현대자동차 분기보고서 (2023.09)
7. (제조서비스업)기타 참고사항

[차량부문 상세사항]가. 산업의 특성 등

(1) 산업의 특성

자동차 산업은 광범위한 산업 기반을 전제로 하기 때문에 다른 산업에 비해 전후방 산업 연관 효과가 매우 큽니다. 자동차 산업은 크게 제조, 유통, 운행으로 나눌 수 있습니다. 제조에는 철강, 화학, 비철금속, 전기, 전자, 고무, 유리, 플라스틱 등의 산업과 2만여 개의 부품을 만드는 부품 업체들이 연계되어 있습니다. 유통에는 완성차 업체의 직영 영업소나 대리점, 할부금융, 탁송회사 등이, 운행에는 정비, 부품, 주유, 보험 등의 업종이 연관되어 있습니다.

(2) 산업의 성장성

자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. 한국 자동차 산업은 최초의 고유 모델인 포니를 수출하기 시작한 지난 1976년 이후 2023년 9월까지 총 1억 1,926만 대의 자동차를 생산했는데, 이 중 4,998만 대를 내수 시장에, 6,910만 대를 해외 시장에 판매했습니다. 자동차 산업의 성장은 정부의 산업 정책과 업계의 끊임없는 연구 개발 노력을 발판으로 내수 및 수출 시장이 지속적으로 확대되면서 이루어졌습니다. (3) 경기 변동의 특성

자동차 수요는 경기 변동과 밀접한 관계를 맺고 있습니다. 자동차 보급이 일정 수준 이상에 도달해 자동차 수요의 증가세가 둔화 내지는 정체를 보이는 시기에는 그 관계가 더욱 뚜렷하게 나타납니다. 자동차 보급이 본격화되는 시기에는 경기 변동에 상관없이 자동차 수요가 급격히 늘어났지만, 이후에는 경제 성장률 변화 등 경기 변동에 민감한 영향을 받고 있습니다. 경기 침체기에는 투자 위축과 고용 감소로 인해 소비가 둔화되면서 중산층 이하의 지출에 크게 영향을 미칩니다. 이 시기 대표적 내구재인 자동차 수요는 다른 소비재에 비해 더 크게 감소하는 특성을 나타냅니다.

(4) 경쟁 요소

자동차 산업은 거대한 자본이 투입되는 대규모 장치 산업이라는 특성 때문에 각 국가마다 소수 업체 위주의 과점체제를 구축하고 있습니다. 즉, 일정 규모의 양산 설비를 구축하는 데 막대한 비용이 투입되어야 하며 진입 결정 이후 제품 출시까지 최소한 4~5년이 소요되기 때문에 막대한 자금력을 갖춘 기업이라도 진입에 성공할 가능성이 낮습니다. 이밖에 자동차 업체는 종업원이 수만 명에 이르고 협력업체가 수천 개에 달하기 때문에, 실적 부진이 장기화되는 경우에도 국민 경제에 미치는 파장을 고려해구조조정이나 조업단축에 신중할 필요가 있습니다.

자동차 산업의 핵심 경쟁 요소로는 제품력과 마케팅력, 비용 경쟁력을 들 수 있습니다. 이 세 가지 요소는 시장 지배력을 강화하고 비용 절감 및 수익성을 확보하는 데 결정적인 영향을 미치는 변수입니다. 이 중 가장 중요한 제품력은 차량의 성능, 안전성, 디자인, 품질, 신기술 등 제품에 대한 만족도를 극대화시킴으로써 경쟁 우위를 가질 수 있게 해줍니다. 마케팅력은 고객이 원하는 상품 컨셉트 창출 및 신제품 출시, 광고, 판매 및 A/S망 구축 등을 매개로 고객을 적극 창출함으로써 경쟁력을 높여주게 됩니다. 비용 경쟁력은 신제품 개발 비용, 양산차 제조 생산성, 간접 인력의 생산성, 금융 비용 등을 포함하는 총체적인 비용 개념으로 가격 경쟁력과 수익성에 결정적인 영향을 미치고 있습니다.

나. 지역별 시장 여건 및 영업의 개황

(1) 한국시장(가) 시장 여건

한국시장은 2009년부터 2011년까지 3년 연속 판매 증가세를 이어갔습니다. 2009년에는 정부의 노후차 교체 지원 제도 시행과 자동차 업체의 신차 투입으로, 2010년과 2011년에도 신모델 출시와 수입차시장 성장으로 호조를 보였습니다. 반면 2012년부터 2013년까지는 유럽 재정위기 여파와 신흥국 성장세 둔화의 영향으로 소비심리가 위축되고, 신차 효과 약화 및 일부 업체 생산 차질 등으로 2년 연속 감소했습니다. 2014년에는 경제성장률 상승, 인기 모델의 신차 출시 등에 힘입어 증가세로 전환되었으며, 2015, 2016년에도 SUV 신차 효과로 성장하였습니다. 2017년에는 준중형 및 중형 차급의 판매 부진으로 소폭 감소, 2018년에는 중형 SUV 및 고급중형 차급의 호조로 증가했으며, 2019년에는 중형 이하 차급의 부진으로 다시 감소하였습니다.2020년에는 코로나19 영향에도 불구하고 개별소비세 인하 정책 및 신차 출시 확대 등으로 전년 대비 5.7% 증가한 189만대의 수요를 기록하였으나 2021년에는 글로벌 공급망 차질에 따른 차량용 반도체 수급 문제로 전년 대비 8.4% 감소한 173만대의 신차가 판매되었습니다. 2022년에도 공급망 불안 문제가 이어지며 전년 대비 2.3% 감소한 169만대의 수요를 기록하였습니다. 2023년에는 고금리에 따른 소비심리 위축 등 부정적 시장상황에도 불구 글로벌 공급 차질이 상반기부터 완화세를 보이며, 1~9월 산업수요는 129.7만대로 전년 동기 대비 5.6% 가량 증가했습니다. (나) 영업의 개황

당사는 경쟁이 심화되는 어려운 상황에서 상품 개발, 가격 정책과 서비스를 통해서 고객 만족을 위해 노력하고 있습니다. 2017년에는 소형 SUV인 코나, 제네시스 G70을 출시하였고, 2018년에는 수소전기차 넥쏘를 출시하여 친환경차 라인업을 강화했습니다. 2019년에는 밀레니얼 세대의 혼라이프를 겨냥한 소형SUV 베뉴를 런칭하였으며, 2020년에는 GV80과 The All-new G80을 통해 제네시스 라인업을 강화하였습니다. 2021년에는 전기차 전용 플랫폼 E-GMP가 적용된 아이오닉5 출시 이후 Electrified G80과 제네시스 전기차 전용 플랫폼이 적용된 GV60를 런칭하는 등 친환경차 개발 및 판매를 주도하였습니다. 2022년에는 그랜저 7세대 등이 출시되었으며, 한국자동차기자협회가 선정한 '2023 올해의 차'에 그랜저 하이브리드가 선정되며, 우수한 상품성을 입증하였습니다. 앞선 신차 런칭 등 당사의 노력에도 불구 2020년 78.8만 대 판매 이후, 2년간 공급 차질에 기인한 판매 감소가 불가피하였습니다. 2021년에는 반도체 부품 이슈 등의 영향 생산 차질로 전년 대비 7.7% 감소한 72.7만 대를 판매하였으며, 2022년에는 글로벌 공급망 불안이 이어져 전년 대비 5.2% 감소한 68.9만 대의 국내 판매량을 기록했습니다. 하지만 당사는 2023년 1~9월 전년 동기 대비 13.4% 증가한 56.4만대를 판매하고 43.4% 시장 점유율을 기록하는 등 판매 호조세로의 전환에 성공하였습니다.한편, 같은 기간 단순한 판매의 양적 성장 외 여러 질적 성장도 함께 달성하였습니다. 아이오닉 5와 아이오닉 6가 2년 연속 '세계 올해의 자동차(World Car of the Year)'로 선정되며 당사의 전동화 경쟁력을 증명하였고 The All-new 싼타페 5세대, 프리미엄 SUV인 GV80 쿠페 출시를 통해 RV 중심 고객 니즈 확대에 적시 대응하였습니다. 뿐만 아니라, 아이오닉 5N 출시를 통해 전동화 고성능차에 대한 새로운 기준을 제시하였습니다.

(2) 미국시장(가) 시장 여건미국시장은 2011년부터 2014년까지는 저금리 기조가 지속되면서 신용 조건 완화와 교체 수요가 이어졌습니다. 2014년 이후에는 실물경기 회복과 실거래가 인하, 유가 하락에 따른 중대형 SUV와 픽업에 대한 소비심리 개선 등으로 증가세가 지속되었고, 2015~2016년에도 소형상용 판매 호조 기반으로 시장이 성장하였습니다. 2017년에는 소형상용의 지속 성장에도 불구하고 승용의 판매 부진으로 시장산업수요가 감소하였으며, 2018년에는 소형상용의 호조로 시장이 성장하였습니다. 2019년에도 소형상용의 판매는 지속 증가하였으나 승용은 시장 산업수요 감소의 영향으로 판매가 둔화되었습니다. 2020년에는 코로나19로 인한 생산 및 판매 차질과 소비 심리 악화로 전체 판매가 감소했는데, 코로나19 영향을 상대적으로 적게 받은 중상위 계층이 저금리를 활용해 고가의 SUV와 픽업트럭 구매를 확대하는 등 상향 대체 트렌드가 더욱 뚜렷해졌습니다. 2021년에는 반도체 공급 부족 영향으로 인한 재고 부족 문제가 발생하였습니다. 재고 부족 문제는 2022년에도 지속되어 2011년 이후 11년 만에 최저 수준으로 판매가 하락했습니다. 2023년 1~9월 미국시장에서는 전년 동기 대비 13.7% 증가한 1,169.5만 대가 판매되었습니다. 역사상 높은 수준의 신차 가격과 금리에도 불구하고 재고 수준 회복 및 플릿 판매 증가에 힘입어 판매가 증가했습니다.(나) 영업의 개황2023년 1~9월 미국시장에서 현대차는 전년 동기 대비 13.5% 증가한 64.6만 대를 판매해 5.5%의 점유율을 차지했습니다. 엘란트라, 투싼 등 현대 주요 모델과 G70, GV70 등 제네시스 판매 호조가 지속되었습니다. 2022년에는 전년 대비 0.9% 감소한 78.1만 대를 판매해 5.6%의 점유율을 차지했습니다. 투싼, 싼타페 등 SUV 모델 및 GV70 등 제네시스 판매 호조에 힘입어 시장 점유율은 전년 대비 0.4%p 확대되었습니다. 2021년에는 전년 대비 23.3% 증가한 78.8만 대를 판매해 점유율을 차지하였는데, 특히 제네시스는 SUV 모델 GV70과 GV80 판매 호조에 힘입어 전년 대비 판매가 3배 이상 늘었습니다. 2020년에는 시장 평균 대비 선방하여 9.7% 감소한 62만 대를 판매해 시장점유율이 전년 대비 0.3%p 성장한 4.3%를 기록했습니다. 이는 락다운 영향을 받지 않았던 국내 생산 팰리세이드 등 인기 신차가 판매 기록을 갱신하며 브랜드 점유율 성장을 견인했기 때문입니다.

당사는 다양한 수상 실적으로 상품의 우수성을 증명하고 있습니다. 아이오닉6는 Car and Dirver의 2023년 올해의 전기차로 선정되었으며, World car awards주최의 '2023 월드카 어워즈'에서 '2023 세계 올해의 자동차', '2023 세계 올해의 전기차', '2023 세계 올해의 자동차 디자인' 3개 부문에 선정되었습니다. 2022년에는 동 부문에서 아이오닉5가 선정된 것에 이어 현대차가 2년 연속 3개 부문에서 선정되는 성과를 이루었습니다. 또한, 2022년 MotorTrend 올해의 차(CAR 부문) 위너 선정 결과 G90이 선정되었으며, U.S. News World Report의 최고의 자동차 브랜드 선정에서 현대차는 최고의 SUV브랜드로 선정되었습니다. 2021년에는 JDP TXI (Tech Experience Index, 신기술 경험 지수)평가에서 제네시스가 전체 브랜드 1위에 오르며, 시장에서 제네시스의 기술력을 인정받았습니다. 또한 아반떼는 2012년도에 이어 2021년 NACTOY 올해의 차로 선정되었습니다. 제네시스 GV70은 Motor Trend의 올해의 차 중 SUV 부문에서 선정되었으며, 전기차 부문에서는 코나와 아이오닉이 오토트레이더(AutoTrader)의 10대 전기차에 선정 되었습니다. 이러한 품질, 만족도, 상품성 향상은 브랜드 가치 성장으로 이어지면서, 당사는 글로벌 브랜드 컨설팅 업체 '인터브랜드(Interbrand)'가 발표한 '2022 글로벌 100대 브랜드(Best Global Brands 2022)'에서 종합 브랜드 순위 35위를 달성하였습니다.(3) 아시아시장

(가) 시장 여건

아시아 지역의 대표 시장인 중국은 2009년 이후 미국을 제치고 세계 1위의 자동차 시장으로 부상했으며, 소득 증대와 함께 수요가 증가하며 중서부 내륙 지역에서도 주요 업체들이 생산능력과 판매망을 늘리며 판매 확대에 적극 나서고 있습니다. 2011년에는 긴축 정책과 소형차 구매 지원 정책이 종료되어 소폭 증가하는데 그쳤으며, 2012년에는 상반기 판매 호조를 보였으나 9월 이후 일본업체 판매가 급감하면서 증가세가 둔화되었습니다. 2013년에는 부진했던 일본업체의 판매 급증과 SUV, MPV의 신차 효과에 힘입어 판매 증가세가 확대되었습니다. 2014년에는 대도시 구매제한 정책 시행 가능성이 높은 2~3급 도시에서 선수요가 발생했으며, C2차급 볼륨 모델 호조 및 소형 SUV 신차효과로 높은 성장세가 지속되었습니다. 2015년에는 구매제한 정책 시행에 따른 신규 수요 감소와 선수요 소멸로 인해 증가세가 둔화되면서 전년 대비 8.3% 증가하였고, 2016년에는 소형차 구매세 인하 효과 및 저가 SUV 중심의 판매 호조로 전년 대비 14.5% 증가하였지만, 2017년에는 SUV 外 시장의 판매 감소로 전체 시장은 3.3% 성장에 그쳤으며 2018년에는 SUV의 부진으로 4.0% 감소했습니다. 2019년에는 경제성장률 둔화 및 무역분쟁의 장기화로 전차급에서 수요 둔화가 지속되었으며, 2020년에도 코로나19로 인한 소비 위축으로 판매 감소세가 지속되었습니다. 2021년 중국 시장에서는 반도체 공급 부족 이슈가 발생하였음에도 불구하고, 전년도 코로나19 확산에 따른 락다운 시행의 기저효과로 판매가 상승하였습니다. 2022년에는 구매세 인하, 신에너지차 번호판 확대 등 자동차 소비정책 실시와 업체 판촉이 확대되면서 연간 판매가 전년 대비 5.9% 증가했습니다. 2023년 1~9월 중국 시장에서는 1,529.6만 대가 판매되었습니다. 정부 주도의 기차하향 정책, 업체들의 활발한 판촉 활동이 이루어졌으나, BEV 성장세가 둔화됨에 따라 3분기 판매는 전년 대비 소폭 감소했습니다.한편, 인도시장은 정부가 자동차 산업 육성을 주도하면서 급성장하는 가운데, 차급별로는 경소형차 위주의 차급 구조에서 소득 수준의 향상으로 중형 이상 차급의 비중이 점차 증가하고 있습니다. 2015~2018년에는 주요 업체별 신차 출시 및 물가 안정에 따른 소비 심리 회복으로 판매가 지속 증가했습니다. 하지만, 2019년 금융권 유동성 경색으로 수요가 위축되며 전년 대비 크게 감소하였습니다. 2020년에도 코로나19의 확산의 영향으로 수요가 급감하였습니다. 2021년에는 전년 코로나19로 인한 시장 부진의 기저효과와 전반적 상황 개선으로 판매가 상승하였습니다. 2022년에는 코로나19/반도체 이슈로 인한 대기수요 발생과 함께 전년도 5월 소규모 락다운, 작년 4분기 반도체 수급 이슈로 인한 공급 지연 등에 기반한 기저효과 등으로 전년 대비 22.9% 증가한 382만 대가 판매되었으며, 이는 2018년 337만 대를 넘어서는 연간 최다 판매 실적입니다. 2023년 1~9월 인도시장에서는 경제 성장에 따른 자동차 시장 성장 모멘텀을 유지, 전기차를 포함한 다양한 신차 출시 효과로 전년 동기 대비 8.1% 증가한 311.1만 대가 판매되었습니다.(나) 영업의 개황2023년 1~9월 중국시장에서 현대차는 전년 동기 대비 2.3% 감소한 17.3만 대(도매 기준)를 판매해 1.1%의 시장점유율을 차지했습니다. 주력모델인 CN7c, NX4c 판매가 증가하고 MUFASA가 출시되었으나, ix35, ID 및 대부분의 모델 판매 하락으로 인해 전체 판매가 감소하였습니다. 2022년에는 전년 대비 28.5% 감소한 25.0만 대를 판매해 1.2%의 시장점유율을 차지했습니다. 쿠스토/NX4c 판매 증가에도 불구하고, 주력 모델인 엘란트라, ix35 등의 판매가 감소하였습니다. 2021년에는 35.0만 대를 판매해 1.8%의 시장점유율을 차지하였고, 2020년에는 44만 대를 판매해 2.3%의 시장점유율을 차지했습니다.2023년 1~9월 인도시장에서 현대차는 소형 SUV 엑스터 신차 출시 및 SUV 주요 모델의 판매 증가로 전년 동기 대비 8.9% 증가한 45.5만 대를 판매, 14.6%의 시장 점유율을 차지하였습니다. 2022년에는 베뉴/크레타 등 SUV 주요 모델을 포함한 대부분 차량의 판매 증가로 2021년 대비 9.4% 증가한 55.3만 대를 판매, 14.5%의 시장 점유율을 차지하였습니다. 2021년에도 수요 증가세에 힘입어 크레타, 베뉴, i20 등 주요 차종 판매 호조가 지속됨에 따라 전년 대비 19.2% 증가한 50.5만대를 판매하였고, 2020년에는 42.4만 대를 판매해 17.4%의 시장점유율을 차지했습니다.

(4) 유럽시장

(가) 시장 여건과거 안정적인 성장을 이어왔던 유럽시장은 2008년 글로벌 금융위기를 맞아 판매가 급감했습니다. 긴축정책 및 고용부진으로 소비심리가 냉각되며 2008년 이후 2013년까지 6년 연속 판매가 감소했습니다. 2013년에는 재정위기가 진정국면에 진입하면서 하반기 들어 증가세로 전환하였습니다. 2014년에는 영국의 고용 개선 및 주택가격 상승세, 스페인 폐차 인센티브 효과 등으로 증가하였으며, 2015, 2016년에도 대규모 양적완화 시행 및 판촉 강화로 판매가 증가했습니다. 또한 2017년에도 전반적인 시장 회복을 바탕으로 시장이 성장, 2018년에는 전년과 유사수준으로 판매되었습니다. 2019년에는 독일, 프랑스, 이태리의 판매 호조로 전년 대비 소폭 증가했습니다. 2020~2022년에 코로나19의 영향에 따른 생산/판매 차질과 소비심리 악화로 인해 3년 연속 판매가 감소하였습니다. 2023년 1~9월 유럽시장에서는 작년 반도체 공급 부족으로 인한 판매 부진의 기저효과로 인해 전년 동기 대비 17.0% 증가한 968.5만 대가 판매되었습니다. BEV 판매도 46.9% 증가하였습니다.

(나) 영업의 개황2023년 1~9월 유럽시장에서 현대차는 HEV와 BEV 등의 판매가 증가하며 전년 동기 대비 1.6% 증가한 42.3만 대를 판매하였습니다. 2022년에는 전년 대비 4.0% 증가한 53.8만 대를 판매하였습니다. 아이오닉5와 투싼PHEV 모델 판매 호조가 지속되어 BEV와 PHEV 판매가 각각 전년 대비 19.4%, 43.4% 증가하였습니다. 2021년에는 전년 대비 36.7% 증가한 50.5만 대를 판매하며 전체 시장에서 점유율 4.3%를 확보하였는데, 아이오닉5, 투싼 PHEV 출시 등에 힘입어 BEV와 PHEV 판매는 각각 전년 대비 26.5%, 352.5% 증가하였습니다. 2020년에는 전년 대비 24.3% 감소한 40.6만 대를 판매하여 점유율 3.4%를 기록했습니다.당사는 수익성 확보를 위해 과도한 인센티브를 지양하여 외형 확대 보다는 내실 강화를 통한 질적 성장을 위해 노력하고 있습니다. 이에 보수적인 유럽시장에서도 기술력과 디자인의 우수성을 바탕으로 입지를 다지고 있습니다. 그 결과, 2023 독일 올해의 차(German Car Of The Year) 프리미엄(60k €)부문에 제네시스 GV60이 선정되었으며, 2022 독일 올해의 차 신에너지 부문과 영국 올해의 차에 아이오닉 5가 선정되며 당사 차종의 경쟁력을 입증하였습니다.

다. 제품/서비스 등의 상표 관리정책 현황당사는 기업 브랜드 및 상품 브랜드 가치제고 및 체계적인 관리를 위한 종합적인 브랜드 거버넌스 시스템을 구축하여 운영하고 있습니다. 전사가 동일한 방향성하에 일관성 있게 움직일 수 있는 브랜드 전략 체계를 비롯하여 상품/기술/서비스 등에서의 브랜드 및 상표의 체계인 브랜드 아키텍쳐를 수립하여 전사에 배포 및 관리를 진행 중입니다. 또한 브랜드에 대한 시각적인 구현 방안을 구체화하기 위한 매뉴얼로 브랜드 이미지 가이드라인을 제작하고, 업데이트하여 전사 전 부문에 배포하여 관리하고 있습니다. 상기한 브랜드 전략 체계, 브랜드 아키텍쳐, 브랜드 이미지 가이드라인의 전사 전부문 적용을 효과적으로 지원하고자 브랜드 관리 시스템(Brand ManagementSystem: BMS)를 운영하여, 전 부문의 브랜드 관련 제작물을 검토하고, 제작물 품질 향상을 위한 활동을 전개 중입니다. 마지막으로 전세계 주요 국가 대상 장기적으로 브랜드 지표를 트래킹하는 BTS(Brand Tracking Study)와 브랜드, 상표 이미지의 적용 실태를 정기 검수하는 글로벌 브랜드 모니터링을 통해 전사적인 브랜드/상표전략, 체계 및 가이드라인이 명확히 현장에 적용되고 있는지 검수 활동을 진행하고 있습니다.라. 지적재산권 현황당기말 현재 당사의 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특허 / 실용	디자인

국 내	16,491	2,710

해 외	21,025	4,182

계	37,516	6,892

보유특허는 당사 제품 및 사업에 적용되거나 향후 사업 전략적 활용가능성이 있는 기술을 특허로 확보하여, 당사 제품과 사업을 보호하고 경쟁사에 대한 기술 및 사업적 경쟁력을 강화하는 역할을 하고 있습니다.

특히 자율주행, ADAS, IT서비스 기술 등 차량의 전자화와 관련된 미래기술분야 및 전기차, 하이브리드, 연료전지 등 친환경 분야에서 시장 경쟁력을 제고하기 위해 특허확보를 강화하고 있으며 로봇, 모빌리티, 수소, 오픈이노베이션 등 신사업/신기술 분야에 대한 특허도 확대해 나가고 있습니다.

그리고 당사는 특허 뿐만 아니라 차량 전체외관 및 헤드램프, 라디에이터그릴 등 주요 부품에 적용된 고유의 디자인을 보호하고자 미국, 중국 등 여러 국가에 디자인특허 확보에도 노력하고 있습니다.

마. 관련 법령 또는 정부의 규제 등자동차 산업에 관련된 법령이나 정부규제는 자동차 제조 형식 승인, 안전 규제, 환경 규제, 자동차 관련 조세 등 다양합니다. 2002년 7월 제조물책임(PL: Product Liability)법이 시행되었으며 형식승인제도가 2003년 1월부터 자기인증제로 변경되는 등 자동차 관련 법규는 소비자 권익과 업체의 책임을 강화하는 방향으로 개정되는 추세입니다.

자동차 관련 세금으로는 먼저 자동차 취득단계에서 개별소비세, 교육세, 부가세, 취득세 등 4가지 세금이 있으며 공채를 매입해야 합니다. 자동차 보유와 운행 시에는 자동차세와 교육세, 교통세, 부가세 등 4가지 세금을 납부해야 하는데, 2011년 세제 간편화 차원에서 등록세와 주행세가 각각 취득세와 자동차세로 통합된 바 있습니다.

또한 한-미 FTA 발효에 따른 개별소비세가 한 단계 낮아져 2,000cc 초과 차량의 세율은 2012년 8%에서 2013년 7%, 2014년 6%로 인하되었고 2015년에는 5%로 낮아졌습니다. 2018년 7월부터 2019년 12월까지는 3.5%로 인하되었습니다. 2020년 1월부터는 5%의 개별소비세가 적용되고 있습니다. 자동차 내수 진작을 위해 2020년에는 일부 감면된 감면된 개별소비세가 적용되었으며, 2021년 1월부터는 2023년 6월까지 100만원 한도내에서 30% 감면된 탄력세율이 적용되었습니다. 2023년 7월부터는 개별소비세 인하조치가 종료되며, 기본세율(5%)이 적용됩니다. 더불어, 수입차는 수입시점에 개별소비세가 부과되는 반면 국산차의 경우 제조장 반출시점에 부과되어 개별소비세 부담이 가중되는 역차별 논란이 있었습니다. 개선을 위해 개별소비세 과세표준 계산방식 특례 제도가 2023년 7월부터 도입되었습니다 (개소세법 시행령§8①9). 제조자와 판매자가 동일한 경우 과세표준 산정시 기준판매비율만큼 차감하는 구조로 현재 기준판매비율은 18%로 결정되었으며 해당 비율은 3년간 적용됩니다. 국세청장이 유통/판매과정에서 발생하는 비용, 이윤을 고려하여 기준판매비율 심의회를 거쳐 결정/고시합니다.

