현대자동차 분기보고서 (2017.09)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출비중은 차량부문이 약 76%, 금융부문이 약 18%, 기타부문이 약 6% 가 되며, 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다.

부문	주요사	주요제품

차량부문	현대자동차, HMA, HME,HMCA, HMMA, HMMC 등	자동차 등

금융부문	현대카드, 현대캐피탈, HCA	할부금융, 리스, 신용카드

기타부문	현대로템 등	철도제작 등

[차량부문]가. 사업의 개요

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2016년까지 총 9,350만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.5%인 3,971만 대를 내수 시장에, 나머지 57.5%인 5,379만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 대표적 내구재인 자동차 수요가 다른소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 한국시장(가) 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015년에도 RV신차 효과로 성장하였습니다. 또한 2016년에도 중형 및 SUV의 성장으로 전년비 0.6% 증가한 160만 대가 판매되었습니다.

2017년 1~9월에는 준대형 및 소형 SUV 차급의 성장으로, 전년비 1.0% 증가한 117만 2천 대가 판매(수입차 제외)되었습니다. 경형 차급의 16.9% 감소에도, 준대형과 소형 SUV 차급이 각각 50.3%, 36.8% 증가하여 전체 시장은 소폭 성장하였습니다.

(나) 영업의 개황

2017년 1~9월 한국시장에서 당사는 전년동기비 7.5% 증가한 51만 9천 대를 판매하여 44.2%의 시장 점유율(수입차 제외)을 차지했습니다. 그랜저의 신차효과가 지속되었고, 신차 코나의 판매 호조로 전체 판매가 증가하였습니다.

당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 다양한 라이프스타일을 고려하여 i40 살룬, 투싼 가솔린 모델 등 차종별 파생 모델을 출시하고 디젤 라인업을 확대하였으며, 2017년에는 소형 SUV인 코나를 출시하여 SUV 라인업을 강화하였습니다. 중대형 인기 차종 및 고성능 4개 차종의 가격을 인하하는 '착한 가격' 정책을 진행했습니다. 또한 대대적인 고객 서비스 혁신을 위해 현대차 서비스 브랜드인 '블루멤버스(bluemembers)'를 확대 개편하였습니다. 한편 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기 위해 노력하고 있으며,공모사업을 통해 37개 사회복지 사업을 선정하여 다각적으로 지원하는 등 사회공헌에 힘쓰고 있습니다.

(2) 미국시장(가) 시장 여건

미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년은 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장 성장하였습니다. 또한 2016년에도 엔트리 SUV 신차 효과 및 픽업 호조로 전년비 0.4% 증가한 1,755만 대가 판매되었습니다.

2017년 1~9월에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 감소로 전년동기비 1.8% 감소한 1,287만 4천 대가 판매되었습니다. 소형상용은 SUV와 픽업의 판매호조로 전년동기비 3.9% 증가한 반면, 승용은 전 차급의 판매 부진으로 10.5% 감소하였습니다. 세부 차급별로는 SUV와 픽업이 각각 5.5%, 4.5% 증가한 반면, 중형 승용은 15.5%, 대형 승용은 14.4% 감소했습니다.

(나) 영업의 개황

2017년 1~9월 미국시장에서 당사는 전년동기비 12.9% 감소한 51만 2천 대를 판매해 4.0%의 시장점유율을 차지했습니다. 투싼의 판매가 전년동기비 26.8% 증가하였지만, 쏘나타 및 엘란트라의 판매가 30.6%, 8.9% 감소하여 전체 판매는 감소하였습니다.

당사는 우수한 품질과 상품성을 바탕으로 한 브랜드 가치 향상을 통하여, 2015년 10월 미국 누적판매 천만 대를 돌파하고 성장세를 이어가고 있습니다. 신형 제네시스는미국 고속도로 안전보험협회(IIHS)의 충돌시험 결과에서 승용차 세계 최초로 세부항목 전 부문 만점을 획득하여 안정성을 입증하였습니다. 미국 시장조사업체인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 2015년 신차품질조사(IQS)에서 당사는 95점으로 2위를기록해 2년 연속 최상위권을 차지했으며, 고객만족도 측면에서도 미국 자동차 전문 컨설팅 조사업체인 오토퍼시픽(Auto Pacific)사의 조사에서 2015년에 쏘나타가 중형차 부문 1위, 2016년에는 투싼, 아제라가 각각 컴팩트 SUV, 대형차 부문1위, 2017년에는 제네시스 G90이 전체 부문 1위를 수상했습니다. 또한 신차 상품성만족도조사(APEAL)에서도 2014년 일반브랜드 부문 1위에 이어 2015년에도 2위를 기록하였고, 2017 내구품질조사(VDS)에서는 3위를 차지하였습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서 글로벌 브랜드 컨설팅 업체인터브랜드(Interbrand)가 발표한 글로벌 100대 브랜드에서 당사는2016년에 이어 2017년에도 35위에 오르며 가장 빠르게 성장하는 자동차 브랜드로 평가 받고 있습니다. 이와 더불어, 최근에는 아반떼가 세계 3대 디자인상 중 하나인 IDEA에서 자동차 운송 디자인 부문 본상을 수상하며 디자인 경쟁력을 인정받았습니다. 2017년에는 자동차 전문 평가기관인 켈리블루북에서 뽑은 10대 자동차에 쏘나타가 선정되었습니다.

(3) 아시아시장(가) 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했습니다. 최근에는 소득 증대로 인해 수요가 증가하면서 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며,C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년비 14.5% 증가한 2,383만 4천대가 판매되었습니다.

2017년 1~9월 중국시장의 자동차 판매는 승용기준(미형밴 포함)으로 전년동기비 2.3% 증가한 1,675만 8천 대가 판매되었습니다. SUV 시장은 전년동기비 16.1% 증가하였지만, SUV外 시장은 2.9% 감소하여 전체 시장은 2.3% 성장에 그쳤습니다.

한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 금융위기를 계기로 성장세가 더욱 가속화되어 2010년 세계 6위의 시장으로 부상했습니다. 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2012년에는 업체들의 인센티브 확대 등으로 전년비 9.2%가 증가한 반면, 2013년에는 고유가(디젤가격 상승), 고환율(루피화 약세), 고금리로 인해 전반적인 소비심리가 위축되며 수요가 감소세로 전환하였습니다. 2014년 하반기 들어 신정부 출범 기대감과 소비세 인하 연장, 가격 인상 전 선수요로 판매가 크게 증가하였으며, 2015년에도 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 증가하였습니다. 또한 2016년에도 주요 업체의 다수 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비심리 회복으로 전년비 7.0% 증가한 295만 1천 대가 판매되었습니다.

2017년 1~9월 인도시장에서는 전년동기비 9.7% 증가한 241만 8천대가 판매되었습니다. 선도 업체인 스즈키 마루티가 전년동기비 16.0% 증가한 120만 5천대 판매하여 시장 성장을 이끌었으며, 혼다와 타타도 14.4%, 18.5% 증가하여 14만 대, 12만 2천대 판매하였습니다.

(나) 영업의 개황

2017년 1~9월 중국시장에서 당사는 전년동기비 37.2% 감소한 48만 9천 대를 판매했습니다. 구매세 인하 정책 축소 및 한중간 사드 배치 관련 갈등으로 판매가 감소하였습니다.

당사는 인도 시장에서 2017년 1~9월 전년동기비 6.2% 증가한 39만 4천 대를 판매하였습니다. 2015년 출시된 크레타 판매가 지속 증가 중이며, 볼륨 모델인 그랜드 i10 및 i20의 판매 호조가 전체 판매 증가를 견인하였습니다.

당사는 양적 성장에 그치지 않고 장기적인 관점에서 판매, 서비스, 브랜드의 균형 잡힌 성장을 지속할 계획입니다. 고객만족도 향상에 힘쓴 결과 시장조사 업체인 제이디파워(J.D.Power)사의 중국 판매만족도평가(SSI)에서 2014년, 2015년에 이어 2017년에도 1위를 차지하였고, 2017년 신차품질조사(IQS)에서 전체 일반브랜드 43개 가운데 1위를 차지하였습니다. 또한 중국 축구 국가대표팀과 베이징 국제 마라톤 대회 후원 등 스포츠마케팅 강화와 어린이 교통안전 캠페인 전개, 교통사고 유자녀 후원을위한 펀드 조성 등 사회공헌 활동을 강화하며 고객과 밀접한 브랜드 알리기에 힘쓰고 있습니다. 한편 중국 상용차 시장 성장에 대응하기 위해 2012년 8월 쓰촨성 쯔양시에 16만 대 규모의 상용차 공장을 건설하여, 중국 전략형 모델 창후와 캉언디 등을 통해 공세를 강화하고 있습니다. 인도에서는 2013년 그랜드i10, 2014년 엘리트i20에이어, 2015년 크레타가 3년 연속 iCOTY(indian Car of The Year)를 수상하며 현지 고객의 기대에 부응하고 있습니다.

(4) 유럽시장(가) 시장 여건

과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차 인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015년에는 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 전년비 9.5% 증가한 1,598만 대가 판매되었습니다. 2016년에도 서유럽 주요 5개국 판매가 증가하면서 전년비7.1% 증가한 1,711만 8천 대가 판매되었습니다.

2017년 1~9월 유럽시장에서는 전년동기비 3.6% 증가한 1,355만 7천 대 판매되었습니다. 전반적인 시장 회복을 바탕으로 서유럽 주요 5개국 중 영국을 제외한 4개국 독일, 프랑스, 이탈리아 및 스페인에서 판매가 증가하였습니다.

(나) 영업의 개황

2017년 1~9월 유럽 시장에서 당사는 전년동기비 6.1% 증가한 40만 대를 판매하여, 전체 시장에서 3.0%를 차지하였습니다. 아이오닉 전기차의 신차 효과 및 i20의 판매 6.7% 증가로 호조세를 보였습니다. 당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다.

당사는 보수적인 유럽 시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 유럽 최고 권위의 자동차 전문지인 아우토빌트(Autobild)誌가 실시한품질만족도 조사에서 유수의 유럽 현지 메이커들을 제치고 2015년 3위에 이어, 2016년에는 1위를 차지하여 2년 연속 최상위권에 올라 품질 경쟁력을 인정 받았습니다. 또한, 2014년 3월에는 EU의 수소연료전지차 보급사업자로 최종 선정되어 투싼 수소연료전지차의 기술력을 입증하기도 했습니다. 이에 더해 2014년에는 신형 제네시스와 i10, 2015년에는 i20와 쏘나타, 2016년에는 아이오닉이 세계 3대 디자인상인레드닷 디자인 상을 3년 연속 수상하며 디자인 우수성을 인정받고 있습니다. 또한 2015 프랑크푸르트 모터쇼에서는 고성능 브랜드 'N'을 공개하는 등 운전의 즐거움을 극대화한 차를 지속적으로 만들어 가고 있습니다.

[금융부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 여신전문금융회사는 수신기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 자를 일컫습니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 이러한 업종분할이 금융겸업화에 맞지 않고 규모의 영세성을 초래한다는 지적에 따라 개별 사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 따 라서 신용카드업을 제외한 여신전문금융업의 주사업범위에는 할부금융업, 리스업(시설대여업), 신기술 금융업 등 과거 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채발행 등을 통해 이루어집니다. 수익창출과 이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 따라서 자기자본, 자산건전성, 유동성 및 부채 만기구조에 따라 개별회사의 자금조달능력에 차별성이 존재합니다. 여신전문금융업은 차주의 신용위험에 노출된 고위험(High Risk), 고수익(High Return)사업으로 채권회수능력이 중시됩니다. 여신전문회사의 유동성의 원천이 자산으로부터의 원활한 현금회수라는 점에서 차주의 채무상환능력은 주요 리스크 요인입니다. 따라서 연체채권의 관리능력에 따라 개별회사의 차별성이 확대 될 수 있습니다. 신 용카드업이란 신용카드를 발행, 관리하고 신용카드 이용과 관련된 대금을 결제하며, 신용카드 가맹점을 모집 및 관리하는 사업으로 정의됩니다. 신용카드의 존재로 카드회원은 현금 없이 신용으로 물품과 용역의 구입이 가능하고, 가맹점은 물품 판매를 증대시킬 수 있으며, 신용카드사는 가맹점수수료, 할부수수료, 현금서비스 수수료등 각종 수수료를 통해 수익을 얻을 수 있습니다. 따라서 국내 소비자의 소비지출 증감 및 국내 경기의 변동에 따른 수익의 변동이 발생할 수 있습니다. (2) 경쟁우위요소 현대캐피탈(주)는 2002년 하반기 이후 개인신용대출부문의 급격한 신용위험 증가에 대응하여 핵심사업으로의 역량집중 차원에서 자 동차금융부문의 영업비중을 지속적으로 확대해 왔습니다. 현대캐피탈(주)는 현대차 및 기아차의 Captive 금융사로서 할부, 리스금융 대상 영업물량을 안정적으로 확보할 수 있다는 강점이 있습니다. 뿐만 아니라 시너지효과 창출과 운영효율성 극대화를 위한 통합마케팅 전략을 추구하고 있습니다. 이를 통해 할부, 리스금융 시장의 핵심 부문인 자동차할부금융과 관련하여 고객에게 보다 높은 효용성을 제공하게 되어 안정적인 시장 지위를 유지하고 있습니다. 현대캐피탈(주)는 2012년 8월, 지이캐피탈코리아(주)를 흡수합병함에 따라 기업금융및 시설대여업 분야의 역량을 강화하고 경영효율성의 증대 및 경쟁력 제고를 통해 성장 가능성을 높이고 있습니다. 현대카드(주)는 신규고객 창출 및 고객 로열티 증대 목적의 창의적이고 효율적인 업계 선도적 마케팅 활동을 통해 강도 높은 경쟁 상황에 대응하고 있으며, 이는 타사와의 가장 큰 차별 점이라 할 수 있습니다. 과거 글로벌 프리미엄 브랜드들과의 전략적 제휴, 서울역 버스 환승센터 디자인 및 제주 올레길 디자인 기부 같은 재능기부 뿐만 아니라 Super시리즈라는 새로운 형태의 마케팅 활동을 선보여 시장의 큰 주목을 받았었고, 디자인, 트래블, 뮤직 라이브러리 등 Space 마케팅과 현대카드의 철학이 담긴 컨텐츠를 제공하는 채널 현대카드를 통해 고객에 차별화된 경험을 제공하고자 노력 해왔습니다. 상품 포트폴리오 측면에서도 점차 심화되는 경쟁에 대응하기 위하여 혁신을 거듭하였습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원 수를 확보한 M카드 이후 고객의 라이프스타일에 맞는 다양한 알파벳 카드를 출시함으로써 고객에게 기계적인 선택권을 부여하였습니다. 이후 2013년 6월 발표된 '현대카드 Chapter 2' 전략은 당사의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '캐시백'의 두 축으로 단순화 시켰고,고객들에게 전월 실적조건을 충족한다면 포인트와 캐시백을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 또한 프리미엄 시장에서는 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'The Black'과 함께 'The Purple', 'The Red'카드를 통하여 꾸준히 시장을 선도하고 있습니다. 최근에는 특정 가맹점에서 150%의 포인트를 적립할 수 있는 '슈퍼클럽' 서비스를 런칭하여, 고객들이 생활 패턴에 맞는 카드 혜택을 활용할 수 있도록 하고 있습니다. 특히, 올해 6월에는 모바일 시대 흐름에 따라 급격하게 변화하고 있는 소비자들의 소비 패턴을 반영한 '현대카드 Zero Mobile'을 출시하였습니다. 온라인 전용 발급 상품인 '현대카드 Zero Mobile'은 고객들이 온라인 쇼핑 제휴처에서 결제를 할 경우, 복잡한 조건 없이 기본 상품 혜택에 추가 혜택을 주도록 하고 있습니다.

또한, 당사는 현대자동차그룹의 일원으로써 세이브-오토, M포인트 신차구매통장, KIA RED MEMBERS 신용카드 및 HYUNDAI BLUE members 신용카드 출시 등을 통한 연계영업을 통해 안정적인 영업기반을 유지해나갈 전망입니다. 디지털 전략에서, 현대카드(주)는 역할이 모호한 모바일 전용카드보다 고객이 쉽고 안전하게 신용카드를 이용할 수 있는 'Digital 현대카드’를 런칭하여 대응하고 있습니다. 부정사용을 효과적으로 방지할 수 있는 'Lock', 고객정보를 보호할 수 있는 '가상카드번호', 단 한번의 클릭으로 결제가 가능한 'Payshot' 등 구체적이고 실용적인 서비스를 제공하고 있을 뿐만 아니라 카드사 최초의 해외 연구개발 오피스인 '현대 디지털 캠프'를 설립하여 사업 및 서비스에 연계할 수 있는 핀테크 영역 발굴 및 신규 사업기회를 탐색하고 있습니다. 또한 최근에는 증강현실(AR)과 위치기반서비스를 적용한 앱 '조커(joker)'를 런칭하여 마케팅 영역에서도 디지털과의 접목을 확대해나가고 있습니다.

나. 시장 여건 (1) 국내시장 여건 여신전문금융업은 2 00 8년 말 발생 한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되며, 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률 입니다. 또한 최근 자동차 금융시장은 할부금융 보다는 리스 중심의 성장을 보이고 있습니다. 국내 리스금융 시장은 1997년말 외환위기 당시 리스 이용업체의 부도 및 연체 급증에 따라 위기를 맞았으나 이후 회복세로 전환하였으며, 2013년 말 기준으로 실행액은약 10조원 수준입니다. 이러한 최근 리스시장 성장 추세는 주로 오토리스의 활성화에기인합니다. 리스회사들이 높은범용성으로 중고가치가 양호하고 중고시장 또한 발달되어 있는 자동차를 리스실행에 적합한 물건으로 인식하고 있으며, 리스 이용자들도 오토리스를 통해 구매금융은 물론 자동차 보유에 따른 각종 부담을 리스회사가 대신해준다는 측면에서 매력적인 상품으로 인식하여 그 수요가 증가하였기 때문입니다. 다만, 2013년은 리스와 할부금융 정부정책은 금융소비자 보호라는 큰 정책적 흐름에서 추진되었습니다. 영향력이 가장 컸던 정책은 4가지로 1) 취급수수료 폐지, 2) 대부중개수수료율 상한설정, 3) 대출금리 모범기준 마련, 4) 이자제한법 개정이었습니다. 이러한 정책들은 영업행위나 가격결정에 직접적인 개입으로 리스와 할부금융사의 영업활동에 영향을 미칠 것으로 판단되며 할부시장에서 언급한 바와 마찬가지로 국내 자동차 시장은 이미 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 업계 전반의 성장율은 둔화될 가능성이 있습니다. 국내 신용카드업의 현황은 손익 추이와 밀접한 관련이 있습니다. 외환위기 이후인 1999년부터 2002년 사이에 경기회복에 따른 소비 확대와 금리 안정화, 정부의 신용카드 이용 장려 정책 등의 영향으로 큰 폭의 외형성장과 대규모 수익을 시현시켰습니다. 그러나 2003년 이후 경기침체로 가계 상환능력이 급속히 악화되고 부실채권이 크게 증가하면서 산업 전반에 걸친 구조조정을 거친 바 있습니다. 부실자산의 정리 및 자산건전성 개선을 통하여 2005년 하반기 이후 회복기에 접어든국내 신용카드업은 현재까지 전반적으로 건전한 재무구조를 유지하면서 안정적인 수익을 창출하고 있으나, 향후에도 갑작스러운 거시 경제 환경 변화에 따라 수익성 및 자산건전성의 변동이 발생할 가능성이 존재합니다. 2005년 이후 민간소비가 점진적으로 회복되며 카드업계의 전반적인 영업환경 또한호전되는 모습을 보여왔습니다. 한편, 2008년 서브프라임 부실 등으로 인한 세계금융시장의 불안과 유가 등 상승에 따른 수입물가상승에 따라 국내경제의 경제성장률과 민간소비성장률이 전년대비 소폭 감소하였으며, 신용카드 이용금액(현금서비스 제외)의 전년대비 성장률 또한 일시적으로 감소하였습니다. 이후 2010년을 기점으로 민간소비성장률은 예년 수준을 회복하였고, 이에 따라 신용카드 이용금액 증가율 또한 증가하였지만, 2012년부터 가계소득의 둔화로 인해 소비경기가 침체에 빠짐에 따라 신용카드 이용액 (현금서비스 제외) 의 증가율도 감소해오고 있습니다.산업 환경은 최근 내수회복 지연, 가계부채 증가, 정부 규제 등으로 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 2016년 2월부터 적용된 가맹점수수료율 인하 이후 업계의 수익성이 지속적으로 하락하고 있습니다. 또한, 2017년 2분기부터 가계부채 관련 규제가 강화되었고, 향후 우대수수료가 적용되는 가맹점이 확대 될 것으로 보이며, 시중금리상승에 따른 조달비용 및 대손비용 증가가능성 등 부정적인 요인들로 인해 신용카드사의 수익창출력이 저하될 것으로 전망되고 있습니다.하지만 결제수단으로서 신용카드에 대한 선호도가 꾸준히 증가하고 있는 점 등을 감안할 때 신용카드 이용금액은 꾸준히 증가하고 있으며, 신용카드 이용금액의 증가율은 민간소비성장률을 상회하는 수준을 유지하고 있습니다. 민간소비지출 대비 카드사용액 비율(기업구매카드 제외 신용판매실적)은 상당히 높은 수준이며, 카드수 감소는 무실적카드 정리에 크게 기인한 것으로 유실적 고객의 이용비중은 오히려 증가한 것으로 판단됩니다. 현재의 높은 신용카드 이용비중을 고려할 시, 향후 지급결제수단으로써의 신용카드 이용실적이 외형적으로 큰 폭으로 성장하기는 어려울 것으로 예상됩니다.더불어, 신용카드 사용금액에 대한 소득공제율 축소정책 및 지난 타 신용카드사 개인정보 유출 사건과 관련하여 체크카드 사용율 증가 및 신용카드 고객이탈이 진행되었습니다. 다만, 최근 신용카드의 역할 및 기능이 기존보다 확대되며 신용카드 이용실적은 증가세를 유지하고 있는 가운데, 신용카드사는 신용판매를 중심으로 한 안정적인 사업포트폴리오 구성과 우수한 자산건전성 및 유동성을 유지하고 있습니다. (2) 해외(북미)시장 여건

자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다.

