현대자동차 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 2월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제51기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2019년 4월 1일 3. 정정사유

기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및 청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하였고, 이와 관련하여 이연법인세 회계처리를 수정하기 위해 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제47기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제53기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.외부감사인은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제47기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제53기)까지 감사보고서를 재발행하고 회사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2019년 3월 6일	2022년 2월 17일

재무상태표	(주3)	(주3)

손익계산서	(주4)	(주4)

포괄손익계산서	(주5)	(주5)

자본변동표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 주석 36에 주의를 기울여야할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 36에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 기준서 적용과 관련하여 이연법인세 수정사항을 발견하였으며, 이러한 사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2018년 12월 31일과 2017년 12월 31일 현재 회사의 순자산 은 각각 333,771백만원 및 293, 718 백만원 감소하였으며, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 40,053백만원 감소하였으며, 2017년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 변동이 없습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해당사항 없음 별첨된 재무제표는 주석 36의 수정사항을 반영하여 2022년 1월 25일에 수정 승인한 2018년 12월 31일 및 2017년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 재무제표이며, 이는2019년 1월 24일자 이사회 및 2019년 3월 22일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와 상이합니다. 우리는 동 수정재무제표에 대하여 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 우리가 2019년 3월 6일자로 발행한 감사보고서는 더이상 유효하지 않으며회사의 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제51기말 제50기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 47,417,439 47,083,668 46,831,205 46,775,829 이연법인세자산 593,437 259,666 55,376 - 자산총계 69,742,508 69,408,737 70,130,650 70,075,274 부채 비유동부채 4,429,408 4,429,408 5,545,595 5,783,937 이연법인세부채 - - - 238,342 부채총계 17,166,721 17,166,721 15,906,232 16,144,574 자본 이익잉여금 48,137,551 47,803,780 49,885,558 49,591,840 자본총계 52,575,787 52,242,016 54,224,418 53,930,700 (주4) 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제51기 제50기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 295,007 335,060 525,741 525,741 당기순이익 414,941 374,888 2,551,319 2,551,319 주당이익 기본주당순이익 1,536원 1,386원 9,478원 9,478원 (주5) 포괄손익계산서상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다.(주6) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다. (주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목의 관련 금액과 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 사 업 보 고 서 (제 51 기) 사업연도 2018년 01월 01일 부터 2018년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2019년 4월 1일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 현대자동차 주식회사 대 표 이 사 : 이 원 희 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 헌릉로 12 (양재동) (전 화) 02-3464-1114 (홈페이지) https://www.hyundai.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경본부장 (성 명) 최 병 철 (전 화) 02-3464-2306 【 대표이사 등의 확인 】 확인서.jpg 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적·상업적 명칭당사의 명칭은『현대자동차주식회사』라고 표기합니다. 영문으로 HYUNDAI MOTOR COMPANY라고 표기하며 약식으로는 HMC로표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1967년 12월 29일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등- 주 소 : 서울특별시 서초구 헌릉로 12 (양재동)- 전화번호 : 02-3464-1114- 홈페이지 : https://www.hyundai.com 라. 중소기업 해당여부당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업당사와 연결종속회사는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 자세한 내용은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차 기업집단에 속한 회사로서보고서 작성기준일 현재 현대자동차는 당사를 포함한 국내 54개의 계열회사가 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사수 상 장 비 상 장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차기아자동차 - 자동차부품 제조업 13 현대모비스현대위아 현대다이모스현대케피코현대파워텍현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치엘그린파워현대위아터보지아이티현대첨단소재 철강제조업 3 현대제철현대비앤지스틸 현대종합특수강 증권중개업 1 현대차증권 - 물류 관련업 3 현대글로비스 지마린서비스아토즈서플라이서비스 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 IT 관련사업 2 - 현대오토에버현대엠엔소프트 전자금융업 1 - 블루월넛 자동차 핵심기술개발 2 - 현대엔지비현대오트론 철도차량 제조 및 판매업 2 현대로템 메인트란스 도시철도운송업 1 - 동북선경전철 건설업 2 현대건설 현대스틸산업 설계 및 관련 서비스 용역업 2 - 현대엔지니어링현대종합설계건축사사무소 부동산 개발, 관리 및 관련업 5 - 현대도시개발부산파이낸스센타에이엠씨송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발서울PMC 광고대행업 1 이노션 - 에너지 관련업 3 - 그린에어현대에너지현대에코에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 숙박 및 골프장 관련업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 합 계 54 11 43 ※ 변동내역('18년 3분기말 比) : 2개사 계열제외( '18.10.18 푸본현대생명보험, '18.12.19 하떠이알앤씨) ※ 2018년 7월 1일부 현대차투자증권(주)에서 현대차증권(주)로 사명이 변경됨 ※ 작성기준일 이후 변동사항 - 현대파워텍, 현대다이모스에 피합병되어 '19.1.11 계열제외 - 현대다이모스, 현대파워텍 흡수합병 후 사명변경 (현대다이모스 → 현대트랜시스) - 현대오토에버, '19.3.28 유가증권시장 상장 사. 연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황(연결재무제표를 작성하는 주권상장법인이 사업보고서, 분기ㆍ반기보고서를 제출하는 경우에 한함) (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 현대캐피탈㈜ 1993-12-22 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 29,634,551 과반수 의결권 Y 현대카드㈜ 1995-06-15 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 15,943,834 실질지배력 Y 현대로템㈜ 1999-07-01 경남 창원시 의창구 창원대로 488 철도차량 제조 및 판매 3,741,449 상동 Y ㈜현대케피코 1987-09-03 경기도 군포시 고산로 102 자동차부품 제조 및 판매 1,467,386 과반수 의결권 Y 그린에어㈜ 2008-12-18 충청남도 당진시 송산면 북부산업로 1526 산업용가스 제조 및 판매 278,268 상동 Y 현대오트론㈜ 2005-10-06 경기도 성남시 분당구 판교로 344 엠텍IT타워 3~5층 차량 전자제어장치 연구개발 251,814 상동 Y 현대파텍스㈜ 2005-11-07 충남 서산시 지곡면 무장길 29 자동차부품 제조 및 판매 148,332 상동 Y ㈜현대엔지비 2000-10-20 서울특별시 관악구 관악로1 엔지니어링 서비스 29,883 상동 N 메인트란스㈜ 2008-06-24 서울특별시 강서구 개화동로 8길 38 메인트란스㈜ 철도 유지 보수 5,674 상동 N 전북현대모터스에프씨㈜ 2009-01-02 전북 전주시 덕진구 기린대로 1055 전주월드컵경기장 서측 전북현대축구단 프로축구단 1,689 상동 N Hyundai Motor America (HMA) 1985-04-26 10550 Talbert Avenue, Fountain Valley, CA 92708, USA 완성차 및 부품 판매 6,480,063 상동 Y Hyundai Capital America (HCA) 1989-09-06 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 16,462,521 상동 Y Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 2002-04-12 700 Hyundai BLVD, Montgomery, AL 36105, USA 완성차 제조 및 판매 4,511,215 상동 Y Hyundai Translead, Inc. (HT) 1989-11-27 8880 Rio San Diego Drive, Suite 600 San Diego CA 92108, USA 특장제품 제조 및 판매 1,019,605 상동 Y Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 2004-01-01 121 Shinyoung Drive, Luverne, AL 36049, USA 지주회사 233,290 상동 Y Stamped Metal American Research Technology LLC 2004-01-01 121 Shinyoung Drive, Luverne, AL 36049, USA 부품 제조 233,290 상동 Y Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 1986-05-09 6800 Geddes Road Superior Township, MI 48198, USA 자동차 연구개발 87,011 상동 Y Genesis Motor America LLC 2016-11-14 10550 Talbert Avenue, Fountain Valley, CA 92708, USA 완성차 및 부품 판매 - 상동 N Hyundai Rotem USA Corporation 2004-01-22 1300 Virginia Drive, Suite 103, Fort Washington, PA 19034, United States 철도생산 및 판매 35,991 상동 N Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 1995-11-01 75 Frontenac Drive, Markham, ON L3R 6H2, Canada 완성차 및 부품 판매 1,050,872 상동 Y Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 2002-12-13 900 Howe St, 7th Flr. Vancouver, BC V6B 3X8, Canada 보험 146,539 상동 Y Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 2014-04-03 123 Front Street, W Suite 1000, Toronto, ON M5J 2M2, Canada 금융 700,075 상동 Y Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 2014-09-15 123 Front Street, W Suite 1000, Toronto, ON M5J 2M2, Canada 금융 628,969 상동 Y HK Lease Funding LP 2015-03-11 123 Front Street West Unit 1000, Toronto, Ontario, Canada, M5J 2M3 금융 935,394 상동 Y HCCA Funding Inc. 2015-03-06 123 Front Street West Unit 1000, Toronto, Ontario, Canada, M5J 2M3 금융 40 상동 N Hyundai Motor India Limited (HMI) 1996-05-06 Plot No H1, Sipcot Industrial Park, Irungattukottai, Sriperumbudur Taluk, Kancheepuram District, Tamilnadu - 602117, India 완성차 제조 및 판매 3,482,898 상동 Y Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 2006-11-09 Survey No.5/2 5/3, Izzathnagar, Backside of NAC, Opp: Hightech City Railway station(MMTS) Lingampally Mandal, Ranga Reddy District, Hyderabad-500 084, India 자동차 연구개발 56,950 상동 N Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 2012-11-12 5th Floor, Corporate One, Plot No. 5,, Non-Hierachical Commercial Centre, Jasolar, New Delhi - 110076, Delhi, INDIA 금융 693 상동 N Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 2000-01-07 Akasaka 1-Chome Center Building 12F, 11-30, Akasaka 1-Chome, Minato-Ku, Tokyo,107-0052, Japan 완성차 및 부품 판매 7,700 상동 N Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 1995-10-16 16F, Minatomirai Center Bidg, 3-6-1,Minatomirai, Nishi-Ku,Yokohama-Shi, Kanagawa, japan 자동차 연구개발 4,854 상동 N Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 1994-05-18 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 및 정비 31,378 상동 N Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 2004-05-20 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 2,349 상동 N Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. 2018-10-25 HKRI Centre One, 288 Shi men Road (No.1), Shanghai PRC 완성차 판매 10,816 상동 N Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 2001-04-04 No.38 Xiaoyun Road, Chaoyang District Beijing, China 부동산 투자 133,253 상동 Y Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd 2006-06-30 Shunyiqu Nanfaxinzhen Jiaogezhuangcun, Cunweihuixi300m Beijing, China 자동차 설비판매 및 유지보수 5,815 상동 N KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 2008-10-16 8th floor, Building 26, No.9, South linhe Rd., Shunyi, Beijing, China 자동차부품 제조 및 판매 225,545 상동 Y KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 2015-06-01 Longxing Baoyun Road 18, Yubei District, Chongqing City, China 자동차부품 제조 및 판매 33,520 상동 N KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 2009-09-19 Lot XN 01, Dai An Industrial Zone, Hai Duong City, Hai Duong Province, Vietnam 자동차부품 제조 및 판매 295,291 상동 Y HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION(HTMV) 2016-09-19 Gian Khau Industrial Park, Gia Vien Commune, Gia Tran District, Ninh Binh Province, Vietnam 완성차 및 부품 판매 381,821 실질지배력 Y Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company(HTCV) 2017-10-02 Gian Khau Industrial Park, Gia Vien Commune, Gia Tran District, Ninh Binh Province, Vietnam 완성차 및 부품 판매 147,713 상동 Y Hyundai Kefico Mexico S De RL De CV 2016-08-16 Puerto de Montreal 103, interpuerto Monterrey, Salinas Victoria, Nuevo Leon, Mexico 자동차부품 제조 및 판매 99,068 과반수 의결권 Y Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 2003-10-01 Cnr of 394 Lane Cove Road Hyundai Drive Macquarie Park NSW 2113 Australia 완성차 및 부품 판매 671,059 상동 Y HR Mechanical Services Limited 2016-12-14 16e Shakespeare Avenue, Trentham, Upper Hutt, 5018 , New Zealand 철도 유지 보수 378 상동 N Hyundai Capital Australia Pty Limited 2016-03-09 Cnr of 394 Lane Cove Road Hyundai Drive Macquarie Park NSW 2113, Sydney, Australia 금융 887 상동 N Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 2006-07-07 Prumyslova zona Nosovice, Hyundai 700/1, Nizni Lhoty, Czech Republic 완성차 제조 및 판매 3,744,766 상동 Y Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 2008-05-26 Siemensova 2717/4 155 00 Prague5 Czech Republic 완성차 및 부품 판매 209,574 상동 Y Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 2000-01-24 Kaiserleipromenade 5, D-63067 Offenbach, Germany 마케팅 및 완성차 판매 1,780,487 상동 Y Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 2012-01-03 Kaiserleipromenade 5, D-63067 Offenbach, Germany 완성차 및 부품 판매 876,497 상동 Y Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 2004-12-07 Hyundai-Platz, D-65428 Ruesselsheim, Germany 자동차 연구개발 129,197 상동 Y Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 2012-12-19 Carl-Zeiss-str.4, D-63755 Alzenau, Germany 고성능차 제작 및 마케팅 51,274 상동 N Hyundai Capital Europe GmbH 2010-04-21 Friedrich-Ebert-Anlage 35-37, 60327 Frankfurt a. M., Germany 금융 3,110 상동 N Hyundai Capital Bank Europe GmbH 2015-08-04 Friedrich-Ebert-Anlage 35-37, 60327 Frankfurt a. M., Germany 금융 847,846 상동 Y Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 2006-12-12 Teleportboulevard 140, 1043 EJ Amsterdam, The Netherlands 지주회사 600,422 상동 Y Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 2014-09-23 Hub van Doorneweg 14, 2171KZ Sassenheim 완성차 및 부품 판매 185,864 상동 Y Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 2008-03-18 Lit. A, bld. 20, Levashovskoe highway, Sestroretsk, Saint Petersburg, 197701, Russia 완성차 제조 및 판매 1,415,554 상동 Y Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 2007-01-23 ≪North Tower≫, 10, Testovskaya st., Moscow, 123112, Russia 완성차 및 부품 판매 600,422 상동 Y Hyundai Capital Services Limited Liability Company 2011-05-26 5F, North Tower Business Center, 10, Testovskaya St., Moscow 123317, Russia 금융 11,803 상동 N Hyundai Truck And Bus Rus. LLC(HTBR) 2016-09-15 Building 9, Zemlianoy Val Str., Moscow, 105064, Russian Federation 완성차 및 부품 판매 51,711 상동 N Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 1993-12-23 Sehit mehmet fatih ongul sokak. No.2 kozyatagı34742 istanbul/Turkey 완성차 제조 및 판매 1,441,908 상동 Y Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 2006-07-04 Ahi Evran Cad. Polaris Plaza No.1 K.4 D.23 34398 Maslak, Sariyer, Istanbul 철도생산 및 판매 33,146 상동 N Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 2016-02-03 Ahi Evran Cad. Polaris Plaza No.1 K.4 D.23 34398 Maslak, Sariyer, Istanbul 철도 판매 23,056 상동 N Hyundai rotem-Hyundai Eurotem Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 2016-06-24 Ahi Evran Cad. Polaris Plaza No.1 K.4 D.23 34398 Maslak, Sariyer, Istanbul 철도 판매 6,389 상동 N Hyundai Rotem Malaysia SDN BHD 2015-08-25 Suite 16C, Level 16 of Vista Tower, The Intermark, No.348, Jalan Tun Razak, 50400 Kuala Lumpur, Malaysia 플랜트설비 영업 2,128 상동 N Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 2005-07-21 728 London Road, High Wycombe, Bucks, HP11 1HE, United Kingdom 완성차 및 부품 판매 760,773 상동 Y Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 2008-09-12 Via Giovanni Bensi 11 - CAP 20152 Milano (MI), Italy 완성차 및 부품 판매 333,570 상동 Y Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 2009-12-01 Edificio Nectar. C/ Quintanapalla, 2. 1 Pl. 28050. Madrid. Spain 완성차 및 부품 판매 492,883 상동 Y Hyundai Motor France SAS (HMF) 2012-01-03 6-26 Boulevard National 92 250 La Garenne-Colombes, France 완성차 및 부품 판매 276,006 상동 Y Hyundai Motor Poland Sp. Zo.O (HMP) 2000-04-01 24 Woloska street.,02-675, Warsaw, Poland 완성차 및 부품 판매 109,111 상동 Y Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 2013-08-07 Antonio Dovali Jaime 70 Torre D 10 Santa Fe Alvaro Obregon Ciudad de Mexico 01210, Mexico 완성차 및 부품 판매 233,426 상동 Y Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 1989-11-27 la Encantada No. 7474 Parque Industrial El Florido, Tijuana, B.C. Mexico 특장제품 제조 192,482 상동 Y Hyundai Rio Vista, Inc. 2000-09-22 8880 Rio San Diego DR. San Diego, CA 92108 부동산 투자 20,748 상동 N Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 2008-09-12 Avenida Hyundai, 777, Agua Santa, Piracicaba - Sao Paulo, Brazil 완성차 제조 및 판매 1,063,211 상동 Y HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 2016-09-28 Avenida Hyundai, 777, Agua Santa, Piracicaba - Sao Paulo, Brazil 지주회사 3 상동 N Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 2013-05-14 Av. Das Nacoes Unidas, 14.171, 24 andar Torre Crystal, CEP 04794-000, Vila Gertrudes, Sao Paulo, Brasil 금융 8,058 상동 N Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 2013-04-03 Av. Manuel de Abreu, s/n - KM 4,5 - CEP 14806-500, Vila Sedenho, Araraquara / S.P., Brazil 철도생산 및 판매 180,436 상동 Y China Millennium Corporations (CMEs) 2001-04-04 Ugland House, South Church Street, George Town Grand Cayman, Cayman Islands 지주회사 133,253 상동 Y China Mobility Fund, L.P. 2018-07-30 Cricket Square, Hutchins Drive, PO BOX 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands 금융 10,540 상동 N 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 2014-05-27 서울특별시 영등포구 여의대로 70 투자 99,435 상동 Y 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 2014-10-21 서울특별시 영등포구 여의대로 70 투자 148,782 상동 Y 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제36호 2014-09-12 서울특별시 영등포구 여의대로 70 투자 99,053 상동 Y 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 2014-12-09 서울특별시 영등포구 여의대로 60 투자 96,947 상동 Y 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 2018-03-12 서울특별시 강남구 테헤란로 504 7층 투자 1,872 상동 N 블루월넛 주식회사 2016-12-08 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3 (여의도동) 금융부가통신 24,849 상동 N 오토피아제오십오차유동화전문유한회사 2014-11-03 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 20 실질지배력 N 오토피아제오십육차유동화전문유한회사 2015-05-13 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 60,049 상동 N 오토피아제오십칠차유동화전문유한회사 2015-07-23 서울특별시 중구 소공로 51 금융 161,964 상동 Y 오토피아제오십팔차유동화전문유한회사 2015-10-22 서울특별시 중구 소공로 51 금융 140,117 상동 Y 오토피아제오십구차유동화전문유한회사 2015-10-22 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 153,134 상동 Y 오토피아제육십차유동화전문유한회사 2016-01-19 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 193,186 상동 Y 오토피아제육십일차유동화전문유한회사 2016-03-23 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 210,142 상동 Y 오토피아제육십이차유동화전문유한회사 2016-07-21 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 270,162 상동 Y 오토피아제육십삼차유동화전문유한회사 2016-10-12 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 230,174 상동 Y 오토피아제육십사차유동화전문유한회사 2017-10-25 서울특별시 중구 소공로 51 금융 330,332 상동 Y 오토피아제육십오차유동화전문유한회사 2018-11-14 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 500,349 상동 Y 슈퍼시리즈제일차유동화전문유한회사 2015-06-17 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 230,549 상동 Y 슈퍼시리즈제이차유동화전문유한회사 2016-04-12 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 300,102 상동 Y 슈퍼시리즈제삼차유동화전문유한회사 2016-09-27 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 467,595 상동 Y 슈퍼시리즈제사차유동화전문유한회사 2017-02-23 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 341,611 상동 Y 슈퍼시리즈제오차유동화전문유한회사 2017-10-19 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 318,260 상동 Y Hyundai CHA Funding, LLC 2000-03-24 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 965,743 과반수 의결권 Y Hyundai Lease Titling Trust 2005-11-01 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 17,790,575 상동 Y Hyundai HK Funding, LLC 2010-04-26 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 4,752,009 상동 Y Hyundai HK Funding Two, LLC 2008-03-20 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 803,338 상동 Y Hyundai HK Funding Three, LLC 2014-07-03 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 76,750 상동 Y Hyundai HK Funding Four, LLC 2016-10-13 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 - 상동 N Hyundai ABS Funding, LLC 2001-08-14 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 5,104,393 상동 Y HK Real Properties, LLC 2010-12-29 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 100 상동 N Hyundai Auto Lease Offering, LLC 2011-05-27 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 432,456 상동 Y Hyundai HK Lease, LLC 2011-07-14 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 3,486,256 상동 Y Extended Term Amortizing Program, LLC 2015-07-08 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 192,577 상동 Y Hyundai Asset Backed Lease, LLC 2016-05-13 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 358,239 상동 Y HCA Exchange, LLC 2018-03-05 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 - 상동 N Hyundai Protection Plan, Inc. 2012-03-22 2999 North 44th Street, Suite 550, Phoenix, Arizona, 85018 보험 631,985 상동 Y Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 2012-06-08 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 62,824 상동 N Hyundai Capital Insurance Services, LLC 2009-06-17 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 13,355 상동 N Hyundai Capital Insurance Company 2012-07-05 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 39,305 상동 N Power Protect Extended Services, Inc. 2014-07-14 2999 North 44th Street, Suite 550, Phoenix, Arizona, 85018 보험 78 상동 N Power Protect Extended Services Florida, Inc. 2014-07-15 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 23 상동 N 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 HCA Exchange, LLC 당기중 지분취득 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 당기중 신규출자 Hyundai Rotem Malaysia SDN BHD 당기중 신규편입 Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. 