현대자동차 분기보고서 (2024.03)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

[차량부문 상세사항]가. 산업의 특성 등

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2024년 3월까지 총 1억 2,136만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 5,067만 대를 내수 시장에, 7,050만 대를 해외 시장에 판매했습니다.

(3) 경기 변동의 특성자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황 (1) 한국시장

(가) 시장 여건

한국시장은 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 SUV 신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 판매 부진으로 소폭 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 다시 감소하였습니다. 2020년에는 코로나19 영향에도 불구하고 개별소비세 인하 정책 및 신차 출시 확대 등으로 전년 대비 5.7% 증가한 189만대의 수요를 기록하였으나 2021년에는 글로벌 공급망 차질에 따른 차량용 반도체 수급 문제로 전년 대비 8.4% 감소한 173만대의 신차가 판매되었습니다. 2022년에도 공급망 불안 문제가 이어지며 전년 대비 2.3% 감소한 169만대의 수요를 기록하였습니다. 2023년에는 고금리에 따른 소비심리 위축 등 부정적 시장상황에도 불구 글로벌 공급 차질이 상반기부터 회복세를 보이며 연누계 산업수요 174.7만대로 전년 대비 2.9% 가량 증가했습니다. 고금리 장기화 등 경제상황 회복이 지연되며, 2024년 1분기 산업수요는 약 38만대로 전년 동기 대비 11.9% 가량 감소했습니다. (나) 영업의 개황

당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하였고, 2018년에는 수소전기차 넥쏘를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 2019년에는 밀레니얼 세대의 혼라이프를 겨냥한 소형SUV 베뉴를 런칭하였으며, 2020년에는 GV80과 The All-new G80을 통해 제네시스 라인업을 강화하였습니다. 2021년에는 전기차 전용 플랫폼 E-GMP가 적용된 아이오닉5 출시 이후 Electrified G80과 제네시스 전기차 전용 플랫폼이 적용된 GV60를 런칭하는 등 친환경차 개발 및 판매를 주도하였습니다. 2022년에는 그랜저 7세대 등이 출시되었으며, 2023년에는 신형 싼타페 등이 출시되었습니다. 한국자동차기자협회가 선정한 '2023 올해의 차'에 그랜저 하이브리드가 선정되며 우수한 상품성을 입증하였습니다. 2020년 78.8만 대 판매 이후, 2년간 공급 차질에 기인한 판매 감소가 불가피하였습니다. 2021년에는 반도체 부품 이슈 등의 영향 생산 차질로 전년 대비 7.7% 감소한 72.7만 대를 판매하였으며, 2022년에는 글로벌 공급망 불안이 이어져 전년 대비 5.2% 감소한 68.9만 대의 국내 판매량을 기록했습니다. 2023년에는 신형 싼타페/그랜저 출시 등을 통한 신차효과로 전년 대비 10.6% 증가한 76.2만 대를 판매하였습니다. 2024년 1분기에는 약 16만대 판매하였으며, 스타리아 HEV 등의 출시를 통해 시장 니즈에 대응하였습니다.

(2) 미국시장(가) 시장 여건미국시장은 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화에 따른 자동차 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015~2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진으로 시장산업수요가 감소하였으며, 2018년에는 소형상용의 호조로 시장이 성장하였습니다. 2019년에도 소형상용의 판매는 지속 증가하였으나 승용은 시장 산업수요 감소의 영향으로 판매가 둔화되었습니다. 2020년에는 코로나19로 인한 생산 및 판매 차질과 소비 심리 악화로 전체 판매가 감소했는데, 코로나19 영향을 상대적으로 적게 받은 중상위 계층이 저금리를 활용해 고가의 SUV와 픽업트럭 구매를 확대하는 등 상향 대체 트렌드가 더욱 뚜렷해졌습니다. 2021년에는 반도체 공급 부족 영향으로 인한 재고 부족 문제가 발생하였습니다. 재고 부족 문제는 2022년에도 지속되어 2011년 이후 11년 만에 최저 수준으로 판매가 하락했습니다. 2023년에는 전년 대비 12.3% 증가한 1,560.8만 대가 판매되었습니다. 고금리, 고물가가 지속되는 구매 환경에도 불구하고, 생산 정상화에 따른 재고 수준 개선 및 양호한 경제 상황 지속 등으로 수요가 회복되면서 판매가 증가했습니다. 2024년 1분기에는 전년 동기 대비 5.1% 증가한 377.6만 대가 판매되었습니다. 재고 수준이 꾸준히 개선되었고, 고금리 지속으로 인한 소비자 구매 부담을 줄이기 위해 업체들이 인센티브를 확대하면서 판매가 증가했습니다. (나) 영업의 개황

2024년 1분기 미국시장에서 현대차는 전년 동기 대비 0.7% 증가한 20.0만 대를 판매해 5.3%의 점유율을 차지했습니다. BEV와 HEV의 판매 증가와 제네시스 판매 호조에 힘입어 1/4분기 사상 최대 판매량을 기록했습니다. 2023년에는 전년 대비 11.5% 증가한 87.0만 대를 판매해 5.6%의 점유율을 차지했습니다. 투싼의 연간 판매가 사상 처음으로 20만 대를 넘어서는 등 탄탄한 SUV 포트폴리오에 힘입어 연간 최다 판매 기록을 달성했습니다. 2022년에는 전년 대비 0.9% 감소한 78.1만 대를 판매해 5.6%의 점유율을 차지했습니다. 투싼, 싼타페 등 SUV 모델 및 GV70 등 제네시스 판매 호조에 힘입어 시장 점유율은 전년 대비 0.4%p 확대되었습니다. 2021년에는 전년 대비 23.3% 증가한 78.8만 대를 판매해 5.2%의 점유율을 차지하였는데, 특히 제네시스는 SUV 모델 GV70과 GV80 판매 호조에 힘입어 전년 대비 판매가 3배 이상 늘었습니다. 2020년에는 시장 평균 대비 선방하여 9.7% 감소한 62만 대를 판매해 시장점유율이 전년 대비 0.3%p 성장한 4.3%를 기록했습니다. 이는 락다운 영향을 받지 않았던 국내 생산 팰리세이드 등 인기 신차가 판매 기록을 갱신하며 브랜드 점유율 성장을 견인 했기 때문입니다.

당사는 다양한 수상 실적으로 상품의 우수성을 증명하고 있습니다. 아이오닉 5N은 '2024 월드카 어워즈'에서 '2024 세계 올해의 고성능차'로 선정되었으며, 아이오 닉 6는 '2023 월드카 어워즈'에서 '2023 세계 올해의 자동차', '2023 세계 올해의 전기차', '2023 세계 올해의 자동차 디자인' 3개 부문에 선정되었습니다. 2022년 동 부문에서 아이오닉5가 선정된 것에 이어 현대차가 2년 연속 3개 부문에서 선정되는 성과를 이루었습니다. 또 한, 2022년 U.S. News World Report의 최고의 자동차 브랜드 선정에서 현대차는 최고의 SUV브랜드로 선정되었으며, 2021년에는 JDP TXI (Tech Experience Index, 신기술 경험 지수)평가에서 제네시스가 전체 브랜드 1위에 오르는 등 기술력을 인정받았습니다. 또한 아반떼는 2012년도에 이어 2021년 NACTOY 올해의 차로 선정되었습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서, 당사는 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 '인터브랜드(Interbrand)'가 발표한 '2022 글로벌 100대 브랜드(Best Global Brands 2022)'에서 종합 브랜드 순위 35위를 달성하였습니다.

(3) 아시아시장(가) 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했으며, 소득 증대와 함께 수요가 증가하며 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년 대비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년 대비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV 外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년에는 경제성장률 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 전차급에서 수요 둔화가 지속되었으며, 2020년에도 코로나19로 인한 소비 위축으로 판매 감소세가 지속되었습니다. 2021년 중국 시장에서는 반도체 공급 부족 이슈가 발생하였음에도 불구하고, 전년도 코로나19 확산에 따른 락다운 시행의 기저효과로 판매가 상승하였습니다. 2022년에는 구매세 인하, 신에너지차 번호판 확대 등 자동차 소비정책 실시와 업체 판촉이 확대되면서 연간 판매가 전년 대비 5.9% 증가했습니다. 2023년에는 2,193.3만 대가 판매되었는데, 경기 둔화에도 불구 NEV 시장의 성장(+31.1%) 및 정부의 지원 등으로 전년 대비 소폭 증가(4.2%) 하였습니다.2024년 1분기 중국시장에서는 작년에 이어 NEV 시장이 지속 성장하였으며(+35.4%), 이에 힙입어 455.6만 대가 판매되었습니다. 한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장하는 가운데, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2015~2018년에는 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만, 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년에도 코로나19의 확산의 영향으로 수요가 급감하였습니다. 2021년에는 전년 코로나19로 인한 시장 부진의 기저효과와 전반적 상황 개선으로 판매가 상승하였습니다. 2022년에 인도 시장에서는 코로나19와 반도체 이슈로 인한 대기수요 발생과 함께 전년도 공급 지연 등에 기인한 기저효과 등으로 전년 대비 22.9% 증가한 382만 대가 판매되어 2018년의 337만 대를 넘어서면서 연간 최다 판매 실적을 기록하였습니다. 2023년에는 다양한 신차 출시, 부품 수급 개선으로 인한 공급 확대, SUV 선호를 기반으로한 강력한 수요 등으로 성장 모멘텀을 유지하여 전년 대비 8.2% 증가한 413.3만 대가 판매되며 최다 판매를 갱신하였습니다. 2024년 1분기에도 강한 수요를 바탕으로 전년 동기 대비 11.5% 증가한 114.3 만 대가 판매되었습니다. (나) 영업의 개황2024년 1분기 중국시장에서 현대차는 4.7만 대를 판매해 1.0%의 시장점유율을 차지했습니다. 주력모델인 CN7c의 판매가 소폭 증가(+5.0%)하였으나, 이외 대부분 모델의 판매가 부진하면서 전체 판매는 감소하였습니다.2023년에는 전년 대비 3.4% 감소한 24.2만 대(도매 기준)를 판매해 1.1%의 시장점유율을 차지했습니다. 주력모델인 CN7c, NX4c의 판매가 증가하였으나, 이외 대부분 모델의 판매가 부진하면서 전체 판매가 감소하였습니다. 2022년에는 전년 대비 28.5% 감소한 25.0만 대를 판매해 1.2%의 시장점유율을 차지했습니다. 쿠스토/NX4c 판매 증가에도 불구하고, 주력 모델인 엘란트라, ix35 등의 판매가 감소하였습니다. 2021년에는 35.0만 대를 판매해 1.8%의 시장점유율을 차지하였고, 2020년에는 44만 대를 판매해 2.3%의 시장점유율을 차지했습니다.2024년 1분기 인도시장에서 현대차는 소형 SUV 엑스터 신차 출시 및 SUV 주요 모델의 판매 증가로 전년 동기 대비 8.5% 증가한 16.0만 대를 판매, 14%의 시장 점유율을 차지하였습니다. 2023년에는 소형 SUV 엑스터 신차 출시 및 SUV 주요 모델의 판매 증가로 전년 대비 9% 증가한 60.2만 대를 판매, 14.6%의 시장 점유율을 차지하였습니다. 2022년에는 베뉴/크레타 등 SUV 주요 모델을 포함한 대부분 차량의 판매 증가로 2021년 대비 9.4% 증가한 55.3만 대를 판매, 14.5%의 시장 점유율을 차지하였습니다. 2021년에도 수요 증가세에 힘입어 크레타, 베뉴, i20 등 주요 차종 판매 호조가 지속됨에 따라 전년 대비 19.2% 증가한 50.5만대를 판매하였고, 2020년에는 42.4만 대를 판매해 17.4%의 시장점유율을 차지했습니다.

(4) 유럽시장

(가) 시장 여건과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로, 2015~2016년에는 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 2017~2019년에도 전반적인 시장 회복이 이루어졌으나, 2020년에는 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 전년 대비 24.3% 감소하였습니다. 이후 2022년까지 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 판매가 감소하였습니다. 2023년 유럽 시장에서는 공급 문제가 완화되고 전년도 판매 부진의 기저효과로 인해 전년 대비 15.3% 증가한 1,591.6만 대가 판매되었습니다. 2024년 1분기에는 물가 압력이 완화되고 소비 심리가 점차 회복되면서 전년 동기 대비 4.3% 증가한 411.3만 대가 판매되었습니다.

(나) 영업의 개황2024년 1분기 유럽시장에서 현대차는 전년 동기 대비 0.7% 증가한 15.3만 대를 판매하였습니다. BEV 판매가 감소하였으나, 주력 모델인 투싼과 i20의 판매가 증가하며 전체 판매량이 상승했습니다. 2023년에는 i20와 투싼의 판매가 증가하며 62.1만 대를 판매하였습니다. 2022년에는 53.8만 대를 판매하였는데, 아이오닉5와 투싼PHEV 모델 판매 호조에 힘입어 BEV와 PHEV 판매가 각각 전년 대비 19.4%, 43.4% 증가하였습니다. 2021년에는 50.5만 대를 판매하며 전체 시장에서 점유율 4.3%를 확보하였는데, 아이오닉5, 투싼PHEV 출시 등에 힘입어 BEV와 PHEV 판매는 각각 전년 대비 26.5%, 352.5% 증가하였습니다. 2020년에는 40.6만 대를 판매하여 점유율 3.4%를 기록했습니다. 당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 그 결과, 2024 영국 올해의 차(UK Car of the Year 2024) Family Car 부문에서 아이오닉6가 선정되었으며, 2023 독일 올해의 차(German Car Of The Year) 프리미엄(60k €)부문에는 제네시스 GV60가 선정되었습니다. 또한, 2022 독일 올해의 차 신에너지 부문과 영국 올해의 차에 아이오닉5가 선정되며 당사 차종의 경쟁력을 입증하였습니다.

다. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당 사는 기업 브랜드 및 상품 브랜드 가치제고 및 체계적인 관리를 위한 종합적인 브랜드 거버넌스 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 전사가 동일한 방향성 하에 일관성 있게 움직일 수 있는 브랜드 전략 체계를 비롯하여 상품 /기술 /서비스 등에서의 브랜드 체계인 브랜드 아키텍처를 수립하여 관리 중입니다. 또한 브랜드에 대한 시각적인 구현 방안을 구체화하기 위한 매뉴얼로 브랜드 이미지 가이드라인을 제작하고, 업데이트하여 관리하고 있습니다. 상기한 브랜드 전략 체계, 브랜드 아키텍처, 브랜드 이미지 가이드라인의 전사 전 부문 적용을 효과적으로 지원하고자 브랜드 관리 시스템 (Brand Management System: BMS)를 운영하고 있으며, 사내 포털 웹사이트인 브랜드 홈을 구축하여, 전 부문의 브랜드 관련 제작물을 검토하고, 품질 향상을 위한 활동을 전개 중입니다. 마지막으로 전세계 주요 국가 대상 장기적으로 브랜드 지표를 트래킹하는 BTS(Brand Tracking Study)등을 통해 브랜드 전략, 체계 및 가이드라인이 글로벌 고객에 전달되고 있는지 검수를 진행하고 있습니다 .

라. 지적재산권 현황당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특허 / 실용	디자인

국 내	16,548	2,841

해 외	21,740	4,376

계	38,288	7,217

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여 , 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다 .

특히 자율주행 , ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차 , 하이브리드 , 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇 , 모빌리티 , 수소 , 오픈이노베이션 등 신사업 /신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다 .

그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프 , 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국 , 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다 .

마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되고, 운전자와 탑승자의 보호를 위한 안전 규제도 점차 강화되는 등 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.

또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 2023년 6월까지 100만원 한도내에서 30% 감면된 탄력세율이 적용되었습니다. 2023년 7월부터는 개별소비세 인하조치가 종료되며, 기본세율(5%)이 적용됩니다. 더불어, 수입차는 수입시점에 개별소비세가 부과되는 반면 국산차의 경우 제조장 반출시점에 부과되어 개별소비세 부담이 가중되는 역차별 논란이 있었습니다. 개선을 위해 개별소비세 과세표준 계산방식 특례 제도가 2023년 7월부터 도입되었습니다 (개소세법 시행령§8①9). 제조자와 판매자가 동일한 경우 과세표준 산정시 기준판매비율만큼 차감하는 구조로 현재 기준판매비율은 18%로 결정되었으며 해당 비율은 3년간 적용됩니다. 국세청장이 유통/판매과정에서 발생하는 비용, 이윤을 고려하여 기준판매비율 심의회를 거쳐 결정/고시합니다.

