현대자동차 사업보고서 (2021.12)
정 정 신 고 (보고)

2022년 2월 17일

1. 정정대상 공시서류 : 제53기 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2021년 3월 16일 3. 정정사유

기업회계기준서 제1012호 '법인세'에 따르면 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 소멸시점을 통제할 수 있으면서 예측가능한 미래에 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 일반적으로 관계기업에 대한 투자자는 그 기업을 지배하지 않아, 관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있는 경우(예 : 관계기업의 배당 및 청산을 통제할 수있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있는 경우 등)가 아니라면 이연법인세부채를 계상하여야 합니다. 회사는 2021년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에관계기업 투자에 관한 가산할 일시적차이에 대해 배당 및 청산에 의한 소멸시점을 통제할 수 있는 별도의 법적, 계약적 권리 또는 약정을 보유하고 있지 않음을 확인하였고, 이와 관련하여 이연법인세 회계처리를 수정하기 위해 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제47기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제53기)까지 재무제표를 재작성하였습니다.외부감사인은 2014년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제47기)부터 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간(제53기)까지 감사보고서를 재발행하고 회사는 이를 반영하여 사업보고서를 모두 정정하여 신고하였습니다.

4. 정정사항

항 목	정정전	정정후

독립된 감사인의 감사보고서 강조사항	(주1)	(주1)

독립된 감사인의 감사보고서 기타사항	(주2)	(주2)

독립된 감사인의 감사보고서 일자	2021년 3월 9일	2022년 2월 17일

재무상태표	(주3)	(주3)

손익계산서	(주4)	(주4)

포괄손익계산서	(주5)	(주5)

자본변동표	(주6)	(주6)

주석	(주7)	(주7)

(주1) 독립된 감사인의 감사보고서 강조사항해당사항 없음 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서, 이용자는 재무제표에 대한 주석 37에주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 37에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 관계기업 투자에 대한 이연법인세부채 수정사항을 반영하여 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2020년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 398,394백만원 감소하였으며, 동일로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 변동이 없습니다. (주2) 독립된 감사인의 감사보고서 기타사항해 당사항 없음 우리는 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표에 대하여 감사를 실시하고 2021년 3월 9일자로 감사보고서를 발행한 바 있습니다. 강조사항에서 설명하고 있는 바와 같이 회사는 수정사항을 반영하여 동일자 감사보고서에 첨부된 재무제표를 재작성하였고, 회사의 이사회는 재작성된 2020년 재무제표를 2022년 1월 25일자로 승인하였습니다. 따라서 재작성된 2020년 재무제표는 회사의 2021년 3월 4일자 이사회 및 2021년 3월 24일자 정기주주총회에서 승인된 재무제표와는 차이가 있습니다. 우리는 재작성된 2020년 재무제표에 대한 감사의견을 표명하기 위하여 필요한추가적인 감사절차를 수행하였습니다.2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표가 재작성되어 본 감사보고서를 재발행하게 되었으므로, 우리가 2021년 3월 9일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며 회사의 2020년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다. (주3) 재무상태표 (단위 : 백만원) 과 목 제53기말 제52기말 정정전 정정후 정정전 정정후 자산 비유동자산 54,038,579 53,640,185 51,810,427 51,412,033 이연법인세자산 1,342,347 943,953 862,064 463,670 자산총계 78,650,683 78,252,289 74,157,219 73,758,825 자본 이익잉여금 49,631,113 49,232,719 49,870,324 49,471,930 자본총계 53,586,903 53,188,509 53,919,009 53,520,615 (주4) 손익계산서 (단위 : 백만원) 과 목 제53기 제52기 정정전 정정후 정정전 정정후 법인세비용 (수익) (132) (132) 357,604 422,227 당기순이익 526,975 526,975 2,832,289 2,767,666 주당이익 기본주당순이익 2,006원 2,006원 10,749원 10,503원 (주5) 포괄손익계산서상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 포괄손익계산서상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다.(주6) 자본변동표상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 자본변동표상 계정과목의 관련 금액들도 정정하였습니다. (주7) 주석상기와 같은 수정사항으로 인하여 변동된 재무제표상 계정과목의 관련 금액과 주석사항들도 정정하였습니다. 5. 기타 본 사업보고서 정정 공시로 "감사보고서 제출" 정정 공시를 갈음합니다. 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서_1.jpg 대표이사 확인서_1 사 업 보 고 서 (제 53 기) 사업연도 2020년 01월 01일 부터 2020년 12월 31일 까지 금융위원회 한국거래소 귀중 2021년 3월 16일 제출대상법인 유형 : 주권상장법인 면제사유발생 : 해당사항 없음 회 사 명 : 현대자동차 주식회사 대 표 이 사 : 하언태 본 점 소 재 지 : 서울시 서초구 헌릉로 12 (양재동) (전 화) 02-3464-1114 (홈페이지) https://www.hyundai.com 작 성 책 임 자 : (직 책) 재경본부장 (성 명) 서강현 (전 화) 02-3464-2310 【 대표이사 등의 확인 】 대표이사 확인서.jpg 대표이사 확인서 I. 회사의 개요 1. 회사의 개요 가. 회사의 법적·상업적 명칭 당사의 명칭은『현대자동차주식회사』라고 표기합니다. 영문으로 HYUNDAI MOTOR COMPANY라고 표기하며 약식으로는 HMC로표기합니다. 나. 설립일자 당사는 1967년 12월 29일에 설립되었습니다. 다. 본사의 주소 등 - 주 소 : 서울특별시 서초구 헌릉로 12 (양재동)- 전화번호 : 02-3464-1114- 홈페이지 : https://www.hyundai.com 라. 중소기업 해당여부 당사는 중소기업기본법 제2조에 의한 중소기업에 해당되지 않습니다. 마. 주요사업의 내용 및 향후 추진하려는 신규사업 당사와 연결종속회사는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 자세한 내용은「Ⅱ. 사업의 내용」을 참조하시기 바랍니다. 바. 계열회사 현황 당사는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률상 현대자동차 기업집단에 속한 회사로서 보고서 작성기준일 현재 현대자동차 기업집단에는 당사를 포함한 국내 55개의 계열회사가 있으며 그 상세현황은 다음과 같습니다. 업 종 회사수 상 장 비 상 장 자동차 제조 및 판매 2 현대자동차기아자동차 - 자동차부품 제조업 12 현대모비스현대위아 현대트랜시스현대케피코현대아이에이치엘현대엠시트현대파텍스위아마그나파워트레인에이치엘그린파워현대위아터보지아이티현대첨단소재 철강제조업 3 현대제철현대비앤지스틸 현대종합특수강 증권중개업 1 현대차증권 - 물류 관련업 2 현대글로비스 지마린서비스 신용카드 및 할부금융업 3 - 현대캐피탈현대커머셜현대카드 소프트웨어 개발 및 공급업 4 현대오토에버 현대엠엔소프트모션퍼플엠 전자금융업 1 - 블루월넛 자동차 핵심기술개발 2 - 현대엔지비현대오트론 철도차량 제조 및 판매업 2 현대로템 메인트란스 도시철도운송업 1 - 동북선도시철도 건설업 2 현대건설 현대스틸산업 설계 및 관련 서비스 용역업 2 - 현대엔지니어링현대종합설계건축사사무소 부동산 개발, 관리 및 관련업 5 - 현대도시개발부산파이낸스센터에이엠씨송도랜드마크시티율촌제2산업단지개발서울PMC 광고대행업 1 이노션 - 에너지 관련업 2 - 그린에어현대에코에너지 산림 및 조경업 2 - 서림개발서림환경기술 영농 및 축산업 1 - 현대서산농장 금속제품 도매업 1 - 현대머티리얼 금속제품 제조업 1 - 현대아이에프씨 숙박 및 골프장 관련업 2 - 해비치호텔앤드리조트해비치컨트리클럽 스포츠 클럽 운영업 2 - 기아타이거즈전북현대모터스에프씨 경영 컨설팅업 1 - 현대엔터프라이즈 합 계 55 12 43 ※ 변동내역('19년말 比) - 3개사 계열편입 : 현대아이에프씨 (계열편입일 : '20.5.1, 사유 : 현대제철에서 물적 분할) 퍼플엠 (계열편입일 : '20.9.1, 사유 : 신규 설립) 현대엔터프라이즈 (계열편입일 : '20.10.5, 사유 : 신규 설립) - 1개사 계열제외 : 현대에너지 (계열제외일 : '20.8.10, 사유 : 지분 매각) ※ 작성기준일 이후 변동사항 - 1개사 계열편입 : 로템에스알에스 ( 계열편입일 : '21.2.1, 사 유 : 신규 설립) - 1개사 계열제외 : 부산파이낸스센터에이엠씨 ( 계열제외일 : '21.2.25, 사유 : 청산 종결) 사.연결대상 종속회사 개황 1. 연결대상 종속회사 개황 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 현대캐피탈(주) 1993-12-22 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 33,683,340 과반수의결권 Y 현대카드(주) 1995-06-15 서울특별시 영등포구 의사당대로 3 (여의도동) 금융 19,928,362 실질지배력 Y 현대로템(주) 1999-07-01 경남 창원시 의창구 창원대로 488 철도차량 제조 및 판매 3,732,665 상동 Y (주)현대케피코 1987-09-03 경기도 군포시 고산로 102 자동차부품 제조 및 판매 1,641,584 과반수의결권 Y 현대오트론(주) 2005-10-06 서울특별시 강남구 테헤란로113길 12(삼성동) 차량 전자제어장치 연구개발 368,026 상동 Y 현대파텍스(주) 2005-11-07 충남 서산시 지곡면 무장길 29 자동차부품 제조 및 판매 145,485 상동 Y (주)현대엔지비 2000-10-20 서울특별시 관악구 관악로1 엔지니어링 서비스 31,645 상동 N 메인트란스(주) 2008-06-24 서울특별시 강서구 개화동로 8길 38 메인트란스(주) 철도 유지 보수 9,720 상동 N 전북현대모터스에프씨(주) 2009-01-02 전북 전주시 덕진구 기린대로 1055 전주월드컵경기장 서측 전북현대축구단 프로축구단 3,402 상동 N Hyundai Motor America (HMA) 1985-04-26 10550 Talbert Avenue, Fountain Valley, CA 92708, USA 완성차 및 부품판매 6,923,939 상동 Y Hyundai Capital America (HCA) 1989-09-06 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 19,789,018 상동 Y Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 2002-04-12 700 Hyundai BLVD, Montgomery, AL 36105, USA 완성차 제조 및 판매 4,735,474 상동 Y Hyundai Translead, Inc. (HT) 1989-11-27 8880 Rio San Diego Drive, Suite 600 San Diego CA 92108, USA 특장제품 제조 및 판매 1,182,901 상동 Y Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 2004-01-01 121 Shinyoung Drive, Luverne, AL 36049, USA 지주회사 282,638 상동 Y Stamped Metal American Research Technology LLC (SMART) 2004-01-01 121 Shinyoung Drive, Luverne, AL 36049, USA 부품 제조 282,638 상동 Y Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 1986-05-09 6800 Geddes Road Superior Township, MI 48198, USA 자동차 연구개발 177,387 상동 Y Genesis Motor America LLC 2016-11-14 10550 Talbert Avenue, Fountain Valley, CA 92708, USA 완성차 및 부품 판매 0 상동 N Hyundai Rotem USA Corporation 2004-01-22 1300 Virginia Drive, Suite 103 Fort Washington, PA 19034, USA 철도차량 제조 및 판매 57,163 상동 N Moceanlab Inc. 2019-08-21 3221 Hutchison Ave, Suite G Los Angeles, CA 90034 USA 모빌리티서비스 6,750 상동 N Genesis Air Mobility LLC 2020-06-02 1209 Orange Street, Wilmington, Delaware 19801 도심항공기 기체 개발 0 상동 N Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 1995-11-01 75 Frontenac Drive, Markham, ON L3R 6H2, Canada 완성차 및 부품 판매 1,378,833 상동 Y Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 2002-12-13 1200 - 401 West Georgia St., PO Box 3228, Vancouver, BC V6B 3X8, Canada 보험 179,516 상동 Y Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 2014-04-03 123 Front Street, W Suite 1000, Toronto, ON M5J 2M2, Canada 금융 1,202,366 상동 Y Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 2014-09-15 123 Front Street, W Suite 1000, Toronto, ON M5J 2M2, Canada 금융 1,016,919 상동 Y HK Lease Funding LP 2015-03-11 123 Front Street West Unit 1000, Toronto, Ontario, M5J 2M3, Canada 금융 1,173,938 상동 Y HCCA Funding Inc. 2015-03-06 123 Front Street West Unit 1000, Toronto, Ontario, M5J 2M3, Canada 금융 56 상동 N HCCA Funding Two Inc. 2019-12-09 123 Front Street West Unit 1000, Toronto, Ontario, M5J 2M3, Canada 금융 10 상동 N HK Retail Funding LP 2019-12-11 123 Front Street, W Suite 1000, Toronto, ON M5J 2M2, Canada 금융 709,503 상동 Y Hyundai Motor India Limited (HMI) 1996-05-06 Plot No H1, Sipcot Industrial Park, Irungattukottai, Sriperumbudur, Taluk, Kancheepuram District, Tamilnadu - 602117, India 완성차 제조 및 판매 3,864,226 상동 Y Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 2006-11-09 Survey No.5/2 5/3, Izzathnagar, Backside of NAC, Opp: Hightech City Railway station(MMTS) Lingampally Mandal, Ranga Reddy District, Hyderabad-500 084, India 자동차 연구개발 39,684 상동 N Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 2012-11-12 5th Floor, Corporate One, Plot No. 5,, Non-Hierachical Commercial Centre, Jasolar, New Delhi - 110076, Delhi, India 금융 749 상동 N Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 2000-01-07 16F, Minatomirai Center Bidg, 3-6-1,Minatomirai, Nishi-Ku,Yokohama-Shi, Kanagawa, japan 완성차 및 부품 판매 15,363 상동 N Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 1995-10-16 16F, Minatomirai Center Bidg, 3-6-1,Minatomirai, Nishi-Ku,Yokohama-Shi, Kanagawa, japan 자동차 연구개발 9,195 상동 N Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 1994-05-18 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 및 정비 37,631 상동 N Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 2004-05-20 18A Zhichun Road, Haidian District Beijing, China 완성차 판매 2,484 상동 N Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. 2018-10-25 HKRI Centre One, 288 Shi men Road (No.1), Shanghai PRC 완성차 및 부품 판매 39,544 상동 N Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 2001-04-04 No.38 Xiaoyun Road, Chaoyang District Beijing, China 부동산 투자 157,952 상동 Y Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 2006-06-30 Shunyiqu Nanfaxinzhen Jiaogezhuangcun, Cunweihuixi300m Beijing, China 자동차 설비판매 및 유지보수 4,450 상동 N KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 2008-10-16 8th floor, Building 26, No.9, South linhe Rd., Shunyi, Beijing, China 자동차부품 제조 및 판매 191,679 상동 Y KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 2015-06-01 Longxing Baoyun Road 18, Yubei District, Chongqing City, China 자동차부품 제조 및 판매 34,756 상동 N Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 2012-08-18 Hyundai Ave 1ho, Yanjiang District, Ziyang City, Sichuan Province, China 완성차 제조 및 판매 958,100 상동 Y HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV) 2016-09-19 Gian Khau Industrial Park, Gia Vien Commune, Gia Tran District, Ninh Binh Province, Vietnam 완성차 제조 및 판매 720,397 실질지배력 Y Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV) 2017-10-02 Gian Khau Industrial Park, Gia Vien Commune, Gia Tran District, Ninh Binh Province, Vietnam 완성차 및 부품 판매 215,347 상동 Y HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 2009-09-19 Lot XN 01, Dai An Industrial Zone, Hai Duong City, Hai Duong Province, Vietnam 자동차부품 제조 및 판매 410,951 과반수의결권 Y Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 2003-10-01 Cnr of 394 Lane Cove Road Hyundai Drive Macquarie Park NSW 2113 Australia 완성차 및 부품 판매 818,850 상동 Y PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 2019-08-21 Wisma Mulia 25th Floor, Suite 2501 Jl. Jend. Gatot Subroto No. 42 Jakarta Selatan 12710, Indonesia 완성차 제조 및 판매 815,623 상동 Y PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 2020-01-14 Wisma Mulia 25th Floor, Suite 2502 Jl. Jend. Gatot Subroto No. 42 Jakarta Selatan 12710, Indonesia 완성차 및 부품 판매 45,458 상동 N PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 2020-12-22 GoWork Sopo Del, Sopo Del Tower B Lantai 22, Jl. Mega Kuningan Barat III Lot 10 1-6 Kawasan Mega Kuningan, Kel. Kuningan Timur, Kec. Setiabudi, Jakarta Selatan, Indonesia 금융 197 상동 N Hyundai Capital Australia Pty Limited 2016-03-09 Cnr of 394 Lane Cove Road Hyundai Drive Macquarie Park NSW 2113, Sydney, Australia 금융 1,012 상동 N HR Mechanical Services Limited 2016-12-14 16e Shakespeare Avenue, Trentham, Upper Hutt, 5018 , New Zealand 철도 유지 보수 1,643 상동 N Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 2006-07-07 Prumyslova zona Nosovice, Hyundai 700/1, Nizni Lhoty, Czech Republic 완성차 제조 및 판매 4,012,518 상동 Y Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 2008-05-26 Siemensova 2717/4 155 00 Prague5 Czech Republic 완성차 및 부품 판매 228,857 상동 Y Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 2000-01-24 Kaiserleipromenade 5, D-63067 Offenbach, Germany 마케팅 및 완성차 판매 2,351,735 상동 Y Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 2012-01-03 Kaiserleipromenade 5, D-63067 Offenbach, Germany 완성차 및 부품 판매 1,350,712 상동 Y Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 2004-12-07 Hyundai-Platz, D-65428 Ruesselsheim, Germany 자동차 연구개발 152,334 상동 Y Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 2012-12-19 Carl-Zeiss-str.4, D-63755 Alzenau, Germany 고성능차 제작 및 마케팅 71,093 상동 N Hyundai Capital Europe GmbH 2010-04-21 Friedrich-Ebert-Anlage 35-37, 60327 Frankfurt a. M., Germany 금융 9,179 상동 N Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V (HMCIS B.V) 2006-12-12 Strawinskylaan 3127, 1077 ZX, Amsterdam, the Netherlands 지주회사 720,193 상동 Y Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 2014-09-23 Hub van Doorneweg 14, 2171KZ Sassenheim 완성차 및 부품 판매 263,051 상동 Y Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 2008-03-18 Lit. A, bld. 20, Levashovskoe highway, Sestroretsk, Saint Petersburg, 197701, Russia 완성차 제조 및 판매 1,676,120 상동 Y Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 2007-01-23 Floors 31, 32, 1st Krasnogvardeisky pr., 21, building 1, Moscow, 123112, Russia 완성차 및 부품 판매 720,193 상동 Y Hyundai Mobility Lab (HML) 2019-07-09 office 1557, build. 42/1, Bol'shoy bul'var, The territory of the Skolkovo Innovation Center, Moscow, 121205, Russia 소프트웨어 개발 165 상동 N Hyundai Capital Services Limited Liability Company 2011-05-26 5F, North Tower Business Center, 10, Testovskaya St., Moscow 123317, Russia 금융 12,529 상동 N Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 2016-09-15 Building 9, Zemlianoy Val Str., Moscow, 105064, Russian Federation 완성차 및 부품 판매 52,180 상동 N Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 1994-12-28 Sehit mehmet fatih ongul sokak. No.2 kozyatagı34742 istanbul, Turkey 완성차 제조 및 판매 1,472,674 상동 Y Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 2006-07-04 Ahi Evran Cad. Polaris Plaza No.1 K.4 D.23 34398 Maslak, Sariyer, Istanbul 철도차량 제조 및 판매 25,618 상동 N Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Demiryolu Araclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 2016-02-03 Ahi Evran Cad. Polaris Plaza No.1 K.4 D.23 34398 Maslak, Sariyer, Istanbul 철도차량 판매 12,801 상동 N Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem Mahmutbey Projesi ORTAK GIRISIMI 2016-06-24 Ahi Evran Cad. Polaris Plaza No.1 K.4 D.23 34398 Maslak, Sariyer, Istanbul 철도차량 판매 4,467 상동 N HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD 2015-08-25 Suite 16C, Level 16 of Vista Tower, The Intermark, No.348, Jalan Tun Razak, 50400 Kuala Lumpur, Malaysia 플랜트설비 영업 555 상동 N Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 2005-07-21 Birchwood Building, Springfield Drive, Leatherhead, KT22 7LP, UK 완성차 및 부품 판매 778,946 상동 Y Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 2008-09-12 Via Giovanni Bensi 11 - CAP 20152 Milano (MI), Italy 완성차 및 부품 판매 436,966 상동 Y Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 2009-12-01 Edificio Nectar. C/ Quintanapalla, 2. 1 Pl. 28050. Madrid. Spain 완성차 및 부품 판매 546,223 상동 Y Hyundai Motor France SAS (HMF) 2012-01-03 6-26 Boulevard National 92 250 La Garenne-Colombes, France 완성차 및 부품 판매 544,120 상동 Y Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 2000-04-01 24 Woloska street.,02-675, Warsaw, Poland 완성차 및 부품 판매 104,413 상동 Y Genesis Motor Europe GmbH (GME) 2019-06-06 Kaiserleipromenade 5, 63067 Offenbach 완성차 및 부품 판매 93,162 상동 Y Genesis Motor UK Limited (GMUK) 2019-09-23 73, Cornhill, London, United Kingdom, EC3V 3QQ 완성차 및 부품 판매 24,410 상동 N Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) 2020-03-17 Bahnhofstrasse. 62, 8001 Zurich Switzerland 완성차 및 부품 판매 16,289 상동 N Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 2019-06-17 Boulevard Lilienthal 42 8152 Glattpark(Opfikon), Switzerland 완성차 및 부품 판매 43,690 상동 N Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 2013-08-07 Antonio Dovali Jaime 70 Torre D 10 Santa Fe Alvaro Obregon Ciudad de Mexico 01210, Mexico 완성차 및 부품 판매 222,813 상동 Y Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 1989-11-27 la Encantada No. 7474 Parque Industrial El Florido, Tijuana, B.C. Mexico 특장제품 제조 158,089 상동 Y HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 2016-08-16 Puerto de Montreal 103, interpuerto Monterrey, Salinas Victoria, Nuevo Leon, Mexico 자동차부품 제조 및 판매 87,201 상동 Y Hyundai Rio Vista, Inc. 2000-09-22 8880 Rio San Diego DR. San Diego, CA 92108 부동산 투자 23,784 상동 N Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 2008-09-12 Avenida Hyundai, 777, Agua Santa, Piracicaba - Sao Paulo, Brazil 완성차 제조 및 판매 1,159,635 상동 Y Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 2013-05-14 Av. Das Nacoes Unidas, 14.171, 24 andar Torre Crystal, CEP 04794-000, Vila Gertrudes, Sao Paulo, Brasil 금융 312 상동 N Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 2013-04-03 Avenida Marginal 26036 No 3400, fazenda Bom Retiro, Araraquara 철도차량 제조 및 판매 112,874 상동 Y HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 2016-09-28 Avenida Hyundai, 777, Agua Santa, Piracicaba - Sao Paulo, Brazil 지주회사 0 상동 N China Millennium Corporations (CMEs) 2001-04-04 Ugland House, South Church Street, George Town Grand Cayman, Cayman Islands 지주회사 157,952 상동 Y China Mobility Fund, L.P. 2018-07-30 Cricket Square, Hutchins Drive, PO BOX 2681, Grand Cayman, KY1-1111, Cayman Islands 투자 48,405 상동 N 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 2014-05-27 서울특별시 영등포구 여의대로 70 투자 103,078 상동 Y 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 2014-10-21 서울특별시 영등포구 여의대로 70 투자 151,876 상동 Y KB 리더스 사모증권투자신탁 제1호 2014-09-12 서울특별시 영등포구 여의대로 70 투자 100,257 상동 Y 삼성 ETF 로테이션 사모증권투자신탁 제1호 2014-12-09 서울특별시 영등포구 여의대로 60 투자 103,059 상동 Y 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 합자조합 2018-01-30 서울특별시 강남구 테헤란로 504 7층 투자 5,397 상동 N Hydrogenic Energy Industry Fund 1,L.P 2019-05-28 Sertus Incorporations (Cayman) Limited, Sertus Chambers, Governors Square, Suite # 5-204, 23 Lime Tree Bay Avenue, P.O. Box 2547, Grand Cayman, KY 1-1104, Cayman Island 투자 6,136 상동 N 오토피아제육십삼차유동화전문유한회사 2016-10-12 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 12 실질지배력 N 오토피아제육십사차유동화전문유한회사 2017-10-25 서울특별시 중구 소공로 51 금융 200,208 상동 Y 오토피아제육십오차유동화전문유한회사 2018-11-14 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 500,437 상동 Y 오토피아제육십육차유동화전문유한회사 2019-02-18 서울특별시 중구 소공로 51 금융 600,492 상동 Y 오토피아제육십칠차유동화전문유한회사 2019-04-17 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 600,471 상동 Y 오토피아제육십팔차유동화전문유한회사 2019-10-08 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 644,695 상동 Y 오토피아제육십구차유동화전문유한회사 2020-04-13 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 796,105 상동 Y 오토피아제칠십차유동화전문유한회사 2020-09-07 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 600,304 상동 Y 자브로프제일차주식회사 2020-06-24 서울특별시 영등포구 여의대로 60 (여의도동) 금융 40,211 상동 N 슈퍼시리즈제오차유동화전문유한회사 2017-10-19 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 318,216 상동 Y 슈퍼시리즈제육차유동화전문유한회사 2019-01-07 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 11 금융 454,067 상동 Y 슈퍼시리즈제칠차유동화전문유한회사 2019-04-25 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 400,112 상동 Y 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 2020-01-10 서울특별시 중구 청계천로 24 금융 477,234 상동 Y 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 2020-05-13 서울특별시 종로구 새문안로 50 (신문로2가) 금융 482,036 상동 Y 블루월넛 주식회사 2016-12-08 서울특별시 영등포구 국회대로 66길 3 (여의도동) 금융부가통신 39,014 과반수의결권 N 모션(주) 2019-10-11 경기도 용인시 수지구 신수로 767 모빌리티서비스 16,428 상동 N Hyundai CHA Funding, LLC 2000-03-24 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 748,388 상동 Y Hyundai Lease Titling Trust 2005-11-01 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 13,459,381 상동 Y Hyundai HK Funding, LLC 2010-04-26 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 5,539,621 상동 Y Hyundai HK Funding Two, LLC 2008-03-20 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 1,816,543 상동 Y Hyundai HK Funding Three, LLC 2014-07-03 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 0 상동 N Hyundai HK Funding Four, LLC 2016-10-13 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 0 상동 N Hyundai ABS Funding, LLC 2001-08-14 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 6,901,999 상동 Y HK Real Properties, LLC 2010-12-29 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 96 상동 N Hyundai Auto Lease Offering, LLC 2011-05-27 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 0 상동 N Hyundai HK Lease, LLC 2011-07-14 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 3,630,538 상동 Y Extended Term Amortizing Program, LLC 2015-07-08 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 969,915 상동 Y Hyundai Asset Backed Lease, LLC 2016-05-13 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 853,879 상동 Y HCA Exchange, LLC 2018-03-05 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 금융 0 상동 N Hyundai Protection Plan, Inc. 2012-03-22 2999 North 44th Street, Suite 550, Phoenix, Arizona, 85018, USA 보험 679,547 상동 Y Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 2012-06-08 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 62,291 상동 N Hyundai Capital Insurance Services, LLC 2009-06-17 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 17,224 상동 N Hyundai Capital Insurance Company 2012-07-05 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 159,597 상동 Y Power Protect Extended Services, Inc. 2014-07-14 2999 North 44th Street, Suite 550, Phoenix, Arizona, 85018, USA 보험 60,911 상동 N Power Protect Extended Services Florida, Inc. 2014-07-15 3161 Michelson Drive, Suite 1900, Irvine, CA 92612, USA 보험 2,026 상동 N ※ 상기 주요종속회사 여부는 최근사업년도 자산 750억원 기준(별도)임.※ 지주회사의 경우 자회사 자산 기준임. 1-1. 연결대상회사의 변동내용 구 분 자회사 사 유 신규연결 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 당기 중 신규출자 Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) 당기 중 신규출자 Genesis Air Mobility LLC 당기 중 신규출자 오토피아제육십구차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 오토피아제칠십차유동화전문유한회사 당기 중 신규출자 자브로프제일차주식회사 당기 중 신규출자 PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 당기 중 신규출자 Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 당기 중 지분 추가 취득 연결제외 오토피아제오십칠차유동화전문유한회사 당기 중 청산 오토피아제오십팔차유동화전문유한회사 당기 중 청산 오토피아제오십구차유동화전문유한회사 당기 중 청산 오토피아제육십차유동화전문유한회사 당기 중 청산 오토피아제육십일차유동화전문유한회사 당기 중 청산 오토피아제육십이차유동화전문유한회사 당기 중 청산 슈퍼시리즈제삼차유동화전문유한회사 당기 중 청산 슈퍼시리즈제사차유동화전문유한회사 당기 중 청산 그린에어(주) 당기 중 지분매각 HYUNDAI MOTOR SINGAPORE PTE. LTD. (HMS) 당기 중 지분법 전환 ※'20.3.17일 사명변경 : CHMC(사천현대기차유한공사) → HTBC(Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd.)