자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다.

2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다.

특히 2008년에서 2009년에 이르기 까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산위험이 증가하여 할부금융사들의 리스크 (연체율,대손율) 가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다.

할부금융 상품에서 리스 및 딜러금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스상품을 철회하며 딜러금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는 상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재 활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다.

2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다.

금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2016년 기준, 1,750만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보이고 있습니다. 부동산 시장과 실업률 개선을 원동력으로 삼아 전반적인 미국 경제가 회복하고 있으며 소비자에게 우호적인 금융 상품경쟁이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다.

2016년 기준, 자동차 할부금융은 신차 판매의 86% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있으며, 리스 제공이 전체 할부 시장의 36%를 차지하며 금융위기 전 수준을 보여주고 있습니다. 특히 전속 자동차할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 전체 할부건의 53% 수준의 market share를 보이고 있습니다.

경제가 회복되면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 다만, 이에 따라 할부이용고객 평균 신용점수가 하락하고 있고, 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점 등은 리스크 관리요소로 지목됩니다. 또한 미국내 저금리 환경 및 고신용자들 유치를 위한 금융사 간의 치열한 경쟁 등은 자금조달의 중요성을 더욱 증대시키고 있습니다.

자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2016년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 2011년 대비 약 37% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 2011년 대비 약 60% 증가하는 등 지속적인 성장으로 안정적인 자금조달 여건을 보여주고 있습니다.

다. 영업의 개황 ▣ 현대캐피탈(수익 기준) (단위: 백만원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

이 자 수 익	19,505	28,237	25,602

유가증권평가 및 처분이익	602	1,234	1,717

대출채권수익	701,421	944,271	1,080,836

할부금융수익	355,591	487,854	437,695

리 스 수 익	694,148	872,980	865,050

대출채권처분이익	43,349	105,905	43,734

외환거래이익	266,858	42,717	57,494

배당금수익	2,439	4,463	4,937

기타 수익	198,967	294,187	422,073

수 익 합 계	2,282,880	2,781,848	2,939,138

(주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준

▣ 현대카드 (수익 기준) (단위: 백만원)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

카드수익	2,030,949	2,640,406	2,552,425

이자수익	15,564	22,158	22,606

유가증권평가 및 처분이익	1,195	2,050	1,364

배당금수익	162	297	314

기타영업수익	165,956	89,312	76,180

영 업 수 익 합 계	2,213,826	2,754,223	2,652,889

(주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준

▣ HCA (수익 기준) (단위: US$천)

구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

자동차할부금융	511,080	669,459	574,622

오토리스금융	2,683,274	3,232,616	2,756,006

딜러금융	57,777	68,040	74,226

기타	2,779,123	3,468,620	2,793,025

총계	6,031,254	7,438,735	6,197,879

(주) 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준

[기타부문]가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 기타부분의 주요사는 현대로템이며, 현대로템의 주된 사업은 철도부문, 방산부문, 플랜트 부문으로 구성되어 있습니다.

철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로, 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회 간접 자본으로서의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도 차량 사업은 철도 운송 수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지 보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신 등 선행투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규 수요가 이어져, 이를제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금 투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행 예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다. 방위산업의 경우 정부가 수요를 독점하고 있는 상황이므로, 국방 예산 및 군 운용의 중장기 계획에 따라 시장 규모 및 향후 성장이 결정된다고 볼 수 있습니다. 방위산업 시장은 "다기능-고효율의 선진국방"을 위한 국방개혁 기본계획 (2014~2030)에 따라지속적으로 확대될 것으로 전망하고 있으며, 특히 현대로템의 주력 시장인 육상용 전차 부문에 있어서는 계속적으로 성능개량 및 현대화가 이루어지고 있을 뿐만 아니라,차륜형 전투차량 등의 신규 제품에 있어서도 그 수요가 늘어나고 있습니다.

플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스 관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업분야로 나누어지며, 이 과정에서 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학 기술과 시운전 기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 기술들을 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다. 또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 엔지니어링 기술 경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌 소싱을 통한 원가 경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다.

(2) 경기변동의 특성 철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기 동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도 노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년 내에 철도차량 수요 감소를 동반합니다. 그러나 이같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기 부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자 계획을 수립하거나조기에 집행하기 때문에 물량 감소 영향은 오래가지 않습니다. 그러나 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야 하는 관계로 수요 변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다. 하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가 교통 기본 정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요 증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다.방산 부문은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도, 실제 사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다. 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다. 나. 시장여건 등 (1) 시장여건

전 세계 철도산업의 시장규모는 2013년~ 2015년 평균 약232조원(€1,691억)으로 추산되며, 이 중에서 철도차량 분야는 신규 차량을 기준할 때 약 30% 규모로 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수 물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국 업체들과 치열한 경쟁구도를 형성하고 있습니다. 최근 글로벌 철도 화물 운송 확대에 따른 기관차 및 화차 시장과 급격한 도시화로 인한 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의여지가 상존하는 중남미, CIS 및 아프리카, 중동 지역의 성장 가능성이 주목받고 있습니다. 한편, 지형적 요인으로 도로 건설 위주의 자동차 산업 육성에 주력해 온 국내철도시장은 환경비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단으로 주목받고 있습니다. 1990년대 중반까지 외국 기술에 의존하던 국내 철도기술은 연구기관을 중심으로한 기술 개발과 철도차량 완성차 업체 및 부품업체의 상생 노력을 통해 빠르게성장하며 글로벌 경쟁구도에 참여하게 되었습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품 국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장 개방화에 대한 정부 정책적 지원 부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한 해외 사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애 요인도 극복해야 할 과제입니다.

방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발 과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다.플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. (2) 영업의 개황

국내에는 현대로템외에도 객차와 화차, 경전철 등을 생산하는 몇 개의 회사가 있으나, 회사의 국내 철도 차량시장 점유율은 수주 금액 기준으로 90%이상의 수준을 꾸준히 유지하고 있습니다. 세계 철도차량 시장의 경우 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체시장의 75%를 차지하고 있으며, 이 중 중국의 철도차량 기업인CRRC(구CSR, CNR)이 약 1/3 가량의 점유율을 보이고 있습니다. 현대로템은 수출 주력 차종인 교외통근형 전동차, 메트로 및 디젤동차 등을 포함하여 약 2~3%의 점유율을 유지하고 있으며, 2010년 세계 철도차량 시장 점유순위 10위권에 최초로 진입한 데 이어 지난 2015년에도 철도차량 매출 기준 세계 10위를 기록하였습니다. (2013~2015년 현대로템 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처 : SCI / Verkehr Multiclient studies "The Worldwide Market for Railway Industries", 각 사 Annual Report) 방위 산업의 경우, 현대로템은 국내 유일의 전차 개발 및 생산업체로, 30여 년간 축적해온기술력과 경험을 바탕으로 시장 지배력을 지속적으로 유지해 오고 있습니다. 세계적으로는 K1A1 전차의 경우 러시아(T-90s), 우크라이나(T-84), 중국(MBT2000), 이스라엘(Sabra Mk.III) 등과 비교되고 있으며, 2008년 개발을 완료한 K2전차의 경우에는 미국(M1A2 SEP), 프랑스(Leclerc), 독일 (Leopard 2A6) 등과 경쟁하고 있습니다. K2전차의 경우, K1A1 전차 이후 지상군 핵심 전투력 증가 차원에서 전력화 사업이 진행되고 있으며, 해외 동맹국 전차 개발기술 지원 사업 역시 추진되고 있습니다. 또한, 차륜형 장갑차 경우, 2012년 독점 개발사 선정 및 개발 완료 후 생산 중에 있습니다. 이 기술을 바탕으로 30밀리 차륜형 대공포 체계 개발 사업의 차체 분야를 추가로 개발 중에 있으며, 2017년 6월에는 차륜형 지휘소차량 체계 개발 사업을 수주하여 개발을 진행중에 있습니다.

한편,플랜트 분야는 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다.

2. 부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원, %)

구분	2017년 3분기	2016년	2015년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

차량부문	매출액	84,594,176	83.1	109,939,363	83.0	107,818,185	84.0

영업이익	2,514,894	74.9	3,481,150	73.1	5,142,317	83.3

총 자산	101,778,085	52.0	100,011,029	52.0	93,570,094	52.7

금융부문	매출액	11,616,711	11.4	14,338,675	10.8	12,685,655	9.9

영업이익	571,081	17.0	703,212	14.8	914,982	14.8

총 자산	86,141,055	44.0	84,586,904	43.9	76,064,850	42.8

기타부문	매출액	5,578,945	5.5	8,100,575	6.2	7,914,529	6.1

영업이익	271,077	8.1	574,808	12.1	117,730	1.9

총 자산	7,694,576	4.0	7,882,397	4.1	8,081,961	4.5

※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중을 나타냄.

3. 주요 제품 - 주요 제품 등의 현황 연결실체는 승용, RV, 소형상용, 대형상용 등의 자동차와 자동차부품 생산 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %)

주요제품	구분	2017년 3분기	2016년	2015년

금액	비중	금액	비중	금액	비중

차량부문	자동차 등	매출액	84,594,176	83.1	109,939,363	83.0	107,818,185	84.0

내부매출액	(28,760,471)	96.1	(37,255,793)	96.2	(35,138,507)	96.4

순매출액	55,833,705	77.7	72,683,570	77.6	72,679,678	79.0

금융부문	할부금융,리스, 신용카드	매출액	11,616,711	11.4	14,338,675	10.8	12,685,655	9.9

내부매출액	(234,512)	0.8	(286,843)	0.7	(249,562)	0.7

순매출액	11,382,199	15.8	14,051,832	15.0	12,436,093	13.5

기타부문	철도제작 등	매출액	5,578,945	5.5	8,100,575	6.2	7,914,529	6.1

내부매출액	(919,615)	3.1	(1,186,953)	3.1	(1,071,564)	2.9

순매출액	4,659,330	6.5	6,913,622	7.4	6,842,965	7.4

※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중을 나타냄.

4. 주요 제품 및 상품의 가격변동 현황 각 부문별 제품 및 상품의 가격변동 현황은 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며,세부내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원)

사업부문	구 분	2017년 3분기	2016년	2015년

차량부문	국내완성차	승 용	36,403	36,423	34,756

R V	29,493	31,667	30,975

소형상용	20,016	20,016	19,249

대형상용	129,541	126,695	126,014

해외완성차	승 용	35,206	35,802	34,242

R V	40,792	40,275	37,569

소형상용	45,302	39,456	37,671

대형상용	42,740	48,865	62,163

기타부문	철도차량	1,200,000	1,900,000	1,400,000

※ 상기 차량부문의 가격은 품목별 판매가격의 단순 평균가격임.※ 상기 차량부문은 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함. ※ 해외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표 시장의 판매가격에 환율을 적용 한 단순 평균가격임.※ 소형상용 및 대형상용의 해외 판매분은 전량 국내에서 수출되는 차량으로서, 수출지역은 일부 지역 에 국한되며 차종 또한 각국의 관련 법규 등으로 인해 일부 차종으로 국한됨.※ 상기 기타부문은 당기에 수주한 제품을 단순합산하여 1량으로 환산한 금액임.

5. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원)

부문	구 분	매입유형	주요품목	매입액	비율(%)	비고

차량부문	국내공장(HMC)	부품	모듈/시트外	166,938	46.5	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	18,771	5.2	현대제철, KCC

미국공장 (HMMA)	부품	모듈/시트外	44,438	12.4	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	972	0.3	현대제철, KCC

인도공장 (HMI)	부품	모듈/에어컨外	31,130	8.7	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	3,500	1.0	현대제철, KCC

터키공장 (HAOS)	부품	에어컨/범퍼外	18,485	5.2	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	928	0.3	현대제철, KCC

체코공장 (HMMC)	부품	모듈/시트外	37,863	10.6	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,988	0.6	현대제철, KCC

러시아공장(HMMR)	부품	모듈/시트外	14,701	4.1	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,059	0.3	현대제철, KCC

브라질공장 (HMB)	부품	모듈/시트外	11,043	3.1	현대모비스外

원부자재	강판, 페인트	1,088	0.3	현대제철, KCC

계	부품	324,598	90.5

원부자재	28,306	7.9

기타부문	철도차량外	원재료	금속소재	5,751	1.6	현대비앤지스틸外

합 계	358,655	100.0

※ 상기의 주요원재료의 매입현황은 차량부문은 각 생산공장 기준이며, 기타부문은 현대로템 기준임.

나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이

사업부문	품 목	2017년 3분기	2016년	2015년

차량부문	철광석	$/TON	67	53	50

알루미늄	$/TON	1,922	1,605	1,661

구리	$/TON	5,943	4,863	5,495

플라스틱	$/TON	1,085	1,029	1,113

기타부문	SUS LT2T	백만원/TON	4.9	4.9	4.9

※ 상기 차량부문의 철광석은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(Lodon Metal Exchan ge), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임.※ 상기 기타부문의 가격은 SUS301L LT 2T SHEET 가격 BASE 기준임.

6. 생산 및 설비에 관한 사항가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 차량부문의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '년간표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동 률은 인원 및 비작업시간 고려하여 산출하고 있습니다. 법인별 생산능력은 아래표 를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 대)

사업부문	법인명	소재지	2017년 3분기	2016년	2015년

차량부문	HMC	한국	1,329,100	1,760,000	1,780,000

HMMA	북미	282,100	370,000	370,000

HMI	아시아	484,200	650,000	650,000

HAOS	유럽	146,300	200,000	200,000

HMMC	유럽	244,800	330,000	330,000

HMMR	유럽	146,000	200,000	200,000

HMB	남미	136,300	180,000	180,000

※ 상기 생산능력은 각공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨.

(2) 생산실적 (단위 : 대, 억원)

사업부문	법인명	소재지	2017년 3분기	2016년	2015년

차량부문(대)	HMC	한국	1,265,737	1,679,905	1,858,395

HMMA	북미	268,000	379,020	384,519

HMI	아시아	496,226	665,017	645,012

HAOS	유럽	168,245	230,010	226,500

HMMC	유럽	267,800	358,400	342,200

HMMR	유럽	169,400	207,000	229,500

HMB	남미	137,002	161,756	175,002

기타부문(억원)	철도부문	한국	7,271	12,188	15,327

방산부문	한국	3,047	5,238	6,035

플랜트부문	한국	5,415	6,989	9,771

※ 상기 차량부문은 생산대수이며, 기타부문은 투입원가 기준임. (3) 가동률가동률은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치로 작성하였으며, 구체적인 실적은 아래표를 참조 하시기 바랍니다. (단위: 대, 시간)

사업부문	법인명	소재지	2017년 3분기

생산능력	생산실적	가동률(%)

차량부문(대수)	HMC	한국	1,329,100	1,265,737	95.2

HMMA	북미	282,100	268,000	95.0

HMI	아시아	484,200	496,226	102.5

HAOS	유럽	146,300	168,245	115.0

HMMC	유럽	244,800	267,800	109.4

HMMR	유럽	146,000	169,400	116.0

HMB	남미	136,300	137,002	100.5

기타부문(시간)	철도부문	한국	508,726	513,296	100.9

방산부문	한국	458,165	465,849	101.7

플랜트부문	한국	22,875	18,386	80.4

※ 상기 차량부문은 생산대수 기준이며, 기타부문은 계획대비 실제 가동시간임.

나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황 당사 및 연결대상 회사는 서울에 위치한 본사와 남양의 연구소를 포함하여 울산, 전주, 아산공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원)

구 분	토 지	건물 및 구축물	기계장치	건설중인자산	기 타	계

기 초	11,787,909	6,439,598	6,273,286	2,035,025	2,869,898	29,405,716

증 감	(6,461)	385,123	484,264	69,392	1,056,774	1,989,092

상 각	0	(249,728)	(682,990)	0	(724,993)	(1,657,711)

기 말	11,781,448	6,574,993	6,074,560	2,104,417	3,201,679	29,737,097

(2) 주요 투자 현황 ① 진행중인 투자 2017년 3분기 누계 기준 주요투자 현황은 아래표를 참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 억원)

사업부문	법인명	품목	투자금액	비고

차량부문	HMC	신차, 공장신증설,보완투자 등	15,486	한국

HMMA	765	미국

HMI	2,318	인도

HAOS	157	터키

HMMC	973	체코

HMMR	683	러시아

HMB	245	브라질

기타부문	현대로템	증설/보완투자	170	한국

※ 차량부문은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임.

② 향후 투자계획 (단위 : 억원)

사업부문	법인명	품목	투자금액	비고

차량부문	HMC	신차, 공장신증설,보완투자 등	25,411	한국

HMMA	1,045	미국

HMI	2,961	인도

HAOS	387	터키

HMMC	1,599	체코

HMMR	854	러시아

HMB	512	브라질

기타부문	현대로템	증설/보완투자	206	한국

※상기의 투자계획은 2017년 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 향후 시장여건 등에 의해 변경 될수 있음.

7. 매출에 관한 사항가. 매출실적당사와 연결종속회사 중 대표적인 수출기업은 차량부문의 현대자동차와 기타부문의 현대로템입니다. 각 부문별 매출액과 현대자동차 및 현대로템의 별도기준의 매출현황은 다음과 같습니다. ① 부문별 매출현황 (단위 : 백만원)

구분	2017년 3분기	2016년	2015년

매출	차량부문	55,833,705	72,683,570	72,679,678

금융부문	11,382,199	14,051,832	12,436,093

기타부문	4,659,330	6,913,622	6,842,965

합 계	71,875,234	93,649,024	91,958,736

② 현대자동차 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원)

매출유형	품 목	2017년 3분기	2016년	2015년

제품	승용	내 수	7,923,678	9,354,998	8,995,604

수 출	6,974,763	9,902,366	12,055,287

합 계	14,898,442	19,257,364	21,050,891

RV	내 수	2,240,857	3,633,002	4,270,946

수 출	5,669,855	6,938,982	6,883,210

합 계	7,910,712	10,571,984	11,154,156

소형상용	내 수	2,090,759	2,591,265	2,624,088

수 출	737,149	965,656	1,233,974

합 계	2,827,908	3,556,921	3,858,062

대형상용	내 수	2,185,498	2,642,956	2,279,882

수 출	468,082	774,221	1,097,709

합 계	2,653,580	3,417,177	3,377,591

기타	내 수	891,624	1,126,972	1,171,944

수 출	2,605,154	3,784,499	3,828,765

합 계	3,496,778	4,911,471	5,000,709

합 계	내 수	15,332,416	19,349,192	19,342,464

수 출	16,455,004	22,365,724	25,098,946

합 계	31,787,420	41,714,916	44,441,410

※ 2017년 3분기 합계금액은 현재가치할인차금(1,162백만원)이 포함된 금액임.※ 2016년 합계금액은 현재가치할인차금(1,284백만원)이 포함된 금액임.※ 2015년 합계금액은 현재가치할인차금(1,715백만원)이 포함된 금액임.