환경 규제 또한 자동차 산업에 영향을 미치는데, 환경 규제에 대한 자세한 사항은 아래 '바. 회사 환경 규제'를 참고해 주시기 바랍니다.

바. 회사 환경 규제

당사는 기후변화 대응을 위해 2045년까지 탄소중립 목표를 수립하고 공급망, 사업장, 차량운행 등 주요영역 별 전략을 기반으로 탄소감축을 추진하고 있습니다. 인류의 이동이 지구에 부담을 주지 않는 방식으로 구현될 수 있도록 하는 데에 가치를 두고 ‘인류를 향한 진보(Progress for Humanity)’라는 비전을 따르고 있으며, 지속가능한 환경을 미래세대에 물려주기 위해 2021년 9월 IAA 모빌리티에서 2045년 탄소중립 달성을 위한 '기후변화 통합 솔루션’을 발표했습니다. 클린 모빌리티(Clean Mobility), 차세대 이동 플랫폼(Nextgeneration Platform), 그린 에너지(Green Energy)를 핵심으로 전동화 역량 확대와 신재생 에너지 전환 등을 통해 주요 관리영역(차량운행, 사업장, 공급망)을 포함하여 모빌리티 밸류체인 전반의 탄소중립 달성을 목표로 순환 경제 생태계를 구축하기 위해 지속적으로 노력할 것입니다. 1) 공급망 영역 ESG 경영이 더욱 중요시 되면서 협력사의 품질과 기술력 향상뿐만 아니라 탄소중립 정책을 지원할 계획입니다. 협력사를 대상으로 탄소배출 현황을 점검하기 위해 2023년 CDP Supply Chain 프로그램을 도입하여 국내 1차 협력사와 함께 탄소정보 공개 이니셔티브에 동참하고 있습니다. 또한, 협력사 탄소배출 이력관리 시스템 구축을 통하여 협력사들이 자체적으로 온실가스 데이터를 산출하고 관리할 수 있는 기반을 제공하고자 합니다. 이를 통해 그룹화된 협력사별로 탄소감축 활동을 진행하고, 기술교육 및 임직원 인식 제고를 비롯한 공급망 협업 프로그램 등의 활동을 통해 동반 상생 경영활동이 실현될 수 있도록 추진할 계획입니다. 특히, 탄소배출 비중이 높은 원소재 업체의 경우에는 소재 재활용 및 신소재 활용 확대 등 협의체 정례화를 통해 유기적 협업관계가 구축될 수 있도록 추진할 것입니다. 2) 사업장 영역 현대자동차는 파리기후변화협약의 방향성과 목표를 적극 지지하며, 전 지구적 온실가스 감축을 위한 기업의 역할과 책임을 인지하고 있습니다. 이러한 측면에서 재생에너지로 전환 및 고효율 모터, 인버터 적용 등 생산 공정의 에너지 효율화, 수소 에너지 등을 활용해 2045년까지 사업장 탄소중립을 목표로 노력하고 있습니다. 단기적으로는 RE100 로드맵과 연계하여 차량 제조과정에서 사용하는 전기에너지부터 우선 재생에너지로의 전환을 추진할 계획입니다. 장기적으로는 수소사회 구현과 연계하여 차량 제조 공정에 그린수소 적용과 재생에너지 사용을 확대해 2045년 탄소중립을 달성하는 것이 목표입니다. 3) 차량운행 영역 현대자동차의 차량운행 영역은 2045년까지 탄소중립 달성을 목표로 하고 있습니다. 승용 및 상용차의 경우, 전동화 확대 노력뿐만 아니라 제품의 기술 및 상품성 강화를 통해 전동화 시대의 글로벌 리더십을 확보하고자 합니다. 특히, 수소연료전지 상용차에 대해 지속적인 연구개발 및 투자를 통해, 2023년에는 '유니버스 수소전기버스’를 국내에 출시했으며 '엑시언트 수소전기트럭 트랙터'를 북미에서 선보인 바 있습니다. 당사는 신차의 디자인·설계·개발 단계부터 폐차 과정에서 발생하는 폐기물의 회수, 처리, 재활용을 고려하고 있습니다. 재활용 가능한 소재 적용을 확대함과 동시에, 플라스틱, 유리 등 폐기단계에서 재활용이 어려운 비금속 소재의 경우 재활용 소재는 물론 바이오 소재 등으로 대체하고자 노력하고 있습니다. 또한, 폐차에서 회수된 폐플라스틱을 재활용하는 플라스틱 순환체계(Closed Loop) 구축에 박차를 가하는 한편, 폐기물의 재사용·재활용을 넘어 폐기물을 기반으로 패션 소품, 신소재, 재생에너지 등의 새로운 가치를 창출하는 업사이클링 프로젝트를 추진하고 있습니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.유럽에 판매되는 차량의 경우, 2020년 1월 이후 신규 인증을 받은 차량에 대해서는 Euro-6d 기준을 만족하도록 제작되고 있으며, 2019년 9월 이후 현지 판매 및 등록되는 가솔린(하이브리드 포함) 전 차량에 대해, 기존 대비 강화된 증발가스규제를 만족하도록 제작되고 있습니다. Euro-6d 기준은 2020년 기준 유럽에서 요구하는 강화된 배출가스 기준으로서, 실제도로상에서 입자개수(PN) 및 질소산화물에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시합니다. 또한 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스 유해물질(일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소, 입자상물질(PM), 입자개수(PN)) 및 연비를 측정하게 됩니다. 당사는 강화된 실도로 배출가스 시험 기준 및 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 또한, 당사는 차기 강화 규제인 Euro-7 규제에 대하여 선제적 대응을 검토하고 있습니다. Euro-7 규제는 기존 Euro-6d 기준 대비 배출가스 유해물질의 규제치 강화 및 암모니아(NH3)/아산화질소(N2O) 등 신규 배출가스 규제항목 추가 등이 예정되어 있으며, 강화된 실도로 배출가스 시험(RDE), 타이어/브레이크 분진 규제, 전기차 및 하이브리드 차량의 배터리 내구성 규제 등도 포함될 것으로 예상하고 대응을 준비하고 있습니다.북미에 판매되는 차량의 경우, 2015년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다.또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해서도 설계 및 검증을 실시하여 차량을 개발하고 있습니다.국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017년 10월 이후 신규 인증을 받은 디젤 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하였고, 2020년 1월 이후 신규 인증차량은 보다 강화된 RDE 규정을 대응하고 있습니다. 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2020년 1월 이후 전차량에 대해 만족할 수 있도록 개발하였습니다.※ 단, 15인승 이하 승합(스타렉스LPI) 및 경/소형 화물 가스자동차(봉고LPI) 제외당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 자동차 관련 규제 대상 유해물질에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있습니다. 이를 위해 당사 자체 화학물질 관리기준을 제정하여 협력사가 해당 기준을 준수할 것을 요구하며 있으며 당사 내부적으로도 업무표준을 제정하여 부문별로 유해화학물질 관리 역할을 수행하고 있습니다. 대표적인 자동차 관련 유해물질 규제는 유럽의 경우 REACH 및 ELV 규제, 북미의 경우 난연제 규제 및 TSCA, 국내의 경우 자원순환법 및 화학제품안전법 등이 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품 제공을 통한 사회적 책임을 다하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다. 사. 회사의 중·장기 전략 COVID-19로 인하여 Digital Transformation 및 전기에너지로의 Energy Shift가 가속화되었고 자동차산업 트렌드도 급변하며 '생존'이 과제인 경쟁환경이 도래하였습니다. 이에 당사는 '20년 12월 CEO Investor Day에서 고객 및 자동차산업 변화에 대응하기 위하여 중장기 전략인 '2025 전략'을 발표하였으며 지속적으로 사업활동과 비즈니스 모델 변화 등에 반영하고 있습니다. 오늘날 고객은 지속가능 경영을 실천하고 신뢰할 수 있는 기업의 제품을 구매하고 데이터 기반의 맞춤화된 소비를 지향하며 시장을 리드하고 있습니다. 당사는 고객 신뢰의 기본인 '품질' 확보를 기반으로, 디지털 기술 기반 개인화되고 지속가능한 이동경험을 제공하는 'SMART'를 차별화 가치로 제공함으로써, 고객의 모든 시간을 가치 있게 만드는 'Quality Time'이라는 브랜드 목적을 실현할 것입니다. 당사는 품질 기반 'SMART' 가치를 제공하는 '스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더'로의 전환을 목표로, 3대 사업구조 및 전략방향을 수립하였습니다. 3대 사업구조의 첫번째는 '스마트 모빌리티 디바이스'로 완성차 사업 경쟁력 제고 및 전동화 선도를 통해 수익성과 판매 간의 균형 있는 성장을 추진하고 있습니다. 두번째는 '스마트 모빌리티 서비스'로 차량 판매를 지원하고 사업 역량을 확보하고자 합니다. 마지막으로 'H2 솔루션'으로 수소 생태계 및 이니셔티브 확보를 통해 연료전지 기반 수소 시장을 선점하고자 합니다. 당사는 3대 사업구조 기반 2025 전략을 통하여 2025년까지 글로벌 M/S 5.9%(잠정)를 달성하고자 노력하고 있습니다. 특히, '25년까지 全권역 전반적으로 물량 확대보다는 M/S 점진적 확대, 브랜드 제고 등 내실 강화에 집중하고 미래 성장전략에 있어서는 주력시장 중심 안정적 성장기반 구축하고자 합니다. 3대 사업구조 상세 전략은 다음과 같습니다. ① '스마트 모빌리티 디바이스'의 전략 방향은 2025년까지 완성차 사업 경쟁력을 제고하고 전동차 Top-tier 리더십 확보를 위한 수익 및 성장 전략을 수립하여, 스마트 모빌리티 디바이스 프로바이더로써의 브랜드 비전을 확립하고자 합니다. 수익 전략으로 제품/브랜드 가치 상향(Value-up)과 원가구조혁신(Cost Structure Innovation)을 동시에 추구함으로써 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. 특히 제품 포트폴리오 강화를 위해 HIT 차종 육성 및 SUV, 상위차급 중심 라인업을 재구성하여 수익 중심 효율화를 추구하고, SUV 및 전동차까지 N브랜드 확대 및 신흥시장 진출을 통해 상품성을 고급화하고, 제네시스 브랜드는 4대 권역(국내/북미/유럽/중국) 중심 시장 입지를 강화하고 eM 플랫폼 기반 상품/원가 경쟁력을 확보하고자 합니다. 또한, SMART USP(제품 SMART USP : 'Wow Factor' 디지털 UX, 'A.I.' 커넥티드 서비스, '안전성 우위' 자율주행, 고객접점 디지털화 : 옴니채널 구축, 고객 데이터 통합 관리/활용) 기반으로 제품의 경쟁력을 강화하고 디지털 기반 차량 구매/이용경험 혁신을 통하여 차별화된 고객경험을 제공함으로써, 고객이 느끼는 제품/브랜드 가치를 높여갈 것입니다. 원가구조혁신(Cost Structure Innovation)을 추진하기 위해 COVID-19로 인한 가격경쟁 심화와 공급망 리스크를 전사 차원에서 대응하겠습니다. 성장 전략으로 당사는 전동차 Top-tier 리더십 확보와 PBV/AAM/로보틱스 등 新모빌리티 디바이스로 제품군 다각화를 통한 성장을 추진할 계획입니다. 성장의 한 축으로 전동차 Top-tier 리더십 확보를 위하여 전기차 브랜드 'IONIQ'을 출시하고 전동차 판매 확대 및 단순화를 통하여 원가경쟁력을 확보하고, S/W 및 서비스 연계 강화를 통하여 고객경험을 차별화하겠습니다. 특히, 전동차 Scale-up을 위하여 아이오닉 5를 시작으로 본격적인 EV 라인업 확대 추진, 2030년까지 파생모델 포함 17개 이상 모델 출시 예정이며, 2030년 핵심시장 / 2035년 일반시장 신차 EV화를 추진하여 2030년까지 연간 EV 판매 대수를 약 187만 대까지 확대할 계획입니다. 이를 위해 EV 전용 플랫폼을 고도화하고 배터리 수급/개발 역량을 제고하여 EV 경쟁력을 강화할 것이며, ESS 및 충전 인프라 등 서비스 사업 진출을 통해 EV Value Chain 전반으로의 사업영역 확장을 추진하겠습니다. 또 다른 성장 전략 축으로서 2025년 이후 상용화를 목표로 PBV, AAM, 로보틱스 등 새로운 모빌리티 디바이스를 개발하고 있습니다. PBV(Purpose Built Vehicle)의 경우 원가경쟁력 기반 시장 진출하여 서비스 패키지 기반의 수익모델 고도화를 추진하겠으며, AAM(Advanced Air Mobility)은 2025년 이후 상용화 목표로 차별화 기술 개발 및 인프라 구축을 추진할 예정이며('28년 UAM/ '30년 화물기 상용화 목표), 로보틱스(Robotics)는 산업/의료/서비스용 로봇 사업화를 추진하고 라스트마일 모빌리티를 개발하겠습니다. ②'스마트 모빌리티 서비스'의 전략 방향은 통합 모빌리티 플랫폼 기반의 서비스 제공을 통한 차량 판매 지원 및 사업 역량 확보가 목표이며, 국내 중심으로 우선 추진 후 글로벌로 확대해 나갈 계획입니다. B2B/B2B2C 대상 모빌리티 디바이스와 차량관리, 정비, 금융 서비스 등 주요 서비스를 패키지화하고, 고객에 따라 최적의 솔루션을 제공하는 사업모델을 추진할 계획입니다. 추진 현황으로 B2B 대상 플릿 관리 및 운영 솔루션을 제공하는 모빌리티서비스 운영 전문자회사 'MOCEAN'을 설립하여 중소 렌터카 대상 서비스를 런칭하였으며, 고객군 및 서비스 확대를 통해 상생모델에 기반한 모빌리티 서비스 생태계를 구축 중입니다. 또한, 오픈데이터 서비스로 고객/차량 데이터를 오픈 API로 3rd Party에 제공하는 '현대/제네시스 Developers'를 운영함으로써, 고객의 차량 이용경험 제고 및 모빌리티 서비스 생태계 기반 구축을 추진하고 있습니다. 추진 현황으로 현재까지 210개 이상의 파트너사를 확보하고 22개 서비스를 상용화하였으며, 향후 차량 생태계 내 주요 업체들과의 협력을 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 또한, COVID-19로 인하여 증가한 편리하고 안전한 커뮤니티 내 이동에 대한 고객들의 니즈를 반영하여, 고객들의 삶의 질과 사회적 가치를 동시에 제고할 수 있는 '커뮤니티 모빌리티 서비스'를 제공하고자 합니다. 추진 현황으로 인천 스마트시티 사업 내 온디맨드 버스 및 전동 킥보드 서비스 'i-MOD/i-ZET'를 실증 운영하고, 온디맨드 라이드풀링 서비스인 '셔클(Shucle)'을 성공적으로 런칭하였으며 수도권 주요 신도시를 중심으로 서비스 지역 확장 예정입니다. ③ 마지막으로 H2 솔루션의 전략 방향은 핵심기술 확보와 연료전지시스템 사업 확대를 통한 그룹사 수소 생태계 이니셔티브 확보 주도를 목표로 하고 있습니다. 수소사업과 탄소중립 전략의 연계를 통하여 CO2 규제, 미래성장 동력 확보 및 기업가치 창출을 동시에 대응 가능할 것으로 기대됩니다. 이에 FCEV에서의 선도적 지위를 활용하여 수소 全 밸류체인에 그룹사 진출을 추진할 계획이며, 당사는 그룹 내 연료전지사업 및 정부 협력을 주도할 것입니다. 특히, 연료전지시스템 기술을 고도화하고 적용 영역을 타 수송수단 및 에너지원으로 확장함으로써, 수소 생태계 이니셔티브를 확보하겠습니다. 이를 위하여 수소연료전지 브랜드 'HTWO'를 런칭하였습니다. [기타부문 상세사항]가. 사업의 개요기타부분의 주요사는 현대로템(주)이며, 현대로템(주)의 주된 사업은 레일솔루션 부 문, 디펜스솔루션 부문, 에코플랜트 부문으로 구성되어 있습니다. 철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과 철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는 것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회간접자본으로의 성격이 강합니다.방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다. 나. 시장여건전 세계 철도산업의 시장규모는 2021년 기준 약 259조원(€ 1,928억)으로 추산되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준으로 전체 시장규모의 약 30%를 차지하고 있습니다. 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열하게 경쟁하고 있습니다. 소 위 BIG3로 분류되던 프랑스의 알스톰社가 캐나다의 봄바르디에社를 인수, 일본의 히타치社가 프랑스 탈레스社의 지상신호 사업 부문을 인수하는 등 글로벌 철도차량 시장의 경쟁 구도가 변하고 있습니다. 글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카ㆍ중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다.또한, 지형적 요인으로 도로건설 위주의 자동차산업이 육성되어 왔지만, 최근 환경비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단인 국내 철도산업이 주목 받고 있습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장개방화에 대한 정부의 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한, 해외사업의 턴키발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대 응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다. 방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2009년 1월부터 국내 방위산업 시장은 각 분야에서 독점적 지위를 보장하는 전문화, 계열화 제도가 폐지됨에 따라 개발과제에 대한 수주 경쟁이 심화되고 있으나 전통적으로 기존에 영위하였던 분야에 있어서는 그 시장지위가 유지되고 있는 상황입니다. 2020년대 들어 무기체계의 노후화 및 러-우 전쟁의 장기화에 따라 지상무기 교체시기가 도래한 국가의 증가와 함께 글로벌 방산시장에서 지상무기체계의 신규 수요가 점차 증대되고 있는 추세입니다. 이에 현대로템은 전차 수출 관련 잠재적 수요 국가를 대상으로 K2전차의 수출을 추진하고 있으며, 수출을 추진 중인 주요 국가는 폴란드, 튀르키예(알타이전차 양산부품) 등이 있습니다. 또한, 현대로템은 차륜형 장갑차의 수출 추진을 위한 노력으로 남미, 동남아시아 국가 등에도 영업활동을 추진하고 있습니다. 플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성 극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사의 연결종속회사 중 대표적인 금융기업은 현대캐피탈과 현대카드입니다. 금융부문의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2024년 1분기(제57기) 2023년(제56기) 2022년(제55기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 매출액 6,655,899 16.4 22,401,156 13.8 20,037,912 14.1 영업이익 424,849 11.9 1,385,538 9.2 1,844,571 18.8 총 자산 164,404,226 51.7 154,437,674 51.1 135,124,336 48.5 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함.※ 총자산은 내부거래 등 연결조정을 제외한 단순합산 금액과 비중임. 가. 여신전문금융업 여신전문금융회사는 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주 사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차 입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료 (리스료 )를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다 . 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나 , 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다 . (3) 기타사업 현대캐피탈은 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며 외에도 부동산대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 신용카드업 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 국내 신용카드 산업은 최근 5년간 지속적으로 성장해 왔지만 민간소비에서 신용카드 결제액 비중이 전체 결제 의 80%를 상회하는 상황 을 고 려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 '24년 국내 경제는 완만한 회복세가 예상되나, 민간소비 둔화 우려로 신용카드업계 성장은 제한적일 것으로 전망됩니다. 한계 차주 증가 등 신용 위험 확대, 고금리 장기화에 따른 조달비용 상승 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속됨에 따라, 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 이와 더불어, 간편결제 시장 내 핀테크 입지 확대 및 '23년 5월 온라인 원스톱 대환대출 플랫폼 출범으로 업권 내 경쟁 강도가 높아질 수 있습니다. 또한 혁신금융서비스/마이데이터 등 사업의 범위가 확장됨에 따라 중장기적인 성장동력 및 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다. 2. (금융업)영업의 현황 연결실체 중 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문의 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요제품 구분 2024년 1분기(제57기) 2023년(제56기) 2022년(제55기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 할부금융, 리스,신용카드 매출액 6,655,899 16.4 22,401,156 13.8 20,037,912 14.1 영업이익 424,849 11.9 1,385,538 9.2 1,844,571 18.8 내부매출액 (77,036) 0.4 (287,623) 0.3 (268,245) 0.4 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함 ▣ 현대캐피탈현대캐피탈은 2024년 3월말 현재 약 40조원의 자산 을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 유일한 전속금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 시장지위를 선도하고 있습니다. 또한 자동차금융 이용 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2024년 1분기(제32기) 2023년(제31기) 2022년(제30기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 2,504 0.2 25,006 0.5 41,594 0.9 유가증권평가 및 처분이익 3,022 0.2 19,377 0.4 996 0.0 대출채권수익 223,580 15.7 891,766 18.3 919,999 20.7 할부금융수익 247,807 17.4 848,580 17.4 629,171 14.2 리 스 수 익 652,219 45.9 2,458,153 50.4 2,051,433 46.2 대출채권처분이익 22,690 1.6 53,729 1.1 24,263 0.5 외환거래이익 42,819 3.0 65,636 1.3 46,767 1.1 배당금수익 785 0.1 707 0.0 635 0.0 기타 수익 225,439 15.9 510,361 10.6 721,264 16.4 수 익 합 계 1,420,865 100.0 4,873,315 100.0 4,436,122 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣현대카드현대카드는 당분기말 현재 약 1,219만명 의 신용카드 회원, 약 315.4만여개 의 가맹점, 16개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제30기 1분기 제29기 제28기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 4,112 43.5 16,312 50.6 13,108 43.5 유효이자율법이자수익 3,518 37.2 12,498 38.8 12,772 42.3 유가증권평가 및 처분이익 34 0.4 196 0.6 129 0.4 배당금수익 - - 0.2 0.0 0.0 0.0 신용손실충당금환입 - - - - 8 0.0 기타영업수익 1,789 18.9 3,242 10.1 4,145 13.7 영업수익합계 9,452 100.0 32,248 100.0 30,162 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ HCAHCA는 Hyundai Motor America (이하 “HMA”)의 종속회사로서, 1989 년 9 월 6일 California 주에 설립되었습니다. 