현대자동차 분기보고서 (2023.03)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

[차량부문 상세사항]가. 산업의 특성 등

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년 3월까지 총 1억 1,716만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.1%인 4,925만 대를 내수 시장에, 나머지 57.9%인 6,773만 대를 해외 시장에 판매했습니다. 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. (3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

(5) 관련 법령 또는 정부의 규제 등자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.

또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용되고 있습니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다.

나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 한국시장(가) 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 SUV 신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 판매 부진으로 소폭 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 다시 감소하였습니다.2020년에는 코로나19 영향에도 불구하고 개별소비세 인하 정책 및 신차 출시 확대 등으로 전년 대비 5.7% 증가한 189만대의 수요를 기록하였으나 2021년에는 글로벌 공급망 차질에 따른 차량용 반도체 수급 문제로 전년 대비 8.4% 감소한 173만대의 신차가 판매되었습니다. 2022년에도 공급망 불안 문제가 이어지며 전년 대비 2.3% 감소한 169만대의 수요를 기록하였습니다. 2023년 1분기에는 차량 반도체 공급 정상화로 완성차 생산 차질이 완화되고 SUV 중심 신차 런칭이 확대됨에 따라 판매량이 반등하여 전년 동기 대비 14.9% 증가한 43만대의 수요를 보였습니다.(나) 영업의 개황

당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하였고, 2018년에는 수소전기차 넥쏘를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 2019년에는 밀레니얼 세대의 혼라이프를 겨냥한 소형SUV 베뉴를 런칭하였으며, 2020년에는 GV80과 The All-new G80을 통해 제네시스 라인업을 강화하였습니다. 2021년에는 전기차 전용 플랫폼 E-GMP가 적용된 아이오닉5 출시 이후 Electrified G80과 제네시스 전기차 전용 플랫폼이 적용된 GV60를 런칭하는 등 친환경차 개발 및 판매를 주도하였습니다. 2022년에는 그랜저 7세대 등이 출시되었습니다. 또한, 한국자동차기자협회가 선정한 '2023 올해의 차'에 그랜저 하이브리드가 선정되며, 우수한 상품성을 입증하였습니다. 2023년 1~3월은 생산 차질 완화 및 2022년 11월 그랜저 7세대 출시에 힘입어 전년 동기 대비 25.6% 증가한 19.1만대를 판매하며 44.4%의 시장 점유율을 기록했습니다. 또한 고객 니즈 대응을 위해 국내 최초 D2C 온라인 판매 방식을 도입하여 고도화하고 있으며, 국내 고급차 시장을 선도하기 위해 제네시스 브랜드 라인업을 지속 강화하고, 2023년 신차 라인업을 성공적으로 런칭하여 시장점유율 확대에 집중할 예정입니다. 아울러 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회 조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기 위해 노력하고 있습니다 . 한편, 당사는 2020년에는 전년 대비 6.2% 증가한 78.8만 대를 판매했고, 2021년에는 반도체 부품 이슈 등의 영향 생산 차질로 전년 대비 7.7% 감소한 72.7만 대를 판매하였으며, 2022까지 글로벌 공급망 불안이 이어져 전년 대비 5.2% 감소한 68.9만 대의 국내 판매량을 기록했습니다.

(2) 미국시장(가) 시장 여건미국시장은 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015~2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진으로 시장산업수요가 감소하였으며, 2018년에는 소형상용의 호조로 시장이 성장하였습니다. 2019년에도 소형상용의 판매는 지속 증가하였으나 승용은 시장 산업수요 감소의 영향으로 판매가 둔화되었습니다. 2020년에는 코로나19로 인한 생산 및 판매 차질과 소비 심리 악화로 전체 판매가 감소했는데, 코로나19 영향을 상대적으로 적게 받은 중상위 계층이 저금리를 활용해 고가의 SUV와 픽업트럭 구매를 확대하는 등 상향 대체 트렌드가 더욱 뚜렷해졌습니다. 2021년에는 반도체 공급 부족 영향으로 인한 재고 부족 문제가 발생하였습니다. 재고 부족 문제는 2022년에도 지속되어 2011년 이후 11년 만에 최저 수준으로 판매가 하락했습니다. 2023년 1~3월 미국시장에서는 전년 동기 대비 7.5% 증가한 358.7만 대가 판매되었습니다. 높은 이자율과 신차 가격에도 불구하고 소매 재고 회복과 안정적인 딜리버리에 힘입어 판매가 증가했습니다.(나) 영업의 개황2023년 1~3월 미국시장에서 현대차는 전년 동기 대비 15.6% 증가한 19.8만 대를 판매해 5.5%의 점유율을 차지했습니다. 엘란트라, 투싼 등 현대 주요 모델 판매 호조와 GV70, GV80 등 제네시스 SUV 판매 호조로 시장 점유율은 전년 동기 대비 0.4%p 확대되었습니다. 2022년에는 전년 대비 0.9% 감소한 78.1만 대를 판매해 5.6%의 점유율을 차지했습니다. 투싼, 싼타페 등 SUV 모델 및 GV70 등 제네시스 판매 호조에 힘입어 시장 점유율은 전년 대비 0.4%p 확대되었습니다. 2021년에는 전년 대비 23.3% 증가한 78.8만 대를 판매해 5.2%의 점유율을 차지하였는데, 특히 제네시스는 SUV 모델 GV70과 GV80 판매 호조에 힘입어 전년 대비 판매가 3배 이상 늘었습니다. 2020년에는 시장 평균 대비 선방하여 9.7% 감소한 62만 대를 판매해 시장점유율이 전년 대비 0.3%p 성장한 4.3%를 기록했습니다. 이는 락다운 영향을 받지 않았던 국내 생산 팰리세이드 등 인기 신차가 판매 기록을 갱신하며 브랜드 점유율 성장을 견인했기 때문입니다.

당사의 차종은 다양한 수상 실적으로 상품의 우수성을 증명하고 있습니다. 2022년 MotorTrend 올해의 차(CAR 부문) 위너 선정 결과, G90이 선정되었으며, U.S. News World Report의 최고의 자동차 브랜드 선정에서 현대차는 최고의 SUV브랜드로 선정되었습니다. 2021년에는 JDP TXI (Tech Experience Index, 신기술 경험 지수)평가에서 제네시스가 전체 브랜드 1위에 오르며, 시장에서 제네시스의 기술력을 인정받았습니다. 또한 아반떼는 2012년도에 이어 2021년 NACTOY 올해의 차로 선정되었습니다. 북미 올해의 차 시상식이 제정된 1994년 이후로 한 번 이상 수상한 차량은 쉐보레 콜벳과 혼다 시빅 두 대뿐입니다. 제네시스 GV70은 Motor Trend의 올해의 차 중 SUV 부문에서 선정되었으며, 전기차 부문에서는 코나와 아이오닉이 오토트레이더(AutoTrader)의 10대 전기차에 선정 되었습니다.이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서, 당사는 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 '인터브랜드(Interbrand)'가 발표한 '2022 글로벌 100대 브랜드(Best Global Brands 2022)'에서 종합 브랜드 순위 35위를 달성하였습니다. (3) 아시아시장

(가) 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했으며, 소득 증대와 함께 수요가 증가하며 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년 대비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년 대비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV 外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년에는 경제성장률 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 전차급에서 수요 둔화가 지속되었으며, 2020년에도 코로나19로 인한 소비 위축으로 판매 감소세가 지속되었습니다. 2021년 중국 시장에서는 반도체 공급 부족 이슈가 발생하였음에도 불구하고, 전년도 코로나19 확산에 따른 락다운 시행의 기저효과로 판매가 상승하였습니다. 2022년에는 구매세 인하, 신에너지차 번호판 확대 등 자동차 소비종책 실시와 업체 판촉이 확대되면서 연간 판매가 전년 대비 5.9% 증가했습니다. 2023년 1-3월 중국 수요는 전년 동기 대비 15.3% 감소한 432.1만 대가 판매되었습니다. 반도체 공급난과 배터리 원재료 급등 등의 이슈가 완화되었지만 소비자 구매 심리 회복이 더디게 진행되면서 1분기 판매는 전년 동기 대비 감소했습니다. 한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장하는 가운데, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차증가하고 있습니다. 2015~2018년에는 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만, 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년에도 코로나19의 확산의 영향으로 수요가 급감하였습니다. 2021년에는 전년 코로나19로 인한 시장 부진의 기저효과와 전반적 상황 개선으로 판매가 상승하였습니다. 2022년에는 코로나19/반도체 이슈로 인한 대기수요 발생과 함께 전년도 5월 소규모 락다운, 작년 4분기 반도체 수급 이슈로 인한 공급 지연 등에 기반한 기저효과 등으로 전년 대비 22.9% 증가한 382만 대가 판매되었으며, 이는 2018년 337만 대를 넘어서는 연간 최다 판매 실적입니다. 2023년 1~3월에는 4월 차기 회계연도 도래전 차량 가격 인상에 대비한 선수요 확대, SUV 주요 차급 호조세 지속, 타타 및 마힌드라의 전기차 주요 모델 신차효과 등으로 전년 동기 대비 10.6% 증가한 102.5만 대가 판매되었습니다. (나) 영업의 개황2023년 1~3월 중국에서 현대차는 전년 동기 대비 2.5% 증가한 5.9만 대를 판매해 1.4%의 시장점유율을 차지했습니다. 쿠스토/DU2 판매가 감소했음에도 불구하고, 주력모델인 CN7c, NX4c 판매가 큰 폭으로 증가하면서 전체 판매가 확대되었습니다. 2022년에는 전년 대비 28.5% 감소한 25.0만 대를 판매해 1.2%의 시장점유율을 차지했습니다. 쿠스토/NX4c 판매 증가에도 불구하고, 주력 모델인 엘란트라, ix35 등의 판매가 감소하였습니다. 2021년에는 35.0만 대를 판매해 1.8%의 시장점유율을 차지하였고, 2020년에는 44만 대를 판매해 2.3%의 시장점유율을 차지했습니다.2023년 1~3월 인도시장에서 현대차는 i20/아우라/크레타 등 승용과 SUV 주요 모델의 고른 판매 증가로 전년 동기 대비 11.3% 증가한 14.8만 대를 판매, 14.4%의 시장 점유율을 차지하였습니다. 2022년에는 베뉴/크레타 등 SUV 주요 모델을 포함한 대부분 차량의 판매 증가로 2021년 대비 9.4% 증가한 55.3만 대를 판매, 14.5%의 시장 점유율을 차지하였습니다 2021년에도 수요 증가세에 힘입어 크레타, 베뉴, i20 등 주요 차종 판매 호조가 지속됨에 따라 전년 대비 19.2% 증가한 50만 5천 대를 판매하였고, 2020년에는 42.4만 대를 판매해 17.4%의 시장점유율을 차지했습니다.

(4) 유럽시장

(가) 시장 여건과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다. 2019년에는 독일, 프랑스, 이태리의 판매 호조로 전년 대비 소폭 증가했습니다. 2020~2022년에 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 3년 연속 판매가 감소하였습니다. 2023년 1~3월 유럽시장에서는 작년 상반기 반도체 공급 부족으로 인해 판매가 부진한데 따른 기저효과로 전년 동기 대비 17.5% 증가한 323.6만 대가 판매되었습니다. BEV 판매도 33.2% 증가하였습니다.

(나) 영업의 개황2023년 1~3월 유럽시장에서 현대차는 전년 동기 대비 0.2% 감소한 13.6만 대를 판매하였습니다. 대표 차종인 투싼의 판매는 증가했지만, BEV는 판매가 감소하였습니다. 2022년에는 전년 대비 4.0% 증가한 53.8만 대를 판매하였습니다. 아이오닉5와 투싼PHEV 모델 판매 호조가 지속되어 BEV와 PHEV 판매가 각각 전년 대비 19.4%, 43.4% 증가하였습니다. 2021년에는 전년 대비 36.7% 증가한 50.5만 대를 판매하며 전체 시장에서 점유율 4.3%를 확보하였는데, 아이오닉5, 투싼 PHEV 출시 등에 힘입어 BEV와 PHEV 판매는 각각 전년 대비 26.5%, 352.5% 증가하였습니다. 2020년에는 전년 대비 24.3% 감소한 40.6만 대를 판매하여 점유율 3.4%를 기록했습니다.당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 그 결과, 2023 독일 올해의 차(German Car Of The Year) 프리미엄(60k €)부문에 제네시스 GV60이 선정되었으며, 2022 독일 올해의 차 신에너지 부문과 영국 올해의 차에 아이오닉 5가 선정되며 당사 차종의 경쟁력을 입증하였습니다.

다. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당사는 기업 브랜드 및 상품 브랜드 가치제고 및 체계적인 관리를 위한 종합적인 브랜드 거버넌스 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 전사가 동일한 방향성하에 일관성 있게 움직일 수 있는 브랜드 전략 체계를 비롯하여 상품/기술/서비스 등에서의 브랜드 및 상표의 체계인 브랜드 아키텍쳐를 수립하여 전사에 배포 및 관리를 진행 중입니다. 또한 브랜드에 대한 시각적인 구현 방안을 구체화하기 위한 매뉴얼로 브랜드 이미지 가이드라인을 제작하고, 업데이트하여 전사 전 부문에 배포하여 관리하고 있습니다. 상기한 브랜드 전략 체계, 브랜드 아키텍쳐, 브랜드 이미지 가이드라인의 전사 전부문 적용을 효과적으로 지원하고자 브랜드 관리 시스템(Brand ManagementSystem: BMS)를 운영하고 있으며, 사내 포털 웹사이트인 브랜드홈과 헬프 데스크인 브랜드데스크를 구축하여, 전 부문의 브랜드 관련 제작물을 검토하고, 품질 향상을 위한 활동을 전개 중입니다. 마지막으로 전세계 주요 국가 대상 장기적으로 브랜드 지표를 트래킹하는 BTS(Brand Tracking Study)와 브랜드, 상표 이미지의 적용 실태를 정기 검수하는 글로벌 브랜드 모니터링을 통해 전사적인 브랜드/상표전략, 체계 및 가이드라인이 명확히 현장에 적용되고 있는지 검수 활동을 진행하고 있습니다.라. 지적재산권 현황당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특허 / 실용	디자인

국 내	16,318	2,677

해 외	20,220	3,934

계	36,538	6,611

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다.

특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다.

그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%, 2015년에는 5%로 낮아졌고, 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 100만원 한도내에서 30% 감면된 개별소비세가 적용되고 있습니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다.