③ 현대로템 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원)

사업부문	품 목	2017년 3분기	2016년	2015년

철도부문	전동차 外	내 수	309,904	667,182	608,836

수 출	415,607	738,206	832,332

합 계	725,511	1,405,388	1,441,168

방산부문	방산물자	내 수	324,833	599,614	639,441

수 출	12,454	2,554	17,282

합 계	337,287	602,168	656,723

플랜트부문	자동차설비/제철설비 外	내 수	244,666	261,653	556,552

수 출	311,605	430,324	418,900

합 계	556,272	691,977	975,452

합계	1,619,070	2,699,534	3,073,343

※ 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

나. 판매경로 및 판매전략 (1) 차량부문국내는 전국 직영지점 및 판매대리점으로 현금/외상/할부(자체, 금융, 오토) 등의 방법으로 판매되고 있으며, 판매 증진을 위해 고객 최우선 경영 실천, 브랜드 가치 제고를 위한 마케팅 전개, 현장 맞춤형 특화 판촉 실시 등을 실행하고 있습니다. 해외는 현지법인을 통해 지역별, 국가별 연동 대응하여 세계각국의 소비자들에게 판매하고 있으며, 거점별 시장 환경을 반영한 차별화된 판매 전략 수행, 해외지역 브랜드 마케팅 및 커뮤니케이션 등을 강화하고 있습니다.

(2) 금융부문국내 자동차금융 영업은 각 완성차 업체의 판매망(직영점 및 대리점)을 영업거점으로하는 간접적인 형태로 이루어지고 있습니다. 즉, 금융수요자들과의 직접적인 접촉은완성차 업계의 판매망에서 각 판매망의 영업인력들을 통해 이루어지며 금융사의 자체적인 영업망은 지역별 영업지원 및 관리 역할을 담당하고 있습니다. 금융부문의 지점 등의 설치 현황은 아래와 같습니다.▣ 현대캐피탈 (2017년 9월 30일 현재)

지역	본점	지점	합계

서울특별시	1	23	24

인천광역시	6	6

대전광역시	4	4

광주광역시	5	5

대구광역시	5	5

부산광역시	6	6

울산광역시	3	3

경기도	16	16

경상도	6	6

전라도	5	5

강원도	5	5

충청도	5	5

제주도	2	2

합계	1	91	92

※ 지점 및 영업소, Collection지점 모두 포함

▣ 현대카드 (2017년 9월 30일 현재)

지역	본점	지점	합계

서울특별시	1	40	41

인천광역시	5	5

대전광역시	5	5

광주광역시	5	5

대구광역시	8	8

부산광역시	10	10

울산광역시	1	1

경기도	18	18

경상도	9	9

전라도	7	7

강원도	2	2

충청도	5	5

제주도	0	0

합계	1	115	116

(주) 지점, 출장소, 사무소 및 collection지점을 포함.

(3) 기타 부문

현대로템은 수주확대 및 적정이윤의 확보를 위해 국내 및 해외 영업팀을 통한 영업력강화를 추구하고 있습니다. 판매경로를 살펴보면 철도부문의 경우, 국내는 철도공사 및 지자체, 민자사업자 물량을 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키 방식으로 수주되며, 해외는 직접 수주 및 국내외 종합상사등과 컨소시엄 구성을 통해 수주됩니다.수주확대를 위해 현대로템은 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주, 旣진출국 시장유지 및 확대, 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대, 고부가 가치 차량의 개발, 선진 업체와의 전략적 제휴 강화 등을 실행하고 있습니다. 또한, 플랜트 부문의 경우 국내외 프로젝트별 입찰을 통해 수주가 진행됩니다. 수주 확대를 위해 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화, 기술원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속확보, 해외 EPC 수행역량 강화 등을 추진하고 있습니다.

다. 수주에 관한 사항 ▣ 현대로템 (단위: 억원)

품 목	수주일자	납기	수주총액	기납품액	수주잔고

철도사업	~ 2017.09.30	-	56,873	9,352	47,521

방산사업	~ 2017.09.30	-	9,899	3,373	6,526

플랜트사업	~ 2017.09.30	-	12,680	7,006	5,674

합 계	79,452	19,731	59,721

8. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.

가. 시장위험 연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험 을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다.

(1) 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.

연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.

당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

환종	5% 상승시	5% 하락시

USD	30,999	(30,999)

EUR	(17,643)	17,643

JPY	(8,487)	8,487

(*) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음.

(2) 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.

당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	1% 상승시	1% 하락시

현금및현금성자산	15,066	(15,066)

당기손익인식금융자산	1,508	(1,512)

장단기금융상품	5,259	(5,259)

차입금 및 사채	(119,757)	119,757

한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금액은 각각 199,560백만원 및 180,341백만원 입니다. (3) 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매지분상품 및 매도가능지분상품은 각각 76,729백만원 및 2,010,390백만원입니다.

나. 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결검토보고서 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.

다. 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다.

한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원)

구분	명목현금흐름

1년 이내	1년 초과~5년 이내	5년 초과	계

무이자부부채	14,325,633	22,755	-	14,348,388

이자부부채	23,844,620	50,888,024	2,870,395	77,603,039

금융보증금액	1,120,376	7,557	21,092	1,149,025

※ 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다.

라. 파생상품

연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다.

연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가손실 12,189백만원 과 평가이익 3,722백만원 을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부 터 53개월 이내입 니다.

한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기 중 연결실체가 인식한 손익(세전)은 평가이익 158,277백만원과 평가손실 223,896백만원 입니다.

9. 경영상의 주요계약 등당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 5조 8,025억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 1조 4,082억원입니다.

10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직

(2) 연구개발비용(단위 : 백만원)

과 목	2017년 3분기	2016년	2015년	비 고

연구개발비용 계	1,578,425	2,352,229	2,172,406	-

연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100]	2.2%	2.5%	2.4%	-

※ 연결 기준으로 작성되었습니다.

나. 연구개발실적

구 분	연구과제	연구내용 및 기대효과

2015년	전자식 윤활제어 시스템	- 전 운전 영역에서 엔진 윤활 시스템을 전자 제어함으로써 오일 펌프 마찰 손실 최소화

연속 제어 가변 오일 펌프	- 슬라이드 편심 제어로 오일 토출량 조절하여 펌프 구동에 필요한 소요 동력 저감

보행자 대응 AEB 시스템	- 보행자 및 차량과의 충돌을 방지 또는 피해를 경감 할 수 있는 AEB 시스템 개발

PP재질 가압식 리저버 탱크	- 냉강 실용성능개선/ 부동액 시인성 개선

SDPF 시스템 개발	- Nox 와 PM 통합 저감 촉매시스템 개발

북미 디스플레이오디오 플랫폼 개발	- 차량환경에 맞는 스마트폰 연동 기능 강화한 북미 지역 디스플레이 오디오 플랫폼 개발

엔진마운팅 박스형 구조 개발	- 가속시 가속부밍 개선 및 가속투과음 개선

디젤/가솔린 오주유 방지 구조	- 디젤 차량에 가솔린을 오주유하는 사고를 방지하기 위한 필러넥 구조 개발

BSD(후측방 경보 시스템)개발	- 차량 후방 레이더를 이용하여 사각지대 차량 경보를 통한 안전 상품성 및 경쟁력 향상

내피팅성 향상용 고내구 침탄강 개발	- 리어 선기어 접촉피로강도 향상(내피팅성 향상)

고강도 주철 너클 개발	- 고강도 주철 너클 개발

테이프형 구조용 접착제	- 고상 에폭시 수지 혼용 적용으로 고성능 구조용 접착제 테이프화

주행안락감/장거리 지지감 향상 폼 패드	- 노면 진동전달 및 장시간 주행시 패드 꺼짐량 저감

스틸 국부 보강 플라스틱 FEM 캐리어	- 스틸 국부 보강 및 고강도 플라스틱 소재를 적용

2세대 시트 소형 표준프레임	- 고장력강 적용하여 경량화 및 시트 강성 증대

대쉬 아이소 패드	- 엔진투과음 저감을 위한 고효율 흡차음 소재 개발

고화소 어라운드뷰 모니터링 시스템 성능육성 및 신기능 개발	- HD 디지털 카메라기반 고화소 AVM 시스템 개발

루프 레이저 브레이징	- 차체 클린 바디 고급화 신규 발굴

릴렉스 시트 메커니즘 개발	- 인체 관절 부위에 숄더어져스터 외 기능 추가로 조절 기능 증대, 탑승 자세 개선 및 컴포트 증대

표준형오디오4.0	- 스마트폰 사용 확대 및 신흥지역 디지털 방송 전환등 시장 Trend 변화 대응 위한 신규오디오 플랫폼 개발

고출력/고에너지 HEV 셀 개발	- 고출력/고에너지 HEV 배터리 셀 개발 통한 전용차 HEV 연비 및 동력성능 상품성 향상 기여

내비게이션 연동 예측에너지관리	- 내비게이션 연동 정밀지도 DB 지형정보 및 교통정보를 이용한 예측에너지관리 시스템 개발

2016년	업그레이드 쿠션 익스텐션	- 기존 구조 대비 허벅지 지지 위치/길이 증대, 측면부 외관 품질 개선되어 상품성 향상

전륜 8속 AT 자체로직	- 당사 최초 전륜8속 자동변속기용 독자 제어기술 확보

LPI 시동성 개선	- 차량 탑승 전 도어 언락 키 신호에 의해 연료펌프를 IG On 전에 미리 작동

히터컨트롤 플랫폼 제어	- 공조 히터 컨트롤 제어부를 차급별 공용화하여 차종별 품질 안정화

1700MPa급 고강도 중공 스텝바	- 중공 스테빌라이저바용 고강도 소재 개발

소형 라디오 샤크핀 안테나	- 기존 라디오 샤크핀 통합 안테나 대비 동등 수준의 소형화 안테나 개발

버튼형 전자식 변속시스템	- 차량 조작시 변속 편의성 향상, 하이테크 디자인 구현 가능, 시동 OFF시 자동 P단 체결 기능 적용을통한 안전성 향상

스위치 일체형 연료도어 캐치	- 전기자동차는 충전도어가 열렸을시 조명등을 켜기위해 충전도어 열림을 감지하는 별도의 스위치필요스위치를 연료도어 오프너에 배치한 구조로서 고객이 충전도어를 열었을 시 타 제품에 비해 외관에 우수

신합금 적용 고전압 정션 블록	- 알루미늄+마그네슘 복합 소재 정션블록으로 고내식/고강도/경량화 고전압 정션 블록 개발

환경차용 구동모터 주사용영역 효율 최적화	- 차량 연비 인증모드에서 구동모터의 주운전영역의 효율을 중점적으로 개선

플라스틱 모터마운팅 브라켓	- 전기차 수요 증가 및 연비 향상을 위한 부품 경량화 대응

BMU/CMU type BMS	- 배터리 팩 안전성 확보

고내식성 고전압 정션 블록 하우징	- 내식성 향상 44%, 경량화 5%, 소재밀도 저감 효과

연비 향상 초저점도 변속기유	- 점도저감에 의한 유체저항 최소화로 감속기 전달효율 향상

알루미늄 판재 EPCU 업퍼 케이스	- 기존 알루미늄 다이캐스팅 공법을 알루미늄 판재 프레스 공법으로 대체하여 경량화 및 원가절감

후륜 승용 알루미늄 리어디프	- 기존 리어디프 케이스의 재질을 변경 적용하여 경량화 개발

전기차 급속 충전용 통신 제어기	- 전기차 급속충전시 PLC통신 방식을 사용하는 지역의 충전기와 차량간의 상이한 통신 방식을 변환하여 상호 통신이 가능토록하여 급속 충전이 되도록 하는 통신 변환 제어기 개발

표준형 5세대 내비게이션	- H/W 및 S/W성능 개선을 통한 내비게이션 상품 경쟁력 강화

핫스탬핑 적용한 일체형 사이드아우터 보강재	- 핫스탬핑 일체형 부품 제작기술 개발을 통한 차량 경량화 및 연비향상

싱크로/컨트롤 상대회전부 마찰손실 저감 기술	- 싱크로슬리브와 시프트 포크 패드면 마찰 저감을 통한 드래그 저감, 수동변속기 전달효율 향상

동승석 에어백 플라스틱 하우징	- 동승석 에어백 하우징 재질 변경에 따른 중량 절감

러시아 eCall	- 차량 사고 발생 혹은 위급 상황 발생 시 콜센터와 전화연결

메탈릭 원소재 스키드플레이트	- 메탈릭 도장 삭제를 통한 원가 절감 및 도막 박리로 인한 품질 저하 해결

플라스틱 광역 레조네이터	- SUS材 하이드로 포밍으로 제작하는 레조네이터를 PL材 진동 융착공법을 이용하여 일체형으로 개발- 광역레조네이터를 국산화 추진하여 원가/중량 절감 추진

고전압/저전압 통합 리튬이온배터리 시스템	- 고전압/저전압 리튬이온 통합배터시스템 개발에 따른 AE/DE HEV 연비 향상 및 상품성 향상

프론트 콘솔 존 통합제어기	- 프론트 콘솔 존 스위치 대상 차량 CAN 통신 신규 개발

시트통합제어기	- 1열 운전속, 조수석 시트의 열선/통풍 통합 제어기의 LIN 통신 적용을 통한 원가/중량 감소

이모빌라이져 통합 IBU	- IBU에 이모빌라이저 기능 통합하여 원가/중량 절감

실내 통합 전력제어기	- 현대차 표준 소프트웨어 플랫폼 최초 적용- 제어 기능 통합 및 MCU 내장으로 실내 부하 제어 (열선핸들, 도어락, 와이퍼 등)

전자교반 고압주조 알루미늄 너클/캐리어	- 전자교반 고압주조 공법 개발完 (주조조건 최적화 및 품질 신뢰성외 양산성 기술 확보0

장섬유 압출 스티프너	- 중량 절감 통한 연비 향상, 보행자 보호 성능 만족 통한 보행자 안전성 확보

카메라 센서기반 AEB 제어로직	- 카메라 단독센서를 활용한 전방 충돌방지 보조시스템 적용, 단독센서기반의 FCA (AEB) 기술 확보

밀폐형 플라스틱 연료탱크 (PHEV)	- 재질을 플라스틱화 하면서, 탱크 내부 압력 변화에 의한 변형을 억제하기 위한 연료 탱크 구조 개발

2017년	ANC 적용통한 엔진부밍 노이즈 저감	- 엔진 부밍시 발생하는 노이즈의 역위상을 차량스피커를 통해 출력하여 저감하는 기술

텔레매틱스 차량 연동 신호 자동화 분석시스템	- 차량 CAN 실시간 분석 검증 기술/ 고속·저속 CAN 자동화 분석 결과 레포트 기능 개발

엠블럼 일체형 트렁크 오픈 스위치	- 디자인 자유도 증대위한 엠블럼 일체형 버튼식 트렁크 스위치 개발

EFB(Enhanced Flooded Battery)	- ISG 시스템에 최적화된 전용 배터리 사양 개발

천연 코르크 도어 가니시	- 천연 코르크 활용 리얼우드 필름 및 나무촉감 부품 개발

표준형 외장앰프	- 알루미늄 다이캐스팅 히드싱크 최적화를 통한 중량 절감

언더시트 서브우퍼	- 기존 인클로져 공간을 차체공간(사이드실)을 활용하여 부피 및 중량 절감

디프 피니언 샤프트 고내구 표면처리	- 변속기 부품 내구성 향상을 통한 부품 내구성 강화

SCC w/ S 신규 정지차 제어 로직	- 레이더와 카메라의 센서 퓨전 정보 활용하여 자차선 내 정지차 판단 통한 신규 정지차 제어 로직 개발

Seamless 모니터 개발 적용	- 터치 센싱 방식 변경을 통한 터치성능 향상 및 옵티컬 본딩 적용으로 주간시인성 향상

코스팅 중립 제어	- 타력 주행시 TCU 제어를 통하여 변속기를 중립으로 만듬으로써 타력 주행 거리를 증대하여 실도로 연비 개선

인디케이터 조명용 광투과성 향상 소재	- 광 손실 저감 도광 소재 개발

알루미늄/스틸 하이브리드 패키지 트레이	- 알루미늄/스틸 분할 구조 P/TRAY 설계로 차체 경량화 및 연비향상

FCA(AEB) Cyclist 독자로직 적용을 위한 선행 개발	- FCA-Cyc 제어로직 개발을 위한 센서퓨전 기술 적용

보행자 보호를 위한 AEB 독자로직 적용	- 기술 내재화를 통한 표준 제어 사양 확보

차간거리 제어로직	- ADAS 내재화 기술에 대해 독자로직 적용을 통한 종방향 제어 양산기술력 확보

횡방향 충돌 방지 보조 시스템 개발	- FCA-LO 위험판단 로직 개발

다이나믹 토크벡터링	- 조향각속도 기반 운전자 선회 의지 판단을 통한 차량 선회 초기 후륜 내측 제동 제어

경량 TPV 글라스런	- 글라스런 경량화를 위해 EPDM → TPV 소재로 대체 (중량 기존 대비 약 30% 절감 효과)

※ 상기의 연구실적은 국내연구소 개발 실적 기준임.

11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당사는 기업 및 상품 브랜드의 가치제고를 위한 다양한 활동을 종합적으로 수행하고있습니다. 전사 브랜드 최고 심의 기구인 '브랜드전략위원회'를 통해 브랜드 관련 주요 의사 결정을 하고 있으며, 글로벌 CI.Net을 통해 브랜드 관련 자산 사용의 가이드라인을 제공하고 있습니다.

또한 대중 브랜드로서 프리미엄 감성을 제공하여 고객과 소통하는 모든 과정에서 차별화된 감동과 경험을 선사하는 것을 목표로 하는 모던 프리미엄이라는 브랜드 방향성 하에 다양한 활동들을 펼치고 있습니다.2017년에는 '상품'을 바탕으로 고객가치를 극대화 하기 위해 당사 상품 정체성인 'Caring', 이미지를 강화함으로써 고객들에게 가장 사랑받는 브랜드로 거듭나기 위한 현대자동차만의 전세계적 특별한 경험과 가치 제공 노력을 지속하고 있습니다.영업/서비스에서는 브랜드 접점의 고객 경험 개선을 추진하였고 브랜드 체험관인 '현대 모터스튜디오'를 통해 고객과의 소통을 강화하고 있으며, 전세계 글로벌 딜러의시설을 표준화하는 작업을 진행하며 브랜드 정체성을 강화하기 위해 노력하고 있습니다. 아울러, 고객들에게 가장 사랑 받는 브랜드가 되기 위해 전세계적으로 문화 예술 및 스포츠 마케팅 등 다양한 고객 접점을 통해 현대자동차만의 특별한 경험과 가치를 제공하고 있습니다.

나. 지적재산권 현황분기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특 허	디자인

국 내	18,408	1,929

해 외	7,627	1,454

계	26,035	3,383

특허는 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Human Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등

자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.

또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%로 인하되었고 2014년에는 6%로 낮아졌습니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 최근 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다.

친환경차 시장 확대를 지원하기 위해 하이브리드차에 대한 개별소비세와 교육세, 취득세, 도시철도채권 등 세제 감면 기간이 연장되었습니다. 또한 정부는 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법 적용을 확대하여 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하게 되었습니다. 2014년부터는 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준이 단계적으로 강화되고 있으며, 디젤차에 유로6 수준의 배출기준이 신차부터 순차적으로 적용됩니다.

라. 회사 환경 규제

당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화, 자원순환, 배출가스(대기환경), 유해물질을 4대 핵심 이슈로 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다.