미국에서 현대브랜드 자동차의 주 판매법인인 HMA 는 HCA 지분의 80%를 소유하고 있습니다. HMA는 현대자동차㈜ (이하"HMC”) 의 100% 소유종속회사 입니다. (단위:US$천) 분류 2024년 1분기 2023년 2022년 2021년 비고 자동차할부금융 619,630 1,881,819 1,268,418 1,263,972 - 오토리스금융 899,134 3,390,725 3,352,706 3,417,015 - 딜러금융 76,024 200,296 73,854 54,351 - 기타 1,501,355 5,271,458 4,897,114 4,602,931 - 총계 3,096,143 10,744,298 9,592,092 9,338,269 - 3. (금융업)파생상품거래 현황 ▣현대캐피탈 (1) 매매목적 파생상품당분기말 및 전기말 현재 현대캐피탈이 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 다음과 같습니다. ⓛ 당분기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 160,000 5 567 파생상품자산(부채) ② 전기말 (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 160,000 - 808 파생상품부채 (2) 위험회피현대캐피탈은 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 및 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기 중 현대캐피탈의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다. ▣ 현대카드(1) 매매목적파생상품당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.(2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다.현대카드는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다. 현대카드는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화 CD, CMS)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채와 발행된 USD 표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 현대카드 의 위험회피관계 중 KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 KRW 1,488,056백만원, KRW 1,670,000백만원입니다. 현대카드는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다. 또한 현대카드는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 현대카드는 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 4. (금융업)영업설비 ▣현대캐피탈 (기준일 : 2024년 3월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 22 23 인천광역시 - 4 4 대전광역시 - 2 2 광주광역시 - 4 4 대구광역시 - 4 4 부산광역시 - 5 5 울산광역시 - 1 1 경기도 - 8 8 경상도 - 2 2 전라도 - 2 2 강원도 - 1 1 충청도 - 4 4 제주도 - 1 1 해외 - 1 1 합계 1 61 62 ※ 금감원 업무보고서 기준 ▣현대카드 (기준일 : 2024년 3월 31일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 4 5 인천광역시 - 1 1 대전광역시 - 1 1 광주광역시 - 1 1 대구광역시 - 1 1 부산광역시 - 1 1 울산광역시 - 1 1 경기도 - 2 2 경상도 - 1 1 전라도 - 1 1 강원도 - 0 0 충청도 - 1 1 제주도 - 0 0 해외 - 1 1 합계 1 16 17 ※ 금감원 업무보고서 기준 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 등(1)산업의 특성 국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다 . 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도 가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다 . 할부 /리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나 , 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다 . 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나 , 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다 신용카드업은 카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원에게 신용카드를 발급하고, 상품 및 용역을 판매·제공하는 가맹점과 계약을 체결한 후, 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 카드사는 회원에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 이외에도 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준 등 외부 요인에 민감도가 높습니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다. 자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소▣현대캐피탈 ① Captive캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 '21 년 9월 현대자동차그룹 직할경영체제로의 전환 및 '21년 12월 기아의 기존 재무투자자 보유 지분 20% 추가 취득으로 지분율이 크게 상승 (79.8%→99.9%)하면서 현대자동차그룹과의 일체성이 더욱 강화되었습니다 . 이를 통해 대내외 불확실성 지속 및 산업 내 높은 경쟁강도에도 불구하고 현대캐피탈은 현대자동차그룹의 전속금융사로서 현대자동차 및 기아의 확고한 시장 지배력을 바탕으로 할부 /리스금융시장에서 독보적인 시장지위를 보유하고 있으며 , 현대자동차그룹 인증중고차 사업 출범에 맞추어 중고차 금융서비스 또한 제공하고 있습니다 . 나아가 전기차 사업 등 미래 모빌리티 관련 금융사업을 확대하여 현대자동차그룹과의 시너지를 창출해나갈 예정이며 , 이러한 안정적인 사업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다 . ② 체계적인 리스크 관리 현대캐피탈은 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며 , 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다 . 또한 , 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다 . ③ 풍부한 유동성과 재무적 융통성 현대캐피탈은 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어 , 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다 . 또한 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축하여 차입 안정성을 확보중이며 , 자기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다 . ④ 해외사업을 통한 수익기반 확대 현대캐피탈은 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서 영국 , 중국 , 독일 , 캐나다 , 브라질 등 13개국에 진출해 17개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다 . 지난 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점 영업을 시작하였고 , 2022년 1월 현대캐피탈 프랑스를 출범하였습니다 . 또한 러시아 , 인도 , 호주 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다 . 현대캐피탈은 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협력을 바탕으로 신규 해외진출 등 해외사업을 지속적으로 확대시켜 나갈 전망입니다 . ▣현대카드 현대카드는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 현대카드의 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 현대카드는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 현대카드의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 또한 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 프리미엄 카드 상품의 고성능 버전인 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다.한편, 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 특히 2023년 4월 미래에셋, 야놀자 카드를 신규 공개하였으며, 2023년 말 기준 총 18개의 주요 업종별 선도 기업들과 독점적 파트너십을 구축하였습니다. 현대카드는 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다.이와 함께 현대카드는 Super시리즈, Culture Project 등 Space 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러, '3층 시스템', '내 신용점수 비교', ‘소비케어’ 등 실용적인 디지털 서비스를 통해 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 ‘H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System’을 일본 신용카드 시장에도 수출하면서 현대카드는 디지털 프로세스 경쟁력이 입증되기도 하였습니다. 나. 시장 여건 (1) 국내 시장 여건여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다. 국 내 신용카드 산업은 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 80%를 상회하는 상황을 고려할 때, 국내 신용카드 산업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 저렴한 조달금리, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다. (2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러 금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구 조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 2020년 자동차 할부 금융은 2019년과 비슷한 수준인 55%의 비중을 유지하였으나, 리스 시장은 판데믹 기간 판매사들이 할부상품에 집중하여 저금리 상품을 제공함으로 인해 26%로 감소되었습니다. 2019년엔 자동차 할부금융은 신차 판매의 54% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있었으나, 그 비중은 2016~2018년 대비 점진적으로 감소하고 있었습니다. 반면 리스 시장이 전체 할부 시장의 32%를 차지 하였고, 이중 전속 자동차 할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 2019년에 전체 할부 건의 약 30% market share 를 차지하였습니다. 2016년 40% 수준에서 감소하였으나, 2017~2018년의 30% 수준을 유지하였습니다. 2021년 기록적으로 낮은 수준의 재고와 적은 인센티브 지급으로 평균 신차 가격은 2020년 대비 8% 상승, 사상 최고치를 기록했습니다. 신차 재고 수준이 낮아 역시 사상 최고치를 갱신한 중고차 가격의 상승을 계속해서 뒷받침하고 있습니다. 2022년 평균 신차 가격은 상승세를 유지하며 적은 OEM 인센티브 지급 및 차량 재고 부족 으로 12월 사상최고치를 기록했습니다. 신차 가격은 2021년 12월 대비 지난 달 4.9% 상승했습니다. 신차 재고 부족으로 중고차 가격이 이전 대비 아직 높은 수준이긴 하지만 중고차 가격은 하락했고, 2021년 수준보다 낮은 수준으로 2021년을 마감했습니다. 2023년 신차 평균 가격은 재고 증가 및 OEM 인센티브 상승으로 인해 2% 하락했습니다. 2024년 1 분기 신차 평균 가격은 재고 증가 및 인센티브 상승으로 인해 전년 동기 대비 하락했습니다 2015~2019년에 걸친 경제 회복기를 지나면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 2019년 자동차 할부금융 중 sub prime이 차지하는 비중은 2019년 들어서 8% 미만으로 감소하였으며 연체율 역시 2018년 대비 약 0.5% 감소 등 전체 신용 리스크 관리에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 다만 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점, 2018년 하반기부터 논의되어 왔던 미국 경제 recession 시작이 곧 도래할 것이라는 점 등은 리스크 관리 요소로 지목됩니다. 또한 2018년 3차례 기준금리 인상의 영향으로 자금조달비용이 상승하여 자동차금융 부문의 수익기반이 둔화하였으나 2019년은 금리 고정으로 인해 자금 조달 비용은 높은 수준이긴 하나 안정화된 상태였습니다. 2020년은 코로나19에 대응하기 위해 미국 중앙은행은 금리를 150bps 인하하고, 크레딧 시장 기능을 지원하기위한 다양한 조치를 취하였으며 코로나19 초기 신용공급을 늘리고 비용을 낮추어 신차 할부에 대한 자금 조달이 원활할수 있도록 지원하였습니다. 단기 금리는 향후 2년동안 낮게 유지 될것으로 예상 됩니다. 코로나19 봉쇄 조치 해제 이후 경제 활동이 재개되면서 미국 경제는 2021년 상반기 가파른 회복세를 보였습니다. 2021년 하반기는 경제 성장이 둔화되었으나 미국 경제는 여전히 1984년 이후 최고의 성장세로, 2021년 경제 성장률 5.7%를 기록했습니다. 미국의 장기 금리는 2022년 중앙은행의 완화적 통화 정책 축소가 예상되면서 상승하기 시작했습니다. 미국 경제는 소비자 및 정부 지출에 힘입어 2022년 4분기에 조정 성장률 2.6%를 기록했습니다. 2023년 1분기 미국 GDP 성장률은 소비자 지출 및 수출 상향 조정에 따라 6월에 종전 전망치인 1.3%에서 2%로 상향 조정되었습니다. 2023년 하반기에는 고금리로 인해 경제 성장이 둔화되어, GDP가 완만한 속도로 성장할 것으로 예상됩니다. 미 연준은 인플레이션 억제를 위해 지속적으로 금리를 인상하였습니다. 2022년 4회 연속 기준 금리 0.75%p 인상을 승인했고, 12월에는 0.50% 인상하였습니다. 2023년 2월에도 0.25% 인상하였으며, 5월에는 기준금리 목표 범위를 5.00% - 5.25%로, 7월에는 5.25%-5.5%로 상향 조정했습니다. 자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2019년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 $120billion 으로 2018년 대비 약 6% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 $52.1billion 으로 2018년 대비 약 10% 증가하는 등 지속적인 성장을 보여주고 있었습니다. 2020년 ABS 시장은 코로나19가 영향을 미치며 $105 billion으로 2019년 대비 감소하였으나, 무담보 채권은 2020년 초기 자동차 할부 금융사들이 유동성을 확보함에 따라 2019년보다 88% 증가한 $103 billion으로 증가하였습니다. 하지만, 2021년 미국 자동차 판매가 증가할 것으로 예상됨에 따라 2021년에는 자동차 ABS 발행 또한 증가할것으로 예상되며, 무담보 채권 발행량은 다시 일반적인 수준으로 감소할것으로 예상됩니다. 2021년 미국 자동차 ABS 발행은 자동차 판매 증가 및 자본 시장 정상화로 전년 대비 30% 증가했습니다. 경기 회복과 코로나19 제재 완화로, 2021년 자동차 무담보 채권 발행은 코로나19발 불확실성으로 인해 기업들이 추가 유동성을 확보했던 전년 대비 14% 하락한 830억 달러를 기록했습니다. 2022년 미국 자동차 ABS 발행은 전년 대비 18% 감소했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 시장 불확실성과 시장 금 리 상승으로 인해 전년 대비 16% 하락, 총 $72.6billion을 기록했습니다. 2023년 미국 자동차 ABS 발행은 전년 대비 35% 증가했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 전년 동기 대비 48% 증가하여 총 $108billion를 기록했습니다. 자동차 ABS와 무담보 채권 발행은 과거 공급망 이슈 해소 후 재고 정상화 및 자동차 판매 호조에 힘입어 증가했습니다. 2024년 1 분기 미국 자동차 ABS발행은 전년 동기 대비 57%증가했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 전년 대비 69%증가하여 총 $45billion를 기록했습니다 III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제57기 1분기 제56기 제55기 [유동자산] 106,083,786 101,724,717 96,389,273 현금및현금성자산 19,668,549 19,166,619 20,864,879 단기금융상품 6,875,666 7,339,968 5,774,597 기타금융자산 3,446,925 2,802,611 5,934,745 매출채권 5,361,243 4,682,182 4,279,057 재고자산 18,078,459 17,400,346 14,291,216 금융업채권 44,880,648 43,120,684 38,037,368 기타 7,772,296 7,212,307 7,207,411 [비유동자산] 189,850,014 180,738,638 159,353,189 기타금융자산 5,017,018 4,423,388 3,889,776 유형자산 39,637,587 38,920,900 36,153,190 투자부동산 145,144 146,148 144,450 무형자산 6,298,485 6,218,585 6,102,377 공동기업 및 관계기업투자 29,494,296 28,476,142 25,199,437 금융업채권 68,200,264 64,566,977 52,326,478 운용리스자산 31,877,481 29,664,618 27,681,534 기타 9,179,739 8,321,880 7,855,947 자산총계 295,933,800 282,463,355 255,742,462 [유동부채] 72,391,064 73,362,103 74,236,472 [비유동부채] 118,636,398 107,291,812 90,609,445 부채총계 191,027,462 180,653,915 164,845,917 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,375,129 4,378,489 4,241,303 [연결기타자본항목] (884,826) (1,197,084) (1,713,928) [연결기타포괄손익누계액] 752,639 (838,892) (1,620,682) [연결이익잉여금] 89,376,096 88,665,805 79,953,601 [비지배지분] 9,798,307 9,312,129 8,547,258 자본총계 104,906,338 101,809,440 90,896,545 매출액 40,658,539 162,663,579 142,151,469 영업이익 3,557,362 15,126,901 9,824,928 법인세비용차감전순이익 4,727,213 17,618,662 11,181,471 계속영업연결분기(당기)순이익 3,695,111 12,992,022 8,202,303 중단영업분기(당기)순손실 (319,110) (719,721) (218,689) 연결분기(당기)순이익 3,376,001 12,272,301 7,983,614 지배회사지분 순이익 3,230,950 11,961,717 7,364,364 보통주 기본주당순이익 12,286원 45,703원 28,521원 계속영업보통주기본주당이익 13,501원 47,622원 29,105원 중단영업보통주기본주당이익(손실) (1,214원) (1,919원) (584원) 보통주 희석주당순이익 12,286원 45,703원 28,521원 연결에 포함된 회사수 148 148 143 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제57기 1분기 제56기 제55기 [유동자산] 22,939,222 21,797,281 23,819,313 현금및현금성자산 7,350,498 6,995,325 4,897,550 단기금융상품 2,897,917 3,589,345 2,734,699 기타금융자산 424,297 411,464 3,948,556 매출채권 5,335,250 4,789,037 6,967,988 재고자산 4,471,705 4,720,162 3,539,383 기타 2,459,555 1,291,948 1,731,137 [비유동자산] 64,934,548 63,267,354 59,593,036 기타금융자산 3,023,147 2,853,067 2,479,694 유형자산 26,809,237 26,699,459 25,644,467 투자부동산 122,063 123,414 128,816 무형자산 4,322,908 4,273,670 4,213,714 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 27,043,073 26,011,646 23,755,738 기타 3,614,120 3,306,098 3,370,607 자산총계 87,873,770 85,064,635 83,412,349 [유동부채] 19,326,101 18,594,079 21,443,574 [비유동부채] 5,820,714 5,683,387 6,212,960 부채총계 24,277,466 24,277,466 27,656,534 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,274,874 4,276,602 4,209,111 [기타자본항목] (884,826) (1,197,084) (1,713,928) [기타포괄손익누계액] (383,426) (206,836) (257,239) [이익잉여금] 58,231,340 56,425,494 52,028,878 자본총계 62,726,955 60,787,169 55,755,815 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 18,418,828 78,033,758 65,308,350 영업이익 1,551,568 6,670,971 2,828,569 분기(당기)순이익 4,315,783 7,343,003 3,701,958 보통주 기본주당이익 16,413원 28,049원 14,328원 보통주 희석주당이익 16,413원 28,049원 14,328원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 57 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 56 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기말 제 56 기말 자산 유동자산 106,083,786 101,724,717 현금및현금성자산 19,668,549 19,166,619 단기금융상품 6,875,666 7,339,968 기타금융자산 3,446,925 2,802,611 매출채권 5,361,243 4,682,182 기타채권 4,382,907 3,431,169 재고자산 