현대자동차 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 2월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제47기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2015년 3월 31일 3. 정정사유

기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및 청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하였고, 이와 관련하여 이연법인세 회계처리를 수정하기 위해 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제47기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제53기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.외부감사인은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제47기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제53기)까지 감사보고서를 재발행하고 회사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2015년 3월 3일	2022년 2월 17일

재무상태표	(주3)	(주3)

손익계산서	(주4)	(주4)

포괄손익계산서	(주5)	(주5)

자본변동표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기준서 적용과 관련하여 이연법인세 수정사항을 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2014년 12월 31일과 2013년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 294,105백만원 및 296,273백만원 감소하였으며, 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 2,168백만원 증가하였으며, 2013년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 변동이 없습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항현대자동차주식회사의 2013년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 현대자동차주식회사의 2013년 12월 31일로 종료되는 재무제표는 종전 회계감사기준에 따라 감사를 수행하였습니다. 별첨된 재무제표는 주석 36의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 25일에 수정 승인한 2014년 12월 31일 및 2013년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는2015년 1월 22일자 이사회 및 2015년 3월 13일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2015년 3월 3일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며 회사의 2014년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제47기말 제46기말 정정전 정정후 정정전 정정후 부채 비유동부채 4,970,138 5,264,243 5,338,430 5,634,703 이연법인세부채 214,969 509,074 201,591 497,864 부채총계 15,681,411 15,975,516 15,761,966 16,058,239 자본 이익잉여금 40,979,409 40,685,304 36,894,636 36,598,363 자본총계 45,661,991 45,367,886 41,952,211 41,655,938 (주4) 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제47기 제46기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 1,193,512 1,191,344 1,141,820 1,141,820 당기순이익 4,913,720 4,915,888 5,181,546 5,181,546 주당이익 기본주당순이익 18,077원 18,085원 19,065원 19,065원 (주5) 포괄손익계산서상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다.(주6) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다. (주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목의 관련 금액과 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 사 업 보 고 서 (제 47 기) 사업연도 2014년 01월 01일 부터 2014년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2015년 3월 31일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 현대자동차 주식회사 대 표 이 사 : 김 충 호 본 점 소 재 지 : 서울특별시 서초구 헌릉로 12 (양재동) (전 화) 02-3464-1114 (홈페이지) http://www.hyundai.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경본부장 (성 명) 이 원 희 (전 화) 02-3464-2290 목 차 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 명칭 당사의 명칭은『현대자동차주식회사』라고 표기합니다. 영문으로 HYUNDAI MOTOR COMPANY 라고 표기하며 약식으로는 HMC로 표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1967년 12월 29일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 서울특별시 서초구 헌릉로 12 (양재동) - 전화번호 : 02-3464-1114 - 홈페이지 : http://www.hyundai.com 라. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사와 연결종속회사는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 자세한 내용은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 마. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차그룹에 속한 회사로서 보고서 작성기준일 현재 현대자동차그룹에는 당사를 포함한 국내 51개의 계열회 사가 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사수 상 장 비 상 장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차기아자동차 - 자동차부품 제조업 11 현대모비스현대위아 현대다이모스현대케피코현대파워텍현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치엘그린파워현대위아아이에취아이터보 철강제조업 3 현대제철현대하이스코현대비앤지스틸 - 증권중개업 1 HMC투자증권 - 물류 1 현대글로비스 - 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 IT 관련사업 2 - 현대오토에버현대엠엔소프트 생명보험업 1 - 현대라이프생명보험 자동차 핵심기술개발 2 - 현대엔지비현대오트론 철도차량 제조 및 판매업 2 현대로템 메인트란스 건설업 3 현대건설 하떠이알앤씨현대스틸산업 설계 및 관련 서비스 용역업 2 - 현대엔지니어링현대종합설계건축사사무소 부동산 개발, 관리 및 관련업 4 - 현대도시개발부산파이낸스센타에이엠씨송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발 광고대행업 1 - 이노션 에너지 관련업 3 - 그린에어부산정관에너지현대에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 골프장 운영업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 출판업 1 - 종로학평 학원운영업 1 - 입시연구사 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 합 계 51 11 40 ※ 보고서 제출일 현재 변동사항: '15.3.11. 종로학평 계열회사 제외. 바. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 직전사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 현대캐피탈㈜ 1993-12-22 서울시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 22,507,717 과반수 의결권 Y 현대카드㈜ 1995-06-15 서울시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 12,387,065 실질지배력 Y 현대로템㈜ 1999-07-01 경상남도 창원시 의창구 창원대로 488 철도차량 제조 4,035,084 상동 Y 현대케피코㈜ 1987-09-03 경기도 군포시 고산로 102 자동차부품 제조 및 판매 942,021 과반수 의결권 Y 그린에어㈜ 2008-12-18 충남 당진시 송악읍 북부산업로 1480 산업용가스 제조 및 판매 383,537 상동 Y 현대오트론㈜ 2005-10-06 경기도 성남시 분당구 판교로 344 엠텍IT타워 3~5층 차량 전자제어장치 연구개발 177,743 상동 Y 현대파텍스㈜ 2005-11-07 충남 서산시 지곡면 무장길 29 자동차부품 제조 및 판매 134,991 상동 Y ㈜현대엔지비 2000-10-20 서울특별시 관악구 관악로1 엔지니어링 서비스 17,148 상동 N 메인트란스㈜ 2008-06-24 서울 강서구 개화동로 8길 38 (개화동) 철도운송지원 서비스업 5,212 상동 N 전북현대모터스에프씨㈜ 2009-01-02 전북 전주시 덕진구 기린대로 1055 전주월드컵경기장 서측 전북현대축구단 프로축구단 2,109 상동 N Hyundai Motor America (HMA) 1985-04-26 10550 Talbert Avenue, Fountain Valley, CA 92708, USA 완성차 및 부품 판매 6,516,465 상동 Y Hyundai Capital America (HCA) 1989-09-06 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 12,653,745 상동 Y Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 2002-04-12 700 Hyundai BLVD, Montgomery, AL 36105, USA 완성차 제조 및 판매 3,306,417 상동 Y Hyundai Translead, Inc. (HT) 1989-11-27 8880 Rio San Diego Drive, Suite 600 San Diego CA 92108, USA 특장제품 제조 및 판매 611,869 상동 Y Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 2004-01-01 121 Shinyoung Drive, Luverne, AL 36049, USA 지주회사 246,223 상동 Y Stamped Metal American Research Technology LLC 2004-01-01 121 Shinyoung Drive, Luverne, AL 36049, USA 부품 제조 246,223 상동 Y Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 1986-05-09 6800 Geddes Road Superior Township, MI 48198, USA 자동차 연구개발 75,169 상동 N Rotem USA Corporation 2004-01-22 2400 Weccacoe Ave Philadelphia PA 19, 148 USA 철도차량 제조 198,311 상동 Y Hyundai Auto Canada Corp. (HAC) 1995-11-01 75 Frontenac Drive, Markham, ON L3R 6H2, Canada 완성차 및 부품 판매 886,943 상동 Y Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 2002-12-13 900 Howe St, 7th Flr. Vancouver, BC V6B 3X8, Canada 보험 117,275 상동 Y Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 2014-04-03 123Front Street,W Suite1000,Toronto,ON M5J 2M2 Canada 금융 26,492 상동 N Hyundai Motor India Limited (HMI) 1996-05-06 No H1, Sipcot Industrial Park, Irungattukottai, Sriperumbudur, Tamilnadu - 602117 완성차 제조 및 판매 2,082,246 상동 Y Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 2006-11-09 Survey No.5/2 5/3, Izzathnagar, Backside of NAC, Opp: Hightech City Railway station(MMTS) Lingampally Mandal, Ranga Reddy District, Hyderabad-500 084 자동차 연구개발 33,118 상동 N Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 2012-11-12 5th Floor, Corporate One, Plot No. 5,, Non-Hierachical Commercial Centre, Jasolar, New Delhi - 110076, Delhi, INDIA 금융 1,312 상동 N Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 2000-01-07 Akasaka 1-Chome Center Building 12F, 11-30, Akasaka 1-Chome, Minato-Ku, Tokyo,107-0052, Japan 완성차 및 부품 판매 4,412 상동 N Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 1995-10-16 16F, Minatomirai Center Bidg, 3-6-1,Minatomirai, Nishi-Ku,Yokohama-Shi, Kanagawa, japan 자동차 연구개발 3,517 상동 N Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 1994-05-18 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 및 정비 17,793 상동 N Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 2004-05-20 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 및 정비 16,284 상동 N Beijing Xinhuaxiaqiyuetong Motor Chain Co., Ltd. 2001-04-17 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 및 정비 46 상동 N Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 2001-04-04 No.38 Xiaoyun Road, Chaoyang District Beijing, China 부동산 투자 104,872 상동 Y Rotem Equipment (Beijing) Co., Ltd 2006-06-30 Shunyiqu Nanfaxinzhen Jiaogezhuangcun, Cunweihuixi300m Beijing, China 자동차 설비판매 및 유지보수 6,426 상동 N KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 2008-11-19 101300, 2-B Hao, Aoyundadao, juyuangongyequ, Mapozhen, Shunyiqu, Beijing, China 자동차부품 제조 및 판매 238,851 상동 Y KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 2009-09-19 Plot #XN01,Dai An Industrial Zone,Hai Duong City,Vietnam 자동차부품 제조 및 판매 87,537 상동 Y Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 2003-10-01 Cnr of 394 Lane Cove Road Hyundai Drive Macquarie Park NSW 2113 Australia 완성차 및 부품 판매 696,189 상동 Y Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 2006-07-07 Prumyslova zona Nosovice, Hyundai 700/1, Nizni Lhoty, Czech Republic 완성차 제조 및 판매 3,241,318 상동 Y Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 2008-05-26 Siemensova 2717/4 155 00 Prague5 Czech Republic 완성차 및 부품 판매 190,384 상동 Y Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 2000-01-24 Kaiserleipromenade 5, D-63067 Offenbach, Germany 마케팅 및 완성차 판매 1,281,107 상동 Y Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 2012-01-03 Kaiserleipromenade 5, D-63067 Offenbach, Germany 완성차 및 부품 판매 570,454 상동 Y Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 2004-12-07 Hyundai-Platz, D-65428 Ruesselsheim, Germany 자동차 연구개발 124,390 상동 Y Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 2012-12-19 Carl-Zeiss strasse 4, Alzenau, Germany 고성능차 제작 및 마케팅 24,188 상동 N Hyundai Capital Europe GmbH 2009-09-29 Theodor Heuss Allee11,60486 Frankfurt am Main,Germany 금융 13,110 상동 N Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 2008-03-18 Lit. A, bld. 20, Levashovskoe highway, Sestroretsk, Kurortny District, Saint Petersburg, 197701, Russia 완성차 제조 및 판매 884,601 상동 Y Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 2006-12-12 Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands 지주회사 641,565 상동 Y Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 2007-01-23 Russia 123317 Moscow, ul, Testovskaya. 10 완성차 및 부품 판매 641,565 상동 Y Hyundai Capital Services Limited Liability Company 2011-05-06 15F, North Tower Business Center, 10, Testovskaya St., Moscow 123317, Russia 금융 3,263 상동 N Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 1995-11-01 Sehit mehmet fatih ongul sokak. No.2 kozyatagı34742 istanbul/Turkey 완성차 제조 및 판매 1,441,522 상동 Y Eurotem DEMIRYOLU ARACLARI SAN. VE TIC A.S 2006-07-04 Mithatpasa Mahallesi Ibrahim Kangal Cad. No. 12/1-2 54100 Adapazari, Turkey 철도차량 제조 13,661 상동 N Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 2005-07-21 728 London Road, High Wycombe, Bucks, HP11 1HE, United Kingdom 완성차 및 부품 판매 430,440 상동 Y Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 2008-09-12 Via G. Bensi 1/1 - 20152 Milano (MI), Italy 완성차 및 부품 판매 273,156 상동 Y Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 2009-12-01 Edificio Nectar. C/ Quintanapalla, 2. 1 Pl. 28050. Madrid. Spain 완성차 및 부품 판매 243,114 상동 Y Hyundai Motor France SAS (HMF) 2012-01-03 6-26 Boulevard National 92 250 La Garenne-Colombes, France 완성차 및 부품 판매 221,122 상동 Y Hyundai Motor Poland Sp. Zo.O (HMP) 2000-04-01 22 Woloska street.,02-675,Warsaw,Poland 완성차 및 부품 판매 143,575 상동 Y Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 2014-09-23 Hub van Doorneweg 14, 2171KZ Sassenheim 완성차 및 부품 판매 0 상동 N HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV(HMM) 2013-08-07 Antonio Dovali Jaime 70 Torre D 10 Santa Fe Alvaro Obregon Distrito Federal 01210, Mexico 완성차 및 부품 판매 85,019 상동 N Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 1989-11-27 la Encantada No. 7474 Parque Industrial El Florido, Tijuana, B.C. Mexico 특장제품 제조 97,096 상동 Y Hyundai Rio Vista, Inc. 2000-09-22 8880 Rio San Diego DR. San Diego, CA 92108 부동산 투자 19,475 상동 N Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 2008-09-12 Avenida Limeira Avenue, 222, 1st Floor, Areiao/Vila Renende District. Piracicaba, Brazil 완성차 제조 및 판매 1,111,472 상동 Y Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 2013-05-14 Avenida Engenheiro Eusebio Stevaux, nº 1.180, 3º andar, CEP 04575-904, Jurubatuba, Sao Paulo, Brasil 금융 3,040 상동 N Hyundai Rotem Brazil ENGINEERING SERVICES LTD 2014-01-22 Av. Roque Petroni Junior 1.809, Morumbi Shopping, Centro Profissional, Sala 607 e 609, 04707-900, Sao Paulo, SP, Brazil 철도차량 판매 326 상동 N China Millennium Corporations (CMEs) 2001-04-04 Ugland House, South Church Street, George Town Grand Cayman, Cayman Islands 지주회사 104,872 상동 Y 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 2014-05-27 서울 영등포구 여의대로 70 투자 102,867 상동 N 신영 사모증권 투자신탁 WB-1호 2014-05-27 서울 영등포구 국제금융로2길 32 투자 99,384 상동 N 하나UBS 다이나믹밸런스 사모증권투자신탁 1호 2014-09-12 서울 영등포구 국제금융로2길 32 투자 100,901 상동 N 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 2014-10-21 서울 영등포구 여의대로 70 투자 150,636 상동 N 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 2014-12-09 서울 영등포구 여의대로 60 투자 100,582 상동 N 오토피아제사십삼차유동화전문유한회사 2009-06-08 서울 영등포구 국제금융로2길 32 금융 40,099 실질지배력 Y 오토피아제사십사차유동화전문유한회사 2010-02-09 서울 영등포구 국제금융로2길 32 금융 58 상동 N 오토피아제사십오차유동화전문유한회사 2010-09-16 서울 영등포구 국제금융로2길 32 금융 16,475 상동 Y 오토피아제사십육차유동화전문유한회사 2011-04-27 서울 영등포구 국제금융로2길 32 금융 133,436 상동 Y 오토피아제사십칠차유동화전문유한회사 2011-10-10 서울 영등포구 국제금융로2길 32 금융 120,187 상동 Y 오토피아제사십구차유동화전문유한회사 2012-09-12 서울시 중구 소공로 51 금융 474,147 상동 Y 오토피아제오십차유동화전문유한회사 2013-04-19 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 300,339 상동 Y 오토피아제오십일차유동화전문유한회사 2013-06-14 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 300,351 상동 Y 오토피아제오십이차유동화전문유한회사 2013-10-08 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 326,111 상동 Y 오토피아제오십사차유동화전문유한회사 2014-04-29 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 300,335 상동 N 오토피아제오십오차유동화전문유한회사 2014-11-03 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 300,384 상동 N 에이치비제삼차유동화전문유한회사 2012-12-07 서울시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 3,107 상동 N 에이치비제사차유동화전문유한회사 2013-12-07 서울시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 8,704 상동 N 프리비아제삼차유동화전문유한회사 2012-02-17 서울시 중구 청계천로 24 금융 450,569 상동 Y 프리비아제사차유동화전문유한회사 2014-03-17 서울시 중구 청계천로 24 금융 312,464 상동 N 프리비아제오차유동화전문유한회사 2014-09-26 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 300,265 상동 N Hyundai CHA Funding Corporation 2000-03-24 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 696,817 과반수 의결권 Y Hyundai Lease Titling Trust 2005-11-01 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 12,418,379 상동 Y Hyundai HK Funding, LLC 2010-04-26 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 4,792,552 상동 Y Hyundai HK Funding Two, LLC 2008-03-20 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 202,085 상동 Y Hyundai ABS Funding Corporation 2001-08-14 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 7,159,560 상동 Y Hyundai Capital Insurance Services, LLC 2009-06-17 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 4,411 상동 N HK Real Properties, LLC 2010-12-29 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 99 상동 N Hyundai Auto Lease Offering, LLC 2011-05-27 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 425,146 상동 Y Hyundai HK Lease, LLC 2011-07-14 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 2,299,316 상동 Y Hyundai HK Funding Three, LLC 2014-07-03 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 969,225 상동 N Hyundai Protection Plan, Inc. 2012-03-22 2999 North 44th Street, Suite 550, Phoenix, Arizona, 85018 보험 254,833 상동 Y Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 2012-06-08 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 29,305 상동 N Hyundai Capital Insurance Company 2012-07-05 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 6,855 상동 N Hyundai Capital Lease Inc. 2014-09-15 123 Front Street, W Suite 1000, Toronto, ON M5J 2M2, Canada 금융 16,679 상동 N Power Protect Extended Services, Inc. 2014-07-14 2999 North 44th Street, Suite 550, Phoenix, Arizona, 85018 보험 82 상동 N Power Protect Extended Services Florida, Inc. 2014-07-15 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 27 상동 N ※ 상기 지배관계 근거는 기업회계기준서 제1110호 기준임.※ 상기 주요종속회사 여부는 직전사업년도 자산 750억 기준임.1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 당기 중 신규출자 Hyundai Capital Lease Inc. 당기 중 신규출자 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 당기 중 신규출자 Hyundai Rotem Brasil Engineering Services LTD 당기 중 신규출자 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 당기 중 신규출자 신영 사모증권투자신탁 WB-1호 당기 중 신규출자 하나UBS 다이나믹밸런스 사모증권투자신탁 1호 당기 중 신규출자 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 당기 중 신규출자 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 당기 중 신규출자 오토피아제오십사차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 오토피아제오십오차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 프리비아제사차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 프리비아제오차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 Hyundai HK Funding Three, LLC 당기 중 신규출자 Power Protect Extended Services, Inc. 당기 중 신규출자 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 당기 중 신규출자 연결제외 Hyundai Motor Norway AS (HMN) 피합병 (합병법인:HMUK) Hyundai Motor Hungary (HMH) 당기 중 청산 IBK파노라마 사모증권투자신탁 제50호 당기 중 청산 우리프런티어 사모증권투자신탁 제5호 당기 중 청산 KTB세이프 사모증권투자신탁 제78호 당기 중 청산 맥쿼리라이언 사모증권투자신탁 제45호 당기 중 청산 신한BNPP법인용사모증권투자신탁 제27호 당기 중 청산 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제13호 당기 중 청산 오토피아제삼십육차유동화전문유한회사 당기 중 청산 오토피아제사십이차유동화전문유한회사 당기 중 청산 프리비아제이차유동화전문유한회사 당기 중 청산 사. 신용등급 내역 당사는 회사채 및 기업어음 발행의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다.(1) 신용평가 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사 평가구분 2014-06-25 회사채 AAA (안정적) 한국신용평가 정기평가 2014-06-12 AAA (안정적) NICE 신용평가 정기평가 2014-05-29 AAA (안정적) 한국기업평가 정기평가 2014-01-28 BBB+(Positive) S(미국) 정기평가 2013-06-28 AAA(안정적) 한국신용평가 정기평가 2013-06-21 AAA(안정적) NICE 신용평가 정기평가 2013-04-12 AAA(안정적) 한국기업평가 정기평가 2013-01-16 AAA(안정적) 한국신용평가 수시평가 2012-12-14 AAA(안정적) NICE 신용평가 수시평가 2012-10-30 Baa1(Stable) Moody's (미국) 정기평가 2012-04-19 AA+ (긍정적) 한기평 정기평가 2012-03-20 BBB+(Stable) S(미국) 정기평가 2012-01-19 Baa2(Positive) Moody's(미국) 정기평가 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 유가증권 종류별 국내신용등급체계 무디스(미국) S(미국) 부 여 의 미 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D - - 현재 채무불이행 상태에 있음 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음 CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사는 2000년 12월에 회사의 본점소재지를 '서울특별시 서초구 헌릉로 12(양재 동)'으로 최종 변경하였으며 변동현황은 아래와 같습니다. 