※'20.5.4일 현대로템이 보유한 그린에어의 지분 51% 전량 현대제철로 매각 아. 신용등급 내역 당사는 회사채 및 기업어음 발행 등의 목적에 의하여 또는 기타 수시평가에 의하여 신용평가 전문기관으로부터 평가를 받고 있으며, 공시 대상 기간 동안의 신용평가 현황은 다음과 같습니다. (1) 신용평가 평가일 평가대상유가증권 등 신용등급 평가회사 평가구분 2018-01-31 기업신용등급(ICR) Baa1 (Stable) Moody's (미국) 정기평가 2018-02-26 A- (Negative) S (미국) 정기평가 2018-06-18 AAA (안정적) NICE신용평가 정기평가 2018-10-22 AAA (안정적) NICE신용평가 정기평가 2018-10-31 BBB+ (Stable) S(미국) 수시평가 2018-11-01 Baa1 (Negative) Moody's (미국) 수시평가 2019-02-19 AAA (부정적) NICE신용평가 수시평가 2019-03-12 Baa1 (Negative) Moody's (미국) 정기평가 2019-06-24 AAA (부정적) NICE신용평가 정기평가 2019-11-28 AA+ (안정적) NICE신용평가 수시평가 2020-01-21 BBB+ (Stable) S (미국) 정기평가 2020-03-31 Baa1 (RatingUnder Review) Moody's (미국) 수시평가 2020-04-02 BBB+(Credit Watch Negative) S(미국) 수시평가 2020-06-11 Baa1(Negative) Moody's(미국) 수시평가 2020-06-20 BBB+(Credit Watch Negative) S(미국) 수시평가 2020-06-22 AA+(안정적) NICE신용평가 정기평가 2020-09-14 BBB+(Negative) S(미국) 수시평가 2018-05-11 회사채 AAA (안정적) 한국신용평가 정기평가 2018-06-01 AAA (안정적) 한국기업평가 정기평가 2018-10-31 AAA (부정적) 한국기업평가 수시평가 2018-11-12 AAA (부정적) 한국신용평가 수시평가 2019-06-21 AAA (부정적) 한국기업평가 정기평가 2019-06-24 AAA (부정적) 한국신용평가 정기평가 2019-11-25 AA+ (안정적) 한국신용평가 수시평가 2019-11-27 AA+ (안정적) 한국기업평가 수시평가 2020-04-20 AA+(안정적) 한국기업평가 정기평가 2020-04-22 AA+(안정적) NICE신용평가 본평가 2020-06-10 AA+(안정적) 한국신용평가 정기평가 (2) 신용등급체계 및 부여 의미 구분 국내신용등급체계 무디스(미국) S(미국) 부 여 의 미 기업어음 A1 - - 적기상환능력이 최고 수준이며, 그 안정성은 현단계에서 합리적으로 예측 가능한 장래의 환경에 영향을 받지 않을 만큼 높음 A2 - - 적기상환능력이 우수하지만, 그 안정성은 A1에 비하여 다소 열등한 요소가 있음 A3 - - 적기상환능력이 양호하지만, 그 안정성은 급격한 환경 변화에 따라 다소 영향을 받을 가능성이 있음 B - - 최소한의 적기상환능력은 인정되나, 그 안정성이 환경변화로 저하될 가능성이 있어 투기적인 요소를 내포하고 있음 C - - 적기상환능력 및 그 안정성이 매우 가변적이어서 투기적인 요소가 강함 D - - 현재 채무불이행 상태에 있음 회사채 AAA Aaa AAA 원리금 지급확실성이 최고 수준임 AA Aa AA 원리금 지급확실성이 매우 높지만, AAA등급에 비하여 다소 낮은 요소가 있음 A A A 원리금 지급확실성이 높지만, 장래의 환경변화에 다소 영향을 받을 가능성이 있음 BBB Baa BBB 원리금 지급확실성이 있지만, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 원리금 지급능력에 당면문제는 없으나, 장래의 안정성면에서는 투기적인 요소가 내포되어 있음 B B B 원리금 지급능력이 부족하여 투기적임 CCC Caa CCC 원리금의 채무불이행이 발생할 위험 요소가 내포되어 있음 CC Ca CC 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 C C C 원리금의 채무불이행이 발생할 가능성이 지극히 높음 D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 기업신용등급(ICR) AAA Aaa AAA 채무상환능력이 최고 수준이며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받지 않을 만큼 안정적임 AA Aa AA 채무상환능력이 매우 우수하며, 예측 가능한 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 낮음 A A A 채무상환능력이 우수하지만, 장래의 환경변화에 영향을 받을 가능성이 상위 등급에 비해서는 높음 BBB Baa BBB 채무상환능력은 있으나, 장래의 환경변화에 따라 저하될 가능성이 내포되어 있음 BB Ba BB 최소한의 채무상환능력은 인정되나, 장래의 안정성면에서는 투기적 요소가 내포되어 있음 B B B 채무상환능력이 부족하며, 그 안정성이 가변적이어서 매우 투기적임 CCC Caa CCC 채무불이행이 발생할 가능성이 높음 CC Ca CC 채무불이행이 발생할 가능성이 매우 높음 C C C 채무불이행이 발생할 가능성이 극히 높고, 합리적인 예측 범위내에서 채무불이행 발생이 불가피함. D - D 현재 채무불이행 상태에 있음 자. 회사의 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 및 특례상장에 관한 사항 주권상장(또는 등록ㆍ지정)여부 주권상장(또는 등록ㆍ지정)일자 특례상장 등여부 특례상장 등적용법규 유가증권시장 1974년 06월 28일 미해당 미해당 2. 회사의 연혁 가. 본점소재지 및 그 변경 당사 본점소재지는 서울시 서초구 헌릉로 12이며, 최근 5사업연도 중 본점소재지의 변경이 없습니다. 나. 경영진의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 당사 대표이사는 각자대표로 정의선 회장 , 하언태 사장 총 2명이며, 최근 5사업연도의 대표이사 변동내역은 다음과 같습니다. 변 동 일 주 요 변 동 내 용 변동 후 대표이사 현황 2016년 01월 01일 김충호 대표이사 사임 정몽구, 윤갑한 2016년 03월 11일 이원희 대표이사 취임 정몽구, 윤갑한, 이원희 2018년 01월 29일 윤갑한 대표이사 사임 정몽구, 이원희 2018년 03월 16일 하언태 대표이사 취임 정몽구, 이원희, 하언태 2019년 03월 22일 정의선 대표이사 취임 정몽구, 정의선, 이원희, 하언태 2020년 03월 19일 정몽구 대표이사 임기만료 정의선, 이원희, 하언태 2020년 12월 16일 이원희 대표이사 사임 정의선, 하언태 다. 사업 목적의 중요한 변동 보고서 작성기준일 현재 당사 정관상의 목적사업이 현재 30개이며, 상세 내역은 아래와 같습니다. 변동일 변동내역 주요사업 목적 설립시 - - 각종 자동차 및 자동차부속품 제작 및 판매업 - 일반기계 및 동부분품의 제조판매업- 각종차량의 수리업 - 군납품업 - 기타 전 각호에 부대하는 사업일체 1971. 2 추가 - 물품매도 확약서 발행업- 수출입업 1977. 2 추가 - 주물 및 단조물의 제조판매업(연료사용기기 제외) 1982. 2 삭제 - 군납품업 1984. 2 추가 - 자동차 검사대행사업- 프로 축구단 운영 1986. 2 추가 - 항만하역사업 - 자동차 부품 도매업 1990. 2 추가 - 부동산 임대업 1996. 2 추가 - 청소년 수련시설 설치 및 운영업 1997. 8 추가 - 자동차 등록대행업 - 자동차 관리사업(중고차매매업, 폐차업) 1999. 2 추가 - 각종 차량, 중기 정비사업(원동기 재생, 정비 겸업) - 자동차 관련 정비기기 판매업 - 석유 및 석유류 제품과 동 부제품의 판매업 - 주차장 운영업 - 세차기 판매업 및 부대사업 - 가스시설시공업(4종) - 특수목적용 차량 및 동 부속품 제조판매업 1999.4 추가 - 공작기계 및 동부속품 제조판매업 2000.3 추가 - 전자상거래 및 인터넷 관련 사업 2002.3 추가 - 교육사업 및 평생교육시설 운영 - 부정기 항공운송 및 항공기 사용사업과 항공기 취급 및 정비사업 - 차량정보 사업 등 각종 부가통신과 별정통신 사업 및 관련 기기 판매·임대 사업 2005.3 추가 - 항공기 및 동 부분품 판매업 2006.3 수정 - 자동차 부품 도매업 및 자동차 용품의 제조판매업 - 자동차 관리사업(중고차매매업, 폐차업, 재생사업 등) 및 관련 가맹사업 - 전자상거래 및 인터넷 관련 사업과 통신판매업 2009.3 추가 - 관광사업 및 부대사업 2011.3 삭제 - 부정기 항공운송 및 항공기 사용사업과 항공기 취급 및 정비사업 - 항공기 및 동 부분품 판매업 추가 - 국내외 자원개발 및 판매업 2013.3 추가 - 기타 제철 및 제강업 수정 - 가스시설시공업 2019.3 수정 - 위 각 호에 부대하는 사업 2020.3 수정 - 각종차량 및 기타 이동수단과 동 부분품의 제조판매업 추가 - 전동화 차량 등 각종차량 충전사업 및 기타 관련사업 라. 그 밖에 경영활동과 관련된 중요한 사항의 발생내용 연 도 주 요 내 용 2016년 - 국산 최초 친환경 전용 모델 '아이오닉' 출시- 제네시스 'EQ900 리무진' 출시- 그랜저 탄생 30주년 기념 '컬렉션' 모델 출시- 2016년형 투싼 출시- 아이오닉 일렉트릭 출시- 중국형 신형 아반떼(링동) 출시- '2017년형 쏘나타' 출시- 아반떼 스포츠(Sport) 출시- 그랜저 탄생 30주년 기념 한정모델 출시- 쏠라티 캠핑카 출시- 중국형 쏘나타 하이브리드 출시- 쏘나타 썸머 스페셜 에디션 출시- 2017년형 싼타페 출시- 유로6 만족한 2017 포터II, 그랜드 스타렉스 밴 출시- 밸류 플러스 모델 출시- '핫 해치(Hot Hatch) i30' 출시- 2017 아슬란 출시- 신형 그랜저 출시- 2017 맥스크루즈 출시- 2017년형 쏠라티 출시 2017년 - 2017년형 에어로시티 출시- 2018 싼타페 출시- 아이오닉 플러그인(plug-in) 출시- 그랜저 가솔린 3.3 모델 출시- 싼타페 가솔린 2.0 터보 출시- 쏘나타 뉴 라이즈(New Rise) 출시- 2017 아반떼 출시- 중국 전용 신차 올 뉴 위에동 출시- 신형 그랜저 하이브리드 출시- 제네시스 EQ900 2017년형 출시- 2017년형 투싼 익스트림 에디션 출시- 2017 i30 출시- 2017 i40 출시- 쏘나타 뉴 라이즈 하이브리드 출시- 2017 엑센트 출시- 글로벌 소형 SUV 코나(Kona) 출시- 쏘나타 뉴라이즈 플러그인 하이브리드 출시- 스타렉스 어린이보호차ㆍ버스 LPG 모델 출시- 중국전략신차 '올 뉴 루이나' 출시- 제네시스 G70 출시- 2018 그랜저ㆍ그랜저 하이브리드 출시- 중국 전략형 SUV 신형 ix35 출시- 스페셜 에디션 쏘나타 커스텀 핏 출시- 2018 맥스크루즈 출시- 더 뉴(The New) 그랜드 스타렉스 출시 2018년 - 신형 벨로스터 출시- 신형 싼타페 출시- 2018 쏘나타 뉴라이즈 출시- 아이오닉 2018 출시- 중국 소형 SUV 엔씨노 출시- 싼타페 스페셜 모델 'Inspiration' 출시- 더 뉴 그랜드 스타렉스 리무진 출시- 벨로스터 N 출시- 투싼 페이스리프트 출시- 더 뉴 아반떼 출시- 중국 전용 스포티 세단 라페스타 출시- 2019년형 그랜저 출시- i30 N Line 국내 출시- 더 뉴 아반떼 스포츠 출시- 팰리세이드 출시 2019년 - 더 뉴 아이오닉 하이브리드ㆍ플러그인 출시- 엑시언트 프로 출시- 신형 쏘나타 출시- 중국 신형 싼타페 '셩다' 출시- 더 뉴 아이오닉 일렉트릭 출시- 베뉴(VENUE) 출시- 신형 쏘나타 하이브리드 출시- 코나 하이브리드 2020 코나 출시- 2020 그랜드 스타렉스 출시- 쏘나타 센슈어스 출시- 2020 투싼 출시- 더 뉴 그랜저 출시- 포터II 일렉트릭 출시 2020년 - 2020 코나 일렉트릭 출시- 제네시스 GV80 출시- 제네시스 The All-new G80 출시- 올 뉴 아반떼 출시- 2020 벨로스터 N 출시- 2020 쏘나타 출시- 2020 팰리세이드 출시- 중형 전기 버스 카운티 일렉트릭 출시- 더 뉴 싼타페 출시- 수소전기 대형트럭 세계 최초 양산- 올 뉴 아반떼 하이브리드 ㆍ N 라인 출시- 더 뉴 코나 출시- 제네시스, 『더 뉴 G70』 출시 - 2021 베뉴 출시 - 쏘나타 N 라인 출시 - GV70 출시 마. 주요종속회사의 연혁 부문 회사명 주요연혁 차량부문 미국공장(HMMA) - 2016년 : 싼타페(AN) 양산- 2017년 : 쏘나타 F/L 출시- 2018년 : 신형 싼타페(TM) 양산 아반떼(ADa) F/L 양산- 2019년 : 엔진 3공장(헤드 가공) 신축 완료 신형 쏘나타(DN8) 양산-2020년 : 신형 아반떼(CN7) 출시 TM PE 양산 인도공장(HMI) - 2016년 : 생산누계 700만대 달성- 2017년 : 신형 베르나(HCi) 출시- 2018년 : 신형 쌍트로(AH2) 출시- 2019년 : 베뉴(QX) 출시 Grand i10 니오스 출시 베뉴(QX) COTY(Car of the Year) 수상- 2020년 : 신형 크레타(SU2i), i20(BI3) 출시 터키공장(HAOS) - 2016년 : i10 PE 양산 수출누계 100만대 달성- 2017년 : 서비스 고객만족도(CSI) 5년 연속 1위- 2018년 : GB PE, IA 19MY 양산- 2019년 : AC3(신형 i10) 양산 수출누계 150만대 달성, 생산누계 200만대 달성- 2020년 : BC3(신형 i20) 양산 체코공장(HMMC) - 2016년 : 신형 i30 PDe 양산- 2017년 : 고성능 PDeN 출시 국가 품질 대상 3연속 수상 - 2018년 : TLe PE, PDe 19MY 양산 - 2019년 : 투싼 N-line 양산 생산누계 300만대 달성- 2020년 : 코나 EV, NX4e 양산 러시아공장(HMMR) - 2 016년 : GSr(크레타) 양산- 2017년 : HCr(신형 쏠라리스)출시 FBr(신형 리오) 출시- 2018년 : 생산누계 150만대 달성 FB Cross(리오 지상고상향) 출시 - 2020년 : 생산누계 200만대 달성 FB PE(리오 2세대 개선차) 양산 브라질공장(HMB) - 2017년 : GSb(크레타)출시- 2018년 : 생산누계 100만대 달성- 2019년 : BR2(HB20 후속) 출시 금융부문 현대캐피탈 - 2016년'마이스타일 할부' 프로그램 출시제네시스, K9 개인리스 프로그램 출시업계최초 '업무용차량 운행관리 솔루션' 출시튜닝차량 패키지 및 LPG 전용 상품 출시'스마트 익스체인지' 장기렌트 프로그램 출시이코노미렌터카 상품 출시제네시 스 리스 G80 상품 출시개인리스, 저마일리지 프로그램 출시'올인원 할부'출시'현대캐피탈 자동차 이용프로그램' 출시- 2017년법인대상 비용분담형 장기렌터카 출시- 2018년제네시스 대상 '장기렌터카 소유형' 프로모션 진행제네시스 전용 리스 프로그램 '와이즈 플랜' 출시카셰어링 플랫폼 '딜카' 정식 오픈'디지털 중고차론' 출시 - 2019년'세이브렌터카-일시불형' 출시방코 현대캐피탈 브라질(BHCB) 설립 '초소형 전기차 보급' 업무협약 체결'신차 자동차금융 통합페이지 Digital Auto' 오픈 우편배달용 초소형전기차 리스 계약 체결 현대캐피탈 인증중고차 '맞춤카' 베타 서비스 개시 2천억원 규모 원화 그린본드 발행 기아차 3세대 K5 전용 할부 상품 출시 - 2020년 해외법인 IT시스템 통합하는 '글로벌 표준 플랫폼' 도입 현대캐피탈 해외자산 '50조'달성 인공지능(AI) 기술을 활용한 '자동차 이미지 판독 시스템' 출시 2030세대 전용 구매프로그램 기아자동차 '스타트플랜' 출시 중고차 컨설팅 서비스 '중고차 사기 전 CHECK' 출시 전기차 On Demand 충전서비스 실증 사업 참여 현대카드 - 2016년현대카드X Edition2 시리즈 출시페이샷(PayShot) 서비스 출시- 2017년화물차 유가보조금 카드 3종 출시증강현실(AR) 게임 형식의 마케팅 플랫폼 '조커(JOKER)' 출시기아자동차, 'KIA RED MEMBERS' 제휴상품 출시'기아레드멤버스' 신용카드 3종 출시'현대카드 카멜레온' 출시'현대블루멤버스' 신용카드 3종 출시'더 블랙 에디션 2' 출시'H-코인' 출시'현대카드 버디' 출시- 2018년'현대카드 해외송금 서비스' 론칭새로운 프리미엄 상품, '현대카드 the Green' 출시코스트코의 차기 제휴 사업자로 선정금융소비자보호 부문 '우수기관' 수상- 2019년'신용카드 실시간 발급 서비스' 오픈 코스트코와 파트너십 런칭 현대카드M Edition3 시리즈 출시현대카드, 베트남 시장 진출정태영 부회장, 제28회 '몽블랑 문화 예술 후원자상' 수상현대카드 'the Red Edition4' 출시대한항공X현대카드, 국내 최초 항공사 카드 출시금감원 '소비자보호 우수기관' 2년 연속 수상 -2020년 'DIGITAL LOVER' 출시 소비 컨설팅 서비스 '소비케어 by Personetics' 론칭 '대한항공카드' 출시 '현대카드ZERO Edition2' 출시 쏘카 x 현대카드 PLCC 파트너십 계약 체결 '스타벅스 현대카드' 출시 '배민현대카드' 출시 기타부문 현대로템 - 2016년필리핀 마닐라 MRT-7사업 수주부산시 1호선 전동차 사업 수주뉴질랜드 웰링턴 유지보수 사업 수주미국 SEPTA 객차 개조 차량 추가 수주터키 이스탄불 전동차 수주말레이시아 쿠알라룸푸르 메트로 2호선 전동차 수주코레일 동력분산식 고속차량(EMU-250) 수주인도 DMRC RS10 전동차 옵션 수주호주 NSW 2층 전동차 수주보령화력 3부두 석탄취급설비 수주튀니지 교외선 전동차 수주코레일 동력분산식 고속차량(EMU-250) 수주- 2017년이집트 카이로 메트로 3호선 전동차 256량 및 유지보수사업 수주K1,K1A1전차 창정비 사업 수주서울시 2호선 전동차 214량 수주코레일 1호선/과천안산선/경원선 전동차 수주이란 철도청 디젤 전동차 수주터키 이스탄불 전동차 수주차륜형장갑차 후속양산 수주- 2018년대만 철도청(TRA) 통근형 전동차 공급사업대만 도원 녹선 경전철 80량 및 E 사업 수주동북선 도시철도 경전철 50량 및 E 사업 수주방글라데시 철도청 디젤전기기관차 70량 공급사업 수주 K1계열 전차 (차체, 포탑) 성과기반 계약(PBL) 사업 수주 -2019년 방글라데시 철도청 디젤전기기관차 20량 공급사업 수주 폴란드 바르샤바 트램 123편성 수주 K1/K1A1 창정비 사업 수주 이집트 카이로 2호선 전동차 48량 및 유지보수 사업 수주 현대제철 당진 산소공장 8호기 신설공사미국 MBTA 이층객차 80량 수주아일랜드 철도청 디젤동차 41량 수주코레일 전동차 448량 수주K1전차 성능개량(K1E1) 3차 양산 사업 수주장애물개척전차 양산사업 수주 -2020년싱가포르 LTA J151 전동차 186량 수주 GTX-A노선 전동차 160량 수주구난/교량 창정비 사업 수주장애물개척전차 2차 양산 수주차륜형장갑차 3차 양산 수주K2 전차 3차 양산 수주서울시 9호선 전동차 48량 수주신림선 경전철 운영 및 유지보수 사업 수주 ※ 상기의 내용은 주요종속회사 중 연결실체에 미치는 영향이 큰 회사 기준으로 작성됨 3. 자본금 변동사항 가.증자(감자)현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 주식의 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황(1) 미상환 전환사채 발행현황- 해당사항 없습니다.(2) 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황- 해당사항 없습니다.(3) 미상환 전환형 조건부자본증권 등 발행현황- 해당사항 없습니다. 4. 주식의 총수 등 가. 주식의 총수 현황 당사가 발행 가능한 주식의 총수는 600,000,000주이며, 이 중 의결권이 없는 우선주의 발행 가능한 주식의 총수는 150,000,000주입니다. 보고서 작성기준일 현재 보통주와 3종의 우선주를 발행하고 있으며, 현재까지 발행한 주식의 총수는 보통주 231,596,479주, 우선주 66,202,146주입니다. 보고서 작성기준일 현재 감자, 이익소각 등으로 보고서 작성기준일까지 감소한 주식의 총수는 보통주 17,928,292주, 우선주 2,931,275주이며, 보유중인 자기주식수는 보통주 13,091,418 주, 우선주 3,589,137 주 입니다. 보고서 작성기준일 현재 유통주식수 는 보통주 200,576,769주, 우선주 59,681,734주이며, 세부내역은 아래와 같습니다 . 주식의 총수 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 비고 보통주 우선주 합계 Ⅰ. 발행할 주식의 총수 450,000,000 150,000,000 600,000,000 - Ⅱ. 현재까지 발행한 주식의 총수 231,596,479 66,202,146 297,798,625 - Ⅲ. 현재까지 감소한 주식의 총수 17,928,292 2,931,275 20,859,567 - 1. 감자 - - - - 2. 이익소각 17,928,292 2,931,275 20,859,567 자기주식 소각 3. 상환주식의 상환 - - - - 4. 기타 - - - - Ⅳ. 발행주식의 총수 (Ⅱ-Ⅲ) 213,668,187 63,270,871 276,939,058 - Ⅴ. 자기주식수 13,091,418 3,589,137 16,680,555 - Ⅵ. 유통주식수 (Ⅳ-Ⅴ) 200,576,769 59,681,734 260,258,503 - ※상기 주식의 종류에서 보통주는 의결권이 있으며, 우선주는 의결권이 없음※상기 우선주는 기명식 우선주, 2우선주, 3우선주로 구성됨 (단위: 주) 구 분 발행한 주식 총수 감소한 주식 총수 자기주식수 우선주 25,109,982 753,297 2,186,993 2우선주 38,613,865 2,128,414 1,353,570 3우선주 2,478,299 49,564 48,574 나. 자기주식 취득 및 처분 현황 보고서 작성기준일 현재 자기주식수는 총 16,680,555주로 상세내역은 다음과 같습니다. 자기주식 취득 및 처분 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 취득방법 주식의 종류 기초수량 변동 수량 기말수량 비고 취득(+) 처분(-) 소각(-) 배당가능이익범위이내취득 직접취득 장내 직접 취득 보통주 11,815,151 1,942,137 665,870 - 13,091,418 - 우선주 3,217,444 371,693 - - 3,589,137 - 장외직접 취득 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 공개매수 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(a) 보통주 11,815,151 1,942,137 665,870 - 13,091,418 - 우선주 3,217,444 371,693 - - 3,589,137 - 신탁계약에 의한취득 수탁자 보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 현물보유물량 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 소계(b) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 기타 취득(c) 보통주 - - - - - - 우선주 - - - - - - 총 계(a+b+c) 보통주 11,815,151 1,942,137 665,870 - 13,091,418 - 우선주 3,217,444 371,693 - - 3,589,137 - ※ 상기 우선주는 기명식 우선주, 2우선주, 3우선주로 구성됨 (단위: 주) 구 분 기초수량 변동 수량 기말수량 우선주 2,043,959 143,034 2,186,993 2우선주 1,139,140 214,430 1,353,570 3우선주 34,345 14,229 48,574 다. 종류주식(명칭)발행현황 보고서 작성기준일 현재 보통주 외에 3종의 우선주를 발행하고 있으며, 잔여재산분배, 상환, 전환 등에 대한 권리는 없습니다. 상세내역은 다음과 같습니다 종류주식(명칭) 발행현황(1) 우선주 (기준일: 2020. 12. 31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 560,055,700,196 25,109,982 현재 잔액(현재 주식수) 543,254,084,058 24,356,685 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -보통주 대비 연1% 추가 배당(액면가 기준)-비참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건(전환비율 변동여부 포함) - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항(주주간 약정 및 재무약정 사항 등) - ※발행일자 및 주당발행가액: 25,553원('89.07.31)/22,800원('89.08.11)/5,000원('89.08.11)/ 23,239원('89.08.30)/23,239원('89.09.30)/23,239원('89.11.30)/ 23,239원('89.12.31)/23,239원('90.01.31)/23,239원('91.09.30)/ 23,239원('91.10.31)/23,532원('92.11.24)/29,163원('95.6.22)/ 20,219원('96.6.19)※발행총액 및 현재 잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임.※상기 현재 주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. (2) 2우선주 (기준일: 2020. 12. 31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 248,323,641,500 38,613,865 현재 잔액(현재 주식수) 234,635,928,159 36,485,451 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -최저우선배당률 : 2% (액면가 기준)-참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 5,000원('98.11.21)/5,300원('99.05.29)/8,000원('99.12.17)※발행총액 및 현재 잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임.※상기 현재 주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. (3) 3우선주 (기준일: 2020. 12. 31) (단위 : 원) 발행일자 - 주당 발행가액(액면가액) - 5,000 발행총액(발행주식수) 12,391,495,000 2,478,299 현재 잔액(현재 주식수) 12,143,675,000 2,428,735 주식의내용 이익배당에 관한 사항 -최저우선배당률 : 1% (액면가 기준)-참가적, 비누적적 잔여재산분배에 관한 사항 - 상환에관한 사항 상환조건 - 상환방법 - 상환기간 - 주당 상환가액 - 1년 이내상환 예정인 경우 - 전환에관한 사항 전환조건 - 전환청구기간 - 전환으로 발행할주식의 종류 - 전환으로발행할 주식수 - 의결권에 관한 사항 의결권 없음 기타 투자 판단에 참고할 사항 - ※발행일자 및 주당발행가액: 5,000원('99.3.31)/5,000원('99.7.31) -합병으로 인한 발행이며 주당 발행가액은 액면가액 기준임.※발행총액 및 현재 잔액은 주당발행가액과 주식수 곱의 합계임. ※상기 현재 주식수는 발행주식수에서 이익소각주식수 제외 기준임. 5. 의결권 현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 213,668,187 - 우선주 63,270,871 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 13,091,418 자기주식 우선주 63,270,871 - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 200,576,769 - 우선주 - - ※ 상기 발행주식총수는 발행한 주식의 총수에서 이익소각주식수 제외 기준임. 6. 배당에 관한 사항 등 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 확대 실시해오고 있으며, 배당 규모는 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 및 Cashflow 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 이와 관련하여, 당사는 2017년 1월 25일 공시를 통해 향후 연간 Free Cash Flow의 30~50%를 주주환원 활용 추진 등 '중장기 배당 정책'을 공표한 바 있습니다. 세부적인 내용은 해당 공시를 참조하여 주시기 바랍니다. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제53기 제52기 제51기 주당액면가액(원) 5,000 5,000 5,000 (연결)당기순이익(백만원) 1,424,436 2,980,049 1,508,084 (별도)당기순이익(백만원) 526,975 2,832,289 414,941 (연결)주당순이익(원) 5,454 11,310 5,632 현금배당금총액(백만원) 785,516 1,053,518 1,066,184 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) 55.1 35.4 70.7 현금배당수익률(%) 보통주 1.6 3.3 3.3 우선주 3.4 4.9 5.4 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 3,000 4,000 4,000 우선주 3,100 4,100 4,100 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 상기 내용은 한국채택국제회계기준에 따라 작성됨.※ 상기 (연결)당기순이익은 지배기업소유주지분 기준임.※ 제52기 중간배당금 263,029백만원(주당 1,000원), 제51기 중간배당금 265,883백만원(주당 1,000원)※ 상기의 우선주는 2우선주를 기준으로 작성함. 구 분 제53기(2020년) 제52기(2019년) 제51기(2018년) 우선주 주당배당금(배당수익률) 3,050원(3.4%) 4,050원(5.4%) 4,050원(5.7%) 3우선주 주당배당금(배당수익률) 3,050원(3.5%) 4,050원(5.5%) 4,050원(6.0%) ※ 상기 표의 당기 현금배당금 및 관련 지표는 당사 제53기 정기주주총회 상정 안건인 제1호 의안(제53기 재무제표 승인의 건)의 기말배당이 반영된 금액으로, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정입니다. ※ 주당순이익 산출내역 (단위 : 백만원) 구 분 제53기(2020년) 제52기(2019년) 제51기(2018년) 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 귀속이익 유통주식수 기본주당이익 보통주 1,094,134 200,628,493주 5,454원 2,293,070 202,742,139주 11,310원 1,158,437 205,697,075주 5,632원 1우선주(주1) 122,043 22,181,699주 5,502원 254,581 22,420,995주 11,355원 129,272 22,753,974주 5,681원 2우선주 195,156 35,149,829주 5,552원 405,077 35,511,588주 11,407원 206,532 36,008,052주 5,736원 3우선주 13,103 2,381,349주 5,502원 27,321 2,404,883주 11,360원 13,843 2,438,169주 5,677원 ※ 유통주식수는 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임.※ (주1) 기업회계기준서 제 1033호 "주당이익"에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 22 2.7 2.7 ※ 당사의 결산배당은 공시된 정보 기준으로 제32기(1999년)부터 제53기(2020년)까지 연속 배당함.※ 당사는 제48기(2015년)부터 제52기(2019년)까지 매년 중간배당을 시행해 왔으나, 제53기(2020년)는 코로나19 사태로 인한 위기 극복과 유동성 확보를 위해 중간배당을 미실시함.※ 평균 배당수익률은 보통주 기준이며, 단순평균법으로 계산함. ※ 상기 배당횟수 및 배당수익률은 당사 제53기 정기주주총회 상정 안건인 제1호 의안(제53기 재무제표 승인의 건)의 기말배당이 반영되었으며, 향후 정기주주총회에서 부결되거나 수정이 발생한 경우 정정보고서를 통해 그 내용 및 사유 등을 반영할 예정임. 7. 정관에 관한 사항 가. 사업보고서에 첨부된 정관의 최근 개정일은 2020년 3월 19일입니다.제53기 정기주주총회(2021년 3월 24일)에서 정관 일부 변경의 건이 상정될예정이며, 상세 내용은 아래와 같습니다. (제2-1호 의안) 위원회 명칭 변경 (투명경영위원회 → 지속가능경영위원회) 정관조항 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제31조 (이사회 내 위원회) (1) 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보수위원회 및 투명경영위원회를 설치하며, 추가로 회사 경영전략 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의 결정하는 위원회를 설치할 수 있다. (1) 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보수위원회 및 지속가능경영위원회를 설치하며, 추가로 회사 경영전략 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의 결정하는 위원회를 설치할 수 있다. 투명경영위원회명칭 변경 및 향후역할 확대 추진 (제2-2호 의안) 안전 및 보건 계획 등 신설 정관조항 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 제29조 6 (안전 및 보건 계획 등) 제29조 6 (안전 및 보건 계획 등)(1) 대표이사는 산업안전보건법 등 관련 법령이 정한 바에 따라 매년 회사의 안전 및 보건에 관한 계획을 수립한다. (2) 본 회사는 제(1)항에 따른 안전 및 보건에 관한 계획을 이사회에 보고하고 승인을 얻어야 한다. 산업안전보건법 개정 반영 (제2-3호 의안) 부칙 (2021.3.24) 정관조항 변경전 내용 변경후 내용 변경의 목적 부 칙 부 칙 (2021.3.24)제1조(시행일) 본 개정 정관은 제53기사업년도에 관한 정기주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다. - 나. 정관 변경 이력 정관변경일 해당주총명 주요변경사항 변경이유 2020년 03월 19일 제52기 정기주주총회 제2조(목적) - 변경전 : (1) 각종차량과 동 부분품의 제조판매업 - 변경후 : (1) 각종차량 및 기타 이동수단과 동 부분품의 제조판매업 '2025 전략' 발표를 통해 제시한 당사의 전략적 지향점인 스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더가 되기 위해 다양한 미래 모빌리티 신규사업 추진 2020년 03월 19일 제52기 정기주주총회 제2조(목적) - 변경전 : - 변경후 : (31) 전동화 차량 등 각종차량 충전사업 및 기타 관련사업 전동화 차량 충전소 구축 등신규사업 추진 2020년 03월 19일 제52기 정기주주총회 제2조(목적) - 변경전 : (31) 위 각 호에 부대하는 사업 - 변경후 : (32) 위 각 호에 부대하는 사업 - 2020년 03월 19일 제52기 정기주주총회 부 칙 (2020.3.19) - 변경전 : - 변경후 : 제1조(시행일) 본 개정 정관은 제52기 사업년도에 관한 정기 주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다. - 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제6조 및 제6조 4 - 변경전 : 제6조 (주식 및 주권의 종류) 본 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 하고 주권은 일주권, 오주권, 일십주권, 오십주권, 일백주권, 오백 주권, 일천주권, 일만주권의 8종으로 한다. - 변경후 : 제6조 (주식의 종류) 본 회사의 주식은 기명식 보통주식과 기명식 우선주식으로 한다. - 변경전 : - 변경후 : 제6조 4 (주식, 사채, 신주인수권증서 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리의 전자등록) 본 회사는 주권, 사채권, 신주인수권증서 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록 기관의 전자등록계좌부에 주식, 사채, 신주인수권증서 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 실물증권 내용 삭제 및전자증권 내용 신설(전자증권제도 도입 반영) 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제11조 (명의개서대리인) - 변경전 : (3) 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 처리장소에 비치하고 주식의 명의개서, 질권의 등록 또는 말소, 신탁재산의 표시 또는 말소, 주권의 발행, 신고의 접수, 기타 주 식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 처리하게 한다. - 변경후 : (3) 본 회사의 주주명부 또는 그 복본을 명의개서대리인의 사무 처리장소에 비치하고 주식의 전자등록, 주주명부의 관리, 기타 주 식에 관한 사무는 명의개서대리인으로 하여금 처리하게 한다. 전자등록에 따른 주식사무 처리 변경내용 반영(전자증권제도 도입 반영) 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제12조 (주주 등의 주소·성명 및 인감신고) - 변경전 : 제12조 (주주 등의 주소·성명 및 인감신고) (1) 주주와 등록질권자는 그 성명, 주소 및 인감 또는 서명 등을 제11조의 명의개서대리인에게 신고하여야 한다. (2) 외국에 거주하는 주주와 등록질권자는 대한민국 내에 통지 를 받을 장소와 대리인을 정하여 신고하여야 한다. (3) 제(1)항 및 제(2)항의 변동이 생긴 경우에는 명의개서대리인 에게 신고하여야 한다. - 변경후 : 전자등록 시 명의개서대리인에게 주주 등의 제반정보 신고 불필요(전자증권제도 도입 반영) 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제32조 (감사위원회의 직무) - 변경전 : (7) 감사위원회는 외부감사인 선임 및 해임에 있어 이를 승인 한다. - 변경후 : (7) 감사위원회는 외부감사인을 선정하고, 해임을 요청할 수 있다. 개정 외부감사법 제10조및 제13조 제2항 반영 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제2조 (목 적) - 변경전 : (31) 기타 전 각호에 부대되는 사업일절 - 변경후 : (31) 위 각 호에 부대하는 사업 문구 정비 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제4조 (공고방법) - 변경전 : 본 회사의 공고는 서울특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. - 변경후 : 본 회사의 공고는 회사의 인터넷 홈페이지(https://www.hyun dai.com)에 게재한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 회사의 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없을 때에는 서울 특별시에서 발행되는 한국경제신문에 게재한다. 공고내용 전달 효과성 증대 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제13조 (주주명부의 폐쇄) - 변경전 : - 변경후 : (2) 본 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. - 변경전 : (2)임시주주총회의 소집이 있을 경우와 기타 필요한 경우, 이사회 결의에 의하여 일정한 기간을 두고 전항의 정지를 할 수 있다. - 변경후 : (3)임시주주총회의 소집이 있을 경우와 기타 필요한 경우, 이사회 결의에 의하여 일정한 기간을 두고 전항의 정지를 할 수 있다. 권리주주의 명확화 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 부 칙 (2019.3.22) - 변경전 : - 변경후 : 제1조 (시행일) 본 개정 정관은 제51기 사업년도에 관한 정기 주주총회에서 결의한 날로부터 시행한다. 다만, 제6조, 제6조 4, 제11조, 제12조 개정내용은 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 시행령」이 제정되어 시행되는 날로부터 시행한다. 전자증권법 시행일을 별도 규정하는 단서 신설 2019년 03월 22일 제51기 정기주주총회 제31조 (이사회 내 위원회) - 변경전 : (1) 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회및감사위원회 를 설치하며,추가로 회사 경영전략 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의·결정하는 위원회를 설치할 수 있다. - 변경후 : (1) 이사회 내 위원회로 사외이사후보추천위원회, 감사위원회, 보수위원회 및 투명경영위원회를 설치하며, 추가로 회사 경영 전략 기타 이사회에서 위임한 사항을 심의·결정하는 위원회를 설치할 수 있다. 주주제안 반영 II. 사업의 내용 1. 사업의 개요 당사와 연결종속회사(이하 연결실체)는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있습니다. 각 부문별 매출비중은 최근 사업년도(2020년) 기준으로 차량부문이 약 77%,금융부문이 약 16%, 기타부문 약 7%가 되며, 각 부문별 주요사 현황은 아래와 같습니다. 부문 주요사 주요제품 차량부문 현대자동차, HMA, HME,HMCA, HMMA, HMMC 등 자동차 등 금융부문 현대카드, 현대캐피탈, HCA 할부금융, 리스, 신용카드 기타부문 현대로템 등 철도제작 등 [차량부문] 가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다. (2) 산업의 성장성 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2020년까지 총 1억 919만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 42.3%인 4,616만 대를 내수 시장에, 나머지 57.7%인 6,298만 대를 해외 시장에 판매했습니다. (3) 경기 변동의 특성 자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다. (4) 경쟁 요소 자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다. 자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성,디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다. 나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 한국시장(가) 시장 여건 한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 SUV 신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 판매 부진으로 소폭 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 감소했습니다.2020년 한국 자동차 시장은 코로나19 영향에도 불구, 개별소비세 인하 정책(상반기 70%, 하반기 30% 인하)과 주요 메이커들의 내수 시장 공급 물량 확대 및 신차 출시 등으로 인해 전년 대비 5.7% 증가한 189만 대가 판매(수입차 포함)되었습니다. 