이 밖에도 대기환경 보전 차원에서 자동차 오염물질 배출 규제와 운전자와 탑승자 보호를 위한 안전 규제가 있습니다. 세계 각국의 자동차 관련 법규는 각국 정부의 정책에 따라 다양하지만 선진국을 중심으로 환경과 안전에 관한 법규가 강화되는 추세입니다. 국내에서는 2013년부터 자동차 연비 측정 방법 및 표시 방법이 확대 적용되어 신차뿐만 아니라 양산차도 신규 연비를 표시하고 있습니다. 또한 2016년부터 휘발유와 가스차의 평균배출량 기준 및 시험방법, 배출가스 보증기간 등이 단계적으로 강화되었으며, 2017년부터는 디젤차에 강화유로6 수준의 배출기준 및 실도로측정방법이 적용되었습니다. 한국은 차량 배출가스를 2020년 97g/km에서 2025년 89g/km, 2030년 70g/km으로 감축하도록 요구하는 자동차 온실가스 관련 제도를 강화하였습니다. 바. 회사 환경 규제당사는 글로벌 환경 이슈인 기후변화 대응을 위해 탄소중립 목표를 정하고 이를 중심으로 환경경영을 강화하고 있습니다. 인류의 이동이 지구에 부담을 주지 않는 방식으로 구현될 수 있도록 하는 데에 가치를 두고 ‘인류를 향한 진보(Progress for Humanity)’라는 비전을 따르고 있으며, 지속가능한 환경을 미래세대에 물려주기 위해 2021년 9월 IAA 모빌리티에서 2045년 탄소중립 달성을 위한 '기후변화 통합 솔루션’을 발표했습니다. 클린 모빌리티(Clean Mobility), 차세대 이동 플랫폼(Nextgeneration Platform), 그린 에너지(Green Energy)를 핵심으로 전동화 역량 확대와 신재생 에너지 전환 등을 통해 주요 관리영역(차량배출, 사업장, 공급망)을 포함하여 모빌리티 밸류체인 전반의 탄소중립 달성을 목표로 지속적으로 노력할 것입니다. 1) 차량배출 영역 현대자동차는 탄소 감축을 넘어 탄소 제로화를 달성하기 위해 2030년까지 제네시스 100% 전동화 및 2035년까지 유럽 시장 100% 전동화를 선언했으며, 2040년 내에 주요시장의 모든 판매 차량 100% 전동화 전환을 목표로 하고 있습니다. 대형 트럭 및 버스 등 상용차의 경우, 전동화 확대 노력뿐만 아니라 제품의 기술 및 상품성 강화를 통해 전동화 시대의 글로벌 리더십을 확보하고자 합니다. 특히, 수소연료전지 상용차에 대해 지속적인 연구개발 및 투자를 통해, 2023년에는 '유니버스 수소전기버스’를 국내에 출시했으며 '엑시언트 수소전기트럭 트랙터' 를 북미에서 선보인 바 있습니다. 2) 사업장 영역 모빌리티 제조 과정에서의 자발적 탄소배출 감축을 위해 2022년 RE100 이니셔티브에 가입을 하였습니다. RE100 중장기 로드맵 연계하여 재생에너지 인프라가 풍부한 해외 생산법인의 경우는 2030년까지 100% 재생에너지를 도입할 계획입니다. 뿐만 아니라 도장공장을 비롯하여 열 사용량이 많은 공정의 경우는 폐열 재활용 등 열 회수 시스템을 통해 공정 에너지 효율화를 도모할 계획입니다. 나아가 중장기 수소사회 구현과 더불어 수소 공급 인프라를 선제적으로 도입하고 그린수소 적용 등을 통해 모빌리티 제조 전 과정에 있어 탄소중립을 실현할 계획입니다. 3) 공급망 영역 ESG 경영이 더욱 중요시 되면서협력사의 품질과 기술력 향상뿐만 아니라 탄소중립 정책을 지원할 계획입니다. 협력사를 대상으로 탄소배출 현황을 점검하기 위해 2023년 CDP Supply Chain 프로그램을 도입하여 국내 1차 협력사와 함께 탄소정보 공개 이니셔티브에 동참하고 있습니다. 또한,협력사 탄소배출 이력관리 시스템 구축을 통하여 협력사들이 자체적으로 온실가스 데이터를 산출하고 관리할 수 있는 기반을 제공하고자 합니다. 이를 통해 그룹화된 협력사별로 탄소감축 활동을 진행하고, 기술교육및 임직원 인식 제고를 비롯한 공급망 협업 프로그램 등의 활동을 통해동반 상생 경영활동이 실현될 수 있도록 추진할 계획입니다. 특히, 탄소배출 비중이 높은 원소재 업체의 경우에는 소재 재활용 및 신소재 활용 확대 등 협의체 정례화를 통해 유기적 협업관계가 구축될 수 있도록 추진할 것입니다. 당사는 신차의 디자인·설계·개발 단계부터 폐차 과정에서 발생하는 폐기물의 회수, 처리, 재활용을 고려하고 있습니다. 재활용 가능한 소재 적용을 확대함과 동시에, 플라스틱, 유리 등 폐기단계에서 재활용이 어려운 비금속 소재의 경우 재활용 소재는 물론 바이오 소재 등과 같은 친환경 소재로 대체하여 차량의 친환경성을 강화해 나가고 있습니다. 또한, 지속가능한 미래 환경을 보존하기 위하여 재활용의 가치를 중시하고 있습니다. 이에 폐차에서 회수된 폐플라스틱을 재활용하는 플라스틱 순환체계(Closed Loop) 구축에 박차를 가하는 한편, 자동차 산업 외 타산업에서 발생하는 폐기물, 가정 등에서 발생하는 생활폐기물의 재자원화(Open Loop)도 병행 추진하며 재활용 생태계를 고려한 친환경 활동을 적극적으로 수행하고 있습니다. 더불어 당사는 폐기물의 재사용·재활용을 넘어 폐기물을 기반으로 패션 소품, 신소재, 재생에너지 등의 새로운 가치를 창출하는 업사이클링 프로젝트를 지속적으로 추진하고 있습니다. 자동차의 생산과 사용단계에서 필연적으로 발생하는 배기가스와 대기오염물질은 대기환경에 영향을 주고 있습니다. 당사는 자동차 배기가스와 공장의 대기오염물질을 저감시키는 기술을 지속적으로 개발, 적용하여 대기오염을 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.유럽에 판매되는 차량의 경우, 2020년 1월 이후 인증받는 차량에 대해서는 Euro-6d 기준을 만족하도록 제작되고 있으며, 2019년 9월 이후 현지 판매 및 등록되는 가솔린(하이브리드 포함) 전 차량에 대해, 기존 대비 강화된 증발가스규제를 만족하도록 제작되고 있습니다. Euro-6d 기준은 2020년 기준 유럽에서 요구하는 가장 강화된 배출가스 기준으로서, 실제도로상에서 입자개수(PN) 및 질소산화물에 대한 실도로 배출가스 시험(RDE)을 실시합니다. 또한 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 시험실에서 배출가스 유해물질(일산화탄소, 질소산화물, 탄화수소, 입자상물질(PM), 입자개수(PN)) 및 연비를 측정하게 됩니다. 당사는 강화된 실도로 배출가스 시험 기준 및 시험방식을 준수하는 배출가스 저감 시스템 및 엔진을 개발하여 차량 배출가스 저감을 실현하고 있습니다. 또한, 당사는 2025년 적용 예상중인 Euro-7 규제에 대하여 선제적 대응을 하고 있습니다. Euro-7 규제는 기존 Euro-6d 기준 대비 배출가스 유해물질의 규제치 강화 및 암모니아(NH3)/아산화질소(N2O) 등 신규 배출가스 규제항목 추가 등이 예정되어 있으며, 강화된 실도로 배출가스 시험(RDE), 타이어/브레이크 분진 규제, 전기차 및 하이브리드 차량의 배터리 내구성 규제 등도 포함될 것으로 예상하고 대응을 준비하고 있습니다.북미에 판매되는 차량의 경우, 2015년 이후 신규 인증 차량에 대해 배출가스Tier-3, LEV-III 기준을 만족할 수 있도록 제작되고 있습니다. 이는 기존 Tier-2, LEV II 대비 스모그와 연관된 탄화수소 및 질소산화물을 80 % 추가 감축하는 규제입니다.또한 입자상 물질 (PM) 의 경우 기존 대비 70 % 추가 감축해야 합니다. 최근 실도로 검증이 강화되어서 시험소에서 주행할 때 발생하는 배출가스 외에 실제 도로상에서 발생하는 배출가스에 대해 문제가 없도록 설계 및 검증을 철저히 실시하여 차량을 개발하고 있습니다.국내에 판매되는 디젤 차량의 경우, 2017년 10월 이후 신규 인증 차량은 실제도로상에서 질소산화물 및 입자개수에 대한 배출가스 시험(RDE)을 실시하였고, 2020년 1월 이후 신규 인증차량은 보다 강화된 RDE 규정을 대응하고 있습니다. 보다 강화된 시험방식의 국제표준시험방법(WLTP)에 따라 배출가스를 측정하게 되어, 당사는 이에 대한 배출가스 저감장치를 제작하고 있습니다. 가솔린/LPG 차량은 미국과 동일한 LEV-III 기준을 2020년 1월 이후 전차량에 대해 만족할 수 있도록 개발하였습니다. ※ 단, 15인승 이하 승합(스타렉스LPI) 및 경/소형 화물 가스자동차(봉고LPI) 제외당사는 국내외 제품 유해물질 규제 동향을 파악하여 당사 제품에 즉시 반영하고 있습니다. 2004년 국제재질정보시스템(IMDS: International Material Data System)을 도입하여 신차 개발단계에서 협력사가 생산하는 부품 내 모든 화학물질 성분에 대하여 규제 만족 여부를 점검하고 있으며 양산차량에 대해서도 정기검사를 실시하여 유해물질 사용을 예방하고 있습니다. 또한 당사와 협력관계에 있는 계열사 및 협력사의 유해물질 규제 대응을 위하여 유기적인 협업과 지원을 하고 있습니다. 당사는 고객에게 안전한 제품 제공을 통한 사회적 책임을 다하고자 유해한 물질에 대해서는 규제 여부와 무관하게 대체 물질을 선제적으로 적용 검토하고 있습니다.이와 함께 생산현장에서 작업하는 근로자들의 건강을 위해 유해물질규제를 반영한 현대자동차 자체 화학물질 관리기준에 의거 발암물질 등 고 유해성 물질이 함유된 화학제품의 공장 내 사용을 제한하고 있으며, 대체품 사용을 통한 유해물질 제로화를 위해 노력하고 있습니다. 사. 회사의 중·장기 전략 COVID-19로 인하여 Digital Transformation 및 전기에너지로의 Energy Shift가 가속화되었고 자동차산업 트렌드도 급변하며 '생존'이 과제인 경쟁환경이 도래하였습니다. 이에 당사는 '20년 12월 CEO Investor Day에서 고객 및 자동차산업 변화에 대응하기 위하여 중장기 전략인 '2025 전략'을 발표하였으며 지속적으로 사업활동과 비즈니스 모델 변화 등에 반영하고 있습니다. 오늘날 고객은 지속가능 경영을 실천하고 신뢰할 수 있는 기업의 제품을 구매하고 데이터 기반의 맞춤화된 소비를 지향하며 시장을 리드하고 있습니다. 당사는 고객 신뢰의 기본인 '품질' 확보를 기반으로, 디지털 기술 기반 개인화되고 지속가능한 이동경험을 제공하는 'SMART'를 차별화 가치로 제공함으로써, 고객의 모든 시간을 가치 있게 만드는 'Quality Time'이라는 브랜드 목적을 실현할 것입니다. 당사는 품질 기반 'SMART' 가치를 제공하는 '스마트 모빌리티 솔루션 프로바이더'로의 전환을 목표로, 3대 사업구조 및 전략방향을 수립하였습니다. 3대 사업구조의 첫번째는 '스마트 모빌리티 디바이스'로 완성차 사업 경쟁력 제고 및 전동화 선도를 통해 수익성과 판매 간의 균형 있는 성장을 추진하고 있습니다. 두번째는 '스마트 모빌리티 서비스'로 차량 판매를 지원하고 사업 역량을 확보하고자 합니다. 마지막으로 'H2 솔루션'으로 수소 생태계 및 이니셔티브 확보를 통해 연료전지 기반 수소 시장을 선점하고자 합니다. 당사는 3대 사업구조 기반 2025 전략을 통하여 2025년까지 글로벌 M/S 5.9%(잠정)를 달성하고자 노력하고 있습니다. 특히, '25년까지 全권역 전반적으로 물량 확대보다는 M/S 점진적 확대, 브랜드 제고 등 내실 강화에 집중하고 미래 성장전략에 있어서는 주력시장 중심의 안정적 성장기반을 구축하고자 합니다. 3대 사업구조 상세 전략은 다음과 같습니다. ① '스마트 모빌리티 디바이스'의 전략 방향은 2025년까지 완성차 사업 경쟁력을 제고하고 전동차 Top-tier 리더십 확보를 위한 수익 및 성장 전략을 수립하여, 스마트 모빌리티 디바이스 프로바이더로써의 브랜드 비전을 확립하고자 합니다. 수익 전략으로 제품/브랜드 가치 상향(Value-up)과 원가구조혁신(Cost Structure Innovation)을 동시에 추구함으로써 수익성을 개선해 나갈 계획입니다. 특히 제품 포트폴리오 강화를 위해 HIT 차종 육성 및 SUV, 상위차급 중심 라인업을 재구성하여 수익 중심 효율화를 추구하고, SUV 및 전동차까지 N브랜드 확대 및 신흥시장 진출을 통해 상품성을 고급화하고, 제네시스 브랜드는 4대 권역(국내/북미/유럽/중국) 중심 시장 입지를 강화하고 eM 플랫폼 기반 상품/원가 경쟁력을 확보하고자 합니다. 또한, SMART USP(제품 SMART USP : 'Wow Factor' 디지털 UX, 'A.I.' 커넥티드 서비스, '안전성 우위' 자율주행, 고객접점 디지털화 : 옴니채널 구축, 고객 데이터 통합 관리/활용) 기반으로 제품의 경쟁력을 강화하고 디지털 기반 차량 구매/이용경험 혁신을 통하여 차별화된 고객경험을 제공함으로써, 고객이 느끼는 제품/브랜드 가치를 높여갈 것입니다. 원가구조혁신(Cost Structure Innovation)을 추진하기 위해 COVID-19로 인한 가격경쟁 심화와 공급망 리스크를 전사 차원에서 대응하겠습니다. 성장 전략으로 당사는 전동차 Top-tier 리더십 확보와 PBV/AAM/로보틱스 등 新모빌리티 디바이스로 제품군 다각화를 통한 성장을 추진할 계획입니다. 성장의 한 축으로 전동차 Top-tier 리더십 확보를 위하여 전기차 브랜드 'IONIQ'을 출시하고 전동차 판매 확대 및 단순화를 통하여 원가경쟁력을 확보하고, S/W 및 서비스 연계 강화를 통하여 고객경험을 차별화하겠습니다. 특히, 전동차 Scale-up을 위하여 아이오닉 5를 시작으로 본격적인 EV 라인업 확대 추진, 2030년까지 파생모델 포함 17개 이상 모델 출시 예정이며, 2030년 핵심시장 / 2035년 일반시장 신차 EV화를 추진하여 2030년까지 연간 EV 판매 대수를 약 187만 대까지 확대할 계획입니다. 이를 위해 EV 전용 플랫폼을 고도화하고 배터리 수급/개발 역량을 제고하여 EV 경쟁력을 강화할 것이며, ESS 및 충전 인프라 등 서비스 사업 진출을 통해 EV Value Chain 전반으로의 사업영역 확장을 추진하겠습니다. 또 다른 성장 전략 축으로서 2025년 이후 상용화를 목표로 PBV, AAM, 로보틱스 등 새로운 모빌리티 디바이스를 개발하고 있습니다. PBV(Purpose Built Vehicle)의 경우 원가경쟁력 기반 시장 진출하여 서비스 패키지 기반의 수익모델 고도화를 추진하겠으며, AAM(Advanced Air Mobility)은 2025년 이후 상용화 목표로 차별화 기술 개발 및 인프라 구축을 추진할 예정이며('28년 UAM/ '30년 화물기 상용화 목표), 로보틱스(Robotics)는 산업/의료/서비스용 로봇 사업화를 추진하고 라스트마일 모빌리티를 개발하겠습니다. ②'스마트 모빌리티 서비스'의 전략 방향은 통합 모빌리티 플랫폼 기반의 서비스 제공을 통한 차량 판매 지원 및 사업 역량 확보가 목표이며, 국내 중심으로 우선 추진 후 글로벌로 확대해 나갈 계획입니다. B2B/B2B2C 대상 모빌리티 디바이스와 차량관리, 정비, 금융 서비스 등 주요 서비스를 패키지화하고, 고객에 따라 최적의 솔루션을 제공하는 사업모델을 추진할 계획입니다. 추진 현황으로 B2B 대상 플릿 관리 및 운영 솔루션을 제공하는 모빌리티서비스 운영 전문자회사 'MOCEAN'을 설립하여 중소 렌터카 대상 서비스를 런칭하였으며, 고객군 및 서비스 확대를 통해 상생모델에 기반한 모빌리티 서비스 생태계를 구축 중입니다. 또한, 오픈데이터 서비스로 고객/차량 데이터를 오픈 API로 3rd Party에 제공하는 '현대/제네시스 Developers'를 운영함으로써, 고객의 차량 이용경험 제고 및 모빌리티 서비스 생태계 기반 구축을 추진하고 있습니다. 추진 현황으로 현재까지 210개 이상의 파트너사를 확보하고 22개 서비스를 상용화하였으며, 향후 차량 생태계 내 주요 업체들과의 협력을 더욱 확대해 나갈 계획입니다. 또한, COVID-19로 인하여 증가한 편리하고 안전한 커뮤니티 내 이동에 대한 고객들의 니즈를 반영하여, 고객들의 삶의 질과 사회적 가치를 동시에 제고할 수 있는 '커뮤니티 모빌리티 서비스'를 제공하고자 합니다. 추진 현황으로 인천 스마트시티 사업 내 온디맨드 버스 및 전동 킥보드 서비스 'i-MOD/i-ZET'를 실증 운영하고, 온디맨드 라이드풀링 서비스인 '셔클(Shucle)'을 성공적으로 런칭하였으며 수도권 주요 신도시를 중심으로 서비스 지역 확장 예정입니다. ③ 마지막으로 H2 솔루션의 전략 방향은 핵심기술 확보와 연료전지시스템 사업 확대를 통한 그룹사 수소 생태계 이니셔티브 확보 주도를 목표로 하고 있습니다. 수소사업과 탄소중립 전략의 연계를 통하여 CO2 규제, 미래성장 동력 확보 및 기업가치 창출을 동시에 대응 가능할 것으로 기대됩니다. 이에 FCEV에서의 선도적 지위를 활용하여 수소 全 밸류체인에 그룹사 진출을 추진할 계획이며, 당사는 그룹 내 연료전지사업 및 정부 협력을 주도할 것입니다. 특히, 연료전지시스템 기술을 고도화하고 적용 영역을 타 수송수단 및 에너지원으로 확장함으로써, 수소 생태계 이니셔티브를 확보하겠습니다. 이를 위하여 수소연료전지 브랜드 'HTWO'를 런칭하였습니다. 아. 정관상 사업목적 추가에 따른 신규사업 추진 사항 1. 부동산 개발 및 임대업(1) 사업 분야 및 진출 목적당사는 2023년 3월 제55기 주주총회에서 정관상 기존의 사업목적인 "부동산 임대업"을 "부동산 개발 및 임대업"으로 개정하였습니다. 당사 신축 사업장 프로젝트 진행시 사업장 내 임대업장 구성 등을 위해 부동산 개발업 자격이 필요하여 사업목적을 추가하였습니다. (2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성부동산 개발업은 분양과 같은 개발이 아닌, 신축 사업장 내 임대자격 요건 충족 목적 사업으로 별도의 시장특성은 없습니다.(3) 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간 회사의 영업비밀로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.(4) 사업 추진현황부동산 개발업 등록 요건에 따라 전문인력 2인이 상근 근무 중입니다.(5) 기존 사업과의 연관성임대업장이 포함된 당사 신축 프로젝트 추진시 필요한 자격 요건으로 당사의 기존 사업에 미치는 영향은 제한적일 것으로 예상됩니다(6) 주요 위험신규 사업이 아닌 당사 프로젝트 추진을 위한 자격 요건으로 특별한 위험 사항은 없습니다.(7) 향후 추진 계획9월 부동산개발인력 교육 이수를 완료하여 부동산 개발업 등록 필수요건을 충족하였고, 4분기 중 부동산 개발업 등록을 접수할 예정입니다.(8) 미추진 사유해당 사항 없습니다.2. 금융상품판매대리·중개업(1) 사업 분야 및 진출 목적 당사는 2023년 3월 제55기 주주총회에서 "금융상품판매대리·중개업"을 신규 사업목적으로 추가하였습니다. 당사가 추진중인 온라인 인증중고차 사업과 관련하여 고객의 결제 편의 제공을 위해 금융상품을 중개하기 위해 해당 사업에 진출하였습니다.(2) 시장의 주요 특성·규모 및 성장성2021년 12월 금융소비자보호를 위한 법률 시행에 따라, 금융상품 중개 등 취급시 금융상품판매대리중개업 등록이 필요합니다. 이를 통해 당사는 금융 결제 투명성, 고객 편의성 확대로 중고차 시장에서의 금융소비자 보호 강화가 가능할 것으로 기대하고 있습니다.(3) 관련된 투자 및 예상 자금소요액, 투자자금 조달원천, 예상투자회수기간회사의 영업비밀로 공시기준에 따라 기재를 생략합니다.(4) 사업 추진현황금융상품판매대리·중개업 관련 자격 취득을 위해 금융감독원에 등록 자료를 접수하고 관련 심사에 대응하고 있습니다. (5) 기존 사업과의 연관성당사가 추진 중인 온라인 인증중고차 사업을 지원하기 위한 것으로, 기존 사업과의 연관성은 제한적입니다.(6) 주요 위험금융소비자보호를 위한 법률 규제 위반 시, 과태료 등의 제재 사항이 발생할 수 있는 위험이 존재합니다.(7) 향후 추진계획2023년 4분기 중 사업 등록을 목표로 하고 있으며, 차량 대금 할부 및 대출 금융상품 중개를 통해 현대자동차 온라인 인증중고차 판매시 고객 결제 편의 제공에 활용할 예정입니다.(8) 미추진 사유해당 사항 없습니다.[기타부문 상세사항]가. 사업의 개요기타부분의 주요사는 현대로템(주)이며, 현대로템(주)의 주된 사업은 레일솔루션 부문, 디펜스솔루션 부문, 에코플랜트 부문으로 구성되어 있습니다.철도산업은 여객 또는 화물을 운송하는 데 필요한 철도시설 및 철도차량 관련 산업과 철도기술 개발산업 및 그 밖의 노선 개발, 이용, 관리와 연계된 산업 전체를 의미하는 것으로 범위가 넓은 국가 기간산업이자 사회간접자본으로의 성격이 강합니다. 방위산업은 '적의 공격이나 침략을 방어하기 위해 군이 필요로 하는 것을 획득하거나획득할 수 있는 여건을 지속적으로 경영하는 것'을 의미합니다. 이를 군사적 의미로 보면 '국가의 안전보장 및 국민의 생명과 재산을 보호하기 위한 군사력 건설에 필요한 무기체계 및 이를 운영하기 위한 장비, 물자, 용역 등의 획득과 이를 개발, 생산, 유지하는 것' 이라 정의할 수 있습니다.플랜트 산업은 일반적으로 기획, 프로세스관리, 기본설계, 상세설계, 구매, 제작, 시운전, 운영의 사업 분야로 나누어지며, 공정, 기계, 전기, 배관 등 여러 가지 공학기술과 시운전기술뿐 아니라 법률, 금융과 관련된 종합적 지식이 필요합니다. 그러므로 이 많은 분야의 지식과 기술들을 어떻게 조화시켜 수요처가 원하는 플랜트를 완성하는가 하는 것이 프로젝트의 성공을 좌우합니다.나. 시장여건전 세계 철도산업의 시장규모는 2021년 기준 약 259조원(€ 1,928억)으로 추산되며 이 중에서 철도차량 분야는 신규차량을 기준으로 전체 시장규모의 약 30%를 차지하고 있습니다. 이는 항공이나 도로 등 타 교통수단에 비해 훨씬 작은 수준입니다. 세계 철도차량 시장은 서유럽을 근거로 하는 선진업체의 주도 속에 기타 유럽 업체 및 내수물량을 바탕으로 빠르게 성장하는 중국업체들과 치열하게 경쟁하고 있습니다. 최근에는 소위 BIG3로 분류되던 프랑스의 알스톰社가 캐나다의 봄바르디에社를 인수하면서 글로벌 철도차량 시장 내 경쟁구도에 큰 변화가 예상됩니다.글로벌 철도 화물운송 확대에 따른 기관차 및 화차시장과 급격한 도시화로 인한 도시간 승객 수송용 고속전철 및 전동차 시장, 시내 교통을 위한 메트로, 경전철 시장이 장기적으로는 더욱 성장할 것으로 전망됩니다. 특히 시장의 규모가 큰 아시아와 서유럽뿐만 아니라 향후 개발의 여지가 풍부한 중남미, CIS 및 아프리카ㆍ중동 지역의 성장가능성이 주목 받고 있습니다.또한, 지형적 요인으로 도로건설 위주의 자동차 산업이 육성되어 왔지만, 최근 환경 비용 등 사회적 문제점이 제기되면서 대체 교통수단인 국내 철도산업이 주목 받고 있습니다. 그러나 가격정책의 경직성, 부품 국산화의 한계 등 기업 자체적인 부분과 아울러 국내 철도차량 시장 개방화에 대한 정부의 정책적 지원부족이 문제점으로 지적되고 있습니다. 또한, 해외사업의 턴키 발주방식과 금융조달(Financing)에 유기적으로 대응하여야 하는 수출의 장애요인도 극복해야 할 과제입니다.방위산업은 정부에 의하여 시장의 규모가 정해지므로 경기변동보다는 정부 정책 결정에 따라 좌우된다고 볼 수 있습니다. 2020년대 들어 무기체계의 노후화에 따라 교체시기가 도래한 국가의 증가로 인해, 글로벌 방산시장에서 지상무기체계 신규수요 규모가 점차 증대되고 있습니다. 이에 당사는 전차 교체시기가 도래한 국가를 대상으로 K2전차의 수출을 추진하고 있습니다. 전차의 주요 수출 추진 국가는 터키 알타이전차 양산부품, 폴란드, 오만, UAE(장애물 개척전차) 등 입니다. 또한, 당사는 차륜형 장갑차의 수출을 위해 페루, 말레이시아 등에도 영업활동을 추진하고 있습니다.플랜트 산업은 프로젝트 대부분이 대형 프로젝트로 규모가 클 뿐만 아니라, 각국의 정부 정책과 다국적 기업의 엔지니어링 기술우위로 인한 시장 진입장벽이 상대적으로 높은 시장입니다. 때문에 플랜트 산업의 시장경쟁요소는 시스템 엔지니어링 기술과 프로젝트 관리 역량에 있습니다. 이러한 경쟁요소는 플랜트 산업의 특성상 생산성 극대화와 밀접한 관계를 가지고 있어, 이를 뒷받침 하기 위한 원가 및 기술 경쟁력이 매우 중요합니다. 대부분의 생산설비에 대한 기술은 보편화되고 있는 추세이나, 새로운 공법으로 혁신적인 생산성과 품질 향상을 도모할 수 있다면 가격 경쟁력과는 무관하게 시장에서 경쟁력 우위를 가질 수 있습니다. 1. (금융업)사업의 개요 당사의 연결종속회사 중 대표적인 금융기업은 현대캐피탈과 현대카드입니다. 금융부문의 주요 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 백만원, %) 구분 2023년 3분기(제56기) 2022년(제55기) 2021년(제54기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 매출액 16,739,211 13.8 20,037,912 14.1 16,782,412 14.3 영업이익 1,176,684 10.1 1,844,571 18.8 2,195,377 32.9 총 자산 152,306,836 50.4 135,124,336 48.5 120,951,619 48.1 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함.※ 총자산은 내부거래 등 연결조정을 제외한 단순합산 금액과 비중임. 가. 여신전문금융업 현대캐피탈(주)은 수신 기능 없이 여신업무만을 취급하는 금융회사로서, 여신전문금융업법에 의거 금융위원회에 등록한 회사입니다. 1998년 1월 여신전문금융업법 시행 이전에는 할부금융업법, 신기술사업금융업법, 시설대여업법 등 개별사업법에 의해 명확하게 업종이 분할되어 있었으나, 개별사업법을 통합하여 여신전문금융업법을 제정하여 시행하고 있습니다. 주 사업범위는 신용카드업을 제외한 할부금융, 리스금융과 다양한 형태의 소매, 기업금융이 포함되며 수신기능 없이 자금조달의 대부분이 금융기관 차입 및 회사채 발행을 통해 이루어지는 만큼 개별회사의 자금조달 능력이 중시되는 사업입니다. (1) 할부금융사업 할부금융이란 소비자가 자동차, 가전제품, 내구소비재 등을 구입하고자 할 때, 할부금융회사가 그 구입자금을 판매자와의 계약에 의해 소비자에게 대여해 주고, 소비자는 할부금융회사에 원금 및 이자를 분할상환하는 금융제도입니다. 우리나라에서는 주로 자동차 구매시에 활용되어 자동차 시장에 의존하는 구조적 특성을 보입니다. (2) 리스금융사업 리스란 시설임대를 전문으로 하는 회사가 일정한 설비를 구입하여 이용자에게 일정기간 대여하고 그 사용료(리스료)를 받는 것을 목적으로 하는 물적금융행위를 뜻합니다. 리스는 생산설비를 임차하는 기업이 주요 고객으로 기업금융의 성격을 지녔으나, 자동차 위주로 시장이 재편되면서 소매금융의 성격이 크게 증가하였고 할부금융시장과 마찬가지로 자동차 시장에 대한 의존도가 지속적으로 증가하고 있습니다. (3) 기타사업 현대캐피탈은 할부금융사업 및 리스금융사업 외에 현재 소비자금융사업과 기업금융사업을 함께 영위하고 있습니다. 대표적인 금융상품으로는 자동차금융이용 고객을 중심으로 한 신용대출 및 주택담보대출이 있으며, 이외에도 부동산 PF 대출 등을 취급하는 기업금융 상품을 제공하고 있습니다. 나. 신용카드업 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고, 상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능하고, 높은 수준의 위험관리능력과 IT 및 정보보안 기술이 필요한 사업입니다. 국내 신용카드 산업은 최근 5년간 지속적으로 성장해 왔지만 민간소비에서 신용카드 결제액 비중이 전체 결제의 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 또한 '23년 수출부진 및 투자 감소로 국내 경제성장률 하향 전망이 지배적입니다. 가맹점 수수료율 인하 등 규제 강화와 글로벌 긴축 기조에 따른 조달비용 상승 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속됨에 따라, 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 이와 더불어, 간편결제 시장 내 핀테크 입지 확대 및 '23년 5월 온라인 원스톱 대환대출 플랫폼 출범으로 업권 내 경쟁 강도가 높아질 수 있습니다. 또한 혁신금융서비스/마이데이터 등 사업의 범위가 확장됨에 따라 중장기적인 성장동력 및 경쟁력 확보가 필요한 상황입니다. 2. (금융업)영업의 현황 연결실체 중 차량할부금융 및 결제대행업무 등의 사업을 운영하는 금융부문의 매출액 및 매출 비중은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원, %) 주요제품 구분 2023년 3분기(제56기) 2022년(제55기) 2021년(제54기) 금액 비중 금액 비중 금액 비중 금융부문 할부금융, 리스,신용카드 매출액 16,739,211 13.8 20,037,912 14.1 16,782,412 14.3 영업이익 1,176,684 10.1 1,844,571 18.8 2,195,377 32.9 내부매출액 (213,801) 0.3 (268,245) 0.4 (318,479) 0.6 ※ 매출액은 외부고객으로부터의 매출액을 의미함▣ 현대캐피탈현대캐피탈은 당분기말 현재 약 39조원의 자산을 보유하고 있는 국내 최대의 자동차금융회사입니다. 현대자동차그룹의 유일한 전속금융사로서 긴밀한 협력체제를 바탕으로 자동차금융 중심 시장지위를 선도하고 있습니다. 또한 자동차금융 이용 우량고객을 중심으로 하는 개인신용대출 및 주택담보대출 상품도 엄격한 자산건전성 관리 아래 안정적인 영업을 영위하고 있습니다. (단위 : 백만원, %) 구 분 2023년 3분기 (제31기 3분기) 2022년(제30기) 2021년(제29기) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 이 자 수 익 92,594 2.5 41,594 0.9 11,552 0.3 유가증권평가 및 처분이익 14,286 0.4 996 0.0 664 0.0 대출채권수익 666,516 17.6 919,999 20.7 792,566 22.7 할부금융수익 616,251 16.3 629,171 14.2 609,881 17.5 리 스 수 익 1,794,414 47.5 2,051,433 46.2 1,359,738 39.0 대출채권처분이익 51,810 1.4 24,263 0.5 7,901 0.2 외환거래이익 33,712 0.9 46,767 1.1 4,817 0.1 배당금수익 707 0.0 635 0.0 519 0.0 기타 수익 506,024 13.4 721,264 16.4 697,963 20.0 수 익 합 계 3,776,314 100.0 4,436,122 100.0 3,485,601 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준▣현대카드현대카드는 당분기말 현재 약 1,192만명의 신용카드 회원, 약 313만여개의 가맹점, 26개의 지점, 영업소(해외지점 1개 포함) 등을 운영하고 있습니다. (단위 : 억원, %) 영 업 종 류 제29기 3분기 제28기 제27기 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 카드수익 11,806 48.4 13,108 43.5 12,865 46.9 유효이자율법이자수익 9,242 37.9 12,772 42.3 11,228 40.9 유가증권평가및처분이익 182 0.7 129 0.4 42 0.2 배당금수익 0.2 0.0 0.0 0.0 0.2 0.0 미사용약정충당부채환입 - - 8 0.0 - - 기타영업수익 3,143 12.9 4,145 13.7 3,314 12.1 영업수익합계 24,374 100.0 30,162 100.0 27,449 100.0 ※ 한국채택국제회계기준 연결재무제표 기준 ▣ HCAHCA는 Hyundai Motor America (이하 “HMA”)의 종속회사로서, 1989 년 9 월 6일 California 주에 설립되었습니다. 미국에서 현대브랜드 자동차의 주 판매법인인 HMA 는 HCA 지분의 80%를 소유하고 있습니다. HMA는 현대자동차㈜ (이하"HMC”) 의 100% 소유종속회사 입니다. (단위:US$천) 분류 2023년 3분기 2022년 2021년 2020년 비고 자동차할부금융 1,327,617 1,268,418 1,263,972 1,052,408 - 오토리스금융 2,515,464 3,352,706 3,417,015 3,441,082 - 딜러금융 133,139 73,854 54,351 76,304 - 기타 3,958,981 4,897,114 4,602,931 4,991,254 - 총계 7,935,200 9,592,092 9,338,269 9,561,049 - 3. (금융업)파생상품거래 현황 ▣현대캐피탈 (1) 매매목적 파생상품당분기말 현재 현대캐피탈이 보유하고 있는 매매목적 파생상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 미결제약정금액 장부금액 계정과목 자산 부채 이자율스왑 160,000 67 424 파생상품부채 (2) 위험회피현대캐피탈은 이자율스왑 및 통화스왑을 이용하여 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 대출금, 차입금 및 사채의 미래 현금흐름 및 공정가치 변동위험을 회피하고 있습니다. 당분기 중 현대캐피탈의 전반적인 위험회피전략에 큰 변동은 없습니다.현대캐피탈이 현금흐름 및 공정가치 위험회피를 적용하고 있는 위험회피관계는 이자율지표 개혁과 관련된 이자율지표 영향을 받습니다. 현대캐피탈은 현재 이자율지표인 3개월 USD LIBOR의 변동으로 인한 차입금 및 사채 현금흐름의 변동성을 회피하기 위해 통화스왑계약을 체결하고 현금흐름 위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하였으며, USD LIBOR 금리는 특정기간물(1M, 3M, 6M, 12M)에 한해 2023년 7월부터 실제 거래에 기반한 SOFR(Secured Overnight Financing Rate)로 대체하였습니다. 당분기말 현재 LIBOR 관련 대체 지표이자율로의 전환이 완료되지 않은 금융상품의 내역은 없습니다. ▣현대카드(1) 매매목적파생상품당분기말 및 전기말 현재 매매목적파생상품의 내역은 없습니다.(2) 현금흐름위험회피 현금흐름위험회피란 특정위험에 기인하고 당기손익에 영향을 줄 수 있는 것으로서, 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험의 회피를 의미합니다. 