당기중 신규출자 China Mobility Fund, L.P. 당기중 신규출자 오토피아제육십오차유동화전문유한회사 당기중 신규출자 연결제외 프리비아제사차유동화전문유한회사 당기중 청산 프리비아제오차유동화전문유한회사 당기중 청산 오토피아제오십이차유동화전문유한회사 당기중 청산 오토피아제오십사차유동화전문유한회사 당기중 청산 아. 신용등급 내역당사는 회사채 및 기업어음 발행 등의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. (1) 신용평가 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사 평가구분 2016-01-28 기업신용등급(ICR) Baa1 (Stable) Moody's(미국) 정기평가 2016-02-24 A- (Stable) S(미국) 정기평가 2016-05-31 AAA (안정적) 한국기업평가 정기평가 2016-10-07 AAA (안정적) NICE신용평가 정기평가 2017-06-26 AAA (안정적) NICE신용평가 정기평가 2017-09-08 A- (Negative) S(미국) 수시평가 2018-01-31 Baa1 (Stable) Moody's (미국) 정기평가 2018-02-26 A- (Negative) S (미국) 정기평가 2018-06-18 AAA (안정적) NICE신용평가 정기평가 2018-10-22 AAA (안정적) NICE신용평가 정기평가 2018-10-31 BBB+ (Stable) S(미국) 수시평가 2018-11-01 Baa1 (Negative) Moody's (미국) 수시평가 2016-06-01 회사채 AAA (안정적) NICE 신용평가 정기평가 2016-06-02 AAA (안정적) 한국신용평가 정기평가 2016-09-21 AAA (안정적) 한국기업평가 본평가 2016-09-21 AAA (안정적) 한국신용평가 본평가 2017-06-16 AAA (안정적) 한국기업평가 정기평가 2017-06-28 AAA (안정적) 한국신용평가 정기평가 2018-05-11 AAA (안정적) 한국신용평가 정기평가 2018-06-01 AAA (안정적) 한국기업평가 정기평가 2018-10-31 AAA (부정적) 한국기업평가 수시평가 2018-11-12 AAA (부정적) 한국신용평가 수시평가 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 구분 국내신용등급체계 무디스(미국) S(미국) 부 여 의 미 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D - - 현재 채무불이행 상태에 있음 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음 CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 기업신용등급(ICR) AAA Aaa AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA Aa AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음 A A A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음 BBB Baa BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B B B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적임 CCC Caa CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 CC Ca CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 C C C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피함. D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1974년 06월 28일 미해당 미해당 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경당사 본점소재지는 서울시 서초구 헌릉로 12이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 정몽구 회장, 이원희 사장, 하언태 부사장 총 3명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다. 변 동 일 주 요 변 동 내 용 변동 후 대표이사 현황 2016년 01월 01일 김충호 대표이사 사임 정몽구, 윤갑한 2016년 03월 11일 이원희 대표이사 취임 정몽구, 윤갑한, 이원희 2018년 01월 29일 윤갑한 대표이사 사임 정몽구, 이원희 2018년 03월 16일 하언태 대표이사 취임 정몽구, 이원희, 하언태 ※ 작성기준일 이후 변동사항 - 2019년 03월 22일 정의선 대표이사 취임 (변동 후 대표이사 현황 : 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태) 다. 사업 목적의 중요한 변동보고서 작성기준일 현재 당사 정관상의 목적사업이 현재 29개이며, 상세 내역은 아래와 같습니다. 변동일 변동내역 주요사업 목적 설립시 - - 각종 자동차 및 자동차부속품 제작 및 판매업- 일반기계 및 동부분품의 제조 판매업- 각종차량의 수리업- 군납품업- 기타 전 각호에 부대하는 사업일체 1971. 2 추가 - 물품매도 확약서 발행업- 수출입업 1977. 2 추가 - 주물 및 단조물의 제조, 판매업 1982. 2 삭제 - 군납품업 1984. 2 추가 - 자동차 검사 대행사업- 프로축구단 운영 1986. 2 추가 - 항만, 하역사업- 자동차 부품 도매업 1990. 2 추가 - 부동산 임대업 1996. 2 추가 - 청소년 수련시설 설치 및 운영업 1997. 8 추가 - 자동차등록대행업- 자동차 관리사업(중고차매매업, 폐차업) 1999. 2 추가 - 각종 차량, 중기정비사업(원동기 재생, 정비 겸업)- 자동차 관련 정비기기 판매업- 석유 및 석유류 제품과 동 부제품의 판매업- 주차장 운영업- 세차기 판매업 및 부대사업- 가스시설 시공업- 특수목적용 차량 및 부속품 제조판매업 1999.4 추가 - 공작기계 및 동부속품 제조 판매업 2000.3 추가 - 전자상거래 및 인터넷 관련사업 2002.3 추가 - 교육사업 및 평생교육시설 운영- 부정기 항공운송 및 항공기 사용사업과 항공기 취급 및 정비사업- 차량정보 사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련 기기 판매·임대 사업 2005.3 추가 - 항공기 및 동 부분품 판매업 2006.3 수정 - 자동차 용품 제조 판매업- 재생사업, 가맹사업- 통신판매업 2009.3 추가 - 관광사업 및 부대사업 2011.3 제외 - 부정기 항공운송 및 항공기 사용사업과 항공기 취급 및 정비사업- 항공기 및 동 부분품 판매업 추가 - 국내외 자원개발 및 판매업 2013.3 추가 - 기타 제철 및 제강업 수정 - 가스시설시공업 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2014년 - '싼타페 2014' 출시- '더 뉴 아반떼 튜익스 에디션' 시판- '신형 쏘나타' 출시- '베라크루즈 2015’ 출시- '2015년형 그랜저' 출시 - '엑센트 2015' 출시- '맥스크루즈 ·싼타페 2015' 출시- '아슬란(ASLAN)' 출시- '더 뉴 아반떼 2015' 출시- '포터II, 그랜드 스타렉스 2015' 출시- '신형 쏘나타 하이브리드' 출시- '2015 그랜저 하이브리드' 출시 2015년 - '2015년형 에쿠스' 출시- '더 뉴 i40' 출시- '올 뉴 투싼' 출시- 중국형 신형 쏘나타 출시- 중형트럭 '올 뉴 마이티' 출시- '싼타페 더 프라임' 출시- '2016 그랜드 스타렉스' 출시- '더 뉴 맥스크루즈' 출시- '신형 아반떼' 출시- 글로벌 브랜드 '제네시스' 런칭- '엑센트 튜익스 크래용[TUIX Crayon]' 출시- 아반떼 2.0 모델 및 하이테크 패키지 출시- 2016 아슬란 출시- 제네시스 'EQ900' 출시 2016년 - 국산 최초 친환경 전용 모델 '아이오닉' 출시- 제네시스 'EQ900 리무진' 출시- 그랜저 탄생 30주년 기념 '컬렉션' 모델 출시- 2016년형 투싼 출시- 아이오닉 일렉트릭 출시- 중국형 신형 아반떼(링동) 출시- '2017년형 쏘나타' 출시- 아반떼 스포츠(Sport) 출시- 그랜저 탄생 30주년 기념 한정모델 출시- 쏠라티 캠핑카 출시- 중국형 쏘나타 하이브리드 출시- 쏘나타 썸머 스페셜 에디션 출시- 2017년형 싼타페 출시- 유로6 만족한 2017 포터II, 그랜드 스타렉스 밴 출시- 밸류 플러스 모델 출시- '핫 해치(Hot Hatch) i30' 출시- 2017 아슬란 출시- 신형 그랜저 출시- 2017 맥스크루즈 출시- 2017년형 쏠라티 출시 2017년 - 2017년형 에어로시티 출시- 2018 싼타페 출시- 아이오닉 플러그인(plug-in) 출시- 그랜저 가솔린 3.3 모델 출시- 싼타페 가솔린 2.0 터보 출시- 쏘나타 뉴 라이즈(New Rise) 출시- 2017 아반떼 출시- 중국 전용 신차 올 뉴 위에동 출시- 신형 그랜저 하이브리드 출시- 제네시스 EQ900 2017년형 출시- 2017년형 투싼 익스트림 에디션 출시- 2017 i30 출시- 2017 i40 출시- 쏘나타 뉴 라이즈 하이브리드 출시- 2017 엑센트 출시- 글로벌 소형 SUV 코나(Kona) 출시- 쏘나타 뉴라이즈 플러그인 하이브리드 출시- 스타렉스 어린이보호차ㆍ버스 LPG 모델 출시- 중국전략신차 '올 뉴 루이나' 출시- 제네시스 G70 출시- 2018 그랜저ㆍ그랜저 하이브리드 출시- 중국 전략형 SUV 신형 ix35 출시- 스페셜 에디션 쏘나타 커스텀 핏 출시- 2018 맥스크루즈 출시- 더 뉴(The New) 그랜드 스타렉스 출시 2018년 - 신형 벨로스터 출시- 신형 싼타페 출시- 2018 쏘나타 뉴라이즈 출시- 아이오닉 2018 출시- 중국 소형 SUV 엔씨노 출시- 싼타페 스페셜 모델 'Inspiration' 출시- 더 뉴 그랜드 스타렉스 리무진 출시- 벨로스터 N 출시- 투싼 페이스리프트 출시- 더 뉴 아반떼 출시- 중국 전용 스포티 세단 라페스타 출시- 2019년형 그랜저 출시- i30 N Line 국내 출시- 더 뉴 아반떼 스포츠 출시- 팰리세이드 출시 마. 주요종속회사의 연혁 부문 회사명 주요연혁 차량부문 미국공장(HMMA) - 2014년 : 신형 쏘나타 양산- 2015년 : 쏘나타(LFa) 16MY 양산 아반떼(ADa) 양산- 2016년 : 싼타페(AN) 양산- 2017년 : 쏘나타 F/L 출시- 2018년 : 신형 싼타페(TM) 양산 아반떼(ADa) F/L 양산 인도공장(HMI) - 2014년 : 싼타페 런칭 IB 런칭- 2015년 : i20 액티브 출시 소형 SUV 크레타 출시- 2016년 : 생산누계 700만대 달성- 2017년 : 신형 베르나(HCi) 출시- 2018년 : 신형 쌍트로(AH2) 출시 터키공장(HAOS) - 2014년 : i20 양산- 2015년 : 세미본넷(H350) 출시- 2016년 : i10 PE 양산 수출누계 100만대 달성- 2017년 : 서비스 고객만족도(CSI) 5년 연속 1위- 2018년 : GB PE, IA 19MY 양산 체코공장(HMMC) - 2015년 : 신형 투싼(TLe) 양산- 2016년 : 신형 i30 PDe 양산- 2017년 : 고성능 PDeN 출시 국가 품질 대상 3연속 수상 - 2018년 : TLe PE, PDe 19MY 양산 러시아공장(HMMR) - 2014년 : 쏠라리스 개조차 양산- 2015년 : QB 4DR/5DR 상품성 개선차 출시- 2016년 : GSr(크레타) 양산- 2017년 : HCr(신형 쏠라리스)출시 FBr(신형 리오) 출시- 2018년 : 생산누계 150만대 달성 FB Cross(리오 지상고상향) 출시 브라질공장(HMB) - 2014년 : HB20 15MY 양산- 2015년 : HB Special Edition 출시 HB 4DR Special Edition 출시 HB 5DR PE 상품성 개선차 출시- 2017년 : GSb(크레타)출시- 2018년 : 생산누계 100만대 달성 금융부문 현대캐피탈 - 2014년영국(HCUK), 한국계 금융사 최초 영국 ABS 발행그랜저 전용 리스·렌트 프로그램 출시개인전용 리스상품 출시- 2015년국내 최초 전기차 리스상품 출시소형 상용 및 승합차 전용 리스상품 출시제네시스-EQ900 전용 리스 프로그램 출시- 2016년'마이스타일 할부' 프로그램 출시제네시스, K9 개인리스 프로그램 출시업계최초 '업무용차량 운행관리 솔루션' 출시튜닝차량 패키지 및 LPG 전용 상품 출시'스마트 익스체인지' 장기렌트 프로그램 출시이코노미렌터카 상품 출시제네시스 리스 G80 상품 출시개인리스, 저마일리지 프로그램 출시'올인원 할부'출시'현대캐피탈 자동차 이용프로그램' 출시- 2017년법인대상 비용분담형 장기렌터카 출시- 2018년제네시스 대상 '장기렌터카 소유형' 프로모션 진행제네시스 전용 리스 프로그램 '와이즈 플랜' 출시카셰어링 플랫폼 '딜카' 정식 오픈'디지털 중고차론' 출시 현대카드 - 2014년마이택시(My Taxi), iF 디자인 어워즈 금상 수상'트래블 라이브러리(Travel Library)' 오픈현대카드 it wine (잇와인) 출시 제22회 '한국윤리경영대상'에서 대상 수상- 2015년현대카드 통합 어플리케이션 출시유니온페이 서비스 도입CARD FACTORY 오픈it vodka(잇보드카) 출시아이리버, 새로운 '아스텔앤컨(Astell)' 출시- 2016년현대카드X Edition2 시리즈 출시페이샷(PayShot) 서비스 출시- 2017년화물차 유가보조금 카드 3종 출시증강현실(AR) 게임 형식의 마케팅 플랫폼 '조커(JOKER)' 출시기아자동차, 'KIA RED MEMBERS' 제휴상품 출시'기아레드멤버스' 신용카드 3종 출시'현대카드 카멜레온' 출시'현대블루멤버스' 신용카드 3종 출시'더 블랙 에디션 2' 출시'H-코인' 출시'현대카드 버디' 출시- 2018년'현대카드 해외송금 서비스' 론칭새로운 프리미엄 상품, '현대카드 the Green' 출시코스트코의 차기 제휴 사업자로 선정금융소비자보호 부문 '우수기관' 수상 기타부문 현대로템 - 2014년 K-1중구난차량 양산 차체 및 체계조립 외 21항목 수주현대제철 특수강 대형압연 가열로 공사 수주코레일 원강선 고속전철 수주코레일 1호선 전동차 수주수서고속철도 고속차량 수주인천국제공항공사 탑승교 수주터키 이즈미르 트램 수주성남여주선 전동차 수주동해남부선 전동차 수주카타르 알다키라 하수처리설비 수주K2 전차 2차 양산 수주터키 이스탄불 전동차 수주- 2015년 서울시 도시철도 9호선 전동차 수주코레일공항철도 전동차 수주 코레일 소사-원시선 전동차 수주터키 안탈리아 트램 수주서울시 5호선(하남선) 전동차 수주코레일 수인선 전동차 수주- 2016년필리핀 마닐라 MRT-7사업 수주부산시 1호선 전동차 사업 수주뉴질랜드 웰링턴 유지보수 사업 수주미국 SEPTA 객차 개조 차량 추가 수주터키 이스탄불 전동차 수주말레이시아 쿠알라룸푸르 메트로 2호선 전동차 수주코레일 동력분산식 고속차량(EMU-250) 수주인도 DMRC RS10 전동차 옵션 수주호주 NSW 2층 전동차 수주보령화력 3부두 석탄취급설비 수주튀니지 교외선 전동차 수주코레일 동력분산식 고속차량(EMU-250) 수주- 2017년이집트 카이로 메트로 3호선 전동차 256량 및 유지보수사업 수주K1,K1A1전차 창정비 사업 수주서울시 2호선 전동차 214량 수주코레일 1호선/과천안산선/경원선 전동차 수주이란 철도청 디젤 전동차 수주터키 이스탄불 전동차 수주차륜형장갑차 후속양산 수주- 2018년대만 철도청(TRA) 통근형 전동차 공급사업대만 도원 녹선 경전철 80량 및 E 사업 수주동북선 도시철도 경전철 50량 및 E 사업 수주방글라데시 철도청 디젤전기기관차 70량 공급사업 수주K1계열 전차 (차체, 포탑) 성과기반 계약(PBL) 사업 수주 ※ 상기의 내용은 주요종속회사 중 연결실체에 미치는 영향이 큰 회사 기준으로 작성됨. ※ 제50기 중 당사는 THANH CONG사로부터 HTMV 및 HTCV의 지분 50%를 인수하였음. 3. 자본금 변동사항 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - ※ 당사는 최근 5년간 자본금 변동사항이 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사가 발행 가능한 주식의 총수는 600,000,000주이며, 이중 의결권이 없는 우선주의 발행 가능한 주식의 총수는 150,000,000주입니다. 보고서 작성기준일 현재 보통주와 3종의 우선주를 발행하고 있으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 231,596,479주, 우선주 66,202,146주입니다. 보고서 작성기준일 현재 감자, 이익소각 등으로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 17,928,292주, 우선주 2,931,275주이며, 보유중인 자기주식수는 보통주 9,329,581주, 우선주 2,452,765주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수 는 보통주 204,338,606주, 우선주 60,818,106주이며, 세부내역은 아래와 같습니다 . 주식의 총수 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 450,000,000 150,000,000 600,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 231,596,479 66,202,146 297,798,625 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 17,928,292 2,931,275 20,859,567 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 17,928,292 2,931,275 20,859,567 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 213,668,187 63,270,871 276,939,058 - Ⅴ. 자기주식수 9,329,581 2,452,765 11,782,346 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 204,338,606 60,818,106 265,156,712 - ※상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없음※상기 우선주는 기명식 우선주, 2우선주, 3우선주로 구성됨 (단위: 주) 구 분 발행한 주식 총수 감소한 주식 총수 자기주식수 우선주 25,109,982 753,297 1,756,930 2우선주 38,613,865 2,128,414 687,706 3우선주 2,478,299 49,564 8,129 나. 자기주식 취득 및 처분 현황보고서 작성기준일 현재 자기주식수는 총 11,782,346주로 상세내역은 다음과 같습니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 13,222,514 2,715,359 - 6,608,292 9,329,581 - 우선주 3,602,979 781,061 - 1,931,275 2,452,765 - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 13,222,514 2,715,359 - 6,608,292 9,329,581 - 우선주 3,602,979 781,061 - 1,931,275 2,452,765 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 13,222,514 2,715,359 - 6,608,292 9,329,581 - 우선주 3,602,979 781,061 - 1,931,275 2,452,765 - ※ 상기 우선주는 기명식 우선주, 2우선주, 3우선주로 구성됨 (단위: 주) 구 분 기초수량 변동 수량 기말수량 우선주 2,202,059 △445,129 1,756,930 2우선주 1,376,138 △688,432 687,706 3우선주 24,782 △16,653 8,129 다. 종류주식(명칭)발행현황당사는 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 3종의 우선주를 발행하고 있으며, 잔여재산분배, 상환, 전환 등에 대한 권리는 없습니다. 상세내역은 다음과 같습니다 종류주식(명칭) 발행현황(1) 우선주 (기준일: 2018. 12. 31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 560,055,700,196 25,109,982 현재 잔액(현재 주식수) 543,254,084,058 24,356,685 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -보통주 대비 연1% 추가 배당(액면가 기준)-비참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 25,553원('89.07.31)/22,800원('89.08.11)/5,000원('89.08.11)/ 23,239원('89.08.30)/23,239원('89.09.30)/23,239원('89.11.30)/ 23,239원('89.12.31)/23,239원('90.01.31)/23,239원('91.09.30)/ 23,239원('91.10.31)/23,532원('92.11.24)/29,163원('95.6.22)/ 20,219원('96.6.19)※발행총액 및 현재 잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임.※상기 현재 주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. (2) 2우선주 (기준일: 2018. 12. 31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 248,323,641,500 38,613,865 현재 잔액(현재 주식수) 234,635,928,159 36,485,451 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -최저우선배당률 : 2% (액면가 기준)-참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 5,000원('98.11.21)/5,300원('99.05.29)/8,000원('99.12.17)※발행총액 및 현재 잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임.※상기 현재 주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. (3) 3우선주 (기준일: 2018. 12. 31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 12,391,495,000 2,478,299 현재 잔액(현재 주식수) 12,143,675,000 2,428,735 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -최저우선배당률 : 1% (액면가 기준)-참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 5,000원('99.3.31)/5,000원('99.7.31) -합병으로 인한 발행이며 주당 발행가액은 액면가액 기준임.※발행총액 및 현재 잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임. ※상기 현재 주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2018년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 213,668,187 - 우선주 63,270,871 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 9,329,581 자기주식 우선주 63,270,871 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 204,338,606 - 우선주 - - ※ 상기 발행주식총수는 발행한 주식의 총수에서 이익소각주식수 제외 기준임 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 이와 관련하여, 당사는 2017년 1월 25일 공시를 통해 향후 연간 Free Cash Flow 활용 추진 등 '중장기 배당 정책'을 공표한 바 있습니다. 세부적인 내용은 해당 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제51기 제50기 제49기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,508,084 4,032,824 5,406,435 (별도)당기순이익(백만원) 414,941 2,551,319 4,101,860 (연결)주당순이익(원) 5,632 14,993 20,118 현금배당금총액(백만원) 1,066,184 1,079,504 1,079,504 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 70.7 26.8 20.0 현금배당수익률(%) 보통주 3.3 2.6 2.8 우선주 5.4 4.0 4.0 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 4,000 4,000 4,000 우선주 4,100 4,100 4,100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준에 따라 작성됨.※ 제51기 중간 배당금은 265,883백만원(주당 1,000원)임.※ 상기의 우선주는 2우선주를 기준으로 작성함. 구 분 제51기(2018년) 제50기(2017년) 제49기 (2016년) 우선주 주당배당금(배당수익률) 4,050원(5.7%) 4,050원(4.4%) 4,050원(4.2%) 3우선주 주당배당금(배당수익률) 4,050원(6.0%) 4,050원(4.6%) 4,050원(4.5%) ※ 주당순이익 산출내역 (단위 : 백만원) 구 분 제51기(2018년) 제50기(2017년) 제49기(2016년) 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 보통주 1,158,437 205,697,075주 5,632원 3,104,373 207,053,965주 14,993원 4,163,029 206,935,279주 20,118원 1우선주(주1) 129,272 22,753,974주 5,681원 344,605 22,907,923주 15,043원 461,733 22,907,923주 20,156원 2우선주 206,532 36,008,052주 5,736원 546,938 36,237,727주 15,093원 732,220 36,237,727주 20,206원 3우선주 13,843 2,438,169주 5,677원 36,908 2,453,517주 15,043원 49,453 2,453,517주 20,156원 ※ 유통주식수는 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임.※ (주1) 기업회계기준서 제 1033호 "주당이익"에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출비중은 차량부문이 약 78%, 금융부문이 약 15%, 기타부문이 약 7% 가 되며, 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다. 부문 주요사 주요제품 차량부문 현대자동차, HMA, HME,HMCA, HMMA, HMMC 등 자동차 등 금융부문 현대카드, 현대캐피탈, HCA 할부금융, 리스, 신용카드 기타부문 현대로템 등 철도제작 등 [차량부문]가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2018년까지 총 1억 173만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,301만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 5,869만 대를 해외 시장에 판매했습니다. (3) 경기 변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (4) 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다. 자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 한국시장 (가) 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 부진으로 소폭 감소했습니다. 2018년에는 중형SUV 및 고급중형 차급의 호조로 전년동기비 8.8% 증가한 155만 2천 대가 판매(수입차 제외)되었습니다. 중형과 준대형 차급 판매가 각각 10.1%, 8.4% 감소했지만, 소형 SUV, 중형 SUV, 고급중형 차급은 10.0%, 51.6%, 123.7% 증가하여 전체 시장은 증가했습니다. (나) 영업의 개황 2018년 한국시장에서 당사는 전년동기비 13.5% 증가한 72만 1천 대를 판매하여 46.5%의 시장 점유율(수입차 제외)을 차지했습니다. 신형 코나 및 싼타페의 판매가 각각 141.4%, 125.6% 증가하며 호조를 이끌었습니다.당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 다양한 라이프스타일을 고려하여 i40 살룬, 투싼 가솔린 모델 등 차종별 파생 모델을 출시하고 디젤 라인업을 확대했으며, 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하여 SUV 및 고급차 라인업을 강화했습니다. 또한, 2018년에는 수소전기차 넥소를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 중대형 인기 차종 및 고성능 4개 차종의 가격을 인하하는 '착한 가격' 정책을 진행했습니다. 또한 대대적인 고객 서비스 혁신을 위해 당사 서비스 브랜드인 '블루멤버스(bluemembers)'를 확대 개편하였습니다. 한편 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회 조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기 위해 노력하고 있으며, 공모사업을 통해 37개 사회복지 사업을 선정하여 다각적으로지원하는 등 사회공헌에 힘쓰고 있습니다. (2) 미국시장 (가) 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년은 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015, 2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진로 시장 감소했습니다. 2018년에는 승용의 판매 감소에도 불구하고 소형상용의 성장으로 전년동기비 0.2% 증가한 1,726만 4천 대가 판매되었습니다. 소형상용은 SUV와 픽업의 판매 호조로 전년동기비 7.4% 증가한 반면, 승용은 전 차급의 판매 부진으로 13.4% 감소했습니다. (나) 영업의 개황 2018년 미국시장에서 현대차는 전년비 1.1% 감소한 67만 8천 대를 판매해 3.9%의 시장점유율을 차지했습니다. 투싼의 판매가 전년비 24.0% 증가했지만, 엑센트 및 쏘나타의 판매가 50.7%, 20.2% 감소하여 전체 판매는 감소했습니다.당사는 우수한 품질과 상품성을 바탕으로 한 브랜드 가치 향상을 통하여, 2015년 10월 미국 누적판매 천만 대를 돌파하였습니다. 신형 제네시스는 미국 고속도로 안전보험협회(IIHS)의 충돌시험 결과에서 승용차 세계 최초로 세부항목 전 부문 만점을 획득하여 안정성을 입증하였습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 당사는 95점으로 2위를 기록해 2년 연속 최상위권을 차지했으며, 고객만족도 측면에서도 미국 자동차 전문 컨설팅 조사업체인 오토퍼시픽(Auto Pacific)사의 조사에서 2015년에 쏘나타가 중형차 부문 1위, 2016년에는 투싼, 아제라가 각각 컴팩트 SUV, 대형차 부문1위, 2017년에는 제네시스 G90이 전체 부문 1위를 수상했습니다. 또한 신차 상품성만족도조사(APEAL)에서도 2014년 일반브랜드 부문 1위에 이어 2015년에도 2위를 기록하였고, 2017년, 2018년 내구품질조사(VDS)에서는 3위를 차지하였습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 인터브랜드(Interbrand)가 발표한 글로벌 100대 브랜드에서 당사는 2016년에 이어 2017년에도 35위에 오르며 가장 빠르게 성장하는 자동차 브랜드로 평가 받고 있습니다. 이와 더불어, 최근에는 엘란트라가 세계 3대 디자인상 중 하나인 IDEA에서 자동차 운송 디자인 부문 본상을 수상하며 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 2017년에는 자동차 전문 평가기관인 켈리블루북에서 뽑은 10대 자동차에 쏘나타가 선정되었습니다. (3) 아시아시장 (가) 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며,C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 1.3% 성장에 그쳤습니다. 2018년에는 최대 차급인 SUV의 부진으로 4.7% 감소한 2,301만 6만 대가 판매되었습니다. SUV가 전년동기비 4.2% 감소했고 SUV外 시장은 5.0% 감소했습니다. 한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 금융위기를 계기로 성장세가 더욱 가속화되어 2010년 세계 6위의 시장으로 부상했습니다. 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2012년에는 업체들의 인센티브 확대 등으로 전년비 9.2%가 증가한 반면, 2013년에는 고유가(디젤가격 상승), 고환율(루피화 약세), 고금리로 인해 전반적인 소비심리가 위축되며 수요가 감소세로 전환하였습니다. 2014년 하반기 들어 신정부 출범 기대감과 소비세 인하 연장, 가격 인상 전 선수요로 판매가 크게 증가하였으며, 2015, 2016년에도 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 주요 업체의 다수 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비심리 회복으로 전년비 8.7% 증가한 320만 9천 대가 판매되었습니다. 2018년 인도시장에서는 전년동기비 5.1% 증가한 337만 1천 대가 판매되었습니다. 