현대자동차 분기보고서 (2020.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출비중은 최근 사업년도(2019년) 기준으로 차량부문이 약 78%,금융부문이 약 15%, 기타부문 약 7%가 되며, 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다.

부문	주요사	주요제품

차량부문	현대자동차, HMA, HME,HMCA, HMMA, HMMC 등	자동차 등

금융부문	현대카드, 현대캐피탈, HCA	할부금융, 리스, 신용카드

기타부문	현대로템 등	철도제작 등

[차량부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2020년 1월~9월까지 총 1억 823만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,575만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 6,242만 대를 해외 시장에 판매했습니다. (3) 경기 변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (4) 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다. 자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성,디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 한국시장(가) 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 SUV 신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 판매 부진으로 소폭 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 감소했습니다. 2020년 1~9월에는 주요 메이커들의 내수 시장 공급 물량 확대와 신차 출시로 인해 전년 동기 대비 7.1% 증가한 138.4만 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 승용 차급 시장은 주요 볼륨 차종들의 신차 효과로 5 .4% 성 장하였습니다. SUV 시장에서는 신차 출시가 예정되어 있던 준중형SUV 차급이 대기 수요로 인해 전년 동기 대비 약간의 감소 추세를 보였으나, 소형/대형SUV 수요가 큰 폭으로 확대되며 전체 시장 판매는 13.2% 가량 증가했습니다. (나) 영업의 개황 2020년 1~9월 한국시장에서 현대차는 전년 동기 대비 6.6% 증가한 58.4만 대(소매 기준)를 판매하였습니다. 신형 아반떼와 G80, GV80 등의 꾸준한 인기와 그랜저, 팰리세이드 등 볼륨 모델의 판매 호조로 인해 42.2%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. 당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하였고, 2018년에는 수소전기차 넥쏘를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 2019년에는 밀레니얼 세대의 혼라이프를 겨냥한 소형SUV 베뉴를 런칭하였으며, 2020년에는 GV80과 The All-new G80을 통해 제네시스 라인업을 강화하였습니다. 또한, 중대형 인기 차종 및 고성능 4개 차종의 가격을 인하하는 '착한 가격' 정책을 진행하였고, 대대적인 고객 서비스 혁신을 위해 당사 서비스 브랜드인 '블루멤버스(bluemembers)'를 확대 개편하였습니다. 한편, 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회 조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기 위해 노력하고 있으며, 공모사업을 통해 37개 사회복지 사업을 선정하여 다각적으로 지원하는 등 사회공헌에 힘쓰고 있습니다. (2) 미국시장 (가) 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년은 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015~2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진으로 시장산업수요가 감소하였으며, 2018년에는 소형상용의 호조로 시장이 성장하였습니다. 2019년에도 소형상용의 판매는 지속 증가하였으나 승용의 판매 둔화로 전년 대비 소폭 시장 산업수요가 감소했습니다. 2020년 1~9월에는 코로나19의 영향으로 3월부터 생산/판매가 중단되며 수요가 급감하여 전년 동기 대비 19.0% 감소한 1,034만 대가 판매되었습니다. 코로나19의 영향으로 판매 호조세를 보이던 소형상용은 14.0% 감소한 반면, 승용은 전차급의 판매 감소로 31.5% 감소했습니다. (나) 영업의 개황 2020년 1~9월 미국시장에서 현대차는 코로나19 영향으로 전년 동기 대비 12.8% 감소한 45만 대(소매 기준)를 판매했습니다. 그럼에도 불구하고 팰리세이드 및 싼타페, 투싼의 판매 호조로 시장점유율은 전년 동기 대비 0.3%p 상승한 4.4%를 기록했습니다. 당사는 우수한 품질과 상품성을 바탕으로 한 브랜드 가치 향상을 통하여, 2018 신차 상품성만족도조사(APEAL) 중 내구품질조사(VDS)에서 3위를 차지하였습니다.2019년 글로벌 마케팅 정보회사인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 신차품질조사(IQS)에서는 제네시스가 프리미엄 브랜드 및 전체 브랜드에서 1위를 차지했으며, 현대차는 일반 브랜드 2위 및 전체 브랜드 3위를 차지했습니다. 또한, 컴팩트 프리미엄 차급에서 G70, 중형 SUV 차급에서 싼타페가 1위에 오르며 제네시스와 현대차의 품질을 인정받았습니다. 북미 지역 자동차 전문 기자단(NACTOY)은 2019 북미 올해의차 승용 부분과 유틸리티 부문에서 G70과 코나를 선정했습니다. 2020년에는 신차품질조사(IQS)에서 제네시스가 4년 연속 프리미엄 브랜드 1위에 달성했고 G70이 2019년도에 이어 컴팩트 프리미엄 차급에서 1위를, 투싼이 컴팩트 SUV 차급에서 그리고 벨로스터가 컴팩트 스포티 차급에서 각각 1위를 차지하였습니다. U.S. News의 '2020 Best Cars for the Money' 중 산타페가 중형 SUV(2열) 부문에, 코나가 서브콤팩트 SUV 부문에, 그리고 코나EV가 전기차 부문에 각각 선정되었습니다. 또한, 제네시스는 미국의 2020 JDP VDS(내구품질조사)에서 최우수 프리미엄 브랜드 1위를, 팰리세이드는 car.com의 Best of 2020을 그리고 벨로스터 N은 Most Fun-to-Drive Car of the Year로 선정되었습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서, 당사는 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 '인터브랜드(Interbrand)'가 발표한 '2020 글로벌 100대 브랜드(Best Global Brands 2020)'에서 종합 브랜드 순위 36위를 달성했습 니 다. 코로나19로 인해 자동차 업계가 크게 타격을 받은 상황에서 타 자동차 브랜드들은 역성장을 기록한데 비해 당사는 자동차업계 내 유일하게 브랜드 가치가 성장했으며, 이를 토대로 자동차 브랜드로는 전년 대비 한 계단 상승한 5위를 달성했습니다. (3) 아시아시장(가) 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했으며, 소득 증대와 함께 수요가 증가하며 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서전년 대비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년 대비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV 外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년에는 경제성장률 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 전차급에서 수요 둔화가 지속되었습니다. 2020년 1~9월에는 코로나19 여파로 준중형 이하 세단 중심으로 수요가 크게 감소하며 전년 동기 대비 12.4% 감소한 1,294.8만 대가 판매되었습니다. SUV가 전년동기비 6.6% 감소했으며 SUV外 시장은 16.8% 로 더 크게 감소했습니다. 한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차증가하고 있습니다. 2015~2018년에는 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만, 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년 1~9월 인도시장은 코로나19 확산의 영향으로 수요가 급감해 전년 동기 대비 29.0% 감소한 153.9만 대가 판매되었습니다. 주요 업체 인 스즈키 마루티와 마힌드라는 각각 28.7%, 50.2% 감소하였습니다. (나) 영업의 개황 2020년 1~9월 중국시장에서 현대차는 전년 동기 대비 32.5% 감소한 30만 대(도매 기준)를 판매해 2.3%의 시장점유율을 차지했습니다. 코로나19의 영향으로 볼륨 차급인 아반떼, 투싼 등 준중형 세단 및 SUV 판매가 크게 감소했습니다. 인도시장에서는 전년 동기 대비 28.3% 감소한 27.1만 대(도매 기준)를 판매해 17.6%의 시장점유율을 차지했습니다. 크레타의 판매 호조에도 불구, 코로나19의 영향으로 전체 판매가 감소했습니다. 당사는 장기적인 관점에서 판매, 서비스, 브랜드의 균형 잡힌 성장을 지속하기 위하여 적극 노력하고 있습니다. 그 결과, 중국질량협회가 발표하는 '2018 고객만족도 조사(CACSI: ChinaAutomobile Customer Satisfaction Index)'에서 정비 만족도 1위를 차지하였고 인도의 iCOTY(Indian Car of The Year)를 베르나가 수상하며 현지 고객의 기대에 부응하였습니다. 2019년 신차품질조사(IQS)에서 전체 일반브랜드 47개 가운데 3위를 차지하였으며, 특히 라페스타는 2019년 제이디파워의 신차품질조사 중형차 차급에서 1위를 차지하였습니다. 2020년에는 각 부문별 3대의 차를 선정하는 인도의 신차품질조사(JDP IQS)에서 총 7개 부문 중 5개 부문에서 선정 되었습니다.(컴팩트: Santro, 프리미엄컴팩트 : Elite i20, 미드사이즈 : Next Gen Verna, 컴팩트 SUV : Venue, SUV : Creta). (4) 유럽시장(가) 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차 인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다. 2019년에는 독일, 프랑스, 이태리의 판매 호조로 전년 대비 소폭 증가했습니다. 2020년 1~9월 유럽시장에서는 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 전년 동기 대비 29.3% 감소한 856. 8만 대가 판매되었습니다. 특히 이탈리아와 스페인의 판매가 각각 전년 대비 34.2%와 38.3% 감소하며 큰 하락세를 보였습니다. (나) 영업의 개황 2020년 1~9월 유럽시장에서 현대차는 전년 동기 대비 27.5% 감소한 29.2만 대(소매 기준)를 판매하여 전체 시장에서 점유율 3.4%를 기록했습니다. 코로나19의 영향으로 내연기관 판매가 모두 부진한 가운데 각국 친환경차 보조금 정책의 영향으로 친환경차(HEV포함) 판매는 61.5% 증가하였습니다. 당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 그 결과 2018년에는 독일내 최고 권위 있는 자동차 전문지인 아우토빌트(AutoBild)에서 2018 올해의 스포츠 카로 i30N이 선정되었습니다. 이에 더해 세계 3대 디자인상 중 하나인 '레드 닷 어워드(Red Dot Award)'에서 한국 자동차 기업 최초로 '올해의 브랜드(2018 Brand of the Year)'에 선정되었습니다. '올해의 브랜드' 시상은 매년 3개 부문의 시상 결과를 종합해 1년간 디자인 분야에서 가장 뛰어난 창의성과 혁신적 디자인을 보여준 1개 브랜드를 선정하는 레드 닷 어워드 최고의 영예로, 이 상의 수상은 한국 기업 중에서는 두 번째이며, 한국 자동차 기업으로서는 최초로 달성한 쾌거입니다.2019년 영국내 가장 권위 있는 자동차 전문 잡지인 왓카매거진(WhatCar?)에서 2019베스트 하이브리드카(Hybrid Car of the Year) 부문과 2만 2천~2만 7천 파운드 베스트 핫 해치 부문에 각각 아이오닉과 i30N이 선정되었고 스페인의 유력신문인 ABC에서 2019 올해의 차로 코나를 선정했으며, 영국의 2020 What Car Awards에서 i30 N 2.0 T-GDi는 베스트 핫해치에 선정되었습니다. [금융부문]가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 여신전문금융회사는 수신기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 자를 일컫습니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 이러한 업종분할이 금융겸업화에 맞지 않고 규모의 영세성을 초래한다는 지적에 따라 개별 사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 따라서 신용카드업을 제외한 여신전문금융업의 주사업범위에는 할부금융업, 리스업(시설 대여업), 신기술 금융업 등 과거 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채발행 등을 통해 이루어집니다. 수익창출과 이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 따라서 자기자본, 자산건전성, 유동성 및 부채 만기구조에 따라 개별회사의 자금조달능력에 차별성이 존재합니다. 여신전문금융업은 차주의 신용위험에 노출된 고위험(High Risk), 고수익(High Return)사업으로 채권회수능력이 중시됩니다. 여신전문회사의 유동성의 원천이 자산으로부터의 원활한 현금회수라는 점에서 차주의 채무상환능력은 주요 리스크 요인입니다. 따라서 연체채권의 관리능력에 따라 개별회사의 차별성이 확대 될 수 있습니다. 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고,상품이나 용역의 판매점과는 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 신용카드사는 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다.신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 규모와 전반적인 영업에 있어 정부의 정책 및 규제의 변화와 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준을 포함한 외부 요인에 민감도가 매우 높은사업입니다.경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소현대캐피탈(주)는 국내자동차 금융시장에서의 선도적인 시장지위를 보이며, 다양한 상품포트폴리오를 구축하여 산업내 높은 경쟁강도에 대한 대응력과 우월적 입지를 유지하고 있습니다. 또한 자산건전성 및 자본완충력 등 우수한 재무상태를 유지하고 있으며, 다변화된 차입포트폴리오와 충분한 유동성을 바탕으로 재무 융통성이 매우 우수합니다.

① 자동차 Captive 캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 및 사업기반 확보

당사 및 기아자동차의 전속금융사로서 산업 내 높은 경쟁강도에 대한 대응력을 확보하고 있으며, 할부/리스금융시장에서 우월적 입지를 유지하고 있습니다.

② 체계적인 리스크관리로 자산건전성 유지

선진화된 리스크관리 시스템을 도입하여 보수적인 위험관리를 통해 자산의 부실위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실완충능력을 제고하고 있습니다. 최근 경기회복 지연 및 가계의 채무상환능력 저하 가능성 등으로 여신전문금융회사의 자산건전성 저하에 대한 우려가 높아지는 상황에서, 일반대출에 비해 상대적으로 신용위험이 크지 않은 자동차금융 관련 자산포트폴리오와 충분한 손실완충능력으로 당사의 자산건전성 부담은 매우 낮은 수준입니다.

③ 안정적 영업과 우수한 조달능력으로 수익성 유지

안정적인 영업을 바탕으로 자동차금융 위주의 대규모 자산을 운용하고 있는 가운데, 대손비용 부담이 낮은 신차 비중이 높고 우수한 대외신인도를 통해 조달금리를 낮게 유지함에 따라 우수한 수익성을 유지하고 있습니다. 또한 자동차 금융시장에서 현대캐피탈(주)의 지위와 다변화된 사업포트폴리오를 감안할 때, 우수한 수익창출력은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다.

④ 안정적 이익 적립으로 견조한 자본적정성 유지

우수한 수익성을 바탕으로 이익이 지속 누적되어 증가된 적립 규모를 기반으로 우수한 자본적정성을 유지하고 있으며, 이는 지속적으로 제고되고 있습니다.

⑤ 풍부한 유동성과 우수한 부채포트폴리오로 재무적 융통성 높음

대규모 현금성자산과 국내외 금융기관으로부터 Credit Line을 보유하고 있어 단기 유동성위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우수한 대외신인도를 바탕으로 장기화된 자금조달구조와 다변화된 차입수단을 보유하고 있습니다. 따라서 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있으며, 유동성위험은 낮은 수준을 유지하고 있습니다.

⑥ 해외사업 진출을 통한 사업 다각화

당사/기아자동차의 전속 금융사로서 국내는 물론 미국, 중국, 영국, 캐나다, 독일, 브라질 해외 6개국에서 판매되는 동 회사의 차량에 대해 금융서비스를 제공하고 있으며, 특히 영국, 독일, 브라질의 경우 현지 금융사와의 합작을 통해 운영 효율성을 극대화하고 있습니다. 현재는 마케팅 자문을 수행하고 있는 인도, 호주, 러시아, 유럽/브라질(금융과 자문 병행) 등 전략적 주요 판매시장에서도 금융서비스 신규 진출의 기회를 모색하고 있습니다. 이처럼 해외사업의 지속적인 확장을 통해 국내 자동차 시장의 정체를 극복하고 수익 기반을 확대해가고 있습니다.

⑦ Global 신용평가기관의 우량한 평가

2005년 8월 세계적 신용평가기관인 Moody's로부터 제2금융권 최초로 투자적격 등급인 Baa3를 획득한데 이어, 11월 S 이보다 한 단계 높은 BBB등급을 획득하였습니다. S 신용등급은 2015년 1월 A-로 상향된 바 있으나 2018년 10월 BBB+로 하향조정 되었으며, Moody's의 신용등급은 2012년 10월 Baa1으로 상향 조정된 이후 현재까지 유지되고 있습니다. 이와 같은 글로벌 신용평가기관의 투자적격 신용등급은 당사의 해외차입비용 절감 및 차입수단 다변화에 기여하여, 재무안정성 개선에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 현대카드는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 당사 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 당사는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계 내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 당사의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 또한, 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red'를 출시하며 국내 프리미엄 신용카드 시장을 주도해 왔으며, 2018년 새로운 프리미엄 카드인 'the Green' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다.이와 함께 현대카드는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 디자인, 트래블, 뮤직, 쿠킹라이브러리 등 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러, 'Lock Limit', '가상카드번호' 등 실용적인 디지털 서비스를 통해 고객의 편의성을 극대화하고 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다.한편, 현대카드는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 2015년 이마트e카드를 시작으로 2017년 Hyundai Blue Members 신용카드 (현대자동차) 및 Kia Red Members 신용카드 (기아자동차), 2018년 스마일카드 (이베이 - G마켓, 옥션 등)를 발매하였고, 2019년 2월 코스트코, 8월 SSG.COM, 11월 GS칼텍스, 2020년 4월 대한항공 전용 신용카드를 신규로 출시하였습니다. 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 나. 시장 여건 (1) 국내시장 여건여신전문금융업은 2008년말 발생한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되며, 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다. 최근 자동차 내수시장은 성숙단계로 접어든 것으로 판단되나, 자동차 금융시장의 할부금융 및 리스 시장의 자동차금융 부분의 의존도는 지속 증가하고 있습니다. 국내 신용카드 산업은 2003년 카드사태 이후 강도 높은 구조조정을 거쳤고, 이후 지속적으로 성장했지만, 최근 성장률은 과거에 비해 더딘 모습을 보이고 있습니다. 특히 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 2020년에도 불확실한 경제상황으로 인한 대손비용 증가 가능성, 정부의 가계 부채 대책 등으로 인해 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 비은행계 카드사에 비해 저렴한 조달금리, 거래고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 시장점유율 확보를 위해 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.현대카드를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업과의 제휴, 신사업 진출 등을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며 특히 현대카드는 디지털 부문에의 공격적인 투자와 PLCC 제휴를 통해 중장기적인 성장동력 및 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다. (2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국 할부금융 산업은 외국계 자동차 제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다.

자동차 할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다.

2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급 증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다.

특히 2008년에서 2009년에 이르기까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산 위험이 증가하여 할부 금융사들의 리스크 (연체율, 대손율)가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다.

할부금융 상품에서 리스 및 딜러 금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스 상품을 철회하며 딜러 금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다.

2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고 난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사 능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다.

금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2016년 기준, 1,750만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보여 왔으나, 2017년 자동차 판매량이 1,720만대로 감소하면서 금융위기 이후 처음으로 하락세로 돌아섰습니다. 이러한 하락세는 미국 연방준비위원회의 금리 상승 등 경제 회복세의 가속화에 힘입어 2018년 1,727만대로 재상승하면서 일부 약세 회복을 보였으나 2019년엔 1,704만대로 다시 일부 감소하였습니다. 이러한 현상은 전 브랜드에 동일합니다. 이에 전반적인 자동차금융시장의 경쟁이 심해짐에 따라 소비자에게 우호적인 금융 상품 제공이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다.

2019년 기준, 자동차 할부금융은 신차 판매의 54% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있으나, 그 비중은 2016~2018년 대비 점진적으로 감소하고 있습니다. 반면 리스 시장이 전체 할부 시장의 32%를 차지하고 있고 특히 전속 자동차 할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 2019년에 전체 할부 건의 약 30% market share를 차지하고 있습니다. 이는 2016년 40% 수준에서 감소하였으나, 2017~2018년의 30% 수준은 지속적으로 유지하고 있습니다.

2015~2019년에 걸친 경제 회복기를 지나면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 2019년 자동차 할부금융 중 sub prime이 차지하는 비중은 2019년 들어서 8% 미만으로 감소하였으며 연체율 역시 2018년 대비 약 0.5% 감소 등 전체 신용 리스크 관리에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 다만 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점, 2018년 하반기부터 논의되어 왔던 미국 경제 recession 시작이곧 도래할 것이라는 점 등은 리스크 관리 요소로 지목됩니다. 또한 2018년 3차례 기준금리 인상의 영향으로 자금조달 비용이 상승하여 자동차금융 부문의 수익기반이 둔화하였으나 2019~2020년 금리 고정으로 인해 자금조달 비용은 높은 수준이긴 하나 안정화된 상태입니다.

자동차 할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2019년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 $97.6billion으로 2018년 대비 약 6% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 $52.1billion으로 2018년 대비 약 10% 증가하는 등 지속적인 성장을 보여주고 있으며 2020년 $61billion으로 약 17% 추가 성장할 것으로 보입니다.