승용 차급 시장은 주요 볼륨 차종들의 신차 효과에도 국내 소비자들의 SUV 선호 추세로 인해 전년과 동일한 수준에 머물렀습니다. 반면 SUV 시장에서는 소형/대형SUV 수요가 큰 폭으로 확대되며 전체 시장 판매는 11.8% 가량 증가했습니다. (나) 영업의 개황 2020년 한국시장에서 현대차는 전년 대비 6.2% 증가한 78.8만 대(소매 기준)를 판매하였습니다. 9종의 신차 출시와 그랜저, 아반떼 등 볼륨 모델의 판매 호조로 인해 41.7%의 시장 점유율(수입차 포함)을 기록했습니다. 당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하였고, 2018년에는 수소전기차 넥쏘를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 2019년에는 밀레니얼 세대의 혼라이프를 겨냥한 소형SUV 베뉴를 런칭하였으며, 2020년에는 GV80과 The All-new G80을 통해 제네시스 라인업을 강화하였습니다. 또한, 중대형 인기 차종 및 고성능 4개 차종의 가격을 인하하는 '착한 가격' 정책을 진행하였고, 대대적인 고객 서비스 혁신을 위해 당사 서비스 브랜드인 '블루멤버스(bluemembers)'를 확대 개편하였습니다. 한편, 지속가능한 경영을 위해 친환경차 개발, 저탄소 사회 조성, 협력사 동반성장 등 환경적, 사회적 가치를 창출하기 위해 노력하고 있으며, 공모사업을 통해 37개 사회복지 사업을 선정하여 다각적으로 지원하는 등 사회공헌에 힘쓰고 있습니다. (2) 미국시장 (가) 시장 여건 미국시장은 2008년 글로벌 금융위기의 직격탄을 맞으면서 1,319만 대로 판매가 급감, 2009년은 1,040만 대까지 판매가 감소했습니다. 산업수요 감소로 GM, 크라이슬러 등 미국 업체는 구조조정을 강도 높게 추진하였습니다. 2010년에는 금융위기 이후 위축되었던 SUV와 픽업 등 소형상용차 판매가 다시 늘어나면서 5년 만에 판매가증가세로 전환되었습니다. 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015~2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진으로 시장산업수요가 감소하였으며, 2018년에는 소형상용의 호조로 시장이 성장하였습니다. 2019년에도 소형상용의 판매는 지속 증가하였으나 승용은 시장 산업수요 감소의 영향으로 판매가 둔화되었습니다.2020년에는 코로나19로 인한 생산/판매 차질과 소비 심리 악화로 전년 대비 14.6% 감소한 1,457.5만 대가 판매되었습니다. 특이한 점은, 코로나19 영향을 상대적으로 적게 받은 중상위 계층이 저금리를 활용해 고가의 SUV와 픽업트럭 구매를 확대하는 등 상향 대체 트렌드가 더욱 뚜렷해졌습니다. (나) 영업의 개황 2020년 미국시장에서 현대차는 시장 평균 대비 선방하여 9.7% 감소한 62만 대(소매 기준)를 판매해 시장점유율이 전년 대비 0.3%p 성장한 4.3%를 기록했습니다. 이는 락다운 영향을 받지 않는 국내 생산 팰리세이드 등 인기 신차가 판매 기록을 갱신하며 브랜드 점유율 성장을 견인했기 때문입니다. 당사는 우수한 품질과 상품성을 바탕으로 한 브랜드 가치 향상을 통하여, 2018 신차 상품성만족도조사(APEAL) 중 내구품질조사(VDS)에서 3위를 차지하였습니다. 2019년 글로벌 마케팅 정보회사인 제이디파워(J.D.Power)사가 발표한 신차품질조사(IQS)에서는 제네시스가 프리미엄 브랜드 및 전체 브랜드에서 1위를 차지했으며, 현대차는 일반 브랜드 2위 및 전체 브랜드 3위를 차지했습니다. 또한, 컴팩트 프리미엄 차급에서 G70, 중형 SUV 차급에서 싼타페가 1위에 오르며 제네시스와 현대차의 품질을 인정받았습니다. 북미 지역 자동차 전문 기자단(NACTOY)은 2019 북미 올해의차 승용 부분과 유틸리티 부문에서 G70과 코나를 선정했습니다. 2020년에는 신차품질조사(IQS)에서 제네시스가 4년 연속 프리미엄 브랜드 1위에 달성했고 G70이 2019년도에 이어 컴팩트 프리미엄 차급에서 1위를, 투싼이 컴팩트 SUV 차급에서 그리고 벨로스터가 컴팩트 스포티 차급에서 각각 1위를 차지하였습니다. U.S. News의 '2020 Best Cars for the Money' 중 싼타페가 중형 SUV(2열) 부문에, 코나가 서브콤팩트 SUV 부문에, 그리고 코나EV가 전기차 부문에 각각 선정되었습니다. 또한, 제네시스는 미국의 2020 JDP VDS(내구품질조사)에서 최우수 프리미엄 브랜드 1위를, 팰리세이드는 car.com의 Best of 2020을 그리고 벨로스터 N은 Most Fun-to-Drive Car of the Year로 선정되었습니다. 또한, GV80은 Car and Driver지의 '10 Best Cars and Trucks for 2021'에 선정되었습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서, 당사는 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 '인터브랜드(Interbrand)'가 발표한 '2020 글로벌 100대 브랜드(Best Global Brands 2020)'에서 종합 브랜드 순위 36위를 달성했습 니 다. 코로나19로 인해 자동차 업계가 크게 타격을 받은 상황에서 타 자동차 브랜드들은 역성장을 기록한데 비해 당사는 자동차업계 내 유일하게 브랜드 가치가 성장했으며, 이를 토대로 자동차 브랜드로는 전년 대비 한 계단 상승한 5위를 달성했습니다. (3) 아시아시장(가) 시장 여건 아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했으며, 소득 증대와 함께 수요가 증가하며 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 전년 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서전년 대비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년 대비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV 外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년에는 경제성장률 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 전차급에서 수요 둔화가 지속되었습니다. 2020년에는 코로나19 여파로 준중형 이하 세단 중심으로 수요가 크게 감소하며 전년 대비 6.6% 감소한 1,943.3만 대가 판매되었습니다. SUV가 전년 대비 1.6% 감소했으며 SUV外 시장은 10.4%로 더 크게 감소했습니다. 한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장했으며, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차증가하고 있습니다. 2015~2018년에는 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만, 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년 인도시장은 코로나19의 확산의 영향으로 수요가 급감, 전년 대비 17.4% 감소한 244만 대가 판매되었습니다. 주요 업체인 스즈키 마루티와 마힌드라는 각각 18.3%, 36.8% 감소하였습니다. (나) 영업의 개황 2020년 중국시장에서 현대차는 전년 대비 32.3% 감소한 44만 대(도매 기준)를 판매해 2.3%의 시장점유율을 차지했습니다. 코로나19의 영향으로 볼륨 차급인 아반떼, 라페스타 등 준중형 세단 및 SUV 판매가 크게 감소하였습니다. 2020년 인도시장에서는 전년 대비 17.0% 감소한 42.4만 대(도매 기준)를 판매해 17.4%의 시장점유율을 차지했습니다. 크레타와 베뉴의 판매 호조에도 불구, 코로나19의 영향으로 전체 판매가 감소하였습니다. 당사는 장기적인 관점에서 판매, 서비스, 브랜드의 균형 잡힌 성장을 지속하기 위하여 적극 노력하고 있습니다. 그 결과, 중국질량협회가 발표하는 '2018 고객만족도 조사(CACSI: China Automobile Customer Satisfaction Index)'에서 정비 만족도 1위를 차지하였고 인도의 iCOTY(Indian Car of The Year)를 베르나가 수상하며 현지 고객의 기대에 부응하였습니다. 2019년 신차품질조사(IQS)에서 전체 일반브랜드 47개 가운데 3위를 차지하였으며, 특히 라페스타는 2019년 제이디파워의 신차품질조사 중형차 차급에서 1위를 차지하였습니다. 2020년에는 각 부문별 3대의 차를 선정하는 인도의 신차품질조사(JDP IQS)에서 총 7개 부문 중 5개 부문에서 선정 되었습니다.(컴팩트: Santro, 프리미엄컴팩트 : Elite i20, 미드사이즈 : Next Gen Verna, 컴팩트 SUV : Venue, SUV : Creta). (4) 유럽시장(가) 시장 여건 과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2009년에는 정책효과에 의해 일시적인 회복을 보였으나, 폐차 인센티브가 종료된 2010년 이후 기저효과 및 경기불황으로 시장침체가 지속되며 유럽 산업수요는 6년 동안 연평균 4.6% 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다. 2019년에는 독일, 프랑스, 이태리의 판매 호조로 전년 대비 소폭 증가했습니다. 2020년 유럽시장에서는 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 전년 대비 24.3% 감소한 1,196.1만 대가 판매되었습니다. 특히 코로나19 변이 바이러스 확산 등으로 영국의 판매가 전년 대비 29.4% 감소하였습니다. (나) 영업의 개황 2020년 유럽시장에서 현대차는 전년 대비 24.3% 감소한 40.6만 대(소매 기준)를 판매하여 전체 시장에서 점유율 3.4%를 기록했습니다. 코로나19의 영향으로 내연기관 판매가 모두 부진한 가운데 각국 친환경차 보조금 정책의 영향으로 친환경차(HEV포함) 판매는 전년 대비 74.5% 증가하였습니다. 당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 그 결과 2018년에는 독일내 최고 권위 있는 자동차 전문지인 아우토빌트(AutoBild)에서 2018 올해의 스포츠 카로 i30N이 선정되었습니다. 이에 더해 세계 3대 디자인상 중 하나인 '레드 닷 어워드(Red Dot Award)'에서 한국 자동차 기업 최초로 '올해의 브랜드(2018 Brand of the Year)'에 선정되었습니다. '올해의 브랜드' 시상은 매년 3개 부문의 시상 결과를 종합해 1년간 디자인 분야에서 가장 뛰어난 창의성과 혁신적 디자인을 보여준 1개 브랜드를 선정하는 레드 닷 어워드 최고의 영예로, 이 상의 수상은 한국 기업 중에서는 두 번째이며, 한국 자동차 기업으로서는 최초로 달성한 쾌거입니다.2019년 영국내 가장 권위 있는 자동차 전문 잡지인 왓카매거진(WhatCar?)에서 2019베스트 하이브리드카(Hybrid Car of the Year) 부문과 2만 2천~2만 7천 파운드 베스트 핫 해치 부문에 각각 아이오닉과 i30N이 선정되었고 스페인의 유력신문인 ABC에서 2019 올해의 차로 코나를 선정했으며, 영국의 2020 What Car Awards에서 i30 N 2.0 T-GDi는 베스트 핫해치에 선정되었습니다. [금융부문]가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 여신전문금융회사는 수신기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 자를 일컫습니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 이러한 업종분할이 금융겸업화에 맞지 않고 규모의 영세성을 초래한다는 지적에 따라 개별 사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 따라서 신용카드업을 제외한 여신전문금융업의 주사업범위에는 할부금융업, 리스업(시설 대여업), 신기술 금융업 등 과거 개별사업법으로 관리되던 모든 여신업무가 포함되며, 사실상 업무영역의 제한이 없어 다양한 형태의 소매금융 및 기업금융업무를 취급할 수 있습니다. 여신전문금융업은 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. 여신전문금융회사의 경우 자본금 및 자기자본 규모가 은행과 비교하여 크지 않으며, 사업운영을 위한 자금조달의 대부분은 금융기관 차입 및 회사채 발행 등을 통해 이루어집니다. 수익창출과 이익잉여금적립을 통한 자기자본 확대가 이루어지는 경우 기존 부채 상환 및 신규 자금조달이 안정적으로 이루어질 가능성이 높습니다. 그러나 자산건전성과 수익성이 저하되는 경우 또는 금융시장이 경색될 경우 자금조달에 어려움을 겪게 될 가능성이 존재합니다. 따라서 자기자본, 자산건전성, 유동성 및 부채 만기 구조에 따라 개별회사의 자금조달능력에 차별성이 존재합니다. 여신전문금융업은 차주의 신용위험에 노출된 고위험(High Risk), 고수익(High Return)사업으로 채권회수능력이 중시됩니다. 여신전문회사의 유동성의 원천이 자산으로부터의 원활한 현금회수라는 점에서 차주의 채무상환능력은 주요 리스크 요인입니다. 따라서 연체채권의 관리능력에 따라 개별회사의 차별성이 확대 될 수 있습니다. 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고,상품이나 용역의 판매점과는 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 신용카드사는 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 규모와 전반적인 영업에 있어 정부의 정책 및 규제의 변화와 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준을 포함한 외부 요인에 민감도가 매우 높은사업입니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소 현대캐피탈(주)는 국내자동차 금융시장에서의 선도적인 시장지위를 보이며, 다양한 상품포트폴리오를 구축하여 산업내 높은 경쟁강도에 대한 대응력과 우월적 입지를 유지하고 있습니다. 또한 자산건전성 및 자본완충력 등 우수한 재무상태를 유지하고 있으며, 다변화된 차입포트폴리오와 충분한 유동성을 바탕으로 재무 융통성이 매우 우수합니다. ① 자동차 Captive 캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 및 사업기반 확보 당사 및 기아자동차의 전속금융사로서 산업 내 높은 경쟁강도에 대한 대응력을 확보하고 있으며, 할부/리스금융시장에서 우월적 입지를 유지하고 있습니다. ② 체계적인 리스크관리로 자산건전성 유지 선진화된 리스크관리 시스템을 도입하여 보수적인 위험관리를 통해 자산의 부실위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실완충능력을 제고하고 있습니다. 최근 경기회복 지연 및 가계의 채무상환능력 저하 가능성 등으로 여신전문금융회사의 자산건전성 저하에 대한 우려가 높아지는 상황에서, 일반대출에 비해 상대적으로 신용위험이 크지 않은 자동차금융 관련 자산포트폴리오와 충분한 손실완충능력으로 당사의 자산건전성 부담은 매우 낮은 수준입니다. ③ 안정적 영업과 우수한 조달능력으로 수익성 유지 안정적인 영업을 바탕으로 자동차금융 위주의 대규모 자산을 운용하고 있는 가운데, 대손비용 부담이 낮은 신차 비중이 높고 우수한 대외신인도를 통해 조달금리를 낮게 유지함에 따라 우수한 수익성을 유지하고 있습니다. 또한 자동차 금융시장에서 현대캐피탈(주)의 지위와 다변화된 사업포트폴리오를 감안할 때, 우수한 수익창출력은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. ④ 안정적 이익 적립으로 견조한 자본적정성 유지 우수한 수익성을 바탕으로 이익이 지속 누적되어 증가된 적립 규모를 기반으로 우수한 자본적정성을 유지하고 있으며, 이는 지속적으로 제고되고 있습니다. ⑤ 풍부한 유동성과 우수한 부채포트폴리오로 재무적 융통성 높음 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관으로부터 Credit Line을 보유하고 있어 단기 유동성위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우수한 대외신인도를 바탕으로 장기화된 자금조달구조와 다변화된 차입수단을 보유하고 있습니다. 따라서 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있으며, 유동성위험은 낮은 수준을 유지하고 있습니다. ⑥ 해외사업 진출을 통한 사업 다각화 당사/기아자동차의 전속 금융사로서 국내는 물론 미국, 중국, 영국, 캐나다, 독일, 브라질 해외 6개국에서 판매되는 동 회사의 차량에 대해 금융서비스를 제공하고 있으며, 특히 영국, 독일, 브라질의 경우 현지 금융사와의 합작을 통해 운영 효율성을 극대화하고 있습니다. 이 중 독일은 2020년 7월 유럽 리스사(Sixt Leasing) 인수를 완료하여 모빌리티 사업 본격화를 위한 초석을 다지고 있습니다. 현재는 마케팅 자문을 수행하고 있는 인도, 호주, 러시아, 유럽/브라질(금융과 자문 병행) 등 전략적 주요 판매시장에서도 금융서비스 신규 진출의 기회를 모색하고 있습니다. 이처럼 해외사업의 지속적인 확장을 통해 국내 자동차 시장의 정체를 극복하고 수익 기반을 확대해 가고 있습니다. ⑦ Global 신용평가기관의 우량한 평가 2005년 8월 세계적 신용평가기관인 Moody's로부터 제2금융권 최초로 투자적격 등급인 Baa3를 획득한데 이어, 11월 S 이보다 한 단계 높은 BBB등급을 획득하였습니다. S 신용등급은 2015년 1월 A-로 상향된 바 있으나 2018년 10월 BBB+로 하향조정 되었으며, Moody's의 신용등급은 2012년 10월 Baa1으로 상향 조정된 이후 현재까지 유지되고 있습니다. 이와 같은 글로벌 신용평가기관의 투자적격 신용등급은 현대캐피탈(주)의 해외차입비용 절감 및 차입수단 다변화에 기여하여, 재무안정성 개선에 긍정적으로 작용하고 있습니다. 현대카드는 신규고객 창출 및 고객 로열티 증대 목적의 창의적이고 효율적인 업계 선도적마케팅 활동을 통해 강도 높은 경쟁 상황에 대응하고 있으며, 이는 타사와의 가장 큰 차별점이라 할 수 있습니다. 상품 포트폴리오 측면에서도 점차 심화되는 경쟁에 대응하기 위하여 혁신을 거듭하였습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 당사는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계 내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 당사의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 또한, 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red'를 출시하며 국내 프리미엄 신용카드 시장을 주도해 왔으며, 2018년 새로운 프리미엄 카드인 'the Green' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 이와 함께 현대카드는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 디자인, 트래블, 뮤직, 쿠킹라이브러리 등 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러, 'Lock Limit', '가상카드번호' 등 실용적인 디지털 서비스를 통해 고객의 편의성을 극대화하고 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 한편, 현대카드는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 2015년 이마트e카드를 시작으로 2017년 Hyundai Blue Members 신용카드 (현대자동차) 및 Kia Red Members 신용카드 (기아자동차), 2018년 스마일카드 (이베이 - G마켓, 옥션 등)를 발매하였고, 2019년 2월 코스트코, 8월 SSG.COM, 11월 GS칼텍스, 2020년 4월 대한항공, 10월 스타벅스, 11월 배달의민족 전용 신용카 드를 신규로 출시하였습니다. 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 나. 시장 여건 (1) 국내시장 여건 여신전문금융업은 2008년말 발생한 전 세계적인 금융위기로 인한 경기침체로, 2009년 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있습니다. 최근 국내 시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되며, 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 국내의 여신전문금융업은 자동차금융 부분에 대한 집중도가 매우 높습니다. 따라서 영업환경을 좌우하는 가장 주된 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다. 최근 자동차 내수시장은 성숙단계로 접어든 것으로 판단되나, 자동차 금융시장의 할부금융 및 리스 시장의 자동차금융 부분의 의존도는 지속 증가하고 있습니다. 국내 신용카드 산업은 2003년 카드사태 이후 강도 높은 구조조정을 거쳤고, 이후 지속적으로 성장했지만, 최근 성장률은 과거에 비해 더딘 모습을 보이고 있습니다. 특히 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 2020년에도 불확실한 경제상황으로 인한 대손비용 증가 가능성, 정부의 가계 부채 대책 등으로 인해 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 비은행계 카드사에 비해 저렴한 조달금리, 거래고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 시장점유율 확보를 위해 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.현대카드를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업과의 제휴, 신사업 진출 등을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며 특히 현대카드는 디지털 부문에의 공격적인 투자와 PLCC 제휴를 통해 중장기적인 성장동력 및 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다. (2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국 할부금융 산업은 외국계 자동차 제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차 할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급 증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다. 특히 2008년에서 2009년에 이르기까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산 위험이 증가하여 할부 금융사들의 리스크 (연체율, 대손율)가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황이었습니다. 할부금융 상품에서 리스 및 딜러 금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스 상품을 철회하며 딜러 금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다. 2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고 난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사 능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다. 금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2016년 기준, 1,750만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보였으나, 2017년 자동차 판매량이 1,720만대로 감소하면서 금융위기 이후 처음으로 하락세로 돌아섰습니다. 이러한 하락세는 미국 연방준비위원회의 금리 상승 등 경제 회복세의 가속화에 힘입어 2018년 1,727만대로 재상승하면서 일부 약세 회복을 보였으나 2019년엔 1,704만대로 다시 일부 감소, 2020년엔 코로나19 팬데믹으로 인한 제조와 판매 제약으로 1,460만대 수준까지 감소하였습니다. 전반적인 자동차 금융시장의 경쟁이 심해짐에 따라 소비자에게 우호적인 금융 상품 제공이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다. 2020년 자동차 할부 금융은 2019년과 비슷한 수준인 55%의 비중을 유지하였으나, 리스 시장은 팬데믹 기간 중 판매사들이 할부상품에 집중하여 저금리 상품을 제공함으로 인해 26%로 감소되었습니다. 2019년에는, 자동차 할부금융이 신차 판매의 54% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡았으나, 그 비중은 2016~2018년 대비 점진적으로 감소하였습니다. 반면 리스 시장이 전체 할부 시장의 32%를 차지하였고 특히 전속 자동차 할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 2019년에 전체 할부 건의 약 30% market share를 차지하고 있습니다. 이는 2016년 40% 수준에서 감소하였으나, 2017~2018년의 30% 수준은 지속적으로 유지하고 있습니다. 2015~2019년에 걸친 경제 회복기를 지나면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 2019년 자동차 할부금융 중 sub prime이 차지하는 비중은 2019년 들어서 8% 미만으로 감소하였으며 연체율 역시 2018년 대비 약 0.5% 감소 등 전체 신용 리스크 관리에 긍정적인 영향을 주었습니다. 다만 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점, 2018년 하반기부터 논의되어 왔던 미국 경제 recession 시작이곧 도래할 것이라는 점 등은 리스크 관리 요소로 지목됩니다. 또한 2018년 3차례 기준금리 인상의 영향으로 자금조달 비용이 상승하여 자동차금융 부문의 수익기반이 둔화하였으나 2019~2020년 금리 고정으로 인해 자금조달 비용은 높은 수준이긴 하나 안정화된 상태였습니다. 2020년에는 코로나19에 대응하기 위해 미국 중앙은행은 금리를 150bps 인하하고, 크레딧 시장 기능을 지원하기 위한 다양한 조치를 취하였으며 코로나19 초기 신용공급을 늘리고 비용을 낮추어 신차 할부에 대한 자금 조달이 원활할 수 있도록 지원하였습니다. 단기 금리는 향후 2년동안 낮게 유지될 것으로 예상 됩니다. 자동차 할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2019년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 $120 billion으로 2018년 대비 약 6% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 $52.1bi llion으로 2018년 대비 약 10% 증가하는 등 지속적인 성장을 보여줬습니다. 2020년 ABS 시장은 코로나19가 영향을 미치며 $105 billion으로 2019년 대비 감소하였으나, 무담보 채권은 2020년 초기 자동차 할부 금융사들이 유동성을 확보함에 따라 2019년보다 88% 증가한 $103 billion으로 증가하였습니다. 하지만, 2021년 미국 자동차 판매가 증가할 것으로 예상됨에 따라 2021년에는 자동차 ABS 발행 또한 증가할 것으로 예상되며, 무담보 채권 발행량은 다시 일반적인 수준으로 감소할 것으로 예상됩니다. 다. 영업의 개황▣ 현대캐피탈(수익 기준) (단위 : 백만원) 구 분 2020년 (제28기) 2019년(제27기) 2018년(제26기) 이 자 수 익 17,113 32,798 31,868 유가증권평가 및 처분이익 1,012 2,331 849 대출채권수익 807,246 894,982 981,577 할부금융수익 624,895 598,496 528,292 리 스 수 익 1,137,557 1,041,664 1,004,340 대출채권처분이익 96,689 86,304 101,006 외환거래이익 337,166 12,305 42,343 배당금수익 1,173 616 5,288 기타 수익 222,590 407,888 392,372 수 익 합 계 3,245,441 3,077,384 3,087,935 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ 현대카드 (수익 기준) (단위 : 백만원) 영 업 종 류 2020년(제26기) 2019년(제25기) 2018년(제24기) 카드수익 1,168,883 1,172,694 1,261,399 유효이자율법이자수익 1,078,809 1,029,194 1,078,477 유가증권평가 및 처분이익 3,896 3,478 1,661 배당금수익 93 50 496 미사용약정충당부채환입 - - 9,933 기타영업수익 274,456 165,343 137,635 영 업 수 익 합 계 2,526,137 2,370,760 2,489,603 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ HCA (수익 기준) (단위 : US$천) 분류 2020년 2019년 2018년 자동차할부금융 1,052,408 841,693 731,372 오토리스금융 3,441,082 3,641,058 3,772,333 딜러금융 76,304 107,852 90,902 기타 4,991,254 4,717,808 4,255,388 총계 9,561,049 9,308,411 8,849,995 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 [기타부문]가. 사업의 개요 (1) 산업의 특성 기타부분의 주요사는 현대로템(주)이며, 현대로템(주)의 주된 사업은 철도부문, 방산부문, 플랜트부문으로 구성되어 있습니다.철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회 간접자본으로서의 성격이 강합니다. 그 중에서도 철도차량 사업은 철도운송 수단의 연구개발, 제작, 판매 및 유지보수와 연관된 전체 사업을 말합니다. 철도건설이 확정되면 토목, 건축, 궤도, 전력 및 신호통신등 선행투자가 필요한 산업과 연계되고 철도차량의 신규수요가 이어져, 이를 제작하기 위한 철강, 화학, 비철금속, 전기전자, 고무, 유리, 플라스틱 등 원자재 산업과 함께 국내외 판매를 위한 금융과 무역 등의 산업이 동반됩니다. 철도산업은 공익사업이라는 특성과 함께 대규모의 자금투입이 필요한 사업으로 정부나 지방자치단체가 주도하는 집행예산에 따라 철도차량의 수량과 가격이 결정됩니다. 최근 각 지방자치단체가 민간 투자자와의 역할분담을 통해 민자사업을 확대해 나가는 추세이며, 해외시장의 경우도 이와 유사합니다. 방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다. 플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.또한 플랜트 산업은 대부분 대규모 투자를 필요로 하는 만큼 수요자의 생산성 및 품질 향상을 위한 엔지니어링 기술경쟁력이 중요합니다. 아울러 글로벌소싱을 통한 원가경쟁력을 확보함으로써 시장에서 우위를 점할 수 있습니다. (2) 경기변동의 특성 철도산업은 선행종합지수를 결정하는 산업의 경기동향과 밀접한 연관을 맺고 있습니다. 철도차량의 수요는 대부분 신규 철도노선 건설에 후행하기 때문에 정부나 지방자치단체의 사회간접자본에 대한 투자계획이 철도차량 사업의 향후 수요를 결정하게 됩니다. 따라서 선행종합지수의 하락은 2~3년 내의 철도차량의 수요감소를 동반합니다. 그러나 이 같은 영향은 비교적 단기적으로 발생하게 되는데, 침체된 경기부양을 목적으로 정부나 지방자치단체에서 사회간접자본에 대한 투자계획을 수립하거나 조기에 집행하기 때문에 물량감소 영향은 오래가지 않습니다. 물량과 단가 등을 예상할 수 있는 정부나 지방자치단체의 예산은 국회나 지방의회에서 결정되고 집행 또한 감사를 받아야 하는 관계로 수요 변화는 매우 둔하게 나타나는 편입니다.하지만, 최근 정부기관을 중심으로 중장기 국가교통 기본정책이 재정립되는 과정에서 장기적인 수요증가와 이에 따른 예측 가능한 계획이 제공될 것으로 예상됩니다. 방산 부문은 정부의 정책적 결정에 따라 사업의 변동성이 영향을 받을 수는 있으나, 기본적으로 수주에 의한 장기공급계약 사업이므로 단기적인 경기변동의 영향은 적다고 볼 수 있습니다. 다만, 정부의 정책적 결정에 의해 사업이 추진되더라도 실제사업이 집행되기까지의 의회의 결의 승인절차가 필요한 경우가 많으며, 따라서 정치적 상황의 변화에 따라 일정이 지연되거나 마스터플랜이 변경되는 경우도 있습니다. 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. 최근 세계경기 둔화와 유가 변동에 따른 중동 지역의 유동성으로 성장세가 다소 변동성이 있지만 신흥국의 경제발전을 위한 시장 증대에 따른 새로운 기회를 모색하고 있습니다. 나. 시장여건 등 (1) 시장여건 전 세계 철도산업의 시장규모는 2021년 기준 약 259조원(? 1,928억)으로 추산 되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준으로 전체 시장규모의 약 30%를 차지하고 있으며 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열하게 경쟁하고 있습니다. 최근에는 소위 BIG3로 분류되던 프랑스의 알스톰社가 캐나다의 봄바르디에社를 인수하면서 글로벌 철도차량 시장 내 경쟁구도에 큰 변화가 예상됩니다. 코로나19의 전 세계적인 확산에 따른 급격한 철도 여객 수요 감소로 인해 단기적으로 철도시장 성장이 위축될 것으로 전망됩니다. 하지만 글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히, 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카, 중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다. 한편, 지형적 요인으로 도로건설 위주의 자동차 산업이 육성되어 왔지만, 최근 환경 비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단인 국내 철도 산업이 주목 받고 있습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품 국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장 개방화에 대한 정부의 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한, 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다. 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로, 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나, 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그시장지위가 유지되고 있는 상황입니다. 플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. (2) 영업의 개황 국내에는 현대로템 외에도 객차와 화차, 경전철, 전동차 등을 생산하는 몇 개의 회사가 있으며, 현대로템은 국내 철도차량 시장에서의 안정적인 지위를 유지하고 있었으나 최근 들어 경쟁이 다소 치열해지고 있는 상황입니다. 세계 철도차량 시장의 경우 현대로템을 포함하여 유럽의 알스톰, 지멘스 등을 비롯한 상위 10개사가 전체 시장의 77%를 차지하고 있으며, 중국의 철도차량 기업인 CRRC(구 CSR, CNR)이 30% 가량의 점유율을 보이고 있습니다. 현대로템은 수출 주력 차종인 교외 통근형 전동차,메트로 및 디젤동차 등을 포함하여 약 2%의 점유율을 유지하고 있으며, 2010년 세계 철도차량 시장 점유순위 10위를 최초로 기록한 이후 지속적으로 세계 10위권을유지하고 있습니다. *(현대로템 매출기준 세계시장비교 규모 자료 출처 : SCI / Verkehr Multiclient studies “The Worldwide Market for Railway Industries", 각 사 Annual Report) 방위 산업의 경우, 현대로템은 국내 유일의 전차개발 및 생산업체로, 30여년간 축적해온 기술력과 경험을 바탕으로 시장 지배력을 지속적으로 유지해 오고 있습니다. K1A1전차의 경우 러시아(T-90s), 우크라이나(T-84), 중국(MBT2000), 이스라엘/터키(Sabra Mk.III) 등과 경쟁하고 있으며, 2008년 개발을 완료한 K2전차의 경우 미국(M1A2 SEP), 프랑스(Leclerc), 독일 (Leopard 2A6) 등과 경쟁하고 있습니다.전차의 성능을 결정하는 주요 항목은 생존성과 타격성으로 압축할 수 있으며, 생존성은 장갑기술과 더불어 능동방호 등 첨단기술의 접목이 필요한 요소라 할 수 있고, 타격성은 주포의 사거리와 파괴력 등이 주요 요소로 인식되고 있습니다. 기동, 화력, 방호력 등 주요 성능 면에서 K2전차는 세계 주요 전차와 대등 이상의 성능을 보유하고 있습니다. K2전차의 경우, K1A1전차 이후 지상군 핵심전투력 증강차원에서 전력화 사업이 진행되고 있으며 해외 동맹국 전차개발 기술지원사업도 추진되어 후속 연계사업 준비 중에 있습니다.또한, 차륜형 장갑차도 2012년 당사가 기본형 공급사업자로 선정되어 2016년에 6X6 및 8X8형 기본차량을 개발 완료, 현재 양산 체제에 돌입하였습니다. 이는 현대로템의 우수한 육상전력 개발 능력을 보여주는 사례라고 볼 수 있습니다. 이를 바탕으로 30밀리 차륜형 대공포 체계개발 사업의 차체분야를 개발 완료하였으며, 2017년 6월에는 차륜형지휘소차량 체계개발 사업을 수주하여 개발을 진행 중에 있습니다. 차륜형 장갑차는 다양한 형태로 계열화가 가능하여 높은 성장 잠재력을 보유하고 있으며, 시가전 및 대테러전 수행 능력 강화를 위한 수요로 인해 수출 가능성도 상대적으로 높은 편이라고 볼 수 있습니다. 플랜트 산업은 사회 인프라 구축과 대규모 투자사업의 성격을 갖기 때문에 크게는 국제경기 전망에 영향을 받으며, 작게는 국내 소비 및 투자경기에 영향을 받습니다. '20년 코로나19 확산 영향에 따른 불확실성 증대로 기업의 인프라 투자 감소가 산업 경기 둔화로 이어지며 경기변동의 폭이 커졌으나, 향후 코로나 바이러스 백신 보급 및 정부 재정부양책에 따른 경기 회복으로 인프라 투자 확대가 예상됩니다. 특히, 정부의 '2019 수소경제 활성화 로드맵', '2020 그린 뉴딜 정책', '2021 수소법' 등 수소사회 실현을 위한 투자계획 수립으로 수소인프라 사업의 투자 확대와 시장규모는 지속 성장할 것으로 예상되고 있습니다. 2. 부문별 주요 재무정보 (단위: 백만원, %) 구분 2020년(제53기) 2019년(제52기) 2018년(제51기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 차량부문 매출액 123,033,884 83.0 127,898,539 83.4 114,448,752 83.1 영업이익 663,559 28.5 2,618,009 72.6 1,062,241 55.5 총 자산 115,561,852 51.1 107,555,519 51.2 100,302,183 51.7 금융부문 매출액 17,201,787 11.6 16,735,027 10.9 15,284,427 11.1 영업이익 1,367,913 58.7 887,983 24.6 746,612 39.0 총 자산 102,201,169 45.2 93,803,198 44.7 85,725,929 44.2 기타부문 매출액 8,056,115 5.4 8,794,298 5.7 7,954,215 5.8 영업이익 298,619 12.8 99,471 2.8 105,295 5.5 총 자산 8,532,445 3.8 8,541,669 4.1 7,930,963 4.1 ※ 상기 금액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 금액과 비중임.※ 비교표시된 제 51기(전전기)는 2019년 1월1일부터 시행된 K-IFRS 1116호를 소급적용하지 않은 재무제표임. 3. 주요 제품 - 주요 제품 등의 현황연결실체는 승용, RV, 소형상용, 대형상용 등의 자동차와 자동차부품 생산 및 판매, 차량정비 등의 사업을 운영하는 차량부문과 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하는 기타부문으로 구성되어 있으며, 각 부문별 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요제품 구분 2020(제53기) 2019(제52기) 2018년(제51기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 차량부문 자동차 등 매출액 123,033,884 83.0 127,898,539 83.4 114,448,752 83.1 내부매출액 (42,456,564) 95.8 (45,411,843) 95.2 (39,183,338) 95.9 순매출액 80,577,320 77.5 82,486,696 78.0 75,265,414 77.7 금융부문 할부금융, 리스,신용카드 매출액 17,201,787 11.6 16,735,027 10.9 15,284,427 11.1 내부매출액 (353,708) 0.8 (708,571) 1.5 (326,223) 0.8 순매출액 16,848,079 16.2 16,026,456 15.2 14,958,204 15.5 기타부문 철도제작 등 매출액 8,056,115 5.4 8,794,298 5.7 7,954,215 5.8 내부매출액 (1,483,913) 3.4 (1,561,028) 3.3 (1,365,224) 3.3 순매출액 6,572,202 6.3 7,233,270 6.8 6,588,991 6.8 ※ 상기 매출액은 연결조정이 반영되지 않은 단순 부문별 매출액과 비중임. 4. 주요 제품 및 상품의 가격변동 현황 각 부문별 제품 및 상품의 가격변동 현황은 단순 판매가격의 평균을 나타낸 것이며,세부내용은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 사업부문 구 분 2020년(제53기) 2019년(제52기) 2018년(제51기) 차량부문 국내완성차 승용 41,823 37,744 36,384 RV 41,774 35,439 38,270 소형상용 25,991 25,991 23,679 대형상용 128,602 132,869 131,597 해외완성차 승용 35,799 32,985 32,863 RV 48,262 34,592 33,930 소형상용 40,699 38,708 41,757 대형상용 64,119 56,493 45,295 기타부문 철도차량 2,150,000 2,050,000 1,800,000 ※ 상기 차량부문의 가격은 품목별 판매가격의 단순 평균가격임. ※ 상기 차량부문은 국내 및 해외에 따라 일부 차종 등이 상이함. ※ 해 외의 경우 북미지역(미국), 유럽지역(독일), 아시아지역(호주) 대표 시장의 판매가격에 환율을 적용한 단순 평균가격임. ※ 소형상용 및 대형상용의 해외 판매분은 전량 국내에서 수출되는 차량으로서, 수출지역은 일부 지역에 국한되며 차종 또한 각국의 관련 법규 등으로 인해 일부 차종으로 국한됨. ※ 상기 기타부문은 당기에 수주한 제품을 단순합산하여 1량으로 환산한 금액임. ※ 철도차량은 기관차, 고속열차, 전동차 등 수주차종별, 발주사양별 가격편차가 크게 발생함. 5. 주요 원재료 등의 현황가. 