선도 업체인 스즈키 마루티가 전년비 8.0% 증가한 173만 1천 대를 판매하여 시장 성장을 이끌었으며, 로컬업체인 마힌드라와 타타도 1.5%, 26.3% 증가하여 22만 6천 대, 21만 4천대를 판매했습니다. (나) 영업의 개황 2018년 중국시장에서 당사는 전년동기비 0.7% 증가한 79만 대를 판매해 3.4%의 시장점유율을 차지했습니다. 오랜 부진 이후 신차 엔시노, 라페스타 출시 등으로 판매가 증가했습니다. 인도시장에서는 전년동기비 4.3% 증가한 55만 대를 판매해 16.3%의 시장점유율을 차지했습니다. 베르나, i20, 크레타의 판매 호조가 전체 판매 증가를 견인했습니다. 고객만족도 향상에 힘쓴 결과 시장조사 업체인 제이디파워(J.D.Power)사의 중국 판매만족도평가(SSI)에서 2014년, 2015년에 이어 2017년에도 1위를 차지하였고, 2017년 신차품질조사(IQS)에서 전체 일반브랜드 43개 가운데 1위를 차지하였습니다. 또한 중국 축구 국가대표팀과 베이징 국제 마라톤 대회 후원 등 스포츠마케팅 강화와 어린이 교통안전 캠페인 전개, 교통사고 유자녀 후원을 위한 펀드 조성 등 사회공헌 활동을 강화하며 고객과 밀접한 브랜드 알리기에 힘쓰고있습니다. 한편 중국 상용차 시장 성장에 대응하기 위해 2012년 8월 쓰촨성 쯔양시에 16만 대 규모의 상용차 공장을 건설하여, 중국 전략형 모델 창후와 캉언디 등을 통해 공세를 강화하고 있습니다. 인도에서는 2014년 그랜드i10, 2015년 엘리트i20에 이어, 2016년 크레타가 3년 연속 iCOTY(indian Car of The Year)를 수상하였으며, 2018년에는 신형 베르나가 수상하며 현지 고객의 기대에 부응하고 있습니다. 당사는 양적 성장에 그치지 않고 장기적인 관점에서 판매, 서비스, 브랜드의 균형 잡힌 성장을 지속할 계획입니다. (4) 유럽시장 (가) 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차 인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장했습니다. 2018년 유럽시장에서는 전년과 유사수준인 1,602만 대가 판매되었습니다. 프랑스와 스페인에서는 판매가 3.0%, 7.0% 증가했으나, 독일, 영국, 이태리에서는 각각 0.2%, 6.8%, 3.1% 감소했습니다. (나) 영업의 개황 2018년 유럽시장에서 당사는 전년비 3.6% 증가한 54만 5천 대를 판매하여 전체 시장에서 점유율 3.4%를 차지했습니다. 아이오닉 전기차 및 코나의 신차 효과로 판매가 증가했습니다.당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽 시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 유럽 최고 권위의 자동차전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한 품질만족도 조사에서 유수의 유럽 현지 메이커들을 제치고 2015년 3위에 이어, 2016년에는 1위를 차지하여 2년 연속 최상위권에 올라 품질경쟁력을 인정 받았습니다. 또한, 2014년 3월에는 EU의 수소연료전지차 보급사업자로 최종 선정되어 투싼 수소연료전지차의 기술력을 입증하기도 했습니다. 이에 더해 2014년에는 신형 제네시스와 i10, 2015년에는 i20와 쏘나타, 2016년 아이오닉에 이어 2018년에는 넥쏘, 코나가 세계 3대 디자인상인 레드닷 디자인 상을 수상하며 디자인 우수성을 인정받고 있습니다. 또한 2015 프랑크푸르트 모터쇼에서는 고성능 브랜드 'N'을 공개하는 등 운전의 즐거움을 극대화한 차를 지속적으로만들어 가고 있습니다. [금융부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 여신전문금융회사는 수신기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 자를 일컫습니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 이러한 업종분할이 금융겸업화에 맞지 않고 규모의 영세성을 초래한다는 지적에 따라 개별 사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 따 라서 신용카드업을 제외한 여신전문금융업의 주사업범위에는 할부금융업, 리스업(시설대여업), 신기술 금융업 등 과거 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채발행 등을 통해 이루어집니다. 수익창출과 이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 따라서 자기자본, 자산건전성, 유동성 및 부채 만기구조에 따라 개별회사의 자금조달능력에 차별성이 존재합니다. 여신전문금융업은 차주의 신용위험에 노출된 고위험(High Risk), 고수익(High Return)사업으로 채권회수능력이 중시됩니다. 여신전문회사의 유동성의 원천이 자산으로부터의 원활한 현금회수라는 점에서 차주의 채무상환능력은 주요 리스크 요인입니다. 따라서 연체채권의 관리능력에 따라 개별회사의 차별성이 확대 될 수 있습니다. 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고,상품이나 용역의 판매점과는 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 신용카드사는 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 규모와 전반적인 영업에 있어 정부의 정책 및 규제의 변화와 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준을 포함한 외부 요인에 민감도가 매우 높은사업입니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다. 자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소 현대캐피탈(주)는 2002년 하반기 이후 개인신용대출부문의 급격한 신용위험 증가에 대응하여 핵심사업으로의 역량집중 차원에서 자 동차금융부문의 영업비중을 지속적으로 확대해 왔으며, 2004년 이후로는GE의 리스크 관리 시스템을 바탕으로 기존 신용대출과 차별화된 개인신용대출을 확대하여 포트폴리오 다변화를 추진 중입니다. 현대캐피탈(주)는 당사 및 기아차의 Captive 금융사로서 할부, 리스금융 대상 영업물량을 안정적으로 확보할 수 있다는 강점이 있습니다. 뿐만 아니라 시너지효과 창출과운영효율성 극대화를 위한 통합마케팅 전략을 추구하고 있습니다. 이를 통해 할부, 리스금융 시장의 핵심 부문인 자동차할부금융과 관련하여 고객에게 보다 높은 효용성을 제공하게 되어 안정적인 시장 지위를 유지하고 있습니다. 현대캐피탈(주)는 2012년 8월, 지이캐피탈코리아(주)를 흡수합병함에 따라 기업금융및 시설대여업 분야의 역량을 강화하고 경영효율성의 증대 및 경쟁력 제고를 통해 성장 가능성을 높이고 있습니다. 현대카드는 신규고객 창출 및 고객 로열티 증대 목적의 창의적이고 효율적인 업계 선도적마케팅 활동을 통해 강도 높은 경쟁 상황에 대응하고 있으며, 이는 타사와의 가장 큰 차별점이라 할 수 있습니다. Super시리즈, Culture Project 등 새로운 형태의 문화마케팅 활동을 선보여 시장의 큰 주목을 받고 있고, 디자인, 트래블, 뮤직, 쿠킹라이브러리 등 Space 마케팅을 통해 고객에 차별화된 경험을 제공하고자 노력해왔습니다. 상품 포트폴리오 측면에서도 점차 심화되는 경쟁에 대응하기 위하여 혁신을 거듭하였습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 M카드 이후 고객의 라이프스타일에 맞는 다양한 알파벳 카드를 출시함으로써 고객별 소비 성향에 맞는 카드 선택권을 부여하였습니다. 이후 2013년 6월 발표된 '현대카드 Chapter 2' 전략은 현대카드의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '캐시백'의 두 축으로 단순화 시켰고, 고객들에게 전월 실적조건을 충족한다면 포인트와 캐시백을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 또한 프리미엄 시장에서는 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'과 함께 'the Purple', 'the Red'카드를 통하여 꾸준히 시장을 선도하고 있습니다. 2017년 6월에는 모바일 시대 흐름에 따라 급격하게 변화하고 있는 소비자들의소비 패턴을 반영한 '현대카드ZERO MOBILE'을 출시하였습니다. 온라인 전용 발급상품인 '현대카드ZERO MOBILE'은 고객들이 온라인 쇼핑 제휴처에서 결제를 할 경우, 복잡한 조건 없이 기본 상품 혜택에 추가 혜택을 주도록 하고 있습니다. 2018년에는 새로운 프리미엄 카드 'the Green'을 출시하여 시장의 뜨거운 호응을 받았으며 제휴 브랜드에서 결제시 기본 적립률/할인율의 2배 혜택을 받을 수 있는 '슈퍼클럽' 서비스를 런칭하여, 고객들 이 생활 패턴에 맞는 카드 혜택을 활용할 수 있도록 하고 있습니다. 또한, 현대카드는 현대자동차그룹의 일원으로서 세이브-오토(선지급 포인트 서비스), M포인트 신차구매통장, KIA RED MEMBERS 신용카드 및 HYUNDAI BLUE members 신용카드 출시 등을 통한 연계영업을 통해 안정적인 영업기반을 유지해나갈 전망입니다. 나. 시장 여건 (1) 국내시장 여건 여신전문금융업은 2 00 8년 말 발생 한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되며, 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 최근 자동차 금융시장은 할부금융 보다는 리스 중심의 성장을 보이고 있습니다. 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2013년 말 기준으로 실행액은약 10조원 수준입니다. 이러한 최근 리스시장 성장 추세는 주로 오토리스의 활성화에기인합니다. 리스회사들이 높은범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다. 다만, 2013년은 리스와 할부금융 정부정책은 금융소비자 보호라는 큰 정책적 흐름에서 추진되었습니다. 영향력이 가장 컸던 정책은 4가지로 1) 취급수수료 폐지, 2) 대부중개수수료율 상한설정, 3) 대출금리 모범기준 마련, 4) 이자제한법 개정이었습니다. 이러한 정책들은 영업행위나 가격결정에 직접적인 개입으로 리스와 할부금융사의 영업활동에 영향을 미칠 것으로 판단되며 할부시장에서 언급한 바와 마찬가지로 국내 자동차 시장은 이미 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 업계 전반의 성장율은 둔화될 가능성이 있습니다. 국내 신용카드업의 현황은 손익 추이와 밀접한 관련이 있습니다. 외환위기 이후인 1999년부터 2002년 사이에 경기회복에 따른 소비 확대와 금리 안정화, 정부의 신용카드 이용 장려 정책 등의 영향으로 큰 폭의 외형성장과 대규모 수익을 실현하였습니다. 그러나 2003년 이후 경기침체로 가계 상환능력이 급속히 악화되고 부실채권이 크게 증가하면서 산업 전반에 걸친 구조조정을 거친 바 있습니다. 부실자산의 정리 및 자산건전성 개선을 통하여 2005년 하반기 이후 회복기에 접어든국내 신용카드업은 현재까지 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하면서 안정적인 수익을 창출하고 있으나, 향후에도 갑작스러운 거시 경제 환경 변화에 따라 수익성 및 자산건전성의 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 2005년 이후 민간소비가 점진적으로 회복되며 카드업계의 전반적인 영업환경 또한호전되는 모습을 보여왔습니다. 한편, 2008년 서브프라임 부실 등으로 인한 세계금융시장의 불안과 유가 등 상승에 따른 수입 물가상승에 따라 국내경제의 경제성장률과 민간소비성장률이 전년대비 소폭 감소하였으며, 신용카드 이용금액(현금서비스 제외)의 전년대비 성장률 또한 일시적으로 감소하였습니다. 이후 2010년을 기점으로 민간소비성장률은 예년 수준을 회복하였고, 이에 따라 신용카드 이용금액 증가율 또한 증가하였지만, 2012년부터 가계소득의 둔화로 인해 소비경기가 침체에 빠짐에 따라 신용카드 이용액 (현금서비스 제외) 의 증가율도 감소해오고 있습니다. 하지만 결제수단으로서 신용카드에 대한 선호도가 꾸준히 증가하고 있는 점 등을 감안할 때 신용카드 이용금액은 꾸준히 증가하고 있으며, 신용카드 이용금액의 증가율은 민간소비성장률을 상회하는 수준을 유지하고 있습니다. 특히 2016년에는 신용카드 이용액(현금서비스 제외)이 전년 대비 약 11% 성장하며 꾸준한 증가세를 보이고 있습니다. 민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 상당히 높은 수준이며, 카드수 감소는 무실적카드 정리에 크게 기인한 것으로 유실적 고객의 이용비중은 오히려 증가한 것으로 판단됩니다. 현재의 높은 신용카드 이용비중을 고려할 시, 향후 지급결제수단으로써의 신용카드 이용실적이 외형적으로 큰 폭으로 성장하기는 어려울 것으로 예상됩니다. 다만, 최근 신용카드의 역할 및 기능이 기존보다 확대되며 신용카드 이용실적은 증가세를 유지하고 있는 가운데, 신용카드사는 신용판매를 중심으로 한 안정적인 사업포트폴리오 구성과 우수한 자산건전성 및 유동성을 유지하고 있습니다. 이로 인해 민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 꾸준히 증가하여 2016년부터 70% 내외를 차지하고 있습니다. 이는 지급결제수단으로서의 신용카드의 비중이 매우 높은 수준임을 보여주고 있습니다. ( 2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다. 특히 2008년에서 2009년에 이르기 까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산위험이 증가하여 할부금융사들의 리스크 (연체율,대손율) 가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다. 할부금융 상품에서 리스 및 딜러금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스상품을 철회하며 딜러금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는 상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재활성화시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다. 2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다. 금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2016년 기준, 1,750만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보여 왔으나, 2017년 자동차 판매량이 1,720만대로 감소하면서 금융위기 이후 처음으로 하락세로 돌아섰습니다. 이 러한 하락세는 2018년 1,727만대로 약 상승하면서 미국 연방준비위원회의 금리 상승 등 경제 회복세의 가속화에 힘입어 일부 약세 회복을 보이고 있습니다. 그러나 전반적인 자동차 금융시장의 경쟁이 심해짐에 따라 소비자에게 우호적인 금융 상품제공이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다.2018년 기준, 자동차 할부금융은 신차 판매의 56% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있으나, 그 비중은 2016~2017년 대비 점진적인 감소폭을 보이고 있습니다. 반면 리스 제공이 전체 할부 시장의 29%를 차지하고 있고 특히 전속 자동차할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 2017, 2018년 유사한 수준으로 전체 할부건의 30% 수준의 market share를 보이고 있습니다. 경제가 회복되면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 또한 자동차 할부금융 중 sub prime이 차지하는 비중은 2018년 들어서 19% 미만으로 감소 및 연체율 역시 2017년 대비 약 0.2% 감소 등 전체 신용리스크 관리에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 다만 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점, 2018년 하반기부터 논의되어 왔던 미국 경제 recession 시작이 곧 도래할 것이라는 점 등은 리스크 관리요소로 지목됩니다. 또한 2018년 3차례 기준금리 인상의 영향으로 자금조달비용이 상승하여 자동차금융 부문의 수익기반 성장이 둔화되고 있습니다. 자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2018년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 $92.9 billion 으로 2017년 대비 약 12% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 $83.8 billion 으로 2017년 대비 약 13% 증가하는 등 지속적인 성장을 보여주고 있습니다. 다. 영업의 개황 ▣ 현대캐피탈(수익 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2018년(제26기) 2017년(제25기) 2016년(제24기) 이 자 수 익 31,868 29,326 28,360 유가증권평가 및 처분이익 849 729 1,234 대출채권수익 981,577 940,037 944,271 할부금융수익 528,292 479,166 487,854 리 스 수 익 1,004,340 933,597 872,980 대출채권처분이익 101,006 96,291 105,905 외환거래이익 42,343 588,855 42,717 배당금수익 5,288 2,843 4,463 기타 수익 392,372 172,701 294,064 수 익 합 계 3,087,935 3,243,544 2,781,848 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 (주2) 당기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제25기(전기) 및 제24기(전전기) 연결재무제표는 소급재작성되지 아니하였습니다. ▣ 현대카드 (수익 기준) (단위 : 백만원) 영 업 종 류 2018년(제24기) 2017년(제23기) 2016년(제22기) 카드수익 1,261,399 1,730,337 1,648,709 유효이자율법이자수익 1,078,477 1,023,259 1,013,855 유가증권평가 및 처분이익 1,661 948 2,050 배당금수익 496 162 297 미사용약정충당부채환입 9,933 2,777 - 기타영업수익 137,635 263,288 89,312 영 업 수 익 합 계 2,489,603 3,020,772 2,754,223 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준(주2) 당기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 제23기(전기) 및 제22기(전전기) 연결재무제표는 소급재작성되지 아니하였습니다. ▣ HCA (수익 기준) (단위:US$천) 분류 2018년 2017년 2016년 자동차할부금융 731,372 686,604 669,459 오토리스금융 3,772,333 3,629,599 3,232,616 딜러금융 90,902 78,918 68,040 기타 4,255,388 3,672,993 3,468,620 총계 8,849,995 8,068,114 7,438,735 (주1) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준(주2) 당기 연결재무제표는 기업회계기준서 제1109호 및 제1115호를 적용하여 작성되었으며, 비교표시된 2017년 및 2016년 연결재무제표는 소급재작성되지 아니하였습니다. [기타부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성기타부분의 주요사는 현대로템(주)이며, 현대로템(주)의 주된 사업은 철도부문, 방산 부문, 플랜트 부문으로 구성되어 있습니다. 철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로, 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회 간접 자본으로서의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도 차량 사업은 철도 운송 수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지 보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신 등 선행투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규 수요가 이어져, 이를 제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기 전자, 고무 , 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다.철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금 투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다. 방위산업의 경우 정부가 수요를 독점하고 있는 상황이므로, 국방 예산 및 군 운용의 중장기 계획에 따라 시장 규모 및 향후 성장이 결정된다고 볼 수 있습니다. 방위산업 시장은 "다기능-고효율의 선진국방"을 위한 국방개혁 기본계획 (2014~2030)에 따라지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 특히 현대로템(주)의 주력 시장인 육상용 전차 부문에 있어서는 계속적으로 성능개량 및 현대화가 이루어지고 있을 뿐만 아니라, 차륜형 전투차량 등의 신규 제품에 있어서도 그 수요가 늘어나고 있습니다. 플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스 관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업분야로 나누어지며, 이 과정에서 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학 기술과 시운전 기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 기술들을 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 엔지니어링 기술 경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌 소싱을 통한 원가 경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다. (2) 경기변동의 특성철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기 동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도 노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년 내에 철도차량 수요 감소를 동반합니다. 그러나 이같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기 부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자 계획을 수립하거나조기에 집행하기 때문에 물량 감소 영향은 오래가지 않습니다. 그러나 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야 하는 관계로 수요 변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다. 하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가 교통 기본 정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요 증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다. 방산 부문은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도, 실제 사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다. 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다. 나. 시장여건 등 (1) 시장여건 전 세계 철도산업의 시장규모는 2016년 ~ 2018년 평균 약 236조원(? 1,831억)으로 추산되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준으로 전체 시장규모의 약 30%를 차지하고 있으며 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열한 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 근래 글로벌 철도산업계의 M 활발하게 이루어지고 있는 것도 그 이유 중 하나로 볼 수 있습니다. 한편, 최근 글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카, 중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 한편, 국내는 지형적 요인으로 도로 건설 위주의 자동차 산업 육성되어 왔지만, 최근 환경비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단인 국내 철도 산업이 주목 받고 있습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량시장 개방화에 대한 정부 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한, 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복 해야 할 과제입니다. 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발 과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다. 플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. (2) 영업의 개황 국내에는 현대로템 외에도 객차와 화차, 경전철, 전동차 등을 생산하는 몇 개의 회사가 있으며, 회사는 국내 철도차량시장 시장에서의 안정적인 지위를 유지하고 있었으나 최근 들어 경쟁이 다소 치열해지고 있는 상황입니다. 세계 철도차량 시장의 경우 현대로템을 포함하여 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체 시장의 75%를 차지하고 있으며, 이 중 중국의 철도차량 기업인 CRRC(구 CSR, CNR)이 1/3 가량의 점유율을 보이고 있습니다. 현대로템은 수출 주력 차종인 교외통근형 전동차, 메트로 및 디젤동차 등을 포함하여 약 2~3%의 점유율을 유지하고 있으며, 2010년 세계 철도차량 시장 점유순위 10위를 최초로 기록한 이후 지속적으로 세계 10위권을 유지하고 있습니다. (2016~2018년 당사 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처 : SCI / Verkehr Multiclient studies “The Worldwide Market for Railway Industries”, 각 사 Annual Report) 방위 산업의 경우, 현대로템은 국 내 유일의 전차개발 및 생산업체로, 30여년간 축적해온 기술력과 경험을 바탕으로 시장 지배력을 지속적으로 유지해 오고 있습니다. K1A1전차의 경우 러시아(T-90s), 우크라이나(T-84), 중국(MBT2000), 이스라엘/터키(Sabra Mk.III) 등과 경쟁하고 있으며, 2008년 개발을 완료한 K2전차의 경우 미국(M1A2 SEP), 프랑스(Leclerc), 독일 (Leopard 2A6) 등과 경쟁하고 있습니다. 전차의 성능을 결정하는 주요 항목은 생존성과 타격성으로 압축할 수 있으며, 생존성은 장갑기술과 더불어 능동방호 등 첨단기술의 접목이 필요한 요소라 할 수 있고, 타격성은 주포의 사거리와 파괴력 등이 주요 요소로 인식되고 있습니다. 기동, 화력, 방호력 등 주요 성능 면에서 K2전차는 세계 주요 전차와 대등 이상의 성능을 보유하고 있습니다. K2전차의 경우, K1A1전차 이후 지상군 핵심전투력 증가차원에서 전력화 사업이 진행되고 있으며 해외 동맹국 전차개발기술 지원사업 역시 추진되고 있습니다. 또한, 차륜형 장갑차도 2012년 당사가 기본형 공급사업자로 선정되어 2016년에6X6 및 8X8형 기본차량을 개발완료, 현재 양산 체제에 돌입하였습니다. 이는 당사의 우수한 육상전력 개발 능력을 보여주는 사례라고 볼 수 있습니다. 이를 바탕으로 30밀리 차륜형 대공포 체계개발 사업의 차체분야를 개발 중이며, 2017년 6월에는 차륜형지휘소차량 체계개발 사업을 수주하여 개발을 진행 중에 있습니다. 차륜형 장갑차는 다양한 형태로 계열화가 가능하여 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, 시가전 및 대테러전 수행 능력강화를 위한 수요로 인해 수출가능성도 상대적으로 높은 편이라고 볼 수 있습니다. 한편, 플랜트 분야는 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제 발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다. 2. 부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원, %) 구분 2018년(제51기) 2017년(제50기) 2016년(제49기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 차량부문 매출액 114,448,752 83.1 111,479,729 82.6 109,939,363 83.0 영업이익 1,062,241 55.5 2,585,413 71.0 3,481,150 73.1 총 자산 100,302,183 51.7 99,724,673 52.1 100,011,029 52.0 금융부문 매출액 15,284,427 11.1 15,744,881 11.7 14,338,675 10.8 영업이익 746,612 39.0 718,137 19.7 703,212 14.8 총 자산 85,725,929 44.2 84,016,995 43.9 84,586,904 43.9 기타부문 매출액 7,954,215 5.8 7,741,527 5.7 8,100,575 6.2 영업이익 105,295 5.5 338,792 9.3 574,808 12.1 총 자산 7,930,963 4.1 7,604,015 4.0 7,882,397 4.1 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냄. ※ 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임 3. 주요 제품 - 주요 제품 등의 현황 연결실체는 승용, RV, 소형상용, 대형상용 등의 자동차와 자동차부품 생산 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요제품 구분 2018년(제51기) 2017년(제50기) 2016년(제49기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 차량부문 자동차 등 매출액 114,448,752 83.1 111,479,729 82.6 109,939,363 83.0 내부매출액 (39,183,338) 95.9 (36,989,499) 95.9 (37,255,793) 96.2 순매출액 75,265,414 77.7 74,490,230 77.3 72,683,570 77.6 금융부문 할부금융,리스, 신용카드 매출액 15,284,427 11.1 15,744,881 11.7 14,338,675 10.8 내부매출액 (326,223) 0.8 (330,291) 0.9 (286,843) 0.7 순매출액 14,958,204 15.5 15,414,590 16.0 14,051,832 15.0 기타부문 철도제작 등 매출액 7,954,215 5.8 7,741,527 5.7 8,100,575 6.2 내부매출액 (1,365,224) 3.3 (1,270,268) 3.3 (1,186,953) 3.1 순매출액 6,588,991 6.8 6,471,259 6.7 6,913,622 7.4 ※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄. ※ 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임 4. 주요 제품 및 상품의 가격변동 현황 각 부문별 제품 및 상품의 가격변동 현황은 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며,세부내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 구 분 2018년 2017년 2016년 차량부문 국내완성차 승 용 36,384 36,482 36,423 R V 38,270 29,402 31,667 소형상용 23,679 20,824 20,016 대형상용 131,597 129,756 126,695 해외완성차 승 용 32,863 33,753 35,802 R V 33,930 38,445 40,275 소형상용 41,757 43,331 39,456 대형상용 45,295 42,656 48,865 기타부문 철도차량 1,800,000 1,450,000 1,900,000 ※ 상기 차량부문의 가격은 품목별 판매가격의 단순 평균가격임.※ 상기 차량부문은 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함. ※ 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표 시장의 판매가격에 환율을 적용 한 단순 평균가격임.※ 소형상용 및 대형상용의 해외 판매분은 전량 국내에서 수출되는 차량으로서, 수출지역은 일부 지역 에 국한되며 차종 또한 각국의 관련 법규 등으로 인해 일부 차종으로 국한됨.※ 상기 기타부문은 당기에 수주한 제품을 단순합산하여 1량으로 환산한 금액임. 5. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원) 부문 구 분 매입유형 주요품목 매입액 비율(%) 비고 차량부문 국내공장(HMC) 부품 모듈/시트外 245,646 48.7 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 26,847 5.3 현대제철, KCC 미국공장 (HMMA) 부품 모듈/시트外 53,639 10.6 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 1,305 0.3 현대제철, KCC 인도공장 (HMI) 부품 모듈/에어컨外 46,907 9.3 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 5,751 1.1 현대제철, KCC 터키공장 (HAOS) 부품 에어컨/범퍼外 22,799 4.5 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 1,139 0.2 현대제철, KCC 체코공장 (HMMC) 부품 모듈/시트外 47,080 9.3 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 2,330 0.5 현대제철, KCC 러시아공장(HMMR) 부품 모듈/시트外 24,331 4.8 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 1,279 0.3 현대제철, KCC 브라질공장 (HMB) 부품 모듈/시트外 16,192 3.2 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 1,252 0.2 현대제철, KCC 계 부품 456,595 90.5 원부자재 39,903 7.9 기타부문 철도차량外 원재료 금속소재 7,968 1.6 현대비앤지스틸外 합 계 504,466 100.0 ※ 현대모비스, 현대제철, 현대비앤지스틸 등 : 현대자동차그룹 계열회사※ 상기의 주요원재료의 매입현황은 차량부문은 각 생산공장 기준이며, 기타부문은 현대로템 기준임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 품 목 2018년 2017년 2016년 차량부문 철광석 $/TON 61 64 53 알루미늄 $/TON 2,110 1,969 1,605 구리 $/TON 6,525 6,166 4,863 플라스틱 $/TON 1,237 1,105 1,029 기타부문 SUS LT2T 백만원/TON 4.9 4.9 4.9 ※ 상기 차량부문의 철광석은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(Lodon Metal Exchan ge), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임.