주 소 기 간 서울특별시 중구 무교동 92 서울특별시 종로구 종로3가 55 서울특별시 서대문구 서소문동 55-4 서울특별시 종로구 세종로 178 서울특별시 종로구 계동 140-2 서울특별시 서초구 헌릉로 12(양재동) 1967. 12. ∼ 1968. 09.1968. 10. ∼ 1973. 01.1973. 02. ∼ 1976. 01.1976. 02. ∼ 1978. 01.1978. 02. ∼ 2000. 11.2000. 12. ~ 현재 나. 경영진의 중요한 변동보고서 작성 기준일 현재까지 변동사항은 아래와 같습니다. 변 동 일 주 요 변 동 내 용 비 고 1967년 12월 29일 정주영 대표이사 취임정세영 대표이사 취임 - 1991년 01월 01일 정몽규 대표이사 취임 - 1991년 12월 31일 정주영 대표이사 사임 - 1998년 03월 19일 정세영 대표이사 사임 - 1999년 03월 10일 정몽규 대표이사 사임정몽구 대표이사 취임 - 1999년 04월 24일 이계안 대표이사 취임 - 2001년 07월 25일 이계안 대표이사 사임 - 2001년 09월 08일 김동진 대표이사 취임 - 2004년 03월 12일 전천수 대표이사 취임 - 2005년 09월 20일 전천수 대표이사 사임 - 2006년 03월 10일 윤여철 대표이사 취임 - 2008년 09월 30일 김동진 대표이사 사임 - 2009년 03월 13일 윤여철 대표이사 사임양승석 대표이사 취임강호돈 대표이사 취임 - 2011년 03월 11일 강호돈 대표이사 사임김억조 대표이사 취임 - 2011년 10월 01일 양승석 대표이사 사임 - 2012년 03월 16일 김억조 대표이사 사임김충호 대표이사 취임윤갑한 대표이사 취임 - 다. 사업 목적의 중요한 변동보고서 제출 기준일 현재 당사 정관상의 목적사업이 현재 29개이며, 상세 내역은 아 래와 같습니다. 변동일 변동내역 주요사업 목적 설립시 - - 각종 자동차 및 자동차부속품 제작 및 판매업- 일반기계 및 동부분품의 제조 판매업- 각종차량의 수리업- 군납품업- 기타 전 각호에 부대하는 사업일체 1971. 2 추가 - 물품매도 확약서 발행업- 수출입업 1977. 2 추가 - 주물 및 단조물의 제조, 판매업 1982. 2 삭제 - 군납품업 1984. 2 추가 - 자동차 검사 대행사업- 프로축구단 운영 1986. 2 추가 - 항만, 하역사업- 자동차 부품 도매업 1990. 2 추가 - 부동산 임대업 1996. 2 추가 - 청소년 수련시설 설치 및 운영업 1997. 8 추가 - 자동차등록대행업- 자동차 관리사업(중고차매매업, 폐차업) 1999. 2 추가 - 각종 차량, 중기정비사업(원동기 재생, 정비 겸업)- 자동차 관련 정비기기 판매업- 석유 및 석유류 제품과 동 부제품의 판매업-- 주차장 운영업- 세차기 판매업 및 부대사업- 가스시설 시공업- 특수목적용 차량 및 부속품 제조판매업 1999.4 추가 - 공작기계 및 동부속품 제조 판매업 2000.3 추가 - 전자상거래 및 인터넷 관련사업 2002.3 추가 - 교육사업 및 평생교육시설 운영- 부정기 항공운송 및 항공기 사용사업과 항공기 취급 및 정비사업- 차량정보 사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련 기기 판매·임대 사업 2005.3 추가 - 항공기 및 동 부분품 판매업 2006.3 수정 - 자동차 용품 제조 판매업- 재생사업, 가맹사업- 통신판매업 2009.3 추가 - 관광사업 및 부대사업 2011.3 제외 - 부정기 항공운송 및 항공기 사용사업과 항공기 취급 및 정비사업- 항공기 및 동 부분품 판매업 추가 - 국내외 자원개발 및 판매업 2013.3 추가 - 기타 제철 및 제강업 수정 - 가스시설시공업 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2010년 - '쏘나타 2.4' 출시- 2011년형 싼타페/베라크루즈 출시- 2011년형 투싼ix 출시- 제네시스 쿠페 2011 출시- 신형 '아반떼' 출시- 전기차 '블루온(BlueOn)' 최초 공개- 러시아공장 준공- 누우/타우 GDi 엔진, 후륜 8속 자동변속기 공개- 국내최초 CNG 하이브리드버스 '블루시티' 국산화 개발 2011년 - 2012년형 '투싼ix' 출시- 브라질 공장 착공- 신 글로벌 브랜드 경영 선포- '5G 그랜저' 출시- 중국 난쥔기차와 '쓰촨현대' 설립 합자계약 체결- '쏘나타 하이브리드' 출시- '제네시스 프라다' 출시- 'i40' 출시- 신형 'i30' 출시- '뉴 제네시스 쿠페' 출시 2012년 - 'i40 살룬' 출시- 전기차 콘셉트카 '아이오닉' 최초 공개- 쏘나타 하이브리드 '저탄소제품 인증' 획득- 신형 '싼타페' 출시- 뉴카운티 중형버스 출시- '벨로스터 터보' 출시- '제네시스 2013' 출시- '2013년형 아반떼' 출시- '쏘나타 더 브릴리언트' 출시- '쏘나타' 美 컨슈머리포트 최고의 차 선정 2013년 - 세계 최초 수소연료전지차 양산- 프리미엄 대형 SUV '맥스크루즈' 탄생 - '그랜드 스타렉스 캠핑카' 출시- 아반떼 쿠페 출시- 제네시스 다이나믹 에디션 더 블랙 출시- 2014 쏘나타 더 브릴리언트 출시- 더 뉴 아반떼 출시- '엑센트 2014' 출시- 그랜드 스타렉스 사륜구동 시판- 중국 전용 전략차종 '밍투' 출시- 'i40 2014' 출시- '제네시스 쿠페 2014' 출시- 글로벌 명차의 새로운 기준 '신형 제네시스' 출시- '그랜저 하이브리드' 출시- '쏘나타 하이브리드 2014' 출시- 벨로스터 터보 '튜익스 레이싱' 출시 2014년 - '싼타페 2014' 출시- '더 뉴 아반떼 튜익스 에디션' 시판- '신형 쏘나타' 출시- '베라크루즈 2015’ 출시- '2015년형 그랜저' 출시 - '엑센트 2015' 출시- '맥스크루즈 ·싼타페 2015' 출시- '아슬란(ASLAN)' 출시- '더 뉴 아반떼 2015' 출시- '포터II, 그랜드 스타렉스 2015' 출시- '신형 쏘나타 하이브리드' 출시- '2015 그랜저 하이브리드' 출시 마. 주요종속회사의 연혁 부문 회사명 주요연혁 차량부문 미국공장(HMMA) - 2010년 : 신형 엘란트라 양산- 2011년 : 엔진공장 증설 투자 발표- 2012년 : 엔진2공장 양산- 2013년 : 아반떼 양산- 2014년 : 신형 쏘나타 양산 인도공장(HMI) - 2010년 : 생산/판매 누계 300만대 달성- 2011년 : 뉴베르나 양산- 2012년 : YF 쏘나타 양산, MD 엘란트라 양산- 2013년 : Grand i10 런칭, 생산누계 500만대 달성- 2014년 : 싼타페 런칭 IB 런칭 터키공장(HAOS) - 2010년 : i20 양산- 2012년 : i20 개조차 양산- 2013년 : i10 양산- 2014년 : i20 양산 체코공장(HMMC) - 2010년 : ix20 양산- 2011년 : ix35 양산- 2012년 : 신형 i30 양산, 변속기2공장 양산, i30 양산- 2013년 : ix35 F/L, ix20 14MY양산, i30 14MY양산 러시아공장(HMMR) - 2010년 : 러시아 공장 준공식- 2011년 : 쏠라리스 양산- 2012년 : 쏠라리스, 올해의 신차수상, 리오4도어 양산- 2013년 : 쏠라리스 13MY 양산, 리오 14MY 양산 생산누계 50만대 달성 - 2014년 : 쏠라리스 개조차 양산 브라질공장(HMB) - 2011년 : 기공식 실시- 2012년 : HB20 양산 개시, 브라질 공장 준공식 실시- 2013년 : HB20X 및 HB20S 양산 개시- 2014년 : HB20 15MY 양산 금융부문 현대캐피탈 - 2010년 'MY BUSINESS 거래처 신용조회' 서비스 시행 '경영진 고객불만해결 프로그램' 시행 현대캐피탈 신용대출 Direct Loan 출시 현대캐피탈 Stop Listen 시행 공정거래자율준수프로그램(CP) A등급 획득- 2011년 MY BUSINESS 인터넷 대출 시행 MY BUSINESS 상권분석솔루션 런칭 한국주택금융공사 'u-보금자리론' 판매- 2012년 지역아동센터에 '어린이 미니 도서관' 기부 '경차 리스 프로그램' 진행 '상용차 리스 프로그램' 진행 '개인 장기 렌터카 프로그램' 출시 중국 자동차 금융시장 진출- 2013년 우량 개인사업자 대상 'MY BUSINESS 멤버십' 런칭 말레이시아 '램 리그 어워드' 수상 아시아권 최초의 회사채 캥거루 본드 발행 스카이워커스 복합베이스캠프 준공 영국,1년만에 자산 1조 돌파 아메리카(HCA), 美'JD파워 자동차금융 소비자 만족도 조사' 최상위권 기록- 2014년 영국(HCUK), 한국계 금융사 최초 영국 ABS 발행 그랜저 전용 리스·렌트 프로그램 출시 개인전용 리스상품 출시 현대카드 - 2010년 제주올레 디자인 재능 기부 현대카드 MY COMPANY 출시 현대카드 Platinum 3(M3, H3, R3, T3) 출시 공정거래자율준수프로그램(CP) A등급 획득- 2011년 the Black 리퀴드 메탈 출시 현대카드 MoMA 팝업스토어 부산 오픈 현대카드 Platinum 2 시리즈 런칭 현대카드 MY BUSINESS M2 Platinum 출시- 2012년 IT카드 출시 기프트카드 잔액기부 서비스 시행 현대카드 'DIRECT' 출시 현대카드 'MUSIC' 사이트 오픈 보이스 피싱 보장보험 서비스 시행 현대카드 'MY MENU' 출시 사랑의 M포인트 기부’ 캠페인 시행- 2013년 개인사업자 대상 'MY BUSINESS 멤버십'런칭 디자인 재능기부 '오이스터 프로젝트' 실시 '오이스터 프로젝트’ 2차 제품 출시 현대카드Chapter 2 M/M2/M3/T3 Edition2 출시 the Red Edition2 출시 X X2 출시 MY BUSINESS M/M2/M3/ the Red Edition2 및 MY BUSINESS X/X2 출시 CHAPTER 2 체크카드 하이브리드카드 출시 제휴카드 상품 출시 디자인 라이브러리,2013 DFAA(Design For Asia Award)대상수상 - 2014년 마이택시(My Taxi), iF 디자인 어워즈 금상 수상 '트래블 라이브러리(Travel Library)' 오픈 현대카드 it wine (잇와인) 출시 제22회 '한국윤리경영대상'에서 대상 수상 기타부문 현대로템 - 2010년 방글라데시 디젤 기관차 수주 미국 덴버전동차 50량 수주 터키 TCDD전기기관차 80량 수주 우크라이나 CS2전동차 90량 수주 철도공사 화물용 전기기관차 31량 수주 철도공사 전동차 196량 수주- 2011년 철도공사 간선형 전동차 138량 수주 철도공사 디젤전기기관차 25량 수주- 2012년 철도공사 호남선 고속철 220량 수주 터키 이즈미르 교외선 전동차 120량 수주 인도 하이드라바드 전동차 171량 수주 브라질 상파울로 자동차 옵션 90량 수주 홍콩 MTR SCL 전동차 333량 수주 이집트 카이로 메트로 1호선 전동차 180량 수주- 2013년 중부발전 신보령 1,2호기 석탄취급설비 수주 대만 Talin 발전소 석탄취급설비 수주 인도 DMRC RS10 전동차 486량 수주 코레일 일반형 전동차 60량 사업 수주 김포 도시철도사업 차량 46량 및 E 사업 수주 뉴질랜드 마탕이 전동차 70량 수주 브라질 상파울로 교외선 전동차 240량 수주 부산시 1호선 전동차 사업(신조 48량, 개조54량) 수주 브라질 살바도르 2호선 전동차 112량 수주 미국 DTS 전동차 추가 10량 수주- 2014년 K-1중구난차량 10차 양산 차체 및 체계조립 외 21항목 수주 현대제철 특수강 대형압연 가열로 공사 수주 코레일 원강선 고속전철 150량 수주 코레일 1호선 전동차 90량 수주 수서고속철도 고속차량 100량 수주 인천국제공항공사 탑승교 64대 수주 터키 이즈미르 트램 수주 성남여주선 전동차 48량 수주 동해남부선 전동차 40량 수주 카타르 알다키라 하수처리설비 수주 K2 전차 2차 양산 수주 터키 이스탄불 전동차 68량 수주 ※ 상기의 내용은 주요종속회사 중 연결실체에 미치는 영향이 큰 회사 기준으로 작성됨.※ 당기 중 주요종속회사인 HMUK는 회사의 종속기업인 HMN과 합병 하였음. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나 . 전 환사채 등 발행현황 (1) 미상환 전환사채 발행현황 - 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 - 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황 - 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수당사가 발행 가능한 주식의 총수는 600,000,000주이며, 이중 의결권이 없는 우선주의 발행 가능한 주식의 총수는 150,000,000주입니다. 보고서 작성기준일 현재 보통주와 3종의 우선주를 발행하고 있으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 231,596,479주, 우선주 66,202,146주입니다. 감자, 이익소각 등으로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 11,320,000주, 우선주 1,000,000주이며, 보유중인 자기주식수는 보통주 11,632,277주, 우선주 3,052,468주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수는 보통주 208,644,202주, 우선주 62,149,678주이며, 세부내역은 아래와 같습니다 주식의 총수 현황 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 450,000,000 150,000,000 600,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 231,596,479 66,202,146 297,798,625 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 11,320,000 1,000,000 12,320,000 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 11,320,000 1,000,000 12,320,000 - 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 220,276,479 65,202,146 285,478,625 - Ⅴ. 자기주식수 11,632,277 3,052,468 14,684,745 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 208,644,202 62,149,678 270,793,880 - ※상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없음※상기 우선주는 기명식 우선주, 2우선주, 3우선주로 구성됨. (단위: 주) 구 분 발행한 주식 총수 감소한 주식 총수 자기주식수 우선주 25,109,982 - 1,993,081 2우선주 38,613,865 1,000,000 1,053,727 3우선주 2,478,299 - 5,660 나. 자기주식 취득 및 처분 현황보고서 작성 기준일 현재 자기주식수는 총 14,684,745주로 상세내역은 다음과 같습니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 11,006,710 625,567 - - 11,632,277 - 우선주 2,950,960 101,508 - - 3,052,468 - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 11,006,710 625,567 - - 11,632,277 - 우선주 2,950,960 101,508 - - 3,052,468 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 11,006,710 625,567 - - 11,632,277 - 우선주 2,950,960 101,508 - - 3,052,468 - ※ 상기 우선주는 기명식 우선주, 2우선주, 3우선주로 구성됨. (단위: 주) 구 분 기초수량 변동 수량 기말수량 우선주 1,950,960 42,121 1,993,081 2우선주 1,000,000 53,727 1,053,727 3우선주 - 5,660 5,660 ※ 당사는 2014년 11월11일 자기주식 취득 결의후 2014년 11월 12일부터 2015년 2월 3일 까지 자기주식을 취득하였으며, 이에 대한 상세내역은 2015년 2월 6일 '자기주식취득결 과보고서' 공시를 참조 하시기 바랍니다. 다. 종류주식(명칭) 발행현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 3종의 우선주를 발행하고 있으며, 잔여재산분배, 상환, 전환 등에 대한 권리는 없습니다. 상세내역은 다음과 같습니다. (1) 우선주 (기준일: 2014.12.31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 560,055,700,196 25,109,982 현재 잔액(현재 주식수) 560,055,700,196 25,109,982 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -보통주 대비 연1% 추가 배당(액면가 기준)-비참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 25,553원('89.07.31)/22,800원('89.08.11)/5,000원('89.08.11)/ 23,239원('89.08.30)/23,239원('89.09.30)/23,239원('89.11.30)/ 23,239원('89.12.31)/23,239원('90.01.31)/23,239원('91.09.30)/ 23,239원('91.10.31)/23,532원('92.11.24)/29,163원('95.6.22)/ 20,219원('96.6.19)※발행총액 및 현재잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임. (2) 2우선주 (기준일: 2014.12.31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 248,323,641,500 38,613,865 현재 잔액(현재 주식수) 241,892,696,514 37,613,865 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -최저우선배당률 : 2% (액면가 기준)-참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 5,000원 ('98.11.21 )/5,300원('99.05.29)/8,000원('99.12.17) ※발행총액 및 현재잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임.※상기 현재주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. (3) 3우선주 (기준일: 2014.12.31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 12,391,495,000 2,478,299 현재 잔액(현재 주식수) 12,391,495,000 2,478,299 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -최저우선배당률 : 1% (액면가 기준)-참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 5,000('99.3.31)/5,000('99.7.31) -합병으로 인한 발행이며 주당 발행가액은 액면가액 기준임.※발행총액 및 현재잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2014년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 220,276,479 - 우선주 65,202,146 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,632,277 자기주식 우선주 65,202,146 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 208,644,202 - 우선주 - - ※ 상기 발행주식총수는 발행한 주식의 총수에서 이익소각주식수 제외 기준임 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 지속적인 투자기업으로서 투자재원 확보와 동시에 주주의 가치 제고를 위 한 배당정책을 수립 및 시행하고 있으며, 정관에 기재된 배당 관련 사항은 아래를 참조하시기 바랍니다. 제6조 2(우선주식의 수와 내용) (1) 생 략(2) 의결권이 없는 우선주식에 대하여는 액면금액을 기준으로 하여 발행시에 이사회가 우선배당율을 정하되, 최저우선배당율은 2%로 한다. 단, 합병으로 인하여 피합병법인의 우선주주에게 교부하는 신주에 대하여는 최저우선배당율을 1%로 할 수 있다.(3) 우선주식에 대하여는 제(2)항에 의한 우선적 배당에 추가하여 보통주식에 대한 배당시 배당전부에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 참가시켜 배당한다. 제7조 2(신주의 배당기산일) 회사가 유·무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는영업년도의 직전영업연도말에 발행된 것으로 한다. 제38조 (배당금지급청구권의 소멸시효) (1) 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.(2) 제(1)항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 본 회사에 귀속한다. 최근 3사업연도 배당에 관한 사항 구 분 주식의 종류 2014년 2013년 2012년 주당액면가액 (원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 7,346,807 8,541,834 8,566,568 주당순이익 (원) 27,037 31,441 31,532 현금배당금총액 (백만원) 817,317 534,409 520,833 주식배당금총액 (백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 11.1 6.3 6.1 현금배당수익률 (%) 보통주 1.7 0.9 0.9 우선주 2.3 1.6 2.6 주식배당수익률 (%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금 (원) 보통주 3,000 1,950 1,900 우선주 3,100 2,050 2,000 주당 주식배당 (주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 내용은 연결재무제표 기준으로, 한국채택국제회계기준에 따라 작성됨. ※ 상기의 우선주는 2우선주를 기준으로 작성함. 구 분 제47기(2014년) 제46기(2013년) 제45기(2012년) 우선주 주당배당금(배당수익률) 3,050원(2.4%) 2,000원(1.7%) 1,950원(2.8%) 3우선주 주당배당금(배당수익률) 3,050원(2.6%) 2,000원(1.8%) 1,950원(3.4%) ※ 주당순이익 산출내역 (단위 : 백만원, 주) 구 분 제47기(2014년) 제46기(2013년) 제45기(2012년) 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 보통주 5,656,688 209,221,204주 27,037원 6,579,651 209,269,769주 31,441원 6,595,059 209,269,769주 31,515원 1우선주 628,018 23,155,054주 27,122원 729,301 23,159,022주 31,491원 731,006 23,159,022주 31,565원 2우선주 994,937 36,608,682주 27,178원 1,154,838 36,613,865주 31,541원 1,157,534 36,613,865주 31,615원 3우선주 67,164 2,477,823주 27,106원 78,044 2,478,299주 31,491원 78,226 2,478,299주 31,565원 ※ 유통주식수는 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출비중은 차량부문이 약 81 %, 금융부문이 약 12% , 기타부문이 약 7% 가 되며, 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다. 부문 주요사 주요제품 차량부문 현대자동차, HMA, HME,HMCA, HMMA, HMMC 등 자동차 등 금융부문 현대카드, 현대캐피탈, HCA 할부금융, 리스, 신용카드 기타부문 현대로템 등 철도제작 등 [차량부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2014년까지 총 8,476만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 43.1%인 3,655만 대를 내수 시장에, 나머지 56.9%인 4,820만 대를 해외 시장에 판매했습니다. (3) 경기 변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화하는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (4) 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 부실 경영이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해쉽사리 퇴출을 감행하지 못하는 특성을 가지고 있습니다. 자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 한국시장 (가) 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장이 성장했기 때문입니다. 반면 2012년에는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화에 따른 소비심리 위축으로 전년비 4.1% 감소한 141만 2천 대가 판매되었으며, 2013년에도 일부 업체 생산 차질 등으로 전년비2.0% 감소한 138만 3천 대가 판매되었습니다. 2014년 1~12월은 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힙입어 전년비 5.8% 증가한 146만 4천 대가 판매되었습니다. 승용은 전년비 16.1% 감소한 소형을 비롯해 준준형의 부진에도 불구, 제네시스 신차효과로 전년비 16.6% 증가한 대형과 신형 쏘나타 등 인기 모델의 신차 출시로 전년비 3.2% 증가한 중형에 힙입어 증가했으며, SUV와 미니밴도 주요 모델의 신차 출시로 각각 15.1%, 12.9% 증가했습니다. (나) 영업의 개황 2014년 1~12월 한국시장에서 당사는 전년비 6.9% 증가한 68만 5천 대를 판매하여 46.8%의 시장 점유율(수입차 제외)을 차지했습니다. 제네시스와 쏘나타 신차효과로 대형과 중형이 각각 전년비 27.9%, 63.8% 증가함에 따라 모델 노후화에 따른 SUV 판매 정체에도 불구하고, 점유율이 0.5%p 증가했습니다. 당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 다양한 라이프스타일을 고려하여 i40 살룬, 아반떼 쿠페, 투싼 ix 가솔린 모델 등 차종별 파생 모델을 출시하고 디젤 라인업을 확대하였으며, 중대형 인기 차종 및 고성능 4개 차종의 가격을 인하하는 '착한 가격' 정책을 진행했습니다. 또한 대대적인 고객 서비스 혁신을 위해 현대차 서비스 브랜드인'블루멤버스(BLUEmembers)'를 확대 개편하였습니다. 한편 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회 조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기 위해 노력하고 있으며, 공모사업을 통해 37개 사회복지 사업을 선정하여 다각적으로 지원하는 등 사회공헌에 힘쓰고 있습니다. (2) 미국시장 (가) 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년은 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년 부터 2013년까지도 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어지면서 판매 증가세가 지속되었습니다. 2014년 1~12월은 전년동기비 5.9% 증가한 1,652만 2천 대가 판매되었습니다. 주택경기 및 고용시장 개선에 따른 실물경기 회복이 자동차시장 호조에 크게 기여하였으며, 업체간 판촉 강화에 따른 실거래가 인하 등이 지속되면서 증가하였습니다. 하반기 들어 하락하기 시작한 국제유가의 영향으로 미국 가솔린소매가격이 2달러 아래로떨어짐에 따라 중대형 SUV와 픽업 등에 대한 소비심리가 본격적으로 살아난 결과 소형상용의 호조가 지속된 반면, 승용은 주력차급의 성장 정체로 비중이 감소하였습니다. 세부 차급별로는 승용에서 소형과 중형이 각각 1.5%와 1,4% 증가에 그친 반면, SUV는 12.1% 증가해 시장 성장을 주도하였습니다. (나) 영업의 개황 2014년 1~12월 미국시장에서 당사는 전년동기비 0.7% 증가한 72만 6천 대를 판매해 4.4%의 점유율을 차지했습니다. 싼타페는 21.5% 증가한 10만 8천 대를 판매하며 전체 판매 증가를 견인하였고 투싼도 전년비 12.9% 증가한 4만 7천 대를 판매했습니다. 신차 효과에 힘입은 쏘나타는 전년비 6.5% 증가한 21만 7천 대로 호조를 보였습니다. 당사는 우수한 품질과 상품성을 바탕으로 한 브랜드 가치 향상을 통하여, 2014년 6월 미국 누적판매 900만 대를 돌파하고 성장세를 이어가고 있습니다. 신형 제네시스는 미국 고속도로안전보험협회(IIHS)의 충돌시험 결과에서 승용차 세계 최초로 세부항목 전 부문 만점을 획득하여 안정성을 입증하였습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2014년 신차품질조사(IQS)에서 당사는 역대 최고 점수인 94점을 기록해 20개 양산브랜드 가운데 1위를 차지했으며, 제네시스가 중형 고급차 부문에서 2년 연속 1위를 차지한 데 이어, 엑센트가 소형차 차급에서, 아반떼가 준중형차 차급에서 1위를 기록했습니다. 또한 상품성만족도조사(APEAL)에서도 일반브랜드 부문 20개 브랜드 중 1위를 기록했습니다. 이로써 일반브랜드 중 최초로 같은 해에 품질만족도조사(IQS)와 동시에 1위를 달성하며 품질과 상품성을 동시에 인정받았습니다. 이런 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 인터브랜드(Interbrand)가 발표한 2014년 글로벌 100대 브랜드에서 당사는 최초로 40위에 오르며 가장 빠르게 성장하는 자동차 브랜드로 평가 받고 있습니다. (3) 아시아시장 (가) 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤습니다. 2012년에는 상반기 주요 업체의 할인 판매와 정책효과로 판매 호조를 보였으나 9월 이후 중국과 일본의 영토 분쟁 여파로 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 호조가 지속되었습니다. 2014년 1~12월 중국시장의 자동차 판매는 전년동기비 10.7% 증가한 1,923만 2천 대가 판매되었습니다. 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급의 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV의 신차효과로 판매 성장세가 지속되고 있습니다. 한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 금융위기를 계기로 성장세가 더욱 가속화되어 2010년 세계 6위의 시장으로 부상했습니다. 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2011년에는 휘발유 가격 상승, 할부금리 인상 등 자동차 구매여건이 악화되면서 전년비 5.4% 증가에 그친 243만 대가 판매되었지만, 2012년에는업체들의 인센티브 확대 등으로 전년비 9.2% 증가한 265만 대가 판매되며 높은 성장세를 이어갔습니다. 2013년에는 고유가(디젤가격 상승), 고환율(루피화 약세), 고금리로 인해 전반적인 소비심리가 위축되며, 인도시장 수요는 감소세로 전환하였습니다. 2014년 1~12월 인도시장에서는 전년동기비 3.2% 증가한 254만 1천 대가 판매되었습니다. 상반기에는 전반전인 소비심리 악화로 판매가 감소했으나, 3분기에는 신정부 출범에 따른 기대감과 한시적 소비세 인하 연장 및 2015년 1월 주요 업체의 가격 인상 전 선수요가 발생하면서 연말 판매가 크게 늘었습니다. 미드사이즈 차급이 볼륨모델의 호조로 17.8% 증가했으며, 하반기 경기 개선에 힘입어 밴차급의 누적판매는 전년동기비 26.0% 증가하였습니다. (나) 영업의 개황 2014년 1~12월 중국시장에서 당사는 전년동기비 8.6% 증가한 111만 5천 대를 판매했습니다. 2013년 11월 출시된 중국 전략차종인 미스트라(중국명: 밍투)가 12만 5천 대를 판매했으며, 주요 볼륨모델인 베르나(중국형 RB)가 전년동기비 20.8%, 랑둥(중국형 MD)이 12.5% 증가하여 전체 실적을 견인했습니다. 또한 9월부터 판매가 시작된 ix25는 2만 대를 판매하며 시장에서 좋은 반응을 얻고 있습니다. 당사는 인도 시장에서 2014년 1~12월 전년동기비 7.9% 증가한 40만 6천 대를 판매하여 시장점유율 16.0%를 차지하였습니다. 2013년 엘리트 i20, 싼타페와 올해 3월에 출시한 Xcent의 신차효과로 호조를 지속하였습니다. 한편, 당사는 양적성장에 그치지 않고 장기적인 관점에서 판매, 서비스, 브랜드의 균형 잡힌 성장을 지속할 계획입니다. 고객만족도 향상에 힘쓴 결과 시장조사 업체인제이디파워(J.D.Power)사의 '2014년 중국 판매 만족도평가(SSI)'에서 역대 최고 점수를 기록하며 1위를 차지하였습니다. 또한 중국 축구 국가대표팀과 베이징 국제 마라톤 대회 후원 등 스포츠마케팅 강화와 어린이 교통안전 캠페인 전개, 교통사고 유자녀 후원을 위한 펀드 조성 등 사회공헌 활동을 강화하며 고객과 밀접한 브랜드 알리기에 힘쓰고 있습니다. 한편 중국 상용차 시장 성장에 대응하기 위해 2012년 8월 쓰촨성 쯔양시에 16만 대 규모의 상용차 공장을 건설하여, 중국 전략형 모델 창후와 캉언디 등을 통해 공세를 강화하고 있습니다. (4) 유럽시장 (가) 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체를 지속하며 유럽의 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년 상반기에는 실물 경기 침체 확산으로 독일을 중심으로 감소세가 심화되었으나, 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기에 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년 1~12월 유럽시장에서는 전년비 6.0% 증가한 1,460만 1천 대가 판매되었습니다. 지난해 4/4분기 이후부터 고용이 증가세로 전환하고 근로자 임금도 상승하여 소비심리가 회복하고 있습니다. 특히, 영국이 고용 개선 및 주택가격 상승세로 31개월 연속 호조로 10.3% 증가했으며, 스페인은 폐차 인센티브의 정책효과로 19.9% 증가했습니다. (나) 영업의 개황 2014년 1~12월 유럽 시장에서 당사는 전년동기비 2.4% 증가한 41만 7천 대를 판매하여 2.9%의 점유율을 차지하였습니다. 