다. 영업의 개황▣ 현대캐피탈(수익 기준)

(단위 : 백만원)

구 분	2020년 (제28기) 3분기	2019년(제27기)	2018년(제26기)

이 자 수 익	14,329	32,798	31,868

유가증권평가 및 처분이익	803	2,331	849

대출채권수익	607,185	894,982	981,577

할부금융수익	466,774	598,496	528,292

리 스 수 익	829,237	1,041,664	1,004,340

대출채권처분이익	70,555	86,304	101,006

외환거래이익	35,267	12,305	42,343

배당금수익	1,144	616	5,288

기타 수익	271,282	407,888	392,372

수 익 합 계	2,296,576	3,077,384	3,087,935

※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ 현대카드 (수익 기준)

(단위 : 백만원)

영 업 종 류	2020년(제26기) 3분기	2019년(제25기)	2018년(제24기)

카드수익	864,910	1,172,694	1,261,399

유효이자율법이자수익	808,681	1,029,194	1,078,477

유가증권평가 및 처분이익	4,014	3,478	1,661

배당금수익	83	50	496

미사용약정충당부채환입	-	-	9,933

기타영업수익	137,958	165,343	137,635

영 업 수 익 합 계	1,815,646	2,370,760	2,489,603

※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ HCA (수익 기준)

(단위 : US$천)

분류	2020년 3분기	2019년	2018년

자동차할부금융	764,355	841,693	731,372

오토리스금융	2,609,991	3,641,058	3,772,333

딜러금융	59,027	107,852	90,902

기타	4,048,766	4,717,808	4,255,388

총계	7,482,140	9,308,411	8,849,995

※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 [기타부문]가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 기타부분의 주요사는 현대로템(주)이며, 현대로템(주)의 주된 사업은 철도부문, 방산부문, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다.철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회 간접자본으로서의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도차량 사업은 철도운송 수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신등 선행투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규수요가 이어져, 이를 제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다.방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 엔지니어링 기술경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌소싱을 통한 원가경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년 내의 철도차량의 수요감소를 동반합니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않습니다. 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야 하는 관계로 수요 변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다.하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가교통 기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다.방산 부문은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다.플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다. 나. 시장여건 등 (1) 시장여건 전 세계 철도산업의 시장규모는 2019년 기준 약 249조원(? 1,909억)으로 추산 되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준으로 전체 시장규모의 약 30%를 차지하고 있으며 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열하게 경쟁하고 있습니다. 최근에는 소위 BIG3로 분류되던 프랑스의 알스톰社가 캐나다의 봄바르디에社를 인수하면서 글로벌 철도차량 시장 내 경쟁구도에 큰 변화가 예상됩니다.코로나19의 전 세계적인 확산에 따른 급격한 철도 여객 수요 감소로 인해 단기적으로 철도시장 성장이 위축될 것으로 전망됩니다. 하지만 글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카, 중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 한편, 지형적 요인으로 도로건설 위주의 자동차 산업이 육성되어 왔지만, 최근 환경 비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단인 국내 철도 산업이 주목 받고 있습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품 국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장 개방화에 대한 정부의 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한, 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다. 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그시장지위가 유지되고 있는 상황입니다.플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. (2) 영업의 개황

국내에는 현대로템 외에도 객차와 화차, 경전철, 전동차 등을 생산하는 몇 개의 회사가 있으며, 현대로템은 국내 철도차량 시장에서의 안정적인 지위를 유지하고 있었으나 최근 들어 경쟁이 다소 치열해지고 있는 상황입니다. 세계 철도차량 시장의 경우 현대로템을 포함하여 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체 시장의 77%를 차지하고 있으며, 이 중 중국의 철도차량 기업인 CRRC(구 CSR, CNR)이 1/3 가량의 점유율을 보이고 있습니다. 현대로템은 수출 주력 차종인 교외 통근형 전동차,메트로 및 디젤동차 등을 포함하여 약 2%의 점유율을 유지하고 있으며, 2010년 세계 철도차량 시장 점유순위 10위를 최초로 기록한 이후 지속적으로 세계 10위권을유지하고 있습니다.

*(2016~2018년 현대로템 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처 : SCI / Verkehr Multiclient studies “The Worldwide Market for Railway Industries", 각 사 Annual Report) 방위 산업의 경우, 현대로템은 국내 유일의 전차개발 및 생산업체로, 30여년간 축적해온 기술력과 경험을 바탕으로 시장 지배력을 지속적으로 유지해 오고 있습니다.

K1A1전차의 경우 러시아(T-90s), 우크라이나(T-84), 중국(MBT2000), 이스라엘/터키(Sabra Mk.III) 등과 경쟁하고 있으며, 2008년 개발을 완료한 K2전차의 경우 미국(M1A2 SEP), 프랑스(Leclerc), 독일 (Leopard 2A6) 등과 경쟁하고 있습니다.전차의 성능을 결정하는 주요 항목은 생존성과 타격성으로 압축할 수 있으며, 생존성은 장갑기술과 더불어 능동방호 등 첨단기술의 접목이 필요한 요소라 할 수 있고, 타격성은 주포의 사거리와 파괴력 등이 주요 요소로 인식되고 있습니다. 기동, 화력, 방호력 등 주요 성능 면에서 K2전차는 세계 주요 전차와 대등 이상의 성능을 보유하고 있습니다. K2전차의 경우, K1A1전차 이후 지상군 핵심전투력 증강차원에서 전력화 사업이 진행되고 있으며 해외 동맹국 전차개발 기술지원사업도 추진되어 후속 연계사업 준비 중에 있습니다.또한, 차륜형 장갑차도 2012년 당사가 기본형 공급사업자로 선정되어 2016년에 6X6 및 8X8형 기본차량을 개발 완료, 현재 양산 체제에 돌입하였습니다. 이는 현대로템의 우수한 육상전력 개발 능력을 보여주는 사례라고 볼 수 있습니다. 이를 바탕으로 30밀리 차륜형 대공포 체계개발 사업의 차체분야를 개발 완료하였으며, 2017년 6월에는 차륜형지휘소차량 체계개발 사업을 수주하여 개발을 진행 중에 있습니다. 차륜형 장갑차는 다양한 형태로 계열화가 가능하여 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, 시가전 및 대테러전 수행 능력 강화를 위한 수요로 인해 수출 가능성도 상대적으로 높은 편이라고 볼 수 있습니다.

플랜트산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계 경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다. 2. 부문별 주요 재무정보

(단위: 백만원, %)

구분	2020년(제53기) 3분기	2019년(제52기)	2018년(제51기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

차량부문	매출액	86,136,388	82.0	127,898,539	83.4	114,448,752	83.1

영업이익	-46,325	-4.1	2,618,009	72.6	1,062,241	55.5

총 자산	112,516,269	50.6	107,555,519	51.2	100,302,183	51.7

금융부문	매출액	13,222,697	12.6	16,735,027	10.9	15,284,427	11.1

영업이익	995,466	87.7	887,983	24.6	746,612	39.0

총 자산	101,616,687	45.7	93,803,198	44.7	85,725,929	44.2

기타부문	매출액	5,729,070	5.5	8,794,298	5.7	7,954,215	5.8

영업이익	185,395	16.3	99,471	2.8	105,295	5.5

총 자산	8,323,170	3.7	8,541,669	4.1	7,930,963	4.1

※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중임.※ 비교표시된 제 51기(전전기)는 2019년 1월1일부터 시행된 K-IFRS 1116호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 3. 주요 제품 - 주요 제품 등의 현황연결실체는 승용, RV, 소형상용, 대형상용 등의 자동차와 자동차부품 생산 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원, %)

주요제품	구분	2020(제53기) 3분기	2019(제52기)	2018년(제51기)

금액	비중	금액	비중	금액	비중

차량부문	자동차 등	매출액	86,136,388	82.0	127,898,539	83.4	114,448,752	83.1

내부매출액	(29,038,647)	95.7	(45,411,843)	95.2	(39,183,338)	95.9

순매출액	57,097,741	76.4	82,486,696	78.0	75,265,414	77.7

금융부문	할부금융, 리스,신용카드	매출액	13,222,697	12.6	16,735,027	10.9	15,284,427	11.1

내부매출액	(264,322)	0.9	(708,571)	1.5	(326,223)	0.8

순매출액	12,958,375	17.3	16,026,456	15.2	14,958,204	15.5

기타부문	철도제작 등	매출액	5,729,070	5.4	8,794,298	5.7	7,954,215	5.8

내부매출액	(1,030,935)	3.4	(1,561,028)	3.3	(1,365,224)	3.3

순매출액	4,698,135	6.3	7,233,270	6.8	6,588,991	6.8

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중임. 4. 주요 제품 및 상품의 가격변동 현황 각 부문별 제품 및 상품의 가격변동 현황은 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며,세부내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문	구 분	2020년 3분기	2019년	2018년

차량부문	국내완성차	승용	40,032	37,744	36,384

RV	40,792	35,439	38,270

소형상용	25,991	25,991	23,679

대형상용	128,556	132,869	131,597

해외완성차	승용	37,874	32,985	32,863

RV	51,152	34,592	33,930

소형상용	40,291	38,708	41,757

대형상용	68,843	56,493	45,295

기타부문	철도차량	2,250,000	2,050,000	1,800,000

※ 상기 차량부문의 가격은 품목별 판매가격의 단순 평균가격임. ※ 상기 차량부문은 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함. ※ 해 외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표 시장의 판매가격에 환율을 적용한 단순 평균가격임. ※ 소형상용 및 대형상용의 해외 판매분은 전량 국내에서 수출되는 차량으로서, 수출지역은 일부 지역에 국한되며 차종 또한 각국의 관련 법규 등으로 인해 일부 차종으로 국한됨. ※ 상기 기타부문은 당분기에 수주한 제품을 단순합산하여 1량으로 환산한 금액임. ※ 철도차량은 기관차, 고속열차, 전동차 등 수주차종별, 발주사양별 가격편차가 크게 발생함. 5. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 현황

(단위 : 억원)

부문	구분	매입유형	주요품목	매입액	비율(%)	비고

차량부문	국내공장(HMC)	부품	모듈/시트外	205,156	54.8	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	17,078	4.6	현대제철, KCC

미국공장(HMMA)	부품	모듈/시트外	37,180	9.9	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	893	0.2	현대제철, KCC

인도공장(HMI)	부품	모듈/에어컨外	26,716	7.1	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	2,657	0.7	현대제철, KCC

터키공장(HAOS)	부품	에어컨/범퍼外	14,583	3.9	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	643	0.2	현대제철, KCC

체코공장(HMMC)	부품	모듈/시트外	30,714	8.2	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,198	0.3	현대제철, KCC

러시아공장(HMMR)	부품	모듈/시트外	16,580	4.4	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	788	0.2	현대제철, KCC

브라질공장(HMB)	부품	모듈/시트外	10,326	2.8	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	655	0.2	현대제철, KCC

계	부품	341,256	91.2

원부자재	23,912	6.4

기타부문	철도차량外	원재료	금속소재	9,170	2.4	현대비앤지스틸外

합 계	374,338	100.0

※ 현대모비스, 현대제철, 현대비앤지스틸 등 : 현대자동차그룹 계열회사※ 상기의 주요원재료의 매입현황은 차량부문은 각 생산공장 기준이며, 기타부문은 현대로템 기준임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

사업부문	품 목	2020년 3분기	2019년	2018년

차량부문	철광석	$/TON	93	85	61

알루미늄	$/TON	1,633	1,792	2,110

구리	$/TON	5,849	6,004	6,525

플라스틱	$/TON	913	1,069	1,237

기타부문	SUS LT2T	백만원/TON	4.9	4.9	4.9

※ 상기 차량부문의 철광석은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(Lodon Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임. ※ 상기 기타부문의 가격은 SUS301L LT 2T SHEET 가격 BASE 기준임. 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 차량부문의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '연간 표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동률은 인원 및 비작업시간을 고려하여 산출하고 있습니다. 법인별 생산능력은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 대)

사업부문	법인명	소재지	2020년 3분기	2019년	2018년

차량부문	HMC	한국	1,246,700	1,742,000	1,764,000

HMMA	북미	277,500	370,000	370,000

HMI	아시아	519,900	696,000	650,000

HAOS	유럽	148,600	200,000	200,000

HMMC	유럽	243,100	330,000	330,000

HMMR	유럽	145,400	200,000	200,000

HMB	남미	156,800	210,000	180,000

※ 상기 생산능력은 각공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2)생산실적

(단위 : 대)

사업부문	법인명	소재지	2020년 3분기	2019년	2018년

차량부문	HMC	한국	1,158,367	1,783,617	1,747,837

HMMA	북미	185,057	336,000	322,500

HMI	아시아	325,522	682,100	713,108

HAOS	유럽	100,213	175,000	203,000

HMMC	유럽	163,439	309,500	340,300

HMMR	유럽	149,828	245,000	246,500

HMB	남미	98,970	206,038	192,855

기타부문(억원)	철도부문	한국	10,138	13,397	10,302

방산부문	한국	4,995	4,911	4,774

플랜트부문	한국	3,476	4,485	6,666

※ 상기 차량부문은 생산대수이며, 기타부문은 투입원가 기준임. (3) 가동률가동률은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다.

(단위: 대, 시간)

사업부문	법인명	소재지	2020년 3분기

생산능력	생산실적	가동률(%)

차량부문(대수)	HMC	한국	1,246,700	1,158,367	92.9%

HMMA	북미	277,500	185,057	66.7%

HMI	아시아	519,900	325,522	62.6%

HAOS	유럽	148,600	100,213	67.4%

HMMC	유럽	243,100	163,439	67.2%

HMMR	유럽	145,400	149,828	103.0%

HMB	남미	156,800	98,970	63.1%

기타부문(시간)	철도부문	한국	762,874	796,750	104.4%

방산부문	한국	414,230	431,289	104.1%

플랜트부문	한국	12,967	12,915	99.6%

※ 상기 차량부문은 생산대수 기준이며, 기타부문은 계획대비 실제 가동시간임. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황당사 및 연결대상 회사는 서울에 위치한 본사와 남양의 연구소를 포함하여 울산, 전주, 아산공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다.

(단위 : 백만원, '20.09.30일 기준)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	12,039,472	6,979,397	6,534,417	3,586,808	3,691,430	32,831,524

증 감	59,164	457,429	623,025	381,836	1,349,679	2,871,133

상 각	0	(287,929)	(739,565)	0	(1,006,106)	(2,033,600)

기 말	12,098,636	7,148,897	6,417,877	3,968,644	4,035,003	33,669,057

(2) 주요 투자 현황① 진행중인 투자2020년 3분기 누계 기준 주요투자 현황은 아래표를 참조하여 주시기 바랍니다.

(단위 : 억원)

사업부문	법인명	품목	투자금액	비고

차량부문	HMC	신차, 공장신증설,보완투자 등	15,397	한국

HMMA	3,152	미국

HMI	2,222	인도

HAOS	1,419	터키

HMMC	1,236	체코

HMMR	564	러시아

HMB	87	브라질

기타부문	현대로템	증설/보완투자	204	한국

※ 차량부문은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임. ② 2020년 투자계획

(단위 : 억원)

사업부문	법인명	품목	투자금액	비고

차량부문	HMC	신차, 공장신증설,보완투자 등	25,392	한국

HMMA	4,565	미국

HMI	4,439	인도

HAOS	1,479	터키

HMMC	2,247	체코

HMMR	799	러시아

HMB	667	브라질

기타부문	현대로템	증설/보완투자	417	한국

※상기의 투자계획은 2020년 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 향후 시장여건 등에 의해 변경 될수 있음. 7. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사와 연결종속회사 중 대표적인 수출기업은 차량부문의 현대자동차와 기타부문의 현대로템입니다. 각 부문별 매출액과 현대자동차 및 현대로템의 별도기준의 매출현황은 다음과 같습니다.① 부문별 매출현황

(단위 : 백만원)

구분	2020년(제53기) 3분기	2019년(제52기)	2018년(제51기)

매출	차량부문	57,097,741	82,486,696	75,265,414

금융부문	12,958,375	16,026,456	14,958,204

기타부문	4,698,135	7,233,270	6,588,991

합 계	74,754,251	105,746,422	96,812,609

※ 비교표시된 제 51기(전전기)는 2019년 1월1일부터 시행된 K-IFRS 1116호를 소급적용하지 않은 재무제표임. ② 현대자동차 매출현황(별도기준)

(단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2020년(제53기) 3분기	2019년(제52기)	2018년(제51기)

제품	승용	내 수	9,132,589	9,549,303	9,327,379

수 출	2,994,769	6,407,273	7,032,150

합 계	12,127,358	15,956,577	16,359,529

RV	내 수	6,198,150	7,035,804	5,547,436

수 출	9,686,674	13,711,386	9,189,558

합 계	15,884,824	20,747,191	14,736,994

소형상용	내 수	2,076,486	2,644,355	2,831,789

수 출	374,617	808,975	868,714

합 계	2,451,103	3,453,330	3,700,503

대형상용	내 수	1,701,406	2,384,611	2,430,886

수 출	215,667	474,962	525,325

합 계	1,917,073	2,859,574	2,956,211

기타	내 수	1,006,112	1,248,809	1,192,430

수 출	2,701,528	4,890,213	4,214,441

합 계	3,707,640	6,139,022	5,406,871

합 계	내 수	20,114,743	22,862,883	21,329,920

수 출	15,973,255	26,292,810	21,830,188

합 계	36,087,998	49,155,693	43,160,108

③ 현대로템 매출현황(연결기준)

(단위 : 백만원)

사업부문	품목	2020년(제22기) 3분기	2019년(제21기)	2018(제20기)

철도부문	전동차 外	내 수	207,451	429,847	308,675

수 출	872,221	875,761	866,184

합 계	1,079,672	1,305,608	1,174,859

방산부문	방산물자	내 수	574,773	543,046	508,687

수 출	-	-	18,350

합 계	574,773	543,046	527,037

플랜트부문	자동차설비/제철설비 外	내 수	131,209	242,812	245,979

수 출	177,409	183,473	287,971

합 계	308,618	426,286	533,950

기타부문 및내부거래제거	산업용가스 외	내수/수출	57,270	184,407	176,078

연결기준합계	2,020,333	2,459,346	2,411,924

나. 판매경로 및 판매전략 (1) 차량부문 국내는 전국 직영지점 및 판매대리점으로 현금/외상/할부(자체, 금융, 오토) 등의 방법으로 판매되고 있으며, 판매 증진을 위해 고객 최우선 경영 실천, 브랜드 가치 제고를 위한 마케팅 전개, 현장 맞춤형 특화 판촉 실시 등을 실행하고 있습니다. 또한, 소비트렌드 변화에 대응하기 위해 카쉐어링, 카헤일링 등 모빌리티 위주의 신사업 발굴에 힘쓰고 있으며, 디지털 쇼룸, 온라인 판매, 디지털 기반 고객 응대 스마트화 등 다양한 변화를 시도 중입니다. 해외는 현지법인을 통해 지역별, 국가별 연동 대응하여 세계각국의 소비자들에게 판매하고 있으며, 거점별 시장 환경을 반영한 차별화된 판매 전략을 수행하고 있습니다. 특히, 최근 코로나19로 인한 시장 위축에 대응하기 위해 선적 및 재고 최적화를 통해 미국 법인과 딜러의 유동성을 강화하고 있으며, 판매 믹스 개선과 신차 런칭 효과 를 바탕으로 판매 모멘텀 보강에 힘쓰고 있습니다. 또한, 온라인 플랫폼 기능 강화 등 소비자 구매 패턴 변화에 맞추어 고객 접점 다변화에 노력 중입니다. 중남미 지역의 경우, 경기 불확실성 지속 및 브라질 환율 변동으로 인한 불안정한 시장 환경에도 불구하고 크레타 판매 호조 및 판매 믹스 개선을 통해 브라질 내수 판매가 증가하고 있습니다. 중국에서는 정부의 소비 진작책과 연계한 판촉 강화, 신차 런칭, 딜러 재고 축소 등을 통한 판매 체질 개선 추진에 힘쓰고 있습니다. 유럽에서는 3분기 수요 회복과 주요국 정부 보조금 연계한 판촉으로 판매 확대, 국가별 전략 차종 판매집중과 환경규제 강화 대응으로 환경차 공급 확대에 집중하고 있습니다. 러시아의 경우, 'Summer Special' 캠패인, Trade-in 강화, 정부 지원책과 신차효과 등을 활용하고 있으며, SUV 중심의 판매를 확대 중입니다. 또한, 온라인 플랫폼 서비스 및 모빌리티 사업 확대로 비대면 판매 수요 선점 및 브랜드 이미지 제고에 노력 중입니다. 아중동 지역은 유가 하락 및 경기 침체 심화로 수요회복이 여전히 지연 중이나, 주요 신차 리부밍 캠페인과 디지털 런칭 활용을 통해 판매 확대를 추진 중입니다. 인 도에서는 3분기 수요 회복세에 따라 신모델 활용을 통한 소형 승용시장 공력 강화 및 SUV 리더십 구축에 힘쓰는 동시에 비대면 고객 커뮤니케이션을 강화하는 등 현지업체와의 이미지 차별화에 힘쓰고 있습니다. 아태 지역에서도 비대면 판매, 보증 연장, 무상 방역, 판촉 확대 등을 통해 수요 부진을 극복 중입니다. 해외지역에서도 브랜드 이미지 향상을 위해 사회공헌 활동에 노력을 기울이고 있습니다. 코로 나19 지원으로 한국산 진단키트 및 USD 2백만을 북미 지역에 후원했으며, 유럽과 중남미 지역에서는 의료진 후송용 차량 및 의료물품을 지원했습니다. 러시아의 노약자 및 환자 이동 차량 지원, 그리고 인도에서의 코로나19 의료진과 봉사자들을 위한 서비스 스페셜 캠프 등 거점별로 브랜드 이미지 제고에 노력 중입니다. 해외 판매 경쟁력 강화를 위해서는 언택트 시대의 새로운 가치 창출을 위해 Digital LIVE Dealer Conference를 시행하며 위기 극복 DNA를 공유했습니다. 코로나19 확산에 따른 권역별 온라인 플랫폼 기능과 우량 딜러 중심의 판매 네트워크 확대로 판매 효율성 강화를 추진 중입니다. 북미, 유럽, 러시아 등 코로나19가 진정세로 도입한 권역에서는 판매 네트워크 정상화 대응 및 정부 산업 지원정책 활용을 통해 하반기 판매 확대를 준비 중입니다. 그리고 코로나19 지속 확산 지역에서는 사업장 안정화 최우선을 기반으로 온라인 마케팅 및 CSV 강화로 브랜드력 제고에 집중하고 있습니다. 자동차 구매 전용 카드 운영 등 할부 금융 경쟁력 강화, 신형 및 상품성 개선 모델 집중 광고로 판매 모멘텀 극대화, 국제 유가 및 현지화 가치 급락 대응으로 손익 최적화된 모델 믹스 조정, 현지 최초 차량 구독서비스 운영으로 브랜드 이미지 제고 중입니다. 또한, 해외지역 브랜드 이미지 향상을 위해 코로나19 피해 지원을 위한 사회공헌 활동도 진행하고 있으며, 코로나19 확산 이후 비대면 선호에 따른 온라인 판매 채널 부상, 권역별 온라인 판매 조기 대응도 추진 중입니다. (2) 금융부문국내 자동차금융 영업은 각 완성차 업체의 판매망(직영점 및 대리점)을 영업거점으로하는 간접적인 형태로 이루어지고 있습니다. 즉, 금융수요자들과의 직접적인 접촉은 완성차 업계의 판매망에서 각 판매망의 영업인력들을 통해 이루어지며 금융사의 자체적인 영업망은 지역별 영업지원 및 관리 역할을 담당하고 있습니다. 금융부문의 지점 등의 설치 현황은 아래와 같습니다.▣ 현대캐피탈