※ 상기 기타부문의 가격은 SUS301L LT 2T SHEET 가격 BASE 기준임. 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 차량부문의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 법인별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 대) 사업부문 법인명 소재지 2018년 2017년 2016년 차량부문 HMC 한국 1,764,000 1,764,000 1,760,000 HMMA 북미 370,000 370,000 370,000 HMI 아시아 650,000 650,000 650,000 HAOS 유럽 200,000 200,000 200,000 HMMC 유럽 330,000 330,000 330,000 HMMR 유럽 200,000 200,000 200,000 HMB 남미 180,000 180,000 180,000 ※ 상기 생산능력은 각공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2) 생산실적 (단위 : 대, 억원) 사업부문 법인명 소재지 2018년 2017년 2016년 차량부문(대) HMC 한국 1,747,837 1,651,718 1,679,905 HMMA 북미 322,500 328,400 379,020 HMI 아시아 713,108 678,017 665,017 HAOS 유럽 203,000 227,000 230,010 HMMC 유럽 340,300 356,700 358,400 HMMR 유럽 246,500 233,500 207,000 HMB 남미 192,855 182,773 161,756 기타부문(억원) 철도부문 한국 10,302 9,927 12,188 방산부문 한국 4,774 4,555 5,238 플랜트부문 한국 6,666 7,449 6,989 ※ 상기 차량부문은 생산대수이며, 기타부문은 투입원가 기준임. (3) 가동률 가동률은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위: 대, 시간) 사업부문 법인명 소재지 2018년 생산능력 생산실적 가동률(%) 차량부문(대수) HMC 한국 1,764,000 1,747,837 99.1 HMMA 북미 370,000 322,500 87.2 HMI 아시아 650,000 713,108 109.7 HAOS 유럽 200,000 203,000 101.5 HMMC 유럽 330,000 340,300 103.1 HMMR 유럽 200,000 246,500 123.3 HMB 남미 180,000 192,855 107.1 기타부문(시간) 철도부문 한국 896,172 709,356 79.2 방산부문 한국 541,677 555,850 102.6 플랜트부문 한국 29,590 23,120 78.1 ※ 상기 차량부문은 생산대수 기준이며, 기타부문은 계획대비 실제 가동시간임. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 서울에 위치한 본사와 남양의 연구소를 포함하여 울산, 전주, 아산공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원, '18.12.31일 기준) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산 기 타 계 기 초 11,794,842 6,635,076 6,092,817 2,076,906 3,227,501 29,827,142 증 감 7,759 568,721 1,302,189 60,983 1,125,909 3,065,561 상 각 0 (339,418) (924,923) 0 (1,082,754) (2,347,095) 기 말 11,802,601 6,864,379 6,470,083 2,137,889 3,270,656 30,545,608 (2) 주요 투자 현황 ① 진행중인 투자 2018년 누계 기준 주요투자 현황은 아래표를 참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 억원) 사업부문 법인명 품목 투자금액 비고 차량부문 HMC 신차, 공장신증설,보완투자 등 23,393 한국 HMMA 2,869 미국 HMI 3,376 인도 HAOS 395 터키 HMMC 1,146 체코 HMMR 224 러시아 HMB 875 브라질 기타부문 현대로템 증설/보완투자 274 한국 ※ 차량부문은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임. ② 향후 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 법인명 품목 투자금액 비고 차량부문 HMC 신차, 공장신증설,보완투자 등 23,178 한국 HMMA 5,866 미국 HMI 3,250 인도 HAOS 751 터키 HMMC 1,057 체코 HMMR 237 러시아 HMB 1,392 브라질 기타부문 현대로템 증설/보완투자 135 한국 ※상기의 투자계획은 2019년 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 향후 시장여건 등에 의해 변경 될수 있음. 7. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 당사와 연결종속회사 중 대표적인 수출기업은 차량부문의 현대자동차와 기타부문의 현대로템입니다. 각 부문별 매출액과 현대자동차 및 현대로템의 별도기준의 매출현황은 다음과 같습니다. ① 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 2018년(제51기) 2017년(제50기) 2016년(제49기) 매출 차량부문 75,265,414 74,490,230 72,683,570 금융부문 14,958,204 15,414,590 14,051,832 기타부문 6,588,991 6,471,259 6,913,622 합 계 96,812,609 96,376,079 93,649,024 ※ 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임 ② 현대자동차 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2018년(제51기) 2017년(제50기) 2016년(제49기) 제품 승용 내 수 9,327,379 10,465,675 9,354,998 수 출 7,032,150 8,859,367 9,902,366 합 계 16,359,529 19,325,042 19,257,364 RV 내 수 5,547,436 3,069,745 3,633,002 수 출 9,189,558 7,382,774 6,938,982 합 계 14,736,994 10,452,519 10,571,984 소형상용 내 수 2,831,789 2,740,391 2,591,265 수 출 868,714 941,598 965,656 합 계 3,700,503 3,681,989 3,556,921 대형상용 내 수 2,430,886 2,770,528 2,642,956 수 출 525,325 647,158 774,221 합 계 2,956,211 3,417,686 3,417,177 기타 내 수 1,193,719 1,202,532 1,126,972 수 출 4,214,441 3,526,813 3,784,499 합 계 5,408,160 4,729,345 4,911,471 합 계 내 수 21,331,209 20,248,871 19,349,192 수 출 21,830,188 21,357,710 22,365,724 합 계 43,161,397 41,606,581 41,714,916 ※ 2018년 합계금액은 현재가치할인차금 (1,288백만원) 이 포함된 금액임. ※ 2017년 합계금액은 현재가치할인차금(1,712백만원)이 포함된 금액임. ※ 2016년 합계금액은 현재가치할인차금(1,284백만원)이 포함된 금액임. ※ 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임 ③ 현대로템 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품 목 2018년(제20기) 2017년(제19기) 2016년(제18기) 철도부문 전동차 外 내 수 292,914 375,250 667,182 수 출 799,165 744,892 738,206 합 계 1,092,079 1,120,142 1,405,388 방산부문 방산물자 내 수 508,687 488,389 599,614 수 출 18,350 17,697 2,554 합 계 527,037 506,086 602,168 플랜트부문 자동차설비/제철설비 外 내 수 247,279 326,190 261,653 수 출 281,190 388,598 430,324 합 계 528,469 714,788 691,977 합계 2,147,585 2,341,016 2,699,534 ※ 비교표시된 제19기(전기) 및 제18기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 차량부문국내는 전국 직영지점 및 판매대리점으로 현금/외상/할부(자체, 금융, 오토) 등의 방법으로 판매되고 있으며, 판매 증진을 위해 고객 최우선 경영 실천, 브랜드 가치 제고를 위한 마케팅 전개, 현장 맞춤형 특화 판촉 실시 등을 실행하고 있습니다. 해외는 현지법인을 통해 지역별, 국가별 연동 대응하여 세계각국의 소비자들에게 판매하고 있으며, 거점별 시장 환경을 반영한 차별화된 판매 전략 수행, 해외지역 브랜드 마케팅 및 커뮤니케이션 등을 강화하고 있습니다. (2) 금융부문 국내 자동차금융 영업은 각 완성차 업체의 판매망(직영점 및 대리점)을 영업거점으로하는 간접적인 형태로 이루어지고 있습니다. 즉, 금융수요자들과의 직접적인 접촉은완성차 업계의 판매망에서 각 판매망의 영업인력들을 통해 이루어지며 금융사의 자체적인 영업망은 지역별 영업지원 및 관리 역할을 담당하고 있습니다. 금융부문의 지점 등의 설치 현황은 아래와 같습니다. ▣ 현대캐피탈 (2018년 12월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 27 28 인천광역시 - 5 5 대전광역시 - 4 4 광주광역시 - 5 5 대구광역시 - 6 6 부산광역시 - 5 5 울산광역시 - 2 2 경기도 - 12 12 경상도 - 3 3 전라도 - 2 2 강원도 - 2 2 충청도 - 2 2 제주도 - 2 2 합계 1 77 78 ※ 지점 및 영업소, Collection지점 모두 포함 ▣ 현대카드 (2018년 12월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 19 20 인천광역시 - 5 5 대전광역시 - 4 4 광주광역시 - 3 3 대구광역시 - 6 6 부산광역시 - 4 4 울산광역시 - 1 1 경기도 - 8 8 경상도 - 4 4 전라도 - 1 1 강원도 - - - 충청도 - 3 3 제주도 - - - 합계 1 58 59 (주) Collection센터, F/Shop, 지역본부 제외 (3) 기타 부문 현대로템은 수주확대 및 적정이윤의 확보를 위해 국내 및 해외 영업팀을 통한 영업력강화를 추구하고 있습니다. 판매경로를 살펴보면 철도부문의 경우, 국내는 철도공사 및 지자체, 민자사업자 물량을 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키 방식으로 수주되며, 해외는 직접 수주 및 국내외 종합상사등과 컨소시엄 구성을 통해 수주됩니다.수주확대를 위해 현대로템은 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주, 旣진출국 시장유지 및 확대, 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대, 고부가 가치 차량의 개발, 선진 업체와의 전략적 제휴 강화 등을 실행하고 있습니다. 또한, 플랜트 부문의 경우 국내외 프로젝트별 입찰을 통해 수주가 진행됩니다. 수주 확대를 위해 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화, 기술원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속확보, 프로젝트 수행역량 강화를 통한 해외시장 확대 등을추진하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 ▣ 현대로템 (단위 : 억원 ) 품 목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 철도사업 ~ 2018.12.31 - 78,182 11,767 66,415 방산사업 ~ 2018.12.31 - 12,785 5,270 7,515 플랜트사업 ~ 2018.12.31 - 12,561 7,082 5,479 합 계 103,528 24,119 79,409 8. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험 연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험 을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. (1) 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위해 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당 기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 9,281 (9,281) EUR (13,525) 13,525 JPY (3,867) 3,867 (*) 상기 민감도 분석은 당기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음. (2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 15,472 (15,472) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,715 (1,455) 장단기금융상품 5,043 (5,043) 차입금 및 사채 (139,911) 139,911 당기손익-공정가치측정금융부채 (2,481) 2,481 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금액은 각각 134,366 백만원 및 194,899백만원입니다. (3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 90,292백만원 및 1,674,690백만원입니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결감사보고서 주석38의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습 니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 15,804,917 21,011 - 15,825,928 이자부부채 27,914,039 46,450,499 2,748,091 77,112,629 금융보증금액 946,190 21,039 635 967,864 ※ 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 3,153백만원과 평가손실 66,106백만원 을 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다. 현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 104개월 이내입니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 연결실체가 인식한 손익(세전)은 평가이익 268,903백만원과 평가손실 62,884백만원 입니다. 한편 당사는 현대제철, 한국항공우주산업, 현대캐피탈 주식에 대하여 유동성 확보 및자산운용 효율성 제고 목적 등으로 제3자와 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 총수익스왑계약의 상세내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. ① 현대제철 구 분 내 용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) NH투자증권 보장매도자(protection seller) 현대자동차 계약일 2016-02-05 만기일 2019-02-01 계약금액 289,585백만원 기초자산(준거자산) 현대제철 보통주 계약체결목적 현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소 계약내용 현대제철 보통주 5,745,741주 총수익스왑 수수료 - 거래비용 : 명목잔액의1.62% - 선급수수료: 명목금액의0.90% 정산(결제)방법 - 만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)- 중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부 기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계 - 동일기업집단(현대차그룹) 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 2019.2월부 계약연장(~2022.2월) 의결권 행사 불가, 배당권 없음 기타 참고사항 - 2018년말 기준 현대제철 TRS 공정가액 : - 11,493백만원- 공정가액 평가 : 거래소에서의 거래가격에 따라 산정- 2018년 중 일부 중도정산에 따른 47,066백만원 이익잉여금 차감 ② 한국항공우주산업 구 분 내 용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) 하나금융투자 보장매도자(protection seller) 현대자동차 계약일 2016-11-23 만기일 2019-11-22 계약금액 323,129백만원 기초자산(준거자산) 한국항공우주산업 보통주 계약체결목적 기초자산의 매매목적 계약내용 한국항공우주산업 보통주 4,731,031주 총수익스왑 수수료 - 거래비용 : 명목잔액의 2.88% - 선급수수료: 명목금액의 0.25% 정산(결제)방법 - 만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)- 중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부 미해당 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 의결권 행사 불가, 배당권 유지 기타 참고사항 - 2018년말 기준 한국항공우주 TRS 공정가액: - 172,210백만원- 공정가액 평가 : 거래소에서의 거래가격에 따라 산정 ③ 현대캐피탈 구 분 내 용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) 엘리시아제육차, 제이스씨제삼차 보장매도자(protection seller) 현대자동차 계약일 2016-10-14 만기일 2021-10-18 계약금액 645,316백만원 기초자산(준거자산) 현대캐피탈 보통주 계약체결목적 기초자산의 매매목적 계약내용 현대캐피탈 보통주 19,861,488주 총수익스왑 수수료 명목잔액의 2.57% 정산(결제)방법 - 만기정산 : 잔존수량×(만기정산가격-기준가격)- 중도정산 : 중도정산합의수량×(중도정산가격－기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부 기초자산 발행회사(현대캐피탈)의 특수관계 - 동일기업집단(현대차그룹) 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 의결권 행사 불가, 배당권 없음 기타 참고사항 - 2018년말 기준 현대캐피탈 TRS 공정가액: 162,248백만원- 공정가액 평가 : 정인회계법인 9. 경영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 5조 8,025억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소 시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 1조 4,082억원입니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 국내연구소 조직도.jpg 국내연구소 조직도 해외연구소 조직도.jpg 해외연구소 조직도 ( 2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2018년 2017년 2016년 비 고 연구개발비용 계 2,756,427 2,499,518 2,359,311 - (정부보조금) (14,049) (11,747) (7,082) - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 2.8% 2.6% 2.5% - ※ 연결 기준으로 작성되었습니다. ※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발실적 구 분 연구과제 연구내용 및 기대효과 2016년 업그레이드 쿠션 익스텐션 - 기존 구조 대비 허벅지 지지 위치/길이 증대, 측면부 외관 품질 개선되어 상품성 향상 전륜 8속 AT 자체로직 - 당사 최초 전륜8속 자동변속기용 독자 제어기술 확보 LPI 시동성 개선 - 차량 탑승 전 도어 언락 키 신호에 의해 연료펌프를 IG On 전에 미리 작동 히터컨트롤 플랫폼 제어 - 공조 히터 컨트롤 제어부를 차급별 공용화하여 차종별 품질 안정화 1700MPa급 고강도 중공 스텝바 - 중공 스테빌라이저바용 고강도 소재 개발 소형 라디오 샤크핀 안테나 - 기존 라디오 샤크핀 통합 안테나 대비 동등 수준의 소형화 안테나 개발 버튼형 전자식 변속시스템 - 차량 조작시 변속 편의성 향상, 하이테크 디자인 구현 가능, 시동 OFF시 자동 P단 체결 기능 적용을통한 안전성 향상 스위치 일체형 연료도어 캐치 - 전기자동차는 충전도어가 열렸을시 조명등을 켜기위해 충전도어 열림을 감지하는 별도의 스위치필요스위치를 연료도어 오프너에 배치한 구조로서 고객이 충전도어를 열었을 시 타 제품에 비해 외관에 우수 신합금 적용 고전압 정션 블록 - 알루미늄+마그네슘 복합 소재 정션블록으로 고내식/고강도/경량화 고전압 정션 블록 개발 환경차용 구동모터 주사용영역 효율 최적화 - 차량 연비 인증모드에서 구동모터의 주운전영역의 효율을 중점적으로 개선 플라스틱 모터마운팅 브라켓 - 전기차 수요 증가 및 연비 향상을 위한 부품 경량화 대응 BMU/CMU type BMS - 배터리 팩 안전성 확보 고내식성 고전압 정션 블록 하우징 - 내식성 향상 44%, 경량화 5%, 소재밀도 저감 효과 연비 향상 초저점도 변속기유 - 점도저감에 의한 유체저항 최소화로 감속기 전달효율 향상 알루미늄 판재 EPCU 업퍼 케이스 - 기존 알루미늄 다이캐스팅 공법을 알루미늄 판재 프레스 공법으로 대체하여 경량화 및 원가절감 후륜 승용 알루미늄 리어디프 - 기존 리어디프 케이스의 재질을 변경 적용하여 경량화 개발 전기차 급속 충전용 통신 제어기 - 전기차 급속충전시 PLC통신 방식을 사용하는 지역의 충전기와 차량간의 상이한 통신 방식을 변환하여 상호 통신이 가능토록하여 급속 충전이 되도록 하는 통신 변환 제어기 개발 표준형 5세대 내비게이션 - H/W 및 S/W성능 개선을 통한 내비게이션 상품 경쟁력 강화 핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재 - 핫스탬핑 일체형 부품 제작기술 개발을 통한 차량 경량화 및 연비향상 싱크로/컨트롤 상대회전부 마찰손실 저감 기술 - 싱크로슬리브와 시프트 포크 패드면 마찰 저감을 통한 드래그 저감, 수동변속기 전달효율 향상 동승석 에어백 플라스틱 하우징 - 동승석 에어백 하우징 재질 변경에 따른 중량 절감 러시아 eCall - 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화연결 메탈릭 원소재 스키드플레이트 - 메탈릭 도장 삭제를 통한 원가 절감 및 도막 박리로 인한 품질 저하 해결 플라스틱 광역 레조네이터 - SUS材 하이드로 포밍으로 제작하는 레조네이터를 PL材 진동 융착공법을 이용하여 일체형으로 개발- 광역레조네이터를 국산화 추진하여 원가/중량 절감 추진 고전압/저전압 통합 리튬이온배터리 시스템 - 고전압/저전압 리튬이온 통합배터시스템 개발에 따른 AE/DE HEV 연비 향상 및 상품성 향상 프론트 콘솔 존 통합제어기 - 프론트 콘솔 존 스위치 대상 차량 CAN 통신 신규 개발 시트통합제어기 - 1열 운전속, 조수석 시트의 열선/통풍 통합 제어기의 LIN 통신 적용을 통한 원가/중량 감소 이모빌라이져 통합 IBU - IBU에 이모빌라이저 기능 통합하여 원가/중량 절감 실내 통합 전력제어기 - 현대차 표준 소프트웨어 플랫폼 최초 적용- 제어 기능 통합 및 MCU 내장으로 실내 부하 제어 (열선핸들, 도어락, 와이퍼 등) 전자교반 고압주조 알루미늄 너클/캐리어 - 전자교반 고압주조 공법 개발完 (주조조건 최적화 및 품질 신뢰성외 양산성 기술 확보) 장섬유 압출 스티프너 - 중량 절감 통한 연비 향상, 보행자 보호 성능 만족 통한 보행자 안전성 확보 카메라 센서기반 AEB 제어로직 - 카메라 단독센서를 활용한 전방 충돌방지 보조시스템 적용, 단독센서기반의 FCA (AEB) 기술 확보 밀폐형 플라스틱 연료탱크 (PHEV) - 재질을 플라스틱화 하면서, 탱크 내부 압력 변화에 의한 변형을 억제하기 위한 연료 탱크 구조 개발 2017년 ANC 적용통한 엔진부밍 노이즈 저감 - 엔진 부밍시 발생하는 노이즈의 역위상을 차량스피커를 통해 출력하여 저감하는 기술 텔레매틱스 차량 연동 신호 자동화 분석시스템 - 차량 CAN 실시간 분석 검증 기술/ 고속·저속 CAN 자동화 분석 결과 레포트 기능 개발 엠블럼 일체형 트렁크 오픈 스위치 - 디자인 자유도 증대위한 엠블럼 일체형 버튼식 트렁크 스위치 개발 EFB(Enhanced Flooded Battery) - ISG 시스템에 최적화된 전용 배터리 사양 개발 천연 코르크 도어 가니시 - 천연 코르크 활용 리얼우드 필름 및 나무촉감 부품 개발 표준형 외장앰프 - 알루미늄 다이캐스팅 히드싱크 최적화를 통한 중량 절감 언더시트 서브우퍼 - 기존 인클로져 공간을 차체공간(사이드실)을 활용하여 부피 및 중량 절감 디프 피니언 샤프트 고내구 표면처리 - 변속기 부품 내구성 향상을 통한 부품 내구성 강화 SCC w/ S 신규 정지차 제어 로직 - 레이더와 카메라의 센서 퓨전 정보 활용하여 자차선 내 정지차 판단 통한 신규 정지차 제어 로직 개발 Seamless 모니터 개발 적용 - 터치 센싱 방식 변경을 통한 터치성능 향상 및 옵티컬 본딩 적용으로 주간시인성 향상 코스팅 중립 제어 - 타력 주행시 TCU 제어를 통하여 변속기를 중립으로 만듬으로써 타력 주행 거리를 증대하여 실도로 연비 개선 인디케이터 조명용 광투과성 향상 소재 - 광 손실 저감 도광 소재 개발 알루미늄/스틸 하이브리드 패키지 트레이 - 알루미늄/스틸 분할 구조 P/TRAY 설계로 차체 경량화 및 연비향상 FCA(AEB) Cyclist 독자로직 적용을 위한 선행 개발 - FCA-Cyc 제어로직 개발을 위한 센서퓨전 기술 적용 보행자 보호를 위한 AEB 독자로직 적용 - 기술 내재화를 통한 표준 제어 사양 확보 차간거리 제어로직 - ADAS 내재화 기술에 대해 독자로직 적용을 통한 종방향 제어 양산기술력 확보 횡방향 충돌 방지 보조 시스템 개발 - FCA-LO 위험판단 로직 개발 다이나믹 토크벡터링 - 조향각속도 기반 운전자 선회 의지 판단을 통한 차량 선회 초기 후륜 내측 제동 제어 경량 TPV 글라스런 - 글라스런 경량화를 위해 EPDM → TPV 소재로 대체 (중량 기존 대비 약 30% 절감 효과) 블루투스 이용 SMS 수/발신 기능 - 휴대폰 문자 수신 알림, 문자 읽어주기(TTS), 기본 문자 회신(일부 폰 발신 기능 제한) 기능 적용을 통한 SMS 사용 편의성 증대(주행 안정성 기여) 컴바이너 HUD 표준 패키지 사양 - 주행중 운전자 시선 이동을 최소화하기 위해 주행정보를 클러스터 상단 컴바이너에 투영하여 표시 연속섬유(CFT) ONLY 범퍼 백빔 - G/F함량 최적화 및 소재간 접합 기술 개발을 통한 연속섬유만을 이용한 백빔 개발 경량화 카고스크린 원단 - 세섬화 PET FIBER 재질 구성으로 스크린 경량화 구현- 스크린 표면 고급엠보 적용으로 고급감 구현 2018년 연료도어 후방밀림 방지 락 일체형 연료도어 캐치 - 플라스틱 연료도어 크리프(Creep) 변형을 유발하는 팝업 스프링 지속하중을 제거하여 연료도어 후변형 근본개선 감성품질 향상을 위한 내장부품용 고감성 원단 - 스웨이드 인조피혁 베이스 원사 소재 및 원단 구조 변경하여 내장재 고급화를 위한 편물 타입 개발 후석승객알림 시스템 - 후석 승객 방치 사고 예방을 위한 경보 기능 개발- 운전자 하차시 후석 승객 감지하여 단계별 경보 후방 교차 충돌 방지보조 (RCCA) - 후측방레이더를 이용하여 후측방 접근 장애물과 충돌방지 보조하는 기능 개발 알루미늄 EGR 쿨러 - 알루미늄 EGR 쿨러 설계 강건화- 알루미늄 EGR 쿨러 검증 강건화 및 양산 품질 확보 플러시 타입 도어 아웃사이드핸들 - 전동 작동 수평 전개식 플러시 도어 핸들 구조로 차량의 클린 이미지와 하이테크 상품성 향상 후진가이드 램프 - 야간 또는 실내 주차장 상황에서 후진 시, 차량 후방 노면에 점선 패턴 형상의 가이드 조명을 구현하여 상대차량 및 보행자에게 운전자의 후진 의도를 보다 효과적으로 전달함으로써 후진 사고 예방 및 운전자 / 보행자 안전 확보 기능 통합형 전동부스터 - 회생제동 협조제어 브레이크 시스템의 통합형 개발로 경량화, 패키지 최적화, 응답성능 향상 고전압 정션박스 커버용 전자파 차폐 복합 소재 - 고전압에 의한 전자파 노이즈 영향성을 금속 수준까지 감소시킨 카본계 필러 복합소재 개발을 통해 경량화 및 원가경쟁력 확보 연료전지 커넥터 최적화 - 고전압 정션블록 체결 커넥터류 통합 개발- 국산화 및 차폐방식 변경을 통한 원가절감 원격 스마트 주차보조 (RSPA) - 주차/출차 시 조향/제동/구동/변속/시동 자동제어 및 원격제어 지원을 통한 운전자 편의성 개선 및 상품성 확보 차로 추종 보조 (LFA) - 전방카메라와 레이더 정보를 활용하여 스티어링휠 제어를 통한 차로 유지 제어 시스템 개발 후측방 모니터 (BVM) - SVM 시스템 기반 주행중 부가기능 개발 : 차로 변경시 O/S 미러 사각 해소, 시선이동 최소화 선행연료전지 시스템 - 기 양산(LMFC) 시스템 대비 출력밀도 향상 및 외기고온 운전성능 향상 고전압 전기안전 부품 및 양산성 향상 절연판 - 저가화 및 조립/양산성 향상을 위한 연료전지 스택 고전압 및 전기안전 부품 개발 전동식 워터펌프 NVH 기술개발 - 전동식 워터펌프 기본 마운팅 확립을 통한 NVH만족, 마운팅 브라켓 중량절감 시스템 소형화를 위한 가변압력 PEMFC 핵심부품 - 연료전지 시스템 핵심 부품 성능 개발 및 모듈화 / 연료전지차 양산 대응을 위한 연료전지 시스템 개발 연료전지시스템 상태 예측 기술 - 연료전지시스템의 상태 예측을 통한 효율 향상 및 운전 안정성 확보 양산형 금속분리판 기술 개발 - 셀 내부로의 반응기체/냉각수 공급/배출, 전기 전도, 스택의 기계적 구조 유지 스택 매니폴드 블록 및 LH 커버 플라스틱화 개발 - 연료전지 스택의 중량 및 원가 절감을 위해 부품 재질 변경으로 부품의 원가 절감 및 경량화 700bar 수소저장 장치용 저장용기 및 핵심부품 개발 - 차기 수소저장시스템 통합설계 및 평가를 통한 중량효율 개선 및 시스템 단가 저감 TWB 핫스탬핑 시트크로스멤버 - 동일 부품 내 두께 최적 설계(두께 차등 적용) 가능한 TWB 핫스탬핑 기술 적용을 통한 경량화 승용디젤 엔진오일 개발(0W-20) - 고온 점도저감을 통한 실차 연비 개선 및 저점도형 점도조정제 적용으로 인한 유체저항 저감 효과 승용디젤엔진용 소결캠기어 - 차세대 엔진 신규 밸브트레인용 캠기어 소결화 개발을 통한 원가경쟁력 확보 및 소음특성 개선 알루미늄 EGR 쿨러 - EGR 쿨러 소재 변경(SUS→Al)을 통한 경량화 / 원가절감 /성능향상 진공펌프 일체형 가변오일펌프 - 당사 최초 연속제어 가변오일펌프 진공펌프 일체형 모듈 개발 캠샤프트 일체형 캠캐리어 모듈 - 캠캐리어 및 캠노브에 캠샤프트 압입을 통한 모듈화 개발 (캠샤프트:질소 냉각, 갬노브:오븐 가열) 승용디젤엔진 통합유량제어밸브 - 냉각수 유량 통합 제어로 최적의 열관리 기술 확보 승용디젤 HPDC 알루미늄 실린더블록 - 실린더블록 베드플레이트 재질 변경 (주철 → 알루미늄)으로 실린더블록 경량화 SMF + CPA 디스크 개발 - DMF → SMF 대체 위한 비틀림 진동의 획기적인 절연기술 개발 - SMF 클러치 디스크에 CPA 모듈 탑재로 비틀림 진동 절연효과 극대화 치합리딩챔퍼 싱크로슬리브 - 수동변속기 이차걸림력 저감을 위한 치합리딩챔퍼 싱크로슬리브 양산 개발 토크저감을 위한 AT용 테이퍼 롤러 베어링 - 고강도 소재 적용을 통해 테이퍼 베어링 롤러 수 축소 → 마찰 손실 저감으로 변속기 전달효율 증대 전륜 중형 8속 자동변속기 - 전륜 대형 8속 독자 구조 기반으로 유압시스템 공용화 및 중형급 다운사이징 IoT 홈투카 서비스 - 홈 스피커를 통한 차량 원격 제어를 위해 대화형 시나리오 및 명령어 적용 IoT 홈투카 서비스 개발 기통간 가진력 강건화 기술 - 콘티 FIE 모델 기반 연소 가진력 편차 주요 원인 규명 및 개선안 도출 경제형 파크라 단자 - 프레스 금형 파크라 단자 개발을 통한 AVM 시스템 원가 절감 표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼 - 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용 3열 전동 폴드 시트 - 전동식으로 시트 폴딩/언폴딩 및 백 각도 조절 기능 구현 ※ 상기의 연구실적은 국내연구소 개발 실적 기준임. 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황 당사는 기업 및 상품 브랜드의 가치제고를 위한 다양한 활동을 종합적으로 수행하고있습니다. 전사 브랜드 최고 심의 기구인 '브랜드전략위원회'를 통해 브랜드 관련 주요 의사 결정을 시행하고 있으며, Brand Home 플랫폼을 통해 브랜드 관련 자산을 소개하고 있습니다.또한 대중 브랜드로서 프리미엄 감성을 제공하여 고객과 소통하는 모든 과정에서 차별화된 감동과 경험을 선사하는 것을 목표로, 'Modern Premium Experience'라는 브랜드 방향성 하에 다양한 활동들을 펼치고 있습니다. 현대 브랜드가 지향하는 모던 프리미엄한 경험은 소수만이 누리는 '특권'이 아니라 보다 많은 고객들이 경험하는 '특별한 시간(Quality Time)'입니다. 이동과 관련된 제품과 서비스를 경험할 때 겪는 여러 제약과 한계로부터 고객을 자유롭게 함으로써 편리함과 편안함을 선사하기 위해 다방면으로 노력을 지속하고 있습니다. 스마트한 기술과 감각적인 디자인을 담은 자동차, 우리의 세심한 배려를 담은 고객 경험을 통해 다가올 미래에 현대만의 새로운 모빌리티 경험을 제공하겠습니다. 나. 지적재산권 현황 당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 허 디자인 국 내 19,172 2,075 해 외 10,403 1,982 계 29,575 4,057 특허는 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Human Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차와 전기차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준이 신차부터 순차적으로 적용됩니다. 라. 회사 환경 규제 당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화, 자원순환, 배출가스(대기환경), 유해물질을 4대 핵심 이슈로 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다. 당사는 '친환경' 측면에서 지속성장을 위한 도약의 발걸음을 늦추지 않고 있습니다. 당사는 세계 최초로 친환경차 전용 플랫폼을 기반으로 3가지 파워트레인을 적용한 아이오닉의 하이브리드, 전기차, 플러그인하이브리드 양산을 완료하였으며, 이중 하이브리드와 전기차는 미국 시장에서 연비 1위를 달성하는 성과를 거두었습니다. 2013년 세계 최초로 수소전기차(Tucson 수소전기차) 양산을 통해 미래 친환경차 시장의 문을 연 당사는 시스템의 고도화 및 대중화를 위한 노력에 박차를 가하고 있으며, 2018년 2세대 수소전기차인 넥쏘 FCEV를 출시하였습니다. 넥쏘는 당사가 지금까지 축적한 HEV, PHEV, EV의 우수한 전기동력 부품 기술력과 수소전기차 기술 노하우 및 최신 미래자동차 기술이 집약된 미래형 SUV입니다. 