당사는 제품과 사업장 중심으로 온실가스 감축을 추진하고 있으며, 2020년까지 친환경차 풀 라인업 구축을 목표로 정하고 있습니다. 자동차의 연비를 높이고 CO2 배출량을 줄이기 위해 단기적으로는 기존 내연기관의 연료 효율성을 높이고 장기적으로는 무공해 차량을 개발하여 보급하고자 합니다. 사업장 온실가스 감축부분에서는 2015년 배출권거래제 시행에 따라 전 사업장과 건물의 온실가스 관리를 철저히 하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축 관련해서는 자동차를 생산하는 공장 뿐만 아니라 판매, 서비스, 연구 관련 건물 부문을 포함한 전 사업장에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 국제사회의 기후변화 대응을 위한 파리기후변화 협약에 따라 한국 정부는 2015년 12월 2030년의 국가 온실가스 총 배출량을 2030년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 37% 까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 정부와 에너지/온실가스 목표관리제, 배출권거래제 이행 협약을 체결한 이후국/내외의 어려운 여건에도 불구하고 적극적인 에너지 절감 활동을 통해 정부와 약정한 에너지 및 온실가스 감축 목표를 달성하는 등 기후 변화 이슈에 적극 대응하고 있습니다. 2015년부터 시행되는 배출권거래제에 대응하기 위해서 2014년 12월에 1차기간(2015~17) 배출권 할당 목표를 확정하고, 내부적으로 온실가스 감축 활동을 통해서 대응하고, 부족분이 발생할 경우에는 배출권거래소에서 배출권을 구매하여 할당 목표를 달성할 수 있는 대응체계를 구축하였습니다. 친환경 자동차 생산은 물론 자동차를 제조 과정에서 발생하는 온실가스를 저감하기 위해 다양한 활동으로 단기적으로는 에너지 절감, 각종 폐열 재활용, 에너지 저소비형 공법 개발 및 적용 등 에너지 효율을 극대화하고, 중장기적으로는 신재생에너지의도입을 통해 에너지원을 다변화로 온실가스 감축 전략을 수립하여 실행해 나가고 있습니다. 당사는 자동차 생산에 사용되는 자원을 절감하고(Reduce), 재사용(Reuse), 재활용(Recycle) 하는 등 3R을 추진함으로써 환경오염을 예방하고 지구의 소중한 자원을 절약하고 있습니다. 생산공장은 원부자재, 용수 등 자원절감/재활용/재사용을 통해 폐기물 최소화를 위해 노력 중입니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 유럽에 판매되는 차량의 경우, 2015.9월 이후 승용 전 차종에 대해 배출가스 Euro-6기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Euro-5 대비, 배출가스 유해물질 (일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소), 입자상물질(PM) 및 입자개수(PN) 등 에대해 더욱 강화된 기준이며, 특히, 디젤차량의 질소산화물의 경우, Euro-5 기준 대비55% 이상의 저감이 요구됩니다. 또한, 최근 실도로주행배출가스 저감의 중요성이 부각되면서, 2017.9월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수(PN)에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시하게 되며, 보다 강화된 시험방식의국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스/연비를 측정하게 됩니다. 당사는 이러한 실도로 시험 및 강화된 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여, 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 북미에 판매되는 차량의 경우, 2015 년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3,LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다. 또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다. 국내에 판매되는 차량의 경우, 디젤차량은 유럽과 동일한 Euro-6 기준을 2015. 9월 이후 승용 전 차량에 대해 만족하도록 제작하고 있으며, 2017.10월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하며, 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 됩니다. 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 개발하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2016년 이후 신규 인증 차량 (선택 적용) 에 대해 만족할 수 있도록 개발하고 있습니다. 당사는 국내외 환경규제 대응 동향을 공유하고 유해물질 관리 강화를 위해 2006년 4대 중금속 사용을 금지하는 글로벌 방침을 수립하고 국내공장을 시작으로 해외공장까지 순차적으로 4대 중금속 사용을 금지하고 있습니다. 또한 자동차 설계단계부터 생산에 이르기까지 유해화학물질 사용을 관리하며, 부품을 공급하는 협력사를 대상으로 물질 성분을 등록하는 것을 의무 하는 등 제품(자동차) 내 유해화학물질의 함유를 줄이기 위해 노력하고 있습니다. 이와 함께 생산 근로자들의 건강을 위해 발암물질 등 고위험 물질에 대한 공장 내 사용을 제한하고 있으며 관리기준을 강화하는 등 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 [유동자산] 73,923,707 72,449,600 67,529,210 현금및현금성자산 9,072,586 7,890,089 7,331,463 단기금융상품 7,103,858 7,361,735 6,904,917 기타금융자산 12,224,113 12,723,993 10,334,803 매출채권 4,073,358 4,437,552 4,468,351 재고자산 11,557,662 10,523,812 9,198,999 금융업채권 25,094,719 24,865,594 23,777,277 기타 4,797,411 4,646,825 5,513,400 [비유동자산] 107,564,125 106,386,328 97,838,736 기타금융자산 2,600,599 2,560,550 2,804,842 유형자산 29,737,097 29,405,716 28,698,927 투자부동산 203,569 211,671 291,424 무형자산 4,611,054 4,586,172 4,298,088 공동기업 및 관계기업투자 17,806,341 18,070,121 16,909,943 금융업채권 26,989,067 26,918,009 24,559,123 운용리스자산 21,838,956 21,317,260 17,719,606 기타 3,777,442 3,316,829 2,556,783 자산총계 181,487,832 178,835,928 165,367,946 [유동부채] 42,208,381 43,609,793 41,213,520 [비유동부채] 64,681,086 62,881,557 57,273,025 부채총계 106,889,467 106,491,350 98,486,545 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,201,214 4,202,597 3,520,395 [연결자본조정] (1,640,096) (1,640,096) (1,588,697) [연결기타포괄손익누계액] (1,184,149) (1,223,244) (1,431,821) [연결이익잉여금] 66,274,468 64,361,408 60,035,088 [비지배지분] 5,457,935 5,154,920 4,857,443 자본총계 74,598,365 72,344,578 66,881,401 매출액 71,875,234 93,649,024 91,958,736 영업이익 3,799,438 5,193,500 6,357,906 법인세비용차감전순이익 4,022,418 7,307,072 8,459,373 연결분기(당기)순이익 3,258,502 5,719,653 6,509,165 지배회사지분 순이익 2,999,814 5,406,435 6,417,303 기본주당순이익 11,152원 20,118원 23,861원 희석주당순이익 11,152원 20,118원 23,861원 연결에 포함된 회사수 114 112 103 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제50기 3분기 제49기 제48기 [유동자산] 23,090,731 24,175,403 22,098,375 현금및현금성자산 1,009,732 88,021 583,280 단기금융상품 5,775,511 6,454,390 5,975,546 기타금융자산 9,443,082 10,138,946 8,465,284 매출채권 3,170,110 4,116,311 3,668,054 재고자산 2,440,939 2,136,540 2,253,083 기타 1,251,357 1,241,195 1,153,128 [비유동자산] 46,713,524 45,675,514 44,879,849 기타금융자산 2,076,454 2,057,446 2,330,829 유형자산 21,776,698 21,401,181 20,922,177 투자부동산 162,341 166,160 259,571 무형자산 3,486,837 3,453,462 3,286,482 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 17,856,890 17,501,143 17,132,292 기타 1,354,304 1,096,122 948,498 자산총계 69,804,255 69,850,917 66,978,224 [유동부채] 9,514,322 11,209,671 12,173,086 [비유동부채] 5,947,138 6,061,535 5,108,374 부채총계 15,461,460 17,271,206 17,281,460 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,009,870 4,009,870 3,964,962 [기타자본항목] (1,640,095) (1,640,095) (1,588,697) [기타포괄손익누계액] 531,773 315,499 425,708 [이익잉여금] 49,952,254 48,405,444 45,405,798 자본총계 54,342,795 52,579,711 49,696,764 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 31,786,258 41,713,632 44,439,694 영업이익 2,155,758 2,699,482 4,267,256 분기(당기)순이익 2,626,315 4,101,860 5,435,485 기본주당이익 9,762원 15,259원 20,207원 희석주당이익 9,762원 15,259원 20,207원 ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 50기3분기(별도)7.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 50 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 49 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 73,923,707 72,449,600 현금및현금성자산 9,072,586 7,890,089 단기금융상품 7,103,858 7,361,735 기타금융자산 12,224,113 12,723,993 매출채권 4,073,358 4,437,552 기타채권 3,058,670 3,181,030 재고자산 11,557,662 10,523,812 기타자산 1,642,691 1,389,803 당기법인세자산 66,982 46,924 금융업채권 25,094,719 24,865,594 매각예정비유동자산 29,068 29,068 비유동자산 107,564,125 106,386,328 장기금융상품 338,623 99,484 기타금융자산 2,600,599 2,560,550 장기성매출채권 147,471 138,105 기타채권 1,208,912 1,301,059 기타자산 717,658 661,407 유형자산 29,737,097 29,405,716 투자부동산 203,569 211,671 무형자산 4,611,054 4,586,172 공동기업 및 관계기업투자 17,806,341 18,070,121 이연법인세자산 1,364,778 1,116,774 금융업채권 26,989,067 26,918,009 운용리스자산 21,838,956 21,317,260 자산총계 181,487,832 178,835,928 부채 유동부채 42,208,381 43,609,793 매입채무 6,585,531 6,985,942 미지급금 3,955,324 4,946,723 단기차입금 10,041,472 8,760,678 유동성장기부채 12,458,631 14,836,967 당기법인세부채 471,522 540,909 충당부채 2,063,554 1,925,562 기타금융부채 22,385 138,106 기타부채 6,609,962 5,474,906 비유동부채 64,681,086 62,881,557 장기성미지급금 21,669 22,586 사채 40,126,511 36,456,392 장기차입금 11,477,955 13,389,983 순확정급여부채 675,759 492,173 충당부채 4,959,876 5,047,078 기타금융부채 108,103 23,454 기타부채 2,847,886 2,827,665 이연법인세부채 4,463,327 4,622,226 부채총계 106,889,467 106,491,350 자본 지배기업소유주지분 69,140,430 67,189,658 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,201,214 4,202,597 기타자본항목 (1,640,096) (1,640,096) 기타포괄손익누계액 (1,184,149) (1,223,244) 이익잉여금 66,274,468 64,361,408 비지배지분 5,457,935 5,154,920 자본총계 74,598,365 72,344,578 부채와자본총계 181,487,832 178,835,928 연결 손익계산서 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 24,201,273 71,875,234 22,083,670 69,111,020 매출원가 19,861,622 58,515,444 18,189,695 55,954,518 매출총이익 4,339,651 13,359,790 3,893,975 13,156,502 판매비와관리비 3,135,444 9,560,352 2,825,871 8,984,168 영업이익 1,204,207 3,799,438 1,068,104 4,172,334 공동기업및관계기업투자손익 (31,515) 514,267 396,372 1,468,767 금융수익 209,049 697,303 265,617 895,890 금융비용 298,944 921,748 164,395 459,862 기타수익 368,048 825,121 320,308 815,264 기타비용 350,450 891,963 391,340 852,709 법인세비용차감전순이익 1,100,395 4,022,418 1,494,666 6,039,684 법인세비용 161,213 763,916 375,902 1,388,867 연결분기순이익 939,182 3,258,502 1,118,764 4,650,817 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 852,371 2,999,814 1,061,440 4,406,429 비지배지분 86,811 258,688 57,324 244,388 주당이익 기본주당이익(단위 : 원) 보통주 기본주당이익 3,168 11,152 3,946 16,397 1우선주 기본주당이익 3,181 11,190 3,959 16,426 희석주당이익(단위 : 원) 보통주 희석주당이익 3,168 11,152 3,946 16,397 1우선주 희석주당이익 3,181 11,190 3,959 16,426 연결 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익 939,182 3,258,502 1,118,764 4,650,817 기타포괄손익 224,303 25,919 (808,575) (1,156,703) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 453 (6,313) (19,318) (115,903) 확정급여제도의 재측정요소 3,306 326 (11,285) (31,151) 지분법이익잉여금 (2,853) (6,639) (8,033) (84,752) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 223,850 32,232 (789,257) (1,040,800) 매도가능금융자산평가손익 (100,553) 246,385 124,168 (153,374) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (16,138) (7,191) 70,600 79,103 지분법자본변동 116,555 (28,256) (300,643) (414,648) 해외사업환산손익 223,986 (178,706) (683,382) (551,881) 총포괄이익 1,163,485 3,284,421 310,189 3,494,114 지배기업소유주지분 1,052,389 3,031,664 302,177 3,303,983 비지배지분 111,096 252,757 8,012 190,131 연결 자본변동표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,520,395 (1,588,697) (1,431,821) 60,035,088 62,023,958 4,857,443 66,881,401 총포괄이익 연결분기순이익 4,406,429 4,406,429 244,388 4,650,817 매도가능금융자산평가손익 (153,024) (153,024) (350) (153,374) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 72,861 72,861 6,242 79,103 지분법평가 (401,910) (84,752) (486,662) (12,738) (499,400) 확정급여제도의 재측정요소 (24,092) (24,092) (7,059) (31,151) 해외사업환산손익 (511,529) (511,529) (40,352) (551,881) 총포괄이익 소계 (993,602) 4,297,585 3,303,983 190,131 3,494,114 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (1,079,544) (1,079,544) (5,002) (1,084,546) 종속기업의 증자 25,319 25,319 종속기업의 취득 15,664 15,664 (111,868) (96,204) 종속기업의 처분 1,438 1,438 27,285 28,723 자기주식 취득 (174,820) (174,820) (174,820) 자기주식 처분 35,108 138,129 173,237 173,237 기타변동분 60 60 60 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 52,210 (36,691) (1,079,484) (1,063,965) (64,266) (1,128,231) 2016.09.30 (기말자본) 1,488,993 3,572,605 (1,625,388) (2,425,423) 63,253,189 64,263,976 4,983,308 69,247,284 2017.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,202,597 (1,640,096) (1,223,244) 64,361,408 67,189,658 5,154,920 72,344,578 총포괄이익 연결분기순이익 2,999,814 2,999,814 258,688 3,258,502 매도가능금융자산평가손익 244,943 244,943 1,442 246,385 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (15,911) (15,911) 8,720 (7,191) 지분법평가 (28,843) (6,639) (35,482) 587 (34,895) 확정급여제도의 재측정요소 (606) (606) 932 326 해외사업환산손익 (161,094) (161,094) (17,612) (178,706) 총포괄이익 소계 39,095 2,992,569 3,031,664 252,757 3,284,421 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 (1,079,505) (1,079,505) (59,166) (1,138,671) 종속기업의 증자 (1,383) (1,383) 76,832 75,449 종속기업의 취득 32,609 32,609 종속기업의 처분 (17) (17) 자기주식 취득 자기주식 처분 기타변동분 (4) (4) (4) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (1,383) (1,079,509) (1,080,892) 50,258 (1,030,634) 2017.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (1,184,149) 66,274,468 69,140,430 5,457,935 74,598,365 연결 현금흐름표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,313,113 484,639 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,699,696 2,467,207 연결분기순이익 3,258,502 4,650,817 조정 10,178,612 7,913,863 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (9,737,418) (10,097,473) 이자의 수취 356,132 354,706 이자의 지급 (1,354,514) (1,286,792) 배당금의 수취 851,641 921,524 법인세의 지급 (1,239,842) (1,972,006) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,458,926) (3,217,333) 단기금융상품의 순증감 273,257 976,544 기타금융자산(유동)의 순증감 655,269 (1,192,330) 기타금융자산(비유동)의 감소 33,025 575,933 기타채권의 감소 176,987 101,582 장기금융상품의 감소 25 26 유형자산의 처분 93,532 64,670 무형자산의 처분 638 10,113 공동기업 및 관계기업투자의 처분 578 기타금융자산(비유동)의 증가 (120,289) (216,282) 기타채권의 증가 (175,520) (115,520) 장기금융상품의 증가 (237,253) (7,686) 유형자산의 취득 (2,173,031) (2,073,927) 무형자산의 취득 (937,547) (906,100) 사업결합으로 인한 현금유출 (13,086) (2,370) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (80,144) (430,448) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 45,211 (2,116) 재무활동으로 인한 현금흐름 1,347,889 3,219,627 단기차입금의 순증감 862,276 (992,486) 장기차입금 및 사채의 차입 22,714,044 21,702,876 종속기업의 증자 75,449 25,536 종속기업의 취득 (96,204) 종속기업의 처분 34,206 장기차입금 및 사채의 상환 (21,184,368) (16,164,603) 자기주식의 취득 (174,820) 배당금의 지급 (1,115,033) (1,084,546) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (4,479) (30,332) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (19,579) (239,968) 현금및현금성자산의 증감 1,182,497 246,965 기초의 현금및현금성자산 7,890,089 7,331,463 기말의 현금및현금성자산 9,072,586 7,578,428 3. 연결재무제표 주석 제50기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제50기 3분기누적 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제49기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제49기 3분기누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체') 은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다. 회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 20.78 정몽구 11,395,859 5.17 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*1) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 그린에어(주) 산업용가스의 제조 및 판매 〃 51.00% 현대로템(주) 51.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 80.00% 현대로템(주) 80.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 〃 100.00% HT 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%, HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Beijing Xinhuaxiaqiyuetong Motor Chain Co., Ltd. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 〃 베트남 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Bank Europe GmbH 〃 〃 85.00% 현대캐피탈(주) 65.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.40% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 터키 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%, Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%, Hyundai EURotem A.S. 15.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 투자 대한민국 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제36호(*2) 〃 〃 100.00% 미래에셋 트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 오토피아제오십일차~제오십이차유동화전문유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 오토피아제오십사차~제육십삼차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 〃 프리비아제사차~제오차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 슈퍼시리즈제일차~제사차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 〃 블루월넛 주식회사 금융부가통신사업 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% Hyundai CHA Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자와의 약정에 따라 또는 구조화기업과의 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 당분기 중 운용사 변경으로 사명이 변경됨. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 27,412,720 23,413,556 2,282,880 226,805 현대카드(주)(*) 15,390,365 12,544,361 2,213,827 181,926 현대로템(주)(*) 3,981,081 2,499,417 1,973,080 17,446 (주)현대케피코(*) 1,562,110 939,416 1,282,330 35,409 HCA(*) 41,470,519 38,230,082 6,867,652 68,090 HMA 8,392,947 6,227,760 12,556,533 (353,578) HMMA 4,616,128 1,965,681 5,729,928 78,500 HMMC 3,926,945 1,734,786 5,008,753 331,191 HMI(*) 3,260,138 1,495,182 4,644,785 237,546 HAOSVT 1,671,772 1,325,754 2,291,656 (4,695) HME(*) 1,395,217 1,368,598 6,474,095 8,635 HMMR 1,363,058 848,325 2,120,752 105,033 HMB 1,320,310 889,476 1,729,361 39,667 HACC(*) 1,231,972 779,546 2,158,092 (76,224) HMCA 722,253 540,308 1,515,137 (25) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 24,908,840 21,176,571 2,328,545 277,146 현대카드(주)(*) 13,939,453 11,286,412 2,068,907 153,584 현대로템(주)(*) 4,354,649 2,914,786 2,129,101 7,677 (주)현대케피코(*) 1,277,343 681,845 1,401,238 88,890 HCA(*) 38,562,552 35,761,253 6,556,572 76,326 HMA 7,590,827 5,321,315 13,247,430 (290,373) HMMA 3,997,411 1,587,187 6,377,487 243,608 HMMC 3,029,240 1,441,881 5,150,786 300,588 HMI(*) 2,544,741 1,198,041 4,390,679 241,622 HAOSVT 1,461,248 1,141,652 2,394,047 17,237 HME(*) 1,315,371 1,300,293 6,275,965 5,446 HMMR 1,134,594 826,886 1,410,827 30,134 HMB 987,635 604,205 1,149,989 (13,865) HACC(*) 1,019,559 588,632 2,146,727 (26,933) HMCA 624,223 436,055 1,431,770 (26,673) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (1,623,935) 56,424 45,436 투자활동 현금흐름 (72,116) (50,633) 20,875 재무활동 현금흐름 2,138,121 701,887 (411,948) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - (802) 현금및현금성자산의 순증감 442,070 707,678 (346,439) 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (132,427) 13,278 443,124 투자활동 현금흐름 (320,308) (45,697) 10,384 재무활동 현금흐름 534,668 414,210 (461,611) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (3) - 2,598 현금및현금성자산의 순증감 81,930 381,791 (5,505) (5) 당분기말 현재 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,612,269 1,794,227 909,011 비지배지분에 귀속되는 순손익 90,454 114,693 2,267 비지배지분에 지급한 배당금 33,438 23,571 2,110 전기말 현재 비 지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,530,795 1,698,277 909,309 비지배지분에 귀속되는 순손익 117,348 119,762 21,782 비지배지분에 지급한 배당금 - - 4,955 (6) 종속기업 변동내역 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 증가 HR Mechanical Services Limited 신규출자 슈퍼시리즈제사차유동화전문유한회사 Hyundai HK Funding Four, LLC Hyundai Asset Backed Lease, LLC HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV) 지분취득 감소 오토피아제사십육차유동화전문유한회사 청산 오토피아제사십구차유동화전문유한회사 오토피아제오십차유동화전문유한회사 현대로템제일차유한회사 2. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준회사와 회사의 종속기업의 분기연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표' 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세' 동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 연결실체는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권 76,417,085백만원 , 매도가능금융자산 2,341,491백만원 및 당기손익인식금융자산 12,262,654백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포 괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 연결실체는 상각후원가로 측정하는 금융부채 88,451,870백만원, 당기손익인식금융부채 12,135백만원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 연결실체는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손 실충당금은 1,209,844백만원 입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다.당분기말 현재 연결실체는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 현금흐름위험회피와 관련해 평가손실 12,189 백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 연결실체가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은기타금융자산, 매출채권, 금융업채권 등입니다. - 기업회계기준서 제1115호 (제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 ' 고객으로부터의 자산이전 ', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 연결재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 연결실체는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있으며, 2017년 3분기 차량부문 수익은 55,833,705백만원으로 연결실체 총 수익의 약 78%에 해당합니다. 