(2020년 09월 30일 현재)

지역	본점	지점	합계

서울특별시	1	26	27

인천광역시	-	5	5

대전광역시	-	4	4

광주광역시	-	5	5

대구광역시	-	6	6

부산광역시	-	6	6

울산광역시	-	2	2

경기도	-	13	13

경상도	-	3	3

전라도	-	4	4

강원도	-	2	2

충청도	-	5	5

제주도	-	2	2

합계	1	83	84

※ 지점 및 영업소, Collection지점 모두 포함

▣ 현대카드(2020년 09월 30일 현재)

지역	본점	지점	합계

서울특별시	1	12	13

인천광역시	-	2	2

대전광역시	-	3	3

광주광역시	-	2	2

대구광역시	-	3	3

부산광역시	-	3	3

울산광역시	-	-	-

경기도	-	4	4

경상도	-	1	1

전라도	-	1	1

강원도	-	-	-

충청도	-	1	1

제주도	-	-	-

합계	1	32	33

(3) 기타 부문 현대로템은 수주확대 및 적정이윤의 확보를 위해 국내 및 해외 영업팀을 통한 영업력강화를 추구하고 있습니다. 판매경로를 살펴보면 철도부문의 경우, 국내는 철도공사 및 지자체, 민자사업자 물량을 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키 방식으로 수주되며, 해외는 직접 수주 및 국내외 종합상사등과 컨소시엄 구성을 통해 수주됩니다.수주확대를 위해 현대로템은 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주, 진출국 시장유지 및 확대, 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대, 고부가 가치 차량의 개발, 선진 업체와의 전략적 제휴 강화 등을 실행하고 있습니다.또한, 플랜트부문의 경우 국내외 프로젝트별 입찰을 통해 수주가 진행됩니다. 수주 확대를 위해 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화, 기술원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속확보, 프로젝트 수행역량 강화를 통한 해외시장 확대 등을추진하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 ▣ 현대로템

(단위 : 억원 )

품목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

철도사업	~2020.09.30	-	84,135	11,032	73,103

방산사업	~2020.09.30	-	17,216	4,460	12,756

플랜트사업	~2020.09.30	-	8,226	3,859	4,367

합계	109,577	19,351	90,226

8. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험 연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. (1) 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.연결실체는 환위험관리를 위해 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	(43,863)	43,863

EUR	(31,305)	31,305

JPY	(3,943)	3,943

(2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	21,858	(21,858)

당기손익-공정가치측정금융자산	(6,025)	6,360

장단기금융상품	10,267	(10,267)

차입금 및 사채	(110,786)	110,786

한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금 액은 각각 168,521백 만원 및 159,980 백만 원 입니다. (3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당분기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 96,950백만원 및 1,700,481백만 원 입니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결검토보고서 주석39의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한, 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금조달 구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	계

무이자부부채	15,398,056	11,508	-	15,409,564

이자부부채	31,026,323	55,937,586	9,558,864	96,522,773

금융보증금액	874,553	13,618	92	888,263

※ 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다.연결실체는 당분기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 33,814 백만원과 평가손실 74,349 백만원을 기타포괄손익 누계액으로 처리하고 있습니다. 현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 108 개월 이내입니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당분기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 연결실체가 인식한 손익(세전)은 평가이익 149,358 백만원과 평가손실 82,163 백만원 입니다. 또한, 계열회사인 현대카드 및 현대커머셜 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 콜옵션과 풋옵션이 있습니다.2017년 2월 현대자동차, 기아자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 3개사(이하, 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(38,511,669주, 23.99%)을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에따라 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있습니다. 옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대카드 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가입니다.

2018년 11월 현대자동차 외 2인(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 1개사 (이하, 투자자) 및 현대커머셜(이하, 회사)은 주주간 계약을 통해 투자자가 현대커머셜 지분(6,666,650주, 25.00%)을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있습니다. 옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대커머셜 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가입니다.한편 당사는 현대제철, 한국항공우주산업, 현대캐피탈 주식에 대하여 유동성 확보 및자산운용 효율성 제고 목적 등으로 제3자와 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 총수익스왑계약의 상세내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. ① 현대제철

구분	내용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	NH투자증권

보장매도자(protection seller)	현대자동차

계약일	2019-02-01

만기일	2022-02-03

계약금액	112,478 백만원

기초자산(준거자산)	현대제철 보통주

계약체결목적	기존 현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소 건에 대한 만기 연장

계약내용	현대제철 보통주 2,231,716주 총수익스왑

수수료	거래비용 : 명목잔액의 1.62%

정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량 × (만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량 × (중도정산가격-기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹)

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	의결권 행사 불가, 배당권 없음

기타 참고사항	- 2020.9월말 기준 현대제철 TRS 공정가액 : - 57,578 백만원
- 공정가액 평가 : 거래소에서의 거래가격에 따라 산정

② 한국항공우주산업

구분	내용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	하나금융투자

보장매도자(protection seller)	현대자동차

계약일	2019-11-21

만기일	2022-11-18

계약금액	323,12 9 백 만원

기초자산(준거자산)	한국항공우주산업 보통주

계약체결목적	기초자산의 매매목적

계약내용	한국항공우주산업 보통주 4,731,031주 총수익스왑

수수료	거래비용 : 명목잔액의 2.395%
선급수수료: 명목금액의 0.25%

정산(결제)방법	만기 정산 : 잔 존 수량 × (만기 정산가격-기준가격)중도 정산 : 중 도정산합의 수량 × (중도 정산가격－기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부	미해당

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	의결권 행사 불가, 배당권 유지

기타 참고사항	- 2020.9월말 기준 한국항공우주 TRS 공정가액 : - 215,262 백만원
- 공정가액 평가 : 거래소에서의 거래가격에 따라 산정

③ 현대캐피탈

구분	내용

신용파생상품의 명칭	장외파생금융상품(총수익스왑)

보장매수자(protection buyer)	엘리시아제육차, 제이스씨제삼차

보장매도자(protection seller)	현대자동차

계약일	2016-10-14

만기일	2021-10-18

계약금액	645,31 6 백 만원

기초자산(준거자산)	현대캐피탈 보통주

계약체결목적	기초자산의 매매목적

계약내용	현대캐피탈 보통주 19,861,488주 총수익스왑

수수료	명목잔액의 2.57%

정산(결제)방법	만기정산 : 잔존수량 × (만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량 × (중도정산가격－기준가격)

계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부	기초자산 발행회사(현대캐피탈)의 특수관계
- 동일기업집단(현대차그룹)

담보 제공여부	없음

중개금융회사	없음

기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항	의결권 행사 불가, 배당권 없음

기타 참고사항	- 2020.9월말 기준 현대캐피탈 TRS 공정가액 : 223,462 백만원
- 공정가액 평가 : 삼도회계법인

9. 경영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 5조 8,025억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 1조4,082억원입니다.글로벌 비즈니스센터 착공과 관련하여 수도권 정비 심의를 2019년 1월 10일에 통과하였고, 국방부와 기본 합의서를 2019년 11월 19일에 체결하였으며, 2019년 11월 26일에는 서울시의 건축허가서를 교부 받았습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	2020년 3분기	2019년	2018년	비 고

연구개발비용 계	2,087,087	3,038,920	2,756,427	-

(정부보조금)	(10,786)	(17,237)	(14,049)	-

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.8%	2.9%	2.8%	-

※ 연결재무제표 기준※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발실적

구 분	연구과제	연구내용 및 기대효과

2018년	연료도어 후방밀림 방지 락 팝업 일체형 연료도어 캐치	- 플라스틱 연료도어 크리프(Creep) 변형을 유발하는 팝업 스프링 지속하중을 제거하여 연료도어 후변형 근본개선

감성품질 향상을 위한 내장부품용 고감성 원단	- 스웨이드 인조피혁 베이스 원사 소재 및 원단 구조 변경하여 내장재 고급화를 위한 편물 타입 개발

후석승객알림 시스템	- 후석 승객 방치 사고 예방을 위한 경보 기능 개발- 운전자 하차시 후석 승객 감지하여 단계별 경보

후방 교차 충돌 방지보조 (RCCA)	- 후측방레이더를 이용하여 후측방 접근 장애물과 충돌방지 보조하는 기능 개발

알루미늄 EGR 쿨러	- 알루미늄 EGR 쿨러 설계 강건화- 알루미늄 EGR 쿨러 검증 강건화 및 양산 품질 확보

플러시 타입 도어 아웃사이드핸들	- 전동 작동 수평 전개식 플러시 도어 핸들 구조로 차량의 클린 이미지와 하이테크 상품성 향상

후진가이드 램프	- 야간 또는 실내 주차장 상황에서 후진 시, 차량 후방 노면에 점선 패턴 형상의 가이드 조명을 구현하여 상대차량 및 보행자에게 운전자의 후진 의도를 보다 효과적으로 전달함으로써 후진 사고 예방 및 운전자 / 보행자 안전 확보

기능 통합형 전동부스터	- 회생제동 협조제어 브레이크 시스템의 통합형 개발로 경량화, 패키지 최적화, 응답성능 향상

고전압 정션박스 커버용 전자파 차폐 복합 소재	- 고전압에 의한 전자파 노이즈 영향성을 금속 수준까지 감소시킨 카본계 필러 복합소재 개발을 통해 경량화 및 원가경쟁력 확보

연료전지 커넥터 최적화	- 고전압 정션블록 체결 커넥터류 통합 개발- 국산화 및 차폐방식 변경을 통한 원가절감

원격 스마트 주차보조 (RSPA)	- 주차/출차 시 조향/제동/구동/변속/시동 자동제어 및 원격제어 지원을 통한 운전자 편의성 개선 및 상품성 확보

차로 추종 보조 (LFA)	- 전방카메라와 레이더 정보를 활용하여 스티어링휠 제어를 통한 차로 유지 제어 시스템 개발

후측방 모니터 (BVM)	- SVM 시스템 기반 주행중 부가기능 개발 : 차로 변경시 O/S 미러 사각 해소, 시선이동 최소화

선행연료전지 시스템	- 기 양산(LMFC) 시스템 대비 출력밀도 향상 및 외기고온 운전성능 향상

고전압 전기안전 부품 및 양산성 향상 절연판	- 저가화 및 조립/양산성 향상을 위한 연료전지 스택 고전압 및 전기안전 부품 개발

전동식 워터펌프 NVH 기술개발	- 전동식 워터펌프 기본 마운팅 확립을 통한 NVH만족, 마운팅 브라켓 중량절감

시스템 소형화를 위한 가변압력 PEMFC 핵심부품	- 연료전지 시스템 핵심 부품 성능 개발 및 모듈화 / 연료전지차 양산 대응을 위한 연료전지 시스템 개발

연료전지시스템 상태 예측 기술	- 연료전지시스템의 상태 예측을 통한 효율 향상 및 운전 안정성 확보

양산형 금속분리판 기술 개발	- 셀 내부로의 반응기체/냉각수 공급/배출, 전기 전도, 스택의 기계적 구조 유지

스택 매니폴드 블록 및 LH 커버 플라스틱화 개발	- 연료전지 스택의 중량 및 원가 절감을 위해 부품 재질 변경으로 부품의 원가 절감 및 경량화

700bar 수소저장 장치용 저장용기 및 핵심부품 개발	- 차기 수소저장시스템 통합설계 및 평가를 통한 중량효율 개선 및 시스템 단가 저감

TWB 핫스탬핑 시트크로스멤버	- 동일 부품 내 두께 최적 설계(두께 차등 적용) 가능한 TWB 핫스탬핑 기술 적용을 통한 경량화

승용디젤 엔진오일 개발(0W-20)	- 고온 점도저감을 통한 실차 연비 개선 및 저점도형 점도조정제 적용으로 인한 유체저항 저감 효과

승용디젤엔진용 소결캠기어	- 차세대 엔진 신규 밸브트레인용 캠기어 소결화 개발을 통한 원가경쟁력 확보 및 소음특성 개선

알루미늄 EGR 쿨러	- EGR 쿨러 소재 변경(SUS→Al)을 통한 경량화 / 원가절감 /성능향상

진공펌프 일체형 가변오일펌프	- 당사 최초 연속제어 가변오일펌프 진공펌프 일체형 모듈 개발

캠샤프트 일체형 캠캐리어 모듈	- 캠캐리어 및 캠노브에 캠샤프트 압입을 통한 모듈화 개발 (캠샤프트:질소 냉각, 갬노브:오븐 가열)

승용디젤엔진 통합유량제어밸브	- 냉각수 유량 통합 제어로 최적의 열관리 기술 확보

승용디젤 HPDC 알루미늄 실린더블록	- 실린더블록 베드플레이트 재질 변경 (주철 → 알루미늄)으로 실린더블록 경량화

SMF + CPA 디스크 개발	- DMF → SMF 대체 위한 비틀림 진동의 획기적인 절연기술 개발 - SMF 클러치 디스크에 CPA 모듈 탑재로 비틀림 진동 절연효과 극대화

치합리딩챔퍼 싱크로슬리브	- 수동변속기 이차걸림력 저감을 위한 치합리딩챔퍼 싱크로슬리브 양산 개발

토크저감을 위한 AT용 테이퍼 롤러 베어링	- 고강도 소재 적용을 통해 테이퍼 베어링 롤러 수 축소 → 마찰 손실 저감으로 변속기 전달효율 증대

전륜 중형 8속 자동변속기	- 전륜 대형 8속 독자 구조 기반으로 유압시스템 공용화 및 중형급 다운사이징

IoT 홈투카 서비스	- 홈 스피커를 통한 차량 원격 제어를 위해 대화형 시나리오 및 명령어 적용 IoT 홈투카 서비스 개발

기통간 가진력 강건화 기술	- 콘티 FIE 모델 기반 연소 가진력 편차 주요 원인 규명 및 개선안 도출

경제형 파크라 단자	- 프레스 금형 파크라 단자 개발을 통한 AVM 시스템 원가 절감

표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼	- 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용

3열 전동 폴드 시트	- 전동식으로 시트 폴딩/언폴딩 및 백 각도 조절 기능 구현

2019년	Green-Zone Drive 진입제어	- 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 통한 친환경 이미지 제공 + EV경험 극대화

인공 지능 기반 근미래 예측 제어	- 기계학습(머신러닝)을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 모드변환 최적 제어 수행

차세대 공용 HVAC 개발 - 중대형 플랫폼 (N3)	- 공용화 구조 및 중장기 기술 선 반영한 고효율 컴팩트 표준 HVAC 개발

촉매 일체형 보조소음기 개발	- 원가 절감을 위한 촉매 일체형 보조 소음기 개발

경제형 풀오픈 트렁크 시스템 개발	- 상품성 향상을 위한 풀오픈 트렁크 구현, 토션바와 댐핑스프링을 이용, 기존 풀오픈 시스템의 대체기능 최적화 구현

그라디에이션 히든라이트	- 크롬가니시(비점등 상태)와 그라데이션 램프(점등 상태)를 동시 구현 가능 구조 개발

3세대 시트 표준 프레임 개발	- 프레임 주요 성능 집중 개선으로 글로벌 TOP 수준의 3세대 시트 표준 프레임 개발

C-MDPS용 원가절감형 사출치 완성형 웜휠 개발	- C-MDPS 원가절감형 사출 치 완성형 웜휠 개발

차량 영상기록장치	- 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발

경사형 스트럿 베어링 구조 스트럿 개발	- 스트럿 베어링 회전축 최적화를 통한 스티어링 성능 향상 및 쏠림 강건성 확보

C-MDPS용 원가절감형 웜샤프트 베어링 개발	- 웜 기어의 유격을 흡수 할 수 있는 틸팅 기능을 가지면서 축방향 유격을 저감할 있는 신규 구조 베어링 적용

120K급 고성형성 강판 적용 루프레일 개발	- 고성형성 초고장력강(3세대강판) 적용 루프레일 부품 개발을 통한 경향화

AVN 모니터 터치용 투명전극 소재 개발	- 터치방식의 조명 스위치용 전극 재료 및 커버소재 개발을 통한 조명성능, 터치감도 향상 및 원가절감

스마트폰 NFC 출입시동 양산 App 개발	- 스마트폰만으로 차량 출입/시동 이 가능 하며 제 3자 원격 키 공유 등 신기능 개발 통한 상품성 향상

FPCB 적용 멀티펑션 스위치	- 멀티펑션 스위치 레버 내부에 FPCB를 적용 설계 및 신뢰성 확보 : (PCB + 리드 와이어링 → FPCB)

주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R)	- 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해를 경감

유저프로파일 2단계	- 주차량의 각종 설정 값을 스마트 폰 앱을 통해서도 세팅할 수 있도록 하고 이를 차량과 동기화 시키는 기능 개발

고전압배터리 모듈 소형화 저가화 개발	- 환경차용 배터리시스템 적용차종 증대에 따른 효율적 대응 및 중량/재료비 절감을 위한 고전압 배터리 모듈 경량화, 저가화 개발

TMED 전륜6속 AT GEN2	- 연비향상 및 세단/SUV 대응 가능한 전륜 6AT TMED GEN2 변속기 개발

능동변속제어(Active Shift Control)	- TMED HEV/PHEV의 실변속 시간 단축 및 변속 제어 강건화

HEV용 12V 통합 배터리시스템 용량 최적화 개발	- 환경차용 배터리시스템 적용차종 증대에 따른 효율적 대응 및 중량/재료비 절감을 위한 고전압 배터리 모듈 경량화, 저가화 개발

리튬 보조배터리 최대효율 가변전압제어 기능 개발	- 12V 공급 에너지 효율화을 통한 연비향상

차세대 통합제어기 H/W 플랫폼 기술 개발	- 멀티코어 마이컴 / CAN-FD 통신 적용을 통한 차량 운전성, 연비 향상 등 환경차 제어 기능 고도화 및 재료비/사이즈 절감, 공용화

모터-변속기 냉각제어 개발	- 독립제어유량조절 솔레노이드 적용을 통한 모터와 변속기 통합냉각제어 로직 개발

구동모터 로터 샤프트/드럼 일체형 구조	- 환경차 PE 부품 재료비 절감 대응 로터슬리브 엔진클러치 드럼 일체형 추진

솔라 루프 배터리 충전 시스템 개발	- CO2 배출 저감 및 연비향상을 위해 솔라루프를 이용한 친환경 배터리 충전 시스템 개발

차체일체형 솔라루프 개발	- 솔라루프를 통해 실도로 연비향상 및 CO2 Credit 확보로 환경법규 대응

연비개선을 위한 박육 타이어 소재	- 신형 캠리 52mpg 고려 DN8 HEV 50mpg 수준 달성을 위한 16" 타이어 구름저항 개선 (7.8 → 6.7, 16% 개선)

소형 5속 AMT	- 인도지역의 합리적인 가격에 운전 편의성 요구하는 고객 니즈 대응

CVVD 가변밸브기구 캠피스	- CVVD 가변밸브기구용 캠피스 소재 및 공법 변경에 의한 원가절감

EV 소형상용 후륜 감속기	- 소형 상용차 대응을 위한 종치형 동축 타입 후륜감속기 개발

2020년	사출일체형 후드웨더스트립	- 후드 닫힘 성능 향상과 외관품질 개선 및 후변형 최소화- W/STRIP 특화 단면 기술 개발

알루미늄 도어	- 도어 판넬 전부품 알루미늄 재질 적용 및 설계 구조 변경 (성형성, 접합공법 등)