당사는 자동차 시장에서 앞으로 성장 가능성이 큰 전기차, 수소전기차 등의 친환경차 뿐 아니라 당사가 오랜 시간 동안 시장을 선도해 온 내연기과 자동차 역시 친환경성을 극대화 할 수 있도록 신소재 적용 확대, 자동차 경량화, 연비 개선 및 배출가스 저감, 폐기 시 환경영향 저감 등 다양한 기술과 시스템을 도입하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축부분에서는 2015년 배출권거래제 시행에 따라 전 사업장과 건물의 온실가스 관리를 철저히 하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축 관련해서는 자동차를 생산하는 공장 뿐만 아니라 판매, 서비스, 연구 관련 건물 부문을 포함한 전 사업장에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 국제사회의 기후변화 대응을 위한 파리기후변화 협약에 따라 한국 정부는 2015년 12월 2030년의 국가 온실가스 총 배출량을 2030년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 37% 까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 정부의 에너지/온실가스 목표관리제, 배출권거래제 이행 협약 체결한 이후 국/내외의 어려운 여건에도 불구하고 적극적인 에너지 절감 활동을 통해 정부와 약정한 에너지 및 온실가스 감축 목표를 달성하는 등 기후 변화 이슈에 적극 대응하고 있습니다. 2015년부터 시행되는 배출권거래제에 대응하기 위해서 2014년 12월에 1차기간(2015~17) 배출권 할당 목표를 확정하고, 내부적으로 온실가스 감축 활동을 통해서 대응하고, 부족분이 발생할 경우에는 배출권거래소에서 배출권을 구매하여 할당 목표를 달성할 수 있는 대응체계를 구축하였습니다. 또한 당사는 기후변화 온실가스 대응활동에 대한 글로벌 탄소공개프로젝트인 CDP 평가에 2007년부터 참여해왔으며, 온실가스의 지속적 감축 노력 및 관리체계 강화를통해 2018 CDP 국내1위 기업으로 탄소경영 아너스 클럽 수상을 하였습니다. 2019년부터는 다우존스지속가능경영지수 평가인 DJSI까지 참여를 확대할 계획입니다. 친환경 자동차 생산은 물론 자동차를 제조 과정에서 발생하는 온실가스를 저감하기 위해 다양한 활동으로 단기적으로는 에너지 절감, 각종 폐열 재활용, 에너지 저소비형 공법 개발 및 적용 등 에너지 효율을 극대화하고, 중장기적으로는 신재생에너지의도입을 통해 에너지원을 다변화로 온실가스 감축 전략을 수립하여 실행해 나가고 있습니다. 당사는 자동차 생산에 사용되는 자원을 절감하고(Reduce), 재사용(Reuse), 재활용(Recycle) 하는 등 3R 추진함으로써 환경오염을 예방하고 지구의 소중한 자원을 절약하고 있습니다. 현대자동차그룹은 철강-부품-자동차-건설 등 각 사업분야에서 유기적인 자원 순환 시스템이 구축되어 있으며 현대제철이 생산한 열연강판은 자동차 냉연강판으로 가공되어 현대자동차의 자동차 생산에 적용되고, 수명을 다한 자동차가 다시 현대제철의 철근, H형강 등의 건설용 제품 원료로 활용되는 자원 순환이 이루어지고 있습니다. 생산공장 내에서도 원부자재, 용수 등 자원절감/재활용/재사용을 통해 폐기물 최소화를 위해 노력 중입니다. 2019년부터는 글로벌 탄소공개 프로젝트인 CDP 평가의 Water 부문까지 참여를 확대하는 등 용수/폐수 등의 수자원 관리 체계를 강화하고 있습니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 유럽에 판매되는 차량의 경우, 2018.9월 이후 현지 판매 및 등록되는 전 차량에 대해,배출가스 Euro-6d TEMP 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 2014.9월 배출가스 기준인 Euro-6b 대비, 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수(PN)에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시하며, 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스 유해물질(일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소, 입자상물질(PM), 입자개수(PN)) 및 연비를 측정하게 됩니다. 당사는 이러한 실도로 배출가스 시험 및 강화된 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여, 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 북미에 판매되는 차량의 경우, 2015 년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다. 또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다. 국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017.10월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하며, 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2016년 이후 신규 인증 차량 (선택 적용) 에 대해 만족할 수 있도록 개발하고 있습니다. 당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 부품 내 모든 화학물질 성분에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있으며 양산차량에 대해서도 정기검사를 실시하여 유해물질 사용을 예방하고 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품을 제공하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다. 이와 함께 생산현장에서 작업하는 근로자들의 건강을 위해 유해물질규제를 반영한 현대자동차 자체 화학물질 관리기준에 의거 발암물질 등 고 유해성 물질이 함유된 화학제품의 공장 내 사용을 제한하고 있으며, 대체품 사용을 통한 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 제49기 [유동자산] 73,008,101 73,975,914 72,449,600 현금및현금성자산 9,113,625 8,821,529 7,890,089 단기금융상품 7,936,319 7,745,829 7,361,735 기타금융자산 9,755,725 12,886,769 12,723,993 매출채권 3,595,993 3,838,043 4,437,552 재고자산 10,714,858 10,279,904 10,523,812 금융업채권 25,864,589 25,536,188 24,865,594 기타 6,026,992 4,867,652 4,646,825 [비유동자산] 107,647,651 104,223,540 106,386,328 기타금융자산 2,223,358 2,512,409 2,560,550 유형자산 30,545,608 29,827,142 29,405,716 투자부동산 189,334 199,498 211,671 무형자산 4,921,383 4,809,336 4,586,172 공동기업 및 관계기업투자 17,143,239 17,252,338 18,070,121 금융업채권 28,637,075 25,631,830 26,918,009 운용리스자산 20,425,766 20,727,950 21,317,260 기타 3,561,888 3,263,037 3,316,829 자산총계 180,655,752 178,199,454 178,835,928 [유동부채] 49,438,414 43,160,709 43,609,793 [비유동부채] 57,321,328 60,281,391 62,881,557 부채총계 106,759,742 103,442,100 106,491,350 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,201,214 4,201,214 4,202,597 [연결기타자본항목] (1,155,244) (1,640,096) (1,640,096) [연결기타포괄손익누계액] (3,052,198) (2,278,955) (1,223,244) [연결이익잉여금] 66,490,082 67,332,328 64,361,408 [매각예정자산과 관련된 자본] 1,122 - - [비지배지분] 5,922,041 5,653,870 5,154,920 자본총계 73,896,010 74,757,354 72,344,578 매출액 96,812,609 96,376,079 93,649,024 영업이익 2,422,165 4,574,667 5,193,500 법인세비용차감전순이익 2,529,582 4,438,550 7,307,072 연결당기순이익 1,645,019 4,546,400 5,719,653 지배회사지분 순이익 1,508,084 4,032,824 5,406,435 보통주 기본주당순이익 5,632원 14,993원 20,118원 보통주 희석주당순이익 5,632원 14,993원 20,118원 연결에 포함된 회사수 118 116 112 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제51기 제50기 제49기 [유동자산] 22,325,069 23,299,445 24,175,403 현금및현금성자산 194,203 108,022 88,021 단기금융상품 6,478,598 6,525,813 6,454,390 기타금융자산 7,444,315 10,031,050 10,138,946 매출채권 3,868,219 2,897,096 4,116,311 재고자산 2,863,652 2,388,345 2,136,540 기타 1,476,082 1,349,119 1,241,195 [비유동자산] 47,083,668 46,775,829 45,562,266 기타금융자산 1,795,026 2,081,261 2,057,446 유형자산 22,904,948 22,214,136 21,401,181 투자부동산 156,206 161,057 166,160 무형자산 3,915,129 3,711,879 3,453,462 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 17,533,271 17,634,852 17,501,143 기타 779,088 972,644 982,874 자산총계 69,408,737 70,075,274 69,737,669 [유동부채] 12,737,313 10,360,637 11,209,671 [비유동부채] 4,429,408 5,783,937 6,242,005 부채총계 17,166,721 16,144,574 17,451,676 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,009,870 4,009,870 4,009,870 [기타자본항목] (1,155,244) (1,640,095) (1,640,095) [기타포괄손익누계액] 94,617 480,092 315,499 [이익잉여금] 47,803,780 49,591,840 48,111,726 자본총계 52,242,016 53,930,700 52,285,993 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 43,160,108 41,604,869 41,713,632 영업이익 (손실) (59,322) 2,163,447 2,699,482 당기순이익 374,888 2,551,319 4,101,860 보통주 기본주당이익 1,386원 9,478원 15,259원 보통주 희석주당이익 1,386원 9,478원 15,259원 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 51 기 2018.12.31 현재 제 50 기 2017.12.31 현재 제 49 기 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 자산 유동자산 73,008,101 73,975,914 72,449,600 현금및현금성자산 9,113,625 8,821,529 7,890,089 단기금융상품 7,936,319 7,745,829 7,361,735 기타금융자산 9,755,725 12,886,769 12,723,993 매출채권 3,595,993 3,838,043 4,437,552 기타채권 3,291,847 3,007,869 3,181,030 재고자산 10,714,858 10,279,904 10,523,812 기타자산 1,770,682 1,739,452 1,389,803 당기법인세자산 97,271 91,263 46,924 금융업채권 25,864,589 25,536,188 24,865,594 매각예정비유동자산 867,192 29,068 29,068 비유동자산 107,647,651 104,223,540 106,386,328 장기금융상품 112,394 145,277 99,484 기타금융자산 2,223,358 2,512,409 2,560,550 장기성매출채권 136,777 123,933 138,105 기타채권 755,088 1,227,602 1,301,059 기타자산 711,299 642,323 661,407 유형자산 30,545,608 29,827,142 29,405,716 투자부동산 189,334 199,498 211,671 무형자산 4,921,383 4,809,336 4,586,172 공동기업 및 관계기업투자 17,143,239 17,252,338 18,070,121 이연법인세자산 1,846,330 1,123,902 1,116,774 금융업채권 28,637,075 25,631,830 26,918,009 운용리스자산 20,425,766 20,727,950 21,317,260 자산총계 180,655,752 178,199,454 178,835,928 부채 유동부채 49,438,414 43,160,709 43,609,793 매입채무 7,655,630 6,483,875 6,985,942 미지급금 5,425,460 5,040,057 4,946,723 단기차입금 12,249,850 9,959,654 8,760,678 유동성장기부채 14,104,927 13,098,547 14,836,967 당기법인세부채 150,802 151,525 540,909 충당부채 3,291,868 1,809,978 1,925,562 기타금융부채 44,288 25,652 138,106 기타부채 5,796,193 6,591,421 5,474,906 매각예정비유동부채 719,396 비유동부채 57,321,328 60,281,391 62,881,557 장기성미지급금 20,319 19,189 22,586 사채 36,956,114 36,454,192 36,456,392 장기차입금 9,985,250 12,488,137 13,389,983 순확정급여부채 433,247 157,213 492,173 충당부채 3,508,036 4,844,463 5,047,078 기타금융부채 297,506 438,070 23,454 기타부채 2,800,510 2,645,420 2,827,665 이연법인세부채 3,320,346 3,234,707 4,622,226 부채총계 106,759,742 103,442,100 106,491,350 자본 지배기업소유주지분 67,973,969 69,103,484 67,189,658 자본금 1,488,993 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,201,214 4,201,214 4,202,597 기타자본항목 (1,155,244) (1,640,096) (1,640,096) 기타포괄손익누계액 (3,052,198) (2,278,955) (1,223,244) 이익잉여금 66,490,082 67,332,328 64,361,408 매각예정자산과 관련된 자본 1,122 비지배지분 5,922,041 5,653,870 5,154,920 자본총계 73,896,010 74,757,354 72,344,578 부채와자본총계 180,655,752 178,199,454 178,835,928 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 연결 손익계산서 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 매출액 96,812,609 96,376,079 93,649,024 매출원가 81,670,479 78,798,172 75,959,720 매출총이익 15,142,130 17,577,907 17,689,304 판매비와관리비 12,719,965 13,003,240 12,495,804 영업이익 2,422,165 4,574,667 5,193,500 공동기업및관계기업투자손익 404,541 225,053 1,729,447 금융수익 823,499 972,943 1,111,238 금융비용 600,867 1,120,386 678,037 기타수익 967,281 1,153,744 1,177,887 기타비용 1,487,037 1,367,471 1,226,963 법인세비용차감전순이익 2,529,582 4,438,550 7,307,072 법인세비용(수익) 884,563 (107,850) 1,587,419 연결당기순이익 1,645,019 4,546,400 5,719,653 연결당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,508,084 4,032,824 5,406,435 비지배지분 136,935 513,576 313,218 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 5,632 14,993 20,118 1우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 5,681 15,043 20,156 희석주당이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 5,632 14,993 20,118 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 5,681 15,043 20,156 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 연결 포괄손익계산서 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 연결당기순이익 1,645,019 4,546,400 5,719,653 기타포괄손익 (996,382) (1,114,248) 255,742 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (631,806) 25,247 9,832 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (99,125) 확정급여제도의 재측정요소 (439,508) 29,698 (2,601) 지분법이익잉여금 (67,347) (4,451) 12,433 지분법자본변동 (25,826) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (364,576) (1,139,495) 245,910 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 관련 손익 (6,534) 매도가능금융자산 평가손익 191,861 (152,755) 현금흐름위험회피 파생상품 평가손익 (124,121) 26,868 37,066 지분법자본변동 (237,547) (288,883) (114,037) 해외사업환산손익 3,626 (1,069,341) 475,636 총포괄이익 648,637 3,432,152 5,975,395 지배기업소유주지분 553,869 2,994,783 5,614,509 비지배지분 94,768 437,369 360,886 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 연결 자본변동표 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 매각예정자산과 관련된 자본 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,520,395 (1,588,697) (1,431,821) 60,035,088 62,023,958 4,857,443 66,881,401 회계기준의 변경 조정 후 금액 총포괄이익: 연결당기순이익 5,406,435 5,406,435 313,218 5,719,653 매도가능금융자산 평가손익 (150,181) (150,181) (2,574) (152,755) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 34,725 34,725 2,341 37,066 지분법평가 (108,205) 12,390 (95,815) (5,789) (101,604) 확정급여제도의 재측정요소 (12,893) (12,893) 10,292 (2,601) 해외사업환산손익 432,238 432,238 43,398 475,636 총포괄이익 소계 208,577 5,405,932 5,614,509 360,886 5,975,395 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,079,544) (1,079,544) (5,002) (1,084,546) 종속기업의 증자 (684) (684) 26,721 26,037 종속기업의 취득 15,273 15,273 (111,868) (96,595) 종속기업의 처분 1,438 1,438 26,785 28,223 기타금융부채에서 재분류 621,267 621,267 621,267 자기주식 취득 (261,552) (261,552) (261,552) 자기주식 소각 자기주식 처분 44,908 210,153 255,061 255,061 신종자본증권의 발행 기타변동분 (68) (68) (45) (113) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 682,202 (51,399) (1,079,612) (448,809) (63,409) (512,218) 매각예정자산과 관련된 자본 대체 2016.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,202,597 (1,640,096) (1,223,244) 64,361,408 67,189,658 5,154,920 72,344,578 2017.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,202,597 (1,640,096) (1,223,244) 64,361,408 67,189,658 5,154,920 72,344,578 회계기준의 변경 조정 후 금액 총포괄이익: 연결당기순이익 4,032,824 4,032,824 513,576 4,546,400 매도가능금융자산 평가손익 190,717 190,717 1,144 191,861 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 현금흐름위험회피파생상품평가손익 3,221 3,221 23,647 26,868 지분법평가 (281,652) (4,435) (286,087) (7,247) (293,334) 확정급여제도의 재측정요소 22,105 22,105 7,593 29,698 해외사업환산손익 (967,997) (967,997) (101,344) (1,069,341) 총포괄이익 소계 (1,055,711) 4,050,494 2,994,783 437,369 3,432,152 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,079,504) (1,079,504) (59,166) (1,138,670) 종속기업의 증자 (1,383) (1,383) 76,832 75,449 종속기업의 취득 43,976 43,976 종속기업의 처분 (17) (17) 기타금융부채에서 재분류 자기주식 취득 자기주식 소각 자기주식 처분 신종자본증권의 발행 기타변동분 (70) (70) (44) (114) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (1,383) (1,079,574) (1,080,957) 61,581 (1,019,376) 매각예정자산과 관련된 자본 대체 2017.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,278,955) 67,332,328 69,103,484 5,653,870 74,757,354 2018.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,278,955) 67,332,328 69,103,484 5,653,870 74,757,354 회계기준의 변경 (340,268) 188,665 (151,603) (71,337) (222,940) 조정 후 금액 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,619,223) 67,520,993 68,951,881 5,582,533 74,534,414 총포괄이익: 연결당기순이익 1,508,084 1,508,084 136,935 1,645,019 매도가능금융자산 평가손익 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 관련 손익 (93,248) (11,510) (104,758) (901) (105,659) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (69,896) (69,896) (54,225) (124,121) 지분법평가 (261,658) (67,347) (329,005) (1,715) (330,720) 확정급여제도의 재측정요소 (443,505) (443,505) 3,997 (439,508) 해외사업환산손익 (7,051) (7,051) 10,677 3,626 총포괄이익 소계 (431,853) 985,722 553,869 94,768 648,637 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,076,734) (1,076,734) (50,727) (1,127,461) 종속기업의 증자 10 10 종속기업의 취득 3,181 3,181 종속기업의 처분 기타금융부채에서 재분류 자기주식 취득 (454,734) (454,734) (454,734) 자기주식 소각 939,586 (939,586) 자기주식 처분 신종자본증권의 발행 299,240 299,240 기타변동분 (313) (313) (6,964) (7,277) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 484,852 (2,016,633) (1,531,781) 244,740 (1,287,041) 매각예정자산과 관련된 자본 대체 (1,122) 1,122 2018.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,201,214 (1,155,244) (3,052,198) 1,122 66,490,082 67,973,969 5,922,041 73,896,010 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 연결 현금흐름표 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 제 50 기 2017.01.01 부터 2017.12.31 까지 제 49 기 2016.01.01 부터 2016.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 51 기 제 50 기 제 49 기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,764,265 3,922,421 996,964 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,088,686 5,943,229 3,319,870 연결당기순이익 1,645,019 4,546,400 5,719,653 조정 14,036,476 12,781,081 11,165,345 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,592,809) (11,384,252) (13,565,128) 이자의 수취 696,134 517,453 486,709 이자의 지급 (1,950,392) (1,746,629) (1,670,859) 배당금의 수취 206,323 852,820 932,038 법인세의 납부 (1,276,486) (1,644,452) (2,070,794) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,415,064) (4,744,413) (6,311,750) 단기금융상품의 순증감 (232,528) (253,493) (419,325) 기타금융자산(유동)의 순증감 2,596,564 64,513 (1,580,624) 기타금융자산(비유동)의 감소 141,979 85,667 595,927 기타채권의 감소 79,241 210,881 147,797 장기금융상품의 감소 47 26 14 유형자산의 처분 105,116 118,138 133,286 무형자산의 처분 4,714 2,231 10,613 종속기업의 취득 5,271 기타금융자산(비유동)의 증가 (125,123) (177,382) (244,563) 기타채권의 증가 (56,755) (218,411) (168,083) 장기금융상품의 증가 (16,691) (20,627) (11,146) 유형자산의 취득 (3,226,486) (3,055,023) (2,971,161) 무형자산의 취득 (1,632,711) (1,463,103) (1,406,352) 사업결합으로 인한 순현금유출 (1,784) (2,370) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (61,772) (80,144) (431,517) 공동기업 및 관계기업투자의 처분 12,477 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 4,070 44,098 23,277 재무활동으로 인한 현금흐름 (880,782) 2,181,191 5,691,418 단기차입금의 순증감 2,167,765 1,345,789 (1,369,186) 장기차입금 및 사채의 차입 18,561,982 28,134,152 27,509,144 종속기업의 증자 10 75,449 25,536 종속기업의 취득 (96,595) 종속기업의 처분 34,206 장기차입금 및 사채의 상환 (20,228,806) (26,264,109) (19,015,198) 자기주식의 취득 (454,734) (261,552) 배당금의 지급 (1,127,452) (1,138,661) (1,084,546) 신종자본증권의 발행 299,240 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (98,787) 28,571 (50,391) 매각예정처분자산집단 대체 (97,050) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (79,273) (427,759) 181,994 현금및현금성자산의 증감 292,096 931,440 558,626 기초의 현금및현금성자산 8,821,529 7,890,089 7,331,463 기말의 현금및현금성자산 9,113,625 8,821,529 7,890,089 (*) 비교표시된 제50기(전기) 및 제49기(전전기)는 2018년 1월 1일부터 시행된 K-IFRS 1109호 및 1115호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 3. 연결재무제표 주석 제51기 2018년 1월 1일부터 2018년 12월 31일까지 제50기 2017년 1월 1일부터 2017년 12월 31일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체') 은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다. 회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.43 정몽구 11,395,859 5.33 (1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 그린에어(주) 산업용가스의 제조 및 판매 〃 51.00% 현대로템(주) 51.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 80.00% 현대로템(주) 80.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 대한민국 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%, HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. 〃 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 〃 베트남 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)(*1) 〃 〃 50.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Bank Europe GmbH 〃 〃 85.00% 현대캐피탈(주) 65.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.40% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 러시아 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%Hyundai EURotem A.S. 15.00% Hyundai Rotem Malaysia SDN BHD 플랜트설비 영업 말레이시아 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 〃 대한민국 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제36호 〃 〃 100.00% 미래에셋 트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 〃 〃 99.00% 오토피아제오십오차~제육십오차유동화전문유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 슈퍼시리즈제일차~제오차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛 주식회사 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% Hyundai CHA Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 보험 미국 100.00% HCA 100.00% Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자와의 약정에 따라 또는 구조화기업과의 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (2) 당기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 현대캐피탈㈜(*) 30,528,329 26,371,459 3,087,935 311,281 현대카드㈜(*) 15,945,780 12,754,672 2,035,229 149,822 현대로템㈜(*) 4,002,150 2,894,156 2,411,924 (308,035) ㈜현대케피코(*) 1,772,026 1,161,039 1,963,196 52,890 HCA(*) 37,413,803 32,982,390 9,737,579 162,842 HMA 6,480,063 5,223,678 15,292,851 (330,134) HMMA 4,511,215 1,878,332 6,861,578 11,682 HMMC 3,744,766 1,637,592 6,560,181 359,575 HMI(*) 3,516,547 1,395,005 6,791,938 408,097 HME(*) 1,825,365 1,798,150 9,627,777 4,975 HAOSVT 1,441,908 1,057,673 2,893,867 11,361 HMMR 1,415,554 852,727 2,954,780 120,979 HACC(*) 1,187,865 678,219 2,700,501 39,059 HMB 1,063,211 641,020 2,151,032 92,994 HMCA 671,059 524,866 1,837,191 (7,141) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 현대캐피탈㈜(*) 27,608,147 23,538,668 3,243,544 299,903 현대카드㈜(*) 15,416,497 12,546,121 3,020,772 191,565 현대로템㈜(*) 4,083,912 2,665,613 2,725,658 (46,259) ㈜현대케피코(*) 1,621,607 1,036,019 1,786,039 44,586 HCA(*) 39,109,088 35,001,114 9,123,763 1,208,108 HMA 6,991,716 5,455,661 16,082,850 (868,115) HMMA 3,991,788 1,480,249 7,049,070 115,048 HMMC 3,656,291 1,519,402 6,631,281 394,078 HMI(*) 3,291,954 1,497,283 6,346,672 349,862 HAOSVT 1,616,576 1,243,789 3,175,821 40,053 HME(*) 1,607,499 1,585,184 8,818,566 5,803 HMMR 1,316,285 793,189 2,938,098 145,460 HACC(*) 1,122,543 632,036 2,720,971 (2,414) HMB 1,106,169 706,262 2,353,343 78,539 HMCA 690,611 528,378 1,950,766 (6,871) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업 및 금융업법인의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) HCA HCCA 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (2,197,722) (284,813) 1,373,846 (67,908) (14,193) 투자활동 현금흐름 (51,442) (65,961) 819,600 (1,991) (38,098) 재무활동 현금흐름 2,609,745 562,818 (3,480,444) (18,560) (19,499) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 40,584 (1,934) 3,899 매각예정처분자산집단 대체 (97,050) - - - - 현금및현금성자산의 순증감 263,531 212,044 (1,246,414) (90,393) (67,891) 기초의 현금및현금성자산 609,510 654,412 1,408,652 129,586 435,786 기말의 현금및현금성자산 873,041 866,456 162,238 39,193 367,895 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업 및 금융업법인의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) HCA HCCA 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (2,208,619) (161,413) 26,488 (238,934) 219,226 투자활동 현금흐름 (83,265) (63,608) (542,761) (2,701) 31,239 재무활동 현금흐름 2,382,540 334,639 541,661 257,986 (391,780) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - (178,513) (5,954) (3,108) 현금및현금성자산의 순증감 90,656 109,618 (153,125) 10,397 (144,423) 기초의 현금및현금성자산 518,854 544,794 1,561,777 119,189 580,209 기말의 현금및현금성자산 609,510 654,412 1,408,652 129,586 435,786 (5) 당기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,676,205 2,119,846 689,977 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 124,719 94,454 (177,600) 비지배지분에 지급한 배당금 34,319 19,099 4,120 전기말 현재 비 지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,641,343 1,809,592 870,219 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 119,873 120,770 (36,761) 비지배지분에 지급한 배당금 33,438 23,571 2,110 (6) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 연결구조화기업인 오토피아제오십칠차유동화전문유한회사, 오토피아제오십구차유동화전문유한회사, 오토피아제육십차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제일차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제삼차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제사차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제오차유동화전문유한회사가 발행한 유동화사채와 관련된 파생상품에 대한 지급불이행 발생 시 거래상대방이 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)에게 지급을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 비연결구조화기업 지분의 성격 및 지분과 관련된 위험1) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 주요활동 주요자본조달방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 유동화자산회수 및 자금조달 사채발행 등 2,579,738 투자펀드 수익증권에 대한 투자 등,개발신탁, 일반불특정금전신탁,원본비보전신탁 등 신탁금융상품운용 펀드자산의 관리 및 운용 등,신탁자산의 관리 및 운용,신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 수익증권상품 및 신탁금융상품 판매 6,925,448 구조화금융 프로젝트 금융 조달 건설프로젝트 또는 선박투자를 위한 프로젝트 금융 프로젝트 금융 등 6,657,283 (*) 비연결구조화기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무정보를 포함하고 있음. 