주요 원재료 현황 (단위 : 억원) 부문 구분 매입유형 주요품목 매입액 비율(%) 비고 차량부문 국내공장(HMC) 부품 모듈/시트外 287,587 52.5 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 23,266 4.2 현대제철, KCC 미국공장(HMMA) 부품 모듈/시트外 57,169 10.4 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 1,281 0.2 현대제철, KCC 인도공장(HMI) 부품 모듈/에어컨外 46,192 8.4 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 4,440 0.8 현대제철, KCC 터키공장(HAOS) 부품 에어컨/범퍼外 20,716 3.8 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 857 0.2 현대제철, KCC 체코공장(HMMC) 부품 모듈/시트外 47,540 8.7 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 1,789 0.3 현대제철, KCC 러시아공장(HMMR) 부품 모듈/시트外 25,909 4.7 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 683 0.1 현대제철, KCC 브라질공장(HMB) 부품 모듈/시트外 16,979 3.1 현대모비스外 원부자재 강판, 페인트 509 0.1 현대제철, KCC 계 부품 502,092 91.7 원부자재 32,825 6.0 기타부문 철도차량外 원재료 금속소재 12,735 2.3 현대비앤지스틸外 합 계 547,652 100.0 ※ 현대모비스, 현대제철, 현대비앤지스틸 등 : 현대자동차그룹 계열회사※ 상기의 주요 원재료의 매입현황은 차량부문은 각 생산공장 기준이며, 기타부문은 현대로템 기준임. 나. 주요 원재료 등의 가격변동 추이 사업부문 품 목 2020년 (제53기) 2019년 (제52기) 2018년 (제51기) 차량부문 철광석 $/TON 101 85 61 알루미늄 $/TON 1,704 1,792 2,110 구리 $/TON 6,181 6,004 6,525 플라스틱 $/TON 955 1,069 1,237 기타부문 SUS LT2T 백만원/TON 4.9 4.9 4.9 ※ 상기 차량부문의 철광석은 PLATTS(호주 Rio Tinto), 알루미늄과 구리는 LME(Lodon Metal Exchange), 플라스틱은 PLATTS(극동아시아) 가격 기준임. ※ 상기 기타부문의 가격은 SUS301L LT 2T SHEET 가격 BASE 기준임. 6. 생산 및 설비에 관한 사항 가. 생산능력 및 생산능력의 산출근거 (1) 생산능력 차량부문의 생산능력은 각 공장별 생산능력을 '연간 표준작업시간 ×설비 UPH × 가동률'의 방법으로 산출하고 있으며, 설비 UPH는 공장설계시 목표 UPH를, 가동률은 인원 및 비작업시간을 고려하여 산출하고 있습니다. 법인별 생산능력은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 대) 사업부문 법인명 소재지 2020년(제53기) 2019년(제52기) 2018년(제51기) 차량부문 HMC 한국 1,742,000 1,742,000 1,764,000 HMMA 북미 370,000 370,000 370,000 HMI 아시아 700,000 696,000 650,000 HAOS 유럽 200,000 200,000 200,000 HMMC 유럽 330,000 330,000 330,000 HMMR 유럽 200,000 200,000 200,000 HMB 남미 210,000 210,000 180,000 ※ 상기 생산능력은 각공장별 연간 표준작업시간 및 가동형태(2교대, 3교대) 등의 기준으로 작성됨. (2)생산실적 (단위 : 대) 사업부문 법인명 소재지 2020년(제53기) 2019년(제52기) 2018년(제51기) 차량부문 HMC 한국 1,618,411 1,783,617 1,747,837 HMMA 북미 268,700 336,000 322,500 HMI 아시아 521,300 682,100 713,108 HAOS 유럽 137,100 175,000 203,000 HMMC 유럽 238,750 309,500 340,300 HMMR 유럽 219,100 245,000 246,500 HMB 남미 150,610 206,038 192,855 기타부문(억원) 철도부문 한국 13,091 13,397 10,302 방산부문 한국 7,022 4,911 4,774 플랜트부문 한국 4,257 4,485 6,666 ※ 상기 차량부문은 생산대수이며, 기타부문은 투입원가 기준임. (3) 가동률가동률은 생산능력 대비 생산실적을 단순 역산하여 나타낸 수치입니다. (단위: 대, 시간) 사업부문 법인명 소재지 2020년(제53기) 생산능력 생산실적 가동률(%) 차량부문(대수) HMC 한국 1,742,000 1,618,411 92.9% HMMA 북미 370,000 268,700 72.6% HMI 아시아 700,000 521,300 74.5% HAOS 유럽 200,000 137,100 68.6% HMMC 유럽 330,000 238,750 72.3% HMMR 유럽 200,000 219,100 109.6% HMB 남미 210,000 150,610 71.7% 기타부문(시간) 철도부문 한국 1,017,791 1,104,257 108.5% 방산부문 한국 559,245 584,961 104.6% 플랜트부문 한국 17,921 16,216 90.5% ※ 상기 차량부문은 생산대수 기준이며, 기타부문은 계획대비 실제 가동시간임. 나. 설비의 신설·매입 계획 등 (1) 생산설비의 현황당사 및 연결대상 회사는 서울에 위치한 본사와 남양의 연구소를 포함하여 울산, 전주, 아산공장 등을 보유하고 있으며, 세계 각국의 해외사업장을 포함하고 있습니다.생산에 중요한 시설 등으로는 토지, 건물, 구축물, 기계장치, 차량운반구, 공구기구, 집기비품 등이 있습니다. 세부 현황은 아래표를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원, '20.12.31일 기준) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 건설중인자산 기 타 계 기 초 12,039,472 6,979,397 6,534,417 3,586,808 3,691,430 32,831,524 증 감 7,531 513,075 1,136,663 167,607 2,175,014 3,999,890 상 각 0 (374,372) (1,002,135) 0 (1,362,678) (2,739,185) 기 말 12,047,003 7,118,100 6,668,945 3,754,415 4,503,766 34,092,229 (2) 주요 투자 현황① 진행중인 투자2020년 누계 기준 주요투자 현황은 아래표를 참조하여 주시기 바랍니다. (단위 : 억원) 사업부문 법인명 품목 투자금액 비고 차량부문 HMC 신차, 공장신증설,보완투자 등 48,885 한국 HMMA 5,452 미국 HMI 3,181 인도 HAOS 2,305 터키 HMMC 2,064 체코 HMMR 1,451 러시아 HMB 514 브라질 기타부문 현대로템 증설/보완투자 372 한국 ※ 차량부문은 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 연구개발비용은 제외된 기준임. ② 2021년 투자계획 (단위 : 억원) 사업부문 법인명 품목 투자금액 비고 차량부문 HMC 신차, 공장신증설,보완투자 등 58,577 한국 HMMA 2,927 미국 HMI 1,994 인도 HAOS 477 터키 HMMC 1,340 체코 HMMR 1,153 러시아 HMB 2,200 브라질 기타부문 현대로템 증설/보완투자 485 한국 ※상기의 투자계획은 2021년 시설/설비투자에 한정한 투자금액으로 향후 시장여건 등에 의해 변경 될수 있음. 7. 매출에 관한 사항가. 매출실적 당사와 연결종속회사 중 대표적인 수출기업은 차량부문의 현대자동차와 기타부문의 현대로템입니다. 각 부문별 매출액과 현대자동차 및 현대로템의 별도기준의 매출현황은 다음과 같습니다.① 부문별 매출현황 (단위 : 백만원) 구분 2020년(제53기) 2019년(제52기) 2018년(제51기) 매출 차량부문 80,577,320 82,486,696 75,265,414 금융부문 16,848,079 16,026,456 14,958,204 기타부문 6,572,202 7,233,270 6,588,991 합 계 103,997,601 105,746,422 96,812,609 ※ 비교표시된 제 51기(전전기)는 2019년 1월1일부터 시행된 K-IFRS 1116호를 소급적용하지 않은 재무제표임. ② 현대자동차 매출현황(별도기준) (단위 : 백만원) 매출유형 품 목 2020년(제53기) 2019년(제52기) 2018년(제51기) 제품 승용 내 수 12,209,130 9,549,303 9,327,379 수 출 4,556,700 6,407,273 7,032,150 합 계 16,765,830 15,956,577 16,359,529 RV 내 수 8,678,126 7,035,804 5,547,436 수 출 13,887,898 13,711,386 9,189,558 합 계 22,566,024 20,747,191 14,736,994 소형상용 내 수 2,797,263 2,644,355 2,831,789 수 출 542,281 808,975 868,714 합 계 3,339,544 3,453,330 3,700,503 대형상용 내 수 2,360,933 2,384,611 2,430,886 수 출 298,406 474,962 525,325 합 계 2,659,339 2,859,574 2,956,211 기타 내 수 1,428,460 1,248,809 1,192,430 수 출 3,901,805 4,890,213 4,214,441 합 계 5,330,265 6,139,022 5,406,871 합 계 내 수 27,473,912 22,862,883 21,329,920 수 출 23,187,090 26,292,810 21,830,188 합 계 50,661,002 49,155,693 43,160,108 ③ 현대로템 매출현황(연결기준) (단위 : 백만원) 사업부문 품목 2020년(제22기) 2019년(제21기) 2018(제20기) 철도부문 전동차 外 내 수 262,753 429,847 308,675 수 출 1,189,212 875,761 866,184 합 계 1,451,965 1,305,608 1,174,859 방산부문 방산물자 내 수 822,486 543,046 508,687 수 출 - - 18,350 합 계 822,486 543,046 527,037 플랜트부문 자동차설비/제철설비 外 내 수 221,754 242,812 245,979 수 출 231,851 183,473 287,971 합 계 453,606 426,286 533,950 기타부문 및내부거래제거 산업용가스 외 내수/수출 57,270 184,407 176,078 연결기준합계 2,785,326 2,459,346 2,411,924 나. 판매경로 및 판매전략 (1) 차량부문 국내는 전국 직영지점 및 판매대리점으로 현금/외상/할부(자체, 금융, 오토) 등의 방법으로 판매되고 있으며, 판매 증진을 위해 고객 최우선 경영 실천, 브랜드 가치 제고를 위한 마케팅 전개, 현장 맞춤형 특화 판촉 실시 등을 실행하고 있습니다. 또한, 소비 트렌드 변화에 대응하기 위해 카쉐어링, 카헤일링 등 모빌리티 위주의 신사업 발굴에 힘쓰고 있으며, 디지털 쇼룸, 온라인 판매, 디지털 기반 고객 응대 스마트화 등 다양한 변화를 시도 중입니다. 해외는 현지법인을 통해 지역별, 국가별 연동 대응하여 세계각국의 소비자들에게 판매하고 있으며, 거점별 시장 환경을 반영한 차별화된 판매 전략을 수행하고 있습니다 . 특히, 코로나19로 인한 시장 위축에 대응하기 위해 선적 및 재고 최적화를 통해 미국 법인과 딜러의 유동성을 강화하고 있으며, SUV 중 심 판매 믹스 개선으로 최대 실적에 달성하였습니다. 그 결과, 전년 대비 산업수요 17% 감소 상황 속 경쟁사 대비 최저의 판매 감소율을 기록했습니다. 중남미 지역의 경우, 경기 불확실성 지속 및 브라질 환율 변동으로 인한 불안정한 시장 환경에도 불구하고 브라질 공장 셧다운을 고려한 딜러의 도매 판매 확대로 목표 초과달성 했으며 크레타 판매 호조로 소매 목표 또한 달성하였습니다. 중국에서는 주요 도시 상권 전시 및 실거래가격 관리, 고객관계혁신 활동을 통해 볼륨 신차 판매 확대를 추진하였습니다. 유럽에서는 EP/PHEV 계약 차량 인도 시점 단축 및 연내 등록 집중을 통한 전기차 적극 판매로 2020년 CO2 규제 목표를 달성하였습니다. 러시아의 경우, SUV 동절기 판매 증가 및 Trade-in 강화로 판매 확대를 추진하였고 아중동 주 요국에서의 코로나19 재확산에 따른 시장회복 지연에 대응하기 위해 판매 만회 판촉 프로그램을 시행하였습니다. 인도에서는 소형승용 시장 공략 강화 및 SUV 리더쉽 구축 뿐만 아니라 수요 회복이 빠른 중소도시와 농촌지역 중심으로 마케팅 및 CSR 활동을 강화하였습니다. 또한, 연말 판촉 프로그램 (December Delight) 및 마케팅 활동 등을 통해 구형 재고 축소를 추진하였습니다. 아태 지역에서도 판 매 믹스와 수익성 개선에 힘썼으며, 베트남에서의 M/S 1위 달성을 위한 12월 최대 판매 추진 및 프로모션 강화에 최선을 다하였습니다. 해외지역에서도 브랜드 이미지 향상을 위해 사회공헌 활동에 노력을 기울이고 있습니다. 코로 나19 지원으로 한국산 진단키트 및 USD 2백만을 북미 지역에 후원했으며, 유럽과 중남미 지역에서는 의료진 후송용 차량 및 의료물품을 지원하였습니다. 러시아의 노약자 및 환자 이동 차량 지원, 그리고 인도에서의 코로나19 의료진과 봉사자들을 위한 서비스 스페셜 캠프 등 거점별로 브랜드 이미지 제고에 노력 중입니다. 해외 판매 경쟁력 강화를 위해서는 언택트 시대의 새로운 가치 창출을 위한 디지털 마케팅 확대 및 온라인 플랫폼 기능 강화에 힘쓰며 위기 극복DNA를 공유했습니다.언택트 시대의 새로운 가치 창출을 위한 디지털 마케팅 확대 및 온라인 플랫폼 기능을 강화했으며 권역별 커넥티드카 운영 확대방안을 수립하고 시행하였습니다. 북미, 유럽 등 코로나19 재확산에 따른 락다운 재개에도 비대면 판매 확대 및 연말 성수기 판촉활동 강화를 통한 리테일 최대화를 추진했으며 중남미, 아중동, 아태, 인도 등 코로나19 지속 확산 지역에서는 사업장 안정화 최우선을 바탕으로 온라인 마케팅 및 CSV 강화로 브랜드력 제고에 집중하였습니다. (2) 금융부문국내 자동차금융 영업은 각 완성차 업체의 판매망(직영점 및 대리점)을 영업거점으로하는 간접적인 형태로 이루어지고 있습니다. 즉, 금융수요자들과의 직접적인 접촉은 완성차 업계의 판매망에서 각 판매망의 영업인력들을 통해 이루어지며 금융사의 자체적인 영업망은 지역별 영업지원 및 관리 역할을 담당하고 있습니다. 금융부문의 지점 등의 설치 현황은 아래와 같습니다.▣ 현대캐피탈 (2020년 12월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 28 29 인천광역시 - 5 5 대전광역시 - 4 4 광주광역시 - 5 5 대구광역시 - 6 6 부산광역시 - 6 6 울산광역시 - 2 2 경기도 - 14 14 경상도 - 3 3 전라도 - 4 4 강원도 - 2 2 충청도 - 6 6 제주도 - 2 2 합계 1 87 88 ※ 지점 및 영업소, Collection지점 모두 포함 ▣ 현대카드 (2020년 12월 31일 현재) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 12 13 인천광역시 - 2 2 대전광역시 - 3 3 광주광역시 - 2 2 대구광역시 - 3 3 부산광역시 - 3 3 울산광역시 - - - 경기도 - 4 4 경상도 - 1 1 전라도 - 1 1 강원도 - - - 충청도 - 1 1 제주도 - - - 합계 1 32 33 (3) 기타 부문 현대로템은 수주확대 및 적정이윤의 확보를 위해 국내 및 해외 영업팀을 통한 영업력강화를 추구하고 있습니다. 판매경로를 살펴보면 철도부문의 경우, 국내는 철도공사 및 지자체, 민자사업자 물량을 경쟁입찰방식과 SOC사업의 일괄턴키 방식으로 수주되며, 해외는 직접 수주 및 국내외 종합상사등과 컨소시엄 구성을 통해 수주됩니다.수주확대를 위해 현대로템은 전략적 중점시장, 대상시장 선점 및 수주, 진출국 시장유지 및 확대, 철도관련분야 사업 및 부품 수출 확대, 고부가 가치 차량의 개발, 선진 업체와의 전략적 제휴 강화 등을 실행하고 있습니다.또한, 플랜트부문의 경우 국내외 프로젝트별 입찰을 통해 수주가 진행됩니다. 수주 확대를 위해 권역별 마케팅 강화 및 영업 네트워크 다변화, 기술원가 경쟁력 제고 및 제조기반 경쟁력 우위 지속확보, 프로젝트 수행역량 강화를 통한 해외시장 확대 등을추진하고 있습니다. 다. 수주에 관한 사항 ▣ 현대로템 (단위 : 억원 ) 품목 수주일자 납기 수주총액 기납품액 수주잔고 철도사업 ~2020.12.31 - 85,196 14,520 70,676 방산사업 ~2020.12.31 - 24,369 8,225 16,144 플랜트사업 ~2020.12.31 - 7,966 4,536 3,430 합계 117,531 27,281 90,250 8. 시장위험과 위험관리 연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 가. 시장위험 연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. (1) 환위험관리 연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 회사가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다.연결실체는 환위험관리를 위해 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다.당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD (33,014) 33,014 EUR (37,574) 37,574 JPY (5,516) 5,516 (2) 이자율위험관리 연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다.당기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 22,631 (22,631) 당기손익-공정가치측정금융자산 (6,433) 6,773 장단기금융상품 13,023 (13,023) 차입금 및 사채 (144,642) 144,642 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이 자율 위험 금 액은 각각 180,240 백 만원 및 159,980 백만 원 입니다. (3) 가격위험 연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 254,480 백만원 및 1,995,214 백만 원 입니다. 나. 신용위험 신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 연결검토보고서 주석39의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. 한편, 회사 의 금융업을 영위하는 종속 기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주 ) 는 금융업채권 관련하여 자체적으로 산출한 내부신용등급에 따라 신용건전성을 분류하고 있으며, 차주에 따른 신용위험 집중도를 관리하고 있습니다. 당기말 현재 신용위험 집중도는 가계 89%, 기업 11% 입니다. 다. 유동성위험 연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험 을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화 등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 16,580,466 11,705 - 16,592,171 이자부부채 31,469,278 57,118,882 8,338,438 96,926,598 금융보증금액 1,027,073 11,791 36 1,038,900 ※ 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다.연결실체는 당기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 102,057 백만원과 평가손실 40,175 백만원을 기타포괄손익 누계액으로 처리하고 있습니다. 현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당기말로부터 105 개월 이내입니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익은 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당기 중 연결실체가 인식한 손익(세전)은 평가이익 68,828 백만원과 평가손실 578,080 백만원 입니다. 또한, 계열회사인 현대카드 및 현대커머셜 주식에 대하여 주주간 계약에 따라 콜옵션과 풋옵션이 있습니다.2017년 2월 현대자동차, 기아자동차, 현대커머셜(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 3개사(이하, 투자자) 및 현대카드(이하, 회사)는 주주간 계약을 통해 투자자가 현대카드 지분(38,511,669주, 23.99%)을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에따라 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있습니다. 옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대카드 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가입니다. 2018년 11월 현대자동차 외 2인(이하, 지배주주) 및 재무적투자자 1개사 (이하, 투자자) 및 현대커머셜(이하, 회사)은 주주간 계약을 통해 투자자가 현대커머셜 지분(6,666,650주, 25.00%)을 인수하는 계약을 체결하였습니다. 주주간 계약에 따라 지배주주가 중대한 계약위반시 투자자는 지배주주에게 풋옵션을 행사하여 투자자 보유 지분을 매각할 수 있으며, 반대로 투자자가 중대한 계약위반시 지배주주는 투자자에게 콜옵션을 행사하여 투자자 지분을 매수할 수 있습니다. 옵션의 행사가격은 IPO 이전에는 현대커머셜 지분의 공정가치이고, IPO 이후에는 30일 거래량가중평균주가입니다.한편 당사는 현대제철, 한국항공우주산업, 현대캐피탈 주식에 대하여 유동성 확보 및자산운용 효율성 제고 목적 등으로 제3자와 총수익스왑계약을 체결하였습니다. 보고서 작성기준일 현재 총수익스왑계약의 상세내용은 아래의 표를 참조하시기 바랍니다. ① 현대제철 구분 내용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) NH투자증권 보장매도자(protection seller) 현대자동차 계약일 2019-02-01 만기일 2022-02-03 계약금액 112,478 백만원 기초자산(준거자산) 현대제철 보통주 계약체결목적 기존 현대제철과 현대하이스코 합병으로 발생한 순환출자 해소 건에 대한 만기 연장 계약내용 현대제철 보통주 2,231,716주 총수익스왑 수수료 거래비용 : 명목잔액의 1.62% 정산(결제)방법 만기정산 : 잔존수량 × (만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량 × (중도정산가격-기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부 기초자산 발행회사(현대제철)의 특수관계- 동일기업집단(현대차그룹) 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 의결권 행사 불가, 배당권 없음 기타 참고사항 - 2020.12월말 기준 현대제철 TRS 공정가액 : - 24,103 백만원 - 공정가액 평가 : 거래소에서의 거래가격에 따라 산정 ② 한국항공우주산업 구분 내용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) 하나금융투자 보장매도자(protection seller) 현대자동차 계약일 2019-11-21 만기일 2022-11-18 계약금액 323,12 9 백 만원 기초자산(준거자산) 한국항공우주산업 보통주 계약체결목적 기초자산의 매매목적 계약내용 한국항공우주산업 보통주 4,731,031주 총수익스왑 수수료 거래비용 : 명목잔액의 2.395% 선급수수료: 명목금액의 0.25% 정산(결제)방법 만기 정산 : 잔 존 수량 × (만기 정산가격-기준가격)중도 정산 : 중 도정산합의 수량 × (중도 정산가격－기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의 특수 관계 여부 미해당 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 의결권 행사 불가, 배당권 유지 기타 참고사항 - 2020.12월말 기준 한국항공우주 TRS 공정가액 : - 201,069 백만원 - 공정가액 평가 : 거래소에서의 거래가격에 따라 산정 ③ 현대캐피탈 구분 내용 신용파생상품의 명칭 장외파생금융상품(총수익스왑) 보장매수자(protection buyer) 엘리시아제육차, 제이스씨제삼차 보장매도자(protection seller) 현대자동차 계약일 2016-10-14 만기일 2021-10-18 계약금액 645,31 6 백 만원 기초자산(준거자산) 현대캐피탈 보통주 계약체결목적 기초자산의 매매목적 계약내용 현대캐피탈 보통주 19,861,488주 총수익스왑 수수료 명목잔액의 2.57% 정산(결제)방법 만기정산 : 잔존수량 × (만기정산가격-기준가격)중도정산 : 중도정산합의수량 × (중도정산가격－기준가격) 계약당사자 또는 기초자산 발행회사와의특수 관계 여부 기초자산 발행회사(현대캐피탈)의 특수관계 - 동일기업집단(현대차그룹) 담보 제공여부 없음 중개금융회사 없음 기타 투자자에게 알릴 중요한 특약사항 의결권 행사 불가, 배당권 없음 기타 참고사항 - 2020.12월말 기준 현대캐피탈 TRS 공정가액 : 157,919 백만원 - 공정가액 평가 : 삼도회계법인 9. 경영상의 주요계약 등 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 통합 컨트롤타워 설립을 통한 업무 효율성 증대 및 브랜드 가치 제고를 위하여 2014년 9월 26일 한국전력공사와 종전부동산(서울시 강남구 영동대로 512)을 취득하기 위한 계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 10조 5,500억원이며, 그 중 당사분은 5조 8,025억원입니다. 대금수수방법은 전액 현금, 취득일자는 2015년 9월 25일입니다. 또한, 2016년 12월 23일 당사를 포함한 현대자동차그룹 컨소시엄은 현대건설 및 현대엔지니어링과 글로벌 비지니스센터 신축공사 도급계약을 체결하였습니다. 당 그룹컨소시엄의 총 지급가액은 2조 5,604억원이며, 그 중 당사분은 1조4,082억원입니다.글로벌 비즈니스센터 착공과 관련하여 수도권 정비 심의를 2019년 1월 10일에 통과하였고, 국방부와 기본 합의서를 2019년 11월 19일에 체결하였으며, 2019년 11월 26일에는 서울시의 건축허가서를 교부 받았습니다. 10. 연구개발활동가. 연구개발활동의 개요 (1) 연구개발 담당조직 국내연구소 조직도.jpg 국내연구소 조직도 해외연구소 조직도.jpg 해외연구소 조직도 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 2020년 2019년 2018년 비 고 연구개발비용 계 3,108,591 3,038,920 2,756,427 - (정부보조금) (11,530) (17,237) (14,049) - 연구개발비/매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 3.0% 2.9% 2.8% - ※ 연결재무제표 기준※ 연구개발비용 계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액을 기준으로 산정 나. 연구개발실적 구 분 연구과제 연구내용 및 기대효과 2018년 연료도어 후방밀림 방지 락 팝업 일체형 연료도어 캐치 - 플라스틱 연료도어 크리프(Creep) 변형을 유발하는 팝업 스프링 지속하중을 제거하여 연료도어 후변형 근본개선 감성품질 향상을 위한 내장부품용 고감성 원단 - 스웨이드 인조피혁 베이스 원사 소재 및 원단 구조 변경하여 내장재 고급화를 위한 편물 타입 개발 후석승객알림 시스템 - 후석 승객 방치 사고 예방을 위한 경보 기능 개발- 운전자 하차시 후석 승객 감지하여 단계별 경보 후방 교차 충돌 방지보조 (RCCA) - 후측방레이더를 이용하여 후측방 접근 장애물과 충돌방지 보조하는 기능 개발 알루미늄 EGR 쿨러 - 알루미늄 EGR 쿨러 설계 강건화- 알루미늄 EGR 쿨러 검증 강건화 및 양산 품질 확보 플러시 타입 도어 아웃사이드핸들 - 전동 작동 수평 전개식 플러시 도어 핸들 구조로 차량의 클린 이미지와 하이테크 상품성 향상 후진가이드 램프 - 야간 또는 실내 주차장 상황에서 후진 시, 차량 후방 노면에 점선 패턴 형상의 가이드 조명을 구현하여 상대차량 및 보행자에게 운전자의 후진 의도를 보다 효과적으로 전달함으로써 후진 사고 예방 및 운전자 / 보행자 안전 확보 기능 통합형 전동부스터 - 회생제동 협조제어 브레이크 시스템의 통합형 개발로 경량화, 패키지 최적화, 응답성능 향상 고전압 정션박스 커버용 전자파 차폐 복합 소재 - 고전압에 의한 전자파 노이즈 영향성을 금속 수준까지 감소시킨 카본계 필러 복합소재 개발을 통해 경량화 및 원가경쟁력 확보 연료전지 커넥터 최적화 - 고전압 정션블록 체결 커넥터류 통합 개발- 국산화 및 차폐방식 변경을 통한 원가절감 원격 스마트 주차보조 (RSPA) - 주차/출차 시 조향/제동/구동/변속/시동 자동제어 및 원격제어 지원을 통한 운전자 편의성 개선 및 상품성 확보 차로 추종 보조 (LFA) - 전방카메라와 레이더 정보를 활용하여 스티어링휠 제어를 통한 차로 유지 제어 시스템 개발 후측방 모니터 (BVM) - SVM 시스템 기반 주행중 부가기능 개발 : 차로 변경시 O/S 미러 사각 해소, 시선이동 최소화 선행연료전지 시스템 - 기 양산(LMFC) 시스템 대비 출력밀도 향상 및 외기고온 운전성능 향상 고전압 전기안전 부품 및 양산성 향상 절연판 - 저가화 및 조립/양산성 향상을 위한 연료전지 스택 고전압 및 전기안전 부품 개발 전동식 워터펌프 NVH 기술개발 - 전동식 워터펌프 기본 마운팅 확립을 통한 NVH만족, 마운팅 브라켓 중량절감 시스템 소형화를 위한 가변압력 PEMFC 핵심부품 - 연료전지 시스템 핵심 부품 성능 개발 및 모듈화 / 연료전지차 양산 대응을 위한 연료전지 시스템 개발 연료전지시스템 상태 예측 기술 - 연료전지시스템의 상태 예측을 통한 효율 향상 및 운전 안정성 확보 양산형 금속분리판 기술 개발 - 셀 내부로의 반응기체/냉각수 공급/배출, 전기 전도, 스택의 기계적 구조 유지 스택 매니폴드 블록 및 LH 커버 플라스틱화 개발 - 연료전지 스택의 중량 및 원가 절감을 위해 부품 재질 변경으로 부품의 원가 절감 및 경량화 700bar 수소저장 장치용 저장용기 및 핵심부품 개발 - 차기 수소저장시스템 통합설계 및 평가를 통한 중량효율 개선 및 시스템 단가 저감 TWB 핫스탬핑 시트크로스멤버 - 동일 부품 내 두께 최적 설계(두께 차등 적용) 가능한 TWB 핫스탬핑 기술 적용을 통한 경량화 승용디젤 엔진오일 개발(0W-20) - 고온 점도저감을 통한 실차 연비 개선 및 저점도형 점도조정제 적용으로 인한 유체저항 저감 효과 승용디젤엔진용 소결캠기어 - 차세대 엔진 신규 밸브트레인용 캠기어 소결화 개발을 통한 원가경쟁력 확보 및 소음특성 개선 알루미늄 EGR 쿨러 - EGR 쿨러 소재 변경(SUS→Al)을 통한 경량화 / 원가절감 /성능향상 진공펌프 일체형 가변오일펌프 - 당사 최초 연속제어 가변오일펌프 진공펌프 일체형 모듈 개발 캠샤프트 일체형 캠캐리어 모듈 - 캠캐리어 및 캠노브에 캠샤프트 압입을 통한 모듈화 개발 (캠샤프트:질소 냉각, 갬노브:오븐 가열) 승용디젤엔진 통합유량제어밸브 - 냉각수 유량 통합 제어로 최적의 열관리 기술 확보 승용디젤 HPDC 알루미늄 실린더블록 - 실린더블록 베드플레이트 재질 변경 (주철 → 알루미늄)으로 실린더블록 경량화 SMF + CPA 디스크 개발 - DMF → SMF 대체 위한 비틀림 진동의 획기적인 절연기술 개발 - SMF 클러치 디스크에 CPA 모듈 탑재로 비틀림 진동 절연효과 극대화 치합리딩챔퍼 싱크로슬리브 - 수동변속기 이차걸림력 저감을 위한 치합리딩챔퍼 싱크로슬리브 양산 개발 토크저감을 위한 AT용 테이퍼 롤러 베어링 - 고강도 소재 적용을 통해 테이퍼 베어링 롤러 수 축소 → 마찰 손실 저감으로 변속기 전달효율 증대 전륜 중형 8속 자동변속기 - 전륜 대형 8속 독자 구조 기반으로 유압시스템 공용화 및 중형급 다운사이징 IoT 홈투카 서비스 - 홈 스피커를 통한 차량 원격 제어를 위해 대화형 시나리오 및 명령어 적용 IoT 홈투카 서비스 개발 기통간 가진력 강건화 기술 - 콘티 FIE 모델 기반 연소 가진력 편차 주요 원인 규명 및 개선안 도출 경제형 파크라 단자 - 프레스 금형 파크라 단자 개발을 통한 AVM 시스템 원가 절감 표준형 내비 5세대 Wide 플랫폼 - 고급차에 적용되던 대화면 Wide LCD를 표준형급 내비게이션에 적용하여 중, 소형 차량에도 고급사양을 적용 3열 전동 폴드 시트 - 전동식으로 시트 폴딩/언폴딩 및 백 각도 조절 기능 구현 2019년 Green-Zone Drive 진입제어 - 대기 오염 심각지역/인구 밀집지역에서 엔진 사용 최소화를 통한 친환경 이미지 제공 + EV경험 극대화 인공 지능 기반 근미래 예측 제어 - 기계학습(머신러닝)을 활용하여 근미래의 운전자 가감속 의지를 예측함으로써 HEV/PHEV 모드변환 최적 제어 수행 차세대 공용 HVAC 개발 - 중대형 플랫폼 (N3) - 공용화 구조 및 중장기 기술 선 반영한 고효율 컴팩트 표준 HVAC 개발 촉매 일체형 보조소음기 개발 - 원가 절감을 위한 촉매 일체형 보조 소음기 개발 경제형 풀오픈 트렁크 시스템 개발 - 상품성 향상을 위한 풀오픈 트렁크 구현, 토션바와 댐핑스프링을 이용, 기존 풀오픈 시스템의 대체기능 최적화 구현 그라디에이션 히든라이트 - 크롬가니시(비점등 상태)와 그라데이션 램프(점등 상태)를 동시 구현 가능 구조 개발 3세대 시트 표준 프레임 개발 - 프레임 주요 성능 집중 개선으로 글로벌 TOP 수준의 3세대 시트 표준 프레임 개발 C-MDPS용 원가절감형 사출치 완성형 웜휠 개발 - C-MDPS 원가절감형 사출 치 완성형 웜휠 개발 차량 영상기록장치 - 카메라 영상을 저장하고 차량내에서 영상을 확인할 수 있는 영상기록시스템 개발 경사형 스트럿 베어링 구조 스트럿 개발 - 스트럿 베어링 회전축 최적화를 통한 스티어링 성능 향상 및 쏠림 강건성 확보 C-MDPS용 원가절감형 웜샤프트 베어링 개발 - 웜 기어의 유격을 흡수 할 수 있는 틸팅 기능을 가지면서 축방향 유격을 저감할 있는 신규 구조 베어링 적용 120K급 고성형성 강판 적용 루프레일 개발 - 고성형성 초고장력강(3세대강판) 적용 루프레일 부품 개발을 통한 경향화 AVN 모니터 터치용 투명전극 소재 개발 - 터치방식의 조명 스위치용 전극 재료 및 커버소재 개발을 통한 조명성능, 터치감도 향상 및 원가절감 스마트폰 NFC 출입시동 양산 App 개발 - 스마트폰만으로 차량 출입/시동 이 가능 하며 제 3자 원격 키 공유 등 신기능 개발 통한 상품성 향상 FPCB 적용 멀티펑션 스위치 - 멀티펑션 스위치 레버 내부에 FPCB를 적용 설계 및 신뢰성 확보 : (PCB + 리드 와이어링 → FPCB) 주차 충돌방지 보조-후방 (PCA-R) - 주차/출차 시 후방 보행자 및 장애물과의 충돌 위험을 예측하여 사고 및 피해를 경감 유저프로파일 2단계 - 주차량의 각종 설정 값을 스마트 폰 앱을 통해서도 세팅할 수 있도록 하고 이를 차량과 동기화 시키는 기능 개발 고전압배터리 모듈 소형화 저가화 개발 - 환경차용 배터리시스템 적용차종 증대에 따른 효율적 대응 및 중량/재료비 절감을 위한 고전압 배터리 모듈 경량화, 저가화 개발 TMED 전륜6속 AT GEN2 - 연비향상 및 세단/SUV 대응 가능한 전륜 6AT TMED GEN2 변속기 개발 능동변속제어(Active Shift Control) - TMED HEV/PHEV의 실변속 시간 단축 및 변속 제어 강건화 HEV용 12V 통합 배터리시스템 용량 최적화 개발 - 환경차용 배터리시스템 적용차종 증대에 따른 효율적 대응 및 중량/재료비 절감을 위한 고전압 배터리 모듈 경량화, 저가화 개발 리튬 보조배터리 최대효율 가변전압제어 기능 개발 - 12V 공급 에너지 효율화을 통한 연비향상 차세대 통합제어기 H/W 플랫폼 기술 개발 - 멀티코어 마이컴 / CAN-FD 통신 적용을 통한 차량 운전성, 연비 향상 등 환경차 제어 기능 고도화 및 재료비/사이즈 절감, 공용화 모터-변속기 냉각제어 개발 - 독립제어유량조절 솔레노이드 적용을 통한 모터와 변속기 통합냉각제어 로직 개발 구동모터 로터 샤프트/드럼 일체형 구조 - 환경차 PE 부품 재료비 절감 대응 로터슬리브 엔진클러치 드럼 일체형 추진 솔라 루프 배터리 충전 시스템 개발 - CO2 배출 저감 및 연비향상을 위해 솔라루프를 이용한 친환경 배터리 충전 시스템 개발 차체일체형 솔라루프 개발 - 솔라루프를 통해 실도로 연비향상 및 CO2 Credit 확보로 환경법규 대응 연비개선을 위한 박육 타이어 소재 - 신형 캠리 52mpg 고려 DN8 HEV 50mpg 수준 달성을 위한 16" 타이어 구름저항 개선 (7.8 → 6.7, 16% 개선) 소형 5속 AMT - 인도지역의 합리적인 가격에 운전 편의성 요구하는 고객 니즈 대응 CVVD 가변밸브기구 캠피스 - CVVD 가변밸브기구용 캠피스 소재 및 공법 변경에 의한 원가절감 EV 소형상용 후륜 감속기 - 소형 상용차 대응을 위한 종치형 동축 타입 후륜감속기 개발 2020년 사출일체형 후드웨더스트립 - 후드 닫힘 성능 향상과 외관품질 개선 및 후변형 최소화- W/STRIP 특화 단면 기술 개발 알루미늄 도어 - 도어 판넬 전부품 알루미늄 재질 적용 및 설계 구조 변경 (성형성, 접합공법 등) 비평행 2축 AWD 트랜스퍼 - 후륜구동 AWD 차량의 실내공간 및 패키지 최적화를 위한 비평행 2축 트랜스퍼 국내 최초 개발 → 축간거리 축소, Output 각도 변경, P/shaft joint 내장형 자차주변 영상조회 서비스 - 스마트 폰 앱을 통해 원격으로 차량 주변의 스틸컷 영상 확인 가능- 스마트 폰 앱을 통해 원격으로 차량 주변 상황 및 위치 파악이 가능하므로 고객 편의성 향상 12인치 헤드업 디스플레이 개발 - 헤드업 디스플레이 영상 사이즈를 증대하고 경쟁사 대비 패키지 소형화 달성 카카오 음성인식 - 자연어 기반의 음성인식 기능 확장 및 성능 향상을 통한 ACEN 상품성 강화 - 뉴스브리핑, 주식, 스포츠,멜론 연동 등의 외부 컨텐츠를 통한 음성인식 기반 서비스 확대 ANC-R(Road Active Noise Control)적용을 통한주행 중 노면소음 저감 개발 - 연구결과 : 50~500Hz 대역에서 약 1.2dB 감소 효과- 기대효과 : 차량 주행시 발생하는 노면소음 감소 효과 횡방향 충돌방지 보조 기능 (FCA-LS) 선행개발 - 차로 변경 중 전측방 장애물과의 충돌 위험 상황에 대하여, 조향 제어를 통한 충돌방지 보조 수행을 통한 주행 안전성 향상 BCA (출차 상황) 기능 개발 - 전진 평행 출차 시 후측방 접근차에 대한 충돌방지 보조 기능- 세계 최초 적용 기능으로 경쟁사와 차별화된 주행 안전 ADAS 기능 상품성 확보 고속도로 주행 보조 2 (HDA 2) 개발 - 고속도로 차로변경 보조 제어 등 운전자에게 신규 주행 편의 기능을 제공하고 작동구간을 확대하여 사용성 개선 LED 헤드램프 통합제어기 개발 - 신규 범용반도체를 적용하여 제어회로 최적화 및 회로 통합으로 설계 사양수 축소- 제어기 표준화/공용화를 통해 개발 및 검증 기간 단축, 재사용성 증대 시트존 통합제어기 개발 - 시트 내 제어기 최적화 및 공용화를 통한 표준화- 통신 최적화로 바디 CAN 안정성 확보 CPA 토크컨버터 - CPA 토크 컨버터는 엔진이 회전할 때 발생하는 진동의 반대 진동을 만들어 엔진 회전 진동을 상쇄 이를 통해 실내 정숙성을 높이고 연비를 개선※ CPA(Centrifugal Pendulum Absorber, 회전식 진동 흡수 장치) R엔진 차폐 기술 개발 - 엔진 흡차음 인캡슐레이션 적용 (방사소음 저감 및 보온효과로 인한 재시동 시 마찰 저감 효과)- 흡차음 커버류 5종 개발 적용 : 보기류벨트 시스템 전면, 헤드블록 후면, 실린더블록 외곽, 오일팬 외곽, 인젝터 상단 지능형 속도제한 보조 (ISLA) 기능 개발 - 개발 목표를 만족하는 기능 개발 완료되었으며 도로의 제한속도를 준수할 수 있도록 보조하여 주행 안전성 향상에 기여함 장거리 컴포트 개선 에어서포트 시스템(에르고 모션) - 장거리 주행시 쿠션성 개선을 위한 공압 조절 시스템을 통한 쿠션 서포트 기능 개발 (세계 최초기술)- 승객 피로 회복 모드 구현을 위한 공기주머니 개별 제어로 쿠션/백/전신 스트레칭 기능 개발을 통한 승객 편의성 향상 승용디젤엔진용 소결캠기어 개발 - 원가경쟁력 향상 및 소음특성 개선 알루미늄 서브프레임 양산 개발 - 알루미늄 경량소재의 서브프레임 적용으로 차량 경량화 및 주행 성능 향상 마찰소음 저감 웨더스트립용 코팅제 개발 - OEM 무광도장차 양산을 통한 당사 '프리미엄 브랜드' 이미지 재고 : 슬립성이 우수한 웨더스트립 코팅제 적용으로 유/무광 도장면에서 마찰소음 최소화 플랜터블 2세대 오토레버 개발 - 유형 효과 : 플랜터블 오토레버 구조/기능 최적화를 통한 경량화, 구조 단순화를 통한 품질 향상- 고정부(핵심 코어) 사이즈 25% 축소를 통한 차량 패키지 레이아웃 개선 및 디자인 자유도 향상 150K 도금강판 적용 사이드실 아우터 개발 - 150K 도금강판 회사 최초 적용을 통하여 부품수 절감을 통한 경량화 및 원가절감 달성 샤시체결부 소성역 각도체결법 기술 개발 - 체결력 상향 및 산포 저감 달성을 통한 체결 강건성 확보 러버스위치용 경제형 접점 소재 - 러버스위치용 금 접점 대체 저가형 카본 접점 소재 개발 및 성능 검증 2페달 IMT용 변속레버 개발 - 연구결과 ○ MT레버 힌지부에 인텐션센서 적용 및 더블 힌지 구조 개발을 통한 보다 빠르고 정확한 스트로크 신호 송출 가능 ○ 클러치 페달 없이 기존 기계식 변속 레버와 동등 수준의 걸림감 없이 원활한 조작감 구현- 기대효과 ○ 인도시장의 고질적인 필드클레임인 ‘클러치페달 조작력 과대’ 근본 개선을 통한 클레임 비용절감 ○ 운전 편의성 향상 및 신기술 적용 마케팅 효과로 차량판매 증가 예상 에어컨 냄새 저감을 위한 애프터 블로우 시스템 - 에어컨 냄새 발생 저감을 위해 시동 OFF 후 블로워를 자동으로 작동하여 에바코어 표면 응축수를 저감 능동형 저더 방지 로직 개발 - 건식 7DCT 차량 마찰특성 변화에 따른 마찰저더 발생 개선/저감 - 마찰저더 발생에 따른 하드웨어(변속기/클러치) 교체 최소화 브레이크 모드 - 효과 : 운전자의 선택에 따라 제동감을 차별화함으로써 고객 제공 가치 향상 ○ COMFORT : 일반적인 제동감 / SPORT : 다이내믹한 제동감 - 사용방법 : AVN SETTING - 드라이브 모드 - 브레이크 모드 - COMFORT/SPORT 모드 선택 어드밴스드 후석 승객 알림 - 차량 후석에 유아 등 승객을 탑승시키고, 운행 종료 후 하차를 위해 시동 OFF시 후석 확인 클러스터 1차 알림 발생 - 1차 알림 미해제하고 도어 잠금시 실내 루프의 레이더가 유아 움직임 감지시 혼/비상등/SMS 를 통해 운전자에 경고 발생 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항가. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황 당사는 기업 브랜드 및 상품 브랜드 가치제고 및 체계적인 관리를 위한 종합적인 브랜드 거버넌스 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 전사가 동일한 방향성하에 일관성 있게 움직일 수 있는 브랜드 전략 체계를 비롯하여 상품/기술/서비스 등에서의 브랜드 및 상표의 체계인 브랜드 아키텍쳐를 수립하여 전사에 배포 및 관리를 진행 중입니다. 또한 브랜드에 대한 시각적인 구형 방안을 구체화하기 위한 매뉴얼로 브랜드 이미지 가이드라인을 제작하고, 업데이트하여 전사 전 부문에 배포하여 관리하고 있습니다. 상기한 브랜드 전략 체계, 브랜드 아키텍쳐, 브랜드 이미지 가이드라인의 전사 전부문 적용을 효과적으로 지원하고자 브랜드 관리 시스템(Brand ManagementSystem: BMS)를 운영하고 있으며, 사내 포털 웹사이트인 브랜드홈과 헬프 데스크인 브랜드데스크를 구축하여, 전 부문의 브랜드 관련 제작물을 검토하고, 품질 향상을 위한 활동을 전개 중입니다. 마지막으로 39개 주요 국가 대상 장기적으로 브랜드 지표를 트래킹하는 BTS(Brand Tracking Study)와 브랜드, 상표 이미지의 적용 실태를 정기 검수하는 글로벌 브랜드 모니터링을 통해 전사적인 브랜드/상표전략, 체계 및 가이드라인이 명확히 현장에 적용되고 있는지 검수 활동을 진행하고 있습니다. 나. 