비평행 2축 AWD 트랜스퍼	- 후륜구동 AWD 차량의 실내공간 및 패키지 최적화를 위한 비평행 2축 트랜스퍼 국내 최초 개발 → 축간거리 축소, Output 각도 변경, P/shaft joint 내장형

자차주변 영상조회 서비스	- 스마트 폰 앱을 통해 원격으로 차량 주변의 스틸컷 영상 확인 가능- 스마트 폰 앱을 통해 원격으로 차량 주변 상황 및 위치 파악이 가능하므로 고객 편의성 향상

12인치 헤드업 디스플레이 개발	- 헤드업 디스플레이 영상 사이즈를 증대하고 경쟁사 대비 패키지 소형화 달성

카카오 음성인식	- 자연어 기반의 음성인식 기능 확장 및 성능 향상을 통한 ACEN 상품성 강화 - 뉴스브리핑, 주식, 스포츠,멜론 연동 등의 외부 컨텐츠를 통한 음성인식 기반 서비스 확대

ANC-R(Road Active Noise Control)적용을 통한 주행 중 노면소음 저감 개발	- 연구결과 : 50~500Hz 대역에서 약 1.2dB 감소 효과- 기대효과 : 차량 주행시 발생하는 노면소음 감소 효과

횡방향 충돌방지 보조 기능 (FCA-LS) 선행개발	- 차로 변경 중 전측방 장애물과의 충돌 위험 상황에 대하여, 조향 제어를 통한 충돌방지 보조 수행을 통한 주행 안전성 향상

BCA (출차 상황) 기능 개발	- 전진 평행 출차 시 후측방 접근차에 대한 충돌방지 보조 기능- 세계 최초 적용 기능으로 경쟁사와 차별화된 주행 안전 ADAS 기능 상품성 확보

고속도로 주행 보조 2 (HDA 2) 개발	- 고속도로 차로변경 보조 제어 등 운전자에게 신규 주행 편의 기능을 제공하고 작동구간을 확대하여 사용성 개선

LED 헤드램프 통합제어기 개발	- 신규 범용반도체를 적용하여 제어회로 최적화 및 회로 통합으로 설계 사양수 축소- 제어기 표준화/공용화를 통해 개발 및 검증 기간 단축, 재사용성 증대

시트존 통합제어기 개발	- 시트 내 제어기 최적화 및 공용화를 통한 표준화- 통신 최적화로 바디 CAN 안정성 확보

CPA 토크컨버터	- CPA 토크 컨버터는 엔진이 회전할 때 발생하는 진동의 반대 진동을 만들어 엔진 회전 진동을 상쇄 이를 통해 실내 정숙성을 높이고 연비를 개선※ CPA(Centrifugal Pendulum Absorber, 회전식 진동 흡수 장치)

R엔진 차폐 기술 개발	- 엔진 흡차음 인캡슐레이션 적용 (방사소음 저감 및 보온효과로 인한 재시동 시 마찰 저감 효과)- 흡차음 커버류 5종 개발 적용 : 보기류벨트 시스템 전면, 헤드블록 후면, 실린더블록 외곽, 오일팬 외곽, 인젝터 상단

지능형 속도제한 보조 (ISLA) 기능 개발	- 개발 목표를 만족하는 기능 개발 완료되었으며 도로의 제한속도를 준수할 수 있도록 보조하여 주행 안전성 향상에 기여함

장거리 컴포트 개선 에어서포트 시스템(에르고 모션)	- 장거리 주행시 쿠션성 개선을 위한 공압 조절 시스템을 통한 쿠션 서포트 기능 개발 (세계 최초기술)- 승객 피로 회복 모드 구현을 위한 공기주머니 개별 제어로 쿠션/백/전신 스트레칭 기능 개발을 통한 승객 편의성 향상

승용디젤엔진용 소결캠기어 개발	- 원가경쟁력 향상 및 소음특성 개선

알루미늄 서브프레임 양산 개발	- 알루미늄 경량소재의 서브프레임 적용으로 차량 경량화 및 주행 성능 향상

마찰소음 저감 웨더스트립용 코팅제 개발	- OEM 무광도장차 양산을 통한 당사 '프리미엄 브랜드' 이미지 재고 : 슬립성이 우수한 웨더스트립 코팅제 적용으로 유/무광 도장면에서 마찰소음 최소화

플랜터블 2세대 오토레버 개발	- 유형 효과 : 플랜터블 오토레버 구조/기능 최적화를 통한 경량화, 구조 단순화를 통한 품질 향상- 고정부(핵심 코어) 사이즈 25% 축소를 통한 차량 패키지 레이아웃 개선 및 디자인 자유도 향상

150K 도금강판 적용 사이드실 아우터 개발	- 150K 도금강판 회사 최초 적용을 통하여 부품수 절감을 통한 경량화 및 원가절감 달성

샤시체결부 소성역 각도체결법 기술 개발	- 체결력 상향 및 산포 저감 달성을 통한 체결 강건성 확보

러버스위치용 경제형 접점 소재	- 러버스위치용 금 접점 대체 저가형 카본 접점 소재 개발 및 성능 검증

2페달 IMT용 변속레버 개발	- 연구결과 ○ MT레버 힌지부에 인텐션센서 적용 및 더블 힌지 구조 개발을 통한 보다 빠르고 정확한 스트로크 신호 송출 가능 ○ 클러치 페달 없이 기존 기계식 변속 레버와 동등 수준의 걸림감 없이 원활한 조작감 구현- 기대효과 ○ 인도시장의 고질적인 필드클레임인 ‘클러치페달 조작력 과대’ 근본 개선을 통한 클레임 비용절감 ○ 운전 편의성 향상 및 신기술 적용 마케팅 효과로 차량판매 증가 예상

에어컨 냄새 저감을 위한 애프터 블로우 시스템	- 에어컨 냄새 발생 저감을 위해 시동 OFF 후 블로워를 자동으로 작동하여 에바코어 표면 응축수를 저감

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황 당사는 기업 브랜드 및 상품 브랜드 가치제고 및 체계적인 관리를 위한 종합적인 브랜드 거버넌스 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 전사가 동일한 방향성하에 일관성 있게 움직일 수 있는 브랜드 전략 체계를 비롯하여 상품/기술/서비스 등에서의 브랜드 및 상표의 체계인 브랜드 아키텍쳐를 수립하여 전사에 배포 및 관리를 진행 중입니다. 또한 브랜드에 대한 시각적인 구형 방안을 구체화하기 위한 매뉴얼로 브랜드 이미지 가이드라인을 제작하고, 업데이트하여 전사 전 부문에 배포하여 관리하고 있습니다. 상기한 브랜드 전략 체계, 브랜드 아키텍쳐, 브랜드 이미지 가이드라인의 전사 전부문 적용을 효과적으로 지원하고자 브랜드 관리 시스템(Brand ManagementSystem: BMS)를 운영하고 있으며, 사내 포털 웹사이트인 브랜드홈과 헬프 데스크인 브랜드데스크를 구축하여, 전 부문의 브랜드 관련 제작물을 검토하고, 품질 향상을 위한 활동을 전개 중입니다. 마지막으로 39개 주요 국가 대상 장기적으로 브랜드 지표를 트래킹하는 BTS(Brand Tracking Study)와 브랜드, 상표 이미지의 적용 실태를 정기 검수하는 글로벌 브랜드 모니터링을 통해 전사적인 브랜드/상표전략, 체계 및 가이드라인이 명확히 현장에 적용되고 있는지 검수 활동을 진행하고 있습니다. 나. 지적재산권 현황 당분기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 허	디자인