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 주요활동 주요자본조달방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 유동화자산회수 및 자금조달 사채발행 등 1,318,767 투자펀드 수익증권에 대한 투자 등,개발신탁, 일반불특정금전신탁,원본비보전신탁 등 신탁금융상품운용 펀드자산의 관리 및 운용 등,신탁자산의 관리 및 운용,신탁보수의 지급 및 신탁이익의 배분 수익증권상품 및 신탁금융상품 판매 3,619,909 구조화금융 프로젝트 금융 조달 건설프로젝트 또는 선박투자를 위한 프로젝트 금융 프로젝트 금융 등 8,285,718 (*) 비연결구조화기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무정보를 포함하고 있음. 2) 당 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 구조화기업에 대한 지분장부금액(*) 구조화기업에 제공한 재무지원 구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액 재무지원의 유형 재무지원 제공이유 자산유동화 SPC 64,867 대출채권 대출제공약정(신용한도) 124,550 투자펀드 248,254 수익증권,투자신탁 출자약정 248,254 구조화금융 525,929 대출채권 대출제공약정(신용한도) 908,750 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익-공정가치 측정 금융자산 등으로 회계처리 되는 지분임. 전 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 구조화기업에 대한 지분장부금액(*) 구조화기업에 제공한 재무지원 구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액 재무지원의 유형 재무지원 제공이유 자산유동화 SPC 78,933 대출채권 대출제공약정(신용한도) 152,964 투자펀드 193,739 수익증권,투자신탁 출자약정 193,739 구조화금융 432,191 대출채권 대출제공약정(신용한도) 954,45 0 (*) 기업회계기준서 제1039호에 따라 매도가능금융자산 등으로 회계처리 되는 지분임. (8) 종속기업의 유의적인 제약 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대카드(주)는 타회사 인수, 신사업진출, 보증, 증권투자, 일정금액 이상의 계약 등에 대하여 비지배주주가 임명한 이사의 동의가 필요한제약사항이 존재합니다. (9) 종속기업 변동내역 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 증가 HCA Exchange, LLC 지분취득 Hyundai Rotem Malaysia SDN BHD 신규편입 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 신규출자 Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. China Mobility Fund, L.P. 오토피아제육십오차유동화전문유한회사 감소 프리비아제사차유동화전문유한회사 청산 프리비아제오차유동화전문유한회사 오토피아제오십이차유동화전문유한회사 오토피아제오십사차유동화전문유한회사 2. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준 과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호'금융상품: 인식과 측정'을 대체합니다. 연결실체는 동 기준서를 최초 적용할 때 과거기간을 재작성하지 않는 방법을 선택하였으며, 이에 따라 비교표시되는 재무제표를 재작성하지 아니하였습니다. 동 기준서의 주요내용 및 연결실체의 재무제표에 미치는 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가). 연결실체는 최초 적용일에 존재하는 사실과 상황에 기초하여 보유하고 있는 금융자산에 대해 검토하고 평가하였으며, 금융자산의 분류 및 측정과 관련하여 다음과 같은 영향이 있을 것이라고 판단하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 상각후원가로 측정하던 만기보유금융자산이나 대여금 및 수취채권은 계약상 현금흐름 수취를 목적으로 보유하고 있으며 원금과 원금 잔액에 대한 이자로만 구성된 현금흐름 특성을 보이고 있습니다. 따라서 기업회계기준서 제1109호에 따라 상각후원가측정금융자산으로 분류되었으며 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 매도가능금융자산으로 분류되었던 채무상품 중 계약상 현금흐름의 수취와 매도 모두가 목적이며 원금과 원금잔액에 대한 이자 로만 구성된 계약상 현금흐름 특성을 가진 채무상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였 으며 그 외의 경우는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였 습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 으로 분류된 채 무상품의 공정가 치 변 동은 제 거되 거나 재분류될 때까지 평가손익누계액으로 계속 인식 되며, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류된 채무상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식되나 그 영향은 중요하지 않을 것으로 판단됩니다. 기업회계기준서 제1109호에 따르면 단기매매목적으로 보유하지 않는 지분상품은 최초 인식 시점에 기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지분상품의 공정가치 변동은 기타포괄손익누계액으로 계속 인식되며 후속적으로 당기손익으로 재순환(recycling) 되지 않습니다. 연결실체는 장기 투자를 목적으로 보유하고 있던 매도가능 지분상품을 대부분 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 으로 지 정하였 습니다. 그 결과 과거 인식했던 매도가능 지분상품 손상차손에 대한 잉여금 조정으로 인해 기초 이익잉여금이 340,268 백만원 증가하였습니다. 기업회계기준서 제1039호에서 당기손익인식금융자산으로 분류되었던 금융자산은 동 기준서에서도 계속 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류하였으며 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 동 기준서에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환 되 지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로인식합니다. 동 기준서의 적용이 연결실체의 금융부채 분류 및 측정에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 동 기준서에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 동 기준서에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있 어 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 연결실체는 동 기준서 적용 시 유의적인 금융요소가 있는 매출채권 및 계약자산 등에대하여 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하고, 보고기간 말 현재 신용위험이 낮은 경우 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 것으로 보는간편법을 적용하고 있습니다. 연결실체는 동 기준서에 따라 금융상품 최초 인식일의 신용위험을 결정하고 최초적용일의 신용위험과 비교함에 있어서 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 사용하여 최초적용일에 연결실체가 보유하고 있는 금융자산에 대한 손상을 검토하고 평가하였습니다.동 기준서 적용에 따라 최초적용일 현재 추가 인식한 손상으로 인한 효과는 주석 마.에 표로 정리 되어 있습니다. 라. 위험회피회계동 기준서에서는 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인 평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다. 위험회피회계에 대한 동 기준서의 경과규정에 따라 연결실체는 최초적용일부터 전진적으로 동 기준서의 위험회피회계 규정을 적용하였습니다. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호에 따른 연결실체의 적격한 위험회피관계는 동 기준서에 따른 위험회피회계상으로도 적격하므로 위험회피관계가 계속되는 것으로 간주하였습니다. 동 기준서 위험회피회계 요구사항이 연결실체의 재무제표에 미치는 유의적인 영향은없습니다. 마. 동 기준서로 인한 회계정책 변경이 최초적용일 현재 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 지배기업 소유주지분 비지배지분 기타포괄손익누계액 이익잉여금 2017년 12월 31일(보고금액) (2,278,955) 67,332,328 5,653,870 기업회계기준서 제1109호 최초적용 분류 및 측정으로 인한 효과(*1) (340,268) 340,268 - 손상으로 인한 효과(*2) - (97,266) (71,398) 2018년 1월 1일(최초적용일) (2,619,223) 67,575,330 5,582,472 (*1) 매도가능지분상품의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지정에 따른 과거 인식 손상차손에 대한 잉여금 조정 등임. (*2) 금융업채권 등 금융자산의 손실충당금 추가 인식에 따른 잉여금 조정임. 바. 최초적용일 현재 기업회계기준서 제1039호와 제1109호에 따른 금융자산과 금융부채의 분류 및 측정은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 범주 장부금액 제 1039호 제 1109호 제 1039호 제 1109호 금융자산 현금및현금성자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 8,821,529 8,821,529 장단기금융상품 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 7,891,106 7,891,106 매출채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,961,976 3,961,976 기타채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 3,195,513 3,195,513 기타금융자산 당기손익인식금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 12,964,437 12,964,437 대여금 및 수취채권 상각후원가측정금융자산 87,589 87,589 매도가능금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,308,955 2,247,022 당기손익-공정가치측정금융자산 61,933 위험회피에 효과적인 파생상품자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 38,197 38,197 기타자산 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 359,942 358,927 금융업채권 대여금및수취채권 상각후원가측정금융자산 51,168,018 50,999,145 금융부채 매입채무 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 6,483,875 6,483,875 미지급금 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 5,059,246 5,059,246 차입금 및 사채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 72,000,530 72,000,530 기타금융부채 당기손익인식금융부채 당기손익-공정가치측정금융부채 555 555 위험회피에 효과적인 파생상품부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 463,167 463,167 기타부채 상각후원가측정금융부채 상각후원가측정금융부채 3,837,148 3,837,148 - 기업회계기준서 제1115호 (제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 ' 고객으로부터의 자산이전 ', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체합니다. 동 기준서 적용에 따른 새로운 규정의 내용 및 연결 실체가 적용한 회계정책의 내용은다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 연결실체는 고객과의 계약에서 (1) 차량 판매, (2) 부가서비스, (3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별하여 수익을 인식하였습니다. 또한, 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경됩니다. 나. 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별판매가격을 기초로거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. 다. 변동대가 연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. 연결실체는 동 기준서의 경과 규정에 따라 최초 적용 누적효과를 최초적용일인 2018년 1월 1일에 인식하도록 소급적용하는 방법을 선택하였습니다. 또한 최초적용일에완료되지 않은 계약에만 동 기준서를 소급적용하며, 최초적용일 전에 이루어진 모든계약 변경에 대하여 계약을 소급하여 다시 작성하지 않는 실무적 간편법을 사용하였습니다. 최초적용일 현재 이익잉여금 기초 잔액 조정은 54,337백만원 감 소 로 연결재무제표에 미치는 영향은 유의적이지 않습니다. 동 기준서의 적용이 당기 연결재무제표 각 항목에 미친 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 기존 수익인식기준서 조정사항 제1115호 자산(*1,6) 180,517,355 138,397 180,655,752 부채(*2,6) 106,563,459 196,283 106,759,742 자본(*3) 73,953,896 (57,886) 73,896,010 매출(*4) 97,954,821 (1,142,212) 96,812,609 매출원가 (*4,5) 81,737,163 (66,684) 81,670,479 판관비(*5) 13,795,962 (1,075,997) 12,719,965 (*1) 자산 인식요건을 충족하지 못하는 계약이행원가의 비용인식 효과 및 부가서비스에 대한 매출원가 중 거래처에 선지급한 금액 효과 등임. (*2) 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 등과 관련하여 수행의무 미이행으로 인한 수익 이연효과 등임. (*3) 기준서 최초적용 누적효과의 이익잉여금 기초 잔액 조정 효과 등임. (*4) 카드리워드와 관련하여 고객에게 지급할 대가를 수익에서 차감한 효과 등임. (*5) 부가서비스, 추가적인 보증의 제공 등과 관련하여 판관비에서 매출원가로의 계정 재분류 효과 등임. (*6) 미청구공사 및 초과청구공사 하위 공사손실충당부채 계정을 별도의 충당부채 계정으로 재분류한 효과가 포함되어 있음. 한편, 동 기준서를 적용함에 따라 당기 연결현금흐름표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1040호(개정) '투자부동산' 동 개정사항은 부동산이 투자부동산의 정의를 충족하는지(또는 충족하지 못하게 되는지)를 평가하고 사용의 변경이 발생하였다는 관측가능한 증거가 뒷받침되는 경우에 투자부동산으로(또는 투자부동산으로부터) 대체함을 명확히 합니다. 또한 동 개정사항은 기업회계기준서 제1040호에 열거된 상황 이외의 상황도 사용에 변경이 있다는 증거가 될 수 있고, 건설중인 부동산에 대해서도 사용의 변경이 가능하다는 점(즉 사용의 변경이 완성된 자산에 한정되지 않음)을 명확히 함을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급하거나 선수취하여 발생한 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 제거하면서 관련 자산, 비용, 수익(또는 그 일부)을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 대가를 선지급하거나 선수취하여 비화폐성자산이나 비화폐성부채를 최초로 인식하는 날이라고 규정하고 있습니다. 또한, 해석서에서는 만일 선지급이나 선수취가 여러 차례에 걸쳐 이루어지는 경우 각각의 선지급일이나 선수취일을 거래일로 하도록 규정하고 있습니다. 동 제정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 한국채택국제회계기준 2014-2016 연차개선 cycle기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'과 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. 기업회계기준서 제1028호와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구나 이와 유사한 기업은 각각의 관계기업과 공동기업을 개별적으로 당기손익-공정가치 측정항목으로 선택할 수 있고, 그러한 선택은 공동기업이나 관계기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 해야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 투자기업이 아닌 기업이 투자기업인 관계기업과 공동기업에 지분법을 적용하는 경우에 투자기업인 관계기업 등이 종속기업에적용한 공정가치 측정을 그대로 적용하는 것을 허용하고, 이는 각각의 투자기업인 관계기업 등에 대해 개별적으로 선택할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 재무제표 발행승인일 현재 제정ㆍ공표되었으나, 아직 시행일이 도래하지 아니하였으며 연결실체가 조기 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1116호(제정) '리스' 동 기준서는 운용리스도 금융리스와 동일하게 재무제표에 사용권자산(리스자산)과 리스부채를 인식해야 한다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 동 기준서는 현행 기업회계기준서 제1017호 '리스', 기업회계기준해석서 제2104호 '약정에 리스가 포함되어 있는지의 결정', 기업회계기준해석서 제2015호 '운용리스: 인센티브', 기업회계기준해석서 제2027호 '법적 형식상의 리스를 포함하는 거래의 실질에 대한 평가'를 대체할 예정이며, 2 019년 1 월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 계약의 약정시점에 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단하며 최초적용일에도 이 기준서에 따라 계약이 리스인지, 리스를 포함하고 있는지를 식별합니다. 다만, 연결실체는 최초적용일 이전 계약에 대해서는 실무적 간편법을 적용하여 모든 계약에 대해 다시 판단하지 않을 수 있습니다. 리스이용자는 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산(리스자산)과 리스료를지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식해야 합니다. 다만, 단기리스(리스개시일에리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스(예, 기초자산 $5,000 이하)의 경우 동 기준서의 예외규정을 적용할 수 있습니다. 또한, 연결실체는 리스이용자로서 비리스요소를 리스요소와 분리하지 않고 각 리스요소와 관련 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하여 회계처리할 예정입니다. 연결실체는 재무제표에 미치는 영향을 구체적으로 분석한 결과, 2018년 12월 31일 기준 사용권자산 및 리스부채가 각각 652,311백만원, 리스부채 663,769백만원 증가할 것으로 예상합니다. 2019년 기준으로 운용리스료 비용이 149,766백만원이 감소하고, 사용권자산에 대한 감가상각비 137,172백만원과 리스부채에 대한 이자비용 27,891백만원이 증가할 것으로 예상합니다. 다만, 재무영향 평가는 향후 이용할 수 있는 추가 정보 등에 따라 변경될 수 있습니다. 리스제공자 회계처리는 현행 기업회계기준서 제1017호의 회계처리와 유의적으로 변동되지 않았습니다. - 기업회계기준서 제1109호 (개정) '금융상품' 동 개정사항은 중도상환특성이 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하는지 평가할 때 옵션을 행사하는 당사자가 조기상환의 원인과 관계없이 합리적인 보상을 지급하거나 수취할 수 있다는 점을 명확히 하고 있습니다. 달리 표현하면 부(-)의 보상을 수반하는 중도상환특성으로 인해 자동적으로 원금과 원금잔액에 대한 이자로만 구성된 계약상 현금흐름의 요건을 충족하지 못하는 것은 아닙니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1028호 (개정) '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 동 개정사항은 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호(손상규정 포함)를 적용하여야 한다는 점을 명확히 합니다. 또한 장기투자지분에 기업회계기준서 제1109호를 적용할 때, 기업회계기준서 제1028호에 따른 장부금액 조정사항(즉 기업회계기준서 제1028호에 따라 피투자기업의 손실을 배분하거나 손상평가함에 따라 발생하는 장기투자지분 장부금액의 조정)은 고려하지 않아야 합니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 연차기간부터 소급적으로 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 2015-2017 연차개선 동 연차개선은 기업회계기준서 제1012호 '법인세', 기업회계기준서 제1023호 '차입원가', 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 및 기업회계기준서 제1111호 '공동약정'에 대한 일부 개정사항을 포함하고 있습니다. ① 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 동 개정사항은 분배가능한 이익을 창출하는 거래를 최초에 어떻게 인식하였는지에 따라 배당의 세효과를 당기손익, 기타포괄손익 또는 자본으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. ② 기업회계기준서 제1023호 '차입원가' 기업회계기준서 제1023호의 개정사항은 관련된 자산이 의도된 용도로 사용되거나 판매가능한 상태에 이른 이후에도 특정 차입금의 잔액이 존재하는 경우, 그 차입금은 일반차입금의 자본화이자율을 계산할 때 일반차입금의 일부가 된다는 점을 명확히 하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 제1103호에 대한 개정사항은 기업이 공동영업인 사업에 대한 지배력을 보유하게 되었을 때, 공동영업에 대한 이전보유지분을 공정가치로 재측정하는 것을 포함하여 단계적으로 이루어진 사업결합에 대한 요구사항을 적용해야 한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 재측정 대상 이전보유지분은 공동영업과 관련하여 인식되지 않은 자산, 부채 및 영업권을 포함해야 합니다. ④ 기업회계기준서 제1111호 '공동약정' 기업회계기준서 제1111호에 대한 개정사항은 사업을 구성하는 공동영업에 참여는 하지만 공동지배력은 보유하고 있지 않던 당사자가 해당 공동영업에 대한 공동지배력을 보유하게 되는 경우 기업이 보유한 공동영업에 대한 이전보유지분을 재측정하지 않는다는 것을 명확히 하고 있습니다. 상기 개정사항들은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 전진적으로 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1019호 (개정) '종업원급여' 동 개정사항은 과거근무원가(또는 정산손익)를 결정할 때 갱신된 가정을 적용하여 제도의 개정(또는 축소 또는 정산) 전후에 제도와 사외적립자산에서 제공된 급여를 반영하여 순확정급여부채(자산)을 재측정하고, (확정급여제도가 초과적립상태에 있을 때 발생할 수 있는) 자산인식상한효과는 고려하지 않는다는 점을 명확히 하고 있습니다. 개정 후 동 기준서는 제도의 개정(또는 축소 또는 정산)으로 인해 발생할 수 있는 자산인식상한효과의 변동은 과거근무원가(또는 정산손익) 인식 후에 결정되며, 그 변동을 기타포괄손익으로 인식한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 또한 당기근무원가와 순확정급여부채(자산)의 순이자 측정과 관련된 문단이 개정되었습니다. 연결실체는 제도의 변경 후의 잔여 연차보고기간 동안에 해당하는 당기근무원가와 순이자를 결정하기 위해 재측정에 사용된 갱신된 가정을 사용해야 합니다. 순이자의 경우, 개정사항에서는 제도의 개정 이후 기간 동안의 순이자는 동 기준서 문단 99에 따라 재측정된 순확정급여부채(자산)를 재측정할 때 사용한 할인율을 사용하여 산정함을 명확히 합니다. 동 개정사항은 동 기준서에 대한 이번 개정사항이 최초로 적용되는 회계연도 및 그 이후에 발생하는 제도의 개정, 축소 및 정산에만 전진적으로 적용됩니다. 이 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준서 제1115호 (개정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 개정사항은 '원가 기준 투입법 적용 계약의 추가 공시'와 관련하여 문단 한129.1에서 언급하는 '계약'의 의미를 '개별 계약'으로 개정함으로써 기업회계기준서 제1115호를 적용하더라도 공시범위가 축소되지 않도록 하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 또한 기업회계기준서 제1115호는 계약의 유형을 구분하지 않으므로, 종전의 수익 기준서인 기업회계기준서 제1011호 문단 한45.1의 적용대상에 해당하지 않았던 용역계약도 기업회계기준서 제1115호 문단 한129.1의 적용대상에 해당할 수 있으며, 이에 따라 종전의 수익 기준서에 비해 문단 한129.1에 따른 공시대상 계약의 범위가 넓어질 수 있음을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2019년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2123호 (제정) '법인세 처리의 불확실성' 동 해석서는 법인세 처리에 불확실성이 있을 때 어떻게 회계처리하는지를 규정하고 있으며, 다음의 사항을 요구하고 있습니다. ① 기업은 불확실한 법인세 처리 각각을 개별적으로 고려할지 아니면 하나 이상의 다른 불확실한 법인세 처리와 함께 고려할지를 판단하여야 합니다. ② 기업은 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 불확실한 법인세 처리를 과세당국이 수용할 가능성이 높은지를 판단하여 다음과 같이 세소득(세무상결손금), 세무기준액, 미사용 세무상결손금, 미사용 세액공제, 세율을 산정합니다. - 수용할 가능성이 높다면 법인세 신고에 사용하였거나 사용하려는 법인세 처리와 일관되게 산정합니다. - 수용할 가능성이 높지 않다면 불확실성의 영향을 반영하여 산정합니다. 동 해석서는 2019년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용되며, 동 해석서를 완전소급법을 적용하거나 비교정보를 소급해서 재작성하지 않는 수정소급법을 적용할 수 있습니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 회사의 정기주주총회 제출용 연결재무 제표는 2 019년 2월 26일 자 로 이사회에서 확 정 하였습니다 . (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업( 구조화기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 피투자자에 대한 힘,피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 수익인식 연결실체는 2018년 1월 1일부터 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'을 적용하였습니다. 제1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. 1) 수행의무의 식별연결실체는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 자동차 판매계약에서 자동차 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다.2) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결실체는 재화 나 용역의 판매에 따른 수익을 재화 나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. 3) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역 계약 은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다.4) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다.5) 변동대가연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다.6) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. 7) 건설계약연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율, 수행한 공사의 측량, 계약 공사의 물리적 완성비율 등의 방법 중 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법으로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (6) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성됩니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로인식합니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고, 해외사업장을 처분하는 경우에 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간종료일의 환율로 환산합니다.한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. 1) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택 가능 ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정 가능 1-1) 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. 1-2) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다.1-3) 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금 으로 대체됩니다. 