지적재산권 현황 당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다. 구 분 특 허 디자인 국 내 15,328 2,339 해 외 14,778 2,922 계 30,106 5,261 특허는 엔진, 변속기, 샤시, 차체 등 차량을 구성하는 기술에 관한 것으로서 당사 제품에 적용되거나 향후 활용될 예정으로, 사업보호의 역할 뿐만 아니라 당사 개발 고유기술의 경쟁사 사용을 견제 하는 역할을 하고 있습니다.특히, 차량에 IT/전자 장치 탑재가 점차 증가함에 따라 HMI(Human Machine Interface/유저인터페이스), 자율주행, 모바일 연동 서비스 등과 관련된 선행특허 확보를 강화하여 미래기술분야 선점을 꾀하고 있으며, 하이브리드, 연료전지, 전기차 등과 같은 친환경 차량 시장에서의 경쟁력을 확보하기 위한 특허를 취득하고 있습니다.또한 헤드램프, 라디에이터 그릴 등과 같은 단위 부품 및 차량의 전체 외관에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 세계 여러 국가에 디자인 특허를 확보하고 있습니다. 다. 관련 법령 또는 정부의 규제 등 자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월부터 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되고 있으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 최근 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다. 자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주 행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다. 또한, 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%, 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수진작을 위해 2020년 3월부터 6월까지는 100만원 한도내에서 70% 감면된 개별소비세가 그리고 7월부터 12월까지는 30% 감면된 개별소비세가 적용되었습니다. 이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 신차부터 순차적으로 적용되고 있습니다. 라. 회사 환경 규제 당사는 글로벌 환경 이슈 및 규제에 대해 종합적인 대응 능력을 강화하고자 기후변화, 자원사용, 유해가스, 유해물질을 4대 핵심 이슈로 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다. 당사는 '친환경' 측면에서 지속성장을 위한 도약의 발걸음을 늦추지 않고 있습니다. 당사는 세계 최초로 친환경차 전용 플랫폼을 기반으로 3가지 파워트레인을 적용한 아이오닉의 하이브리드, 전기차, 플러그인하이브리드 양산을 완료하였으며, 이 중 하이브리드와 전기차는 미국 시장에서 연비 1위를 달성하는 성과를 거두었습니다. 2013년 세계 최초로 수소전기차(Tucson 수소전기차) 양산을 통해 미래 친환경차 시장의 문을 연 당사는 시스템의 고도화 및 대중화를 위한 노력에 박차를 가하고 있으며, 2018년 2세대 수소전기차인 넥쏘 FCEV를 출시하였습니다. 넥쏘는 당사가 지금까지 축적한 HEV, PHEV, EV의 우수한 전기동력 부품 기술력과 수소전기차 기술 노하우 및 최신 미래자동차 기술이 집약된 미래형 SUV입니다. 당사는 자동차 시장에서 앞으로 성장 가능성이 큰 전기차, 수소전기차 등의 친환경차 뿐 아니라 당사가 오랜 시간 동안 시장을 선도해 온 내연기관 자동차 역시 친환경성을 극대화 할 수 있도록 신소재 적용 확대, 자동차 경량화, 연비 개선 및 배출가스 저감, 폐기 시 환경영향 저감 등 다양한 기술과 시스템을 도입하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축부분에서는 2015년 배출권거래제 시행에 따라 전 사업장과 건물의 온실가스 관리를 철저히 하고 있습니다. 사업장 온실가스 감축 관련해서는 자동차를 생산하는 공장 뿐만 아니라 판매, 서비스, 연구 관련 건물 부문을 포함한 전 사업장에서 온실가스 배출량을 감축하기 위해 노력하고 있습니다. 국제사회의 기후변화 대응을 위한 파리기후변화 협약에 따라 한국 정부는 2015년 12월 2030년의 국가 온실가스 총 배출량을 2030년의 온실가스 배출 전망치(BAU) 대비 37% 까지 감축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 정부의 에너지/온실가스 목표관리제, 배출권거래제 이행 협약 체결한 이후 국/내외의 어려운 여건에도 불구하고 적극적인 에너지 절감 활동을 통해 정부와 약정한 에너지 및 온실가스 감축 목표를 달성하는 등 기후 변화 이슈에 적극 대응하고 있습니다. 2015년부터 시행되는 배출권거래제에 대응하기 위해서 2014년 12월에 1차 기간(2015~17) 배출권 할당 목표를 확정하고, 내부적으로 온실가스 감축 활동을 통해서 대응하고, 부족분이 발생할 경우에는 배출권거래소에서 배출권을 구매하여 할당 목표를 달성할 수 있는 대응체계를 구축하였습니다. 또한 당사는 기후변화 온실가스 대응활동에 대한 글로벌 탄소공개프로젝트인 CDP 평가에 2007년부터 참여해왔으며, 온실가스의 지속적 감축 노력 및 관리체계 강화를통해 2020년에 2년 연속 탄소경영 아너스 클럽 및 수자원관리 최우수상 수상을 하였습니다. 2019년부터는 다우존스지속가능경영지수평가(DJSI)까지 참여를 확대하여 DJSI코리아에 편입되었습니다. 친환경 자동차 생산은 물론 자동차 제조 과정에서 발생하는 온실가스를 저감하기 위해 다양한 활동으로 단기적으로는 에너지 절감, 각종 폐열 재활용, 에너지 저소비형 공법 개발 및 적용 등 에너지 효율을 극대화하고, 중장기적으로는 신재생에너지의 도입을 통해 에너지원을 다변화로 온실가스 감축 전략을 수립하여 실행해 나가고 있습니다. 당사는 자동차 생산에 사용되는 자원을 절감하고(Reduce), 재사용(Reuse), 재활용(Recycle) 하는 등 3R 추진함으로써 환경오염을 예방하고 지구의 소중한 자원을 절약하고 있습니다. 현대자동차그룹은 철강-부품-자동차-건설 등 각 사업분야에서 유기적인 자원 순환 시스템이 구축되어 있으며 현대제철이 생산한 열연강판은 자동차 냉연강판으로 가공되어 현대자동차의 자동차 생산에 적용되고, 수명을 다한 자동차가 다시 현대제철의 철근, H형강 등의 건설용 제품 원료로 활용되는 자원 순환이 이루어지고 있습니다. 생산공장 내에서도 원부자재, 용수 등 자원절감/재활용/재사용을 통해 폐기물 최소화를 위해 노력 중입니다. - 수자원 관리 당사는 매년 WRI 및 WWF Risk Filter 등과 같은 국제적으로 공인된 물 리스크 평가 Tool을 사용하여 물 리스크에 대한 잠재적 영향 수준을 1차적으로 파악하고 있습니다. 또한, 매년 관련 규정 및 리스크 검토를 통한 지속가능경영 관련 이슈 수집, 동종업계 분석, 리스크관리, 비즈니스 영향 및 전략 연계 측면을 고려한 내부 이슈 분석 절차를 거쳐 전략적 중대한 사안을 도출하고 있습니다. 당사는 글로벌 물 리스크 이슈의 증대와 더불어 사업장의 수자원 관리를 지역사회 환경에 매우 중요한 요소로 판단하여, 각 사업장별로 수자원 관리정책 및 저감목표를 수립하고, 이에 걸맞은 대응전략을 실천해 나가고 있습니다. 특히, 아산공장은 무방류시스템을 도입하여 수자원을 효율적으로 관리하고 있으며, 향후 사업장 내 시설/설비에 대한 투자계획을 세워 협력사의 공정데이터 전산화, 리드타임 감소, 물 효용성 증가, 폐각비용 저감, 매출액 향상 등 협력사 경영활동 전반의 효율화를 제고할 예정입니다. 2019년부터는 글로벌 탄소공개 프로젝트인 CDP 평가의 Water 부문에도 참여하여 좋은 성적을 거두고 있습니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 유럽에 판매되는 차량의 경우, 2020년 1월 이후 인증받는 차량에 대해서는 Euro-6d 기준을 만족하도록 제작되고 있으며, 2019년 9월 이후 현지 판매 및 등록되는 가솔린(하이브리드 포함) 전 차량에 대해, 기존 대비 강화된 증발가스규제를 만족하도록 제작되고 있습니다. Euro-6d 기준은 2020년 기준 유럽에서 요구하는 가장 강화된 배출가스 기준으로서, 실제도로상에서 입자개수(PN) 및 질소산화물에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시합니다. 또한 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스 유해물질(일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소, 입자상물질(PM), 입자개수(PN)) 및 연비를 측정하게 됩니다. 당사는 강화된 실도로 배출가스 시험 기준 및 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 북미에 판매되는 차량의 경우, 2015년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다. 또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다. 국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017년 10월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하였고, 2020년 1월 이후 신규 인증차량은 보다 강화된 RDE 규정을 대응하고 있습니다. 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2020년 1월 이후 전차량에 대해 만족할 수 있도록 개발하였습니다. ※ 단, 15인승 이하 승합(스타렉스LPI) 및 경/소형 화물 가스자동차(봉고LPI) 제외당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 부품 내 모든 화학물질 성분에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있으며 양산차량에 대해서도 정기검사를 실시하여 유해물질 사용을 예방하고 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품 제공을 통한 사회적 책임을 다하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다. 이와 함께 생산현장에서 작업하는 근로자들의 건강을 위해 유해물질규제를 반영한 현대자동차 자체 화학물질 관리기준에 의거 발암물질 등 고 유해성 물질이 함유된 화학제품의 공장 내 사용을 제한하고 있으며, 대체품 사용을 통한 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약연결재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 [유동자산] 83,686,357 76,082,873 73,008,101 현금및현금성자산 9,862,136 8,681,971 9,113,625 단기금융상품 7,219,695 7,292,626 7,936,319 기타금융자산 12,897,108 9,449,913 9,755,725 매출채권 3,283,972 3,513,090 3,595,993 재고자산 11,333,734 11,663,848 10,714,858 금융업채권 32,596,052 30,178,200 25,864,589 기타 6,493,660 5,303,225 6,026,992 [비유동자산] 125,657,855 118,429,347 107,647,651 기타금융자산 2,779,227 3,059,526 2,223,358 유형자산 34,092,229 32,831,524 30,545,608 투자부동산 160,967 171,494 189,334 무형자산 5,677,567 5,266,496 4,921,383 공동기업 및 관계기업투자 19,925,260 18,375,290 17,143,239 금융업채권 37,069,158 32,080,426 28,637,075 운용리스자산 20,501,691 21,068,340 20,425,766 기타 5,451,756 5,576,251 3,561,888 자산총계 209,344,212 194,512,220 180,655,752 [유동부채] 59,459,528 53,314,096 49,438,414 [비유동부채] 73,543,714 64,832,370 57,321,328 부채총계 133,003,242 118,146,466 106,759,742 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,190,093 4,197,015 4,201,214 [연결기타자본항목] (1,700,592) (1,516,817) (1,155,244) [연결기타포괄손익누계액] (3,409,661) (2,353,022) (3,052,198) [연결이익잉여금] 68,911,800 68,249,633 66,490,082 [매각예정자산과 관련된 자본] - - 1,122 [비지배지분] 6,860,337 6,299,952 5,922,041 자본총계 76,340,970 76,365,754 73,896,010 매출액 103,997,601 105,746,422 96,812,609 영업이익 2,394,671 3,605,505 2,422,165 법인세비용차감전순이익 2,093,256 4,163,766 2,529,582 연 결 당기 순이익 1,924,553 3,185,646 1,645,019 지배회사지분 순이익 1,424,436 2,980,049 1,508,084 보통주 기본주당순이익 5,454원 11,310원 5,632원 보통주 희석주당순이익 5,454원 11,310원 5,632원 연결에 포함된 회사수 129 129 118 ※ '19.1.1일부로 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용함에 따라 제53기, 제52기 재무정보는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. 제51기는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 소급적용하지 않고 종전기준서에 따라 작성되었습니다. (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제53기 제52기 제51기 [유동자산] 24,612,104 22,346,792 22,325,069 현금및현금성자산 469,990 382,000 194,203 단기금융상품 5,293,455 5,793,630 6,478,598 기타금융자산 9,512,741 6,983,208 7,444,315 매출채권 4,670,346 4,733,426 3,868,219 재고자산 3,043,468 3,065,329 2,863,652 기타 1,622,104 1,389,199 1,476,082 [비유동자산] 53,640,185 51,412,033 47,083,668 기타금융자산 2,194,803 2,359,601 1,795,026 유형자산 24,825,586 24,413,350 22,904,948 투자부동산 137,879 143,237 156,206 무형자산 4,513,565 4,270,089 3,915,129 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 20,332,009 18,416,453 17,533,271 기타 1,636,343 1,809,303 779,088 자산총계 78,252,289 73,758,825 69,408,737 [유동부채] 17,709,438 15,148,868 12,737,313 [비유동부채] 7,354,342 5,089,342 4,429,408 부채총계 25,063,780 20,238,210 17,166,721 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,009,850 4,012,033 4,009,870 [기타자본항목] (1,700,592) (1,516,817) (1,155,244) [기타포괄손익누계액] 157,539 64,476 94,617 [이익잉여금] 49,232,719 49,471,930 47,803,780 자본총계 53,188,509 53,520,615 52,242,016 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 50,661,002 49,155,693 43,160,108 영업이익 (손실) 768,626 1,580,164 (59,322) 당기순이익 526,975 2,767,666 374,888 보통주 기본주당이익 2,006원 10,503원 1,386원 보통주 희석주당이익 2,006원 10,503원 1,386원 ※ '19.1.1일부로 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용함에 따라 제53기, 제52기 재무정보는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 적용하여 작성하였습니다. 제51기는 리스회계기준서(K-IFRS 제1116호)를 소급적용하지 않고 종전기준서에 따라 작성되었습니다. 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 53 기 2020.12.31 현재 제 52 기 2019.12.31 현재 제 51 기 2018.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 자산 유동자산 83,686,357 76,082,873 73,008,101 현금및현금성자산 9,862,136 8,681,971 9,113,625 단기금융상품 7,219,695 7,292,626 7,936,319 기타금융자산 12,897,108 9,449,913 9,755,725 매출채권 3,283,972 3,513,090 3,595,993 기타채권 4,016,972 3,402,059 3,291,847 재고자산 11,333,734 11,663,848 10,714,858 기타자산 2,033,371 1,777,627 1,770,682 당기법인세자산 138,848 112,046 97,271 금융업채권 32,596,052 30,178,200 25,864,589 매각예정비유동자산 304,469 11,493 867,192 비유동자산 125,657,855 118,429,347 107,647,651 장기금융상품 61,859 803,262 112,394 기타금융자산 2,779,227 3,059,526 2,223,358 장기성매출채권 124,269 127,430 136,777 기타채권 702,341 705,154 755,088 기타자산 879,509 865,767 711,299 유형자산 34,092,229 32,831,524 30,545,608 투자부동산 160,967 171,494 189,334 무형자산 5,677,567 5,266,496 4,921,383 공동기업 및 관계기업투자 19,925,260 18,375,290 17,143,239 이연법인세자산 2,847,454 2,340,096 1,846,330 금융업채권 37,069,158 32,080,426 28,637,075 운용리스자산 20,501,691 21,068,340 20,425,766 사용권자산 836,324 734,542 자산총계 209,344,212 194,512,220 180,655,752 부채 유동부채 59,459,528 53,314,096 49,438,414 매입채무 8,793,179 7,669,424 7,655,630 미지급금 6,123,714 6,060,100 5,425,460 단기차입금 13,780,670 12,570,693 12,249,850 유동성장기부채 16,104,005 15,778,558 14,104,927 당기법인세부채 548,733 370,100 150,802 충당부채 6,360,770 3,462,034 3,291,868 기타금융부채 100,328 9,970 44,288 기타부채 7,292,585 7,260,829 5,796,193 리스부채 141,478 132,388 매각예정비유동부채 214,066 719,396 비유동부채 73,543,714 64,832,370 57,321,328 장기성미지급금 798,547 847,287 20,319 사채 48,795,361 41,805,814 36,956,114 장기차입금 12,726,724 11,217,088 9,985,250 순확정급여부채 247,566 412,598 433,247 충당부채 4,010,118 3,682,895 3,508,036 기타금융부채 459,507 175,196 297,506 기타부채 2,612,752 2,552,819 2,800,510 이연법인세부채 3,277,573 3,503,077 3,320,346 리스부채 615,566 635,596 부채총계 133,003,242 118,146,466 106,759,742 자본 지배기업소유주지분 69,480,633 70,065,802 67,973,969 자본금 1,488,993 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,190,093 4,197,015 4,201,214 기타자본항목 (1,700,592) (1,516,817) (1,155,244) 기타포괄손익누계액 (3,409,661) (2,353,022) (3,052,198) 이익잉여금 68,911,800 68,249,633 66,490,082 매각예정자산과 관련된 자본 1,122 비지배지분 6,860,337 6,299,952 5,922,041 자본총계 76,340,970 76,365,754 73,896,010 부채와자본총계 209,344,212 194,512,220 180,655,752 연결 손익계산서 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 매출액 103,997,601 105,746,422 96,812,609 매출원가 85,515,931 88,091,409 81,670,479 매출총이익 18,481,670 17,655,013 15,142,130 판매비와관리비 16,086,999 14,049,508 12,719,965 영업이익 2,394,671 3,605,505 2,422,165 공동기업및관계기업투자손익 162,162 542,826 404,541 금융수익 813,916 827,120 823,499 금융비용 955,991 475,218 600,867 기타수익 1,308,642 1,120,958 967,281 기타비용 1,630,144 1,457,425 1,487,037 법인세비용차감전순이익 2,093,256 4,163,766 2,529,582 법인세비용 168,703 978,120 884,563 연결당기순이익 1,924,553 3,185,646 1,645,019 연결당기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 1,424,436 2,980,049 1,508,084 비지배지분 500,117 205,597 136,935 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 5,454 11,310 5,632 1우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 5,502 11,355 5,681 희석주당이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 5,454 11,310 5,632 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 5,502 11,355 5,681 연결 포괄손익계산서 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 연결당기순이익 1,924,553 3,185,646 1,645,019 기타포괄손익 (1,022,025) 631,221 (996,382) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 123,151 (183,126) (631,806) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 29,222 (37,965) (99,125) 확정급여제도의 재측정요소 39,564 (53,144) (439,508) 지분법이익잉여금 1,117 (108,983) (67,347) 지분법자본변동 53,248 16,966 (25,826) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (1,145,176) 814,347 (364,576) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 4,959 15,906 (6,534) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 100,077 45,051 (124,121) 지분법자본변동 (278,999) 271,542 (237,547) 해외사업환산손익 (971,213) 481,848 3,626 총포괄손익 902,528 3,816,867 648,637 지배기업소유주지분 395,224 3,520,937 553,869 비지배지분 507,304 295,930 94,768 연결 자본변동표 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2018.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,278,955) 67,332,328 69,103,484 5,653,870 74,757,354 회계기준의 변경 (340,268) 188,665 (151,603) (71,337) (222,940) 조정 후 금액 1,488,993 4,201,214 (1,640,096) (2,619,223) 67,520,993 68,951,881 5,582,533 74,534,414 총포괄이익: 연결당기순이익 1,508,084 1,508,084 136,935 1,645,019 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (93,248) (11,510) (104,758) (901) (105,659) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (69,896) (69,896) (54,225) (124,121) 지분법평가 (261,658) (67,347) (329,005) (1,715) (330,720) 확정급여제도의 재측정요소 (443,505) (443,505) 3,997 (439,508) 해외사업환산손익 (7,051) (7,051) 10,677 3,626 총포괄이익 소계 (431,853) 985,722 553,869 94,768 648,637 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,076,734) (1,076,734) (50,727) (1,127,461) 종속기업의 증자 10 10 종속기업의 취득 3,181 3,181 종속기업의 처분 자기주식 취득 (454,734) (454,734) (454,734) 자기주식 처분 자기주식 소각 939,586 (939,586) 신종자본증권의 발행 299,240 299,240 기타변동분 (313) (313) (6,964) (7,277) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 484,852 (2,016,633) (1,531,781) 244,740 (1,287,041) 2018.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,201,214 (1,155,244) (3,051,076) 66,490,082 67,973,969 5,922,041 73,896,010 2019.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,201,214 (1,155,244) (3,051,076) 66,490,082 67,973,969 5,922,041 73,896,010 회계기준의 변경 조정 후 금액 총포괄이익: 연결당기순이익 2,980,049 2,980,049 205,597 3,185,646 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (26,426) (1,294) (27,720) 5,661 (22,059) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 34,570 34,570 10,481 45,051 지분법평가 276,430 (108,983) 167,447 12,078 179,525 확정급여제도의 재측정요소 (46,889) (46,889) (6,255) (53,144) 해외사업환산손익 413,480 413,480 68,368 481,848 총포괄이익 소계 698,054 2,822,883 3,520,937 295,930 3,816,867 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,063,331) (1,063,331) (58,503) (1,121,834) 종속기업의 증자 4,806 4,806 종속기업의 취득 13,004 13,004 종속기업의 처분 (19,637) (19,637) 자기주식 취득 (458,031) (458,031) (458,031) 자기주식 처분 2,163 96,458 98,621 98,621 자기주식 소각 신종자본증권의 발행 150,323 150,323 기타변동분 (6,362) (1) (6,363) (8,012) (14,375) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (4,199) (361,573) (1,063,332) (1,429,104) 81,981 (1,347,123) 2019.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,197,015 (1,516,817) (2,353,022) 68,249,633 70,065,802 6,299,952 76,365,754 2020.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,197,015 (1,516,817) (2,353,022) 68,249,633 70,065,802 6,299,952 76,365,754 회계기준의 변경 조정 후 금액 총포괄이익: 연결당기순이익 1,424,436 1,424,436 500,117 1,924,553 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 31,827 (5,560) 26,267 7,914 34,181 현금흐름위험회피파생상품평가손익 90,265 90,265 9,812 100,077 지분법평가 (223,503) 1,118 (222,385) (2,249) (224,634) 확정급여제도의 재측정요소 31,869 31,869 7,695 39,564 해외사업환산손익 (955,228) (955,228) (15,985) (971,213) 총포괄이익 소계 (1,056,639) 1,451,863 395,224 507,304 902,528 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (790,489) (790,489) (103,290) (893,779) 종속기업의 증자 (2,586) (2,586) 239,519 236,933 종속기업의 취득 종속기업의 처분 (67,662) (67,662) 자기주식 취득 (303,077) (303,077) (303,077) 자기주식 처분 (2,183) 119,302 117,119 117,119 자기주식 소각 신종자본증권의 발행 기타변동분 (2,153) 793 (1,360) (15,486) (16,846) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 (6,922) (183,775) (789,696) (980,393) 53,081 (927,312) 2020.12.31 (기말자본) 1,488,993 4,190,093 (1,700,592) (3,409,661) 68,911,800 69,480,633 6,860,337 76,340,970 연결 현금흐름표 제 53 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지 제 52 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지 제 51 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지 (단위 : 백만원) 제 53 기 제 52 기 제 51 기 영업활동으로 인한 현금흐름 (409,807) 419,784 3,764,265 영업으로부터 창출된 현금흐름 1,741,167 2,687,314 6,088,686 연결당기순이익 1,924,553 3,185,646 1,645,019 조정 16,808,385 15,145,995 14,036,476 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (16,991,771) (15,644,327) (9,592,809) 이자의 수취 519,995 672,283 696,134 이자의 지급 (2,008,084) (2,073,310) (1,950,392) 배당금의 수취 234,432 204,455 206,323 법인세의 지급 (897,317) (1,070,958) (1,276,486) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,337,596) (5,929,184) (2,415,064) 단기금융상품의 순증감 566,427 (5,610) (232,528) 기타금융자산(유동)의 순증감 (2,348,252) 495,541 2,596,564 기타금융자산(비유동)의 감소 27,070 7,189 141,979 기타채권의 감소 37,388 51,417 79,241 장기금융상품의 감소 42,935 2,861 47 유형자산의 처분 133,981 85,901 105,116 무형자산의 처분 3,823 2,605 4,714 종속기업의 처분 76,133 공동기업 및 관계기업투자의 처분 4,991 1,404 종속기업의 취득 (50,313) 13,004 5,271 기타금융자산(비유동)의 증가 (148,896) (679,741) (125,123) 기타채권의 증가 (25,077) (49,631) (56,755) 장기금융상품의 증가 (11,894) (18,759) (16,691) 유형자산의 취득 (4,687,842) (3,586,716) (3,226,486) 무형자산의 취득 (1,701,608) (1,716,680) (1,632,711) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (1,359,278) (588,541) (61,772) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 102,816 56,572 4,070 재무활동으로 인한 현금흐름 11,352,473 4,874,926 (880,782) 단기차입금의 순증감 301,587 1,418,012 2,167,765 장기차입금 및 사채의 차입 35,536,741 25,557,933 18,561,982 종속기업의 증자 5,080 4,806 10 장기차입금 및 사채의 상환 (23,059,360) (20,433,457) (20,228,806) 리스부채의 상환 (201,571) (159,604) 자기주식의 취득 (303,077) (458,031) (454,734) 배당금의 지급 (893,769) (1,121,820) (1,127,452) 신종자본증권의 발행 150,323 299,240 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (33,158) (83,236) (98,787) 매각예정처분자산집단 대체 (27,784) (97,050) 현금및현금성자산의 환율변동효과 (397,121) 202,820 (79,273) 현금및현금성자산의 증가(감소) 1,180,165 (431,654) 292,096 기초의 현금및현금성자산 8,681,971 9,113,625 8,821,529 기말의 현금및현금성자산 9,862,136 8,681,971 9,113,625 3. 연결재무제표 주석 제53기 2020년 1월 1일부터 2020년 12월 31일까지 제52기 2019년 1월 1일부터 2019년 12월 31일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체') 은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다. 회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.43 정몽구 11,395,859 5.33 (1) 당기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.68% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주) (*2,4) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대오트론(주) 차량 전자제어장치 연구개발 〃 60.00% 현대파텍스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 56.00% (주)현대엔지비 엔지니어링 서비스 〃 53.66% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Translead, Inc. (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Stamped Metal American Research Technology, Inc. (SMARTI) 지주회사 〃 72.45% HMA 72.45% Stamped Metal American Research Technology LLC (SMART) 부품 제조 〃 100.00% SMARTI 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Moceanlab Inc. 모빌리티서비스 〃 100.00% Genesis Air Mobility LLC 도심항공기 기체 개발 〃 100.00% Hyundai Auto Canada Corp. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% Hyundai Auto Canada Captive Insurance Inc. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% Hyundai Motor India Limited (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% Hyundai Motor India Engineering Private Limited (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% Hyundai Capital India Private Limited (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Motor Japan R Center Inc. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales(Shanghai) Co. Ltd. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems (Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% KEFICO Automotive Systems (Chongqing) Co., Ltd. 〃 〃 90.00% (주)현대케피코 90.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC)(*3) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% Hyundai Thanh cong Commercial Vehicle Joint Stock Company (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Motor Company Australia Pty Limited (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% PT. HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 99.99% PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMMI 0.01% PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 〃 호주 100.00% 〃 HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech, s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Sport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States B.V(HMCIS B.V) 지주회사 네덜란드 100.00% HMMR 1.65% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor Commonwealth of Independent States (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V 100.00% Hyundai Mobility Lab (HML) 소프트웨어 개발 〃 100.00% HMCIS 99 .00 % HMMR 1 .00 % Hyundai Capital Services Limited Liability Company 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Hyundai Truck And Bus Rus LLC (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 터키 70.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EURotem DemiryoluAraclari SAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00%Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUrotem Mahmutbey ProjesiORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00%Hyundai EURotem A.S. 15.00% HYUNDAI ROTEM MALAYSIA SDN BHD 플랜트설비 영업 말레이시아 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor UK Limited (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% Hyundai Motor Company Italy S.r.l (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% Hyundai Motor Espana, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% Hyundai Motor France SAS (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland Sp. Zo. O (HMP) 〃 폴란드 100.00% Genesis Motor Europe GmbH (GME) 〃 독일 100.00% Genesis Motor UK Limited (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 〃 75.00% Hyundai Motor De Mexico S DE RL DE CV (HMM) 완성차 및 부품 판매 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% Hyundai Motor Brasil Montadora de Automoveis LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMB Holding Participacoes Financeiras Ltda. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 교보악사 Tomorrow 사모증권투자신탁 12호 〃 대한민국 100.00% 신한 BNPP 법인용 사모증권투자신탁 제34호 〃 〃 100.00% KB 리더스 사모증권투자신탁 제1호 투자 대한민국 100.00% 삼성 ETF 로테이션 사모증권 투자신탁 제1호 〃 〃 100.00% 제로원 액셀러레이터 투자 펀드 1호 합자조합 〃 〃 99.00% Hydrogenic Energy Fund 1,L.P 〃 케이만군도 69.00% 오토피아제육십삼차~제칠십차유동화전문유한회사(*1) 금융 대한민국 0.50% 현대캐피탈 (주) 0 .50% 자브로프제일차주식회사(*1) 〃 〃 0.00% 현대캐피탈 (주) 0.00% 슈퍼시리즈제오차~제구차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛 주식회사 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% 모션(주) 모빌리티서비스 〃 80.00% Hyundai CHA Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (*3) 전기말까지 공동기업으로 분류된 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분 50%를 당기 중 추가 취득하여 종속기업으로 분류가 변경되었으며, Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 로 사명을 변경함. (*4) 당기 중 회사의 종속기업인 현대로템(주)가 발행한 전환사채의 전환권 행사에 따라 회사의 소유지분율은 43.36%에서 33.77%로 변동하였으며, 이에 따라 비지배지분이 234,439백만원 증가하였음. (2) 당기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 현대캐피탈(주)(*) 33,683,340 28,951,217 3,245,441 348,571 현대카드(주)(*) 19,941,856 16,500,531 2,526,137 244,561 현대로템(주)(*) 4,197,374 2,851,222 2,785,326 22,409 (주)현대케피코(*) 2,007,029 1,246,934 1,880,848 120,461 HCA(*) 45,365,985 40,336,417 11,298,228 514,792 HMA 6,923,939 5,483,741 19,633,057 300,129 HMMA 4,735,474 3,326,009 6,994,745 (1,019,072) HMMC 4,012,518 1,717,572 5,817,256 162,669 HMI(*) 3,903,535 1,764,081 5,782,305 221,246 HME(*) 2,416,136 2,364,634 9,215,877 14,185 HMMR 1,676,120 941,181 2,829,969 93,127 HACC(*) 1,543,844 895,215 2,998,410 64,167 HAOSVT 1,472,674 968,587 2,468,376 56,050 HMB 1,159,635 964,698 1,472,328 (47,253) HMCA 818,850 656,270 1,415,987 11,686 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준 임. 전기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과 는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 당기순손익 현대캐피탈㈜(*) 32,160,188 27,708,607 3,077,384 350,867 현대카드㈜(*) 17,447,394 14,140,768 2,370,761 167,620 현대로템㈜(*) 4,077,838 3,201,401 2,459,346 (362,130) ㈜현대케피코(*) 1,849,930 1,195,591 2,127,366 60,761 HCA(*) 41,744,129 36,905,351 10,850,856 237,856 HMA 7,573,638 6,334,102 18,593,212 (60,971) HMMA 4,765,383 2,265,639 7,962,406 (228,162) HMMC 3,571,959 1,503,799 6,268,520 400,227 HMI(*) 3,522,372 1,410,053 7,284,664 425,934 HME(*) 2,036,753 2,000,415 10,292,537 8,704 HMMR 1,578,910 746,323 3,264,093 172,960 HACC(*) 1,404,747 795,488 3,197,018 57,951 HAOSVT 1,342,139 906,259 2,639,797 47,640 HMB 1,174,980 837,555 2,248,610 (66,055) HMCA 625,483 479,640 1,697,387 (4,529) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준 임. (3) 연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업 및 금융업법인의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) HCA HCCA 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (734,919) (2,110,922) (5,671,707) (736,550) 56,423 투자활동 현금흐름 (349,375) (81,458) (99,608) (1,291) (75,057) 재무활동 현금흐름 1,139,274 2,236,920 6,134,190 760,770 (21,649) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (273) (37,326) (2,767) (3,475) 현금및현금성자산의 순증감 54,980 44,267 325,549 20,162 (43,758) 기초의 현금및현금성자산 351,085 730,086 149,599 55,267 382,486 기말의 현금및현금성자산 406,065 774,353 475,148 75,429 338,728 전기말 현재 비지배지분이 중요한 종속기업 및 금융업법인의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) HCA HCCA 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (2,167,469) (1,304,068) (2,689,416) (357,146) (203,260) 투자활동 현금흐름 (119,051) (37,814) 178,448 (945) (13,640) 재무활동 현금흐름 1,764,564 1,205,740 2,492,443 370,885 230,484 현금및현금성자산의 환율변동효과 - (228) 5,886 3,280 1,007 현금및현금성자산의 순증감 (521,956) (136,370) (12,639) 16,074 14,591 기초의 현금및현금성자산 873,041 866,456 162,238 39,193 367,895 기말의 현금및현금성자산 351,085 730,086 149,599 55,267 382,486 (5) 당기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 1,912,151 2,267,168 808,494 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 139,223 154,171 13,510 비지배지분에 지급한 배당금 36,081 63,429 3,733 전기말 현 재 주요 종속기업의 비 지배지분이 보 유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 56.64% 누적비지배지분 1,799,627 2,187,458 619,526 비지배지분에 귀속되는 당기순손익 139,538 105,669 (207,940) 비지배지분에 지급한 배당금 35,200 19,423 3,833 (6) 연결구조화기업을 위하여 제공하고 있는 재무적 지원 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 연결구조화기업인 오토피아제육십팔차유동화전문유한회사, 오토피아제육십구차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제오차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제육차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사, 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사가 발행한 유동화사채와 관련된 파생상품에 대한 지급불이행 발생 시 거래상대방이 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)에게 지급을 청구할 수 있는 약정을 체결하고 있습니다. (7) 비연결구조화기업 지분의 성격 및 지분과 관련된 위험 (가) 당기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 주요활동 주요자본조달방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 유동화자산회수 및 자금조달 자산유동화증권 발행 등 3,111,224 투자펀드 투자신탁 등 펀드자산의 관리 및 운용, 운용수익 배분 등 수익(출자)증권 발행 등 13,199,533 구조화금융 프로젝트 금융 조달 건설프로젝트 또는 선박투자를 위한 프로젝트 금융 프로젝트 금융 등 8,900,659 (*) 비연결구조화기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무정보를 포함하고 있음. 전기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분의 성격 은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 목적 주요활동 주요자본조달방법 총자산(*) 자산유동화 SPC 자산유동화 및 증권화를 통한 자금조달 유동화자산회수 및 자금조달 자산유동화증권 발행 등 3,798,951 투자펀드 투자신탁 등 펀드자산의 관리 및 운용, 운용수익 배분 등 수익(출자)증권 발행 등 10,538,516 구조화금융 프로젝트 금융 조달 건설프로젝트 또는 선박투자를 위한 프로젝트 금융 프로젝트 금융 등 10,697,742 (*) 비연결구조화기업의 재무정보는 감사받지 않은 재무정보를 포함하고 있음. (나) 당 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 구조화기업에 대한 지분장부금액 구조화기업에 제공한 재무지원 구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액 재무지원의 유형 재무지원 제공이유 자산유동화 SPC 13,909 대출채권 대출제공약정(신용한도) 31,000 투자펀드 300,384 수익증권,투자신탁 출자약정 300,384 구조화금융 429,519 대출채권 대출제공약정(신용한도) 682,514 전 기말 현재 비연결구조화기업에 대하여 연결실체가 보유하고 있는 지분과 관련된 위험을 이해하기 위한 정보의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 구조화기업에 대한 지분장부금액(*) 구조화기업에 제공한 재무지원 구조화기업의 손실에 대한연결실체의 최대노출액 재무지원의 유형 재무지원 제공이유 자산유동화 SPC 39,487 대출채권 대출제공약정(신용한도) 61,950 투자펀드 332,083 수익증권,투자신탁 출자약정 332,083 구조화금융 384,349 대출채권 대출제공약정(신용한도) 749,300 (*) 기업회계기준서 제1109호에 따 라 당기손익-공정가치측정금융자산 등 으로 회계처리 되는 지분임. (8) 종속기업의 유의적인 제약 당기말 현재 회사의 종속기업인 현대카드(주)는 타회사 인수, 신사업진출, 보증, 증권투자, 일정금액 이상의 계약 등에 대하 여 비지배주주가 추천하여 선임된 사외이사 의 동의가 필요한 제약사항이 존재합니다. (9) 종속기업 변동내역 당기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 포함 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 신규출자 슈퍼시리즈제구차유동화전문유한회사 PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) Genesis Motor Switzerland AG (GMCH) Genesis Air Mobility LLC 오토피아제육십구차유동화전문유한회사 오토피아제칠십차유동화전문유한회사 자브로프제일차주식회사 PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 지분인수 제외 오토피아제오십칠차유동화전문유한회사 청산 오토피아제오십팔차유동화전문유한회사 오토피아제오십구차유동화전문유한회사 오토피아제육십차유동화전문유한회사 오토피아제육십일차유동화전문유한회사 오토피아제육십이차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제삼차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제사차유동화전문유한회사 그린에어(주) 지분매각 HYUNDAI MOTOR SINGAPORE PTE. LTD. (HMS) 지분법 전환 2. 연결 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 연결 재무제표 작성기준 연결실체의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준 에 따라 작성되었습니다. 연결 재무제표 작성에 적용된 유의적 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당기 연결 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나해석서의 도입과 관련된 영향 을 제외하고는 전기 연결 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (가) 당기에 새로 적용한 한국채택국제회계기준과 그로 인한 회계정책의 변경 내용은 다음과 같습니다. 연결실체는 2020년 1월 1일부터 사업의 정의(기업회계기준서 제1103호 '사업결합'),이자율지표 개혁(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시')개정사항을 최초로 적용하였습니다. 동 적용기준들 및 2020년 1월 1일 이후 적용되는 다른 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향이 없습니다. (나 ) 제정ㆍ공표 되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 연결실체는 연결재무제표 작성시 해당 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다 . 다음의 제 ㆍ 개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19 관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안- 은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')연결실체는 상기에 열거된 제 ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향에 대하여 검토 중에 있습니다. 한편, 회사의 정기주주총회 제출용 연결재무 제표 는 2 021년 3월 4일 자 로 이사회에서 확 정 하였습니다 . (2) 측정기준연결실체의 연결재무제표는 주석에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다. 역사적 원가는 일반적으로 자산을 취득하기 위하여 지급한 대가의 공정가치로 측정하고 있습니다. (3) 연결기준 연결재무제표는 지배기업과 지배기업(또는 그 종속기업)이 지배하고 있는 다른 기업( 구조화기업 포함)의 재무제표를 통합하고 있습니다. 연결실체는 피투자자에 대한 힘,피투자자에 대한 관여로 인한 변동이익에 대한 노출 또는 권리, 투자자의 이익금액에영향을 미치기 위하여 피투자자에 대하여 자신의 힘을 사용하는 능력의 3가지 요소를 모두 충족할 때 지배력이 존재한다고 판단하고 있습니다. 또한 상기 지배력의 3가지 요소 중 하나 이상에 변화가 있음을 나타내는 사실과 상황이 존재하는 경우, 피투자자를 지배하는지 재평가 하고 있습니다. 연결실체가 피투자자 의결권의 과반수 미만을 보유하더라도, 피투자자의 관련활동을일방적으로 지시할 수 있는 실질적인 능력을 가지기에 충분한 의결권을 보유하고 있다면 피투자자에 대한 힘을 보유하고 있는 것으로 판단하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 의결권이 피투자자에 대한 힘을 부여하기에 충분한지 여부를 평가할 때 다음 사항을 포함하여 모든 관련 사실과 상황을 고려하고 있습니다. ㆍ 보유 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 ㆍ 연결실체, 다른 의결권 보유자 또는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권 ㆍ 계약상 약정에서 발생하는 권리 ㆍ 과거 주주총회에서의 의결양상을 포함하여, 결정이 이루어져야 하는 시점에 연결실체가 관련활동을 지시하는 현재의 능력을 가지고 있는지를 나타내는 다른 추가적인 사실과 상황 당기 중 취득 또는 처분한 종속기업과 관련된 수익과 비용은 취득이 사실상 완료된 날부터 또는 처분이 사실상 완료된 날까지 연결포괄손익계산서에 포함됩니다. 연결실체를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 연결실체 내의 거래, 이와 관련된 자산과 부채, 수익과 비용, 미실현손익 등은 연결재무제표 작성시 모두 제거합니다. 종속기업의 순자산 중 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 표시합니다. 비지배지분의 장부금액은 최초 인식한 금액에 취득 이후 자본 변동에 대한 비지배지분의 비례지분을 반영한 금액입니다. 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 한편, 지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분 변동은 자본거래로 회계처리 합니다. 연결실체의 지배지분과 비지배지분의 장부금액은 종속기업에대한 상대적 지분변동을 반영하여 조정하고 있습니다. 비지배지분의 조정금액과 지급하거나 수취한 대가의 공정가치의 차이는 자본으로 직접 인식하고 지배기업의 소유주에게 귀속시키고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우, (i) 수취한 대가 및 보유한 지분의 공정가치의 합계액과 (ii) 종속기업의 자산(영업권 포함)과 부채 및 비지배지분의 장부금액의 차이금액을 처분손익으로 계상하고 있습니다. 종속기업과 관련하여 기타포괄손익으로 이전에 인식한 금액에 대하여 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리(즉, 당기손익으로 재분류하거나 직접 이익잉여금으로 대체)와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. 지배력을 상실한 날에 이전의 종속기업에 대한 투자자산의 공정가치는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주하거나 적절한 경우 관계기업 또는 공동기업 에 대한 투자의 최초 인식시의 원가로 간주하고 있습니다. (4) 사업결합 사업결합은 취득법을 적용하여 회계처리합니다. 이전대가는 공정가치로 측정하며, 그 공정가치는 취득자가 이전하는 자산, 취득자가 피취득자의 이전 소유주에 대하여 부담하는 부채 및 취득자가 발행한 지분의 취득일의 공정가치의 합계로 산정하고 있습니다. 이전대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산과 부채를 포함하고 있으며 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 취득관련원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결실체는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일(즉, 지배력을 획득한 날)의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익으로 인식하고 있습니다. 취득일 이전에 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액은 이전에 보유한 지분을 직접 처분하는 경우와 동일하게 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 수익인식 연결실체는 기업회계기준서 제 1115호에 따라 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다. (가) 수행의무의 식별연결실체는 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매 등의 사업을 영위하고 있으며 고객과의 자동차 판매계약에서 자동차 판매 외 별도로 제공하는 용역은 계약을 분리하여 수행의무를 식별합니다. (나) 한 시점에 이행하는 수행의무 연결실체는 재화 나 용역의 판매에 따른 수익을 재화 나 용역이 고객에게 통제가 이전되어 수행의무를 이행한 시점에 인식하고 있습니다. (다) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무연결실체가 고객과의 계약에 따라 제공하는 용역 계약 은 해당 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하므로 기간에 걸쳐 수행의무를 이행하는 것이고 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 연결실체는 재화나 용역에 대한 통제를 기간에 걸쳐 이전하는지 판단하기 위해 고객이 기업의 수행에서 제공하는 효익을 동시에 얻고 소비하는지, 기업이 수행하여 만들어지거나 가치가 높아지는 대로 고객이 통제하는 자산을 기업이 만들거나 그 자산 가치를 높이는지, 기업이 수행하여 만든 자산이 기업 자체에는 대체 용도가 없고 지금까지 수행을 완료한 부분에 대해 집행 가능한 지급청구권이 기업에 있는지 등을 검토합니다. (라) 거래가격의 배분연결실체는 하나의 계약에서 식별된 여러 수행의무에 상대적 개별 판매가격을 기초로 거래가격을 배분하였으며 각 거래에 대해 예상원가를 예측하고 적절한 이윤을 더하는 예상원가 이윤 가산 접근법 등을 사용하였습니다. (마) 변동대가연결실체는 기댓값과 가능성이 가장 높은 금액 중 연결실체가 받을 권리를 갖게 될 대가를 더 잘 예측할 것으로 예상하는 방법을 사용하여 변동 대가를 추정하고, 반품기한이 경과할 때 이미 인식한 누적 수익금액 중 유의적인 부분을 되돌리지 않을 가능성이 매우 높은 금액까지만 거래가격에 포함하여 수익을 인식하였습니다. (바) 유의적인 금융요소고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내인 경우 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가를 조정하지 않는 실무적 간편법을 사용합니다. (사) 건설계약연결실체는 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우, 계약수익과 계약원가는 보고기간종료일 현재 계약활동의 진행률을 기준으로 하여 각각 수익과 비용으로 인식합니다. 계약활동의 진행률은 수행한 공사에 대하여 발생한 누적계약원가를 추정 총계약원가로 나눈 비율, 수행한 공사의 측량, 계약 공사의 물리적 완성비율 등의 방법 중 수행한 공사를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 방법으로 측정하고 있습니다. 공사변경, 보상금 및 장려금은 금액을 신뢰성 있게 측정할 수 있으며, 대금회수의 가능성이 높은 경우에 수익에 포함하고 있습니다. 건설계약의 결과를 신뢰성 있게 추정할 수 없는 경우에는 계약수익은 회수가능성이 매우 높은 계약원가의 범위 내에서만 인식합니다. 계약원가는 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. 총계약원가가 총계약수익을 초과할가능성이 높은 경우 추정손실을 즉시 비용으로 인식합니다. (6) 외화환산 각 연결대상기업들의 개별재무제표는 그 기업의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(기능통화)로 작성됩니다. 각 연결대상기업들의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록됩니다. 매 보고기간종료일에 외화로 표시된 화폐성 항목은 보고기간종료일의 환율, 역사적원가로 측정되는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산됩니다. 외화자산ㆍ부채의 결제나 화폐성 외화자산ㆍ부채의환산에서 발생하는 외환차이는 일부 예외를 제외하고는 발생한 기간의 당기손익으로인식합니다. 연결재무제표를 작성하기 위하여 연결실체 해외사업장의 자산과 부채는 보고기간종료일의 환율을 사용하여 원화로 표시하고 있습니다. 만약 환율이 당해 기간동안 중요하게 변동하여 거래일의 환율이 사용되어야 하는 상황이 아니라면, 손익항목은 당해 기간의 평균환율로 환산되고 발생한 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고, 해외사업장을 처분하는 경우에 해외사업장 관련 외환차이누계액은 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 한편, 해외사업장의 취득으로 발생하는 영업권과 공정가치조정액은 해외사업장의 자산과 부채이며, 보고기간종료일의 환율로 환산합니다.한편, 외환손익은 관련 외환손익이 발생하게 된 거래나 사건의 성격에 따라 금융수익ㆍ비용 또는 기타수익ㆍ비용으로 분류됩니다. (7) 금융자산 연결실체는 금융자산을 그 조건 및 취득목적에 따라 당기손익-공정가치측정 금융자산, 상각후원가측정 금융자산 또는 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하고 있습니다. 연결실체는 최초 인식시점에서 이러한 금융자산의 분류를 결정하고 있습니다. 모든 인식된 금융자산은 후속적으로 금융자산의 분류에 따라 상각후원가나 공정가치로 측정합니다. (가) 금융자산의 분류다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 상각후원가로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름을 수취하기 위하여 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 다음의 조건을 충족하는 채무상품은 후속적으로 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. ㆍ 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유 ㆍ 금융자산의 계약조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생 상기 이외의 모든 금융자산은 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다. 상기에 기술한 내용에도 불구하고 연결실체는 금융자산의 최초 인식시점에 다음과 같은 취소 불가능한 선택 또는 지정을 할 수 있습니다. ㆍ 특정 요건을 충족하는 경우 지분상품의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시하는 선택 가능 ㆍ 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우 상각후원가측정금융자산이나 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 요건을 충족하는 채무상품을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정 가능 ① 상각후원가 및 유효이자율법유효이자율법은 채무상품의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자수익을 배분하는 방법입니다. 금융자산의 상각후원가는 최초 인식시점에 측정한 금액에서 상환된 원금을 차감하고, 최초 인식금액과 만기금액의 차액에 유효이자율법을 적용하여 계산한 상각누계액을 가감한 금액에 손실충당금을 조정한 금액입니다. 금융자산의 총장부금액은 손실충당금을 조정하기 전 금융자산의 상각후원가입니다. 이자수익은 상각후원가와 기타포괄손익-공정가치로 후속측정하는 채무상품에 대해 유효이자율법을 적용하여 인식합니다. ② 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 분류되는 채무상품최초 인식시점에 채무상품은 공정가치에 거래원가를 가산하여 측정합니다. 후속적으로 외화환산손익, 손상차손(환입) 및 유효이자율법에 따른 이자수익의 결과에 따른 채무상품의 장부금액 변동은 당기손익으로 인식합니다. 당기손익으로 인식되는 금액은 채무상품이 상각후원가로 측정되었더라면 당기손익으로 인식되었을 금액과 동일합니다. 이를 제외한 채무상품의 모든 장부금액의 변동은 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 채무상품이 제거될 때 기타포괄손익으로 인식되었던 누적손익은 당기손익으로 재분류됩니다. ③ 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정된 지분상품 연결실체는 최초 인식시점에 지분상품에 대한 투자를 기타포괄손익-공정가치 항목으로 지정하는 취소 불가능한 선택(상품별)을 할 수 있습니다. 만일 지분상품이 단기매매항목이거나 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가인 경우에는 기타포괄손익-공정가치측정항목으로의 지정은 허용되지 아니합니다. 기타포괄손익-공정가치항목에 해당하는 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시 공정가치에 거래원가를 가산하여 인식합니다. 후속적으로 공정가치로 측정하며 공정가치의 변동에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하며 평가손익누계액으로 누적됩니다. 지분상품이 처분되는 시점에 누적손익은 당기손익으로 재분류되지 않으며 이익잉여금 으로 대체됩니다. ④ 당기손익-공정가치측정금융자산상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정 요건을 충족하지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당기손익-공정가치측정 금융자산의 공정가치 변동으로 인한 평가손익과 해당 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익은 당기 손익으로 인식합니다. (나) 외화환산손익외화로 표시되는 금융자산의 장부금액은 외화로 산정되며 보고기간말 현물환율로 환산합니다. (8) 금융자산의 손상 연결실체는 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자, 리스채권, 매출채권 및 계약자산과 금융보증계약에 대한 기대신용손실을 손실충당금으로 인식합니다. 기대신용손실의 금액은 매 보고기간 말 에 금융상품의 최초 인식 이후 신용위험의 변동을 반영하여 갱신됩니다.연결실체는 매출채권, 계약자산 및 리스채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 이러한 금융자산에 대한 기대신용손실은 연결실체의 과거 신용손실 경험에 기초한 충당금 설정률표 및 개별자산에 대한 평가를 통해 추정하며, 채무자 특유의 요소와 일반적인 경제 상황 및 적절하다면 화폐의 시간가치를 포함한 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.이를 제외한 금융자산에 대해서는 최초 인식 후 신용위험이 유의적으로 증가한 경우 전체기간 기대신용손실을 인식합니다. 그러나 최초 인식 후 금융자산의 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 경우 연결실체는 금융상품의 기대신용손실을 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정합니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실을 의미합니다. 반대로 12개월 기대신용손실은 보고기간말 후 12개월 내에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인해 기대되는 전체기간 기대신용손실의 일부를 의미합니다. (가) 신용위험의 유의적 증가 최초 인식 후에 금융상품의 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 보고기간말 의 금융상품에 대한 채무불이행 발생위험을 최초 인식일의 채무불이행 발생위험과 비교합니다. 특히 최초 인식 후에 신용위험이 유의적으로 증가하였는지를 평가할 때 다음의 사항을 고려하고 있습니다. ㆍ 금융상품의 (이용할 수 있는 경우) 외부 또는 내부 신용등급의 실제 또는 예상되는 유의적인 악화 ㆍ 그 밖의 신용위험의 유의적인 증가 (나) 채무불이행의 정의 연결실체는 과거 경험상 채무자 가 계약이행조건을 위반한 경우 등을 내부 신용위험관리목적상 채무불이행 사건을 구성하는 것으로 간주합니다. (다) 신용이 손상된 금융자산 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 생긴 경우에 해당 금융자산의 신용은 손상된 것입니다. 금융자산의 신용이 손상된 증거는 발행자나 채무자 의 유의적인 재무적 어려움, 채무불이행이나 연체 같은 계약위반 등에 대한관측 가능한 정보를 포함하고 있습니다. (라) 기대신용손실의 측정 및 인식 기대신용손실의 측정은 채무불이행 발생확률, 채무불이행시 손실률(즉 채무불이행이발생했을 때 손실의 크기) 및 채무불이행에 대한 노출액에 따라 결정됩니다. 채무불이행 발생확률 및 채무불이행시 손실률은 상기에서 기술한 바와 같이 과거정보에 기초하며 미래전망 정보에 의해 조정됩니다. 금융자산의 채무불이행에 대한 노출액은 보고기간말 그 자산의 총장부금액을 나타 냅니다. 금융자산의 경우 기대신용손실은 계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상되는 모든 현금흐름의 차이를 최초 유효이자율로 할인한 금액입니다. 전기에 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 금융상품에 대한 손실충당금을 측정하였으나 당기에 더는 전체기간 기대신용손실의 요건에 해당하지 않는다고 판단하는 경우에는 당기말에 12개월 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다(간편법 적용 대상 금융자산 제외). 모든 금융자산에 대한 손상 관련 손익은 당기손익으로 인식하며 손실충당금 계정을 통해 해당 자산의 장부금액을 조정합니다. 다만 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자의 경우에는 기타포괄손익으로 인식하여 손익누계액에 누적되며 재무상태표에서 금융자산의 장부금액을 줄이지 아니합니다.(9) 금융자산의 제거 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산을 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 다른 기업에게 이전할 때에만 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하지도 않고 보유하지도 않으며, 양도한 금융자산을 계속하여 통제하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고 있습니다. 만약 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하고 있다면, 연결실체는 당해 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있습니다.상각후원가로 측정하는 금융자산을 제거하는 경우, 당해 자산의 장부금액과 수취하거나 수취할 대가의 합계의 차이를 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 투자를 제거하는 경우 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류합니다. 반면에 최초 인식시점에 기타포괄손익-공정가치항목으로 지정한 지분상품에 대한 투자는 이전에 인식한 손익누계액을 당기손익으로 재분류하지 않으나 이익잉여금으로 대체합니다. (10) 재고자산 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정합니다. 원가는 고정 및 변동제조간접비를 포함하며, 재고자산 분류별로 가장 적합한 방법으로 재고자산으로 배분되고 있으며, 이동평균법(단, 미착품은 개별법)으로 결정하고 있습니다. (11) 관계기업 과 공동기업에 대한 투자 관계기업이란 연결실체가 유의적인 영향력을 보유하며, 종속기업이나 공동기업이 아닌 기업을 말합니다. 유 의적인 영향력이란 피투자회사의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정에 참여할 수 있는 능력으로 그러한 정책에 대한 지배력이나 공동지배력은 아닌 것을 말합니다. 공동기업은 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 그 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하는 공동약정을 말하며, 공동지배력은 약정의 지배력에 대한 계약상 합의된 공유로서, 관련활동에 대한 결정에 지배력을 공유하는 당사자들 전체의 동의가 요구될 때에만 존재합니다. 관계기업 이나 공동기업에 대한 투자는 최초에 취득원가로 인식하고 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 지분법을 적용함에 있어 관계기업 과 공동기업 투자는 지분취득 후 발생한 관계기업 과 공동기업 의 순자산에 대한 지분변동액을 조정하고, 각 관계기업과 공동기업 투자에 대한 손상차손을 차감한 금액으로 연결재무상태표에 표시하였습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 연결실체의 지분(실질적으로 관계기업과 공동기업 에 대한 순투자의 일부분을 구성하는 장기투자항목을 포함)을 초과하는 관계기업과 공동기업 의 손실은 연결실체가 법적의무 또는 의제의무를 지고 있거나 관계기업과 공동기업 을 대신하여 지급하여야 하는 경우에만 인식합니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자는 피투자자가 관계기업 또는 공동기업이 되는 시점부터 지분법을 적용하여 회계처리합니다. 취득일 현재 관계기업 과 공동기업 의 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 공정가치 순액 중 연결실체의 지분을 초과 하는 매수원가는 영업권으로 인식하며, 영업권은 투자자산의 장부금액에 포함됩니다. 매수원가를 초과하는 식별가능한 자산, 부채 그리고 우발부채의 순공정가치에 대한 연결실체의 지분해당액이 재검토 후에도 존재하는 경우에는 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 관계기업과 공동기업투자에 대한 손상차손 인식여부를 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자' 규정에 따라 판단하고 있습니다. 손상징후가 있는 경우, 관계기업과 공동기업투자의 전체 장부금액(영업권 포함)을 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'에 따라 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 인식된 손상차손은 관계기업과 공동기업투자의 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않습니다. 그리고 손상차손의 환입은 기업회계기준서 제1036호에 따라 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 이후에도 기존의 관계기업 과 공동기업 에 대한 투자자산 중 일부를 계속 보유하고 있다면, 유의적인 영향력 및 공동지배력을 상실한 시점의 당해 투자자산의 공정가치를 기업회계기준서 제1109호에 따른 금융자산의 최초 인식시의 공정가치로 간주합니다 . 이 때 보유하는 투자자산의 장부금액과 공정가치의 차이는 공 동기업 및 관계기업투자처분손익에 포함하여 당기손익으로 인식합니다. 또한 투자자는 관계기업 과 공동기업 이 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 그 관계기업 및공동기업 과 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 회계처리합니다.그러므로 관계기업이 이전에 기타포괄손익으로 인식한 손익을 관련 자산이나 부채의처분으로 당기손익으로 재분류하게 되는 경우, 투자자는 관계기업 과 공동기업 에 대한 유의적인 영향력을 상실한 때에 손익을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 그리고 관계기업이나 공동기업에 대한 소유지분이 감소하지만 지분법을 계속 적용하는경우에는 이전에 기타포괄손익으로 인식했던 손익이 관련 자산이나 부채의 처분에 따라 당기손익으로 재분류되는 경우라면, 그 손익 중 소유지분의 감소와 관련된 비례적 부분을 당기손익으로 재분류합니다. 또한 관계기업이나 공동기업에 대한 투자의 일부가 매각예정분류 기준을 충족하는 경우 기업회계기준서 제1105호를 적용하고 있습니다. 관계기업투자가 공동기업투자가 되거나 반대로 공동기업투자가 관계기업투자로 되는 경우, 연결실체는 지분법을 계속 적용하며 잔여 보유지분을 재측정하지 않습니다. 연결실체와 관계기업 또는 공동기업 간의 거래에서 발생한 미실현이익은 연결실체의관계기업 과 공동기업 에 대한 지분을 한도로 하여 제거하고 있습니다. 미실현손실 또한 거래가 이전된 자산에 대한 손상의 증거를 제공하지 않는 한 제거합니다. 관계기업 과 공동기업 의 회계정책은 연결실체의 회계정책과의 일관성 있는 적용을 위해 필요할 경우 관계기업 과 공동기업 재무제표의 일부를 수정하여 지분법을 적용하고 있습니다. (12) 유형자산 유형자산은 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 인식하며, 최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가와 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 최초에 추정되는 원가 등을 포함하고 있습니다. 한편, 후속원가는 유형자산의 인식기준을 충족하는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 연결실체는 토지를 제외한 유형자산에 대해서 추정 경제적 내용연수동안 정액법으로감가상각하고 있으며, 대표 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 대표 내용연수 구분 대표 내용연수 건물 및 구축물 12 - 50 공구기구금형 4 - 6 기계장치 6 - 15 집기비품 3 - 15 차량운반구 6 - 15 기타유형자산 2 - 20 한편, 연결실체는 유형자산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일 에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (13) 투자부동산 임대수익이나 시세차익을 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있으며, 취득시 발생한 거래원가를 가산하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며,최초 인식 후 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 20~50년 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 한편, 연결실체는 투자부동산의 상각방법, 잔존가치 및 내용연수를 매 보고기간종료일에 재검토하고 있으며, 재검토 결과 추정치의 변경이 필요한 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. (14) 무형자산 (가) 영업권 사업결합에서 발생하는 영업권은 지배력을 획득하는 시점(취득일)에 자산으로 인식하고 있습니다. 영업권은 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액이 취득일 현재 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 금액으로 측정하고 있습니다. 피취득자의 식별가능한 순자산에 대한 연결실체 지분의 공정가치가 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액, 연결실체가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 공정가치의 합계금액을 초과하는 금액이 재검토 후에도 존재하는 경우에, 그 초과금액은 즉시 염가매수차익으로 당기손익에 반영하고 있습니다. 