국 내	15,529	2,236

해 외	14,267	2,778

계	29,796	5,014

특허는 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Human Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주 행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한, 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%, 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수진작을 위해 2020년 3월부터 6월까지는 100만원 한도내에서 70% 감면된 개별소비세가 그리고 7월부터 12월까지는 30% 감면된 개별소비세가 적용됩니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. 라. 회사 환경 규제 당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화, 자원순환, 배출가스(대기환경), 유해물질을 4대 핵심 이슈로 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다. 당사는 '친환경' 측면에서 지속성장을 위한 도약의 발걸음을 늦추지 않고 있습니다. 당사는 세계 최초로 친환경차 전용 플랫폼을 기반으로 3가지 파워트레인을 적용한 아이오닉의 하이브리드, 전기차, 플러그인하이브리드 양산을 완료하였으며, 이 중 하이브리드와 전기차는 미국 시장에서 연비 1위를 달성하는 성과를 거두었습니다. 2013년 세계 최초로 수소전기차(Tucson 수소전기차) 양산을 통해 미래 친환경차 시장의 문을 연 당사는 시스템의 고도화 및 대중화를 위한 노력에 박차를 가하고 있으며, 2018년 2세대 수소전기차인 넥쏘 FCEV를 출시하였습니다. 넥쏘는 당사가 지금까지 축적한 HEV, PHEV, EV의 우수한 전기동력 부품 기술력과 수소전기차 기술 노하우 및 최신 미래자동차 기술이 집약된 미래형 SUV입니다. 당사는 자동차 시장에서 앞으로 성장 가능성이 큰 전기차, 수소전기차 등의 친환경차 뿐 아니라 당사가 오랜 시간 동안 시장을 선도해 온 내연기관 자동차 역시 친환경성을 극대화 할 수 있도록 신소재 적용 확대, 자동차 경량화, 연비 개선 및 배출가스 저감, 폐기 시 환경영향 저감 등 다양한 기술과 시스템을 도입하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축부분에서는 2015년 배출권거래제 시행에 따라 전 사업장과 건물의 온실가스 관리를 철저히 하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축 관련해서는 자동차를 생산하는 공장 뿐만 아니라 판매, 서비스, 연구 관련 건물 부문을 포함한 전 사업장에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 국제사회의 기후변화 대응을 위한 파리기후변화 협약에 따라 한국 정부는 2015년 12월 2030년의 국가 온실가스 총 배출량을 2030년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 37% 까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 정부의 에너지/온실가스 목표관리제, 배출권거래제 이행 협약 체결한 이후 국/내외의 어려운 여건에도 불구하고 적극적인 에너지 절감 활동을 통해 정부와 약정한 에너지 및 온실가스 감축 목표를 달성하는 등 기후 변화 이슈에 적극 대응하고 있습니다. 2015년부터 시행되는 배출권거래제에 대응하기 위해서 2014년 12월에 1차 기간(2015~17) 배출권 할당 목표를 확정하고, 내부적으로 온실가스 감축 활동을 통해서 대응하고, 부족분이 발생할 경우에는 배출권거래소에서 배출권을 구매하여 할당 목표를 달성할 수 있는 대응체계를 구축하였습니다. 또한 당사는 기후변화 온실가스 대응활동에 대한 글로벌 탄소공개프로젝트인 CDP 평가에 2007년부터 참여해왔으며, 온실가스의 지속적 감축 노력 및 관리체계 강화를통해 2년 연속 탄소경영 아너스 클럽 및 수자원관리 최우수상 수상을 하였습니다. 2019년부터는 다우존스지속가능경영지수평가(DJSI)까지 참여를 확대하여 DJSI코리아에 편입되었습니다. 친환경 자동차 생산은 물론 자동차 제조 과정에서 발생하는 온실가스를 저감하기 위해 다양한 활동으로 단기적으로는 에너지 절감, 각종 폐열 재활용, 에너지 저소비형 공법 개발 및 적용 등 에너지 효율을 극대화하고, 중장기적으로는 신재생에너지의 도입을 통해 에너지원을 다변화로 온실가스 감축 전략을 수립하여 실행해 나가고 있습니다. 당사는 자동차 생산에 사용되는 자원을 절감하고(Reduce), 재사용(Reuse), 재활용(Recycle) 하는 등 3R 추진함으로써 환경오염을 예방하고 지구의 소중한 자원을 절약하고 있습니다. 현대자동차그룹은 철강-부품-자동차-건설 등 각 사업분야에서 유기적인 자원 순환 시스템이 구축되어 있으며 현대제철이 생산한 열연강판은 자동차 냉연강판으로 가공되어 현대자동차의 자동차 생산에 적용되고, 수명을 다한 자동차가 다시 현대제철의 철근, H형강 등의 건설용 제품 원료로 활용되는 자원 순환이 이루어지고 있습니다. 생산공장 내에서도 원부자재, 용수 등 자원절감/재활용/재사용을 통해 폐기물 최소화를 위해 노력 중입니다. 당사는 매년 WRI 및 WWF Risk Filter 등과 같은 국제적으로 공인된 물 리스크 평가 Tool을 사용하여 물 리스크에 대한 잠재적 영향 수준을 1차적으로 파악하고 있습니다. 또한, 매년 관련 규정 및 리스크 검토를 통한 지속가능경영 관련 이슈 수집, 동종업계 분석, 리스크관리, 비즈니스 영향 및 전략 연계 측면을 고려한 내부 이슈 분석 절차를 거쳐 전략적 중대한 사안을 도출하고 있습니다. 당사는 글로벌 물 리스크 이슈의 증대와 더불어 사업장의 수자원 관리를 지역사회 환경에 매우 중요한 요소로 판단하여, 각 사업장별로 수자원 관리정책 및 저감목표를 수립하고, 이에 걸맞은 대응전략을 실천해 나가고 있습니다. 특히, 아산공장은 무방류시스템을 도입하여 수자원을 효율적으로 관리하고 있으며, 향후 사업장 내 시설/설비에 대한 투자계획을 세워 협력사의 공정데이터 전산화, 리드타임 감소, 물 효용성 증가, 폐각비용 저감, 매출액 향상 등 협력사 경영활동 전반의 효율화를 제고할 예정입니다. 2019년부터는 글로벌 탄소공개 프로젝트인 CDP 평가의 Water 부문에도 참여하여 좋은 성적을 거두고 있습니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 유럽에 판매되는 차량의 경우, 2020년 1월 이후 인증받는 차량에 대해서는 Euro-6d 기준을 만족하도록 제작되고 있으며, 2019년 9월 이후 현지 판매 및 등록되는 가솔린(하이브리드 포함) 전 차량에 대해, 기존 대비 강화된 증발가스규제를 만족하도록 제작되고 있습니다. Euro-6d 기준은 2020년 기준 유럽에서 요구하는 가장 강화된 배출가스 기준으로서, 실제도로상에서 입자개수(PN) 및 질소산화물에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시합니다. 또한 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스 유해물질(일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소, 입자상물질(PM), 입자개수(PN)) 및 연비를 측정하게 됩니다. 당사는 강화된 실도로 배출가스 시험 기준 및 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 북미에 판매되는 차량의 경우, 2015년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다. 또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다. 국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017년 10월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하였고, 2020년 1월 이후 신규 인증차량은 보다 강화된 RDE 규정을 대응하고 있습니다. 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2020년 1월 이후 전차량에 대해 만족할 수 있도록 개발하고 있습니다. ※ 단, 15인승 이하 승합(스타렉스LPI) 및 경/소형 화물 가스자동차(봉고LPI) 제외당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 부품 내 모든 화학물질 성분에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있으며 양산차량에 대해서도 정기검사를 실시하여 유해물질 사용을 예방하고 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품 제공을 통한 사회적 책임을 다하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다. 이와 함께 생산현장에서 작업하는 근로자들의 건강을 위해 유해물질규제를 반영한 현대자동차 자체 화학물질 관리기준에 의거 발암물질 등 고 유해성 물질이 함유된 화학제품의 공장 내 사용을 제한하고 있으며, 대체품 사용을 통한 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기 제52기 제51기 [유동자산] 81,868,709 76,082,873 73,008,101 현금및현금성자산 12,306,985 8,681,971 9,113,625 단기금융상품 5,742,257 7,292,626 7,936,319 기타금융자산 12,106,545 9,449,913 9,755,725 매출채권 3,154,316 3,513,090 3,595,993 재고자산 11,632,194 11,663,848 10,714,858 금융업채권 31,337,979 30,178,200 25,864,589 기타 5,588,433 5,303,225 6,026,992 [비유동자산] 125,227,530 118,429,347 107,647,651 기타금융자산 2,864,204 3,059,526 2,223,358 유형자산 33,669,057 32,831,524 30,545,608 투자부동산 163,549 171,494 189,334 무형자산 5,597,776 5,266,496 4,921,383 공동기업 및 관계기업투자 20,002,644 18,375,290 17,143,239 금융업채권 36,029,054 32,080,426 28,637,075 운용리스자산 21,243,988 21,068,340 20,425,766 기타 5,657,258 5,576,251 3,561,888 자산총계 207,096,239 194,512,220 180,655,752 [유동부채] 57,820,469 53,314,096 49,438,414 [비유동부채] 73,425,666 64,832,370 57,321,328 부채총계 131,246,135 118,146,466 106,759,742 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,194,429 4,197,015 4,201,214 [연결기타자본항목] (1,700,573) (1,516,817) (1,155,244) [연결기타포괄손익누계액] (2,716,943) (2,353,022) (3,052,198) [연결이익잉여금] 67,787,240 68,249,633 66,490,082 [매각예정자산과 관련된 자본] - - 1,122 [비지배지분] 6,796,958 6,299,952 5,922,041 자본총계 75,850,104 76,365,754 73,896,010 매출액 74,754,251 105,746,422 96,812,609 영업이익 1,140,274 3,605,505 2,422,165 법인세비용차감전순이익 958,233 4,163,766 2,529,582 연 결 분기(당기) 순이익 741,151 3,185,646 1,645,019 지배회사지분 순이익 354,639 2,980,049 1,508,084 보통주 기본주당순이익 1,348원 11,310원 5,632원 보통주 희석주당순이익 1,348원 11,310원 5,632원 연결에 포함된 회사수 133 129 118 ※ '19.1.1일부로 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용함에 따라 제53기 3분기, 제52기 재무정보는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. 제51기는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 소급적용하지 않고 종전기준서에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제53기 3분기 제52기 제51기 [유동자산] 22,969,659 22,346,792 22,325,069 현금및현금성자산 527,200 382,000 194,203 단기금융상품 4,332,933 5,793,630 6,478,598 기타금융자산 9,307,886 6,983,208 7,444,315 매출채권 4,009,432 4,733,426 3,868,219 재고자산 3,539,007 3,065,329 2,863,652 기타 1,253,201 1,389,199 1,476,082 [비유동자산] 53,652,949 51,810,427 47,417,439 기타금융자산 2,128,216 2,359,601 1,795,026 유형자산 24,618,090 24,413,350 22,904,948 투자부동산 139,212 143,237 156,206 무형자산 4,365,604 4,270,089 3,915,129 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 20,425,244 18,416,453 17,533,271 기타 1,976,583 2,207,697 1,112,859 자산총계 76,622,608 74,157,219 69,742,508 [유동부채] 16,009,664 15,148,868 12,737,313 [비유동부채] 6,988,242 5,089,342 4,429,408 부채총계 22,997,906 20,238,210 17,166,721 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,012,033 4,012,033 4,009,870 [기타자본항목] (1,700,573) (1,516,817) (1,155,244) [기타포괄손익누계액] (100,946) 64,476 94,617 [이익잉여금] 49,925,195 49,870,324 48,137,551 자본총계 53,624,702 53,919,009 52,575,787 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 36,087,998 49,155,693 43,160,108 영업이익 (손실) 724,601 1,580,164 (59,322) 분기 (당기)순이익 850,921 2,832,289 414,941 보통주 기본주당이익 3,254원 10,749원 1,536원 보통주 희석주당이익 3,254원 10,749원 1,536원 ※ '19.1.1일부로 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용함에 따라 제53기 3분기, 제52기 재무정보는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. 제51기는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 소급적용하지 않고 종전기준서에 따라 작성되었습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 53기3분기(별도)_v2.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 52 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 81,868,709 76,082,873 현금및현금성자산 12,306,985 8,681,971 단기금융상품 5,742,257 7,292,626 기타금융자산 12,106,545 9,449,913 매출채권 3,154,316 3,513,090 기타채권 3,510,974 3,402,059 재고자산 11,632,194 11,663,848 기타자산 1,936,008 1,777,627 당기법인세자산 135,700 112,046 금융업채권 31,337,979 30,178,200 매각예정비유동자산 5,751 11,493 비유동자산 125,227,530 118,429,347 장기금융상품 136,794 803,262 기타금융자산 2,864,204 3,059,526 장기성매출채권 113,624 127,430 기타채권 689,585 705,154 기타자산 916,883 865,767 유형자산 33,669,057 32,831,524 투자부동산 163,549 171,494 무형자산 5,597,776 5,266,496 공동기업 및 관계기업투자 20,002,644 18,375,290 이연법인세자산 2,931,549 2,340,096 금융업채권 36,029,054 32,080,426 운용리스자산 21,243,988 21,068,340 사용권자산 868,823 734,542 자산총계 207,096,239 194,512,220 부채 유동부채 57,820,469 53,314,096 매입채무 8,447,620 7,669,424 미지급금 5,118,913 6,060,100 단기차입금 12,289,510 12,570,693 유동성장기부채 17,049,735 15,778,558 당기법인세부채 556,004 370,100 충당부채 5,866,498 3,462,034 기타금융부채 25,989 9,970 기타부채 8,323,403 7,260,829 리스부채 142,797 132,388 비유동부채 73,425,666 64,832,370 장기성미지급금 806,306 847,287 사채 49,766,300 41,805,814 장기차입금 11,797,907 11,217,088 순확정급여부채 447,648 412,598 충당부채 3,609,030 3,682,895 기타금융부채 276,152 175,196 기타부채 2,667,557 2,552,819 이연법인세부채 3,433,712 3,503,077 리스부채 621,054 635,596 부채총계 131,246,135 118,146,466 자본 지배기업소유주지분 69,053,146 70,065,802 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,194,429 4,197,015 기타자본항목 (1,700,573) (1,516,817) 기타포괄손익누계액 (2,716,943) (2,353,022) 이익잉여금 67,787,240 68,249,633 비지배지분 6,796,958 6,299,952 자본총계 75,850,104 76,365,754 부채와자본총계 207,096,239 194,512,220 연결 손익계산서 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 27,575,812 74,754,251 26,968,853 77,922,285 매출원가 22,450,545 61,651,847 22,540,467 64,958,197 매출총이익 5,125,267 13,102,404 4,428,386 12,964,088 판매비와관리비 5,439,090 11,962,130 4,049,866 10,522,972 영업이익(손실) (313,823) 1,140,274 378,520 2,441,116 공동기업및관계기업투자손익 11,103 45,812 74,735 442,635 금융수익 239,912 614,676 177,833 611,444 금융비용 202,767 689,154 130,808 396,687 기타수익 322,340 919,590 362,966 979,346 기타비용 419,066 1,072,965 434,230 1,046,051 법인세비용차감전순이익(손실) (362,301) 958,233 429,016 3,031,803 법인세비용(수익) (173,500) 217,082 (31,483) 618,223 연결분기순이익(손실) (188,801) 741,151 460,499 2,413,580 연결분기순이익(손실)의 귀속 지배기업소유주지분 (336,061) 354,639 426,911 2,175,648 비지배지분 147,260 386,512 33,588 237,932 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,296) 1,348 1,619 8,252 1우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (1,283) 1,385 1,631 8,289 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,296) 1,348 1,619 8,252 1우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (1,283) 1,385 1,631 8,289 연결 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익(손실) (188,801) 741,151 460,499 2,413,580 기타포괄손익 (227,671) (331,202) 148,700 1,096,091 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 92,991 (188,135) (128,858) (145,108) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 72,614 (178,554) (15,387) 3,005 확정급여제도의 재측정요소 (6,496) (27,347) (13,933) (21,709) 지분법이익잉여금 14,429 1,422 (101,751) (142,934) 지분법자본변동 12,444 16,344 2,213 16,530 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (320,662) (143,067) 277,558 1,241,199 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,337 2,746 3,016 14,339 현금흐름위험회피파생상품평가손익 68,868 (37,127) (48,389) (41,450) 지분법자본변동 (63,240) (15,713) 71,257 353,742 해외사업환산손익 (327,627) (92,973) 251,674 914,568 총포괄손익 (416,472) 409,949 609,199 3,509,671 지배기업소유주지분 (598,781) (36,591) 562,093 3,170,498 비지배지분 182,309 446,540 47,106 339,173 연결 자본변동표 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,201,214 (1,155,244) (3,051,076) 66,490,082 67,973,969 5,922,041 73,896,010 총포괄이익: 연결분기순이익 2,175,648 2,175,648 237,932 2,413,580 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 15,679 (1,785) 13,894 3,450 17,344 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (24,944) (24,944) (16,506) (41,450) 지분법평가 355,919 (142,934) 212,985 14,353 227,338 확정급여제도의 재측정요소 (18,304) (18,304) (3,405) (21,709) 해외사업환산손익 811,219 811,219 103,349 914,568 총포괄이익 소계 1,157,873 2,012,625 3,170,498 339,173 3,509,671 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,063,331) (1,063,331) (58,503) (1,121,834) 종속기업의 증자 3,238 3,238 종속기업의 취득 2,169 2,169 종속기업의 처분 (19,637) (19,637) 자기주식 취득 (233,830) (233,830) (233,830) 기타변동분 (6,616) (23) (6,639) (3,960) (10,599) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (6,616) (233,830) (1,063,354) (1,303,800) (76,693) (1,380,493) 2019.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,194,598 (1,389,074) (1,893,203) 67,439,353 69,840,667 6,184,521 76,025,188 2020.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,197,015 (1,516,817) (2,353,022) 68,249,633 70,065,802 6,299,952 76,365,754 총포괄이익: 연결분기순이익 354,639 354,639 386,512 741,151 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (173,379) (5,560) (178,939) 3,131 (175,808) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (12,152) (12,152) (24,975) (37,127) 지분법평가 (6,074) 1,423 (4,651) 6,704 2,053 확정급여제도의 재측정요소 (23,172) (23,172) (4,175) (27,347) 해외사업환산손익 (172,316) (172,316) 79,343 (92,973) 총포괄이익 소계 (363,921) 327,330 (36,591) 446,540 409,949 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (790,489) (790,489) (103,290) (893,779) 종속기업의 증자 (2,586) (2,586) 237,089 234,503 종속기업의 취득 종속기업의 처분 (67,662) (67,662) 자기주식 취득 (183,756) (183,756) (183,756) 기타변동분 766 766 (15,671) (14,905) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (2,586) (183,756) (789,723) (976,065) 50,466 (925,599) 2020.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,194,429 (1,700,573) (2,716,943) 67,787,240 69,053,146 6,796,958 75,850,104 연결 현금흐름표 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,215,299 1,320,577 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,740,189 2,891,573 연결분기순이익 741,151 2,413,580 조정 13,151,621 11,452,537 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (10,152,583) (10,974,544) 이자의 수취 421,486 523,306 이자의 지급 (1,481,865) (1,552,053) 배당금의 수취 222,758 204,338 법인세의 지급 (687,269) (746,587) 투자활동으로 인한 현금흐름 (5,858,152) (3,352,025) 단기금융상품의 순증감 2,040,367 (1,058,279) 기타금융자산(유동)의 순증감 (2,405,305) 2,017,836 기타금융자산(비유동)의 감소 19,654 6,181 기타채권의 감소 29,809 29,124 장기금융상품의 감소 41,264 5,475 유형자산의 처분 76,124 46,562 무형자산의 처분 1,627 2,589 종속기업의 처분 76,133 종속기업의 취득 (48,761) 2,169 기타금융자산(비유동)의 증가 (107,609) (372,719) 기타채권의 증가 (18,044) (36,303) 장기금융상품의 증가 (7,940) (16,925) 유형자산의 취득 (3,220,080) (2,530,397) 무형자산의 취득 (1,145,176) (1,047,569) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (1,318,195) (452,666) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 127,980 52,897 재무활동으로 인한 현금흐름 7,483,148 1,791,597 단기차입금의 순증감 (1,996,112) 610,146 장기차입금 및 사채의 차입 28,995,758 17,391,834 종속기업의 증자 2,650 3,238 장기차입금 및 사채의 상환 (18,275,039) (14,673,176) 리스부채의 상환 (149,183) (120,782) 자기주식의 취득 (183,756) (233,830) 배당금의 지급 (893,769) (1,121,819) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (17,401) (64,014) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (215,281) 335,211 현금및현금성자산의 증감 3,625,014 95,360 기초의 현금및현금성자산 8,681,971 9,113,625 기말의 현금및현금성자산 12,306,985 9,208,985 3. 연결재무제표 주석 주석 제53기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제53기 3분기누적 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제52기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제52기 3분기누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체') 은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다. 회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.43 정몽구 11,395,859 5.33 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주) (*2,4) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 미국 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC (SMART) 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Moceanlab Inc. 모빌리티서비스 〃 100.00% Genesis Air Mobility LLC 도심항공기 기체 개발 〃 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)(*3) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 99.99% Hyundai Motors Indonesia (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 금융 호주 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 독일 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V(HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.65% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Mobility Lab (HML) 소프트웨어 개발 〃 100.00% HMCIS 99 .00 % HMMR 1 .00 % Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem DemiryoluAraclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey ProjesiORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%Hyundai EURotem A.S. 15.00% HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD 플랜트설비 영업 말레이시아 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Genesis Motor Europe GmbH (GME) 〃 독일 100.00% Genesis Motor UK Limited (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 〃 75.00% HYUNDAI MOTOR S IN GAPORE PTE. LTD. (HMS) 완성차 제조 및 판매 싱가포르 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 완성차 및 부품 판매 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 〃 대한민국 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% KB 리더스 사모증권투자신탁 제1호 〃 〃 100.00% 삼성 ETF 로테이션 사모증권 투자신탁 제1호 〃 〃 100.00% 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 합자조합 〃 〃 99.00% Hydrogenic Energy Fund 1,L.P 〃 중국(홍콩) 69.00% 오토피아제오십구차~제육십차, 제육십이차~ 제칠십차 유동화전문유한회사(*1) 금융 대한민국 0.50% 현대캐피탈 (주) 0 .50% 자브로프제일차주식회사(*1) 〃 〃 0.00% 현대캐피탈 (주) 0.00% 슈퍼시리즈제사차~제구차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛 주식회사 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% 모션(주) 모빌리티서비스 〃 80.00% Hyundai CHA Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (*3) 전기말까지 공동기업으로 분류된 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분 50%를 당분기 중 추가 취득하여 종속기업으로 분류가 변경되었으며, Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 로 사명을 변경함. (*4) 당분기 중 회사의 종속기업인 현대로템(주)가 발행한 전환사채의 전환권 행사에 따라 회사의 소유지분율은 43.36%에서 33.77%로 변동하였으며, 이에 따라 비지배지분이 234,439백만원 증가하였음. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 32,913,646 28,280,184 2,296,577 290,062 현대카드(주)(*) 19,109,189 15,700,515 1,815,646 232,371 현대로템(주)(*) 3,963,723 2,627,340 2,020,333 21,633 (주)현대케피코(*) 1,924,712 1,259,222 1,291,125 4,936 HCA(*) 46,649,636 41,443,610 8,988,477 301,569 HMA 6,865,544 5,512,819 13,758,629 114,484 HMMA 5,245,036 3,788,666 4,610,431 (1,102,281) HMMC 4,195,924 1,905,985 3,920,965 105,533 HMI(*) 3,763,522 1,594,856 3,679,606 100,991 HMMR 1,906,686 1,214,162 1,957,355 36,251 HME(*) 1,636,857 1,589,162 6,393,022 9,293 HACC(*) 1,495,661 815,254 2,139,668 77,908 HAOSVT 1,464,759 973,917 1,791,800 33,627 HMB 1,165,438 949,506 973,427 (31,012) HMCA 734,050 580,806 960,696 3,544 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 31,919,223 27,574,068 2,538,639 301,306 현대카드(주)(*) 16,777,775 13,503,017 1,835,129 151,819 현대로템(주)(*) 4,041,509 3,106,512 1,859,353 (167,302) (주)현대케피코(*) 1,960,599 1,280,083 1,546,000 56,257 HCA(*) 41,637,549 36,678,375 8,211,412 178,290 HMA 7,621,157 6,372,990 12,976,497 (87,503) HMMA 5,066,065 2,488,097 5,874,743 (242,664) HMI(*) 3,826,576 1,689,936 5,456,778 346,692 HMMC 3,759,735 1,695,626 4,808,720 369,254 HME(*) 2,090,090 2,054,626 7,501,230 7,444 HMMR 1,552,578 780,387 2,372,349 117,289 HACC(*) 1,443,605 845,369 2,598,969 33,143 HAOSVT 1,366,497 932,534 1,805,170 39,740 HMB 1,286,037 884,975 1,698,198 (22,919) HMCA 731,243 574,736 1,326,206 5,728 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 61,620 (693,390) 44,924 투자활동 현금흐름 (331,458) (62,145) 139,666 재무활동 현금흐름 358,969 1,133,077 (243,455) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (77) (2,817) 현금및현금성자산의 순증감 89,131 377,465 (61,682) 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (1,477,064) (326,535) (219,498) 투자활동 현금흐름 (95,012) (25,639) (9,777) 재무활동 현금흐름 1,570,591 435,325 166,839 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (272) (2,118) 현금및현금성자산의 순증감 (1,485) 82,879 (64,554) (5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 1,872,254 2,247,890 802,564 비지배지분에 귀속되는 순손익 115,867 146,501 12,927 비지배지분에 지급한 배당금 36,081 63,429 3,733 전기말 현재 주요 종속기업의 비 지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,799,627 2,187,458 619,526 비지배지분에 귀속되는 순손익 139,538 105,669 (207,940) 비지배지분에 지급한 배당금 35,200 19,423 3,833 (6) 종속기업 변동내역 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 포함 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 신규출자 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 Hyundai Motors Indonesia (HMID) Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) Genesis Air Mobility LLC 오토피아제육십구차유동화전문유한회사 오토피아제칠십차유동화전문유한회사 자브로프제일차주식회사 Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 지분인수 제외 오토피아제오십칠차유동화전문유한회사 청산 오토피아제오십팔차유동화전문유한회사 오토피아제육십일차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제삼차유동화전문유한회사 그린에어(주) 지분매각 2. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준 연결실체 의 분기연결재무제표는 연차 연결 재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간 연결 재무제표입니다. 동 요약중간 연결 재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간 연결 재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간 연결 재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간 연결 재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,197,555 117,131 3,580,654 131,089 손실충당금 (43,239) (110) (67,564) - 현재가치할인차금 - (3,397) - (3,659) 계 3,154,316 113,624 3,513,090 127,430 (2) 매출채권의 연령분석 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 3,066,555 131,920 37,166 79,045 3,314,686 43,349 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 3,071,945 504,725 17,624 117,449 3,711,743 67,564 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 67,564 69,363 손상차손 환입 (23,978) (704) 제각 (821) (743) 환율차이로 인한 변동 등 584 471 분기말 43,349 68,387 4. 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,257,205 345,626 2,219,810 345,978 미청구공사 1,239,099 - 1,171,029 - 보증금 19,413 303,385 19,259 313,334 보증예치금 5,249 40,574 2,626 41,139 기타 4,994 - 4,738 4,703 손실충당금 (14,986) - (15,403) - 계 3,510,974 689,585 3,402,059 705,154 (2) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 15,403 13,826 손상차손 633 3,001 제각 (1,057) (736) 환율차이로 인한 변동 등 7 10 분기말 14,986 16,101 5. 