18,078,459 17,400,346 기타자산 3,219,608 3,150,939 당기법인세자산 164,659 195,696 금융업채권 44,880,648 43,120,684 매각예정비유동자산 5,122 434,503 비유동자산 189,850,014 180,738,638 장기금융상품 219,163 154,966 기타금융자산 5,017,018 4,423,388 장기성매출채권 205,743 210,979 기타채권 1,065,010 855,015 기타자산 2,172,569 1,970,119 유형자산 39,637,587 38,920,900 투자부동산 145,144 146,148 무형자산 6,298,485 6,218,585 공동기업 및 관계기업투자 29,494,296 28,476,142 순확정급여자산 433,546 488,181 이연법인세자산 3,964,733 3,604,977 금융업채권 68,200,264 64,566,977 운용리스 자산 31,877,481 29,664,618 사용권자산 1,118,975 1,037,643 자산총계 295,933,800 282,463,355 부채 유동부채 72,391,064 73,362,103 매입채무 11,226,711 10,952,046 미지급금 6,840,330 8,642,808 단기차입금 7,476,566 9,035,548 유동성장기부채 23,007,516 25,109,158 당기법인세부채 1,837,317 1,324,720 충당부채 7,463,034 7,316,877 기타금융부채 193,836 56,712 기타부채 14,108,118 10,577,033 리스부채 237,636 224,350 매각예정비유동부채 0 122,851 비유동부채 118,636,398 107,291,812 장기성미지급금 586,792 616,011 사채 83,892,517 73,033,493 장기차입금 17,505,439 17,569,760 순확정급여부채 82,399 77,268 충당부채 4,511,684 4,333,841 기타금융부채 48,150 176,399 기타부채 5,767,758 5,212,012 이연법인세부채 5,414,403 5,438,976 리스부채 827,256 834,052 부채총계 191,027,462 180,653,915 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 95,108,031 92,497,311 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,375,129 4,378,489 기타자본항목 (884,826) (1,197,084) 기타포괄손익누계액 752,639 (838,892) 이익잉여금 89,376,096 88,665,805 비지배지분 9,798,307 9,312,129 자본총계 104,906,338 101,809,440 자본과부채총계 295,933,800 282,463,355 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 40,658,539 40,658,539 37,770,005 37,770,005 매출원가 32,230,756 32,230,756 29,998,877 29,998,877 매출총이익 8,427,783 8,427,783 7,771,128 7,771,128 판매비와관리비 4,870,421 4,870,421 4,128,801 4,128,801 영업이익 3,557,362 3,557,362 3,642,327 3,642,327 공동기업및관계기업투자손익 878,939 878,939 755,597 755,597 금융수익 405,475 405,475 438,205 438,205 금융비용 197,036 197,036 273,454 273,454 기타수익 531,703 531,703 650,025 650,025 기타비용 449,230 449,230 565,919 565,919 법인세비용차감전순이익 4,727,213 4,727,213 4,646,781 4,646,781 법인세비용 1,032,102 1,032,102 1,171,939 1,171,939 계속영업연결분기순이익 3,695,111 3,695,111 3,474,842 3,474,842 중단영업분기순손실 (319,110) (319,110) (55,439) (55,439) 연결분기순이익 3,376,001 3,376,001 3,419,403 3,419,403 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 3,230,950 3,230,950 3,311,539 3,311,539 비지배지분 145,051 145,051 107,864 107,864 지배기업 소유지분에 대한 주당이익 보통주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12,287 12,287 12,664 12,664 계속영업보통주기본주당이익 (단위 : 원) 13,501 13,501 12,809 12,809 중단영업보통주기본주당손실 (단위 : 원) (1,214) (1,214) (145) (145) 1우선주기본주당이익(손실) (단위 : 원) 12,299 12,299 12,651 12,651 계속영업1우선주기본주당이익 (단위 : 원) 13,513 13,513 12,796 12,796 중단영업1우선주기본주당손실 (단위 : 원) (1,214) (1,214) (145) (145) 보통주희석주당이익 (단위 : 원) 12,287 12,287 12,664 12,664 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 12,299 12,299 12,651 12,651 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익 3,376,001 3,376,001 3,419,403 3,419,403 기타포괄손익 1,688,638 1,688,638 1,116,804 1,116,804 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 (35,170) (35,170) (29,931) (29,931) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (3,270) (3,270) 16,020 16,020 확정급여제도의 재측정요소 11,417 11,417 (13,637) (13,637) 지분법이익잉여금 (10,172) (10,172) (43,057) (43,057) 지분법자본변동 (33,145) (33,145) 10,743 10,743 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 1,723,808 1,723,808 1,146,735 1,146,735 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (2,476) (2,476) 5,272 5,272 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (136,632) (136,632) (209,623) (209,623) 지분법자본변동 426,723 426,723 362,605 362,605 해외사업환산손익 1,436,193 1,436,193 988,481 988,481 총포괄이익 5,064,639 5,064,639 4,536,207 4,536,207 총포괄이익의 귀속 지배기업소유주지분 4,838,538 4,838,538 4,370,074 4,370,074 비지배지분 226,101 226,101 166,133 166,133 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,241,303 (1,713,928) (1,620,682) 79,953,601 82,349,287 8,547,258 90,896,545 총포괄이익 연결분기순이익 0 0 0 0 3,311,539 3,311,539 107,864 3,419,403 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 67,951 (46,982) 20,969 323 21,292 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (165,836) 0 (165,836) (43,787) (209,623) 지분법평가 0 0 0 353,277 (43,057) 310,220 20,071 330,291 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 (9,968) (9,968) (3,669) (13,637) 해외사업환산손익 0 0 0 903,150 0 903,150 85,331 988,481 총포괄이익 소계 0 0 0 1,158,542 3,211,532 4,370,074 166,133 4,536,207 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (1,572,542) (1,572,542) (38,490) (1,611,032) 종속기업의 증자 0 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 처분 0 22,587 78,369 0 0 100,956 0 100,956 자기주식 소각 0 0 315,412 0 (315,412) 0 0 0 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 0 0 기타변동분 0 78 0 0 10 88 (3,232) (3,144) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 0 22,665 393,781 0 (1,887,944) (1,471,498) (41,722) (1,513,220) 2023.03.31 (기말자본) 1,488,993 4,263,968 (1,320,147) (462,140) 81,277,189 85,247,863 8,671,669 93,919,532 2024.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,378,489 (1,197,084) (838,892) 88,665,805 92,497,311 9,312,129 101,809,440 총포괄이익 연결분기순이익 0 0 0 0 3,230,950 3,230,950 145,051 3,376,001 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 0 0 0 (20,465) 15,203 (5,262) (484) (5,746) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 0 0 0 (145,195) 0 (145,195) 8,563 (136,632) 지분법평가 0 0 0 383,459 (10,172) 373,287 10,119 383,406 확정급여제도의 재측정요소 0 0 0 0 11,026 11,026 391 11,417 해외사업환산손익 0 0 0 1,373,732 0 1,373,732 62,461 1,436,193 총포괄이익 소계 0 0 0 1,591,531 3,247,007 4,838,538 226,101 5,064,639 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 배당 0 0 0 0 (2,212,882) (2,212,882) (90,822) (2,303,704) 종속기업의 증자 0 (1,551) 0 0 0 (1,551) 216,088 214,537 종속기업의 처분 0 0 0 0 0 0 (2,603) (2,603) 자기주식 처분 0 0 0 0 0 0 0 0 자기주식 소각 0 (1,728) 312,258 0 (312,258) (1,728) 0 (1,728) 신종자본증권의 발행 0 0 0 0 0 0 139,640 139,640 기타변동분 0 (81) 0 0 (11,576) (11,657) (2,226) (13,883) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 0 (3,360) 312,258 0 (2,536,716) (2,227,818) 260,077 (1,967,741) 2024.03.31 (기말자본) 1,488,993 4,375,129 (884,826) 752,639 89,376,096 95,108,031 9,798,307 104,906,338 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 57 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 56 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 백만원) 제 57 기 1분기 제 56 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (942,600) 57,673 영업으로부터 창출된 현금흐름 563,718 1,221,693 연결분기순이익 3,376,001 3,419,403 조정 5,718,561 4,444,162 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (8,530,844) (6,641,872) 이자의 수취 411,402 388,013 이자의 지급 (1,256,467) (888,397) 배당금의 수취 875 1,412 법인세의 지급 (662,128) (665,048) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,893,430) (63,379) 단기금융상품의 순증감 640,559 541,977 기타금융자산(유동)의 순증감 (220,670) 1,080,454 기타금융자산(비유동)의 감소 57,050 8,651 기타채권의 감소 20,836 18,220 장기금융상품의 감소 127 39,473 유형자산의 처분 43,782 27,669 무형자산의 처분 402 61 공동기업 및 관계기업투자의 처분 2,658 9 기타금융자산(비유동)의 증가 (338,871) (23,037) 기타채권의 증가 (234,881) (25,923) 장기금융상품의 증가 (7,422) (46,343) 유형자산의 취득 (1,857,294) (1,478,412) 무형자산의 취득 (379,153) (301,170) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (620,996) (14,871) 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 443 109,863 재무활동으로 인한 현금흐름 4,050,905 1,011,448 단기차입금의 차입 667,996 349,961 장기차입금 및 사채의 차입 16,435,753 9,356,249 종속기업의 증자 217,234 0 단기차입금의 상환 (2,524,493) (730,838) 장기차입금 및 사채의 상환 (10,872,324) (7,941,787) 리스부채의 상환 (37,157) (65,997) 배당금의 지급 (33) (48) 신종자본증권의 발행 139,640 0 기타 재무활동으로 인한 현금유입액 24,289 43,908 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 287,055 498,794 현금및현금성자산의 증가 501,930 1,504,536 기초의 현금및현금성자산 19,166,619 20,864,879 기말의 현금및현금성자산 19,668,549 22,369,415 3. 연결재무제표 주석 1. 회사 및 종속기업의 개요 (연결) 지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.86 정몽구 11,395,859 5.44 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.72% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대파텍스(주) 〃 〃 56.00% 현대엔지비(주) 엔지니어링 서비스 〃 68.29% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 로템에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 에스트랜스 주식회사 〃 〃 100.00% 〃 김포골드라인에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% (주)에어플러그 소프트웨어 개발 및 판매 〃 99.41% 포티투닷 주식회사 〃 〃 58.69% 42 Air, Inc 〃 미국 100.00% 포티투닷 주식회사 100% 모비아(주) 운수 대한민국 100.00% 〃 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) 〃 〃 60.00% HMA 60.00% Hyundai Translead (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Investment, Inc. 투자 〃 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CORP. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CAPTIVE INSURANCE INC. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% HYUNDAI MOTOR INDIA ENGINEERING PRIVATE LIMITED (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% HYUNDAI INDIA INSURANCE BROKING PRIVATE LIMITED (HIIB) 보험 〃 100.00% 〃 HYUNDAI CAPITAL INDIA PRIVATE LIMITED (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Mobility Japan R Center Co., Ltd. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Business Service Company (HMBSC) 자동차 판매 중개업 사우디아라비아 100.00% HYUNDAI MOTOR MIDDLE EAST AND AFRICA L.L.C 〃 아랍에미리트 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems(Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURINGCORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% HYUNDAI THANH CONG COMMERCIAL VEHICLE JOINT STOCKCOMPANY (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO JOINT VENTUREJOINT STOCK COMPANY (HTV)(*1) 〃 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH) 〃 필리핀 100.00% HYUNDAI MOBILITY (THAILAND) CO., LTD. (HMT) 〃 태국 100.00% PT HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 100.00% PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMMI 0.01% PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) 〃 〃 99.99% HMID 99.99% PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 〃 호주 100.00% 〃 HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motorsport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HMCIS B.V. 지주회사 네덜란드 100.00% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Sweden AB (HMS) 〃 스웨덴 100.00% Hyundai Motor CIS Limited Liability Company (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 러시아 100.00% HMCIS B.V. 100.00% Hyundai Mobility Lab Limited Liability Company. (HML) 소프트웨어 개발 〃 99.00% HMCIS 99.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Limited liability company Hyundai Truck Bus Rus (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 튀르키예 97.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Demiryolu AraclariSAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00% Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM MahmutbeyProjesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00% Hyundai EURotem A.S. 15.00% Rotem SRS Ukraine LLC 철도 유지 보수 우크라이나 100.00% 로템에스알에스(주) 100.00% Rotem SRS Egypt LLC 〃 이집트 98.00% 로템에스알에스(주) 98.00% HYUNDAI MOTOR UK LIMITED (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L. (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% HYUNDAI MOTOR FRANCE (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland sp. z o.o. (HMP) 〃 폴란드 100.00% HYUNDAI ROTEM EUROPE sp. z o.o. 방산 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% GENESIS MOTOR EUROPE GmbH (GME) 완성차 및 부품 판매 독일 100.00% GENESIS MOTOR UK LIMITED (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% GENESIS MOTOR SWITZERLAND AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 GENESIS MOTOR DEUTSCHLAND GmbH (GMD) 〃 독일 100.00% 〃 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 스위스 75.00% Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) 〃 독일 100.00% HHM 100% HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Kazakhstan Limited Liability Partnership 〃 카자흐스탄 100.