현금흐름위험회피회계를 적용하는 경우 위험회피수단인 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고, 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 계상한 후 예상거래의 종류에 따라 향후 예상거래가 당기손익에 영향을 미치는 회계연도에 손익으로 인식하거나 예상거래 발생 시 관련 자산 또는 부채의 장부금액에 가감하고 있습니다. 위험회피수단이 소멸, 매각, 청산, 행사된 경우 또는 적용요건을 더 이상 충족하지 못하거나 지정을 철회하는 경우, 예상거래가 더 이상 발생하지 않을 것으로 예상되는 경우 현금흐름위험회피회계를 전진적으로 중단합니다. 예상거래가 더 이상 발생하지않을 것으로 예상되는 경우 기타포괄손익으로 인식한 위험회피수단의 누적손익은 즉시 당기손익으로 인식합니다. 현대카드는 이자율스왑이나 통화스왑 등의 파생상품을 이용해 시장이자율 변동이나 환율변동 등으로 인한 위험회피대상항목인 차입부채의 미래 현금흐름 변동위험을 제거하고 있습니다.현대카드는 이자율지표 개혁의 대상이 되는 위험회피관계 내에서 지표이자율(원화 CD, CMS)에 노출되어 있습니다. 위험회피대상항목에는 발행된 원화표시 변동금리부 차입부채가 포함되며, 스왑과 만기 및 명목금액이 동일합니다. 현대카드의 위험회피관계 중 KRW CD, KRW CMS와 관련된 위험회피수단의 명목금액은 각각 KRW 1,216,389백만원, KRW 1,990,000백만원입니다. 현대카드는 노출된 이자율지표에 대한 적용가능한 대체 기준 이자율과 관련된 시장과 업계의 논의를 예의주시하고 있으며, 이러한 불확실성은 노출된 이자율지표가 적용가능한 이자율로 대체될 때 더 이상 나타나지 않을 것으로 판단합니다.또한 현대카드는 위험회피대상항목의 현금흐름의 시기와 금액과 관련하여 이자율지표 개혁으로 인한 불확실성이 존재하더라도, 이자율지표 개혁의 대상이 되는 지정된 현금흐름위험회피에 대한 현금흐름위험회피적립금누계액은 유지될 것입니다. 만약 현대카드는 위험회피대상 미래현금흐름이 이자율지표 개혁 이외의 사유로 인해 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는다고 판단한다면, 현금흐름위험회피적립금누계액은 즉시 당기손익으로 재분류될 것입니다. 4. (금융업)영업설비 ▣현대캐피탈 (기준일 : 2023년 9월 30일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 22 23 인천광역시 - 4 4 대전광역시 - 2 2 광주광역시 - 4 4 대구광역시 - 4 4 부산광역시 - 5 5 울산광역시 - 1 1 경기도 - 8 8 경상도 - 2 2 전라도 - 2 2 강원도 - 1 1 충청도 - 4 4 제주도 - 1 1 해외 - 1 1 합계 1 61 62 ※ 금감원 업무보고서 기준 ▣현대카드 (기준일 : 2023년 9월 30일) 지역 본점 지점 합계 서울특별시 1 8 9 인천광역시 - 2 2 대전광역시 - 3 3 광주광역시 - 2 2 대구광역시 - 3 3 부산광역시 - 3 3 울산광역시 - 0 0 경기도 - 4 4 경상도 - 0 0 전라도 - 0 0 강원도 - 0 0 충청도 - 0 0 제주도 - 0 0 해외 - 1 1 합계 1 26 27 ※ 금감원 업무보고서 기준 5. (금융업)재무건전성 등 기타 참고사항 가. 산업의 특성 등(1)산업의 특성국내의 여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다.할부/리스사는 자본적정성 및 위험관리를 비롯한 여러 부문에서 감독당국이 정한 요건을 상시적으로 충족해야 하는 등 일정 수준의 사업 요건이 존재하기는 하나, 다른 금융권에 비해 상대적으로 진입장벽은 낮은 수준입니다. 기존 자동차금융시장은 캐피탈업권이 주요 경쟁하는 시장이었으나, 최근 은행 및 카드사 등 신규 경쟁자들의 시장 유입이 이어지고 있어 경쟁 강도는 점차 심화되고 있습니다. 신용카드업이란 신용카드사가 일정한 요건을 갖춘 회원들에게 신용카드를 발급하고,상품이나 용역의 판매점과 가맹점 계약을 체결한 후 가맹점 및 회원에 대하여 신용을 공여하는 대가로 수수료 등의 부가가치를 창출하는 산업입니다. 신용카드사는 이외에도 회원들에게 현금서비스, 카드론 등 신용대출 서비스 및 기타 부가서비스를 제공함으로써 수익을 창출합니다. 신용카드업은 전형적인 내수기반 산업으로 민간 소비 및 전반적인 경제상황과 정책적 변화에 따른 영향을 비교적 크게 받는 특성을 가지고 있습니다. 시장의 규모와 전반적인 영업에 있어 정부의 정책 및 규제의 변화와 IT기술의 발달로 인한 소비패턴의 변화, 금융시장의 전반적인 신용위험 수준을 포함한 외부 요인에 민감도가 매우 높은 사업입니다. 경제시스템 내에서 주요한 지급결제 기능을 담당하기 때문에 금융위원회의 허가를 얻어야만 시장진입이 가능한 점과, 현실적으로 안정적인 사업영위를 위한 높은 리스크 관리능력이 필요한 점을 감안하면 진입장벽이 높은 사업입니다.자금운용을 신용에 의존하므로 위험관리능력이 기업의 수익성에 절대적인 영향을 미치는 High Risk 사업이며, 개인정보 유출 시 산업 전반에 끼치는 부정적인 영향이 큰 만큼 높은 수준의 IT 및 정보보안 기술이 요구됩니다. (2) 경쟁우위요소▣현대캐피탈 ① Captive캐피탈사로서 확고한 경쟁우위 '21년 9월 현대자동차그룹 직할경영체제로의 전환 및 '21년 12월 기아의 기존 재무투자자 보유 지분 20% 추가 취득으로 지분율이 크게 상승(79.8%→99.8%)하면서 현대자동차그룹과의 결속력이 더욱 강화되었습니다. 현대캐피탈은 현대자동차그룹의 전속금융사로서 산업 내 높은 경쟁강도에도 불구하고, 현대자동차 및 기아의 확고한 시장 지배력을 바탕으로 할부/리스금융시장에서 독보적인 시장지위를 보유하고 있습니다. 이러한 안정적인 사업구조 기반의 우수한 수익성은 지속적으로 유지될 것으로 전망됩니다. ② 체계적인 리스크 관리 현대캐피탈은 보수적인 리스크 관리 기조를 기반으로 자산의 부실 위험을 최소화하고 있으며, 적극적인 충당금 적립 등 신용위험에 대한 선제적인 대응을 통해 손실 완충 능력을 제고하고 있습니다. 또한, 자동차금융 중심의 자산 포트폴리오로 우수한 자산건전성을 유지하고 있습니다. ③ 풍부한 유동성과 재무적 융통성 현대캐피탈은 대규모 현금성자산과 국내외 금융기관에 Credit Line을 보유하고 있어, 단기 유동성 위험이 매우 낮은 수준입니다. 또한 우량한 국내 및 글로벌 신용등급을 바탕으로 국내외 다변화된 차입 포트폴리오를 구축하여 차입 안정성을 확보중이며, 장기 조달 위주의 매우 우수한 재무적 융통성을 보유하고 있습니다. ④ 해외사업을 통한 수익기반 확대 현대캐피탈은 현대자동차 및 기아의 전속 금융사로서 영국, 중국, 독일, 캐나다, 브라질 등 13개국에 진출해 17개 법인을 두고 활발한 해외사업을 영위하고 있습니다. 지난 2021년 10월에 현대캐피탈뱅크유럽 이태리 지점 영업을 시작하였고, 2022년 1월 현대캐피탈 프랑스를 출범하였습니다. 또한 러시아, 인도, 호주 등에 자문법인을 설립해 현지 판매법인과 금융제휴사 간 자문을 제공함으로써 해외 네트워크를 확보하고 있습니다. 현대캐피탈은 현대자동차그룹과의 글로벌 부문 협업을 바탕으로 신규 해외진출 등 해외사업을 지속적으로 확대시켜 나갈 전망입니다. ▣현대카드 현대카드는 혁신적인 상품, 차별화된 마케팅 활동을 통해 카드 업계 내 변화를 주도해 왔으며, 이러한 독창성이 현대카드의 경쟁력의 가장 큰 원천이라고 할 수 있습니다. 2003년 출시되어 단일 카드로는 국내 최다 유효 회원수를 확보한 현대카드M을 시작으로, 현대카드는 고객의 라이프 스타일에 맞는 알파벳 카드 상품을 출시하며 업계내 카드 상품포트폴리오의 다변화를 선도하였습니다. 2013년에는 'Chapter 2' 전략을 통해 현대카드의 상품 포트폴리오를 '포인트적립'과 '할인'의 두 축으로 단순화시켜 고객들에게 포인트와 할인을 다채롭게 사용할 수 있는 개방형 선택권을 부여했습니다. 국내 최고 고품격 프리미엄 카드인 'the Black'을 필두로, 'the Purple', 'the Red', 'the Green', ‘the Pink’를 출시하며 프리미엄 시장을 주도해 왔습니다. 또한 2022년 지속적으로 성장하는 프리미엄 소비 시장에 주목해 프리미엄 카드 상품의 고성능 버전인 'the Red Stripe' 출시를 통해 시장의 뜨거운 호응을 받았습니다. 이와 함께 현대카드는 Super시리즈, Culture Project 등 문화 마케팅 활동을 업계에 처음 선보였으며 Space 마케팅을 통해 고객에게 새로운 경험을 제공해 왔습니다. 아울러,'3층 시스템', '내 신용점수 비교', ‘소비케어’등 실용적인 디지털 서비스를 통해 고객의 편의성을 극대화하고 카드 업계의 디지털 혁신을 선도해 왔습니다. 또한 2022년 현대카드의 신용카드 IT 시스템 ‘H-ALIS(Hyundai Advanced Library Card Information System’을 일본 신용카드 시장에도 수출하면서 현대카드 디지털 프로세스 경쟁력이 입증되기도 하였습니다. 한편, 현대카드는 파트너사의 모집 채널, 브랜드 및 고객보상 프로그램을 기반으로 한 Private Labeled 신용카드(PLCC) 전략을 전개하고 있습니다. 2015년 이마트e카드를 시작으로 2017년 Hyundai Blue Members 신용카드 (현대자동차) 및 Kia Red Members 신용카드 (기아자동차), 2018년 스마일카드 (이베이 - G마켓, 옥션 등)를 발매하였고, 2019년 2월 코스트코, 8월 SSG.COM, 11월 GS칼텍스, 2020년 4월 대한항공, 10월 스타벅스, 11월 배달의민족, 2021년 1월 쏘카, 4월 무신사, 7월 제네시스 (현대자동차) 전용, 8월 네이버, 11월 아메리칸 익스프레스, 2022년 6월 넥슨 카드를 신규로 공개하였습니다. 현대카드는 이를 통해 장기적 성장 기반이 되는 회원 기반을 확대하고 축적된 회원 데이터를 기반으로 한 차별화된 고객 서비스를 제공해 나갈 예정입니다. 나. 시장 여건(1) 국내시장 여건여신전문금융업은 2008년 말 글로벌 금융위기로 큰 폭으로 위축된 이후 지속적으로 성장세를 보이고 있으나 최근 국내시장이 성숙단계에 접어든 것으로 판단되어 시장규모가 큰 폭으로 증가될 가능성은 낮을 것으로 전망됩니다. 또한 자동차금융 부분에 대한 집중도 및 의존도가 매우 높아 영업환경을 좌우하는 가장 큰 변수는 자동차 내수시장의 성장률입니다.국내 신용카드 산업은 2003년 카드사태 이후 강도 높은 구조조정을 거쳤고, 이후 지속적으로 성장했지만, 최근 성장률은 과거에 비해 더딘 모습을 보이고 있습니다. 특히 민간소비에서 신용카드를 통한 결제액이 차지하는 비중이 70%를 상회하는 상황을 고려할 때, 신용카드업은 성숙기에 진입한 것으로 판단할 수 있습니다. 최근 가계부채 증가, 가맹점 수수료율 인하 등 신용카드업에 비우호적 환경이 지속되고 있으며, 2023년에도 불확실한 경제상황으로 인한 대손비용 증가가능성, 정부의 가계 부채 대책 등으로 인해 수익성이 급격히 개선되기는 어려울 것으로 예상됩니다. 또한 비은행계 카드사에 비해 저렴한 조달금리, 거래고객에 대한 종합금융서비스 제공, 전국적 지점망 등을 기반으로 한 은행계 카드사들이 분사 후 시장점유율 확보를 위해 적극적으로 영업을 확대하면서 시장 내 경쟁이 심화되고 있습니다.현대카드를 비롯한 비은행계 카드사들은 다양한 산업과의 제휴, 신사업 진출 등을 통해 경쟁력을 확보하고자 노력하고 있으며 특히 현대카드는 디지털 부문에의 공격적인 투자와 PLCC 사업을 통해 중장기적인 성장동력 및 경쟁력을 확보해 나갈 계획입니다.(2) 해외(북미)시장 여건 자동차할부금융(retail loan)과 오토리스금융, 딜러 금융(wholesale) 등으로 구성되어있는 미국할부금융 산업은 외국계 자동차제조사와 연계된 할부금융사의 진출이 두드러짐에 따라 경쟁이 점점 치열해지고 있습니다. 자동차할부금융사 간 주요 경쟁요소는 가격으로, 이는 가장 낮은 금리를 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시킨다는 의미이나, 고객이 매월 불입금에 더 민감할 경우 장기 계약을 제공할 수 있는 회사가 계약을 성사시키기도 합니다. 즉 고객 유치를 위해 구조를 유연하게 변경시키며 유리한 조건을 제공하는 것이 할부금융사들의 주된 경쟁 요소라고 할 수 있습니다. 2007년 미국 금융위기가 발생하기 이전에 미국 자동차 할부금융업계는 각 판매사(OEM)와의 프로그램 활성화 및 저금리 시장에서의 풍부한 유동성 공급으로 인해 호황을 누리고 있었습니다. 그러나, 2007년 말 미국 금융가에서 발생한 신용위기에서 시작된 금융위기와 과도한 공급 증가에 따른 자동차업계 빅3(GM, Ford, Chrysler)의 위기로 인한 판매 위기는 할부금융업계에도 영향을 미치면서 전체적인 위험관리 경영을 요구하여 왔습니다. 특히 2008년에서 2009년에 이르기 까지 미국 전체의 경제위기로 인해 실업률이 높아지고 신용리스크가 증가함에 따라 각 개인 및 기업의 도산 위험이 증가하여 할부 금융사들의 리스크 (연체율, 대손율)가 상승하였습니다. 크라이슬러와 GM은 이러한 위기를 극복하지 못하고 파산신청을 하기에 이르렀습니다. 이에 따라 할부금융을 제공하는 은행 및 전속 할부 사들이 심사 기준을 강화하는 등 리스크 관리에 나섰으며, 고객들의 할부금융 이용이 쉽지 않았던 상황입니다. 할부금융 상품에서 리스 및 딜러 금융에 대한 위험이 상당히 높아짐에 따라 각 할부금융사들은 리스 상품을 철회하며 딜러 금융에 대한 제공을 중단 및 감소시키고 있는 상황이 2008년 이후 2009년 중반까지 지속되었으며, 미국정부는 CPFF(Commercial Paper Funding Facility), TALF(Term Asset-Backed Securities Loan Facility)와 같은 구제금융을 통하여 할부금융 영업을 지속 가능하도록 지원해 왔습니다. 이러한 정부 지원 프로그램은 ABS시장 등을 재활성화 시킴으로써 부족했던 유동성 공급을 금융 위기 이전 수준으로 회복시켜 주었습니다. 2010년 이후 시장의 안정성이 현저하게 떨어졌었던 금융상황을 겪고 난 후 할부금융사의 위험관리 능력, 심사 능력 및 유동성 관리능력이 여전히 강조되고 있습니다만 시장에서의 회복된 유동성으로 인해 각 할부금융사들의 재정상태가 많이 안정되었습니다. 2011년 이후 금융 위기 이전 수준의 공격적인 할부금융 프로그램들이 시장에 나오고 있으며 전 세계적인 국가재정 문제 등의 불안한 금융환경 속에서도 할부금융의 경쟁은 더욱 치열해졌습니다. 금융위기를 겪은 이후 서서히 회복하기 시작한 자동차 판매량은 2016년 기준, 1,750만대 수준까지 올라서며 완연한 회복세를 보여 왔으나, 2017년 자동차 판매량이 1,720만대로 감소하면서 금융위기 이후 처음으로 하락세로 돌아섰습니다. 이러한 하락세는 미국 연방준비위원회의 금리 상승 등 경제 회복세의 가속화에 힘입어 2018년 1,727만대로 재상승하면서 일부 약세 회복을 보였으나 2019년엔 1,704만대로 다시 일부 감소, 2020년엔 코로나19 판데믹으로 인한 제조와 판매 제약으로 1,460만대 수준까지 감소하였습니다. 2021년 미국의 신차 판매는 하반기 공급망 차질로 인해 차량 재고가 낮은 수준을 기록, 상반기 판매 성장이 모멘텀을 잃으면서 전년 대비 3% 증가한 1,500만대를 기록했습니다. 2022년에는 미국의 신차 판매는 계속 되는 공급망 이슈로 인한 차량 생산 제한에 따라 전년 대비 8% 하락한 1,390만대를 기록했습니다. 2023년 1월부터 9월까지 미국 신차 판매는 1,169.5만 대를 기록, 신차 재고 개선 및 견조한 수요로 인해 전년 대비 13.7% 증가했습니다. 전반적인 자동차 금융시장의 경쟁이 심해짐에 따라 소비자에게 우호적인 금융 상품 제공이 자동차 판매에 큰 기여를 하고 있습니다. 2020년 자동차 할부 금융은 2019년과 비슷한 수준인 55%의 비중을 유지하였으나, 리스 시장은 판데믹 기간 판매사들이 할부상품에 집중하여 저금리 상품을 제공함으로 인해 26%로 감소되었습니다. 2019년엔 자동차 할부금융은 신차 판매의 54% 비중을 담당하며 중요한 요소로 자리 잡고 있었으나, 그 비중은 2016~2018년 대비 점진적으로 감소하고 있었습니다. 반면 리스 시장이 전체 할부 시장의 32%를 차지 하였고, 이중 전속 자동차 할부금융사는 판매사(OEM) 영업에 꾸준히 기여하며 2019년에 전체 할부 건의 약 30% market share 를 차지하였습니다. 2016년 40% 수준에서 감소하였으나, 2017~2018년의 30% 수준을 유지하였습니다. 2021년 기록적으로 낮은 수준의 재고와 적은 인센티브 지급으로 평균 신차 가격은 2020년 대비 8% 상승, 사상 최고치를 기록했습니다. 신차 재고 수준이 낮아 역시 사상 최고치를 갱신한 중고차 가격의 상승을 계속해서 뒷받침하고 있습니다. 2022년 평균 신차 가격은 상승세를 유지하며 적은 OEM 인센티브 지급 및 차량 재고 부족으로 12월 사상최고치를 기록했습니다; 신차 가격은 2021년 12월 대비 지난 달 4.9% 상승했습니다. 신차 재고 부족으로 중고차 가격이 이전 대비 아직 높은 수준이긴 하지만 중고차 가격은 하락했고, 2021년 수준보다 낮은 수준으로 2021년을 마감했습니다. 2023년 1월부터 9월까지 미국 평균 신차 가격은 재고 수준 개선 및 OEM 인센티브 증가로 인해 2022년 12월 사상 최고치 대비 4% 하락했습니다. 2015~2019년에 걸친 경제 회복기를 지나면서 credit 공급 또한 신용등급 전체에 걸쳐 용이해졌습니다. 2019년 자동차 할부금융 중 sub prime이 차지하는 비중은 2019년 들어서 8% 미만으로 감소하였으며 연체율 역시 2018년 대비 약 0.5% 감소 등 전체 신용 리스크 관리에 긍정적인 영향을 주고 있습니다. 다만 할부이용기간 또한 점차 늘어나고 있는 점, 2018년 하반기부터 논의되어 왔던 미국 경제 recession 시작이 곧 도래할 것이라는 점 등은 리스크 관리 요소로 지목됩니다. 또한 2018년 3차례 기준금리 인상의 영향으로 자금조달비용이 상승하여 자동차금융 부문의 수익기반이 둔화하였으나 2019년은 금리 고정으로 인해 자금 조달 비용은 높은 수준이긴 하나 안정화된 상태였습니다. 2020년은 코로나19에 대응하기 위해 미국 중앙은행은 금리를 150bps 인하하고, 크레딧 시장 기능을 지원하기위한 다양한 조치를 취하였으며 코로나19 초기 신용공급을 늘리고 비용을 낮추어 신차 할부에 대한 자금 조달이 원활할수 있도록 지원하였습니다. 단기 금리는 향후 2년동안 낮게 유지 될것으로 예상 됩니다. 코로나19 봉쇄 조치 해제 이후 경제 활동이 재개되면서 미국 경제는 2021년 상반기 가파른 회복세를 보였습니다. 2021년 하반기는 경제 성장이 둔화되었으나 미국 경제는 여전히 1984년 이후 최고의 성장세로, 2021년 경제 성장률 5.7%를 기록했습니다. 미국의 장기 금리는 2022년 중앙은행의 완화적 통화 정책 축소가 예상되면서 상승하기 시작했습니다. 미국 경제는 소비자 및 정부 지출에 힘입어 2022년 4분기에 조정 성장률 2.6%를 기록했습니다. 2023년 1분기 미국 GDP 성장률은 소비자 지출 및 수출 상향 조정에 따라 6월에 종전 전망치인 1.3%에서 2%로 상향 조정되었습니다. 2023년 하반기에는 고금리로 인해 경제 성장이 둔화되어, GDP가 완만한 속도로 성장할 것으로 예상됩니다. 미 연준은 인플레이션 억제를 위해 지속적으로 금리를 인상하였습니다. 2022년 4회 연속 기준 금리 0.75%p 인상을 승인했고, 12월에는 0.50% 인상하였습니다. 2023년 2월에도 0.25% 인상하였으며, 5월에는 기준금리 목표 범위를 5.00% - 5.25%로, 7월에는 5.25%-5.5%로 상향 조정했습니다. 자동차할부금융사 및 은행 등은 ABS 시장과 무담보 채권 발행을 통해 사업성장에 필요한 자금을 조달하고 있습니다. 2019년 기준, 금융사의 자동차 할부채권 담보부 ABS 발행은 $120 billion 으로 2018년 대비 약 6% 증가하였고, 시장 전체의 투자등급 무담보 채권발행은 $52.1 billion 으로 2018년 대비 약 10% 증가하는 등 지속적인 성장을 보여주고 있었습니다. 2020년 ABS 시장은 코로나19가 영향을 미치며 $105 billion으로 2019년 대비 감소하였으나, 무담보 채권은 2020년 초기 자동차 할부 금융사들이 유동성을 확보함에 따라 2019년보다 88% 증가한 $103 billion으로 증가하였습니다. 하지만, 2021년 미국 자동차 판매가 증가할 것으로 예상됨에 따라 2021년에는 자동차 ABS 발행 또한 증가할것으로 예상되며, 무담보 채권 발행량은 다시 일반적인 수준으로 감소할것으로 예상됩니다. 2021년 미국 자동차 ABS 발행은 자동차 판매 증가 및 자본 시장 정상화로 전년 대비 30% 증가했습니다. 경기 회복과 코로나19 제재 완화로, 2021년 자동차 무담보 채권 발행은 코로나19발 불확실성으로 인해 기업들이 추가 유동성을 확보했던 전년 대비 14% 하락한 830억 달러를 기록했습니다. 2022년 미국 자동차 ABS 발행은 전년 동기 대비 18% 감소했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 시장 불확실성과 시장 금리 상승으로 인해 전년 대비 16% 하락, 총 $72.6B을 기록했습니다. 2023년 1월부터 9월까지 미국 자동차 ABS 발행은 전년 동기 대비 28% 증가했습니다. 자동차 무담보 채권 발행은 전년 동기 대비 40% 증가, 총 $85.1B을 기록했습니다. 자동차 ABS 및 자동차 무담보 채권 발행은 차량에 대한 견조한 소비자 수요에 힘입어 증가했습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (1) 요약재무정보(연결재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 [유동자산] 101,136,523 96,389,273 88,565,366 현금및현금성자산 20,312,688 20,864,879 12,795,554 단기금융상품 7,186,459 5,774,597 6,949,333 기타금융자산 2,905,967 5,934,745 12,396,646 매출채권 5,210,936 4,279,057 3,147,296 재고자산 17,975,857 14,291,216 11,645,641 금융업채권 40,420,950 38,037,368 35,252,606 기타 7,123,666 7,207,411 6,378,290 [비유동자산] 178,277,314 159,353,189 145,381,049 기타금융자산 4,255,429 3,889,776 3,539,286 유형자산 37,247,624 36,153,190 35,543,083 투자부동산 147,268 144,450 156,656 무형자산 6,017,535 6,102,377 5,846,986 공동기업 및 관계기업투자 28,946,592 25,199,437 22,429,117 금융업채권 63,134,128 52,326,478 45,776,526 운용리스자산 29,838,827 27,681,534 26,327,996 기타 8,689,911 7,855,947 5,761,399 자산총계 279,413,837 255,742,462 233,946,415 [유동부채] 73,413,384 74,236,472 64,236,787 [비유동부채] 104,685,586 90,609,445 87,093,839 부채총계 178,098,970 164,845,917 151,330,626 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [연결자본잉여금] 4,311,913 4,241,303 4,070,260 [연결기타자본항목] (1,319,506) (1,713,928) (1,968,385) [연결기타포괄손익누계액] 240,087 (1,620,682) (1,772,601) [연결이익잉여금] 87,178,573 79,953,601 73,167,855 [비지배지분] 9,414,807 8,547,258 7,629,667 자본총계 101,314,867 90,896,545 82,615,789 매출액 121,031,051 142,527,535 117,610,626 영업이익 11,652,429 9,819,769 6,678,949 법인세비용차감전순이익 14,092,504 10,947,943 7,959,562 연결분기(당기)순이익 10,069,667 7,983,614 5,693,077 지배회사지분 순이익 9,736,253 7,364,364 4,942,356 보통주 기본주당순이익 37,184원 28,521원 18,979원 보통주 희석주당순이익 37,184원 28,521원 18,979원 연결에 포함된 회사수 146 143 139 (2) 요약재무정보(별도재무제표 기준) (단위 : 백만원) 구 분 제56기 3분기 제55기 제54기 [유동자산] 22,497,737 23,819,313 23,330,493 현금및현금성자산 6,154,035 4,897,550 653,462 단기금융상품 3,582,909 2,734,699 4,267,467 기타금융자산 352,683 3,948,556 9,033,909 매출채권 5,777,715 6,967,988 5,154,923 재고자산 4,825,685 3,539,383 2,680,332 기타 1,804,710 1,731,137 1,540,400 [비유동자산] 62,232,201 59,593,036 56,427,807 기타금융자산 2,591,329 2,479,694 2,422,152 유형자산 25,747,624 25,644,467 25,264,360 투자부동산 124,764 128,816 134,017 무형자산 4,081,130 4,213,714 4,410,003 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 26,038,943 23,755,738 22,048,228 기타 3,648,411 3,370,607 2,149,047 자산총계 84,729,938 83,412,349 79,758,300 [유동부채] 18,663,163 21,443,574 20,043,791 [비유동부채] 5,713,994 6,212,960 7,039,497 부채총계 24,377,157 27,656,534 27,083,288 [자본금] 1,488,993 1,488,993 1,488,993 [자본잉여금] 4,231,908 4,209,111 4,034,765 [기타자본항목] (1,319,506) (1,713,928) (1,968,385) [기타포괄손익누계액] (231,336) (257,239) 25,369 [이익잉여금] 56,182,722 52,028,878 49,094,270 자본총계 60,352,781 55,755,815 52,675,012 종속·관계·공동기업투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 매출액 57,172,223 65,308,350 55,605,120 영업이익 4,373,779 2,828,569 661,623 분기(당기)순이익 6,474,739 3,701,958 645,526 보통주 기본주당이익 24,723원 14,328원 2,463원 보통주 희석주당이익 24,723원 14,328원 2,463원 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 56 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 55 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 101,136,523 96,389,273 현금및현금성자산 20,312,688 20,864,879 단기금융상품 7,186,459 5,774,597 기타금융자산 2,905,967 5,934,745 매출채권 5,210,936 4,279,057 기타채권 3,782,008 4,458,689 재고자산 17,975,857 14,291,216 기타자산 3,079,306 2,640,553 당기법인세자산 262,352 85,867 금융업채권 40,420,950 38,037,368 매각예정비유동자산 0 22,302 비유동자산 178,277,314 159,353,189 장기금융상품 144,166 112,557 기타금융자산 4,255,429 3,889,776 장기성매출채권 199,514 179,781 기타채권 876,770 821,050 기타자산 2,029,921 1,550,455 유형자산 37,247,624 36,153,190 투자부동산 147,268 144,450 무형자산 6,017,535 6,102,377 공동기업 및 관계기업투자 28,946,592 25,199,437 순확정급여자산 818,322 837,502 이연법인세자산 3,521,783 3,237,309 금융업채권 63,134,128 52,326,478 운용리스자산 29,838,827 27,681,534 사용권자산 1,099,435 1,117,293 자산총계 279,413,837 255,742,462 부채 유동부채 73,413,384 74,236,472 매입채무 10,940,351 10,797,065 미지급금 7,153,278 8,277,891 단기차입금 7,340,592 11,366,480 유동성장기부채 27,328,149 25,574,131 당기법인세부채 1,025,597 1,008,506 충당부채 7,943,955 8,102,596 기타금융부채 269,243 99,144 기타부채 11,198,748 8,600,241 리스부채 213,471 405,053 매각예정비유동부채 0 5,365 비유동부채 104,685,586 90,609,445 장기성미지급금 651,966 726,115 사채 71,746,057 62,960,060 장기차입금 15,385,347 12,285,149 순확정급여부채 69,241 61,861 충당부채 4,430,437 4,327,985 기타금융부채 46,987 262,518 기타부채 5,118,333 4,252,265 이연법인세부채 6,337,019 5,027,741 리스부채 900,199 705,751 부채총계 178,098,970 164,845,917 자본 지배기업소유주지분 91,900,060 82,349,287 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,311,913 4,241,303 기타자본항목 (1,319,506) (1,713,928) 기타포괄손익누계액 240,087 (1,620,682) 이익잉여금 87,178,573 79,953,601 비지배지분 9,414,807 8,547,258 자본총계 101,314,867 90,896,545 부채와자본총계 279,413,837 255,742,462 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 41,002,663 121,031,051 37,705,442 104,003,906 매출원가 32,541,305 95,954,294 30,348,251 83,473,205 매출총이익 8,461,358 25,076,757 7,357,191 20,530,701 판매비와관리비 4,639,559 13,424,328 5,805,372 14,070,158 영업이익 3,821,799 11,652,429 1,551,819 6,460,543 공동기업및관계기업투자손익 716,488 2,492,746 275,543 1,342,452 금융수익 391,462 1,215,914 389,326 1,001,218 금융비용 294,295 849,658 362,325 805,223 기타수익 468,463 1,523,368 1,049,576 2,199,571 기타비용 436,719 1,942,295 861,947 1,989,186 법인세비용차감전순이익 4,667,198 14,092,504 2,041,992 8,209,375 법인세비용 1,363,747 4,022,837 630,502 1,935,683 연결분기순이익 3,303,451 10,069,667 1,411,490 6,273,692 연결분기순이익의 귀속 지배기업소유주지분 3,189,680 9,736,253 1,271,631 5,660,010 비지배지분 113,771 333,414 139,859 613,682 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 12,173 37,184 4,927 21,967 1우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 12,186 37,196 4,898 21,783 희석주당이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 12,173 37,184 4,927 21,967 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 12,186 37,196 4,898 21,783 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 연결분기순이익 3,303,451 10,069,667 1,411,490 6,273,692 기타포괄손익 550,647 1,783,310 2,489,093 5,342,993 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 32,167 (28,288) (17,899) (204,416) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 18,382 109,380 4,804 (210,774) 확정급여제도의 재측정요소 957 (28,188) (8,802) (10,510) 지분법이익잉여금 18,581 (131,774) 39,394 118,747 지분법자본변동 (5,753) 22,294 (53,295) (101,879) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 518,480 1,811,598 2,506,992 5,547,409 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (4,668) (2,952) (11,093) (40,657) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 14,384 (185,444) (221,357) (242,897) 지분법자본변동 216,863 624,607 704,255 1,363,333 해외사업환산손익 291,901 1,375,387 2,035,187 4,467,630 총포괄이익 3,854,098 11,852,977 3,900,583 11,616,685 지배기업소유주지분 3,684,888 11,402,791 3,498,039 10,310,921 비지배지분 169,210 450,186 402,544 1,305,764 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,070,260 (1,968,385) (1,772,601) 73,167,855 74,986,122 7,629,667 82,615,789 총포괄이익: 연결분기순이익 5,660,010 5,660,010 613,682 6,273,692 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (417,916) 174,758 (243,158) (8,273) (251,431) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (320,461) (320,461) 77,564 (242,897) 지분법평가 1,234,340 118,747 1,353,087 27,114 1,380,201 확정급여제도의 재측정요소 (8,754) (8,754) (1,756) (10,510) 해외사업환산손익 3,870,197 3,870,197 597,433 4,467,630 총포괄이익 소계 4,366,160 5,944,761 10,310,921 1,305,764 11,616,685 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,298,212) (1,298,212) (56,800) (1,355,012) 종속기업의 증자 560 560 종속기업의 취득 (91,428) (91,428) 종속기업의 처분 (83,094) (83,094) 자기주식 취득 (193,452) (193,452) (193,452) 자기주식 처분 118,686 284,187 402,873 402,873 자기주식 소각 신종자본증권의 발행 신종자본증권의 상환 기타변동분 (821) (821) (9,397) (10,218) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 118,686 90,735 (1,299,033) (1,089,612) (240,159) (1,329,771) 2022.