년3월 27일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주, 2,136,681주, 2,115,315주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 전기말 (단위 : 백만원) 보통주 수권주식수 (단위:주) 600,000,000 발행주식수 (단위:주) 211,531,506 주당 액면가액 (단위:원) 5,000 보통주자본금 1,157,982 자본에 대한 설명 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일, 2024년3월 27일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주, 2,136,681주,2,115,315주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 우선주 분류에 대한 공시 (단위 : 백만원) 주식 주식 합계 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 주당 액면가액 (단위:원) 5,000 5,000 5,000 발행주식수 (단위:주) 23,871,988 35,759,391 2,380,404 62,011,783 우선주자본금 125,550 193,069 12,392 331,011 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 보통주배당률+1% 최저우선배당률 : 2% 최저우선배당률 : 1% 자본에 대한 설명 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주 및 3우선주 49,564주, 2023년 2월 3일에 1우선주 243,566주, 2우선주 364,854주 및 3우선주 24,287주, 2024년 3월 27일에 1우선주 241,131주, 2우선주 361,206주 및 3우선주 24,044주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본 자본 합계 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 3,321,334 1,266,275 4,587,609 전기말 (단위 : 백만원) 자본 자본 합계 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 3,321,334 1,057,155 4,378,489 21. 기타자본항목 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 주식 주식 합계 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 자기주식수 (단위:주) 3,506,065 1,945,862 992,364 24,530 임직원에게 지급한 성과급 (단위:주) 2,079,245 기타자본항목에 대한 설명 회사는 주식기준보상제도의 일환으로 경영 성과에 따라 지급 즉시 가득되는 자기주식을 임직원에게 성과급으로 지급 할 수 있으며, 당분기 중 보통주 자기주식 2,079,245주를 지급하였음. 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 전기말 주식 주식 합계 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 자기주식수 (단위:주) 7,700,625 2,186,993 1,353,570 48,574 임직원에게 지급한 성과급 (단위:주) 기타자본항목에 대한 설명 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 608,522 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (604,514) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 59,682 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (95,654) 지분법자본변동 659,295 부의지분법자본변동 (418,627) 해외사업환산손익 353,746 기타포괄손익누계액 562,450 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 366,933 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (596,940) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 96,683 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (62,194) 지분법자본변동 239,708 부의지분법자본변동 (411,142) 해외사업환산손익 (471,940) 기타포괄손익누계액 (838,892) 23. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 이익잉여금 95,253,364 이익잉여금 법정적립금 744,836 임의적립금 53,466,696 미처분이익잉여금(미처리결손금) 41,041,832 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있는 이익잉여금 (과거 자산재평가법에의한 재평가차익, 법정적립금내 포함) 1,852,871 이익잉여금에 대한 설명 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 이익잉여금 88,665,805 이익잉여금 법정적립금 744,836 임의적립금 49,710,496 미처분이익잉여금(미처리결손금) 38,210,473 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있는 이익잉여금 (과거 자산재평가법에의한 재평가차익, 법정적립금내 포함) 이익잉여금에 대한 설명 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 24. 신종자본증권 (연결) 신종자본증권의 내역 (단위 : 백만원) 현대카드㈜ 1 현대카드㈜ 2 현대카드㈜ 3 전체 종속기업 합계 신종자본증권 명칭 876회 사모채권형 신종자본증권 898회 사모채권형 신종자본증권 899회 사모채권형 신종자본증권 신종자본증권, 발행일 2023-07-12 2024-01-31 2024-02-01 신종자본증권, 만기일 2053-07-12 2054-01-31 2054-02-01 신종자본증권, 이자율 0.0600 0.0556 0.0556 신종자본증권, 명목금액 160,000 120,000 20,000 신종자본증권 발행비 (770) 신종자본증권 299,230 신종자본증권의 발행조건 현대카드(주) 신종자본증권에 대한 기술 30년(만기 도래 시 발행사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 발행일 ~ 5년 : 연 고정금리 6%, 5.56% Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 25. 