연결실체는 영업권을 상각하지 않으며 영업권에 대하여 적어도 매년 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상검사를 위하여 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과가 예상되는 연결실체의 현금창출단위에 배분됩니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 손상검사를 수행합니다. 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달할 경우, 손상차손은 먼저 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 잔여손상차손은 현금창출단위를 구성하는 다른 자산들의 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 영업권에 대해 인식한 손상차손은 추후에 환입할 수 없습니다. 종속기업을 처분할 경우 관련 영업권 금액은처분손익의 결정에 포함됩니다. (나) 개발비 연구활동에서 발생한 지출은 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 개발활동과 관련된 지출은 무형자산(개발비)로 인식하고 관련 제품 등의 판매 또는 사용이 가능한 시점부터 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각하고 있습니다. 연결실체의 연구 및 개발활동은 선행연구, 개발승인, 제품개발, 양산 개시의 단계로 진행됩니다. 연결실체는 일반적으로 제품 제원, 출시 일정, 판매 계획 등이 확정되는 개발승인 단계 이후부터 개발활동으로 보아 무형자산으로 인식하며 이전 단계에서 발생한 지출은 연구활동으로 보아 발생한 기간에 비용으로 인식합니다. (다) 개별취득 무형자산 무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다. 무형자산은 사용 가능한 시점부터 추정 경제적 내용연수에 따라 정액법으로 상각비를 계상하고 있습니다. 상각기간과 상각방법은 매 보고기간종료일에 재검토하며 변경이 필요할 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 회원권과 같은 비한정 내용연수의 무형자산은 상각하지 않고 적어도 일 년에 한 번은 손상검사를 수행합니다. 연결실체의 무형자산별 대표 내용연수는 다음과 같습니다. 구분 대표 내용연수 개발비 3, 7 산업재산권 5 - 10 소프트웨어 3 - 7 기타무형자산 5 - 40 (15) 유ㆍ무형자산의 손상 연결실체는 유ㆍ무형자산의 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 매 보고기간종료일마다 검토하고 있으며, 자산손상을 시사하는 징후가 있는 경우에는 손상차손금액을 결정하기 위하여 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 개별 자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과 거의 독립적으로 창출된다면 회수가능액은 개별 자산별로 결정하고 만약 독립적으로 창출되지 않는다면 회수가능액을 당해 자산이 속한 현금창출단위별로 결정하고 있습니다. 손상차손을 인식한 영업권 이외의 비금융자산은 매 보고기간종료일에 손상차손의 환입가능성을 검토하고 있습니다. 한편, 연결실체는 비한정내용연수를 가진 자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산은상각하지 않고 적어도 일년에 한 번은 손상검사를 실시하고 있습니다. (16) 매각예정비유동자산연결실체는 비유동자산(또는 처분자산집단)의 장부금액이 계속 사용이 아닌 매각거래로 주로 회수될 것이라면 이를 매각예정자산으로 분류하고 있습니다. 이러한 조건은 비유동자산(또는 처분자산집단)이 현재의 상태 에서 통상적이고 관습적인 거래조건만으로 즉시 매각가능하여야 하며 매각될 가능성이 매우 높을 때에만 충족된 것으로 간주됩니다. 경영진은 자산의 매각계획을 확약해야 하며 분류시점에서 1년 이내에 매각완료요건이 충족될 것으로 예상되어야 합니다. 매각예정으로 분류된 비유동자산(또는 처분자산집단)은 장부금액과 순공정가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. (17) 리스 연결실체는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다.계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을이전하는지를 판단할 때, 연결실체는 기업회계기준서 제1116호의 리스의 정의를 이용합니다. (가) 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 연결실체는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 연결실체는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.연결실체는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다. 리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 연결실체의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 연결실체는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다. 연결실체는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 연결실체는이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. (나) 리스제공자연결실체가 리스제공자로서 비교기간에 적용한 회계정책은 기업회계기준서 제1116호의 규정과 다르지 않습니다. 리스제공자로서 연결실체는 리스약정일에 리스가 금융리스인지 운용리스인지 판단합니다. 각 리스를 분류하기 위하여 연결실체는 리스가 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는지를 전반적으로 판단합니다. 기초자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 리스이용자에게 이전하는 경우에는 리스를 금융리스로 분류하고, 그렇지 않은 경우에는 리스를 운용리스로 분류합니다. 금융리스의 경우, 금융리스의 리스순투자와 동일한 금액을 금융리스채권으로 인식하고, 이자수익은 금융리스 순투자 미회수분에 대하여 유효이자율법을 적용하여 인식하고 있습니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 정액기준으로 리스기간 동안 비용으로 인식합니다. (18) 차입원가 적격자산의 취득, 건설 또는 제조와 직접 관련된 차입원가는 적격자산을 의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이를 때까지 당해 자산원가의 일부로 자본화하고 있습니다. 적격자산이란 의도된 용도로 사용하거나 판매될 수 있는 상태가 될 때까지상당한 기간을 필요로 하는 자산을 말합니다. 한편, 적격자산을 취득하기 위한 목적으로 차입한 당해 차입금의 일시적 운용에서 생긴 투자수익은 자본화가능 차입원가에서 차감하고 있으며, 기타 차입원가는 발생기간에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (19) 퇴직급여채무 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 계상된 부채는 보고기간종료일 현재 확정급여채무의 현재가치에 사외적립자산의 공정가치를 차감한 금액입니다. 확정급여채무는 매년 보험계리인에 의해 예측단위 적립방식에 따라 산정됩니다. 확정급여채무의 현재가치는 관련 퇴직급여채무의 지급시점과 만기가 유사한 우량회사채의 시장수익률로 기대 미래현금유출액을 할인하여 산정하고 있습니다. 그러나 그러한 회사채에 대해 거래층이 두터운 시장이 없는 경우에는 보고기간종료일 현재 국공채의 시장수익률을 사용합니다. 보험수리적 가정의 변경 및 보험수리적 가정과 실제로 발생한 결과의 차이로 인해 발생하는 보험수리적손익 과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간의 연결 포괄손익계산서에 기타포괄손익으로 인식하고 있으며, 기타포괄손익으로 인식한 재측정요소 는 즉시 이익잉여금으로 인식하고그 후의 기간에 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 과거근무원가는 제도 변경이 발생한 기간에 즉시 손익에 반영하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다 . 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다. 연결재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익 의 현재가치를가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다. 확정기여형 퇴직급여제도에 대한 기여금 은 종업원이 이에 대하여 지급받을 자격이 있는 용역을 제공한 때 비용으로 인식하고 있습니다. (20) 충당부채 충당부채는 과거의 사건으로 인한 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행할 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요될 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있을 경우에 인식합니다. 충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무의 이행에 소요되는 지출에 대한 각 보고기간종료일 현재 최선의 추정치입니다. 충당부채는 현재의 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 측정되며, 시간경과로 인한 충당부채의 증가는 이자비용으로 인식하고 있습니다. 연결실체는 출고한 제품과 관련하여 보증수리기간내의 경상적 부품수리 및 비경상적인 부품 개체, 수출제품의 하자로 인한 사고 보상을 위하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 관련 제품의 매출시점에 충당부채를 설정하고 있습니다. 또한, 고객에게 부여된 총 대출한도 중 미실행된 한도에 대한 손실가능성을 고려하여 충당부채를 설정하고 있으며, 용역제공, 예약매출 및 건설형 공사계약과 관련하여 향후 손실의 발생이 예상되는 경우에는 예상손실을 고려하여 충당부채를 설정하고 있 습 니다. 그 외 장기근속한 임직원 에게 지급하는 장기종업원급여와 관련하여 향후 지급이 예상되는 금액을 추정하여 충당부채로 설정하고 있습니다. 충당부채를 결제하기 위해 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제3자 가 변제할 것이예상되는 경우 의무이행시점에 제3자 가 변제할 것이 거의 확실하고 그 금액을 신뢰성있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 당해 변제금액을 자산으로 인식하고 있습니다. (21) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있습니다. (가) 당기법인세 당기 법인세부담액은 당기의 과세소득을 기초로 산정됩니다. 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익항목 및 비과세항목이나 손금불인정항목 때문에 과세소득과 연결 손익계산서상 세전 손익은 차이가 발생합니다. 당기법인세부채는 보고기간종료일까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산합니다. 당기 미지급법인세와 선급법인세의 금액은 법인세와 관련된 불확실성 이 존재하는 경우 이를 반영한 납부하거나 수취할 것으로 예상되는 세액입니다. (나) 이연법인세 이연법인세는 연결 재무제표상 자산과 부채의 장부금액과 과세소득 산출시 사용되는 세무기준액과의 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 이연법인세부채는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 인식하며, 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에, 모든 차감할 일시적차이에 대하여 인식됩니다. 일시적 차이가 영업권으로부터 발생하거나, 자산과 부채의 최초 인식시 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래(사업결합 제외)에서 발생하는 이연법인세자산과 부채는 인식하지 않습니다. 연결실체가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있으며, 예측가능한 미래에 일시적 차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고는 종속기업, 관계기업에 대한 투자자산 및 공동기업 투자지분에 관한 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식합니다. 또한, 이러한 자산과 관련된 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이의 혜택을 사용할 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높고, 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높은 경우에만 인식합니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간종료일에 검토하고, 이연법인세자산의 전부 또는 일부가 회수될 수 있을 만큼 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시킵니다. 이연법인세자산과 부채는 보고기간종료일 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율 및 세법에 근거하여 당해 부채가 결제되거나 자산이 실현되는 회계기간에 적용될 것으로 예상되는 세율을 사용하여 측정합니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간종료일 현재 연결실체가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영합니다. 이연법인세자산과 부채는 연결실체가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있고, 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있거나 과세대상기업은 다르지만 당기법인세 부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있거나, 유의적인 금액의 이연법인세부채가 결제되거나 이연법인세자산이 회수될 미래의 각 회계기간마다 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우 상계합니다. (다) 당기법인세와 이연법인세의 인식 당기법인세와 이연법인세는 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 기타포괄손익이나자본으로 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합으로부터 발생하는 경우를 제외하고는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함합니다. 사업결합시에는 법인세효과는 사업결합에 대한 회계처리에 포함되어 반영됩니다. (22) 자기주식자기지분상품을 재취득하는 경우(이하 '자기주식' ) 거래원가 중 당해 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가에 대해서는 관련된 법인세혜택을 차감한 순액을 자본에서 차감하여 회계처리하고 있으며, 기타자본항목의 계정과목으로 하여 연결재무상태표상 총자본의 차감항목으로 표시하고 있습니다. 한편, 자기주식을 매입 또는 매도하거나 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니하고 자본에서 직접 인식하고 있습니다. (23) 금융부채 및 지분상품연결실체가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의 에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. (가) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 연결실체가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로 인식됩니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다. (나) 금융보증부채 금융보증계약은 채무상품의 최초 계약조건이나 변경된 계약조건에 따라 지급기일에 특정 채무자가 지급하지 못하여 보유자가 입은 손실을 보상하기 위해 발행자가 특정금액을 지급하여야 하는 계약입니다. 금융보증부채는 공정가치로 최초측정하며, 당기손익인식항목으로 지정되지 않았다면 다음 중 큰 금액으로 후속측정 합니다. ① 기업회계기준서 제1109호에 따라 산정한 손실충당금 ② 최초 인식금액에서 기업회계기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액 (다) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다. 그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정항목 으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다. 당기손익-공정가치측정항목으로 지정된 금융보증계약에서 발생한 손익은 당기손익으로 인식합니다. (라) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. (마) 금융부채의 제거연결실체는 연결실체의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다. (24) 파생상품 파생상품은 최초 인식시 계약일의 공정가치로 측정하며, 후속적으로 매 보고기간종료일 현재의 공정가치로 재측정합니다. 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 위험회피에 효과적이지 않다면, 파생상품의 공정가치변동으로 인한 평가손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있으며, 인식시기는 위험회피관계의 특성에 따라 좌우됩니다. 연결실체는 자산 또는 부채, 확정계약의 공정가치 변동위험(공정가치위험회피), 발생가능성이 매우 높은 예상거래 또는 확정거래의 외화위험(현금흐름위험회피) 등을 회피하기 위하여 특정 파생상품을 위험회피수단으로 지정하고 있습니다. (가) 공정가치 위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동과 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ 종료 ㆍ행사되거나 공정가치 위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우위험회피회계는 전진적으로 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. (나) 현금흐름 위험회피 연결실체는 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하고 있으며, 위험회피에 비효과적인 부분은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 과거에 기타포괄손익으로 인식하고 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 위험회피대상항목이 포괄손익계산서상 당기손익에 영향을 미치는 때 에 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 그러나, 위험회피대상 예상거래에 따라 향후 비금융자산이나 비금융부채를 인식하는 경우에는 과거에 자본으로 인식한 파생상품평가손익은 자본에서 제거하여 비금융자산 또는 비금융부채의 최초 원가에 포함하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 연결실체가 더 이상 위험회피관계를 지정하지 않거나, 위험회피수단이 소멸ㆍ매각ㆍ 종료 ㆍ행사되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계 중단시점에서 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 계속하여 자본으로 인식하고, 예상거래가 발생하는 시점에 당기손익으로 인식합니다. 다만, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을것이라 예상되는 경우에는 자본으로 인식한 파생상품의 누적평가손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. (25) 공정가치공정가치는 가격이 직접 관측가능한지 아니면 가치평가기법을 사용하여 추정하는지의 여부에 관계없이 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 자산이나 부채의 공정가치를 추정함에 있어 연결실체는 시장참여자가 측정일에 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 고려하는 자산이나 부채의 특성을 고려합니다. 기업회계기준서 제1116호 '리스'의 적용범위에 포함되는 리스거래, 기업회계기준서 제1002호 '재고자산'의 순실현가능가치 및 기업회계기준서 제1036호 '자산손상'의 사용가치와 같이 공정가치와 일부 유사하나 공정가치가 아닌 측정치를 제외하고는 측정 또는 공시목적상 공정가치는 상기에서 설명한 원칙에 따라 결정됩니다. 또한 재무보고 목적상 공정가치 측정에 사용된 투 입변수의 관측가능한 정도와 공정가치측정치 전체에 대한 투입변수의 유의성에 기초하여 주석 20 에 서 설명하는 바와 같이 공정가치측정치를 수준 1,2 또는 3으로 분류합니다. (26) 온실가스 배출권 할당 및 거래제도연결실체는 배출권을 무형자산으로 분류하며 정부로부터 무상으로 할당받은 배출권은 영(0)으로 측정하고 매입한 배출권은 배출권의 취득을 위해 지급한 대가인 원가로측정하고 있습니다. 또한 정부로부터 해당 이행연도와 관련하여 무상으로 할당받은 배출권이 당기에 발생한 배출부채에 따른 의무를 이행하는데 충분한 경우에는 배출부채를 영(0)으로 측정하며, 다만 무상할당 배출권 수량을 초과하는 배출량에 대해서는 부족분에 해당하는 배출부채의 이행에 소요될 것으로 예상되는 지출에 대한 보고기간말 현재의 최선의 추정치로 배출부채를 측정하고 있습니다. (2 7 ) 중요한 회계추정 및 판단연결실체의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다. 경영진은 2020년 초부터 전세계적으로 유행한 COVID-19 관련하여 연결실체가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있으나, COVID-19가 연결실체의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 불확실하므로 COVID-19 관련 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 보고기간종료일 이후 자산과 부채의 장부금액에 중요한 조정을 미칠 수 있는 유의적인 위험에 대한 주요 회계추정과 가정은 다음과 같습니다. (가) 영업권 및 비금융자산의 손상가능성 검토 영업권 및 비금융자산의손상여부 를 결정하기 위해서는 영업권이 배분되는 현금창출단위 및 비금융자산의 사용가치에 대한 추정을 필요로 합니다. 사용가치를 계산하기 위해서는 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치 및 현재가치를 계산하기 위한 적절한 할인율을 결정하여야 합니다. (나) 판매보증충당부채 연결실체는 주석 2. (20)에 기술한 바와 같이 제품의 보증수리 등과 관련하여 충당부채를 계상하고 있으며, 이러한 충당부채의 계산은 현재와 미래의 보증의무를 제공하기 위하여 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 계상하고 있습니다. (다) 퇴직급여채무 연결실체는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있습니다. 확정급여채무는 매 보고기간종료일에 보험수리적 평가를 수행하여 계산되며, 이러한 보험수리적 평가방법을적용하기 위해서는 할인율, 기대임금상승률 , 사망률 등에 대한 가정을 추정하는 것이필요합니다. 퇴직급여제도는 장기간이라는 성격으로 인하여 이러한 추정에 중요한 불확실성을 포함하고 있습니다. (라) 법인세 연결실체는 보고기간종료일 현재까지의 영업활동의 결과로 미래에 부담할 것으로 예상되는 법인세효과를 추정하여 당기법인세 및 이연법인세로 인식하였습니다. 그러나실제 미래 최종 법인세부담은 보고기간종료일 현재 인식한 관련 자산ㆍ부채와 일치하지 않을 수 있으며, 이러한 차이는 최종 법인세효과가 확정된 시점의 당기법인세 및 이연법인세자산ㆍ부채에 영향을 줄 수 있습니다. (마) 금융상품의 공정가치 연결실체는 활성시장에서 공시되는 시장가격이 없는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 연결실체는 보고기간종료일 현재 주요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. (바) 유ㆍ무형자산의 측정 및 내용연수 사업결합을 통해 유ㆍ무형자산을 취득할 경우 취득일의 공정가치를 결정하기 위해 공정가치의 추정과정을 거치게 됩니다. 또한, 관련 자산의 공정가치 추정 이외에 감가상각을 위한 내용연수의 추정이 필요합니다. (사) 대손충당금 연결실체는 주석 2.(8)에 기술한 바와 같이 매출채권 및 금융업채권에 대한 손상을 평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 이렇게 설정된 대손충당금의 정확성은 대손충당금 추정을 위한 기대현금흐름의 추정과 추정을 위해 사용된 리스크 측정모형의 가정과 변수들에 의해 결정됩니다. 3. 매출채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 3,338,865 128,599 3,580,654 131,089 손실충당금 (54,893) (317) (67,564) - 현재가치할인차금 - (4,013) - (3,659) 계 3,283,972 124,269 3,513,090 127,430 (2) 매출채권 연령분석 당기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 2,937,200 438,770 3,677 87,817 3,467,464 55,210 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 3,071,945 504,725 17,624 117,449 3,711,743 67,564 (3) 매출채권의 양도 당기말 및 전기말 현재 연결실체가 금융기관에 매각하였으나 금융기관이 소구권을 보유함에 따라 제거조건을 충족하지 못하는 매출채권의 장부금액(연결실체 내 회사간 채권 포함)은 각각 2,914,830백만원 및 2,898,539 백만원입니다. 연결실체는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 양도시 수령한 현금을 단기차입금으로 인식하였습니다. (4) 당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 67,564 69,363 손상차손환입 (16,595) (1,983) 제각 (1,296) (3,133) 환율차이로 인한 변동 등 5,537 3,317 기말 55,210 67,564 4. 기타채권 (1) 당기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금 (*) 2,757,116 350,549 2,219,810 345,978 미청구공사 1,252,117 - 1,171,029 - 보증금 16,296 302,052 19,259 313,334 보증예치금 5,268 39,752 2,626 41,139 기타 4,050 10,282 4,738 4,703 손실충당금 (17,875) (294) (15,403) - 계 4,016,972 702,341 3,402,059 705,154 (*) 당기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 1,073,098 백만원 및 658,338백만원 인식함. (2) 당기와 전기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 기초 15,403 13,826 손상차손 4,174 2,573 제각 (1,409) (1,005) 환율차이로 인한 변동 등 1 9 기말 18,169 15,403 5. 기타금융자산(1) 당기 말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 12,705,388 388,069 9,314,383 623,040 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 36,831 2,286,113 37,255 2,241,379 상각후원가측정금융자산 29,565 8,400 48,275 61,271 위험회피에 효과적인 파생상품자산 125,324 96,645 50,000 133,836 계 12,897,108 2,779,227 9,449,913 3,059,526 (2) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 307,070 327,730 361,138 지분상품 (*) 1,859,856 1,995,214 1,917,496 계 2,166,926 2,322,944 2,278,634 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 현대제철(주)(*1) 6.87 903,897 451,650 358,697 현대글로비스(주) 4.88 210,688 336,893 261,824 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 222,524 276,152 한국조선해양(주) 2.31 42,443 177,165 206,557 한국항공우주산업(주)(*2) - 73,331 122,061 161,092 현대중공업지주(주) 2.20 9,018 98,361 117,270 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 33,875 19,055 (주)현대그린푸드 2.36 15,005 20,215 27,346 현대엠파트너스(주) 9.29 9,888 16,708 9,704 (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 9,562 10,275 (주)케이티 0.09 8,655 5,762 6,482 현대아산(주) 1.40 22,500 2,117 2,117 HMM(주)(구, 현대상선(주))(*3) - - - 351 기타 503,894 498,321 460,574 계 1,859,856 1,995,214 1,917,496 (*1) 의결권 있는 주식 11,405,311주 중 2,231,716 주에 대하여 제3자 와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*2) 의결권 있는 주식 전 량에 대하여 제3자 와 총수익스왑 계약을 체결하였음. (*3) 당기 중 현대상선(주)에서 HMM(주)로 사명이 변경되었으며, 보유지분 전량에 대하여 매각 절차를 완료하였음. 6. 재고자산 당기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 제품 6,844,023 6,828,461 상품 44,356 45,235 반제품 576,950 550,146 재공품 404,504 424,261 원재료 1,633,579 1,468,306 저장품 299,259 305,130 미착품 625,833 690,342 기타(*1) 905,230 1,351,967 계(*2) 11,333,734 11,663,848 (*1) 당기말 및 전기말 기타에는 운용리스재고 금액 89,059백만원 및 558,239백만원 이 포함되어 있음. (*2) 당기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 164,980백만원 및 166,016백만원임. 7. 기타자산 당기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 327,079 866 329,909 1,257 선급금 726,609 - 686,785 - 선급비용 459,580 792,529 427,780 780,503 선급부가세 및 기타 520,103 86,114 333,153 84,007 계 2,033,371 879,509 1,777,627 865,767 8. 매각예정비유동자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 7,426 8,169 건물 - 3,324 종속기업(*) 297,043 - 계 304,469 11,493 매각예정비유동부채(*) 214,066 - (*) 회사의 종속기업인 현대오트론(주)는 2021년 1월 1일부로 사업부문 일부를 특수관계자인 현대모비스(주)에게 양도하는 계약을 체결하였으며, 2020년 12월 중 관계기업인 현대오토에버(주)가 종속기업인 현대오트론(주)와 관계기업인 현대엠엔소프트(주)를 흡수합병하는 계약을 체결하였고 합병 절차를 진행하고 있음. 이에 따라 연결실체는 당기말 현재 현대오트론(주)과 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류함. (2) 당기말 현재 매각예정처분집단으로 구분된 자산, 부채의 주요내용은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구분 당기말 매각예정처분자산집단 현금및현금성자산 27,784 기타금융자산 3,524 매출채권 152,230 기타채권 15,374 재고자산 65 기타자산 3,076 유형자산 13,595 무형자산 71,798 이연법인세자산 3,333 사용권자산 6,264 자산 소계 297,043 매각예정처분자산집단에 직접 관련된 부채 매입채무 91,505 미지급금 9,498 당기법인세부채 785 기타부채 22,415 리스부채 6,188 사채 79,721 충당부채 3,883 순확정급여부채 71 부채 소계 214,066 (*) 매각예정처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손익은 없음. 9. 유형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 토지 12,047,003 - 12,047,003 12,039,472 - 12,039,472 건물 10,067,787 (3,711,935) 6,355,852 9,701,282 (3,471,456) 6,229,826 구축물 1,497,951 (735,703) 762,248 1,488,988 (739,417) 749,571 기계장치 16,517,625 (9,848,680) 6,668,945 16,246,503 (9,712,086) 6,534,417 차량운반구 396,899 (191,797) 205,102 368,948 (170,618) 198,330 공구기구금형 12,532,468 (8,695,190) 3,837,278 10,995,970 (7,961,360) 3,034,610 집기비품 1,772,099 (1,386,336) 385,763 1,754,531 (1,339,358) 415,173 기타유형자산 162,951 (87,328) 75,623 116,526 (73,209) 43,317 건설중인자산 3,754,415 - 3,754,415 3,586,808 - 3,586,808 계 58,749,198 (24,656,969) 34,092,229 56,299,028 (23,467,504) 32,831,524 (*) 손상차손누계액 포함됨. (2) 당기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 매각예정비유동자산대체 기타(*) 기말 토지 12,039,472 28,943 98,961 (39,754) - (65,287) (15,332) 12,047,003 건물 6,229,826 9,425 453,705 (23,812) (308,194) (12,504) 7,406 6,355,852 구축물 749,571 12,974 77,409 (3,990) (66,178) (519) (7,019) 762,248 기계장치 6,534,417 10,812 1,347,753 (70,689) (1,002,135) (408) (150,805) 6,668,945 차량운반구 198,330 37,379 89,552 (49,189) (58,213) (62) (12,695) 205,102 공구기구금형 3,034,610 7,060 1,998,356 (11,715) (1,122,396) (5,156) (63,481) 3,837,278 집기비품 415,173 37,533 112,808 (1,292) (161,624) (8,398) (8,437) 385,763 기타유형자산 43,317 31,310 32,849 (2,074) (20,445) (53) (9,281) 75,623 건설중인자산 3,586,808 4,495,312 (4,211,393) (742) - - (115,570) 3,754,415 계 32,831,524 4,670,748 - (203,257) (2,739,185) (92,387) (375,214) 34,092,229 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등 으로 구성되어 있음. 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 대체 처분 감가상각비 매각예정비유동자산대체 기타(*) 기말 토지 11,802,601 182,249 60,010 (4,303) - (8,169) 7,084 12,039,472 건물 6,137,358 1,646 346,878 (1,165) (296,342) (3,324) 44,775 6,229,826 구축물 727,021 12,481 71,105 (893) (65,842) - 5,699 749,571 기계장치 6,470,083 13,382 1,223,291 (149,553) (986,467) - (36,319) 6,534,417 차량운반구 193,984 41,188 82,908 (54,933) (56,089) - (8,728) 198,330 공구기구금형 2,593,463 6,862 1,339,405 (1,715) (936,809) - 33,404 3,034,610 집기비품 437,783 41,482 109,117 (1,169) (170,977) - (1,063) 415,173 기타유형자산 45,426 5,884 11,529 (122) (21,939) - 2,539 43,317 건설중인자산 2,137,889 4,509,585 (3,244,243) (782) - - 184,359 3,586,808 계 30,545,608 4,814,759 - (214,635) (2,534,465) (11,493) 231,750 32,831,524 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 손상차손 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 상각누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 장부금액 토지 56,046 - 56,046 56,046 - 56,046 건물 298,673 (204,673) 94,000 298,245 (194,127) 104,118 구축물 18,630 (7,709) 10,921 18,630 (7,300) 11,330 계 373,349 (212,382) 160,967 372,921 (201,427) 171,494 (2) 당기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 대체(*) 감가상각비 환율차이로인한 변동 기말 토지 56,046 - - - 56,046 건물 104,118 10 (9,920) (208) 94,000 구축물 11,330 - (408) (1) 10,921 계 171,494 10 (10,328) (209) 160,967 (*) 건설중인자산에서 대체로 인한 증가로 구성되어 있음. 전기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 처분 감가상각비 환율차이로인한 변동 기말 토지 58,669 (2,623) - - 56,046 건물 118,929 (4,980) (10,312) 481 104,118 구축물 11,736 - (406) - 11,330 계 189,334 (7,603) (10,718) 481 171,494 (3) 당기말 및 전기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 토지 56,046 56,046 건물 315,854 314,506 구축물 15,496 15,496 계 387,396 386,048 투자부동산의 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행되었으며, 연결실체는 투자부동산 최초 인식 시 수행한 공정가치 평가 이후 공정가치 변동이 중요하지 않은 것으로 판단하고 있습니다. 한편, 투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있습니다. 공정가치 측정에 사용된 가치평가기법은 원가접근법 및 시장접근법 등 이 며, 원가접근법 적용시 건물 구조, 설계 등과 부대설비 현황 및 감가상각 기간을 고려하여 산정한 재조달원가로 공정가치를 측정합니다. (4) 당기와 전기 중 투자부동산 관련 수익(비용)은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 임대수익 49,536 50,308 운영/유지보수비용 17,141 16,943 11. 무형자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과목 당기말 전기말 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 취득원가 상각누계액(*) 장부금액 영업권 377,015 (35,539) 341,476 296,095 (34,570) 261,525 개발비 9,957,047 (5,679,376) 4,277,671 9,349,676 (5,273,333) 4,076,343 산업재산권 447,109 (201,709) 245,400 310,908 (177,633) 133,275 소프트웨어 1,397,880 (978,779) 419,101 1,242,304 (924,315) 317,989 기타무형자산 486,459 (235,196) 251,263 514,273 (264,325) 249,948 건설중인자산 146,890 (4,234) 142,656 249,787 (22,371) 227,416 계 12,812,400 (7,134,833) 5,677,567 11,963,043 (6,696,547) 5,266,496 (*) 손상차손누계액 포함됨. (2) 당기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 내부개발 외부취득 대체 처분 상각 손상차손( *1) 매각예정처분자산집단대체 기타(*2) 기말 영업권 261,525 - - - - - - - 79,951 341,476 개발비 4,076,343 1,532,411 25,070 35,848 (4,306) (1,244,996) (187,580) (58,341) 103,222 4,277,671 산업재산권 133,275 153 1,579 25,032 (610) (25,261) - (2,680) 113,912 245,400 소프트웨어 317,989 7,827 38,409 129,436 (1,072) (154,890) (42) (9,975) 91,419 419,101 기타무형자산 249,948 - 10,166 4,189 (2,217) (10,713) (339) (752) 981 251,263 건설중인자산 227,416 48,189 64,514 (194,505) - - (1,567) (50) (1,341) 142,656 계 5,266,496 1,588,580 139,738 - (8,205) (1,435,860) (189,528) (71,798) 388,144 5,677,567 (*1) 당기 중 판매중단 및 개발중단된 프로젝트에 대한 개발비 잔액 등을 손상차손으로 인식하였음. (*2) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등 으로 구성되어 있음. 