바. 회사 환경 규제당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화 대응 및 탄소중립 목표를정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다.당사는 지구 온도 상승을 억제하고, 미래 인류를 향한 지속가능한 진보와 지구 환경을 생각하는 의지를 담아 자동차 부품조달부터 생산, 운행과정에 이르는 전 단계에 걸쳐 2045년 탄소중립을 목표로 설정하였습니다. 당사는 판매 차량의 탄소감축 및 제로화를 위해 가장 우선적으로 내연기관 차량중심의 제품 및 사업 구조를 전동화 차량 중심으로 전환하고 있습니다. 2035년 유럽시장 전동화(BEV, FCEV) 전환 목표를 필두로 2040년 내 주요시장 판매 차량의 전면 전동화 전환을 목표로 추진하고자 합니다. 신흥시장은 고객니즈 및 시장여건, 인프라 구축 현황 등을 고려하여 전동화를 가속화해 나갈 계획입니다. 당사는 기업이 사용하는 전력량의 100%를 재생에너지로 전환하는 자발적 국제 캠페인 RE100 이니셔티브에 가입을 완료하였습니다. 권고 목표인 2050년보다 앞선 2045년까지 글로벌 공장의 재생에너지 100% 충당을 목표로 하는 RE100 로드맵을 수립하고, 주요 제조 공정에 그린수소 적용을 확대하는 등 사업장의 탄소중립을 추진할 예정입니다. 이를 위해 재생에너지 공급이 용이한 체코 공장을 필두로 인도, 미국 등 국가별 재생에너지 수급 환경 및 정부 정책/규제 감안하여 2045년까지 순차적으로 글로벌 공장의 재생에너지 100% 전환을 진행할 계획입니다. 재생에너지의 점진적인 확대 적용을 위해 생산공장 지붕 위 태양광 패널 설치, 재생에너지 인증서 구매, 외부 재생에너지 발전사와 전기공급계약(PPA, Power Purchase Agreement) 등 공장별 여건을 고려하여 최적의 솔루션을 적용할 예정입니다. 당사는 기후변화 대응 활동을 측정하는 글로벌 탄소공개프로젝트인 CDP 평가에 2000년부터 참여해왔으며, 지속적인 기후변화 대응 노력 및 관리체계 강화를 통해 2022년 탄소경영 섹터아너스 및 수자원 관리 대상을 수상하였습니다. 특히 2023년 2월부터 협력사 기후변화 대응 역량 강화를 위해 CDP Supply Chain Module에 가입하였습니다. 또한, 당사는 2019년부터 다우존스지속가능경영지수평가(DJSI) 에 참여하며 DJSI코리아에 편입되었습니다. 2021년에는 시가총액 기준 글로벌 2,500대 기업 중 지속가능경영 평가가 상위 10%에 해당함을 의미하는 평가 최고등급인 DJSI월드지수에 편입되었으며, 2022년에는 글로벌 자동차업계 중 DJSI 최고점수를 받았습니다. 당사는 전사 차원의 ESG 협의체 구축을 비롯해 탄소중립 전략 수립 등의 기후변화대응 강화, 사업장과 협력사 대상 ESG 리스크 평가 도입 등 DJSI월드지수에 지속 선정될 수 있도록 노력할 계획입니다. 당사는 PIR(Post Industrial Recycled) 관점에서 자동차 주요 부품에 재활용 소재 적용 및 폐차 단계의 재활용을 고려한 설계를 지속적으로 추진할 계획입니다. 특히 당사는 폐차부품으로부터 회수된 플라스틱의 재활용에 집중하고 있으며, 이를 위해 국내외 화학업계 선도 기업들과 재활용 플라스틱에 관한 전략적 협업 관계를 구축하고 있습니다. 현대차 순수 전기차 브랜드 '아이오닉' 모델(아이오닉5/아이오닉6)및 제네시스 브랜드의 GV60, Electrified GV70, Electrified G80의 내장재에는 폐플라스틱을 활용한 소재를 적용하여 부품의 친환경 요소를 강화하였습니다. 한편, 업사이클링 프로젝트 '리스타일(Re:Style)'은 '지속가능성(Sustainability)’에 대한 중요성이 날로 높아지고 있는 가운데 자동차와 패션의 이색 협업을 통해 업사이클링 트렌드를 전세계에 전파하기 위해 기획된 프로젝트입니다. 자동차 폐가죽 뿐만 아니라 유리, 에어백 등 재활용율이 낮아 폐차 과정에서 대부분 폐기되는 소재를 활용하여 액세서리 등 새로운 아이템으로 재해석하기도 했습니다. 현대자동차는 버려지는 자동차 폐기물을 가치 있는 패션 아이템으로 재정의하면서 자동차 산업과 패션 업계에 지속가능성을 지속적으로 알릴 예정입니다. 또한, 바다에 버려진 폐그물을 수거하고 에코닐(그물, 헝겊 등을 업사이클링 해 만들어진 나일론으로 생분해가 가능한 소재)로 업사이클링 하여 팔찌 등의 새로운 상품을 만드는데 활용될 것이며 더 나아가 당사 차량 내 소재로까지 다양한 활용 가능성을 검토할 예정입니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.유럽에 판매되는 차량의 경우, 2020년 1월 이후 인증받는 차량에 대해서는 Euro-6d 기준을 만족하도록 제작되고 있으며, 2019년 9월 이후 현지 판매 및 등록되는 가솔린(하이브리드 포함) 전 차량에 대해, 기존 대비 강화된 증발가스규제를 만족하도록 제작되고 있습니다. Euro-6d 기준은 2020년 기준 유럽에서 요구하는 가장 강화된 배출가스 기준으로서, 실제도로상에서 입자개수(PN) 및 질소산화물에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시합니다. 또한 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스 유해물질(일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소, 입자상물질(PM), 입자개수(PN)) 및 연비를 측정하게 됩니다. 당사는 강화된 실도로 배출가스 시험 기준 및 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 또한, 당사는 2025년 적용 예상중인 Euro-7 규제에 대하여 선제적 대응을 하고 있습니다. Euro-7 규제는 기존 Euro-6d 기준 대비 배출가스 유해물질의 규제치 강화 및 암모니아(NH3)/아산화질소(N2O) 등 신규 배출가스 규제항목 추가 등이 예정되어 있으며, 강화된 실도로 배출가스 시험(RDE), 타이어/브레이크 분진 규제, 전기차 및 하이브리드 차량의 배터리 내구성 규제 등도 포함될 것으로 예상하고 대응을 준비하고 있습니다.북미에 판매되는 차량의 경우, 2015년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다.또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다.국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017년 10월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하였고, 2020년 1월 이후 신규 인증차량은 보다 강화된 RDE 규정을 대응하고 있습니다. 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2020년 1월 이후 전차량에 대해 만족할 수 있도록 개발하였습니다.※ 단, 15인승 이하 승합(스타렉스LPI) 및 경/소형 화물 가스자동차(봉고LPI) 제외당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 부품 내 모든 화학물질 성분에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있으며 양산차량에 대해서도 정기검사를 실시하여 유해물질 사용을 예방하고 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품 제공을 통한 사회적 책임을 다하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다.이와 함께 생산현장에서 작업하는 근로자들의 건강을 위해 유해물질규제를 반영한 현대자동차 자체 화학물질 관리기준에 의거 발암물질 등 고 유해성 물질이 함유된 화학제품의 공장 내 사용을 제한하고 있으며, 대체품 사용을 통한 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. 사. 회사의 중·장기 전략 COVID-19로 인하여 Digital Transformation 및 전기에너지로의 Energy Shift가 가속화되었고 자동차산업 트렌드도 급변하며 '생존'이 과제인 경쟁환경이 도래하였습니다. 이에 당사는 '20년 12월 CEO Investor Day에서 고객 및 자동차산업 변화에 대응하기 위하여 중장기 전략인 '2025 전략'을 발표하였으며 지속적으로 사업활동과 비즈니스 모델 변화 등에 반영하고 있습니다. 오늘날 고객은 지속가능 경영을 실천하고 신뢰할 수 있는 기업의 제품을 구매하고 데이터 기반의 맞춤화된 소비를 지향하며 시장을 리드하고 있습니다. 당사는 고객 신뢰의 기본인 '품질' 확보를 기반으로, 디지털 기술 기반 개인화되고 지속가능한 이동경험을 제공하는 'SMART'를 차별화 가치로 제공함으로써, 고객의 모든 시간을 가치 있게 만드는 'Quality Time'이라는 브랜드 목적을 실현할 것입니다. 당사는 품질 기반 'SMART' 가치를 제공하는 '스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더'로의 전환을 목표로, 3대 사업구조 및 전략방향을 수립하였습니다. 3대 사업구조의 첫번째는 '스마트 모빌리티 디바이스'로 완성차 사업 경쟁력 제고 및 전동화 선도를 통해 수익성과 판매 간의 균형 있는 성장을 추진하고 있습니다. 두번째는 '스마트 모빌리티 서비스'로 차량 판매를 지원하고 사업 역량을 확보하고자 합니다. 마지막으로 'H2 솔루션'으로 수소 생태계 및 이니셔티브 확보를 통해 연료전지 기반 수소 시장을 선점하고자 합니다. 당사는 3대 사업구조 기반 2025 전략을 통하여 2025년까지 글로벌 M/S 5.9%(잠정)를 달성하고자 노력하고 있습니다. 특히, '25년까지 全권역 전반적으로 물량 확대보다는 M/S 점진적 확대, 브랜드 제고 등 내실 강화에 집중하고 미래 성장전략에 있어서는 주력시장 중심 안정적 성장기반 구축하고자 합니다. 3대 사업구조 상세 전략은 다음과 같습니다. ① '스마트 모빌리티 디바이스'의 전략 방향은 2025년까지 완성차 사업 경쟁력을 제고하고 전동차 Top-tier 리더십 확보를 위한 수익 및 성장 전략을 수립하여, 스마트 모빌리티 디바이스 프로바이더로써의 브랜드 비전을 확립하고자 합니다. 수익 전략으로 제품/브랜드 가치 상향(Value-up)과 원가구조혁신(Cost Structure Innovation)을 동시에 추구함으로써 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. 특히 제품 포트폴리오 강화를 위해 HIT 차종 육성 및 SUV, 상위차급 중심 라인업을 재구성하여 수익 중심 효율화를 추구하고, SUV 및 전동차까지 N브랜드 확대 및 신흥시장 진출을 통해 상품성을 고급화하고, 제네시스 브랜드는 4대 권역(국내/북미/유럽/중국) 중심 시장 입지를 강화하고 eM 플랫폼 기반 상품/원가 경쟁력을 확보하고자 합니다. 또한, SMART USP(제품 SMART USP : 'Wow Factor' 디지털 UX, 'A.I.' 커넥티드 서비스, '안전성 우위' 자율주행, 고객접점 디지털화 : 옴니채널 구축, 고객 데이터 통합 관리/활용) 기반으로 제품의 경쟁력을 강화하고 디지털 기반 차량 구매/이용경험 혁신을 통하여 차별화된 고객경험을 제공함으로써, 고객이 느끼는 제품/브랜드 가치를 높여갈 것입니다. 원가구조혁신(Cost Structure Innovation)을 추진하기 위해 COVID-19로 인한 가격경쟁 심화와 공급망 리스크를 전사 차원에서 대응하겠습니다. 성장 전략으로 당사는 전동차 Top-tier 리더십 확보와 PBV/AAM/로보틱스 등 新모빌리티 디바이스로 제품군 다각화를 통한 성장을 추진할 계획입니다. 성장의 한 축으로 전동차 Top-tier 리더십 확보를 위하여 전기차 브랜드 'IONIQ'을 출시하고 전동차 판매 확대 및 단순화를 통하여 원가경쟁력을 확보하고, S/W 및 서비스 연계 강화를 통하여 고객경험을 차별화하겠습니다. 특히, 전동차 Scale-up을 위하여 아이오닉 5를 시작으로 본격적인 EV 라인업 확대 추진, 2030년까지 파생모델 포함 17개 이상 모델 출시 예정이며, 2030년 핵심시장 / 2035년 일반시장 신차 EV화를 추진하여 2030년까지 연간 EV 판매 대수를 약 187만 대까지 확대할 계획입니다. 이를 위해 EV 전용 플랫폼을 고도화하고 배터리 수급/개발 역량을 제고하여 EV 경쟁력을 강화할 것이며, ESS 및 충전 인프라 등 서비스 사업 진출을 통해 EV Value Chain 전반으로의 사업영역 확장을 추진하겠습니다. 또 다른 성장 전략 축으로서 2025년 이후 상용화를 목표로 PBV, AAM, 로보틱스 등 새로운 모빌리티 디바이스를 개발하고 있습니다. PBV(Purpose Built Vehicle)의 경우 원가경쟁력 기반 시장 진출하여 서비스 패키지 기반의 수익모델 고도화를 추진하겠으며, AAM(Advanced Air Mobility)은 2025년 이후 상용화 목표로 차별화 기술 개발 및 인프라 구축을 추진할 예정이며('28년 UAM/ '30년 화물기 상용화 목표), 로보틱스(Robotics)는 산업/의료/서비스용 로봇 사업화를 추진하고 라스트마일 모빌리티를 개발하겠습니다. ②'스마트 모빌리티 서비스'의 전략 방향은 통합 모빌리티 플랫폼 기반의 서비스 제공을 통한 차량 판매 지원 및 사업 역량 확보가 목표이며, 국내 중심으로 우선 추진 후 글로벌로 확대해 나갈 계획입니다. B2B/B2B2C 대상 모빌리티 디바이스와 차량관리, 정비, 금융 서비스 등 주요 서비스를 패키지화하고, 고객에 따라 최적의 솔루션을 제공하는 사업모델을 추진할 계획입니다. 추진 현황으로 B2B 대상 플릿 관리 및 운영 솔루션을 제공하는 모빌리티서비스 운영 전문자회사 'MOCEAN'을 설립하여 중소 렌터카 대상 서비스를 런칭하였으며, 고객군 및 서비스 확대를 통해 상생모델에 기반한 모빌리티 서비스 생태계를 구축 중입니다. 또한, 오픈데이터 서비스로 고객/차량 데이터를 오픈 API로 3rd Party에 제공하는 '현대/제네시스 Developers'를 운영함으로써, 고객의 차량 이용경험 제고 및 모빌리티 서비스 생태계 기반 구축을 추진하고 있습니다. 추진 현황으로 현재까지 210개 이상의 파트너사를 확보하고 22개 서비스를 상용화하였으며, 향후 차량 생태계 내 주요 업체들과의 협력을 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 또한, COVID-19로 인하여 증가한 편리하고 안전한 커뮤니티 내 이동에 대한 고객들의 니즈를 반영하여, 고객들의 삶의 질과 사회적 가치를 동시에 제고할 수 있는 '커뮤니티 모빌리티 서비스'를 제공하고자 합니다. 추진 현황으로 인천 스마트시티 사업 내 온디맨드 버스 및 전동 킥보드 서비스 'i-MOD/i-ZET'를 실증 운영하고, 온디맨드 라이드풀링 서비스인 '셔클(Shucle)'을 성공적으로 런칭하였으며 수도권 주요 신도시를 중심으로 서비스 지역 확장 예정입니다. ③ 마지막으로 H2 솔루션의 전략 방향은 핵심기술 확보와 연료전지시스템 사업 확대를 통한 그룹사 수소 생태계 이니셔티브 확보 주도를 목표로 하고 있습니다. 수소사업과 탄소중립 전략의 연계를 통하여 CO2 규제, 미래성장 동력 확보 및 기업가치 창출을 동시에 대응 가능할 것으로 기대됩니다. 이에 FCEV에서의 선도적 지위를 활용하여 수소 全 밸류체인에 그룹사 진출을 추진할 계획이며, 당사는 그룹 내 연료전지사업 및 정부 협력을 주도할 것입니다. 특히, 연료전지시스템 기술을 고도화하고 적용 영역을 타 수송수단 및 에너지원으로 확장함으로써, 수소 생태계 이니셔티브를 확보하겠습니다. 이를 위하여 수소연료전지 브랜드 'HTWO'를 런칭하였습니다. [기타부문 상세사항]가. 사업의 개요기타부분의 주요사는 현대로템(주)이며, 현대로템(주)의 주된 사업은 레일솔루션 부문, 디펜스솔루션 부문, 에코플랜트 부문으로 구성되어 있습니다.철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과 철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는 것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회간접자본으로의 성격이 강합니다. 방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.나. 시장여건전 세계 철도산업의 시장규모는 2021년 기준 약 259조원(€ 1,928억)으로 추산되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준으로 전체 시장규모의 약 30%를 차지하고 있습니다. 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열하게 경쟁하고 있습니다. 최근에는 소위 BIG3로 분류되던 프랑스의 알스톰社가 캐나다의 봄바르디에社를 인수하면서 글로벌 철도차량 시장 내 경쟁구도에 큰 변화가 예상됩니다.글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카ㆍ중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다.또한, 지형적 요인으로 도로건설 위주의 자동차 산업이 육성되어 왔지만, 최근 환경 비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단인 국내 철도산업이 주목 받고 있습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품 국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장 개방화에 대한 정부의 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한, 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다.방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그시장지위가 유지되고 있는 상황입니다.플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사의 연결종속회사 중 대표적인 금융기업은 현대캐피탈과 현대카드입니다. 금융부문의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2023년 1분기(제56기) 2022년(제55기) 2021년(제54기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 매출액 5,089,369 13.5% 20,037,912 14.1% 16,782,412 14.3 영업이익 368,143 10.2% 1,844,571 18.8% 2,195,377 32.9 총 자산 140,419,089 47.8% 135,124,336 48.5% 120,951,619 48.1 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함.※ 총자산은 내부거래 등 연결조정을 제외한 단순합산 금액과 비중임. 가. 여신전문금융업 현대캐피탈(주)은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다. 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 기타사업 현대캐피탈은 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며, 이외에도 부동산 PF 대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 신용카드업 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 국내 신용카드 산업은 최근 5년간 지속적으로 성장해 왔지만 민간소비에서 신용카드 결제액 비중이 전체 결제의 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 '23년 반도체 업황 악화와 내수 둔화 전망으로 국내 경제성장률 하향 전망이 지배적입니다. 가맹점 수수료율 인하 등 규제 강화와 고금리 장기화로 인한 조달비용 상승 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속됨에 따라, 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 이와 더불어, 간편결제 시장 내 핀테크 입지 확대 및 '23년 5월 온라인 원스톱 대환대출 플랫폼 출범으로 업권 내 경쟁 강도가 높아질 수 있습니다. 또한 혁신금융서비스/마이데이터 등 사업의 범위가 확장됨에 따라 중장기적인 성장동력 및 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다. 2. (금융업)영업의 현황 연결실체 중 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문의 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요제품 구분 2023년 1분기(제56기) 2022년(제55기) 2021년(제54기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 할부금융, 리스,신용카드 매출액 5,089,369 13.5 20,037,912 14.1 16,782,412 14.3 영업이익 368,143 10.2 1,844,571 18.8 2,195,377 32.9 내부매출액 (70,413) 0.4 (268,245) 0.4 (318,479) 0.6 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함▣ 현대캐피탈현대캐피탈은 당분기말 현재 약 40조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 유일한 전속금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 시장지위를 선도하고 있습니다. 또한 자동차금융 이용 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 1분기(제31기 1분기) 2022년(제30기) 2021년(제29기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 27,880 2.2 41,594 0.9 11,552 0.3 유가증권평가 및 처분이익 1,639 0.1 996 0.0 664 0.0 대출채권수익 239,372 18.5 919,999 20.7 792,566 22.7 할부금융수익 191,172 14.8 629,171 14.2 609,881 17.5 리 스 수 익 553,458 42.8 2,051,433 46.2 1,359,738 39.0 대출채권처분이익 4,137 0.3 24,263 0.5 7,901 0.2 외환거래이익 4,137 0.3 46,767 1.1 4,817 0.1 배당금수익 707 0.1 635 0.0 519 0.0 기타 수익 271,031 21.0 721,264 16.4 697,963 20.0 수 익 합 계 1,293,533 100 4,436,122 100.0 3,485,601 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준▣현대카드현대카드는 당분기말 현재 약 1,158만명의 신용카드 회원, 약 308만여개의 가맹점, 31개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제29기 1분기 제28기 제27기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 3,535 45.1 13,108 43.5 12,865 46.9 유효이자율법이자수익 3,173 40.4 12,772 42.3 11,228 40.9 유가증권평가및처분이익 77 1.0 129 0.4 42 0.2 배당금수익 0.0 0.0 0.0 0.0 0.2 0.0 미사용약정충당부채환입 28 0.4 8 0.0 - - 기타영업수익 1,031 13.1 4,145 13.7 3,314 12.1 영업수익합계 7,844 100.0 30,162 100.0 27,449 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ HCAHCA는 Hyundai Motor America (이하 “HMA”)의 종속회사로서, 1989 년 9 월 6일 California 주에 설립되었습니다. 미국에서 현대브랜드 자동차의 주 판매법인인 HMA 는 HCA 지분의 80%를 소유하고 있습니다. HMA 는 현대자동차㈜ (이하"HMC”) 의 100% 소유종속회사 입니다. (단위:US$천) 분류 2023년 1분기 2022년 2021년 2020년 비고 자동차할부금융 384,972 1,268,418 1,263,972 1,052,408 - 오토리스금융 830,123 3,352,706 3,417,015 3,441,082 - 딜러금융 36,677 73,854 54,351 76,304 - 기타 1,084,888 4,897,114 4,602,931 4,991,254 - 총계 2,336,660 9,592,092 9,338,269 9,561,049 - 3. (금융업)파생상품거래 현황 ▣현대캐피탈 (1) 매매목적 파생상품당분기말 현재 현대캐피탈이 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 200,000 - 1,185 파생상품부채 (2) 위험회피현대캐피탈은 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 및 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기 중 현대캐피탈의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.현대캐피탈이 현금흐름 및 공정가치 위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표 영향을 받습니다. 현대캐피탈은 현재 이자율지표인 1개월 및 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 및 사채 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 그러나 USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체될 예정입니다. 현대캐피탈은 이러한 위험회피관계에 있어서 이자율지표가 이자율지표 개혁으로 변경되지 않는다고 가정하였습니다. 현대캐피탈은 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. ▣현대카드(1) 매매목적파생상품당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.(2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.현대카드는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입금이나 사채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다.현대카드는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다.현대카드는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화 CD, CMS 및 USD LIBOR)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채와 발행된 USD 표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 현대카드의 위험회피관계 중 USD LIBOR, USD SOFR, KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 USD 400백만, USD 540백만, KRW 1,108,889백만원, KRW 2,110,000백만원입니다. 현대카드는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.또한 현대카드는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 현대카드는 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 4. (금융업)영업설비 ▣현대캐피탈 (기준일 : 2023년 3월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 23 24 인천광역시 - 4 4 대전광역시 - 2 2 광주광역시 - 4 4 대구광역시 - 3 3 부산광역시 - 4 4 울산광역시 - 1 1 경기도 - 9 9 경상도 - 2 2 전라도 - 2 2 강원도 - 1 1 충청도 - 4 4 제주도 - 1 1 해외 - 1 1 합계 1 61 62 ※ 금감원 업무보고서 기준 ▣현대카드 (기준일 : 2023년 3월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 10 11 인천광역시 - 2 2 대전광역시 - 3 3 광주광역시 - 2 2 대구광역시 - 3 3 부산광역시 - 3 3 울산광역시 - 0 0 경기도 - 4 4 경상도 - 1 1 전라도 - 1 1 강원도 - 0 0 충청도 - 1 1 제주도 - 0 0 해외 - 1 1 합계 1 31 32 ※ 금감원 업무보고서 기준 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 등(1)산업의 특성국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다.할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고,상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 신용카드사는 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 규모와 전반적인 영업에 있어 정부의 정책 및 규제의 변화와 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준을 포함한 외부 요인에 민감도가 매우 높은 사업입니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소▣현대캐피탈 ① Captive캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 현대캐피탈은 현대자동차 및 기아의 전속금융사로서 산업 내 높은 경쟁 강도에도 현대자동차 및 기아의 확고한 자동차시장 지배력을 통해, 할부/리스금융시장에서 우월적 입지를 보유하고 있습니다. 이러한 안정적인 영업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. ② 체계적인 리스크 관리 현대캐피탈은 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 또한, 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. ③ 풍부한 유동성과 재무적 융통성 현대캐피탈은 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축하여 차입 안정성을 확보중이며, 장기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다. ④ 해외사업을 통한 수익기반 확대 현대캐피탈은 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서 영국, 중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 13개국에 진출해 17개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다. 지난 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점 영업을 시작하였고, 2022년 1월 현대캐피탈 프랑스를 출범하였습니다. 또한 러시아, 인도, 호주 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다. 현대캐피탈은 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협업을 바탕으로 신규 해외진출 등 해외사업을 지속적으로 확대시켜 나갈 전망입니다. ▣현대카드 현대카드는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 현대카드의 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 현대카드는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 현대카드의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 또한 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 프리미엄 카드 상품의 고성능 버전인 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 이와 함께 현대카드는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러,'3층 시스템', '내 신용점수 비교', ‘소비케어’등 실용적인 디지털 서비스를 통해 고객의 편의성을 극대화하고 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 ‘H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System’을 일본 신용카드 시장에도 수출하면서 현대카드 디지털 프로세스 경쟁력이 입증되기도 하였습니다. 