기타금융자산 (1) 당분기 말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 11,953,683 609,168 9,314,383 623,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 47,699 2,004,706 37,255 2,241,379 상각후원가측정금융자산 31,948 6,377 48,275 61,271 위험회피에 효과적인 파생상품자산 73,215 243,953 50,000 133,836 계 12,106,545 2,864,204 9,449,913 3,059,526 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 331,653 351,924 361,138 지분상품(*) 1,849,345 1,700,481 1,917,496 계 2,180,998 2,052,405 2,278,634 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*1) 6.87 903,897 280,571 358,697 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 276,152 276,152 현대글로비스(주) 4.88 210,688 263,655 261,824 한국조선해양(주) 2.31 42,443 135,038 206,557 한국항공우주산업(주)(*2) - 73,331 107,868 161,092 현대중공업지주(주) 2.20 9,018 75,636 117,270 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 26,977 19,055 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 17,123 27,346 현대엠파트너스(주) 9.29 9,888 14,057 9,704 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 8,947 10,275 (주)케이티 0.09 8,655 5,510 6,482 현대아산(주) 1.40 22,500 2,117 2,117 HMM(주)(구, 현대상선(주))(*3) - - - 351 기타 493,383 486,830 460,574 계 1,849,345 1,700,481 1,917,496 (*1) 의결권 있는 주식 11,405,311주 중 2,231,716 주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*2) 의결권 있는 주식 전 량에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*3) 당분기 중 현대상선(주)에서 HMM(주)로 사명이 변경되었으며, 보유지분 전량에 대하여 매각 절차를 완료하였음. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 6,846,540 6,828,461 상품 62,898 45,235 반제품 554,263 550,146 재공품 557,970 424,261 원재료 1,767,900 1,468,306 저장품 312,359 305,130 미착품 595,800 690,342 기타(*1) 934,464 1,351,967 계(*2) 11,632,194 11,663,848 (*1) 당분기말 및 전기말 기타에는 운용리스재고 금액 146,384백만원 및 558,239백만원 이 포함되어 있음. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 161,078백만원 및 166,016백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 316,542 1,031 329,909 1,257 선급금 705,177 - 686,785 - 선급비용 461,649 834,413 427,780 780,503 선급부가세 및 기타 452,640 81,439 333,153 84,007 계 1,936,008 916,883 1,777,627 865,767 8. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지 1,864 8,169 건물 3,887 3,324 계 (*) 5,751 11,493 (*) 당분기 중 회사의 종속기업인 현대캐피탈(주)의 수원사옥 매각 절차가 진행중이며 대구사옥은 매각 완료함. 또한, 당분기 중 현대로템(주)가 보유하던 유형자산 일부를 현대모비스(주)에 매각 완료함. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 32,831,524 30,545,608 취득 2,944,654 2,200,578 처분 (99,424) (79,267) 감가상각비 (2,033,600) (1,872,563) 매각예정비유동자산 대체 (70,652) - 기타(*) 96,555 390,396 분기말 33,669,057 31,184,752 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등 으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 171,494 189,334 처분 - (7,602) 감가상각비 (8,110) (8,054) 환율차이로 인한 변동 165 772 분기말 163,549 174,450 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 13,075 36,452 12,623 35,608 운영/유지보수비용 4,368 12,690 4,035 12,440 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 5,266,496 4,921,383 내부개발 및 개별 취득 1,111,944 1,074,090 처분 (2,167) (4,400) 상각 (1,072,636) (961,518) 손상차손 (81,865) (54,729) 기타(*) 376,004 84,130 분기말 5,597,776 5,058,956 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등 으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 377,539 1,008,880 387,233 920,573 경상연구개발비(*1) 378,076 1,067,421 339,789 950,544 계(*2) 755,615 2,076,301 727,022 1,871,117 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 734,542 - IFRS16 도입효과 - 668,545 취득 202,501 163,130 처분 (36,222) (2,756) 감가상각비 (147,122) (128,247) 기타 (*) 115,124 28,147 분기말 868,823 728,819 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등 으로 구성되어 있음. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 말 전기말 할인전 리스부채 968,345 979,101 할인후 리스부채 763,851 767,984 유동 142,797 132,388 비유동 621,054 635,596 13. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 990,184 1,256,925 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 〃 53.00% 643,478 577,810 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 31.40% 223,830 154,136 Motional AD LLC(*1, 4 ) 자율주행 소프트웨어 개발 미국 26.00% 1,172,517 - Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) 금융 독일 49.00% 506,267 159,948 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 9,721,195 9,655,017 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,863,535 2,859,169 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,028,373 1,026,563 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 716,275 682,526 현대차증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 306,220 283,446 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 255,559 255,800 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 163,917 173,212 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.48% 152,924 145,076 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 98,235 101,578 기타 1,160,135 1,044,084 계 20,002,644 18,375,290 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 당분기 중 Hyundai-Aptiv AD LLC에서 Motional AD LLC로 사명이 변경됨. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*1) 분기말 BHMC 1,256,925 - (314,845) - 48,104 990,184 BHAF 577,810 - 44,090 - 21,578 643,478 WAE 154,136 76,645 (13,497) - 6,546 223,830 Motional AD LLC(*2) - 1,294,367 (62,937) - (58,913) 1,172,517 HCBE 159,948 330,158 143 - 16,018 506,267 기아자동차(주) 9,655,017 - 208,076 (157,916) 16,018 9,721,195 현대건설(주) 2,859,169 - 31,618 (13,996) (13,256) 2,863,535 현대트랜시스(주) 1,026,563 - 4,345 - (2,535) 1,028,373 현대위아(주) 682,526 - 32,379 (4,826) 6,196 716,275 현대차증권(주) 283,446 - 24,854 (4,839) 2,759 306,220 현대커머셜(주) 255,800 - 32,511 - (32,752) 255,559 유코카캐리어스(주) 173,212 - (11,816) - 2,521 163,917 현대오토에버(주) 145,076 - 12,058 (4,246) 36 152,924 해비치호텔앤드리조트(주) 101,578 - (2,443) - (900) 98,235 기 타 1,044,084 103,744 18,841 (3,210) (3,324) 1,160,135 계 18,375,290 1,804,914 3,377 (189,033) 8,096 20,002,644 (*1) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등 으 로 구성되어 있음. (*2) 당분기 중 합작법인 설립을 완료하였으며, 해당 취득금액은 현금 및 특허 라이선스, 용역 제공에 대한 대가로 지급되는 합작회사 지분에 대한 평가액임. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*1) 분기말 BHMC 1,484,794 - (242,948) - 55,103 1,296,949 BHAF 530,161 - 37,439 - 16,207 583,807 WAE 151,248 10,138 8,757 (10,138) 5,320 165,325 HCBE(*2) - 38,570 (2,553) - 130,019 166,036 기아자동차(주) 9,001,505 - 507,913 (123,586) 128,923 9,514,755 현대건설(주) 2,801,084 - 72,741 (11,664) 31,589 2,893,750 현대트랜시스(주) 992,259 334 25,400 - 9,221 1,027,214 현대위아(주) 674,651 - 12,308 (4,136) 8,519 691,342 현대차증권(주) 265,711 - 17,991 (3,630) 2,119 282,191 현대커머셜(주) 218,983 - 23,273 - 7,611 249,867 유코카캐리어스(주) 159,699 - 6,149 - 12,229 178,077 현대오토에버(주) 129,173 - 11,622 (4,126) 3,543 140,212 해비치호텔앤드리조트(주) 104,009 - (1,461) - (11) 102,537 기타 (*3) 629,962 403,624 (18,490) (12,383) (107,380) 895,333 계 17,143,239 452,666 458,141 (169,663) 303,012 18,187,395 (*1) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음 (*2) 기타 증감액에는 전분기 중 지분일부매각으로 발생한 98,179백만원이 포함되어 있음. (*3) 기타 법인의 변동에는 전분기 중에 발생한 사천현대기차유한공사(CHMC) 증자액과, 전분기말까지 미반영 누적손실액 실현 및 손상차손 29,751백만원 등 이 포함되어 있음. (3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 3,885,250 4,419,288 5,179,339 880,830 4,607,025 (780,453) - (780,453) BHAF(*) 5,993,221 - 4,779,111 - 172,672 83,188 - 83,188 WAE 691,384 634,687 379,011 273,656 710,851 (53,131) 26,365 (26,766) Motional AD LLC 1,786,343 2,898,911 35,479 66,573 524 (123,986) (32) (124,018) HCBE(*) 5,470,370 - 4,463,024 - 246,655 2,796 30,116 32,912 기아자동차(주) 27,065,987 34,856,764 22,614,993 10,263,239 42,257,524 525,961 1,491 527,452 현대건설(주) 13,994,834 4,314,290 6,590,504 2,831,865 12,645,497 349,809 (93,162) 256,647 현대트랜시스(주) 3,155,019 2,753,983 2,084,774 1,355,616 5,130,034 13,287 (4,292) 8,995 현대위아(주) 3,991,173 3,677,466 1,960,032 2,098,575 4,700,827 98,474 20,214 118,688 현대차증권(주)(*) 9,696,498 - 8,624,987 - 645,330 93,777 10,037 103,814 현대커머셜(주)(*) 9,116,115 - 7,840,268 - 325,620 91,534 13,796 105,330 유코카캐리어스(주) 279,570 3,104,599 564,358 1,456,019 952,529 (97,834) 21,727 (76,107) 현대오토에버(주) 802,334 259,747 419,794 99,731 1,116,723 43,231 176 43,407 해비치호텔앤드리조트(주) 39,641 417,419 218,325 65,473 66,995 (4,677) (16) (4,693) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,683,231 4,128,481 5,564,752 568,193 6,958,397 (495,669) - (495,669) BHAF(*) 5,646,231 - 4,544,709 - 161,520 71,335 - 71,335 WAE 775,562 668,174 432,232 260,028 1,054,790 39,804 69,943 109,747 HCBE(*) 1,521,370 - 1,227,514 - 51,838 (5,902) 7,365 1,463 기아자동차(주) 21,868,311 33,558,711 17,743,992 8,946,535 42,040,545 1,480,302 373,567 1,853,869 현대건설(주) 13,668,183 4,674,172 6,707,560 2,747,703 12,647,308 566,414 142,572 708,986 현대트랜시스(주) 3,031,885 2,742,896 2,049,008 1,279,186 5,564,982 108,074 22,963 131,037 현대위아(주) 3,528,397 3,267,991 1,906,003 1,795,380 5,516,358 40,027 33,984 74,011 현대차증권(주)(*) 7,572,983 - 6,692,238 - 553,247 64,249 (57,229) 7,020 현대커머셜(주)(*) 9,233,468 - 7,976,545 - 370,724 60,215 36,127 96,342 유코카캐리어스(주) 374,926 3,392,889 620,876 1,665,152 1,316,611 55,674 97,286 152,960 현대오토에버㈜ 759,443 246,893 421,227 87,138 1,100,626 41,708 3,282 44,990 해비치호텔앤드리조트(주) 39,023 422,188 216,732 66,224 92,641 2,168 (28) 2,140 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 725,802 885,285 555,236 356,619 8,957 68,683 28 BHAF(*) 1,327,502 4,494,350 - 5,207 321,335 139,537 27,865 Motional AD LLC 1,775,510 35,479 66,573 40,898 1,205 - (33,290) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 1,107,970 1,081,764 138,186 317,160 24,009 102,666 1,754 BHAF(*) 996,493 4,057,291 - 4,217 305,903 141,535 23,878 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 1,024,418 - (34,234) 990,184 BHAF 643,478 - - 643,478 WAE (*) 216,021 7,809 - 223,830 Motional AD LLC 1,191,634 - (19,117) 1,172,517 HCBE 482,255 22,341 1,671 506,267 기아자동차(주) 9,583,169 197,089 (59,063) 9,721,195 현대건설(주)(*) 2,132,164 731,362 9 2,863,535 현대트랜시스(주) 1,014,058 - 14,315 1,028,373 현대위아(주) 811,241 - (94,966) 716,275 현대차증권(주) 266,168 40,052 - 306,220 현대커머셜(주) 255,559 - - 255,559 유코카캐리어스(주) 163,655 - 262 163,917 현대오토에버(주) 152,924 - - 152,924 해비치호텔앤드리조트(*) 94,659 3,576 - 98,235 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 1,302,827 - (45,902) 1,256,925 BHAF 577,810 - - 577,810 WAE 154,136 - - 154,136 HCBE 137,205 22,341 402 159,948 기아자동차(주) 9,544,369 197,089 (86,441) 9,655,017 현대건설(주)(*) 2,127,795 731,362 12 2,859,169 현대트랜시스(주) 1,011,928 - 14,635 1,026,563 현대위아(주) 776,412 - (93,886) 682,526 현대차증권(주) 243,394 40,052 - 283,446 현대커머셜(주) 255,800 - - 255,800 유코카캐리어스(주) 172,950 - 262 173,212 현대오토에버(주) 145,076 - - 145,076 해비치호텔앤드리조트(*) 98,002 3,576 - 101,578 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (6) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차(주) 46,900원 137,318,251주 6,440,226 현대건설(주) 30,450원 23,327,400주 710,319 현대위아(주) 40,500원 6,893,596주 279,191 현대차증권(주) 10,100원 8,065,595주 81,463 현대오토에버(주) 61,900원 5,980,000주 370,162 14. 금융업채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 51,376,220 46,523,263 카드채권 15,943,068 15,266,417 금융리스채권 2,468,551 2,706,819 기타 34,149 36,217 소계 69,821,988 64,532,716 손실충당금 (1,631,301) (1,480,555) 이연부대 손익 (799,461) (771,405) 현재가치할인차금 (24,193) (22,130) 계 67,367,033 62,258,626 (2) 당분기와 전분기 중 금융업채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,480,555 1,368,759 손상차손 655,273 585,238 제각 (307,098) (236,970) 매각 등 (198,262) (310,848) 환율차이로 인한 변동 833 20,556 분기말 1,631,301 1,426,735 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,010,631 899,604 1,145,339 1,014,549 1년 초과 5년 이내 1,663,094 1,558,544 1,808,521 1,682,796 5년 초과 6,310 6,109 5,225 5,030 계 2,680,035 2,464,257 2,959,085 2,702,375 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 2,680,035 2,959,085 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,464,257 2,702,375 무보증잔존가치의 현재가치 4,294 4,444 소계 2,468,551 2,706,819 미실현 이자수익 211,484 252,266 15. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 24,517,991 25,143,563 감가상각누계액 (3,129,666) (3,945,005) 손상차손누계액 (144,337) (130,218) 계 21,243,988 21,068,340 (2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 4,541,595 3,856,057 1년 초과 5년 이내 4,516,815 4,027,982 5년 초과 98 3 계 9,058,508 7,884,042 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 0.11 ~1.23 856,729 256,616 일반대출 산업은행 외 0.14~ 7.51 3,172,669 3,736,689 매출채권담보차입 KEB하나은행 외 0.07~1.17 2,229,369 2,898,539 Banker's Usance KEB하나은행 외 0.20~3.32 378,612 504,769 기업어음 신한은행 외 0.17~3.60 4,511,989 4,429,668 자산담보부차입 RBC 외 0.39~1.70 1,140,142 744,412 계 12,289,510 12,570,693 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 일반대출 미즈호은행 외 0.10 ~ 7.62 9,026,351 7,088,777 시설자금 NH농협은행 외 1.57~4.60 551,221 160,463 기업어음 KTB투자증권 외 1.40~2.55 1,360,000 2,380,000 자산담보부차입 HSBC 외 0.65~2.79 5,186,350 5,885,638 기타(*) NH투자증권 외 435,607 435,60 7 소계 16,559,529 15,950,48 5 현재가치할인차금 (100,738) (106,88 3 ) 유동성대체 (4,660,884) (4,626,514) 계 11,797,907 11,217,088 (*) 연결실체는 총수익스왑계 약 을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 2030.09.24 0.96~4.04 30,061,940 23,691,000 무보증사모사채 2030.04.08 1.07~6.38 18,118,058 17,872,007 자산담보부사채 2026.12.15 0.20~3.31 14,099,647 11,486,855 소계 62,279,645 53,049,862 사채할인발행차금 (124,494) (92,004) 유동성대체 (12,388,851) (11,152,044) 계 49,766,300 41,805,814 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매보증 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,447,307 726,356 971,266 5,177,128 703,526 919,250 설정액 4,002,825 50,159 476,689 2,263,223 52,220 574,853 사용액 (1,491,271) (55,165) (621,996) (1,663,231) (53,080) (528,870) 환율차이로 인한 변동 등 (30,418) 76 (300) 111,372 76 36,197 분기말 7,928,443 721,426 825,659 5,888,492 702,742 1,001,430 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 240 39,602 4,532 31,625 위험회피에 효과적인 파생상품부채 25,749 236,550 5,438 143,571 계 25,989 276,152 9,970 175,196 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,385,819 24,176 1,482,982 22,559 예수금 1,149,236 197,171 1,020,551 197,722 미지급비용 3,275,427 - 2,850,091 - 선수수익 720,791 1,672,377 608,090 1,455,882 초과청구공사 883,877 - 775,972 - 기타 908,253 773,833 523,143 876,656 계 8,323,403 2,667,557 7,260,829 2,552,819 20. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 12,306,985 - - 12,306,985 12,306,985 장단기금융상품 - 5,879,051 - - 5,879,051 5,879,051 매출채권 - 3,267,940 - - 3,267,940 3,267,940 기타채권 - 2,664,140 - - 2,664,140 2,664,140 기타금융자산 12,562,851 38,325 2,052,405 317,168 14,970,749 14,970,749 기타자산 19,645 298,410 - - 318,055 318,055 금융업채권 - 67,367,033 - - 67,367,033 67,846,068 계 12,582,496 91,821,884 2,052,405 317,168 106,773,953 107,252,988 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,681,971 - - 8,681,971 8,681,971 장단기금융상품 - 8,095,888 - - 8,095,888 8,095,888 매출채권 - 3,640,520 - - 3,640,520 3,640,520 기타채권 - 2,567,688 - - 2,567,688 2,567,688 기타금융자산 9,937,423 109,546 2,278,634 183,836 12,509,439 12,509,439 기타자산 18,406 312,760 - - 331,166 331,166 금융업채권 - 62,258,626 - - 62,258,626 62,014,023 계 9,955,829 85,666,999 2,278,634 183,836 98,085,298 97,840,695 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 8,447,620 - 8,447,620 8,447,620 미지급금 - 4,561,574 - 4,561,574 4,561,574 차입금 및 사채 - 90,903,452 - 90,903,452 92,378,433 기타금융부채 39,842 - 262,299 302,141 302,141 리스부채 - 763,851 - 763,851 763,851 기타부채 - 2,389,000 - 2,389,000 2,389,000 계 39,842 107,065,497 262,299 107,367,638 108,842,619 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 7,669,424 - 7,669,424 7,669,424 미지급금 - 5,300,043 - 5,300,043 5,300,043 차입금 및 사채 - 81,372,153 - 81,372,153 81,912,936 기타금융부채 36,157 - 149,009 185,166 185,166 리스부채 - 767,984 - 767,984 767,984 기타부채 - 2,432,607 - 2,432,607 2,432,607 계 36,157 97,542,211 149,009 97,727,377 98,268,160 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 96,950 11,909,646 575,900 12,582,496 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 317,168 - 317,168 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 934,160 339,089 779,156 2,052,405 계 1,031,110 12,565,903 1,355,056 14,952,069 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 39,842 - 39,842 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 262,299 - 262,299 계 - 302,141 - 302,141 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 94,656 9,288,555 572,618 9,955,829 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 183,836 - 183,836 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,180,739 349,804 748,091 2,278,634 계 1,275,395 9,822,195 1,320,709 12,418,299 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,157 - 36,157 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 149,009 - 149,009 계 - 185,166 - 185,166 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 572,618 33,049 (24,606) (11,469) 6,308 575,900 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 748,091 29,235 - 253 1,577 779,156 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 228,572 204,734 (9,437) (17,499) 26,880 433,250 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 376,986 72,151 (506) 3,373 (30,264) 421,740 (4) 당분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 235,739 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 84,419 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,572 - 상각후원가측정금융부채 - - 223,831 계 320,158 31,572 223,831 금융업: 상각후원가측정금융자산 2,950,947 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,489 2,140 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 814 - - 상각후원가측정금융부채 - - 1,409,576 계 2,956,250 2,140 1,409,576 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 300,933 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 92,590 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 32,504 - 상각후원가측정금융부채 - - 226,770 계 393,523 32,504 226,770 금융업: 상각후원가측정금융자산 2,800,198 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,973 2,370 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 501 - - 상각후원가측정금융부채 - - 1,333,698 계 2,806,672 2,370 1,333,698 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산이나 당기손익-공정가치측정금융부채 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익 (금융업수익) 은 각 각 594,726 백 만원 및 642,508백만원이며, 수수료비용 (금융업매출원가) 은 각각 233,127 백 만원 및 298,020 백만원입니다 . (6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 이자율 스왑이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용 하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 총수익스왑(파생상품) 총수익스왑(파생상품)의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다. 이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 해당하는 무위험이자율을 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 금융업의 과거 1년간의 역 사적변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 총수익스왑(파생상품)의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 총수익스왑(파생상품)의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (8) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식, 총수익스왑 등 1,355,056 현금흐름할인 등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을것으로 판단하고 있습니다. 21. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 213,668,187 213,668,187 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주 및 6,608,292주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 24,356,685주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 36,485,451주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,428,735주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 63,270,871주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주 및 3우선주 49,564주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 873,095 875,681 계 4,194,429 4,197,015 23. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이 며, 당 분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,091,308주 11,835,151주 1우선주 2,186,993주 2,046,959주 2우선주 1,353,570주 1,142,140주 3우선주 48,574주 34,545주 24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 372,040 489,235 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (475,344) (419,160) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 33,814 17,117 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (74,349) (45,500) 지분법자본변동 49,557 34,967 부의지분법자본변동 (735,619) (714,955) 해외사업환산손익 (1,887,042) (1,714,726) 계 (2,716,943) (2,353,022) 25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 744,836 임의적립금 48,333,997 46,591,396 미처분이익잉여금 18,708,407 20,913,401 계 67,787,240 68,249,633 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있 음 . 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있 음 . 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 신종자본증권 (1) 연결실체는 종속기업인 현대카드㈜와 현대로템㈜이 발행한 신종자본증권을 자본(비지배주주지분)으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 발행비용 합계 현대카드(주) 731회 사모채권형 신종자본증권 2018-07-05 2048-07-05 4.70% 300,000 (760) 299,240 현대로템(주) 제1회 사모 신종자본증권 2019-11-08 2049-11-08 4.50% 106,000 (677) 150,323 현대로템(주) 제2회 사모 신종자본증권 2019-12-23 2049-12-23 4.50% 45,000 (2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드㈜와 현대로템㈜이 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 법인명 구분 신종자본증권 현대카드(주) 만기 30년(만기 도래 시 발행사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일 ~ 2023-07-05 : 연 고정금리 4.7%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 현대로템(주) 만기 30년(만기 도래 시 발행사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~ 2년 : 연 고정금리 4.5%2년~3년 : 최초 이자율+연 2.5%+조정금리(*)3년이후 : 매 1년이 되는 날 직전 이자율 + 0.5% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 2년 이후에 가능 (*) 조정금리 : 발행일로부터 2년이 되는 날 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률에서 발행일 2영업일 전 2년 만기 국고채 수익률(음수인 경우 무시) 차감한 금리 27. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 23,673,253 62,603,095 22,713,048 65,786,545 용역의 제공 570,871 1,652,782 692,597 1,822,880 로열티수익 26,739 105,436 20,727 56,222 금융업수익 2,519,371 8,062,868 2,813,818 8,150,035 건설계약수익 684,928 1,937,454 625,251 1,824,794 기타 100,650 392,616 103,412 281,809 계 27,575,812 74,754,251 26,968,853 77,922,285 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 총 거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 이연수익 등 1,194,829 1,585,554 28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 17,709 41,765 17,699 59,286 해외시장개척비 86,573 240,794 118,369 300,199 광고선전비 및 판매활동촉진비 507,357 1,531,946 619,285 1,770,409 판매수수료 246,836 702,703 172,053 585,664 판매보증비용 2,715,303 3,915,006 1,239,596 2,352,506 운반보관비 29,457 80,582 30,653 90,491 소계 3,603,235 6,512,796 2,197,655 5,158,555 관리비: 급여 665,312 1,978,995 667,359 1,951,898 퇴직급여 45,820 138,190 46,163 137,367 복리후생비 115,856 342,427 105,856 316,944 지급수수료 337,681 1,010,968 360,670 996,976 연구비 318,029 919,415 305,395 853,100 기타 353,157 1,059,339 366,768 1,108,132 소계 1,835,855 5,449,334 1,852,211 5,364,417 계 5,439,090 11,962,130 4,049,866 10,522,972 29. 