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 내부개발 외부취득 대체 처분 상각 손상차손/환입( *1) 기타(*2) 기말 영업권 259,407 - - - - - - 2,118 261,525 개발비 3,784,343 1,514,478 18,177 58,275 (36) (1,101,505) (187,163) (10,226) 4,076,343 산업재산권 128,863 42 1,958 24,748 (173) (23,737) - 1,574 133,275 소프트웨어 318,988 1,782 22,867 30,443 (2,041) (139,908) - 85,858 317,989 기타무형자산 245,631 - 4,059 19,932 (4,337) (21,539) 31 6,171 249,948 건설중인자산 184,151 42,539 135,142 (133,398) - - - (1,018) 227,416 계 4,921,383 1,558,841 182,203 - (6,587) (1,286,689) (187,132) 84,477 5,266,496 (*1) 전기 중 판매중단 및 개발중단된 프로젝트에 대한 개발비 잔액 등을 손상차손으로 인식하였음. (*2) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. (3) 당기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 잔여 상각기간(*) 완성차 개발중인 개발비 1,609,463 상각중인 개발비 2,145,937 35개월 파워트레인 개발중인 개발비 109,467 상각중인 개발비 236,310 29개월 기타 개발중인 개발비 190 상각중인 개발비 176,304 42개월 계 4,277,671 (*) 각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균함. 전기말 현재 무형자산 중 개발비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 장부금액 잔여 상각기간(*) 완성차 개발중인 개발비 1,946,181 상각중인 개발비 1,528,805 34개월 파워트레인 개발중인 개발비 182,753 상각중인 개발비 184,044 28개월 기타 개발중인 개발비 30,870 상각중인 개발비 203,690 33개월 계 4,076,343 (*) 각 프로젝트별로 잔여 상각기간이 상이하므로 보고기간말 개발비의 잔여 내용연수를 가중평균함. (4) 당기와 전기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 개발비(무형자산) 1,557,481 1,532,655 경상연구개발비(*1) 1,539,580 1,489,028 계(*2) 3,097,061 3,021,683 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. (5) 영업권의 손상검사 당기말 및 전기말 현재 영업부문별로 식별된 현금창출단위에 배분된 영업권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 차량 240,514 160,563 금융 482 482 기타 100,480 100,480 계 341,476 261,525 연결실체의 현금창출단위의 회수가능액은 경영자가 승인한 향후 5년간의 사업계획에 근거하여 추정한 현금흐름을 적용하여 계산한 사용가치로 측정하였으며, 미래 현금흐름추정을 위하여 당기 및 전기 중 적용한 세 전할인율은 각각 11.9% 및 12.5%입니다. 5년 을 초과하는 기 간에 발생할 것으로 예상되는 현금흐름은 각 현금창출단위가 속해 있는 지역의 업종별 장기 평균 성장률 을 초과하지 않는 범위 내에서 추정하였습니다. 영업권에 대한 손상검사 결과 당기 및 전기 중 손상차손으로 인식한 금액은 없습 니다. 12. 리스 (1) 당기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 20,487 4,323 (1) (7,766) 126,636 143,679 건물 689,563 221,356 (45,158) (173,087) (11,339) 681,335 차량운반구 3,087 2,086 (218) (2,080) (203) 2,672 기타 21,405 9,595 - (12,944) (9,418) 8,638 계 734,542 237,360 (45,377) (195,877) 105,676 836,324 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등 으로 구성되어 있음. 전기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 IFRS16 도입효과 취득 처분 감가상각비 기타(*) 기말 토지 - 22,356 2,805 (501) (4,437) 264 20,487 건물 - 620,661 217,028 (2,518) (158,828) 13,220 689,563 차량운반구 - 3,445 1,831 (62) (2,141) 14 3,087 기타 - 28,234 6,612 (18) (14,248) 825 21,405 계 - 674,696 228,276 (3,099) (179,654) 14,323 734,542 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변 동 등 으 로 구성되어 있음. (2) 당기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 말 전기말 할인전 리스부채 943,470 979,101 할인후 리스부채 757,044 767,984 유동 141,478 132,388 비유동 615,566 635,596 (3) 당기와 전기 중 리스와 관련하여 당기손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 리스부채 이자비용 30,580 29,404 단기 및 소액리스와 관련된 비용 21,342 21,617 13. 공동기업 및 관계기업투자(1) 당기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 779,958 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 〃 53.00% 627,895 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 31.40% 224,979 Motional AD LLC(*1, 4 ) 자율주행 소프트웨어 개발 미국 26.00% 1,053,282 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) 금융 독일 49.00% 495,999 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 9,972,824 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,835,399 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,017,906 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 694,991 현대차증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 310,472 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 261,601 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 150,503 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.48% 158,073 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 97,655 기타 1,243,723 계 19,925,260 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 당기 중 Hyundai-Aptiv AD LLC에서 Motional AD LLC로 사명이 변경됨. 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 중국 50.00% 1,256,925 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 〃 53.00% 577,810 현대위아기차발동기(산동)유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 22.00% 154,136 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) (*6) 금융 독일 49.00% 159,948 기아자동차(주) 완성차 제조 및 판매 대한민국 33.88% 9,655,017 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 2,859,169 현대트랜시스(주)(구, 현대다이모스(주)) (*4) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,026,563 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 682,526 현대차증권(주) 증권중개업 〃 27.49% 283,446 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 255,800 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 173,212 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 28.48% 145,076 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 101,578 현대파워텍(주) (*4) 자동차부품 제조 및 판매 〃 - - 기타 (*5) 1,044,084 계 18,375,290 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 2019년 1월 1일부로 현대다이모스(주)가 현대파워텍(주)를 흡수합병하여 현대트랜시스(주)가 되었음. (*5) 전기 중 사천현대기차유한공사(CHMC)의 지분법 적용을 중지하였으며, 증자 후에도 인식하지 못한 미반영 지분법손실은 35,692백만원, 누계 35,692백만원임. (*6) 전기 중 지분 일부매각으로 인해 종속기업에서 관계기업으로 분류됨. (2) 당기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*1) 기말 BHMC 1,256,925 - (498,581) - 21,614 779,958 BHAF 577,810 - 46,908 - 3,177 627,895 WAE 154,136 76,683 (6,077) - 237 224,979 Motional AD LLC(*2) - 1,294,367 (99,103) - (141,982) 1,053,282 HCBE 159,948 330,158 1,219 - 4,674 495,999 기아자동차(주) 9,655,017 - 505,155 (157,916) (29,432) 9,972,824 현대건설(주) 2,859,169 - 2,166 (13,997) (11,939) 2,835,399 현대트랜시스(주) 1,026,563 - (3,269) - (5,388) 1,017,906 현대위아(주) 682,526 - 20,022 (4,826) (2,731) 694,991 현대차증권(주) 283,446 - 29,156 (4,839) 2,709 310,472 현대커머셜(주) 255,800 - 43,937 - (38,136) 261,601 유코카캐리어스(주) 173,212 - (13,300) - (9,409) 150,503 현대오토에버(주) 145,076 - 16,808 (4,246) 435 158,073 해비치호텔앤드리조트(주) 101,578 - (2,802) - (1,121) 97,655 기 타 1,044,084 164,664 61,437 (14,707) (11,755) 1,243,723 계 18,375,290 1,865,872 103,676 (200,531) (219,047) 19,925,260 (*1) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등 으 로 구성되어 있음. (*2) 당기 중 합작법인 설립을 완료하였으며, 해당 취득금액은 현금 및 특허 라이선스, 용역 제공에 대한 대가로 지급되는 합작회사 지분에 대한 평가액임. 전기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*1) 기말 BHMC 1,484,794 - (260,290) - 32,421 1,256,925 BHAF 530,161 - 41,008 - 6,641 577,810 WAE 151,248 10,138 121 (10,138) 2,767 154,136 HCBE (*2) - 38,570 (7,178) - 128,556 159,948 기아자동차(주) 9,001,505 - 596,660 (123,586) 180,438 9,655,017 현대건설(주) 2,801,084 - 66,070 (11,664) 3,679 2,859,169 현대트랜시스(주) 992,259 334 37,459 - (3,489) 1,026,563 현대위아(주) 674,651 - 9,646 (4,136) 2,365 682,526 현대차증권(주) 265,711 - 20,043 (3,630) 1,322 283,446 현대커머셜(주) 218,983 - 33,381 - 3,436 255,800 유코카캐리어스(주) 159,699 - 7,232 - 6,281 173,212 현대오토에버(주) 129,173 - 15,928 (4,126) 4,101 145,076 해비치호텔앤드리조트(주) 104,009 - (2,333) - (98) 101,578 기 타 (*3) 629,962 538,095 12,988 (12,412) (124,549) 1,044,084 계 17,143,239 587,137 570,735 (169,692) 243,871 18,375,290 (*1) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (*2) 기타 증감액에는 전기 중 지분일부매각으로 발생한 98,179백만원이 포함되어있음. (*3) 기타 법인의 변동에는 전기 중에 발생한 사천현대기차유한공사(CHMC) 증자액과, 전기말까지 미반영 누적손실액 실현 및 손상차손 29,751백만원 등 이 포함되어 있음. (3) 당기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,213,182 4,178,661 6,050,736 722,467 6,872,866 (1,152,001) - (1,152,001) BHAF(*) 6,077,427 - 4,892,720 - 229,501 88,503 - 88,503 WAE 577,626 640,138 273,051 279,354 962,901 (41,366) - (41,366) Motional AD LLC 1,618,551 2,681,753 70,266 76,808 645 (231,530) (16) (231,546) HCBE(*) 5,635,284 - 4,648,027 - 540,080 5,216 8,080 13,296 기아자동차(주) 26,093,382 34,397,061 21,097,589 9,501,182 59,168,096 1,487,585 (112,980) 1,374,605 현대건설(주) 13,341,687 4,540,331 6,410,469 2,705,171 16,970,859 227,697 (90,687) 137,010 현대트랜시스(주) 3,279,222 2,747,382 2,200,265 1,381,699 7,253,615 (5,164) (9,813) (14,977) 현대위아(주) 3,987,965 3,731,941 1,985,718 2,208,328 6,592,242 53,672 (22,193) 31,479 현대차증권(주)(*) 9,167,903 - 8,102,116 - 839,993 84,299 13,792 98,091 현대커머셜(주)(*) 9,369,111 - 8,075,656 - 440,093 122,554 9,828 132,382 유코카캐리어스(주) 318,448 2,849,023 524,472 1,390,993 1,292,324 (110,202) (77,690) (187,892) 현대오토에버(주) 797,280 279,747 417,384 97,262 1,562,593 60,786 1,494 62,280 해비치호텔앤드리조트(주) 37,870 412,409 219,589 59,072 91,780 (5,683) (654) (6,337) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 4,422,983 4,152,989 5,419,197 551,122 10,205,560 (523,419) - (523,419) BHAF(*) 5,726,446 - 4,636,239 - 220,102 78,067 - 78,067 WAE 622,033 639,984 375,474 185,923 1,313,265 551 58,339 58,890 HCBE(*) 1,942,896 - 1,662,886 - 75,416 (11,175) 3,667 (7,508) 기아자동차(주) 21,555,416 33,789,382 17,276,646 9,090,014 58,145,959 1,826,659 268,853 2,095,512 현대건설(주) 13,324,399 4,902,573 6,770,867 2,741,123 17,278,792 573,331 (33,165) 540,166 현대트랜시스(주) 3,001,430 2,771,473 2,096,044 1,208,858 7,678,085 135,769 19,571 155,340 현대위아(주) 3,569,098 3,205,241 1,861,396 1,821,134 7,314,626 55,207 15,608 70,815 현대차증권(주)(*) 7,030,730 - 6,041,487 - 716,183 71,844 4,808 76,652 현대커머셜(주)(*) 8,987,344 - 7,718,158 - 477,666 87,760 26,654 114,414 유코카캐리어스(주) 251,544 3,206,206 421,384 1,595,119 1,747,310 64,695 47,725 112,420 현대오토에버㈜ 739,052 287,644 398,794 112,892 1,571,818 56,873 5,196 62,069 해비치호텔앤드리조트(주) 40,502 420,673 220,157 63,063 126,935 2,025 (185) 1,840 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관 계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) BHMC 721,882 634,448 562,975 478,859 12,959 88,336 1,153 BHAF(*) 1,513,718 4,603,376 - 7,156 428,836 185,578 29,937 Motional AD LLC 1,577,353 9,756 60,970 43,646 1,739 4 (11,664) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용(수익) BHMC 722,736 4,026,911 135,907 420,282 25,683 125,423 (25) BHAF(*) 849,360 4,150,917 - 5,358 413,321 188,151 25,974 (*) 금융업을 영위하는 공동기업 으 로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 809,320 - (29,362) 779,958 BHAF 627,895 - - 627,895 WAE (*) 217,132 7,809 38 224,979 Motional AD LLC 1,079,841 - (26,559) 1,053,282 HCBE 472,534 22,341 1,124 495,999 기아자동차(주) 9,857,162 197,089 (81,427) 9,972,824 현대건설(주)(*) 2,104,036 731,362 1 2,835,399 현대트랜시스(주) 1,003,185 - 14,721 1,017,906 현대위아(주) 789,544 - (94,553) 694,991 현대차증권(주) 271,503 40,052 (1,083) 310,472 현대커머셜(주) 261,601 - - 261,601 유코카캐리어스(주) 150,241 - 262 150,503 현대오토에버(주) 158,073 - - 158,073 해비치호텔앤드리조트(*) 94,079 3,576 - 97,655 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHMC 1,302,827 - (45,902) 1,256,925 BHAF 577,810 - - 577,810 WAE 154,136 - - 154,136 HCBE 137,205 22,341 402 159,948 기아자동차(주) 9,544,369 197,089 (86,441) 9,655,017 현대건설(주)(*) 2,127,795 731,362 12 2,859,169 현대트랜시스(주) 1,011,928 - 14,635 1,026,563 현대위아(주) 776,412 - (93,886) 682,526 현대차증권(주) 243,394 40,052 - 283,446 현대커머셜(주) 255,800 - - 255,800 유코카캐리어스(주) 172,950 - 262 173,212 현대오토에버(주) 145,076 - - 145,076 해비치호텔앤드리조트(*) 98,002 3,576 - 101,578 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (6) 당기말 현재 공표된 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아자동차(주) 62,400원 137,318,251주 8,568,659 현대건설(주) 37,450원 23,327,400주 873,611 현대위아(주) 53,500원 6,893,596주 368,807 현대차증권(주) 12,600원 8,065,595주 101,626 현대오토에버(주) 123,500원 5,980,000주 738,530 14. 금융업채권(1) 당기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 대출채권 52,461,355 46,523,263 카드채권 17,094,598 15,266,417 금융리스채권 2,429,420 2,706,819 기타 34,407 36,217 소계 72,019,780 64,532,716 손실 충당금 (1,685,229) (1,480,555) 이연부대 손익 (643,063) (771,405) 현재가치할인차금 (26,278) (22,130) 계 69,665,210 62,258,626 (2) 금융업채권의 양도 당기말 및 전기말 현재 연결실체는 대출채권 및 카드채권 등을 기초자산으로 유동화사채를 발행하였으며 이와 관련된 유동화사채는 해당 기초자산에 소구권을 가지고 있습니다. 당기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 장부금액(연결실체 내 회사간 채권 포함)은 19,287,184백만원, 공정가치는 19,308,126백만원이며 관련 부채의 장부금액은 13,918,870백만원, 공정가치는 14,036,642백만원으로 공정가치 기준 순포지션은 5,271,484 백만원 입니다. 한편 , 전기말 현재 양도되었으나 제거되지 않은 금융자산의 장부금액(연결실체 내 회사간 채권 포함)은 17,957,555백만원, 공정가치는 17,899,262백만원 이며 관련 부채의 장부금액은 11,477,650백만원, 공정가치는 11,538,647백만원으로 공정가치 기준 순포지션은 6,360,615 백만원입니다. (3) 당기 중 금융업채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대출채권 카드자산 기타 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 356,282 289,464 319,719 965,465 165,702 145,892 131,201 442,795 15,508 9,046 47,741 72,295 1,480,555 12개월 기대신용손실로 대체 64,127 (60,543) (3,584) - 49,038 (48,900) (138) - 5,099 (2,647) (2,452) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (23,721) 25,806 (2,085) - (11,360) 11,487 (127) - (1,331) 2,228 (897) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,071) (10,396) 14,467 - (36,499) (13,123) 49,622 - (207) (840) 1,047 - - 손상차손(환입) 65,196 310,654 283,921 659,771 44,514 67,788 105,270 217,572 1,190 (598) 5,708 6,300 883,643 회 수 (제각) 5 (241,481) (148,399) (389,875) - - (50,972) (50,972) - - (798) (798) (441,645) 매각 등 (31) (4) (148,693) (148,728) (24,955) (20,754) (9,558) (55,267) (2,227) (821) (58) (3,106) (207,101) 환율차이로 인한 변동 (16,595) (13,418) (210) (30,223) - - - - - - - - (30,223) 기말 441,192 300,082 315,136 1,056,410 186,440 142,390 225,298 554,128 18,032 6,368 50,291 74,691 1,685,229 전기 중 금융업채권의 손실 충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대출채권 카드자산 기타 합계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 12개월기대신용손실 전체기간 기대신용손실 소계 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 손상 미인식 손상 인식 기초 359,176 225,981 312,493 897,650 144,556 142,490 112,245 399,291 16,903 8,764 46,151 71,818 1,368,759 12개월 기대신용손실로 대체 47,731 (44,546) (3,185) - 43,790 (43,637) (153) - 6,651 (3,136) (3,515) - - 전체기간 기대신용손실로 대체 (30,242) 31,370 (1,128) - (12,540) 12,747 (207) - (1,701) 2,315 (614) - - 신용이 손상된 금융자산으로 대체 (4,653) (9,278) 13,931 - (17,948) (8,163) 26,111 - (290) (815) 1,105 - - 손상차손(환입) 1,189 308,183 363,678 673,050 63,226 70,453 34,287 167,966 (5,984) 1,918 5,904 1,838 842,854 회 수 (제각) (61) (247,843) (69,213) (317,117) - - (29,053) (29,053) - - (1,228) (1,228) (347,398) 매각 등 (21,577) 21,505 (297,160) (297,232) (55,382) (27,998) (12,029) (95,409) (71) - (62) (133) (392,774) 환율차이로 인한 변동 4,719 4,092 303 9,114 - - - - - - - - 9,114 기말 356,282 289,464 319,719 965,465 165,702 145,892 131,201 442,795 15,508 9,046 47,741 72,295 1,480,555 (4) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 979,318 875,646 1,145,339 1,014,549 1년 초과 5년 이내 1,643,708 1,542,578 1,808,521 1,682,796 5년 초과 6,908 6,691 5,225 5,030 계 2,629,934 2,424,915 2,959,085 2,702,375 (5) 당기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기말 전기말 리스총투자 2,629,934 2,959,085 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,424,915 2,702,375 무보증잔존가치의 현재가치 4,505 4,444 소계 2,429,420 2,706,819 미실현 이자수익 200,514 252,266 15. 운용리스자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 취득원가 23,322,479 25,143,563 감가상각누계액 (2,688,950) (3,945,005) 손상차손누계액 (131,838) (130,218) 계 20,501,691 21,068,340 (2) 당기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 1년 이내 4,091,315 3,856,057 1년 초과 5년 이내 4,454,173 4,027,982 5년 초과 - 3 계 8,545,488 7,884,042 16. 차입금 및 사채 (1) 당기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 0.12 ~1.23 650,851 256,616 일반대출 산업은행 외 0.14~ 6.38 3,735,030 3,736,689 매출채권담보차입 KEB하나은행 외 0.05~ 0.80 2,914,830 2,898,539 Banker's Usance KEB하나은행 외 0.04~3.53 373,230 504,769 기업어음 신한은행 외 0.20~2.83 4,827,568 4,429,668 자산담보부차입 RBC 외 0.36~1.34 1,279,161 744,412 계 13,780,670 12,570,693 (2) 당기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 일반대출 미즈호은행 외 0.10 ~ 7.62 8,911,475 7,088,777 시설자금 NH농협은행 외 1.57~2.05 551,100 160,463 기업어음 BNK투자증권 외 1.37~2.55 1,490,000 2,380,000 자산담보부차입 HSBC 외 0.64~2.79 5,652,711 5,885,638 기타(*) NH투자증권 외 435,607 435,60 7 소계 17,040,893 15,950,48 5 현재가치할인차금 (90,201) (106,88 3 ) 유동성대체 (4,223,968) (4,626,514) 계 12,726,724 11,217,088 (*) 연결실체는 총수익스왑계약을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당기말 당기말 전기말 무보증공모사채 2030.11.12 0.96~4.04 30,083,284 23,691,000 무보증사모사채 2030.04.08 1.04~6.38 16,774,640 17,872,007 자산담보부사채 2026.12.15 0.20~3.31 13,931,180 11,486,855 소계 60,789,104 53,049,862 사채할인발행차금 (113,706) (92,004) 유동성대체 (11,880,037) (11,152,044) 계 48,795,361 41,805,814 17. 충당부채 (1) 당기말 및 전기말 현재 충당부채의 분류별 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 판매보증충당부채 8,514,173 5,447,307 종업원급여충당부채 729,996 726,356 기타충당부채 1,126,719 971,266 계 10,370,888 7,144,929 (2) 당기 및 전기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 전기 판매보증 (*) 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 5,447,307 726,356 971,266 5,177,128 703,526 919,250 설정액 5,170,165 82,965 739,545 2,477,648 90,939 711,615 사용액 (1,963,782) (77,324) (573,081) (2,261,010) (68,092) (704,813) 환율차이로 인한 변동 등 (139,517) (2,001) (11,011) 53,541 (17) 45,214 기말 8,514,173 729,996 1,126,719 5,447,307 726,356 971,266 (*) 당기 중 세타2 엔진 등 리콜 관련 새로운 정보의 획득과 추가적인 경험의 축적으로 인하여 판매보증충당부채에 해당 효과를 반영함. 18. 기타금융부채 당기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 5,285 25,759 4,532 31,625 위험회피에 효과적인 파생상품부채 95,043 433,748 5,438 143,571 계 100,328 459,507 9,970 175,196 19. 기타부채당기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,080,726 22,580 1,482,982 22,559 예수금 1,094,177 194,927 1,020,551 197,722 미지급비용 2,957,418 - 2,850,091 - 선수수익 742,484 1,705,607 608,090 1,455,882 초과청구공사 855,866 - 775,972 - 기타 561,914 689,638 523,143 876,656 계 7,292,585 2,612,752 7,260,829 2,552,819 20. 금융상품 (1) 당기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 9,862,136 - - 9,862,136 9,862,136 장단기금융상품 - 7,281,554 - - 7,281,554 7,281,554 매출채권 - 3,408,241 - - 3,408,241 3,408,241 기타채권 - 3,025,835 - - 3,025,835 3,025,835 기타금융자산 13,093,457 37,965 2,322,944 221,969 15,676,335 15,676,335 기타자산 24,203 303,986 - - 328,189 328,189 금융업채권 - 69,665,210 - - 69,665,210 70,435,392 계 13,117,660 93,584,927 2,322,944 221,969 109,247,500 110,017,682 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 8,681,971 - - 8,681,971 8,681,971 장단기금융상품 - 8,095,888 - - 8,095,888 8,095,888 매출채권 - 3,640,520 - - 3,640,520 3,640,520 기타채권 - 2,567,688 - - 2,567,688 2,567,688 기타금융자산 9,937,423 109,546 2,278,634 183,836 12,509,439 12,509,439 기타자산 18,406 312,760 - - 331,166 331,166 금융업채권 - 62,258,626 - - 62,258,626 62,014,023 계 9,955,829 85,666,999 2,278,634 183,836 98,085,298 97,840,695 (2) 당기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 8,793,179 - 8,793,179 8,793,179 미지급금 - 5,280,286 - 5,280,286 5,280,286 차입금 및 사채 - 91,406,760 - 91,406,760 92,947,639 기타금융부채 31,044 - 528,791 559,835 559,835 리스부채 - 757,044 - 757,044 757,044 기타부채 - 2,519,044 - 2,519,044 2,519,044 계 31,044 108,756,313 528,791 109,316,148 110,857,027 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에 효과적인 파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 7,669,424 - 7,669,424 7,669,424 미지급금 - 5,300,043 - 5,300,043 5,300,043 차입금 및 사채 - 81,372,153 - 81,372,153 81,912,936 기타금융부채 36,157 - 149,009 185,166 185,166 리스부채 - 767,984 - 767,984 767,984 기타부채 - 2,432,607 - 2,432,607 2,432,607 계 36,157 97,542,211 149,009 97,727,377 98,268,160 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 96,561 12,506,079 515,020 13,117,660 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 221,969 - 221,969 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,264,786 318,489 739,669 2,322,944 계 1,361,347 13,046,537 1,254,689 15,662,573 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 31,044 - 31,044 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 528,791 - 528,791 계 - 559,835 - 559,835 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 94,656 9,288,555 572,618 9,955,829 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 183,836 - 183,836 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,180,739 349,804 748,091 2,278,634 계 1,275,395 9,822,195 1,320,709 12,418,299 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 36,157 - 36,157 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 149,009 - 149,009 계 - 185,166 - 185,166 당기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 572,618 38,704 (24,842) (77,767) 6,307 515,020 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 748,091 35,745 - (52,030) 7,863 739,669 전기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 228,572 206,352 (10,775) 73,227 75,242 572,618 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 376,986 371,350 (506) 75,119 (74,858) 748,091 (4) 당기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산 및 부채 총액 상계되는금융자산 및 부채 총액 재무제표표시 순액 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 매출채권 3,592,148 183,907 3,408,241 - - 3,408,241 기타채권 3,388,160 362,325 3,025,835 - - 3,025,835 당기손익-공정가치측정 금융자산 160,692 - 160,692 - - 160,692 위험회피에 효과적인 파생상품자산 (*) 221,969 - 221,969 68,885 - 153,084 계 7,362,969 546,232 6,816,737 68,885 - 6,747,852 금융부채: 매입채무 9,167,936 374,757 8,793,179 - - 8,793,179 미지급금 5,451,761 171,475 5,280,286 - - 5,280,286 당기손익-공정가치측정 금융부채 31,044 - 31,044 - - 31,044 위험회피에 효과적인 파생상품부채 (*) 528,791 - 528,791 68,885 - 459,906 계 15,179,532 546,232 14,633,300 68,885 - 14,564,415 (*) 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결실체 가 상계권리를 가지게 되는파생상품자산 및 부채임. 전기말 현재 상계되는 금융자산 및 부채, 실행가능한 일괄상계약정 및 이와 유사한 약정의 적용을 받는 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 인식된금융자산 및 부채 총액 상계되는금융자산 및 부채 총액 재무제표표시 순액 상계되지 않는 관련금액 순액 금융상품 현금담보 금융자산: 매출채권 3,821,865 181,345 3,640,520 - - 3,640,520 기타채권 2,631,465 63,777 2,567,688 - - 2,567,688 당기손익-공정가치측정 금융자산 258,505 - 258,505 - - 258,505 위험회피에 효과적인 파생상품자산 (*) 183,836 - 183,836 71,764 - 112,072 계 6,895,671 245,122 6,650,549 71,764 - 6,578,785 금융부채: 매입채무 7,738,185 68,761 7,669,424 - - 7,669,424 미지급금 5,476,404 176,361 5,300,043 - - 5,300,043 당기손익-공정가치측정 금융부채 36,157 - 36,157 - - 36,157 위험회피에 효과적인 파생상품부채 (*) 149,009 - 149,009 71,764 - 77,245 계 13,399,755 245,122 13,154,633 71,764 - 13,082,869 (*) 기업회계기준서 제1032호의 상계기준을 충족하지 못하지만 거래당사자가 채무불이행, 지급불능 또는 파산할 경우 연결실체 가 상계권리를 가지게 되는파생상품자산 및 부채임. (5) 당기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 289,171 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 112,176 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 31,650 - 상각후원가측정금융부채 - - 295,069 계 401,347 31,650 295,069 금융업: 상각후원가측정금융자산 3,930,986 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 5,621 2,227 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 882 - - 상각후원가측정금융부채 - - 1,847,378 계 3,937,489 2,227 1,847,378 전기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 394,137 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 118,459 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 32,504 - 상각후원가측정금융부채 - - 291,041 계 512,596 32,504 291,041 금융업: 상각후원가측정금융자산 3,786,608 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 7,893 2,458 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 828 - - 상각후원가측정금융부채 - - 1,795,905