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,188,946 (1,877,650) 2,593,559 77,813,583 84,207,431 8,695,272 92,902,703 2023.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,241,303 (1,713,928) (1,620,682) 79,953,601 82,349,287 8,547,258 90,896,545 총포괄이익: 연결분기순이익 9,736,253 9,736,253 333,414 10,069,667 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 148,014 (40,055) 107,959 (1,531) 106,428 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (165,754) (165,754) (19,690) (185,444) 지분법평가 622,914 (131,774) 491,140 23,987 515,127 확정급여제도의 재측정요소 (22,402) (22,402) (5,786) (28,188) 해외사업환산손익 1,255,595 1,255,595 119,792 1,375,387 총포괄이익 소계 1,860,769 9,542,022 11,402,791 450,186 11,852,977 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,965,429) (1,965,429) (140,764) (2,106,193) 종속기업의 증자 24,396 24,396 689,136 713,532 종속기업의 취득 22,898 22,898 (26,345) (3,447) 종속기업의 처분 20,546 20,546 자기주식 취득 자기주식 처분 22,797 79,010 101,807 101,807 자기주식 소각 315,412 (315,412) 신종자본증권의 발행 158,830 158,830 신종자본증권의 상환 (299,240) (299,240) 기타변동분 519 (36,209) (35,690) 15,200 (20,490) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 70,610 394,422 (2,317,050) (1,852,018) 417,363 (1,434,655) 2023.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,311,913 (1,319,506) 240,087 87,178,573 91,900,060 9,414,807 101,314,867 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (349,771) 7,100,275 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,580,379 10,075,839 연결분기순이익 10,069,667 6,273,692 조정 15,278,946 14,589,103 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (21,768,234) (10,786,956) 이자의 수취 1,301,311 465,295 이자의 지급 (2,925,392) (1,918,250) 배당금의 수취 700,422 536,717 법인세의 지급 (3,006,491) (2,059,326) 투자활동으로 인한 현금흐름 (4,496,370) (1,664,050) 단기금융상품의 순증감 (1,030,067) 371,903 기타금융자산(유동)의 감소 3,654,944 3,634,705 기타금융자산(비유동)의 감소 70,967 17,252 기타채권의 감소 45,575 45,768 장기금융상품의 감소 42,058 80,111 유형자산의 처분 93,745 116,008 무형자산의 처분 2,318 6,159 공동기업 및 관계기업투자의 처분 16,498 11,764 종속기업의 취득 (87,165) 기타금융자산(비유동)의 증가 (226,673) (364,029) 기타채권의 증가 (79,263) (52,991) 장기금융상품의 증가 (64,643) (57,535) 유형자산의 취득 (4,427,300) (2,609,662) 무형자산의 취득 (1,163,187) (938,220) 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (1,439,029) (1,642,959) 연결범위 변동으로 인한 순현금흐름 (12,787) (197,188) 기타 투자활동으로 인한 현금유입액 20,474 2,029 재무활동으로 인한 현금흐름 3,830,456 (228,752) 단기차입금의 차입 1,633,038 3,188,803 장기차입금 및 사채의 차입 35,536,845 23,017,640 종속기업의 증자 713,369 560 종속기업의 취득 (4,801) 단기차입금의 상환 (5,978,589) (5,651,603) 장기차입금 및 사채의 상환 (25,762,911) (19,041,331) 리스부채의 상환 (186,702) (149,545) 자기주식의 취득 (193,451) 배당금의 지급 (2,106,167) (1,354,996) 신종자본증권의 발행 159,590 신종자본증권의 상환 (300,000) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 126,784 (44,829) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 463,494 1,581,431 현금및현금성자산의 증가 (552,191) 6,788,904 기초의 현금및현금성자산 20,864,879 12,795,554 기말의 현금및현금성자산 20,312,688 19,584,458 3. 연결재무제표 주석 제56기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제56기 3분기누적 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제55기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제55기 3분기누적 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 현대자동차주식회사와 그 종속기업 1. 회사 및 종속기업의 개요지배기업인 현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되었으며, 회사와 회사의 종속기업(이하 '연결실체')은 자동차와 자동차부품의 제조 및 판매, 차량 할부금융, 결제대행 및 철도차량 제작 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.64 정몽구 11,395,859 5.39 (1) 당분기말 현재 회사의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 소재지 소유지분율 종속기업 소유지분 현대캐피탈(주) 금융 대한민국 59.72% 현대카드(주)(*1) 〃 〃 36.96% 현대로템(주)(*2) 철도차량 제조 및 판매 〃 33.77% (주)현대케피코 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% 현대파텍스(주) 〃 〃 56.00% 현대엔지비(주) 엔지니어링 서비스 〃 68.29% 메인트란스(주) 철도 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% 로템에스알에스(주) 〃 〃 100.00% 〃 에스트랜스 주식회사 〃 〃 100.00% 〃 전북현대모터스에프씨(주) 프로축구단 〃 100.00% (주)에어플러그 소프트웨어 개발 및 판매 〃 99.32% 포티투닷 주식회사 〃 〃 61.90% 42 Air, Inc 〃 미국 100.00% 포티투닷 주식회사 100% 모비아(주) 운수 대한민국 100.00% 〃 Hyundai Motor America (HMA) 완성차 및 부품 판매 미국 100.00% Hyundai Capital America (HCA) 금융 〃 80.00% HMA 80.00% Hyundai Motor Manufacturing Alabama, LLC (HMMA) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Motor Group Metaplant America, LLC (HMGMA) 〃 〃 60.00% HMA 60.00% Hyundai Translead (HT) 특장제품 제조 및 판매 〃 100.00% Hyundai America Technical Center, Inc. (HATCI) 자동차 연구개발 〃 100.00% Genesis Motor America LLC 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMA 100.00% Hyundai Rotem USA Corporation 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Investment, Inc. 투자 〃 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CORP. (HACC) 완성차 및 부품 판매 캐나다 100.00% HMA 100.00% HYUNDAI AUTO CANADA CAPTIVE INSURANCE INC. (HACCI) 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Canada Inc. (HCCA) 금융 〃 70.00% 현대캐피탈(주) 20.00% Hyundai Capital Lease Inc. (HCLI) 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Lease Funding LP 〃 〃 100.00% HCLI 99.99%HCCA Funding Inc. 0.01% HCCA Funding Inc. 〃 〃 100.00% HCLI 100.00% HCCA Funding Two Inc. 〃 〃 100.00% HCCA 100.00% HK Retail Funding LP 〃 〃 100.00% HCCA 99.99%HCCA Funding Two Inc. 0.01% HYUNDAI MOTOR INDIA LIMITED (HMI) 완성차 제조 및 판매 인도 100.00% HYUNDAI MOTOR INDIA ENGINEERING PRIVATE LIMITED (HMIE) 자동차 연구개발 〃 100.00% HMI 100.00% HYUNDAI INDIA INSURANCE BROKING PRIVATE LIMITED (HIIB) 보험 〃 100.00% 〃 HYUNDAI CAPITAL INDIA PRIVATE LIMITED (HCI) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Mobility Japan Co., Ltd. (HMJ) 완성차 및 부품 판매 일본 100.00% Hyundai Mobility Japan R Center Co., Ltd. (HMJ R) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motor Business Service Company (HMBSC) 자동차 판매 중개업 사우디아라비아 100.00% Beijing Jingxian Motor Safeguard Service Co., Ltd. (BJMSS) 완성차 판매 및 정비 중국 100.00% Beijing Jingxianronghua Motor Sale Co., Ltd. 완성차 판매 〃 100.00% BJMSS 100.00% Genesis Motor Sales (Shanghai) Co., LTD. 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Millennium (Beijing) Real Estate Development Co., Ltd. 부동산 투자 〃 99.00% CMEs 99.00% Rotem Equipments (Beijing) Co., Ltd. 자동차 설비판매 및 유지보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% KEFICO Automotive Systems(Beijing) Co., Ltd. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Truck Bus (China) Co., Ltd. (HTBC) 완성차 제조 및 판매 〃 100.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO MANUFACTURING CORPORATION (HTMV)(*1) 〃 베트남 50.00% HYUNDAI THANH CONG COMMERCIAL VEHICLE JOINT STOCK COMPANY (HTCV)(*1) 완성차 및 부품 판매 〃 50.00% HYUNDAI THANH CONG VIETNAM AUTO JOINT VENTUREJOINT STOCK COMPANY (HTV)(*1) 〃 〃 50.00% HYUNDAI KEFICO VIETNAM COMPANY LIMITED 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY AUSTRALIA PTY LIMITED (HMCA) 완성차 및 부품 판매 호주 100.00% HYUNDAI MOTOR PHILIPPINES, INC. (HMPH) 〃 필리핀 100.00% HYUNDAI MOBILITY (THAILAND) CO., LTD. (HMT) 〃 태국 100.00% PT HYUNDAI MOTOR MANUFACTURING INDONESIA (HMMI) 완성차 제조 및 판매 인도네시아 100.00% PT HYUNDAI MOTORS INDONESIA (HMID) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMMI 0.01% PT Hyundai Solusi Mobilitas (HSM) 〃 〃 99.99% HMID 99.99% PT. HYUNDAI CAPITAL INDONESIA (HCID) 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Capital Australia Pty Limited 〃 호주 100.00% 〃 HR Mechanical Services Limited 철도 유지 보수 뉴질랜드 100.00% 현대로템(주) 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Czech s.r.o. (HMMC) 완성차 제조 및 판매 체코 100.00% Hyundai Motor Czech s.r.o. (HMCZ) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe GmbH (HME) 마케팅 및 완성차 판매 독일 100.00% Hyundai Motor Deutschland GmbH (HMD) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Europe Technical Center GmbH (HMETC) 자동차 연구개발 〃 100.00% Hyundai Motorsport GmbH (HMSG) 고성능차 제작 및 마케팅 〃 100.00% HME 100.00% Hyundai Capital Europe GmbH. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% HMCIS B.V. 지주회사 네덜란드 100.00% Hyundai Motor Netherlands B.V. (HMNL) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Motor Sweden AB (HMS) 〃 스웨덴 100.00% Hyundai Motor Manufacturing Rus LLC (HMMR) 완성차 제조 및 판매 러시아 70.00% Hyundai Motor CIS Limited Liability Company (HMCIS) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% HMCIS B.V. 100.00% Hyundai Mobility Lab Limited Liability Company. (HML) 소프트웨어 개발 〃 100.00% HMCIS 99.00% HMMR 1.00% HYUNDAI CAPITAL SERVICES LIMITED LIABILITY COMPANY 금융 〃 100.00% Hyundai Capital Europe 100.00% Limited liability company Hyundai Truck Bus Rus (HTBR) 완성차 및 부품 판매 〃 100.00% Hyundai Assan Otomotiv Sanayi Ve Ticaret A.S. (HAOSVT) 완성차 제조 및 판매 튀르키예 97.00% Hyundai EURotem Demiryolu Araclari Sanayi ve Ticaret A.S 철도차량 제조 및 판매 〃 50.50% 현대로템(주) 50.50% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM Demiryolu AraclariSAN. VE TIC. A.S ORTAK GIRISIMI 철도차량 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 65.00% Hyundai EURotem A.S. 35.00% Hyundai Rotem Company - Hyundai EUROTEM MahmutbeyProjesi ORTAK GIRISIMI 〃 〃 100.00% 현대로템(주) 85.00% Hyundai EURotem A.S. 15.00% Rotem SRS Ukraine LLC 철도 유지 보수 우크라이나 100.00% 로템에스알에스(주) 100.00% Rotem SRS Egypt LLC 〃 이집트 98.00% 로템에스알에스(주) 98.00% HYUNDAI MOTOR UK LIMITED (HMUK) 완성차 및 부품 판매 영국 100.00% HYUNDAI MOTOR COMPANY ITALY S.R.L. (HMCI) 〃 이탈리아 100.00% HYUNDAI MOTOR ESPANA, S.L.U. (HMES) 〃 스페인 100.00% HYUNDAI MOTOR FRANCE (HMF) 〃 프랑스 100.00% Hyundai Motor Poland sp. z o.o. (HMP) 〃 폴란드 100.00% HYUNDAI ROTEM EUROPE sp. z o.o. 방산 유지 보수 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% GENESIS MOTOR EUROPE GmbH (GME) 완성차 및 부품 판매 독일 100.00% GENESIS MOTOR UK LIMITED (GMUK) 〃 영국 100.00% GME 100.00% GENESIS MOTOR SWITZERLAND AG (GMCH) 〃 스위스 100.00% 〃 GENESIS MOTOR DEUTSCHLAND GmbH (GMD) 〃 독일 100.00% 〃 Hyundai Hydrogen Mobility AG (HHM) 〃 스위스 75.00% Hyundai Hydrogen Mobility Germany GmbH (HHMG) 〃 독일 100.00% HHM 100% HYUNDAI MOTOR DE MEXICO S DE RL DE CV (HMM) 〃 멕시코 100.00% HT 0.01% Hyundai de Mexico, SA DE C.V., (HYMEX) 특장제품 제조 〃 99.99% HT 99.99% HYUNDAI KEFICO MEXICO, S. DE R.L. DE C.V. 자동차부품 제조 및 판매 〃 100.00% (주)현대케피코 100.00% Hyundai Rio Vista, Inc. 부동산 투자 미국 100.00% HT 100.00% HYUNDAI MOTOR BRASIL MONTADORA DE AUTOMOVEIS LTDA (HMB) 완성차 제조 및 판매 브라질 100.00% Hyundai Capital Brasil Servicos De Assistencia Financeira Ltda. 금융 〃 100.00% 현대캐피탈(주) 100.00% Hyundai Rotem Brasil Industria E Comercio De Trens Ltda. 철도차량 제조 및 판매 〃 100.00% 현대로템(주) 100.00% HMS SERVICOS DE MOBILIDADE LTDA. 지주회사 〃 99.99% HMB 99.99% China Millennium Corporations (CMEs) 〃 케이만군도 59.60% China Mobility Fund, L.P. 투자 〃 72.00% 제로원액셀러레이터투자펀드1호합자조합 〃 대한민국 99.00% 오토피아제육십오차~제칠십칠차유동화전문유한회사(*1) 금융 〃 0.50% 현대캐피탈(주) 0.50% 자브로프제일차 주식회사(*1) 〃 〃 0.00% 현대캐피탈(주) 0.00% 슈퍼시리즈제칠차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 현대카드(주) 0.50% 슈퍼시리즈제구차~제십오차유동화전문유한회사(*1) 〃 〃 0.50% 〃 블루월넛 주식회사 금융부가통신 〃 100.00% 현대카드(주) 100.00% 주식회사 모션 모빌리티서비스 〃 73.28% 주식회사 유비퍼스트대원 텔레메틱스 단말기 제조 및 판매 〃 67.99% 포티투닷 주식회사 67.99% Hyundai Cha Funding, LLC 금융 미국 100.00% HCA 100.00% Hyundai Lease Titling Trust 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Two, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Three, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Funding Four, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai ABS Funding, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HK Real Properties, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Auto Lease Offering, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai HK Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Extended Term Amortizing Program, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Asset Backed Lease, LLC 〃 〃 100.00% 〃 HCA Exchange, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan, Inc. 보험 〃 100.00% 〃 Hyundai Protection Plan Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Services, LLC 〃 〃 100.00% 〃 Hyundai Capital Insurance Company 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 Power Protect Extended Services Florida, Inc. 〃 〃 100.00% 〃 (*1) 다른 투자자 및 구조화기업과의 약정 또는 관계에 따라 연결실체가 실질적으로 지배한다고 판단함. (*2) 소유지분율이 과반수 미만이나, 보유한 의결권의 상대적 규모와 다른 의결권 보유자의 주식 분산 정도 등을 종합적으로 고려하여 사실상 지배력을 보유하고 있는 것으로 판단하였음. (2) 당분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 39,326,389 33,377,402 3,776,314 315,674 현대카드(주)(*) 23,801,013 19,943,322 2,437,408 225,740 현대로템(주)(*) 4,970,577 3,359,242 2,598,206 110,594 (주)현대케피코(*) 2,213,340 1,192,507 1,891,867 39,339 HCA(*) 80,864,370 72,608,009 10,318,325 404,992 HMA 16,077,176 9,112,778 29,999,768 2,500,795 HMI(*) 5,205,345 2,235,683 8,001,462 689,825 HMMC 4,772,441 2,103,065 8,075,001 400,270 HMMA 4,677,225 3,396,228 9,872,626 175,812 HAOSVT 2,013,735 1,055,601 3,495,638 147,792 HACC(*) 1,999,004 1,090,212 3,614,951 161,200 HMB 1,943,328 1,234,213 2,585,796 27,477 HME(*) 1,511,488 1,305,467 13,315,710 131,267 HMCA 1,006,977 795,214 1,935,271 55,756 HMMR 843,776 383,403 36,717 (267,491) (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. 전분기의 연결대상 주요 종속기업의 요약재무상태 및 경영성과는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 총자산 총부채 매출액 분기순손익 현대캐피탈(주)(*) 38,261,092 32,592,511 3,825,558 356,246 현대카드(주)(*) 25,480,221 21,648,753 2,398,509 207,814 현대로템(주)(*) 3,808,021 2,721,701 2,245,749 71,353 (주)현대케피코(*) 2,076,792 1,150,928 1,590,290 36,458 HCA(*) 72,532,243 63,886,112 9,299,138 660,109 HMA 14,394,534 9,173,422 23,902,101 2,076,316 HMMA 5,871,800 4,636,240 8,421,819 (813,848) HMI(*) 5,359,336 2,302,916 6,790,896 490,539 HMMC 4,871,627 2,000,312 6,864,944 598,851 HME(*) 2,608,238 2,528,760 10,263,956 12,790 HMMR 2,498,478 787,247 875,541 134,033 HMB 2,102,083 1,404,045 2,371,344 98,941 HACC(*) 2,062,060 1,157,823 3,162,484 100,269 HAOSVT 1,970,448 1,072,002 2,747,721 289,716 HMCA 1,064,504 823,902 1,824,841 67,937 (*) 종속기업의 연결재무제표 기준임. (3) 분기연결재무제표 작성시 이용된 모든 종속기업의 재무제표는 회사의 보고기간과 동일한 보고기간의 재무제표를 이용하였습니다. (4) 당분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (868,034) 1,879,699 407,457 투자활동 현금흐름 (232,997) (273,532) 333,859 재무활동 현금흐름 289,894 (1,703,725) (478,660) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 3,390 현금및현금성자산의 순증감 (811,137) (97,558) 266,046 전분기 중 비지배지분이 중요한 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 영업활동 현금흐름 (955,163) (1,519,190) 47,213 투자활동 현금흐름 (204,589) (16,547) (27,186) 재무활동 현금흐름 1,472,634 2,945,242 (8,293) 현금및현금성자산의 환율변동효과 - - 5,569 현금및현금성자산의 순증감 312,882 1,409,505 17,303 (5) 당분기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.28% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,384,877 2,490,730 921,041 비지배지분에 귀속되는 순손익 124,532 142,315 69,789 비지배지분에 지급한 배당금 - 38,442 - 전기말 현재 주요 종속기업의 비지배지분이 보유한 소유지분율과 재무상태, 경영성과 및 배당금액 중 비지배지분에 귀속되는 몫의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 현대캐피탈(주) 현대카드(주) 현대로템(주) 비지배지분이 보유한 소유지분율 40.32% 63.04% 66.23% 누적비지배지분 2,263,283 2,511,596 845,085 비지배지분에 귀속되는 순손익 171,675 160,104 127,747 비지배지분에 지급한 배당금 - 56,753 - (6) 종속기업 변동내역당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함되거나 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 구분 종속기업명 사유 포함 HYUNDAI ROTEM EUROPE sp. z o.o. 신규출자 오토피아제칠십육차유동화전문유한회사 슈퍼시리즈제십오차유동화전문유한회사 Hyundai Motor Business Service Company Hyundai Motor Sweden AB 에스트랜스 주식회사 오토피아제칠십칠차유동화전문유한회사 주식회사 유비퍼스트대원 지분인수 제외 슈퍼시리즈제육차유동화전문유한회사 청산 KEFICO Automotive Systems(Chongqing) Co., Ltd. SMART Alabama, LLC Stamped Metal American Research Technology, Inc. 슈퍼시리즈제팔차유동화전문유한회사 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기연결재무제표 작성기준연결실체의 분기연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간연결재무제표입니다. 동 요약중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를함께 이용하여야 합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단연결실체가 중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며, 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간연결재무제표 작성을 위해 연결실체의 회계정책 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,231,378 226,670 4,298,915 200,400 손실충당금 (20,442) (5,028) (19,858) (5,028) 현재가치할인차금 - (22,128) - (15,591) 계 5,210,936 199,514 4,279,057 179,781 (2) 당분기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 4,747,614 390,060 153,166 167,208 5,458,048 25,470 전기말 현재 연결실체의 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 4,225,436 192,913 7,766 73,200 4,499,315 24,886 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 24,886 43,507 손상차손 291 1,138 제각 (256) (175) 환율차이로 인한 변동 등 549 973 분기말 25,470 45,443 4. 