한편, 현대카드는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 2015년 이마트e카드를 시작으로 2017년 Hyundai Blue Members 신용카드 (현대자동차) 및 Kia Red Members 신용카드 (기아자동차), 2018년 스마일카드 (이베이 - G마켓, 옥션 등)를 발매하였고, 2019년 2월 코스트코, 8월 SSG.COM, 11월 GS칼텍스, 2020년 4월 대한항공, 10월 스타벅스, 11월 배달의민족, 2021년 1월 쏘카, 4월 무신사, 7월 제네시스 (현대자동차) 전용, 8월 네이버, 11월 아메리칸 익스프레스, 2022년 6월 넥슨 카드를 신규로 공개하였습니다. 현대카드는 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 나. 시장 여건(1) 국내시장 여건여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다.국내 신용카드 산업은 2003년 카드사태 이후 강도 높은 구조조정을 거쳤고, 이후 지속적으로 성장했지만, 최근 성장률은 과거에 비해 더딘 모습을 보이고 있습니다. 특히 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 2023년에도 불확실한 경제상황으로 인한 대손비용 증가가능성, 정부의 가계 부채 대책 등으로 인해 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 비은행계 카드사에 비해 저렴한 조달금리, 거래고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 시장점유율 확보를 위해 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.현대카드를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업과의 제휴, 신사업 진출 등을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며 특히 현대카드는 디지털 부문에의 공격적인 투자와 PLCC 사업을 통해 중장기적인 성장동력 및 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다. (2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러 금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급 증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다. 특히 2008년에서 2009년에 이르기 까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산 위험이 증가하여 할부 금융사들의 리스크 (연체율, 대손율)가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부 사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다. 할부금융 상품에서 리스 및 딜러 금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스 상품을 철회하며 딜러 금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는 상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다. 2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고 난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사 능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다. 금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2016년 기준, 1,750만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보여 왔으나, 2017년 자동차 판매량이 1,720만대로 감소하면서 금융위기 이후 처음으로 하락세로 돌아섰습니다. 이러한 하락세는 미국 연방준비위원회의 금리 상승 등 경제 회복세의 가속화에 힘입어 2018년 1,727만대로 재상승하면서 일부 약세 회복을 보였으나 2019년엔 1,704만대로 다시 일부 감소, 2020년엔 코로나19 판데믹으로 인한 제조와 판매 제약으로 1,460만대 수준까지 감소하였습니다. 2021년 미국의 신차 판매는 하반기 공급망 차질로 인해 차량 재고가 낮은 수준을 기록, 상반기 판매 성장이 모멘텀을 잃으면서 전년 대비 3% 증가한 1,500만대를 기록했습니다. 2022년 동안, 미국의 신차 판매는 계속 되는 공급망 이슈로 인한 차량 생산 제한에 따라 전년 대비 8% 하락한 1,390만대를 기록했습니다. 2023년 1분기, 미국의 신차 판매는 신차 재고 상황 개선의 결과로 전년 대비 9% 상승한 360만대를 기록했습니다. 전반적인 자동차 금융시장의 경쟁이 심해짐에 따라 소비자에게 우호적인 금융 상품 제공이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다. 2020년 자동차 할부 금융은 2019년과 비슷한 수준인 55%의 비중을 유지하였으나, 리스 시장은 판데믹 기간 판매사들이 할부상품에 집중하여 저금리 상품을 제공함으로 인해 26%로 감소되었습니다. 2019년엔 자동차 할부금융은 신차 판매의 54% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있었으나, 그 비중은 2016~2018년 대비 점진적으로 감소하고 있었습니다. 반면 리스 시장이 전체 할부 시장의 32%를 차지 하였고, 이중 전속 자동차 할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 2019년에 전체 할부 건의 약 30% market share 를 차지하였습니다. 2016년 40% 수준에서 감소하였으나, 2017~2018년의 30% 수준을 유지하였습니다. 2021년 기록적으로 낮은 수준의 재고와 적은 인센티브 지급으로 평균 신차 가격은 2020년 대비 8% 상승, 사상 최고치를 기록했습니다. 신차 재고 수준이 낮아 역시 사상 최고치를 갱신한 중고차 가격의 상승을 계속해서 뒷받침하고 있습니다. 2022년 평균 신차 가격은 상승세를 유지하며 적은 OEM 인센티브 지급 및 차량 재고 부족으로 12월 사상최고치를 기록했습니다; 신차 가격은 2021년 12월 대비 지난 달 4.9% 상승했습니다. 신차 재고 부족으로 중고차 가격이 이전 대비 아직 높은 수준이긴 하지만 중고차 가격은 하락했고, 2021년 수준보다 낮은 수준으로 2021년을 마감했습니다. 2023년 1분기 평균 신차 가격은 신차 재고 상황 개선과 OEM 인센티브 증가에 힘입어 사상최고치를 기록했던 2022년 12월 대비 소폭 하락하여 연초누계대비(YTD) 3% 하락했습니다. 2015~2019년에 걸친 경제 회복기를 지나면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 2019년 자동차 할부금융 중 sub prime이 차지하는 비중은 2019년 들어서 8% 미만으로 감소하였으며 연체율 역시 2018년 대비 약 0.5% 감소 등 전체 신용 리스크 관리에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 다만 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점, 2018년 하반기부터 논의되어 왔던 미국 경제 recession 시작이 곧 도래할 것이라는 점 등은 리스크 관리 요소로 지목됩니다. 또한 2018년 3차례 기준금리 인상의 영향으로 자금조달비용이 상승하여 자동차금융 부문의 수익기반이 둔화하였으나 2019년은 금리 고정으로 인해 자금 조달 비용은 높은 수준이긴 하나 안정화된 상태였습니다. 2020년은 코로나19에 대응하기 위해 미국 중앙은행은 금리를 150bps 인하하고, 크레딧 시장 기능을 지원하기위한 다양한 조치를 취하였으며 코로나19 초기 신용공급을 늘리고 비용을 낮추어 신차 할부에 대한 자금 조달이 원활할수 있도록 지원하였습니다. 단기 금리는 향후 2년동안 낮게 유지 될것으로 예상 됩니다. 코로나19 봉쇄 조치 해제 이후 경제 활동이 재개되면서 미국 경제는 2021년 상반기 가파른 회복세를 보였습니다. 2021년 하반기는 경제 성장이 둔화되었으나 미국 경제는 여전히 1984년 이후 최고의 성장세로, 2021년 경제 성장률 5.7%를 기록했습니다. 미국의 장기 금리는 2022년 중앙은행의 완화적 통화 정책 축소가 예상되면서 상승하기 시작했습니다. 미국 경제는 소비자 및 정부 지출에 힘입어 2022년 4사분기 연간 성장률 2.9%를 기록했습니다. 올해 상반기 GDP 성장이 하락했지만, 소비자 지출 회복세 및 강력한 노동 시장이 2022년 하반기 경제 성장을 견인했습니다. 금리 상승 및 높은 인플레이션으로 인한 수요 감소로 2023년 경제 성장은 둔화될 것으로 예상됩니다. 미 연준은 인플레이션 억제를 위해 지속적으로 금리를 인상하고 있습니다. 2022년 연준은 4회 연속 기준 금리 0.75%p 인상을 승인했고, 12월에는 0.50% 인상되었습니다. 2023년 2월, 연준은 기준 금리를 0.25% 올려, 기준 금리는 4.50%-4.75%로 상승했습니다. 미국 경제는 소비자 및 정부 지출에 힘입어 2022년 4분기에 조정 성장률 2.6%를 기록했습니다. 금리 상승과 높은 인플레이션으로 인한 수요 감소로 2023년 경제 성장은 둔화될 것으로 전망됩니다. 미 연준은 인플레이션 억제를 위해 지속적으로 금리를 인상하고 있습니다. 2023년 3월, 연준이 기준 금리0.25% 인상을 단행함으로써 기준 금리는 4.75%-5.00%로 상승했습니다. 자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2019년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 $120 billion 으로 2018년 대비 약 6% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 $52.1 billion 으로 2018년 대비 약 10% 증가하는 등 지속적인 성장을 보여주고 있었습니다. 2020년 ABS 시장은 코로나19가 영향을 미치며 $105 billion으로 2019년 대비 감소하였으나, 무담보 채권은 2020년 초기 자동차 할부 금융사들이 유동성을 확보함에 따라 2019년보다 88% 증가한 $103 billion으로 증가하였습니다. 하지만, 2021년 미국 자동차 판매가 증가할 것으로 예상됨에 따라 2021년에는 자동차 ABS 발행 또한 증가할것으로 예상되며, 무담보 채권 발행량은 다시 일반적인 수준으로 감소할것으로 예상됩니다. 2021년 미국 자동차 ABS 발행은 자동차 판매 증가 및 자본 시장 정상화로 전년 대비 30% 증가했습니다. 경기 회복과 코로나19 제재 완화로, 2021년 자동차 무담보 채권 발행은 코로나19발 불확실성으로 인해 기업들이 추가 유동성을 확보했던 전년 대비 14% 하락한 830억 달러를 기록했습니다. 2022년 미국 자동차 ABS 발행은 전년 동기 대비 18% 감소했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 시장 불확실성과 시장 금리 상승으로 인해 전년 대비 16% 하락, 총 $72.6B을 기록했습니다. 2023년 1분기에 미국 자동차 ABS 발행은 전년 동기 대비 16% 상승했습니다. 2023년 1분기, 자동차 무담보 채권 발행은 전년 대비 9% 하락하여 총 $27.9B를 기록했습니다. 2023년 3월 초부터 중반까지 실리콘밸리은행 (Silicon Valley Bank)과 시그니처은행 (Signature Bank) 의 파산이 심각한 변동성을 초래하여, 채권발행시장 접속이 잠시 동안 제한되었습니다. 그러나 2023년 3월말 이후 ABS와 무담보 채권 시장은 안정화되었고, 활발하게 유지되고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 [유동자산] 101,518,423 96,389,273 88,565,366 현금및현금성자산 22,369,415 20,864,879 12,795,554 단기금융상품 5,770,821 5,774,597 6,949,333 기타금융자산 6,538,121 5,934,745 12,396,646 매출채권 4,865,027 4,279,057 3,147,296 재고자산 16,788,314 14,291,216 11,645,641 금융업채권 37,501,172 38,037,368 35,252,606 기타 7,685,553 7,207,411 6,378,290 [비유동자산] 162,845,151 159,353,189 145,381,049 기타금융자산 3,770,066 3,889,776 3,539,286 유형자산 36,179,396 36,153,190 35,543,083 투자부동산 143,623 144,450 156,656 무형자산 6,025,166 6,102,377 5,846,986 공동기업 및 관계기업투자 25,752,195 25,199,437 22,429,117 금융업채권 54,669,738 52,326,478 45,776,526 운용리스자산 28,154,367 27,681,534 26,327,996 기타 8,150,600 7,855,947 5,761,399 자산총계 264,363,574 255,742,462 233,946,415 [유동부채] 76,581,418 74,236,472 64,236,787 [비유동부채] 93,862,624 90,609,445 87,093,839 부채총계 170,444,042 164,845,917 151,330,626 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,263,968 4,241,303 4,070,260 [연결기타자본항목] (1,320,147) (1,713,928) (1,968,385) [연결기타포괄손익누계액] (462,140) (1,620,682) (1,772,601) [연결이익잉여금] 81,277,189 79,953,601 73,167,855 [비지배지분] 8,671,669 8,547,258 7,629,667 자본총계 93,919,532 90,896,545 82,615,789 매출액 37,778,693 142,527,535 117,610,626 영업이익 3,592,699 9,819,769 6,678,949 법인세비용차감전순이익 4,590,917 10,947,943 7,959,562 연결당기순이익 3,419,403 7,983,614 5,693,077 지배회사지분 순이익 3,311,539 7,364,364 4,942,356 보통주 기본주당순이익 12,664원 28,521원 18,979원 보통주 희석주당순이익 12,651원 28,521원 18,979원 연결에 포함된 회사수 142 143 139 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제56기 1분기 제55기 제54기 [유동자산] 25,023,564 23,819,313 23,330,493 현금및현금성자산 5,157,722 4,897,550 653,462 단기금융상품 2,512,368 2,734,699 4,267,467 기타금융자산 2,874,006 3,948,556 9,033,909 매출채권 8,435,906 6,967,988 5,154,923 재고자산 3,974,112 3,539,383 2,680,332 기타 2,069,450 1,731,137 1,540,400 [비유동자산] 59,646,660 59,593,036 56,427,807 기타금융자산 2,420,685 2,479,694 2,422,152 유형자산 25,435,316 25,644,467 25,264,360 투자부동산 127,465 128,816 134,017 무형자산 4,072,142 4,213,714 4,410,003 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 24,219,167 23,755,738 22,048,228 기타 3,371,885 3,370,607 2,149,047 자산총계 84,670,224 83,412,349 79,758,300 [유동부채] 23,166,461 21,443,574 20,043,791 [비유동부채] 5,737,382 6,212,960 7,039,497 부채총계 28,903,843 27,656,534 27,083,288 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,231,698 4,209,111 4,034,765 [기타자본항목] (1,320,147) (1,713,928) (1,968,385) [기타포괄손익누계액] (303,356) (257,239) 25,369 [이익잉여금] 51,669,193 52,028,878 49,094,270 자본총계 55,766,381 55,755,815 52,675,012 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 18,419,852 65,308,350 55,605,120 영업이익 1,218,398 2,828,569 661,623 당기순이익 1,575,249 3,701,958 645,526 보통주 기본주당이익 6,022원 14,328원 2,463원 보통주 희석주당이익 6,022원 14,328원 2,463원 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 56 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 55 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 101,518,423 96,389,273 현금및현금성자산 22,369,415 20,864,879 단기금융상품 5,770,821 5,774,597 기타금융자산 6,538,121 5,934,745 매출채권 4,865,027 4,279,057 기타채권 4,952,432 4,458,689 재고자산 16,788,314 14,291,216 기타자산 2,609,320 2,640,553 당기법인세자산 102,642 85,867 금융업채권 37,501,172 38,037,368 매각예정비유동자산 21,159 22,302 비유동자산 162,845,151 159,353,189 장기금융상품 126,772 112,557 기타금융자산 3,770,066 3,889,776 장기성매출채권 188,086 179,781 기타채권 785,097 821,050 기타자산 1,673,561 1,550,455 유형자산 36,179,396 36,153,190 투자부동산 143,623 144,450 무형자산 6,025,166 6,102,377 공동기업 및 관계기업투자 25,752,195 25,199,437 순확정급여자산 821,478 837,502 이연법인세자산 3,409,901 3,237,309 금융업채권 54,669,738 52,326,478 운용리스자산 28,154,367 27,681,534 사용권자산 1,145,705 1,117,293 자산총계 264,363,574 255,742,462 부채 유동부채 76,581,418 74,236,472 매입채무 11,968,233 10,797,065 미지급금 6,412,638 8,277,891 단기차입금 11,431,520 11,366,480 유동성장기부채 26,011,067 25,574,131 당기법인세부채 1,084,393 1,008,506 충당부채 7,971,833 8,102,596 기타금융부채 311,191 99,144 기타부채 10,970,559 8,600,241 리스부채 419,487 405,053 매각예정비유동부채 497 5,365 비유동부채 93,862,624 90,609,445 장기성미지급금 709,469 726,115 사채 64,677,573 62,960,060 장기차입금 13,179,769 12,285,149 순확정급여부채 67,104 61,861 충당부채 4,238,331 4,327,985 기타금융부채 56,899 262,518 기타부채 4,633,800 4,252,265 이연법인세부채 5,571,789 5,027,741 리스부채 727,890 705,751 부채총계 170,444,042 164,845,917 자본 지배기업소유주지분 85,247,863 82,349,287 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,263,968 4,241,303 기타자본항목 (1,320,147) (1,713,928) 기타포괄손익누계액 (462,140) (1,620,682) 이익잉여금 81,277,189 79,953,601 비지배지분 8,671,669 8,547,258 자본총계 93,919,532 90,896,545 부채와자본총계 264,363,574 255,742,462 연결 손익계산서 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 37,778,693 37,778,693 30,298,568 30,298,568 매출원가 30,056,680 30,056,680 24,525,362 24,525,362 매출총이익 7,722,013 7,722,013 5,773,206 5,773,206 판매비와관리비 4,129,314 4,129,314 3,844,276 3,844,276 영업이익(손실) 3,592,699 3,592,699 1,928,930 1,928,930 공동기업및관계기업투자손익 756,372 756,372 360,903 360,903 금융수익 441,156 441,156 223,264 223,264 금융비용 308,196 308,196 189,796 189,796 기타수익 682,681 682,681 495,585 495,585 기타비용 573,795 573,795 540,260 540,260 법인세비용차감전순이익 4,590,917 4,590,917 2,278,626 2,278,626 법인세비용(수익) 1,171,514 1,171,514 501,250 501,250 연결분기순이익 3,419,403 3,419,403 1,777,376 1,777,376 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 3,311,539 3,311,539 1,584,922 1,584,922 비지배지분 107,864 107,864 192,454 192,454 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 12,664 12,664 6,136 6,136 1우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 12,651 12,651 6,149 6,149 희석주당이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 12,664 12,664 6,136 6,136 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 12,651 12,651 6,149 6,149 연결 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익 3,419,403 3,419,403 1,777,376 1,777,376 기타포괄손익 1,116,804 1,116,804 440,818 440,818 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (29,931) (29,931) (30,037) (30,037) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 16,020 16,020 (53,164) (53,164) 확정급여제도의 재측정요소 (13,637) (13,637) 14,053 14,053 지분법이익잉여금 (43,057) (43,057) 38,156 38,156 지분법자본변동 10,743 10,743 (29,082) (29,082) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,146,735 1,146,735 470,855 470,855 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 5,272 5,272 (16,839) (16,839) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (209,623) (209,623) 88,189 88,189 지분법자본변동 362,605 362,605 86,322 86,322 해외사업환산손익 988,481 988,481 313,183 313,183 총포괄이익 4,536,207 4,536,207 2,218,194 2,218,194 지배기업소유주지분 4,370,074 4,370,074 1,953,984 1,953,984 비지배지분 166,133 166,133 264,210 264,210 연결 자본변동표 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,070,260 (1,968,385) (1,772,601) 73,167,855 74,986,122 7,629,667 82,615,789 총포괄이익: 연결분기순이익 1,584,922 1,584,922 192,454 1,777,376 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (69,100) (69,100) (903) (70,003) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 49,546 49,546 38,643 88,189 지분법평가 50,233 38,156 88,389 7,007 95,396 확정급여제도의 재측정요소 10,128 10,128 3,925 14,053 해외사업환산손익 290,099 290,099 23,084 313,183 총포괄이익 소계 320,778 1,633,206 1,953,984 264,210 2,218,194 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,040,399) (1,040,399) (48) (1,040,447) 종속기업의 증자 560 560 종속기업의 처분 (83,094) (83,094) 자기주식 취득 (193,451) (193,451) (193,451) 자기주식 처분 자기주식 소각 기타변동분 (7,263) (7,263) (3,521) (10,784) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (193,451) (1,047,662) (1,241,113) (86,103) (1,327,216) 2022.03.31 (기말자본) 1,488,993 4,070,260 (2,161,836) (1,451,823) 73,753,399 75,698,993 7,807,774 83,506,767 2023.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,241,303 (1,713,928) (1,620,682) 79,953,601 82,349,287 8,547,258 90,896,545 총포괄이익: 연결분기순이익 3,311,539 3,311,539 107,864 3,419,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 67,951 (46,982) 20,969 323 21,292 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (165,836) (165,836) (43,787) (209,623) 지분법평가 353,277 (43,057) 310,220 20,071 330,291 확정급여제도의 재측정요소 (9,968) (9,968) (3,669) (13,637) 해외사업환산손익 903,150 903,150 85,331 988,481 총포괄이익 소계 1,158,542 3,211,532 4,370,074 166,133 4,536,207 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,572,542) (1,572,542) (38,490) (1,611,032) 종속기업의 증자 종속기업의 처분 자기주식 취득 자기주식 처분 22,587 78,369 100,956 100,956 자기주식 소각 315,412 (315,412) 기타변동분 78 10 88 (3,232) (3,144) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 22,665 393,781 (1,887,944) (1,471,498) (41,722) (1,513,220) 2023.03.31 (기말자본) 1,488,993 4,263,968 (1,320,147) (462,140) 81,277,189 85,247,863 8,671,669 93,919,532 연결 현금흐름표 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 57,673 2,128,368 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,221,693 3,036,355 연결분기순이익 3,419,403 1,777,376 조정 4,444,162 4,168,601 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (6,641,872) (2,909,622) 이자의 수취 388,013 112,317 이자의 지급 (888,397) (536,353) 배당금의 수취 1,412 19,885 법인세의 지급 (665,048) (503,836) 투자활동으로 인한 현금흐름 (63,379) 100,846 단기금융상품의 순증감 541,977 (127,918) 기타금융자산(유동)의 순증감 1,080,454 2,320,459 기타금융자산(비유동)의 감소 8,651 3,138 기타채권의 감소 18,220 23,695 장기금융상품의 감소 39,473 36,990 유형자산의 처분 27,669 26,620 무형자산의 처분 61 3,883 공동기업 및 관계기업투자의 처분 9 10,799 기타금융자산(비유동)의 증가 (23,037) (61,372) 기타채권의 증가 (25,923) (12,334) 장기금융상품의 증가 (46,343) (41,987) 유형자산의 취득 (1,478,412) (1,175,291) 무형자산의 취득 (301,170) (288,781) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (14,871) (418,238) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 109,863 (198,817) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,011,448 (995,927) 단기차입금의 차입 349,961 82,392 장기차입금 및 사채의 차입 9,356,249 8,502,335 종속기업의 증자 560 단기차입금의 상환 (730,838) (3,258,608) 장기차입금 및 사채의 상환 (7,941,787) (6,085,925) 리스부채의 상환 (65,997) (50,141) 자기주식의 취득 (193,451) 배당금의 지급 (48) (48) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 43,908 6,959 현금및현금성자산의 환율변동효과 498,794 122,219 현금및현금성자산의 증가 1,504,536 1,355,506 기초의 현금및현금성자산 20,864,879 12,795,554 기말의 현금및현금성자산 22,369,415 14,151,060 3. 연결재무제표 주석 제56기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제55기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.43 정몽구 11,395,859 5.33 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대파텍스(주) 〃 〃 56.00% 현대엔지비(주) 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 로템에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% (주)에어플러그 소프트웨어 개발 및 판매 〃 99.32% 포티투닷(주) 〃 〃 66.08% 모비아(주) 운수 〃 100.00% 포티투닷 주식회사 100% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) 〃 〃 60.00% HMA 60.00% Hyundai Translead (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% SMART Alabama, LLC (SMART) 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Investment, Inc. 