기업회계기준서 제1115호 적용 시 고객과의 계약에서 (1) 차량 판매, (2) 부가서비스,(3) 추가적인 보증의 제공 및 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 한 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 연결실체의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 거래가격의 배분연결실체는 기업회계기준서 제1115호 적용 시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 연결실체는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 다. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용 시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 연결실체는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에기초하여 기업회계기준서 제1115호 적용 시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 판매보증충당부채 등입니다. 연결실체는 2017년말까지 동 기준서의도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상' 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 연결실체는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 4,127,378 154,815 4,487,352 146,262 대손충당금 (54,020) - (49,800) - 현재가치할인차금 - (7,344) - (8,157) 계 4,073,358 147,471 4,437,552 138,105 (2) 매출채권의 연령분석 당 분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 247,828백만원 및 335,516백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 179,557백만 원 및 298,775백만원입니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 매출채권은 각각 54,020백만원 및 49,800백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 49,800 59,530 손상차손(환입) 3,984 (5,971) 제각 (96) (2,734) 환율차이로 인한 변동 332 (368) 분기말 54,020 50,457 4. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 1,921,491 840,735 1,939,269 925,524 미청구공사 1,112,844 - 1,220,582 - 보증금 29,176 333,420 27,957 336,425 보증예치금 3,356 35,199 3,366 35,770 기타 2,581 - 557 3,895 대손충당금 (10,778) - (10,701) - 현재가치할인차금 - (442) - (555) 계 3,058,670 1,208,912 3,181,030 1,301,059 5. 기타금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 12,092,866 169,788 12,454,530 104,499 위험회피에 효과적인 파생상품자산 49,248 93,745 185,114 142,107 매도가능금융자산 10,689 2,330,802 3,911 2,308,822 대여금 71,310 6,264 80,438 5,122 계 12,224,113 2,600,599 12,723,993 2,560,550 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 329,850 331,101 266,800 지분상품 1,698,082 2,010,390 2,045,933 계 2,027,932 2,341,491 2,312,733 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*1) 6.87 1,110,704 739,981 798,843 현대글로비스(주) 4.88 210,688 270,979 282,880 현대중공업(주)(*2) 2.88 42,443 236,765 318,645 한국항공우주산업(주)(*3) - 73,331 206,746 316,979 현대로보틱스(주)(*2) 2.13 9,018 147,802 - 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 143,957 143,957 현대건설기계(주)(*2) 2.88 2,684 38,680 - (주)현대그린푸드 2.36 15,005 35,769 35,539 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)(*2) 2.88 2,779 24,672 - 현대산업개발(주) 0.60 9,025 16,065 20,228 현대엠파트너스(주) 9.29 9,888 11,922 11,470 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 11,269 9,466 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 8,554 8,653 (주)케이티 0.09 8,655 6,999 7,059 현대아산(주) 1.88 22,500 2,117 2,117 현대상선(주) 0.05 9,161 817 669 기타 111,664 107,296 89,428 계 1,698,082 2,010,390 2,045,933 (*1) 전기 중 의결권 있는 주식 14,919,336주 중 5,745,741 주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 동 계약수량 중 일부를 매도함. (*2) 당분기 중 현대중공업(주)이 현대중공업(주), 현대로보틱스(주), 현대건설기계(주), 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)의 4개사로 인적분할 되었음. (*3) 전기 중 의결권 있는 주식 전량에 대하여 제3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 7,227,837 6,692,155 상품 75,542 52,133 반제품 546,148 401,279 재공품 379,096 350,295 원재료 1,417,416 1,300,218 저장품 291,348 267,073 미착품 687,637 613,134 기타 932,638 847,525 계(*) 11,557,662 10,523,812 (*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 각각 113,828백만원 및 135,789백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 361,858 3,233 315,132 4,798 선급금 491,862 - 444,872 566 선급비용 481,673 683,679 402,565 641,132 선급부가세 및 기타 307,298 30,746 227,234 14,911 계 1,642,691 717,658 1,389,803 661,407 8. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 차량운반구 29,068 29,068 당분기말 현재 연결실체는 매각예정비유동자산으로 분류된 차량운반구에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 향후 12개월 이내에 처분할 예정입니다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 29,405,716 28,698,927 취득 2,202,539 1,743,630 처분 (241,445) (75,341) 감가상각비 (1,657,711) (1,583,360) 기타(*) 27,998 (197,219) 분기말 29,737,097 28,586,637 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기 와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 211,671 291,424 대체 300 (66,181) 감가상각비 (8,110) (8,750) 환율차이로 인한 변동 (292) (2,997) 분기말 203,569 213,496 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,225 34,331 11,849 38,490 운영/유지보수비용 4,015 11,683 3,407 10,660 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 4,586,172 4,298,088 내부개발 및 개별 취득 892,680 882,289 처분 (734) (13,010) 상각 (933,531) (860,655) 손상차손 (7,289) - 기타(*) 73,756 43,369 분기말 4,611,054 4,350,081 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 사업결합으로 인한 취득 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 297,436 800,743 247,098 783,894 경상개발비(제조경비 및 관리비) 285,709 777,682 271,922 740,650 계(*) 583,145 1,578,425 519,020 1,524,544 (*) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. (3) 영업권의 손상검사 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영진이 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하고 있으며, 5년을 초과하는 기간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출단위가 속해 있는 지역의 업종별 장기 평균성장 률 을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하고 있습니다.한편, 연결실체는 매년 영업권의 손상검사를 수행하고 있습니다. 12. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,490,379 2,225,824 북경현대기차금융유한공사 (BHAF )(*1,3) 금융 〃 53.00% 495,469 445,735 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 183,146 186,929 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자 〃 50.00% 132,534 86,669 Hyundai Powertech(Shandong) Co., Ltd (PTS) 변속기 제조 및 판매 〃 30.00% 125,658 111,997 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 8,936,652 8,811,840 현대건설(주) 건설 〃 20.95% 3,279,101 3,267,243 현대위아(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 25.35% 826,188 821,861 현대파워텍(주) 〃 〃 37.58% 551,718 502,891 현대다이모스(주) 〃 〃 47.27% 403,109 371,499 현대커머셜(주) 금융 〃 50.00% 394,781 256,078 현대차투자증권(주)(*4) 증권중개 〃 27.49% 254,393 245,501 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송 〃 12.00% 168,714 174,100 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.96% 115,324 107,382 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄 운영 〃 41.90% 107,335 108,082 기타 341,840 346,490 계 17,806,341 18,070,121 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 에이치엠씨투자증권(주) 에서 현 대차투자증권(주) 로 사명이 변경됨. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHMC 2,225,824 - (101,238) (592,318) (41,889) 1,490,379 BHAF 445,735 - 54,020 (3,492) (794) 495,469 WAE 186,929 4,721 (2,186) (5,268) (1,050) 183,146 HMGC 86,669 56,330 (12,462) - 1,997 132,534 PTS 111,997 18,023 15,050 (18,930) (482) 125,658 기아자동차(주) 8,811,840 - 277,180 (151,050) (1,318) 8,936,652 현대건설(주) 3,267,243 - 26,435 (11,664) (2,913) 3,279,101 현대위아(주) 821,861 - 14,375 (7,583) (2,465) 826,188 현대파워텍(주) 502,891 - 51,362 - (2,535) 551,718 현대다이모스(주) 371,499 - 28,714 - 2,896 403,109 현대커머셜(주) 256,078 - 130,563 (15,000) 23,140 394,781 현대차투자증권(주) 245,501 - 12,684 (3,226) (566) 254,393 유코카캐리어스(주) 174,100 - 4,356 - (9,742) 168,714 현대오토에버(주) 107,382 - 12,240 (4,126) (172) 115,324 해비치호텔앤드리조트(주) 108,082 - (673) - (74) 107,335 기타 346,490 1,070 3,847 (9,128) (439) 341,840 계 18,070,121 80,144 514,267 (821,785) (36,406) 17,806,341 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등 으 로 구성되어 있음. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHMC 2,189,321 242,434 413,834 (666,208) (216,974) 1,962,407 BHAF 220,475 188,014 43,640 - (37,184) 414,945 WAE 184,255 - 10,522 - (15,727) 179,050 HMGC 135,000 - (333) - (11,280) 123,387 PTS 93,998 - 18,458 - (8,926) 103,530 기아자동차(주) 8,047,548 - 810,549 (151,050) (199,427) 8,507,620 현대건설(주) 3,180,493 - 44,297 (11,664) (16,926) 3,196,200 현대위아(주) 814,413 - 11,440 (7,583) (12,324) 805,946 현대파워텍(주) 433,088 - 58,669 - (5,264) 486,493 현대다이모스(주) 326,439 - 19,786 - (7,848) 338,377 현대커머셜(주) 242,507 - 31,977 (8,950) 11,349 276,883 현대차투자증권(주) 238,001 - 11,558 (3,630) 24,700 270,629 유코카캐리어스(주) 191,468 - 3,706 (14,520) (7,849) 172,805 해비치호텔앤드리조트(주) 110,312 - (1,146) - - 109,166 기타 502,625 (877) (7,891) (13,634) (25,935) 454,288 계 16,909,943 429,571 1,469,066 (877,239) (529,615) 17,401,726 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. ( 3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,384,454 4,281,532 4,682,487 835,057 7,572,533 (200,823) - (200,823) BHAF(*) 5,268,396 - 4,333,549 - 232,165 101,924 - 101,924 WAE 766,031 826,519 258,469 501,600 730,455 (9,938) (4,618) (14,556) HMGC 276,510 508,029 341,258 170,536 266,999 (28,308) - (28,308) PTS 687,319 215,588 390,672 93,373 954,484 50,168 - 50,168 기아자동차(주) 24,293,632 30,270,433 18,211,921 9,352,261 40,530,031 863,209 (1,332) 861,877 현대건설(주) 13,720,420 5,026,376 7,551,294 2,789,014 12,590,617 370,510 29,966 400,476 현대위아(주) 3,970,321 3,326,185 1,622,331 2,398,274 5,610,164 55,659 (9,130) 46,529 현대파워텍(주) 1,281,554 1,644,905 1,117,258 336,752 2,455,755 139,263 (6,748) 132,515 현대다이모스(주) 1,496,843 1,036,062 1,094,589 574,165 3,036,285 60,698 (4,433) 56,265 현대커머셜(주)(*) 7,376,165 - 6,486,068 - 320,726 262,778 4,712 267,490 현대차투자증권(주)(*) 7,902,209 - 7,058,118 - 400,438 45,855 (6,238) 39,617 유코카캐리어스(주) 530,710 2,746,351 463,184 1,410,111 1,332,197 31,666 (74,050) (42,384) 현대오토에버(주) 663,597 102,530 350,927 13,276 1,053,549 43,176 - 43,176 해비치호텔앤드리조트(주) 31,311 427,471 194,705 88,818 91,875 3,252 31 3,283 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,748,635 3,617,289 4,285,734 53,406 14,035,599 854,000 - 854,000 BHAF(*) 4,170,125 - 3,387,209 - 357,179 82,341 - 82,341 WAE 730,828 866,397 266,275 517,087 1,068,699 38,483 - 38,483 HMGC 408,114 446,899 372,847 221,773 460,901 (11,720) - (11,720) PTS 707,260 221,783 468,354 115,588 1,593,893 61,528 - 61,528 기아자동차(주) 18,634,952 29,248,262 13,861,789 8,438,477 39,798,203 2,434,638 (610,534) 1,824,104 현대건설(주) 14,329,578 4,862,846 8,199,048 3,265,066 13,438,575 390,320 (44,866) 345,454 현대위아(주) 3,568,010 3,146,671 1,527,260 1,993,890 5,531,321 107,876 (48,312) 59,564 현대파워텍(주) 1,237,034 1,452,493 838,017 553,273 2,572,171 156,273 (14,008) 142,265 현대다이모스(주) 1,365,549 979,072 1,088,337 527,067 2,958,197 69,154 (19,690) 49,464 현대커머셜(주)(*) 5,891,716 - 5,236,592 - 298,261 66,584 31,029 97,613 현대차투자증권(주) (*) 7,599,798 - 6,761,116 - 433,051 42,041 89,831 131,872 유코카캐리어스(주) 321,755 2,795,976 241,353 1,438,516 1,247,448 36,565 (70,966) (34,401) 해비치호텔앤드리조트(주) 19,196 434,339 127,997 153,134 56,877 2,684 - 2,684 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 253,627 1,137,510 241,118 294,540 22,668 89,368 80,885 BHAF(*) 1,176,354 3,853,323 - 2,994 358,060 132,503 34,022 HMGC 131,396 161,130 73,290 19,936 428 11,539 1,570 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 319,730 - - 260,113 10,177 82,041 283,499 BHAF(*) 340,606 2,932,315 - 2,312 343,898 116,901 27,454 HMGC 50,645 220,212 128,596 16,215 471 14,343 135 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기와 전분기의 개별적으로 중요하지 않은 공동기업 및 관계기업의 손익 중 연결실체 귀속분은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 분기순손익 3,847 (7,891) 기타포괄손익 (439) (25,935) 총포괄손익 3,408 (33,826) (6) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 1,554,822 - (64,443) 1,490,379 BHAF 495,469 - - 495,469 WAE 183,146 - - 183,146 HMGC 132,533 - 1 132,534 PTS 125,658 - - 125,658 기아자동차(주) 8,784,153 197,089 (44,590) 8,936,652 현대건설(주)(*) 2,141,744 1,137,357 - 3,279,101 현대위아(주) 830,065 - (3,877) 826,188 현대파워텍(주) 553,246 - (1,528) 551,718 현대다이모스(주) 405,569 - (2,460) 403,109 현대커머셜(주) 394,781 - - 394,781 현대차투자증권(주) 214,341 40,052 - 254,393 유코카캐리어스(주) 168,452 - 262 168,714 현대오토에버(주) 115,324 - - 115,324 해비치호텔앤드리조트(*) 103,759 3,576 - 107,335 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 2,289,817 - (63,993) 2,225,824 BHAF 445,735 - - 445,735 WAE 186,929 - - 186,929 PTS 111,997 - - 111,997 기아자동차(주) 8,667,785 197,089 (53,034) 8,811,840 현대건설(주)(*) 2,129,886 1,137,357 - 3,267,243 현대위아(주) 825,700 - (3,839) 821,861 현대파워텍(주) 504,501 - (1,610) 502,891 현대다이모스(주) 373,593 - (2,094) 371,499 현대커머셜(주) 256,078 - - 256,078 현대차투자증권(주) 205,449 40,052 - 245,501 유코카캐리어스(주) 173,838 - 262 174,100 해비치호텔앤드리조트(*) 104,506 3,576 - 108,082 현대오토에버(주) 107,382 - - 107,382 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (7) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차(주) 31,650원 137,318,251주 4,346,123 현대건설(주) 38,350원 23,327,400주 894,606 현대위아(주) 65,300원 6,893,596주 450,152 현대차투자증권(주) 10,700원 8,065,595주 86,302 13. 금융업채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 38,369,649 38,156,062 카드채권 12,447,740 12,223,581 금융리스채권 2,360,169 2,422,222 기타 34,860 29,061 소계 53,212,418 52,830,926 대손충당금 (1,128,360) (1,078,002) 이연부대 손익 12,059 40,628 현재가치할인차금 (12,331) (9,949) 계 52,083,786 51,783,603 (2) 금융업채권의 연령분석 당분기말 및 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 금융업채권은 각각 1,351,569백만원 및 1,421,906 백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 1,351,378백만원 및 1,421,802백만원입니다. 한 편, 당분기말 및 전기말 현재 손상된 금융업채권은 각각 541,671백만원 및 538,961백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융업채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 1,125,509 1,078,002 970,906 938,300 손상차손 171,752 549,896 172,329 478,343 제각 (124,195) (340,330) (83,426) (324,483) 매각 등 (46,696) (145,987) (22,444) (53,114) 환율차이로 인한 변동 1,990 (13,221) (14,148) (15,829) 분기말 1,128,360 1,128,360 1,023,217 1,023,217 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 1,124,084 1,011,005 1,140,416 1,029,983 1년 초과 5년 이내 1,448,627 1,346,413 1,492,004 1,390,070 5년 초과 460 456 81 80 계 2,573,171 2,357,874 2,632,501 2,420,133 (5) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 2,573,171 2,632,501 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,357,874 2,420,133 무보증잔존가치의 현재가치 2,295 2,089 소계 2,360,169 2,422,222 미실현 이자수익 213,002 210,279 14. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 25,705,085 24,829,330 감가상각누계액 (3,763,645) (3,360,559) 손상차손누계액 (102,484) (151,511) 계 21,838,956 21,317,260 (2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 3,945,009 3,839,810 1년 초과 5년 이내 4,193,147 4,246,435 5년 초과 22 7 계 8,138,178 8,086,252 15. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 0.10~0.85 271,226 223,992 일반대출 국민은행 외 0.10~7.46 3,259,938 2,949,149 매출채권담보차입 KEB하나은행 외 LIBOR + 0.15~0.40 1,428,573 1,472,786 Banker's Usance KEB하나은행 외 LIBOR + 0.30~0.35 415,511 429,493 단기사채 1.58~1.63 239,635 159,890 기업어음 신한은행 외 1.28~2.08 3,820,908 3,007,411 자산담보부차입 RBC 외 1.92 605,681 517,957 계 10,041,472 8,760,678 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 일반대출 미즈호은행 외 0.40~15.40 6,107,123 6,253,057 시설자금 산업은행 외 0.48~8.70 273,379 296,821 기업어음 KTB투자증권 외 1.62~2.10 1,710,000 790,000 자산담보부차입 JP Morgan 외 1.71~2.08 5,993,195 8,595,052 기타 NH투자증권 외 567,125 567,125 소계 14,650,822 16,502,055 현재가치할인차금 (109,644) (112,050) 유동성대체 (3,063,223) (3,000,022) 계 11,477,955 13,389,983 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 보증공모사채 - 604,250 무보증공모사채 2027.09.19 1.44~6.53 22,838,219 22,685,513 무보증사모사채 2027.08.29 1.45~3.25 12,380,345 10,027,427 자산담보부사채 2024.05.15 1.05~3.12 14,411,159 15,074,314 소계 49,629,723 48,391,504 사채할인발행차금 (107,804) (98,167) 유동성대체 (9,395,408) (11,836,945) 계 40,126,511 36,456,392 16. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 판매보증 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,612,978 641,193 718,469 5,639,595 643,274 459,031 전입액 1,183,423 48,139 488,961 871,005 45,836 224,712 사용액 (1,208,195) (42,193) (472,200) (1,004,581) (55,863) (173,999) 할인차금 상각 68,861 - 7,362 74,395 - 1,637 제3자 예상 변제금액의 변동 (20,273) - - (34,487) - - 환율차이로 인한 변동 등 (8,298) 58 5,145 (76,099) (1) (5,830) 분기말 5,628,496 647,197 747,737 5,469,828 633,246 505,551 17. 기타금융부채 당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융부채 12,135 - 18,068 21 위험회피에 효과적인 파생상품부채 10,250 108,103 120,038 23,433 계 22,385 108,103 138,106 23,454 18. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 975,824 95,001 604,420 123,424 예수금 899,459 319,365 1,240,641 337,667 미지급비용 3,756,764 - 2,752,047 - 선수수익 304,958 1,167,532 299,916 1,114,407 초과청구공사 352,515 - 319,801 - 기타 320,442 1,265,988 258,081 1,252,167 계 6,609,962 2,847,886 5,474,906 2,827,665 19. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 9,072,586 - - 9,072,586 9,072,586 장단기금융상품 - 7,442,481 - - 7,442,481 7,442,481 매출채권 - 4,220,829 - - 4,220,829 4,220,829 기타채권 - 3,154,738 - - 3,154,738 3,154,738 기타금융자산 12,262,654 77,574 2,341,491 142,993 14,824,712 14,824,712 기타자산 - 365,091 - - 365,091 365,091 금융업채권 - 52,083,786 - - 52,083,786 52,105,633 계 12,262,654 76,417,085 2,341,491 142,993 91,164,223 91,186,070 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및 수취채권 매도가능금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 7,890,089 - - 7,890,089 7,890,089 장단기금융상품 - 7,461,219 - - 7,461,219 7,461,219 매출채권 - 4,575,657 - - 4,575,657 4,575,657 기타채권 - 3,257,612 - - 3,257,612 3,257,612 기타금융자산 12,559,029 85,560 2,312,733 327,221 15,284,543 15,284,543 기타자산 - 319,930 - - 319,930 319,930 금융업채권 - 51,783,603 - - 51,783,603 52,203,515 계 12,559,029 75,373,670 2,312,733 327,221 90,572,653 90,992,565 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,585,531 - 6,585,531 6,585,531 미지급금 - 3,976,993 - 3,976,993 3,976,993 차입금 및 사채 - 74,104,569 - 74,104,569 74,211,414 기타금융부채 12,135 - 118,353 130,488 130,488 기타부채 - 3,784,777 - 3,784,777 3,784,777 계 12,135 88,451,870 118,353 88,582,358 88,689,203 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 6,985,942 - 6,985,942 6,985,942 미지급금 - 4,969,309 - 4,969,309 4,969,309 차입금 및 사채 - 73,444,020 - 73,444,020 73,573,334 기타금융부채 18,089 - 143,471 161,560 161,560 기타부채 - 2,752,118 - 2,752,118 2,752,118 계 18,089 88,151,389 143,471 88,312,949 88,442,263 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 76,729 12,185,925 - 12,262,654 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 142,993 - 142,993 매도가능금융자산 1,759,671 305,321 276,499 2,341,491 계 1,836,400 12,634,239 276,499 14,747,138 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 12,135 - 12,135 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 118,353 - 118,353 계 - 130,488 - 130,488 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익인식금융자산 82,512 12,476,517 - 12,559,029 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 327,221 - 327,221 매도가능금융자산 1,810,323 244,250 258,160 2,312,733 계 1,892,835 13,047,988 258,160 15,198,983 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 18,089 - 18,089 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 143,471 - 143,471 계 - 161,560 - 161,560 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 258,160 20,622 (2,793) 510 - 276,499 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 232,557 11,538 (3,312) 7,430 - 248,213 (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 대여금및수취채권 191,665 - - 163,499 - - 당기손익인식금융자산 (부채) 126,185 - 13,503 115,649 - 5,259 매도가능금융자산 - 29,736 - - 35,135 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 166,976 - - 157,487 계 317,850 29,736 180,479 279,148 35,135 162,746 금융업: 대여금및수취채권 2,284,698 - - 2,398,941 - - 당기손익인식금융자산 17,820 1,420 - 17,961 1,258 - 매도가능금융자산 920 2,624 - 901 4,081 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 1,063,321 - - 1,032,425 계 2,303,438 4,044 1,063,321 2,417,803 5,339 1,032,425 (5) 당분기와 전분기 중 당기손익인식금융자산이나 당기손익인식금융부채 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익 (금융업수익) 은 각 각 1,347,234백 만원 및 1,197,528백만원이며, 수수료비용 (금융업매출원가) 은 각각 717,763 백 만원 및 690,828백만원입니다 . (6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑 의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도 출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 등을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (8) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 250,719 현금흐름할인 등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 연결실체는 전기말 이후 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 220,276,479 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일과 2004년 5월 4일에 각각 보통주 10,000,000주 및 1,320,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 25,109,982주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 37,613,865주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,478,299주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 65,202,146주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 21. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 879,880 881,263 계 4,201,214 4,202,597 22. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,222,514주 13,222,514주 1우선주 2,202,059주 2,202,059주 2우선주 1,376,138주 1,376,138주 3우선주 24,782주 24,782주 23. 기타포괄손익누계액당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산평가이익 541,640 535,812 매도가능금융자산평가손실 (2,733) (241,848) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 3,041 37,966 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (15,230) (34,244) 지분법자본변동 165,049 172,722 부의지분법자본변동 (561,664) (540,494) 해외사업환산손익 (1,314,252) (1,153,158) 계 (1,184,149) (1,223,244) 24. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 718,336 임의적립금 46,848,647 43,874,647 미처분이익잉여금 18,680,985 19,768,425 계 66,274,468 64,361,408 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있 음 . 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있 음 . 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.25. 매출 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 20,397,344 60,223,599 18,171,904 57,714,182 용역의 제공 384,101 1,092,793 355,289 1,089,767 로열티수익 34,349 100,990 48,293 151,867 금융업수익 2,673,709 8,257,588 2,739,110 7,729,976 건설계약수익 615,436 1,884,831 671,921 2,103,776 기타 96,334 315,433 97,153 321,452 계 24,201,273 71,875,234 22,083,670 69,111,020 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 178,608 554,481 160,997 516,794 해외시장개척비 96,353 277,785 119,363 329,617 광고선전비 및 판매활동촉진비 582,447 1,755,250 504,705 1,606,271 판매수수료 168,994 502,700 131,026 458,683 판매보증비용 299,401 1,301,746 182,322 994,910 운반보관비 67,683 199,666 58,597 178,158 소계 1,393,486 4,591,628 1,157,010 4,084,433 관리비: 급여 627,104 1,854,970 639,289 1,898,320 퇴직급여 43,038 127,441 43,532 131,638 복리후생비 99,289 301,645 97,553 307,208 지급수수료 329,417 927,620 282,849 868,653 연구비 251,309 683,275 245,526 665,161 기타 391,801 1,073,773 360,112 1,028,755 소계 1,741,958 4,968,724 1,668,861 4,899,735 계 3,135,444 9,560,352 2,825,871 8,984,168 27. 공동기업 및 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 (31,515) 514,267 396,671 1,469,066 관계기업투자처분손실 - - (299) (299) 계 (31,515) 514,267 396,372 1,468,767 28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 111,602 317,850 97,541 279,148 외환차익 37,745 150,640 36,065 91,309 외화환산이익 31,776 123,245 84,019 169,971 배당금수익 13,393 29,736 - 35,135 파생상품평가이익 7,295 64,221 34,915 41,246 매도가능금융자산처분이익 등 7,238 11,611 13,077 279,081 계 209,049 697,303 265,617 895,890 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 80,393 251,161 89,061 226,252 외환차손 26,467 101,534 17,853 83,245 외화환산손실 32,931 104,249 53,213 109,086 파생상품평가손실 18,563 12,288 2,497 8,757 매도가능금융자산손상차손 132,617 373,095 - 7,630 당기손익인식금융자산평가손실 등 7,973 79,421 1,771 24,892 계 298,944 921,748 164,395 459,862 29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 139,964 289,349 139,279 326,926 외화환산이익 69,010 116,434 57,189 129,360 유형자산처분이익 4,796 16,511 15,891 25,487 수입수수료 43,067 101,502 23,883 71,161 임대료수익 21,206 62,089 19,725 61,283 기타 90,005 239,236 64,341 201,047 계 368,048 825,121 320,308 815,264 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 115,086 276,897 191,105 386,762 외화환산손실 67,921 144,802 103,329 146,802 유형자산처분손실 76,265 164,424 20,864 36,158 매각예정비유동자산손상차손 - - - 18,575 기부금 14,056 46,258 9,755 47,571 기타 77,122 259,582 66,287 216,841 계 350,450 891,963 391,340 852,709 30. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 636,865 (709,352) 958,156 (514,289) 원재료 및 상품 사용액 12,509,411 40,162,830 10,900,234 37,842,462 종업원급여 2,188,564 6,561,159 2,101,219 6,546,193 감가상각비 568,306 1,665,821 536,597 1,592,110 무형자산상각비 320,828 933,531 303,469 860,655 기타 7,123,542 20,353,770 6,607,231 19,464,264 계(*) 23,347,516 68,967,759 21,406,906 65,791,395 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 31. 주당이익 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 당분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 655,989 207,053,965주 3,168원 2,309,162 207,053,965주 11,152원 1우선주(*2) 72,863 22,907,923주 3,181원 256,339 22,907,923주 11,190원 2우선주 115,715 36,237,727주 3,193원 406,858 36,237,727주 11,227원 3우선주 7,804 2,453,517주 3,181원 27,455 2,453,517주 11,190원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 817,121 207,054,165주 3,946원 3,393,257 206,947,860주 16,397원 1우선주(*2) 90,691 22,907,923주 3,959원 376,280 22,907,923주 16,426원 2우선주 143,915 36,237,727주 3,971원 596,591 36,237,727주 16,463원 3우선주 9,713 2,453,517주 3,959원 40,301 2,453,517주 16,426원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. 32. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 19.0%및 23.0%입니다. 33. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 현금 등 납입액 5,888 5,494 부채 인식액 1,172 773 계 7,060 6,267 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 3.26% 3.42% 기대임금상승률 4.21% 4.21% 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 5,283,335 4,937,999 사외적립자산의 공정가치 (4,607,576) (4,449,721) 계 675,759 488,278 순확정급여부채 675,759 492,173 순확정급여자산 - (3,895) (4) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 4,937,999 (4,449,721) 488,278 당기근무원가 409,244 - 409,244 이자비용(이자수익) 107,175 (99,741) 7,434 소 계 5,454,418 (4,549,462) 904,956 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (15,864) (15,864) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 14,421 - 14,421 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 1,410 - 1,410 소 계 15,831 (15,864) (33) 기여금 - (201,977) (201,977) 지급액 (183,229) 148,541 (34,688) 관계사 전(출)입 (48) 303 255 환율차이로 인한 변동 및 기타 (3,637) 10,883 7,246 분기말 5,283,335 (4,607,576) 675,759 전분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 4,464,399 (3,859,966) 604,433 당기근무원가 401,195 - 401,195 이자비용(이자수익) 99,927 (87,238) 12,689 소 계 4,965,521 (3,947,204) 1,018,317 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - (13,088) (13,088) 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 63,920 - 63,920 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 (4,666) - (4,666) 소 계 59,254 (13,088) 46,166 기여금 - (283,965) (283,965) 지급액 (162,635) 140,440 (22,195) 관계사 전(출)입 2,284 (816) 1,468 환율차이로 인한 변동 및 기타 (12,279) 14,281 2,002 분기말 4,852,145 (4,090,352) 761,793 (5 ) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 4,330,549 4,192,438 채무상품 124,807 111,003 기타 152,220 146,280 계 4,607,576 4,449,721 34. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 1. 연결분기순이익 3,258,502 4,650,817 2. 조정사항 10,178,612 7,913,863 퇴직급여 417,850 414,657 감가상각비 1,665,821 1,592,110 무형자산상각비 933,531 860,655 판매보증충당부채전입액 1,183,423 871,005 법인세비용 763,916 1,388,867 외화환산손익 9,372 (43,443) 유형자산처분손익 147,913 10,671 이자수익비용 (66,689) (52,896) 매도가능금융자산처분손익 (143) (254,463) 지분법손익 (514,267) (1,469,066) 관계기업투자처분손익 - 299 금융업수익비용 4,638,075 4,285,052 기타수익비용 999,810 310,415 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (9,737,418) (10,097,473) 매출채권의 감소 531,069 528,179 기타채권의 감소 250,376 509,483 기타금융자산의 증가 (384,262) (557,691) 재고자산의 증가 (1,451,322) (1,207,493) 기타자산의 감소(증가) (169,275) 50,099 매입채무의 감소 (424,583) (1,065,006) 미지급금의 감소 (902,862) (782,599) 기타부채의 증가 1,260,672 866,808 기타금융부채의 감소 (12,238) (11,096) 순확정급여부채의 감소 (194,509) (276,074) 퇴직금의 지급 (34,688) (22,195) 충당부채의 감소 (1,722,588) (1,234,443) 금융업채권의 변동 (2,027,074) (2,082,416) 운용리스자산의 증가 (4,437,130) (4,782,270) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (19,004) (30,759) 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,699,696 2,467,207 35. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 106,889,467 106,491,350 총자본 74,598,365 72,344,578 부채비율 143.3% 147.2% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험 을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. 가. 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 30,999 (30,999) EUR (17,643) 17,643 JPY (8,487) 8,487 (*) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음. 나. 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 15,066 (15,066) 당기손익인식금융자산 1,508 (1,512) 장단기금융상품 5,259 (5,259) 차입금 및 사채 (119,757) 119,757 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금액은 각각 199,560백만원 및 180,341백만원 입니다. 다. 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 단기매매지분상품 및 매도가능지분상품은 각각 76,729백만원 및 2,010,390백만원입니다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결검토보고서 주석37의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 14,325,633 22,755 - 14,348,388 이자부부채 23,844,620 50,888,024 2,870,395 77,603,039 금융보증금액 1,120,376 7,557 21,092 1,149,025 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가손실 12,189백만원 과 평가이익 3,722백만원 을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부 터 53개월 이내입 니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전 )은 각각 평가손실 65,619백만원 및 341,723백만원 입니다 . 36. 특수관계자 등 거래 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (1) 당분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 653,175 8,612 3,561,410 29,983 Mobis Alabama, LLC 114,048 220 968,466 36 Mobis Automotive Czech s.r.o. - 388 1,177,121 11,007 Mobis India, Ltd. 22,860 2,144 789,022 98 Mobis Parts America, LLC 28,058 2,330 586,727 602 Mobis Parts Europe N.V. 12,002 904 273,142 3 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 5,109 - 261,831 - Mobis Module CIS, LLC - 238 286,759 1 기타 9,385 8,064 550,283 2,785 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 755,296 334,943 100,012 240,099 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 457,481 805 1,467,674 24,246 Kia Motors Russia LLC 805,257 150 300 - Kia Motors Slovakia s.r.o. 87,113 1,810 516,346 - BHMC 498,728 50,877 271 - HMGC 2,520 - 843 2,243 현대위아(주) 197,879 6,962 868,903 1,734 기타 295,715 54,276 2,054,333 1,529,926 기타 특수관계자 1,810 4,674 734 - 대규모기업집단 계열회사 599,779 103,758 4,734,067 1,284,129 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 691,317 6,618 3,099,755 17,102 Mobis Alabama, LLC 38,212 3,281 1,076,607 10,101 Mobis Automotive Czech s.r.o. 1 340 1,220,984 4 Mobis India, Ltd. 35,737 1,460 757,651 1,908 Mobis Parts America, LLC 26,432 5,065 567,867 753 Mobis Parts Europe N.V. 8,980 7,793 230,225 27 Mobis Brasil Fabricacao De Auto Pecas Ltda 3,005 - 188,836 - Mobis Module CIS, LLC 196 224 156,509 - 기타 26,754 1,734 531,208 2,384 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 716,887 328,664 102,716 214,017 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 560,710 1,241 2,163,232 2,810 Kia Motors Russia LLC 603,782 27 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 87,330 8,362 614,701 3 BHMC 1,018,868 55,461 227 - HMGC 11,510 1 479 2,562 현대위아(주) 149,747 535 652,511 739 기타 332,472 27,533 1,873,994 1,330,436 기타 특수관계자 1,544 1,991 15 - 대규모기업집단 계열회사 594,895 81,558 4,226,117 1,177,742 (2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 183,811 14,116 715,120 128,897 Mobis Alabama, LLC 38 21,044 89,000 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 49 611 174,264 - Mobis India, Ltd. 2,746 - 153,618 12 Mobis Parts America, LLC 7,489 68 63,639 1,630 Mobis Parts Europe N.V. 996 21 39,056 - Mobis Module CIS, LLC - 34 45,849 - 기타 8,596 388 109,215 2,143 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 271,850 137,478 19,787 139,799 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 48,647 27,798 152,855 19,628 Kia Motors Russia LLC 136,645 55 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 8,112 219 57,642 5 Kia Motors America, Inc. - 97,830 1 19,598 BHMC 250,297 74,795 - 408 HMGC - 16 - 1,528 현대위아(주) 70,381 12,828 160,902 56,338 기타 167,628 114,398 422,667 510,732 기타 특수관계자 320 774 143 - 대규모기업집단 계열회사 178,046 935,047 922,632 305,772 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 182,335 20,482 844,228 176,459 Mobis Alabama, LLC 44 8,254 91,761 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 40 691 135,290 - Mobis India, Ltd. 325 16,733 127,908 5 Mobis Parts America, LLC 5,250 168 64,287 2,369 Mobis Parts Europe N.V. 10,576 1,812 40,473 - Mobis Module CIS, LLC - 74 26,611 - 기타 19,378 181 63,496 3,786 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 247,612 319,371 44,337 115,044 Kia Motors Manufacturing Georgia, Inc. 52,670 9,936 150,402 7,395 Kia Motors Russia LLC 103,534 1 - - Kia Motors Slovakia s.r.o. 7,554 1,264 49,762 169 Kia Motors America, Inc. - 115,296 79 20,758 BHMC 280,352 43,284 - 11,329 HMGC - 48 - 1,164 현대위아(주) 40,008 55,003 151,169 84,713 기타 157,606 88,864 389,176 670,383 기타 특수관계자 456 474 9 - 대규모기업집단 계열회사 197,930 869,441 914,777 383,664 (3) 당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 지분 거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 지분취득 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 통화 금액 공동기업 및 관계기업 - - - - - - - - KRW 80,144 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 자금거래 및 지분 거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 지분취득 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 통화 금액 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 USD - 140,000 - - - - - - - 공동기업 및 관계기업 CNY 200,000 - - - - USD 19,181 KRW 430,448 연결실체는 당분기 중 관계기업인 현대차투자증권(주)과 2,084,940백만원의 기타금융자산 등을 거래하였으며, 당분기말 현재 1,514,980백만원을 보유 중입니다.(4) 등기임원 및 미등기임원에 대한 당분기와 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 단기종업원급여 126,905 135,696 퇴직급여 26,882 26,710 기타장기급여 216 317 계 154,003 162,723 37. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 관계기업 1,327 10,007 기타 9,037 1,152,263 계 10,364 1,162,270 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있습니다. 또한, 회사는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에계류 중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 연결실체는 통상임금 관련 소송이 진행 중입니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3 ) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 임대보증금 등과 관련하여 유형자산에 대해채권최고액 856,777백만원의 근저당 등이 설정되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체의 차입금, 계약이행 및 보증담보 등과 관련하여 기아자동차(주) 주식 213,466주 등이 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 예금, 어음 및 수표 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 일부 해외종속기업의 경우 상기에 포함된 담보제공자산 이외에 금융업채권 등이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있습니다. 38. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량, 금융, 기타로 구성되어 있습니다. 차량부문은 완성차를 생산하여 최종소비자에게 판매하고 있으며, 금융부문은 차량 할부금융 및 결제대행업무 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 철도차량 제작, 특장제품 생산, 연구개발 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 84,594,176 11,616,711 5,578,945 (29,914,598) 71,875,234 내부매출액 (28,760,471) (234,512) (919,615) 29,914,598 - 순매출액 55,833,705 11,382,199 4,659,330 - 71,875,234 영업이익 2,514,894 571,081 271,077 442,386 3,799,438 전분기의 연결법인이 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 총매출액 81,013,963 11,069,677 5,786,783 (28,759,403) 69,111,020 내부매출액 (27,736,225) (212,697) (810,481) 28,759,403 - 순매출액 53,277,738 10,856,980 4,976,302 - 69,111,020 영업이익 2,655,875 619,683 400,422 496,354 4,172,334 (3) 당분기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 101,778,085 86,141,055 7,694,576 (14,125,884) 181,487,832 부채총계 36,115,303 75,426,110 4,585,917 (9,237,863) 106,889,467 차입금 및 사채 7,760,231 67,100,783 2,667,925 (3,424,370) 74,104,569 전기말 현재 영업부문별 부문자산 및 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차량 금융 기타 연결조정 계 자산총계 100,011,029 84,586,904 7,882,397 (13,644,402) 178,835,928 부채총계 36,631,454 74,467,009 4,877,520 (9,484,633) 106,491,350 차입금 및 사채 7,244,070 66,007,607 2,856,737 (2,664,394) 73,444,020 (4) 당분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 40,162,266 29,164,006 6,369,235 23,867,680 2,226,645 (29,914,598) 71,875,234 내부매출액 (12,011,055) (5,476,124) (336,611) (12,090,808) - 29,914,598 - 순매출액 28,151,211 23,687,882 6,032,624 11,776,872 2,226,645 - 71,875,234 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 연결조정 계 총매출액 38,274,240 29,941,993 5,922,412 22,208,927 1,522,851 (28,759,403) 69,111,020 내부매출액 (10,754,472) (6,163,728) (293,240) (11,547,727) (236) 28,759,403 - 순매출액 27,519,768 23,778,265 5,629,172 10,661,200 1,522,615 - 69,111,020 (5) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대한민국 28,810,647 28,390,134 북미 2,179,120 2,415,983 아시아 1,116,406 1,046,491 유럽 2,174,520 2,011,233 기타 439,333 489,727 소계 34,720,026 34,353,568 연결조정 (168,306) (150,009) 계(*) 34,551,720 34,203,559 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임. (6) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 39. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 9,810,327 10,871,107 누적이익 708,859 984,358 누적공사수익(미성공사) 합계 10,519,186 11,855,465 진행청구액 9,758,857 10,954,684 미청구공사 1,112,844 1,220,582 초과청구공사 352,515 319,801 유보금(*) 73,452 62,090 (*) 재무상태표 상 장기성매출채권으로 계상하고 있음. (2) 당분기말 연결실체의 기타영업부문에 해당하는 현대로템(주)의 진행 중인 계약과관련하여 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기 와 미래손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 추정총계약수익의 변동 166,428 추정총계약원가의 변동 1,082 당기손익에 미치는 영향 51,609 미래손익에 미치는 영향 113,737 미청구공사의 변동 3,379 공사손실충당부채 67,051 당분기 와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하 여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전연도 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 40. 