기타채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*) 2,606,096 467,422 3,143,232 418,541 미청구공사 1,257,878 - 1,413,886 - 보증금 16,283 353,189 17,471 323,362 보증예치금 8,036 56,159 12,854 40,740 기타 9,219 - 5,631 38,407 손실충당금 (115,504) - (134,385) - 계 3,782,008 876,770 4,458,689 821,050 (*) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 1,045,694백만원 및 1,045,159백만원 인식함. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 134,385 20,877 손상차손 2,655 666 제각 (3,149) (2,265) 환율차이로 인한 변동 등 (18,387) 527 분기말 115,504 19,805 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 2,484,228 451,743 5,366,752 343,594 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 79,262 2,971,465 66,044 2,773,537 상각후원가측정금융자산 47,645 69,855 25,404 12,494 위험회피에 효과적인 파생상품자산 294,832 762,366 476,545 760,151 계 2,905,967 4,255,429 5,934,745 3,889,776 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 채무상품 630,931 591,775 499,193 지분상품(*) 2,680,682 2,458,952 2,340,388 계 3,311,613 3,050,727 2,839,581 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초적용일에 기타포괄손익-공정가치측정항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)케이티(*1) 4.75 458,793 406,128 414,412 현대제철(주)(*2) 6.87 727,028 349,055 322,546 현대글로비스(주) 4.88 210,688 337,625 299,359 ANI Technologies Private Limited (OLA) 3.38 278,955 278,825 278,825 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 270,911 270,911 Grab Holdings Limited 1.10 442,922 204,168 175,010 HD현대(*3) 2.20 9,018 115,015 99,055 현대엠파트너스(주) 9.29 9,888 14,598 17,151 NICE평가정보(주) 2.25 3,312 13,495 16,664 (주)현대그린푸드(*4) 2.36 5,203 8,995 - (주)NICE홀딩스 1.30 3,491 6,391 6,342 (주)현대지에프홀딩스(*4) 0.93 9,801 5,178 15,531 현대아산(주) 0.88 22,500 2,117 2,117 기타 445,349 446,451 422,465 계 2,680,682 2,458,952 2,340,388 (*1) 전기 중 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 (주)케이티 주식12,011,143주를 취득하였으며, 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. (*2) 의결권 있는 주식 10,540,709주 중 1,367,114주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 당분기 중 전량 매도함. (*3) 전기 중 현대중공업지주(주)에서 HD현대로 사명이 변경됨. (*4) 당분기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. 6. 재고자산 당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 10,135,263 7,824,079 상품 153,533 100,075 반제품 762,773 666,083 재공품 601,983 578,404 원재료 4,260,449 3,460,781 저장품 387,886 351,994 미착품 602,975 576,321 기타(*1) 1,070,995 733,479 계(*2) 17,975,857 14,291,216 (*1) 당분기말 및 전기말 기타에는 운용리스재고 금액 265,947백만원 및 163,268백만원이 포함되어 있음. (*2) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 274,048백만원 및 177,907백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 578,268 450 460,921 531 선급금 1,057,507 155,222 882,136 130,743 선급비용 1,011,807 1,749,370 782,749 1,332,807 선급부가세 및 기타 431,724 124,879 514,747 86,374 계 3,079,306 2,029,921 2,640,553 1,550,455 8. 매각예정비유동자산 당분기말 및 전기말 현재 매각예정비유동자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 토지 - 6,676 건물 등 - 15,626 계 - 22,302 매각예정비유동부채 - 5,365 9. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 36,153,190 35,543,083 취득 3,939,385 2,309,100 처분 (237,675) (225,660) 감가상각비 (2,438,635) (2,306,206) 기타(*) (168,641) 1,149,973 분기말 37,247,624 36,470,290 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. 10. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 144,450 156,656 감가상각비 (4,052) (4,050) 환율차이로 인한 변동 193 911 기타(*) 6,677 199 분기말 147,268 153,716 (*) 기타증감액은 타계정대체로 인한 변동 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 11,326 32,141 11,508 32,675 운영/유지보수비용 3,079 9,496 3,431 9,878 11. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 6,102,377 5,846,986 내부개발 및 개별 취득 1,145,236 940,200 처분 (12,285) (32,296) 상각 (1,272,490) (1,326,452) 손상차손 (160,058) (26,048) 기타(*) 214,755 617,667 분기말 6,017,535 6,020,057 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동, 타계정대체로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 343,858 799,928 234,169 743,351 경상연구개발비(*1) 688,147 1,894,059 520,719 1,415,764 계(*2) 1,032,005 2,693,987 754,888 2,159,115 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 12. 리스 (1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,117,293 940,826 취득 443,420 299,631 처분 (246,793) (59,055) 감가상각비 (199,422) (156,154) 기타(*) (15,063) (1,180) 분기말 1,099,435 1,024,068 (*) 기타증감액은 환율차이로 인한 변동 및 연결 범위의 변동 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 1,338,277 1,303,067 할인후 리스부채 1,113,670 1,110,804 유동 213,471 405,053 비유동 900,199 705,751 13. 공동기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업 및 관계기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 주요영업활동 소재지 소유지분율 장부금액 장부금액 북경현대기차금융유한공사 (BHAF)(*1,3) 금융 중국 53.00% 791,197 759,766 Beijing-Hyundai Motor Company (BHMC)(*1) 완성차 제조 및 판매 〃 50.00% 351,151 525,250 산동현대위아기차발동기유한공사 (WAE) 자동차부품 제조 및 판매 〃 31.40% 214,596 215,786 HMG Global LLC (*4) 신사업 분야 투자 및 관리 미국 49.50% 1,276,877 608,223 Motional AD LLC(*1) 자율주행 소프트웨어 개발 〃 26.00% 783,189 907,061 supernal, LLC(*1) 도심항공기 기체 개발 〃 44.44% 279,555 178,564 Boston Dynamics AI Institute, LLC AI 기술 연구 〃 47.50% 267,317 266,357 Hyundai Capital Bank Europe GmbH (HCBE) 금융 독일 49.00% 665,955 508,110 Hyundai Capital France (HCF)(*1) 〃 프랑스 50.00% 122,704 75,323 HYUNDAI MOTOR GROUP INNOVATIONCENTER IN SINGAPORE PTE. LTD. (HMGICS) 완성차 제조 및 판매 싱가포르 40.00% 124,663 104,556 기아(주) 〃 대한민국 34.16% 15,562,368 13,251,475 현대건설(주) 건설업 〃 20.95% 3,147,187 3,033,945 현대트랜시스(주) 자동차부품 제조 및 판매 〃 41.13% 1,226,639 1,157,462 현대위아(주) 〃 〃 25.35% 780,542 759,270 현대커머셜(주) 금융 〃 37.50% 500,745 374,970 현대오토에버(주) 전산시스템 설계 및 관리 〃 31.59% 478,317 449,994 현대차증권(주) 증권중개업 〃 25.43% 344,072 332,624 유코카캐리어스(주)(*2) 자동차 운송업 〃 12.00% 312,820 269,261 타이거318호(*1) 부동산 투자 〃 50.00% 253,876 - 해비치호텔앤드리조트(주) 골프장, 호텔 및 콘도미니엄운영 〃 41.90% 88,411 96,303 기타 1,374,411 1,325,137 계 28,946,592 25,199,437 (*1) 연결실체가 공동지배력을 보유하고 있는 공동약정들은 별도의 회사를 통하여 구조화되었으며, 공동약정의 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 보유한다는 것을 명시하는 합의된 계약상 조건이나 그 밖의 사실과 상황이 존재하지 않으므로 공동약정에 대하여 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 보유하고 있다고 판단하여 공동기업으로 분류함. 또한, 배당 등에 대하여 다른 주주가 임명한 이사의 동의가 필요한 제약사항이 존재함. (*2) 연결실체의 지분율이 20%에 미달하지만 피투자기업의 이사회의 참여 등 피투자기업에 대하여 유의적인 영향력을 행사할 수 있다고 보아 관계기업에 포함함. (*3) 연결실체의 소유지분율이 과반수를 초과하나 다른 주주와의 약정에 따라 지배력을 행사할 수 없어 공동기업으로 분류함. (*4) 전기 중 현금 및 당사 보유 Boston Dynamics, Inc. 지분 전량을 현물출자하여 HMG Global LLC 설립을 완료함. (2) 당분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHAF 759,766 - 19,636 - 11,795 791,197 BHMC 525,250 - (183,848) - 9,749 351,151 WAE 215,786 - (4,392) - 3,202 214,596 HMG Global LLC 608,223 683,893 (63,810) - 48,571 1,276,877 Motional AD LLC 907,061 - (150,336) - 26,464 783,189 supernal, LLC 178,564 215,887 (123,397) - 8,501 279,555 Boston Dynamics AI Institute, LLC 266,357 - (14,819) - 15,779 267,317 HCBE 508,110 140,581 (25,920) - 43,184 665,955 HCF 75,323 38,990 4,448 - 3,943 122,704 HMGICS 104,556 29,300 (13,795) - 4,602 124,663 기아(주) 13,251,475 - 2,569,470 (480,614) 222,037 15,562,368 현대건설(주) 3,033,945 - 95,852 (13,996) 31,386 3,147,187 현대트랜시스(주) 1,157,462 - 50,138 - 19,039 1,226,639 현대위아(주) 759,270 - 8,773 (4,826) 17,325 780,542 현대커머셜(주) 374,970 - 80,105 - 45,670 500,745 현대오토에버(주) 449,994 - 36,270 (9,877) 1,930 478,317 현대차증권(주) 332,624 - 13,493 (4,436) 2,391 344,072 유코카캐리어스(주) 269,261 - 63,353 (38,646) 18,852 312,820 타이거318호 - 256,200 (2,324) - - 253,876 해비치호텔앤드리조트(주) 96,303 - (7,906) - 14 88,411 기타 1,325,137 48,903 59,157 (79,496) 20,710 1,374,411 계 25,199,437 1,413,754 2,410,148 (631,891) 555,144 28,946,592 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 취득(처분) 지분법손익 배당금 기타(*) 분기말 BHMC 345,950 597,979 (122,288) - 42,881 864,522 BHAF 736,704 - 33,915 - 54,383 825,002 WAE 245,868 - (15,808) - 16,213 246,273 Motional AD LLC 1,025,263 - (133,724) - 200,956 1,092,495 Boston Dynamics AI Institute, LLC - 283,237 (368) - 20,691 303,560 supernal, LLC - 194,596 (55,899) - 97,931 236,628 Boston Dynamics, Inc. 414,634 - (37,483) - (377,151) - HCBE 498,050 - 9,876 - 14,479 522,405 HCF - 75,191 852 - 2,425 78,468 HMGICS 78,316 - (7,469) - 10,084 80,931 기아(주) 11,620,132 - 1,220,371 (411,955) 805,742 13,234,290 현대건설(주) 2,935,786 - 114,534 (13,996) 79,601 3,115,925 현대트랜시스(주) 1,085,858 - 52,157 - 44,725 1,182,740 현대위아(주) 729,053 - 64,590 (4,826) 37,060 825,877 현대오토에버(주) 410,935 - 25,073 (6,065) 3,397 433,340 현대차증권(주) 314,532 - 21,804 (6,453) 4,565 334,448 현대커머셜(주) 339,300 - 63,184 (20,000) (53,335) 329,149 유코카캐리어스(주) 186,489 - 50,950 (7,392) 48,814 278,861 해비치호텔앤드리조트(주) 98,894 - (838) - 17 98,073 기타 1,363,353 820,056 17,495 (16,184) 111,956 2,296,676 계 22,429,117 1,971,059 1,300,924 (486,871) 1,165,434 26,379,663 (*) 기타증감액은 기타포괄손익 변동으로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (3) 당분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHAF(*) 3,152,159 - 1,659,335 - 183,969 37,049 - 37,049 BHMC 2,938,685 2,709,509 4,496,743 386,604 3,502,616 (300,969) - (300,969) WAE 341,655 415,617 107,009 5,104 265,654 (16,388) - (16,388) HMG Global LLC 349,318 3,193,459 94,607 323,476 64,619 (252,013) - (252,013) Motional AD LLC 314,252 3,149,654 123,440 289,283 1,297 (600,831) 11,670 (589,161) supernal, LLC 419,982 355,920 19,155 127,700 - (277,672) - (277,672) Boston Dynamics AI Institute, LLC 558,075 69,306 24,809 40,073 - (30,404) - (30,404) HCBE(*) 13,133,761 - 11,779,650 - 941,183 30,362 87,042 117,404 HCF(*) 3,058,694 - 2,814,451 - 116,788 8,795 6,231 15,026 HMGICS 56,969 628,620 154,632 226,437 41,629 (34,487) - (34,487) 기아(주) 38,802,365 42,841,816 27,464,676 8,833,097 75,480,266 7,157,764 688,430 7,846,194 현대건설(주) 17,737,374 5,305,091 9,507,619 2,996,659 21,052,970 544,236 165,157 709,393 현대트랜시스(주) 4,491,623 3,565,733 3,318,248 1,677,660 8,735,229 135,083 52,159 187,242 현대위아(주) 4,020,662 3,157,799 2,327,314 1,050,573 6,479,103 33,943 51,632 85,575 현대커머셜(주)(*) 11,975,996 - 10,333,921 - 542,171 135,802 28,626 164,428 현대오토에버(주) 1,635,938 884,630 706,611 242,505 2,165,646 107,225 7,134 114,359 현대차증권(주)(*) 12,529,814 - 11,257,214 - 1,134,239 53,053 15,289 68,342 유코카캐리어스(주) 1,405,296 3,348,614 733,994 1,412,927 2,294,961 551,629 150,898 702,527 타이거318호 12,268 820,100 300,962 29,100 3,130 (4,624) - (4,624) 해비치호텔앤드리조트(주) 48,936 401,695 241,114 61,445 120,302 (20,161) 11 (20,150) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 및 관계기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 유동자산 비유동자산 유동부채 비유동부채 매출액 계속영업손익 기타포괄손익 총포괄손익 BHMC 3,059,466 3,927,483 4,509,212 694,600 3,519,643 (217,719) - (217,719) BHAF(*) 5,063,062 - 3,506,455 - 287,609 63,990 - 63,990 WAE 613,740 518,550 338,111 46,156 320,831 (41,215) - (41,215) Motional AD LLC 718,264 3,814,648 148,664 106,113 555 (531,548) (19,760) (551,308) Boston Dynamics AI Institute, LLC 639,387 861 1,173 - - (775) - (775) supernal, LLC 521,240 173,724 41,056 121,433 - (125,780) - (125,780) HCBE(*) 9,164,526 - 8,092,355 - 699,010 20,878 55,730 76,608 HCF(*) 1,729,891 - 1,576,267 - 15,922 1,705 4,728 6,433 HMGICS 6,730 354,880 11,120 155,298 - (18,673) - (18,673) 기아(주) 34,838,820 41,018,419 26,338,127 10,131,964 63,394,868 3,372,444 2,301,503 5,673,947 현대건설(주) 15,836,766 5,391,899 8,485,263 2,380,259 15,155,594 642,849 411,046 1,053,895 현대트랜시스(주) 4,411,937 3,267,171 2,993,578 1,744,878 7,406,539 129,327 125,308 254,635 현대위아(주) 4,362,274 3,586,152 2,140,318 1,767,092 5,958,891 202,316 162,029 364,345 현대오토에버(주) 1,595,378 870,265 800,818 222,073 1,920,268 71,960 14,167 86,127 현대차증권(주)(*) 10,404,884 - 9,170,125 - 1,010,083 85,728 16,636 102,364 현대커머셜(주)(*) 11,510,331 - 10,185,106 - 458,696 168,813 (131,085) 37,728 유코카캐리어스(주) 1,158,862 3,739,259 860,291 1,716,173 2,044,566 425,390 376,888 802,278 해비치호텔앤드리조트(주) 49,421 411,637 247,556 41,791 109,622 (2,015) 30 (1,985) (*) 금융업을 영위하는 공동기업 및 관계기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동자산 및 부채에 포함함. (4) 당분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHAF(*) 827,223 1,396,179 - 6,753 182,024 48,100 15,657 BHMC 1,130,141 605,198 130,389 470,721 18,874 36,627 2,082 Motional AD LLC 31,780 33,477 31,238 80,705 3,445 1,998 8,872 supernal, LLC 410,440 - - 6,585 566 2,827 - HCF(*) 20,101 2,814,451 - - 85,731 47,071 3,022 타이거318호 11,171 - - 1,309 165 3,324 - (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. 전분기의 주요 공동기업 요약재무정보 중 주요 구성항목은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 현금 및현금성자산 유동금융부채 비유동금융부채 감가상각비 및무형자산상각비 이자수익 이자비용 법인세비용 BHMC 1,728,286 465,312 424,174 444,998 10,240 37,070 2,162 BHAF(*) 1,344,425 3,225,797 - 11,030 285,581 108,216 23,148 Motional AD LLC 150,506 17,752 73,502 62,165 4,066 - 7,810 supernal, LLC 519,480 - - 6,035 410 4,915 - HCF(*) 12,252 1,576,267 - - 15,922 1,840 568 (*) 금융업을 영위하는 공동기업으로 재무제표상 자산 및 부채는 유동성 분류를 수행하지 아니하므로 전액 유동 금융부채에 포함함. (5) 당분기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 791,197 - - 791,197 BHMC 382,424 - (31,273) 351,151 WAE(*) 206,748 7,809 39 214,596 HMG Global LLC 1,276,877 - - 1,276,877 Motional AD LLC 793,308 - (10,119) 783,189 supernal, LLC 279,561 - (6) 279,555 Boston Dynamics AI Institute, LLC 267,187 - 130 267,317 HCBE 655,218 9,041 1,696 665,955 HCF 122,119 585 - 122,704 HMGICS 121,809 - 2,854 124,663 기아(주) 15,415,996 197,089 (50,717) 15,562,368 현대건설(주)(*) 2,415,550 731,362 275 3,147,187 현대트랜시스(주) 1,212,894 - 13,745 1,226,639 현대위아(주) 875,160 - (94,618) 780,542 현대커머셜(주) 500,745 - - 500,745 현대오토에버(주)(*) 419,396 58,822 99 478,317 현대차증권(주) 304,020 40,052 - 344,072 유코카캐리어스(주) 312,839 - (19) 312,820 타이거318호(*) 197,857 56,019 - 253,876 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 84,835 3,576 - 88,411 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. 전기말 현재 주요 공동기업 및 관계기업의 순자산에서 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 순자산지분금액 영업권 미실현손익및 기타 장부금액 BHAF 759,766 - - 759,766 BHMC 551,378 - (26,128) 525,250 WAE(*) 207,938 7,809 39 215,786 Motional AD LLC 922,942 - (15,881) 907,061 HMG Global LLC 608,223 - - 608,223 Boston Dynamics AI Institute, LLC 266,227 - 130 266,357 supernal, LLC 178,571 - (7) 178,564 HCBE 497,892 22,341 (12,123) 508,110 HCF 77,621 - (2,298) 75,323 HMGICS 101,702 - 2,854 104,556 기아(주) 13,124,472 197,089 (70,086) 13,251,475 현대건설(주)(*) 2,302,451 731,362 132 3,033,945 현대트랜시스(주) 1,142,960 - 14,502 1,157,462 현대위아(주) 854,377 - (95,107) 759,270 현대오토에버(주)(*) 391,073 58,822 99 449,994 현대커머셜(주) 374,970 - - 374,970 현대차증권(주) 291,823 40,052 749 332,624 유코카캐리어스(주) 268,999 - 262 269,261 해비치호텔앤드리조트(주)(*) 92,727 3,576 - 96,303 (*) 취득대가의 식별 가능한 무형자산 등에 배분으로 인한 순자산 공정가치와 장부금액의 차이 금액이 순자산지분금액에 포함되어 있음. (6) 당분기말 현재 공표된 주요 시장가격이 있는 관계기업투자의 시장가격은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 주당가격 주식수 시장가격 기아(주) 81,400원 137,318,251주 11,177,706 현대오토에버(주) 186,600원 8,664,334주 1,616,765 현대건설(주) 36,250원 23,327,400주 845,618 현대위아(주) 63,700원 6,893,596주 439,122 현대차증권(주) 8,380원 8,065,595주 67,590 14. 금융업채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융업채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대출채권 83,599,239 69,298,391 카드채권 19,853,438 21,018,287 금융리스채권 2,038,695 2,060,971 기타 7,000 20,761 소계 105,498,372 92,398,410 손실충당금 (1,668,292) (1,726,916) 이연부대손익 (263,721) (261,084) 현재가치할인차금 (11,281) (46,564) 계 103,555,078 90,363,846 (2) 당분기와 전분기 중 금융업채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,726,916 1,551,987 손상차손 728,900 557,382 제각 (753,743) (483,253) 매각 등 (64,501) (17,019) 환율차이로 인한 변동 30,720 88,398 분기말 1,668,292 1,697,495 (3) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 리스총투자 및 최소리스료의 현재가치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 최소리스료의현재가치 리스총투자 최소리스료의현재가치 1년 이내 811,703 684,264 868,890 758,724 1년 초과 5년 이내 1,506,448 1,335,086 1,423,828 1,293,495 5년 초과 18,107 16,018 5,215 4,988 계 2,336,258 2,035,368 2,297,933 2,057,207 (4) 당분기말 및 전기말 현재 금융리스의 미실현이자수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 리스총투자 2,336,258 2,297,933 리스순투자 최소리스료의 현재가치 2,035,368 2,057,207 무보증잔존가치의 현재가치 3,327 3,764 소계 2,038,695 2,060,971 미실현 이자수익 297,563 236,962 15. 운용리스자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 34,812,070 32,090,728 감가상각누계액 (4,830,342) (4,262,026) 손상차손누계액 (142,901) (147,168) 계 29,838,827 27,681,534 (2) 당분기말 및 전기말 현재 운용리스자산에 대한 향후 예상되는 연도별 미래 최소리스료의 합계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 1년 이내 5,418,845 5,001,104 1년 초과 5년 이내 6,594,625 5,906,720 5년 초과 295 111 계 12,013,765 10,907,935 16. 