신형 i10은 신차효과를 이어가며 7만 8천 대를 판매하였으며, ix35는 스페셜 에디션 출시로 호조를 지속하여 전년동기비 8.8%증가한 9만 4천 대를 판매하였습니다. 당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 당사는 보수적인 유럽 시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한'2013 품질만족도 조사(2013 Quality Report)'에서 유럽 현지 메이커들을 제치고 2위를 차지하며 품질을 인정 받았습니다. 또한 2014년 3월에는 EU의 수소연료전지차보급사업자로 최종 선정되어 투싼ix 수소연료전지차의 기술력을 인정받았으며, 신형제네시스와 i10은 세계 3대 디자인상인 레드닷 디자인 상을 수상하며 디자인의 우수성을 증명하였습니다. 한편 2014 월드 랠리 챔피언십(WRC)에 처음으로 도전하여 멕시코와 폴란드 랠리에서 3위에 올랐고, 8월 독일 랠리에서 첫 1위를 차지함으로써 차량의 내구성과 주행성능을 증명하며 현대차의 위상을 높이고 있습니다. [금융부문] 가. 사업의 개요 금융부문의 주된 사업은 할부금융, 리스, 신용카드업으로 크게 구분할 수 있습니다. 할부금융은 소비자가 일시불로 구입하기 어려운 고가의 자동차, 가전제품 등의 내구소비재나 주택을 구입하고자 할 때, 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 대여해주고 수수료 및 원리금을 분할 수수하는 금융제도입니다. 할부금융사업의 주요 특징은 아래와 같습니다.[할부금융사업의 특징]① 여신전문금융업 : 고객의 신용을 바탕으로 돈을 빌려주는 일을 전문으로 함 ② 고위험(High Risk), 고수익(High Return)사업③ 생산판매자 금융의 성격④ 자금조달력이 중시되는 사업⑤ 채권회수가 중시되는 사업리스금융은 시설임대를 전문으로 하는 사업주체가 일정한 설비를 구입하여 그 이용자에게 일정지간 대여하고 사용료를 받는 것을 목적으로 하는 금융제도로서 기업금융 및 도매금융의 성격을 가집니다. 리스금융 역시 할부금융과 마찬가지로 물건을 매개로 하는 물적금융이라는 측면이 있기 때문에 전체적인 사업부문의 특징은 할부금융과 같습니다.상기 열거한 특징을 가지고 있는 할부금융 및 리스금융은 자금을 대여해주고 높은 금리로 양호한 수익을 올릴 수 있는 반면, 신용을 조건으로 자금을 대여해주기 때문에 자금회수에 대한 위험부담이 존재합니다. 신용카드업이란 신용카드를 발행, 관리하고 신용카드 이용과 관련된 대금을 결제하며, 신용카드 가맹점을 모집 및 관리하는 사업으로 정의됩니다. 신용카드의 존재로 카드회원은 현금 없이 신용으로 물품과 용역의 구입이 가능하고, 가맹점은 물품 판매를 증대시킬 수 있으며, 신용카드사는 가맹점수수료, 할부수수료, 현금서비스 수수료등 각종 수수료를 통해 수익을 얻을 수 있습니다. 따라서 국내 소비자의 소비지출 증감 및 국내 경기의 변동에 따른 수익의 변동이 발생할 수 있습니다. 나. 시장 여건 등 (1) 국내 시장 여건국내 할부금융 시장은 자동차할부가 절대적인 비중을 차지하는 특성을 보이고 있습니다. 이는 자동차 제조사의 견조한 매출성장세와 더불어 신차 할부구입률이 증가하고 있기 때문입니다. 2008년 말 발생한 전세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 신규할부취급에가장 큰 영향을 미치는 자동차 내수판매가 큰 폭으로 줄어 전체 할부금융취급잔액이 감소하였습니다. 이후 내수경기 회복 및 신차 출고 등으로 회복세를 보이고 있습니다. 그러나 글로벌 경기 변동성 및 국내 소비심리 회복 지연 등 여전히 자동차판매에 부정적인 영업환경요소가 남아있을 뿐만 아니라 국내 자동차 시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 자동차 내수 판매가 당분간 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2013년 말 기준으로 실행액은약 10조원 수준입니다. 이러한 최근 리스시장 성장 추세는 주로 오토리스의 활성화에기인합니다. 리스회사들이 높은 범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다.다만, 2013년 리스와 할부금융 정부정책은 금융소비자 보호라는 큰 정책적 흐름에서 추진되었습니다. 영향력이 가장 컸던 정책은 4가지로 1) 취급수수료 폐지, 2) 대부중개수수료율 상한설정, 3) 대출금리 모범기준 마련, 4) 이자제한법 개정이었습니다. 이러한 정책들은 영업행위나 가격결정에 직접적인 개입으로 리스와 할부금융사의 영업활동에 영향을 미칠 것으로 판단되며 할부시장에서 언급한 바와 마찬가지로 국내 자동차 시장은 이미 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 업계 전반의 성장율은 둔화될 가능성이 있습니다. 국내 신용카드업의 현황은 손익 추이와 밀접한 관련이 있습니다. 외환위기 이후인 1999년부터 2002년 사이에 경기회복에 따른 소비 확대와 금리 안정화, 정부의 신용카드 이용 장려 정책 등의 영향으로 큰 폭의 외형성장과 대규모 수익을 시현시켰습니다. 그러나 2003년 이후 경기침체로 가계 상환능력이 급속히 악화되고 부실채권이 크게 증가하면서 산업 전반에 걸친 구조조정을 거친 바 있습니다. 부실자산의 정리 및 자산건전성 개선을 통하여 2005년 하반기 이후 회복기에 접어든국내 신용카드업은 현재까지 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하면서 안정적인 수익을 창출하고 있으나, 향후에도 갑작스러운 거시 경제 환경 변화에 따라 수익성 및 자산건전성의 변동이 발생할 가능성이 존재합니다.(2) 해외(북미)시장 여건자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다. 특히 2008년에서 2009년에 이르기 까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산위험이 증가하여 할부금융사들의 리스크 (연체율,대손율) 가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나서게 되었고, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다. 할부금융 상품에서 리스 및 딜러금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스상품을 철회하며 딜러금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는 상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(CommercialPaper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재 활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다. 2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다. 금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2014년 현재, 금융위기 전 수준인 년 1600만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보이고 있습니다. 부동산 시장과 실업률 개선을 원동력으로 삼아 전반적인 미국 경제가 회복하고 있으며 소비자에게 우호적인 금융 상품경쟁이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다. 2014 년 기준 자동차 할부금융은 신차 판매의 84% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있으며, 리스 제공이 전체 할부 시장의 30%를 차지하며 금융위기 전 수준을 보여주고 있습니다. 특히 전속 자동차할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 전체 할부건의 50% 수준의 market share를 보이고 있습니다.경제가 회복되면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 다만, 이에 따라 할부이용고객 평균 신용점수가 하락하고 있고, 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점 등은 리스크 관리요소로 지목됩니다. 또한 미국내 저금리 환경 및 고신용자들 유치를 위한 금융사 간의 치열한 경쟁 등은 자금조달의 중요성을 더욱 증대시키고 있습니다.자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2014년 기준 금융사의 ABS 발행은 2011년 대비 53% 증가하였고, 특히 전속할부금융사의 무담보 채권 발행은 2010년 대비 89% 이상 증가하는 등 큰 폭의 성장으로 안정정인 자금조달 여건을 보여주고 있습니다. (3) 영업의 개황 ▣ 현대캐피탈 (수익 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2014년 2013년 2012년 이 자 수 익 40,568 32,141 47,994 유가증권평가 및 처분이익 1,838 2,424 3,497 대출채권수익 1,274,125 1,492,401 1,514,743 할부금융수익 362,507 255,712 358,858 리 스 수 익 864,037 902,681 916,030 대출채권처분이익 56,403 63,767 85,584 외환거래이익 116,086 268,992 463,544 배당금수익 5,565 4,671 4,888 기타 수익 290,674 199,447 146,543 수 익 합 계 3,011,803 3,222,235 3,541,681 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ 현대카드(수익 기준) (단위 : 백만원) 영 업 종 류 2014년 2013년 2012년 카드수익 2,515,799 2,453,282 2,388,279 이자수익 24,733 20,566 22,594 유가증권평가 및 처분이익 216 81 462 배당금수익 346 352 478 미사용충당부채환입 1,608 - 781 기타영업수익 75,293 53,198 113,042 영 업 수 익 합 계 2,617,995 2,527,479 2,525,636 (주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ HCA (수 익 기준) (단위:U$천) 분 류 2014년 2013년 2012년 자동차할부금융 527,566 546,644 527,680 오토리스금융 504,065 384,972 246,589 딜러금융 68,709 47,628 33,838 총계 1,100,340 979,244 808,107 [기타부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성기타부분의 주요사는 현대로템이며, 현대로템의 주된 사업은 철도부문, 중기부문, 플랜트 부문으로 구성되어 있습니다. 철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회 간접자본으로서의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도차량사업은 철도운송수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신 등 선행투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규수요가 이어져, 이를 제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다. 방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다. 플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업분야로 나누어지며, 이 과정에서 플랜트 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기반기술과 시운전기술이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 기술들을 어떻게 조화시켜 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다. 또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 기술 경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌 소싱을 통한 원가경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다. (2) 경기변동의 특성철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기 동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량사업의 향후 수요를 결정하게됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년내의 철도차량의 수요 감소를 동반합니다. 그러나 이같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기 부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자 계획을 수립하거나조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않습니다. 그러나 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야하는 관계로 수요 변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다. 하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가 교통 기본 정책이 재정립되는 과정에서장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다.중기 부문은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도, 실제사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다. 플랜트 산업은 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 하지만 최근 세계경기 침체에도 불구하고 중동, 동남아 등 경제발전을 위한 시장 증대가 가속화 됨에 따라 국내 기업의 해외 플랜트 수주는 꾸준한 성장세를 보이고 있습니다. 나. 시장여건 등(1) 시장여건전 세계 철도산업의 시장규모는 2011년 ~ 2013년 평균 약 240조원(? 1,6200억) 으로 추산되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준할 때 약 30% 규모로 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열한 경쟁구도를 형성하고있습니다. 최근 경기활성화에 대한 기대로 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 급격한 도시화로 인한 도시간 승객수송용 고속전철 및 전동차시장, 시내교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 상존하는 중남미, CIS지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 한편, 지형적 요인으로 도로건설 위주의 자동차 산업 육성에 주력해온 국내 철도시장은 환경비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단으로 주목받고 있습니다.1990년대 중반까지 외국 기술에 의존하던 국내 철도기술은 연구기관을 중심으로 한 기술개발과 철도차량 완성차 업체 및 부품업체의 상생노력을 통해 빠르게 성장하며 글로벌 경쟁구도에 참여하게 되었습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장 개방화에 대한 정부 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다. 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동 보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그시장지위가 유지되고 있는 상황입니다.반면, 플랜트산업은 프로젝트 대부분이 5억불 이상의 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각 국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술 우위로 인한 시장진입 장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁 요소는 시스템 엔지니어링 기술과 품질 초기 시장 지배력에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트산업의 특성상 수요자의 생산성 극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 원가, 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산 설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력을 가질 수 있습니다.(2) 영업의 개황 국내에는 현대로템외에도 객차와 화차, 경전철 등을 생산하는 몇 개의 회사가 있으나, 회사의 국내 철도차량시장 점유율은 수주금액 기준으로 90% 이상을 유지하고 있습니다. 세계 철도차량 시장의 경우 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체시장의 67%를 차지하고 있으며, 이 중 중국 철도 차량 기업인 CSR(중국 남차집단)과 CNR(중국 북차집단)이 약 30%의 점유율을 보이고 있습니다. 현대로템은 수출주력 차종인 교외통근형 전동차, 메트로 및 디젤동차 등을 포함하여 약 2~3%의 점유율을 유지하고 있으며, 2010년 세계 철도차량 시장 점유순위 10위권에 최초로 진입한 데에 이어 지난 2013년에도 철도차량 매출 기준 세계 10위를 기록하였습니다. (2013년 현대로템 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처: SCI / Verkehr Multiclient studies "The Worldwide Market for Railway Industries", 각 사 Annual Report) 중기 분야는 산업의 특성상 시장점유율을 산출하기가 어렵습니다. 다만, 전체 국방비의 증가 흐름과 여기서 차지하는 방위력 투자비의 흐름을 통해 간접적으로 시장을 파악해 볼 수 있습니다. 국내 방위산업의 경우, 정부가 수요를 독점하고 있는 상황이므로 국방 예산 및 군 운용의 중장기 계획에 따라 시장 규모 및 향후 성장이 결정된다고볼 수 있습니다. 방위산업 시장은 "다기능-고효율의 선진국방"을 위한 국방개혁 기본계획(2014~2030)에 따라 지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 특히 현대로템의 주력 시장인 육상용 전차 부문에 있어서는 계속적으로 성능 개량 및 현대화가 이루어지고 있을 뿐만 아니라, 차륜형 전투차량 등의 신규 제품에 있어서도 그 수요가 늘어나고 있습니다. 한편, 세계 플랜트 시장 규모는 지속적으로 성장하고 있는 추세입니다. 최근 세계경기 침체 및 지역의 정세 불안으로 인해 다소 둔화되기는 했지만, 여전히 꾸준한 성장세를 유지하고 있으며, 그간 중동지역에 집중되었던 수주 편중세는 말레이시아, 이집트, 칠레 등 신흥국가에서 해양, 석유화학, 발전 프로젝트 등을 수주함으로써 수주지역의 다변화가 이루어 지고 있습니다. 설비 분야별로는 대형발전, 정유, 석유화학이 큰 비중을 차지하고 있으며 그 다음으로 해양, 산업시설, 기자재 등이 나머지를 차지하고 있습니다. 규모별로는 프로젝트의 대형화 추세가 점차 확대되어 5억불 이상의 대형 프로젝트가 전체 수주의 약 80%에 이르고 있습니다. 앞으로 세계 플랜트 시장은 전체적으로는 지속적으로 성장할 것으로 예상되는 가운데, 수주지역은 신흥국으로 다변화되고 공사 종류별로는 세계GDP 시장에 기반한 발전 플랜트의 성장률이 높을 것으로 기대되고 있습니다. 2. 부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원, %) 구분 2014년 2013년 2012년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 차량부문 매출액 105,798,039 85.3 103,198,545 85.7 103,878,093 88.0 영업이익 5,806,836 82.3 6,412,596 81.0 6,714,889 82.4 총 자산 85,791,905 54.1 80,927,475 55.2 77,264,305 56.6 금융부문 매출액 10,997,532 8.9 10,146,973 8.4 8,799,513 7.5 영업이익 1,061,001 15.0 1,120,128 14.1 1,177,231 14.5 총 자산 65,894,361 41.5 59,157,882 40.4 53,424,342 39.2 기타부문 매출액 7,241,540 5.8 7,077,614 5.9 5,348,113 4.5 영업이익 191,621 2.7 388,421 4.9 254,716 3.1 총 자산 7,035,554 4.4 6,496,797 4.4 5,742,620 4.2 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냄. 3. 신규사업 추진 현황 당사는 2013년 주주총회에서 부품소재 개발을 위한 연구개발 활동 일환으로 '기타 제철 및 제강업'을 목적사업에 추가하였으며, 부품 맞춤형 독자 철분말 개발 및 적용을 통한 자동차 경쟁력 강화를 위해 적극적으로 사업을 추진하고 있습니다. 4. 주요 제품주요 제품 등의 현황 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 구분 2014년 2013년 2012년 금액 비중 금액 비중 금액 비중 차량부문 매출액 105,798,039 85.3 103,198,545 85.7 103,878,093 88.0 내부매출액 (33,489,970) 96.3 (31,663,499) 95.6 (32,571,552) 97.1 순매출액 72,308,069 81.0 71,535,046 82.0 71,306,541 84.4 금융부문 매출액 10,997,532 8.9 10,146,973 8.4 8,799,513 7.5 내부매출액 (227,146) 0.7 (254,543) 0.8 (136,556) 0.4 순매출액 10,770,386 12.1 9,892,430 11.3 8,662,957 10.3 기타부문 매출액 7,241,540 5.8 7,077,614 5.9 5,348,113 4.5 내부매출액 (1,063,676) 3.1 (1,197,454) 3.6 (847,890) 2.5 순매출액 6,177,864 6.9 5,880,160 6.7 4,500,223 5.3 ※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄. 5. 주요 제품 및 상품의 가격변동 현황 각 부문별 제품 및 상품의 가격변동 현황은 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며,세부 내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 구분 2014년 2013년 2012년 차량부문 국내완성차 승 용 34,299 33,043 33,874 R V 32,168 33,398 32,004 소형상용 20,054 19,342 18,586 대형상용 118,821 118,656 110,141 해외완성차 승 용 31,137 30,005 31,201 R V 38,403 40,376 39,333 소형상용 38,609 40,390 42,155 대형상용 53,533 55,044 53,472 기타부문 철도차량 1,850,000 1,400,000 1,800,000 ※ 상기 차량부문의 가격은 품목별 판매가격의 단순 평균가격임.※ 상기 차량부문은 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함. ※ 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표 시장의 판매가격에 환율을 적용 한 단순 평균가격임.※ 소형상용 및 대형상용의 해외 판매분은 전량 국내에서 수출되는 차량으로서, 수출지역은 일부 지역 에 국한되며 차종 또한 각국의 관련 법규 등으로 인해 일부 차종으로 국한됨.※ 상기 기타부문은 당기 주요 수주제품중 1량당 평균 금액 기준임. 6. 주요 원재료 등의 현황 가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원, %) 부문 구분 매입유형 주요품목 매입액 비율(%) 비고' 차량부문 국내공장(HMC) 부품 모듈, 시트外 205,658 46.1 현대모비스外 원부자재 철판, 페인트外 30,323 6.8 현대제철,KCC外 미국공장 (HMMA) 부품 모듈, 시트外 58,372 13.1 현대모비스外 원부자재 철판, 페인트外 1,481 0.3 현대하이스코外 인도공장 (HMI) 부품 모듈, 에어컨外 33,684 7.5 현대모비스外 원부자재 철판, 페인트外 4,435 1.0 현대하이스코外 터키공장 (HAOS) 부품 에어컨, 범퍼外 18,703 4.2 현대모비스外 원부자재 철판, 페인트外 1,414 0.3 현대하이스코外 체코공장 (HMMC) 부품 모듈, 시트外 36,592 8.2 현대모비스外 원부자재 철판, 페인트外 2,236 0.5 현대하이스코外 러시아공장(HMMR) 부품 모듈, 시트外 21,219 4.8 현대모비스外 원부자재 철판, 페인트外 1,881 0.4 현대하이스코外 브라질공장 (HMB) 부품 모듈/시트外 14,855 3.3 현대모비스外 원부자재 철판/페인트外 1,395 0.3 현대하이스코外 계 부품 389,083 87.1 원부자재 43,165 9.7 기타부문 철도차량外 원재료 금속소재 14,229 3.2 포스코 外 합 계 446,477 100.0 ※ 상기의 주요원재료의 매입현황은 차량부문은 각 생산공장 기준이며, 기타부문은 현대로템 기준임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 품 목 2014년 2013년 2012년 차량부문 철판 원/TON 1,060,000 1,060,000 1,060,000 알루미늄 $/TON 1,867 1,846 2,018 구리 $/TON 6,862 7,326 7,950 플라스틱 $/TON 1,538 1,482 1,414 기타부문 SUS LT2T 백만원/TON 4.9 5.2 5.3 ※ 상기 차량부문의 철판가격은 포스코 열연, 알루미늄과 구리는 LME(Lodon Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임.※ 상기 기타부문의 가격은 SUS301L LT 2T SHEET 가격 BASE 기준임. 7. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 차량부문의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 법인별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 대) 사업부문 법인명 소재지 2014년 2013년 2012년 차량부문 HMC 한국 1,788,000 1,807,000 1,868,000 HMMA 북미 370,000 370,000 320,000 HMI 아시아 650,000 650,000 640,000 HAOS 유럽 200,000 108,000 100,000 HMMC 유럽 300,000 300,000 300,000 HMMR 유럽 200,000 200,000 200,000 HMB 남미 180,000 150,000 29,000 ※ 상기 생산능력은 각공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 생산실적 (단위 : 대, 억원) 사업부문 법인명 소재지 2014년 2013년 2012년 차량부문(대) HMC 한국 1,876,428 1,850,727 1,905,261 HMMA 북미 398,851 399,500 361,348 HMI 아시아 610,650 633,006 638,775 HAOS 유럽 203,157 102,020 87,008 HMMC 유럽 307,450 303,460 303,035 HMMR 유럽 237,000 229,400 224,420 HMB 남미 179,480 167,346 27,424 기타부문(억원) 철도부문 한국 15,602 13,404 12,599 중기부문 한국 6,807 4,460 3,767 플랜트부문 한국 6,544 10,407 11,031 ※ 상기 차량부문은 생산대수이며, 기타부문은 '생산진행률 × MH' 기준임. (3) 가동률 가동률은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위: 대, 시간) 사업부문 법인명 소재지 2014년 생산능력 생산실적 가동률(%) 차량부문(대수) HMC 한국 1,788,000 1,876,428 104.9 HMMA 북미 370,000 398,851 107.8 HMI 아시아 650,000 610,650 93.9 HAOS 유럽 200,000 203,157 101.6 HMMC 유럽 300,000 307,450 102.5 HMMR 유럽 200,000 237,000 118.5 HMB 남미 180,000 179,480 99.7 기타부문(시간) 철도부문 한국 1,299,226 1,218,858 93.8 중기부문 한국 837,478 1,022,108 122.0 플랜트부문 한국 70,457 67,646 96.0 ※ 상기 차량부문은 생산대수 기준이며, 기타부문은 계획대비 실제 가동시간임. 나. 설비의 신설·매입 계획 등(1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사의 생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장 치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하 시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산 기 타 계 기 초 5,770,486 5,284,150 6,021,766 2,414,292 1,971,893 21,462,587 증 감 30,692 824,703 980,684 (41,854) 1,118,119 2,912,344 상 각 0 (273,922) (796,113) 0 (762,637) (1,832,672) 기 말 5,801,178 5,834,931 6,206,337 2,372,438 2,327,375 22,542,259 (2) 주요 투자 현황 ① 진행중인 투자 (단위 : 억원) 사업부문 법인명 품목 투자금액 비고 차량부문 HMC 신차, 공장신증설,보완투자 등 23,886 한국 HMMA 2,373 미국 HMI 1,993 인도 HAOS 2,231 터키 HMMC 355 체코 HMMR 233 러시아 HMB 369 브라질 기타부문 현대로템 증설/보완투자 328 한국 ※ 차량부문은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임. ② 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 법인명 품목 투자금액 비고 차량부문 HMC 신차, 공장신증설,보완투자 등 79,053 한국 HMMA 1,821 미국 HMI 2,497 인도 HAOS 560 터키 HMMC 1,344 체코 HMMR 450 러시아 HMB 609 브라질 기타부문 현대로템 증설/보완투자 190 한국 ※상기의 투자계획은 2015년 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 향후 시장여건 등에 의해 변경 될수 있음. 8. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사와 연결종속회사 중 대표적인 수출기업은 차량부문의 현대자동차와 기타부문 의 현대로템입니다. 각 부문별 매출액과 현대자동차 및 현대로템의 별도기준의 매 출현황은 다음과 같습니다. ① 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 2014년 2013년 2012년 매출 차량부문 72,308,069 71,535,046 71,306,541 금융부문 10,770,386 9,892,430 8,662,957 기타부문 6,177,864 5,880,160 4,500,223 합 계 89,256,319 87,307,636 84,469,721 ② 현대자동차 매출현황(별도 기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2014년 2013년 2012년 제품 승용 내 수 8,885,426 7,537,218 8,319,264 수 출 12,731,291 13,135,151 14,080,176 합 계 21,616,717 20,672,370 22,399,440 RV 내 수 3,438,634 3,487,007 2,821,478 수 출 6,579,532 6,443,567 6,416,919 합 계 10,018,166 9,930,573 9,238,397 소형상용 내 수 2,424,394 2,274,515 2,233,332 수 출 995,090 1,053,377 1,272,888 합 계 3,419,484 3,327,891 3,506,220 대형상용 내 수 2,265,724 1,836,326 1,986,353 수 출 988,130 1,067,901 1,079,743 합 계 3,253,854 2,904,227 3,066,095 기타 내 수 1,015,177 1,040,506 1,110,771 수 출 3,724,537 3,819,175 3,845,197 합 계 4,739,714 4,859,681 4,955,967 합 계 내 수 18,029,355 16,175,572 16,471,196 수 출 25,018,581 25,519,171 26,694,923 합 계 43,047,935 41,694,742 43,166,119 ※ 2014년 합계금액은 현재가치할인차금(2,064백만원)이 포함된 금액임.※ 2013년 합계금액은 현재가치할인차금(3,572백만원)이 포함된 금액임.※ 2012년 합계금액은 현재가치할인차금(3,718백만원)이 포함된 금액임.③ 현대로템 매출현황(별도 기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2014년 2013년 2012년 철도부문 전동차 外 내 수 573,090 953,773 695,793 수 출 953,910 597,663 778,480 합 계 1,526,999 1,551,436 1,474,273 중기부문 방산물자 내 수 742,623 392,368 302,446 수 출 7,054 80,429 52,200 합 계 749,677 472,797 354,646 플랜트부문 자동차설비/제철설비 外 내 수 307,713 536,426 1,009,596 수 출 347,154 484,262 229,163 합 계 654,867 1,020,688 1,238,759 합계 2,931,543 3,044,921 3,067,678 ※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 차량부문국내는 전국 직영지점 및 판매대리점으로 현금/외상/할부(자체, 금융, 오토) 등의 방법으로 판매되고 있으며, 판매 증진을 위해 고객 최우선 경영 실천, 브랜드 가치 제고를 위한 마케팅 전개, 현장 맞춤형 특화 판촉 실시 등을 실행하고 있습니다. 해외는 현지법인을 통해 지역별, 국가별 연동 대응하여 세계각국의 소비자들에게 판매하고 있으며, 거점별 시장 환경을 반영한 차별화된 판매 전략 수행, 해외지역 브랜드 마케팅 및 커뮤니케이션 등을 강화하고 있습니다. (2) 금융부문 국내 자동차금융 영업은 각 완성차 업체의 판매망(직영점 및 대리점)을 영업거점으로하는 간접적인 형태로 이루어지고 있습니다. 