매출 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 매출액 42,928,332 128,607,452 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 35,912,066 107,260,224 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,248,436 3,678,289 로열티수익(매출액) 31,310 161,242 금융업매출액 4,467,688 14,023,761 건설계약으로 인한 수익(매출액) 1,061,600 2,824,291 기타수익(매출액) 207,232 659,645 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 매출액 40,991,126 120,994,346 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 34,734,219 102,931,823 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,061,745 3,110,430 로열티수익(매출액) 59,591 181,072 금융업매출액 4,046,517 11,651,720 건설계약으로 인한 수익(매출액) 912,907 2,554,946 기타수익(매출액) 176,147 564,355 수행의무에 대한 공시 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 이연수익(계약부채 포함) 합계 2,025,634 4,929,002 26. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 판매비와관리비 4,917,028 15,245,553 판매비 1,855,242 6,493,031 판매비 수출제비용, 판관비 23,070 63,321 해외시장개척비, 판관비 97,865 301,963 광고선전비 및 판매촉진비, 판관비 891,383 2,566,567 판매수수료, 판관비 250,447 779,148 판매보증비, 판관비 565,967 2,701,084 운반보관비, 판관비 26,510 80,948 일반관리비 3,061,786 8,752,522 일반관리비 급여, 판관비 1,086,728 3,066,542 퇴직급여, 판관비 38,183 123,348 복리후생비, 판관비 179,359 542,638 지급수수료, 판관비 616,907 1,687,331 연구비, 판관비 607,971 1,657,195 기타관리비 532,638 1,675,468 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 판매비와관리비 4,634,839 13,413,493 판매비 1,996,032 5,671,781 판매비 수출제비용, 판관비 25,000 64,824 해외시장개척비, 판관비 102,713 302,844 광고선전비 및 판매촉진비, 판관비 795,834 2,410,458 판매수수료, 판관비 235,258 763,748 판매보증비, 판관비 809,553 2,048,898 운반보관비, 판관비 27,674 81,009 일반관리비 2,638,807 7,741,712 일반관리비 급여, 판관비 926,772 2,697,852 퇴직급여, 판관비 36,150 106,901 복리후생비, 판관비 150,810 454,705 지급수수료, 판관비 474,094 1,357,858 연구비, 판관비 554,958 1,533,978 기타관리비 496,023 1,590,418 27. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 금융수익 391,585 1,060,028 금융수익 이자수익 235,214 737,730 외환차익 9,812 57,670 외화환산이익 123,818 158,134 배당금수익 11,105 79,177 파생상품관련이익 등 11,636 27,317 금융비용 224,982 623,448 금융비용 이자비용 114,638 333,566 외환차손 56,270 55,141 외화환산손실 34,278 176,962 파생상품관련손실 등 19,796 57,779 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 금융수익 389,568 1,208,125 금융수익 이자수익 260,275 727,034 외환차익 46,998 142,426 외화환산이익 61,917 234,923 배당금수익 5,153 76,951 파생상품관련이익 등 15,225 26,791 금융비용 258,265 732,836 금융비용 이자비용 139,094 447,783 외환차손 14,807 83,045 외화환산손실 83,825 165,091 파생상품관련손실 등 20,539 36,917 28. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 기타수익 560,305 1,438,885 기타수익 순외환차익 100,649 322,248 외화환산이익 302,318 673,888 유형자산처분이익 7,689 21,649 수수료수익 4,282 10,847 수입임대료 30,672 89,405 기타 114,695 320,848 기타비용 715,035 1,409,270 기타비용 순외환차손 202,012 302,247 외화환산손실 346,353 700,410 유형자산처분손실 63,165 106,977 기부금 46,272 104,538 기타 57,233 195,098 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 기타수익 474,293 1,426,906 기타수익 순외환차익 175,255 622,961 외화환산이익 146,864 405,139 유형자산처분이익 16,100 29,940 수수료수익 4,583 11,239 수입임대료 26,627 76,819 기타 104,864 280,808 기타비용 440,842 1,752,245 기타비용 순외환차손 145,458 537,225 외화환산손실 151,366 374,385 유형자산처분손실 32,852 174,497 기부금 33,762 136,088 기타 77,404 530,050 29. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재고자산의 변동 436,920 (728,155) 원재료와 소모품의 사용액 23,380,639 70,490,242 종업원급여비용 합계 3,488,261 9,742,609 감가상각비 834,876 2,491,336 무형자산상각비 359,428 1,100,351 기타 비용 11,562,343 35,502,941 성격별 비용 합계 40,062,467 118,599,324 비용의 성격별 분류에 대한 설명 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 전분기 (단위 : 백만원) 장부금액 공시금액 3개월 누적 재고자산의 변동 (56,420) (2,431,453) 원재료와 소모품의 사용액 22,405,106 69,553,329 종업원급여비용 합계 2,968,850 8,800,083 감가상각비 816,681 2,442,687 무형자산상각비 408,952 1,272,490 기타 비용 11,060,331 31,390,346 성격별 비용 합계 37,603,500 111,027,482 비용의 성격별 분류에 대한 설명 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 30. 