차입금 및 사채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 당좌차월 씨티은행 외 1.75~5.48 103,180 62,101 일반대출 산업은행 외 0.58~11.97 4,097,690 5,277,609 매출채권담보차입 하나은행 외 3.21~12.26 86,273 2,123,379 Banker's Usance 하나은행 외 0.28~9.20 328,063 705,155 기업어음 신한은행 외 4.36~6.22 2,625,386 2,898,236 시설자금 산업은행 3.94 100,000 300,000 계 7,340,592 11,366,480 (2) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 차입처 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 일반대출 하나은행 외 0.37~7.65 9,265,249 8,909,156 시설자금 신한은행 외 4.61~9.13 40,200 40,200 기업어음 키움증권 외 1.27~4.74 2,420,000 2,900,000 자산담보부차입 HSBC 외 3.72~6.07 11,992,351 6,377,616 기타(*) NH투자증권 - 68,903 소계 23,717,800 18,295,875 현재가치할인차금 (183,961) (77,686) 유동성대체 (8,148,492) (5,933,040) 계 15,385,347 12,285,149 (*) 전기말 현재 연결실체는 총수익스왑계약을 통해 의결권 있는 주식 일부를 제3자에게 양도하였으나, 양도한 주식의 소유에 따른 위험과 보상을 대부분 보유하고 있으므로 금융자산을 계속 인식하고 수취한 대가는 담보 차입으로 인식하고 있음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 최장만기일 연이자율(%) 금액 당분기말 당분기말 전기말 무보증공모사채 2032.03.29 1.00~6.63 32,899,404 33,979,495 무보증사모사채 2030.09.21 0.80~6.47 33,771,945 25,971,468 자산담보부사채 2029.08.15 0.38~6.09 24,461,608 22,801,451 소계 91,132,957 82,752,414 사채할인발행차금 (207,243) (151,263) 유동성대체 (19,179,657) (19,641,091) 계 71,746,057 62,960,060 17. 충당부채 당분기와 전분기 중 충당부채 분류별 증감내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매보증 종업원급여 기타 판매보증 종업원급여 기타 기초 10,392,529 598,637 1,439,415 9,048,185 676,432 1,154,167 설정액 2,007,351 55,525 955,505 4,402,989 52,987 568,019 사용액 (2,583,749) (59,775) (654,180) (2,249,542) (63,205) (535,594) 환율차이로 인한 변동 등 213,527 774 8,833 602,994 763 80,283 분기말 10,029,658 595,161 1,749,573 11,804,626 666,977 1,266,875 18. 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융부채 184,709 424 10,053 174,386 위험회피에 효과적인 파생상품부채 84,328 45,346 88,832 86,464 상각후원가측정금융부채 206 1,217 259 1,668 계 269,243 46,987 99,144 262,518 19. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 1,233,195 99,760 1,464,339 67,776 예수금 1,681,392 259,815 1,056,483 223,568 미지급비용 4,853,107 - 3,351,822 - 선수수익 1,343,492 4,028,370 1,090,242 3,150,126 초과청구공사 1,424,565 - 1,217,052 - 기타 662,997 730,388 420,303 810,795 계 11,198,748 5,118,333 8,600,241 4,252,265 20. 금융상품 (1) 당분기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 20,312,688 - - 20,312,688 20,312,688 장단기금융상품 - 7,330,625 - - 7,330,625 7,330,625 매출채권 - 5,410,450 - - 5,410,450 5,410,450 기타채권 - 1,855,306 - - 1,855,306 1,855,306 기타금융자산 2,935,971 117,500 3,050,727 1,057,198 7,161,396 7,161,396 기타자산 1,135 579,576 - - 580,711 580,711 금융업채권 - 103,555,078 - - 103,555,078 100,263,482 계 2,937,106 139,161,223 3,050,727 1,057,198 146,206,254 142,914,658 전기말 현재 금융자산의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 위험회피에 효과적인 파생상품자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 - 20,864,879 - - 20,864,879 20,864,879 장단기금융상품 - 5,887,154 - - 5,887,154 5,887,154 매출채권 - 4,458,838 - - 4,458,838 4,458,838 기타채권 - 2,378,968 - - 2,378,968 2,378,968 기타금융자산 5,710,346 37,898 2,839,581 1,236,696 9,824,521 9,824,521 기타자산 27,960 434,829 - - 462,789 462,789 금융업채권 - 90,363,846 - - 90,363,846 86,705,579 계 5,738,306 124,426,412 2,839,581 1,236,696 134,240,995 130,582,728 (2) 당분기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 10,940,351 - 10,940,351 10,940,351 미지급금 - 6,403,874 - 6,403,874 6,403,874 차입금 및 사채 27,780 121,772,365 - 121,800,145 119,447,014 기타금융부채 185,133 1,423 129,674 316,230 316,230 리스부채 - 1,113,670 - 1,113,670 1,113,670 기타부채 - 4,361,044 - 4,361,044 4,361,044 계 212,913 144,592,727 129,674 144,935,314 142,582,183 전기말 현재 금융부채의 범주별 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 위험회피에효과적인파생상품부채 장부금액 공정가치 매입채무 - 10,797,065 - 10,797,065 10,797,065 미지급금 - 7,292,508 - 7,292,508 7,292,508 차입금 및 사채 27,239 112,158,581 - 112,185,820 108,603,134 기타금융부채 184,439 1,927 175,296 361,662 361,662 리스부채 - 1,110,804 - 1,110,804 1,110,804 기타부채 - 2,960,053 - 2,960,053 2,960,053 계 211,678 134,320,938 175,296 134,707,912 131,125,226 (3) 공정가치의 추정연결실체는 공정가치로 측정되는 금융상품을 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. ㆍ수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서 공시된 가격(조정되지 않은)을 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준2 : 수준 1 에 해당되는 공시된 가격을 제외한, 자산이나 부채에 대하여 직접적으로(가격) 또는 간접적으로(가격으로부터 도출) 관측가능한 투입변수를 사용하여 도출되는 공정가치입니다. ㆍ수준3 : 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다. 당분기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 59,211 2,527,669 350,226 2,937,106 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 1,057,198 - 1,057,198 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,620,552 559,452 870,723 3,050,727 계 1,679,763 4,144,319 1,220,949 7,045,031 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 12,145 200,768 212,913 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 127,339 2,335 129,674 계 - 139,484 203,103 342,587 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전기말 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 57,556 5,412,130 268,620 5,738,306 위험회피에 효과적인 파생상품자산 - 1,236,696 - 1,236,696 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 1,493,627 451,990 893,964 2,839,581 계 1,551,183 7,100,816 1,162,584 9,814,583 금융부채: 당기손익-공정가치측정금융부채 - 11,451 200,227 211,678 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 173,361 1,935 175,296 계 - 184,812 202,162 386,974 당분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치측정금융자산 268,620 81,529 (8,576) 8,637 16 350,226 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 893,964 709 (18,247) (2,633) (3,070) 870,723 당기손익-공정가치측정금융부채 200,227 - - 541 - 200,768 위험회피수단으로 지정된 파생상품 1,935 - - 400 - 2,335 전분기 중 상기 수준3으로 분류되는 금융상품의 장부금액 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 기초 매입 매도 평가 기타 분기말 당기손익-공정가치 측정금융자산 162,330 73,397 (5,290) 3,795 - 234,232 기타포괄손익-공정 가치측정금융자산 913,767 6,298 (870) 56,838 (104,502) 871,531 당기손익-공정가치 측정금융부채 53,139 29,884 - 2,683 147,943 233,649 위험회피에 효과적인 파생상품부채 - 2,516 - - - 2,516 (4) 당분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 672,991 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 55,723 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 76,951 - 상각후원가측정금융부채 - - 446,370 계 728,714 76,951 446,370 금융업: 상각후원가측정금융자산 3,416,747 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 3,908 707 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 503 - - 상각후원가측정금융부채 - - 2,756,390 계 3,421,158 707 2,756,390 전분기 중 금융상품 범주별로 발생한 이자수익, 배당금수익 및 이자비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 이자수익 배당금수익 이자비용 비금융업: 상각후원가측정금융자산 320,178 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 104,629 - - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 43,691 - 상각후원가측정금융부채 - - 290,677 계 424,807 43,691 290,677 금융업: 상각후원가측정금융자산 2,547,235 - - 당기손익-공정가치측정금융자산 4,509 1,300 - 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 571 - - 상각후원가측정금융부채 - - 1,563,998 계 2,552,315 1,300 1,563,998 (5) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산이나 당기손익-공정가치측정금융부채 이외의 금융상품에서 발생한 수수료수익(금융업수익)은 각각 921,864백만원 및 745,907백만원이며, 수수료비용(금융업매출원가)은 각각 367,470백만원 및 319,054백만원 입니다. (6) 연결실체는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준 간의 이동을 인식하고 있으며, 당분기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은없습니다. (7) 다음은 수준 2와 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품 공정가치측정치에 사용된가치평가기법과 투입변수에 대한 설명입니다. (가) 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치는 원칙적으로 측정대상 파생상품의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간말 현재 시장에서 공시된 선도환율에 기초하여 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면, 시장에서 공시된 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정하여 공정가치를 측정하였습니다. 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 선도환율등을 통해 도출되므로, 연결실체는 통화선도, 통화옵션 및 통화스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(나) 이자율 스왑이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 할인율과 선도이자율은 보고기간말 현재 시장에서 공시된 이자율로부터 도출되는 적용가능한 수익률 곡선에 기초하여 결정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치는 상기 방법으로 도출된 선도이자율에 기초하여 추정한 이자율 스왑의 미래현금흐름을 적절한 할인율로 할인한 금액으로 측정하였습니다. 이자율 스왑의 공정가치 측정에 사용되는 투입변수는 보고기간말 현재 시장에서 관측가능한 수익률 곡선 등을 통해 도출되므로, 연결실체는 이자율 스왑의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(다) 회사채 등 채무상품회사채 등 채무상품의 공정가치는 현금흐름할인법을 적용하여 측정하였습니다. 현금흐름할인에 사용되는 할인율은 공정가치 측정대상 회사채 등 채무상품과 신용도 및 기간이 유사한 채권에 대하여 시장에서 공시되는 스왑레이트(swap rate) 및 신용스프레드를 기초로 결정하였습니다. 회사채 등 채무상품의 공정가치에 유의적인 영향을 미치는 투입변수인 할인율은 시장에서 관측가능한 정보에 기초하여 도출되므로 연결실체는 회사채 등 채무상품의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 2로 분류하였습니다.(라) 비상장주식비상장주식의 공정가치는 현금흐름할인모형 및 시장접근법을 사용하여 측정하며, 현금흐름할인모형의 경우 미래현금흐름을 추정하기 위하여 사업계획 및 업종의 상황 등에 기초한 매출액 증가율, 세전 영업이익률, 할인율 등에 대한 가정이나 추정과 같이 관측가능한 시장가격이나 비율에 근거하지 않은 가정이 일부 사용됩니다. 미래현금흐름을 할인하기 위하여 사용된 할인율은 유사한 상장기업의 자료를 활용하여 자본자산가격결정모형(CAPM)을 적용하여 산정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요 가정과 추정이 비상장주식의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 비상장주식의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다.(마) 상환전환우선주부채상환전환우선주부채의 공정가치는 이항옵션가격결정모형을 적용하였으며 기초자산의 공정가치, 행사가격, 만기 및 만기까지의 주가변동성을 기초하여 측정하였습니다.이항옵션가격결정에 사용되는 할인율은 잔존만기에 대응하는 해당 신용등급 회사채 수익률을 연속복리 할인율로 변환하여 적용하였으며, 만기까지의 주가변동성은 유사한 업종을 영위하고 있는 대용기업들의 잔존만기에 대응하는 과거기간 역사적 변동성을 사용하였습니다. 기초자산의 공정가치는 당기에 진행된 관련지분의 취득거래가정상거래이며 공정가치로 거래된 것을 전제로 하여 거래조건에 내재된 기초자산가치를 역산하여 약정일의 기초자산가치를 추정한 뒤 해당 가치가 당기말까지 유지됨을 가정하였습니다. 연결실체는 상기에서 언급된 주요가정과 추정이 상환전환우선주부채의 공정가치에 미치는 영향이 유의적인 것으로 판단하여 상환전환우선주부채의 공정가치측정치를 공정가치 서열체계상 수준 3으로 분류하였습니다. (8) 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수를 사용하는 공정가치측정치(수준 3)에 대한 양적 정보와 관측가능하지 않은 주요 투입변수와 공정가치측정치간의 연관성에 대한 설명은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 금융자산 금융부채 비상장주식 등 1,220,949 30,115 현금흐름할인 등 매출액증가율 매출액증가율과 세전영업이익률이상승하고 할인율이 하락한다면 공정가치는 증가 세전영업이익률 할인율 (단위 : 백만원) 구분 당분기말 공정가치 가치평가기법 관측가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수와공정가치측정치 간의 연관성 상환전환우선주부채 172,988 이항옵션가격결정모형 할인율 할인율이 하락하며, 주가변동성이 증가하면 공정가치는 증가 주가변동성 연결실체는 합리적으로 가능한 대체적인 가정을 반영하기 위한 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치측정치에 유의적인 변동을 가져오지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 21. 자본금회사의 수권주식수는 600,000,000주이며 당분기말과 전기말 현재 보통주 및 우선주 자본금의 내용은 다음과 같습니다.(1) 보통주 자본금 (단위 : 주,백만원) 구분 당분기말 전기말 발행주식수 211,531,506 213,668,187 1주당금액 5,000원 5,000원 자본금 1,157,982 1,157,982 회사는 2001년 3월 5일, 2004년 5월 4일, 2018년 7월 27일, 2023년 2월 3일에 각각 보통주 10,000,000주, 1,320,000주, 6,608,292주 및 2,136,681주를 이익소각 하였으며, 이로 인하여 당분기말 및 전기말 현재 발행주식의 액면총액은 납입자본금과 상이합니다. (2) 우선주 자본금 (단위 : 백만원) 종류 1주당금액 발행주식수 우선주자본금 배 당 률 1우선주 5,000원 24,113,119주 125,550 보통주배당률+1% 2우선주 ″ 36,120,597주 193,069 최저우선배당률 : 2% 3우선주 ″ 2,404,448주 12,392 최저우선배당률 : 1% 계 62,638,164주 331,011 회사는 2001년 3월 5일에 2우선주 1,000,000주, 2018년 7월 27일에 1우선주 753,297주, 2우선주 1,128,414주 및 3우선주 49,564주, 2023년 2월 3일에 1우선주 243,566주, 2우선주 364,854주 및 3우선주 24,287주를 이익소각 하였으며, 이에 따라 발행주식의 액면총액과 납입자본금은 상이합니다. 22. 자본잉여금당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 3,321,334 3,321,334 기타자본잉여금 990,579 919,969 계 4,311,913 4,241,303 23. 기타자본항목 기타자본항목은 전액 회사가 주가안정을 목적으로 보유한 자기주식이며, 당분기말 및 전기말 현재 자기주식의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 보통주 8,655,660주 11,408,711주 1우선주 2,186,993주 2,430,559주 2우선주 1,353,570주 1,718,424주 3우선주 48,574주 72,861주 24. 기타포괄손익누계액 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익 405,688 418,986 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실 (606,805) (768,117) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 156,007 276,938 현금흐름위험회피파생상품평가손실 (137,985) (93,162) 지분법자본변동 351,175 195,912 부의지분법자본변동 (247,907) (715,558) 해외사업환산손익 319,914 (935,681) 계 240,087 (1,620,682) 25. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*) 744,836 744,836 임의적립금 49,710,496 47,307,996 미처분이익잉여금 36,723,241 31,900,769 계 87,178,573 79,953,601 (*) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있음. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있음. 한편, 이익잉여금 중 1,852,871백만원은 과거 자산재평가법에 의한 자산재평가에서 발생한 재평가차익으로 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.26. 신종자본증권 (1) 연결실체는 종속기업인 현대카드(주)가 발행한 신종자본증권을 자본(비지배주주지분)으로 분류하였습니다. 당분기말 현재 신종자본증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 법인명 구분 발행일 만기일 이자율(%) 금액 발행비용 합계 현대카드(주) 876회 사모채권형 신종자본증권 2023-07-12 2053-07-12 6.00% 160,000 (410) 159,590 (2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 발행한 신종자본증권의 발행조건은 다음과 같습니다. 법인명 구분 신종자본증권 현대카드(주) 만기 30년(만기 도래 시 발행사의 의사결정에 따라 만기연장 가능) 이자율 발행일~ 2028-07-12 : 연 고정금리 6%Step-up 조항에 따라 1회에 한하여 5년 후 +2% 이자지급조건 3개월 후급이며, 선택적 지급연기 가능 기타 발행 후 발행사에 의한 만기이전 상환은 발행일로부터 5년 이후에 가능 27. 매출 (1) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매 34,744,345 102,963,585 31,557,957 87,629,570 용역의 제공 1,063,104 3,115,151 957,418 2,580,979 로열티수익 59,591 181,070 50,908 148,972 금융업수익 4,046,517 11,651,720 4,197,946 10,939,431 건설계약수익 912,907 2,554,946 764,270 2,199,057 기타 176,199 564,579 176,943 505,897 계 41,002,663 121,031,051 37,705,442 104,003,906 (2) 당분기말 현재 이행되지 않은(또는 부분적으로 이행되지 않은) 수행의무에 배분된 총거래가격 중 향후 수익으로 인식할 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1년 이내 1년 초과 이연수익 등 2,246,754 3,955,580 28. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 판매비: 수출비 25,004 64,839 28,281 57,135 해외시장개척비 102,713 302,844 64,557 305,373 광고선전비 및 판매활동촉진비 795,834 2,410,458 819,506 2,130,188 판매수수료 235,258 763,748 211,823 645,566 판매보증비용 809,041 2,036,598 2,393,437 4,282,833 운반보관비 27,674 81,009 25,215 77,367 소계 1,995,524 5,659,496 3,542,819 7,498,462 관리비: 급여 927,687 2,703,948 800,499 2,406,668 퇴직급여 36,150 106,901 43,272 128,823 복리후생비 151,574 457,359 138,366 397,904 지급수수료 476,092 1,365,543 415,457 1,175,483 연구비 554,958 1,533,978 433,096 1,171,372 기타 497,574 1,597,103 431,863 1,291,446 소계 2,644,035 7,764,832 2,262,553 6,571,696 계 4,639,559 13,424,328 5,805,372 14,070,158 29. 공동기업 및 관계기업투자손익당분기와 전분기 중 공동기업 및 관계기업투자손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지분법손익 716,488 2,410,148 275,332 1,300,924 관계기업투자처분손익 - 89,982 211 57,347 관계기업투자손상차손 - (7,384) - (15,819) 계 716,488 2,492,746 275,543 1,342,452 30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 260,655 728,714 179,983 424,807 외환차익 47,130 142,426 57,190 143,319 외화환산이익 63,299 241,032 108,926 337,556 배당금수익 5,152 76,951 5,505 43,691 파생상품관련이익 등 15,226 26,791 37,722 51,845 계 391,462 1,215,914 389,326 1,001,218 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 144,126 460,597 148,861 360,253 외환차손 14,807 85,220 17,467 48,614 외화환산손실 114,823 266,924 194,913 378,761 파생상품관련손실 등 20,539 36,917 1,084 17,595 계 294,295 849,658 362,325 805,223 31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 170,139 626,037 465,938 944,813 외화환산이익 146,864 492,499 312,923 706,267 유형자산처분이익 16,399 30,579 18,720 37,177 수입수수료 4,583 11,239 4,861 13,351 임대료수익 26,627 76,819 23,519 69,604 기타 103,851 286,195 223,615 428,359 계 468,463 1,523,368 1,049,576 2,199,571 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 145,457 546,611 400,008 901,681 외화환산손실 140,017 409,263 314,833 558,584 유형자산처분손실 32,852 174,508 19,995 146,829 기부금 33,754 136,225 24,651 48,674 기타 84,639 675,688 102,460 333,418 계 436,719 1,942,295 861,947 1,989,186 32. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (56,420) (2,431,453) (670,769) (1,475,846) 원재료 및 상품 사용액 22,412,228 69,575,894 20,728,776 57,824,152 종업원급여 3,022,906 8,861,210 2,655,176 7,951,171 감가상각비 816,681 2,442,687 755,029 2,310,256 무형자산상각비 408,952 1,272,490 442,474 1,326,452 기타 11,013,236 31,600,089 13,104,884 31,596,364 계(*) 37,617,583 111,320,917 37,015,570 99,532,549 (*) 매출원가, 판매비와관리비 및 기타비용의 합계임. 33. 주당이익 기본주당이익은 보통주 및 우선주에 귀속되는 분기순이익을 분기의 가중평균유통주식수로 나누어 산출하며, 그 내용은 다음과 같습니다. 한편, 당분기 및 전분기에는 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 산출하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 2,469,682 202,875,846주 12,173원 7,538,562 202,739,263주 37,184원 1우선주(*2) 267,189 21,926,126주 12,186원 815,564 21,926,126주 37,196원 2우선주 424,101 34,767,027주 12,198원 1,294,498 34,767,027주 37,233원 3우선주 28,708 2,355,874주 12,186원 87,629 2,355,874주 37,196원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 전분기 중 기본주당이익 산출내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 3개월 누적 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 귀속이익 유통주식수(*1) 기본주당이익 보통주 981,956 199,319,519주 4,927원 4,371,991 199,024,960주 21,967원 1우선주(*2) 107,401 21,926,126주 4,898원 477,784 21,934,168주 21,783원 2우선주 170,734 34,767,027주 4,911원 758,899 34,778,911주 21,821원 3우선주 11,540 2,355,874주 4,898원 51,336 2,356,698주 21,783원 (*1) 기중 자기주식수의 변동으로 인한 발행주식수를 고려하여 가중평균한 주식수임. (*2) 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정한 보통주의 정의를 충족하는 구형우선주임. 34. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 28.5% 및 23.6%입니다. 35. 퇴직급여제도(1) 당분기와 전분기 중 연결실체의 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 현금 등 납입액 11,477 10,641 부채 인식액 3,772 3,618 계 15,249 14,259 (2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도의 보험수리적 평가를 위해 사용한 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율(*) 5.57% 5.29% 기대임금상승률 4.35% 4.05% (*) 연결실체는 확정급여채무를 현재가치로 할인하기 위해 보고기간 말 현재 우량회사채의 시장수익률(AA+) 등을 할인율로 적용하였으며, 사외적립자산의 이자수익 계산 시에도 동일한 할인율을 기대수익률로 적용하였음. 