투자 〃 100.00% 42 Air, Inc 소프트웨어 개발 및 판매 〃 100.00% 포티투닷 주식회사 100% HYUNDAI AUTO CANADA CORP. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CAPTIVE INSURANCE INC. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% HYUNDAI MOTOR INDIA ENGINEERING PRIVATE LIMITED (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% HYUNDAI INDIA INSURANCE BROKING PRIVATE LIMITED (HIIB) 보험 〃 100.00% 〃 HYUNDAI CAPITAL INDIA PRIVATE LIMITED (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Mobility Japan R Center Co., Ltd. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems(Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 중국 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems(Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% HYUNDAI THANH CONG COMMERCIAL VEHICLE JOINT STOCKCOMPANY (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTUREJOINT STOCK COMPANY (HTV)(*1) 〃 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH) 〃 필리핀 99.99% HYUNDAI MOBILITY (THAILAND) CO., LTD. (HMT) 〃 태국 100.00% PT HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 99.99% PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMMI 0.01% PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) 〃 〃 99.99% HMID 99.99% PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 〃 호주 100.00% 〃 HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motorsport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HMCIS B.V. 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.65% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor CIS Limited Liability Company (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V. 100.00% Hyundai Mobility Lab Limited Liability Company. (HML) 소프트웨어 개발 〃 100.00% HMCIS 99.00% HMMR 1.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Limited liability company Hyundai Truck Bus Rus (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi(HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 튀르키예 97.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Demiryolu AraclariSAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM MahmutbeyProjesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%Hyundai EURotem A.S. 15.00% Rotem SRS Ukraine LLC. 철도 유지 보수 우크라이나 100.00% 로템에스알에스(주) 100.00% Rotem SRS Egypt LLC. 〃 이집트 98.00% 로템에스알에스(주) 98.00% HYUNDAI MOTOR UK LIMITED (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L. (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% HYUNDAI MOTOR FRANCE (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland sp. z o.o. (HMP) 〃 폴란드 100.00% GENESIS MOTOR EUROPE GmbH (GME) 〃 독일 100.00% GENESIS MOTOR UK LIMITED (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% GENESIS MOTOR SWITZERLAND AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 GENESIS MOTOR DEUTSCHLAND GmbH (GMD) 완성차 및 부품 판매 독일 100.00% GME 100.00% Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 스위스 75.00% Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) 〃 독일 100.00% HHM 100% HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 제로원액셀러레이터투자펀드1호합자조합 〃 대한민국 99.00% 오토피아제육십오차~제칠십오차유동화전문 유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 자브로프제일차 주식회사(*1) 〃 〃 0.00% 현대캐피탈(주) 0.00% 슈퍼시리즈제칠차~제십사차유동화전문 유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛(주) 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% (주)모션 모빌리티서비스 〃 80.00% Hyundai Cha Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈㈜(*) 39,989,443 34,295,530 1,293,533 64,952 현대카드㈜(*) 23,618,651 19,806,484 781,527 70,764 현대로템㈜(*) 4,610,630 3,099,606 684,447 18,093 ㈜현대케피코(*) 2,172,854 1,185,107 604,262 10,906 HCA(*) 70,043,519 62,262,516 2,980,592 171,702 HMA 15,994,905 10,069,476 9,445,201 712,135 HMMA 5,443,822 4,221,365 3,167,481 77,176 HMI(*) 5,457,793 2,263,634 2,443,254 220,794 HMMC 5,363,511 2,266,096 2,662,624 115,460 HME(*) 3,273,035 3,185,052 4,522,212 7,594 HACC(*) 2,114,214 1,225,842 1,013,710 54,231 HAOSVT 2,012,858 1,075,770 1,159,998 43,009 HMB 1,952,703 1,301,711 739,363 4,777 HMMR 1,182,840 405,337 8,699 (58,516) HMCA 1,167,185 941,256 565,086 21,953 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈㈜(*) 34,808,011 29,410,682 939,883 124,773 현대카드㈜(*) 22,113,167 18,374,160 667,241 76,906 현대로템㈜(*) 4,202,037 2,914,580 677,413 13,076 ㈜현대케피코(*) 2,156,483 1,286,651 503,213 13,194 HCA(*) 61,130,585 54,211,304 2,729,144 235,778 HMA 9,478,699 6,356,743 6,665,844 688,784 HMMA 4,741,499 2,935,366 2,551,095 (13,051) HMMC 4,741,436 2,442,989 1,996,102 145,498 HMI(*) 4,496,348 1,808,209 2,020,443 153,813 HME(*) 2,263,624 2,167,721 3,069,531 32,540 HACC(*) 1,924,991 1,137,916 988,693 48,144 HMMR 1,599,615 713,014 535,387 (2,932) HAOSVT 1,542,795 882,418 883,824 84,387 HMB 1,855,638 1,238,615 644,614 47,216 HMCA 1,023,259 835,717 495,478 21,192 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (899,779) 961,662 (176,032) 투자활동 현금흐름 (28,302) (9,176) 371,777 재무활동 현금흐름 1,113,451 (1,046,661) (210,659) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 1,987 현금및현금성자산의 순증감 185,370 (94,175) (12,927) 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 458,512 406,180 18,047 투자활동 현금흐름 (87,485) (16,088) (26,995) 재무활동 현금흐름 (413,821) 121,263 86,117 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 1,493 현금및현금성자산의 순증감 (42,794) 511,355 78,662 (5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,287,963 2,489,241 857,517 비지배지분에 귀속되는 순손익 25,781 44,612 11,714 비지배지분에 지급한 배당금 - 38,442 - 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,263,283 2,511,596 845,085 비지배지분에 귀속되는 순손익 171,675 160,104 127,747 비지배지분에 지급한 배당금 - 56,753 - (6) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 제외 슈퍼시리즈제육차유동화전문 유한회사 청산 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를함께 이용하여야 합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,884,521 209,340 4,298,915 200,400 손실충당금 (19,494) (5,028) (19,858) (5,028) 현재가치할인차금 - (16,226) - (15,591) 계 4,865,027 188,086 4,279,057 179,781 (2) 매출채권의 연령분석 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 4,672,753 337,351 12,988 70,769 5,093,861 24,522 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 4,225,436 192,913 7,766 73,200 4,499,315 24,886 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 24,886 43,507 손상차손(환입) (718) 182 제각 (8) (140) 환율차이로 인한 변동 등 362 166 분기말 24,522 43,715 4. 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*) 3,680,622 417,977 3,143,232 418,541 미청구공사 1,368,124 - 1,413,886 - 보증금 22,595 316,824 17,471 323,362 보증예치금 13,223 50,296 12,854 40,740 기타 2,666 - 5,631 38,407 손실충당금 (134,798) - (134,385) - 계 4,952,432 785,097 4,458,689 821,050 (*) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 997,779백만원 및 1,045,159백만원 인식함. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 134,385 20,877 손상차손 741 58 제각 (285) (1,686) 환율차이로 인한 변동 등 (43) 56 분기말 134,798 19,305 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 5,981,394 357,651 5,366,752 343,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 77,127 2,773,216 66,044 2,773,537 상각후원가측정금융자산 22,465 10,770 25,404 12,494 위험회피에 효과적인 파생상품자산 457,135 628,429 476,545 760,151 계 6,538,121 3,770,066 5,934,745 3,889,776 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 552,138 524,629 499,193 지분상품(*) 2,666,299 2,325,714 2,340,388 계 3,218,437 2,850,343 2,839,581 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)케이티(*1) 4.69 458,793 361,119 414,412 현대제철(주)(*2) 6.87 835,375 318,324 322,546 현대글로비스(주) 4.88 210,688 290,204 299,359 ANI Technologies Private Limited (OLA) 3.38 278,955 278,825 278,825 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 270,911 270,911 Grab Holdings Limited 1.11 442,922 168,308 175,010 HD현대(*3) 2.20 9,018 100,790 99,055 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 16,828 16,664 현대엠파트너스(주) 9.29 9,888 14,657 17,151 (주)현대지에프홀딩스(*4) 2.36 9,801 10,929 15,531 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 5,998 6,342 (주)현대그린푸드(*4) 2.36 5,203 5,802 - 현대아산(주) 1.40 22,500 2,117 2,117 기타 322,619 480,902 422,465 계 2,666,299 2,325,714 2,340,388 (*1) 전기 중 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 (주)케이티 주식 12,011,143주를 취득하였으며, 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. (*2) 의결권 있는 주식 10,540,709주 중 1,367,114주에 대하여 제3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 당분기 중 전량 매도함. (*3) 전기 중 현대중공업지주(주)에서 HD현대로 사명이 변경됨. (*4) 당분기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 9,572,481 7,824,079 상품 107,489 100,075 반제품 729,479 666,083 재공품 664,360 578,404 원재료 3,899,138 3,460,781 저장품 365,146 351,994 미착품 617,380 576,321 기타(*1) 832,841 733,479 계(*2) 16,788,314 14,291,216 (*1) 당분기말 및 전기말 기타에는 운용리스재고 금액 198,186백만원 및 163,268백만원이 포함되어 있음. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 203,321백만원 및 177,907백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 480,103 566 460,921 531 선급금 871,823 135,827 882,136 130,743 선급비용 685,880 1,432,325 782,749 1,332,807 선급부가세 및 기타 571,514 104,843 514,747 86,374 계 2,609,320 1,673,561 2,640,553 1,550,455 8. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지 6,676 6,676 건물 등 14,483 15,626 계 21,159 22,302 매각예정비유동부채 497 5,365 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 36,153,190 35,543,083 취득 632,399 629,312 처분 (67,914) (99,154) 감가상각비 (801,412) (762,261) 기타(*) 263,133 61,501 분기말 36,179,396 35,372,481 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 144,450 156,656 감가상각비 (1,351) (1,350) 환율차이로 인한 변동 524 256 분기말 143,623 155,562 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 10,396 10,200 운영/유지보수비용 3,215 3,229 11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 6,102,377 5,846,986 내부개발 및 개별 취득 295,337 279,965 처분 (69) (27,872) 상각 (447,685) (432,954) 손상차손 (914) (3,149) 기타(*) 76,120 83,350 분기말 6,025,166 5,746,326 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 개발비(무형자산) 219,041 229,157 경상연구개발비(*1) 557,437 419,649 계(*2) 776,478 648,806 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,117,293 940,826 취득 126,448 94,359 처분 (2,792) (8,151) 감가상각비 (75,178) (51,118) 기타(*) (20,066) (56,018) 분기말 1,145,705 919,898 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 1,340,578 1,303,067 할인후 리스부채 1,147,377 1,110,804 유동 419,487 405,053 비유동 727,890 705,751 13. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 중국 53.00% 801,998 759,766 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% 487,967 525,250 산동현대위아기차발동기유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 31.40% 223,336 215,786 Motional AD LLC(*1) 자율주행 소프트웨어 개발 미국 25.86% 884,021 907,061 HMG Global LLC (*4) 신사업 분야 투자 및 관리 〃 49.50% 605,926 608,223 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 〃 47.50% 271,471 266,357 supernal, LLC(*1) 도심항공기 기체 개발 〃 44.44% 159,457 178,564 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) 금융 독일 49.00% 493,491 508,110 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATIONCENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) 완성차 제조 및 판매 싱가포르 40.00% 106,691 104,556 기아(주) 〃 대한민국 33.88% 13,672,920 13,251,475 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,067,403 3,033,945 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,191,863 1,157,462 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 770,069 759,270 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 31.59% 452,924 449,994 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 425,069 374,970 현대차증권(주) 증권중개업 〃 25.43% 333,681 332,624 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 255,702 269,261 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 95,027 96,303 기타 1,453,179 1,400,460 계 25,752,195 25,199,437 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 전기 중 현금 및 당사 보유 Boston Dynamics, Inc. 지분 전량을 현물출자하여 HMG Global LLC 설립을 완료함. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 759,766 - 9,874 - 32,358 801,998 BHMC 525,250 - (60,113) - 22,830 487,967 WAE 215,786 - (1,103) - 8,653 223,336 Motional AD LLC 907,061 - (51,425) - 28,385 884,021 HMG Global LLC 608,223 - (19,451) - 17,154 605,926 Boston Dynamics AI Institute, LLC 266,357 - (2,498) - 7,612 271,471 supernal, LLC 178,564 - (23,726) - 4,619 159,457 HCBE 508,110 - (36,317) - 21,698 493,491 HMGICS 104,556 - (2,010) - 4,145 106,691 기아(주) 13,251,475 - 763,936 (480,614) 138,123 13,672,920 현대건설(주) 3,033,945 - 23,332 (13,996) 24,122 3,067,403 현대트랜시스(주) 1,157,462 - 22,152 - 12,249 1,191,863 현대위아(주) 759,270 - 2,640 (4,826) 12,985 770,069 현대오토에버(주) 449,994 - 10,901 (9,877) 1,906 452,924 현대커머셜(주) 374,970 - 41,633 - 8,466 425,069 현대차증권(주) 332,624 - 4,881 (4,436) 612 333,681 유코카캐리어스(주) 269,261 - 15,955 (38,646) 9,132 255,702 해비치호텔앤드리조트(주) 96,303 - (1,288) - 12 95,027 기타 1,400,460 7,089 21,766 (3,495) 27,359 1,453,179 계 25,199,437 7,089 719,139 (555,890) 382,420 25,752,195 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 736,704 - 10,464 - 14,892 762,060 BHMC 345,950 287,695 (54,082) - 4,162 583,725 WAE 245,868 - (7,628) - 4,711 242,951 Motional AD LLC 1,025,263 - (41,392) - 18,900 1,002,771 supernal, LLC - - (16,279) - 67,814 51,535 Boston Dynamics, Inc. 414,634 - (17,686) - 8,638 405,586 HCBE 498,050 - 3,474 - (9,875) 491,649 HMGICS 78,316 - (1,524) - 1,540 78,332 기아(주) 11,620,132 - 359,446 (411,955) 33,790 11,601,413 현대건설(주) 2,935,786 - 30,092 (13,996) 1,485 2,953,367 현대트랜시스(주) 1,085,858 - 11,425 - 5,014 1,102,297 현대위아(주) 729,053 - 7,374 (4,826) 2,035 733,636 현대오토에버(주) 410,935 - 6,373 (6,065) 353 411,596 현대커머셜(주) 339,300 - 31,391 (20,000) (16,050) 334,641 현대차증권(주) 314,532 - 7,681 (6,453) (1,522) 314,238 유코카캐리어스(주) 186,489 - 12,925 (7,392) 8,074 200,096 해비치호텔앤드리조트(주) 98,894 - (1,311) - 9 97,592 기타 1,363,353 75,981 9,942 (2,805) 32,731 1,479,202 계 22,429,117 363,676 350,685 (473,492) 176,701 22,846,687 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 3,699,727 - 2,186,524 - 67,086 18,630 - 18,630 BHMC 2,571,907 3,410,770 4,572,654 386,003 1,152,233 (67,959) - (67,959) WAE 461,986 463,093 244,050 5,236 74,262 (3,105) - (3,105) Motional AD LLC 600,660 3,117,198 102,830 90,026 255 (205,191) 5,795 (199,396) HMG Global LLC 399,125 1,754,684 82,866 323,852 17,394 (77,913) - (77,913) Boston Dynamics AI Institute, LLC 566,912 53,900 13,881 36,313 - (5,871) - (5,871) supernal, LLC 220,874 300,144 51,119 111,075 - (53,388) - (53,388) HCBE(*) 11,579,029 - 10,566,589 - 291,563 6,935 48,763 55,698 HMGICS 77,487 420,449 12,473 225,869 3,798 (5,026) - (5,026) 기아(주) 37,357,366 40,255,290 28,363,400 9,217,678 23,690,660 2,119,847 471,956 2,591,803 현대건설(주) 16,261,073 5,432,657 9,220,818 2,379,669 6,031,081 150,552 112,854 263,406 현대트랜시스(주) 4,710,206 3,281,200 3,444,761 1,580,301 2,858,201 59,119 33,021 92,140 현대위아(주) 4,139,111 3,253,920 2,242,981 1,376,754 2,095,022 13,286 45,011 58,297 현대오토에버(주) 1,544,768 896,718 715,485 230,615 665,983 31,775 6,518 38,293 현대커머셜(주)(*) 11,047,782 - 9,511,409 - 181,216 45,437 4,601 50,038 현대차증권(주)(*) 11,674,521 - 10,442,778 - 448,586 19,189 8,297 27,486 유코카캐리어스(주) 1,353,906 3,332,092 1,140,005 1,414,990 709,285 156,650 69,891 226,541 해비치호텔앤드리조트(주) 38,645 413,934 252,448 35,980 37,292 (4,075) 4 (4,071) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 5,488,522 - 4,050,672 - 104,094 19,743 - 19,743 BHMC 3,125,361 3,892,901 4,829,987 997,703 1,164,517 (112,606) - (112,606) WAE 624,622 523,703 174,630 236,902 106,152 (15,905) - (15,905) Motional AD LLC 615,456 3,543,235 117,559 94,528 89 (162,747) (14,535) (177,282) Boston Dynamics, Inc 181,907 134,068 53,454 77,385 21,788 (53,370) - (53,370) supernal, LLC 151,381 130,950 59,643 106,734 - (36,628) - (36,628) HCBE(*) 7,508,283 - 6,499,862 - 208,800 7,461 6,918 14,379 HMGICS 31,440 217,143 6,179 53,708 - (3,811) - (3,811) 기아(주) 30,610,076 37,584,006 22,606,123 10,740,856 18,357,236 1,032,582 101,320 1,133,902 현대건설(주) 14,901,583 5,179,091 8,133,766 2,417,152 4,145,303 183,108 32,310 215,418 현대트랜시스(주) 4,048,782 3,100,010 2,400,099 2,020,561 2,238,559 28,053 14,062 42,115 현대위아(주) 4,433,042 3,515,563 2,225,787 2,016,226 1,906,829 13,277 16,644 29,921 현대오토에버(주) 1,390,184 860,614 628,357 246,952 559,573 17,740 1,124 18,864 현대커머셜(주)(*) 11,305,142 - 10,015,590 - 133,646 83,590 (39,089) 44,501 현대차증권(주)(*) 9,993,745 - 8,837,134 - 245,378 30,200 (5,984) 24,216 유코카캐리어스(주) 720,317 3,177,505 783,960 1,448,575 584,268 108,518 37,389 145,907 해비치호텔앤드리조트(주) 46,644 408,676 242,806 41,706 29,354 (2,899) 10 (2,889) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 823,253 1,927,717 - 2,261 66,378 19,287 6,282 BHMC 841,603 647,392 133,857 108,952 7,366 10,038 699 Motional AD LLC 47,503 16,744 60,443 25,098 1,380 - 1,589 supernal, LLC 212,007 - - 2,108 193 922 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 837,404 3,834,458 - 3,760 103,360 38,347 6,581 BHMC 1,212,532 313,633 736,057 136,463 2,960 12,062 712 Motional AD LLC 107,605 14,968 69,709 15,285 1,080 - 2,558 supernal, LLC 151,146 - - 3,334 119 922 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 801,998 - - 801,998 BHMC 512,010 - (24,043) 487,967 WAE(*) 215,488 7,809 39 223,336 Motional AD LLC 898,095 - (14,074) 884,021 HMG Global LLC 605,926 - - 605,926 Boston Dynamics AI Institute, LLC 271,341 - 130 271,471 supernal, LLC 159,463 - (6) 159,457 HCBE 482,755 22,341 (11,605) 493,491 HMGICS 103,837 - 2,854 106,691 기아(주) 13,535,737 197,089 (59,906) 13,672,920 현대건설(주)(*) 2,335,765 731,362 276 3,067,403 현대트랜시스(주) 1,177,556 - 14,307 1,191,863 현대위아(주) 864,916 - (94,847) 770,069 현대오토에버(주)(*) 394,003 58,822 99 452,924 현대커머셜(주) 425,069 - - 425,069 현대차증권(주) 293,629 40,052 - 333,681 유코카캐리어스(주) 255,720 - (18) 255,702 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 91,451 3,576 - 95,027 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 759,766 - - 759,766 BHMC 551,378 - (26,128) 525,250 WAE(*) 207,938 7,809 39 215,786 Motional AD LLC 922,942 - (15,881) 907,061 HMG Global LLC 608,223 - - 608,223 Boston Dynamics AI Institute, LLC 266,227 - 130 266,357 supernal, LLC 178,571 - (7) 178,564 HCBE 497,892 22,341 (12,123) 508,110 HMGICS 101,702 - 2,854 104,556 기아(주) 13,124,472 197,089 (70,086) 13,251,475 현대건설(주)(*) 2,302,451 731,362 132 3,033,945 현대트랜시스(주) 1,142,960 - 14,502 1,157,462 현대위아(주) 854,377 - (95,107) 759,270 현대오토에버(주)(*) 391,073 58,822 99 449,994 현대커머셜(주) 374,970 - - 374,970 현대차증권(주) 291,823 40,052 749 332,624 유코카캐리어스(주) 268,999 - 262 269,261 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 92,727 3,576 - 96,303 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (6) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 주요 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아(주) 81,000원 137,318,251주 11,122,778 현대오토에버(주) 112,600원 8,664,334주 975,604 현대건설(주) 36,450원 23,327,400주 850,284 현대위아(주) 56,000원 6,893,596주 386,041 현대차증권(주) 8,820원 8,065,595주 71,139 14. 