공동기업 및 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 11,104 3,377 104,486 458,141 관계기업투자처분손익 (1) 42,435 - 14,245 관계기업투자주식손상차손 - - (29,751) (29,751) 계 11,103 45,812 74,735 442,635 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 122,109 320,158 125,536 393,523 외환차익 18,868 40,304 20,606 75,705 외화환산이익 89,100 138,921 23,565 87,199 배당금수익 86 31,572 - 32,504 파생상품관련이익 8,181 80,070 7,625 16,237 기타 1,568 3,651 501 6,276 계 239,912 614,676 177,833 611,444 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 83,929 244,579 79,694 247,924 외환차손 20,364 123,881 6,652 25,007 외화환산손실 92,374 299,264 36,006 89,663 파생상품관련손실 등 6,100 21,430 8,456 34,093 계 202,767 689,154 130,808 396,687 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 105,277 347,226 142,562 404,824 외화환산이익 40,958 119,994 93,821 182,381 유형자산처분이익 8,150 24,143 11,548 18,529 수입수수료 11,650 33,395 16,882 80,490 임대료수익 22,173 70,782 23,502 66,497 기타 134,132 324,050 74,651 226,625 계 322,340 919,590 362,966 979,346 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 159,333 460,656 124,583 356,203 외화환산손실 110,028 216,053 108,973 167,380 유형자산처분손실 15,337 47,443 14,780 51,232 기부금 17,151 45,869 6,043 37,036 기타 117,217 302,944 179,851 434,200 계 419,066 1,072,965 434,230 1,046,051 32. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (183,638) (155,905) 149,263 (479,579) 원재료 및 상품 사용액 16,023,742 41,506,854 15,361,655 45,724,140 종업원급여 2,301,110 6,782,132 2,385,369 6,899,889 감가상각비 702,908 2,041,710 646,305 1,880,617 무형자산상각비 363,357 1,072,636 325,206 961,518 기타 9,101,222 23,439,515 8,156,765 21,540,635 계(*) 28,308,701 74,686,942 27,024,563 76,527,220 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 33. 주당이익 기본주당이익 (손실) 은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익 (손실) 을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익 (손실) 은 산출하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속 손실 유통주식수(*1) 기본주당 손실 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 (259,910) 200,576,879주 (1,296원) 270,574 200,716,665주 1,348원 1우선주(*2) (28,451) 22,169,692주 (1,283원) 30,738 22,185,730주 1,385원 2우선주 (44,646) 35,131,881주 (1,271원) 50,027 35,155,855주 1,423원 3우선주 (3,054) 2,380,161주 (1,283원) 3,300 2,381,748주 1,386원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 328,094 202,714,520주 1,619원 1,673,987 202,859,288주 8,252원 1우선주(*2) 36,556 22,413,258주 1,631원 185,926 22,429,792주 8,289원 2우선주 58,339 35,496,735주 1,644원 295,789 35,525,867주 8,326원 3우선주 3,922 2,404,448주 1,631원 19,946 2,405,651주 8,291원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 34. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 22.7%및 20.4%입니다. 35. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 현금 등 납입액 7,705 7,768 부채 인식액 2,369 2,312 계 10,074 10,080 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.99% 2.95% 기대임금상승률 4.31% 4.15% (*) 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률 로 적용하였음. 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,549,075 6,321,408 사외적립자산의 공정가치 (6,101,427) (5,913,514) 계 447,648 407,894 순확정급여부채 447,648 412,598 순확정급여자산 - (4,704) (4) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,321,408 (5,913,514) 407,894 당기근무원가 460,710 - 460,710 이자비용(이자수익) 101,957 (98,380) 3,577 소 계 6,884,075 (6,011,894) 872,181 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (15,528) (15,528) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 1,050 - 1,050 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 44,872 - 44,872 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 5,654 - 5,654 소 계 51,576 (15,528) 36,048 기여금 - (401,154) (401,154) 지급액 (391,830) 329,049 (62,781) 관계사 전(출)입 1,903 (603) 1,300 환율차이로 인한 변동 및 기타 3,351 (1,297) 2,054 분기말 6,549,075 (6,101,427) 447,648 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,931,464 (5,508,329) 423,135 당기근무원가 453,458 - 453,458 이자비용(이자수익) 117,389 (112,557) 4,832 소 계 6,502,311 (5,620,886) 881,425 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (31,411) (31,411) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 60,037 - 60,037 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 (1,939) - (1,939) 소 계 58,098 (31,411) 26,687 기여금 - (536,956) (536,956) 지급액 (402,178) 342,108 (60,070) 관계사 전(출)입 1,292 67 1,359 환율차이로 인한 변동 및 기타 34,474 (16,979) 17,495 분기말 6,193,997 (5,864,057) 329,940 (5 ) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 6,097,670 5,909,102 기타 3,757 4,412 계 6,101,427 5,913,514 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 741,151 2,413,580 2. 조정사항 13,151,621 11,452,537 퇴직급여 466,656 460,602 감가상각비 2,041,710 1,880,617 무형자산상각비 1,072,636 961,518 판매보증충당부채전입액 3,771,633 2,203,809 법인세비용 217,082 618,223 외화환산손익 256,402 (12,537) 유형자산처분손익 23,300 32,703 이자수익비용 (75,579) (145,599) 지분법손익 (3,377) (458,141) 금융업수익비용 5,047,334 5,094,332 관계기업투자주식손상차손 - 29,751 기타수익비용 333,824 787,259 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (10,152,583) (10,974,544) 매출채권의 감소(증가) 356,197 (408,727) 기타채권의 감소 220,479 220,619 기타금융자산의 증가 (94,447) (81,068) 재고자산의 증가 (12,516) (1,212,923) 기타자산의 증가 (305,569) (128,565) 매입채무의 증가(감소) 566,340 (696,405) 미지급금의 감소 (669,542) (673,384) 기타부채의 증가 825,500 2,537,531 기타금융부채의 감소 (8,787) (8,159) 순확정급여부채의 감소 (391,254) (527,001) 퇴직금의 지급 (62,781) (60,070) 충당부채의 감소 (2,168,432) (2,245,181) 금융업채권의 변동 (5,655,675) (4,955,540) 운용리스자산의 증가 (2,846,580) (2,716,787) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 94,484 (18,884) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,740,189 2,891,573 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 131,246,135 118,146,466 총자본 75,850,104 76,365,754 부채비율 173.0% 154.7% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (가) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서 , 이자율과 외환위험 을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. ① 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD (43,863) 43,863 EUR (31,305) 31,305 JPY (3,943) 3,943 ② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 21,858 (21,858) 당기손익-공정가치측정금융자산 (6,025) 6,360 장단기금융상품 10,267 (10,267) 차입금 및 사채 (110,786) 110,786 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금 액은 각각 168,521백 만원 및 159,980백만원 입니다. ③ 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 96,950백만원 및 1,700,481백만원 입니다. (나) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석39의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 15,398,056 11,508 - 15,409,564 이자부부채 31,026,323 55,937,586 9,558,864 96,522,773 금융보증금액 874,553 13,618 92 888,263 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가손실 40,535백만원 과 28,383백만원 을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부 터 108개월 이내입 니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전 )은 각각 평가이 익 67,195백만원 및 377,601 백만원 입니다 . 38. 특수관계자 등 과의 거래 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (1) 당분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 840,139 95,430 5,425,995 38,574 Mobis Alabama, LLC 182,669 2,482 840,904 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 5 406 1,174,921 12,825 Mobis India, Ltd. 6,007 1,932 537,134 16,268 Mobis Parts America, LLC 53,636 2,697 691,241 532 Mobis Module CIS, LLC - 242 230,415 10 Mobis Parts Europe N.V. 9,591 393 280,360 1 기타 20,728 1,539 593,994 4,821 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 691,421 386,141 178,942 539,983 Kia Motors Russia LLC 645,049 129 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 72,254 3,070 264,140 - Kia Motors Mexico S.A de C.V. 4,671 963 203,346 - BHMC 157,638 45 61,653 14,114 HMGC 1,864 16 49,763 5,631 현대위아(주) 75,044 2,334 883,813 5,439 기타 753,366 44,172 2,643,920 1,198,211 기타 특수관계자 5,086 3,229 78 3 대규모기업집단 계열회사 558,635 204,077 4,507,961 481,476 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 713,783 7,266 4,981,318 32,787 Mobis Alabama, LLC 145,892 3,516 1,071,566 7,116 Mobis Automotive Czech s.r.o. - 380 1,144,254 198 Mobis India, Ltd. 9,165 5,255 887,095 8,652 Mobis Parts America, LLC 44,556 2,535 713,026 526 Mobis Parts Europe N.V. 13,220 393 313,054 - Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 6,499 3 222,585 - Mobis Module CIS, LLC - 247 310,978 - 기타 17,389 1,528 514,196 17,018 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 829,458 352,225 120,347 480,159 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 267,758 1,377 19 - Kia Motors Russia LLC 798,813 - - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 92,626 247 359,852 - BHMC 314,960 22,931 97,137 - HMGC 2,225 16 37,904 7,862 현대위아(주) 101,452 1,350 942,561 46,624 기타 409,600 48,858 3,103,914 1,321,664 기타 특수관계자 5,446 4,479 73 4 대규모기업집단 계열회사 818,892 139,218 5,481,551 982,457 (2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1,2) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 285,283 6,692 1,502,922 252,027 Mobis Alabama, LLC 24,356 19 140,800 - Mobis Automotive Czech s.r.o. - 277 237,223 - Mobis India, Ltd. 1,523 2 157,693 2 Mobis Parts America, LLC 13,356 87 66,910 - Mobis Module CIS, LLC - 33 41,631 - Mobis Parts Europe N.V. 1,002 34 34,114 - 기타 4,768 294 74,102 3,877 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 451,841 151,494 129,231 121,301 Kia Motors Russia LLC 119,323 189 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 10,359 825 36,034 23 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 1,182 1,427 34,677 401 Kia Motors America, Inc. - 156,616 172 20,950 BHMC 109,518 37,313 764 2,323 HMGC 670 19,793 7,629 1,096 현대위아(주) 24,444 11,506 186,290 30,058 기타 281,355 138,785 731,834 912,699 기타 특수관계자 153 546 10 1 대규모기업집단 계열회사 125,954 25,711 854,777 231,715 (*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 360백만원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손 환입은 76백만원임. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 17,878백만원이 포함되어 있으며, 당분기 중 사용금액과 상환금액은 각각 197,980백만원, 201,329백만원입니다. 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1,2) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 180,627 8,774 1,240,307 260,458 Mobis Alabama, LLC 6,835 - 112,964 12 Mobis Automotive Czech s.r.o. - 369 110,024 - Mobis India, Ltd. 3,381 - 118,413 2 Mobis Parts America, LLC 14,033 89 85,048 - Mobis Module CIS, LLC - 36 32,457 - Mobis Parts Europe N.V. 1,671 3,033 32,294 - 기타 5,709 719 78,094 4,187 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 467,458 325,290 46,735 175,515 Kia Motors Russia LLC 145,459 326 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 8,312 1,028 30,354 89 Kia Motors Mexico S.A de C.V. 33 4,645 77,306 366 Kia Motors America, Inc. - 84,127 1,275 20,455 BHMC 156,728 76,174 6,215 820 HMGC 16 19,894 6,957 37,188 현대위아(주) 28,289 14,729 151,717 55,728 기타 302,208 115,063 492,506 695,803 기타 특수관계자 87 520 10 1 대규모기업집단 계열회사 214,074 78,281 845,699 344,282 (*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 26,889백만원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손은 1,895백만원임. (*2) 전기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액 인 21,22 7 백만원 이 포함되어 있으며, 전기 중 사용금액과 상환금액은 각각 307,706백만원, 304,492백만원임. (3) 당분기 중 연결실체와 특수관계자 간 의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 외화통화 대여 회수 외화통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 CNY - 5,000 USD 5,000 - KRW 1,804,914 KRW 16,000 - 전분기 중 연결실체와 특수관계자 간 의 중요한 자금거래 내역 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 외화통화 대여 회수 외화통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 CNY 40,000 - - - - KRW 452,666 연결실체는 당분기 중 관계기업인 현대차증권(주)과 2,230,000백만원의 기타금융자산 등을 거래하였으며, 당분기말 현재 970,000백만원을 보유 중입니다.(4) 주요 경영진 에 대한 당분기와 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 178,221 175,799 퇴직급여 32,966 34,636 기타장기급여 773 838 계 211,960 211,273 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 관계기업 128,050 - 기타 9,680 926,511 계 137,730 926,511 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있습니다. 또한, 연결실체 는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 또 한 당분기말 현재 연결실체는 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다 . 한편, 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송이 진행 중입니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 임대보증금 등과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 506,625백만원의 전세권 등이 설정되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체의 차입금, 계약이행 및 보증담보 등과 관련하여 기아자동차(주) 주식 213,466주 등이 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 예금, 어음 및 수표 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 일부 해외종속기업의 경우 상기에 포함된 담보제공자산이외에 금융업채권 등이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업인 현대캐피탈(주)와 현대카드(주)는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위하여 트리거(Trigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 이로 인해 현대캐피탈(주)와 현대카드(주)의 신용등급이 일정 수준 이하로 하락할 경우, 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 임차중인 사옥과 관련하여 임대인이 부동산을 임의 매각하고자 하는 경우, 또는 임대차 계약상 임대차 개시일로부터 4년 5개월이 되는 시점에 우선매수권을 행사할 수 있습니다. (7) 당분기말 현재 회사 는 타 투자자가 보유하고 있는 종속기업인 현대캐피탈(주) 주식과 관련하여 제3자와 총수익스왑계약을 체결하고 있습니다. (8) 당분기말 현재 회사 는 종속기업인 현대카드(주) 주식 및 관계기업인 현대커머셜(주)주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사 에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습 니다. (9) 회사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 1,408,220백만원을 투자하기로 약정한바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행 협약에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 944,106백만원을 인식하였습니다. 40. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량, 금융, 기타로 구성되어 있습니다. 차량부문은 완성차를 생산하여 최종소비자에게 판매하고 있으며, 금융부문은 차량 할부금융 및 결제대행업무 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 철도차량 제작, 특장제품 생산, 연구개발 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 연결 실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 86,136,388 13,222,697 5,729,070 (30,333,904) 74,754,251 내부매출액 (29,038,647) (264,322) (1,030,935) 30,333,904 - 순매출액 57,097,741 12,958,375 4,698,135 - 74,754,251 영업이익 (46,325) 995,466 185,395 5,738 1,140,274 전분기의 연결 실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 93,323,235 12,940,149 6,431,659 (34,772,758) 77,922,285 내부매출액 (33,068,920) (570,298) (1,133,540) 34,772,758 - 순매출액 60,254,315 12,369,851 5,298,119 - 77,922,285 영업이익 1,572,631 744,677 140,765 (16,957) 2,441,116 (3) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 112,516,269 101,616,687 8,323,170 (15,359,887) 207,096,239 부채총계 48,129,487 87,646,846 5,042,853 (9,573,051) 131,246,135 차입금 및 사채 11,221,602 79,633,737 2,380,665 (2,332,552) 90,903,452 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 107,555,519 93,803,198 8,541,669 (15,388,166) 194,512,220 부채총계 42,249,145 80,509,835 5,579,715 (10,192,229) 118,146,466 차입금 및 사채 7,628,244 72,788,608 2,776,867 (1,821,566) 81,372,153 (4) 당분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 44,044,428 31,388,155 5,974,164 22,404,283 1,277,125 (30,333,904) 74,754,251 내부매출액 (14,949,812) (4,614,825) (254,874) (10,510,571) (3,822) 30,333,904 - 순매출액 29,094,616 26,773,330 5,719,290 11,893,712 1,273,303 - 74,754,251 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 44,137,667 32,129,056 7,980,131 26,271,584 2,176,605 (34,772,758) 77,922,285 내부매출액 (15,987,829) (5,924,064) (293,483) (12,567,230) (152) 34,772,758 - 순매출액 28,149,838 26,204,992 7,686,648 13,704,354 2,176,453 - 77,922,285 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대한민국 32,263,144 32,022,342 북미 2,780,292 2,588,893 아시아 2,253,962 1,527,181 유럽 2,115,566 1,962,133 기타 319,437 449,771 소계 39,732,401 38,550,320 연결조정 (302,019) (280,806) 계(*) 39,430,382 38,269,514 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 41. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 10,945,103 10,298,750 누적이익 250,003 271,874 누적공사수익(미성공사) 합계 11,195,106 10,570,624 진행청구액 10,839,884 10,175,567 미청구공사 1,239,099 1,171,029 초과청구공사 883,877 775,972 유보금(*) 96,654 95,404 (*) 연결분기재무상태표 상 장기성매출채권으로 계상하고 있음. (2) 당분기말 연결실체의 기타영업부문에 해당하는 현대로템(주)의 진행 중인 계약과관련하여 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기 와 미래손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 추정총계약수익의 변동 144,034 추정총계약원가의 변동 (71,823) 당기손익에 미치는 영향 94,922 미래손익에 미치는 영향 120,935 미청구공사의 변동 44,400 공사손실충당부채 64,571 당분기 와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하 여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전연도 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 42. 사업결합 회사는 2020년 1월 19일자로 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분 50%를 인수하였습니다. 동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 총 이전대가 92,328 취득한 자산 및 부채 : 유동자산 249,089 비유동자산 749,798 유형자산 436,954 무형자산 178,515 기타 134,329 유동부채 799,488 비유동부채 183,876 식별가능한 순자산 공정가치 15,523 영업권 76,805 동 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 매출액은 152,225백만원이며, 분기순손실은 100,363백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 53 기 3분기말 2020.09.30 현재 제 52 기말 2019.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기말 제 52 기말 자산 유동자산 22,969,659 22,346,792 현금및현금성자산 527,200 382,000 단기금융상품 4,332,933 5,793,630 기타금융자산 9,307,886 6,983,208 매출채권 4,009,432 4,733,426 기타채권 980,580 1,118,882 재고자산 3,539,007 3,065,329 기타자산 272,621 270,317 비유동자산 53,652,949 51,810,427 장기금융상품 52,813 682,334 기타금융자산 2,128,216 2,359,601 장기성매출채권 16,970 20,449 기타채권 469,364 475,659 유형자산 24,618,090 24,413,350 투자부동산 139,212 143,237 무형자산 4,365,604 4,270,089 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 20,425,244 18,416,453 이연법인세자산 1,265,926 862,064 사용권자산 141,496 148,128 기타자산 30,014 19,063 자산총계 76,622,608 74,157,219 부채 유동부채 16,009,664 15,148,868 매입채무 4,474,356 4,349,005 미지급금 2,167,511 3,275,483 단기차입금 2,474,949 3,293,370 유동성장기부채 901,782 648,368 당기법인세부채 383,189 207,081 충당부채 3,045,172 1,936,640 기타금융부채 1,537 12 리스부채 53,001 49,478 기타부채 2,508,167 1,389,431 비유동부채 6,988,242 5,089,342 장기성미지급금 805,257 825,824 사채 897,909 299,617 장기차입금 1,951,358 676,957 순확정급여부채 288,462 320,843 충당부채 2,560,822 2,521,136 기타금융부채 4,839 2,546 리스부채 83,123 90,213 기타부채 396,472 352,206 부채총계 22,997,906 20,238,210 자본 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,012,033 4,012,033 기타자본항목 (1,700,573) (1,516,817) 기타포괄손익누계액 (100,946) 64,476 이익잉여금 49,925,195 49,870,324 자본총계 53,624,702 53,919,009 부채와자본총계 76,622,608 74,157,219 손익계산서 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 12,681,923 36,087,998 11,334,037 35,563,884 매출원가 10,259,265 29,053,076 9,382,639 29,117,091 매출총이익 2,422,658 7,034,922 1,951,398 6,446,793 판매비와관리비 2,749,154 6,310,321 1,939,224 5,525,476 영업이익(손실) (326,496) 724,601 12,174 921,317 종속기업및관계기업투자손익 (10,014) (10,014) (154,595) 181,110 금융수익 53,474 478,425 466,091 1,389,469 금융비용 31,595 89,322 33,506 138,622 기타수익 112,306 361,227 272,799 765,791 기타비용 177,715 493,047 238,205 637,721 법인세비용차감전순이익(손실) (380,040) 971,870 324,758 2,481,344 법인세비용(수익) (133,837) 120,949 (166,041) 178,007 분기순이익(손실) (246,203) 850,921 490,799 2,303,337 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (951) 3,254 1,861 8,737 1우선주 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (938) 3,291 1,874 8,774 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (951) 3,254 1,861 8,737 1우선주 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (938) 3,291 1,874 8,774 포괄손익계산서 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (246,203) 850,921 490,799 2,303,337 기타포괄손익 99,177 (170,983) (20,795) (13,891) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 70,027 (186,854) (8,512) (133) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 70,027 (186,854) (8,512) (133) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 29,150 15,871 (12,283) (13,758) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 29,150 15,871 (12,283) (13,758) 총포괄손익 (147,026) 679,938 470,004 2,289,446 자본변동표 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2019.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,009,870 (1,155,244) 94,617 48,137,551 52,575,787 총포괄이익: 분기순이익 2,303,337 2,303,337 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 1,652 (1,785) (133) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (13,758) (13,758) 총포괄이익 소계 (12,106) 2,301,552 2,289,446 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,063,331) (1,063,331) 자기주식 취득 (233,830) (233,830) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (233,830) (1,063,331) (1,297,161) 2019.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,009,870 (1,389,074) 82,511 49,375,772 53,568,072 2020.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,012,033 (1,516,817) 64,476 49,870,324 53,919,009 총포괄이익: 분기순이익 850,921 850,921 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (181,293) (5,561) (186,854) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 15,871 15,871 총포괄이익 소계 (165,422) 845,360 679,938 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (790,489) (790,489) 자기주식 취득 (183,756) (183,756) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (183,756) (790,489) (974,245) 2020.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,012,033 (1,700,573) (100,946) 49,925,195 53,624,702 현금흐름표 제 53 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 제 52 기 3분기 2019.01.01 부터 2019.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 3분기 제 52 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 4,252,627 2,788,157 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,109,848 1,784,945 분기순이익 850,921 2,303,337 조정 4,155,178 2,439,183 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (896,251) (2,957,575) 이자의 수취 176,738 214,479 이자의 지급 (68,046) (50,292) 배당금의 수취 317,935 1,127,238 법인세의 지급 (283,848) (288,213) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,408,998) (1,883,410) 단기금융상품의 순증감 2,083,425 (954,116) 기타금융자산(유동)의 순증감 (2,287,105) 2,001,526 기타채권의 증가 (13,661) (28,248) 기타채권의 감소 22,854 17,650 장기금융상품의 증가 (3,863) (5,532) 장기금융상품의 감소 3,363 5,449 기타금융자산(비유동)의 증가 (35,324) (257,338) 기타금융자산(비유동)의 감소 2,125 1,033 유형자산의 취득 (1,709,012) (1,393,857) 유형자산의 처분 42,518 31,276 투자부동산의 처분 4,344 무형자산의 취득 (982,853) (903,829) 무형자산의 처분 1,099 1,667 매각예정비유동자산의 처분 43,830 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (1,532,564) (447,265) 재무활동으로 인한 현금흐름 301,855 (714,419) 단기차입금의 순증감 (794,029) 624,901 장기차입금 및 사채의 차입 2,116,325 리스부채의 상환 (46,206) (42,175) 자기주식의 취득 (183,756) (233,830) 배당금의 지급 (790,479) (1,063,315) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (284) 현금및현금성자산의 증감 145,200 190,328 기초의 현금및현금성자산 382,000 194,203 기말의 현금및현금성자산 527,200 384,531 이익잉여금처분계산서 제52기 2019년 0 1월 0 1일 부터 제51기 2018년 0 1월 0 1일 부터 2019년 12월 31일 까지 2018년 12월 31일 까지 처분확정일 2020년 0 3월 19일 처분확정일 2019년 0 3월 22일 (단위 : 백만원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금(미처리결손금) 2,534,092 (936,132) 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,017 1,024 2. 