1-4) 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 해당 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익은 당기 손익으로 인식합니다. 2) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. (8) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간 말 에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. 1) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간 말의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ 그 밖의 신용위험의 유의적인 증가 2) 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 경험상 채무자 가 계약이행조건을 위반한 경우 등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. 3) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 발행자나 채무자 의 유의적인 재무적 어려움, 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 등에 대한 관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. 4) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이 발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간 말 그 자산의 총장부금액을 나타 냅니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.(9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있으며, 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (11) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유 의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업 에 대한 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 연결실체의 지분을 초과하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과 공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 공 동기업 및 관계기업투자처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 또는 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의관계기업 과 공동기업 에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 과 공동기업 의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 과 공동기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로감가상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 대표 내용연수 구분 대표 내용연수 건물 및 구축물 12 - 50 공구기구금형 4 - 6 기계장치 6 - 15 집기비품 3 - 15 차량운반구 6 - 15 기타유형자산 2 - 30 한편, 연결실체는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일 에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산 1) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다. 2) 개발비 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 연구 및 개발활동은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산 개시의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 개발승인 단계 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 3) 개별취득 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 매년 손상검사를 수행합니다. 연결실체의 무형자산별 대표 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 대표 내용연수 개발비 3, 7 산업재산권 5 - 10 소프트웨어 3 - 7 기타무형자산 5 - 40 (15) 유ㆍ무형자산의 손상 연결실체는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 매년 손상검사를 실시하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 리스 연결실체는 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에 이전되는경우 금융리스로 분류하고, 금융리스 외의 모든 리스계약은 운용리스로 분류합니다. 1) 연결실체가 리스제공자인 경우 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. 2) 연결실체가 리스이용자인 경우 연결실체는 리스약정일에 측정된 최소리스료의 현재가치와 리스자산의 공정가치 중 적은 금액을 리스기간개시일에 금융리스자산과 금융리스부채로 각각 인식하고 있습니다. 매기 지급되는 최소리스료는 이자비용과 리스부채의 상환액으로 나뉘고, 이자비용은 매기 부채의 잔액에 대하여 일정한 기간이자율이 산출되도록 리스기간의 각 회계기간에 배분하고 있으며, 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리 합니다. 운용리스료는 리스자산의 효익의 기간적 형태를 보다 잘 나타내는 다른 체계적인 인식기준이 없다면 리스기간에 걸쳐 균등하게 배분된 금액을 비용으로 인식하고 있습니다. 또한, 운용리스 하에서 발생한 조정리스료는 발생한 기간의 비용으로 회계처리합니다. (18) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 퇴직급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익 과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 는 즉시 이익잉여금으로 인식하고그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금 은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채는 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 관련 제품의 매출시점에 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 고객에게 부여된 총 대출한도 중 미실행된 한도에 대한 손실가능성을 고려하여 충당부채를 설정하고 있으며, 용역제공, 예약매출 및 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 고려하여 충당부채를 설정하고 있 습 니다. 그 외 장기근속한 임직원 에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3 자가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제 3 자가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. 1) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결 손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 2) 이연법인세 이연법인세는 연결 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. 3) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (22) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 '자기주식' ) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. 2) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. (가) 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 (나) 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 3) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. 4) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 5) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 연결실체는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. 1) 공정가치 위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ 종료 ㆍ행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우위험회피회계는 전진적으로 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2) 현금흐름 위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 위험회피대상항목이 포괄손익계산서상 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ 종료 ㆍ행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (25) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1017호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석19에서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (26) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간 말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (2 7 ) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. 1) 영업권 영업권 손상여부를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. 2) 판매보증충당부채 연결실체는 주석 2. (20)에 기술한 바와 같이 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. 3) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 , 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. 4) 법인세 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. 5) 금융상품의 공정가치 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 6) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. 3. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,665,356 143,496 3,903,210 129,739 손실충당금 (69,363) - (65,167) - 현재가치할인차금 - (6,719) - (5,806) 계 3,595,993 136,777 3,838,043 123,933 (2) 매출채권 연령분석 당기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 3,460,604 219,070 41,207 87,971 3,808,852 69,363 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 3,720,821 201,964 11,029 99,135 4,032,949 65,167 (3) 매출채권의 양도 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액(연결실체 내 회사간 채권 포함)은 각각 2,169,253 백만원 및 1,338,160백만원입니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 65,167 49,800 손상차손 4,453 19,211 제각 (205) (4,336) 환율차이로 인한 변동 (52) 492 기말 69,363 65,167 4. 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 2,161,565 392,400 1,952,871 841,803 미청구공사 1,110,972 - 1,024,899 - 보증금 28,826 310,194 34,953 335,918 보증예치금 2,591 42,381 2,368 34,822 기타 1,719 10,113 3,906 15,059 손실충당금 (13,826) - (11,128) - 계 3,291,847 755,088 3,007,869 1,227,602 (2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 11,128 10,701 손상차손 3,567 1,470 제각 (853) (1,042) 환율차이로 인한 변동 (16) (1) 기말 13,826 11,128 5. 기타금융자산(1) 당기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 9,644,865 286,286 위험회피에 효과적인 파생상품자산 4,855 27,393 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 9,683 1,901,038 상각후원가측정금융자산 96,322 8,641 계 9,755,725 2,223,358 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 유동 비유동 당기손익인식금융자산 12,770,096 194,341 위험회피에 효과적인 파생상품자산 23,411 14,786 매도가능금융자산 11,833 2,297,122 대여금 81,429 6,160 계 12,886,769 2,512,409 (2) 당기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 241,858 236,031 309,969 지분상품 (*) 1,533,139 1,674,690 1,998,986 계 1,774,997 1,910,721 2,308,955 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산(전기말은 매도가능금융자산) 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*1) 6.87 903,897 516,090 821,266 현대글로비스(주) 4.88 210,688 236,191 249,008 현대중공업(주)(*2) 2.36 42,443 209,823 164,102 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 204,392 147,930 한국항공우주산업(주)(*3) - 73,331 150,920 224,487 현대중공업지주(주)(*2) 2.13 9,018 120,046 132,189 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 33,000 34,500 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 14,957 11,870 현대엠파트너스(주) 9.29 9,888 12,119 12,153 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 8,825 7,202 (주)케이티 0.09 8,655 7,155 7,263 현대아산(주) 1.88 22,500 2,117 2,117 현대상선(주) 0.03 9,161 366 444 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)(*2) - - - 22,997 에이치디씨(주)(*4) - - - 17,348 기타 168,016 158,689 144,110 계 1,533,139 1,674,690 1,998,986 (*1) 의결권 있는 주식 14,919,336주 중 5,745,741 주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 동 계약수량 중 일부를 매도함. (*2) 전기 중 현대중공업(주)가 현대중공업(주), 현대로보틱스(주), 현대건설기계(주), 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)의4개사로 인적분할 되었음. 당기 중 현대로보틱스(주)가 현대중공업지주(주)로 사명 변경되었고 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)를 전량 처분하였음. (*3) 의결권 있는 주식 전 량에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*4) 당기 중 현대산업개발(주)가 에이치디씨(주), 에이치디씨현대산업개발(주) 2개사로 인적분할 되었고, 전량 처분하였음. 6. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 제품 6,486,616 6,065,752 상품 52,717 50,575 반제품 515,084 638,802 재공품 400,850 387,816 원재료 1,363,298 1,314,902 저장품 306,670 285,264 미착품 665,246 583,055 기타 924,377 953,738 계(*) 10,714,858 10,279,904 (*) 당기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 각 각 130,989 백 만원 및 88,945백만 원임. 7. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 318,306 1,293 357,228 2,714 선급금 658,460 - 535,677 - 선급비용 445,601 672,814 472,732 609,958 선급부가세 및 기타 348,315 37,192 373,815 29,651 계 1,770,682 711,299 1,739,452 642,323 8. 매각예정비유동자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 3,454 - 건물 7,963 - 차량운반구(*1) 16,023 29,068 종속기업(*2) 839,752 - 계 867,192 29,068 매각예정비유동부채 719,396 - (*1) 연결실체는 보유중인 차량운반구에 대하여 매각계약을 체결하고 매각 절차를 진행하고 있으며 매각예정가액과 장부가액의 차이금액인 13,045백만원을 손상차손으로 인식하였음. (*2) 회사와 회사의 종속기업인 현대캐피탈(주)가 보유중인 Hyundai Capital Bank Europe GmbH 지분 일부에 대하여 2018년 8월 중 주식매매계약을 체결하였고 매각 절차를 진행하고 있으며, 이에 따라 연결실체는 당기말 현재 Hyundai Capital Bank Europe GmbH와 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였음. (2) 당기말 현재 매각예정처분집단으로 구분된 자산, 부채의 주요내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기말 매각예정처분자산집단 현금및현금성자산 97,050 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 69 대출채권 610,418 리스채권 93,969 유형자산 2,299 무형자산 10,683 미수금 212 미수수익 2,541 선급금 17,346 선급비용 5,064 보증금 101 자산 소계 839,752 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 차입금 652,362 미지급금 31,523 예수금 15,097 미지급비용 20,414 부채 소계 719,396 연결실체는 매각예정처분자산집단에 대해 순공정가치와 장부금액 중 작은 금액으로 측정하였습니다. 한편, 당기말 현재 매각예정자산과 관련된 자본으로 대체된 기타포괄손익누계액 금액은 1,122백만원입니다. 9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 11,802,601 - 11,802,601 11,794,842 - 11,794,842 건물 9,289,171 (3,151,813) 6,137,358 8,872,257 (2,892,913) 5,979,344 구축물 1,389,627 (662,606) 727,021 1,270,122 (614,390) 655,732 기계장치 15,558,786 (9,088,703) 6,470,083 14,541,693 (8,448,876) 6,092,817 차량운반구 363,338 (169,354) 193,984 338,166 (147,410) 190,756 공구기구금형 9,820,613 (7,227,150) 2,593,463 9,016,755 (6,500,234) 2,516,521 집기비품 1,655,978 (1,218,195) 437,783 1,603,205 (1,130,204) 473,001 기타유형자산 97,266 (51,840) 45,426 82,512 (35,289) 47,223 건설중인자산 2,137,889 - 2,137,889 2,076,906 - 2,076,906 계 52,115,269 (21,569,661) 30,545,608 49,596,458 (19,769,316) 29,827,142 (*) 손상차손누계액 포함됨. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 매각예정비유동자산대체 기타(*) 기말 토지 11,794,842 536 43,888 (35,186) - (3,454) 1,975 11,802,601 건물 5,979,344 10,957 466,495 (27,764) (277,115) (7,963) (6,596) 6,137,358 구축물 655,732 6,513 125,295 (4,360) (62,303) - 6,144 727,021 기계장치 6,092,817 12,221 1,393,296 (60,561) (924,923) - (42,767) 6,470,083 차량운반구 190,756 35,005 79,676 (48,019) (52,324) - (11,110) 193,984 공구기구금형 2,516,521 512 1,020,614 (65,972) (837,721) - (40,491) 2,593,463 집기비품 473,001 59,875 82,898 (1,422) (175,959) (2,299) 1,689 437,783 기타유형자산 47,223 4,639 11,914 (141) (16,750) - (1,459) 45,426 건설중인자산 2,076,906 3,201,634 (3,224,076) (6,015) - - 89,440 2,137,889 계 29,827,142 3,331,892 - (249,440) (2,347,095) (13,716) (3,175) 30,545,608 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 11,787,909 38,739 62,485 (48,592) - (45,699) 11,794,842 건물 5,777,272 11,687 593,014 (12,750) (269,447) (120,432) 5,979,344 구축물 662,326 5,892 65,626 (3,296) (65,958) (8,858) 655,732 기계장치 6,273,286 21,421 1,041,344 (165,065) (922,957) (155,212) 6,092,817 차량운반구 186,969 33,586 76,996 (38,948) (51,303) (16,544) 190,756 공구기구금형 2,201,525 12,372 1,120,233 (10,062) (745,951) (61,596) 2,516,521 집기비품 437,751 53,343 168,248 (1,268) (175,899) (9,174) 473,001 기타유형자산 43,653 5,390 12,880 (63) (12,224) (2,413) 47,223 건설중인자산 2,035,025 3,097,987 (3,140,826) (880) - 85,600 2,076,906 계 29,405,716 3,280,417 - (280,924) (2,243,739) (334,328) 29,827,142 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 58,669 - 58,669 58,669 - 58,669 건물 303,191 (184,262) 118,929 303,162 (174,477) 128,685 구축물 18,630 (6,894) 11,736 18,630 (6,486) 12,144 계 380,490 (191,156) 189,334 380,461 (180,963) 199,498 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체 처분 감가상각비 환율차이로인한 변동 기말 토지 58,669 - - - - 58,669 건물 128,685 657 - (10,384) (29) 118,929 구축물 12,144 - - (408) - 11,736 계 199,498 657 - (10,792) (29) 189,334 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체 처분 감가상각비 환율차이로인한 변동 기말 토지 58,669 - - - - 58,669 건물 140,450 392 - (10,405) (1,752) 128,685 구축물 12,552 - - (408) - 12,144 계 211,671 392 - (10,813) (1,752) 199,498 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 58,669 58,669 건물 316,215 316,534 구축물 15,496 15,496 계 390,380 390,699 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 및 시장접근법 등 이 며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 47,907 46,020 운영/유지보수비용 17,091 16,410 11. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 293,382 (33,975) 259,407 293,452 (2,023) 291,429 개발비 8,256,046 (4,471,703) 3,784,343 8,125,215 (4,543,101) 3,582,114 산업재산권 283,056 (154,193) 128,863 246,884 (133,484) 113,400 소프트웨어 1,105,754 (786,766) 318,988 1,025,083 (678,150) 346,933 기타무형자산 483,323 (237,692) 245,631 498,257 (222,182) 276,075 건설중인자산 212,933 (28,782) 184,151 239,151 (39,766) 199,385 계 10,634,494 (5,713,111) 4,921,383 10,428,042 (5,618,706) 4,809,336 (*) 손상차손누계액 포함됨. (2) 당기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 내부개발 외부취득 대체 처분 상각 손상차손(환입)(*1) 매각예정처분자산집단대체 기타(*2) 기말 영업권 291,429 - - - - - (32,125) - 103 259,407 개발비 3,582,114 1,455,817 19,234 73,977 (4,688) (1,225,225) (109,977) - (6,909) 3,784,343 산업재산권 113,400 57 2,268 33,115 (12) (20,846) - - 881 128,863 소프트웨어 346,933 - 25,912 31,015 (818) (134,905) (1,687) - 52,538 318,988 기타무형자산 276,075 - 3,679 2,798 (2,146) (22,606) 69 (8,696) (3,542) 245,631 건설중인자산 199,385 7,423 108,712 (140,905) - - - (1,987) 11,523 184,151 계 4,809,336 1,463,297 159,805 - (7,664) (1,403,582) (143,720) (10,683) 54,594 4,921,383 (*1) 당기 중 판매중단 및 개발중단된 프로젝트에 대한 개발비 잔액 등을 손상차손으로 인식하였음. (*2) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 전기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 내부개발 외부취득 대체 처분 상각 손상차손(환입)(*1) 기타(*2) 기말 영업권 290,293 - - - - - - 1,136 291,429 개발비 3,330,990 1,282,296 25,553 41,584 - (1,096,567) (12,592) 10,850 3,582,114 산업재산권 109,163 74 1,864 18,613 - (17,240) - 926 113,400 소프트웨어 358,281 1,281 35,663 24,341 (51) (133,546) (517) 61,481 346,933 기타무형자산 293,415 - 9,659 10,399 (2,372) (27,489) 37 (7,574) 276,075 건설중인자산 204,030 12,757 85,418 (94,937) - - (30) (7,853) 199,385 계 4,586,172 1,296,408 158,157 - (2,423) (1,274,842) (13,102) 58,966 4,809,336 (*1) 전기 중 판매중단 및 개발중단된 프로젝트에 대한 개발비 잔액 등을 손상차손으로 인식하였음. (*2) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있음. (3) 당기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 잔여 상각기간(*) 완성차 개발중인 개발비 1,314,742 상각중인 개발비 1,851,453 38개월 파워트레인 개발중인 개발비 195,715 상각중인 개발비 188,215 33개월 기타 개발중인 개발비 3,190 상각중인 개발비 231,028 40개월 계 3,784,343 (*) 각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균함. 전기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 잔여 상각기간(*) 완성차 개발중인 개발비 1,161,212 상각중인 개발비 1,862,297 38개월 파워트레인 개발중인 개발비 195,865 상각중인 개발비 109,202 32개월 기타 개발중인 개발비 1,487 상각중인 개발비 252,051 37개월 계 3,582,114 (*) 각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균함. (4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 개발비(무형자산) 1,475,051 1,307,849 경상연구개발비(*1) 1,267,327 1,179,922 계(*2) 2,742,378 2,487,771 (*1) 제조경비, 관리비, 기타비용으로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. (5) 영업권의 손상검사 당기말 및 전기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 차량 158,955 190,977 금융 482 482 기타 99,970 99,970 계 259,407 291,429 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 미래 현금흐름추정을 위하여 당기 및 전기 중 적용한 세 전할인율은 각각 13.8% 및 12.8 % 입니다. 5년 을 초과하는 기 간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출단위가 속해 있는 지역의 업종별 장기 평균 성장률 을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 중 손상차손으로 인식한 금액은 32,125 백만원이며, 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습니다. 12. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,484,794 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융업 〃 53.00% 530,161 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 151,248 Hyundai Powertech(Shandong) Co., Ltd (PTS) 변속기 제조 및 판매 〃 30.00% 100,754 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 9,001,505 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,801,084 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 25.35% 674,651 현대파워텍(주) (*6) 〃 〃 37.58% 561,688 현대다이모스(주) (*6) 〃 〃 47.27% 430,571 현대차증권(주)(*4) 증권중개업 〃 27.49% 265,711 현대커머셜(주) 금융업 〃 37.50% 218,983 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 159,699 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.96% 129,173 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄 운영 〃 41.90% 104,009 기타(*5) 529,208 계 17,143,239 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 2018년 7월 1일부로 현대차투자증권(주)에서 현대차증권(주)로 사명이 변경됨. (*5) 전기 중 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분법 적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 당기 73,738백만원, 누계 94,175백만원임. (*6) 2019년 1월 1일 부로 현대다이모스(주)가 현대파워텍(주)를 흡수합병하여 현대트랜시스(주)가 되었음. 