즉, 금융 수요자들과의 직접적인 접촉은완성차 업계의 판매망에서, 각 판매망의 영업인력들을 통해 이루어지며 금융사의 자체적인 영업망은 지역별 영업지원 및 관리 역할을 담당하고 있습니다. 금융부문의 지점 등의 설치 현황은 아래와 같습니다 ▣ 현대캐피탈 (2014년 12월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 24 25 인천광역시 2 2 대전광역시 3 3 광주광역시 5 5 대구광역시 4 4 부산광역시 8 8 울산광역시 3 3 경기도 17 17 경상도 11 11 전라도 5 5 강원도 4 4 충청도 8 8 제주도 2 2 합계 1 96 97 ※ 지점 및 영업소, Collection지점 모두 포함. ▣ 현대카드 (2014년 12월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 30 31 인천광역시 5 5 대전광역시 6 6 광주광역시 5 5 대구광역시 7 7 부산광역시 12 12 울산광역시 1 1 경기도 18 18 경상도 7 7 전라도 8 8 강원도 2 2 충청도 4 4 제주도 1 1 합계 1 106 107 ※ 지점 및 영업소, Collection지점 모두 포함. (3) 기타부문현대로템은 수주확대 및 적정이윤의 확보를 위해 국내 및 해외 영업팀을 통한 영업력강화를 추구하고 있습니다. 판매경로를 살펴보면 철도부문의 경우, 국내는 철도공사 및 지자체, 민자사업자 물량을 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키 방식으로 수주되며, 해외는 직접 수주 및 국내외 종합상사등과 컨소시엄 구성을 통해 수주됩니다.수주확대를 위해 현대로템은 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주, 旣진출국 시장유지 및 확대, 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대, 고부가 가치 차량의 개발, 선진 업체와의 전략적 제휴 강화 등을 실행하고 있습니다. 또한, 플랜트 부문의 경우 국내외 프로젝트별 입찰을 통해 수주가 진행됩니다. 수주 확대를 위해 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화, 기술원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속확보, 해외 EPC 수행역량 강화 등을 추진하고 있습니다. 9. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. (1) 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,724 (3,724) EUR (11,391) 11,391 JPY (5,800) 5,800 ※ 상기 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ 부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음.(2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 22,623 (22,623) 당기손익인식금융자산 (7,474) 7,731 장단기금융상품 3,166 (3,166) 차입금 및 사채 (93,809) 93,809 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이자율 위험 금액은 각각 119,847백만원 및 137,835백만원입니다.(3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 단기매매지분상품 및 매도가능지분상품은 각각 106,293백만원 및 2,106,719백만원입니다. 나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 연결감사보고서 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 13,682,337 1,848 490 13,684,675 이자부부채 17,718,878 38,564,699 933,850 57,217,427 금융보증금액 1,023,692 182,373 39,713 1,245,778 ※ 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠 른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 파생상품연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가손실 30,363백만원 및 평가이익 1,207백만원을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 51개월 이내입니다.한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전)은 각각 평가이익 178,547백만원 및 평가손실 230,974백만원 입니다. 10. 경영상의 주요계약 등당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급예정가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 5조 8,025억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득예정일자는 2015년 9월 25일입니다. 11. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 연구개발조직도.jpg 연구개발조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2014년 2013년 2012년 비 고 연구개발비용 계 2,128,904 1,849,044 1,631,670 - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.4% 2.1% 1.9% - ※ 연결 기준으로 작성되었습니다. 나. 연구개발실적 연구과제 연구기관 연구내용 및 기대효과 연속 가변 밸브 리프트 구동 장치 개발 자체개발 - 독자 연속 가변 밸브 리프트 기구 및 엔진 개발 가변밸브 어코스틱 덕트 구조 개발 자체개발 - 고성능 엔진 적용 차종 에어클리너 삽입형 어코스틱 재질 가변 밸브 덕트 개발 감마 GDI+TCI 엔진 선행 개발 자체개발 - 감마엔진의 GDI+TCI화 선행개발 관성3점용 브릿지타입 하이드로 마운트 개발 공동개발 - 기존 #형 4점 마운트를 H형 3점 마운트로 개발 2Stage 수분 분리 디젤 필터 개발 자체개발 - 2stage 여과방식으로 수분분리 기능이 강화된 디젤연료필터 개발 리모트 백폴딩 시트 공동개발 - RV 2열 시트를 차량 후방에서 폴딩 아자 스위치 일치형 도어래치 개발 공동개발 - 아자 스위치를 래치 내부에 설치 CUbiS-T 공동개발 - 상품성 및 원가경쟁력 향상된 내수 텔레매틱스 플랫폼 개발 저비중 카울탑커버 자체개발 - 기존 카울 탑거버의 변색 문제 개선 및 경량화 고압/고유량 대응 저전류 소모용 GDI 연료 펌프모듈 자체개발 - GDI 엔진 대응 저전류 소모 연료 펌프모듈 개발 트레일러 흔들림 방지 기능 공동개발 - 트레일러 흔들림 발생시 ESC 제어를 통한 주행안정성 확보 RV 워머 시스템 공동개발 - 변속기 오일 초기 웜업 개선 ATF 워머 밸브 개발 중국 텔레매틱스 공동개발 - 중국 텔레매틱스 서비스 제공으로 당사 브랜드 강화 및 멀티미디어 시스템 상품력 향상 - 중국 무선망 연동 5가지 서비스 카테고리 중심으로 고객 커뮤니케이션 제공 진공성형을 이용한 다층구조 NVH FELT 개발 공동개발 - CARPET 흡음재 성형 FELT 적용으로 NVH성능 향상 Anti-Pulling MDPS 로직 개발 자체개발 - 차량 쏠림 발생시 운전자의 조타 토크를 보상하는 MDPS 로직 전기식 진공펌프 작동음 개선 BLDC 시스템 개발 자체개발 - BLDC 모터 적용 전기식 진공펌프 제어기 개발 자체개발 - 제어기 및 작동 로직 개발 영상 왜곡보정 기술을 통한 AVM 감성품질 개선 자체개발 - 왜곡보정 감성품질 개선 뷰 변환 알고리즘 개발 및 양산 AVM ECU 대상 적용 열전 반도체 타입 차량용 냉/온장고 자체개발 - 열전소자를 이용한 차량용 냉온장 시스템 적용으로 최고급 차량 후석 상품성 향상 ARISU-MF 공동개발 - 멀티펑션 스위치에 전용반도체 적용 연료전지용 냉각시스템 개발 공동개발 - 연료전지차량 냉각성능 확보를 통한, 차량 주행 상품성 개선 냉시동 성능 향상을 위한 샌드위치형 엔드플레이트 공동개발 - 연료전지 스택 체결용 경량 및 저열관성 엔드플레이트 구조 및 제작 공법 개발 100kW급 운전장치 개발 공동개발 - 100kW급 연료전지 차량용 운전장치 개발 연료전지차량 구동용 양방향 직류변환장치 공동개발 -고전압 배터리를 보조전원으로 사용하는 연료전지차의 구동용 양방향 직류변환장치 개발 연료전지 하이브리드 최적 제어기술 개발 자체개발 - 연료전지와 고전압 배터리의 전력분배 제어기술 개발 유도 모터 효율 개선 자체개발 - 유도모터 양산 최초 적용- 백터 제어 운전 기술을 이용한 효율 개선으로 연비 증대 연료전지차량용 수소저장시스템 통합제어기 공동개발 - 10kHz 고주파 PWM 탱크 솔레노이드 밸브 출력을 통한 밸브 개방 소음 개선- IR통신 기능 구현으로 충전 속도 및 편의성 향상 리모트 윈도우 시스템 공동개발 - 차량 내부 물품의 도난 방지 및 탐승전 차량 환기를 위한 시스템 외장부품용 초고유동 고강성 소재 공동개발 - 차량경량화 통한 연비향상 위한 경량 범퍼커버용 소재 개발 OLED 클러스터 개발 공동개발 - 차세대 디스플레이인 OLED를 클러스터에 적용하여 고객 감성 품질 향상 나노다이아몬드 코팅 피스톤 공동개발 - 피스톤 스커트부 마찰 저감 및 코팅제 내마모성 향상을 통한 연비개선 초소형 HVAC 시스템 개발 공동개발 - 실내 공조 장치 풍향/온도 조절 도어 구조변경 및 유로 최적화로 소형화- 사이즈,부품수 축소를 통한 중량 절감 및 거주성 향상 AT 인디케이터 문자 멀티 컬러 조명 기술 개발 자체개발 - 신개념 도광판을 이용하여 LED 개수 축소 및 멀티 컬러 구현 TACU 기능 내장형 스마트 정션박스 공동개발 - 스마트정션 블록 주기능에 TACU 기능을 통합 구현 피스톤링용 저마찰 Si-DLC 코팅재 공동개발 - 피스톤링 외주면에 저마찰 Si-DLC 코팅 적용하여 연비개선 및 CO2저감 고해상도 카메라 개발 공동개발 - 고해상도 카메라 개발하여 영상 화질 향상 표준프레임 업그레이드 자체개발 - 초고장력강 적용으로 프레임 슬림화 및 강성 증대 웰컴 라이트 패턴로고 램프 개발 자체개발 - 퍼들램프의 기능과 동시에 로고가 확대 적용시 선명도를 유지하는 기술 구현 지능형 환기 시스템 개발 공동개발 - 차량 실내의 온도, 습도, 이산화탄소 양을 자동으로 파악해 실내 공기를 쾌적하게 유지 래틀 노이즈 개선을 위한 폴가이드 개발 공동 개발 - 폴 가이드/헤드레스트 스테이/시트 백 프레임을 동시에 잡아주는 구조 적용 다이나믹 컴포트 기초기술 연구 자체개발 - 시트 다이나믹 컴포트 최적화로 감성품질 향상 볼스터 어져스터 시트 개발 공동개발 - 시트 측면부 볼스터 높이 조절을 통한 다양한 체형의 고객 측면 지지 성능 제공 ESC 크루즈 강판제어 공동개발 - 내리막길 주행시 크루즈 콘트롤 정속 유지를 통해 주행상품성 증대 구현 R-MDPS 공동개발 - 전기모터가 조향랙을 직접 구동하여 연비, 조향 성능, 상품성 향상 변속기 NVH 개선 소재 및 공법 자체개발 - 애뉼러스 기어 열처리 공법 변경으로 열변형 저감을 통해 NVH 개선 국부연화 센터필러 보강재 공동개발 - 충돌성능 및 충돌안정성 향상을 위한 국부연화 센터필라 보강재 개발 알루미늄 쇽업쇼바 하우징 공동개발 - 쇽업소버 하우징 일체형 박육 고강성 알루미늄 주조 공법 적용 개발 중공주조 TM 마운팅 크로스멤버 자체개발 - 트랜스 미션을 지지하는 TM 마운팅 크로스 맴버의 중공화 기술 개발 대화면 HUD 자체개발 - 대화면 HUD 영상에 레이아웃 최적화 및 운전자 친화적 컨텐츠를 적용하여 사용성/시인성 향상 SJB 일체형 CAN통신 5채널 통합 게이트 웨이개발 자체개발 - 스마트정션블록과 통합된 CAN통신 5채널 게이트웨이 아웃사이드 미러 전용 반도체 공동개발 - 아웃사이드미러 제어용 모터/히터/램프 기능통합 MCU 일체형 전용반도체 개발 2단 가변오일펌프 공동개발 - 제어 스프링 및 솔레노이드 밸브 ON/OFF를 통한 오일압력 최적화로 연비개선 스마트키 핸즈프리 테일게이트 시스템 자체개발 - 스마트 트렁크 시스템 개발을 통한 자체 기술 확보 및 신뢰성, 상품성 달성 친환경 저진동 슬림시트 공동개발 - 패드 셀 크기 균일/조밀화를 통한 저진동 구현 Siri 연동 AVN 공동개발 - 차량 내비게이션과 아이폰 Siri APP를 연동하여 Apple Siri 기능을 차량에서 제어 가능 PWM 제어 ASIC 개발 공동개발 - 전기 부사 최적 제어를 통한 연비 개선 및 CO2 발생 저감 박스형 오르간 악셀페달 개발 공동개발 - 박스형오르간 악셀 페달의 구조 최적화 및 국산화 개발 서랍형 에어클리너 필터 공동개발 - 에어클리너 용량 증대를 통한 소음 저감 성능 강화 저발포 솔리드 웨더스트립 개발 공동개발 - 고무-Steel 심금 간 접착력 확보 차량용 앱센터 공동개발 - 글로벌 앱서비스를 위한 표준 앱센터 플랫폼 구축을 통해 앱다운로드 서비스 제공 듀얼피니언 R-MDPS 공동개발 - 차량의 응답성 및 핸들링 특성 향상 GDI 고압 연료펌프 국산화 개발 공동개발 - GDI 엔진 고압 연료펌프 독자 설계 및 양산 가능 기술 확보 전륜 7속 DCT 공동개발 - 7속 자동화 수동 변속기(DCT) 개발 고내구성 경량 단조 피스톤 공동개발 - 가솔린 엔진 고출력화 추세에 대응한 피스톤 내구성 향상 및 경량화 고전압 전동식 오일 펌프 시스템 공동개발 - 고전압 및 전동식(전동식 오일펌프/전동식 오일펌프제어기) 운전자 성향 판단 제어 공동개발 - 운전자 성향 판단 알고리즘 및 성향별 제어 차등 적용 관성주행안내 공동개발 - 내비게이션 지도 정보를 활용한 실 도로 연비 향상 제어 기술 ※ 상기의 연구실적은 국내연구소 개발 실적 기준임. 12. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당사는 기업 및 상품 브랜드의 가치제고를 위한 다양한 활동을 종합적으로 수행하고있습니다. 전사 브랜드 최고 심의 기구인 '브랜드전략위원회'를 통해 브랜드 관련 주요 의사 결정을 하고 있으며, 글로벌 CI.Net을 통해 브랜드 관련 자산 사용의 가이드라인을 제공하고 있습니다. 또한 대중 브랜드로서 현대자동차만의 프리미엄한 경험과 가치를 전달하여 고객에게감동과 자부심을 선사하는 것을 목표로 하는 모던 프리미엄이라는 브랜드 방향성 하에 다양한 활동 들을 펼치고 있으며 'NEW THINKING. NEW POSSIBILITIES.(새로운 생각이 새로운 가치를 창출한다)'라는 브랜드 슬로건은 현대자동차의 브랜드 경영의 핵심을 표현하였습니다. '상품' 에서는 가치를 극대화하기 위해 상품 정체성인 'Caring', 디자인 정체성인 '플루이딕 스컬프처'를 정립했으며 영업/서비스에서는 브랜드 접점의 고객 경험 개선을추진하였고 글로벌 브랜드 캠페인 'live brilliant'를 통해서 전 세계적으로 모던 프리미엄 이미지를 달성하기 위해 마케팅 커뮤니케이션에 노력을 기울이고 있습니다. 또한, 고객들에게 가장 사랑 받는 브랜드가 되기 위해 전세계적으로 문화 예술 및 스포츠 등 보다 다양한 고객 접점을 통해 현대자동차만의 특별한 경험과 가치를 제공하는 노력을 지속하고 있습니다. 나. 지적재산권 현황당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 허 디자인 국 내 14,739 2,411 해 외 3,837 791 계 18,576 3,202 특허는 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견재 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Humuan Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 합니다. 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합되었습니다. 한편, 외환위기 이후 내수진작 차원에서 일부 세금이 폐지되거나 인하되기도 하였으나 교육재정 확충, 자동차세 인하에 따른 지방세수 보전 및 도로교통재원 확보를 위해 유류 관련 세금이 신설되고 인상되었습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다. 택시용 LPG 유가보조금 지급 기한이 2015년 6월까지 1년 간 추가 연장되었습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되었으며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준도 신차부터 순차적으로 적용됩니다. 라. 회사 환경 규제당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화, 자원순환, 배출가스(대기 환경), 유해물질을 4대 핵심 이슈로 정하고 이를 중심으로환경경영을 강화하고 있습니다. 자동차와 관련된 기후변화 규제 정책은 제품과 생산공장 부문으로 나누어 전개되고있습니다. 제품의 경우 자동차에 대한 연비 및 CO2 규제, CO2 세제 등 타 산업에 비해 강력한 정책으로서 저CO2, 고연비 차량에 유리하게 전개되고 있으며 유럽, 미국 등 선진국에서 순차적으로 전세계로 확산되고 있습니다. 생산공장은 온실가스, 에너지 사용량을 제한하는 규제 정책이 대표적입니다. 당사는 자동차 CO2 배출량을 줄이기 위해 저탄소 녹색 기술전략인 블루드라이브를 기반으로 단기적으로는 기존 내연기관의 연비와 성능 개선을 위한 기술 개발을 추진해 왔으며, 중장기적으로는 다양한 친환경 자동차를 개발하고 있습니다. 이러한 노력의 결과로 2009년 아반떼 LPi 하이브리드를 국내에 성공적으로 출시하였으며, 2011년에는 두 번째 하이브리드 차종인 쏘나타 하이브리드를 북미 시장을 시작으로 국내 시장에 판매하고 있습니다. 전기차는 2010년 국내 최초로 고속 주행이 가능한 '블루온'을 개발하여 공공기관 등에 30대 보급하였으며 2011년에는 관공서 257대를 추가로 보급하였습니다. 아울러 당사는 2015년 플러그인 하이브리드를 장착한 중형차를 출시할 예정입니다.수소연료전지차는 연비와 성능이 한 단계 향상된 3세대 수소연료전지차인 투싼ix 수소연료전지차를 개발하여, 2015년까지 1,000대를 생산, 공급할 예정입니다.2011년 북유럽4개국과 수소연료전지차 시범 보급 협력에 관한 양해각서를 체결한 이래 2011년 2월에는 독일 클린에너지 파트너십 양해각서를, 2011년 5월에는 덴마크 코펜하겐시와 보급 협력을 위한 양해각서를 체결하였습니다. 2011년 10월에는 EU의회 수소연료전지차 시범 운행 사업자로 당사가 단독 선정되었으며, 2011년 5월부터 2012년 12월까지 EU의 정부과제에 참여하여 코펜하겐시 및 노르웨이에서 시범운행 하였습니다. 2013년 2월 세계 최초로 수소연료전지차를 양산하였으며, 코펜하겐, 스워덴, 노르웨이 등에 관용차 용도로 수소연료전지차를 보급하고 있습니다. 국내에는 2014년 상반기에 관공서를 중심으로 수소연료전차를 보급하고 북미지역은2014년 하반기에 수소연료전지차 시판에 들어가 친환경차 기술력을 과시했습니다.사업장 온실가스 감축 관련해서는 자동차를 생산하는 공장 뿐만 아니라 판매, 서비스, 연구 관련 건물 부문을 포함한 전 사업장에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 한국 정부는 2010년 4월 시행된 저탄소 녹색성장 기본법에 따라 2020년의 국가 온실가스 총 배출량을 2020년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 30%까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이를 구체화하기 위해서 온실가스 배출량이 많은 다배출 사업장을 대상으로 2020년 총 온실가스 예상 배출량을 베이스 라인으로 하여 top-down 방식으로 목표를 설정하고 온실가스를 감축하는 온실가스, 에너지 목표 관리제를 2011년부터 시행하고 있습니다. 당사는 정부의 에너지/온실가스 목표관리제 이행 협약 체결한 이후 고유가, 이상기온 등 국/내외의 어려운 여건에도 불구하고 적극적인 에너지 절감 활동을 통해 2012년 정부와 약정한 에너지및 온실가스 감축 목표를 달성하는 등 기후 변화 이슈에 적극 대응하고 있습니다.2015년부터 시행되는 배출권거래제에 대응하기 위해서 2014년 12월에 1차기간(2015~17) 배출권 할당 목표를 확정하고, 내부적으로 온실가스 감축 활동을 통해서 대응하고, 부족분이 발생할 경우에는 배출권거래소에서 배출권을 구매하여 할당 목표를 달성할 수 있는 대응체계를 구축하였습니다.당사는 자동차 생산에 사용되는 자원을 절감하고(Reduce), 재사용(Reuse), 재활용 (Recycle) 하는 등 3R 추진함으로써 환경오염을 예방하고 지구의 소중한 자원을 절약하고 있습니다. 또한 2015년까지 폐차 중량의 95% 이상을 재활용하는 것을 목표로 설정하고, 재활용 소재 및 관련 기술 개발을 지속적으로 추진하고 있습니다. 폐자동차의 70% 이상을 차지하는 금속류를 다시 자원으로 재활용하고 있으며, 플라스틱 부품또한 기존에 매립, 소각하던 방식에서 탈피해 재활용할 수 있는 기술을 적용하고 있습니다.또한, 자동차 폐기 시의 재활용률을 향상시키기 위해 제품 개발 단계부터 '재활용을 고려한 설계(Design for Recycling)'를 시행하고 있으며, '자동차 재자원화센터'를 설치ㆍ운영하여 폐차의 친환경적인 처리 방법 등을 지속적으로 연구하고 있습니다.자동차의 배출 가스 문제는 많이 개선되었지만, 도심의 대기질은 자동차의 절대량 증가와 인구 집중 현상의 심화로 인해 여전히 개선할 여지가 있습니다. 유럽연합 및 미국을 비롯한 대부분의 국가는 자동차 배출 가스 규제 정책을 지속적으로 강화하고 있습니다. 유럽의 경우 디젤 차량의 입자상물질(PM)과 질소산화물(NOx)의 규제치를 한 단계 더 강화한 유로 5를 도입하여 2009년 9월부터 신차를 대상으로 시행하고 있으며 2014년에는 유로 5 대비 NOx를 56% 강화한 유로 6을 시행하였습니다. 미국 캘리포니아주는 무공해차(ZEV) 의무판매비율을 지속적으로 높이고 있으며, 우리나라도 수도권 저공해차에 대해 엄격한 NOx과 PM 배출 기준을 적용하고 있습니다. 미국의 배출가스 규제는 크게 연방정부의 'Tier-2 규제'를 따르는 지역과 캘리포니아주의 'LEV II 규제'를 따르는 지역으로 구분되고 있습니다. 특히 캘리포니아주의 LEV II 규제 및 무공해차(ZEV: Zero Emission Vehicle) 규제는 전 세계에서 가장 까다로운 배출가스 규제로 현재 '18년 이후에 하이브리드를 제외한 PHEV, EV, FCEV만으로 대응되는 규제로서 자동차 업체로서는 이에 대응할 수 있는 친환경차 개발이 매우중요한 과제입니다.당사는 질소산화물(NOx), 미세먼지(PM) 등 배출가스 배출량을 각 지역의 규제 수준 미만으로 엄격히 관리할 뿐 아니라, 궁극적으로 배출가스 제로화를 달성하기 위하여 신기술에 대한 투자를 강화하고 있습니다.당사는 2006년 대표적인 유해물질인 4대 중금속(납, 수은, 카드뮴, 6가크롬)의 사용을 금지하는 글로벌 방침을 수립하고 국내공장을 시작으로 해외공장까지 순차적으로4대 중금속 사용을 금지하고 있습니다. 현재 국내공장은 일부 기술적으로 어려운 부문을 제외하고 4대 중금속 사용을 전폐하였습니다. 또한 유럽연합(EU)의 신화학물질규제 (REACH)를 비롯해 미국, 한국 등 화학물질의 유해성을 조사하고 사용을 제한하는 규제에 대응하기 위해 자동차 설계단계부터 생산에 이르기까지 유해화학물질 사용을 철저히 관리하며, 부품을 공급하는 협력사를 대상으로 물질 성분을 등록하는 것을 의무화 하는 등 제품(자동차) 내 유해화학물질의 함유를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 이와 함께 생산 근로자들의 건강을 위해 발암물질 등 고위험 물질에 대한 공장 내 사용을 제한하고 있으며 관리기준을 강화하는 등 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. 2015년부터 시행되는 화평법, 화관법 등 화학물질 강화규제에 대응할 수 있도록 반입 및 사용관련부문간 역할 강화하고, 사내 화학물질 관리 점검 프로세스를 재정비중에 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제 47 기 제 46 기 제 45 기 [유동자산] 65,025,684 58,856,105 54,847,586 현금및현금성자산 7,096,513 6,872,430 6,759,338 단기금융상품 4,002,506 14,875,288 12,384,057 매출채권 3,750,092 3,485,345 3,686,824 재고자산 7,417,239 7,073,116 6,772,864 기타금융자산 14,884,434 507,821 109,299 기타 5,376,316 4,863,514 4,267,737 금융업채권 22,498,584 21,178,591 20,867,467 [비유동자산] 82,199,433 74,565,374 66,690,228 유형자산 22,542,259 21,462,587 20,739,858 투자부동산 322,207 263,984 282,832 무형자산 3,821,656 3,129,090 2,883,218 공동기업 및 관계기업투자 16,157,334 14,694,995 13,117,731 기타금융자산 2,520,119 2,731,884 1,594,464 기타 2,074,238 1,882,942 1,615,273 금융업채권 21,496,004 19,835,016 18,626,764 운용리스자산 13,265,616 10,564,876 7,830,088 자산총계 147,225,117 133,421,479 121,537,814 [유동부채] 35,179,673 31,919,682 32,835,699 [비유동부채] 49,424,879 44,919,008 40,784,540 부채총계 84,604,552 76,838,690 73,620,239 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,134,550 4,130,668 4,158,988 [연결자본조정] (1,273,752) (1,128,779) (1,128,779) [연결기타포괄손익누계액] (1,344,826) (834,036) (473,373) [연결이익잉여금] 54,649,863 48,274,239 39,993,230 [비지배지분] 4,965,737 4,651,704 3,878,516 자본총계 62,620,565 56,582,789 47,917,575 매출액 89,256,319 87,307,636 84,469,721 영업이익 7,549,986 8,315,497 8,440,601 법인세비용차감전순이익 9,951,274 11,696,706 11,610,442 연결총당기순이익 7,649,468 8,993,497 9,061,132 지배회사지분 순이익 7,346,807 8,541,834 8,566,568 기본주당순이익 27,037원 31,441원 31,532원 희석주당순이익 27,037원 31,441원 31,532원 연결에 포함된 회사수 97 92 87 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제47기 제46기 제45기 [유동자산] 23,624,589 21,284,518 19,653,944 현금및현금성자산 708,379 642,836 1,395,068 단기금융상품 3,274,698 14,055,305 11,658,545 매출채권 3,484,450 3,177,486 3,982,708 재고자산 2,186,561 2,162,418 1,696,775 기타금융자산 12,762,921 52,557 77,705 기타 1,207,580 1,193,916 843,143 [비유동자산] 37,718,813 36,429,659 34,291,985 유형자산 14,910,734 13,983,358 13,306,218 투자부동산 192,227 197,930 203,209 무형자산 2,807,051 2,208,812 2,036,219 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 16,915,784 16,744,078 16,365,673 기타금융자산 2,033,641 2,331,730 1,465,314 기타 859,376 963,751 915,352 자산총계 61,343,402 57,714,177 53,945,929 [유동부채] 10,711,273 10,423,536 11,153,049 [비유동부채] 5,264,243 5,634,703 6,069,497 부채총계 15,975,516 16,058,239 17,222,546 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 3,964,962 3,964,962 3,964,962 [기타자본항목] (1,273,752) (1,128,779) (1,128,779) [기타포괄손익누계액] 502,379 732,399 675,591 [이익잉여금] 40,685,304 36,598,363 31,722,616 자본총계 45,367,886 41,655,938 36,723,383 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 43,045,875 41,691,171 43,162,401 영업이익 3,735,496 3,721,008 4,305,224 당기순이익 4,915,888 5,181,546 5,286,578 기본주당이익 18,085원 19,065원 19,452원 희석주당이익 18,085원 19,065원 19,452원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 47 기 2014.12.31 현재 제 46 기 2013.12.31 현재 제 45 기 2012.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 65,025,684 58,856,105 54,847,586 현금및현금성자산 7,096,513 6,872,430 6,759,338 단기금융상품 4,002,506 14,875,288 12,384,057 매출채권 3,750,092 3,485,345 3,686,824 기타채권 3,722,109 3,118,386 2,304,410 기타금융자산 14,884,434 507,821 109,299 재고자산 7,417,239 7,073,116 6,772,864 기타자산 1,573,695 1,667,936 1,905,445 당기법인세자산 32,869 54,845 34,575 금융업채권 22,498,584 21,178,591 20,867,467 매각예정비유동자산 47,643 22,347 23,307 비유동자산 82,199,433 74,565,374 66,690,228 장기금융상품 99,044 35,495 1,359 장기성매출채권 51,534 43,309 43,801 기타채권 1,039,157 1,127,839 1,036,609 기타금융자산 2,520,119 2,731,884 1,594,464 기타자산 234,653 154,900 44,424 유형자산 22,542,259 21,462,587 20,739,858 투자부동산 322,207 263,984 282,832 무형자산 3,821,656 3,129,090 2,883,218 공동기업 및 관계기업투자 16,157,334 14,694,995 13,117,731 이연법인세자산 649,850 521,399 489,080 금융업채권 21,496,004 19,835,016 18,626,764 운용리스자산 13,265,616 10,564,876 7,830,088 자산총계 147,225,117 133,421,479 121,537,814 부채 유동부채 35,179,673 31,919,682 32,835,699 매입채무 7,041,529 6,722,740 6,841,326 미지급금 4,686,473 4,687,490 4,542,007 단기차입금 6,845,920 5,292,798 6,781,749 유동성장기부채 9,679,498 8,685,254 7,912,341 당기법인세부채 656,201 605,280 550,847 충당부채 1,844,780 1,782,937 1,768,014 기타금융부채 223,303 144,069 148,311 기타부채 4,201,969 3,999,114 4,291,104 비유동부채 49,424,879 44,919,008 40,784,540 장기성미지급금 2,339 15,964 8,271 사채 30,302,085 29,322,780 26,370,689 장기차입금 7,430,429 4,666,030 4,142,473 순확정급여부채 594,058 389,306 821,749 충당부채 4,882,090 5,122,982 5,240,744 기타금융부채 210,528 440,113 356,193 기타부채 1,952,147 1,609,481 1,482,358 이연법인세부채 4,051,203 3,352,352 2,362,063 부채총계 84,604,552 76,838,690 73,620,239 자본 지배기업소유주지분 57,654,828 51,931,085 44,039,059 자본금 1,488,993 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,134,550 4,130,668 4,158,988 기타자본항목 (1,273,752) (1,128,779) (1,128,779) 기타포괄손익누계액 (1,344,826) (834,036) (473,373) 이익잉여금 54,649,863 48,274,239 39,993,230 비지배지분 4,965,737 4,651,704 3,878,516 자본총계 62,620,565 56,582,789 47,917,575 부채와자본총계 147,225,117 133,421,479 121,537,814 연결 손익계산서 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 46 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 매출액 89,256,319 87,307,636 84,469,721 매출원가 70,126,276 67,859,491 64,967,273 매출총이익 19,130,043 19,448,145 19,502,448 판매비와관리비 11,580,057 11,132,648 11,061,847 영업이익 7,549,986 8,315,497 8,440,601 공동기업및관계기업투자손익 2,388,658 3,057,109 2,581,564 금융수익 881,883 805,261 969,726 금융비용 601,019 552,709 624,473 기타수익 1,039,865 1,138,001 1,231,360 기타비용 1,308,099 1,066,453 988,336 법인세비용차감전순이익 9,951,274 11,696,706 11,610,442 법인세비용 2,301,806 2,703,209 2,549,310 연결당기순이익 7,649,468 8,993,497 9,061,132 지배기업소유주지분 7,346,807 8,541,834 8,566,568 비지배지분 302,661 451,663 494,564 주당이익 기본주당이익(단위 : 원) (단위 : 원) 27,037 31,441 31,532 희석주당이익(단위 : 원) (단위 : 원) 27,037 31,441 31,532 연결 포괄손익계산서 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 46 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 연결당기순이익 7,649,468 8,993,497 9,061,132 기타포괄손익 (1,048,987) (115,641) (1,207,585) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (461,249) 262,996 (354,811) 회계정책의변경효과 (4,855) 확정급여제도의 재측정요소 (379,062) 249,790 (247,197) 지분법이익잉여금 (82,187) 13,206 (102,759) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (587,738) (378,637) (852,774) 매도가능금융자산 평가손익 (225,611) 59,155 (80,693) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 (62,752) 6,263 55,471 지분법자본변동 80,382 (60,746) (190,728) 해외사업환산손익 (379,757) (383,309) (636,824) 총포괄이익 6,600,481 8,877,856 7,853,547 지배기업소유주지분 6,405,423 8,441,925 7,378,454 비지배지분 195,058 435,931 475,093 연결 자본변동표 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 46 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2012.