주당이익 (연결) 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,365,919 7,960,106 252,207 848,446 400,344 1,346,637 27,099 91,162 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 203,858,427 203,841,225 21,926,126 21,926,126 34,767,027 34,767,027 2,355,874 2,355,874 기본주당이익(손실) (단위:원) 11,606 39,051 11,503 38,696 11,515 38,733 11,503 38,696 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 전분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,469,682 7,538,562 267,189 815,564 424,101 1,294,498 28,708 87,629 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 202,875,846 202,739,263 21,926,126 21,926,126 34,767,027 34,767,027 2,355,874 2,355,874 기본주당이익(손실) (단위:원) 12,173 37,184 12,186 37,196 12,198 37,233 12,186 37,196 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 지배기업 해당분 계속영업이익에 대한 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 2,365,919 8,208,217 252,207 874,866 400,344 1,388,529 27,099 94,001 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 203,858,427 203,841,225 21,926,126 21,926,126 34,767,027 34,767,027 2,355,874 2,355,874 계속영업기본주당이익(손실) (단위:원) 11,606 40,268 11,503 39,901 11,515 39,938 11,503 39,901 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 전분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 2,489,938 7,679,627 269,378 830,810 427,572 1,318,673 28,943 89,267 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 202,875,846 202,739,263 21,926,126 21,926,126 34,767,027 34,767,027 2,355,874 2,355,874 계속영업기본주당이익(손실) (단위:원) 12,273 37,879 12,286 37,891 12,298 37,928 12,286 37,891 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 지배기업 해당분 중단영업손익에 대한 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) 0 (248,111) 0 (26,420) 0 (41,892) 0 (2,839) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 203,858,427 203,841,225 21,926,126 21,926,126 34,767,027 34,767,027 2,355,874 2,355,874 중단영업기본주당이익(손실) (단위:원) 0 (1,217) 0 (1,205) 0 (1,205) 0 (1,205) 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 전분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 3개월 누적 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (20,256) (141,065) (2,189) (15,246) (3,471) (24,175) (235) (1,638) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 202,875,846 202,739,263 21,926,126 21,926,126 34,767,027 34,767,027 2,355,874 2,355,874 중단영업기본주당이익(손실) (단위:원) (100) (695) (100) (695) (100) (695) (100) (695) 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수이며, 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 31. 법인세비용 (연결) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 공시금액 평균유효세율 (법인세 비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 0.245 법인세 관련 내용 설명 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1012호의 이연법인세에 대한 일시적인 예외규정을 적용하여, 글로벌 최저한세 법률과 관련된 이연법인세자산과 부채를 인식하지 않고 있으며, 관련 정보를 공시하지 않습니다. 당분기말 현재 필라2 글로벌 최저한세가 당분기 법인세에 영향을 미치지 않는 것으로 분석되었으나, 다양한 요인들로 인하여 연차재무보고 기간말까지 변동 가능성이 있습니다. 전분기 공시금액 평균유효세율 (법인세 비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 0.281 법인세 관련 내용 설명 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 퇴직급여제도 (연결) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 현금 등 납입액 12,372 부채 인식액 5,542 퇴직급여비용, 확정기여제도 17,914 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 현금 등 납입액 11,477 부채 인식액 3,772 퇴직급여비용, 확정기여제도 15,249 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0604 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0512 할인율에 대한 기술 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음. 기타 보험수리적 가정에 대한 기술 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. 전기말 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0577 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0488 할인율에 대한 기술 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음. 기타 보험수리적 가정에 대한 기술 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 6,646,298 (6,944,084) (297,786) 순확정급여부채 88,949 순확정급여자산 (386,735)