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 브라질 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 제로원액셀러레이터투자펀드1호합자조합 〃 대한민국 99.00% 오토피아제육십육차~제칠십팔차유동화전문유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 슈퍼시리즈제구차~제십육차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 블루월넛 주식회사 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% Hyundai Connected Mobility GmbH 모빌리티서비스 독일 100.00% 주식회사 모션 〃 대한민국 73.28% 주식회사 유비퍼스트대원 텔레메틱스 단말기 제조 및 판매 〃 67.99% 포티투닷 주식회사 67.99% Hyundai Cha Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈㈜(*) 39,518,034 33,313,902 1,485,839 137,832 현대카드㈜(*) 25,786,862 21,877,932 945,206 63,792 현대로템㈜(*) 5,101,323 3,409,192 747,779 55,633 ㈜현대케피코(*) 2,226,334 1,203,513 636,270 6,500 HCA(*) 89,432,700 80,947,685 4,111,173 144,143 HMA 15,658,689 8,493,157 10,815,352 465,343 HCCA(*) 9,609,146 8,792,896 303,844 18,791 HMMA 5,204,258 3,781,376 3,441,944 77,218 HMMC 5,081,139 1,781,206 2,733,017 164,988 HMI(*) 4,217,050 2,481,862 2,767,547 267,310 HAOSVT 2,277,436 1,118,942 1,362,300 88,528 HME(*) 2,137,537 1,900,672 4,253,911 146,278 HACC(*) 2,016,332 1,195,774 1,373,675 106,305 HMB 1,951,006 1,099,726 734,632 12,517 HMMI 1,916,359 1,248,064 487,542 12,463 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈㈜(*) 39,989,443 34,295,530 1,293,533 64,952 현대카드㈜(*) 23,618,651 19,806,484 781,527 70,764 현대로템㈜(*) 4,610,630 3,099,606 684,447 18,093 ㈜현대케피코(*) 2,172,854 1,185,107 604,262 10,906 HCA(*) 70,043,519 62,262,516 2,980,592 171,702 HMA 15,994,905 10,069,476 9,445,201 712,135 HCCA(*) 6,699,344 6,145,075 209,466 6,721 HMMA 5,443,822 4,221,365 3,167,481 77,176 HMI(*) 5,457,793 2,263,634 2,443,254 220,794 HMMC 5,363,511 2,266,096 2,662,624 115,460 HME(*) 3,273,035 3,185,052 4,522,212 7,594 HACC(*) 2,114,214 1,225,842 1,013,710 54,231 HAOSVT 2,012,858 1,075,770 1,159,998 43,009 HMB 1,952,703 1,301,711 739,363 4,777 HMCA 1,167,185 941,256 565,086 21,953 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 194,423 (559,185) (175,072) 투자활동 현금흐름 (126,177) (21,680) 223,692 재무활동 현금흐름 (250,368) 1,889,550 (99,358) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - 12 1,628 현금및현금성자산의 순증감 (182,122) 1,308,697 (49,110) 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (899,779) 961,662 (176,032) 투자활동 현금흐름 (28,302) (9,176) 371,777 재무활동 현금흐름 1,113,451 (1,046,661) (210,659) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 1,987 현금및현금성자산의 순증감 185,370 (94,175) (12,927) (5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.28% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,486,986 2,486,550 971,047 비지배지분에 귀속되는 순손익 49,791 40,217 35,502 비지배지분에 지급한 배당금 - 83,561 - 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.28% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,425,670 2,490,730 942,579 비지배지분에 귀속되는 순손익 187,078 142,315 98,254 비지배지분에 지급한 배당금 - 38,442 - (6) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 포함 오토피아제칠십팔차유동화전문유한회사 신규출자 Hyundai Capital Kazakhstan Limited Liability Partnership 김포골드라인에스알에스(주) 제외 오토피아제육십오차유동화전문유한회사 청산 자브로프제일차 주식회사 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 지분매각 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (연결) (1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를함께 이용하여야 합니다. 2024년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 5,381,249 (20,006) 0 5,361,243 비유동매출채권 236,936 (5,006) (26,187) 205,743 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 현재가치할인차금 장부금액 합계 유동매출채권 4,701,721 (19,539) 0 4,682,182 비유동매출채권 241,556 (5,005) (25,572) 210,979 연체되거나 손상된 매출채권 및 기타채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 매출채권 장부금액 총장부금액 손상되지 않은 금융자산과 손상된 금융자산 손상되지 않은 금융자산 연체상태 미연체 4,931,892 만기 경과후 90일 이하 320,174 만기 경과후 91일~180일 73,677 만기 경과후 180일 초과 292,442 연체상태 합계 5,618,185 손상된 금융자산 연체상태 미연체 만기 경과후 90일 이하 만기 경과후 91일~180일 만기 경과후 180일 초과 연체상태 합계 25,012 전기말 (단위 : 백만원) 매출채권 장부금액 총장부금액 손상되지 않은 금융자산과 손상된 금융자산 손상되지 않은 금융자산 연체상태 미연체 4,227,084 만기 경과후 90일 이하 396,061 만기 경과후 91일~180일 56,367 만기 경과후 180일 초과 263,765 연체상태 합계 4,943,277 손상된 금융자산 연체상태 미연체 만기 경과후 90일 이하 만기 경과후 91일~180일 만기 경과후 180일 초과 연체상태 합계 24,544 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 매출채권 금융자산의 기초 대손충당금 24,544 손상차손(환입), 대손충당금 (43) 제각, 금융자산의 대손충당금 0 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 511 금융자산의 기말 대손충당금 25,012 전분기 (단위 : 백만원) 매출채권 금융자산의 기초 대손충당금 24,886 손상차손(환입), 대손충당금 (718) 제각, 금융자산의 대손충당금 (8) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 362 금융자산의 기말 대손충당금 24,522 4. 기타채권 (연결) 기타 채권에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 외의 유동채권 (18,808) 4,382,907 매출채권 외의 유동채권 단기미수금 3,289,159 단기미청구공사 1,081,731 단기임차보증금 14,436 단기보증예치금 8,925 기타유동채권, 기타 7,464 매출채권 외의 비유동채권 0 1,065,010 매출채권 외의 비유동채권 장기미수금 447,052 장기미청구공사 0 장기임차보증금 330,646 장기보증예치금 287,312 기타비유동채권, 기타 0 전기말 (단위 : 백만원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 외의 유동채권 (18,858) 3,431,169 매출채권 외의 유동채권 단기미수금 2,223,588 단기미청구공사 1,191,078 단기임차보증금 17,104 단기보증예치금 9,020 기타유동채권, 기타 9,237 매출채권 외의 비유동채권 0 855,015 매출채권 외의 비유동채권 장기미수금 462,064 장기미청구공사 0 장기임차보증금 332,215 장기보증예치금 60,736 기타비유동채권, 기타 0 기타채권 중 변제자산 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 변제자산,기타채권 1,061,332 변제자산 내용설명 기타채권 미수금에는 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산이 인식되어 있음 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 변제자산,기타채권 1,008,099 변제자산 내용설명 기타채권 미수금에는 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산이 인식되어 있음 연체되거나 손상된 금융자산에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 18,858 손익으로 인식된 추가적인 충당금 402 제각, 금융자산의 대손충당금 (410) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 (42) 금융자산의 기말 대손충당금 18,808 전분기 (단위 : 백만원) 기타채권 금융자산의 기초 대손충당금 134,385 손익으로 인식된 추가적인 충당금 741 제각, 금융자산의 대손충당금 (285) 환율차이로 인한 변동 등, 금융자산의 대손충당금 (43) 금융자산의 기말 대손충당금 134,798 5. 기타금융자산 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 기타유동금융자산 3,070,877 92,314 114,537 169,197 3,446,925 기타비유동금융자산 574,084 2,896,348 1,030,070 516,516 5,017,018 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 기타유동금융자산 2,374,032 89,252 20,604 318,723 2,802,611 기타비유동금융자산 493,423 2,900,170 588,502 441,293 4,423,388 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 취득원가 673,563 2,629,003 3,302,566 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 653,867 2,334,795 2,988,662 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. 전기말 (단위 : 백만원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 금융자산 취득원가 기타포괄손익-공정가치 금융자산 합계 611,668 2,377,754 2,989,422 기타포괄손익-공정가치측정금융자산에 대한 설명 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 지분상품의 내용 당분기말 (단위 : 백만원) 지분율(%) 금융자산 취득원가 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품에 대한 설명 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 회사명 (주)케이티 0.0476 458,793 461,872 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 보유 중이며, 보유 중인 (주)케이티 주식 12,011,143주는 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. 현대글로비스(주) 0.0488 210,688 318,766 현대제철(주) 0.0687 727,028 291,720 ANI Technologies Private Limited (OLA) 0.0338 278,955 282,285 현대오일뱅크(주) 0.0435 53,734 224,367 Grab Holdings Limited 0.0110 442,922 181,367 HD현대 0.0220 9,018 124,730 현대엠파트너스(주) 0.0929 9,888 14,448 NICE평가정보(주) 0.0225 3,312 13,741 (주)현대그린푸드 0.0236 5,203 9,539 (주)NICE홀딩스 0.0130 3,491 5,983 (주)현대지에프홀딩스 0.0097 9,801 6,422 현대아산(주) 0.0088 22,500 2,117 기타 393,670 397,438 금융자산, 범주 합계 2,629,003 2,334,795 전기말 (단위 : 백만원) 지분율(%) 금융자산 취득원가 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품에 대한 설명 금융자산, 범주 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품투자 회사명 (주)케이티 421,442 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 보유 중이며, 보유 중인 (주)케이티 주식 12,011,143주는 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. 현대글로비스(주) 350,625 현대제철(주) 334,836 의결권 있는 주식 10,540,709주 중 1,367,114주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 전기 중 전량 매도함. ANI Technologies Private Limited (OLA) 282,285 현대오일뱅크(주) 224,367 Grab Holdings Limited 186,356 HD현대 109,811 현대엠파트너스(주) 14,720 NICE평가정보(주) 12,935 (주)현대그린푸드 9,187 전기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. (주)NICE홀딩스 6,480 (주)현대지에프홀딩스 5,487 전기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. 현대아산(주) 2,117 기타 417,106 금융자산, 범주 합계 2,377,754 6. 재고자산 (연결) 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 유동제품 10,865,496 유동상품 139,427 유동반제품 585,583 유동재공품 734,521 유동원재료 3,380,785 유동저장품 370,874 유동 운송중 재고자산 657,959 기타재고 1,343,814 총유동재고자산 18,078,459 기타재고에 포함된 운용리스재고 금액 209,529 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 유동제품 10,509,361 유동상품 121,347 유동반제품 632,114 유동재공품 497,054 유동원재료 3,535,109 유동저장품 360,031 유동 운송중 재고자산 566,475 기타재고 1,178,855 총유동재고자산 17,400,346 기타재고에 포함된 운용리스재고 금액 157,442 재고자산 세부내역 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 재고자산 평가충당금 유동재고자산 (251,196) 전기말 (단위 : 백만원) 재고자산 평가충당금 유동재고자산 (238,834) 7. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타유동자산 3,219,608 기타유동자산 단기미수수익 694,445 단기선급금 1,286,335 단기선급비용 699,829 단기선급부가세 및 기타 538,999 기타비유동자산 2,172,569 기타비유동자산 장기미수수익 355 장기선급금 137,377 장기선급비용 1,996,689 장기선급부가세 및 기타 38,148 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타유동자산 3,150,939 기타유동자산 단기미수수익 668,301 단기선급금 1,175,996 단기선급비용 713,067 단기선급부가세 및 기타 593,575 기타비유동자산 1,970,119 기타비유동자산 장기미수수익 379 장기선급금 137,377 장기선급비용 1,795,515 장기선급부가세 및 기타 36,848 8. 매각예정비유동자산과 중단영업 (연결) 매각예정 처분자산집단의 자산과 부채 당분기말 (단위 : 백만원) 건물 등 종속기업 자산과 부채 합계 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 5,122 0 5,122 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 0 기타포괄손익, 매각예정관련 누적손실 0 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실) 0 비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술 해당 매각예정처분자산집단은 당분기 중 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 매각절차가 완료됨에 따라 전액 제거되었음. 전기말 (단위 : 백만원) 건물 등 종속기업 자산과 부채 합계 매각예정 또는 소유주에 대한 분배예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단 0 434,503 434,503 매각예정으로 분류된 처분자산집단에 포함된 부채 122,851 기타포괄손익, 매각예정관련 누적손실 321,879 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 이익(손실) (483,992) 비유동자산 또는 처분자산집단을 표시한 부문에 대한 기술 전기 중 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC 지분 전량에 대하여 매각하기로 결정함에 따라 전기말 현재 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC와 관련된 자산 및 부채를 매각예정처분자산집단으로 분류하였으며, 이와 관련하여 기타포괄손익으로 인식된 누적손실이 존재함.또한 관련 처분자산집단을 공정가치에서 처분부대원가를 뺀 금액으로 측정함에 따라 인식된 손상차손이 존재함. 중단영업 단일금액의 분석 공시 당분기 (단위 : 백만원) 중단영업 수익(매출액) 210 매출원가 689 매출총이익 (479) 판매비와관리비 1,288 영업이익(손실) (1,767) 관계기업 및 공동기업 투자손익 787 금융수익 (2,559) 금융비용 130 기타이익 16,813 기타비용 326,185 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손실(환입) (21,954) 법인세비용차감전순이익(손실), 중단영업 (291,087) 중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익) 28,023 중단영업분기순이익(손실) (319,110) 기타포괄손익으로 인식된 해외사업환산 누적손실이 당기손실로 재분류된 효과, 기타비용 319,662 중단영업에 대한 설명 2023년 12월 19일 이사회는 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 매각을 승인하였으며, 당분기 중 매각절차가 완료되었습니다. 이에 따라 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)는 당분기 중 연결재무제표에서 제외 되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다. Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 기중 성과는 다음과 같습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 중단영업 수익(매출액) 8,688 매출원가 57,803 매출총이익 (49,115) 판매비와관리비 513 영업이익(손실) (49,628) 관계기업 및 공동기업 투자손익 775 금융수익 2,951 금융비용 34,742 기타이익 32,656 기타비용 9,556 중단영업에 포함된 자산이나 처분자산집단을 순공정가치로 측정하거나 처분함에 따라 인식된 손실(환입) (1,680) 법인세비용차감전순이익(손실), 중단영업 (55,864) 중단으로 인한 이익(손실)과 관련된 법인세비용(수익) (425) 중단영업분기순이익(손실) (55,439) 기타포괄손익으로 인식된 해외사업환산 누적손실이 당기손실로 재분류된 효과, 기타비용 0 중단영업에 대한 설명 2023년 12월 19일 이사회는 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 매각을 승인하였으며, 당분기 중 매각절차가 완료되었습니다. 이에 따라 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)는 당분기 중 연결재무제표에서 제외 되었으며, 관련 손익은 중단영업으로 분류되었습니다. Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)의 기중 성과는 다음과 같습니다. 중단영업 자산 및 부채 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 중단영업 자산 자산 유동자산 0 유동자산 현금및현금성자산 0 기타 유동채권 0 유동재고자산 0 기타유동자산 0 기타 0 비유동자산 0 비유동자산 기타비유동자산 0 유형자산 0 이연법인세자산 0 기타 0 부채 부채 유동부채 0 유동부채 단기매입채무 0 비유동차입금의 유동성 대체 부분 0 유동충당부채 0 기타 유동부채 0 비유동부채 0 비유동부채 비유동충당부채 0 전기말 (단위 : 백만원) 중단영업 자산 자산 유동자산 357,823 유동자산 현금및현금성자산 70,804 기타 유동채권 4,445 유동재고자산 268,071 기타유동자산 11,773 기타 2,730 비유동자산 76,680 비유동자산 기타비유동자산 8,927 유형자산 54,761 이연법인세자산 12,295 기타 697 부채 부채 유동부채 113,836 유동부채 단기매입채무 3,061 비유동차입금의 유동성 대체 부분 88,462 유동충당부채 8,682 기타 유동부채 13,631 비유동부채 9,015 비유동부채 비유동충당부채 9,015 중단영업 현금흐름 공시 당분기 (단위 : 백만원) 중단영업 중단영업영업활동순현금흐름 (7,108) 중단영업투자활동순현금흐름 5,556 중단영업재무활동순현금흐름 (88,831) 중단영업에 대한 설명 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)에서 발생한 순현금흐름은 다음과같습니다. 전분기 (단위 : 백만원) 중단영업 중단영업영업활동순현금흐름 (132,902) 중단영업투자활동순현금흐름 8,836 중단영업재무활동순현금흐름 0 중단영업에 대한 설명 Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR)에서 발생한 순현금흐름은 다음과같습니다. 9. 유형자산 (연결) 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 유형자산 38,920,900 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 1,478,493 처분, 유형자산 (61,294) 감가상각비, 유형자산 (817,401) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 116,889 기말 유형자산 39,637,587 유형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초 유형자산 36,153,190 사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산 632,399 처분, 유형자산 (67,914) 감가상각비, 유형자산 (801,412) 기타 변동에 따른 증가(감소), 유형자산 263,133 기말 유형자산 36,179,396 유형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음 10. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 투자부동산 취득 완료 투자부동산 기초 투자부동산 146,148 감가상각비, 투자부동산 (1,351) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 347 기말 투자부동산 145,144 전분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 장부금액 투자부동산 취득 완료 투자부동산 기초 투자부동산 144,450 감가상각비, 투자부동산 (1,351) 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 524 기말 투자부동산 143,623 투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 11,058 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계 3,044 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 10,396 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 합계 3,215 11. 무형자산 (연결) 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초의 무형자산 및 영업권 6,218,585 내부개발 및 개별 취득 364,335 처분, 무형자산 및 영업권 (412) 감가상각비, 무형자산 (384,399) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (530) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 100,906 기말의 무형자산 및 영업권 6,298,485 무형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기초의 무형자산 및 영업권 6,102,377 내부개발 및 개별 취득 295,337 처분, 무형자산 및 영업권 (69) 감가상각비, 무형자산 (447,685) 당기손익으로 인식된 손상차손, 무형자산 및 영업권 (914) 기타변동에 따른 증가(감소), 무형자산 및 영업권 76,120 기말의 무형자산 및 영업권 6,025,166 무형자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 개발비(무형자산) 304,930 경상연구개발비 594,959 연구개발활동 총 지출액 899,889 무형자산에 대한 설명 경상연구개발비는 제조경비 및 관리비로 구성되어 있으며, 총지출내역에는 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 개발비(무형자산) 219,041 경상연구개발비 557,432 연구개발활동 총 지출액 776,473 무형자산에 대한 설명 경상연구개발비는 제조경비 및 관리비로 구성되어 있으며, 총지출내역에는 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 리스 및 운용리스자산 (연결) 사용권자산에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 기초 사용권자산 1,037,643 사용권자산의 추가 67,427 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (24,543) 사용권자산감가상각비 (78,009) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 116,457 기말 사용권자산 1,118,975 사용권자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 전분기 (단위 : 백만원) 사용권자산 기초 사용권자산 1,117,293 사용권자산의 추가 126,448 계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산 (2,792) 사용권자산감가상각비 (75,178) 기타 변동에 따른 증가(감소), 사용권자산 (20,066) 기말 사용권자산 1,145,705 사용권자산에 대한 설명 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. 리스이용자의 리스에 대한 양적 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 할인전 리스부채 1,265,414 할인후 리스부채 1,064,892 유동 리스부채 237,636 비유동 리스부채 827,256 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 할인전 리스부채 1,260,621 할인후 리스부채 1,058,402 유동 리스부채 224,350 비유동 리스부채 834,052 운용리스 자산 당분기말 (단위 : 백만원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 운용리스자산 39,684,445 (7,669,208) (137,756) 31,877,481 전기말 (단위 : 백만원) 취득원가 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 합계 운용리스자산 37,319,651 (7,520,255) (134,778) 29,664,618 운용리스료의 만기분석 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 5,788,315 7,272,110 194 13,060,619 전기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 5,356,971 6,674,656 233 12,031,860 13. 공동기업 및 관계기업투자 (연결) (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 중국 53.00% 656,681 637,681 산동현대위아기차발동기유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 31.40% 95,027 91,058 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% - 9,413 HMG Global LLC 신사업 분야 투자 및 관리 미국 49.50% 1,575,046 1,275,203 Motional AD LLC(*1) 자율주행 소프트웨어 개발 〃 26.00% 682,483 700,691 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 〃 47.50% 245,077 246,535 supernal, LLC(*1) 도심항공기 기체 개발 〃 44.44% 443,327 163,943 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) 금융 독일 49.00% 686,021 671,589 Hyundai Capital France (HCF)(*1) 〃 프랑스 50.00% 127,124 123,879 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATION CENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) 완성차 제조 및 판매 싱가포르 40.00% 116,279 117,494 기아(주) 〃 대한민국 34.16% 16,371,930 15,976,149 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,154,228 3,125,635 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,212,423 1,181,611 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 793,459 783,750 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 505,911 492,127 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 31.59% 484,126 486,425 현대차증권(주) 증권중개업 〃 25.43% 345,390 344,646 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 278,099 321,030 타이거318호(*1) 부동산 투자 〃 50.00% 250,565 250,796 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 81,305 84,997 기타 1,389,795 1,391,490 계 29,494,296 28,476,142 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 637,681 - 1,675 - 17,325 656,681 WAE 91,058 - (1,075) - 5,044 95,027 BHMC 9,413 - (9,863) - 450 - HMG Global LLC 1,275,203 297,677 (25,142) - 27,308 1,575,046 Motional AD LLC 700,691 - (49,095) - 30,887 682,483 Boston Dynamics AI Institute,LLC 246,535 - (12,252) - 10,794 245,077 supernal, LLC 163,943 317,006 (46,888) - 9,266 443,327 HCBE 671,589 - 6,427 - 8,005 686,021 HCF 123,879 - 962 - 2,283 127,124 HMGICS 117,494 - (3,633) - 2,418 116,279 기아(주) 15,976,149 - 969,473 (768,982) 195,290 16,371,930 현대건설(주) 3,125,635 - 32,066 (13,996) 10,523 3,154,228 현대트랜시스(주) 1,181,611 (271) 14,006 - 17,077 1,212,423 현대위아(주) 783,750 - 7,581 (5,860) 7,988 793,459 현대커머셜(주) 492,127 - 9,843 - 3,941 505,911 현대오토에버(주) 486,425 - 8,871 (12,390) 1,220 484,126 현대차증권(주) 344,646 - 2,591 (3,226) 1,379 345,390 유코카캐리어스(주) 321,030 - 9,369 (67,461) 15,161 278,099 타이거318호 250,796 30 (261) - - 250,565 해비치호텔앤드리조트(주) 84,997 - (3,692) - - 81,305 기타 1,391,490 2,865 (31,908) (262) 27,610 1,389,795 계 28,476,142 617,307 879,055 (872,177) 393,969 29,494,296 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 759,766 - 9,874 - 32,358 801,998 BHMC 525,250 - (60,113) - 22,830 487,967 WAE 215,786 - (1,103) - 8,653 223,336 Motional AD LLC 907,061 - (51,425) - 28,385 884,021 HMG Global LLC 608,223 - (19,451) - 17,154 605,926 Boston Dynamics AI Institute,LLC 266,357 - (2,498) - 7,612 271,471 supernal, LLC 178,564 - (23,726) - 4,619 159,457 HCBE 508,110 - (36,317) - 21,698 493,491 HMGICS 104,556 - (2,010) - 4,145 106,691 기아(주) 13,251,475 - 763,360 (480,614) 138,699 13,672,920 현대건설(주) 3,033,945 - 23,332 (13,996) 24,122 3,067,403 현대트랜시스(주) 1,157,462 - 22,152 - 12,249 1,191,863 현대위아(주) 759,270 - 2,441 (4,826) 13,184 770,069 현대오토에버(주) 449,994 - 10,901 (9,877) 1,906 452,924 현대커머셜(주) 374,970 - 41,633 - 8,466 425,069 현대차증권(주) 332,624 - 4,881 (4,436) 612 333,681 유코카캐리어스(주) 269,261 - 15,955 (38,646) 9,132 255,702 해비치호텔앤드리조트(주) 96,303 - (1,288) - 12 95,027 기타 1,400,460 7,089 21,766 (3,495) 27,359 1,453,179 계 25,199,437 7,089 718,364 (555,890) 383,195 25,752,195 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 2,587,247 - 1,348,226 - 48,165 3,159 - 3,159 WAE 312,953 375,572 79,221 5,206 97,013 2,820 - 2,820 BHMC 2,032,728 2,770,067 4,303,856 292,520 836,988 (145,988) - (145,988) HMG Global 243,944 3,980,921 243,670 330,496 30,868 (100,910) (50,579) (151,489) Motional AD LLC 110,812 3,074,991 212,963 321,710 266 (195,124) 167 (194,957) Boston Dynamics AI Institute,LLC 503,764 75,570 29,063 34,593 - (25,794) - (25,794) supernal, LLC 739,113 409,429 46,819 104,156 - (101,569) - (101,569) HCBE(*) 13,720,889 - 12,325,940 - 293,338 13,715 15,931 29,646 HCF(*) 3,791,621 - 3,538,536 - 63,967 1,925 4,566 6,491 HMGICS 101,041 683,397 423,620 77,256 39,895 (9,083) - (9,083) 기아(주) 39,131,571 44,497,266 28,427,265 7,916,214 26,212,851 2,809,052 612,398 3,421,450 현대건설(주) 19,091,196 5,238,843 10,616,822 3,092,059 8,545,258 208,363 51,624 259,987 현대트랜시스(주) 4,786,410 3,804,713 3,808,289 1,752,105 2,978,665 35,111 46,125 81,236 현대위아(주) 3,936,172 3,026,290 2,478,803 666,068 2,141,584 36,684 36,802 73,486 현대커머셜(주)(*) 11,965,428 - 10,234,572 - 245,578 39,736 740 40,476 현대오토에버㈜ 1,631,430 1,036,338 728,709 355,184 731,292 26,095 4,683 30,778 현대차증권(주)(*) 12,529,119 - 11,251,338 - 473,912 10,188 5,421 15,609 유코카캐리어스(주) 1,477,772 3,304,871 1,278,063 1,186,889 715,938 111,997 85,983 197,980 타이거318호 10,669 371,827 289,020 29,100 5,134 (498) - (498) 해비치호텔앤드리조트(주) 47,116 438,763 242,251 112,808 34,796 (7,871) (1) (7,872) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 3,699,727 - 2,186,524 - 67,086 18,630 - 18,630 BHMC 2,571,907 3,410,770 4,572,654 386,003 1,152,233 (67,959) - (67,959) WAE 461,986 463,093 244,050 5,236 74,262 (3,105) - (3,105) Motional AD LLC 600,660 3,117,198 102,830 90,026 255 (205,191) 5,795 (199,396) HMG Global LLC 399,125 1,754,684 82,866 323,852 17,394 (77,913) - (77,913) Boston Dynamics AI Institute,LLC 566,912 53,900 13,881 36,313 - (5,871) - (5,871) supernal, LLC 220,874 300,144 51,119 111,075 - (53,388) - (53,388) HCBE(*) 11,579,029 - 10,566,589 - 291,563 6,935 48,763 55,698 HCF(*) 2,459,102 - 2,302,854 - 12,946 (874) (795) (1,669) HMGICS 77,487 420,449 12,473 225,869 3,798 (5,026) - (5,026) 기아(주) 37,357,366 40,255,290 28,363,400 9,217,678 23,690,660 2,119,847 471,956 2,591,803 현대건설(주) 16,261,073 5,432,657 9,220,818 2,379,669 6,031,081 150,552 112,854 263,406 현대트랜시스(주) 4,710,206 3,281,200 3,444,761 1,580,301 2,858,201 59,119 33,021 92,140 현대위아(주) 4,139,111 3,253,920 2,242,981 1,376,754 2,095,022 13,286 45,011 58,297 현대오토에버(주) 1,544,768 896,718 715,485 230,615 665,983 31,775 6,518 38,293 현대커머셜(주)(*) 11,047,782 - 9,511,409 - 181,216 45,437 4,601 50,038 현대차증권(주)(*) 11,674,521 - 10,442,778 - 448,586 19,189 8,297 27,486 유코카캐리어스(주) 1,353,906 3,332,092 1,140,005 1,414,990 709,285 156,650 69,891 226,541 해비치호텔앤드리조트(주) 38,645 413,934 252,448 35,980 37,292 (4,075) 4 (4,071) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 731,136 1,099,929 - 2,026 47,600 10,704 1,089 BHMC 1,103,714 608,432 63,508 88,247 6,513 11,509 520 Motional AD LLC 9,374 45,248 7,010 27,563 194 610 1,992 HCF(*) 151,248 3,538,536 - - 47,609 30,207 652 타이거318호 9,659 289,020 29,100 730 3 3,288 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 823,253 1,927,717 - 2,261 66,378 19,287 6,282 BHMC 841,603 647,392 133,857 108,952 7,366 10,038 699 Motional AD LLC 47,503 16,744 60,443 25,098 1,380 - 1,589 supernal, LLC 212,007 - - 2,108 193 922 - HCF(*) 23,401 2,302,854 - - 11,959 5,889 577 (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 656,681 - - 656,681 WAE(*) 192,464 7,809 (105,246) 95,027 BHMC (4,070) - 4,070 - HMG Global LLC 1,575,046 - - 1,575,046 Motional AD LLC 689,295 - (6,812) 682,483 Boston Dynamics AI Institute,LLC 244,947 - 130 245,077 supernal, LLC 443,334 - (7) 443,327 HCBE 675,050 9,041 1,930 686,021 HCF 126,539 585 - 127,124 HMGICS 113,425 - 2,854 116,279 기아(주) 16,243,285 197,089 (68,444) 16,371,930 현대건설(주)(*) 2,422,447 731,362 419 3,154,228 현대트랜시스(주) 1,198,129 - 14,294 1,212,423 현대위아(주) 887,264 - (93,805) 793,459 현대커머셜(주) 505,911 - - 505,911 현대오토에버(주)(*) 425,204 58,822 100 484,126 현대차증권(주) 305,338 40,052 - 345,390 유코카캐리어스(주) 278,123 - (24) 278,099 타이거318호(*) 194,516 56,049 - 250,565 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 77,729 3,576 - 81,305 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 637,681 - - 637,681 WAE(*) 188,495 7,809 (105,246) 91,058 BHMC 34,671 - (25,258) 9,413 HMG Global LLC 1,275,203 - - 1,275,203 Motional AD LLC 709,112 - (8,421) 700,691 Boston Dynamics AI Institute,LLC 246,405 - 130 246,535 supernal, LLC 163,949 - (6) 163,943 HCBE 660,815 9,041 1,733 671,589 HCF 123,294 585 - 123,879 HMGICS 114,640 - 2,854 117,494 기아(주) 15,853,616 197,089 (74,556) 15,976,149 현대건설(주)(*) 2,393,998 731,362 275 3,125,635 현대트랜시스(주) 1,167,997 - 13,614 1,181,611 현대위아(주) 878,333 - (94,583) 783,750 현대커머셜(주) 492,127 - - 492,127 현대오토에버(주)(*) 427,504 58,822 99 486,425 현대차증권(주) 305,343 40,052 (749) 344,646 유코카캐리어스(주) 321,049 - (19) 321,030 타이거318호(*) 194,777 56,019 - 250,796 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 81,421 3,576 - 84,997 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (6) 당분기말 현재 공표된 시장가격이 있는 주요 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아(주) 110,200원 137,318,251주 15,132,471 현대오토에버(주) 144,000원 8,664,334주 1,247,664 현대건설(주) 33,000원 23,327,400주 769,804 현대위아(주) 56,700원 6,893,596주 390,867 현대차증권(주) 8,930원 8,065,595주 72,026 (7) 당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 지분법손익 879,055 718,364 관계기업투자처분손익 (23) 44,617 관계기업투자주식손상차손 (93) (7,384) 계 878,939 755,597 14. 