금융업채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 72,967,149 69,298,391 카드채권 19,188,541 21,018,287 금융리스채권 2,020,344 2,060,971 기타 21,428 20,761 소계 94,197,462 92,398,410 손실충당금 (1,701,148) (1,726,916) 이연부대손익 (303,184) (261,084) 현재가치할인차금 (22,220) (46,564) 계 92,170,910 90,363,846 (2) 당분기와 전분기 중 금융업채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,726,916 1,551,987 손상차손 213,225 99,708 제각 (244,522) (136,907) 매각 등 (8,876) 39 환율차이로 인한 변동 14,405 9,586 분기말 1,701,148 1,524,413 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 853,411 738,900 868,890 758,724 1년 초과 5년 이내 1,415,760 1,273,026 1,423,828 1,293,495 5년 초과 5,903 5,699 5,215 4,988 계 2,275,074 2,017,625 2,297,933 2,057,207 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 2,275,074 2,297,933 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,017,625 2,057,207 무보증잔존가치의 현재가치 2,719 3,764 소계 2,020,344 2,060,971 미실현 이자수익 254,730 236,962 15. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 32,894,645 32,090,728 감가상각누계액 (4,599,208) (4,262,026) 손상차손누계액 (141,070) (147,168) 계 28,154,367 27,681,534 (2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,114,969 5,001,104 1년 초과 5년 이내 5,936,650 5,906,720 5년 초과 246 111 계 11,051,865 10,907,935 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 1.75~4.23 186,979 62,101 일반대출 산업은행 외 1.91~14.60 4,769,013 5,277,609 매출채권담보차입 하나은행 외 0.32~13.10 3,570,987 2,123,379 Banker's Usance 하나은행 외 0.25~9.20 477,354 705,155 기업어음 신한은행 외 3.55~7.10 2,127,187 2,898,236 시설자금 산업은행 2.54 300,000 300,000 계 11,431,520 11,366,480 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 일반대출 미즈호은행 외 0.37~16.80 8,875,923 8,909,156 시설자금 NH농협은행 외 5.85~9.13 40,200 40,200 기업어음 키움증권 외 1.19~4.74 2,890,000 2,900,000 자산담보부차입 HSBC 외 1.65~5.46 7,337,810 6,377,616 기타(*) NH투자증권 - 68,903 소계 19,143,933 18,295,875 현재가치할인차금 (214,464) (77,686) 유동성대체 (5,749,700) (5,933,040) 계 13,179,769 12,285,149 (*) 전기말 현재 연결실체는 총수익스왑계약을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 2032.03.29 0.96~6.63 34,546,351 33,979,495 무보증사모사채 2030.04.08 0.80~6.38 28,883,875 25,971,468 자산담보부사채 2028.10.16 0.24~5.52 21,674,515 22,801,451 소계 85,104,741 82,752,414 사채할인발행차금 (165,801) (151,263) 유동성대체 (20,261,367) (19,641,091) 계 64,677,573 62,960,060 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매보증 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 10,399,527 598,637 1,432,417 9,048,185 676,432 1,154,167 설정액 487,863 18,308 328,141 815,086 16,790 272,614 사용액 (946,645) (26,980) (234,779) (703,909) (29,457) (251,409) 환율차이로 인한 변동 등 116,917 (1,276) 38,034 58,562 37 27,144 분기말 10,057,662 588,689 1,563,813 9,217,924 663,802 1,202,516 18. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 187,805 1,174 10,053 174,386 위험회피에 효과적인 파생상품부채 123,187 54,392 88,832 86,464 상각후원가측정금융부채 199 1,333 259 1,668 계 311,191 56,899 99,144 262,518 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,376,208 79,765 1,464,339 67,776 예수금 1,241,502 233,426 1,056,483 223,568 미지급비용 3,731,420 - 3,351,822 - 선수수익 1,135,319 3,444,245 1,090,242 3,150,126 초과청구공사 1,215,292 - 1,217,052 - 기타 2,270,818 876,364 420,303 810,795 계 10,970,559 4,633,800 8,600,241 4,252,265 20. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 22,369,415 - - 22,369,415 22,369,415 장단기금융상품 - 5,897,593 - - 5,897,593 5,897,593 매출채권 - 5,053,113 - - 5,053,113 5,053,113 기타채권 - 3,009,725 - - 3,009,725 3,009,725 기타금융자산 6,339,045 33,235 2,850,343 1,085,564 10,308,187 10,308,187 기타자산 13,065 469,377 - - 482,442 482,442 금융업채권 - 92,170,910 - - 92,170,910 89,588,415 계 6,352,110 129,003,368 2,850,343 1,085,564 139,291,385 136,708,890 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 20,864,879 - - 20,864,879 20,864,879 장단기금융상품 - 5,887,154 - - 5,887,154 5,887,154 매출채권 - 4,458,838 - - 4,458,838 4,458,838 기타채권 - 2,378,968 - - 2,378,968 2,378,968 기타금융자산 5,710,346 37,898 2,839,581 1,236,696 9,824,521 9,824,521 기타자산 27,960 434,829 - - 462,789 462,789 금융업채권 - 90,363,846 - - 90,363,846 86,705,579 계 5,738,306 124,426,412 2,839,581 1,236,696 134,240,995 130,582,728 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 11,968,233 - 11,968,233 11,968,233 미지급금 - 5,693,452 - 5,693,452 5,693,452 차입금 및 사채 27,370 115,272,559 - 115,299,929 113,116,033 기타금융부채 188,979 1,532 177,579 368,090 368,090 리스부채 - 1,147,377 - 1,147,377 1,147,377 기타부채 - 4,778,853 - 4,778,853 4,778,853 계 216,349 138,862,006 177,579 139,255,934 137,072,038 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 10,797,065 - 10,797,065 10,797,065 미지급금 - 7,292,508 - 7,292,508 7,292,508 차입금 및 사채 27,239 112,158,581 - 112,185,820 108,603,134 기타금융부채 184,439 1,927 175,296 361,662 361,662 리스부채 - 1,110,804 - 1,110,804 1,110,804 기타부채 - 2,960,053 - 2,960,053 2,960,053 계 211,678 134,320,938 175,296 134,707,912 131,125,226 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 54,670 6,024,049 273,391 6,352,110 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 1,085,564 - 1,085,564 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,483,463 480,711 886,169 2,850,343 계 1,538,133 7,590,324 1,159,560 10,288,017 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 15,991 200,358 216,349 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 176,226 1,353 177,579 계 - 192,217 201,711 393,928 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 57,556 5,412,130 268,620 5,738,306 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 1,236,696 - 1,236,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,493,627 451,990 893,964 2,839,581 계 1,551,183 7,100,816 1,162,584 9,814,583 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,451 200,227 211,678 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 173,361 1,935 175,296 계 - 184,812 202,162 386,974 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 268,620 3,749 (586) 1,608 - 273,391 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 893,964 177 (5,007) (2,965) - 886,169 당기손익-공정가치측정금융부채 200,227 131 - - - 200,358 위험회피수단으로 지정된 파생상품 1,935 - - (582) - 1,353 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 162,330 6,382 (1,181) 453 - 167,984 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 913,767 1,491 - 8,013 (75,758) 847,513 당기손익-공정가치측정금융부채 53,139 - - - 1,134 54,273 (4) 당분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 192,320 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 31,815 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 72,777 - 상각후원가측정금융부채 - - 147,888 계 224,135 72,777 147,888 금융업: 상각후원가측정금융자산 1,040,873 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,298 707 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 256 - - 상각후원가측정금융부채 - - 788,036 계 1,042,427 707 788,036 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 77,952 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 28,475 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 37,984 - 상각후원가측정금융부채 - - 76,402 계 106,427 37,984 76,402 금융업: 상각후원가측정금융자산 789,710 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,503 1,103 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 62 - - 상각후원가측정금융부채 - - 456,360 계 791,275 1,103 456,360 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산이나 당기손익-공정가치측정금융부채 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익(금융업수익)은 각각 260,844백만원 및 233,629백만원이며, 수수료비용(금융업매출원가)은 각각 111,879백만원 및 94,656백만원입니다.(6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.(가) 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(나) 이자율 스왑이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(다) 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (라) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(마) 상환전환우선주부채 상환전환우선주부채의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다.이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 관련지분의 취득거래가 정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당분기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요가정과 추정이 상환전환우선주부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 상환전환우선주부채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (8) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치간의 연관성 금융자산 금융부채 비상장주식, 상환전환우선주부채 등 1,159,560 201,711 현금흐름할인 등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락하며, 주가변동성이 증가하면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 주가변동성 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다.21. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 211,531,506 213,668,187 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주 및 2,136,681주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 24,113,119주 125,550 보통주배당율+1% 2우선주 ″ 36,120,597주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,404,448주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 62,638,164주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주 및 3우선주 49,564주, 2023년 2월 3일에 1우선주 243,566주, 2우선주 364,854주 및 3우선주 24,287주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 942,634 919,969 계 4,263,968 4,241,303 23. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 8,660,660주 11,408,711주 1우선주 2,186,993주 2,430,559주 2우선주 1,353,570주 1,718,424주 3우선주 48,574주 72,861주 24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 457,293 418,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (738,473) (768,117) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 185,716 276,938 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (167,776) (93,162) 지분법자본변동 308,972 195,912 부의지분법자본변동 (475,341) (715,558) 해외사업환산손익 (32,531) (935,681) 계 (462,140) (1,620,682) 25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 744,836 임의적립금 49,710,496 47,307,996 미처분이익잉여금 30,821,857 31,900,769 계 81,277,189 79,953,601 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 26. 신종자본증권(1) 연결실체는 종속기업인 현대카드(주)가 발행한 신종자본증권을 자본(비지배주주지분)으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 발행비용 합계 현대카드(주) 731회 사모채권형 신종자본증권 2018-07-05 2048-07-05 4.70% 300,000 (760) 299,240 (2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 법인명 구분 신종자본증권 현대카드(주) 만기 30년(만기 도래 시 발행사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일 ~ 2023-07-05 : 연 고정금리 4.7%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 27. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 32,128,662 25,632,126 용역의 제공 977,023 721,504 로열티수익 63,953 37,171 금융업수익 3,727,252 3,083,912 건설계약수익 670,337 662,509 기타 211,466 161,346 계 37,778,693 30,298,568 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 총거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 이연수익 등 2,070,676 3,372,130 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비: 수출비 18,487 12,035 해외시장개척비 98,144 127,698 광고선전비 및 판매활동촉진비 768,770 625,694 판매수수료 248,921 197,716 판매보증비용 510,764 784,151 운반보관비 30,828 25,108 소계 1,675,914 1,772,402 관리비: 급여 861,927 801,574 퇴직급여 35,346 41,827 복리후생비 148,479 126,999 지급수수료 427,636 364,978 연구비 456,090 347,676 기타 523,922 388,820 소계 2,453,400 2,071,874 계 4,129,314 3,844,276 29. 공동기업 및 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 지분법손익 719,139 350,685 관계기업투자처분손익 44,617 10,218 관계기업투자주식손상차손 (7,384) - 계 756,372 360,903 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자수익 224,135 106,427 외환차익 20,464 30,597 외화환산이익 111,920 40,383 배당금수익 72,777 37,984 파생상품관련이익 11,537 6,962 기타 323 911 계 441,156 223,264 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 이자비용 163,820 91,250 외환차손 26,308 14,622 외화환산손실 105,055 54,311 파생상품관련손실 등 13,013 29,613 계 308,196 189,796 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차익 207,464 168,395 외화환산이익 344,487 193,946 유형자산처분이익 5,871 6,479 수입수수료 3,312 2,788 임대료수익 24,071 21,853 기타 97,476 102,124 계 682,681 495,585 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 외환차손 195,568 180,072 외화환산손실 199,808 148,103 유형자산처분손실 46,115 79,013 기부금 21,290 15,513 기타 111,014 117,559 계 573,795 540,260 32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (1,897,754) (457,149) 원재료 및 상품 사용액 22,887,624 17,314,529 종업원급여 2,856,164 2,647,420 감가상각비 802,763 763,611 무형자산상각비 447,685 432,954 기타 9,663,307 8,208,533 계(*) 34,759,789 28,909,898 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 33. 주당이익기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 2,564,055 202,463,266주 12,664원 1,221,012 198,986,428주 6,136원 1우선주(*2) 277,395 21,926,126주 12,651원 134,966 21,950,522주 6,149원 2우선주 440,284 34,767,027주 12,664원 214,442 34,803,075주 6,162원 3우선주 29,805 2,355,874주 12,651원 14,502 2,358,375주 6,149원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임 34. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 25.5% 및 22.0% 입니다. 35. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 현금 등 납입액 3,314 2,594 부채 인식액 1,556 1,485 계 4,870 4,079 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(*) 5.35% 5.29% 기대임금상승률 4.14% 4.05% (*) 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음. 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,854,049 6,033,698 사외적립자산의 공정가치 (6,608,423) (6,809,339) 계 (754,374) (775,641) 순확정급여부채 67,104 61,861 순확정급여자산 (821,478) (837,502) (4) 당분기 중 순확정급여자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,033,698 (6,809,339) (775,641) 당기근무원가 130,931 - 130,931 이자비용(이자수익) 68,543 (83,052) (14,509) 소 계 6,233,172 (6,892,391) (659,219) 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (12,089) (12,089) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 29,101 - 29,101 소 계 29,101 (12,089) 17,012 기여금 - (3,761) (3,761) 지급액 (457,525) 385,905 (71,620) 관계사 전(출)입 789 (673) 116 환율차이로 인한 변동 및 기타 48,512 (85,414) (36,902) 분기말 5,854,049 (6,608,423) (754,374) 전분기 중 순확정급여자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,580,593 (6,721,149) (140,556) 당기근무원가 146,577 - 146,577 이자비용(이자수익) 42,823 (45,750) (2,927) 소 계 6,769,993 (6,766,899) 3,094 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - 33,572 33,572 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (52,682) - (52,682) 소 계 (52,682) 33,572 (19,110) 기여금 - (2,809) (2,809) 지급액 (366,611) 300,428 (66,183) 관계사 전(출)입 383 (250) 133 환율차이로 인한 변동 및 기타 (10,735) (9,839) (20,574) 분기말 6,340,348 (6,445,797) (105,449) (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 6,606,399 6,806,690 기타 2,024 2,649 계 6,608,423 6,809,339 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 3,419,403 1,777,376 2. 조정사항 4,444,162 4,168,603 퇴직급여 117,978 145,135 감가상각비 802,763 763,611 무형자산상각비 447,685 432,954 판매보증충당부채전입액 438,867 713,084 법인세비용 1,171,514 501,250 외화환산손익 (179,498) (31,915) 유형자산처분손익 40,244 72,534 이자수익비용 (60,315) (15,177) 지분법손익 (719,139) (350,685) 금융업수익비용 2,029,678 1,666,140 기타수익비용 354,385 271,672 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (6,641,872) (2,909,624) 매출채권의 증가 (40,692) (210,906) 기타채권의 감소 385,320 503,509 기타금융자산의 감소(증가) (1,584,368) 408,057 재고자산의 증가 (1,911,119) (1,082,744) 기타자산의 감소(증가) (156,055) 321,361 매입채무의 증가(감소) 661,132 (160,610) 미지급금의 감소 (1,357,871) (977,763) 기타부채의 증가 717,791 1,447,062 기타금융부채의 감소 (568) (570) 순확정급여자산(부채)의 증가(감소) (3,646) 353 퇴직금의 지급 (71,620) (66,183) 충당부채의 감소 (1,200,630) (981,518) 금융업채권의 변동 (671,922) (739,976) 운용리스자산의 증가 (956,883) (1,392,486) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (450,741) 22,790 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,221,693 3,036,355 37. 