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,114,010 (1,128,779) 375,281 32,263,528 37,113,033 3,214,669 40,327,702 총포괄이익 회계정책의 변경효과 (4,743) (4,743) (112) (4,855) 연결당기순이익 8,566,568 8,566,568 494,564 9,061,132 매도가능금융자산평가손익 (81,330) (81,330) 637 (80,693) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 29,746 29,746 25,725 55,471 지분법평가 (189,602) (102,759) (292,361) (1,126) (293,487) 확정급여제도의 재측정요소 (231,958) (231,958) (15,239) (247,197) 해외사업환산손익 (607,468) (607,468) (29,356) (636,824) 총포괄이익 소계 (848,654) 8,227,108 7,378,454 475,093 7,853,547 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (480,105) (480,105) (43,262) (523,367) 종속기업의 증자 42,866 42,866 232,050 274,916 종속기업의 취득 종속기업의 처분 2,112 2,112 (10) 2,102 자기주식 취득 기타변동분 (17,301) (17,301) (24) (17,325) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 44,978 (497,406) (452,428) 188,754 (263,674) 2012.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,158,988 (1,128,779) (473,373) 39,993,230 44,039,059 3,878,516 47,917,575 2013.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,158,988 (1,128,779) (473,373) 39,993,230 44,039,059 3,878,516 47,917,575 총포괄이익 회계정책의 변경효과 연결당기순이익 8,541,834 8,541,834 451,663 8,993,497 매도가능금융자산평가손익 58,197 58,197 958 59,155 현금흐름위험회피파생상품평가손익 2,319 2,319 3,944 6,263 지분법평가 (61,148) 13,206 (47,942) 402 (47,540) 확정급여제도의 재측정요소 247,548 247,548 2,242 249,790 해외사업환산손익 (360,031) (360,031) (23,278) (383,309) 총포괄이익 소계 (360,663) 8,802,588 8,441,925 435,931 8,877,856 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (520,832) (520,832) (111,697) (632,529) 종속기업의 증자 25,279 25,279 571,225 596,504 종속기업의 취득 (53,599) (53,599) (121,676) (175,275) 종속기업의 처분 자기주식 취득 기타변동분 (747) (747) (595) (1,342) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (28,320) (521,579) (549,899) 337,257 (212,642) 2013.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,130,668 (1,128,779) (834,036) 48,274,239 51,931,085 4,651,704 56,582,789 2014.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,130,668 (1,128,779) (834,036) 48,274,239 51,931,085 4,651,704 56,582,789 총포괄이익 회계정책의 변경효과 연결당기순이익 7,346,807 7,346,807 302,661 7,649,468 매도가능금융자산평가손익 (227,394) (227,394) 1,783 (225,611) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (31,570) (31,570) (31,182) (62,752) 지분법평가 80,124 (82,103) (1,979) 174 (1,805) 확정급여제도의 재측정요소 (348,491) (348,491) (30,571) (379,062) 해외사업환산손익 (331,950) (331,950) (47,807) (379,757) 총포괄이익 소계 (510,790) 6,916,213 6,405,423 195,058 6,600,481 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (534,409) (534,409) (52,519) (586,928) 종속기업의 증자 (952) (952) 148,659 147,707 종속기업의 취득 5,649 5,649 종속기업의 처분 4,834 4,834 16,909 21,743 자기주식 취득 (144,973) (144,973) (144,973) 기타변동분 (6,180) (6,180) 277 (5,903) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 3,882 (144,973) (540,589) (681,680) 118,975 (562,705) 2014.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,134,550 (1,273,752) (1,344,826) 54,649,863 57,654,828 4,965,737 62,620,565 연결 현금흐름표 제 47 기 2014.01.01 부터 2014.12.31 까지 제 46 기 2013.01.01 부터 2013.12.31 까지 제 45 기 2012.01.01 부터 2012.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,120,845 1,208,466 5,339,686 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,597,975 3,109,043 7,868,089 연결당기순이익 7,649,468 8,993,497 9,061,132 조정 8,369,656 7,332,779 7,118,536 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (12,421,149) (13,217,233) (8,311,579) 이자의 수취 704,872 703,243 617,736 이자의 지급 (1,393,607) (1,444,092) (1,660,401) 배당금의 수취 1,030,074 787,804 744,132 법인세의 지급 (1,818,469) (1,947,532) (2,229,870) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,195,010) (6,620,732) (7,199,133) 단기금융상품의 순증감 10,877,563 224,284 (1,900,099) 기타금융자산의 감소 200,167 71,693 448,109 기타채권의 감소 48,493 76,395 93,261 유형자산의 처분 47,045 306,471 69,230 무형자산의 처분 8,130 26,673 1,935 종속기업의 처분 453,215 공동기업 및 관계기업투자의 처분 23,811 1,504 241,806 기타금융자산의 증가 (12,990,529) (107,515) (539,551) 기타채권의 증가 (50,971) (96,776) (97,098) 장기금융상품의 증가 (32,143) (2,854,853) (1,160,000) 유형자산의 취득 (3,353,809) (3,171,093) (3,000,038) 무형자산의 취득 (1,372,086) (991,064) (798,607) 종속기업의 취득 (290,989) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (130,417) (131,088) (275,104) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 76,521 24,637 8,012 재무활동으로 인한 현금흐름 4,706,977 5,715,450 2,572,831 단기차입금의 순증감 1,412,120 (864,251) (1,363,213) 장기차입금 및 사채의 차입 19,001,138 23,632,277 23,448,538 종속기업의 증자 147,707 476,493 277,476 종속기업의 취득 5,649 (175,275) 종속기업의 처분 23,678 장기차입금 및 사채의 상환 (15,120,767) (16,669,654) (18,890,467) 기타금융부채의 상환 (341,484) 자기주식의 취득 (144,973) 배당금의 지급 (586,928) (632,529) (523,367) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (30,647) (51,611) (34,652) 환율변동효과 반영 전 현금및현금성자산의 순증가(감소) 632,812 303,184 713,384 현금및현금성자산의 환율변동효과 (408,729) (190,092) (185,992) 기초의 현금및현금성자산 6,872,430 6,759,338 6,231,946 기말의 현금및현금성자산 7,096,513 6,872,430 6,759,338 3. 연결재무제표 주석 제47기 2014년 1월 1일부터 2014년 12월 31일까지 제46기 2013년 1월 1일부터 2013년 12월 31일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체') 은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다. 회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 20.78 정몽구 11,395,859 5.17 (1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 56.47% 현대카드(주)(*) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 그린에어(주) 산업용가스의 제조 및 판매 〃 51.00% 현대로템(주) 51.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도운송지원 서비스업 〃 80.00% 현대로템(주) 80.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 미국 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HAC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% HAC 100.00% Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 60.00% Hyundai Capital Lease Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 〃 〃 100.00% BJMSS 100.00% Beijing Xinhuaxiaqiyuetong Motor Chain Co., Ltd. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem equipment (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 〃 베트남 100.00% 〃 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.40% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 〃 러시아 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 83.91% Hyundai EURotem Demiryolu Araclarive Ticaret A.S. 철도차량 제조 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Engineering Services LTD 철도차량 판매 브라질 100.00% 현대로템(주) 100.00% China Millennium Corporations (CMEs) 지주회사 케이만군도 59.60% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 투자 대한민국 100.00% 신영 사모증권투자신탁 WB-1호 〃 〃 100.00% 하나UBS 다이나믹밸런스 사모증권투자신탁 1호 〃 〃 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 오토피아제사십삼차~제사십칠차유동화전문유한회사(*) 금융 〃 0.90% 현대캐피탈(주) 0.90% 오토피아제사십구차~제오십이차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 오토피아제오십사차~제오십오차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 〃 에이치비제삼차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.90% 현대캐피탈(주) 0.90% 에이치비제사차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.31% 현대캐피탈(주) 0.31% 프리비아제삼차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.90% 현대카드(주) 0.90% 프리비아제사차~제오차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% Hyundai CHA Funding Corporation 〃 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding Corporation 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*) 다른 투자자와의 약정에 따라 또는 구조화기업과의 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (2) 당기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 현대캐피탈(주)(*) 22,538,708 19,101,141 3,011,804 237,705 현대카드(주)(*) 12,397,420 9,842,039 2,617,995 223,514 현대로템(주)(*) 4,400,828 2,662,157 3,191,088 (15,109) (주)현대케피코(*) 1,054,525 557,785 1,741,520 81,572 HCA(*) 30,361,736 27,835,212 5,342,308 266,867 HMA 6,516,465 3,795,729 16,812,738 378,405 HMMA 3,306,417 1,394,335 7,436,941 362,485 HMMC 3,241,318 1,646,741 5,397,857 440,955 HMI(*) 2,115,173 1,029,825 4,636,707 200,999 HME(*) 1,298,995 1,292,923 6,734,387 (38,666) HAC(*) 998,306 538,314 2,939,635 67,576 HMMR 884,601 550,768 2,384,202 22,464 HMCA 696,189 498,732 1,972,615 61,715 HMCIS 641,565 396,810 3,353,943 49,902 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 현대캐피탈(주)(*) 22,389,046 19,136,092 3,222,235 391,427 현대카드(주)(*) 11,520,878 9,154,730 2,527,479 163,210 현대로템(주)(*) 4,274,897 2,485,374 3,299,370 126,076 (주)현대케피코(*) 894,606 481,021 1,666,971 98,432 HCA(*) 24,787,736 22,762,022 4,403,250 285,406 HMA 6,382,182 3,756,767 16,592,560 490,250 HMMA 3,031,145 1,294,805 7,385,302 479,606 HMMC 3,050,239 1,480,611 5,450,412 374,303 HMI(*) 1,904,660 968,802 4,736,902 220,593 HME(*) 1,130,991 1,084,122 5,531,337 4,164 HAC(*) 908,415 497,106 3,145,661 73,997 HMMR 1,285,326 606,948 2,750,925 209,710 HMCA 687,001 541,674 2,272,191 40,010 HMCIS 923,966 583,367 3,742,285 96,107 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (976,758) (1,351,845) (188,798) 투자활동 현금흐름 (64,890) (141,427) (57,753) 재무활동 현금흐름 147,298 695,513 245,511 현금및현금성자산의 환율변동효과 (44) - 119 현금및현금성자산의 순증감 (894,393) (797,758) (921) 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (140,669) 103,169 (408,594) 투자활동 현금흐름 69,086 (105,453) (24,474) 재무활동 현금흐름 272,041 176,192 440,503 현금및현금성자산의 환율변동효과 (20) - (4,183) 현금및현금성자산의 순증감 200,438 173,908 3,252 (5) 당기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 43.53% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,496,716 1,611,007 1,056,862 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 104,053 140,912 (11,870) 비지배지분에 지급한 배당금 - - 6,984 전기말 현재 비 지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 43.53% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,415,812 1,491,715 1,088,548 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 170,307 105,461 62,686 비지배지분에 지급한 배당금 78,365 - 155 (6) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 연결구조화기업인 오토피아제사십오차유동화전문유한회사, 오토피아제사십육차유동화전문유한회사, 오토피아제사십구차유동화전문유한회사, 오토피아제오십이차유동화전문유한회사, 프리비아제삼차유동화전문유한회사, 프리비아제사차유동화전문유한회사 가 발행한 유동화사채와 관련된 파생상품에 대한 지급불이행 발생 시 거래상대방이 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)에게 지급을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 비연결구조화기업 지분의 성격 및 지분과 관련된 위험1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 주요활동 주요자본조달방법 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 유동화자산회수 및 자금조달 사채발행 등 305,457 투자펀드 수익증권에 대한 투자 펀드자산의 관리 및 운용 수익증권상품 판매 13,207,887 투자신탁 개발신탁, 일반불특정금전신탁,원본비보전신탁 등 신탁금융상품운용 신탁자산의 관리 및 운용,신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 신탁금융상품 판매 34,442 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 주요활동 주요자본조달방법 총자산 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 유동화자산회수 및 자금조달 사채발행 등 396,497 2) 당 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 구조화기업에 대한 지분장부금액(*) 구조화기업에 제공한 재무지원 구조화기업의 손실에 대한 연결실체의 최대노출액 재무지원의 유형 재무지원 제공이유 자산유동화 SPC 31,209 중순위채권 신용공여 31,209 투자펀드 210,023 수익증권 출자약정 210,023 투자신탁 26,491 투자신탁 " 26,491 (*) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산 등으로 회계처리 되는 지분임. 전 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 구조화기업에 대한 지분장부금액(*) 구조화기업에 제공한 재무지원 구조화기업의 손실에 대한 연결실체의 최대노출액 재무지원의 유형 재무지원 제공이유 자산유동화 SPC 30,223 중순위채권 신용공여 30,223 (*) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산 등으로 회계처리 되는 지분임. (8) 종속기업의 유의적인 제약1) 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대캐피탈(주) 및 현대카드(주)는 합병, 주식 등에 대한 투자, 자산의 전부 또는 중요한 일부의 양도, 일정금액 이상의 자산 처분, 일정금액 이상의 차입 및 보증, 자기주식 취득, 배당 등에 대하여 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재합니다. 2) 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대로템(주)은 주식이나 주식을 취득할 수 있는 권리의 발행, 매각, 환매 또는 소각, 증자, 감자, 유가증권이나 그 분류의 변동 등 현대로템(주)과 그 종속기업의 자본 구조의 중대한 변동(단, 사업계획이나 이사회 운영원칙에 규정된 바는 제외) 등에 대하여 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재합니다. (9) 종속기업 변동내역 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 증가 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 신규출자 Hyundai Capital Lease Inc. Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) Hyundai Rotem Brasil Engineering Services LTD 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 신영 사모증권투자신탁 WB-1호 하나UBS 다이나믹밸런스 사모증권투자신탁 1호 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 오토피아제오십사차유동화전문유한회사 오토피아제오십오차유동화전문유한회사 프리비아제사차유동화전문유한회사 프리비아제오차유동화전문유한회사 Hyundai HK Funding Three, LLC Power Protect Extended Services, Inc. Power Protect Extended Services Florida, Inc. 감소 Hyundai Motor Norway AS (HMN) 합병 (*) Hyundai Motor Hungary (HMH) 청산 IBK파노라마 사모증권투자신탁 제50호 우리프런티어 사모증권투자신탁 제5호 KTB세이프 사모증권투자신탁 제78호 맥쿼리라이언 사모증권투자신탁 제45호 신한BNPP법인용사모증권투자신탁 제27호 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제13호 오토피아제삼십육차유동화전문유한회사 오토피아제사십이차유동화전문유한회사 프리비아제이차유동화전문유한회사 (*) 당기 중 회사의 종속기업인 HMUK와 합병하였음. (10) 당기 중 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분율이 감소한 거래의 내역과 그로 인한 지배기업 소유주지분에 미치는 영향의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 HCA(*1) HAOS VT (*2) 거래전 지분율 85.00% 89.29% 거래후 지분율 80.00% 83.91% 유상증자 및 지분처분으로 인한 유입대가 132,263 23,678 비지배지분의 증감 133,215 16,909 자본잉여금의 증감 (952) 4,834 (*1) 당기 중 HCA의 유상증자에 참여하지 않아, 연결실체의 소유지분율이 감소하였음. (*2) 당기 중 HAOS VT 의 지분 일부를 처분하여, 연결실체의 소유지분율이 감소하였음. 2. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준 과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1032호(개정) '금융상품: 표시'동 개정사항은 금융자산과 금융부채의 상계 표시와 관련된 규정의 의미를 명확히 하여 상계의 권리는 미래사건에 따른 조건부여서는 안되며 약정기간 중 언제나 행사 가능하여야 하고 기업 자신과 거래상대방이 정상적인 사업과정인 경우 뿐만 아니라 채무불이행, 지급불능 등인 경우에도 집행 가능하여야 한다는 것 등을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1036호(개정) '자산손상'동 개정사항은 손상차손이나 손상차손환입을 인식한 개별자산이나 현금창출단위에 대해서만 회수가능액을 공시하도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1039호(개정) '금융상품: 인식과 측정' 동 개정사항은 법령이나 규정의 도입으로 파생상품의 원래 계약상대방을 중앙청산소또는 중앙청산소와의 청산효과를 내기 위한 거래상대방의 역할을 하는 기업으로 교체하고 일정 요건을 충족하는 경우에 위험회피회계를 계속 적용하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준해석서 제2121호(제정) '부담금'동 해석서는 정부가 법규에 따라 기업들에게 부과하는 부담금과 관련된 부채는 법규에 명시된 부담금 납부를 유발하는 활동이 발생하는 시점에 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준기준서 제1019호(개정) '종업원급여'동 개정사항은 근무연수의 경과와 무관한 기여금을 근무기간에 배분하지 않고 근무용역이 제공되는 기간에 근무원가에서 차감하는 것을 허용하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준기준서 제1016호(개정) '유형자산'동 개정사항은 수익에 기초한 감가상각방법이 적절하지 않음을 명시하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준기준서 제1038호(개정) '무형자산'동 개정사항은 무형자산이 수익의 측정치로 표현되거나 소비와 무형자산의 경제적 효익 소비 간에 밀접한 상관관계가 있음을 제시할 수 있는 제한된 상황이 아니라면 수익에 기초한 상각방법은 반증할 수 없는 한 적절하지 않다고 간주하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다.- 기업회계기준서 제1111호(개정) '공동약정'동 개정사항은 공동영업의 활동이 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에서 정의하는 사업을 구성하고, 공동영업자가 해당 공동영업의 지분을 취득하거나 사업이 공동영업에 출자되어 공동영업이 설립되면서 해당 공동영업에 대한 지분을 취득하는 경우, 기업회계기준서 제1103호와 다른 기준서에서 규정하고 있는 사업결합 회계처리와 관련된 원칙을 적용하여 회계처리 할 것과 해당 기준서들이 요구하는 관련 정보를공시하여야 하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2016년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2010-2012 Cycle기업회계기준서 제1102호 '주식기준보상'과 관련하여 '가득조건'과 '시장조건'의 정의를 개정하고 '성과조건'과 '용역제공조건'의 정의를 추가하는 개정사항, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에서 규정하는 조건부대가의 분류 및 측정에 대한 개정사항, 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에서 규정하는 부문자산을 최고영업의사결정자에게 정기적으로 제공되는 경우에만 보고부문의 총자산에서 기업전체의 자산으로의 조정을 공시하도록 하는 개정사항 등을 주요 내용으로 하고 있으며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도 또는 거래부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2011-2013 Cycle기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 적용범위에 '공동약정 자체의 재무제표에서 공동약정의 구성에 대한 회계처리'는 제외됨을 명확히 하는 개정사항을 포함하여 기업회계기준서 제1113호 '공정가치측정'과 기업회계기준서 제1040호 '투자부동산'등에 대한 일부 개정사항이 존재하며, 동 개정사항은 2014년 7월 1일 이후 개시하는 회계연도 또는 거래부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중 요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 회사의 정기주주총회 제출용 연결재무제표는 2015년 2월 12일자 로 이사회에서 확 정 하였습니다. (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업( 구조화기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 피투자자에 대한 힘,피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 수익인식1) 재화의 판매연결실체는 재화의 소유에 따른 중요한 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 재화의 판매에 따른 수익을 인식하고 있습니다. 연결실체는 재화를 구매하는 고객에게 매출거래의 일부로 보상점수를 부여하고, 고객은 해당 보상점수를 사용하여 재화를 무상 취득하거나 할인 구매할 수 있는 고객충성제도를 운영하고 있습니다. 보상점수의 공정가치는 회수되는 보상점수를 위해 제공되는 재화의 공정가치와 기대회수율 및 기대회수시점을 고려하여 추정하고 있습니다. 보상점수를 부여하는 매출거래에서 고객으로부터 받거나 받을 대가의 공정가치는 보상점수와 매출의 나머지 부분으로 배분하고 있습니다. 보상점수에 배분된 대가는 보상점수가 회수되고 보상을 제공할 의무를 이행하는 시점에서 보상점수에 배분된 대가를 수익으로 인식하고 있습니다. 2) 용역의 제공연결실체는 용역의 제공으로 인한 수익은 진행기준에 따라 수익금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있고, 거래와 관련된 경제적 효익의 유입가능성이 높을 때 인식하고 있습니다. 3) 로열티수익 로열티수익은 관련된 계약의 경제적 실질을 반영하여 발생기준에 따라 인식하고 있습니다. 4) 배당금수익과 이자수익 투자로부터 발생하는 배당금수익은 배당금을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식하고있습니다. 한편, 이자수익은 시간의 경과에 따라 유효이자율법으로 인식하고 있습니다. 5) 건설계약연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율, 수행한 공사의 측량, 계약 공사의 물리적 완성비율 등의 방법 중 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법으로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (6) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성됩니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로인식합니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고, 해외사업장을 처분하는 경우에 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간종료일의 환율로 환산합니다.한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 당기손익인식금융자산, 만기보유금융자산, 대여금및수취채권 및 매도가능금융자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 분류는 금융자산의 성격과 보유목적에 따라 결정되며 최초 인식시점에 결정됩니다. 1) 당기손익인식금융자산 당기손익인식금융자산은 단기매매금융자산과 최초인식시점에 당기손익인식항목으로 지정한 금융자산입니다. 주로 단기간 내에 매각하거나 재매입할 목적으로 취득하는 금융자산을 당기손익인식금융자산으로 분류합니다. 위험회피수단으로 지정되고 위험회피에 효과적인 파생상품을 제외한 모든 파생상품은 단기매매금융자산으로 분류합니다. 한편, 당기손익인식금융자산은 공정가치로 측정하며 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식합니다. 2) 만기보유금융자산 만기가 고정되었고 지급금액이 확정되었거나 결정가능한 비파생금융자산으로서 연결실체가 만기까지 보유할 적극적인 의도와 능력이 있는 금융자산은 만기보유금융자산으로 분류합니다. 