사업결합 회사는 2017년 3월 29일자로 THANH CONG사로부터 HTMV의 지분 50%를 인수하였습니다. 동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 이전대가 32,609 취득한 자산 및 부채 : 유동자산 34,647 비유동자산 41,393 유동부채 959 비유동부채 9,863 식별가능한 순자산 공정가치 65,218 영업권 - 동 사업결합으로 인하여 연결손익계산서에 포함된 취득일 이후 발생한 매출액은 142,802백만원이며, 분기순이익은 3,221백만원입니다. 41. 보고기간 후 중요한 사건 회사는 2017년 10월 2일자로 THANH CONG사로부터 HTCV(Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company)의 지분 50%를 인수하였으며, 다른 투자자와의 약정에 따라 종속기업에 포함하였습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 50 기 3분기말 2017.09.30 현재 제 49 기말 2016.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기말 제 49 기말 자산 유동자산 23,090,731 24,175,403 현금및현금성자산 1,009,732 88,021 단기금융상품 5,775,511 6,454,390 기타금융자산 9,443,082 10,138,946 매출채권 3,170,110 4,116,311 기타채권 862,496 924,247 재고자산 2,440,939 2,136,540 기타자산 359,793 287,880 매각예정비유동자산 29,068 29,068 비유동자산 46,713,524 45,675,514 장기금융상품 220,210 32 기타금융자산 2,076,454 2,057,446 장기성매출채권 13,851 16,735 기타채권 938,192 966,107 유형자산 21,776,698 21,401,181 투자부동산 162,341 166,160 무형자산 3,486,837 3,453,462 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 17,856,890 17,501,143 이연법인세자산 182,051 113,248 자산총계 69,804,255 69,850,917 부채 유동부채 9,514,322 11,209,671 매입채무 2,783,395 3,637,598 미지급금 1,705,159 3,050,948 단기차입금 1,739,782 1,796,357 당기법인세부채 363,892 373,621 충당부채 839,260 913,164 기타금융부채 1,329 20,876 기타부채 2,081,505 1,417,107 비유동부채 5,947,138 6,061,535 사채 299,145 298,981 장기차입금 1,264,841 1,302,443 순확정급여부채 500,509 361,368 충당부채 3,808,109 3,991,036 기타금융부채 54 260 기타부채 74,480 107,447 부채총계 15,461,460 17,271,206 자본 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,009,870 4,009,870 기타자본항목 (1,640,095) (1,640,095) 기타포괄손익누계액 531,773 315,499 이익잉여금 49,952,254 48,405,444 자본총계 54,342,795 52,579,711 부채와자본총계 69,804,255 69,850,917 손익계산서 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 9,742,388 31,786,258 7,996,646 29,685,355 매출원가 7,768,724 24,642,906 6,509,829 22,664,207 매출총이익 1,973,664 7,143,352 1,486,817 7,021,148 판매비와관리비 1,632,083 4,987,594 1,462,950 4,862,947 영업이익 341,581 2,155,758 23,867 2,158,201 종속기업및관계기업투자처분이익 14,718 14,718 금융수익 761,057 1,272,109 176,394 2,003,121 금융비용 191,473 582,021 60,909 180,117 기타수익 369,995 780,996 285,625 620,970 기타비용 224,390 493,943 231,097 363,190 법인세비용차감전순이익 1,056,770 3,132,899 208,598 4,253,703 법인세비용 72,329 506,584 31,765 764,059 분기순이익 984,441 2,626,315 176,833 3,489,644 주당이익 기본주당이익(단위 : 원) 보통주 기본주당이익 3,660 9,762 654 12,982 1우선주 기본주당이익 3,672 9,800 666 13,013 희석주당이익(단위 : 원) 보통주 희석주당이익 3,660 9,762 654 12,982 1우선주 희석주당이익 3,672 9,800 666 13,013 포괄손익계산서 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 984,441 2,626,315 176,833 3,489,644 기타포괄손익 (115,462) 216,274 169,655 (84,600) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (115,462) 216,274 169,655 (84,600) 매도가능금융자산평가손익 (100,831) 240,659 124,691 (154,437) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (14,631) (24,385) 44,964 69,837 총포괄이익 868,979 2,842,589 346,488 3,405,044 자본변동표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2016.01.01 (기초자본) 1,488,993 3,964,962 (1,588,697) 425,708 45,405,798 49,696,764 배당 (1,079,543) (1,079,543) 자기주식 취득 (174,820) (174,820) 자기주식 처분 35,108 138,129 173,237 매도가능금융자산평가손익 (154,437) (154,437) 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 69,837 69,837 분기순이익 3,489,644 3,489,644 2016.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,000,070 (1,625,388) 341,108 47,815,899 52,020,682 2017.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,009,870 (1,640,095) 315,499 48,405,444 52,579,711 배당 (1,079,505) (1,079,505) 자기주식 취득 자기주식 처분 매도가능금융자산평가손익 240,659 240,659 현금흐름위험회피파생상품 평가손익 (24,385) (24,385) 분기순이익 2,626,315 2,626,315 2017.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,009,870 (1,640,095) 531,773 49,952,254 54,342,795 현금흐름표 제 50 기 3분기 2017.01.01 부터 2017.09.30 까지 제 49 기 3분기 2016.01.01 부터 2016.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 50 기 3분기 제 49 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,428,515 3,113,599 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,108,612 3,090,181 분기순이익 2,626,315 3,489,644 조정 2,570,536 1,457,243 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,088,239) (1,856,706) 이자의 수취 164,714 207,801 이자의 지급 (99,356) (83,541) 배당금의 수취 908,709 1,382,921 법인세의 지급 (654,164) (1,483,763) 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,350,519) (2,348,798) 단기금융상품의 순증감 678,878 888,245 기타금융자산(유동)의 순증감 634,497 (1,329,872) 기타채권의 감소 164,436 73,847 기타금융자산(비유동)의 감소 4,368 408,142 장기금융상품의 감소 1,264 유형자산의 처분 78,290 52,028 무형자산의 처분 380 7,589 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 34,206 장기금융상품의 증가 (221,443) 기타금융자산(비유동)의 증가 (17,644) (2,391) 기타채권의 증가 (172,626) (86,535) 유형자산의 취득 (1,374,595) (1,326,973) 무형자산의 취득 (770,577) (676,244) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (355,747) (390,840) 재무활동으로 인한 현금흐름 (1,156,285) (1,240,563) 단기차입금의 순증감 (76,797) (471,592) 장기차입금의 차입 532,019 장기차입금 및 사채의 상환 (46,627) 자기주식의 취득 (174,820) 배당금의 지급 (1,079,488) (1,079,543) 현금및현금성자산의 증감 921,711 (475,762) 기초의 현금및현금성자산 88,021 583,280 기말의 현금및현금성자산 1,009,732 107,518 이익잉여금처분계산서 제49기 2016년 1월 1일부터 2016년 12월 31일까지 제48기 2015년 1월 1일부터 2015년 12월 31일까지 (단위: 백만원) 과 목 제 49기 제 48기 I. 미처분이익잉여금 3,812,461 5,244,771 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,925 1,065 2. 중간배당 (268,653) (268,666) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (22,671) 76,887 4. 당기순이익 4,101,860 5,435,485 II. 이익잉여금처분액 3,811,351 5,242,846 1. 이익준비금 26,500 107,956 2. 연구및인력개발준비금 1,358,000 1,974,000 3. 기술개발적립금 1,616,000 2,350,000 4. 배당금 810,851 810,890 III. 차기이월미처분이익잉여금 1,110 1,925 5. 재무제표 주석 제50기 3분기 2017년 7월 1일부터 2017년 9월 30일까지제50기 3분기누적 2017년 1월 1일부터 2017년 9월 30일까지 제49기 3분기 2016년 7월 1일부터 2016년 9월 30일까지제49기 3분기누적 2016년 1월 1일부터 2016년 9월 30일까지 현대자동차주식회사 1. 회사의 개요현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되어 자동차와 자동차부품의제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 20.78 정몽구 11,395,859 5.17 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2016년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.1) 당분기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1007호(개정) '현금흐름표' 동 개정사항은 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 공시를 요구하는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1012호(개정) '법인세' 동 개정사항은 공정가치로 측정하는 채무상품의 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산의 실현가능성을 검토할 때 자산의 장부금액을 초과하는 금액으로 미래 과세소득을 추정할 수 있다는 것을 주요 내용으로 하고 있습니다. 상기에 열거된 회계정책의 변경이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2) 분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. - 기업회계기준서 제1109호 (제정) '금융상품' 동 기준서에는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거한 금융자산의 분류와 측정, 기대신용손실에 기초한 금융상품의 손상모형, 위험회피회계에 적격한 위험회피대상항목과 위험회피수단의 확대나 위험회피효과 평가방법의 변경 등을 그 주요특징으로 합니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'을 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 금융자산의 분류 및 측정새로운 기업회계기준서 제1109호를 적용할 경우 회사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 다음 표와 같이 금융자산을 후속적으로 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치, 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다. 사업모형 계약상 현금흐름 특성 원금과 이자만으로 구성 그 외의 경우 계약상 현금흐름 수취 목적 상각후원가 측정(*1) 당기손익- 공정가치 측정(*2) 계약상 현금흐름 수취 및 매도 목적 기타포괄손익-공정가치 측정(*1) 매도 목적, 기타 당기손익-공정가치 측정 (*1) 회계불일치를 제거하거나 감소시키기 위하여 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) (*2) 단기매매목적이 아닌 지분증권의 경우 기타포괄손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있음(취소 불가) 당분기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권 12,122,578 백만원, 매도가능금융자산 1,941,317백만원 및 당기손익인식금융자산 9,574,492 백만원을 보유하고 있습니다. 나. 금융부채의 분류 및 측정 새로운 기업회계기준서 제1109호에 따르면 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한 금융부채의 공정가치 변동 중 해당 금융부채의 신용위험 변동으로 인한 부분은 당기손익이 아닌 기타포괄손익으로 표시하고, 동 기타포괄손익은 후속적으로 당기손익으로 재순환하지 않습니다. 다만, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 인식하면 회계불일치가 발생하거나 확대될 경우에는 해당 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. 당분기말 현재 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채 9,239,606백만원, 당기손익인식금융부채 688백만원을 보유하고 있습니다. 다. 손상: 금융자산과 계약자산현행 기업회계기준서 제1039호에서는 발생손실모형에 따라 손상발생의 객관적 증거가 있는 경우에만 손상을 인식하지만, 새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품, 리스채권, 계약자산, 대출약정, 금융보증계약에 대하여 기대신용손실모형에 따라 손상을 인식합니다. 기업회계기준서 제1109호에서는 금융자산 최초 인식 후 신용위험의 증가 정도에 따라 아래 표와 같이 3단계로 구분하여 12개월 기대신용손실이나 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하도록 하고 있어 현행 기업회계기준서 제1039호의 발생손실모형에 비하여 신용손실을 조기에 인식할 수 있습니다. 구 분 손실충당금 Stage 1 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 12개월 기대신용손실: 보고기간 말 이후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 2 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실: 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실 Stage 3 신용이 손상된 경우 한편, 최초 인식 시점에 신용이 손상된 금융자산은 최초 인식 후 전체기간 기대신용손실의 누적변동분만을 손실충당금으로 계상합니다. 당분기말 현재 회사는 대여금 및 수취채권과 매도가능금융자산을 보유하고 있으며 이들 자산에 대한 손실충당금은 27,494백만원입니다. 라. 위험회피회계새로운 기업회계기준서 제1109호에서는 현행 기업회계기준서 제1039호에서 정한 위험회피회계의 체계(공정가치위험회피, 현금흐름위험회피, 해외사업장순투자위험회피)를 유지하지만, 복잡하고 규정 중심적인 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 요구사항을 기업의 위험관리활동에 중점을 둔 원칙 중심적인 방식으로 변경했습니다. 이러한 변경의 효과로 위험회피대상항목과 위험회피수단이 확대되었고, 실제로 높은 위험회피효과(80~125%)가 있는지 사후적으로 평가하는 조건과 계량적인평가기준이 없어지는 등 위험회피회계 적용요건이 완화되었습니다.위험회피회계에 대한 경과규정에 따르면 기업회계기준서 제1109호를 최초 적용할 때 현행 기업회계기준서 제1039호의 위험회피회계 관련 규정을 계속해서 적용할 것을 회계정책으로 선택할 수 있습니다. 당분기말 현재 회사는 위험회피회계를 적용하고 있으며, 현금흐름위험회피와 관련해 평가이익 557백만원을 기타포괄손익누계액으로 인식하였습니다. 기업회계기준서 제1109호의 원활한 도입을 위해서는 일반적으로 재무영향분석 및 회계정책 수립, 회계시스템 구축, 시스템 안정화 등의 준비 작업이 필요합니다. 동 기준서를 최초로 적용하는 회계기간의 재무제표에 미치는 영향은 동 기준서에 따른 회계정책의 선택과 판단 뿐만 아니라 해당 기간에 회사가 보유하는 금융상품과 경제상황 등에 따라 다를 수 있습니다. 회사는 기업회계기준서 제1109호 도입과 관련하여 예비적 재무영향 분석을 수행 중에 있으며, 동 기준서를 적용할 경우 재무제표에 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 기타금융자산, 매출채권 등입니다. - 기업회계기준서 제1115호 (제정) '고객과의 계약에서 생기는 수익' 동 기준서는 기업이 약속한 재화나 용역을 고객에게 이전하는 것이 재화나 용역과 교환하여 얻게 되는 대가를 반영하는 금액으로 나타나도록 수익을 인식해야 한다는 것을 핵심원칙으로 하고 있습니다. 그리고 이러한 핵심원칙에 따라 수익을 인식하기 위해서는 다음의 5단계 - 1) 고객과의 계약 식별, 2) 수행의무 식별, 3) 거래가격 산정, 4) 거래가격을 계약 내 수행의무에 배분, 5) 수행의무를 이행할 때(또는 기간에 걸쳐 이행하는 대로) 수익인식 - 를 적용할 것을 요구하고 있습니다. 동 기준서는 기업회계기준서 제1011호 '건설계약', 제1018호 '수익', 기업회계기준해석서 제2113호 '고객충성제도', 제2115호 '부동산건설약정', 제2118호 ' 고객으로부터의 자산이전 ', 제2031호 '수익: 광고용역의 교환거래'를 대체하며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 동 기준서의 주요 사항별로 재무제표에 미칠 수 있는 일반적인 영향은 다음과 같습니다. 가. 수행의무의 식별 회사는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매와 차량정비 등의 사업을 운영하고 있습니다. 기업회계기준서 제1115호 적용시 고객과의 계약에서 (1) 차량 판매 (2) 부가서비스 (3) 추가적인 보증의 제공 (4) 기타 용역 등과 같이 구별되는 수행의무를 식별합니다. 각각의 수행의무를 특정 시점에 이행하는지, 기간에 걸쳐 이행하는지에 따라 회사의 수익인식 시점이 변경될 수 있습니다. 나. 거래가격의 배분회사는 기업회계기준서 제1115호 적용시 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분합니다. 회사는 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용할 예정입니다. 다. 변동대가기업회계기준서 제1115호 적용시 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 회사가 받을권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식합니다. 회사는 기업회계기준서 제1115호의 도입 준비를 위하여 당분기말 현재 예비적 분석 조직을 구성하였습니다. 회사는 당분기말 현재 상황 및 입수 가능한 정보에 기초하여기업회계기준서 제1115호 적용시 재무제표에 미치는 잠재적인 영향을 예비 평가 진행 중이며, 동 기준서의 적용으로 재무제표에 영향을 미칠 수 있는 주요 관련 계정은 매출, 판매보증충당부채 등입니다. 회사는 2017년말까지 동 기준서의 도입에 따른 재무영향을 구체적으로 분석하여 그 결과를 2017년말 재무제표 주석에 공시할 예정입니다. - 기업회계기준서 제1102호(개정) '주식기준보상' 동 개정사항은 1) 현금결제형 주식기준보상거래의 공정가치를 측정할 때, 가득조건과 비가득조건의 효과에 대한 회계처리는 주식결제형 주식기준보상거래를 측정할 때의 고려방법과 동일하게 고려해야 한다는 것과 2) 기업이 주식결제형 주식기준보상에 대한 종업원의 소득세를 원천징수해서 과세당국에 납부해야 하는 경우 순결제특성이 없다고 가정할 때 주식결제형 주식기준보상으로 분류된다면 그 전부를 주식결제형으로 분류하는 것 그리고 3) 현금결제형 주식기준보상거래의 조건이 변경되어 주식결제형으로 변경되는 경우 기존 부채를 제거하고, 조건변경일에 부여된 지분상품의 공정가치에 기초하여 측정하여, 조건변경일에 제거된 부채의 장부금액과 인식된 자본금액의 차이는 즉시 당기손익으로 인식하는 것을 주요 내용으로 하고 있으며,2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 기업회계기준해석서 제2122호(제정) '외화 거래와 선지급ㆍ선수취 대가' 동 해석서는 외화로 대가를 선지급 또는 선수취하는 경우 관련 자산, 비용 또는 수익을 최초 인식할 때 적용할 환율을 결정할 목적의 거래일은 선지급하거나 선수취한 시점이라는 점을 명확히 하고 있으며, 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. - 한국채택국제회계기준 연차개선 2014-2016 cycle 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'와 관련하여 벤처캐피탈 투자기구 등이 관계기업 등을 공정가치로 측정할 수 있는 선택권은 각각의 관계기업 등에 대해 적용할 수 있다는 점을 명확히 하는 개정사항과 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'에 대한 일부 개정사항입니다. 동 개정사항은 2018년 1월 1일 이후 개시하는 회계연도부터 적용될 예정입니다. 회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2016년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,197,604 15,998 4,142,121 18,807 대손충당금 (27,494) - (25,810) - 현재가치할인차금 - (2,147) - (2,072) 계 3,170,110 13,851 4,116,311 16,735 (2) 매출채권의 연령분석 당분기말과 전기말 현재 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 각각 95,294 백만원 및 46,888백만원이며, 그 중 90일 이하 연체된 채권은 각각 34,915백만원 및 37,544 백만원입니다. (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 25,810 28,182 손상차손 1,684 812 분기말 27,494 28,994 4. 기타채권 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 842,824 653,597 895,136 689,701 보증금 - 283,478 - 275,594 보증예치금 1,464 1,117 1,454 812 기타 18,208 - 27,657 - 계 862,496 938,192 924,247 966,107 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융자산 9,441,677 132,815 10,135,242 71,838 위험회피에 효과적인 파생상품자산 1,405 - 3,704 - 매도가능금융자산 - 1,941,317 - 1,982,028 대여금 - 2,322 - 3,580 계 9,443,082 2,076,454 10,138,946 2,057,446 (2) 당분기말 및 전기말 현재 공정가치로 평가하는 매도가능금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분상품 1,645,902 1,941,317 1,982,028 (3) 당분기말 및 전기말 현재 매도가능금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*1) 6.87 1,110,704 739,981 798,843 현대글로비스(주) 4.88 210,688 270,979 282,880 현대중공업(주)(*2) 2.88 42,443 236,765 318,645 한국항공우주산업(주)(*3) - 73,331 206,746 316,979 현대로보틱스(주)(*2) 2.13 9,018 147,802 - 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 143,957 143,957 현대건설기계(주)(*2) 2.88 2,684 38,680 - (주)현대그린푸드 2.36 15,005 35,769 35,539 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)(*2) 2.88 2,779 24,672 - 현대산업개발(주) 0.60 9,025 16,065 20,228 (주)케이티 0.09 8,655 6,999 7,059 현대아산(주) 1.88 22,500 2,117 2,117 현대상선(주) 0.05 9,161 817 669 기타 76,175 69,968 55,112 계 1,645,902 1,941,317 1,982,028 (*1) 전기 중 의결권 있는 주식 14,919,336주 중 5,745,741 주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 동 계약수량 중 일부를 매도함. (*2) 당분 기 중 현대중공업(주)가 현대중공업(주), 현대로보틱스(주), 현대건설기계(주), 현대일렉트릭앤에너지시스템(주)의 4개사로 인적분할 되었음. (*3) 전기 중 의결권 있는 주식 전 량에 대하여 제3자와 총수익스왑 계약을 체결하였음. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 1,076,134 959,699 상품 111 - 반제품 397,248 258,262 재공품 323,102 295,151 원재료 437,623 435,989 저장품 184,014 167,796 미착품 22,707 19,643 계 2,440,939 2,136,540 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 미수수익 130,155 85,518 선급금 121,078 89,608 선급비용 108,560 112,754 계 359,793 287,880 8. 매각예정비유동자산당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 차량운반구 29,068 29,068 당분기말 현재 회사는 매각예정비유동자산으로 분류된 차량운반구에 대하여 매각 계획을 확약하고 적극적으로 매각을 추진하고 있으며, 향후 12개월 이내에 처분할 예정입 니 다. 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 21,401,181 20,922,177 취득 1,392,755 918,077 처분 (218,597) (58,704) 감가상각비 (889,611) (867,148) 기타(*) 90,970 106,941 분기말 21,776,698 21,021,343 (*) 기타증감액은 무형자산, 재고자산, 투자부동산에서(으로) 대체로 인한 증감으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 166,160 259,571 대체 300 (87,345) 감가상각비 (4,119) (4,694) 분기말 162,341 167,532 (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 5,100 15,274 5,736 18,512 운영/유지보수비용 245 743 84 661 11. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 기초 3,453,462 3,286,482 취득 770,577 676,244 처분 (388) (9,750) 상각 (795,437) (747,821) 손상 (7,348) - 기타(*) 65,971 69,926 분기말 3,486,837 3,275,081 (*) 기타증감액은 유형자산에서 대체로 인한 증가 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 284,893 766,240 226,738 652,184 경상개발비(제조경비 및 관리비) 262,914 714,699 254,514 691,827 계(*) 547,807 1,480,939 481,252 1,344,011 (*) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 종속기업, 공 동 기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 종속기업 8,849,307 8,573,703 공동기업 및 관계기업 9,007,583 8,927,440 계 17,856,890 17,501,143 (2) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% 2,554,958 2,374,046 Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% 754,436 754,436 Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 〃 체코 100.00% 573,875 573,875 Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 〃 브라질 100.00% 469,269 469,269 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 〃 러시아 70.00% 287,337 287,337 Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 〃 터키 70.00% 159,784 159,784 Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 미국 100.00% 144,440 144,440 Hyundai Motor France SAS (HMF) 완성차 및 부품 판매 프랑스 100.00% 143,558 143,558 Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 〃 독일 100.00% 140,922 140,922 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 캐나다 50.00% 115,150 82,431 Hyundai Motor Espana.S.L (HMES) 완성차 및 부품 판매 스페인 100.00% 86,589 86,589 Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% 73,890 73,890 Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 독일 100.00% 72,447 72,447 Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 98.60% 68,041 68,041 China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% 65,067 65,067 Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% 59,552 59,552 Hyundai Motor Poland Sp. Zo.O (HMP) 〃 폴란드 100.00% 53,052 53,052 Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% 48,615 48,615 Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% 41,631 41,631 Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% 38,213 38,213 Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 미국 100.00% 37,782 37,782 HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 완성차 제조 및 판매 베트남 50.00% 32,609 - Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 네덜란드 100.00% 30,595 30,595 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 862,877 862,486 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 646,370 646,370 현대로템(주)(*1) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% 391,906 391,906 (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 285,078 285,078 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 60,300 60,300 신한BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 투자 〃 100.00% 150,000 150,000 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 신한BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제36호(*2) 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 미래에셋트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 100,000 100,000 기타 100,964 71,991 계 8,849,307 8,573,703 (*1) 다른 투자자와의 약정에 따라 종속기업에 포함하였음. (*2) 당분기 중 운용사 변경으로 사명이 변경됨. (3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,564,859 1,564,859 사천현대기차유한공사 (CHMC)(*1) 〃 〃 50.00% 159,762 159,762 Hyundai Motor Group China, Ltd. (HMGC)(*1) 투자사업 〃 50.00% 120,834 64,504 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 82,821 78,100 Hyundai Powertech (Shandong) Co., Ltd. (PTS) 〃 〃 30.00% 52,694 34,671 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*2) 금융 〃 7.00% 49,781 49,781 Beijing Dymos Transmission Co., Ltd. (BDT) 변속기 제조 및 판매 〃 24.08% 47,800 47,800 현대건설(주) 건설업 대한민국 20.95% 2,984,938 2,984,938 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 〃 33.88% 2,896,832 2,896,832 현대파워텍(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 37.58% 195,672 195,672 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 193,871 193,871 현대차투자증권(주) (*3) 증권중개업 〃 27.49% 193,807 193,807 현대다이모스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 47.27% 139,415 139,415 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 110,460 110,460 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 62,758 62,758 현대커머셜(주) 금융 〃 50.00% 54,258 54,258 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.96% 32,030 32,030 기타 64,991 63,922 계 9,007,583 8,927,440 (*1) 공동기업에 해당함. (*2) 회사의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 에이치엠씨투자증권(주) 에서 현 대차투자증권(주) 로 사명이 변경됨. (4) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 종속기업 및 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 현대로템(주) 17,700원 36,852,432주 652,288 현대건설(주) 38,350원 23,327,400주 894,606 기아자동차(주) 31,650원 137,318,251주 4,346,123 현대위아(주) 65,300원 6,893,596주 450,152 현대차투자증권(주) 10,700원 8,065,595주 86,302 13. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 매출채권담보차입 KEB하나은행 외 LIBOR+ 0.20~0.40 1,361,131 1,425,719 Banker's Usance KEB하나은행 외 LIBOR+ 0.30~0.35 378,651 370,638 계 1,739,782 1,796,357 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 외화일반차입 미즈호은행 외 LIBOR+ 0.65~0.94 697,716 735,318 기타 NH투자증권 외 567,125 567,125 소계 1,264,841 1,302,443 유동성대체 - - 계 1,264,841 1,302,443 (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종류 발행일 만기일 연이자율(%) 금 액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 '16.10.05 '21.10.05 1.64 300,000 300,000 사채할인발행차금 (855) (1,019) 유동성대체 - - 계 299,145 298,981 14. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 판매보증 기타장기종업원급여 판매보증 기타장기종업원급여 기초 4,287,017 617,183 4,443,757 620,596 전입액 482,915 43,766 458,326 43,389 사용액 (739,662) (39,096) (699,828) (53,158) 할인차금 상각 40,685 - 41,110 - 제3자 예상 변제금액의 변동 (45,439) - (55,990) - 분기말 4,025,516 621,853 4,187,375 610,827 15. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익인식금융부채 634 54 4,264 260 위험회피에 효과적인 파생상품부채 695 - 16,612 - 계 1,329 54 20,876 260 16. 기타부채 당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 145,244 - 138,472 - 예수금 476,212 - 849,019 - 미지급비용 1,416,678 - 335,039 - 기타 43,371 74,480 94,577 107,447 계 2,081,505 74,480 1,417,107 107,447 17. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피에 효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 1,009,732 - - 1,009,732 1,009,732 장단기금융상품 - 5,995,721 - - 5,995,721 5,995,721 매출채권 - 3,183,961 - - 3,183,961 3,183,961 기타채권 - 1,800,688 - - 1,800,688 1,800,688 기타금융자산 9,574,492 2,322 1,941,317 1,405 11,519,536 11,519,536 기타자산 - 130,154 - - 130,154 130,154 계 9,574,492 12,122,578 1,941,317 1,405 23,639,792 23,639,792 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융자산 대여금 및수취채권 매도가능금융자산 위험회피에 효과적인파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 88,021 - - 88,021 88,021 장단기금융상품 - 6,454,422 - - 6,454,422 6,454,422 매출채권 - 4,133,046 - - 4,133,046 4,133,046 기타채권 - 1,890,354 - - 1,890,354 1,890,354 기타금융자산 10,207,080 3,580 1,982,028 3,704 12,196,392 12,196,392 기타자산 - 85,518 - - 85,518 85,518 계 10,207,080 12,654,941 1,982,028 3,704 24,847,753 24,847,753 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피에 효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 2,783,395 - 2,783,395 2,783,395 미지급금 - 1,705,159 - 1,705,159 1,705,159 차입금 및 사채 - 3,303,768 - 3,303,768 3,296,971 기타금융부채 688 - 695 1,383 1,383 기타부채 - 1,447,284 - 1,447,284 1,447,284 계 688 9,239,606 695 9,240,989 9,234,192 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 위험회피에 효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 3,637,598 - 3,637,598 3,637,598 미지급금 - 3,050,948 - 3,050,948 3,050,948 차입금 및 사채 - 3,397,781 - 3,397,781 3,392,186 기타금융부채 4,524 - 16,612 21,136 21,136 기타부채 - 335,110 - 335,110 335,110 계 4,524 10,421,437 16,612 10,442,573 10,436,978 (3) 공정가치의 추정회사는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 9,574,492 - 9,574,492 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 1,405 - 1,405 매도가능금융자산 1,725,649 - 215,668 1,941,317 계 1,725,649 9,575,897 215,668 11,517,214 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 357 331 688 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 695 - 695 계 - 1,052 331 1,383 전기말 현재 회사의 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 계 금융자산: 당기손익인식금융자산 - 10,207,080 - 10,207,080 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 3,704 - 3,704 매도가능금융자산 1,781,113 - 200,916 1,982,028 계 1,781,113 10,210,784 200,916 12,192,812 금융부채: 당기손익인식금융부채 - 3,537 987 4,524 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 16,612 - 16,612 계 - 20,149 987 21,136 당분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 200,916 16,622 (2,024) 154 - 215,668 당기손익인식금융부채 987 - - (656) - 331 전분기 중 상기 수준 3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 수준간 이동 분기말 매도가능금융자산 191,341 1,222 (3,134) - - 189,429 당기손익인식금융부채 2,454 - - (1,268) - 1,186 (4) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 누적 전분기 누적 이자수익 배당금수익 이자비용 이자수익 배당금수익 이자비용 대여금및수취채권 85,857 - - 88,662 - - 당기손익인식금융자산 124,561 - - 114,782 - - 매도가능금융자산 - 29,057 - - 35,112 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - 49,086 - - 40,229 계 210,418 29,057 49,086 203,444 35,112 40,229 (5) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 2간의 유의적인 이동은 없습니다. (6) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정 치 에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. - 통화선도 및 통화옵 션 통화선도 및 통화옵션의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도 및 통화옵션의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도 및 통화옵션의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도 및 통화옵션의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율 등을 통해 도출되므로, 회사는 통화선도 및 통화옵션의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 회사는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. - 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형을 사용하여 측정하며, 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율 은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 회사는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비 상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (7) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 비상장주식 215,668 현금흐름할인 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 회사는 전기말 이후 당분기 중 수준 3 공정가치측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치에 중요한 변동은 없는 것으로 판단하고 있습니다. 18. 자본금 회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주, 백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 220,276,479 220,276,479 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일과 2004년 5월 4일에 각각 보통주 10,000,000주 및 1,320,000주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 25,109,982주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 37,613,865주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,478,299주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 65,202,146주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 19. 자본잉여금 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 688,536 688,536 계 4,009,870 4,009,870 20. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 13,222,514주 13,222,514주 1우선주 2,202,059주 2,202,059주 2우선주 1,376,138주 1,376,138주 3우선주 24,782주 24,782주 21. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매도가능금융자산 평가이익 533,152 530,236 매도가능금융자산 평가손실 (1,936) (239,679) 현금흐름위험회피 파생상품 평가이익 1,083 37,534 현금흐름위험회피 파생상품 평가손실 (526) (12,592) 계 531,773 315,499 22. 이익잉여금 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 718,336 임의적립금 46,848,647 43,874,647 미처분이익잉여금 2,358,771 3,812,461 계 49,952,254 48,405,444 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될수 있음. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다. 23. 매출당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 9,596,340 31,355,087 7,843,764 29,192,674 용역의 제공 46,677 143,771 38,388 134,832 로열티 수익 99,371 287,400 114,494 357,849 계 9,742,388 31,786,258 7,996,646 29,685,355 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 134,114 458,621 116,295 436,307 해외시장개척비 161,844 478,309 193,954 434,576 광고선전비 및 판매활동촉진비 94,437 279,695 88,876 270,808 판매수수료 195,116 594,626 150,378 533,298 판매보증비용 125,246 541,986 334 519,434 운반보관비 26,125 78,098 20,909 74,792 소계 736,882 2,431,335 570,746 2,269,215 관리비: 급여 357,238 1,066,142 373,360 1,111,754 퇴직급여 28,980 86,893 29,222 87,662 복리후생비 44,438 130,606 43,899 133,691 지급수수료 103,935 278,291 81,465 260,813 연구비 247,699 667,432 241,934 654,605 기타 112,911 326,895 122,324 345,207 소계 895,201 2,556,259 892,204 2,593,732 계 1,632,083 4,987,594 1,462,950 4,862,947 25. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 73,003 210,418 67,833 203,444 외환차익 11,706 38,349 18,478 50,666 외화환산이익 - 37,603 41,618 44,184 배당금수익 668,812 922,984 - 1,382,921 파생상품평가이익 7,295 61,378 33,840 40,172 금융보증수익 241 1,077 4,682 5,972 매도가능금융자산처분이익 등 - 300 9,943 275,762 계 761,057 1,272,109 176,394 2,003,121 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 49,105 142,063 54,408 119,730 외환차손 5,057 9,241 6,260 31,894 외화환산손실 4,320 - - - 파생상품평가손실 374 382 241 73 매도가능금융자산손상차손 132,617 373,095 - 7,630 당기손익인식금융자산평가손실 등 - 57,240 - 20,790 계 191,473 582,021 60,909 180,117 26. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 75,250 72,909 69,852 36,236 외화환산이익 34,808 41,039 25,659 32,805 유형자산처분이익 2,346 11,047 14,725 19,461 수입수수료 190,396 485,789 125,128 378,240 기타 67,195 170,212 50,261 154,228 계 369,995 780,996 285,625 620,970 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 47,078 67,947 112,022 61,430 외화환산손실 27,734 40,623 34,747 41,920 유형자산처분손실 72,162 151,353 17,663 26,137 매각예정비유동자산손상차손 - - - 18,575 기부금 10,802 29,513 7,552 26,299 기타 66,614 204,507 59,113 188,829 계 224,390 493,943 231,097 363,190 27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 103,887 (283,372) 202,353 (64,037) 원재료 및 상품 사용액 5,949,974 19,766,562 4,075,719 17,606,709 종업원급여 1,524,488 4,587,373 1,481,186 4,619,160 감가상각비 303,789 893,730 342,342 871,842 무형자산상각비 274,039 795,437 437,541 747,821 기타 1,469,020 4,364,713 1,664,735 4,108,849 계(*) 9,625,197 30,124,443 8,203,876 27,890,344 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 28. 주당이익기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 당분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 757,777 207,053,965주 3,660원 2,021,302 207,053,965주 9,762원 1우선주(*2) 84,125 22,907,923주 3,672원 224,491 22,907,923주 9,800원 2우선주 133,529 36,237,727주 3,685원 356,478 36,237,727주 9,837원 3우선주 9,010 2,453,517주 3,672원 24,044 2,453,517주 9,800원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 135,345 207,054,165주 654원 2,686,680 206,947,860주 12,982원 1우선주(*2) 15,260 22,907,923주 666원 298,107 22,907,923주 13,013원 2우선주 24,594 36,237,727주 679원 472,930 36,237,727주 13,051원 3우선주 1,634 2,453,517주 666원 31,927 2,453,517주 13,013원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 16.2% 및 18.0% 입니다. 30. 퇴직급여제도 (1) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 2.97% 2.97% 기대임금상승률 4.00% 4.00% (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 4,411,883 4,113,885 사외적립자산의 공정가치 (3,911,374) (3,752,517) 순확정급여부채 500,509 361,368 (3) 당분기 중 순확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 4,113,885 (3,752,517) 361,368 당기근무원가 345,380 - 345,380 이자비용(이자수익) 88,520 (83,452) 5,068 소 계 4,547,785 (3,835,969) 711,816 기여금 - (185,800) (185,800) 지급액 (144,460) 111,284 (33,176) 관계사 전(출)입 1,157 (889) 268 기타 7,401 - 7,401 분기말 4,411,883 (3,911,374) 500,509 전분기 중 순 확정급여 부채 의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 3,674,530 (3,273,811) 400,719 당기근무원가 334,278 - 334,278 이자비용(이자수익) 81,147 (72,759) 8,388 소 계 4,089,955 (3,346,570) 743,385 기여금 - (275,000) (275,000) 지급액 (114,971) 87,974 (26,997) 관계사 전(출)입 2,106 (732) 1,374 기타 6,560 - 6,560 분기말 3,983,650 (3,534,328) 449,322 (4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 3,905,584 3,746,450 기타 5,790 6,067 계 3,911,374 3,752,517 31. 영업으로부터 창출된 현금흐름 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 누적 전분기 누적 1. 분기순이익 2,626,315 3,489,644 2. 조정사항 2,570,536 1,457,243 퇴직급여 350,448 342,666 감가상각비 893,730 871,842 무형자산상각비 795,437 747,821 판매보증충당부채전입액 482,915 458,326 법인세비용 506,584 764,059 외화환산손익 (38,019) (35,069) 유형자산처분손익 140,306 6,676 이자수익비용 (68,355) (83,714) 배당금수익 (922,984) (1,382,921) 매도가능금융자산처분손익 (65) (254,512) 종속기업및관계기업투자처분이익 - (14,718) 기타수익비용 430,539 36,787 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (2,088,239) (1,856,706) 매출채권의 감소 958,145 1,258,586 기타채권의 감소 72,558 110,645 기타금융자산의 증가 (47,177) (17,923) 재고자산의 증가 (461,638) (148,086) 기타자산의 증가 (27,292) (19,601) 매입채무의 감소 (856,121) (1,538,538) 미지급금의 감소 (1,365,335) (1,030,740) 퇴직금의 지급 (33,176) (26,997) 순확정급여부채의 감소 (178,131) (267,066) 충당부채의 감소 (778,758) (752,986) 기타금융부채의 감소 (657) (1,267) 기타부채의 증가 629,343 577,267 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,108,612 3,090,181 32. 위험관리 (1) 자본위험관리회사는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 회사는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 회사의 전반적인 자본위험 관리 정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 15,461,460 17,271,206 총자본 54,342,795 52,579,711 부채비율 28.5% 32.8% (2) 금융위험 관리회사는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 회사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 회사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 회사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 시장위험회사는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서,이자율과 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. 가. 환위험관리회사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 회사는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 회사의 기능통화인 원화 환율의 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 44,069 (44,069) EUR 5,101 (5,101) JPY (7,736) 7,736 (*) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 재무상태표에 포함되어 있는 화폐성 자산ㆍ부채 및 파생상품 자산ㆍ부채를 대상으로 이루어졌으며, 환율변동에 따른 매출액, 매출원가 등 손익계산서 항목을 대상으로 하고 있지 않음. 나. 이자율위험관리회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 회사는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금 및 현금성자산 335 (335) 차입금 (6,977) 6,977 다. 가격위험 회사는 지분상품에서 발생하 는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하 는 매도가능지분 상품 은 1,941,317 백만원 입니 다. 2) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 회사는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석34의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 3) 유동성위험회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성 위험을 관리하고 있습니다.회사는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인 연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌 예금 등을 보유하고 있습니다. 또한 예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년초과~5년이내 5년 초과 계 무이자부부채 5,935,838 - - 5,935,838 이자부부채 1,760,089 1,585,556 - 3,345,645 금융보증금액 22,111 6,724 8,132 36,967 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 33. 특수관계자 등 거래 (1) 당분기말 현재 회사의 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*) 철도차량 제조 및 판매 〃 43.36% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 그린에어(주) 산업용가스의 제조 및 판매 〃 51.00% 현대로템(주) 51.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 80.00% 현대로템(주) 80.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 〃 100.00% HT 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%, HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Beijing Xinhuaxiaqiyuetong Motor Chain Co., Ltd. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 〃 베트남 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Bank Europe GmbH 〃 〃 85.00% 현대캐피탈(주) 65.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.40% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%, Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%, Hyundai EURotem A.S. 15.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO S DE RL DE CV 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 투자 대한민국 100.00% 신한BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% 신한BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제36호 〃 〃 100.00% 미래에셋 트라이엄프 사모증권투자신탁 제15호 〃 〃 100.00% 오토피아제 오십일차 ~제오십이차유동화전문유한회사(*) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 오토피아제오십사차~제육십삼차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 〃 프리비아제사차~제오차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 슈퍼시리즈제일차~제사차유동화전문유한회사(*) 〃 〃 0.50% 〃 블루월넛 주식회사 금융부가통신사업 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% Hyundai CHA Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*) 다른 투자자와의 약정에 따라 또는 구조화기업과의 관계에 따라 종속기업에 포함하였음. (2) 당분기 중 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 220,767 7,517 3,539,319 23,901 기타 68 569 1,877 875 종속기업 현대캐피탈(주) 516,179 253 - 55,228 현대로템(주) 256 1,897 913 77,012 HMA 5,333,541 - - 111,541 HACC 1,350,102 - 1 - HMCA 990,747 105,322 3 - HME 1,126,782 3 - 25,268 HMI 517,694 145,119 1,187 - 기타 1,387,352 145,516 512,873 179,229 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 386,390 334,943 91,169 3,306 현대위아(주) 105,795 6,646 503,925 1,172 현대건설(주) 205 8,377 - 44,238 현대차투자증권(주) 142 194 4,017 10 BHMC 267,211 50,877 271 - 기타 81,151 28,846 1,052,850 893,153 기타 특수관계자 135 - - - 대규모기업집단 계열회사 44,231 28,963 310,709 591,730 전분기 중 회사와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업 과 그 종속기업 현대모비스(주) 220,659 5,996 3,073,896 16,199 기타 - 484 1,513 471 종속기업 현대캐피탈(주) 663,039 665 - 48,851 현대로템(주) 104 1,293 596 2,337 HMA 4,906,722 145 - - HACC 1,071,563 63 2 - HMCA 940,683 100,601 - - HME 829,546 17 - 3,901 HMI 517,535 116,751 771 - 기타 1,236,001 106,975 413,018 155,956 공동기업 및 관계기업 기아자동차(주) 338,609 328,664 100,956 3,829 현대위아(주) 82,125 206 378,421 440 현대건설(주) 1,058 8,180 - 66,330 현대차투자증권(주) 170 52 3,227 10 BHMC 618,551 55,461 227 -