위험관리(1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 170,444,042 164,845,917 총자본 93,919,532 90,896,545 부채비율 181.5% 181.4% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (가) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. ① 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 66,461 (66,461) EUR 5,375 (5,375) JPY (2,185) 2,185 ② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 39,361 (39,361) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,696 (1,696) 장단기금융상품 19,111 (19,111) 차입금 및 사채 (108,619) 108,619 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이자율 위험 금액은 각각 165,462백만원 및 135,241백만원입니다.③ 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 54,670백만원 및 2,325,714백만원입니다. (나) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석39의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 22,313,223 53,435 - 22,366,658 이자부부채 42,397,055 76,458,241 7,481,013 126,336,309 금융보증금액 289,539 65,276 87,347 442,162 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가치변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 17,940백만원과 183,776백만원을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 108개월 이내입니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 등을 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전)은 각각 평가이익 250,398백만원과 145,223백만원입니다. 38. 특수관계자 등과의 거래 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (1) 당분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 146,950 2,826 3,926,426 2,401 Mobis Alabama, LLC 72,564 1 587,167 - Mobis Automotive Czech s.r.o. - 450 771,239 10 Mobis India, Ltd. 3,982 667 328,347 3,440 Mobis Parts America, LLC 41,853 1,036 384,466 294 Mobis Module CIS, LLC - 93 591 - Mobis Parts Europe N.V. 5,958 315 165,338 408 기타 19,697 372 377,353 1,150 공동기업 및 관계기업 기아(주) 412,134 135,615 140,776 163,709 Kia Russia CIS, LLC 62 6 - - Kia Slovakia s.r.o. 26,565 4 188,360 - Kia Georgia, Inc. 213,973 241 - - BHMC 53,983 - 6,075 - HMGC 3,973 227 5,031 1,311 현대위아(주) 41,490 62 226,923 1,073 기타 212,872 17,525 1,433,810 472,261 기타 특수관계자 13,133 962 498 2 대규모기업집단 계열회사 228,550 26,525 2,808,817 287,207 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 135,132 2,580 2,259,414 1,130 Mobis Alabama, LLC 44,952 183 420,328 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 88 132 533,134 11 Mobis India, Ltd. 3,671 843 281,310 266 Mobis Parts America, LLC 40,885 952 324,270 404 Mobis Module CIS, LLC 11 74 62,042 18 Mobis Parts Europe N.V. 4,776 198 168,845 79 기타 15,125 224 323,177 2,091 공동기업 및 관계기업 기아(주) 272,500 92,692 130,126 189,149 Kia Russia CIS, LLC 164,447 5 - - Kia Slovakia s.r.o. 35,985 3 173,829 68 Kia Georgia, Inc. 176,572 266 33 - BHMC 46,243 - 6,882 - HMGC 6,348 343 17,635 1,086 현대위아(주) 27,968 36 230,311 3,476 기타 189,920 12,567 1,227,702 354,689 기타 특수관계자 4,761 2,258 845 1 대규모기업집단 계열회사 185,150 24,723 2,278,248 186,940 (2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1,2) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 105,462 145,569 2,460,934 289,873 Mobis Alabama, LLC 30,437 - 218,370 735 Mobis Automotive Czech s.r.o. 10,677 10,106 361,638 - Mobis India, Ltd. 1,764 - 175,395 179 Mobis Parts America, LLC 27,809 960 150,685 - Mobis Module CIS, LLC - 73 338 - Mobis Parts Europe N.V. 519 817 54,245 - 기타 15,579 253 131,575 17,985 공동기업 및 관계기업 기아(주) 486,815 663,273 77,996 142,923 Kia Russia CIS, LLC - 77 - 211 Kia Slovakia s.r.o. 9,433 191 77,361 386 Kia Georgia, Inc. 84,863 39,209 - 44,099 Kia America, Inc. - 55,934 - 362,154 BHMC 300,963 14,904 - 61 HMGC 3,197 24,650 627 2,645 현대위아(주) 44,664 11,079 137,911 23,403 기타 242,790 127,699 706,263 830,700 기타 특수관계자 1,743 16 23 39 대규모기업집단 계열회사 166,919 32,705 1,407,535 313,178 (*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 370백만원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입은 587백만원임. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 14,330백만원이 포함되어 있으며, 당분기 중 사용금액과 상환금액은 각각 101,025백만원, 110,287백만원입니다. 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1,2) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 112,072 186,427 2,631,460 453,605 Mobis Alabama, LLC 22,829 - 148,988 411 Mobis Automotive Czech s.r.o. - 9,924 240,666 - Mobis India, Ltd. - 1,462 176,609 22 Mobis Parts America, LLC 19,635 95 113,577 - Mobis Module CIS, LLC - 71 804 - Mobis Parts Europe N.V. 359 1,328 49,254 - 기타 21,772 949 115,791 6,847 공동기업 및 관계기업 기아(주) 483,663 383,401 103,109 111,663 Kia Russia CIS, LLC 4 24 - - Kia Slovakia s.r.o. 6,018 163 55,100 319 Kia Georgia, Inc. 59,925 33,682 - 30,404 Kia America, Inc. - 10,568 - 19,943 BHMC 272,134 14,411 - 57 HMGC 7,738 23,734 5,133 23,306 현대위아(주) 33,157 7,449 171,098 28,850 기타 169,169 125,220 699,974 1,058,827 기타 특수관계자 1,742 44 13 344 대규모기업집단 계열회사 181,415 68,799 1,242,171 423,944 (*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 958백만원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손은 749백만원임. (*2) 전기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 23,592백만원이 포함되어 있으며, 전기 중 사용금액과 상환금액은 각각 426,510백만원, 425,013백만원임. (3) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 - - - USD 557,000 300,000 KRW 7,098 KRW - 6 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 - - - KRW - 240 KRW 370,393 연결실체는 당분기 중 관계기업인 현대차증권(주)과 890,000백만원의 기타금융자산 등을 거래하였으며, 당분기말 현재 375,000백만원을 보유 중입니다.(4) 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 77,179 70,024 퇴직급여 11,807 10,890 기타장기급여 671 683 주식기준보상 180 - 계 89,837 81,597 (5) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 관계기업 28,910 217,725 기타 3,648 223,362 계 32,558 441,087 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있습니다. 또한, 연결실체는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결실체는 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 임대보증금 등과 관련하여 유형자산에 대해채권최고액 796,150백만원의 전세권 등이 설정되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체의 차입금, 계약이행 및 보증담보 등과 관련하여 기아(주) 주식 213,466주 등이 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 예금, 어음 및 수표 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 일부 해외종속기업의 경우 상기에 포함된 담보제공자산이외에 금융업채권 등이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 종속기업인 현대캐피탈(주)와 현대카드(주)는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위하여 트리거(Trigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 이로 인해 현대캐피탈(주)와 현대카드(주)의 신용등급이 일정 수준 이하로 하락할경우, 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 현대카드(주) 주식 및 관계기업인 현대커머셜(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(7) 회사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 1,408,220백만원을 투자하기로 약정한바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행 협약에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 919,742백만원을 인식하였습니다. 40. 부문정보 (1) 연결실체의 영업부문은 차량, 금융, 기타로 구성되어 있습니다. 차량부문은 완성차를 생산하여 최종소비자에게 판매하고 있으며, 금융부문은 차량 할부금융 및 결제대행업무 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 철도차량 제작, 특장제품 생산, 연구개발 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량(*1) 금융 기타 계 매출액(*2) 30,646,375 5,089,369 2,042,949 37,778,693 영업이익 3,053,536 368,143 171,020 3,592,699 내부매출액 (19,537,731) (70,413) (467,140) (20,075,284) (*1) 내부거래조정과 관련된 영업이익을 포함하고 있음. (*2) 외부고객으로부터의 매출액을 의미함. 전분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량(*1) 금융 기타 계 매출액(*2) 24,074,971 4,371,804 1,851,793 30,298,568 영업이익 1,275,677 549,295 103,958 1,928,930 내부매출액 (14,098,642) (62,657) (349,383) (14,510,682) (*1) 내부거래조정과 관련된 영업이익을 포함하고 있음. (*2) 외부고객으로부터의 매출액을 의미함. (3) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 142,990,793 140,419,089 10,051,985 (29,098,293) 264,363,574 부채총계 65,441,747 122,503,141 5,896,669 (23,397,515) 170,444,042 차입금 및 사채 11,433,717 112,045,646 1,986,432 (10,165,866) 115,299,929 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 133,885,205 135,124,336 9,793,550 (23,060,629) 255,742,462 부채총계 58,838,578 117,649,362 5,910,506 (17,552,529) 164,845,917 차입금 및 사채 9,983,190 107,328,133 2,225,394 (7,350,897) 112,185,820 (4) 당분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 계 매출액 12,314,537 14,856,919 4,017,137 5,658,327 931,773 37,778,693 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 계 매출액 9,452,222 11,571,350 3,205,204 5,255,108 814,684 30,298,568 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대한민국 33,568,848 33,935,698 북미 3,324,911 3,211,607 아시아 3,016,126 2,835,528 유럽 2,047,398 2,012,856 기타 645,469 623,992 소계 42,602,752 42,619,681 연결조정 (254,567) (219,664) 계(*) 42,348,185 42,400,017 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 41. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 12,980,209 14,866,771 누적이익 122,765 336,083 누적공사수익(미성공사) 합계 13,102,974 15,202,854 진행청구액 12,950,142 15,006,020 미청구공사 1,368,124 1,413,886 초과청구공사 1,215,292 1,217,052 유보금(*) 80,688 77,915 (*) 연결분기재무상태표 상 장기성매출채권으로 계상하고 있음. (2) 당분기말 현재 종속기업인 현대로템(주)의 진행 중인 계약과 관련하여 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 추정총계약수익의 변동 199,868 추정총계약원가의 변동 224,808 당기손익에 미치는 영향 (20,929) 미래손익에 미치는 영향 (4,011) 미청구공사의 변동 (15,001) 공사손실충당부채 38,405 당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전연도 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 42. 보고기간 후 중요한 사건2023년 4월 25일 회사의 이사회 결의에 의거하여 북미 정책 환경 변화 대응 및 안정적 전기차 배터리 공급 체계 구축을 위해 회사의 관계기업인 HMG 글로벌과 SK온이 배터리 생산 합작법인을 설립할 예정입니다. 회사의 출자금액은 약 802,000백만원입니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 56 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 55 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기말 제 55 기말 자산 유동자산 25,023,564 23,819,313 현금및현금성자산 5,157,722 4,897,550 단기금융상품 2,512,368 2,734,699 기타금융자산 2,874,006 3,948,556 매출채권 8,435,906 6,967,988 기타채권 1,737,056 1,407,969 재고자산 3,974,112 3,539,383 기타자산 332,394 323,168 비유동자산 59,646,660 59,593,036 장기금융상품 494 473 기타금융자산 2,420,685 2,479,694 장기성매출채권 113,037 107,531 기타채권 520,238 530,766 유형자산 25,435,316 25,644,467 투자부동산 127,465 128,816 무형자산 4,072,142 4,213,714 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 24,219,167 23,755,738 순확정급여자산 717,321 734,048 이연법인세자산 1,710,341 1,695,800 사용권자산 182,348 176,495 기타자산 128,106 125,494 자산총계 84,670,224 83,412,349 부채 유동부채 23,166,461 21,443,574 매입채무 6,409,725 6,153,306 미지급금 2,287,467 4,221,043 단기차입금 3,941,253 2,637,205 유동성장기부채 1,292,846 1,043,736 당기법인세부채 713,856 728,542 충당부채 4,655,162 4,739,013 기타금융부채 117,564 85,710 리스부채 67,328 62,360 기타부채 3,681,260 1,772,659 비유동부채 5,737,382 6,212,960 장기성미지급금 694,360 709,598 사채 459,113 608,823 장기차입금 598,400 851,860 충당부채 2,837,108 2,930,754 기타금융부채 3,668 4,121 리스부채 104,092 103,616 기타부채 1,040,641 1,004,188 부채총계 28,903,843 27,656,534 자본 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,231,698 4,209,111 기타자본항목 (1,320,147) (1,713,928) 기타포괄손익누계액 (303,356) (257,239) 이익잉여금 51,669,193 52,028,878 자본총계 55,766,381 55,755,815 부채와자본총계 84,670,224 83,412,349 손익계산서 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 18,419,852 18,419,852 13,092,688 13,092,688 매출원가 15,096,540 15,096,540 11,217,183 11,217,183 매출총이익 3,323,312 3,323,312 1,875,505 1,875,505 판매비와관리비 2,104,914 2,104,914 2,231,831 2,231,831 영업이익(손실) 1,218,398 1,218,398 (356,326) (356,326) 종속기업및관계기업투자손익 (7,398) (7,398) (36,836) (36,836) 금융수익 751,886 751,886 1,314,308 1,314,308 금융비용 62,340 62,340 35,630 35,630 기타수익 317,443 317,443 228,380 228,380 기타비용 289,786 289,786 185,820 185,820 법인세비용차감전순이익 1,928,203 1,928,203 928,076 928,076 법인세비용(수익) 352,954 352,954 (27,001) (27,001) 분기순이익 1,575,249 1,575,249 955,077 955,077 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 6,022 6,022 3,696 3,696 1우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 6,022 6,022 3,708 3,708 희석주당이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 6,022 6,022 3,696 3,696 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 6,022 6,022 3,708 3,708 포괄손익계산서 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,575,249 1,575,249 955,077 955,077 기타포괄손익 (93,097) (93,097) (43,709) (43,709) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 18,081 18,081 (59,954) (59,954) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 18,081 18,081 (59,954) (59,954) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (111,178) (111,178) 16,245 16,245 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (111,178) (111,178) 16,245 16,245 총포괄이익 1,482,152 1,482,152 911,368 911,368 자본변동표 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,034,765 (1,968,385) 25,369 49,094,270 52,675,012 총포괄이익: 분기순이익 955,077 955,077 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (59,954) (59,954) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 16,245 16,245 총포괄이익 소계 (43,709) 955,077 911,368 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,040,399) (1,040,399) 자기주식 소각 자기주식 취득 (193,451) (193,451) 자기주식 처분 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (193,451) (1,040,399) (1,233,850) 2022.03.31 (기말자본) 1,488,993 4,034,765 (2,161,836) (18,340) 49,008,948 52,352,530 2023.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,209,111 (1,713,928) (257,239) 52,028,878 55,755,815 총포괄이익: 분기순이익 1,575,249 1,575,249 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 65,061 (46,980) 18,081 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (111,178) (111,178) 총포괄이익 소계 (46,117) 1,528,269 1,482,152 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,572,542) (1,572,542) 자기주식 소각 315,412 (315,412) 자기주식 취득 자기주식 처분 22,587 78,369 100,956 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 22,587 393,781 (1,887,954) (1,471,586) 2023.03.31 (기말자본) 1,488,993 4,231,698 (1,320,147) (303,356) 51,669,193 55,766,381 현금흐름표 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 55 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 1분기 제 55 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (502,157) (673,735) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (186,008) (737,374) 분기순이익 1,575,249 955,077 조정 1,032,134 372,093 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,793,391) (2,064,544) 이자의 수취 94,247 39,846 이자의 지급 (53,256) (23,857) 배당금의 수취 225 307,641 법인세의 지급 (357,365) (259,991) 투자활동으로 인한 현금흐름 (357,664) 1,169,868 단기금융상품의 순증감 226,879 148,201 기타금융자산(유동)의 순증감 1,006,881 2,425,153 기타채권의 증가 (22,555) (8,717) 기타채권의 감소 16,902 11,916 장기금융상품의 증가 (574) (134) 장기금융상품의 감소 554 401 기타금융자산(비유동)의 증가 (1,324) (38,562) 기타금융자산(비유동)의 감소 2,745 53 유형자산의 취득 (912,435) (796,993) 유형자산의 처분 21,432 7,520 무형자산의 취득 (214,927) (246,245) 파생상품자산의 처분 473 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (481,251) (343,997) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 9 10,799 재무활동으로 인한 현금흐름 1,119,993 (153,604) 단기차입금의 차입 1,263,961 56,374 유동성장기부채의 상환 (124,441) 리스부채의 상환 (19,527) (16,527) 자기주식의 취득 (193,451) 현금및현금성자산의 환율변동효과 현금및현금성자산의 증가 260,172 342,529 기초의 현금및현금성자산 4,897,550 653,462 기말의 현금및현금성자산 5,157,722 995,991 이익잉여금처분계산서 제55기 2022년 01월 01일 부터 제54기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분확정일 2023년 03월 23일 처분확정일 2022년 03월 24일 (단위 : 백만원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 3,976,046 648,138 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,039 1,071 2. 중간배당 (257,813) (260,259) 3. 확정급여제도의 재측정요소 356,106 147,856 4. 투자주식의 처분 174,756 113,944 5. 당기순이익 3,701,958 645,526 II. 임의적립금이입액 - 393,300 1. 연구및인력개발준비금 - 179,800 2. 기술개발적립금 - 213,500 III. 이익잉여금처분액 3,975,042 1,040,399 1. 연구및인력개발준비금 1,098,300 - 2. 기술개발적립금 1,304,200 - 3. 배당금 1,572,542 1,040,399 IV. 차기이월미처분이익잉여금 1,004 1,039 5. 재무제표 주석 제56기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제55기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 현대자동차주식회사 1. 회사의 개요현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되어 자동차와 자동차부품의제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.43 정몽구 11,395,859 5.33 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 8,437,942 128,653 6,969,924 122,487 손실충당금 (2,036) - (1,936) - 현재가치할인차금 - (15,616) - (14,956) 계 8,435,906 113,037 6,967,988 107,531 (2) 매출채권의 연령분석당분기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 8,227,962 273,300 7,344 57,989 8,566,595 2,036 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 6,960,343 68,696 3,331 60,041 7,092,411 1,936 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,936 47,905 손상차손 100 888 분기말 2,036 48,793 4. 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*) 1,700,973 260,466 1,294,059 271,637 보증금 - 237,980 - 246,443 보증예치금 1,250 21,792 1,251 12,686 기타 38,144 - 115,861 - 손실충당금 (3,311) - (3,202) - 계 1,737,056 520,238 1,407,969 530,766 (*) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 792,636백만원 및 856,592백만원 인식함. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,202 4,332 손상차손 109 82 분기말 3,311 4,414 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 2,752,869 261,855 3,760,326 260,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,118,489 - 2,134,922 상각후원가측정금융자산 780 2,343 - 2,353 위험회피에 효과적인 파생상품자산 120,357 37,998 188,230 81,472 계 2,874,006 2,420,685 3,948,556 2,479,694 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분상품(*) 2,543,473 2,118,489 2,134,922 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)케이티(*1) 4.69 458,793 361,119 414,412 현대제철(주)(*2) 6.87 835,375 318,324 322,546 현대글로비스(주) 4.88 210,688 290,204 299,359 ANI Technologies Private Limited (OLA) 3.38 278,955 278,825 278,825 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 270,911 270,911 Grab Holdings Limited 1.11 442,922 168,308 175,010 HD현대(*3) 2.20 9,018 100,790 99,055 (주)현대지에프홀딩스(*4) 2.36 9,801 10,929 15,531 (주)현대그린푸드(*4) 2.36 5,203 5,802 - 현대아산㈜ 1.40 22,500 2,117 2,117 기타 216,484 311,160 257,156 계 2,543,473 2,118,489 2,134,922 (*1) 전기 중 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 (주)케이티 주식12,011,143주를 취득하였으며, 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. (*2) 의결권 있는 주식 10,540,709주 중 1,367,114주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 당분기 중 전량 매도함. (*3 전기 중 현대중공업지주(주)에서 HD현대로 사명이 변경됨. (*4) 당분기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 1,639,804 1,487,800 반제품 371,769 372,643 재공품 464,626 418,935 원재료 1,308,076 1,072,371 저장품 159,502 160,647 미착품 30,335 26,987 계(*) 3,974,112 3,539,383 (*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 각각 11,677백만원 및 13,190백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 57,275 - 58,759 - 선급금 174,465 106,727 169,647 102,100 선급비용 100,654 21,379 94,762 23,394 계 332,394 128,106 323,168 125,494 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 25,644,467 25,264,360 취득 324,304 300,224 처분 (54,944) (13,408) 감가상각비 (442,448) (428,762) 기타(*) (36,063) (59,816) 분기말 25,435,316 25,062,598 (*) 기타증감액은 무형자산에서(으로) 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. 9. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 128,816 134,017 감가상각비 (1,351) (1,349) 분기말 127,465 132,668 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 임대수익 6,521 6,497 운영/유지보수비용 218 144 10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,213,714 4,410,003 내부개발 및 개별 취득 214,927 246,245 상각 (392,562) (402,803) 손상 - (3,149) 기타(*) 36,063 59,512 분기말 4,072,142 4,309,808 (*) 기타증감액은 유형자산에서(으로) 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 개발비(무형자산) 202,843 224,615 경상연구개발비(*1) 524,709 394,492 계(*2) 727,552 619,107 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 11. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 176,495 154,246 취득 29,697 23,888 처분 (1,931) (488) 감가상각비 (21,913) (18,959) 분기말 182,348 158,687 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 183,524 176,903 할인후 리스부채 171,420 165,976 유동 67,328 62,360 비유동 104,092 103,616 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 11,553,564 11,087,184 공동기업 및 관계기업 12,665,603 12,668,554 계 24,219,167 23,755,738 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% 2,554,958 2,554,958 HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% 754,436 754,436 HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA(HMB) 〃 브라질 100.00% 692,790 692,790 PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 〃 인도네시아 99.99% 677,359 677,359 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 〃 체코 100.00% 573,875 573,875 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi(HAOSVT) 〃 튀르키예 97.00% 460,454 460,454 HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV (HMM) 완성차 및 부품 판매 멕시코 99.99% 416,823 416,823 Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)(*4) 완성차 제조 및 판매 중국 100.00% 382,482 - Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 〃 러시아 70.00% 287,337 287,337 HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTURE JOINT STOCK COMPANY (HTV)(*1) 완성차 및 부품 판매 베트남 50.00% 285,884 285,884 GENESIS MOTOR EUROPE GmbH (GME) 〃 독일 100.00% 195,245 195,245 Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 〃 중국 100.00% 188,427 188,427 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 캐나다 50.00% 183,823 183,823 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC)(*5) 자동차 연구개발 독일 100.00% 156,345 72,447 Hyundai Translead (HT) 특장제품 제조 및 판매 미국 100.00% 144,440 144,440 HYUNDAI MOTOR FRANCE (HMF) 완성차 및 부품 판매 프랑스 100.00% 143,558 143,558 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 〃 독일 100.00% 140,922 140,922 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 〃 인도네시아 99.99% 119,070 119,070 HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U (HMES) 〃 스페인 100.00% 86,589 86,589 HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L. (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% 73,890 73,890 HMCIS B.V. 지주회사 네덜란드 98.35% 68,041 68,041 China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% 65,067 65,067 HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% 59,552 59,552 Hyundai Motor Poland sp. z o.o. (HMP) 〃 폴란드 100.00% 53,052 53,052 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% 41,631 41,631 HYUNDAI MOTOR UK LIMITED (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% 38,213 38,213 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 미국 100.00% 37,782 37,782 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 완성차 제조 및 판매 베트남 50.00% 32,609 32,609 Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 네덜란드 100.00% 30,595 30,595 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 862,877 862,877 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 646,370 646,370 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% 391,906 391,906 (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 285,078 285,078 포티투닷(주)(*3) 소프트웨어 개발 및 공급 〃 66.08% 180,380 180,380 기타 241,704 241,704 계 11,553,564 11,087,184 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 회사가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (*3) 전기 중 포티투닷(주)의 지분을 추가 취득하여 종속기업으로 분류가 변경되었으며, 보통주 지분율은 66.08%이나 의결권 있는 상환전환우선주가 발행되어 의결권 있는 지분율은 55.90%임. (*4) 당분기 중 382,482백만원 증자하였음. (*5) 당분기 중 83,898백만원 증자하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,550,190 1,550,190 Motional AD LLC(*1) 자율주행 소프트웨어 개발 미국 25.86% 1,294,367 1,294,367 HMG Global LLC(*4) 신사업 분야 투자 및 관리 〃 49.50% 743,062 743,062 supernal, LLC(*1) 도심항공기 기체 개발 〃 44.44% 304,781 304,781 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 〃 47.50% 283,366 283,366 산동현대위아기차발동기유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 중국 31.40% 169,642 169,642 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1,5) 투자 〃 50.00% 149,134 146,191 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTERIN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) 완성차 제조 및 판매 싱가포르 40.00% 107,496 107,496 Rimac Group d.o.o.(*2,3) 자동차 연구개발 크로아티아 6.40% 84,703 84,703 IONITY Holding GmbH Co. KG(*2) 전기차 충전서비스 독일 10.75% 84,559 84,559 PT HLI GREEN POWER(*2) 배터리 제조 및 판매 인도네시아 15.00% 63,387 63,387 Hyundai Transys (Shandong) Co., Ltd 변속기 제조 및 판매 중국 30.00% 56,439 56,439 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1) 금융 〃 7.00% 49,781 49,781 Beijing HYUNDAI TRANSYS Transmission Co.Ltd 변속기 제조 및 판매 〃 24.08% 47,800 47,800 ARRIVAL LTD(*2,6) 자동차 연구개발 및 제조 룩셈부르크 - - 2,656 기아(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 2,896,832 2,896,832 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,801,084 2,801,084 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 671,126 671,126 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 31.59% 343,412 343,412 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 25.35% 193,871 193,871 현대차증권(주) 증권중개업 〃 25.43% 193,807 193,807 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 110,460 110,460 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 62,758 62,758 대신 코어그로쓰 펀드 투자 〃 29.42% 60,000 60,000 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 54,258 54,258 (주)광주글로벌모터스(*2) 완성차 제조 및 판매 〃 19.00% 43,700 43,700 기타 245,588 248,826 계 12,665,603 12,668,554 (*1) 회사가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 전기 중 RIMAC AUTOMOBILI d.o.o.에서 Rimac Group d.o.o.로 사명이 변경됨. (*4) 전기 중 현금 및 당사 보유 Boston Dynamics, Inc. 지분 전량을 현물출자하여 HMG Global LLC 설립을 완료함. (*5) 당분기 중 2,943백만원 증자하였음. (*6) 당분기 중 유의적인 영향력이 상실되어 금융상품으로 분류가 변경되었음. (4) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 현대로템(주) 25,800원 36,852,432주 950,793 기아(주) 81,000원 137,318,251주 11,122,778 현대오토에버(주) 112,600원 8,664,334주 975,604 현대건설(주) 36,450원 23,327,400주 850,284 현대위아(주) 56,000원 6,893,596주 386,041 현대차증권(주) 8,820원 8,065,595주 71,139 13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 매출채권담보차입 하나은행 외 0.32~13.10 3,528,620 2,071,052 Banker's Usance 하나은행 외 0.25~5.41 112,633 266,153 시설자금 산업은행 2.54 300,000 300,000 계 3,941,253 2,637,205 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 외화일반차입 수출입은행 외 5.00~5.81 1,301,456 1,286,856 원화일반차입 수출입은행 1.59 50,000 150,000 기타(*) NH투자증권 외 - 68,903 소계 1,351,456 1,505,759 유동성대체 (753,056) (653,899) 계 598,400 851,860 (*) 전기말 현재 총수익스왑계약을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 발행일 만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 '20.05.08 '23.05.08 1.74 390,000 390,000 무보증공모사채 '20.05.08 '25.05.08 1.81 130,000 130,000 무보증공모사채 '20.05.08 '27.05.08 1.92 80,000 80,000 무보증공모사채 '21.02.09 '24.02.09 1.21 150,000 150,000 무보증공모사채 '21.02.09 '26.02.09 1.48 180,000 180,000 무보증공모사채 '21.02.09 '28.02.09 1.73 70,000 70,000 소계 1,000,000 1,000,000 사채할인발행차금 (1,097) (1,340) 유동성대체 (539,790) (389,837) 계 459,113 608,823 14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매보증 기타장기종업원급여 기타 판매보증 기타장기종업원급여 기타 기초 6,945,360 555,713 168,695 6,463,270 632,907 344,112 전입액 353,537 16,520 19,035 694,820 15,392 4,382 사용액 (533,536) (23,477) (9,577) (429,435) (25,431) (10,546) 분기말 6,765,361 548,756 178,153 6,728,655 622,868 337,948 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 5,718 - 6,602 - 상각후원가측정금융부채 1,336 3,668 1,356 4,121 위험회피에 효과적인 파생상품부채 110,510 - 77,752 - 계 117,564 3,668 85,710 4,121 16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 324,982 - 312,446 - 예수금 675,607 - 611,670 - 미지급비용 605,235 - 361,781 - 선수수익 82,341 778,599 81,978 724,677 기타 1,993,095 262,042 404,784 279,511 계 3,681,260 1,040,641 1,772,659 1,004,188 17. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 5,157,722 - - 5,157,722 5,157,722 장단기금융상품 - 2,512,862 - - 2,512,862 2,512,862 매출채권 - 8,548,943 - - 8,548,943 8,548,943 기타채권 - 1,464,658 - - 1,464,658 1,464,658 기타금융자산 3,014,724 3,123 2,118,489 158,355 5,294,691 5,294,691 기타자산 13,065 44,210 - - 57,275 57,275 계 3,027,789 17,731,518 2,118,489 158,355 23,036,151 23,036,151 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 4,897,550 - - 4,897,550 4,897,550 장단기금융상품 - 2,735,172 - - 2,735,172 2,735,172 매출채권 - 7,075,519 - - 7,075,519 7,075,519 기타채권 - 1,082,143 - - 1,082,143 1,082,143 기타금융자산 4,021,273 2,353 2,134,922 269,702 6,428,250 6,428,250 기타자산 27,960 30,799 - - 58,759 58,759 계 4,049,233 15,823,536 2,134,922 269,702 22,277,393 22,277,393 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,409,725 - 6,409,725 6,409,725 미지급금 - 1,672,177 - 1,672,177 1,672,177 차입금 및 사채 - 6,291,612 - 6,291,612 6,260,431 리스부채 - 171,420 - 171,420 171,420 기타금융부채 5,718 5,004 110,510 121,232 121,232 기타부채 - 2,151,848 - 2,151,848 2,151,848 계 5,718 16,701,786 110,510 16,818,014 16,786,833 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,153,306 - 6,153,306 6,153,306 미지급금 - 3,310,853 - 3,310,853 3,310,853 차입금 및 사채 - 5,141,624 - 5,141,624 5,084,098 리스부채 - 165,976 - 165,976 165,976 기타금융부채 6,602 5,477 77,752 89,831 89,831 기타부채 - 513,417 - 513,417 513,417 계 6,602 15,290,653 77,752 15,375,007 15,317,481 (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 2,766,303 261,486 3,027,789 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,433,595 - 684,894 2,118,489 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 158,355 - 158,355 계 1,433,595 2,924,658 946,380 5,304,633 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 5,718 - 5,718 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 110,510 - 110,510 계 - 116,228 - 116,228 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,788,655 260,578 4,049,233 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,444,823 - 690,099 2,134,922 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 269,702 - 269,702 계 1,444,823 4,058,357 950,677 6,453,857 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 6,602 - 6,602 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 77,752 - 77,752 계 - 84,354 - 84,354 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 260,578 1,098 (190) - 261,486 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 690,099 177 - (5,382) 684,894 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 93,791 2,209 (3) - - 95,997 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 769,516 136 - - (75,758) 693,894 당기손익-공정가치측정금융부채 53,139 - - 1,134 - 54,273 (4) 당분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 이자수익 배당금수익 이자비용 상각후원가측정금융자산 67,376 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 29,069 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 71,515 - 상각후원가측정금융부채 - - 51,654 계 96,445 71,515 51,654 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 이자수익 배당금수익 이자비용 상각후원가측정금융자산 16,259 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 25,311 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 37,430 - 상각후원가측정금융부채 - - 20,128 계 41,570 37,430 20,128 (5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다.(6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (가) 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(나) 이자율 스왑이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 회사는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (다) 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. (라) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (마) 상환전환우선주상환전환우선주의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다. 이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채 수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 관련지분의 취득거래가 정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당분기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요가정과 추정이 상환전환우선주의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 상환전환우선주의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 비상장주식,상환전환우선주 등 946,380 현금흐름할인등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락하며, 주가 변동성이 증가하면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 주가변동성 회사는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 18. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주, 백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 211,531,506 213,668,187 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주, 2,136,681주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 24,113,119주 125,550 보통주배당율+1% 2우선주 ″ 36,120,597주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,404,448주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 62,638,164주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주, 3우선주 49,564주, 2023년 2월 3일에 1우선주 243,566주, 2우선주 364,854주, 3우선주 24,287주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 19. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 910,364 887,777 계 4,231,698 4,209,111 20. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 8,660,660주 11,408,711주 1우선주 2,186,993주 2,430,559주 2우선주 1,353,570주 1,718,424주 3우선주 48,574주 72,861주 21. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 410,177 371,320 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (721,151) (747,356) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 90,083 177,167 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (82,465) (58,370) 계 (303,356) (257,239) 22. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 744,836 임의적립금 49,710,496 47,307,996 미처분이익잉여금 1,213,861 3,976,046 계 51,669,193 52,028,878 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만사용될 수 있음. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재화의 판매 17,634,828 12,570,204 용역의 제공 346,996 272,539 로열티수익 438,028 249,945 계 18,419,852 13,092,688 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 총거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 이연수익 287,002 778,599 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비: 수출비 10,200 7,641 해외시장개척비 116,578 149,541 광고선전비 및 판매활동촉진비 65,446 56,995 판매수수료 278,123 217,469 판매보증비용 357,581 678,781 운반보관비 1,901 1,464 소계 829,829 1,111,891 관리비: 급여 464,412 455,345 퇴직급여 23,237 28,978 복리후생비 54,070 51,779 지급수수료 138,484 114,465 연구비 451,358 343,645 기타 143,524 125,728 소계 1,275,085 1,119,940 계 2,104,914 2,231,831 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 이자수익 96,445 41,570 외환차익 - 12,943 외화환산이익 4,944 1,064 배당금수익 649,944 1,257,554 파생상품관련이익 - 14 금융보증수익 343 359 기타 210 804 계 751,886 1,314,308 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 이자비용 52,665 27,402 외환차손 786 1,559 외화환산손실 7,654 4,995 파생상품관련손실 1,230 1,674 기타 5 - 계 62,340 35,630 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 외환차익 92,639 69,005 외화환산이익 154,539 80,330 유형자산처분이익 4,511 2,998 수입수수료 3,198 2,687 기타 62,556 73,360 계 317,443 228,380 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 외환차손 93,952 62,742 외화환산손실 64,352 53,060 유형자산처분손실 38,023 8,886 기부금 9,415 12,005 기타 84,044 49,127 계 289,786 185,820 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (196,820) (145,791) 원재료 및 상품 사용액 12,799,299 9,036,635 종업원급여 1,842,634 1,812,750 감가상각비 443,799 430,111 무형자산상각비 392,562 402,803 기타 2,209,766 2,098,326 계(*) 17,491,240 13,634,834 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임 28. 