만기보유금융자산은 유효이자율을 사용하여 측정된 상각후원가에서 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있으며, 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식하고 있습니다. 3) 대여금 및 수취채권 대여금 및 수취채권은 지급금액이 확정되었거나 결정가능하고 활성시장에서 가격이 공시되지 않는 비파생금융자산으로서 상각후원가로 측정하며, 할인효과가 중요하지 않은 단기채권을 제외하고는 유효이자율법을 사용하여 이자수익을 인식하고 있습니다. 4) 매도가능금융자산 매도가능금융자산은 매도가능항목으로 지정한 비파생금융자산이나 대여금 및 수취채권, 만기보유금융자산 또는 당기손익인식금융자산으로 분류되지 않은 비파생금융자산으로 공정가치로 측정합니다. 다만, 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없고 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 지분상품 등은 원가로 측정하고 있습니다. 매도가능금융자산의 공정가치의 변동으로 발생한 평가손익 중 당기손익으로 인식되는 손상차손, 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익 및 화폐성자산에 대한 외환손익을 제외한 평가손익은 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 당해 누적 손익은 관련된 금융자산이 제거되거나 손상차손을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하며, 매도가능금융자산에서 발생한 배당금은 지급받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (8) 금융자산의 손상 1) 상각후원가를 장부금액으로 하는 금융자산 연결실체는 손상 발생에 대한 객관적인 증거가 있는지를 매 보고기간종료일에 평가하여 손상이 발생하였다는 객관적 증거가 있는 경우 손상차손을 인식합니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액과 최초의 유효이자율(최초인식시점에 계산된 유효이자율)로 할인한 추정미래현금흐름의 차이로 측정하며, 아직 발생하지 아니한 미래의 대손은 미래 예상현금흐름에 포함하지 않습니다. 손상차손은 당해 자산의 장부금액에서 직접 차감하거나 충당금계정을 사용하여 차감하고 당기손익으로 인식합니다. 매출채권과 금융업채권 같은 특정 분류의 금융자산의 경우, 개별적으로 손상되지 않았다고 평가된 자산은 추가로 집합적으로 손상여부를 검토합니다. 수취채권 포트폴리오가 손상되었다는 객관적인 증거에는 대금회수에 관한 과거 경험과 수취채권의 채무불이행과 관련이 있는 국가 또는 지역의 경제상황에 있어서 주목할 만한 변화를 포함합니다.한편, 후속기간 중 손상차손의 금액이 감소하고 그 감소가 손상을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우, 당초 손상을 인식하지 않았다면 회복일 현재 인식하였을 상각후원가를 초과하지 않는 범위 내에서 손상차손을 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 원가를 장부금액으로 하는 금융자산 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없어 원가로 측정되는 금융자산의 손상차손은 유사한 금융자산의 현행 시장수익률로 할인한 추정미래현금흐름의 현재가치와 장부금액의 차이로 측정하며, 이러한 손상차손은 환입하지 않습니다. 3) 매도가능금융자산 매도가능금융자산에 대하여 손상발생의 객관적인 증거가 있는 경우, 기타포괄손익으로 인식한 누적손실 중 이전 기간에 이미 당기손익으로 인식한 손상차손을 제외한 금액을 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 매도가능지분상품에 대해서는 당기손익으로 인식한 손상차손은 당기손익으로 환입하지 아니하지만, 매도가능채무상품의 경우 후속기간에 공정가치가 증가하고 그 증가가 손상차손을 인식한 후에 발생한 사건과 객관적으로 관련된 경우에는 환입하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하면 금융자산을 제거합니다. 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있지 않으면 금융자산을 제거하고, 통제하고 있다면 지속적으로 관여하는 정도까지 당해 금융자산을 계속하여 인식합니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 부채로 인식하고 있습니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있으며, 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (11) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하는 기업을 말하며, 유의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업 에 대한 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하였습니다. 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함되며 투자자산의 일부로서 손상여부를 검토하고, 관계기업 과 공동기업 투자 금액은 누적손상차손 차감 후 금액으로 표시합니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과 공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1039호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 공 동기업 및 관계기업투자처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 또는 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의관계기업 과 공동기업 에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 과 공동기업 의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 과 공동기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로감가상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 대표 내용연수 구분 대표 내용연수 건물 및 구축물 2 - 50 공구기구금형 2 - 15 기계장치 2 - 25 집기비품 2 - 20 차량운반구 3 - 20 기타유형자산 2 - 30 한편, 연결실체는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일 에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산 1) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때 마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다. 2) 개발비 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 해당 개발계획의 결과가 새로운 제품의 개발이나 실질적 기능 향상을 위한 것이며 연결실체가 그 개발계획의 기술적, 상업적 달성가능성이 높고 소요되는 자원을 신뢰성 있게 측정가능한 경우에만 무형자산으로 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 취득원가는 그 무형자산이 위에서 기술한 인식조건을최초로 충족시킨 시점 이후에 발생한 비용의 합계이며, 최초 인식 후 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 표시하고 있습니다. 3) 개별취득 무형자산 개별취득하는 무형자산은 취득원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식하며, 추정내용연수에 걸쳐 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 무형자산의 내용연수 및 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리합니다. 연결실체는 무형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로 상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 대표 내용연수 개발비 3 - 6 산업재산권 4 - 13 소프트웨어 2 - 10 기타무형자산 2 - 40 한편, 기타무형자산에 포함된 회원권은 순현금유입이 기대되는 기간에 예측가능한 제한이 존재하지 않으므로 비한정 내용연수를 적용하여 상각하지 않습니다. (15) 유ㆍ무형자산의 손상 연결실체는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘고, 이자비용은 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (18) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 퇴직급여채무 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금 은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다.확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익 과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 는 즉시 이익잉여금으로 인식하고그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채는 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 관련 제품의 매출시점에 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한 고객에게 부여된 총 대출한도 중 미실행된 한도에 대한 손실가능성을 고려하여 충당부채를 설정하고 있으며, 용역제공, 예약매출 및건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 고려하여 충당부채를 설정하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결 손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (22) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 "자기주식") 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. (가) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산'에 따라 결정된 금액 (나) 최초인식금액에서 기업회계기준서 제1018호 '수익'에 따라 인식한 상각누계액을차감한 금액 3) 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목이거나 당기손익인식금융부채로 지정할 경우 당기손익인식금융부채로 분류됩니다. 당기손익인식금융부채는 공정가치로 측정하고 재측정으로 인해 발생하는 평가손익을 당기손익으로 인식하며, 금융부채에 지급된 이자비용도 당기손익으로 인식합니다. 4) 기타금융부채기타금융부채는 최초인식시 거래원가를 차감한 공정가치로 측정됩니다. 기타금융부채는 유효이자율법을 사용하여 측정된 상각후원가로 후속측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다. 5) 금융부채의 제거금융부채는 계약상 의무가 이행되거나 취소되거나 만료된 경우에 제거합니다. (24) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 연결실체는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 1) 공정가치 위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ 종료 ㆍ행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우위험회피회계는 전진적으로 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름 위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 위험회피대상항목이 포괄손익계산서상 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ 종료 ㆍ행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (25) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다.또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석19에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (26) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 1) 영업권 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 2) 판매보증충당부채 연결실체는 주석 2. (20)에 기술한 바와 같이 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. 3) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 , 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 법인세 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 금융상품의 공정가치 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 6) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 3. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,808,798 57,100 3,531,279 47,969 대손충당금 (58,706) - (45,934) - 현재가치할인차금 - (5,566) - (4,660) 계 3,750,092 51,534 3,485,345 43,309 (2) 매출채권의 연령분석당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 311,979 백만원및 310,984백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 282,969 백만원 및 264,159백만원입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 각각 58,706백만원 및 45,934백만원입니다.(3) 매출채권의 양도당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액은 각각 1,100,610백만원 및 997,519백만원입니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액을 계속하여 인식하고 있으며, 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 45,934 29,543 손상차손 16,548 14,959 제각 (2,757) (539) 환율차이로 인한 변동 (1,019) 1,971 기말 58,706 45,934 4. 기타채권 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,083,571 719,888 1,672,402 827,510 미청구공사 1,617,221 - 1,393,555 - 보증금 28,119 298,401 42,784 274,832 보증예치금 2,820 23,998 13,699 23,154 기타 93 119 2,549 7,283 대손충당금 (9,715) - (6,603) - 현재가치할인차금 - (3,249) - (4,940) 계 3,722,109 1,039,157 3,118,386 1,127,839 5. 기타금융자산(1) 당기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 14,853,071 4,652 447,300 1,592 위험회피에 효과적인 파생상품자산 13,373 25,629 7,558 19,138 매도가능금융자산 1,950 2,264,116 21,363 2,494,033 대여금 16,040 225,722 31,600 217,121 계 14,884,434 2,520,119 507,821 2,731,884 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 채무상품 154,945 4,402 159,347 124,240 지분상품 1,460,735 645,984 2,106,719 2,391,156 계 1,615,680 650,386 2,266,066 2,515,396 (3) 당기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 평가차액 장부금액 장부금액 현대제철(주) 7.87 791,681 (209,158) 582,523 791,681 현대글로비스(주) 4.88 210,688 323,031 533,719 422,947 한국항공우주산업(주) 10.00 151,086 236,865 387,951 282,678 현대중공업(주) 2.88 56,924 194,926 251,850 562,830 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 84,555 138,289 145,523 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 28,726 43,731 38,769 현대산업개발(주) 0.60 9,025 8,390 17,415 10,440 현대기업금융(주) 9.29 9,888 477 10,365 10,666 (주)케이티 0.09 8,655 (1,152) 7,503 7,575 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 4,006 7,497 5,801 (주)두산캐피탈 7.14 10,000 (2,744) 7,256 10,348 현대상선(주) 0.38 9,161 (2,231) 6,930 7,900 NICE신용평가정보(주) 2.25 3,312 3,149 6,461 4,180 유비벨록스(주) 5.15 1,710 2,360 4,070 4,585 현대아산(주) 1.88 22,500 (20,383) 2,117 2,117 Nesscap, Inc. 4.47 1,997 (798) 1,199 1,104 기타 101,878 (4,035) 97,843 82,012 계 1,460,735 645,984 2,106,719 2,391,156 한편, 당기말 평가차액에는 회수가능액이 취득원가에 미달하여 인식한 매도가능금융자산 손상차손이 24,968백만원이 포함되어 있습니다. 6. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 제품 4,178,587 3,771,488 상품 108,428 105,385 반제품 428,282 434,834 재공품 360,888 410,024 원재료 1,232,731 1,138,616 저장품 236,715 204,657 미착품 437,564 540,666 기타 434,044 467,446 계(*) 7,417,239 7,073,116 (*) 당기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 69,434백만원 및 81,145백만원임. 7. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 424,478 10,003 362,854 498 선급금 568,905 - 700,542 - 선급비용 295,665 201,836 291,282 90,589 선급부가세 및 기타 284,647 22,814 313,258 63,813 계 1,573,695 234,653 1,667,936 154,900 8. 매각예정비유동자산 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 - 13,676 건물 - 8,671 차량운반구 47,643 - 계 47,643 22,347 연결실체는 전기말에 인식한 매각예정비유동자산을 당기 중 처분함에 따라 연결손익계산서상 기타수익 및 기타비용으로 각각 17,153백만원 및 244백만원의 처분손익을인식하였습니다. 또한, 연결실체는 당기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류한 차량운반구에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 향후 12개월 이내에 처분 할 예정입니다. 당기 중 매각예정비유동자산에 대하여 손상차손은 인식하지 아니하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 5,801,178 - 5,801,178 5,770,486 - 5,770,486 건물 7,443,871 (2,206,379) 5,237,492 6,686,495 (1,991,035) 4,695,460 구축물 1,066,962 (469,523) 597,439 1,037,122 (448,432) 588,690 기계장치 13,019,812 (6,813,475) 6,206,337 12,243,086 (6,221,320) 6,021,766 차량운반구 283,659 (123,080) 160,579 283,518 (133,686) 149,832 공구기구금형 6,689,376 (4,977,928) 1,711,448 5,997,667 (4,568,511) 1,429,156 집기비품 1,484,990 (1,058,838) 426,152 1,329,759 (967,490) 362,269 기타유형자산 57,986 (28,790) 29,196 50,024 (19,388) 30,636 건설중인자산 2,372,438 - 2,372,438 2,414,292 - 2,414,292 계 38,220,272 (15,678,013) 22,542,259 35,812,449 (14,349,862) 21,462,587 (*) 손상차손누계액 포함됨. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 5,770,486 16,234 18,404 (150) - (3,796) 5,801,178 건물 4,695,460 11,752 889,295 (517) (219,615) (138,883) 5,237,492 구축물 588,690 13,825 91,233 (3,665) (54,307) (38,337) 597,439 기계장치 6,021,766 12,398 1,113,839 (31,876) (796,113) (113,677) 6,206,337 차량운반구 149,832 38,323 91,388 (26,172) (36,229) (56,563) 160,579 공구기구금형 1,429,156 12,565 865,295 (4,879) (559,748) (30,941) 1,711,448 집기비품 362,269 54,447 161,101 (1,234) (158,224) 7,793 426,152 기타유형자산 30,636 5,996 1,038 (187) (8,436) 149 29,196 건설중인자산 2,414,292 3,177,138 (3,231,593) (820) - 13,421 2,372,438 계 21,462,587 3,342,678 - (69,500) (1,832,672) (360,834) 22,542,259 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 5,799,466 3,590 39,145 (53,866) - (17,849) 5,770,486 건물 4,587,496 47,711 400,638 (54,997) (207,201) (78,187) 4,695,460 구축물 544,473 13,554 88,904 (4,866) (52,226) (1,149) 588,690 기계장치 5,833,154 21,627 1,146,144 (75,089) (789,330) (114,740) 6,021,766 차량운반구 181,964 24,995 20,096 (11,866) (37,775) (27,582) 149,832 공구기구금형 1,485,672 8,476 488,754 (5,510) (519,678) (28,558) 1,429,156 집기비품 371,028 64,387 76,365 (5,319) (144,820) 628 362,269 기타유형자산 34,293 3,120 1,623 (569) (7,797) (34) 30,636 건설중인자산 1,902,312 2,892,321 (2,261,669) (24,026) - (94,646) 2,414,292 계 20,739,858 3,079,781 - (236,108) (1,758,827) (362,117) 21,462,587 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. (3) 연결실체는 당기 중 한국전력공사와 부동산 매매계약을 체결하였으며 동 계약과 관련한 연결실체의 취득 예정금액은 5,802,500백만원입니다. 10. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 63,406 - 63,406 62,467 - 62,467 건물 398,626 (153,193) 245,433 320,904 (133,163) 187,741 구축물 18,630 (5,262) 13,368 18,630 (4,854) 13,776 계 480,662 (158,455) 322,207 402,001 (138,017) 263,984 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체 처분 감가상각비 환율차이로인한 변동 기말 토지 62,467 3,617 (2,836) - 158 63,406 건물 187,741 67,373 - (10,722) 1,041 245,433 구축물 13,776 - - (408) - 13,368 계 263,984 70,990 (2,836) (11,130) 1,199 322,207 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체 처분 감가상각비 환율차이로인한 변동 기말 토지 62,874 175 (582) - - 62,467 건물 206,023 (9,666) - (9,751) 1,135 187,741 구축물 13,935 248 - (407) - 13,776 계 282,832 (9,243) (582) (10,158) 1,135 263,984 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 64,783 62,467 건물 436,271 351,992 구축물 15,514 15,496 계 516,568 429,955 투자부동산의 공정가치 평가는 한국채택국제회계기준 전환일인 2010년 1월 1일을 기준으로 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 동 공정가치 평가일자 이후 공정가치의 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하여 공정가치평가를 재수행하지 아니하였습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 및 시장접근법 등 이 며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 42,499 35,495 운영/유지보수비용 19,433 13,632 11. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 288,882 (2,404) 286,478 301,798 (2,446) 299,352 개발비 6,070,412 (3,515,429) 2,554,983 5,426,534 (3,480,977) 1,945,557 산업재산권 169,976 (80,014) 89,962 123,244 (78,877) 44,367 소프트웨어 684,882 (369,901) 314,981 536,674 (263,253) 273,421 기타무형자산 488,116 (174,231) 313,885 440,613 (148,710) 291,903 건설중인자산 278,381 (17,014) 261,367 274,490 - 274,490 계 7,980,649 (4,158,993) 3,821,656 7,103,353 (3,974,263) 3,129,090 (*) 손상차손누계액 포함됨. (2) 당기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 내부개발 및개별 취득 대체 처분 상각 손상차손 기타(*) 기말 영업권 299,352 - - - - (1,429) (11,445) 286,478 개발비 1,945,557 1,117,115 33,377 (4,386) (564,905) (9,391) 37,616 2,554,983 산업재산권 44,367 40,605 16,141 - (9,571) - (1,580) 89,962 소프트웨어 273,421 14,811 45,800 (124) (103,560) - 84,633 314,981 기타무형자산 291,903 6,977 27,749 (3,305) (28,059) (358) 18,978 313,885 건설중인자산 274,490 173,962 (123,067) - - (17,418) (46,600) 261,367 계 3,129,090 1,353,470 - (7,815) (706,095) (28,596) 81,602 3,821,656 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 내부개발 및개별 취득 대체 처분 상각 손상차손 기타(*) 기말 영업권 301,011 - - - - - (1,659) 299,352 개발비 1,854,606 781,694 5,060 (15,198) (658,684) (27,250) 5,329 1,945,557 산업재산권 32,441 5,553 12,696 - (7,220) - 897 44,367 소프트웨어 230,673 34,650 30,826 (319) (84,814) - 62,405 273,421 기타무형자산 315,867 1,518 12,522 (2,282) (31,635) (911) (3,176) 291,903 건설중인자산 148,620 196,495 (61,104) - - - (9,521) 274,490 계 2,883,218 1,019,910 - (17,799) (782,353) (28,161) 54,275 3,129,090 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. (3) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 개발비 1,117,115 781,694 경상연구개발비(제조경비 및 관리비) 1,011,789 1,067,350 계(*) 2,128,904 1,849,044 (*) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. (4) 영업권의 손상검사 당기말 및 전기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 차량 186,026 197,471 금융 482 1,911 기타 99,970 99,970 계 286,478 299,352 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 미래현금흐름추정을 위하여 적용한 세전할인율은 14.0% 입니다. 5년 을 초과하는 기 간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출단위가 속해 있는 지역의 업종별 장기 평균성장율을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 1,429백만원을 손상차손으로 인식하였으며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 2,179,636 북경현대기차금융유한공사 (BHAF ) (*1,3) 금융업 〃 53.00% 193,624 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 164,090 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자사업 〃 50.00% 158,287 사천현대기차유한공사 (CHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% 155,573 기아자동차(주) 〃 대한민국 33.88% 7,482,972 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,130,886 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 25.35% 707,713 현대파워텍(주) 〃 〃 37.58% 380,815 현대하이스코(주) 강관 제조 및 판매 〃 29.37% 302,058 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 47.27% 289,369 에이치엠씨투자증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 225,332 현대커머셜(주) 금융업 〃 50.00% 196,471 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 170,132 기타 420,376 계 16,157,334 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 2,026,337 북경현대기차금융유한공사 (BHAF ) (*1,3) 금융업 〃 53.00% 88,760 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 129,783 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자사업 〃 50.00% 153,823 사천현대기차유한공사 (CHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% 132,014 기아자동차(주) 〃 대한민국 33.88% 6,748,127 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,050,804 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 26.79% 600,284 현대파워텍(주) 〃 〃 37.58% 335,227 현대하이스코(주) 강관 제조 및 판매 〃 29.37% 236,732 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 47.27% 270,535 에이치엠씨투자증권(주) 증권중개업 〃 26.27% 217,218 현대커머셜(주) 금융업 〃 50.00% 125,806 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 148,866 기타(*3) 430,679 계 14,694,995 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (2) 당기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 기말 BHMC 2,026,337 - 963,152 (815,497) 5,644 2,179,636 BHAF 88,760 94,340 9,443 - 1,081 193,624 WAE 129,783 - 31,205 - 3,102 164,090 HMGC 153,823 - 28,462 (25,590) 1,592 158,287 CHMC 132,014 25,557 (4,858) - 2,860 155,573 기아자동차(주) 6,748,127 - 984,600 (96,123) (153,632) 7,482,972 현대건설(주) 3,050,804 - 50,750 (11,664) 40,996 3,130,886 현대위아(주) 600,284 - 109,398 (3,447) 1,478 707,713 현대파워텍(주) 335,227 - 45,459 - 129 380,815 현대하이스코(주) 236,732 - 49,328 (2,010) 18,008 302,058 현대다이모스(주) 270,535 - 21,156 - (2,322) 289,369 에이치엠씨투자증권(주) 217,218 3,636 4,381 - 97 225,332 현대커머셜(주) 125,806 - 11,745 (5,650) 64,570 196,471 유코카캐리어스(주) 148,866 - 23,307 (7,920) 5,879 170,132 기타 430,679 (10,482) 75,451 (27,172) (48,100) 420,376 계 14,694,995 113,051 2,402,979 (995,073) (58,618) 16,157,334 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감, 피투자기업의 지분율변동으로 인한 증감, 관계기업투자손상차손 등 으로 구성되어 있음. 