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,456,579 북경현대기차금융유한공사 (BHAF )(*1,3) 금융업 〃 53.00% 480,353 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 167,805 Hyundai Powertech(Shandong) Co., Ltd (PTS) 변속기 제조 및 판매 〃 30.00% 120,256 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 8,882,325 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,959,910 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 25.35% 794,150 현대파워텍(주) 〃 〃 37.58% 547,295 현대다이모스(주) 〃 〃 47.27% 399,724 현대커머셜(주) 금융업 〃 50.00% 373,797 현대차증권(주)(*4) 증권중개업 〃 27.49% 254,766 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 160,255 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.96% 119,162 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄 운영 〃 41.90% 106,531 기타(*5) 429,430 계 17,252,338 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 2018년 7월 1일부로 현대차투자증권(주)에서 현대차증권(주)로 사명이 변경됨. (*5) 전기 중 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분법 적용을 중지하였으며, 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 20,437백만원임. (2) 당기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*1) 기말 BHMC 1,456,579 - 37,495 - (9,280) 1,484,794 BHAF 480,353 - 50,461 (6,211) 5,558 530,161 WAE 167,805 - (15,994) - (563) 151,248 PTS 120,256 - (19,270) - (232) 100,754 기아자동차(주) 8,882,325 - 365,561 (109,855) (136,526) 9,001,505 현대건설(주)(*2) 2,959,910 - 58,357 (11,664) (205,519) 2,801,084 현대위아(주)(*3) 794,150 - (16,133) (4,136) (99,230) 674,651 현대파워텍(주) 547,295 - 15,021 - (628) 561,688 현대다이모스(주) 399,724 - 25,951 - 4,896 430,571 현대차증권(주) 254,766 - 13,422 (3,226) 749 265,711 현대커머셜(주) 373,797 - 35,302 (10,000) (180,116) 218,983 유코카캐리어스(주) 160,255 - 3,010 (8,976) 5,410 159,699 현대오토에버(주) 119,162 - 15,634 (4,126) (1,497) 129,173 해비치호텔앤드리조트(주) 106,531 - (2,435) - (87) 104,009 기타 429,430 61,772 33,140 (12,009) 16,875 529,208 계 17,252,338 61,772 599,522 (170,203) (600,190) 17,143,239 (*1) 기타증감액은 손상 및 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 103,459백만원 인식하였음. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 8.00% 임. (*3) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 90,031백만원을 인식하였음. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 7.95%임. 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*1) 기말 BHMC 2,225,824 - (74,456) (592,318) (102,471) 1,456,579 BHAF 445,735 - 64,120 (3,440) (26,062) 480,353 WAE 186,929 4,721 (8,423) (5,268) (10,154) 167,805 PTS 111,997 18,023 16,006 (18,930) (6,840) 120,256 기아자동차(주) 8,811,840 - 308,823 (151,050) (87,288) 8,882,325 현대건설(주)(*2) 3,267,243 - 15,479 (11,664) (311,148) 2,959,910 현대위아(주) 821,861 - (14,781) (7,583) (5,347) 794,150 현대파워텍(주) 502,891 - 52,349 - (7,945) 547,295 현대다이모스(주) 371,499 - 31,512 - (3,287) 399,724 현대커머셜(주) 256,078 - 136,510 (15,000) (3,791) 373,797 현대차증권(주) 245,501 - 13,906 (3,226) (1,415) 254,766 유코카캐리어스(주) 174,100 - 7,470 - (21,315) 160,255 해비치호텔앤드리조트(주) 107,382 - 15,576 (4,126) 330 119,162 현대오토에버(주) 108,082 - (1,784) - 233 106,531 기타 433,159 57,400 (34,718) (10,360) (16,051) 429,430 계 18,070,121 80,144 527,589 (822,965) (602,551) 17,252,338 (*1) 기타증감액은 손상 및 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (*2) 회수가능액이 장부금액에 미달하여 손상차손 302,536백만원을 인식하였음. 회수가능액은 사용가치에 근거하여 결정되었으며, 사용가치를 측정하기 위해 적용한 할인율은 연 8.00% 임. (3) 당기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 5,203,650 4,024,905 5,787,864 376,529 11,043,756 12,315 - 12,315 BHAF(*) 5,143,183 - 4,142,880 - 238,694 95,210 - 95,210 WAE 731,486 689,637 347,052 386,581 1,346,039 (72,700) (48,319) (121,019) PTS 621,193 358,711 368,791 275,267 1,108,875 (64,233) - (64,233) 기아자동차(주) 19,711,791 32,074,814 14,834,739 9,708,402 54,169,813 1,155,943 (452,911) 703,032 현대건설(주) 13,336,768 4,717,841 6,860,875 2,901,878 16,730,894 535,303 (207,137) 328,166 현대위아(주) 3,890,796 3,216,651 1,862,772 2,207,744 7,880,481 (55,561) (31,669) (87,230) 현대파워텍(주) 1,238,501 1,666,490 905,338 500,382 2,953,249 30,704 (1,627) 29,077 현대다이모스(주) 1,484,098 1,095,745 1,058,852 616,655 4,266,845 52,914 (7,436) 45,478 현대차증권(주)(*) 6,686,423 - 5,799,504 - 618,986 50,572 3,137 53,709 현대커머셜(주)(*) 8,544,662 - 7,362,296 - 466,766 68,648 8,497 77,145 유코카캐리어스(주) 341,809 2,574,091 462,933 1,124,327 1,736,826 19,412 49,850 69,262 현대오토에버(주) 689,504 139,568 367,985 9,498 1,424,859 55,228 (4,956) 50,272 해비치호텔앤드리조트(주) 28,328 425,126 213,245 64,093 117,067 1,711 (357) 1,354 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 6,748,910 4,132,036 7,495,325 355,758 12,149,126 (159,438) - (159,438) BHAF(*) 4,961,986 - 4,055,661 - 298,296 120,980 - 120,980 WAE 753,485 760,642 318,440 432,938 1,058,952 (38,293) (45,997) (84,290) PTS 853,846 216,947 577,765 92,174 1,361,845 53,353 - 53,353 기아자동차(주) 21,642,079 30,652,359 15,323,019 10,110,242 53,535,680 968,018 (245,241) 722,777 현대건설(주) 13,227,409 5,199,636 7,291,215 2,741,133 16,854,433 374,321 (8,417) 365,904 현대위아(주) 3,859,385 3,334,297 1,727,926 2,325,658 7,487,392 (63,004) (26,269) (89,273) 현대파워텍(주) 1,054,803 1,648,206 925,897 285,796 3,065,579 172,575 - 172,575 현대다이모스(주) 1,419,940 1,026,734 1,052,358 522,381 4,006,243 69,837 (1,938) 67,899 현대커머셜(주)(*) 7,748,768 - 6,902,931 - 429,370 272,413 7,364 279,776 현대차증권(주)(*) 7,025,157 - 6,179,803 - 521,346 50,204 (9,324) 40,880 유코카캐리어스(주) 493,721 2,542,164 458,070 1,244,540 1,799,182 57,618 (170,493) (112,875) 현대오토에버(주) 681,216 122,740 380,035 8,164 1,473,376 55,179 1,188 56,367 해비치호텔앤드리조트(주) 19,128 433,933 193,290 84,626 121,452 2,407 584 2,991 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 (수익) BHMC 534,602 1,009,469 56,966 423,303 18,851 108,913 (2,025) BHAF(*) 834,118 3,674,564 - 4,948 427,317 190,968 30,963 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) BHMC 329,263 1,080,090 - 373,222 26,106 123,581 (14,897) BHAF(*) 782,333 3,429,969 - 4,219 470,763 180,523 40,680 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당기와 전기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 당기순 손익 33,140 (34,718) 기타포괄손익 (1,892) (16,051) 총포괄손익 31,248 (50,769) (6) 당기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 1,531,042 - (46,248) 1,484,794 BHAF 530,161 - - 530,161 WAE 151,248 - - 151,248 PTS 100,754 - - 100,754 기아자동차(주) 8,874,379 197,089 (69,963) 9,001,505 현대건설(주)(*) 2,069,714 731,362 8 2,801,084 현대위아(주) 767,679 - (93,028) 674,651 현대파워텍(주) 562,551 - (863) 561,688 현대다이모스(주) 432,944 - (2,373) 430,571 현대차증권(주) 225,659 40,052 - 265,711 현대커머셜(주) 218,983 - - 218,983 유코카캐리어스(주) 159,437 - 262 159,699 현대오토에버(주) 129,173 - - 129,173 해비치호텔앤드리조트(*) 100,433 3,576 - 104,009 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 1,514,932 - (58,353) 1,456,579 BHAF 480,353 - - 480,353 WAE 167,805 - - 167,805 PTS 120,256 - - 120,256 기아자동차(주) 8,749,248 197,089 (64,012) 8,882,325 현대건설(주)(*) 2,125,080 834,821 9 2,959,910 현대위아(주) 797,455 - (3,305) 794,150 현대파워텍(주) 548,330 - (1,035) 547,295 현대다이모스(주) 401,195 - (1,471) 399,724 현대커머셜(주) 373,797 - - 373,797 현대차증권(주) 214,714 40,052 - 254,766 유코카캐리어스(주) 159,993 - 262 160,255 현대오토에버(주) 119,162 - - 119,162 해비치호텔앤드리조트(*) 102,955 3,576 - 106,531 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (7) 당기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차(주) 33,700원 137,318,251주 4,627,625 현대건설(주) 54,600원 23,327,400주 1,273,676 현대위아(주) 36,250원 6,893,596주 249,893 현대차증권(주) 8,630원 8,065,595주 69,606 13. 금융업채권(1) 당기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대출채권 40,075,564 36,848,028 카드채권 13,311,195 12,979,942 금융리스채권 2,588,890 2,437,466 기타 43,775 36,668 소계 56,019,424 52,302,104 손실 충당금 (1,368,759) (1,133,967) 이연부대 손익 (133,394) 13,182 현재가치할인차금 (15,607) (13,301) 계 54,501,664 51,168,018 (2) 금융업채권의 양도당기말 및 전기말 현재 연결실체는 대출채권 및 카드채권 등을 기초자산으로 유동화사채를 발행하였으며 이와 관련된 유동화사채는 해당 기초자산에 소구권을 가지고 있습니다. 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 장부금액(연결실체 내 회사간 채권 포함)은 17,252,202백만원, 공정가치는 17,146,156 백만원 이며 관련 부채의 장부금액은 11,064,518백만원, 공정가치는 10,871,371 백만원 으로 공정가치 기준 순포지션은 6,274,785백만원입니다. 한편, 전기말 현재 양도되었으나 제거되지않은 금융자산의 장부금액(연결실체 내 회사간 채권 포함)은 20,449,746백만원, 공정가치는 20,452,768백만원이며 관련 부채의 장부금액은 13,129,165백만원, 공정가치는 12,970,433백만원으로 공정가치 기준 순포지션은 7,482,335백만원입니다. (3) 당기 중 금융업채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대출채권 카드자산 기타 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 765,008 297,155 71,804 1,133,967 IFRS9 도입효과 84,519 81,069 3,285 168,873 변경 후 335,232 267,893 246,402 849,527 138,377 156,080 83,767 378,224 22,188 8,625 44,276 75,089 1,302,840 12개월 기대신용손실로 대체 45,247 (43,458) (1,789) - 46,624 (46,467) (157) - 7,571 (3,349) (4,222) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (23,692) 26,100 (2,408) - (13,622) 13,776 (154) - (2,059) 2,332 (273) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,544) (7,526) 12,070 - (436) (803) 1,239 - (227) (819) 1,046 - - 손상차손(환입) 21,247 329,125 255,393 605,765 34,650 44,855 36,795 116,300 (9,716) 2,294 5,517 (1,905) 720,160 회 수 (제각) 19,231 (303,200) (79,605) (363,574) (8,440) (3,933) (2,019) (14,392) (60) (319) (182) (561) (378,527) 매각예정처분자산집단 대체 (3,143) - - (3,143) - - - - (757) - - (757) (3,900) 매각 등 (35,867) (49,095) (117,688) (202,650) (52,597) (21,018) (7,226) (80,841) (37) - (11) (48) (283,539) 환율차이로 인한 변동 5,465 6,142 118 11,725 - - - - - - - - 11,725 기말 359,176 225,981 312,493 897,650 144,556 142,490 112,245 399,291 16,903 8,764 46,151 71,818 1,368,759 전기 중 금융업채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기 기초 1,078,002 손상차손 753,514 제각 (443,008) 매각 등 (222,842) 환율차이로 인한 변동 (31,699) 기말 1,133,967 (4) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,182,648 1,055,082 1,173,541 1,050,165 1년 초과 5년 이내 1,648,493 1,528,204 1,489,664 1,384,980 5년 초과 3,045 2,986 281 277 계 2,834,186 2,586,272 2,663,486 2,435,422 (5) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 2,834,186 2,663,486 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,586,272 2,435,422 무보증잔존가치의 현재가치 2,618 2,044 소계 2,588,890 2,437,466 미실현 이자수익 245,296 226,020 14. 운용리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 24,686,189 24,345,256 감가상각누계액 (4,126,513) (3,517,368) 손상차손누계액 (133,910) (99,938) 계 20,425,766 20,727,950 (2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 3,801,164 3,765,437 1년 초과 5년 이내 3,574,970 3,869,709 5년 초과 8 7 계 7,376,142 7,635,153 15. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 0.10~3.22 271,814 317,189 일반대출 우리은행 외 0.78~5.30 4,687,667 3,727,189 매출채권담보차입 KEB하나은행 외 LIBOR + 0.16~0.30 2,169,253 1,338,160 Banker's Usance KEB하나은행 외 LIBOR + 0.25~0.40 210,398 376,547 단기사채 - 69,993 기업어음 신한은행 외 2.02 ~3.05 4,332,409 3,570,389 자산담보부차입 RBC 외 2.09~2.16 578,309 560,187 계 12,249,850 9,959,654 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 일반대출 SC은행 외 0.41~15.40 5,814,705 6,368,138 시설자금 농협은행 외 0.70~8.73 215,052 255,281 기업어음 KTB투자증권 외 1.62~2.55 2,620,000 2,070,000 자산담보부차입 JP Morgan 외 2.90~3.39 4,337,962 6,782,232 기타 (*) NH투자증권 외 435,607 567,125 소계 13,423,326 16,042,776 현재가치할인차금 (112,977) (107,752) 유동성대체 (3,325,099) (3,446,887) 계 9,985,250 12,488,137 (*) 연결실체는 총수익스왑계약을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 무보증공모사채 2028.10.26 1.44~4.72 25,853,095 22,956,764 무보증사모사채 2026.09.27 1.75 ~4.13 10,901,475 10,107,160 자산담보부사채 2025.01.15 1.29~3.31 11,070,462 13,140,350 소계 47,825,032 46,204,274 사채할인발행차금 (89,090) (98,422) 유동성대체 (10,779,828) (9,651,660) 계 36,956,114 36,454,192 16. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채 5,177,128 5,226,297 종업원급여충당부채 703,526 636,380 기타충당부채 919,250 791,764 계 6,799,904 6,654,441 (2) 당기 및 전기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 판매보증 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,226,297 636,380 791,764 5,612,978 641,193 718,469 회계기준 변경효과(*) - - 128,266 - - - 설정액 1,703,173 129,038 535,054 1,473,098 53,107 728,683 사용액 (1,765,815) (61,827) (539,716) (1,743,049) (57,930) (619,102) 환율차이로 인한 변동 등 13,473 (65) 3,882 (116,730) 10 (36,286) 기말 5,177,128 703,526 919,250 5,226,297 636,380 791,764 (*) 기업회계기준서 제1115호 도입으로 미청구공사 및 초과청구공사 하위 공사손실충당부채 계정을 별도의 충당부채 계정으로 재분류한 효과 등이 포함되어 있음. 17. 기타금융부채 (1) 당기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 151 9,060 위험회피에 효과적인 파생상품부채 44,137 288,446 계 44,288 297,506 (2) 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 전기말 유동 비유동 당기손익인식금융부채 555 - 위험회피에 효과적인 파생상품부채 25,097 438,070 계 25,652 438,070 18. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 796,552 125,269 746,977 86,359 예수금 1,005,768 233,297 964,884 301,247 미지급비용 2,669,315 - 3,830,729 - 선수수익 393,405 1,280,571 315,035 1,075,434 초과청구공사 546,256 - 438,977 - 기타 384,897 1,161,373 294,819 1,182,380 계 5,796,193 2,800,510 6,591,421 2,645,420 19. 금융상품 (1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 9,113,625 - - 9,113,625 9,113,625 장단기금융상품 - 8,048,713 - - 8,048,713 8,048,713 매출채권 - 3,732,770 - - 3,732,770 3,732,770 기타채권 - 2,925,850 - - 2,925,850 2,925,850 기타금융자산 9,931,151 104,963 1,910,721 32,248 11,979,083 11,979,083 기타자산 - 319,599 - - 319,599 319,599 금융업채권 - 54,501,664 - - 54,501,664 54,800,473 계 9,931,151 78,747,184 1,910,721 32,248 90,621,304 90,920,113 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,821,529 - - 8,821,529 8,821,529 장단기금융상품 - 7,891,106 - - 7,891,106 7,891,106 매출채권 - 3,961,976 - - 3,961,976 3,961,976 기타채권 - 3,195,513 - - 3,195,513 3,195,513 기타금융자산 12,964,437 87,589 2,308,955 38,197 15,399,178 15,399,178 기타자산 - 359,942 - - 359,942 359,942 금융업채권 - 51,168,018 - - 51,168,018 51,287,698 계 12,964,437 75,485,673 2,308,955 38,197 90,797,262 90,916,942 (2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 7,655,630 - 7,655,630 7,655,630 미지급금 - 5,445,779 - 5,445,779 5,445,779 차입금 및 사채 - 73,296,141 - 73,296,141 73,296,748 기타금융부채 9,211 - 332,583 341,794 341,794 기타부채 - 2,723,827 - 2,723,827 2,723,827 계 9,211 89,121,377 332,583 89,463,171 89,463,778 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,483,875 - 6,483,875 6,483,875 미지급금 - 5,059,246 - 5,059,246 5,059,246 차입금 및 사채 - 72,000,530 - 72,000,530 71,987,443 기타금융부채 555 - 463,167 463,722 463,722 기타부채 - 3,837,148 - 3,837,148 3,837,148 계 555 87,380,799 463,167 87,844,521 87,831,434 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 90,292 9,612,287 228,572 9,931,151 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 32,248 - 32,248 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,306,912 226,823 376,986 1,910,721 계 1,397,204 9,871,358 605,558 11,874,120 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 9,211 - 9,211 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 332,583 - 332,583 계 - 341,794 - 341,794 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 111,654 12,704,257 148,526 12,964,437 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 38,197 - 38,197 매도가능금융자산 1,708,825 264,611 335,519 2,308,955 계 1,820,479 13,007,065 484,045 15,311,589 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 555 - 555 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 463,167 - 463,167 계 - 463,722 - 463,722 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초(*) 매입 매도 평가 수준간 이동 매각예정처분자산집단 대체 기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 210,162 11,884 (13,009) 19,535 - - 228,572 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 273,883 77,044 (8,880) 35,008 - (69) 376,986 (*) 기초 금액은 매도가능금융자산 및 당기손익인식금융자산 금액으로 구성되어 있음. 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 기말 매도가능금융자산 258,160 77,177 (3,999) 4,681 (500) 335,519 당기손익인식금융자산 71,838 - - 76,688 - 148,526 (4) 당기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 339,182 - - 당기손익-공정가치측정금융자산(부채) 175,921 - 18,497 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 29,065 - 상각후원가측정금융부채 - - 236,817 계 515,103 29,065 255,314 금융업: 상각후원가측정금융자산 3,614,502 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 32,886 7,949 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 2,310 - - 상각후원가측정금융부채 - - 1,587,053 계 3,649,698 7,949 1,587,053 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 대여금및수취채권 272,106 - - 당기손익인식금융자산(부채) 168,614 - 17,408 매도가능금융자산 - 29,734 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 221,010 계 440,720 29,734 238,418 금융업: 대여금및수취채권 3,434,974 - - 당기손익인식금융자산 25,436 1,499 - 매도가능금융자산 1,136 3,098 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 1,432,527 계 3,461,546 4,597 1,432,527 (5) 당기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산 및 부채 총액 상계되는금융자산 및 부채 총액 재무제표표시 순액 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 매출채권 3,892,885 160,115 3,732,770 - - 3,732,770 기타채권 3,118,981 193,131 2,925,850 - - 2,925,850 당기손익-공정가치측정 금융자산 204,576 - 204,576 - - 204,576 위험회피에 효과적인 파생상품자산 (*) 32,248 - 32,248 22,431 - 9,817 계 7,248,690 353,246 6,895,444 22,431 - 6,873,013 금융부채: 매입채무 7,862,431 206,801 7,655,630 - - 7,655,630 미지급금 5,592,224 146,445 5,445,779 - - 5,445,779 당기손익-공정가치측정 금융부채 9,211 - 9,211 - - 9,211 위험회피에 효과적인 파생상품부채 (*) 332,583 - 332,583 22,431 - 310,152 계 13,796,449 353,246 13,443,203 22,431 - 13,420,772 (*) 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결실체 가 상계권리를 가지게 되는파생상품자산 및 부채임. 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산 및 부채 총액 상계되는금융자산 및 부채 총액 재무제표표시 순액 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 매출채권 4,100,242 138,266 3,961,976 - - 3,961,976 기타채권 3,387,809 192,296 3,195,513 - - 3,195,513 당기손익인식금융자산 196,662 - 196,662 - - 196,662 위험회피에 효과적인 파생상품자산 (*) 38,197 - 38,197 10,389 - 27,808 계 7,722,910 330,562 7,392,348 10,389 - 7,381,959 금융부채: 매입채무 6,683,461 199,586 6,483,875 - - 6,483,875 미지급금 5,190,222 130,976 5,059,246 - - 5,059,246 당기손익인식금융부채 555 - 555 - - 555 위험회피에 효과적인 파생상품부채 (*) 463,167 - 463,167 10,389 - 452,778 계 12,337,405 330,562 12,006,843 10,389 - 11,996,454 (*) 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결실체 가 상계권리를 가지게 되는파생상품자산 및 부채 임. (6) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산(전기는 당기손익인식금융자산)이나 당기손익-공정가치측정금융부채(전기는 당기손익인식금융부채) 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익(금융업수익) 은 각 각 893,473 백 만원 및 1,815,536 백만원이며, 수수료비용 (금융업매출원가) 은 각각 365,790 백 만원 및 989,424백만원입니다. (7) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. (8) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다.- 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 이자율 스왑이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. - 총수익스왑(파생상품) 총수익스왑(파생상품)의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다. 이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 해당하는 무위험이자율을 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 금융업의 과거 2년간의 역사적변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 총수익스왑(파생상품)의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 총수익스왑(파생상품)의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (9) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 범위 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식, 총수익스왑 561,708 현금흐름할인 등 매출액증가율 0.6% ~ 5.0% 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 3.2% ~ 12.0% 할인율 5.92% ~ 9.27% 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당기말 전기말 발행주식수 213,668,187 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주 및 6,608,292주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 24,356,685주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 36,485,451주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,428,735주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 63,270,871주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주 및 3우선주 49,564주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 21. 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 879,880 879,880 계 4,201,214 4,201,214 22. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 보통주 9,387,581주 13,222,514주 1우선주 1,759,942주 2,202,059주 2우선주 696,445주 1,376,138주 3우선주 9,050주 24,782주 23. 기타포괄손익누계액 (1) 당기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.