주당이익기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 당분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 1,219,205 202,463,266주 6,022원 735,425 198,986,428주 3,696원 1우선주(*2) 132,045 21,926,126주 6,022원 81,400 21,950,522주 3,708원 2우선주 209,811 34,767,027주 6,035원 129,506 34,803,075주 3,721원 3우선주 14,188 2,355,874주 6,022원 8,746 2,358,375주 3,709원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임 29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(*)(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 18.3% 입니다. (*) 전분기에는 법인세수익이 발생하여 유효세율을 산정하지 않았음. 30. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(*) 5.07% 5.07% 기대임금상승률 3.90% 3.90% (*) 회사는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의시장수익률(AA+)을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음. (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,991,608 5,253,872 사외적립자산의 공정가치 (5,708,929) (5,987,920) 순확정급여자산 (717,321) (734,048) (3) 당분기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,253,872 (5,987,920) (734,048) 당기근무원가 110,142 - 110,142 이자비용(이자수익) 58,347 (71,182) (12,835) 소 계 5,422,361 (6,059,102) (636,741) 지급액 (433,498) 350,924 (82,574) 관계사 전(출)입 798 (751) 47 기타 1,947 - 1,947 분기말 4,991,608 (5,708,929) (717,321) 전분기 중 순확정급여자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 5,647,815 (5,843,335) (195,520) 당기근무원가 126,255 - 126,255 이자비용(이자수익) 35,996 (39,010) (3,014) 소 계 5,810,066 (5,882,345) (72,279) 지급액 (348,864) 270,659 (78,205) 관계사 전(출)입 342 (214) 128 기타 3,229 - 3,229 분기말 5,464,773 (5,611,900) (147,127) (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 5,706,937 5,985,348 기타 1,992 2,572 계 5,708,929 5,987,920 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 분기순이익 1,575,249 955,077 2. 조정사항 1,032,134 372,093 퇴직급여 97,307 123,241 감가상각비 443,799 430,111 무형자산상각비 392,562 402,803 리스자산상각비 21,914 18,959 판매보증충당부채전입액 320,373 649,396 법인세비용(수익) 352,954 (27,001) 외화환산손익 (87,475) (23,339) 유형자산처분손익 33,512 5,888 이자수익비용 (43,781) (14,168) 배당금수익 (649,944) (1,257,554) 기타수익비용 150,913 63,757 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,793,391) (2,064,544) 매출채권의 증가 (1,273,951) (118,287) 기타채권의 감소 258,150 214,641 재고자산의 증가 (433,215) (181,491) 기타자산의 증가 (17,592) (25,176) 매입채무의 증가(감소) 254,399 (804,697) 미지급금의 감소 (1,317,498) (1,229,867) 퇴직금의 지급 (82,574) (78,205) 순확정급여자산의 감소 1,994 3,357 충당부채의 감소 (558,816) (462,157) 기타부채의 증가 375,712 617,338 영업으로부터 창출된 현금흐름 (186,008) (737,374) 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 28,903,843 27,656,534 총자본 55,766,381 55,755,815 부채비율 51.8% 49.6% (2) 금융위험관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(가) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서,이자율과 외화위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. ① 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 58,862 (58,862) EUR 20,564 (20,564) JPY (1,542) 1,542 ② 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 473 (473) 차입금 (13,015) 13,015 ③ 가격위험회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 2,118,489백만원입니다.(나) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (다) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 9,971,707 262,043 - 10,233,750 이자부부채 5,386,655 1,206,195 10,789 6,603,639 금융보증금액 162,233 866,293 41,466 1,069,992 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 33. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대파텍스(주) 〃 〃 56.00% 현대엔지비(주) 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 로템에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% (주)에어플러그 소프트웨어 개발 및 판매 〃 99.32% 포티투닷(주) 〃 〃 66.08% 모비아(주) 운수 〃 100.00% 포티투닷 주식회사 100% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) 〃 〃 60.00% HMA 60.00% Hyundai Translead (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% SMART Alabama, LLC (SMART) 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Investment, Inc. 투자 〃 100.00% 42 Air, Inc 소프트웨어 개발 및 판매 〃 100.00% 포티투닷 주식회사 100% HYUNDAI AUTO CANADA CORP. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CAPTIVE INSURANCE INC. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% HYUNDAI MOTOR INDIA ENGINEERING PRIVATE LIMITED (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% HYUNDAI INDIA INSURANCE BROKING PRIVATE LIMITED (HIIB) 보험 〃 100.00% 〃 HYUNDAI CAPITAL INDIA PRIVATE LIMITED (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Mobility Japan R Center Co., Ltd. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems(Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 중국 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems(Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% HYUNDAI THANH CONG COMMERCIAL VEHICLE JOINT STOCKCOMPANY (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI THANH CONG VIET NAM AUTO JOINT VENTUREJOINT STOCK COMPANY (HTV)(*1) 〃 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH) 〃 필리핀 99.99% HYUNDAI MOBILITY (THAILAND) CO., LTD. (HMT) 〃 태국 100.00% PT HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 99.99% PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMMI 0.01% PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) 〃 〃 99.99% HMID 99.99% PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 〃 호주 100.00% 〃 HR MECHANICAL SERVICES LIMITED 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motorsport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HMCIS B.V. 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.65% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor CIS Limited Liability Company (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V. 100.00% Hyundai Mobility Lab Limited Liability Company. (HML) 소프트웨어 개발 〃 100.00% HMCIS 99.00% HMMR 1.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Limited liability company Hyundai Truck Bus Rus (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret Anonim Sirketi(HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 튀르키예 97.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Demiryolu AraclariSAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%Hyundai EURotem A.S. 15.00% Rotem SRS Ukraine LLC. 철도 유지 보수 우크라이나 100.00% 로템에스알에스(주) 100.00% Rotem SRS Egypt LLC. 〃 이집트 98.00% 로템에스알에스(주) 98.00% HYUNDAI MOTOR UK LIMITED (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L. (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% HYUNDAI MOTOR FRANCE (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland sp. z o.o. (HMP) 〃 폴란드 100.00% GENESIS MOTOR EUROPE GmbH (GME) 〃 독일 100.00% GENESIS MOTOR UK LIMITED (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% GENESIS MOTOR SWITZERLAND AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 GENESIS MOTOR DEUTSCHLAND GmbH (GMD) 완성차 및 부품 판매 독일 100.00% GME 100.00% Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 스위스 75.00% Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) 〃 독일 100.00% HHM 100% HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 제로원액셀러레이터투자펀드1호합자조합 〃 대한민국 99.00% 오토피아제육십오차~제칠십오차유동화전문 유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 자브로프제일차 주식회사(*1) 〃 〃 0.00% 현대캐피탈(주) 0.00% 슈퍼시리즈제칠차~제십사차유동화전문 유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛(주) 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% (주)모션 모빌리티서비스 〃 80.00% Hyundai Cha Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 회사가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (2) 당분기 중 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 78,957 1,922 3,904,526 2,401 기타 3,694 10 486 581 종속기업 현대캐피탈(주) 366,398 782 - - 현대로템(주) 428 545 11 519 HMA 4,273,573 - - - HME 1,701,729 - - - HACC 966,462 - - - HMCA 567,917 - - - HMI 269,648 - 35 - 기타 1,041,111 9,466 251,091 100,859 공동기업 및관계기업 기아(주) 224,501 135,297 140,351 1,963 현대위아(주) 16,697 3 199,962 1,015 현대건설(주) 42 3,451 - 8,194 현대차증권(주) - 22 1,310 - BHMC 30,433 - 281 - 기타 23,000 8,042 813,017 165,660 대규모기업집단 계열회사 426 7,832 414,184 91,145 전분기 중 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 70,257 1,838 2,179,117 1,126 기타 - - 1,248 1,311 종속기업 현대캐피탈(주) 359,451 300 - 2,347 현대로템(주) 799 450 - 562 HMA 2,941,504 - - - HME 969,454 - - - HACC 600,741 - - - HMCA 387,800 - - - HMI 159,508 - 286 - 기타 790,540 9,254 195,481 74,995 공동기업 및관계기업 기아(주) 117,039 92,106 129,778 1,599 현대위아(주) 2,743 2 199,276 - 현대건설(주) - 3,132 - 5,695 현대차증권(주) - 22 1,314 - BHMC 22,604 - 55 - 기타 24,125 4,406 601,563 182,021 대규모기업집단 계열회사 242 4,414 316,964 49,339 (3) 당분기말 현재 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1) 채무(*2) 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업 현대모비스㈜ 51,351 145,356 2,443,075 284,514 기타 14,740 64 13 17,458 종속기업 현대캐피탈㈜ - 96,015 - 363,253 현대로템㈜ 355 658 227 198 HMA 3,306,999 104 - 32,582 HME 1,399,822 75 - 20,451 HMCA 569,209 4 - - HACC 266,641 2 - 349 HMI 161,711 65 - 58 기타 1,164,441 90,106 110,073 161,918 공동기업 및관계기업 기아㈜ 204,034 663,130 59,104 106,902 현대위아㈜ 21,437 11,009 126,509 19,689 현대건설㈜ - 17,545 - 17,661 현대차증권㈜ - 4,458 - 8,037 BHMC 263,656 14,773 - 59 기타 57,853 54,183 390,758 475,923 기타 특수관계자 - 10 - - 대규모기업집단 계열회사 1,338 23,228 202,566 217,774 (*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금으로 설정한 금액은 없으며, 당분기 중 인식된 손상차손은 없음. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드㈜와 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 17,101백만원이 포함되어 있으며, 당분기 중 사용금액과 상환금액은 각각 68,153백만원, 85,377백만원임. 전기말 현재 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1) 채무(*2) 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 52,854 186,132 2,552,980 453,524 기타 13,298 119 53 5,655 종속기업 현대로템(주) 767 179 101 7,134 현대캐피탈(주) 36 107,536 - 386,207 HMA 2,748,917 151 - 27,333 HME 1,215,087 117 - 7,983 HMCA 506,411 62 - 239 HACC 120,593 9 - 3,842 HMI 109,050 278 - 83 기타 1,000,745 60,034 117,725 214,210 공동기업 및관계기업 기아(주) 163,342 379,814 78,422 83,199 현대위아(주) 8,917 7,347 154,613 26,918 현대건설(주) - 3,729 - 27,338 현대차증권(주) - 62 - 5,468 BHMC 230,341 14,360 - 57 기타 68,261 21,922 426,455 805,834 기타 특수관계자 - 20 - - 대규모기업집단 계열회사 6,229 4,695 180,643 324,560 (*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금으로 설정한 금액은 없으며, 전기 중 인식된 손상차손환입은 30,551백만원임. (*2) 전기말 현재 종속기업인 현대카드(주)와 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 34,325백만원이 포함되어 있으며, 전기 중 사용금액과 상환금액은 각각 290,991백만원, 278,452백만원임. (4) 당분기 및 전분기 중 회사와 특수관계자간의 중요한 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 종속기업 466,380 1,439 공동기업 및 관계기업 7,098 294,713 회사는 당분기 중 관계기업인 현대차증권(주)과 890,000백만원의 기타금융자산 등을거래하였으며, 당분기말 현재 375,000백만원을 보유 중입니다. (5) 회사의 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기 중 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 42,858 43,990 퇴직급여 9,758 9,217 기타장기급여 172 126 계 52,788 53,333 34. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 종속기업 17,223 828,497 기타 1,076 240,420 계 18,299 1,068,917 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당분기말 현재 회사는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류중에 있습니다. 또한, 회사는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행중인 소송사건에 계류중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 회사는 세타2 엔진 리콜과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 차입금 등과 관련하여 회사의 일부 자산과 기아(주) 주식 213,466주가 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 임대보증금과 관련하여 유형자산에 대해 채권최고액 31,184백만원의 근저당이 설정되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 국민은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 현대카드(주) 주식 및 관계기업인 현대커머셜(주)주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(6) 회사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 1,408,220백만원을 투자하기로 약정한바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행 협약에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 919,742백만원을 인식하였습니다. 35. 보고기간 후 중요한 사건(1) 회사는 2023년 4월 25일 이사회 결의에 의거하여 소프트웨어 관련 사업 경쟁력 제고를 위해 포티투닷의 주주배정 유상증자에 참여할 예정입니다. 주식 추가 취득은 2023년 5월, 2024년 1월, 2025년 1월 세차례에 걸쳐 진행될 예정이며, 회사의 총 출자금액은 632,346백만원입니다.(2) 2023년 4월 25일 회사의 이사회 결의에 의거하여 북미 정책 환경 변화 대응 및 안정적 전기차 배터리 공급 체계 구축을 위해, 회사의 관계기업인 HMG 글로벌과 SK온이 배터리 생산 합작법인을 설립할 예정입니다. 회사의 출자금액은 약 802,000백만원입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 이와 관련하여, 당사는 2017년 1월 25일 공시를 통해 향후 연간 Free Cash Flow의 30~50%를 주주환원 활용 추진 등 '중장기 배당 정책'을 공표한 바 있습니다.이후 당사는 더욱 투명한 주주환원 정책을 제공하기 위해 2023년 4월 25일 '중장기 주주환원 정책'을 공시하였습니다. 당사는 배당의 가시성 확대와 안정성 확보를 위해연간 연결 지배주주 순이익 기준 25%이상의 배당성향(우선주 포함)을 달성하고, 2023년 2분기부터 분기배당을 실시할 예정입니다. 또한, 기보유 자사주 중 발행주식수의 3%에 해당하는 물량을 향후 3년간 1%씩 소각하는 등 적극적인 자사주 소각 정책을 통해 주주가치 제고 및 주주 신뢰 강화를 추진해 나갈 계획입니다. 세부적인 내용은 해당 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제56기 1분기 제55기 제54기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 3,311,539 7,364,364 4,942,356 (별도)당기순이익(백만원) 1,575,249 3,701,958 645,526 (연결)주당순이익(원) 12,664 28,521 18,979 현금배당금총액(백만원) - 1,830,356 1,300,658 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 24.9 26.3 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.5 2.4 우선주 - 8.8 4.9 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 7,000 5,000 우선주 - 7,100 5,100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준에 따라 작성됨.※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준임.※ 제54기 중간배당금 : 260,259백만원(주당 1,000원) - 제53기(2020년)는 코로나19 사태로 인한 위기 극복과 유동성 확보를 위해 중간배당을 미실시함. ※ 제55기 중간배당금 : 257,814백만원(주당 1,000원) ※ 상기의 우선주는 2우선주를 기준으로 작성함. 구 분 제55기(2022년) 제54기(2021년) 우선주 주당배당금(배당수익률) 7,050원(8.8%) 5,050원(5.0%) 3우선주 주당배당금(배당수익률) 7,050원(9.1%) 5,050원(5.2%) ※ 주당순이익 산출내역 (단위 : 백만원) 구 분 제56기(2023년) 1분기 제55기(2022년) 제54기(2021년) 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 보통주 2,564,055 202,463,266주 12,664원 5,696,576 199,735,258주 28,521원 3,806,754 200,578,742주 18,979원 1우선주(주1) 277,395 21,926,126주 12,651원 618,639 21,932,141주 28,207원 421,090 22,160,384주 19,002원 2우선주 440,284 34,767,027주 12,664원 982,679 34,775,916주 28,257원 669,282 35,117,788주 19,058원 3우선주 29,805 2,355,874주 12,651원 66,470 2,356,491주 28,207원 45,230 2,379,240주 19,010원 ※ 유통주식수는 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임.※ (주1) 기업회계기준서 제 1033호 "주당이익"에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 2 24 2.8 3.0 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제32기(1999년)부터 제55기(2022년)까지 연속 배당함.※ 당사는 제48기(2015년)부터 제52기(2019년)까지 매년 중간배당을 시행해 왔으나, 제53기(2020년)는 코로나19 사태로 인한 위기 극복과 유동성 확보를 위해 중간배당을 미실시함. 제54기(2021년)부터 중간배당 재실시함.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산함. 최근 3년은 53기~55기, 최근 5년은 51기~55기 기준으로 작성함. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자) 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 HCA 기업어음증권 사모 2023.01.03 27,054 4.67 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.17 상환 BNY / RBC HCA 기업어음증권 사모 2023.01.03 104,700 4.67 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.18 상환 Mizuho / BNY / RBC HCA 기업어음증권 사모 2023.01.03 129,006 4.63 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.11 상환 CITI / RBC / BNY HCA 기업어음증권 사모 2023.01.04 260,760 4.51 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.05 상환 BNY / JPM / CITI / RBC HCA 기업어음증권 사모 2023.01.05 48,045 4.60 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.19 상환 WF / Barclays / CITI HCA 기업어음증권 사모 2023.01.05 64,082 4.64 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.25 상환 Barclays / CITI HCA 기업어음증권 사모 2023.01.05 53,456 4.64 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.27 상환 CITI / WF HCA 기업어음증권 사모 2023.01.06 665 4.64 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.26 상환 Barclays HCA 기업어음증권 사모 2023.01.06 194,384 4.50 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.09 상환 Barclays / RBC / BNY /JPM / Mizuho HCA 기업어음증권 사모 2023.01.06 254,763 4.65 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.30 상환 Mizuho / WF / BNY / JPM /Barclays HCA 기업어음증권 사모 2023.01.06 71,709 4.65 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.31 상환 JPM / RBC HCA 기업어음증권 사모 2023.01.09 280,317 4.65 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.31 상환 CITI / Mizuho / WF / BNY HCA 기업어음증권 사모 2023.01.09 13,038 4.65 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.30 상환 WF HCA 기업어음증권 사모 2023.01.10 54,760 4.90 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.03.27 상환 Barclays HCA 기업어음증권 사모 2023.01.10 13,038 4.64 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.30 상환 JPM HCA 기업어음증권 사모 2023.01.10 43,025 4.83 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.03.13 상환 Barclays HCA 기업어음증권 사모 2023.01.10 182,532 4.64 A-2 (S) / P-2 (Moody's) 2023.01.31 상환 CITI / RBC / JPM