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 기말 BHMC 1,657,185 - 966,555 (622,500) 25,097 2,026,337 WAE 107,253 - 28,524 (7,070) 1,076 129,783 HMGC 103,450 17,432 31,948 - 993 153,823 CHMC 77,346 56,592 (665) - (1,259) 132,014 기아자동차(주) 5,638,238 - 1,249,062 (89,257) (49,916) 6,748,127 현대건설(주) 3,023,813 - 62,243 (11,664) (23,588) 3,050,804 현대위아(주) 484,518 - 110,947 (3,447) 8,266 600,284 현대파워텍(주) 299,075 - 34,434 - 1,718 335,227 현대하이스코(주) 615,271 (483,681) 102,489 (5,889) 8,542 236,732 현대다이모스(주) 233,660 - 44,005 - (7,130) 270,535 에이치엠씨투자증권(주) 217,187 - 2,517 (1,156) (1,330) 217,218 현대커머셜(주) 121,597 - 11,932 - (7,723) 125,806 유코카캐리어스(주) 127,881 - 31,336 (8,044) (2,307) 148,866 기타 411,257 55,559 73,320 (22,659) 1,962 519,439 계 13,117,731 (354,098) 2,748,647 (771,686) (45,599) 14,694,995 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감, 피투자기업의 지분율변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (3) 당기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 세후중단영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 8,017,912 2,822,478 6,104,511 330,032 19,755,886 1,925,153 - - 1,925,153 BHAF(*) 2,313,511 - 1,948,183 - 181,756 17,817 - - 17,817 WAE 810,860 882,572 396,641 554,056 1,778,572 138,819 - - 138,819 HMGC 408,159 302,466 244,695 127,834 1,543,128 59,947 - - 59,947 CHMC 474,710 575,607 239,165 500,007 362,750 (9,716) - - (9,716) 기아자동차(주) 16,655,401 24,388,801 11,974,338 6,585,999 47,097,049 2,993,593 - (416,539) 2,577,054 현대건설(주) 13,642,088 4,797,605 8,256,605 3,216,775 17,386,959 586,697 - (23,108) 563,589 현대위아(주) 3,452,727 2,484,590 1,830,980 1,257,464 7,595,606 439,189 - 6,214 445,403 현대파워텍(주) 815,573 1,305,272 752,801 340,814 3,253,110 103,744 - 104 103,848 현대하이스코(주) 1,736,275 805,183 1,032,851 576,592 4,214,317 164,826 - (47,635) 117,191 현대다이모스(주) 1,078,838 780,341 662,110 589,631 2,550,730 31,068 - (6,687) 24,381 에이치엠씨투자증권(주)(*) 5,592,617 - 4,918,694 - 515,456 6,610 - 317 6,927 현대커머셜(주)(*) 4,778,907 - 4,284,158 - 350,831 24,711 - 19,521 44,232 유코카캐리어스(주) 503,455 2,541,803 316,999 1,312,677 2,487,114 196,984 - 60,726 257,710 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 세후중단영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 6,724,971 2,579,744 5,109,071 95,244 19,432,536 1,937,099 - - 1,937,099 WAE 663,359 774,846 303,861 544,423 1,599,574 125,285 - - 125,285 HMGC 386,643 90,778 151,274 - 1,830,188 66,577 - - 66,577 CHMC 285,878 408,432 351,942 78,341 435,110 1,273 - - 1,273 기아자동차(주) 13,472,386 22,709,654 10,806,238 5,121,007 47,597,897 3,817,059 - (147,086) 3,669,973 현대건설(주) 11,108,964 3,624,248 6,905,974 2,624,163 13,938,287 569,644 - (102,351) 467,293 현대위아(주) 2,769,033 2,091,422 1,535,457 1,013,737 7,091,994 425,007 - 17,000 442,007 현대파워텍(주) 841,587 1,240,856 785,041 374,060 3,273,053 97,851 - 4,318 102,169 현대하이스코(주) 1,470,314 787,872 1,111,124 444,852 4,046,137 53,597 1,555,167 (2,849) 1,605,915 현대다이모스(주) 867,798 775,516 578,069 482,460 2,185,540 84,835 - 3,036 87,871 에이치엠씨투자증권(주)(*1,2) 4,552,120 - 3,885,124 - 750,633 2,096 - (5,062) (2,966) 현대커머셜(주)(*2) 4,154,667 - 3,800,298 - 346,231 36,617 - (15,387) 21,230 유코카캐리어스(주) 563,589 1,984,373 341,512 1,194,435 2,598,281 255,829 - (14,770) 241,059 (*1) 에이치엠씨투자증권(주)는 3월말 결산법인이나, 지분법 적용시 회사 재무제표의 보고기간종료일 및 보고기간과 동일한 재무제표를 이용함. (*2) 금융업을 영위하는 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 867,555 - 247,534 290,920 29,076 54,141 641,753 BHAF(*) 279,486 1,948,183 - 1,278 177,122 84,809 5,973 HMGC 44,836 49,153 127,834 4,369 1,146 6,912 16,832 CHMC 196,076 44,285 500,007 4,049 2,492 7,210 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 573,257 - - 282,461 15,426 42,012 645,700 HMGC 136,091 - - 5,191 4,069 4,276 19,167 CHMC 73,834 88,192 78,341 6,488 2,505 746 1,135 (5) 당기와 전기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기순이익 75,451 73,320 기타포괄손익 890 1,498 총포괄손익 76,341 74,818 (6) 당기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 2,202,923 - (23,287) 2,179,636 BHAF 193,624 - - 193,624 WAE 164,090 - - 164,090 HMGC 169,048 - (10,761) 158,287 CHMC 155,573 - - 155,573 기아자동차(주) 7,328,393 197,089 (42,510) 7,482,972 현대건설(주)(*) 1,993,529 1,137,357 - 3,130,886 현대위아(주) 710,123 - (2,410) 707,713 현대파워텍(주) 386,574 - (5,759) 380,815 현대하이스코(주) 275,529 27,172 (643) 302,058 현대다이모스(주) 290,812 - (1,443) 289,369 에이치엠씨투자증권(주) 185,280 40,052 - 225,332 현대커머셜(주) 196,471 - - 196,471 유코카캐리어스(주) 169,870 - 262 170,132 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 2,050,200 - (23,863) 2,026,337 WAE 129,783 - - 129,783 HMGC 163,074 - (9,251) 153,823 CHMC 132,014 - - 132,014 기아자동차(주) 6,605,359 197,089 (54,321) 6,748,127 현대건설(주)(*) 1,913,447 1,137,357 - 3,050,804 현대위아(주) 604,486 - (4,202) 600,284 현대파워텍(주) 345,223 - (9,996) 335,227 현대하이스코(주) 210,104 27,172 (544) 236,732 현대다이모스(주) 272,312 - (1,777) 270,535 에이치엠씨투자증권(주) 177,166 40,052 - 217,218 현대커머셜(주) 125,806 - - 125,806 유코카캐리어스(주) 148,604 - 262 148,866 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (7) 당기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차(주) 52,300원 137,318,251주 7,181,745 현대건설(주) 42,100원 23,327,400주 982,084 현대위아(주) 176,000원 6,893,596주 1,213,273 현대하이스코(주) 72,700원 6,698,537주 486,984 에이치엠씨투자증권(주) 10,150원 8,065,595주 81,866 13. 금융업채권(1) 당기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대출채권 31,464,943 29,078,336 카드채권 10,601,341 9,806,136 금융리스채권 2,730,188 3,038,540 기타 16,755 11,348 소계 44,813,227 41,934,360 대손충당금 (845,566) (823,408) 이연부대 비용(수익) 35,682 (89,881) 현재가치할인차금 (8,755) (7,464) 계 43,994,588 41,013,607 (2) 금융업채권의 연령분석당기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융업채권은 각각 1,751,712백만원 및 1,288,443백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 1,751,712백만원 및 1,288,443백만원입니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 손상된 금융업채권은 각각 513,128백만원 및 530,638백만원입니다. (3) 금융업채권의 양도당기말 및 전기말 현재 연결실체는 대출채권 및 카드채권 등을 기초자산으로 유동화사채를 발행하였으며 이와 관련된 유동화사채는 해당 기초자산에 소구권을 가지고 있습니다. 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 장부금액은 15,046,062백만원, 공정가치는 15,220,978백만원이며 관련 부채의 장부금액은 10,962,648백만원, 공정가치는 10,927,013백만원으로 공정가치 기준 순포지션은 4,293,965백만원입니다. 한편, 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 장부금액은 14,802,187백만원, 공정가치는 14,709,639백만원이며 관련 부채의 장부금액은 10,934,023백만원, 공정가치는 11,101,945백만원으로 공정가치 기준 순포지션은 3,607,694백만원입니다. (4) 당기와 전기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 823,408 749,166 손상차손 629,261 669,339 제각 (527,556) (474,001) 환율차이로 인한 변동 6,706 (2,761) 매각 등 (86,253) (118,335) 기말 845,566 823,408 (5) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,284,279 1,117,016 1,453,668 1,257,942 1년 초과 5년 이내 1,743,890 1,609,391 1,944,394 1,776,643 5년 초과 229 227 172 171 계 3,028,398 2,726,634 3,398,234 3,034,756 (6) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 3,028,398 3,398,234 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,726,634 3,034,756 무보증잔존가치의 현재가치 3,554 3,784 소계 2,730,188 3,038,540 미실현 이자수익 298,210 359,694 14. 운용리스자산(1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 15,136,720 12,030,614 감가상각누계액 (1,804,291) (1,388,421) 손상차손누계액 (66,813) (77,317) 계 13,265,616 10,564,876 (2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 2,474,411 2,018,610 1년 초과 5년 이내 2,674,220 2,270,798 5년 초과 - 1 계 5,148,631 4,289,409 15. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 0.40~3.63 189,121 211,603 일반대출 국민은행 외 0.34~9.54 3,274,955 2,468,175 매출채권담보차입 외환은행 외 LIBOR+0.23~0.40 1,100,610 997,519 Banker's Usance 국민은행 외 LIBOR+0.31~0.40 433,510 439,579 단기사채 2.27 19,997 - 기업어음 신한은행 외 0.27~2.64 1,827,727 747,375 자산담보부차입 HSBC - 428,547 계 6,845,920 5,292,798 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 일반대출 신한은행 외 0.37~9.54 3,283,340 3,127,981 시설자금 산업은행 외 1.00~5.85 383,072 524,530 기업어음 하나대투증권 3.13~3.17 73,000 233,000 자산담보부차입 JP Morgan 외 0.46~0.71 5,607,169 3,535,460 기타 우리은행 외 0.10~2.00 239,260 238,899 소계 9,585,841 7,659,870 현재가치할인차금 (125,375) (134,025) 유동성대체 (2,030,037) (2,859,815) 계 7,430,429 4,666,030 (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 보증공모사채 2017.06.08 3.75~4.50 1,648,312 1,583,399 보증사모사채 2015.04.25 5.68 82,440 79,148 무보증공모사채 2021.04.29 2.08~7.20 21,247,129 20,298,628 무보증사모사채 2019.02.06 1.45~3.63 4,079,019 2,383,997 자산담보부사채 2020.12.15 0.18~6.52 10,976,262 10,891,176 소계 38,033,162 35,236,348 사채할인발행차금 (81,616) (88,129) 유동성대체 (7,649,461) (5,825,439) 계 30,302,085 29,322,780 16. 충당부채(1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 판매보증충당부채 5,613,785 5,871,332 종업원급여충당부채 674,397 624,836 기타충당부채 438,688 409,751 계 6,726,870 6,905,919 (2) 당기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,871,332 624,836 409,751 전입액 866,416 103,242 189,247 사용액 (1,136,032) (53,599) (155,660) 할인차금 상각 138,039 - 3,555 제3자 예상 변제금액의 변동 (86,270) - - 환율차이로 인한 변동 (39,700) (82) (8,205) 기말 5,613,785 674,397 438,688 전기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,908,719 609,589 490,450 전입액 773,917 64,075 100,207 사용액 (975,612) (48,834) (181,975) 할인차금 상각 142,133 - 13,268 제3자 예상 변제금액의 변동 44,819 - - 환율차이로 인한 변동 (22,644) 6 (12,199) 기말 5,871,332 624,836 409,751 17. 기타금융부채당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융부채 10,139 192 2 3,061 위험회피에 효과적인 파생상품부채 204,438 209,591 134,974 426,434 금융리스부채 8,726 745 9,093 10,618 계 223,303 210,528 144,069 440,113 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 412,851 87,526 250,886 48,426 예수금 994,554 460,593 1,105,380 491,180 미지급비용 1,954,263 - 1,663,951 - 선수수익 402,145 640,578 442,495 458,707 초과청구공사 290,827 - 445,292 - 기타 147,329 763,450 91,110 611,168 계 4,201,969 1,952,147 3,999,114 1,609,481 19. 금융상품 (1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 7,096,513 - - 7,096,513 7,096,513 장단기금융상품 - 4,101,550 - - 4,101,550 4,101,550 매출채권 - 3,801,626 - - 3,801,626 3,801,626 기타채권 - 3,143,926 - - 3,143,926 3,143,926 기타금융자산 14,857,723 241,762 2,266,066 39,002 17,404,553 17,404,553 기타자산 - 434,481 - - 434,481 434,481 금융업채권 - 43,994,588 - - 43,994,588 44,292,330 계 14,857,723 62,814,446 2,266,066 39,002 79,977,237 80,274,979 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 6,872,430 - - 6,872,430 6,872,430 장단기금융상품 - 14,910,783 - - 14,910,783 14,910,783 매출채권 - 3,528,654 - - 3,528,654 3,528,654 기타채권 - 2,845,387 - - 2,845,387 2,845,387 기타금융자산 448,892 248,721 2,515,396 26,696 3,239,705 3,239,705 기타자산 - 363,352 - - 363,352 363,352 금융업채권 - 41,013,607 - - 41,013,607 41,566,247 계 448,892 69,782,934 2,515,396 26,696 72,773,918 73,326,558 (2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 매입채무 - 7,041,529 - 7,041,529 7,041,529 미지급금 - 4,688,812 - 4,688,812 4,688,812 차입금 및 사채 - 54,257,932 - 54,257,932 55,033,485 기타금융부채 10,331 9,471 414,029 433,831 433,831 기타부채 - 1,954,335 - 1,954,335 1,954,335 계 10,331 67,952,079 414,029 68,376,439 69,151,992 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피수단으로 지정된 파생상품 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,722,740 - 6,722,740 6,722,740 미지급금 - 4,703,454 - 4,703,454 4,703,454 차입금 및 사채 - 47,966,862 - 47,966,862 48,636,232 기타금융부채 3,063 19,711 561,408 584,182 584,182 기타부채 - 1,664,019 - 1,664,019 1,664,019 계 3,063 61,076,786 561,408 61,641,257 62,310,627 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 106,293 14,751,430 - 14,857,723 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 39,002 - 39,002 매도가능금융자산 1,877,566 141,017 247,483 2,266,066 계 1,983,859 14,931,449 247,483 17,162,791 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 10,331 - 10,331 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 414,029 - 414,029 계 - 424,360 - 424,360 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 38,927 409,965 - 448,892 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 26,696 - 26,696 매도가능금융자산 2,187,434 98,620 229,342 2,515,396 계 2,226,361 535,281 229,342 2,990,984 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 3,063 - 3,063 위험회피수단으로 지정된 파생상품 - 561,408 - 561,408 계 - 564,471 - 564,471 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 매도가능금융자산 229,342 12,547 (183) (9,428) 15,205 247,483 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 매도가능금융자산 264,103 2,829 (42,064) 4,474 - 229,342 (4) 당기와 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 대여금및수취채권 235,429 - - 573,439 - - 당기손익인식금융자산 415,673 - - - - - 매도가능금융자산 1,321 29,860 - 961 11,096 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 198,501 - - 229,750 계 652,423 29,860 198,501 574,400 11,096 229,750 금융업: 대여금및수취채권 2,467,008 - - 2,640,111 - - 당기손익인식금융자산 28,807 - - 6,141 - - 매도가능금융자산 1,197 - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 1,340,995 - - 1,351,481 계 2,497,012 - 1,340,995 2,646,252 - 1,351,481 (5) 당기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산 및 부채 총액 상계되는금융자산 및 부채 총액 재무제표표시 순액 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 매출채권 3,917,901 116,275 3,801,626 - - 3,801,626 기타채권 3,421,842 277,916 3,143,926 - - 3,143,926 당기손익인식금융자산(*) 66,947 - 66,947 - - 66,947 위험회피에 효과적인 파생상품자산 39,002 - 39,002 28,980 - 10,022 계 7,445,692 394,191 7,051,501 28,980 - 7,022,521 금융부채: - - 매입채무 7,319,804 278,275 7,041,529 - - 7,041,529 미지급금 4,804,728 115,916 4,688,812 - - 4,688,812 당기손익인식금융부채(*) 10,331 - 10,331 - - 10,331 위험회피에 효과적인 파생상품부채 414,029 - 414,029 28,980 - 385,049 계 12,548,892 394,191 12,154,701 28,980 - 12,125,721 (*) 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결실체 가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산 및 부채로, 당기말 현재 상계 가능한 파생상품부채 및 자산이 존재하지 아니함. 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산 및 부채 총액 상계되는금융자산 및 부채 총액 재무제표표시 순액 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 매출채권 3,590,967 62,313 3,528,654 - - 3,528,654 기타채권 3,160,005 314,618 2,845,387 - - 2,845,387 당기손익인식금융자산(*) 34,637 - 34,637 - - 34,637 위험회피에 효과적인 파생상품자산 26,696 - 26,696 24,438 - 2,258 계 6,812,305 376,931 6,435,374 24,438 - 6,410,936 금융부채: 매입채무 6,972,764 250,024 6,722,740 - - 6,722,740 미지급금 4,830,361 126,907 4,703,454 - - 4,703,454 당기손익인식금융부채(*) 3,063 - 3,063 - - 3,063 위험회피에 효과적인 파생상품부채 561,408 - 561,408 24,438 - 536,970 계 12,367,596 376,931 11,990,665 24,438 - 11,966,227 (*) 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결실체 가 상계권리를 가지게 되는 파생상품자산 및 부채로, 전 기말 현재 상계 가능한 파생상품부채 및 자산이 존재하지 아니함. (6) 당기와 전기 중 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익 (금융업수익) 은 각 각 1,646,656백 만원 및 1,646,100백만원이며, 수수료비용 (금융업매출원가) 은 각각 787,994백 만원 및 897,756백만원입니다. (7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도 및 통화옵션통화선도 및 통화옵션의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화옵션의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다.통화선도 및 통화옵션의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도 및 통화옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.- 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (9) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 247,483 현금흐름할인 매출액증가율 0.5% ~ 8.2% 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 2.1% ~ 21.8% 할인율 7.9% ~ 14.0% 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 220,276,479 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일과 2004년 5월 4일에 각각 보통주 10,000,000주 및 1,320,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 율 1우선주 5,000원 25,109,982주 125,550 보통주배당율+1% 2우선주 ″ 37,613,865주 193,069 보통주배당율+2% 3우선주 ″ 2,478,299주 12,392 보통주배당율+1% 계 65,202,146주 331,011 한편, 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 21. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 813,216 809,334 계 4,134,550 4,130,668 22. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 보통주 11,632,277주 11,006,710주 1우선주 1,993,081주 1,950,960주 2우선주 1,053,727주 1,000,000주 3우선주 5,660주 - 23. 기타포괄손익누계액당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 670,781 737,234 매도가능금융자산평가손실 (163,791) (2,850) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 15 2,589 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (30,378) (1,382) 지분법자본변동 148,672 59,833 부의지분법자본변동 (395,272) (386,557) 해외사업환산손익 (1,574,853) (1,242,903) 계 (1,344,826) (834,036) 24. 이익잉여금 및 배당금(1) 당기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 법정적립금(*) 528,648 475,707 임의적립금 35,826,647 31,021,647 미처분이익잉여금 18,294,568 16,776,885 계 54,649,863 48,274,239 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. (2) 당기와 전기의 배당(예정)액 및 배당수익률의 산정내용은 다음과 같습니다. (단위:주,백만원) 구 분 당기 전기 보통주 1우선주 2우선주 3우선주 보통주 1우선주 2우선주 3우선주 발행주식수 220,276,479 25,109,982 37,613,865 2,478,299 220,276,479 25,109,982 37,613,865 2,478,299 자기주식수 (11,632,277) (1,993,081) (1,053,727) (5,660) (11,006,710) (1,950,960) (1,000,000) - 배당받을 주식수 208,644,202 23,116,901 36,560,138 2,472,639 209,269,769 23,159,022 36,613,865 2,478,299 액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 5,000 배당률 60% 61% 62% 61% 39% 40% 41% 40% 배당(예정)액 625,933 70,507 113,336 7,542 408,076 46,318 75,058 4,957 1주당 배당금(원) 3,000 3,050 3,100 3,050 1,950 2,000 2,050 2,000 배당기준일종가(원) 169,000 126,500 134,000 117,000 236,500 125,000 130,500 114,500 배당수익률 1.8% 2.4% 2.3% 2.6% 0.8% 1.6% 1.6% 1.7% 25. 매출당기와 전기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 재화의 판매 79,111,075 77,371,830 용역의 제공 1,207,996 1,285,463 로열티수익 209,129 230,642 금융업수익 8,455,068 8,205,197 기타 273,051 214,504 계 89,256,319 87,307,636 26. 판매비와관리비당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 판매비: 수출비 964,524 951,362 해외시장개척비 371,490 269,422 광고선전비 및 판매활동촉진비 2,053,000 2,087,172 판매수수료 615,214 602,845 판매보증비용 1,095,916 964,684 운반보관비 296,027 324,158 소계 5,396,171 5,199,643 관리비: 급여 2,453,025 2,313,956 퇴직급여 148,160 168,825 복리후생비 368,228 363,299 지급수수료 1,169,274 1,154,974 연구비 792,715 722,732 기타 1,252,484 1,209,219 소계 6,183,886 5,933,005 계 11,580,057 11,132,648 27. 