보험수리적 평가를 위해 사용된 퇴직률 및 사망률은 연결실체 내 회사가 속한 각 국가의 경제상황 및 통계자료를 기초로 결정되었습니다. (3) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여형 퇴직급여제도와 관련하여 연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,158,341 6,033,698 사외적립자산의 공정가치 (6,907,422) (6,809,339) 계 (749,081) (775,641) 순확정급여부채 69,241 61,861 순확정급여자산 (818,322) (837,502) (4) 당분기 중 순확정급여자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,033,698 (6,809,339) (775,641) 당기근무원가 387,334 - 387,334 이자비용(이자수익) 206,222 (249,395) (43,173) 소 계 6,627,254 (7,058,734) (431,480) 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - 12,253 12,253 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 2,767 - 2,767 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 13,046 - 13,046 소 계 15,813 12,253 28,066 기여금 - (215,653) (215,653) 지급액 (538,897) 451,115 (87,782) 관계사 전(출)입 2,918 (2,800) 118 환율차이로 인한 변동 및 기타 51,253 (93,603) (42,350) 분기말 6,158,341 (6,907,422) (749,081) 전분기 중 순확정급여자산 및 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 확정급여채무현재가치 사외적립자산 합 계 기초 6,580,593 (6,721,149) (140,556) 당기근무원가 439,056 - 439,056 이자비용(이자수익) 129,774 (138,412) (8,638) 소 계 7,149,423 (6,859,561) 289,862 재측정요소: 사외적립자산의 손익 - 105,862 105,862 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (128,341) - (128,341) 경험조정으로 인해 발생한 보험수리적손익 및 기타 30,855 - 30,855 소 계 (97,486) 105,862 8,376 기여금 - (140,339) (140,339) 지급액 (459,165) 371,545 (87,620) 관계사 전(출)입 650 (472) 178 환율차이로 인한 변동 및 기타 59,427 (66,138) (6,711) 분기말 6,652,849 (6,589,103) 63,746 (5) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산의 공정가치 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 보험상품 6,905,406 6,806,690 기타 2,016 2,649 계 6,907,422 6,809,339 36. 영업으로부터 창출된 현금흐름당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 연결분기순이익 10,069,667 6,273,692 2. 조정사항 15,278,946 14,589,103 퇴직급여 347,933 434,036 감가상각비 2,442,687 2,310,256 무형자산상각비 1,272,490 1,326,452 판매보증충당부채전입액 1,789,382 4,047,908 법인세비용 4,022,837 1,935,683 외화환산손익 (57,344) (106,478) 유형자산처분손익 143,929 109,652 이자수익비용 (268,117) (64,554) 지분법손익 (2,410,148) (1,300,924) 금융업수익비용 6,677,190 5,423,711 기타수익비용 1,318,107 473,361 3. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (21,768,234) (10,786,956) 매출채권의 증가 (445,185) (449,645) 기타채권의 감소 373,185 805,911 기타금융자산의 감소(증가) (623,616) 238,310 재고자산의 증가 (2,988,236) (1,856,331) 기타자산의 감소(증가) (1,118,190) 272,228 매입채무의 감소 (319,098) (2,614) 미지급금의 증가(감소) (169,958) 432,562 기타부채의 증가 2,793,609 1,867,339 기타금융부채의 감소 (12,623) (1,564) 순확정급여부채의 감소 (207,426) (132,178) 퇴직금의 지급 (87,782) (87,620) 충당부채의 감소 (3,272,703) (2,803,189) 금융업채권의 변동 (10,867,014) (6,059,473) 운용리스자산의 증가 (4,478,689) (3,629,270) 기타 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (344,508) 618,578 영업으로부터 창출된 현금흐름 3,580,379 10,075,839 37. 위험관리 (1) 자본위험관리연결실체는 주주이익의 극대화 및 자본비용의 절감 등을 위하여 최적 자본구조를 유지하도록 자본을 관리하고 있습니다. 연결실체는 총부채를 총자본으로 나눈 부채비율을 자본관리지표로 이용하고 있으며, 연결실체의 전반적인 자본위험 관리정책은 전기와 동일합니다. 한편, 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 총부채 178,098,970 164,845,917 총자본 101,314,867 90,896,545 부채비율 175.8% 181.4% (2) 금융위험 관리연결실체는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험 등의 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험관리는 연결실체의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 연결실체가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (가) 시장위험연결실체는 주로 환율과 이자율의 변동으로 인한 금융위험에 노출되어 있습니다. 따라서, 이자율과 외환위험을 관리하기 위해 파생상품계약 등을 체결하여 위험회피수단으로 사용하고 있습니다. ① 환위험관리연결실체는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 다양한 통화의 환율변동위험에 노출됩니다. 연결실체가 노출되어 있는 주요 통화는 USD, EUR, JPY 등 입니다. 연결실체는 환위험관리를 위하여 외화의 유입과 유출을 통화별ㆍ만기별로 일치시킴으로써 외환리스크를 제거하고, 환율전망에 따라 외화자금 수급의 결제기일을 조정하는 방법을 우선적으로 이용합니다. 또한, 통화선도, 통화옵션, 통화스왑 등의 외환파생상품을 헷지수단으로 이용하되, 매매목적의 거래는 원칙적으로 배제하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 환종 5% 상승시 5% 하락시 USD 70,862 (70,862) EUR (4,956) 4,956 JPY (1,047) 1,047 ② 이자율위험관리연결실체는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며 보유하고 있는 변동이자율부 금융상품의 이자율 변동으로 인하여 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 이자율위험을 관리하기 위해 단기차입금의 경우에는 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고, 장기차입금의 경우에는 미래 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 고정금리차입을 원칙으로 하고 있습니다. 위험회피활동과 관련하여 연결실체는 이자율 현황과 정의된 위험성향을 적절히 조정하면서 정기적으로 평가하여 최적의 위험회피 전략이 적용되도록 하고 있습니다. 당분기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 36,954 (36,954) 장단기금융상품 19,432 (19,432) 차입금 및 사채 (128,497) 128,497 한편, 회사의 금융업을 영위하는 종속기업인 현대카드(주)와 현대캐피탈(주)는 이자율위험에 대한 정규분포 하에서 발생할 수 있는 최대의 손실가능금액을 의미하는 VaR를 이용하여 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 VaR로 측정한 이자율 위험 금액은 각각 140,597백만원 및 135,241백만원입니다.③ 가격위험연결실체는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 공정가치로 평가하는 당기손익-공정가치측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 각각 59,211백만원 및 2,458,952백만원입니다. (나) 신용위험신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체에 재무손실을 미칠 위험을 의미합니다. 연결실체는 거래처의 재무상태, 과거 경험 및 기타 요소들을 평가하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하는 정책을 운영하고 있습니다. 현금및현금성자산, 금융기관예치금 등의 유동자금과 파생상품은 거래상대방이 국제 신용평가기관에 의하여 높은 신용등급을 부여받은 금융기관들이기 때문에 신용위험은 제한적입니다. 주석39의 지급보증 내역을 제외하고 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다. (다) 유동성위험연결실체는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속적으로 분석ㆍ검토하여 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 연결실체는 경기민감도가 높은 산업의 특성으로 인한 불확실성에 대비하고 지속적인연구개발투자에 대응하기 위해 적정 수준의 당좌예금 등을 보유하고 있습니다. 또한,예기치 않은 시장 환경의 악화에 대비하기 위해 금융기관과 무역금융 및 당좌차월 약정을 체결하고 자금 조달구조 장기화, 신용등급 강화등을 통한 안정적 조달 능력을 확보하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 비파생금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 명목현금흐름 1년 이내 1년 초과~5년 이내 5년 초과 계 무이자부부채 21,361,035 52,324 - 21,413,359 이자부부채 39,400,258 88,742,110 6,421,067 134,563,435 금융보증금액 316,650 68,273 83,128 468,051 상기 만기분석은 금융부채의 할인하지 않은 현금흐름을 기초로 연결실체가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었으며, 원금 및 이자의 현금흐름을 포함하고 있습니다. (3) 파생상품 연결실체는 환율변동으로 인한 화폐성 외화자산ㆍ부채의 공정가액변동위험 및 예상수출거래에 따른 미래현금흐름의 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도, 통화옵션, 통화스왑, 이자율스왑 등의 파생금융상품을 이용하고 있습니다. 연결실체는 당분기말 및 전기말 현재 현금흐름 위험회피회계처리가 적용된 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적인 부분의 평가이익 18,022백만원과 183,776백만원을 각각 기타포괄손익누계액으로 처리하고 있습니다.현금흐름 위험회피와 관련하여 위험회피대상 예상거래로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되는 예상 최장기간은 당분기말로부터 102개월 이내입니다. 한편, 연결실체는 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되는 파생상품의 평가손익 중 위험회피에 효과적이지 못한 부분과 현금흐름 위험회피회계처리가 적용되지 않은 기타 파생상품의 평가손익 등을 전액 당기손익으로 처리하고 있으며, 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 연결실체가 인식한 순손익(세전)은 각각 평가이익 397,448백만원 및 1,509,875백만원 입니다. 38. 특수관계자 등과의 거래 연결실체 내의 거래와 채권ㆍ채무 잔액은 연결재무제표를 작성하는 과정에서 모두 제거되었습니다. (1) 당분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 422,499 12,284 11,270,963 56,719 Mobis Alabama, LLC 183,027 35 1,776,140 23,258 Mobis Automotive Czech s.r.o 9 1,450 2,278,360 10 Mobis India Ltd. 14,130 2,021 1,056,318 27,489 Mobis Parts America, LLC 143,941 3,207 1,205,482 813 Mobis Module CIS, LLC 54 209 1,810 - Mobis Parts Europe N.V. 15,110 1,394 482,291 2,514 기타 47,569 1,271 1,160,841 6,053 공동기업 및 관계기업 기아(주) 1,256,462 559,080 497,923 572,460 Kia Russia CIS, LLC 169 28 - - Kia Slovakia s.r.o. 69,007 12 573,125 - Kia Georgia, Inc. 650,089 1,010 15 - BHMC 151,406 - 23,030 - HMGC 16,011 650 75,955 27,452 현대위아(주) 204,712 454 677,710 8,561 기타 686,176 53,999 4,293,512 2,177,709 기타 특수관계자 42,942 3,279 1,486 7 대규모기업집단 계열회사 735,212 76,264 8,662,206 970,231 전분기 중 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 영업상 중요한거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수익거래 비용거래 매출 기타 매입 기타 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 461,044 8,119 8,200,672 28,262 Mobis Alabama, LLC 124,930 149 1,404,309 1 Mobis Automotive Czech s.r.o. 88 404 1,770,214 11 Mobis India, Ltd. 11,682 2,396 956,518 2,847 Mobis Parts America, LLC 135,364 3,045 1,119,475 2,061 Mobis Module CIS, LLC 64 266 84,636 1,576 Mobis Parts Europe N.V. 13,363 943 474,463 525 기타 55,993 824 1,084,249 4,740 공동기업 및 관계기업 기아(주) 927,772 401,598 402,937 576,115 Kia Russia CIS, LLC 216,909 6 28 - Kia Slovakia s.r.o. 82,449 306 510,887 67 Kia Georgia, Inc. 638,434 806 41 - BHMC 124,855 - 19,456 - HMGC 18,344 1,031 34,486 10,685 현대위아(주) 87,870 339 745,046 6,630 기타 621,801 46,472 4,176,602 1,347,293 기타 특수관계자 15,072 3,357 2,099 5 대규모기업집단 계열회사 599,533 86,760 7,451,352 690,100 (2) 당분기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1,2) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 95,810 147,604 2,082,742 292,497 Mobis Alabama, LLC 18,515 46 87,932 - Mobis Automotive Czech s.r.o. 1,955 10,252 287,144 - Mobis India, Ltd. - 13 182,398 - Mobis Parts America, LLC 40,257 1,021 145,453 - Mobis Module CIS, LLC 6 80 - - Mobis Parts Europe N.V. 1,200 62 47,077 - 기타 16,425 405 148,003 24,535 공동기업 및 관계기업 기아(주) 516,011 275,178 83,358 145,220 Kia Russia CIS, LLC - 63 - - Kia Slovakia s.r.o. 7,921 396 68,538 4 Kia Georgia, Inc. 93,632 50,764 16 29,063 Kia America, Inc. - 82,745 1 18,335 BHMC 334,302 15,481 25 28 HMGC 7,512 24,094 2,390 11,479 현대위아(주) 129,461 14,562 123,450 24,418 기타 247,970 175,810 651,495 873,547 기타 특수관계자 1,458 1 18 32 대규모기업집단 계열회사 188,852 45,872 1,174,176 309,562 (*1) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 633백만원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식된 손상차손환입은 324백만원임. (*2) 당분기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 11,018백만원이 포함되어 있으며, 당분기 중 사용금액과 상환금액은 각각 312,733백만원, 325,308백만원임. 전기말 현재 연결실체와 특수관계자 및 대규모기업집단의 계열회사와의 거래에서 발생한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 채권(*1,2) 채무 매출채권 미수금 등 매입채무 미지급금 등 유의적인 영향력을 행사하는 기업과 그 종속기업 현대모비스(주) 112,072 186,427 2,631,460 453,605 Mobis Alabama, LLC 22,829 - 148,988 411 Mobis Automotive Czech s.r.o. - 9,924 240,666 - Mobis India, Ltd. - 1,462 176,609 22 Mobis Parts America, LLC 19,635 95 113,577 - Mobis Module CIS, LLC - 71 804 - Mobis Parts Europe N.V. 359 1,328 49,254 - 기타 21,772 949 115,791 6,847 공동기업 및 관계기업 기아(주) 483,663 383,401 103,109 111,663 Kia Russia CIS, LLC 4 24 - - Kia Slovakia s.r.o. 6,018 163 55,100 319 Kia Georgia, Inc. 59,925 33,682 - 30,404 Kia America, Inc. - 10,568 - 19,943 BHMC 272,134 14,411 - 57 HMGC 7,738 23,734 5,133 23,306 현대위아(주) 33,157 7,449 171,098 28,850 기타 169,169 125,220 699,974 1,058,827 기타 특수관계자 1,742 44 13 344 대규모기업집단 계열회사 181,415 68,799 1,242,171 423,944 (*1) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 958백만원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식된 손상차손은 749백만원임. (*2) 전기말 현재 종속기업인 현대카드(주)가 맺고 있는 기업구매전용카드계약의 미결제금액인 23,592백만원이 포함되어 있으며, 전기 중 사용금액과 상환금액은 각각 426,510백만원, 425,013백만원임. (3) 당분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 EUR 68,600 - USD 562,000 565,000 KRW 1,411,016 KRW - 3,413 전분기 중 연결실체와 특수관계자간의 중요한 자금거래 및 출자거래 내역은 다음과 같습니다. (외화단위 : 천, 원화단위 : 백만원) 구분 자금대여 자금차입 출자 통화 대여 회수 통화 차입 상환 통화 금액 공동기업 및 관계기업 CNY 15,000 - USD 249,000 235,000 KRW 1,972,339 KRW - 2,200 연결실체는 당분기 중 관계기업인 현대차증권(주)과 2,060,000백만원의 기타금융자산 등을 거래하였으며, 당분기말 현재 350,000백만원을 보유 중입니다.당분기 중 종속기업인 (주)현대케피코와 현대로템(주)가 발행한 사채를 관계기업인 현대차증권(주)가 인수한 금액은 각각 15,000백만원, 5,000백만원이며 전분기 중에는 없습니다. (4) 주요 경영진에 대한 당분기와 전분기의 분류별 보상금액과 총 보상금액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 226,807 211,966 퇴직급여 34,167 41,185 기타장기급여 1,260 1,214 주식기준보상 811 - 계 263,045 254,365 (5) 연결실체는 당분기말 현재 특수관계자를 위한 지급보증이 있습니다. 39. 우발부채 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결실체가 종속기업을 제외한 특수관계자 등의 채무 등에 대해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 상대방 국내보증금액 해외보증금액(*) 관계기업 28,910 225,159 기타 820 242,253 계 29,730 467,412 (*) 외화 지급보증금액은 보고기간종료일 현재의 서울외국환중개주식회사가 고시하는 기준환율로 환산한 금액임. (2) 당분기말 현재 연결실체는 국내 및 해외 소송사건에 피소되어 계류 중에 있습니다. 또한, 연결실체는 제조물책임(Product Liability) 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류 중에 있으며 이로 인하여 발생할 수 있는 잠재적 손실에 대비하여 보상보험에 가입하고 있습니다. 또한 당분기말 현재 연결실체는 세타2 엔진 리콜 등과 관련하여 국내외 관계기관의 조사를 받고 있으며, 결과 및 영향은 예측할 수 없습니다. 연결실체는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예측하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결실체의 차입금 및 임대보증금 등과 관련하여 유형자산에 대해채권최고액 615,004백만원의 전세권 등이 설정되어 있습니다. 또한, 당분기말 현재 연결실체의 차입금, 계약이행 및 보증담보 등과 관련하여 기아(주) 주식 213,466주 등이 관련 금융기관 등에 담보로 제공되어 있으며, 예금, 어음 및 수표 등이 담보로 제공되어 있습니다. 한편, 일부 해외종속기업의 경우 상기에 포함된 담보제공자산이외에 금융업채권 등이 차입금과 관련하여 담보 제공되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 연결실체는 국민은행 등 다수의 금융기관과 당좌대출, 일반대출 및 무역금융 등의 여신 약정을 체결하고 있습니다. (5) 당분기말 현재 종속기업인 현대캐피탈(주)와 현대카드(주)는 일부 차입부채에 대해 채권자의 신용보강을 위하여 트리거(Trigger) 조항을 포함한 약정을 맺고 있습니다. 이로 인해 현대캐피탈(주)와 현대카드(주)의 신용등급이 일정 수준 이하로 하락할경우, 해당 차입부채에 대해 조기상환을 실시하거나 채권자와의 계약이 정지 또는 해지될 수 있습니다. (6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 현대카드(주) 주식 및 관계기업인 현대커머셜(주) 주식과 관련하여 타 투자자와 주주협약을 체결하고 있습니다. 타 투자자의 주식을 매입할 수 있는 콜옵션과 타 투자자가 보유하고 있는 주식을 회사에 처분할 수 있는 풋옵션이 발생할 수 있는 조항이 포함되어 있습니다.(7) 회사는 글로벌비즈니스센터(GBC) 신축공사 관련하여 1,408,220백만원을 투자하기로 약정한바 있으며, 또한 2019년 12월 서울시와 신축사업에 따른 공공기여 이행 협약에 따라 당분기말 현재 관련 부채로 890,745백만원을 인식하였습니다. 40. 부문정보(1) 연결실체의 영업부문은 차량, 금융, 기타로 구성되어 있습니다. 차량부문은 완성차를 생산하여 최종소비자에게 판매하고 있으며, 금융부문은 차량 할부금융 및 결제대행업무 등을 영위하고 있습니다. 기타 부문은 철도차량 제작, 특장제품 생산, 연구개발 등으로 구성되어 있습니다. (2) 당분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자동차 금융 기타 연결조정 계 순매출액(*1) 96,724,432 16,739,211 7,567,408 - 121,031,051 총매출액(*2) 156,774,269 16,953,012 8,948,835 (61,645,065) 121,031,051 영업이익 9,779,861 1,176,684 835,770 (139,886) 11,652,429 (*1) 외부고객으로부터의 매출액을 의미함. (*2) 연결실체내 내부거래와 관련된 매출액을 포함하고 있음. 당분기말 연결실체가 영위하는 영업 부문별 요약 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자동차 금융 기타 연결조정 계 자산총계 138,865,000 152,306,836 11,054,255 (22,812,254) 279,413,837 부채총계 54,909,079 133,561,071 6,041,724 (16,412,904) 178,098,970 전분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자동차 금융 기타 연결조정 계 순매출액(*1) 82,132,614 15,670,964 6,200,328 - 104,003,906 총매출액(*2) 130,514,879 15,861,044 7,368,181 (49,740,198) 104,003,906 영업이익 4,927,408 1,536,825 391,979 (395,669) 6,460,543 (*1) 외부고객으로부터의 매출액을 의미함. (*2) 연결실체내 내부거래와 관련된 매출액을 포함하고 있음. 전기말 연결실체가 영위하는 영업 부문별 요약 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 자동차 금융 기타 연결조정 계 자산총계 133,885,205 135,124,336 9,793,550 (23,060,629) 255,742,462 부채총계 58,838,578 117,649,362 5,910,506 (17,552,529) 164,845,917 (3) 당분기 및 전분기의 연결실체가 영위하는 영업에 따른 부문별 상세 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당분기 전분기 차 량 부 문(*) 매출액 156,774,269 130,514,879 매출원가 135,410,381 113,274,826 매출총이익 21,363,888 17,240,053 판매비와관리비 11,584,027 12,312,645 영업이익 9,779,861 4,927,408 공동기업및관계기업투자손익 25,758 (31,765) 금융손익 4,245,788 1,913,118 기타손익 (286,752) 131,183 법인세비용차감전순이익 13,764,655 6,939,944 법인세비용 2,973,074 1,298,463 차량부문 분기순이익 10,791,581 5,641,481 금 융 부 문(*) 매출액 16,953,012 15,861,044 매출원가 14,034,867 12,645,966 매출총이익 2,918,145 3,215,078 판매비와관리비 1,741,461 1,678,253 영업이익 1,176,684 1,536,825 공동기업및관계기업투자손익 31,954 66,745 금융손익 1,030 7 기타손익 9,509 46,222 법인세비용차감전순이익 1,219,177 1,649,799 법인세비용 235,892 364,402 금융부문 분기순이익 983,285 1,285,397 기 타 부 문(*) 매출액 8,948,835 7,368,181 매출원가 7,662,342 6,640,908 매출총이익 1,286,493 727,273 판매비와관리비 450,723 335,294 영업이익 835,770 391,979 공동기업및관계기업투자손익 (158) (135) 금융손익 (1,243) (27,459) 기타손익 (57,155) 644 법인세비용차감전순이익 777,214 365,029 법인세비용 181,436 78,601 기타부문 분기순이익 595,778 286,428 연결조정 (2,300,977) (939,614) 연결분기순이익 10,069,667 6,273,692 지배기업소유주지분 9,736,253 5,660,010 비지배지분 333,414 613,682 (*) 부문에 해당하는 법인의 단순합산 금액으로 내부거래 조정전 금액임. (4) 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당분기말 전기말 차 량 부 문(*) 유동자산 60,445,895 60,736,833 현금및현금성자산 14,680,036 15,122,640 금융자산 12,692,211 14,778,819 재고자산 17,822,838 14,066,352 매출채권 10,888,545 12,839,194 기타자산 4,362,265 3,929,828 비유동자산 78,419,105 73,148,372 금융자산 3,642,261 3,256,063 유형자산 33,938,331 32,941,558 무형자산 4,534,504 4,579,341 공동기업 및 관계기업투자 29,897,322 26,611,995 기타자산 6,406,687 5,759,415 차량부문 자산소계 138,865,000 133,885,205 금 융 부 문(*) 유동자산 51,973,583 48,460,781 현금및현금성자산 3,871,751 4,659,822 금융자산 4,061,791 3,046,070 재고자산 265,283 190,877 금융업채권 40,753,681 38,400,027 기타자산 3,021,077 2,163,985 비유동자산 100,333,253 86,663,555 금융자산 1,616,727 1,431,179 유형자산 842,460 613,529 무형자산 324,571 331,798 공동기업 및 관계기업투자 1,797,993 1,557,709 금융업채권 63,371,563 52,576,986 운용리스자산 30,463,949 28,355,783 기타자산 1,915,990 1,796,571 금융부문 자산소계 152,306,836 135,124,336 기 타 부 문(*) 유동자산 7,763,439 6,598,561 현금및현금성자산 1,546,678 954,871 금융자산 571,572 866,684 재고자산 1,659,649 1,465,788 매출채권 1,710,412 1,283,400 기타자산 2,275,128 2,027,818 비유동자산 3,290,816 3,194,989 금융자산 56,570 48,104 유형자산 2,444,189 2,462,917 무형자산 223,694 195,282 공동기업 및 관계기업투자 10,136 9,854 기타자산 556,227 478,832 기타부문 자산소계 11,054,255 9,793,550 연결조정 (22,812,254) (23,060,629) 자 산 총 계 279,413,837 255,742,462 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당분기말 전기말 차 량 부 문(*) 유동부채 43,536,290 47,046,814 매입채무 16,855,616 19,560,146 미지급금 5,732,282 6,284,763 차입금 및 사채 4,128,528 6,169,978 충당부채 8,001,450 8,102,910 기타부채 8,818,414 6,929,017 비유동부채 11,372,789 11,791,764 차입금 및 사채 2,643,046 3,813,212 순확정급여부채 42,318 41,513 충당부채 4,628,373 4,533,879 기타부채 4,059,052 3,403,160 차량부문 부채소계 54,909,079 58,838,578 금 융 부 문(*) 유동부채 42,323,551 41,048,028 미지급금 3,169,157 2,623,663 차입금 및 사채 36,964,028 36,297,818 충당부채 239,964 218,721 기타부채 1,950,402 1,907,826 비유동부채 91,237,520 76,601,334 차입금 및 사채 84,590,540 71,030,315 충당부채 27,198 28,849 기타부채 6,619,782 5,542,170 금융부문 부채소계 133,561,071 117,649,362 기 타 부 문(*) 유동부채 4,995,453 4,187,809 매입채무 1,166,328 960,691 미지급금 190,539 167,427 차입금 및 사채 889,537 1,283,660 충당부채 100,099 99,811 기타부채 2,648,950 1,676,220 비유동부채 1,046,271 1,722,697 차입금 및 사채 663,510 941,734 순확정급여부채 26,923 20,348 충당부채 175,211 168,107 기타부채 180,627 592,508 기타부문 부채소계 6,041,724 5,910,506 연결조정 (16,412,904) (17,552,529) 부 채 총 계 178,098,970 164,845,917 당분기말 및 전기말 현재 영업부문별 부문자본은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당분기말 전기말 차 량 부 문(*) 지배기업소유주지분 83,955,909 75,046,614 자본금 13,614,896 11,476,313 자본잉여금 4,413,327 4,380,670 기타자본항목 (1,319,583) (1,714,005) 기타포괄손익누계액 (787,366) (1,680,138) 이익잉여금 68,034,635 62,583,774 비지배지분 12 13 차량부문 자본소계 83,955,921 75,046,627 금 융 부 문(*) 