중간배당 (263,029) (265,883) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (34,891) (428,426) 4. 자기주식 소각 - (939,586) 5. 회계기준의 변경 - 293,309 6. 투자주식의 처분 (1,294) (11,511) 7. 당기순이익 2,832,289 414,941 II. 임의적립금이입액 - 1,737,450 1. 연구및인력개발준비금 - 793,650 2. 기술개발적립금 - 943,800 III. 이익잉여금처분액 2,533,089 800,301 1. 연구및인력개발준비금 795,800 - 2. 기술개발적립금 946,800 - 3. 배당금 790,489 800,301 IV. 차기이월미처분이익잉여금 1,003 1,017 5. 재무제표 주석 주석 제53기 3분기 2020년 7월 1일부터 2020년 9월 30일까지제53기 3분기누적 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 제52기 3분기 2019년 7월 1일부터 2019년 9월 30일까지제52기 3분기누적 2019년 1월 1일부터 2019년 9월 30일까지 현대자동차주식회사 1. 회사의 개요현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되어 자동차와 자동차부품의제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.43 정몽구 11,395,859 5.33 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2019년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2020년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 회사가 사업을영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 회사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,078,350 19,681 4,777,942 23,038 손실충당금 (68,918) - (44,516) - 현재가치할인차금 - (2,711) - (2,589) 계 4,009,432 16,970 4,733,426 20,449 (2) 매출채권의 연령분석 당분기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후 180일 초과 계 총장부금액 3,902,779 116,746 26,694 51,812 4,098,031 68,918 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후 180일 초과 계 총장부금액 4,697,510 25,367 1,067 77,036 4,800,980 44,516 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 44,516 48,541 손상차손 24,402 68 분기말 68,918 48,609 4. 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,101,247 225,518 1,224,211 223,603 보증금 - 242,891 - 251,323 보증예치금 1,295 955 1,295 733 기타 19,444 - 27,398 - 손실충당금 (141,406) - (134,022) - 계 980,580 469,364 1,118,882 475,659 (2) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 134,022 110,945 손상차손 7,384 19,240 분기말 141,406 130,185 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 9,249,766 516,225 6,962,030 507,778 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 1,611,625 - 1,849,253 상각후원가측정금융자산 - 366 - 722 위험회피에 효과적인 파생상품자산 58,120 - 21,178 1,848 계 9,307,886 2,128,216 6,983,208 2,359,601 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분상품(*) 1,795,056 1,611,625 1,849,253 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*1) 6.87 903,897 280,571 358,697 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 276,152 276,152 현대글로비스(주) 4.88 210,688 263,655 261,824 한국조선해양(주) 2.31 42,443 135,038 206,557 한국항공우주산업(주)(*2) - 73,331 107,868 161,092 현대중공업지주(주) 2.20 9,018 75,636 117,270 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 17,123 27,346 (주)케이티 0.09 8,655 5,510 6,482 현대아산(주) 1.40 22,500 2,117 2,117 HMM(주)(구, 현대상선(주)) (*3) - - - 351 기타 455,785 447,955 431,365 계 1,795,056 1,611,625 1,849,253 (*1) 의결권 있는 주식 11,405,311주 중 2,231,716 주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*2) 의결권 있는 주식 전 량에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*3) 당분기 중 현대상선(주)에서 HMM(주)로 사명이 변경되었으며, 보유지분 전량에 대하여 매각 절차를완료하였음. 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 1,983,350 1,689,300 반제품 322,931 348,701 재공품 411,898 325,532 원재료 624,348 519,451 저장품 176,227 178,419 미착품 20,253 3,926 계(*) 3,539,007 3,065,329 (*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 각각 10,134백만원 및 15,026백만원 임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 46,089 - 70,582 - 선급금 143,195 - 123,523 - 선급비용 83,337 30,014 76,212 19,063 계 272,621 30,014 270,317 19,063 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 24,413,350 22,904,948 취득 1,374,696 1,045,245 처분 (65,624) (60,693) 감가상각비 (1,121,869) (1,029,685) 기타(*) 17,537 128,535 분기말 24,618,090 22,988,350 (*) 기타증감액은 무형자산, 재고자산에서(으로) 대체로 인한 증감 등 으로 구성되어 있음. 9. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 143,237 156,206 처분 - (7,602) 감가상각비 (4,025) (4,025) 분기말 139,212 144,579 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 6,183 18,597 6,289 17,813 운영/유지보수비용 120 414 156 665 10. 무형자산 (1) 당 분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,270,089 3,915,129 내부개발 및 개별 취득 982,853 903,829 처분 (1,072) (1,708) 상각 (914,576) (798,835) 손상 (81,865) (46,957) 기 타 (*) 110,175 63,417 분기말 4,365,604 4,034,875 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 증가 등으로 구성되어 있음. (2) 당 분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 357,218 957,051 358,994 875,452 경상연구개발비(*1) 328,245 935,615 319,076 891,423 계(*2) 685,463 1,892,666 678,070 1,766,875 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 11. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 148,128 - IFRS16 도입효과 - 107,209 취득 43,073 79,701 처분 (470) (150) 감가상각비 (49,235) (42,044) 분기말 141,496 144,716 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 140,948 145,305 할인후 리스부채 136,124 139,691 유동 53,001 49,478 비유동 83,123 90,213 12. 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 9,546,633 9,005,082 공동기업 및 관계기업 10,878,611 9,411,371 계 20,425,244 18,416,453 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 지분율 장부금액 장부금액 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% 2,554,958 2,554,958 Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% 754,436 754,436 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 〃 체코 100.00% 573,875 573,875 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 〃 브라질 100.00% 469,269 469,269 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 〃 러시아 70.00% 287,337 287,337 PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (H MMI) 〃 인도네시아 99.99% 320,419 84,389 Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)(*3) 〃 중국 100.00% 202,507 - Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 〃 터키 70.00% 159,784 159,784 Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 미국 100.00% 144,440 144,440 Hyundai Motor France SAS (HMF) 완성차 및 부품 판매 프랑스 100.00% 143,558 143,558 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 〃 독일 100.00% 140,922 140,922 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 캐나다 50.00% 115,150 115,150 Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 완성차 및 부품 판매 스페인 100.00% 86,589 86,589 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% 73,890 73,890 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 독일 100.00% 72,447 72,447 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 98.35% 68,041 68,041 China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% 65,067 65,067 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% 59,552 59,552 Hyundai Motor Poland Sp. Zo.O (HMP) 〃 폴란드 100.00% 53,052 53,052 Hyundai Motors Indonesia (HMID) 〃 인도네시아 100.00% 48,630 - Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% 41,631 41,631 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% 38,213 38,213 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 미국 100.00% 37,782 37,782 Genesis Motor Europe GmbH (GME) 완성차 및 부품 판매 독일 100.00% 32,782 32,782 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 완성차 제조 및 판매 베트남 50.00% 32,609 32,609 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 네덜란드 100.00% 30,595 30,595 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 862,877 862,877 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 646,370 646,370 현대로템(주) (*2,4) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% 391,906 391,906 (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 285,078 285,078 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 60,300 60,300 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 투자 〃 100.00% 150,000 150,000 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 KB 리더스 사모증권투자신탁 제1호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 삼성 ETF 로테이션 사모증권투자신탁 제1호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 기타 242,567 188,183 계 9,546,633 9,005,082 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 회사가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (*3) 전기말까지 공동기업으로 분류된 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분 50%를 당분기 중 추가 취득하여 종속기업으로 분류가 변경되었으며, Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 로 사명을 변경함. (*4) 당분기 중 회사의 종속기업인 현대로템(주)가 발행한 전환사채의 전환권 행사에 따라 회사의 소유지분율은 43.36%에서 33.77%로 변동하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,564,859 1,564,859 Motional AD LLC (*1,3) 자율주행 소프트웨어 개발 미국 26.00% 1,294,367 - 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 중국 31.40% 169,604 92,959 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자 〃 50.00% 120,834 120,834 ARRIVAL S.A R.L.(*2) 자동차 연구개발 및 제조 룩셈부르크 2.57% 103,626 103,106 RIMAC AUTOMOBILI d.o.o. (*2) 자동차 연구개발 크로아티아 11.03% 84,703 84,703 IONITY Holding GmbH Co. KG(*2) 전기차 충전서비스 독일 16.00% 81,695 - Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd 변속기 제조 및 판매 중국 30.00% 52,694 52,694 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1) 금융 〃 7.00% 49,781 49,781 Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.Ltd 변속기 제조 및 판매 〃 24.08% 47,800 47,800 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 2,896,832 2,896,832 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,801,084 2,801,084 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 671,126 671,126 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 193,871 193,871 현대차증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 193,807 193,807 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 110,460 110,460 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 62,758 62,758 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 54,258 54,258 (주)광주글로벌모터스 (*2) 완성차 제조 및 판매 〃 19.00% 43,700 43,700 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.48% 32,030 32,030 기타 248,722 234,709 계 10,878,611 9,411,371 (*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류 함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 당분기 중 합작법인 설립을 완료하였으며, 해당 취득금액은 현금 및 특허 라이선스, 용역 제공에 대한 대가로 지급되는 합작회사 지분에 대한 평가액임. 또한 당분기 중 Hyundai-Aptiv AD LLC에서 Motional AD LLC로 사명이 변경됨. (4) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 현대로템(주) 15,950원 36,852,432주 587,796 기아자동차(주) 46,900원 137,318,251주 6,440,226 현대건설(주) 30,450원 23,327,400주 710,319 현대위아(주) 40,500원 6,893,596주 279,191 현대차증권(주) 10,100원 8,065,595주 81,463 현대오토에버(주) 61,900원 5,980,000주 370,162 13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 매출채권담보차입 KEB하나은행 외 0.07~ 0.88 2,142,859 2,849,948 Banker's Usance KEB하나은행 외 0.20~ 1.67 332,090 443,422 계 2,474,949 3,293,370 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 외화일반차입 미즈호은행 외 0.90~1.44 1,617,533 889,718 원화일반차입 수출입은행 1.59 300,000 - 시설자금 산업은행 1.57~1.78 500,000 - 기타(*) NH투자증권 외 435,607 435,607 소계 2,853,140 1,325,325 유동성대체 (901,782) (648,368) 계 1,951,358 676,957 (*) 총수익스왑계 약 을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 '16.10.05 '21.10.05 1.64 300,000 300,000 무보증공모사채 '20.05.08 '23.05.08 1.74 390,000 - 무보증공모사채 '20.05.08 '25.05.08 1.81 130,000 - 무보증공모사채 '20.05.08 '27.05.08 1.92 80,000 - 사채할인발행차금 (2,091) (383) 유동성대체 - - 계 897,909 299,617 14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매보증 기타장기종업원급여 판매보증 기타장기종업원급여 기초 3,768,250 689,526 3,706,071 672,039 설정액 2,061,061 45,187 1,284,384 45,728 사용액 (905,286) (52,744) (885,946) (47,457) 분기말 4,924,025 681,969 4,104,509 670,310 15. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 위험회피에 효과적인 파생상품부채 1,537 4,839 12 2,546 계 1,537 4,839 12 2,546 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 561,228 - 182,240 - 예수금 668,725 - 525,571 - 미지급비용 949,839 - 374,756 - 선수수익 46,674 235,409 32,592 163,006 기타 281,701 161,063 274,272 189,200 계 2,508,167 396,472 1,389,431 352,206 17. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 527,200 - - 527,200 527,200 장단기금융상품 - 4,385,746 - - 4,385,746 4,385,746 매출채권 - 4,026,402 - - 4,026,402 4,026,402 기타채권 - 1,449,944 - - 1,449,944 1,449,944 기타금융자산 9,765,991 366 1,611,625 58,120 11,436,102 11,436,102 기타자산 19,645 26,444 - - 46,089 46,089 계 9,785,636 10,416,102 1,611,625 58,120 21,871,483 21,871,483 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 382,000 - - 382,000 382,000 장단기금융상품 - 6,475,964 - - 6,475,964 6,475,964 매출채권 - 4,753,875 - - 4,753,875 4,753,875 기타채권 - 1,594,541 - - 1,594,541 1,594,541 기타금융자산 7,469,808 722 1,849,253 23,026 9,342,809 9,342,809 기타자산 18,406 52,176 - - 70,582 70,582 계 7,488,214 13,259,278 1,849,253 23,026 22,619,771 22,619,771 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후원가 측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 4,474,356 - 4,474,356 4,474,356 미지급금 1,709,598 - 1,709,598 1,709,598 차입금 및 사채 6,225,998 - 6,225,998 6,233,783 리스부채 136,124 - 136,124 136,124 기타금융부채 - 6,376 6,376 6,376 기타부채 501,463 - 501,463 501,463 계 13,047,539 6,376 13,053,915 13,061,700 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 상각후원가 측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 4,349,005 - 4,349,005 4,349,005 미지급금 2,569,967 - 2,569,967 2,569,967 차입금 및 사채 4,918,312 - 4,918,312 4,918,479 리스부채 139,691 - 139,691 139,691 기타금융부채 - 2,558 2,558 2,558 기타부채 411,927 - 411,927 411,927 계 12,388,902 2,558 12,391,460 12,391,627 (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 9,269,780 515,856 9,785,636 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 885,400 - 726,225 1,611,625 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 58,120 - 58,120 계 885,400 9,327,900 1,242,081 11,455,381 금융부채: 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 6,376 - 6,376 계 - 6,376 - 6,376 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 6,980,436 507,778 7,488,214 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,140,076 - 709,177 1,849,253 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 23,026 - 23,026 계 1,140,076 7,003,462 1,216,955 9,360,493 금융부채: 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 2,558 - 2,558 계 - 2,558 - 2,558 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 507,778 18,579 (610) (9,891) - 515,856 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 709,177 16,267 - (4,103) 4,884 726,225 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 162,248 199,183 - (17,597) 26,880 370,714 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 353,612 58,113 (506) 2,214 (28,562) 384,871 당기손익-공정가치측정금융부채 41 - - (41) - - (4) 당분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 이자수익 배당금수익 이자비용 상각후원가측정금융자산 73,916 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 82,895 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,443 - 상각후원가측정금융부채 - - 56,980 계 156,811 31,443 56,980 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 이자수익 배당금수익 이자비용 상각후원가측정금융자산 126,757 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 92,527 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,809 - 상각후원가측정금융부채 - - 74,193 계 219,284 31,809 74,193 (5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분 기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (가) 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (나) 이자율 스왑 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 회사는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (다) 회사채 등 채무상품 회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (라) 비상장주식 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (마) 총수익스왑(파생상품) 총수익스왑(파생상품)의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다. 이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 해당하는 무위험이자율을 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 금융업의 과 거 1년간의 역사적 변동성 을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 총수익스왑(파생상품)의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 총수익스왑(파생상품)의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식,총수익스왑 등 1,242,081 현 금흐름할인 등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 회사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주, 백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 213,668,187 213,668,187 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 24,356,685주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 36,485,451주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,428,735주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 63,270,871주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주, 3우선주 49,564주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 690,699 690,699 계 4,012,033 4,012,033 20. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,091,308주 11,835,151주 1우선주 2,186,993주 2,046,959주 2우선주 1,353,570주 1,142,140주 3우선주 48,574주 34,545주 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가이익 342,121 469,235 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실 (473,320) (419,141) 현금흐름위험회피파생상품 평가이익 33,832 16,237 현금흐름위험회피파생상품 평가손실 (3,579) (1,855) 계 (100,946) 64,476 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 744,836 임의적립금 48,333,997 46,591,396 미처분이익잉여금 846,362 2,534,092 계 49,925,195 49,870,324 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 12,266,271 34,793,898 10,971,458 34,563,043 용역의 제공 211,011 622,072 225,562 676,189 로열티 수익 204,641 672,028 137,017 324,652 계 12,681,923 36,087,998 11,334,037 35,563,884 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 총거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 이연수익 46,391 235,409 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 5,954 16,213 7,308 21,110 해외시장개척비 123,613 339,030 139,673 370,538 광고선전비 및 판매활동촉진비 68,164 194,544 66,417 212,247 판매수수료 291,828 833,569 196,157 680,278 판매보증비용 1,269,526 1,943,086 515,701 1,322,854 운반보관비 1,324 3,936 1,416 4,408 소계 1,760,409 3,330,378 926,672 2,611,435 관리비: 급여 362,196 1,097,752 382,565 1,118,313 퇴직급여 33,091 100,018 33,046 98,512 복리후생비 50,485 152,528 47,435 138,730 지급수수료 108,108 333,609 128,093 332,221 연구비 311,883 895,307 302,526 845,503 기타 122,982 400,729 118,887 380,762 소계 988,745 2,979,943 1,012,552 2,914,041 계 2,749,154 6,310,321 1,939,224 5,525,476 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 45,848 156,811 72,496 219,284 외환차익 - - - 32,624 배당금수익 6,058 317,935 392,367 1,127,238 파생상품관련이익 - - - 4,016 금융보증수익 60 192 90 336 기타 1,508 3,487 1,138 5,971 계 53,474 478,425 466,091 1,389,469 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 20,753 62,838 25,750 88,780 외환차손 8,650 16,307 884 2,365 외화환산손실 285 285 - 29,877 파생상품관련손실 1,907 9,892 6,871 17,597 기타 - - 1 3 계 31,595 89,322 33,506 138,622 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 20,641 70,506 62,754 199,935 외화환산이익 19,889 57,813 46,373 63,174 유형자산처분이익 4,761 12,821 6,727 10,256 수입수수료 10,134 32,758 101,774 325,054 기타 56,881 187,329 55,171 167,372 계 112,306 361,227 272,799 765,791 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 41,843 103,973 50,977 165,512 외화환산손실 14,656 64,860 37,611 47,289 유형자산처분손실 8,498 35,927 8,806 42,931 기부금 9,559 26,879 3,782 24,578 기타 103,159 261,408 137,029 357,411 계 177,715 493,047 238,205 637,721 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (243,785) (354,646) 34,876 (328,028) 원재료 및 상품 사용액 8,465,235 23,340,698 7,349,415 23,439,569 종업원급여 1,562,043 4,678,336 1,661,918 4,789,094 감가상각비 388,870 1,125,894 349,247 1,033,710 무형자산상각비 309,005 914,576 271,456 798,835 기타 2,704,766 6,151,586 1,893,156 5,547,108 계(*) 13,186,134 35,856,444 11,560,068 35,280,288 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 28. 주당이익 기본주당이익(손실)은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익(손실)을 당분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며 , 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익(손실)은 산출하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속손실 유통주식수(*1) 기본주당손실 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 (190,658) 200,576,879주 (951원) 653,050 200,716,665주 3,254원 1우선주(*2) (20,796) 22,169,692주 (938원) 73,013 22,185,730주 3,291원 2우선주 (32,517) 35,131,881주 (926원) 117,019 35,155,855주 3,329원 3우선주 (2,232) 2,380,161주 (938원) 7,839 2,381,748주 3,291원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임 전분기 중 기본주당이익 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 377,332 202,714,520주 1,861원 1,772,396 202,859,288주 8,737원 1우선주(*2) 42,001 22,413,258주 1,874원 196,807 22,429,792주 8,774원 2우선주 66,960 35,496,735주 1,886원 313,021 35,525,867주 8,811원 3우선주 4,506 2,404,448주 1,874원 21,113 2,405,651주 8,776원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임 29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 12.4% 및 7.2% 입니다. 30. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(*) 2.22% 2.22% 기대임금상승률 3.90% 3.90% (*) 회사는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의시장수익률(AA+)을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,555,836 5,400,938 사외적립자산의 공정가치 (5,267,374) (5,080,095) 순확정급여부채 288,462 320,843 (3) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,400,938 (5,080,095) 320,843 당기근무원가 395,948 - 395,948 이자비용(이자수익) 83,413 (81,330) 2,083 소 계 5,880,299 (5,161,425) 718,874 기여금 - (376,900) (376,900) 지급액 (335,325) 271,658 (63,667) 관계사 전(출)입 1,986 (707) 1,279 기타 8,876 - 8,876 분기말 5,555,836 (5,267,374) 288,462 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,108,114 (4,778,195) 329,919 당기근무원가 391,767 - 391,767 이자비용(이자수익) 98,531 (95,580) 2,951 소 계 5,598,412 (4,873,775) 724,637 기여금 - (486,400) (486,400) 지급액 (340,529) 279,471 (61,058) 관계사 전(출)입 2,117 (661) 1,456 기타 8,879 - 8,879 분기말 5,268,879 (5,081,365) 187,514 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 5,263,664 5,075,729 기타 3,710 4,366 계 5,267,374 5,080,095 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 850,921 2,303,337 2. 조정사항 4,155,178 2,439,183 퇴직급여 398,031 394,718 감가상각비 1,125,894 1,033,710 무형자산상각비 914,576 798,835 사용권자산상각비 49,235 42,044 판매보증충당부채전입액 1,866,734 1,250,517 법인세비용 120,949 178,007 외화환산손익 7,332 13,992 유형자산처분손익 23,106 32,675 이자수익비용 (93,973) (130,504) 배당금수익 (317,935) (1,127,238) 종속기업및관계기업투자손익 10,014 (181,110) 매각예정비유동자산처분손실 - 1,556 기타수익비용 51,215 131,981 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (896,251) (2,957,575) 매출채권의 감소(증가) 667,877 (631,187) 기타채권의 감소 293,909 172,336 재고자산의 증가 (596,498) (530,963) 기타자산의 증가 (45,768) (26,305) 매입채무의 증가(감소) 126,248 (700,755) 미지급금의 감소 (741,710) (922,437) 퇴직금의 지급 (63,667) (61,058) 순확정급여부채의 감소 (366,745) (476,065) 충당부채의 감소 (958,030) (933,403) 기타금융부채의 감소 - (41) 기타부채의 증가 788,133 1,152,303 영업으로부터 창출된 현금흐름 4,109,848 1,784,945 32. 위험관리 (1) 자본위험관리 회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 22,997,906 20,238,210 총자본 53,624,702 53,919,009 부채비율 42.9% 37.5%