공동기업 및 관계기업투자손익당기와 전기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기 전기 지분법손익 2,402,979 2,748,647 관계기업투자처분손익 13,367 308,462 관계기업투자손상차손 (27,688) - 계 2,388,658 3,057,109 28. 금융수익 및 금융비용 (1) 당기와 전기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자수익 652,423 581,388 외환차익 37,077 78,825 외화환산이익 63,050 83,042 배당금수익 29,860 11,096 금융보증수익 1,864 3,727 매도가능금융자산처분이익 540 8,601 파생상품평가이익 97,009 33,045 기타 60 5,537 계 881,883 805,261 (2) 당기와 전기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 이자비용 300,247 341,192 외환차손 38,394 75,934 외화환산손실 247,842 95,407 매출채권처분손실 3,634 11,041 파생상품평가손실 10,517 22,260 기타 385 6,875 계 601,019 552,709 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당기와 전기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 외환차익 311,870 307,055 외화환산이익 136,490 195,810 유형자산처분이익 15,267 103,104 무형자산처분이익 2,136 16,649 수입수수료 58,843 46,135 임대료수익 78,187 70,931 매각예정비유동자산처분이익 17,153 4,530 기타 419,919 393,787 계 1,039,865 1,138,001 (2) 당기와 전기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 외환차손 442,493 377,865 외화환산손실 194,477 236,842 유형자산처분손실 37,722 32,741 무형자산손상차손 28,721 28,161 매각예정비유동자산처분손실 244 1,179 기부금 71,067 75,124 기타 533,375 314,541 계 1,308,099 1,066,453 30. 비용의 성격별 분류 당기와 전기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 재고자산의 변동 (351,411) (389,147) 원재료 및 상품 사용액 49,677,376 47,353,933 종업원급여 8,537,685 8,308,494 감가상각비 1,843,802 1,768,985 무형자산상각비 706,095 782,353 기타 22,600,885 22,233,974 계(*) 83,014,432 80,058,592 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 31. 주당이익기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 당기순이익을 당기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당기 및 전기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기 전기 귀속이익 유통주식수(*) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*) 기본주당이익 보통주 5,656,688 209,221,204주 27,037원 6,579,651 209,269,769주 31,441원 1우선주 628,018 23,155,054주 27,122원 729,301 23,159,022주 31,491원 2우선주 994,937 36,608,682주 27,178원 1,154,838 36,613,865주 31,541원 3우선주 67,164 2,477,823주 27,106원 78,044 2,478,299주 31,491원 (*) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. 32. 법인세비용 (1) 당기와 전기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세부담액 1,643,888 1,620,676 전기 법인세와 관련되어 인식한 당기 조정액 (52,349) 207,646 일시적 차이로 인한 이연법인세 변동액 818,276 1,138,556 세무상결손금, 세액공제 등으로 인한 변동액 (247,876) (180,586) 자본에 직접 가감된 이연법인세 231,519 (113,430) 기초 이연법인세의 환율차이로 인한 변동액 (91,652) 30,347 법인세비용 2,301,806 2,703,209 (2) 당기와 전기 중 법인세비용과 법인세비용차감전순이익간의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순이익 9,951,274 11,696,706 적용세율 27.2% 27.0% 적용세율에 따른 법인세 2,708,321 3,163,781 조정사항 비과세수익 (111,489) (109,720) 비공제비용 139,304 101,057 세액공제 (713,191) (685,584) 기타 278,861 233,675 조정계 (406,515) (460,572) 법인세비용 2,301,806 2,703,209 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전순이익) 23.1% 23.1% (3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동 기말 충당부채 1,737,352 107,182 1,844,534 매도가능금융자산 (247,363) (60,212) (307,575) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (1,172,789) (156,805) (1,329,594) 연구 및 인력개발준비금 (290,481) 57,172 (233,309) 파생상품자산 및 부채 (52,121) 74,216 22,095 유형자산 (3,962,231) (788,151) (4,750,382) 미수수익 (7,509) 4,489 (3,020) 외화환산손익 992 (3,539) (2,547) 기타 178,374 (52,628) 125,746 소 계 (3,815,776) (818,276) (4,634,052) 세무상결손금 및 이월세액공제 984,823 247,876 1,232,699 계 (2,830,953) (570,400) (3,401,353) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 변동 기말 충당부채 1,672,540 64,812 1,737,352 매도가능금융자산 (229,971) (17,392) (247,363) 종속기업, 관계기업 및 공동기업 (854,175) (318,614) (1,172,789) 연구 및 인력개발준비금 (240,177) (50,304) (290,481) 파생상품자산 및 부채 (56,428) 4,307 (52,121) 유형자산 (3,232,024) (730,207) (3,962,231) 미수수익 (32,434) 24,925 (7,509) 외화환산손익 615 377 992 기타 294,834 (116,460) 178,374 소 계 (2,677,220) (1,138,556) (3,815,776) 세무상결손금 및 이월세액공제 804,237 180,586 984,823 계 (1,872,983) (957,970) (2,830,953) (4) 당기 및 전기중 자본에 직접 가감된 이연법인세의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 자본에 직접 가감된 이연법인세 : 매도가능금융자산평가손익 72,227 (17,411) 현금흐름위험회피 파생상품평가손익 19,982 (2,216) 확정급여제도의 재측정요소 128,118 (91,818) 지분법이익잉여금 11,192 (1,985) 계 231,519 (113,430) (5) 당기말 및 전기말 현재 이연법인세부채로 인식되지 않은 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자지분과 관련된 일시적차이는 각각 7,000,120 백만원 및 6,248,359백만원입니다. 33. 퇴직급여제도(1) 당기와 전기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 현금 등 납입액 6,426 6,315 부채 인식액 508 416 계 6,934 6,731 (2) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 3.62% 4.45% 기대임금상승률 5.01% 4.97% (3) 당기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,065,742 3,131,966 사외적립자산의 공정가치 (3,471,803) (2,749,943) 계 593,939 382,023 순확정급여부채 594,058 389,306 순확정급여자산 (119) (7,283) (4) 당기 중 순확정급여자산 및 부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 3,131,966 (2,749,943) 382,023 당기근무원가 452,968 - 452,968 이자비용(이자수익) 136,845 (119,797) 17,048 소 계 3,721,779 (2,869,740) 852,039 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - 28,274 28,274 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 25,672 - 25,672 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 389,867 - 389,867 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 62,158 - 62,158 소 계 477,697 28,274 505,971 기여금 - (724,424) (724,424) 지급액 (153,751) 101,627 (52,124) 관계사 전(출)입 514 106 620 환율차이로 인한 변동 및 기타 19,503 (7,646) 11,857 기말 4,065,742 (3,471,803) 593,939 전기 중 순확정급여자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 2,975,771 (2,154,022) 821,749 당기근무원가 473,463 - 473,463 과거근무원가 21,337 - 21,337 이자비용(이자수익) 115,713 (82,893) 32,820 소 계 3,586,284 (2,236,915) 1,349,369 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (7,684) (7,684) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (85,942) - (85,942) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (230,175) - (230,175) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 (22,660) - (22,660) 소 계 (338,777) (7,684) (346,461) 기여금 - (590,241) (590,241) 지급액 (120,090) 80,259 (39,831) 관계사 전(출)입 1,105 1,080 2,185 환율차이로 인한 변동 및 기타 3,444 3,558 7,002 기말 3,131,966 (2,749,943) 382,023 (5 ) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적 가정이발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1% 증가시 1% 감소시 1% 증가시 1% 감소시 할인율 (431,595) 524,793 (326,031) 385,624 기대임금상승률 501,421 (423,593) 313,430 (275,984) (6) 당기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 보험상품 3,230,405 2,415,575 채무상품 102,734 66,149 기타 138,664 268,219 계 3,471,803 2,749,943 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당기와 전기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 1. 연결당기순이익 7,649,468 8,993,497 2. 조정사항 8,369,656 7,332,779 퇴직급여 470,016 527,620 감가상각비 1,843,802 1,768,985 무형자산상각비 706,095 782,353 판매보증충당부채전입액 866,416 773,917 법인세비용 2,301,806 2,703,209 외화환산손익 242,779 53,397 유형자산처분손익 22,455 (70,363) 이자수익비용 (352,176) (240,196) 지분법손익 (2,402,979) (2,748,647) 관계기업투자처분손익 (13,367) (308,462) 금융업수익비용 4,338,252 3,849,325 기타수익비용 346,557 241,641 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (12,421,149) (13,217,233) 매출채권의 감소(증가) (614,041) 195,459 기타채권의 증가 (213,459) (376,285) 기타금융자산의 증가 (1,680,932) (364,928) 재고자산의 증가 (804,120) (828,298) 기타자산의 감소(증가) (12,947) 131,150 매입채무의 증가 824,354 150,460 미지급금의 감소 (167,667) (455,914) 기타부채의 증가(감소) 227,641 (981,317) 기타금융부채의 감소 (23,610) (15,784) 순확정급여부채의 감소 (723,804) (588,056) 퇴직금의 지급 (52,124) (39,831) 충당부채의 감소 (1,345,291) (1,206,421) 금융업채권의 변동 (3,639,876) (4,034,164) 운용리스자산의 증가 (4,267,094) (4,737,714) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 71,821 (65,590) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,597,975 3,109,043 35. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 총부채 84,604,552 76,838,690 총자본 62,620,565 56,582,789 부채비율 135.1% 135.8% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. 가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 3,724 (3,724) EUR (11,391) 11,391 JPY (5,800) 5,800 (*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음. 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 22,623 (22,623) 당기손익인식금융자산 (7,474) 7,731 장단기금융상품 3,166 (3,166) 차입금 및 사채 (93,809) 93,809 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금액은 각각 119,847백만원 및 137,835백만원 입니다. 다. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 단기매매지분상품 및 매도가능지분상품은 각각 106,293백만원 및 2,106,719백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들과 거래하기 때문에 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 안전자산에의 투자를 통한 현금성자산의 신용리스크를 최소화하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 13,682,337 1,848 490 13,684,675 이자부부채 17,718,878 38,564,699 933,850 57,217,427 금융보증금액 1,023,692 182,373 39,713 1,245,778 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가손실 30,363백만원 및 평가이익 1,207 백만원 을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부 터 51개월 이내입 니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당기와 전기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전 )은 각각 평가이익 1 78,547백만원 및 평가손실 230,974백만원 입니다 . 36. 특수관계자 등 거래 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (1) 당기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 855,186 9,962 4,834,975 39,486 Mobis Alabama, LLC 21,484 16,792 1,321,444 23,419 Mobis Automotive Czech s.r.o. 48 438 1,177,753 578 Mobis India, Ltd. 18,040 17,402 746,382 650 Mobis Parts America, LLC 25,720 5,561 529,788 1,616 Mobis Parts Europe N.V. 4,628 1,889 244,800 - Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 2,561 - 307,535 - Mobis Module CIS, LLC - 448 216,528 28 기타 20,272 731 445,031 17,424 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 941,875 476,662 154,410 224,568 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 637,885 1,609 2,419,402 943 Kia Motors Russia LLC 885,546 156 - 4,714 Kia Motors Slovakia s.r.o. 120,347 19,896 576,617 655 BHMC 956,691 44,452 404 - HMGC 368,616 146 2,389 6,193 현대위아(주) 200,301 520 856,907 14,985 현대하이스코(주) 12,528 1,804 13,912 15 기타 456,964 35,133 2,870,138 1,803,768 기타 특수관계자 3,073 6,258 408,969 454,203 대규모기업집단 계열회사 780,543 69,118 4,756,881 1,380,518 전기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 784,889 9,171 4,677,717 39,636 Mobis Alabama, LLC 8,312 4,353 1,248,960 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 37 567 1,196,235 386 Mobis India, Ltd. 18,863 17,529 738,002 138 Mobis Parts America, LLC 27,328 219,153 518,339 1,058 Mobis Parts Europe N.V. 2,914 3,456 213,395 9,010 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 8 - 293,390 - Mobis Module CIS, LLC - 557 245,352 304 기타 35,372 178,286 256,656 9,250 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 1,035,544 371,290 292,539 318,541 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 681,292 1,274 2,426,147 440 Kia Motors Russia LLC 1,050,815 - - 3,201 Kia Motors Slovakia s.r.o. 121,271 20,605 612,391 1,077 BHMC 1,035,584 19,851 750 - HMGC 478,507 - 10,888 6,341 현대위아(주) 177,136 6,386 924,715 8,115 현대하이스코(주) 67,664 1,930 235,109 377 기타 442,986 13,211 2,694,149 1,359,617 기타 특수관계자 8,598 304 779,660 456,128 대규모기업집단 계열회사 809,390 79,639 4,151,199 2,315,890 (2) 당기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 168,950 29,282 833,602 173,338 현대라이프생명보험(주) 1,950 115,470 67 175 Mobis Alabama, LLC 48 1,762 102,683 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 41 283 93,474 - Mobis India, Ltd. 402 11,457 95,819 - Mobis Parts America, LLC 1,920 220,276 45,899 139 Mobis Parts Europe N.V. 349 513 32,315 - Mobis Module CIS, LLC - 31 17,969 19 기타 6,993 325 68,526 2,726 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 242,152 246,721 32,124 90,703 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 41,110 13,442 239,148 516 Kia Motors Russia LLC 67,015 23 1 328 Kia Motors Slovakia s.r.o. 6,827 3,057 44,177 9,490 Kia Motors America, Inc. - 105,747 91 20 BHMC 196,521 27,554 1,056 16 HMGC 30,573 304 - 1,718 현대위아(주) 71,864 13,978 163,315 47,409 현대하이스코(주) 5,799 2,109 8,617 4,587 기타 212,461 31,943 397,362 487,761 기타 특수관계자 1,218 6,468 14,610 149,694 대규모기업집단 계열회사 153,052 6,101 674,701 188,167 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 현대모비스(주) 145,178 29,937 816,009 167,061 현대라이프생명보험(주) 1,078 38,369 102 1,398 Mobis Alabama, LLC - 1,290 78,629 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 45 546 98,762 - Mobis India, Ltd. 543 10,496 96,200 - Mobis Parts America, LLC 2,280 211,572 36,595 - Mobis Parts Europe N.V. 682 1,192 22,824 - Mobis Module CIS, LLC - 51 25,484 1 기타 12,861 3,699 44,554 149 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 229,225 284,253 51,676 115,888 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 39,286 13,531 145,327 99 Kia Motors Russia LLC 107,096 - - 339 Kia Motors Slovakia s.r.o. 7,181 7,121 42,431 19,673 Kia Motors America, Inc. - 49,828 72 382 BHMC 172,422 9,743 386 214 HMGC 16,300 2,245 - 1,676 현대위아(주) 37,711 28,591 131,423 43,575 현대하이스코(주) 1,269 2,354 15,460 4,025 기타 119,489 40,330 379,266 349,067 기타 특수관계자 699 4,362 158,542 139,193 대규모기업집단 계열회사 148,752 22,116 488,217 430,285 (3) 당기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역은 다음과같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 외화통화 대여 회수 외화통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 USD - - USD - 362 KRW 130,417 전기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 내역 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 외화통화 대여 회수 외화통화 차입 상환 통화 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업 USD 200,000 - - - - 공동기업 및 관계기업 USD - 253 USD - 50,265 KRW 131,088 (4) 등기임원 및 미등기임원에 대한 당기와 전기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 178,844 158,875 퇴직급여 33,179 30,329 기타장기급여 623 413 계 212,646 189,617 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 관계기업 - 97,248 기타 139,290 1,033,860 계 139,290 1,131,108 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당기말 현재 회 사와 회사의 종속기업은 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 또한, 회사는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송이 진행 중 입니다. 회사와 회사의 종속기업은 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당기말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 890,640 백만원의 근저당이 설정되어 있습니다. 또한, 당기말 현재 연결실체의 차입금, 수요자금융거래, 계약이행 및 보증담보 등과 관련하여 기아자동차(주) 주식 213,466 주와출자금 등이 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 예금, 보증금, 어음 및 수표 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 일부 해외종속기업의 경우 상기에 포함된 담보제공자산 이외에 금융업채권 등이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. (4) 국내종속기업인 현대캐피탈(주)는 다수의 금융기관과 신용공여약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 제공받고 있는 신용공여한도의 세부내역은 다음과 같습니다.1) Credit Facility Agreement현대캐피탈(주)는 2013년 2월 15일에 GE Capital European Funding CO(이하 "GE캐피탈")와 Credit Facility Agreement를 체결하였으며, 당기말 기준 Credit Facility의 한도는 미화 6억 달러 상당의 유로화입니다. 동 계약의 만기는 2015년 1월 9일이었으나, 동일자로 계약을 갱신하였습니다. 갱신된 계약의 Credit Facility 한도는 미화6억 달러 상당의 유로화로 기존 계약과 동일하며, 매년마다 연장 가능하며 연장을 하지 않는 경우 자동 해지됩니다. 갱신된 계약의 최종 만기는 2018년 1월 5일입니다. 2) Revolving Credit Facility현대캐피탈(주)는 당기말 현재 국민은행 외 19개 은행과 Credit Line을 위하여 미화 2억 달러, 유로화 1,000만 유로 및 16,450억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다.(5) 국내종속기업인 현대카드(주)는 다수의 금융기관과 Credit Line을 위하여 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있으며, 당기말 현재 국민은행 외 9개 은행과 Credit Line을 위하여 4, 900 억원의 Revolving Credit Facility Agreement를 체결하고 있습니다. 38. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량, 금융, 기타로 구성되어 있습니다. 차량부문은 완성차를 생산하여 최종소비자에게 판매하고 있으며, 금융부문은 차량 할부금융 및 결제대행업무 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 철도차량 제작, 특장제품 생산, 연구개발 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 105,798,039 10,997,532 7,241,540 (34,780,792) 89,256,319 내부매출액 (33,489,970) (227,146) (1,063,676) 34,780,792 - 순매출액 72,308,069 10,770,386 6,177,864 - 89,256,319 영업이익 5,806,836 1,061,001 191,621 490,528 7,549,986 전기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 103,198,545 10,146,973 7,077,614 (33,115,496) 87,307,636 내부매출액 (31,663,499) (254,543) (1,197,454) 33,115,496 - 순매출액 71,535,046 9,892,430 5,880,160 - 87,307,636 영업이익 6,412,596 1,120,128 388,421 394,352 8,315,497 (3) 당기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 85,791,905 65,894,361 7,035,554 (11,496,703) 147,225,117 부채총계 30,424,220 56,783,188 4,162,456 (6,765,312) 84,604,552 차입금 및 사채 4,393,547 49,644,731 2,142,616 (1,922,962) 54,257,932 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 80,927,475 59,157,882 6,496,797 (13,160,675) 133,421,479 부채총계 29,481,884 51,055,240 3,724,238 (7,422,672) 76,838,690 차입금 및 사채 4,425,746 44,561,579 1,738,408 (2,758,871) 47,966,862 (4) 당기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 54,344,055 33,998,857 6,732,058 26,488,776 2,473,365 (34,780,792) 89,256,319 내부매출액 (14,443,717) (7,185,075) (562,985) (12,584,985) (4,030) 34,780,792 - 순매출액 39,900,338 26,813,782 6,169,073 13,903,791 2,469,335 - 89,256,319 전기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 53,151,843 32,764,610 7,156,618 24,965,678 2,384,383 (33,115,496) 87,307,636 내부매출액 (14,386,591) (7,117,997) (720,235) (10,890,673) - 33,115,496 - 순매출액 38,765,252 25,646,613 6,436,383 14,075,005 2,384,383 - 87,307,636 (5) 당기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대한민국 21,109,314 19,428,529 북미 2,174,461 1,882,933 아시아 1,129,741 1,057,874 유럽 1,952,153 2,080,979 기타 399,453 456,797 소계 26,765,122 24,907,112 연결조정 (79,000) (51,451) 계(*) 26,686,122 24,855,661 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액입니다. (6) 당기 및 전기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 39. 건설계약 당기말 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기말 전기말 누적발생원가 7,427,961 6,201,961 누적이익 1,071,348 739,304 누적공사수익(미성공사) 합계 8,499,309 6,941,265 진행청구액 7,172,915 5,993,002 미청구공사 1,617,221 1,393,555 초과청구공사 290,827 445,292 4. 재무제표 재무상태표 제 47 기 2014.12.31 현재 제 46 기 2013.12.31 현재 제 45 기 2012.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 47 기 제 46 기 제 45 기 자산 유동자산 23,624,589 21,284,518 19,653,944 현금및현금성자산 708,379 642,836 1,395,068 단기금융상품 3,274,698 14,055,305 11,658,545 매출채권 3,484,450 3,177,486 3,982,708 기타채권 772,949 822,530 516,398 기타금융자산 12,762,921 52,557 77,705 재고자산 2,186,561 2,162,418 1,696,775 기타자산 386,988 371,386 326,745 매각예정비유동자산 47,643 비유동자산 37,718,813 36,429,659 34,291,985 장기금융상품 32 32 32 장기성매출채권 14,436 9,702 14,140 기타채권 844,908 954,017 901,180 기타금융자산 2,033,641 2,331,730 1,465,314 유형자산 14,910,734 13,983,358 13,306,218 투자부동산 192,227 197,930 203,209 무형자산 2,807,051 2,208,812