금융업채권 (연결) 금융업채권의 내용에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융상품 금융상품 합계 금융업채권 장부금액 총장부금액 손실충당금 이연부대손익 현재가치할인차금 대출채권 92,104,863 카드채권 21,412,514 금융리스채권 2,083,941 기타금융업채권 7,229 금융업채권 115,608,547 (1,851,531) (666,523) (9,581) 113,080,912 전기말 (단위 : 백만원) 금융상품 금융상품 합계 금융업채권 장부금액 총장부금액 손실충당금 이연부대손익 현재가치할인차금 대출채권 86,800,272 카드채권 21,196,283 금융리스채권 2,052,053 기타금융업채권 7,043 금융업채권 110,055,651 (1,769,240) (587,895) (10,855) 107,687,661 금융업채권의 손실충당금 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 금융업채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,769,240 손상차손(환입), 대손충당금 348,119 회수(제각), 대손충당금 (272,025) 매각 등, 대손충당금 (17,953) 순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 24,150 금융자산의 기말 대손충당금 1,851,531 전분기 (단위 : 백만원) 금융업채권 금융자산의 기초 대손충당금 1,726,916 손상차손(환입), 대손충당금 213,225 회수(제각), 대손충당금 (244,522) 매각 등, 대손충당금 (8,876) 순외환차이에 의한 증가(감소), 금융자산의 대손충당금 14,405 금융자산의 기말 대손충당금 1,701,148 리스의 총투자와 최소리스료의 현재가치 당분기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스총투자 801,255 1,582,549 25,330 2,409,134 최소리스료의 현재가치 664,809 1,396,728 21,642 2,083,179 전기말 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 합계 구간 합계 리스총투자 809,793 1,535,881 22,215 2,367,889 최소리스료의 현재가치 676,940 1,354,786 19,309 2,051,035 할인되지 않은 리스료와 금융리스 순투자에 대한 조정 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 리스총투자 2,409,134 금융리스 순투자 2,083,941 금융리스 순투자 최소리스료의 현재가치 2,083,179 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 762 금융리스 순투자와 관련되는 미실현 금융수익 325,193 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 리스총투자 2,367,889 금융리스 순투자 2,052,053 금융리스 순투자 최소리스료의 현재가치 2,051,035 금융리스 해당 자산의 할인된 무보증잔존가치 1,018 금융리스 순투자와 관련되는 미실현 금융수익 315,836 15. 차입금 및 사채 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 당좌차월 일반대출 Banker's Usance 기업어음 시설자금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 씨티은행 외 산업은행 외 하나은행 외 신한은행 외 산업은행 차입금, 이자율 0.0573 0.0627 0.1187 0.0044 0.0619 0.0411 0.0617 0.0394 차입금, 기준이자율 TIBOR 차입금, 기준이자율 조정 0.008 유동 차입금 59,784 4,454,093 341,427 2,521,262 100,000 7,476,566 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 단기차입금 당좌차월 일반대출 Banker's Usance 기업어음 시설자금 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 씨티은행 외 산업은행 외 하나은행 외 신한은행 외 산업은행 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 유동 차입금 177,130 4,664,576 308,187 3,785,655 100,000 9,035,548 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 일반대출 시설자금 기업어음 자산담보부차입 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 하나은행 외 신한은행 외 키움증권 외 HSBC 외 차입금, 이자율 0.0010 0.0656 0.0460 0.0913 0.0141 0.0474 0.0443 0.0612 명목금액 7,414,942 36,200 1,780,000 14,876,451 24,107,593 현재가치할인차금, 장기차입금 (150,596) 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (6,451,558) 사채를 제외한 비유동 차입금 17,505,439 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 장기 차입금 일반대출 시설자금 기업어음 자산담보부차입 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 차입처 하나은행 외 신한은행 외 키움증권 외 HSBC 외 차입금, 이자율 명목금액 8,081,132 40,200 1,790,000 14,865,832 24,777,164 현재가치할인차금, 장기차입금 (164,297) 사채를 제외한 비유동 차입금의 유동성 대체분 (7,043,107) 사채를 제외한 비유동 차입금 17,569,760 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 무보증공모사채 무보증사모사채 자산담보부사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 2032.03.29 2031.01.08 2031.07.15 사채, 이자율 0.0100 0.0663 0.0088 0.0684 0.0038 0.0610 사채, 명목금액 35,255,697 39,549,285 25,888,262 100,693,244 사채할인발행차금 (244,769) 유동성사채 (16,555,958) 비유동 사채의 비유동성 부분 83,892,517 전기말 (단위 : 백만원) 차입금명칭 차입금명칭 합계 사채 무보증공모사채 무보증사모사채 자산담보부사채 범위 범위 합계 범위 범위 합계 범위 범위 합계 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 하위범위 상위범위 최장만기일 사채, 이자율 사채, 명목금액 33,702,908 34,403,777 23,189,001 91,295,686 사채할인발행차금 (196,142) 유동성사채 (18,066,051) 비유동 사채의 비유동성 부분 73,033,493 16. 충당부채 (연결) 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 기초 충당부채 9,121,153 637,190 1,892,375 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 989,186 18,967 424,482 사용된 충당부채, 기타충당부채 (863,150) (37,900) (381,719) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 64,006 43 110,085 기말 충당부채 9,311,195 618,300 2,045,223 전분기 (단위 : 백만원) 판매보증충당부채 종업원급여충당부채 그 밖의 기타충당부채 기초 충당부채 10,399,527 598,637 1,432,417 당기에 추가된 충당부채 합계, 기타충당부채 487,863 18,308 328,141 사용된 충당부채, 기타충당부채 (946,645) (26,980) (234,779) 순외환차이에 의한 증가(감소), 기타충당부채 116,917 (1,276) 38,034 기말 충당부채 10,057,662 588,689 1,563,813 17. 기타금융부채 (연결) 금융부채의 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 기타금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타유동금융부채 34,633 158,629 574 193,836 기타비유동금융부채 567 44,080 3,503 48,150 전기말 (단위 : 백만원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 기타금융부채 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 기타유동금융부채 35,241 20,909 562 56,712 기타비유동금융부채 808 172,047 3,544 176,399 18. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타 유동부채 14,108,118 기타 유동부채 유동선수금 1,198,322 단기예수금 1,574,784 단기미지급비용 5,192,552 단기선수수익 1,296,149 단기초과청구공사 1,577,608 그 밖의 기타 유동부채 3,268,703 기타 비유동 부채 5,767,758 기타 비유동 부채 비유동 선수금 116,166 비유동 예수금 281,830 장기선수수익 4,443,811 그 밖의 기타 비유동부채 925,951 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타 유동부채 10,577,033 기타 유동부채 유동선수금 1,154,776 단기예수금 1,232,665 단기미지급비용 4,481,203 단기선수수익 1,248,837 단기초과청구공사 1,636,127 그 밖의 기타 유동부채 823,425 기타 비유동 부채 5,212,012 기타 비유동 부채 비유동 선수금 105,755 비유동 예수금 271,117 장기선수수익 4,026,192 그 밖의 기타 비유동부채 808,948 19. 금융상품 (연결) 금융자산의 장부금액 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 0 19,668,549 0 0 19,668,549 장단기금융상품 0 7,094,829 0 0 7,094,829 매출채권 0 5,566,986 0 0 5,566,986 기타채권 0 2,921,131 0 0 2,921,131 기타금융자산 3,644,961 1,144,607 2,988,662 685,713 8,463,943 기타자산 1,540 694,356 0 0 695,896 금융업채권 0 113,080,912 0 0 113,080,912 합계 3,646,501 150,171,370 2,988,662 685,713 157,492,246 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 기타포괄손익인식금융자산 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 0 19,166,619 0 0 19,166,619 장단기금융상품 0 7,494,934 0 0 7,494,934 매출채권 0 4,893,161 0 0 4,893,161 기타채권 0 1,605,675 0 0 1,605,675 기타금융자산 2,867,455 609,106 2,989,422 760,016 7,225,999 기타자산 1,086 668,668 0 0 669,754 금융업채권 0 107,687,661 0 0 107,687,661 합계 2,868,541 142,125,824 2,989,422 760,016 148,743,803 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 현금및현금성자산 19,668,549 장단기금융상품 7,094,829 매출채권 5,566,986 기타채권 2,921,131 기타금융자산 8,463,943 기타자산 695,896 금융업채권 109,908,390 합계 154,319,724 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 현금및현금성자산 19,166,619 장단기금융상품 7,494,934 매출채권 4,893,161 기타채권 1,605,675 기타금융자산 7,225,999 기타자산 669,754 금융업채권 105,443,151 합계 146,499,293 금융부채의 장부금액 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 유동매입채무 0 11,226,711 0 11,226,711 미지급금 0 6,082,399 0 6,082,399 차입금 및 사채 58,562 131,823,476 0 131,882,038 기타금융부채 35,200 4,077 202,709 241,986 리스부채 0 1,064,892 0 1,064,892 기타부채 0 6,721,540 0 6,721,540 합계 93,762 156,923,095 202,709 157,219,566 전기말 (단위 : 백만원) 당기손익인식금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 유동매입채무 0 10,952,046 0 10,952,046 미지급금 0 7,560,541 0 7,560,541 차입금 및 사채 29,705 124,718,254 0 124,747,959 기타금융부채 36,049 4,106 192,956 233,111 리스부채 0 1,058,402 0 1,058,402 기타부채 0 4,267,077 0 4,267,077 합계 65,754 148,560,426 192,956 148,819,136 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 유동매입채무 11,226,711 미지급금 6,082,399 차입금 및 사채 132,167,578 기타금융부채 241,986 리스부채 1,064,892 기타부채 6,721,540 합계 157,505,106 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 유동매입채무 10,952,046 미지급금 7,560,541 차입금 및 사채 124,403,404 기타금융부채 233,111 리스부채 1,058,402 기타부채 4,267,077 합계 148,474,581 금융상품의 공정가치측정에 대한 공시,개요 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로 (가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 금융상품의 공정가치측정에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산, 공정가치 1,613,571 4,321,894 1,385,411 7,320,876 금융자산, 공정가치 당기손익인식금융자산 55,613 3,022,494 568,394 3,646,501 위험회피목적파생상품자산 0 685,713 0 685,713 기타포괄손익인식금융자산 1,557,958 613,687 817,017 2,988,662 금융부채, 공정가치 0 235,951 60,520 296,471 금융부채, 공정가치 당기손익인식금융부채 0 34,532 59,230 93,762 위험회피목적파생상품부채 0 201,419 1,290 202,709 전기말 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 금융자산, 공정가치 1,654,676 3,741,931 1,221,372 6,617,979 금융자산, 공정가치 당기손익인식금융자산 54,853 2,401,437 412,251 2,868,541 위험회피목적파생상품자산 0 760,016 0 760,016 기타포괄손익인식금융자산 1,599,823 580,478 809,121 2,989,422 금융부채, 공정가치 0 197,121 61,589 258,710 금융부채, 공정가치 당기손익인식금융부채 0 5,318 60,436 65,754 위험회피목적파생상품부채 0 191,803 1,153 192,956 수준3로 분류되는 공정가치측정의 변경 당분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 금융자산 금융자산 기초 자산 412,251 809,121 매입, 공정가치측정, 자산 157,381 1,200 매도, 공정가치측정, 자산 (3,458) (71) 평가, 공정가치측정, 자산 2,220 (254) 기타변동, 공정가치측정, 자산 0 7,021 기말 자산 568,394 817,017 금융부채 금융부채 기초 부채 60,436 1,153 매입, 공정가치측정, 부채 0 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 평가, 공정가치측정, 부채 1,436 137 기타변동, 공정가치측정, 부채 (2,642) 0 기말 부채 59,230 1,290 전분기 (단위 : 백만원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 당기손익인식금융부채 위험회피목적파생상품부채 금융자산 금융자산 기초 자산 268,620 893,964 매입, 공정가치측정, 자산 3,749 177 매도, 공정가치측정, 자산 (586) (5,007) 평가, 공정가치측정, 자산 1,608 (2,965) 기타변동, 공정가치측정, 자산 0 0 기말 자산 273,391 886,169 금융부채 금융부채 기초 부채 200,227 1,935 매입, 공정가치측정, 부채 131 0 매도, 공정가치측정, 부채 0 0 평가, 공정가치측정, 부채 0 (582) 기타변동, 공정가치측정, 부채 0 0 기말 부채 200,358 1,353 금융상품의 범주별 손익 비금융업 당분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 비금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 239,023 7,839 0 246,862 배당금수익(금융수익) 0 0 61,400 61,400 이자비용(금융원가) 88,915 88,915 전분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 비금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 191,187 31,815 0 223,002 배당금수익(금융수익) 0 0 72,777 72,777 이자비용(금융원가) 144,205 144,205 금융상품의 범주별 손익 금융업 당분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 1,450,994 21,975 46 1,473,015 배당금수익(금융수익) 0 785 0 785 이자비용(금융원가) 1,337,661 1,337,661 전분기 (단위 : 백만원) 업종 구분 금융업 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산, 범주 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자수익(금융수익) 1,040,873 1,298 256 1,042,427 배당금수익(금융수익) 0 707 0 707 이자비용(금융원가) 788,036 788,036 수수료수익과 수수료비용 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산에서 생기는 수수료수익 325,946 당기손익인식금융부채가 아닌 금융부채에서 발생한 수수료비용 127,282 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 당기손익-공정가치로 측정하지 않는 금융자산에서 생기는 수수료수익 260,844 당기손익인식금융부채가 아닌 금융부채에서 발생한 수수료비용 111,879 공정가치 서열체계 수준1과 수준2간의 유의적인 이동 수준1과 수준2 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 자산 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 공정가치 서열체계의 수준 1과 수준 2 사이에 이동이 없었다는 사실을 기술, 부채 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다. 공정가치서열체계 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된 가치평가기법과 투입변수에 대한 설명 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 및 수준 3 자산과 부채 금융자산, 범주 금융부채, 범주 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑, 자산 이자율스왑 계약 회사채 등 채무상품, 자산 비상장 주식 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑, 부채 이자율스왑, 부채 회사채 등 채무상품, 부채 상환전환우선주부채, 부채 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률,할인율등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률,할인율등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 상환전환우선주부채의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다. 이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채 수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 당기에 진행된 관련지분의 취득거래가 정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당분기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요가정과 추정이 상환전환우선주부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 상환전환우선주부채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다. 상환전환우선주부채의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다. 이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채 수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 당기에 진행된 관련지분의 취득거래가 정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당분기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수, 자산 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 범주 지분증권 비상장 주식 등 평가기법 현금흐름할인 등 금융자산, 공정가치 1,385,411 관측가능하지 않은 투입변수 설명 매출액증가율,세전영업이익률,할인율 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 매출액증가율과 세전영업이익률이 상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가합니다. 한편, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대한 가치평가기법 및 투입변수, 부채 (단위 : 백만원) 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채, 범주 상환전환우선주부채 등 평가기법 이항옵션가격결정모형 등 금융부채, 공정가치 60,520 관측가능하지 않은 투입변수 설명 위험할인율, 무위험할인율, 주가변동성 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 서술적 기술, 부채 할인율이 하락하며, 주가변동성이 증가하면 공정가치는 증가합니다. 한편, 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 보통주 수권주식수 (단위:주) 600,000,000 발행주식수 (단위:주) 209,416,191 주당 액면가액 (단위:원) 5,000 보통주자본금 1,157,982 자본에 대한 설명 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일, 2024년 3월 27일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주, 2,136,681주, 2,115,315주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 전기말 (단위 : 백만원) 보통주 수권주식수 (단위:주) 600,000,000 발행주식수 (단위:주) 211,531,506 주당 액면가액 (단위:원) 5,000 보통주자본금 1,157,982 자본에 대한 설명 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주, 2,136,681주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. 