지배기업소유주지분 18,745,765 17,474,974 자본금 3,482,947 3,479,326 자본잉여금 446,317 446,317 기타자본항목 155,145 299,240 기타포괄손익누계액 1,455,812 947,192 이익잉여금 13,205,544 12,302,899 비지배지분 - - 금융부문 자본소계 18,745,765 17,474,974 기 타 부 문(*) 지배기업소유주지분 5,042,523 3,910,982 자본금 1,019,921 1,023,526 자본잉여금 1,011,096 576,152 기타자본항목 (5,713) - 기타포괄손익누계액 355,678 207,417 이익잉여금 2,661,541 2,103,887 비지배지분 (29,992) (27,938) 기타부문 자본소계 5,012,531 3,883,044 연결조정 (6,399,350) (5,508,100) 자 본 총 계 101,314,867 90,896,545 (*) 부문에 해당하는 법인의 단순합산 금액으로 내부거래 조정전 금액임. (5) 당분기와 전분기 중 영업부문별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 당분기 전분기 차 량 부 문(*) 영업활동으로 인한 현금흐름 11,618,742 10,240,414 차량부문 분기순이익 10,791,581 5,641,481 조정 5,869,085 7,916,699 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (6,781,950) (3,405,001) 이자의 수취 및 지급 768,757 159,605 배당금의 수취 3,594,273 1,676,376 법인세의 지급 (2,623,004) (1,748,746) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,171,950) (3,663,284) 금융상품의 취득 및 처분 (1,317,866) 383,652 공동기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 (1,241,219) (1,120,017) 유형ㆍ무형자산의 취득 및 처분 (4,984,820) (3,226,841) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 1,371,955 299,922 재무활동으로 인한 현금흐름 (6,267,572) (3,227,760) 단기차입금의 차입 및 상환 (2,421,779) 121,158 장기차입금 및 사채의 차입 및 상환 (1,054,772) (1,099,273) 종속기업의 증자 2,122,867 472,828 자기주식의 취득 - (193,451) 배당금의 지급 (4,807,431) (2,423,869) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (106,457) (105,153) 현금및현금성자산의 환율변동 378,176 1,441,599 차량부문 현금및현금성자산의 증감 (442,604) 4,790,969 금 융 부 문(*) 영업활동으로 인한 현금흐름 (9,975,541) (2,397,931) 금융부문 분기순이익 983,285 1,285,397 조정 7,339,790 6,084,617 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (15,772,656) (7,939,225) 이자의 수취 및 지급 (2,393,351) (1,583,466) 배당금의 수취 50,102 1,303 법인세의 지급 (182,711) (246,557) 투자활동으로 인한 현금흐름 (614,210) (245,188) 금융상품의 취득 및 처분 - - 공동기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 (179,571) (75,991) 유형ㆍ무형자산의 취득 및 처분 (350,614) (62,442) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 (84,025) (106,755) 재무활동으로 인한 현금흐름 9,759,521 4,475,675 단기차입금의 차입 및 상환 (1,587,305) (237,013) 장기차입금 및 사채의 차입 및 상환 11,458,240 5,309,704 종속기업의 증자 3,612 2,115 자기주식의 취득 (3,685) - 배당금의 지급 (60,977) (91,752) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (50,364) (507,379) 현금및현금성자산의 환율변동 42,159 100,819 금융부문 현금및현금성자산의 증감 (788,071) 1,933,375 기 타 부 문(*) 영업활동으로 인한 현금흐름 817,833 322,474 기타부문 분기순이익 595,778 286,399 조정 538,108 428,909 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 (118,630) (298,989) 이자의 수취 및 지급 3,285 (29,979) 배당금의 수취 68 108 법인세의 지급 (200,776) (63,974) 투자활동으로 인한 현금흐름 76,546 52,289 금융상품의 취득 및 처분 263,914 10,827 공동기업 및 관계기업투자의 취득 및 처분 (441) - 유형ㆍ무형자산의 취득 및 처분 (237,383) (151,010) 기타 투자활동으로 인한 현금유출입액 50,456 192,472 재무활동으로 인한 현금흐름 (319,914) (243,074) 단기차입금의 차입 및 상환 (136,106) (141,131) 장기차입금 및 사채의 차입 및 상환 (459,748) (79,103) 종속기업의 증자 448,935 - 자기주식의 취득 - - 배당금의 지급 (130,135) (103) 기타 재무활동으로 인한 현금유출입액 (42,860) (22,737) 현금및현금성자산의 환율변동 17,342 39,467 기타부문 현금및현금성자산의 증감 591,807 171,156 연결조정 86,677 (106,596) 현금및현금성자산의 증감 (552,191) 6,788,904 기초의 현금및현금성자산 20,864,879 12,795,554 분기말의 현금및현금성자산 20,312,688 19,584,458 (*) 부문에 해당하는 법인의 단순합산 금액으로 내부거래 조정전 금액임. (6) 당분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 계 매출액 37,641,138 49,050,955 13,012,530 17,917,593 3,408,835 121,031,051 전분기의 연결법인이 위치한 지역에 따른 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 대한민국 북미 아시아 유럽 기타 계 매출액 32,739,597 40,442,642 11,455,867 16,387,514 2,978,286 104,003,906 (7) 당분기말 및 전기말 현재 지역별 비유동자산의 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 대한민국 34,137,712 33,935,698 북미 3,983,460 3,211,607 아시아 3,019,607 2,835,528 유럽 1,900,265 2,012,856 기타 647,952 623,992 소계 43,688,996 42,619,681 연결조정 (276,569) (219,664) 계(*) 43,412,427 42,400,017 (*) 유형자산, 무형자산, 투자부동산의 합계액임. (8) 당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객은 없습니다. 41. 건설계약 (1) 당분기말 및 전기말 현재 진행중인 공사관련 원가, 손익 및 청구공사 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 누적발생원가 13,840,612 14,866,771 누적이익 801,640 336,083 누적공사수익(미성공사) 합계 14,642,252 15,202,854 진행청구액 14,808,939 15,006,020 미청구공사 1,257,878 1,413,886 초과청구공사 1,424,565 1,217,052 유보금(*) 66,785 77,915 (*) 연결분기재무상태표 상 장기성매출채권으로 계상하고 있음. (2) 당분기말 연결실체의 기타영업부문에 해당하는 현대로템(주)의 진행 중인 계약과관련하여 추정총계약수익 및 추정총계약원가가 변동되었고, 이에 따라 당분기와 미래손익 및 미청구공사에 영향을 미치는 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 추정총계약수익의 변동 652,282 추정총계약원가의 변동 332,043 당기손익에 미치는 영향 (14,858) 미래손익에 미치는 영향 335,097 미청구공사의 변동 (45,961) 공사손실충당부채 37,976 당분기와 미래손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익은 미래 기간에 변동될 수 있습니다. (3) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준 수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 직전연도 연결실체 매출액의 5% 이상인 계약은 없습니다. 42. 사업결합 연결실체는 당분기 중 주식회사 유비퍼스트대원의 지분 54.35%를 인수하였습니다. 동 사업결합과 관련된 지분인수시 회계처리 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액(*) 총 이전대가 3,000 비지배지분 521 취득한 자산 및 부채 : 유동자산 5,513 비유동자산 1,559 유동부채 4,565 비유동부채 1,365 식별가능한 순자산 공정가치 1,142 영업권 2,379 (*) 취득한 자산 및 부채의 공정가치에 대하여 독립적인 가치평가를 수행 중에 있어 잠정적으로 결정된 금액임. 43. 보고기간 후 중요한 사건 회사는 2023년 10월 26일자 이사회에서 분기배당을 결의하였으며 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 내용 분기배당액 1주당 현금배당액 1,500원(배당총액 : 392,887백만원) 시가배당률 0.8%(보통주 기준) 배당기준일 2023년 09월 30일 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 56 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 55 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기말 제 55 기말 자산 유동자산 22,497,737 23,819,313 현금및현금성자산 6,154,035 4,897,550 단기금융상품 3,582,909 2,734,699 기타금융자산 352,683 3,948,556 매출채권 5,777,715 6,967,988 기타채권 1,143,951 1,407,969 재고자산 4,825,685 3,539,383 기타자산 660,759 323,168 비유동자산 62,232,201 59,593,036 장기금융상품 499 473 기타금융자산 2,591,329 2,479,694 장기성매출채권 138,236 107,531 기타채권 556,993 530,766 유형자산 25,747,624 25,644,467 투자부동산 124,764 128,816 무형자산 4,081,130 4,213,714 종속기업,공동기업 및 관계기업투자 26,038,943 23,755,738 순확정급여자산 738,536 734,048 이연법인세자산 1,758,918 1,695,800 사용권자산 332,935 176,495 기타자산 122,294 125,494 자산총계 84,729,938 83,412,349 부채 유동부채 18,663,163 21,443,574 매입채무 6,022,524 6,153,306 미지급금 2,905,869 4,221,043 단기차입금 188,359 2,637,205 유동성장기부채 1,228,428 1,043,736 당기법인세부채 859,943 728,542 충당부채 4,648,794 4,739,013 기타금융부채 81,288 85,710 리스부채 80,727 62,360 기타부채 2,647,231 1,772,659 비유동부채 5,713,994 6,212,960 장기성미지급금 640,250 709,598 사채 459,275 608,823 장기차입금 239,360 851,860 충당부채 2,952,502 2,930,754 기타금융부채 3,590 4,121 리스부채 239,926 103,616 기타부채 1,179,091 1,004,188 부채총계 24,377,157 27,656,534 자본 자본금 1,488,993 1,488,993 자본잉여금 4,231,908 4,209,111 기타자본항목 (1,319,506) (1,713,928) 기타포괄손익누계액 (231,336) (257,239) 이익잉여금 56,182,722 52,028,878 자본총계 60,352,781 55,755,815 부채와자본총계 84,729,938 83,412,349 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 17,979,144 57,172,223 16,459,780 45,828,691 매출원가 14,269,475 45,765,312 13,400,032 37,757,019 매출총이익 3,709,669 11,406,911 3,059,748 8,071,672 판매비와관리비 2,401,174 7,033,132 2,616,350 7,401,536 영업이익 1,308,495 4,373,779 443,398 670,136 종속기업및관계기업투자손익 43,833 26,183 (47,783) 금융수익 930,724 3,790,283 403,389 1,835,465 금융비용 49,051 145,980 108,192 194,496 기타수익 170,208 576,729 612,885 1,123,567 기타비용 100,228 726,778 431,938 817,588 법인세비용차감전순이익 2,260,148 7,911,866 945,725 2,569,301 법인세비용 485,701 1,437,127 118,781 258,433 분기순이익 1,774,447 6,474,739 826,944 2,310,868 주당이익 기본주당이익 (단위 : 원) 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 6,770 24,723 3,202 8,961 1우선주 기본주당이익 (단위 : 원) 6,783 24,744 3,188 8,908 희석주당이익 (단위 : 원) 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 6,770 24,723 3,202 8,961 1우선주 희석주당이익 (단위 : 원) 6,783 24,744 3,188 8,908 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익 1,774,447 6,474,739 826,944 2,310,868 기타포괄손익 7,523 (14,151) (248,273) (585,163) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 16,177 111,614 5,333 (210,699) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 16,177 111,614 5,333 (210,699) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 (8,654) (125,765) (253,606) (374,464) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (8,654) (125,765) (253,606) (374,464) 총포괄이익 1,781,970 6,460,588 578,671 1,725,705 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,034,765 (1,968,385) 25,369 49,094,270 52,675,012 총포괄이익: 분기순이익 2,310,868 2,310,868 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 (385,455) 174,756 (210,699) 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (374,464) (374,464) 총포괄이익 소계 (759,919) 2,485,624 1,725,705 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,298,212) (1,298,212) 자기주식 소각 자기주식 취득 (193,452) (193,452) 자기주식 처분 118,686 284,187 402,873 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 118,686 90,735 (1,298,212) (1,088,791) 2022.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,153,451 (1,877,650) (734,550) 50,281,682 53,311,926 2023.01.01 (기초자본) 1,488,993 4,209,111 (1,713,928) (257,239) 52,028,878 55,755,815 총포괄이익: 분기순이익 6,474,739 6,474,739 기타포괄손익-공정가치측정금융자산관련손익 151,668 (40,054) 111,614 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (125,765) (125,765) 총포괄이익 소계 25,903 6,434,685 6,460,588 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래: 배당 (1,965,429) (1,965,429) 자기주식 소각 315,412 (315,412) 자기주식 취득 자기주식 처분 22,797 79,010 101,807 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계 22,797 394,422 (2,280,841) (1,863,622) 2023.09.30 (기말자본) 1,488,993 4,231,908 (1,319,506) (231,336) 56,182,722 60,352,781 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 56 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 55 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 백만원) 제 56 기 3분기 제 55 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,998,357 3,236,990 영업으로부터 창출된 현금흐름 6,761,620 2,577,383 분기순이익 6,474,739 2,310,868 조정 2,313,061 4,032,192 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동 (2,026,180) (3,765,677) 이자의 수취 265,124 153,188 이자의 지급 (132,207) (105,448) 배당금의 수취 3,476,242 1,543,802 법인세의 지급 (1,372,422) (931,935) 투자활동으로 인한 현금흐름 (2,697,508) (131,823) 단기금융상품의 순증감 (841,234) 479,990 기타금융자산(유동)의 순증감 3,477,044 3,615,546 기타채권의 증가 (65,696) (30,721) 기타채권의 감소 33,085 21,199 장기금융상품의 증가 (879) (229) 장기금융상품의 감소 853 440 기타금융자산(비유동)의 증가 (46,438) (196,427) 기타금융자산(비유동)의 감소 41,675 291 유형자산의 취득 (2,067,070) (1,570,303) 유형자산의 처분 57,864 33,467 무형자산의 취득 (962,244) (768,524) 파생상품자산의 처분 473 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 취득 (2,324,776) (2,163,844) 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 처분 308 446,819 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,044,364) (1,389,710) 단기차입금의 상환 (2,550,176) 단기차입금의 차입 100,000 981,932 유동성장기부채의 상환 (564,441) (826,997) 리스부채의 상환 (64,344) (52,998) 자기주식의 취득 (193,451) 배당금의 지급 (1,965,403) (1,298,196) 현금및현금성자산의 증가 1,256,485 1,715,457 기초의 현금및현금성자산 4,897,550 653,462 기말의 현금및현금성자산 6,154,035 2,368,919 이익잉여금처분계산서 제55기 2022년 01월 01일 부터 제54기 2021년 01월 01일 부터 2022년 12월 31일 까지 2021년 12월 31일 까지 처분확정일 2023년 03월 23일 처분확정일 2022년 03월 24일 (단위 : 백만원) 과 목 당기 전기 I. 미처분이익잉여금 3,976,046 648,138 1. 전기이월미처분이익잉여금 1,039 1,071 2. 중간배당 (257,813) (260,259) 3. 확정급여제도의 재측정요소 356,106 147,856 4. 투자주식의 처분 174,756 113,944 5. 당기순이익 3,701,958 645,526 II. 임의적립금이입액 - 393,300 1. 연구및인력개발준비금 - 179,800 2. 기술개발적립금 - 213,500 III. 이익잉여금처분액 3,975,042 1,040,399 1. 연구및인력개발준비금 1,098,300 - 2. 기술개발적립금 1,304,200 - 3. 배당금 1,572,542 1,040,399 IV. 차기이월미처분이익잉여금 1,004 1,039 5. 재무제표 주석 제56기 3분기 2023년 7월 1일부터 2023년 9월 30일까지제56기 3분기누적 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제55기 3분기 2022년 7월 1일부터 2022년 9월 30일까지제55기 3분기누적 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지 현대자동차주식회사 1. 회사의 개요현대자동차주식회사(이하 '회사')는 1967년 12월에 설립되어 자동차와 자동차부품의제조 및 판매 등의 사업을 운영하고 있습니다.회사는 1974년 6월에 한국거래소가 개설하는 유가증권시장에 주식을 상장하였으며,런던증권거래소 및 룩셈부르크증권거래소에 주식예탁증서가 상장되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요주주(보통주)의 현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수 지분율(%) 현대모비스(주) 45,782,023 21.64 정몽구 11,395,859 5.39 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 (1) 분기재무제표 작성기준회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 요약중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 요약중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2023년 1월 1일부터 시행되는 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시채택한 회계정책과 동일합니다. (2) 중요한 회계추정 및 판단중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산과 부채의 장부금액 및 수익과 비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정과 관련 가정은 역사적 경험과 관련성이 있다고 간주되는 기타 요인들에 바탕을 두고 있으며,실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위해 회사회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 3. 매출채권 (1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 매출채권 5,779,752 159,738 6,969,924 122,487 손실충당금 (2,037) - (1,936) - 현재가치할인차금 - (21,502) - (14,956) 계 5,777,715 138,236 6,967,988 107,531 (2) 매출채권의 연령분석당분기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 5,391,898 261,373 126,648 159,571 5,939,490 2,037 전기말 현재 매출채권 연령분석의 세부내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 연체된 일수 손상된 채권 미연체 만기 경과후90일 이하 만기 경과후91일~180일 만기 경과후180일 초과 계 총장부금액 6,960,343 68,696 3,331 60,041 7,092,411 1,936 (3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 1,936 47,905 손상차손(환입) 101 (27,740) 분기말 2,037 20,165 4. 기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수금(*) 1,113,391 280,160 1,294,059 271,637 보증금 - 255,021 - 246,443 보증예치금 1,250 21,812 1,251 12,686 기타 32,701 - 115,861 - 손실충당금 (3,391) - (3,202) - 계 1,143,951 556,993 1,407,969 530,766 (*) 당분기말 및 전기말 현재 판매보증충당부채 결제와 관련하여 제3자 변제자산을 각각 809,345백만원 및 856,592백만원 인식함. (2) 당분기와 전분기 중 기타채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 3,202 4,332 손상차손(환입) 189 (774) 분기말 3,391 3,558 5. 기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 당기손익-공정가치측정금융자산 283,632 303,130 3,760,326 260,947 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - 2,248,337 - 2,134,922 상각후원가측정금융자산 - 5,679 - 2,353 위험회피에 효과적인 파생상품자산 69,051 34,183 188,230 81,472 계 352,683 2,591,329 3,948,556 2,479,694 (2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 장부금액 지분상품(*) 2,555,649 2,248,337 2,134,922 (*) 단기매매항목이 아닌 전략적 투자목적으로 보유하는 지분상품에 대해 최초 적용일에기타포괄손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 취소불가능한 선택권을 적용하였음. (3) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 중 지분상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 회사명 당분기말 전기말 지분율(%) 취득원가 장부금액 장부금액 (주)케이티(*1) 4.75 458,793 406,128 414,412 현대글로비스(주) 4.88 210,688 337,625 299,359 현대제철(주)(*2) 6.87 727,028 349,055 322,546 ANI Technologies Private Limited (OLA) 3.38 278,955 278,825 278,825 현대오일뱅크(주) 4.35 53,734 270,911 270,911 Grab Holdings Limited 1.10 442,922 204,168 175,010 HD현대(*3) 2.20 9,018 115,015 99,055 (주)현대그린푸드(*4) 2.36 5,203 8,995 - (주)현대지에프홀딩스(*4) 0.93 9,801 5,178 15,531 현대아산㈜ 0.88 22,500 2,117 2,117 기타 337,007 270,320 257,156 계 2,555,649 2,248,337 2,134,922 (*1) 전기 중 (주)케이티와의 사업 제휴 강화 목적으로 자기주식을 상호교환하여 (주)케이티 주식12,011,143주를 취득하였으며, 취득한 주식은 일정 기한 동안 처분이 제한되어 있음. (*2) 의결권 있는 주식 10,540,709주 중 1,367,114주에 대하여 제 3자와 총수익스왑 계약을 체결하였으며, 당분기 중 전량 매도함. (*3) 전기 중 현대중공업지주(주)에서 HD현대로 사명이 변경됨. (*4) 당분기 중 (주)현대그린푸드가 존속법인인 (주)현대지에프홀딩스와 신설법인인 (주)현대그린푸드로 인적분할됨. 6. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 제품 2,007,083 1,487,800 반제품 514,567 372,643 재공품 516,175 418,935 원재료 1,607,391 1,072,371 저장품 170,412 160,647 미착품 10,057 26,987 계(*) 4,825,685 3,539,383 (*) 당분기말 및 전기말 현재 재고자산평가충당금은 각각 21,082백만원 및 13,190백만원임. 7. 기타자산 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정명 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미수수익 77,204 - 58,759 - 선급금 175,761 106,727 169,647 102,100 선급비용 407,794 15,567 94,762 23,394 계 660,759 122,294 323,168 125,494 8. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 25,644,467 25,264,360 취득 1,745,031 1,232,799 처분 (114,595) (46,177) 감가상각비 (1,336,432) (1,300,139) 기타(*) (190,847) (101,983) 분기말 25,747,624 25,048,860 (*) 기타증감액은 무형자산, 투자부동산에서(으로) 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. 9. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 128,816 134,017 감가상각비 (4,052) (4,052) 기타(*) - 201 분기말 124,764 130,166 (*) 기타증감액은 유형자산에서(으로) 대체로 인한 증감으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 관련 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 임대수익 6,770 19,498 6,612 19,700 운영/유지보수비용 59 499 171 496 10. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 4,213,714 4,410,003 내부개발 및 개별 취득 962,244 768,524 처분 (26) (882) 상각 (1,114,225) (1,189,403) 손상차손 (154,948) (25,631) 기타(*) 174,371 99,853 분기말 4,081,130 4,062,464 (*) 기타증감액은 유형자산에서(으로) 대체로 인한 증감 등으로 구성되어 있음. (2) 당분기와 전분기 중 연구개발활동과 관련하여 지출된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 개발비(무형자산) 328,129 749,748 218,309 708,782 경상연구개발비(*1) 650,949 1,785,566 489,572 1,334,179 계(*2) 979,078 2,535,314 707,881 2,042,961 (*1) 제조경비 및 관리비로 구성되어 있음. (*2) 개발비 상각비가 포함되지 아니함. 11. 리스(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 176,495 154,246 취득 232,840 64,556 처분 (2,603) (1,304) 감가상각비 (73,797) (57,686) 분기말 332,935 159,812 (2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 할인전 리스부채 352,986 176,903 할인후 리스부채 320,653 165,976 유동 80,727 62,360 비유동 239,926 103,616 12. 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 종속기업, 공동기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)