우선주 분류에 대한 공시 (단위 : 백만원) 주식 주식 합계 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 주당 액면가액 (단위:원) 5,000 5,000 5,000 발행주식수 (단위:주) 23,871,988 35,759,391 2,380,404 62,011,783 우선주자본금 125,550 193,069 12,392 331,011 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 보통주배당율+1% 최저우선배당률 : 2% 최저우선배당률 : 1% 자본에 대한 설명 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주를, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주 및 3우선주 49,564주, 2023년 2월 3일에 1우선주 243,566주, 2우선주 364,854주 및 3우선주 24,287주, 2024년 3월 27일에 1우선주 241,131주, 2우선주 361,206주, 3우선주 24,044주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 자본잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 백만원) 자본 자본 합계 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 3,321,334 1,053,795 4,375,129 전기말 (단위 : 백만원) 자본 자본 합계 자본잉여금 주식발행초과금 기타자본잉여금 자본잉여금 3,321,334 1,057,155 4,378,489 21. 기타자본항목 (연결) 기타자본구성요소 당분기말 주식 주식 합계 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 자기주식수 (단위:주) 5,585,310 1,945,862 992,364 24,530 기타자본항목에 대한 설명 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 전기말 주식 주식 합계 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 자기주식수 (단위:주) 7,700,625 2,186,993 1,353,570 48,574 기타자본항목에 대한 설명 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 22. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 339,952 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (590,424) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 34,271 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (144,977) 지분법자본변동 371,971 부의지분법자본변동 (159,946) 해외사업환산손익 901,792 기타포괄손익누계액 752,639 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 366,933 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실 (596,940) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 96,683 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (62,194) 지분법자본변동 239,708 부의지분법자본변동 (411,142) 해외사업환산손익 (471,940) 기타포괄손익누계액 (838,892) 23. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 이익잉여금 89,376,096 이익잉여금 법정적립금 744,836 임의적립금 53,466,696 미처분이익잉여금(미처리결손금) 35,164,564 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있는 이익잉여금 (과거 자산재평가법에의한 재평가차익, 법정적립금내 포함) 1,852,871 이익잉여금에 대한 설명 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 이익잉여금 88,665,805 이익잉여금 법정적립금 744,836 임의적립금 49,710,496 미처분이익잉여금(미처리결손금) 38,210,473 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있는 이익잉여금 (과거 자산재평가법에의한 재평가차익, 법정적립금내 포함) 이익잉여금에 대한 설명 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 24. 신종자본증권 (연결) 신종자본증권의 내역 (단위 : 백만원) 현대카드㈜ 1 현대카드㈜ 2 현대카드㈜ 3 전체 종속기업 합계 신종자본증권 명칭 876회 사모채권형 신종자본증권 898회 사모채권형 신종자본증권 899회 사모채권형 신종자본증권 신종자본증권, 발행일 2023-07-12 2024-01-31 2024-02-01 신종자본증권, 만기일 2053-07-12 2054-01-31 2054-02-01 신종자본증권, 이자율 0.0600 0.0556 0.0556 신종자본증권, 명목금액 160,000 120,000 20,000 신종자본증권 발행비 (770) 신종자본증권 299,230 신종자본증권의 발행조건 현대카드(주) 신종자본증권에 대한 기술 30년(만기 도래 시 발행사의 의사결정에 따라 만기연장 가능), 발행일 ~ 5년 : 연 고정금리 6%, 5.56%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2%, 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능, 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 25. 매출 (연결) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출액 40,658,539 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 33,824,721 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 1,134,566 로열티수익(매출액) 59,751 금융업매출액 4,693,454 건설계약으로 인한 수익(매출액) 706,750 기타수익(매출액) 239,297 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 매출액 37,770,005 재화의 판매로 인한 수익(매출액) 32,121,454 용역의 제공으로 인한 수익(매출액) 975,645 로열티수익(매출액) 63,953 금융업매출액 3,727,252 건설계약으로 인한 수익(매출액) 670,337 기타수익(매출액) 211,364 수행의무에 대한 공시 (단위 : 백만원) 1년 이내 1년 초과 이연수익(계약부채 포함) 합계 2,320,763 4,373,362 26. 판매비와 관리비 (연결) 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 판매비와관리비 4,870,421 판매비 2,176,021 판매비 수출제비용, 판관비 17,440 해외시장개척비, 판관비 77,049 광고선전비 및 판매촉진비, 판관비 818,415 판매수수료, 판관비 250,376 판매보증비, 판관비 982,692 운반보관비, 판관비 30,049 일반관리비 2,694,400 일반관리비 급여, 판관비 975,901 퇴직급여, 판관비 42,763 복리후생비, 판관비 173,030 지급수수료, 판관비 487,954 연구비, 판관비 478,913 기타관리비 535,839 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 판매비와관리비 4,128,801 판매비 1,687,395 판매비 수출제비용, 판관비 18,483 해외시장개척비, 판관비 98,144 광고선전비 및 판매촉진비, 판관비 768,770 판매수수료, 판관비 248,921 판매보증비, 판관비 522,249 운반보관비, 판관비 30,828 일반관리비 2,441,406 일반관리비 급여, 판관비 858,174 퇴직급여, 판관비 35,346 복리후생비, 판관비 146,909 지급수수료, 판관비 424,687 연구비, 판관비 456,085 기타관리비 520,205 27. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 금융수익 405,475 금융수익 이자수익 246,862 외환차익 28,554 외화환산이익 54,209 배당금수익 61,400 파생상품관련이익 11,998 기타금융수익 2,452 금융비용 197,036 금융비용 이자비용 116,268 외환차손 9,178 외화환산손실 70,860 파생상품관련손실 등 730 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 금융수익 438,205 금융수익 이자수익 223,002 외환차익 20,464 외화환산이익 110,102 배당금수익 72,777 파생상품관련이익 11,536 기타금융수익 324 금융비용 273,454 금융비용 이자비용 160,797 외환차손 26,308 외화환산손실 73,336 파생상품관련손실 등 13,013 28. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기타수익 531,703 기타수익 순외환차익 128,007 외화환산이익 251,911 유형자산처분이익 7,401 수수료수익 3,291 수입임대료 28,802 기타 112,291 기타손실 449,230 기타손실 순외환차손 97,781 외화환산손실 209,556 유형자산처분손실 24,912 기부금 26,654 기타 90,327 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 기타수익 650,025 기타수익 순외환차익 204,994 외화환산이익 315,681 유형자산처분이익 5,871 수수료수익 3,312 수입임대료 24,071 기타 96,096 기타손실 565,919 기타손실 순외환차손 195,204 외화환산손실 192,623 유형자산처분손실 46,114 기부금 21,149 기타 110,829 29. 비용의 성격별 분류 (연결) 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 재고자산의 변동 (547,071) 원재료와 소모품의 사용액 22,332,269 종업원급여비용 합계 3,025,600 감가상각비 818,752 무형자산상각비 384,399 기타 비용 11,536,458 성격별 비용 합계 37,550,407 비용의 성격별 분류에 대한 설명 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 재고자산의 변동 (1,897,754) 원재료와 소모품의 사용액 22,882,067 종업원급여비용 합계 2,803,600 감가상각비 802,763 무형자산상각비 447,685 기타 비용 9,655,236 성격별 비용 합계 34,693,597 비용의 성격별 분류에 대한 설명 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 30. 주당이익 (연결) 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,504,293 269,661 428,022 28,974 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 203,830,881 21,926,126 34,767,027 2,355,874 기본주당이익(손실) (단위:원) 12,287 12,299 12,312 12,299 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임, 한편 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 전분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,564,055 277,395 440,284 29,805 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 202,463,266 21,926,126 34,767,027 2,355,874 기본주당이익(손실) (단위:원) 12,664 12,651 12,664 12,651 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임, 한편 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 지배기업 해당분 계속영업이익에 대한 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 2,751,842 296,290 470,245 31,835 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 203,830,881 21,926,126 34,767,027 2,355,874 계속영업기본주당이익(손실) (단위:원) 13,501 13,513 13,526 13,513 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임, 한편 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 전분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업당기순이익(손실) 2,593,395 280,566 445,313 30,146 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 202,463,266 21,926,126 34,767,027 2,355,874 계속영업기본주당이익(손실) (단위:원) 12,809 12,796 12,808 12,796 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임, 한편 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 지배기업 해당분 중단영업손익에 대한 주당이익 당분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (247,548) (26,629) (42,224) (2,861) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 203,830,881 21,926,126 34,767,027 2,355,874 중단영업기본주당이익(손실) (단위:원) (1,214) (1,214) (1,214) (1,214) 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임, 한편 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 전분기 (단위 : 백만원) 주식 보통주 우선주 1우선주 2우선주 3우선주 지배기업의 보통주에 귀속되는 중단영업당기순이익(손실) (29,341) (3,171) (5,028) (341) 가중평균유통보통주식수 (단위:주) 202,463,266 21,926,126 34,767,027 2,355,874 중단영업기본주당이익(손실) (단위:원) (145) (145) (145) (145) 주당이익에 대한 설명 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임, 한편 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임 31. 법인세비용 (연결) 평균유효세율과 적용세율간의 조정 당분기 공시금액 평균유효세율 (법인세 비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 0.218 법인세 관련 내용 설명 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 연결실체는 당분기말 현재 필라2가 당분기 법인세에 영향을 미치지 않는 것으로 분석되었으나, 다양한 요인들로 인하여 후속 중간재무보고 기간말 및 연차재무보고 기간말까지 변동 가능성이 있습니다. 전분기 공시금액 평균유효세율 (법인세 비용 ÷ 법인세비용차감전순이익) 0.252 법인세 관련 내용 설명 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 32. 퇴직급여제도 (연결) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 현금 등 납입액 4,559 부채 인식액 1,664 퇴직급여비용, 확정기여제도 6,223 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 현금 등 납입액 3,314 부채 인식액 1,556 퇴직급여비용, 확정기여제도 4,870 확정급여제도에 대한 공시 당분기말 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0583 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0489 할인율에 대한 기술 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음.보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정함. 전기말 공시금액 할인율에 대한 보험수리적 가정 0.0577 미래임금상승률에 대한 보험수리적 가정 0.0488 할인율에 대한 기술 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음.보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정함. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 6,285,265 (6,636,412) (351,147) 순확정급여부채 82,399 순확정급여자산 (433,546) 전기말 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 6,538,236 (6,949,149) (410,913) 순확정급여부채 77,268 순확정급여자산 (488,181) 순확정급여부채(자산)의 변동 당분기 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 6,538,236 (6,949,149) (410,913) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 149,635 0 149,635 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 68,737 (77,093) (8,356) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 6,756,608 (7,026,242) (269,634) 재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) 재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 637 637 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (6,769) 0 (6,769) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) (7,611) 0 (7,611) 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) (14,380) 637 (13,743) 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (4,264) (4,264) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (469,090) 408,210 (60,880) 관계사 전(출)입 1,639 (1,616) 23 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 10,488 (13,137) (2,649) 기말 순확정급여부채(자산) 6,285,265 (6,636,412) (351,147) 전분기 (단위 : 백만원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산 순확정급여부채(자산) 합계 기초 순확정급여부채(자산) 6,033,698 (6,809,339) (775,641) 당기근무원가, 순확정급여부채(자산) 130,931 0 130,931 이자비용(수익), 순확정급여부채(자산) 68,543 (83,052) (14,509) 당기손익으로 인식된 비용(수익)으로 인한 순확정급여부채(자산)의 증가(감소) 합계 6,233,172 (6,892,391) (659,219) 재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) 재측정이익(손실), 순확정급여부채(자산) 이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익, 순확정급여부채(자산) 0 (12,089) (12,089) 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 재무적 가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손실(이익), 순 확정급여부채(자산) 29,101 0 29,101 총 재측정손익, 순확정급여부채(자산) 29,101 (12,089) 17,012 제도에 납입한 총 기여금, 순확정급여부채(자산) 0 (3,761) (3,761) 제도에서 지급한 금액, 순확정급여부채(자산) (457,525) 385,905 (71,620) 관계사 전(출)입 789 (673) 116 환율변동으로 인한 증가(감소), 순확정급여부채(자산) 48,512 (85,414) (36,902) 기말 순확정급여부채(자산) 5,854,049 (6,608,423) (754,374) 사외적립자산의 공정가치에 대한 공시 당분기말 (단위 : 백만원) 공시금액 적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액 6,634,964 그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 1,448 사외적립자산 합계, 공정가치 6,636,412 전기말 (단위 : 백만원) 공시금액 적격보험계약, 사외적립자산의 공정가치에서 차지하는 금액 6,946,600 그 밖의 자산, 전체 사외적립자산에서 차지하는 금액 2,549 사외적립자산 합계, 공정가치 6,949,149 33. 영업으로부터 창출된 현금흐름 (연결) 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 백만원) 공시금액 분기순이익(손실) 3,376,001 분기순이익조정을 위한 가감 5,718,561 분기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 142,944 감가상각비에 대한 조정 818,752 무형자산상각비에 대한 조정 384,399 판매보증충당부채전입액 899,248 법인세비용 조정 1,032,102 외화환산손익 조정 (25,704) 유형자산처분손익 조정 17,511 순이자손익 (130,595) 지분법손익 (879,055) 금융업수익비용 2,818,718 기타손익 640,241 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (8,530,844) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가 (374,498) 기타채권의 감소(증가) (82,120) 기타금융자산의 증가 (449,301) 재고자산의 증가 (202,835) 기타자산의 증가 (211,444) 매입채무의 증가(감소) (34,248) 미지급금의 감소 (1,413,411) 기타부채의 증가 1,413,011 기타금융부채의 증가(감소) 348 순확정급여자산(부채)의 감소(증가) (210) 퇴직금의 지급 (60,880) 충당부채의 증가(감소) (1,240,293) 금융업채권의 변동 (3,168,730) 운용리스자산의 증가 (2,531,649) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (174,584) 영업에서 창출된 현금흐름 563,718 전분기 (단위 : 백만원) 공시금액 분기순이익(손실) 3,419,403 분기순이익조정을 위한 가감 4,444,162 분기순이익조정을 위한 가감 퇴직급여 조정 117,978 감가상각비에 대한 조정 802,763 무형자산상각비에 대한 조정 447,685 판매보증충당부채전입액 450,351 법인세비용 조정 1,171,939 외화환산손익 조정 (159,824) 유형자산처분손익 조정 40,243 순이자손익 (62,205) 지분법손익 (718,364) 금융업수익비용 2,029,678 기타손익 323,918 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (6,641,872) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 증가 (40,692) 기타채권의 감소(증가) 385,320 기타금융자산의 증가 (1,584,368) 재고자산의 증가 (1,911,119)